chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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베게너육아종증 및 현미경적 다발혈관염 작용기전 Rituximab은 혈액 내 B 림프구의 표면 항원인 CD20 단백질에 특이적으로 결합하는 키메릭단일클론 항체이며, Rituximab은 인체 내부를 돌아다니다가 성숙한 B세포 (NHL에 의해 변이된 면역체계 세포) 에서만 볼 수 있는 CD20 단백질에 결합.이 단백질은 다른 정상 세포에는 물론이고, 같은 B세포라도 미성숙 세포에는 없는 단백질이기 때문에, 인체의 다른 정상 부위에는 아무런 영향 없이 암세포를 선택적으로 죽일 수 있음. 제품의 특성 Roche의 Rituxan/Mabthera에 대한 바이오시밀러 진행경과 18.8 비임상 개시19.4Q 비임상 완료 향후계획 글로벌 임상 1상, 3상 준비중 경쟁제품 리툭산 바이오시밀러 트룩시마(셀트리온) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Rituxan에 대한 바이오시밀러) 시장규모 기타사항 (4) 품목 : GS071(레미케이드 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 크론병, 강직성 척추염, 궤양성 대장염, 류마티스성 관절염, 건선성 관절염, 판상 건선 작용기전 Infliximab 은 TNF (human Tumor necrosis factor)-alpha에 대한 키메릭 (생쥐-인간) 단일클론 항체로써 TNF-alpha에 특이적으로 결합하여 TNF-alpha의 활동을 억제함으로써 과도한 TNF-alpha 발현에 의한 류미티스성 관절 손상과 위장 크론씨병을 치료. Infliximab은 활성을 가진 TNF-alpha trimer 뿐만 아니라 TNF-alpha monomer에도 결합할 수 있고, 또한 수용성 TNF-alpha 뿐만 아니라 세포막에 이미 결합한 TNF-alpha 에도 결합할 수 있어 TNF-alpha 억제 효과가 큼. 제품의 특성 Johnson 의 Remicade 에 대한 바이오시밀러 진행경과 11.08~12.03 한국 임상1상12.03~12.11 일본 임상1상13.08~15.09 일본 임상3상15.10 일본 품목허가 신청16.04 미국 임상3상 IND 신청17.01 미국 임상3상 시작17.09 일본 품목허가 승인18.04 터키 품목허가 신청19.05 미국 임상3상 완료 향후계획 터키 품목허가 신청 경쟁제품 레미케이드 바이오시밀러 렘시마(셀트리온), 렌플렉시스(삼성바이오에피스) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Remicade에 대한 바이오시밀러) 시장규모 기타사항 ※ 당사의 바이오신약 연구개발 실적 관련 사항은 상기 "II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 가. 경영상의 주요 계약 등 - (2) 라이센스인(License-In) 계약"을 참조 바랍니다. ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 비밀정보에 해당될 수 있어 기재를 생략함 7. 기타 참고사항 가. 회사의 현황 ① 금속표면경화육성 (Hardfacing) - 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해 왔으며 꾸준히 물량이 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독과점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출
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사업부문임. 1) 영업개황- 당사는 1973년 국내 최초로 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행한 이래 국내 Hardfacing 발전에 견인차 역할을 해왔으며, POSCO를 비롯하여 기타철강업체에 대한 Hardfacing을 수행하여 제철산업 발전에 공헌해 왔습니다.- 당사는 그동안 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행하면서 축적한 기술과 경험을 바탕으로 화력발전소의 Coal Pulverizer, 시멘트 플랜트의 Crusher 등의 Hardfacing 및 Wearplate시장에 진출하였으며 열병합발전소 발전설비 Hardfacing분야에도 적극참여를 추진하고 있으며 특히 Wearplate는 일본의 업체와 협력체제를 구축하여 일본시장을 적극 공략하고 있습니다. 또한 1996년 투자를 완료한 HVOF 용사설비 외에 SFA 용사분야의 투자를 통해 제품고급화 및 종합 Hardfacing 업체로서 국내 위상을 공고히 하고 있습니다. 2) 시장점유율 - 당사의 Hardfacing은 매출의 약 70%를 POSCO 등 업체에 대한 유지보수작업으로 수행하고있으며 1975년부터 POSCO 설비 Hardfacing 작업을 시작한 이래 POSCO 등의 원가절감및 조업안정에 크게 기여해 왔으며 회사의 기저를 담당하는 주업종의 하나임- Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되어 있으며 용접기술 또한 상당한 축적이 이루어지지 않으면 POSCO와 같은 연속생산 설비에 적용이 어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태임 - 당사는 지속적인 생산설비 증설 및 일본 NSH사로부터 용사(Thermal Spraying) 기술도입을 통하여 POSCO의 제품 고급화 정책에 부응하는 한편 기존 연주공장 및 신규건설 연주공장 설비 Hardfacing관련 신규장비(Acuclad System)를 미국 Acutus사로부터 도입, 품질개선 및 생산성을 제고하여 POSCO의 품질수요에 대처하고 있으며 다수의 해외 제철소 건설용 Roll류의 Hardfacing 실적을 보유하고 있습니다. ② 의약품사업부 1) 산업의 특성의약품 산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학, 통계 등의 산업과 융ㆍ복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업이며, 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 의약품 산업은 경제 활성화 기능 뿐 아니라 인류의 생명과 관련한 사회 안전망 기능을 갖추고 있어 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다.2) 산업의 성장성인구구조의 고령화 및 국민소득 향상에 따라 건강에 대한 관심이 증가되었고, 식습관의 서구화 및 환경 변화로 성인병 및 만성질환이 증가하면서 2022년 국내 의약품 시장 규모는 29.86조원으로 전년대비 17.59% 성장했습니다.식품의약품안전처에서 발표한 2023 식품의약품통계연보에 따르면, 2022년 의약품 생산액은 28.95조원으로 전년대비 13.57% 증가하였고, 수출액은 10.46조원으로 전년대비 7.99% 감소, 수입액은 11.37조원으로 전년대비 0.87% 소폭 증가하였습니다. 이에 2022년 국내 의약품 시장규모는 29.86조원을 기록하며, 최근 5년간 연평균 성장률이 5.25%에 달했습니다.의약품 수출은 2022년 전년대비 감소하는 모습을 보였으나, 최근 5개년간 연평균 성장률이 15.25% 우상향 추세를 보이고 있으며, 이에 더해 바이오의약품 생산 증가 및 원료 의약품 생산실적 증가 등의 영향으로 2016년 국내 의약품 산업 사상 첫 20조원을 돌파한 이후 국내 의약품 시장은 꾸준히 확대되고 있습니다. [국내 연도별 의약품 사업규모] (단위: 조원) 연도 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 연평균 성장률 생산액 수출액 수입액 시장규모 주1) 시장규모 = 생산액-수출액+수입액 주2) 연평균 성장률: 최근 5개년 자료 : 식품의약품안전처, 2023 식품의약품통계연보, 2. 의약품 산업 현황 국내
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인구구조는 최근 8년간 고령화가 지속적으로 심화되고 있습니다. 통계청 발표에 따르면 양적 팽창속도가 둔화된 가운데 65세 이상의 노인인구가 2017년 기준 14.2%로 고령화사회(7.0% 기준)를 넘어 이미 고령사회(14.0% 기준)에 진입하였으며, 2025년부터는 초고령사회(20.0%)로 진입할 것으로 예상되고 있습니다. 의료비 및 의약품에 높은 지출 성향을 보이는 노인인구의 확대는 의약품산업의 성장세로 이어질 전망입니다. [국내 고령인구 현황] (단위: 천명, %) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 고령인구 전체인구 구성비 주) 고령인구 비율계산 : 65세이상인구/전체인구x100(%) 자료 : 국가통계포털, 고령인구비율(시도/시/군/구) 3) 경기변동 및 계절에 따른 특성의약품 산업은 인류의 건강 증진 및 생명연장, 질병치료 등의 필수재 특성을 지닌 산업으로 다른 산업에 비하여 경기변동 및 계절에 따른 영향이 적은 편입니다. 특히 국내 의약품 시장의 80% 이상을 차지하는 전문의약품은 제품의 특성상 경기변동이나 계절변화에도 안정적인 수급구조를 형성하며 성장세를 보이고 있습니다.4) 시장여건 및 경쟁상황최근 수년간 국내외 제약시장의 큰 변화 중 하나는 제네릭의약품의 높은 성장세에 있습니다. 제네릭의약품은 주성분, 안전성, 효능, 품질, 약효 작용원리, 복용방법 등에서 최초개발 의약품(특허를 받은 오리지널 의약품)과 동일한 의약품을 지칭합니다. 제네릭의약품은 오리지널의약품과 효능과 안전성 등에서 동일하고 가격은 상대적으로 저렴해 보험정책상 선호되고 있으며, 의료비용 절감 압력과 더불어 급속한 고령화와 만성질환의 확대 등의 외부환경은 향후 제네릭의약품의 성장을 더욱 촉진시킬 것으로 전망됩니다. 이러한 제네릭의약품 지원 확대 기대로 다국적제약사의 제네릭의약품 개발은 매년 확대되고 있으며, 최근 약 100여개 품목의 블록버스터 의약품 특허가 만료되면서 제네릭 시장은 더욱 빠르게 성장하였습니다. 최근에는 중견 제약사 뿐 아니라 대형 제약사들도 속속 제네릭 의약품 시장에 진출하고 있는 추이입니다. 국내도 대다수 제약사는 제네릭 중심으로 사업을 영위하고 있습니다. 국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는 완제의약품 제조기업은 2022년 기준 399개를 기록하였으며, 시장규모를 고려하면 참여기업들의 수가 과도한 것으로 판단됩니다. [완제의약품 생산규모별 기업현황] (단위: 개, 백만원) 구분 2020년 2021년 2022년 업체수 생산액 업체수점유율 생산액점유율 업체수 생산액 업체수점유율 생산액점유율 업체수 생산액 업체수점유율 생산액점유율 10억원 미만 10 ~ 50억원 50 ~ 100억원 5,000억원 이상 합 계 자료 : 식품의약품안전처, 2023 식품의약품통계연보 제25호 완제의약품 생산규모 측면에서 2022년 기준 연 생산액 1천억원을 상회하는 기업 수는 65개, 1천억원 미만의 기업 수는 337개로 중상위권 기업의 생산집중도가 상당히 높은 수준입니다. 상위권 기업들은 하위권 기업들 대비 우수한 영업력을 활용하여 자체생산 품목 이외에도 다수의 도입품목(상품)의 판매를 통해 추가적인 이익을 창출하고 있는 점을 감안할 시, 실질적으로 중하위권 기업과의 격차는 더 큰 상황입니다. 이에 따라 중하위권 기업간 경쟁강도가 상대적으로 높으며, 정부의 약가 인하 정책 이후 영업 조직의 영업능력에 기초한 판매 및 유통망 관리, 해외 다국적제약사와의 제휴활동, 연구개발능력 등 핵심역량 차이로 인하여 상위권 제약사들과 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다.5) 법률, 규정 및 정부에 의한 규제사항- 관계법령 및 규정약사법, 마약류 관리에 관한 법률, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준(KGSP), 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정, 의약품 등의 안전에 관한 규칙 등- 정부의 규제사항약가재평가 제도, 보험약가제도, 판매자 가격표시제도, 사용량-약가 연동제도, 허가ㆍ특허연계제도, 실거래가 상환제도 등 6) 시장점유율 2023년 제약,
