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미용기기 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 나. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 천원) 거래처명 15기(2024년) 14기(2023년) 13기(2022년) A사 B사 C사 D사 E사 F사 G사 H사 I사 k사 기타 합계 2. 판매 경로가. 판매조직본사 영업팀에서 거래처로부터 발주서를 접수한 후 각 거래처에게 공급합니다.나. 판매경로 (단위 : 천원, %) 분류 매출유형 품목 판매경로 매출금액 비율 화장품 ODM/OEM 마스크팩, 기초, 미용기기, 기타 당사 → 거래처 → 소비자 자체 제품 마스크팩, 미용기기 - 당사 → 소비자 - 당사→수입자→소비자 기타 합계 다. 판매방법 및 조건발주시 50%, 출고시 50% 현금 결제조건을 기본으로 하나, 거래처에 따라 다를 수 있습니다.라. 판매전략- 안정적 매출확보를 위한 주거래처와의 지속적 협력 관계유지- 탄력적 판매가격 적용- 브랜드 이미지 관리를 위한 신속한 고객대응 및 철저한 품질관리3. 수주상황당사는 화장품업종 특성상 기본 물품공급계약이 이루어지고 건별 발주서 기준으로 수주가 이루어지는 형태로 진행되므로, 장기매출 또는 수주계약을 체결하고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(외환위험, 이자율위험,가격위험), 자본위험 등에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리전략은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 장기기타채권 합 계 i) 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기 미도래 3개월이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 15개월 이하 15개월 초과 18개월 이하 18개월 초과 21개월 이하 21개월 초과
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24개월 이하 24개월 초과 합 계 ii) 현금및현금성자산당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험관리당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 이후 매입채무및기타채무 기타비유동채무 차입금 리스부채 전환상환우선주부채(*) 합 계 (*)전환상환우선주부채의 전환권행사 또는 조기상환청구권의 행사가 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 이후 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 전환상환우선주부채(*) 합 계 (*)전환상환우선주부채의 전환권행사 또는 조기상환청구권의 행사가 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험관리 당사는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 USD USD 자산 매출채권및기타채권 외화자산(부채) 합계 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당기와 전기의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(전환사채 및 전환상환우선주부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 차입금 전환상환우선주부채및미지급이자 차감: 현금및현금성자산 순차입부채 자본: 자본 총계 순차입부채 비율 (6) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 범주별 장부금액공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융상품 장기기타채권 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 장기기타채무 차입금 전환상환우선주부채 금융부채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산:
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장기금융상품 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융상품 장기기타채권 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 전환상환우선주부채 금융부채 합계 2) 공정가치서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 수준 3으로 분류된 파생상품부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 공정가치서열체계 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지않은 투입변수와공정가치 측정치간의 연관성 파생상품부채 수준 3 이항모형평가방법 주가: 7,023원주가 변동성: 67.4% 주가 및 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 장기금융상품 수준 3 현금흐름할인법 할인율, 납입액 및 이자 할인율, 납입금액및이자가 증가(감소)한다면 장기금융상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수중 하나가 당기말 현재 합리적으로 변동하는 경우 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 투입변수 투입변수 변동 불리한변동 유리한변동 파생상품부채 주가 +/- 10% 주가변동성 +/- 10% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없습니다나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직- 조직 형태 : 기업부설연구소- 명 칭: (주)진코스텍 기업부설연구소- 연구소 최초 인정일: 2010년 10월 15일- 연구소 인정번호: 제 2010112727호(한국산업기술진흥협회 인정)2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 15기(2024년) 14기(2023년) 13기(2022년) 인건비 기 타 합 계 연구개발비 / 매출액 비율 주) 비용으로 인식한 경상연구개발비 기준입니다.3) 기술 경쟁력- 지적재산권 등 순번 구분 내용 등록일 등록번호 주무관청 특허권 마스크팩재용 키토산 부직포 및 이의 제조방법 특허청 특허권 강도와 탄력성이 향상된 수분 마스크팩 및 이의 제조방법 특허청 특허권 파우치 특허청 특허권 알긴산 분해효소를 이용한 하이드로겔화 알지네이트 부직포 마스크팩 특허청 특허권 휴대기기를 이용한 피부상태 측정장치 특허청 특허권 하이드로겔화 알지네이트 부직포 마스크팩 특허청 특허권 미역 동결건조 가루가 함유된 마스크팩 제조 방법 특허청 특허권 소프트젤 마스크팩 및 이의 제조방법 특허청 특허권 휴대기기를 이용한 피부상태 측정장치 특허청 특허권 복합기능을 가진 두피 치료기 특허청 특허권 황련 추출물을 포함하는 항균 및 주름 개선용 화장료 조성물 및 이의 제조방법 특허청 특허권 에센셜 오일이 다층 코팅된 화장용 천연 파우더 및 이의 제조방법 특허청 특허권 피부세정용 하이드로겔 조성물, 이를 이용한 피부세정용 하이드로겔 비드 및 그 제조방법 특허청 특허권 하이드로겔을 함유하는 스크럽 조성물 특허청 특허권 이수패턴 조절 충전액을 포함하는~ 그 제조방법 특허청 특허권 오염물질을 흡착하는 하이드로겔 및 그 제조방법 특혀청 특허권 인시츄로 합성된 캡슐을 포함하는 하이드로겔 패치 및 그 제조방법 특허청 특허권 마스크 필름을 이용한 하이드로겔 제조장치 특허청 특허권 모노펌프를 활용한 불규칙 색상패턴의 하이드로겔 제조장치 특허청 특허권 스테틱 믹서를 활용한 불규칙 색상패턴의 하이드로겔 제조장치 특허청 특허권 높은수율의 다중색상 하이드로겔 팩 제조장치 특허청 특허권 포토크로믹 염색층을 구비한 ~그 제조방법 특허청 특허권 이수패턴
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조절 충전액을 포함하는 하이드로겔 패치 및 그 제조방법 국제출원(러시아) 특허청 특허권 해수를 함유하는 상변화 미용팩 조성물 특허청 특허권 밤 타입 라미네이션 마스크팩 특허청 특허권 UV 차단용 하이드로겔 패치 특허청 특허권 이수패턴 조절 충전액을 포함하는 하이드로겔 패치 및 그 제조방법 국제출원(일본) 특허청 특허권 피부 리프팅용 하이브리드 하이드로겔 마스크 팩 특허청 특허권 초음파 검사 및 레이저 시술용 하이브리드 하이드로겔 조성물 및 이를 포함하는 패치 특허청 특허권 심미감 및 피부 흡수력이 개선된 하이드로겔 패치 특허청 특허권 향상된 수율의 하이드로겔 재활용 제조장치 특허청 특허권 이수패턴 조절 충전액을 포함하는 하이드로겔 패치 및 그 제조방법 국제출원(중국) 특허청 특허권 친환경 발포성 입욕제 조성물 특허청 특허권 온도감응 오일을 이용한 미용시트 및 그 제조장치 특허청 특허권 온도 감응성 밤 타입 피부 마스크 팩 특허청 특허권 직물패드가 부착된 하이드로겔 클렌징패드 특허청 특허권 잔량 사용을 위한 스틱 형태의 용기 특허청 디자인등록 파우치 특허청 디자인등록 화장품포장박스 특허청 디자인등록 아이패치 특허청 디자인등록 아이패치 특허청 디자인등록 피부측정기 특허청 디자인등록 피부측정기 특허청 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 특허청 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 특허청 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 특허청 디자인등록 안면 피부미용 마스크 제조용 금형 특허청 디자인등록 두피마사지기 특허청 디자인등록 손톱 미용 패치 특허청 디자인등록 아이패치 특허청 디자인등록 화장품용기 특허청 디자인등록 아이패치 특허청 디자인등록 아이패치 케이스 특허청 디자인등록 아이패치 케이스 특허청 디자인등록 마스크팩 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 특허청 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치 특허청 디자인등록 미용패치용 트레이 특허청 상표권 Chat Beaute 샤보떼 특허청 상표권 bobote 보보떼 특허청 상표권 제14169847호 특허청 상표권 특허청 상표권 ANYPACK 특허청 상표권 Joliattie 졸리아띠 특허청 상표권 Arskin 아르스킨 특허청 상표권 Ettiarie 에띠아리 특허청 상표권 특허청 상표권 Joliang 졸리앙 특허청 상표권 HealSkin 힐스킨 특허청 상표권 제16413927호 특허청 상표권 芭芭特 (보보떼)(중국) 제19460400호 특허청 상표권 JOLIANG SMOOTH EGG SKIN 졸리앙 스무스 에그 스킨 특허청 상표권 제19996435호 특허청 상표권 CLA-FRA 특허청 상표권 NTRANS-X 특허청 상표권 TRANS-S 특허청 상표권 CB(중국) 제21235438호 특허청 상표권 wonraeskin 원래스킨 특허청 상표권 wonchoskin 원초스킨 특허청 상표권 COREEBEAUTE 코리뷰티 특허청 상표권 HIGHLOW 하이로우 특허청 상표권 READY GO 레디 고 특허청 상표권 3SM 특허청 상표권 PLUS 특허청 상표권 제54623712호 특허청 상표권 제54621935호 특허청 상표권 제54608526호 특허청 상표권 제54603908호 특허청 상표권 제54618852호 특허청 상표권 제54602365호 특허청 상표권 제54622883호 특허청 상표권 제54611905호 특허청 상표권 제57521164호 특허청 상표권 제57499591호 특허청 상표권 애목과사(중국) 제58164847호 특허청 상표권 애목과사(중국)
