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있으며, B2C 판매와 함께 글로벌 B2B 판매를 위해 헬스케어 파트너사를 발굴 중입니다. 슬로베니아의 Coratme, 쿠웨이트의 MS Health, UAE의 Atlas Medical LLC와 B2B 계약을 체결하였습니다. 또한, IMCAS World Congress 2024, Dubai Derma, Cosmoprof Bologna, World Hair Congress for Dallas, The International Exhibition of Inventions Geneva, Paris EXPO 학회와 전시회에 참석하여 피부과 및 모발 전문의, 두피 모발 센터, 화장품 업계 전문가를 대상으로 제품 홍보 활동을 진행했습니다. 특히, 세계 최대 미용 박람회인 Cosmoprof 어워드에서 약 700개 제품 중 헤어 제품 부문 1위를 수상했습니다. 지속적인 해외 시장 홍보와 파트너사 발굴을 위해 2024 EADV(유럽 최대 피부 비뇨기과 학회)에 참석하여 여러 국가의 파트너사와 공급 계약을 논의하고 있습니다. 미국 시장 진출을 위해 미국 화장품 규제 현대화법(FDA MoCRA) 등록을 완료하였으며, 미국 소비자 니즈와 시장 특성을 반영하여 1회 사용량을 최적화하고 마사지 어플리케이터를 개선한 2ml 용량의 신규 패키지를 개발하였고, 이를 기반으로 아마존 미국(Amazon U.S.)에서의 제품 판매를 위한 모든 준비를 마쳤습니다. ('25년 1월 출시) [나노바이오 사업 분야] - 나노비드 회사의 나노 바이오 사업 부문에서는 유전자 추출키트와 단백질 정제키트의 주요 원재료인 실리카 자성입자인 AccuBead™를 자체 개발에 성공하여 대량 생산시스템을 구축하였습니다. 회사가 개발한 자동핵산 정제 장비들인 ExiPrep™16, ExiPrep™48, ExiPrep™96 Lite 장비의 다양한 키트와 수작업으로 정제하는 MagListo™ 키트 등에 사용함으로써 월등한 가격경쟁력을 확보하였고, 다양한 응용 분야의 키트 개발에 이용하고 있습니다. 최근 개발된 자성나노입자(AccuNanoBead™)는 기존 자성입자 대비 수율이 3배 이상 높고 고순도의 핵산을 정제할 수 있는 특징을 가지고 있습니다. 이런 자성나노입자들을 사용하여 DNA/RNA 추출키트(ExiPrep™kit MagListo™kit)를 개발하여 판매하고 있습니다. 특히 COVID-19 진단용 추출키트에 자성나노입자가 핵심소재로 사용되어 2020년~ 2021년 추출키트 매출에 크게 기여하고 있고, 국내 및 해외(미국, 캐나다)에도 자성나노비드 직접 판매를 진행하고 있습니다. 그리고 2022년 글로벌센터에서 사용할 자성나노비드의 수요량에 대응하기 위하여, 생산량을 2배로 올리는 설비 증설을 완료하였습니다. 또한 AccuNanoBead™를 단백질 정제용 키트에도 적용하여, 재조합 단백질의 정제와 다양한 유래의 항체를 정제할 수있는 제품들을 개발하여 판매하고 있습니다. - 탄소나노튜브 KAIST로부터의 탄소나노튜브(CNT) 금속복합분말 제조기술 도입 후 나노소재 및 나노복합소재 양산 기술을 개발하여, 다양한 CNT-나노금속소재들을 생산하고 있습니다. 또한 면상발열체를 제조할 수 있는 탄소나노튜브 발열 페이스트를 개발하여 원천특허 등록 및 사업화를 완료하였습니다. 해당 면상발열체는 저전압으로 350도까지 가열이 가능하고 원적외선을 90%가량 방출하므로 난방용품, 주방발열가전, 산업용 발열기기 등에 응용될 수 있습니다. 최근 탄소나노튜브 발열 페이스트를 자동차 및 웨어러블 제품에 적용하기 위하여 관련 업체와 공동개발을 진행하고 있으며, 개발이 완료되면 페이스트 판매가 진행될 예정입니다.- 실버 코팅 구리 나노와이어 2010년부터 지식경제부가 시행하는 세계시장 선점 10대 핵심소재(WPM: World Premier Material) 사업에 참여하여, 본 과제를 통해 은코팅 구리 나노와이어 소재를 고전도성 신소재로 개발하였습니다. 실버 코팅 구리 나노와이어는 전도성이 뛰어나 전자파 차단제, 전도성 페이스트 및 잉크 제조 등에 사용되는데, 이 중 전도성 페이스트는 태양전지, 전기차
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및 스마트폰, 노트북 등의 주요 소재로 사용되고 있습니다. 회사가 개발한 나노 와이어 소재를 전자파 차폐 및 전극용 페이스트 소재 사업화를 위하여 2020년부터 산업통산자원부 정부과제로 연속식 생산공정개발을 수행하고 있으며, 2022년 3월에 연속식 생산 파일럿 설비 공사를 완공하였고, 대량생산을 위한 공정개발을 2022년 10월까지 완료하였고, 현재는 파일롯 연속 생산을 진행하고 있습니다. 그리고 파일럿 테스트 및 생산이 성공적으로 완료되면, 양산용 대규모 생산시설 설비투자를 통한 사업화를 진행할 예정입니다.[기능성 프로바이오틱스 사업 분야] -면역증강 건강기능성 식품 AB-Immune 출시자회사인 ㈜에이스바이옴은 스페인의 프로바이오틱스 연구개발 전문회사인 AB-Bioitics에서 개발한 AB21 제품을 기반으로 한 AB-Immune을 출시하였으며, 면역 건강 기능성으로 프로바이오틱스 건강기능식품 시장에 진출하고자 전임상 연구를 수행하여 그 기능성과 작용기전을 확보하였습니다. -눈 건강 개선 건강기능식품 개발자회사인 ㈜에이스바이옴은 해양수산부 과제로 해조류인 괭생이 모자반 추출물로 안구 건조를 개선하는 건강기능식품을 개발하고 있습니다. 최근 스마트폰이나 컴퓨터 등 디지털 기기를 사용하는 시간이 늘어남에 따라 안구 건조증을 경험하는 사람의 수가 대폭 증강하고 있어 이를 예방 또는 관리할 수 있는 건강기능식품을 찾는 수요가 높습니다. 안구건조 유발 및 안구건조증 보유 환경을 대상으로 하는 동물시험에서 우수한 안구 건조 효과를 보였고, 공정 개선을 통해 표준화된 원료를 생산하며 인체적용시험을 완료하였습니다. -근감소 개선 프로바이오틱스개발자회사인 ㈜에이스바이옴은 근감소를 예방, 완화 할 수 있는 프로바이오틱스를 개발하고 있습니다. 근감소를 유발하는 다양한 동물모델을 통해 다양한 원인으로 부터 발생하는 근감소증을 완화할 수 있는 균주의 기능성을 확인하였고 관련 연구에 대해 PCT 출원을 완료하였습니다. 추가 보완 실험을 통해 결과의 타당성을 확고히 할 예정입니다.-BNR17 추가 기능성 확보자회사인 ㈜에이스바이옴은 BNR17 유산균에 제품 가치 향상을 위한 연구를 계속하고 있습니다. 추가 기능성 연구를 통해 갱년기 동물모델에서 대표적인 증상에 대한 지표의 변화를 확인하였고, 추가 보완 실험을 통해 결과의 타당성을 확고히 하여 국내 및 중국 특허를 추가 등록 완료하였습니다. 현재 등록한 국내 및 일본, 중국에 이어 다른 주요국에 대한 특허를 확보하기 위하여 office action 진행중에 있습니다. 다. 지식재산권 현황 1) 지식재산권 보유 현황 구분 특허등록 특허출원 상표등록 상표출원 기 타 합 계 국 내 해 외 합 계 [특허 내역 구분] 기술(제품)군 관련 주요 특허 국내 해외 출원중 등록 출원중 등록 올리고 DNA/RNA 합성 및 기반기술 □ 건조 올리고뉴클레오티드 조성물 및 이의 제조방법 (등록 777249)□ 신규 아조화합물, 이의 이용 및 이의 제조방법 (등록 1717953) 외 신약 개발 □ siRNA 접합체 및 그 제조방법 (등록 1224828) 외□ 엠피레귤린 특이적 이중가닥 올리고뉴클레오티드 구조체를 포함하는 비만 관련 질환의 예방 및 치료용 조성물 (등록 2671315) 기능성 미생물 등 □ 인간 모유에서 분리한 프로바이오틱 활성 및 체중 증가 억제 효과를 갖는 유산균 (등록 1108428) 외□ 락토바실러스 가세리 BNR17을 포함하는 갱년기 질환 치료용 조성물 (등록 2558595) 외 유전자 연구용 키트 및 진단 키트시약 □ 열안정성 증가된 역전사 효소 (등록 1818126)□ 핫스타트 역전사반응 또는 핫스타트 역전사 중합효소 연쇄반응용 조성물 (등록 1870311) 외 유전자분석시스템 □ 실시간 핵산 분석 통합 장치 및 이를 이용한 타겟 핵산의 검출 방법 (등록 1423936)□ 자기장 인가부를 구비한 생물학적 시료 자동정제장치, 생물학적 시료로부터 타겟물질을 추출하는 방법 그리고 단백질 발현 및 정제 방법 (등록 1443727) 외 나노 기술 □ 나노다공막 및 이의 제조방법 (등록
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1118473)□ 써멀사이클러용 저비열성 복합소재 (등록 1343891) 외 기 타 □ 유해물질 제거 장치 (등록 1527102)□ 히터 일체형 가스 크로마토그래피 컬럼 장치 (등록 2200510) 외 합계 2) 인증 및 허가, 등록 등 회사가 사업을 영위하기 위하여 확보한 주요 인증 등은 다음과 같습니다. 인증 등 인증기관 취득(갱신) 시기 S G S 2022.05 갱신 2024.08 갱신 MDSAP 5개국 2024.03 갱신 체외진단의료기기 제조 및 품질관리 기준 적합성 인정서 (Certificate of GMP) 대전지방식품의약품안전청 / TUV Rheinland Korea 2024.04 갱신 (글로벌센터, 관평동) 2024.05 갱신 (대덕센터, 문평동) 체외진단 의료기기 제조업 허가 식품의약품안전처 의료기기 수입업 허가 대전지방식품 의약품안전청 한국의료기기 안전정보원 2009.01 ~ 체외진단의료기기품목 제조 허가: 체외진단분석기용 시약 -AccuPower® MTB Real-Time PCR kit 등 68종 식품의약품안전처 2012.12 ~ 체외진단의료기기품목 제조 신고 (장비 6종, 시약 42종) 대전지방식품 의약품안정청 한국의료기기 안전정보원 2009.11 ~ 의료기기 수입 신고 1종 한국의료기기 안전정보원 2020.11. (갱신 및 신규) 자가선언 2007.12 ~ ® 자가선언 2008.12 ~ 동물용의료기기 제조업허가 농림축산검역본부 2014.01~ 동물용의료기기 제조 신고 2종 농림축산검역본부 2014.03~ 동물용의료기기 제조 허가 15종 농림축산검역본부 2014.03~ CFDA 의료기기 인증 - ExiPrep™ 16 Dx 중국국가식품약품감독관리국 (CFDA) KOTRA 보증브랜드 - Exicycler™ KOTRA 벤처기업 확인 기술보증기금 기술혁신형 중소기업(INNOBIZ) 확인 대전충남지방 중소기업청 지식재산경영인증 한국발명진흥회 라. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 당사 매출의 주요 비중을 차지하는 진단 장비의 경우 의료기기 사업에 속하기 때문에 국내/외에서 사업화를 하기 위해서는 다양한 법적 규제를 적용 받습니다. 다른 의료기기와 동일하게 성능, 안전성 등에 대한 품질 인증이 확보되어야 하고, 각 제품들에 대한 기술문서 제출을 통해 관련 기관으로부터 허가를 받아야 판매가 가능합니다. 해외 시장 역시 국내와 유사하게 제품에 대한 인증 및 허가가 요구 됩니다. 유럽연합의 경우 품질 시스템으로 ISO13485 인증을 받아야 하며, 각 제품에 대해서는 기술문서 작성 후 제품에 따라 CE 인증을 받거나 또는 CE 자가선언을 해야 판매가 가능하고, 미국의 경우는 FDA (Food Drug Administration)에서 품질 시스템 승인과 기술문서 심사 승인을 받아야 제품 판매가 가능합니다. 국내 및 유럽연합, 미국의 주요 관련법령은 아래 표와 같습니다. [체외진단 관련 주요 법령] 관련 법령명 주요 내용 의료기기법 의료기기의 제조ㆍ수입 및 판매 등에 관한 사항을 규정한 법 체외진단의료기기법 체외진단의료기기의 제조ㆍ수입 및 판매 등에 관한 사항을규정한 법 의료기기법 시행령 법에서 위임된 사항과 그 시행에 관하여 필요한 사항을 규정한 명령 체외진단의료기기법 시행령 법에서 위임된 사항과 그 시행에 관하여 필요한 사항을 규정한 명령 의료기기법 시행규칙 「의료기기법」 및 같은 법 시행령에서 위임된 사항과 그 시행에 필요한 사항을 규정한 규칙 체외진단의료기기법 시행규칙 「체외진단의료기기법」 및 같은 법 시행령에서 위임된 사항과 그 시행에 필요한 사항을 규정한 규칙 의료기기 제조 및 품질관리 기준 의료기기를 제조 또는 수입함에 있어 준수하여야 하는 세부사항과 품질관리심사기관 및 품질책임자 교육실시기관에 대한 지정절차 및 관리방법 등에 관하여 필요한 사항을 정한 고시 체외진단의료기기 제조 및 품질관리 기준 체외진단의료기기를 제조 또는 수입함에 있어 준수하여야 하는 세부사항과 품질관리심사기관 및 품질책임자 교육실시기관에 대한 지정절차 및 관리방법 등에 관하여 필요한 사항을 정한 고시 의료기기 품목 및
