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포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 양헌모입니다. 서울특별시 서초구 남부순환로 2145 광 교 회 계 법 인 대 표 이 사 하 헌 건 2025년 3월 18일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수 도 있습니다. 내부회계관리자의 운영실태 보고.jpg 내부회계관리자의 운영실태 보고 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 서원인텍 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가(IT) 일 명 명 반기재무제표에 대한 검토 일 명 명 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 일 명 명 종속기업 주요 자산에 대한 실사 및 재무제표 검토 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 재무제표 주요 계정에 대한 실증절차
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재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 구미공장 실사(입회)대상 원재료, 제품, 재공품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 구미공장 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 내부회계관리제도 전산일반통제 설계 및 운영평가 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 02일 담당이사외 1인감사외 2인 대면회의 내부회계관리제도 설계평가(IT) 2024년 07월 29일 담당이사외 1인감사외 2인 대면회의 반기검토 결과 보고 2024년 11월 29일 담당이사외 1인감사외 2인 대면회의 내부회계관리제도 운영평가 2025년 02월 14일 담당이사외 1인감사외 2인 대면회의 핵심감사사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 제조업을 근간으로 휴대폰 키패드 및 부자재, Accessory 등의 휴대폰사업과 SCM, PCM, 등의 2차 전지사업 , 소재ㆍ부품ㆍ장비 정밀기계 전문기업을 영위하고 있습니다. K-IFRS기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사는 아래와 같습니다. 사업부문 대상회사 소재지 주요사업내용 비고 휴대폰 부품,보호회로 (주)서원인텍 국내 휴대폰 키패드, 부자재, Accessory,노트북, PC등의 폭파방지 보호회로 지배회사 정밀기계 코론 주식회사 국내 초정밀 가공설비 정밀기계 종속회사 휴대폰 부품 하노이서원인텍 베트남 휴대폰 키패드, 부자재, Accessory 종속회사 보호회로 서원인텍(남경)전자유한공사 남경 노트북, PC등의 폭파방지 보호회로 종속회사 (사업부문별 요약 재무현황) (1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 각 사업 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과 평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 사업부문은 Manufacturing 부문, Sourcing 부문 및 기타 부문으로 구분하고 있습니다. (2) 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 사업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가합니다. 당기 및 전기 중 사업부문별 성과는 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 Sourcing 기타 부분간조정 합 계 수익 총수익 성과 영업이익 자산 재고자산 유형자산 투자부동산 무형자산 감가상각비 등 부채 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 Sourcing 기타부문 부분간조정 합 계 수익 총수익 성과 영업이익 자산 재고자산 유형자산 투자부동산 무형자산 감가상각비 등 부채 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 내수 아시아지역 등 합 계 (4) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 회사 A 2. 업계의 현황 가. 휴대폰 부문 최근 휴대폰 시장은 피처폰에서 스마트폰 중심으로 재편되었으며, 모바일 주도권 확보를 위해 통신, PC,인터넷 등의 IT기업은 기업 간 경쟁구도를 다변화하여 새로운 융합형 비지니스를 창출하고 있습니다. 초기 스마트폰 산업은 시장규모가 협소하여 전자산업 內 비중이나 후방 부품산업에 대한 영향력이 제한적이었으나, 글로벌 경기침체와 무관하게 수요는 지속적으로 증가하였으며, 스마트폰의 파급력은 TV, PC,노트북, 피쳐폰 등의 주력 전자산업의 구조적 변화를 일으켰습니다. 스마트폰 시장은 디지털 가전기기, 개인용 정보기기와 통신기기를 중심으로 발전하고 있으며, 각각의 고유한 사업영역을 구축하며 반도체, 디스플레이 등 주변의 연관 산업을 함께 발전시키면서 급속한 성장을 지속하여 왔습니다. 휴대폰 산업은 기술적 측면에서 첫째, 이동통신망이 브로드밴드 방식으로 진화되면서 고속, 저비용화 되고 있습니다. 둘째, 폐쇄형이었던 콘텐츠, 소프트웨어가 무선과 유선 웹사이트를 모두 이용할 수 있는 개방형으로 진화되었습니다. 셋째, 단순한 통신기기에 불과했던 단말기는 정보기기를 거쳐 향후 건강 및 안전관리 등의 개인형 생활기기로 자리 잡았습니다. 시장 측면에는 첫째, 주력 시장이 선진국 시장에서 신흥국시장으로 변화되고, 둘째, 일반 휴대폰 시장은 정체된 반면, 스마트폰 시장이 급성장하고 있습니다. 셋째, 모바일 서비스시장도 과거 다양한 어플리케이션을 이용한 문자, 음성메시지 위주에서 위치기반서비스, 동영상, 게임 등으로 다양화 되었습니다. 스마트폰은 MP3P, DMB, 무선인터넷 등 다양한 부가 기능으로 생필품이자 악세사리화 되었고, 이에 따라 휴대폰의 기능과 디자인의 조화를 요구하는 소비자의 욕구 또한 커지고 있습니다. 휴대폰 제조사는 소비자의 눈길을 끌 수 있는 조금 더 다양하고 독특한 디자인 개발을
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핵심전략으로 하여 막대한 개발 및 마케팅 비용을 지불하고 있습니다. 휴대폰 제조사의 디자인 개발욕구와 다양한 부가서비스 및 콘텐츠 개발은 휴대폰Case, 액정, 키패드 등 외장 부품 산업에 가장 큰 영향을 미치는 요소가 되고 있습니다. 나. Accessory 부문 휴대폰 Accessory 시장은 현재 성장세를 지속하고 있습니다. 업계에 따르면, 글로벌 무대에서 모바일 액세서리 시장 규모는 2015년 815억달러에서 2023년까지 연평균 4.3% 성장률을 기록, 2023년에는 1100억 달러 규모를 이룰 것으로 예상하고 있습니다. 스마트폰 사용자는 보호케이스와보호필름은 선택이 아닌 필수 아이템으로 인식하고 있기 때문에 스마트폰 시장의 성장에 따라 액세서리 시장은 더욱 확장되는 중요한 산업으로 자리잡을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 태블릿 Device 및 IT기반 주변 제품 시장도 역시 매년 소비자 니즈 증가와 더불어 크게 성장될 것으로 전망되며 소비자의 시장도 점점 세분화 되어 감에 따라 글로벌 시장의 크기 또한 매년 확대 예상되고 있습니다. 다. 보호회로 부문 현재 2차 전지 시장의 국내 메이저 업체는 한국과 일본이 주도하여 왔으며 국내 (LG에너지솔루션, 삼성SDI, SK이노베이션), 일본(Sanyo, Sony, Panasonic), 중국(CATL, BYD) 치열하게 경쟁하고 있습니다. 이는 전세계시장의 50%이상을 차지하고 있으며 2023년 LG에너지솔루션(50%), 삼성SDI(24%) 전년대비 약 17% 성장한 것으로 예상되며, 앞으로 전동공구, 청소기 등의 Non-IT 애플리케이션 내 리튬이온 이차전지 사용이 지속적으로 증가함에 따라, 이에 대한 수요가 고성장하면서 시장을 견인 할 것으로 전망된다. 또한 원형 배터리를 채용한 전기자동차와 전기 스쿠터 등 Mobility 시장이 급격히 확대됨에 따라 시장 성장을 더욱 가 속화할 것으로 보입니다. IT 부문에서는 5G 서비스 개시, AI와 융합된 사물 인터넷 기술의 본격 상용화가 예상되고 있으며, 이외에도 웨어러블, 블루투스 헤드셋 등 새로운 기기의 확산이 전망되고 있습니다. 당사의 2차전지 보호회로 부품은 IT제품인 노트북 및 휴대폰 등의 2차전지에 장착하여 사용되는 필수재이므로 전방산업의 수요에 따라 민감하게 영향을 받습니다. 또한, 최근 2차전지는 오래 쓰지 못하는 짧은 수명 때문에 소비자들의 기대가 더욱더 커져가고 있습니다이러한 이유 때문에 2차전지와 2차전지 보호회로의 필연적인 기술적 성능을 혁신해야 하는 새로운 전지를 요구하고 있습니다. 라. 정밀기계 부문 국내 유일의 고속가공기 생산업체로 다양한 해외 국가에서 수입하여 사용하고 있습니다. 정밀가공 공작기계 제작업체는 두산공작기계, 현대위아, 화천기계 등 대기업 3개 사에 집중되어 있으며, 시장 점유율은 정밀가공 공작기계 업체 기준 2% 수준이지만, 고속가공기(초정밀기계) 기준으로 90% 정도를 차지하고 있습니다. 해외 정밀기계 시장은 2022년 약 1,269억 달러에서 연평균 5.2%의 성장률을 기록하며 2028년에는 1,720억 달러 수준에 이를 것으로 전망되며 첨단 제조 장비 및 지능형 정밀가공 시스템 확산에 성장세가 두드러지고 있습니다. 아직 미약한 수준으로 수출시장 개척이 필요하며, 경쟁력 추이는 고속가공기 생산은 2017년부터 독일의 기술지원을 받아 독자적인 개발로 국내시장을 장악하고 있지만, 고속가공기 국내 시장은 한계가 있어 해외시장으로 진출을 계속하여 추진하고 있습니다. 고속가공기는 현재 국내에 200여대 설치하여 사용하고 있으며, 사용자들의 반응은 일본장비보다 우수하며, 독일장비와 평가하여도 기술력에서 손색이 없다는 평가를 받고 있습니다. 가격 측면에서도 해외 장비보다 약 1/5정도 가격이 저렴하고 A/S처리가 신속하여 국내 고속가공기 시장을 석권하고 있습니다. 고속가공기 해외 수출 시에는 장비 사용자 교육과 운영 메뉴얼을 수출국 언어에 맞게 동영상으로 제작 및 배포하여 장비사용 교육 시간과 A/S 처리 시간을 최소화하였고, 장비의 품질을 향상시켜 국내시장을 넘어 해외시장
