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사업양수도의 주선과 같이 제 3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 3) 배당금 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여2-1) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2-2) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가
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해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손 환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손 환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는
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경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행
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공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 퇴직전ㆍ후의 사망률, 이직률 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는종업원의 비율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권(*1) 기타자산(*2) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품부채 예수부채(*1) 차입부채(*1) 기타부채(*2) 합 계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권(*1) 기타자산(*2) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품부채 예수부채(*1) 차입부채(*1) 기타부채(*2) 합 계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권(*1) 기타자산(*2) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품부채 예수부채(*1) 차입부채(*1) 기타부채(*2) 합 계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 기타자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 기타부채 합 계 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 기타자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 기타부채 합 계 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 대출채권 기타자산 합 계 금융부채 예수부채 차입부채 기타부채 합 계 (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이
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대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 신용공여금 등 단기성 대출채권으로 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채, 전자단기사채, 기업어음 등 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 기타자산 및 기타부채 단기성 채권, 채무인 미수금, 미지급금 등의 경우 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성 채권, 채무인 임대차보증금, 리스부채 등의 경우 시장이자율을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 4. 금융상품의 수준별 공정가치 (1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능 투입변수) (2) 금융자산과 금융부채의 장부가액 및 공정가치 측정액의 공정가치 수준별 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품부채 합 계 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품부채 합 계 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품부채 합 계 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1로 분류된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품과 국채로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식 등이 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 다르게 측정될 수도 있습니다. (3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 대 체 수준이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 집합투자증권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 대 체 수준이동 기 말
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당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 집합투자증권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 대 체 수준이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 집합투자증권 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 합 계 (4) 가치평가기법과 투입변수1) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 전기초 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 지분증권 시장가치 주식의 가격 채무증권 DCF모형 할인율 등 집합투자증권 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 투자자예탁금별도예치금(신탁) 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 손해배상공동기금 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 주식기관결제기금 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 소 계 당기손익- 공정가치측정 파생상품자산 장외파생상품 DCF모형 할인율 등 합 계 금융부채 당기손익- 공정가치측정 파생상품부채 장외파생상품 DCF모형 할인율 등 2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 가치평가기법 주요 변수 공정가치와의 상관관계 지분증권 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 채무증권 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 집합투자증권 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 합 계 (5) 비관측변수에 대한 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수의 변동에 대한 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권(*) 채무증권(*) 집합투자증권 합 계 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 및 채무증권은 민감도분석대상에서 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권(*) 채무증권(*) 집합투자증권 합 계 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 및 채무증권은 민감도분석대상에서 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권(*) 채무증권(*) 집합투자증권 합 계 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 및 채무증권은 민감도분석대상에서 제외하였습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 범주별 분류 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타자산(*2) 합 계 (*1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다.
