chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 정상 3개월~ 6개월 미만 6개월~ 9개월 미만 9개월~12개월 미만 1년 이상 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 정상 3개월~ 6개월 미만 6개월~ 9개월 미만 9개월~12개월 미만 1년 이상 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 비유동항목으로 구성된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품(주식)(*1) 합 계 (*1) 회사는 단기매매항목이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 12. 파생금융상품 (1) 당기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기손익-공정가치측정금융자산부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 전환권 및 조기상환권 합 계 (2) 당기 중 파생상품 평가 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 금융수익 금융비용 기타 상환전환우선주의 전환권 등 합 계 (3) 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기손익-공정가치측정금융자산부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 전환권 및 조기상환권 합 계 (4) 전기 중 파생상품 평가 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 종류 금융수익 금융비용 기타 상환전환우선주의 전환권 등 합 계 13. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 당기법인세자산 계약자산 합계 14. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 상품 원재료 재공품 저장품 등 합 계 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 869,717천원의 평가손실(전기 826,168천원 환입)을 의 평가손실환입을 인식하였습니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 대체 처분 감가상각비 합병 기말 순장부금액 (*1) 토지와 건물은 2023년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 ㈜두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 5,771,596천원은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산(*1) 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 재평가 대체 처분 감가상각비 기말 순장부금액 (*1) 전기중 차입원가 자본화 한 금액 1,275,662천원이 포함된 금액입니다. (*2) 토지와 건물은 2023년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 ㈜두요감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금 5,771,596천원은 기타포괄손익으로 인식되고 자본항목중 '기타포괄손익누계액'으로 표시됩니다. (3) 유형자산 담보제공 내역 1) 담보제공자산 ① 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 건물 차입금 우리은행 토지 ② 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 건물 차입금
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우리은행 토지 (*1)토지, 건물에는 투자부동산이 포함된 금액입니다. (4) 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 토지 건물 원가 감가상각누계액 순장부금액 (5) 공정가치로 측정되는 토지와 건물의 공정가치 서열체계(주석 5.(2) 참조)는 수준 3으로 구분됩니다. (6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. - 반복적인 측정치의 수준 3간 변동의 내역 (단위: 천원) 구 분 유형자산 당기 전기 기초금액 총손익 당기손익인식액(*1) 자산재평가 증가(감소) 기말금액 미실현손익(*1) (*1) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지 및 건물과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 당기와 전기 중 손익에 포함된 금액은 각각 감가상각비 1,821백만원과 1,108백만원입니다. (7) 수준 3으로 분류된 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다. (8) 보험에 가입한 자산의 내역 (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 마곡사옥(건물, 기계장치) DB손해보험(*1) 화재보험 서울연구소(건물, 기계장치) 라이나손해보험 (*1) DB손해보험 건물화재배상보험금 500,000백만원에 대하여 우리은행이 질권을 설정하고 있습니다. 회사는 기타 환경책임보험등에 가입하고 있습니다. 16. 사용권자산 회사는 차량운반구 및 기계장치를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 기계장치 합계 기초 순장부금액 취득 처분 상각비 당기말 순장부금액 (3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 기계장치 합계 기초 순장부금액 취득 처분 상각비 당기말 순장부금액 (4) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 차량운반구 기계장치 합계 리스부채 이자비용 소액자산리스 관련 비용 당기 중 리스의 총 현금유출은 219,711천원(전기: 225,862천원)입니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 상각누계액(*1) 장부금액 원가 상각누계액(*1) 장부금액 특허권 소프트웨어 전용실시권 상표권 영업권 개발비 기타의 무형자산 합 계 (*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 상표권 전용실시권 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 취득 합병 상각 손상 기말금액 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 상표권 전용실시권 합계 기초금액 취득으로 인한 증가 상각 기말금액 (3) 손상검사 대상이 되는 영업권 및 기타무형자사산은 합병으로 인하여 발생하였으며, 경영진이 영업권 등을 관리하는 단위인 부문(현금창출단위)별로 다음과 같이 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 영업권 기타의무형자산 프로카젠(주)(*1) 손상 손상이후 장부금액 (*1) 프로카젠(주) 영업권 등회사가 프로카젠(주)의 지분을 취득 및 합병하면서 발생한 영업권 및 기타무형자산은손상검사결과 회수가능액이 장부금액에 미달함에따라 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 18. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원가 평가차액 처분 장부금액 원가 평가차액 처분 장부금액 토 지 건 물 합 계 (2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 토지 건물 기초 순장부금액 평가차액 처분 기말 순장부금액 공인된 전문자격을 갖추고 있으며, 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 외부평가인이 보고기간 말 기준으로 투자부동산을 평가하고 있습니다. 2023년 기말을 기준으로 독립된 평가기관인 (주)두요감정평가법인에 의하여 평가 되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 투자부동산의 공정가치 서열체계(주석 5.(2) 참조)는 수준 3으로 구분됩니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. - 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 투자부동산 당기 전기 기초금액 평가차액 처분 기말잔액 (5) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 77백만원(전기 : 244백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 13백만원(전기 : 14백만원)입니다. 19. 리스의 제공 (1) 당기 및 전기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 운용리스의 리스수익 (2) 운용리스 제공 내역 회사는 보유 중인 투자부동산을 유니버설디스플레이등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부금액은 투자부동산 장부금액과 동일합니다.(주석 18 참조) 한편, 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다. 20. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 미국 종속기업 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) (*2) 대한민국 종속기업 스마트 크리스탈 비대면 펀드 1호(*3) 대한민국 종속기업 CBS글로벌신기술투자조합1호(*4) 대한민국 종속기업 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제3호(*5) 대한민국 종속기업 ㈜프로카젠(*6) 대한민국 관계기업 화일약품㈜(*7) 대한민국 관계기업 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 대한민국 종속기업 마카온바이오테라퓨틱스㈜(*8) 대한민국 관계기업 ㈜펜젠(*9) 대한민국 합 계 (*1) 주주간의 경영권 분쟁이 있으나 당사는 소송 상대방의 투자약정미이행을 사유로 지배력을 계속 보유하는 것으로 판단하였습니다.(주석 41.(3) 참조)(*2) 2023년 11월 22일 사명을 인바이츠벤처스㈜로 변경하였습니다.(*3) 종속기업인 인바이츠벤처스㈜가 20%를 보유하여 총 지분율은 60%입니다.(*4) 종속기업인 인바이츠벤처스㈜가 2.30%를 보유하여 총 지분율은 100%입니다.(*5) 당기 중 청산을 완료하였습니다. (*6) 당기 중 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였으며, 2024년 7월 22일을 합병기일로 하여 씨지인바이츠㈜에 흡수합병되었습니다.(*7) 당기 중 씨지인바이츠㈜가 보유한 지분 전부를 매각하였습니다.(*8) 2024년 6월 18일을 합병기일로하여 씨지인바이츠(주)에 흡수합병되었습니다.(*9) 당기 중 씨지인바이츠㈜가 보유한 지분 일부를 매각함에 따라 유의적인 영향력을 상실하였으며 잔여지분은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 배당 취득 처분 기타(*1) 기말 인바이츠벤처스㈜ 마카온테라퓨틱스(주) 스마트 크리스탈 비대면 펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제3호(*2) ㈜프로카젠
