chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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따른 불확실한 영업환경 속에서도 안정적인 수익을 실현하였습니다. 1) IT부문 2024년 당사는 유지보수 사업을 중심으로 한 기존 고객에 대한 서비스 확장과 신규 기회 발굴을 통한 고객 확대로 성장을 이어갔습니다. 일본 선사에 디지털 전환 사업을 이어갔으며, 모로코 항만 대상 터미널 운영 시스템 유지보수 계약과 콜롬비아 및 사우디아라비아의 다목적 터미널에 터미널 운영 시스템 구축 계약을 체결했습니다. 2) 종합물류부문 당사는 해외법인 포함 연결결산 기준 매출 3,196억원, 영업이익 58억원을 시현하였습니다. 주요 사업 실적은 해상운송주선업과 항공운송주선업, 운송업 및 창고 보관업 등의 계약물류사업을 통해 이루어졌으며, 이 중 해상운송주선업이 59.7%, 항공운송주선업이 13.9%, 그리고 창고, 내륙운송 등의 계약물류사업이 26.4% (미주 내륙 운송 포함)를 차지하고 있습니다. 나. 2025년 중점추진과제 2025년 경영환경은 지난 해와 마찬가지로 여러 복잡한 요인들에 의해 영향을 받을 거라 생각됩니다. 미중 무역 갈등속에 세계 경제의 새로운 위협으로 등장한 관세 전쟁, 보호무역주의 강화, 지정학적 리스크, AI 디지털 혁명 등으로 인해 경영환경은 더욱 불확실해지고 있고, 많은 도전 과제들이 우리를 둘러싸고 있지만 그 속에서 새로운 기회를 찾아가고자 합니다. 먼저, 계열사간 경영목표 달성을 위해 그룹 전체의 효율성, 안정성, 경쟁력을 높여 지속적인 성장이 가능하도록 시너지를 극대화하며, ESG 경영 강화를 통해 경제적 성과를 넘어 사회적 책임을 다하는 신뢰받는 기업으로 거듭나겠습니다. 1) IT부문 2025년 싸이버로지텍은 지속경영을 위해 제품 경쟁력을 강화하고 사업 포트폴리오를 확대할 계획입니다. 최신 기술을 활용한 솔루션 업그레이드와 차세대 제품으로의 전환을 통해 고객에게 차별화된 서비스를 제공하고 제품의 기술 우위를 확보하고자 합니다. 또한 사업 영역 확장과 신규 수주 확대로 성장을 지속하고, 제품 개발 및 업무 프로세스의 개선을 통해 안정적으로 사업을 수행하며 수익성을 높여 나갈 것입니다. 2) 종합물류부문 2025년 글로벌 경제는 불확실성이 지속되는 가운데 저성장 기조가 이어질 것으로 전망됩니다. IMF에 따르면 2025년 세계 경제성장률은 3.2%로 예상되며, 이는 코로나 이전 10년 평균인 3.56%를 하회하는 수준입니다. (1)미국 경제는 금리 인하 기조로 전환되었으나 달러 강세가 지속되고 있으며, 트럼프 행정부의 정책 변화와 금리 경로의 불확실성이 커지고 있습니다. (2)중국 경제는 부동산 시장 침체와 소비 위축이 구조적 성장 둔화를 가속화하고 있으며, 경기 부양책 확대에도 불구하고 회복세가 더딘 상황입니다. (3)유럽은 인플레이션 압력 완화에도 불구하고 러-우 전쟁 장기화와 주요국의 제조업 부진으로 경기 회복이 지연되고 있습니다. (4)신흥국 경제는 미 달러 강세 완화로 일부 회복세를 보이나 선진국 수요 부진으로 성장에 제약을 받고 있으며, 총부채가 GDP 대비 245%로 역대 최고치를 기록하고 있습니다. 팬데믹 이후 해운 공급망이 완전히 정상화되지 않은 상태에서 홍해 사태, 수에즈 및 파나마 운하의 물류 차질, 미국과 중국 간의 기술 패권 경쟁 심화에 따른 글로벌 공급망 재편 가속화로 해상 운임 및 물류 시장의 변동성이 커질 것으로 전망됩니다. SCFI(Shanghai Containerized Freight Index) 지수는 지속적인 변동성을 보이고 있어 시장의 불안정성을 반영하고 있습니다. 특히 미-중 기술 패권 경쟁 심화는 첨단 기술 산업의 글로벌 가치사슬에 큰 영향을 미치고 있습니다. 글로벌 가치사슬(글로벌 분업 네트워크)에 참여도가 높은 자동차, 전자, 화학, 어패럴 산업의 외부 위험 노출도가 증가하고 있어 예상하지 못한 복잡하고 다양한 변수들이 발생하는 가운데 고객사의 공급망 안정을 위한 서비스 및 맞춤 시스템 제공이 어느 때보다 필요한 시점입니다. 이에 당사는 고객의 공급망 안정성을 강화할 수 있는 종합적인 물류 솔루션 제공에 집중하고 있습니다. 또한, 지속 가능한 성장이
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예상되는 산업군을 타겟으로 사업 영역을 지속적으로 확대하고 있습니다. 한국/중국/동남아/미국 법인 간 네트워크 영업을 추진하면서 어패럴, Hi-Tech 분야에 이어 소비재 산업의 영업과 운영 역량을 강화하고 있습니다. 포워딩 서비스와 W 통합 솔루션이 효과적으로 어필되고 있는 신규 대형 업체의 물량 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다. 또한, 신사업 모델을 적극 검토하는 가운데 거점 물류 센터 확보와 글로벌 화주를 위한 국제간 물류 사업을 추진하면서, 선진화된 가시성 및 커뮤니케이션 IT 역량 확보로 디지털 물류 트렌드에 맞춰 글로벌 고객 영업을 적극 추진하고 있습니다. 당사의 IT 강점을 활용하여 업무 디지털화를 가속화하는 한편, 對고객 데이터 서비스 강화 및 새로운 고객 가치와 경험을 제고할 수 있는 시스템을 업그레이드하고 있습니다. 고객의 디지털 강화 및 디지털 업무 수행을 위한 다양한 시스템 기반을 확보해 왔으며, 2025년에는 이를 더욱 확장할 계획입니다. 또한 고객의 디지털 경험 확대, 디지털 협업 니즈 강화, 업무 자동화 및 고객 분석 고도화를 위한 IT솔루션도 차질없이 준비하고 있습니다. 2025년에도 당사는 급변하는 글로벌 물류 환경 속에서 고객의 신뢰할 수 있는 파트너로서 안정적인 물류 서비스와 솔루션을 제공하여 고객과 함께 지속 성장해 나가겠습니다. 지정학적 불안정성과 공급망 변화에 효과적으로 대응하는 물류 서비스를 통해 고객사의 운영 안정성을 극대화하고, 당사의 강점인 IT 역량과 글로벌 네트워크를 바탕으로 차별화된 가치를 창출해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 87(당) 기말 제 86(전) 기말 증감 증감율 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 당기법인세자산 기타유동자산 비유동자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 관계기업및공동기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 이연법인세자산 확정급여자산 기타비유동자산 (자산총계) 유동부채 비유동부채 (부채총계) 자본금 자본잉여금 자본조정 기타자본 이익잉여금 비지배주주지분 (자본총계) (부채및자본총계) 유동비율 부채비율 자기자본비율 연결실체 재무상태의 주요 변동내역은 아래와 같습니다. 1)자산당기 자산총계는 전기 대비 7.0% 감소한 4,787억원입니다. 이 중 유동자산은 전기 대비 322억원(10.0%) 감소한 2,910억원이고, 비유동자산은 전기 대비 36억원(1.9%) 감소한 1,877억원입니다. 유동자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.당기 중 자회사인 (주)싸이버로지텍의 자기주식 취득과 배당 등으로 인해 현금및현금성자산/단기금융자산은 648억원(25.6%) 감소하였습니다. 매출채권및기타채권은 종합물류부문 매출채권 등의 증가로 전년대비 71.2% 증가하였습니다. 당기법인세자산은 7억원(13.1%) 감소하였으며, 기타유동자산은 종합물류부문 계약자산 등 영향으로 11억원(6.8%) 감소하였습니다.비유동자산은 주요 변동내역은 다음과 같습니다.(주)유수홀딩스 장기금융상품 취득으로 장기금융자산이 5억원(7.6%)이 증가하였고, 관계기업및공동기업투자의 지분법 평가손익 등으로 11억원(36.3%) 증가하였습니다.유형자산은 리스사용권 자산 감가상각 등으로 53억원(27.5%)이 감소하였으며, 투자부동산은 (주)유수홀딩스의 계정대체 영향으로 23억원(1.6%)이 증가하였습니다. 무형자산은 자회사의 골프회원권 처분 등으로 12억원(13.4%) 감소하였고, 이연법인세 자산은 10억원(15.3%) 감소하였습니다. 확정급여자산은 8억원(64.6%) 감소하였고, 기타비유동자산은 2억원(4.6%) 증가하였습니다.2) 부채당기 부채 총계는 전기 대비 1.6% 감소한 670억원입니다. 유동부채는 전기 대비 3.9% 증가하였고, 비유동부채는 전기 대비 30.0% 감소하였습니다. 유동부채는 매입채무및기타채무 31억원 증가와 당기법인세부채 28억원 감소, 예수부가세 8억원 증가의 원인으로 22억원 증가하였고, 비유동부채는 이연법인세부채 18억원 감소, 리스부채 22억원 감소, 파생상품부채 11억원