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바이오기업 영업실적.jpg 제약, 바이오기업 영업실적 자료 : 한국상장회사협의회 KOCOINFO, 당사재구성※ 산업분류 '의료용 물질 및 의약품 제조업' 상장기업 120사의 연결 실적기준(일부 연결기업의 실적이 중복 반영되어 있을 수 있음) ③ 단열(NUKON 포함) 사업부a. Foamglas 1) 영업개황- Foamglas는 미국 PCC(Pittsburgh Corning Corp.)와 벨기에 PCE (Pittsburgh Corning Europe)에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 +482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타냄으로 지상, 지하의 시설의 모든 배관라인 및 기기시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 널리 사용되고 있습니다.국내에서 Foamglas는 정유공장, 석유화학공장, 제철소, LNG운반선 등의 보온, 보냉 및 방음, 내화공사의 단열재로 사용되고 있습니다. 2) 시장점유율2008년 금융위기 이후에 침체되었던 조선산업으로 인하여 조선 3사의 실적 악화로 이어져 관련 Foamglas 수요가 감소하였으나, 향후 조선 산업의 호황 및 LNG, 암모니아 저장 탱크 등이 각광받음에 따라 Foamglas의 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.최근 주로 조선3사(HD한국조선해양, 한화오션, 삼성중공업)가 제작하는 부유식 원유생산저장하역설비(FPSO : Floating Production Storage and Offloading)와 부유식 액화천연가스시설(FLNG : Floating Liquified Natual Gas)에 납품되고 있습니다. 1) 영업개황- 국내 경수로형 원자력발전소 보온 System은 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기 (당사 공급분 영광 3 ,4호기 포함)에 채택된 Nukon System으로 나뉘어져 있으나 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사시 철거 및 폐기물 처리가 어려워 고리 1호기 이후 Nukon System으로 진행되고 있습니다.- 원자력발전소와 같은 국가 전략적 에너지산업은 설비 및 기자재의 국산화가 기술자립 및 산업의 안정성에 중요한 요소이므로 한국전력은 국내기술진이 설계 및 시공을 담당한 영광 3, 4호기부터 격납건물 내부보온 System의 국산화를 추진하였습니다. 당사는 국내 유일의 원자력 보온재(NUKON system)제작 및 공급업체로서 영광원자력 3,4,5,6호기, 울진원자력3,4호기, 신고리원자력1,2호기, 울진원자력1,2호기 SGR, 신고리원자력 4호기 및 울진 3,4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, UAE BNPP 1,2,3,4 호기, 한빛3,4, 5,6호기, 신한울 1호기와 2호기는 공사완료 하였고, 신한울 3, 4호기와 새울 3, 4호기(舊 신고리 5,6호기)는 현재 건설중에 있습니다. - 국내 원자력발전소는 현재26기가 운영중에 있으며, 현재4기가 건설 중에 있습니다. 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다. 2) 시장점유율 - 1990년 이전은 Nuclear Grade Insulation의 국산화가 불가능해서 100% 모두 수입에의존해왔으며, Turnkey 건설 방식에 따라 현재 가동중인 원자력발전소 (영광 3,4호기 포함)중 5기의 발전소에 Nukon System을 PCI사에서 직접 공급한 실적이 있으며 한국 기술진 및 건설업체에 의해 최초로 건설된 영광 3,4호기(2기)에는 당사가 Nukon System 국산화에 성공하여 제작 공급하였음 - Nukon System의 국산화는 한국전력의 원자력발전소설비 국산화 Program에 의해이루어진 것으로 당사는 이를 바탕으로,현재 신울진 1,2호기 및
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UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛3,4, 5,6호기, 신한울 1, 2호기는 공사완료되었습니다. 또한, 신고리4호기는 준공완료되었고, , 새울 3, 4호기(舊 신고리 5,6호기)는 26년 준공예정이고 신한울 3,4호기는 32~33년에 준공 예정입니다.- 현재 정부는 탈원전정책의 폐지 결정으로 신한울 3,4호기 건설 재개 논의사항을 확정 하였고,원전 생태계 복원 등을 공약으로 추진하고 있으며, 원자력의 활용도를 높이겠다는 계획을 밝혔습니다 추후 한국수력원자력에서 건설시공사 선정 후 당사는 NGBTI 보온 관련 입찰관련 협의를 진행할 것으로 검토중입니다.또한 한국수력원자력은 원자력 발전소 건설 및 운영기술의 해외수출(폴란드, 체코 등)을 추진하고 있으며, 지난 2024년 7월 17일 체코 신규원전의 우선협상자로 선정되었습니다. 이렇듯 사업의 성과에 따라 국내 관련 회사의 해외수주실적 또한 증가할 것으로 예상됩니다. [연도별 국내 발전설비 건설계획] 발 전 소 명 시설용량(천KW) 비 고 새울 #3(舊 신고리 5호기) 26년 준공예정 새울 #4(舊 신고리 6호기) 26년 준공예정 신한울 #3 32년 준공예정 신한울 #4 33년 준공예정 출처) 한국수력원자력 홈페이지 ④ 바이오의약품 사업부 (당사) (1) 산업의 특성바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래된 단백질, 유전자, 세포 등을 원료 또는 재료로 하여 만들어진 의약품입니다. 바이오의약품은 생물유래 물질이며, 합성의약품처럼 체내에서 발생되는 대사산물이 없어 독성이 낮고, 질환의 발병기 전에 선택적으로 작용하여 난치성 및 만성 질환의 치료효과가 높습니다. 바이오의약품은 살아있는 세포에서 만들어지는 큰 분자로 이루어져 있는데, 일반적으로 크기가 small molecule 기반한 합성의약품의 분자보다 200~1,000 배 가량 크기 때문에 구조적으로 훨씬 복잡합니다. 이러한 특징으로 바이오의약품은 제조 및 보관 조건에 매우 민감하며, 분자의 사이즈가 크고, 민감성이 높기 때문에 경구복용이 아닌 체내에 직접 injection 하는 방법으로 환자에게 투여되어야 합니다. 상기의 이유로 small molecule에 기반한 합성의약품에 비하여 상대적으로 많은 resource (시간 및 자금)가 소요되며, 이는 바이오의약품 분야가 상대적으로 진입 장벽이 높다고 할 수 있습니다. [합성의약품 vs 바이오의약품 비교] 구분 바이오의약품 합성의약품 원재료 박테리아, 배양세포 등 생체조직 화학물질 분자 크기/복잡도 원자 5,000~50,000개 단위의 대분자, 3차원 접힘(folding)구조로 되어 있으며, 탄수화물, 지방질 등 복잡한 물질이 포함되어 있음 원자 20~100개 단위의 소분자, 분자구조는 대부분 정형화 되어 있음 제조 공법 DNA 재조합 공법(세포 조직 배양) 화학적 합성 제조 공법의 변이성 매우 높음 매우 낮음 보급 경로 병원 의사의 처방 약국 모방약 개발기간 6~8년 2년 모방약 개발비용 100~500만 달러 제조설비 비용 박테리아: 3,000만 달러 포유류용 설비: 2억 달러 2,000만 달러 투약 방법 대부분 주사 구강+주사 보상 체계 병원 중심 약국 중심 미국 내 신규 약품 승인 절차 승인 법규 면역반응 면역 거부반응 일으킬 가능성 있음 거의 없음 장점 및 단점 환부에 특화된 강력한 약효 높은 개발 및 제조 비용 부담 저렴한 제조 비용, 손쉬운 복제 바이오 약품보다 약효 떨어짐 현재 바이오 의약품시장은 기존 오리지널 바이오의약품의 특허 만료, 저렴하고 우수한 의약품에 대한 환자 및 시장으로부터의 요구, 각국 정부의 규제정책의 변화 등이 반영되며 바이오시밀러 개발에 우호적인 시장환경으로 재편되고 있습니다. (2) 산업의 성장성(가) 시장의 성장요인 제약산업은 신약개발을 위한 R 원료 및 완제의약품의 생산,판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로, 사람의 질병을 예방 및 진단, 치료하는데 투입 또는 부착되는 의약품, 의료용 기초화합물 및 생약제제와 의료용품을 제조하는 산업으로 정의 내릴 수 있습니다. 의약품은 제조방식에 따라 화학반응으로
