chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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영향을 줄 수 있습니다. (4) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. (5) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (1) 기업전체 수준에서의 공시 당사의 주요 용역에 대한 수익은 다음과 같이 구분됩니다. 가. 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타원천으로 부터의 수익: 임대수익 합 계 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 서비스 계열: 운임수입 화물수입 기타수입 합 계 수익인식시기: 한시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (2) 지역별 정보 당사는 대한민국에 위치하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 또한 당기와 전기 중 인식한 수익은 모두 국내에 위치한 고객으로부터 발생한 수익입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 계약부채 계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분과 당사가 운송용역을 제공하기 전 고객으로부터 선수취한 승차권 구매대금으로 구성됩니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고있으며, 동 포인트는 당사의 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 재무위험관리 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 시장위험 (1) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 보고기간종료일
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현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동 시 당사의 법인세비용차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 세전손익 증가(감소) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로 신용평가를 받는다면평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 단기금융상품 매출채권 미수금 임차보증금 기타금융자산 - 유동(주2) 기타금융자산 - 비유동(주3) 합 계 (주1) 현금시재액은 제외되어 있습니다. (주2) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다. (주3) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다. 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 임대보증금 기타금융부채(주1) 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 합 계 (주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며 , 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 임대보증금 기타금융부채(주1) 리스부채 장기차입금 장기임대보증금 합 계 (주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며 , 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다. 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 총부채 (A) 현금및현금성자산 (B) 조정부채 (C=A-B) 자기자본 (D) 조정부채비율 (C/D) 금융상품 공정가치 측정 (1) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 참고). 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 참고). 한편, 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권, 미수금, 임차보증금, 장ㆍ단기대여금, 미수수익, 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 장ㆍ단기차입금, 장ㆍ단기임대보증금 등에 해당하는 금융상품 중 할인에 따른 효과가
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유의적이지 않아 장부금액과 공정가치가 유사한 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위(%) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 서울고속버스터미널(주)(주1) 현금흐름할인법 할인율 매출 성장률 2.86~2.93 (주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위(%) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 서울고속버스터미널(주)(주1) 현금흐름할인법 할인율 매출 성장률 2.11~6.83 (주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)천일고속관광 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금 보통예금 등 합 계 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 말 전 기 말 제 한 내 용 장기금융상품 당좌개설보증금 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(주4) 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매출채권 미수금 임차보증금 기타금융자산 - 유동(주1) 기타금융자산 - 비유동(주2) 합 계 금융부채: 매입채무 임대보증금 기타금융부채 - 유동(주3) 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 합 계 (주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다. (주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다. (주3) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며 , 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다. (주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채(주4) 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매출채권 미수금 임차보증금 기타금융자산 - 유동(주1) 기타금융자산 - 비유동(주2) 합 계 금융부채: 매입채무 임대보증금 기타금융부채 - 유동(주3) 유동리스부채 비유동리스부채 장기차입금 장기임대보증금 합 계 (주1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다. (주2) 장기금융상품 및 장기대여금으로 구성되어 있습니다. (주3) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금으로 구성되어 있으며, 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여제도 관련 부채는 제외하였습니다. (주4) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채(주1) 합 계 대손상각비 이자수익 이자비용 평가손익(기타포괄손익) 배당금수익 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의
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적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채(주1) 합 계 대손상각비 이자수익 이자비용 평가손익(기타포괄손익) 배당금수익 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 상장주식: (주)신한금융지주회사 금호건설(주) (주)동양고속 (주)한진 소 계 비상장주식: 서울고속버스터미널 (주) (주)천일고속관광 소 계 합 계 한편, 당사는 보유 중인 서울고속버스터미널(주) 지분증권에 대하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가기관에 비시장성 지분증권 평가를 의뢰하였으며, 평가보고서상 평가 결과는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 보유주식수 1주당 평가액 평가금액 당기의 평가이익은 1,799,344,764원(법인세효과 차감후: 1,423,281,709 원)이고,전기의 평가이익은 2,936,244,192원(법인세효과 차감후: 2,322,569,156원)입니다. 