chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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당기 전기 상제품매출원가 기타매출원가 합 계 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 타 (*1) 기 말 유동성대체 회계정책변경 비현금취득 단기차입금 유동성사채 장단기리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 기타변동에는 환율변동효과, 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 타 (*1) 기 말 유동성대체 회계정책변경 비현금취득 단기차입금 유동성사채 장기사채 장단기리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 기타변동에는 전환사채의 보통주 전환, 환율변동효과, 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자주식에서 장기금융자산으로 대체 유형자산 취득 미지급금 장기사채 유동성 대체 사용권자산의 리스채권 대체 리스의 취득 및 계약의 변경으로 인한 대체 보증금의 유동성 대체 39. 손상검사당사는 내의류 사업부문과 마스크 사업부문의 현금창출단위로 구성되어 있습니다. 당기 중 사업환경의 불리한 변화로 인한 손상 징후가 파악되어 손상 검사를 진행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며, 경영진은 회사의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내의류 사업부문 마스크 사업부문 할인률 영구성장률 할인율은 자기자본과 타인자본을 가중평균하여 산정되었으며, 자기자본 산출을 위한베타값은 동종산업에 속한 4개의 회사 및 회사의 평균값으로 산출하였습니다. 타인자본은 무보증 공모 회사채(BBB-) 5년물 시장수익률을 사용하였으며, 부채비율은 동종산업에 속한 상장회사의 평균 자본구조를 적용하였습니다. 손상검사 결과 현금창출단위의 장부금액이 일부 손상되어 당기 중 1,146,551천원의 손상차손을 '기타비용'으로 인식하였습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율의 영향을 받습니다. 40. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2025년 3월 일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.41. 보고기간 후 사건 (1) 당사의 최대주주인 주식회사 광림은 2025년 1월 20일을 기준일로 하여 소유하고있는 보통주식 632,297주(지분율 12.04%)를 주식회사 세계프라임개발에 매도하였습니다. 이에 따라 2025년 1월 20일자로 당사의 최대주주가 주식회사 광림에서 주식회사 세계프라임개발로 변경되 었습니다.(2) 당사는 2025년 1월 9일 이사회에서 주식회사 광림이 보유하고 있는 주식회사 비비안의 보통주식 1,145,340주(지분율 3.85%)를 주당 914원에 매수하기로 결의하였으며, 2025년 1월 23일에 주식회사 광림과 주식 양수도 계약을 체결하였습니다. 또한, 2025년 2월 3일에 주식회사 광림이 보유한 주식을 양수함에 따라 주식 매수 이후지분율은 17.31%로 변경되었습니다. (3) 당사는 2025년 2월 7일 이사회를 통하여 주식회사 비비안에 대한 의결권 위임 및경영불간섭에 대한 확약의 안건을 결의하였으며, 이를 통하여 주식회사 비비안 주식 5,155,724주(17.31%)에 대한 의결권을 (주)비비안의 이사회에 위임하였습니다.(4) 거래소의 상장폐지 결정 및 효력정지 가처분 신청당사는 횡령, 배임 사건으로 인한 한국거래소의 상장폐지 결정(2023년 9월 15일)에 대하여 상장폐지 관련 이의신청(2023년 10월 13일)을 하였습니다.
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한국증권거래소는 유가증권시장 상장공시위원회의 심의(2023년 12월 22일)를 거쳐 개선기간을 부여하였으며, 당사는 2025년 1월 2일에 개선계획 이행내역서 등을 제출하였습니다. 한국증권거래소는 2025년 1월 23일 및 2월 11일 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 개선계획 이행 및 상장폐지 여부를 심의하였으며, 2025년 2월 11일에상장폐지가 결정되었습니다. 거래소의 상장폐지 결정에 대하여 당사는 2025년 2월 12일 효력정지 가처분 신청을 접수하였습니다.(5) 당사는 2025년 3월 14일 이사회에서 유통주식수 확대를 목적으로 주식분할을 결의하였습니다. 2025년 4월 18일을 기준일로 하여 기명식 보통주식 1주(액면가 500원)을 기명식 보통주식 5주(액면가 100원)로 주식분할하며, 보통주식수가 5,251,842주에서 26,259,210주로 증가할 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 쌍방울 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 쌍방울의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서======================================== 주식회사 쌍방울 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 쌍방울(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해
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시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 정구진입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서========================================== 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 쌍방울 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 ※ 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 감사(자동통제 이해 및 평가) 일 명 명 내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 감사(자동통제 update 등) 일 명 명 내부통제 감사, 별도 및 연결재무제표의 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 익산공장 등 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관재고자산 조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 12일 회사측: 감사위원회 2인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 유의적 발견사항, 연간 감사위원회 Communication 예상
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일정, 감사인의독립성 등 2024년 12월 18일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 통합감사계획, 유의적 발견사항, 핵심감사항목의 예비 선정 및 논의, 내부회계관리제도 감사 진행경과, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 21일 회사측: 감사위원회 3인, 경영지원본부장 1인감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 유의적 발견사항, 핵심감사사항에 대한 진행경과, 후속사건, 감사인의 독립성 등
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 수도광열비 세금과공과 임차료 차량유지비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 지급수수료 운반하역비 광고선전비 판매수수료 대손상각비 기타비용 합 계 26. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 배당수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합 계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 지급수수료 합 계 27. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 관계기업처분이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 수입수수료 잡이익 합 계 기타비용 : 기타의대손상각비 관계기업투자처분손실 사용권자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 28. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 연결실체의 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원부재료 및 상제품 매입액 종업원급여 감가상각비, 무형자산상각비 복리후생비 여비교통비 광고선전비 운반하역비 지급수수료 판매수수료 포장비 통신비 수도광열비 외주가공비 대손상각비 기타비용 합 계 (*) (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 과거법인세부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 : - 보험수리적손익 이연법인세 : 자본에 직접 반영된 이연법인세 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 -과거법인세 부담액 -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 -이연법인세 미인식액 등 법인세비용(수익) 평균유효세율 (*1) (*1) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 기재하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용(수익) 기말 이연법인세부채 기초 이연법인세부채 기말 이연법인세자산 기초 이연법인세자산 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) (5) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 대손금 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 재고자산평가손실 감가상각비 반품충당부채 마일리지충당부채 외화환산손익 토지 종속기업및관계기업 연월차수당 리스부채 리스채권 반환재고회수권 업무용승용차상각부인액 구상채권 지급보증료 가지급금인정이자 당기손익인식금융자산평가손익 매도가능증권손상차손 관계기업투자주식손상차손 상각후원가측정금융자산손상차손 임차보증금(현재가치할인차금) 선수수익 예수보증금(현재가치할인차금) 장기금융자산 손상차손(입목) 즉시상각의제 미사용세무상결손금 미실현손익 기타 소 계 이연법인세자산인식제외금액 이연법인세부채인식대상