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진출을 추진하고 있습니다. 2. 사업 부문별 현황 가. 휴대폰 부품(키패드, 부자재) 사업 (1) 산업의 특성 휴대폰 부품은 크게 메인보드, 서브보드, 디스플레이 모듈로 구분됩니다. 기능별로 세분화 하면 회로부품, 디스플레이 모듈 부품, 카메라 모듈 부품, 기구 부품, 배터리 부품, 기타 부품 등으로 구분되며 당사의사업 부품은 기구 부품입니다.2018년 발간된 IDC, 대신증권 Research 자료에 따르면, 세계 스마트폰 시장은 2017년 1,462백만 대가 출고되었으며, 이후 2023년에는 1,537백만 대에 달할 것으로 전망되었습니다. 반면, 세계 스마트폰 시장은 역성장(-0.8%)하여 2018년 2.1%성장에 그칠 것으로 전망하였습니다. 이는 스마트폰의 하드웨어 관련 기술은 지속적으로 발전하고 있으나, 소비자의 교체 수요를 자극하는 요인이 점점 적어지는 것으로 평가되며, 스마트폰 시장의 성장보다는 부품 기술 변화에 초점을 두고 있는 것으로 파악됩니다.휴대폰 산업은 기술, 시장 트렌드의 변화가 빠르고 이러한 전방산업의 수요 변화와 생산 전략에 효과적으로 대응하는지 여부에 따라 휴대폰 중소 부품산업의 구조가 변해가고 있습니다. 또한 휴대폰 산업의 구조는 노키아, 삼성전자, 애플사에서 중국업체인 샤오미, 화웨이 같은 중국업체들이 새롭게 메이저 업체 중심으로 재편되면서 휴대폰 부품업체의 납품과 관련한 가격교섭력은 지속적으로 약화되는 추세에 있으며, 비범용 제품이거나 특정업체의 의존적인 매출구조를 갖는 경우 경영상의 리스크가 크다고 볼수 있습니다. 최근 스마트폰은 디스플레이, 휴대폰 케이스, 액세서리 등의 혁신적인 디자인의 변화로 인해 경쟁력 있는 부품의 수요가 증가하는 등 부품 종류별로 양극화가 진행되고 있습니다. 특히 스마트폰의 필수부품인 부자재 관련 제품들은 방수, 방열, 방진 등의 고성능 부품으로 진화되어 가고 있습니다. 이렇게 시장의 트렌드 변화에 영향을 많이 받는 산업 속성 때문에 부품업체들의 수익성도 개별 업체들의시장 환경 변화 적응력에 많이 좌우되고 있습니다.최근 스마트폰 관련 업체들은 미국, 유럽 등 고가 수요 시장의 성장 둔화에도 불구하고 스마트폰 및 태블릿 PC, 웨어러블 기기 등의 신규 수요 발생으로 2023년 현재도 성장 추세에 있습니다. (2) 산업의 성장성 휴대폰 산업은 컨버젼스가 지속 중이며 최근에는 스마트폰의 하드웨어 경쟁에서 소프트웨어 경쟁으로 이동하면서 제품의 차별성 우위를 지속하기 어려워졌으며, 중국 스마트폰 업체의 등장으로 진입장벽은 더욱 낮아지고, 기업들의 점유율도 낮아지고 있습니다.스마트폰 시장은 글로벌 제조사의 플래그쉽 모델과 신흥시장의 저가폰으로 이원화되어 가고 있으며, 글로벌 생산부품의 해외 아웃 소싱은 원가경쟁력을 갖추기 위해 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 따라서 국내업체들 역시 생산단가를 낮추기 위해 베트남 등의 해외법인으로 생산거점을 이동하고 있습니다.또한 글로벌 아웃 소싱 확대 및 제품수명주기 단축, 부품의 원칩화, 모듈화 등은 휴대폰 부품산업의 위협요인으로 작용하고 있으며, 이러한 패러다임 변화에 따라 기술을 빨리 개발하는 것이 아니라, 미리 개발하는 것이 부품업체의 지속성장 관건이며, 대형 부품업체들의 경우 완성품에 가까운 형태로 납품하는 모듈업체로 점차 바뀌어 나가고 있습니다. (3) 경기변동성의 특성 휴대폰 산업은 기술, 시장 트렌드의 변화가 빠르고 이러한 전방산업의 수요 변화와 생산전략에 효과적으로 대응하는지 여부에 따라 휴대폰 중소 부품산업의 구조는 변해가고 있습니다. 또한 휴대폰 산업의 구조는 노키아, 삼성전자, 애플, 샤오미, 화웨이 등 소수 메이저 업체 중심으로 재편되면서 휴대폰 부품업체의 납품과 관련한 가격교섭력은 지속적으로 약화되는 추세에 있으며, 비범용 제품이거나 특정업체의 의존적인 매출구조를 갖는 경우 경영상의 리스크가 크다고 볼 수 있습니다. 스마트폰은 기술진화에 따라 경쟁력 있는 부품의 수요가 증가하는 등 부품 종류별로 양극화가 진행 중이며, 또한 디자인 및 기능면에서 고객의 요구가 다양해지면서 최근에 스마트폰은 강력한
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하드웨어와 소프트웨어의 결합을 통해 금융결제 기능 및 스마트홈 기능 등의 기술진화로 인해 주변기기들의 성장을 주도하고 있습니다.또한, 정책 및 서비스 측면에서 국내의 경우 번호이동제, 보조금 확대 등의 정책적 이슈가 휴대폰 교체수요를 크게 유발한 바 있고, 이러한 지속적인 교체 수요의 발생은 휴대폰 및 부품 제조업체가 지속적인 부가가치를 창출할 수 있는 계기가 되고 있습니다. (4) 경쟁요소 휴대폰 키패드는 당사 외에 소수의 업체가 있으며, 고객사의 주문을 받아 공급하는 형태로 영업을 하고 있습니다. 휴대폰 키패드 사업은 초기 진입 시에 들어가는 막대한 투자비용과 기술 습득의 난이함, 대량 불량에 대한 리스크, 그리고 확실한 판매망이 있어야 안정된 사업을 진행할 수 있습니다. 또한 각종 기능의 모듈화 및 디자인의 다양화로 새로운 신소재 신기술로 최적화하면서 제조원가를 낮출 수 있어야 하는 것으로이는 휴대폰의 대량생산 및 메이져 제조사에 대응할 수 있는 기술력과 경험 등이 종합적으로 필요한 부문으로 신규 진입이 용이하지 않습니다. 당사의 키패드 사업은 경쟁사의 문제점을 파악하여 기술, 가격, 품질, 납기에 대한 경쟁력을 확보할 수 있도록 품질관리 조직 및 신뢰성 장비를 삼성과 동일하게 구비, 공정의 자동화, 공장의 현지화로 인해 경쟁사와는 다른 각도로 접근하여 차별화할 수 있는 기술을 확보해 가고 있습니다. 나. Accessory 사업 (1) 산업의 특성 최근 스마트폰과 융합한 IT기반의 제품들은 태블릿 Device, 카메라, 노트북 등의 결합으로 계속해서 확장되어 가고 있습니다. 이와 관련한 IT기반의 액세서리 제품류들은 소비자의 기호에 따라 점점 세분화 및 확대되어 가는 추세입니다. 특히, 스마트폰 시장과 동반성장을 하는 액세서리 시장은 휴대폰 교체 주기가 매우 빠른 한국 시장의 특성상 글로벌 기업의 새로운 히트제품을 출시할 때마다 시장 성장률은 예상보다 더 커질 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 초기 액세서리 시장은 PCS 단말기를 사용하던 시절의 핸드폰 줄, 고리, 소형 팬시형을 중심으로 시작되었으며, 현재 스마트폰의 액세서리 제품류들은 다양한 소비자의 욕구를 만족시키는 소비재로 인식되고 있어 점차 확대되는 시장성을 가지고 있습니다. 그와 동시에 시장도 계속해서 세분화 되고 있으며, 이는틈새시장의 가능성을 보여주는 것이기도 합니다.현재 스마트폰 및 태블릿 Device의 경우 사용자 수는 해마다 점진적으로 증가하는 추세이며, 향후 액세서리의 시장 성장의 중요한 부분입니다. 특히 당사가 진행하고 있는 액세서리 중 케이스가 가장 큰 시장으로 성장하였고, 고가의 스마트폰의 중요성이 높아지면서 보호케이스의 사용율이 지속적으로 커질 것으로 예상됩니다. (3) 경기 변동의 특성 스마트폰의 액세서리 시장은 전방시장 수요변화에 영향을 받으며, 제품 변화의 특성에 따라 달라질 수 있습니다. 또한, 최근에는 신규 중소업체의 난립으로 인해 경쟁업체가 증가하고 있으며, 당사의 경우 고객사의 생산 중심지인 베트남 현지 공장에 액세서리 생산라인(생산설비 등)을 확대하여 대량 생산을 가능하게 설비 투자를 진행하고 있습니다. (4) 경쟁요소 당사의 Accessory제품은 당사 외에 소수의 업체가 주로 고객사의 주문을 받아 공급하는 형태로 진행하고 있습니다. 현재 고객사의 품질, 기술에 부합하는 업체는 대량생산이 가능한 설비투자가 이루어진 업체들로 이루어져 있습니다.향후 Accessory제품의 다양화, 세분화 및 기능적 제품의 출시에 따라 고객의 니즈에 맞는 대응력을 갖추는 것이 주요 경쟁요소가 될 것입니다. 다. 보호회로 사업 (1) 산업의 특성 국내 2차 전지 산업은 일본에 비해 뒤늦게 진입하였지만, 국내 대기업인 삼성SDI, LG에너지솔루션이 1차전지 생산 경험이 없는 토대에서 리튬 2차 전지에 집중하여 전지사업에 성공적으로 진입하였으며, 현재 2차 전지는 생산기술과 소재기술에 있어서 어느 정도 성숙 단계에 접어들어 새로운 기술 개발을 위해 연구가 진행되고 있습니다. 또한, 차세대 전지 분야로 현재 선진 각국에서 휴대용
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연료전지,고체 고분자 연료전지 기술 개발에 과감한 투자와 핵심 기술 선점으로 거의 실용화 수준 단계에 있습니다.당사는 부품인 보호회로 사업을 2006년도부터 시작하였으며, 2차 전지 보호회로의 주요 기능인 배터리 폭발방지 및 제어기능이 핵심인 PCM(Protection circuit module) 및 SCM(Smart circuit Module) 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 2010년 9월에는 중국 남경 공장 법인을 설립하여 2차 전지 보호회로 제품의생산을 확대하였습니다. (2) 산업의 성장성 2차 전지는 반도체, LCD와 더불어 21세기IT시장을 주도할 3대 핵심 부품으로 꼽히고 있습니다. 특히 전방산업에서의 노트북, 넷북, MP3, 카메라, 캠코더, 스마트폰, 청소기 등 고기능의 첨단 기능을 갖춘 전자제품 등으로 이루어졌으며, 이러한 제품들의 대중화는 고성능 배터리 수요가 증가하는데 큰 역할을 하고있습니다. 2차 전지에 있어서 2차 전지 보호회로는 필수부품으로, 고기능의 IT제품에 장착되기 때문에 2차 전지 시장의 성장은 보호회로 제품 시장의 성장에도 영향을 줍니다. 따라서, IT필수 부품인 2차 전지 보호회로의 특성상 2차 전지 시장의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 2차 전지 시장 성장에 따라 보호회로의 수요도 증가되었으나, 2017년부터 소형전지 분야의 수요는 점차 감소 되어지고 있습니다. 전기차, ESS와 같은 중대형 시장 수요의 증가로 인하여 앞으로 중대형 전지시장이 소형 전지 시장보다 커질 것으로 예상되고, 현재 2차 전지 보호회로는 로봇, 의료용기기, 전기자동차, BMS, ESS 사업으로 지속적으로 증가되고 있습니다. 향후 소형2차 전지 시장은Cordless 기기 중심의 Non-IT 부문이 성장을 견인할 것으로 전망되며, 중대형 2차 전지 시장은 ESS용 2차 전지와 전기자동차용 2차 전지가 성장의 중심이 될 것으로 전망됩니다. ESS용 2차 전지는 정부가 ESS 보급 확대를 위해 제도적 지원을 이어가고 있으므로 ESS 시장 내 침투율을 지속적으로 높여갈 수 있을 것으로 예상되며, 전기자동차용 2차 전지는 글로벌 주요 자동차 업체들의 전기자동차 출시 예정 모델수가 2025년까지 최소 200종을 초과하는 것으로 집계 되므로 안정적이면서도 높은 성장세를 이어갈 수 있을 것으로 전망됩니다. (3) 경쟁요소 2차 전지 보호회로는 미래시장을 개척하기 위해서 가격경쟁력과 안전성 확보가 최대의 과제입니다. 