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(단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타자산(*2) 합 계 (*1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타자산(*2) 합 계 (*1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (*2) 재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주별 분류 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품부채 차입부채 기타부채(*) 합 계 (*) 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익, 예수금 및 리스부채 등은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품부채 차입부채 기타부채(*) 합 계 (*) 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익, 예수금 및 리스부채 등은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품부채 차입부채 기타부채(*) 합 계 (*) 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익 및 예수금 등은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 거래손익 평가손익 이자손익 기타포괄손익 배당금수익 신용손실충당금전입 합 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타자산(*) 소 계 금융부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 기타부채(*) 소 계 파생상품 합 계 (*) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 거래손익 평가손익 이자손익 기타포괄손익 배당금수익 신용손실충당금환입 합 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타자산(*) 소 계 금융부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 기타부채(*) 소 계 파생상품 합 계 (*) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 인식된금융자산/부채총액 상계되는금융자산/부채총액 재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산(*1) 미수금(*2) 금융자산 합계 금융부채 매도유가증권 파생상품부채(*1) 미지급금(*2) 환매조건부매도(*3) 금융부채 합계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 거래소 및 고객의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 동일 종류의 상품 거래에서 발생한
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건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*3) 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위:천원) 구 분 인식된금융자산/부채총액 상계되는금융자산/부채총액 재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산(*1) 미수금(*2) 대여유가증권 금융자산 합계 금융부채 매도유가증권 파생상품부채(*1) 미지급금(*2) 환매조건부매도(*3) 금융부채 합계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 거래소 및 고객의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*3) 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. (단위:천원) 구 분 인식된금융자산/부채총액 상계되는금융자산/부채총액 재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산(*1) 미수금(*2) 금융자산 합계 금융부채 파생상품부채(*1) 미지급금(*2) 환매조건부매도(*3) 금융부채 합계 (*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (*2) 거래소 및 고객의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (*3) 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 6. 현금및예치금 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 전기초 사용제한의 내용 현금및현금성자산 현 금 보통예금 당좌예금 MMDA 금융어음 기업자유예금 소 계 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) 투자자예탁금반환준비금 대차거래이행보증금(*2) 증권대차거래보증금 유통금융담보금 유통금융담보금 장내파생상품매매증거금(*3) 장내파생상품매매증거금 장외파생상품매매증거금 장외파생상품매매증거금 청약예치금 주식청약예치금 정기예금 당좌거래약정 담보제공 장기성예금 당좌개설보증금 금융기관예치금 투자일임계좌예치금 소 계 합 계 (*1) 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업자의 위탁매매업무등에 관한 규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는바에 따라 일정 금액을 한국증권금융(주)에 예금 또는 신탁의 형태로 예치한 것입니다. (*2) 대차거래이행보증금은 회사의 증권대차거래를 위한 이행보증금으로 한국증권금융(주) 등에 예치한 것입니다. (*3) 장내파생상품 매매를 위해 위해 삼성선물에 예탁한 금액으로, 당기말 이 중 일부인 USD196,000 이 파생상품거래 결제 불이행 방지를 위한 위탁증거금으로 예치되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치측정금융자산 주 식 외화주식 신주인수권증서 국채ㆍ지방채 특수채 회사채 매입대출채권(*1) 집합투자증권 기업어음증권 손해배상공동기금(*2) 주식기관결제기금(*3) 출자금 투자일임예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*4) 소 계 당기손익-공정가치측정파생상품자산 장내파생상품 장외파생상품 소 계 합 계 (*1) 자산유동화 및 부동산개발사업과 관련한 금융서비스의 일부로 인수한 사모사채로 구성되어 있습니다. (*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라, 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무불이행으로 인해
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발생하는 손해를 배상하기 위하여 (주)한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. (*3) 주식기관결제대금 불이행 손해배상기금 적립금입니다. (*4) 주석 6의 투자자예탁금별도예치금에 대한 설명 참조 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 환산손익 주 식(*1) 외화주식 신주인수권증서 국채ㆍ지방채(*1) 특수채(*1) 회사채(*1) 매입대출채권 집합투자증권 기업어음증권 손해배상공동기금(*2) 주식기관결제기금(*2) 출자금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 합 계 (*1) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. (*2) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 주 식(*1) 신주인수권증서 국채ㆍ지방채(*1) 특수채(*1) 회사채(*1) 매입대출채권 집합투자증권 기업어음증권 손해배상공동기금(*2) 주식기관결제기금(*2) 출자금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 합 계 (*1) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. (*2) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 주 식(*1) 신주인수권증서 국채ㆍ지방채(*1) 특수채(*1) 회사채(*1) 매입대출채권 집합투자증권 기업어음증권 손해배상공동기금(*2) 주식기관결제기금(*2) 출자금 투자일임예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 합 계 (*1) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. (*2) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정파생상품자산 회사는 매매목적으로 금리 및 주가지수에 대한 선물 및 옵션계약 등을 체결하고 있으며 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 금리선물(매도) 해외금리선물(매수) 소 계 주식 관련 주식/주가지수선물(매도) 주가지수옵션(매수) 주가지수옵션(매도) 주식스왑 등 소 계 합 계 (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 금리선물(매도) 소 계 주식 관련 주식/주가지수선물(매수) 주식/주가지수선물(매도) 주가지수옵션(매수) 주가지수옵션(매도) 주식스왑 등 소 계 합 계 (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 금리선물(매도) 소 계 주식 관련 주식/주가지수선물(매수) 주식/주가지수선물(매도) 주가지수옵션(매수) 주가지수옵션(매도) 주식스왑 등 소 계 합 계 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 전기초 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주 식(*) (*) 단기매매목적이 아닌 전략적 목적 등으로 보유하는 지분증권에 해당하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로