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이연법인세 ② 전기 (단위 : 천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 기초잔액 기초조정 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 대손금 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 재고자산평가손실 감가상각비 반품충당부채 마일리지충당부채 외화환산손익 토지 종속기업및관계기업 연월차수당 사용권자산 리스부채 리스채권 반환재고회수권 업무용승용차상각부인액 구상채권 지급보증료 가지급금인정이자 당기손익인식금융자산평가손익 매도가능증권손상차손 관계기업투자주식손상차손 상각후원가측정금융자산손상차손 임차보증금(현재가치할인차금) 선수수익 예수보증금(현재가치할인차금) 장기금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손(입목) 즉시상각의제 미사용세무상결손금 미실현손익 기타 소 계 이연법인세자산인식제외금액 이연법인세부채인식대상 이연법인세 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차감할일시적차이 당 기 전 기 제외사유 지분법손상차손 소멸가능 불확실 등 대손충당금 소멸가능 불확실 등 재고자산평가손실 소멸가능 불확실 등 매도가능증권관련 소멸가능 불확실 등 구상채권 소멸가능 불확실 등 미사용결손금 소멸가능 불확실 등 종속기업및관계기업 소멸가능 불확실 등 기타 소멸가능 불확실 등 합 계 0. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 유통보통주식수(주) 기본주당순손실(원) (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 주식수 적 수 주식수 적 수 발행주식수 자기주식 합 계 적용일수 365일 365일 365일 365일 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당순손익1) 당기말 현재 보통구 청구가능증권의 내역은 없습니다. 2) 보통주 청구가능증권으로 인한 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 산출하지 아니하였습니다. 31. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : CNY) 계정과목 제공자산 장부가액 채권최고액 담보제공처 차입종류 토지사용권 및 건축물 중국 길림소재 생산공장 중국공상은행 일반자금대출 중국건설은행 일반자금대출 CNY 합계 (2) 당기말 현재 연결실체가 보유한 유가증권 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 보유한 단기금융자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 제공자산 장부가액 담보제공처 차입종류 단기금융자산 정기예금 농협은행 매출채권담보대출 단기금융자산 외화정기예금 농협은행 외국환한도대출 단기금융자산 정기예금 국민은행 원화회전대출 (4) 당기말 현재 연결실체는 농협은행으로부터 L/C개설지급보증과 관련하여 USD 437,066의 보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 이행지급 등과 관련하여 3,827,100천원의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.(6) 당기말 현재 연결실체는 (주)화현관광개발로부터 취득한 제3회 사모 전환사채와 관련하여 (주)화현관광개발 소유의 토지 1,500백만원에 대하여 질권을 설정하였습니다. 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 구 분 한도액 사용액 미사용액 농협은행 매출채권담보대출 (*1) 외국환한도 (*2, *3) 국민은행 원화회전대출 (*4) 원화회전대출 (*4) 한국투자증권(주) 한도대출 중국건설은행 일반자금대출 중국공상은행 일반자금대출 원화합계 외화합계 (*1) 매출채권담보대출 관련하여 연결실체의 정기예금 3,000,000천원이 질권설정되어 있습니다 (주석 6, 31 참조). (*2) 당기말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD
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841,612이 존재합니다. (*3) 동 외국환한도대출과 관련하여 연결실체의 정기예금 USD 3,000,000이 질권설정되어 있습니다 (주석 6, 31 참조).(*4) 동 원화회전대출과 관련하여 연결실체의 정기예금 2,000,000천원이 질권설정되어 있습니다 (주석 6, 31 참조). (2) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건은 없습니다. (3) 횡령ㆍ배임연결실체는 전 임원의 횡령, 배임 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반 등의 혐의로 공소 제기된 사실을 인지하고 2023년 7월 11일 한국거래소에 해당 사실을 공시하였습니다. 총 혐의발생금액은 13,481백만원이며 이 중 부당대여금 3,000 백만원은 2020년 1월 20일 대여 후 2020년 4월 14일 전액 회수되었으며, 2023년 7월 5일 기소된 2,000백만원(횡령)은 2020년 3월 23일 유출 후 2020년 9월 4일 전액 회수하여, 미회수된 기타 배임, 횡령 관련금액은 8,481백만원입니다. 2024년 7월 12일 상기 미회수된 기타 배임, 횡령 관련 금액 8,481백만원 중 334백만원에 대한 1심판결이 있었으며, 이 중 유죄 판결된 326백만원에 대하여 2025년 1월 17일 회수하였습니다. 나머지 금액은 소송 진행 중입니다. 33. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 (주)비비안, 티에스투자조합, (주)컴퍼니잇 에스비더블유생명과학(주)(*2), (주)SBW호텔, (주)비비안, 티에스투자조합, (주)컴퍼니잇 기타 특수관계자(*1) (주)광림, (주)디모아, (주)엔에스이엔엠(*4), (주)아이오케이엠, (주)아이오케이스튜디오, 제이준코스메틱(주), 제우스1호투자조합, (주)화현관광개발, 엑스트윈스1호조합, 비투엔,(주)화현홀딩스,(주)퓨처코어(*3) (주)광림, (주)미래산업, (주)디모아(구. (주)인피니티엔티), (주)아이오케이컴퍼니, (주)아이오케이엠, 제이준코스메틱(주), 제우스1호투자조합, (주)화현관광개발 등 (*1) 기타 특수관계자에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에 포함되지 아니하나, 연결실체와 실질관계에 있는 회사가 포함되어 있습니다. (*2) 에스비더블유생명과학(주)는 2024년 3월 29일부로 (주)퓨처코어로 상호변경 되었습니다. (*3) 당기 중 연결실체는 (주)퓨처코어 주식 41,747,137주에 대한 의결권을 (주)퓨처코어의 이사회에 3년간 위임하였으며, 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라 (주)퓨처코어를 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류 변경하였습니다.(*4) (주)아이오케이컴퍼니는 2024년 8월 9일부로 (주)엔에스이엔엠으로 상호변경 되었습니다. (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 리스채권 기타채권 합 계 매입채무 리스부채 기타채무 합 계 (주)비비안 (주)아이오케이스튜디오 (주)디모아 (주)엔에스이엔엠(구, (주)아이오케이컴퍼니) (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 리스채권 기타채권 합 계 매입채무 리스부채 기타채무 합 계 (주)비비안 (주)아이오케이스튜디오 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 (주)광림 매출 기타비용 (주)화현관광개발 기타수익 (주)비비안 매출 기타수익 매입 기타비용 (주)미래산업(*2) 매출 기타비용 (주)디모아(*1) 매출 기타수익 기타비용 (주)아이오케이스튜디오 기타비용 (주)아이오케이엠 기타비용 아폴로투자조합(*2) 기타수익 (주)엔에스이엔엠(구, (주)아이오케이컴퍼니) 매출 기타비용 (*1) (주)디모아의 매출 중에는 전기 매출 취소로 인한 음의 매출액이 포함되어 있습니다.(*2) 특수관계자에서 제외되기 전 발생한 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 등의
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내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정명 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퓨처코어 유상증자 (주)비비안 유상증자 임차보증금 임대보증금 예수보증금 (주)화현관광개발 지분취득 전환사채취득 티에스투자조합 지분취득 (주)컴퍼니잇 지분취득 비투엔 지분취득 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정명 기 초 증 가 감 소 기 말 에스비더블유생명과학(주) 유상증자 (주)비비안 유상증자 임차보증금 임대보증금 예수보증금 (주)화현관광개발(구 : (주)SBW홀딩스) 지분취득 (주)글로벌디지털에셋그룹 지분취득 아폴로조합(*2) 지분취득 티에스투자조합 지분취득 (주)컴퍼니잇 지분취득 기타 (*1) 단기대여금 (*1) 개인으로 연결실체의 주요 경영진입니다.(*2) 아폴로조합은 전기 중 청산이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 34. 위험관리 (1) 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (3) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (4) 금융위험관리1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 31의 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의