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제58168069호 특허청 상표권 애미과사(중국) 제58152144호 특허청 상표권 애미과사(중국) 제58141117호 특허청 상표권 SIMPLYOU 심플리유 특허청 상표권 SIMPLYYOU 심플리유 특허청 상표권 ALL DAY YOU 올데이유 특허청 상표권 ALLDAY U 올데이유 특허청 상표권 RICHEVEU 리쉐브 특허청 상표권 MIE MIE 미에미에 특허청 상표권 SKIN POWER RETURNING 스킨파워리터닝 특허청 상표권 ANYPACK 애니팩 텍스트상표 특허청 상표권 Double Line Manufacturing Technology 더블라인 매뉴팩쳐링 테크놀로지 특허청 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황1) 세계 화장품산업 동향글로벌 화장품산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. Statista 자료에 의하면 2022년 세계 화장품 시장규모는 5,290억 달러로 전년 대비 4.96% 증가했습니다. 2020년 코로나19, 유럽 재정위기, 우크라이나 전쟁 등으로 저성장을 경험했으나 트렌드 부상과 유통채널의 다양한 발전 가능성으로 2027년까지 연평균 5%씩(CAGR) 성장 할 것으로 전망됩니다. 전세계화장품시장.jpg 전세계화장품시장 (출처 : Statista 화장품 및 개인 관리 통계 자료) 주) 2022년 이후 연도의 시장규모는 Statista에서 추정한 값임 2) 국내 화장품 산업 동향2022년 화장품 수출액은 80억 달러로 전년 대비 13.4% 감소하였으며, 국가별 수출액은 중국(36억 1,000만 달러, -26.0%), 미국(8억 4,000만 달러, -0.2%), 일본(7억 5,000만 달러, -4.9%), 홍콩(3억 9,000만 달러, -31.8%) 등 순으로 상위 20개국 수출이 전체 화장품 수출의 92.9%를 차지하는 것으로 나타났습니다. 중국이 여전히 화장품 수출 1위를 유지했으나 2021년 대비 ‘기초화장용 제품류’ 수출이 29.1% 감소하며 수출 비중도 2021년 53.2%에서 지난해에는 45.4%로 낮아졌습니다. 반면, 한류 영향으로 베트남(3억 8,000만 달러, +23.4%), 대만(2억 달러, +21.1%), 태국(1억 5,000만 달러, +13.2%) 등 동남아 신흥국가 중심으로 수출이 증가하였습니다. - 국내 화장품 시장 규모 (단위: 억원, %) 항목 2019년 2020년 2021년 2022년 생산액 수출액 수입액 무역수지 시장규모 연평균환율 (원) (출처 : 통계청, 「화장품산업현황」, 식품의약품안전처) 주1) 시장규모는 생산-수출+수입주2) 생산 및 수출입에 대한 환율 적용은 한국은행의 연평균 기준 환율을 사용함 품목별로는 기초화장용 제품류(60억 8,000만 달러, -16.9%), 색조화장용 제품류(9억 달러, +7.1%), 두발용 제품류(3억 4,000만 달러, -17.9%), 인체세정용 제품류(2억 9,000만 달러, -1.7%) 순으로 수출 비중이 높게 나타났으며, 수출 1위 품목인 기초화장용 제품류(전체 화장품 수출의 76.4%) 수출은 베트남(2억 9,000만 달러, +22.5%), 대만(1억 4,000만 달러, +22.5%)에서 증가세를 보였으나 중국, 미국, 일본 등 상위 수출국에서 감소세를 보였습니다. 외부활동의 본격화로 립스틱, 메이크업이 포함되어 있는 색조화장용 제품류 수요가 증가하면서 미국(1억 4,000만 달러, +40.2%)과 일본(1억 7,000만 달러, +23.7%)을 중심으로 수출이 늘었습니다. (출처 : 한국보건산업진흥원 「2022년 의약품, 의료기기, 화장품 등 보건산업 수출 실적 발표」)3) 유통채널별 현황 최근 국내 화장품 유통업계는 백화점과 방문판매, 브랜드숍이 주춤하는 사이 온라인 쇼핑몰의 매출 비중이 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히 인터넷.모바일 사용자가 늘어남에 따라 이를 기반으로 하는 소셜커머스 및 모바일 시장 성장이 두드러지고 있습니다. 이와 함께 국내에서 구매할 수 없는 제품을 사기 위해 해외직구를 하는 소비자가 크게 늘고 있습니다. 온라인 환경이
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PC에서 모바일로 변환되는 과정이 마무리단계인 만큼 모바일 유통의 영향력은 해를 거듭할수록 거세질 것으로 보입니다. 또한 새로운 유통에 대한 니즈가 높아지면서 다양한 형태의 로드숍으로 시장이 재편되는 분위기입니다. 예를 들면 편집숍 형태의 멀티브랜드숍, 색조 전문 브랜드숍, 패밀리 브랜드숍 등으로 세분화 되고 있습니다. 2000년대 화장품시장이 급성장하면서 제조와 판매의 분리현상이 화장품 업계에 일반화되고 있으며, 특히 특화된 화장품 기술력을 보유한 ODM/OEM 회사가 급성장을 하고 있습니다. 당사는 우수한 생산설비를 바탕으로 생산능력 및 품질 경쟁력 등을 통하여 화장품 유통기업들의 ODM/OEM 수요에 대응하고 있습니다.4) 마스크팩 제품 현황과거 마스크팩 제품은 화장품 기획세트 제품의 증정상품이 주를 이루었습니다. 그러나, 2000년대 초 세계적인 명품 화장품 브랜드에서 기존의 단순 마스크팩의 효과와 기능을 한 단계 업그레이드된 제품들이 출시되기 시작하면서 국내시장도 마스크팩을하나의 독립적인 화장품 제품라인으로 인식하기 시작하였습니다. 현재 국내 대부분의 화장품 브랜드는 마스크팩을 하나의 독립적인 제품군으로 출시하고 있으며, 특히 브랜드샵의 마스크팩 수요가 계속 늘고 있어, 마스크팩은 화장품 시장의 주류 상품으로 떠올랐습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 최근 3년간 마스크팩 제품비중이 87.63%에 달하는 마스크팩 전문기업입니다. (단위 : 백만원, %) 분류 13기(2022년) 14기(2023년) 15기(2024년) 최근3년비중 화장품 마스크팩 기초화장품 미용기기 기타 합계 최근 3년간 마스크팩 제품 비중을 세분하면, 하이드로겔 마스크팩 및 하이드로겔 패치류가 77.07%, 시트 마스크팩이 12.74%, 기타 패치류가 10.19%를 점유하고 있습니다. 당사의 최근 3년간 유통경로를 보면, ODM/OEM 채널이 99.85%를 차지하고 있습니다.특히 당사의 하이드로겔 기술은 기존의 시트 마스크팩 대비 고가격 제품으로 화장품 브랜드의 고급화 전략을 적용하기 용이한 제품으로 인식되고 있으며, 생산시설 또한 국제 기준인 ISO-GMP 기준으로 제조함으로 제품의 품질이나 생산기술에 대한 신뢰도가 높아 매출도 지속적으로 확대될 것으로 보입니다. 또한, 2016년12월 한국식품의약품안전처의 CGMP인증을 획득하면서 다양하고 신뢰성있는 제품 생산이 가능해졌습니다. ODM/OEM과는 별도로 당사는 해외시장 개척을 위해 "AnyPack", "BEAUBeaute", "HealSkin" 등 자체 상품을 개발하고 있으며, 현재 시장개척 단계입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 - 해당사항 없음 (2) 시장점유율 당사의 주력제품인 마스크팩의 생산규모는 2018년 국내 총 생산규모 15조5천억원 중1조 6천7백억원으로서 약 10%를 차지합니다.이렇듯 화장품시장은 매우 세분화되어 있는 시장으로서 각각의 부문에 따라 시장점유율을 분석하는 것이 매우 부정확하여 시장점유율을 기재하지 않습니다. (3) 시장의 특성 예로부터 화장품 산업은 인간의 신체와 미적 욕구에 관련되어 인류 역사와 함께 발전해 왔으며, 지속 가능한 문화산업으로 각광받고 있습니다. 그러나 인체에 직접적인영향을 미치는 산업이므로 생산과 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러가지 법률적 제약이 가해지고 있습니다. 화장품 시장은 기능별, 부위별, 계절별, 유행별로 매우 세밀하게 분화되어 있으며, 유통채널 역시 방문판매, 홈쇼핑, 브랜드샵, 전문샵, 온라인, 대형할인마트, 백화점 등 매우 세분화되어 있습니다. 특히 우리나라 화장품 산업은 소득수준 향상과 여성 취업인구의 증가에 힘입어 급속한 발전을 해왔으며, 거의 모든 연령층에서 화장품은 애용되고 있습니다. 최근 브랜드샵과 백화점을 중심으로 화장품 시장은 지속적인 성장세를 이어가고 있으나, 국내의 화장품 소비지출액은 미국, 영국, 프랑스, 싱가포르 등 주요 선진국과 비교해 절반수준을 유지하고 있어 향후 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 화장품 산업은 다음과 같은 다양한
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산업적 특성을 가지고 있습니다. 첫째로 인종에 따른 피부 특성에 따른 선진화된 공법과 정제된 고급원료를 사용하는 대표적인 정밀화학공업으로 고부가가치 글로벌 산업입니다. 둘째로 다른 업종에 비해 ODM 및 OEM방식의 제조 및 판매가 용이하여 진입장벽이높지 않아 매우 경쟁적인 산업입니다. * ODM(Original Development Design Manufacturing) : 제조업체가 제품의 개발과 생산을 모두 담당하는 방식 * OEM(Original Equipment Manufacturing) : 주문자가 요구하는 제품과 상표명으로 완제품을 생산하는 것 셋째로 2000년 이후 브랜드샵 위주의 제품 선호도가 높아지면서 자금력이 강한 대기업 위주의 심한 과점구조를 보이고 있었으나, 2010년 이후 온라인 및 홈쇼핑을 통한 시장 규모가 급격히 커지고 소비자의 기호성과 유행성이 강해지면서 제품의 라이프 사이클이 짧은 다품종 소량체제로 바뀌고 있습니다. 넷째로 화장품 산업은 대표적인 소비재산업으로 소득 및 소비수준과 민감한 관계가 있습니다. 그리고 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등이 중요합니다. 트랜드에 민감하기에 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요변동과 개인별 선호차이로 인해 상품의 종류가 다양하며, 계절과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 또한, 화장품 산업은 정밀화학기술이 요구되는 기술집약적 산업으로서 브랜드 파워를 보유한 대규모 기업들이 시장을 주도하고 있으나 자본력이 부족한 중소기업들도 시장참여가 용이한 산업입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (5) 조직도 jincostech 조직도_영업보고서.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측되는 활동, 사건 또는 현상에 대하여 당해 공시서류 작성시점에 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 마스크팩 ODM/OEM을 주력사업으로 하는 회사로써 당기 매출액은 298억원으로 전기 195억원보다 52.8% 증가하였습니다. 이는 신규 제품인 불용성 패치 제품의 매출 확대 등이 주요 원인입니다. 