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재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 (주)한국거래소 한국증권금융(주) (주)코스콤 한국예탁결제원 한국자금중개(주) 플러스원아이엔티 (*1) 망포개발(주) (*1) 하이디스테크놀로지(주) (*1) 매일방송 금강산업등(상장폐지종목)(*2) 합 계 (*1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였습니다. (*2) 금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 (주)한국거래소 한국증권금융(주) (주)코스콤 한국예탁결제원 한국자금중개(주) 플러스원아이엔티 (*1) 망포개발(주) (*1) 하이디스테크놀로지(주) (*1) 매일방송 금강산업등(상장폐지종목)(*2) 합 계 (*1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였습니다. (*2) 금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 (주)한국거래소 한국증권금융(주) (주)코스콤 한국예탁결제원 한국자금중개(주) 플러스원아이엔티 (*1) 망포개발(주) (*1) 하이디스테크놀로지(주) (*1) 매일방송 금강산업등(상장폐지종목)(*2) 합 계 (*1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 처리하였습니다. (*2) 금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다. (3) 회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 차액을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 계상하고 있으며, 당기및 전기 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 지분증권 (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 지분증권 9. 대출채권 (1) 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 신용거래융자금 증권담보대출금(*1) 사고대지급금(*2) 우선대지급금 대손충당금 합 계 (*1) 증권담보대출금 중 일부 대출금의 담보증권(에프티이앤이)이 전기 이전에 상장폐지 사유가 발생하여 상장폐지 되었습니다. 이에 따라 회사는 전기 이전에 1,500,000천원을 손실충당금으로 전입하였습니다. (*2) 임직원의 불법행위로 발생한 채권으로, 회사는 동 금액의 회수를 위해 해당 임직원에 대하여 법적인 제반절차를 취하고 있습니다. 전기 이전에 373,444천원을 손실충당금으로 전입하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금 전입 대손충당금 환입 대손제각 기 말 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금 전입 대손충당금 환입 대손제각 기 말 (3) 당기 및 전기 중 대출채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 상환 대 체 상 각 기 말 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 상환 대 체 상 각 기 말
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10. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당기말 및 전기말 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같으며, 전기초 종속기업 및 관계기업은 없습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 업 종 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 에이치와이풍무 주식회사(*1) 종속기업 자산유동화 대한민국 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호) 관계기업 수익증권 대한민국 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 관계기업 수익증권 대한민국 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 관계기업 수익증권 대한민국 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 관계기업 수익증권 대한민국 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 (*2) 관계기업 수익증권 대한민국 IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호 관계기업 수익증권 대한민국 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 관계기업 수익증권 대한민국 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 (*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 브로스-한양 바이오 신기술투자조합(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 카본화이버 신기술투자조합(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 DGH 신기술투자조합(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 한양제니스 신기술투자조합 1호(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 한양-메리츠 신기술투자조합 1호(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 바로-한양 신기술투자조합 1호(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 LD-HY 신기술조합 1호(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 키움 에이아이 신기술사업투자조합(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 포트리스-한양 신기술투자조합 1호(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 한양 H 신기술사업투자조합 3호(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 한양 H 신기술사업투자조합 4호(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 BKPL-한양 신기술투자조합 1호(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 한양 타임 메자닌 신기술투자조합(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 관계기업 기타금융업 대한민국 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 관계기업 기타금융업 대한민국 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 한양-프렌드 신기술조합 1호(*3) 관계기업 기타금융업 대한민국 합 계 (*1) 회사는 유동화 SPC에 대한 단독 신용공여를 제공함으로써 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 지분율이 50% 이상이나 관련 활동을 지시하거나 이익에 영향을 줄 수 있는 힘이 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취득 및처분 대 체(*) 기 말 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호) 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 브로스-한양 바이오
