chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 상환전환우선주부채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 연결실체는 당기말 현재 IT ㆍ영상가전 원소재용 철강소재 제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (23) 차입원가연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로
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자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화 이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(24) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(25) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상 규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기준서 제 1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 예적금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용제한 내역 보통예금 ABL 약정에 따른 인출 제한 단기금융상품 차입금, 지급보증 및 수입신용장 담보 등 장기금융상품 지급보증 및 예금담보 합 계 5. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 채권금액 대손충당금 장부금액 유동: 매출채권 미수금 공사미수금 미수수익 합 계 비유동: 장기매출채권 장기미수수익 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 채권금액 대손충당금 장부금액 유동: 매출채권 미수금 공사미수금 미수수익 합 계 비유동: 장기매출채권 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 - 90일 이내 - 1년 초과 차감: 대손충당금 합 계 (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 대손상각비 제각 연결범위변동 기타 기말금액 (4) 매출채권 팩토링, 자산유동화방식 등으로 양도하였으나 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액은 당기말 현재 31,426,558천원 입니다(주석13참조). 6. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 (2) 당기와 전기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산된 금액은 각각1,626,457 천원 및 7,264,826천원입니다. 7. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동: 단기금융상품 단기대여금 보증금 현재가치할인차금 보증금대손충당금 합 계 비유동: 당기손익-공정가치금융자산
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기타포괄손익-공정가치금융자산 장기금융상품 장기대여금 대손충당금 보증금 대손충당금 현재가치할인차금 합 계 (2) 당기손익-공정가치금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 신용보증기금 출자금 (*1) 합 계 (*1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 어려우며, 공정가치 측정치의 범위가 유의적이지 않고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지분율 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성 없는 지분증권: 8. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동: 선급금 선급비용 부가세대급금 합 계 비유동: 장기선급비용 합 계 9. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 조경물 건설중인자산 모듈러 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분/폐기 감가상각비 손상차손 기타증감 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 조경물 건설중인자산 모듈러 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분/폐기 감가상각비 손상차손(*1) 연결범위 변동 기타증감 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 조경물 건설중인자산 모듈러 합 계 (*1) 모듈러 개별자산의 손상징후가 발생하여 모듈러 임대기간 동안의 예상 임대수익의 합계액을 회수가능액으로 보아 장부금액이 회수가능액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 현금창출단위 자산손상 당기말 현재 연결실체는 다수의 현금창출단위를 식별하고 있으며 각 현금창출단위에손상징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치 계산시 각 회사의 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 통해 회수가능가액을 산정하였습니다.손상검사 결과 각 현금창출단위에서 손상차손을 인식하였으며, 동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아주스틸(주) 아주엠씨엠㈜ (주)기린산업(*1) 철강 강건재 방화문 건축내외장재 알루미늄가공 오븐 모듈러 사용가치 손상차손 영구성장율 영업중단에 따른 유형자산 전액 손상 할인율 민감도 할인율 0.5% 상승 할인율 0.5% 하락 (*1) 당기 중 중단영업으로 분류되었습니다.(4) 재평가모형 1) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기에 독립적인 전문평가기관인 (주)제일감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 재평가를 수행하여 기타포괄손익누계액으로 인식하고, 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. 보고기간말 현재 토지를 원가로 인식하는 경우의 금액은 73,407백만원(전기 : 64,548백만원)입니다. (5) 당기와 전기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 자본화된 특정차입원가 자본화된 일반차입원가 자본화이자율 10. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 소프트웨어 특허권 영업권 회원권 건설중인자산 기타무형자산 합 계 (2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분
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기초장부금액 취득액 상각비 손상차손(환입) 연결범위변동 기타증감 기말장부금액 소프트웨어 소프트웨어 정부보조금 특허권 영업권(*1) 회원권 무형자산 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 (*1) 연결실체는 아주엠씨엠㈜에게 배분된 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 결과 영업권 전액을 손상차손으로 인식하였습니다(참조 주석9).② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득 상각비 손상차손환입 기타증감 연결범위 변동 장부금액 소프트웨어 소프트웨어 정부보조금 특허권 영업권 회원권 건설중인자산 건설중인자산 정부보조금 기타의무형자산 합 계 11. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 상 각 연결범위 변동 기 말 토지 건물 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 상각 연결범위 변동 대 체 기 말 토지 건물 합 계 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 운영비용 (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 각각 14,852 백만원 및 14,852백만원 입니다. 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 적용하여 산정되었으며, 항목별로 장부가액과 유의적인 차이가 없다고 판단되는 경우 장부가액을 사용하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당 합니다.12. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 13. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 중소기업은행 운영자금대출 등 신한은행 일반자금대출등 온렌딩대출 한국산업은행 운영자금대출 등 유산스차입금 한국수출입은행 단기포괄수출금융 우리은행 일반자금대출등 5.23~5.9% 농협은행 운영자금대출 등 하나은행 무역어음대출 일반자금대출 국민은행 일반자금대출외 수출환어음매입 온렌딩대출 일반자금대출 아이엠캐피탈 팩토링대출 아이엠뱅크 일반자금대출 일반자금대출 어음할인 2.52~3.4% 일반자금대출 운전자금대출 Citi Bank 시설자금대출 운전자금대출 동국씨엠㈜(*1) 일반자금대출 건설공제조합 일반자금대출 합 계 (*1) 연결실체는 당기 중 연결실체의 최대주주 및 특수관계자가 보유하고 있는 연결실체의 주식 11,232,350주(42.46%)를 동국씨엠㈜에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 본 계약과 관련하여, 동국씨엠㈜로 부터 32,150,000천원을 차입하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 아래와 같습니다. (단위 :원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 원화시설대출 원화시설대출 시설자금대출 신한은행 운영자금대출 등 일반자금대출 국민은행 운전자금 우리은행 일반자금대출 신성장대출 채권유동화대출 라온저축은행 채권유동화대출 우리금융저축은행 채권유동화대출 참저축은행 채권유동화대출 케이비저축은행 채권유동화대출 신한캐피탈 채권유동화대출 DB저축은행 채권유동화대출 제이디씨제일차 주식회사 채권유동화대출 하나증권 채권유동화대출 아이엠캐피탈 금융리스 한국자산관리공사 일반자금대출 기타 회생채무 운전자금대출 시설자금대출 시설자금대출 Citi Bank 시설자금대출 시설자금대출 합 계 차감: 유동성대체 차감계 14. 사채 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제15회 무보증사모사채 제16회 무보증사모사채 제18회 무보증사모사채 합 계 차감: 유동성대체 차 감 계 15. 신주인수권부사채(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의
