chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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이후부터 7년간 행사가능함-18차, 19차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직한 자에 한하여행사가능하며, 부여일 1년 이후부터 3년까지 부여주식의 1/3 한도 내에서 사업목표 달성도 평가에 기초하여 이사회 결정에 따라 행사주식수가 결정되며, 부여일로부터 2년 이후부터 7년간 행사가능함 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 13차 부여분 16차 부여분 17차 부여분 18차 부여분 19차 부여분 권리부여일 발행할 주식의 총수 잔여주식수 행사가격(원) (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 13차 부여분 16차 부여분 17차 부여분 18차 부여분 19차 부여분 합 계 당기초 기중 부여 가득기간 미충족으로 인한 감소 행사 소멸 당기말 (단위: 주) 구 분 13차 부여분 16차 부여분 17차 부여분 18차 부여분 19차 부여분 합 계 전기초 기중 부여 가득기간 미충족으로 인한 감소 행사 조정 전기말 (3) 당사는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가액접근법으로 보상원가를 산정하였고약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본으로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 13차 부여분 16차 부여분 17차 부여분 18차 부여분 19차 부여분 합 계 당사가 산정한총 보상원가 최초부여시 취 소 증 가 소 계 인식한 보상비용 전기이전 당 기 소 계 행 사 전기이전 당 기 소 계 소 멸 전기이전 당 기 소 계 주식선택권잔액 당기 이후에 인식될 보상비용 (4) 당사가 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 13차 부여분 16차 부여분 17차 부여분 18차 부여분 19차 부여분 평가방법 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 이항옵션모형 무위험이자율 기대행사기간 5년 5년 5년 5년 4.3년 예상주가변동성 기대배당수익률 기대권리소멸률 산정된 총보상원가 26. 매출과 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스매출 서비스매출 일시불매출 기타매출 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스매출원가 서비스매출원가 일시불매출원가 기타매출원가 합 계 (3) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총매출액 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 주요 제품/용역 서비스매출 일시불매출 기타매출 합 계 지리적 시장 국내 국외 합 계 수익인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 2. 기타 원천으로부터의 수익(주1) 금융리스(이자수익 제외) 금융리스 이자수익 운용리스 합 계 (주1) 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익입니다. (4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수취채권 계약부채(주1) - 1년이내 - 1년이후 (주1) 선수금, 선수수익 등이 포함되어 있으며, 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기에 따라 구분하였습니다. 한편, 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 85,971백만원(전기: 백만원)입니다. (5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환불부채 27. 리스 (1) 리스이용자로서 당사1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 5년(일부는 20년)이며, 반면에 차랑운반구의 리스기간은 일반적으로 1년에서 4년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 건물 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니 다. 당사는 이 리스에
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'단기리스' 및 '소액기초자산리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 2) 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합 계 당기초 증가 감가상각 감소 이자비용 지급 분할 당기말 (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건 물 차량운반구 합 계 전기초 증가 감가상각 감소 이자비용 지급 전기말 당사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 13,548,629천원(전기: 17,026,347천원), 소액자산리스에 따른 리스료 2,812,931천원(전기: 1,711,709천원)을 인식하였습니다.당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 39,649,549천원(전기: 36,299,442천원)입니 다. 3) 리스부채 3-1) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 3-2) 보고기간종료일 현재 미래에 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (2) 리스제공자로서의 당사 1) 운용리스 제공내역 당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 동 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 렌탈자산 한편, 보고기간종료일 현재 상기 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 3년 이내 합 계 2) 금융리스 제공내역2-1) 보고기간종료일 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 7년 이내 합 계 2-2) 보고기간종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 리스순투자 미실현 이자수익 28. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 임차료 감가상각비 무형자산상각비 수선비 소모품비 광고선전비 판촉비 운반비 보험료 지급수수료 교육훈련비 연구비 및 경상개발비 판매수수료 소비자보상비 매출채권및금융리스채권손상차손 렌탈자산폐기손실 기타 합 계 29. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 임대료수익 외환차익 외화환산이익 잡이익 기타 합 계 기타비용: 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타채권손상차손 외환차손 외화환산손실 잡손실 기타 합 계 30. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 배당금수익 금융보증수수료수익 합 계 금융비용: 이자비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 합 계 31. 종속기업투자 및 관계기업투자손익 당기 및 전기의 종속기업투자 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 관계기업투자처분손실 합 계 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 반제품의 변동 상품의 변동 상품 및 원재료의 사용(재료비) 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 소모품비 외주용역비 지급수수료 감가상각비 임차료 광고선전비 판촉비 판매수수료 매출채권및금융리스채권손상차손 렌탈자산폐기손실 소비자보상비 기타 매출원가 및 판매비와관리비 합계 33. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용(주1) 법인세비용 (주1) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (2) 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 부담세액 - 세액공제 - 영구적차이 등 - 일시적차이 중 이연법인세 미인식 - 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기 및 전기의 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 Ⅰ. 미래차감할 일시적차이로 인한 이연법인세: 선수금 재고자산 미지급비용 선수수익 환불부채 손실충당금 렌탈자산 유형자산 확정급여채무 기타손실충당부채 기타 소 계 Ⅱ. 미래가산할 일시적차이로 인한 이연법인세: 렌탈자산 압축기장충당금 일시상각충당금 사외적립자산 영업권 소 계 Ⅲ. 자본에 직접 반영된 이연법인세: 순확정급여부채의 재측정요소 합 계 (5) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이: 종속기업투자 등 관계기업투자 등 기타 차감할 일시적차이 합계 가산할 일시적차이: 영업권 (6) 회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 발생하지 않을 것으로 예상되어 인식하지 않았으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 ÷가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당이익 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 처분시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주지분 보통주당기순이익 가산 : 희석증권비용효과 희석순이익 가중평균유통주식수 희석증권 주식수(주1) 주식수 계 희석주당이익(단위: 원) (주1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 희석화 효과로 인한 것입니다. 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 무형자산상각비 매출채권및금융리스채권손상차손 기타채권손상차손 재고자산평가손실 렌탈자산폐기손실 외화환산손실 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 유형자산손상차손 무형자산손상차손 판매수수료 환불부채전입액 잡이익 외화환산이익 이자수익(렌탈매출) 이자수익(금융수익) 이자비용 법인세비용 기타 합 계 (2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소 금융리스채권의 증가