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신기술투자조합 카본화이버 신기술투자조합 DGH 신기술투자조합 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 한양제니스 신기술투자조합 1호 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 바로-한양 신기술투자조합 1호 LD-HY 신기술조합 1호 키움 에이아이 신기술사업투자조합 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 한양 H 신기술사업투자조합 3호 한양 H 신기술사업투자조합 4호 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 한양-프렌드 신기술조합 1호 합 계 (*) 당기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 분류하였습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취득 및처분 대 체(*) 기 말 파인밸류 IPO2호 전문투자형사모증권투자신탁 골드존 공모주 전문사모 제1호 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 한양SW 헬시푸드 신기술투자조합 카본화이버 신기술투자조합 DGH 신기술투자조합 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 한양 H-M 신기술사업투자조합 한양제니스 신기술투자조합 1호 한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 바로-한양 신기술투자조합 1호 LD-HY 신기술조합 1호 키움 에이아이 신기술사업투자조합 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호 라피스-한양 신기술투자조합 1호 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 한양 H 신기술사업투자조합 3호 한양 H 신기술사업투자조합 4호 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 브레이브뉴 신기술투자조합 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 합 계 (*) 전기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 당기순손익 총포괄손익 에이치와이풍무 주식회사 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 DGH 신기술투자조합 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 한양제니스 신기술투자조합 1호 바로-한양 신기술투자조합 1호 LD-HY 신기술조합 1호 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 한양 H 신기술사업투자조합 3호 한양 H 신기술사업투자조합 4호 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 한양-프렌드 신기술조합 1호 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 당기순손익 총포괄손익 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 카본화이버 신기술투자조합 DGH 신기술투자조합 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 한양제니스 신기술투자조합 1호 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 바로-한양 신기술투자조합 1호
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LD-HY 신기술조합 1호 키움 에이아이 신기술사업투자조합 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 한양 H 신기술사업투자조합 3호 한양 H 신기술사업투자조합 4호 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 회사는 주석 2에서 기술한 바와 같이 당기 중 연결 대상 종속기업을 취득하여 당기부터 연결재무제표 및 별도재무제표를 작성하였습니다. 이에 따라 전기 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환하였으며, 이로 인해 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 재무상태표 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 개별재무제표 조정액: 관계기업투자(*) 별도재무제표 (*) 관계기업투자에 대한 회계처리를 지분법(개별재무제표)에서 원가법(별도재무제표)으로 변경함에 따라 발생한 조정 금액입니다. (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 개별재무제표 별도재무제표(*) (*) 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 하여 측정하였습니다. 2) 포괄손익계산서 (단위:천원) 구 분 영업이익 당기순이익 총포괄이익 개별재무제표 조정액: 지분법평가손익(*) 별도재무제표 (*) 관계기업투자에 대한 회계처리를 지분법(개별재무제표)에서 원가법(별도재무제표)으로 변경함에 따라 발생한 조정 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 건 물(*) 차량운반구 비 품 합 계 (*) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 건 물(*) 차량운반구 비 품 합 계 (*) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 건 물(*) 차량운반구 비 품 합 계 (*) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토 지 건 물 차량운반구 비 품 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토 지 건 물 차량운반구 비 품 합 계 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 소프트웨어 회원권(*) 합 계 소프트웨어 회원권(*) 합 계 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손환입 기 말 소프트웨어 회원권 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손환입 기 말 소프트웨어 회원권 합 계 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(*1) 토 지 건 물(*2) 합 계 (*1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (*2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액
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장부금액(*1) 토 지 건 물(*2) 합 계 (*1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (*2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(*1) 토 지 건 물(*2) 합 계 (*1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (*2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 대 체 기 말 토 지 건 물 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 대 체 기 말 토 지 건 물 합 계 (3) 당기말 투자부동산 중 경기도 안산시 단원구에 소재하고 있는 투자부동산의 공정가치는 15,971백만원이며, 2022년 12월 31일을 기준일로 하는 감정평가금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 여의도 본사 사옥 중 투자부동산 부분은 해당 비중이 중요하지 않아 공정가치 기재를 생략하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (4) 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산 임대료수익 투자부동산 감가상각비 합 계 14. 기타자산 (1) 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 미수금(*1) 미수수익 선급금 선급제세금 선급비용 보증금 장기대여금 사용권자산(*2) 기 타 대손충당금 합 계 (*1) 상기 미수금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와 결제일자의 사이 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 발생한 미수금(당기말 24,339백만원, 전기말 31,195백만원 및 전기초 28,846백만원 )과 본사 사옥 임대 관련 미수금 등(당기말 2,570백만원, 전기말 1,276백만원 및 전기초 1,167백만원 )입니다. (*2) 주석 36의 사용권자산에 대한 설명 참조 (2) 당기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금 전입 대손충당금 환입 대손제각 기 말 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금 전입 대손충당금 환입 대손제각 기 말 (3) 당기 및 전기 중 기타자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같으며, 총 장부금액에는 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 상환 상 각 기 말 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 상환 상 각 기 말 15. 예수부채예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분
