chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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기술이전(sub-license) 추진: (주)유한양행이 GI-301의 글로벌 사업권을 제3자에 이전시 제3자 기술이전 조항에 따라, 수익금의 50%를 당사가 수령 경쟁제품 ㆍ로슈(Roche)/노바티스(Novartis)의 졸레어®(오말리주맙): 2003년 FDA 승인ㆍ사노피(Sanofi)의 듀피젠트®(두필루맙):2017년 FDA 승인 관련논문 등 시장규모 기타사항 ㆍ2020년 07월 전임상단계에서 유한양행 글로벌(일본 제외) 기술이전ㆍ2023년10월 임상1상 단계에서 일본 마루호에 기술이전 (일본 지역)ㆍ물질 및 용도 특허 등록(한국, 일본 등) 5) GI-128 구분 바이오 신약 적응증 고형암 (암 미세환경 내 대식세포 고분포 암종) 작용기전 ㆍPD-L1 항체: PD-1/PD-L1 신호전달 저해를 통한 종양내 탈진화된 항암면역세포(CD8+ T 세포/NK 세포)의 활성 회복 및 종양세포 타겟팅을 통한 PD-L1 양성종양 세포와 대식세포의 접촉증가 ㆍXXX 항체: XXX 신호전달 저해로 인한 대식세포 항암 활성 증가 및 CD8+ T 세포 및 NK 세포 항암면역 활성 증대 제품의특성 PD-L1 항체와 XXX 다중표적항체를 조합한 First-in-class Macrophage engager로, 적응면역(Adaptive immunity)과 내재면역(innate immunity)을 동시적으로 활성화시킴으로써 대식세포 고분포 고형암의 효과적인 치료제로 사용 진행경과 후보물질 도출 향후계획 ㆍ2025년 3분기까지 최종후보물질 도출 ㆍ2027년 2분기까지 전임상시험 ㆍ2027년 3분기까지 임상 1/2상 IND 신청 경쟁제품 ㆍAstellas-Elpiscience의 ES-109 PD-L1/SIRP 이중융합항체 : 비임상 진행 관련논문 등 시장규모 기타사항 ㆍ한국 특허 출원 주1) 전략적 목적에 따라 영업기밀에 해당하는 세부내용은 기재하지 않았습니다. 6) GI-305 구분 바이오 신약 적응증 알레르기 질환(아토피 피부염, 알레르기 비염, 천식 등) 작용기전 IgE, FcεRIα의 자가항체 및 IL-4Rα 억제 제품의특성 알레르기질환을 매개하는 IgE 및 FcεRIα의 자가항체 억제하는 이중작용을 가짐으로써 기존 IgE 항체 치료제의 의학적 미충적 수요를 충족할 뿐만 아니라,IL-4/IL-13신호전달 체계도 억제함으로써 다양한 알레르기질환의 효과적인 치료제로 사용 진행경과 후보물질 도출 향후계획 ㆍ2025년 1분기까지 생산세포주 및 공정개발ㆍ2027년 2분기까지 전임상시험ㆍ2027년 3분기 임상 1상 IND 신청 경쟁제품 ㆍ로슈(Roche)/노바티스(Novartis)의 졸레어®(오말리주맙): 2003년 FDA 승인ㆍ사노피(Sanofi)/리제네론(Regeneron)의 듀피젠트®(두필루맙): 2017년 FDA 승인 관련논문 등 시장규모 기타사항 한국 특허 등록 7) GI-213 구분 바이오 신약 적응증 비만 작용기전 ㆍXXX : 근육량 증가 및 지방분해 촉진 ㆍYYY : 에너지 소비량 증가 및 지방분해 촉진 제품의특성 ㆍ기존 GLP-1 인크레틴 계열 약물의 한계인 근육량 감소 극복 ㆍ식욕억제 기전이 아닌 에너지소비량 증가와 지방분해 촉진을 통한 장기 복용에 따른 미미한 체중 감소효과 극복 및 복용 중단 후 체중 회복의 한계 극복 진행경과 유효-선도물질 도출 향후계획 ㆍ2025년 4분기까지 최종후보물질 도출 ㆍ2027년 3분기까지 전임상시험 ㆍ2027년 4분기까지 임상 1/2상 IND 신청 경쟁제품 ㆍ노보노디스크(Novo Nordisk)의 위고비(Wegovy) : 2021년 FDA 승인 ㆍ일라이 릴리(Eli Lilly)의 젭바운드(Zepbound) : 2023년 FDA 승인 관련논문 등 시장규모 전세계 비만치료제 시장규모: $240억(2023년) → $1,300억(2028년) ※ 출처: IQVIA (아이큐비아) 기타사항 ㆍ한국 특허 출원 주1) 전략적 목적에 따라 영업기밀에 해당하는 세부내용은 기재하지 않았습니다. (5) 연구개발 완료 실적 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (6) 연구개발활동 및 판매 중단 현황 당사는
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보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (7) 기타 연구개발 실적 당사는 보고서 작성기준일현재 해당사항 없습니다. (8) 정부과제 수행실적 (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 비고 T 세포 기반의 범용 인플루엔자 백신 비임상시험 및 유효성 평가 (주1) 한국보건산업진흥원(백신실용화 기술개발사업단) 2020년 10월 06일~ 2023년 06월 30일 감염병 예방ㆍ치료 기술 개발사업 진행성 또는 전이성 고형암 환자를 대상으로 GI-101 단일요법 및GI-101과 pembrolizumab, lenvatinib 또는 국소 방사선 병용요법의안전성, 내약성, 약동학 및 치료효과를 평가하기 위한 제1/2상, 공개,용량증량 및 확장 임상시험 재단법인국가신약개발사업단 2022년 03월 01일~ 2024년 11월 30일 국가신약 개발사업 대사면역항암 이중융합단백질 GI-108의 비임상 연구 및 IND 승인 재단법인국가신약개발사업단 2022년 09월 01일~ 2024년 12월 31일 국가신약 개발사업 면역세포 표적형 사이토카인 GI-102 피하 및 정맥 주사 제형의 기술수출 또는 전이성 흑색종 조건부 허가 승인 재단법인 국가신약개발사업단 2024년 10월 01일~ 2027년 09월 30일 국가신약 개발사업 이중융합항체 PD-L1/XXX 선도물질 도출 재단법인 국가신약개발사업단 2024년 10월 01일~ 2026년 9월 30일 국가신약 개발사업 (주1) 해당 정부과제는 당사가 세부기관으로 참여하여 주관연구기관과 공동개발하는 건으로서 세부기관에 할당된 정부출연금을 기준으로 기재하였습니다. (주2) 전략적 목적에 따라 영업기밀에 해당하는 세부내용은 기재하지 않았습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 대한민국 출원번호(출원일) 대한민국 등록번호(등록일) 적용제품(주1) 출원국 (주2) 특허 IL-2 단백질 및 CD80 단백질을 포함하는 융합단백질 및이의 용도 (2019년 09월 16일) (2021년 01월 05일) 대한민국 미국 유럽 일본 중국 대만 홍콩 , 캐나다, 호주 러시아 , 브라질, 이스라엘 ,인도, 싱가포르, 뉴질랜드, 남아프리카공화국 ,말레이시아, 필리핀, 멕시코 , 칠레, 페루 특허 IgE Fc 수용체의 알파서브유닛의 세포외 도메인, 이를포함하는 약학적 조성물 및 이의 제조방법 (2019년 01월 08일) (2019년 10월 24일) GI-301 대한민국 , 미국, 유럽, 일본 중국 대만 홍콩 , 캐나다, 호주 러시아 , 브라질, 이스라엘 ,인도, 싱가포르, 뉴질랜드, 남아프리카공화국 ,말레이시아, 필리핀, 멕시코, 칠레 , 페루 특허 IgE Fc 수용체의 알파 서브유닛의 세포외 도메인을 포함하는 약학적 조성물 (2019년 01월 08일) (2019년 10월 24일) GI-301 대한민국 , 대만 특허 프로바이오틱스 및 IgE에 결합능이 있는 폴리펩타이드를 포함하는 조성물 및 이의 용도 (2019년 01월 14일) (2019년 10월 24일) GI-301 대한민국 미국 유럽 일본 중국 대만 홍콩 ,캐나다, 호주, 러시아 , 브라질, 이스라엘 , 인도,싱가포르, 뉴질랜드, 남아프리카공화국 말레이시아 ,필리핀, 멕시코 칠레 , 페루 특허 폴리에틸렌이민 및 담즙산으로 구성되는 세포막융합활성을 지닌 양친성 고분자 회합체 (2009년 12월 02일) (2012년 03월 12일) 대한민국 특허 IL-2 단백질 및 CD80 단백질을 포함하는 융합단백질 및면역관문 억제제를 포함하는 암 치료용 약학 조성물 (2020년 11월 27일) (2022년 05월 17일) 대한민국 미국 , 유럽, 일본, 중국, 대만 , 홍콩,캐나다, 호주, 러시아 , 브라질, 이스라엘, 인도,싱가포르, 뉴질랜드, 남아프리카공화국 ,말레이시아, 필리핀, 멕시코, 칠레, 페루 특허 IL-2 단백질 및 CD80 단백질을 포함하는 융합단백질 및항암제를 포함하는 암 치료용 약학 조성물 (2021년 03월 18일) (2022년 09월 01일) 대한민국 미국 , 유럽, 일본, 중국, 대만 , 캐나다,호주, 러시아, 브라질,
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이스라엘, 인도, 싱가포르,뉴질랜드, 남아프리카공화국 , 멕시코, 칠레,사우디아라비아, 태국, 인도네시아, 베트남, 홍콩 특허 IL-２ 단백질 및 CD80 단백질을 포함하는 융합단백질을포함하는 방사선 치료 증진용 약학적 조성물 (2020년 06월 05일) (2022년 03월 08일) 대한민국 대만 , 미국, 유럽, 일본, 중국 특허 IL-2 단백질 및 CD80 단백질 단편 또는 이의 변이체를포함하는 융합단백질및 이의 용도 (2021년 03월 18일) 대한민국, 대만, 미국, 유럽, 중국 특허 IL-2 단백질 및 CD80 단백질을 포함하는 융합단백질 제제 (2021년 03월 17일) 대한민국 대만 , 미국, 유럽, 일본, 중국 특허 IgE Fc 수용체의 알파 서브유닛의 세포외 도메인을포함하는 시알산 함량이 높은 폴리펩티드 이량체 및이를 포함하는 약학적 조성물 (2020년 07월 07일) GI-301 대한민국 , 미국, 유럽, 일본 중국 대만 , 캐나다,호주, 러시아 , 브라질, 이스라엘 홍콩 , 인도,싱가포르, 뉴질랜드, 남아프리카공화국 ,말레이시아, 필리핀, 멕시코, 칠레, 페루 특허 IgE Fc 수용체의 알파 서브유닛의 세포외 도메인을 포함하는 융합단백질 제제 (2022년 03월 07일) GI-301 대한민국, 미국, 유럽, 일본, 중국, 대만,캐나다, 호주, 러시아, 브라질, 이스라엘, 홍콩,인도, 싱가포르, 뉴질랜드, 남아프리카공화국,말레이시아, 필리핀, 멕시코, 칠레, 페루 특허 항 LAG3 항체 및 IL-2를 포함하는 융합단백질 및이의 용도 (2021년 06월 29일) (2021년 10월 08일) GI-10N 대한민국 , 미국, 유럽, 일본, 중국, 대만 특허 CD80 세포외도메인 및 항 LAG3 항체 단편을 포함하는융합 단백질 및 이의 용도 (2022년 01월 13일) (2022년 10월 27일) GI-10N 대한민국 특허 글루카곤-유사 펩타이드-1 및 인터루킨-1 수용체길항제를 포함하는 융합단백질 및 이의 용도 (2021년 07월 09일) (2022년 01월 13일) GI-20N 대한민국 , 대만, 미국, 유럽 특허 글루카곤-유사 펩타이드-1 및 인터루킨-1 수용체 길항제를 포함하는 융합단백질을 포함하는 퇴행성 뇌질환 예방 또는 치료용 약학 조성물 GI-20N 대한민국, 미국, 유럽 특허 IgE Fc 수용체 알파서브유닛의 세포외 도메인 및 항-IL-4R 항체를 포함하는 융합단백질 및 이의 용도 (2021년 07월 14일) (2022년 11월 14일) GI-305 대한민국 , 미국, 유럽, 일본, 중국 특허 항-CD73 항체 및 IL-2를 포함하는 융합단백질 및 이의 용도 (2023년 06월 22일) GI-108 대한민국, 미국, 유럽, 일본, 중국, 캐나다, 호주, 러시아, 브라질, 이스라엘, 홍콩, 인도, 싱가포르, 뉴질랜드, 남아프리카공화국, 멕시코, 칠레, 사우디아라비아, 태국, 인도네시아, 베트남 특허 락토바실러스 플란타룸 균주의 병용 요법 및 이를 이용한 암 치료 방법 대한민국 대만 상표 (2017년 11월 22일) (2018년 09월 10일) 대한민국 상표 GII (2017년 11월 22일) (2018년 09월 10일) 대한민국 상표 GI 이노베이션 (2017년 11월 22일) (2018년 09월 10일) 대한민국 상표 (2018년 07월 06일) (2019년 09월 27일) 대한민국 상표 (2018년 07월 06일) (2019년 06월 24일) 대한민국 상표 지아이스마탭 (2020년 09월 09일) (2021년 09월 14일) 대한민국 ※ 미공개 특허의 경우, 지적재산권 보호를 위하여 표에서 제외하였습니다.