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내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권부사채 (2) 연결실체가 2024년 4월 9일 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다 구 분 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부 사채 사채의 권면(전자등록)총액 표면 이자율(%) 만기 보장수익률(%) 사채 만기일 2029년 4월 9일 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 4월 9일(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환함 신주인수권에관한 사항 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식수 권리행사기간 2025년 4월 9일 ~ 2029년 3월 9일 행사가액 신주인수권 행사에 따라 발행될 주식수는 2,789,208주 (행사가격 6,561원)으로 하되 다음의 사유 등 발생시 행사가격 조정 1) 시가리픽싱 (상한: 최초 행사가액, 하한: 최초 행사가액의 70%)2) 행사가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식연계 증권 등을 발행3) 주식배당, 무상증자 등의 사유로 주식을 발행4) 합병, 주식분할 및 병합 등의 이슈가 발생 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 24개월 이후인 2026년 4월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 4월 9일 이후 2026년 4월 9일까지 매 3개월이 되는 날에 본 사채를 매수할 수 있음 (사채 권면금액의 최대 30%까지 한함) 16. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 (2) 연결실체가 2024년 12월 11일 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면(전자등록)총액 표면 이자율(%) 만기 보장수익률(%) 사채 만기일 2027년 12월 11일 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 12월 11일에 전자등록금액의 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환함. 단 상환기일이 월영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 전환가액 (원/주) 4,232원/주 전환가액 결정방법 전환가액은 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 목의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가액으로 하되, 원단위 미만은 원 단위로 절상함. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 함. 1) 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 주가 2) 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가3) 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 전 가중산술평균주가 전환에 따라 발행할 주식 종류 아주스틸 주식회사 기명식 보통주 주식수 주식총수 대비비율(%) 전환청구기간 시작일/종료일 2025년 12월 11일부터 2027년 11월 11일까지 전환가액 조정에 관한 사항 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본금 전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본금 전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 시가하락에 따른 전환가액 조정 최저
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조정가액 (원) 2,963원 옵션에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 12월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 17. 상환전환우선주부채(1) 당기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 상환전환우선주부채 (2) 지배기업의 종속기업인 아주엠씨엠(주)가 2020년 10월 14일 발행한 상환전환우선주의 내역은 아래와 같습니다 구 분 내 역 주식의 종류 기명식 상환전환우선주 발행일(주금납일일) 2020년 10월 14일 발행주식수 발행가액 기존 우선주 : 2,800원, 신규 발행우선주 : 1,048원 액면가액 500원 의결권 보통주와 동일한 의결권 부여 의무배당률 보통주와 동일한 배당 기타 지배기업인 아주스틸(주)는 계약상 회사(아주엠씨엠(주))의 의무 이행을 연대하여 보증 전환조건 전환청구기간 2020년 9월 29일 후 2년이 되는 날부터 우선주식의 존속기간 말일의 직전일까지 전환권을 가짐 전환비율 우선주 1주당 보통주 4.7주(Refixing 조항에 따라 전환비율이 변경되었으며 전환가액으로 정할 수 있는 최저가액인 500원으로 조정되었음) 우선주식의 존속기간 2020년 9월 29일부터 10년이 되는 날까지 상환조건 청구가능기간 2021년말까지 아주스틸(주)와 합병을 하기로 약정하였으나 합병의무를 준수하지 못하여 2021년말부터 상환청구 가능함. 상환절차 투자자의 상환청구를 받은 날로부터 1개월 이내 상환 상환가액 발행가액에 인수금액 납입일로부터 상환일까지 연복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급 배당금은 공제) 기타조건 매수선택권 발행주식의 50% 한도로 회사(아주엠씨엠(주)) 또는 회사(아주엠씨엠(주))가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음 매도선택권 투자자가 회사(아주엠씨엠(주))에 상환청구를 하였으나 회사(아주엠씨엠(주))가 1개월내에 상환하지 못할 경우 등의 사유에 해당할 경우 투자자는 아주스틸(주) 매도선택권을 행사할 수 있음 동반매각요청권 투자자가 아주스틸(주)에 매도선택권을 행사하였으나 아주스틸(주)에서 증권매매대금을 지급하지 아니할 경우 투자자는 아주스틸(주)이 보유한 회사(아주엠씨엠(주))의 주식 전부 또는 일부를 동반매각 요청할 수 있음. 전기와 당기 중 투자자가 매수선택권을 행사하여 상환전환우선주 전체를 상환하였습니다. 18. 상환우선주부채(1) 당기말 및 전기말 현재 상환우선주부채의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 상환우선주부채 (2) 지배기업의 종속기업인 기린산업㈜이 2021년 11월 11일 발행한 상환전환우선주의 내역은 아래와 같습니다 구 분 내 역 주식의 종류 기명식 상환우선주 발행일(주금납일일) 2021년 11월 11일 발행주식수 300,000 주 1주당 발행가액 5,000 원 액면가액 5,000 원 의결권 보통주와 동일한 의결권 부여 의무배당률 참가적, 누적적 우선주, 1주당 연1% 배당 우선배당, 보통주 배당률이 우선주 배당률 초과시 초과 부분까지 보통주와 동일한 배당률로 참가 상환조건 청구가능기간 2021년 11월 11일부터 우선주 존속기간 종료일(3년) 상환절차 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내 현금 상환 상환가액 발행가액에 인수금액 납입일로부터 상환일까지 연복리 7%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급 배당금은 공제) 19. 파생금융상품당기말 및 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 선물환 신주인수권부사채의 콜옵션 합 계 파생상품부채 선물환 이자율스왑 상환전환우선주부채의 상환권 신주인수권부사채의 상환권 및 전환권 전환사채의 상환권 및 전환권 합 계 20. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동: 임대보증금 이행보증금(주1) 금융보증부채 합 계 비유동: 임대보증금 장기미지급금(주2) 합 계
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(주1) 당기 중 체결한 동국씨엠(주)와의 주식양수도계약에 따라 수령한 이행보증금입니다.(주2) 전기말 장기미지급금은 연결실체의 종속기업이었던 (주)기린산업의 회생계획안에 따른 회생 관련 채무입니다. 21. 리스부채(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차량운반구 등 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 상환 연결범위변동 기 타 당기말 차량운반구 등 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 상환및해지 연결범위 변동 기말 차량운반구 등 (3) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 합 계 (4) 당기와 전기 중 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 리스의 총 현금 유출 22. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 예수금 이연수익 하자보수충당부채 공사손실충당부채 판매보증충당부채 합 계 23. 종업원 급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여자산 순확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무의 현재가치 당기근무원가 이자원가 확정급여채무의 재측정요소 : 경험조정으로 인한 보험수리적손익 인구통계적가정의 변동에 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 가정과 실제의 차이 연결범위 변동 퇴직급여지급액 관계사전입(전출) 기말 확정급여채무의 현재가치 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 이자수익 사외적립자산의 재측정요소 사용자기여금 연결범위 변동 퇴직급여지급액 관계사전입(전출) 기말 사외적립자산의 공정가치 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예적금 등 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기 근무원가 순이자비용 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 ~ 4.17% 예정임금상승률(물가상승률포함) % ~ 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 8.43년 ~ 12.94년 및 년 ~ 14.29년 입니다. (7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 예정임금상승률(물가상승률 포함) (8) 확정급여채무의 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 이상 합계 확정급여채무 (9) 2025년에 연결실체가 납입할 사외적립자산의 예상 기여금은 3,359,390천원 입니다 24. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 보험회사 보험가입자산 질권기간 부보금액(*1)