금융자산의 신용건전성(1) 매출채권 및 기타채권의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 매출채권 및 기타채권 당 기 말 전 기 말 매출채권: 손상되지 아니한 매출채권 합계 미수금: 손상되지 아니한 미수금 합계 (주1) 과거부도 경험이 없는 고객/특수관계자 (주2) 과거부도 경험이 있는 고객 (2) 기타 금융자산의 신용건전성 (단위: 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(주1) 당 기 말 전 기 말 외부신용등급 A 이상(주2) (주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산', '단기금융상품' 및 '장기금융상품' 합계금액과의차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (주2) 거래하는 금융기관은 외부신용등급이 A 이상인 곳에서만 거래를 하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자에 대한 대여금 당 기 말 전 기 말 Group 1 한편, 특수관계자에 대한 대여금 중 손상된 자산은 없습니다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권 및 미수금1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 차감 : 손실충당금 미수금 차감 : 손실충당금 합 계 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 1개월 이내 1개월 초과 ~ 3개월 이내 3개월 초과 ~ 12개월 이내 12개월 초과 합 계 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 3) 당기와 전기의 매출채권 및 미수금 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 대손상각비 기말금액 채권에 대한 대손충당금 설정액 및 차감액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 기타상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 임차보증금 기타금융자산 합 계 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 저 장 품 한편, 비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가는 10,397,834천원(전기: 11,004,968천원)이며, 재고자산 관련하여 평가손실로 인식한 금액은
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없습니다. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 건 물 구 축 물 차 량 기 계 장 치 운 반 기 구 기타유형자산 합 계 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 기 말 토 지 건 물 구 축 물 차 량 기 계 장 치 운 반 기 구 기타유형자산 합 계 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 기 말 토 지 건 물 구 축 물 차 량 기 계 장 치 운 반 기 구 기타유형자산 합 계 유형자산의 감가상각비 중 57,590천원(전기: 44,171천원)은 판매비와관리비에, 1,910,777천원(전기: 1,914,605천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액 당사의 사업부문 중 운송사업부문 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 운송수입은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측기간에 적용하였으며, 경영진은 과거 실적과 지수변동에 대한 예측에 근거하여 세후현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 상기 내용과 관련하여 손상평가 수행결과 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을초과하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 할인율(주1) 영구성장률(주2) (주1) 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국고채 시장수익률에 기초한 세후할인율을 자본 투자자의 위험 및 현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. (주2) 5년 간의 현금흐름이 할인현금흐름 모형에 반영되었으며 해당기간 이후의 성장률(영구성장률)은 를 적용하였습니다. 운송사업부문의 회수가능액은 주요 가정치의 변동에 따라 변동될 가능성도 존재합니다. 이에 따라, 경영진은 지속적으로 여객수와 운임을 관찰하고 있습니다. 만일 영구성장률이나 할인율이 0.5% 포인트 변동한다면, 회수가능액은 570백만원 감소하거나 650백만원 증가할 수 있습니다. 당기말 현재 유형자산 중 진주 칠암동 토지 및 건물이 유류구입 등의 목적으로SK에너지(주)에 담보로 제공되어 있습니다(주석 참고). 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 건 물 합 계 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토 지 건 물 합 계 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토 지 건 물 합 계 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임 대 수 익 건물관리비외 (주1) 제세공과금 합 계 (주1) 투자부동산에 대하여 인식한 수선비, 용역비, 소모품비, 감가상각비가 포함되어 있습니다. 당사의 투자부동산은 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치(주1) (주1) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 해당 공정가치는 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가한 금액입니다. 당기말 현재 투자부동산 중 부산 초량동 토지 및 건물과 부산 학장동 토지 및 건물이 임대보증금 및 차입금을 위한 목적으로 (주)한진과 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 참고). 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기
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말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 골프회원권 콘도회원권 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 없습니다.(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권 및 콘도회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 담보제공자산 당기말 현재 당사가 임대보증금과 차입금 및 유류구입 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련채무 담보권자 투자부동산 부산 학장동 토지 (주)신한은행 부산 학장동 건물 부산 초량동 토지 (주)한진 부산 초량동 건물 유형자산 진주 칠암동 토지 SK에너지(주) 진주 칠암동 건물 합 계 퇴직급여당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치(주1) 합 계 (주1) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 9,469천원(전기말:10,215천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 순이자원가 합 계 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여부채의 재측정요소 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 법인세효과 합 계 (4) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 운송원가 판매비와관리비 합 계 (5) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 보고기간말 금액 (6) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 기여금: - 사용자 제도에서의 지급: - 급여의 지급 보고기간말 금액 (7) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA-등급)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당기와 전기에 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 기대임금상승률 (8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 국민연금전환금 합 계 (9) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 포인트 증가 / 1% 포인트 감소 기대임금상승률 포인트 증가 / 1% 포인트 감소 (10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 사용하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 납입할 예상 사업주 기여금 부담금은 2,321,082천원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 한편, 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.525년(전기:
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6.60년)입니다. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부가가치세예수금 예수금 계약부채(주1) 합 계 (주1) 계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분과 당사가 운송용역을 제공하기 전 고객으로부터 선수취한 승차권 구매대금으로구성됩니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 당사의 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 단기차입금(주1) (주)부산은행 유동성장기차입금(주2) (주)신한은행 금융채1년물 + 1.63 장기차입금(주2) 합 계 (주1) 당좌차월에 해당합니다(주석 참고). (주2) 차입금에 대해서는 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 참고). 우발채무와 약정사항 (1) 제공된 어음의 내용당기말 현재 담보로 제공된 어음은 없습니다. (2) 약정사항당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 약정내용 한도액 실행금액 부산은행 당좌차월(주1) 신한은행 일반자금대출(주2) (주1) 상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. (주2) 상기 일반자금대출 약정사항과 관련하여 투자부동산이 담보제공되어 있습니다(주석 참고). (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송 내용은 다음과 같습니다. 이러한 소송 건의 최종결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 소송 내용 원고 피고 소송가액 비고 부당이득반환청구 당사 공태섭 외 35 1심 진행중 시용취소 무효확인 등 전 직원 A씨 당사 2심 진행중(1심 승소) 손해배상청구(주1) 당사 외 9 (주)창우이엔지 외 1 1심 진행중 퇴직금 등 청구 B씨 당사 외 2 1심 진행중 공탁금 출급청구권 확인 금성이엔씨(주) 당사 외 10 1심 진행중 (주1) 당사는 해당 사건과 관련하여 서울보증보험(주)에 공탁보증보험(담보제공금액: 4,000천원)이 가입되어 있습니다. (4) 보험가입 현황당기말 현재 당사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험 종류 부보자산 부보금액 보험가입처 화재보험 건물 등 (주 )KB손해보험 재난배상책임보험 도난보험 상해보험 교보생명보험(주) 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험(주)에 자동차보험을 가입하고 있으며, 서울보증보험(주)에 전직원 신원보증 보험(부보금액: 6,160,000천원)을 가입하고 있습니다. 이연법인세 (1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (2) 당기와 전기의 당사의 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기손익에 반영된 이연법인세 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 기말금액 (3) 당기와 전기의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 이연법인세부채: 미수수익 감가상각비 사외적립자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 사용권자산 합 계 이연법인세자산: 확정급여채무 수입배당금 업무용승용차 미지급비용 보증금 리스부채 계약부채 자산손상누계액 합 계 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 이연법인세부채: 미수수익 감가상각비 사외적립자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 사용권자산 합 계 이연법인세자산: 확정급여채무 수입배당금 업무용승용차 미지급비용 보증금 리스부채 계약부채
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자산손상누계액 합 계 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금과세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 미사용 세무상결손금 미사용 세액공제 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금과 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 미사용 세무상결손금: 5 년 초과 미사용 세액공제: 5 년 초과 자본금 등(1) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 자본금이며, 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,400,000주, 1,429,220주 및 5,000원입니다.(2) 기타자본항목당기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다. 이익잉여금(1) 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. (2) 재무구조개선적립금당사는 2006년까지 '유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제56조에 따라 적립한재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 동 규정이 개정되어 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (3) 기업합리화적립금당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. (4) 당기와 전기의 당사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2025년 3월 28일 처리확정일:2024년 3월 29일 미처리결손금 전기이월미처리결손금 순확정급여부채의 재측정요소 당기순손실 합 계 차기이월미처리결손금 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 저장품매입액 종업원급여 퇴직급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 지급수수료 복리후생비 기타비용 총 영업비용(주1) (주1) 포괄손익계산서상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 리스(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 사용권자산: - 부동산 - 차량운반구 합 계 리스부채: - 유동 - 비유동 합 계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 신규리스 리스해지 기타 감가상각비 손상차손 기말금액 사용권자산: - 부동산 - 차량운반구 합 계 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 신규리스 리스해지 기타 감가상각비 손상차손(주1) 기말금액 사용권자산: - 부동산 - 차량운반구 합 계 (주1) 손상검사결과 사용권자산에 천원의 손상차손을 인식하였습니다(주석 14 참고). (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비: - 부동산 - 차량운반구 소 계 사용권자산의 손상차손 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 소액자산 리스료 등 (주1) 합 계 (주1) 포괄손익계산서상 운송원가 및 판매비와관리비로 인식한 임차료를 포함하고 있습니다. 한편, 당기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 천원(전기: 770,289천원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 리스부채 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 리스부채 (5) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로
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제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.또한 주석 15 에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있으며, 당사가당기와 전기 중 인식한 리스료수익은 각각 657,766천원 및 652,120천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 판매비와관리비당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴 직 급 여 세금과공과 복리후생비 여비교통비 통 신 비 수도광열비 임 차 료 감가상각비 사용권자산감가상각비 수 선 비 보 험 료 운반구유지비 접 대 비 광고선전비 대손상각비 회비및회의비 사 무 비 도서인쇄비 소모품비 잡 비 합 계 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 잡이익 유형자산처분이익 합 계 기타비용: 기부금 사고비 유형자산 및 사용권자산 손상차손 유형자산처분손실 재고자산감모손실 잡손실 합 계 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 배당금수익 합 계 금융비용: 이자비용 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세: 당기손익에 대한 당기법인세 총당기법인세 이연법인세변동액 이연법인세자산의 감액으로 인한 금액 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 법인세율로 계산된 법인세비용(수익) 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금으로 인한 효과 세율변동으로 인한 이연법인세 변동 기타 합 계 법인세비용(수익) (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 당 기 말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익 -공정가치금융자산평가손익 합 계 주당순손실(1) 당기와 전기의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.