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기타단기금융자산의 감소 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 기타비유동자산의 감소(증가) 렌탈자산의 증가 매입채무의 증가 기타단기금융부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타장기금융부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 순증가 합 계 (3) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 물적분할에 따른 종속기업투자 취득 건설중인자산 본계정 대체 개발중인무형자산 본계정 대체 사용권자산의 취득 사채의 유동성 대체 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당기말 이자비용 신규리스(해지) 분할 단기차입금 사채 리스부채 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 비현금거래 전기말 이자비용 신규리스(해지) 단기차입금 사채 리스부채 한편, 당사는 이자의 지급을 재무활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당사에 유의적인 영향력을행사하는 회사 넷마블(주) 종속기업(주1) (구, 힐러비리엔케이(주)) (주2), 코웨이 라이프 솔루션(주)(주6) 관계기업 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제3호, (주)21그램그룹(주3), (주)워터트리네즈(주7) 기 타(주5) 대규모기업집단계열회사(주4) 재단법인 넷마블문화재단 (주1) 당사 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 당기 중 종속기업 리엔케이비앤에이치 주식회사와 관계기업 힐러비(주)가 합병되어 사명이 힐러비(주)(구, 힐러비리엔케이(주) )로 변경되었습니다.(주3) 당사는 (주)21그램그룹에 이사를 선임할 권한이 있으나, 취득한 주식은 전환비율조정, 청산시의 우선권 등 사실상의 보통주로 판단할 수 없는 특성들로 인해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(주4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주5) 당기 중 넷마블 종속기업 엔트리(주), 메타버스월드(주), 어쎔블게임즈(주)가 청산 완료되었습니다.(주6) 당기 중 신규 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (주7) 당기 중 신규 취득하여 관계기업으로 편입되었으며, 당사는 ㈜워터트리네즈에 이사를 선임할 권한이 있으나, 취득한 주식은 전환비율조정, 청산시의 우선권 등 사실상의 보통주로 판단할 수 없는 특성들로 인해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매 출 기타수익 매 입 지급수수료 등 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 넷마블(주) 종속기업 코웨이엔텍(주) 비렉스테크(주) 힐러비(주)(구, 힐러비리엔케이(주)) 코웨이 라이프 솔루션 주식회사 관계기업 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제3호 (주)21그램그룹 기 타 기타계열회사 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매 출 기타수익 매 입 지급수수료 등 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 넷마블(주) 종속기업 코웨이엔텍(주) 비렉스테크(주) 관계기업 힐러비(주)(구, 넷마블힐러비(주)) 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제3호 기 타 기타계열회사 합 계 (3) 당기 중 당사는 상기거래 이외에 넷마블(주)에 배당금을 24,990백만원(전기: 24,065백만원)을 지급하였습니다. (4) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 임차보증금 매입채무 기타채무 임대보증금 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 넷마블(주) 종속기업 코웨이엔텍(주) 비렉스테크(주) 힐러비(주)(구, 힐러비리엔케이(주)) 코웨이 라이프 솔루션(주) 관계기업
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키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제3호 기 타 기타계열회사 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 임차보증금 매입채무 기타채무 임대보증금 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 넷마블(주) 종속기업 코웨이엔텍(주) 비렉스테크(주) 관계기업 힐러비(주)(구, 넷마블힐러비(주)) 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제3호 기 타 기타계열회사 합 계 한편, 당사는 당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 83,554백만원 (전기말: 59,493백만원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와 현금 출자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당 기 전 기 종속기업 비렉스테크(주) 코웨이라이프솔루션(주) 합 계 (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당기초 증 가 감 소 당기말 종속기업 힐러비(주)(구, 힐러비리엔케이(주)) 기 타 임 원 합 계 당사는 당기 중 상기 자금 대여 거래로 인하여, 이자수익 12백만원을 인식하였습니다. 또한 당사는 당기 중 특수관계자에 대한 대여금과 관련하여 대손상각비를 500백만원 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대한 대여금과 관련하여 14,800백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 전기초 증 가 감 소 전기말 관계기업 힐러비(주)(구, 넷마블힐러비(주)) 기 타 임 원 합 계 당사는 전기 중 특수관계자에 대한 대여금과 관련하여 대손상각비를 14,300백만원 인식하였으며, 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금과 관련하여 14,300백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니 다. (원화단위: 천원) 구 분 제공받은자 한도액 실행액 보증처 내 용 종속기업 코웨이엔텍(주) 서울보증보험 계약 및 하자이행보증 미추홀맑은물(주) 중소기업은행 자금보충 및 자금제공약정(주1) 포천맑은물(주) NH농협은행, 한국산업은행 자금보충 및 자금제공약정(주1) 차입금에 대한 지급보증 차입금에 대한 지급보증 차입금에 대한 지급보증 차입금에 대한 지급보증 (주1) 동 약정은 피보증기업의 차입금 상환부족액 등에 대해서 당사가 자금을 보충해야 하는 의무입니다.당사는 종속기업기업 힐러비(주)에 대해서 V 사업권에 대한 라이선스 로열티 지급액 부족시 부족액에 대하여 지급을 보증하고 있습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원 급여 퇴직급여 합 계 37. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 금융리스채권 기타금융자산 당기손익 - 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 매입채무 리스부채 차입금 사채 기타금융부채 합 계 (주1) 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분
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수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취 득 평 가 당기말 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 전기초 취 득 평 가 전기말 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 합 계 (3) 금융상품의 공정가치 중 활성시장에서 거래되는 금융상품을 제외한 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 평가기법을 적용하여 산출하였습니다. 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)21그램그룹 현금흐름할인모형 성장율, 할인율 (주)워터트리네즈(주1) 원가법 취득원가 조합출자금 순자산가치평가법 순자산가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 맥사이언스 순자산가치평가법 순자산가치 NEX텔레콤 순자산가치평가법 순자산가치 기타 순자산가치평가법 등 순자산가치 등 (주1) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 38. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인한 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름에 대한 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있으며, 당기말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다. 이에 따라, 이자율 1% 변동시 차입금으로 인해 법인세차감전손익에
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미치는 영향은 없습니다. 2) 환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 재화와 용역의 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 당사 보유 외화자산ㆍ부채의 기말 환율에 비하여 5% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세차감전순이익은 외화자산ㆍ부채에 대한 외화환산손익의 결과로 인하여 26,460백만원만큼 상승 또는 하락(전기: 백만원 만큼 상승 또는 하락)하였을 것입니다. 외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 해당권종) 구 분 USD JPY EUR AUD CNY GBP 현금및현금성자산 매출채권(주1) 미수금 매입채무 미지급금 (주1) 관련 손상차손 차감 전 금액입니다. (외화단위: 해당권종) 구 분 USD JPY EUR AUD 현금및현금성자산 매출채권(주1) 매입채무 (주1) 관련 손상차손 차감 전 금액입니다. 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 매출채권 금융리스채권 기타단기금융자산 기타장기금융자산 합 계 (주1) 재무상태표상의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 한편, 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다(주석 36번 참조). (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약 (3) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 사채 리스부채 금융보증계약(주1) 합 계 (주1) 당사로부터 지급보증을 제공받은 종속기업의 차입금으로 가장 이른 기간에 발생 가능한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 사채 리스부채 금융보증계약(주1) 합 계 (주1) 당사로부터 지급보증을 제공받은 종속기업의 차입금으로 가장 이른 기간에 발생 가능한 금액입니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고