당기의 영업이익은 11.5억원, 당기순손실 0.4억원으로서, 이는 고금리 기조 지속 및 러시아, 우크라이나 전쟁 등으로 인한 물가상승이 원가에 반영되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 신제품 개발 및 영업망 확대를 강화해 나가고 있습니다.당사는 코넥스시장 상장기업으로서 외부감사기준으로 외부감사를 받았으며 주당이익은 전기 -1,340원, 당기 -16원입니다. 당사는 신제품 개발 및 신규 매출처를 확대하고 기존 거래처와의 협업관계를 유지함으로써 흑자 전환을 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태당사의 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 당기 유동자산은 87억, 비유동자산은 245억원, 자산총계는 332억원으로 전기대비 약 3.9% 증가하였으며, 부채는 309억원으로 전기대비 약 4.4% 증가하였습니다. 이는 고금리, 고물가로 인하여 국내 및 글로벌 경기침체가 주요 원인입니다. (단위 : 원) 구 분 제 15기(2024년 12월말)한국채택국제회계기준 제 14기(2023년 12월말)한국채택국제회계기준 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 장기기타채권 유형자산 무형자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 종업원부채 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환상환우선주부채 유동성파생상품부채 충당부채 유동성리스부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 리스부채 비유동기타채무 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본총계 부채및자본총계 나. 영업실적당기 매출액은 298억원으로 전기 195억원보다 52.8% 증가하였으며, 이는 신규 제품인 불용성 패치 제품의 매출 확대 등이 주요 원인입니다. 당기의 영업이익은 11.5억원, 당기순손실 0.4억원으로서, 이는 고금리 기조 지속 및 러시아, 우크라이나 전쟁 등으로 인한 물가상승이 원가에 반영되었습니다. (단위 : 원) 구 분 제 15기(2024년 12월말) 제 14기(2023년 12월말) 매출액 영업이익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익(손실) 기본주당순이익(원) 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성당사는 최근 3년 매출의 99%가 ODM/OEM에서 발생하고 있으며, 당사는 발주시 50%, 출고시 50% 현금 결제조건을 원칙으로 운영하고 있습니다. 다만 기존 거래업체들은 출고월 익월 100% 결제조건으로 운영되고 있습니다. (단위 : 원) 과 목 제15(당)기 제14(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금
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Ⅵ. 기말의 현금 나. 자금조달(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 장기차입금: 원화장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 국민은행 한국산업은행 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당기말 전기말 시설자금 기업은행 원금균등분할 시설자금 기업은행 원금균등분할 시설자금 기업은행 원금균등분할 시설자금 기업은행 원금균등분할 온렌딩운전자금 기업은행 만기일시상환 중소기업자금 기업은행 만기일시상환 원화해외온렌딩운전자금 기업은행 만기일시상환 원화해외온렌딩운전자금 기업은행 만기일시상환 긴급경영안정자금 중소기업진흥공단 원금균등분할 신시장진출 중소기업진흥공단 원금균등분할 합 계 유동성대체 비유동부채 5. 신규 사업 및 중단 사업- 해당사항 없음 6. 조직개편- 해당사항 없음7. 부외거래- 지급보증 및 우발채무 등 약정사항에 관련된 내용은 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '8. 기타 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항- 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.다. 위험관리 및 파생거래에 관한 사항- 본문 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생관리'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격에 따라 지주부분, 창호부문, 목재부문, 조림부문, 에너지부문, 파레트부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 부문 회사 주요사업 지주 (주)이건홀딩스 지주사업 창호 (주)이건창호 창호의 제조, 판매, 시공 E.W.C 목재 이건산업(주) 합판 제조, 건축자재 수입/판매, 마루 제조/시공 E.L.A 합판 제조, 판매 E.U.S 목재 무역, 판매 조림 E.P.L 조림, 원목개발, 베니어 제조/판매 E.R.C 에너지 이건에너지(주) 집단에너지 파레트 (주)이건그린텍 물류포장재 제조, 판매 지주부문은 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 창호부문은 국내 건설사 및 대리점에 창호 제품을 제조, 판매 및 시공하는 것을 주된 사업으로 하고 있습니다. 주요 제품은 시스템창호와 커튼월창호 입니다. 목재부문은 합판과 마루를 제조, 판매 및 시공하는 것을 주된 사업으로 하고있습니다. 합판은 국내와 칠레에서 생산하고 있으며, 마루는 국내에서 생산하고 있습니다. 칠레에서 생산된 제품은 북미/남미/유럽으로 판매되고 있으며, 국내에서 생산된 제품은 국내에 건설사 및 대리점에 납품되고 있습니다. 조림 부문은 솔로몬 제도에서 조림 및 베니어 제조/판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 생산된 베니어는 연결회사 내 목재부문에 공급되고 있습니다. 에너지 부문은 국내에서 열병합 발전을 통해 전기 및 증기를 공급하는 것을 주된 사업으로 하고 있습니다. 파레트 부문은 폐목재를 활용한 그린파레트를 제조/판매하는 것을 주된 사업으로 하고 있습니다.연결회사의 주요 매출은 목재와 창호부문에서 발생하고 있습니다. 당분기 기준 목재부문 매출은 3,287억(58.9%)으로 이 중 1,458억(44.4%)는 수출판매 금액이며 내수판매금액은 1,829억(55.6%)입니다. 창호부문 매출액은 1,345억(24.0%)으로 이 중 135억(10.0%)은 수출판매 금액이며 내수판매금액은 1,210억(90.0%)입니다. 본 사업의 개요에 대한 보다 자세한 내용은 "∥. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 및 서비스 별 매출액 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제38기 제37기 제36기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 지주 용역수수료, 로열티 등 창호 알루미늄 창호, PVC 창호 등 목재 합판, 마루 등 조림 원목, 베니어 에너지 증기 등 파레트 그린파레트, 플라스틱파레트 등 보고부문 합계 연결조정 합 계 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 합판의 평균 판매 가격은 2024년은 2023년 대비 0.9% 하락, 2023년은 2022년 대비 0.4% 상승하였습니다. 마루의 평균 판매가격은 2024년은 2023년 대비 6.4% 상승 , 2023년은 2022년 대비 7.5% 상승하였습니다. 원목의 평균 판매 가격은 2024년은 2023년 대비 19.5% 상승, 2023년은 2022년 대비 6.6% 상승하였습니다. 증기의 평균 판매 가격은 2024년은 2023년 대비 6.1% 하락, 2023년은 2022년 대비 5.7% 하락하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 백만원) 품 목 용도 제38기매입액 비중 주요 매입처 베니어 합판, 마루 마루대판 마루 알루미늄 창호 제조 (주)알루맥스, (주)지원이엔에스 등 기타 합계 ※ ELA 및 EPL은 이건홀딩스의 종속회사 입니다. 2. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 베니어의 평균 구매 가격은 2024년은 2023년 대비 8.9% 하락, 2023년은 2022년 대비 11.6% 하락하였습니다.마루대판의 평균 구매 가격은 2024년은 2023년 대비 5.7% 하락, 2023년은 2022년 대비 34.1%
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하락하였습니다.AL.PROFILE의 평균 구매 가격은 2024년은 2023년 대비 6.8% 상승, 2023년은 2022년 대비 11.8%하락하였습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 사업부문 품 목 제38기 제37기 제36기 단위 창호 창호 SET 목재 합판 ㎥ 마루 천㎡ 합판(칠레) ㎥ 베니어(칠레) ㎥ 조림 베니어 ㎥ 에너지 증기 Gcal 파레트 그린파레트 매 (2) 생산능력 산출근거 및 방법① 창호가. 산출기준- 연평균작업일수 : 연도별 근무 가능일수- 일평균작업시간 : 창호부문 9~10시간- 총투입공수 : 연평균작업인원 × 연평균작업일수 × 일평균작업시간- 단위당표준생산시간 : 제품별 주요제품의 생산투입공수의 평균시간 적용- 생산능력 : 총투입공수 / 단위당표준생산시간나. 산출방법 (단위:명,일,시,SET) 제품명 구분 제38기 제37기 제36기 창 호 연평균 작업인원 연평균 작업일수 일평균 작업시간 총 투입공수 단위당표준 생산시간 생산능력 ② 목재부문(합판)가. 산출기준 - Corebuiler 3대 - Spreader 3대 - Double-saw 2대 일간 생산량나. 산출방법ㆍ일간 생산량 : 17,000 x 1라인 = 17,000매 = 513.062㎥ (Spreader 기준, 12 x 3 x 6 5,000매/일, 12 x 4 x 8 11,000매/일, 마루대판 7 x 4 x 8 1,000매) ㆍ연간 225.7일 기준 : 17,000 x 225.7 = 3,836,900 (18.8일/월) (12mm x 3' x 6' = 0.012m x 0.91m x 1.82m = 0.0198744㎥) (12mm x 4' x 8' = 0.012m x 1.22m x 2.44m = 0.0357216㎥) (7mm x 4' x 8' = 0.007m x 1.22m x 2.44m = 0.0208376㎥)다. 평균가동시간- 일평균가동시간 : 21시간/일③ 목재부문(마루)가. 산출방법 ㆍ일간 생산량 : 7,776 ×3라인 = 23,328.00㎡ 3,888 ×1라인 = 3,888.00㎡ ㆍ연간 243일 기준 : 27,216×243 = 6,613,488㎡ ㆍ(월평균 20.25일 근무, 일평균 20시간 x 평균 근무자 43명)④ 목재/조림부문(베니어)가. 산출기준- 단판 절삭기 2대 : Roundup 1대, Lather 1대- 중판 가공기 3대나. 산출방법- 일간 단판 절삭량 : 일일 7,000 매 (1.0mm x 1,220mm x 2,440mm) x 0.98 (수율 factor) 일간 중판 가공량 : 일일 12,200 매 (2.2mm x 1,220mm x 2,440mm) x 0.93 (수율 factor)⑤ 에너지부문(증기)가. 산출기준- 시간당 생산량 : 85.26Gcal/h- 연간가동가능일수 : 연간 365일 (Over haul 계획 변경에 따른 가동가능일 변경)나. 산출방법- [연간가동가능일수] × [24시간/일] × [85.26Gcal/h]⑥ 파레트부문가. 산출기준 - 작업일수 : 기간별 실제 생산 일수 - 일평균 가동시간 : 24h Full 가동 적용 - 생산설비 : Press 대수 - 총투입공수 : 연평균작업일수 X 일평균 가동시간 X 생산설비 - 단위당 표준 생산시간 : 주요 제품의 1 Cycle time ( 초/P/매 ) - 생산능력 : 총투입공수 / 표준 생산시간나. 산출방법 (단위:식,일,시,매) 제품명 구분 제38기 제37기 제36기 파레트 연평균 생산설비 수 연평균 작업일수 일평균 작업시간 총 투입공수 단위당표준 생산시간 생산능력 4. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품 목 제38기 제37기 제36기 단위 창호 창호 SET 목재 합판 ㎥ 마루 천㎡ 합판(칠레) ㎥ 베니어(칠레) ㎥ 조림 베니어 ㎥ 에너지 증기 Gcal 파레트 그린파레트 매 (2) 당해사업년도 가동률 사업부문 품 목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 창호 창호 목재 합판 마루 합판, 베니어(칠레) 조림 베니어 에너지 증기 파레트 그린파레트 5. 생산설비현황 당사 및 연결대상 회사는 인천에 위치한 본사와 인천, 김포공장 등을
