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있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.6. 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. 한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법(혹은 개별법, 총평균법)을 적용하고 있습니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.7. 지분법적용투자주식당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 기타포괄손익(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.지분법적용투자주식에 대하여 지분법 적용을 중지한 후, 피투자회사의 당기이익으로인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 피투자회사의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하며, 지분법피투자회사가 유상증자를 한 경우에는 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 이익잉여금의 감소(지분법이익잉여금변동)로 처리하고 있습니다.유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시
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환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 2.8. 유형자산유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 기계장치 5~12년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 2.9. 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 2.10. 충당부채 및 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.11. 종업원급여(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.12 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다. (1) 자산관련보조금자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.(2) 수익관련보조금수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 2.13. 수익인식기준당사의 수익은
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재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 2.14. 법인세당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 또한, 당기법인세부담액(환급액)과이연법인세는 손익계산서상 법인세비용에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 제예금 합 계 4. 사용이 제한된 예금보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 한국씨티은행 외 당좌개설보증금 5. 매도가능증권 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 복합금융상품(*) (*) 회수가능성이 낮다고 판단하여 미회수 잔액에 대해 전액 손상을 인식하였습니다 6. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 2) 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기말장부금액 토 지 건 물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 정부보조금 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 7. 보험가입자산보험기간 종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보대상자산 부보금액 보험회사 재산종합보험(*) 기계장치 등 농협손해보험 합 계 (*) 상기 보험증권은 특수관계자인 (주)루타스의 차입금과 관련하여 경주축협에 질권설정(금액 : 20,000백만원) 되어 있습니다. 8. 무형자산당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과
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같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 소프트웨어 합 계 (2) 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 소프트웨어 합 계 9. 매각예정자산보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 회사명 당기말 전기말 취득금액 장부금액 공정가액 취득금액 장부금액 공정가액 전환사채권 LBB(*) (*) 회수가능성이 낮다고 판단하여 미회수 잔액에 대해 전액 손상을 인식하였습니다 10. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당기이자율(%) 만기 당기말 전기말 단기차입금 (주)이모션 이종욱 린에너지 합자조합 교보증 혁신 합 계 (2) 유동성위험회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 11. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 5회 무보증 사모 전환사채(*) 합 계 사채상환할증금 전환권조정 유동성 대체 가감 계 (*) 제5회 무보증 사모 전환사채는 만기전 사채취득(회사 자체보유) 하였으며, 이 중 3,600백만원을 전기 중 재매각 및 전환하였으며, 당기 중 2,000백만원을 재매각 및 전환하였습니다. 잔액(2,900백만원)은 소각 하였습니다. (2) 보고기간 중 전환사채 액면가액 기준 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행가액 기초가액 재매각 전환 상환 기말가액 누적상환액 5회 무보증 사모 전환사채 합 계 (3) 당기 중 재매각 및 전환된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 용도 운영자금 발행일 2019년 09월 27일 만기일 2024년 09월 27일 액면이자율 보장수익율 연복리 4.0% 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 발행일로부터 1개월이 경과한 날및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에조기상환청구 가능 전환가액의 조정 시가를 하회하는 가격으로 주식 등을 발행하는 경우,발행일로부터 매1개월이 되는 날을가중산술평균주가 기준 전환가격 조정일로 함 전환청구기간 2020년 9월 27일 ~ 2024년 8월 27일 전환비율 (%) 전환가액(원/주) 500원 전환대상 유가증권 에이팸(주) 기명식보통주식 12. 퇴직급여당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 345,670천원(전기: 306,332천원)입니다. 13. 판매보증충당부채당사는 제품의 판매에서 발생하는 하자보수에 대비하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 설정액(환입액) 사용액 기말금액 14. 주요 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 1단위, 천원) 계정과목 통화 구분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD EUR CNY JPY VND 소계 매출채권 USD 소계 단기대여금 USD 소계 미수금 USD 소계 외화자산 합계 매입채무 USD CNY 소계 미지급금 USD 소계 외화부채 합계 15. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 수권 주식수 1주의 액면금액 발행 주식수 보통주자본금 (2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가
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전환권대가청산이익 합 계 자본조정 자기주식(*) 주식선택권 전환권대가청산손실 합 계 (*) 당사는 2020년 12월 주식병합시 발생한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 6,882주를 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 합계 당기초 전환권 행사 당기말 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 전환권 행사 전기말 16. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 주식선택권 주요사항의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여일 2018년 03월 30일 권리부여주식수(부여일기준) 기명식 보통주 1,469,993주 행사가격 6,900원 행사가능기간 2021년 03월 30일~ 2026년 03월 29일 부여방법 신주교부 총 주식보상비용 (2) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하고 있으며 주식매수선택권의 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 권리부여일의 주가 7,230원 무위험이자율 기대행사기간 5년 예상주가변동성 주당보상비용 3,279원 총 주식보상비용 (3) 당기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 부 여 소 멸 기 말 (4) 당기와 전기의 주식선택권(자본조정) 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기 초 당기비용인식분 당기행사분(소멸분) 기 말 17. 결손금처리계산서 (단위 : 원) 과 목 제 31 (당) 기(처리예정일: 2025년 03월 28일) 제 30 (전) 기(처리확정일: 2024년 03월 29일) Ⅰ. 미처리결손금 전기이월미처리결손금(잉여금) 당기순손실 Ⅱ. 차기이월미처리결손금 18. 