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네오펙트 — 사업보고서 (2024.12)

내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 네오펙트 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 네오펙트의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 네오펙트의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지의 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 3월 20일 fy2024_대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_날인.jpg fy2024_대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_날인 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 네오펙트 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요
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감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 이해 및 위험의 예비적 평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 프로세스/통제 및 기타 위험 평가 일 명 명 별도재무제표 입증감사절차 일 명 명 연결재무제표 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 20일 내부감사, 외부감사인 서면 전반감사계획,위험평가 등 회계감사 진행상황 2025년 03월 17일 내부감사, 외부감사인 서면,유선 독립성, 입증감사 등 회계감사 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 인공지능(AI) 및 사물인터넷(IoT)기술을 기반으로 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환을 가진 환자들의 재활훈련을 위한 재활의료기기 및 재활컨텐츠를 연구개발하고 제작, 생산, 판매하고 있습니다. 종속회사의 주요 사업은 아래와 같습니다. 종속회사명 주요 사업 소재지 재활의료기기 미주판매 미국 재활의료기기 유럽판매 독일 (주)웨버인스트루먼트 의료기기제조, 판매업 대한민국 (주)롱라이프그린케어 장기요양서비스업 대한민국 나이츠브릿지(주) 신기술사업금융업 대한민국 네오판교제일차(주) 자금대여금융업 대한민국 천지에이젠시(주) 복합운송주선인사업 대한민국 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사의 주요 제품 및 서비스와 관련하여 각 부문별 비중은 아래와 같습니다. (2024년 12월 31일 기준) (단위 : 천원, %) 사업부문(품목) 주요 품목 매출액 비율 재활의료기기 판매 등 Rapael Smart Glove, 자기장 치료기 등 장기요양서비스업 장기요양서비스 신기술사업금융업 신기술사업금융 복합운송주선업 복합운송주선 소 계 1. 주요제품 및 서비스[재활의료기기 판매 등 부문] 당사는 뇌졸중 등 신경계 및 근골격계 질환환자에게 도움이 되는 재활의료기기 및 재활 콘텐츠 등을 제조하여 국내 및 해외로 판매하고 있습니다. 당사에서 제조하여 판매하는 의료기기는 아래와 같습니다.1) 스마트글러브 (Smart Gloves)뇌졸중 환자의 손에 착용하는 제품으로 글러브를 착용한 후 게임을 통해 환자의 신경계마비의 정도를 파악하고 나아가 재활에 도움을 줄 수 있는 데이터를 확보하여 환자에게 최적화된 난이도의 재활을 제공합니다. 또한 소아마비, 뇌성마비, 지체장애 아동들을 위한 스마트 키즈를 제조 및 판매하고 있습니다. (왼쪽) 스마트글러브 (오른쪽)스마트글러브(키즈).jpg (왼쪽) 스마트글러브 (오른쪽)스마트글러브(키즈) 2) 스마트보드 (Smart Borad)어깨와 팔꿈치의 재활에 특화된 재활기기입니다. 당사에서 개발하는 게임과 접목하여 효과적으로 재활을 도와주며, 각종 센서로 환자의 데이터를 분석합니다. 뇌종양, 뇌졸중 등 신경계질환과 근육 손상 환자의 재활에 도움을 줍니다. 스마트보드.jpg 스마트보드 3)스마트 페그보드(Smart Pegboard) 중추 신경계 환자들의 손기능 회복에 특화된 재활기기입니다. 많은 환자들이 지루해하는 반복 훈련을 게임화 시킴으로써 환자들의 흥미를 유발하여 재활을 보다 효과적으로 지속할 수 있습니다. 스마트페그보드.jpg 스마트페그보드 위 제품 외에도 중장년층의 신체균형을 측정하여 데이터화하여 균형감각 재활을 돕는 스마트 밸런스와 치매 등의 뇌손상으로 인해 기억력과 같은 인지적 기능의 재활에 도움을 주는 컴커그 등 다양한 재활의료기기를 제조하여 판매하고 있습니다.당사의 종속회사인 (주)웨버인스트루먼트는 병의원용 체외충격파 치료기, 자기장 치료기 등 통증용 물리치료 장비 등을 개발, 생산, 판매하고있습니다. 주요 제품으로는 Zeus Wave, Zeus Wave Pro, TESLA-30000(자기장치료기) 등이 있습니다. [장기요양서비스업] 당사의 종속회사인 (주)롱라이프그린케어는 노인장기요양법상의 장기요양서비스업을 영위하고 있습니다. 주야간보호센터 및 방문요양센터 등의 노인복지센터를 운영하고 있습니다. 당사의 손자회사인 '커뮤니티 리햅케어(Community Rehab Care, CRC)'는 미국내 의료법인으로 재활클리닉 등 요양과 관련된 서비스를 제공하고 있습니다. [신기술사업금융업] 당사의 종속회사인 (주)나이츠브릿지를 통해 지배하고있는 손자회사 (주)이스트게이트인베스트먼트는 여신전문금융업법에 따라 설립된 신기술사업금융회사로 신기술을 연구, 개발하는 회사에 대한 투자 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 현재 당사가 영위하고있는 주요사업인 재활의료기기시장은 주요 구매처인 병, 의원 각각의 요구에 따라 제품 및 컨텐츠의 구성이 차이가 발생하므로, 통상적인 제품단가가 형성되어 있지 않습니다. 3. 원재료 및
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생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 첨단센서가 부착된 재활의료기기 하드웨어와 데이터를 측정 및 분석하여 환자 개인에게 맞는 난이도의 재활콘텐츠를 제공하는 프로그램(소프트웨어)의 패키지 공급을 주된 매출로 하는 기업입니다. 당사의 원재료는 독과점시장에 해당되지 않아 안정적으로 수급이 가능합니다. (2024년 12월 31일 기준) (단위 : 천원) 매입유형 품목 2024년 2023년 2022년 (제15기) (제14기) (제13기) 원재료 상지재활군 인지재활군 하지재활군 기타 소계 외주가공비 총합계 나. 원재료 가격변동추이 당사가 영위하고 있는 의료기기 제조업종의 특성상 원재료 구매처 등 매입에 관한 사항은 경영에 중요한 요소이며, 동업 경쟁사들에게 노출될 경우 회사의 영업전력에 심각한 타격을 줄 수 있는 민감한 정보이므로 단가 및 가격의 변동추이에 대한 기재는 생략하였습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 대) 구분 2024년(제15기) 2023년(제14기) 2022년(제13기 ) 수량 수량 수량 상지재활의료기기(글러브) 최대 생산능력 생산능력 생산실적 가동율(%) 기말재고 상지재활의료기기(키즈) 최대 생산능력 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 상지재활의료기기(보드) 최대 생산능력 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 인지재활의료기기 최대 생산능력 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 하지재활의료기기 최대 생산능력 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 기타의료기기 최대 생산능력 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 주1) 상기 생산실적은 보고서 작성기준일 현재의 재고수량이 포함된 당기의 '완성품 단위수량(불량품 제외)'기준 총 생산량이며, 실제 판매시에는 판매패키지 형태에 따라 판매단위수량의 갯수가 차이가 있습니다. 주2) 생산능력 산출기준 : 투입생산인원 × 이론당 일평균 생산수량 × 연간직업일수 × 제품당 목표효율 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 생산설비는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초 당기증감 당기 기말 증가 감소 상각누계 토지 한국본사 건물 구축물 건설중인자산 기계장치 비품 계 ※ 당사는 생산을 한국본사에서 담당하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 2024년(제15기) 2023년(제14기) 2022년(제13기) 매출액 매출액 매출액 재활의료기기 등 제품 수출 내수 합계 상품 수출 내수 합계 기타매출 수출 내수 합계 장기요양서비스 서비스 수출 내수 합계 신기술사업금융 서비스 수출 내수 합계 복합운송주선 서비스 수출 내수 합계 매출총계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 방법 1) 판매조직 및 판매경로국내의 경우 본사 영업팀에서 국내 주요 병의원을 대상으로 직접 판매를 하고있으며, 보건소 등은 전문대리점을 통하여 판매하고 있습니다. 