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현재가치(권리부여일 현재의시가) 2,455원 2,215원 2,585원 2,560원 3,155원 무위험이자율(부여일의 국고채수익율) 기대행사기간 4.58년 4.58년 4.58년 4.58년 4.58년 기대주가변동성 기대배당수익율 기대권리소멸율 구 분 11차 12차 13차 14차 15차 적용모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의시가) 2,980원 1,565원 1,900원 2,565원 2,430원 무위험이자율(부여일의 국고채수익율) 기대행사기간 4.58년 4.58년 4.58년 4.58년 4.39년 기대주가변동성 기대배당수익율 기대권리소멸율 당기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 주) 구 분 6차 7차 8차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 기초미행사분 기중 행사 기중 상실 기중 부여 당기말현재 행사가능 수량 ② 전기말 (단위: 주) 구 분 6차 7차 8차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 기초미행사분 기중 행사 기중 상실 기중 부여 전기말 현재행사가능수량 (2) 주식기준보상원가 (단위: 원) 구 분 6차 7차 8차 9차 10차 전기까지 인식한 보상원가 당기에 인식한 보상원가 향후 인식할 보상원가 총보상원가 (단위: 원) 구 분 11차 12차 13차 14차 15차 합계 전기까지 인식한 보상원가 당분기에 인식한 보상원가 향후 인식할 보상원가 총보상원가 22. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 임의적립금 기업합리화적립금 미처리결손금 합 계 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기(처리예정일:2025년 3월 28일) 전 기(처리확정일:2024년 3월 29일) Ⅰ.미처리결손금 1. 전기 미처리결손금 2. 확정급여제도의 재측정요소 3. 당기순이익(손실) 4. 매도가능증권평가손실 Ⅱ.결손금처리액 Ⅲ.차기이월미처리결손금 (*) (*) 전기 이전에 현재 본사의 건물 및 토지는 2017년 12월 5일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류하였으며 2018년 1월 10일 매각을 완료하였습니다.이에따라 건물 및 토지 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금 10,003,867천원을 미처리결손금에 직접 대체 하였습니다. 23. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 수선비 판매보증비(환입) 보험료 주식보상비 소모품비 도서인쇄비 차량유지비 교육훈련비 지급수수료 용역비 건물관리비 회의비 접대비 경상연구개발비 운반비 수출제비용 합 계 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 상품 및 원재료 매입액 종업원급여 외주가공비 외주용역비 소모품, 수선비 수수료, 임차료, 운반비 감가상각비 및 무형자산상각비 기타 합 계 25. 기타영업외수익 및 금융수익(1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매각예정자산처분이익 무형자산손상차손환입 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 파생상품거래이익 외화환산이익 외환차익 파생상품평가이익 사채조기상환이익 합 계 26. 기타영업외비용 및 금융비용(1) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 무형자산손상차손
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무형자산처분손실 기타의대손상각비 기타의지급수수료 종속기업투자주식손상차손 잡손실 합 계 (2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 합 계 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기
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II. 이연법인세비용 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 금액 III. 법인세비용(수익) (I + II) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용(이익) 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 기타 소 계 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) 유효세율 (3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감과 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세자산(부채) 기초잔액 세무조정 차이 당기증가액 당기감소액 기말잔액 종속기업투자주식 미지급비용(연차수당) 미수수익 외화환산이익 외화환산손실 재고자산평가손실 퇴직보험예치금 퇴직급여충당부채 매도가능금융자산 사채전환이익 대손충당금 무형자산손상차손 유형자산(재평가차익) 판매보증충당부채 전환권조정 파생상품금융부채 이월결손금 합 계 연구및인력개발비세액공제 합 계 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 ② 전기 (단위: 원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상 결손금 이연법인세자산(부채) 기초잔액 세무조정 차이 당기증가액 당기감소액 기말잔액 종속기업투자주식 미지급비용(연차수당) 미수수익 외화환산이익 외화환산손실 재고자산평가손실 퇴직보험예치금 퇴직급여충당부채 매도가능금융자산 사채전환이익 대손충당금 무형자산손상차손 유형자산(재평가차익) 판매보증충당부채 전환권조정 파생상품금융부채 이월결손금 합 계 연구및인력개발비세액공제 합 계 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 (4) 당기 중 자본에서 직접 가감된 당기 법인세 등 부담액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 금 액 법인세 부담액 보험수리적손익 매도가능증권평가손익 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 인식되지 않은 이월세액공제, 이월결손금 및 차감할 일시적차이의 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금 액 만 기 금 액 만 기 이월세액공제 이월결손금 및 차감할일시적차이 합 계 28. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 보통주순이익(손실)(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당순이익(손실)(A÷B) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 증자효과 기말 현재 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 아래와 같습니다. 구 분 행사가액 청구기간 발행될 주식수 주식선택권 7차 2,128원 주식선택권 8차 2,409원 주식선택권 9차 2,470원 주식선택권 10차 2,948원 주식선택권 11차 2,823원 300,000주 주식선택권 12차 1,752원 150,000주 주식선택권 13차 1,842원 25,000주 주식선택권 14차 2,676원 120,000주 주식선택권 15차 2,426원 600,000주 합 계 당기와 전기의 주식선택권으로 인한 희석화 효과는 발생하지 아니하였으며,희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 잡손실 확정급여제도 관련 비용 사용권자산상각비 감가상각비 무형자산상각비 판매보증비(환입) 주식보상비 기타의대손상각비(환입) 외화환산손실 무형자산손상차손(환입) 무형자산처분손실 이자비용 종속기업투자주식손상차손 무형자산손상차손환입 유형자산처분이익 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 사채조기상환이익 법인세비용(수익) 매각예정자산처분이익 합 계 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한
