chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 금융자산 장부금액과 동일합니다. 3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 아래의 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (가) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6월 이내 6월 초과1년 이내 1년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 차입금 리스부채 전환상환우선주부채 전환사채 합 계 (나) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6월 이내 6월 초과1년 이내 1년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 리스부채 전환상환우선주부채 장기차입금 합 계 (2) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자기자본(B) 부채비율(C=A/B)(*) (*) 부수(-)이므로 별도로 부채비율을 산출하지 않았습니다. 5. 영업부문연결회사의 최고영업의사결정자는 연결회사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다.6. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 : 매입채무 기타채무 리스부채 차입금 전환상환우선주부채 전환사채 파생상품부채 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 : 매입채무 기타채무 리스부채 차입금 전환상환우선주부채 파생상품부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융 자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융 자산처분이익 파생상품평가이익 합 계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 사채상환손실 파생상품평가손실 합 계 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 2) 전기 (단위
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: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융 자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융 자산처분이익 파생상품평가이익 합 계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 투자자산처분손실 파생상품평가손실 합 계 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 7. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 예금(*) 합 계 (*) 연결회사가 보유하고 있는 현금및현금성자산 관련하여 사용제한 또는 담보제공과 관련된 사항은 없습니다. 8. 단기금융상품당기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항 목 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 9. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 차감: 대손충당금 매출채권(순액) 기타채권 미수금 미수수익 대여금 임차보증금 기타보증금 소 계 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구분 발생기간별 채권 합 계 6개월 이하 6개월초과~1년미만 1년초과 매출채권 대손충당금 합 계 ② 전 기 (단위: 천원) 구분 발생기간별 채권 합 계 6개월 이하 6개월초과~1년미만 1년초과 매출채권 대손충당금 합 계 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 회수 연결범위변동 제 각 당기말 매출채권 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 연결범위변동 제 각 당기말 매출채권 10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당부채 장부금액 취득원가 평가충당부채 장부금액 상 품 제 품 원재료 부재료 미착품 재공품 합 계 당기 및 전기 중 각각 83,783천원 및 179,396천원의 재고자산평가손실이 매출원가로 인식되었습니다. 11. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 부가세대급금 합 계 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항 목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 당기손익-공정가치측정금융자산 펀드 합 계 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 취 득 평 가 처 분 기 말 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당기말 전기말 비상장지분상품 (주)브이티바이오(구. (주)케이블리)(*) 비상장지분상품 (주)노블젠 비상장지분상품 딥엑스알랩 비상장지분상품 ㈜프로셀테라퓨틱스 비상장지분상품 주식회사 센트릭스바이오 비상장지분상품 (주)라부티크블루 비상장지분상품 (주)정진호이펙트(JUNGJINHO EFFECT lnc) 비상장지분상품 ㈜이앤씨 합 계 (*) 당기 중 (주)브이티바이오와 합병되었으며 연결회사는 대가로 (주)브이티바이오 지분을 수령했습니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기 초 취 득 평 가 처 분 기 말 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타포괄손익누계액)의 당기와 전기 중 변동내역은
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다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구분 기초 평가 잉여금 대체 법인세효과 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 2) 전기 (단위:천원) 구분 기초 평가 잉여금 대체 법인세효과 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당기 중 비상장 주식취득과 관련한 주주간약정에 따라 인식한 파생상품자산 및 파생상품부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기 전기 매수자 풋옵션 파생상품자산 매도자 콜옵션 파생상품부채 14. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계 토지(*) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 (*) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원) 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계 토지(*) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 (*) 당사의 국고보조금과 관련하여 음성군청에 근저당권이 설정되어 있습니다.(근저당설정금액 : 3,850백만원) (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 연결범위변동 감가상각비 기 타 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 연결범위변동 감가상각비 기 타 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 (3) 당기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 평균지출액 자본화된 차입원가 자본화이자율 15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 합 계 특허권 상표권 면허권 기술가치 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 고객관계 건설중인자산 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 합 계 특허권 상표권 면허권 기술가치 개발비 소프트웨어 영업권 회원권 고객관계 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 연결범위변동 상 각 처 분 기 말 특허권 상표권 면허권 기술가치 개발비 소프트웨어 정부보조금(소프트웨어) 영업권 회원권 고객관계 건설중인자산 합 계 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 연결범위변동 상 각 기 말 특허권 상표권 면허권 기술가치 개발비 소프트웨어 정부보조금(소프트웨어) 영업권 회원권 고객관계 건설중인자산 합 계 (3) 당사는 (주)유비프로틴, 주식회사 인피니타의 인수로 인하여 사업결합으로 인한 영업권을 계상하였습니다. 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 (주)유비프로틴(*1) 주식회사 인피니타(*2) 주식회사 코트리(*3) 합 계 (*1) 2021년 10월 ㈜유비프로틴을 사업결합으로 취득함에 따라 발생하였으며, 손상평가시 계산된 사용가치금액은 ㈜유비프로틴의 향후 사업계획을 현금흐름할인법(DCF)으로 계산하였습니다. 현금흐름할인법에 사용된 할인율은 가중평균자본비용 12.83% 입니다.(*2) 2023년 10월 주식회사 인피니타를 사업결합으로 취득함에 따라 발생하였으며, 손상평가시 계산된 사용가치금액은 주식회사 인피니타의 향후 사업계획을 현금흐름할인법(DCF)으로 계산하였습니다. 현금흐름할인법에 사용된 할인율은 가중평균자본비용 17.23% 입니다.(*3) 2024년 6월 주식회사 코트리를 사업결합으로 취득함에 따라