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계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 장기차입금 예수보증금 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기사채 예수보증금 합 계 3) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 USD, CNY, HKD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD CNY HKD USD CNY HKD JPY EUR 자 산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 외화자산 계 부 채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 외화부채 계 ① 보고기간종료일 적용된 환율 구 분 당기말 전기말 USD CNY HKD EUR JPY ② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD CNY HKD 4) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융부채 ② 보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 0.5%변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 세전순손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5%상승시 0.5%하락시 0.5%상승시 0.5%하락시 세전이익 5) 가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (5) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재의 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 현금및현금성자산 순부채 자본 순부채비율(순부채/자본) (6) 공정가치 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (7) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3으로 측정되는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 비상장주식 현금흐름할인법을 이용하였으며 주당가치를 결정하기 위하여 영구성장률, 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 전환사채 현금흐름할인법 및 옵션가격결정모형전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3
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합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융자산 단기금융상품(정기예금) 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 소 계 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 장기금융자산 금융자산 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 장기금융자산 금융자산 계 (3) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 장기차입금 예수보증금 금융부채 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동성장기사채 예수보증금 금융부채 계 (4) 당기와 전기 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 현금 및 현금성자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 평가손익(당기손익) 평가손익(기타포괄손익) 처분손익(당기손익) 배당수익 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 현금 및현금성자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 평가손익(당기손익) 처분손익(당기손익) 손상차손(당기손익) 배당수익 합 계 36. 영업이익 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기의 매출액에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상제품매출액 기타매출액 합 계 (2) 당기와 전기의 지역별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상제품매출액 기타매출액 합 계 수익인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상제품매출원가 기타매출원가 합 계 37. 현금흐름표 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 타 (*1) 기 말 유동성대체 비현금취득 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 장단기리스부채 재무활동으로부터 총부채 (*1) 기타변동에는 환율변동효과, 이자비용의 발생 등이 포함되어 있습니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 타 (*1) 기 말 유동성대체 비현금취득 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 장기사채 장단기리스부채 재무활동으로부터 총부채 (*1) 기타변동에는 환율변동효과, 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득 미지급금의 변동 선급금의 유형자산 대체 장기사채 유동성대체 사용권자산의 리스채권 대체 리스의 취득 및 계약의 변경으로 인한 대체 보증금의 유동성대체 장기차입금의 유동성 대체 예수보증금의 유동성 대체 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로
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재분류 38. 손상검사(1) 지배기업의 내의류 사업부문과 마스크 사업부문 현금창출단위 손상검사연결실체는 내의류 사업부문과 마스크 사업부문 현금창출단위에 대하여 당기 중 사업환경의 불리한 변화로 인한 손상 징후가 파악되어 손상 검사를 진행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며, 경영진은 회사의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내의류 사업부문 마스크 사업부문 할인률 영구성장률 베타값은 동종산업에 속한 4개의 회사 및 회사의 평균값으로 산출하였습니다. 타인자본은 무보증 공모 회사채(BBB-) 5년물 시장수익률을 사용하였으며, 부채비율은 동종산업에 속한 상장회사의 평균 자본구조를 적용하였습니다. 손상검사 결과 현금창출단위의 장부금액이 일부 손상되어 당기 중 1,146,551천원의 손상차손을 '기타비용'으로 인식하였습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율의 영향을 받습니다.(2) 길림트라이방직 유한회사 부문 현금창출단위 손상검사연결실체는 길림트라이방직 유한회사 부문 현금창출단위에 대해, 당기 중 사업환경의 불리한 변화로 인한 손상 징후가 파악되어 손상 검사를 진행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며, 경영진은 해당부문의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내의류 사업부문 할인률 영구성장률 베타값은 동종산업에 속한 10개의 회사 및 회사의 평균값으로 산출하였습니다. 타인자본은 모회사가 속한 한국의 무보증 공모 회사채(BBB-) 5년물 시장수익률을 사용하였으며, 부채비율은 동종산업에 속한 상장회사의 평균 자본구조를 적용하였습니다.손상검사 결과 현금창출단위의 장부금액이 일부 손상되었으나, 손상 배부 대상 자산은 평가기준일 현재 연결재무제표상 장부금액이 0원으로 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율의 영향을 받습니다. 39. 재무제표의 승인 동 연결재무제표는 2025년 3월 21일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 40. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체의 최대주주인 주식회사 광림은 2025년 1월 20일을 기준일로 하여 소유하고 있는 보통주식 632,297주(지분율 12.04%)를 주식회사 세계프라임개발에 매도하였습니다. 이에 따라 2025년 1월 20일자로 연결실체의 최대주주가 주식회사 광림에서 주식회사 세계프라임개발로 변경되었습니다.(2) 연결실체는 2025년 1월 9일 이사회에서 주식회사 광림이 보유하고 있는 주식회사 비비안의 보통주식 1,145,340주(지분율 3.85%)를 주당 914원에 매수하기로 결의하였으며, 2025년 1월 23일에 주식회사 광림과 주식 양수도 계약을 체결하였습니다.또한, 2025년 2월 3일에 주식회사 광림이 보유한 주식을 양수함에 따라 주식 매수 이후지분율은 17.31%로 변경되었습니다.(3) 연결실체는 2025년 2월 7일 이사회를 통하여 주식회사 비비안에 대한 의결권 위임 및 경영불간섭에 대한 확약의 안건을 결의하였으며, 이를 통하여 주식회사 비비안주식 5,155,724주(17.31%)에 대한 의결권을 (주)비비안의 이사회에 위임하였습니다. (4) 주권 매매거래정지 및 개선기간의 부여지배기업은 횡령, 배임 사건으로 인한 한국거래소의 상장폐지