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현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 사외적립자산의 적립 퇴직급여 지급 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 장기성자산(부채)의 유동성 대체 사용권자산 및 리스부채 인식 (4) 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 당기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 영업활동 재무활동 비현금거래 당기말 리스부채 전환사채 30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가금융부채 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 매도가능금융자산 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권 및 미수금 기타유동채권 기타비유동채권 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 전환사채 파생상품금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 장단기미지급금 미지급비용 리스부채 금융부채 합계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가금융부채 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 매도가능금융자산 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권 및 미수금 기타유동채권 기타비유동채권 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 전환사채 파생상품금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 장단기미지급금 미지급비용 리스부채 금융부채 합계 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을
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공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 외화환산이익 외환차익 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 사채조기상환이익 합 계 ① 전기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 외화환산이익 외환차익 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가이익 사채조기상환이익 합 계 31. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 CS JAPAN 종속기업 기타특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 수익 비용 매출 이자수익 지급수수료 종속기업 CS JAPAN ② 전기 (단위: 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 수익 비용 매출 이자수익 지급수수료 종속기업 CS JAPAN (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채권 매출채권 단기대여금 대손충당금 종속기업 CS JAPAN ② 전기말 (단위: 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채권 대여금 미수수익 선급금 종속기업 CS JAPAN (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 대여 회수 출자 출자전환 종속기업 CS JAPAN ② 전기 (단위: 원) 특수관계자 범주 특수관계자명 대여 회수 출자 출자전환 종속기업 CS JAPAN (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은없습니다. (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기의 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여(연봉, 상여 등) 퇴직급여 주식보상비 합 계 32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한
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거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 장단기금융상품 매출채권 및 기타채권 합 계 ② 금융자산의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기미도래 3개월 ~ 1년이하 1년초과 합 계 해외수출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 존재하지 않습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 2-3년 3년이상 매입채무와 기타금융부채 전환사채 파생상품금융부채 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 2-3년 3년이상 매입채무와 기타금융부채 전환사채 파생상품금융부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY 외화단위) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화예금 매출채권 매입채무 단기대여금 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD EUR JPY 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 USD 5% 상승 EUR 5% 상승 JPY 5% 상승 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 33. 사용권자산 및 리스부채회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채 및 사용권자산을 인식하였습니다. 리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의
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현재가치로 측정되었으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한금액에 전기말 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하여 산정하였습니다. (1) 당기중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각 당기말 건물 차량 기타 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 합 계 (3) 당기중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가금액 상환액 당기말 리스부채 (4) 총리스료당사는 일부 차량운반구와 건물 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 평균 리스기간은 1년에서 5년이고 갱신조항은 없습니다. 한편, 당기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 지급할 리스료 1년초과 5년미만 지급할 리스료 지급리스료 합계 미경과이자비용 리스부채 유동성대체 비유동성리스부채 34. 영업부문 정보 (1) 부문별 정보 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 제품매출 상품매출 용역매출 합 계 (3) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 당기 한국 일본 기타 계 매출액 ② 전기 구분 전기 한국 일본 기타 계 매출액 (4) 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 A회사 B회사 합 계 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지 않지만 향후 이익 발생으로 인한 결손금 해소 및 이익잉여금 적립 시 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 연구개발 투자, 주주가치 제고 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당계획을 수립, 진행할 예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 배당절차 개선방안에 대해 도입계획이 없습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 12월 X X 제26기 2023년 12월 X X 제25기 2022년 12월 X X 제24기 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당과 관련한 정관규정 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.
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직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현 이익. 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 06월 07일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 06월 25일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 06월 29일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 07월 13일 주식매수선택권행사 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명이권부무보증전환사채 제5회차 2021년 06월 30일 2026년 06월 30일 보통주 합 계 보통주 - 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7,000백만원중 6,000백만원이 조기상환청구로(put option) 2023년 6월 30일 만기전 사채취득되어 말소 되었습니다.(2023.06.30일자 전환사채발행후만기전사채취득 공시참조) - 제5회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 7,000백만원중 1,000백만원이 조기상환청구로(put option) 2024년 01월 02일 만기전 사채취득으로 말소 되어 전액 상환 되었습니다.(2024.01.02일자 전환사채발행후만기전사채취득 공시참조) 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨에스 회사채 사모 2021년 06월 30일 2026년 06월 30일 전액상환 합 계 - 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7,000백만원중 6,000백만원이 조기상환청구로(put option) 2023년 6월 30일 만기전 사채취득되어 말소 되었습니다.(2023.06.30일자 전환사채발행후만기전사채취득 공시참조)- 제5회