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있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본총계"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 39. 분할 당사는 화장품 사업부문의 분리를 통하여 해당 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여, 사업부문의 경쟁력을 강화하기 위하여 2024년 2월 7일자 이사회 결의 및 2024년 3월 22일자 임시주주총회 결의에 따라 2024년 5월 1일을 분할기일로 동 사업부문을 물적분할하여 리엔케이비앤에이치 주식회사를 설립하였습니다. 당기 중 리엔케이비앤에이치 주식회사는 힐러비(주)를 흡수합병하였고, 사명을 힐러비리엔케이(주)로 변경하였습니다. 한편, 당사는 분할 이전한 자산 및 부채의 순장부가치를 투자주식의 취득금액으로 계상하였습니다. 분할 전후의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분할 전(2024년 4월 30일) 분할 후(2024년 4월 30일) 코웨이주식회사 (분할존속회사) (분할신설회사) 코웨이주식회사 리엔케이비앤에이치 주식회사 자산 유동자산 비유동자산 부채 유동부채 비유동부채 자본 40. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2025년 2월 13일에 당사의 이사회에서 승인되었습니다. 41. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 주주가치 제고를 목적으로 기취득한 자기주식 1,235,874 주 소각과 2024년 5월 1일을 분할기일로하여 화장품 사업부문 물적분할 시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 자기주식 654,612주를 소각하기로 2025년 1월 6일 이사회 결의하였습니다. 기취득한 자기주식 1,235,874 주는 2025년 1월 15일에 소각하였으며, 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 자기주식 654,612주는 2025년 3월 31일에 주주총회 결의를 통해 자본 감소 절차를 거쳐 소각할 예정입니다. (2) 당사는 보고기간 후에 사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 금액 7-1회 무보증사채 7-2회 무보증사채 (3) 당사는 2024년 12월 17일 이사회 결의에 따라, 종속기업인 COWAY (THAILAND) COMPANY LIMITED의 차입약정에 대하여 THB 1,500,000,000의 지급보증을 결정하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 코웨이주식회사 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 코웨이주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 코웨이주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의
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책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 서규석입니다. 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2025년 3월 일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 별도 운영실태보고서 1.jpg 별도 운영실태보고서 1 별도 운영실태보고서 2.jpg 별도 운영실태보고서 2 별도 운영실태보고서 3.jpg 별도 운영실태보고서 3 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코웨이주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입
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인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 및 내부회계 관리제도 감사 일 명 명 내부통제평가 업데이트 및 조회 확인 등 일 명 명 재무제표 검증 및 감사종결 절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 유구공장, 유구물류센터, 인천공장, 부천창고, 이천 물류센터 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품, 상품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 코웨이 서울 지점 실사(입회)대상 어음, 수표, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 09일 회사 : 감사위원회 위원 3인감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면 분기검토결과 및 외부 감사 계획 보고 2024년 08월 08일 회사 : 감사위원회 위원 3인감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면 반기검토결과 및 감사 진행상황 논의 2024년 11월 07일 회사 : 감사위원회 위원 3인감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면 분기검토결과 및 감사 진행상황, 내부회계관리제도 감사 진행상황, 핵심감사사항 논의 2025년 02월 13일 회사 : 감사위원회 위원 3인감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면 핵심감사사항 등 연차재무제표 감사진행상황 및 내부회계관리제도 감사 진행상황, 감사종료단계 커뮤니케이션
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1989년 창립 이래 정수기, 공기청정기, 비데 등 환경가전 제품을 생산, 판매하는 환경가전 전문기업으로 환경가전 제품의 대중화 트렌드를 주도하여 왔습니다. 업계 최대의 생산시설과 R 보유하고 있으며, 우수한 제품개발 역량을 통해 소비자의 건강하고 쾌적한 생활에 부합하는 제품을 지속적으로 개발, 생산하고 있습니다. 당사는 지속적으로 국내 최고의 위치를 점하고 있으며, 2024년 12월말 현재 국내 기준 약 713만의 렌탈 및 멤버쉽 계정을 확보하고 있습니다.당사의 사업부문은 환경가전과 기타 사업부문으로 나뉘어지며, 매출액의 90% 이상이 환경가전 사업에서 발생하고 있습니다. 당사의 매출 유형은 렌탈, 일시불, 기타로 분류할 수 있습니다. 2024년 12월말 연결 기준 매출액은 4조 3,101억원이며 그 중 렌탈 매출은 3조 9,272억원으로 전체의 91.1% 차지하고 있습니다. 또한 일시불 매출은 2,715억원으로 6.3%, 기타 매출은 1,114억원으로 2.6% 에 해당합니다.당사는 환경기술연구소와 협력업체 등의 끊임없는 기술개발 노력으로 부품의 국산화에 성공하여 대부분 국내에서 조달하고 있으며, 필터 자동생산라인도 갖추고 있습니다. 주요 매입 원재료로는 PBA 아세이, 컴프레샤 등이 있습니다. 또한, 당사의 제품은 유구공장, 인천공장, 포천공장 등에서 생산되고 있습니다.당사는 국내를 거점으로 말레이시아, 미국, 중국, 태국, 인도네시아, 베트남, 일본, 유럽, 싱가포르의 해외종속회사에서 동종 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 수처리기기 등 산업설비 제조업, 공업용수공급 건설 및 운용업(코웨이엔텍), 가구류제조업(비렉스테크), 화장품 사업(힐러비), 장례대행 사업(코웨이라이프솔루션)을 영위하는 종속기업이 있습니다.당사는 2006년 윤리경영과 환경경영 선포를 기반으로 지속가능경영 체계를 갖추었으며, 이후 지속적으로 지속가능경영 활동을 실천해왔습니다. 당사는 앞으로도 내/외부 현안을 고려하여 구체적인 중장기 ESG 목표를 설정하고 성과를 관리해 나가며, 사업 전략 전반에 ESG를 반영하기 위한 노력을 지속할 것입니다. 국내외 ESG 경영 확산에 기여하며 기업과 사회의 지속가능한 성장을 도모하는 투명한 ESG 경영을 지속적으로 추진해 나가고자 합니다.사업의 내용에 대한 상세한 사항은 '2. 주요 제품 및 서비스 ~ 7. 기타 참고사항'의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출 분류 유형 구분 품목 제36기매출액 비율 렌탈 매출 렌탈 및 멤버쉽 국내 정수기, 청정기, 비데 외 연결 종속회사 소계 일시불 매출 일시불 국내 정수기, 청정기, 비데 외,화장품, 수출 연결 종속회사 정수기, 청정기, 비데 외 소계 기타 매출 기타 국내 AS/용역 등 연결 종속회사 수처리 등 소계 합계 주1) 연결재무제표 기준주2) 당사 매출액의 90% 이상이 단일 사업부문에서 발생되어 사업부문별로 기재하지 않음 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제36기 제35기 제34기 정수기 청정기 비데 매트리스 주1) 상기 품목별 가격은 내수 일시불 판매 유형의 매출 기준으로 당사의 업종 특성상 전체 매출의 가격과는 차이가 있을 수 있음 - 산출기준: 총 매출액 / 총 판매수량- 주요 가격변동원인: 품목별 총매출액 대비 판매수량을 나누어 산출한 평균단가이기 때문에 품목내의 가격대별 매출수량의 변화에 의해 영향을 받음 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품목 구체적용도 매입액 비율 주요 매입처 컴프레샤 냉각기능 엘지전자(주) 등 헤파필터 공기정화 (주)씨엔투스 와이어콘덴서 냉각장치 스타리온하나 남사공장 멤브레인소자 외 오염물질제거 도레이첨단소재 주식회사 PBA 아세이 제어장치 주식회사 파워넷 등 노즐아세이 분사기능 (주)이랜시스 등 기타 합계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 :