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증가 등 영향으로 33억원 감소하였습니다.3) 자본당기 자본총계는 전년대비 347억원이 감소한 4,117억원으로 자본총계 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. 자본잉여금은 (주)유수홀딩스의 자회사 주식 추가 취득 및 (주)싸이버로지텍의 자기주식 취득/처분으로 148억원(36.0%) 감소하였습니다. 자본조정은 (주)유수홀딩스 자기주식 처분 및 자기주식처분손실 인식에 따라 79억원(31.3%) 변동하였습니다. 기타자본은 환율 상승에 따른 해외사업환산손익 등의 증가에 따라 63억원(330.8%) 증가하였습니다.이익잉여금은 지배지분 당기순손익 165억원 증가, (주)유수홀딩스 배당 86억원 감소 영향 등으로 전기대비 64억원(2.5%) 증가하였습니다. 비지배지분은 자회사 지분율 변동 및 당기순이익 영향으로 405억원 감소한 706억원입니다.4) 재무비율당기 유동비율은 유동부채 감소 및 유동자산 증가에 따라 전년대비 75.7%p가 감소한 490.5%입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 87 (당) 기 제 86 (전) 기 증감 증감율 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판매비와관리비 영 업 이 익 금 융 수 익 금 융 비 용 공동기업의 순손익에 대한 지분증감 기타영업외손익 법인세비용차감전이익 법인세수익 계속영업이익 중단영업손익 당기순이익 지배회사소유주지분 비지배지분 기타포괄손익 총포괄이익 지배회사소유주지분 비지배지분 연결실체의 2024년 매출액은 종합물류부문에서의 해운/항공분야 운임 및 물동량 증가와 IT부문 매출증가에 따라 전년 대비 27.5% 증가한 4,359억원입니다. 영업이익은 자회사의 자사주 출연에 따른 일시적 비용 증가 등으로 16.7% 감소하여 183억원의 영업이익을 기록하였으며, 당기순이익은 환율상승에 따른 외화환산이익 증가와 이연법인세관련 법인세비용 감소 영향 등으로 36.0% 증가한 316억원입니다. 사업 부문별 세부 영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 87 기 제 86 기 증감율 금액 비중 금액 비중 금액 종합물류 매출액 영업손익 IT 매출액 영업손익 기 타 매출액 영업손익 연결조정 매출액 영업손익 중단사업 매출액 영업손익 합계 매출액 영업손익 1) 종합물류 부문 2024년 매출액은 전년대비 35.0% 증가한 319,628백만원이고, 영업손익은 전년대비 57.5% 증가한 5,810백만원을 기록하였습니다. 2) IT 부문 2024년 매출액은 전년대비 10.7% 증가한 110,688백만원이고, 영업손익은 전년대비 28.3% 감소한 14,554백만원을 기록하였습니다. 3) 기타 부문 기타 부문은 지주사업 및 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. 기타 부문의 지주사업 및 임대사업의 2024년 매출액은 전년 대비 5.5% 증가한 10,375백만원이고, 영업손익은 전년대비 1.5% 감소한 1,959백만원을 기록하였습니다.임대수입부문은 6.9% 증가한 5,919백만원이며, 증가요인은 공실률 감소에 따른 임대 매출 증가의 영향가 주된 원인입니다.주차수입 등으로 구성된 부대수입은 59.0% 증가한 442백만원으로, 파견 용역수수료부대수입이 증가하였습니다.자회사로부터 받는 배당수입의 경우 전액 (주)싸이버로지텍에서 발생한 배당수익으로 구성되어 있습니다.기타 부문의 영업손익이 전기대비 감소한 원인으로는 임대사업부문의 영업비용이 증가한 것이 주된 요인입니다. 4) 중단사업 당기 중 전략적 결정에 따라 (주)진저나인을 청산하였습니다 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었으며, 당기와 전기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 순금융손익 기타영업외손익 법인세차감전손익 법인세비용 당기순이익 기본주당손익 (14)원 (36)원 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 중단영업으로 인한 순 현금흐름 5) 조직개편 당기 중 조직개편과 관련한
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사항은 없습니다. 6) 자산 감액 손실 인식 ① 무형자산 영업권은 손상평가를 위하여 다음과 같이 연결실체의 현금창출단위에 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 합 계 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 추정하고 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 회사의 사업계획과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 (세전)할인율입니다. 영업권의 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 회수가능액 추정방법 할인율 사용가치 DOU Holdings Limited 의 추정 회수가능액은 장부금액을 초과하여 손상으로 인식한 금액은 없습니다. (연결 주석 14 참조) 4. 유동성 및 자금조달관련 의견 가. 유동성 현황 당기 말 현금및현금성자산은 1,634억원으로 현금의 사용제한이 없고 만기가 3개월 이내인 예금, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 전기대비 846억원 감소하였습니다. 보유중인 현금성 자산은 우리은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하여 관리하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다. 이와는 별도로 대규모 투자금 소요가 예상될 경우에는 내부유보자금의 활용이나 외부차입을 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 과목 제 87(당)기 제 86(전)기 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 과목 제 87(당)기 제 86(전)기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 - 영업활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 당기 영업활동으로 인한 순현금흐름은 46억원 입니다. 영업에서 순현금흐름 87억원이 창출되었으나, 법인세 41억원 납부 등으로 전기대비 영업활동으로 인한 순 현금흐름은 256억원 감소하였습니다. - 투자활동으로 인한 현금흐름 연결회사는 금융자산 운용을 통한 이자수입 수취 증가로 현금유입, 금융상품 취득 증가로 현금 유출 및 종속기업 투자주식 취득으로 인한 현금유출 등으로 당기 순현금흐름은 △249억원을 시현하였습니다. - 재무활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 재무활동으로 인한 순현금흐름은 자기주식의 취득 및 처분으로 현금유출 542억원, 배당금의 지급으로 현금유출 145억원, 리스부채 상환을 위해 60억원의 현금유출 등으로 순현금흐름은 △748억원을 보였습니다. 나. 자금조달 ▣ 지배회사 지배회사는 당기 말 현재 보유중인 차입금은 없습니다. 향후 사업다각화 및 투자목적의 대규모 자금 소요시 내부 유동성 등을 검토하여 금융기관 조달을 추진할 계획입니다. ▣ 종속회사 (1) 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, VND) 구 분 차 입 처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 외화차입금 (주)신한은행 Vietnam 당기와 전기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기감소 환율효과 기말금액 다. 중요한 지출 지배회사는 신사업 아이템 및 성장동력 확보를 위해 스타트업 투자를 주 목적으로하는 더벤처스펀드에 18억원 출자(전기
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16억원 초기출자, 당기 2억원 추가출자)를 실행하였습니다. 5. 부외거래 가. 담보 및 지급보증 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 내 용 현금및현금성자산 HDFC BANK 계약이행 담보 제공 단기금융자산 (주)하나은행 수입신용장 발행 담보 제공 수입신용장 발행 담보 제공 장기금융자산 소프트웨어공제조합 계약이행 담보 제공 기타비유동자산 (주)우리은행 수입신용장 발행 담보 제공 합계 나. 우발채무 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송은 없습니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 일부 계약에 대하여 은행 예금을 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 거래기관 구분 한도 만기일 서울보증보험(주) 공탁보증보험 서울보증보험(주) 이행(지급)보증보험 (주)하나은행 Roanoke 서울보증보험(주) 이행보증 소프트웨어공제조합 이행보증 등 합계 (3) 당기말 현재 투자부동산의 임차인에 대해 임차권 250,000천원과 근저당권 631,500천원을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 투자부동산과 유형자산 및 기타비유동자산에 대하여 DB손해보험(주) 등이 제공하는 부보금액 34,987,200천원의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 운송주선계약과 관련하여 MARSH TT Club Insurance Ltd.가 제공하는 부보금액 USD 10,000,000의 보험에 가입하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 5.