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질권자 화재보험 등 메리츠화재해상보험(주) 건물 및 기계장치 한국산업은행 우리은행 신한은행 한국산업은행 우리은행 DB손해보험(주) 농협은행 메리츠화재해상보험(주) 한국산업은행 합 계 (*1) 상기 부보금액 중에서 319,109백만원 에 대하여 KDB산업은행 등에 질권설정되어 있습니다. 상기 보험가입자산에 손해가 발생할 경우 지급보험금이 채권액 이하일 때는 보험금 전액을 질권자에게 지급하고, 지급보험금이 채권액을 초과하는 경우에 한하여 그 초과분을 연결실체에 지급하기로 약정되어 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 530,168천원 입니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다 (외화단위: USD, 원화단위: 원) 금 융 기 관 약 정 내 용 한도액 실행금액 한국산업은행 일반자금대출 시설자금대출 외화수입신용장발행대출 마이너스 시설자금대출 중소기업은행 일반자금대출 ESG상생대출 구매자금대출 전자방식외담대 일반자금대출 일반자금대출 운전자금대출 신한은행 온렌딩대출 할인어음 일반자금대출 등 시설자금대출 구매자금대출 전자방식외담대 운영자금대출 우리은행 일반자금대출 국민은행 수출환어음매입 운전자금 일반자금대출 하나은행 무역어음대출 일반자금대출 외담대 한국수출입은행 단기포괄수출금융 단기포괄수출금융 시설자금대출 농협은행 구매자금대출 아이엠뱅크 일반자금대출 DGB캐피탈 팩토링채권대출 Citi Bank 시설자금대출 일반자금대출 어음할인 일반자금대출 운전자금대출 시설자금대출 25. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공내역 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 단기금융상품 일반자금대출 기업은행 토지 일반자금대출 우리은행 건물 구매자금대출 농협은행 기계장치 운영자금대출 등 한국산업은행 투자부동산 일반자금대출 신한은행 건물 운영대출 및 시설대출 한국산업은행 기계장치 당기손익-공정가치금융자산 사채 신용보증기금 재고자산 수출성장자금대출 한국수출입은행 매출채권 팩토링 신한은행 자산유동화 아주스틸해외제1차유한회사 자산유동화 디비디켐제일차주식회사 현금및현금성자산 운영자금대출 외 매출채권 재고자산 토지,건물, 기계장치 등 토지 시설자금대출 CITI Bank (2) 당기말 현재 연결실체는 원재료 구매등과 관련하여 아래와 같이 금융기관으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. (외화단위: USD, CNY, 원화단위: 원) 지급보증처 보증내역 지급보증액 신용보증기금 차입금보증 기술보증기금 지급보증 한국무역보험공사 지급보증 한국산업은행 외화지급보증 원화지급보증 중소기업은행 이행보증 등 서울보증보험 이행보증 등 이행/공탁 등 우리은행 외화지급보증 등 농협은행 외화여신 전문건설공제조합 보증, 어음할인, 운영자금 등 연결실체는 전문건설공제조합 보증과 관련하여 연결실체가 보유한 전문건설공제조합 출자금 515좌 를 담보로 제공하고 있으며, 또한 연결실체의 경영진이 전문건설공제조합에 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받는자 지급보증처 보증내역 지급보증액 주식회사 기린산업 서울보증보험 이행보증 등 26. 자본금 및 자본잉여금(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주와 26,517,744주 및 500원입니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 보통주 주식수, 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 주식수 자본금 자본잉여금 자본조정 주식수 자본금 자본잉여금 기초 상환전환우선주 전환 기말 (3) 당기 중 연결실체는 종속기업인 아주엠씨엠의 주식과 교환하기 위하여 65,555 주를 발행하였으며, 주식교환 과정에서 자기주식 150주를 취득하였습니다. 27. 이익잉여금(결손금) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의
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이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 2. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 합 계 28. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산재평가이익 해외사업환산이익 합 계 29. 영업부문 (1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 철강소재 제품 제조 및 판매 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 연결실체의 주요 수익은 철강소재제품 판매 및 운송용역 제공입니다. 연결실체의 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 국내 아시아 미주 기타(유럽) 소 계 중단영업 합 계 주요 수익 구분 철강제품 판매 운송용역 제공 공사수익 기타 소 계 중단영업 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 소 계 중단영업 합 계 (3) 당기와 전기 중 총 수익의 10%를 초과하는 고객은 없습니다. 30. 건설공사계약(1) 당기와 전기 중 연결실체의 도급공사 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초공사계약잔액 증감액 공사수입 기말공사계약잔액 전문건설공사 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초공사계약잔액 증감액 공사수입 연결범위 변동 기말 공사잔액 전문건설공사 (2) 당기와 전기 중 진행 중인 공사 관련 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 누적공사원가 누적공사손익 공사선수금 공사미수금 청구액 미청구액 전문건설공사 ② 전기 (단위: 원) 구 분 누적공사원가 누적공사손익 공사선수금 공사미수금 청구액 미청구액 전문건설공사 (3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다. (4) 당기말 현재 진행 중인 계약의 총공사예정원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 공사대금 미청구액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계약금액의 변동 추정 총계약 원가의 증가 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 공사미수금 (미청구분) 변동 전문건설공사 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 31. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 접대비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 광고선전비 대손상각비 차량유지비 교육훈련비 여비교통비 운반비 보험료 협회비 통신비 소모품비 지급수수료 사무용품비 도서인쇄비 수출제비용 판매보증비 수선비 경상연구개발비 가스수도료 전력비 소 계 중단영업 합 계 32. 금융손익 (1) 당기와 전기 중 금융수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 금융보증수익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 소 계 중단영업손익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 금융보증비용 당기손익-공정가치금융자산처분손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 상환전환우선주부채상환손실 소 계 중단영업손익 합 계 (3) 당기와 전기 중 금융상품별로 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융자산 공정가치측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익
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금융보증수익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 중단영업손익 합 계 금융비용: 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 금융보증비용 상환전환우선주부채상환손실 중단영업손익 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융자산 공정가치측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 금융보증수익 당기손익인식금융자산처분이익 중단영업손익 합 계 금융비용: 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 금융보증비용 당기손익-공정가치금융자산처분손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 상환전환우선주부채상환손실 중단영업손익 합 계 33. 기타손익 (1) 당기와 전기 중 기타수익으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 임대수익 배당금수익 유형자산처분이익 수수료수익 기타의대손충당금환입 리스해지이익 잡이익 보험차익 무형자산손상차손환입 소계 중단영업손익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권처분손실 기타의대손상각비 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 자산재평가손실 기부금 잡손실 종속기업투자주식처분손실 소계 중단영업손익 합 계 34. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고의 변동 재고 매입액 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 지급수수료 대손상각비 외주가공비 운반비 수출제비용 판매보증비 기타비용 소 계 중단영업손익 합 계(*) (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. 35. 법인세수익 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 법인세추납액 기타 법인세수익 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세수익 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 법인세추납액 비공제비용으로 인한 효과 이연법인세 미인식 기타 법인세수익 유효세율(*) (*) 당기 및 전기 유효세율은 법인세비용차감전순손실이므로 산정하지 아니하였습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 이연법인세자산(부채) 미수수익 감가상각비 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 대손금 정부보조금 일시상각충당금 자산재평가 지분법적용주식 연차수당 매도가능증권 회원권 금융보증부채 선급비용 기타 이월결손금 소계 이월세액공제 합계 ② 전기 (단위: 원) 내 역 기초 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채) 미수수익 감가상각비 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 대손금 정부보조금 일시상각충당금 자산재평가 지분법적용주식 연차수당 매도가능증권 회원권 금융보증부채 선급비용 기타 이월결손금 소 계 이월세액공제 합 계 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 토지재평가이익 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할일시적차이 미사용결손금 (6) 이연법인세자산 및 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 자산 12개월 이후에 회수될 자산 소 계 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 부채 12개월 이후에 결제될 부채 소 계 이연법인세자산(부채)순액 36. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전
