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안전ㆍ기능ㆍ환경 및 미관을 향상시킴으로써 공공복리의 증진에 이바지하는 것을 목적으로 함 국토교통부 신에너지 및 재생에너지 개발 이용,보급 촉진법 신재생에너지의 기술개발 및 이용ㆍ보급 촉진과 해당 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적으로 함 산업통상자원부 (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 가. 파생상품에 관한 사항 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 위험관리정책에 관한 사항 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 다. 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구공사에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.당기말과 전기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 기술용역채권에 대해서는 개별적인 손상검토를 통한 손실충당금을 설정하고 있습니다. - 매출채권 [단위: 천원] 구분 정상채권 180일 이내 연체 270일 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 총 장부금액 - 계 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 총 장부금액 - 계 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구분 당기 전기 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 제각 환산차이 기말 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각합니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 라. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구분 단기대여금 당기 전기 기초 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 제각 기말 마. 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 바. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여
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보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 6개월 미만 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 장부금액 매입채무 차입금(*1) 유동성장기차입금 리스부채 기타금융부채(*2) 합계 (*1) 계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. (*2) 급여 등 인건비 금액은 제외하였습니다. [단위: 천원] 6개월 미만 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 장부금액 매입채무 차입금(*) 리스부채 기타금융부채 합계 (*1) 계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. 사. 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. [단위: 천원] 구분 증 감 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업개황 당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다.내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대트랜시스, 만도, LG전자, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, Solero, AAM, SLPT, NSK 등을 통하여 해외완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Tesla 등으로 공급하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다.다. 산업의 특성 자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다. 자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다. 자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다. 수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다. 라. 산업의 성장성세계 자동차산업은 2018년 신흥시장 판매 증가에도 불구하고, 미국과 유럽의 감소, 중국의 정체로 0.2% 증가한 9,244만대 수준의 판매가 이루어졌으나, 2019년에는 선진국 시장의 판매 부진과 중국의 정체가 지속되면서 전년대비 5.9% 감소한 8,695만대 수준의 판매가 이루어졌습니다.2020년 세계자동차 판매는 당초 전년보다 증가할 것으로 예상되었으나, 코로나19 사태에 의한 수요 감소 여파로 전년보다 16.5% 감소한 7,264만대 수준으로 집계되었습니다.. 2021년 자동차 판매는 각국의 시장상황 개선과 각 메이커들의 신차출시 확대, 전기차 시장의 본격 성장에 힘입어 전년대비 5.2% 증가한 7,640만대 수준의 판매가 이루어졌으며, 2022년의 경우 차량용 반도체 수급문제 해소와 대기수요 유입에 따라 전년대비 5.8% 증가한 8,063만대 수준의 판매가 이루어졌습니다. 2023년 세계 자동차 판매는 세계경제의 성장둔화에도 불구하고 대기수요에