2차전지 보호회로 시장은 이미 생존경쟁에 돌입한 상태이며, 이런 경쟁에서 생존하기 위해서는 많은 부가가치를 창출하는 방향으로 전개될 것으로 예상됩니다. 따라서, 설비투자 중심에서 기술 중심으로의 전략 변경과 자동화를 통한 대량 생산을 이루는 방향으로 전개될 것으로 예상됩니다. 라. 정밀기계 사업 (1) 산업의 특성 고속가공기 및 초정밀 가공산업은 반도체, 디스플레이, 의료기기, 자동차, 항공우주, 방위산업 등 정밀성과 고품질이 요구되는 다양한 산업 분야에서 필수적인 역할을 수행하며, 특히 반도체 웨이퍼 가공, 디스플레이 패널 가공, 전기차 및 항공우주 부품 제조, 초정밀 금형 제작 등에서 핵심적인 기능을 수행하고 있습니다. 고속가공기는 리니어 드라이브 시스템, 하이드로스태틱 가이드웨이, 초고속 스핀들 기술, AI 기반 공정 최적화 등의 첨단 기술이 접목된 제품으로, 기존 범용 공작기계 대비 더 높은 정밀도와 생산성을 제공하고 있습니다. 현재 국내에서 고속가공기를 자체적으로 개발·생산하는 기업으로 유일하며, 대부분의 장비는 독일, 일본 등 해외 업체로부터 수입되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 고속가공기 및 초정밀 가공산업은 첨단 제조업 발전과 스마트 팩토리 확산에 따라 지속적으로 성장하고 있으며, 반도체 소자의 미세화(10nm 이하) 및 고정밀 부품 수요 증가, 고해상도 OLED 및 마이크로 LED 디스플레이 생산에 초정밀 가공이 필요합니다. 전기차(EV) 및 자율주행차 시장 확대로 경량화 소재(티타늄, 알루미늄 합금) 가공 기술 필요하며, 배터리 케이스 및 전력 변환 장치 등 고속가공기 적용 분야
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증가하고 있으며, 항공우주 및 방산 산업 확장, 복합재 및 초경 합금 소재의 정밀 가공 기술 수요가 증가하고 있습니다. 엔진 부품 및 항공 구조물 가공을 위한 고속가공기 수요 확대, 스마트 제조 및 AI 기반 공정 최적화, AI 기반 예측 유지보수(Predictive Maintenance) 및 자동화 솔루션 도입 증가, 스마트 팩토리 및 IIoT(Industrial Internet of Things) 확산 등으로 산업적 변화 속에서 국내 시장을 넘어 해외 시장으로의 진출을 적극 추진하고 있으며, 글로벌 경쟁력을 확보하기 위한 연구개발과 기술 혁신을 지속하고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 고속가공기 및 초정밀 가공산업은 주요 전방 산업(반도체, 자동차, 항공우주, 의료기기 등)의 경기 사이클에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 전방 산업의 투자 및 경기 변동은 반도체 및 전기차 산업의 투자 확대 시 고속가공기 수요 증가하고 글로벌 경기 침체 시 설비 투자 축소로 수요 감소 가능성이 있습니다. 해외 경쟁사 및 글로벌 공급망 변화는 독일, 일본, 미국 등의 선진 공작기계 업체와의 경쟁 심화되고 있으며, 핵심 부품(스핀들, CNC 컨트롤러 등) 공급망 불안정 시 원가 상승 가능성이 있어 정부 정책 및 지원 영향을 받아, 국내 제조업 경쟁력 강화를 위한 정부 지원책(소재·부품·장비 산업 육성 정책)에 적극 참여하여 R 투자 확대 및 해외 수출 다변화 전략을 통해 경기 변동에 따른 리스크를 최소화하고 지속 가능한 성장을 실현할 계획입니다. (4) 경쟁 요소 고속가공기 및 초정밀 가공산업 시장에서 경쟁력을 확보하기 위해 기술력, 가격 경쟁력, A/S(애프터서비스), 글로벌 네트워크가 핵심 요소로 작용합니다. 기술 경쟁력으로는 하이드로스태틱 가이드웨이 및 초고속 스핀들 기술을 적용하며, AI 기반 가공 최적화 및 스마트 제조 기술 접목이 필요합니다. 가격 경쟁력은 독일, 일본 장비 대비 약 1/5 수준의 가격 경쟁력을 확보하고 자체 설계 및 생산 공정을 통한 원가 절감을 실현하고 있습니다. 애프터서비스(A/S) 및 고객 대응력 강화, 신속한 유지보수 및 기술 지원 시스템 구축, 국내 공작기계 중 가장 빠른 A/S 대응으로 고객 신뢰 확보에 주력하고 있습니다. 이러한 경쟁 요소를 기반으로 국내 시장 점유율 90% 이상의 고속가공기 분야 강점을 살려 글로벌 시장 개척 및 네트워크 확장하여 태국, 베트남, 중국, 독일, 인도네시아 등 국제 전시회 참가, 현지 딜러망 구축 및 ODM 계약 추진을 통한 해외 판매망을 강화하여 해외 시장 진출을 본격화하고 있으며, 고속가공기 및 초정밀 가공산업의 글로벌 선도 기업으로 도약하고자 합니다. 마. 자원 조달의 특성 휴대전화 KEYPAD의 주요 원자재는 PC(Poly Carbonate)로 충격, 열, 추위, 전기 등에 대한 내성이 좋은엔지니어링 플라스틱으로, 롯데첨단소재와 미국 GE에서 생산하는 PC를 국내에서 1차 가공 후 당사로 입고되며, 국산화에 따른 수입의존도가 매우 낮아서 원재료 조달은 매우 안정적인 상황입니다. 악세사리 관련 사출물 원자재는 KEYPAD와 동일한 PC(Poly Carbonate)로 제일모직 원료를 사용하며, 피혁류는 국내 여러 협력업체를 통해 안정적으로 조달을 받고 있습니다. 휴대전화 주요 내장 부품인 특수고무의 주요 원자재는 NBR, URETHAN, SILICON으로 NBR은 금호석유㈜에서 생산하는 합성고무이고, URETHAN은 미국 ESP사에서 생산하는 V5004 합성고무이며, SILICON은 일본 시네츠사의 합성 고무로, 모두 국내에서 1차 가공 후 당사로 입고되며, 수입규제가 없는 품목으로 원자재 조달은 매우 안정적인 상황입니다. 보호회로의 주요 원재료는 전자 회로 소자로써 국내 공급업체(KEC, 석영브라이스톤, 인창통상 등)와 직수입(AMERIX, NAGANO 등)을 통하여 단위 소자로 입고되며 수입규제가 없는 품목으로 원자재 조달은 안정적인 상황입니다. 정밀기계의 주요 원재료 설비는 다양한 해외 국가에서 수입하여 사용하고 있으며, 수요량을 미리 예측하는
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시스템을 사용하여 물량을 수입하고, 규제가 없는 품목으로 조달은 안정적인 상황입니다. 바. 관련 법령 또는 정부의 규제 당사의 주요 사업을 지속하는데 특별한 대ㆍ내외적인 규제는 존재하지 않습니다. 다만 당사의 전방산업인 이동통신 서비스 시장은 각 국의 이동통신 서비스에 대한 정책과 규제가 큰 산업 중의 하나입니다. 따라서 이러한 정책적 규제 및 지원에 의해 이동통신 시장이 영향을 받게 될 경우, 당사의 매출 등에도 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업 부문의 구분 당사의 주력사업은 지난 2000년대 초부터 당사 성장의 근간의 토대가 된 사업인 무선통신기기 분야에서 휴대폰 부품으로서 사용자와 단말기 간 문자입력 장치 및 단말기 기능의 입력장치인 피처폰에 들어가는 키패드 사업부문과 피처폰과 스마트폰, 태블릿 Device에 들어가는 부자재(Window tape, 방열시트, Rubber, sponge, 사출, 기타 특수재)류 등을 생산하고 있습니다. 또한 스마트폰 및 태블릿 Device의 Flip Cover, Book Cover 등을 생산하고 있으며, 최근 Silicone Cover를 공급하고 있습니다. 휴대폰 부품관련 사업장은 국내에는 당정 및 구미사업장, 해외로는 베트남 하노이법인에서 사업을 영위하고 있으며 현지의 고객사인 삼성전자에 부품을 공급하고 있습니다. 2006년부터는 반도체, LCD(Liquid Crystal Display)와 더불어 정보기술 산업의 3대 핵심기술이자 장치산업의 총아로 손꼽히는 2차 전지(rechargeable battery)사업에 진출하여 노트북, 넷북, 캠코더 등 소형기기의 2차 전지에 장착되는 보호회로를 LG에너지솔루션 제조사에 납품하고 있습니다. 2차 전지사업은 장난감에서부터 스마트폰, 자동차등 첨단제품에 이르기까지 모든 휴대형 전자제품의 핵심 부품이라 할 수 있습니다. 특히 최근에는 이동전화와 같은 무선통신기기(스마트폰 등)와 노트북, 캠코더, 넷북, 태블릿 PC 등 휴대형 전자정보 기기의 고속 성장세는 2차 전지 시장의 확대와 밀접하게 연결되어 있습니다. 보호회로 관련 사업장은 국내와 해외 중국남경법인에서 사업을 영위하고 있으며, 고객사인 LG에너지솔루션에 부품을 공급하고 있습니다. 정밀기계는 소재ㆍ부품ㆍ장비 전문기업으로서, 독일첨단 기술을 기반으로 혁신적인 초정밀 가공설비를 개발 및 생산하고 있으며, 끊임없는 개발로, 초정밀 고속가공기, CNC방전가공기, 5축 레이저 가공기, 레이저워터젯 가공기, 고객 주문형 가공기, 자동화 시스템을 제공합니다. 중고기계 수리센터, 교육센터, 테크샾, 쇼룸, 서비스센터를 운영함으로써, 설비 제작에서 교육, 사후관리까지 체계적으로 관리하는 통합 서비스를 제공하고 있습니다. 정밀기계 관련 사업장은 국내 천안에서 사업을 영위하고 있으며, 여러 국내외 업체에게 장비를 공급하고 있습니다. * 공시대상 사업부문의 구분 당사는 단일사업부문으로 구성되어 있어 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다. 나. 시장 점유율 (1) 부자재 시장점유율 국내 시장 내에서 영세한 규모의 부자재 업체가 다수 존재하고 있는 상황으로 시장점유율을 집계할 수 없습니다. 다만, 당사의 주된 거래처에 납품하는 거래처 중 부자재(RUBBER, SPONGE)의 대부분을 동사에서 공급하고 있다고 추정하고 있습니다. (2) Accessory 시장 점유율 스마트폰 및 태블릿 Device에 사용되며 국내 시장 내에서 Accessory업체가 다수 존재하고 있는 상황으로 시장점유율을 집계할 수 없습니다. (3) 보호회로 시장점유율 보호회로 부품 분야는 휴대폰, 노트북, 전자수첩, 넷북, 전자담배, 전기차 등의 다양한 휴대 단말제품에 고르게 사용되는 제품의 특성으로 인하여, 관련 제품의 시장 점유율이 모두 집계된 객관적인 DATA가 없습니다. (4) 정밀기계 시장점유율 국내 시장 내에서 일정규모의 정밀기계 제조업체가 다수 존재하고 있는 상황이며, 정밀가공 공작기계 업체는 기준 2% 수준, 고속가공기(초정밀기계) 기준으로 90% 정도를 차지하고 있습니다. 다.