법인세비용 (1) 보고기간별 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 보고기간별 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 일시적차이 적용세율 변동 기타(추납액등) 법인세비용 유효세율(*) (*) (*) (*) 당 기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다 (3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감(*) 기 말 판매보증충당부채 대손충당금 재고자산평가충당금 유형자산 내용연수 미수수익 해외파견비 매도가능증권 매각예정자산 지분법적용투자주식 기타 소 계 미인식이연법인세 합 계 (*) 법인세 신고시 발생된 일시적차이의 확정차액은 증감액에 반영되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감(*) 기 말 판매보증충당부채 건설자금이자 대손충당금 재고자산평가충당금 유형자산 내용연수 미수수익 해외파견비 매도가능증권 매각예정자산 지분법적용투자주식 기타 소 계 미인식이연법인세 합 계 (*) 법인세 신고시 발생된 일시적차이의 확정차액은 증감액에 반영되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이 등에서 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법적용투자주식 매도가능증권 대여금 및 미수수익 매각예정자산 기타 합 계 (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(순액) 19. 부가가치계산부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위
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: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 판매비와 관리비 합계 제조원가 판매비와 관리비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 20. 포괄손익계산서보고기간별 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 기타포괄손익: 매도가능증권평가이익 지분법자본변동 부의지분법자본변동 포괄손실 21. 현금흐름표보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기대여금의 지분법적용투자주식 대체 정부보조금과 감가상각비 상계 전환으로 인한 자본금 증가 전환사채의 재매입 22. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 관 계 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)이모션 (주)이모션 대한민국 당사에 29.06% 출자 (주)루타스 (주)루타스 대한민국 당사에 5.48% 출자 종속기업 청도에스모전장유한공사 청도에스모전장유한공사 중국 당사가 100% 출자 에스모비나 에스모비나 베트남 당사가 100% 출자 (주)에이팸홀딩스 대한민국 당사가 100% 출자 (주)엔디엠 (주)엔디엠 대한민국 당사의 종속회사가 100% 출자 (주)엔디엠세종 (주)엔디엠세종 대한민국 당사의 종속회사가 100% 출자 (주)에스모인베스트먼트 (주)에스모인베스트먼트 대한민국 당사의 종속회사가 100% 출자 클레어픽셀(주) 대한민국 기타 특수관계 베트남 (2) 사실상 특수관계자 개요보고기간 종료일 현재 법적 형식상 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 관 계 관계 당기 전기 기타특수관계 주요 피투자기업 Navya Navya 프랑스 전환사채권 투자 종속기업 관련회사 (주)페이머스 (주)페이머스 대한민국 전환사채권 투자 관계기업 관련회사 (주)씨앤원컨설팅그룹 (주)씨앤원컨설팅그룹 대한민국 전환사채권 투자 (3) 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 대체 당기말(*) 유의적인영향력을행사하는 기업 (주)이모션 단기대여금 단기차입금 (주)루타스 단기대여금 단기차입금 종속기업 에스모비나 단기대여금 (주)엔디엠 단기대여금 (주)에스모인베스트먼트 장기대여금 주요 경영진 유종준 단기대여금 단기차입금 대 여 금 합 계 차 입 금 합 계 (*) 상기 금액은 손실충당금 설정 전 금액입니다. (4) 보고기간 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식하고 있는 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 설정 환입 기말 종속기업 (주)에스모인베스트먼트 (주)엔디엠 합 계 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 내 용 당기말 전기말 종속기업 청도에스모전장 유한공사 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 에스모비나 매출채권 미수금 단기대여금 매입채무 (주)엔디엠 미수수익 단기대여금 (주)에스모인베스트먼트 장기대여금 미수수익 지배기업 (주)이모션 단기차입금 미수금 선수금 기타특수관계 (주)루타스 매출채권 선급금 미지급금 Navya 미지급비용 채 권 합 계(*) 채 무 합 계 (*) 상기 채권 합계는 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정전 금액입니다. (6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 1) 질권내역 (단위 : 천원) 질권설정기관 질권설정금액 질권목적물 경주축협 보험증권 (*) 상기 질권은 특수관계자인 (주)루타스의 차입금과 관련하여 경주축협에 설정되어 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임 원 급 여 임원퇴직급여 합 계 23. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 전자방식외상매출채권 담보대출을 위하여 신한은행과
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맺은 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 이율 약정한도액 실행금액 외담대 신한은행 (2) 당사가 금융기관 등에 양도한 어음 중 만기가 미도래한 금액은 당기말 585,936천원이며, 당기중에 발생한 매출채권처분손실은 67,567천원 입니다. 24. 제공받은 지급보증보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 25. 계속기업으로서의 존속가능성에 대한 불확실성당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 작성되었습니다. 그러나 당 기말 현재 이월결손금이 46,872,492원에 달하고, 당기의 영업손실은 3,818,531천원이며 당기순손실은 3,394,309천원입니다. 이러한 상황은 재무제표 작성에 전제가 되는 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 불확실성에 대한 대처방안으로 회사는 신규해외시장 진출 및 신사업 활성화를 통하여 제품매출을 증대하고 수익성을 재고할 계획을 추진중에 있습니다. 더불어 해외협력을 통하여 글로벌 설계용역 등 서비스 매출 계획도 추진하고 있습니다.이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환되지 못할 수도 있으며, 이 경우 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 동 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 26. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2025년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에이팸 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 7일 12일 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 7월 29일 ~2024년 8월 1일 일 명 명 반기 재무제표에 대한 검토 2024년 12월 16일 ~ 2024년 12월 18일 일 명 명 중간감사 2025년 2월 24일 ~2025년 2월 26일 일 명 명 기말 재무제표에 대한 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 회사 야적장 및 창고, 해외 자회사 창고 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 회사 본사 실사(입회)대상 회사보유 현금 등 보유 유가증권 시재 확인 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당 사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 하단 기재 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 14일 감사위원장, 업무수행이사 서면회의 반기 재무제표 검토 결과 논의 2025년 01월 02일 감사위원장, 업무수행이사 서면회의 2024년 재무제표 감사 계획 2025년 03월 17일 감사위원장, 업무수행이사 서면회의 2024년 재무제표 감사 진행경과 기타 감사 종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1)산업의 특성 자동차 산업은 자동차 및 동 부품제조, 판매, 서비스 등의 산업과 상호 연계되어 있습니다. 자동차 제조에 연관된 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 제반 산업과 약 2만여 개의 부품을 생산하는 부품업체 외에도 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험들의 업종이 연계되어 있는 종합산업이자 국가기간산업입니다. 이러한 연관산업의 발전과 고용창출 등 국가경제에서 차지하는 위상이 매우 높을 뿐 아니라 정부의 정책수행에도 긴밀한 영향을 상호 미치기 때문에 자유화가 중시되는 현대정부에서도 자동차산업정책은 매우 중요시되고 있습니다. (2)경쟁요소 완성차 업체의 자체 구조조정 및 부품업체 통합추진 등으로 인하여 동종, 유사업종간 구매 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 예상되며, 특히 글로벌 소싱 체제를 갖춘 외국 완성차업체 및 부품업체가 국내시장에 진출하게 될 경우 국내에서의 경쟁은 기존국내업체와 외국업체의 경쟁으로 인해 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 동종업체간의 경쟁요소는 원가경쟁력, 품질에 대한 신뢰도, 마케팅력으로 구분될 수 있겠습니다. 