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당해 분기의 가동률 (단위 : 백만원, TON) 사업부문 품 목 사업소 생산능력 생산실적 평균가동율 제조부문 수산연제품 경남, 양산 음료제품 " 식용색소류 " 조미식품외 " 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 제조공장 자가보유(등기) 경남.양산소주동439-13외 [자산항목 : 건물 및 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 제조공장 자가보유(등기) 경남.양산소주동439-13외 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 제조공장 자가보유(등기) 경남.양산소주동439-13외 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 제조공장 자가보유(등기) 경남.양산소주동439-13외 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없음 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 매출실적은 직전년도와 비교하여 약 709백만원 매출이 증가하였습니다. 수출을 주력으로 하는 수산연제품(카라기난류)의 판매는 2,837백만원 감소하였고,음료제품류의 판매는 전년 대비 958백만원 감소, 기타 조미식품등의 판매는 전년 대비 4,650백만원 매출이 증가하였습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.또한, IFRS 1115호 기준 적용으로 146백만원 감소하였습니다. (단위 : 백만원, M/T ) 사업부문 매출유형 품 목 제 51 기 제 50 기 제 49 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조부문 제품 수산연제품 수 출 내 수 합 계 음료제품 수 출 내 수 합 계 식용색소류 수 출 내 수 합 계 조미식품 외 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 용역 임대수입 수 출 내 수 합 계 매출조정 IFRS1115호 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매조직 (1) 부산영업부문 부산영업부문은 영업관리2팀, 영업3팀 6명으로 조직되어 있습니다. (2) 서울영업부문 서울영업부문은 영업관리1팀, 영업1팀과 영업2팀 등 18명으로 조직되어 있습니다. 다. 판매경로 식품 대기업을 주요 판매처로 한 주문생산방식과 당사 연구개발 및 품질관리와 기술이전을 통한 신규거래처 개척을 통해 판매를 하고 있습니다. 라. 판매방법 및 조건 당사는 경기도와 부산에 영업부를 두고 있으며, 거래처 중 매출에 큰 비중을 차지 하는 업체들이 주로 서울ㆍ경기지역에 집중되어 있기 때문에 많은 영업인력을 경기도에 배치하여 수많은 업체들의 요구에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사의 매출조건은 수출은 직수출하며 국내매출은 주문생산하여 거래처 지정장소 까지 당사 부담으로 납품을 하고 있습니다. 또한 대금회수 조건은 2개월 어음을 기준으로 하고, 소규모 거래는 현금 결제를 하고 있습니다. 마. 판매전략 당사는 지속적인 시설투자에 따른 생산능력의 증대와 우수한 최신 연구설비를 통 해 신제품 개발 및 급변하는 환경에 즉각적인 대처가 가능하게 하며, 매년 3~4회 해외박람회에 참여하여 차기 유행제품에 대한 사전준비로 타 업체들로부터 큰 호 응을 받고 있습니다. 또한 중국 현지에 영업사원을 파견하여 꾸준히 중국시장을 개 척하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을
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주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여유동성 위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 그 밖의 위험관리에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 " 3. 연결재무제표 주석" 35. 위험관리 내용을 참조하시기 바랍니다. (3). 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 계약의 명칭 거래상대방 계약일 만기일 목적 계약금액 결제방법 중도상환가능여부(중도해지가능여부) 선물환매도계약 기업은행 매매 엔화매도 가능 선물환매도계약 기업은행 매매 엔화매도 가능 선물환매도계약 기업은행 매매 엔화매도 가능 선물환매도계약 기업은행 매매 엔화매도 가능 선물환매도계약 기업은행 매매 엔화매도 가능 선물환매도계약 기업은행 매매 엔화매도 가능 선물환매도계약 기업은행 매매 엔화매도 가능 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 1987. 6. 15일 기업부설연구소(과학기술처 제 462호)를 설립하여 기초연구실과 개발실로 나누어 지속적으로 제품개발을 하고 있으며, 2004년 1월 연구소를 증설 하여 현재 연면적 2,216.76㎡ 규모의 부설 식품기술연구소를 보유하고 있으며 경 기도 분당에 응용개발연구소를 별도로 보유하고 있습니다. 연구소의 현재인원은 56명이며 활발한 연구활동을 통해 꾸준히 연구개발을 강화 시켜 나가고 있습니다. 또한 28건의 연구개발 실적 및 23건의 제품제조 특허 등록 이 있으며, 2024년 4/4분기에는 개발비용으로 3,867,203천원을 사용하였습니다 부 설 식 품 기 술 연 구 소 □ 식 품 부 문 식품개발1팀 □ 식 첨 부 문 신소재팀 □ 응 용 부 문 스위트향팀 식품개발2팀 색소팀 세이버리향팀 하이드로-콜로이드팀 응용팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 51 기 제 50 기 제 49 기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연 구 결 과 반 영 내 용 고분산성 칼슘제재개발 침전되지 않는 탄산칼슘인나노칼슘-P20의 제조 상품화, 판매중 고분산성 철분제재개발 침전되지 않고 흡수성이 우수한 피로인산제이철의 개발 상품화, 판매화2008년 6월 특허등록 고함량 수용성 DHA 분말 개발 뇌, 망막, 신경조직의 구성 불포화 지방산인 DHA를 유화기술을 통해 고함량의 DHA 분말로 제조건강식품으로 판매 상품화, 판매중 푸코이단의 정제, 개발 미역귀를 분해하여 만든 제품으로 식이섬유 및 항암기능이 우수한 제품으로 판매 가능 상품화, 판매중 고분산성 유청칼슘의 제조기술개발 0.3㎛ 이하로 작은 입자를 만들어 물에 잘 분산되는 제품개발천연칼슘첨가에 효과 상품화, 판매중 치자황색소의 정제공정 개선 정제공정 개선으로 정제수율이 30% 향상되어 원가절감 및 품질향상에 기여함 상품화, 판매중 카라기난 GS-100L의 제조방법 확립 라둘자, 리자, 샌드페퍼를 이용한 GS-100L의 현장 생산 상품화, 판매중 감피로부터 추출한 천연당류제조기술 개발 감으로부터 과당과 포도당의 합계가 60wt%이상을 포함한 천연당류 추출 및 제조, 이를 포함한식품 제공 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 쌀을 이용한 음료조제물의 제조기술 개발 입자 중 50%이상이 2㎛이하로 초미립자화되어 식감향상, 쌀의 모든 성분을 포함하고 영양학적으로 우수한 제품 제조 상품화, 판매중2011.6월 특허등록 수용성 대두 식이섬유 제조기술 개발 공정의 단순화와 수율
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향상으로 인한 경제성 향상에 기여하고 무기산 등의 제거로 인체에 더욱 유익하며 친환경적 식품 제공 상품화, 판매중2011.8월 특허등록 매실농축액 제조기술 개발 정밀한 여과, 정제과정을 거쳐 침전이 발생하지 않는 맑고 깨끗한 성상의 음료용 매실농축액 제조 상품화, 판매중2011.9월 특허등록 오배자 추출물 제조기술 개발 및 이를 활용한 피혁염색 오배자 추출물인 천연염료의 용해성을 향상시키고, 염색되는 피혁의 균엽성, K/S 값 등의 품질 내지 성능을 향상시킬수 있으며,인체에 무해하면서 친환경적인 제품 제공 상품화, 판매중2012.8월 특허등록 발효된 쌀겨를 이용한 발효물및 제조기술 개발 혈중 알코올 농도 및 간조직의 아세트알데히드 감소 효과가향상된 발효물 제조 상품화, 판매중2013.8월 특허등록 미나리액 제조기술 개발 미나리에서 폴리페놀과 플라보노이드의 함량을 더욱 증대시켜다양한 식품에 활용될 수 있는고기능성 미나리액 제조방법제공 상품화, 판매중2013.9월 특허등록 한천젤리 및 그 제조기술 개발 한천젤리의 미각 내지 식감이 향상될 뿐만 아니라 제조가 간단하고 편리해짐 상품화, 판매중2014.10월 특허등록 락토비온산 제조 기술 개발 간단하고 편리하게 상업적으로 대량 생산 가능하게 방법을 개선한 락토비온산 제조방법 상품화, 판매중2020.2월 특허등록 피부재생 효과가 증진된 단풍취 추출물 및 그 제조기술개발 플라즈마 처리를 통해 피부재생 효과가 증진된 단풍취 추출물 및그의 제조방법으로 피부자극을 일으키지 않는 피부재생용 기능성 화장품 또는 자외선에 의해 유발된 피부상처 치료제로 유용하게 사용가능 상품화2020.3월 특허등록 초고압 균질 공정을 통해 얻은단풍취 추출물을 유효성분으로함유하는 피부미백용 조성물 피부 미백을 위한 기능성 화장품피부 색소 침착 질환을 예방 및개선할 수 있는 건강기능식품 또는 피부 색소 침착 질환의 치료제로서 유용하게 사용 가능 상품화 2020.4월 특허등록 아임계 수 처리된 감탄닌을 유효성분으로 함유하는 항염증, 주름개선 및 피부 재생용 조성물 항염증, 주름개선 및 피부재새용화장품의 소재로 유용하게 사용가능 상품화2020.12월 특허등록 플라즈마 처리된 감탄닌을 유효성분으로 함유하는 항염증용조성물 및 그의 제조방법 본 발명의 조성물은 함염증용 건간기능식품, 염증성 질환의 치료제 또는 피부 염증 개선용 화장품의 소재로 유용하게 사용가능 상품화2021.7월 특허등록 단풍취 추출 분말을 이용한저칼로리 구미 젤리의 제조방법 효소처리 및 초고압 균질화 병행처리를 통해 추출 수율과 항비만활성이 우수하고, 설탕을 대체하며 저칼로리 당을 사용하여도 기호도가 증진 상품화2022.2월 특허등록 효소처리 및 초고압 균질 공정을 통해 얻은 단풍취 추출물을 유효성분으로 함유하는 항비만용 조성물 비스코자임 처리 및 초고압 균질공정을 통한 단풍취 추출물은 단풍취 에탄올 추출물보다 추울 수율이 증가하였고, 지방세포 분화억제 및 지방 축적 억제 효과가 우수 상품화2022.3월 특허등록 단풍취 추출 분말을 이용한 선식의 제조방법 효소 처리 및 초고압 균질화 공정을 이용하여 항비만 활성이 증진된 단풍취 추출 분말을 포함하는 단풍취 선식의 제조방법 상품화2022.03월 특허등록 단풍취 추출 분말을 이용한 치킨용 양념 소스의 제조방법 효소 처리 및 초고압 균질화 공정을 이용하여 항비만 활성이 증진된 단풍취 추출 분말을 포함하는 치킨용 양념 소스의 제조방법 상품화2022.04월 특허등록 단풍취 추출 분말을 이용한 스틱형 음료의 제조방법 효소 처리 및 초고압 균질화 공정을 이용하여 항비만 활성이 증진된 단풍취 추출 분말을 포함하는 단풍취 음료의 제조방법 상품화2022.05월 특허등록 단풍취 추출 분말을 이용한 껌의 제조 효소 처리 및 초고압 균질화 공정을 이용하여 항비만 활성이 증진된 단풍취 추출 분말을 포함하는 단풍취 껌의 제조방법 상품화2022.05월 특허등록 하이드로 콜로이드 충진재 및 이를 갖는 아이스팩 천연 조성물로부터 유래되어 사용이 간단하고 편리하며 사용 후처리하는 과정에서 환경 오염을 예방할 수 있으면서 신선도를