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시장의 특성 스마트폰의 출현으로 전방산업인 휴대폰 업계는 매년 큰 폭의 증가 추세로 성장하고 있습니다. 과거, 비즈니스 계층의 얼리 어댑터 전유물이었던 스마트폰이 최근 일반 대중으로 확산됨에 따라 "스마트폰으로 하루를 시작하여 스마트폰으로 마감한다"는 말이 있을 정도로 소비층이 빠른 속도로 확대 되었습니다. 세계 스마트폰 시장은 크게 애플의 아이폰 진영과 삼성전자의 갤럭시 시리즈 진영으로 구분되며, 당사의휴대폰 부품은 삼성전자에 공급함에 따라 전방산업의 시장 점유율에 영향을 받습니다. 또한 이동통신 서비스 방식의 진화, 통신사업자의 신규서비스 제공, 최종 단말기 수요자 및 해외국가의 통신사 정책에 따라 영향을 받습니다. 특히 당사 매출의 상당부분은 수출물량이기 때문에 해외 IT경기 또는 대기업의 해외진출 정도에 따라 영향을 받습니다. 그로 인해 당사의 해외현지법인으로 베트남 하노이공장의 진출로 전략적인 생산기지로 활용하고 있습니다. 세계 휴대폰 시장은 스마트폰 및 각종 모바일 기기로 촉발된 인터넷의 대중화로 PC 이용자보다 저변이 넓으며, 인터넷 보급 속도도 유선인터넷 보다 빠르며, 다양한 어플리케이션 및 하드웨어 스펙 경쟁에 따라 컨버젼스 교체주기가 빨라지고 있습니다. 그리고, 향후 차세대 이동통신 사업인 5G와 함께 휴대폰은새로운 통신서비스의 출현으로 인한 다양한 기술의 영역파괴 선도의 중심에 있을 것이며, 디자인으로서 패션 트렌드의 중요한 한 부분을 차지하게 될 것으로 전망됩니다. 당사 휴대폰 부품군인 부자재와 키패드는 여전히 이 분야에서 시장경쟁력을 확보할 수 있는 여건을 갖추고 있습니다. 또한 당사가 개발에 참여하고 있는 제품들도 시장의 변화에 따라 진행되고 있습니다. 최근에는 소비자의 오감을 만족을 시키는 UI의 개발과 함께 점점 더 PC와의 경계가 허물어지고 있는 형태를 보이고 있습니다. 이러한 획기적인 디자인의 제품 출시로 지속적인 신규 수요를 창출해 나가고 있습니다. 당사는 향후에도 지금까지의 연구개발 실적 및 기술력을 생산기술과 접목시켜 신규 사업부문 제품개발 및 생산체제를 구축하여 기술혁신기업으로 발돋움 할 수 있도록 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 이동통신용 휴대폰 키패드, 부자재, Flip-cover, Book-cover 및 Silicone-cover, SCM, PCM, 등의 2차 전지 보호회로 제품, 고속가공기, CNC방전가공기, 5축 레이저 가공기, 레이저워터젯 가공기 등을 삼성전자 및 LG에너지솔루션 등 국내외 등에 생산, 공급하고 있습니다.당기말 기준 각 사업부문별 매출액과 비율, 제품별 가격변동 추이에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등의 내용 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 2024년 매출액 비율(%) 제품, 키패드, 부자재,Accessory, 정밀기계 외 - 휴대폰 입력장치- 스마트폰 Cover 및 태블릿 Device Cover- 휴대폰 내/외부에 사용되는 기능성 부품- 초정밀 가공설비 삼성전자 외 Sourcing 원재료,기타 기타 - 원재료 판매 및 기타 LG에너지솔루션 외 기타부문 임대 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 2021년 ACCESSORY 부자재 보호회로 및 기타 정밀기계 * 산출방법 : 총판매액 / 총판매수량 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입액 (단위 : 백만원, %) 구 분 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 원재료 키패드,부자재류 통라바, SUS 및 금속단조물, EL-SHEET 및 KEY BASE, PK type, 정밀기계 부품 외 Sourcing 원재료 회로물/기구물 보호회로 및 기타 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 2021년 Rubber류 IC(LTE)류 ACCESSORY 다. 생산 및 설비에 관한 사항 1. 생산 능력 및 생산 능력의 산출 근거 당사는 국내 사업소 기준으로 주 5일 근무, 1일 평균 8시간
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가동합니다. 생산능력은 (1일 가동시간 * 대당 1일 생산수량(평균 10,000)*기계대수*월간 가동일수)의 방법으로 산출하고 있습니다. (2) 부자재 부문 다품종 소량생산인 휴대폰 내외장재인 부자재 사업부문은 제품의 성분 및 금형 사이즈 및 가공방법에 따라 생산량이 상이할 뿐 아니라, 제품의 특성에 따라 생산량이 달라지므로 추정하기가 어렵습니다. (3) 보호회로 부문 보호회로 제품은 제품수요 및 생산특성에 따라 생산량이 달라지므로 추정하기 어렵습니다. (4) 정밀기계 부문 장비제조업인 초정밀 정밀기계 제조업은 설비수요 및 설비특성에 따라 생산량이 달라지므로 추정하기 어렵습니다. 2. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천Set) 사업부문 구 분 2024년 2023년 2022년 2021년 KEYPAD 생산실적 부자재 생산실적 보호회로 등 생산실적 Accessory 생산실적 ※ 정밀기계 사업부문은 설비제조업으로 생산실적이 천set 이하로 별도 표기하지 않았습니다. (2) 당해 사엽연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 분기 가동가능시간 분기 평균가동률(%) KEY-PAD 부자재 보호회로 정밀기계 Accessory 당사는 연결기준으로 2교대로 작업이 가능하며, 2024년 가동일은 270일입니다. ※ 당기말 가동가능시간은 1일 평균가동시간*년간조업일수 입니다. 평균가동률은 연간계획 대비 실적수준으로 가동률을 작성하였습니다. 3. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 당사는 군포에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총5개 생산공장과 해외 베트남 하노이공장, 중국남경 공장을 보유하고 있습니다. 또한 해외 현지법인을 통해 제조원가, 제품의 원가 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 사업결합 본계정대체(*) 당기상각 외화환산 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 및 공장 토지 군포외 35,036㎡ 건물 군포외 55,062㎡ 기계장치 군포외 기계장치 시설장치 군포외 시설장치 차량운반 군포외 43대 공구기구 군포외 공구와기구 비품 군포외 비품 사용권자산 군포외 사용권자산 건설중인자산 군포외 건설중인자산 합 계 주1)해외사업장을 포함한 생산설비 현황임 (*) 건설중인자산의 본계정대체 감소금액은 기계장치 구매계약 취소로 종속기업에 대한 대여금으로 대체된 금액입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2024년 2023년 2022년 2021년 금액 금액 금액 금액 제품,원재료 키패드, 부자재,Accessory, 정밀기계 외 내수 수출 합계 Sourcing 제품 보호회로 및 원재료 내수 수출 합계 기타부문 임가공,임대료수입 내수 수출 합계 총 계 나. 판매방법 및 조건 (1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 판매경로별매출액(비중) 기타 제품 Accessory 수주→계약→주문→생산→출고→납품 부자재 수주→계약→주문→생산→출고→납품 보호회로 등 수주→계약→주문→생산→출고→납품 정밀기계 수주→계약→주문→생산→출고→납품 (3) 판매방법 및 조건 품 목 구분 매출처 결제조건 키패드 수출 베트남 공장 직수출 및 현지납품 현금 및 B2B전자결재 내수 직접납품 : 삼성전자(주) 외B2B전자결재(12일) 현금 및 B2B전자결재 Accessory 내수 직접납품 : 삼성전자(주) 외 현금 및 B2B전자결재 수출 베트남 공장 직수출 및 현지납품 현금 및 B2B전자결재 내수 직접납품 : 삼성전자(주) 외 현금 및 B2B전자결재 보호회로(SCM)및 기타 수출 서원남경 사업장에서 Nexcon, C-tech 직수출 및LG에너지솔루션 현지 납품 현금 및 B2B전자결재 정밀기계 내수 직접남풉 : 국내 정밀 가공업체 외 현금 및 B2B전자결재 금형 직접납품 : 삼성전자(주) 외 현금 및 B2B전자결재 다. 판매전략 (1) 키패드, 부자재, Accessory 부문당사는 주문생산방식으로 기존의 휴대전화 제품의 생산업체와 연계하여 각 모델별로 제품 등을
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납품하고 있으며, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발하여 생산업체에 납품하고 있습니다.(2) 보호회로 부문 2006년 상반기 SCM(보호회로) 사업을 인수하여 품질 경쟁력과 공정개선을 통한 대량생산체제를 유지하여 중국(남경) LGC에 SCM(보호회로) 제품 판매를 통한 가격 경쟁력을 유지확보하고 있습니다. 한편, 노트북 시장의 Low-Cost 제품의 출시에 따른 시장 공략의 일환으로 SCM 경쟁사들의 생산기지 이전(중국,베트남) 및 중국업체 신규 진입으로 인하여 가격 또한 지속적인 하락으로 경쟁사와의 가격 경쟁력이 더욱 더 심화되어 가고 있는 상황입니다. 당사로서는 꾸준히 생산설비 자동화 투자 및 현지 부품 수급을 통한 안정적인 수익구조를 확보해 품질의안정화와 낮은 원가구조를 바탕으로 기존 고객들을 유지하고, 신규 고객 확보를 위한 신규 중/대형 전지 시장 진입을 통하여 안정적인 수익과 매출기반을 확보해 나갈 전략입니다.(3) 정밀기계 부문 30여년간 축적된 초정밀 공작기계 제조기술을 바탕으로 제품 개발 및 생산을 글로벌 경쟁사보다 빠르고 효율적으로 추진할 수 있도록 최선을 다하고 있으며, 수출 확대를 위해 금년 태국, 중국, 베트남, 독일, 인도네시아 등에 국제인터몰드 전시회에 충청남도, KOTRA, 금형조합, 한국기계진흥회 등과 연대하여 금형기기 출품신청을 완료 하였으며, 국제기술전시회 출품을 통하여 국내 기계의 품질 우수성과 경쟁력을 홍보하여 향후 5개년 동안 수출 비중을 전체 판매의 40%이상 달성하고자 합니다. 기존 중국 및 동남아시아 국가에 수출한 경험을 바탕으로, ODM 계약 업체를 통해 글로벌 네트워크를 활용하여 각 국에 당사 제품 소개 및 신규시장 진입하며, 기존 국내 진출기업 중 당사 제품을 사용해본 경험이 있는 업체를 중심으로 선제적 영업자료 송부 및 기존의 애로사항을 청취하고 현지에 적합한 제품 및 품목을 발굴하여 대응하고 있습니다. 판매 확대를 위해 국내 외 대리점 판매망을 지속 확대하며, 한국금형협동조합, 한국공장기계협회, 공구협회 같은 연관 산업 협회 및 기관과 협업하여 판매 네트워크 강화를 통해 영업망 강화를 지속적으로 추진하고 있습니다. 인터몰드 및 심토스 등 국내 전시회와 CIMT, DMT 등 중국, 베트남 태국, 독일에서 개최되는 해외 전시회대면/비대면 참가 기회를 확대할 예정이며, 산업 매거진에 정기 홍보, 옥외광고 및 SNS 광고 활용하여 공격적 마케팅을 추진하고 있습니다. 9. 수주 상황당사의 제품(키패드, 부자재, Accessory, 2차전지 보호회로)은 등 판매업체의 생산계획에 의한 주문생산방식이며, 통상 30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어 수주상황은 작성하지 않고 있습니다.정밀기계 의 수주관련 사항은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않겠습니다. (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험연결회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을