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당기말 전기말 전기초 투자자예수금 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 저축자예수금 집합투자증권투자자예수금 소 계 수입담보금 신용공여담보금 기타수입담보금(*) 소 계 합 계 (*) 상기 기타수입담보금은 금융기관과의 대차거래를 위해 수취한 담보금입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품부채 합 계 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채는 매도증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익 주 식 채 권 합 계 (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익(손실) 주 식 채 권 합 계 (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익 주 식 채 권 합 계 17. 차입부채 (1) 차입부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 차입금 환매조건부채권매도 사 채 합 계 (2) 차입금, 환매조건부채권매도 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 차입처 연이자율(%)(*2) 당기말 전기말 전기초 차입금 단기한도대출 한국산업은행 신용대출 아이엠뱅크 유통금융 한국증권금융 담보금융 기타증금 소 계 환매조건부채권매도 대고객 RP(*1) 2.50~3.45 기관간 RP 3.08~6.00 소 계 사 채 전자단기사채 3.84~3.85 기업어음 3.75~5.35 소 계 합 계 (*1) 개인고객 및 법인고객에 대한 RP 판매액을 모두 포함하고 있습니다. (*2) 이자율의 경우 당기말 기준으로 작성하였습니다. 18. 순확정급여부채(자산)(1) 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 (2) 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 당기근무원가 이자비용 기 타(*) 재측정요소 -보험수리적손익 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 기타사항에 의한 효과 급여지급액 기 말 (*) DC형 퇴직급여제도 신규 가입자에 대한 과거 부담금 정산 금액입니다. (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 사외적립자산의 이자수익 재측정요소 납입액 급여지급액 기 말 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 국공채 기타(예금 등) 합 계 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산 (4) 당기손익으로 인식한 총 비용(판매비와관리비)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자비용 사외적립자산의 이자수익 합 계 한편 회사가 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 1,338,801천원 및 671,770천원입니다. (5) 보험수리적가정보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 할인율 미래임금상승률 퇴직률 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 사망률 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 (6) 민감도 분석보고기간 종료일 현재 주요 가정인 할인율과 임금상승률의 변동에 따른 확정급여채무의 증감액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 임금상승률 (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.36년이며, 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 19. 충당부채 (1) 충당부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 복구충당부채 금융보증충당부채 합
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계 (2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*) 당 기 전 기 기 초 자산계상 전입액 기 말 (*) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약종료시점에 발생할 예정입니다. (3) 당기 및 전기 중 금융보증계약에 대한 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 전입 기 말 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 환입 기 말 (4) 당기 및 전기 중 금융보증계약 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 기중 증감 기 말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 기중 증감 기 말 20. 기타부채기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 미지급금(*1) 미지급배당금 미지급비용 임대보증금 선수금 선수수익 제세금예수금 리스부채(*2) 기 타 합 계 (*1) 상기 미지급금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와 결제일자의 사이 기간 (일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 발생한 미지급금입니다. (*2) 주석 36의 리스부채에 대한 설명 참조 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 보통주 우선주(*) 보통주 우선주(*) 보통주 우선주(*) 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 발행한 주식수 525,000주 525,000주 525,000주 자본금 (*) 회사의 우선주식은 의결권이 없는 비누적적 비참가적 배당우선주로서 보통주의 액면배당률에 1%를 가산하여 배당받을 권리가 부여되어 있습니다. (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 주식발행초과금 22. 자기주식 및 기타포괄손익누계액(1) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 소 각 기 말 우선주식 주식수 금액 (단위: 주, 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 소 각 기 말 우선주식 주식수 금액 (2) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 법정적립금 이익준비금(*1) 대손준비금 신용/전자금융사고배상준비금(*2) 기타법정준비금 소 계 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 및 개인정보 보호법과 전자금융거래법에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여
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10억원의 준비금을 적립하고 있습니다. (2) 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주 우선주 합 계 보통주 우선주 합 계 배당받을 주식수 472,870주 472,870주 1주의 금액 배당률(주당배당액)(*) 배당금액 (*) 당기 및 전기의 주주 구성별 배당률은 다음과 같습니다. - 최대주주 및 특수관계자 배당률(주당배당액) : 보통주 14%(700원), 우선주 15%(750원)- 일반주주 배당률(주당배당액) : 보통주 16%(800원), 우선주 17%(850원) (3) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제70(당)기 2024년 01월 01일 부터 제69(전)기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 31일 처분확정일 2024년 3월 21일 한양증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 70(당) 기 제 69(전) 기 Ⅰ.처분전이익잉여금 1. 전기이월이익잉여금 2. 당기순이익 3. 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체 Ⅱ.이익잉여금 처분액 1. 이익준비금 2. 대손준비금 3. 배당금 현금배당: 주당배당금(율) 보통주 당기: 950원(19%) 전기: 최대주주 및 특수관계자 700원(14%) 기타주주 800원(16%) 우선주 당기: 1,000원(20%) 전기: 최대주주 및 특수관계자 750원(15%) 기타주주 850원(17%) Ⅲ.차기이월이익잉여금 24. 대손준비금(1) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.(2) 대손준비금대손준비금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 대손준비금 기초금액 대손준비금 추가 전입(환입) 예정액 대손준비금 기말금액 (3) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 대손준비금 환입(전입)액 대손준비금 반영 후 조정이익(*) 차감: 우선주배당금 대손준비금 반영후 보통주 조정이익(*) 대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*) 3,048원 2,766원 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 주당 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 순이자이익이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타자산 소 계 이자비용 예수부채 차입부채 기타부채 소 계 순이자이익 26. 순수수료이익 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 수탁수수료 인수주선수수료 사채모집수탁수수료 집합투자증권취급수수료 신기술투자자산관리수수료 금융자문수수료 기타수수료수익 소 계 수수료비용 매매수수료 투자권유대행인수수료 증권대차거래수수료 기타수수료비용 소 계 순수수료이익 27. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 관련 손익 매도주식평가이익 매도채권평가이익 매도주식평가손실 매도채권평가손실 소 계 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 28. 당기손익-공정가치측정파생상품관련 손익 당기손익-공정가치측정파생상품관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정파생금융상품 관련 이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 소 계 당기손익-공정가치측정파생금융상품 관련 손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 소 계 당기손익-공정가치측정파생금융상품 순이익 29.
