chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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공시 당기 (단위 : 천원) 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 기타 및 건설중인자산 무형자산 및 영업권 합계 기초 취득금액 무형자산상각비 무형자산손상차손 처분 대체 외화환산차이 기말 전기 (단위 : 천원) 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 기타 및 건설중인자산 무형자산 및 영업권 합계 기초 취득금액 무형자산상각비 무형자산손상차손 처분 대체 외화환산차이 기말 무형자산상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 기능별 항목 판매비와 일반관리비 매출원가 전기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 기능별 항목 판매비와 일반관리비 매출원가 현금창출단위의 세부 정보에 대한 공시 연결회사는 매년 영업권 등 비한정내용연수 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, SCOTT부문 현금창출단위의 장부가액은 사용가치를 56,914,011천원 만큼 초과하였으며, 동 금액은 연결손익계산서의 기타비용에 반영되어 있습니다. 현금창출단위의 세부 정보에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 영업권 현물창출단위의 사용가치 초과액 현금창출단위 합계 SCOTT MSH 현금창출단위 합계 합계 전기 (단위 : 천원) 영업권 현물창출단위의 사용가치 초과액 현금창출단위 합계 SCOTT MSH 현금창출단위 합계 합계 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 비한정 내용연수 무형자산 비한정 내용연수 무형자산 내용연수가 비한정인 브랜드가치 지배기업이 보유한 SCOTT 브랜드 SCOTT이 보유한 DOLOMITE 등 브랜드 MSH가 보유한 Outdoor Research 브랜드 비한정 내용연수 무형자산 합계 전기 (단위 : 천원) 비한정 내용연수 무형자산 비한정 내용연수 무형자산 내용연수가 비한정인 브랜드가치 지배기업이 보유한 SCOTT 브랜드 SCOTT이 보유한 DOLOMITE 등 브랜드 MSH가 보유한 Outdoor Research 브랜드 비한정 내용연수 무형자산 합계 현금창출단위의 정보에 대한 공시 현금창출단위의 정보에 대한 공시 당기 영구성장율 세전할인율 비고 현금창출단위 합계 SCOTT MSH 현금창출단위 합계 합계 영구성장률 - 5년 이후 예상되는 성장률, 연결회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 세전할인율 - 예상세전현금흐름에 적용된 할인율, 연결회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 전기 영구성장율 세전할인율 비고 현금창출단위 합계 SCOTT MSH 현금창출단위 합계 합계 영구성장률 - 5년 이후 예상되는 성장률, 연결회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 세전할인율 - 예상세전현금흐름에 적용된 할인율, 연결회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 17. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 기초 순장부금액 취득 감가상각비 대체 환율변동 기말 순장부금액 투자부동산의 공정가치 투자부동산에서 발생한 임대수익 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 기초 순장부금액 취득 감가상각비 대체 환율변동 기말 순장부금액 투자부동산의 공정가치 투자부동산에서 발생한
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임대수익 18. 관계기업 및 공동지배기업 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 소재지 사용재무제표일 당기말 전기말 스위스 9월 30일 인도 9월 30일 스위스 9월 30일 (주)골드윈코리아 대한민국 12월 31일 (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말 (주)골드윈코리아 합계 (*) 지분법 적용이 중지되었습니다. 구 분 전 기 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말 합계 (*) 지분법 적용이 중지되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 (주)골드윈코리아 구 분 전 기 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 (4) 지분법 적용이 중지되었으며 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당 기 전 기 미반영 손실 미반영 손실 누계 미반영 손실 미반영 손실 누계 19. 매입채무 및 기타지급채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당기 (단위 : 천원) 공시금액 매입채무 및 기타 채무 합계 매입채무 및 기타 채무 합계 유동매입채무 유동기타지급채무 유동기타지급채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 영업보증금 금융보증부채 비유동기타지급채무 비유동기타지급채무 장기미지급비용 임대보증금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 매입채무 및 기타 채무 합계 매입채무 및 기타 채무 합계 유동매입채무 유동기타지급채무 유동기타지급채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 영업보증금 금융보증부채 비유동기타지급채무 비유동기타지급채무 장기미지급비용 임대보증금 20. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타부채 기타부채 기타 유동부채 기타 유동부채 선수금 선수수익 예수금 부가세예수금 기타 기타 비유동 부채 기타 비유동 부채 선수수익 기타 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타부채 기타부채 기타 유동부채 기타 유동부채 선수금 선수수익 예수금 부가세예수금 기타 기타 비유동 부채 기타 비유동 부채 선수수익 기타 21. 계약자산과 계약부채 (연결) 수행의무에 대한 공시 수행의무에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 계약부채-수행의무 미이행 계약부채-고객충성제도 전기 (단위 : 천원) 공시금액 계약부채-수행의무 미이행 계약부채-고객충성제도 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수행의무 미이행 고객충성제도 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 전기 (단위 : 천원) 수행의무 미이행 고객충성제도 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 22. 차입금 (연결) 차입금에 대한 정보 공시 차입금에 대한 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 차입금(사채 포함) 차입금(사채 포함) 유동 유동 당좌차월 은행차입금 유동성장기차입금 기타차입금 비유동차입금 비유동차입금 은행차입금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 차입금(사채 포함) 차입금(사채 포함) 유동 유동 당좌차월 은행차입금 유동성장기차입금 기타차입금 비유동차입금 비유동차입금 은행차입금 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 유동차입금 비유동차입금 거래상대방 차입금명칭 당좌차월 당좌차월 SOFR 당좌차월 SOFR 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 기타차입금 차입금명칭 합계 Citibank외 차입금명칭 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 금융기관차입금 금융기관차입금 SOFR 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금