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의한 소비 증가로 전년대비 4.4% 증가한 8,415만대 수준으로 집계되었으며, 2024년도에는 자동차 생산 증가와 카쉐어링 수요 증가로 전년대비 5.8% 증가한 8,900만대 판매가 이루어졌으며, 2025년도 전기차 판매 주도로 전년대비 소폭 증가한 9,000만대 수준의 판매가 이루어 질 것으로 예상되었습니다. 마. 경기변동의 특성자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2024년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 수요가 민감한 반면, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다. 1) 자동차 생산 2024년 누계 국내 자동차 생산은 완성차 업체의 전기차 전환을 위한 공사 및 조업일수 감소로 전년 동기대비 2.7% 감소한 4,128천대로 집계되었습니다. 현대차는 그랜저, 아이오닉6 등의 생산 감소로 전년 동기대비 4.5% 감소한 1,858천대를 생산하였고, 기아차도 SUV 차종을 제외한 세단 생산 감소로 전년 동기대비 3.6% 감소한 1,548천대를 기록하였습니다. 한국지엠은 트랙스 크로스오버와 트레일블레이저의 생산 증가로 전년 동기대비 6.3% 증가한 494천대를 생산하였으나, KG모빌리티는 토레스, 렉스턴 생산 감소로 전년 동기대비 9.5% 감소한 109천대를 기록하였고, 르노코리아는 신형 그랑클레오스, 아르카나 생산증가로 전년 동기대비 14.1% 감소한 112천대를 생산하였습니다. 2) 자동차 내수2024년 누계 자동차 내수는 완성차 업체의 조업중단 및 경기침체로 인한 소비감소 여파로 전년 동기대비 6.5% 감소한 1,626천대를 기록하였습니다. 현대차는 그랜저, 아반테 등의 판매 감소로 전년 동기대비 7.4% 감소한 705천대를 판매하였고, 기아차도 모닝, K8 등의 판매 감소로 4.3% 감소한 542천대를 판매하였습니다. 한국지엠은 전반적인 판매 감소로 전년대비 35.9% 감소한 25천대를 기록하였으며, KG모빌리티는 토레스, 렉스턴의 판매 감소로 전년대비 25.7% 감소한 47천대를 판매하였으나, 르노코리아는 신규 모델인 아르카나, 그랑콜레오스 판매 증가로 전년 동기 대비 80.6% 증가한 40천대를 기록하였습니다. 수입차는 전년 동기대비 2.0% 감소한 282천대를 기록하였습니다.3) 자동차 수출2024년 누계 자동차 수출은 환율효과에 따른 글로벌 판매 증가로 전년 동기대비 0.6% 증가한 2,783천대를 기록하였습니다. 현대차는 아이오닉5, 아이오닉 6 등의 전기차, SUV 모델 수요 증가로 전년 동기대비 1.9% 증가한 1,173천대를 수출하였으나 기아차는 모닝, 쏘울, K5 등의 수출 감소로 전년 동기대비 4.0% 감소한 1,005천대를 기록했습니다. 한국지엠은 트랙스 크로스오버, 트레일블레이저 북미 수출 호조로 전년 동기대비 9.8% 증가한 473천대를 기록하였으며, KG모빌리티는 토레스, 렉스턴스포츠 수출 증가로 전년 동기대비 18.5% 증가한 62천대를 기록하였으나, 르노코리아는 XM3, QM6 수출 감소로 전년 동기대비 18.4% 감소한 67천대를 기록하였습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2024년 자동차 산업 동향' 자료를 인용하여 작성하였습니다. (2025년 1월) (4) 경쟁요소 자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차
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메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다 아. 조직도 천안1공장 조직도.jpg 천안1공장 조직도 안성2공장 조직도.jpg 안성2공장 조직도 안성3공장 조직도.jpg 안성3공장 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 자동차부품 제 품 엔진부문 변속부문 공조부문 조향부문 기 타 제품소계 기 타 상품 및 용역 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제28기 제27기 제26기 엔진부문 변속부문 조향부문 공조부문 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황(1). 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 매 입 유 형 품 목 매 입 액 비 윯 매 입 처 특수관계여부 비 고 원재료 AL-INGOT ㈜에스닥스, ㈜은혜메탈 外 해당사항 없음. 합 계 (2). 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원(kg당) 품 목 제28기 제27기 제26기 AL-INGOT (3). 주요 가격변동원인 가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1). 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ① 생산능력 (단위 : 천개) 품 목 제28기 제27기 제26기 수량 비율 수량 비율 수량 비율 엔진 부문 변속 부문 공조 부문 조향 부문 기타 부문 합 계 ② 생산능력의 산출근거 ㄱ. 산출기준 제품명 제품명 제28기 제27기 제26기 점 유대 수 점유율( % ) 점 유대 수 점유율( % ) 점 유대 수 점유율( % ) 자동차부품 엔진 부문 변속 부문 공조 부문 조향 부문 기타 부문 합 계 ㄴ. 산출방법 ☞ 제26기(2022년) 평균 설비대수 a. 2022년 1월 ~ 12월 : 60대 = (60×12))/12=60.00대☞ 제27기(2023년) 평균 설비대수 a. 2023년 1월 ~ 12월 : 60대 = (60×12))/12=60.00대☞ 제28기(2024년) 평균 설비대수 a. 2024년 1월 ~ 12월 : 60대 = (60×12))/12=60.00대 ☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수 (2) 평균가동시간 1일 평균 가동시간 월평균 가동일수 당기 가동일수 가동시간 (3). 