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최대한 억제하고 있습니다.연결회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. ② 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다. (3) 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고있습니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 순영업이익(당기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본이익률은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 순영업이익(*) 자본총액 자본이익률(%) 다. 파생상품거래 현황 본 보고서 작성 기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하는 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 제출일 현재 회사 경영상에 중대한 영향을 미칠 수 있는 기술도입계약, 경영관리계약, 원재료 등에 대한 구매계약 및 상표도입계약 등을 체결하고 있지 않으며, 삼성전자(주)와 수급기업의 안정된 생산 활동과 하도급거래 질서의 확립으로 원사업자와 수급자간 상호 분업적 협력관계 증진을 목적으로 한 거래 기본계약을 체결하였습니다. 또한 당사는 삼성전자(주)등과 납품하는 제품에 대해 품질 보증에 대한 책임과 의무를 명확하게 하는 것을 목적으로 품질보증계약을 체결하고 있습니다. 나. 연구개발활동 1. 개요 회사의 연구개발 담당조직으로는 기업부설연구소가 있었으나, 중단영업으로 인하여 2024년 11월 26일 부로 인증이 취소되었습니다. 2. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제28기 제27기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (조직도) 서원인텍 조직도.jpg 서원인텍 조직도 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 회사의 영위하는 사업과 관련하여 기말 현재 총 55건의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의내용은 다음과 같습니다. 구분 명칭 등록일자 비고 특허 이물질의 적층을 방지한 이어팁 및
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이의 제조방법 국내 특허 상하 방향으로 이동가능한 관절축이 결합된 이동식 방전기 국내 특허 상하 방향으로 이동가능한 관절축이 결합된 이동식 방전기 국내 특허 공작기계 수직축 저마찰 기능성 중력 보상장치 국내 특허 공작기계 로터리테이블 클램핑 장치 국내 특허 공작기계 수직축 저마찰 기능성 중력 보상장치 국내 특허 공작기계 로터리테이블 클램핑 장치 국내 특허 원자로 헤드의 내부에 설치된 이동식 패널방전절단기 국내 특허 원자로 헤드의 내부에 설치된 이동식 패널방전절단기 국내 특허 상하차가 용이한 갠트리타입의 방전기 국내 특허 상하차가 용이한 갠트리타입의 방전기 국내 상표 금속가공용 드릴링머신등 17건 국내 상표 금속가공용 드릴링머신등 21건 국내 상표 국내 상표 국내 특허 박막시트지 부착기용 테이프형 롤원단의 고효율 피딩장치 국내 특허 전자기기용 테이프형 패키지원단 제조용 박막시트지 부착장치 국내 특허 키패드 제조방법 국내 특허 전자기기용 박막시트지 부착기 국내 특허 전자기기용 박막시트지가 부착된 테이프형 패키지 원단의 제조방법 및 그 원단에 박막시트지를 부착하기 위한 연속 자동화 제조장치 국내 특허 스핀들 오일 처리 장치 및 이를 구비하는 공작기계 국내 특허 스핀들 오일 처리 장치 및 이를 구비하는 공작기계 국내 특허 이중플립형 스마트폰 보호커버 국내 특허 보안창을 갖는 플립형 스마트폰 보호커버 국내 특허 휴대전자기기용 가요성 보호커버 국내 디자인 스마트폰케이스 국내 특허 용이하게 가입자 댁내장치의 사용상태를 확인할 수 있는 스마트기기 및 이를 이용한 확인방법 국내 특허 이동통신단말기에 적용되는 고무의 제조공정 국내 특허 용이하게 홈 네트워크를 구축할수 있는 인터폰과 이를 컨트롤 할수 있는 스마트폰을 포함하여 이루어진 인터폰 시스템 국내 특허 클라우드 서비스를 이용한 감시시스템 및 서비스 방법 국내 실용신안 데이터의 송수신 원활한 가입자 댁내 장치 국내 특허 등록된 카드별로 적립된 포인트를 확인할 수 있는 스마트폰 국내 디자인 배터리충전기가 부설된 모바일단말기 거치대 국내 디자인 모바일 단말기 거치대 국내 특허 스마트폰을 통해 RFID냉장고의 사용정보를 서비스받는 시스템 및 방법 국내 실용신안 통신서비스를 위한 가입자 댁내 장치의 안테나 조립구조 국내 특허 키 입력기 제조방법 국내 특허 셀 캐스팅을 이용한 키 입력기 제조방법 국내 상표 SWIPION 중국 상표 SWIPION 중국 상표 SWIPION 국내 상표 SWIPION 국내 디자인 모뎀 국내 디자인 핸드폰 국내 디자인 모뎀 국내 디자인 모뎀 국내 디자인 모뎀 국내 상표 SWIPION 유럽 상표 SWIPION 일본 디자인 모뎀 국내 디자인 모뎀 국내 디자인 모뎀 국내 디자인 모뎀 국내 특허 디엠비 수신장치를 갖는 디엠비 마우스 국내 특허 엘라스토머 성형품의 도장방법 국내
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IV. 자본 V. 순부채 비율(III / IV) 34. 중단영업(1) 회사는 2024년 11월 18일 이사회 결의를 통하여, 제조부문의 경쟁력 강화를 위하여 전자통신사업부의 영업중단을 결정하였습니다. 이로 인하여 국내생산을 중단하는 제품 품목과 관련된 손익을 중단영업으로 구분 표시하였습니다.(2) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수익 비용 법인세비용차감전손실 법인세비용(수익) 중단영업손실 (3) 중단영업과 관련한 현금흐름 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업활동으로 인한 현금흐름 35. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 유동성대체 기타 단기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 (4) 전기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 유동성대체 기타 단기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 36. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용권자산 차량운반구 리스부채 유동 비유동 합 계 (2) 손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 사용권자산의 상각비: 차량운반구 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 단기리스에 대한 비용 소액리스에 대한 비용 한편, 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 53,115천원 및 79,309천원입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 주주이익의 극대화를 위해 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 회사이익이 발생할 경우 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시해 오고 있습니다. 배당성향을 기준으로 2021년도(25기)에는 41.4%의 배당을 실시하였으며, 2022년도(26기)에는 32.1%의 배당을 실시하였습니다. 또한 2023년도(27기)에는 51.3%의 배당을 실시하였습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제28기 결산배당 X X 제27기 결산배당 O X 제26기 결산배당 O X (*)제28기 결산배당은 2025.03.31 개최예정인 정기주주총회에서 최종 결정될 예정입니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할
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수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (*) 제28기, 제27기 및 제26기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성한 것입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항이 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용