이 세가지 경쟁요소는 산업환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보입니다. 즉, 호황기에는 기능성과 품질을 기반으로 고부가가치를 추구하는 반면, 침체기에는 원가경쟁력과 마케팅력을 기반으로 하는 경쟁양상이 나타나고 있습니다 (3)자원조달의 특성 -. 주요 원자재 : WIRE, CONNECTOR, TERMINAL, GROMMET -. 주요 매입처 : LS전선,타이코에이엠피, 한국단자공업, YAZAKI, SWS등 -. 주요 특성 : 공정특성상 노동집약적인 산업으로 다수의 인력 수급 및 노동력을 활용하기 위하여 중국 청도시에 현지법인을 설립 운영하고 있으며, 2019년 하반기 베트남 신규공장을 설립하여 운영중에 있습니다. 2024년 주원재료인 WIRE의 전동(CU)의 변동 및 환율 상승으로 인한 원자재의 가격 인상요인 발생사항이 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 (5) 기타 관련법령 또는 정부의 규제등 특이사항 없음 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 자동차 부품 제품 자동차용WIRE HARNESS 자동차용전장품외 타타대우상용차외 상품 자동차용WIRE HARNESS 자동차용전장부품 기타업체 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 ) 품 목 31기 30기 29기 자동차용 WIRE HARNESS (1) 산출기준 제품별 가격합 / 제품수량으로 나누어서 평균산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 (가) 자동차의 옵션사양 추가로 인한 설계변경이 가격변동의 주요인입니다. (나) 환율변동과 원재료상승분 매출가에 반영 환율급등과 이로 인한 원재료가 상승분을 제품가격에 반영. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 자동차용 WIRE HARNESS 원재료 WIRE WIRE HARNESS 제품 제작 LS전선외 CONNECTOR TYCO AMP외 TERMINAL 한국단자외 기 타 태영화학외 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 31기 30기 29기 WIRE(전선)/단위:M CONNECTOR(전선거푸집) / 단위 : EA TERMINAL(전선단자)/단위:EA (1) 산출기준 품목별 총매입금액을 품목별 총입고량으로 나눈 단순평균가격입니다. (2) 주요 가격변동원인 주요 원자재인 WIRE는 전기동의 국내 고시가를 월평균한 가격으로 완성차 업체와 가격을 정산하는 방식으로 제품가에 반영하고 있으나 정산 시점에 따라 당사는 주요 원재료 가격변동이 손익에 미치는 영향을 받을 수도 있습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 1). 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 대)
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사업부문 품 목 사업소 제 31기 제 30기 제 29기 자동차 부품 자동차용 WIRE HARNESS 본사 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 가동가능시간 : 240일/년 × 9HR/일 = 2,160 HR ② 산출방법 가)차종별 생산능력 = 평균조업일수 × 일평균조업시간 × 시간당생산수량 나)부품생산능력 = 차종생산능력 × ITEM조립개수 (나) 평균가동시간 가동일수 × 9 HR 2). 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대,백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 31기 제 30기 제 29기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 자동차 부품 자동차용 WIRE HARNESS 본사 " 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 울주공장 합 계 3). 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초 장부가액 증감 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가 울산외 자동절단압착기외 합 계 [자산항목 : 기타 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초 장부가액 증감 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가 울산외 비품등 합 계 [자산항목 : 건설중인자산 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초 장부가액 증감 당기 상각 대체 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 울산 금형외 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원 ) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비 고 합 계 (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업 부문 계획 명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자목적 비고 자산형태 금 액 제29기 제30기 제31기 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 대,백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 31기 제 30기 제 29기 자동차용WIRE HARNESS 제품매출 자동차용WIRE HARNESS 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 상품 매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사에서 완성차업체의 OEM방식 의한 발주서를 자동차와 당사와의 VAN을 통하여 발주서를 접수 후 물류전문 용역업체를 통하여 납품하고 있으므로 특별한 판매조직은 없습니다. (2) 판매경로 당사에서 생산된 제품인 와이어하네스는 완성차업체의 OEM방식 의한 4개월 예시정보, 1개월 예시 발주, 10일 발주서를 고객사와 당사와의 VAN을 통하여 발주서를 접수 후 당사의 물류팀에서 지정한 경동화물등 물류전문 용역업체를 통하여 납품하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 판매경로 구 분 판 매 방 법 직접판매 국내 타타대우 상용차 매월 마감 및 세금계산서 발행 후 5일 전자방삭외담대로 수금 기타 매월 마감 및 세금계산서 발행 후 익월 말일에 현금수금 수출 LGESMI 수출통관 후 30일 현금결제로 수금 (4) 판매전략 완성차업체와 제품의 초기 개발단계부터 공동으로 참여하는등 협력업체의 품질 및 가격경쟁력등이 판매증대에 중요한 요인입니다. 당사는 QS9000, ISO9002, TS16949의 관리 사항등을 접목하여 품질관리 및 생산관리등 관리요소 시스템구축 및 생산공정표준화등 직접제조 시스템 개선으로 품질경쟁력 및 가격경쟁력을 확보하여 완성체업체로부터 제품의 개발능력, 양산능력, 생산성등 가격경쟁력, 납기대응력등이 안정적인 매출증대의 중요한 요소입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무부서에 의해이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과
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시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 대여금및수취채권 현금및현금성자산 합 계 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 국 내 국 외 합 계 ② 손상차손 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 매출채권 기타채권 보증금 매출채권 기타채권 보증금 기초잔액 손상 환입 기말잔액 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년이상 합계 매입채무및기타채무
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단기차입금 합 계 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다. 당사의 영업거래 상 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는경우 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY CNY VND 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD EUR JPY CNY VND 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR JPY CNY VND 합 계 ② 이자율위험 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. (5) 자본관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 31 (당) 기 제 30 (전) 기 부 채 자 본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 -. 1996.05 일본국 YAZAKI社와 KPQ(SM5) 생산제조 기술제휴 계약 -. 2001.04 르노삼성자동차 SM3용 W/H 부품 공급 계약 체결 -. 2002.10 우리증권(주)와 협회중개시장 등록주선에 관한 계약서 체결 -. 2002.11 일본국 YAZAKI社와 KPQ(SM5) 생산제조 기술제휴 재계약 -. 2003.02 일본국 YAZAKI社와 EX-CAR(신규 차종) 생산제조 기술제휴계약 -. 2003.03 중국청도 부산공단 공업용지 분양 계약 -. 2003.03 르노삼성자동차 EX-CAR 개발 계약 -. 2003.11 중국청도 래서시에 현지법인 청도넥센전장유한공사 설립 -. 2006.05 일본국 미쯔비시전선과 르노닛산에서 개발중인 신규차종 기술제휴 -. 2011.10 한국지엠 신규 거래처 등록 -. 2014.08 르노닛산 북미수출용 P32R 차량 W/H 신규 납입 -. 2018.09 베트남 닌빈성 자비엔현에 현지법인 에스모비나 설립 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 연구소 - 조직도 참조 ② 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제31기 제30기 제29기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