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보유하고 있으며, 칠레 및 솔로몬제도에도 해외사업장을 운영하고 있습니다. 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 순장부금액 취득 처분 손상 감가상각비 기타증감(*) 기말 순장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 임차자산개량권 건설중인자산 정부보조금 합 계 (*) 해외사업장의 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제38기 제37기 제36기 지주 용역수수료로열티 등 수 출 내 수 합 계 창호 알루미늄 창호PVC 창호 등 수 출 내 수 합 계 목재 합판마루 등 수 출 내 수 합 계 조림 원목베니어 수 출 내 수 합 계 에너지 증기 등 수 출 내 수 합 계 파레트 그린파레트플라스틱파레트 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 연결조정 합 계 2. 수주상황 (단위 : 천㎡, 백만원) 품목 수주일자 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 마루 창호 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 금융자산: 현금및현금성자산(보유현금제외) 금융기관예치금 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 소 계 비유동 금융자산: 금융기관예치금 기타수취채권 기타금융자산 소 계 합 계 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. ① 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년 초과 차입금 매입채무 기타지급채무 리스부채 파생상품 합 계 ② 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년 초과 차입금 매입채무 기타지급채무 리스부채 합 계 또한, 연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다.공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 연결재무상태표에 표시되는 항목에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 38(당) 기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 단기차입금 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 단기차입금 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위는 기준일로부터 120일이며, 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 기준일로부터 5일~60일입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나
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미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CAD) 구 분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 외화금융자산 CAD 외화금융부채 USD 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CAD ② 이자율위험연결회사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결회사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. 당기말와 전기말 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동시 변동이자율 금융상품으로 인하여 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5% 상승 0.5% 하락 0.5% 상승 0.5% 하락 법인세차감전손익 (4) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 당기말과 전기말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 리스부채 현금및현금성자산(*) 순부채 자본 순부채비율(순부채/자본) (*) 금융기관예치금도 포함되어 있습니다. (5) 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타금융자산(*) 공정가치로 측정 되는 금융부채: 기타금융부채 (*) 연결회사는 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 출자금중 일부 지분증권에 대하여 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타금융자산(*) (*) 연결회사는 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 출자금중 일부 지분증권에 대하여 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의
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조정되지 않은 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 한편, 수준2와 수준3에서 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정은 다음과 같습니다. 구분 수준 투입변수 가치평가기법 금융자산 당기손익- 공정가치 금융자산 시장위험프리미엄 등 순자산가치법 당기손익- 공정가치 금융자산 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,기업베타 등 DCF모형,순자산가치법 등 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,기업베타 등 DCF모형,순자산가치법 등 금융부채 파생상품부채-통화선도 선도환율, 이자율 현재가치법 등 2. 파생상품거래 현황 (1) 통화선도계약 연결실체는 CAD 통화에 대하여 하나은행과 통화선도계약 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 손익계정에 파생상품평가손실 173,497천원을 계상하였습니다. (2) 이자율스왑연결실체는 보고기간 말 현재 남아있는 이자율스왑 계약 잔액은 없습니다. 당기 중 이자율스왑계약으로 발생한 이익 및 손실상황으로 파생상품거래이익 48,020천원을 계상하였습니다. (3) 파생상품 계약 체결 현황당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: CAD) 구 분 계약금액 계약일 만기일 비고 통화선도 매매목적 통화선도 매매목적 통화선도 매매목적 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 연결회사는 국내시장에 적합한 제품의 지속적인 개발 및 확고한 기술력 확보를 위해 연구소를 설립하여 연구개발에 많은 인력과 비용을 투자하고 있습니다. 또한 정부과제 수행을 통하여 미래 신제품 개발을 적극 추진하고 있습니다. 2. 연구개발 담당조직 연결회사의 연구개발 담당조직은 관련 분야 석·박사 출신 등 전문연구원으로 구성되어 있으며, 창호, 진공유리, 합판, 마루 분야로 나뉘어 연구를 전담하고 있습니다. 3. 연구개발 비용 연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제38기 제37기 제36기 비 고 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4. 연구개발 실적 사업부문 연도 주요 연구과제명 기대효과 창호 2019년 마감디자인 변경가능한 맞춤형 고단열창호 E.View 개발AL 고단열 시스템창 3종 개발 (EWS 95 TT, EWS 95 OW, ESS 250 LS)AL 슬림 시스템창 2종 개발 (EWS 75 TT, EWS 75 OW)RAUM 슬라이딩 및 스윙도어 성능 개선 신제품 개발및 성능 개선 2020년 북미용 멀티트랙 슬라이딩 개발(ESS 70 SD MT)AL윈도우월 개발(EWW 150)AL고단열 시스템창 부자재 개선(EWS 95, EWS 75) 신제품 개발및 성능 개선 2021년 AL-PVC 복합 시스템 이중창 개발(ESS 300 LS)북미용 슬림 LS 개발(ESS 145 LS)북미용 멀티트랙 슬라이딩 개선(ESS 70 SD MT)AL고단열 시스템창 제품 개선(EWS 95, EWS 75)AL DOOR 2종 개발(EDS 75, EDS 95) 신제품 개발및 성능 개선 2022년 AL LIFT SLIDING 개발(ESS 210 LS) AL 시스템창호 품질 개선(ESS 210/250, EWS 75/95 OW, EDS 75/95)AL 시스템창호 내후성강화(Anti Bimetal 단열바개발)PVC ECO시리즈 리뉴얼을 위한 자재 3종개발(잠금표시 핸들, 내풍압 엔트캡, 윈드클로저) 신제품 개발및 성능 개선 2023년 북미용 AL 3-TRACK 개발(ESS 70 SD MT)북미용 제품 성능(NAFS/CSA 11건) 및 단열성능(NFRC 4건) 인증AL 슬림 / 3-TRACK LS 개발(ESS 210 LS, ESS 210 LS MT)AL 방화유리창 출시(EWS 75 OW FR) 신제품 개발 2024년 ESS 210 LS MS 디자인 리뉴얼EWS OW