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발생하였으며, 손상평가시 계산된 사용가치금액은 주식회사 코트리의 향후 사업계획을 현금흐름할인법(DCF)으로 계산하였습니다. 현금흐름할인법에 사용된 할인율은 가중평균자본비용 11.91% 입니다. 16. 파생상품자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매수자풋옵션(*1) 비유동 제 2차 전환상환우선주(*2) 제 2차 전환사채(*3) 소 계 합 계 (*1) 비상장주식의 취득과 관련된 주주간약정에 따라 인식한 파생상품자산입니다.(*2) 연결회사는 2022년 10월 25일에 전환상환우선주를 발행하였으며, 연결회사가 보유한 전환상환우선주에 부여된 매도청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*3) 연결회사는 2024년 7월 31일에 전환사채를 발행하였으며, 연결회사가 보유한 전환사채에 부여된 매도청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주 및 전환사채에 부여된 매도청구권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 2차 전환상환우선주 제 2차 전환사채 발행일 만기일 발행가액 발행(할)주식수(*1) 전환가능주식수(*2) (매도청구권) 매도청구기간 시작일 매도청구기간 종료일 매도가격 권면금액의 연단위 복리 2.0% 적용된 금액 권면금액의 3개월 단위 복리 연 1.5% 적용된 금액 매도청구권 행사수량 전환상환우선주 총수의30% 한도 최초 전자등록총액의60% 한도 (*1) 전환상환우선주의 발행주식수는 무상증자로 인해 증가하였습니다.(*2) 당기 중 전환상환우선주 276,337주는 보통주로 전환되었으며, 829,012주는 상환되었습니다. (3) 당기와 전기 중 파생상품자산 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 매수자풋옵션 제 2차 전환상환우선주 제 2차 전환사채 기초 장부금액 비상장주식 취득 전환사채 발행 파생상품자산평가이익 매도청구권 실행 기말 장부금액 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 매수자풋옵션 제 2차 전환상환우선주 제 2차 전환사채 기초 장부금액 전환상환우선주 발행 파생상품자산평가손실 기말 장부금액 17. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산: 부동산 차량운반구 합 계 리스부채: 유동 비유동 합 계 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 : 부동산 차량운반구 소 계 리스부채에 대한 이자비용 리스부채에 대한 이자수익 단기리스 관련 비용 소액기초자산리스 관련 비용 소 계 합 계 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 리스부채 유동 비유동 기초금액 계약발생 및 연장 계약해지 연결범위변동 리스료 지급 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 유효이자율법에 따른 이자수익 인식 유동성 대체 기말금액 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 리스부채 유동 비유동 기초금액 계약발생 및 연장 계약해지 연결범위변동 리스료 지급 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 유효이자율법에 따른 이자수익 인식 유동성 대체 기말금액 (4) 당기와 전기 중 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 단기리스 비용 소액리스 비용 합 계 18. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 기타채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 소 계 합 계 19. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 선수금 합 계 20. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합 계
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(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 시설자금 KEB하나은행 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 시설자금 KEB하나은행 공장 건설 해남은행 합 계 21. 전환상환우선주 및 전환사채(1) 당기말 및 전기말 연결회사가 발행한 전환상환우선주 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제 2차 전환상환우선주 제 2차 전환사채 발행일 만기일 발행가액 발행(할)주식수(*1) 전환가능주식수(*2) 상환방법과 기한 만기일에 원금100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 원금107.7777%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환권(Put Option) 1)상환청구가능기간 : 발행일을 기산일로 하여 30개월이 경과한 날(2025년 04월 25일)로부터 존속기간 만료일 직전일(2032년 10월 24일) 2)조기상환수익률 : 1% 1)상환청구가능기간 : 발행일로부터 30개월이 되는 2027년 01월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 2)조기상환수익률 : 3개월 단위 복리 연 1.5% (전환권) 전환청구기간 시작일 전환청구기간 종료일 전환 등에 관한 사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가격 조정함. 2. 신주의 발행일 이후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 이를 기준으로 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격을 하향 조정함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가격 조정함. 2. 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 10% 할증한 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. 행사비율 최초행사가격 7,238원 6,550원 조정후 행사가격 5,450원 6,550원 (매도청구권) 중도상환에 관한 사항 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 2023년 10월 25일 이후 2025년 10월 25일까지 매 1개월이 되는 날에 투자자가 보유하고 있는 본건 신주의 30%를 초과하지 않는 범위내에서 연복리 2.0% 수익률이 적용된 금액에 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 2026년 01월 31일 이후 2027년 01월 31일까지 매 3개월이 되는 날에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 60%를 초과하지 않는 범위내에서 3개월 단위 복리 연 1.5% 수익률이 적용된 금액에 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 (*1) 전환상환우선주의 발행주식수는 무상증자로 인해 증가하였습니다.(*2) 당기 중 상환전환우선주 276,337주는 보통주로 전환되었으며, 829,012주는 상환되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제 2차 전환상환우선주 제 2차 전환사채 합 계 (3) 당기와 전기 중 전환상환우선주 및 전환사채의 변동내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전환상환우선주 전환사채 전환상환우선주 전환사채 기초금액 발행 이자비용 상환 전환 기말금액 (4) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채와 관련된 파생상품 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채(*): 제 2차 전환상환우선주 제 2차 전환사채 합 계 파생상품자산(*): 제 2차 전환상환우선주 제 2차 전환사채 합 계 (*) 전환상환우선주 및 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가, 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 주계약사채와 분리하여 발행된 전환권은 자본요소에 해당되지 않으므로 조기상환청구권과 함께 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 전환상환우선주 및 전환사채의 발행으로 발생한 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제 2차 전환상환우선주 전환권 제 2차 전환사채 전환권 합 계 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법인세비용 차감전계속사업손익 제 2차 전환상환우선주 평가손익 제 2차 전환사채 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 22. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 장기종업원급여부채 합 계 (2) 확정급여부채연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.① 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 ② 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) ③ 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무의 현재가치 당기근무원가 이자원가 퇴직금지급액 재측정손실(이익) 연결범위변동으로 인한 증가 기말 확정급여채무의 현재가치 (*) 확정급여채무 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 인구통계적가정변경효과 재무적가정변경효과 경험조정효과 합 계 ④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 추가적립액 이자수익 재측정손실(이익) 퇴직금지급액 기말 사외적립자산 ⑤ 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서 상 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산 이자수익 연결포괄손익계산서에 인식하는 비용 ⑥ 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비 공시가격 구성비 원리금보장상품 ⑦ 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 1% 변동 기대임금상승률의 1% 변동 ⑧ 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 7.23~9.96 년 및 6.25~9.72년입니다. 23. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구분 당기말 전기말 보통주 보통주 수권주식수 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 자본금 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 (3) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 보통주 보통주 기초 주식선택권 취소 상환전환우선주의 자본전환 종속기업 취득 종속기업 출자전환 기말 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 보통주 보통주 기초 종속기업 취득 종속기업의 유상증자 기말 (4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식매입선택권 자기주식 자기주식처분이익 합계 (5) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 주식보상비용 인식 주식선택권 취소 자기주식의 취득 기말금액 (6) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 이익준비금 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (7) 당기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 지배주주 지분 당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 배당금 지급 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 이익잉여금 대체 기말금액 (8) 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같으며, 2025년 3월 28일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 표시하고 있지 않습니다. 