(주1) GI-10N은 항암제 관련 파이프라인, GI-20N은 대사질환 관련 파이프라인을 의미합니다.(주2) 특허출원 국가 중 특허 등록된 국가는 밑줄 표시하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 추정과 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고,표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성 시점의 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인 및 이자율ㆍ환율 등의 변동을 포함한 금융시장의 동향, 파트너사ㆍ경쟁사 정책 변화, 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화 등의 다양한 외부요인이 있습니다.회사의 내외부 환경에 대한 다양한 불확실성으로 인해 향후 경영실적은 '예측정보'에명시되거나 묵시적으로 암시된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다 . 회사는 본 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성으로 인하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 작성 및 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2024년 글로벌 경제는 인플레이션 우려와 금리 불확실성, 미국 새 정부의 정책 변화 등으로 불확실성이 지속되었습니다. 이러한 대내외적 요인으로 인해 특히 타산업 대비 장기적으로 대규모 R 투자를 기반으로 성장하는 제약바이오 산업군에 대한 투자가 대폭 위축된 한 해였습니다. 이러한 어려움 속에서도 국내 제약바이오 기업들은 글로벌 기업을 대상으로 기술이전 성과를 지속적으로 이뤄내고 있습니다.이러한 흐름 속에서 당사 또한 2023년 주요 파이프라인인 알레르기 치료제 GI-301을 일본 피부질환 전문 기업 마루호(Maruho)에 221백만달러의 규모로 기술이전하였습니다.뿐만 아니라, 면역 항암제 GI-101 및 GI-102의 경우 미국식품의약국(FDA)의 임상시험승인을 받아 각각 임상 1/2상이 순조롭게 진행되고 있으며 미국 MSD(Merck Co., Inc.) 와 같은 글로벌 선도기업과 공동임상 계약을 진행하는 등 글로벌 경쟁력을 확보를 위해 다양하고 적극적인 협력을 추진하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(요약) (단위 : 천원) 구분 제08기(2024년) 제07기(2023년) 전년 대비 증감액 증감율 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 유동비율 부채비율 ※ 제08기(2024년)는 주주총회 승인 전 개별재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (1) 자산 2024년 자산총계는 458억원으로 전기말 813억원 대비 43.7% 감소하였습니다. 자산총계의 주요 감소 원인은 R 가속화, 주요 파이프라인의 임상시험진행, 신규 파이프라인 발굴 등 연구개발활동이 활발하게 진행됨에 따른 비용 발생이 주된 원인입니다. 연구개발과 관련된 자세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. (2) 부채 2024년 부채총계는 167억원으로 전기말 96억원 대비 73.5% 증가하였습니다. 당기 발행한 전환사채가 주된 원인이며, 관련된 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. (3) 자본 2024년 자본총계는 291억원으로 전기말 717억원 대비 59.5% 감소하였습니다. 당기 중 무상증자에 따라 자본금 110억원이 증가하였으나 무상증자 전입과 결손금 보전으로 인하여 주식발행초과금이 감소하였고, 당기순손실 발생에 따라 자본총계는 감소하였습니다. 나. 영업실적(요약) (단위 : 천원) 구분 제08기(2024년) 제07기(2023년) 전년 대비 증감액 증감율 영업수익 영업비용 영업손실 법인세비용차감전순손실 당기순손실 영업손실률 순손실률
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※ 당사는 신약 후보물질을 개발하는 연구개발 전문기업으로 매출원가는 발생하지 않습니다.※ 제8기(2024년)는 주주총회 승인 전 개별재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (1) 영업수익 2024년 매출액은 24백만원으로 전기말 대비 53억 감소하였습니다. 주요 원인은 당기 중 기술이전에 따른 계약금 및 마일스톤 수령액의 부재로, 추후 신규 글로벌 기술이전 계약 체결 및 기체결된 기술이전 계약의 마일스톤 수령 등을 통한 수익 창출을 위해 지속해서 연구개발을 추진해나갈 계획입니다. (2) 영업손실 2024년 당사의 영업손실은 483억원입니다. 해당 영업손실은 전기 대비 9.5% 감소하였으며, 주요 파이프라인의 본격적인 임상시험 단계 진입에 따른 비임상단계 및 공정개발단계의 연구개발비 감소가 주요 원인입니다. (3) 당기순손실 2024년 당사의 당기순손실은 588억원입니다. 해당 당기순손실은 전기말 대비 5.9% 증가하였으며, 당기 지분법 평가손실과 손상차손의 증가 및 금융자산 평가손실의 증가가 주요 원인입니다. (4) 사업 부문별 영업실적 당사의 사업부문은 신약 연구개발 및 사업화, 관련 연구서비스를 제공하는 신약개발 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 2023년 단일 사업부문의 주요 실적은 알레르기 치료제 GI-301의 기술이전을 통한 계약금(Upfront Payment) 수령입니다. 당사는 향후 글로벌 제약사를 대상으로 한 기술이전을 통해 중장기적이며 지속적인 수익 창출을 목표하고 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 제08기(2024년) 제07기(2023년) 신약개발 기술이전 기타매출 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 보고서 작성기준일 현재 147억원의 유동자산을 보유하고 있으며 해당 유동자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. 신약 후보물질을 개발하는 연구개발 전문기업 특성상 발생되는 지속적인 연구개발비용과 관계사 대여금 등 영향으로 전기말 464억 대비 317억원 감소하였습니다. (단위 : 천원) 구분 제08기(2024년) 제07기(2023년) 현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 기타유동금융자산 합 계 나. 자금조달 내역 당사는 공시대상기간 내 전환사채 발행과 유상증자를 통해 자금을 조달하였습니다. 기타 증권 발행을 통한 자금 조달 상세 내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항-7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참고해주시기 바랍니다. (단위 : 천원) 구분 제08기(2024년) 제07기(2023년) 유상증자 전환사채 ※ 유상증자 금액에는 자금조달에 따른 부대비용은 제외하였으며, 주식매수선택권 행사에 따른 자금조달은 포함하였습니다. 다. 주요 자금지출 (1) 연구개발비 당사의 단일사업부문인 신약 연구개발은 차별화된 기술 개발을 위해 기술이 실용화되기까지 엄격한 규제가 적용되는 인허가 단계를 포함한 다단계의 개발 과정이 필요합니다. 이에 따라, 각 단계별로 대규모 연구개발비 투자가 소요되며 최종적으로 기술의 실용화까지 장기간이 소요되는 특성을 가지고 있습니다. 현재 당사가 개발하고 있는 주요 파이프라인은 전임상 단계 또는 임상 단계에 진입해 있으며 디스커버리, 비임상시험, 공정개발(CMC), 임상시험 등의 각 연구 단계별로 연구개발비 지출이 요구됩니다. 당기 발생한 경상연구개발비는 총 343억원으로 지급수수료 252억원, 인건비 56억원, 소모품비 27억원 등으로 구성되어 있으며 총 판매비와관리비 대비 약 71%를 차지하고 있습니다. (2) 관계기업 투자 당사는 주요 파이프라인의 다양한 병용요법으로의 사용성 확장, 디스커버리 단계의 연구 물질 공동연구를 통한 파이프라인 확장 등 경영상의 목적을 위하여 관계기업 지분을 보유하고 있으며, 전기 중 주식회사 지아이바이옴이 발행 한 상환전환우선주 30억원을 취득하였습니다.관계기업 투자에 대한 상세 내역은 'XII. 상세표-3. 타법인출자 현황(상세)'를
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참고해주시기 바랍니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 31.우발상황 및 주요약정사항'을 참고해주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 기업회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고해주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 환경 관련 제재사항이나 행정조치 및 핵심인력 이동 등 유의적인 종업원 관련 변동사항은 없으며, 종업원 현황과 관련한 구체적인 사항은'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참고해주시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고해주시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 위험관리정책 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 보고서 작성기준일 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 미수금 USD 금융부채 미지급금 USD 보고서 작성기준일 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 하락시 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.보고서 작성기준일 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제08기(2024년) 제07기(2023년) 현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 3) 유동성 위험 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해
