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유가증권 카드자산및대출채권 기타금융자산(주1) 계 구 분 상각후원가 측정금융부채 위험회피파생상품 합계 금융부채 차입부채 기타금융부채(주2) 계 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 예치보증금, 파생상품자산으로 구성되어 있습니다.(주2) 기타금융부채는 미지급금, 예수금(제세공과금 관련 항목 제외), 미지급비용, 리스부채, 파생상품부채, 수입보증금으로 구성되어 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품 합계 금융자산 현금및예치금 유가증권 카드자산및대출채권 기타금융자산(주1) 계 구 분 상각후원가 측정금융부채 위험회피파생상품 합계 금융부채 차입부채 기타금융부채(주2) 계 (주1) 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 예치보증금, 파생상품자산으로 구성되어 있습니다.(주2) 기타금융부채는 미지급금, 예수금(제세공과금 관련 항목 제외), 미지급비용, 리스부채, 파생상품부채, 수입보증금으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 범 주 이자수익 이자비용 카드수익 카드비용 대손상각비 평가손익 처분손익 배당금수익 외화환산손익 외환차손익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품 합 계 (전기) (단위: 백만원) 범 주 이자수익 이자비용 카드수익 카드비용 대손상각비 평가손익 처분손익 배당금수익 외화환산손익 외환차손익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피파생상품 합 계 32. 금융상품 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 장부가액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권(주1) 파생상품자산 금융부채 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 (주1) 당기말 현재 수준 3의 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 중 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 원가로 측정한 지분증권은 1,000백만원입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 장부가액 공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권(주1) 파생상품자산 금융부채 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 (주1) 전기말 현재 수준 3의 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 중 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 원가로 측정한 지분증권은 1,000백만원입니다. 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장
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지분증권이 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다. ② 당기 및 전기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기초 매입금액 매도금액 당기손익 기타포괄손익 기말 (전기) (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정 유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 기초 매입금액 매도금액 당기손익 기말 ③ 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 내 용 공정가치(단위: 백만원) 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 유가증권 DCF모형 할인율, 금리 등 파생상품자산 DCF모형 할인율, 금리, 환율 등 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 금리, 환율 등 ④ 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 내 용 공정가치(단위: 백만원) 가치평가기법 비관측변수 비관측변수 추정범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 유가증권 유사기업비교법, DCF모형 할인율 할인율 하락에 따른 공정가치 상승 순자산가치법 기초자산가격 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 시장접근법 등 ⑤ 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 용 당기말 전기말 당기손익 인식 당기손익 인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 유가증권(주1) (주1) 당기손익-공정가치측정 유가증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0% ~ 1%)과 할인율(-1% ~ 1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 순자산가치법으로 측정된 당기손익-공정가치측정 채무증권 및 기타포괄-공정가치 측정 지분증권은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 불가능하여 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 카드자산및대출채권 기타금융자산 금융자산 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 금융부채 계 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 현금및예치금 현금및현금성자산의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 단기인 경우는 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 카드자산및대출채권 카드자산및대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 단기인 경우는 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
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기타금융자산 기타금융자산의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 단기인 경우는 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 차입부채 DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있으며, 공모사채의 경우 활성시장의공시가격을 통해 공정가치를 산출합니다. 기타금융부채 기타금융부채의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 단기인 경우는 장부금액을 공정가치로 간주합니다. ② 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 금액 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금및예치금(주1) 상각후원가측정금융자산 기타금융자산(주1) 금융부채 차입부채 기타금융부채(주1) (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 금액 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 현금및예치금(주1) 상각후원가측정금융자산 기타금융자산(주1) 금융부채 차입부채 기타금융부채(주1) (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (3) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 33. 금융상품 양도거래회사는 카드자산을 수탁자의 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄신탁하고, 동 신탁계정은 회사로부터 신탁받은 신탁재산을 유동화자산으로 하여 투자자수익권증서, 양도인수익권증서 및 후순위양도인수익권증서를 발행하였으며, 회사는 양도인수익권증서 및 후순위양도인수익권증서를 인수하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있어 기초자산인 카드자산에 대손이 발생할 경우 그 위험은 회사에 우선적으로 귀속됩니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액(주1) 관련부채의 장부금액 (주1) 장부금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. 당기말 현재 슈퍼시리즈제십일차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제십이차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제십삼차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제십사차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제십오차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제십육차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제십칠차유동화전문유한회사는 투자자수익권증서를 기초자산으로 유동화부채를 발행하였으며 관련 유동화부채 소유권자는 해당 기초자산에 소구권을 가지고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산의 공정가치는 7,248,437백만원이고, 관련 부채의 공정가치는 3,288,230백만원이며, 순포지션은 3,960,207백만원입니다. 34. 금융자산과 금융부채의 상계회사는 ISDA에 따른 일괄상계약정을 포함하는 파생상품 계약을 체결하였습니다.일반적으로 이와 같은 약정에서는 동일한 화폐로 존재하는 모든 계약은 하나의 순액으로 통합되어 한 당사자에서 다른 당사자에게 결제됩니다. 또한, 파산과 같은 신용사건이 발생하는 경우 약정에 따라 존재하는 모든 계약은 청산되고, 청산가치가 평가되어 순액으로 모든 계약이 결제됩니다.ISDA약정은 재무상태표에서 상계표시 요건은 충족하지 못합니다. 파산과 같은 신용사건이 발생하기 전에는 상계권리를 행사할 수 없기 때문에, 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된 금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에서 상계되지