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NO MUL 'D' TYPE 옵션 추가EWS 75 NV(환기창) 개발EWS 75/95 PLUS 해안옵션 추가CORTIZO 도입 제품 양산화 지원 신제품 개발및 성능 개선 목재 2019년 루프월 합판 출시 신제품 개발 2020년 프리미엄 원목 마루 브랜드 라르고 출시 신제품 개발 2021년 강마루 세라 플렉스 제품 다양화 (신규 패턴 개발) 신제품 개발 2022년 초광폭 장척 강마루 및 천연마루 출시 신제품 개발 2023년 대규격 사각 강마루 출시 신제품 개발 2024년 프리미엄 강마루 GRIN 제품 출시 7T 광폭/장척 마루SERA Flex S 143 출시7T 사각마루 SERA Flex S 395 출시 신제품 개발 파레트 2019년 고중량 유리적재 합판박스 개발 신제품 개발 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유현황 연결회사는 영위하는 사업과 관련하여 2024년 12월 31일 기준 누적으로 103건의 산업재산권을 보유하고 있습니다. 이들 대부분은 창호, 합판, 마루 등 건자재에 관한 산업재산권으로 회사의 주력 사업 제품에 활용되고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황' 참조 2. 사업부문별 현황 2-1. 지주부문 (1) 산업의 특성 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업 내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.(2) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 지주회사에 대한 법률적 근거는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 회사를 의미합니다. 한편, 지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.가. 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위나. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위다. 계열회사가아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위라. 금융업 또는 보험업을 영위하는
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자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위마. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위주)상기 내용은 향후 관계법령 개정에 따라 변경될 수 있습니다. 2-2. 창호부문 (1) 산업의 특성 연결회사가 속해 있는 산업 중 창호부문은 건자재의 제조, 판매 및 시공업으로 전방산업인 건설업뿐만 아니라 유통업 및 제조업의 특성도 동시에 가지고 있습니다. 관련산업을 구분해 보면, 원자재관련산업, 가공/조립산업, 판매/유통산업, 설계/시공산업 등으로 나누어집니다. 원자재관련산업과 판매/유통산업은 주로 대기업 중심으로 형성되어 있으며, 가공/조립과 설계/시공은 중소전문업체 중심으로 형성되어 있습니다. 이와같이 각 분야별로 전문화 된 기업이 있으나 당사는 제조, 판매 및 시공을 동시에 제공하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 창호산업은 건설경기 및 주택정책과 밀접한 관련이 있습니다. 부동산 정책 및 규제대책 등으로 건설경기가 위축되고 주택거래량 및 아파트 분양이 정체되었으나, 최근 정부의 주택 공급 확대 및 규제완화 등의 정책방향이 변화하고 있어 사업에 긍정적인 요인 될 것으로 예상됩니다. 추가적으로, 창호에너지효율등급제의 시행에 따라 당사의 주요 제품인 고효율 창호에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성 창호부문은 건자재 성격상 건설경기 및 정부의 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동 등에 밀접한 관련이 있습니다.(4) 시장여건 고금리 및 건축비 증가 등의 영향으로 국내 주택시장은 주택매매거래의 감소와 주택 공급이 감소하며 침체가 지속되고 있는 상황으로 산업의 성장세가 둔화될 가능성이 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 당사가 제조, 판매, 시공하는 시스템창호 및 커튼월은 건축시장의 마감재로 사용되고 있습니다. 당사는 높은 품질과 브랜드 인지도를 활용하여 시장확대 전략을 추진하고 있습니다. 건자재의 실제 사용자인 건축주의 선택권이 확대되면서 제품의 브랜드화와 같은 소비자 마케팅이 요구되고 있습니다. 주거문화수준의 향상으로 기능성 뿐만 아니라 디자인측면도 중요시 되고 있어 기능과 디자인 모두를 만족시킬수 있는 제품개발에 역점을 두고 있습니다. 2-3. 목재부문 (1) 산업의 특성 합판은 국내에서 1950년대 처음으로 생산되기 시작했으며, 우리나라의 경제개발 초기단계에 합판사업이 활성화되어 경제발전에 많은 이바지를 했습니다. 1970년대 까지만 하더라도 합판사업의 성장이 생산과 수출 측면에서 정점에 달했지만, 이후 원가상승과 동남아 합판의 세계시장 진출로 인해 국내 합판시장은 수출에서 내수 중심으로 전환되었습니다. 합판마루 바닥재는 1990년대 중반부터 주택 건설업체에서 아파트 분양촉진을 위해 기본사양에 마루판을 포함시키면서 주거공간에 본격적으로 등장하였으며, 소비자의 친환경적인 건축자재 선호추세에 힙입어 1990년대 말부터 폴리염화비닐(PVC) 장판을 대체하면서 점진적인 매출신장을 보여왔습니다. 이건산업은 1998년 국내최초로 합판마루제품의 KS인증을 획득하였고 이후 천연 합판마루 바닥재의 보급으로 국내 주거문화에 큰 변화를 이끌어 왔으며, 2000년도에 준공된 인천국제공항에도 당사의 WPC마루를 시공하였고 이후 진행된 2차, 3차 확장공사 모두 당사의 합판마루가 시공되었습니다. 2015년까지 합판마루의 성장이 지속되었으나 이후 강마루(합판 위에 천연무늬목 대신 HPM(High Pressure Melamine)을 접착한 마루제품) 위주의 시장으로 개편되고 있습니다. 내구성이 뛰어난 마루 바닥재는 일반적으로 10년 이상 사용이 가능하고 시간이 지날수록 목재의 아름다운 가치를 느낄 수 있습니다. 삶의 질이 높아짐에도 불구하고 국내 마루시장이 천연무늬목의 자연스러운 아름다움 보다는 찍힘, 긁힘에 강하고 상대적으로 저렴한 HPM이 주요 바닥재로 채택되고 있다는 점과 일반 합판마루보다 강도가 높으나 가격이 조금 더 비싸다는
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이유로 천연 원목마루의 보편화가 이루어지지 않고 있다는 점은 조금 아쉬운 부분입니다. (2) 산업의 성장성 국내 합판 시장에서 수입상품 외의 국내 제조사는 2개 회사(당사, 성창기업(주))가 있습니다. 상대적으로 저가인 PB, MDF 등의 대체재의 비중이 높아지고 수입상품이 증가하면서 국내 기업들의 입지가 위축되고 있으나, 오랜 업력과 인지도를 고려하면 국내기업들의 시장지위는 안정적이라고 판단됩니다. 다만, 아파트 등 공동주택 위주의 국내 주택문화가 바뀌지 않는 한 목재 건축자재의 사용면에서 국내 합판시장의 성장 가능성은 높지 않다고 생각됩니다. 국내 주거형태가 대부분 아파트인 것과 달리 세계 대부분의 사람들은 단독주택에 거주하고 있어 국내에 비해서 주택건설에 목재가 많이 사용되고 있습니다. 합판은 주요한 목재 건축자재로서 전 세계적으로 사용되고 있으며 경제 수준이 증가 할수록 목재의 사용도 증가하고 있습니다. 풍부한 원목자원을 바탕으로 목재 가공산업의 규모가 증가하고 있는 칠레는 세계 목재시장의 주요 메이커로 성장하고 있으며, 목재 건축자재의 수요가 많은 북미, 남미, 유럽 등과의 거리적 이점을 바탕으로 향후 성장 가능성이 높다고 볼 수 있습니다. 마루바닥재 시장은 친환경ㆍ고급화 경향으로 인하여 PVC소재 시장은 지속적으로 감소하는 추세이며, 합판마루와 강화마루가 PVC시장을 대체하면서 매우 빠르게 성장하였습니다. 2015년 즈음부터 등장한 강마루는 합판마루와 강화마루의 시장을 빠르게 대체하고 있으며, 비교적 가공이 까다롭고 고가인 목질 마루에서 목재를 정교하게 모방한 내구성과 가격 면에서 유리한 화학 계통의 신제품이 소비자의 선택을 받고 있습니다. 목질계 바닥재는 현재 성숙기에 진입하였으나, 마루바닥재가 도입된지 20년이 지난 현재도 상대적으로 고가인 원목마루의 시장규모는 성장하지 못하고 있으며 고급 주택에만 한정적으로 시공되고 있습니다. 향후 삶의 질이 개선될수록 원목마루 시장은 성장할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성당사의 주력제품인 합판과 합판마루는 건축 내ㆍ외장재, 가구, 인테리어용 등으로 소비되면서 국내 주택건설 경기와 밀접하게 연동되는 패턴을 보이고 있습니다. 국내의 경우 주택 특히 아파트의 건설경기와 밀접하게 연동되는 패턴을 보이고 있어 아파트 착공량이 국내 매출성장에 중요한 요인으로 작용하고 있습니다. 세계 합판시장의 경우에도 주택 건설경기와 밀접하게 연관되어 있으나 대규모 주택건설보다는 소규모 건설이 주를 이루고 있어 국내와 비교시 변동성은 상대적으로 적은 편입니다.(4) 시장여건 국내 합판시장의 경우 베트남 및 중국산 저가 수입합판의 대량유입으로 인하여 수익성이 저하된지 오래 되었습니다. 세계 합판시장의 경우 미국시장을 중심으로 급등했던 수요와 가격이 점차 유럽 및 아시아시장 등으로 확산되는 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 미국 시장의 목재수요가 감소하고 있고 그에 따라 가격이 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 합판마루시장은 인허가 및 주택착공량의 감소로 인하여 점차 시공량이 감소될 것으로 예상되며 이는 원자재 가격 및 건축자재 전반에 영향을 미침에 따라 판매가격이 감소할 것으로 보여집니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 국내 합판제조산업의 경우 동남아 등과 비교시 상대적으로 저렴한 인건비 및 원자재 가격 면에서 경쟁이 어려운 상황입니다. 당사의 경우 해외의 칠레 및 솔로몬법인으로부터 비교적 낮은 가격으로 양질의 목재를 공급받고 있어 가격 및 조달 측면에서 경쟁력이 있습니다. 칠레 현지법인(E.L.A)는 안데스 산맥 등 현지에서 원목을 조달하고 있어 상대적으로 물류비용이 크지 않으며, 국내에 비해 상대적으로 낮은 인건비 등으로 인해 양호한 수익성을 보이고 있습니다. 또한, 칠레가 다수의 국가와 FTA를 체결하고 있어 국내에 비해 무역장벽이 낮아 수출판매에도 유리한 영업환경을 지니고 있어 미국, 멕시코, 유럽, 남미 등 다양한 판매시장을 가지고 있습니다. 이건산업은 국내 최초로 합판마루의 KS인증을 받았으며, 대한민국의 얼굴인 인천국제공항에 마루를 시공하였습니다. 국내에서 가장