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기 계속영업(*1) 계속영업(*1) 지배지분순손실 가중평균유통보통주식수(*2) 기본주당손실 (*1) 중단영업은 모두 비지배주주지분 귀속으로 중단영업 주당손익은 산출하지 아니하였습니다. (*2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 발생일 주식수 총 기간일수 가중평균 주식수 기초 주식교환 자기주식취득 가중평균유통 보통주식수 ② 전기 구분 발생일 주식수 총 기간일수 가중평균 주식수 기초 가중평균유통 보통주식수 (2) 지배기업은 당기말 현재 신주인수권부사채 및 전환사채를 발행하고 있으나 희석효과는 없습니다. 37. 연결현금흐름표(1) 당기 및 전기 연결현금흐름표상 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익 2. 조정항목 : 이자수익 외화환산이익 보험차익 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 금융보증수익 잡이익 파생상품평가이익 이자비용 대손상각비 감가상각비 유형자산손상차손 무형자산상각비 외화환산손실 파생상품평가손실 잡손실 기타의대손상각비 급여 금융보증비용 리스해지이익 당기손익-공정가치금융자산평가손실 퇴직급여 기타장기종업원급여 유형자산처분손실 판매보증비 재고자산평가손실 매출채권처분손실 무형자산손상차손 무형자산손상차손환입 당기손익-공정가치금융자산처분손실 법인세수익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 상환전환우선주부채상환손실 공사손실충당금환입 자산재평가손실 지급수수료 종속기업투자주식처분손실 소 계 매출채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 장기매출채권의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 기타자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 관계사전출(입) 소 계 합 계(1+2+3) (2) 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득 미지급금 상환전환우선주부채의 자본 대체 투자부동산의 유형자산 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 차입/상환 비현금거래 연결범위 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 장기차입금 사채 신주인수권부사채 리스부채 상환전환우선주부채 상환우선주부채 파생금융부채 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 연결범위 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 상환전환우선주부채 상환우선주부채 파생금융부채 38. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 기타특수관계자 한국 가네마쯔(주) (*1) (주)기린산업(*2) (*1) KANEMATSU CORPORATION 가 지분을 100% 보유하고 있습니다. (*2) 당기 중 최대주주인 이학연이 (주) 기린산업 주식 매입 약정을 이행하면서 (주)기린산업에 대한 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 매입 기타비용 이자비용 기타 한국 가네마쯔(주) 매입 기타수익 이자비용 매출 기타비용 기타비용 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 선수금 기타 한국 가네마쯔 주식회사 (주)기린산업(*1) (*1) 당기말 현재 매출채권에 18,823,031천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.② 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 선급금 매입채무 선수금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 기타 한국 가네마쯔㈜ (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의
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자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기 초 대여 및 차입 회수 및 상환 기 타 기 말 종속기업 아주스틸제7차(주) 차입금 대여금 유의적인 영향력을행사하는 기업 차입금 기타 기린산업(주)(*1) 대여금 대주주/경영진 대여금 (*1) 당기말 현재 대여금에 대해서 대손충당금 8,975,000천원이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초 대여 및 차입 상환 기타 기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 차입금 (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 내용 관련 내역 제공자 보증설정액 종 류 금 액 담보권자 대표이사(*) 시설자금대출 등 한국산업은행 수입신용장 원화지급보증 단기포괄수출금융 한국수출입은행 일반운영자금 우리은행 구매자금대출 등 농협은행 외화지급보증 이행지급 등 서울보증보험 일반자금대출 등 하나은행 구매자금대출 등 신한은행 일반자금대출 등 중소기업은행 원화지급보증 외화지급보증 일반자금대출 등 대구은행 온렌딩대출 등 국민은행 기술보증기금 차입금 보증 등 중소기업은행 (*) 지배기업은 2025년 1월 7일부로 대표이사가 변경되었습니다. 상기 지급보증 내역은 당기말 현재 대표이사인 이학연의 보증금액에 해당합니다. 대표이사 변경 후 지급보증자를 동국씨엠(주)로 변경중에 있으며, 일부 지급보증의 조건 및 효력은 변경 계약 조건에 따라 유지되거나 조정될 수 있습니다. (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 39. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. 연결실체의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 40. 금융위험 (1) 신용위험금융자산의 장부금액은
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신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 금융보증계약(*1) 합 계 (*1) 금융보증계약은 지급보증 등 금융보증계약으로 인한 보증의 최대금액입니다. (2) 유동성위험당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 이후 매입채무및기타채무 단기차입금 사채 장기차입금 신주인수권부사채 전환사채 파생상품부채 기타금융부채 리스부채 금융보증계약(*1) 합 계 (*1) 금융보증계약의 계약상현금흐름의 경우, 보증의 최대금액 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. (3) 공정가치① 장부금액과 공정가치당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 공정가치측정 측정 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품자산 소 계 합 계 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무및기타채무 단기차입금 사채(*1) 장기차입금(*1) 상환전환우선주부채 상환우선주부채 전환사채 신주인수권부사채 기타금융부채 금융보증계약(*2) 리스부채 소 계 공정가치측정 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수 준 투 입 변 수 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 (*1) 수준 3 (*2) 합 계 파생상품자산: 신주인수권부사채의 콜옵션 파생상품부채: 선물환 이자율스왑 신주인수권부사채의 상환권 및 전환권 전환사채의 상환권 및 전환권 (*1) 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 파생상품부채의 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의범위 관측 가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 선물환 옵션모델평가법 환율 약정환율 환율 상승(하락)에 따라 공정가치 하락(상승) 이자율스왑 내재변동성 이자율 상승(하락)에 따라 공정가치 하락(상승) (*2) 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 파생생품자산 및 파생상품부채의 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 신주인수권부사채의 콜옵션 주가변동성 주가변동성 상승(하락)에 따라 공정가치 상승(하락) 신주인수권부사채의 상환권 및 전환권 T-F 모형 주가변동성 주가변동성 상승(하락)에 따라 공정가치 상승(하락) 전환사채의 상환권 및 전환권 T-F 모형 주가변동성 주가변동성 상승(하락)에 따라 공정가치 상승(하락) ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 (*1) 수준 3 (*2) 합 계 파생상품자산: 선물환 파생상품부채 풋옵션
