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거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 ② 금융자산의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 손실충당금 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권금액 손실충당금 채권금액 손실충당금 만기일 미도래 0~1년 1년초과 합계 5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 1) 파생상품부채의 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식회사 이지티엠에 대한 조기상환권 및 전환권부채 합 계 상기 상환권 및 전환권부채에 대상이 되는 전환상환우선주에 대한 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 19. 차입금, 상환전환우선주부채'를 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 -해당사항 없습니다. 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 주요장비는 반도체 전공정 핵심장비인 증착장비로 지속적인 연구개발은 당사의 향후 성장과 경쟁력의 핵심원천이며 생존과도 직결되는 과제입니다. 즉, 반도체 소자업체의 공정기술이 향상되면서 고집적도, 고난이도의 제품을 생산하기 위해서는 당사 또한 지속적인 연구개발이 필요한 것입니다.당사는 2001년 1월에 기업부설연구소를 설립하고 관련 기술 및 제품에 대한 자체 연구개발과 산학연 공동연구 및 소자업체와의 공동개발을 수행하고 있습니다. 당사의 종속회사인 Eugenus Inc. 가 있는 해외(미국)에도 연구개발 조직을 운영하고 있으며, 제품개발 및 기술연구 등의 연구활동을 수행중입니다.보고서 작성기준일 현재 본사 및 종속회사의 전체 임직원 423명 중 44%에 해당하는 186명(석박사 72명)의 연구개발인력을 보유하고 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. (2) 주요 연구개발인력 직 위 성 명 담당업무 약 력 주요연구실적 수석사장 안정수 CTMO -고려대학교 전기공학 학사 -삼성전자 -삼성전기 -삼성전자 메모리제조센터 담당 상무 -삼성전자 글로벌인프라총괄 인프라기술센터장 -삼성전기 부사장 부사장 정우덕 R -동경공업대 유기재료공학과 박사-하이닉스반도체-Sandisk-Micron 부사장 현준진 시스템개발 -서울과학기술대학교 전자공학과 -만도기계 - 만도 MGH용 FTCS (통합 구동력 제어시스템) 개발 - 만도 MGH VDC 시스템개발- LPCVD 장비개발 부사장 임현석 R -서울대학교 금속공학 학/석사-한화-삼성전자 - ALD Metal Product 개발- 차세대 Metal 장비 개발- 삼원계 복합 Metal 공정 개발 부사장 이성한 R -고려대학교 전기공학과-삼성전자 -DRAM 300mm Batch설비 유전막 공정 개발 -Batch 설비 High Ouality Oxide 공정/설비 개발 -Batch 설비 Thermal DCS Nitride 박막 공정/설비 개발 -Flash Batch 설비SiN/SiO ALD 공정/설비 개발 부사장 유두열 R -부경대학교 전자공학과-하이닉스 반도체-매그나칩 반도체 - Diffusion 장비개발 - Diffusion 공정개발 - NVM 제품 개발 책임연구위원 손인수 R - 성균관대학교 학사 - 삼성전자 선임연구위원 조정희 R -한양대학교 일반대학원 박사-삼성전자-피에스케이 선임연구위원 진광현 R
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-고려사이버대학교 전기공학 학사 -삼성전자 - Diffusion 장비개발 - Diffusion 공정개발 전문연구위원 최규진 R -홍익대학교 금속재료공학 석사 -싱가폴국립대학교 전자공학과 석사 -주성엔지니어링 이사 이상돈 R -부경대학교 기계설계 학사 -주성엔지니어링 -ASM -Thermal ALD장비 개발 -PECVD/ALD 장비 개발 -Plasma 장비 개발 이사 이홍원 R -수원대학교 학사 -주성엔지니어링 -세메스 - Batch 장치Heater 개발 이사 신창훈 R - 충주공업 전문 대학 (전자과) - ASM (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 (*) (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 나. 연구개발 실적 (가) 연구과제별 개발실적 아래는 당사의 중요한 연구개발 실적입니다. 연구과제의 결과들은 양산용 장비에 적용되어 고객들에게 공급되고 있거나 적용 예정입니다. 개발기간 연구과제명 연구결과 기 대 효 과 2000~2001 200mm 매엽식의 질화막 저압 화학기상증착 장비개발 개발성공관련 특허등록 LP CVD 장비 국산화개발 성공에 따른 가격경쟁력 확보, 당사의 매출증대 기여, 소자업체(하이닉스반도체)의 원가절감 , 수율증대 실현, 무역수지 적자 해소에 기여 2002~2004 300mm 매엽식의 질화막 저압 화학기상증착 장비개발 개발성공제품 판매중관련 특허등록 LP CVD 장비 국산화개발 성공에 따른 가격경쟁력 확보, 당사의 매출증대 기여, 소자업체(하이닉스반도체)의 원가절감 , 수율증대 실현, 무역수지 적자 해소에 기여 200mm 질화막 저압 화학기상증착 장비용 CTC, TMC, PMC S/W 국산화 개발 개발성공 Single Chamber 장비의 통합 제어 SW의 국산화를 통한 비용절감 300mm 매엽식의 질화막저압 화학기상증착 장비용 CTC, TMC, PMCS/W 국산화 개발 개발성공제품 판매중 Single Chamber 장비의 통합 제어 SW의 국산화를 통한 비용절감 2007~2009 개발성공제품판매 소자업체와의 공동개발을 통하여 CVD 공정 주요 장비에 대한 기술력 확보로 장비국산화 수준 향상 및 선진국과의 기술격차 축소 2009~2013 Boron doped Si용 LP-CVD 증착 장비 개발 개발성공제품판매중국책과제 핵심원천기술확보공동구매연계형으로 매출증대국내소자업체의 산업경쟁력 향상고용 창출 효과 차세대 10nm이하급 소자용 Si, SiGe 및 Ge 선택적 에피 성장 장비 개발 개발성공관련 특허등록국책과제 Logic device 개발에 필수적인 에피 장비 개발 반도체 장비 기술 국산화를 통한 산업경쟁력 향상 2017~2020 차세대 3D NAND memory 향 mini-batch ALD 증착 장비 개발 개발성공제품판매중 High aspect ratio를 갖는 차세대 3D NAND 핵심 공정 solution 제공 및 차세대 Logic 및 DRAM에 추가 적용 가능 3차원 반도체 소자용 Batch Type Plasma-Enhanced ALD 설비/공정개발 개발성공제품판매중 차세대 10 nm급 이하 3차원 반도체 소자를 위한 고생산성, 12 inch Batch Type의 Thermal/Plasma-Enhanced ALD Process가 가능한 설비/공정 개발 (나) 현재 진행중인 연구개발 과제 아래는 당사가 현재 진행 중인 연구개발 과제입니다. 연구개발 과제의 결과는 향후 당사에서 제작하는 장비에 적용되고, 공정기술 개발의 기반으로 사용할 예정입니다 개발기간 연구과제명 연구결과 기 대 효 과 2021.12~현재 TiN계열 핵심소재 및 ALD증착장비 개발 개발 중 10나노 급 메모리용 DRAM 커패시터 전극막 형성을 위한TiN , TSN ALD 증착 장비 / 공정 개발 2023.7~현재 절연막 증착을 위한 ALD system 및 공정 개발 개발 중 절연막
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증착을 위한 batch type ALD system 장비 / 공정 개발 2024.7~현재 Multi Wafer Loaded Epi 증착 공정/장비기술 개발 개발 중 Multi Wafer Loaded Epi 증착 공정/장비 기술 개발 7. 기타 참고사항 7-1. 영업개황, 산업분석 외 가.사업부문 구분 주식회사 유진테크와 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회사명 주요 제품 주요 고객 반도체장비 (주)유진테크Eugenus Inc유진태극무역(무석)유한공사 반도체 전공정 장비 SK하이닉스삼성전자MICRON 반도체용 산업가스 (주)이지티엠 반도체용 산업가스 제조반도체 전공정 소재 제조 SK하이닉스 나. 산업분석 (반도체 장비 부문) (1) 산업의 특성반도체 장비 산업은 반도체 회로설계, 실리콘 웨이퍼 제조 등 반도체 제조를 위한 준비단계부터 웨이퍼를 가공, 칩 제조ㆍ조립 및 검사하는 단계까지의 모든 공정에 이용되는 장비와 관련된 산업을 말합니다. 반도체의 고집적화에 따라 반도체 장비산업의 중요성은 커지고 있으며, 반도체 소자업체와의 긴밀한 협력관계가 무엇보다 중요합니다. 주요 반도체 장비.jpg 주요 반도체 장비 특히, 노광기, 증착기, 식각기 등 전공정에 사용하는 장비는 반도체칩의 미세화기술과 품질을 좌우합니다. 반도체장비산업은 교체주기가 빠른 지식집약적 산업이며, 고부가가치 산업(첨단 구성품의 집합체)으로 반도체소자 기술개발이 급격히 진행됨에 따라 신제품의 교체주기가 점점 짧아지는 적기 시장진입이 매우 중요한 산업으로, 특히 R 비중이 他 산업군에 비해 월등히 높으며, 기존 개발제품의 활용성 및 차세대 제품 개발등은 반도체 제조업체의 기술동향을 파악하고 적기에 시장진입이 필요한 타이밍 산업입니다. 이에 따라 국내 주력 반도체 제품의 생산 설비도 3~4년 마다 새로운 장비로 교체가 필요합니다. 설비산업의 발전을위해서는 전반적인 기술수준, 즉, 전자, 재료, 기계, 물리, 화학 등의 종합적 기술이 뒷받침되어야 합니다. 반도체 소자의 미세화, 고집적화를 위한 기술개발은 물리적 한계를 뛰어넘기 위해 반도체제조장비기술의 동반 발전 없이는 불가능하며 전체 반도체시장에 미치는 파급력이 큰 산업입니다.현재 반도체 장비개발 영역은 반도체 소자업체 영역인 공정기술 부문까지 확대된 통합 장비 산업 입니다. 반도체 장비 개발 범위는 반도체 제조업체가 요구하는 공정 조건을 만족하는 것은 물론이며 이를 위하여 소재 개발을 포함한 Software, Hardware, 제어부문 및 제조부문을 포함한 R 공정개발 능력을 필요로 합니다. (2) 산업의 성장성반도체 산업은 5Gㆍ자율주행ㆍ사물인터텟(IoT)ㆍ인공지능(AI) 발달에 따른 반도체 수요 확산으로 성장세가 지속되고 국내외 반도체 제조 장비 시장 규모도 성장할 것으로 전망됩니다. 반도체 산업은 경기변동에 따른 경영실적의 변동성이 큰 산업이나 스마트폰 등 전자기기 수요 증가에 힘입어 매년 꾸준한 성장세를 이어나가고 있습니다.특히, 모바일, PC 교체수요 및 고용량화 지속확대 등 Memory 시장이 성장하고 있으므로 반도체용 설비투자도 함께 증가하고 있습니다.(3) 시장의 특성 반도체 장비산업은 반도체 회로설계, 웨이퍼의 제조 및 가공, 반도체 칩의 조립과 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반장비를 제조하는 산업으로 전방산업인 반도체 산업의 경기와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 즉, 반도체 장비산업은 반도체 산업의 경기주기인 실리콘 사이클과 그 성장의 궤도를 같이 합니다. 그러나, 반도체 장비산업의 성장진폭은 반도체 산업의 성장진폭보다 오히려 커서, 반도체 시장의 경기가 호전되면 장비업체의 매출액 증가폭이 반도체 소자업체보다 더 크게 나타나고, 불경기시에는 그 타격이 반도체 소자업체에 비하여 상대적으로 큽니다. 즉, 반도체 장비산업은 경기변동에 따른 경영 실적의 변동성이 반도체 산업은 물론 타산업에 비하여 상대적으로 매우 큰 산업입니다. 또한 반도체 장비산업은 초정밀가공기술, 초청정기술, 극한제어기술, 운용소프트웨어기술 등 최첨단 기술이 집약된 전형적인