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제조되는 합성의약품과 세포의 생물학적 반응을 이용하여 제조하는 바이오의약품으로 구분 가능합니다. 조사기관과 발표 시점에 따라 차이가 있으나, Evaluate Pharma에 따르면 글로벌 의약품 시장 규모는 2017년 7,740억달러 규모에서 2021년 1조 660억달러로 성장하였으며, 2021년부터 연평균 6.1%로 지속적으로 성장하여 2028년에는 1조6120억달러 규모에 이를 것으로 예상한 바 있습니다. 세계의약품 시장현황 및 전망.jpg 세계의약품 시장현황 및 전망 * (나) 시장규모 및 전망 최근 글로벌 제약산업은 합성의약품에서 바이오의약품 중심으로 신약개발R 트렌드 변화가 일어나고 있으며, 생명공학기술의 발전으로 백신, 바이오시밀러, 세포치료제, 유전자치료제 등의 바이오 신약개발이 활발해지면서 전체 제약시장에서 바이오의약품의 비중은 증가 추세에 있습니다. [세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망] 세계의약품시장 내 바이오의약품 비중 추이 및 전망.jpg 세계의약품시장 내 바이오의약품 비중 추이 및 전망 * EvaluatePhama에 따르면, 전체 의약품 시장에서 바이오의약품의 매출 비중도 2014년 24%부터 꾸준히 증가하여 2021년 38%로 증가하였으며, 2028년 41% 수준으로 증가할 것으로 예상됩니다. 전세계 바이오의약품 시장 규모는 2014년 1,860억 달러 수준에서 2021년 4,051억달러 수준까지 성장하였으며, 2028년 6,609억달러 수준까지 성장할 것으로 전망됩니다. 전세계적으로 헬스케어에 대한 관심 증가와 함께 의약품 접근 기회가 증대되면서 글로벌 제약시장은 점진적으로 확대될 전망이며, 제약산업의 가장 큰 수요를 차지하는 미국을 포함한 선진국(미국, 일본, 유럽 5개국(독일,프랑스,이탈리아,스페인,영국) 등) 시장의 견조한 성장세와 함께 현재 선진국 시장 규모의 1/3 수준인 신흥국(중국, 인도, 브라질 등)의 빠른 성장세(연평균 7~10% 예상)가 이를 견인할 전망입니다. 특히, 2015년부터 유럽과 미국을 중심으로 다수의 바이오의약품 특허 만료 도래에 따라 동사의 주력 제품인 바이오시밀러 시장이 향후 세계 제약시장 성장에 주요한 영향 요인 중 하나로 대두될 전망입니다. 실제로 의약품 시장 규모 1위인 미국의 경우 그동안 바이오시밀러 도입에 소극적인 입장이었으나, 오바마케어 이후 약제비 절감을 위해 바이오시밀러 허가 규정을 마련하고 2015년 첫 바이오시밀러 제품(제품명 작시오) 승인 후 2016년 두번째로 셀트리온의 인플렉트라(램시마와 동일 제품)를 허가를 기점으로 2023년 45개의 바이오시밀러 제품이 허가받았으며, 2024년 상반기에는 오리지널 의약품인 휴미라, 스텔라라 등에 대한 바이오시밀러를 포함하여 11개의 제품이 허가를 받았습니다. 이러한 추세를 비춰봤을 때 바이오시밀러 시장의 가파른 성장이 예상되며 향후 미국 시장 의 성장 속도에 따라 전세계 바이오시밀러 시장은 더욱 빠른 성장을 기대할 수 있을 것으로 사료됩니다. 더불어 최근 미국, 유럽 등 주요 국가의 관련 규제기관에서 바이오시밀러 규제 완화를 위한 상호 호환(interchangeablility) 완화, 바이오시밀러 비교 효능 임상 생략 가능성 제시 등과 같은 바이오시밀러의 접근성을 높이기 위한 규제 개선에 대한 움직임이 포착되고 있는 만큼 전세계적으로 바이오시밀러에 대한 폭발적인 수요 증가가 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 해당사항 없습니다. (4) 경쟁상황시장에 먼저 진입한 업체들이 규모의 경제 측면에서 더 유리한 입장이라고 볼 수도 있으나, 이는 동일한 생산방식이나 기술을 활용할 경우에 한해 업체의 규모에 따른 효율성 비교가 가능할 수 있으나, 경쟁업체들과 전혀 다른 생산방식이나 기술을 활용하는 경우, 규모의 경제 측면에서 비교할 수 없습니다 (5) 자원 조달상의 특성 회사가 생산하는 바이오의약품은 세포배양용 배지의 원료의 수율이 가장 중요합니다. 신뢰성이 검증된 배지의 안정적인 공급을 위해서 회사는 해당업체와 전략적인 제휴를 맺었으며, 공급물량을 선주문하는 형태로 하여 개발 및 생산 일정에 차질이
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없도록 하고 있습니다. 기타 원자재의 경우 검증된 업체를 선발하여, 복수의 비교견적을 통해 구매업체별 경쟁을 유도하여 품질과 가격의 우위를 확보하고 있습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 각국의 의약품 규제기관은 바이오의약품 품목별로 제조허가를 별도 관리하며, 신규 생산설비에 대해 현장실사를 통해 의약품 제조공정 및 품질관리 시스템 전반에 대한 검증을 거쳐 제조허가를 승인합니다. (7) 영업개황당사는 생명공학기술 및 동물세포 대량배양기술(Mammalian cell culture technology)을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(Therapeutic proteins)중심의 바이오의약품 즉, 항체 바이오시밀러와 바이오 신약을 연구개발하고 생산 및 판매하고 있습니다. 바이오시밀러는 허셉틴 바이오시밀러, 휴미라 바이오시밀러, 리툭산 바이오시밀러 레미케이드 바이오시밀러 등 4종 을 중점적으로 개발하고 있습니다.바이오신약 부문은 퇴행성 관절염 치료용 이중 수용체 신약, 삼중 음성 유방암 치료용 항체신약, 응용 범위가 넓은 면역관문억제 이중 항체 신약, 급성 백혈병/림프종 치료용 이중 항체 신약 등을 중점적으로 개발하고 있습니다. (8) 시장의 특성 당사는 셀트리온, 삼성바이오에피스에 이어 바이오시밀러를 개발한 국내 세 번째 기업으로 현재 레미케이드 바이오시밀러 GS071(일본코드명 NI-071) 개발을 완료하였으며, 일본 후생성으로부터 2017년 9월 품목승인허가를 받았습니다. 현재 일본 바이오시밀러 사업파트너인 니찌이꼬제약과 공동 판매사인 야크한제약을 통하여 세계에서 두 번째로 큰 일본 레미케이드 시장에서 판매중입니다. 또한, 2019년 5월 미국에서의 임상3상을 완료하였습니다. 그리고 허셉틴 바이오시밀러(AP-063)은 글로벌임상 3상 진행중으로 임상 3상 시료 생산을 완료하였고 2023년 4분기부터 유럽의약품청(EMA) 등에 임상3상 시험계획을 신청하였으며, 2024년 1분기에 유럽의약품청(EMA) 등으로부터 임상3상 시험계획에 대한 승인을 받았습니다.향후 3상 임상시험 완료 후 EMA 뿐 아니라 미국 FDA 및 다른 국가에 품목 허가 신청 계획입니다. 또한, 휴미라 바이오시밀러(AP096)와 리툭산 바이오시밀러(AP056)은 글로벌 임상 1.3상 을 위한 임상시료 생산 준비중에 있습니다.이렇듯, 임상을 거쳐 품목허가가 완료되면, 대형 제약사 등 파트너사와의 제휴를 통해 미국, 유럽 등 세계시장에 판매할 예정입니다. (9) 내용 및 전망- (주)에이프로젠의 종속회사인 ㈜에이프로젠바이오로직스의 오송 공장은 Perfusion(퍼퓨전) 기반의 동물세포 대량생산 기술을 바탕으로 한, 최신 cGMP기준의 바이오의약품 생산시설로 운영되고 있으며, 연간 3,072,000g 의 항체 원료의약품과 6,400,000병의 동결건조제형 바이알, 80,000,000병의 액상제형 바이알 (5mL Vial 생산시) 및 60,000,000개의 프리필드 시린지(pre-filled syringe) 의 완제의약품 생산능력을 보유하고 있습니다.㈜에이프로젠바이오로직스는 (주)에이프로젠과 협력하여, 초기 개발단계부터 고효율 세포주 제작 및 최적의 배양공정기술을 기반으로, 고객의 필요에 부응하여 당사의 초고생산성 노하우를 고객 제품에 적용하는 CDMO 사업도 적극적으로 진행해 나갈 계획입니다. 이를 통해서 경쟁력 있는 CMO 및 CDMO 바이오 회사로써 수익 구조가 크게 개선될 것으로 기대하고 있습니다. - ㈜에이프로젠은 오랫동안 독자적으로 발전시켜 온 고효율 세포주 제작 기술과 최적화된 배양공정 기술로 개발한, 최고 수준의 생산성을 가진 바이오시밀러를 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스 오송공장에서 Perfusion(관류식연속배양)방식으로 직접 생산하여, 생산 원가를 경쟁제품 대비 획기적으로 낮출 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 현지의 유통 전문 회사와의 전략적 파트너쉽을 통한 마케팅 및 유통 협력을 적극적으로 추진하는 등 글로벌 네트워크 확보에 주력하고 있어, 바이오시밀러 시장 확대에 따른 수혜가
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기대됩니다.결국, 이러한 절대적으로 낮은 생산원가를 바탕으로 미국, 유럽 등 주요국 시장에서 가격경쟁을 주도하여 시장 점유율을 크게 높여갈 것을 기대하고 있습니다.- 또한 약 20여년간 쌓아온 이중항체 기술 및 다양한 R 바탕으로 성장 잠재력이 큰 바이오 신약들을 개발하여, 향후 바이오시밀러와 바이오신약을 아우르는 다양한 바이오의약품 포트폴리오를 바탕으로, 미국, 유럽 및 전세계 시장으로 진출을 계획하고 있습니다. - (주)에이프로젠은 이러한 바이오시밀러의 실적과 바이오신약의 성과를 바탕으로, 글로벌 바이오 의약품 기업으로 발돋움할 것으로 기대하고 있습니다. (10) 바이오의약품 사업부 주요 파이프라인의 내용 및 전망 [주요 바이오시밀러 의약품] 주요바이오시밀러 파이프라인1.jpg 주요바이오시밀러 파이프라인1 * 상기 현황의 향후 계획은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. [바이오신약 의약품] 주요 바이오신약 파이프라인.jpg 주요 바이오신약 파이프라인 * 상기 현황의 향후 계획은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 당사 바이오사업부 주요 파이프라인의 자세한 사항은 상기 "II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동"을 참고 바랍니다. (11)조직도 조직도(241113).jpg 조직도(241113) 나. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 구분 등록번호 발명의 명칭 특허권자 내마모 용접 클래드 강판의 제조방법 (주)에이프로젠 탄소나노튜브 봉공처리 코팅액 및 이를 적용한 코팅층육성방법 (주)에이프로젠 보온재용 열분해 가스 제거장치 및 그 제거장치를 이용한 열분해 가스 제거방법 (주)에이프로젠 도금조 롤 (주)에이프로젠 연주설비용 특수강 합금 및 그로 이루어진 연주설비용 롤 (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(대한민국) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(미국 특허) (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (러시아 특허) (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (남아공 특허) (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (오스트레일리아 특허) (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(뉴질랜드) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(대한민국) (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(미국) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(러시아) (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(인도네시아) (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(일본) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(캐나다) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(남아공) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(호주) (주)에이프로젠 단조설비용 부재의 내마모성 및 내열성이 우수한 하드페이싱층 형성방법 및 이를 이용하여 제조된 단조설비용 부재 (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(미국) (주)에이프로젠 부스바 코팅용 조성물을 이용한 부스바 제조방법 및 이를 이용하여 제조된 부스바 (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(일본) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(인도네시아) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(미국 물질특허) (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (중국) (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(인도) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(뉴질랜드) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의