구 분 2024년 2023년 보통주 우선주 보통주 우선주 발행주식수 자기주식수 배당받을 주식수 액면가액(원) 배당률 주당배당금(원) 배당할금액(백만원) 배당성향(배당금액/당기순이익) 주가(원)(*) 배당수익률 (주당배당금/주가) (*) 상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 연결실체는 다음과 같이 한 시점에 재화를 이전함으로써 수익을 인식하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 한시점에 인식하는 수익 : 상품의 판매 제품의 판매 용역의 제공 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액 타계정대체 재고자산평가손실(환입) 기말상품재고액 제품매출원가 기초재고액 당기제품제조원가 타계정대체 관세환급금 재고자산평가손실(환입) 기말제품재고액 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 수취채권 매출채권 계약부채 선수금 (4) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동으로 인해 해당 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 수익인식 증 가 연결범위변동 당기말 선수금 2) 전기 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 수익인식 증 가 전기말 선수금 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 상여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 사무용품비 소모품비 지급수수료 보관료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 판매수수료 무형자산상각비 주식보상비 출장비 회의비 외주용역비 견본비 합 계 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분
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당 기 전 기 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 재고자산의 변동 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 운반비 지급수수료 지급임차료 경상연구개발비 기타비용 매출원가 및 판매비와관리비 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 : 상각후원가 측정 금융자산 금융이익-기타 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익공정가치금융자산 평가이익 당기손익공정가치금융자산 처분이익 파생상품평가이익 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융비용-이자비용 : 리스부채 이자 소 계 금융비용-기타 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익공정가치금융자산 평가손실 투자자산처분손실 사채상환손실 파생상품평가손실 소 계 합 계 28. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 수입임대료 유형자산처분이익 보험금수익 리스해지수익 염가매수차익 잡이익 기타수익 합 계 기타비용 : 유형자산처분손실 기부금 잡손실 기타비용 합 계 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 : 당기법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 소 계 이연법인세비용 : 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 일시적차이 미인식으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 전기법인세와 관련되어 인식한 기초조정액 기타 소 계 법인세비용 유효법인세율 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되어 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 : 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 세무조정차이 조정후잔액 당기손익 기타포괄손익 기 말 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 대손금 미확정비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 감가상각비 정부보조금 일시상각충당금 기술가치(유비프로틴) 기술가치(인피니타) 고객관계 재고자산평가손실 사용권자산 임차보증금 리스부채 기타보증금(현재가치할인차금) 장기대여금(현재가치할인차금) 분할시자산시가차이 사업결합시자산시가차이(제이원) 사업결합시자산시가차이(인피니타) 파생상품자산_우선주 파생상품부채_우선주 전환상환우선주(RCPS) 전환권조정(RCPS)_우선주 사채할인발행차금 전환상환우선주상환할증금 미수수익 기타장기종업원급여채무 외화환산이익 FV-PL FVOCI 복구충당부채 전환사채전환권조정 전환사채상환할증금 파생상품자산_2CB 파생상품부채_2CB 파생상품 이자비용자본화 주식선택권 업무용승용차(임차) 선급비용(장기대여금) 간주취득세 이월세액공제 기타 소 계 미인식 일시적차이 소 계 합 계 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 세무조정차이 조정후잔액 연결범위변동 당기손익 기타포괄손익 기 말 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 대손금 미확정수익 미확정비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 감가상각비 유형자산손상차손 정부보조금 일시상각충당금 기술가치(유비프로틴) 기술가치(인피니타) 고객관계 재고자산평가손실 사용권자산 임차보증금 리스부채 기타보증금(현재가치할인차금) 장기대여금(현재가치할인차금) 분할시자산시가차이 사업결합시자산시가차이(제이원) 사업결합시자산시가차이(인피니타) 파생상품자산(RCPS) 파생상품부채(RCPS) 전환상환우선주(RCPS) 전환권조정(RCPS) 사채할인발행차금 전환상환우선주상환할증금 미수수익
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기타장기종업원급여채무 외화환산이익 FV-PL FVOCI 복구충당부채 이자비용자본화 주식선택권 업무용승용차(임차) 전환상환우선주 선급비용(장기대여금) 간주취득세 기타 소 계 미인식 일시적차이 소 계 이연법인세자산(부채) (5) 당기말 현재 이연법인세자산을 미인식한 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할일시적차이 합 계 30. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 임직원에 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 2차 주식결제형 주식매입선택권 60,000주 2년 근무 가득 후 5년내 3차 주식결제형 주식매입선택권 496,000주 2년 근무 가득 후 5년내 1차 주식결제형 주식매입선택권(유비프로틴) 82,000주 2년 근무 가득 후 5년내 (2) 임직원에 대한 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구 분 2차 주식매입선택권 3차 주식매입선택권 1차 주식매입선택권(유비프로틴) 부여일의 공정가치 5,039 원 3,703원 828원 부여일의 주식가치 10,665 원 7,425원 3,072원 주식매입선택권 행사가격 5,000 원 6,820원 3,000원 기대변동성 옵션 기대만기 4.5 년 4.5년 4.5년 무위험이자율 (3) 당기와 전기 중 존속하는 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 바이오플러스 주식회사 : 기초 180,000 주 308,000 주 행사수량 기중 부여수량 퇴사로 인한 소멸 72,000 주 128,000 주 당기말 108,000 주 180,000 주 유비프로틴 주식회사 : 기초 82,000 주 82,000 주 행사수량 기중 부여수량 퇴사로 인한 소멸 당기말 82,000 주 82,000 주 (4) 보고기간 중 행사된 주식매입선택권은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식보상비용 31. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 지배회사지분 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 보통주 주식수 자기주식취득 전환상환우선주의 전환 가중평균 유통보통주식수 (3) 당기와 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 지배회사지분 희석보통주 당기순이익 희석가중평균유통보통주식수 희석주당이익 (4) 희석주당이익 계산에 사용된 희석보통주 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 가산 : 주식보상비용(*1) 전환사채 이자비용(*2) 전환상환우선주부채 이자비용 희석보통주 당기순이익 (*) 주식보상비용의 경우 당기 및 전기 중 반희석 효과가 발생하여 희석보통주 당기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다.(*) 전환사채 이자비용의 경우 당기 중 반희석 효과가 발생하여 희석보통주 당기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다.(5) 희석주당이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 잠재적보통주 : 주식선택권(*1) 전환사채(*2) 전환상환우선주 희석가중평균 유통보통주식수 (*1) 주식선택권의 경우 당기 및 전기 중 반희석 효과가 발생하여 희석보통주당기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다.(*2)