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오래 유지할 수 있음. 또한 누수가 거의 없어 운송, 보관이 용이하고 사용이 간단함. 상품화2022.05월 특허등록 식물성 구미 젤리용 겔화제조성물 탄련있고 쫄깃한 식감을 제공하고, 구미젤리뿐만 아니라 다양한용도의 제품에 젤라틴 대체 겔화제로써 사용이 가능한 식물성 구미젤리용 겔화제 조성물 및 이를갖는 구미젤리를 제공 상품화2023년 10월 특허등록 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 23건의 특허권을 보유하고 있으며, 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종류 취득일 내 용 근거 법령 취득소요인력/기간 특허권 냉수가용성의 고분산성 식품첨가용칼슘제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 4명/3년 11개월 특허권 고분산성 철분제제 조성물 및 그 제조방법(20년간 독점배타적권리 보유) 특허법 5명 /1년 6개월 특허권 감피로부터 추출한 천연당류 제조방법 및 이를 포함하는 식품 특허법 2명/1년 1개월 특허권 쌀을 이용한 음료조제물 및 그의 제조방법 특허법 4명/2년 9개월 특허권 수용성 대두 식이섬유 제조방법, 이에 의한 다당류 및 이들을 첨가한 식품 특허법 3명/1년 2개월 특허권 매실 농축액의 제조 방법 특허법 6명/1년 10개월 특허권 오배자 추출물 제조방법,이를 이용한 피혁 염색방법 및 그 피혁 제품 특허법 5명/1년7개월 특허권 발효 쌀겨 및 미배아를 락토바실러스속 미생물에의해 발효시킨 발효물 및 의의 제조방법 특허법 3명/6개월 특허권 미나리액 제조방법 특허법 2명/1년 10개월 특허권 한천젤리 및 그 제조방법 특허법 3명/1년 9개월 특허권 락토비온산 제조방법 특허법 3명/8개월 특허권 플라즈마 처리를 통해 피부재생 효과가 증진된 단풍취 추출물 및 이의 용도 특허법 3명/1년 4개월 특허권 초고압 균질 공정을 통해 얻은 단풍취 추출물을 유효성분으로함유하는 피부미백용 조성물 특허법 5명/1년 5개월 특허권 아임계 수 처리된 감탄닌을 유효성분으로 함유하는항염증, 주름개선 및 피부 재생용 조성물 특허법 8명/1년 8개월 특허권 플라즈마 처리된 감탄닌을유효성분으로 함유하는 항염증용 조성물 및 그의 제조방법 특허법 8명/2년 3개월 특허권 단풍취 추출 분말을 이용한 저칼로리 구미 젤리의 제조 방법 특허법 5명/2년 1개월 특허권 효소처리 및 초고압 균질 공정을 통해 얻어 단풍취 추출물을 유효성분으로 함유하는 항비만용 조성물 특허법 5명/2년 3개월 특허권 단풍취 추출 분말을 이용한 선식의 제조방법 특허법 5명/2년 3개월 특허권 단풍취 추출 분말을 이용한 치킨용 양념 소스의 제조방법 특허법 5명/2년 3개월 특허권 단풍취 추출 분말을 이용한 스틱형 음료의 제조방법 특허법 5명/2년 4개월 특허권 단풍취 추출 분말을 이용한 껌의 제조방법 특허법 5명/2년 4개월 특허권 하이드로 콜로이드 충진재및 이를 갖는 아이스팩 특허법 5명/2년 8개월 특허권 식물성 구미 젤리용 겔화제조성물을 포함하는 구미젤리 특허법 4명/2년 9개월
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 당기 말 현재 연결대상에 포함되는 종속회사 미얀마엠에스씨와 상해애미희식품상무유한공사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 가. 재무상태(연결 요약재무상태표) 당사의 최근 2년간 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:백만원, %) 구 분 재무상태 전년대비증감율 2024년 2023년 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 당기말 연결총자산은 전년 대비 15,004백만원(16.17%), 총부채는 16,905백만원(23.15%), 총자본은 19,215백만원(12.78%) 증가하였으며, 비교적 안정적인 재무구조를 이루고 있습니다. 나. 영업실적(연결 요약포괄손익계산서) 당사의 최근 2개 사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원, %) 구 분 영업실적 전년대비증감율 2024년 2023년 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당사는 식품 및 식품첨가물사업부문 이외에 영업부문이 존재하지 않아 당사 전체를 하나의 영업부문으로 볼 수 있으며, 거래처 중 매출이 큰 비중을 차지하는 업체들이 주로 서울, 경기지역에 집중되어 있기 때문에 경기지역에 영업부와 연구소 분원을 설치하고 많은 인력을 배치하여 거래처의 요구에 적극 대응하고 있습니다. 당기의 매출액은 전기대비 0.38% 증가한 189,757백만원, 당기순이익은 17.85% 증가한 21,764백만원을 달성하였습니다. 다. 신규사업 및 중단사업 경상남도 및 양산시와 1,360억원 규모의 투자협약(MOU)을 체결하여 건강기능식품 및 HMR(가정간편식) 시장의 꾸준한 성장과 더불어 관련 시장을 적극 공략하고 비건 및 할랄시장에 진출하기 위한 신규수요창출을 위해 2028년 완공을 목표로 신규 사업장 신설을 추진중입니다. 라. 환율 변동 영향 당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR CNY 당사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 환율변동 법인세차감전순손익의 증가(감소) 당기 전기 USD 환율 10% 상승할 경우 환율 10% 하락할 경우 JPY 환율 10% 상승할 경우 환율 10% 하락할 경우 EUR 환율
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10% 상승할 경우 환율 10% 하락할 경우 CNY 환율 10% 상승할 경우 환율 10% 하락할 경우 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 현금흐름 당사의 현금 및 현금성 자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치되게 관리되고 있습니다. 당사의 최근 2년간의 안정성 지표는 아래와 같습니다. 구 분 2024년 2023년 비 고 부채비율 부채총계/자본총계*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 자기자본비율 자본총계/자산총계*100 나. 차입금 현황 (1) 단기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 2024년 2023년 하나은행 운전자금 하나은행 매출채권담보대 우리은행 운전자금 우리은행 매출채권담보대 5.14~6.04 중소기업은행 운전자금 4.14~4.24 한국산업은행 운전자금 국민은행 매출채권담보대 5.31~6.13 신한은행 운전자금 기타 특수관계자 단기차입금 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 합 계 (2) 장기차입금 1) 장기차입금 현황 (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 2024년 2023년 우리금융캐피탈 등 리스부채 1.81~4.93 2) 장기차입금 상환일정 (단위:천원) 구 분 2024년 2023년 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년 초과 합 계 리스부채와 관련하여 적용한 증분차입이자율은 연차입이자율을 가중평균한 값이며, 당기 및 전기 중 발생한 이자비용은 각각 43,568천원 및 20,961천원입니다. 5. 부외거래 가. 견질어음 당기말 현재 당사는 차입금지급보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 제공처 내용 백지어음 1매 태경농산 계약이행보증 나. 중요한 소송사건 등 당기말 현재 연결실체는 1건의 소액 소송이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 2024년 2023년 내용 장기금융상품 별단예금 국민은행 당좌개설보증금 중소기업은행 신한은행 합계 라. 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물기계장치 중소기업은행 차입금지급담보 우리은행 토지,건물 한국산업은행 합계 마. 제공받은 담보 및 지급보증내용 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 거래처 등 계약이행보증 등 한국무역보험공사 단기수출보험 (2) 상기 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 외에 특수관계자로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다. 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 토지, 건물 서울보증보험 지급보증보험 국민은행 차입금 담보 합계 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 특수관계자 관계 보증처 외화 보증금액 내용 제공받은 내용 김길제 주요 경영진 국민은행 USD 포괄외화 지급보증 국민은행 USD 매입외환 지급보증 국민은행 USD 일람불L/C 지급보증 국민은행 무역금융 지급보증 한국수출입은행 차입금 지급보증 한국산업은행 차입금 지급보증 하나은행 운전자금 지급보증 하나은행 USD 일람불L/C 지급보증 하나은행 USD 매입외환 지급보증 중소기업은행 USD 외화대출 지급보증 중소기업은행 USD 일람불L/C 지급보증 중소기업은행 USD 선물환 지급보증 중소기업은행 전자채권할인양도 중소기업은행 차입금 지급보증 합계 USD 바. 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용액 외화 중소기업은행 일람불L/C USD 외화운전자금 USD 무역금융 운전자금 전자채권할인양도 선물환 USD 우리은행 운전자금 매입외환(D/A,D/P,O/A) USD 하나은행 매출채권담보대출