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관리합니다. 회사는 보고서 작성기준일 현재 약정된 차입금이 없습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니 다. 아래 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급액을 포함하고 있습니다. ① 당기: 제08기(2024년) (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 기타금융부채 전환사채 합계 ※ 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급액을 포함하고 있습니다. ※ 전환사채는 사채권자의 조기상환청구권을 고려한 만기이며, 계약상 만기는 발행일로부터 5년입니다. ② 전기: 제07기(2023년) (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 기타금융부채 4) 자본 위험 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제08기(2024년) 제07기(2023년) 부채 (A) 자본 (B) 부채비율 (A/B)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업의 개황 (주)휠라홀딩스는 FILA 와 Acushnet 두 사업부문을 중심으로 회사를 운영하고 있습니다. FILA 부문의 경우 한국, 북미 및 말레이시아에서 FILA 브랜드 사업을 직접 전개하고 있으며, 종속회사 FILA Luxembourg S.a.r.l.이 소유한 FILA 글로벌 상표권을 토대로 그 외 지역에서 라이센스 사업을 영위하고 있습니다.Acushnet 부문의 경우 골프 전문 브랜드인 'Titleist'를 포함, 'FootJoy', 'Pinnacle', 'Vokey Design', 'Scotty Cameron', 'KJUS', 'Links', 'Club Glove' 등 골프와 관련된 여러 브랜드 사업을 영위하고 있습니다. 나. 산업분석(요약) [FILA 부문]FILA 그룹은 업계를 선도하는 다양한 국내외 파트너와 협업하며 신선하고 개성 넘치는 패션으로 소비자에게 다가서고 있습니다. 높은 인플레이션 등으로 인한 소비심리 위축 등 비우호적인 영업 환경에도 불구하고, 다각화된 브랜드 비즈니스 포트폴리오로 수익을 뒷받침하고 있습니다. 당사는 브랜드의 고유한 헤리티지를 활용하여 글로벌 역량을 강화하고, 프리미엄 라이프스타일 스포츠 브랜드로 자리매김할 것이라 기대하고 있습니다.[Acushnet 부문]COVID-19 팬데믹 기간 동안(2020~2022년) 골프는 소규모 야외 레저로 각광 받으며 전 세계 골프 시장이 크게 증가하였으며, 이후 꾸준한 성장을 보이고 있습니다.내셔널 골프 파운데이션(National Golf Foundation, NGF)에 따른 2024년 미국 골프 참여 인구는 약 4,700만 명으로, 전년대비 210만명(+4.7%) 증가하였으며, 이 중 On-Course(필드 골프)의 참여 인구는 2,810만 명으로 2008년 금융위기 이후 가장 높은 수준을 기록했습니다. 또한, 2024년 연간 미국의 골프 라운드 수는 전년대비 +2.2% 증가하며, 골프에 대한 지속적인 수요와 높은 이용률이 나타났습니다.이외에도, 대한골프협회(KGA)에서 발간한 2023 한국골프지표 조사에 따르면 한국의 2023년 골프 활동 참가자 수는 약 624만명이며 그 중 신규 참가자 수는 1.2%인 43만명으로 안정적인 성장세를 보이고 있습니다.Acushnet 부문은 2024년 Titleist 골프공 'AVX', 'Tour Soft', 'TruFeel' 및 골프클럽 'Vokey SM10', 'Scotty Cameron Phantom', 'GT Metals' 등 인기 제품의 업그레이드 버전을 신규 출시하여 전 지역에 걸쳐 탄탄한 수요와 높은 판매율을 기록하고 있습니다. 다. 매출 당사의 주요 사업부문에서 기록한 금년도 매출은 하기 표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구 분 매출유형 제 35 기 제 34 기 FILA 부문 FILA FILA 키즈 FILA 언더웨어 기타 FILA 부문 계 FootJoy 부문 기타 Acushnet 부문 계 조정 및 제거 연결매출 계 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 상품 등의 현황 당사는 FILA 부문과 Acushnet 부문으로 사업부문을 구분하여, 각 사업부별 상품 현황을 기재하고 있습니다.FILA 부문은 한국, 북미, 말레이시아에서 직접 의류 브랜드 사업을 운영하며 종속회사 FILA Luxembourg S.a.r.l. 이 소유한 FILA 글로벌 상표권을 기반으로 라이센시 사업을 주로 영위하고 있습니다.Acushnet 부문은 골프 전문 브랜드 'Titleist', 등 여러 브랜드 사업을 영위하고 있습니다. 각 사업부 및 사업부의 브랜드별 매출 추이는 하단에 작성된 표를 참조하시기 바랍니다 (단위 : 백만원) 구 분 매출유형 제 35 기 제 34 기 FILA 부문 FILA FILA 키즈 FILA 언더웨어 기타 FILA 부문 계 FootJoy 부문 기타 Acushnet 부문 계 조정 및 제거 연결매출 계 나. 주요 상품 등의 가격변동추이 본 보고서의 공시대상기간 중 당사의 주요 사업부문인 FILA 부문과 Acushnet 부문에서의 수익성에 중대한
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영향을 미칠 수 있는 상품 등의 가격변동은 없었습니다. 당사는 각 사업부문의 주요 생산품 및 판매단가를 면밀히 검토하고 있으며, 필요시 가격 조정 등을 통하여 시장 상황의 변화에 대응하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 35 기 제 34 기 제 33 기 FILA 부문 상품 및 제품 원재료 및 저장품 미착품 합계 상품 및 제품 반제품 및 재공품 원재료 및 저장품 미착품 합계 합계 상품 및 제품 반제품 및 재공품 원재료 및 저장품 미착품 합계 총자산 대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회수) ※ 재고자산에 대한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항-8.기타 재무에 관한 사항'을 참고해주시기 바랍니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [FILA 부문]FILA 부문의 경우 직접 생산설비를 보유하지 않고 제품의 전량을 각국의 OEM 사들을 통한 외주가공의 방법으로 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 의복 및 제화를 포함한 당사가 영위하는 주요 사업부문의 특성상 계절 및 시점에 따라 주요 상품의 판매 수량 및 판매되는 상품의 가격 차이가 크기 때문에 각 품목의 가격변동을 단순 비교하기는 어렵습니다.[Acushnet 부문]Acushnet 부문의 경우 주요 원재료인 원유가격의 국제시장가격 등락에 따른 변동요인 및 생산처의 원재료별 수급상황이라는 변동요인으로 인하여 각각의 가격변동을 파악하기 어렵습니다. 다. 생산 및 설비 (1) 생산능력, 생산실적 및 가동률[FILA 부문]FILA 부문의 경우, 대량 생산설비를 보유하지 않고 각국의 OEM 사들을 통한 외주가공의 방법으로 사업을 영위하고 있습니다. 이에 본 항목의 기재를 생략합니다.[Acushnet 부문]Acushnet 부문의 사업은 전 세계를 대상으로 전개되고 있고 많은 브랜드 및 생산채널이 혼재되어 있습니다. 각 지역별로 상품의 가격 및 생산단가의 편차가 매우 크기 때문에, 이를 일괄적으로 산정하기에는 어려움이 있습니다. (2) 주요 생산설비 등의 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 기타 합계 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 지역별 매출실적 (연결기준) (단위 : 백만원) 매출현황 제 35 기 제 34 기 제 33 기 한국 한국외 지역 계 (2) 사업부별 매출실적 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 FILA 부문 상품판매 로열티수익 등 상품판매 로열티수익 등 계 (별도기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 35 기 제 34 기 제 33 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 내수 상품 용역 기타 수출 상품 용역 기타 계 나. 상품 또는 서비스의 판매경로 등[FILA 부문] (1) 판매 경로본 사업 부문에서 상품을 직접 유통하는 계열회사는 휠라코리아(주), FILA U.S.A. Inc. 및 FILA WR Malaysia Sdn, Bhd.입니다. 휠라코리아(주)의 경우 대리점, 대형마트, 백화점, 자사몰, 온라인 커머스, 면세, 상설매장 등을 통해 소비자에게 직접 소매 판매하거나, 멀티브랜드 채널 등을 통해 도매 판매하고 있습니다. 2024년 12월 누적 기준 휠라코리아(주)의 국내 매출에서 소매 판매 비중은 약 70%중반, 도매 판매 비중은 약 20%중반입니다.휠라코리아(주)의 소매 판매가 이루어지는 주요 판매경로는 다음과 같습니다. (단위 : 점, %) 구 분 대리점 대형마트 백화점 상설 면세 합 계 FILA 매장수 비중 FILA 키즈 매장수 비중 FILA 언더웨어 매장수 비중 합 계 매장수 비중 FILA U.S.A. Inc. 및 FILA WR Malaysia Sdn, Bhd.의 경우 주로 도매 판매를 통해 상당 부분의 매출을 창출하며, 북미(미국, 캐나다, 멕시코) 및 말레이시아에서
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FILA브랜드 제품이 다양한 도매 유통채널을 통해 소비자에게 판매되고 있습니다. 2024년12월 누적 기준 FILA U.S.A. Inc.의 매출에서 도매 판매 비중은 약 93%, 소매 판매 비중은 약 7% 입니다. (2) 판매방법 및 조건 본 사업부문에서 당사가 직접 유통하는 계열회사는 휠라코리아(주), FILA U.S.A. Inc. 및 FILA WR Malaysia Sdn, Bhd.입니다.휠라코리아(주)의 경우 대리점, 대형마트, 백화점, 상설매장, 자사몰, 온라인 커머스, 면세, 도매업체 등을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 대리점과의 거래는 위탁판매제로 운영하고 있으며, 멀티브랜드 채널 등 일부 도매업체와는 사입판매제로 운영하고 있습니다. FILA U.S.A. Inc. 및 FILA Malaysia Sdn, Bhd.의 경우 주로 도매 판매를 통해 상당 부분의 매출을 창출하며 도매업체와는 사입판매 형식으로 운영하고 있습니다.FILA의 글로벌 마케팅은 FILA Luxembourg S.a.r.l.에서 주로 담당하고 있습니다. 해당 법인은 FILA 브랜드 이미지 향상과 제품 판매 촉진을 위해 글로벌 공통 제품의 기획, 디자인 및 판매 전략 수립, 스포츠 경기 및 선수 후원, 글로벌 앰배서더 광고 캠페인 기획과 타 브랜드와의 협업 등의 활동을 수행합니다. (3) 판매전략 휠라코리아(주)는 국내 시장에서 글로벌 브랜드로 인지도 제고와 매출 증가에 중점을 두고, 프리미엄 이미지 강화, 히트상품 발굴 및 스포츠 정체성 강화 마케팅에 주력하고 있습니다. 또한 타겟 소비자들이 주로 방문하는 주요 상권 입점 확대와 매장 고급화 및 온라인 자사몰 강화 등의 채널 전략을 수행하고 있습니다. FILA U.S.A. Inc. 및 FILA WR Malaysia Sdn, Bhd.의 경우 주로 도매 판매를 통해 상당 부분의 매출을 올리고 있으며, 유통 채널 핵심 고객을 대상으로 가격 경쟁력 있는 특색있는 제품을 판매하는 데 중점을 두고 있습니다. (4) 주요 매출처본 사업부문에서 매출의 10% 이상 차지하는 특정 매출처는 없습니다. (1) 판매경로Acushnet 부문의 경우 골프장 내 유통채널, 전문 스포츠용품 판매업체 및 자체 온라인 스토어 운영 등 다양한 방법으로 상품을 전개하고 있습니다. 이는 사업을 전개하는 지역 및 국가에 따라 차이가 있어, 특정 판매경로를 통한 매출을 구체화하는 것은 어렵습니다.Acushnet 부문이 기록한 국가별 매출은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만 달러) 구 분 제 35 기 제 34 기 매출액 비율 매출액 비율 미국 유럽, 중동 및 아프리카(EMEA) 일본 한국 기타 계 ※ 상기 연도 및 기수는 주식회사 휠라홀딩스의 회기입니다.사업부문 Acushnet 부문이 기록한 카테고리별 매출은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만 달러) 구 분 제 35 기 제 34 기 매출액 비율 매출액 비율 Ohters 계 ※ 상기 연도 및 기수의 경우 주식회사 휠라홀딩스의 회기입니다.(2) 판매방법 및 조건Acushnet Company 및 각 지역의 Acushnet 계열 현지법인들은 각 지역에 맞는 형태의 판매방법 및 조건을 택하고 있습니다. 지역별 거래 특성이 다르므로, 판매방법을 특정하기에 어려움이 있습니다. 다. 수주상황 당기말 현재 당사 재무제표에 중대한 영향을 미치는 장기공급계약 혹은 대량 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 변동 위험 등), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환 위험 연결회사는 미국, 룩셈부르크, 홍콩 등지에서 국제적인 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상기대, 인식된 자산 및 부채와 관련하여