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않은 관련된 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 파생상품자산 파생상품부채 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된 금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련된 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 파생상품자산 파생상품부채 35. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기 업 최상위 지배기업 현대자동차 종속기업 블루월넛 주식회사, 슈퍼시리즈제십일차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제십이차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제십삼차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제십사차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제십오차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제십육차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제십칠차유동화전문유한회사, 특정금전신탁 유의적인 영향력을 행사하는 기업 기타 특수관계자 및 대규모기업집단계열회사(주1) 현대자동차의 종속 및 관계 기업 등 (주1) 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 수익 비용 기타 카드수익 임대료수익 기타 카드비용 판매관리비 기타(주1) 유무형자산취득 등 지분매각 최상위지배기업 현대자동차 종속회사 블루월넛 슈퍼시리즈제구차유동화전문유한회사(주2) 슈퍼시리즈제십차유동화전문유한회사(주2) 슈퍼시리즈제십일차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십이차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십삼차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십사차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십오차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십육차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십칠차유동화전문유한회사 기타특수관계자 현대캐피탈 기아㈜ 현대오토에버 현대엔지니어링 현대제철 기타 합계 (주1) 대손충당금환입액 70백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 당기 중 청산 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (전기) (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 수익 비용 기타 카드수익 임대료수익 기타 카드비용 판매관리비 기타(주1) 유무형자산취득 등 자산매각 최상위지배기업 현대자동차 종속회사 블루월넛 슈퍼시리즈제칠차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제팔차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제구차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십일차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십이차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십삼차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십사차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십오차유동화전문유한회사 기타특수관계자 현대캐피탈 기아(주) 현대오토에버 현대엔지니어링 현대제철 기타 합계 (주1) 대손상각비 20백만원이 포함되었습니다. (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 미사용한도(주2) 카드자산(주1) 대손충당금 기타 유동화금융부채 미지급금 기타(주3) 최상위지배기업 현대자동차 종속기업 블루월넛 슈퍼시리즈제십일차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십이차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십삼차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십사차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십오차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십육차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십칠차유동화전문유한회사 기타특수관계자 현대캐피탈 기아㈜ 현대오토에버 현대엔지니어링 현대제철 기타 합계 (주1) 기업구매전용카드 미결제금액이 47,213백만원 포함되어 있으며, 당기 중 사용금액은 1,147,503백만원, 상환금액은 1,153,154백만원입니다.(주2) 기업구매전용카드 미사용한도가 포함되어 있습니다.(주3) 당기 특수관계자와의 리스계약에 따라 리스부채의 상환금액은 7,149백만원입니다. (전기말) (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 미사용한도(주2) 카드자산(주1) 대손충당금 기타 유동화금융부채 미지급금 기타(주3) 최상위지배기업 현대자동차 종속기업 블루월넛 슈퍼시리즈제구차유동화전문유한회사
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슈퍼시리즈제십차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십일차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십이차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십삼차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십사차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십오차유동화전문유한회사 기타특수관계자 현대캐피탈 기아㈜ 현대오토에버 현대엔지니어링 현대제철 기타 합계 (주1) 기업구매전용카드 미결제금액이 52,864백만원 포함되어 있으며, 전기 중 사용금액은 775,391백만원, 상환금액은 797,641백만원입니다.(주2) 기업구매전용카드 미사용한도가 포함되어 있습니다.(주3) 전기 특수관계자와의 리스계약에 따라 리스부채의 상환금액은 6,679백만원입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 등 기타장기종업원급여 합 계 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 카드자산에 포함된 주요 자금대여 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 회사명 기초 카드자산 순증감(주1) 기말카드자산 최상위지배기업 현대자동차 종속기업 블루월넛 기타특수관계자 현대캐피탈 기아㈜ 현대오토에버 현대엔지니어링 현대제철 기타 소 계 합 계 (주1) 카드 관련 자금거래는 회전율이 높고 금액이 크며, 만기가 짧은 영업활동의 특성을 고려하여 순증감으로 표기하였습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 회사명 기초 카드자산 순증감(주1) 기말카드자산 최상위지배기업 현대자동차 종속기업 블루월넛 기타특수관계자 현대캐피탈 기아(주) 현대오토에버 현대엔지니어링 현대제철 기타 소 계 합 계 (주1) 카드 관련 자금거래는 회전율이 높고 금액이 크며, 만기가 짧은 영업활동의 특성을 고려하여 순증감으로 표기하였습니다. 2) 주요 자금 차입 및 투자지분 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 특수관계자명 자금차입거래 투자지분 거래 자금차입 자금상환 증가 감소 모던라이언㈜(주1) 슈퍼시리즈제구차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십육차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십칠차유동화전문유한회사 합계 (주1) 당기 중 유상증자 후 전량 지분매각 하였습니다. (전기) (단위: 백만원) 특수관계자명 자금차입거래 투자지분 거래 자금차입 자금상환 증가 감소 블루월넛 슈퍼시리즈제칠차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제팔차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제구차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십오차유동화전문유한회사 합계 (6) 당기 및 전기에 특수관계자에 대해 지급 결의된 배당금은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 기 전 기 지배기업 등 (7) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 당좌예금 보통예금 기타현금및현금성자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 조정 : 법인세비용 이자비용 대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 퇴직급여 기타장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 외화환산손실 파생상품관련손실 유무형자산처분손실 무이자할부 충당부채전(환)입액 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 파생상품관련이익 카드자산 현재가치할인차금상각 카드자산 이연부대손익상각 유무형자산처분이익 관계기업투자주식 처분이익 기타 소 계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 카드자산의 증가 대출채권의 감소 미수금의 감소 기타자산의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 기타부채의 증가 소 계 합 계 (3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금
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투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 건설중인 자산의 유형자산 대체 유형자산 취득 미지급분 건설중인자산의 무형자산 대체 무형자산 취득 미지급분 현금흐름위험회피평가손익 관련 기타포괄손익의 변동 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 이자비용 대체 단기차입금(주1) 장기차입금 단기사채(주2) 장기사채 리스부채 미지급배당금 합 계 (주1) 유동성장기차입금을 포함한 금액입니다.(주2) 유동성사채를 포함한 금액입니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 이자비용 대체 단기차입금(주1) 장기차입금 단기사채(주2) 장기사채 리스부채 미지급배당금 합 계 (주1) 유동성장기차입금을 포함한 금액입니다.(주2) 유동성사채를 포함한 금액입니다. 37. 우발 및 약정사항 (1) 주요 약정사항당기말 현재 회사는 KB국민은행 외 4개의 기관과 1,500억원의 일중당좌약정을 맺고있으며, KB국민은행 외 19개 기관과 18,044억원의 일반대출 및 Credit Line등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 Credit Line 약정을 위해 회사 소유 여의도 1관 부동산을 우리은행에 담보로 제공하고 있으며, 근저당권 설정가액은 1,800억원 입니다. (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 회사가 피고인 사건 35건(총금액 2,728백만원), 원고인 사건 61건(총금액 56,815백만원) 및 다수의 채무자를 상대로 하는 채권회수를 위한 소송이 있습니다. 회사는 동 사항이 회사의 재무제표에 중요한 영향을미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 손실보상준비금회사는 신용카드의 부정사용으로 인한 책임이행 및 전자금융거래법상 사고발생에 대비하여 전자금융 거래준비금 10억원을 적립하고 있습니다. (4) 손해배상책임이행 보험 회사는 신용정보법 43조에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 보상한도 100억원의보험에 가입하고 있습니다. (5) 자산유동화관련 약정사항회사는 자산유동화와 관련하여 유동화자산잔액이 신탁수익권의 일정률 이상이 되도록 유지하여야하는 바, 부족분에 대해서 추가양도를 실시하고 있습니다. 