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 : 수량/천PCS,금액/백만원) 품 목 제28기 제27기 제26기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 엔진 부문 변속 부문 공조 부문 조향 부문 기타 부문 합 계 ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 자동차부품 (4) 생산설비의 현황 등 ① 유형자산 구성내역 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 계 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 계 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 손상평가 재평가 환율차이 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 계 (*) 상기의 감가상각비 27,319,745천원 중 177,753천원은 판매비와관리비, 27,141,992천원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 손상평가 재평가 환율차이 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 계 (*) 상기의 감가상각비 27,451,195천원 중 208,065천원은 판매비와관리비, 27,243,130천원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 회생채무 및차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조). ② 설비의
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신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 합 계 (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제28기 제27기 제26기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 수출 변속 부문 내수 수출 공조 부문 내수 수출 조향 부문 내수 수출 기타 부문 내수 수출 제 품 소 계 내수 수출 계 상품 및 용역 내수 수출 계 합 계 내수 수출 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업조직도.jpg 영업조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 간접판매포함 자동차부품 수 출 현대트랜시스 만 도 SOLERO AAM 기 타 (제품) 소 계 직 판 자동차부품 국 내 한온시스템 만 도 에스엠벡셀 대성공업 현대트랜시스 기 타 (제품) 상품 및 용역 기 타 (상품 및 용역) 소 계 합 계 (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD System을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 다. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2024년 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제28기 제27기 제26기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 수출 변속 부문 내수 수출 공조 부문 내수 수출 조향 부문 내수 수출 기타 부문 내수 수출 제 품 소 계 내수 수출 계 상품 및 용역 내수 수출 계 합 계 내수 수출 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는
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매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1). 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제28기 제27기 제26기 연구개발비용 계 경상연구개발비 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. (2) 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2019년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조- 전신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 - 사이버물리시스템 CPS 기반의 제조 자원 운영 및 관리지원 서비스 시스템 개발 KODACO 연구소 - EOP(전동오일펌프) 대체 축압방식 ISG용 유압공급 Accumulator 핵심부품 개발 KODACO 연구소 - 일체형 캠캐리어 정밀도 및 건전성 향상을 위한 공정 최적화 솔루션 개발 KODACO 연구소 2020년 - 딥러닝 기반 다이캐스팅 제품 내부 결함 인공지능 학습 및 분석기술 개발 KODACO 연구소 - 전기상용차 변속기 리어커버 하우징 개발 KODACO 연구소 - 뿌리산업 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 2021년 - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 - 준중형 하이브랜드 전기차 랙 하우징 개발 KODACO 연구소 2022년 - 주단조용 고인성 마그네슘과 고속 압출용
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고내식 마그네슘 소재 개발 및 부품화 기술 개발 KODACO 연구소 - 전기자동차용 전동식 조향부품 REPS Rack Housing 개발 KODACO 연구소 - EV용 전동식 공조부품 Electric Compressor Housing 개발 KODACO 연구소 - 인공지능 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 2023년 - 글로벌 시장 진출을 위한 미래모빌리티 (PBV)용 Powertrain Mount 경량 방진 시스템의 Hybrid Materials 적용 진동 절연 제품 개발 및 공정 기술 개발 KODACO 연구소 - xEV용 전동식 공조부품 Electric Compressor Housing 개발 KODACO 연구소 2024년 - 고품위 재활용이 가능한 주조 전신재 범용 알루미늄 신합금 및 제조공정 실증 KODACO 연구소 7. 기타 참고사항 가. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조 에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2024년 2023년 2022년 온실가스(단위: tco²) 에너지(단위: TJ) - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다.