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일람불L/C USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) USD 운전자금 국민은행 포괄외화지급보증 USD 일람불L/C USD 매입외환(D/A,D/P,O/A) USD 무역금융 한국수출입은행 무역금융 한국산업은행 운전자금 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 연결재무제표 작성기준 당사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는
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경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측 가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측 가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없음. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없음. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. (1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있으며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 단기금융상품 매출채권 기타유동채권 당기손익-공정가치측정 금융자산
엠에스씨 — 사업보고서 (2024.12)

장기금융상품 기타비유동채권 합계 당기말 현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 대부분 식품관련 산업을 영위하고 있습니다. 매출채권에 대한 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며 필요한 경우 담보 또는 신용보증보험계약 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. (2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~ 12개월 1년~ 5년 5년 초과 장단기차입금 매입채무,기타채무,기타금융부채 합계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~ 12개월 1년~ 5년 5년 초과 장단기차입금 매입채무,기타채무,기타금융부채 합계
매커스 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 매커스는 비메모리 반도체인 FPGA 반도체와 아날로그 반도체 등을 판매하고 기술지원하는 사업을 영위하고 있으며, 종속회사인 매커스인베스트먼트와 매커스시스템즈는 투자업과 스토리지 및 서버를 유통하고 유지보수를 통한 기술지원 사업을 각각 영위하고 있습니다.당사의 매출은 상품매출과 기타매출로 구분되고 있으며 상품매출의 주요 제품은 AMD, RENESAS, MACOM, PURE STORAGE 등 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스에 관한 내용 (단위: 백만원) 매출유형 회사명 주요품목 당기 금액 비율 상품매출 매커스 매커스시스템즈 소 계 기타매출 매커스 기타 매커스시스템즈 유지보수 외 매커스인베스트먼트 투자수익 외 소 계 합 계 나. 수익성에 중요한 영향을 미치는 가격변동에 관한 사항 국내 IT산업의 업황과 비메모리 반도체의 공급 상황, 국내 경쟁사의 성장, 환율변동 등이 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 세계적인 반도체 전문회사의 한국 대리점(파트너)으로 FPGA 반도체, 아날로그 반도체 등을 안정적으로 공급받고 있으며 생산설비는 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 당사의 매출은 사업부문 구분이 없이 상품매출과 기타매출로 이루어 지고 있습니다. 매출의 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기 제18기 제17기 (주)매커스 상품매출 비메모리 반도체 등 기타매출 (주)매커스인베스트먼트 기타매출 영업수익 등 (주)매커스시스템즈 상품매출 스토리지 등 기타매출 유지보수 합 계 나. 수주상황 비메모리 반도체 시장의 특성상 장기간이 공급계약은 미비하며, 고객이 요구할때 해당 품목에 대한 단가를 확정하고 매출을 발생 시킵니다. 따라서 수주상황은 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 시장위험과 위험관리에 관한 내용은 연결 및 별도 재무제표 주석의 '금융위험관리'를 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 당사는 비메모리 반도체 솔루션을 제공하는 업체로 고객사의 개발 초기단계부터 고난이도의 교육과 기술지원을 통해 고객의 제품을 개발할 수 있도록 솔루션을 제공하는 사업을 하고 있습니다. 그러나 현재 모든 산업에서 기술융합화(Convergence)가 빠르게 진행되면서 상이한 기술의 접목과 고집적화의 필요성이 대두됨에 따라 완벽한 솔루션을 제공하기 어려운 환경이 조성되었습니다. 이러한 경영환경에 보다 적극적으로 대응하기 위해 IP 및 ASIC Proto 등을 개발할 목적으로 연구소를 설립 하였습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제19기 제18기 제17기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 현재 한국의 메모리 반도체 산업은 세계시장을 선도하고 있으나, 전자제품의 핵심부품을 구성하는 비메모리 반도체 산업은 상대적으로 취약한 구조를 지니고 있습니다. 그래서 IT 제품에 사용되는 비메모리 반도체 제품은 대부분 수입에 의존하고 있습니다.또한 IT산업은 빠른 속도로 변화하고 있고 제품 설계는 점점 더 복잡해 지고 있습니다. 하지만 제품 개발기간은 줄여야 하고 개발비용도 한정되어 있습니다. 이러한 시장 변화와 비용 등의 문제로 인해 FPGA 반도체를 포함한 비메모리 반도체의 사용은 증가되고 있습니다.당사의 사업은 세계적인 비메모리 반도체 전문회사들의 제품을 국내에 들여와 IT기업에게 그들의 제품 사양에 맞는 반도체 솔루션을 제공해 주는 동시에 필요에 따라 개발 파트너로서 기술지원(반도체 회로 설계)을 하고 반도체를
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판매하는 것입니다. (2) 산업의 성장성 IT산업은 빠른 속도로 변화하고 있고 제품 설계는 점점 더 복잡해 지고 있습니다. 이러한 시장의 변화와 개발비용 등의 문제로 인해 FPGA 반도체를 포함한 비메모리 반도체의 사용은 증가되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 반도체산업은 IT산업의 원재료로서 전자제품 생산업체의 경기동향과 밀접한 관계가 있다고 할 수 있습니다. 또한 공장가동률이 떨어지는 하계기간에 매출이 일시적으로 감소하는 특성이 있습니다. 다만, 당사의 주력 매출 품목인 비메모리 반도체는 메모리 반도체 등의 범용반도체가 아닌 주문형 반도체이기 때문에 직접 구매자와의 협의에 의해 가격이 결정되는 특징이 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 비메모리 반도체인 FPGA 반도체와 아날로그 반도체 등을 기술영업을 통해 판매하고 기술지원하는 '비메모리 반도체 솔루션' 업체입니다.당사의 사업은 AMD(자일링스(XILINX)), 르네사스(RENESAS), 메이콤(MACOM) 등 세계적인 반도체 전문회사들의 제품을 국내에 들여와 기술영업을 하는 반도체 유통업체로 분류될 수 있으나, 특별한 조직 및 기술적 지원없이 단순히 판매만 하는 일반적인 유통회사와는 다릅니다.당사는 IT기업에게 그들의 제품 사양에 맞는 반도체를 선정하여 최적의 반도체 솔루션을 제공해 주는 동시에 필요에 따라 개발 파트너로서 기술지원(반도체 회로 설계)을 하고 같이 제품을 개발한 후 반도체를 판매하고 있습니다. (2) 시장점유율 IT제품을 생산하기 위해서는 다양한 기능을 가진 여러 종류의 반도체가 필요하고 각 제품이 가지는 특성이나 기능이 서로 달라 제품들의 점유율을 비교하기가 쉽지 않습니다. 또한 동일 제품도 국내에 여러 판매처가 존재하고 있는 상황에서 당사가 공급하는 제품의 시장 점유율을 파악하기란 매우 어려운 관계로 따로 표시하지 않습니다. (3) 시장의 특성 현재 대다수의 반도체 업체들이 제품개발에만 집중하고 영업 및 기술지원은 당사와 같은 전문적인 유통업체에 위탁하고 있습니다. 따라서 반도체 제품의 특성상 당사와 계약관계에 있는 파트너(반도체 업체)의 경쟁력이 당사의 경쟁력과 직결되고 있습니다. 이외 비메모리 반도체 사업의 핵심경쟁요소는 반도체를 매입하여 단순 판매영업만 수행하는 타 반도체 유통업과는 달리 고객사의 제품 개발단계부터 비메모리 반도체 회로설계와 관련된 전문적인 기술용역을 수행할 수 있는 고도의 프로그래밍 능력과 마케팅 노하우가 요구되는 기술유통 분야입니다. 개발단계부터 납품 이후까지 고객사의 요구에 상시 대응할 수 있는 반도체 설계능력을 갖추는 것과 적시에 납품할 수 있는 물류역량 등이 주요 경쟁요소라고 할 수 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 다. 사업부문별 재무정보 보고서 작성기준일 현재 사업부문을 구분하고 있지 않습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 보고서 작성기준일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기 제 18 기 증 감 증감률 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약부자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 순확정급여자산 투자부동산 유형자산 무형자산 이연법인세자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 지배주주지분 비지배주주지분 자 본 총 계 자기자본비율 부채비율 재고자산회전율 2.1회 2.1회 자산총계는 39.3% 증가하고 부채총계는 54.6% 증가, 자본총계는 10.7% 증가하였습니다. 이같은 변동의 주요 원인은 매입채무의 증가와 계약부자산의 증가, 이익잉여금 증가 때문입니다. (1) 유동자산의 증가 연결매출액이 전년 대비 13.8% 증가하여 현금및현금성자산이 122.8% 증가하였고, 매출채권 및 계약부자산의 증가로 유동자산이 41.9% 증가하였습니다.(2) 비유동자산의 감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 33.0% 감소하고 기타비유동금융자산과 순확정급여자산이 감소하여 비유동자산이 19.2% 감소하였습니다.(3) 부채의 증가재고자산에 대한 매입채무 미결제로 유동부채가 58.2% 증가하였으며, 장기차입금 상환으로 비유동부채가 87.2% 감소 하였습니다. 나. 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기 제 18 기 증 감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 2024년도의 연결매출액은 전년대비 13.8% 증가하였고 매출원가도 다소 증가하여 매출총이익은 전년 대비 6.3% 증가 하였습니다. 판매비와관리비는 변동비용 증가로 전년 대비 15.0% 증가 하였으며 이에 따른 영업이익은 전년 대비 2.0% 증가 하였습니다. 그 외에 외환차손익과 금융자산평가손익의 영향으로 당기순이익은 전년 대비 0.5% 감소한 202억원을 시현 하였습니다.2025년에도 여러 산업으로 매출처를 확대하고 새로운 파트너를 발굴하여 재성장하도록 노력하겠습니다.(1) 매출액/매출원가반도체 장비향 비메모리 반도체의 매출이 증가하였지만 매출원가도 다소 상승 하였습니다.(2) 영업이익변동비용이 다소 증가되어 영업이익은 전년 대비 2.0% 증가 하였습니다. (3) 당기순이익외환차손익과 금융자산평가손익의 영향으로 당기순이익은