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결정(2023년 9월 15일)에 대하여 상장폐지 관련 이의신청(2023년 10월 13일)을 하였습니다. 한국증권거래소는 유가증권시장 상장공시위원회의 심의(2023년 12월 22일)를 거쳐 개선기간을 부여하였으며, 지배기업은 2025년 1월 2일에 개선계획 이행내역서 등을 제출하였습니다. 한국증권거래소는 2025년 1월 23일 및 2월 11일 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 개선계획 이행 및 상장폐지 여부를 심의하였으며, 2025년 2월 11일에상장폐지가 결정되었습니다. 거래소의 상장폐지 결정에 대하여 지배기업은 2025년 2월 12일 효력정지 가처분 신청을 접수하였습니다.(5) 지배기업은 2025년 3월 14일 이사회에서 유통주식수 확대를 목적으로 주식분할을 결의하였습니다. 2025년 4월 18일을 기준일로 하여 기명식 보통주식 1주(액면가 500원)을 기명식 보통주식 5주(액면가 100원)로 주식분할하며, 보통주식수가 5,251,842주에서 26,259,210주로 증가할 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 쌍방울 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 ※ 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 감사(자동통제 이해 및 평가) 일 명 명 내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 감사(자동통제 update 등) 일 명 명 내부통제 감사, 별도 및 연결재무제표의 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 익산공장 등 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관재고자산 조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 12일 회사측: 감사위원회 2인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 유의적 발견사항, 연간 감사위원회 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 2024년 12월 18일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 통합감사계획, 유의적 발견사항,핵심감사항목의 예비 선정 및 논의, 내부회계관리제도 감사 진행경과, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 21일 회사측: 감사위원회 3인, 경영지원본부장 1인감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 유의적 발견사항, 핵심감사사항에 대한 진행경과, 후속사건, 감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 내용당사는 1963년 6월 7일에 설립된 쌍녕섬유공업 주식회사를 모태로 하고 있습니다. 1977년 3월 25일 쌍방울로 상호를 변경하였고, 2006년 3월 10일 주식회사 트라이브랜드로 상호를 변경하여, 2008년 5월 2일 주식회사 티이씨앤코로부터 인적분할 방식으로 설립된 분할신설 회사입니다.당사는 섬유류(내의류 및 의류)의 제조 및 유통업을 영위하고 있으며, 중국 길림에 길림트라이방직 유한공사 외 2개의 현지생산법인 및 중국 북경과 상해, 심양에 판매 법인을 두고 있습니다.당사의 사업영역은 크게 제조, 도소매업으로 나눌 수 있습니다. 제조업으로는 국내의재단 수주 가공 사업을 영위하고 있고, 도소매업으로는 내의류를 주력 중심으로 국내외 사업을 영위하고 있습니다. 사업부문 주 요 품 목 트라이/마스크 남여 언더웨어, 마스크 등 마 트 남여 언더웨어 해 외 남여 언더웨어 기 타 원사외 당사는 2024년도3분기말 별도 손익계산서 기준 614.8억원의 매출과 4.5억원의 영업이익이 발생하였습니다. 기준일 : 2024년 09월 30일 (단위 : 백만원) 구분 상제품매출 반제품매출 기타 합계 수출 내수 합계 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 주요제품에 관한 내용(1) 주요제품의 수출(매출)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제17기 제16기 제15기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 언더웨어외 수 출 매 출 합 계 (2) 거래지역별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 제 17 기 제 16 기 제 15 기 비 고 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 언더웨어외 수 출 중국 사우디 쿠웨이트 가나 두바이(아랍) 미국 기타 소계 매 출 국내 합 계 2-2. 주요 제품 등의 가격변동추이- 해당사항 없음. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 제 17 기 제 16 기 제 15 기 비 고 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 언더웨어외 수 입 중국 두바이 인도 사우디 베트남 캄보디아 인도네시아 매 입 국내 외주생산 국내 합 계 3-2. 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 제 17 기 제 16 기 제 15 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 언더웨어외 수 입 매 입 외주생산 합 계 3-3. 주요 원재료 가격추이 (단위 : 천원) 품 명 규격 제 17 기 제 16 기 제 15 기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 CM40S 고리 CM60S 고리 ※ 시장가격 기준(vat포함) 3-4. 생산 및 설비3-4-1. 영업용 설비 현황(1) 국내 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 기말증감 기말상각 기말장부가액 비고 증가 감소 공장 자가보유 전북 익산시 신흥동 827-7 물류센터 자가보유 전북 익산시 신흥동 740-29 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 기말증감 기말상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 임차 서울 중구 무학동 공장 및 물류센터 자가보유 전북 익산시 신흥동 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 기말증감 기말상각 기말장부가액 비고 증가 감소 공장 자가보유 전북 익산 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 기말증감 기말상각 기말장부가액 비고 증가 감소 공장 및 물류센터 자가보유 전북 익산 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 기말증감 기말상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사등 자가보유 서울
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중구전북 익산 합 계 [자산항목 : 시설장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 기말증감 기말상각 기말장부가액 비고 증가 감소 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 기말증감 기말상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사등 자가보유 서울 중구전북 익산 합 계 [자산항목 : 건설가계정] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 기말증감 기말상각 기말장부가액 비고 증가 감소 합 계 [자산항목 : 연구소비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 기말증감 기말상각 기말장부가액 비고 증가 감소 합 계 (2) 해외 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 종업원수 (명) 비고 길림트라이 중국 길림성 훈춘시 변경경제 합작구1호소구 훈춘트라이 중국 길림성 훈춘시 변경경제 합작구1호소구 훈춘쌍방울 중국 길림성 훈춘시 변경경제 합작구1호소구 상해쌍방울 중국 상해시 민항구 심양쌍방울 중국 요녕성 심양시 화평구 북경쌍방울 중국 북경시 조양구 합 계 3-4-2. 생산능력에 관한 사항 1) 내의제조(1) 생산능력 (단위 : 천매, 백만원) 사업부문 품목 사업소 제17기 3분기 제16기 3분기 제16기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 내의제조 재단 익산공장 합 계 *년간 생산능력 기준임.*생산 공정 : 원면-방적-편직-염색-재단-봉제-제품현재 회사는 재단공정(2017년 5월 1일부터 아웃소싱되어 임가공으로 전환)만 자가진행, 기타 공정은 임가공형태로 진행하고 있습니다.이에 따른 생산능력 및 아래의 생산실적은 재단공정에 관한 사항입니다. (2) 생산능력의 산출근거- 해당사항 없음2) 마스크 제조(1) 생산능력 (단위 : 천매, 백만원) 사업부문 품목 사업소 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 마스크사업부 마스크 익산공장 방진마스크 합 계 *4분기 생산능력 기준임. *제조 공정 : 원료칭량-원단정렬-앞면생산-형상커팅-완제품생산-검품-포장 *현재 회사는 식약청으로부터 의약외품 제조업 및 트라이황사방역 마스크 품목 허가로(2020.08.31) 2020년 9월 1일 부로 마스크 생산을 진행하고 있습니다. 2024년 7월 8일 부로 컵형 마스크(방진)생산을 진행하고 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 표준생산능력(일일표준생산능력 X 월평균작업일수 X 12개월) ② 산출방법 : 일일 표준 생산능력 : 14,963매 X 12대 = 179,556매/일 표준생산능력(년) : 179,556매 X 20일X12개월 = 43,093,440매 나) 평균가동시간 일일 평균가동시간 : 7.5시간 월평균 가동일수 : 20일 당기평균 가동일수 및 시간 : 240일 21,600시간(240일×7.5시간×12대) 다) 산출방법 등(방진 마스크) ① 산출기준 : 표준생산능력(일일표준생산능력 X 월평균작업일수 X 12개월) ② 산출방법 : 일일 표준 생산능력 : 7,866매/일 표준생산능력(년) : 7,866매 X 20일X06개월 = 943,920매 라) 평균가동시간 일일 평균가동시간 : 7.5시간 월평균 가동일수 : 20일 당기평균 가동일수 및 시간 : 120일 900시간(120일×7.5시간×1대) 3-4-3. 생산실적 및 가동률 1) 내의제조(1) 생산실적 (단위 : 천매, 백만원) 사업부문 품목 사업소 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 내의제조 재단 익산공장 합 계 (2) 당기의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 당분기가동가능시간 당분기실제가동시간 평균가동률 내의제조(재단) * 2017년 5월부터 임가공으로 전환됨. 2) 마스크 제조1) 생산실적 (단위 : 천매, 백만원) 사업부문 품목 사업소 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 마스크사업부 마스크 익산공장 합 계 (2) 당기의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 당분기가동가능시간 당분기실제가동시간 평균가동률