회사의 자산유동화 관련 계약에 따르면 유동화사채의 신용보완을 위하여 필요한 여러가지 필수 조건들을 트리거(Trigger) 조항으로 만들어 조기상환 사유로 사용함으로써 향후 자산의 품질 변화에 따라 투자자들이 가지게 되는 리스크를 한정하고 있습니다. 회사의자산유동화가 해당 트리거(Trigger) 조항을 위반할 경우 유동화사채에 대해 조기상환을 실시하여야 합니다. 또한, 회사는 슈퍼시리즈제십이차유동화전문회사, 슈퍼시리즈제십사차유동화전문회사, 슈퍼시리즈제십오차유동화전문회사가 발행한 유동화사채와 관련한 파생상품계약으로부터 지급이행에 대한 문제가 발생하는 경우 회사는 거래상대방에게 관련 손실을 배상할 책임이 있습니다. (6) 차입부채 관련 약정사항 회사는 당기말 현재 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위하여 트리거(Trigger)조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 회사가 해당 트리거(Trigger) 조항을 위반할 경우 해당 차입부채에 대해 조기상환 등을 실시하거나, 채권자와의 계약이 정지 또는 해지 될 수 있습니다. 38. 부문정보회사는 단 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.(1) 당기 및 전기에 회사가 제공하는 금융서비스 집단별로 인식한 수익의 대부분은 카드사업에서 발생한 수익입니다.(2) 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익의 대부분이 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.(3) 당기와 전기에 회사의 전체 수익 중 10%이상의 수익을 발생시키는 단일외부고객은 없습니다. 39. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2025년 3월 4일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의
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내부회계관리제도 검토보고서는 현대카드 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 현대카드 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 7일 우리는 첨부된 현대카드 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 현대카드 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대카드 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사
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전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 유의적인 감사위험 요인 파악 / 기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검 (문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사 본사 실사(입회)대상 회사 보유 유가증권, 회원권 확인 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 19일 회사측 : 감사위원회, 감사실장 등 5인감사인측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 2024년 1분기 검토결과 및 감사계획보고(감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등) 2024년 09월 10일 회사측 : 감사위원회, 감사실장 등 5인감사인측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 2024년 2분기 검토결과보고 2024년 12월 11일 회사측 : 감사위원회, 감사실장 등 5인감사인측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 2024년 3분기 검토결과보고 2025년 03월 04일 회사측 : 감사위원회, 감사실장 등 5인감사인측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 2024년 기말 감사결과보고(감사에서의 유의적 발견사항, 내부통제 검토결과, 감사인의 독립성 등)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 신용카드업의 특성 신용카드업이란 신용카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원들에게 신용카드를 발급하고, 상품이나 용역의 판매점과 가맹점 계약을 체결한 후 가맹점 및 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 이외에도 회원들에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 신용카드업은 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능하고, 높은 수준의 위험관리능력과 IT 및 정보보안 기술이 필요한 사업입니다. 나. 시장여건 및 영업현황 (1) 시장 특성/경쟁 상황 국내 신용카드 산업은 지속적으로 성장해 왔으며, 민간소비에서 신용카드 결제액 비중이 전체 결제의 70%를 상회하는 상황을 고려할 때 신용카드업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. '25년 국내 경제는 내수 부진 지속과 수출 둔화에 따른 성장률 하락이 예상되고 있습니다. 아울러 카드업권은 가맹점 수수료 적격비용 재산정에 따른 우대수수료율 조정, 가계대출 증가에 따른 금융자산 성장 제약 등으로 인해 수익성에 영향이 있을 것으로 전망됩니다. 다만 전반적인 금리 인하 추세에 따른 조달비용 감소는 긍정적인 요소입니다. 경제활동 인구 증가율 감소와 시장 포화에 따른 신규모집시장 감소로 인해 업권 내 경쟁은 더욱 강화될 것으로 보입니다. 가맹점 수수료율 인하에 따른 수익성 방어와 한계차주 등 위험군에 대한 리스크 관리가 강조되는 시점입니다. (2) 영업현황당사는 당기말 기준 약 1,256만명의 신용카드 회원을 기반으로 신용카드 업무와 금융, 기타 부가서비스 등의 영업활동을 수행하고 있습니다. 2024년도 4분기 누적 영업현황을 보면, 영업수익 4.0조, 이용금액 신판(개인 및 법인) 166.3조, 금융(현금서비스 및 카드론 등) 13.6조를 시현하였습니다. 다. 당사의 강점 (1) GPCC와 PLCC를 균형있게 발전시킨 새 비즈니스 모델 개척현대카드는 GPCC(범용 신용카드) 와 PLCC(상업자 표시 신용카드)의 균형있는 발전에 기반한 새로운 비즈니스 모델을 개척하였습니다. 현대카드는 2003년 현대카드M을 출시, 국내 최초의 선할인 제도라 할 수 있는 세이브 포인트 제도(M포인트)로 포인트에 대한 개념을 바꾸며 시장을 선도하였습니다. 이어 현대카드는 현대카드X, 현대카드ZERO 등을 연이어 출시하며 포트폴리오를 확장해 나갔습니다. 또 프리미엄 카드 브랜드인 the Black을 성공적으로 시장에 선보인 후 △the Purple △the Red △the Green △the Pink 등을 꾸준히 내놓으며 프리미엄 시장의 영역을 넓히고 있습니다. 또한 지난 2015년 국내에서 처음 PLCC를 선보인 후 차별화된 사업 전략과 경쟁력을 바탕으로 PLCC 비즈니스 모델을 성공적으로 안착시켰으며, 현대차, 대한항공, 아멕스 등 각 업계를 대표하는 탑클래스의 19개 파트너사와 제휴를 맺으며 시장 우위를 점하고 있습니다. 특히 현대자동차그룹과는 계열사이자 차 구매 파이낸싱을 제공하는 금융 파트너로서 국내 차 구매 결제시장의 독보적인 위치를 공고히 하며 적극 협력 중입니다. 현대카드는 전 세계 최초로 '데이터 사이언스 기반 PLCC'라는 개념을 정립했으며 이러한 고도화된 사업모델을 기반으로 국내 PLCC 발급 매수의 절대 다수를 차지하고 있습니다. 각각의 PLCC 파트너사는 현대카드의 데이터 사이언스 역량과 플랫폼을 토대로 자신의 기업 회원뿐만 아니라 타 파트너사의 회원들도 잠재 고객으로 확보해 협업 마케팅에 나설 수 있는 장점이 있습니다. (2) 디지털현대카드는 2015년 업계 최초의 선도적 Digitalization을 추진하였으며 이를 통해 차별화된 데이터 사이언스 역량을 축적하였습니다. 이러한 자체 기술력으로 데이터 사이언스 기반 고객 초개인화 AI(Customer Super-Personalization AI) 플랫폼 '유니버스'를 개발했습니다. 데이터를 정의하고 구조화하여 개인의 행동, 성향,
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상태 등을 예측해 고객을 직접 타게팅할 수 있고, 이러한 기능을 업종에 상관 없이 전 영역의 비즈니스에 적용 가능한 플랫폼입니다. 나아가 현대카드는 유니버스의 해외 수출에도 성공하는 등 세계 최고 수준의 독자적 역량과 기술력을 글로벌 시장에서 인정받으며, 전통적인 금융업에서 테크기업으로의 업의 전환에 성공한 대한민국 첫 번째 금융사가 되었습니다. 이로써 지금까지 전통 금융사들이 해온 금융 서비스를 통한 해외 진출을 넘어 AI 소프트웨어의 대규모 수출을 통해 세계 시장에 진출하는 쾌거를 이룰 수 있었습니다. 이렇게 지난 10년간 데이터 사이언스 및 AI 역량 강화에 집중하며 대한민국 금융 시장의 디지털화를 선도해 온 현대카드는 독자 기술로 AI 소프트웨어를 개발하고 수출까지 한 대한민국 최초의 금융사로 그 입지를 확고히 하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 당사는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에 본사를 두고, 신용카드 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회사로부터 신용카드 사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사 다이너스클럽코리아로 신용카드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신전문금융업법 및 관련규정의 적용을 받고 있습니다.당사는 당기말 현재 약 1,256만명의 신용카드 회원, 약 318만여개의 가맹점, 16개의 지점 및 영업소(해외지점 1개 포함) 등을 운영하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 당사는 금융업을 영위하면서 여신전문금융업법 등 관계법규에서 정한 업무만을 영위하므로 고유업무 자체가 하나의 사업부문을 형성함에 따라 기재를 생략합니다. 다. 영업의 현황 (1) 영업실적 (단위 : 억원, %) 영 업 종 류 제30기 제29기 제28기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드수익 이자수익 유가증권평가및처분이익 배당금수익 신용손실충당금환입 기타영업수익 영업수익합계 (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준입니다. (2) 자금조달 및 운용 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제30기 제29기 제28기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 조달 원화 차입금 사채 외화 차입금 사채 유동화-사채 이자성 소계 기타부채 자본총계 비이자성 소계 조달합계 운용 원화 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 외화 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 이자성소계 투자금융자산/관계기업투자 유무형자산 기타자산 비이자성 소계 운용합계 (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준입니다. (3) 취급업무별 영업실적(취급액 기준) (단위 : 억원) 영 업 종 류 제30기 제29기 제28기 일시불 할부 현금서비스 카드론 합계 (주) 금감원 업무보고서 국내 및 해외회원의 이용실적 기준입니다. 라. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 (1) 지배회사에 관한 사항 - 카드사업당사는 신용카드 등을 매개로 개인 또는 법인에게 일정 신용한도 내에서 물품 및 용역 구입에 대한 지불대금 및 긴급히 필요한 가계자금을 대여해주는 신용카드업을 주사업영역으로 전개하고 있습니다.범용 신용카드인 GPCC 카드뿐만 아니라 지난 2015년 업계 첫 출시 이후 현재 독보적 지위를 확보한 PLCC 카드를 취급하고 있으며, 이러한 신용카드를 매개로 약정 결제일에 일시불로 회수하거나 일정 기간 동안 분할하여 회수하는 신용판매 업무를 수행합니다. 이외에도 회원에게 자금을 대여해주는 단기카드대출(현금서비스)와 장기카드대출(카드론) 등의 현금대출 업무를 영위하고 있습니다.당사는 간결하고 직관적인 상품 포트폴리오를 통해 서비스를 제공하고 있으며, 주요 상품의 내용은 아래와 같습니다. 상품 구분 상품 내용 신용카드 일반적인 범용 신용카드 카드사가 아닌 파트너사의 브랜드와 로열티 프로그램 기반 신용카드로, 각종 마케팅과 프로모션을 고객사 맞춤형으로 설계하여 제공함 일반 제휴카드로, 고객사의 니즈와 이용고객의 특성에 부합하는 제휴 상품을 제공하는 신용카드 단기카드대출 (현금서비스) 회원의