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품목별 등급에 관한 규정 의료기기의 품목 및 품목별 등급에 관하여 필요한 사항을 정한 고시 체외진단의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정 체외진단의료기기의 품목 및 품목별 등급에 관하여 필요한사항을 정한 고시 의료기기 허가·신고·심사 등에 관한 규정 의료기기 제조ㆍ수입 의료기기의 허가ㆍ신고 등에 관한 세부사항 및 의료기기 기술문서 등의 심사에 필요한 세부사항 등에 대한 사항을 정한 고시 체외진단의료기기 허가·신고·심사 등에 관한 규정 체외진단의료기기 제조ㆍ수입 의료기기의 허가ㆍ신고 등에 관한 세부사항 및 의료기기 기술문서 등의 심사에 필요한 세부사항 등에 대한 사항을 정한 고시 의료기기 안정성시험기준 「의료기기법」 및 같은 법 시행규칙에 따라 제출하는 의료기기 기술문서 심사자료와 의료기기 제조 및 품질관리 기준에 따른 의료기기의 안정성시험에 관한 기준을 정한 고시 체외진단용 제품의 유럽(EU) 판매를 위한 법으로 우리나라체외진단의료기기법에 해당 의료기기의 미국 판매를 위한 미국 연방법으로 우리나라 의료기기법에 해당 마. 환경 관련 정부규제 등에 대한 준수 회사의 생산시설 및 실험실을 대상으로 대기환경보전법과 수질환경보전법 등 관련 법령에서 정한 공해방지설비를 갖추고 규정준수를 위한 절차를 적용하고 있습니다. 분진 및 악취 제거를 위한 두 기의 대기오염방지시설를 운영하며 상시 모니터링을 실시하고, 수질 관련 폐수 발생은 자체 정화시설을 운영하지 않는 대신 외부 전문처리업체를 통해 전량 위탁처리하고 있습니다. 뿐만 아니라, 품질경영시스템 국제표준인 ISO 9001 인증을 획득하여 국제무역환경 규제에 적극적으로 대응하고 있습니다. 최근 중요성이 부각되고 있는 ESG 경영 체계를 도입하고, 전사적인 ESG 경영 목표를 수립하여 고객에게 가치를 제공하고 지속 가능한 성장을 실현하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한, 윤리경영을 기반으로 ESG 경영을 강화함으로써, 미래를 향한 비전을 실현하고 더욱 책임 있는 기업으로 거듭나고자 합니다. 이와 같은 노력은 당사의 지속 가능한 발전과 글로벌 시장에서의 경쟁력 강화를 목표로 하고 있으며, 이를 통해 고객과 사회에 보다 큰 가치를 제공할 수 있도록 할 것입니다. 앞으로도 ESG 경영을 핵심 전략으로 삼아, 장기적인 성과를 창출하고 모든 이해관계자에게 긍정적인 영향을 미칠 수 있도록 할 계획입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없으며, 특히, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수는 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 노벨상을 받은 기술인 유전자 시퀀싱, 유전자 합성, PCR, 유전자 치료 등의 상업화를 위해 끊임없는 연구개발을 진행하고 있으며, 이를 바탕으로 분자진단, 프로바이오틱스, RNAi 신약 개발을 주요사업으로 영위하는 바이오 헬스케어 기업입니다. 또한, siRNA 기반 특허물질을 적용한 세계 최초 탈모완화 화장품 코스메르나(CosmeRNA)를 2023년 출시하였으며, 성공적인 안착과 더불어 새로운 코스메슈티컬 사업모델이 구축되고 확장될 수 있도록 피부미용 분야에도 다양한 연구개발을 진행하고 있습니다.2024년은 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화화 이스라엘-하마스 중동전쟁의 확산과 함께, 미국 대통령 물가 상승 등 세계 경제의 변동성과 불확실성이 더해져 전례가 없을정도의 경기침체와 산업별 불황이 상황이었습니다. 특히 바이오 산업에 대한 자본시장의 투자심리 위축, 정부의 R 예산삭감, 의료대란 어려움을 겪었으나, 당사는 2024년 연결기준 매출 2,940억원으로 전기 2,632억원 대비 308억원 증가한 성과를 냈습니다. 영업이익은 -134억원으로 전기대비 142억원이 감소하였으나, 이는 재무 건전성 강화를 위한 재고자산 따른 변동성 판관비의 증가, 환율 상승 그리고 고마진 사업인 분자진단 매출이 감소한 것에서 기인합니다. * 당기말 기준 재무상태에 대한 주요지표는 아래와 같습니다. 총자산증가율 유동자산증가율 자기자본증가율 유동비율 부채비율 * 당기말 기준 포괄손익에 대한 주요지표는 아래와 같습니다. 매출액증가율 영업이익증가율 순이익증가율 영업이익률 순이익률 적자지속 2025년 연결매출은 2024년 대비 지속적인 성장을 목표로 하고 있으며, 올해에는 외형 성장뿐 아니라 수익성 측면에서도 질적인 성장을 도모할 계획입니다.모회사인 바이오니아는 고마진 사업인 분자진단 사업과 탈모완화 화장품 코스메르나의 본격적인 매출을 기대하고 있으며, 특히 코스메르나의 경우 고객 니즈에 부합하는 신규 패키지 리뉴얼로 본격적인 영업활동을 통해 온라인 매출과 B2B 매출을 본격화할 예정입니다. 분자진단 사업 역시 중하위 소득국가 대상으로 분자진단 사업의 매출이 가시화될 전망으로 2024년 대비 기저효과를 통해 매출 신장을 기대하고 있습니다.아울러, 에이스바이옴의 비에날씬 매출은 면세점 등 온오프라인 판매채널 다각화와 해외시장 다변화, 종합비타민과 구강유산균 등 제품 포트폴리오 확장을 통해 2024년 2,688억원 대비 지속적인 매출 성장을 목표로 하고 있습니다. 기존의 홈쇼핑 비중이 큰 매출구조에서 고마진 채널 다각화를 통해 수익성 역시 제고할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (K-IFRS 연결기준) (단위: 백만원) 구분 2024 년도 2023 년도 증감액 변동(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계
바이오니아 — 사업보고서 (2024.12)

2024년말 기준 자산총액은 전년대비 167억원 증가한 3,322억원이며, 부채는 1,053억원, 자본총액은 2,269억원입니다. 자산의 주요 변동 요인으로는 단기금융상품이 97억원 증가하였으며, 유형자산 185억원 증가(토지 재평가 포함)하였습니다. 부채의 주요 변동 요인으로는 단기차입금이 127억원 증가(외화차입금 환산평가손실금액 포함)하였고, 유동성장기부채 36억원, 장기차입금 134억원이 증가하였습니다.당기말 기준 유동비율은 226.4%, 부채비율은 46.4%로 안정적인 재무상태를 유지하고 있습니다. 2) 영업실적 (K-IFRS 연결기준) (단위: 백만원) 구분 2024 년도 2023 년도 증감액 변동(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 당기순손익 적자지속 2024년도 연간 매출은 2,940억원으로 전년 대비 11.68%증가하였습니다. 이는 대한민국 대표 다이어트 유산균으로 자리잡고 있는 비에날씬의 지속적인 성장에서 기인하고 있습니다. 엔더믹 전환으로 인해 분자진단사업 부문의 매출이 감소하였으나, 나날이 성장하고 있는 프로바이오틱스 사업 부문의 매출이 전년대비 342억원 증가하며 14.6% 성장한 2,688억원을 달성하였고, 이는 전체적인 연결기준 매출 성장을 견인하였습니다.2024년도 연간 영업이익은 -134억원으로 전년 8억원 대비 142억원 감소하였습니다. 영업이익 감소의 주된 원인으로는 리스크 관리 및 재무 건전성 강화를 위해 재고자산에 대한 충당금 설정으로 115억원의 회계비용이 발생하였고, 에이스바이옴 매출 성장에 따른 광고선전비와 판매수수료가 240억원 증가했으며, 고마진 사업인 분자진단 매출이 감소한 것에서 기인합니다. 사업부문별 영업실적은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 연구 및 분자진단 프로바이오틱스 RNAi 신약개발 합계 매출액 영업이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성에 관한 사항 2024년말 기준 현재 당사의 유동성은 현금 및 현금성자산과 함께 단기금융상품을 포함하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2024년(당기) 2023년(전기) 은행예금 및 보유현금 단기금융상품 합계 연결회사의 현금 및 현금성 자산의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2024년(당기) 2023년(전기) 기초현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말의 현금 2) 자금의 조달 2024년말 당사의 차입금은 장ㆍ단기차입금으로 구성되어 있습니다. [단기차입금] (단위: 백만원) 차입구분 차입처 연이자율 2024년말 (당기) 2023년말 (전기) 외화일반대출 (*) 기업은행 일반대출 기업은행 일반대출 기업은행 일반대출 기업은행 합계 (*) 외화단기차입금의 외화 차입 잔액은 USD 15,000,000 입니다. [장기차입금] (단위: 백만원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 원화장기차입금 기업은행 기업은행 기업은행 우리은행 합계 차감:유동성장기차입금 장기차입금 5. 부외 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 기업은행 당좌개설보증금 합계 (2) 당기말 현재 연결회사 자산 중 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 대전글로벌센터 토지,건물 (*1) 기업은행 차입금 관련 담보제공 공주시 남공주산업단지 토지 기업은행 차입금 관련 담보제공 성남시 판교사무실 토지,건물 기업은행 차입금 관련 담보제공 대전 대덕센터 토지,건물 우리은행 차입금 관련 담보제공 합계 (*1) 대전글로벌센터 토지, 건물 설정금액에는 외화시설자금 최초차입금 USD 20,000,000에 대한 120% 담보설정액 USD 24,000,000(원화 35,280,000천원)이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로 부터 제공받은 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 에스엠산업개발 외 계약이행, 하자이행 등 지급 및 계약 (4) 당기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 부보자산 부보금액 보험사 보험금수익자 화재보험 청원공장 건물 한화손해보험 연결회사 화재보험 바이오파운드리센터 건물 DB손해보험 재산종합 대전 대덕센터 건물, 기계설비 DB손해보험 재산종합 판교 건물, 기계설비 한화손해보험 재산종합 대전 글로벌센터 건물, 기게설비 DB손해보험 (*) 화재보험 및 재산종합보험의 부보금액에 대해서는 중소기업은행이 질권을 설정하고 있습니다. (5) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화시설자금 대출(*1) 기업은행 운전자금 대출 기업은행 시설자금 대출 기업은행 운전자금 대출 기업은행 운전자금 대출 우리은행 합계 (*1) 외화시설자금 대출 한도약정액은 외화최초차입금 USD 20,000,000에 대한 원화금액이며, 미사용액은 기상환된 USD 5,000,000에 대한 원화금액입니다. (6) 기술이전계약과 관련된 불확실성 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 2015년 9월 22일(기술이전계약(해외실시용)), 2015년 9월 23일(기술이전계약(국내실시용)에 유한양행과 SAMiRNA를 적용한 3개의 약물표적 저해제를 포함하는 약학적 조성물의 국내 및 해외 상업화를 위해 기술이전계약을 체결하여 기술이전 및 공동연구를 수행하기로 약정하였습니다. 