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전년 대비 0.5% 감소한 202억원을 시현 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사의 현금 및 현금성자산은 474억원이며, 유동성 위험을 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성계획등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.참고로 영업현금흐름과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업이익 나. 자금조달 당사는 보고서 작성기준일 현재 사채발행 및 유상증자 등을 통해 자금조달을 한 내역은 없으며 금융권 차입으로 자금을 조달 하였습니다. (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금융기관 5. 부외 거래 당사의 부외거래는 연결 및 별도 재무제표 주석의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 연결 및 별도 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1994년 10월 7일 설립, 정부의 지역민영TV방송 신설계획에 따라 대구지역 민영방송사업자로 선정되어 이듬해인 1995년 5월 14일 개국하였습니다. 1997년 12월에 라디오(FM)방송 개국, 2000년 12월에는 시청권역 광역화를 완성하여 대구광역시와 경상북도 전체를 아우르는 지상파 방송권역을 확보하였습니다. 지상파방송사업은 방송법에 의한 정부 허가 사업이므로 제도적 진입장벽이 높고, 공적책임 등 허가 조건 준수가 지상파방송사업을 지속하기 위한 매우 중요한 요소입니다. 당사는 설립 이후 해당 조건들을 성실히 이행, 방송통신위원회로부터 지상파방송(DTV, UHD TV, FM, DMB방송)사업 재허가를 받고 있습니다. 안정적인 방송프로그램과 광고수입 확보를 위해 서울, 경기지역 지상파 방송사업자인 SBS와 네트워크 협정을 맺고 있으며 SBS프로그램 69%, 자체프로그램 31% 비율로 편성, 방송하고 있습니다. 지상파 방송의 특성상 방송광고수입이 주된 수입이나 케이블방송, 위성방송, IPTV, 종합편성채널 등과 방송산업 내에서의 경쟁심화 및 2010년 이후부터 모바일 미디어, OTT 등 뉴미디어플랫폼의 확산으로 광고 시장내에서 지상파 방송의 점유율은 감소되고 있어 방송광고 매출의존도 완화를 위해 공연, 행사용역대행, 온라인교육사업 등으로 사업 영역을 확장하고 있습니다. 당사의 매출은 방송사업매출과 기타사업매출로 구분되며 방송사업매출은 지상파 방송 플랫폼을 통한 방송광고, 재송신료, 협찬 및 콘텐츠제공수익 등으로 구성되고, 기타사업매출은 공연투자, 행사대행용역, 온라인교육사업 등으로 구성됩니다. 2024년 12월말 현재 당사의 매출 구성비는 방송사업매출 63%, 기타사업매출 37%입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 [연결기준]2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 (단위:백만원,%) 매출유형 품 목 매출액 비율 방송사업 방송광고 방송협찬 기타방송수익 기타사업 공연, 행사, 온라인교육 사업 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원) 품명 시급 2024년(제31기) 2023년(제30기) 2022년(제29기) TV 광고 단가(토막광고,30초 기준) SAABC FM 광고 단가(20초 기준) ABC 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황방송 프로그램 제작에는 연출자, 작가, 출연자 등 인적자원과 방송장비 등의 물적자원이 중요한 요소입니다. 프로그램 제작비는 PD, 기자, 엔지니어 등 핵심 인력의 인건비와 방송장비의 감가상각비 등 고정성 비용과, 제작에 따라 직접 지출이 증감되는 구성작가료, 출연료, 출장비 등 변동성 비용으로 구성됩니다. 또한 외주제작 프로그램을 구매 방송할 경우 프로그램 구입비를 원재료로 볼 수 있습니다. 이러한 특성상 방송제작에 소요되는 원재료는 일정 가격으로 산정하여 표시하기가 어렵습니다.나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이인적, 물적자원의 결합에 의해 제작되는 방송제작물의 원재료는 작가 구성료와 연기자 출연료, 방송장비사용료 등 제작 상황에 따른 규모와 개별 변동성이 심해 가격을 산출하여 표시하기가 곤란합니다.다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 - 사업의 특성상 산출이 어렵습니다. (2) 생산실적 - 방송프로그램 편성 실적은 아래와 같습니다. (기간: 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일) (단위:분,%) 제작구분 시간(분) 편성비율(%) 주요프로그램 비고 자체제작프로그램 TBC 뉴스, 싱싱고향별곡, 보물지도, 생방송굿데이, 지방시대, 소년병 기록되지 않은 기억, 신의 한 수..대학, 도시를 구하라 등 제작 프로그램 공동제작프로그램 핸드메이드 in Asia, 네모세모, 톱10 가요쇼, 민방네트워크뉴스 등 구입 프로그램 마음으로보는세상, 하늘에서 본 세계 등 교환프로그램 나는 농부다, 여왕의 밥상 등 소 계 네트워크 프로그램(SBS) 총방송시간 (3) 생산설비 현황 등(연결기준) - 당사는 대구시 수성구 동대구로 23에 위치한 본사사옥을 비롯하여
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대구, 경북 지역 등에 방송사업을 위한 방송제작과 송출시설 , 중계차 등을 보유하고 있습니다. (단위:천원) 구분 소재지 기초 취득 처분 상각 기말 건물 대구, 경북 구축물 대구, 경북 차량운반구 대구, 경북 방송시설 대구, 경북 방송기계기구 대구, 경북 기타의유형자산 대구, 경북 사용권자산 대구, 경북 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [연결기준] (단위: 백만원) 매출 유형 품 목 제31기 제30기 제29기 방송사업 방송광고 수출 내수 방송협찬 수출 내수 기타방송수익 수출 내수 기타사업 공연, 행사, 온라인교육사업 등 수출 내수 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직(가) 방송광고미디어사업팀에서 방송광고 관련업무를 전담하고 있습니다. 하지만 광고주나 광고대행사에 대한 직접적인 방송광고 영업활동은 방송광고판매대행 등에 관한 법률에 의거 미디어렙인 (주)에스비에스엠앤씨에 위탁합니다. 다만 자체 캠페인, 행사관련 방송광고는 광고대행사 또는 광고주와 직접 거래합니다.(나) 방송협찬 미디어사업팀에서 협찬주나 광고대행사에 직접적인 협찬 영업 활동을 전담합니다.(다) 공연 미디어사업팀에서 뮤지컬, 콘서트 등 공연행사를 공연제작, 기획사와 공동 또는 단독으로 주최를 하여 일반 수요자에게 입장권을 판매합니다.(라) 행사대행용역미디어사업팀에서 각종 문화행사 입찰에 참여, 수주 영업활동을 합니다.(마) 온라인교육사업교육사업팀에서 일반법인 등에게 직접 또는 대행사를 통한 영업의 방식으로 수주활동을 합니다.(2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 방송사업 방송광고 수출 해당사항 없음 국내 방송사 → 미디어렙 → 광고대행사 → 광고주 방송협찬 수출 해당사항 없음 국내 , 캠페인, 행사협찬>방송사 (→ 광고대행사) → 협찬주 기타사업 공연 등 수출 해당사항 없음 국내 방송사 (→ 인터넷 판매대행사, 기획사) → 일반 수요자 행사대행 수출 해당사항 없음 국내 방송사 (→ 기획사) → 공공기관, 일반기업 온라인교육 수출 해당사항 없음 국내 방송사 (→ 대행사) → 공공기관, 일반기업 (3) 판매전략(가) 방송 광고 및 협찬 양질의 자체 프로그램 제작을 통한 시청률 제고와 판매대행사인 (주)에스비에스엠앤씨 상대의 판촉 및 광역화를 기반으로 경쟁사보다 유리한 광고 효과를 제공합니다.(나) 공연, 문화행사장기간에 걸친 공연, 문화행사 경험과 노하우를 바탕으로 공연제작, 기획사와의 유대관계를 강화하고 수익성 높은 콘텐츠를 발굴, 방송사의 자원인 TV, 라디오를 활용하여 자사주최 공연, 행사를 홍보해 타사 대비 유리한 판매 지위를 확보합니다.(다) 온라인 교육우수한 교육 콘텐츠 제작능력을 바탕으로 트렌드에 맞는 신규콘텐츠를 개발하고 전문적인 교육 서비스를 제공하여 고객의 니즈를 충족시킵니다. 다. 수주상황- 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 - 'Ⅲ.재무에관한사항 > 3.연결재무제표 주석 > 4. 재무위험관리'를 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황- 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - SBS와의 방송업무 협력에 관한 기본협정 - 대상 방송사 : SBS와 지역민영방송사 - 계약내용 : 지역방송사들은 한국민영방송협회의 회원사로서 전국네트워크 체제를 공고히 하고 방송프로그램 편성의 자유를 서로 존중하며 법령이 허락하는 범위 안에서 방송발전을 위하여 상호 협력한다.나. 연구개발활동당사의 방송사업 및 기타사업은 회사가 보유한 인적자원의 방송프로그램, 공연, 행사제작 경험, 노하우 및 사업 운영 능력이 매우 중요한 요소입니다. 이같은 사업의 특성상 연구개발활동이 없습니다. 다만, 방송 송출과 관련된 연구개발활동은 경영본부 소속 기술팀에서 담당하고 있으며, 본 보고서 작성기준일 현재 특이할 만한 연구개발 활동을 수행하고 있지 않습니다. 7. 기타 참고사항 가.법률적 제한과 시장의 안정성 지상파방송은 사회·문화적 영향력, 전파자원의 희소성, 공공성 등으로 인해 대부분의 국가에서 신규 사업자의 시장진입규제와