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원) 품 목 제36기 제35기 제34기 컴프레샤 헤파필터 와이어콘덴서 멤브레인 PBA아세이 노즐아세이 나. 생산능력 및 생산설비 (1) 생산능력 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 대) 품목 사업소 제36기 제35기 제34기 정수기 유구, 인천, 포천공장 외 청정기 유구, 인천, 포천공장 외 비데 인천공장 기타 인천공장 제품 합계 필터 유구공장 필터 합계 총 합계 1) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 - 제품별 생산 라인의 신설, 대체, 생산인원 증가 등으로 인하여 변동될 수 있음.- 포천공장과 OEM 생산처의 생산능력은 실제 생산한 수량과 동일함.- 제품군 기타 : 연수기, 전기레인지, 제습기, 가습기 ② 산출방법 - ∑(일근무시간*월가동일수/라인별 제품군 평균 Tact Time*제품군 생산라인 개수) 2) 생산실적 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 대) 품목 제36기 제35기 제34기 정수기 청정기 비데 기타 제품 합계 필터 필터 합계 총 합계 3) 가동률 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 대) 품목 제36기생산능력 제36기실제생산량 평균가동률 정수기 청정기 비데 기타 제품 합계 필터 필터 합계 총 합계 (2) 생산설비 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 렌탈자산 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 및손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 렌탈자산 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 사업결합(주1) 취득/자본적지출 처분/폐기/손상 감가상각 대체(주2) 외환차이 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 렌탈자산 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 (주1) 당기 중 관계기업 힐러비(주)가 종속기업 힐러비(주)(구, 힐러비리엔케이(주))에 합병됨에 따라 인식한 금액입니다.(주2) 렌탈자산 대체는 렌탈자산에서 재고자산으로 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 취득/자본적지출 처분/폐기/손상 감가상각 대체(주1) 외환차이 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 렌탈자산 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 (주1) 렌탈자산 대체는 렌탈자산에서 재고자산으로 대체된 금액입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매출 유형 제36기 제35기 제34기 렌탈 및 멤버쉽 일시불 기 타 합 계 주1) 연결재무제표 기준 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 1) 내수: 자체 방문판매 조직, 시판 유통 및 온라인 채널2) 수출: 해외 현지법인 및 ODM 수출- 해외 현지법인: 말레이시아, 미국, 중국, 태국, 인도네시아, 베트남, 일본, 유럽, 싱가포르- ODM 수출 (2) 판매경로 - 내수: 자체 코디조직, 홈케어조직 등을 통한 방문 판매, 이마트, 하이마트, 전자랜드 등 시판 유통채널, 홈쇼핑 및 온라인 채널, 자사몰, 직영 매장 - 수출: 당사 해외 현지법인(말레이시아, 미국, 중국, 태국, 인도네시아, 베트남, 일본, 유럽, 싱가포르), 해외 제휴선, ODM을 통한 수출 (3) 판매방법 및 조건 - 판매방법 : 렌탈, 일시불, 멤버쉽 등 - 대금회수 조건: 현금, 지로, 카드이체, 어음 등(4) 판매전략 - 자체 코디조직 및 홈케어조직 등 최적의 인적 판매망과 서비스 조직을 통해 지속적인 신규 및 대체수요 창출- 다양한 제휴마케팅으로 판매활성화 및 고객이탈 방지효과 제고- 광고 캠페인과 채널 마케팅 강화, 퍼포먼스 마케팅을 통한 디지털 강화 등 전방위적 마케팅 전개- 주요 제품군을 중심으로 당사의 주력사업인 렌탈 판매에 핵심 역량을 집중- 제품 디자인 강화, 인공지능과 IoT 기능을 탑재한 혁신 제품 출시 및
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영업력 강화 - 오프라인 유통채널 확대를 위해 이마트, 하이마트, 전자랜드 등에 진출- 온라인 채널 강화를 위한 자사몰 운영 및 온라인 커머스 채널 강화- 직영 매장을 통한 제품, 브랜드 체험 기회 확대 다. 수주 상황 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리에 관한 사항 당사는 여러 활동으로 인한 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름에 대한 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있으며, 당기말 현재 변동금리부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 이자율 1% 변동시 차입금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 4,948백만원(전기: 4,390백만원)입니다. 2) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 재화와 용역의 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 연결회사 보유 외화자산ㆍ부채의 기말 환율에 비하여 5% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세차감전순이익은 외화자산ㆍ부채에 대한 외화환산손익의 결과로 인하여 35,301백만원(전기 백만원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. 외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 해당권종) 구 분 USD JPY EUR CNY GBP AUD CAD 현금및현금성자산 매출채권(주1) 미수금 매입채무 미지급금 (주1) 관련 손상차손 차감 전 금액입니다. (외화단위: 해당권종) 구 분 USD JPY EUR AUD CAD 현금및현금성자산 매출채권(주1) 매입채무 (주1) 관련 손상차손 차감 전 금액입니다. 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 그러나 연결회사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 매출채권 금융리스채권 기타단기금융자산 기타장기금융자산 합 계 (주1) 연결재무상태표상의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한
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제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합 계 (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본총계"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 2. 파생상품에 관한 사항 당기말 현재 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사는 환경기술연구소, 디자인랩, 생산기술실 등의 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 품질 강화 및 안전성 확보를 위한 품질 관련 총괄 조직인 품질관리본부를 포함하여 국내외 시장에 선보일 상품화 기술 및 제품을 개발하는 환경기술연구소, 제품 디자인을 개발하는 디자인랩 등으로 연구개발구조를 체계화하여 운영하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제36기 제35기 제34기 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 연결재무제표 기준주2) 상기 연구개발비용은 연결손익계산서상 판매관리비의 경상개발비와 제조원가명세서의 연구개발비를 합산한 수치이며, 연구개발 인력에 대한 인건비도 포함하였음 다. 연구개발실적 당사는 제품의 경쟁력 확보와 신기술 개발을 위해 지속적으로 연구개발 활동을 추진하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 연구개발 실적과 관련된 사항은 상세표를 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 상표 또는 고객관리에 관한 사항 당사는 'Best Life Solution Company'라는 비전을 가지고, 깨끗한 환경과 건강한 생활습관을 만드는 '라이프 케어'를 통해 삶의 질을 높이고 고객의 행복을 추구합니다. 코웨이만의 차별적 핵심역량인 'Care'의 가치 확장을 통해, 이제 환경가전을 넘어 워터케어, 에어케어, 바디케어, 슬립케어, 홈케어에 대한 '맞춤형 솔루션'을 제공함으로써, 삶의 가장 기본이 되는 물/공기/수면 등 전 영역에서 고객이 행복감과 신뢰감을 경험할 수 있도록 '우리의 혁신으로 건강하고 편리한 생활환경을 만들겠다'는 미션을 가지고 있습니다. 나. 지적재산권에 관한 사항 당사가 영위하는 사업과 관련하여 당기말 국내 및 해외 기준 총 5,779건(특허 2,430건, 실용 38건, 상표 2,372건, 디자인 939건)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 다. 법규, 정부규제에 관한 사항 환경부령 제621호 먹는 물 수질기준 및 검사 등에 관한 규칙 및 먹는물관리법 제36조제1항 및 제37조제1항에 따른 정수기의 종류·성능·사후관리 등에 관한 기준·규격, 표시기준(정수기의 기준·규격 및 검사기관
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지정고시,환경부고시 제2016-50호)을 따르고 있습니다. 또한, 제35조제9항에 따른 정수기 품질검사기관의 지정 및 운영 등에 관한 사항, 시행규칙 제36조제7항에 따라 정수기품질검사기관의 기능 및 정수기품질심의위원회 구성·운영 등을 정하고 있습니다. 라. 환경에 관한 사항 코웨이는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경안전성 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 1) 환경경영 추진 체계 코웨이는 환경, 안전, 보건에 대해 보다 효율적인 관리를 위해 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 및 안전보건경영시스템(ISO 45001:2018) 인증을 취득(국내 사업장)하여 제품 환경규제 및 사업장 환경법규를 준수하고 자율관리 체계를 강화하고 있습니다. 또한 비즈니스 전 과정에서 ESG 경영체계를 강화하기 위해 이사회 내에 ESG위원회를 신설하여 운영하고 있습니다. 2) 온실가스 배출량 코웨이는 제조현장, 사무실, 협력사 등 제품의 설계단계에서부터 폐기단계에 이르는 전 과정에서 온실가스 배출을 최소화할 수 있도록 전 임직원이 동참하고 있습니다. 또한 온실가스 배출량에 대해 매년 자발적으로 외부기관을 통해 3자 검증을 받아 정보를 공개하고 있습니다. 자세한 사항은 코웨이 지속가능경영 홈페이지를 통해 공개할 예정입니다. 현황> 구분 단위 2022년 2023년 2024년 배출량(Scope1+2) tCO2e 배출량 원단위 tCO2e/억 원 * ( )는 이전 연도 사업보고서에 반영된 값 (단, 외부기관 검증 결과에 따라 수치 조정) * (1)과 (2)는 조직경계 변동 사항이 반영된 예측 값 (외부기관 검증 전으로 결과에 따라 변경 가능)* 현황> 표는 온실가스 감축 실적이 반영되지 않은 값 * 기준연도인 2020년 대비 2023년 조직경계에 변동 사항이 있어 이를 반영하여 기준연도와 목표를 재설정 중에 있음 3) 제품 환경규제 준수 생활가전의 경우 사용자의 건강과 안전에 직·간접적으로 영향을 줄 수 있어 관련 규제 및 사회적 이슈가 지속 확대되고 있습니다. 