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무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 7,000백만원중 1,000백만원이 조기상환청구로(put option) 2024년 01월 02일 만기전 사채취득으로 말소 되어 전액 상환 되었습니다.(2024.01.02일자 전환사채발행후만기전사채취득 공시참조) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명 이권부 무보증 전환사채 5회 2021년 06월 30일 운영자금(원재료 구매 AMP 및 IC외) 운영자금으로 사용(원재료 구매 AMP 및 IC외) 나. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음. 나. 최근3사업연도 내 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - (주)CS JAPAN 지분 추가취득 2024년 12월 11일 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 일본현지법인(CS JAPAN)에 대하여 고객 대응 및 영업력 확대목적으로 ￥24,000,000의 유상증자를 실시하였습니다. 다. 대손충당금 설정현황 1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 매출채권 미 수 금 미수수익 대 여 금 합 계 제25기 매출채권 미 수 금 미수수익 대 여 금 합 계 제24기 매출채권 미 수 금 미수수익 대 여 금 합 계 - 대손충당금 설정대상 계정과목 중 보증금(임차포함) 충당금 설정은 개별적으로 자산회수 가능성을 평가한 결과 회수상의 문제가 없다고 판단되어 계상하지 아니하였습니다. 2) 기타 대손충당금관련 사항은 동 공시서류의 'III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 '의 '6. 매출채권 및 미수금, 7. 기타채권'을 참조하시기 바랍니다. 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 종전에 기업회계기준서 제1039호에서 따라 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이
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되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 4) 기말 현재 연결회사의 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 구성비율 라. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제26기 제25기 제24기 비고 통신장비 제품 및 상품 미 착 품 재 공 품 원 재 료 소 계 연결조정(제품 및 상품) 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자- 3,6,9월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인: 신한회계법인 입회실사) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시합니다. (제26기 기말 재고 실사일: 2025년 1월 2일)(2) 실사방법 - 실사팀은 현업담당자, 회계담당자로 구성하여 실시합니다.- 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다.- 사외보관 재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.(3) 장기체화재고 등 현황 (단위 :원) 구 분 당기말 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 상품 재공품 원재료 미착품 합 계 (4) 연결회사의 재고자산 담보제공 현황 : 없음 마. 수주계약 현황 당사는 진행기준 수익을 인식한 수주계약이 존재하지 않음으로 해당사항 없습니다. 바. 공정가치평가 내역 당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은『Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 29. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 및 『5. 재무제표 주석』30. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여 적정한 방법으로 회사경영에 대한 사항을 아래와 같이 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태 (단위 : 원,%) 구 분 제 26기 제 25기 증감율(%) Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 지배기업소유주지분 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 4. 기타포괄손익누계액 5. 결손금 Ⅱ. 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 부채비율 자기자본비율 - 당기말 현재 부채비율은 28.96%이고, 자기자본비율은 77.54%로 재무안정성을 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 원, %) 구 분 제26기 제25기 증감(%) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와 관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 계속영업 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 계속영업 당기순이익(손실) Ⅷ. 중단영업 당기순이익(손실) Ⅸ. 연결당기순이익 (손실) - 당사는 통신장비 사업부분의 단일사업부문을 운영하고 있습니다. - 2024년 씨에스의 연결 영업실적은 매출액 371억원, 영업이익 -199백만원, 당기순이익 1,096백만원을 기록하였습니다. 매출액이 전년대비 10.43%증가하였고, 영업이익은 적자 폭이 감소 하였으며, 당기 순이익은 흑자전환 하였습니다. 이는 중계기 수요 증대와 생산 체제를 직접생산에서 OEM체제로 전환하고, 소유 부동산을 매각하여 고정비와 원가를 절감한 결과에 기인합니다. 4. 환율변동 영향연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 등 입니다. 당사는 영업활동으로 인하여 엔화(￥)등 환율 위험에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 미래의 영업거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 원화 외의통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 등 입니다. 이에 당사는 외화 수입.지출 매칭으로 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하며, 특히 원/엔화 등 환율의 하락등 거시 경제적 요인은 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠수 있습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황(1) 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 원화보통예금 외화보통예금 단기금융상품(RP) 합 계 (2) 장기금융상품당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