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이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 해당사항이 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 해당사항이 없습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (회계 정보에 관한 사항) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년 매출채권 미수금 단기대여금 합 계 2023년 매출채권 미수금 단기대여금 합 계 2022년 매출채권 미수금 단기대여금 합 계 2021년 매출채권 미수금 단기대여금 합 계 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ■ 대손충당금 설정기준 1. 대상채권 : 외상매출금, 받을어음, 외화외상매출금, 구매카드매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금2. 대상채권별 대손율 적용기준각 계정과목별 대손율 추산은 계정과목별 적용기준에 따르되, 각 거래처별 채권연령분석에 의해 대손추산시점에서 1년 이후 및 객관적인 기준(부도)에 의해 대손이 확실시 되는 거래처채권에 대해서는 100% 설정1.외상매출금 가. 삼성전자에 대한 채권 : 대손가능성이 없으므로 설정제외 나. 삼성전자를 제외한 모든 거래채의 채권 : 각 거래처잔액의 1% 설정 다. 분쟁지역 또는 채권회수율이 낮은 지역은 채권회수율의 100% 설정2. 받을어음 가. 받을어음 발행일로부터 만기일이 90일 이내 채권에 대해서는 1% 설정 나. 받을어음 발행일로부터 만기일이 90일 이후 채권에 대해서는 2% 설정3. 외화외상매출금 가. 서원베트남공장에 대한 채권 : 대손가능성이 없으므로 설정제외 나. 각 거래처잔액의 1% 설정 4. 구매카드매출채권 거래처의 부도 및 파산에 관계없이 결제일 채권이 상환되므로 설정제외 5. 단기대여금 가. 직원의 주택구입자금 및 긴급가계자금 대여금은 일정약정에 의해 급여 및 상여금에서 공제를 하므 로 설정제외 나. 거래처의 긴급자금대여금 a. 자금상환스케줄에 의해 정상적으로 상환되는 경우 : 잔액의 1% b. 자금상환스케줄에 의해 정상적으로 상환되지 못한 경우 : 부동산 및 담보채권을 확보한 경우 : 10% 설정 부동산 및 담보채권을 확보하지 못한 경우 : 100% 설정 6. 미수금 관세환급금 및 부가세환급액은 회사신고내역으로 금액이 확정되므로 대손가능성이 없어 설정제외함 7. 선급금 자금집행시 발생비용에 대한 개괄적인 사실근거는 존재하나 증빙수취 및 금액확정 이 자금집행 후 완료되므로 대손가능성이 전혀없음. 이를 근거로 설정제외함 라. 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 마. 재고자산 현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2024년 2023년 2022년 2021년 비고 상품 상품평가충당금 제품 제품평가충당금 재공품 재공품평가충당금 원재료 원재료평가충당금 미착품 저장품 저장품평가충당금 소계 Sourcing 상품
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상품평가충당금 제품 제품평가충당금 재공품 재공품평가충당금 원재료 원재료평가충당금 미착품 저장품 소계 기타부문 상품 상품평가충당금 제품 제품평가충당금 재공품 재공품평가충당금 원재료 원재료평가충당금 미착품 저장품 소계 합계 상품 상품평가충당금 제품 제품평가충당금 재공품 재공품평가충당금 원재료 원재료평가충당금 미착품 저장품 저장품평가충당금 소계 자산총계 매출원가 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2] 10.9회 12.2회 14.2회 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 : 2024.12.31(2) 실사진행- 군포, 구미, 천안, 남경, 베트남 공장의 원재료, 재공품, 제품 실사당사는 2024년 사업보고서 재무재표를 작성함에 있어 2024년 12월 31일 결산일 시점에 공장가동 종료시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 종료시 이후에는 재고자산의 이동이 없었으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 동일한 것으로 간주하였습니다. 3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부당사의 재고실사시에는 당사의 외부감사인인 광교회계법인소속 공인회계사가 재고조사를 실시하였습니다. 4) 재고자산의 평가 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 매 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서차감하여 표시하고 있습니다. 바. 공정가치 평가내역 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 (*1) (*1) 매출채권 및 기타유동채권 (*1) (*1) 기타유동금융자산 (*1) (*1) 기타비유동금융자산 (*1) (*1) 소 계 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 소 계 합 계 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타채무 (*1) (*1) 차입금 (*1) (*1) 기타비유동금융부채 (*1) (*1) 리스부채 (*2) (*2) 소 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에
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사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 해당사항이 없습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다.또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 경영진단의 개요 주식회사 서원인텍의 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제28기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 개 요 가. 영업실적 (연결기준)- 당사의 지난 2개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 주식회사 서원인텍과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제28기 제27기 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배회사지분순이익 비지배주주지분순이익 기타포괄손익 해외사업환산이익(손실) 총포괄이익 지배회사지분 비지배회사지분 주당손익 기본주당이익 기본주당계속영업이익 기본주당중단영업손익 연결에 포함된 회사수 나. 재무상태 (연결기준) 당사의 지난 2사업연도의 재무상태에 관한 자료는 아래와 같습니다. 주식회사 서원인텍과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제28기 제27기 증감율 비유동자산 유동자산 자 산 총 계 자 본 총 계 비유동부채 유동부채 부 채 총 계 4. 유동성당사의 2사업연도의 경영지표에 관한 자료는 아래와 같습니다.가. 수익성지표 (연결기준)(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 보통예금 외화예금 합 계 * 당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 5. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입용도 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 IBK기업은행 일반차입금 일반차입금 하나은행 합 계 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 사업결합 차입 상환 외화환산으로 인한 증감 기말 (3) 연결회사는 상기 차입금의 담보를 위하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (특수관계자와의 채무보증 내역)(1) 하노이 서원인텍 (단위 : 천US$) 성명(법인명) 관계 채권자 채무보증기간 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 하노이 서원인텍 계열회사 IBK기업은행 하노이 서원인텍 계열회사 IBK기업은행 하노이 서원인텍 계열회사 IBK기업은행 하노이 서원인텍 계열회사 IBK기업은행 합 계 * 당기말 현재 회사는 차입금 및 금융기관과의 여신한도 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2)코론 주식회사 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 채권자 채무보증기간
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거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 코론 주식회사 계열회사 IBK기업은행 코론 주식회사 계열회사 IBK기업은행 합 계 * 당기말 현재 회사는 차입금 및 금융기관과의 여신한도 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (특수관계자와의 대여금 내역) (단위 : 천원) 구분 법인명 특수관계 구분 목적 구 분 이자율(%) 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 국내 코론 주식회사 종속회사 운영자금 단기대여금 이사회 결의함 합 계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 어린이와 가족 대상의 방송영상, 애니메이션, 음악, 공연 등을 제작하는 '콘텐츠 기업'입니다. 또 '캐리와 친구들', '우주에서 온 콜라', '캐리와 슈퍼걸스'등의 캐릭터와 브랜드를 소유한 'IP 기업'이며, 국내외 모바일과 TV플랫폼 등을 통해 콘텐츠를 송출하는 '미디어 기업'이기도 합니다. 캐리와친구들.jpg 캐리와친구들 영상과 애니메이션의 자체 제작역량을 갖추어 자체 IP와 브랜드의 콘텐츠를 끊임없이 제작하고, 이를 한국과 글로벌로 배포하는 +콘텐츠+미디어> 기반이 당사 기업 활동의 출발이자 근간입니다. 당사는 설립(2014.10.)이래 '키즈'시장에 자리매김하여 성장해 왔습니다. 3~8세의 유아동 연령층과 30~40대 부모세대가 주된 시청자들이자 고객입니다. 그리고 어린이를 구심점으로 하여 엄마와 아빠, 할아버지와 할머니, 이모, 고모, 삼촌으로 '캐리'브랜드를 확장하는 'Kids to Family' 사업 전략을 일관되게 실행하였습니다. 그 결과, 당사가 영위하는 사업들은 미취학 및 취학 아동을 아우르는 커버리지를 확보함과 동시에 브랜드와 IP 인지도를 30대 이상의 성인 연령층으로 확장하고 있으며, 부모와 어린이 자녀로 구성된 '가족'을 타겟으로 다양하게 전개되고 있는 바, 이는 아래 그림에서 볼 수 있듯이 다양한 사업모델로의 확장으로 구체화되었습니다. 사업모델 다각화.jpg 사업모델 다각화 당사는 자체 IP 콘텐츠의 시청자(소비자) 접점을 확보한 기반 위에서 커머스, 교육, 게임, 공연 등의 사업모델을 다각화하는 전략을 꾸준히 실천하고 있습니다. 