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소유규제, 프로그램 편성 등에 일정한 규제를 함으로써 공공성을 담보하고 있습니다. 한편으로 이러한 높은 진입장벽이 시장의 안정성을 보장해 준다고 할 수 있습니다. 국내의 경우 방송법 제8조 (소유제한 등)에 이러한 규제가 구체적으로 명시되어 있으며, 중요한 규제는 다음과 같습니다. - 지상파방송사의 1인 지분보유 한도 : 40% - 자산총액 10조원 이상인 대규모기업집단의 지분소유 한도 : 10% - 신문사와 지상파방송사의 교차소유 한도 : 10% - 외국인의 지상파방송사 지분소유 금지 - 지상파방송사와 종합유선방송사업자의 상호 겸영 또는 지분소유 한도 : 33% 나. 업계의 현황 (1) 방송산업의 특성 방송산업은 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업이며, 아울러 첨단 방송장비를 이용한 기술집약적 산업입니다. 디지털 방송시대로 진입하면서 생산하는 콘텐츠는 다양한 형태로 가공, 재생산되어 새로운 부가가치를 창출합니다. 방송산업은 지상파방송업, 유선방송업, 위성방송업, 프로그램제작공급업, IPTV제공업, IPTV 콘텐츠제공업, 전광판방송업 등으로 구분됩니다. 이 중 지상파방송업은 다시 텔레비전 방송, 라디오방송, 지상파이동멀티미디어방송으로 나뉘고 운영주체와 목적에 따라 공영, 민영, 특수방송으로 세분됩니다. 공영 방송사는 KBS, MBC와 지역 MBC, EBS 등이며, 민영 방송사로는 에스비에스(SBS), 티비씨(TBC), 케이엔엔(KNN), 광주방송(KBC), 대전방송(TJB), 울산방송(UBC), 전주방송(JTV), 청주방송(CJB), 강원민방(G1), 제주방송(JIBS), 경인TV(OBS)가 있습니다. 그리고 특수방송에는 서울특별시미디어재단(TBS), 도로교통공단 등의 교통방송, 기독교방송, 평화방송, 불교방송, 원음방송, 극동방송 등의 종교방송과 영어방송, 공동체라디오방송 등이 있습니다. 지상파방송은 국가에서 할당 받은 전파의 공공재적인 성격과 사회, 문화적인 영향력 때문에 많은 규제가 존재합니다. 지상파방송사업을 영위하려면 엄격한 절차를 거쳐 허가를 받아야 하고 사업 운영과정에서도 방송법 및 방송통신위원회 등에서 정하고 있는 소유, 겸영, 광고, 프로그램의 편성비율, 프로그램 장르 및 국가별 구성의 제한 등의 규제에 따라야 합니다. 따라서 신규 사업자의 시장진입 가능성이 매우 낮다고 할 수 있습니다. 지상파방송은 주로 광고재원을 바탕으로 운영되며 프로그램 시청에 따른 요금을 부과하지 않습니다(단, KBS는 방송법에 의거 텔레비전방송수신료를 부과합니다). 이 때문에 지상파방송은 방송서비스의 근간을 형성하고 있는 기간방송일 뿐만 아니라 강력한 사회적 역할을 수행하고 있습니다. 우리나라는 지상파 방송사가 제작한 프로그램의 품질이 우수하기 때문에 시청자들의 지상파방송 프로그램에 대한 선호도가 높고 케이블, 위성, IPTV 등 유료 방송 플랫폼들도 지상파 방송사가 제작한 프로그램 의존도가 높습니다. (2) 산업의 성장성 지상파방송을 포함한 방송산업의 주요 수입은 방송광고이며 국내 광고시장에서 창출됩니다. 광고시장은 기본적으로 GDP(국내총생산), 특히 내수산업의 성장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 한국방송광고진흥공사
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 연결회사는 전기중 사업부를 통합함에 따라 사업부문은 광학부문에 대해 단일부문으로 구성되어 있으며 주요 종속회사와도 광학부문에 대하여 단일부문을 형성하고 있어 지배회사의 사업내용과 동일합니다. ▣ 사업부문의 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 24년도매출비중 광학부문 모바일 카메라 렌즈, 차량용 카메라 렌즈 및 모듈,차량용 램프, 광학부품, 시인성개선 필름, Watch용 심박센서 필름 등 4,627억 (1) 광학부문 차량용 카메라 및 램프 시장의 변동성으로 인해 전년 동기 대비 -7.9% 감소한 4,627억 원을 달성하였습니다. 공시서식 작성 기준일 현재 기준으로 차량용 반도체는 전반적으로 공급이 정상화 되었으며, 기타 관련 부품에 있어서도 공급에 문제는 없습니다. 모바일 제품은 시장 가격 경쟁 심화로 인해 판매량은 다소 정체되어 있으며, 광학필름은 8K급 OLED TV에 사용되는 시인성개선 필름과 Watch용 심박센서 필름 위주로 판매가 되고 있으나 글로벌 경기가 불안정한 영향으로 TV 판매가 둔화되었습니다. 경기변동성에 따라 분기별 증가, 감소가 크게 나타나고 있습니다. 그리고 원자재가격 및 운임비용 등은 불안정한 국제 정세 및 환율 변동성의 영향을 받고 있습니다. 미국의 고금리 상황 및 달러 강세에 따른 상대적 원화약세의 영향이 지속적으로 이어지고 있습니다. (2) 사업 현황 2024년은 2023년 대비 안정된 흐름을 보였으나 자동차 카메라 판매량이 다소 감소하였으며, 자동차 램프는 증가세를 이어갔습니다. 2024년은 러시아-우크라이나 사태가 지속되고 있으며, 중동지역의 불안정한 정세로 인한 유가 변동성, 전세계적인 인플레이션 현상 또한 지속되고 있어 원자재 가격 및 물류비 변동성에 큰 영향을 미쳤으며 당사 사업현황에도 영향을 미쳤습니다. 모바일 카메라 렌즈는 스마트폰의 교체 주기가 길어지고, 경쟁이 심화됨에 따라 판매량이 과거 대비 감소하였으며, 차량용 카메라는 시장성장은 이어지고 있으나 당사에서 납품하는 차종 및 카메라 종류에서 다소 변화가 있었습니다. 차량용 Lamp부문은 국내외 차종에 대한 LED Lamp 채용 증가와 신규 기술이 적용된 제품의 판매량 증가에 따라 실적이 개선되고 있습니다. 2023년은 글로벌 인플레이션에 따른 금리인상 효과가 제반 비용 증가로 이어져 힘든 상황이었지만, 전반적인체질 개선을 통해 당사의 실적이 개선되는 결과가 있었으며, 2024년 또한 생산성 향상을 위한 활동, 비용절감을 위한 활동 및 신규제품 개발을 위한 노력이 이어진 한 해 였습니다. 구체적인 사항은 동 보고서 [Ⅱ. 사업의 내용] 7. 기타 참고사항 을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 광섬유및광학요소제조업 제품 광학렌즈 스마트폰렌즈,프로젝터,차량용카메라외 MU1271 외 상품 광학렌즈 스마트폰렌즈외 MV1419 외 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :원) 품 목 제36기 제35기 제34기 스마트폰렌즈 MU 등 MQ 등 MV 등 차량용카메라 WE 등 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 품목구분 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 광학렌즈 외 현금,T/T 원재료 수지 원재료 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제36기 제35기 제34기 광학렌즈 외 수지류 주1) 주요 원재료에 대해서만 기재하였습니다. 주2) 고굴절 수지 및 고가 원재료의 사용량이 증가하였으나, 모바일 부문의 원재료와 전장 부문의 원재료의 가격차이가 원재료 가격의 변동성에 영향을 미치고 있습니다. (1) 산출기준렌즈 가공에 있어 소요되는 원재료 중 수지류 비중이 주요 금액이며, 수입 원재료의 경우 수입일 기준가로 원화산정한 금액입니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산 능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소
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제36기 제35기 제34기 광섬유및광학요소 스마트폰카메라 본사, 중국베트남 차량용카메라 및램프류 본사, 중국,베트남, 폴란드 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출 방법등 ① 산출기준 A-1. 광학렌즈 생산능력 사출기준 CAPA (단 lens 조립품중 비구면 plastic렌즈의 생산능력 기준) 1shot 당 cycle time : 25초 ·월평균 작업일수 : 25일 ·1shot 당 cavity(평균) : 12개 ∴ 사출기 1대당 연평균 생산 가능 렌즈 수 : (60분×60초)÷25초×20시간×12cavity×25일×12개월 = 10,368,000개 A-2. 스마트폰용 렌즈 조립기준 일 생산량 작업일수 297일 1세트당 가격 600원 생산가능 수량 167,961천개 생산가능 금액 100,777백만원 A-3. 차량용카메라 모듈 등 조립기준 일 생산량 26,000개 작업일수 297일 대당 가격 34,000원 생산가능 수량 7,722천개 생산가능 금액 262,548백만원 주1) 당사 생산능력은 사출기를 기준으로 작성되어 있으며, 일 생산량 및 가격은 지속적으로 변경되고 있어 실질 생산능력과 차이가 있을 수 있습니다. 또한, 전체 제품이 아닌 대표제품을 기준으로 작성되어 있습니다. ② 산출방법 기계생산능력 × 가동가능시간 (나) 평균가동시간 일일평균가동시간 월간가동일수 당해가동일수 당해가동시간 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제36기 제35기 제34기 광섬유및광학요소제조업 스마트폰렌즈 본사, 중국, 베트남, 차량용카메라 및램프류 본사, 중국,베트남, 폴란드 합 계 (2) 당해 가동률 (단위 : 시간, % ) 품 목 당해가동가능시간 당해실제가동시간 평균가동률 스마트폰렌즈 외 차량용 및 프로젝터 렌즈 외 합 계 주1) 가동가능시간 : 평균가동시간 * 사출기 대수 기준으로 산정 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 재평가 손상 환산손익 기말 토지 건물 구축물 기계장치 정부보조금 차량운반구 공구와기구 정부보조금 비품 정부보조금 건설중인자산 사용권자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제36기 제35기 제34기 광섬유 및 광학요소제조 제품 광학렌즈류 수출 내수 합계 상품 광학렌즈류 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 사업부 구분 구 성 비 고 대표이사 영업본부 총괄임원(1명) 수출영업 해외영업(6명) 내수영업 국내영업(6명) 영업관리 영업관리(3명) (2) 판매경로 구 분 거래처 비 고 수 출 해외 카메라모듈제작업체 당사 영업부에서 직접 판촉 활동함 내 수 국내 카메라모듈제작업체 " (3) 판매방법 및 조건 구 분 대금 결제 조건 회수기준일 수 출 L/C 및 T/T 60일 내 수 현금 및 LOCAL L/C, 전자어음 60일 (4) 판매전략① 스마트폰렌즈 : 스마트폰의 고성능화에 따른 선행기술개발로 시장에 대응하고 있으며, 초소형 카메라렌즈가 적용되는 시장을 대상으로 공략 ② 차량용 카메라 및 차량용 부품 : 국내외 Major 차량용 부품업체 영업 및 선행기술 개발로 빠른 시장대응 및 신시장 개발 ③ 램프모듈 : 자동차에 적용되는 램프 (할로겐Type, LED Type, HID Type)를 비롯한 초소형, 포터블 제품에 적용되는 LED 관련 부품을 대상으로 영업 확대 2. 수주상황 당사를 포함한 연결실체는 사업특성상 고객사와 기본거래계약을 체결하고 고객의 필요수량에 따라 1주일에서부터 3개월 미만의 단기 발주형식으로 통보 받고, 이를 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 수주현황은 작성하지 않고 있습니다. 또한 현재 기본거래계약 외 건별 공급계약 체결은 이루어지지 않음을 알려드립니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게