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(2) 연구개발 실적 WIRING설계 자동화 UNIX CAD SYSTEM개발 에이팸 자동차 완성품 업체의 신규차종이나 설계변경 대응력 향상생산에 사용되는 각종 전산DATA와도면류의 표준화 -사내 설계 표준-SM5 및 SM3차종 적용 WIRING설계 자동화 H-CAD SYSTEM 개발 에이팸 자동차 완성품 업체의 신규차종이나 설계변경 대응력 향상 생산에 사용되는 각종 전산DATA와도면류의 표준화 USER 확대 적용 비용 절감 -사내 설계 표준-SM5 및 SM3차종 적용 부품코드 자동체번SYSTEM개발 에이팸 부품CODE를 자동체번함으로서 담당자의 오발행 방지와 CODE부여의 균일화 및 관리의 효율성 -사내부품CODE관리표준-SM5 및 SM3차종 적용 END ITEM의 추번관리 SYSTEM 구축 에이팸 END ITEM CODE의 추번 관리로 생산작업시 신/구형 구분 명확/ 및 재고관리 용이함, LOSS 방지 등 -사내부품CODE관리표준-SM5 및 SM3차종 적용 공수자동산출SYSTEM 개발 에이팸 소요공수 산출 자동화로 견적 대응력 향상과공정별 인원계획 산출 용이 -사내공수산출표준-SM5 및 SM3차종 적용 JOINT도면의 생성순서 변경 에이팸 조립도면 생성시 JOINT도면 출력 방법을전산DATA에서 JOINT도면 출력 가능토록 변경하여 JOINT도면의 원본을 TEXT DATA로 관리하므로 관리 효율성 향상 -사내도면관리표준-SM5 및 SM3차종 적용 SUB ASSY도면의 통합화 개발 에이팸 동일품종의 END PART별 SUB ASSY 도면을 통합화하여 사양관리의 일관성과 도면 단순화 및 작업자 숙지력 향상 사내 및 조립외주처 사용 SM5 차종의 WIRING HARNESS 개발 에이팸 일본 NISSAN 자동차의 CEFIRO MODEL을 국내사양으로 개발한 SM5 차종의 WIRING HARNESS를 일본 YAZAKI사와 기술 제휴하여 양산 초기부터 MODEL YEAR, FACE LIFT, 배기규제강화 사양등을 개발한 결과 안정된 품질 및 대외적 신인도 향상 -르노삼성자동차 납품-SM5 및 SM3차종 적용 SM3 차종의 WIRING HARNESS 개발 에이팸 일본 NISSAN 자동차의 SYLPHY MODEL을 국내사양으로 개발한 SM3 차종의 WIRING HARNESS를 양산 초기부터 MODEL YEAR 사양을 독자개발한 결과 및 안정된 품질 및 대외적 신인도 향상 -르노삼성자동차 납품-SM5 및 SM3차종 적용 에이팸 일본 NISSAN 자동차의 르노삼성자동차 OEM생산용 P32R Project Wiring-Harness를 일본 닛산자동차와 개발 -르노삼성자동차 납품-P32R 차종 적용 7. 기타 참고사항 가. 기타 중요한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 회사의 경영실적은 매출액 162억원, 당기순손실은 약 33억9천만원을 기록했습니다. 완성차 업체의 생산량 조정 및 매출처 감소로, W/H의 약 24%의 매출감소 및 244%의 손실 증가가 발생하였습니다. 2024년 국내 자동차 산업은 러-우 전쟁, 반도체 수급 부족 등의 연이은 글로벌 악재로 인하여 수요 대비 공급이 감소하였으나 하반기부터 반도체 수급이 개선되어 생산이 정상화 되고, 누적된 이연수요의 해소로 내수 및 수출 동반 회복세에 있습니다. 2025년은 차량용 반도체 수급의 회복과 더불어 누적 수요가 이연되어 소폭의 성장이 기대되나, 미국의 상호관세등의 영향으로 글로벌 경기 침체가 예견되며 고물가와 고금리로 신규 수요를 일부 제한할 것으로 예상됩니다. 글로벌 자동차판매는 미국 IRA에 이어 프랑스의 전기차보조금 개정을 통해 자국 및 유럽내 생산 전기차에 우리한 보즈금을 지원할 예정으로 보호주의 무역정책이 강화되고 있으며 이에 따라 해외 생산이 지속적으로 증가되는 점이 부정적으로 작용하고 있습니다. 이러한 경영여건 속에 당사는 그동안 노력을 기울여 왔던 전기차용 Wiring Harness 관련 프로젝트 및 수소차 개발, 자율주행차 생산/판매에 꾸준히 힘을 쏟아 품목 다변화와 거래선 다변화 계획을 차질 없이 수행함으로서 부단히 향후 살아남을 성장 동력을 구축하고 있습니다. [ 종속회사의 내용 ]1) 청도넥센전장유한공사는 자동차용 Wiring-Harness 생산을 위한 생산기지로 모회사의 사업내용과 같습니다.2) 에스모비나는 자동차용 Wiring-Harness 생산을 위한 생산기지로 모회사의 사업내용과 같습니다. 3) (주)에이팸홀딩스는 전기,특장차관련(신규사업투자) 시장 진출을 목적으로 설립하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 회사의 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 제30기 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 자본총계 부채및자본총계 부채비율 당사의 2024년말 현재 자산총계는 전년대비 약2억원이 증가하였습니다. 부채총계는 전년대비 약 16억원이 증가하였으며, 주요원인은 당사가 생산활동을 위한 원자재등 매입금액의 증가에 있습니다.부채비율은 전년대비 5.2% 증가한 21.40%입니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제31기 제30기 증감 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.영업이익 영업외수익 영업외비용 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ.당기순이익 기본주당이익(단위:원) 2024년은 러시아·우크라이나 전쟁의 여파로 인한 물류 차질 및 완성차 업체의 W/H 매출 감소로, 당사는
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2024년 매출액 162억원으로 전년 동기 214억원 대비 약 24% 감소한 실적을 기록하였고, 약 38억원의 영업손실이 발생하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출※ 현금성자산 및 단기차입금 등 현황 (단위 : 백만원) 과 목 제31기 제30기 증감 현금및현금성자산(①) 단기차입금 등(②) 비중(①/②) - 현금및현금성자산 : 현금및현금성자산 + 단기금융상품+ 기타금융자산 + 매각예정유동자산※ 유동비율 (단위 : 백만원) 과 목 제31기 제30기 증감 유동자산(①) 유동부채(②) 유동비율(①/②) - 유동비율 : 유동자산/유동부채*1002024년 12월말 현재 유동비율은 약 293%로 유동성은 전기 대비 약 39% 감소했습니다.5. 부외거래부외거래는 본문 'ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.7. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자원을 생산하고 소비한 후 폐기하는 선형 경제의 한계를 극복하기 위해 자원을 생산하고 소비한 이후 다시 재활용하는 순환경제를 체계화하는 친환경 사업을 영위하고 있으며, 사업의 특성에 따라 바이오에너지, 배터리 리사이클, 플라스틱 리사이클 등 3개의 사업부로 운영되고 있습니다.당사의 바이오에너지 사업부는 바이오연료를 생산 및 판매하고 있습니다. 바이오연료는 글로벌 정유사, 선박사, 발전사를 주요 목표 시장으로 하고 있습니다. 당사에서 생산되는 바이오연료는 사용처에 따라 차량용(바이오디젤), 발전용(바이오중유), 선박용(바이오선박유)으로 구분됩니다. 차량용 연료는 국내외 정유사에, 발전용 연료의 경우 발전소에 판매하고 있습니다. 이 가운데 당사는 지공가능항공유(SAF) 시장이 개화됨에 따라 HVO PTU(수소화 식물성 오일 전처리 공정) 설비를 준공하고 SAF 원료 생산을 시작하였습니다. 배터리 리사이클 사업부에서는 납 자원순환경제시스템을 구축하기 위해 전 세계에서 발생하는 폐납축전지(폐배터리)를 수집하고 재생연(금속 납)을 제조하여 국내외 주요 배터리 제조회사에 판매하고 있습니다. 납축전지는 리튬이온 전지대비 저렴하고 전장용으로 활용성이 우수하여 전기차 시대에도 지속성장이 예상됩니다. 아울러 최근에는 전세계적으로 전기차 확산에 따른 폐배터리 리사이클링 시장의 본격적인 성장이 예상되어, 당사가 보유한 납배터리 리사이클링 경험과 노하우를 기반으로 2차전지(LIB) 리사이클링 공장을 준공하였습니다. 플라스틱 리사이클 사업부는 석유 정제 산업에서 추출한 납사(Naphtha)를 기반으로 석유화학산업의 가공 제품에 들어가는 주요 첨가제를 제조, 판매하고 있습니다. 첨가제는 PVC 가공시에 들어가는 복합 안정제, 단일 납계 안정제와 Spandex 등 섬유 원사 가공시에 핵심원료로 사용되는 하이드로탈사이트가 있습니다. 아울러 최근에는 회사가 보유한 플라스틱 생산기술과 폐플라스틱에 대한 고도화된 선별능력을 토대로, 관계기업을 통해 PCR(Post-Consumer Recycled) 플라스틱 사업으로 확장해 나가고 있습니다. 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 생산(판매) 개시일 2024년 (제41기) 2023년 (제40기) 2022연도 (제39기) 제품설명 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품 매출 바이오 에너지 (주1) 배터리 리사이클 플라스틱 리사이클 소 계 상품매출 용역매출 임대매출 합 계 (주1) 상기 품목별 제품에 대한 설명은 다음과 같습니다. 품목 구분 내용 바이오에너지 바이오디젤 - 경유와 유사한 연료성능으로 기존의 디젤자동차와 완벽한 호환성 및 우수한 윤활 특성을 보유한 차세대 에너지 - 산성비의 주범인 SO2를 배출하지 않고 발암 물질인 미세먼지, CO, HC 등 배기가스 배출을 감소시키며, 생분해성 특징을 보유한 환경 친화적인 연료 - 용도: 경유 자동차, 건설 중장비 등 바이오중유 - 기존의 중유 발전 설비에 활용되며, 낮은 황 함량으로 탈지 및 탈황 공정 비용 절감이 가능한 온실가스 저감 효과에 따른 친환경적인 에너지 - 용도: 화력 및 산업용 발전설비, 산업용 보일러 등 바이오선박유 - 기존 B-C유 기반의 선박에 완전히 대체가능한 친환경 연료로 초저유황 함량과 100% 바이오제닉(biogenic)으로 만들어져 선박 사용 시 기존 연료 대비 발생 CO2가 감소하며, 기존 선박유의 국제 ISO 품질 기준에 부합되는 제품 - 용도: 선박용 연료 등 배터리 리사이클 재생연 - 폐납축전지(폐배터리)를 수집하고 리사이클링하여 금속 납으로 추출하여 제조하며, 자동차용 전지 제조용 원료로 사용 - 용도: 자동차배터리 및 각종 산업용배터리 연분의 주 원료, 전선피복, 방사선 차폐물, Solder, 연산화물(Litharge, Red Lead) 등 합금연 - 재생연은 전기전도성, 가공성이 우수하지만 무른 성질이 있기 때문에 이를 보완하기 위하여 안티몬, 주석을 첨가하여 경도가 향상된 합금연으로 제조 -
