chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석16참조) . (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22참조). 4. 재무위험관리 : 가. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이사회는 외환위험과 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유 중인 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미화불 등) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액
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외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 현금및현금성자산 CNY 현금및현금성자산 JPY 매출채권 USD 매출채권 JPY 매출채권 CNY 장기매출채권 USD 미수수익 USD 단기대여금 USD 장기대여금 USD 합계 미지급금 USD 합계 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 세전손익에 영향을 미칩니다. 당기 및 전기 각 통화별 원화환율이 10% 변동할 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY JPY ② 가격위험 당사는 재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상장주식과 비상장주식을 모두 보유하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. 당사가 보유한 상장주식 및 비상장주식의 주가가 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우 당사의 당기 및 전기의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본에 대한 영향 당기 전기 상장주식 비상장주식 합계 공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는감소되었을 것입니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 보유중인 변동금리부 장, 단기차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다. 재원생에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 등과 관련된 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 은행예금 매출채권 기타금융자산 합계 당사는 금융자산 외에 금융부채에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보증을 제공받은 회사가 채무를 이행하지 못할 경우 당사가 지불하여야 할 최대 금액(주석 38 참조)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증한도 실행금액 ㈜런이십일 ㈜크레버스에프 합계 (3) 유동성 위험 당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1-5년 차입금 기타금융부채 금융보증부채 차입금 기타금융부채 금융보증부채 나. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 이를 통해 안정적인 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채
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자본총계 총자본 자본조달비율 5. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 장기매출채권 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 소계 금융부채 차입금(유동) 차입금(비유동) 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 금융보증부채(유동) 파생상품부채 소계 나. 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 총 자산 부채 파생금융부채 총 부채 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 총 자산 부채 파생금융부채 총 부채 다. 가치평가기법 및 투입변수 보고기간 종료일 현재 당사는 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 신탁업 전환상환우선주 옵션가격결정모형 무위험이자율, 기초자산, 적용변동성 컨텐츠제공업 전환상환우선주 옵션가격결정모형 무위험이자율, 기초자산, 적용변동성 지분형증권 할인된 현금흐름 학원업 전환사채 옵션가격결정모형 무위험이자율, 기초자산, 적용변동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분형증권 순자산가치접근법 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 옵션가격결정모형 무위험이자율,기초자산,적용변동성 - 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 신탁업 전환상환우선주 취득원가 컨텐츠제공업 전환상환우선주 옵션가격결정모형 무위험이자율,기초자산,적용변동성 지분형증권 할인된 현금흐름 가중평균자본비용,영구성장률 학원업 전환사채 옵션가격결정모형 무위험이자율,기초자산,적용변동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분형증권 순자산가치접근법 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 옵션가격결정모형 무위험이자율,기초자산,적용변동성 6. 영업부문 정보 : 당사는 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사는 단일의 보고부문으로 구분됩니다. 가. 당기 및 전기 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업수익 영업비용 재고의 변동 종업원급여 감가상각 및 무형자산상각 기타영업비용 영업이익 당사는 내부 경영자에게 영업부문별 자산 및 부채에 대한 정보를 보고하지 않습니다.나. 주요 고객에 관한 정보당기와 전기 중 당사의 영어교육사업 영업수익 중 10%를 초과하는 단일거래처가 존재하며 매출금액은 각각 33,090백만원 및 32,190백만원입니다. 7. 범주별 금융상품 : 가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.- 자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권(유동) 매출채권(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