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구 분 당기말 전기말 비고 장기금융상품 사용제한예금 퇴직급여자산(*) 합 계 (3) 금융부채 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 2-3년 3년이상 매입채무와 기타금융부채 전환사채 파생상품금융부채 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1-2년 2-3년 3년이상 매입채무와 기타금융부채 전환사채 파생상품금융부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 나. 자금조달 등연결회사는 당기말 현재 차입금이 없으며, 향후에도 차입구조는 최소화할 것이며, 계속해서 재무건전성 개선을 지속적으로 추진해 나갈 것입니다. (1) 사모자급(전환사채) 발행내역 (단위: 원) 구 분 내 역 사채의명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 06월 30일 만기일 2026년 06월 30일 권면총액 표면이자율 (만기보장수익율) 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식보통주 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일)3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환조건 전환가 조정 : 시세하락에 따라 발행가 대비 70%까지조정시기 : 발행후 3개월 마다전환기간 : 발행후1년 경과 후부터 만기 1개월 전까지 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년06월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하”조기상환지급일”)에 본 사채의전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률연0.0%(3개월 단위 복리계산)가 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한날(2022년 06월 30일)부터 발행 후1년 11개월이 경과한 날(2023년 05월 30일)까지 매 1개월에 해당되는 날에발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 40%에 대하여 다음각호의 사채권자로부터 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사시 해당 사채를 매도하여야 한다. 행사가격 조정내역 최근조정일 : 2021년 12월 30일조정가격 : 4,604원 조정후 전환가능 주식수 : 1,520,417주 - 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7,000백만원중 6,000백만원이 조기상환청구로(put option) 2023년 6월 30일 만기전 사채취득되어 말소 되었습니다.(2023.06.30일자 전환사채발행후만기전사채취득 공시참조) - 제5회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 7,000백만원중 1,000백만원이 조기상환청구로(put option) 2024년 01월 02일 만기전 사채취득되어 전액 상환 되었습니다(2024.01.02일자 전환사채발행후만기전사채취득 공시참조) (2) 사모자금(전환사채)의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명 이권부 무보증 전환사채 5회 2021년 06월 30일 운영자금(원재료 구매 AMP 및 IC외) 운영자금으로 사용(원재료 구매 AMP 및 IC외) (3) 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. 6. 부외거래가. 우발채무와 약정사항1) 연결회사는 당기말 현재 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역이 없습니다.2) 연결회사는 당기말 현재
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금융기관과의 한도약정체결 내용은 없습니다.3) 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험으로부터 4,188,969천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.4) 연결회사는 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역이 없으며, 또한 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 사업보고서의 본문
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본 손 익 자 본 손 익 USD 5% 상승 EUR 5% 상승 JPY 5% 상승 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 없습니다 33. 사용권자산 및 리스부채연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채 및 사용권자산을인식하였습니다. 리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한금액에 전기말 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하여 산정하였습니다. (1) 연결실체의 당기중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 증가금액 상각액 당기말 건 물 차 량 기 타 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 합 계 (3) 당기중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 증가금액 상환액 당기말 리스부채 (4) 연결실체는 일부 차량운반구와 건물 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 평균 리스기간은 1년에서 5년이고 갱신조항은 없습니다. 한편, 당기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 지급할 리스료 1년초과 5년미만 지급할 리스료 지급리스료 합계 미경과이자비용 리스부채 유동성대체 비유동성리스부채 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 씨에스와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 당기 주요 이슈사항 및 기말감사 수행시기등 토의 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행 일 명 명 내부통제 이해 및 평가기말 입증절차 계획 일 명 명 주요 계정과목에 대한 분석절차 및 입증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 씨에스 본사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 씨에스 본사 실사(입회)대상 현금시재, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 04일 외부감사인 3인외 지배기구 대면회의 감사계획 및 주요사항검토 2025년 02월 11일 외부감사인 3인외 지배기구 대면회의 감사결과
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현재가치로 측정되었으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한금액에 전기말 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하여 산정하였습니다. (1) 당기중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각 당기말 건물 차량 기타 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 합 계 (3) 당기중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가금액 상환액 당기말 리스부채 (4) 총리스료당사는 일부 차량운반구와 건물 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 평균 리스기간은 1년에서 5년이고 갱신조항은 없습니다. 한편, 당기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 지급할 리스료 1년초과 5년미만 지급할 리스료 지급리스료 합계 미경과이자비용 리스부채 유동성대체 비유동성리스부채 34. 영업부문 정보 (1) 부문별 정보 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 제품매출 상품매출 용역매출 합 계 (3) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 당기 한국 일본 기타 계 매출액 ② 전기 구분 전기 한국 일본 기타 계 매출액 (4) 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 A회사 B회사 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 씨에스의 2024년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 씨에스 대표이사 귀하 2025년 3월 4일 우리는 첨부된 주식회사 씨에스의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 씨에스의 경영자에게있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다."고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의