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화일약품(주) CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 ㈜펜젠(*3) 합 계 (*1) 합병으로 인한 감소 및 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 변동입니다. (*2) 당기 중 청산으로 감소하였습니다.(*3) 당기 중 지분율 감소로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당 손상 처분 기말 크리스탈생명과학(주)(*2) 인바이츠벤처스㈜(*2) 마카온테라퓨틱스(주) 스마트 크리스탈 비대면 펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제3호 화일약품(주) 다나테인㈜ CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 ㈜펜젠 합 계 (*1) 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (*2) 전기 중 크리스탈생명과학㈜에 대한 채권을 출자전환하고 보유중인 투자주식을 모두 처분하였습니다. (3) 종속기업 투자주식의 손상 당사는 종속기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간 말자산손상 징후 존재 여부를 검토하고 있습니다. 자산손상 징후가 존재하는 경우 당해자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 파 나케이아(주) 당사는 인바이츠벤처스㈜ 가 보유하여 종속기업으로 편입된 파나케이아(주)에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기말 현재 종속기업의 사용가치 계산에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 파나케이아(주) 현금흐름 경영진이 승인한 사업계획에 기초한 현금흐름추정 현금흐름 예측기간 5년 할인율 당기 중 당사의 종속기업인 인바이츠벤처스㈜가 보유하고 있는 파나케이아(주) 지분에 대해 손상징후가 발견되어 회수가능액을 추정하였으며, 회수가능액 추정 결과 사용가치는 31,152백만원으로 사용가치를 회수가능액으로 결정하였습니다. 그 결과 종속기업투자주식의 장부금액인 30,551백만원으로 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단되어 손상으로 인식된 금액은 없습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 인바이츠벤처스㈜ 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 2) 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 인바이츠벤처스㈜ 마카온테라퓨틱스(주) 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제3호 화일약품(주) CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 ㈜펜젠 (4) 당기와 전기의 종속기업과 관계기업의 재무정보금액을 종속기업과 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 기업명 당기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 기타 장부금액 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 (*1) CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 (*1) 합계 (*1) 누적손실로 인해 장부가액이 0이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 기업명 당기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 등 내부거래 손상누계 장부금액 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) 마카온테라퓨틱스(주) 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제3호 화일약품(주) CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 ㈜펜젠 합계 (5) 시장성 있는 종속(관계)기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부금액 화일약품(주) ㈜펜젠 21. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 예수금 선수수익 예수보증금 계약부채 단기종업원급여부채 합 계 22. 차입금등 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처
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최장만기일 연이자율(%)당기말 당기말 전기말 장기차입금 원화대출 우리은행(*1) 소계 1년이내 만기도래분 비유동 금융기관차입금 (*1) 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(설정액 : 47,760백만원)되어 있습니다. (2) 전환상환우선주 당기말과 전기말 현재 회사의 상환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정분류 당기말 전기말 제2회 상환전환우선주(주1) 파생상품부채 상각후원가금융부채 (주1) 전환상환우선주 발행 조건 구 분 내 역 명칭 제2회 상환전환우선주 발행총액 44,280백만원 발행일 발행가액 1주당 3,563원 유효이자율 원금상환방법 1. 만기일시상환: 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환2. 조기상환: 사채권자는 우선주발행일로부터 1년이 경과한날부터 우선주존속기간 만료전까지 원금 또는 일부 조기상환 청구가능 최초행사(전환)가액 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 6월 2일부터 2028년 6월 2일까지 행사(전환)가격조정 계약서상 명시되는 사유 발생시 조정(*1) 신주의 배당기산일 우선주의 발행일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 배당의 효력을 가짐 (*1) 전환가액의 조정에 대한 사항은 아래와 같습니다. 전환가액 조정에 관한 사항 회사가 우선주 신주의 발행 이후 신주의 전환가격의 이하의 가액으로 발행가액을 결정하여 유상증자를 하거나 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우 전환가격도 동일하게 하향 조정되는 것으로 한다.한편, 주식매수선택권의 행사에 의해 발행되는 신주의 주당 발행가격이 우선주의 1주당 취득가격을 하회하는 경우는 본 항에 의해 전환가격이 조정되지 않는다.- 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수 × 조정전 전환가격) / (기발행주식수 +신발행주식수)의 산식에 의하여 조정된다.- 회사가 타사와 인수합병시 절차 진행을 위한 회사 발행주식의 주당평가가액의 90%에 해당하는 금액이 그 당시의 우선주의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 조정 후 우선주1주당 전환하는 보통주의 수= 조정 전 우선주1주당 전환되는 보통주의 수 X 조정 전 우선주의 전환가격/ 교환비율 산정을 위한 주당 평가가액의 90%에 해당하는 금액- 회사가 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다. 단주의 평가는 주식의 분할 또는 병합 당시 우선주의 전환가격을 기준으로 한다.- 회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 우선주의 전환조건이 조정된다.- 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정한다.단, 경영과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자를 하는 경우는 전환비율을 조정하지 않기로 한다 (*2) 2023년 7월 24일자로 당사자간 합의에 따라 최초 전환가격이 2,952원에서 3,563원으로 변경되었습니다. 이와 관련하여 회사는 전기 사채상환이익 12,275,997천원을 인식하였습니다. 투자자에 부여된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품으로 보아 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다. (3) 제2회 상환전환우선주의 최초 인식시점 장부금액과 전기말 및 당기말의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일(2023년 6월 2일) 조건변경일(2023년 7월 24일) 당기말 전기말 파생상품부채 상환전환우선주(상각후원가측정금융부채) 합 계 회사는 당기 중 제 2회 상환전환우선주와 관련하여 파생상품평가순이익 7,109,246천원(전기: 순손실 12,465,560천원)을 인식하였으며, 전기 중 제2회 상환우선주의 전환가격 조정을 통해 사채상환이익 12,275,997천원을 인식하였습니다. 23. 리스부채 (1) 리스계약 회사는 차량운반구 및 기계장치를
