chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합 계 매입채무 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 기타유동금융부채(*) 장기차입금 합 계 (*) 리스부채를 제외한 기타유동금융부채입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합 계 매입채무 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 기타유동금융부채(*) 장기차입금 합 계 (*) 리스부채를 제외한 기타유동금융부채입니다.만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 회사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 (4) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 239,363천원(전기: 194,842천원) 감소합니다. (5) 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 단기금융상품 매출채권 미청구공사 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 (6) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감 : 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 순부채비율(A / B) 2. 자산, 부채 및 손익에 미치는 영향 각 시장위험과 관련된 장부상 내역 및 손익에 미치는 정도와 관련된 자세한 사항은 본 보고서의 'III. 재무에관한사항' 중 '5.재무제표 주석'등을 참조하시기 바랍니다. 3. 위험관리 정책 및 조직 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경영관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환 위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을
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초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 계약은 없습니다. 2. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 2001년 설립된 기업부설연구소를 보유하고 있으며, 최근 시장의 흐름을 선도하기 위해 연구·개발 조직을 분야별 전문 인력으로 구성하고 있습니다. 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 2024년 (제25기 당기) 2023년 (제24기) 2022년(제23기) 연구개발비용(판관비) 연구개발비용 계 (매출액 대비 비율) (주1) 당사는 정부보조금에 대해 비용차감 방식으로 회계처리를 하고 있습니다. (3) 진행중인 연구개발 내용 연구과제명 주관부서 연구개발기간 자율운항선박 핵심 기관시스템 성능 모니터링 및 고장예측 진단기술개발 산업통상자원부 제조 현장 지원을 위한 다중영상 기반 3D 가상공간 및 동적 객체 재구성 기술 개발 과학기술정보통신부 (4) 보유 기술의 경쟁력당사는 현실세계의 교통환경과 모빌리티를 가상현실 세계에서 사실적으로 시뮬레이션하는 기술인 ① 매크로와 마이크로 교통류 시뮬레이션이 가능한 하이브리드 교통류 시뮬레이션, ② 스마트 모빌리티의 물리 동작을 실시간으로 시뮬레이션하는 디지털 트윈 기술, ③ 멀티 유저가 동시에 한 공간에 참여할 수 있는 미러월드 기술 등 '디지털 트윈 기반 XR 시뮬레이션 기술'을 보유하고 있으며 당사가 보유한 주요 기술 및기술 경쟁력은 다음과 같습니다. 구분 주요기술 주요 기술 경쟁력 - 실시간 교통류 시뮬레이션 기술- 시뮬레이션 시나리오 저작 기술- 공간정보 포맷팅 기술 - 실제 교통상황을 사실적으로 구현하는 하이브리드 교통류 시뮬레이션- 실도로 시험을 가상주행 시험으로 대체하기 위한 핵심 기술- 국내 유일 Macro와 Micro Traffic Simulation을 동시에 처리 스마트 모빌리티디지털트윈 기술 - 실시간 차량동역학 시뮬레이션 기술- 첨단 차량 제어로직 시뮬레이션 기술- 연동 시뮬레이션 기술- 인터랙션 디바이스 미들웨어 기술 - 고도의 공학적 모델링과 시뮬레이션을 통해 모빌리티를 디지털 트윈- 실시간 시뮬레이션 환경에서 매우 사실적인 모빌리티 정합성 확보- XR의 핵심인 현실같은 가상세계의 사용자 경험을 제공 사용자 참여형미러월드 기술 - 고정밀 공간정보 저작 기술- Point Cloud 메쉬화 기술- 다중 영상 텍스쳐 매핑 기술- XR 다중접속 및 통신 기술 - 사실적인 가상공간 미러월드 생성- 라이다 스캔기반의 밀리미터급 고정밀 가상공간 제작- 글로벌 최고수준의 버추얼 검증공간 기술상용화 (5) 주요 기술 개발 경과 연 도 기술 개발 연혁 2000년 - 국내 최초 PC기반 연구용 차량 시뮬레이터 개발 (현대자동차 납품) 2002년 - 국내 최초 4톤급 전기식 운동플랫폼 개발 2003년 - 교통안전 시뮬레이터 개발 (도로교통공단) - 실시간 안전운전 관리시스템 개발(삼성화재) 2005년 - 고성능 조향반력장치 개발 - 아시아 최대 연구용 차량 시뮬레이터 개발 (한국자동차연구원) 2006년 - 운전면허시험용 시뮬레이터 수출(인도네시아) 2007년 - 고속철도차량(KTX-산천) 시뮬레이터 개발 및 상용화 (KORAIL/현대로템) 2008년 - 자동차 시뮬레이터 플랫폼 상용화 개발 및 양산 수출 개시 (Forum8) - 차량 시뮬레이터 CE 및 FCC 인증 2009년 - 교통류 시뮬레이션 기술 개발 및 차량 시뮬레이션 SW 상용화 (GDSTUDIO) - 고가굴절사다리차 시뮬레이터 개발 (소방방재청) - 사업용 운전자 교육훈련용 시뮬레이터 상용화 개발 (교통안전공단) 2011년 - 전동차 시뮬레이터 상용화 개발 및 수출(현대로템) 2012년 - 세계 최대 200인승 전기식 운동플랫폼 개발(여수엑스포 롯데관) - 굴삭기 시뮬레이터 개발 (현대중공업) - 극장용 4D 모션체어 상용화 개발 2013년 - 전기기관차 시뮬레이터 상용화 개발 및
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수출(현대로템) 2014년 - 항공기 시뮬레이터 영상시현장치 개발 (한국항공우주산업) 2015년 - 가상훈련시스템 소프트웨어 플랫폼 개발 2017년 - 다기종 건설기계 중장비 훈련용 가상훈련시스템 상용화 개발 - 3DOF XR 모션플랫폼 상용화 개발 (삼성전자) - 軍 전술모의훈련장비(K1A1) 상용화 개발 (현대로템) 2018년 - 방수훈련장비 개발 (해군) - 세계적 수준의 도로주행 시뮬레이터 개발 (한국도로공사) 2019년 - VR가상스포츠교실 상용화 개발 및 K마크 인증획득 - 자율주행 무인원격주행로봇 개발 - 중장비 무인원격주행스테이션 개발 (두산인프라코어) 2021년 - 3D공간 스캔 및 극사실적 도로 제작 기술 개발 (현대자동차) - 자율주행 검증 시뮬레이션 소프트웨어 기술 개발 2022년 - 고정밀 3D 공간정보 기반 유무인 이동체 가상훈련 지원 기술 개발 - 온라인 스토어 콘텐츠 개발(기아자동차) 2023년 - 실가상 영상 합성 기술을 접목한 XR 시뮬레이터 개발 - 자율주행 및 ADAS 차량 개발용 VILS 구축 기술 개발 2024년 - 버츄얼 검증용 모션시뮬레이터 고도화- 스마트천공기 원격제어시스템 개발- 차세대 Control Loading System 개발 (6) 지적재산권 현황 구분 명칭 출원일 출원국가 특허증 확장현실 기반의 시뮬레이터 멀미 저감을 위한 훈련 시뮬레이션 시스템 및 그의 처리 방법 대한민국 훈련 시뮬레이션을 위한 시뮬레이션 저작 도구 및 그의 처리 방법 대한민국 전투 차량의 모의 훈련 시뮬레이션을 이용한 훈련 평가 시스템 및 그 방법 대한민국 전투 차량 모의 훈련을 위한 혼합현실 기반의 전차 시뮬레이터 대한민국 전투 차량 모의 훈련을 위한 가상현실 