해외의 경우 유럽시장 판매를 위한 독일법인, 미주 등의 시장에 판매하기 위한 미국법인을 설립하여 판매하고 있습니다. 2) 판매전략 미국 시장은 재활의료기기 시장에서 가장 큰 판매처이며, 재활과 관련된 광범위한 연구가 이루어지고, 다양한 사례를 확인할수 있는 주요 거점시장입니다. 이러한 시장의 특성을 이용하기 위해 미국법인은 Community Rehab Care (CRC)라는 재활 클리닉을 자회사로 두고, 이를 통해 시장의 니즈를 파악하고 제품을 개발/개선합니다. CRC에서는 네오펙트의 제품과 원격재활 플랫폼을 통한 혁신 재활서비스를 도입하고 확대 전략을 개발하고 있습니다. 네오펙트 미국법인은 소수 고객에 집중하여 수익성을 극대화하고 있으며, 주로 CRC의 핵심역량을 형성하고 미래 발전을 지원하는 역할을 하고 있습니다. 유럽 시장의 경우, 재활과 관련된 선진기술을 가진 시장으로써 유럽 각 나라별 요구사항에 보다 능동적으로 대응할 수 있도록 독일법인을 설립하여 판매하고 있습니다. 아시아 시장은 본사에서 직접 각 나라의 의료기기 박람회 등에 참가하여 제품을 소개하고 판매하고 있습니다. 현재 홍콩을 중심으로 판매하고 있으며, 아시아 시장에서 재활기기에 대한 수요와 구매력이
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있는 나라들 위주로 적극적으로 시장에 진입하고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 제품은 의료기기 제품이므로 대규모 수주가 아닌 각 병, 의원 등에서 필요한 수량을 주문하는 구조이며 제품 자체의 생산기간이 오래 걸리지 않아 단기간 내에 납품이 가능한 구조를 가지고 있습니다. 이런 구조로 인하여 재고를 최소화하고 주문 즉시 생산하여 단기간내에 제품을 납품하고 있어 별도의 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 및 자본관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 비금융업금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 현금성자산(보유현금 제외) 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 (*) 지분상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산을 표시하고 있습니다. 2) 금융업 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 현금성자산(보유현금 제외) 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 (*) 지분상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산을 표시하고 있습니다. 연결실체는 (주)신한은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여
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금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.1) 비금융업 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1~2년 2년 초과 당기말: 파생부채 비파생부채 합계 전기말: 파생부채 비파생부채 합계 2) 금융업 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1~2년 2년 초과 당기말: 파생부채 비파생부채 합계 전기말: 파생부채 비파생부채 합계 상기 부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 전환사채, 보증금 및 당기손익-공정가치측정금융부채가 포함되어 있습니다. 상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험관리 연결실체는 해외 거래처에 대한 채권 및 외화 금융상품과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 USD EUR CNY JPY GBP USD EUR 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산 합계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY JPY GBP 합계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산을 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 금융수익 증가(감소) 금융원가 감소(증가) (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 부채 자본 부채 비율 나. 파생거래 -. 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성기준일기준 최근 3년간 체결된 경영상의 주요계약은 아래와 같습니다. 계약체결일 계약내용 자산매각(용인 이호지식산업센터) 및 풋백옵션계약 나이츠브릿지(주) 보통주식 주식양수도계약 주식회사 에스디로보틱스 보통주식 주식양수도계약 (주)서랍 보통주식 주식양수도계약 주식회사 이지메디봇 주식양수도계약 천지에이젠시(주) 주식양수도계약 (주)웨버인스트루먼트 추가 지분양수(51.0% → 75.5%) 자산매각(용인 이호지식산업센터)관련 풋백옵션계약 이행합의 (주)웨버인스트루먼트 추가 지분양수(75.5% →
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100.0%) (주)와이브레인 주식양수도 계약 나. 연구개발활동 (1)연구개발의 개요 당사의 기업부설연구소로는 인공지능재활연구소, 디자인 연구소가 등록되어있습니다. 산/학/병원의 연계를 통해 내부적인 역량을 키우기 위해 적극적으로 국가연구개발 과제를 수행하며 재활에 대한 역량을 축적하고 있습니다. 또한 최근 신사업인 자동차 전자제어와 관련된 소프트웨어 개발의 역량을 키우기 위해 신규 연구인력을 충원하여 개발에 박차를 가하고 있습니다. (2) 연구개발 조직.당사의 연구개발조직은 연구개발총괄(CTO) 아래 3개의 개발부서로 나뉘어져 있습니다.헬스케어SW개발부와 기술전략부는 재활의료기기의 개발 및 선행기술에 대해 연구를 진행하며, 자동차SW개발부는 당사의 신규사업인 자동차의 전자제어와 관련된 소프트웨어 를 연구하고 있습니다. 조직도_연구개발.jpg 조직도_연구개발 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년(제15기) 2023년(제14기) 2022년(제13기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 소계 비용처리 제조원가 판관비 연구개발비 총 합계 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 본 연구개발비용은 연결기준으로 작성하였습니다. 라. 연구개발실적 최근 3사업연도의 정부출연 개발과제 수행실적입니다. 번호 사업명(시행부처) 과제명 총 수행기간 비고 ICT융합서비스 경쟁력강화(정보통신기획평가원) 딥러닝 영상인식 기반의 5G 융복합 실버케어 시스템 및 서비스 개발 주관기관 디자인산업기술개발-디자인혁신역량강화(산업통상자원부) 다감각 스트레스 질환 진단/치료 시스템 디자인 개발 및 멘탈케어 클리닉서비스 신시장 창출 주관기관 범부처전주기의료기기연구개발사업(범부처전주의료기기연구개발사업단) 하지 마비 장애인을 위한 소프트 로봇 기반 스마트 모니터링 및 기능회복 시스템 개발 주관기관 디자인산업기술개발-디자인혁신역량강화(산업통상자원부) 시니어 사용자 가치 도출과 UXUI 실증연구 기반의 지능형 돌봄 디스플레이 가전 개발을 통한 글로벌 신시장 창출 참여기관 로봇산업핵심기술개발사업(한국산업기술평가관리원) 환자중증도별 개별화가 가능한 착용형 경량 상지재활 로봇 시스템 및 환자중심 비대면 자가재활 플랫폼 개발 주관기관 바이오산업기술개발-디지털헬스케어(한국산업기술평가관리원) 에이징 인 홈을 위한 다중 센서 기반 모듈형 정량적 노쇠평가 및 케어 서비스 주관기관 국제공동기술개발사업(한국산업기술진흥원) 뇌-컴퓨터 인터페이스/소프트 로봇 기술 융합 뇌졸중 홈 및 보조 시스템 참여기관 규제 샌드박스 제도운영 사업(대한상공회의소) 홈(home) 재활 훈련기기 및 서비스 주관기관 범부처전주기의료기기연구개발사업(범부처전주의료기기연구개발사업단) 뇌질환 환자의 상지기능 개선 및 평가를 위한 스마트 보드 의료기기 고도화 및 인공지능을 활용한 비대면 재활치료 기술 개발 주관기관 과학관 전시서비스 연구개발-과학문화전시 운영기술개발 (과학기술정보통신부) 청각장애인을 위한 인공지능 기반 대화형 전시 수어 안내/해설 서비스 기술 및 모듈형 플랫폼 개발 참여기관 보건 의료기술 연구개발 사업(보건복지부) 뇌질환 환자의 상지기능 개선을 위한 재택기반 비대면 재활의료서비스 고도화 및 실증 연구 주관기관 환자-의사가 함께하는 의사결정 모형개발 및 실증연구사업(보건복지부) ADPKD 환자에서 치료약물사용 결정을 위한 니즈 기반의 다학제적 디지털 최적 환자-의사 공유의사결정 모형 개발 및 실증 참여기관 소통과 체험을 극대화하는 초실감 서비스 구현 (한국전자통신연구원) 사용자 중심(Egocentric) 원격교감 상호작용 핵심원천기술 개발(XR글러브 다중센서 처리 컨트롤러 개발 및 요소기술 융합) 참여기관 7. 기타 참고사항 가. 주요 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 [재활의료기기 부문] 1) 산업의 특성현재 국내의 뇌졸중 등 신경계 및 근골격계 질환 환자에 대한 의료서비스는 의료기관과 치료사를 중심으로 아날로그 재활방식으로 이루어지고 있습니다. 이러한 방식은 환자에게 높은 비용을 부담시키고, 지리적인 한계로 인하여 재활을