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II. 결손금 처리액 III. 차기이월결손금 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출액 (단위: 원) 구분 당기 전기 매출유형 제품매출 상품매출 용역매출 기타매출 계 지리적 시장 국내매출 해외매출 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 계 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 용역매출원가 계 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당기 전기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 A사 B사 B사 C사 C사 계 계 28. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 차량유지비 접 대 비 운 반 비 수출제비용 경상연구개발비 대손상각비 여비교통비 품질제비용 기 타 계 29. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 판매된 상품 재고자산의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 경상연구개발비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 운반비 수출제비용 외주가공비 소모품비 등 연료비,전력비 품질제비용 기타 계 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 판매된 상품 재고자산의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 경상연구개발비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 운반비 수출제비용 외주가공비 소모품비 등 연료비,전력비 품질제비용 기타 계 30. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 수입임대료 채무면제이익 채무조정이익 (*) 금융보증부채환입 잡이익 계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 유형자산처분손실 기타의대손상각비 채무조정손실 기부금 금융보증비용 사채상환손실 종속기업주식손상차손 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 잡손실 계 (*) 주석41 참조 31. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 계 금융비용: 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 계 32. 법인세 (1) 당기 및 전기 법인세비용(수익)의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 - 당기손익에 대한 당기법인세비용 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - 이월세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 미인식 이연법인세자산 변동 효과 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 유형자산재평가이익 - 전환사채의 전환 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 - 비공제 비용의 법인세 효과 - 비과세수익 - 일시적차이 미인식분변동분 - 기타 법인세비용(수익) (3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 대손충당금 구축물 정부보조금 관계기업투자 금융보증부채 장기미지급금 미지급비용 품질보증충당부채 비유동금융보증부채 회원권 장기금융상품 리스부채 비유동리스부채 퇴직연금운용자산 미수수익 선급비용 건물 재평가이익(토지) 감가상각비외(승용차) 감가상각비 장기선급비용 사용권자산 채무재조정 잡손실 손상차손 계 이월세액공제로 인한 이연법인세 이월결손금으로 인한 이연법인세 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 재무상태표상
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이연법인세자산(부채)계상액(*) (*) 당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하였으며, 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이의소멸이 예상되는 기간과 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산할 일시적차이가 충분한 경우와 미사용 세무상결손금과 세액공제가 만료되기 전에 충분한 과세대상 금액을 발생시키는 관련 가산할 일시적차이가 있는 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였고 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 대손충당금 구축물 정부보조금 관계기업투자 금융보증부채 장기미지급금 미지급비용 품질보증충당부채 비유동금융보증부채 회원권 장기금융상품 리스부채 비유동리스부채 퇴직연금운용자산 미수수익 선급비용 건물 재평가이익(토지) 감가상각비외(승용차) 감가상각비 장기선급비용 사용권자산 채무재조정 잡손실 계 이월세액공제로 인한 이연법인세 이월결손금으로 인한 이연법인세 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액(*) 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 세율 을 적용하였습니다. (4) 당사의 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 소멸시기는 다음과 같습니다. ① 이월결손금 (단위: 원) 발생시기 / 공제가능기한 발생액 기공제액 공제가능액 계 ② 이월세액공제 (단위: 원) 발생시기 / 공제가능기한 발생액 기공제액 공제가능액 계 33. 주당손익 (1) 기본주당손익 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 유통보통주식수 조정 : 자기주식 조정 : 전환사채의 전환 조정 : 주식의 1차 병합 조정 : 출자전환 조정 : 주식의 2차 병합 조정 : 주식의 2차 병합 후 단주처리 조정 : 연대보증채무의 출자전환 및 병합 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익 당기 및 전기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 주식병합으로 인한 조정 증가 감소 당기말 11회차 전환사채 주식선택권 계 34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 지분상품 출자금 계 (단위: 원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 유동성회생채무 유동성리스부채 장기매입채무 및 기타채무 비유동성회생채무 비유동성리스부채 계 (*) 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V.의 산업은행에 대한 금융보증부채가 포함되어 있습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 지분상품 출자금 계 (단위: 원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성사채 유동성전환사채 장기매입채무 및 기타채무 비유동성리스부채 계 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한