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신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영 하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 신한회계법인 대표이사 공인회계사 이상문 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 씨에스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 당기 주요 이슈사항 및 기말감사 수행시기등 토의 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요계정의 변동사항에 대한재무제표 분석적 절차수행 일 명 명 내부통제 이해 및 평가기말 입증절차 계획 일 명 명 주요 계정과목에 대한 분석절차 및 입증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 씨에스 본사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 씨에스 본사 실사(입회)대상 현금시재, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 04일 외부감사인 3인외 지배기구 대면회의 감사계획 및 주요사항검토 2025년 02월 11일 외부감사인 3인외 지배기구 대면회의 감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 -선풍기등 소형가전 제품시장은 진입장벽이 낮아 다수의 경쟁업체가 존재하는 탄력적인 시장이며, 특히 계절상품인 경우 기후요인으로 인하여 매출에 많은 영향을 받고 있습니다. 또한 원자재의 수급 상 환율과 유가변동에 민감하여, 최근 들어 중국에서의 싸고 저급한 상품의 국내 유입으로 인하여 치열한 가격 경쟁을 유발하고 있기도 했습니다. 2024년의 경우 하절기 선풍기 매출은 915억원으로 전년 대비 약 5% 판매가 감소하였고, 선풍기 외 하절기가전(제습기,이동식에어컨 등)의 매출은 114억원으로 전년 대비 약 33%증가 하였습니다. 또한, 동절기 난방제품의 매출은 350억원으로 전년 대비 약 30% 감소하였고, 일반 생활가전의 매출은 403억원으로 전년대비 35% 증가함으로 연간매출은 약 3%의 감소 하였습니다. 소형가전제품이 그 옛날의 내구재에서 소비재로의 전환, 1인가구의 증가 등으로 매년 동일 규모(선풍기의 경우 약380~450만대) 이상의 시장이 형성되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 중국에서의 중저가 제품이 밀려오면서 저급의 상품 판매 경쟁력은 떨어지나, 모터등 앞선 기술과 다양한 모델 및 디자인 개발 등 고부가가치의 제품을 생산, 판매함으로서 국내의 생활수준의 성장에 맞는 시장은 계속 확대된다고 할 수 있으며, 저가 시장과의 가격차이가 환율상승으로 좁혀지고 있는 상황입니다. 이에 저가 시장과는 차별화된 시장으로 성장하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 - 해당사항 없음 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 현황 (단위: 백만원, %) 구분 2024년(제66기) 2023년(제65기) 2022년(제64기) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 선풍기 하절기가전 동절기가전 일반가전 등 합계 나. 가격변동 추이 (단위: 원) 구분 2024년(제66기) 2023년(제65기) 2022년(제64기) 선풍기 하절기가전 동절기가전 일반가전 등 * 산출기준 : 매출액/매출수량 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 66 기 제 65 기 제 64 기 강판 *산출기준 : 매입액 / 매입수량 ( KG/원) 나. 원재료 주요매입처 품 목 주요매입처 특수관계여부 강판 (주)정현 해당사항없음 (주)엘지화학,(주)엠파트 해당사항없음 (주)엘지화학 해당사항없음 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :대 ) 사업부문 품 목 사업소 제 66 기 제 65 기 제 64 기 전기전자제조업 선풍기 신일산업(주) 난로 밥통,밥솥 소 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 주요제품 1일* LINE LINE 수 작업일 작업월수 비고 선풍기 난로 밥통,밥솥 ② 산출방법 - 1일 1라인 생산가능량(EA) × 1(LINE) ×20(일) × 작업월수(월) = 생산능력(대) (나) 평균가동시간 -일일 평균가동시간 : 8H -주중 평균가동시간 : 40H-월 평균가동시간 : 160H-년 평균가동시간 : 1,920H 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :대 ) 사업부문 품 목 사업소 제66기 제65기 제64기 전기전자제조업 선풍기 본사 밥통,밥솥 기타 합 계 (2) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합 계 전기 전기초순장부금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 국고보조금 전기말순장부금액 당기 당기초순장부금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 국고보조금 손상 당기말순장부금액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 66기 제 65기 제 64기 가전제품 제품 선풍기 동절기가전 일반가전등 가전제품 상품 선풍기 하절기가전 동절기가전 일반가전등 합계 *수출액 나. 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 판매방법 매출액비중* 제 66기 제 65기 제 64기 대리점 직매출 할인양판점 직매출 홈쇼핑 위탁매출,직매출 다. 수주상황 : 해당사항 없음 5. 위험관리
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및 파생거래 1. 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험과 이자율변동위험 등), 유동성위험 및 신용위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무회계팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD 등 입니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD JPY 회사는 환율변동으로 인해 발생할 수 있는 재무적 영향을 정기적으로 확인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 예측가능한 환율변동이 회사의 세전손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY (2) 이자율위험 회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융부채)의 가치변동 위험 및 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 비롯됩니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용(세전) 나. 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.회사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무회계팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사는 여러 금융기관과 공급자금융약정을 체결했으며 기간은 금융기관별로 상이합니다. 이 약정으로 회사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년초과 합계 차입금 매입채무 기타금융채무 리스부채 기타비유동금융채무 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년초과 합계 차입금 매입채무 기타금융채무 리스부채 기타비유동금융채무 합 계 다. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 곳에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을
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고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 잔액은 21,629,737천원(전기말: 27,149,946천원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정을 통하여 적절하게 위험관리되고 있습니다. 2. 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 타인자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 차감:현금및현금성자산 순자산(부채) 자본총계 총자본 부채비율 3. 공정가치 측정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채는 없습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은