기반의 전차 시뮬레이터 대한민국 자율주행 육상이동체 로봇을 이용한 공간센싱과 객체추론 및 링커 기반의 육상이동체 주행 가상공간 실시간 자동 생성 시스템 대한민국 바운딩 박스를 이용한 포인트 클라우드 데이터 기반 객체 모델링 방법 및 이를 실행하는 시스템 대한민국 캐릭터 모션 체험 시스템 및 이의 실행 방법 대한민국 선박 네트워크 환경 모의를 위한 가변 전송 시뮬레이션 제공 방법 및 이를 실행하는 서버 대한민국 원격 유지보수를 위한 선박 및 지상 담당자 사이의 네트워크 연결 방법 및 이를 실행하는 시스템 대한민국 분산 시뮬레이션을 위한 동적 시뮬레이션 버퍼 및 이의 제어 방법 대한민국 육상 이동체 시뮬레이션을 위한 JSON문서 기반의 자동 가상환경 구축 시스템 대한민국 승무원 통합 자원 관리 훈련 서비스 방법 및 이를 실행하는 시스템 대한민국 선박 원격 유지 보수 지원 시스템 대한민국 포인트 클라우드 데이터를 이용한 3차원 가상 환경 모델링 방법 및 이를 실행하는 서버 대한민국 포인트 클라우드 데이터를 이용한 복셀 다운 샘플링 방법 및 이를 실행하는 장치 대한민국 운전자 성향을 반영한 시뮬레이션 장치 및 그의 동작방법 대한민국 자율주행 분산 시뮬레이션 동기 제어 방법 대한민국 운동 범위 확대형 6자유도 모션플랫폼 대한민국 증강 현실의 3차원 위치 추적 장치 및 이를 실행하는 방법 대한민국 비디오 영상을 이용한 3차원 객체 인식 방법 및 이를 실행하는 장치 대한민국 운전자 주행의도 추정 시스템 및 그 방법 대한민국 비정상 비행 상황 대응 및 팀 단위 협업 훈련을 위한 가상 운항승무원 트레이닝 서비스 시스템 대한민국 육상이동체 시뮬레이션을 위한 정밀도로지도 데이터 처리 및 포맷변경방법 대한민국 실시간 분산 자율주행 시뮬레이션 프레임워크를 구성 및 제어하는 방법 대한민국 노드기반 시나리오 저작기능이 포함된 가상훈련시스템 대한민국 연결블록이 구비된 모션시스템 대한민국 XY축 모션 시스템 대한민국 다자유도 모션시스템 대한민국 요잉 모션 시스템 대한민국 실시간 모션 시뮬레이션 시스템의 모션 버퍼 제어방법 대한민국 다자유도 모션플랫폼 대한민국 모듈러 타입 모션 플랫폼 기반 부하 정보 추정 방법 및 그 장치 대한민국 모션시뮬레이터용 수평 작동식 중력보상장치 대한민국 다자유도 모션플랫폼 대한민국 인체모델을 이용한 차량운전자 시점 생성 시스템
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대한민국 클러치락킹유닛과 이것을 구비한 운전연습용 시뮬레이터 대한민국 모션 체어의 탈부착식 송풍장치 대한민국 GUI 저작도구를 이용한 모션플랫폼의 제어방법 대한민국 VR 콘텐츠와 UI 템플릿의 제어방법 대한민국 모션시뮬레이터용 2자유도 직선운동 스테이지 대한민국 모션플랫폼의 부하 무게 추정을 통한 입력제어방법 대한민국 스키 가상현실 체험을 위한 모션 플랫폼 대한민국 차량 운전 시뮬레이터 대한민국 시뮬레이터용 기어 조립체 대한민국 HMD를 이용한 시뮬레이션 시스템 및 그 제어방법 대한민국 모션 시뮬레이터의 중력보상장치 대한민국 모션 시뮬레이터의 요잉 모션 장치 대한민국 멀미를 방지하는 실시간 시뮬레이션 시스템 대한민국 자동차 시뮬레이터 장치 및 그 방법 대한민국 가상체험 시뮬레이션 장치 및 방법 대한민국 회전모니터 적용한 시뮬레이터 대한민국 차량시뮬레이터용 차량흐름 시뮬레이션 방법 대한민국 선로영상 구현방법 대한민국 포디 상영관 의자 중국 포디 상영관 의자 대한민국 상표권 Damage Control Training System DCTS( 소프트웨어 설계 및 개발업 22건) 대한민국 DCTS( 소프트웨어 설계 및 개발업 등 22건) 대한민국 대한민국 DCTS( 영화/쇼/연극/음악 또는 교육훈련용 시설제공업 등 20건) 대한민국 DCTS( 비행 시뮬레이터 등 35건) 대한민국 Damage Control Training System DCTS(영화/쇼/연극/음악 또는 교육훈련용 시설제공업 등 20건) 대한민국 METATRACK(소프트웨어 설계 및 개발업등 20건) 대한민국 METATRACK(게임기계기구등 20건) 대한민국 METATRACK(디지털 스틸 및 동영상 카메라등 20건) 대한민국 GDSTUDIO(소프트웨어 설계 및 개발업등 20건) 대한민국 GDSTUDIO(영화/쇼/연극/음악 또는 교육훈련용 시설제공업등 20건) 대한민국 GDSTUDIO(디지털 스틸 및 동영상 카메라등 20건) 대한민국 SIMREX 대한민국 대한민국 INNOREX 대한민국 * 상기 주요 지적재산권 외 다수 지재권을 보유하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 1. 산업 및 시장 개요 당사가 영위하고 있는 사업영역은 XR 산업이며, 구체적인 시장 현황은 다음과 같습니다. 컴퓨터, 인터넷, 휴대전화에 이은 4번째 기술 플랫폼으로 시장에서 주목받고 있는 XR 기술은 가상현실, 증강현실, 혼합현실을 아우르는 기술 분야를 통칭하는 용어로 사용되고 있습니다. XR 기술은 타 산업과 융합하여 우리의 생활을 빠르게 변화시키고, 이용자에게 몰입 경험을 제공해주기 때문에 게임뿐만 아니라 다양한 분야에 적용되면서 여러 국가와 글로벌 IT 기업이 적극적인 투자를 하고 있습니다. XR 기술은 ICT를 기반으로 인간의 감각과 인지를 유발하여 실제와 유사한 경험 및 감성을 확장하는 기술로 정의하고 있으며, 엔터테인먼트, 게임, 제조, 교육, 훈련, 국방, 의료 등 다양한 분야에서 몰입감, 상호작용, 지능화 등의 특징을 통해 높은 현실감을 제공하고 경험의 영역을 확장 시키고 있습니다. 가상현실(Virtual Reality, 이하 VR)은 ‘실제로 존재하진 않으나 실제로 존재하는 것과 같은 현실’을 뜻합니다. 사용자는 컴퓨터 등을 이용하여 인공적으로 만들어낸 가상 세계에서 현실 감각을 느낄 수 있지만 현실에 존재하지 않는 가상환경에 몰입하게 되는 경험을 이용하는 기술입니다. 주로 사용자의 시야각 전체를 가상 영상으로 채울 수 있는 HMD를 주로 이용합니다. 증강현실(Augmented Reality, 이하 AR)은 ‘확장된 현실’이라는 뜻으로, 사용자가현실의 특정 배경이나 이미지를 볼 때 실제로는 그 장면 속에 존재하지 않으나 그 장면과 관련된 가상의 이미지나 정보가 덧붙여 보이도록 하는 기술을 의미합니다. 사용자가 바라보고 있는 현실 세계에 가상 사물을 합성하는 것으로 HMD 이외에도 스마트폰 등과 같은 다양한 기기를 통해 구현될 수 있는 것이 VR과 차별점입니다. 혼합현실(Mixed Reality, 이하 MR)은 가상과 현실 정보를 결합해 새로운 정보를 만드는 기술로 VR과
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AR의 장점을 합친 영상 기술입니다. 데이터를 실시간으로 혼합해사용자와의 상호작용을 증대시킬 수 있습니다. XR의 극대화된 몰입감을 체험하기 위해서는 HMD가 필요합니다. XR 산업은 글로벌 ICT 산업 성장의 키워드로 전 세계가 주목하고 있으며 그 규모가 점차 확대되어 국가 미래산업에 중요한 요소로 손꼽히고 있습니다. 또한 우리나라도 XR 기술이 향후 국가 미래 경제성장에 있어 중요한 요인으로 인지하고 있으므로 국내 XR 산업 발전을 위해 활성화의 필요성이 확대되고 있습니다. 게임, 영화 등 엔터테인먼트 산업을 중심으로 발전하던 XR 시장은 5G 상용화와 결합하여 일상에서 쉽게 접할 수 있는 기술로 활용되고 있으며, 전자상거래, 제조업과 결합하여 다양한 산업융합 적용사례로 발전하고 있습니다. 특히, XR 기술은 이미 우리 생활과 밀접한 관계를 맺고 있으며 앞으로 생활 방식을 크게 변화시킬 것으로 기대할 수 있습니다. XR 산업은 성장 초기 산업, 융복합 산업, 기술집약적 산업, 진입장벽이 높은 산업, 지속적인 연구개발이 요구되는 산업의 특성을 보입니다. 성장 초기 산업이란 시장 수명주기상 성장 초기에 해당하는 산업으로, 모바일 시장의 정체에 따라 글로벌 ICT 업체들과 주요 국가들이 차세대 성장 동력으로 주목하여 기기 및 플랫폼을 선점하기 위해경쟁 중입니다. XR은 요구 기술 수준이 높고 연구 개발 및 인력 확보, 장비구매 등을위한 투자가 요구되며, 수요처 확보가 어려워 신규 업체의 시장 진입장벽이 높은 편입니다. 