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상환전환우선주부채 전환권 및 상환권 (*1) 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 관측 가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 통화옵션자산 옵션모델평가법 환율 약정환율 환율 상승(하락)에 따라 공정가치 하락(상승) 통화옵션부채 내재변동성 내재변동성 상승(하락)에 따라 공정가치 하락(상승) (*2) 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 파생상품부채의 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의범위 관측 가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 상환전환우선주부채 전환권 및 상환권 이항모형평가법 할인율 할인율 상승(하락)에 따라 공정가치 하락(상승) 주가변동성 주가변동성 상승(하락)에 따라 공정가치 상승(하락) 전기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 파생상품부채 중 공정가치 측정시 시장에서관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 투입변수 당기순이익 유리한 변동 불리한 변동 상환전환우선주부채 전환권, 상환권 할인율 1% P 변동 주가 1% P 변동 41. 중단영업 당기 중 연결실체는 주식회사 기린산업 주식에 대한 매입약정 의무가 소멸됨에 따라 지배력을 상실하였습니다. 해당 사업부의 관련 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 당기말까지의 기간에 대한 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 중단영업의 손익 (단위:원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업손실 영업외손익 법인세비용차감전순손실 법인세비용 중단영업손실 (2) 중단영업의 현금흐름 (단위:원) 구분 당기 전기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 42. 보고기간 이후의 사건(1) 최대주주의 변경 및 유상증자 실시당기 중 연결실체의 최대주주 및 특수관계자가 보유하고 있는 연결실체의 주식 11,232,350주를 동국씨엠(주)에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 본 계약과 관련하여, 동국씨엠(주)는 제3자 배정방식으로 2025년 1월 7일 57,015,840천원의 유상증자에 참여하였습니다.주식매매계약 및 신주인수계약 거래종결에 따라 동국씨엠(주)의 주식 보유 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 동국씨엠 기타주주 합 계 (2) 종속기업의 합병 연결실체는 2025년 1월 3일을 합병기일로 하여 연결실체의 종속기업인 아주엠씨엠(주)를흡수 합병하였습니다.(3) 차입금의 증가연결실체는 2025년 2월 10일 이사회에서 현금흐름 안정화 및 이자비용 절감목적으로 Dongkuk Corporation 으로부터 ￥4,000,000,000(40억엔)을 단기차입하기로 결의 하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 아주스틸 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해, 중요왜곡표시위험 식별, 감사절차와 범위 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 4월24일~26일 일 명 명 1분기 검토 2024년 6월24일~27일 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 2024년 7월23일~26일 일 명 명 반기 검토 2024년10월22일~25일 일 명 명 3분기 검토
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2024년10월28일~31일 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 2024년12월11일~13일 일 명 명 중간감사 2025년2월10일~14일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 김천공장, 구미공장 실사(입회)대상 원재료, 부재료, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 김천공장, 구미공장 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 외부조사인의 조사보고서에 대한 Digital Forensic 분석절차 검증 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 04월 25일 감사외부감사인 대면 감사계획단계- 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임- 계획된 감사범위와 시기- 감사인의 독립성 2024년 07월 08일 감사외부감사인 대면 내부회계관리제도 중간보고- 설계평가 발견사항 2024년 10월 28일 감사외부감사인 서면 회계부정 징후 발생사실 통보의 건 2024년 12월 12일 감사외부감사인 서면 24년 감사계획- 24년 주요 감사항목 : 주요 감사 영역, 중요한 회계추정치 등 2025년 01월 06일 감사외부감사인 서면 24년 핵심감사항목 보고 2025년 01월 24일 감사외부감사인 서면 24년 외부감사 업무 협조 요청의 건 2025년 03월 20일 감사외부감사인 서면 24년 감사결과 보고- 핵심감사항목 감사절차 및 결과- 내부회계관리제도 감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1999년 10월 경상북도 구미시에 설립된 철강제조기업으로 철강재(냉연강판, 알루미늄판 등)의 표면을 다양한 방식으로 가공하여 새로운 특성과 기능을 부여할 뿐 아니라 다양한 색조와 무늬를 표현하여 외관을 미려하게 한 고품질 컬러강판을 생산/판매하고 있습니다.당사에서 생산되는 고품질 컬러강판은 Premium 영상가전(TV) 및 Premium 생활가전(냉장고, 세탁기 등), 건축자재(건축 내·외 장재, 방화문 등), 자동차, 트레일러 등의 다양한 산업에 적용되고 있으며, 주요 제품은 하기와 같습니다. 구분 사업내용 영상가전 생활가전 ○ 생활가전(냉장고, 세탁기 오븐 등)용 컬러강판 - Premium 제품군의 전면 외장재용 소재 건재 ○ 강건재 : 태양광 구조물 및 기자재(모듈,인버터) 농원용 고내식강판 ○ 건축내외장재 : SUSlike, TDP, Silk 제품 등을 활용한 디자인강판 등 자동차 ○ 상업용 자동차(트레일러) 컨테이너 적재함의 몰딩 제품○ Battery Cell Case(전기차), Battery Cell Cover(전기/하이브리드차)○ 고신뢰성 MCCL 제품(차량 LED조명용 PCB 원판소재) (1) 영상 ·생활가전① 가전제품에서의 철강소재는 외관형상, 물성 및 구조물로서의 역할을 하고 있습니다. 당사에서 생산하는 고품질 컬러강판 또한 가전제품(영상가전/생활가전) 외관을 한층 더 고급스럽게 디자인하고, 다양한 패턴을 구현하여 고객사 및 소비자의 Needs를 충족시키고 있습니다. 이를 기반으로 주요고객사인 삼성전자와 LG전자에 당사의 고품질 컬러강판을 주로 납품하고 있습니다.② 가전산업의 특성상 제품의 수명주기(PLC, Product Life Cycle)가 짧아 1년~5년 주기로 신규모델을 개발하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 독특한 영업방식인 ESP(Early Supplier Proposal : 고객사 Needs 파악 후 Needs에 부합하는 소재 선행개발 및 제안) 영업을 통해 신규수요를 창출하고, 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.③ 현재 글로벌 대형가전사들은 경기침체에 따른 수요둔화를 극복하기 위해 '프리미엄 가전 확대 및 차별화 전략'으로 시장점유율 및 매출을 확대하고 있습니다. 뿐 만 아니라 외부환경 변화(탈세계화, 각 국의 정책/법안 제정 등)에 대응하기 위해 글로벌 대형가전사들은 다양한 활동을 시행하고 있습니다. 이에 맞춰 당사 또한 다양한 사업을 시행하고 있으며, 해당 내용은 [Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항]을 참고하시기 바랍니다.(2) 건재당사에서 생산하는 '건재 向 철강 소재'는 주로 태양광 구조물, 방화문, 엘리베이터에 적용되고 있습니다. 또한 One stop-In Line 공정혁신 CGCL 라인을 운영함으로써, 경쟁사와는 차별화된 시장 경쟁력 확보, 공정혁신을 통한 탄소발생을 감소시킨 친환경 칼라강판 제품 생산을 통한 시장 점유율 확대해 나갈 예정입니다. ① 글로벌 태양광 시장(태양광 모듈 및 구조물)은 최근 '미국-인플레이션 감축법(IRA), 'EU-탄소국경조정제도(CBAM)'가 발효됨에 따라 안정적인 성장이 예상되고 있으나, 국내 태양광 시장은 2030년 신재생에너지 목표률을 하향조정(30.2%→21.6%)함에 따라 견조한 흐름이 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 당사는 경쟁사와 차별화 된 설비, 품질, 가격 경쟁력을 확보하여 국내 태양광 구조물 기업으로서의 독보적인 위치를 점유하고, COVID-19로 지연되었던 해외 태양광 시장 개발 및 글로벌 공급망 구축사업을 이행함으로써 지속적인 성장을 도모하고 있습니다.② 건설시장은 최근 다양한 외부환경의 영향으로 안전 관련 법규가 강화됨에 따라, 당사의 사업영역인 방화문/엘리베이터에도 '건축자재 품질인정제도'가 2021년 부터시행되었습니다.해당 인정제도가 시행됨에 따라 당사는 기존의 자동화 설비를 강화하고, 국내 최초로 방화문 품질인정서를 발급받아 대형건설사 업체등록 및 수주를 진행하여 관련 매출 및 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다.(現, 국내 최대 품질인정서
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보유)③ 현재 당사는 건설 페러다임 변화에 맞춰 미래 먹거리 산업으로 '고급 건재 시장' 진출을 계획하고 있습니다. 당사 고유의 Roll to Roll 디지털 프린팅 기술력을 활용한 디자인메탈(DM) 신제품 개발과 건설 관련 기술력을 보유한 기업과의 협업을 통해 변화하는 건재시장의 수요에 적극 대응하고 건재 관련 사업포트폴리오를 확대/강화해 나갈 계획입니다.(3) 자동차① 당사에서 생산하는 '자동차 向 철강소재'의 90% 이상은 현대트렌스리드(AJU STEEL USA, INC.의 주요고객사)에 납품하는 포밍(몰드)제품으로 트레일러의 컨테이너 몰드부분에 사용되고 있습니다. 현재는 주요고객사의 요청에 의해 신규 시설투자(알루미늄 압출설비_2022년 12월 준공)를 완료하였으며, 이에 따라 트레일러 관련 매출 및 점유율 확대가 기대되고 있습니다.② 이외 당사에서 생산하는 자동차 向 철강소재는 '전기차 베터리 케이스, 자동차 클러스터 Back 판·차량 LED 조명용 MCCL 제품' 등이 있으며, 자동차 관련 사업포트폴리오를 확대/강화하기 위해 "트레일러용 원소재 및 탑차용 판넬 개발"에 성공하여 공급중에 있으며, 공급량 지속 확대 중입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 영업유형 품목 용도 매출액 비율 비고 철강사업 (단일사업) 철강 영상가전 Premium 영상가전용(TV) 컬러강판 생활가전 Premium 생활가전용(냉장고, 세탁기 등) 컬러강판 건재 디자인강판(건축내·외장재, 모듈러건축 등)방화문, 엘리베이터, 태양광 지지대 등 자동차 헤드램프용 MCCL, 배터리 Cell Cover,상용차(트레일러) 고장력 몰드 등 기타 기타 제품매출, 상품매출, 임가공매출 등 합계 주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 사업부문 상품/제품 품목 매출단가 2024년 2023년 2022년 철강사업 (단일사업) 제품 영상가전 생활가전 건재 자동차 기타(상품, 부산물, 기타제품 등) 주1) 가격변동추이는 연결기준으로 품목별 단가를 계산하였습니다.주2) 가격산출방법 : 총평균법 (총매출금액 / 총매출중량) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 용도 매입액 비율 비고 철강사업 (단일사업) 원재료 EGI(전기아연도금강판) 영상/생활가전, 건재 등 GI(용융아연도금강판) 영상/생활가전, 자동차, 건재, 트레일러 등 AL(알루미늄) 영상/생활가전, 자동차, 건재 등 STS(스테인레스) 영상/생활가전, 건재 등 CR(냉연강판) 영상/생활가전, 건재 등 기타 영상/생활가전, 자동차, 트레일러 건재 등 이외 상품 등 영상/생활가전, 자동차, 건재 등 합계 주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다. 주2) 주요 매입처 사업부문 매입유형 주요매입처 금액(단위 : 백만원) 비율 주요매입처와의특수관계여부 공급시장의독과점 여부 철강사업 (단일사업) 원재료 한국 가네마쯔 주식회사 주요주주의 자회사 (5%이상 주주) 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품목 2024년 2023년 2022년 철강사업 (단일사업) 원재료 EGI(전기아연도금강판) GI(용융아연도금강판) AL(알루미늄) STS(스테인레스) CR(냉연강판) 주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다.주2) 상기 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 '원재료-기타' 및 '이외-상품 등'을 제외한 주요 매입품목에 대한 단가만 기재하였습니다.주3) 원재료 가격변동원인 품목 가격변동 원인 EGI(전기아연도금강판) - 철강의 원료가 되는 철광석 및 원료탄의 가격 변동을 기본으라 하여, 국내/외 수급상황에 따라 매월 가격이 변동됨 GI(용융아연도금강판) CR(냉연강판)