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당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 합계 - 부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 차입금(유동) 차입금(비유동) 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 금융보증부채(유동) 파생상품부채 합계 나. 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 대손상각비환입(대손상각비) 기타의대손충당금환입(기타의대손상각비) 이자수익 외화환산손익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 배당금수익 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 외화환산손익 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가손실 8. 현금및현금성자산 : 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 은행예금 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 상기 내역과 동일합니다. 9. 매출채권 : 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권(순액) 나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월초과 6개월미만 6개월초과 1년이하 1년초과 합계 금액 구성비율 - 전기 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월초과 6개월미만 6개월초과 1년이하 1년초과 합계 금액 구성비율 라. 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 636백만원(전기말: 3,919백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 한편 매출채권 집합적 분석 등을 통하여 설정한 대손충당금은 2,501백만원(전기말: 3,078백만원)입니다. 마. 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 설정 제각 기말금액 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 기타영업비용(주석31 참조)에 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 바. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 특수관계자 매출채권 대손충당금 매출채권(순액) 10. 기타금융자산 : 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 단기대여금 대손충당금(단기대여금) 유동성장기대여금 대손충당금(유동성장대여금) 미수금 대손충당금(미수금) 미수수익 대손충당금(미수수익) 임차보증금 현재가치할인차금(임차보증금) 기타보증금 현재가치할인차금(기타보증금) 유동자산 계 비유동자산 장기대여금 대손충당금(장기대여금) 임차보증금 현재가치할인차금(임차보증금) 기타보증금 현재가치할인차금(기타보증금) 비유동자산 계 합계 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 11. 재고자산 : 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 교재 평가충당금 합계 당기 중 영업비용으로 비용인식한 재고자산의 원가는 3,434백만원(전기: 2,962백만원)입니다. 12. 공정가치측정금융자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산
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투자신탁 복합금융상품 지분상품 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 합계 나. 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 처분금액 평가손익 기타손실 기말금액 차감:비유동항목 유동항목 13. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 필리핀 ㈜청담아이가르텐 대한민국 중국 ㈜보다나은 대한민국 ㈜청담미디어 대한민국 ㈜크레버스에프 대한민국 인도네시아 관계기업 ㈜노리토리 대한민국 Fusion Innovation Edu(융합창신(우한)교육과기 유한공사) 중국 Shengsi Mathematics Thinking Edu(성사수유(북경)교육과기 유한공사) 중국 합계 나. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 피투자회사명 기초 취득/처분 지분법평가 기말 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 종속기업 ㈜청담아이가르텐 ㈜보다나은 합계 (주) 당기에 지분법 적용 중지로 반영하지 못한 (주)크레버스에프의 지분법 미반영 손실액 중 1,273백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산((주)크레버스에프가 발행한 전환사채)을 감액하여 지분법손실로 인식하였습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 피투자회사명 기초 취득/처분 지분법평가 기말 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 종속기업 ㈜청담아이가르텐 ㈜크레버스에프 ㈜보다나은 관계기업 ㈜노리토리 합계 (주) 전기에 지분법 적용 중지로 반영하지 못한 (주)청담미디어의 지분법 미반영 손실액 중 1,164백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산((주)청담미디어가 발행한 전환상환우선주)을 감액하여 지분법손실로 인식하였습니다. 다. 