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리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 구매선택권을 가지고 있습니다. 당기말 현재 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료 1년 이내 1년 초과 5년 이내 소 계 차감: 현재가치 조정금액 리스부채의 현재가치 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 비유동부채 합 계 24. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금(*1) 미지급비용 임대보증금 리스부채 합 계 (*1) 회사는 종속기업인 에 대한 지급수수료 10,944백만원을 계상하고 있습니다. 또한, 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 정부보조금 225,880천원(전기말: 233,450천원)을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 25. 파생금융부채의 내역 당기말 및 전기말 현재 유동항목으로 분류된 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제 2회 상환전환우선주의 전환권 등 26. 퇴직급여 - 확정급여제도 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소: 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: 관계사 전입(전출) 합병 기말금액 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: 사외적립자산의 수익 사용자 기여금: 제도에서의 지급액: 관계사 전입(전출) 합병 기말금액 확정급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 537백만원 입니다. (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 (5) 주요 보험수리적가정 (단위: 천원) 구분 당기 전기 할인율 임금상승률 3.80% + 참조승급률 3.80% + 참조승급률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가 1% 감소 할인율의 변동 임금상승률의 변동 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 10.92년(전기: 9.54) 입니다. (8) 기타장기종업원급여부채 (단위: 천원) 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 27. 충당부채 (1) 전기말 현재 기타비유동부채로 분류된 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 중 기초 증감 기말 법적소송(*1) (*1) 회사는 23년
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8월 17일 아모레퍼시픽과의 소송 패소가 확정되어, 소송관련 비용을 지급하였습니다. 한편, 해당 사건에 대하여 2023년 9월 26일 대법원에 항소제기 하였으나, 2024년 1월 11일 항소가 기각되어 소송사건이 종결되었습니다. 28. 법인세 비용 (1) 법인세 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 이연법인세의 변동 자본에 직접 가감된 이연법인세 자본에 직접 가감된 법인세부담액 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 대한 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: 세무상 차감되지 않는 비용(수익) 자본에 직접 가감 이월세액공제 미인식 이연법인세자산부채의 변동 기타 법인세비용(수익) (3) 자본(기타포괄손익)에 직접 가감한 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 : 지분법자본변동 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄공정가치측정평가손익 자기주식처분손실 재평가잉여금 기타 합 계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 합 계 미인식 이연법인세 자산 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 무형자산감액손실 대손금 감가상각비(렌트) 당기손익금융자산평가손익 대손충당금 미수수익 연차수당 이자수익(상각후원가원본가산) 재평가잉여금(유형) 재평가잉여금(투자부동산) 사용권자산 리스부채 현할차(보증금) 지분법주식 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 파생금융부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 장기종업원급여부채 사용수익권 손상차손(무형자산) 제품평가충당금 미지급비용 이월결손금 이월세액공제 소계 미인식이연법인세자산 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 무형자산감액손실 대손금 토지 감가상각비(렌트) 건설자금이자(마곡) 건설자금이자(판교) 정부보조금 금융보증충당부채 당기손익금융자산평가손익 대손충당금 미수수익 사채할인발행차금 소송충당부채 연차수당 유동성매도가능증권(골드만삭스) 이자수익(상각후원가원본가산) 재평가잉여금(유형) 재평가잉여금(투자부동산) 전환권조정 사용권자산 리스부채 현할차(보증금) 지분법주식 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 파생금융부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 장기종업원급여부채 사용수익권 기타 이월결손금 이월세액공제 소계 미인식이연법인세자산 합계 (6) 보고기간말 현재 미래 과세소득의 불확실로 인하여 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일시적차이 세효과 당기말 전기말 당기말 전기말 미사용결손금 이월세액공제 지분법주식 등 합계 (7) 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발생연도 이월금액 만기 이월결손금 2014년 2024년 2015년 2025년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2035년 2021년 2036년 2022년 2037년 2023년 2038년 2024년 2039년 합 계 이월세액공제 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2030년 2021년 2031년 2022년 2032년 2023년 2033년 2024년 2024년 합 계 29. 자본금과 자본잉여금 (1) 기업이 발행한 주식수는 보통주식 76,894,182주(전기 : 70,746,486주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의
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구성내역 (단위: 천원) 구 분 보통주주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2023.1.1(전기초) 유상증자 자본조정 2023.12.31(전기말) 2024.1.1(당기초) 유상증자 자본조정 2024.12.31(당기말) (3)기타자본잉여금의 발생내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신주인수권대가 주식선택권 지분법자본변동 합 계 30. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 향후 5년간 행사 가능합니다. (2) 당기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기중 전기중 기초 부여 행사(*1) 소멸 기말잔여주 (*1)회사는 주식선택권을 부여한 이후 행사된 경험이 없으므로 행사시점의 가중평균주가는 공시하지 아니하였습니다. (3) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항옵션가격 결정모형을 이용한 공정가액접근법 (19차:블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법)을 적용하여 보상비용을 산정하였으며 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 19차 20차 22차 24차 25차 26차 27회차 28회차 29회차 30회차 부여일의 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 주가변동성 주식선택권 부여일 기대만기 무위험수익률 (4) 당기와 전기 중 인식한 주식보상비용은 각각 78,680천원과 70,128천원 입니다. 31. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 합 계 (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 자기주식 자기주식처분손익 합병매수차손 합 계 32. 이익잉여금 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기