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발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 그룹 내의 개별회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하고 있으며, 외화선도거래 등의 파생상품을 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 또한, 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR 등) 과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및 현금성자산 USD EUR 기타 소계 매출채권 USD EUR 기타 소계 미수금 EUR 기타 소계 미수수익 USD 대여금 EUR 소계 계 USD EUR 기타 총계 매입채무 USD EUR 기타 소계 미지급금 USD EUR 기타 소계 미지급비용 USD 기타 소계 차입금 기타 소계 계 USD EUR 기타 총계 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 세전 손익에 영향을 미칩니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 통화별 원화환율 10% 변동 시 세전 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD EUR ② 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금및사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. 연결회사는 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 이자율스왑으로 고정금리로 변환합니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금및사채는 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금및사채와 관련된 이자율위험 및 당기말과 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리 차입금및사채 고정금리 차입금및사채 - 이자율 재설정일(주1): 12개월 미만 1년 초과 합계 (주1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금및사채에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금및사채에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전 이익은 929,821천원(전기: 733,097천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 이용가능한 정보를 바탕으로 거래처의 신용도를 파악하고 이를 근거로 거래한도를 설정하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하여 거래처의 거래한도를 재조정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 상품 매출의 경우 주요 매출 거래처에 대해 거래한도 이상의 금액을 예수보증금으로 수취하고 있습니다. 로열티 매출의 경우 매 분기별로 로열티를 수취하고 있으며 일정기간 로열티를 미지급시 로열티 계약을 해지하고 신규 로열티 계약을 체결할 수있습니다. 따라서 연결회사의 영업상 신용위험은 제한적입니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부
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매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 당기말 및 전기말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 계 총 장부금액 손실충당금 총 장부금액 손실충당금 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 환율변동효과 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금과 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (다) 대손상각비 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 (라) 당기손익-공정가치측정금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (3) 유동성위험 ① 유동성 약정 연결회사는 당기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 통화 금액 통화 금액 변동금리: - 1년 이내 만기 도래 KRW KRW USD USD JPY JPY AUD AUD NZD NZD ZAR ZAR CHF CHF - 1년 이후 만기 도래 USD USD JPY JPY 고정금리: - 1년 이내 만기 도래 KRW KRW USD USD CNY CNY - 1년 이후 만기 도래 GBP GBP THB THB USD USD ② 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1-5년 5-10년 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채
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당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 합계 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채 합계 (4) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위해 신주발행 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율을 기초로 하여 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금및사채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 나. 파생상품 (1) 파생상품계약 현황당기말 및 전기말 기준 당사가 보유하고 있는 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 파생상품 종류 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 공정가치위험회피 이자율스왑 현금흐름위험회피 이자율스왑 통화선도 통화스왑 위험회피회계미적용 이자율스왑 통화선도 통화스왑 합 계 (2) 파생상품별 손익당기말 기준 당사가 보유하고 있는 파생상품계약에 따른 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익으로 인한 금액(세전금액) 기타포괄이익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계 적용 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 [FILA 부문] 브랜드 R 조직인 FAST Center에서, 러닝화, 테니스화 등 FILA 브랜드의 퍼포먼스 제품을 연구하고 있습니다. 그 외에 각 직접 사업 법인별 상품 디자인을 담당하는 디자인실이 일반 제조업의 연구개발팀에 비유될 수 있습니다. 당사는 전문 골퍼를 포함한 고관여 골프 소비자(2014년 기준 미국 내 골프 인구의 상위 15%로 전체 라운드 플레이의 40% 이상, 골프 장비류 매출의 70% 이상을 차지하는 고객)를 주 고객으로 하는 사업부문으로, 해당 고객들에게 뛰어난 퍼포먼스와 균일한 재질의 제품을 제공하는 것이 중요한 요소입니다. 이와 같은 높은 품질을 유지하기 위하여 Acushnet 부문은 200명 이상의 과학자, 화학자, 엔지니어 및 기술자를 고용하여 운영하고 있습니다.(2) 연구개발 과정 [FILA 부문] 당사의 연구개발 과정은 트렌드에 변화에 따라 수시로 이루어지고 있으며, 생산규모의 복잡성에 따라 특정 제품의 개발부터 발주까지의 과정은 통상적으로 5개월에서 10개월까지 소요됩니다. 당사는 골프 공을 포함한 다양한 제품군을 생산하고 있어, 특정 시즌에 국한되지 않고 다양한 제품을 연구 및 개발하고 있습니다. 개발 및 발주 등 일련의 과정은 다양한 기술 검토 및 연구를 통해 이루어지며, 개발에 소요되는 기간을 특정하기는 어렵습니다.(3) 연구개발 담당조직 [FILA 부문] FILA 브랜드의 국내외 직접 사업법인 디자인 업무는 각 카테고리별로 별도의 기획조직과 디자인 조직을 편성하고 있습니다. FAST Center 조직은 협력업체로부터 새로운 제안이 들어올 시, 이를 상품개발실과 협의하는 한편, 상품개발실의 요청에 대응하여 필요한 소재 혹은 디자인을 구성하는 역할을 맡고 있습니다. 당사는 골프공과 골프클럽, 장비 등 다양한 골프 관련 용품을 개발하고 있으며,각 담당 조직이 관련 연구개발을 담당하고 있습니다.(4) 연구개발 비용당사의 주요 사업부문인 FILA 부문과 Acushnet 부문은 연구개발 비용 항목에서 각 사업부문별 디자인 및 연구개발 관련 비용을 포괄하고 있습니다.