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수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 활동 (단위: 백만원) 구 분 제66기 제65기 제64기 연구계발비 계 정부보조금 연구개발비/매출액 비율[연구가밸비용계/당기매출액*100] 다. 연구개발담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 7. 기타 참고사항 가. 시장의 특성 - 당사의 제품 시장은 크게 유통할인점을 통한 직접매출과 전국적으로 분포된 중,소형 대리점을 통한 도매상 매출이 대부분으로 당사는 하이마트, 이마트, 홈플러스, 농협하나로 마트 등 거의 대부분의 대형유통할인점에 납품이 이루어지고 있으며 지역 소재 대리점은 당사와 오랫동안 거래하고 있는 대리점들 입니다.- 매출 비중은 2024년도 연간 기준으로 대형 할인점이 18%, 홈쇼핑 8%, 일반대리점 및 특판매출이 약 74%를 차지하고 있습니다.- 계절 상품이 차지하는 비중이 연간 매출액의 80%이상을 차지하고 잇습니다. 계절상품의 특성은 연간 지속적인 매출이 발생하지는 않지만 시즌중에 틀림없이 판매되는 제품이라는 점입니다. 물론 폭염, 혹한에 대한 계절적인 특수가 있을 수 있으나, 수요증가 요소가 크고 감소효과는 크지 않은 실정이어서 안정적인 판매가 가능합니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 OEM 도입제품의 판매실적 추이를 검토하고 일정 규모 이상 판매가 가능한 제품에 대해 자체 제조를 검토하여 수익성 창출을 꾀하려 하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 계속하여 제공할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태자산 총계는 약 2억원 증가하였으며, 주 요인은 현금및현금성 자산 및 단기금융상품의 증가 80억원, 매출채권의 감소 57억원, 재고자산의 감소 16억원입니다. 부채 총계는 약 17억원 증가하였으며, 장·단기 차입금 8억원, 기타금융채무 9억원 증가하였습니다. 자본총계는 당기순이익(+요인)과 전기 결산 현금 배당 및 자기주식 취득 등 (-요인) 의 영향으로 전기대비 약 2억원 증가 하였습니다. (단위: 천원) 구분 제 66 기 제 65 기 제 64 기 2024.12월말 2023.12월말 2022.12월말 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 재고자산 기타유동자산 계약자산 당기법인세자산 비유동자산 장기금융상품 장기매출채권 투자부동산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 기타금융채무 단기차입금 기타유동부채 파생상품부채 당기법인세부채 충당부채 유동리스부채 계약부채 비유동부채 장기차입금 기타비유동부채 비유동리스부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 나. 영업실적2024년의 경우 하절기 선풍기 매출은 915억원으로 전년 대비 약 4% 판매가 감소하였고, 선풍기 외 하절기가전(제습기,이동식에어컨 등)의 매출은 114억원으로 전년 대비 약 32%증가 하였습니다. 또한, 동절기 난방제품의 매출은 349억원으로 전년 대비 약 30% 감소하였고, 일반 생활가전의 매출은 403억원으로 전년대비 35% 증가함으로 연간매출은 약 3%의 감소 하였습니다. 이러한 매출액은 다소 감소하였으나 판관비의 감소로 영업이익은 40억원으로 전년대비 약 100% 증가하였으나, 환율(원/달러) 상승 등 영업외 비용 증가(영업외비용 감소)로 당기 순이익은 14억원으로 전년대비 약 40% 증가하였습니다. (단위: 천원) 구분 제 66 기 제 65 기 제 64 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 주당손익 기본주당이익 희석주당이익 다. 종속회사에 관한 사항-해당사항 없음 3. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성에 관한 사항당사의 현금흐름은 채권 및 재고의 감소로 영업활동으로 현금흐름은 증가하였으며, 자기주식 취득 등으로 재무활동으로 인한 현금흐름은 감소하여 당기말 현금은 전기말 대비 약 30억원 증가하였습니다. (단위: 천원) 구분 제66기 제65기 제64기 기초현금및현금성자산 영업활동으로인한현금흐름 투자활동으로인한현금흐름 재무활동으로인한현금흐름 환율변동효과 기말현금및현금성자산 나. 자금조달 현황당사의 경우 단기자금의 조달은 주로 은행의 USANCE LC(수입물품대 결제)를 통해, 장기차입금의
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경우에는 은행 시설자금차입을 통하여 조달하고 있습니다. 단기차입금은 전년대비 14억 증가하였습니다. 단기차입금 증가의 주요요인은 수입물품 대금 결제를 유한 USANCE LC의 증가 입니다. 차입금에 대한 의 자세한 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 재무제표의 주석 사항(주석 18, 19)을 참고하시기 바랍니다. 4. 부외거래 가. 차입약정 보고기간 종료일 현재 회사의 종류별 약정한도와 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 은 행 구 분 한 도 실행금액 신한은행 수입신용장(기한부)(*1) 신한은행 수입신용장(일람불)(*2) 신한은행(구매기업) 전자방식외상매출채권담보대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 통화선도 하나은행(판매기업) 전자방식팩토링대출 하나은행(판매기업) 전자방식외상매출채권담보대출 우리은행 수입신용장(기한부)(*1) 우리은행 전자방식외상매출채권담보대출 산업은행 시설자금대출 산업은행 통화선도 산업은행 수입신용장(기한부)(*1) 수출입은행 수입신용장(기한부)(*1) 국민은행 수입신용장(기한부)(*1) 합계 (*1) 수입신용장(기한부)의 경우, 실행금액 등에 인수금액을 기재하였으며, 각 금융기관별 신용장개설금액은 신한은행 USD 5,138,927.81, 우리은행 USD 756,330.62, 산업은행 USD 3,194,553.32, 국민은행 USD 2,587,900.45입니다. (*2) 수입신용장(일람불)의 경우, 실행금액 등에 신용장개설금액을 기재하였습니다. 나. 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간 종료일 현재, 회사는 서울보증보험으로부터 하자이행보증 등으로 1,554,802천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 계류중인 소송사건 및 결과 보고기간 종료일 현재 회사가 피소되어 진행중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송명 원고 피고 소송가액 비고 (전자)임금 개인 신일전자 1심 계류중 상기 소송과 관련된 법원의 최종판단 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 법원의 최종판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 않았습니다.라. 보고기간 종료일 현재 회사는 화재보험 등 보험에 가입되어 있으며, 가입된 보험 중 차입금 담보제공 등과 관련하여 KDB산업은행에 19,400,000천원, 신한은행에 3,610,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 재무제표의 주석 사항(주석 '2. 중요한 회계정책' ,'3. 중요한 회계추정 및 가정')을 참고하시기 바랍니다 나. 종업원 등에 관한 사항 종업원 관련 변동 사항은 「VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항환경 등을 포함하여 법규상의 제제사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 재무제표의 주석 사항(주석 '4. 재무위험관리', '10. 파생금융상품' )을 참고하시기 바랍니다
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II. 비유동부채 장기차입금 리스부채 기타비유동금융채무 부 채 총 계 자 본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제66기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제65기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 신일전자 주식회사(구, 신일산업 주식회사) (단위 : 원) 과 목 주 석 제 66(당) 기 제 65(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 합병에 관한 사항 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”)에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 “합병대상법인”)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 나. 합병의 개요 (1) 합병형태 당사는 자본시장법시행령 제6조 4항 14호에 따라 합병을 유일한 목적으로 회사가 설립되어 있어 내용상 소규모합병 또는 간이합병을 할 수 없습니다. 또한, 상법 제524조에 따라 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다. 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. 