그림3_1.jpg [XR 산업의 가치사슬] 2. 시장 규모 및 현황 XR은 비대면 온라인 서비스와 디지털 기술 발달이 급격히 확대되면서 글로벌 ICT 산업 성장의 키워드로 전 세계가 주목하고 있습니다. 특히 당사의 주력 제품과 관련된 시뮬레이터 기반의 XR 시장은 관련 기술의 빠른 진화 및 5G 네트워크의 상용화로인해 빠르게 성장하고 있으며, 글로벌 ICT 대기업들이 투자를 확대하고 있어 대중화가 가속화되고 있습니다. 기존 XR 시장은 엔터테인먼트 분야가 주도해 왔으나 향후 제조, 의료, 교육 등 산업 전 분야로 XR 기술의 적용이 확산하는 추세입니다. 시장 규모는 XR 기반 제품 및 서비스 개발 분야가 가장 큰 시장 점유율을 보일 것으로 전망되는 가운데 XR 기반 의료및 헬스케어 분야, 교육 및 훈련 분야, 프로세스 개선 분야, 소비재 및 유통 분야 등이그 뒤를 이을 것으로 예상됩니다. 그림2.jpg [XR 활용분야별 시장 전망] 정부는 디지털 뉴딜을 성공적으로 추진하기 위한 2020년 12월 10일 ‘가상 융합경제 발전전략’을 발표했습니다. 경제사회 전반의 XR 기술 활용 확산, 선도형 XR 인프라 확충 및 제도 정비, XR 기업 세계적 경쟁력 확보 지원 등 국가 차원의 XR 융합 역량을 강화하기 위한 다각적인 지원 정책을 수립하고 2025년까지 매출액 50억 원 이상, XR 전문기업 150개 육성 추진, XR 신기술 검증이 가능한 지역거점 확보를 진행하고 있습니다. 디바이스 부품 경쟁력이 있는 지역(디스플레이/반도체 산단 등)에 디바이스 투자를 촉진할 센터 운영을 추진하고 있습니다. 그림3.jpg [6대 산업 XR 플래그쉽 프로젝트] 특히, XR을 활용한 교육훈련 분야는 시장 규모가 2030년 약 2,942억 달러로 전망되는 점을 감안할 때 국내외적으로 높은 성장세를 유지할 것으로 판단되며, 훈련 비용이 많이 소요되고 안전하지 않은 실제 상황을 대체할 수 있는 훈련 환경을 제공함으로써 생산성 향상 효과가 기대되어 시장 성장을 촉진하는 요인으로 작용할 것입니다.XR의 산업환경의 주요 용도로는 직원 교육훈련(54%), 데이터 시각화(49%), 원격지원(38%) 순으로 교육훈련에 투입되는 디스플레이, 시뮬레이터 등의 하드웨어와 콘텐츠 등의 발전 가능성이 큽니다. 그림4_1.jpg [XR의 산업현장 활용용도 전망] XR 산업의 대표적인 응용 분야인 가상훈련시스템은 고위험, 고비용의 현장훈련 대신, 실제와 유사한 가상환경에서 안전하게 교육, 훈련할 수 있는 시스템입니다. 기존 훈련과정에 비해 비용을
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절감할 수 있으며, 몰입을 통해 현장 적응 및 기술 습득에 소모되는 시간도 줄일 수 있어 다양한 분야에 적용될 것으로 전망됩니다. 또한, 숙련자의 실무 경험을 디지털화하여 구축된 지식관리 시스템과 가상훈련시스템이 접목되면고난도 작업훈련 등의 분야에서 시너지 효과를 낼 수 있을 것으로 기대됩니다. 국내의 경우 국방용 훈련 시뮬레이터를 중심으로 시장이 형성되고 있으며, 자동차의 제조, 설비 및 건설 등의 산업 분야로 확대되고 있습니다. 미국 및 유럽의 경우 군 또는 위험도가 높은 직업 교육에 가상훈련을 도입함으로써 훈련비용과 시간을 줄일 수 있다는 장점으로 적극적으로 활용되고 있는바, 국내에서도 국방, 제조, 의료 등 다양한 산업 분야와 스포츠, 여가 및 재난 대응 산업으로 확대될 것으로 전망됩니다. 세계 XR 시장 규모는 2019년 78.9억 달러에서 2024년 1,368억 달러로 5년간 연평균76.9% 성장이 전망되며, XR 연관산업시장 규모는 XR 시장의 3배 이상 증가할 것으로 예상됩니다. XR 연관산업 시장은 헬스케어(24.2%), 제품/서비스 개발(23.9%), 교육훈련(19.8%), 프로세스 개선(18.5%), 유통/소매(13.6%) 순으로 성장할 것으로 전망됩니다. 그림5.jpg [세계 XR 시장 및 연관 산업시장 규모] 한편, 세계 XR 산업응용시장 규모는 2019년 90억 달러에서 2023년 1,210억 달러로 엔터테인먼트시장 규모와 3배 이상 클 것으로 전망되며, XR 융합 유망분야는 교육훈련, 제조, 쇼핑, 의료, 국방 등으로 예측됩니다. 그림6.jpg [세계 XR 산업 응용시장 성장전망 및 융합 유망분야]
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공 할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 이노시뮬레이션의 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 - 당사는 당기(2024년) 중 INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD를 지분 전부(90%)를 처분하여 연결실체의 종속기업에서 제외하였습니다. 이에 따라 당사는 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하였으며, 비교표시되는 제24기(2023년) 및 제23기(2022년) 재무제표는 연결재무제표입니다. 2023년말 및 그 이전 연도의 별도재무제표 및 별도재무제표의 주석 그리고 별도감사보고서와 2023년말 및 그 이전 연도의 연결재무제표 및 연결재무제표의 주석 그리고 연결감사보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있으므로 참고해 주시기 바랍니다. 가. 재무상태표 구분 제 25 기 제 24 기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유지분] [비지배지분] 자본총계 나. 손익계산서 제 25 기 제 24 기 증감 수익(매출액) 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 자금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원화보통예금 외화보통예금 합 계 나. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당기말 전기말 유동 단기차입금 유동성장기차입금 소계 비유동 장기차입금 합계 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 중소기업은행 합계 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당기말 전기말 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 중소기업은행 중소기업진흥공단 합계 유동성대체 장기차입금 계 (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1년초과 ~ 3년 이내 장기차입금 5. 부외거래 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나