당기 및 전기 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 국가 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 필리핀 ㈜청담아이가르텐 대한민국 중국 보다나은 대한민국 ㈜청담미디어 대한민국 ㈜크레버스에프 대한민국 인도네시아 ㈜노리토리 대한민국 - 전기 (단위: 천원) 구분 국가 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 필리핀 ㈜청담아이가르텐 대한민국 중국 (주)보다나은 대한민국 (주)청담미디어 대한민국 (주)크레버스에프 대한민국 인도네시아 ㈜노리토리 대한민국 라. 보고기간 종료일 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 내부거래 등 장부금액 ㈜청담아이가르텐 (주)보다나은 (주)청담미디어 (주)크레버스에프 ㈜노리토리 - 전기말 (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 내부거래 등 장부금액 ㈜청담아이가르텐 (주)보다나은 (주)청담미디어 (주)크레버스에프 ㈜노리토리 마. 당기와 전기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 주요 누적 미반영 손실액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기 전기 미반영 손익 미반영 손실누계액 미반영 손익 미반영 손실누계액 ㈜청담미디어 ㈜크레버스에프 합계 14. 유형자산 : 가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 기중 변동액 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 - 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 기중 변동액 취득 처분 및 폐기 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 나. 보고기간 종료일 현재 당사는 은행차입금에 대하여 유형자산의 토지와 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고
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있습니다(주석 38 참조). 15. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합계 리스부채 유동 비유동 합계 나. 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초 증가 감가상각비 처분 기말 - 전기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초 증가 감가상각비 처분 기말 다. 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(기타영업비용에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(기타영업비용에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(지급임차료 및 기타영업비용에 포함) 전대리스에서 생기는 수익(기타수익에 포함) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 25,117백만원(전기: 24,471백만원)입니다. 16. 무형자산 : 가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 건설중인자산 합계 기초 취득원가 상각누계액 순장부가액 기중 변동액 취득 대체 상각 처분 기말 취득원가 상각누계액 순장부가액 - 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 회원권 건설중인자산 합계 기초 취득원가 상각누계액 순장부가액 기중 변동액 사업양도로 인한 변동 취득 대체 상각 처분 기말 취득원가 상각누계액 순장부가액 나. 영업권의 손상평가 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 보고기간 종료일 현재 영업권 배분금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 씨엠에스에듀 영업권 서초브랜치 영업권 서초반포April 영업권 합계 회사는 영업권의 손상검사를 위하여 현금창출단위를 기준으로 회수가능액을 산출하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 기초로 하여 산정되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 산업의 예상 장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 당기말 현재 사용가치 산정에 사용된 영구성장률 및 할인율은 각각 0%와 8.14%입니다. 17. 투자부동산 가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 기중 변동액 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 - 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 기중 변동액 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 나. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 운영수익 운영비용 다. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 건물 합계 라. 보고기간 종료일 현재 당사는 은행차입금에 대하여 유형자산의 토지와 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). 18. 기타자산 : 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 선급금 선급비용 유동자산 계 비유동자산 장기선급비용 비유동자산 계 합계 19. 기타금융부채 : 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 보증금 리스부채 차감: 비유동 유동 계