이에 대한 대가로 연결회사는 계약 시 정액기술료(부가세포함)로 13억원을 수령하였습니다. 유한양행과 SAMiRNA를 적용한 3개의 약물표적 저해제를 포함하는 약학적 조성물의 개발 진행 및 임상 승인에 따라 국내 및 해외로 상업화를 위해 기술이전이 이루어지는 경우에는 최대 60억원의 정액기술료와 최대 36억원(부가세포함)의 임상시료생산비용을 수령할 수 있습니다. 그러나 연결회사가 수령한 정액기술료 수익 13억원 및 향후 본 기술이 개발 완료되어 국내외에 기술이전 또는 상업화 성공 시 수령 할 수 있는 정액기술료는 공동연구 진행, 임상시험, 관계당국의 승인 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질 수 있으므로 공동연구개발 성공과 상업화 기술이전에 대한 가능성에 대한 불확실성이 내포되어 있기 때문에 본 건과 관련된 정액기술료에 대한 변동성이 있으며, 불확실성으로 인한 우발채무가 존재합니다. 연결회사는 전기중 인도네시아 Indika group과 인도네시아 합작법인 PT Bioneer Indika Group을 신규 설립하였으며, 관련하여 Indika group과 Joint venture agreement 를 체결하였습니다. 동 Joint venture agreement 에 따라 PT Bioneer Indika Group 에 부여한 인도네시아 내의 독점판매권을 연결회사가 위반하는 등 중대한 약정을 위반하는 경우 연결회사는 이로 인해 발생한 Indika group 의 손실을 배상해야 합니다. 또한 이 경우 위반 항목에 따라 Indika group 은 연결회사가 소유한 PT Bioneer Indika Group 지분 전부를 IDR 1,000,000 에 매입하거나 또는 PT Bioneer Indika Group 을 청산할 경우 연결회사가 소유한 PT Bioneer Indika Group 지분 전부를 계약상의 공정가치의 85%로 매입할 수 있는 권리를 가집니다.(8) 당기 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 청구금액 진행상황 직무발명보상금 조정회부결정 지위보전 및 임금지급 가처분신청 항고 기각(바이오니아 승소) 해고무효확인 및 임금청구의 소 제1회 변론 예정 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 [ 중요한 회계처리 방침] 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준연결회사의
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연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 등연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 당기 중 대내외 경영환경 악화에 따른 수익성 개선 및 장기 성장 비전을 목표로 인력감축(30%)을 시행하였습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항당사는 제출일 현재 법규상의 규제에 관한 사항이 없습니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.상세한 내용은 본 공시서류의 본문 『II. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생거래』를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 선박용 크레인 등 선박구성부분품을 제조 및 판매하는 사업과 기자재 판매 및 수리 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배회사인 주식회사 케이에스인더스트리와 종속회사의 사업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 회사 주요 제품 비고 선박구성부분품제조 주식회사케이에스인더스트리 마린크레인, 오프쇼어크레인, 데크머시너리, 머테리얼핸들링이큅먼트,각종 LPG 및 LNG TANK 등 기자재 판매 및 수리 주식회사케이에스인더스트리 모터, 감속기, 와이어로프, 전기케이블, 리미트스위치, 유압펌프, 유압실린더, 유압블록, 유압호스 등 기타 디엠씨자산관리주식회사 소송 수행 관련 업무 지배회사 주식회사 케이에스인더스트리의 회생절차 종결결정으로 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제212조에 의하여 부인권 소송 등과 관련된 자산, 부채 및 계약일체 등과 소송비용 등의 지급을 위한 현금일정액 등을 분할신설법인 디엠씨자산관리주식회사에 이전하고, 지배회사가 디엠씨자산관리주식회사 발행주식 전부를 인수함 배터리 제조 (주)실리콘머티리얼즈 배터리 소재 수입,개발,제조 외 화장품 제조,판매 주식회사 에스앤씨코스앤드트레이딩 화장품 제조 및 판매 외 회사가 제조하는 주요 제품은 선박 정박시 수톤에서 수백톤의 운반 물품 및 항해에 필요한 소모품을 선적 및 하역하는 선박용 크레인(Marine Crane)에서부터 해양플랜트에 탑재되어 해상 작업을 지원하는 해양플랜트용 크레인(Offshore Crane)까지 다양한 종류의 크레인과 데크머시너리(Deck Machinery), 해양플랜트에 탑재되는 머테리얼핸들링이큅먼트(MaterialHandling Equipment), 각종 LPG 및 LNG TANK 등 입니다. 또한, 회사는 기자재를 판매하고 수리업을 수행하고 있는데, 현재는 모터, 감속기, 와이어로프, 전기케이블, 리미트스위치, 유압펌프, 유압실린더,유압블록, 유압호스 등 부품들을 판매하고, 선박 크레인을 주요 대상으로 수리하는 사업을 수행하고 있습니다. 사업부문 요약 재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제21기 제20기 제19기 매출액 영업이익(손실) 자산총계 주1) 중단영업을 제외한 재무현황입니다. [주요 고객별 매출 증감 내역] (단위 : 백만원) 거래처 제21기 제20기 매출액증감비율 현대중공업 그룹 삼성중공업 (주)에이치제이중공업 한화오션(주)/구.대우조선해양 (주)딘텍 주1) 중단영업을 제외한 주요 고객별 매출 증감 내역입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 / %) 구분 매출액 비율 제품 설명 선박구성부분품 제조 선박에 장착되어 물건을 싣고 내리는 선박용 크레인으로 그 종류는 선실 양 옆에 설치되어 운항 중에 선원들에게 필요한 소모품을 부두에서 선상으로 선적하는 데 사용되는 PROVISION CRANE, 유조선 및 화학물 운반선에서 유류, 화학물류를 운반하는 HOSE HANDLING CRANE, 엔진룸 천장에 설치되어 엔진 실린더 작업 또는 기타 부품을 이동하는 데 사용되는 ENGINE ROOM CRANE등이 있습니다. 조 선 설 비 기자재 판매 및 수리 기자재 판매 및 기자재 수리 사업 합계 * 개별 재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 제품의 가격은 당사의 영업정책상의 사유로 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 사항 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 매입액 비율 원재료 강재 형강 기타 합계 부재료 감속기 유압부품 베어링 전기부품 기타 합계 총 합 계 나. 주요 원재료의 가격 변동 추이 (단위 : 원/KG) 구분 제21기 제20기 제19기 주요 매입처 원재료 강재 국일철강 형강 삼우강업 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 생산공장 품목 구 분 단위 제21기 제20기 제19기 (주)케이에스인더스트리 선박구성부분품 생산능력 대 생산실적 가동율 주1) 상기 최대 생산능력은 생산능력의 저해요소를 모두 배제하고 산출하였습니다.주2) 선박구성부분품의 크레인부분에 대한 산출내역입니다. (1) 산출근거 (단위
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: 대) 구 분 제21기 제20기 제19기 시간당 생산량(A) 1일 평균작업시간(B) 월평균 작업일수(C) 연간생산능력(A*B*C)*월수 주1) 크레인 등의 종류 및 사양에 따라 생산량 차이가 있어 정확한 생산량은 파악하기 어렵습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 구 분 토지(주3) 건물(주2,3) 기계장치(주2,3) 차량운반구 기타의유형자산(주2) 건설중인자산 합 계 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각(주1) 손상차손 사업결합으로 인한 증가 당기말 취득원가 (상각누계액) (손상차손누계액) 합 계 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각(주1) 전기말 취득원가 (상각누계액) 합 계 (주1) 중단영업과 관련된 유형자산상각비 631,249천원(전기 : 1,330,702천원)이 포함되어 있습니다.(주2) 당기 중 자본화된 차입원가는 521백만원입니다.(주3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어있습니다 마. 설비의 신설, 매입 계획 등 - 당사는 2024년 7월 4일 개최된 이사회 결의에 의거하여 함안 소재의 토지 및 건물15,500백만원을 양수하였습니다. 해당 토지 및 건물은 새로운 본사 용도로 사용될 예정이며, 양수기준일은 2024년 8월 9일 이며, 2025년 상반기까지 약 76억원의 설비 투자를 진행할 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 제21기 제20기 제19기 선박구성 부분품 제조 내 수 수 출 소 계 기자재 판매 및 수리 내 수 수 출 소 계 합계 내 수 수 출 합 계 주1) 상기 수출 매출액은 직수출, 구매확인서 및 LOCAL L/C 포함 금액입니다.주2) 상기 매출액은 중단영업매출을 제외한 금액입니다.주3) 상기 매출액은 개별 재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 사업부문 및 품목 판매경로 판매경로별 매출비중 선박구성 부분품 제조 국 내 수 출 기자재 판매 및 수리 국 내 수 출 다. 판매방법 선박구성 부분품 제조 사업은 조선소가 해운사, 선주사와의 선박건조계약에 근거하여 발주한 개별 프로젝트를 당사가 수주하여 주문생산방식에 의해 제조하여 조선소에 판매하고 있습니다.기자재 판매 및 수리 사업은 해운사, 선주사가 보유한 선박의 크레인을 주요 대상으로 하여 노후되거나 고장이 발생할 경우 이를 해결하기 위하여 부품을 판매하거나, 수리해 주는 방식으로 진행되고 있습니다 라. 판매전략 국내 주요 조선소로부터 안정적인 물량 확보를 위하여 납기관리, 품질향상, 기술개발, 생산시스템 구축 등을 통해 선박용 크레인 등 조선기자재 사업부문에서 경쟁사대비 우위를 점할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 따라서 거래처의 신뢰를 바탕으로 적정 수주량 확보 및 수주 증대를 목표로 적극적인 영업을 하고 있습니다.일반 선박용 크레인 부문에서 독보적인 위치를 점하는 것 외에도 사업품목 다각화의 일환으로 머테리얼핸들링이큅먼트, 오프쇼어크레인 등의 시장 확대에 노력하고 있습니다. 선박을 보유하고 있는 해운사, 선주사 들을 영업대상으로 하여 노후되거나 고장이 발생하는 현황을 관리하고 당사가 수수받는 것을 목표로 적극적인 영업을 하고 있습니다. 해운사, 선주사들의 선박 운항 일정을 고려하여 긴급히 대응하고 고장을 해결할 수 있도록 올바른 부품의 판매와 수리 일정 등을 최선으로 제공할 수 있도록 노력하고 있습니다. 동 사업의 확대를 위하여 국내에서만 수행했던 사업을 해외 거점을 확보하여 수행하는 전략을 수립하고 구체화할 계획입니다. 마. 수주현황 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 선박구성부분품 제조 조선설비 기자재 판매 및 수리 합 계 주) 상기 수주잔고의 원화금액은 외화(USD) 수주건에 대하여 환율 1,100원을 적용하여 환산한 금액이며 개별 건의 실제 원화금액은 납품시 기준환율에 따라 확정됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험),