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지식기반의 고부가가치 산업으로서 대규모시설 투자에 의한 양산보다는 고도의 기술력이 체화된 인적자원에 의하여 최종 수요자인 반도체소자업체의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식이 대부분입니다.이처럼 반도체 장비산업은 지속적으로 고도화하는 반도체 소자업체의 반도체 공정기술을 효율적으로 실현할 수 있는 반도체장비의 개발을 위하여 원천기술의 확보는 물론 계속적인 연구개발 투자를 해야 합니다. 반도체 장비 시장은 주요고객인 반도체 소자업체(삼성전자, SK하이닉스 등)의 Device 기술이 극미세화 고집적화 되고, 새로워지는 공정을 뒷받침하기 위한 장비가 함께 개발되지 않으면 안되는 특징을 지니고 있습니다. 다. 산업분석 (반도체용 산업가스, 반도체용 소재 부문) (1) 산업의 특성반도체용 소재산업은 원자재를 합성 또는 가공 공정을 거쳐 반도체 제조공정에 필요한 다양한 기능과 형상의 소재를 제조하는 산업입니다. 주로 반도체 소자 기업으로부터 주문생산방식 및 판매시장 수요에 대한 예측생산방식을 병행하고 있으며, 소재 물질의 특성이 같아도 반도체 소자 기업별, 제조 공정별 최적화가 필요합니다. 여기에는 첨단 생산설비와고도의 분석기기가 필요하며 반도체 기술발전에 발맞춰 주기적인 시설투자와 우수 기술인력 양성이 필요한 기술집약형 산업입니다. 이와 같이 반도체 소재산업은 대규모 양산체제가 아닌 특성상 대기업보다는 중소기업에 적합한 산업이라 할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성반도체 소재산업은 반도체 산업의 눈부신 발전과 함께 성장하여 왔으며, 특히 80년대 후반부터 메모리 반도체의 급격한 수요증대로 급성장하였습니다. 최근에도 DRAM 반도체 공정의 미세화 가속화, 3D-NAND 적층 구조가 확대하면서 웨이퍼의 증설속도보다 반도체용 소재의 수요 증가속도가 더 빨라지고 있습니다. 반도체 소재의 자립 필요성으로 국내 반도체 소재산업의 시장 점유율 확대 및 성장이 전망됩니다(3) 시장의 특성반도체 소재산업은 초기 소규모 공급에서 현재는 그 사용량 증가로 인하여 대용량 공급 시스템을 갖추어야 합니다. 반도체 공정이 미세화, 고도화될수록 그 사용량도 지속해서 증가하고 있어, 안정적인 소재 공급을 하기 위한 기반 기술이 중요시되고 있습니다. 그리고, 반도체 경기를 바탕으로 변화하는 고객사의 사업전략에 영향을 받습니다. 계절적 경기변동은 미미하나, 수요기업 생산설비의 가동 여부, 반도체의 수요 및 가격, 국제정세 등은 반도체용 소재 매출 상황에 큰 영향을 끼치는 중요한 요인들입니다. 또한, 반도체 소재는 정밀도 유지와 신뢰성 확보를 위해 지속적인 품질개선과 주기적인 시설투자가 필요하여 핵심기술의 축적이 어려우므로 시장진입 장벽이 높습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 유진테크의 BlueJay™(Single Thermal LPCVD장비)와 Albatross™(Plasma 장비)는 경쟁사 대비 뛰어난 기술 경쟁력을 갖추고 있습니다. 전세계 반도체증착장비 시장에서 국내장비업체의 국산화율이 현저히 낮은 상황에서 세계 굴지의 반도체 소자업체의 검증을 받아 핵심장비로 사용되고 있습니다. 2022년에는 연결재무제표 기준 매출액 3,106억, 영업이익 536억을 기록하였습니다. 전년대비 매출액은 4.3%, 영업이익은 27.4% 감소하였습니다.2023년에는 연결재무제표 기준 매출액 2,765억, 영업이익 243억을 기록하였습니다. 전년대비 매출액은 11.0%, 영업이익은 54.7% 감소하였습니다. 2024년에는 연결재무제표 기준 매출액 3,380억, 영업이익 617억을 기록하였습니다. 전년대비 매출액은 22.0%, 영업이익은 151.5% 증가하였습니다.당사는 기술경쟁력 및 선택과 집중 전략을 기반으로 고부가가치 및 차별화된 제품 판매로성장세를 이어나갈 전망이며, 장기적으로 거래선 다변화와 제품 라인업 확대를 지속적으로 추진할 예정입니다. (2) 시장점유율 반도체 장비산업의 특성상 각 Project별 수주결과에 따라 시장 점유율의 변동이 계속적으로 발생하고, 해당 소자업체의 자료 보안정책으로 인해 구체적인 장비 투입 대수(또는 투자/수주금액)를 파악하여
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산정하기 어렵습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 현재 당사는 국내 반도체소자업체와 공동개발계약에 의하여 개발 완료된 장비를 2003년부터 반도체 소자업체의 양산라인에 본격적으로 공급하고 있습니다. 당사는 창사이래 전공정 CVD장비의 국산화 및 연구개발을 추진하여 왔으며, 앞으로도 이러한 자체적인 연구개발 활동 및 반도체소자업체와의 공동개발 활동으로 반도체 전공정 장비의 국산화에 이바지 할 것입니다.반도체 소재 부문에서는 국내 반도체 소자업체에 DRAM 캐패시터용 고유전율 물질 박막 증착 등에 필요한 전구체 제품 개발 및 판매량 확대에 집중하고 있으며, 적극적인 마케팅 전략을 통해 시장 점유율을 확대할 것입니다. 동시에 당사는 다양한 포트폴리오 확대를 통한 미래 성장 동력을 위하여 반도체 특수가스 및 패키지 소재 개발을 시작하고 있습니다. 당사는 인력의 45%를 연구개발에 투입한 연구중심 기업으로서 반도체 소재의 국산화에 이바지하고 반도체 미세화에 적합한 전구체 발굴 및 미래 신소재사업을 반도체 소자업체와 함께 추진할 것입니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 ※ 상기 조직도는 본사기준입니다. 마. 종속기업의 개요 종속기업명 소재지 지분율(%) 주요영업활동 결산일 미국 반도체장비 제조 12월 31일 (주)이지티엠(*1) 한국 반도체용 산업가스의 제조, 정제 및 판매업반도체 전공정 소재의 제조 12월 31일 유진태극무역(무석)유한공사 중국 반도체 장비 유지보수, 반도체 장비 수입, 수출 12월 31일 (*1) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다. (상환전환우선주 포함 지분율 44.40%). - 당기중 (주)스튜디오브이아이는 청산되어 연결대상 중속기업에서 제외되었습니다. 7-2. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 할인발행차금 등변동 기말잔액 비고 은행 기타금융기관 금융기관합계 기타 (*) 자본시장합계 총계 (*) 연결기업의 종속기업이 발행한 전환상환우선주입니다. 당기에, 종속기업은 5,000백만원을 신규 발행/조달(제2종)하였고, 지배기업은 기 발행된 전환상환우선주(제1종) 2,000백만원을 인수하였습니다. (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금융기관 (*) 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자산유동화 기타 총계 (*) 상기 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 사업보고서 제출일 현재 총 386건(국내 133건, 해외 253건)의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 총 96건(국내 23건, 해외 73건)의 특허가 출원 중에 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 건) 구분 특허권 특허출원 상표권 국내 해외 합계 회사가 영위하는 사업과 관련한 중요한 지적재산권(특허권) 상세 내용은 '상세표 4. 주요 지적재산권 보유현황(상세)'를 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 주요 지적재산권 보유현황 (상세)' 참조
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종속기업투자주식손상차손(*1) 미수수익 가지급금 미지급급여(연차수당) 국고보조금(2012년) 일시상각충당금(2012년) 국고보조금(2018년) 연구개발출연금(2018년) 국고보조금(2019년) 연구개발출연금(2019년) 국고보조금(2020년) 연구개발출연금(2020년) 국고보조금(2021년) 연구개발출연금(2021년) 국고보조금(2022년) 연구개발출연금(2022년) 건축물30년상각부인액 건축물20년상각부인액 시험연구용자산상각부인액 조특법28조의 3 감가상각비가속상각 회원권평가충당금 업무용승용차 감가상각비 상각부인액 사용권자산 리스부채 출자금 개발비 상각부인액 합계 (*1) 실현가능성이 없으므로 반영하지 않음 29. 주당손익당기와 전기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 (*2) 주 당 손 익 희석주당손익 (*1) (*1) 보유하고 있는 희석성잠재적보통주는 주식매수선택권이 있으며, 보고기간의 평균시장가격이 행사가격보다 높으므로 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하였습니다. (*2) 가중평균유통주식수 및 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (주) 가중평균 유통주식수의 계산 구 분 당기 전기 기초보통유통주식수 자기주식수 가중평균유통보통주식수 가중평균 유통주식수의 계산에 영향을 주는 주식매수선택권 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통주식수 30. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 지분율 소 재 지 비 고 미국 종속기업 (주)이지티엠 (*) 한국 종속기업 유진태극무역(무석)유한공사 중국 종속기업 (주)스튜디오브이아이 (***) 한국 일본 종속기업 (*) (주)유진테크 머티리얼즈는 2020년 12월 사명을 (주)이지티엠으로 변경하였습니다. 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다. (상환전환우선주 포함 지분율 44.40%). (**) Eugenus Japan 는 Eugenus Inc 가 100% 출자한 Eugenus Inc 의 종속회사 입니다. (***) 당기중 (주)스튜디오브이아이는 청산되어 연결대상 중속기업에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출 원재료매입 경상연구개발비 지급수수료 기타(수입임대료) (주)이지티엠 유진태극무역(무석)유한공사 (주)스튜디오브이아이 합 계 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출 원재료매입 경상연구개발비 지급수수료 기타(수입임대료) (주)이지티엠 유진태극무역(무석)유한공사 (주)스튜디오브이아이 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 지분취득(처분) 대 여 회 수 현금출자 현물출자 (주)이지티엠 (주)스튜디오브이아이 임용산(임원) 합 계 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 자금거래 지분취득(처분) 대 여 회 수 현금출자 현물출자 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 및 기타채권 대여금 선급금 미수이자 매입채무 및 기타채무 미지급금 기타 (주)이지티엠 유진태극무역(무석)유한공사 주식회사 스튜디오브이아이 임용산(임원) 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 대여금 선급금 미수이자 매입채무 미지급금 기타 (주)이지티엠 유진태극무역(무석)유한공사 주식회사 스튜디오브이아이 합 계 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴 직 급 여 주 식 보 상 비 용 합 계 31. 위험관리의 목적 및 정책(1) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는
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것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편 당기말과 전기말 현재 당사의 자본위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장ㆍ단기차입금 (a) 차감 현금및현금성자산 장ㆍ단기금융상품 소계 (b) 순차입금 (a-b) 자본총계 (2) 금융위험관리 당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 환위험, 유동성위험, 신용위험,이자율위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 1) 환위험관리 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 및 매입채무와 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로써 투기목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화표시장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY CNY TWD 합 계 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 기말 환율 당기말 전기말 USD JPY CNY TWD 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY TWD 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 유동성위험관리 유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 장ㆍ단기 자금관리계획을 수립하고 자금수지를 지속적으로 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 연결시키며 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년초과~ 5년 이내 합 계 당기말 : 매입채무및기타채무 미지급비용 미지급배당금 장기미지급금 임대보증금 리스부채 금융보증부채 합 계 전기말 : 매입채무및기타채무 미지급비용 미지급배당금 장기미지급금 임대보증금 리스부채 금융보증부채 합 계 3) 신용위험관리 신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 기타금융자산(유동)
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기타금융자산(비유동) 합 계 ② 금융자산의 연령분석 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권금액 손실충당금 채권금액 손실충당금 만기일 미도래 0~1년 1년초과 합계 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 손상차손(전입)환입 기말잔액 4) 이자율위험관리 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 이자율변동이 해당금융자산의 공정가치 및 미래현금흐름에 미치는 영향은 당사에 규모에 비추어 중요하지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 예금과 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 예금에서 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 이자수익 32. 금융자산 및 금융부채의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 33. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류에 따른 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 상각후원가 기타포괄손익- 공정가치 당기손익- 공정가치 합계 당기말 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 (단위:천원) 계정과목 상각후원가 기타포괄손익- 공정가치 당기손익- 공정가치 합계 전기말 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 (2) 금융부채의 범주별 분류에 따른 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 부채 합 계 당기말 : 매입채무및기타유동채무 리스부채 기타금융부채 합 계 전기말 : 매입채무및기타유동채무 리스부채 기타금융부채 합 계 (3) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기손익인식 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기말 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 대손상각비 순손익 전기말 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 대손충당금환입 순손익 34. 사용권자산과 리스부채 당사는 K-IFRS 제1116호 리스 기준에 의거 임대차계약에 대하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 당기말 현재 임대차계약으로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 312,384천원이며, 유효이자율로 할인하면 300,568천원입니다. 1) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 소 계 차감: 현재가치 조정금액 리스부채의 현재가치 2) 리스와 관련하여 당기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합계
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(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 3) 당기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 사용권자산 리스부채 부동산 차량운반구 계 유동 비유동 계 당기초 증가 감가상각비 지급 / 감소 당기말 4) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 소계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 합계 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 비현금항목의 조정 (단위:천원) 과목 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(대손충당금 환입) 하자보증비 종속기업투자주식 손상차손 종속기업투자주식 처분손실 외화환산손실 법인세비용 주식보상비용 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 재고자산평가손실 외화환산이익 회원권처분이익 무형자산손상차손환입 당기손익인식금융자산평가이익 대여금출자전환 외환차익 이자수익 합계 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 과목 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 하자보증비의지급 퇴직금의 지급 장기미지급금의 증가(감소) 사외적립금의 감소(증가) 리스부채의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 유동금융자산의 증가(감소) 합 계 (3) 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 개발비의 재고자산 대체 공정가치 측정 금융자산의 변동 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기와 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 당기 : 리스부채 미지급배당금 전기 : 리스부채 미지급배당금 36. 채무보증- 당사의 특수관계자인 Eugenus Inc 가 건물 임차계약을 이행하지 못할 경우, 당사가 건물 임차료를 부담하게 됩니다. 