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용도(인간화 항체 기술)(이스라엘) (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (이스라엘) (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (미국) (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(캐나다) (주)에이프로젠 내마모 코팅용 분말 및 이를 이용한 코팅방법 (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(싱가포르) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(중국) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(캐나다) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(베트남) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(미국 용도특허) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(싱가포르) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(멕시코) (주)에이프로젠 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(인도) (주)에이프로젠 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(베트남) (주)에이프로젠 * 기타 종속회사 관련 지적재산권 지적재산권의종류 보유회사 지적재산권명 및 내용 출원일(등록일) 만료일 근거법령 상용화여뷰 기대효과 특허권 에이프로젠아이앤씨㈜ 바텀 애쉬의 분리 정제를 이용한 고품위탄소정탄 및 회재의 제조방법 특허법 시제품생산중 석탄재 순환 자원화 사업으로 국내발전, 건설분야로의 진출 발전소 바닥재 및 비산재 정제회재의 활용
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 예측정보에 대한 주의 사항 ※가. 본 경영진단 및 분석의견은 일부 '예측자료'가 포함될 수 있으며, 실제 결과와 다를 수 있음을 인지하여 주시기 바랍니다.나. '예측자료'는 그 성격상 미래의 불확실한 사건들을 나타내며 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' '추정' 등의 단어를 포함할 수 있고 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바라며 다음과 같은 사항들이 포함될 수 있습니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요 사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적인 환경변화이로 인한 회사의 미래 실적은 '예측자료'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다.다. 본 보고서의 제출일 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 '예측자료'에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 양지하여 주시기 바랍니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사의 연결기준 자산총계와 자본총계는 각각 전년대비 15,541백만원과 22,402백만원 증가하였으며, 부채총계는 전년대비 6,862백만원 감소 하였습니다. 자본 증가의 주요 요인은 기발행 전환사채 전환에 따른 자본금 및 자본잉여금의 증가이고, 연결실체의 유동성파생금융상품 부채의 감소 등으로 부채가 감소했습니다. 이로 인해 전년 대비 부채비율이 하락하였고 유동비율이 상승 하였습니다. 직전 사업연도 대비 판매관리비가 다소 감소하여 영업손실 규모가 다소 축소 되었으나 전환사채 전환 청구에 따른 거래일 손익 조정에 의한 금융비용 증가로 당기 순손실이 다소 증가하였습니다.(연결 재무제표 주석 34 참조)당기순손실 등에 따라 영업활동현금흐름이 감소하고, 당사 파이프라인 개발 등을 위한 연구개발비 지출 등으로 투자활동현금흐름도 감소하였으나, 연결실체의 전환사채 발행 및 보유 지분 처분 등으로 재무활동현금흐름이 증가하여, 연결실체의 기말 현금흐름이 다소 증가하였습니다. 당사는 바이오의약품 사업부에서 확보한 고효율 세포주 기반의 바이오의약품 매출을 위한 임상 및 품목허가 관련 비용의 반영으로 단기적으로 영업손실 및 법인세비용차감전계속사업손실, 당기순손실 발생하였으나, 향후 당사의 바이오시밀러 파이프라인 및 바이오신약의 품목허가 및 파트너십에 따른 매출이 발생시, 영업이익 등이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 이렇듯 오랫동안 독자적으로 발전시켜 온 고효율 세포주 제작 기술과 최적화된 배양공정 기술로 개발한, 최고 수준의 생산성을 가진 바이오시밀러를 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스 오송공장에서 Perfusion(관류식연속배양)방식으로 직접 생산하여, 생산 원가를 경쟁제품 대비 획기적으로 낮출 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 현지의 유통 전문 회사와의 전략적 파트너쉽을 통한 마케팅 및 유통 협력을 적극적으로 추진하는 등 글로벌 네트워크 확보에 주력하고 있어, 바이오시밀러 시장 확대에 따른 수혜가 기대됩니다.결국, 압도적으로 낮은 생산원가를 바탕으로 미국, 유럽 등 주요국 시장에서 가격경쟁을 주도하여 시장 점유율을 크게 높여갈 것을 기대하고 있습니다. 그리고 약 20여년간 쌓아온 이중항체 기술 및 다양한 R 바탕으로 성장 잠재력이 큰 바이오 신약들을 개발하여, 향후 바이오시밀러와 바이오신약을 아우르는 다양한 바이오의약품 포트폴리오를 통한 미국, 유럽 및 전세계에 진출을 계획하고 있습니다. 2. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 54(당) 기말 제 53(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산
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매출채권및기타유동채권 기타유동금융자산 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 기타비유동채권 기타비유동금융자산 유형자산 무형자산 투자부동산 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타유동채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성신주인수권부사채 유동성전환사채 유동성파생상품금융부채 금융보증부채 유동성리스부채 기타유동부채 기타유동충당부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 확정급여부채 장기종업원급여부채 장기차입금 리스부채 기타비유동채무 기타비유동충당부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업소유지분 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부채와 자본총계 *경영지표 구분 산식 제 54(당) 기말 제 53(전) 기말 부채비율* 총부채 / 자기자본 유동비율 유동자산 / 유동부채 당사의 연결기준 자산총계와 자본총계는 각각 전년대비 15,541백만원과 22,402백만원 증가하였으며, 부채총계는 전년대비 6,862백만원 감소하였습니다. 자본 증가의 주요 요인은 기발행 전환사채 전환에 따른 자본금 및 자본잉여금의 증가이고, 연결실체의 유동성파생금융상품 부채의 감소 등으로 부채가 감소했습니다.이로 인해 전년 대비 부채비율이 하락하였고 유동비율이 상승 하였습니다. 3. 영업실적1) 요약 연결영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제54(당) 기 제53(전) 기 증감 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) 1. 기타영업외수익 2. 기타영업외비용 3. 상각후원가측정금융자산 손상(차손)환입 4. 금융수익 5. 금융비용 6. 종속기업투자이익(손실) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용(수익) Ⅷ. 연결당기순이익(손실) Ⅸ. 기타포괄손익 Ⅹ. 연결총포괄이익(손실) 2) 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제 54(당) 기말(연결) 제 53(전) 기말(연결) 증감 바이오부문 의약품부문 금속부문 단열사업부문 기타 합 계 3) 영업실적 변동 요인 직전 사업연도 대비 판매관리비가 다소 감소하여 영업손실 규모가 다소 축소 되었으나 전환사채 전환 청구에 따른 거래일 손익 조정에 의한 금융비용 증가로 당기 순손실이 다소 증가하였습니다.(연결 재무제표 주석 34 참조) 당사는 바이오의약품 사업부에서 확보한 고효율 세포주 기반의 바이오의약품 매출을 위한 임상 및 품목허가 관련 비용의 반영으로 단기적으로 영업손실 및 법인세비용차감전계속사업손실, 당기순손실 발생하였으나, 향후 당사의 바이오시밀러 파이프라인 및 바이오신약의 품목허가 및 파트너십에 따른 매출이 발생시, 영업이익 등이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 이렇듯 오랫동안 독자적으로 발전시켜 온 고효율 세포주 제작 기술과 최적화된 배양공정 기술로 개발한, 최고 수준의 생산성을 가진 바이오시밀러를 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스 오송공장에서 Perfusion(관류식연속배양)방식으로 직접 생산하여, 생산 원가를 경쟁제품 대비 획기적으로 낮출 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 현지의 유통 전문 회사와의 전략적 파트너쉽을 통한 마케팅 및 유통 협력을 적극적으로 추진하는 등 글로벌 네트워크 확보에 주력하고 있어, 바이오시밀러 시장 확대에 따른 수혜가 기대됩니다.결국, 압도적으로 낮은 생산원가를 바탕으로 미국, 유럽 등 주요국 시장에서 가격경쟁을 주도하여 시장 점유율을 크게 높여갈 것을 기대하고 있습니다. 또한 약 20여년간 쌓아온 이중항체 기술 및 다양한 R 바탕으로 성장 잠재력이 큰 바이오 신약들을 개발하여, 향후 바이오시밀러와 바이오신약을 아우르는 다양한 바이오의약품 포트폴리오를 통한 , 미국, 유럽 및 전세계에 진출을 계획하고 있습니다. * 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 "의 (연결)재무제표주석 사항을 참고하시기 바랍니다 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당기순손실 등에 따라 영업활동현금흐름이 감소하고, 당사 파이프라인 개발 등을 위한 연구개발비 지출 등으로 투자활동현금흐름도 감소하였으나, 연결실체의 전환사채 발행 및 보유