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포기하게 합니다.현재 기존방식의 문제점을 해결하기 위하여 디지털방식의 재활의료기기가 시장에 보급되고 있지만 각종 규제 및 지원의 한계 등으로 인하여 시장의 성장속도에 비해 재활의료기기의 보급속도가 따라가지 못하는 실정입니다. 하지만 최근 디지털재활기기에 대한 인식개선 및 세계 각국 정부의 의료규제 해소 등의 행보로 볼 때 향후 디지털 재활의료기기시장이 활성화될 것으로 보입니다. 2) 성장성 최근 IT기술의 발전 및 노인인구의 증가로 인하여 재활의료시장이 점차 성장하고 있습니다. Acumen Research에서 발간한 신경재활기기의 시장 전망 보고서를 보면 2030년에는 54억 9200만 달러의 규모에 도달 할 것으로 예상되고 있습니다. 국내에서는 재활기기와 관련된 스타트업들이 기술개발, 상용화를 목표로 여러 투자회사에서 투자를 받는 사례 또한 늘어나고 있습니다. 주요 선진국들이 초고령화 시대를 맞이함에 따라 재활의료기기시장은 계속적으로 성장할 것이라 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 뇌졸중 및 근골격계 질환은 국가의 경제발전 정도 및 국민생활 수준의 향상에 따라 시장의 규모가 변동되며, 경기변동에 따른 변동은 미미합니다. 4) 국내외 시장여건디지털 재활 시장은 의료기기 시장에서 초기 시장으로서 많은 업체들이 시장의 기회를 잡기 위해서 새롭게 진입을 하고 있습니다. 주요 선진 업체들은 유럽, 미국, 이스라엘 업체 등입니다. 현재 소수의 업체가 시장을 주도하고 있기 보다는 지역별, 영역별로 시장을 쪼개서 각 기업들이 활동하고 있습니다.시장의 특성상 의료기의 인증, 임상 결과, 그리고 보험 체계 편입 가능여부가 시장 진입 속도에 영향을 미치기 때문에 전세계 모든 지역에서 두각을 보이는 업체가 빠른 시일안에 나오기 어려운 환경입니다. 하지만 재활 수요에 대한 긍정적 전망은 전세계적인 현상이기 때문에 많은 신규 시장 진입자의 출현이 앞으로도 예상됩니다.5) 산업내 주요 경쟁력 및 회사의 강점과 단점당사의 제품은 하드웨어 기기와 소프트웨어 플랫폼, 그리고 치료적 컨셉을 담고 있는 콘텐츠가 융합하여 재활 환자의 회복을 돕는 토탈 패키지 형태의 솔루션으로 구성되어 있습니다. 또한 당사가 개발한 재활의료기기는 데이터/제품/서비스 등에 높은수준의 기술을 보유하고 있으며, 당사의 주요 경쟁력 및 강점은 아래와 같습니다. 첫째, 당사는 인공지능 알고리즘의 학습에 필요한 데이터를 직접 수집하고 있습니다. 인공지능의 경우 학습시키는 데이터의 질적 수준이 가장 중요합니다. 당사는 미국법인을 통해 (CRC)라는 재활클리닉을 운영하고 있습니다. 해당클리닉에서는 당사의 재활의료기기를 사용하고 있으며, 당사는 이를 통해 제품을 계속적으로 개발, 개선할 수 있는 데이터를 확보할 수 있습니다. 이는 전세계에서 네오펙트만이 가진 데이터입니다. 둘째, 재활의학 전문인력의 확보를 통한 최적의 재활 솔루션을 제공하고 있습니다. 당사의 인공지능 기술은 기존 인공지능 기술에 의료 데이터를 단순히 적용하는 것이 아닙니다. 재활의학 전문인력을 팀 내 배치하여 제품개발 시 재활에 대한 전문적인 이론을 바탕으로 인공지능 기술을 융합하여 각 질환별로 최적화된 재활기기를 개발하고 있습니다. 셋째, 수집된 데이터를 당사가 개발한 평가모델에 따라 표준화 하여 제공합니다. IoT재활기기의 센서들이 실시간으로 생성한 수많은 데이터를 환자와 의료인이 보다 효과적으로 이용할 수 있도록 데이터를 표준화 하여 제공합니다. 이를 이용하여 의료인들은 환자 개개인에게 알맞는 최적의 재활훈련을 설정할 수 있고, 환자 스스로도 난이도에 맞게 재활을 진행할 수 있습니다.넷째, 사용자 친화적인 재활플랫폼을 제공합니다. 재활이 어려운 이유는 오랜시간 반복적으로 한가지 행동을 반복해야하기 때문입니다. 당사는 이러한 재활의 어려움을 해결하기 위해 다양한 게임콘텐츠를 개발하였 으며, 재활플랫폼 또한 누구나 쉽게 조작할 수 있도록 구성하였습니다. 하지만 국내의 재활의료기기 시장은 규제가 많은 산업입니다. 의료기기로써 인증을 받는 과정 및 절차가 까다롭고 시간과 비용에 부담이 있습니다. 또한 높은 가격대로
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인하여 일반 환자들이 개인으로 구비하여 사용하기에는 어려움이 있습니다. 이를 해결하기위해 의료기기 시장 전반의 규제완화, 의료기기의 보험 적용 등이 해결되어야 할 것으로 판단됩니다. 나. 신규사업 [자동차 전장 소프트웨어 개발 부문] 1) 사업분야 및 진출목적당사는 자동차 전자제어 소프트웨어 사업을 신규사업으로 진행하고 있습니다. 구체적으로, 당사는 자동차의 전자변속시스템과 차량 내, 외부의 조명제어 시스템 등 전자제어 소프트웨어 분야에 집중하여 시장에 진출하고자 합니다. 본 사업은 최근 자율주행자동차 등 자동차산업 전반에서 소프트웨어의 중요성이 대두됨에 따라 시장의 성장에 합류하여 회 사의 성장을 한걸음 더 이끌어 내려는 전략입니다. 향후 당사는 현재 진행 중인 프로젝트의 품질 및 안정성을 극대화하는 동시에, 국제 표준을 준수하는 소프트웨어 개발 프로세스를 구축하여 시장 경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다. 이를 통해 자동차 전장 소프트웨어 분야에서의 입지를 공고히 하고, 지속적인 제품 및 서비스 혁신을 통해 시장에서의 경쟁 우위를 확보해 나갈 것입니다. 2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 자동차산업은 소프트웨어를 중심으로 산업의 구조가 빠르게 변화하고 있습니다. 전기차와 자율주행차의 수요가 급증하고 있으며, 이러한 산업 내에서 차량의 전자제어시스템에 대한 중요성이 증가하고 있습니다. 이러한 자동차의 전자제어 소프트웨어 관련 시장은 스마트차량의 확산에 따라 급격히 성장할 것으로 예상됩니다. 3) 신규사업과 관련된 투자 등본 신규사업과 관련하여 현재까지 투입된 자금은 인건비를 포함하여 약 9억원이며, 향후 장비 등의 구입으로 인해 자금이 추가로 투입될 예정입니다. 4) 사업추진현황 (1) 조직 및 인력현황본 신규사업과 관련하여 자동차SW개발부에서 전담으로 개발을 진행하고 있습니다. 당사는 사업의 진척속도를 빠르게 하기 위하여 연구인력을 계속적으로 충원하고 있습니다. 현재 해당 부서의 인력은 10명으로 구성되어 있으며, 현재 임원 1인, 수석연구원 4인, 책임연구원 1인, 연구원 4인으 로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발활동 당사는 고객사로부터 개발 의뢰를 받아 전자변속기 시스템(E-Shifter)과 무드램프(SAL: Smart Ambient Lighting) 시스템을 개발하고 있습니다. AUTOSAR 플랫폼을 활용하여 소프트웨어의 구조를 표준화하고, ASW 및 BSW를 개발하며, 최적화 과정을 거쳐 안정적이고 효율적인 운영이 가능하도록 연구개발을 진행하고 있습니다. 현재 당사는 연구개발을 기반으로 다양한 차종을 수주하여 양산을 진행 중이며, 차량용 소프트웨어 개발 프로세스의 국제 표준인 ASPICE 레벨 2 및 ISO 26262 인증 구축을 준비하고 있습니다. (3) 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부 당사는 고객사의 요구에 부합하는 맞춤형 차량용 소프트웨어 및 시스템을 개발하여, 개별 프로젝트 단위로 지속적인 수주를 진행해 왔습니다. 지금까지 축적된 기술력과 연구개발 역량을 기반으로 현재 다수의 양산 프로젝트를 수행하고 있으며, 해당 소프트웨어의 품질 및 안정화를 극대화 하여 빠른 시일 내 상용화 할 예정입니다. (4)매출발생여부 현재 당사는 여러 건의 프로젝트를 개별 단위로 수행하고 있으며, 이들 프로젝트는 고객사의 요구에 맞춘 차량용 소프트웨어 및 시스템 개발을 중심으로 진행되고 있습니다. 당사가 수행하는 양산 프로젝트는 다수의 차종을 대상으로 확대되고 있으며, 본격적인 매출 인식은 양산프로젝트를 통한 차량 생산이 이루어지는 시점부터 발생할 것으로 예상됩니다. 당년도 추가적인 계약 체결이 예정되어 있으며, 이를 통해 양산 일정이 구체화 될 것으로 예상됩니다. 다. 지적재산권 보유현황 당사의 지적재산권 보유현황(등록이 완료된 지적재산권 기준)은 다음과 같습니다. 1) 특허권 구분 국내/국외 일련번호 발명의 명칭 등록일자 국내 손가락 재활 운동 장치 및 재활 운동 보조 방법 국내 착용형 통신 장치를 이용한 원격제어시스템 국내 손가락 재활 운동 장치의 능동 보조 제어 방법 및 장치 국내 손가락