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금융기관차입금 금융기관차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 기타차입금 차입금명칭 합계 BCF외 차입금명칭 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 SARON 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 기타차입금 차입금명칭 합계 주주차입금 외 차입금명칭 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 기타차입금 차입금명칭 합계 우리은행 외 차입금명칭 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 금융기관차입금 금융기관차입금 SOFR 금융기관차입금 금융기관차입금 SARON 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 기타차입금 차입금명칭 합계 거래상대방 합계 전기 (단위 : 천원) 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 유동차입금 비유동차입금 거래상대방 차입금명칭 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 기타차입금 차입금명칭 합계 Citibank외 차입금명칭 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 기타차입금 차입금명칭 합계 BCF외 차입금명칭 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 기타차입금 차입금명칭 합계 주주차입금 외 차입금명칭 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 기타차입금 차입금명칭 합계 우리은행 외 차입금명칭 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 당좌차월 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 유동성장기차입금 기타차입금 차입금명칭 합계 거래상대방 합계 23. 순확정급여부채 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 확정급여채무를 초과하여 적립한 사외적립자산 금액은 기타 비유동자산에 포함되어 있습니다. 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 사외적립자산, 공정가치 순확정급여부채 순확정급여자산 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 확정급여채무의 가중평균만기 10년7개월13일 전기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 사외적립자산, 공정가치 순확정급여부채 순확정급여자산 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치 확정급여채무의 가중평균만기 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 순확정급여부채(자산) 당기근무원가 이자비용(수익)
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재측정요소 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 사용자의 기여금 종업원의 기여금 제도에서 지급한 금액 제도개정으로 인한 효과 해외사업환산손익 기말 순확정급여부채(자산) 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 순확정급여부채(자산) 당기근무원가 이자비용(수익) 재측정요소 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 사용자의 기여금 종업원의 기여금 제도에서 지급한 금액 제도개정으로 인한 효과 해외사업환산손익 기말 순확정급여부채(자산) 주요 보험수리적 가정 주요 보험수리적 가정 당기 지역 한국 외국 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 전기 지역 한국 외국 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 사외적립자산, 공정가치 사외적립자산, 공정가치 부동산 유동성자산 유가증권 대출자산 기타자산 전기 (단위 : 천원) 공시금액 사외적립자산, 공정가치 사외적립자산, 공정가치 부동산 유동성자산 유가증권 대출자산 기타자산 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 (단위 : 천원) 가정의 변동 증가율 가정의 증가로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 가정의 변동 감소율 가정의 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 확정기여제도 공시 확정기여제도 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 전기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 24. 법인세비용및 이연법인세 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용(수익) 합계 법인세비용(수익) 합계 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용(수익) 합계 법인세비용(수익) 합계 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용차감전순이익 법인세비용 법인세비용 적용세율에 따른 세부담액 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 전기법인세 조정사항 세액공제 및 감면 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 기타 유효세율 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용차감전순이익 법인세비용 법인세비용 적용세율에 따른 세부담액 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 전기법인세 조정사항 세액공제 및 감면 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 기타 유효세율 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 당기 (단위 : 천원) 공시금액 세전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 법인세효과 세후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 세전 순확정급여부채의 재측정요소 순확정급여부채의 재측정요소의 법인세효과 세후 순확정급여부채의 재측정요소 세전 파생상품손익 파생상품손익의 법인세효과 세후 파생상품손익 세전기타포괄손익 법인세효과 세후기타포괄손익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 세전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 법인세효과 세후
영원무역홀딩스 — 사업보고서 (2024.12)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 세전 순확정급여부채의 재측정요소 순확정급여부채의 재측정요소의 법인세효과 세후 순확정급여부채의 재측정요소 세전 파생상품손익 파생상품손익의 법인세효과 세후 파생상품손익 세전기타포괄손익 법인세효과 세후기타포괄손익 이연법인세에 대한 공시 이연법인세에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이연법인세자산 이연법인세자산 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세부채 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 상계후 이연법인세부채 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이연법인세자산 이연법인세자산 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세부채 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 상계후 이연법인세자산 상계후 이연법인세부채 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세부채(자산) 손익계산서 기타포괄손익 외화환산 기말 이연법인세부채(자산) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이 판매촉진충당부채 백화점및대리점 매출액 단기 종업원급여비용 재고자산평가손실 지급수수료 대손상각비 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 건설자금이자 퇴직급여충당부채 반품충당금(매출) 선수수익 감가상각비 무형자산 사용권자산 기타 백화점및대리점 매출원가 유형자산폐기손실 미지급비용 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 리스 부채 지급보증료 미수수익 토지압축기장충당금 종속기업투자주식 퇴직연금운용자산 현물출자자산 반품충당부채 (매출원가) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 전기 (단위 : 천원) 기초 이연법인세부채(자산) 손익계산서 기타포괄손익 외화환산 기말 이연법인세부채(자산) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이 판매촉진충당부채 백화점및대리점 매출액 단기 종업원급여비용 재고자산평가손실 지급수수료 대손상각비 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 건설자금이자 퇴직급여충당부채 반품충당금(매출) 선수수익 감가상각비 무형자산 사용권자산 기타 백화점및대리점 매출원가 유형자산폐기손실 미지급비용 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 리스 부채 지급보증료 미수수익 토지압축기장충당금 종속기업투자주식 퇴직연금운용자산 현물출자자산 반품충당부채 (매출원가) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 이연법인세자산으로 인식하지 않은 미사용 세무상결손금,세액공제,일시적차이에 대한 공시 이연법인세자산으로 인식하지 않은 미사용 세무상결손금,세액공제,일시적차이에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이월결손금이월액 이월세액공제 지급수수료,대손상각 등 미사용의 이유 이월결손금이월액 및 이월세액공제- 미래과세소득의 불확실. 