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20. 차입금 : 가. 당기 및 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 상환 기말 차감: 비유동 유동항목 나. 보고기간 종료일 현재 은행 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 운영자금대출 산업은행 시티은행 우리은행 한도대출 우리은행 시설자금대출 우리은행 산업은행 합계 다. 보고기간 종료일 현재 은행 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 시설자금대출 우리은행 소계 차감 : 유동성 대체 합계 21. 기타부채 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 선수금 선수수익 차감:비유동 합계 나. 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 기타부채에 포함된 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 선수수익 합계 다. 당기와 전기 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 각각 13,676백만원(전기: 13,961백만원)입니다. 22. 순확정급여부채 : 가. 당사는 1년 이상 근무한 직원이 퇴직할 경우 퇴직 당시 평균임금에 근속연수에 비례하는 금액을 지급하고 있습니다. 이러한 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 부채 다. 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: 급여의 지급 전입(전출) 기말금액 라. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 기여금: 사용자 제도에서의 지급: 급여의 지급 전입(전출) 기말금액 마. 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 바. 주요 보험수리적 가정에 대한 대략적인 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 증가/감소 임금상승률 1% 증가/감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 정기예금 상기 사외적립자산은 대부분 정기예금으로 구성되어 있으므로 공정가치와 장부금액간의 차이가 중요하지 않습니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상2년미만 2년이상5년미만 5년이상10년미만 10년이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 3.54년입니다. 23. 충당부채 당사는 학원 운영을 위해 임차하고 있는 토지 및 건물에 대해 임차 기간 만료시 원상 복구 의무를 부담하고 있으며, 이에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 복구충당부채의
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변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 설정 및 전입 처분 환입 기말 차감 : 비유동항목 유동항목 24. 파생상품부채 당사의 종속회사인 ㈜청담미디어가 발행한 상환전환우선주식(이하 "우선주")의 인수자와 체결한 주주간 합의서의 주요 내용 및 관련 파생상품부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 기간 평가금액 계정과목 당기말 전기말 대상주식 ㈜청담미디어의 우선주 2,191,060주(발행금액 4,999,998,920원) 종속회사 RCPS상환의무에 대한지배회사의 담보 전환상환우선주의 발생일로부터 3년6개월이 경과하는 시점까지 ㈜청담미디어가 상장하지 못하는 경우, 당사는 이해관계인으로써 투자자로부터 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 연복리 6%를 가산하여 인수하여야 하는 의무를 부담함. - 발행일(2022년 9월 14일)로부터 3년 6개월 또는 합의에 따라 1년 6개월의 범위 내에서 연장된 기한 내 파생상품부채 25. 자본금과 주식발행초과금 : 당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,138,180주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 5,569,090,000원으로 납입자본금(5,769,502,500원)과 상이합니다. 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 자기주식 소각으로 인한 감소 전기말 당기초 자기주식 소각으로 인한 감소 당기말 26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 : 가. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 지분법자본변동 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 기말 나. 당기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 자기주식 자기주식처분이익 주식선택권 감자차손 기타자본잉여금 계 기초 자기주식의 소각 주식선택권의 행사 주식보상비용 기말 - 전기 (단위: 천원) 구분 자기주식 자기주식처분이익 주식선택권 감자차손 기타자본잉여금 계 기초 자기주식의 처분 자기주식의 소각 주식선택권의 행사 주식보상비용 기말 다. 당기 및 전기 중 당사가 보유하고 있는 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 주식선택권의 행사 처분 자기주식의 소각 기말 27. 이익잉여금 : 가. 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 지분법이익잉여금변동 이익준비금(주1) 미처분이익잉여금 합계 당기초 연차현금배당 중간배당 순확정급여부채의 재측정요소 지분법이익잉여금변동 자기주식의 소각 당기순이익 당기말 - 전기 (단위: 천원) 구분 지분법이익잉여금변동 이익준비금(주1) 미처분이익잉여금 합계 전기초 연차현금배당 중간배당 순확정급여부채의 재측정요소 지분법이익잉여금변동 당기순이익 전기말 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 (제 23 기) 전기 (제 22 기) 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 중간배당 자기주식 소각 순확정급여부채의 재측정요소 당기순이익 합계 이익잉여금 처분액 이익준비금의 전입 배당금 (현금배당주당배당금): 보통주: 당기 1,000원 전기 1,000원 차기이월미처분이익잉여금 당기의 이익잉여금은 2025년 3월 27일 주주총 회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2024년 3월 27일). 28. 주식기준보상 : 가. 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의