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재활치료 장치 국내 와이어 늘어짐 방지 장치 국내 와이어 구동 관절형 매커니즘을 위한 수동 가변 변속기 국내 손가락 운동 측정 창치 국내 손가락 운동 측정 장치용 착용유닛 국내 발광다이오드 안경 국내 복수의 디스플레이부 제어방법 국내 손 재활 운동 시스템및 방법 국내 신체움직임 평가방법 및 어플리케이션 국내 작업수행능력 측정시스템 국외 국내 측정센서장치의 부착위치 초기설정시스템, 초기설정방법 및 초기설정프로그램 국외 국내 재활 훈련 장치 국내 훈련 컨텐츠의 난이도를 설정하는 방법 및 이를 운용하는 전자 장치 국내 훈련비율 결정방법 및 프로그램 국내 손 재활 훈련장치 국외 국외 국외 국외 국외 국외 국외 국내 스마트 툴 셋 국내 재활 훈련 장치 국내 재활 훈련 장치 국내 측정센서장치의 부착위치 초기설정시스템, 초기설정방법 및 초기설정프로그램 국외 국내 상지 재활 로봇 국내 신체움직임보조장치 국내 컴퓨터를 이용한 추출순서 결정방법 및 프로그램 국내 착용형 손 로봇 국외 국외 국외 국외 국외 국외 국내 복수의 재활 훈련 장치를 이용한 재활 훈련 제공 방법, 사용자 단말 및 컴퓨터 프로그램 국내 재활 훈련을 제공하는 방법, 사용자 단말 및 컴퓨터 프로그램 국내 엄지 손가락 움직임이 향상된 착용형 손 로봇 국외 1246632B 국외 1248163 B 국외 국내 훈련비율 결정방법 및 프로그램 국내 손가락 움직임 보조장치 국내 패그 보드, 재활 훈련 시스템 및 재활 훈련 방법 국외 I714887 국내 패그보드 훈련 방법 및 그 프로그램 국외 I694854 국내 인지 훈련을 제공하는 방법, 장치 및 컴퓨터 프로그램 국내 발광다이오드 안경 국외 국내 재활 훈련 장치 국내 재활 훈련 장치 국외 국외 국외 국내 어깨 관절을 위한 재활 훈련을 제공하는 단말 국내 페그보드형 재활훈련시스템 국외 국외 HK1259617 국내 훈련 컨텐츠의 난이도를 설정하는 방법 및 이를 운용하는 전자 장치 국내 손 재활 훈련장치 국내 손 재활 훈련장치 국외 국외 국외 국내 크래들 및 이를 이용한 재활 훈련 장치 국외 국내 재활 훈련 장치 국외 국외 국내 손가락 움직임 보조장치 국외 국내 손 재활 운동장치 국내 환자의 상지 동작에 의해 도출되는 특징값을 이용한 임상평가척도 예측 방법 국외 국내 상지 재활 로봇 국외 국내 원격 재활 훈련 제공방법 및 프로그램 국외 국내 이종의 센서가 구비된 균형 훈련 시스템 및 균형 훈련 시스템에 의해 수행되는 올바른 자세를 판단하기 위한 방법 국내 양손 훈련을 위한 훈련 제공 방법 및 훈련 제공 장치 국외 국내 손가락 운동 측정 장치 국내 손가락 움직임 보조 장갑 국외 국외 국외 국외 국외 국외 국내 패그보드 훈련 방법 및 그 프로그램 국내 센싱장치, 센싱데이터의 처리 방법, 및 프로그램 국내 손가락 움직임 보조 장갑 국내 균형 훈련 장치 국외 국내 스트래치 센서 기반의 손 재활 훈련 장치 국내 패그 보드, 재활 훈련 시스템 및 재활 훈련 방법 국외 국내 발광다이오드 안경 국내 환자의 상태를 기반으로 하는 훈련 제공 방법 국내 족저압 측정 방법 및 시스템 국외 국외 국내 보행 보조 기구 국내 발광다이오드 안경 국외 센싱 장치 및 센싱데이터의 처리 방법 국외 국내 재활 훈련 장치 국내 페그보드형 재활훈련시스템 국내 원격 재활 훈련 제공방법 및 프로그램 국외 국외 국외 2) 디자인 등록 구분 제품 국내/국외 일련번호 지적재산권명 등록일자 케미온 KR 발광 다이오드가 부설된 안경 페그보드 KR 재활치료용 전자식 페그보드 페그보드 KR 재활치료용 전자식 페그보드 페그보드 KR 재활치료용 전자식 페그보드 페그보드 KR 재활치료용 전자식 페그보드 페그보드 EP 페그보드 EP 페그보드 EP 페그보드 EP 페그보드 JP 페그보드 JP 페그보드 JP 페그보드 JP 네오마노 KR 네오마노 KR 네오마노 EP DM102 889 페그보드 US D852279 페그보드 US D852278 페그보드 US D852889 네오마노 KR DM102 889 페그보드 US D864,303 보드 EP 글러브 EP 글러브 EP 보드 KR 재활 훈련기 네오마노
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US D879728 네오마노 US D883499 네오마노 US D888259 네오마노 EP 글러브2.0 KR 손 재활 운동장치 밸런스 KR 균형 재활 훈련 장치 밸런스 EP 밸런스 EP 밸런스 EP 네오마노 EP DM/201552 밸런스 KR DM/207695 균형 재활 훈련 장치 밸런스 KR DM/210422 균형 재활 훈련장치용 센서장치 밸런스 KR DM/210423 균형 재활 훈련장치용 센서패드 네오마노 US D941270 글러브 US D942023 네오마노 KR DM/210552 밸런스 US D948,728 보드 US D948,729 밸런스 US D951,460 밸런스 US D959,677 네오마노 US D966,532 스마트 테이블 KR 손 재활 운동장치 3) 상표권 구분 국내/국외 일련번호 상품분류 상표 표장 등록일자 국내 NEOFECT 국내 NEOFECT 국내 그린케어Longlife 국내 Chemion 국내 RAPAEL 유럽 Chemion 한국 일본 Chemion 미국 Chemion 미국 NEOFECT 미국 RAPAEL 유럽 NEOFECT 유럽 RAPAEL 일본 NEOFECT 중국 Chemion 일본 NEOFECT 일본 NEOFECT 중국 NEOFECT 중국 RAPAEL 중국 RAPAEL 중국 RAPAEL 일본 RAPAEL 일본 RAPAEL 중국 rapael 중국 rapael 중국 neofect 유럽 NeoMano 한국 NeoMano 한국 NeoMano 미국 NeoMano 한국 한국 한국 중국 NeoMano 홍콩 NEOFECT 유럽 NEOFECT 대만 NEOFECT 대만 NeoMano 홍콩 NeoMano 홍콩 NeoMano 대만 NeoMano 한국 NEOFECT 한국 NEOFECT 한국 NEOFECT 한국 NEOFECT 한국 NEOFECT 중국 NEOFECT 유럽 유럽 대만 NeoMano 한국 한국 엘더가든 한국 엘더가든 Longlife 한국 한국 엘더가든 한국 엘더가든 Longlife 일본 Neofect 한국 한국 한국 미국 Neofect 한국 Neofect 한국 한국 한국 한국 엘더가든 한국 엘더가든 한국 엘더가든 한국 한국 한국 엘더가든 한국 엘더가든 Longlife 한국 Telerehab 한국 Telerehab 일본 NeoMano 미국 미국 미국 Neofect
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 네오펙트 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제15기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 등이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 사업보고서에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 각별히 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 인공지능(AI) 및 사물인터넷(IoT)기술을 기반으로 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환을 가진 환자들의 재활훈련을 위한 재활의료기기 및 재활컨텐츠를 연구개발하고 제작, 생산, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 주요제품으로는 당사 최초 출시 상지재활의료기기인 '라파엘 스마트 글러브' 등이 있습니다. 뇌졸중 등의 신경계 및 근골격계 질환 환자에 대한 의료서비스는 의료기관을 중심으로 이루어지고 있습니다. 현재 재활훈련의 주를 이루고 있는 아날로그 재활기기를 이용한 재활훈련은 치료사가 없이 환자가 훈련을 할 수 없어 치료비에 대한 부담을 느끼며, 거동이 불편한 환자가 매번 병원을 방문하여 훈련을 하는 것에 대한 부담으로 인하여 재활을 포기하는 경우가 많습니다. 이러한 기존방식의 문제점을 해결하기 위하여 디지털 방식의 재활의료기기가 시장에 보급되고 있지만 규제 등으로 인하여 시장의 성장속도에 비해 재활의료기기의 보급속도가 따라가지 못하는 실정입니다. 디지털 재활기기가 전통적 치료대비 반복성과 개인 맞춤화 된 훈련이 가능하다는 데에서 확실한 효과가 있음에도 아직 상당한 규모의 비용과 공간을 필요로 하기 때문에 주요 대형 병원을 제외한 소형 병원에서는 보급률이 높지 않아 환자들의 접근이 용이하지 않기 때문입니다. 최근 디지털 재활기기에 대한 인식개선 및 세계 각국정부의 의료규제 해소 등의 행보 등을 볼 때 향후 디지털 재활의료기기 시장이 활성화될 것으로 보입니다. 당사는 2014년 세계 유일의 AI 재활플랫폼인 '라파엘 스마트 재활 솔루션'을 개발한 이후 당사 최초의 제품인 '스마트 글러브'를 개발하여 상용화하였으며, 이후 지속적인 연구개발활동을 통하여 상지 및 인지재활기기 라인업을 구축하였고, 향후 전신 및 하지영역의 라인업 구축을 위하여 연구개발을 지속하고 있으며 다수의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 현재 당사는 2024년말 국내외 등록기준으로 특허권 120건, 디자인 47건, 상표권 78건을 보유하고 있습니다. - 2024년 당사의 주요 경영지표는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제15기 제14기 산출근거 성장성 매출액 증가율 (당기 매출액 - 전기매출액) / 전기 매출액 영업이익 증가율 (당기 영업이익 - 전기 영업이익) / 전기 영업이익 수익성 영업이익율 영업이익 / 매출액 EBITDA 마진율 (영업이익 + 감가상각비 + 무형감가상각비) / 매출액 ROE(자기자본 이익률) 당기순이익 / 자본총계 안정성 부채비율 부채총계 / 자본총계 유동비율 유동자산 / 유동부채 차입금의존도 차입금 총계 / 자본총계 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 주식회사