지급수수료,대손상각 등-세효과 없음 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이월결손금이월액 이월세액공제 지급수수료,대손상각 등 미사용의 이유 이월결손금이월액 및 이월세액공제- 미래과세소득의 불확실. 지급수수료,대손상각 등-세효과 없음 필라 2 최저한세의 영향 필라 2 최저한세의 영향 (단위 : 백만원) 공시금액 실무적으로 결정하기 어려운 잠재적인 법인세효과가 있는지 여부에 대한 기술 필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 이로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 4,798백만원이며, 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다. 당기 필라2 법인세비용 이월결손금 만기분석에 대한 공시 이월결손금 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 합계 구간 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기
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(단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금 합계 구간 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 이월세액공제 만기분석에 대한 공시 이월세액공제 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 합계 구간 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 6년 이내 6년 초과 7년 이내 7년 초과 8년 이내 합계 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 합계 구간 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 6년 이내 6년 초과 7년 이내 7년 초과 8년 이내 합계 구간 합계 25. 자본금과 주식발행초과금 (연결) 자본금과 주식발행초과금의 변동에 대한 공시 자본금과 주식발행초과금의 변동에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 보통주 기초 발행주식수 기말 발행주식수 기초 보통주 자본금 기말 보통주 자본금 기초 주식발행초과금 기말 주식발행초과금 전기 (단위 : 천원) 보통주 기초 발행주식수 기말 발행주식수 기초 보통주 자본금 기말 보통주 자본금 기초 주식발행초과금 기말 주식발행초과금 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 보통주 지배회사가 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 보통주식의 수 자본금 주식발행초과금 의결권이 제한되어 있는 주식수 전기 (단위 : 원) 보통주 지배회사가 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 보통주식의 수 자본금 주식발행초과금 의결권이 제한되어 있는 주식수 26. 기타자본항목 (연결) 기타자본구성요소 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본구성요소 기타자본구성요소 자본잉여금 자본잉여금 재평가잉여금 자기주식처분이익 기타 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 해외사업환산손익 순확정급여부채의 재측정요소 파생상품평가손익 자본조정 자본조정 자기주식 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본구성요소 기타자본구성요소 자본잉여금 자본잉여금 재평가잉여금 자기주식처분이익 기타 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 해외사업환산손익 순확정급여부채의 재측정요소 파생상품평가손익 자본조정 자본조정 자기주식 의결권이 제한되어 있는 주식에 대한 공시 의결권이 제한되어 있는 주식에 대한 공시 당기 자기주식수 회사에 대한 소유 지분율 의결권제한근거 주식 의결권이 제한되어 있는 주식 상법 제369조 제2항 전기 자기주식수 회사에 대한 소유 지분율 의결권제한근거 주식 의결권이 제한되어 있는 주식 상법 제369조 제2항 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 (단위 : 천원) 기초 증감 기말 자본 기타포괄손익누적액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산손익 순확정급여부채의 재측정요소 파생상품평가손익 자본 합계 27. 이익잉여금 (연결) 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금 이익잉여금 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 법정적립금은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본 전입 또는 결손 보전이 가능합니다.임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금 이익잉여금 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 법정적립금은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은
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현금으로 배당할 수 없으나 자본 전입 또는 결손 보전이 가능합니다.임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 28. 배당금 (연결) 배당금에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 배당의 구분 연차배당 주식 보통주 보통주에 지급된 배당금 보통주에 지급된 주당배당금 (단위: 원) 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금 (단위: 원) 전기 (단위 : 천원) 배당의 구분 연차배당 주식 보통주 보통주에 지급된 배당금 보통주에 지급된 주당배당금 (단위: 원) 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 주당배당금 (단위: 원) 29. 판매비와관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 제세공과금 임차료 감가상각비 사용권자산상각비 수선유지비 차량유지비 접대비 소모품비 보험료 도서인쇄비 교육훈련비 지급수수료 판매수수료 견본비 광고선전비 운반비 수출제비 선임 무형자산상각비 연구비 해외시장개척비 포장비 해외출장비 판매촉진비 기타판매비와관리비 대손상각비 전기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 판매비와관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 제세공과금 임차료 감가상각비 사용권자산상각비 수선유지비 차량유지비 접대비 소모품비 보험료 도서인쇄비 교육훈련비 지급수수료 판매수수료 견본비 광고선전비 운반비 수출제비 선임 무형자산상각비 연구비 해외시장개척비 포장비 해외출장비 판매촉진비 기타판매비와관리비 대손상각비 30. 기타수익과 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타이익 기타이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 당기손익인식금융자산평가이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 외화환산이익 외환차익 수입수수료 임대료수입 클레임수익 잡이익 기타손실 기타손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 기타의대손상각비 외화환산손실 외환차손 기부금 클레임손실 잡손실 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타이익 기타이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 당기손익인식금융자산평가이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 외화환산이익 외환차익 수입수수료 임대료수입 클레임수익 잡이익 기타손실 기타손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 기타의대손상각비 외화환산손실 외환차손 기부금 클레임손실 잡손실 31. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 매출원가, 판매비와관리비 합계 매출원가, 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 종업원급여 단기 종업원급여비용 퇴직급여 및 퇴직위로금 복리후생비 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 지급수수료 판매수수료 광고선전비 운임 기타비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 매출원가, 판매비와관리비 합계 매출원가, 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 종업원급여 단기 종업원급여비용 퇴직급여 및 퇴직위로금 복리후생비 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 지급수수료 판매수수료 광고선전비 운임 기타비용 32. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 금융수익 금융기관예치금에 대한 이자수익 배당금수익 금융원가 금융원가 차입금 등에 대한 이자비용 리스부채에 대한 이자비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 금융수익 금융기관예치금에 대한
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이자수익 배당금수익 금융원가 금융원가 차입금 등에 대한 이자비용 리스부채에 대한 이자비용 33. 주당순이익 (연결) 주당이익 주당이익 당기 (단위 : 원) 보통주 당기순이익 총 발행주식수 (-) 가중평균자기주식수 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 전기 (단위 : 원) 보통주 당기순이익 총 발행주식수 (-) 가중평균자기주식수 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 34. 영업으로부터 창출된 현금 (연결) 영업활동현금흐름 영업활동현금흐름 당기 (단위 : 천원) 공시금액 영업에서 창출된 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 당기순이익(손실) 조정 조정 법인세비용 이자수익 배당금수익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 퇴직급여 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산손상차손 사용권자산처분이익 대손상각비(환입) 기타의 대손상각비 외화환산이익 외화환산손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 지급수수료 지분법손실 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타수취채권의 감소 기타 유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타충당부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가 기타유동지급채무의 증가 기타비유동지급채무의 증가 순확정급여부채의 감소 기타비유동부채의 증가 전기 (단위 : 천원) 공시금액 영업에서 창출된 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 당기순이익(손실) 조정 조정 법인세비용 이자수익 배당금수익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 퇴직급여 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산손상차손 사용권자산처분이익 대손상각비(환입) 기타의 대손상각비 외화환산이익 외화환산손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 지급수수료 지분법손실 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타수취채권의 감소 기타 유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타충당부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가 기타유동지급채무의 증가 기타비유동지급채무의 증가 순확정급여부채의 감소 기타비유동부채의 증가 현금 유출입이 없는 거래에 대한 공시 현금 유출입이 없는 거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 건설중인자산의 대체 장기차입금의 유동성 대체 무형자산 관련 미지급금의 변동 리스계약의 신규체결 등 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 건설중인자산의 대체 장기차입금의 유동성 대체 무형자산 관련 미지급금의 변동 리스계약의 신규체결 등 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 단기차입금 유동성장기차입금 장기 차입금 사채 리스 부채 기타보증금 재무활동에서 생기는 부채 합계 순부채 현금흐름 외화차이 기타 비금융변동 연결범위 변동 순부채 전기 (단위 : 천원) 단기차입금 유동성장기차입금 장기 차입금 사채 리스 부채 기타보증금 재무활동에서 생기는 부채 합계 순부채 현금흐름 외화차이 기타 비금융변동 연결범위 변동 순부채 35. 우발채무와 약정사항 (연결) 약정에 대한 공시 Standard Chartered 외의 USD 포괄한도 금액 중 USD 85,000,000는 단기차입금과 당좌차입에만 가능하며, USD 54,000,000는 L/C에 사용할 수 있음 약정에 대한 공시 (단위 : 천원) 약정 금액 차입금(사채 포함) 약정금액 USD [USD, 일] 차입금(사채 포함) USD [USD, 일] 사용금액 USD [USD, 일] 약정금액 JPY
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[JPY, 일] 차입금(사채 포함) JPY [JPY, 일] 약정금액 CHF [CHF, 일] 차입금(사채 포함) CHF [CHF, 일] 사용금액 CHF [CHF, 일] 거래상대방 국내 금융기관 (주)우리은행 외 약정의 유형 당좌차월약정 한도대약정 L/C 매입외환 차입약정 차입약정 포괄한도 포괄한도 현물환 및 선물환 차입약정 해외 금융기관 Standard Chartered Bank 외 당좌차월약정 한도대약정 L/C 매입외환 차입약정 차입약정 포괄한도 포괄한도 현물환 및 선물환 차입약정 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 제공받은 지급보증 제공받은 지급보증 제공받은 지급보증 보증종류 제품공급계약에 따른 이행보증보험 계약보증보험 공탁 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 법적소송우발부채에 대한 공시 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 제소(원고) 피소(피고) 소송 건수 소송 금액 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 소송 결과는 예측할 수 없으며 동 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 소송 결과는 예측할 수 없으며 동 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 자본적지출약정에 대한 공시 자본적지출약정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 약정의 유형 자본적지출 약정 자산 유형자산 투자부동산 약정금액 전기 (단위 : 천원) 약정의 유형 자본적지출 약정 자산 유형자산 투자부동산 약정금액 기술도입계약에 대한 공시 동 계약에 따라 GOLDWIN Inc.는 상표권 제공 뿐만 아니라 제품생산, 판매, 광고 등을 위한 기술적인 업무를 연결회사에 제공해야 하며, 연결회사는 이에 대한 대가로 매출액의 일정 비율을 GOLDWIN Inc.에 로열티수수료로 납부하고 있습니다. 한편 동 계약에는 연간 최소 로열티 약정이 포함되어 있으며 당기말 이후 지급해야 할 연간 최소 로열티 금액은 다음과 같습니다. 연결회사는 2024년 7월 1일에 GOLDWIN INC.와 The North face Brand에 대한 계약을 2032년말까지 연장하기 하였습니다. 기술도입계약에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 약정의 유형 약정의 유형 합계 기술도입계약 Goldwin Brand 로열티 약정 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 합계 구간 합계 구간 합계 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 계약만기일 로열티비용 약정금액 전기 (단위 : 천원) 약정의 유형 약정의 유형 합계 기술도입계약 Goldwin Brand 로열티 약정 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 합계 구간 합계 구간 합계 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 계약만기일 로열티비용 약정금액 중재에 대한 공시 보고기간말 현재 종속기업인 주식회사 영원무역은 국제상업회의소(International Chamber of Commerce)에 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 제2대 주주와의 중재를 신청하였습니다. 청구 내용은 제2대 주주가 주식회사 영원무역과 체결한 주주간 계약을 중대하게 위반한 사실에 대한 확인 및 제2대 주주가 보유한 SCOTT CORPORATION SA의 지분에 대한 콜옵션 권리의 확인 등 입니다. 한편 SCOTT CORPORATION SA의 제2대 주주는 주식회사 영원무역과 2022년에 국제상업회의소에 중재를 신청한 사실을 공시할 의무가 없음에도 자율공시하여 주주간 계약을 중대하게 위반하였다는 취지로 중재반대신청을 하였습니다. 2025년 1월 중재판정부는주식회사 영원무역이 SCOTT CORPORATION SA의 제2대 주주를 상대로 제기한 국제상업회의소 중재 및 이에 대해 제2대 주주가