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용도: 납축전지의 극판, 연결단자 등 플라스틱 리사이클 PVC안정제 - PVC의 필수 첨가제로, PVC 열가공(압출, 사출) 시 물리화학적 변형을 방지 - 고객사의 제품 특성에 맞게 가공성, 외관, 생산성까지 반영하여 맞춤 생산 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위: 원/kg) 구 분 2024년 (제41기) 2023년 (제40기) 2022년 (제39기) 바이오에너지 내수 수출 배터리리사이클 내수 수출 플라스틱리사이클 내수 수출 (주1) 기간별 총 판매금액을 총 판매중량으로 나눈 금액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (단위: 백만원) 사업부문 원ㆍ부재료명 주요매입처 2024년 (제41기) 2023년 (제40기) 2022년 (제39기) 바이오 에너지 회수유 외 배터리 리사이클 폐배터리 외 플라스틱 리사이클 스테아린산 외 합 계 나. 주요 원재료 가격 변동 추이 (단위: 원/kg,) 사업부문 2024년 (제41기) 2023년 (제40기) 2022년 (제39기) 바이오 에너지 배터리 리사이클 플라스틱 리사이클 (주1) 기간별 총 매입금액을 총 매입중량으로 나눈 금액입니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 (단위: 톤) 사업부문 품 목 2024년 (제41기) 2023년 (제40기) 2022년 (제39기) 바이오 에너지 바이오디젤,중유 등 배터리 리사이클 재생연 외 플라스틱 리사이클 PVC 안정제 합 계 (주1) 생산능력 산출 근거: 생산능력은 주어진 조건(설비, 노동, 생산효율 등)에서 정상으로 가동하였을 때 생산할 수 있는 생산능력을 기준으로 산출하였습니다. (단위: 톤) 사업부문 일 표준생산능력 월 가동표준일수 가동월 당기표준생산능력 바이오 에너지 배터리 리사이클 플라스틱 리사이클 (2) 생산실적 (단위: 톤) 사업부문 품 목 2024년 (제41기) 2023년 (제40기) 2022년 (제39기) 바이오 에너지 바이오디젤,중유 등 배터리 리사이클 재생연 외 플라스틱 리사이클 PVC 안정제 합 계 (3) 가동률 (단위: %) 사업부문 품 목 2024년 (제41기) 2023년 (제40기) 2022년 (제39기) 바이오 에너지 바이오디젤,중유 등 배터리 리사이클 재생연 외 플라스틱 리사이클 PVC 안정제 합 계 (주1) 가동률 산출 근거: (실제 실적 ÷ 생산능력) × 100으로 산출하였습니다. 라. 생산설비 현황 당사는 경기도 시흥 및 평택, 군산 등의 국내사업장과 말레이시아, 파키스탄, 중국 등의 해외 사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.(1) 국내 및 해외사업장 현황 지역 사업장 소재지 사업분야 국내(12개 사업장) 본사 및 시화공장 경기도 시흥시 협력로 165 지원업무, 바이오디젤/중유, PVC안정제 등 서울사무소 서울시 서초구 사임당로 18, 석오빌딩 6층 바이오에너지 영업사무소 평택1 공장 경기도 평택시 포승읍 평택항만길 216 바이오디젤, 지속가능항공유 전처리원료 등 평택2 공장 경기도 평택시 포승읍 포승공단순환로 11 바이오디젤 등 제천공장 충북 제천시 금성면 청풍호로24길 39 바이오디젤 등 군산1 공장 전북 군산시 서해로 10 재생연/합금연, 구리/구리합금, Black Mass 등 군산2 공장 전북 군산시 무역로 137 PVC안정제, LDH ㈜디에스피씨알 경북 구미시 산동면 첨단기업4로 25-4 산화납 ㈜디에스첨단소재 경북 영천시 금호읍 오계공단길43 플라스틱 가공 디에스우일바이오㈜ 충남 청양군 비봉면 작은한술길 48-7 동/식물성 유지 하이브 주식회사 강원도 원주시 우두산길 52 (우산동) 식용유 제조 ㈜디에스이앤이 경남 함안군 군북면 월촌공단로 100 플라스틱 원료 해외(4개 사업장) 주주단석정세유한공사 LDH거래 및 임대 디에스단석말레이시아 PVC안정제 단석파키스탄 PVC안정제 청도단석신능원과기유한공사 바이오에너지 등 (주1) 당기 중 (주)디에스피씨알과 (주)디에스첨단소재, (주)디에스이앤이는 11월 1일 기준일로 합병되었습니다. 존속회사는 (주)디에스피씨알 입니다. (2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원)
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구분 기초순장부금액 취득 처분 손상 및재평가 대체 감가상각비 외화환산차이 당기말순장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 마. 설비 신설 및 매입 계획 (단위 : 백만원) 구분 투자기간 투자대상 총투자액 기투자액 향후 투자액 투자효과 HVO 전처리 설비 HVO 원료 공급용 정제 Process 설비투자 (300,000톤/년 규모의 생산라인 1개 호기) HVO 원료 시장에 대한 선제적인 점유 및 높은 생산기술력을 바탕으로 차세대 HVO 시장 주도 LIB 리사이클 설비 (4,200톤/년 규모의 생산라인 1개 호기) Blackmass 분리, 추출을 통한 시장 진입 및 LIB 리사이클 Process의 단계적 구축 PCR Process 설비 투자 플라스틱 재활용을 통한 신규 시장 진입 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 백만원) 매출 유형 품 목 2024년 (제41기) 2023년 (제40기) 2022년 (제39기) 제품 바이오에너지 내수 수출 소계 배터리리사이클 내수 수출 소계 플라스틱리사이클 내수 수출 소계 상품 상품 내수 수출 소계 용역 용역 내수 수출 소계 임대 임대 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 구분 부서 인원 수행업무 바이오에너지 국내영업팀 6명 국내 제품 판매 및 원료 구매 담당 해외영업팀 5명 해외 제품 판매 및 원료 구매 담당 배터리리사이클 Lead팀 6명 재생연 제품 판매 및 원료 구매담당 LIB팀 3명 구리, LIB 제품 판매 및 원료 구매담당 플라스틱리사이클 국내영업팀 6명 내수 영업, 대리점 관리, 기술서비스 지원 등 해외영업팀 5명 해외 영업 합 계 31명 (2) 판매경로 당사는 글로벌 매출처를 보유한 기업으로 직접 판매 외에도 영업의 효율성 차원에서 에이전트를 통한 간접 판매도 동시에 수행하고 있습니다. 사업부별 판매경로 및 판매경로별 매출 비중은 다음과 같습니다. (가) 주요 판매 경로 사업부 구분 판매방식 판매경로 바이오에너지 국내 직접판매 주요 매출처인 정유사, 발전사에 직접 판매 간접판매 중개업체를 통한 판매 해외 간접판매 중개업체를 통한 판매 배터리리사이클 국내 직접판매 중개업체를 통해 판매 간접판매 중개업체를 통한 판매 해외 직접판매 국내 소재 배터리 제조사에 연간계약에 근거하여 판매 신규 시장(방사선, 차폐막 등)에 Spot 계약에 근거하여 판매 간접판매 중개업체를 통한 판매 플라스틱리사이클 국내 직접판매 해외 소재 글로벌 트레이더를 통하여 미국, 유럽, 동남아 등의 주요 배터리 제조사, 수요사에 순연 및 합금연을 판매 간접판매 국내 소재 트레이더 및 해외지점의 구매확인서를 발급받아 부가세 영세율을 적용 받고 있으며, 미국, 동남아 등의 수요사에 수출 판매 해외 직접판매 주요 매출처인 건축자재사 등에 직접 판매 간접판매 대리점을 통해 판매 (나) 주요 판매경로별 매출 비중당사는 해외거래처와 국내 실수요자에게 전체매출의 약 90%를 직접 판매하고 있으며, 그 외 10%는 중개업체 등을 통해 실수요자에게 간접 판매하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 구분 방법 및 조건 바이오에너지 - 정유사 및 발전사 등 소수의 매출처에 제품 공급 - 국내 판매: 30일 현금 결제 - 수출 판매: DAP(Delivered At Place, 도착장소 인도조건) 결제 배터리리사이클 - 재생연을 필요로 하는 다양한 매출처가 존재 - 국내 판매: 30일 현금 결제 - 수출 판매: T/T 7일 결제 혹은 BL 3일 결제 플라스틱리사이클 - 건축자재사를 주요 매출처로 제품 공급 - 국내 판매: 익월말 현금 결제 - 수출 판매: T/T 7일 결제 (4) 판매전략 당사는 우수한 기술력과 오랜 업력을 바탕으로 바이오에너지/배터리 리사이클/플라스틱 리사이클 산업에서 높은 수준의 시장지배력을 점유하고 있으며, 고객사와 지속적인 거래 관계를 유지하면서 안정적인 매출을 시현하고 있습니다. 당사는 기존 거래처에 대해서는 각 사업부별 영업 담당자를 통해 양질의 제품을 고객사의 니즈에 맞춰 제공될 수 있도록 협의되고
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있으며, 이를 통해 매출의 안정성을 공고히 하고 있습니다. 당사는 매출처의 추가적인 확보를 위해 풍부한 생산능력을 토대로 국내 외에도 전세계 시장으로 확대할 수 있도록 공격적인 영업을 수행하고 있습니다. 당사는 해외 영업을 전담으로 하는 영업 담당자를 각 사업부별로 채용하여 당사의 제품에 대한 니즈가 있는 고객사를 확보하고 거래가 이행될 수 있도록 지속적인 영업을 추진하고 있으며, 선택과 집중 차원에서 전문 에이전트를 통해서 다양한 매출처로 제품이 제공될 수 있도록 영업 중에 있습니다. 다. 주요 매출처 및 수주현황 (1) 주요 매출처 (단위: 백만원, %) 구 분 매출액 비율 고객A 고객B 고객C 고객D 고객E 합 계 (2) 수주현황 당사의 사업 특성상 수주상황을 구체적으로 공시하기 어려워 이에 대한 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무본부 부문에 의해 이루어지고 있습니다. 재무본부 부문은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 그 밖에 위험관리에 관한사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석" 을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생거래 당사는 환율 변동 및 주요 재고(납, 구리) 시세 변동 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있고, 파생상품계약과 관련하여 매 보고기간 종료일에 평가하고 있으며, 거래비용은 발생시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다.- 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.- 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다.(1) 파생상품 공정가치 평가 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 통화선도자산 (2) 파생상품 평가손익 내역 (단위: 백만원) 거래목적 파생상품종 류 구분 제41기(2024년) 제40기(2023년) 제39기(2022년) 비 고 위험회피 통화선도(매입) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 위험회피 선물거래 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 구 분 인원 주요업무 바이오 기술부 바이오기술팀 4명 환경친화적인 바이오 디젤 개발, 바이오매스 기반 발전용 바이오중유 개발, IMO2020 대응 바이오선박유 개발, HVO/바이오항공유/바이오납사 등 친환경 신규사업 추진 무기소재기술부 금속소재 개발팀 5명 폐리튬배터리 재활용 공정 개발, CO2절감 납제련 기술 개발, 고농축 합금연 제조기술개발, Cu용해주조기술, LFP 양극재, NCM 전구체 무기소재 개발팀 3명 플라스틱 순환 공정 개발, PVC 첨가용 친환경 하이드로탈사이트 개발, 스판덱스(Spandex) 첨가용 무기소재 개발 품질 보증부 품질 보증팀 5명 원료 입고검사 및 제품 품질 검사 (2) 연구개발 비용당사는 최근 3년간