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모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 자금부서에서 주관하고 있으며, 사업부, 국외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 또한, 재무위험관리에 관한 상세한 사항은 연결주석 " 31.재무위험관리 "를 참고하시기 바랍니다. 2. 파생상품 등에 관한 사항 "해당사항 없음" 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 "해당사항 없음" 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 (가) 명칭 : 광기술연구소, 광전자연구소, 광학필름연구소, 금형연구소 (나) 조직도 소 속 담당업무 광기술연구소 연구개발팀 광학기구계사양 설계 검사 및 장비관리 광학계사양 설계, Flare Issue 관리/개발 경통에 대한 표준화 개발, 측정 및 평가 개발제품에 대한 성능 측정 및 평가 렌즈 성능 개발 광전자연구소 SW설계팀 차재용 카메라 SW설계 및 성능 개발 HW설계팀 광학계 카메라 회로 및 SW 개발 및 검증 기구설계팀 차재용 카메라 기구설계 및 개발 카메라렌즈팀 차량용 카메라렌즈 설계 및 성능 개발 광응용팀 광학계제품 응용개발 광학필름연구소 개발팀 광학필름 개발 및 신제품 개발 금형연구소 금형기술팀 금형 기술 연구 및 개발 (2) 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제36기 제35기 제34기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 1) CD, CD-ROM 의 pick up plastic 대물lens 개발 ① 연구기관: ㈜세코닉스, 대우전자㈜, 대영정공㈜, 고등기술연구원 ② 연구결과 및 기대효과 -. 고밀도 기록가능 광 pick up 설계 기술 확보 -. 핵심부품 개발 및 제조 기술 확보 -. 중소 부품업체의 기술력 향상 및 전문업체로서의 육성기반 확보 -. 관련기술의 저변확대 -. 광기기 핵심부품의 수입 대체 ③ 상품화 내용 DVD광픽업용 대물렌즈로 사용 2) CCD/CMOS Image sensor 용 비구면 플라스틱 렌즈 개발 ① 연구기관: ㈜세코닉스 ② 연구결과 및 기대효과 -. 카메라폰의 수요 급증 및 초소형 렌즈 개발로 인한 매출액 증가 -. CIF: 화상통신의 확대로 인하여 수요 급속 증가 -. VGA: 표준화 및 자동화로 가격 down -. 1.3Mega: 자동화를 통한 저가 제품 개발 -. 2Mega: 저가의 고해상도 렌즈 개발 -. 3Mega: 저가 제품 개발 (4P) 및 고해상도 제품 개발 (2G2P) -. 5Mega: AF 기능을 갖춘 고해상도 제품 개발 (2G3P) -. 3배줌 카메라 렌즈 개발 -. 노트북용 카메라 수요 증가 ③ 상품화 내용 -. 핸드폰 카메라 렌즈 -. 노트북용 카메라 렌즈3) DVD 광 Pick up 용 Tracking제어렌즈(회절렌즈) ① 연구기관 : ㈜세코닉스 ② 연구결과 및 기대효과 -. 회절격자의 설계기법과 응용 -. 금형설계 능력 확보 -. 사출 성형 능력 및 평가기술 확보 -. 기타 선진국과 대등한 기술 공급 -. 수입 대체 효과 및 수출 증대 ③ 상품화 내용 DVD 광 Pick up 용 렌즈로 사용 4) 레이저 프린터용 F-Theta 렌즈 개발 ① 연구기관 : ㈜세코닉스 ② 연구결과 및 기대효과 -. F-Theta 렌즈 설계 기술 확보 -. 110×15×15 ㎜크기의 사출능력 및 평가 기술 확보 -. F-Theta 렌즈의 국산화로 인한 수입대체 효과 및 수출증대 효과 ③ 상품화 내용 레이저 프린터용 렌즈로 사용5) CRT Projection TV 엔진
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모듈 개발 (1) 주관기업: (주)세코닉스 참여기업: 디지털옵틱, 엔투에이 위탁연구기관 : 전자부품연구원, 청주대학교, 한국표준연구원 (2) 연구결과 및 기대효과 ① 기술적인 면 -. 고해상도(HD grade) 투사렌즈 설계 기술 확보 -. 초정밀 대구경 플라스틱렌즈 금형설계 및 제작기술 확보 -. 고정밀 플라스틱 경통 설계 및 제작 기술 확보 -. 대형 고정도 플라스틱렌즈 고생산성 성형 및 코팅 기술 확보 -. CRT와 투사렌즈의 고신뢰성 optical coupling 기술 확보 -. 비구면 형상 정밀 측정 및 렌즈 MTF 측정 기술 확보 ② 경제적인 면 -. 전량 수입에 의존하던 핵심 부품의 국산화로 수입대체 효과 및 수출 기여 . 2005년 기준 수입대체 : 년간 500억원, 수출 : 년간 500억원 -. 확보된 기술을 바탕으로 신규모델 시장에 선두 진입 (3) 상품화 내용 -. CRT Projection TV용 엔진 모듈 3기종 상품화 . Pro60 모델 : 5매 구성, 초기 모델 . Pro50 모델 : HD급, 동급 가격경쟁력 현재 최고 . HW65 모델 : Low depth TV용, HD급, 동급 가격경쟁력 현재 최고 . CH 모델 : 저가고기능 모델. 일반용, Low depth TV용, HD급, 동급 가격경쟁력 현재 최고 . SNI, SCI 모델 : 미국, 유럽향 모델. 일반용, Low depth TV, HD급, Hybrid type으로 특화 모델6) DLP Optical Engine Module 개발 (1) 주관기업: (주)세코닉스 위탁연구기관 : 전자부품연구원, 한국표준과학협회, 청주대학교 (2) 연구결과 및 기대효과 가) 기술적인 면 -. 고해상도(Full HD grade) 투사렌즈 설계 기술 확보 -. 고해상도(Full HD grade) 조명렌즈 설계 기술 확보 -. 대형 고정도 플라스틱렌즈 및 Glass 렌즈의 고생산성 성형 및 코팅 기술 확보 -. 형상 정밀 측정 및 렌즈 MTF 측정 기술 확보 나) 경제적인 면 -. 전량 수입에 의존하던 핵심 부품의 국산화로 수입대체 효과 및 수출 기여 -. 확보된 기술을 바탕으로 신규모델 시장에 선두 진입 (3) 상품화 내용 -. 고품질 Full-HD급 DLP TV용 엔진모듈 상품화 -. DLP 프로젝터용 단촛점 및 Zoom 렌즈 상품화 -. DLP 프로젝터용 초소형, 모바일 렌즈 상품화 7) 차재용 카메라시스템 (1) 주관기업: (주)세코닉스 (2) 연구결과 및 기대효과 가) 기술적인 면 -. 초광각,저왜곡, 소형 렌즈 설계기술 확보 -. 역광 보정 설계기술 확보 -. 소형/Low Cost化 설계 -. 전기적 광축 미세조정기능 대응설계 -. 광 Dynamic Range 신호처리 설계기술 -. Wide Spectrum Range Sensitivity 구현 회로 설계 -. Image focus에 대한 온도영향 최소화 --> 정밀 기구 설계 -. 방수카메라 구조설계 -. 소형화/고생산성화 설계 -. 영상(EIAJ CHART)의 FOCUSSING 장비 기술확보 -. 자동차 후진시 기준점(BUMPER LINE) 위치 조정설비 기술 확보 -. 신뢰성 장비(CHAMBER,ESD) 기술 확보 -. 화상 TUNNING 장비 기술 확보 -. 기타(Power Supply,osillosope,decorder,multimeter) 의 기술 확보 나) 경제적인 면 -. 시장의 형성 초기화로 부품이 전량 수입에 의존하고 있어 핵심 부품의 국산화로 수입대체 효과 및 시장 선점의 우위 확보 -. 선진기술 확보를 통한 해외 영업 강화 (3) 상품화 내용 -. 최고급 차량용 Back-view Camera개발 -. Corner-view, Side-view, Front-view, Night-vision Camera 추가 개발8) PDP용 Contrast향상 Film개발 (1) 주관기업: (주)세코닉스 위탁기관: 표준과학연구원 (2) 연구결과 및 기대효과 가) 기술적인 면 -. Roll to Roll 공정기술 확보 -. 대면적 후막 코팅기술 확보 -. 대면적 Micro 노광 기술 확보
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-. PSA 제조 및 Lamination 기술 확보 -. Pattern 설계 기술 확보 -. Waveguide 설계 기술 확보 -. Photo-resist Formulation기술 확보 나) 경제적인 면 -. 전량 수입에 의존하던 핵심 부품의 국산화로 수입대체 효과 및 수출 기여 -. 선진기술 확보로 대면적 광기능성 Film 시장 진입 (3) 상품화 내용 -. 50“, 63”급 대형 PDP TV용 Contrast향상 필름개발 -. 기 확보 기술을 이용한 LCD LED BLU용 확산 sheet 개발 9) 비구면 유리 렌즈 성형용 금형 제작 및 성능향상 기술 (1) 주관기업: (주)세코닉스 위탁기관: 한국광기술원 (2) 연구결과 및 기대효과 가) 기술적인 면 -. 비구면 설계기술과 Glass렌즈 성형용 금형코어 제작기술로 이미지센서의 고화소 기술력 확보 및 디지털카메라에 가까운 성능을 구현하고 소형,경량화 -. 정밀 GMP기술과 초정밀 코어제작 , 코아 연마기술 확보로 플라스틱렌즈 기술 을 혼용하는 Hybrid형 렌즈 기술 확보 나) 경제적인 면 -. 초소형, 초박형 카메라폰용 광학계 개발 및 고화소(8M이상)급의 카메라폰의 영상기술확보를 통한 가격 경쟁력확보 (3) 상품화 내용 -. 고화소급 휴대폰용 카메라 렌즈 개발 -. 10메가 픽셀급 및 10메가픽셀급 화상 통신용 듀얼 카메라 적용 10) 광량 LED국산화를 통한 복합 기능 LED 전조등 개발 (1) 주관기업: 현대모비스(주) 참여기관: 삼성LED, 세코닉스, 에이팩, 디페트엠, 세라트론, 한국광기술원, 서울대학교 (2) 연구결과 및 기대효과 가) 기술적인 면 -. 플라스틱 비구면 렌즈 : Audi R8, Lexus LS600 대비 대 구경 플라스틱 비구면 렌즈 개발로 성형성, 치수 정밀도 (25um이내) , 투과율, 성형Cycle 우수한 기술확보 나) 경제적인 면 -. 