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반대신청을 제기한 사안에 대하여, 다음과 같은 취지의 중재 판정을 내렸고, 주식회사 영원무역은 이 판정을 2월에 수령하였습니다. 제2대 주주에 의한 주주간계약의 중대한 위반이 인정되고, 제2대 주주가 보유한 SCOTT CORPORATION SA의 지분에 대하여 주식회사 영원무역의 콜옵션 권리가 존재하며, 제2대 주주는 주식회사 영원무역에 대하여 주주간계약의 중대한 위반에 대한 손해배상 예정액을 주주간계약에 따라 지급하여야 합니다. 또한 중재판정부는 제2대 주주가 주식회사 영원무역에 대하여 제기한 반대신청을 전부 기각하였습니다. 주식회사 영원무역은 2025년 2월 6일 이사회결의를 통해 SCOTT CORPORATION SA의 지분 전체에 대한 콜옵션 행사를 결정하였으나, 행사금액이 정해져 있지 않은 상태이며 주주간 계약에 따른 취득가치 산정방법, 시점 등에 대한 불확실성 등을 고려하여, 보고기간말 현재 콜옵션에 대한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다. 특수관계자간 약정사항에 대한 공시 특수관계자간 약정사항에 대한 공시 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 (주)영원아웃도어 약정에 대한 설명 지배회사는 종속회사인 주식회사 영원아웃도어의 지분을 주식회사 영원아웃도어 이사회의 승인을 득한 후 처분할 수 있습니다. 처분시에는 기존 주주에게 처분하며, 기존주주의 매수가 없을 시에 이사회 승인을 통해 제 3자에게 매도할 수 있습니다. 36. 특수관계자 거래 (연결) 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 기업명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)와이엠에스에이 관계기업 및 공동지배기업 기타 특수관계자거래에 대한 공시 (주)와이엠에스에이: 연결재무정보임/ 기타비용에는 라이선스 약정에 따른 로열티 수수료, 경영자문수수료, 배당이 포함되어 있음. 특수관계자거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 매출 매입 기타수익 기타비용 투자부동산의 취득 전체 특수관계자 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)와이엠에스에이 관계기업 (주)골드윈코리아 그 밖의 특수관계자 래이앤코 전기 (단위 : 천원) 매출 매입 기타수익 기타비용 투자부동산의 취득 전체 특수관계자 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)와이엠에스에이 관계기업 (주)골드윈코리아 그 밖의 특수관계자 래이앤코 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 채권 채무 비고 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)와이엠에스에이 관계기업 (주)골드윈코리아 그 밖의 특수관계자 기타 차입금으로 SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨 래이앤코 전기 (단위 : 천원) 채권 채무 비고 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)와이엠에스에이 관계기업 (주)골드윈코리아 그 밖의 특수관계자 기타 차입금으로 SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. 래이앤코 특수관계자 대여금 거래에 대한 공시 기타에 대한 대여금은 종속기업 임직원에 대한 대여금입니다. 특수관계자 대여금 거래에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 대여금 전체 특수관계자 특수관계자 관계기업 및 공동기업 IRC 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 그 밖의 특수관계자 기타 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 천원) 대여금 전체 특수관계자 특수관계자 관계기업 및 공동기업 IRC 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 그 밖의 특수관계자 기타 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전체 특수관계자 합계 특수관계자 자금거래에 관한 공시 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당기 (단위 : 천원) 대여거래 차입거래 리스부채에 대한 이자비용 현금출자 대여거래, 대여 대여거래, 회수 차입거래, 차입 차입거래, 상환 특수관계자 리스부채의 상환 전체 특수관계자 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)와이엠에스에이 관계기업 및 공동기업 IRC 골드윈코리아
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기타 기타 전기 (단위 : 천원) 대여거래 차입거래 리스부채에 대한 이자비용 현금출자 대여거래, 대여 대여거래, 회수 차입거래, 차입 차입거래, 상환 특수관계자 리스부채의 상환 전체 특수관계자 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)와이엠에스에이 관계기업 및 공동기업 IRC 골드윈코리아 기타 기타 주요경영진 보상 공시 주요경영진 보상 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상 급여 퇴직급여 전기 (단위 : 천원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상 급여 퇴직급여 특수관계자 지급보증에 대한 공시 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 특수관계자간 주주간 약정사항에 대한 공시 특수관계자간 주주간 약정사항에 대한 공시 당기 전체 특수관계자 특수관계자 약정에 대한 설명 연결회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영, 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다. 전기 전체 특수관계자 특수관계자 약정에 대한 설명 37. 충당부채 (연결) 기타충당부채에 대한 공시 연결회사의 상여금충당부채에는 휴가보상비용, 상여금 등이 포함되어 있습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 반품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 기타충당부채 합계 기초 기타충당부채 증감 환율변동 기말 기타충당부채 기말 기타유동충당부채 기말 기타비유동충당부채 전기 (단위 : 천원) 반품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 기타충당부채 합계 기초 기타충당부채 증감 환율변동 기말 기타충당부채 기말 기타유동충당부채 기말 기타비유동충당부채 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 2024.12.31 현재 제 50 기 2023.12.31 현재 제 49 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 기타수취채권 당기법인세자산 기타유동자산 비유동자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 관계기업투자주식 종속기업투자주식 유형자산 무형자산 사용권자산 투자부동산 기타수취채권 자산총계 부채 유동부채 당기법인세부채 기타지급채무 기타유동부채 유동 리스부채 비유동부채 기타지급채무 순확정급여부채 이연법인세부채 비유동 리스부채 부채총계 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본총계 자본과부채총계 4-2. 손익계산서 손익계산서 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 영업수익 배당수익 기타 영업비용 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 당기순이익(손실) 세후기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 총포괄손익 4-4. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 중간 및 연차배당 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 중간 및 연차배당 2023.12.31 (기말자본) 2024.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 중간 및 연차배당 2024.12.31 (기말자본) 4-5.