임대차 양수인 임대인 보증금액 보증내용 보증기간 10,513백만원 (＄7,152천) 임대차 계약 이행보증 당기말 현재 354,368천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. - 당사는 2021년 5월 21일 이사회결의를 통하여 종속기업 이지티엠의 상환전환우선주 투자계약에 이해관계인으로 참여하였습니다. 이해관계인은 종속기업(이지티엠)이 투자금을사용용도 외로 사용한 경우 등 약정을 위반한 경우, 위약금을 부담할 수 있습니다. 종속기업이 체결한 투자계약서 상 이해관계인인 당사의 책임은 금융보증계약으로 보는 "계약의 목적" 요건을 충족하지 않기에 보고기간 종료일 현재 금융보증부채로 인식하지 아니하였습니다.- 당기 중 이지티엠은 상환전환우선주 투자계약을 체결하였습니다. 투자금은 종속기업(이지티엠) 연구소 확충 및 연구소 시설투자에 쓰일 계획입니다. 당사는 2024년 1월 24일 이사회결의로 종속기업 이지티엠의 상환전환우선주 투자계약에 이해관계인으로 참여하였습니다. 이해관계인은 종속기업(이지티엠)이 투자금을 사용용도 외 사용한 경우 등 약정을 위반한 경우, 위약금을 부담할 수 있습니다. 37. 우발부채 - 당기 중 당사가 피고로 제기된 소송사건은 4건(소송가액 총 12억원)입니다. 당사는 법률대리인을 선임하였으며, 현재시점에서 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측할수 없습니다. 계류법원 원고 피고 사건명 원고소가 서울중앙지방법원 가부시키가이샤 코쿠사이 엘렉트릭 외 1명 유진테크 특허권침해금지 등 청구의 소 12억원 - 진행상황 특허 무효심판 총 4건 중 2건에 대한 특허심판원의 심결이 내려졌습니다. 심결 완료 2건 중 1건은 1개의 청구항을 제외한 모든 청구항의 무효 심결을 받았으며, 나머지 1건은 청구항의 유효성이
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인정되었습니다. 특허 무효심판의 결과에 따라 특허 청구항의 유효성이 판단되고, 유효한 특허에 대하여 특허침해소송이 진행되는 것으로, 특허무효소송과 특허침해소송은 현 시점에서는 별개의 건으로 볼 수 있습니다. 추후 특허침해소송의 결과가 당사의 재무제표에 영향을 미칠 수 있습니다. 당기 말 현재 당사는 당사가 피고로 계류 중인 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며연간 발생하는 이익에 대한 일정수준의 주주환원이 이루어질 수 있도록 지속적인 현금배당 정책을 추진하고 있습니다. 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원 될 수 있도록 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시합니다. 당사의 현금배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 당사는 2024년도(제25기)에 현금배당(46%)을 실시함으로써 지난 21년간(2004~2024) 연속배당을 이어가고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 결의 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 정관상 배당기준일 : "이사회 결의로 정함" 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 주주가치 영향 등을 감안하여 검토 예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 25기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 28일 2025년 03월 28일 X 24기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 23기 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 24일 2022년 12월 31일 X 주1) 당사는 배당 예측가능성을 제공하기 위하여 2024.03.29 주주총회에서 배당기준일과 관련된 정관변경을 완료하였습니다.(배당기준일을 이사회에서 확정) 주2) 정관변경에 따른 배당기준일 안내를 2024.12.12 '기타 경영사항(자율공시)'를 통해 이사회 결의로 배당기준일을 확정 해 공시할 예정임을 공시하였습니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 배당의 근거당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 조항 내용 정관 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 정관 제43조 제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당 을 정한다.④ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 정관제45조의2(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하”분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장 과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.「상법 시행령」 제19조에서
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정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 삭제⑤ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 정관제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 상기 표의 당기(제25기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할예정입니다.※(연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분에 대한 현금배당총액의 백분율입니다. (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 분기(중간)배당을 지급하지 않았으며, 제5기부터 제24기까지 20회 연속으로 결산배당을 진행해왔습니다.※ 평균배당수익률은 최근 3년 배당수익률은 제22기~제24기 배당수익율의 평균이며, 최근 5년 배당수익율은 제20기~제24기 배당수익률의 평균입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 12월 31일 기준 자본금은 11,458,021,000원으로 발행주식총수는 22,916,042주이며 액면가는 500원 입니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식배당 보통주 주식배당 3% 무상증자 보통주 무상증자 50% 주식배당 보통주 주식배당 5% 무상증자 보통주 무상증자 3% 무상증자 보통주 무상증자 3% 무상증자 보통주 무상증자 50% 무상증자 보통주 무상증자 3% 무상증자 보통주 무상증자 3% 무상증자 보통주 무상증자 3% 무상증자 보통주 무상증자 2.5% 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ※해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환
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잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※해당사항 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 ※해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 ※해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 ※해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 ※ 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유진테크(이하 "당사" 또는 "지배기업"라 함)는 2000년 1월에 반도체장비 및 부품제조, 액정화면장비의 제조 및 유지보수 등을 목적으로 설립되었고, 본사는 경기도 용인시 처인구 양지면 추계리에 소재하고 있습니다. 당사는 2006년 1월 17일에 코스닥시장(한국거래소 통합)에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 11,458,021천원입니다. 당기말 현재 최대주주는 엄평용 대표이사/회장이며소유한 주식수는 7,925,004주(34.58%)입니다.(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요 종속기업명 소재지 지분율(%) 주요영업활동 결산일 미국 반도체장비 제조 12월 31일 (주)이지티엠(*1) 한국 반도체용 산업가스의 제조, 정제 및 판매업반도체 전공정 소재의 제조 12월 31일 유진태극무역(무석)유한공사(*2) 중국 반도체 장비 유지보수, 반도체 장비 수입, 수출 12월 31일 (*1) 당사는 2012년 3월에 반도체용 산업가스의 충전, 제조, 정제 및 판매를 사업목적으로 하는 (주)유진테크 머티리얼즈 설립 시 자본참여를 하였으며 동사에 대한 보통주 기준 당사 및 당사의 특수관계인 지분율이 82.08%이므로 실질지배력을 보유하고 있다고 판단됩니다. 2020년 12월 사명을 (주)이지티엠으로 변경하였습니다. 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다. (상환전환우선주 포함 지분율 44.40%). (*2) 당사는 2013년 9월에 반도체 장비 유지보수업을 사업목적으로 하는 유진태극무역(무석)유한공사를 설립하였습니다. - 당기중 (주)스튜디오브이아이는 청산되어 연결대상 중속기업에서 제외되었습니다. (3) 연결대상범위의 변동 ① 당기 중 (주)스튜디오브이아이는 청산되어 연결대상 중속기업에서 제외되었습니다. ② 전기 중 처음으로 연결재무제표의 작성대상회사에 속한 종속기업은 없습니다. (4) 당기말 현재 보고기간 종료일이 지배기업의 보고기간 종료일과 다른 종속기업은 없습니다. 나. 연결대손충당금 설정현황 (연결기준) 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 당기 및 전기말 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기(2024년) 매출채권 및 기타채권 대여금 장기선급금 미수수익 합계 제24기(2023년) 매출채권 및 기타채권 대여금 장기선급금 미수수익 합계 제23기(2022년) 매출채권 및 기타채권 대여금 장기선급금 미수수익 합계 (2) 당기 및 전기말 현재 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제25기(2024년) 제24기(2023년) 제23기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ 대손상각비 계상액에는