가. 당기 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 (주) 발 행 주 식 기초 366일 자 기 주 식 기초 366일 적 수 총 계 가중평균유통보통주식수 나. 전기 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 (주) 발 행 주 식 기초 365일 자 기 주 식 기초 365일 적 수 총 계 가중평균유통보통주식수 당기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 배당금 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업 및 종속기업은 없으며, 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 기타 특수관계자 (주)제일정비 (주1) (주)제일정비 (주1) (주1) 당사의 지배주주가 (주)제일정비의 주요 경영진의 일원으로 참여하고 있어 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 매 출 등 매 입 등 매 출 등 매 입 등 기타 특수관계자 (주)제일정비 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의
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채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 말 전 기 말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타 특수관계자 (주)제일정비 (4) 제공받은 보증당사는 (주)부산은행 당좌대출약정 5,000백만원과 관련하여 대표이사로부터 5,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참고). (5) 주요 경영진에 대한 보상내역당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 직원 등에 대한 자금의 대여 내역당기와 전기 중 직원 등에 대한 자금 대여내역의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 대체 기말 종업원단기대여금 종업원장기대여금 합 계 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 대체 기말 종업원단기대여금 종업원장기대여금 합 계 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 신규리스로 인한 사용권자산의 증가 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 장기대여금 유동성 대체 단기임대보증금 비유동 대체 장기임대보증금 유동성 대체 리스부채 유동성 대체 단기차입금 비유동 대체 장기차입금 유동성 대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 기타변동(주1) 기말 차입 상환 단기차입금 (주2) 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채 비유동성리스부채 합 계 (주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당좌차월에 해당하는 금액으로, 상기 차입액은 상환액을 포함한 순차입액입니다. 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 기타변동(주1) 기말 차입 상환 유동성장기차입금 장기차입금 유동성리스부채 비유동성리스부채 합 계 (주1) 기타변동에는 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당배출권 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합계 (2) 당기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 무상할당 할당취소 매각 제출 기말(이월) 한편, 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 KAU 입니다. 36. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 4일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의을 통해 배당을 실시하고 있으며,배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 또한 당사는 정관제43조 및 제44조에 이익배당과 배당금 지급청구권의 소멸시효에 대해 규정하고 있습니다. 보고기간말 당사가 보유하고 있는 자사주의 경우 추가 매입 및 소각 계획은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 결산 이익배당: 주주총회 분기배당: 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당
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절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 필요시 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X -해당사항 없음- 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1). 당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 결산 및 분기배당을 실시하고 있습니다. 당사는 배당 관련 정보를 전자공시시스템(DART)에 안내하고있습니다. 2). 이익배당 관련 정관규정당사의 정관에 규정된 이익배당과 관련한 내용은 다음과 같습니다. [이익배당 관련 정관규정] 제 43 조(이익배당)1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주 식으로도 할 수 있다. 3) 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 43 조의 2(분기배당) 1) 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월, 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 12 에 의한 분기배당을 할수 있다. 2) 제 1 항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제 1 항의 각 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다. 3) 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 4) 사업년도개시일 이후 제 1 항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 44 조(배당금지급청구권의 소멸시효) 1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니 하면 소멸시효가 완성한다. 2) 제1항의 시효완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 3. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제77기 제76기 제75기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 4. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 1977년 6월 23일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다.※ 배당수익률 : 제73기 4.1%, 제74기 3.6% ,제75기 0%, 제76기 0%, 제77기 0%(평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 ☞해당사항없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ☞해당사항없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하