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오래된 마루제조 업력과 마루대판을 직접 국내 제조할 수 있는 몇 안되는 목재 전문기업입니다. 2-4. 조림부문 (1) 산업의 특성 무분별한 벌채로 인한 열대 천연림의 감소와 동남아, 러시아 등 목재자원 보유국들의 자원 국수주의화로 인하여 현재 여러 나라들이 국가 정책으로 조림사업을 장려하고 있습니다. 목재 수입의존도가 높은 중국은 전 세계에서 가장 활발히 조림사업을 진행하고 있으며, 합판을 가장 많이 사용하는 일본도 조림사업 장려를 통해서 합판의 자국산 목재사용 비율이 50% 이상입니다. 과거 천연림의 생산에 비교적 제한이 없었던 브라질, 필리핀, 말레이시아, 인도네시아, 아프리카 등 목재자원 부국들도 현재는 조림목 위주의 생산으로 천연림을 보호하기위해 노력 중입니다.(2) 산업의 성장성 전세계적인 친환경적 소비패턴에 의하여 목재의 수요는 지속적으로 증가 하고 있는 반면, 천연목의 공급은 제한되고 있는 상황입니다. 향후 세계경제가 성장 할수록 천연림의 생산은 거의 불가능할 것으로 예상되며, 조림사업에 대한 전세계적인 국가정책적 지원과 함께 관심이 증대되고 있어 향후 높은 성장이 기대되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 조림사업은 초기 부담이 크고, 투자 회수기간이 매우 긴 특징을 가지고 있어 수확 이전까지는 투자비용 회수가 불가능한 사업으로서 사전에 생산성이 큰 임지를 확보하는 것이 중요합니다. 조림목의 상업생산을 위해서는 펄프용이 6~7년, 원목의 경우 생장이 빠른 열대 활엽수도 17년 이상이 소요됩니다. 또한 해외사업으로 해당 국가의 국가 리스크가 존재하며, 부피가 큰 데 따른 운송위험, 자연재해에 따른 위험 등 다양한 위험이 존재합니다.(4) 시장여건 1985년 인도네시아 원목수출 금지 조치 이후 산림 자원국의 수출규제 강화로 원목시장의 공급부족이 지속되고 있습니다. 이에 따라 안정적인 원목 공급 확보 여부가 산업 내 경쟁지위에 영향을 미칠 것으로 보이며, 특히 강도가 강한 활엽수의 공급부족이 심각한 문제임에 따라 침엽수의 가공능력과 함께, 활엽수 목재의 생산이 가능한 열대림 지역내 조림지를 보유한 기업이 향후 목재가공산업을 선도할 것으로 전망됩니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 1995년 솔로몬 해외조림을 시작한 이래 현재까지, 끊임없는 육종개발 및 연구를 통해서 우수하고 경쟁력 있는 목재자원의 조림을 성공적으로 진행하였으며, 국내 목재 업체중 최초로 해외조림이 결실을 맺는 단계에 이르렀습니다. 향후 그동안 축적된 조림 노하우를 바탕으로 해외조림사업을 기업의 핵심사업으로 육성, 성장시켜 나갈 계획입니다. 향후, 솔로몬 군도 조림지의 경제적 자산가치가 크게 증가할 것으로 기대되며, 앞으로 고부가가치 수종개발과 목재가공사업을 확대하는 등 친환경 보속 생산체제를 구축할 계획입니다. 2-5. 에너지부문 (1) 산업의 특성 열병합 발전사업은 전기와 열을 동시에 생산하여 에너지 효율을 극대화하고, 그로 인한 에너지 절감 및 환경개선을 실현시키는 미래 지향적 에너지 사업입니다. 동일한 연료를 사용하여 두가지 유형이 다른 에너지(열 및 전기)를 동시에 생산하는 것으로, 증기 터빈으로 발전기를 구동해 전기를 생산하고 구동기에서 발생하는 열을 회수하는 방법입니다. 타 발전방식의 경우 투입에너지의 1/3만 전력으로 생산되고 나머지 2/3의 에너지는 버려지나, 열병합 발전방식의 경우 버려지는 손실열을 회수하여 냉/난방의 열원으로 사용합니다.(2) 산업의 성장성 집단에너지사업이란 열병합발전으로 생산된 에너지를 주거지역이나 상업지역 또는 공장지역 내의 다수 이용자에게 일괄적으로 공급하는 사업을 말합니다. 집단에너지사업은 에너지 효율을 개선하고 온실가스 배출을 줄일수 있다는 측면에서 기후변화협약의 정부간 기구에서도 열병합발전소를 건설하도록 권고하고 있으며, 우리나라에서도 집단에너지사업의 중요성이 부각되어 집단에너지사업의 확대보급을 위한 정부정책이 적극적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 이에 맞춰 사업의 성장성은 높다고 하겠습니다.(3) 경기변동의 특성 에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구ㆍ가구ㆍ주택수의 변화,
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국민소득수준, 도시화 및 생활패턴의 변화 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 경기침체 등으로 인한 소비심리의 위축은 에너지 수요에 대한 일시적인 감소가 나타날 수 있으나, 전체적으로 살펴보면 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스ㆍ전력ㆍ열에너지를 위주로 하는 에너지 소비의 고급화추세가 가속화되고 있습니다.(4) 시장여건 열병합발전으로 생산된 에너지를 계열회사, 인근회사, 한국전력거래소 등에 판매하고 있으며 장기공급계약체결을 통해 매출을 증가시킬 계획입니다.(5) 회사의 경쟁우위요소 열병합발전사업은 높은 경쟁력을 가지고 있으며, 원재료의 안정적인 확보와 관련 사업시설의 확보 및 1987년부터 가동 운영해온 기술력 보유등의 측면에서 그 전략적 가치를 입증하고 있습니다. 타사의 경우 벙커씨유, 유연탄 등을 원료로 사용하지만 당사는 저가 우드칩 연료를 사용함으로 연료비 절감효과가 뛰어나며, 집단에너지사업허가권의 독점성을 바탕으로 안정적인 수익을 강점으로 하고 있습니다. 2-6. 파레트부문 (1) 산업의 특성 파레트부문은 물류의 가장 근간이 되는 제품인 파레트의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 물류라는 통칭에서 파레트는 작은 운송기기에 불과할지 모르지만 그 쓰임새와 역할은 물류의 기본 틀에 자리잡고 있습니다. 물자의 흐름에 있어서 빠르고 합리적으로 운반되어지는 가장 중요한 운송수단으로 파레트가 이용되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 환경에 대한 사람들의 의식이 높아지면서 거의 모든 산업군에서 친환경 제품을 선호하는 현상이 일어나고 있습니다. 물류포장재인 파레트 제품군에서는 목재, 플라스틱,철재 파레트가 모두 친환경적 제품이며, 그 중에서도 폐목재를 재활용하여 제품을 생산하는 압축목재파레트는 가장 우수한 친환경 제품이라고 할 수 있습니다. 향후에도 지속될 친환경 정책을 통해 당사의 주요 제품인 압축목재파레트 시장은 더욱 더 확대될 것으로 기대하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 파레트부문의 경우 물류 제품의 특성상 수출입등의 경기변동에 영향이 있습니다.(4) 시장여건 압축목재파렛트의 최대 사용처인 석유화학시장은 석유화학 범용제품의 경쟁력 악화 및 경기 둔화에 따른 수요가 감소할 것으로 예상되나, 최근 ESG경영 확산에 따라 우수재활용제품(GR인증)인 압축목재파렛트의 수요는 그 외의 업종에서 점차적으로 증대될 것으로 기대하고 있습니다.(5) 회사의 경쟁우위요소 국내 물류포장재 기업의 경우 영세사업자들로서 목재파레트나 플라스틱파레트 등 일부품목만을 생산하고 있습니다. 당사의 경우 목재파레트, 합판파레트, 플라스틱파레트, C-BOX, CLIP-LOK 등 물류재 전반적인 제품을 취급하고 있어 필요한 제품들을 적기에 공급할 수 있습니다. 이를 기반으로 하여 물류제품의 전문적인 기업으로 발전할 수 있는 발판을 마련하였으며, 국내에서는 유일하게 압축목재파레트(재생파레트)를 제조 및 납품하고 있어 경쟁력면에서 타사보다 우위를 선점하고 있습니다. 3. 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 사업부문 매출액 영업이익 자산 금액 비율 금액 비율(*) 금액 비율 지주 창호 목재 조림 에너지 파레트 소계 연결조정 합계 (*) 당기 영업손실이 발생하여 비율을 기재하지 않았습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년은 글로벌 통화긴축 지속, 인플레이션 심화, 에너지, 원자재 및 인건비 등의 상승이 지속되는 등 고금리, 고물가, 저성장의 영향으로 시장이 위축되고 투자 감소로 경제성장 둔화가 계속되는 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 이에 따라 당사의 2024년 연결기준 매출액은 전낸대비 8.5% 증가한 4,974억원이고 영업이익은 102.8% 증가한 66억원이며 당기순손실은 53억원 증가한 -161억원을 기록하였습니다.자산총계는 전기대비 1.0% 감소한 7,860억원이고 부채는 전기대비 0.5% 감소한 4,209억원이며 부채비율은 115.3%로 전년대비 1.4% 증가하였습니다.2025년에도 지난해와 마찬가지로 세계 경제의 불확실성 등으로 어려운 경영환경이 전망되지만 당사와 자회사들은 더 잘 할 수 있는 강점 분야에 대한 끊임없는 변화와 혁신을 통해 차별화된 경쟁력을 확보하기 위해 신사업과 신제품개발, 원가절감, 운전바본 관리 등 다양한 방법으로 어려움을 이겨내기 위한 노력을 하고, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화 하여 실적 개선에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2010 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라 하기의 영업실적, 재무상태 등은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었음에 유의하시기 바랍니다.2010년부터 당사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 당사는 2024년말 현재 9개의 연결대상 종속회사를 보유하고 있습니다, 종속법인에 대한 자세한 사항은 [Ⅰ.회사의 개요→1.회사의 개요→가.연결대상 종속회사]을 참조하시기 바랍니다.(1) 재무상태당사의 지난 2사업연도 연결재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원, %) 구 분 제 38 기 제 37 기 증감액 증감율(전기대비) [유동자산] 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 재고자산 기타 [비유동자산] 유형자산 무형자산 투자부동산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [납입자본] [이익잉여금] [기타포괄손익누계액] [기타자본항목] [비지배지분] 자본총계 2024년말 기준 총자산은 전년대비 82억원 감소, 부채는 전년 대비 19억원 감소하였으며, 자본은 전년 대비 63억원이 감소하였습니다.자산은 유동자산이 78억원 감소(현금및현금성자산 -40억원, 금융기관예치금 -20억, 매출채권 -13억원, 재고자산 +10억원, 기타자산 -57억원 등) 하였고, 비유동자산이 4억 감소(유/무형자산 -118억원, 기타자산 +114억원 등)하였습니다.부채는 유동부채가 385억원 증가(단기차입금 +457억원, 매입채무 등 -72억)하였고, 비유동부채가 404억원 감소(장기차입금 -425억원, 리스부채 등 +21억원)하였습니다.자본은 이익잉여금이 143억원 감소, 기타포괄손익누계액이