위험관리 및 파생거래 현황을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차용 알루미늄 휠을 전문으로 생산하고 있습니다. 주로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 완성차 제조업체에 제품을 공급하고있으며, 전방산업인 완성차의 수요 및 생산에 영향을 받습니다. 업계의 현황, 회사의 현황 등 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위: 백만원) 구분 매출액(비율) 2024년 (제53기) 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 알루미늄 휠 (제품, 상품) 기타 (부산물 등) 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이당사 매출액의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠 제품의 가격변동추이는 아래와 같습니다. (단위: 원/EA) 구분 2024년(제53기) 2023년(제52기) 2022년(제51기) 내수 수출(로컬) 직수출 (2) 가격변동원인 당사의 매출의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠의 경우 매출액을 원재료 인정분과 가공비용으로 구분할 수 있습니다. 원재료 인정분의 경우 휠의 원가의 50~60%를 차지하는 알루미늄 합금 가격에 대한 부분입니다. 당사가 알루미늄 합금 잉곳을 매입하여휠 완성품을 생산할 때, 완성품의 중량을 원자재 가격 Index에 연동하여 매출단가가 산정됩니다. 이때 사용되는 Index는 알루미늄 LME 시세 및 알루미늄 프리미엄 등이 있습니다. 가공비용은 원재료 부분을 제외한 휠 생산에 들어가는 각종 비용(생산비용, 관리비용 등)과 당사의 마진으로 구성되어 있습니다. 따라서 당사가 매출하는 알루미늄 휠은 주요 매입처(완성차)의 가격정책과 원재료(알루미늄 합금)의 국제시세 변화 및 환율에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입 현황 (단위: 백만원) 원재료명 주요 매입처 2024년 (제53기) 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 알루미늄 합금 잉곳 주) 당사는 알루미늄 합금 잉곳을 알루미늄 제련업체(Smelter) 또는 중개업체(Trader)를 통해 수입하고 있습니다. 나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위: 천원/톤) 원재료명 주요 매입처 2024년 (제53기) 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 알루미늄 합금 잉곳 (2) 가격변동 기준 및 원인 1) 가격산출기준 당사에서 매입하는 알루미늄 합금 잉곳은 전량 수입에 의존하고 있습니다. 매입가격(잉곳 수입단가)은 국제 LME시세 및 알루미늄 프리미엄 등에 따라 변동되며, 매입시 각종 부대비용(LC 개설 수수료, 운반비 등)을 포함시킵니다. 해당기간 발생한 총 매입금액에 총 매입수량으로 나누어 산정하였습니다. 2) 가격변동 원인 알루미늄의 가격은 기본적으로 수급에 의해 결정됩니다. 알루미늄 수요의 대부분이 선진국에 집중되어 있어 선진국 경기 동향에 따라 알루미늄 가격이 결정되는 구조입니다. 다. 생산능력 (단위: 만개) 사업부문 품 목 구 분 2024년 (제53기) 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 알루미늄 휠 제조 알루미늄 휠 핸즈코퍼레이션(주) 핸즈식스(주) 청도동화주조유한공사 라. 당해 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 만개) 사업부문 품 목 구 분 2024년 (제53기) 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 알루미늄 휠 제조 알루미늄 휠 핸즈코퍼레이션(주) 핸즈식스(주) 청도동화주조유한공사 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 만개) 구 분 품 목 생산능력 생산수량 가동률 핸즈코퍼레이션(주) 알루미늄 휠 핸즈식스(주) 청도동화주조유한공사 마. 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원) 사업장 자산명 기초가액 당기증감 당기 상각 손상차손 외화조정 기말가액 증가 감소 대체 핸즈코퍼레이션㈜ 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 핸즈식스㈜ 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 청도동화주조유한공사 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 토지 건물 구축물
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기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 (주)에이징 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 연결조정 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 연결범위변동 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 전체 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 만개, 백만원) 매출유형 품 목 2024년 (제53기) 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품및상품 알루미늄 휠 내수 수출(로컬) 직수출 소 계 기타 부산물및임대수입등 내수 수출(로컬) 직수출 소 계 합계 내수 수출(로컬) 직수출 합 계 주) 기타매출은 부산물, 임대수입 등으로 수량정보 산출이 불가능합니다. 나. 판매경로 (1) 판매조직 당사는 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 직접 제품을 공급하고 있으므로, 완성차 제조업체를 제외한 특별한 유통채널을 갖출 필요가 없습니다. 다만, 당사는 국내외 다수의 완성차 제조업체를 상대로 제품을 공급하기에 매출 비중이 높은 3개의 완성차업체를 기준으로 팀을 구성하여 대응하고 있습니다. (2) 판매경로당사에서 생산하는 대부분의 제품은 완성차 제조업체를 상대로 직접 제품을 공급하고 있습니다. 다만, 수출 물량 중 북미 GM 向 제품의 일부는 당사의 미국 판매법인인HANDS USA Corp.를 통해 GM으로 공급하고 있습니다. 제품 거래처 최종 수요처 신차용 휠 현대기아차그룹, GM그룹,폭스바겐그룹, 르노닛산미쓰비시그룹,크라이슬러, 포드 현대기아차그룹, GM그룹,폭스바겐그룹, 르노닛산미쓰비시그룹,크라이슬러, 포드 현대위아, 현대글로비스 기아차, 현대차 유럽법인, 현대차 인도법인 A/S용 휠 현대모비스 일반 소비자 (3) 판매방법 및 조건 당사의 제품은 완성차 제조업체에 판매되며, 판매를 위해서는 공급업체 등록과 개별 제품 공급과정을 거쳐야 합니다. 공급업체 등록과 제품 공급과정은 각 완성차 제조업체별로 일부 차이는 있지만 크게 다음의 프로세스를 거치게 됩니다. 당사의 영업담당자와 완성차 제조업체의 부품 구매 담당자 간의 이메일, 전화, 미팅 등을 통해 공급업체 등록을 위한 사전 협의 과정을 가집니다. 사전 협의가 완료되면 당사가 공급업체로서 품질기준을 만족시키는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는지 여부를 평가받게 됩니다. 평가 항목으로는 가격, 품질 및 서비스, 과거 공급이력, 업계 평판, 재무건전성 등이 있으며 이 과정에서 회사 및 공장의 실사가 함께 진행됩니다. 당사가 공급업체 평가를 만족시킨다면 최종 협상을 통해 공급업체로의 등록을 완료하게 됩니다. 공급업체로 등록이 되면 완성차 제조업체에서 의뢰하는 제품에 대해 견적검토 및 입찰의 과정을 진행하게 됩니다. 완성차 제조업체로부터 예상생산 대수, 사양, 규격, 중량, 가격산출을 위한 원자재가 기준 등이 기재 된 개발사양서를 기초로 제품의 개발단계에서 양산단계까지 고객으로 부터 접수되는 생산, 기술, 품질, 납기 등에 대한 고객의 요구 사항을 검토하게 됩니다. 검토 결과 완성차 제조업체의 요구와 당사의 생산CAPA, 수익성 등을 만족시킬 수 있으면 해당 제품에 대한 입찰을 진행합니다. 입찰은 최적의 가격으로 최대한의 수량을 수주함을 목표로 하고 있습니다. 입찰한 제품을 수주하게 되면 그 결과를 토대로 발주한 완성차 제조업체와 공동으로 연구개발을 진행하고 초도제품 제작 및 테스트 등의 과정을 거쳐 최종적으로 양산을 개시하여 완성차 업체가 요구한 조건에 맞추어 공급을 하게 됩니다. 제품공급 프로세스.jpg 제품공급 프로세스 (4) 판매전략당사는 30년 이상 승용차용 알루미늄 휠을 생산 및 공급해왔으며, 완성차 업체에서 요구하는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 Full Line Service System(설계, 금형개발 및 제작, 품질테스트, 제품 양산 및 최종 인도)을 갖추고 있습니다. 특히, 당사는 증가하는 대형인치 휠에 대한 수요와 다양해지는 제조