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180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ☞해당사항없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ☞해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ☞해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ☞해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ☞해당사항없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ☞해당사항없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가.대손충당금(손실충당금) 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손(손실)충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 77기 76기 75기 매출채권 차감 : 대손충당금 미수금 차감 : 대손충당금 합 계 대손충당금설정율 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 및 미수금 손실충당금의 변동내역 (단위:천원) 구분 77기 76기 75기 기초잔액 당기추가설정 기말잔액 (3) 매출채권 및 미수금 관련 대손충당금(손실충당금) 설정방법(가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금 설정 하고 있으며 보수적인 관점에서 최소 1% 전체채권잔액에 대손충당금을 설정함.(나) 대손 경험율 및 대손예상액의 산정근거1) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 2) 대손예상액의 산정: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명 한 채권의 경우 담보설졍 여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위내에서 대손 추산 액 설정(다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소 하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부채권 회수 전무기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우.- 담보설정 부실채권은 담보물을 처분한 경우.- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 최근 3사업연도 경과기간별 매출채권 및 미수금의 잔액현황 (단위:천원) 구분 77기 76기 75기 연체되지 않는 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1개월이내 1개월초과~3개월이내 3개월초과~12개월이내 12개월초과 소계 손상채권 합계 나.재고자산의 보유 및 실사내역등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 77기 76기 75기 전체사업부문 저장품 총자산대비 재고자산구성비율(%)*1 재고자산 회전율(회수)*2 *1 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2 재고자산 회전율(회수) = 연환산 재료비 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.(나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회 하에
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실시하고 있습니다.(다) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(라) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다 다.금융상품 공정가치 측정 (1) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 참고). 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식으로 구성되어 있습니다(주석 참고). 한편, 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권, 미수금, 임차보증금, 장ㆍ단기대여금, 미수수익, 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 장ㆍ단기차입금, 장ㆍ단기임대보증금 등에 해당하는 금융상품 중 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 장부금액과 공정가치가 유사한 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위(%) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 서울고속버스터미널(주)(주1) 현금흐름할인법 할인율 매출 성장률 2.86~2.93 (주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위(%) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 서울고속버스터미널(주)(주1) 현금흐름할인법 할인율 매출 성장률 2.11~6.83 (주1) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의해 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기 공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)천일고속관광 라.최근 3사업년도 중 발생한 자산양수도 -해당사항 없음-
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며,회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 및 재무상태 육상여객운수업 내에서 지배적 위치를 가진 KTX 와 SRT가 가격정책과 시간단축을통해 공격적인 경영에 나서고 있고, 시외버스업체와의 운임 경쟁력 약화에 따라 이용 승객의 이탈이 예견되는 어려움 속에서 이용승객은 2024년도186만명, 2023년도 188만명 으로 전년대비 약 1.1%감소 하였습니다. 향후 영업여건은 어려움이 예상되지만 최신장비등을 투입하여 서비스와 안전성을 확보하여 이용 승객의 증가를 위하여 노력 할 것입니다.2-1.경영성과당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 77기 제 76기 비 고 금 액 금 액 Ⅰ.매출액 Ⅱ영업손실 Ⅲ.법인세비용차감전순손실 Ⅳ.당기순손실 Ⅴ.당기총포괄손실 Ⅵ주당순손실(원) 당기매출액은 전년대비 1.6% 증가한 447억여원이었으며, 매출은 소폭 증가하였으나 영업손실은 52억원 입니다. 당기 손익은 41억원의 손실이 발생하였습니다. 2-2.재무상태당사의 지난2사업연도 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 제77기 제76기 비고 금액 금액 Ⅰ. 유동자산 (1) 현금및현금성자산 (2) 기타유동금융자산 (3) 매출채권및기타유동채권 (4) 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 (1) 투자부동산 (2) 유형자산 (3)사용권자산 (4) 무형자산 (5) 장기매출채권및기타비유동채권 (6) 기타비유동금융자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 (1) 매입채무및기타유동채무 (2) 미지급배당금
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II. 자기주식 III. 기타포괄손익누계액 IV. 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 당사의 자산총액은 535억원이며 이는 전년대비 약 2.2%감소 하였으며, 부채총액은394억으로 전년대비 10.5% 증가 하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달 가.유동성 항목회사는 당기말 현재 1,537,998천원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 77 기 제 76 기 현금 및 현금성자산 유동성 금융기관예치금 합 계 회사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제77기 제76기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의증가 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 회사는 단기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험을 충당할 수 있도록금융기관과의 당차차월 계약을 하고 있습니다.나. 자금조달당기말 현재 금융기관과의 차입약정등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 약정내용 한도액 실행금액 부산은행 당좌차월 신한은행 일반자금대출 4. 부외거래 (1) 제공된 어음의 내용당기말 현재 제공된 어음은 없습니다.(2) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송 내용은 다음과 같습니다. 이러한 소송 건의 최종결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 소송 내용 원고 피고 소송가액 비고 부당이득반환청구 당사 공태섭 외 35 1심 진행중 시용취소 무효확인 등 전 직원 A씨 당사 2심 진행중(1심 승소) 손해배상청구(주1) 당사 외 9 (주)창우이엔지 외 1 1심 진행중 퇴직금 등 청구 B씨 당사 외 2 1심 진행중 공탁금 출급청구권 확인 금성이엔씨(주) 당사 외 10 1심 진행중 (주1) 당사는 해당 사건과 관련하여 서울보증보험(주)에 공탁보증보험(담보제공금액: 4,000천원)이 가입되어 있습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - '중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'은 본 보고서와 함께 첨부된 감사보고서의 『주석사항』을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 천일고속 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 천일고속(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵 심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 운송사업부문 현금창출단위 손상검사 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유 주석 2.11에서 공시한 바와 같이, 회사는 비금융자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회사는 운송사업부문 현금창출단위에 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하여 회수가능액을 평가하였습니다.