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II. 임의적립금 등의 이입액 자본잉여금이입액 III. 차기이월 미처분이익잉여금 당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 28일자 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기처분확정일: 2024년 3월 25일). 33. 매출 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기 중 매출액에 대한 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 매출액: 제상품매출 용역의 제공 외 소 계 이외 매출액: 임대수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식: 기간에 걸쳐 인식: 합 계 34. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 용역매출원가등 합 계 35. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과금 감가상각비 경상연구개발비 지급수수료 무형자산상각비 주식보상비용 대손상각비(환입) 건물관리비 기타 합계 36. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 외주가공비 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 건물관리비 해외출장비 주식보상비용 경상연구개발비 기타 합 계 37. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 투자부동산평가이익 유형자산처분이익 잡이익 관계기업투자처분이익 채무면제이익 수수료이익 투자부동산처분이익 대손충당금환입 합 계 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 무형자산손상차손 유형자산처분손실 잡손실 관계기업투자주식처분손실 손해배상손실 기타의대손상각비 기부금 합 계 38. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유효이자율법에 따른 이자수익 이자수익 환율차이 장기금융상품평가이익 당기손익인식금융자산평가이익 파생금융상품평가이익 사채상환이익 파생상품거래이익 합 계 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 이자비용 - 리스부채 환율차이 사채상환손실 파생금융상품평가손실 당기손익공정가치금융자산평가손실 상각후원가측정금융자산처분손실 합 계 39. 주당손익 (1) 기본주당이익 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당이익: 보통주순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 희석주당이익 회사는 희석성 잠재적 보통주인 상환전환우선주 및 주식선택권을 부여하였습니다. 그러나 당기와 전기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 40. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 조정: 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대손상각비 기타의대손상각비 대손충당금환입 장기금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가손실 상각후원가측정금융자산처분손실 퇴직급여 유형자산처분이익 유형자산처분손실 투자부동산처분이익 투자부동산평가이익 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 재고자산평가손실(환입) 지분법손실 지분법투자주식처분이익 관계기업투자주식처분손실 관계기업투자주식 손상차손 지분법이익 채무면제이익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 주식보상비용 사채상환이익 사채상환손실 손해배상손실 기타 운전자본의 변동: 매출채권의 증가 기타유동금융자산의 감소 재고자산의 감소 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가 기타유동금융부채의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 순확정급여부채의증감 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 장기선급금의 지분법적용주식 대체
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종속기업및관계기업투자 출자전환 대체 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산재평가 잉여금의 이익잉여금 대체 유형자산재평가 잉여금 자기주식으로 종속기업주식의 취득 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 공정가치변동 대체 등 리스부채-유동 유동성장기부채 장기차입금 파생금융부채 리스부채-비유동 상각후원가측정금융부채 재무활동으로부터의 총부채 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 공정가치변동 대체 등 단기차입금 리스부채-유동 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 상환전환우선주(유동) 파생금융부채 리스부채-비유동 상각후원가측정금융부채 재무활동으로부터의 총부채 41. 우발상황 및 약정사항 (1) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 당기말 제공처 장부금액 담보설정액 유형자산 등(*1) 우리은행 (*1) 우리은행 차입금에 대하여 마곡토지 및 건물이 담보(설정액 : 47,760백만원)로 제공되어 있습니다. (2) 당기말 현재 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정액 차입액 우리은행 기업시설분할대출 4건 합계 회사는 서울주택도시공사를 상대로 본사 토지 매입과 관련하여 마곡 도시개발사업 준공에 따른 공공기여분에 대한 기부채납(금액 : 523백만원)의무 면제를 위해 500,000천원의 손해배상청구를 하였습니다. 회사는 계약의 내용 상 납부 의무가 매우 확실 할 것으로 예상되어, 해당 기부채납 금액을 부채로 계상하였습니다. (4) 회사의 종속기업인 CG PHARMACEUTICALS, INC(이하 "CGP")가 임상연구를 계속하기 위해 회사와 구주주간의 투자약정서를 체결하였고, 투자약정서의 완전한 이행 이후 상기 종속기업에 대한 지분비율을 4:6으로 하는 주주간계약을 체결하였으며, 이와 관련된 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송가액(천원) 소송내용 구주주(조중명 등) 회사 및 회사경영진 등 미화1억불 손해배상청구외 회사 구주주(조중명 등) 미정 가처분 및 손해배상청구 구 주주 등은 회사와의 주주간계약에 따라 종속기업인 CGP에 대한 경영권 등을 주장하는 소송을 제기하였으며, 이에 회사는 선결조건(적법한 절차에 의한 투자대금의 완납 등 투자약정서 이행)의 미이행 등을 사유로 회사가 CGP에 대한 적법한 경영권을 보유하고 있음을 확인하는 가처분 및 손해배상을 청구하는 소송입니다. 회사의 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 회사는 (주)KT 회사의 ENR target 항생제 개발과 관련하여 2006년 10월 중 800백만원을 지급하고 전용실시권을 획득하였습니다. 이와 관련하여 관련 기술의 이전 또는 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 (주)KT 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (6) 회사는 중국의 항서제약으로 부터 PD-1 항체 면역함암제 관련하여 캄렐리주맙의 한국 독점 라이센스를 2020년 4월에 18.3억원을 지급하고 획득하였습니다. 이와 관련하여 적응증 승인 및 확대와 관련 완제품의 판매로 인한 수익 발생시 기술이전대가의 일정비율을 항서제약에 지급해야 하는 약정을 맺고 있습니다. (7) 회사는 바이오벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 현재 기술개발과 수익모델을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 회사는 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오벤처기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 42. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 현황 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 뉴레이크인바이츠투자(*1) (*1) 전기 중 3자배정 유상증자에 참여하여, 특수관계자에 포함되었으며 당사의
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최대주주입니다. (2) 종속기업 및 관계기업 현황 구 분 지분율(%) 회사명 당기말 전기말 종속기업 인바이츠벤처스㈜ (구, 크리스탈바이오사이언스㈜) (*1) 마카온바이오테라퓨틱스㈜ (*4) 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 CBS글로벌신기술투자조합1호 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제3호(*5) (주)프로카젠(*2) 파나케이아(*8) (주)슈펙스에너지(*9) 관계기업 화일약품㈜(*6) CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 ㈜팬젠(*7) 아이브이글로벌신기술투자조합4호(*8) 아이브이 AI항공우주 벤처펀드(*8) 기타 (주)리싸이클파크(*9) (주)즐거운생활 (*9) 인바이츠바이오코아㈜(구.바이오코아㈜) (*1) 2023년 11월 22일 사명을 인바이츠벤처스㈜로 변경하였습니다.(*2) 당기 중 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였으며, 2024년 7월 22을 합병기일로하여 씨지인바이츠㈜에 흡수합병되었습니다.(*3) 종속기업인 CBS글로벌신기술투자조합1호가 취득한 지분율입니다. (*4) 2024년 6월 18일을 합병기일로하여 씨지인바이츠(주)에 흡수합병되었습니다.(*5) 당기 중 청산을 완료하였습니다.(*6) 당기 중 보유지분을 모두 처분하였습니다.(*7) 당기 중 보유지분을 일부 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였으며 잔여지분은 당기손익인식공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*8) 종속기업인 인바이츠벤처스(주)가 취득한 지분율입니다.