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연구개발비용이 발생한 바 없습니다. 당사는 기업부설연구소를 보유하고 있지만 실질적으로 연구활동을 통한 신규제품을 개발하는 것보단 기존 제품의 개선 등을 위주로 연구활동을 수행하고 있어 연구소 관련 비용들은 연구개발비용의 독립된 계정을 사용하지 않고, 기존 제조원가 계정항목들로 회계 처리하고 있습니다.(3) 연구개발 실적 (가) 바이오에너지 사업부문 연구과제 기관 연구결과 및 기대효과 제품화 알코올 중화 전처리 기술 협력업체 공동 - 일반적인 오일 정제방법은 탈검-중화-수세-건조 공정을 수행 - 기존 정제 공정 대비 알코올 중화 공정을 채택하여, 폐유지 유화를 방지 전처리 수율 향상 및 수분을 제거로 건조 공정에 소요되는 에너지 비용을 절감 상용화 Ester 전환 전처리 기술 자체 - 폐식용유 이외에 폐유지(음폐유, POME, Acid Oil 등)은 높은 산가(AV 15 이상)로 인해 원료 사용량이 매우 제한적임 - 본 기술은 저급 폐유지, 바이오디젤 부산물, 정제 유지를 혼합발전용 바이오중유를 제조하는 타사와는 다르게 100% Waste 기반의 폐자원의 AV를 제어함으로 100% Waste 기반의 바이오중유를 생산 - 또한 추가적인 기술개발을 통해 정제오일 수준까지 AV를 제어 기술을 확보함으로 음폐유, POME, Acid Oil 등 고산가 폐유지를 바이오디젤의 원료로 활용 가능하며, 원료 조달의 다양성과 조달원가를 낮추는 성과 달성 상용화 Waste Water 저감 기술 자체 - 평택1공장 2공장의 중력 분리기를 활용한 수세공정은 유화에 의한 유분의 손실 및 폐수의 발생량 증가 - 연속식 원심분리기를 적용한 폐수 저감기술을 적용하여 유분의 손실을 최소화하고 폐수 발생량을 90% 저감 및 생산성 향상 상용화 저급오일의금속분 제어기술 자체 - 고산가 폐유지는 금속 함량이 높아 바이오중유 원료 사용 불가함으로 유지내 금속성분 제거 기술 개발 상용화 HVO 전처리 기술 협력업체 공동 - 폐기물 기반의 원료는 고형불순물, PE, 금속분 등 품질이 높게 형성되어 원료로 사용되기에는 부적합함 - HVO 공정은 정제 식용유를 제외 시 적용 가능 원료 미존재 - HVO 전처리 기술 도입 시 고형분순물 PE, 금속분, 인, 염소, 폴리에틸렌 등을 정밀 제어 및 제거하여, 폐유지를 활용한 바이오연료의 생산 가능(경유와 100% 동일 차량유, 항공유, 바이오플라스틱 원료) 상용화 바이오선박유 자체 - 바이오선박유는 국제표준 ISO8217를 기반으로 제품 개발 진행 - 국내 최초 친환경 선박유 3,000톤을 네덜란드로 수출 달성 당사는 네덜란드의 재생가능연료 인증제도(HBE’s)인 C-14 biogenic을 통과 상용화 (나) 배터리 리사이클 사업부문 연구과제 기관 연구결과 및 기대효과 제품화 CO2 절감 납제련 제조기술(생산성 향상 기술 개발) 자체 - 납배터리는 금속 납 및 납화합물, 황산, 플라스틱 등으로 구성되며, 납 화합물을 고온의 환원로에서 납 용탕으로 전환됨 - 환원로의 방열손실 방지장치, 가열시 외부공기 차단 장치 등의 개발을 통해 생산성 향상 및 에너지 비용을 절감하였으며 온실가스 발생량도 감축한 효과를 얻음 재생연 상용화 고함량 합금연 제조기술 자체 - 폐배터리에 함유된 안티몬과 주석 성분을 각각 농축시키는 신규공법을 개발함 - 합금연의 성분 농축으로 인한 높은 순도의 제품 제조와 이익개선 효과 - 안티몬 주석의 회수/농축 기술 보유로 고농도 Sb, Sn 원료 확대와 부가가치가 상승됨 안티몬, 주석, 합금연 상용화 탄산리튬 회수기술 개발 자체 - 폐 LiB를 파쇄분리하고 회수된 Blackmass(이하 BM)*는 Li을 3~4% 보유하고 있고 이를 소성하고 수침출하여 리튬을 선회수 하는 공정에 대해 선행연구 함 - 탄산리튬을 회수하는 회수율은 80% 수준으로 타업체 대비 회수율에 대한 경쟁력을 가지고 있음. 또한 후추출기술 대바 Na 함량이 제어되어 Bat. Grade로 제조되어 양극재 업체와 협력이 가능함 Li2CO3 상용화 BM 습식 정제기술 지질자원연구원 공동연구 - 폐 LiB 배터리 파쇄 통해 얻은 BM은
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침출과 용해, 추출을 통해 재자원화 됨 - 지질자원연구원과 공동 연구를 통해 황산니켈, 코발트, 망간을 연속으로 추출할수 있는 모니터링 시스템을 공동 개발하고 내재화함 - 향후 LIB 폐배터리 파쇄/분리 거점을 확보를 통한 BM 조달이 원활한 시점에 상용화 단계로 전환 예정 상용화 설비검토 단계 (다) 플라스틱 리사이클 사업부문 연구과제 기관 연구결과 및 기대효과 제품화 MOS 휘스커 이대공동연구 - 자동차 부품의 경량화 및 기계적 물성강화를 위해 사용되는 석면함유 탈크 대체품으로 MOS 휘스커(침상형 마드네슘 필러) 개발에 성공 - 전기자동차 보급 확대에 따른 주행거리 확대에 대한 소비자의 니즈에 의해 자동차 경량화 소재에 대한 수요가 증가 예상됨에 따라 응용분야가 확대되면서 시장이 성장할 것으로 예상 시제품화 7. 기타 참고사항 가. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황 구분 명칭 출원/등록일 종료예정일 특허관련 제품기재 특허 산화비스무스의 제조방법 특허 초고용량 전극 특성을 갖는 망간산화물 나노입자의 제조방법 특허 미립상의 산화아연의 연속 제조방법 및 그 장치 특허 층상형 금속 이중층 수산화물 변이체 세피오사이트 화합물 및 그의 제조방법 플라스틱리사이클 특허 바이오디젤 제조시 발생하는 글리세린 함유 폐기물을 에탄올 생성 균주의 배양액 탄소원으로 사용하기 위한 전처리 방법 바이오에너지 특허 자동차용 창유리 세정액 조성물 특허 폐배터리 해체용 수력분리기 및 폐배터리 해체 시스템 배터리리사이클 특허 폐배터리 해체용 처리장치 배터리리사이클 특허 폐배터리 해체시 발생한 폐 PE의 압출 방법 및 그 방법에 의해 제조된 PE 압출물 배터리리사이클 특허 합성 하이드로마그네사이트 입자 및 그의 제조방법 플라스틱리사이클 특허 하이드로탈사이트 입자 및 그의 제조방법(이온법) 플라스틱리사이클 특허 하이드로탈사이트 입자 및 그의 제조방법(가스법) 플라스틱리사이클 특허 기계적 물성과 난연성을 동시에 확보한 무기수산화물 및 팽창성 흑연 고분자 복합소재 개발 플라스틱리사이클 특허 하이드로탈사이트 및 그의 제조방법 플라스틱리사이클 특허 하이드로탈사이트 및 그의 제조방법 플라스틱리사이클 상표 단석 상표 DANSUK 상표 상표 더블루 THE VLU 상표 DS단석 상표 DS DANSUK 상표 디에스단석 나. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 보고서 제출일 현재 당사의 사업영위에 영향을 미치는 주요 법령의 내용 및 관련 개정안이 당사의 영업에 미치는 영향에 대한 내용은 아래와 같습니다. 구 분 법 규 내용 소관부처 영업 건설산업기본법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 건설공사의 조사, 설계, 시공, 감리, 유지관리, 기술관리 등에 관한 기본적인 사항과 건설업의 등록 및 건설공사의 도급 등에 필요한 사항을 정함으로써 건설공사의 적정한 시공과 건설산업의 건전한 발전을 도모함을 목적으로 함. o 당사 적용사항 - 공장 및 설비 등에 관한 건설공사를 건설사업자에게 도급함에 있어 발주자로서 건설공사에 관한 도급계약의 원칙 등 건설산업기본법령을 준수. 국토교통부 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 신에너지 및 재생에너지의 기술개발 및 이용ㆍ보급 촉진과 신에너지 및 재생에너지 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적으로 함. o 당사 적용사항 - 당사는 바이오에너지를 생산하므로 본 법에 따라 기술개발 및 이용ㆍ보급 촉진의 대상이 됨. 산업통상 자원부 석유 및 석유대체연료 사업법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 석유 수급과 가격 안정을 도모하고 석유제품과 석유대체연료의 적정한 품질을 확보함으로써 국민경제의 발전과 국민생활의 향상에 이바지함을 목적으로 함. o 당사 적용사항 - 석유대체연료 제조, 수출입, 판매업 등을 등록, 품질기준 등을 준수. 산업통상