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임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식선택권(16차) 주식선택권(17차) 주식선택권(18차) 주식선택권(19차) 주식선택권(20차) 주식선택권(21차) 주식선택권(22차) 대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 부여수량 만기 6년 6년 8년 6년 8년 6년 6년 가득조건 용역제공조건:3년 용역제공조건:3년 용역제공조건:3년 용역제공조건:3년 용역제공조건:5년 용역제공조건:3년 용역제공조건:3년 나. 흡수합병법인이 합병 전 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식선택권(5-1차) 주식선택권(5-2차) 주식선택권(6차) 대상 임직원 임직원 임직원 부여일 부여수량 만기 7년 7년 7년 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 2년 다. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 부여 행사 소멸 기말 잔여주 라. 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 총 605,362주 중 145,362주입니다. 당기 중 100,000주가 행사되었으며 20,000주가 소멸되었습니다. 마. 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. (단위: 원, 주) 만기 주당 행사가격 주식수 당기말 전기말 2025년 2026년 2028년 2029년 2030년 2031년 합계 바. 당사의 보고기간 종료일까지 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식선택권(16차) 주식선택권(17차) 주식선택권(18차) 주식선택권(19차) 주식선택권(20차) 주식선택권(21차) 주식선택권(22차) 부여일 주가 행사가격 기대주가변동성 무위험이자율 옵션 가치 (단위: 원) 구분 주식선택권(5-1차) (주) 주식선택권(5-2차) (주) 주식선택권(6차) (주) 부여일 주가 행사가격 기대주가변동성 무위험이자율 옵션 가치 (주) 합병 전 ㈜씨엠에스에듀가 부여한 주식 선택권입니다. 사. 2022년에 당사는 당사의 임직원에게 자기주식을 지급하는 스톡그랜트 97백만원을 부여하였으며, 전기에 모두 행사되었습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기말 전기말 1주당 부여가액 기초 부여 행사 기말 29. 배당금 : 가. 당사의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,336백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,623백만원).나. 당사는 2024년 8월 9일 이사회에서 2024년 6월 30일을 배당기준일로 하여 중간배당을 지급하기로 결의하였습니다. 배당금 4,218백만원은 2024년 8월에 지급되었습니다.다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 1,000원과 8,436백만원 이며 2025년 3월 27일 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 30. 영업수익 : 당기 및 전기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수강료수입 프랜차이즈수입 교재대수입 온라인수입 기타수입 합계 31. 기타영업비용 : 당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 강사급여 여비교통비 기업업무추진비 통신비 수도광열비 세금과공과금 지급임차료 보험료 차량유지비 교육훈련비 운반비 경상개발비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 대손상각비 협회비 주식보상비용 합계 32. 기타수익과 기타비용 : 당기 및 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 수입수수료 기타의대손충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융상품처분이익 사용권자산처분이익 복구충당부채환입 유형자산처분이익 잡이익 기타수익 계 기부금
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유형자산처분손실 사용권자산처분손실 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 금융상품처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 잡손실 사업권처분손실 기타의대손상각비 기타비용 계 33. 종업원급여 : 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 합계 34. 금융수익과 금융원가 : 당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 - 현금및현금성자산 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 배당금수익 금융수익 합계 금융원가: 이자비용 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융원가 합계 순금융수익(원가) 35. 법인세비용 및 이연법인세 : 가. 당기 및 전기 중 손익계산서상 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 세율의 변동 일시적차이의 증감 자본에 직접 가감 법인세비용 나. 