당사가 추진하는 다양한 사업모델들은 이처럼 자체 IP 콘텐츠의 광범위한 소비와 이에 따라 형성된 인지도와 인기도에 기반하고 있습니다. 당사의 콘텐츠 IP 기반 관련 사업은 뉴미디어를 중심으로 최근 새롭게 창출된 비즈니스 모델로서 기존의 전통 미디어에 종속되어 온 콘텐츠 사업, IP 사업과는 차별화되어 있습니다. 자체 IP를 확보해도 콘텐츠 제작 역량이 없거나 부족하고, IP와 제작역량을 갖추더라도 TV와 OTT 사업자에게 전적으로 의존해야하는 종속 구조에서는 주체적인 사업확장이 불가능합니다.당사는 종래의 방송 및 애니메이션 스튜디오와 IP 기업들의 한계를 극복함으로써 무한의 확장성을 가진 및 미디어 기반의 사업모델 다각화> 전략을 취하고 있습니다. 당사는 콘텐츠의 제작과 배포, 이를 통한 메타버스 등 다양한 부가사업 창출, 부가사업으로 확보한 신규 수익의 콘텐츠 제작 투자, 신규 콘텐츠의 끊임없는 제작과 글로벌 배포를 통한 새로운 부가사업의 창출로 이어지는 선순환의 사업구조를 이뤄나가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 보고기간종료일 현재 당사의 매출에서 주요한 비중을 차지하는 제품 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 판매개시일 주요상표 제11기매출액(비율) 제10기매출액(비율) 제 품 설 명 콘텐츠 매출 - 캐리와 친구들 방송영상프로그램, 애니메이션의 판권판매, VOD판매, 광고수익, 협찬수익 등 콘텐츠 배포에 따른 콘텐츠 직접 매출 IP 부가사업 매출 - CARRIE 등 공연 - 캐리영어 등 다수의 IP상품 콘텐츠 직접 매출 이외에, 등 당사 IP를 활용한 커머스, 라이선싱, 공연, 키즈카페 등 부가사업으로 발생하는 매출 (*) 상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (1) 커머스 제품콘텐츠 사업의 특성상 콘텐츠별 제작비 등이 상이하며 그 가격이 큰 폭의 차이가 존재하기 때문에 가격 변동 추이를 기재할 수 없습니다. 다만, IP 부가사업 매출 중에서 주요 MD 및 커머스 제품의 단위당 판매가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) 캐리영어 파닉스(6권) 캐리영어 런앤플레이(세트) 헬로캐리 한글(세트) 캐리 스퀴시북 슈퍼콜라 애착인형 꼬마캐리 애착인형 (2) 공연사업공연사업의 티켓 판매가격 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 2024년(제11기)
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2023년(제10기) 2022년(제9기) 1인당 티켓 판매가격 (*) 당사의 전국투어 공연인 과 티켓 판매가격(할인율 적용) 기준 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 콘텐츠 사업은 별도의 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다. 다만,콘텐츠 IP 관련 사업 중에서 공연에 필요한 기획, 연출, 제작, 대관, 홍보 마케팅 관련비용은 공연사업비로 처리하고 있으며, MD의 경우 별도의 상품 매입이 존재합니다. 매입 현황은 사업의 특수성에 맞게 해당 사업연도의 매출원가(영업비용)를 기준으로 작성하였습니다. (단위 : 천원, USD) 매입유형 품 목 구 분 2024년 2023년 2022년 (제11기) (제10기) (제9기) 콘텐츠 IP MD 내수 수입 소계 합계 내수 수입 소계 (*) 상기 매입액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.[가격변동추이] (단위 : 원) 품 목 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) 완구 인형 화장품 및 생활용품 교육 및 출판 나. 생산실적, 생산설비 (1) 연간 생산 실적 품목 주요 내용 콘텐츠 영상 콘텐츠 - 연간 500~600여편 제작 3D 애니메이션 - 극장판 애니메이션 제작- TV 시리즈 애니메이션 제작- 숏폼, 뮤직비디오 애니메이션 제작 음악 - 순수 창작곡 및 편곡, 재발매 음원 (210여곡) 공연 - 창작 콘서트
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 기타채권의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 상각후원가측정 금융자산의 처분 관계기업투자자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 금융리스채권의 감소 기타금융자산의 감소 정부보조금의 수취 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 기타채권의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타금융자산의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 여행은 사회적 상호작용을 통한 자아실현의 수단으로, 인간생활을 보다 풍요롭고 가치 있게 만드는 삶의 필수적 요소로 인식되고 있습니다. 그 중요성은 또한 국민의 생활수준 향상과 여가 시간 증가에 따라 더욱 커지고 있습니다. 지배회사 및 종속회사는 고객의 요구에 맞춰 패키지, 허니문, 현지투어, 골프투어, 개별여행 등의 상품을 기획하여 판매하는 여행알선서비스 부문과, 그리고 여객자동차 운송사업, 숙박시설 운영수탁업, 소프트웨어기술개발, 시스템 개발 및 유지보수 등을 영위하고 있으며 제공되는 서비스의 특징과 채널, 시장 및 판매방법의 특징, 그리고 이익창출 단위 등에 따라 경영의 다각화를 도모하고 있습니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 2. 주요 제품 및 서비스 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 회사 주요고객 사업내용 여행알선서비스 국내외 내국인 및외국인 여행객 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품,트래킹 등의 세분화된 여행 상품 기획 및 판매, 현지 여행서비스,비자 발급서비스 제공 여객자동차 운송사업 (주)유아이관광버스 HANATOUR JAPANCO., LTD.및 외국여행사 버스 교통 편의 서비스 숙박시설운영수탁업 (주)아레그록스 TM호텔메니지먼트 일본내 내국인 및외국인 여행객 여행사 호텔 등 숙박시설 운영수탁사업, 호텔운영에 대한 컨설턴트 및 호텔예약 서비스대행 소프트웨어기술개발 중국 B2B 여행사 중국 여행사에 시스템 제공 및 기술자문 대부업 (주)하나여행대부 하나투어 상품이용고객 대출 서비스 시스템 개발 및 유지 보수 여행관리 및 운영에 관한 시스템 개발, 전자결재, 인사관리 등 내부관리 시스템 개발 (*1) 연결실체의 지분율이 50%에 미달하지만, 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 청산되었습니다. (*3) 전기 중 법인설립등기 완료되었으며, 당기 중 자본금이 납입되었습니다. (*4) 당기 중 신설된 법인입니다. 가. 여행알선서비스 [산업의 분류]여행알선은 포괄적인 의미에서 관광산업에 해당됩니다. 관광진흥법에서 정의하는 관광산업은 관광객을 위하여 운송, 숙박, 운동, 오락, 휴양 또는 용역을 제공하거나 그 밖에 관광에 부합하는 시설을 갖추어 이를 이용하게 하는 사업으로, 여행업, 관광숙박업, 관광객 이용시설업, 국제회의업, 카지노업, 유원시설업, 관광편의시설업 등 총 7개의 종류로 구분 가능합니다. 그 중에서도 여행업은 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [산업의 특성] 관광산업은 다음과 같이 네 가지 특성을 보입니다. 첫째, 관광산업은 계절성이 뚜렷합니다. 따라서 성수기, 비수기의 구분에 따라 기본적인 가격 및 상품 판매 계획이 결정됩니다. 그러나 최근 근로 시간 단축, 소득수준향상, 문화/레저 관련 금전적, 시간적 지출의 확대로, 내국인 여행 소비 트렌드 또한 변화하고 있습니다. 글로벌 온라인 여행사들의 범람으로 소비자들은 더 이상 성, 비수기 기준이 아닌, 실시간 기준의 요금을 확인하고 구매하는 추세입니다. 이에 따라 국내 관광산업 시장 또한 변화를 맞이하고 있습니다. 둘째, 관광산업은 시한성이 있습니다. 항공, 호텔 등 관광 상품은 정해진 기간 내에 사용되지 않을 시 자동으로 소멸됩니다. 따라서 여행사가 확보한 관광 상품을 효율적으로 판매하기 위해서는, 시점이나 상품 특성에 따라 마케팅 전략을 수립하여 포트폴리오를 형성하는 것이 중요합니다. 셋째, 관광산업은 모방이 용이합니다. 때문에 차별적 요소를 발굴하여 가치를 창출하는 것이 중요합니다. 넷째, 관광산업은 변동성이 큽니다. 다른 산업에 비해 정치, 외교적 요인, 각종 사회문화적이슈, 경기, 질병 등 다양한 요인에 크게 영향을 받습니다. [산업 추이]경제 성장 가속화, 저렴해진 항공료, 기술적 변화, 모바일플랫폼 등의 신규 비즈니스 모델 및 비자 면제 촉진 등의 이유로 세계관광객이 기존 UNWTO 예측보다 빠른 속도로 증가해왔습니다.한국 또한