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[FILA 부문] (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 자산처리 원재료비 인건비(디자이너) 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소계 비용처리 합계 (매출액 대비 비율) (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 자산처리 원재료비 인건비(디자이너) 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소계 비용처리 합계 (매출액 대비 비율) (5) 연구개발 실적당사는 최근 3사업연도 및 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표권 계약 (1) FILA 상표권 사용 계약당사는 해외 주요 파트너사와 FILA 상표권 계약을 체결하고 있습니다. 파트너사가 해당 지역에서 FILA 브랜드를 유통하고, 매출의 일부를 당사에 로열티로 납부하는 계약으로, FILA 브랜드 상표권을 보유하고 있는 계열회사인 FILA Luxembourg S.a.r.l.이 본 계약을 관리합니다. 또한 일부 파트너사와 Distribution and Sublicense Agreement를 체결을 통해 FILA 관련 상표권을 사용하고자 하는 다른 업체에게 허용된 License범위 내에서 Sublicense(재실시권)을 주고 있습니다.(2) License-in 사업당사는 주요 사업부문 이외에 License-in 사업을 운영하고 있습니다. License-in 사업이란 해외 다른 브랜드의 국내 유통권을 확보하여 생산 및 유통 등을 담당하는 사업입니다. 당사의 자회사 휠라코리아(주)가 Keds 브랜드의 한국 유통권을 갖고 국내 브랜드 사업을 전개하고 있습니다. 나. 규제사항 당기말 현재 당사 재무제표에 중대한 영향을 미치는 정부 혹은 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항은 없습니다. 다. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 규제사항 당사 FILA부문의 경우 직접 생산설비를 보유하지 않고 OEM(주문자 상표 부착 생산)을 통해 생산하고 있으며, 당기말 현재 당사 재무제표에 중대한 영향을 미치는 환경보호와 관련된 규제사항은 없습니다. 라. 주요 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 사업의 개요지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.우리나라의 지주회사 제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부는 1986년 공정거래법 개정 당시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사 설립 및 운영을 허용하였습니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임경영 체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장 잠재력을 확보하고 경영 위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.당사는 위와 같은 지주회사 체제의 장점을 경영에 도입하기 위하여, 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 신발, 의류 및 기타 관련 제품의 판매 및 관련 부문을 물적분할하여 자회사 휠라코리아(주)를 신설하였습니다. 존속법인인 당사는 지주회사로 전환하였으며, 사명을 주식회사 휠라홀딩스로 변경하였습니다.당사는 지주회사로서 자회사 관리 및 경영자문 역할을 전담하고 있습니다. 당사가 기존에 영위하던 국내 신발, 의류 및 기타 관련 제품의 판매 및 관련 운영은 신설법인인 휠라코리아(주)가 담당하고 있습니다. [사업부문의 구분] 당사의 종속회사 중 기업공시서식 작성기준에 따른 '주요종속회사(최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사)는 아래에 기재한 총 13개사입니다.당사의 주요종속회사별 사업부문 구분은 다음과
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같습니다. 구분 상호 회사의 역할 FILA 부문 휠라코리아(주) FILA 브랜드의 국내 의류 및 신발 도소매 사업(주요 사업 : FILA, FILA 키즈, FILA 언더웨어) FILA 상표권 소유 및 관리법인 FILA 브랜드의 북미(미국, 캐나다, 멕시코) 의류 및 신발 도소매 사업 (주)매그너스홀딩스 Acushnet 브랜드의 상품 제조/판매 및 관리 Acushnet 브랜드의 해외 계열사의 Holding Company Acushnet 브랜드의 일본 지역 판매 및 관리 Acushnet 브랜드의 한국 지역 판매 및 관리 Acushnet 브랜드의 유럽 지역 판매 및 관리 Acushnet Titleist 브랜드의 제조/생산 Acushnet Titleist 브랜드의 제조/생산 당사의 경영진은 연결실체의 영업부문에 배분될 자원에 대해 전략적인 의사결정을 진행합니다. 당사 연결실체의 영업부문은 FILA 브랜드의 국내외 직접 판매 및 관리 등 FILA 브랜드와 관련된 사업을 운영하는 'FILA 부문'과 미국의 Acushnet Holdings Corp. 산하 직접 운영 혹은 해외 자회사의 형태로 운영하고 있는 골프 관련 브랜드(Titleist, FootJoy, Scotty Cameron, Pinnacle, Vokey Design, KJUS, Links, Club Glove 등)를 담당하는 'Acushnet 부문' 두 가지로 나누어집니다.당사의 주요 종속회사 13개사는 각 회사가 별도의 사업부문을 구성하지 않고 당사가 영위하는 주요 사업부문인 'FILA 부문' 및 'Acushnet 부문'에 속하여 운영이 이루어지고 있으므로, 각 사업부문에 대한 설명을 기재함과 동시에 해당 종속회사의 사업부문 내 역할 및 기능을 함께 기재하여 개별 종속회사에 대한 설명을 대신하였습니다.Acushnet부문은 미국 New York Stock Exchange에 별도 상장된 Acushnet HoldingsCorp.(ticker: GOLF)의 별도 정기 공시자료를 참고하실 경우 상세한 내용을 파악할 수 있습니다.(2) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성의류는 섬유 산업의 최종 제품으로서 각종 직물을 원재료로 사용하여 재단, 봉제 등의 공정을 거쳐 제조되는 섬유 제품 중에서 가장 부가가치가 높은 제품입니다. 유행이나 디자인, 소재, 미적 감각 표현법에 따라 부가가치를 높일 수 있으며, 브랜드 이미지나 스타일 등에 의한 고부가가치화가 가능합니다. 또한 물리적 가치뿐만 아니라 실용성이나 디자인 등 소비자 만족도에 따른 가격 차이가 크며, 동일한 형태와 원가의 제품이라도 브랜드에 따라서 고부가가치의 실현이 가능한 특성을 가지고 있습니다. 또한 의류는 섬유 산업의 최전방 산업으로 소비자의 소득, 연령, 성별, 취향 및 유행 등에 따라 세분화 및 전문화되어 있습니다. 현대 소비자들의 감성 및 니즈가 이전보다 더욱 세분화됨에 따라 최근의 패션 및 소비 트렌드에서는 개인의 편익을 높일 수 있는 선택에 대한 선호가 뚜렷해지고 있습니다. 또한 착장 형태의 간소화 등에 힘입은 가심비를 중요시하는 소비 패턴 확대로 패션시장에서는 이에 적합한 변화를 지속하고 있습니다.2) 성장성유로모니터에 따르면, 2024년 글로벌 의류 및 신발(Apparel Footwear) 소매 판매 규모는 전년 대비 1.6% 증가한 약 1조 8,300억 달러를 기록하였으며, 미국과 유럽의경기 둔화, 중국의 소비 위축 등으로 인해 성장률은 전년비 둔화되었습니다. 2025년에도 글로벌 패션 산업은 높은 인플레이션과 금리 인상 등 경제적 불확실성이지속될 것으로 예상되며, 시장 전망이 쉽지 않은 상황입니다. 반면, 유로모니터에 따르면, 인도, 인도네시아, 브라질 등 신흥 시장은 지속적인 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 특히, 인도의 의류 및 신발 시장은 2023~2028년 연평균 성장률(CAGR) 8%로 예상되며, 이는 글로벌 시장 성장률 대비 높은 수준입니다. 또한, 높은 인플레이션 압박 속에서도 소비자들은 스포츠 및 웰니스 중심의 가치 소비를 지속적으로 확대하고 있어 새로운
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성장 기회가 창출될 것으로 기대됩니다.3) 경기변동의 특성의류 및 신발 등 패션 산업은 대표적인 경기소비재이며, 경기변동에 민감하게 영향을 받습니다.4) 계절성의류 및 신발 등 패션 시장의 경우 Spring/Summer(S/S) 시즌과 Fall/Winter(F/W) 시즌으로 하계/동계 제품을 구분합니다. 일반적으로 F/W 시즌에는 외투와 같은 단가가 높은 의류 판매가 증가하며, 이로 인해 상대적으로 S/S 시즌 대비 매출이 증가합니다. 또한, 신발은 의류에 비해 계절의 영향을 상대적으로 적게 받는 특성이 있습니다. 1) 산업의 특성전 세계 골프 코스의 43%가 미국에 위치하여, 골프 산업은 미국을 중심으로 번창하였습니다. 한 경기를 진행하기 위해 넓은 골프장과 골프공, 클럽 등 다양한 고가의 장비가 필요하기 때문에 과거에는 주로 부유층 중심의 스포츠였습니다. 한편 최근에는 스크린 골프와 같이 가벼운 형태로 골프를 즐길 수 있는 채널이 늘면서, 젊은 층 소비자가 많이 유입되었습니다. 이로 인해 골프는 일반적인 여가 활동으로의 수요도 확대되고 있습니다.2) 성장성 COVID-19 팬데믹 기간 동안(2020~2022년) 골프는 소규모 야외 레저로 각광 받으며 전 세계 골프 시장이 크게 증가하였으며, 이후 꾸준한 성장을 보이고 있습니다.내셔널 골프 파운데이션(National Golf Foundation, NGF)에 따른 2024년 미국 골프 참여 인구는 약 4,720만 명으로, 전년대비 210만명(+4.7%) 증가하였으며, 이 중 On-Course(필드 골프)의 참여 인구는 2,810만 명으로 2008년 금융위기 이후 가장 높은 수준을 기록했습니다. 또한, 2024년 연간 미국의 골프 라운드 수는 전년대비 +2.2% 증가하며, 골프에 대한 지속적인 수요와 높은 이용률이 나타났습니다. 지역별로는 아시아 국가 중 한국, 일본 등에서 골프 산업이 확대되고 있습니다. 특히 아시아에서는 한국을 교두보로 삼아 중국 진출을 원하는 글로벌 골프 기업들의 한국 진출이 늘어났습니다. 중국의 골프 시장은 향후 성장 잠재력이 기대되는 시장으로 전세계 골프 산업의 성장성은 긍정적입니다. 3) 경기변동의 특성골프와 같은 레저스포츠는 대표적인 경기소비재이며, 경기변동에 민감하게 영향을 받습니다.4) 계절성지역에 따라 다르지만 일반적인 골프 시즌은 따뜻한 날씨로 야외 골프장을 즐길 수 있는 봄부터 가을까지(4월~9월)입니다. 겨울에는 추위로 인해 매출이 감소하는 경향이 있으며, 장비류 판매도 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. (3) 국내외 시장요건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) [FILA 부문] 세계 패션 업계는 현재 글로벌 경제 상황의 불안정성, 소비자 동향 변화, 기술 발전, 글로벌 지정학적 리스크, 지속 가능 경영 확대, 글로벌 시장 경쟁 등 다양한 요인에 의해 시장이 빠르게 변화하여 정확한 미래 동향을 예측하기 어렵습니다. 당사는 '프리미엄 라이프스타일 스포츠 브랜드' 라는 브랜드 정체성을 정의하고, 글로벌 그룹 차원에서 브랜드 가치를 제고하기 위해 구체적인 방향을 수립하였습니다. 한국 사업법인 휠라코리아(주)에서 2024 봄 시즌 출시한 러닝화 인터런 핑크블라썸 색상이 발매 직후 공식 온라인 스토어에서 매진되었습니다. 아울러, 발레코어에서 영감을 받은 신발 에샤페와 2024년 여름 시즌 제품인 페이토 샌들이 연이어 히트를 치며 '프리미엄 브랜드화 전략'에 긍정적 신호탄을 쏘아올렸습니다. 5월에는 올림픽공원에서 테니스 축제 '2024 화이트 오픈' 행사를 개최, 휠라의 테니스 헤리티지 정수가 담긴 다양한 현장 참여형 프로그램을 통해 보다 많은 시민들에게 테니스의 건강한 즐거움을 알렸습니다. 특히, 이번 행사는 휠라 그룹의 CSR(Corporate Social Responsibility) 3대 테마 중 하나인 다양성(Diversity)을 강조하며 대한 장애인테니스협회와 함께 휠체어 테니스 경기 프로그램을 신설하는 등 모두가 즐길 수 있는 진정한 축제의 장을 만들었습니다. F/W 시즌에는 프리미엄 기능성 소재인 '퍼텍스