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AL(알루미늄) - 아이템 개발 적용 시 협의되었던 최초 가격을 기준으로 하며, LME, MJP, 환율 가격 변동에 따라 매월 공급가 변동 STS(스테인레스) - 원료가격은 전반적 안정세였으나, 수요에 대한 지속적 부진 으로 가격 보합 추세 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 생산능력 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 톤 / EA) 사업부문 대상회사 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 철강부문 아주스틸(주) 컬러강판, 전기아연도금강판 구미,김천 아주엠씨엠(주) 컬러강판 구미 가공라인 DOOR 구미 가공라인 FRAME 구미 중국 트레일러 컨테이너 몰딩제품 멕시코 트레일러 컨테이너 압출제품 멕시코 프레스 가공품 멕시코 주1) 아주엠씨엠 3개 품목, AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 의 프레스 가공품의 단위는 'EA' 이며, 이외 품목의 단위는 '톤'입니다.(2) 산출근거- 설비대수 X 시간당 평균 생산량 X 연간가동시간 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 톤 / EA) 사업부문 대상회사 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 철강부문 아주스틸(주) 컬러강판, 전기아연도금강판 구미,김천 아주엠씨엠(주) 컬러강판 구미 가공라인 DOOR 구미 가공라인 FRAME 구미 중국 트레일러 컨테이너 몰딩제품 멕시코 트레일러 컨테이너 압출제품 멕시코 프레스 가공품 멕시코 주1) 아주엠씨엠 3개 품목, AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 의 프레스 가공품의 단위는 'EA' 이며, 이외 품목의 단위는 '톤'입니다. (2) 가동률 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 톤 / EA) 사업부문 대상회사 품목 사업소 생산능력 생산실적 평균가동률(%) 철강부문 아주스틸(주) 컬러강판 구미 아주엠씨엠(주) 컬러강판 구미 가공라인 DOOR 구미 가공라인 FRAME 구미 중국 트레일러 컨테이너 몰딩제품 멕시코 트레일러 컨테이너 압출제품 멕시코 프레스 가공품 멕시코 주1) 아주엠씨엠 3개 품목, AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 의 프레스 가공품의 단위는 'EA' 이며, 이외 품목의 단위는 '톤'입니다. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분/폐기 감가상각비 손상차손 기타증감 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 조경물 건설중인자산 모듈러 합 계 (2) 투자계획 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 계획명칭 투자총액(예상) 투자효과 투자기간 취득자산 합계금액 2023년이전 2024년 2025년 철강부문 폴란드 칼라공장 설립 토지, 건물, 기계장치 등 글로벌 시장 확대(유럽생산기지 설립) 아주스틸 주식회사 EGL공장 설비합리화 2025년 기계장치 등 EGL공장 설비합리화 外 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 상품/제품 매출구분 매출액 2024년 2023년 2022년 철강사업 (단일사업) 제품 영상가전 내수 수출 제품 생활가전 내수 수출 제품 건재 내수 수출 제품 자동차 내수 수출 기타(상품, 부산물, 기타제품 등) 내수 수출 합 계 내수 수출 총계 주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다. 주2) 상기 '매출실적의 2023년 금액'은 2024년 사업보고서 상 금액으로 작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로당사는 제품 판매시 대부분 본사 및 해외법인에서 직접 거래처로 판매하고 있습니다.내수판매의 경우 거래처에 따라 고객사와 직접 거래를 하는 경우와 1차 협력사와 거래, 수출의 경우 해외 고객사에 직접 판매하거나, 수탁창고, 상사를 통해서 거래하고 있습니다.○ 내수판매- 직접판매 : 제품 생산(공장) -> 고객사- 간접판매 : 제품 생산(공장) -> 최종고객사의 1차 밴더 -> 최종고객사- 매출액
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비중(2024년 기준) : 79.0%○ 수출- 직접판매 : 제품 생산(공장) -> 해외 고객사- 간접판매 : 제품 생산(공장) -> 최종고객사의 1차 밴더 -> 해외 최종고객사- 매출액 비중(2024년 기준) : 12.5%○ 기타 : 상품매출, 부산물매출, 조명, 개발ITEM 등 (8.5%)(2) 판매방법 및 조건당사는 거래처의 선주문에 따라 제품을 생산하여 판매하고 있으며, 대금회수조건은 거래처별 개별 약정조건에 따르고 있습니다.○ 내수- 결제조건 : 개별 계약조건에 따라 현금 또는 어음판매- 비용부담 : 거래처 공장까지 발행하는 비용을 당사에서 부담○ 수출- 결제조건 : 취소불능 신용장(L/C), 현금(T/T)에 의한 판매- 비용/매출인식 조건 : FOB조건, CIF조건 등 (3) 판매전략당사의 매출구조는 주로 B2B 형태로, 글로벌 가전제품 생산업체 및 관련 1차 협력사에 주로 납품하고있습니다. 글로벌 가전업체는 브랜드 평판 유지를 위해 높은 수준의 품질 및 기술 요구하고 있어, 당사는 기존 제품을 안정적으로 공급하면서, 기술 경쟁력 기반의 ESP(Early Supplier Proposal : 고객사 Needs 파악 후 Needs에 부합하는 소재 선행개발 및 제안) 방식을 통해 신규 제품을 선행개발하여 제안하는 판매전략으로 신규수요를 창출해 나가고 있습니다. 다. 주요 매출처 당사의 제26기(2024년도) 주요 매출처는 연결기준 SAMSUNG INTERNATIONAL, INC., HYUNDAI TRANSLEAD USA, INZI DISPLAY AMERICA, INC이며, 매출처별 12.9%, 9.6%, 7.7%의 매출 비중을 차지하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 거래처와의 수주 계약을 체결하지 않지만, 년, 분기, 월 단위의 예상 생산계획량을 거래처로부터 접수하여 원소재 구매 및 생산, 판매계획을 수립하여 운영하고 있으며, 주/일단위 납품계획에 대해 고객사와 협의하여 판매하고있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사의 위험관리는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 39. 금융위험관리/40. 금융위험' 및 '5. 재무제표 주석 - 35. 금융위험관리/36. 금융위험'를 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 거래현황 당사는 외환위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상되며 후속적으로 재측정됩니다. 한편, 파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 당사의 파생상품 거래현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 19. 파생금융상품' 및 '5. 재무제표 주석 - 18. 파생금융상품'을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약일 기간 계약종류 및 목적 비고 삼성전자 설비임대(무상) 삼성전자로부터 의뢰받은 업무 수행을 위한 설비 무상대여 아주스틸해외제1차유한회사(SPC) 자산담보부대출(ABL) 매출처(삼성전자)에 대한 결제대금채권(수출) 유동화 DB금융투자 자산담보부대출(ABL) LG 1차 협력사(화인알텍, 태성하이테크, 티에스이, 서브원, 금아스틸) 채권 유동화 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요회사는 신제품, 신소재 기술개발을 통한 미래성장 사업기반 확보하고 당사의 제품에 대한 품질보증, 관리 등을 수행하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직당사는 연구개발을 위해 연구개발본부(4팀 5파트)를 운영하고 있으며, 연구개발본부의 효율적 운영을 위해 조직을 세분화하여 운영하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 구분 업무내용 철강사업(단일사업) 연구개발본부 기술연구소 R 1팀 개발 : LG영상가전, 삼성영상가전, 해외가전, AUTO, 건자재 개발(MCM 향 제품군 제외) R