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요구사항(가공방법, 표면처리 방법 등)에 대하여 선제적인 설비 투자를 통해 해당 제품의 제조 능력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 지속적인 R, 품질 및 납기 준수, 원가절감 활동을 통한 경쟁우위를 갖춰 지속적인 매출처 다변화와 수주 확대를 추구하고 있습니다. 다. 수주 현황 수주상황에 대해 계약 당사자의 동의를 구하지 않았고 당사의 매출 및 영업활동과 밀접한 관계가 있어 기재를 생략하며, 공시서류 작성기준일 현재 거래 종료되지 않은 수주상황에 대해 다른 방법으로 공시하거나 공개한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계약형태 계약상대 계약일자 계약금액 계약기간 비고 기타 판매ㆍ공급계약 현대기아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 기타 판매ㆍ공급계약 한국지엠 기타 판매ㆍ공급계약 폭스바겐 기타 판매ㆍ공급계약 포드 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 기타 판매ㆍ공급계약 한국지엠 기타 판매ㆍ공급계약 폭스바겐 기타 판매ㆍ공급계약 스코다 기타 판매ㆍ공급계약 현대기아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 기타 판매ㆍ공급계약 현대기아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 폭스바겐 기타 판매ㆍ공급계약 르노 기타 판매ㆍ공급계약 폭스바겐 기타 판매ㆍ공급계약 기아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 기아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 르노코리아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 GM KOREA 기타 판매ㆍ공급계약 GM KOREA 기타 판매ㆍ공급계약 현대기아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 기타 판매ㆍ공급계약 르노코리아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 기타 판매ㆍ공급계약 GM KOREA 기타 판매ㆍ공급계약 GM KOREA 기타 판매ㆍ공급계약 GM KOREA 기타 판매ㆍ공급계약 GM KOREA 기타 판매ㆍ공급계약 스텔란티스 기타 판매ㆍ공급계약 현대기아자동차 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, EUR 및 CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 통화 당 기 전 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및현금성자산 USD EUR CNY JPY 미수금 USD EUR 매출채권 USD EUR CNY JPY 보증금 USD 금융부채 매입채무 USD CNY 미지급금 USD EUR JPY GBP 차입금 USD 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 USD 상승시 하락시 EUR 상승시 하락시 CNY 상승시 하락시 JPY 상승시 하락시 GBP 상승시 하락시 2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한
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한도에 따라 이루어집니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상승 시 하락 시 (2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.하기 사항들을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 특수관계자에 대해 연결회사가 제공한 지급보증 (*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출 정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 비파생금융부채의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 가중평균유효이자율(%) 1년 미만 1~5년 합 계 무이자 변동금리부부채 고정금리부부채 리스부채 금융보증계약 합 계 (단위 : 천원) 전기말 가중평균유효이자율(%) 1년
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미만 1~5년 합 계 무이자 변동금리부부채 고정금리부부채 리스부채 금융보증계약 합 계 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약 상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 연결회사의 파생금융상품의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 현금흐름 1년 미만 합 계 이자율스왑 유입 유출 합 계 (단위 : 천원) 전기말 현금흐름 1년 미만 1~5년 합 계 이자율스왑 유입 유출 합 계 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 (A) 자본총계 (B) 총자본 (C=A+B) 자본조달비율 (A/C) 다. 파생상품 거래내역 (1) 위험회피회계 적용 파생상품연결회사는 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 계약처 계약금액 거래잔액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약시작일 계약만기일 이자율스왑 KEB하나은행 이자율스왑 KEB하나은행 이자율스왑 KEB하나은행 이자율스왑 KEB하나은행 이자율스왑 KEB하나은행 이자율스왑 KEB하나은행 (2) 위험회피회계가 적용되지 않는 파생상품연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 통화선도계약과 관련하여 26,674천원의 파생상품거래이익(순액)을 인식하였습니다. 라. 파생상품의 현금흐름 다음 표는 당기말 현재 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. (단위 : 천원) 당기말 현금흐름 1년 미만 합 계 이자율스왑 유입 유출 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 기업부설연구소를 통해 별도의 연구개발 전담 조직을 보유하고 있으며, 휠 제품과 그의 생산을 위한 금형 및 설비에 대한 연구개발을 하고 있습니다. 기업부설연구소의 조직도와 담당 부문별 주요 업무 및 구성은
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아래와 같습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 구 분 주요 개발 업무 연구개발부 OEM 납품용Wheel 개발PM 선행개발부 신기술, 신공법 개발 업무, A/M용 Wheel 개발 및 마케팅 금형개발부 시작실 운영, 공정 개선금형 개발, 설계, 제작 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2024년 (제53기) 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 인건비 판관비 (정부보조금) 합계 연구개발비/매출액 비율 라. 연구개발 과제 연구과제 연구기관 연구개발 및 기대효과 원가절감형 전기차량용 CFRP 2Piece 휠 제조 기술 개발 한국탄소산업진흥원, 한국자동차연구원, T4L 디스크 파트와 림 파트를 분할 성형하여 기존 원피스 CRP휠에과다한 제조공정 및 비용을 절감하여 고연비 고성능 전기차 복합재휠 양산 상용화 Tow Prepreg 소재가 적용된 일체형 브레이드 프리폼 제조기술을 이용한 초경량 19인치 탄소 복합재 휠 개발 티포엘, 한국자동차연구원, 한국과학기술원 일체형 프리폼(TFP + 브레이딩)을 이용한 초경량 탄소복합재 휠 개발 가변형 공력 휠 개발 현대기아자동차 전기차 휠용 구동형 개구부 커버개발을 통한 공력 성능 향상 휠 개발 카본 휠 개발 한국탄소산업진흥원 RTM 성형 공법을 활용한 카본 복합재 휠 개발 로터리 단조 휠 개발 태창공업 기존 유압프레스 단조 대비 공정간소화가 가능한 신공법(로터리 단조) 개발을 통한 주조 휠 대비 고성능 경량 휠 개발 7. 