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외환거래 관련 손익외환거래 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환거래이익 외환차익 외환환산이익 소 계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소 계 외환거래 관련 순이익 30. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 감가상각비(*) 사용권자산상각비 조사연구비 연수비 세금과공과금 회의비 인쇄비 여비교통비 차량유지비 소모품비 수도광열비 기 타 합 계 (*) 감가상각비는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 감가상각비를 포함한 금액입니다. 31. 기타영업손익 기타영업손익 관련 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익 충당부채환입 기타대손충당금환입 소 계 기타영업비용 충당부채전입 기타대손상각비 소 계 기타영업손익 32. 영업외수익 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 임대료수익 관계기업투자처분이익 기타영업외수익 합 계 33. 영업외비용 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 무형자산처분손실 관계기업투자처분손실 기부금 배상손실 잡손실 합 계 34. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도 재측정요소 합 계 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비과세수익 비공제비용 기 타 법인세비용 평균유효세율 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 기초조정 감 소 증 가 기 말 건 물 대손충당금 미실현채권이자 상품주권 상품채권 출자금 기업어음증권 매입대출채권 선 물 옵 션 지분법증권 퇴직급여충당금 장기유가증권 의제배당 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 퇴직보험 미지급퇴직급여 복리후생비 무형자산손상차손 차량운반구 업무용승용차 연구비 비품 취득 사용권자산 리스부채 외화환산손익 동업기업배분소득 미수금 미지급비용(미확정비용) 예금보험료 건물(자본적지출) 비품(자본적지출) 복구충당부채 채무보증충당부채 누적일시적차이 계 이연법인세자산(부채)순액(*) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 기초조정 감 소 증 가 기 말 건 물 대손충당금 미실현채권이자 상품주권 상품채권 출자금 기업어음증권 매입대출채권 선 물 옵 션 장외파생상품 지분법증권 퇴직급여충당금 장기유가증권 의제배당 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 퇴직보험 복리후생비 무형자산손상차손 차량운반구 업무용승용차 연구비 비품 취득 사용권자산 리스부채 외화환산손익 동업기업배분소득 미수금 미지급비용(미확정비용) 예금보험료 건물(자본적지출) 비품(자본적지출) 복구충당부채 채무보증충당부채 누적일시적차이 계 이연법인세자산(부채)순액(*) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 차감: 우선주배당금 보통주당기순이익 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당 기 전 기 발행보통주식수 차감: 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 리스(1) 재무상태표에 인식된
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금액1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 사용권자산(*) 차량운반구 임차건물 합 계 (*) 재무상태표의 '기타자산' 항목에 포함되어 있습니다. 2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채(*) 차량운반구 임차건물 합 계 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다. (2) 사용권자산 장부금액 변동내용 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 사용권자산 차량운반구 임차건물 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 사용권자산 차량운반구 임차건물 합 계 (3) 리스부채 장부금액 변동내용 (단위:천원) 구 분 기 초 신 규 이자비용 리스료지급 처 분 기 말 리스부채 차량운반구 임차건물 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 신 규 이자비용 리스료지급 처 분 기 말 리스부채 차량운반구 임차건물 합 계 (4) 리스 이용 관련 총 현금 유출액당기 및 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채 상환 소액 리스료 합 계 (5) 만기분석할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스부채계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6개월~1년 1년~5년 합 계 차량운반구 임차건물 합 계 (단위:천원) 리스부채계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6개월~1년 1년~3년 합 계 차량운반구 임차건물 합 계 (단위:천원) 리스부채계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6개월~1년 1년~3년 합 계 차량운반구 임차건물 합 계 37. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 현 금 보통예금 당좌예금 MMDA 금융어음 기업자유예금 합 계 (2) 당기 및 전기 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 외화환산손실 감가상각비 사용권자산상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 당기손익-공정가치측정파생상품 평가손실 관계기업투자처분손실 이자비용 기타대손상각비 충당부채전입 법인세비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 당기손익-공정가치측정파생상품 평가이익 외화환산이익 관계기업투자처분이익 이자수익 배당금및분배금수익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 기타대손충당금환입 충당부채환입 리스해지이익 합 계 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 예치금의 감소(증가) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 당기손익-공정가치측정파생상품자산의 증가 신용공여금의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 증가 선급비용의 감소(증가) 선급금의 감소 선급제세의 감소(증가) 그밖의기타자산의 증가 투자자예수금의 감소 수입담보금의 감소 환매조건부채권매도(대고객)의 감소 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 당기손익-공정가치측정파생상품부채의 증가 사외적립자산의 납입 사외적립자산의 감소 퇴직금의 지급 미지급배당금의 증가 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 감소 선수금의 증가 선수수익의 증가 제세금예수금의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 합 계 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 리스 신규 및 처분 기 타 기 말 차입금 사 채 환매조건부채권매도(대기관) 임대보증금 리스부채 미지급배당금 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 리스 신규 및 처분 기 타 기 말 차입금 사 채 환매조건부채권매도(대기관) 임대보증금 리스부채