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일시적인 자금수요를 위해 사전에 부여된 한도 내에서 자금을 대여하고결제일에 상환하는 금융상품 장기카드대출 (카드론) 사전에 부여된 한도 내에서 회원이 대출기간 및 상환방식을 선택 신청한 후, 약정 스케줄에 따라 상환하는 금융상품 일부결제금액 이월약정자산 (리볼빙 자산) 결제대금 중 일부만 결제하고 나머지 대금은 차월 결제대상으로 연장할 수 있는결제서비스로, 카드는 잔여 한도 내 계속 사용할 수 있음 (2) 종속회사에 관한 사항 - 2016년 12월 8일 현대카드 자회사(지분율 100%)로 설립되었으며, 전자지급결제대행업(Payment gateway) 및 전자지급결제대행업과 관련한 소프트웨어 운용 및 용역업무를 취급하고 있습니다. 카드사와 가맹점 사이에서 대표 가맹점으로서 결제승인/매입/정산 업무를 대행하고 있습니다. 또한 현대자동차그룹 내 전자결제전문회사로서 현대/기아차에 차량내결제(In Car Payment) 서비스를 제공하고 있습니다. 그 외 간편결제서비스(PIN Pay, Blue Pay 등), 인증서비스(FIDO), 쿠폰구독상품서비스 등을 영위하고 있습니다. 각 영업부문이 차지하는 비율은('24년 4분기말, 매출액 기준) PG(88%), ICP(6%), 기타(6%) 입니다. (제십일차~제십칠차)>- 슈퍼시리즈유동화전문유한회사는 '자산유동화에 관한 법률'에 의거하여 설립되었습니다. 당사는 지정 카드거래계정(Designated Account)에서 이미 발생하여 존속하고 있거나 또는 장래에 발생할 신용카드사용대금채권(일시불, 할부), 현금서비스이용대금채권, 카드론채권에 관한 모든 권리, 권원, 이익, 및 수익을 신탁은행의 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄신탁하고, 동 신탁계정은 당사로부터 신탁받은 신탁재산을 유동화자산으로 하여 투자자수익권증서, 양도인수익권증서 및 후순위양도인수익권증서를 발행하되, 이 중 투자자수익권증서는 슈퍼시리즈유동화전문유한회사를 수익자로 하여 발행하였습니다. 슈퍼시리즈유동화전문유한회사는 투자자수익권을 기초자산으로 하여 제2단계 자산유동화거래를 통해 자산유동화증권(유동화사채)을 발행하였고, 이에 수반하여 발생하는 유동화자산의 관리, 운용 및 처분 등의 영업활동을 수행하고 있습니다. 3. 파생상품거래 현황 (1) 매매목적파생상품 연결실체는 당기말 현재 매매목적 파생상품을 보유하고 있지 않으며, 당기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 포괄 손익계산서에 인식한 손실은 54백만원 입니다. (2) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피란 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서, 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험의 회피를 의미합니다. 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 위험회피수단인 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 손익으로 인식하거나 예상 거래 발생 시 관련 자산 또는 부채의 장부금액에 가감하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나 지정을 철회하는 경우, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 현금흐름위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 예상거래가 더 이상 발생하지않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입부채의 미래 현금흐름 변동위험을 제거하고 있습니다. 연결실체는 이자율지표 개혁의 대상이 되는 위험회피관계 내에서 지표이자율(원화 CD, CMS)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상항목에는 발행된 원화표시 변동금리부 차입부채와 발행된 USD 표시 변동금리부 차입부채가 포함되며, 스왑과 만기 및 명목금액이 동일합니다. 연결실체의 위험회피관계 중 KRW CD, KRW CMS와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 각각 KRW
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1,435,556백만원, KRW 1,260,000백만원입니다. 연결실체는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준 이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다. 또한 연결실체는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 연결실체가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다. 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 부채 기타포괄손익누계액(주1) 미결제약정금액 자산 부채 기타포괄손익누계액(주1) 이자율관련 스왑 통화관련 스왑 합 계 (주1) 법인세 효과가 반영된 금액입니다. 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 2) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2032년 3월 22일까지입니다. 한편, 당기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 이익은 8,585백만원입니다. 당기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 위험회피대상의 명목금액 위험회피수단의 명목금액 평균 위험회피비율 4) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 항목과 관련된 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 현금흐름위험회피 이자율 위험 스왑 파생상품자산/부채 이자율 위험 및 환 위험 스왑 파생상품자산/부채 합 계 파생상품자산/부채 (전기말) (단위: 백만원) 구분 위험회피수단의명목금액 위험회피수단의 장부금액 위험회피수단의계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동 자산 부채 현금흐름위험회피 이자율 위험 스왑 파생상품자산/부채 이자율 위험 및 환 위험 스왑 파생상품자산/부채 합 계 파생상품자산/부채 5) 당기말 및 전기말 현재 위험회피대상의 장부금액 및 위험회피회계 적용에 따른 조정액의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 위험회피대상의 장부금액 재무상태표상위험회피대상을 포함한계정과목 위험회피의 비효과적부분을 계산하기 위해사용된 가치 변동 현금흐름위험회피적립금 (주1) 자산 부채 현금흐름위험회피 이자율 위험 스왑 차입부채 이자율 위험 및 환 위험 스왑 차입부채 합 계 차입부채 (주1) 법인세 차감 후 금액입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 위험회피대상의 장부금액 재무상태표상위험회피대상을 포함한계정과목 위험회피의 비효과적부분을 계산하기 위해사용된 가치 변동 현금흐름위험회피적립금 (주1) 자산 부채 현금흐름위험회피 이자율 위험 스왑 차입부채 이자율 위험 및 환 위험 스왑 차입부채 합 계 차입부채 (주1) 법인세 차감 후 금액입니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 인천광역시 대전광역시 광주광역시 대구광역시 부산광역시 울산광역시 경기도 경상도 전라도 강원도 충청도 제주도 해외 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 나. 영업설비 등 현황 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체 처분 상각 기말 계정내대체 판관비대체 무형자산대체 토지 건물
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차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 관련 지표 [자본의 적정성 및 재무건전성 관련 지표] 구분 제30기 제29기 제28기 비고 자본의 적정성 조정자기자본비율 * 조정자기자본 ÷ 조정총자산 ×100 단순자기자본비율 * 자기자본 ÷ 총자산 ×100 자산의 건전성 손실위험도가중부실채권비율 * 가중부실채권등 ÷ 총채권등 ×100 고정이하채권비율 * 고정이하분류채권등 ÷ 총채권등 ×100 연체채권비율 총 연체비율 * (1개월 이상 연체채권+대환론 중 상환능력미개선 금액) ÷ 총채권등 ×100 일반 연체비율 * 1개월 이상 연체채권 ÷ 총채권등 ×100 대주주에 대한신용공여 비율 * 대주주 신용공여액 ÷ 자기자본 ×100 대손충당금 적립비율 * 대손충당금잔액(대손준비금 포함) ÷ 대손충당금 최소의무적립액 ×100 수익성 총자산이익률 * 당기순이익 ÷ 총자산 평잔 ×100 자기자본이익률 * 당기순이익 ÷ 자기자본 평잔×100 총자산경비율 * 총경비 ÷ 총자산 평잔 ×100 수지비율 * 연간 세전(영업)비용 ÷ 연간 세전(영업)수익 ×100 유동성 원화 유동성비율 * 원화유동성자산 ÷ 원화유동성부채 ×100 (만기 90일 이내) 즉시가용유동성비율 * 즉시가용유동성자산 ÷ 1개월 이내 만기도래 부채 ×100 단기조달비중 * 단기조달잔액 ÷ 총조달잔액 ×100 발행채권의 신용스프레드 * 신용카드사 채권수익률 - 국고채 수익률 (만기1년) (주) 금감원 업무보고서 기준입니다. 나. 산업의 특성 및 현황 (1) 신용카드업의 특성 신용카드업은 카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고, 상품 및 용역을 판매·제공하는 가맹점과 계약을 체결한 후, 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 이외에도 카드사는 회원에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다.전형적인 내수기반 산업으로 민간 소비 및 전반적인 경제상황과 정책적 변화에 따른 영향을 비교적 크게 받는 특성을 가지고 있습니다. 이외에도 IT기술의 발달로 인한 소비패턴의 변화, 금융시장의 전반적인 신용위험 수준 등 외부 요인에 민감도가 높습니다.경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능한 점과, 현실적으로 안정적인 사업영위를 위한 높은 리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽이 높은 사업입니다.자금운용을 신용에 의존하므로 위험관리능력이 기업의 수익성에 절대적인 영향을 미치는 High Risk 사업이며, 개인정보 유출 시 산업 전반에 끼치는 부정적인 영향이 큰 만큼 높은 수준의 IT 및 정보보안 기술이 요구됩니다. (2) 신용카드 발급수 및 가맹점 수 구분 경제활동인구(만명) 카드수(만매) 경제활동인구1인당카드수(매) 가맹점수(만점) 2024.3Q (주) 1인당 카드수는 신용카드 기준입니다. ※ 출처 - 여신금융협회, 여신금융 제80호(2025년 3월 발행), 신용카드 통계 경제활동인구 1인당 신용카드소지매수는 카드발급수와 비슷한 양상을 보이면서 변화하여 왔으며, 이는 최근 5년간의 추세를 통해서도 확인할 수 있습니다. 2003년 카드대란, 2013년 금융당국의 휴면카드 정리 방침 등 영향으로 몇차례 감소세로 전환되기도 했지만 2020년 이후로는 1인당 평균 4장 이상으로 회복하였으며, 신용카드 가맹점수는 꾸준하게 증가하는 추세에 있습니다. (3) 연도별 신용카드 이용 실적 (단위 : 억원, %) 구 분 신용카드 이용실적 합 계 신용카드 이용실적(카드대출 제외) 민간최종소비지출 대비신용카드 이용 비율(주1, 주2) 신용판매 카드대출 일시불 할부 현금서비스 카드론 2024.3Q (주1) 카드론 및 기업구매전용카드 실적은 제외되며, 민간소비지출대비 신용카드 이용금액 산출 시, 현금서비스 및 기업구매전용카드 실적은 제외합니다. (주2) 한국은행 국민계정 기준년(2015→2020) 개편에 따라 기존 자료에서 시계열 자료가 수정되었습니다. ※ 출처 - 여신금융협회,