이에 코웨이는 환경안전성 확보 및 환경영향 최소화를 위해 개발단계부터 최종 폐기단계까지 전 과정(Life Cycle)에 걸쳐 관리를 강화하고 있습니다. 화학물질관리시스템(CSMS) 운영을 통해 구매, 개발, 양산 단계에 대한 유해한 요소가 불포함된 제·부품 개발, 관리를 진행하고 있으며, 청정생산, 서비스, 회수 및 재활용 단계에서도 친환경 요소(에너지 고효율 달성 및 탄소배출량 저감, 자원사용 저감 및 재활용성 증가 등)를 적극 반영하여 환경규제 및 친환경 활동에 대응하고 있습니다. 또한 코웨이는 비데 제품군 5종의 순환이용성평가 대응을 완료하였고 2024년부터는 정수기 제품 3종에도 요구사항 중 재활용 레진을 사용하고 있으며 정수기 및 청정기의 일부 제품에도 적용하였습니다. 자세한 사항은 코웨이 지속가능경영 홈페이지를 통해 공개할 예정입니다. 국내 및 각국 관련 주요 법률은 다음과 같습니다. 1. 전기·전자제품 및 자동차의 자원순환에 관한 법률 (RoHS, WEEE) 2. 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 (REACH) 3. 생활화학제품 및 살생물제의 안전관리에 관한 법률 (BPR, FIFRA) 4. 에너지사용제품 친환 경 설계 규정 (ESPR) * ( )는 해외의 유사 법규 모델> 구분 단위 2022년 2023년 2024년 EcoAS 적합성 등록 모델 수 건 * 2023~2024 신제품 모델 건 감소 4) 친환경 제품 인증 코웨이는 친환경 제품 개발을 확대해 환경부하 및 온실가스 저감을 위해 노력하고 있습니다. 고객이 제품을 사용할 때 발생하는 환경 영향을 최소화하기 위하여 지속적으로 기술을 개발하고 있으며, 국가나 단체의 표준 수립이나 인증의 확산에 기여하기 위하여 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 코웨이 지속가능경영 홈페이지를 통해 공개할 예정입니다. 현황> 구분 단위 2022년 2023년 2024년 환경마크 인증 건 물발자국 * 해당 연도에 인증이 유효한 친환경 제품의 누적 개수 (매트리스 포함) * 매트리스 제품은 환경표지인증 기준을
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품질 검사 기준에 반영하면서 인증 유지를 하지 않아서 인증 유지 숫자 감소함 * 친환경인증 현황은 2024년 12월 31일 기준 인증 유효 제품 표시함 5) 자원효율성 향상과 순환경제 구축 코웨이는 전 사업 영역에서 정량적인 폐기물 발생량 관리를 통해 재활용률 증진, 폐기물 제로(zero)화, 생산 비용 최소화 등 지속적인 자원순환 노력을 이어오고 있습니다. 특히 사업장, 제품 및 서비스 영역에서 발생하는 폐기물에 대해서는 유가물 판매 및 폐기물 재자원화(SRF, Solid Refuse Fuel) 처리를 통해 폐기물 제로(zero)화 노력을 하고 있으며, 자원순환을 통해 만들어진 순환 원료를 사용하여 제품을 개발함으로써 자원 사용량 저감에 기여하고 있습니다. 앞으로도 기업 활동에서 필연적으로 발생하는 환경영향을 최소화하기 위해 전사 차원의 자원순환 ESG 경영을 지속적으로 강화해 나갈 예정입니다. 자세한 사항은 코웨이 지속가능경영 홈페이지를 통해 공개할 예정입니다. 및 재활용율> 구분 단위 2022년 2023년 2024년 총 폐기물 발생량 톤 폐기물 재활용량 톤 폐기물 재활용율 * 재활용률: 제품/서비스/사업장 발생한 폐기물 중 재활용한 폐기물의 비율 * 재활용 기준 : 소재별 재활용, SRF 소각, 퇴비화 * 환경가전기준의 폐기물 발생량 (화장품, 수처리 제외) * 2022년 사업장 일부 폐기물 재활용 전환 및 매트리스 재활용량 추가로 재활용량 증가 * 2022년부터 매트리스, 폐오일 등 일부 폐기물 추가관리로 인해 발생량 증가 * 2022년 사업장 일부 폐기물 재활용 전환 및 매트리스 재활용량 추가로 재활용량 증가 * 2023년 일부 소각 폐기물을 SRF 재활용 전환으로 발생한 폐기물 전량 재활용 * 2024년 폐제품 회수량 감소 (렌탈기간 증가, 일시물판매 증가) 및 자가관리제품 고객이 직접 폐기물 처리로 감소 환경 관련 사항의 정보는 외부기관 검증 전의 정보가 포함되어 있습니다. 검증 결과에 따라 일부 데이터 변경이 발생 할 수 있으며 당사 지속가능경영 홈페이지를 통해 추가 정보를 공개하도록 하겠습니다. 마. 사업의 내용 (1) 산업의 특성당사는 정수기, 공기청정기, 비데 등 환경가전 제품을 생산하여 판매하는 환경가전 전문 기업입니다. 정수기는 본래 상수도가 공급되지 않는 지역에서 지표수나 지하수를 정수할 목적으로 개발되었으나, 국내에서는 1970년대 일부 소수층에 의하여 사용되다 1990년대 역삼투압과 한외여과막을 이용한 정수방식도입과 생활수준의 향상으로 정수기 사용이 증가하였습니다. 정수기는 각 가정의 건강 가전으로 인식되기 시작하면서 정수기가 보급된 가정도 매년 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 현재 활동하고 있는 주요 정수기 업체로는 당사를 비롯하여 LG전자, SK매직, 쿠쿠홈시스, 청호나이스 등이 있습니다. 정수기 시장이 성장한 배경으로 렌탈 마케팅을 도입한 코웨이의 역할이 컸다고 할 수 있습니다. 1998년 4월 업계 최초로 정수기를 렌탈하기 시작하면서 소비자가 저렴한 비용으로 정수기를 이용할 수 있도록 하여, 정수기 판매의 패러다임을 바꾸어 놓았습니다. 또한, 황사 및 대기오염과 관련하여 소비자들의 공기청정기에 대한 관심이 날로 높아져 가고 있는 상황입니다. 아울러 소비자들의 위생과 건강에 대한 관심 증대로 비데 시장도 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다.(2) 산업의 성장성국내 환경가전에 대한 수요는 보건 및 위생에 대한 국민적 관심이 증대되며 함께 성장했습니다. 정수기 산업의 시장 규모는 과거 IMF 시기 일시적으로 축소되었으나 이후 경기회복과 수질 오염에 대한 인식이 높아지고, 특히 일시불 구매와 달리 경제적 부담이 적은 렌탈 제품의 등장으로 시장 규모가 증가하였습니다. 공기청정기 시장은 황사 및 미세먼지, 대기오염, 실내오염 등의 환경 문제로 인해 관심이 증가되었으며, 비데 시장은 위생에 대한 관심이 증가하며 대중화 단계에 접어들면서 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다.환경가전 렌탈시장은 최근 소비 트렌드 및 가구수가 변화하면서 빠르게 성장했습니다. 최근의 시장 환경은 전세계적으로
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종전의 소비경제에서 공유경제로의 패러다임 변화를 야기시키고 있습니다. 소유보다는 경험을 중시하고 실용적인 소비를 선호하는 세대로의 교체가 이루어지며 비교적 저렴한 가격으로 다양한 제품을 경험해볼 수 있는 렌탈산업은 더욱 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 국내 가구수가 꾸준히 증가해온 점도 렌탈시장 성장의 원인이 되었습니다. 정수기와 같은 가전제품은 일반적으로 가구단위로 구매가 이루어지는 바, 가구수의 증가는 환경가전에 대한 수요 증가로 이어졌습니다. KT경제경영연구소에 의하면 국내 렌탈 시장의 규모는 2016년 25조 9000억원의 시장규모가 2020년에는 40조원 규모에 이를 것으로 전망된 바 있으며, 2030년에는 100조원 규모로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 사회적 변화와 함께 렌탈시장 규모는 B2C 시장을 중심으로 지속 성장할 것으로 전망됩니다. (3) 경쟁상황국내 정수기 시장과 공기청정기, 비데 시장은 가격과 품질의 일반적인 경쟁 뿐 아니라 효율적 영업망 구축과 유지관리서비스 조직의 경쟁력이 중요한 경쟁 변수로 작용하고 있습니다. 특히 제품군의 특성상 필터 교환 등 지속적인 유지관리서비스가 필요함에 따라 소비자들은 전국적인 서비스망을 구축하고 있고, 브랜드인지도가 높은 기업의 제품을 선호하고 있어 메이저 업체 일부가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다.국내 정수기 시장은 역삼투압과 직수형 방식으로 양분되어 있습니다. 역삼투압 방식은 더욱 강화된 필터가 탑재되어 정화력이 높으나, 순간 정수량이 부족한 것이 특징입니다. 또한 직수형 방식은 유로에서 올라온 물을 즉시 필터로 이동시켜 마실 수 있는 구조로 정수량은 풍부하나 역삼투압 방식보다 정화력이 낮다는 특징을 가지고 있습니다. 역삼투압 제품은 당사를 포함한 선발 업체가 강세를 보여왔고, 직수형 제품은 주로 후발 업체들이 주력으로 다루어 왔습니다. 당사는 역삼투압과 직수형 방식에 기술적인 경쟁력을 보유하고 있으며, 최근 정수기의 소형화 추세에 맞추어 규격을 슬림화하고 디자인이 강화된 제품을 시장에 출시하며 고객이 선호에 따라 제품을 선택할 수 있도록 다양한 제품을 선보이고 있습니다.국내 공기청정기 시장은 당사의 주력 판매방식인 렌탈 판매를 통한 방판 채널 뿐만 아니라, 경쟁사가 일시불, 시판 시장을 점유하며 시장을 확대해나가고 있습니다. 미세먼지, 황사 등의 영향으로 빠르게 성장하는 시장으로 당사를 포함하여 경쟁사 역시 단순 청정기능을 넘어서 고객에게 안심하고 숨쉴 수 있는 솔루션을 제공하는 것에 중점을 두고 있습니다. 당사는 2015년 4월 환경가전업계 최초로 사물인터넷 (IoT)을 기반으로 한 '스마트 에어케어' 서비스를 출시하였습니다. 스마트 에어케어 서비스는 고객의 집 안 공기 상태를 실시간으로 보여주고, 오염 상태에 따른 맞춤형 솔루션을 제공해 쾌적한 실내 공기질을 보장하는 서비스입니다.국내 비데 시장은 당사가 2002년부터 최초로 공중파 방송과 방문판매 조직을 통한 렌탈판매를 개시하며 시장이 급격히 성장하였습니다. 현재 시장은 방문판매를 통한 렌탈을 주력으로 하고 있는 당사와 경쟁사인 노비타, SK매직 등의 시판시장으로 양분되어 있는 상황입니다. 당사는 혁신 기술로 기능을 강화하고 적극적인 마케팅을 통해 시장에서의 경쟁력을 확보하고 있습니다.2011년 10월 시작한 매트리스 사업은 시장에 조기안착 하였으며 순항중에 있습니다. 기존의 일시불 판매뿐 이였던 매트리스 시장에 렌탈판매 방식을 도입함과 동시에 청소, 살균등의 주기적인 관리요소가 추가 되었으며 소비자로 부터 호평을 얻고 있습니다. 매트리스 사업은 당사의 정수기, 비데, 청정기를 이어 주요 렌탈상품으로 자리 잡았습니다.2021년 12월부터는 안마의자 또한 기존 일시불 판매에서 렌탈 판매 방식까지 확대하였습니다. 고가 제품인 안마의자의 렌탈 구매가 가능하게 되고, 당사가 제공하는 내부클리닝 등의 케어 서비스와 가죽시트 및 커버를 교체하는 리프레쉬 서비스를 선택할 수 있습니다.2022년 12월에는 매트리스와 안마의자 제품군을 아우르는 슬립 케어 신규 브랜드인