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미지급배당금 합 계 (5) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익에 대한 법인세효과 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 순확정급여부채(자산)의 재측정요소에 대한 법인세효과 사용권자산 및 리스부채 증가(감소) 이익준비금 적립 대손준비금 환입 38. 특수관계자거래(1) 당기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 한양학원 주요주주 백남관광(주)에이치비디씨(주) 기타특수관계자 국제인권옹호한국연맹한양대학교한양산업개발(주) 종속기업 에이치와이풍무 주식회사 관계기업 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 한양-열림 신기술사업투자조합2호 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 DGH 신기술투자조합 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 한양제니스 신기술투자조합 1호바로-한양 신기술투자조합 1호 LD-HY 신기술조합 1호 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 한양 H 신기술사업투자조합 3호한양 H 신기술사업투자조합 4호BKPL-한양 신기술투자조합 1호 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호한양 타임 메자닌 신기술투자조합 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호코너스톤 한양 이베스트 신기술조합한양-프렌드 신기술조합 1호 (*) 회사는 지배회사가 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당 기 전 기 수 익 비 용 수 익 비 용 최대주주 한양학원 기부금 주요주주 백남관광(주) 행사비 에이치비디씨(주) 광고선전비 기타특수관계자 국제인권옹호한국연맹 기부금 한양대학교 광고선전비 종속기업 에이치와이풍무 주식회사 수수료수익 이자수익 관계기업 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 수수료수익 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 수수료수익 바로-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 수수료수익 LD-HY 신기술조합 1호 수수료수익 한양제니스 신기술투자조합 1호 수수료수익 카본화이버 신기술투자조합(*1) 수수료수익 키움 에이아이 신기술사업투자조합(*1) 수수료수익 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 수수료수익 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 수수료수익 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 (*1) 수수료수익 한양SW 헬시푸드 신기술투자조합 (*2) 수수료수익 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 수수료수익 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 수수료수익 한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호 (*2) 수수료수익 한양 H 신기술사업투자조합 3호 수수료수익 한양 H 신기술사업투자조합 4호 수수료수익 한양 H-M 신기술사업투자조합 (*2) 수수료수익 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호 (*2) 수수료수익 DGH 신기술투자조합 수수료수익 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 수수료수익 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 수수료수익 한양-프렌드 신기술조합 1호 수수료수익 합 계 (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 대여 및현금출자 회 수 종속기업 에이치와이풍무 주식회사
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관계기업 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 한양-프렌드 신기술조합 1호 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 카본화이버 신기술투자조합(*) 한양-메리츠 신기술투자조합 1호(*) 바로-한양 신기술투자조합 1호 키움 에이아이 신기술사업투자조합(*) 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호)(*) 합 계 (*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 현금출자 회 수 관계기업 파인밸류 IPO2호 전문투자형사모증권투자신탁 (*) 골드존 공모주 전문사모 제1호 (*) 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호 한양SW 헬시푸드 신기술투자조합 (*) 한양 H-M 신기술사업투자조합 (*) 한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호 (*) 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 바로-한양 신기술투자조합 1호 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호 (*) 라피스-한양 신기술투자조합 1호 (*) 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 브레이브뉴 신기술투자조합 (*) 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 합 계 (*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같으며, 그 외 재무거래 및 약정사항은 없습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당기말 전기말 전기초 채 권 채 무 채 권 채 무 채 권 채 무 종속기업 에이치와이풍무 주식회사 매입대출채권(*) (*) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있으며, 평가금액은 2,264,015천원입니다. (5) 임직원에 대한 대여금 거래의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 연이자율 기타자산(장기성대여금) 2~3% (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 연이자율 기타자산(장기성대여금) 2~3% (6) 당기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 지급한 보상액은 단기종업원급여 8,333백만원(전기: 5,822백만원)과 퇴직급여 388백만원(전기: 389백만원)입니다. 39. 우발상황과 약정사항(1) 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*) 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 우리은행 당좌차월 담보제공 아이엠뱅크 한도대출 담보제공 KB국민은행 한도대출 담보제공 채 권 한국증권금융(주)및 한국예탁결제원 증권대차거래 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 기업어음 한국증권금융(주)및 한국예탁결제원 증권대차거래 주 식 한국증권금융(주)및 한국예탁결제원 증권대차거래 합 계 (*) 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. (단위:천원) 구 분(*) 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 우리은행 당좌차월 담보제공 아이엠뱅크 한도대출 담보제공 채 권 한국증권금융(주) 및한국예탁결제원 증권대차거래 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 주 식 한국증권금융(주) 증권대차거래 합 계 (*) 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. (단위:천원) 구 분(*) 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 우리은행 당좌차월 담보제공 아이엠뱅크 한도대출 담보제공 채 권 한국증권금융(주) 및한국예탁결제원 증권대차거래 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 유동화증권매입프로그램 유동화증권인수담보 주 식 유동화증권매입프로그램 유동화증권인수담보