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전환사채의 경우 당기 중 반희석 효과가 발생하여 희석보통주당기순이익 산정에 포함하지 아니하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 조정 : 재고자산평가손실(환입) 급여 퇴직급여 감가상각비 대손상각비 무형자산상각비 주식보상비 복리후생비 이자비용 이자비용(상각) 외화환산손실 당기손익공정가치금융자산 평가손실 투자자산처분손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 법인세비용 이자수익 이자수익(상각) 외화환산이익 염가매수차익 당기손익공정가치금융자산평가이익 당기손익공정가치금융자산처분이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 리스해지이익 소 계 운전자본의 변동 : 매출채권의감소(증가) 미수금의감소(증가) 선급금의감소(증가) 선급비용의감소(증가) 장기선급비용의감소(증가) 부가세대급금의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 당기손익공정가치금융자산의감소(증가) 당기법인세자산의감소(증가) 매입채무의증가(감소) 미지급금의증가(감소) 장기미지급금의증가(감소) 미지급비용의증가(감소) 예수금의증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 선수금의증가(감소) 선수수익의증가(감소) 퇴직금의지급 사외적립자산감소(증가) 소계 영업으로부터창출된현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 신규리스자산의 취득 리스자산의 처분 상환전환우선주부채의 유동성대체 대여금 유동성 대체 임차보증금 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 파생상품부채 유동성 대체 차입원가 자본화 유형자산 취득 미지급금 매출채권의 제각 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 임대보증금 전환상환우선주부채 전환사채 유동성리스부채 리스부채 전기초 연결범위변동 현금흐름 비현금변동 전환상환우선주부채발행 전환사채 행사 리스자산 신규취득 리스해지 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 유동성대체 전기말 당기초 연결범위변동 현금흐름 비현금변동 전환사채 발행 전환상환우선주부채 전환 전환상환우선주부채 매도청구권 행사 리스자산 신규취득 유효이자율법에 따른 이자비용 인식 유동성대체 당기말 33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 제공담보 KEB하나은행 마이너스통장개설 토지 및 건물 KEB하나은행 담보대출 토지 및 건물 KEB하나은행 담보대출 토지 및 건물 해남은행 담보대출 건물 (2) 지급보증 내역당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증금액 보증내용 서울보증보험 계약보증금 선금 반환보증 계약보증금 지급보증보험 합 계 34. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타의특수관계자 주주 및 임원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (3) 당기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 지분취득 지분취득 주요경영진 주주 및 기타특수관계자 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 35. 금융상품 공정가치 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분
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당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 (*1) (*1) 단기금융상품 (*1) (*1) 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 금융부채 : 매입채무 (*1) (*1) 기타채무 (*1) (*1) 리스부채 (*2) 차입금 전환사채 전환상환우선주 (*1) 금융자산부채중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 분류편의상 리스부채를 상각후원가 측정 금융부채로 공시하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 서열체계 장부금액 서열체계 당기손익-공정가치측정금융자산_MMF 수준 2 수준 2 당기손익-공정가치측정금융자산_전환사채 수준 3 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산_펀드 수준 3 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_비상장주식 수준 3 수준 3 파생상품자산 수준 3 수준 3 파생상품부채 수준 3 수준 3 (3) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산_전환사채 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융자산_펀드 순자산가치법 기초상품 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_비상장주식 현금흐름할인모형 할인율 파생상품자산(매수자 풋옵션) 이항모형 기초자산가격, 할인율, 주가변동성 파생상품자산(매도청구권) 이항모형 기초자산가격, 할인율, 주가변동성 파생상품부채(매도자 콜옵션) 이항모형 기초자산가격, 할인율, 주가변동성 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) 이항모형 기초자산가격, 할인율, 주가변동성 (4) 다른 투입변수는 일정하다는 전제 하에 합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구분 관측가능하지 않는 투입변수 합리적으로 관측가능하지 않는투입변수의 변동 당기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 파생상품자산(매도청구권) 주가 +/- 10% 예상주가변동성 +/- 10% 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) 주가 +/- 10% 예상주가변동성 +/- 10% (5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 환 평가손익 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산_MMF 당기손익-공정가치측정금융자산_MMT 당기손익-공정가치측정금융자산_전환사채 당기손익-공정가치측정금융자산_펀드 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_비상장주식 파생상품자산(매수자 풋옵션) 파생상품자산(매도청구권) 금융부채 파생상품부채(매도자 콜옵션) 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상 환 평가손익 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산_MMF 당기손익-공정가치측정금융자산_전환사채 당기손익-공정가치측정금융자산_펀드 기타포괄손익-공정가치측정금융상품_비상장주식 파생상품자산(매도청구권) 금융부채 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) 36. 종속기업의 취득 (1) 주식회사 코트리① 일반사항당기 중 연결회사는 주식회사 코트리의 구주 매입으로 지분 40%를 취득하였습니다.주식회사 코트리의 이사회 구성원의 과반수가 당사의 특수관계자로 주식회사 코트리에 대한 지배력을 획득하였습니다. 주식회사 코트리는 화장품 및 화장용품 도소매업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 주식회사 코트리 인수를 통해 홈쇼핑 유통채널 확보, 마케팅의 노하우를 이용하여 화장품 사업 확대를 예상합니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채2024년 6월 30일(간주취득일) 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 자산(A) : 보통예금 외상매출금 미수금 기타유동자산 재고자산
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대여금 유형자산 무형자산 기타비유동자산 소계 부채(B) : 외상매입금 미지급금 차입금 기타부채 소계 식별가능순자산(A-B) ③ 이전대가와 취득일의 비지배지분 및 영업권 (단위 : 천원) 구 분 금액 이전대가 현금및현금성자산 식별가능순자산 공정가치 비지배지분 영업권 (2) BioPlus JAPAN 주식회사① 일반사항당기 중 연결회사는 BioPlus JAPAN 주식회사의 신규설립 시 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. BioPlus JAPAN 주식회사는 의료기기 판매업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 BioPlus JAPAN 주식회사 설립을 통해 코스메틱 사업,HA필러의 시장확대를 기대하고 있습니다. 현지 법인을 통하여 마케팅 및 세일즈 전략을 수립하고 현지 영업활동을 통하여 점유율 확대를 예상하고 있습니다. 37. 보고기간 후 사건 2025년 1월 3일부터 2월 12일까지 4차례 전환상환우선주 1,105,348주에 대하여 전환권이 행사되었으며, 전환비율에 따라 보통주 1,467,876주가 발행되었습니다. 38. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2025년 2월 13일 자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 바이오플러스 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 한국채택국제회계기준 반기재무제표에 대한 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사에 따른 통제의 설계평가 일 명 명 내부회계관리제도 감사에 따른 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가, 중간감사 일 명 명 한국채택국제회계기준 연차재무제표에 대한 입증감사, 조회 및 내부회계관리제도 검토 등 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 성남공장, 음성공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 18일 회사측 : 감사, CFO, 회계팀장감사인 : 업무수행이사 외 2인 서면보고 2024년 회계감사 수행계획독립성 및 책임구분 2024년 11월 01일 회사측 : 감사, CFO, 회계팀장감사인 : 업무수행이사 외 5인 서면보고 통제환경 및 위험평가 프로세스핵심감사사항 관련 감사절차 논의 등 2025년 03월 13일 회사측 : 감사, CFO, 회계팀장감사인 : 업무수행이사 외 5인 서면보고 2024년 회계감사 진행현황 및주요 감사절차 수행결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 보고서 작성일 현재 히알루론산(HA)을 주재료로 하는 의료기기인 더말 필러, 유착 방지제, 관절용 조직 수복제, 방광용 조직 수복제 등 바이오 의료기기(Bio Medical Devices)와 Bio Cosmetic 제품의 연구 개발 및 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2014년말에 HA필러의 식약처 품목허가를 시작으로 2015년도부터 본격적인 영업 마케팅활동을 전개해 오고 있습니다. 특히 필러, 유착 방지제, 관절 조직 수복제는 해외 및 국내에서 제품의 우수성을 인정받아 고성장세를 지속하고 있으며, 제품의 품질 경쟁력에 맞는 합리적 가격으로 판매를 함으로써 높은 이익률을 달성하고 있습니다. 2021년 말 식약처 품목 허가를 득하여 시장에 출시한 방광용 조직 수복제는 단기간 동안 시장 침투율 및 점유율을 점차 높여 나가고 있습니다. 최근에는 의약품 제제를 화장품으로 개발한 바이오 코스메틱 제품을 출시하는 등 당사 기술력을 활용한 다양한 제품을 개발 및 출시하고 있습니다.당사는 사업 초기부터 파트너사를 통한 국내외 시장 진출 및 수출 증대를 추진하고 있으며, 이를 위해 기술주도 Brand Launching 판매전략을 채택하여 운용하고 있습니다. 최근 국내 영업 활성화를 위해 최적화된 영업조직을 구축하여 직접 판매 영역을 강화하고, 역량 있는 파트너사와의 유기적 영업 활동을 진행해 오고 있습니다.글로벌사업영역의 성장 가속화를 위해 각 국가별 차별화된 시장진입 전략으로 신규 시장 개척 및 기존 사업 영역을 확장하고, 전략적 파트너쉽 구축을 통한 미국, 중국 등 Global Big Market 진입을 계획하고 있습니다. 