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현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 이자지급 이자수취 배당금수입 법인세납부 투자활동현금흐름 단기금융자산의 순증감 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 당기손익-공정가치금융자산의취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 종속기업투자주식의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 임차보증금의 감소 재무활동현금흐름 배당금의 지급 금융리스부채의 감소 기타보증금의 증가 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 4-6. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 과 목 제 51기 제 50기 제 49기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 이익잉여금 전입액 3. 당기순이익 4. 중간배당금 (현금배당(주당배당금)(률): 당기: 2,400원(480%) 전기: 1,600원(320%) 전전기: -원(-%)) Ⅱ. 이익잉여금처분액 1. 임의적립금 2. 배당금 (현금배당(주당배당금)(률): 당기: 2,950원(590%) 전기: 2,370원(474%) 전전기: 3,050원(610%)) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 주) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 31일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분확정일: 2024년 3월 29일, 단위:원). 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 영원무역홀딩스(이하 "회사")는 1974년 6월 5일 설립되어 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 1988년 11월 7일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사는 분할 전인 2009년 6월 30일까지 국내외 수출입업 및 그 대행업, 의류 제조 및판매업 등을 주업으로 영위하고 있었으며, 2009년 7월 1일을 분할등기일로 분할신설회사인 주식회사 영원무역(신설분할법인)에게 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에회사는 상호를 주식회사 영원무역에서 주식회사 영원무역홀딩스로 변경하였으며, 종속기업 지분출자를 통한 지주사업 및 임대사업 부문을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.2024년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 6,817,796천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 (주)와이엠에스에이 최대주주 성기학 (주)영원무역홀딩스 자기주식 기 타 합 계 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 공정가치로 측정하는 조건부대가 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로
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결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정　 　 　실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11　 　 　한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 기업회계기준서 제1007호
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'현금흐름표' : 원가법 2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자로부터 수취하는 배당금은 당기손익에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고
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손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다 2.5 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 구 축 물 30년 시 설 물 30년 차량운반구 5년 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.6 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 5년 2.7 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.8 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
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회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 회사의 신용도를 고려한 공모부사채이자율에 리스기간을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.9 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은
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회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.11 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타지급채무'로 표시되었습니다. 2.12 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과
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당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.14 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 경영자문수수료 경영자문수수료는 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (4) 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대용역 제공 기간에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.16 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 2.17 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 3월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 종속기업투자주식의 손상회사는 매보고기간말 종속기업투자주식에 대해 손상징후검토를 하고 있습니다. 손상검사는 손상징후가 있다고 판단되는 경우 혹은 투자주식의 금액적 중요성을 고려하여 매년말 실시합니다. 손상검사 시에는 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하고 있습니다.손상차손은 즉시
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비용으로 인식되며, 후속적으로 회수가능액이 증가하는 만큼 환입됩니다. 3.2 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 20 참조)회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.4 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.5 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 19 참조) 3.6 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 시장위험에 대한 공시 외화금융자산의 통화별 내역 외화금융자산의 통화별 내역 당기 (단위 : 천원) 외화금융자산, 원화환산금액 금융자산, 분류 현금및현금성자산 기능통화 또는 표시통화 USD EUR HKD SGD CHF JPY 기능통화 또는 표시통화 합계 단기금융상품 기능통화 또는 표시통화 USD EUR HKD SGD CHF JPY 기능통화 또는 표시통화 합계 기타수취채권 기능통화 또는 표시통화 USD EUR HKD SGD CHF JPY 기능통화 또는 표시통화 합계 전기 (단위 : 천원) 외화금융자산, 원화환산금액 금융자산, 분류 현금및현금성자산 기능통화 또는 표시통화 USD EUR HKD SGD CHF JPY 기능통화 또는 표시통화 합계 단기금융상품 기능통화 또는 표시통화 USD EUR HKD SGD CHF JPY 기능통화 또는 표시통화 합계 기타수취채권 기능통화 또는 표시통화 USD EUR HKD SGD CHF JPY 기능통화 또는 표시통화 합계 외화금융부채의 통화별 내역 외화금융부채의 통화별 내역 당기 (단위 : 천원) 외화금융부채, 원화환산금액 금융부채, 분류 기타지급채무 기능통화 또는 표시통화 CHF JPY 기능통화 또는 표시통화