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금융상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준3의 공정가치 측정 당기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 장기금융상품 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 원가 소 계 35. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산/부채 상각후원가 측정 금융부채 계 외환차익 외화환산이익 금융보증부채환입 채무면제이익 채무조정이익 이자수익 당기손익인식금융자산평가이익 수익 합계 대손상각비 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 채무조정손실 기타의대손상각비 금융보증비용 이자비용 비용 합계 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산/부채 상각후원가 측정 금융부채 계 외환차익 외화환산이익 금융보증부채환입 이자수익 당기손익인식 금융자산처분이익 수익 합계 대손상각비 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 기타의대손상각비 사채상환손실 금융보증비용 이자비용 당기손익인식 금융자산평가손실 비용 합계 36. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여
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시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 (2) 재무위험관리 1) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권 장기매출채권 및 기타채권 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 당사는 주석 38에 기재되어 있는 금융보증에 대해 신용위험이 노출되어 있습니다. 2) 유동성위험 유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 회생채무 장기매입채무 및 기타채무 리스부채(*) 계 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성사채 유동성전환사채 장기매입채무 및 기타채무 유동성장기부채 리스부채 계 3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 계 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분
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당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 계 ③ 가격위험 당사는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유중인 지분증권은 687,640천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 68,764천원(법인세효과 차감 전)입니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 종속기업 (주)코다코 글로벌 MKDC S.A. DE C.V. (주)코다코 글로벌 MKDC S.A. DE C.V. 코다코이브이제이차(유)(*) 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (*) 코다코이브이제일차(주)는 전기 중 청산되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 용역의 공급 자산의 매각 기타 종속기업 당기 전기 관계기업 (주)앤케이디씨 당기 전기 (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 매입 용역의 매입 자산의 매입 기타 종속기업 (주)코다코글로벌 당기 전기 당기 전기 코다코이브이제이차(유) 당기 전기 관계기업 (주)앤케이디씨 당기 전기 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 회수 자금의 차입 자금의 상환 종속기업 (주)코다코글로벌 당기 전기 당기 전기 코다코이브이제이차(유) 당기 전기 관계기업 (주)앤케이디씨 당기 전기 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당기말 전기말 종속기업 (주)코다코글로벌 단기대여금 미지급금 유동성장기부채 유동성임대보증금 장기미지급금 외상매출금 단기대여금 미수금 외상매입금 유동성장기부채 장기미지급금 선수금 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 미지급금 유동성장기부채 장기미지급금 기타 우리사주조합 등 단기대여금 장기대여금 당사가 특수관계자에 대한 매출채권 및 미수금, 장ㆍ단기대여금에 대해 당기말 현재 인식한 대손충당금은 31,263백만원(전기말 : 2,841백만원)입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V. 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 계 38. 지급보증 및 담보제공 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보 증 내 용 당기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 신보2018제5차유동화전문(유) 신보2018제6차유동화전문(유) 소계 서울보증보험 공탁, 이행계약 한국로지스풀(주) 등 자본재공제조합 이행계약 스마트제조혁신추진단 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은자 보증내용 당기말 전기말 채무종류 담보권자 지급보증 차입금 산업은행 지급보증 차입금 산업은행 지급보증 차입금 하나은행 지급보증 차입금 BANCOMEXT 합계 (3) 금융보증부채 당사는 상기의
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지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (4) 당사는 자기주식 21,900주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)에스엠벡셀 주식 412,726주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 39. 우발부채 및 약정사항 (1) 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 1건으로 소송가액은 730백만원이며 이와 관련하여 계상한 소송충당부채는 없습니다.(2) 금융기관 등의 자금조달 약정사항 당기말 현재 당사와 금융기관 등의 기존 여신약정은 회생절차로 인하여 해지되었습니다. (3) 당기말 현재 당사의 회생채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 재고자산 한국수출입은행 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권 등 한국산업은행 등 합계 (4) 당사의 채무에 대해 대표이사는 연대보증 책임을 부담하고 있습니다. 40. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익 및 비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 이자수익 법인세비용(수익) 재고자산평가손실(환입) 대손상각비 기타의대손상각비 매출채권처분손실 감가상각비 감가상각비(사용권자산) 유형자산처분손실 품질보증비용 무형자산상각비 퇴직급여 외화환산손실 채무조정손실 금융보증비용 사채상환손실 외화환산이익 유형자산처분이익 금융보증부채환입 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산평가이익 채무면제이익 채무조정이익 종속기업손상차손 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 당기손익인식금융자산처분이익 합 계 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 재고자산 기타유동자산 기타비유동자산 매입채무 기타채무 기타유동부채 퇴직금의 지급 사외적립자산 품질보증충당부채 합 계 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 차입 상환 채무조정 기타 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 유동성전환사채 유동성회생채무 회생채무 리스부채 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 차입 상환 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 유동성전환사채 장기차입금 리스부채 (4) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 유형자산 처분 관련 미수금 토지의 재평가 토지의 손상 종속기업 출자전환 전환사채의 보통주전환 회생채무로의 계정재분류 회생채무의 출자전환 장기차입금의 유동성 대체 보증금의 유동성 대체 관계사 보증채무 대위변제 확정급여부채의 재측정요소 41. 회생계획인가 당사는 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및판산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 회사가 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. (1) 당기 중 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된 총 채권액 증감 권리변경 변제 기말 출자전환 면제 - 회생담보권 금융기관대여채권 연대보증채권 전환사채 사채 확정구상채권 상거래채권 회생담보권 소계 - 회생채권 금융기관대여채권 일반대여채권 전환사채 사채 확정구상채권 상거래채권 외화연대보증채권 미정 미정 연대보증채권 특수관계인채권 미확정구상채권 미정 미정 미정 미발생구상채권 미정 미정 미정 조세등채권 회생채권 소계 합 계 차감 : 유동성대체(*1) 비유동성현재가치할인차금 비유동회생채무 (*1) 유동회생채무의 순장부가액은 명목가액 83,351백만원에서 현재가치할인차금 138백만원을 차감한 83,213백만원이며, 만기가 도래하였으나 미변제된 79,626백만원이