특히, 중국 하이난(海南)에 해외법인을 설립하여 현지 생산시설 및 미용성형 복합 플랫폼을 구축함으로써 중국은 물론 홍콩, 동남아시아 등 근접국가의 해외매출을 성장시키고, 이를 통해 회사의 외형 및 수익성 또한 확대할 계획입니다. 당사는 기존 제품의 판매영역 확대 뿐만 아니라 차세대 보툴리눔 톡신, 비만/당뇨 치료제 등의 "바이오 의약품 (Bio Pharmaceuticals)”개발에도 역량을 집중하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (1) 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 HA 필러 메디컬 디바이스 기타(코스메틱 등) 소 계 상품 용역 합 계 (2) 주요제품당사는 MDM Technology(자체 개발 및 원천 특허기술)를 적용한 HA필러와 유착방지제, 관절조직수복용생체재료, 방광용조직수복재를 생산, 판매하고 있으며, MDM Technology는 MBMT™(Micro Bead Monophasic technology)와 DMCT™(Divinyl sulfone multi-crosslink technology), MDAP™(Multiple Degree Amphiphilic Purification)의 세가지 주요 기술로 구성되어 있습니다.당사의 MDM Technology를 적용한 필러는 "사용 목적에 따른 점탄성 조절, 향상된 점탄성과 몰딩력, 안전성과 유지력"등의 측면에서 특장점을 보유하고 있습니다.당사가 현재 생산 및 판매하고 있는 주요 제품은 다음과 같습니다. 분류 제품이미지 성분및함량 (포장단위) 사용목적 조직수복용생체재료 (필러) 안면부 주름의 일시적 개선 안면부 주름의 일시적 개선 안면부 주름의 일시적 개선 안면부 주름의 일시적 개선 안면부 주름의 일시적 개선 안면부 주름의 일시적 개선 입체더프리미엄 [ipche] 3ml.jpg 입체더프리미엄 [ipche] 3ml 안면부 주름의 일시적 개선 입체더프리미엄 [ipche] 1ml.jpg 입체더프리미엄 [ipche] 1ml 안면부 주름의 일시적 개선 심부체강창상피복재 (유착방지제) 수술 과정에서 유착이 예상되는 부위에 물리적 장벽을 형성하여 수술 부위와 정상 조직 사이에 유착을 방지하는 목적 관절용 조직수복용 생체재료 (관절활액제) hyalsyno 무릎 및 어깨부위의 관절경 수술시 세척 및
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유실된 관절활액의 일시적 대체를 통해 수술 후 관절부위 기계적 마찰의 저감 방광용 조직수복용 생체재료 (방광염치료제) blad-care 방광상피의 손상된 GAG's (Glycosaminoglycans) layer를보충하여 일시적으로 방광염 증상개선 코스메틱 kiarareju bonyx lc AUT와 BMTS 기술이 결합된 보튤리눔톡신 유래 펩타이드 함유 AUT-LC BTX-BMTS (LC REBO 10ml x 4ea LC RECO 120ml x 1ea) 피부의 주름개선과 미백에 도움 (주름개선 미백 이중 기능성) 얼굴피부의 주름개선과 미백에 도움 (주름개선 미백 이중 기능성) AUT와 BMTS 기술이 결합된 콜라겐 조직 생성 촉진인자 함유 AUT-TGF β2-BMTS (목전용) (REJU T REBO 10ml x 4ea REJU T RECO 120ml x 1ea) 목피부의 주름개선과 미백에 도움 (주름개선 미백 이중 기능성) 두피에 영양공급 및 진정효과 AUT와 BMTS 기술이 결합된 세포성장 촉진인자 함유 AUT-EGF-BMTS AUT-FGF-BMTS (120ml x 1ea) 피부의 주름개선과 미백에 도움 (주름개선 미백 이중 기능성) AUT와 BMTS 기술이 결합된 세포성장 촉진인자 함유(5ml x 1ea) 피부의 주름개선과 미백에 도움(주름개선 미백 이중 기능성) AUT와 BMTS 기술이 결합된 세포성장 촉진인자 함유(5ml x 1ea) 피부의 주름개선과 미백에 도움(주름개선 미백 이중 기능성) 상기 제품 외에 당사가 제조하고 있는 자체 내지 공동브랜드에는 "드네브", "스틸리아", "미스필(플러스)" 등이 있으며, 이외에 ODM 브랜드(당사의 원천기술과 제조방법, Recipe를 적용하여 허가 및 생산, 공급하는 기술주도 Brand Launching 방식)의 제조 및 판매도 적극적으로 진행하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 2024년 2023년 2022년 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 히알루론산 응용제품 원재료 Syringe Plunger 기타 원자재 소 계 부재료 제품박스 주사침 Blister 기타 부자재 소 계 시린지 원재료 COC 기타 소 계 합 계 (2) 원재료 등의 조달(공급) 안정성보고서 작성기준일 현재 당사 제품의 원가구조 특성상 매출원가에서 원부재료비가 차지하는 비중이 낮고, 원재료 등의 조달 규모 합계가 작아 조달 리스크가 상대적으로 낮습니다.또한 당사는 주요 원부재료에 대해 조달(공급) 원천의 안정화를 위해 장기거래 원칙과 조달처의 다변화 정책을 시행하고 있어, 원부재료의 수급과 관련한 부정적인 위험요인과 구매단가의 급변 가능성은 낮다고 판단됩니다.원부재료 조달처의 결제조건에 있어서도 기본적으로 익월 20일 기준의 현금기준 결제를 통해, 조달처의 유동성 확보 측면도 고려하고 있습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : EA) 부문 구분 2024년 2023년 2022년 히알루론산응용제품 생산능력 생산실적 가동율 시린지 생산능력 생산실적 가동율 (2) 생산능력의 산출 근거 등당사는 현재 HA필러와 유착방지제, 관절조직수복용생체재료, 방광용조직수복재, 시린지 등을 생산하고 있습니다. 생산 제품 모두 HA를 주재료로 하는 겔타입의 실린지 충진 방식이기 때문에, 기존의 필러 생산라인과 병행하여 생산을 하고 있습니다.연도별 생산능력은, 해당연도 "평균생산인력 * 월평균 20일 가동 * 일일 8시간 생산"에 기초하여 산출한 수치로, 해당 연도별로 생산인력 및 가동시간의 증가를 가정할 경우, 생산설비의 별다른 확충이 없더라도 생산능력의 일부 증가가 가능합니다.당사는 단일공장에서 다수의 제품을 생산하고 있으며, 제품별 제조원가 산출시 공통원가의 경우 생산량 기준 등 회계기준에 의한 합리적 배부방식에 따라 배부하고 있습니다. (3) 생산설비 등에 관한 사항 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 자산항목
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기초장부가액 당기 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 토 지 건 물 기계장치 시설장치 공구와기구 비 품 기타 유형자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2024년도(제22기) 2023년도(제21기) 2022년도(제20기) 제품 필러 수 출 내 수 소 계 메디컬 디바이스 수 출 내 수 소 계 코스메틱 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 상품 기타 수 출 내 수 소 계 용역 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 (1) 판매조직 당사의 필러 및 의료기기 제품의 판매는 당사 내부 조직인 영업본부에서 담당하고 있으며, 사업 영역에 따라 국내 영업 분야와 해외 영업 분야에 각각 전문화된 인력으로 구성되어 있습니다. 국내 영업 조직은 대리점과의 협업을 통하여 자사가 취급하는 제품의 품질과 유효성 및 안전성등과 관련한 자사 제품의 가치와 정보를 국내 보건의료전문가에게 전달하여 시장 침투율 증대 및 매출 증대의 업무를 담당하고 있습니다. 해외 영업 조직은 학회/전시회를 통한 제품 홍보와 각 국가별 현지화된 영업/마케팅 전략을 수립하여 시행해 오고 있으며, 이와 동시에 기존 거래처 관리 및 신규 거래처 발굴을 통한 해외 수출 증대 전반에 걸친 업무를 진행하고 있습니다. 당사의 국내/해외 영업 조직은 영역별로 차별화된 영업전략을 수립하여 국내외의 검증되고 신뢰 가능한 Distributor 또는 딜러를 통한 간접 판매 방식을 채택하여 시행해 오고 있습니다. 이는 대규모 영업 인력 유지에 따르는 고정비 리스크를 줄이고, 시장 진입 지연 Risk 및 소매 거래처의 관리상 어려움을 최소화하기 위한 전략입니다. (2) 판매경로 당사의 제품 판매경로를 요약하면 다음과 같습니다. ① 해외 직접수출: 해외 현지에 소재하는 딜러에게 당사가 제품을 직접 수출하고, 딜러가 현지 유통망을 활용해 판매하는 구조 ② 해외 간접수출: 국내 Distributor에 당사가 제품을 공급하고, 국내 Distributor가 해외 유통망을 활용해 판매하는 구조 ③ 국내: 당사가 국내 유통사를 통해 간접판매(다만, 일부 품목의 경우 국내에 직접 판매하는 방식도 진행) (3) 판매전략당사의 주요한 향후 판매전략 사항은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 조직 및 인적 자원 투자 및 강화 전략 1) 다국적기업 및 해외대형 제약/의료기기사 전담 공급계약 및 기술 수출 계약 추진, 전략영업실 조직 운용 2) 마케팅 전략과 신제품 개발 관련한 영업부문 활성화 3) 영업 전과정의 관리 및 지원기능을 향상시키기 위한 영업관리조직 강화 현지화 강화 전략 1) 중국 하이난 자유무역지구 내 법인설립 완료 2) 인도법인 설립 완료(향후 3~5년 후를 바라보고 선제적 시장진입 목표) 3) 일본법인 설립 완료4) 중동법인 설립 완료5) 미국법인 설립 추진 예정 마케팅 강화 전략 1) 고가 및 고급화 전략: 고가 전략 고수 및 제품 품질기준 강화 (필러 가격 하락 추세) 2) 상표권 관리(등록 포함) 기능 강화: 브랜드 전략 수립 및 국내외특히 해외시장에서의 브랜드 보호 3) 전문가 집단을 통한 바이럴 마케팅: SNS등 바이럴 마케팅 활동을 통해 제품 인지도 제고 다. 수주현황 당사는 주요 거래처의 P/O에 근거하여 수시로 납품하는 형태이므로 현재 수주 잔고는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사를 포함한 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 등에 노출될 수 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 시장위험과 위험관리와 관련한 자세한 사항은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 사업보고서에 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 이사회는 당사의 공시대상기간 동안 공시정보의 이용자께서 회사의 재무상태와 영업실적, 재무상태의 변동 등을 이해하고, 향후 사업예측 등에 필요한 정보를 제공하기 위해 재무정보를 포함하여 전사적, 부문별 중요한 사항을 검토하여 회사경영에 대한 진단과 분석을 시행하였습니다.본 사업보고서 상의 재무에 관한 사항등에서 기재한 바와 같이 당사는 2018년도에 한국채택국제회계기준을 최초 채택하여 결산 및 회계감사를 수감하고 있습니다.본 이사의 경영진단 의견서상의 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의한 재무상태를 기초로하여 진단하였음을 참고하시기 바랍니다.당사는 2003년 5월 설립시 인체이식용 피부조직 수입판매와 개발을 주업으로 하여 창업을 하였으며, 히알루론산을 기반으로 한 기술력을 바탕으로 2007년부터 필러개발에 착수하게 되었습니다. 