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환율차이가 반영되어 있습니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. ㆍ 대손경험률: 과거 4개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정① 매출채권을 연체기간 별로 그룹핑한 후 연체기간에 따른 기대신용손실을 적용하여 대손충당금을 설정합니다.② 기대신용손실의 적정성은 매 회계년도말 검토합니다. 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험률에 불구하고 다음의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토 후 미회수가 예상되는 경우에 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. ① 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우 ② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권③ 기타 개별 판단이 필요한 채권 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기(2024년) 제24기(2023년) 제23기(2022년) 반도체 장비 상 품 제 품 재 공 품 원 재 료 부 재 료 저 장 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자6월말과 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 12월말 기준 재고실사 시에는 외부감사인 입회하에 실사를 진행하고 있습니다. 2) 실사방법사내보관 재고는 전수조사를 진행하며 외부감사인은 당사의 재고자산 실사시에 입회하여 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.사외보관 재고는 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대하여 전수로 물품보관 확인서를 징구하여 그 실재성을 확인하고 있습니다. 3) 장기체화 재고내역재고자산의 취득 이후 연령분석을 통하여 장기체화 재고는 충당금을 설정하고 있으며 당기말 현재 재고자산 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 합계 라. 공정가치 평가절차 요약 (1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 회계처리1) 금융자산금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계 불일치를 제거하거나 감소 시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소불가) ① 상각후원가 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 금융자산은 상각 후 원가로 분류하고 있습니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로
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구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산이 현금흐름 특성을 가지고 있지 않는 지분상품 중 단기매매목적도 아니고 조건부대가도 아닌 지분상품은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로의 분류를 선택할 수 있습니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.당기손익 공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식됩니다. (2) 범주별 금융상품1) 금융자산의 범주별 분류에 따른 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 합계 당기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 (단위:천원) 계정과목 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 합계 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 2) 금융부채의 범주별 분류에 따른 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기말 : 매입채무및기타채무 상환전환우선주부채 파생상품부채 리스부채 기타금융부채 합 계 전기말 : 매입채무및기타채무 상환전환우선주부채 파생상품부채 리스부채 기타금융부채 합 계 3) 당기 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 순손익 (3)공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (4) 당기말 현재 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산를 제외한 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 마. 유형자산 - 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 세계 경제는 소비 침체, 지정학적 긴장 지속, 환율 변동 등 순조롭지 않은 경영 여건이 조성되었습 니다만, 스마트폰 등 IT수요 회복, 반도체 재고 개선에 따른 메모리 단가 회복과 차세대 반도체 수요 확대 등 업황 회복으로 기업들의 설비투자가 재개되었습니다. 이러한 상황에서 당사는 2024년 연결기준 매출 3,380억원, 영억이익 611억원, 별도기준 매출 2,441억원, 영업이익 546억원을 기록하였습니다.2025년은 관세 중심의 보호무역 기조 확산과 환율 변동에 따른 리스크 등 경제 불확실성이 예고되고 있으며, AI반도체를 중심으로 한 반도체 기술업계의 주도권 경쟁 및 급변하는산업환경은 기회인 동시에 위기로 다가올 것으로 예상됩니다. 격변하는 외부 환경을 차별화 기회로 활용할 수 있도록 , 미래 성장 동력 확보를 위한 도전과 혁신, 끊임없는 R 통해 지속적인 성장 동력 확보에 매진하겠습니다. 3.경영성과 미국의 중국 반도체 산업에 대한 제재가 강화하는 가운데, 중국, 일본 등 대규모 지원을 통한 자국 중심의 반도체 생태계 조성정책을 추진하고 있어, 반도체 산업의 경쟁력과 위상에 큰 도전을 받고 있습니다. 세계적 고금리 기조, 미중 경쟁과 공급망 재편 등 대외여건이 여전히 어려운 환경속에서도 시장 변화에 탄력적으로 대응하는 가운데 연결기준 3,380억 원의 매출과 611억 원의 영업이익을 기록하였습니다. 신규장비 개발 및 해외고객 유치 활동에 박차를 가하고 있습니다. 2025년에도 반도체 소자업체들의 공정미세화 지속으로 인한 장비수요 확대에 부응하고 신규장비 진입가능성을 높이겠습니다. 가. 당사의 연결기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. □ 매출액 : 3,380억원 [전년대비 22.2% 증가] □ 영업이익 : 611억원 [전년대비 151.5% 증가] □ 당기순이익 : 654억원 [전년대비 157.6% 증가] ㆍ 고객사 설비 투자 확대에 따른 매출 및 이익 증가 (단위 : 백만원) 구 분 증감액 증감율(%) 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판매비와 관리비 영 업 이 익 기 타 수 익 기 타 비 용 금 융 수 익 금 융 원 가 법인세비용차감전순익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 - 2024년 매출액은 전년대비 22.2% 증가한 3,380억원이고, 영업이익은 전년대비 151.5% 증가한 611억원을 기록하였습니다.나. 환율변동 현황당사는 반도체 장비의 수출과 원부자재의 수입으로 환율위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다.환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. □ 각 통화별 기말환율 (단위 : 원) 구 분 제25기 제24기 변동 변동률 USD JPY □ 외환관련 손익영향 (단위 : 천원) 구
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분 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 □ 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 (단위:천원) 구 분 제25기 제24기 자산 부채 자산 부채 USD JPY CNY TWD 합 계 □ 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (단위:천원) 구 분 제25기 제24기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY TWD 합 계 당사는 환율변동위험 관리를 위해 정기적으로 당사의 환위험을 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지목적 외의 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. 다. 자산손상 인식 당사는 매년 개별자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 개별자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 손상차손으로 인식합니다. 4. 재무상태 가. 당사의 지난 사업연도의 연결기준 재무상태는 다음과 같습니다. □ 부채비율 : 23.5% ['23년말 18.6%] □ 유동비율 : 469.3% ['23년말 528.4%] ㆍ 기업 재무건전성을 나타내는 부채비율(낮을수록 안정적)는 23.5%로 안정적 (기계 및 장비 제조업 23년 평균 부채비율 93.7%, 한국은행 경제통계시스템) ㆍ 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율(높을수록 안정적)는 469.3%로 안정적 (기계 및 장비 제조업 23년 평균 유동비율 159.78%, 한국은행 경제통계시스템) (단위 : 백만원) 구 분 제25기(2024년 12월말) 제24기(2023년 12월말) 제23기(2022년 12월말) 자산 비유동자산 합계 유동자산 합계 자산총계 자본 자본금 연결자본잉여금 연결기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 [지배기업의 소유지분] [비지배지분] 자본총계 부채 비유동부채 합계 유동부채 합계 부채총계 자본과 부채총계 - 자산총계는 전기대비 23.5% 증가하여 총 5,394억원이 되었습니다. 