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비렉스(BEREX)를 런칭하였습니다. 스마트 매트리스, 페블체어, 안마베드 등 당사의 혁신 기술을 담은 제품들을 시장에 지속적으로 출시하며 성공적으로 시장에 안착하였습니다. 당사의 기술력과 서비스 노하우를 바탕으로 고객에게 큰 호응을 얻고 있으며, 주력 제품군으로서 슬립 케어 시장을 집중 공략할 계획입니다.(4) 자원조달상의 특성당사의 환경기술연구소와 품질관리본부, 협력업체 등의 끊임없는 기술개발노력으로 인하여 현재는 부품의 국산화에 성공하여 대부분 국내에서 조달하고 있으며, 필터 자동생산라인도 갖추고 있습니다. 또한, 정수기는 첨단과학의 산물인 초정밀 필터가 그 핵심이므로 기술수준 향상을 통해 국산화율을 높이기 위해 노력하고 있습니다. (5) 시장의 특성 일반인들의 환경과 건강에 대한 관심이 증가함에 따라 정수기, 공기청정기, 비데, 연수기 등 환경가전 제품에 대한 인식이 정착 되어가고 있으며, 일시불 수요의 창출은 소비자의 소득수준과 내수경기에 밀접한 관련이 있으며 렌탈판매의 경우 경기변화에 큰 영향을 받지 않습니다. 또한, 환경에 대한 관심의 정도를 변화시킬 수 있는 환경문제, 정부의 정책등에 의해서도 민감하게 영향받는 시장입니다. (6) 경쟁우위요소 당사는 1989년 창립 이래 사람이 직접 마시고, 씻고, 숨쉬는 물과 공기를 근간으로 성장해왔습니다. 기존 산업의 틀 안에서 경쟁하며 성장한 것이 아니라, 생활가전이라는 새로운 시장을 만들고 키우며 성장 했습니다. 업계 선두주자로 시장과 기술의 변화를 이끌어왔고, 서비스 전문가 '코디' 시스템 도입을 통해 업계 새로운 기준이 됐습니다. 깨끗한 물과 공기의 가치를 지키는 일은 코웨이가 가장 잘할 수 있는 일이자 세상에 존재하는 이유입니다. 이 가치를 고객이 믿고 누릴 수 있도록 제품 개발, 디자인, 품질, 서비스 등 모든 경영활동의 최우선가치를 '신뢰'에 두고 있습니다. 이를 통해 코웨이는 국내에서 독보적인 관리계정 1위를 유지하고 있으며, 영업 및 서비스 조직에서도 최대 규모를 유지하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정의 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 지난 5년간 NEW COWAY로 도약하기 위해 혁신 제품개발, 비렉스 등 신사업 확장, 대고객 서비스 만족도 극대화, 글로벌 시장경쟁력 강화 등의 혁신적 시도들을 지속하여 왔습니다. 그 결과 세계적인 경기침체 상황 속에서도 2024년 국내와 해외 사업에서 높은 성장을 이루어낼 수 있었습니다. 국내에서는 얼음 정수기를 중심으로 정수기 판매량이 크게 성장하였으며, 신규 브랜드인 비렉스 제품군의 매트리스, 안마의자, 안마베드 또한 소비자의 호평 속에서 높은 판매 성장을 보이며 국내 사업 성장을 견인하였습니다. 해외 사업에서는 심화되는 경쟁 환경과 소비 침체 등의 상황을 극복하고 말레이시아 법인이 턴어라운드에 성공하였고, 태국 법인과 인도네시아 법인 등에서 두 자릿수의 강한 성장 기조를 이어가며 해외 사업 성장을 이끌었습니다. - 주요 경영지표 (연결기준 매출액, 영업이익) (단위 : 억원,%) 구분 제36기 제35기 증감률 매출액 영업이익 이를 통해 2024년 연결 매출액은 전년 대비 8.7% 성장한 4조 3,101억원을 기록하며 연 매출액 4조원을 돌파하는 성과를 이루었습니다. 연결 영업이익 또한 전년 대비 8.8% 성장한 7,954억원을 기록하며, 역대 최대 연간 영업이익을 기록하였습니다. - 2025년 사업계획 주요 경영지표 (연결기준) (단위 : 억원,%) 구분 제37기 계획 제36기 증감률 매출액 영업이익 당사는 2025년 사업계획으로 연결 매출액 4조 5,860억원, 연결 영업이익 8,450억원으로 높은 성장 계획을 수립하였습니다. 2025년에도 국내외 불확실성이 증가할 것으로 예상되는 상황이지만 중장기적 기업가치제고를 위하여 올해도 견고한 성장을 이어가도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (연결기준) (단위 : 억원,%) 구분 요약 재무상태표 증감률 제36기 제35기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ납입자본 ㆍ주식발행초과금 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타자본항목 [비지배지분] 자본총계 당사의 2024년말 연결 기준 자산총계는 5조 7,616억원이며, 부채총계는 2조 5,654억원, 자본총계는 3조 1,961억원 입니다. 2023년말 대비 자산총계, 부채총계, 자본총계는 각각 9,106억원, 3,522억원, 5,583억원 증가하였습니다.자산 증가는 금융리스 판매 호조에 따른 금융리스채권의 증가가 주요 요인이며, 부채 증가는 이익 성장에 따른 납부 예정 법인세의 증가와 해외법인에서 현지 차입으로 인한 차입금 증가가 주요 요인입니다. 자본 증가는 당기순이익 등에 의해 증가했습니다. 2024년말 현재 부채비율은 전기 83.9% 대비 약 3.6%p 개선된 80.3% 수준이며, 순차입금 비율은 38.7% 입니다. 나. 영업실적(연결기준) (단위 : 억원,%) 구분 요약 손익계산서 증감률 제36기
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제35기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주순이익 비지배지분순손실 2024년 연결 기준 매출액은 전년 대비 8.7% 증가한 4조 3,101억원, 영업이익은 전년대비 8.8% 증가한 7,954억원, 당기순이익은 전년 대비 20.1% 증가한 5,655억원을 기록했습니다. 매출액이 최초로 4조원을 돌파하는 성과를 이루어내며, 역대 최대 연결 매출액, 영업이익, 당기순이익을 달성하였습니다. 영업이익률은 18.5%를 기록하며 전년 18.4% 대비 소폭 증가하였습니다.국내 사업에서 정수기 및 BEREX 제품군 등 렌탈 판매량의 높은 성장과 함께 말레이시아 법인 등 해외 법인의 매출 성장이 이어지며 연결 매출 성장을 견인하였습니다. 영업이익은 국내 사업 및 해외 법인의 매출 증가에 따라 성장하였습니다. [부문별 영업실적] 당사 매출의 90% 이상이 동일 사업 부문에서 발생하며 국내사업과 해외법인, 기타사업으로 분류하였습니다. (단위 : 억원,%) 사업부문 매출액 증감률 제36기 제35기 국내사업 해외법인 기타사업 합계 주1) 기타사업에는 화장품, 수처리 사업 등이 포함되어 있습니다. 2024년 국내 사업 연간 매출액은 2조 5,817억원으로 전년대비 8.8% 상승하며 역대 최대 연간 매출액을 달성하였습니다. 국내 사업은 고물가와 소비침체 속에서도 높은 판매량 성장을 기록하였습니다. 정수기, 비데, 청정기 등 주요 제품군을 비롯해 BEREX 브랜드 제품군의 판매량이 높은 성장을 보이며 매출 성장에 기여하였습니다. 2024년 해외법인의 연간 매출액은 8.0% 성장한 1조 5,452억원을 기록하였습니다. 말레이시아 법인이 턴어라운드에 성공하며 해외법인 매출 성장을 견인하였고, 태국, 인도네시아 법인 등에서도 높은 성장세를 지속하며 매출 성장에 기여하였습니다. 당사의 주요 해외법인인 말레이시아, 미국, 태국 법인의 경영 실적은 아래 설명을 참고하여 주시기 바랍니다. - 말레이시아 법인 (단위 : 억원,%) 구분 제36기 제35기 증감률 매출액 영업이익 말레이시아 법인의 2024년 매출액은 1조 1,584억원으로 전년대비 6.6% 성장하였습니다. 영업이익은 전년대비 2.1% 성장한 1,906억원을 기록하였습니다. 정수기 및 에어컨 등 판매량이 증가하며 매출 및 영업이익이 성장하였습니다. 말레이시아 법인의 렌탈 계정 또한 지속 증가하고 있으며 총 계정 기준 전년 대비 7.1% 성장하였습니다. - 미국 법인 (단위 : 억원,%) 구분 제36기 제35기 증감률 매출액 영업이익 적자전환 미국 법인의 2024년 매출액은 전년대비 4.4% 성장한 2,142억원, 영업이익은 3억원 적자를 기록하였습니다. 매출액은 방판 채널에서 렌탈 계정이 꾸준히 성장하는 가운데 시판 판매가 증가하며 매출 성장세를 지속하였으나, 영업이익은 방판 조직 확대 등의 영향으로 적자 전환하였습니다.- 태국 법인 (단위 : 억원,%) 구분 제36기 제35기 증감률 매출액 영업이익 흑자전환 태국 법인의 2024년 매출액은 전년대비 24.3% 성장한 1,257억원을 기록하였으며. 영업이익은 11억원으로 최초 연간 영업이익 흑자를 달성했습니다. 태국 법인은 계정 및 판매 성장에 따라 높은 매출 성장이 지속되고 있으며, 향후 영업이익률은 계정이 증가하며 지속 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 신규(중단)사업 - 해당사항 없음 라. 경영합리화 조치 - 해당사항 없음 마. 환율변동 영향 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 재화와 용역의 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 연결회사 보유 외화자산ㆍ부채의 기말 환율에 비하여 5% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세차감전순이익은
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외화자산ㆍ부채에 대한 외화환산손익의 결과로 인하여 35,301백만원(전기 백만원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. 외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 해당권종) 구 분 USD JPY EUR CNY GBP AUD CAD 현금및현금성자산 매출채권(주1) 미수금 매입채무 미지급금 (주1) 관련 손상차손 차감 전 금액입니다. (외화단위: 해당권종) 구 분 USD JPY EUR AUD CAD 현금및현금성자산 매출채권(주1) 매입채무 (주1) 관련 손상차손 차감 전 금액입니다. 바. 자산손상 인식 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 자산 손상에 대한 상세한 사항은 III.재무에관한사항 - 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상~5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합 계 나. 자금 조달 1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천MYR) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 운영자금대출 한국산업은행 하나은행 SOFR+1.40 COF+1.50 합 계 (단위: 천원, 천USD, 천MYR) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 운영자금대출 한국산업은행 하나은행 SOFR+1.65 COF+1.50 합 계 2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천MYR) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 프로젝트파이낸싱(고정) 농협은행 프로젝트파이낸싱(변동) 기준금리(주1)+2.50 프로젝트파이낸싱(고정) 프로젝트파이낸싱(고정) 중소기업은행 운영자금대출 COF+1.50 COF+1.30 넷마블(주) 소 계 1년이내 만기도래분 합 계 (단위: 천원, 천USD) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 외화금액 원화금액 프로젝트파이낸싱(고정) 농협은행 프로젝트파이낸싱(변동) 기준금리(주1)+2.50 프로젝트파이낸싱(고정) 프로젝트파이낸싱(고정) 중소기업은행 운영자금대출 운영자금대출 COF+1.50 시설자금대출 하나은행 소 계 1년이내 만기도래분 합 계 (주1) 해당 이자율 결정일로부터 4영업일전까지의 기간동안 한국금융투자협회가 고시하는 신용등급 AA- 인 회사가 발행한 잔존만기 3년인 원화표시 무보증공모회사채의 최종호가수익률 중 잔존만기별 수익률을 단순산술평균한 이자율입니다.