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여신금융 제80호(2025년 3월 발행), 신용카드 통계. 국내 신용카드 산업은 민간소비지출, 소비자물가상승률 등의 거시경제 지표를 통해 확인할 수 있는 경기 상황과 더불어 정부의 정책 및 규제에 따라 성장에 영향을 받습니다. 1990년말 정부 장려 정책 등으로 빠르게 성장한 이래 2003년 카드사태, 2013년 휴면카드 정리 방침 등으로 몇차례 일시적 부침은 있었지만, 2016년 이후에는 전반적으로 건전한 재무구조를 유지하는 가운데 신용카드 이용액(카드대출 제외)이 꾸준히 증가하며 안정적인 수익을 창출하고 있습니다.민간소비지출 대비 카드사용액 비율(기업구매카드 제외 신용판매실적)은 상당히 높은 수준입니다. 현재의 높은 신용카드 이용비중을 고려하면 지급결제수단으로써의 신용카드 이용실적이 외형적으로 큰 폭으로 성장하기는 어려울 것으로 예상되지만, 최근 지급결제기술의 발달로 인한 카드 결제가능 영역의 확대는 신용카드의 역할 및 기능 확대에 긍정적 영향을 주고 있습니다. 다. 시장여건 민간소비에서 신용카드를 통한 결제액이 차지하는 비중이 70%를 상회하는 상황을 고려할 때, 국내 신용카드 산업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 최근 가계부채 증가, 가맹점 수수료율 인하 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속되고 있으며, 경제활동 인구 증가율 감소와 시장 포화에 따른 신규모집시장 감소로 인해 업권 내 경쟁은 더욱 강화될 것으로 보입니다. 국내 신용카드 이용실적은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 2024 3Q 합계 (8개사) 현대 신한 삼성 국민 (주1) 일시불,할부,현금서비스,카드론 등의 국내외 사용 취급 실적누계입니다.(주2) 체크카드 및 해외회원 이용실적 제외한 실적입니다. ※ 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr/) 라. 경쟁상의 강점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인국내 신용카드 시장은 8개 회사로 이루어져 있으며, 사업에서 가장 중요한 요소인 회원 확보를 위해 차별화된 상품 개발, 고객 맞춤형 마케팅 활동, 디지털 역량 강화 등에 집중하고 있습니다. 특히 경제성장률 둔화, 내수산업이라는 제한된 환경에서 개인 신용판매 시장 점유율을 상승시키는 것이 카드 사업의 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다.(2) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 등 당사는 혁신적인 상품, 차별화된 브랜딩 마케팅 활동을 통해 카드 업계 내 변화를 주도해 왔으며, 이러한 독창성이 당사 경쟁력의 가장 큰 원천이라고 할 수 있습니다. 2003년 출시되어 단일 카드로는 국내 최다 유효 회원수를 확보한 현대카드M을 시작으로, 업계 내 카드 상품포트폴리오의 다변화를 선도하였습니다. 이후 계속하여 차별적인 아이디어와 개성으로 업계의 변화와 혁신을 이끌며 시장을 주도해왔으며, 2024년에는 Architect Of Change 라는 슬로건 아래 기존 상품을 개편하고 포인트 적립 및 할인체계를 고객 관점에서 직관적으로 바꾸며 카드의 문법을 새로이 정립하였습니다.또한 당사는 국내 최초 고품격 프리미엄 카드인 'the Black' 을 필두로, 'the Purple', 'the Red Stripe', 'the Red', 'the Green', 'the Pink', 등을 출시하며 프리미엄 시장을 주도해 왔습니다. 2024년에는 경제ㆍ사회적으로 정상에 오른 고객들을 위한 'Summit' 카드 출시 등 프리미엄 카드 라인업을 강화하여 시장의 뜨거운 호응을 받았습니다 한편, 파트너사의 모집 채널, 브랜드 및 고객보상 프로그램을 기반으로 한 PLCC 전략을 전개하고 있습니다. 2024년에는 신규로 올리브영과 파트너십을 맺고 전용 카드상품 출시하여, 2024년 말 기준 총 19개의 주요 업종별 선도 기업들과 독점적 파트너십을 구축하였습니다. 당사는 장기적 성장 기반이 되는 회원 기반을 확대하고 축적된 회원 데이터를 기반으로 한 차별화된 고객 서비스를 제공해 나갈 예정입니다.이와 함께 당사는 Super콘서트 등으로 대표되는 문화 마케팅 활동과 디자인, 음식, 여행 등을 주제로 한 현대카드의 브랜드
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공간을 통해 고객에게 새로운 경험을 제공해 왔습니다. 아울러, '3층 시스템', '내 신용점수 비교', '소비케어' 등 실용적인 디지털 서비스를 통해 카드 업계의 디지털 혁신을 선도하였습니다. 또한 2022년 현대카드의 신용카드 IT 시스템 'H-ALIS(Hyundai Advanced Library Card Information System'을 일본 신용카드 시장에도 수출하면서 당사 디지털 프로세스 경쟁력을 입증하기도 하였습니다. 나아가 2024년에는 일본 빅3 카드사 SMCC와 데이터 사이언스 기반 AI 플랫폼 '유니버스' 공급계약을 맺으며 금융회사의 한계를 넘어 세계 최고 수준의 데이터 사이언스 기술과 역량을 증명해 보였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ㆍ 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 브랜딩 활동을 필두로 한 유니크한 마케팅활동을 전개하고 있으며, 고객의 니즈를 만족시키기 위한 다양한 상품들을 제공하며 안정적으로 수익을 창출하고 있습니다.신용판매 위주의 안정적 포트폴리오를 구성하고 있고, 우량한 회원기반을 확보하여 양호한 자산건전성을 유지하고 있으며, 보수적 경영기조에 기반하여 자본적정성 및 유동성 등 재무지표들을 우수한 수준으로 유지하고 있습니다. 가. 재무상태 및 영업실적 요약 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제29기 증감 자 산 총 계 부 채 총 계 자 본 총 계 영 업 수 익 영 업 이 익 당 기 순 이 익 (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준입니다. 2024년말 기준 연결재무제표 기준 총 자산은 27.4조원 규모로 PLCC 채널 기반의 회원 확대 전략의 성과가 나타나며 전년 대비 14.4% 성장하였습니다. 총 부채는 23.3조원으로 외형 성장에 따른 차입 부채의 증가로 전년 대비 15.9% 증가하였습니다. 총 자본은 4.1조원으로 전년 대비 6.9% 증가하였습니다.영업수익은 회원 규모 확대에 따른 카드 수익과 이자수익이 증가하여 전년 대비 22.9% 증가하였습니다. 이에 따라, 영업이익은 전년대비 16.0% 증가한 4,061억원, 당기순이익은 전년대비 19.3% 증가한 3,164억원을 기록하였습니다.조정자기자본비율은 15.71%, 원화유동성자산비율은 484.99%로 여신전문금융업감독규정에 따른 경영지도비율을 상회하고 있습니다. ※ 경영지도비율: 1개월이상 연체채권비율 10% 미만 / 조정자기자본비율 8% 이상 / 원화유동성비율 100% 이상 나. 주요 경영지표 구 분 제30기 제29기 증감 조정자기자본비율 △0.74 단순자기자본비율 △0.6 연체채권비율 대손충당금적립비율 △6.45 (△는 부(-)의 수치임) (주) 금감원 업무보고서 기준 다. 2025년 전망 25년 국내 경제는 내수 부진 지속과 수출 둔화에 따른 성장률 하락이 예상되고 있습니다. 아울러 카드업권은 가맹점 수수료 적격비용 재산정에 다른 우대수수료율 조정, 가계대출 증가에 따른 금융자산 성장 제약 등으로 인해 수익성에 영향이 있을 것으로 전망됩니다. 다만 전반적인 금리 인하 추세에 따른 조달비용 감소는 긍정적인 요소입니다. 경제활동 인구 증가율 감소와 시장 포화에 따른 신규모집시장 감소로 인해 업권 내 경쟁은 더욱 강화될 것으로 보입니다. 가맹점 수수료율 인하에 따른 수익성 방어와 한계차주 등 위험군에 대한 리스크 관리가 강조되는 시점입니다. 당사는 Digital/PLCC 등 효율적인 모집을 통해 경쟁력 있는 회원 기반을 구축하였으며, 프리미엄 전략을 통해 회원 인당 효율 또한 업계 최고 수준을 보이고 있습니다. 또한 상품 체계 개편을 통한 손익 구조 개선과 데이터 사이언스 역량에 기반한 체계적인 심사 전략
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및 비용 효율화를 통해 규제로 인한 수익성 하방압력에 대응할 계획입니다. 나아가 자금시장 위기에 대비한 충분한 유동성을 마련하고, 우량자산 중심 취급 전략을 통해 업계 최고수준의 안정적인 자산건전성을 유지해 나갈 것입니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제29기 증감 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 △4,671 관계기업투자주식 상각후원가측정금융자산 유형자산 및 무형자산 △ 기타자산 자 산 총 계 차입부채 기타부채 △ 부 채 총 계 자본금 자본잉여금 자본조정 △760 신종자본증권 기타포괄손익누계액 △35,618 △ 이익잉여금 자 본 총 계 (△는 부(-)의 수치임) (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준입니다. 전기 대비 자산총계는 23조 9,372억원 에서 27조 3,897억원 으로 3조 4,524억원 증가하였습니다. 외형성장에 따라 차입부채가 전기 대비 3조 3,278억원 증가 하며 부채 총계는 23조 2,961억원 을 기록하였고, 자본총계는 이익의 누적을 통해 전기 대비 2,631억 증가한 4조 936억 원을 기록하였습니다. 나. 영업실적 (1) 수익 기준 (단위 : 억원) 영 업 종 류 제30기 제29기 증감 카드수익 이자수익 유가증권평가및처분이익 △ 배당금수익 미사용약정충당부채환입 기타영업수익 영업수익합계 (△는 부(-)의 수치임) (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 (2) 이용금액 기준 (단위 : 억원) 영 업 종 류 제30기 제29기 증감 일시불 할부 현금서비스 카드론 합계 (주) 금감원 업무보고서 기준 당사는 전년 대비 1,222억원(7.5%) 증가한 카드수익과 2,525억원(20.2%) 증가한 이자수익을 토대로, 당사 영업수익은 전년 대비 22.9% 성장한 3조 9,638억원을 달성하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (1) 유동성 현황 여신전문금융업법 및 여신전문금융업감독규정에 따라, 여신전문회사는 다음과 같은 경영지도비율을 충족하여야 합니다.- 경영지도비율: 1개월 이상 연체채권비율 10% 미만 조정자기자본비율 8% 이상 원화유동성자산비율 100% 이상. 