부채총계는 1,037억원으로 전기대비 51.4% 증가하였습니다. 자본총계는 전기대비 18.3% 증가한 4,357억원 입니다. 나. 당사의 재무상태에 대한 주요경영지표는 다음과 같습니다. 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산　────── ×100　　유동부채 부채비율 부채총계　────── ×100　　자기자본 매출액영업이익률 영업이익　────── ×100　 매출액 5. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위:백만원) 과 목 제 25 (당) 기 제 24 (전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의증가 기초의현금 기말의현금 당사의 주요경영지표와 순현금흐름을 보면 지급능력과 신용능력의 관점에서 양호한 것으로 판단하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 은 행 기 타 총 계 6. 부외부채에 관한 사항 ※해당사항 없습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당 사항 없습니다. (3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 초등학생을 중심으로 영유아 및 중등학생들을 대상으로 멀티미디어 콘텐츠 및 전용 디지털북 기반의 가정용 자기주도학습 프로그램 '아이스크림홈런'을 제공하는 에듀테크 기업입니다. 교과과목 이외에 컴퓨터 코딩, 리더십 교육 등 다양한 교육 콘텐츠를 제공해 소비자의 만족도를 증대시킴과 동시에 방대한 학습데이터와 검증된데이터 활용, 높은 AI기술을 바탕으로 보다 혁신적인 교육 솔루션을 제공하고 있습니다.당사의 주요 제품은 초등학생의 대상의 '아이스크림 홈런'으로, 이를 중심으로 중등대상의 '홈런중등', 예비초등생 대상의 '리틀홈런', 공부방용 '홈런 스마트 학습센터' 등으로 서비스 영역을 확장하였습니다. 특히, 당사의 제품은 지속적인 R 통한 높은 기술력과 방대한 디지털 콘텐츠, 1:1 개인별 맞춤 학습코칭 노하우, 온/오프 마케팅 역량 및 브랜드 파워 등으로 디지털 네이티브 세대의 새로운 교육 니즈와 교육 트렌드에 부합하는 서비스 제공하여 높은 경쟁우위를 확보하고 있습니다.[아이스크림에듀 주요 제품 및 핵심 경쟁력] ※상세 현황은 '상세표-4. 사업의 개요' 참조 주요제품 - 초등대상 '아이스크림 홈런'- 중등대상 '아이스크림 홈런 중등'- 예비초대상 '리틀홈런'- 공부방용 '홈런 스마트 학습센터' 주요 핵심 경쟁력 ①스마트러닝 환경에 최적화된 전용 학습기(Home-Learn AI Flex)②방대한 디지털 멀티미디어 콘텐츠③학교 수업 연계 기반 초등교육시장 內 최고 브랜드 인지도 보유④방대한 데이터와 정확한 데이터분석 기반 개인별 맞춤 진단 시스템 제공 (AI생활기록부)⑤정보통신기술이 융합된 교수 설계 및 노하우 (자기주도학습에 최적화)⑥학생 수준별 1:1 맞춤학습 코칭 및 동기부여시스템⑦초등에서 유아 및 중등으로의 지속성과 확장성⑧실감형 AI튜터 '아이뚜루' (인공지능 공부친구) ⑨DKT기술을 접목한 AI맞춤형 학습 제공 콘텐츠 '수학의 세포들' 당사의 영위사업이 포함되어 있는 '스마트 학습지 시장'은 2012년 당사가 새로운 비즈니스 모델인 '아이스크림홈런'을 선보이며 본격적으로 국내시장이 개척되었습니다. 실제로 2012년 당사의 '아이스크림홈런'을 런칭 이후 스마트 학습 신규 브랜드들의 꾸준한 시장 진입이 시도되어 왔습니다. 우리나라의 에듀테크 시장은 2021년 약 7조 3,250억원에서 2025년에는 9조 9,833억원에 이를 것(출처 : 한국에듀테크산업협회 '2022 에듀테크 세미나', 2022.06.30)으로 전망 됩니다. 향후에도 스마트 학습지 시장은 디지털 교과서 도입에 따른 디지털 전환 가속화, AI기술 및 빅데이터 분석 고도화에 따른 소비자 수요 확대 및 종이 학습지 시장의 스마트 학습 서비스 시장 전환 등으로 인해 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 이에, 당사는 상기 당사의 경쟁력을 기반으로 AI기술 고도화를 통해 초개인화 서비스를 확대하고 AI기반 전문 과목 서비스 런칭 등을 통해 스마트 학습지 개척 브랜드로서 시장내에서 지배력을 더욱 확대해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 품 목 주요 상표 및 설명 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 아이스크림홈런(스마트러닝) 기타매출 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업연도 품 목 2024년 (제12기) 2023년 (제11기) 2022년 (제10기) 홈런(제품) 내 수 수 출 주1) 월평균 매출인식 금액의 산출기준은 해당 제품의 매출액/총월환산값(=총학습가능일수/365) 주2) 홈런 제품은 신규약정과 기간연장에 따른 약정으로 구분되며, 이 중 12개월의 판매비중과 신규회원 이 많을수록 월 평균금액은 증가하게 됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입 유형 품목 구 분 구 분 2024년(제12기) 2023년(제11기) 2022년(제10기) 전용학습기 홈런 국 내 기기 케이스 소계 수 입 기기 Dig 케이스 소계 소 계 외주 용역비 관리교사 콘텐츠 소계 총 합계 국
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내 수 입 합 계 나. 원재료 제품별 비중 당사의 모든 고객이 동일한 제품인 '아이스크림 홈런'을 제공받으므로 제품별 비중을구분함에 의미가 없습니다. 다. 매입 품목 가격 변동 추이 (단위 : 원) 구 분 2024년 (제12기) 2023년 (제11기) 2022년 (제10기) 가격변동 요인 기기 주) 케이스 Digitiger 주) 기능 업그레이드와 단가 네고를 위해 국내거래에서 해외제작 수입으로 거래방식을 변경하였습니다. 라. 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 백만원) 품목 구 입 처 2024년 (제12기) 2023년 (제11기) 2022년(제10기) 제품(홈런) 국내 케이스 L 선호솔루션 웨이브파워 수입 Digitiger 레스타일렉트로닉스코리아 케이스 기기 마. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 직접 생산 시설을 보유하고 있지 않고 있으며, 물류센터를 운영하고 있습니다. 물류센터는 임차로 운영되고 있어, 토지, 건물 등 부동산으로 분류되는 유형자산은 없습니다. 외부 업체에서 생산된 학습기를 매입하여 물류센터 내 일부 조립 작업을 거쳐 출고되는 과정을 거치고 있는데, 따라서 생산설비 및 생산실적과 관련하여 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 2024년 (제12기) 2023년 (제11기) 2022년(제10기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품주1,2) 홈런 수 출 내 수 소 계 기타매출주2,3) 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주1) 당사는 수출관련 사업을 영위하지 않아 수출관련 매출액은 없습니다. 주2) 홈런 제품의 경우 회원수 기반이나 매출액은 회원수가 아닌, 월 환산값(실제 월별 실제학습가능일수/그 달의 총일수)로 계산하므로 월환산값의 합계를 수량에 포함하였습니다.주3) 기타매출의 경우 매출비중은 낮은 커머스, 용역매출 등의 성격 혼재되어 있어 수량을 표기하지 않았습니다. 나. 주요 매출처 등 현황 당사의 주요 제품은 '아이스크림홈런'이며, 매출의 대부분은 B2C(기업과 소비자 간의 거래)거래를 통해 발생되고 있습니다. 다. 판매 조직 당사 주요 판매조직은 B2C사업본부로 마케팅실, 오프라인영업실, 상담영업실, 학습지원실로 구성되어있습니다. 각종 온/오프라인 마케팅 활동을 통해 유입되는 잠재고객들에게 체험을안내하고 결제를 할 수 있도록 적극적으로 영업활동을 진행하고 있습니다. 공부방 모델을 통한 판매, 지인소개, 기간연장 등 다양한 마케팅 및 판매전략으로 신규회원 모집과 동시에 기존 회원 유지를 위한 판매 활동을 진행하고 있습니다. 라. 판매경로 당사 주요 제품의 판매경로 현황은 아래와 같습니다. 제품 구분 채널 구분 판매 경로 홈런 (가정학습) 온라인채널 -홈쇼핑 방송 및 SNS홍보를 통한 체험회원 모집 및 정회원 가입 -온라인채널 홍보를 통한 체험회원 모집 및 정회원 가입 -홈페이지/App 홍보를 통한 체험회원 모집 및 정회원 가입 오프라인채널 -지사/지국을 통한 현장 홍보를 통한 체험회원 모집 및 정회원 가입 지인 소개 -정회원의 만족도에 따른 지인홍보를 통한 체험 및 정회원 가입 기타 -체험상품 경험 후 정회원 가입 및 즉시 가입 등 재가입 -기존 고객 상담을 통한 기간연장 재가입 마. 판매전략 당사는 홈런 제품의 판매 확대 전략으로 크게 브랜드 및 제품 측면, 고객 측면, 마케팅 및 영업 측면에서 접근하고 있습니다. 당사 판매 전략 및 실행과제의 주요 내역은 아래와 같습니다. 구 분 전 략 실행 과제 제품 브랜드 스마트 홈러닝 1위 브랜딩 및 에듀테크 혁신 선도 기업 지위 확보 -홈런 자기주도 학습력 과학적 입증 공유 -초등생 스마트 아이디어 프로그래밍 경진 대회 -디지털 리터러시(Literacy) 격차 해소 사회 공헌 활동 -브랜드 키 메시지 도출 및 데이터 기반 IMC 전략 구사 제품 및 서비스 본질적 경쟁력 강화 -AI생활기록부 -AI튜터(아이뚜루)-AI드림라이팅-수학의 세포들-내나무숲 -홈런만의 고품질 콘텐츠 확보(학습 다큐영상 등) -글로벌 외국어 콘텐츠 -2가지 타입의 AI음성인식이 가능한 전용학습기기 고객