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50억원증가, 비지배지분이 19억원 증가하였습니다.부채비율(*)은 115.3%로 전년대비 1.4% 상승하였습니다.(*)부채비율은 자기자본에 대한 부채총액 비율이며 (부채총계/자본총계)×100(%)입니다.(2) 영업실적당사의 지난 2사업연도 연결영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구 분 제 38 기 제 37 기 증감액 증감율(전기대비) Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와 관리비 Ⅳ.영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) Ⅵ.당기순이익(손실) 지배기업소유주지분 비지배주주지분 Ⅶ.기타포괄손익 Ⅷ.총포괄손익 Ⅸ.기본주당이익 당 사의 2024년 매출액은 전년대비 8.5% 증가한 4,974억원 이고, 영업이익은 전년 대비 102.8% 증가한 66억원이며, 법인세비용을 차감한 당기순손실은 161억원입니다. 당사의 사업은 크게 지주, 창호, 목재, 파레트, 조림, 에너지 부문 6가지로 구분되며, 사업부문별 매출비중은 지주부문이 1.3%, 창호부문이 24.1%, 목재부문이 58.9%, 파레트부문이 5.9%, 조림부문이 3.0%, 에너지부문이 6.9% 입니다.① 부문별 영업실적 (단위:백만원,%) 구분 사업부문 제 38 기 제 37 기 증감액 증감율(전기대비) 매출 지주 창호 목재 조림 에너지 파레트 연결조정 연결매출액 영업이익 지주 창호 목재 조림 에너지 파레트 연결조정 연결영업이익 부문별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다. [지주 부문]지배기업은 물적불할(분할등기일 2017년 4월 3일)후의 존속법인이며, 지주사업과 지분법이익, 배당수익, 브랜드수수료, 경영자문수수료 등을 영위하고 있습니다. 2024년 매출액은 71억원이고, 영업손실은 105억원 입니다.[창호 부문]2024년은 고금리, 고물가, 저성장으로 국내 경제가 위축되고 건설산업 또한 부동산 시장의 침체로 어려움을 겪었으나, 해외시장 진출을 통해 위기를 극복하기위해 노력하였습니다. 이에 따라 매출액은 전년대비 229억원(20.5%) 증가한 1,345억원이고, 영업이익은 전년대비 5억원 감소한 -83억원 적자를 기록하였습니다.국내 부동산 침체 지속과 국내/외 경기 위축의 장기화에 대응하기 위하여, 차별화된 제품 판매를 증대하고, 유통채널 확대 등 영업효율화와 사업부분의 구조 혁신을 통한 운영 효율화를 통해 실적을 개선하고 해외시장 진출을 통해 지속적인 성장을 위한 체계 구축에 혼신의 노력을 기울이겠습니다.[목재 부문]목재부문 건설 경기 시장 침체와 환율상승으로 인한 원자재 가격 상승 등의 영향으로 2024년 매출액은 전년대비 135억원(4.3%) 증가한 3,287억원이며 영업이익은 전년대비 8억원(13.7%) 증가한 65억원입니다.목재부문은 합판의 경우 최근 몇년간 벌채된 원목이 부족하고, 해외 합판 공장에서 노동력 감소 및 인건비의 상승으로 수입합판 가격이 높아지고 있습니다. 또한 국토부 고시 개정을 통해 일정 규모 국내 건설공사에서 KS합판이 아니면 사용이 금지됨에 따라 국내제조 합판의 사용량이 점점 늘어나는 계기가 될 것으로 전망됩니다.한편, 합판마루는 주 수요처인 민간아파트 건축 현장이 크게 위축됨에 따라 납품물량 감소와 함께 업체간 치열한 가격경쟁이 촉발되었으며, 특히 경쟁관계에 있는 강화마루에 비해서 상대적으로 고가시장을 형성하고 있어서 수요 감소가 더 심하게 나타날 것으로 판단되나 초고가 프리미엄 브랜드 이미지 확충하고 유통채널 확대를 통해 수익성 증대할 것으로 판단됩니다.[조림 부문]조림부문의 매출액은 전년대비 38억원(18.6%) 감소한 166억원이고 영업이익은 전년대비 48억원(134.7%)증가한 12억원입니다. 매출이 감소된 원인은 영업적자가 발생하는 베니어 생산/판매량의 축소가 원인이며, 이에 따라 영업이익은 증가하였습니다.조림부문은 1985년 인도네시아 원목수출 금지 조치 이후 산림 자원국의 수출규제 강화로 원목시장의 공급부족이 지속되고 있습니다. 이에 따라 안정적인 원목 공급 확보 여부가 산업 내 경쟁지위에 영향을 미칠 것으로 보이며, 특히
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강도가 강한 활엽수의 공급부족이 심각한 문제임에 따라 침엽수의 가공능력과 함께, 활엽수 목재의 생산이 가능한 열대림 지역내 조림지를 보유한 기업이 향후 목재가공산업을 선도할 것으로 전망됩니다.[에너지 부문]에너지부문의 매출액 전년대비 10억(2.4%) 감소한 386억이며 영업이익은 전년대비 9억(12.2%) 감소한 67억입니다. 판매가격이 하락하여 매출 및 영업이익이 감소하였습니다.에너지부문의 집단에너지사업은 에너지 효율을 개선하고 온실가스 배출을 줄일 수 있다는 측면에서 기후변화협약의 정부간 기구에서도 열병합발전소를 건설하도록 권고하고 있으며, 우리나라에서도 집단에너지사업의 중요성이 부각되어 집단에너지사업의 확대보급을 위한 정부정책이 적극적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 이에 맞춰 사업의 성장율은 높다고 하겠습니다.[파레트부문]2024년 매출액은 전년대비 3억(0.8%) 증가한 329억원이고, 영업이익은 0.7억원입니다. 영업이익은 매출감소로 인한 원가, 판관비 증가 등의 원인으로 전년과 비슷한 수준입니다.압축목재파렛트의 최대 사용처인 석유화학시장은 석유화학 범용제품의 경쟁력 악화 및 경기 둔화에 따른 수요가 감소할 것으로 예상되나, 최근 ESG경영 확산에 따라 우수재활용제품(GR인증)인 압축목재파렛트의 수요는 그 외의 업종에서 점차적으로 증대될 것으로 기대하고 있습니다. (3) 신규 사업 및 중단 사업 해당사항 없습니다. (4) 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD)등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 회사의 손익 및 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 환율변동에 따른 재무 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CAD (5) 자산손상 및 감액손실 당사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 위와 관련하여 보다 자세한 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 4. 자금조달 연결실체의 유동성지표는 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 증감액 증감율(전기대비) 현금및현금성자산 금융기관예치금(*) 합계 유동비율(유동자산/유동부채) 연결회사의 현금및현금성자산은 26,680백만원으로 전기대비 12.9% 감소하였습니다.유동비율은 단기차입금의 증가로 전기대비 12.2%감소하였습니다.(*)단기 및 장기의 금융기관예치금을 포함하고 있습니다연결회사의 자금조달상황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 38(당) 기 제 37(전) 기 유동성차입금: 단기차입금 유동성장기차입금 소 계 비유동성차입금: 장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제 38(당) 기 제 37(전) 기 원화차입금 한국산업은행 등 4.14~5.80 외화차입금 한국산업은행 등 4.20~8.00 합 계 ② 장기차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제 38(당) 기 제 37(전) 기 원화차입금 한국산업은행 등 1.12~6.01 외화차입금 차감 : 현재가치할인차금 소 계 차감 : 유동성대체 합 계 5. 부외거래 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 차입 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD,천EUR,) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 운영자금대출 등 한국산업은행 등 시설대출 한국산업은행 구매자금 (주)하나은행 등 어음할인(외담대 포함) (주)DGB캐피탈 등 수입유산스 (주)하나은행 등 (2) 당기말 현재 연결회사는 다음과 같이 국내 공사계약에
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대한 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (원화단위: 백만원) 구 분 기관 약정금액 실행금액 지급보증 서울보증보험 전문건설공제조합 (3) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공받은 내용 관련 채무 관계구분 제공자 물건 또는 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 경영진 이사 등 연대보증 차입금 한국산업은행 연대보증 (주)국민은행 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책의 변경에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석-2.연결재무제표 작성기준-(5) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준'의 내용을 참고하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경 복구비용또는 정부나 지방자치단체로부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은없습니다.종업원 현황에 관한 사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항-1.임원 및 직원 등의 현황'을 참고하시기 바랍니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-3.제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항환율 변동 리스크 관리를 위하여 연결실체는 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용-5.위험관리 및 파생거래-2.파생상품거래현황-(4) 파생상품 계약 체결현황'을 참고하시기 바랍니다. (5) 지주회사 전환당사는 2017년 5월 15일 현재 공정거래위원회로부터 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 지주회사 기준요건을 2017년 4월 3일자로 충족하고 있음을 통보 받았습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업본부별 현황 가. 화공사업 플랜트 설비 산업은 국내외 화학 / 에너지 관련 설비 투자 및 세계 경기 변동에 밀접하게 영향을 받습니다. 최근 LNG Plant Project 등 대규모 플랜트 신설이 증가 추세로 오일 / 가스 개발, 발전설비, 화학 플랜트설비 등의 설비투자는 지속될 것으로 예상됩니다. 특히, 최근 기후변화협약 규제 등 신재생에너지의 중요성이 대두되고 있는바, 노후화된 플랜트 설비의 개선 및 탄소포집,저장 플랜트에 대한 각 국의 투자가 증가하였습니다. 나. PL (Power Limb) 사업본부 끊임없는 연구개발과 축적된 기술을 바탕으로 토탈 솔루션 유공압기기 전문업체로서 성장을 거듭해오고 있으며, 유공압을 응용한 사업 다각화의 추진결과 공작기계, 산업용 특장부문, 자동차 설비부문, 선박기계, 제철 및 제강설비, 자동화 설비 등의 산업용 유압기기 분야에서 확고한 위치를 점유하고 있습니다. 특히, 공작기계는 국내 Leading 4대 Maker사를 대상으로 초기 진입에 성공하여, 공작기계 2위업체인 현대위아는 수년전부터 양산적용 진행 중이며, 자체 생산으로 전환되는 PV 가변베인펌프 생산 및 품질안정화에 주력해야 하는 과제를 가지고 있습니다. 이를 기반으로 새로운 영업전략을 구축하여 공작기계 시장 공략을 준비하고 있는 상태입니다. 2. 사업본부별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 2023년 화공 PL 기타사업 합 계 매 출 액 영업이익 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품, 서비스 등의 내용 (단위 : 백만원, %) 사업본부 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액 (비율) 화 공 제품 등 석유화학,OIL GAS,발전 등 P L 제(상)품 자동차설비,공작기계,철강설비 등 세원KONAN 기타사업부 제품 등 그라스라이닝기기, 원심분리기 등 공작기계,철강설비 등 합 계 주) 연결기준 매출액 : 2024년 01월 01일 ~ 12월 31일 2. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동추이 가. 화공사업본부 - 주문방식에 의한 수주판매이므로 가격변동추이의 계산이 불가합니다. 