회사는 운송사업부문 현금창출단위의 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법에 근거한 사용가치 계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치 계산에는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치가 수반되며,손상검사 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적인 점을 고려하여 우리는 운송사업부문 현금창출단위에 대한 손상검사를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 회사가 수행한 현금창출단위의 회수가능액 검토 관련 내부통제의 이해 및 평가 - 회사가 활용한 전문가(외부평가기관)의 적격성 및 객관성 평가 - 운송사업부문의 전기 추정 사업계획과 당기 실제 성과와의 비교 - 사용가치 추정에 적용한 평가방법론의 적정성 검토 및 평가모형에 사용된 할인율, 영구성장률, 매출 및 영업비용 등 가정사항에 대한 검토를 위해 감사인측 가치평가 전문가 활용 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 21일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라
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수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김하균입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 천일고속 제 77 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 76 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 천일고속 대표이사 박도현 본점 소재지 : (도로명주소) 부산광역시 동구 중앙대로 168(초량동) (전 화) 재 무 상 태 표 제 77 (당)기 기말 : 2024년 12월 31일 현재 제 76 (전)기 기말 : 2023년
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12월 31일 현재 주식회사 천일고속 (단위: 원) 과 목 제 77 (당) 기말 제 76 (전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 (1) 현금및현금성자산 (2) 기타유동금융자산 1. 단기금융상품 2. 단기대여금 3. 미수수익 (주석5,9,12) (3) 매출채권및기타유동채권 1. 매출채권 손실충당금 2. 미수금 손실충당금 3. 선급금 4. 선급비용 5. 선급법인세 (4) 재고자산 (주석13) 1. 저장품 Ⅱ. 비유동자산 (1) 투자부동산 1. 투자부동산(토지) 2. 투자부동산(건물) (2) 유형자산 (주석14,17) 1. 토지 2. 건물 3. 구축물 4. 차량 5. 기계장치 6. 운반기구 7. 기타유형자산 (3) 사용권자산 (주석26) (4) 무형자산 (주석16) 1. 기타의무형자산 (5) 장기매출채권및기타비유동채권 1. 임차보증금 (주석5,9,12) (6) 기타비유동금융자산 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2. 장기금융상품 3. 장기대여금 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 (1) 매입채무및기타유동부채 1. 매입채무 (주석5,9,33) 2. 유동성장기차입금 (주석5,9,20) 3. 미지급금 (주석5,9) 4. 미지급비용 (주석5,9) 5. 임대보증금 (주석5,9,33) 6. 예수금 (주석19) 7. 부가가치세예수금 (주석19) 8. 단기차입금 9. 계약부채 (주석19) 10. 유동리스부채 (주석5,9,26) (2) 미지급배당금 (주석5,9)
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IV. 이익잉여금(결손금) (주석24) 1. 이익준비금 2. 기업합리화적립금 3. 재무구조개선적립금 4. 임의적립금 5. 미처리결손금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 77 (당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 76 (전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 천일고속 (단위: 원) 과 목 제 77 (당) 기 제 76 (전) 기 Ⅰ. 매출액 (주석33) 1. 운임수입금 2. 화물수입금 3. 임대수익 (주석15,26) 4. 기타수입 Ⅱ. 매출원가 (주석25,33) 1. 운송원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업손실 Ⅵ. 기타수익 (주석28) Ⅶ. 기타비용 (주석28) Ⅷ. 금융손익 1. 금융수익 (주석9,29) 2. 금융비용 (주석9,29)
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금의 유입 가. 유형자산의 처분 나. 임차보증금의 감소 다. 기타금융자산의 처분 라. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 마. 단기대여금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금의 유출 가. 보증금의 증가 나. 유형자산의 취득 다. 무형자산의 취득 라. 기타금융자산의 취득 마. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 바. 장기선급금의 지급 사. 단기대여금의 증가
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II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월 미처분이익잉여금 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 광고선전비 지급수수료 외주용역비 기타비용 매출원가와 판매비와관리비의 합계 26. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 직원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 감가상각비(사용권자산) 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 무형자산상각비 기타용역비 외주용역비 운반비 합계 27. 종업원급여 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 복리후생비 퇴직급여 합계 28. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 리스변경이익 종속기업처분이익 잡이익 종속기업투자주식손상차손환입 합계 기타비용 기부금 유형자산폐기손실 리스변경손실 잡손실 기타의대손상각비 합계 29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 이자수익(리스채권) 이자수익(복구리스채권) 외환차익 외화환산이익 배당금수익 합계 금융비용 이자비용 이자비용(리스부채) 이자비용(복구충당부채) 외환차손 외화환산손실 합계 30. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 발생과 소멸 이월세액공제배제액 손금효과 총 이연법인세 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 미인식 이연법인세 변동 - 이월세액공제배제액 효과 - 미환류세제 - 전기법인세의 조정사항 - 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 보험수리적손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 합계 (4) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 : 미수수익 리스채권 퇴직연금운용자산 사용권자산 기타 매도가능금융자산 이연법인세부채 합계 이연법인세자산 : 대손충당금 선수수익 확정급여부채 기타장기종업원급여부채 유형자산 종속기업투자주식 관계기업투자주식 리스부채 기타 이연법인세자산 합계 이월배제액 손금(*) 차감후 이연법인세자산 합계 (*) 전기 외국납부세액 한도초과액 중 이월되지 않는 부분의 차기 손금산입이 가능해짐에 따라, 해당 금액을 이연법인세자산으로 인식하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 : 미수수익 리스채권 퇴직연금운용자산 사용권자산 기타 매도가능금융자산 이연법인세부채 합계 이연법인세자산 : 선수수익 확정급여부채 기타장기종업원급여부채 유형자산 무형자산 종속기업투자주식 관계기업투자주식 리스부채 기타 이연법인세자산 합계 이월배제액 손금(*) 이연법인세자산 합계 (*) 전기 중 세법개정으로 외국납부세액 한도초과액 중 이월되지 않는 부분의 차기 손금산입이 가능해짐에 따라, 해당 금액을 이연법인세자산으로 인식하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구분 당기말 전기말 사유 특수관계자 대손금 등 손금 실현가능성 낮음 종속기업주식손상차손 손금 실현가능성 낮음 기타 일시적차이 손금 실현가능성 낮음 이월세액공제(*) 실현가능성 낮음 (*) 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 2034년 합계 31. 