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타겟 연령대 확장 -중등 커리큘럼 확대 -예비초 및 유아 콘텐츠 및 UI 확장 마케팅 채널 체험 마케팅 모델의 효율적 진화 -고효율 유입 채널 신규 발굴 -고객 지인 소개 강화 -윤작형 채널 포트폴리오 운영 온오프 고객 접점 채널 확장 -직영/지사 사업 조직 전국 확대 -학원 대상 CP형 사업 모델 확대 신규 성장 직가입 및 오가닉 매출 제고를 위한 IMC 전략 수립 -스토리텔링 형태의 컨텐츠 역량 강화 -데이터 기반 IMC 전략 수립 및 매체 믹스 전략 수립 -목표 고객 세분화 및 맞춤형 컨텐츠 기획/배포 -CRM 마케팅 강화를 통한 고객 리텐션 강화 사업 다각화 및 스케일 UP -콘텐츠 미디어 플랫폼 전략 -관련 기업 M 및 제휴 바. 수주 현황에 관한 사항 당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 공정가치측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 파생상품부채, 매입채무 및 기타유동금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 없습니다. ② 이자율위험연결실체는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 전환사채 연결실체의 이자율위험은 변동이자율 차입금 계약으로부터 발생합니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 나. 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용위험에 대한 노출 당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 매출채권 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(*1) 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 (*1) 계약자산을 포함한 금액입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은
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연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 6개월 미만 6개월 이상1년 미만 1년초과 매입채무 단기차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 전환사채 합계 *계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 자본총계 부채비율 순차입금비율: 차입금 (-) 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순차입금비율(*1) (*1) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 (단위 : 천원) 거래처 목적 주요 업무 계약 기간 거래 금액 ZTE(중국) 학습단말기 품질 및 원가경쟁력 확보 홈런학습기 태블릿 개발 및 생산 웨이브파워 학습단말기 케이스 안정적 확보 케이스 개발 및 생산, 납품 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 조직명 내용 개발본부 홈런 제품의 학습 서비스와 관리 시스템, 데이터베이스 등을 개발 및 운영하는 전문 IT개발 조직 AI연구소,상품기획실 -인공지능 기술, 빅데이터, 클라우드 기술로 대표되는 지능정보기술을 활용한 새로운 교육 서비스와 제품의 연구개발을 전담하는 조직-2017년 설립 이후 홈런 콘텐츠와 서비스를 기반으로 한 교육 빅데이터 분석 기술인 학습 분석 (Learning Analytics) 기술을 클라우드 환경에서 국내 최초로 완성하였으며, 현재 인공지능을 활용한 글로벌향 맞춤형 서비스와 신제품 개발을 진행 중- 홈런 교육콘텐츠와 AI기술을 결합하여 고도의 AI교육 서비스를 개발 및 기획하는 전문 AI개발을 진행 중 (2) 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 구 분 2024년(제12기) 2023년(제11기) 2022년(제10기) 2021년(제9기) 자산 처리 원재료비 인건비 감가상각비 외주용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비(정부보조금) 합 계 (매출액 대비 비율) 주) 위 재무수치는 K-IFRS 기준으로 작성하였습니다. (3) 주요 연구개발실적 (최근 3년간) 당사는 교육과정, 교과학습, 특별학습 등에 관한 콘텐츠 개발을 포함하여 에듀테크, 학습분석 관련 서비스 등 디지털 교육 서비스에 관련하여 다양한 연구개발을 하기와 같이 진행 하고 있습니다. 구분 연구개발부서 개발기간 내용 교육과정 개발본부,AI연구소,상품기획실 2022년 검정교과서 대비 학습관리서비스 고도화 2022년 검정교과서 대비 3,4학년 수학, 사회, 과학 교과 콘텐츠 개발 2022년 검정교과서 대비 5,6학년 수학, 사회, 과학 교과 콘텐츠 개발 2023년 5,6학년 검정교과서 대비 학습서비스 고도화 개발 2022 개정 교육과정에 따른 1,2학년 교과 콘텐츠 개발 2024.11~현재 2022 개정 교육과정에 따른 3,4학년 교과 콘텐츠 개발 2024.11~현재 2022 개정 교육과정에 따른 중1 교과 콘텐츠 개발 교과학습 2019.12~현재 초등 신규 콘텐츠 개발 2019.09~현재 사회, 과학, 역사 퀴즈 콘텐츠 개발 최상위수학 서비스 개발
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쓰공(쓰면서 공부하기), 말공(말하면서 공부하기) 서비스 개발 중등 시험대비 교재 및 온라인 콘텐츠 개발(수학, 과학, 사회, 역사) 중등 영어 내신 강좌 서비스 개발 중등 EBS특별관 개발(국어, 영어, 수학, 한국사능력검정시험) 초등 영어 어휘 서비스 개발 초등 영어 어휘 프리미엄 상품 서비스 오픈 초중등 수학 프리미엄 상품 서비스 오픈 2024.08~현재 4-6세 키즈수학 콘텐츠 개발 평가학습 2022년도 1학기 홈런모의고사 서비스 개발 홈런 기초학력 진단평가 서비스 개발 2023년도 1학기 홈런모의고사 서비스 개발 2023년도 2학기 홈런모의고사 서비스 개발 2024년도 1학기 홈런모의고사 서비스 개발 2024년 홈런 기초학력 진단평가 서비스 개발 2025년 홈런 기초학력 진단평가 서비스 개발 특별학습 소프트스킬 콘텐츠 개발 홈런 AI교과서 이러닝 서비스 개발(심화편) 종이로봇 로빗 영상 서비스 개발 2022.01~현재 적정기술 영상 서비스 개발 중등 시험대비 서비스 개발 리틀홈런 놀이존(쿠키즈) 서비스 오픈 홈런 메타버스(협력퀴즈) 서비스 오픈 에듀테크 홈런 AI튜터 개발 및 고도화 2022.09~현재 3D모델링 디자인 서비스 개발 KT홈스쿨 고도화 2021.06~현재 DKT모델 및 적용 서비스 개발 2022.03~현재 AI맞춤 수학 문항 풀이 서비스(수학의 세포들) 개발 학습 챌린지 서비스 개발 AI받아쓰기 서비스 개발 LLM 기반 서비스 (드림라이팅) 개발 2023.02~현재 GPT기반 서비스 개발 2023.05~현재 AI영어 음성인식, 발음평가 엔진 개발 2023.09~현재 AI디지털교과서 개발(AI기반 코스웨어 및 학습분석 맞춤형 서비스 등) 2024.02~현재 AI관리교사 (버츄어튜어) 개발 iCMS 고도화 학습분석 AI생활기록부 고도화 (2차) 2022.01~현재 AI 학습분석 대시보드 개발 기관용 대시보드 개발 및 고도화 : 초등, 중등, 시연용 페이지 개발 AI생활기록부 학습유형(홈로드) 개발 학부모 홈런좋은부모 앱 개편 개발 학생 상장 확인 서비스 개발 학부모 학습계획 기능 고도화 개발 학생서비스 홈바타 서비스 개발 홈런초등 메인UXUI 개편 개발 홈바타 기능 고도화 홈ME(회원 프로필) 서비스 개발 2024.04~현재 뽐내기 홈바타 고도화 초등 영어도서관 Level Up 개발 7. 기타 참고사항 가. 산업에관한 사항 (1)산업의 현황 당사는 광의의 관점으로는 교육산업 내 속해 있습니다. 교육산업은 영유아 및 초,중,고 학생들의 교육과 직·간접적으로 관련되는 일련의 산업군을 뜻하며, 공교육과 사교육 및 교육 관련 사업을 총망라하는 개념입니다. 교육산업은 교육의 대상 및 성격에 따라 교육서비스업, 교육자료 산업, 에듀테크 산업으로 크게 구분할 수 있으며, 각 구분 별 세부 부문은 아래의 표와 같습니다. [교육 유형] 구분 하위 유형1 하위 유형2 교육서비스 영유아교육 초/중 고등 기타(직업교육기관, 취미교육기관 등) 교육자료주) 교재출판업 교육기자재업 에듀테크 전통적방식 자가학습 이러닝 (Self-paced eLearning) ICT융합에듀테크 인공지능 기반 교육 (AI-Based Learning) 게임기반 교육 (Game-based learning) 모바일 교육 (Mobile learning) 주)무형의 교육 서비스와 함께 또는 별도로 제공되는 학습지, 서적 등의 출판물과 시청각 교육기자재, 과학교구 등이 포함(출처 : 1차 Metaari;s 2020 Adavanced learning technology Research Taxonomy(2020), 2차 KOTRA 에듀테크 해외 유망 시장 동향 및 진출전략(2020.12.23) 당사는 교육서비스 산업 내 영유아·초·중등 사교육 시장에 포지셔닝됨과 동시에 에듀테크 산업에도 포지셔닝되어 있다고 할 수 있습니다. 또한 당사는 타겟 수요층, 학년별 위치, 교육 대체재들 간의 중첩된 시장구조, ICT 기술 적용 등 복잡하게 구성되어 있는 교육산업 내 사교육시장 중 영유아·초·중등학생 대상 자기주도학습을 도와주는 학습 디지털기기 및 콘텐츠 제공
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업체로 전통적인 사교육 이러닝 시장에서 에듀테크 영역으로 확장되는 시장에 위치해 있습니다. 당사는 새롭게 부상하고 있는 초등 사교육 시장 내 '스마트러닝’이라는 영역을 개척한 선도적인 기업으로 시장 내 평가되고 있으며, 향후에도 에듀테크 산업 내 중요한 선도적인 위치에서 사업을 영위해 나갈 예정입니다. (2) 산업의 특성 교육산업은 시대의 흐름, 교육 정책의 변화 및 산업 기술의 발달 등에 대응하며 교육 수요자들에게 필요한 최적의 교육 콘텐츠 및 서비스를 제공해야 하는 산업이며, 이를위해 다양한 콘텐츠의 개발과 교육 효과성 및 효율성에 영향을 미치는 새로운 기술들의 채택과 적용에 있어 발빠른 대응력이 요구되는 산업입니다.이와 함께 전인류적 차원에서 미래형 인재를 육성해야 한다는 시장의 요구에 대응하기 위해 학생, 학부모, 정부, 공교육기관, 사교육기관 등 많은 주체들 간에 직간접적 이해관계가 얽혀 있어 시장에서의 성공 가능성 예측이 어려운 특성이 있습니다.우리나라 민간교육산업은 부존자원의 부족으로 인한 인적자원의 중요성과 학력과 학벌을 중시하는 사회분위기에서 성장하여 왔으며, 경제 성장 이후에도 잦은 입시제도의 변경, 학력간 계층간의 소득 격차 확대로 인한 중산층 및 고학력층의 사교육비 지출 증가 등과 여러가지 상황이 맞물리면서 지속 성장하는 시장을 형성하고 있습니다.또한 학령 인구수의 감소에도 불구하고 질 높은 교육, 개인 속성별 맞춤 교육에 대한 소비자 요구가 늘어나며 지속 성장하고 있는 시장입니다. 특히, 대한민국 학부모들의 교육열과 학력 중시, 직업안정성 선호 등의 이유로 자녀들의 어린 시절부터 다양한 교육을 위한 지출에 관대하기 때문에 타 산업보다 경기의 흐름에 크게 영향을 받지 않는다는 특징이 있습니다. (3) 산업의 성장성1) 첨단기술을 교육에 활용하는 에듀테크 시장의 성장 에듀테크(Edu-Tech)란 교육(Education)과 기술(Technology)이 결합된 신조어입니다. 