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개인소득의 증가, 주 52시간 근무 확대에 따른 여가시간의 증가, LCC를 중심으로 한 항공 좌석 수의 확대 등이 출국자 수의 지속적인 성장 가능성을 뒷받침 해왔습니다.그러나 2020년 상반기부터 시작된 코로나19 사태로 인해 국가 간 이동이 제한되었으며, 이는 한국 뿐 아니라 전세계적인 이동제한에 따른 것으로 산업 전반에 큰 영향을 주고 있습니다.2023년 5월 코로나19 사태 3년 4개월 만에 세계보건기구(WHO)가 공중보건비상사태해제를 선언함에 따라 대한민국 정부도 엔데믹을 선언하고 관련규제를 전면 해제했습니다. 전세계적으로 방역규제 해제 조치가 이뤄지면서 외국인의 관광목적 입국을 허용하는 국가들이 늘어나면서 여행 수요가 크게 회복되고 있습니다. 이러한 추세는 관광 산업 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 기준 점유율> 년도 2024년 2023년 2022년 인원 하나투어 출국자수 총 출국자수 하나투어 출국자수 총 출국자수 하나투어 출국자수 총 출국자수 점유율 출처: 한국관광데이터랩 (https://datalab.visitkorea.or.kr) [당사의 경쟁우위요소]여행산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 회사의 신뢰도, 여행지에서 제공되는 서비스의 질, 가격 경쟁력 등이 있습니다. 지배회사 및 종속 회사는 서비스의 질을 높이기위해 해외네트워크를 꾸준히 구축해왔으며, 소비자의 신뢰를 바탕으로 높은 브랜드 가치를 유지하고 있습니다. 그리고 규모의 경제를 이용한 원가경쟁력 확보를 도모하고 있습니다.하지만, 코로나19사태로 인한 국내외 여행산업은 침체를 맞이하였고 이를 극복하기위해 적자 사업의 정리 및 사업의 효율화 등을 추진하였습니다.또한 코로나19사태 이후 영업 상황을 대비하여, 상품과 온라인채널 역량을 강화하기위해 다양한 노력을 기울였습니다. 주력 상품인 '하나팩2.0'을 중심으로 한 중고가 패키지 전환은 고객 만족도와 수익성을 모두 향상시켰습니다. 또한, 온라인 채널의 강화는 모바일 앱을 통한 사용자 증가와 함께 패키지 온라인 판매 비중의 상승으로 이어지고 있습니다. 나. 여객자동차 운송사업 [사업추진 배경]일본 여행객에 대한 현지 운송서비스를 제공하기 위해 추진된 사업입니다. 일본의 경우 국내여행 활성화 및 인바운드의 확대 등에 따라 버스의 공급대비 수요가 많아, 고객서비스를 위한 버스가 부족한 경우가 많습니다. 때문에 안정적인 공급과 공급 단가 유지를 위해 한국인뿐만 아니라 글로벌 인바운드 및 일본인 여행객들을 대상으로 전세 관광버스운송사업을 진행하고 있습니다. 다. 숙박시설 운영수탁업 [사업추진 배경]호텔 운영의 전문성을 높여 사업을 확장하기 위해 추진한 사업입니다. 해외 숙박시설을 운영하며, 동시에 호텔 체인과의 서브라이센스 계약 알선, 호텔예약서비스 대행 등의 업무를 수행하고자 합니다. 이를 통해 여행업과의 시너지를 창출하고, 새로운 수익사업의 기반을 마련하고자 합니다. 라. 소프트웨어기술개발 [사업추진 배경]중국의 해외여행객이 과거 대규모 인센티브성 패키지에서 현재 소규모 패키지로 변화하면서 중국 여행 시장은 B2B 영업환경에 유리해졌습니다. 또한, 중소형 거점 도시(2선 도시) 발달로, 해당 도시 여행사들이 외곽지역 여행사의 홀세일러로 성장하고있습니다. 이러한 추세에 발 맞추어 홀세일 여행사에 B2B에 특화된 IT 시스템을 제공, 수익 창출을 도모할 것 입니다. 마. 시스템 개발 및 유지보수 [사업추진 배경]낮은 비용으로 높은 품질의 IT 서비스를 제공하기 위해 관련하여 투자를 집행하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업설비 등의 현황 1) 영업용 설비 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타차이(*) 기말금액 (*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입계획 등 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 제32기 제31기 제30기 매출액 비중(%) 매출액
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비중(%) 매출액 비중(%) 여행알선서비스 여객자동차 운수업 숙박시설 운영수탁업 호텔업 면세점 소프트웨어기술개발 시스템개발 및 유지보수 대부업 단순합계 중단영업조정 연결조정 효과 총 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직지배회사인 (주)하나투어의 상품에 대한 판매는 주로 영업본부와 온라인본부가 담당하며, 공급(MD)본부에서 항공, 호텔, 지상서비스등을 공급하며, 상품기획(MD)본부에서 상품을 기획, 개발합니다. 또한, 고객경험본부에서는 통합된 마케팅 메시지를 고객에게 전달하고 고객의 재구매를 위한 데이터 관리를 통해 고객에게 높은 만족도의 상품과 구매 경험을 제공하기 위해 지원하고 있습니다.국내의 자회사 중 (주)하나투어비즈니스, (주)투어마케팅코리아는 각각 비지니스 수요, 크루즈 등의 특화된 상품을 주로 기획하여 판매하고 있습니다. (주)하나투어아이티씨는 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품 개발하여, 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있으며, 웹투어(주)는 국내 상품 등을 판매하고 있습니다. (주)하나투어리스트는 대고객 상담서비스를 제공하는 콜센터 등을 운영하여 고객과 원활한 소통과 서비스를 지원하고 있습니다. 2) 판매경로 상품 판매경로 소비 국내외 여행상품항공권 소매대리점온라인 홈페이지 및 모바일 판매온라인 제휴채널 판매기업 B2B 판매TV 홈쇼핑 판매할인점 및 백화점특판 등 국내외 여행객 외국인 대상 국내여행상품 해외 여행사 각 국가의 여행상품, 서비스 (주)하나투어 및 계열사 버스 호텔 등의 숙박시설 현지 소/도매여행사 시스템 중국 B2B 여행사 관광 셔틀버스 (주)하나투어 및 소매대리점, 온라인 판매,오프라인 판매, 자체판매 금융서비스 하나투어닷컴, 소매대리점 시스템 직접 판매 3) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 및 조건 여행알선서비스 대리점을 통한 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가인 여행경비를 제외한 알선수수료임 여객자동차 운송사업 일본 법인고객 및 여행사를 대상으로 전세버스 운영 숙박시설 운영수탁업 호텔 임차권 및 호텔/숙박시설 영업, 운영, 관리전반에 대한 업무를 일괄적으로 처리 소프트웨어기술개발 여행사를 주 대상으로 여행시스템 제공 및 여행시스템 기술 자문 대부업 하나투어 상품을 이용하는 고객을 대상으로 하나투어닷컴과 대리점을 통해서 판매 4) 판매전략 사업부문 판매전략 여행알선서비스 시장 점유율의 확대 및 제품서비스 차별화(고급화), 기업이미지 제고를 위한 광고활동을 전개하고, e-Business를 통한 전자상거래를 통해 새로운 판매전략을 수립하여 활용 여객자동차 운송사업 여행사에 영업을 통한 인바운드 고객의 확보 숙박시설 운영수탁업 국내외 투자 및 임차권을 가지고 있는 호텔/숙박시설을 다양한 판매채널과 여행업과의 시너지 등을 적극 활용하여 전반적인 운영, 영업, 관리를 총괄 소프트웨어기술개발 여행업에 특화된 B2B 시스템 제공 대부업 여행이 필요한 고객에게 일시적인 금융서비스 제공으로 적시성 있는 여행알선서비스의 제공 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 자본위험관리 연결실체는 자본구조의 최적화를 추구하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 유지 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인자본위험관리 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 연결실체는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 여행수요가 증가할 때 수탁금이 일시적으로 증가하여 부채가 증가하는 경향이 있으므로 참고적인 지표로 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 예 금(C) 차 입 금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 2) 금융위험관리가) 금융위험관리 목적연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험과 같은 금융위험 및
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자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.나) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 가상계좌를 통하여 고객이 직접 여행비를 입금하는 것을 권장하고 있으며 거래상대방의 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도 및 회수방식(신용거래 또는 현금거래)을 결정하여 거래하고 있습니다. 또한 일정 수준 신용도에 미치지 못하는 경우에는 담당부서의 승인 하에 담보 또는 지급보증을 제공받고 거래를 하고 있습니다. 신용카드사 등 제휴처와의 거래에서 입금기일까지 신용을 공여하게 되어, 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래를 하고 있습니다.한편, 연결실체는 신한금융투자 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 최대 노출금액 현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 금융리스채권 기타금융자산 다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성 위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 명목 현금흐름 장부금액 1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 합계 무이자부채무 이자부채무 동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있으며 지급시점의 환율에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 금융부채의 경우 당분기말 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. 라) 환위험 연결실체는 주로 해외에서의 여행경비 지급과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 연결실체가 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 CNY, USD, EUR, IDR, JPY 등 입니다. 연결실체는 지급조건을 가급적 기능통화인 원화(KRW)로 계약하고, 외화 지급의 경우에는 최대한 지급기간을 단축함으로써 환율에 노출된 자산 및 부채를 최소화하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 환 종 화폐성 자산(원화상당액) 화폐성 부채(원화상당액) KRW(*) USD EUR JPY CNY HKD TWD GBP AUD CAD SGD THB CHF IDR PHP VND NZD (*) 해외종속기업의 원화 예금 및 매출채권 등에 대한 환위험 효과입니다. 당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산 및 외화부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 환 종 5% 상승시 5% 하락시 KRW USD EUR JPY CNY HKD TWD GBP AUD CAD SGD THB CHF IDR PHP VND NZD 한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화