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마스크제조 방진 마스크 3-4-4. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행한 투자 (단위 : 백만원) 사 업부 문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총 투자 액 기 투자 액 향후투자액 비고 영업 상설점 및 오렌지 신규 인테리어 인테리어 등 브랜드 인지도 향상 및 매출증대도모 2024년 물류/공장 익산물류 천정/마스크 자동포장기 신규투자 유형자산 생산성 향상 2024년 전산 매장POS 재구축외 소프트웨어 업무효율화 2024년 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 17 기 제 16 기 제 15 기 트라이/ 마스크 상제품매출 언더웨어/ 마스크 수 출 내 수 합 계 마트 상제품매출 언더웨어 수 출 내 수 합 계 기타 기타 원사외 수출 내수 합계 합 계 수 출 내 수 합 계 4-2. 사업부분별 매출실적 [2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지] (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 제 17 기 제 16 기 제 15 기 비고 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 매출액(비율) 매출총이익(비율) 트라이/마스크 언더웨어 마 트 언더웨어 해 외 언더웨어 계 ※ 당기의 상제품의 매출액은 전체 매 출액 61,475백만원의 99.81% 임. 당사의 국내(해외직소싱은 중국 상해) 제품 생산은 주로 하청업체에게 외주가공을 위탁하고, 당사가 매입하여 판매하고 있으며, 해외생산은 당사의 종속업체인 중국 길림트라이, 훈춘쌍방울, 훈춘트라이등 및 기타 거래처에서 생산한 제품을 당사가 매입하여 제3국 수출 및 국내 판매용으로 수입하고 있습니다. 4-3. 매출형태별 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상제품매출 반제품매출 기 타 소 계 내 수 상제품매출 반제품매출 기 타 소 계 합 계 4-4. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 대표이사 ┌─────────────┴─────────────────┐경영지원본부 생산본부 국내영업본부 상품기획본부 길림법인 │ │ │ TRY영업부 홈쇼핑사업부 상품기획부 유통사부 (2) 판매경로① 물류창고 - 도매 - 소비자(또는 도매 - 소매상 - 소비자)② 물류창고 - 대리점ㆍ백화점ㆍ 연금매장ㆍ 직매장ㆍ상설점 - 소비자③ 물류창고 - 온라인 - 소비자 (3) 판매방법 및 조건- 내수 : 상호합의하에 거래형태별(도, 소매등의 사입방식과 위탁방식, 마트)로 거래 약정을 체결하고, 거래선의 주문에 의해 상품을 배송한 후 상품 대금은 현금 또는 외상으로 수금함. - 수출 : 상호협의하에 매매계약 체결후 신용장(L/C) 발행방식, 전신환입금방식 (T/T) 등으로 판매함. (4) 판매전략1) TRY, 마트, 신규사업 등 유통별 차별화를 통한 매출 증대.2) 유통 정비(TRY 오렌지 매장)를 통한 대소비자 접근성 강화.3) 상설할인점을 개설하여 효율적인 재고 소진.4) 브랜드파워 강화를 통한 소비자 인지도 향상 및 브랜드의 고급화 모색 4-5. 수주현황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주1)방역마스크 합 계 주1) 제출일 현재 최초 수주금액 12,441,000천원에서 2,540,560천원으로 변경(2024.02.23) 되어 계약 종료 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험최근 국제 정세의 불안정(미국 양적완화 축소 및 유라시아 경제통합을 둘러싼 갈등 지속 등)으로 인한 국제적인 원자재 가격의 폭등과 유가의 불안정 등으로 인하여 당사의 원재료 구매가격과 제품판매가격의 변동 또한 등락을 반복하고 있습니다. 따라서 당사는 이러한 급격한 환경변화에 유연하게 대응할 수 있도록 원자재 공급업체와 고객사 등에 끊임없는 가격협의를 이어오고 있으며, 당사가 영위하는 산업과 그 외 시장상황을 상시 주시하고 있습니다. 한편, 당사는 환율변동에 의한 외화자산 및 외화부채에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 그러나 직수출과 LOCAL수출로 인한 외화수입금액과 원재료
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수입 등으로 인한 외화지급액이 공존하기에, 해당 환위험의 대부분이 상쇄될 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 비정상적으로 발생할 수 있는 급변상황에 효과적으로 대처하고자 외환관리팀을 별도로 구성하였으며, 전문가들의 자문아래 매달 정기회의를 실시 하고 있습니다. 정기회의에서는 당사의 외화채권 보유현황과 글로벌 경제동향 및 환율전망에 따른 향후 외환관리에 대한 적극적이고 세부적인 방안이 검토하고 있습니다. 또한 급격한 경영환경 변화와 시장상황에 대비하여, 효율적인 자금운용과 현금흐름관리를 당사의 전사적 목표로 수립하고 주기적인 성과평가를 진행하고 있습니다. 최근 큰 폭으로 회복된 시장상황과 안정된 경기 속에서도잠재되어 있는 위협요소들을 제거시키기 위해 꾸준한 노력을 하고 있습니다. 5-2. 위험관리의 개요(1) 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.가. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산(*) 대여금 및 수취채권 기타금융자산 합 계 (*) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 해 외 합 계 * 당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 등은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 다. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기 초 금 액
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매출채권제각 대손충당금설정 대손충당금환입 기 말 금 액 (4) 유동성위험① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의효과 는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 무보증사모사채 예수보증금 파생상품부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 무보증사모사채 예수보증금 파생상품부채 합 계 (5) 환위험당사는 외화차입 등과 관련하여 USD, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD CNY USD CNY 자 산 현금및현금성자산 매출채권 외화자산계 부 채 매입채무 단기차입금 외화부채계 ① 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 USD CNY ② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD CNY ③ 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.가. 변동이자부 금융상품 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 현금및현금성자산 금융기관예치금 부 채 단기차입금 나. 이자율 0.5%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 0.5%상승시 0.5%하락시 0.5%상승시 0.5%하락시 순이익증가(감소) ④ 가격위험당사는 당분기말 현재 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (6) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당사의 보고기간 종료일 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 현금및현금성자산 순부채 자본 순부채비율(순부채/자본) 6. 파생상품 및 풋백업션 등 거래 현황(당기말) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 기타증감 평가 당기말 파생상품자산 전환권 등 자 산 합 계 파생상품부채 전환사채 매매예약권 전환권 등(*1) 부 채 합 계 (*1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상픔울 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 기타증감 평가 당기말 파생상품자산 전환권 등(*1) 자 산 합 계 파생상품부채 전환사채 매매예약권 전환권 등(*2) 부 채 합 계 (*1) 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상픔울 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직대표이사 - 생산지원본부 - 기술연구소, 디자인연구소(2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제17기 제16기 제15기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 경상연구개발비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 연구과제 기간 결과 및 기대효과 제품반영 및 반영내용 신소재제품개발 1) 쿨스킨소재 케미솔류 제품 개발 - 흡습속건과 수분배출 기능이 뛰어난 쿨스킨 소재 적용 - 냉감 기능 업그레이드 기대 효과 하절용 여성 케미솔 2) 친환경 소재 적용 남여 아우터 제품 개발 - 옥수수 폴리원사 사용 친환경 제품 - 일상생활 손쉽게 착용 가능한 액티브 티셔츠 쿨액티브 남여 티셔츠, 반바지 3)