다년간의 연구개발 및 임상시험을 거쳐, 2014년 말에 식약처로부터 필러제품에 대한 GMP 인증 및 품목허가를 득하여, 2015년도부터 필러시장에 진입하였으며, 2015년말에 필러제품의 라인업을 확대하여 국내외 필러시장의 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다.또한 2016년말부터 개발에 착수한 유착방지제가 2019년 2월에 식약처로부터 품목허가를 득하였고, 건강보험심사평가원의 치료재료 등록을 거쳐, 4월부터 본격적으로 영업을 개시하였습니다. 아울러 관절조직수복용생체재료는 2021년 1월에 식약처로부터 품목허가를 득하였고 2021년 3월에 건강보험심사평가원의 치료재료 등록을 거쳐 2021년도 하반기부터 점차 시장 점유율을 확대해 나가고 있으며 방광용조직수복재 또한 2021년 11월에 식약처로부터 품목허가를 득하여 2021년 12월에 제품을 출시하였습니다.당사 주력 제품인 필러, 메디컬 디바이스(유착방지제, 관절용조직수복재, 방광용조직수복재) 제품 이외에도 코스메틱 사업과 관련하여 AUT(Anti-Ubiquitination Technology; 펩타이드/단백질의 생체 반감기를 증가시켜 효과를 극대화하는 기술) 및 MTD(Macromolecule Transdermal Domain; 경피 흡수를 높이는 펩타이드를 이용해 피부 내 유효성분을 전달하는 기술)를 접목한 기능성 화장품인 보닉스(Bonyx) 개발에 성공하였으며, 국내외 유통망 개척을 통한 성공적인 시장 안착을 위해 노력하고 있습니다.당사는 사업영역 확장과 의료기기분야의 생산능력 확충을 위하여 신공장을 설립하고 있습니다. 대량생산능력 확보를 통한 원가절감과 매출증대를 기대하고 있습니다. 또한, 효율적인 중국시장 진출을 위하여 하이난 의료산업단지에 신규 생산시설을 구축 중입니다. 중국 내 생산설비의 확보로 중국 의약품관리국(NMPA)의 패스트트랙 인허가를 기대하고 있으며, 중국 시장의 수요를 하이난 의료산업단지내 생산 시설에서 공급 할 것으로 판단하고
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있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태에 관한 사항1) 연결재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제22기 제21기 제20기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] (1)자본금 (2)기타불입자본 (3)기타자본항목 (4)기타포괄손익누계액 (5)이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 2) 진단 및 분석의견 개요 당기 자산총계는 전기대비 53% 증가한 2,643억원이며, 부채총계는 전기대비 235% 증가한 1,166억원 그리고 자본총계는 전기대비 7% 증가한 1,477억원을 기록하였습니다.당사 자산의 주요 증가요인은 음성 신공장 건축 및 시설투자에 따른 유형자산의 증가에 기인하고 있습니다.한편, 부채의 중요 증가요인은 당기 중 발행된 제2회 전환사채 및 이에 대한 파생상품의 평가에 의한 것이며,자본항목은 상환전환우선주의 보통주 전환 및 당기순이익에 따른 이익잉여금 증가에기인하고 있습니다. (2) 영업실적에 관한 사항1) 연결손익계산서 (단위: 원) 과 목 제 22 기 제 21 기 제 20 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 Ⅶ.금융수익-기타 Ⅷ.금융비용 Ⅸ.기타수익 Ⅹ.기타비용 XI.지분법손실 XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) XⅢ.법인세비용 XIV.당기순이익(손실) XV.기타포괄손익 XVI.총포괄손익 2) 진단 및 분석의견 개요 당기 매출액은 전기 대비 2% 증가한 약 664억을 기록하였으며, 영업이익은 전기 대비 16% 감소한 약 237억원을 기록하였습니다.당사는 당기 중 영업 구조 등을 개편하는 과정에서 다소간의 부진함이 있었으나, 성공적인 영업 구조 개편을 통하여 당 4분기의 매출액은 전년동기 대비 80% 증가한 291억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년동기 대비 114% 증가한 135억을 기록하는 등 분기 최대 실적을 달성하였습니다.한편, 영업외손익의 변동은 상환전환우선주 및 당기 중 발행한 제2회 전환사채의 파생상품평가손익 발생에 기인하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 (1) 유동성 현황 (단위 : 원) 과목 2024년 2023년 2022년 현금및현금성자산 단기금융상품 유동비율 부채비율 당사가 유동성분류지표로 사용하고 있는 현금및현금성자산과 단기금융상품은 전기대비 총 228억원이 감소하였으며, 주요 원인은 음성공장 설립자금 및 종속기업 투자 입니다.이사회는 전기대비 유동성 자금의 감소가 신공장 건설 및 종속회사에 대한 투자로 일시적인 감소로 판단하였습니다 (2) 자금조달 내역 (단위 : 원) 일자 발행형태 발행한 주식의 내용 종류 발행총액 비고 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 회사채 사모 전환사채 유상증자(일반공모) 보통주식 코스닥시장 상장시 일반공모 유상증자(제3자배정) 보통주식 코스닥시장 상장규정에따른 상장주선인의 의무 취득분 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주식 제3자배정 유상증자 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 회사채 사모 전환사채 5. 부외거래 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 등은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 주석을 참고하시기 바랍니다
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 데이터의 수집/처리/분석 등 데이터 사이언스 기술과 머신러닝/딥러닝 등 AI기술을 기반으로 소프트웨어를 개발하는 솔루션 기업입니다. 당사의 주력 솔루션은 AI CRM솔루션으로 ERP, SCM 등과 더불어 가장 대표적인 기업용 소프트웨어입니다. CRM솔루션은 고객관리, 영업관리 및 고객 데이터 기반 최적의 마케팅을 지원하여 고객 만족과 영업 성과를 창출하고 업무 효율성을 증대시킵니다. 당사가 보유한 실시간 대용량 데이터 처리를 가능하게 하는 데이터 사이언스 기술과 솔루션 그리고 머신러닝/딥러닝 기반의 AI 추천/예측/분석모델을 결합한 AI CRM솔루션은 고객 데이터를 기반으로 고객을 분석하여 초개인화된 마케팅을 실시간으로 제공하며, 모든 과정은 AI를 통해 자동화됩니다. 창립 이래 약 20여년간 금융기관과 대형 유통 고객사를 대상으로 솔루션 공급률 1위의 자리를 지켜오며 기술력과 전문성을 인정받아왔습니다. 특히, 2022년초 수주하여 성공적으로 프로젝트를 마무리한 ' KB국민카드 AIMs(AI Marketing System) '는 57종의 AI모델을 구축한 거대 프로젝트로 전체 마케팅 프로세스를 완전 자동화하였으며, 2023년 1월부터 본격적으로 가동되어 금융산업의 마케팅 전반에 큰 반향을 불러일으켰습니다. 또한 2023년에는 AI 학습을 위한 금융 합성 데이터 구축과제에 참여하여 데이터 합성 알고리즘을 개발, 해당 과제를 성공적으로 완수하는 등 데이터 처리 및 AI 기술 전문기업으로 입지를 강화하였습니다. 그간 인정받은 기술력과 축적된 서비스 경험을 바탕으로 최근에는 삼성금융네트웍스의 삼성모니모 원앱 구축, KB증권의 더플랫폼 정보계 차세대 구축, 기업은행의 신 고객정보활용 플랫폼 구축 등 B2B, B2C 시장에서 주목하고 있는 고객 데이터 플랫폼 구축 사업을 진행하고 있습니다. ■ 고객 데이터 플랫폼(CDP): AI 기반 비즈니스 혁신의 중심 데이터는 이제 기업의 핵심 자산이자, 비즈니스 성장과 고객 경험 혁신의 필수 요소가 되었습니다. 특히, 고객 데이터 플랫폼(CDP) 은 퍼스트파티 데이터를 통합·분석하여 초개인화된 서비스를 제공하고, AI 기반 인사이트를 도출하는 비즈니스 필수 인프라로 자리 잡고 있습니다. 고객 데이터 플랫폼은 과거 단순한 고객 데이터 관리에서 벗어나, 실시간 행동 분석, 자동화 마케팅, 고객 경험 최적화 등 AI 기반의 정교한 마케팅 전략을 실행하는 핵심 시스템으로 발전하고 있습니다. 당사는 AI 기반 CRM(Customer Relationship Management) 및 고객 데이터 플랫폼 기술을 선도하는 기업으로, 국내 주요 금융기관 및 대기업과 함께 대규모 CDP 프로젝트를 성공적으로 수행하고 있습니다. 지난해 ‘삼성 모니모 원앱 구축’, ‘KB증권 더플랫폼 정보계 차세대 구축’, 그리고 올해 ‘IBK기업은행 신(新)고객정보 활용 플랫폼 구축’ 등 업계의 주목을 받는 사업을 잇따라 수주하며 기술력과 경쟁력을 입증한 바 있습니다. ■ CDP, 금융·유통을 넘어 다양한 산업으로 확산 가능 이러한 경험을 바탕으로 당사는 B2B 및 B2C 시장에서 고객 데이터 플랫폼 구축을 더욱 확장하고 있으며, 시장 규제 및 데이터 관련 정책 완화 속도에 따라 금융 및 유통을 넘어 다양한 산업으로의 적용이 가속화될 것으로 기대합니다. CDP는 금융 및 유통 산업에서 필수적인 시스템으로 자리 잡으며, 헬스케어, 미디어, 제조, 통신 등 다양한 산업으로 빠르게 확산되고 있습니다. 가능 분야 예시> 구분 CDP 활용 가능 분야 금융 초개인화 금융 상품 추천, AI 기반 리스크 관리, 고객 여정 최적화 유통·커머스 AI 기반 맞춤형 프로모션, 실시간 고객 행동 분석 전략 강화 헬스케어 환자 맞춤형 건강관리, AI 기반 질병 예측 및 의료 데이터 분석 미디어·콘텐츠 개인화 콘텐츠 추천 및 AI 기반 광고 최적화 제조·통신 예측 유지보수, 고객 맞춤형 IoT 서비스 제공 ■ 생성형 AI를 활용한 차세대 CRM 마케팅 CDP와 생성형 AI(Generative AI)