당사는 1.08%의 연체채권비율과 15.71%의 조정자기자본비율 등 경영지도비율에 부합한 양호한 수준을 유지하고 있으며, 특히 원화유동성자산비율의 경우 484.99%로 작년에 이어 경영지도비율을 안정적으로 상회하였습니다. (2) 유동성 상세 재무제표상 당사 유동성내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제30기 제29기 증감 현금및현금성자산 예치금 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 △4,671 (△는 부(-)의 수치임) (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 또한 당사는 시장의 돌발적인 변화에 대비한 안정적인 유동성 확보를 위하여 아래와 같이 현재 다수의 금융기관과 여신한도거래 약정 및 신용공여약정을 체결하고 있습니다. - KB국민은행 외 4개의 기관과 1,500억원의 일중당좌약정- KB국민은행 외 19개의 기관과 18,044억원의 일반대출 및 Credit Line등의 약정 나. 자금조달 현황 (1) 자금 조달 원천별 상세 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제29기 증감 기말잔액 기말잔액 부채계정조달 일반 차입금 △ 어음 차입금 △ 사채 기타 기타 조달 보유유가증권,매출 자산유동화 기타 합 계 (△는 부(-)의 수치임) (주1) 금감원 업무보고서 기준(주2) 사채 금액은 전자단기사채 및 사채할인발행차금 반영 기준, 차입금 금액은 현재가치할인차금 반영 기준 (2) 만기 현황 (단위 : 백만원) 1일~90일이내 90일 초과~180일이내 180일 초과~1년이내 1년 초과~2년이내 2년 초과 계 일반 차입금 어음 차입금 사채 기타 원화부채 부채 소계 (주1) 금감원 업무보고서 기준 당사는 조달 포트폴리오 및 만기구조의 안정적인 관리를 위하여 회사채, 장기CP, ABS, 단기사채 등 다양한 방법을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 2024년 연말 기준 전체 자금 조달 잔액은 20.1조원으로, 전기
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대비 19.7% 증가하였습니다. 이 중 14조원이 회사채 잔액인 채권 중심의 포트폴리오를 구성하고 있습니다.또한 예상치 못한 자금시장의 신용경색 하에서도 일정기간 시장에서의 자금 조달 없이 만기도래 차입금 상환 및 운영자금 지원이 가능하도록 적정 수준의 현금과 Credit Line을 보유하는 한편, 투자기관 및 신용평가사와의 관계 관리를 강화하고, 자금조달 대체 방안을 지속적으로 강구하고 있습니다. 5. 부외거래 본 보고서의 "
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및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 부 문 매출유형 품목 제61기 제60기 제59기 건 설 용역 등 건설,주택사업 내수 수출 합계 상 사 상/제품, 용역 등 화학, 철강,에너지, 소재 등 내수 수출 합계 패 션 상/제품 의류제조 및판매 내수 수출 합계 리조트 용역 등 파크시설, 골프,조경 내수 수출 합계 급식/식자재유통 용역 등 전문급식서비스및 식자재유통 내수 수출 합계 바이오 제품,용역 등 항체의약품,바이오시밀러 등 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 ※ 상기 실적은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(연결 기준) 나. 판매경로, 판매방법, 판매전략 (1) 판매경로 부 문 품 목 판매경로 건 설 건축/플랜트/주택/토목 - 상품별 전담 영업조직과 지역별 총괄조직 및 거점 조직이 마케팅 활동을 담당하고 있으며, 주요 고객과 파트너를 대상으로 핵심고객관리 체계를 운영하여 장기적인 협력 관계를 구축하고 있음 상 사 화학/철강/에너지/소재 - 수출 영업 : 해외 Inquiry 접수(본사 또는 지점) → 국내에서 조달 (구매,생산) → 선적 및 운송 → 현지 인도 - 수입 영업 : 국내 수요처 확보 → 해외 공급선으로부터 수입 → 국내 판매 - 삼국간 거래 : 해외 현지 수요처 발굴 → 제3국 공급선 선정 → 수요처 국가 판매 - 상기 각 형태의 거래시 본사 및 지점, 그리고 지점 상호간 시장정보, 판매선 및 공급선 정보를 공유하고 판매성사를 위해 협력 패 션 의류/액세서리 등 - 백화점, 직영점, 아울렛, 온라인 등 다양한 유통채널을 통해 판매가 이루어짐 리조트 이용권 및상품 판매, 조경 - 대표적인 B2C 사업으로 단체고객 유치, 제휴마케팅 및 개별 방문고객을 통한 판매가 이루어짐- 실수요 고객사를 대상으로 한 수주 급 식 단체급식 - 사업장발주 → 시스템발주 → 식재발주 → 사업장입고 → 조리 → 고객 식사제공 바이오 바이오의약품 - 고객사와 직접 수주계약 체결하여 판매 - 글로벌 또는 국가 단위 제약사와 파트너십을 구축하고 파트너사를 통해 국가별 도매상/병의원에 판매- 입찰 또는 계약을 통해 도매상 또는 병의원에 제품을 판매 (2) 판매방법 및 조건 부 문 품 목 판매방법 및 조건 건 설 건축/플랜트/주택/토목 - 우량 고객 대상으로 고객 맞춤형 기술/서비스 제공, 기술 및 Solution 기반의 B2B, B2G 마케팅 확대 및 Pre-con 서비스 제공을 통해 경쟁 완화 - 상품 차별화 및 전략적 파트너링을 통해 마케팅 역량 강화, 생산성 혁신, 미래기술 확보를 통한 상품 경쟁력 제고, 선진사 및 현지 Top Tier사와 협업하여 리스크 완화 및 수행 경쟁력 확보 상 사 화학/철강/에너지/소재 - 수출은 L/C base 거래와 T/T거래가 대부분이며, 일부는 D/A, D/P등 무신용장 거래임 - 수입은 대부분 L/C base 거래임 패 션 의류/액세서리 등 - 온오프라인에서 직접 및 위탁 판매를 병행하고 판매 조건은 브랜드별로 상이함 리조트 이용권 및상품 판매,조경 - 이용권 및 매장 내 상품 판매에 따라 매출이 이루어 지고 있으며, 대금의 회수는 현금, 카드 등의 방법으로 이루어짐- 조경은 수요처의 발주에 따른 건별 도급계약에 의하여 이루어지고 있으며, 수주시 계약조건에 따라 판매조건이 결정됨 급 식 단체급식 - 위탁 계약을 통한 급식 제공을 주 판매방법으로 하고있으며, 결제 수단은 현금, 카드 및 외상판매 등을 채택 바이오 바이오의약품 - 고객사와의 계약을 통해 개별적으로 결정 (3) 판매전략 부 문 품 목 판매전략 건 설 건축/플랜트/주택/토목 - 해외사업은 수행경험과 리소스를 보유한 중점시장에 집중하며 국가별 중장기 개발계획 분석 등을 통해 성장하는 상품/시장을 중심으로 시장 포트폴리오 확대- 국내 사업은 공정하고 투명한 경쟁이 가능하고, 가격보다는 품질/기술/경험 기반으로 수익확보가 가능한 프로젝트 중심으로 참여 상 사 화학/철강/에너지/소재 - 화학, 철강, 소재 등 트레이딩에서는 오랜 사업경험과 거래선과의 네트워크를 바탕으로 유망 품목과 거래선 발굴에 집중하여 글로벌 시장 점유율
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확대 - 친환경 에너지를 중심으로 한 사업개발은 우량 안건 개발을 확대하고, 현지의 사업개발 역량을 강화하여 지속가능한 사업구조를 구축- 사업운영은 생산성 제고 및 원가 절감 등을 통해 판매 경쟁력 확보 패 션 의류/액세서리 등 - 온오프라인 판매 채널에서 차별적인 고객 경험과 서비스를 제공하고 높은 품질로 우수한 상품을 합리적인 가격으로 제공하여 고객 만족도를 높이면서 패션 니즈를 충족 리조트 이용권 및상품 판매,조경 - 높은 브랜드 이미지 및 품질과 서비스를 기반으로, 고객관리, 홍보, 판매 촉진을 담당하고 있는 마케팅팀을 운영하여 방문객을 증가시키기 위하여 노력하고 있음 - 해외관광객 확대를 위하여 해외 영업력을 강화하고 있으며, 지속적인 어트랙션 개발 및 콘텐츠의 다변화를 통한 파크 상품력의 강화를 통하여 집객수를 높이고자 함- 조경은 당사만의 경쟁력 강화 전략을 마련하여, 사업경쟁력을 제고하고자 함 급 식 단체급식 - 메뉴와 운영상의 Know-How 및 철저한 위생/안전관리를 통한 웰스토리 브랜드 강화, 미래 FS 운영모델(개인화, 지능화, 자동화)을 도입하여 업계 선도적 위치를 강화하는 한편, 해외 사업 추진을 통해 글로벌 식품 기업으로 나아가고 있음 바이오 바이오의약품 - 홈페이지, 광고, 언론 보도자료 제공, 해외 전시/ 컨퍼런스 참가, Company Presentation 및 가상전시관 등 다양한 방법을 통해서 당사의 최신 생산 설비, 기술력 및 우수한 인력 등에 대한 정보 제공 등을 통해 전략적인 판매활동을 진행 - 근골격계, 항암 등 다양한 바이오시밀러 제품 포트폴리오 확대를 통해 글로벌 바이오시밀러 리더로서 지속적인 성장기반 구축하고자 함 다. 수주상황 당사 건설계약 수주현황은 2024년 12월 31일 현재 총 도급액 99조 4,891억원, 계약잔액은 27조 7,150억원입니다. (단위 : 백만원) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 건설사업 주택사업 합 계 ※상세 현황은 '상세표-5. 건설계약 수주현황' 참조 바이오 사업(바이오로직스)의 수주상황은 다음과 같습니다. 품목 수주일자 납기 구분 수주총액 기납품액 수주잔고 항체의약품 2015년~(계약별상이) ~2037년(계약별상이) 현 최소구매물량 기준 금액(백만불) 고객사 제품개발 성공시예상 수요물량 기준 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 당사는 보유중인 외화 채권/채무에 대해 환율과 이자율 변동으로 인해 수취 및 지급해야 할 이자금액 및 원금의 변동 위험이 있으며, 이에 대한 위험회피 등의목적으로 은행과 파생상품 계약을 맺고 있습니다. (1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화의 수입과 지출이발생하고 있으며, 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 당사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (2) 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다.이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며,공시대상기간 매기말 현재 상장주식의 주당 가격이 약 1% 변동할 경우기타포괄손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제61기 제60기 제59기 장부가액 기타포괄손익 변동금액 (3) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행에서 비롯됩니다. 이에 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을수립 및 운용하고 있으며 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 위험관리정책 (위험관리 전략)당사는 환관리 규칙(규정)에 따라 환율 변동