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퀀텀'을 적용한 독특한 패딩 패션 스타일을 선보였습니다. 신발은 히트아이템인 에샤페 인기가 지속되며, 브라운 컬러와스웨이드 소재를 사용한 에샤페 초코를 출시하였습니다. 브랜드를 대표하는 인기 모델인만큼, 출시 직후 자사몰에서 매진되며 큰 인기를 얻었습니다. 시장점유율의 경우 본 브랜드 사업이 전 세계를 대상으로 전개되고 있고 유통채널이 혼재되어 있어, 구체적인 내용을 파악하기 어려우므로 본 내용은 생략하였습니다. 세계 골프 산업은 2024년에도 여전히 견조한 수요를 이어가고 있습니다. 내셔널 골프 파운데이션(National Golf Foundation, NGF)에 따른 2024년 미국 골프 참여 인구는 약 4,720만 명으로, 전년대비 210만명(+4.7%) 증가하였으며, 이 중 On-Course(필드 골프)의 참여 인구는 2,810만 명으로 2008년 금융위기 이후 가장 높은 수준을 기록했습니다. 또한, 2024년 연간 미국의 골프 라운드 수는 전년대비 +2.2% 증가하며, 골프에 대한 지속적인 수요와 높은 이용률이 나타났습니다.Acushnet 부문이 운영하고 있는 골프 전문 브랜드 'Titleist'와 'FootJoy'는 타 브랜드와 차별화된 기술력을 바탕으로 경쟁력을 유지하고 있습니다. 그 중 Titleist 골프공은 전세계 프로 투어에서 73%의 점유율을 차지하며, 타 경쟁사 대비 시장 점유율이 7배 이상 차이나는 압도적인 경쟁력을 선보였습니다. 또한 드라이버 모델 'TSR'에 이어 아이언 모델 'T-Series' 역시 프로 선수들로부터 경쟁사 대비 높은 선택률을 보이며, 사랑받는 제품임을 입증하였습니다. 2024년 여름에는 인기 모델의 업그레이드 버전인 'GT Metals' 버전을 신규 출시하여, 프리미엄 제품군을 강화하고 소비자들에게 더욱 향상된 성능과 새로운 선택지를 제공하였습니다. Acushnet 부문은 하이엔드 골프 제품을 생산하는 브랜드 이미지를 강화하기 위하여 꾸준한 R, 마케팅 및 프로모션을 진행하고 있으며, 일련의 브랜딩 활동을 통하여 골프 업계에서 입지를 공고히 할 계획입니다. 글로벌 골프 시장에서의 시장점유율의 경우 국가별ㆍ지역별로 많은 브랜드 및 유통채널이 혼재되어 있어, 구체적인 내용을 파악하기 어려워 본 내용은 생략하였습니다. (4) 사업부문 소속 주요 종속회사의 역할 [FILA 부문] 1) GLBH Holdings S.a.r.l.당사는 FILA Luxembourg S.a.r.l.의 지주회사로, FILA Luxembourg S.a.r.l. 의 경영자문 및 관리를 사업목적으로 하고 있습니다. 이외의 다른 사업목적은 없으므로, 영업의 개황 및 시장의 특성에 대한 부분은 기재를 생략하였습니다.2) FILA Luxembourg S.a.r.l.당사는 전 세계 지역에 위치한 FILA 브랜드의 상표권을 소유하고 있는 회사로,GLBH Holdings S.a.r.l. 이 100% 지분을 보유하고 있습니다. FILA 브랜드 지역 상표권 사용에 대한 로열티 수입을 주 매출로 인식하고 있습니다. 각 지역의 사업 현황은 해당 지역의 특성과 계약을 맺고 있는 유통사에 따라 달라 일괄적으로 설명하기 어렵습니다.(3) FILA U.S.A. Inc.당사는 FILA 브랜드의 북미(미국, 캐나다, 멕시코) 지역 의류 및 신발 도소매 사업을 담당하는 회사로, FILA Luxembourg S.a.r.l.이 100% 지분을 보유하고 있습니다. 미국 내 다양한 유통업체들과 도매 사업을 영위하고 있으며, 일부 소매 사업(Direct-to-Consumer, DTC) 사업도 영위하고 있습니다.유통 계약의 특성은 계약 맺은 기업에 따라 달라, 이를 일괄적으로 설명하기 어렵습니다.(4) 휠라코리아(주)당사는 FILA 브랜드의 국내 사업을 총괄하는 회사로, (주)휠라홀딩스가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 국내의 다양한 유통업체를 통해 도매 사업을 전개하고 있으며, 동시에 오프라인 점포를 통한 소매 및 온라인 사업 등을 함께 전개하고 있습니다.유통 계약의 특성은 계약을 맺은 기업 혹은 대상마다 달라, 이를 일괄적으로 설명하기
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어렵습니다.(5) (주)매그너스홀딩스당사는 Acushnet Holdings Corp. 의 지주회사로, Acushnet Holdings Corp. 의 경영자문 및 관리를 사업목적으로 하고 있습니다. 이외의 다른 사업목적은 없으므로, 영업의 개황 및 시장의 특성에 대한 부분은 기재를 생략하였습니다. Acushnet Holdings Corp. 는 2011년 (주)휠라홀딩스(당시 사명 휠라코리아(주))가 인수하였으며, (주)매그너스홀딩스가 약 51%의 지분을 보유한 자회사입니다. A cushnet Holdings Corp. 는 Acushnet Company 및 계열회사의 지주사업을 담당하고 있으며, 이를 통해 Titleist 및 FootJoy 등 골프 용품과 골프 의류 전문 브랜드를 운영하고 있습니다. 기타 Acushnet 부문에 속한 자회사의 경우 전 세계에 위치해 있으며, 각 지역에서 Acushnet 브랜드의 생산 및 운영을 담당하는 법인입니다. 마. 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익을 포함한 주요 재무정보 ( 단위 : 천원, %) 사업부문 구분 제35기 제34기 제33기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 FILA 부문 자산 매출 영업이익 자산 매출 영업이익 계 자산 매출 영업이익
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무 성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이에 따라 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측 정보를 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년, 전 세계 주요 국가는 여전히 고물가 ㆍ 고금리 기조가 지속되며 소비 및 투자 심리에 영향을 미쳤습니다. 미국과 서유럽 지역에서는 통화 긴축 정책이 지속되었으나, 점진적인 금리 인하 가능성이 대두되면서 소비 회복에 대한 기대감이 형성되었습니다. 다만, 지역별 경기 회복 속도의 차이로 인해 유통 및 제조업에서는 공급망 조정과 재고 관리가 주요 이슈로 부각되었습니다. 특히, 2023년부터 이어진 재고 과잉 문제는 2024년에도 일부 산업에서 영향을 미쳤으며, 기업들은 이를 해소하기 위해 전략적인 할인 및 수익성 중심의 운영 방식을 도입하였습니다. 아시아 시장에서는 각국의 경기 부양책과 소비 회복이 산업별로 차별적인 영향을 미쳤습니다. 중국의 경우, 부동산 시장 불안과 고용 시장 침체 등으로 소비 심리가 위축되며 중저가 브랜드 중심으로 가격 경쟁이 심화되었습니다. 이러한 어려운 경영 환경 속에서도 당사는 각 사업 부문 및 법인별로 효율적인 운영과 브랜드 가치를 제고하기 위한 노력을 지속하였으며, 2025년에도 기업가치 상승과지속 가능한 성장을 위해 최선을 다할 것입니다. [사업부문별 성과] 한국 FILA 사업을 담당하는 휠라코리아(주)는 프리미엄 라이프스타일 스포츠 브랜드로의 전환을 본격화하며, 지속 가능한 성장을 위한 차별화된 전략을 추진하고 있습니다. 2024년, 당사는 브랜드 정체성을 더욱 명확히 정립하고, 고객 중심의 혁신을 기반으로 사업 경쟁력을 강화하는 데 집중했습니다. 브랜드 가치 제고를 위해 스타일 수를 최적화하고, 핵심 제품의 디자인과 품질을 강화하여 프리미엄 브랜드로서의 차별성을 높였습니다. 또한, 소비자 경험을 향상시키기 위한 전략적 변화와 마케팅 활동을 전개하며 브랜드 인지도를 확대해 나갔습니다. 이러한 노력의 결과, 2024년 출시된 '에샤페' 시리즈를 비롯한 주요 신제품이 연이어 흥행에 성공하며 브랜드 전환 전략의 실질적인 성과를 입증했습니다. 앞으로도 휠라코리아는 지속적인 혁신과 전략적 성장 모델을 기반으로 브랜드 고유의 헤리티지를 활용하여 글로벌 경쟁력을 더욱 강화할 것입니다. 이를 통해 프리미엄 라이프스타일 스포츠 브랜드로서 글로벌 시장에서의 입지를 확고히 다져 나갈 계획입니다. 휠라코리아(주)의 2024년 매출은 3,669억 원으로 전년 대비 약 7억 원(-0.2%) 감소하였으나, 영업이익은 675억 원으로 전년 대비 210억 원(+45.4%) 증가하였습니다. 이는 사업 다각화 전략에 따른 중국 지역 매출 증가가 주요 요인으로 작용하였으며, 2023년 발생한 일회성 비용에 따른 기저효과와 비용 감축 노력이 더해진 결과입니다. 미국 FILA 사업을 담당하는 FILA U.S.A. Inc.는 어려운 영업 환경 속에서도 미래 성장을 위한 전략적 결정을 내리며 사업을
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축소했습니다. 2022년 하반기부터 지속된 북미 의류 시장의 재고 과잉 문제는 2024년까지 이어졌으며, 업계 전반에 걸친 대규모 할인 경쟁으로 시장 환경이 더욱 악화되었습니다. 이에 FILA U.S.A. Inc.는 경쟁력 강화를 위해 사업 구조를 재편하고 전략을 재정비하는 데 집중하기로 결정하였으며, 이 과정에서 일시적인 사업 축소에 따른 1회성 비용이 발생했습니다. 그 결과, 2024년 매출은 전년 대비 감소하였으며, 영업손실은 786만 달러로 전년 대비 적자가 지속되었습니다. FILA U.S.A. Inc.는 중장기적으로 수익성을 회복하고 브랜드 가치를 강화하기 위한 전략적 조치를 지속적으로 추진할 계획입니다. FILA 라이선스 계약에 따른 로열티 수익은 4,920만 달러로, 전년 대비 17.6% 감소하였습니다. 이는 거시경제의 불안정성이 지속되면서 주요 라이선시들이 보수적인 영업 전략을 유지한 점과 일부 사업 재편의 영향을 받은 결과입니다. FILA는 라이선스 사업의 지속적인 안정화를 위해 주요 파트너사와의 협력을 강화하고, 브랜드 가치 유지 및 수익성 개선을 위한 전략적 조치를 지속적으로 추진할 계획입니다. Acushnet 부문은 골프 시장에서 탄탄한 수요를 기반으로 2024년에도 우수한 성과를 기록했습니다. 골프 스포츠 흥행이 일었던 코로나 팬데믹 기간이 종료되었음에도 불구하고, 북미 지역의 골프 참여 인구는 약 4,720만 명으로 전년 대비 210만 명(+4.7%) 증가하였으며, 북미 골프 라운드 수도 전년 대비 2.2% 증가하였습니다.(출처: National Golf Foundation) 2024년에는, Titleist 골프공 'AVX', 'Tour Soft', 'TruFeel' 및 골프클럽 'Vokey SM10', 'Scotty Cameron Phantom', 'GT Metals' 등 인기 제품의 업그레이드 버전을 신규 출시하여 전 지역에 걸쳐 탄탄한 수요와 높은 판매율을 기록하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제35기 제34기 증감액 증감률 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 - 자산 연결 자산총계는 5조 5,364억 원으로 전년 대비 5,562억 원(+11.2%) 증가하였습니다. 자산 증가의 주요 요인은 Acushnet 부문의 시설 투자 및 생산설비 이전에 따른 토지, 건물, 기계장치, 사용권 자산 등의 증가로 인한 유형자산 증가와 원화대비 달러 강세로 인해 해외 법인이 보유한 영업권, 상표권의 외화환산이익이 증가했기 때문입니다. 유형자산은 전년비 1,982억원(+33.0%), 무형자산은 전년비 1,956억원(+11.0%) 증가하였습니다. - 부채 연결 부채총계는 2조 8,000억 원으로 전년 대비 3,739억 원(+15.4%) 증가하였습니다. 부채 증가의 주 요인은 Acushnet Holdings Corp.의 전략적 자금운용에 따른 달러표시 장기차입금의 증가와 원화대비 달러 강세로 인한 환율효과로 비유동 장기차입금및사채가 2,409억원(+27.9%) 증가하였습니다. - 자본 연결 자본총계는 2조 7,363억 원으로 전년 대비 약 1,824억 원(+7.1%) 증가하였습니다. 연결 자본 증가의 주 요인은 달러 환율 변동에 따른 해외사업 환산손익증가 때문으로, 기타포괄손익누계액이 전년비 1,478억원(+77.6%) 증가하였습니다. 나. 영업실적 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제35기 제34기 증감액 증감률 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익(손실) - 연결 매출액은 4조 2,687 원으로 전년 대비 약 2,621억 원(+6.5%) 증가하였습니다. 연결 영업이익은 3,608억 원으로 전년 대비 약 273억 원(+18.9%) 증가하였습니다.연결 당기순이익은 2,077억 원으로 전년 대비 약 547억