주당이익 주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(단위:원) 가중평균유통보통주식수(단위:주)(*) 보통주 기본주당이익(단위:원) (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 당기 전기 기초발행주식수(Ⅰ) 자기주식적수 일수 가중평균자기주식수(Ⅱ) 가중평균유통보통주식수((Ⅲ) = (Ⅰ)-(Ⅱ)) (2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보증금의 유동성 대체 유형자산 취득 미지급금 증감 무형자산 취득 미지급금 증감 단기대여금 제각 미수금 제각 종속기업주식과 차입금 상계 미수금과 계약부채 상계 배당금과 계약부채 취소 배당금과 차입금 상계 배당금과 선수금 취소 배당금과 미지급비용 상계 (2) 당기 및 전기 중 재무활동 관련 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 당기초 차입 상환 상계(*) 외화환산 당기말 단기차입금 장기차입금 합계 (*) 진전기 배당금과 차입금 18,615,200천원을 상계하였습니다.(*) Actoz Soft Hong Kong Limited 차입금 중 2,256,840천원을 Actoz Tech AG 지분 매도금액과 상계하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 비현금거래 현금흐름 당기말 리스부채 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 당기초 차입 상환 상계(*) 외화환산 당기말 단기차입금 장기차입금 합계 (*) 중간배당금 10,700,000천원과 차입금을 상계하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 비현금거래 현금흐름 당기말 리스부채 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 관할법원 소송가액 (단위 : 원, CNY) 진행경과 미르의전설2 ICC 중재(*1) ㈜위메이드 ㈜전기아이피 란샤정보기술유한회사 셩취게임즈유한회사 ㈜액토즈소프트 싱가포르 ICC 중재원 Final Award 중재판결 완료 국내집행 2심 계류중 외국중재판정 승인 및 집행결정 신청(*2) ㈜위메이드 ㈜전기아이피 ㈜액토즈소프트 서울고등법원 중재판정과 동일 2심 계류중 약정금 청구의 소 ㈜위메이드 ㈜전기아이피 ㈜액토즈소프트 ㈜진전기 서울중앙지방법원 1심 계류중 모바일계약 2건 무효확인 등 청구의 소 ㈜위메이드 ㈜전기아이피 ㈜액토즈소프트 ㈜진전기 서울고등법원 2심 계류중 약정금 청구의 소 ㈜위메이드 ㈜전기아이피 ㈜액토즈소프트 ㈜진전기 서울중앙지방법원 1심 계류중 손해배상금 등 ㈜위메이드 ㈜전기아이피 ㈜액토즈소프트 ㈜진전기 서울고등법원 2심 계류중 (*1) 당기말 현재 (주)위메이드 및 (주)전기아이피가 신청한 미르의전설2 SLA 계약 효력 정지 등 관련하여 싱가포르 중재원에 신청한 중재절차가 종료되었습니다. 2020년 6월 8일 책임 유무에 관한 부분판정 (Partial Award), 2021년 7월 31일 2차 판정 (Second Partial Award) 및 2023년 2월 28일 손해배상액에 관한 판정 (Final Award) 및 정정 판정 결과, SLA 계약은 2017년 9월 28일에 만료되어 효력이 상실되었으며, 피신청인 Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.에 손해배상책임이 있으며, 회사는 979억원의 연대책임 외 해당 중재 관련 비용으로 약 9억원의 단독과 약 29억원의 연대책임이 있다고
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판정 하였습니다. 회사는 2023년 9월 제기했던 Final Award 취소소송을 2024년 1월 중 철회하였습니다.한편 대한민국 대법원 및 중국 최고인민법원에서 SLA 연장 계약의 무효를 구하는 위메이드측의 청구를 전부 기각하였고, 중재판정의 집행과 관련한 소송이 진행중입니다. (*2) 싱가포르 ICC중재 부분판정 (Partial Award), 2차 판정 (Second Partial Award) 및 손해배상액에 관한 판정 (Final Award) 결과의 승인 및 집행을 청구하는 소송으로 2024년 8월 19일 1심에서 집행승인 판결로 즉시 항고하여 2심 계류중입니다. 원고는 2024년 1월 중 해당 소송을 Final Award 결과를 추가하여 집행으로 청구 변경하였으며, 위의 소송 금액에는 소송가액은 2017.8.30부터, 중재 비용은 판결일로부터 각각 5.33%의 이자가 적용됩니다.회사는 1심 판결에 따라 집행정지를 위해 공탁금을 지급하였으며, 일부 부담분에 대한 충당 부채를 종속회사 주식회사 진전기의 재무제표에 반영하였습니다.(2) 당기말 현재 회사는 종료된 가압류 소송(원고 :(주)전기아이피, 피고:(주)액토즈소프트 등)의 결과로 저작권, 회사의 ㈜진전기에 대한 주권교부청구권 및 회사의 매출채권 일부가 가압류 되어 있습니다.(주석 8 참조)(3) 당기말 현재 회사는 미르의전설2 지적재산권에 대한 공동저작권자인 ㈜위메이드및 ㈜전기아이피와 중국과 한국에서 지적재산권 침해정지의 소 등 다수의 소송을 진행하고 있습니다. 진행 중인 소송의 최종결과에 따라 회사에 중요한 재무적 영향을 미칠 수 있습니다. 당기말 현재 소송의 결과는 예측하기 어려운 상황입니다.(4) 회사는 2020년 12월 1일을 분할 기일로 하여 '미르의 전설' 시리즈 사업부문을 물적분할하여 ㈜진전기를 신규 설립하였습니다. 동 물적분할에 따라 미르의 전설 시리즈 사업부문에 관하여 분할신설회사에 귀속된 "분할 전 채무"는 소송 회사자 명의가 여전히 회사이더라도 분할신설회사의 채무에 해당합니다. 분할신설회사로 이전된 분할 전 채무에 대하여 회사는 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 750백만원의 공탁금 보증을 제공받고 있으며, ICC중재판정 강제집행 정지를 위해 25,000백만원의 공탁금을 예치 중입니다.(주석 11참고)(6) 회사는 라테일 게임의 수출을 위하여 중국의 Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd., Hangzhou Jiyu Network Technology Co., Ltd., 대만, 일본의 Happy Tuk Co., Ltd., 미국의 VERTIGO GAMES INTERNATIONAL PTE.LTD., 중국, 북미의 Jiangsu Qilong Network Technology Co., Ltd., 국내 VFive Games Co.,Ltd.와 게임라이센싱 계약을 체결하고 있으며 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다.(7) 회사는 천년 게임의 중국 수출을 위하여 중국의 Shanghai Tianjie Information Technology Co., Ltd., Jiangsu 39 Inter-Entertainment Network Technology, Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.와 게임라이센싱 계약을 체결하고 있으며, 천년 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 로열티수익으로 인식하고 있습니다.(8) 회사는 Square Enix Co., Ltd.가 개발한 파이널판타지 14를 퍼블리싱하는 계약을체결하고 있으며, 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 게임 개발사에 로열티로 지급하고 있습니다.(9) 회사는 전기 중 미르의전설 2,3 공동저작권자인 ㈜위메이드로부터 분할하여 설립된 ㈜전기아이피와 중국내 독점 라이선스 계약을 체결하고 라이선스 사용료 금액을 지급하였습니다. 해당 계약은 1년차 계약 종료 후 ㈜전기아이피와 협의해 Lansha Information Technology
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(Shanghai) Co., Ltd.에 양도하였습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배기업 지배기업 종속기업 ㈜진전기 종속기업의 종속기업 관계기업 AKGI청년창업육성투자조합 1호 기타 특수관계자 (*4) ㈜아이덴티티게임즈 (*1) Actoz Soft Hong Kong Limited의 종속기업입니다.(*2) Actoz Labs Pte. Ltd.