(*9) 종속기업인 (주)파나케이아가 보유한 지분율입니다. (3) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 현재 채권, 채무의 내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 매출채권 등 매입채무 등 당기 전기 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 크리스탈생명과학㈜(*1) ㈜즐거운쇼핑(*2) 인바이츠벤처스㈜ 마카온바이오테라퓨틱스㈜(*3) ㈜즐거운생활(*2) 파나케이아(*4) 관계기업 화일약품㈜(*6) ㈜팬젠(*5) 기타특수관계자 인바이츠바이오코아(주)( 구.바이오코아(주)) 합 계 (*1) 전기 중 보유지분을 모두 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) ㈜즐거운쇼핑 및 즐거운생활㈜는 종속기업인 크리스탈생명과학㈜의 종속기업으로, 전기 중 크리스탈생명과학㈜의 지분을 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (*3) 당기 중 흡수합병되어 소멸되었으며, 합병되기 전까지의 금액입니다.(*4) 당기 중 종속기업인 인바이츠벤처스가 추가로 지분을 취득함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.(*5) 당기 중 보유지분을 일부 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였으며 잔여 지분에 대하여는 당기손익인식공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*6) 당기 중 보유지분을 모두 처분하였으며, 처분전까지의 거래금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 대여 임직원 크리스탈생명과학㈜ 마카온바이오테라퓨틱스㈜(*1) ㈜팬젠 ㈜즐거운쇼핑(*2) 즐거운생활㈜(*2) 소 계 출자 인바이츠벤처스 마카온바이오테라퓨틱스 주식회사(*1) CBS글로벌신기술투자조합1호 CBS 인피너티글로벌신기술투자조합제2호 스마트 크리스탈 비대면펀드 1호 CBS 인피너티글로벌기술투자조합제3호(*2) ㈜팬젠 주식회사 프로카젠(*1) 화일약품㈜(*3) 소 계 인바이츠바이오코아 합 계 (*1) 당기 감소금액에는 합병으로 인한 소멸 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 청산을 완료하여 투자금을 모두 회수하였습니다.(*3) 당기 중 보유지분을 모두 처분하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 43. 영업부문 정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문의 수익, 당기순이익, 자산과 부채 총액은
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기업전체수준과 일치합니다. (1) 주요고객에 대한 정보 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 당기 전기 고객1 고객2 고객3 44. 동일지배 하의 합병 회사는 2024년 6월 18일을 합병기일로 기준으로 마카온바이오테라퓨틱스 주식회사를 합병하였으며, 2024년 7월 22일을 합병기일로 ㈜프로카젠을 합병하였습니다. 지배기업이 지분의 100%를 소유하고 있는 종속기업(이하 '전부소유종속기업')의 사업을 자신에게 이전하고 전부소유종속기업을 합병하고 해산하는 거래에 해당하므로 회사는 합병을 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하는 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 씨지인바이츠㈜ 마카온바이오테라퓨틱스㈜ 회사명 씨지인바이츠㈜ ㈜프로카젠 (2) 합병에 대한 회계처리 합병으로 취득한 마카온바이오테라퓨틱스㈜와 ㈜프로카젠의 자산과 부채는 회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 회사의 종속기업투자주식 장부가액 27,733백만원과 인수한 순자산 장부금액 9,606백만원을 조정한 차이 18,127백만원은 기타자본항목으로 계상했습니다. 합병으로 인수한 마카온바이오테라퓨틱스㈜의 주요 자산, 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 마카온바이오테라퓨틱스㈜ ㈜프로카젠 이전대가 종속기업투자주식 등 이전대가 합계 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 기타유동자산 기타유동금융자산 재고자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 기타비유동금융자산 기타유동부채 기타유동금융부채 기타비유동부채 단기차입금 이연법인세부채 인수한 순자산 장부금액 투자차액(자본조정) 45. 보고기간 후 사건 (1)재무제표 승인일 회사의 재무제표는 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 씨지인바이츠 주식회사(구,크리스탈지노믹스 주식회사)의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 씨지인바이츠 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 씨지인바이츠 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의
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내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 권상형 입니다. 서울특별시 강남구 역삼로 542 현 대 회 계 법 인 대 표 이 사 곽 규 백 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리자 운영실태보고_cgi(2024).jpg 내부회계관리자 운영실태보고_cgi(2024) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 씨지인바이츠 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회계감사 계획수립(회사 사업의 이해 및 외곡표시위험의 식별과 평가, 유의적 계정 및 공시 식별 등) 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토업무 일 명 명 중간감사, 내부통제 이해와 평가, 내부회계관리제도 감사 일 명 명 기말감사, 주요 계정잔액 및 공시내역 감사, 내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 오송공장 실사(입회)대상 제품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상
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금융자산(현금) 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 11일 회사:감사, cfo외 2감사인: 업무수행이사 대면보 고 반기검토결과보고 2024년 11월 06일 회사: 감사감사인: 업무수행이자 대면보고 중간감사결과보고, 독립성 및 핵심감사사항 논의 2025년 02월 28일 회사:감사, cfo외 2감사인: 업무수행이사 대면보고 기말감사 결과보고
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II. 임의적립금이입액 시설적립금이입 I II. 이익잉여금처분액 시설적립금 현금배당 주당배당금(률): 보통주, 당기: 750원(15.0%) 보통주, 전기: 750원(15.0%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 24. 수익(1) 수익 원천 (단위: 원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 임대수익 합 계 (2) 수익의 구분당기와 전기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 수익의 유형: 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 기타수익 합 계 수익인식 시기: 일시인식 매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 합 계 주요 지리적 시장: 한국 유럽 아시아 등 기타지역 합 계 (3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 수취채권 매출채권 계약부채 선수수익 선수금 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 회의비 여비교통비 통신비 세금과공과 임차료 사용권자산감가상각비 감가상각비 보험료 접대비 광고선전비 견본비 운반비 수출제비 대손상각비 소모품비 차량비 구독료 지급수수료 무형자산상각비 교육훈련비 합 계 26. 비용의 성격별 내역 당기 및 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제조(매출)원가 판매비및관리비 합 계 제조(매출)원가 판매비및관리비 합 계 제품과 재공품의 변동액 원재료와 저장품의 사용액 종업원급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 지급수수료 전력비 연료비 포장비 기타 합 계 27. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 리스관련차익 잡이익 기타수익 합계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 충당부채전입액 기타지급수수료 잡손실 기타비용 합계 28. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 금융수익 합계 금융비용: 이자비용 외환차손 금융비용 합계 29. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기법인세 비용: 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 소 계 이연법인세 비용: 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세수익 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 소 계 법인세수익 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 관계기업투자주식 배당금에 대한 세무상 공제효과 농어촌특별세 이연법인세자산 미인식 이월결손금 효과 세액공제 효과 관계기업투자주식 관련 효과 전기법인세의 조정사항 기타 법인세수익 평균유효세율(*) (*) 당기와 전기 중 부(-)의 유효세율이 산정되어 기재하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타자본반영 기말금액 이연법인세부채: 기타포괄손익-공정가치금융자산 관계기업투자주식 재평가적립금 임대보증금 미수수익 소 계 이연법인세자산: 감가상각비 종업원퇴직급여부채 건설자금이자 투자자산손상차손 건설중인자산손상차손 미지급비용 임차보증금 선수금 리스부채 장기종업원급여 대손충당금 이월결손금 이월세액공제 소