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행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 종업원 등에 관한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다 8. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없음 9. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의거 중소벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사이며, 벤처투자조합(이하 "조합"이라 한다) 결성을 통한 중소벤처기업 투자 및 사모집합투자기구(이하 "PEF"라 한다) 결성을 통한 중소벤처기업 투자를 주력 사업으로 영위하고 있는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다. 당사의 수익구조는 1) 조합을 결성하고 운영하는 대가로 수취하는 관리보수, 2) 조합의 투자수익에 대하여 당사의 출자비율에 따른 수익배분, 3) 조합을 운영하여 기준수익률을 상회하는 투자수익에 대한 별도의 성과보수, 4) 조합이 아닌 회사의 자체적인 자본계정 투자를 통한 투자수익 등이 있습니다. 당사는 우수한 성과를 바탕으로 조합 및 PEF(이하 "펀드"라 한다)를 지속적으로 결성함에 따라 당사의 펀드 AUM은 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 벤처투자조합 15개, 사모투자합자회사 4개를 운용하고 있으며, 19개 펀드의 총 출자약정액은 1조 4,016억원입니다. 당사는 다양한 투자경험이 있는 경영진과 기술에 대한 이해도가 높은 심사역을 주축으로 구성되어 있으며, 메가트렌드를 직접 경험하고 핵심적인 Lesson Learn을 내재화하여 성장 곡선 진입 전 관련된 유망기업에 선제적으로 투자를 집행해오고 있습니다. 당사는 누적된 투자실적과 펀드 청산 실적을 기반으로 조성한 신규펀드를 통해 산업전반의 디지털 전환과 관련된 디지털인프라(데이터, 네트워크, AI, 소부장, 반도체 등)와 디지털서비스(Saas, 디지털트윈, 플랫폼, 디지털헬스케어 등) 영역에 관련된 Deep-tech 기업 등에 투자를 확대할 계획입니 2. 영업의 현황 (1) 영업의 개황 당사는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의거 중소벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사이며, 벤처투자조합(이하 "조합"이라 한다) 결성을 통한 중소벤처기업 투자 및 사모집합투자기구(이하 "PEF"라 한다) 결성을 통한 중소벤처기업 투자를 주력 사업으로 영위하고 있는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다. 당사의 수익구조는 1) 조합을 결성하고 운영하는 대가로 수취하는 관리보수, 2) 조합의 투자수익에 대하여 당사의 출자비율에 따른 수익배분, 3) 조합을 운영하여 기준수익률을 상회하는 투자수익에 대한 별도의 성과보수, 4) 조합이 아닌 회사의 자체적인 자본계정 투자를 통한 투자수익 등이 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사는 벤처투자조합 15개, 사모투자합자회사 4개를 운용하고 있으며, 19개 펀드의 총 출자약정액은 1조 4,016억원입니다. 당사는 중소벤처기업부에서 매년 실시하는 창업투자회사 평가가 실시된 이래 현재까지 연속하여 최우수등급을 획득하여운용 성과뿐만 아니라 투명성, 위험 관리 등의 우수성을 증명하였습니다. 또한 정부 및 주요 출자자들로부터 대통령표창(단체) 등을 수상하며 탁월한 운용 성과와 투명한운용 체계에 있어서 대외적으로 인정을 받은 바 있습니다. 당사의 주요 출자자는 국내 주요 연기금을 포함한 각종 금융기관 및 정부기관으로 구성되어 있습니다 (2) 운용 조합 및 PEF 현황 (단위 : 백만원) 구분 설립일 약정금액 벤처투자조합 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프스타일1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 스톤브릿지신한세컨더리유니콘투자조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 아이비케이-스톤브릿지라이징제2호투자조합 스톤브릿지신성장4.0투자조합 소계 사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 스톤브릿지-티케브릿징사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지뉴딜ESG유니콘사모투자합자회사 소계 합계 (3) 당사 운용 투자조합 현황- 2024년 말 현재 23년과
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24년 결성한 펀드를 기반으로 신규 투자재원을 2천억원 이상을 보유중이며 향후 2~3년간 정부의 신성장 4.0 전략과 15대 핵심 프로젝트의 핵심 기술영역인 AI/DATA, 반도체, 모빌리티, 친환경에너지, 바이오헬스케어 등 5대 영역 등 당사가 다년간 성과를 보여오고 있는 이른바 딥테크 분야에 투자를 대폭 확대할 계획입니다.- 특히 AI영역에서는 산업 특성상 적용이 어렵거나, 적용이 시작되는 산업 분야와 관련된 AI인프라와 서비스 영역에 선제적으로 규모있게 투자할 계획이며, 소비재를 비롯한 신규 섹터 발굴에도 적극 나설 계획입니다.- 2024년에 다수의 조합 및 PEF를 통해 약 900억원을 회수했으며, 투자재원이 있는 조합 및 PEF를 통해 약 2,200억원을 투자했습니다. - 다수의 펀드에서 다각적으로 회수가 진행되고 있으며 특히 운용기간이 남아있음에도 이미 원금 이상을 LP에게 배분을 완료한 펀드가 있는 등, 회수 성과에 따라 성과보수 확보 가능성이 높은 상황으로 잔여 우량 자산들에 대한 시의적절한 매각을 통해성과보수를 수취를 극대화할 계획입니다. 나. 취급 업무 및 상품 및 서비스의 개요 (1) 창업투자(VC) ① 벤처펀드의 결성 및 운영 ② 벤처기업에 대한 투자 ③ 경영, 마케팅, 자금 및 기업공개 지원 등을 통한 지속적인 Value-Up 서비스 제공 ④ 투자기업의 해외시장 진출 지원 ⑤ 해외자본 유치 및 첨단기술 확보를 위한 해외투자 (2) 사모투자전문회사(PEF)의 설립 및 운용 (4) 특수인수목적회사(SPAC)의 설립 및 운용 다. 조직도(2024.12.31 기준) 조직도.jpg 조직도 라. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계 이익잉여금 부채 기타차입금 기타부채 합 계 주1) 당사는 기재기간 중 부채를 통한 자금조달실적이 없습니다. 주3) 기타포괄손익누계는 기재기간 중 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 매입에 따른 자본차감이 포함되어있습니다.. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 펀드출자금 투자주식 사채 대출금 유형자산 현금과예금 기타 합 계 마. 영업의 종류별 현황 당사의 영업수익은 크게 ① 투자조합과 PEF운용에 따른 펀드운용수익 ② 고유계정 수익, ③ 기타수익으로 구성되어 있습니다. 펀드운용수익은 다시 관리보수와 성과보수로 구분됩니다. 관리보수는 업무집행조합원(업무집행사원)에 대한 일종의 기본보수로서, 업무집행조합원(업무집행사원)은 관리보수를 기반으로한 운용자금으로 운용인력을 확보하여 벤처기업을 발굴 및 심사하고 투자하게 되며 또한 조합(PEF)의 공시 및 기타 사무 처리를 담당하게 됩니다. 관리보수의 경우 일반적으로 조합(PEF)의 규약마다 다르지만 조합(PEF) 설립 후 투자기간 동안은 결성 약정금액의 일정비율로 지급되며, 그 이후 회수기간에는 투자잔액의 일정비율로 업무집행조합원(업무집행사원)에게 지급이 됩니다. 성과보수는 조합(PEF)운용 결과에 따라 지급되는 추가수익으로 조합(PEF)마다 지급규정은 다르며, 일반적으로 규약상 기준수익률(IRR)을 초과하는 조합(PEF)배분금액의 일정비율(일반적으로 20% 전후)을 업무집행조합원(업무집행사원)에게 지급하게 됩니다.고유계정 관련 처분이익은 당사의 자기자본으로 투자한 종목의 당기 처분 또는 평가이익의 합계이며 평가이익은 당기 기말 기준 평가액(상장종목의 경우 시가, 비상장종목의 경우 외부평가기관의 평가금액) 기준입니다. 기타수익은 기타의 영업수익(배당금 등)으로 구성되어 있습니다.(1) 영업실적당사의 2024년 영업실적은 벤처투자시장 냉각기 지속으로 당사가 운용하고 있는 펀드의 지분율만큼 인식하는 지분법이익(평가이익)이 크게 감소하해 전년에 비해 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 영업종류 2024년 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 [펀드운용] -관리보수 -성과보수 -지분법이익