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신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각단위, 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD EUR TWD SGD SGD JPY JPY 매출채권 USD USD 매입채무 CNY USD EUR 미지급비용 USD USD 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 외화부채 순효과 (2) 이자율위험 연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율위험에 노출되어 있는 변동이자율 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 당기와 전기 중 변동금리차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 세전손익의 변동금액은 각각 30,000천원과 61,038천원입니다. (3) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 2) 금융자산의 손상 연 결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산 및 상각후원가로 측정하는 기타금융자산, 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 매출채권 기타수취채권(유동) 계약자산 기타수취채권(비유동) 합 계 (주1) 보유현금은 제외하였습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 당기말 및 전기말 기준으로부터 각 일정기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월에서 6개월이하 6개월에서 9개월이하 9개월에서 1년이하 1년초과 계 기대손실률
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총장부금액-매출채권 손실충당금 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월에서 6개월이하 6개월에서 9개월이하 9개월에서 1년이하 1년초과 계 기대손실률 총장부금액-매출채권 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 대손설정(환입)(주1) 제각 기말금액 (주1) 중단영업손익으로 분류된 대손충당금환입 56백만원(전기 : 17백만원)이 포함되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수수익, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 대여금 미수수익 미수금 기초 손실충당금 대손설정(환입) 기말 손실충당금 - 전기 (단위: 천원) 구 분 대여금 미수수익 미수금 기초 손실충당금 대손설정(환입) (주1) 기말 손실충당금 (주1) 중단영업손익으로 분류된 대손충당금환입 20백만원이 포함되어 있습니다.3) 대손상각비(환입)당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권(주1) 기타수취채권(주1) 합 계 (주1) 중단영업손익으로 분류된 대손충당금환입 56백만원(전기 : 37백만원)이 포함되어 있습니다. (4) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부가액 1년이하 1년에서 5년이하 합 계 매입채무 및 기타지급채무 (*1) 리스부채 단기차입금 당기손익공정가치측정금융부채 (*2) 장기차입금 전환사채 (*2) 합 계 (*1) 금융상품의 범주에 속하지 않는 종업원과 관련된 미지급비용 백만원은 제외되어 있습니다.(*2) 전환상환우선주 및 전환사채는 상환이 가능한 시점에 현금 상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부가액 1년이하 1년에서 5년이하 계 매입채무 및 기타지급채무 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채(*1) 합 계 (*1) 전환사채는 상환이 가능한 시점에 현금 상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (5) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 부 채 (A) 자 본 (B) 부채비율 (A/B) (6) 공정가치측정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 분 류 투입변수의 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의
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가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 말> 당기손익공정가치측정 금융자산(유동) 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(비유동) 당기손익공정가치측정 금융부채(유동) 당기손익공정가치측정 금융부채(비유동) 말> 기타포괄손익공 정가치측정금융자산(비유동) 당기손익공정가치측정금융부채(유동) 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 증가(*1) 감소(*2) 평가 기말 (*1) 전환사채의 발행 및 전환상환우선주의 발행으로 인한 증가 금액입니다.(*2) 전환사채의 전환 및 상환으로 인한 감소 금액입니다. 당기말 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치금액 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기말 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 티아이티엘 제1회 기명식 무보증 전환사채(주2) 취득원가법 기타포괄손익공정가치측정금융자산 비상장주식 당기손익-공정가치측정 금융부채 1회차 전환상환우선주 옵션가격결정모형 할인율 무위험이자율 3.06%, 위험할인율 22.42% 기초자산의 변동성 주가변동성 : 52.89% 13회차 전환사채 파생상품부채 옵션가격결정모형 할인율 무위험이자율 2.73%, 위험할인율 10.49% 기초자산의 변동성 주가변동성 : 74.17% 15회차 전환사채 파생상품부채 옵션가격결정모형 할인율 무위험이자율 2.6%, 위험할인율 13.14% 기초자산의 변동성 주가변동성 : 74.17% 티아이티엘 전환사채 제3자 지정 매수청구권(주1) 옵션가격결정모형 할인율 무위험이자율 3.06%, 위험할인율 22.42% 기초자산의 변동성 주가변동성 : 52.89% (주1) 당기 중 취득한 티아이티엘 제1회 기명식 무보증 전환 사모사채에 제3자 지정 매수청구권이 존재함에 따라 보유자 입장에서 파생상품부채를 인식하였습니다. (주2) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 현재 당사에 경영상 주요계약은 존재하지 않으며, 당기부터 연구개발조직을 운영하지 않고 있습니다. 연구개발활동에 관한 자세한 내용은 아래 상세표를 참고하여 주시기 바랍니다. - 아 래 - 가. 연구개발 조직 현재 미운영중 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제21기 제20기 제19기 연구개발비용 연구개발비/매출액[연구개발비용계/당기매출액*100] 다. 연구개발 실적 (1) 데크크레인(Deck Crane) 개발 연구과제 정격하중 30t × 26m Deck Crane 국산화 개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 2007년 이전까지 전세계의 Bulk, Container Vessel 등에 장착되는Deck Crane은 유럽, 미주 등 몇몇 제조사에 의하여 전량 공급되었습니다. 수입에 따른 가격 부담, 납기지연, A/S 불안 등의 배경에서본 장비의 국산화 개발을 촉진하게 되었으며, 2008년 2월 설계에착수하여 2008년 9월 100% 국산화에 성공적으로 개발을 완료하였습니다. 기대효과 충분한 검증을 거친 후 수입품에 대하여 충분히 경쟁력을 가지고국내의 조선 산업발전에 일조를 기대합니다. 상품화 상품화하여 국내 조선소뿐만 아니라 중국, 베트남 등지의 해외조선소에납품하였습니다. (2) 모바일 하버 크레인(Mobile Harbor Crane) 개발 연구과제 모바일 하버용 경량 크레인 핵심기술개발 연구기관