나. PL 사업본부 (단위 : 천원 / 개) 품 목 제19기 연간 제18기 연간 제17기 연간 PUMP VALVE 1) 산출기준 - 제품별 매출액/제품별 매출수량 2) 주요 가격변동원인 - 환율 및 매출수량에 따라 달라질 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원 / Kg) 구 분 제19기 연간 제18기 연간 제17기 연간 PLATE 국 내 수 입 TUBE 국 내 수 입 FORGING 국 내 2. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업본부 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 화공 원재료 화공기기제작 국산 수입 계 PL 원재료 유압기기제작 국산 수입 계 합 계 국산 수입 계 주1) 기준일 : 2024년 01월 01일 ~ 12월 31일 3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력 사업본부 품 목 사업소 제19기 제18기 제17기 톤(MT) 수 량 톤(MT) 수 량 톤(MT) 수 량 화공 VESSEL 등 창 원 PL VALVE류 등 창 원 합 계 나. 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 가) 산출기준 - 화공사업본부 : 일일 평균 생산능력 80MT - PL 사업본부 : 시간당 생산량 124EA 나) 산출방법 - 화공사업본부 : 80MT × 25일 × 12개월 2) 평균가동시간 - 평균가동시간은 1일 8Hr로 한다. 4. 생산실적 및 가동률 가. 생산실적 사업본부 품 목 사업소 제19기 제18기 제17기 톤(MT) 수 량 톤(MT) 수 량 톤(MT) 수 량 화공 VESSEL 등 창원 PL VALVE류 등 창원 합 계 나. 당해 사업연도의 가동률 사업소(사업본부) 제19기생산능력 제19기생산실적 평균가동률 화공 PL 5. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기말 증가(주1) 감소 한국 자가보유 자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 상각 대체
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손상차손(환입) 당기말 증가 감소 한국 자가보유 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 상각 손상차손(환입) 당기말 증가 감소 한국 자가보유 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 상각 손상차손(환입) 당기말 증가 감소 한국 자가보유 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 상각 손상차손(환입) 당기말 증가 감소 한국 자가보유 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 상각 기타 손상차손(환입) 당기말 증가 감소 한국 자가보유 중국 자가보유 합 계 자가보유 6. 설비의 신설 매입 계획 등 1) 진행중인 투자 - 해당사항 없음 - 2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업본부 계획명칭 제19기 연간 투자액 예상 투자액 투자효과 비 고 자산형태 금액 제18기 제17기 화공 설비신설 기계장치 외 생산성 증대 PL 설비신설 기계장치 외 유지보수 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업본부 매출유형 품 목 제19기연간 제18기연간 제17기연간 화 공 제 품 Reactor 등 수출 내수 소계 P L 상(제)품 VALVE 등 수출 내수 소계 게 임 제 품 온라인게임 및모바일 게임 수출 내수 소계 종속회사(상해세원액압유한공사) 제 품 VALVE 등 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 주1) 연결 기준 매출액 : 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일 2. 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 : 사업별 영업팀, 해외에이전트의 판매조직으로 이루어져 있습니다. 나. 판매경로 [화공사업] 영업지점과 본사에서 발주된 프로젝트에 입찰하여 프로젝트를 수주하고 있습니다. 발주처로부터 Inquiry를 접수하게 되면, 견적제출 후 협상을 통해 수주합니다. 수주 후에는 설계, 자재구매, 제작의 공정을 거쳐 출하하여 발주처에게 제품을 납품하고 있습니다. 수주형태가 국내외의 대형 EPC사들을 통해 이루어지고 있으며, 대부분 전체 프로젝트에 소요되는 기계설비 중 단품위주로 제작, 납품하는 형태입니다 [PL사업] 유공압기기는 본사 및 대리점을 통한 판매, 법인과 딜러를 통한 판매 및 해외 법인 직수출 등의 판매경로를 가지고 있습니다. 또한, 정부등 공공기관에서 실시하는 프로젝트의 경우 경쟁입찰을 통해 수주를 하여 판매를 하는 형태입니다. 다. 판매방법 및 조건 [화공사업] 주로 발주처(국내외 EPC)의 발주서를 접수하여, 공개경쟁입찰을 통해 발주처와의 공급계약을 맺어 판매합니다. 업체별 현금(원화, 외화) 또는 전자어음, LC로 계약되어 있으며, 업체에 따라 대금청구 후 계약서상의 수금조건(30일~90일)에 따라 수금하는 형식입니다. [PL사업] 각 지역의 판매권한을 가진 대리점과의 위탁계약 형식으로 현금판매 또는 전자어음을 통한 판매조건을 이용하고 있습니다. 국내 주 고객은 주요 건설중장비회사, 자동차 제조회사입니다. 해외 판매는 T/T, L/C 등에 의한 판매 조건을 이용하고 있습니다. 라. 주요매출처 (단위 : 백만원) 구 분 주요매출처 매출비중 P E P L 한국도키멕유공압(주), 타타대우상용차(주), (주)대동유공압 등 3. 수주상황 가. 수주 내역 (단위 : 천원 ) 발주처 품목 수주일자 공사기한 수주총액 진행률 계약자산 진행공사미수금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 저장용기 저장용기 MCDERMOTT 저장용기 Worley 저장용기 Worley 저장용기 저장용기 저장용기 저장용기 저장용기 저장용기 저장용기 동해공업(주) 열교환기 열교환기 롯데지에스화학 반응기 (주)엘지화학 반응기 (주)한화건설 반응기 저장용기 저장용기 디엘이엔씨 저장용기 디엘이엔씨 저장용기 Worley 저장용기 저장용기 저장용기 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 가. 주요시장위험의 내용과 손익에 미치는 영향당사는 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원자재 수입에 의한 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 주요 위험이라 할 수 있습니다. 당사는
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예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.나. 환리스크 관리와 관련해서는 내부적 각 통화별 수급 계획을 통하여 최대한 환익스포지션을 최소화 한 후 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 통하여 리스크를 관리하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환리스크에 대응하기 위하여 환위험관리조직을 운영하고 있습니다. 당사 환위험관리조직에서는 외화 포지션 관리 및 환 위험 측정, 보고, 관리 업무와 실적 보고 및 대응 방안 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 2. 파생상품거래현황 가. 외화 파생상품 계약 및 손익현황1) 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 외화 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 공정가액 위험회피회계를 적용합니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용합니다.2) 당기말 현재, 당사는 USD 통화에 대해 통화선도 거래의 내용은 없습니다. 나. 통화옵션계약당기말 현재 통화옵션 미결제약정잔액의 내용은 없습니다. 다. 신용파생상품 현황 - 해당사항 없음 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 가. 자산양수도 거래상대방 : (주)디지털킹덤홀딩스- 처분금액 : 25,300,000,000원 (자산총액대비 8.64%)- 거래일자 : 2023년 03월 24일- 해당거래의 자세한 사항은 2023년 03월 24일자 '기타 경영사항' 공시를 통해 확인하실 수 있습니다. 나. 부동산 매매계약 승계계약 - 거래상대방 : (주)화신테크 - 매매대금 : 19,000,000,000원 - 계약일자 : 2024년 5월 13일 - 목적물 : 대구광역시 달성군 유가읍 유곡리 1160-3 토지 및 지상 건물 및 동 건물 내에 있는 장비(동산) 중 호이스트 크레인(Hoist Crane) - 계약 특이사항 : 해당 부동산 매매계약 승계계약 체결 당시에 동 자산의 가압류 채 권자, 근저당권자 및 조세로 인한 경매 신청으로 인해 해당 자산은 1차 입찰이 유 찰된 상태로 경매 진행중이었으며, 또한 근저당권, 조세 등의 권리하자를 당사가 인수하기로 하고 해당 금액 만큼(9,000,000,000 원) 계약의 매매대금에서 감액한 사실이 있습니다. - 해당 계약은 주식회사 화신테크와 기존 매수인 블루서밋캐피털 주식회사 간 체결 한 부동산 매매계약의 매수인 지위를 당사가 승계하는 형식으로한 자산 취득 건이 며, 2024년 6월 18일자로 해당 자산이 계약 당사자가 아닌 타인에게 경매로써 낙 찰된 사실을 확인하였습니다. 이에 따라 동 계약은 이행불능 상태가 되었습니다. 본 계약의 자세한 사항은 당사가 최초 제출한 유형자산 취득결정('24.05.13.), 채무 인수결정('24.05.14.), 투자판단관련주요경영사항('24.06.18.), 투자판단관련주요 경영사항('24.07.25.) 공시 및 부대되는 정정공시를 참조해주시기 바랍니다. 2. 연구개발활동 가. 연구개발 활동의 개요 당사는 화공, PL 각 사업 영역별로 연구소를 보유하고 있으며, 끊임없는 연구개발 활동을 통해 당사 브랜드 가치를 높이고, 고객의 요구에 부합하는 제품을 제공하기 위해 관련 사업분야에서 경쟁력을 확보하고 있습니다. 나. 연구개발 조직 1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 PLANT 기술연구소(창원 소재) 산하 2개팀, 유압기술연구소(창원 소재) 산하 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 아래 내용과 같습니다. 구성> 연구소 팀 주요 업무 PLANT 기술연구소 생산기술팀 연구소 총괄 및 연구과제 기획 설계팀 설계 및 연구과제 등 연구 유압기술연구소 개발팀 연구소 총괄 및 연구과제 기획 plant 기술연구소 조직도_231231.jpg plant 기술연구소 조직도_231231 pl 연구소 조직도.jpg pl 연구소 조직도 2) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성 기준일 현재 당사는 총 11명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (2024년 12월 31일 현재) (단위 : 명) 구 분 인 원 비 고 박 사 석 사 기 타 합 계