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한국증권금융(주) 증권대차거래 합 계 (*) 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. (2) 보험가입내용 (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 안산프리미어센터건물 송파RM센터건물 인천프리미어센터건물 동산 및 리모델링 합 계 (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 안산프리미어센터건물 송파RM센터건물 인천프리미어센터건물 동산 및 리모델링 합 계 (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 안산프리미어센터건물 송파RM센터건물 인천프리미어센터건물 동산 및 리모델링 합 계 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 담보금융지원 한국증권금융(주)(*1) 할인어음 일중자금거래 채권딜러금융 기관운영자금 증권유통금융 기관간 RP거래약정 (*2) (*2) 일중RP 한국은행 당좌차월 우리은행 단기한도대출 한국산업은행 일반자금대출(한도대) 아이엠뱅크 KB국민은행 수협은행 일반자금대출(신용대출) 아이엠뱅크 합 계 (*1) 회사는 당기말 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다. (*2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 담보금융지원 한국증권금융(주)(*1) 할인어음 일중자금거래 채권딜러금융 기관운영자금 증권유통금융 기관간 RP거래약정 (*2) (*2) 일중RP 한국은행 당좌차월 우리은행 단기한도대출 한국산업은행 일반자금대출(한도대) 아이엠뱅크 합 계 (*1) 회사는 전기말 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다. (*2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 담보금융지원 한국증권금융(주)(*1) 할인어음 일중자금거래 채권딜러금융 기관운영자금 증권유통금융 기관간 RP거래약정 (*2) (*2) 일중RP 한국은행 당좌차월 우리은행 단기한도대출 한국산업은행 일반자금대출(한도대) 아이엠뱅크 합 계 (*1) 회사는 전기초 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다. (*2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험㈜ 공탁보증보험 (5) 회사는 안정적인 자금조달 수단으로 유동성을 확보하기 위하여 억원의 기업어음 발행한도와 억원의 전자단기사채 발행한도를 설정하고 있으며, 당기말 현재 기업어음 2,330억원과 전자단기사채 200억원을 각각 발행하고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소송금액(최초 소제기 금액) 원 고 피 고 진행상황 손해배상청구 당사 개인 등 - 2021. 10. 27 : 소장제출- 2022. 8. 19 : 제1차 변론기일 진행- 2024. 8. 23 : 제2차 변론기일 진행 약정금지급청구 법인 당사 - 2023. 4. 25 : 소장제출- 2023. 12. 1 : 제1차 변론기일 진행- 2024. 3. 29 : 준비서면 제출- 2024. 4. 12 : 제2차 변론기일 예정 손해배상청구 법인 및 개인 당사 등 - 2023. 10. 24 : 소장제출- 2024. 2. 15 : 제1차 조정기일 진행- 2024. 3. 20 : 제2차 조정기일 예정 손해배상청구 법인 당사 및 개인 - 2024. 9. 26
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: 소장제출 한편 회사는 피고로 계류중인 소송사건 관련하여 패소할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 않았습니다.(7) 당기말 현재 회사는 (주)코스콤과 금융투자업 관련 전산업무 일체를 포괄하는 전산서비스 이용계약을 체결하고 있습니다. (8) 금융용역의 제공 등과 관련하여 회사가 제공하고 있는 매입보장약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행자 약정기간 당기말 전기말 전기초 ABSTB 매입약정 에스원마운트(주) 한양에스에프제삼차(주) 제이파라노이즈제칠차(주) 에코한양제일차(주) 피오엘제삼차(주) 에이치와이중앙제일차(주) 피오엘제사차(주) 뉴에스에프제육차(주) 합 계 40. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 리스크관리부서에 의해 이루어지고있습니다. 회사 자금부는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1) 시장위험관리 회사는 환율, 주가 및 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 시장위험에 대해서는 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액 및 위험액 등을 평가ㆍ관리하고 있으며 회사의 총 운용한도 및 손실한도를 설정하는 동시에 거래대상 상품 및 부서ㆍ운용자별로 운용한도, Loss-cut한도 및 위험한도 등을 설정하고 거래대상 유가증권을 제한하는 등 사전적으로 시장위험을 통제하고 있습니다. 또한, 비상상황에 신속히 대비하고자 시장위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. 1-1) 외환위험 회사는 외화표시 금융상품에 투자를 실시하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 금융상품 중 외화상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 구 분 통 화 외화금액 원화금액 당기말 전기말 전기초 당기말 전기말 전기초 현금및예치금 USD 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 주요 통화별 환율변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1-2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 주가위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 상장주식 비상장주식 합 계 1-3) 금리위험채무증권 및 국채선물 관련 금리변동이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과
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같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 50bp 상승 50bp 하락 50bp 상승 50bp 하락 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 채무증권 및 국채선물 2) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대출채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대해서는 회사 총한도를 설정하고 특정부문에 대한 신용집중을 지양하는 동시에 적정한 포트폴리오를 구성하여 동 위험을 분산하고 있으며, 거래상대방 제한, 보유가능 유가증권 신용등급 제한 등을 통해 사전적으로 신용위험을 관리하고 있고 시장 내 신용경색 징후, 거래상대방의 신용상태 악화 등 발생시 대응방안 강구절차를 마련하고 있습니다. 2-1) 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 기말장부금액 (최대노출액) 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 손상누계액 현금및예치금 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 당기손익-공정가치측정파생상품자산 대출채권 기타자산 소 계 기타약정(*3) 합 계 (*1) 현금 시재액은 제외하였습니다. (*2) 지분상품에 해당하는 금액은 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다. (*3) 유동화증권에 대한 매입보장약정으로 주석 39.(8)에서 설명하고 있습니다. 2-2) 대여금 및 수취채권 중 손상된 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비연체/비손상 연체/비손상 손 상 합 계 현금및예치금 대출채권 신용거래융자금 증권담보대출금 우선대지급금 사고대지급금 대손충당금 소 계 기타자산 미수금 미수수익 보증금 장기대여금 기 타 대손충당금 소 계 합 계 (단위:천원) 구 분 비연체/비손상 연체/비손상 손 상 합 계 현금및예치금 대출채권 신용거래융자금 증권담보대출금 우선대지급금 사고대지급금 대손충당금 소 계 기타자산 미수금 미수수익 보증금 장기대여금 기 타 대손충당금 소 계 합 계 (단위:천원) 구 분 비연체/비손상 연체/비손상 손 상 합 계 현금및예치금 대출채권 신용거래융자금 증권담보대출금 우선대지급금 사고대지급금 대손충당금 소 계 기타자산 미수금 미수수익 보증금 장기대여금 기 타 대손충당금 소 계 합 계 2-3) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 채무증권의 신용등급 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 신용등급 당기말 전기말 전기초 채 권(*) AAA AA+~AA- A+~A- A-미만 무등급 소 계 기업어음증권 A1 A2+~A3 무등급 소 계 합 계 (*) 출자금과 매입대출채권이 포함된 금액입니다. 3) 유동성 위험관리 유동성위험이란 회사 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험을 효율적으로 관리하기 위해 유동비율, 유동성갭 등의 지표를 이용하고 있으며, 측정대상에는 유동자산, 유동부채, 부외자산, 부외부채 및 예상현금흐름 등을 모두 포함하고 있고, 유동성갭 한도를 설정하여 일별로 관리ㆍ통제하고 있습니다. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 유동성위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~1년이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상