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 전기법인세의 조정사항 이연법인세 미인식효과 변동액 세액공제 세율의 변동 기타 법인세비용 유효세율 다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 자기주식처분손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 합계 라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 손익계산서 자본 기말 이연법인세자산 확정급여채무 매출채권 대손충당금 미확정비용 금융보증부채 외화환산손실 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 리스부채 복구충당부채 감가상각비 주식보상비용 지분법적용투자주식 무형자산 파생상품부채 재고자산 합계 이연법인세부채 사외적립자산 사용권자산 영업권 자기주식 당기손익-공정가치 측정금융자산 미수수익 합계 순액 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 세율변동 손익계산서 자본 기말 이연법인세자산 확정급여채무 매출채권 대손충당금 미확정비용 금융보증부채 외화환산손실 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 리스부채 복구충당부채 감가상각비 주식보상비용 지분법적용투자주식 무형자산 기타금융상품 파생상품부채 재고자산 합계 이연법인세부채 사외적립자산 사용권자산 영업권 자기주식 당기손익-공정가치 측정금융자산 미수수익 합계 순액 당사는 이연법인세자산의 실현가능성에 대하여 피투자회사 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 구체적인 처분 계획 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 실현가능성이 없는 종속기업 및 관계기업 피투자회사로부터 발생한 평가손익 등 누계액 16,769백만원(전기말: 백만원)을 제외한 일시적 차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 36. 주당순이익 : 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 24 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 보통주당기순손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순손익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순손익 나. 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에
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부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순손익 희석주당이익 산정을 위한 순이익 합계(주1) 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역 주식선택권 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(주2) 희석주당순손익 (주1) 보통주당기순손익 등의 산정내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순손익 조정항목 보통주당기순손익 조정항목 조정후 보통주당기순손익 (주2) 가중평균유통주식수 등의 산정내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 자기주식 처분 주식선택권의 행사 가중평균유통보통주식수 주식선택권 조정후 가중평균유통보통주식수 37. 현금흐름표 : 가. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 법인세비용 금융원가(이자비용) 금융수익(이자수익) 배당금수익 외화환산손실 외화환산이익 퇴직급여 기타장기종업원급여 대손상각비 기타의대손상각비 기타의대손충당금환입 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 유형자산처분손실 유형자산처분이익 사용권자산처분손실 사용권자산처분이익 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 복구충당부채환입 주식보상비용 사업권처분손실 잡손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 지분법손익 매출채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 기타당좌자산의 증감 재고자산의 증감 미지급금의 증감 미지급비용의 증감 예수보증금의 증감 예수금의 증감 선수금의 증감 선수수익의 증감 복구충당부채의 증감 퇴직금의 지급 장기종업원급여의 지급 사외적립자산의 증감 영업으로부터 창출된 현금 나. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 임대보증금 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 임대보증금 합계 다. 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금의 유동성대체 보증금의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 매출채권 및 기타금융자산 제각 38. 우발부채와 약정사항 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 보증기간 당기말 전기말 차입금액 보증금액 차입금액 보증금액 ㈜런이십일 씨티은행 ㈜크레버스에프 산업은행 신한은행 하나은행 씨티은행 합계 나. 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 등 보증내용 당기말 전기말 보증금액 보증금액 SGI서울보증 인허가 이행지급 프랜차이즈 공탁 합계 다. 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 금융기관 당기말 전기말 한도액 사용액 한도액 사용액 운영자금대출 우리은행 씨티은행 산업은행 시설자금대출 산업은행 우리은행 신한은행 한도대출 우리은행 국민은행 신한은행 산업은행 합계 라. 보고기간 종료일 현재 당사의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 당기말 전기말 담보권자 담보제공사유 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 장부금액 토지 및 건물 우리은행 차입금담보 신한은행 차입금담보 집합건물 산업은행 차입금담보 합 계 마. 당사는 2020년 중 종속회사 ㈜청담미디어가 발행한 전환상환우선주 666,667주를 취득하였으며, ㈜청담미디어가 발행한 전환상환우선주의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행목적 참가적 누적적 우선주 발행주식총수 주당발행가액 1,500원(액면금액 500원) 발행일 2020년 11월 18일 의결권 1주당 1개의