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(주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 컨테이너 물동량 증가에 따라 부두 신, 증설에 따른 환경문제, 대규모SOC 투자비용문제, 테러로부터의 안전 문제 등의 배경으로 모바일하버에 대한 국산화 개발이 촉진되었으며, 카이스트 등과 함께2010년 5월경 연구개발에 착수하여 2011년 6월 시연회의 성공적 개최및 개발이 완료 되었습니다. 기대효과 모바일 하버크레인은 수심이 얕은 항구나 항만 시설 부족 등으로대형 컨테이너 선박이 항구에 접안할 수 없는 상황에서 항구를 대신하여물류를 이동시키는데 필요한 크레인입니다. 항만시설 비용감소 물류의이동거리를 단축시킴으로서 조선시장과 더불어 세계시장의 점유율 확보및 수요증대를 충족시킬 것으로 예상됩니다. 상품화 세계 컨테이너 물동량 8%대의 증가가 전망되고 있으며 매년 부산항의4~5개 규모에 해당하는 처리능력 증가가 필요합니다. 이로 인해 항구를대신하는 모바일 하버의 수요가 증대된다면 이번 국산화 개발의 성공으로 모바일하버 크레인의 수주를 기대할 수 있습니다. (3) 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSO) 크레인 및 장비 개발 연구과제 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSP) Crane 및 장비개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 2009년 10월 1일 동남광역경제권선도산업 R 과제 FPSO PedestalCrane 기술개발 주관기업으로 선정되었고 2012년 6월 29일개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에맞는 고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있습니다. 원양에서의 악조건에 적합한 장비를 국산화하고 개발함으로써 세계적인 수요증대를 충족할 것으로 기대합니다. 상품화 해양플랜트 기자재는 외국 기업이 시장을 거의 독점하고 있기 때문에선주 영업을 통해 당사 기술력을 알리고 수주할 수 있도록 할 예정입니다. 연구과제 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 2012년 5월 16일 동남광역경제권선도산업 R 과제 BOP GantryCrane 기술 개발 주관기업으로 선정되었고 2015년 6월 26일 개발사업을성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에 맞는고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있으나 관련 기자재국산화율이 매우 낮은 상황입니다. BOP Gantry Crane은 석유시추용Drillship/Rig 용 Drilling System Package의 필수 장비로 국내 개발 실적이전무한 상태이므로 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수있을 것으로 예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. 연구과제 해양플랜트용 60톤급 Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 진행상황 2015년 8월 17일 (재)경남지역사업평가단의 2015년 경제협력권사업비지니스협력형 R 과제 Lattice Boom Crane 기술개발 주관기업으로선정되었고, 2018년 9월 10일 개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 본 개발 크레인은 FPSO, Drillship, Rig, Platform, OSV 등의 해양플랜트Topside main deck에 설치되어 중량물, Raiser rack, Pipe rack 등을Handling 또는 Supply vessel로부터의 중량물 이송을 Handling 하기 위한용도로 사용됩니다. 통상 FPSO 및 Drillship에 2~4기 이상 탑재되는필수장비로 전량수입되고 있는 고가장비로 반드시 국산화가 필요합니다.당사의 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수 있을 것으로예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이
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매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. 라. 소요기술명세 및 자체개발 정도 등 선박용 크레인은 100% 주문생산이기에 고객의 니즈에 맞추어 제품을 만들어야 합니다. 그러기 위해서는 제관과 용접 및 가공기술 뿐만 아니라 기계, 유압, 전기 등의 설계 능력이 우수해야하고 제품에 대한 전문적인 지식과 노하우로 생산력을 높일 수 있어야 다양한 고객의 요구를 만족 할 수 있습니다. 또한, 30Ton 이상의 대형 크레인 제작과 해양플랜트 사업에는 인적 구성과 물적 설비 및 기술적인 설계능력이 반드시 필요합니다. 그리고 대형구조물의 특성상 그 제작 요건이 까다롭기 때문에 각종 인허가 및 인증을 획득하여야 하므로 당사는 설립 초기부터 지속적으로 노력해왔습니다. 개발내역 개발기간 다기능 크레인 전동식 버켓 크레인 고속단정 데빗 API-2C 인증획득 OHSAS 인증획득 마. 핵심 보유기술에 대한 기술 로드맵 당사에서 개발 가능한 고부가가치 크레인 제품에 대한 시장성과 고객확보가 가능한지를 분석하고 검토합니다. 기술개발연구소에서 개발 가능한 제품에 대해서 추진전략을 수립하고 이에 대한 보고서를 작성합니다. 당사가 만든 기존 제품과 유사성과 차이점을 파악한 후 구체적인 개발 프로젝트 팀을 구성하여 설계의 난이도와 규격 및 중량에 따라서 역할 분담을 하여 검토 작업을 합니다. 크레인의 핵심보유기술인 전기, 유압, 기계 설계는 회사의 핵심 인물들이 서로간의 의견을 검토한 후 구체적인 개발 일정을 수립 후 초안 작업을 위하여 크레인의 각 부분(JIB, UPPER POST, PEDESTAL) 및 대수별로 설계를 하고, 전기, 유압 및 시스템에서 구조적인 문제를 해결합니다. 연구프로젝트 전담팀은 각 부서와 초안 설계 도면을 검토합니다. 이 과정에서 당사에서 생산 가능 및 구매조달 가능 여부를 판단합니다. 제품 생산에 필요한 자격요건과 사후 문제점을 파악하고, 지적재산권 침해여부를 검토한 후 판매여부를 결정합니다. 내부적 검토가 완료된 제품은 실용신안 및 특허등록을 통해 당사의 기술보유에 반독점적 지위를 누릴 수 있도록 합니다.신규 제품에 대한 도면이 출도되면 생산에 돌입하여 전기, 유압, 기계 설계 도면의 문제점을 점검하고 각종 선급기관에 품질을 인증 받아 고객에게 납품을 합니다. 납품 후 문제점과 개선점을 찾아 각 부분별로 피드백 하여 설계도면 및 생산, 기술을 보완하여 업그레이드합니다. 자. 지적재산권 등 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 주무관청 상표권 선박용 크레인등 특허청 특허권 다기능크레인 크레인 특허청 특허권 고속단정용 데빗 크레인 특허청 특허권 전동식 버켓크레인 크레인 특허청 특허권 구명정 데비트 크레인 특허청 특허권 심해작업 크레인용 능동보상시스템 크레인 특허청 특허권 심해작업 크레인용 과부하보호장치 크레인 특허청 특허권 오프쇼어 크레인의 장력유지 시스템 크레인 특허청 특허권 오프쇼어 크레인의 장력유지시스템 및 그를 이용한 장력유지 방법 크레인 특허청 특허권 선박 엔진룸 크레인 접근용 대차 크레인 특허청 특허권 BOP 갠트리 오프쇼어 크레인용 권상 및 권하 동조 시스템 크레인 특허청 해외특허권 크레인 중국 특허권 유압 비례 밸브와 PLC를 이용한 래티스 붐 오프쇼어 크레인용 위치 유지 시스템 크레인 특허청 특허권 유압 비례 밸브와PLC를 이용한 래티스 붐 오프쇼어 크레인의 레벨 포지셔닝 방법 크레인 특허청 특허권 유압 릴리프 밸브 및 체크 밸브를 이용한 유압식 지브 크레인의 속도 향상 시스템 크레인 특허청 바. 보유기술의 경쟁력 평가 당사는 해상 크레인에서 설계, 구매, 생산, 품질, 납품, 사후관리까지 TOTAL QA 방식으로 생산하고 있어 고객의 요구에 맞는 제품을 생산하고 있습니다. 그 중 전기, 유압, 기계 설계기술은 당사만의 핵심 기술로서 다양한 고객의 요구에 맞출 수 있는 기술력입니다. 다년간의 축적된 생산력과 노하우는 타사에 비해 우수한 품질로 특화된 기능을 구사할 수 있습니다. 또한, 기술연구소에서는 끊임 없는 기술개발로 변화되는
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고객의 요구에 맞추어 설계를 하고 있으며, 생산성 향상을 위하여 현장의 문제점을 개선해 나가고 있습니다.또한 동종 타사 대비 경쟁력을 키우기 위해 대형크레인 등을 제작하기 위한 생산능력을 확보하고 있으며, 해양플랜트 사업 등의 신규 시장 개척하기 위해 각종인허가 취득 및 설계 개발 등의 기술력을 확보해 나가고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 시장여건-선박구성부분품 제조 (1) 산업의 특성조선기자재 산업이란 선박의 건조 및 수리에 사용되는 모든 기계 및 자재류를 생산하는 조선산업의 후방산업 입니다. 따라서, 조선산업의 경쟁력 확보에 결정적인 역할을 하는 근간이 됩니다. 또한, 철강 및 화학 등 기초소재산업에서 기계, 전자산업에 이르기까지 타 산업에 대한 전후방 파급효과가 큰 산업이며, 수입효과가 큰 산업으로 외화가득에 공헌도가 매우 높습니다.조선기자재 산업은 1970년대 말 조선업계가 본격적으로 세계 조선시장에 진출하면서 하나의 산업으로서 생산 기반을 갖추기 시작했고 조선산업의 경기 변동의 흐름과 함께 성장하였습니다. 1990년대 이후 세계 조선시황의 호조로 국내 신조물량이 확대됨에 따라 조선기자재의 내수가 급증하였고, 그에 따라 조선기자재산업도 체계적인 생산기반을 갖추기 시작하였습니다. 과거 단순가공 조립제품에 속하는 의장품류를 생산하는 수준에서 시작하여 현재는 고부가가치 기계류, 부품, 소재 국산화를 통해 첨단기술이 필요한 기술 선도산업으로 성장하였습니다.조선기자재는 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되므로 중량과 용적에 제한을 받고선박이 해상의 악조건(염수, 고온다습, 진동, 충격 등)속에서 운행해야 하므로 인명의안전을 위하여 내구성, 내식성, 안정성 등 고도의 신뢰성이 요구됩니다. 따라서 선박의 안전운항을 위해 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 각국 선급 검사의 합격품이 요구됩니다. 선박의 선종과 선형이 다양하기 때문에 사양에 맞추어 부품을 생산하는 다품종 소량 주문생산체제로서 제품의 공기가 장기간 소요되고 제품공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비해 많이 차지합니다. 특히 품질과 성능이 선박의 기능에 매우 큰 영향을 미치게 되므로 조선산업의 생산기반 확충과 국제경쟁력 강화를 위해서는 조선기자재산업의 발전이 필수적입니다.(2) 산업의 성장성조선기자재 산업의 성장성은 전방산업인 조선산업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 조선산업은 고부가가치 상선 및 해양플랜트 부문에서 기술력과 건조능력을 바탕으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 특히 LNG/LPG 운반선, 초대형 컨테이너선, 중대형 탱커 등 고부가가치 선종에서 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며 해양플랜트부문의 경우 세계 최고수준의 건조능력과 실적을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내 조선산업은 글로벌 신조발주 침체와 중국 조선산업의 추격 등 악재에도 불구하고 매년 30~40% 안팎의 세계시장 점유를 유지하고 있습니다.조선산업의 구조가 과거 일반 상선에서 고부가가치 선종 및 해양플랜트로 변화함에 따라 조선기자재 산업 또한 점차 높은 기술과 생산시설이 요구되는 첨단 기자재의 비중이 높아지고 있습니다. 특히 2000년대 중반이후 해양플랜트 기자재의 국산화에 대한 필요성이 매우 높아지고 있습니다.국내 조선산업 및 조선기자재 산업의 변화에 발맞추어 기존 상선용 기자재 부문에서는 고부가가치화 및 시장점유율 확대를 추진하고 있으며, 해양플랜트 기자재 부문에서도 기존 실적제품군인 Burner Boom, MHE, Offshore Crane 등의 수주 확대와 함께 연구개발을 통한 신 제품군 시장진입을 위해 노력하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성조선기자재 산업의 전방산업은 조선산업, 조선산업의 전방산업은 해운산업이므로 세계 선박금융시장과 해운시장의 경기 변동, 각종 선박 관련 국제법규 및 기준의 변경에 따른 선주들의 수요 증감에 큰 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소회사가 영위하고 있는 대형 기계류 및 구조물 산업은 기술력은 물론이고 대규모 생산, 테스트 및 야적을 위한 설비와 부지를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 사업 초기 상당한 투자 자금이