남양유업 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (*1) 주석 37에 따라 재작성된 전기의 이익잉여금 처분계산서이며, 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. 25. 배당금 (1) 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 총발행주식수(*1) 배당주식수(*2) 주당배당금 배당금 합계 보통주 우선주 합계 (*1) 당기 중 주식분할(주석 23 참조)및 자기주식 소각으로 인해 주식수가 변경되었습니다.(*2) 당기 중 신탁계약을 통한 자기주식 취득으로 배당주식수가 변경되었습니다. (전기) (단위: 원) 구분 총발행주식수 배당주식수 주당배당금 배당금 합계 보통주 720,000주 679,712주 우선주 200,000주 200,000주 합계 920,000주 879,712주 (2) 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기(*1) 우선주 보통주 우선주 보통주 배당금총액 당기순이익(손실) (*1) 주석 37에 따라 재작성된 전기의 배당성향 입니다. (3) 배당수익률은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 우선주 보통주 우선주 보통주 주당배당금 결산일종가 배당수익률(%) 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 총수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음의 주요 사업부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 총수익 27. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 운반비 판매수수료 지급수수료 기타 합계 28. 금융수익과 금융원가 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익: 금융기관예치금 리스채권이자수익 장기대여금 현재가치할인차금상각 합계 (2) 보고기간 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용: 리스부채의 이자비용 복구충당부채 이자비용 합계 29. 기타영업외수익 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 종속기업투자처분이익 잡이익 합계 30. 기타영업외비용 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 종속기업처분손실 금융자산처분손실 기타의 대손상각비(*1) 잡손실 합계 (*1) 당기 중 회사는 전직임직원의 발생한 횡령사실(주석 34 참조)을 인지하고 횡령 혐의액에 대해 전액 손실충당금 계상 및 전액 대손상각비로 손상을 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기(*1) 재고의 변동 원재료 및 상품의 매입 등 인건비 감가상각비 무형자산상각비 수수료 광고선전비 연료비 포장비 운반비 기타 매출원가와 판매비와관리비 계 (*1) 주석 37에 따라 재작성된 전기의 비용의 성격별 분류 내역입니다. 32. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기(*3) 보통주 기본주당손익(*2) 구형우선주 기본주당손익(*1,2) (*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다. (*2) 당사는 2024년 10월 25일의 임시주주총회 결의에 따라 10:1의 비율로 액면분할하였습니다. 비교표시된 전기 주당이익은 액면분할을 반영한
남양유업 — 사업보고서 (2024.12)

가중평균유통주식수로 재작성되었습니다.(*3) 주석 37에 따라 재작성된 전기의 주당손익입니다. (2) 기본주당손익 산정 내역보통주 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기(*2) 당기순손익 (-)구형우선주 귀속잔여손익 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 순손익 보통주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1) (*1) 당기 중 주식분할(주석 23 참조), 자기주식 매입 및 주식소각으로 인해 주식수가 변경되었습니다. (*2) 주석 37에 따라 재작성된 전기의 주당손익입니다. 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여손익 구형우선주 기본주당손익 계산에 사용된 순손익 구형우선주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통구형우선주식수(*1) (*1) 당기 중 주식분할(주석 23 참조)로 인해 주식수가 변경되었습니다 (3) 당사는 희석화증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 현금흐름 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기(*1) 법인세비용차감전순손실 조정항목: 퇴직급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 종속기업투자처분손실 금융자산처분손실 대손상각비 기타의 대손상각비 재고자산평가손실(환입) 이자비용 소송충당부채전입 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 이자수익 종속기업투자처분이익 잡이익 운전자본의 변동: 매출채권및기타채권 기타자산 재고자산 매입채무 반품충당부채 소송충당부채 반품추정자산 기타금융부채 기타부채 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (*1) 주석 37에 따라 재작성된 전기의 현금흐름표 입니다. (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 자기주식의 소각 유형자산 취득관련 미지급금 변동 사용권자산의 신규취득 및 종료 금융리스채권의 취득 매출채권 및 대여금 제각 대여금의 유동성 대체 임차보증금의 유동성 대체 (3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당기말 신규 등 종료 등 리스부채 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송진행사항보고기간 종료일 현재 원고로 계류 중인 소송 사건은 9건이며, 소송가액은 39,415백만원입니다. 한편, 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 45,369백만원입니다. 피고로 계류 중인 5건의 소송 건 보고기간 종료일 현재 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없음에 따라 소송충당부채는 계상하고 있지 않습니다. 한편, 당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 중요한 소송내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계류법원 원고 피고 소송사건의 내용 소송가액 서울중앙지법 홍원식 남양유업 임원퇴직금 청구의 소 (2) 당사는 2024년 8월 2일 전직 임직원에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반(횡령 ㆍ 배임) 등 혐의가 발생하였다고 공시하였습니다.서울중앙지방검찰청은 2024년 12월 16일자로 회사의 전직 임직원을 피고인으로 하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반(횡령 ㆍ 배임) 혐의(혐의금액 25,629백만원)로 공소를 제기하였으며, 동 소송사건은 서울중앙지방법원에 계류 중에 있습니다.서울중앙지방검찰청이 제출한 공소장을 통해 확인된 횡령 ㆍ 배임과 관련한 연도별 발생액은 다음과 같으며, 해당 혐의금액은 소송 결과에 따라 변경될 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 2020년 이전 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 합계 횡령 혐의 배임 혐의 (3) 자금조달약정보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니 다.