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II. 합계 III. 이익잉여금처분액 이익준비금 연차배당 IV. 차기이월미처분이익잉여금 (2) 당기와 전기 중 배당금의 지급내역은 없습니다. 22. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타불입자본: 주식발행초과금 주식매수선택권 신주인수권대가 기타자본잉여금 합계 자기주식 기타자본구성요소: 재평가잉여금 (2) 주식매수선택권 1) 보고기간종료일 현재 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 2018년 3월 26일 주식매수선택권으로 발행할주식의 종류 및 수량 보통주 300,000주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회결의로 결정 행사가격 주당 1,293원 행사가능기간 부여대상자 임직원 2명 2) 당기와 전기 중 주식매수선택권 수량의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 잔여주 주식매수선택권 행사 기말 잔여주 3) 당기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 주식매수선택권 행사 기말잔액 4) 당사는 주식매수선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 2018년 3월 26일 기대변동성 옵션만기 5년 배당수익률 무위험이자율 5) 전기중 연결범위 변동에 따라 종속기업이 부여한 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초잔액 주식보상비용 인식 연결범위변동 기말잔액 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 임대매출 - 계속영업 - 중단영업(*) (*) 중단영업 매출은 포괄손익계산서 상 매출액에서 제외되어 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주요제품/용역: 계속영업 피혁제품 기타 중단영업(*) 수익인식시기: 계속영업 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 중단영업(*) (*) 중단영업 매출은 포괄손익계산서 상 매출액에서 제외되어 있습니다. 23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당사가 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 계약부채 24. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가: 기초제품재고액 당기제품제조원가 타계정대체(순액) 관세환급금 기말제품재고액 소계 상품매출원가: 기초상품재고액 당기상품매입액 기말상품재고액 소계 기타매출원가: 합계 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 차량관리비 소모품비 세금과공과금 감가상각비 무형자산상각비 수선비 접대비 광고선전비 운반비 지급수수료 교육훈련비 도서인쇄비 대손상각비(환입) 경상개발비 포장비 수출경비 사용권자산상각비 리스료 판매보증비용 합계 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 부재료비 제품 및 재공품의 변동 감가상각비, 무형자산상각비 종업원급여 전력비 리스료 연료비 외주가공비 지급수수료 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 합계 27. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 기타수익
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합계 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 기타의대손상각비 잡손실 기타비용 합계 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 파생상품평가이익 사채상환이익 금융자산투자처분이익 합계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용(*) 사채상환손실 합계 (*) 당기 이자비용 중 옵션부사채조정계정 상각액 천원(전기: 1,402,054천 원)이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 금융자산투자처분이익 이자비용 사채상환손실 합계 이자수익 파생상품평가이익 사채상환이익 이자비용 사채상환손실 합계 29. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당기와 전기의 계속영업법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타조정 계속영업 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 없습니다. (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 계속영업법인세비용참감전순이익(손실)(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비과세(비일시적차이 등)수익 비공제(비일시적차이 등)비용 당기 이전에 인식된 이월결손금 사용분 이월결손금 당기 소멸분 기타 - 금액조정 계속영업 법인세비용(수익)(B) 평균유효세율(B/A)(*) (*) 당기는 계속영업 법인세비용차감전순손실이며, 전기는 계속영업법인세 수익이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 일시적 차이 등 이연법인세 자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 - 차감할 일시적차이 대손충당금 재고자산평가충당금 매도가능증권손상차손 지분법감액손실 감가상각비 연차수당 대손금 판매보증충당부채 세금과공과 리스부채 자기주식 잡손실 업무용승용차처분손실 금융보증채무 신주인수권조정 상환할증금 반품충당부채 소계 -가산할 일시적 차이 미수수익 토지(재평가) 건물(재평가) 기계장치 비품 구축물 감가상각비 사용권자산 일시상각충당금 부가세예수금 신주인수권조정 상환할증금 선급비용 소계 이월결손금 기부금 세액공제 합계 이연법인세자산(부채) 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) 인식한 이연법인세자산(부채) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 등 이연법인세 자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 - 차감할 일시적차이 대손충당금 외화환산손실 재고자산평가충당금 매도가능증권손상차손 지분법감액손실 감가상각비 연차수당 대손금 판매보증충당부채 세금과공과 리스부채 자기주식 잡손실 내재파생상품부채 업무용승용차처분손실 금융보증채무 금융보증채무 신주인수권조정 상환할증금 반품충당부채 소 계 -가산할 일시적 차이 미수수익 외화환산이익 토지(재평가) 건물(재평가) 기계장치 비품 구축물 감가상각비 사용권자산 일시상각충당금 전환권조정 부가세예수금 파생상품자산 신주인수권조정 상환할증금 소 계 이월결손금 기부금 세액공제 합 계 이연법인세자산(부채) 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) 인식한 이연법인세자산(부채) (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 당사는 실현가능성이 없는 차감할 일시적차이 등 31,290,129천원(전기: 32,602,358천원)을 제외한
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일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기 당기말 전기말 일시적차이 이월결손금 2024년 합계 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 계속사업손익(A) 중단사업손익(B) 가중평균유통보통주식수(C) 계속사업기본주당손익(A/C) 중단사업기본주당손익(B/C) 2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) 구분 일자 주식수(단위:주) 일수 적수 가중평균유통보통주식수(단위:주) 기초 전기이월 자기주식 전기이월 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 신주인수권부사채 행사 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 신주인수권부사채 행사 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 신주인수권부사채 행사 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 합계 (전기) 구분 일자 주식수(단위:주) 일수 적수 가중평균유통보통주식수(단위:주) 기초 전기이월 자기주식 전기이월 전환사채 전환 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 신주인수권부사채 행사 전환사채 전환 신주인수권부사채 행사 합계 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익당기말 현재는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.전기말 현재 당사는 잠재적 보통주로 주식매수선택권(당기말 현재 미행사 주식수: 300,000주), 신주인수권부 사채(당기말 현재 미행사 주식수: 38회차 신주인수권부사채 1,144,872주)가 있으며, 주식선택권의 희석효과는 존재하나 조정 주식수가 크지 않아 희석주당이익(계속영업순이익, 중단영업순이익)은 기본주당손익과 소수점이하로만 차이가 발생합니다. (단위: 주, 원) 구분 전기 희석주당이익: 계속영업순이익(손실) 중단영업순이익(손실) 주식선택권 관련조정비용 조정된 주식수