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[고유계정] [기타] 영업수익 합계 주1) 펀드운용은 관리보수, 성과보수, 당사의 펀드 출자에 따른 지분법이익으로 구성되어 있습니다. 주2) 고유계정은 조합이 아닌 회사의 자체적인 자본계정 투자를 통한 투자수익으로 구성되어 있습니다. 주3) 기타는 수수료수입 등으로 구성되어 있습니다. 3. 파생상품거래 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 영업설비 등 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 토지 및 건물을 보유하고 있지 않으며, 임대차계약을 통해 본점소재지인 "서울특별시 강남구 테헤란로 211, 14층 (역삼동, KFAS빌딩)"에서 사업을 영위하고 있습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무안정성 당사가 속한 산업의 특성상 장기투자 비율이 높기 때문에, 차입을 통한 투자보다는 자기자본을 펀드 출자 투자금으로 활용하고 있습니다. 이에 따라 당사의 유동비율은 766.59%로 안정적인 수준을 보이고 있으며, 부채비율 또한 2024년 말 기준 8.33%낮은 비율을 유지하고 있습니다. 또한 차입금이 없으며 그에 따른 이자비용 또한 발생하지 않습니다. [안정성 지표] 구 분 2024년(제8기) 2023년(제7기) 2022년(제6기) 유동비율(%) 부채비율(%) 차입금의존도 이자보상비율 나. 재무성장성 당사와 같은 벤처캐피탈 업체는 경제 및 산업환경과 주식시장에 민감하고 투자기업의 경영성과가 유동적이므로 매년 영업수익 및 순이익이 급변할 가능성이 상존합니다. [성장성 지표] 구분 2024년 2023년 2022년 영업수익 증감률 영업이익 증감률 순이익 증감률 다. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (2) 시장위험 1) 외환위험당기말 현재 당사는 외화 금융자산 및 부채를 보유하지 않으므로 외화 환위험에 대해노출되어 있지 않습니다. 2) 이자율위험① 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유 중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 7,223,770,096원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전손익에 미치는 영향은 722,377,010원입니다.(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의
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목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 차입금을 사용하지 않고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 리스부채 미지급금 미지급비용 장기미지급금 합 계 (전기말) (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 리스부채 미지급금 미지급비용 장기미지급금 합 계 (5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 및 재무상태 가. 경영성과 (1) 영업실적에 관한 사항 -당사는 2024년 영업수익 141억원(YoY -25.4%), 영업이익 34억원(YoY -47.6%), 당기순이익 23억원(YoY -62.8%)을 기록하며 전년에 비해 아쉬운 실적을 기록하였습니다. 영업수익 감소는 성과보수 공백 지속, 지분법 이익 감소, 고유계정 투자수익 감소 등이 주요 원인이었습니다.-벤처투자조합과 투자합자회사(PEF)에 대한 지분율만큼 인식하는 지분법이익(평가이익)이 시장 상황을 반영하여 보수적으로 평가하는 과정에서 전년에 비해 그 규모가 감소하였습니다. -(2) 신규 펀드 조성에 관한 사항 -당사는 2024년에 스톤브릿지신성장4.0투자조합을 2,505억원으로 증액 결성하였습니다. - 2024년 말 현재 23년과 24년 결성한 펀드를 기반으로 신규 투자재원을 2천억원 이상을 보유중이며 향후 2~3년간 정부의 신성장 4.0 전략과 15대 핵심 프로젝트의 핵심 기술영역인 AI/DATA, 반도체, 모빌리티, 친환경에너지, 바이오헬스케어 등 5대 영역 등 당사가 다년간 성과를 보여오고 있는 이른바 딥테크 분야에 투자를 대폭 확대할 계획입니다.- 특히 AI영역에서는 산업 특성상 적용이 어렵거나, 적용이 시작되는 산업 분야와 관련된 AI인프라와 서비스 영역에 선제적으로 규모있게 투자할 계획이며, 소비재를 비롯한 신규 섹터 발굴에도 적극 나설 계획입니다. (3) 펀드 운영에 관한 사항- 2024년에 다수의 조합 및 PEF를 통해 약 900억원을 회수했으며, 투자재원이 있는 조합 및 PEF를 통해 약 2,200억원을 투자했습니다. -다년간 투자해온 AI/반도체 관련 딥테크 투자건들은 시기의 차이가 있을 수 있으나 초기 투자분부터 회수가 가시화 되고 있어 회사 실적에 긍정적인 영향을 주는 등 선순환 사이클에 진입할 것으로 기대하고 있습니다.- 다수의 펀드에서 다각적으로 회수가 진행되고 있으며 특히 운용기간이 남아있음에도 이미 원금 이상을 LP에게 배분을 완료한 펀드가 있는 등, 회수 성과에 따라 성과보수 확보 가능성이 높은 상황으로 잔여 우량 자산들에 대한 시의적절한 매각을 통해성과보수를 수취를 극대화할 계획입니다. 당사의 지난 2사업년도의 영업수익에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 전기 증감율(%) Ⅰ.영업수익 Ⅱ.영업비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.법인세차감전이익 Ⅴ.당기순이익 Ⅵ.기타포괄손익 Ⅶ.당기총포괄이익 당사의 지난 2사업년도의 영업수익에 관한 세부사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 증감율(%) 1. 투자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 회사관리보수 이자수익 2. 투자조합수익 조합관리보수 조합성과보수 3. 지분법이익 4. 기타의영업수익 수입수수료 합 계 나. 재무상태2024년 당사의 총자산은 약 930억원으로 전년대비
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5.39% 감소하였습니다. 주요 원인으로는 전년 대비 당기순익이 감소 부분에 고유계정 투자 자산인 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소에 있습니다. 부채는 72억원으로 전년대비 24.87% 감소했는데 이는 기타유동부채 및 기타유동금융부채 등 유동부채가 감소한 것이 주요 원인입니다. 당사의 지난 2사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 8(당) 기말 제 7(전) 기말 증감율 자산
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 8(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 7(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 스톤브릿지벤처스 주식회사 1. 일반사항스톤브릿지벤처스 주식회사(이하 "당사")는 중소기업창업자에 대한 투자와 융자 및 경영자문을 주요 목적사업으로 하여 2017년 4월 1일을 기준일로 스톤브릿지홀딩스(주)로부터 분할설립되었으며, 2022년 2월 25일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 9,075백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 출자주식수(주) 금 액(원) 지분율(%) 스톤브릿지홀딩스(주) 임원 기타주주 자기주식 합 계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와