남양유업 — 사업보고서 (2024.12)

(외화단위 : 천, 원화단위: 천원) 금융기관 구 분 당기말 전기말 통화 금액 통화 금액 신한은행 수입신용장한도약정 (USD) 사용금액 USD USD 미사용금액 USD USD 소계 USD USD KB국민은행 상생결제론 할인약정한도 KRW KRW 하나은행 상생외상매출채권담보대출 할인약정한도 KRW KRW 수입신용장한도약정(USD) 사용금액 USD USD 미사용금액 USD USD 소계 USD USD 구매자금대출약정 대출약정한도 KRW KRW IBK기업은행 외상매출채권전자대출 할인약정한도 KRW KRW 상생결제론 (4) 기타 약정사항당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 7,184,787천원의 지급보증을제공받고 있습니다. (5) 당사는 당사와 대리점 간의 이익공유 등 상생협력을 목적으로 하는 동의의결안에대한 금액을 당기 실적을 기준으로 산정하여 '기타유동부채'로 계상하였습니다. (주석19 참조) (6) 보고기간종료일 현재 당사는 원유공급계약과 관련하여 낙농진흥회에 담보제공목적으로 IBK 기업은행 예금에 대한 질권(금액: 114,371천원)을 설정하고 있습니다(주석 7 참조). 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지분율(%) 당기말 전기말 지배기업 한앤코유업홀딩스 유한회사(*1) 종속기업 금양흥업(주) 건강한사람들(주) 백미당INC(*2) 미래에셋밸런스Q사모증권투자신탁1호(*3) (*1) 당기 중 홍원식 외 2인으로부터 주식소유권 이전이 완료되어 당사의 지배기업이 되었습니다.(*2) 당사는 당기 중 신규 종속기업을 설립하였습니다.(*3) 당사는 당기 중 해당 종속기업을 처분하였습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 과목 거래내용 매출 등 매입 등 이자비용 재화의 매출 재화의 매입 종속기업 건강한사람들(주) 상품 임가공비 금양흥업(주) 임차료/임대료 임차료/임대료 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 과목 거래내용 매출 등 매입 등 이자비용 재화의 매출 재화의 매입 종속기업 건강한사람들(주) 상품 임가공비 금양흥업(주) 임차료/임대료 임차료/임대료 합계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타채권 매입채무 기타채무 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 건강한사람들(주) 금양흥업(주) 합계 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 상환 유상감자 리스부채의 상환 종속기업 금양흥업(주) (5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 36. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 보고기간종료일 현재 계획 기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과같습니다. (단위: KAU) 구분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 무상할당 배출권 (2) 당기 및 전기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: KAU, 천원) 구분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 및 무상할당 차입 이월량 판매량 정부제출 기말 (3) 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.(4) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 배출부채로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 계상한 배출부채는 없습니다 . (5) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 79,729tCO2-eq이며, 인증받은 전기의 온실가스 배출량은 80,029tCO2-eq입니다. 환경부의 제3차 계획기간 배출권 할당 취소 처분에 따라, 작년 대비 배출권은 감소하였습니다. 37. 당기 이전 재무제표의 재작성 (1) 전기 재무제표의 재작성당사는 재고자산과 판매장려금에 대한
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회계처리와 관련한 재무제표 상의 오류를 당기에 발견하였습니다.당사는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시되는전기재무제표를 재작성하였고, 2022년 회계연도 까지의 누적된 오류사항을 전기초 이익잉여금에 반영하였습니다. 한편, 2019년 회계연도 이전의 오류영향은 실무적으로 결정할 수 없음에 따라 소급재작성할 수 있는 가장 이른 2020년 회계연도 기초금액을 재작성하였습니다.(2) 전기오류의 성격 (가) ① 오류 계정과목 재고자산, 매출원가 ② 발생 경위 재고의 입고 및 출고 관리 미비 ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제57기 기초 재고자산, 이익잉여금 6,292백만원 과대계상 - (재무상태표) 제57기 재고자산, 이익잉여금 11,164백만원 과대계상 - (손익계산서) 제57기 매출원가 4,873백만원 과소계상 - (재무상태표) 제58기 재고자산, 이익잉여금 11,939백만원 과대계상 - (손익계산서) 제58기 매출원가 774백만원 과소계상 - (재무상태표) 제59기 재고자산, 이익잉여금 11,800백만원 과대계상 - (손익계산서) 제59기 매출원가 138백만원 과대계상 - (재무상태표) 제60기 재고자산, 이익잉여금 10,951백만원 과대계상 - (손익계산서) 제60기 매출원가 850백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1002호 재고자산 문단 34 (나) ① 오류 계정과목 매출채권 및 기타채권, 매출 등 ② 발생 경위 판매장려금 미반영으로 매출과 매출채권 과대계상 ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제57기 기초 매출채권및기타채권, 이익잉여금 3,567백만원 과대계상- (손익계산서) 제57기 매출 2,375백만원 과소계상- (손익계산서) 제57기 매출원가 1,484백만원 과소계상- (손익계산서) 제57기 잡이익 179백만원 과소계상- (손익계산서) 제57기 법인세비용 2,497백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 문단 9 (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 기초 (56기 이전 효과) 2020년말 (57기) 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 (나) 관련재작성 금액 재작성 후 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 (나) 관련재작성 금액 재작성 후 유동자산 매출채권및기타채권 재고자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 (단위: 천원) 구 분 2021년말 (58기) 2022년말 (59기) 2023년말 (60기) 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 재작성 후 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 재작성 후 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 재작성 후 유동자산 매출채권및기타채권 재고자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 (나) 관련재작성 금액 재작성 후 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 재작성 후 매출 매출원가 매출이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외이익(손실) 법인세비용차감전순손익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 세후기타포괄손익 당기총포괄손익(손실) (단위: 천원) 구 분 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 재작성 후 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 재작성 후 매출 매출원가 매출이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외이익(손실) 법인세비용차감전순손익 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 세후기타포괄손익 당기총포괄손익(손실) 당기 중 주식분할로 인해 변경된 주식수 기준으로 산출한 보통주 및 구형우선주 기본 및 희석 주당 순손익의 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 (나) 관련재작성 금액 재작성 후 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 재작성 후 보통주 기본 및 희석 주당 순손익 구형우선주 기본 및 희석 주당 순손익 (단위: 원) 구 분 재작성
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전 (가) 관련재작성 금액 재작성 후 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 재작성 후 보통주 기본 및 희석 주당 순손익 구형우선주 기본 및 희석 주당 순손익 (6) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간의 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 (나) 관련재작성 금액 재작성 후 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 재작성 후 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 법인세비용차감전순이익(손실) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 재고자산 감소(증가) 법인세의 환급(납부) 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 재작성 후 재작성 전 (가) 관련재작성 금액 재작성 후 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 법인세비용차감전순이익(손실) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 재고자산 감소(증가) 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 (7) 상기 재작성 내역에 해당하는 관련 주석도 재작성 되었습니다. 38. 보고기간 후 사건 (1) 영업양수 거래종결당사는 2024년 10월 23일 종속회사인 백미당INC와 체결된 현물출자계약에 따른 현물출자 이전대상 자산 및 이전대상 부채를 확정하여 2025년 1월 1일에 거래를 종결하였습니다. (2) 자기주식 소각 결정의 건당사는 2025년 1월 17일, 3월 7일 이사회 결의에 따라 주주가치 제고를 위하여 기취득한 자기주식 360,500주, 305,464주를 2025년 1월 24일, 2025년 3월 17일에 소각하였습니다. 소각 완료 후 주식수는 총 6,131,346주이며, 배당가능이익 범위 내에서 기취득한 자기주식을 이사회 결의에 의하여 소각하는 것이므로 자본금의 감소는 없습니다. (3) 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건당사는 2025년 2월 18일 이사회 결의에 따라 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 총 예정금액 20,000백만원(취득예정 주식수 278,164주, 취득예정 희망가 71,900원)의 신탁계약을 신규 체결하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 남양유업 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 남양유업 주식회사주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 남양유업 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
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내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사 기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고, (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며, (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 유재익입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표집행임원의 내부회계운영실태보고.jpg 대표집행임원의 내부회계운영실태보고 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 남양유업 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 일 명 명 반기 검토