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합계 전기 (단위 : 천원) 외화금융부채, 원화환산금액 금융부채, 분류 기타지급채무 기능통화 또는 표시통화 CHF JPY 기능통화 또는 표시통화 합계 시장위험의 각 유형별 민감도분석 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당기 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 시장변수 상승 시 법인세비용차감전순이익 증가 시장변수 상승 시 법인세비용차감전순이익 감소 시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익 증가 시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익 감소 시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 상장주식공정가치 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 EUR 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 HKD 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 SGD 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 CHF 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 JPY 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 기능통화 또는 표시통화 합계 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 지분가격위험 기능통화 또는 표시통화 USD EUR HKD SGD CHF JPY 기능통화 또는 표시통화 합계 전기 (단위 : 천원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 시장변수 상승 시 법인세비용차감전순이익 증가 시장변수 상승 시 법인세비용차감전순이익 감소 시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익 증가 시장변수 하락시 법인세비용차감전순이익 감소 시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 상장주식공정가치 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 EUR 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 HKD 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 SGD 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 CHF 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 JPY 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 기능통화 또는 표시통화 합계 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 지분가격위험 기능통화 또는 표시통화 USD EUR HKD SGD CHF JPY 기능통화 또는 표시통화 합계 현금흐름 및 이자율에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.회사는 2024년 12월 31일 현재 변동이자부 채권 및 채무를 보유하고 있지 않습니다. 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 당기 (단위 : 천원) 장부금액 손상차손누계액 금융상품 대여금 기초금융자산 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 기말금융자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 손상차손누계액 금융상품 대여금 기초금융자산 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 기말금융자산 신용위험 익스포저에 대한 공시 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 단기금융상품 기타수취채권 금융보증계약 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융상품 합계 전기 (단위 : 천원) 신용위험에
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대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 단기금융상품 기타수취채권 금융보증계약 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융상품 합계 유동성위험 만기분석에 대한 공시 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 유동성위험 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 할인되지 않은 현금흐름 할인되지 않은 현금흐름 기타지급채무 리스부채 금융보증계약 전기 (단위 : 천원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 할인되지 않은 현금흐름 할인되지 않은 현금흐름 기타지급채무 리스부채 금융보증계약 부채비율에 대한 공시 부채비율에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 부채 자본 부채비율 전기 (단위 : 천원) 공시금액 부채 자본 부채비율 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 당기 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 전기 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 자산의 공정가치측정에 대한 공시 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준
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1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 시장가치법 자산접근법 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 신용위험이 반영된 할인율 등 순자산공정가치 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역에 대한 공시 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산 기초금융자산 당기손익 매입금액 매도금액 기말금융자산 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산 기초금융자산 당기손익 매입금액 매도금액 기말금융자산 5. 범주별 금융상품 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타수취채권 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 금융자산 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타수취채권 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 금융자산 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 기타지급채무 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가측정금융부채 금융부채 전기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 기타지급채무 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가측정금융부채 금융부채 금융상품의 범주별 손익의 공시 금융상품의