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희석주당이익-계속영업순이익(손실) 희석주당이익-중단영업순이익(손실) 2) 전기 조정된 주식수 계산내역 구분 주식수(단위:주) 계산내역 조정전주식수 기본주당이익계산시 가중평균유통보통주식수 주식선택권 주식선택권행사 시 발행될 주식수와 평균시장가격으로 발행되었을 주식수 차이 합계 (3) 잠재적 보통주희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) 구분 청구기간 잠재적보통주(단위:주) 주식선택권 2020년 3월 ~ 2025년 3월 제38회차 신주인수권부사채 전환권 2023년 2월 ~ 2025년 12월 (전기말) 구분 청구기간 잠재적보통주(단위:주) 주식선택권 2020년 3월 ~ 2025년 3월 제38회차 신주인수권부사채 전환권 2023년 2월 ~ 2025년 12월 31. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 단일의 영업부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문별 정보당사는 구분된 각 영업부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당사는 전기 중 피혁 및 임대사업부문과 골프장운영업을 운영하던 종속기업을 처분함에 따라 당기말 현재 단일 영업부문을 운영하고 있습니다. 한편, 종속기업의 매각에 따라 전기의 매각된 종속기업의 손익을 중단영업손익으로 재분류하였습니다. 당기와 전기 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계속사업 중단영업 부문간 거래 및중단영업 조정 합계(*) 유니켐 유니원 유니골프앤리조트 총매출액 영업손실 당기순손실 자산총액 부채총액 총매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 자산총액 부채총액 (*) 전기 중 매각 완료한 중단영업 부문의 정보는 매각예정처분자산집단으로 분류한 시점의 자산부채 총액과 분류 시점까지의 손익입니다. (2) 지역별정보 (단위: 천원) 구분 내수 수출 합계 계속영업-매출액 계속영업-매출액 중단영업-매출액 (3) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액(계속영업) 의존도(%) 매출액(계속영업) 의존도(%) 나원산업 (주) (주 )두올 아산공장 합계 32. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는기업(최대주주) (주)유니(*1) (주) 제이에이치사람들(*2)(*4) (주) 제이에이치사람들(*2)(*4) 유의적인 영향력을 행사하는기업 (주) 햇발(*3)(*4) (주) 햇발(*3)(*4) 기타특수관계자 (주) 유니원 (*1) (주) 유니골프앤리조트 (*1) (주) 유니리조트개발 (*1) 주요경영진 주요경영진 (*1) (주)유니는 당기초부터 2024년 7월 1일까지 자기주식을 고려한 실질지분율이 20%를 초과하여 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업에 해당됩니다. (주)유니의연결실체는 (주)유니, (주)유니원, (주)유니골프앤리조트, (주)유니리조트개발이며, 2024년 7월 1일 당사의 최대주주가 (주)유니에서 (주)제이에이치사람들로 변경됨에 따라, (주)유니의 연결실체와의 특수관계가 2024년 7월 1일 부로 소멸하였습니다. 이에 따라 (주)유니의 연결실체와의 거래내역은 해당일까지 거래를 집계하였으며, 채권채무 잔액은 당기말에 특수관계 소멸로 제거하였습니다.(*2) (주)제이에이치사람들의 당사에 대한 지분율이 20% 미만(2024년말과 2023년말에 각각 15.23%및 6.29%)이나, (주)제이에이치사람들의 대표이사와 당사의 대표이사가 동일하며, (주)제이에이치사람들의 주주 전원(4인) 중 지분율 74.3% 보유한 주주 3인이 당사의 이사회에 해당하므로 유의적인 영향력을 행사하는 기업에 해당하여특수관계자로 분류하였습니다.(*3) (주)햇발의 당사에 대한 지분율이 20% 미만(2024년말과 2023년말에 각각 4.57% 및 4.58%)이나, (주)햇발의 대표이사와 당사의 대표이사가 동일하며, (주)햇발의 주주 전원(3인)이 당사의 이사회에 해당하므로 유의적인 영향력을 행사하는 기업에 해당하여 특수관계자로
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분류하였습니다.(*4) (주)햇발의 주주 전원(3인)은 (주)제이에이치사람들의 주주(74.3% 보유)이면서, 당사와 대표이사가 모두 동일합니다. 당사에 대한 (주)햇발과 (주)제이에이치사람들의 당기말 합산 지분율은 19.8%(자기주식고려한 실질 지분율은 21.37%)로 지배력은 없다고 판단하였습니다. (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 이자수익 유형자산 처분 기타특수관계자 (주) 유니원 (주) 유니골프앤리조트 (주) 햇발 합계 기타특수관계자 (주) 유니원 (주) 유니골프앤리조트 합계 상기 거래내역은 당기 중 특수관계가 소멸한 (주) 유니의 연결실체와 거래내역에 대하여 특수관계 소멸일(2024년 7월 1일)까지의 거래를 포함하고 있으며, 전기 중 처분된종속기업과의 거래내역 중 종속기업 처분 이전의 거래내역은 전기 재무제표 상 내부거래로 제거되었습니다. 한편, 당사는 (주)유니리조트개발 회원권 취득을 위한 콘도청약금 3,720,000천원을 보유하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 등 채권 채무 대여금 매출채권 장기선급금 선급비용 미수금 장기미수수익 장기대여금 장기미수금 장기선급비용 미지급금 금융보증채무 기타특수관계자 주요경영진 기타특수관계자 (주) 유니원 (주) 유니골프앤리조트 (주) 유니리조트개발 (주) 햇발 주요경영진 합계 전기말 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내역에는 전기 중 처분된 종속기업에 대한 채 권ㆍ채무의 내역을 포함하고 있으며, 종속기업 처분 이전의 거래내역은 전기 재무제표 상 내부거래로 제거되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 당기말 전기말 기타특수관계자 (주) 유니원 매출채권 (*) 상기 매출채권과 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비환입액은 1,434천원(전기 중 인식한 금액 없음)입니다. (5) 전기 중 특수관계자 간 체결된 주요 계약 및 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자 채권, 채무, 보증 등에 대한 정산계약 체결의 건① 2023년 11월 2일자로 채권자인 당사와 채무자인 (주)유니원 및 (주)유니골프앤리조트 간의 채권, 채무, 보증 등을 정산하기 위한 정산계약이 체결되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 채무자 내용 (주) 유니원 - 계약체결일 현재 채권, 채무, 보증 등을 정산- 당사자가 (주) 유니골프앤리조트 채권에 대하여 일부 상환 조건을 변경- 이장원 등이 연대보증 (주) 유니골프앤리조트 - 계약체결일 현재 채권, 채무, 보증 등을 정산- 대여금 만기일을 2026년 11월 30일로 변경- 이자율을 본 계약일로부터 모두 6%를 적용- 이장원, (주) 유니원, (주) 유니리조트개발, (주) 유니가 연대보증- (주) 유니골프앤리조트가 추진중인 1,750억원의 담보대출에 대하여 이자자금보충계약에 대한 보증을 제공- (주) 유니골프앤리조트는 ㈜ 유니켐의 잔여 대여금 316억원을 담보하기 위하여 신탁자산으로 위탁한 카스카디아CC에 대한 수익권에 질권을 설정 ② 당사와 (주) 유니원 및 (주) 유니골프앤리조트간의 채권, 채무, 보증 등을 정산하기 위한 정산계약에 따라 (주) 유니원 및 (주) 유니골프앤리조트에 대한 외상매출금, 선급금, 미수금 등은 단기 및 장기 미수금으로 대체되었으며, (주) 유니원의 유동성보증금및 미수수익 등은 선급비용, 장기선급비용 및 장기대여금으로 대체되었습니다. 당기 중 3,589,782천원이 회수되어 현금흐름표 상 투자활동현금흐름으로 표시하였습니 다.(주석6참조) 당기중 당사와 (주)유니원 간 채권, 채무의 추가 정산 계약에 따라 외상매출금, 미지급금은 미수금 689,000천원으로 대체되었으며, 기존 정산 계약 상 상환 일정에 추가되어 상환되고 있습니다. (주) 유니원 주식 매매계약 체결의 건당사는 2023년 12월 22일자로 당사가 보유한 (주)유니원
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주식을 (주)유니에 매도하는 계약을 체결하였으며, 매매대금은 계약일에 전액 지급하되 매매대금 변제에 갈음하여 동일 금액의 채권으로 대물변제하기로 하였습니다. 대물변제 채권은 (주)유니를대주로 하고 (주 )햇발을 차주로 하는 금전소비대차계약서상 채권 21,219,790천원이며, 채권양수도계약으로 대물변제 채권을 양수함으로써 매매대금을 변제 갈음하였습니다. 동 채권은 전기 중 900,000천원, 당기 중 20,319,790천원 전액 회수되어 현금흐름표 상 투자활동현금흐름으로 표시하였습니다.(주석6참조) 3) 당사와 (주) 유니 간의 채권양수도 계약 체결의건 당사는 2023년 12월 22일자로 (주) 유니원 주식매매계약서에서 정한 매매대금전액에대해, (주) 유니와 (주) 햇발 간의 금전소비대차계약상 (주) 유니가 (주) 햇발로부터 회수 할 채권을 당사에게 양도하는 채권양수도 계약을 체결하였습니다. 한편, (주)유니와 (주) 햇발간의 금전소비대차계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 대상채권 대주 (주) 유니와 차주 (주) 햇발 간 체결한 금전소비대차계약서 목적 대주와 차주간에 2023년 12월 22일 체결한 당사의 주식매매계약서에 따른 중도금 금 21,219,790천원 지급에 갈음하여 대물변제를 위한 목적으로 체결 대상채권 금액 상환기일 2024년 6월 30일 이자율 연 4.6% (연체이자 12%) 한편, 상기 채권은 당기 중 전액 회수되었습니다. (주) 햇발 및 (주) 유니의 담보설정계약 체결의 건당사는 2023년 12월 22일 체결한 채권양수도 계약과 관련하여 채권양도인( (주) 유니)과 채무자((주)햇발)로부터 채권담보를 위하여 다음과 같이 담보를 제공받는 담보설정계약을 체결하였습니다. 구분 내용 제1담보 당사와 (주) 유니 간에 2023년 12월 22일 체결한 (주) 유니원 주식에 대한 주식매매계약서에 따라 (주) 유니가 받은 (주) 유니원 주식 567,708주 제2담보 채무자( (주) 햇발) 소유의 부동산(경기도 여주시 강천명 강천리 23-2 임야 외) 채무자( (주) 햇발) 소유의 건물(으뜸관광호텔 외) 한편, 당기말 현재 상기 채권이 전액 회수되어 담보가 해지되었습니다. 5) 당기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래는 없으며, 전기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 등 자금대여거래 배당금의지급 대여 회수 기타특수관계자 (주) 유니원 (주) 유니골프앤리조트 (주) 유니 주요경영진 합계 상기 자금거래 중 전기 거래내역은 전기 중 처분된 종속기업에 대한 자금거래의 내역을 포함하고 있으며, 종속기업 처분 이전의 거래내역은 재무제표 상 내부거래로 제거되었습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (6-1) 제공한 담보자산당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보자산은 없습니다. (6-2) 제공한 지급보증당기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 당기말(*2) 전기말 비고 기타특수관계자 (주) 유니원 국민은행외 채무보증 (주) 유니골프앤리조트 하나캐피탈 채무보증 등(*1) 합계 (*1) 전기 (주) 유니골프앤리조트에 대한 지급보증내역은 (주)유니골프앤리조트 이자자금보충에 대한 보증액 23,174백만원(골프장 366.06억원 2순위 질권설정)과 시설리스(카트) 9,481백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기 중 당사와 (주) 유니원, (주) 유니골프앤리조트와의 특수관계가 소멸되어 당기말 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 금액에서 제거하였습니다(주석 33.(2-2)참조). (6-3) 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.1) 채무에 대한 지급보증 (단위: 천원) 구분 보증내역 보증거래처 당기말 전기말 (주) 제이에이치사람들 채무보증 한국산업은행 (주) 제이에이치사람들 수출신용보증 한국산업은행 (주) 유니켐 대표이사 채무보증 중소기업은행 (주) 유니