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일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 3분기 검토 일 명 명 내부회계관리제도 1차 운영평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차 계획 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)수행, 내부회계관리제도 2차 운영평가 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 세종공장, 천안공장, 나주공장, 외부창고, 외식사업부 매장 등 실사(입회)대상 제품, 반제품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 남양유업 본사 실사(입회)대상 현금시재, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 25일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 등 3인 대면 회계 및 내부회계관리제도 이슈 논의 2024년 08월 14일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 등 3인 대면 회계 및 내부회계관리제도 이슈 논의, 감사계획 논의, 외부감사인의 독립성 확인 2025년 01월 08일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 등 3인 대면 회계 및 내부회계관리제도 이슈 논의 2025년 03월 19일 회사: 감사 감사인: 업무수행이사 등 2인 서면 감사결과 논의, 외부감사인의 독립성 확인 2025년 03월 20일 회사: 감사 감사인: 업무수행이사 등 2인 서먼 외부감사인의 독립성 확인
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 -. 회사는 유가공 전문업체로서 총 5곳의 제조시설을 보유하고 있으며, 영업 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 우유류, 분유류, 기타로 아래와 같이 분류하고 있습니다. 사 업 부 문 영업 사업부문 주요제품 및 사업 내용 유제품 우유류 맛있는우유GT 外 분유류 아이엠마더, 임페리얼XO 外 기 타 몸이가벼워지는시간17차, 드빈치치즈, 아이스크림 및 커피제조판매 外건강한사람들(음료생산 및 OEM), 금양흥업(부동산경영 및 임대업) 外 연결기업은 당기 9,528억원의 매출을 달성하였으며, 제품군별 매출 비중은 우유류5,011억원(52.6%), 분유류 1,842억원(19.3%), 기타 2,675억원(28.1%) 입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제품중분류 주요 제품 현황 제61기 연간 제60기 연간 제59기 연간 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유제품 우유류 맛있는우유GT 外 분유류 임페리얼 XO 外 기 타 몸이가벼워지는시간17차 外 나. 주요제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제61기 연간 제60기 연간 제59기 연간 임페리얼 XO (800g) 맛있는우유GT (200㎖) ※ 산출기준 : 순매출액 기준으로 한 단순평균 가격임 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 구입처 회사와의관계 유제품 원재료 원 유기 타 전제품분유 外 낙농가롯데웰푸드外 없음없음 나. 주요 원재료 단가변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제61기 연간 제60기 연간 제59기 연간 원유(㎏) (1) 산출기준 매년 원유 생산비와 소비자물가 상승률을 반영하여 원유가격이 산정되고, 낙농가 등으로부터 매입한 금액을 단순평균한 단가임 (2) 주요 가격변동원인 '원유가격 누적연동제'에 의해 결정된 원유 가격을 기준으로 계절적 요인과 유지방 함량 등의 증감에 의해 변동되고 있으며, 제50기는 원유가격연동제에 의거 ℓ당 106원 인상되었으며, 제51기와 제52기는 잉여원유 증가 등 시장수급상황을 감안 하여 원유가격이 동결되었음 제53기는 6월 말 우유생산비 감소 및 소비 정체 등 원유 수급 상황을 고려하여 제52기 대비 ℓ당 18원 인하한 922원으로 원유 기본가격이 결정되었으며 8월 1일 부터 원유가격이 적용됨 제54기는 제53기와 동일한 ℓ당 922원으로 원유가격이 동결되었으며, 제55기는 제54기 대비 4원 인상된 926원으로 원유가격이 결정되었음 제56기는 우유생산비 증감률 ±4% 이상일 경우 원유가격을 조정한다는 원유가격 연동제에 따라 제55기와 동일한 ℓ당 926원을 적용하기로 하였음 제57기는 흰우유 생산으로 인한 적자폭이 작지 않고, 코로나19 확산의 여파로 우유 소비가 위축되어 기존과 동일한 가격으로 동결되었음 제58기는 코로나19로 1년동안 인상 유예된 원유 가격이 반영되어 제57기 대비 21원(2.3%) 인상된 ℓ당 947원으로 원유가격이 결정되었고, 제59기는 제58기 대 비 52원(5.5%) 인상되었으며, 제60기는 88원(8.8%) 인상되어 ℓ당 1,084원으로 원유가격이 결정되었으며, 제61기는 ℓ당 1,084원으로 동결되었습니다. 다. 생산능력 (단위 : 천관, 천봉) 사업부문 품 목 제61기 연간 제60기 연간 제59기 연간 유제품 분유류발효유류우유 外 (1) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 ㉠ 산출기준 1일 최대 가동시간 16시간 기준 ㉡ 1일 16시간 기준 년으로 환산 ㉢ 생산능력 산정 후 가동시간 계산 ② 산출방법 (나) 평균가동시간 제품 생산 특성상 1일 평균 가동 시간, 월평균 가동일수, 연간 가동일수 및 시간 산출이 어려우나 년중무휴 기계 가동함. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적
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(단위 : 천관, 천봉) 사업부문 품 목 제61기 연간 제60기 연간 제59기 연간 유제품 분유류발효유류우유外 (2) 당기의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(품목) 제61기 연간가동가능시간 제61기 연간실제가동시간 평균가동률 제60기 연간가동가능시간 제60기 연간실제가동시간 평균가동률 제59기 연간가동가능시간 제59기 연간실제가동시간 평균가동률 분유류발효유류우유外 합 계 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 구분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 국고보조금의 취득 감가상각 건설중인자산 대체 기말 순장부금액 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 (*1) 연결기업의 토지 및 건물 중 일부는 기계장치 취득 등에 대한 국고보조금 수령과관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(당기말 채권 최고액 : 5,500,950천원). (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 진행중인 투자나 향후 구체적인 투자계획 등이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제61기 연간 제60기 연간 제59기 연간 총괄 제품외 우유류 수 출 내 수 합 계 분유류 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 본사, 지점을 총괄하는 본사에 도매영업부문, FS사업부문, 유통영업부문, E-커머 스부문으로 나누어져 있으며, 전국 도 및 특별시, 광역시에 11개 영업사업장을 두 고 있습니다. (2) 판매경로 대리점(전문점), 직판, 수출, E-커머스 등의 경로를 통한 판매를 하고 있습니다,(3) 판매방법 및 조건 1개월 외상매출 후 현금 수금 조건입니다. (4) 판매전략 최고의 제품과 최상의 소비자 만족을 위해 제품 품질 향상에 힘쓰고 있으며 제품 광고와 효과적인 프로모션 진행을 통해 경로별 판매활성화에 역점을 두고 있습니 다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험요소 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험 포함),신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 합니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험1) 외환위험 연결기업은 해외매출과 원재료 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하나, 주로 단기채권,채무가 발생하여 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유 중인 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위 : 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 매출채권및기타채권 USD CNY 합계 매입채무및기타채무 USD EUR CNY 합계 통화별 환율 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD CNY EUR 합계 2) 가격위험 연결기업은 자금운용 등의 목적으로 투자하던 지분증권을 당기 중 처분하였으며, 전기말 연결기업의 지분증권투자 공정가치는 624,248천원입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 약 5% 상승 및 하락할 경우 전기 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 3) 이자율위험연결기업이 보유하고 있는 금융상품 중 이자율 변동위험에 노출된 중요한 부채는 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객
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또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산은 발생하지 않았으며, 연결기업은 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다.연결기업의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 나. 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말(*1) 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) (*1) 주석 38에 따라 재작성된 전기의 부채비율 입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 등 (1) 연구개발 담당조직 회사설립과 동시에 문을 연 중앙연구소는 연구소장을 중심으로 박사 4명 등 총 40여명이 제품 품질향상과 국민건강증진에 기여하고 국내 유아식 메이커 중, 유일하게 KOLAS(국제공인시험기관 인증)를 획득하여 명실 상부한 공인시험 기관으로서 미국, 일본, 유럽을 비롯한 전세계에서 통용될 만큼 그 권위와 능력을 인정받게 되었으며, 앞으로도 외국 제품과의 경쟁에서 이길 수 있는 제품개발을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 중앙연구소는 개발 1 ~ 5팀, 식품정밀분석팀, 설계검증위원, 연구지원팀으로 이루어져 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제61기 제60기 제59기 비 고 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발실적 21년에는 “과수원 오렌지”, “락토프리 저지방우유”, “맛있는두유GT 하이프로틴·하프칼로리”, “우주인브런치 밀키트”, “아이꼬야 유기농 김”, “맛있는두유GT 플레인”, “인스탄타 디카페인FD”, “Sweet Kids 분유”, “츄파춥스 제로슈가”, “세븐일레븐 흑당라떼”, “골든 피자치즈” 등을 개발하였습니다. 22년에는 “GS25 춘식이 초코우유”, “천마차 2종”(콘프레이크, 단호박), “에이클래스 드링킹 요거트 오리지널(이마트 PB)”, “키플러스 2종”, “건강한사람들 휘핑크림”, “무색소 체다 슬라이스치즈 (특수처용 대용량)”,“골든볼 자연치즈”, “피자런 피자치즈”, “비스트로 피자치즈”, “PSS 프리미엄 스테비아 커피믹스”, “17차효소" 등을 개발하였고, 23년에는“초코에몽 프로틴”, “맛두유GT 리뉴얼 6종”, “해리피자치즈”, “테이크핏 마시는 케어”, “테이크핏 당케어”, “진콩두유검은콩깨”, “추파춥스sour(250) 2종”, “스테비아 요구르트”, “프리미엄 빵위에 치즈”등을 개발하였습니다. 24년에는 “착한 요구르트 (7-11 세븐 PB)”, “빙그레 프로틴 고단백 치즈”, “쿠키앤크림에몽(군납)”, “우유 듬뿍 쿠키앤크림에몽 1종”, “감성 우유(감성커피 NPB) 1종”, “바나프레소 우유(바나프레소 NPB) 1종”, “MH 밀크하우스 우유(밀크하우스 PB)1종”등 지속적인 연구개발을 통한 신제품/상품 개발에