기타 참고사항 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 구 분 명 칭 출원일 등록일 종료예정일 특허(등록) 차량용 휠 제조방법 특허(등록) 중적외선 램프를 이용한 알루미늄 휠 건조장치 특허(등록) 마그네슘합금을 이용한 주조제품 제조장치 및 제조방법 특허(등록) 소음저감을 위한 자동차용 휠의 공명기 제작설치방법 특허(등록) 반자동 브러싱 머신 특허(등록) 휠 가공용 척 특허(등록) 중력주조와 다단플로우포밍을 이용한 휠 제조공법 특허(등록) 아노다이징을 이용한 칼라 휠 제조공법 특허(등록) 저압 주조기용 필터 및 그 제조 방법 특허(등록) 용탕 정량 공급시스템 특허(등록) 휠자동검사 및 자동 디버링 시스템 특허(등록) PCD 자동검사장치 특허(등록) 러그홀 연마장치 특허(등록) 디버링 머신 특허(등록) 비공기압 타이어용 휠 및 그 제조방법 특허(등록) 언더컷 포밍을 이용한 경량 휠 제조공법 특허(등록) 브리켓제조장치 특허(등록) 경량화 구현을 위한 투피스 휠 제조방법 특허(등록) 리버스 플로우포밍 맨드릴 특허(등록) 작동형 맨드릴 특허(등록) 중력주조용 휠 제조금형 및 이의 제작방법 특허(등록) 무허브형 쓰리피스 휠 및 그 제조방법 특허(등록) 무허브형 원피스 휠 및 그 제조방법 특허(등록) 무허브형 투피스 휠 및 그 제조방법 특허(등록) 휠 접합을 위한 마찰 교반 용접장비 특허(등록) 벌집 림 타입의 휠 특허(등록) 벌집 림 타입의 휠 특허(등록) 수직형 원심 주조장치 특허(등록) 주조금형을 이용한 투피스 중공휠 제조공법 특허(등록) 이종소재 투피스 휠 제조공법 특허(등록) 휠 보호용 포장 패드 특허(등록) 슬라이딩 장착 공명기 휠 특허(등록) 차량용 파장관 휠 조립체 특허(등록) 2 캐비티 주조기용 4 슬라이드 금형 특허(등록) 소음 저감을 위한 중공 구조를 가지는 원피스 휠 제조방법및 이를 이용한 원피스 휠 특허(등록) 공명기 휠 특허(등록) 소음저감 중공부 형성 및 플로우 포밍을 위한 수평 형상 롤러 및 이를 이용한 차량용 휠 제조 방법 특허(등록) 파장관 부재 및 이를 포함하는 파장관 휠 나. 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정 당사는 설립 및 상장의 근거법률로서 주식회사의 지배구조, 운영방법 등을 정한 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 적용을 받으며, 주로 자동차 부품 등의 제조를 주된 영업으로 영위하므로 제조물의 결함에 따른 제조업자의 손해배상책임을 강화한 제조물 책임법에 적용을 받습니다. 또한, 법인세법 등 조세 관련 법률과 경제관련 법률인, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에
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관한 법률 등을 적용 받으며, 피용자의 고용 등과 관련하여 노동관련 법률인 근로기준법, 산업안전보건법 등의 적용을 받습니다. 그리고 영업(제조)과정에서 다수의 위험물질 등을 취급하면서 폐기물관리법, 대기환경보전법, 저탄소 녹색성장 기본법 등의 적용도 받습니다. 이와 같은 당사에 관련이 있는 주요 법률 및 그 주요 내용은 아래 표와 같습니다. 구 분 내 용 제조물책임법 제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상 책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 독점규제 및 공정거래에관한 법률 독점규제 및 공정거래에 관한 법률은 경쟁 제한적 기업결합, 시장지배적 지위 남용행위, 부당한 공동행위, 기타 각종 불공정거래행위의 금지 등을 규정하여 시장에서의 공정하고 자유로운 경쟁 촉진을 도모하고자 하는 법률입니다. 하도급거래 공정화에 관한 법률 공정한 하도급거래질서를 확립하여 사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 산업안전보건법 산업안전·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지·증진함을 목적으로 합니다. 수도권 대기환경개선에관한 특별법 대기오염이 심각한 수도권지역의 대기환경을 개선하기 위하여 종합적인 시책을 추진하고, 대기오염원(大氣汚染源)을 체계적으로 관리함으로써 지역주민의 건강을 보호하고 쾌적한 생활환경을 조성함을 목적으로 합니다. 소방기본법 화재를 예방·경계하거나 진압하고 화재, 재난·재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조·구급 활동 등을 통하여 국민의 생명·신체 및 재산을 보호함 으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 폐기물관리법 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 합니다. 대기환경 보전법 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다. 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다. 유해화학물질 관리법 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해 화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다. 위험물안전 관리법 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함 으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공종의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 저탄소 녹색성장 기본법 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 저탄소(低炭素) 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류국가로 도약하는 데 이바지함을 목적으로 합니다. 온실가스 배출권의 할당 및거래에 관한 법률 온실가스 배출권을 거래하는 제도를 도입함으로써 시장기능을 활용하여 효과적으로 국가의 온실가스 감축목표를 달성하는 것을 목적으로 합니다. 다. 환경에 관한 사항 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.당사의 2024년말 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래와 같습니다. 사업장명 연간 온실가스배출량(tCO2-eq) 연간 에너지사용량(TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량
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(Scope1) (Scope2) 핸즈코퍼레이션 핸즈식스 주) 상기 배출량 가스,전기 고지서 기준으로 작성 되었으며, 차량 유류사용량은 미포함 되어 있습니다(전체 배출량 1%미만). 또한 최종 명세서 검증시 변경될 수 있습니다. 라. 업계의 현황 (1) 산업의 개요자동차산업은 금속, 고무, 플라스틱, 세라믹, 유리, 섬유 등 다양한 재료를 각 부분품마다 각기 다른 생산 공정을 거쳐 생산된 2만 여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성시키는 복합적 성격의 대표적인 조립 산업입니다. 뿐만 아니라 부품 제조와 완성차 조립은 물론 판매, 정비, 할부 금융, 보험을 포함하는 광범위한 전후방 연관 산업을 가지고 있는 대표적인 종합산업입니다. 자동차산업 중 자동차 부품산업은 자동차용 브레이크, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차 차체 또는 자동차 엔진용 부품들을 제조하는 산업 활동을 가리킵니다. 즉 자동차 부품산업은 각종자동차용 부품을 생산하여 완성차에 공급하는 자동차 산업의 후방산업을 말하며, 넓은 의미로 자동차 산업에 포함시키는 것이 일반적입니다. [자동차산업의 전후 연관산업] 01 자동차산업의 전후 연관산업.jpg [ 자동차산업의 전후 연관산업 ] 자동차 부품산업은 제조공정, 사용소재 등에 따라 동력발생장치, 동력전달장치, 현가장치, 조향장치, 제동장치, 전기전자장치, 차체부품 등으로 시장이 매우 세분화되어 있습니다. 또한, 용도별로는 OEM, A/S, 수출용 부품으로 구분할 수 있습니다. OEM부품은 완성차 제조업체에 공급되는 차량제조용 부품을 말하며 A/S 부품은 차량의 보수 및 관리를 위해서 소요되는 부품을 의미합니다. 그리고 수출용 부품은 해외 완성차 제조업체에 대한 직수출 부품과 해외에서 운행되는 차량의 A/S를 위한 부품입니다. [자동차 부품의 분류] 구분 분류 주요 품목 기능 동력발생장치 엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너,엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크, 샤프트, 밸브가이드 동력전달장치 클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축 공조제품 에어컨, 히터 제동장치 브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝, ABS 조향장치 스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클 현가장치 현가스프링, 쇼크옵쇼버 전장부품 램프류, 스위치류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, ECU 차체부품 범퍼(Bumper), 필러류(Pillar Trim), 패널류(Garnish, Panel), 내장재,차량유리 등 기타요소부품 고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리 완성차 업체들의 부품 조달은 크게 자체생산과 외주생산으로 구분됩니다. 일반적으로 엔진, 변속기, 대물바디패널 등과 같이 자동차의 성능에 직접 관계되거나 기밀유지가 요구되는 부품, 자동차 외관과 밀접한 관계가 있는 부품, 대규모 설비투자금액이 요구되는 부품 등의 경우 주로 자체생산에 의존하고 있습니다. 외주생산 제품은 크게 두 부류로 대별되는데, 제동장치, 조향장치, 현가장치, 공조기, 머플러, 스프링, 시트, 전장품, 계기류, 램프, 스위치, 전선, 피스톤, 중소형 패널, 휠, 범퍼, 주물소재, 단조소재 등과 같이 노동집약적이거나 특화된 기술 및 설비가 요구되어 외주제작이 더 효율적인 경우와 ECU(Electronic Control Unit) 등 핵심 전장품 또는 자동변속기 등과 같이 기술변화 속도가 빠르며 고도의 기술을 필요로 하여 자체 제작이 어려운 경우 등이 있습니다.위와 같이 외주조달이 결정된 품목은 완성차 제조업체가 전문부품기업에 1차 외주를주게 되고, 이들 1차 수급기업이 일부 품목을 다시 외주로 조달하면서 2차 수급기업군이 형성되게 됩니다. 이러한 방식을 통해 자동차산업의 분업생산구조는 통상 완성차 업체를 정점으로 하여 1차에서 3~4차 수급기업에 이르는 다단계 형태를 보이고 있습니다. 완성차 제조업체는