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대표이사(*) 채무보증 한국산업은행 수출신용보증 한국산업은행 채무보증 중소기업은행 채무보증 국민은행 채무보증 신한은행 채무보증 하나은행 (주) 유니, (주) 유니 대표이사, (주) 유니켐 대표이사 채무보증 한화저축은행 합계 (*) 당기 중 당사와 (주) 유니의 연결실체와의 특수관계가 소멸되어 당기말 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 금액에서 제거하였습니다(주석 33.(2-3) 참조). 2) 전기말 현재 당사는 전기 중 (주) 유니에 매각된 (주) 유니원 주식 567,708주의 매각대금 21,219,790천원 관련 아래와 같은 담보를 제공받고 있으며, 매각대금이 당기 중 전액 상환 완료되어 담보가 해지되었습니다. 구분 내용 제1담보 당사와 (주) 유니 간에 2023년 12월 22일 체결한 (주) 유니원 주식에 대한 주식매매계약서에 따라 (주) 유니가 받은 (주) 유니원 주식 567,708주 제2담보 채무자( (주) 햇발) 소유의 부동산(경기도 여주시 강천명 강천리 23-2 임야 외) 채무자( (주) 햇발) 소유의 건물(으뜸관광호텔 외) (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원급여 퇴직급여 합계 33. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위하여 제공하거나 타인으로 부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (2-1) 제공한 담보자산1) 당기말가. 유형자산 등 (단위: 천원) 계정과목 담보자산 종류 담보자산장부금액 담보설정금액 관련채무 차입금액 담보권자 유형자산 안산본공장 615-4번지 토지 외 차입금 한국산업은행 외 안산 2공장 617-1번지 토지 외(*) 안산 사택 성곡동 849 외 토지 외 합계 (*) 당기말 현재 당사 소유 부동산에 대하여 차입금 담보 목적 담보신탁 계약이 체결되어 있으며, 수탁자는 하나은행이고 1순위 공동 우선수익자는 하나은행(수익한도금액: 1,200,000천원), 수지농협(수익한도금액: 4,080,000천원), 용인농협(수익한도금액: 4,320,000천원)입니다.나. 유형자산 외 당기말 현재 제공한 유형자산 외 담보자산은 없습니다. 2) 전기말가. 유형자산 등 (단위: 천원) 계정과목 담보자산 종류 담보자산장부금액 담보설정금액 관련채무 차입금액 담보권자 유형자산 안산본공장 615-4번지 토지 외 차입금 한국산업은행 외 안산 2공장 617-1번지 토지 외(*) 안산 사택 성곡동 849 외 토지 외 합계 (*) 전기말 현재 당사 소유 부동산에 대하여 차입금 담보 목적 담보신탁 계약이 체결되어 있으며, 수탁자는 케이비부동산신탁 (주) 이고 우선수익자는 (주) 국민은행(수익한도금액: 6,120,000천원)입니다.나. 유형자산 외 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비고 국민은행 신용보증서 차입금 담보 하나은행 수출신용보증서 차입금 등 담보 국민은행 지적재산권 차입금 담보 합계 (2-2) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공 기업 제공받은 기업 보증처 당기말 전기말 비고 (주) 유니켐 (주) 유니원 국민은행 채무보증 (주) 유니켐 (주) 유니골프앤리조트 하나캐피탈 외 이자자금보충보증(*1) 하나캐피탈 시설리스보증(*2) 합계 (*1) (주) 유니골프앤리조트가 2023년 11월 3일자로 하나캐피탈 외 금융기관으로부터1,750억원의 골프장 담보대출을 실행하면서 이 대출금에 대한 이자지급보증을 (주)유니켐, (주)유니원, (주)유니의 대표이사 3인이 연대보증하였습니다. (*2) 하나캐피탈주식회사에 대하여 (주) 유니켐과 (주) 유니원 양자가 골프장운영장비 리스 원금에 대하여 보증을 제공하였습니다. (2-3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공처 보증처 지급보증금액 비고 서울보증보험 이행보증보험 등 (주) 유니 대표이사 신한은행 연대보증 합계 신용보증기금 국민은행
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신용보증서 무역보험공사 하나은행 신용보증서 서울보증보험 이행보증보험 등 합계 ) 당기말 현재 당사의 (주)유니원 채권((당기말 기준 8,044,616천원)에 대해 지급보증을 하기 위하여 (주)유니의 대표이사 등((주)유니 대표이사, (주)유니리조트개발, (주)유니골프앤리조트, (주)유니)이 연대하여 보증채무를 부담하였습니다.(2-5) 당기말 현재 당사의 (주)유니골프앤리조트 채권(당기말 기준 34,421,687천원)에 대한 지급보증을 하기 위하여 (주)유니의 대표이사 등((주)유니 대표이사, (주)유니원, (주)유니리조트개발, (주)유니)이 연대하여 보증채무를 부담하고, 신탁자산으로 위탁한 (주)유니골프앤리조트가 운영중인 카스카디아CC에 대한 수익권에 질권을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 금융기관 약정한도 비고 중소기업은행 외상매출채권담보대출 신한은행 시설자금대출 외상매출채권담보대출 하나은행 일반자금대출 무역어음대출 한국산업은행 내국수입유산스 시설자금대출 운영자금대출 농협(수지) 운영자금대출 농협(용인) 운영자금대출 합계 2) 전기말 (단위: 천원) 금융기관 약정한도 비고 중소기업은행 외상매출채권담보대출 매입외환 신한은행 시설자금대출 외상매출채권담보대출 하나은행 일반자금대출 무역어음대출 국민은행 시설자금대출 일반자금대출 한국산업은행 내국수입유산스 시설자금대출 운영자금대출 한화저축은행 운영자금대출 합계 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 이외의 회사와 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 2023년 10월 1일부터 2026년 9월 30일까지 (주)미래정보교육으로부터 당사의 경영제반에 대한 자문(신규 거래처에 대한 원가분석 등)계약이 체결되어 있으며, 자문의 보수는 매월 20,000천원입니다.2) 2024년 7월 1일부터 2027년 8월 31일까지 (주)유니의 대표이사인 이장원으로부터 자문(생산노하우, 원피의 원활한 확보와 제품품질의 유지 및 수율 향샹, 기타 기계장치 운용에 대한 노하우 및 관리상의 자문)계약이 체결되어 있으며, 자문의 보수는 매월 40,000천원입니다. 34. 위험관리(1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유로화가 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD EUR 매출채권 USD EUR 보증금 USD EUR 외화자산 계 USD EUR 단기차입금 USD EUR 외상매입금 USD EUR 미지급금 USD EUR 외화부채 계 USD EUR 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 환율 당기말 전기말 USD EUR 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은
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주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 금융부채: 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 차입금 합계 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 다. 가격위험 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산(보유현금제외) 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 금융보증계약(*) 합계 (*) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 2022년 6월부터 산업은행과 공급자금융약정을 체결하였고, 1년 단위로 재연장하고 있습니다. 이 약정으로 당사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 해당 금융기관에대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 합 계 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 기타유동금융부채 유동리스부채 매입채무및기타채무(비유동) 장기차입금 사채 리스부채 금융보증계약(*) 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 기타유동금융부채 유동리스부채 매입채무및기타채무-비유동 장기차입금 사채 기타비유동금융부채 리스부채 금융보증계약(*) 합계 (*) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게