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계 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타자본반영 기말금액 이연법인세부채: 기타포괄손익-공정가치금융자산 관계기업투자주식 재평가적립금 임대보증금 사용권자산 소 계 이연법인세자산: 감가상각비 종업원퇴직급여부채 건설자금이자 투자자산손상차손 건설중인자산손상차손 무형자산손상차손 미지급비용 임차보증금 선수금 리스부채 장기종업원급여 소 계 순 액 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 20.9%(주민세 포함) 또는 23.1%(주민세포함)를 적용하여 산정하였습니다. 30. 주당손익 (1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 (주1) 기본주당이익(손실) (주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다. 31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 ① 당기말 (단위: 원) 구 분 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권(*1) 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기기타채권 매입채무 기타채무(*2) 장기기타채무 합 계 (*1) 당기말 현재 기타채권에는 581,443천원의 부가세환급금 등이 제외되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 기타채무에는 연차수당 704,470천원, 퇴직급여 427,819천원이 제외되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권(*1) 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기기타채권 매입채무 기타채무(*2) 단기차입금 장기기타채무 합 계 (*1) 전기말 현재 기타채권에는 1,312,522천원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 기타채무에는 상여 200천원, 연차수당 678,922천원, 퇴직급여 383,072천원이 제외되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 이자수익(비용) 배당금수익 외환차손익 및 환산손익 순손익 기타포괄손익(법인세차감후) 총포괄손익 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 대손상각비 이자수익(비용) 배당금수익 외환차손익 및 환산손익 순손익 기타포괄손익(법인세차감후) 총포괄손익 32. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험관리신용위험은 고객이나 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여
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당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터발생할 수 있습니다. 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권(*1) 장기금융상품 장기기타채권 합 계 (*1) 기타채권에는 당기말 현재 581,443천원(전기말 천원)의 부가세환급금등이 제외되어 있습니다.당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연 령 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 6개월 초과 1년 초과 합 계 매출채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. (2) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2년초과 당기말: 매입채무및기타채무(*1) 유동리스부채 장기기타채무 비유동리스부채 합 계 전기말: 매입채무및기타채무(*1) 단기차입금 유동리스부채 장기기타채무 비유동리스부채 합 계 (*1) 당기말과 전기말 현재 기타채무에는 연차수당 704,470천원(전기말 678,922천원), 퇴직급여 427,819천원(전기말 383,072천원), 전기말 상여 200천원이 제외되어 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험 당사는 수출 및
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원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 EUR, JPY, CHF의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다. ① 당기와 전기에 외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기 전기 USD EUR JPY CHF ② 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR 단기금융상품 USD USD 매출채권 USD USD EUR EUR 외화자산 합계 외화부채: 매입채무 USD USD JPY JPY 미지급금 USD USD EUR EUR CHF CHF 단기차입금 USD USD 외화부채 합계 ③ 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CHF 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험관리 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 단기차입금 합 계 당사는 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (6) 금융자산의 양도 당사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리하였고, 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 관련 부채의 장부금액 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 관련 부채의 공정가치 순포지션 33. 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권(*1) 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장기기타채권 소 계 금융자산 합계 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 기타채무(*2) 단기차입금 장기기타채무 금융부채 합계 (*1) 당기말 현재 기타채권에는 581,443천원(전기말 천원)의 부가세환급금등 이 제외되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 기타채무에는 연차수당 704,470천원(전기말 678,922천원), 퇴직급여 427,819천원(전기말 383,072천원), 전기말 상여
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200천원이 제외되어 있습니다. 상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 전기말: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초잔액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기말잔액 당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수항목 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 흥국생명보험㈜ 수준3 계리적가치평가방법 할인율 사망률 ㈜우리홈쇼핑 수준3 현금흐름할인법 할인율 ㈜이채널 수준3 현금흐름할인법 할인율 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수항목 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 흥국생명보험㈜ 수준3 계리적가치평가방법 할인율 사망률 ㈜우리홈쇼핑 수준3 현금흐름할인법 할인율 ㈜이채널 수준3 현금흐름할인법 할인율 금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 당기의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익 포함)에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(할인율 0.5% 변동시, 단 흥국생명은 사망률 10% 변동시). (단위: 원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 흥국생명보험㈜ ㈜우리홈쇼핑 ㈜이채널 34. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 금융기관 내 역 한도금액 실행금액 신한은행 일반자금대출 외화 지급보증 무역금융대출 수입신용장개설 매입외환 (2) 당사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 태광산업㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차