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의결권 배당권리 1주당 발행가액 기준 연 1% 누적적으로 우선배당 및 보통주의 배당률이 우선주를 초과할 경우 초과하는 부분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가 잔여재산분배우선권 투자금 및 이에 대하여 연복리 5% 비율로 산정한 금액을 보통주에 우선하여 분배받고 보통주 주당 분배금이 이 금액을 초과하는 경우 우선주는 동일한 분배율로 참가하여 잔여재산을 분배 받으며, 기지급 배당금은 차감함 전환권 ① 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주② 전환기간 : 존속기간(발행일로부터 10년)내 언제든지 전환③ 존속기간 만료일의 다음날 보통주로 자동 전환④ 전환가액 조정 : 기업 공개 시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가액을 하회하는 경우 전환가액은 조정되는 등의 전환가액 조정 조건 있음 상환권 ① 상환권 : 오직 주주만 보유② 상환기간 : 발행기간 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지③ 상환금액 : 발행가액 + 5% 연복리 이자 - 기지급배당금④ 상환조건 : 주주가 존속기간까지 상환을 요청하는 경우 배당가능이익 한도 내에서 상환 손해배상청구 ㈜청담미디어의 비지배주주는 ㈜청담미디어가 본 계약의 진술과 보장, 약정사항, 기타 의무사항을 위반한 경우 기한전 상환 청구, 주식매수청구와는 별도로 본 계약상 총 주식인수대금의 15%를 위약벌로 청구할 수 있고, 이 금액을 초과하는 손해가 있는 경우 기한전 상환 청구, 주식매수청구 및 위약벌 청구와는 별도로 손해배상을 청구할 수 있음 바. 당사는 ㈜청담미디어의 비지배주주 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 ㈜청담미디어 주식의 일부 또는 전부를 제3자에게 처분을 할 수 없습니다. 또한, 당사가 지분을 처분하고자 하는 경우 ㈜청담미디어의 비지배주주는 당사와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여권을 가집니다. 사. 당사는 전기 중 종속회사 ㈜크레버스에프가 발행한 전환사채 5,000백만원을 취득하였으며, ㈜크레버스에프가 발행한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2022년 02월 18일 만기일 2032년 02월 17일 권면총액 및 발행가액 이자지급조건 표면이자율 연 1%, 매년 말일자에 연1회 지급 만기보장수익률 연 8.14% 전환시 발행할 주식의 종류 ㈜크레버스에프의 보통주식 전환비율 발행회사의조기상환권 조기상환 청구기간 사채발행일로부터 6년이 경과한 후 부터 조기상환 청구금액 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구할 수 있음 전환청구기간 2025년 02월 18일부터 2032년 02월 16일까지 전환가액(원/주) 5,000원 전환가액 조정 1. 발행회사의 기업공개 시 공모가격의 100.0%에 해당하는 가격과 직전 전환가격 중 낮은 가격2. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우등 아. 당사의 종속기업인 ㈜청담미디어는 전기 중 전환상환우선주를 발행하였고 당사는 이해관계인으로 전환상환우선주 투자자와 투자자의 우선매수청구권과 공동매도참여권(Tag Along Right)이 포함 된 인수계약서를 체결하였습니다.자. 당기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로서 소송가액은 104,626천원입니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 39. 특수관계자 거래 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사는 최상위 지배기업입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내역 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜크레버스 종속기업 Chungdahm (Phils), Inc., ㈜청담아이가르텐, ChungDahm Learning(Shanghai) Co., Ltd., ㈜청담미디어, PT CMS EDUINDONESIA, ㈜크레버스에프, ㈜크레버스에프 영통청담(주1),㈜크레버스에프 영통에이프릴(주1), (주)크레버스에프 일산(주1), (주)크레버스에프원(주1),
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(주)보다나은 관계기업 노리토리, Fusion Innovation Edu(융합창신(우한)교육과기 유한공사)(주4), Shengsi Mathematics Thinking Edu(성사수유(북경)교육과기 유한공사), 상해순수문화발전유한공사(주2), (주)더난교육(주1) 기타의특수관계자 담영국제통상주식회사, CREVERSE A, INC.(주3), 주요 경영진 (주1) 종속기업인 ㈜크레버스에프가 출자한 회사입니다.(주2) 종속기업인 ChungDahm Learning(Shanghai) Co., Ltd.의 관계기업입니다.(주3) ㈜크레버스에서 전기에 자금을 대여하여 운영중인 회사입니다. 다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜청담아이가르텐 ㈜청담미디어 ㈜크레버스에프 ㈜크레버스에프 영통청담 ㈜크레버스에프 영통에이프릴 ㈜크레버스에프 일산 ㈜보다나은 관계기업 ㈜ 더난교육 기타의특수관계자 합계 라. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금(주1) 기타채권(주2) 기타채무 종속기업 ㈜청담아이가르텐 ㈜청담미디어 ㈜크레버스에프 ㈜크레버스에프 영통청담 ㈜크레버스에프 영통에이프릴 ㈜크레버스에프 일산 ㈜보다나은 관계기업 (주)더난교육 기타의특수관계자 주요경영진 합계 (주1) 당기말 대여금 금액은 대손충당금 698.513천원을 차감하기 전 금액입니다.(주2) 당기말 기타채권 금액은 대손충당금 34,365천원(당기 중 기타의대손충당금환입 9,000천원)을 차감하기 전 금액이며 당기손익-공정가치측정금융자산 1,046,812천원(발행금액 5,000,000천원)이 포함되어 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권(주1) 대여금(주2) 기타채권(주3) 기타채무 종속기업 ㈜청담아이가르텐 ㈜크레버스에프 ㈜크레버스에프 영통청담 ㈜크레버스에프 영통에이프릴 ㈜크레버스에프 일산 ㈜보다나은 관계기업 (주)더난교육 기타의 특수관계자 주요경영진 합계 (주1) 전기말 매출채권 금액은 대손충당금 1,039,996천원(전기 중 대손충당금환입 274,169천원)을 차감하기 전 금액입니다. (주2) 전기말 대여금 금액은 대손충당금 699,513천원을 차감하기 전 금액입니다.