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기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상합니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 관계기업관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 당사는 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다 2.3 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름
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특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타손익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가
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금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 비 품 5년 정액법 임차시설물 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.6 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 기타의무형자산 5년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.7 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.8 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.9 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될
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단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.10 수익인식기준 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별당사는 중소벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행, 사모투자합자회사의 설립 및 업무의 집행 등을 주 업무로 하고 있습니다. 당사는 ① 중소벤처기업 등에 대한 투자계약에서 별도의 수행의무를 식별할 수 있으며 ② 벤처투자조합의 결성으로 인한 관리용역을 제공하기로 하는 계약과 사모투자합자회사의 설립으로 인한 관리용역을 제공하기로 하는 계약을 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무1) 벤처투자조합당사는 조합원들과 조합에 대한 관리계약(규약)을 체결하고 있습니다. 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 조합원은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 조합원이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 조합원이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 관리용역의 경우 조합원은 조합을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 2) 사모투자합자회사당사는 사원들과 회사에 대한 정관을 작성하고 있습니다. 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 사원은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 사원이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 사원이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 관리용역의 경우 사원은 회사를 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. (3) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 조합원(사원)에게 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 성과보수, 우선손실충당금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는변동될 수 있습니다. (4) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 조합원(사원)에게 용역을 제공하면서 유의적인 금융 효익이
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조합원(사원)이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만,계약을 개시할 때 기업이 조합원(사원)에게 용역을 제공하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. (5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.11 리스당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
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리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 당사의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. (2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.12 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. (1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용
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세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2.13 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.14 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.15 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (2) 시장위험 1) 외환위험당기말 현재 당사는 외화 금융자산 및 부채를 보유하지 않으므로 외화 환위험에 대해노출되어 있지 않습니다. 2) 이자율위험① 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유 중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 7,223,770,096원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전손익에 미치는 영향은 722,377,010원입니다.(3) 신용위험금융자산의 장부금액은