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다기능성 소재 남성 쿨내의 제품 개발 - 흡습속건, 수분배출, 자외선차단 및 냉감 기능성 아쿠아엑스 메쉬 소재 - 부드러운터치감 및 스포티한 아웃밴드 제품 기대 하절용 남성 쿨즈로즈 4) 죽섬유 소재 남성 박서 제품개발- 죽섬유 소재 사용으로 청량감 부여- 면과 혼방으로 부드러운 터치감 부여 남성박서 5) Air가공 인견소재 브라탑 및 여삼각 제품개발 - Air가공 인견 소재 사용으로 까슬한 촉감 부여 - 특수접착 방식으로 제작된 레이저 컷팅 심프리 제품 여성 심프리 브라탑,팬티 6) 인견 소재 여성팬티 개발 - 시원한 레이온 소재로 임파선 결림 방지 기능- 편안한 착용감의 여삼각 제품 여성 팬티 7) 항알레르기소재 고급 여성 나이트웨어 개발 - 항알레르기성 및 생분해성 섬유 소재로 스킨케어 기능 부여 - 밤사이 지친 몸과 마음을 회복시키는 힐링 나이트웨어 여성 나이트웨어 New Style제품개발 1) T/R스판 소재 적용 여성 아우터 제품 개발 - T/R스판 소재 사용으로 부드러운 터치감 부여 - 라그랑 스타일로 일상생활 손쉽게 착용 가능 쿨액티브 여성 티셔츠,반바지 2) 프리미엄 남여 티셔츠 제품 개발 - 겨드랑이와 등판 나일론스판 메쉬소재 매치로 통기성 부여 - 라운드형 디자인에 반팔티셔츠 안에 레이어드 기능 부여 쿨프리미엄 남여 티셔츠 3) 로고 포인트 하절용 남성 내의 개발 - 화사한 로고 포인트 디자인 적용 - 에어로쿨 메쉬소재 더하여 통기성 부여 및 스포티한 제품 남녀 내의 4) NEW STYLE 남성 티셔츠 개발- 소매시보리 및 옆선 밑트임의 카라 티셔츠 개발 - 농톤의 칼라감과 고급스러운 물나염을 매치 시원한 착용감의 카라 티셔츠 개발 하절용 남성 쿨티셔츠 5) 남녀 장유 손발목단 New Style 개발 - 면스판 리브조직 손발목단 스타일 개발 - 120수 세번수 원사 사용으로 깔끔하고 편안한 착용감 부여 남녀 장유 6) 입체패턴 남즈로즈 제품 개발- 3D 입체 패턴을 적용해 내몸을 편안하게 잡아주는 즈로즈 - 레이저컷팅 방식으로 봉제선이 없어 압박감을 줄이고 피부자극 최소화 남성 즈로즈 7) 하나만 신규 여케미솔 제품 개발 - 폴리리플원단에 패드삽입형으로 브라를 따로 입을 필요가 없는 케미솔- 플라워 프린트, 베이직 솔리드 컬러에 레이스를 매치하여 귀여움 가미 하나만여케미솔 8) 남성용 요실금팬티 제품 개발 - 3개층(드라이층,방수층,컴포트층) 구조로 잔뇨 등의 분비물 걱정 해소 - 면100%소재 사용 니트 및 우븐조직 사용 삼각 및 박서 제품 개발 남성 요실금 팬티 9) 레트로 디자인 보온내의 개발 - 앞단추 스타일의 레트로풍 디자인 여성 보온내의 개발 - 보온력이 뛰어난 삼중직 원단 사용 여성 내의 기존제품개선 1) 쿨베이직 여성 내의 기능 업그레이드 - 냉감소재 아스킨 매쉬원단 사용 쿨기능 부여 - 흡습속건, 수분배출 기능 업그레이드 소재 사용 하절용 여성 내의 2) 봉제 업그레이드 남티셔츠 개발 - 봉제선 최소화한 심리스 원단 적용 - N/R소재 적용으로 활동성 극대화 티셔츠 기대 남티셔츠 3) 횡편카후스 대체 니트원단 개발 - CM120'+CM120'/2//S40D FLICE 제원 - 횡편 카후스에 비해 신축성 및 탄력성 UP 남녀 장유 손발목단 4) 여즈로즈 제품 업그레이드 - 레이저컷팅 방식으로 밀착된 옷을 입어도 라인이 드러나지 않음 - 극세 나일론스판 원단으로 초경량감 부여 여성 즈로즈 5) 요실금팬티 유형 다양화- 기존 퀸스형에서 미디,맥시로 유형 확대 제품 개발 - 나염패턴 다양화 및 레이스 사용으로 패션감 업그레이드 여성 요실금 팬티 6) 남성 즈로즈 제품 업그레이드 - 허벅지부분을 편안하게 감싸주는 햄라인 적용 - 탁월한 착용감을 느낄 수 있어 즈로즈 제품 업그레이드 남자 드로즈 7. 기타 참고사항 1-1. 사업별부문의 영업현황당사는 제조업(도소매 포함), 임대업을 영위하고 있으며, 제조업은 메리야스류의 제품을 주로 제조(또는 외주, 국내외 생산 상품 매입)하여 판매하고 있으며, 당사 보유부동산을 통하여 임대사업도 영위하고 있으나, 당사의 주업종은 제조업입니다. 당사가
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영위하고 있는 사업별 부문의 영업현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 17 기 제 16기 제 15 기 제조 및 도소매 임대업및 기타 합 계 제조 및 도소매 임대업및 기타 합 계 제조 및 도소매 임대업및 기타 합 계 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 1-2. 업계의 현황(1) 산업의 특성국내 패션의류산업은 전통적으로 국내 경제성장을 이끌어온 실질 산업으로 발전하여왔으며 특히, 내의산업은 필수의복과 패션의류로서의 특성을 동시에 갖고 있어 안정적인 시장규모를 유지해 온 대표적인 산업입니다. 내의류에 대한 소비자의 질적 향상욕구 증가, 패션의류로서의 트랜드 변화 속도 증대, 글로벌 소싱에 의한 가격인하 요인 발생 등으로 산업 내 변화의 움직임이 가속화되고 있으며 이에 대한 기업의 대응전략이 요구되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성필수의복에서 패션의류로의 소비자 인식전환 속도 증가와 웰빙 추구의 문화에 대응하는 신소재 내의류 개발 확대, 연령 별로 세분화되는 시장의 기회 증대를 통해 브랜파워를 지닌 기업의 고부가가치 상품이 차지하는 비중이 커지고 있습니다. 내의산업은 패션의류산업 중 경기민감도가 가장 낮은 복종에 속하여 내수경기의 영향을 많이 받지 않는 산업이나, 유가 및 환율, 중국의 경제상황 등 제반 국제 경기 요인들의 악화가 산업의 생산부문에 영향을 미치는 요인으로 작용하고 있습니다.(3) 경쟁요소내의산업은 브랜드파워, 상품력, 유통력, 전문가 집단으로서의 인적자원 보유능력이 가장 중요한 경쟁요소입니다. 이러한 요인은 전통적으로 소비자들에게 높은 인지도와 선호도를 가진 브랜드가 다양한 유통에서 높은 점유율을 갖고, 우수한 인재들에 의해 차별화된 디자인과 품질의 상품을 개발할 수 있는 산업구조를 갖게 하였습니다.산업 성장의 방향이 고부가가치를 가진 신소재와 높은 디자인력에 바탕을 둔 상품력으로 집중되고 있어, 전통적인 매출 상위기업의 브랜드관리와 인재확보의 중요성이 높아지고 있습니다.1-3. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(주)쌍방울은 인적분할에 의해 2008년 5월 새로이 설립된 신설법인으로 당사는 과거 '쌍방울'이란 사명으로 널리 알려져 있으며, 1963년 창립된 이래 지난 50년 여간 국내 내의 업계의 선두기업으로 한국 내의 산업 발전에 선도적인 역할을 담당해왔습니다.1980년대 중반, 업계에서는 최초로 해외 유명 브랜드와의 기술 제휴를 통해 입체 패턴 등 선진 기술 도입하여 국내 내의 시장의 수준을 한 단계 업그레이드 시키는가 하면, 패션 브랜드 개념이 전무하던 1987년, 자체 브랜드인 트라이(TRY)를 런칭해 최고의 시장 점유율을 기록하며 국내 내의 시장의 패러다임을 바꾸어 놓았습니다. 이후, 중국의 현지 법인 및 공장 설립을 통해 해외 생산 기반을 구축하여 내의 산업의 세계 시장 진출의 첫발을 내디뎠으며, 중국 생산 기반과 국내 영업망을 하나로 묶는 지식 네트워크를 토대로 핵심역량을 지속적으로 강화해 기존에 볼 수 없었던 면140수와 160수는 물론 세계 최초로 200수, 210수 내의를 생산, 상용화하는 괄목할 만한 성과를 이루어 내기도 하였습니다. 또한, 브랜드 가치 향상 및 유통 혁신 사업인 트라이 오렌지 유통망 구축 사업도 박차를 가하고 있습니다. 트라이 오렌지 유통망은 업계에서 최초로 선보인 원스톱 패밀리 언더웨어 쇼핑몰(One Stop Family Underwear Shopping Mall)로 백화점식 인테리어와 POS, E-Catalog 등 최신식 유통 및 물류 시스템을 갖춘 전문 매장입니다.(2) 시장점유율 산업통상자원부와 한국섬유산업연합회에서 주관하는 '한국패션마켓트렌드 2022 상반기보고서' 자료에 따르면 세계 경제 회복과 국내 경제 반등, 그리고 국내 소비의 회복 등에 힘입어 2021년의 국내 패션시장 규모는 전년대비 8% 증가한 약 43조 5,292억원으로 증가되었으나 내의시장의 경우, 시장 규모 2조 668억원으로 전년대비 -1.9%감소되었습니다. 2022년 내의 시장 규모는 2조 672억원으로 당사는 내수 섬유매출 기준,