의 종속기업입니다 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 배당금수익 기타수익 이자수익 (리스채권) 기타비용 이자비용 종속기업 ㈜브이에스게임(*) ㈜진전기 기타의 특수관계자 ㈜아이덴티티게임즈 합계 (*) 당기 중 법인 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었으며, 해당 금액은 청산되기 전까지의 거래내역입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 배당금수익 기타수익 이자수익 (리스채권) 기타비용 출자 종속기업 ㈜브이에스게임 ㈜진전기 기타 특수관계자 ㈜아이덴티티게임즈 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타부채 종속기업 ㈜진전기(*) 종속기업의 종속기업 기타 특수관계자 ㈜아이덴티티게임즈 합계 (*) ㈜진전기에 대한 기타채권 중 2,001,484천원은 연결납세를 위해 수령할 금액으로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타부채 종속기업 ㈜브이에스게임 ㈜진전기(*) 기타 특수관계자 ㈜아이덴티티게임즈 합계 (*) ㈜진전기에 대한 기타채권 중 3,433,412천원은 연결납세를 위해 수령할 금액으로 구성되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 회사명 계정 당기초 대여 회수 기타의대손상각비(*) 제각 당기말 종속기업 ㈜브이에스게임 단기대여금 (*) 당기말 현재 청산 완료 됨에 따라, 회수 불가능한 미회수채권 잔액을 대손처리 하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 회사명 계정 전기초 대여 회수 기타의대손상각비 제각(*) 전기말 종속기업 ㈜브이에스게임 단기대여금 손실충당금 단기대여금 합계 (*) 전기말 청산 진행 중임에 따라, 회수가 불가능한 미회수 채권 잔액을 제각처리하였습니다.(5) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 차입거래 내역은 아래와 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 회사명 구분 당기초 차입 상환 상계(*) 외화환산 당기말 종속기업 단기차입금 ㈜진전기 장단기차입금 합계 (*) Actoz Soft Hong Kong Limited의 차입금을 Actoz Tech AG의 지분 매도금액과 상계하였습니다. (*) ㈜진전기의 차입금을 배당금과 상계하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 회사명 구분 전기초 차입 상환 상계(*) 외화환산 전기말 종속기업 단기차입금 ㈜진전기 장단기차입금 합계 (*) 중간배당금 10,700,000천원과 차입금을 상계하였습니다. (6) 회사는 2024년 1월 5일에 종속회사인 Actoz Tech AG의 지분 100%를 종속회사 Actoz Soft Hong Kong Limited에게 매도하였습니다. 매도금액은 CHF 1,450,000이며, 회사의 Actoz Soft Hong Kong Limited의 차입금과 상계하였습니다. (7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기초 현금회수 이자수익 전대계약의변경 당기말 종속기업 ㈜진전기 기타 특수관계자 ㈜아이덴티티게임즈 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 회사명 전기초 현금회수 이자수익 전대계약의 변경 전기말 종속기업 ㈜진전기 기타 특수관계자 ㈜아이덴티티게임즈 (8) 당기 및 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 상기 주요
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경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진임원들로 구성되어 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 액토즈소프트의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 액토즈소프트 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12 월 31 일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 액토즈소프트(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12 월 31 일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의
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변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 문학기입니다. 2025년 3월 20일 서울시 강남구 테헤란로 88길 14한 울 회 계 법 인 대표이사 신 성 섭 내부회계관리제도 운영실태보고서_대표이사 내부회계관리자_fy2024.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 액토즈소프트 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 회사가 속한 산업환경에 대한 이해, 감사계획수립, 감사팀편성, 주요 이슈 검토 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 회사에 대한 이해, 기초잔액 검증, 감사계획수립 일 명 명 반기검토 업무수행 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제위험평가, 분개테스트, 입증절차의설계, 일반감사절차 계획 일 명 명 내부회계관리제도감사업무 수행, 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 26일 감사위원회 서면회의 감사계획 2024년 12월 18일 감사위원회 서면회의 중간감사결과 회의 2025년 03월 17일 감사위원회 서면회의 기말감사결과 회의
액토즈소프트 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 액토즈소프트와 연결종속회사는 게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 지적재산권의 라이선스 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, "미르의 전설", "라테일", "천년"등 다수의 대표작을 보유하고 있습니다.또한, 연결회사가 보유하고 있는 온라인 게임 IP를 회사의 성장 동력으로 삼고 전략적으로 IP사업을 진행하고 있습니다. IP사업의 일환으로 중국 서비스를 지속하고 있으며 IP가치를 제고시키기 위해 다양한 형식과 장르의 IP 기반 게임이 개발 및 서비스되도록 노력하고 있습니다.연결회사의 사업부문은 대부분 게임사업 이며 일부 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사 게임사업 부문의 제29기(2024.01.01~2024.12.31) 연결 기준 게임 사업부문 매출액은 약 761.6억원(95.6%), 기타매출 약 34.9억원(4.4%) 입니다. 그 외 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항' 을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 주식회사 액토즈소프트 및 연결 종속회사는 온라인게임과 모바일게임을 개발하여 국내와 해외에 서비스하고, IP를 활용한 사업을 전개 중입니다.주요 게임으로는 와 14>, 등이 있으며, IP를 활용한 모바일 게임은 등이 있습니다. 이러한 온라인과 모바일 게임의 매출 및 IP를 활용한 로열티 매출 등 본 보고서 대상기간 중 연결대상 종속회사를 포함한 주요 게임별 매출액과 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 게임명 게임의 장르 매출액(비율) 게임S/W 제품 게임운영 FF14, 라테일 외 MMORPG 로열티(IP) 열혈전기, 라테일, 천년 외 RPG 등 기타 매출 합 계 주) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결 기준으로 작성되었습니다. 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 주요 온라인게임은 정액제 및 부분 유료화 결제시스템을 사용하고 있습니다. 라테일의 유료아이템은 수백 종류의 아이템을 취급하고 있으며 주요 아이템이 지속적으로 변하기 때문에 품목 하나하나의 가격을 기재하는 것은 불가능합니다. 또한 이러한 아이템은 온라인상에서만 보여지는 제품이므로 개별적으로 각각의 아이템에 따른 원가를 산정할 수 없으며, 가격범위는 당사의 가격정책에 의해 제시된 가격으로 구매자가실제로 캐릭터 등의 아이템을 구매하는 경우 지급하게 되는 금액을 기준으로 산정한 것입니다. 모바일게임 역시 부분 유료화 결제시스템을 사용하는 경우가 대부분입니다. 게임앱을 다운로드 받는데 결제를 통하여 유료로 하는 경우도 있지만 대부분 무료 다운로드를 통하여 게임을 이용합니다. 3. 원재료 및 생산설비 주식회사 액토즈소프트와 연결종속회사가 영위하는 온라인ㆍ모바일 게임 서비스 개발 및 판매업은 사업의 특성상 제조업과 같이 생산설비나 시설을 통해 정형화된 제품을 제조하는 것이 아니므로 생산능력 및 생산실적의 산출이 어려우며 생산능력의 제한이 거의 없다고 할 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 주식회사 액토즈소프트와 연결회사가 개발, 퍼블리싱 및 서비스 운영하는 주요 게임은 온라인분야의 등이 있습니다. 또한 IP를 활용한 로열티 인식 모바일 게임은 등이 있습니다. 이러한 온라인과 모바일 게임의 매출, IP를 활용한 로열티 매출 및 기타 매출을 포함한 연결기준 총 매출액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제29기 제28기 제27기 게임 게임운영 파이널판타지14, 라테일등 로열티(IP) 열혈전기 모바일 등 기타매출 기타 기 타 합 계 주1) 상기 내용은 K-IFRS 연결 기준에 따라 작성되었습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직주식회사 액토즈소프트 및 그 연결회사는 국내외 게임 시장에 자체 개발 게임 및 외부 개발 게임을 서비스하고 있습니다. 또한 자체 개발 IP의 경우 외부 라이선스를 통하여 외부 퍼블리셔로부터 로열티를 수취하는 IP 사업을 진행하고 있습니다. 국내외 온라인게임 및 모바일게임 시장을 담당하는 판매조직은 아래와 같습니다. 구분 부서명