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안정적 부품 공급망 확보를 고려하여 단일 부품 품목에대하여 2~3개 내외의 부품사로부터 조달하는 것이 일반적인 모습입니다. (2) 산업의 성장성 국내 자동차 부품 산업은 전방 산업인 자동차 산업의 경기에 크게 영향을 받습니다. 납품처인 완성차 업체의 실적, 특히 수주 차종의 생산 및 판매 실적이 개별 부품 업체의 성장성에 가장 큰 영향을 미치고 있습니다. 전방산업인 자동차산업의 성장에 따라 자동차 부품산업 또한 연매출 70조원(국내 법인 합산 기준)을 상회하는 매우 큰 규모의 시장을 형성하고 있습니다. 부품기업의 매출 유형은 크게 OEM(또는 제조용), A/S(보수용), 수출용 등 세 가지로 대별되는데, 2023년 국내 법인 합산기준으로 OEM은 전체의 약 46.5%, A/S용은 약 3.3%, 수출용은 약 15.8%를 차지하고 있습니다. OEM 부문의 경우 국내 자동차 생산량 변동에 직접적인 영향을 받으며, 완성차기업 매출액 대비 부품기업의 납품액 비중은 40~50% 내외를 차지하고 있습니다. 국내 완성차 생산능력 및 생산량 정체를 고려할 때, 국내 OEM 부문의 전반적인 성장성 전망은 높지 않은 수준입니다. 다만 중대형 차종의 생산비중 증가, 모듈화 확대, 고급 선택사양의 기본사양화, 전장부품의 채용 증가, 편의장치의 고급화에 따른 고부가가치화 추세 등을 고려할 때 국내OEM 매출 증가율은 완성차 생산대수 증가율을 다소 상회하는 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. A/S 부문 매출은 자동차 보유 대수에 연동하는 특성을 보이고 있어 매출 규모가 안정적인 모습입니다. 수출부문의 경우 국내완성차 기업의 글로벌화에 따른 직, 간접적 수혜 효과 등을 바탕으로 성장하고 있으나, 국내 완성차 기업의 해외 공장의 안정화에 따른 현지 조달 확대 추세로 내수 비중이 70% 수준인 국내 법인의 내수 의존적 특징은 향후에도 유지될것으로 판단됩니다. [자동차 부품 유형별 매출액 추이] (단위: 억원,%) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 OEM 금액 비중 증감 A/S 금액 비중 증감 수출 금액 비중 증감 기타 금액 비중 증감 합계 금액 비중 증감 출처: 한국자동차산업협동조합 (3) 경기 변동과 정부의 규제/지원 1) 경기 변동과의 관계자동차는 일반 경기 변동에 민감하게 반응하는 고가의 내구재 상품입니다. 국내 자동차 수요는 1990년대 중반까지 자동차 보급이 확대되며 경기 변동에 관계없이 급격히증가했으나, 1990년 후반 자동차 보급이 성숙 단계에 접어들면서 경기변동에 따라 영향을 많이 받게 되었습니다. 이는 소비자들이 자동차 구매에 있어 경제성과 유지비를 우선적으로 고려하고 구매시기를 쉽게 조절할 수 있기 때문입니다. 대표적인 경기지표인 GDP 증가율과 자동차 내수 판매량을 보면 장기적으로 비슷한 방향성을 가지는 것을 확인할 수 있습니다. [경제성장률과 자동차 판매량 관계] 경제성장률과 자동차 판매량 관계.jpg 경제성장률과 자동차 판매량 관계 그리고 자동차 산업은 외생 변수에도 영향을 많이 받습니다. 특히, 내수 수요를 훨씬 초과하는 생산설비를 가지고 있는 국내 자동차산업의 경우 환율 변동에 의해 영업실적이 크게 영향을 받을 수 있으며, 자동차 생산원가와 유지비용 등에 영향을 주는 유가변동, 자동차 금융에 영향을 주는 금리의 변동 또한 소비자의 자동차 구매에 영향을 미칩니다. 2) 정부의 규제 및 지원과의 관계자동차 산업은 국가경제에 있어 중요한 비중을 차지하므로 자동차 제작에서부터 판매/이용/폐기까지 광범위한 정부의 규제와 지원을 받고 있습니다. 국내에서는 "자동차관리법", "교통안전법" 등 자동차 및 관련산업을 통제하고 관리하기 위하여 각종 법률이 제정되어 있습니다. 최근 각국 정부에서는 환경과 안전관련 규제를 강화하고 있으며 이는 각 자동차 업체의 기술 경쟁을 심화시키는 촉매제 역할을 하고 있습니다. 한편, 자동차 산업의 세금 및 보조금 관련 정책에 대한 높은 소비탄력성을 이용하여 개별소비세인하, 취등록세 감면 등을 경기부양책으로 사용하는 경우가 있습니다. 마. 회사의 현황
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(1) 시장의 특성자동차 휠은 타이어와 함께 차체와 땅을 연결하는 부품으로써 자동차의 중량을 분산 지지하고 엔진에서 발생한 구동력을 타이어에 전달하는 역할을 합니다. 휠은 주행과 제동, 구동시에 발생하는 토크와 노면으로부터의 충격, 그리고 차량 선회 시 원심력에 의한 횡 하중을 받는 부품이기 때문에 충격에 강한 성질의 소재인 알루미늄 휠 합금이 주로 사용됩니다. 또한, 자동차 외관을 결정하는 디자인적 요소도 있기 때문에 다양한 디자인 및 도장/가공 방식이 적용되고 있습니다. [알루미늄 휠의 역할과 특징] 02 알루미늄 휠의 역할과 특징.jpg [ 알루미늄 휠의 역할과 특징 ] 1) 시장의 특성 자동차용 휠은 사용되는 소재에 따라 스틸 휠과 알루미늄 휠로 구분할 수 있습니다. 자동차 산업의 초기부터 사용되어 온 스틸 휠은 철을 주 원료로 제조되며, 알루미늄 휠은 90% 이상의 알루미늄이 포함된 알루미늄 합금(alloy)을 이용하여 제조됩니다. 알루미늄 휠은 원가경쟁력을 제외하고는 스틸 휠 대비 우수한 성능을 보이고 있습니다. 이에 따라 글로벌 완성차 제조업체들은 신차에 알루미늄 휠을 장착하는 경우가 증가하고 있습니다. 알루미늄 휠은 1980년대부터 일반 승용차의 옵션 사항으로 판매되기 시작하였습니다. 2000년대부터는 알루미늄 휠이 일반사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠의 대중화가 시작되었습니다. 2010년대부터는 세단, SUV 뿐만 아니라 경차에도 알루미늄 휠이 기본사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠 장착률은 약 70%에 달하고 있습니다. 특히, 알루미늄 휠은 차량의 세그먼트에 따라 장착률이 다른데 픽업트럭, SUV 등 대형 승용차는 다른 중소형차량이 비해 높은 알루미늄 휠 장착률을 보이고 있습니다. 알루미늄 휠의 가장 큰 장점은 동일한 크기의 스틸 휠 대비 무게가 약 1/3정도 가볍다는 점입니다. 예를 들어, 16인치 알루미늄 휠이 동일한 크기의 스틸 휠 대비 2.5kg정도 가볍기 때문에, 차량 한대에 장착되는 휠 4본을 알루미늄 사양으로 교체할 시에10kg 정도의 하부중량을 줄이게 될 수 있습니다. 또한, 소재 자체의 특수성과 정밀 가공이 가능한 장점도 보유하고 있습니다. 알루미늄 휠의 열 전도율은 스틸 휠 대비 약 3배정도 우수하며, 높은 열 전도율은 노면과의 마찰에 의한 타이어의 발열과 브레이크 작동에 의한 고열을 신속히 흡수하여 방출할 수 있게 하므로 타이어 및 브레이크의 성능 향상과 수명연장에 도움이 됩니다. 그리고 정밀 기계가공을 통하여 Run-out 및 밸런스가 스틸 휠 대비 우수하고 소재 자체의 변형이 적기 때문에 주행 시 떨림이나 진동이 줄어드는 효과가 있습니다. [알루미늄 휠의 장점] 구분 특징 안전도 주행시 충격을 흡수하여 타이어 및 제동장치의 손상이 적고 안전도가 향상됨 수명 중량 감소로 인한 연료 절감 및 기타 별도의 휠 커버가 불필요하며 반영구적임 고정밀도 림을 포함한 조립부의 정밀가공을 통하여 고속 주행시 차체 떨림을 방지하며 핸들의 흔들림을 감소 시킴 방열 효과 열의 전도성이 양호하기 때문에 장시간 고속 주행시 타이어 및 브레이크 드럼내의 방열효과가 뛰어남 승차감 스틸 휠에 비해 탄력성이 좋으며 특히 비포장도로에서 우수함 멋과 품위 외관의 색상과 광택이 반영구적임 친환경성 연료절감을 통해 이산화탄소 배출량을 줄이며, 제조시 유해물질을 사용하지 않아 친환경적임 이와 같은 알루미늄 휠의 장점은 연비규제에 대응하기 위해 차량 경량화 및 연비향상을 추구하는 완성차 제조업체의 정책에 부합할 뿐만 아니라, 주행 안정 지수의 우수성으로 인해 완성차 제조업체의 알루미늄 휠 채택률은 지속적으로 높아질 것으로 예상됩니다. 2) 수요자의 구성 및 특성당사는 완성차 제조업체의 주문에 의해 자동차용 알루미늄 휠을 생산/공급하고 있습니다. 따라서 대부분의매출은 주문자 상표부착(OEM)방식을 통해 발생하고 있습니다. 2024년말 기준 주요 거래 업체와 매출비중은 현대기아차그룹 약 61.2%, 르노닛산그룹 약 14.5%, GM그룹 약 11.5%이며, 나머지는 포드, 스코다, PSA 등으로 구성되어