양산 전 LED 복합기능 전조등의 기술 확보로 양산 개발시 문제점 감소 및 품질 향상 기대 -. 자동차 환경에 대응하는 고 신뢰성, 고광량 LED와 광학 설계기술, 핵심 부품 개발 기술을 통한 건축, 해양, 항곡, 일반 조명 사업 분야에 확대 적용함으로써 새로운 시장 개척, 일자리 창출, 수입 대체 효과 (3) 상품화 내용 -. 국내외 대형 고급차종에 LED전조등 적용예정11) LED기반 연출용 Digital 조명 기기 개발 (1) 주관기업: (주)세코닉스 위탁기관: 한국조명기술연구소 (2) 연구결과 및 기대효과 가) 기술적인 면 -. LED 기반 연출용 Digital 조명 기기는 Projection의 Zooming 기능을 도입하여 투영 각도를 자유롭게 변경할 수 있는 최초의 전시용 조명 기기임. 나) 경제적인 면 -. 기존 조명 제품은 환경에 유해한 수은이 들어가는 광원을 많이 이용하고 있으 며 그 효율 또한 매우 낮아 전기 소비의 주요 대상이며 단일 각도로만 투영이 되어 일정 부분만 비출 수 있는 구조이나, 본 조명기기는 LED를 이용 한 저전력 조명 기기로, 에너지 절약 효과가 클 뿐 아니라 친환경 조명기기 이 며 또 Projection Zooming 기능을 활용하기 때문에 특정 부분이 아닌 전시 제품의 크기 등에 따라 비출 수 있는 영역을 변경할 수 있음. (3) 상품화 내용 -. 제품 Display 조명 , 무대 조명, 박물관 조명등에 적용가능 12) LED 광원을 이용한 WVGA급 멀티미디어 UST 피코 프로젝터 개발 (1) 주관기업: (주)세코닉스 위탁기관: 앳폰 주식회사 (2) 연구결과 및 기대효과 가) 기술적인 면 -. DLP(Digital Light Processing)시스템을 기반으로 TI社의 (Texas Instrument) DMD Chipset(Digital Micro Mirror Device)과 고휘도 LED 를 이용하여 WVGA(854*480)급의 고해상력 및 우수한 선명도로 장소제약 없이 10 ~ 130Inch까지 구현 가능한 단초점(투사비 0.55이하)의 초소형 포터블 디스 플레이 개발 나) 경제적인 면 -. 순수 국내기술력으로 개발하는 최초의 피코프로젝터로
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현재 시장내 제품의 95%이상 핵심 광학부품 수입 및 아웃소싱 개발되고 있는점으로 볼때 세계 최초 단초점 피코프로젝터 개발로 국내외 시장 선점 가능. -. 장소 제약 없이 영상구현이 가능하기 때문에 시각적 효과를 이용한 신규시장 창출. (3) 상품화 내용 -. 소형 포터블 프로젝터, 광고용 리어 스크린, 차량용 AV시스템, 완구류등 다양한 분야에 적용가능 13) 주차/차선변경 운전자지원을 위한 고화질 3D-HDR (High Dynamic Range) 카메라 및 통합 영상처리 모듈 개발 (1) 주관기업: (주)세코닉스 참여기관: 현대모비스, 엠아이웨어, 모비넷피아, 이미지넥스트, 오라컴, 솔루션 링크, 자동차부품연구원, 울산대 가) 기술적인 면 -. In Vehicle Network(이하, IVN)과 연계하여 재사용성, 범용성 확장성을 갖는 차량용 SW 플랫폼 기반 영상합성, 영상검출, 영상전송을 종합적으로 수행 할 수 있는 HD-HDR급 카메라, 통합 영상처리 모듈, 교통사고를 미연에 방지 할 수 있는 주차/차선변경 운전자지원 시스템 기술 개발 나) 경제적인 면 -. 사업 추진을 통해 산출되는 핵심 HW요소 기술인 HD급 HDR 카메라 Ass'y 개발과 시스템 통합을 위한 통합영상처리 ECU모듈의 상용화 개발, 핵심 SW 요소 기술인 HDR 카메라 영상 보정 기술 및 광축조정 기술 개발을 추진하고, HD급 HDR 카메라 및 통합 영상처리 모듈 제품 상용화를 위한 양산신뢰성 평가 및 고도화 추진. (2) 상품화 내용 -. HD-HDR 카메라를 포함한 통합 영상처리 시스템형태로 국내외 고급차종에 적용중이며, 향후 해외OE 자동차 생산 회사에 납품할 수 있도록 제품 생산력 및 성능 추가 개발 중. 14) 운전자 전방 주시 집중도 향상을 위한 가상 이미지 거리 7.5M 이상 HUD 시스템 개발 (1) 주관기업 : (주)세코닉스 참여기관 : 현대모비스, 그린광학, 에이엔피크리비즈, 퓨전소프트, 서울대학교 산업협력단, 자동차부품연구원 가) 기술적인 면 -. 운전자 전방 주시 집중도 향상을 위하여 최적의 Graphical User Interface Design을 발굴 검증하며 차량 내부정보(In Vehicle Network, 이하 IVN)와 네비게이션 정보, 첨단안전운전지원시스템(Advanced Driver Assistance System, 이하 ADAS) 정보를 통합 표시하는 증강현실 기반의 차량용 HUD 시스템 개발 나) 경제적인 면 -. 첨단운전보조시스템(ADAS)과 융합을 통한 증강현실 기반의 새로운 형태의 HUD를 개발하여 새로운 시장 개척 가능. -. 국산화를 통한 해외 제품 의존도를 낮추며 현재 기술보다 진보된 기술을 통한 시장 확대 및 수출 증대. (2) 상품화 내용 -. 국내외 고급차종에 적용되고 있는 제품을 국산화하여 주요 고객사 및 해외 유수 업체에 수출 진행을 위하여 제품 생산력 및 성능 추가 개발 중. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 광학 부문은 모바일 카메라 렌즈, 차량용 카메라 렌즈 및 모듈, 소형 프로젝터, Flash Lens, 확산렌즈, 전장용 사출제품 등으로 구성되어 있습니다. 이런 광학 산업은 2000년대 초반 카메라가 휴대폰에 장착되기 시작한 이후 급격한 성장을 이어 왔습니다. 처음에는 VGA급의 카메라로 시작하였으나 점진적인 개발과정을 거쳐 현재는 1억화소까지 개발이 되어 있습니다. 2020년 이후 휴대폰 판매량의 성장세는 둔화된 상태이나 최근 휴대폰에는 4~5개의 카메라가 장착되고 있어 휴대폰 판매량 대비 카메라의 수요는 꾸준히 성장하고 있습니다. 차량용 카메라의 경우 미국, 유럽, 일본에서 상용화가 진행된 이후 국내에서도 도입이 시작되었으며 국내 특성상 신규 기술이 적용된 차량에 대한 선호도가 높아 빠른 성장이 이루어졌으며, 전 세계적으로 보행자의 안전에 대한 우려가 증대되고 운전자와 보행자의 안전을 위한 규제가 강화됨에 따라 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다. 또한 ADAS(첨단 운전자 보조 시스템) 및 자율주행차에 있어 카메라의 중요성이 더욱 높아지고 있어 신규 출시되는
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차량에 다수의 카메라가 장착되고 있습니다. 이런차량용 카메라 시장의 높은 성장성은 지속적으로 이어질 것으로 전망됩니다. 더불어 차량용 카메라 외 광학기술과 차량이 결합되는 기술에 대한 개발속도가 빨라지고 있으며 Adaptive Driving Beam, Communication Lamp, Window Display 등 광학기술이 적용된 제품이 개발되고 있어 향후 성장이 예상되고 있습니다. 광학 필름 부문은 글로벌 TV시장의 성장둔화로 수량기준의 성장은 정체되고 있으나대화면, 고화질 TV에 대한 고객 요구로 프리미엄 TV 시장의 비중은 꾸준히 증가하고 있습니다. TV의 대형화 및 고해상도의 요구로 인해 성능 향상에 필요한 다양한 종류의 필름이 개발되고 있으며 QLED TV 및 심전도 센서용 필름, 3D Film 등 적용분야의 다양화를 비롯하여 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 나. 산업의 위치 당사는 핵심사업인 광학부문에 전념하고 있습니다. 광학부문은 모바일 카메라 렌즈, 차량용 카메라 렌즈 및 모듈, 광학부품 (AR, VR, LED확산렌즈), Head Lamp 및 RearLamp, Optical 필름 등 다양한 제품으로 구성되어 있습니다. 광학부품 각 세부 모델별 생산물량이 상이하며 객관적인 리서치 자료 등을 통한 공식적인 국내시장 점유율을 파악할 수 없습니다. 그러나 당사의 기술과 품질, 생산물량 측면에서 경쟁사들에 비해 상대적으로 비교우위에 있으며 이를 공고히 하고자 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 ㉠ 스마트폰용 카메라 렌즈 옴디아 스마트폰 출하 보고서에 따르면, 2024년 전 세계 스마트폰 출하량은 약 12.2억대로 2023년 대비하여 7.1%정도 증가한 것으로 집계되었습니다. 2023년의 침체를 벗어나 다소 회복국면에 접어든 것으로 시장에서는 판단하고 있습니다. 스마트폰 출하량 (idc).jpg 스마트폰 출하량 (idc) 2020년부터 폴더블폰, 5G 시장이 성장을 견인하여 오면서 2023년말 전세계 누적 출하량이 20억대를 넘어섰습니다. 그리고 2024년부터는 AI 스마트폰이 새로운 성장을 견인할 것으로 전망되고 있습니다. IDC에 따르면 2024년 AI 스마트폰 출하량은 2.3억대 정도로 전망하고 있으며, 향후 빠른 속도로 성장을 이어갈 것으로 예상됩니다. 생성형ai 스마트폰 출하량 전망.jpg 생성형ai 스마트폰 출하량 전망 당사의 주요고객인 삼성전자의 경우는 2020년 2.5억대 출하량에서 2021년 2.7억대의 출하량을 기록하며 전년대비 8%의 성장율을 기록하였으나, 2022년은 당초 3억대의 출하량을 전망하였으나 러-우 전쟁 및 인플레이션에 따른 경기둔화로 인해 2.6억대 수준의 판매량으로 당초 목표에 달하지 못했습니다. 2023년 또한 글로벌 경기침체의 영향이 이어지며 2.3억대 판매량을 보였습니다. 2024년은 A시리즈 판매량 감소로 인해 2.2억대의 판매량을 기록했습니다. 삼성전자 스마트폰 분기별 출하량.jpg 삼성전자 스마트폰 분기별 출하량 다만, 2019년부터 시작한 고객사의 폴더블폰 시장이 매년 성장을 지속하고 있으며 2021년 약 700만대에서 2022년은 약 1,000만대 정도이며 2023년은 1,590만대를 달성하였습니다. 2024년은 다소 부진한 판매량을 기록한 것으로 전망되고 있습니다. 폴더블폰 시장 전망.jpg 폴더블폰 시장 전망 2024년은 좋지 못한 대외적인 환경의 영향으로 인플레이션이 지속되어 실물경제를 위축시켜 판매량이 당초 예상을 달성하지 못하였습니다. 2025년은 기술개발 속도를 높여 시장변화에 대응할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. ㉡ 차량용 카메라 렌즈 / 모듈 최근 자동차 기술에 차세대 전기전자, 정보통신, 지능제어 기술을 융합하여 자동차 내외부의 상황을 실시간 인식하여 고안전/고편의 기능을 제공할 수 있는 인간 친화적 자동차 등 안전에 대한 기술 개발요구가 증대되고 있으며, 이러한 기대에 부응하기 위하여 유럽의 경우 2017년 유럽신차안전도평가(Euro NCAP)에 LDWS (차선인식), AEB (자동긴급제동) 등