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필요합니다. 또한, 안정적인 제품을 생산하기까지 상당한 기간이 소요되며 조선사 및 선주사의 까다로운 품질테스트 및 인증을 통과할 수 있을 정도의 축적된 품질관리 노하우가 필요합니다. 게다가 선주가 특정 업체의 제품을 지정하는 경우가 많아 브랜드 인지도를 확보하기까지 장기간에 걸친 영업실적이 필요 합니다. 따라서, 신규 업체가 시장에 진입하기 매우 어려운 산업이며 소수 기업간의 경쟁이 치열한 상태입니다.(5) 자원조달상의 특성주요 원자재는 강재와 형강으로 한일철강과 국일철강, 삼우강업에서 주로 조달하고 있습니다. 국제 원자재 가격 등의 변동에 따라 공급처인 철강회사의 제품 가격 변동이 고스란히 제품의 원가에 반영되어 외부 요인에 의한 제품의 가격변동성이 높습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등선박은 막대한 재화와 인명을 수송하므로 염수, 고온다습, 진동, 충격 등 해상여건의 극복을 위해 내구성, 내식성, 안전성 등 고도의 품질 보장이 요구됩니다. 국제해사기구(IMO)에서는 해상인명안전협정(SOLAS), 해상오염방지협약(MARPOL) 등 국제협약을 제정하여 여러 기준과 규제를 생산자에게 부과하고 있습니다. 그리고 선주가 요구하는 각국 선급 검사 및 공업규격을 적용해야 하므로 당사는 철저한 품질관리시스템 및 테스트 장비를 완비하여 검사를 수행하고 있습니다. (7) 시장점유율 객관적인 시장의 규모와 통계자료가 없어 시장점유율은 산출할 수 없습니다. 가. 시장여건-기자재 판매 및 수리 (1) 산업의 특성선박 위주의 기자재 판매 및 수리사업은 조선업과 해운업과 운명을 같이 한다고 할 수 있습니다. 건조 시점으로부터 일정기간이 소요되면 선박의 무상 보증기간이 종료되면 선박을 운항하는 선주사 및 해운사는 노후되가나 고장이 발생하는 경우에는 필요한 부품을 교체하거나 해당 부분을 수리해야만 합니다. 전세계적으로 선박의 척수가 증가할수록 동 사업은 계속적으로 성장하게 됩니다.전통적으로 동 사업을 수행하는 업체들은 상당히 많이 있으며, 최근은 디지털화 관리방식, 친환경제품의 취급, 스마트 물류시스템과 기지의 구축, 기자재의 신속 공급 시스템을 구축한 업체들이 시장을 선도할 것입니다.동 산업은 계속적으로 성장하는 사업이며, 시장을 주도하는 시스템과 부품의 확보, 해운사 및 선주사와의 신뢰관계에 따라 경쟁관계가 재편될 것으로 보입니다.(2) 산업의 성장성선박 위주의 기자재 산업의 성장성은 전세계적인 해운업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 해운업이 성장할수록 더 많은 선박이 건조되고 , 선박 건조 시점으로부터 일정 시간이 지난 선박이 많아질수록 더 많은 기자재의 수요가 발생하고 기자재의 수리가 필요해집니다. 해운업이 성장하는 한 기자재 판매 및 수리사업은 계속 성장할 수 있습니다. 다만 기존 업체 간 가격경쟁이 치열해 디지털화되고 친환경제품 위주로 판매를 집중하는 방향으로 시장이 성장할 것으로 예상합니다. 장기적으로는 친환경 선박이 확대되고 자율 운항 기술의 발전으로 전통적인 선용품의 수요가 변할 가능성이 있으며, 스마트 물류 시스템, 친환경, 고급화 전략을 갖춘 업체들이 생존할 것으로 보입니다.(3) 경기변동의 특성기자재 판매 및 수리사업은 조선산업, 해운업의 의 경기에 큰 영향을 받는 산업이므로 세계 선박금융시장과 해운시장의 경기 변동, 각종 선박 관련 국제법규 및 기준의 변경에 따른 선주들의 수요 증감에 큰 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소선주가 특정 업체의 제품을 지정하는 경우가 많아 브랜드 인지도를 확보하기까지 장기간에 걸친 영업실적이 필요 합니다. 전문적으로 취급하는 제품을 확보하고 선주가 요구하는 적시성과 긴급성을 얼마나 성실히 수행하는가가 가장 중요한 경쟁요소라 할 수 있습니다. 기존 업체들간의 경쟁이 치열한 상태입니다.(5) 자원조달상의 특성각종 부품을 취급하는 업체들은 국내에 많이 존재하기 때문에 특별한 어려움은 없습니다. 간혹 장납기에 해당하는 제품들은 재고로 보관하여 이를 해결해야 하는 과제가 있습니다.(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등선박은 막대한 재화와 인명을 수송하므로 염수, 고온다습, 진동, 충격
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등 해상여건의 극복을 위해 내구성, 내식성, 안전성 등 고도의 품질 보장이 요구됩니다. 국제해사기구(IMO)에서는 해상인명안전협정(SOLAS), 해상오염방지협약(MARPOL) 등 국제협약을 제정하여 여러 기준과 규제를 생산자에게 부과하고 있습니다. 그리고 선주가 요구하는 각국 선급 검사 및 공업규격을 적용해야 하므로 당사는 철저한 품질관리시스템 및 테스트 장비를 완비하여 검사를 수행하고 있습니다. (7) 시장점유율 객관적인 시장의 규모와 통계자료가 없어 시장점유율은 산출할 수 없습니다. 나. 영업개황 영국 해운 시장 분석 기관 클락슨(Clarkson)에 따르면 올해 건조량은 2024년과 비슷할 것으로 예상되었습니다. 선종에 대해서는 탱커선과 LPG선이 전년 수준으로 유지 될 것으로 내다보았습니다.해운업계의 탄소 배출 저감 규제가 강화되면서 친환경 기술과 설계에 대한 수요가 크게 늘면서 앞으로도 친환경 선박기술과 친환경 연료에 대한 신조선발주 수요는 더욱 늘어날 것으로 예상됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 선박용 크레인 등 선박구성부분품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하며, 선박용 크레인(Marine Crane)과 해양플랜트용 크레인(Offshore Crane), 데크머시너리(Deck Machinery), 머테리얼핸들링이큅먼트(Material Handling Equipment), 각종 LPG 및 LNG TANK 등을 전문적으로 제조하고 있습니다.국내 조선산업 및 조선기자재 산업의 변화에 발맞추어 기존 상선용 기자재 부문에서는 고부가가치화 및 시장점유율 확대를 추진하고 있으며, 해양플랜트 기자재 부문에서도 기존 실적제품군인 Burner Boom, MHE, Offshore Crane 등의 수주 확대와 함께 연구개발을 통한 신 제품군 시장진입을 위해 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 2024년제21기 2023년제20기 증감액 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [결손금] [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 - 제21기 자산은 전기 대비 22,262백만원 증가한 65,819백만원입니다. 자산증가의 주요 원인은 본점 소재지 변경에 따른 공장 구입으로 인한 유형자산의 증가 및 에스앤씨코스앤드트레이딩 주식양수에 따른 종속기업투자자산 증가입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 2024년제21기 2023년제20기 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 계속영업이익 중단영업이익 당기순이익 당기총포괄이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 (단위: %) 구 분 산 식 비 율 제 21 기 제 20 기 증감 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 차입금 의존도 차입금/총자산×100 나. 자금조달 차입금 운용은 회사의 영업환경과 연계하여 금융시장의 변동성 확대에 대비해 적정 유동성 확보를 목적으로 신축적으로 운용할 계획입니다.당기 말 현재 당사 및 종속회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계 정 과 목 제 21 기 제 20 기 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 소 계 비유동부채 장기차입금 소 계 합 계 다. 현금흐름 (단위: 백만원) 과 목 제 21 기 제 20 기 증감액
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업 부문 당사는 B2C 유통 및 음식물 처리기 렌탈을 주요 사업으로 하는 종합유통채널 기업입니다. 사업부문내 주요 서비스는 다음과 같습니다. 구분 주요 서비스 B2C사업 온라인 채널 및 홈쇼핑을 통한 판매사업쿠팡 및 네이버스토어, 카카오를 통한 e-커머스 렌탈사업 가정용, 업소용 음식물처리기 렌탈사업 나. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 (1) B2C 유통 전자상거래는 저렴한 가격과 품질, 신속한 배송, 사용자의 후기 등 지속적인 서비스의 향상으로 합리적인 구매를 유도해 타 업종 대비 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 최근 스마트폰의 확산 및 간편결제 등의 보편화로 소비자들은 백화점과 대형마트 등과 같은 오프라인보다 저렴하고 편리한 온라인 쇼핑을 선호하고 있습니다. 또한, 매장에서 제품을 살펴보고 온라인으로 더 낮은 가격에 구매하는 소비자가 증가하는 등 소비 트렌드가 오프라인에서 인터넷/모바일 쇼핑 중심으로 변화하고 있습니다. 이러한 소비 트렌드의 변화로 인터넷쇼핑 시장은 지속적인 성장을 이어갈 전망입니다.통계청에 따르면, 온라인 쇼핑 시장은 2013년 30조 883억 원에서 2019년 134조 5,830억 원 2020년 161조 1,234억 원으로 연평균(CAGR) 27% 성장해 왔습니다. 그러나 이러한 높은 성장성은 더욱 많은 업체들의 진입을 이끌었고, 시장에서의 경쟁 강도는 높아졌습니다. 온라인 쇼핑 시장에는 기존 오픈마켓 사업자들뿐만 아니라, 오프라인 유통업체, 홈쇼핑 업체 등이 앞다투어 진입했습니다. 또한, 소셜 커머스 업체들도 오픈마켓 진입을 선언하여 경쟁이 더욱 과열되었으며, 인터넷 포털사의 오픈마켓 진입 및 영향력 있는 사업자로서의 급성장은 시장 내 가격 경쟁을 심화하는 요인으로 작용하고 있습니다.이와 같은 경쟁 심화로 인해 가격, 브랜드 인지도 확보, 고객 충성도, 상품 구색, 판매 노하우 등에서 우위를 확보한 상위 몇몇 업체 위주로 시장 경쟁구도가 재편성되는 추세입니다. 결국 마켓 플레이스의 경쟁력은 고객 로열티와 신뢰도이며, 경쟁력 제고를 위한 핵심 요인은 상품, 가격 역량을 보유한 유능한 판매자를 확보하는 것과 이들을 효율적으로 관리하는 것이라 할 수 있습니다. (2)렌탈사업 전 세계적으로 환경규제 및 탄소중립 문제의 중요성이 부각되면서 음식물처리기 시장의 전망은 매우 긍정적입니다.음식물 처리기 제품들은 10여년 이전부터 개발되어 현재는 미생물 활용방식, 건조 분쇄방식 등 다양한 제품들이 만들어 지고 있습니다.우리나라는 오래전부터 음식물 쓰레기에 대한 규제를 적용하여 처리비용을 부과하고 있으며, 음식물 처리 비용은 시간이 지남에 따라 지속적으로 상승하고 있어 이제는 지역에 따라 종량제 봉투를 이용하는 것보다 음식물처리기를 이용하는게 비용 절감이 되기도 합 니다.국내 음식물 처리기 시장은 1천억원 이상이 될 것으로 추 산되고 있으며 당사는 이 분야 제조 및 렌탈사업에서 선두주자가 되고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 B2C 유통사업부와 렌탈사업부에서는 온라인을 통항 상품의 유통 및 음식물처리기를 판매하고 있습니다. 별도기준 사업부문별 매출액 및 매출액 비율은 다음표와 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 B2C 유통사업 상품매출 수입상품 등 렌탈사업 리스매출 음식물처리기 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 회사는 해외 상품을 수입하여 판매하고, 일부는 국내에서 제조 또는 유통되는 상품을 매입하고 있습니다. 나. 주요 원재료등의 가격변동 추이 해외 상품의 경우 수입시점의 환율에 따라 가격차이가 발생 합니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 상품유통의 경우 제3자 물류센터를 이용하고, 렌탈사업의 경우 제조사에서 고객사에게 납품하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 보관소 및 생산설비 시설은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출상황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구분 제19기 제18기 제17기 (당기) (전기) (전전기) B2C 유통사업부 상품 매출