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기술이 결합하면서, 이제 기업은 고객과의 소통을 더욱 정교하게 개인화하고, 마케팅 자동화 수준을 획기적으로 높일 수 있는 시대를 맞이했습니다. 당사는 sLLM(smaller Large Language Model), Copilot, AI Agent 등의 최신 AI 모델을 CRM 및 마케팅 시스템에 접목하여, 기업이 더욱 효과적인 고객 맞춤형 마케팅을 실행할 수 있도록 연구개발 및 고객니즈 발굴에 최선을 다하고 있습니다. ○ 실시간 고객 행동 분석 및 예측 마케팅 - 고객의 실시간 행동 데이터를 AI가 분석하여 즉각적인 맞춤형 추천 및 마케팅 메시지 생성 - 예측 모델을 활용해 고객 이탈 가능성을 사전 분석하고, 최적의 유지 전략 자동 실행 이메일, 앱 푸시, 웹사이트, 챗봇 등 멀티 채널에서 개인 맞춤형 메시지 자동 생성 및 배포 ○ AI 기반 마케팅 자동화 캠페인 최적화 - AI Copilot이 마케팅 담당자의 캠페인 기획을 자동 지원 (콘텐츠 생성, 카피라이팅최적화) - 실시간 A/B 테스트 자동 실행 - 고객 반응 데이터를 분석해 가장 효과적인 메시지 자동 선택 - AI챗봇·AI에이전트를 활용한 고객응대 자동화 및 24/7 맞춤형 고객 서비스 제공 ○ 초개인화 추천 옴니채널 마케팅 강화 - AI가 고객의 관심사와 행동 패턴을 학습하여 최적의 상품·서비스 추천 - 고객이 어느 채널에서든 일관된 맞춤형 경험을 제공하는 옴니채널 전략 실행 - AI가 개별 고객의 구매패턴을 분석하여, 최적의 할인 및 프로모션 타이밍 자동결정 이러한 AI 기반 마케팅 기술을 통해, 고객사는 마케팅 효율을 극대화하고, 고객 충성도를 더욱 높일 수 있는 차별화된 경쟁력을 확보할 수 있습니다. ■ AI 클라우드 서비스 기반 글로벌 확장 CDP의 가치는 이제 데이터 분석을 넘어, AI 기반 인사이트 제공 및 자동화된 실행까지 확장되고 있습니다. 당사는 생성형 AI와 클라우드 기반 CDP 솔루션을 결합하여, 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 경쟁력 있는 고객 데이터 플랫폼을 공급하고 있습니다. 특히, LG CNS와의 비즈니스 협업을 통해 2025년 3월 베트남 ‘FPT 그룹’의 자회사 FPT Telecom에 당사 솔루션을 적용하였으며, 연내 2~3개 계열사로 적용 범위를 확대할 계획입니다. 또한, 태국, 싱가포르, 일본 등 글로벌 시장 진출을 위한 다각적으로 모색하고 있습니다. 당사는 생성형 AI와 데이터 기술을 결합한 차세대 CDP 솔루션을 통해 고객사의 디지털 전환을 가속화하고, 초개인화된 고객 경험을 제공하며, 비즈니스 확장성과 성장 가능성이 높은 기업으로 자리매김할 것입니다. AI 기반 CDP로, 데이터가 곧 성장의 원동력이 되는 미래를 만들어 나가겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 아래와 같이 솔루션 공급, 커스터마이징, 시스템 구축/개발, 솔루션 또는 시스템의 운영 및 유지관리의 형태로 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 가. 주요 제품 및 서비스 소개 구분 설 명 제품라이선스비 - 솔루션 공급- 당사 제품(솔루션)의 공급대가입니다. 프로페셔널서비스 - 커스터마이징, 시스템 구축/개발- 당사 제품 공급 시 고객의 요구에 따라 사용자화 및 추가 개발 등에 대한 서비스 매출입니다. 일부 프로젝트의 경우 제품 공급없이 AI모델 개발또는 기존 시스템 고도화 등의 서비스 매출만 발생될 수 있습니다. 제품기술비 - 솔루션/시스템 유지관리- 당사 제품에 대한 유지관리 매출로서 통상적으로 도입가의 15%로 책정되며, 제품 공급 완료 후 협의된 시점(일반적으로는 1년 무상 유지보수 종료시점)부터 매출이 발생합니다. 제품운영비 - 솔루션/시스템 운영- 고객이 당사 제품의 운영관리 인력 제공을 요청한 경우에 한해 별도의 계약을 통해 발생하는 매출입니다. 일반적으로는 기업의 자체 IT 인력이프로젝트 종료시 운영에 대한 인수인계를 받지만, 제품의 수정이 빈번한경우, 당사 인력에 대한 신뢰도가 높은 경우, 자체 IT 인력 확보가 어려운 경우 등에 해당되는 기업에서 요청하는 경우가 있습니다. ■ 데이터 수집 ~ 마케팅 자동화 솔루션 -
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obzenCDXP+ 당사의 솔루션은 고객의 니즈와 환경에 따라 구축형(On-Premise) 솔루션과 구독형(SaaS) 솔루션으로 제공되며, 통합 솔루션 또는 필요 영역별 솔루션으로 구성하여 제공 가능합니다. 필요 영역 솔루션 주요 기능 데이터수집/통합 행동데이터수집 고객의 웹, 앱 행동 데이터를 신속하고 수집, 적재, 가공 고객데이터통합 여러 원천에서 발생하는 데이터를 고객 중심으로 통합 데이터분석 행동데이터분석 다양한 조건의 이벤트/실시간 데이터 기반 맞춤형 분석 AI예측엔진 고객별 전환/이탈 가능성 예측(AutoML) 분석 시각화 다양한 원천의 데이터를 연결 및 분석/시각화 마케팅자동화 마케팅 자동화 최적의 고객 맞춤형 마케팅의 설계 및 자동화 실시간 타겟팅 고객 행동 및 변화를 감지하여 실시간 마케팅 메세지 전달 개인화추전 개인의 행동정보 기반 상품 추천 및 개인화 메세지 제공 설문 자동화 설문 시나리오 및 항목 설계 및 설문 웹페이지 구성 ■ 영업관리 솔루션 - Obzen Sales Cloud 당사의 영업관리솔루션인 Obzen Sales Cloud는 잠재고객(리드)의 발굴에서 영업 진척 관리, 성과 분석까지 영업 활동 일련의 과정을 관리/지원합니다.고객과 관련된 기본 정보, 상세 정보, 접촉 정보 등을 통해 고객의 360°View를 제공하고, 리드/견적/기회관리를 통해 체계적인 영업관리를 제공하며, 영업 성과 분석을위한 Report와 Dashboard 기능을 제공합니다. obzenCDXP+의 통합 마케팅 기능이 함께 제공 가능하며, 자체 개발한 BI와 AI 예측 및 추천 모델이 탑재되어 있습니다. 특히, 영업 활동 이력 및 기업 인사이트를 당사 SmartAI를 통해 요약해서 제공하여 고객에 대한 이해를 기반으로 영업 방향 설정 및 새로운 영업 기회 발굴을 가능하게 합니다. 즉, 영업기회를 영업 성과로 이어지게 하는 효과적인 영업/마케팅 인사이트를 제공하여 고객 이해 기반의 영업 전략 수립을 가능하게 합니다. ■ AI 솔루션 및 서비스 자체 개발한 AI 모델 및 모델 개발/관리솔루션을 직접 공급하거나, 솔루션내 탑재하여 공급하고 있으며, 고객의 요구에 따라 AI 모델 또는 관련 시스템을 구축/개발하는 비즈니스를 제공하고 있습니다. 제공 유형 제품 또는 서비스 비 고 솔루션 내 탑재(또는 접목) 전환/이탈 예측 모델 2종상품 추천 모델 7종코파일럿 민간부문(B to B) 개발/구축서비스 데이터 분석 및 머신러닝 모델상품 정보 기반 유사 상품 추천 모델연금저축 상품 신규 고객 가입 예측 모델IRP 신규 고객 가입 예측 모델 민간부문(B to B) 우수 고객 이탈 징후 예측 모델마케팅 반응 예측 모델개인/기업 신용평가등급 모델카드고객 LTV분석 모델 등 9종 공공부문(G to B) 솔루션 공급 obzen SmartAI(AI모델 개발 및 운영관리 솔루션) 민간부문(B to B) 나. 제품 및 서비스의 매출액 (단위 : 백만 원) 품 목 2024년 2023년 2022년 매 출 비 중 매 출 비 중 매 출 비 중 제품 라이선스 서비스 프로페셔널 기술비 운영비 소 계 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료당사는 자체 개발한 솔루션을 공급하며, 솔루션 공급시 고객의 요구에 따라 커스터마이징, 추가 개발 등의 개발 서비스를 제공합니다. 또한 솔루션 공급 후 해당 솔루션 또는 시스템에 대한 운영 서비스 또는 유지보수 서비스를 제공하게 됩니다. 솔루션의 개발 및 서비스 제공 시 일반 제조업과 달리 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하기 않습니다. 다만, 내부 인력의 가동 등 인력 운영 계획에 따라 일부분 외주 인력을 활용하여 서비스를 제공하고 있습니다. [외주 관련 비용 상세] (단위 :백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 외주 용역비 나. 생산능력 및 생산 실적 당사의 주된 사업은 소프트웨어 개발 등 인적자원을 활용하여 사업을 영위하고 있으므로 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어 내는 생산설비가 없어 별도의 생산실적을 산정할 수 없습니다. 다. 생산설비에 관한 사항
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당사의 주된 사업은 소프트웨어 개발로 인적자원을 활용하는 사업을 영위하고 있어, 별도의 생산설비는 없으나, 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다. (단위 :천원) 구 분 사용권자산 비품 차량운반구 합 계 기초 순장부금액 취득 취득 (국고보조금) 처분 대체 감가상각비 감가상각비 (국고보조금) 기말 순장부금액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출유형별 실적 (단위 :백만원) 품목 2024년 2023년 2022년 비고 매출 비중 매출 비중 매출 비중 제품 라이선스비 프로페셔널 서비스 제품 기술비 제품 운영비 합계 주) 당사는 현재 수출을 통한 매출이 발생하지 않고 있습니다.나. 판매경로와 방법당사의 판매경로는 고객사와 직접 계약하는 경우, 고객사 IT 계열사와 계약하는 경우, 주사업자와 계약하는 경우로 구분됩니다. 동일 고객사라 하더라도 프로젝트 성격, 금액, 범위 주관 부서 등에 따라 판매경로가 달라질 수 있습니다. 판매경로별 매출액은 영업기밀사항으로 기재를 생략합니다. 1) 고객사와 직접 계약 IT 계열사가 없거나, 있더라도 고객사 발주 부서에서 비즈니스/IT 모두를 주관하거나 IT 계열사와 무관하게 수행하는 등의 상황에서는 고객사와 직접 계약을 진행합니다. 2) 고객사 IT 계열사와 계약 IT 계열사가 사업을 주관하거나 고객사의 요청이 있는 경우 IT 계열사가 계약의 주체가 됩니다. 3) 주사업자와 계약 당사가 대형 프로젝트에 참여하거나 특정사가 사업 주관사로 확정된 상태에서 참여하는 등의 경우 당사는 주사업자와 계약하고 주사업자가 발주처와 계약합니다.다. 판매전략1) 고객사의 사업 계획 시점부터 관여 당사는 선제적이고 적극적인 사전 영업을 통해 본 입찰에 들어가기 전에 수의계약/단독입찰로 판매가 결정되는 것을 우선적으로 추진하고 있습니다. 이를 위해 Sales Lab은 AI마케팅 솔루션을 고민하는 고객사를 파악하여 사업 계획 수립 시점부터 지속적으로 관여합니다. 기업이 관련 고민을 시작하는 시점부터 영업 활동이 시작되기 때문에 다른 경쟁업체들이 영업기회를 인지하기도 전에 이미 우선적으로 고객사와 접촉하여 업계 동향, 관련 기술 등 고객사에서 필요로 하는 자료와 정보를 제공하며 신뢰를 선점하게 됩니다. 사업이 본격화되면 사업 품의를 위한 내부 보고서 작성과 예산 책정 과정을 지원하여 당사에 유리한 제반 여건을 조성합니다. 또한 입찰이 진행되면 정보제공요청서(RFI; Request for Information), 제안요청서(RFP; Request for Proposal) 작성을 지원하여 당사의 장점인 다양한 선도 기업 구축 사례, 제품간 통합, 마케팅과 데이터/인공지능 기술의 융합, 독자 개발 프레임워크 등이 사업에 미치는 중요성을 인지시킵니다. 해당 항목이 요청서에 포함되고 평가 반영도가 커질수록 당사의 수주 확률이 높아지게 됩니다. 2) 기존 고객사 대상 재판매/추가판매 활성화 당사는 무상 하자보수 및 유상 기술지원 서비스의 정기 방문 및 이슈 해결 과정에 Sales Lab이 참여하여 AI마케팅와 관련된 추가 기능 또는 업무 확대 적용과 관련한 영업기회를 감지합니다. 기존 도입한 마케팅 제품 버전이 가진 한계점을 해소한 당사의 새 마케팅 제품 버전의 신규 기능과 신기술을 설명하여 업그레이드 재구매를 유도하고, 문제의 원인이 데이터 처리와 인공지능 분석 등과 관련이 있는 경우 당사의 데이터 제품과 인공지능 제품을 소개하여 추가구매를 유도합니다. 당사 복수 제품을 결합 구매하여 업무 혁신을 이룬 성공사례들을 바탕으로 데이터 수집부터 활용까지 전 과정에서 당사 제품을 사용하는 고객사들을 지속적으로 늘려 나갈 계획을 가지고 있습니다. 3) 산업별 선도 기업 구축 경험을 활용한 고객사 확대 기업이 기업용 소프트웨어를 구매할 때 가장 기본적이고 우선적으로 고려하는 사항은 업계의 구현 사례입니다. 자사와 경쟁하고 있는 경쟁기업, 따라잡거나 배우고 싶은 선도기업이 도입한 제품과 도입 과정에서 함께 검토한 제품들을 조사하여, 제품의 기능과 적용 기술을 확인하고 자사 도입 현황과의 차이점을 비교합니다. 당사는 은행, 카드,