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계약 종료시 좁은 면적을 기준으로 토지의 교환거래에 대한 약정을 맺고 있습니다.(4) 진행중인 소송사건당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. (5) 당사는 2022년 12월 금융위원회로부터 당사의 관계기업인 ㈜고려저축은행과 ㈜예가람저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지요건 충족명령을 통지 받았고, 2023년 2월 대주주 적격성 유지요건 충족을 위한 주식처분명령을 통지받았습니다. 이에 대하여 당사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 취소소송을 제기하였으나, 동 소송은 2023년 10월 13일에 ㈜고려저축은행에 대해서는 원고 청구 기각, ㈜예가람저축은행에 대해서는 인용되었습니다. 이후 당사는 서울고등법원에 항소하였으나, 동 소송은 2024년 6월 25일에 ㈜고려저축은행에 대해서는 원고 청구 기각, ㈜예가람저축은행에 대해서는 1심 판결 취소로 원고 청구 기각(패소) 되었습니다. 이에 당사는 상고하였고, 2024년 7월 19일 대주주적격성 유지요건 및 주식처분명령에 대한 집행정지 재신청이 인용되어 현재 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 주식처분명령의 효력이 정지 되었습니다. 현재 해당 상고 심의 결과를 예측할 수 없습니다. (6) 당사는 인도 유통제품에 대해 BIS 인증이 필요하며, 인증 시 보증금 성격으로 외화예금(USD 20,000) 에 대해 질권이 설정되어 있습니다. 35. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배자 이호진 지배기업 ㈜티알엔 관계기업 ㈜티시스, ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행 기 타(대규모기업집단 계열회사) 태광산업㈜, 서한물산㈜, ㈜세광패션, 티엘케미칼㈜, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광화섬(닝샤)유한공사, 태광산업㈜개성, ㈜한국케이블텔레콤, ㈜티캐스트, ㈜이채널,흥국생명보험㈜, 흥국화재해상보험㈜, 흥국증권㈜, 흥국자산운용㈜, HK금융파트너스,티투프라이빗에쿼티㈜티시스 부동산 중개법인, ㈜메르뱅, ㈜큰희망, ㈜우리홈쇼핑, (재)세화예술문화재단, (재) 일주학술문화재단, (학)일주세화학원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 지배기업 ㈜티알엔 관계기업 ㈜고려저축은행 티시스㈜ (*1) 기 타 태광산업㈜(*2) ㈜우리홈쇼핑 (*3) 흥국생명보험㈜ 흥국화재해상보험㈜ 한국케이블텔레콤㈜ ㈜메르뱅 서한물산㈜ 최상위 지배자 포함 대주주 등 태광화섬(상숙) 유한공사 세화예술문화재단 합 계 (*1) 티시스와의 매출기타 거래내역은 전액 배당금 수익이며, 매입기타거래 내역에는 지급수수료가 포함되어 있습니다.(*2) 태광산업과의 매출 거래내역에는 제품매출, 임대매출 금액이 포함되어 있으며, 매출 기타거래 내역에는 인건비 정산금액이 포함되어 있습니다. 또한, 태광산업과의 매입 거래내역에는 원재료 매입, 원료 매입금액이 포함되어 있으며, 매입 기타거래 내역에는 전력 매입금액 및 인건비 정산의 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 우리홈쇼핑과의 매출 기타 거래내역은 전액 배당금 수익입니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 지배기업 ㈜티알엔 관계기업 ㈜고려저축은행 티시스㈜ (*1) 기 타 태광산업㈜(*2) ㈜우리홈쇼핑(*3) 흥국생명보험㈜ 흥국화재해상보험㈜ 한국케이블텔레콤㈜ ㈜메르뱅 서한물산㈜ ㈜티캐스트 최상위 지배자 포함 대주주 등 흥국자산운용 합 계 (*1) 티시스와의 매출기타 거래내역은 전액 배당금 수익이며, 매입기타거래 내역에는 지급수수료가 포함되어 있습니다.(*2) 태광산업과의 매출 거래내역에는 제품매출, 임대매출 금액이 포함되어 있으며, 매출 기타거래 내역에는 인건비 정산, 전력비 정산 금액이 포함되어 있습니다. 또한, 태광산업과의 매입 거래내역에는 원재료 매입, 원료 매입금액이 포함되어 있으며, 매입 기타거래 내역에는 인건비 정산의 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 우리홈쇼핑과의 매출 기타 거래내역은 전액
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배당금 수익입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 특수관계자구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 관계기업 ㈜티시스 기 타 태광산업㈜ (*1) 흥국생명보험㈜ 흥국화재해상보험㈜ 서한물산㈜ (주)메르뱅 합 계 (*1) 태광산업과의 미수금과 미지급금에는 겸직인원에 대한 용역수수료분이 포함되어 있습니다.② 전기말 (단위: 원) 특수관계자구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 관계기업 ㈜티시스 기 타 태광산업㈜(*1) 흥국생명보험㈜ 흥국화재해상보험㈜ 서한물산㈜ (주)메르뱅 합 계 (*1) 태광산업과의 미수금과 미지급금에는 겸직인원에 대한 용역수수료분이 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 특수관계자와의 리스관련 자산 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 특수관계자구 분 특수관계자명 계정명 기초 증가(*1) 감소 손상 기말 기타 태광산업㈜ 리스부채 (*1) 리스부채의 증가는 전액 이자비용입니다. ② 전기 (단위: 원) 특수관계자구 분 특수관계자명 계정명 기초 증가(*1) 감소 손상 기말 기타 태광산업㈜ 사용권자산 리스부채 (*1) 사용권자산 증가에는 보증금 현재가치 평가에 따른 증가금액 748,084,193원이 포함되어 있으며, 리스부채의 증가에는 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용 38,024,832원이 포함되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다. 36. 온실가스 배출권 (1) 당사의 3차 계획기간 이행연도별 배출권 할당량은 다음과 같습니다. 1차 이행연도(2021년) 2차 이행연도(2022년) 3차 이행연도(2023년) 4차 이행연도(2024년) 5차 이행연도(2025년) 계획기간 내 총 수량 (2) 당기와 전기 중 배출권의 수량 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (수량단위: tCO2eq, 금액단위: 원) 구 분 당기 전기 수량 장부금액(*1) 수량 장부금액(*2) 기초 무상할당 매각 정부제출 기말 (*1) 당사는 당기에 이월 제한이 확정된 수량 419tCO2eq을 2024년 8월에 매각하였으며, 이와 관련하여 처분금액 3,864천원을 매출원가에서 차감하였습니다.(*2) 당사는 전기에 이월 제한이 확정된 수량 1,265tCO2eq을 2023년 8월에 매각하였으며, 이와 관련하여 처분금액 8,994천원을 매출원가에서 차감하였습니다.(3) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. (4) 당사의 당기 온실가스 배출량 추정치는 47,082tCO2eq 이며, 온실가스 배출량 추정치가 배출권의 수량을 초과하지 않으므로 배출부채 인식 금액은 없습니다. 37. 현금흐름표(1) 현금유출입이 없는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 임대보증금 계약연장에 따른 유동성 대체 사용권자산 및 리스부채의 증가 유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체 유형자산 취득 미지급금의 감소 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 단기차입금(당기) 단기차입금(전기) 기초 외화환산손익 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 기말 (단위 : 원) 구분 리스부채(당기) 리스부채(전기) 기초 이자비용 리스의 취득 리스부채의상환 계약의 변경 기말 (단위 : 원) 구분 임대보증금(당기) 임대보증금(전기) 기초 현재가치할인차금 인식 및 상각 임대계약 갱신 기말 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 대한화섬주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의
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내부회계관리제도 감사보고서 대한화섬주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 대한화섬주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1)회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2)한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3)재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정양기입니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로
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인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다. 대한화섬_'24년도 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대한화섬_'24년도 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 대한화섬주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험평가, 감사절차 및 일정계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토업무 및 감사계획 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 2분기 검토업무 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 및 전산감사 일 명 명 3분기 검토업무 일 명 명 중간감사/조기 입증감사 일 명 명 기말 입증감사/내부회계관리제도 운영평가 및 전산감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 울산공장 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 본사 사무실 실사(입회)대상 현금시재, 회원권, 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 10일 감사위원회 위원 3인업무수행이사와 업무팀원 1인 대면회의 분기재무제표에 대한 검토 절차 수행결과 2024년 08월 12일 감사위원회 위원 3인업무수행이사와 업무팀원 1인 대면회의 반기재무제표에 대한 검토 절차 수행결과2024년 감사업무 계획 2024년 11월 12일 감사위원회 위원 3인업무수행이사와 업무팀원 1인 대면회의 분기재무제표에 대한 검토 절차 수행결과 2025년 03월 12일 감사위원회 위원 3인업무수행이사와 업무팀원 1인 대면회의 2024년 감사업무 진행 현황