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3) 사채 보고기간종료일 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 당기 이자율(%) 당기말 전기말 4-1회 무보증사채 4-2회 무보증사채 5-1회 무보증사채 5-2회 무보증사채 6-1회 무보증사채 6-2회 무보증사채 소 계 사채할인발행차금 1년이내 만기도래분(유동성사채) 합 계 5. 부외거래 당사의 부외거래와 관련한 상세한 사항은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 산업의 성장과정 기어 및 기어의 결합체(치차)는 모든 기계산업에 필수적인 핵심부품으로 산업혁명이후 많은 기계와 생산설비들이 발명되고 산업현장에 적용되면서 기어의 급격한 수요가 일어나게 되었습니다. 산업의 발전과 더불어 기계산업의 전 분야에서 다양하고 정밀한 파워트레인(Power Train), 기어제품을 요구하고 있습니다. 우리나라의 파워트레인(Power Train) 관련 산업은 1970년대 경제발전이 본격적으로 시작되면서 자동차, 산업기계, 건설기계, 일반기계에 많은 수요가 발생하였고 기계공업의 핵심산업으로 발전하였습니다. 특히, 산업이 고도화되고 부품의 수입에 의한 단순한 조립위주의 산업에서 핵심부품의 국산화를 통한 고부가가치 제품으로 변화되는 과정에서 기어장치를 대표하는 파워트레인 분야의 감속기 등 기어박스는 동력전달과 전환을 담당하는 핵심요소로 자동차.건설.제철.선박.중장비.플랜트.로봇.방산 등 모든 산업에 널리 사용되면서 산업의 성장과 더불어 기술개발이 이루어졌습니다. (2) 산업의 특성 제철설비, 산업용감속기 등 기어박스는 고객이 요구하는 다양한 규격의 제품을 수주하여 공급하는 방식으로 높은 설계기술력, 생산능력 그리고 높은 신뢰성이 요구되는 산업입니다. 중장비용 감속기, 정밀감속기 역시 높은 기술력을 기반으로 첨단 생산설비와 신뢰성 설비를 갖춘 양산시스템이 요구되어, 일반 중소기업이 대규모 투자를 통한 시장진입이 쉽지 않아 특정 업체에 의한 생산과 판매가 이루어지는 과점시장 성격을 가지고 있습니다. 공급 형태는 완제품이 아닌 중간재(SUB ASS'Y)로 공급되고 있습니다. 초정밀 기어박스(Gear Box)는 미래산업으로 성장하고 있는 로봇.항공.방산 등 산업분야에서 적용되는 핵심 제품으로 국가 기반산업으로 성장을 하고 있습니다. (3) 시장의 현황 1) 제철설비/산업용 감속기(Gear Box) 산업용 감속기는 국가 기간산업인 제철, 에너지, 건설, 플랜트, 선박 등 광범위한 산업에 적용되고, 전량 고객이 요구하는 다양한 규격의 제품을 수주하여 설계.생산 과정을 거쳐 판매하고 있습니다. 감속기는 기간산업 및 장치산업에 소요되는 제품으로 국가나 기업의 투자에 영향을 받고 있으나 산업의 특성상 신설/증설/합리화/유지보수 등이 지속적으로 이루지고 있어 경기변동에 덜 민감하며 국.내외 제철, 에너지, 플랜트 산업을 중심으로 수주가 이루어지고 있습니다. 2) 중장비용 감속기(Gear Box) 주행감속기는 건설중장비의 크롤라형 굴착기, 광산기계, 크레인 등에 적용되는 핵심 제품으로 주로 중국 등 해외 각국의 인프라 투자에 따라 생산량이 영향을 받고 있습니다.3) 초정밀 기어박스(Gear Box)그동안 해외 선진기업이 독점하여 공급하고 있었던 로봇.방산.공작기계.항공 등에 적용되는 핵심 제품인 초정밀 기어박스는 AI를 기반으로한 미래산업으로 발전하고 있어 그 수요가 지속적으로 증가하고 국내 시장도 급격한 성장이 예상되고 있습니다. (4) 시장의 특성 파워트레인(제철설비, 산업용감속기 및 중장비용 감속기, 정밀감속기 등 기어박스)는 고도로 축적된 설계능력과 기술력, 그리고 오랜기간 시장에서 검증된 신뢰성이 요구되고 있습니다. 정밀기어류 부품 생산이 가능한 고성능 고기능의 고가설비 보유, 개별 수주생산에 따른 탄력적인 시장 대응능력과 영업능력이 요구되고 있어 타산업에 비하여 높은 시장진입 장벽이 높은 분야 입니다. 파워트레인 제품은 국.내외 국가기간산업인 제철.에너지.건설.플랜트 산업에 적용되어 단기적인 경기변동이나 계절적인 영향이 타산업에 비하여 적고 수요 업체들이 시장선점을 위한 선행투자와 기업의 장기계획에 의한 투자가 이루어지고 있습니다. (5) 산업의 전망 및 경쟁력 파워트레인 분야는 산업의 기본이 되는 제철.에너지.건설.플랜트.방산 산업의 투자에 따라 성장하고 있습니다. 또한 석유가격 변동에 따른 위험을 최소화 하고 친환경 대체에너지 수단으로 각광받고 있는 풍력발전, 셰일오일 등 에너지 분야는 미국 등을 중심으로 각국에서 투자가 이루어 졌습니다. 최근에는 산업용로봇,
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방산, 항공, 정밀기계, 의료장비 등 각종 AI를 기반으로한 정밀설비에 적용이 확대되고 있습니다. 이처럼 파워트레인 분야는 전통산업에서 미래 첨단산업에 이르기까지 모든 산업분야에서 사용되는 중요한 제품으로 다양한 종류의 기어박스 수요가 있을 것으로 전망되고 있습니다.일본, 유럽등 선진업체와 견주어 일부 품목을 제외하고 품질 및 기술 수준이 대등하며 현재도 수입제품의 국산화를 활발하게 추진하여 품질과 가격경쟁력를 확보하고 있으며, 내수판매 및 일본, 미국, 유렵, 동남아 등 다양한 국가로 수출을 통한 수입대체 효과를 거두고 있습니다.1) 제철.철강산업 국내외 제철.철강산업은 증설에 따른 설비투자, 설비합리화 공사의 투자가 진행되고 있습니다. 2) 에너지 산업태양광, 풍력, 수소 등 에너지 분야는 세계 각국이 기후변화에 대응하기 위한 저탄소 에너지 확장 적책에 따라 친환경 에너지 수요 증가와 더불어 풍력발전 분야도 투자가 지속될 것으로 예상되고 있으며 특히 대용량 풍력발전기의 수요가 증가할 것으로 예상되고 있으나 각 나라의 정책에 따라 변동성을 가지고 있습니다.미국의 정권교체에 따른 화석연료 투자와 더불어 셰일오일 생산량이 증가할 것으로 예상되어 채굴장비 등 관련 산업의 수요가 활성화 될 것으로 예상되고 있습니다.기존 채굴설비 교체 및 신규 투자가 증가하고 있으며, 엑슨모빌 등 메이저 석유업체들의 세일오일 생산량 확대 등 석유 메이저 업체가 세일오일 생산에 적극적으로 뛰어 들어 활발한 투자가 이루어지면서 미국의 석유 수출이 크게 증가하였습니다. 그동안 유가의 하락으로 셰일가스 생산량 감소와 채굴업체의 어려움이 지속되었으나 최근 유가가 상승하면서 관련 투자가 시작되어 관련 제품의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.3) 방산, 항공, 로봇 등 정밀기계 산업 항공.방산 분야는 국가의 미래 신성장산업으로 매년 시장규모가 증가하고 있으며, 해외에서도 K-방산의 수요가 증가하면서 전차, 항공기, 무인기(드론), 지상장비 등 다양한 제품에 적용되는 기어박스 핵심부품의 국산화 개발이 활발하게 진행하여 양산제품에 적용되고 있습니다. 일본의 핵심 부품소재에 대한 수출규제로 인하여 그동안 일본에서 수입에 의존하던 핵심 부품들의 국산화가 정부의 지원과 국내 기업들의 연구개발로 활발하게 이루어지고 있습니다. 특히 로봇산업의 시장 규모는 지속적으로 확대되고 있으며, 국내 로봇산업 밀집도에 비하여 국산화 비율은 매우 저조한 실정입니다. 이에 대일 기술종속을 탈피하고 4차산업의 핵심이 될 정밀감속기 등 핵심부품의 국산화개발이 활발하게 진행되고 국내시장 규모도 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 정밀감속기는 로봇산업 뿐만 아니라 공작기계.자동화.방산 등 여러 분야에 적용되고 있어 국가의 새로운 산업으로 성장할 것으로 예상되어 관련 부품산업도 국산화 개발로 성장이 예상되고 있습니다. 향후 성장이 기대되는 전기자동차 산업은 국내외에서 활발한 연구개발과 생산을 진행하고 있습니다. 자동차 뿐만 아니라 굴삭기 등 중장비에도 전기를 적용한 제품의 개발이 활발하게 진행되고 있습니다. (6) 경기변동의 특성 파워트레인 분야는 전방산업인 제철.철강, 에너지, 건설, 플랜트, 방산 등 주로 기간산업에 광범위하게 적용되고 있으며 산업의 특성상 장기간 투자가 진행되어 다른 산업보다는 경기의 변동에 민감하게 반응하지는 않으나 경기 부진이 장기간 계속되면 수주가 감소할 수 있습니다. 건설장비 부분은 건설경기 및 인프라 투자가 직접적으로 생산에 영향을 미치고 있습니다. 셰일오일은 미국에서 적극적인 투자와 생산이 계속 있으며 유가 변동에 따른 생산량 증감이 이루어지고 있습니다. 풍력발전은 세계적으로 친환경 분야에 대한 투자가 증가하고 있어 관련 산업의 수요가 확대될 것이며, 그동안 전량 수입에 의존하던 기어박스 등 핵심부품의 국내 개발을 통한 새로운 수요 창출과 해외수출이 증가될 것으로 기대하고 있습니다. (7) 경쟁요소 당사는 파워트레인 분야에서 반세기 동안 축적된 기술력과 시장에서 고객에게 인정받은 신뢰성을 바탕으로 자체적인 설계, 개발, 생산, 시험, 판매를 할 수 있는