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이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금(사채포함) (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C)/B) 35. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 당기 전기 처분한 종속기업과 정산합의에 의한 채권 계정 재분류(미수금) 처분한 종속기업과 정산합의에 의한 채권 계정 재분류(대여금) 처분한 종속기업과 정산합의에 의한 채권 계정 재분류(선급비용) 전환사채의 전환 신주인수권의 행사 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 신주인수권부사채발행관련 신주인수권대가 선수금의 단기차입금 대체 단기차입금의 출자전환 장기대여금의 유동성 대체 보증금의 유동성대체 판매보증부채충당금 채권상계 미수수익의 비유동성대체 유니원과 채권 정산 합의에 의한 계정 재분류 (3) 당기와 전기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 거래 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 재무현금흐름 비현금 변동 기말잔액 전환권행사 상각 환율효과 유동성대체 리스개설 리스해지 사채상환손익 단기차입금(*) 유동성장기차입금 유동성사채 유동리스부채 장기차입금 사채 리스부채 (*) 공급자금융약정에 따른 부채를 포함합니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 재무현금흐름 비현금 변동 기말잔액 전환권행사 상각 환율효과 유동성대체 리스개설 사채상환손익 계정대체(*2) 연결범위변동 단기차입금(*1) 유동성장기차입금 유동성사채 유동리스부채 장기차입금 사채 리스부채 (*1) 공급자금융약정에 따른 부채를 포함합니다. (*2) 전기 중 신주인수권부사채 발행으로 인한 신주인수권대가와 전기 중 처분한 종속기업인 (주) 유니골프앤리조트의 선수금의 단기차입금 전환 및 단기차입금의 출자전환에 따른 비현금 거래 입니다. 36. 종속기업의 처분 및 중단영업(1) 종속기업투자주식의 처분2023년 11월 중에 당사는 종속회사 (주 )유니원에 대한 유상증자에 참여하지 않아 지배력을 상실하였으며, 2023년 12월에 (주) 유니원 주식을 매각하였습니다. (2) 중단영업손익전기 중 중단영업손익으로 분류한 (주) 유니원 및 (주) 유니골프앤리조트의 손익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 전기 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 세전손실 법인세이익 소 계 중단영업처분이익 소 계 중단영업순손익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 전기 중 계속사업부문과 중단영업부문간 내부거래에 대해 계속사업부문의 매출과 중단영업부문의 매출원가를 제거하였습니다. 전기 중 제거된 내부거래 금액은 각각 3,879,948천원입니다. (3) 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금성자산의 환율변동효과 순현금흐름 (4) 전기 중 (주) 유니원 투자지분에 대한 지배력이 상실되어 계산된 처분 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 지배력상실 시점의 종속회사 순자산 (A) 비지배지분 (B) 지배력상실 시점의 잔여지분 공정가치 (C) 매각예정비유동자산 공정가치 평가손실 (D=B+C-A) 지배력상실후 지분(매각예정비유동자산)매각대금(E) 매각예정비유동자산처분이익(F=E-C) 중단영업처분이익(손실) (G= F+D) (5) 전기 중 지배력을 상실한 날 현재 종속기업의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구분 전기 유동자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 파생상품자산(유동) 기타유동자산 재고자산 기타금융자산(비유동) 비유동자산: 투자부동산 유형자산 뮤형자산 기타비유동자산 유동부채: 매입채무및기타채무(유동) 단기차입금 사채(유동) 차입금(유동) 파생상품부채(유동) 매입채무및기타채무(유동) 기타유동부채 기타금융부채(유동) 유동리스부채 금융보증부채(유동) 비유동부채: 차입금(비유동) 기타금융부채(비유동) 이연법인세부채 매입채무및기타채무(비유동) 리스부채 지배력상실시점 순자산 가액 (6) 전기 중 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 현금및현금성자산으로 수취한 대가 차감: 현금및현금성자산 처분액 순현금흐름 37. 보고기간후 사건당사(원고)는 2025년 2월 24일에 송암글로벌(주)(피고)를 상대로 금 2,911,289천원 및 이에 대한 이 사건 소장 송달일 다음날부터 다 갚을 때까지 연 12%의 비율에 의한금원을 지급하라는 소송을 제기하였습니다. 이와 관련하여 당사는 승소가능성이 높을 것으로 보고 있으나, 보고기간종료일 현재 회수가능성이 상당히 높지 아니하므로 관련 채권(재무제표상 단기대여금 2,800,000천원)은 전액 충당금으로 계상하였습니다. 향후 승소 확정 후 대금이 회수될 경우 대손상각비환입으로 계상할 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 유니켐의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 유니켐 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 유니켐(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 주식회사 유니켐의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 21일 자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 공인회계사윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이
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존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 문정욱 입니다. 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 우 리 회 계 법 인 대표이사 김호준 2025년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 21일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 유니켐 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 감사위험 파악, 업무계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계감사 일 명 명 기말감사 및 내부회계감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 공장 및 창고 실사(입회)대상 원재료, 부재료, 재공품, 제품, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 06일 회사측 : 감사 1인, 이사 1인감사인 측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 감사인의 독립성핵심감사사항 선정계획반기검토결과 및 외부감사계획 2025년 01월 09일 회사측 : 감사 1인, 이사 1인감사인 측: 업무수행이사 외 2인 대면회의 외부감사계획핵심감사사항 선정내역내부회계관리제도 감사진행 상황 2025년 02월
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 국내외 시장여건우리나라의 피혁 산업은 우피원단 생산이 주류를 이루고 있으며, 가공기술이 선진국 수준에 달하고 있는 등 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히, 자동차용 및 가구용으로 활용되는 시트류 등을 생산하여 경쟁력을 키워가고 있습니다. 다만, 원자재인 원피의경우 미국 등지로부터 고가원피의 수입의존도가 높은 실정이므로, 원가 절감을 통해 경쟁력을 높이기 위하여 원자재 수입선의 다변화와 기술 개발을 통한 신제품의 개발에 노력하고 있습니다.현재 우리나라 피혁원단의 세계시장에서의 품질 수준은 중고가 수준이라고 할 수 있으며, 고가 피혁원단은 주로 이태리, 프랑스 등 유럽국가에서 생산되고 있고 일반 MC(핸드백, 신발 등)용 중저가 원단은 중국 및 동남아국가에서 생산되고 있습니다. 국내에서 생산된 피혁원단은 주로 중국과 동남아국가 등으로 수출되어 가방, 핸드백, 신발, 의류 등의 최종 생산공정을 거쳐 미국과 유럽 등지로 판매되고 있습니다.국내 제혁업체는 중고가 원단인 일반 핸드백 및 신발용 원단에서 고가 원단의 개발을통하여 고부가가치 및 기능성 원단인 자동차시트용 원단으로 생산품목을 전환하고 있는 추세입니다.나. 회사의 현황 (1) 영업 개황당사는 핸드백 및 자동차 시트용 원단의 경우 고가브랜드의 우량 거래처를 통한 매출증가에 전력을 다하고 있습니다. 한편, 자동차의 고급화 추세로 인하여 자동차시트용원단의 수요가 크게 증가되고 있는 상황으로, 현재 당사는 현대자동차, 기아자동차 및 르노삼성자동차에 납품을 하고 있으며 이러한 자동차시트용 원단 매출은 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.① 핸드백용 원단 : 세계 핸드백 물량의 약 60%가 동남아소재 핸드백 제조업체에 의하여 공급되고 있으며, 이에 따른 가죽원단은 중고가 위주로 수요가 이루어지고 있습니다. 즉, 양질의 품질을 기본으로 경쟁력 있는 가격 제시가 수주 확보의 관건이며, 당사는 중고가의 고부가가치 원단 개발을 완료하여 유명브랜드인 Tumi, Coach 등에공급하고 있습니다.② 자동차시트용 원단 : 기능성 원단으로 자동차시트용 및 핸들커버용으로 구분되며,제품 개발 및 신규 수주에 장기적인 시간과 대규모 투자가 요구되고 있습니다. 국내 자동차 제조업체의 내수 및 수출 물량에 따라 당사의 공급물량이 결정되고 있으며, 당사는 현대자동차, 기아자동차 및 르노삼성자동차에 원단을 공급하고 있습니다. 국내 피혁 산업은 그 특성상 대부분의 원자재를 해외에서 수입하고 있으므로, 국제 원피가격 동향에 따라 수익성이 크게 좌우되며 원자재 가격이 손익에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 당사도 원자재의 원활한 확보 및 원피가격 상승에 따른 영향을 최소화하기 위하여 매입처를 다변화하고자 노력하고 있습니다. 또한, 중국 내 제혁업체들의 계속적인 증가와 원단의 품질을 높이려는 노력이 증가하고 있어 지금까지 유지해 온 기술력의 비교우위를 지속시키기 위한 고부가가치 제품의 생산능력이 당사를 포함한 국내 제혁업체들의 중점과제로 떠오르고 있습니다. (2) 시장점유율 추이 (단위 : 억원) 구 분 2023년 2022년 2021년 비고 유니켐 조광피혁 삼양통상 합 계 (*) 금융위(금감원) 전자공시시스템에 공시된 업체별 전체 매출액을 기준으로 표시하였습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음(4) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출유형 매출액 비율 제조업 피혁 핸드백,가방,신발, 카시트외 제품 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 50 기 제 49 기 제 48 기 피혁원단(SF) (1) 산출기준 제품의 판매가격은 총판매대금을 총판매수량으로 나눈 단순평균 가격입니다. (2) 주요 가격변동원인 주요 원자재 및 부자재의 원활한 공급여부와 수요정도에 따라 가격이 변동합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비