한편, 당사는 당사 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에 따라 합병대상법인을 한정하고 있습니다. [정관 상 합병 관련 사항] 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액은 예치자금의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 최초 주권 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 본 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 본 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 본 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 본 회사 최초 주권 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 본 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 본 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 본 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 본 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 본 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 본 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 본 회사의 공모전주주등의 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 제6호에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 본 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항 제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. (2) 합병 일정 당사는 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)의 제2항에 따라 합병과 관련하여 현재 합병대상회사를 선정하기 위한 협의 등을 진행하고 있지 않습니다. 향후 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 할 경우 관련 공시를 하고 합병상장예비심사청구를 하는 등 법규에서 정해진 방법에 따라
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합병절차를 진행할 계획이며, 이와 관련된 사항 및 일정은 추후 공시를 통해 상세하게 공지할 계획입니다. 또한, 당사는 법 시행령 제6조 제4항 및 정관 제59조(회사의 해산)에 근거하여 최초 모집한 주권의 주금납입일부터 36개월 이내 합병대상법인과의 합병등기를 완료해야하며, 「코스닥시장 상장규정」 제28조에 근거하여 존속기한 만료 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 청구하지 아니하거나 합병결의에 따른 법규에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후1개월 이내 지정사유 미해소시 상장이 폐지됩니다. 따라서 당사는 관련 법규상 정해진 기한 내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다.(3) 합병가액의 산정 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 합병대상 회사의 1주당 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주를 교부하게 됩니다. 당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5, 그리고 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 부터 제8조」에 따라 분석할 예정입니다. 주권상장법인인 기업인수목적회사 및 비상장법인의 합병가액 산정 산식은 아래와 같습니다. (가) 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액 산정 산식 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5의 제3항 1호」에 따라, 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의거래량 가중산술 평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다.(나) 비상장법인의 합병가액 산정 산식 주권상장법인과 주권비상장법인 간 합병의 경우, 주권비상장법인의 합병가액은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5의 제3항 2호 나목」에 따라 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 산정할 수 있으며, 그 산출 방법은 「증권의발행및공시등에관한규정 5-13조 제1항」 및 「증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제4조」와 같이 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균하여 산출하게 됩니다. 여기서 수익가치란 「증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제6조」에 따라, 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정할 수 있습니다. 단, 상기 산출 방법에도 불구하고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5의 제3항 2호 나목」에 따라, 기업인수목적회사와 합병하는 다른 법인이 주권비상장법인인 경우에는 기업인수목적회사인 당사와 협의하여 정하는 가액으로 산정하게 됩니다. 당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성을 높이기 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다. 다. 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종, 지역 등 (1) 합병대상회사의 업종 선정 배경 당사는 핵심원천기술력을 가지고 글로벌 시장에 경쟁력 우위를 지닌 비상장 법인의 발굴 및 합병을 통해 글로벌 기업으로의 성장 지원 및 주주가치 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 정관상 합병을 위한 중점 산업군은 규정하고 있으나, 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종을 특정하고 있지 아니합니다. 당사는 합병대상으로 특정업종을 지정하고 있지는 아니하나, 미래 성장 잠재력이 높고, 세계적인 경쟁력을 갖출 수 있는 산업분야를 적극적으로 탐색하고 합병대상을 발굴할 예정입니다. [정관 상 합병대상회사 관련 사항]
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제63조(합병을 위한 중점 산업군) ① 본 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장잠재력을 지닌 우량회사와 합병을 추진하되, 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 신재생에너지 2. 바이오제약ㆍ의료기기 3. 2차전지 4. LED 응용 5. 그린수송시스템 6. 탄소저감에너지 7. 고도 물처리 8. 디지털컨텐츠ㆍ게임 및 엔터테인먼트 9. 로봇 응용 10. 신소재ㆍ나노융합 11. 고부가 식품산업 12. 자동차 부품제조 13. IT 및 반도체 14. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 ② 제1항의 규정에도 불구하고, 본 회사는 합병을 위한 중점 산업군에 속하지 아니하는 우량회사와도 합병을 추진할 수 있다. 현재 산업환경을 둘러싼 일련의 변화는 새로운 개념의 산업 패러다임과 트렌드를 생성하며 미래성장 수요를 창출하고 있습니다. [주요 산업환경 변화 요인] 주요 산업환경 변화 요인.jpg 주요 산업환경 변화 요인 이러한 산업환경의 변화속에서 Silver Well-Being, Green, New Energy, Soft Power, IT Convergence는 새로운 트렌드로 자리 잡고 있으며, 향후 새로운 수요를 창출하며 높은 성장이 예상되고 있습니다. (가) Silver Well-Being 노년층 인구 비중이 크게 증가하면서 실버(Silver) 산업의 중요성이 확대되고 있습니다. 2050년까지 국내 노령인구(65세 이상) 수는 2000년 대비 4.5배 증가한 1500만명에 육박할 전망되며, 이에 따라 노년층을 대상으로 상품과 서비스를 생산, 제공하는 실버산업에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 정부는 국내 실버산업의 규모가 향후 10년간 연평균 13% 성장하여 2020년에는 150조원에 이를 것으로 전망하고 있습니다 또한, 2000년대 중반부터 등장한 웰빙(Well-Being) 트렌드가 다양한 분야와 융복합되며 심화 및 발전되고 있습니다. 미국, 일본의 사회대안운동 속에서 시작한 웰빙 개념이 국내기업의 마케팅에 활용되면서 크게 대두되었으며, 웰빙문화가 산업트렌드로 확산되면서 웰빙형 신상품이 등장하고 있습니다. 웰빙식음료, 웰빙가전, 웰빙섬유, 웰빙건설 등이 크게 유행하고 있으며, 기존 제조업 외에도 문화, 관광, 의학, 도시공학 및 행정 등 다양한 산업분야와 융합 활용되는 추세입니다. [노년층 인구전망 및 웰빙의 확산분야] 노년층 인구전망 및 웰빙의 확산분야.jpg 노년층 인구전망 및 웰빙의 확산분야 (나) Green 세계적으로 지구 온난화의 사회문제 대두, 국제 환경규제의 강화로 환경보호와 경제성장을 동시에 달성하는 녹색산업(Green화) 부각되고 있습니다. 온난화 등의 영향으로 2010년 지구평균기온(14.52도)은 20세기 평균기온(13.9도) 보다 0.62도 상승하였으며, 1997년 교토의정서 채택 이후 선진국을 중심으로 온실가스 및 오염물질 규제기준이 강화되고 있습니다. 그 결과, 2008년 OECD국가들의 온실가스 배출량은 2000년 대비 1.2% 증가한 126억톤에 그친 반면, 비OECD국가는 26% 증가하여 격차 확대되고 있습니다. 녹색산업5) 분야의 시장선점을 위한 국가간 경쟁이 본격화되고 있으며, 최근 각국 정부와 기업들은 경기부양 및 장기성장 기반 마련의 일환으로 전기차, LED 등 녹색산업 육성에 적극적이며, UN 산하기관인 UNEP에 따르면 G20 국가의 총 경기부양 예산액 3.1조 달러 중 약 15%가 녹색분야에 투자될 계획입니다. [세계 온실가스 배출량 추이 및 주요국의 그린뉴딜정책 예산] 세계 온실가스 배출량 추이 및 주요국의 그린뉴딜정책 예산.jpg 세계 온실가스 배출량 추이 및 주요국의 그린뉴딜정책 예산 화석연료 고갈 우려와 에너지 가격변동성 확대, 각국의 정부지원 등으로 대체에너지(New Energy) 사업성에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 세계 70개 이상의 국가에서 다양한 방법으로 대체에너지 지원정책 시행 중이며, 에너지효율 및 첨단부품소재관련 기술개발로 다양한 대체에너지의