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약 4.72%의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 현재 당사, BYC, 좋은사람들, 비비안, 신영와코루 등 5개 업체가 내의 시장을 선도하고 있으며 당사는 60년 가까운 전통 내의 브랜드로써 ,온라인쇼핑, 홈쇼핑 등 유통 다각화를 통한 매출 증대와 원가절감 및 생산공정 효율화를 통해 국내 제일의 내의 회사로 시장 점유율을 더욱 확대해 나가겠습니다. (3) 시장의 특성국내 내의시장은 내수브랜드의 시장점유율이 타복종에 비해 특히 높으며, 매출상위기업의 대표브랜드가 전체 소비자들에게 높은 인지도와 선호도를 보유, 과거 20년 이상 시장을 지배하여 전문점 및 대리점, 대형마트 등의 유통 내 위치를 확고히 하고 있습니다. 한편 내수경기의 침체와 국제경기의 불안정성 증대로 인한 내의시장의 성장세 둔화 속에 대형마트 및 홈쇼핑/인터넷몰 등 새로운 유통을 중심으로 소규모 기업의 시장진입활동이 활발해 지고 있습니다. 당사를 비롯한 매출 상위 기업은 전문가 집단으로 구성된 인재확보를 통한 중고가의 고부가가치 디자인 중심 상품과 차별화된 신소재 상품의 영역 확대 전략으로 전문점 및 대리점, 백화점 유통에서의 시장점유율을 유지, 확대시키고 있으며, 이를 대형마트 유통에 까지 확산하고 있습니다. 새로운 브랜드로 시장에 진입하는 소규모 업체는 중국산 저가격 상품으로 홈쇼핑과 인터넷 몰, 할인점 유통에서 치열한 경쟁을 벌이고 있으나, 낮은 인지도와 저열한 상품력 등으로 브랜드력 증대에까지 이르지 못하고 있습니다.(4) 조직도 조직도.jpg 조직도 1-4. 자회사의 사업현황 (1) 자회사가 속한 업계의 현황 방직등의 업무는 인력이 많이 필요한 업무로써 국내공장에서 생산하는 것보다 제3국(중국, 인도, 베트남등)에서 생산하는 것이 비용이 훨씬 저렴한 편이라 점차 해외 현지 공장을 운영하고 있는 추세이나, 최근 중국환율의 상승 등으로 인해 수익성이 악화되면서 철수 또는 제3국으로의 소싱처 변경등이 활발히 검토 추진중에 있습니다.다만, 한중 FTA 체결로 인하여 당사는 중국 현지의 생산공장을 운영하고 있으므로, 수입제품에 대한 관세철폐 효과로 원가개선에 도움이 될 것으로 판단하고 있습니다.(2) 자회사의 영업현황길림트라이방직유한공사는 당사의 중국 길림 현지의 생산기지로써 생산량의 대부분을 당사에 공급하고 있습니다. 또한 쌍방울상해상무유한공사(남방지역) 및 쌍방울심양상무유한공사(동북지역)의 영업 법인으로서 2012년도 부터 본격적인 중국 내수 시장 진출을 위하여 영업을 전개 하고 있으며, 2014년 4월 2일 쌍방울북경상무유한공사의 영업 법인을 추가로 설립하여, 중국 법인의 영업 유통망을 통합하여 적극적으로 직영점 및 대리점을 개설하여 유통망을 확대하고 있습니다. (3) 자회사의 영업실적- 길림트라이방직유한공사 구 분 제 17 기 제 16 기 제 15 기 비고 금액(천 위엔) 금액(백만원) 금액(천 위엔) 금액(백만원) 금액(천 위엔) 금액(백만원) 매출액 매출원가 매출이익 판관비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 경상이익(손실) * [( )는 부(-)의 수치임]- 훈춘쌍방울침직유한공사 구 분 제17기 제16기 제15기 비고 금액(천 위엔) 금액(백만원) 금액(천 위엔) 금액(백만원) 금액(천 위엔) 금액(백만원) 매출액 매출원가 매출이익 판관비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 경상이익(손실) * [( )는 부(-)의 수치임]- 훈춘트라이침직유한공사 구 분 제17기 제16기 제15기 비고 금액(천 위엔) 금액(백만원) 금액(천 위엔) 금액(백만원) 금액(천 위엔) 금액(백만원) 매출액 매출원가 매출이익 판관비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 경상이익(손실) * [( )는 부(-)의 수치임]- 쌍방울상해상무유한공사 구 분 제17기 제16기 제15기 비고 금액(천 위엔) 금액(백만원) 금액(천 위엔) 금액(백만원) 금액(천 위엔) 금액(백만원) 매출액 매출원가 매출이익 판관비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 경상이익(손실) * [( )는 부(-)의 수치임]- 쌍방울심양상무유한공사 구 분 제17기 제16기 제15기 비고 금액(천
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위엔) 금액(백만원) 금액(천 위엔) 금액(백만원) 금액(천 위엔) 금액(백만원) 매출액 매출원가 매출이익 판관비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 경상이익(손실) * [( )는 부(-)의 수치임]- 쌍방울북경상무유한공사 구 분 제17기 제16기 제15기 비고 금액(천 위엔) 금액(백만원) 금액(천 위엔) 금액(백만원) 금액(천 위엔) 금액(백만원) 매출액 매출원가 매출이익 판관비 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 경상이익(손실) * [( )는 부(-)의 수치임] 주1) 1元(인민폐) 기준 환율 - 제17기 1元(인민폐) 기준 : (2024년 평균환율) 189.24 - 제16기 1元(인민폐) 기준 : (2023년 평균환율) 184.22 - 제15기 1元(인민폐) 기준 : (2022년 평균환율) 191.57
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 수도광열비 세금과공과 임차료 차량유지비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 지급수수료 운반하역비 광고선전비 판매수수료 대손상각비 기타비용 합 계 26. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 배당수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합 계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 지급수수료 합 계 27. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 관계기업처분이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 수입수수료 잡이익 합 계 기타비용 : 기타의대손상각비 관계기업투자처분손실 사용권자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 28. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 연결실체의 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원부재료 및 상제품 매입액 종업원급여 감가상각비, 무형자산상각비 복리후생비 여비교통비 광고선전비 운반하역비 지급수수료 판매수수료 포장비 통신비 수도광열비 외주가공비 대손상각비 기타비용 합 계 (*) (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 과거법인세부담액 당기법인세부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 : - 보험수리적손익 이연법인세 : 자본에 직접 반영된 이연법인세 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 -과거법인세 부담액 -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 -이연법인세 미인식액 등 법인세비용(수익) 평균유효세율 (*1) (*1) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 기재하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용(수익) 기말 이연법인세부채 기초 이연법인세부채 기말 이연법인세자산 기초 이연법인세자산 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) (5) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 대손금 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 재고자산평가손실 감가상각비 반품충당부채 마일리지충당부채 외화환산손익 토지 종속기업및관계기업 연월차수당 리스부채 리스채권 반환재고회수권 업무용승용차상각부인액 구상채권 지급보증료 가지급금인정이자 당기손익인식금융자산평가손익 매도가능증권손상차손 관계기업투자주식손상차손 상각후원가측정금융자산손상차손 임차보증금(현재가치할인차금) 선수수익 예수보증금(현재가치할인차금) 장기금융자산 손상차손(입목) 즉시상각의제 미사용세무상결손금 미실현손익 기타 소 계 이연법인세자산인식제외금액 이연법인세부채인식대상
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이연법인세 ② 전기 (단위 : 천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 기초잔액 기초조정 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 대손금 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 재고자산평가손실 감가상각비 반품충당부채 마일리지충당부채 외화환산손익 토지 종속기업및관계기업 연월차수당 사용권자산 리스부채 리스채권 반환재고회수권 업무용승용차상각부인액 구상채권 지급보증료 가지급금인정이자 당기손익인식금융자산평가손익 매도가능증권손상차손 관계기업투자주식손상차손 상각후원가측정금융자산손상차손 임차보증금(현재가치할인차금) 선수수익 예수보증금(현재가치할인차금) 장기금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손(입목) 즉시상각의제 미사용세무상결손금 미실현손익 기타 소 계 이연법인세자산인식제외금액 이연법인세부채인식대상 이연법인세 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차감할일시적차이 당 기 전 기 제외사유 지분법손상차손 소멸가능 불확실 등 대손충당금 소멸가능 불확실 등 재고자산평가손실 소멸가능 불확실 등 매도가능증권관련 소멸가능 불확실 등 구상채권 소멸가능 불확실 등 미사용결손금 소멸가능 불확실 등 종속기업및관계기업 소멸가능 불확실 등 기타 소멸가능 불확실 등 합 계 30. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기(*) 당기순손실 유통보통주식수(주) 기본주당순손실(원) (*) 연결실체는 당기 무상감사를 실시하였으며, 기준서에 따른 비교 표시를 위해 해당 효과를 전기 소급하여 수정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기(*) 주식수 적 수 주식수 적 수 발행주식수 자기주식 합 계 적용일수 365일 365일 365일 365일 가중평균유통보통주식수 (*) 연결실체는 당기 무상감사를 실시하였으며, 기준서에 따른 비교 표시를 위해 해당 효과를 전기 소급하여 수정하였습니다. (3) 희석주당순손익1) 당기말 현재 보통구 청구가능증권의 내역은 없습니다. 2) 보통주 청구가능증권으로 인한 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 산출하지 아니하였습니다. 31. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : CNY) 계정과목 제공자산 장부가액 채권최고액 담보제공처 차입종류 토지사용권 및 건축물 중국 길림소재 생산공장 중국공상은행 일반자금대출 중국건설은행 일반자금대출 CNY 합계 (2) 당기말 현재 연결실체가 보유한 유가증권 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 보유한 단기금융자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 제공자산 장부가액 담보제공처 차입종류 단기금융자산 정기예금 농협은행 매출채권담보대출 단기금융자산 외화정기예금 농협은행 외국환한도대출 단기금융자산 정기예금 국민은행 원화회전대출 (4) 당기말 현재 연결실체는 농협은행으로부터 L/C개설지급보증과 관련하여 USD 437,066의 보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 이행지급 등과 관련하여 3,827,100천원의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.(6) 당기말 현재 연결실체는 (주)화현관광개발로부터 취득한 제3회 사모 전환사채와 관련하여 (주)화현관광개발 소유의 토지 1,500백만원에 대하여 질권을 설정하였습니다. 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 구 분 한도액 사용액 미사용액 농협은행 매출채권담보대출 (*1) 외국환한도 (*2, *3) 국민은행 원화회전대출 (*4) 원화회전대출 (*4) 한국투자증권(주) 한도대출 중국건설은행 일반자금대출
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중국공상은행 일반자금대출 원화합계 외화합계 (*1) 매출채권담보대출 관련하여 연결실체의 정기예금 3,000,000천원이 질권설정되어 있습니다 (주석 6, 31 참조). (*2) 당기말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD 841,612이 존재합니다. (*3) 동 외국환한도대출과 관련하여 연결실체의 정기예금 USD 3,000,000이 질권설정되어 있습니다 (주석 6, 31 참조).(*4) 동 원화회전대출과 관련하여 연결실체의 정기예금 2,000,000천원이 질권설정되어 있습니다 (주석 6, 31 참조). (2) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건은 없습니다. (3) 횡령ㆍ배임연결실체는 전 임원의 횡령, 배임 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반 등의 혐의로 공소 제기된 사실을 인지하고 2023년 7월 11일 한국거래소에 해당 사실을 공시하였습니다. 총 혐의발생금액은 13,481백만원이며 이 중 부당대여금 3,000 백만원은 2020년 1월 20일 대여 후 2020년 4월 14일 전액 회수되었으며, 2023년 7월 5일 기소된 2,000백만원(횡령)은 2020년 3월 23일 유출 후 2020년 9월 4일 전액 회수하여, 미회수된 기타 배임, 횡령 관련금액은 8,481백만원입니다. 2024년 7월 12일 상기 미회수된 기타 배임, 횡령 관련 금액 8,481백만원 중 334백만원에 대한 1심 판결이 있었으며, 이 중 유죄 판결된 326백만원에 대하여 2025년 1월 17일 회수하였습니다. 나머지 금액은 소송 진행 중입니다. 33. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 (주)비비안, 티에스투자조합, (주)컴퍼니잇 에스비더블유생명과학(주)(*2), (주)SBW호텔, (주)비비안, 티에스투자조합, (주)컴퍼니잇 기타 특수관계자(*1) (주)광림, (주)디모아, (주)엔에스이엔엠(*4), (주)아이오케이엠, (주)아이오케이스튜디오, 제이준코스메틱(주), 제우스1호투자조합, (주)화현관광개발, 엑스트윈스1호조합, 비투엔,(주)화현홀딩스,(주)퓨처코어(*3) (주)광림, (주)미래산업, (주)디모아(구. (주)인피니티엔티), (주)아이오케이컴퍼니, (주)아이오케이엠, 제이준코스메틱(주), 제우스1호투자조합, (주)화현관광개발 등 (*1) 기타 특수관계자에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에 포함되지 아니하나, 연결실체와 실질관계에 있는 회사가 포함되어 있습니다. (*2) 에스비더블유생명과학(주)는 2024년 3월 29일부로 (주)퓨처코어로 상호변경 되었습니다. (*3) 당기 중 연결실체는 (주)퓨처코어 주식 41,747,137주에 대한 의결권을 (주)퓨처코어의 이사회에 3년간 위임하였으며, 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 이에 따라 (주)퓨처코어를 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류 변경하였습니다.(*4) (주)아이오케이컴퍼니는 2024년 8월 9일부로 (주)엔에스이엔엠으로 상호변경 되었습니다. (2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 리스채권 기타채권 합 계 매입채무 리스부채 기타채무 합 계 (주)비비안 (주)아이오케이스튜디오 (주)디모아 (주)엔에스이엔엠 (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 리스채권 기타채권 합 계 매입채무 리스부채 기타채무 합 계 (주)비비안 (주)아이오케이스튜디오 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 (주)광림 매출 기타비용 (주)화현관광개발 기타수익 (주)비비안 매출 기타수익 매입 기타비용 (주)미래산업 매출 기타비용 (주)디모아(*1) 매출 기타수익 기타비용 (주)아이오케이스튜디오 기타비용 (주)아이오케이엠 기타비용 아폴로투자조합(*2) 기타수익 (주)엔에스이엔엠 매출 기타비용
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(*1) (주)디모아의 매출 중에는 당기 매출 취소로 인한 음의 매출액이 포함되어 있습니다.(*2) 특수관계자에서 제외되기 전 발생한 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정명 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퓨처코어 유상증자 (주)비비안 유상증자 임차보증금 임대보증금 예수보증금 (주)화현관광개발 지분취득 전환사채취득 티에스투자조합 지분취득 (주)컴퍼니잇 지분취득 비투엔 지분취득 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정명 기 초 증 가 감 소 기 말 에스비더블유생명과학(주) 유상증자 (주)비비안 유상증자 임차보증금 임대보증금 예수보증금 (주)화현관광개발(구 : (주)SBW홀딩스) 지분취득 (주)글로벌디지털에셋그룹 지분취득 아폴로조합(*2) 지분취득 티에스투자조합 지분취득 (주)컴퍼니잇 지분취득 기타 (*1) 단기대여금 (*1) 개인으로 연결실체의 주요 경영진입니다.(*2) 아폴로조합은 전기 중 청산이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 34. 위험관리(1) 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (3) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (4) 금융위험관리1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 31의 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와
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금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 장기차입금 예수보증금 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기사채 예수보증금 합 계 3) 환위험 연결실체는 외화차입 등과 관련하여 USD, CNY, HKD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD CNY HKD USD CNY HKD JPY EUR 자 산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 외화자산 계 부 채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 외화부채 계 ① 보고기간종료일 적용된 환율 구 분 당기말 전기말 USD CNY HKD EUR JPY ② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD CNY HKD 4) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융부채 ② 보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 0.5%변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 세전순손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5%상승시 0.5%하락시 0.5%상승시 0.5%하락시 세전이익 5) 가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (5) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재의 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 현금및현금성자산 순부채 자본 순부채비율(순부채/자본) (6) 공정가치 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (7) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3으로 측정되는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 비상장주식 현금흐름할인법을 이용하였으며 주당가치를 결정하기 위하여 영구성장률, 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 전환사채 현금흐름할인법 및 옵션가격결정모형전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. (당기말) (단위 :