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수출 내수 렌탈사업부 리스매출 수출 내수 합 계 수출 내수 나. 수주상황 당반기 현재 예상되는 판매 및 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.1) 시장위험① 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. ② 이자율위험회사는 당분기말 현재 변동이자부 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으므로, 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산,채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.3) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 나. 자본위험관리 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 -당사는 본 보고서 제출일 현재 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 당사는 연구개발 조직이 없어 해당 내용은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. B2C 유통 당사의 B2C 유통사업은 온라인채널과 홈쇼핑 그리고 수산물 유통(킹크랩 등) 쿠팡 및 네이버스토어, 카카오 등 e-커머스를 통해 소비자에게 직접 판매하는 사업입니다.(1) 온라인채널과 홈쇼핑현재 국내 대형 홈쇼핑을 통한 해외유명 패션 품목을 판매하고 있으며 높은 마진율을 위해 상품 매입부터 판매 홈쇼핑 방송까지 일괄적으로 당사가 주도하여 진행하고 있습니다. 지속적인 방송을 통한 인지도를 확보하여 매출의 지속을 유지하고자 노력하고 있습니다.(2)쿠팡 및 네이버스토어, 카카오를 통한 e-커머스e-커머스는 저렴한 가격과 품질, 신속한 배송, 사용자의 후기 등 지속적인 서비스의 향상으로 합리적인 구매를 유도해 타 업종 대비 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 최근 스마트폰의 확산 및 간편결제 등의 보편화로 소비자들의 소비 트렌드가 오프라인에서 인터넷/모바일 쇼핑 중심으로 변화하고 있습니다. 이러한 소비 트렌드의 변화로 인터넷쇼핑 시장은 지속적인 성장을 이어갈 전망입니다. 당사는 2020.7월부터 쿠팡을 통해 코카콜라 , 사이다 , 과일주스 등 음료를 판매하고 있으며 네이버스토어를 통해 골프의류와 패션 악세사리 그리고 소비재 품목을 판매하고 있고 카카오를 통해 수입 식품등을 판매하고 있습니다. 당사는 매출 및 수익 규모를 확대하는 가운데 안정적인 이익을 창출하며 오픈마켓 본원적 경쟁력을 강화하는데 주력하고 있습니다. 기존 PC 기반의 인터넷 쇼핑 사업 외에 모바일 쇼핑 사업을 강화하여 모바일 사업 확대를 지속적으로 추진할 예정입니다. 당사는 인터넷 이용자의 당사 홈페이지 접근 가능성 다양화를
지유온 — 사업보고서 (2024.12)

위해 검색 엔진/디렉터리, 링크 교환, 배너광고, 스폰서십, 이메일 활용 등을 통한 적극적인 판촉 활동을 펼치고 있으며, 다양한 형태의 제휴를 통해 인터넷 쇼핑 서비스를 다각적으로 수행하고 있습니다. 또한 시간대별 깜짝 할인 판매 등 구매, 소비욕구를 자극할 수 있는 다각화된 마케팅을 지속적으로 개발하여 실시하고 있습니다.따라서 당사는 경쟁력 제고를 위해 지속적으로 상품, 가격 역량을 보유한 유능한 공급업체를 확보하고 이들을 효율적으로 관리하며 당사가 보유한MP 결제 회원사에 대한 영업을 확대하여 지속적인 매출을 기대하고 있습니다 나. 렌탈사업 음식물 처리기는 인체에 무해한 미생물(유산균, 효모등을 배합)을 음식물 쓰레기 분해에 활용하는 친환경 제품입니다.당사가 렌탈하는 상품은 다음의 시중에 판매되는 음식물 처리기와는 차이점이 있습니다.기존 음식물 처리기처럼 분쇄나 건조의 과정을 거치지 않고, 미생물만을 활용해 음식물을 분해하기 때문에 소음이 거의 없습니다. 아울러 음식물 처리기 내부의 자동 물 세척 기능을 갖춰 음식물이 분해되는 과정에서 발생하는 악취도 줄였습니다.렌탈 상품 의무 기본 사용기간은 48개월이며, 중도해지시 위약금 발생되며 공급사에서 음식물처리기를 재매입해 가는 조건으로 사업을 진행하고 있습니다.
지유온 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 나. 개요 2024년 당사는 회사의 경쟁력을 유지 및 증진하기 위해 다각적인 비용 절감을 통해 수익성 개선에 힘쓰고 있으며, 신규 렌탈 유치 및 신규 거래처 발굴 등 지속 성장을 위한 기반을 구축하고 있습니다. 다. 영업실적 및 재무상태 (1) 요약재무상태 (단위: 원) 구분 제19기 제 18 기 제 17 기 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 (2) 요약 영업실적 (단위: 원) 구분 제19기 제 18 기 제 17 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 기타이익 기타손실 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익
뉴트리 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 참조 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 24기(당기말) 23기(2023년말) 22기(2022년말) 21기(2021년말) 20기(2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 (기준일 : (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 우선주 보통주 장외직접 취득 우선주 보통주 공개매수 우선주 보통주 소계(a) 우선주 보통주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 우선주 보통주 현물보유물량 우선주 보통주 소계(b) 우선주 보통주 기타 취득(c) 우선주 보통주 총 계(a+b+c) 우선주 보통주 3. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : (단위 : 억원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 체결 신탁 체결 5. 정관에 관한 사항 1. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 제19기 정기주주총회 본점 소재지 변경 본사이전 제22기 정기주주총회 관련법 개정 관련법 개정반영 제23기 정기주주총회 사업목적추가 사업영역확장 - 2024.03.29 정관변경 세부사항은 아래와 같습니다. 정관변경_1.jpg 정관변경_1 정관변경_2.jpg 정관변경_2 정관변경_3.jpg 정관변경_3 2. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 식품 및 식품첨가물 제조 및 도.소매업 영위 식품 및 식품첨가물 수출입업 영위 부동산 임대업 영위 전자상거래업 영위 전화권유판매업, 방문판매업 영위 화장품 제조, 판매 영위 동물용사료 제조 및 판매업 미영위 의료기기 제조 및 판매업 미영위 의약품 제조 및 판매업 미영위 보관 및 창고업 미영위 기타 운송관련 서비스업 미영위 각호에 관한 부대사업 일체 영위 3. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 동물용사료 제조 및 판매업 추가 의료기기 제조 및 판매업 추가 의약품 제조 및 판매업 3-1. 변경 사유 [변경일 : 2024.03.29] 변경취지 및 목적, 필요성 사업영역확장 사업목적 변경 제안 주체 2024년 3월 정기주주총회 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 기존에 영위중인 당사의 주력상품인 콜라겐을 주원료로한 사업 으로 사업영역 확장을 위하여 사업목적을 추가하는 것이며 주된 사업에 미치는 영향은 미미 할 것으로예상됩니다. 4. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 동물용사료 제조 및 판매업 의료기기 제조 및 판매업 의약품 제조 및 판매업 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 사업의 다각화를 통해 경영상의 목적을 달성하기 위해 추가되었습니다 구 분 내용 - 동물사료 콜라겐 첨가- 관절, 소화 건강등 반려동물 건강보조제, 사료수요 증가 - GPH펩타이드를 베이스로 한 주사제의 개발- 피부 노화를 방지/ 피부건강 개선 효과 증대 - 에버콜라겐의 기능성 확장으로 신규사업 도전- 모발,뼈, 인대/힘줄, 시술 시너지등 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 구 분 내용 - 반려동물의 건강과 웰빙에 대한 관심 증가에 따른 건강보조제, 사료등 수요 증가로 향후 시장 성장성이 높음 - 피부탄력, 피부건강에 대한 관심도 증가로 인한 수요증가 예상- 콜라겐 주사는 최근 미용시장에서 보톡스, 필러등 미용시술의 대체물로 주목받고 있으며, 향후 더 많은
뉴트리 — 사업보고서 (2024.12)

수요가 있을것으로 예상됨. - 고령화 인구 증가로 인한 관절건강 관심도 증가- 콜라겐 기능성 확장으로 콜라겐을 이용한 의약품 (관절건강 개선, 근육회복 등) 수요가 증가할 것으로 예상함. 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다. 4) 사업 추진현황 - 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다. 5) 기존 사업과의 연관성 - 위 추가된 사업은 당사의 주력상품인 콜라겐을 주원료로 한 사업으로 기존의 사업과 연관성이 있습니다. 6) 주요 위험 - 없음 7. 향후 추진계획 구 분 내용 - ODM으로 진행 예정으로 시생산 및 개발완료된 상태이며, - 시장환경 분석 후 출시 시기 조율예정 - 전문업체 선정 (완료)- 전문업체와 공동 (동물실험등)개발 착수 (25년)- 안전성 / 임상/ 인허가 완료계획 (28년 예정) 8. 미추진 사유 해당사항 없음.