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범주별 손익의 공시 당기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 평가손익 평가손익(기타포괄손익) 거래손익 배당금수익 이자수익 외화관련손익 기타의대손상각비 금융보증부채전입(환입)액 전기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 평가손익 평가손익(기타포괄손익) 거래손익 배당금수익 이자수익 외화관련손익 기타의대손상각비 금융보증부채전입(환입)액 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 현금및현금성자산 및 단기금융상품 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 현금및현금성자산 및 단기금융상품 현금및현금성자산 및 단기금융상품 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 보통예금 외화예금 정기예금 단기금융상품 (정기예금) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 현금및현금성자산 및 단기금융상품 현금및현금성자산 및 단기금융상품 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 보통예금 외화예금 정기예금 단기금융상품 (정기예금) 7. 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역 당기 (단위 : 천원) 상장주식 비상장 주식 금융자산, 분류 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기 (단위 : 천원) 상장주식 비상장 주식 금융자산, 분류 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산의 변동내역 금융자산의 변동내역 당기 (단위 : 백만원) 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초금융자산 취득 처분 평가이익 기말금융자산 전기 (단위 : 백만원) 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초금융자산 취득 처분 평가이익 기말금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융상품 상장주식 측정 전체 취득원가 공정가치 취득한 의결권이 있는 지분수 지분율 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자,상장주식 전기 (단위 : 천원) 금융상품 상장주식 측정 전체 취득원가 공정가치 취득한 의결권이 있는 지분수 지분율 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자,상장주식 금융자산의 공시 금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 취득원가 공정가치 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 스파크랩-신한오퍼튜니티 제1호투자조합 에이치 제1호 사모투자합자회사 스파크랩-신한오퍼튜니티 제1호투자조합 에이치 제1호 사모투자합자회사 당기손익인식금융자산 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 취득원가 공정가치 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 스파크랩-신한오퍼튜니티 제1호투자조합 에이치 제1호 사모투자합자회사 스파크랩-신한오퍼튜니티 제1호투자조합 에이치 제1호 사모투자합자회사 당기손익인식금융자산 8. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 주된 사업장 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 (주)골드윈코리아 대한민국 12월 31일 국내외 수출업 및 그 대행업 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 취득 기말 (3) 당기 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (손실) (주)골드윈코리아 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소재국가 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)영원무역(*4) 대한민국 12월 (주)영원아웃도어 대한민국 12월 방글라데시 12월 스위스 12월 스위스 12월 (주)스캇노스아시아(*2)(*5) 대한민국 12월 YOH, LLC. 미국 12월 싱가포르
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12월 싱가포르 12월 합 계 (*1) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED.(*2) 전기 이전 전액 손상을 인식하였습니다.(*3) 50% 미만이지만 종속회사가 지분율을 52.94%를 소유하고 있으므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 총발행보통주식수 기준 지분율은 50.52%이며, 자기주식을 제외한 유효지분율은 52.37% 입니다.(*5) 총발행보통주식수 기준 지분율은 60%이며, 자기주식을 제외한 유효지분율은 70.48% 입니다.(*6) 총발행보통주식수 기준 지분율은 47.06%이며, 종속기업이 보유한 주식을 고려한 유효지분율은 74.78% 입니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다. 9. 기타수취채권 기타 채권에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 손실충당금 장부금액 합계 기타채권 기타채권 유동항목 유동항목 미수금 미수수익 단기대여금 비유동항목 비유동항목 장기임차보증금 장기미수수익 장기대여금 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 손실충당금 장부금액 합계 기타채권 기타채권 유동항목 유동항목 미수금 미수수익 단기대여금 비유동항목 비유동항목 장기임차보증금 장기미수수익 장기대여금 10. 기타유동자산 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 선급비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 선급비용 11. 유형자산 유형자산에 대한 정보 공시 유형자산에 대한 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 장부금액 합계 구축물 차량운반구 공구기구비품 시설물 유형자산 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 장부금액 합계 구축물 차량운반구 공구기구비품 시설물 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 구축물 차량운반구 공구기구비품 시설물 유형자산 합계 기초 순장부금액 취득 감가상각비 기말 순장부가액 전기 (단위 : 천원) 구축물 차량운반구 공구기구비품 시설물 유형자산 합계 기초 순장부금액 취득 감가상각비 기말 순장부가액 감가상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 천원) 감가상각비, 유형자산 기능별 항목 판매비와관리비 전기 (단위 : 천원) 감가상각비, 유형자산 기능별 항목 판매비와관리비 12. 리스 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 자산 유형자산 건물 사용권자산 전기 (단위 : 천원) 자산 유형자산 건물 사용권자산 리스부채의 유동 및 비유동 구분 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 현재가치할인차금 장부금액 합계 리스부채 리스부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 현재가치할인차금 장부금액 합계 리스부채 리스부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 손익계산서에 인식된 리스 관련 금액에 대한 공시 손익계산서에 인식된 리스 관련 금액에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 사용권자산상각비 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 리스 현금유출 전기 (단위 : 천원) 공시금액 사용권자산상각비 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 리스 현금유출 13. 무형자산 무형자산에 대한 세부 정보 공시 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 무형자산 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 무형자산 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 무형자산 합계 기초 취득금액 대체 무형자산상각비 기말 전기 (단위 : 천원) 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 무형자산 합계 기초 취득금액 대체 무형자산상각비 기말 무형자산상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 기능별 항목 판매비와 일반관리비 전기 (단위 : 천원) 무형자산상각비