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신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 차입금을 사용하지 않고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 리스부채 미지급금 미지급비용 장기미지급금 합 계 (전기말) (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 리스부채 미지급금 미지급비용 장기미지급금 합 계 (5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 5. 금융상품 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산(주1) 단기금융자산(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산(주1) 기타비유동금융자산(주1) 합 계 금융부채 : 기타유동금융부채(주1) 기타비유동금융부채(주1) 합 계 (주1) 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않아 장부금액을 공정가치로 인식하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 : 당기손익-공정가치측정금융자산 (전기말) (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 : 당기손익-공정가치측정금융자산 (4) 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 손익인식 매입 처분 대체 기말 (5) 가치평가기법 및 투입변수당기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당기말) (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 패스트트랙아시아 거래사례법 NA NA (주)데이원컴퍼니 상대가치법 0.5~1.2 소 계 채무증권 케이비제27호기업인수목적 (주1) (주1)
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(주1) 합 계 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. (전기말) (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 패스트트랙아시아 거래사례법 NA NA (주)데이원컴퍼니 상대가치법 0.5~1.1 애니포인트미디어 (주1) (주1) (주1) 소 계 채무증권 신한금융지주 신종자본증권 (주2) (주2) (주2) 한국전력 (주2) (주2) (주2) 메가박스중앙 (주2) (주2) (주2) 케이비제27호기업인수목적 (주1) (주1) (주1) 한진103 (주2) (주2) (주2) 효성화학9-1 (주2) (주2) (주2) 콘텐트리중앙 (주2) (주2) (주2) 콘텐트리중앙 (주2) (주2) (주2) 깨끗한나라 (주2) (주2) (주2) 깨끗한나라 (주2) (주2) (주2) 효성화학 (주2) (주2) (주2) 소 계 합 계 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(주2) 상기 수준2로 분류되는 채무증권의 공정가치 측정치에 대해 금융기관에서 제공한 평가액을 사용하였습니다. (6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원) 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (단위: 원) 부 채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 기타유동금융부채(주1) 기타비유동금융부채(주1) 합 계 (주1) 리스부채 3,520,667,678원이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 원) 자 산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (단위: 원) 부 채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 기타유동금융부채(주1) 기타비유동금융부채(주1) 합 계 (주1) 리스부채 3,801,206,177원이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구 분 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 이자수익(비용) 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 이자수익(비용) 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 합 계 7. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금(주1) (주1) 보통예금에는 취득당시 만기 3개월 이내의 정기예금이 포함되어 있습니다.8. 단기금융자산 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 자사주신탁 예수금 투자일임 예수금 합계 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 시장성있는 금융자산 지분증권 시장성없는 금융자산 지분증권 채무증권 합 계 (2) 지분증권 (당기말) (단위: 원) 구 분 회사명 취득원가 공정가액 장부가액 시장성있는 지분증권 : 보통주 대신밸런스제14호기업인수목적 소계 시장성없는 지분증권 : 보통주 패스트트랙아시아 보통주 (주)데이원컴퍼니 보통주 드림익스큐션(주1) 보통주 도움과나눔(주1) 보통주 나눔기술(주1) 전환우선주 소 계 합 계 (주1) 당기 이전에
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손상차손을 인식하였습니다. (전기말) (단위: 원) 구 분 회사명 취득원가 공정가액 장부가액 시장성있는 지분증권 : 보통주 대신밸런스제14호기업인수목적 보통주 케이엔에스 보통주 퀄리타스반도체 보통주 에이직랜드 소계 시장성없는 지분증권 : 보통주 패스트트랙아시아 보통주 (주)데이원컴퍼니 보통주 드림익스큐션(주1) 보통주 도움과나눔(주1) 보통주 나눔기술(주1) 보통주 애니포인트미디어 전환우선주 소 계 합 계 (주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (3) 채무증권 (당기말) (단위: 원) 구 분 회사명 취득원가 공정가액 장부가액 시장성없는 채무증권 : 무보증공모사채 골든와이어드(주1) 전환사채 케이비제27호기업인수목적 합 계 (주1) 당기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (전기말) (단위: 원) 구 분 회사명 취득원가 공정가액 장부가액 시장성없는 채무증권 : 무보증공모사채 골든와이어드(주1) 신종자본증권 신한금융지주 전환사채 케이비제27호기업인수목적 사채 한국전력 사채 우리금융캐피탈채권 사채 한진103 사채 효성화학9-1 단기사채 콘텐트리중앙 단기사채 콘텐트리중앙 단기사채 깨끗한나라 단기사채 깨끗한나라 CP 효성화학 합 계 (주1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (4) 당기 및 전기 손익으로 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 기타 합 계 10. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 : 미수수익 유동성주임종장기대여금 합 계 비유동자산 : 보증금 주임종장기대여금 합 계 11. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 선급금 선급비용 당기법인세자산 소 계 비유동자산: 투자자산 합 계 12. 