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포함되어 있습니다. (2) 출자전환과 관련된 채무조정이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 출자전환대상채권 발행주식수 자본금 주식발행초과금 (주식할인발행차금) 채무조정이익 회생담보권 회생채권 합계 이외, 인가일 이후 출자전환대상채권의 변동으로 인하여 채무조정이익 264백만원을 인식하였습니다. (3) 상환유예와 관련된 채무조정이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채무조정대상 명목금액 채무조정 후 장부금액 채무조정이익 회생담보권 회생채권 합계 이외, 인가일 이후 채무조정대상 명목금액의 변동으로 인하여 채무조정이익 118백만원을 인식하였습니다. (4) 인가된 회생계획안에 기재된 채권액, 권리변경 및 변제방법은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된 총 채권액 권리변경 및 변제방법 회생 담보권 금융기관 대여채권 이에이에스제삼차유동화전문 유한회사 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국산업은행 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국수출입은행 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 농협은행 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 신한은행 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 대구은행 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국스탠다드차타드은행 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 케이에프아이이삼일이유동화전문 유한회사 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절
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"출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 현대커머셜 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 국민은행 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 우리은행 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 에스비아이저축은행 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 중소기업은행 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 티에스 2015-9 성장전략 M 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 신용보증기금 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 자본재공제조합 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금 변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 신용보증기금 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국무역보험공사 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터
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제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 서울보증보험 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 하나은행 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 50%는 제1차연도(2024년)에, 50%는 제2차연도(2025년)부터 제5차연도(2028년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 상거래 채권 서희준(두산인프라코어㈜서울판매) 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. ㈜화신이엔지 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 회생 채권 금융기관대여채권 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 일반대여채권 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의
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69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 상거래채권 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 외화연대보증채권 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다. 채무자 회사의 회생계획인가일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년(단, 주채무의 변제기일이 회생계획인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우(이하‘채무자 회사가 변제할 사유’라 합니다)에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다. 채무자 회사가 변제할 사유가 발생한 경우에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권(인귀승,
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유옥희) 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 출자전환합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권(인귀승, 유옥희 外) 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미확정구상채권 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미발생구상채권 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. (5) 주주의 권리변경과 신주 발행 ① 기존주주 지분에 대한 자본의 감소(주식의 1차병합)본 회생계획안 인가 결정전에 발행한 보통주 42,786,056주(액면가 500원)에 대하여는 보통주 2주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하였습니다.단, 주식병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하였습니다. ② 출자전환에 의한 신주발행 이 회생계획의 권리변경에 따라 회생채권자가 주금을 신규로 납입하지 아니하고 회생채권액을 출자전환하는 경우, 관리인은 법원의 허가를 받아 신주(기명식 보통주)를발행하고, 이 경우 신주의 발행가액은 1주당 액면가 500원으로 하며, 발행되는 신주의 효력발생일에 해당 회생채권의 변제에 갈음합니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하였습니다. ③ 주식재병합에 의한 자본의 감소 (주식의 2차병합)채무자 회사의 자본금 규모의 적정화를 위하여 이 회생계획으로 인하여 기존주식 및 회생채권에서 출자전환된 신주(기명식 보통주) 등 잔여 주식 전체를 대상(보증채권, 미발생구상채권 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 20주를 액면가 500원의 보통주 1주로 재병합하였습니다. 다만, 주식재병합으로 인하여 발생되는 1주