뉴트리 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 당사는 2001년 창사 이래 자연주의에 입각하여 차별화된 독자적 생명공학 기술을 바탕으로 외적, 내적으로 젊고 건강하고 아름다운 삶을 영위할 수 있도록 하는 천연물 유래 이너뷰티 건강기능식품 소재 및 완제품을 개발하고 유통하는 이너뷰티 전문기업입니다. 당사는 이너뷰티 시장을 피부건강(뷰티)식품과 다이어트 식품을 포함한 시장으로 자체 규정하고 이 시장을 타겟으로 사업을 영위하고 있습니다. 이너뷰티 건강식품사업을 전개함에 있어, 자외선(피부), 활성산소(혈관), 체지방, 근육 건강의 4대 핵심 효능 카테고리를 중심으로 소재 연구개발을 추진해 오고 있으며, 개발된 소재를 기반으로 B2C와 B2B 사업을 전개하고 있습니다. 국내 최초 콜라겐 2중 기능성 개별인정(식품의약품안전처) 획득 및 2022년 10월 콜라겐의 관절/연골 기능성을 추가 획득하는 등 무엇보다도 고객의 욕구와 건강상태를 감안하여 고객의 건강에 기여할 수 있는 진실한 제품을 개발하고 있으며, 피부건강(뷰티) 제품군, 다이어트 제품군, 건강지향적인 슈퍼푸드 식품군, 기능성 식품(Functional supplement)의 4가지 제품군으로 홈쇼핑, 온라인, 오프라인 등의 경로를 통해 판매되고 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 사업 개황 (가) 회사 개요 이너뷰티 소재 및 제품을 개발하는 데 있어서 가장 중요한 핵심 기술은 (1) 소재 발굴 및 효능 검증 기술, (2) 개발 소재의 완제품에의 적용기술 및 (3) 흡수율 증진을 통한 효능 최적화 기술입니다. 최근 10여년 동안 동남아시아에서 자생하는 천연식물 핑거루트를 발굴하여 이를 인비트로, 인비보 및 인체적용시험을 통해 체지방 감소와 피부건강 등 두가지이상의 기능이 있음을 확인하였습니다. 당사가 개발한 핑거루트 추출분말(브랜드명: 판도라)은 (1) '체지방 감소에 도움을 줄 수 있음’, (2) '피부 보습에 도움을 줄 수 있음’ 및 (3) '자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강 유지에 도움을 줄 수 있음'이라는 3가지 기능성을 생리활성 2등급으로 모두 인정받아 타블렛 제형의 ‘판도라’로 제품화하는데 성공하였으며, 핑거루트 추출물을 이용한 완제품을 개발함에 있어서 소재 특성상의 한계가 있었으나, phyto-dispersion(포접/분산)기술과 정제품 붕해 촉진 기술을 개발하여 한계를 극복하였습니다. 뉴트리 이너뷰티 관련 주요 소재인 저분자콜라겐펩타이드(브랜드명: 에버콜라겐)의 경우에도, (1) '피부보습에 도움을 줄 수 있음' (2) '자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강 유지에 도움을 줄 수 있음' (3) '관절 및 연골 건강에 도움을 줄 수 있음'의 세가지 기능성을 모두 인정받아 제품화에 성공하였습니다. 본 제품은 기존 콜라겐 제품들과는 효능 면에서 차별화된 제품으로, 효능 최적화 기술 을 적용, 1g의 소량 섭취에도 피부까지 도달하여기능성을 실현할 수 있는 있으며 3g 섭취시에는 관절 건강에도 효과를 볼 수 있는 제품입니다. 당사는 자체적으로 보유한 기술과 특허를 활용하여 이너뷰티 관련 다양한 소재를 발굴/개발하였습니다.또한 개발소재의 물성 등 단점을 극복하고 효능을 최적화시켜 국내 이너뷰티 시장을 활성화시키고 소비자 호응을 받는 히트 브랜드를 개발 육성하여 왔습니다. 구체적인 연구개발 성과로, 체지방 감소, 피부 미용, 미백, 주름, 근육 증강 개선 등 이너뷰티 관련 다양한 효능을 가진 국내외 천연물을 기반으로 다수의 특허를 보유하고 있습니다. 당사는 산학협력, 기술이전 및 자체개발을 통해 유용한 특허와 상표를 지속적으로 확보하고 있으며, 이를 활용한 다양한 제품을 개발하여 소비자에게 제공함으로써 건강기능식품의 과학화와 산업발전을 통한 국민 건강 증진에 기여하고 있습니다. (나) 주요 연혁 일 자 내 역 2001년 4월 회사 설립 츄어블 멀티/페로 플러스 공동개발(아모레퍼시픽, 뉴트리,일본 다께다 식품) 2002년 씨제이 팻다운 공동개발 및 런칭 2004년 ISO 9001 취득, 벤처기업, INNOBIZ 기업 인증 산업기술 표준원 신기술 인증
뉴트리 — 사업보고서 (2024.12)

(NET취득): 아라비노자일란 제조기술 씨제이 컨디션 리뉴얼 공동 작업 및 ADH 개발 2008년 건강기능식품 제조업 허가 취득 2009년 한국식품과학회 기술진보상 수상 2010년 지식경제부 기술혁신상 수상 2013년 핑거루트 추출물 개별인정 취득 및 한국야쿠르트 룩 개발 및 런칭 저분자콜라겐펩타이드 개별인정 취득 2014년 감초추출물 개별인정 취득 판도라다이어트 TV홈쇼핑 런칭 에버콜라겐 및 슈퍼위가드 TV 홈쇼핑 및 쇼핑몰 런칭, 에버콜라겐 타임 런칭 해국추출물 체지방 감소 임상 시험 완료 발효더덕추출물 기억력 개선 임상 시험 완료 2016년 중국 현지법인,뉴트리(상해)상무유한회사 설립 더 퍼스트 올가노니 제품 출시 한국식품과학회 이너뷰티 부문 기술상 수상 2017년 텔레마케팅 자회사 뉴트리오투 및 뉴트리커넥트 설립 식품의약품안전처장 건강기능식품발전 기여 공로 표창장 수상 핑거루트추출물 함유 다이어트 식품 장영실상 수상 해국추출물 농림부 신기술 인증 취득 수출프론티어 기업 선정 2018년 2018 건강기능식품 대상 (체지방감소 건강식품 부문) 중국 유고 홈쇼핑 에버콜라겐 타임 판매 개시 중국 보건식품인증 취득을 위한 독리실험, 임상시험 완료 네트워크 마케팅 판매 자회사 에버스프링 설립 12월 13일 코스닥시장 상장 2019년 2월 신기술사업금융업 자회사 레이크우드파트너스(주)설립 4월 에버콜라겐 타임 런칭 5월 핑거루트 유도체 또느 이를 함유하는 카엠페리아 판두라타 추출물의 신규한 용도 (출원번호 No. 08840361.3) 6월 동부콩, 잠두콩 또는 제비콩을 함유하는 근 기능 개선 또는 운동수행능력 향상용 조성물 (출원번호 2018-0132585) 8월 에버콜라겐 인앤업 플러스 제품 런칭 2020년 3월 에버콜라겐 타임 비오틴 제품 런칭 10월 유산균제품 [마스터바이옴] 런칭 2021년 2월 마시는 콜라겐 [ 에버콜라겐 로열에이지 시그니처 앰플] 런칭 2022년 저분자콜라겐펩타이드 식약처 개별인정형원료 기능성 추가 인정 획득 (관절) 2023년 2월 이츠코어 7일의 보스웰리아 런칭 5월 블랙포맨 콜라겐 코렉터 GPH 올인원 런칭 5월 저분자콜라겐펩타이드 식약처 신규 개별인정 획득 5월 자바후추 추출물을 유효 성분으로 포함하는 혈관 내피 세포 활성 조절 관련 질병의 예방, 개선 또는 치료용 조성물 특허권 취득 6월 콜라겐 코렉터 GPH 슬리핑 마스크팩 런칭 6월 에버콜라겐 엑티브에이드 런칭 9월 관절콜라겐 3000 런칭 10월 지노마스터 퀵 런칭 11월 에버콜라겐 뷰티앰플 런칭 2024년 3월 할랄인증 에버콜라겐 타임 말레이시아 왓슨 런칭 8월 에버콜라겐 콜라겐구미 런칭 8월 지노마스터 프라임 론칭 9월 뉴트리 루피니빈 런칭 9월 카뮤트 브랜드 밀 함유 발효효소 런칭 9월 내츄럴 TG 식물성 오메가3/오메가3 업 런칭 10월 에버콜라겐 바이탈 론칭 11월 에버스트로겐 런칭 12월 뉴트리 레몬즙 런칭 (다) 사업 현황 당사는 2017년부터 B2C 사업에 역량을 집중하여 홈쇼핑과 자사몰(on-line)을 통한 영업을 강화하고, 제품 포트폴리오 확대 및 마케팅 플랫폼의 구축으로 브랜드 강화를 추진하였으며, 브랜드력을 기반으로 오프라인, 드럭스토어, 해외 진출을 추진하고 있습니다. . (라) 사업 성공 전략 당사는 소재와 완제품 개발을 동시에 추구하여 건강기능식품산업 분야에 있어서 지속적으로 경쟁력을 확보할 계획입니다. 이너뷰티를 포함한 건강기능식품에 있어서의 핵심 성공요인은 (1) 차별화된 독자소재 확보, (2) 자체 브랜드 구축 및, (3) 자체 유통망 확보입니다. 소재 개발에 있어서 당사 R 추구하는 성공 전략은 NRDO 시스템으로, 당사의 축적된 경험과 노하우를 바탕으로 차별화된 독자 소재를 개발/확보함에 있어 중요한 핵심역량만 자체 확보하고, 반복적이거나 정형화된 부수 역량은 외부 아웃소싱을 통해 확보함으로써 보다 신속하고 효율적인 소재 개발 전략을 취하고 있습니다. (NRDO란, No Research Development Only의 약어로 당사는 그간의 경험과 노하우를 바탕으로 소재 개발에 있어서의 핵심