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2팀 개발 : 삼성생활가전, LG생활가전, 건자재 개발(방화문, 엘러베이터, 락판넬 외 기타)개발 : CGCL 건재 아이보리 개발(LINE TEST 및 생산, 가전 측판용 LAB 개발 진행) R 3팀 개발 : TDP 제품군 개발 및 라인품질안정화 품질팀 1파트 김천공장 내부품질관리 및 품질보증, CS업무 (전 제품군), 원소재 및 부자재 Claim 담당 2파트 EGL, CGCL 공장 내부품질관리 및 품질보증, CS업무 (전 제품군), 원소재 및 부자재 Claim 담당 (3) 연구개발비용 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 과목 2024년 (제 26기) 2023년 (제 25기) 2022년 (제 24기) 연구개발비 - 자산계상 - 비용계상 - (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 사업부문 연구기간 연구과제 기대효과 철강사업 (단일사업) 삼성전자 공기청정기 큐브 用 Frame 개발 고객기술개발 고속 디지털 프린터 적용 컬러강판 제조 신수요업체 발굴 및 개발 고속 디지털 프린터 적용 LG전자 영상가전용 Back Cover 개발 신제품개발 고객기술개발 삼성전자 냉장고 Door 用 SMC 항균도료 개발 신제품개발 삼성전자 세탁기 TOP COVER 用 사틴VCM 색상 3종 개발 신제품개발 삼성전자 세탁기 TOP COVER FRONT 개발 신제품개발 LGD OLED 고방열 EIA 개발 신제품 개발 신제품 개발 삼성전자 냉기 Door 用 Roll Print 개발 신제품개발 및 원가절감 삼성전자 세탁기 用 Roll Print 개발 신제품개발 및 원가절감 삼성전자 냉장고 내장재 用 메탈쿨링(원소재 H/L 제조공법 변경) 개발 신소재개발 및 원가절감 삼성전자 냉장고 matt STS PCM 3종 개발 경쟁사제품 이원화 삼성전자 세탁기 FRAME VCM 3종 개발 신소재개발 및 이원화 엘리베이터 用 SUSlike VCM 개발 신수요업체 발굴 및 개발 삼성전자 VD 고내식 강판 적용 TV B/COVER, 베젤 개발 신제품 개발 해외가전향 가로 H/L Gprint 개발 신수요업체 발굴 신제품개발 가전, 건재 복합판넬用 3Layer 핫멜트 필름 개발 신소재개발 및 이원화 수용성 B/COVER 제품 개발 신제품 및 대체제 개발 엘러베이터 用 PET GLASSS 개발 신소재개발 및 원가절감 삼성 서남아향 꽃무늬 GLASS PET 개발 신소재개발 및 제품 이원화 및 원가절감 건설사 방화문 TDP 제품 개발 / 롯데,대우,반도,GS,호반,포스코 원가절감 및 시장확대 건축 내외장재(복합판넬 개발 - CPM, HCM) 신소재개발 및 신수요 업체 발굴 건축 외장재(샌드위치, 지붕재, 홑강판 用 판넬 개발) 원가절감 및 시장확대 고방열 전동화용 4W/mK IMS 개발 신소재 개발 건축 내장제 인테리어(GLASS대체) 用 PET GLASSS 개발 신소재개발 및 원가절감 신제품 및 대체제 개발 삼성전자 비스포크 향 냉기 Door 用 PET GLASS 개발 신제품 및 대체제 개발 삼성전자 냉기 Door 用 SMC Matt 개발 (TARGET 광택: 100~120%) 신제품 및 대체제 개발 삼성세탁기 FRAME PCM, VCM개발 신제품 개발 삼성 김치냉장고 메탈선반 STS VCM 개발 신제품 개발 전력반도체用 초격차 고방열 HCIMS 개발 신제품 개발 LG 세탁기 플래티넘 블랙 VCM 개발 경쟁사제품 이원화 LG 세탁기 플래티넘 블랙 G-print 개발 신제품 및 대체재 개발 LG 공조기 PCM Primer + 1중분체 개발 원가절감 및 시장확대 LG 오브제 세탁기 PCM 2종 개발 경쟁사제품 이원화 용융 도금 강판 개발 신제품개발 SCL빌트인 외주전환 개발 외주전환 개발 1 Skin 복합판넬 개발을 통한 OLED TV 경향화 신제품개발 및 대체제 개발 삼성세탁기 FRONT 니트화이트 대체 칼라 세라믹화이트 개발 신제품개발 및 대체제 개발 삼성세탁기 FRONT, TOP COVER 고윤활 PCM 개발 신제품개발 및 대체재 개발 LG 오브제 스타일러 PCM 3종 개발 신제품 및 대체재
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개발 TDP PET Glass SGP_경량석고보드 인테리어 고급재 신제품개발 및 대체제 개발 발포 PET Foam을 적용한 TV M/Cover 개발 : I/P 일체형 복합판넬 신제품개발 및 대체제 개발 LG세탁기 FRONT 블랙스틸2 PET GLASS 개발 원가절감 및 대체재 개발 고속 디지털 프린터 적용 디자인 드레일러 개발 신제품 개발 및 대체재 개발 일본향 OTIS 엘리베이터 엠보타입 TDP제품 해외개발 신수요업체 발굴 및 개발 현대 EP TDP2_System Bathroom 조립식 벽체 제품개발 신제품 및 대체재 개발 LG 오브제 PCM 2C2B 개발 원가절감 및 대체재 개발 GLAS:STEEL 락판넬 개발: 욕실, 건축내장재 외 기타 신규사업진출 신수요업체 발굴 및 개발 LG 초고내식 블랙스틸 개발 신소재개발 및 이원화 LG 블랙스틸 냉장고 개발 신제품 개발 삼성 DOI PCM 냉장고(무광 블랙, 실버) 개발 신제품개발 및 원가절감 삼성 DOI PCM 세탁기(유광 블랙캐비어) 개발 신소재개발 및 이원화 초 저가 IMPRINTING 무광필름 개발 신소재개발 및 이원화 초 저가 UV 유광하드코팅필름(LESS RAINBOW) 개발 신소재 개발 삼성 및 LG 냉기 측판 개발 (CGCL) 신소재개발 및 이원화 건재 아이보리 색상 개발 신소재개발 및 이원화 현대EL GLAS:TEEL 제품개발 신소재 개발 일본 OTIS PCM 제품개발 신소재 개발 삼성 PET-Glass 냉기도어 제품 개발 (카멜리아 Plum) 신제품 개발 신제품 개발 도금라인 칼라 코팅 연속 작업 제조경비 절감 및 친환경 일반 건재 외장 판넬 Non-Cr 하도 개발 친환경 삼성 실외기 어스브라운 개발 경쟁사제품 이원화 LG 웨스턴블랙 GI PCM 세탁기 개발 신제품 개발 건자재 용 저가 필름 개발 (세일) 원가절감 및 이원화 삼성 PET-GLASS 냉기도어 제품 개발 (카멜리아 Blue) 모델개발 판매확대 삼성 PET-GLASS 냉기도어 제품 개발 (25년형 서남아) 신제품 개발 인도 IFB, 월풀 고선영 Clear PCM 냉기도어 제품개발 신제품 개발 원가절감 및 이원화 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 글로벌 시장환경에 맞춰 경쟁력을 강화하고, 아주스틸만의 독보적인 기술력을 선점하기 위하여 현재 특허권 26개, 디자인권 8개, 상표권 1개를 보유하고 있으며, 특허권 4개 출원중에 있습니다. 구분 특허권 디자인권 상표권 기타 합계 등록 출원 합계 나. 회사 환경 규제 관리 당사는 대기환경보전법, 폐기물관리법, 물환경보전법, 화학물질관리법 등의 환경 관련 규제를 적용받고 있으며, 세계적으로 환경에 대한 관심과 우려가 높아짐에 따라 각종 규제들이 강화되고 있습니다. 이에 따라 관련 내부시설을 주기적으로 정비하고, 관리절차서 및 관리계획을 수립하여 운영하고 있으며, 지구 온난화 위기극복을 위해 신재생에너지(태양광) 사업을 지속추진하여 온실가스 감축을 위해 적극 노력하고 있습니다.(1) 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG를 사용하고 있으며, 대기오염방지시설(RTO) 추가 증설을 통해 배출허용기준 만족은 물론 지역 사회에 보다 깨끗한 공기를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 전문측정기관을 통하여 주기적인 측정을 실시함으로써 배출 및 방지시설의 운전조건을 최적으로 유지하고 배출농도를 상시 감시하고 있습니다.(2) 수질관리수질관리를 위하여 폐수 배출공정을 세분화하여 고농도 폐수와 저농도 폐수가 분리 배출될 수 있도록 설계·운영하고 있습니다. 제품 냉각후 발생된 폐수는 전량 재사용하여 폐수배출량 최소화에 적극 노력하고 있으며, 고농도 폐수는 전량 재사용하여 폐수 배출량 최소화에 적극 노력하고 있으며, 고농도 폐수는 폐수위탁처리업체에 위탁하여 처리되고 있습니다. 또한, 전문측정기관을 통한 주기적인 측정을 통하여 환경사고 예방에 만전을 기하고있습니다. /폐수 측정결과> (기준일 : 2024년 12월 31일) 구분 대기오염물질 수질오염물질 항목 질소산화물 황산화물 먼지 질소 인 총유기탄소 부유물질 배출허용기준 40~150
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10~200 측정결과(평균) (3) 폐기물관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류하고 있습니다. 발생된 폐기물은 최대한 재활용을 실시하고 있으며, 부득이하게 폐기물이 배출되는 경우 폐기물 전문업체에 위탁하여 폐기물을 처리하고 정기적으로 방문하여 폐기물 적법처리에 만전을 기하고 있습니다. 또한 폐기물이 아닌 자원으로서 재순환이 이루어질 수 있도록 지속적인 전문업체 발굴과 자원재활용에 앞장서 나가겠습니다.(4) 화학물질관리사업장에 사용되는 모든 유해화학물질은 적법하게 영업허가 취득 및 정부기관의 년 1회 정기적인 검사를 통해 안정적으로 사용되고 있으며, 작업자 누구나 사용물질의 위험성을 알 수 있도록 사용공정에 대한 MSDS(Material Safety Data Sheet)를 게시하고 있습니다. 또한, 유해화학물질 지침서를 배포하였으며 년 1회 비상방재훈련을 실시하여 화학물질 안전사고에 만전을 기하고 있습니다.(5) 탄소중립 실현당사는 '23년부터 온실가스 에너지 목표관리 업체에 해당되어, 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 감소하기 위하여 사업장 내 2기의 태양광 발전소를 운영하고 있으며, '23년까지 제3, 4 발전소를 가동하여 연간 약 6,000t CO2의 온실가스 배출저감 계획을 수립하고 있습니다. 또한 신규로 설치되는 시설에 대해서는 고정연소(Scope1) 방식에서 전기나 재생에너지(Scope2)를 이용한 방식으로 전환을 추진하여 2023년 탄소중립선도플랜트 기업으로 선정되는 등 탄소중립 실현을 위해 최선을 다하고 있습니다. 아울러 제품생산과정 중에서 발생되는 온실가스와 에너지의 사용을 최소화하기 위해 발생원에 대한 인벤토리 작성, 목표수립, 감축방안 마련 및 검증을 통하여 지속적인 저감노력을 하고 있으며, '23년 10월1일부터 EU CBAM(탄소국경조정제도)이 시행됨에 따라 당사는 분기별 보고서 제출 등 규제 대응을 목적으로 자체 TF 구성은 물론 온실가스 배출량 집계를 위한 시스템 구축에도 많은 노력과 투자를 아끼지 않고 있습니다. 다. 사업의 내용 (1) 산업의 특성○ 철강산업철강산업은 다양한 산업에 필수적인 기초 철강소재를 생산, 공급하는 국가기간산업으로 철광석, 철스크랩 등을 원료로 판재류(열연·냉연강판, 후판 등), 봉·형강류, 강관 등 철강제품을 생산하여 자동차, 조선, 건설, 전기전자 등 수요산업에 공급하는 산업입니다.철강산업은 초기에 막대한 설비투자가 요구되며, 초기 투자 이후에도 설비 개보수 등을 위한 경상적 투자 및 철강재 수요 증가에 대응하기 위한 주기적인 생산 능력 확대 투자를 필요로하는 자본집약적 장치산업 입니다.철강산업은 전방산업(자동차, 조선, 건설, 전기전자 등)과 후방산업(원료·에너지·건설·물류산업 등) 사이에서 중간다리 역할을 수행함으로써 전·후방 연관효과가 큰 특성을 지니고 있습니다. 뿐만 아니라, 철강재수요는 경기민감도가 높은 전방산업의 특성에 따라 결정되며, 철강산업 역시 경기변동에 민감한 영향을 받습니다.○ 컬러강판 산업컬러강판 산업은 철강산업을 기초로 하여, 철강의 특성을 변화시키지 않고, 표면을 물리적, 화학적, 전기화학적으로 처리해 소재와 제품의 내구성, 미관 및 기능성을 개선 또는 향상시키는 고부가가치 제조 기반산업입니다.컬러강판은 표면처리 강판의 일종으로서 원판의 양면 또는 한쪽 표면에 도료를 균일하게 피복처리하여 내식성 등의 품질특성을 강화하고 외관을 꾸민 강판으로, 일반 장식용 액세서리에서부터 자동차와 반도체, 전자 분야 뿐 아니라 미래 주도산업으로 주목되는 항공 우주 산업에 이르기까지 주요 핵심 소재로 광범위하게 적용할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성컬러강판은 외장판넬, 지붕재 등 건재용 소재로 사용되는 '범용재'와 TV외장, 냉장고 Door 등의 가전용 소재로 사용되는 '고급재'로 양분되어 있습니다. 범용재는 기술평준화 및 중국산 저가재 유입으로 인해 경쟁이 치열하며 시장 규모가 정체되어 있지만, 당사가 속해있는 고급재 시장의 경우 고부가가치를 창출할 수 있을 뿐 아니라 시장규모 측면에서도 성장할 가능성이 높다고 판단하고 있습니다.컬러강판