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보험, 증권, 캐피탈, 저축은행, 금융지주, 백화점, 마트, 홈쇼핑, 멤버십, 통신 등 다양한 산업의 선도기업을 고객사로 확보하고 있으며, 이는 경쟁업체 대비 확고하게 독점적인 강점입니다. 기업마다 비교 대상으로 선정하고 있는 경쟁기업이 상이하기 때문에, 주요 선도기업에 수행한 성공사례를 정리하여 선별적으로 영업 과정에 활용하고 있습니다. 4) 파트너사 협업을 통한 공동 영업 당사는 다양한 분야별 선도기업을 제휴 파트너사로 확보하고 영업 외에 신제품 개발, 신사업 추진, 프로젝트 수행, 인력운영 지원 등 다양한 분야에서 상호 협력하고 있습니다. 영업 관점에서 주된 공동 영업 파트너사는 글로벌 컨설팅사와 대형 SI사입니다. 기업이 대규모 프로젝트를 진행할 때 제품 도입의 타당성을 검증하거나 비즈니스 관점의 개선 방향을 먼저 설정하기 위해 구축 프로젝트에 앞서 컨설팅 프로젝트를 진행하는 경우가 있으며, 컨설팅 결과의 공신력 확보를 위해 글로벌 컨설팅사가 주로 수행을 담당합니다. 글로벌 컨설팅사는 당사 제품이 제공하는 폭넓은 기능과 당사가 수행해 온 실제 적용 사례를 바탕으로 기업의 까다로운 기대 수준을 충족시킬 수 있고, 당사는 기업에 당사 제품의 강점을 각인시킬 수 있어 상호 윈윈(Win-Win) 관계에서 공동 영업이 수행됩니다. 당사는 글로벌 컨설팅사 출신의 마케팅 컨설턴트들을 보유하고 있어 개발자로만 구성된 경쟁업체들과 달리 컨설팅 프로젝트에 참여가 가능하기 때문에, 수주에 성공하면 공동으로 프로젝트를 수행합니다. 당사의 인력 상황에 따라 프로젝트 참여가 어려운 경우, 제품 관련 자료를 제공하고 고객사 설명회를 진행하는 등 프로젝트팀과 진행 과정에서 협력합니다. 대형 SI사는 기업의 대형 프로젝트 수주전 과정에서 다양한 기술 영역에서 경쟁업체와 경쟁하게 되는데, AI마케팅 영역은 대형 SI사의 자체개발 역량으로는 우수한 평가를 받기가 어렵습니다. 따라서 대형 SI사는 AI마케팅 영역에 당사의 제품을 선정하고, 자사의 제품/서비스와 연계하여 대형 프로젝트 수주전을 진행하는 경우가 많습니다. 공동 영업시의 통일성과 일관성을 위해 상호 영업조직 간에 영업전략을 공유하고, 프로젝트시의 품질과 안정성 보장을 위해 상호 연구조직 간에 기술 구조에 대해 검토하고 교류하는 과정을 진행하고 있습니다. 당사는 AI마케팅 분야에서의 우수한 위상으로 인해 다수의 대형 SI사와 공동 영업을 수행하고 있으며, 이로 인해 프로젝트에 참여하는 복수 또는 전체 대형 SI사가 당사 제품을 선정하여 입찰하는 경우도 있습니다. 라. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 프로페셔널 서비스 기술비 운영비 합 계 주1) 수주상황은 2025년 2월 28일 기준으로 작성되었습니다.주2) 수주총액은 전기수주이월분과 당기신규수주분을 합한 금액입니다.주3) 기납품액은 당기매출인식분입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 보고서 제출일 현재 시장성위험(금리 위험, 가격 위험, 환위험)에 노출되어있지 않으며, 외환 관련 파생상품 계약을 체결하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.나. 연구개발활동1) 연구개발 조직 및 운영당사의 연구개발 조직(기업부설연구소)은 최고기술책임자(CTO) 산하 DX Lab과 AI Lab 2개의 연구부문으로 구성되어 있습니다. DX Lab은 마케팅, 영업관리 등 CRM 및 데이터 관련 제품 개발 및 기술 연구를 담당하고, AI Lab은 AI관련 제품 개발 및 기술 연구를 담당합니다.DX Lab은 Digital Marketing, Data Intelligence, Obzen Analytics 등 마케팅 및 데이터 관련 제품을 담당하고 있으며, 당사의 핵심 주력제품 라인업인 에 대한 연구 개발을 주도하고 있습니다. 주요 수행업무는 다음과 같습니다.■ 로그 및 실시간 데이터 수집, 처리, 분석 데이터 생성 및 전송 플랫폼, 제품 설치 툴, 마케팅 설계, 수행, 분석 관련 제품 기획 및 설계■
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UX, Insight, 시각화 분석, 노코드 개발, 웹 개발 환경, 앱 개발 관련 제품 기획 및 설계 ■ 유통산업 중심의 데이터 기반 제품 개발, Data Model 및 Data Flow 설계/개발 및 DBMS별 실행 모듈 개발 및 보완■ Tag Analytics 제품의 분석 기반(Data Layer) 설계 및 DB개발, Data Flow 설계/ 개발 및 DBMS 특성에 맞는 튜닝■ AI MLOps 관련한 제품 기획 및 설계AI Lab은 인공지능을 활용한 분석플랫폼, 마케팅AI모델, 마케팅 제품에 접목된 AI 기술, 마케팅 분야 AI 알고리즘의 연구 개발 등을 담당하고 있습니다. 리더급 인력들은 글로벌 AI 전문 연구소 출신과 국내 선도 기업의 AI 담당 임원 출신들로 기술의 전문성과 비즈니스의 실효성을 동시에 달성할 수 있는 최적의 조합으로 구성되어 있습니다. 카드, 생명, 증권, 제조, 의료 등 산업 경험도 다양해 AI 적용 분야 확대에도 유리합니다. 또한 실무급 인력들은 주로 석사 이상 학력의 통계학, 컴퓨터공학 전공자가 함께 연구하도록 하여 AI 알고리즘의 솔루션화에 용이한 조직으로 운영하고 있습니다. 주요 수행업무는 다음과 같습니다.■ AI 관련 기술 Trend 파악 및 기술 검토, 비즈니스 모델 기획■ LLM관련 서비스 Component 개발 (Prototype, Demo, 제품 Component 등)■ 고객사 적용 가능한 AI Base Model 개발■ onCMS, 솔루션 내 AI 모듈 기획, 설계, 개발■ AI 분석 모델링, AI관련 정부/민간 과제 수행 2) 연구개발 비용 (단위 :백만원) 과목 2024년 2023년 2022년 매출액 연구개발비용 총계 (정부보조금) 회계처리 개발비(무형자산) 경상연구개발비(비용) 매출액 대비 비율 [연구개발비용 총계 / 당기매출액 x 100] 3) 연구개발 실적 연구과제 내용 ■ B2B 영업을 지원하는 OSC(Obzen Sales Cloud) 시스템을 SaaS 형태로 개발■ 고객사 및 정보 관리 기능 개발- 당사와 계약 관계에 있는 고객 및 현재 영업부서의 관리 고객에 대해 등록하고조회할 수 있는 기능- 각 고객사에 속한 중요 인원 정보 관리 기능■ 영업기회 관리 기능 개발- 영업부서에서 인지하고 있는 영업기회에 대해 등록하고 영업 진행 단계를 조회- 기 완료된 실적과 영업기회 규모/가능성에 기반한 향후 예상 매출을 비교 조회■ 영업활동 관리 기능 개발- 각 영업사원들의 활동을 계획하고 실제 활동 결과를 등록할 수 있는 기능 LLM(초거대언어모델)응용 기술 개발 및 제품 적용 ■ Text2SQL (자연어로부터 SQL 구문 생성) - LLM(초거대 언어모델)을 이용해 사용자가 입력한 자연어 쿼리로부터 SQL을 생성하고 그 정확도를 다양한 모델, 프롬프트에 대해 실험하여 비교 검증. - 사내 개발서버의 테이블 스키마를 직접 적용하여 현재 LLM모델이 갖는 컨텍스트창 크기의 한계점과 테이블을 해석하는 Semantic Layer의 구축 노하우 습득 - 추후 데이터마트, 큐브 분석, 코파일럿 및 자동화를 위한 기술 선제적 확보 ■ Data Intelligence 보고서 자동 생성 - LLM을 이용해 자사 BI 제품인 Data Intelligence내에서 대화형 챗봇과 상호작용하며 '분석 주제 추천', '분석 큐브 추천', '보고서 생성', '이미지 생성' 등을 도와 주는 코파일럿 기능을 구현 - Naver Hyperclova, OpenAI GPT, Google Gemini, Local LLM 등 여러 AISP의 모델을 활용할 수 있도록 서비스 레이어 분리 구축 ■ 뉴스기사 분류 및 요약 기술 - 주요 증권에 해당하는 뉴스기사를 이해하여 간략한 요약을 제공하는 기능 - 요약된 내용을 토대로 해당 소식이 주식에 미치는 영향을 긍정/부정으로 판단하여 고객에게 제공함으로써 주식거래에 도움을 주는 기능을 제공 ■ 문서기반 고객 질의응답 기술 - 초거대 언어모델의 자연어를 이해하고, 생성하는 기술을 기반으로 하여 사내 여러 문서를 바탕으로 고객의 질문에 옳은 응답을 생성하는 기능
오브젠 — 사업보고서 (2024.12)

제공 - 문서의 내용을 지식그래프로 작성하여 복잡한 구조의 문서를 더욱 심층적으로 이해하고, 사용자의 다양한 질의를 처리하는 기능을 제공■ MA 솔루션 내 코파일럿 기능 개발- LLM(초거대 언어모델) 기반의 대화형 챗봇을 통해 시나리오에 따른 캠페인을 자동으로 설계하고 생성해주는 코파일럿 기능 개발■ OSC 솔루션 내 코파일럿 기능 개발- LLM(초거대 언어모델) 기반의 대화형 챗봇을 통해 고객의 영업활동을 돕는 "활동 추천", "활동 요약", "잠재 고객 추천" 기능 개발■ AICC(AI Contact Center) 기능 연구 개발- 상담사 어시스턴트 기능(컴플레인 대응, VOC 감지, 상담 요약, 상담 유형 분류, 콜백 예약 등)을 LLM을 활용해 연구 개발■ sLLM을 활용한 Continual Pre-training 및 Fine-tuning 연구- open source sLLM(small Large Language Mode)을 활용하여 특정 도메인 또는 업무에 최적화된 성능을 도출하기 위해 지속적 사전학습(Continual Pre-training)과 미세조정(Fine-tuning)을 수행 지속적 사전학습을 통해 일반적인 언어 모델이 도메인 특화된 지식을 습득하도록 하였으며, 이후 미세조정을 통해 모델의 성능을 더욱 정밀하게 향상시키고 특정 작업에 맞춤하도록 함 상품추천모델 연구개발 ■ 자사 TagManager 솔루션을 이용해 수집된 고객 행동 데이터를 기반으로 인공지능 알고리즘을 이용해 고객에게 상품을 추천해주는 AI모델 개발 ■ 유사도 기반 상품추천 모델 개발 - 고객과 상품의 Interaction 데이터를 바탕으로 고객 간 유사도, 상품 간 유사도를 산출하고 추천하는 AI모델 개발 ■ 선호도 기반 상품추천 모델 개발 - 고객의 과거 구매이력, 웹에서의 행동이력을 바탕으로 인공지능 알고리즘을 이용해 고객별 상품 선호도를 계산해 적절한 상품을 추천해주는 AI모델 개발 ■ 브랜드 추천모델 개발 - cross-sell 목적의 마케팅 수행에 있어 고객별로 개인화된 브랜드를 추천 - 각 브랜드별로 고객들의 선호도를 인공지능 알고리즘을 이용해 산정 후 해당 브랜드에 대한 마케팅 캠페인 수행 시 타겟팅에 활용 ■ 임베딩을 활용한 추천 모델 개발 - 딥러닝 알고리즘을 통해 상품을 벡터 공간에 의미있게 임베딩하고, 이를 이용해 상품 간 가까운 거리에 있는 상품을 추천해주는 모델 개발 ■ DataIntelligence 제품 내 Excel Integration 기술 개발- 메모리 상에서 MS - Excel 프로세스를 제어하는 기술을 토대로 하여, OLAP 분석 결과 데이터와 Excel 보고서를 실시간으로 결합할 수 있는 기능을 제공- MS - Excel의 다양한 차트 및 복잡한 수식 등을 비정형 데이터 분석에 재사용할 수 있어 비즈니스 보고서 작성을 위한 업무 자동화에 활용■ OLAP/Document 서버 기술 도입- HTML5 기반 뷰어를 위해 웹 서비스를 위한 독자적인 서버 기술- DataIntelligence를 통해 생성되는 다양한 형태의 분석 보고서를 Excel, PDF 등 여러가지 형태의 문서로 Export할 수 있도록 지원 고객 행동 기반 상품 추천제품 onCMS개발 ■ 고객 행동 데이터를 머신러닝/딥러닝 알고리즘 및 통계형 알고리즘으로 분석하여 다양한 주제의 맞춤형 상품 추천 제공 - 웹사이트, 모바일 앱 등 디지털 채널에서 발생하는 고객 행동 정보 및 상품 정보반 ■ 고객 속성 및 구매 정보 중심의 기존 추천 시스템에 비해 고객 행동 정보를 바탕으로 묵시적인 단기 의도(intent)를 반영한 효과적인 상품 추천 가능 ■ 추천 방식 및 데이터 특성에 따른 10개의 머신러닝/딥러닝 알고리즘 및 10개의 통계형 알고리즘 탑재 - 사용자(고객)-아이템(상품) 간 관계 및 아이템 정보 분석을 위한 다양한 머신러닝 /딥러닝 알고리즘 적용 온-오프라인통합 고객 행동 분석 제품obzen Analytics 개발 ■ 웹사이트, 모바일 앱, 오프라인 등에서의 고객 행동 로그를 실시간으로 수집하여 가공 및 분석 - 주요 외산