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위험을 사전적으로 파악하고 관리함으로써 환 위험을 배제 또는 축소시켜 환율 변동에 따른 자산/부채 영향이최소화 되도록 관리하고 있습니다. (파생상품과 관련된 거래의 제한)파생상품 거래는 실물거래 리스크에 대한 헤지 거래로 한정하며, 투기거래는 엄격히 금지하고 있습니다.(위험관리 조직)회사는 금융리스크 관리를 위해 별도의 전담 인원을 배정하고, 전산화된 시스템과front-middle-back office간 명확한 업무분장을 통해 내부통제 프로세스를구축하고 있습니다. 다. 파생상품 거래 현황 2024년 12월 31일 현재 외화채권/채무의 환율과 이자율 위험회피 등의 목적으로금융기관과 파생금융상품계약을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다. □ 본사 2024년 12월 31일 현재 당사는 외화채권/채무의 환율과 이자율 위험회피 등의 목적으로 하나은행 외 18개 금융기관과 총 552건의 파생금융상품계약(통화선도 552건), 상품가격 변동위험회피 등의 목적으로금속선물/선도계약 8건을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다. (1) 통화선도계약 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 계약건수 AUD USD AUD KRW CNY USD CNY JPY EUR KRW EUR SGD EUR USD GBP USD JPY KRW JPY USD KRW JPY KRW EUR KRW USD SEK USD SGD EUR SGD USD USD NZD USD AUD USD CAD USD CNY USD EUR USD GBP USD JPY USD KRW USD SGD EUR JPY KRW TWD TWD KRW 합 계 (2) 금속선물/선도계약 (단위: USD) ITEM 수량 단위 Buy/Sell 계약단가 계약건수 AG TOZ Sell AU TOZ Sell CU M/T Sell 합계 (1) 통화선도계약 2024년 12월 31일 현재 회사는 외화채권ㆍ채무의 환율 위험회피의 목적으로총 6건의 통화선도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다. 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 계약건수 GBP USD (1) 통화선도계약 2024년 12월 31일 현재 회사는 외화채권ㆍ채무의 환율 위험회피의 목적으로총 153건의 통화선도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다. 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 계약건수 USD EUR EUR USD EUR RON 합계 (1) 통화선도계약2024년 12월 31일 현재 회사는 외화채권ㆍ채무의 환율 위험회피 등의 목적으로총 34건의 통화선도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다. 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 계약건수 EUR RON RON EUR USD RON JPY RON 합계 (1) 통화선도계약2024년 12월 31일 현재 회사는 외화채권ㆍ채무의 환율 위험회피 등의 목적으로총 89건의 통화선도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다. 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 계약건수 JPY USD USD JPY 합계 (1) 통화선도계약2024년 12월 31일 현재 회사는 외화채권ㆍ채무의 환율 위험회피 등의 목적으로총 1건의 통화선도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다. 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 계약건수 USD EUR (2) 금속선물/선도계약 2024년 12월 31일 현재 회사는 상품가격 변동위험 회피 등의 목적으로 총 1,204건의금속선물/선도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다.(단위: USD) ITEM 수량 단위 Buy/Sell 계약단가 계약건수 AG TOZ Buy AG TOZ Sell AU TOZ Sell PB M/T Sell ZN M/T Sell CU M/T Buy CU M/T Sell 합계 (1) 금속선물/선도계약 2024년 12월 31일 현재 회사는 상품가격 변동위험 회피 등의 목적으로 총 167건의금속선물/선도계약을 체결하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다.(단위: USD) ITEM 수량 단위 Buy/Sell 계약단가 계약건수 CU M/T Buy CU M/T Sell 합계 (1)
삼성물산 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

시뮬레이터 * 건설 기술 Digital Twin 플랫폼 등 [급식사업] - 조직명 : 식품연구소- 인원수 : 13명 - 목 적 : 고객에게 즐거운 경험을 위한 안심과 신뢰 제공 * 글로벌 식품안전 관리역량 및 사전예방 활동 * 차별화된 기술적 Solution 제공 * 대외적 인증검사기관 운영 및 공신력 확보 [바이오사업] 바이오로직스는 연구개발 담당조직으로 MSAT담당(Manufacturing ScienceAnd Technology Department)과 CDO 개발센터(CDO DevelopmentCenter), 바이오 연구소(Bio R Center)가 있으며, 고객사 제품의 생산 관련기술지원 및 세포주 공정 연구/개발을 담당하고 있습니다. ※ 공시서류 작성기준일 현재 바이오로직스는 박사급 103명, 석사급 239명 등 연구전담 인력 총 576명을 보유하고 있습니다. - 수행 업무 구 분 내 용 고객사 제품의생산관련 기술지원 1) 고객사 제품 생산성 제고 연구 2) 기술 이전 활동 - 바이오로직스 생산시설에서 수주한 제품을 생산하기 위한 공정 연구 및 개발을 고객사와 공동 진행 - 고객사로부터 분석법 기술이전 또는 개발 진행 고객사향세포주 및 공정연구/개발 1) Cell Line Development Service (고생산성 세포주 개발 서비스) 2) Process Development Service (공정개발을 통한 생산성 개선 서비스) - 세포 배양시 Titer 개선을 위한 공정 조건 및 미디어 (배양액) 등 조합 연구/개발 - 목표 단백질 정제 수율 개선을 위한 공정과정 연구/개발 - 품질분석 관련 연구/개발 바이오에피스의 연구개발은 개발1본부 (PD팀, MSAT팀, QE팀 등)와 개발2본부(PE팀, RA팀 등) 에서 이루어지고 있으며, 세포주 및 공정 연구/개발,임상의학 관련 활동, 생산 관련 기술지원을 담당하고 있습니다. ※ 공시서류 작성기준일 현재 바이오에피스는 박사급 117명, 석사급 232명 등 연구전담 인력 총 584명을 보유하고 있습니다. - 수행 업무 구 분 내 용 세포주 및공정 연구/개발 1) Cell Line Development (고생산성 세포주 개발)2) Process Development (공정개발을 통한 생산성 개선) - 세포 배양시 Titer 개선을 위한 공정 조건 및 미디어 (배양액) 등 조합 연구/개발 - 목표 단백질 정제 수율 개선을 위한 공정과정 연구/개발 - 품질분석 관련 연구/개발 임상의학관련 활동 1) 임상 관련 활동 - 임상 기획 및 계획서 작성, 임상시험 결과 보고서 작성 - 임상 외주업체 선정/관리, 프로젝트 진행 등 임상 운영 - 임상시험 결과 데이터 통계 및 임상데이터 관리 2) Medical 관련 활동 - 대외 학술발표 등을 통한 의학적 우수성 입증 - 약물 안전성 관리 및 이상 사례 발생시 조치 생산 관련기술지원 1) 제품 생산성 제고 연구2) 기술 이전 활동 - 바이오에피스 제품을 생산시설에서 위탁 생산하기 위한 공정 연구 및 개발을 수탁사와 공동 진행 - 수탁사로의 분석법 기술이전 또는 개발 진행 제품 인허가 1) 국가/제품별 인허가 전략 수립2) 허가기관으로부터 임상시험 및 판매 승인을 위한 허가문서 작성 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제61기 제60기 제59기 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 개발비(무형자산) 연구비(비용) 연구개발비 / 매출액 비율 ※ 상기 비율은 연결기준 매출액으로 산출하였습니다. □ 연구개발 실적 (1) 자체연구 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 제품명칭 및 반영내용 층간소음 저감을 위한 구조형식별 기술 개발 벽식/혼합식/라멘 구조성능 검증 및 최적 형식 도출 래미안 설계 표준 주택 바닥충격음 저감을 위한 슬래브콘크리트 재료 개발 고강성/고감쇠 콘크리트를 개발하고, 완충재 및 바닥구조 기술과 조합하여중량 충격음 저감성능 확보 층간소음 저감용 고성능 콘크리트 주택 바닥충격음 저감을 위한 구조형식 검증 및 기술 개발 층간소음 저감을 위해 완충재 및 고중량 몰탈을 조합한 완충구조 개발 및 성능확보
삼성물산 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

장기간의 통화긴축 우려에도 견고한 내수가 지속되고는 있으나팬데믹 이전의 성장세로는 회복하지 못하고 있으며 지정학적 불안과 함께글로벌 교역 리스크도 높은 상황입니다. 상사는 영업 수익성 제고, 경영 효율 개선, 리스크 관리 체계 고도화를추진하는 한편 지속적인 영업력 강화로 이러한 변화에 대응하고 있습니다. □ 경기 변동의 특성 상사부문의 트레이딩 영업은 국내 경기는 물론 선진국 및 신흥국 경제 성장 등의글로벌 경기 변동, 달러ㆍ엔화 등 국제 환율 추이, 국제 원자재 가격 동향에 따라사업 실적에 영향을 받을 수 있어 경기 변동에 대한 선제적 대응이 필요합니다.(2) 국내외 시장여건 □ '24년 4분기 국내외 시장 여건 세계경제는 주요 선진국들의 금리인하 실시 등 긴축통화 정책이 완화되고 있으나,자국 중심의 보호무역주의, 중동 및 러시아-우크라이나 전쟁의 지속에 따른지정학적 불확실성 및 기후 위기 등 성장 위험 요인들은 상존하고 있습니다. 미국경제는 4분기 GDP 성장률이 2.3%로 3분기 1.5% 대비 내수를 중심으로 견조한성장 흐름을 지속하고 있으며(11월 민간소비 전월대비 0.3%), 산업생산은 다소부진한 상황입니다(11월 전월 대비 △0.1%). 물가 상승률은 소폭 상승하는 가운데(10월 2.6%, 11월 2.7%, 12월 2.9%) 美 연준금리는 물가상승압력이 완화되었다고판단하고 11월에 이어 12월에도 정책금리를 25bp 인하하였습니다(4.25~4.50%). 중국경제는 내수 및 수출 확대에 힘입어 4분기 5.4%의 GDP 성장률을기록했습니다(3분기 4.6%). 산업생산은 4분기 5.6% 증가로 산업로봇, 자동차 등의생산이 증가하면서 4분기 5.6% 증가하였습니다(3분기 5.0%). 고정자산투자는제조업 및 인프라 투자에도 불구 부동산 투자가 부진하면서 4분기 3.2%로둔화되었습니다(3분기 3.4%). 수출은 일반기계, 전자제품 등의 판매 호조로4분기 10.7%(3분기 6.0%)로 큰 폭으로 증가하였으나수입은 4분기 △1.7%(3분기 2.5%)을 기록했습니다. 유로지역경제는 4분기 제로성장으로 제조업 부진이 지속되는 가운데 물가는오름세입니다(3분기 GDP 0.4%). 특히 독일과 프랑스가 4분기 GDP 성장률인각각 △0.2% 및 △0.1%로 역성장을 기록하였습니다. 유로지역 10월 산업생산지수는 96.1로 전월 수준을 유지하고 있으나(9월 96.1), 주요국인 독일(9월 91.2,10월 90.8)과 프랑스(9월 100.4, 10월 100.1)의 부진은 지속되고 있습니다.독일의 Ifo 업황지수(11월 85.6, 12월 84.7) 및 프랑스 Insee 업황지수도(11월 96.0,12월 94.3) 모두 하락세를 보였습니다. 12월 소비자물가는 2.4%(11월 2.2%)로오름세를 보였으나 유럽중앙은행(ECB)은 12월 경기회복을 위해 정책금리를 25bp인하를 단행했습니다. 일본경제는 산업생산은 소폭 증가세이나 소비는 감소하는 등 실물지표들의 혼조세가지속되면서 전반적인 경기회복세는 지연되고 있습니다. 산업생산은 자동산 생산호조에 힘입어 9월 1.6%, 10월 2.8% 기록했으나, 소매판매는 9월 2.2% 감소에 이어10월에도 0.2% 감소세를 기록했습니다. 국제유가는 12월 OPEC의 증산연기와 美 달러화의 강보합 등으로 제한적인범위내에서 등락세를 보인 이후, 러~우 전쟁 지속과 겨울철 에너지 수요 증가 등에따른 공급차질 우려로 상승세가 지속되었습니다. WTI유는 12월말 기준 71.7불/배럴(9월말 대비 3.5불 상승)을 기록했습니다. 원/달러 환율은 미국 경제의 호조, 연준의 금리인하 속도 조절에 따른 달러 강세와12월 한국의 비상계엄 및 탄핵 관련 정치적 불확실성이 확대됨에 따라1,470원대까지 상승하였습니다(9월말 1,394원, 12월말 1,472.5원). □ '24년 세계경제 '24년 세계경제는 상반기에는 주요국에서 인플레이션 완화가 당초 기대보다느리게 진행되면서 고금리 기조로 부진한 성장흐름을 보였으나 하반기이후에는 주요 선진국들의 긴축기조 완화로 물가안정 및 금융여건 완화 등으로점차 성장세가
삼성물산 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