투자실적자산(관계기업투자) (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 투자실적자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산가치 (주1) 장부금액 주된 사업장 결산일 측정방법 (주2) 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 대한민국 지분법 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주3) 대한민국 지분법 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주3) 대한민국 지분법 스톤브릿지영프론티어투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지고성장기업1호투자조합(주3) 대한민국 지분법 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합(주3) 대한민국 지분법 스톤브릿지라이프스타일1호투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지2020벤처투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 대한민국 지분법 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지DX사업재편투자조합 대한민국 지분법 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지신성장4.0투자조합 대한민국 지분법 합 계 (주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주3) 청산절차가 진행 중 입니다. (전기말) (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산가치 (주1) 장부금액 주된 사업장 결산일 측정방법 (주2) 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 대한민국 지분법 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주3) 대한민국 지분법 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주3) 대한민국 지분법 스톤브릿지영프론티어투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지한국형유니콘투자조합
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대한민국 지분법 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 대한민국 지분법 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지라이프 스타일 1호투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지2020벤처투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 대한민국 지분법 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지DX사업재편투자조합 대한민국 지분법 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 대한민국 지분법 스톤브릿지신성장4.0투자조합 대한민국 지분법 합 계 (주1) 상기 관계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자조합이 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주3) 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합과 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합은 청산절차가 진행 중 입니다. (2) 당기 및 전기 중 투자실적자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구 분 기초잔액 배당금 등 수령액 출자/반환으로 인한 증감 지분법손익 기말평가액 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프 스타일 1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 스톤브릿지신성장4.0투자조합 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 기초잔액 배당금 등 수령액 출자/반환으로 인한 증감 지분법손익 기말평가액 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프 스타일 1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 스톤브릿지신성장4.0투자조합 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다.(당기말) (단위: 원) 구 분 자산총액 (주1) 부채총액 (주1) 영업이익(손실) (주1) 당기순이익(손실) (주1) 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프 스타일 1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 스톤브릿지신성장4.0투자조합 (주1) 2024년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다. (전기말) (단위: 원) 구 분 자산총액 (주1) 부채총액 (주1) 영업이익(손실) (주1) 당기순이익(손실) (주1) 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합
스톤브릿지벤처스 — 사업보고서 (2024.12)

2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프 스타일 1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 스톤브릿지신성장4.0투자조합 (주1) 2023년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자인 투자조합에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원) 구 분 출자약정액 누적 출자이행액 누적 환급/배분액 출자잔액 출자미이행액 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프 스타일 1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 스톤브릿지신성장4.0투자조합 합 계 (전기말) (단위: 원) 구 분 출자약정액 누적 출자이행액 누적 환급/배분액 출자잔액 출자미이행액 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프 스타일 1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 스톤브릿지신성장4.0투자조합 합 계 (5) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다. 구 분 관리보수내역 관리보수율 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자금액 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자금액 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 스톤브릿지영프론티어투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자금액 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액 스톤브릿지라이프 스타일 1호투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액 스톤브릿지2020벤처투자조합 등록일로부터 1년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 1년 이후 - 투자잔액 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액 스톤브릿지DX사업재편투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 2%~0.6% 등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액 2%~0.6% 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 및 투자잔액 1%~1.9% 등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액 스톤브릿지신성장4.0투자조합 등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액 및 투자잔액 0.3%~1.6%