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힘을 기울이고 있습니다. 1) 최근 3사업연도 제품개발 실적 2024년 2023년 2022년 2021년 테이크핏 프로外 테이크핏 퓨어프로틴外 TP로스터리커피外 맛있는두유GT 플레인外 ※상세 현황은 '상세표-4. 최근 3사업연도 제품 개발 실적' 참조 7. 기타 참고사항 가. 환경관련 규제사항 당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음/진동 등)을 적용받고 있으며, 이에 따라 사업활동 전반에 걸쳐 수질, 대기, 폐기물분야의 오염물질 발생감소를 위해 적극 대처하고 있습니다. 환경관계법 외 산업안전, 보건분야까지도 관계법을 엄격하게 관리하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. 나. 영업 사업부문의 현황 (1) 우유류ㄱ. 산업의 특성 - 낙농제조업은 전형적인 내수산업으로 보존기간이 짧은 특성을 지니고 있음. - 국내 소비자의 식품에 대한 안전성/유해성에 대한 관심이 고조되고 있어 품질관 리의 중요성이 부각되고 있음. - 소득수준 향상에 따라 기능성 고급 유제품에 대한 수요가 점차 증가 하고 있음.ㄴ. 산업의 성장성 - 국내 우유 및 유제품시장 성장성은 지속적으로 정체되고 있음. - 국민소득 수준 향상으로 건강에 대한 관심이 높아지면서 기능성 웰빙 유제품 및 유제품 대체음료를 선호하는 트렌드임. - 따라서 국내외 유업체들도 이러한 소비자 트렌드에 맞춰 연구개발 및 설비투자 를 할 것으로 예상됨.ㄷ. 경기 변동의 특성 - 전형적 내수산업인 유가공업 식품은 경기변동, 계절, 사회여론 및 위생안전성 요인 등에 민감하여 생산과 소비가 불균형을 이룰 수 있음.ㄹ. 국내외 시장 여건 - 현재 당사를 포함한 한국유가공협회 회원사 13개사가 존재하고 있으며, 모든 업체가 완전경쟁 판매를 하고 있음.ㅁ. 자원 조달상의 특성 - 유가공업의 특성은 주요 원재료가 낙농가에서 생산된 원유를 살균처리하여 단순포장한 백색 우유와 이를 다시 농축, 발효, 건조, 가미 등 다양한 방법으로 2차 가공한 유제품을 생산, 판매하는 사업으로서 예상치 못한 가축의 질병이나 저능력우 도태정책 등의 요인으로 우유 사육두수의 탄력적인 조절이 어려워 원유의 구조적인 수급불균형이 발생할 수 있음.(2) 분유류ㄱ. 산업의 특성 및 국내외 시장 여건 - 분유류는 생산공정을 위한 설비투자, 제조사 인지도 등의 높은 진입장벽으로 인 해 신규업체의 시장진입이 어려운 시장이었으나, 최근 해외 브랜드 수입업체 증 가 및 다수 국내 업체들의 분유 시장 진출로 인하여 시간이 지날수록 경쟁이 치 열해지고 있음. - 분유매출의 대부분은 국내 내수판매되고 있으며, 중국 및 동남아시아 등 국외 수출의 판로개척에 노력하고 있음.ㄴ. 산업의 성장성 - 출생아수의 정체와 모유수유율의 증가로 전체 국내 분유류의 판매 수량 규모는 줄어들고 있는 추세이나, 소득수준 향상에 따라 기능성 고급 유제품에 대한 수요 가 점차 증가 하고 있음.ㄷ. 경기 변동의 특성 - 분유류는 경기에 따른 영향을 크게 받지 않는 시장임. (3) 기타 (음료 외)ㄱ. 산업의 특성 및 국내외 시장 여건 - 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업임. - 제품의 라이프사이클이 짧고, 소비자 트렌드에 따라 유행이 급변하는 것이 음료 시장의 특성임.ㄴ. 산업의 성장성 - 음료시장은 꾸준한 성장세를 보이고 있는 커피 및 생수시장, 다양한 제품군의 등 장과 신규업체들의 진입으로 급성장하고 있는 기능성음료시장 등이 전체시장의 성장을 주도하면서 완만한 성장세를 보이고 있음.ㄷ. 경기 변동의 특성 - 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 덜 받고, 하절기보다 동절기의 매 출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보임.ㄹ. 자원 조달상의 특성 - 국내 음료시장의 경우 오렌지농축액 등 과실농축액, 각종 향료 등의 수입의존도 가 높은 편이기 때문에 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성 을 보이고 있음.ㅁ. 종속회사 현황 회사명 주요사업의 내용 회사의 특성 건강한사람들주식회사 음료 생산 및
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년은 수익성 위주의 제품 포트폴리오 재구성 및 원가, 비용의 효율화를 통한 수익성 개선을 통해 흑자전환할 수 있었습니다.당사는 과거에 경제위기 등 많은 어려움을 겪어왔지만 튼튼한 재무구조를 바탕으로 하여 세계제일의 식품회사가 되고자하는 신념으로 위기를 잘 극복하여 왔습니다.2025년에도 국내외 경제의 불확실성이 여전히 클 것으로 전망되는 가운데, 환율 상승, 유가공 업계의 경쟁 심화, 변화하고 있는 인구구조, 소비패턴의 변화는 당사에 위협이 될 것으로 보입니다. 하지만 당사는 이를 기회로 삼아, 끊임없이 혁신하고 철저한 준비와 도전을 통하여 실적 개선과 신사업 발굴에 총력을 기울이겠습니다. 3. 경영성과 당사의 당기(제61기: 2024.1.1~2024.12.31) 경영성과를 전기(제60기: 2023.1.1~2023.12.31)와 대비하여 보면 주요증감내역은 다음과 같습니다.가. 연결기준 (단위 : 백만원) 제 61 기 제 60 기 증감 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 이자수익 금융원가 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(이익) 당기순이익(손실) 세후기타포괄손익 당기총포괄손익 나. 개별기준 (단위 : 백만원) 제 61 기 제 60 기 증감 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 이자수익 금융원가 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(이익) 당기순이익(손실) 세후기타포괄손익 당기총포괄손익 연결재무제표 기준으로 매출액은 전기 대비 약 4.4% 감소한 9,528억원이며, 당기손익은 전기 억원에서 당기 2.5억원으로 증가 하였습니다.별도재무제표 기준으로 매출액은 전기 대비 약 3.6% 감소한 억원이며, 당기손익은 전기 억원에서 당기 40억원으로 증가 하였습니다.수익성 위주의 제품 포트폴리오 재구성으로 전반적인 매출은 감소하였으나, 원가, 비용의 효율화를 통해 수익성 개선을 이뤄 영업손익 및 당기손익 등이 개선되었습니다. 4. 재무상태 당사의 당기(제61기: 2024.1.1~2024.12.31) 재무상태를 전기(제60기: 2023.1.1~2023.12.31)와 대비하여 보면 주요증감내역은 다음과 같습니다.가. 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제 61 기 제 60 기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] - 자본금 - 기타불입자본 - 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채 및 자본 총계 나. 개별기준 (단위 : 백만원) 구 분 제 61 기 제 60 기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [이익잉여금] 자본총계 부채 및 자본 총계 5. 유동성 및 자금조달 가.
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유동성 현황당사의 당기(제61기: 2024.1.1~2024.12.31) 현금흐름을 전기(제60기: 2023.1.1~2023.12.31)와 대비하여 보면 주요증감내역은 다음과 같습니다.(1) 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제 61 기 제 60 기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 증가(감소) 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 기초 현금 및 현금성자산 기말 현금 및현금성자산 (2) 개별기준 (단위 : 백만원) 구 분 제 61 기 제 60 기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 증가(감소) 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 기초 현금 및 현금성자산 기말 현금 및현금성자산 나. 자금조달2023년도에 우선주식 상장주식수 미달로 인해 상장폐지가 되지 않도록 유상증자를 실시한바 있습니다. 6. 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항 연결재무제표 및 재무제표 주석 "2. 중요한 회계정책, 3. 중요한 회계추정 및 가정"을 참조하시기 바랍니다.
누리플랜 — 사업보고서 (2024.12)

II. 이월결손금 III. 이월세액공제 IV. 실현가능성 없는 일시적 차이 등 차감할 일시적 차이 이월결손금 이월세액공제 소 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산(부채) 순액 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산(부채) 순액 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기와 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 손익계산서에 반영된 이연법인세 자본에 직접 차감된 이연법인세 기말금액 (7) 당기말 현재 기타 및 이월결손금등에 대한 법인세효과 3,980,465천원은 실현가능성이 희박하다고 판단되어, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (8) 당기와 전기 중 미사용결손금과 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미사용결손금 이월세액공제 미사용결손금 이월세액공제 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 2034년 2035년 2037년 2038년 합 계 23. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사손실충당부채 하자보수충당부채 반품충당부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 전입액 환입(사용)액 기 타 기 말 공사손실충당부채 하자보수충당부채 반품충당부채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 전입액 환입(사용)액 기 말 공사손실충당부채 하자보수충당부채 합 계 24. 매각예정비유동자산과 중단영업 2022년 12월 31일 회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 시스폼사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 시스폼사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 동 거래는 2023년에 완료되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동금융자산 기타유동자산 유형자산 무형자산 합 계 매입채무및기타채무 기타유동부채 충당부채 합 계 매각예정으로 분류된 자산과 부채에 대하여 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정된 순공정가치는 없습니다. (2) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수 익 비 용 세전 중단영업손익 법인세비용 세후중단영업손익 매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감 전 손익 법인세비용 매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감 후 손익 중단영업으로부터의 이익(손실) 중단영업 해외사업장환산차이 중단영업으로부터의 기타포괄이익 (3) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 25. 자본 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 유상증자 전기말 당기초 결손금 보전 당기말 26. 자기주식 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 자기주식 수(주) 지분율 회사는 2016년도에 비특수관계자인 개인과의 손해배상 합의에 따라 장외직접취득방식으로 배당가능이익의 범위내에서 보통주 27,404주를 취득하여 자기주식으로 현재까지 보유하고 있습니다. 27. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 기타(*) 합 계 (*) 당기말 및 전기말 중 종속기업의 지분법 변동 효과를 반영한 금액입니다. 28. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구