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원(+35.7%) 증가하였습니다. 매출액 및 영업이익 관련 영업실적 증감내역은 아래를 참고하시기 바랍니다. [사업부문별 주요 영업성과] 연결회사의 주요 사업부문별 성과는 다음과 같습니다.당기(제35기, 2024년) (단위: 천원) 구 분 FILA 부문 합계 매출액 영업이익 전기(제34기, 2023년) (단위: 천원) 구 분 FILA 부문 합계 매출액 영업이익 [FILA 부문] FILA 부문의 2024년 연간 매출은 9,173억 원으로 전년 대비 202억원(+2.2%) 증가하였습니다. 주요 요인은 사업 다각화에 따른 중국지역 매출 증가 때문입니다.FILA 부문의 2024년 연간 영업손실은 403억 원으로 전년 대비 164억 원 감소하였습니다. 영업손실 규모 축소의 주요 요인은 주로 휠라코리아(주) 및 FILA U.S.A. Inc.의전기(2023년) 발생한 일회성 비용에 따른 기저효과와 비용 감축 노력 때문입니다. FILA U.S.A. Inc.는 2022년부터 지속된 북미 패션 산업의 재고 과잉과 경쟁 심화로 인해, 2024년에도 비우호적인 시장 환경에 직면하였습니다. 특히, 경쟁사들의 공격적인 할인 판매가 장기화되면서 가격 경쟁이 예상보다 심화되었습니다. 이에 따라 FILA U.S.A. Inc.는 일부 사업 규모를 축소하고 재무 구조를 개선하는 데 집중하고 있으며, 이를 통해 장기적으로 적자 구조를 해소하고 현금흐름 개선 기회를 모색하고 있습니다. Acushnet 부문의 2024년 연간 매출은 3조 3,514억 원으로, 전년 대비 2,419억 원(+7.8%) 증가하였습니다. 이는 포스트 코로나 시대에도 북미 시장에서 골프 라운드 수가 증가하는 등 스포츠 수요가 꾸준히 유지된 데다, 연결실체가 운영하는 프리미엄 골프 브랜드에 대한 높은 수요가 지속되었기 때문입니다. 또한, 당해 발매된 클럽 등 신제품이 성공적으로 시장에서 자리 잡은 것도 매출 성장에 기여했습니다. 메인 브랜드인 Titleist의 골프공 및 골프클럽 등 골프 장비 부문 매출은 현지 통화(달러) 기준으로 전년 대비 6.2% 성장했으며, 특히 미국 시장에서 골프의 높은 인기가 지속되면서 연간 미국 매출은 현지 통화(달러) 기준으로 전년 대비 7.2% 증가하였습니다. Acushnet 부문의 2024년 연간 영업이익은 4,011억 원으로, 전년 대비 409억 원(+11.3%) 증가하였습니다. 이는 프리미엄 제품(GT Metal, 페어웨이 및 골프 장비)의 매출 비중 증가, 운임 비용 절감, 그리고 전반적인 판매 단가 상승에 따른 결과입니다. 다. 주요경영지표 (1). 재무상태 주요경영지표(연결기준) 항 목 산 식 제35기 제34기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (부채총계/자기자본)*100 매출액영업이익율 (영업이익/매출액)*100 매출액순이익율 (당기순이익/매출액)*100 총자산순이익율 (당기순이익/총자산)*100 자기자본순이익율 (당기순이익/자기자본)*100 (2). 경영손익 주요 경영지표(연결기준) 항 목 산 식 제35기 제34기 매출액 증가율 (당기매출액/전기매출액)*100-1 영업이익증가율 (당기영업이익/전기영업이익)*100-1 당기순이익증가율 (당기순이익/전기순이익)*100-1 총자산증가율 (당기말총자산/전기말총자산)*100-1 라. 신규사업 및 중단사업 당사는 2020년 3월 동남아 지역에서 사업확대 기회를 모색하기 위해 싱가포르에 중간지주회사인 FILA Singapore Holdings Pte. Ltd.를 설립하였고, 중간 지주회사의 종속회사 FILA WR Malaysia SDN. BHD.를 통해 2022년부터 말레이시아에서 본격적으로 FILA 브랜드 직접 사업을 시작했습니다. 매출 및 이익 규모는 사업 초기 단계에서 유의미한 규모는 아니지만, 향후 회사의 주요한 지역이자 중장기 동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.또한 당사는 2023년 7월 FILA 브랜드 외의 브랜드 사업을 전개하기 위해 Misto Brand Holdings Limited를 설립했습니다. 해당 회사는 사업 초기단계에서 다수의 글로벌 및 국내 패션 브랜드를
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육성, 운영 계획을 세우며 성장 기회를 모색하고 있습니다. 마. 조직개편 2024년 11월, FILA U.S.A. Inc. 북미 사업 일부를 축소하며, 필요 인력을 제외한 대부분의 인력에 대한 구조조정을 시행하였습니다. 금번 조직 개편은 FILA의 글로벌 및 미국 시장 내 장기적인 성장과 지속가능성을 확보하기 위한 전략적 판단에 따른 것입니다. 이번 구조조정으로 그룹 전체의 재무구조는 큰 폭으로 개선될 것으로 예상됩니다. 바. 환율변동 영향 당사는 미국, 룩셈부르크, 홍콩 등지에서 국제적인 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상기대, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 그룹 내의 개별회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하고 있으며, 외화선도거래 등의 파생상품을 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 또한, 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.공시대상기간 중 환율의 변동 추이는 다음과 같습니다. 공시대상기간 중 환율의 변동 추이 (단위: 원/USD) 구 분 제35기(2024년) 제34기(2023년) 제33기(2022년) 기말환율 평균환율 공시대상기간 중 환율의 변동 추이 (단위: 원/EUR) 구 분 제35기(2024년) 제34기(2023년) 제33기(2022년) 기말환율 평균환율 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR 등) 과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD EUR 기타 소계 매출채권 USD EUR 기타 소계 미수금 EUR 기타 소계 미수수익 USD 대여금 EUR 소계 계 USD EUR 기타 총계 매입채무 USD EUR 기타 소계 미지급금 USD EUR 기타 소계 미지급비용 USD 기타 소계 차입금 기타 소계 계 USD EUR 기타 총계 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 세전 손익에 영향을 미칩니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 통화별 원화환율 10% 변동 시 세전 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD EUR 사. 자산손상 및 감액손실 당사는 당기 중 영업권 및 상표권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.- 자산손상해당사항 없습니다.- 감액손실해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 장ㆍ단기 유동자금 확보를 위하여 향후 현금흐름 예측을 통한 자금관리계획을 수립하여 영업자금수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하고 있습니다. 가. 자금유동성 당사는 2024년 12월 31일 기준 6,832억 원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 천 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 은행예금 합계 당기말 현재 상기 현금및현금성자산은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 당사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 기초의 현금및현금성자산 영업활동 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 기타 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 계 : 현금및현금성자산의 증가(감소) 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 2024년 영업활동으로 인한 현금유입은 4,940억 원으로, 영업 호조와 적정 재고자산 수준 관리 노력에 따라 전년 대비 재고자산 규모가 감소하면서 잉여 현금흐름이 증가하였습니다. 투자활동으로 인한 현금유출은 1,942억 원으로, 대부분 Acushnet부문의 시설 투자로 인한 유형자산의 취득에서 발생하였습니다. 재무활동으로 인한 현금유출은 2,535억 원으로, 주식회사 휠라홀딩스가 발행한 사채 상환과 종속회사 Acushnet Holdings Corp.의 비지배지분에 대한 자사주
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취득 금액증가에 따른 것입니다. 연말 기준 현금및현금성자산은 6,832억 원으로, 유동성 위험이 발생할 가능성은 제한적입니다. 나. 자금조달 2024년말 기준 당사의 장단기 차입금 및 사채의 총계는 1조 5,261억원으로 전년 대비 2,189억원(+16.8%) 증가하였으며, 이 중 장기 차입금 및 사채의 총계는 1조 1,052억 원으로 전년 대비 2,409억 원(+27.9%) 증가하였습니다. 이는 Acushnet Holdings Corp.가 전략적 자금 운용에 따른 달러표시 장기차입금의 증가와 환율 영향때문입니다.단기 차입금 및 사채의 총계는 4,209억원으로 전년 대비 219억원 감소(-4.9%) 하엿으며, 당사가 2021년 6월 18일에 발행한 사모 사채의 만기가 2024년 6월 18일로 도래하여 전액 상환하였습니다. (연결기준) (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 사채 합계 화폐별 차입금 구분 및 이자율 등의 상세 내역은 다음과 같습니다. - 원화차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 유동 단기차입금 ㈜한 국산업은행 산금채6개월+0.96% 농협은행 국민은행 ㈜ 신한은행 금융채6개월+0.90% 금융채1년+1.10% 금융채6개월+0.00% 금융채6개월+0.64% 한국씨티은행 우리은행 고정금리(6개월이상)+1.26% 4.07%(고정) 1Y고정금리+0.78% 하나은행 금융채6개월+0.572% 금융채6개월+0.596% 금융채6개월+0.542% SC제일은행 합계 -외화차입금 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 유동 단기차입금 SC제일은행 USD USD 하나은행 USD USD Mizuho JPY JPY JPY JPY JPY JPY CCB CNY CNY 유동성 장기차입금 JPY 5.5% (고정) GBP GBP 2.5% (고정) GBP GBP CHF CHF 소계 비유동 장기차입금 JP Morgan USD USD 5.5% (고정) GBP GBP 2.5% (고정) GBP GBP JPY JPY 소계 합계 상기 차입금에 대하여 당기말 현재 연결회사가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 당기말 담보권자 담보제공목적 매출채권 장기차입금 담보 무형자산 유형자산 현금및현금성자산 재고자산 종속기업투자(주1) 기타자산 합계 토지 ㈜하나은행 단기차입금 담보 건물 합계 (주1) 종속기업인 Acushnet Holdings Corp.가 보유한 종속기업투자주식들을 담보로 제공하고 있습니다. 해당 금액은 별도재무제표 기준 장부금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제1회 사모사채 사채할인발행차금 차감 계 7.375%(고정) 사채할인발행차금 차감잔액 합계 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1-5년 5-10년 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 합계 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생금융부채 합계 5. 부외거래 우발부채와 그 밖의 상세내역은 본 정기보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 33. 우발상황 및 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 해당 내역은 본 정기보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 3.중요한 회계정책'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 3. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은