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미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하였습니다. 42. 계속기업가정에 대한 불확실성당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로,당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.당사는 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가받았으며, 당사가 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.보고기간종료일 현재 수원회생법원으로부터 인가결정받은 회생계획인가안에 따른 제1차년도(2024년)말까지 이행하기로 한 회생채권 변제 지연으로 변제금액을 변제하지 못하는 사건이 발생하였으며, 이는 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다. 이에 당사는 변경회생계획안을 수원회생법원에 제출할 계획이며 수정된 계획에 따른 자금조달 계획을 추진하고 있습니다. 회사는 2024년 5월에 인가결정 후, 제1차년도(2024년)말까지 이행하기로 한 회생채권 변제 지연으로 변제금액을 변제하지 못하는 사건이 발생하였으며, 수정회생계획안을 수원회생법원에 제출할 계획이며 수정된 계획에 따른 자금조달 계획(종속기업의 매각 및 공장 세일즈앤리스백, 대환대출 등)을 추진하고 있습니다. 만일, 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 발생하여 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되지 못하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 다음과 같이 정관에 의거하여 배당에 관한 정책 규정을 가지고 있습니다. 제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총 회의 결의로 정한다. 다만, 제51조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 , 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당일 기준일”이라 한다)의 주주에게 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면
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소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 2024년 12월 X X 2023년 2023년 12월 X X 2022년 2022년 12월 X X 3. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 - (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익입니다. (관련기준 : 공시작성기준 제3장제6절) 다. 과거 배당 이력 (최근 5년간) (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 배당수익률 : 2024년 0%, 2023년 0%, 2022년 0%, 2021년 0%, 2020년 0%* 상기 배당수익률은 보통주의 시가배당율로 주당배당금을 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 종가의 산술평균로 나눈 값입니다.* 최근 5년연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2024년을 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1997년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1997년 04월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 1997년 06월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 1999년 02월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 2000년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 2000년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 2001년 10월 27일 주식분할 보통주 2002년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 2005년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2007년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 2010년 04월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 2010년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 2011년 07월 20일 신주인수권행사 보통주 2012년 07월 17일 신주인수권행사 보통주 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 2013년 08월 19일 신주인수권행사 보통주 2013년 09월 17일 신주인수권행사 보통주 2013년 10월 28일 신주인수권행사 보통주 2013년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 2013년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 2013년 12월 17일 신주인수권행사 보통주 2014년 01월 03일 신주인수권행사 보통주 2014년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 2015년 12월 07일 전환권행사 보통주 2015년 12월 22일 주식매수선택권행사 보통주 2016년 05월 18일 전환권행사 보통주 2016년 06월 02일 전환권행사 보통주 2017년 05월 19일 전환권행사 보통주 2017년 05월 23일 전환권행사 보통주 2023년 05월 04일 전환권행사 보통주 2023년 08월 30일 전환권행사 보통주 2024년 05월 22일 무상감자 보통주 2:1 주식병합 2024년 05월 23일 출자전환 보통주 출자전환 유상증자 2024년 05월 24일 무상감자 보통주 20:1주식병합 2024년 09월 26일 출자전환 보통주 출자전환 유상증자 -