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능동안전 시스템이 평가 항목으로 추가되었으며, 2018년부터 출시되는 신차에 대한 의무장착화가 시행되었습니다. 그리고 Euro NCAP 2025 로드맵에 따르면 2020년부터 운전자 모니터링 시스템을 평가 항목에 반영하는 등 글로벌 안전가이드라인이 강화되고 있습니다. 북미에서는 미국 도로교통안전국 (NHTSA)의 주도로 후방카메라 의무장착화 법안이통과되어 신차에 대한 의무장착이 이루어지는 등 차량용 카메라에 대한 시장이 급격하게 성장하고 있습니다. 고안전, 고편의 기능이 탑재된 자동차 수요의 증가에 따라, 차량용 카메라의 보급이 점진적으로 증가하고 있는 추세입니다. 안전사양에 대한 소비자의 선호도 증가와 주요 국가에서 의무장착의 확대로 스마트카와 관련된 ADAS(첨단 운전자 보조 시스템)관련 부품 시장의 높은 CAGR이 전망되고 있습니다. adas 시장규모 및 전망.jpg adas 시장규모 및 전망 * 차량용 카메라 시장 전망 차량용 카메라 시장 전망.jpg 차량용 카메라 시장 전망 스마트 안전시스템.jpg 스마트 안전시스템 당사는 2007년 차량용카메라 개발을 시작으로, 국내 차량용 카메라 기술개발의 개척자로서 MEGA급 디지털 카메라, 조향연동카메라, LDWS(차선인식), LKAS(차선유지지원), FCW(전방추돌경고), 이더넷 카메라, HBA(하이빔어시스트), DSW(운전자상태인식), CMS(Camera Monitor System), PIS(Passenger Interaction System)등의 기술개발을 주도하고 있으며, HUD (헤드업디스플레이)는 이미 완성된 기술을 통해 국내외 고객사와 추가 개발을 진행하고 있으며, 향후 자동차 카메라 수요 증가에 대하여 적극적으로 대비하고 있습니다. 주요 고객사로는 현대모비스, 르노삼성, 미국 젠텍스, 유럽 컨티넨탈, GMDAT, TATA DW 등이 있으며, 이를 바탕으로 미국을 비롯한 유럽 등 해외 자동차(내연차 및 전기차) 시장 진출을 위한 노력이 지속되고 있습니다. 현재 카메라 옵션장착율이 지속적으로 증가하고 있으며 고급차를 중심으로 SVM(Surround View Monitor) 및 측방카메라, 전방카메라, DSM(운전자상태인식)을 포함한 In-Cabin(차량 내부인식 카메라) 등의 장착율이 증가하고 있습니다. 그리고, 2017년의 사드사태 이후 부진했던 흐름이 2018년부터 점진적으로 개선되고 있습니다. 2019년 상반기는 유럽시장의 판매가 다소 저조하였으며, 하반기는 미중 무역전쟁 등의 영향으로 미국시장, 중국시장에 대한 판매가 저조한 흐름을 보였습니다. 그리고 2020년은 코로나 바이러스 영향으로 전방산업인 완성차 업체의 셧다운이 발생하는 등의 영향을 받았으며, 2021년 2분기부터 지속되고 있는 차량용 반도체 수급 부족으로 2022년 상반기는 계획보다 부진한 상황이였으나 하반기 들어 회복하는 흐름을 보였으며 2023년부터 2024년 현재까지의 판매량이 흐름을 이어가고 있습니다. 다만, 2024년 당사에서 납품하는 차종의 판매가 다소 둔화됨에 따른 영향을 받았습니다. 현재 시장에서 전기차 및 자율주행차에 대한 기대가 많은 만큼 신규기술이 적용된 차량이 많아 질 것으로 예상되고 있습니다. ㉢ 광학부품 피코(PICO)프로젝터는 일반적으로 1인치(2.52센티미터) 이하 크기에 LED를 광원으로 사용하는 초소형 프로젝터를 말합니다. 기존의 프로젝터가 영화상영 및 프리젠테이션용 등에 사용되는 대형제품이 주를 이루었다면 최근 스마트폰 LTE, 5G시장의 성장으로 동영상의 이용이 폭발적으로 증가하고 있습니다. 또한 카메라, 캠코더 등의제품에서 피코프로젝터를 내장하여 모니터 기능을 강화하는 복합형 상품의 증가와 함께 로봇시장 확대로 포터블 기능이 강화된 초소형 프로젝터가 주목 받고 있습니다.또한, 피코프로젝터용 모듈을 이용한 게임기 개발, Tablet용 피코의 개발 등 신제품에 적용하기 위한 국내외적 노력이 진행되고 있습니다. 최근 광학계 부품은 소형프로젝터에서 VR(가상현실), AR(증강현실)로 변화가 진행되고 있습니다. 당사는 광학 전문 기업으로서 주요 고객사의
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VR 제품에 광학용 렌즈를 2015년부터 납품을 진행하였으며 AR 제품으로는 Smart Glass에 적용되는 Near Eye Projector를 PICO 프로젝터로 개발하여 신규 고객사에 2017년말 부터 납품이 시작되었습니다. 현재는 MR(Mixed Reality, 혼합현실)에 대한 개발이 진행되고 있습니다. MR은 VR과 AR의 장점을 혼합한 형태로 현실세계와 가상세계 정보를 결합하여 두 가지 정보를 융합시키는 공간을 만들어내는 기술입니다. 간접체험을 경험할 수있는 의료, 자동차 및 로봇 산업 부문등 다양한 분야에 적용 가능합니다. 당사는 광학부품의 신규시장 형성에 발맞춰 다양한 기술개발이 진행되고 있으며 향후 진보된 기술을 적용한 신제품이 당사의 경쟁력을 높여줄 것으로 기대하고 있습니다. 그리고 LED(Light Emitting Diode,발광다이오드)는 전기에너지를 빛에너지로 변환시키는 반도체 광원으로서, 고효율로 빛을 방출하는 반도체소자와 광원모듈을 제조하고, 이를 이용하여 LED조명과 LED응용 융복합 제품을 제조하는 기술 및 관련 산업으로서 일반조명 뿐만아니라 노트북, TV등 중대형 LCD와 자동차 조명 등으로 적용범위를 확대하고 있습니다. 이에 당사는 LED조명 뿐만 아니라 TV용 LED 제품과 차량용 LED 제품, 휴대폰용 Flash Lens 제품 등을 주요 고객사에 납품하고 있으며, 이들 고객사와 함께 Needs에 맞는 기술개발과 다양한 신규제품 개발에 노력을 경주하고 있습니다. ㉣ 광학필름 사업 OLED TV는 2016년 이후 지속적인 성장을 보이고 있으며 기존 UHD TV 관련 Film의 새로운 기술변화를 통한 초대형, 고품질의 TV시장이 확대되고 있습니다. 당사는 2013년에 독자적인 기술을 바탕으로 OLED TV에 사용되는 Optical Film 개발에 성공하여 주요 고객사에 납품하며 그 기술력을 인정 받았습니다. 2019년 중반부터 8K급 QLED에 적용되는 시인성개선 Film을 양산 시작하였으며 향후 관련 시장성장에 따른 판매량 증가를 기대하고 있습니다. 또한 기존 Deco Film등의 Upgrade를 통해 스마트워치의 심박센서, 당뇨측정 등 다양화 되고 발전된 기술 개발 및 신제품 개발로 주요 고객사와 긴밀한 협력을 통한 매출 증가를 위하여 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 2023년부터 글로벌 인플레이션에 따른 경기침체로 인해 2024년 또한 고객사 판매량 저하에 따라 당사 판매량이 예상보다 회복이 늦어지고 있습니다. ㉤ Lamp 사업 Lamp류의 경우 설계, 개발 및 양산에 있어 상당한 기술을 요하고 있으며, 자동차의안전에 중대한 영향을 주는 주요 부품으로 자리잡고 있습니다. 2016년부터 새롭게 시작한 Lamp 사업은 자동차 램프용 Projection Unit Ass'y 및 Fog Lamp Ass'y를 주로 생산하고 있으며 이에 필요한 Glass Lens 성형 및 Mg/Al Die Casting, Al증착, 조립 등 일괄 생산라인을 구축하고 있습니다. 점차 대형화, 전문화, 모듈화 추세로 진행중인 자동차 부품업계의 Trend에 대응하기 위하여 기술연구를 통한 경쟁력 강화 및 노하우를 구축하여 신뢰도를 높이고 경쟁력을 확보하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 에스에이엘의 안정적인 생산력 확보 및 SEKONIX POLAND의 생산 안정화를 통해 점차 당사의 주요 사업부문으로서 자동차 전장부문의 성장을 견인할 것입니다. POLAND 법인은 다양한 차종의 Lamp를 개발대응하고 있으며 체코 및 슬로바키아 시장을 중심으로 유럽시장에 대한 전초기지로서 역량을 확대할 계획입니다. 또한, POLAND 법인의 경우 2018년 하반기부터 매출액이 증가하였으며, 2019년은생산능력 대비 안정적인 매출을 달성하였습니다. 다만, 손익측면이 다소 부족한 부분은 고객사와의 생산협의 그리고 자체 물류 및 공정개선을 통해 개선을 진행하고 있습니다. 2020년 개선된 실적을 위한 노력이 진행되어 왔으나 코로나 바이러스의 영향으로 유럽지역의 고객사 셧다운 등의 이슈가 있어 당초 계획에는 미치지 못하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 주식회사 세코닉스의 이사회는 2024년01월01일부터 2024년12월31일까지 제36기사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2024년은 러-우 전쟁 및 중동 전쟁 그리고 이런 불안정한 영향으로 인한 글로벌 인플레이션 지속 등 복합적인 영향이 당사가 영위하는 업종에 영향을 주었습니다. 이로인한 원자재 가격의 변동성 확대, 항공 및 해상 물류비 증가, 급격한 환율 변동 등에 따라 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 경기 악화의 영향 및 해외 업체와의 경쟁 심화로 모바일 부문은 스마트폰 판매량 감소에 따라 당사의 카메라 렌즈 판매량 또한 영향을 받았습니다. 전장 부문은 전년도 상승세가 다소 둔화 되었으나 꾸준한 판매량을 유지하며 당사의 실적을 견인하였습니다. 다만, 경기 악화의 영향을 받은 급격한 환율 변동성 및 고금리 상황으로 손익 측면에서는 다소 아쉬운 결과를 보였습니다. 해외 종속법인은 당사의 주요 생산기지 역할을 수행하기 위하여 설비 증설 및 안정화에 많은 노력을 기울였으며, 해외 고객 확대를 위한 활동이 이어졌습니다. 2024년 당사는 여러 불안정한 환경에서도 최선을 노력을 통해 실적을 유지할 수 있었습니다. 2025년은 자국 우선주의를 중심으로 하는 국제 무역 거래가 당사 사업에 힘든 환경을 만들 것으로 전망되고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 신규 아이템 개발 및 신규 거래처 확보를 통해 실적이 개선될 수 있을 것이라 믿고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 영업실적 당사의 최근 2사업년도의 연결영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 영 업 실 적 제36기 제35기 증감액 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판 매 관 리 비 영 업 이 익 법인세차감전순이익 당 기 순 이 익 당사의 2024년 매출은 전년 대비 7.8% 감소한 4,627억원을 달성하였으며, 영업이익은 전년 대비 10.8% 감소한 144억원, 당기순이익은 전년 대비 12.3% 감소한 99.8억원으로 집계되었습니다. 러-우 전쟁 및 불안한 중동 정세로 인한 글로벌 인플레이션과 급격한 환율 변동성의 영향으로 IT 부품 기업들이 매우 힘든 시기를 보냈습니다. 모바일 부문은 스마트폰 판매량 감소의 영향으로 카메라 렌즈 판매량이 다소 감소하였으며, 차량용 카메라 또한 전년 대비 판매량이 감소하였습니다. 필름 부문 또한 모바일