교육분야에 ICT기술을 융합한 새로운 교육 흐름을 말하는 용어로, 주요 기술에는인공지능(AI), 증강현실(AR), 가상현실(VR), 사물인터넷(IoT), 클라우드, 온라인 공개수업(MOOC :Massive Open Online Course)등이 있으며, 구체적인 에듀테크 발전방향은 아래와 같습니다. [에듀테크의 메가트렌드] 4대 메가 트렌드 주요 내용 실감화 - 교육콘텐츠의 물리적 제약 해소- VR, AR을 활용한 실감/체험형 교육 제공 연결화 - 학생, 부모, 멘토, 관리자 등 교육 네트워크 형성- 교육과 학습에서 즉각적인 피드백 제공 지능화 - 개인 맞춤형 교육 부상- AI 기반한 로봇교사(인공지능 튜터)의 등장 융합화 - 모든 산업에 메타산업- 교육과 학습에서 즉각적인 피드백 제공 (출처 : 2025 교육산업의 미래, 삼정 KPMG, 2019.07) 미국 교육시장조사업체 홀론IQ에 따르면 세계 교육 시장은 2025년 기준 6조 5,000억 달러 수준으로 추정되며 2030년에는 10조 달러 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 이 가운데 에듀테크는 3,420억 달러로 전체 교육시장 대비 4.2% 수준을 차지할 것으로 전망되며 2030년에는 8,000억 달러로 급격한 성장을 보일 것으로 전망됩니다. [세계 교육시장 및 에듀테크 산업 성장 전망] 글로벌 교육 시장 추이 (단위:조$) 2000A 2005A 2010A 2015A 2020E 2025E 2030E $2.8T $3.5T $4.2T $5.2T $6.5T $8.1T $10.0T 글로벌 에듀테크 시장 추이 (단위:십억$) 시장규모 전체시장 대비 비중 2025년 2030년 [출처 : Holon IQ(미국 교육시장 조사 기관, 2024] 이에 따라 그간 우리나라 뿐만 아니라 세계 주요국도 정부차원의 이러닝 발전정책을 적극 가속화하고 있습니다. 베트남은 iSMART Online School을 출범했으며, 미국 교육청도 범 국가적인 원격 교육 활동을 발표한 바 있습니다. 또한, 인도의 경우, 2021년 기준 에듀테크 투자 유치 규모가 38억 달러로 세계2위를 기록하였으며,
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4,450개 이상의 에듀테크 기업이 존재하는 것으로 파악되고 있습니다. 이러한 인도의 민간 에듀테크 기업은 공교육을 지원하는 핵심 역할을 하고 있는데, 코로나 19가 이러한 현상을 촉진함과 동시에 인도의 교육 불평등 해소에도 기여하고 있다고 평가되고 있습니다.우리나라의 경우 1~3차 이러닝 산업 발전정책을 추진해 기술개발 및 제도를 마련해 꾸준하게 이러닝 산업 성장을 신성장 동력분야로 육성하고 있습니다. 2006년 1차 이러닝산업 계획을 시작으로 2019년까지 14년에 걸쳐 국내 이러닝 시장규모를 지속적으로 확대했으며 개인, 기업, 공공분야 등 이러닝 이용률 지속 상승의 성과를 이끌어냈습니다. 2021년에는 4차 이러닝 산업 발전 및 이러닝 활용 촉진 기본계획을 발표, 최근의 이러닝산업 성장세를 적극 지원할 계획임을 발표했습니다. 그 결과, 2021년 국내 이러닝 공급시장 규모는 매출액 기준 5조 5,946억원(전년비 4.6%증가)을 기록하였습니다. 이러닝 수요시장의 경우, 5조 7,079억원으로 2022년대비 5.8%증가하며 2017년 이후 꾸준한 성장을 기록하며 성장산업의 면모를 보이고 있습니다. [국내 이러닝 수요시장 규모 추이] (단위 : 백만원, %) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 증감률 전체 개인 사업체 정규교육기관 정부/공공기관 주) 산업통상자원부, 정보통신산업진흥원 (2023년 이러닝 산업 실태조사), 증감율은 평균치(2024.05 * 이러닝 : 전자적 수단, 정보통신 및 전파/방송기술을 활용하여 이루어지는 학습 또한, 최근(2023년 1월)에 발표된 '기초학력 보장 종합계획(2023~2027)에 따르면 기초학력이 부족한 학생에 대해 에듀테크 활용 개별화 지도 등 다양한 모델 도입을 계획하고 있어, 향후 국내 에듀테크 및 이러닝 학습 서비스에 대한 수요는 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 2) 스마트 학습지의 종이 학습지 대체 에듀테크 시장이 성장하면서 하위 시장이자 당사의 영위 시장인 스마트 학습지 시장 또한 빠르게 성장하고 있습니다. 종이 학습지를 선보였던 교육기업들이 디지털 콘텐츠 확대, 신규 기능 결합 상품을 출시하며 기존 종이 학습지 시장이 스마트 학습지 시장으로 빠르게 변환되고 있기 때문입니다.실제로 2012년 당사가 '홈런'을 런칭해 초등 스마트 학습서비스를 소비자들에게 제공한 이후 꾸준히 스마트 학습 신규 브랜드들의 시장 진입이 시도되었으며 2019년, 본격적으로 국내 주요 학습지 및 인강 브랜드들이 스마트 학습 브랜드를 런칭해 종이 학습지 시장이 스마트 학습지 시장으로 전환되는 시장 변화에 동참하고 있습니다. 2022년 초등 스마트 학습 시장은 약 1조 232억원 규모를 형성, 전년대비 약 27%의 성장을 한 것으로 추정되고 있습니다. 향후 약 2조원 시장의 학습지 시장이 스마트 학습 서비스 시장으로 전환되며 스마트 러닝 시장은 더욱 커질 것으로예상됩니다.또한, 최근 빅데이터 분석 및 AI 기술이 빠르게 교육콘텐츠와 접목되며 높은 학습효과와 만족도를 구현하고 있어 스마트 학습지에 대한 소비자 수요 또한 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 3) 교육산업의 디지털전환 가속화 2025년 디지털교과서 도입에 따른 사회 전반의 '디지털 전환'이가속화되는 미증유의 변화가 일어나고 있습니다. 이에 따라 교육업계 또한 기존 오프라인(집체) 교육과정이 주를 이뤘다면 코로나19 확산이 기폭제가되어 오프라인 교육과정이 온라인 교육으로 대체되거나 보류되는 상황으로 변화하고 있습니다. 이러한 변화는 3~4년 주기로 잦아지고 있는 전염병 발생 빈도와 에듀테크의 성장에 따른 고도화된 디지털 교육 서비스 발달 등과 함께 코로나19가 종식되더라도 '포스트 코로나19 시대'의 주요 변화로 지속될 것으로 예상됩니다.실제로, 2020년 9월 '사교육걱정없는세상'에서 교사, 학생, 학부모, 일반시민 1,500여명을 대상으로 조사한 설문조사에 따르면 코로나19 이후 원격수업 사교육의 필요성에 대해 79.1%가 '필요하다'라 응답하며, 언택트 교육 서비스의 필요성이 급증됬음을 확인할 수 있었습니다.
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또한, 동일 설문조사에서 코로나19의 원격수업 만족도에 63%가 '불만족'한다고 응답하여, 향후 단순 이러닝 학습의 한계를 뛰어넘는 쌍방향 비대면/온라인 교육 서비스의 수요가 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. (4) 경기변동의 특성 및 계절성 교육산업은 타 서비스 산업 대비 경기변동에 큰 영향을 받지 않으나, 서비스가 제공되는 지역의 인구구조 및 변동, 교육제도와 정책, 사회구조, 언어, 문화 등 비경제적 요인에 큰 영향을 받는 업종입니다. 특히 당사가 속한 시장은 사교육 시장 내 에듀테크(이러닝 포함) 시장으로 기술의 접목 정도 등에 따라 다소 차이는 있을 것으로 판단되지만 교육산업 전체의 특성과 궤를 같이 하고 있습니다. 국내 교육서비스 시장은 학령인구 감소와 국내외 경제 저성장 기조에도 불구하고 높은 교육열과 질 높은 교육에 대한 소비자 니즈 증가, 만 3~5세 누리과정으로 영유아까지 교육 수요층 확대, 고소득 고학력층의 교육비 지출 증가 등의 영향으로 소비는 꾸준히 이어지는 것으로 보입니다. (5) 시장여건1) 시장의 안정성 국내 교육 서비스 시장 내 당사가 속한 시장은 전체적인 관점에서 사교육 시장 입니다. 통계청이 발표한 사교육비 조사 결과에 의하면, 2023년 사교육비 지출 규모는 27.11조원으로 2022년(25.95조원) 대비 4.5% 증가하였으며, 학생 1인당 월평균 사교육비는 43.4만원으로 전년비 5.8% 증가하였습니다. 초등학생 사교육 참여율 또한 지난해 대비 0.8%p높아진 86.0%를 기록하였습니다.통계자료에 따르면 일반교과 관련 사교육 목적은 학교수업보충, 선행학습이 전년대비 증가하였으며, 예체능 관련은 취미, 교양 및 재능계발, 친구를 사귀기 위해서의 이유로 증가하였습니다. 가구의 월평균 소득수준이 높을 수록 사교육비 지출과 참여율이 높은 것으로 나타나며 교육 양극화 현상은 더욱 심해진 것으로 조사됐습니다. 코로나19가 장기화됨에 따라 양질의 비대면 교육에 대한 수요는 더욱 커질 것으로 예상됩니다. [초중고 학생수 및 학생 사교육비 총액 및 1인당 월평균 사교육비] 구분 초중고 학생수(만명) 초중고 학생 사교육비 총액 (억원) 학생 1인당 월평균 사교육비(만원) 전체 초등학교 중학교 고등학교 전체 초등학교 중학교 고등학교 2022년 2023년 증감율(%) 주1) 출처 : 통계청 (2024.03.14) 2) 경쟁현황 에듀테크 기술의 중요성이 점차 커지고 있는 현재 초등 자기주도학습 서비스를 제공하는 업체들의 핵심 경쟁 요소로는 신뢰도 높은 양질의 학습 콘텐츠, 개별 학생의 학습 효과를 제고하는 인적/시스템적 관리, 안정적인 SW/HW 제작 및 운영 역량, 효율적인 온·오프라인 마케팅 채널 확보 및 운영 입니다. 기술 집약도가 높은 '스마트러닝’ 사업 모델 특성상 방대한 양의 멀티미디어 콘텐츠 개발은 물론, IT 운영 및 관리 시스템과 학습기 개발에 장기간 자본 투자가 선행되어야 해 교육 서비스시장 내 다른 영역에 비해 진입장벽은 높은 편입니다. 또한, 최근 에듀테크 시장은 인공지능(AI)기반 교육 서비스와 로봇교사(대화형 챗봇 등)기술이 기존 학습시스템을 대체하고 있는 추세로, 보다 고도화된 기술력을 요구하고 있어 진입장벽은 더욱 공고해질 전망입니다.당사가 전용 학습기 기반 '스마트러닝' 모델을 시장 내 새롭게 확대해 나가면서 기존 대형 학습지 및 참고서, 인터넷 강의 서비스 제공 업체들도 경쟁에 참여하기 시작했습니다. 대부분의 오프라인 학습지 서비스 제공 업체들은 기존 각 업체가 보유한 학습지 회원들을 자사 '스마트러닝' 서비스 모델로 전환시키고 있습니다. 구체적인 시장에 대한 규모, 시장 경쟁업체들의 정량적 수치 파악은 어렵지만 당사와 유사한 비지니스 모델 사업을 진행하고 있는 브랜드들의 매출 비교 및 인공지능 교육 서비스 기술력 비교 등 관련 업계 모니터링 등을 통해 볼 때, 동 비지니스 모델을 최초로 개척해 시장내 높은 기술력을 보유한 브랜드로서 괄목할만한 시장 점유율을 확보하고 있다고 판단 됩니다. 나. 지적재산권 현황 (1) 주요 상표권 출원/등록 현황 명 칭 출원