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시장은 철강에 다양한 특성 부여(부식성, 고강도, 접합성 등), 건설 및 인프라 개발의 증가, 다양한 산업(가전, 자동차 등)에서의 응용이 증가 됨에 따라 지속적인 성장 및 다양한 기회가 있을 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성컬러강판산업은 경기민감도가 높은 전방산업(가전)의 특성에 따라 국내외 경기 변동, 소비자 물가/심리, 글로벌 경기와 밀접한 연관을 가지고 있어 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다.2020년에는 COVID-19와 같은 특수한 상황에서 집안에 머무르는 시간이 증가됨에 따라 생활가전의 수요가 폭발적으로 증가하였습니다. 하지만 2022년 코로나 특수효과가 사라지고, 이에 더해 러-우전쟁 장기화, 양적완화에 따른 인플레이션 및 고물가, 고금리가 지속됨에 따라 소비심리가 냉각되면서 경기민감도가 높은 내구재인 가전제품 시장이 크게 위축되고 있습니다. (4) 경쟁요소 컬러강판산업은 대부분의 거래가 B2B형태이며, 우월한 기술력, 원가 경쟁력, 높은 생산능력, 주요 납품실적 등이 주요 경쟁요소입니다.당사는 이러한 경쟁 환경 속에서 높은 기술력을 바탕으로 ESP(Early Supplier Proposal) 영업활동을 진행하고 있습니다. ESP영업방식을 통해 고객사 Needs에 부합하는 소재 또는 제품을 선행 개발 및 제안함으로써, 시장을 선도하고 경쟁 우위를 확보할 수 있습니다.ESP 영업활동은 고객사와의 긴밀한 협업을 바탕으로 고객의 요구에 부합하는 맞춤형 솔루션을 제공하는 것에 중점을 두고있습니다. 이를 위해 제품 개발 단계부터 양산까지 최소 6개월 이상의 개발 기간과 수백 번의 테스트를 통해 품질을 유지하고 있으며, 제품 승인을 위해서는 기존 제품과 동일한 수준의 색차, 품질 관리, 그리고 가격 경쟁력을 유지해야 하므로 양산품의 이원화가 어렵습니다. 라. 회사의 현황 (1) 공시대상 사업부문의 구분당사는 철강단일사업부로 구성되어 있으며, 사업부문별 재무제표는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다. (2) 영업개황 ① 미국, 멕시코 관세 이슈로 멕시코에 생산기지가 있는 삼성, LG의 생산거점 변경 검토중인 상황으로 불확실성이 높은 상황이나 원소재 공급사 입장에서는 공급 사이트만 변경됨으로 전체 물량은 유지 전망 입니다. TV의 경우 기존 플라스틱 사출 백커버를 원가절감 차원에서 삭제하고 내장구조물을 PCM적용하여 개발한 모델이 본격 양산을 시작하여 자사 CGCL의 가동률에 도움이 되고 있습니다. ② 건물 내/외장재 용 DM(Desing Metal) 건설사 납품 Ref. 확대로 시장 차별화 제품공급 및 Atex brand value 고도화를 추진 중이며, 도금과 칼라의 One Stop In Line 공정인 CGCL 라인에서의 생산안정 및 양산화, 대량생산으로 건재 칼라 시장에서의 제품 경쟁력 강화와 시장 점유율 확대를 진행하고 있습니다.또한 건축 자재의 판매 확대 및 시장 점유율 확대를 통한 매출 포트폴리오의 다각화에 박차를 가하고 있습니다. ③ 자동차 사업분야의 경우 전기차 캐즘이 지속됨에 따라 북미지역 알루미늄 소재 공급에 어려움이 있습니다. 북미지역 진출 국내 기업들도 가동율이 하락하며 이차전지 분야는 전반적인 침체기를 겪고 있습니다. 향후에는 가동율은 점차적으로 회복될 것으로 전망하여 북미지역 국내기업들과 전략적 협약을 통해 불확실성을 대비하고 소재공급 안정화에 힘쓰고 있습니다. 당사에서 생산하는 '자동차 헤드램프 MPCB 원판'의 90% 이상은 현대모비스로 납품되고 있고, 고객 니즈에 맞게 고성능화된 헤드램프 기판에 사용되고 있습니다. 더불어 국내 최대 램프사인 SL의 진입을 가시화 하고 있으며, 이에 따라 자동차 헤드램프 매출 및 점유율확대가 기대되고 있습니다. 국내 자동차의 주요 시장인 미국은 미중 무역 갈등으로 시장의 소비 심리가 위축되면서 국내 자동차 생산에 부정적인 영향이 예상됩니다. 이에 따라 국내 자동차 시장 뿐만 아니라 베트남, 태국, 인도 등 해외 시장의 확대를 가속화하고 있습니다. (3) 회사의 경쟁력① 당사는 기술력기반의 ESP(Early
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Supplier Proposal) 영업활동을 진행하고 있습니다. ESP영업 방식은 고객사의 Needs를 파악하고, 그에 부합하는 소재를 선행개발 하여 고객사에 선제안하는 영업방식 입니다. 이러한 영업방식은 고객사의 니즈와 트렌드에 맞춰 신속하게 대응이 가능하며, 개발완료된 제품에 대해서는 이원화가 어려워 신제품에 대한 물량확보가 가능합니다.② 당사는 신제품 개발 및 품질유지를 위한 설비투자를 지속적으로 진행하고 있으며, 현재 소재 개발에서 부터 제품양산까지 필요한 기술 및 제조설비 IN-HOUSE SYSTEM을 구축하여, 경쟁사 대비 3배 이상 빠른 개발대응 체계를 구축하였습니다. 이를 통해 고객사 원가절감 및 당사의 생산비용절감 등의 강점을 기반으로 컬러강판 시장의 주요 공급사로 자리잡고 있습니다.(4) 시장의 특성컬러강판의 주요 수요업체는 가전사, 건설사, 자동차사 등으로 다양한 산업에서 핵심소재로 사용되고 있으며, 경기민감도가 높은 전방산업(영상가전, 생활가전)의 특성에 따라 국내외 경기 변동, 소비자 물가/심리, 글로벌 경기 등에 영향을 받는 특성이 있습니다. 해당 특성에 따라 당사의 매출은 많은 영향을 받고 있습니다. (5) 시장점유율 품명 2024년 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 비고 컬러강판 ※출처 : 철강협회 - 컬러강판 내수+수출판매 기준 (6) 향후 전망 당사는 대내, 외부환경의 변화, 규제강화 등에 따른 산업패러다임 변화와 불확실성 등에 대비하기 위한 전략을 수립하고 있습니다.① 환경변화에 따른 맞춤형 경영전략 및 포트폴리오 재정비 당사는 다변화하는 시장환경에 대응하고, 안정적인 사업포트폴리오를 운영하기 위해 집중형 포트폴리오(영상/생활가전 중심)모형에서 다각형(가전, 건재, 자동차 등) 포트폴리오 모형으로 재정비 계획을 가지고 있습니다. /생활가전>가전시장의 경우 제품군별 정밀 손익분석을 진행하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 선택과집중을 하여 영업이익을 확보할 수 있도록 진행 중 입니다.또한 CGCL 생산량 확보를 위하여 가전사에 꾸준히 새로운 솔루션 제공을 하고 있습니다 당사는 건재시장 고급화(디자인을 가미한 인테리어/익스테리어) 추세에 맞춰, 당사의 고유기술력인 프린팅 기술력(Roll to Roll 디지털 프린팅·잉크젯 프린팅 기술력)을 활용하여 고급건재 시장진출 및 사업포트폴리오 확대를 위해 지속적인 영업활동을 진행하고 있습니다. (2025년 연결기준 목표 매출비중 : 30%) ※ 목표시장 - 건축내 외장재 : 프린팅 기술력을 활용하여 개발한 Atex제품(TDP 활용) 적용 - 방화문/엘리베이터 : '품질인정서' 기반의 대형건설사/엘리베이터사 영업활동 진행 또한 도금과 칼라가 결합된 하이브리드 CGCL 라인의 생산 안정과 양산화에 따라 건재 칼라 시장에서의 가격경쟁력을 확보 함으로써 고유의 디지털프린팅 기술을 적용한 고급건재 시장의 확대와 일반 건재칼라 시장에 대한 점유 확대, 2-Way 전략으로 영업활동을 진행하고 있습니다.건재 도금은 배전반에 적용되는 도금 제품을 공급하고 있습니다. 배전반은 전력 분배 및 제어를 담당하는 핵심 장치로 인공지능(AI) 기술의 확대와 데이터센터 확충 가속화됨에 따라 안정적인 전력 공급을 위한 배전반의 수요도 증가할 것으로 예상 됩니다. 글로벌 전력망 인프라 확장 본격화에 맞춰 중동, 일본, 유럽등 해외 시장 확대를 위한 영업활동을 적극적 추진하고 있습니다. ① 현재 당사 자동차 매출의 대부분은 미주법인의 주요고객사인 현대트랜스리드 관련매출(몰딩 제품, 압출 제품 등)이며 고정적인 수요로 안정적인 매출을 유지하고 있습니다.추가 개발하여 공급중인 미주 자동차 배터리용 모듈케이스 제품도 지난해 어려웠던 전기차 캐즘을 극복하고자 점차적인 성장세로 돌아설 것으로 예상하고 있습니다. ② 성장동력 확충 및 시너지 극대화를 위한 Value Chain 확대를 위한 신사업 추진당사는 지속적인 외부환경 변화에 따른 글로벌가치사슬 변화에 따라 주요고객사 맞춤형 시설투자로 성장동력 확충을 확충하고, 이를 기반으로 Value Chain 확대를 위한
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신사업을 추진중에 있습니다. 1차/2차 투자> 당사는 원소재 자체조달을 통한 원가절감을 실현하고, 혁신적인 신소재 개발 및 Value Chain 확대를 위해 2000억 규모의 아주만의 독창적인 시설투자를 진행하였습니다. 이를 통해 다양한 제품을 생산할 수 있는 CAPA를 확보하였으며, 안정적인 신소재 개발(가전, 건재, 자동차 관련 소재), 사업포트폴리오 안정화를 위한 체재를 구축하는 등 성장동력 및 시너지 극대화를 위한 기반을 마련하였습니다. , 폴란드 공장 가동 현황 및 계획>당사는 유동적으로 변화하는 외부환경 및 정책변화에 맞춰 주요고객사와의 협업을 기반으로 해외 시설투자를 지속적으로 진행중에 있습니다. 특히 지난 '21년부터 '24년 까지, 멕시코 알루미늄 압출공장(3공장) 및 오븐 제조공장(4공장)을 투자하여 현재 가동중에 있으며, '23년부터 '24년까지 폴란드 칼라강판 생산공장을 투자하여 '25년 3월 현재 일부 가동 및 상용제품 생산 테스트를 진행 중에 있습니다.그러나, 급변하는 글로벌 경기 환경 변화 및 트럼프 2기 행정부 출범에 따른 정책변화 리스크 및 각국의 관세전쟁 리스크 등, 예측하기 어려운 글로벌 환경에 놓여 있는 상황으로, 당사는 이러한 환경들을 예의 주시하여 기 투자된 설비들의 안정적인 가동 및 안정적인 고객사 공급을 통해 아주스틸의 글로벌 공급망 입지를 확대해 나갈 것 입니다. ③ 중장기적 리스크 관리 및 ESG경영으로 ‘지속가능성 내재화당사는 공정생략을 통해 환경오염 저감 및 원가절감형 제품인 'eco Black(LCD TV 적용)', 'Pet Glass(냉장고 DOOR 등 적용)' 등을 개발하고, CGL(원소재 생산 라인)과 CCL(컬러강판 생산 라인)을 결합한 CGCL(원소재와 및러강판 생산)을 국내최초로 개발 및 도입 중에 있으며, 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 감소하기 위하여 사업장 내 태양광 발전소 운영, 온실가스 배출저감 계획 수립하고 있습니다. 또한, 2023년 탄소중립선도플랜트 기업으로 선정되는 등 탄소중립 실현을 위해 최선을 다하고 있습니다.
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II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 유형자산의 처분 보증금의 감소 정부보조금의 수령 당기손익-공정가치금융자산의 처분 연결대상범위변동으로 인한 현금유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 취득 사업결합으로 인한 변동 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가