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자원부 전기공사업법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 전기공사업과 전기공사의 시공ㆍ기술관리 및 도급에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 전기공사업의 건전한 발전을 도모하고 전기공사의 안전하고 적정한 시공을 확보함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 전기공사 분리발주, 도급계약서 작성 및 교부 의무 준수 산업통상 자원부 정보통신공사업법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 정보통신공사의 조사ㆍ설계ㆍ시공ㆍ감리(監理) ㆍ유지관리ㆍ기술관리 등에 관한 기본적인 사항과 정보통신공사업의 등록 및 정보통신공사의 도급(都給) 등에 필요한 사항을 규정함으로써 정보통신공사의 적절한 시공과 공사업의 건전한 발전을 도모함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 정보통신공사 발주시 분리발주, 계약서 작성 및 교부의무 준수 과학기술 정보통신부 소방시설공사업법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 소방시설공사 및 소방기술의 관리에 필요한 사항을 규정함으로써 소방시설업을 건전하게 발전시키고 소방기술을 진흥시켜 화재로부터 공공의 안전을 확보하고 국민경제에 이바지함을 목적으로 함. o 당사 적용사항 - 소방시설공사 발주시 분리발주, 계약서 작성 및 교부 등 의무 준수 소방청 환경 기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 기후위기의 심각한 영향을 예방하기 위하여 온실가스 감축 및 기후위기 적응대책을 강화하고 탄소중립 사회로의 이행 과정에서 발생할 수 있는 경제적ㆍ환경적ㆍ사회적 불평등을 해소하며 녹색기술과 녹색산업의 육성ㆍ촉진ㆍ활성화를 통하여 경제와 환경의 조화로운 발전을 도모함으로써, 현재 세대와 미래 세대의 삶의 질을 높이고 생태계와 기후체계를 보호하며 국제사회의 지속가능발전에 이바지하는 것을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 탄소중립 기본계획 이행, 온실가스 배출량 감축 환경부 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 건설공사 등에서 나온 건설폐기물을 친환경적으로 적절하게 처리하고 그 재활용을 촉진하여 국가 자원을 효율적으로 이용하며, 국민경제 발전과 공공복리 증진에 이바지함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 발주자로서 건설공사에서 발생하는 건설폐기물의 분별해제, 분리배출, 보관, 처리 및 재활용 등에 필요한 비용을 공사금액에 계상하고, 그 밖의 필요한 사항을 계약서류에 구체적으로 기재. 환경부 자원순환기본법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 자원을 효율적으로 이용하여 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생된 폐기물의 순환이용 및 적정한 처분을 촉진하여 천연자원과 에너지의 소비를 줄임으로써 환경을 보전하고 지속가능한 자원순환사회를 만드는 데 필요한 기본적인 사항을 규정함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 당사가 원료로 사용하는 폐기물의 순환자원 인정 여부에 관하여 검토, 모니터링 환경부 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 사업장에서 발생하는 오염물질 등을 효과적으로 줄이기 위하여 배출시설 등을 통합 관리하고, 최적의 환경관리기법을 각 사업장의 여건에 맞게 적용할 수 있는 체계를 구축함으로써 환경기술의 발전을 촉진하고 국민의 건강과 환경을 보호하는 것을 목적으로 함. o 당사 적용사항 - 당사는 환경에 미치는 영향이 큰 업종을 영위하고 있으므로 배출시설을 설치ㆍ운영하기 위하여 환경부장관의 허가를 받아야 하고, 배출시설 등 방지시설의 운영ㆍ관리의 기준 등을 준수하여야 함. 환경부 대기환경보전법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해(危害)를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리ㆍ보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 하는 것을 목적으로 함. o 당사 적용사항 - 사업장의 대기오염물질 배출 규제 준수 여부를 지속적으로 점검 환경부 물환경보전법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 하천ㆍ호소(湖沼) 등 공공수역의 물환경을 적정하게 관리ㆍ보전함으로써
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국민이 그 혜택을 널리 누릴 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 물려줄 수 있도록 함을 목적으로 함 o 당사 적용사항 - 산업폐수 배출 규제 준수 환경부 토양환경보전법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고, 오염된 토양을 정화하는 등 토양을 적절하게 관리ㆍ보전함으로써 토양생태계를 보전하고, 자원으로서의 토양가치를 높이며, 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 사업장에서 발생하는 폐기물로 인해 토양오염이 발생하지 않도록 적정처리 환경부 화학물질관리법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해(危害)를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 유해화학물질 취급기준 등 준수 환경부 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 화학물질의 등록ㆍ신고 및 유해성(有害性)ㆍ위해성(危害性)에 관한 심사ㆍ평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산ㆍ활용하도록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 함. o 당사 적용사항 - 당사가 제조하는 화학물질의 등록ㆍ신고 및 유해성ㆍ위해성에 관하여 등록 환경부 폐기물관리법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로 처리함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지하는 것을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 발생 폐기물의 적법한 운반ㆍ처리 업체 선정 및 위탁처리 환경부 폐기물의 국가간 이동 및 그 처리에 관한 법률 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 「유해폐기물의 국가 간 이동 및 그 처리의 통제에 관한 바젤협약」 및 같은 협약에 따른 양자간ㆍ다자간 또는 지역적 협정을 시행하고, 폐기물의 수출ㆍ수입 및 국내 경유를 규제함으로써 폐기물의 국가 간 이동으로 인한 환경오염을 방지하여 국제협력을 증진하며, 환경보전과 국민생활의 질적향상에 이바지함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 바이오디젤 및 바이오중유의 원료인 동ㆍ식물성 유지가 수출입규제 폐기물에 해당하는 경우 환경부장관의 허가를 받아야 함. 환경부 안전 산업안전보건법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 산업 안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무를 제공하는 사람의 안전 및 보건을 유지ㆍ증진함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 산업재헤 예방을 위한 기준 마련 등 사업주의 의무 이행, 안건보건관리책임자 및 안전관리자, 보건관리자 등 선임, 안전보건교육 시행, 유해ㆍ위험 방지 조치 등 고용노동부 위험물안전관리법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 위험물의 저장ㆍ취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 위험물 저장ㆍ취급 및 운반에 따른 안전관리 사항 준수 소방청 고압가스 안전관리법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 고압가스의 제조ㆍ저장ㆍ판매ㆍ운반ㆍ사용과 고압가스의 용기ㆍ냉동기ㆍ특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항 및 가스안전에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 고압가스 등으로 인한 위해(危害)를 방지하고 공공의 안전을 확보함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 생산공정 중 고압가스의 사용에 따른 안전관리 사항 준수, 고압가스 관련 시설 점검 및 안전점검 실시 산업통상 자원부 중대재해 처벌 등에 관한 법률 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을
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규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 당사는 50인 이상 상시근로자를 고용하는 기업으로서, 중대재해 처벌 등에 관한 법률 적용대상임 - 생산공정 등에서 근로자에 대한 안전ㆍ보건조치의무에 각별한 유의 및 최고안전책임자(CSO)의 선임 등을 통하여 안전관리책임자를 지정하고 안전ㆍ보건조치의무에 관한 권한과 책임 체계 구축 법무부, 환경부, 고용노동부, 산업통상 자원부, 국토교통부, 공정거래 위원회 보안 개인정보 보호법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항을 정함으로써 개인의 자유와 권리를 보호하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 근로자 및 고객사 정보관리 체계 점검 - 개인정보관리책임자와 담당자를 지정하여 개인정보보호와 관련된 권한과 책임 체계 구축 개인정보 보호위원회 노사 출입국관리법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 대한민국에 입국하거나 대한민국에서 출국하는 모든 국민 및 외국인의 출입국관리를 통한 안전한 국경관리, 대한민국에 체류하는 외국인의 체류관리와 사회통합 등에 관한 사항을 규정함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 당사가 고용하는 외국인근로자의 체류 자격 및 고용 가부 등 점검 및 근무지 변경 신고 등 법무부 외국인 근로자 고용 등에 관한 법률 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 외국인근로자를 체계적으로 도입ㆍ관리함으로써 원활한 인력수급 및 국민경제의 균형 있는 발전을 도모함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 당사가 고용하는 외국인근로자 고용 절차 준수 및 고용관리, 외국인근로자 보호 고용노동부 공정거래 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및 