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상용화가 가능해 질 것으로 보입니다. 바이오, 태양열, 태양광을 필두로 한 대체에너지의 시장이 확대되어 태양에너지, 풍력에너지 및 지열, 수력에너지 등 다양한 대체에너지의 활용성이 증가하면서 2050년에 이르면 화석연료의 비중이 5%에 그칠 전망입니다. [에너지 사용비중 전망] 에너지 사용비중 전망.jpg 에너지 사용비중 전망 Soft Power는 감성, 문화, 지식 등을 가공, 판매하거나 타산업 생산활동에 활용하여 부가가치를 창출하는 업종으로 정의되며 표준산업분류상 SW 및 사업서비스, 정보통신, 문화 및 오락서비스, 교육 등이 포함될 수 있습니다. 감성과 문화중심의 소비자 수요변화에 따라 하드웨어 산업이 한계에 봉착하고 소프트 산업이 유망분야로 급부상할 전망되며, 소프트 산업육성을 통한 신성장동력 확보와 소프트파워를 활용한 기존산업의 부가가치 창출능력이 확대될 것으로 전망됩니다. 2000년 이후 국내 소프트산업은 부가가치 및 고용창출 면에서 타 업종 대비 높은 기여도를 보였으나, 선진국 대비 국내 경쟁력은 낮은 수준으로 투자 확대가 절실한 실정입니다. 또한 컨텐츠, 관광 및 문화 산업분야의 경쟁력 부족으로 국제수지 적자폭이 확대되었습니다. 그러나 한류로 대표되는 문화산업의 성장세의 유지, 스마트폰 시장의 확대로 인한 모바일 산업의 성장세로 볼 때 Soft Power 분야는 향후에도 높은 성장세가 전망됩니다. 이종산업간 컨버전스(Convergence) 확산에 따라 산업 구조가 재편될 전망입니다. 산업간 경계가 허물어지고 통신과 금융, 의료와 바이오, IT와 주력 제조업 등 이종산업간 컨버전스가 확산됨에 따라 새로운 제품과 산업영역 창출이 창출되고 있으며, 경기침체 속에서 산업간 컨버전스가 기업의 비용절감 및 생산성 향상의 대안으로 부상하고 있습니다. 이종산업의 기술, 비즈니스 모델, 프로세스 등을 결합하여 시너지를 창출하는 업계간의 ‘융합 역량’이 중요한 요소로 부각되고 있으며, 특히 IT 기술향상에 따라 IT산업과 기타제조업서비스업과의 융합이 크게 주목 받고 있습니다. 이는 자동차, 조선, 화학, 건설 등 다양한 산업영역에서 지능화 및 자동차, 무인화된 시스템이 요구되고, 이를 반영하기 위해 IT 및 소프트웨어 비중을 높인 것에 기인합니다. 향후 성숙기에 접어든 전통산업의 고부가가치를 창출하는 신시장이 형성될 것으로 전망됩니다. 이러한 산업트랜드의 변화에 맞추어 향후 성장가능성이 높아 잠재적 합병대상으로 유망한 산업군은 아래와 같습니다. 다만, 당사는 이러한 산업군을 중점적으로 합병대상으로 고려할 것이나, 합병대상을 특정 업종에 한정하고 있지는 아니합니다. [전체생산 대비 융합제품 생산비중 전망 및 IT-Convergence 사례] 전체생산 대비 융합제품 생산비중 전망 및 i-convergence 사례.jpg 전체생산 대비 융합제품 생산비중 전망 및 i-convergence 사례 (바) 그린카 국내외 지원정책과 국제환경규제 강화로 크게 성장할 전망입니다. 에너지 자원고갈 및 가격 변동성 확대로 국내외 정부는 그린카 산업목표 및 지원정책을 다양하게 제시하고 있습니다. 전망치는 기관별로 다양하게 나타나고 있으나 2030년까지 글로벌 자동차 판매의 4~10%를 차지할 전망입니다. [주요 국가별 그린카 보급목표 및 주요기관의 글로벌 전기차 시장전망] 주요 국가별 그린카 보급목표 및 주요기관의 글로벌 전기차 시장전망.jpg 주요 국가별 그린카 보급목표 및 주요기관의 글로벌 전기차 시장전망 배터리, IT 기술력과 중소형차 경쟁력이 국내업계의 강점입니다. 그린카 시장의 성장을 위해서는 기초소재 기술개발과 충전인프라 확충에 대한 업계와 정부의 적극적인 투자와 부품업계와의 공동기술 개발 등이 필요하며, 최근 신흥국 업계의 추격에 대한 대응도 시급합니다. 또한 그린카 supply chain에 위치하는 중소 유망기업 발굴과 파생되는 서비스, 인프라 산업에 대한 관심이 필요합니다. [국내 그린카 산업의 SWOT 분석 및 그린카 산업 Value Chain] 국내 그린카 산업의 swot 분석 및 그린카 산업 value
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chain.jpg 국내 그린카 산업의 swot 분석 및 그린카 산업 value chain (사) 스마트그리드 시장 세계 스마트그리드 시장은 연평균 20% 성장하며 2014년 약 $1,700억 시장으로 전망됩니다. 국내시장은 ‘12년 4,344억원에서 ‘30년 32조원으로 성장이 전망되며, 전력계통망(발전소, 변전소, 송전선을 포함하여 넓은 지역에 걸쳐 있는 전기적인 연계), AMI(Advanced Metering Infrastructure : 수요/공급자간 전력사용 정보 등의 전달을 가능케 하는 기술), EMS(Energy Management System : 전력계통을 운영, 관리하는 시스템) 시장이 90%를 차지할 것으로 전망됩니다. [스마트그리드 세계 시장규모 및 스마트그리드 국내시장 전망] 스마트그리드 세계 시장규모 및 국내시장 전망.jpg 스마트그리드 세계 시장규모 및 국내시장 전망 국내는 AMI, EMS 등의 스마트그리드 기술은 선진국 수준의 기술력을 확보하였으나 DR(Demand Response : 전력 피크 시 전력 사용을 축소시키는 기술) 전기자동차 설비 등의 기술수준은 열위인 상황입니다. 스마트그리드는 GE와 Google, Alstom과 Microsoft의 연합 등의 사례에서 보듯이 전력망, 통신, IT업체들의 통합대응이 중요합니다. [국내 스마트그리드산업의 SWOT분석 및 스마트그리드산업 Value Chain] 국내 스마트그리드산업의 swot분석 및 value chain.jpg 국내 스마트그리드산업의 swot분석 및 value chain (아) 지능형 로봇 고령화, 삶의 질 향상 등에 의해 지능형 로봇에 대한 Needs가 증가할 것으로 예상됩니다. 지능형 로봇의 주 적용분야인 전문서비스(국방, 감시 등) 및 무인서비스(교육,의료 등) 로봇시장은 ’03년 이후 연평균 38% 성장하며 시장규모가 제조용을 추월할 전망입니다. 서비스로봇은 통신, 국방, 의료 등과 융합을 통해 응용분야가 계속 확산되어‘18년 세계 로봇시장의 85%를 차지할 것으로 전망됩니다. [세계 로봇시장 동향 및 전망] 세계 로봇시장 동향 및 전망.jpg 세계 로봇시장 동향 및 전망 앞선 IT인프라, 정형화된 공동주택 생활환경 등의 여건이 국내업계의 강점이나, 원천기술부품 개발, 수요확산을 위한 업계와 정부의 투자가 필요한 상황입니다. 시장 Needs에 부합하는 독특한 아이디어를 구현하거나 로봇 외의 분야에서 현금창출력을 겸비한 기업이 유망합니다. [국내 지능형 로봇 산업의 SWOT분석 및 국내 로봇기업 현황] 국내 지능형 로봇산업의 swot분석 및 국내 로봇기업 현황.jpg 국내 지능형 로봇산업의 swot분석 및 국내 로봇기업 현황 (자) 플렉서블 디스플레이 융합을 위한 적용성과 휴대편의성 증대에 필요한 디스플레이로 주목받고 있으며, 플렉서블 디스플레이의 유연성은 IT기기의 무겁고 깨지기 쉽다는 단점을 보완하여 다양한 용도에 적용이 가능합니다. 기판, 전극 및 신축성 화학 신소재와 IT산업의 융합에도 기여하고 있으며, 플렉서블 디스플레이 시장은 2015년에 약 24억달러에서 2020년에 약 300억 달러로 연평균 65.7% 증가할 전망입니다. [플렉서블 디스플레이 시장전망 및 국가별 주요 개발 기업] 플렉서블 디스플레이 시장전망 및 국가별 주요 개발 기업.jpg 플렉서블 디스플레이 시장전망 및 국가별 주요 개발 기업 높은 하드웨어 기술력, 정부차원의 육성계획은 국내업계의 강점으로, 평판 디스플레이, 반도체 등의 IT하드웨어 기술력은 세계최고 수준이며, 정부도 플렉서블 디스플레이를 W.P.M 10대과제중 하나로 선정하는 등 화학소재와 IT산업의 동반성장 차원에서 적극적인 육성의지를 가지고 있습니다. [국내 플렉서블 디스플레이 SWOT분석 및 플렉서블 디스플레이 Value Chain] 국내 플렉서블 디스플레이 swot분석 및 value chain.jpg 국내 플렉서블 디스플레이 swot분석 및 value chain (차) 물산업 세계 물 산업은 연평균 5.0% 성장하며 2025년 $8,650억 시장을 형성할 전망입니다. 인구증가,