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2024년 5월 21일 수원회생법원의 회생계획 인가 결정에 따라 기존 주식의 병합(2:1), 출자전환 유상증자, 1차 병합주식과 출자전환 주식 전체에 대한 2차 주식병합(20:1)이 이루어졌습니다. 각 절차에 대한 효력발생일은 기존 주식 병합일은 2024년 5월 22일, 출자전환 유상증자는 2024년 5월 23일, 2차 주식병합일은 2024년 5월 24일입니다.- 회생계획 인가 결정에 따른 출자전환 주식 중 연대보증채권에 대한 출자전환은 채무 불이행상태가 1년 경과 후 이루어지게 되는데, '24년 9월 채무불이행 상태가 1년이 경과한 연대보증채무가 발생되어 '24년 9월 26일 법원의 허가를 통해 추가 유상증자가 진행되었습니다. 나. 자본금의 내역 (1) 자본금의 내역 구 분 당기말 전기말 수권주식수 - 보통주 - 우선주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 주 보통주자본금 원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 주식의1차 병합 출자전환에 의한 신주발행(*) 주식의 2차병합(*) 단주 처리결과에 따른 자본변경(*) 연대보증채무의 추가 출자전환(*) 전환권행사 기말 다. 전환사채 - 해당없음.라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당없음. 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당없음. 바. 현물출자당사는 사업보고서를 포함한 최근 3사업연도 중 현물출자한 사실이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음.나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음.다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제28기 제27기 제26기 매출채권 차감: 대손충당금 미수금 차감: 대손충당금 미수수익 차감: 대손충당금 장단기대여금 차감: 대손충당금 보증금 차감: 현재가치할인차금 계 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제28기 제27기 제26기 기 초 대손상각비 기타의 대손상각비 제 각 환 율 차 이 기 말 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해
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개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.. (3) 당기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 부 만기도래~3개월 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 부 6개월 초과 부 회수불능채권 신용손상 계 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제28기 제27기 제26기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착자재 계 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실(이익) (3) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2024년 말 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 1월 2일 코다코의 재고실사를 실시하였였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하였습니다.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 지분상품 출자금 계 (단위: 원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성회생채무 유동성리스부채 장기매입채무 및 기타채무 비유동성회생채무 장기차입금 비유동성리스부채 계 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 지분상품 출자금 계 (단위: 원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성사채 유동성전환사채 장기매입채무 및 기타채무 장기차입금 비유동성리스부채 계 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3)
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공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정 당기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 장기금융상품 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다 - 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 원가 소 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무눈 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 당사개요 당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대트랜시스, 만도, LG전자, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, AAM, SLPT, NSK 등을 통하여 해외 완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Tesla 등으로 공급하고 있습니다... 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제28기말 제2기말 증 감 증 감 률 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업 소유주지분 ㆍ자본금 ㆍ주식발행초과금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 비지배지분 자본총계 - '24년 5월 수원회생법원의 회생계획안 승인에 따라 회생채무에 대한 출자전환 및 무상감자를 실시했으며, 이로 인해 전기 자본 잠식 상황에서 벗어나게 되었습니다. - 연결회사의 자산은 전년대비 47,147백만원이 감소한 359,831백만원이며 이는 주로 회생채무 출자전환에 따른 부채 감소에 기인하고 있습니다. 나. 영업현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제28기 제27기 증감 증감률 매 출 액 매 출 원 가 매출 총이익 판매비와 관리비 영 업 이 익 당기순이익(손실) 흑자전환 - 당기 중 원부자재 및 전력비 등의 원가 상승 요인으로 인해 국내 및 멕시코 사업장의 적자 상태가 지속 중이며, 전체 매출 또한 전년 대비 14.3% 감소하였으 나, 향후 생산성 향상 및 신규 수주품 양산을 통해 극복해나갈 예정입니다. '24년 5월 수원회생법원의 회생계획안 승인에 따라 회생채무에 대한 출자전환 및 무상감자를 실시했으며, 이로 인한 채무조정이익 영향으로 당기순이익이 흑자전환하게 되었습니다. 4. 주요 경영지표 (1) 안정성지표 구 분 산 식 비 율 제28기 제27기 유동비율 유동자산　────── ×100　　유동부채 부채비율 부채총계　────── ×100　　자기자본 차입금의존도 차입금　────── ×100　　 총자산 영업이익대비이자보상배율 영업이익　──────　금융비용(이자비용-이자수익) (2) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 제28기 제27기 매출액영업이익률 영업이익──────── ×100　　매출액
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매출액순이익률 당기순이익──────── ×100　　매출액 총자산순이익률 당기순이익──────── ×100　　총자산 자기자본순이익률 당기순이익──────── ×100　 자기자본 (3) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 제28기 제27기 매출액증가율 당기매출액───────── ×100-100　　전기매출액 영업이익증가율 당기영업이익───────── ×100-100　 전기영업이익 적자전환 당기순이익증가율 당기순이익───────── ×100-100　　전기순이익 총자산증가율 당기말총자산───────── ×100-100　 전기말총자산 자산회전율 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2 5. 회사가 대처할 과제 당사는 2023년 9월 5일 회생절차 개시신청 이후 2023년 9월 18일 회생절차 개시결정을 받았으며, 2024년 5월 21일 수원회생법원으로부터 회생계획안 승인을 받았습니다. 당사는 충실한 회생계획안 수행을 통해 기업 정상화에 최선의 노력을 기울이고 있습니다.
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IV. 결손금 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 28(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 27(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 코다코와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주 석 제 28(당) 기 제 27(전) 기