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 제조부분과 임대 두가지 사업부문을 영위하고 있습니다. 구분 주 요 항 목 비 고 제조 Polyester 원사제조 임대 반여, 울산, 대구공장 토지, 건물 등 자산임대 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 및 서비스 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) POLYESTER 제품 Polyester 직물용 外 ACEPORA 기타매출 임대 임대수익 계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 제62기 제61기 제60기 POLYESTER 수 출 내 수 1) 산출기준 : 해당기간의 매출액/수량 2) 주요 가격변동원인 : 환율 , 주원료가격 변동 및 제품시황에 따른 판매단가 변화 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 POLYESTER 원재료 PTA 外 주원료 태광산업(계열회사)外 CHIP유제 및 촉매 주원료부원료 수입/내수 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 제62기 제61기 제60기 PTA 外 1) 산출기준 : 해당기간의 매입액/수량 2) 주요 가격변동원인 : 원재료 가격, 유가, 수급변동에 따른 가격변동 (3) 생산능력(방사기준) (단위 :수량(1,000kg)) 사업부문 품 목 사업소 제62기 제61기 제60기 POLYESTER 울 산 (4) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등(방사기준) 공 장 품 명 기계설비 일생산능력 가동일수 생산능력 울 산 방사기 366일 65,880ton 2) 평균가동시간(방사기준) 공 장 1일평균가동시간 월평균가동일 가동일 울 산 24시간 30.5일 366일 (5) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 :수량(1,000Kg)) 사업부문 품 목 사업소 제62기 제61기 제60기 POLYESTER 울산 2) 당해 사업연도의 가동률(방사기준) (단위 :수량(1,000Kg)) 사업소(사업부문) 생산능력(A) 생산실적(B) 가동률(B÷A) 울 산 (6) 생산설비의 현황 등 (투자부동산 포함) [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 소재지 면적 기초장부가액 당기증감 당기감가상각 기말장부가 액 비 고(공시지가) 증가 감소 울산 대구 8,748.00㎡ 부산 합계 주1) 위 표의 기말 장부가액은 재무상태표상 투자부동산으로 분류된 토지분 84,985백만원을 포함한 금액입니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 당기증감 당기감가상각 기말장부가액 비고 증가 감소 울산 대구 부산 합계 주1) 위 표의 기말 장부가액은 재무상태표상 투자부동산으로 분류된 건물분 1,075백만원을 포함한 금액입니다. [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 당기증감 당기감가상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 울산 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 소재지 기초장부가액 당기증감 당기감가상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 울산 주1) 세부사항은 본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한 사항/5. 재무제표 주석/13.유형자산" 참조 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제62기 제61기 제60기 Polyester 제품 Polyester 내 수 수 출 합 계 기타매출 임대 임대수익 내 수 총 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 : 영업팀 2) 판매경로 당 사 -→ 내수, 수출(직ㆍ편물업체, 유통업체) (3) 판매방법 및 조건 1). 대금회수조건 - 내수 및 LOCAL : 현금 및 어음, 내국신용장 등 약 30일 ~ 60일 이내 회수 - 직수출 : 신용장 및 T/T 거래 2) 부대비용의 부담방법 : 수출의 경우 CIF, CFR, FOB 조건으로 판매 (4) 판매전략 품질 안정과 적기공급으로 신뢰성 구축/수출지역 거래선 다변화 지속 추진 구분 업체명 매출비중(%) 비고 (주)서원테크 (주)부천 (주)두베스트 (6) 수주현황당사 제품의 대부분은 범용화된 시장으로써,
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예측생산에 의한 매출형태를 따르며 이에 따라 주문, 도급 등과 같이 수주에 의한 매출은 미미한 실정이며, 본 보고서제출 대상기간 중에 수주계약 등에 해당하는 사항은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 신용위험관리신용위험은 고객이나 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터발생할 수 있습니다.당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.(2) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 환위험 당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다. (4) 이자율위험관리 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 1. 사업의 개요 (1) 산업부문별 현황 섬유산업은 크게 자연계에서 얻어진 원료를 사용하여 섬유를 제조하는 천연섬유(면,마,견 등)산업과 석유화학제품을 원료로 사용하여 섬유를 제조하는 화학섬유산업으로 구분할 수 있습니다. 또한 화학섬유는 제조 방법에 따라 합성섬유인 나일론, 폴리에스터, 아크릴 및 스판덱스와 셀룰로이스 등을 화학 처리하여 레이온 및 아세테이트등을 생산하는 반합성섬유 및
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재생섬유로 구분됩니다. 그 중 폴리에스터를 포함하는 합성섬유 산업은 석유화학과 밀접하게 연계되는 산업으로 초기 제조설비 구축 시 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 장치산업이며, 차별화된 고부가가치 제품 개발능력을 필수적으로 갖추어야 하는 기술집약적 산업입니다. 아크릴,나일론과 더불어 3대 합성섬유중의 하나인 폴리에스터는 나일론에 비해 늦게개발되었지만 원료가 싸고 혼방 교직성 및 방적성이 우수하여 면, 모, 마 등의 천연섬유나 레이온 기타 화학섬유와의 혼방에 의해 다양한 용도의 상품을 만들 수 있습니다또한 자동차 내장재나 위생재 등 산업자재용과 수술용 봉합사, 인조혈관 등 의료용 수요도 증가되고 있어 비의류용 분야에서도 타소재를 대체해 나갈 것으로 전망하고 있습니다. 화학섬유 산업의 경기변동의 특성으로는 원료인 석유화학 제품의 변동이 화학섬유 산업에 바로 영향을 준다고 할 수 있습니다. 다음으로는 세계화학섬유 업계에서 큰 비중을 차지하고 있는 중국의 경기변동이라고 할 수 있습니다. 중국의 내수 소비 변화에 따라 중국 화학섬유산업의 수급 Balance가 결정이 되며 수출, 수입 변화가 생겨 국내 화학섬유산업에도 영향을 끼치게 됩니다. 궁극적으로 중국과의 섬유경기 정책에 따라 전 세계 섬유 산업의 경기에 영향이 크다고 볼 수 있습니다. 그 밖의 요인으로는 기후변화 및 계절적 요인으로 인한 소비 트렌드 변화 등이 있습니다. 폴리에스터 산업의 경쟁요소는 범용제품과 차별화제품으로 구분지어 설명할 수 있습니다. 범용품은 완전경쟁시장구조로서 가격경쟁력이 주요한 경쟁요소입니다. 기술적인 진입장벽이 낮아 다수가 경쟁관계에 놓여 있으며 신규 사업자의 지속적인 진입도 경쟁을 심화시키는 요인이 됩니다. 차별화 제품은 기술진입장벽이 있는 독과점 시장구조입니다. 기술진입장벽은 폴리머 차별화, 복합 방사 기술, 이종의 실을 복합하는기술 등이 있습니다. 이런 기술들은 개발력과 기술적인 노하우가 쌓여야만 하기 때문에 쉽게 진입하기 어려운 진입장벽을 가지고 있습니다. (2) 영업의 개황 2020년 초반부터 시작된 팬데믹과 유럽과 중동 전쟁에 따른 여러 대외악재로 화섬업계는 매출감소와 손익악화 등 악순환이 지속되고 있습니다. 또한 중국의 화섬 수요 감소에 따른 중국내 재고증가는 중국산 화섬제품의 국내시장에 대한 저가유입 증가로 이어졌고, 이에 따른 국내 화섬메이커들의 판매 위축으로 인한 적자누증, 생산라인 중단 및 구조조정 등 어려운 상황이 지속되고 있습니다. 그러나 섬유 소비가 점차 친환경, 기능성 향상 등으로 확대되는 추세 속에 차별화원사제품의 새로운 카테고리로 환경 파괴 없이 지속가능한 소재의 영역이 확장중이며, 리사이클 원사에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 이러한 상황에서 당사는 생산설비의 최적화 및 생산지수 개선으로 원가 경쟁력을확보하고, 해외 매출 및 고수익 차별화 제품 판매확대 등을 통한 손익 개선 노력과함께 글로벌 마케팅 강화, 리사이클 제품의 판매확대를 통해 더 많은 수익을 창출하기 위해 모든 역량을 집중하고 있습니다. [시장점유율] 품명/회사명 대한화섬 효성 성안합섬 휴비스 TK케미칼 도레이첨단소재 (출처 : 한국화학섬유협회) (4) 사업부문별 재무정보 [( )는 음(-)의 수치임] (단위 : 백만원 ) 구분 제62기 제61기 제60기 POLYESTER 1. 매출액 2. 영업손익 3. 자산 기타(임대 등) 1. 매출액 2. 영업손익 3. 자산