불공정거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업활동을 조성하고 소비자를 보호함과 아울러 국민경제의 균형 있는 발전을 도모함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 고객사, 협력사 등과의 관계에서 부당한 지원행위나 압박, 가격담합 등 공정거래질서를 위반하는 거래가 없도록 공정하고 자유로운 거래 지속 및 점검 공정거래 위원회 하도급 거래 공정화에 관한 법률 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자(原事業者)와 수급사업자(受給事業者)가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함. o 당사 적용사항 - 당사의 하도급 거래와 관련하여 수급사업자에 대한 부당한 지시나 거래가 존재하지 않도록 거래 및 점검 공정거래 위원회 대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 대기업과 중소기업 간 상생협력(相生協力) 관계를 공고히 하여 대기업과 중소기업의 경쟁력을 높이고 대기업과 중소기업의 양극화를 해소하여 동반성장을 달성함으로써 국민경제의 지속성장 기반을 마련함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 중견기업인 당사는 중소기업과의 수탁ㆍ위탁 거래에 있어서 약정서의 발급, 납품대금의 지급 등의 의무를 준수 중소벤처 기업부 기타 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 계약업무를 원활하게 수행할 수 있도록 함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 국가 또는 공공기관과의 계약 체결 시 해당 법률상의 계약 절차 및 내용 준수 및 점검 조달청, 기획재정부 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 중견기업의 성장촉진 및 경쟁력 강화를 위하여 필요한 사항을 정함으로써 중소기업이 중견기업으로, 중견기업이 글로벌 전문기업으로 원활하게 성장할 수 있는 선순환 기업생태계를 구축하고, 일자리 창출 및 국민경제의 균형 있는 발전에 이바지함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 당사는 중견기업이므로 본 법의
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적용 대상임. 산업통상 자원부 자유무역협정의 이행을 위한 관세법의 특례에 관한 법률 ■ 법규 내용 및 당사 영향o 제정목적 - 우리나라가 체약상대국과 체결한 자유무역협정의 이행을 위하여 필요한 관세의 부과ㆍ징수 및 감면, 수출입물품의 통관 등 「관세법」의 특례에 관한 사항과 자유무역협정에 규정된 체약상대국과의 관세행정(關稅行政) 협조에 필요한 사항을 규정함으로써 자유무역협정의 원활한 이행과 국민경제의 발전에 이바지함을 목적으로 함. o 당사 적용사항- 당사 제품의 수출 및 원재료 수입 대상국 중 대한민국과 자유무역협정을 체결한 국가에 대하여 관세법상 특례조항이 적용됨 기획재정부 다. 사업영위와 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 (1) 환경관련 규제사항당사는 바이오에너지(바이오디젤/바이오중유/바이오항공유 등), 배터리 리사이클(재생연/LIB리사이클/구리 등), 플라스틱 리사이클 및 정밀소재(PVC 안정제 등) 사업을 영위하고 있는 친환경 에너지 및 소재 전문 기업입니다. 이러한 사업을 영위함에 있어 대기환경보전법, 물환경보전법, 악취방지법, 토양환경보전법, 폐기물관리법, 환경오염시설법 등 다양한 환경 법규들에 의하여 규제를 받으며, ISO 140001 환경경영시스템에 의한 법규관리규정에 의거하여 경영활동에 직ㆍ간접적으로 적용되는 법규를 파악하고 준수할 수 있는 환경을 조성하여 실천하고 있습니다.당사의 사업 내용과 관련된 환경 보호 규제에 대한 사항은 상기 『Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 나. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항』의 환경 부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경보호 당사는 시장 및 규제의 변화, 친환경 원료 사용 등 기후위기에 대한 글로벌적인 요구에 노출되어 있으며, 이는 제조업 전반에 해당되는 사항으로서 당사에도 환경적 위험요인이자 동시에 기회 요인으로 작용합니다. 탄소중립 정책 및 온실가스 공시에 이르는 부분은 결국 친환경 원료 사용을 위한 시장 내 경쟁 과열을 유발하고 있습니다. 바이오디젤의 경우 최초에는 팜오일과 같은 자연 유래 식물성오일을 주 원료로 사용하였는데, 팜오일의 경우 자연훼손 논란이 있어 사용을 지양하고 폐식용유와 같은 폐자원을 확보하기 위한 시장 경쟁이 치열한 상황입니다. 특히 바이오디젤은 바이오항공유(SAF)로 사용될 수 있고, 이 경우 시장이 변화 및 성장함(차량용 바이오디젤 수요 감소, 바이오항공유 수요 증대)에 따라, 친환경 원료를 규모있게 조달할 수 있느냐의 문제는 사업의 지속가능성 부분에 위험요인이 됩니다. 더불어 산업계에 대한 환경 규제 전반이 강화되고 관련 법률도 증가하는 추세입니다. 법규 위반 시 과태료 및 벌금 부과뿐만 아니라 중대한 사안인 경우 영업 정지 가능성도 존재하는바, 이는 당사의 경제적 손실, 경영 위기로 이어질 수 있는 부분입니다. 이러한 1차적 위험요인에 더하여 환경에 악영향을 끼치는 기업으로 언론이나 대중에 낙인될 경우, B2B기업이라 할지라도 그 유ㆍ무형적 타격이 적지 않을 것입니다. 관련하여 친환경 공급망을 구성하려는 고객사 요구, 그밖에 주주/투자자, 정부/지자체, 시민사회 등의 이해관계자로부터 기후변화 대응 행동 및 환경경영을 촉구하는 여러 압력을 받을 수 있습니다. 이렇듯 기후위기 및 규제 변화 등에 선제적으로 대응하지 못한 기업은 경쟁력을 상실하고 산업계에서 도태될 위험에 노출된다고 할 수 있습니다. 한편, 당사는 기존 사업 포트폴리오가 순환경제 체계 아래 친환경성을 띄고 있다는 강점을 보유하고 있습니다. 당사의 제품은 주로 폐기물 리사이클을 통해 생산되며, 대표적으로 바이오에너지 사업부문은 폐식용유, 음폐유, 동식물성 저급 우지 및 부산물 등을 활용하여 바이오디젤, 발전용 바이오중유 뿐만 아니라 바이오선박유까지 생산하고 있습니다. 바이오디젤은 기존 석유 디젤에 비해 생분해성이 높고 독성 배출가스와 분진의 감소효과가 뛰어나며, 황산화물을 생성하지 않는 친환경 연료입니다. 한국바이오에너지협회에 따르면 경유 1kl를 바이오디젤로 대체 시 약
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2.6톤의 이산화탄소를 저감할 수 있는 것으로 나타납니다. 바이오중유는 기존 중유(벙커씨유) 대비 이산화탄소 85%, 질소산화물 39%, 황산화물 100%, 미세먼지 28% 가량을 저감할 수 있는 친환경 신재생연료입니다. 이에 주요 선진국을 비롯하여 한국 정부 역시 바이오에너지 부문을 탄소중립 달성에 있어 전환부문의 에너지로 인정하고 있습니다. 2023년 7월 19일 산업통상자원부가 바이오경제 2.0을 발표함에 따라, 바이오디젤 혼합율을 현행 3.5%에서 2030년까지 8.0%로 확대하는 것을 추진하는 등 친환경 바이오에너지에 대한 정책적 지원과 활성화도 예상됩니다. 여기에 국제해사기구(IMO)의 선박에 대한 황함량 규제 및 2023년부터 온실가스 감축 시행에 따른 바이오선박유의 확대, 국제민간항공기구(ICAO)의 탄소상쇄감축제도(CORSIA) 시행은 당사의 바이오에너지 사업에 있어 확장 기회가 기대되는 규제라고 할 수 있습니다. 또한 당사의 배터리 리사이클 사업 및 사업화를 계획 중인 플라스틱 리사이클 사업까지 폐자원을 재자원화하는데 그 역할을 다하는 사업으로, 기후변화에 효과적으로 대응할 수 있는 사업포트폴리오라고 할 수 있을 것입니다.(3) 규제 준수 여부『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 가. 제재 현황 - (2) 행정기관의 제재현황』을 참조하시기 바랍니다.(4) 자본지출 계획당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(가) 바이오 에너지바이오연료 산업은 전세계적인 화석연료 대체 기조에 따라 꾸준히 성장하고 있습니다. [글로벌 바이오연료 및 지역별 시장규모].jpg [글로벌 바이오연료 및 지역별 시장규모] [바이오디젤 시장 전망].jpg [바이오디젤 시장 전망] 바이오디젤의 수요량은 각국의 의무혼합비율과 경유 소비량에 따라 결정됩니다. 다만, 수송용 경유의 소비는 수년간 큰 폭의 변동이 없었으며, 판매량도 계절적으로 수요 편차가 크지 않아서 경유에 혼합되어 사용되는 바이오디젤은 경기변동 및 계절성의 영향은 크지 않습니다. 한편, 바이오중유는 발전소의 발전용연료로 사용되고 있으며, 전기 사용량에 영향을 받아 냉난방기 사용량이 많은 동절기와 하절기에 수용량이 늘어나 계절에 따라 수요 변동성이 있습니다. 다만, 바이오연료에서 바이오중유가 차지하는 비중이 아직은 작아 바이오연료는 경기변동 및 계절성의 영향은 크지 않습니다. [국내 RFS 제도의 바이오디젤 혼합의무비율 정책] 구분 주요 내용 혼합 의무자 「석유 및 석유대체연료 사업법」 제2조에 따른 석유 정제업자 및 석유 수출입업자 중 수송용 연료를 생산 또는 수입하는 자 의무 혼합량 (연도별 혼합의무비율) × [수송용연료(혼합된 신재생에너지 연료 포함)의 내수판매량] ÷ 10 (단, 혼합의무자가 석유수출입업자이거나 해당연도 초일을 기준으로 사업을 개시한 지 1년이 경과하지않은 경우, 해당 연도의 내수 판매량) 혼합 의무 비율 연도 ~2017 (출처: 한국과학기술기획평가원, KISTEP 브리프 09 기술동향 바이오연료 (22.09) / 산업통상자원부, 친환경 바이오연료 확대방안 ) (나) 배터리 리사이클세계 납 수요는 지속 성장할 것으로 전망되며 전기연 생산 감소로 인한 공급부족을 재생연이 해소할 것입니다. [지역별 납(lead) 수요량 전망].jpg [지역별 납(lead) 수요량 전망] [지역별 전기연 생산량 전망].jpg [지역별 전기연 생산량 전망] 납축전지 제조업체는 연간 계약으로 매달 일정하게 납을 공급받는 것이 관습화 되어 있으며 납축전지의 일반적인 교체 주기는 약 3년으로 주기적인 교체가 필요하여 수요 변동이 크지 않습니다.(다) 플라스틱 리사이클세계 PVC안정제 시장 규모는 23년부터 28년까지 연 평균 5.3%성장할 것으로 전망됩니다. [글로벌 pvc 안정제 시장의 규모].jpg [글로벌 pvc 안정제 시장의 규모] 건설경기와 밀접한 관계를 가지며, 국내 건설업 사이클인 5년을 주기로 호황,