개선되었습니다. ㆍ '23년 세계경제 성장률 3.2% → '24년 3.2% (IMF, '25.1월) □ '24년 국내경제 '24년 국내경제는 내수 회복모멘텀의 약화에도 불구하고 양호한 미국경제 및 IT수요 확대 등에 힘입어 수출을 중심으로 완만한 개선 흐름을 지속해 2%대의성장세를 기록했습니다. ㆍ '23년 한국 경제성장률 1.4% → '24년 2.2% (IMF, '25.1월)□ 시장점유율'24년 한국의 수출 누계액은 USD 6,837억불로, 당사는 USD 21.8억불을 기록하여 전국 수출총액의 약 0.32%를 차지하고 있습니다. '24년 한국의 수입 누계액은 USD 6,321억불로, 당사는 USD 2.7억불을기록하여 전국 수입 총액의 약 0.04%를 차지하고 있습니다. (한국무역협회 '24.12월 기준)(3) 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁우위 요소상사 업의 특성상 다양한 사업영역에서의 사업 수행을 위해 시장분석력과 글로벌마케팅, 리스크 관리 및 물류, 가공, 운송 등 미드스트림 기능이 핵심역량으로요구됩니다. 상사부문은 우수한 인재와 글로벌 네트워크 및 다양한 사업영역에서의 오랜사업 경험을 통해 구축한 고객과의 신뢰 관계, 산업 및 지역에 대한 전문적인지식과 노하우를 바탕으로 새로운 사업영역에서의 사업기회 발굴을 지속하고있습니다. [패션부문] (1) 산업의 특성 등 □ 산업의 특성패션산업은 인간의 의식주와 직결되는 필수산업에 해당되며 상품 본연의 가치외에도 상품이 제공하는 심리적 만족까지도 결부된 고부가가치 산업입니다.반면, 경기 변동과 소비자의 니즈 변화 및 유행에 따라 수요가 매우 민감하게반응하여 각 상품의 라이프사이클이 짧고 비교적 낮은 시장진입장벽으로 인해업체간 경쟁이 치열한 산업적 특성을 지니고 있습니다.또한 노동집약적 특성이 있어 대부분의 국내 패션기업은 기획/디자인 영역에주력하는 한편, 생산은 국내외 협력업체를 통한 제품 완사입 및 외주 임가공 등의방식으로 운영하고 있습니다. 따라서 외부 협력업체와의 생산 체계 및 협업 수준역시 사업의 중요한 변수로 작용합니다. □ 산업의 성장성국내 패션시장이 성숙기에 진입함으로써 성장성에 대한 높은 기대가 어려운상황에서 삶의 질에 대한 욕구 증대, 경험을 중시하는 소비 확산, 가심비 중시 경향등의 영향으로 시장과 고객의 니즈는 보다 다변화, 세분화되고 있습니다. 이러한변화와 함께 패션이 개인의 정체성을 표현하는 일종의 문화 상품으로 변모함에 따라새로운 사업 가능성 역시 지속적으로 창출되고 있습니다. 또한 탄탄한 고객 충성도를 확보한 패션 브랜드의 경우 외부환경 변화에 따른영향을 상대적으로 덜 받는다는 점에서 기능적 가치 이상의 심리적, 사회적부가가치를 제공하며, 브랜드의 성장성 역시 여전히 높게 평가받고 있습니다. 한편 해외 패션 시장은 중국, 인도, 동남아시아 개발도상국을 중심으로 국내시장보다 높은 성장세를 보이고 있습니다. 해외 시장의 다양한 기회를 활용하기 위한당사의 단계적인 해외 진출 노력이 이어지고 있어 향후 글로벌 시장에서의 새로운기회 창출 및 성장이 기대되고 있습니다. □ 경기변동의 특성 한국 패션산업은 내수 의존도가 높기 때문에 국내 경제성장률과 실질 소득수준, 그리고 의류 소비심리와 구매 패턴의 변화 등에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한, 최근에는 소비 양극화 현상의 심화에 따라 패션 상품의 복종별, 가격대별소비 행동에 있어 그 격차가 커지고 있습니다. 패션산업은 기후 및 날씨 변화에 민감하기 때문에 급격한 날씨 변화에도 효과적으로대응 가능한 탄력적 사업 운영 전략이 요구됩니다. 또한 S/S(봄/여름) 보다는상대적으로 고가의 상품이 주를 이루는 F/W(가을/겨울)의 매출 비중이 높은기본적인 계절적 특성이 있습니다. (2) 국내외 시장여건 □ 시장전망 및 경쟁상황 국내 패션 시장은 '22년부터 지속되는 3고(고물가, 고금리, 고환율) 현상에 따라소비 감소와 원가 상승을 모두 겪으며 저성장 국면이 이어지고 있습니다. 한국은행 조사에 따르면 '24년 내내 소비자동향지수(CSI) 항목 중 의류비는연중 100미만을 유지하고 있으며, 특히
삼성물산 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

12월에는 연중 최저치인 91을 기록하며'25년에도 위축된 소비심리가 이어질 것으로 전망됩니다. 패션 산업은 유통 패러다임의 변화가 가장 빠르게 진행되는 산업 영역 중 하나로서소비자들의 패션 상품 구매 채널이 기존의 백화점, 가두 매장 등 전통적인 오프라인 유통에서 온라인(모바일 포함) 유통으로 전환되는 과정을 겪어 왔습니다. 특히, 코로나 19 유행 시기에 성장한 언택트 기반의 온라인 시장은 포스트 코로나시기에도 여전히 중요한 채널의 역할을 수행할 것으로 예상되는 바, 향후 온라인패션 시장의 성장은 지속될 것으로 보입니다. 이러한 추세에 발맞춰 오프라인중심의 사업 구조를 영위하던 기존의 패션/유통 기업들은 온라인 채널 경쟁력강화에 전력을 다하고 있습니다. 또한 라이프스타일의 변화, 소비자 니즈의 다양화 및 경험을 중시하는 소비 트렌드에따라 소비자와의 접점인 매장의 역할이 기존의 단순한 상품 판매 공간에서 벗어나고객 체감 가치를 극대화하기 위한 차별적인 경험을 제공하는 공간으로 변화하고있습니다. 이에 따라 각 기업은 핵심 가두점 확보, 소비자 관점의 리테일 운영 역량제고 등을 추진하며 소비자와 좀 더 밀착된 전략 수립 및 실행에 주력하고 있습니다. 이와 같이 패션산업은 기존의 의류/잡화 제조, 판매업으로부터 소비자의 생활양식과 소비 패턴의 변화를 포착하여 이에 부합하는 콘텐츠와 서비스를 제공하는라이프스타일 서비스 사업으로 급속히 진화하고 있습니다.더불어 패션산업은 빅데이터, AI 등 첨단 IT 기술 및 사회관계망서비스(SNS)와융합되면서 산업 고유의 창조적 가치와 미래의 무한한 가능성을 다시 한 번높게 평가받고 있습니다. (3) 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁우위요소 패션산업의 핵심 경쟁력에는 브랜드가치, 상품기획/디자인 역량, 주요 백화점 및핵심 상권 입점을 위한 영업력, 고객 가치 기반의 구매 경험 제공을 위한온/오프라인 리테일 운영 역량, 철저한 품질관리, 가격 경쟁력, 효율적 마케팅역량 등이 해당됩니다.패션부문은 디자인개발, 소재기획, 컬러구성, 패턴 등 상품기획 전반의 경쟁력을기반으로 주요 복종 내 강력한 브랜드 위상을 확보하고 있습니다. 또한 국내 주요백화점 및 핵심 상권 내 우수 유통을 확보하고 있으며, 차별화된 매장 콘셉트 및고도화된 매장 관리로 유통 경쟁력을 지속 강화하고 있습니다. 적극적인 SSF SHOP육성 및 다양한 온라인 쇼핑몰과의 전략적 제휴를 통한 온라인 사업 경쟁력을강화하는 데에도 전력을 다하고 있습니다.더불어 패션부문은 국내외 협력업체들과의 긴밀한 파트너십을 통해글로벌 스탠다드에 부합하는 소싱 체계를 구축해왔으며, 엄격한 품질 관리를기반으로 신뢰할 수 있는 고품질의 상품을 선보이고 있습니다.그리고 각 브랜드 및 상품의 속성에 기반한 글로벌 소싱처를 다양화함으로써가격 경쟁력을 지속 강화함은 물론 수익성 제고에도 적극적으로 임하고 있습니다.또한 장기간 축적해 온 다양한 마케팅 노하우와 최신 마케팅 트렌드를 결합하여패션부문이 전개하는 브랜드들의 고유한 가치를 지속적으로 고객과 커뮤니케이션함으로써 매출 향상에 기여할 수 있도록 노력하고 있습니다. [리조트부문] (1) 산업의 특성 등 □ 산업의 특성리조트산업은 대규모 투자를 필요로 하는 장치산업으로 노동집약적 특성을갖고 있습니다. 이에 따라 막대한 자본과 고도의 기술, 전문화된 인력 등이필요할 뿐만 아니라 장기간의 개발이 소요되며, 서비스 및 시설운영 인력 등을많이 필요로 하는 사업입니다. 또한 기상조건 및 계절적 변동에 많은 영향을 받습니다.이에 따라 우천, 한파, 폭염 등의 기상 악화 시에는이용객이 감소하는 경향이 있습니다. □ 산업의 성장성리조트산업은 근로시간 단축, 최저임금 인상, 가치 지향 소비 및 경험 구매의확산으로 완만한 성장이 예상되나, 대형 복합쇼핑몰, 지자체 축제 등 대체재의지속적 증가와 근거리 여행의 일상화 트렌드로 인한 경쟁 심화 및이상기후, 미세먼지 발생일의 증가 등이 성장을 저해하는 요소로 작용하고 있습니다.□ 경기변동의 특성리조트산업의 특성상 필수적인 소비보다는 소비자의 의사에 따라 그 소비여부 및규모가
삼성물산 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

결정되는 선택적인 소비로서 개인 구매력 및 소비성향에 민감한영향을 받고 있습니다. 이에 따라 경기의 호황 또는 불황에 따라 사업 실적이영향을 받을 수 있습니다. 일반적으로 봄, 가을 시즌 이용객수가 가장 많으며,겨울 시즌은 추위와 눈으로 인한 비수기로 나타나고 있습니다. (2) 국내외 시장여건최근 대내외 불확실성이 확대되는 가운데국내 경제의 성장세가 둔화되고 있으며,기후 변화로 인한 이상기후 현상 증가, 소비심리위축 등 복합 위기로리조트 산업 전반의 수익성이 위협받고 있습니다. 경기 침체에 대한 우려가 높아지고 있는 상황에서테마파크 신규 집객을 위한 대규모 투자는 쉽지 않으며, 다양해진 여가 활동 및 대체재와의 경쟁은 더욱 심화될 것으로 전망됩니다. 골프사업은 코로나19 동안 Young Woman 층에서 골프 인구가 증가함에 따라이용객 저변이 확대 되는 반사이익을 얻었으나경기 침체와 대중형 골프장 시행 등의 법령 변화는 개인/법인 고객의 소비 감소와퍼블릭 골프장의 매출 감소에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. (3) 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁우위요소리조트부문은 '에버랜드'라는 강력한 브랜드를 토대로, 티익스프레스('08년), 로스트밸리('13년), 판다월드('16년) 등 국내 최고 또는 최초의 다양한 어트랙션과컨텐츠를 보유하고 있습니다. 또한, 수려한 자연환경을 바탕으로 한 계절별 이벤트 등으로 국내 테마파크 산업을선도하고 있습니다. 골프사업은 현재 국내 최고의 명문 골프장인 '안양컨트리클럽'을 포함6개의 골프 클럽을 운영하고 있으며 고품질의 코스와 차별화된 서비스를바탕으로 업계에서 위상을 확고히 하고 있습니다. [급식/식자재유통 사업] (1) 산업의 특성 등 □ 산업의 특성단체급식업은 산업체, 병원, 기숙사 등에서 일하는 특정 다수인을 상대로 계속적으로식사를 제공하는 산업으로 국내 단체급식 시장은 크게 직영급식과 위탁급식으로 구분됩니다. 직영은 초ㆍ중ㆍ고등학교와 군부대 급식이며, 위탁은 산업체ㆍ오피스등으로 구분됩니다. 단체급식사업은 메뉴 및 구매, 물류, 조리가 유기적으로결합되어 경쟁력을 결정하는 시스템 사업이며 다수의 영양사, 조리사 등의 인적역량이 필요한 인적서비스 산업입니다. 식자재 유통사업은 단체급식, 식품가공회사, 외식회사 등 음식점 및 식자재를 주요원재료로 하는 업체에 식자재 및 필요한 물품을 제공하는 사업으로 대규모 냉장ㆍ냉동 설비뿐만 아니라 첨단 검수 시스템, 차량 위치 추적 시스템, 대형 물류센터등의 대규모 투자가 필요합니다. 최종 소비자에 따라 기업용(B2B) 식자재 유통과 가정용(B2C) 식자재 유통으로구분할 수 있으며, 기업용(B2B) 식자재 유통의 경우 최종소비자가 단체급식,외식회사, 식품가공회사이며, 가정용(B2C) 식자재 유통은 대형마트, 편의점,지역슈퍼마켓 체인 등 소매채널 위주의 유통을 하고 있습니다. 아울러, 식자재유통사업은 외식 프랜차이즈 시장의 확대, 1인 가구 수 증가, 먹거리 안전에 대한높은 관심 등으로 인해 대규모 자본을 가진 기업형 유통업체들의 후방산업통합중심으로 대기업의 시장참여가 가속화되고 있습니다. □ 산업의 성장성국내 단체급식 시장은 산업인구 감소 등의 영향으로 '33년까지 연 2.1% 수준의저성장세가 지속될 것으로 예상됩니다. 다만, 레저/문화, 주거형 식음 등 특정시장중심의 기회는 지속적으로 확대될 전망입니다.국내 식자재 유통시장은 2000년대 중반 대기업 계열의 식자재 유통 사업 규모가크게 확대되었으며, 외식시장 체인화 가속/규모화에 따라 대기업 시장 진입은확대되고 있습니다. □ 경기변동의 특성산업구조의 변화나 생산 인구 감소, 비용 상승 등의 시장 정체 요인으로 인해식음 시장은 '효율성 제고' 중심 기조와 '개인, 비대면, 간편식' 니즈 확산이지속되고 있습니다. (2) 국내외 시장여건단체급식 시장은 직영급식(70%)과 위탁급식(30%) 시장으로 나뉘며, 이 중 위탁급식은 삼성웰스토리 및 아워홈, 현대그린푸드가 삼분하고 있는 상황이며,식자재사업에서도 상대적으로 수익성이 높은 급식부문에서 시장 주도적 위치를확보하고 있습니다. (3) 경쟁력을