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"XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없습니다.(2) 행정기관의 제재현황 당사는 2021년 1월 28일 서울지방국세청으로부터 세무조사결과통지서를 수령하였습니다. 이 항목 중 일부 쟁점이 있는 항목들에 대해 관련 법령에 따라 조세 불복을 진행하여, 과세전적부심 결정을 통해 2021년 8월 11일 추징금을 조정 받았습니다. 이후 2022년 5월 16일 및 2022년 9월 1일에 조세심판 결과 통지서를 수령, 기존 부과되었던 2015년~2019년도 대상 법인세 금액의 일부를 부과 취소 받았습니다. 당사는 해당 심판결과를 받아들이며, 이후 후속 대응할 계획이 없습니다. 일자 대상자 내용 사유 근거 법령 회사의 이행현황 대책 비고 법인 추징금 60,239,260,665원 법인세 등 세무조사(2015 ~ 2019년도 대상) 국세기본법 제81조의12 관련 내용의 검토 및일부 항목에 대한 불복 청구 및 이의 신청 진행 조세불복 및 재발방지 관리 강화 법인 추징금 20,166,777,300원 법인세 등 세무조사(2015 ~ 2019년도 대상) 국세기본법 제81조의15 일부 항목 조세 불복 진행을 통한 추징금액 조정 조세불복 및재발방지 관리 강화 법인 추징금 11,437,975,710원 법인세 등 세무조사(2015 ~ 2019년도 대상) 국세기본법제80조 및 제 81조 일부 항목 조세 불복 진행을 통한 추징금액 조정 조세불복 및재발방지 관리 강화 법인 추징금 2,496,791,970원 법인세 등 세무조사(2015 ~ 2019년도 대상) 국세기본법제80조 및 제 81조 조세 심판결과 수용 재발방지 관리 강화 ※ 2021. 01. 28 벌금등의부과 공시 참조※ 2021. 08. 11 [정정] 벌금등의부과 공시 참조※ 2022. 05. 16 [정정] 벌금등의부과 공시 참조※ 2022. 09. 01 [정정] 벌금등의부과 공시 참조 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관하여는 본 정기보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 연결회사의 각 부분은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며, 각 연결회사의 사업의 내용에 대해 (1) 유무선 통신/컨버전스 사업을 제공하는 ICT , (2) 신용카드사업을 제공하는 금융사업 위성방송서비스사업 , (4) 케이티의 자산을 활용한 부동산사업 (5) 콘텐츠, 정보기술, 글로벌사업 및 자회사가 영위하는 기타사업 으로 구분하고 있습니다. ※ 사업부문별 영업수익 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제 43기 제 42기 제 41기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 ICT 금융 위성방송 부동산 기타 소 계 연결조정 합 계 ※ 제43기, 제42기, 제41기 자료는 K-IFRS 제1116호에 따라 작성되었습니다. [1] ICT : 주식회사 케이티 ㈜케이티는 무선통신, 초고속인터넷, 기업회선 등 개인과 기업고객 대상 유무선 통신서비스와 IPTV 등 유료방송 서비스, AI/IT 사업을 포함한 B2B 사업 등을 영위하고 있습니다. ㈜케이티는 AX 역량을 통신, 미디어, IT 사업에 접목하여 성장 동력을 확보해 나가고 있습니다. [2] 위성방송서비스 사업: ㈜케이티스카이라이프 ㈜케이티스카이라이프를 통해 국내 최초로 H.264 기반의 다채널 HD를 사업화하여 국내 HD 방송서비스 시장을 선도하고 있습니다. 국내 최대 UHD 다채널 서비스를 출시하고, '30% 요금할인 홈결합' 상품으로 합리적 소비를 지향하는 고객 트랜드를 반영하고 있습니다. '20년부터는 알뜰폰 서비스 '스카이라이프 모바일'을 출시하여 알뜰폰과 위성방송, 인터넷을 더한 3종 결합상품(TPS)도 판매하고 있습니다. [3] 부동산사업 : ㈜케이티에스테이트 KT 그룹의 부동산 사업은 보유자산 중심의 사업전략으로 안정적 성장을 이어가고 있으며 주기적인 포트폴리오 전략 업데이트를 통해 부동산 시장 변동을 반영한 상품 선정과 이를 통한 자산가치 극대화, ICT 혁신기술이 반영된 새로운 공간 창출을 추진하고 있습니다. [4] 기타 사업 : 커머스, 광고업 등 ㈜지니뮤직은 디지털 음악서비스 사업을 영위하고 있으며 genie(지니)는 대한민국 대표음악서비스 브랜드로 국내 음악사업자로서의 위상을 강화하고 있습니다.㈜케이티알파는 커머스 사업의 기반을 TV에서 모바일로 확장해 나가고 있으며, 모바일쿠폰 사업 역량을 보유한 ㈜케이티엠하우스와의 합병을 통해 커머스 역량 결집 및 시너지를 창출하고 있습니다. ㈜나스미디어는 디스플레이 광고를 중심으로 한 인터넷 및 모바일, IPTV, 디지털옥외광고 매체판매업을 주 사업으로 영위하고 있습니다.㈜케이티스튜디오지니는 그룹의 미디어/콘텐츠 사업(콘텐츠 제작/기획/투자/유통 등)을 총괄주도하는 역할을 맡기 위해 2021년 1월 28일자로 설립되었고 이후 질적 성장 중심의 콘텐츠 발굴로 미디어 사업자로서의 입지를 강화하고 있습니다.㈜케이티샛의 위성서비스 사업은 정부로부터 궤도 및 주파수를 할당 받아 이를 이용하여 위성을 확보하고 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업입니다. 총 4기의 자체 보유 위성 및 해외사업자의 위성중계기서비스를 사용하여 위성서비스를 제공하고 있습니다. ㈜케이티클라우드는 2022년 4월 1일 출범 후 DC와 Cloud 사업에서의 지속적인 고객기반 확대를 통해 Cloud, AI Cloud, DC 등 전 사업분야에서의 시장 리더십을 공고히 다져가며 성장세를 이어가고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [1] ICT : ㈜케이티 당사가 제공하는 이동전화, IPTV, 초고속인터넷, 유선전화 의 대표 요금제 는 아래와 같습니다. 보다 자세한 정보를 위해서는 당사의 홈페이지(https://product.kt.com) 내 상품서비스 내용을 참고하시기 바랍니다. 아래 가격은 추가요금 할인이 반영되지 않은 금액입니다. ㅇ 이동전화 (단위: 원, VAT 포함) 구분 월정액 5G 초이스 초이스 프리미엄 초이스 스페셜 초이스 베이직 - 신규 요금제 출시: 온라인(KT닷컴) 전용 '요고' 요금제 출시('24.1월) ㅇ IPTV - 초이스 형태로 TV
케이티 — 사업보고서 (2024.12)

요금제 개편('22. 6. 2) 이후 초이스 상품 라인업 확대 - 신규 요금제 출시: 지니TV 디즈니+ 초이스 스탠다드/프리미엄('24.6월) ㅇ 초고속인터넷 - 에센스(최대 속도 1Gbps), 베이직(최대 속도 500Mbps), 슬림플러스(최대 속도 200Mbps) 등으로 상품 라인업 구성 - 신규 요금제 출시: 온라인(KT닷컴) 전용 '알뜰할인' 요금제 출시 ('24.1월) [2] 위성방송서비스사업: ㈜케이티스카이라이프 ㈜케이티스카이라이프의 TV 사업은 skyTV, GTS (구 OTS), UHD 상품으로 분류됩니다. 인터넷은 속도에 따라 요금제가 분류되어 있으며(최대 100Mbps, 200Mbps, 500Mbps, 1Gbps) 모바일 요금제는 1만원대 데이터 요금제, 선택형 요금제, 무제한 요금제 등으로 구분되어 있습니다. 상세한 요금제 설명은 홈페이지(skylife.co.kr)에서 확인할 수 있습니다. [3] 기타사업 ○ ㈜지니뮤직 (1) 주요 서비스 판매가격 변동 추이 당사의 주요 서비스인 음원서비스 상품판매가격의 변동현황은 다음과 같습니다. (30일권 정상가, WEB 결제 기준 / 단위: 원, VAT별도) 구분 상품 종류 상품(이용권) 구성 2024년 2023년 2022년 디지털 음악 서비스 무제한 음악감상 데이터 세이프 음악감상 음악감상(PC+모바일) 스마트 음악감상 (모바일 기기 전용) MP3 다운로드 월 5곡 다운로드 월10곡 다운로드 횟수별 음악감상 300회 음악감상 100회 음악감상 20회 음악감상 제휴형 서비스 음악+전자책 무제한이용 음악(모바일)감상+전자책/오디오북 ○ ㈜케이티씨에스, 케이티아이에스 컨택센터는 업무의 특성상 단일업무로 볼 수가 없어 평균가격 등의 산정으로 유의미한 수치를 도출하는데 한계가 있습니다. ○ ㈜케이티엠모바일 ㈜케이티엠모바일의 모바일 요금제는 이동전화 후불요금제 중 단말 결합요금제, 유심단독요금제로 구분되어 있습니다. 상세한 요금제 설명은 홈페이지(ktmmobile.com)에서 확인할 수 있습니다. ○ ㈜케이티클라우드 (1) Cloud Public 클라우드 기반 IT 인프라(컴퓨팅/스토리지/NW 등)를 고객 니즈 맞춤으로 언제든, 필요한 만큼 사용 가능한 On-demand 서비스 고객의 IT 조달/운영/관리 걱정 없는 최상의 성능과 안정성 제공 CDN 전세계 어디서든 실시간으로 대용량 컨텐츠를 전송하는 Contents Delivery 서비스 제공 +100국가, +20만개 이상의 Edge 서비스를 지원 Private 고객 위치에 독립적으로 구축하는 고객 전용 클라우드 서비스 높은 안정성과 우수한 보안으로 고객 비즈니스 환경에 최적화된 맞춤형 서비스 제공 직접 검증한 업계 최고의 3rd Party 솔루션을 고객 중심으로 큐레이션하여 제공하는 디지털 카탈로그 서비스고객의 비즈니스에 최적화된 솔루션을 간편하게 제공 인공지능 학습/추론을 위한 유연하고 확장성 높은 AI 가속기를 제공하는 서비스가속기의 연산 성능과 메모리 용량을 가변적으로 조정할 수 있으며, 사용한 만큼만 과금하는 방식으로 비용 절감 효과 제공 (2) DC 코로케이션 ㈜케이티클라우드의 DC 네트워크 및 전력, 공조, 보안 인프라 제공을 통해 보다 안정적이고 향상된 IT 인프라 운영환경을 제공하는 서비스 ㈜케이티클라우드 가 보유한 인프라를 활용하여 고객의 IT 시스템 및 각종 전산실 인프라 자원 전반을 관리해주는 IT 아웃소싱 서비스(모니터링 툴 임대, IT 인프라 운용, 유지보수, 이전대행, 컨설팅 등) 고객의 자체 데이터센터를 맞춤형으로 설계/구축/운영하는 서비스 데이터센터 입주 고객을 대상으로 DC/CSP와의 다양한 NW 연동을 제공하는 서비스(XC, HCX, DCI 등) 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [1] ICT : 주식회사 케이티가. 생산설비의 현황 ㅇ 토지 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 당기장부가액 공시지가 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 ㅇ 건물 (기준일 : 2024년 12월 31일