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있습니다. 3) 지역별 매출액 당사는 알루미늄 휠을 완성차 업체의 생산 공장으로 공급하므로, 완성차가 생산되는 지역별로 매출액이 발생하고 있습니다. 당사는 고객사 다변화로 해외 완성차에게 공급하는 매출 비중이 증가하고 있으며 최근 지역별 매출비중은 다음과 같습니다. [지역별 매출액] (단위: 백만원) 구분 2024년 (제53기) 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 국내 미주 유럽 아시아 아프리카 합계 4) 수요의 변동요인당사가 공급하는 자동차용 휠은 중간재로서 수요는 최종재인 자동차 생산 변동에 크게 영향을 받습니다. 자동차 산업은 계절적인 요소에 민감하지 않은 특성을 가지고 있음에 따라 당사의 제품 또한 계절적인 특성이 존재하지 않습니다.(2) 회사의 영업 및 생산 당사는 1972년 목재업을 주요 사업으로 하여 설립되었습니다. 1984년 알루미늄 휠 제조업을 개시한 이래로 국내 자동차 생산업체를 대상으로 주문자 상표부착(OEM) 방식의 제품공급을 시작하였습니다. 1987년 12월에는 현대 자동차에, 1989년 7월에는 기아 자동차에 제품을 공급하였습니다. 2003년 9월 GM에 대한 제품 공급을 시작으로 일본 다이하츠, 르노닛산, 포드, 폭스바겐 등 글로벌 자동차 생산업체를 대상으로 공급선을 확대하였습니다. 당사는 증가하는 알루미늄 휠 수요에 대응하기 위해 지속적으로 생산능력을 증대시켜 왔습니다. 그 결과 2003년 연간 480만개의 연간 생산능력에서 현재는 연간 1,550만개의 생산능력을 보유하게 되었습니다. 자동차용 휠 시장도 자동차 시장과 유사하게 일반적인 제품과 고급 제품으로 양분화 되고 있습니다. 고급 자동차를 구매하는 소비자는 차량의 성능 및 안전성도 중요하게보지만 디자인적인 요소도 중요하게 고려하여 자동차를 구매합니다. 자동차 휠은 차량 외부로 보여지며 전체적인 차량 디자인을 결정짓는데 중요한 역할을 합니다. 따라서 다양한 형태의 디자인과 고급스러운 느낌을 주는 색상에 대한 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 또한, 고급차량 및 SUV차량을 중심으로 기존 휠 보다 큰 대형 인치 (일반적으로 18인치 이상의 휠을 의미) 휠에 대한 수요도 빠르게 증가하고 있습니다. 이러한 경향에 대응하기 위해 당사는 크고 고급스러운 색상을 구현할 수 있는 기술을개발하고 설비투자를 진행하였습니다. 대표적인 사례로 자회사인 핸즈식스 주식회사는 2012년 설립 당시부터 주로 크고 고급사양 휠 생산이 가능하도록 설계되었습니다. 또한 PVD(Physical Vapor Deposition)라는 도장 방식을 통해 기존 크롬휠이 가지고 있던 광택 등의 특징과 거의 유사한 제품을 생산하며 환경오염물질 배출을 획기적으로 감소시킨 기술을 개발하여 제품을 생산하고 있습니다. (3) 시장점유율 당사가 속한 휠 산업에 대한 공신력 있는 시장 조사자료가 부족하여 정확한 휠 산업의 시장점유율은 파악하기 어려운 상황입니다. 당사는 휠 산업에서 생산능력 기준 국내 1위, 글로벌 6위권에 위치하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 승용차용 알루미늄 휠 제조 기술전수 및 설비공급(플랜트 수출)당사는 금형 설계 및 생산능력과 2cavity 주조기 등 휠 제조장비의 자체 개발 및 생산능력을 갖추고 있으며, 이를 통한 휠 생산 Plant에 대한 자체 설계 능력을 보유하고 있습니다. 당사의 우수한 생산시스템 등을 긍정적으로 평가한 신흥국 업체들로부터 승용차 알루미늄 휠 생산에 대한 기술전수 및 생산설비 공급을 요청 받고 있으며. 이에 당사는 동 사업에 대하여 실무적인 검토 후 계약 체결을 진행하고 있습니다. 동 사업에 대한 계약은 알루미늄 휠을 생산할 수 있는 핵심장비의 공급 및 설치와 기술전수 및 교육을 포함하고 있으며, 제품 판매에 대한 로열티 계약이 별도로 있으므로 추가적인 수익 창출이 예상 됩니다.또한 높은 경제성장률을 보이고 있는 신흥국에서 자동차 산업에 신규 진출 하는 업체들과 시너지를 바탕으로 대외 이미지 제고 및 추가 고객 확보에 긍정적 영향이 있을 것으로 전망됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 자동차용 알루미늄 휠을 제조, 판매하고 있습니다. 제조된 부품을 전세계 주요 자동차 생산 지역의 완성차 업체에게 공급하고 있습니다. 주요 고객사는 현대기아차그룹, GM그룹, 르노닛산그룹이 있으며 그 외로 폭스바겐그룹, 포드, 크라이슬러, 스즈끼 등이 있습니다. 국내 5개 공장(인천 4개, 경기도 화성 1개)과 중국 1개 공장(청도), 모로코 1개 공장을 통해 연간 1,550만개의 생산능력을 보유하고 있으며, 국내뿐만 아니라 북미,유럽, 중국 등 전세계로 제품을 공급하고 있습니다.휠은 자동차 외관에 직접적으로 보여지는 부품으로 자동차 전체 디자인에 큰 영향을 미칩니다. 이러한 이유로 최근에는 휠 사이즈는 커지고 다양하고 고급 디자인에 대한소비자의 수요가 증가하고 있습니다. 특히, 전 세계적으로 SUV의 판매가 큰 폭으로 증가하고 있으며 이에 따라 대형 고급 휠에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. 이런 글로벌 트랜드에 발맞추어 당사는 대형 고급 디자인 제품에 대한 연구개발을 지속하고 있으며, 매출처 다각화를 통해 안정적인 성장을 도모하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결 재무상태표 및 손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제53기 제52기 제51기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융상품 단기대여금 매출채권 재고자산 기타 [비유동자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 사용권자산 유형자산 무형자산 기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타 비지배지분 자본총계 매출액 영업손실 연결총당기순손실 계속기업당기순손실 중단영업당기순손실 지배회사지분순손실 비지배지분순손실(이익) 기본주당순손실(단위 : 원) 연결에 포함된 회사수 당기말 자산총계는 전기대비 91,479백만원 감소한 885,080백만원을 기록하였고, 자본총계는 전기대비 111,411백만원 감소한 169,941백만원을 기록하였습니다. 부채총계는 전기대비 19,932백만원 증가한 715,139백만원을 기록하여 부채비율은 전기대비 70.3%p 증가한 420.8%을 기록하였습니다.2024년도는 매출액은 764,436백만원을 기록하며 전기대비 3.7% 증가하였지만, 생산수량 감소, 금융비용 증가 및 환율효과로 인하여 영업손실과 당기순손실은 전년대비 29,139백만원과 88,219백만원이 증가한 46,479백만원과 122,127백만원을 기록하였습니다. 나. 기타 당사의 매출 중 약 50% 가까이는 해외 수출을 통해 발생되며, 결제 통화는 USD와 EUR로 구성되어 있습니다. 그리고 원재료(알루미늄 합금)를 전량 해외에서 수입하고 있으며, 결제 통화는 USD로 구성되어 있습니다. 따라서 환율의 불확실성은 미래 예상거래 및 자산과
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부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 미래 예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달, 지출 당사는 결산기말 현재 연결기준 40,297백만원의 현금 및 현금성자산이 있으며, 영업활동으로 인해 백만원의 현금이 유입되었고, 투자활동으로 17,824백만원의 현금 유입, 재무활동으로 35,386백만원의 현금 유출이 있었습니다. 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 종류 제53기 제52기 제51기 기말 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 나. 자금조달과 지출 (1) 회사의 차입금내역당기말 현재 당사의 차입금 규모는 단기차입금 491,538백만원(유동성장기부채 포함), 장기차입금 5,154만원입니다.- 당기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 연 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 하나은행 외 11 구매자금대출 한국수출입은행 수입신용장 하나은행 외 3 합 계 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 당기말연이자율(%) 만 기 당기말 전기말 운전자금대출 하나은행 하나은행 기업은행 기업은행 우리은행 우리은행 푸본현대생명 시설자금대출 시설자금대출 하나은행 중국건설은행 중국은행 수출입은행 NH농협 국민은행 합 계 차감 : 유동성장기차입금 장기차입금 5. 부외 거래 당사의 부외부채는 본문 『XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발부채 등에 관한 사항』에 상세히 기재하였습니다. 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 『III.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책』에 상세히 기재하였습니다. 7. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항 법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 『Ⅱ.사업의 내용 7. 기타 참고사항 나. 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정』에 상세히 기재하였습니다.