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일괄시스템을 보유한 기어박스(Gear Box) 전문기업으로 시장에서 높은 브랜드 인지도를 확보하고 있습니다. 오랜 업력에 따른 설계기술력과 인지도, 대규모 자금을 투자하여 최신설비를 구축한 생산시스템과 대량생산이 가능한 공정기술은 타사와 차별화된 당사만의 자산으로 고객이 요구하는 최적의 제품을 생산하여 공급할 수 있는 기술, 품질, 원가측면에서 경쟁력을 확보하고 있습니다. 당사는 타사와 차별화된 전문생산 시스템을 기반으로 1공장은 제철설비 및 대형 정밀 기어박스, 에너지.플랜트산업용 기어박스 등을 수주하여 생산하고, 2공장은 건설중장비, 풍력발전, 로봇.방산.항공용 초정밀 기어박스 양산 제품을 전문으로 생산하는 이원화 시스템을 운영하고 있습니다. 이는 당사의 독특한 시스템으로 납기 및 원가 경쟁력을 확보하여 지속적인 성장과 불확실한 경기변동에 대응하여 "초정밀에서 초대형까지 일류 글로벌 Gear Box Total Solution 전문기업" 으로 새로운 성장을 이루고 있습니다. (8) 자원조달의 특성 기어박스 및 기어 제조에 소요되는 주요 원재료는 환봉, 단조, 주물로 이루어져 있습니다. 대부분의 소재는 국내 업체에서 조달하고 있으며 환봉은 국내 철강업체의 대리점을 통하여 당사가 요구하는 규격으로 구매하고 단조, 주물은 전문 생산업체에 발주를 통하여 구매하고 있습니다. 제품에 적용되는 원재료는 당사에서 제품 설계 시 제품의 특성과 규격, 내구성 등을 감안하여 최적의 조건으로 제조된 제품을 선택하여 구매되고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품등의 현황 당사는 제철.에너지.건설.운반하역.플랜트 등에 적용되는 제철설비/산업용 기어박스와 중장비용 기어박스, 정밀감속기 등 기어박스와 대형정밀기어 등을 생산.판매하고 있으면 품목별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 매출유형 품 목 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 제철설비.산업용 기어박스 건설장비.방산.항공,로봇용 기어박스 합 계 (2) 주요 제품등의 가격변동 추이 당사의 제품 가격변동 기준은 품목별 단순평균가격을 산출한 것입니다. 주요가격 변동요인은 원자재 가격의 변동, 환율 변동, 국산화 및 대형제품의 개발 등이며 품목별 가격변동 추이는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년도(제23기) 제철설비.산업용기어박스 제철설비.에너지.건설.운반하역.플랜트용 건설장비.방산.항공.로봇용기어박스 굴착기.이동크레인.광산기계용 주행감속기.정밀감속기 존디어(美) 모트롤(국내) 나바테스코(日) 기타공사 ※ 상기 사업부별 평균단가는 ASSY'S 뿐만아니라 단품 수량도 포함하기에 매출품목에 따라 변동폭이 클 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료등의 현황 당사의 주요 원재료는 중분류 품목으로 구분하였으며 원재료 품목이 다양하고 가공 품목상 동일품목별 단가산출이 어려움으로 품목별 총매입액을 기재하였습니다(단위:천원). 매입유형 품 목 구분 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 원재료 단 조 국내 수입 소계 환 봉 국내 수입 소계 주 물 국내 수입 소계 기 타 국내 수입 소계 합 계 국내 수입 소계 ※ 상기의 원재료 매입금액은 당기중 해당 원재료의 가공으로 발생한 스크랩 및 분철의 매각금액 597,107천원이 포함되어 있습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 환율 및 유가 변동에 따른 원재료 가격 변동이 있으며 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 단위 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 원재료 환봉 Kg 주물 Kg 단조 Kg (3) 생산능력 및 생산능력 산출 근거 1) 생산능력/생산실적 및 가동률(단위:백만원) 구 분 제철설비/산업용 기어박스 비고 생산능력 생산실적 가동율 수량(대) 금 액 수량(대) 금 액 2024년 SMS향 생산 2023년 2022년 ※ 생산능력 산출 = 수량 × 단가 수량 =
우림피티에스 — 사업보고서 (2024.12)

일일생산수량(10시간) × 월근무일수(25일) × 12월 구 분 건설중장비용 기어박스 등 비고 생산능력 생산실적 가동율 수량(개) 금 액 수량(개) 금 액 2024년 2023년 2022년 ※ 생산능력 산출 = 수량 × 평균단가 수량 = 생산량/시간 × 일일작업시간(20시간) × 월근무일수(25일) × 12월 시간당생산량 =｛설비대수×60분｝ ÷ C/T (평균)2) 산출 근거 품 명 구 분 단위 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 제철설비/산업용 기어박스 인 원 명 생산수량/대 일일 월간 가동일수/일 월간 생산능력/대 년간 건설장비.방산.항공.로봇용 기어박스 등 장 비 대수 가동시간 일일 표준 C/T 시간/개 생산수량/개 일일 월간 생산능력/개 년간 (4) 생산설비 현황 등 1) 생산설비의 현황하기 생산설비의 당기 발생 자산손상금액은 당기증감의 감소에 반영되었습니다.［자산항목 : 토지］ (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사.2공장 자가 경남 창원 10,574.3㎡ 남면로613 1공장 자가 경남 창원 14,370.0㎡ 성산패총로145 함안창고 자가 경남 함안 1,921.0㎡ 산서리684-731 팔용부지 자가 경남 창원 3,061.5㎡ 팔용동 20-18 합 계 ※ 상기 항목은 생산과 직접 관련없는 시설(휴양시설, 사원숙소 등)이 제외되었습니다. ［자산항목 : 건물］ (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사.2공장 자가 경남 창원 본관,2공장부속건물 남면로613 1공장 자가 경남 창원 1공장부속건물 성산패총로145 함안창고 자가 경남 함안 자재창고 산서리684-731 합 계 ※ 상기 항목은 생산과 직접 관련없는 시설이 제외되었습니다.［자산항목 : 구축물］ (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사.2공장 자가 경남 창원 옹벽외 1공장 자가 경남 창원 페인트부스 합 계 ［자산항목 : 기계장치］ (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사.공장 자가 경남 창원 생산설비 합 계 ［자산항목 : 차량운반구］ (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사.공장 자가 경남 창원 차량 합 계 ［자산항목 : 공구와기구］ (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사.공장 자가 경남 창원 공구외 합 계 ［자산항목 : 시설장치］ (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사.공장 자가 경남 창원 도장부스외 합 계 ［자산항목 : 비품］ (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사.공장 자가 경남 창원 컴퓨터외 합 계 2) 설비의 신설.매입 계획 등당사의 생산설비는 시설의 교체, 유지, 보수 등의 계획에 따라 설비 증가가 이루어지며, 신규사업을 위한 투자가 진행중 입니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 제품 제철설비/산업용기어박스 내수 수출 소계 건설장비.방산.항공.로봇용기어박스 등 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 합계 (2) 판매경로 및 판매방법 1) 판매조직 20250301_영업조직도.jpg 20250301_영업조직도 2) 판매경로① 제철설비.산업용 기어박스(수주)→(계약)→(설계)→(제조)→(출하/선적)→(세금계산서/수출면장발행)→(수금) ② 건설장비.방산.항공.로봇용 기어박스(발주)→(개발/제조)→(출하/선적)→(세금계산서/수출면장발행)→(수금)③ 당사 제품의 판매방식은 공장에서 국내 수요자에게 직접공급하는 내수판매와