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IV. 현금및현금성자산의 환율변동 효과 V . 현금및현금성자산의 증가(I + II + III + IV) VI . 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ . 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제53(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 제52(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 1.1. 연결회사의 개요 핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 '지배회사')는 1972년 3월 3일에 설립되었습니다. 회사 및 종속기업(이하 핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")는 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매 등을 주요영업으로 하고 있습니다.당기말 현재 지배회사는 인천광역시 서구에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 1.2. 종속기업 현황 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재국가 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 지분율(%) 핸즈식스 대한민국 12월 청도동화주조유한공사 중국 12월 미국 12월 ㈜에이징(*1) 대한민국 12월 모로코 12월 케이만군도 12월 일본 12월 독일 12월 (*1) 당기 중 매각되어 연결범위에서 제외되었습니다 (주석 43참조).(*2) 당기 중 청산되어 연결범위에서 제외되었습니다 (주석 43참조). 1.3. 종속기업의 요약 재무정보 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 핸즈식스 청도동화주조유한공사 ㈜에이징(*2) 요약 재무상태표 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 요약 포괄손익계산서 매출액 영업손익 계속기업당기순손익 중단영업당기순손실 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (*1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 당기 중 지분을 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다(주석 43참조).(*3) 당기 중 청산이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다(주석 43참조). (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 핸즈식스 청도동화주조유한공사 ㈜에이징 요약 재무상태표 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 요약 포괄손익계산서 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (*1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 1.4 연결대상범위의 변동 당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 ㈜에이징 당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실 당기 중 청산이 완료되어 연결재무제표의 작성대상에서 제외 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표
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표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제 1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않음 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동 ㆍ 비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 연결회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 이를 공시해야 합니다.이 개정사항은 연결회사의 부채 분류에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것 입니다. 이 개정사항에 따라 연결회사는 공급자금융약정에 대하여 추가로 공시하였으며, 주석 4와 주석 22을 참조바랍니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정. 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다.연결회사는 현재사항을 조기적용하지 않을 계획입니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. 기업회계기준서 제1101호
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'한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의
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기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 금융상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다.2) 지분상품
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연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15 ~ 30년 구축물 8년 기계장치 4 ~ 15년 차량운반구 4년 공기구비품 3 ~ 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정됩니다. 전기중 연결회사는 유형자산 중 토지에 한정하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결회사 토지의 취득금액과공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로이를 공정가치로 측정하여 연결재무상태, 연결재무성과 또는 연결현금흐름에 미치는영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 재평가는보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그
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증가액 중 자산에 대하여 이전에 손실로 인식한 재평가감소액이 있다면그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기이익으로 인식하고 있습니다.한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 사업결합 시점에 식별가능한 순자산공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 4년 특허권 10년 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무및기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 공급자금융약정으로 생긴 금융부채가 매입채무의 속성 및 기능과 유사한경우 이를 연결재무상태표에서 매입채무및기타채무로 분류합니다. 만약 연결회사의 공급자금융약정이 정상 영업주기내에 사용되는 운전 자본의 일부이고, 제공되는 담보 수준이 매입채무와 유사하며, 공급자금융약정으로 생긴 부채의 조건이 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 조건과 실질적으로 다르지 않는 경우가 이에 해당합니다. 공급자금융약정으로 생긴 부채가 연결재무상태표에서 매입채무및기타채무로 분류되는 경우 이와 관련된 현금흐름은 연결현금흐름표의 영업활동에 포함됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는
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단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 매입채무, 차입금및 기타금융부채 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 연결재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1)