(주3) 전기말 기타채권 금액은 대손충당금 43,365천원(전기 중 기타의대손충당금환입 43,365천원)을 차감하기 전 금액이며 당기손익-공정가치측정금융자산 6,694,764천원(발행금액 5,000,000천원)이 포함되어 있습니다. 마. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 변동은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜크레버스에프 관계기업 (주)더난교육 기타의특수관계자 주요경영진 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜크레버스에프 관계기업 (주)더난교육 기타의특수관계자 주요경영진 합계 바. 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 사. 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 보증기간 당기말 전기말 차입금액 보증금액 차입금액 보증금액 ㈜크레버스에프 산업은행 신한은행 하나은행 씨티은행 합계 아. 당사는 종속기업인 ㈜청담미디어의 비지배주주 사전 서면동의 없이 당사가 보유한 ㈜청담미디어 주식의 일부 또는 전부를 제3자에게 처분을 할 수 없습니다. 또한, 당사가 지분을 처분하고자 하는 경우 ㈜청담미디어의 비지배주주는 당사와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여권을 가집니다. 40. 보고기간 후 사건 : 가. 당사는 2025년 1월
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16일 영구교환사채를 발행하였으며, 발행한 영구교환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 신종 교환사채 발행 방법 국내 사모 교환사채 발행 발행 목적 운영자금, 채무상환자금, 타법인 증권 취득자금 발행 금액 발행일 만기일 표면이자율(주1) 만기이자율(주1) 교환가액 14,815원 교환대상 주 교환청구기간 (주1) 해당 이자율은 최초 발행 후 3년이 되는 날까지의 이자율이며 이후 이자율은 다음과 같습니다. 구분 이자율 사채 발행 후 3년이 되는 날의 다음날 (2028년 1월 16일) 그 이후 직전 조정일로부터 매 1년째 되는 날 직전 연도 표면금리에 1.0%를 가산한 것 본 교환사채는 자본으로 인정되는 신종자본증권(영구채)으로 재무구조 개선 효과가 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 크레버스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 크레버스 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 크레버스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와
크레버스 — [첨부추가]사업보고서 (2024.12)

처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김준식입니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대 주 회 계 법 인 대 표 이 사 김 영 백 2025년 3월 18일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고서_크레버스.jpg 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고서_크레버스 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 크레버스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 24일 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 입증감사 및 내부회계관리제도 운영평가 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 파주 물류 창고 실사(입회)대상 교재 등 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 24일 회사측 : 감사위원회 3명 및 재무담당이사 감사인 : 업무수행이사외 1명 서면회의 감사의 성격, 범위, 시기 및 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등에 대한 논의 2024년 12월 16일 회사측 : 감사위원회 3명 및 재무담당이사 감사인 : 업무수행이사외 1명 서면 및 대면회의 내부회계관리제도 설계 및 1차 운영평가 감사 결과 및 기말감사 준비사항 논의 2025년 03월 10일 회사측 : 감사위원회 3명 및 재무담당이사 감사인 : 업무수행이사외 1명 서면회의 입증감사 결과 및 핵심감사 사항 결과, 내부회계관리제도 감사 결과
디에이피 — [첨부추가]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배기업인 주식회사 디에이피의 주요 사업분야는 이동통신단말기 및 자동차 전장품 인쇄회로기판(PCB:Printed Circuit Board) 생산이며, 웨어러블장치, PC 등의 다양한 전자제품의 PCB를 제조하고 있습니다. PCB는 전자소자를 연결하는 역할을 하는 부품으로 인체의 신경계와 비교되곤 합니다. IT산업이 발전함에 따라 PCB의 소형화, 초경량화, 고밀도화 등의 기술진화가 진행 중이며, 이런 시장의 변화에 능동적으로 대응하기 위한 기술력을 보유하고 있습니다.전방 산업인 IT산업 기술의 첨단화, 정보통신장비의 고성능화로 지속적인 성장 및 수요 증가가 예상되며, 성장하고 있는 자동차 전장품 시장에서 PCB는 핵심부품으로 고성능화 되고 있습니다. 이에 따라 PCB산업도 고성능, 고밀도 제품위주로 지속적인 발전과 성장이 예상됩니다.종속기업인 에어로케이홀딩스(주)의 사업분야는 항공운송산업으로 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고 고정비용에 대한 투자가 높으며 국가의 항공 정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 이벤트 요인에 영향을 많이 받는 특성이 있습니다. 항공운송산업은 정부의 규제 수준이 높은 산업이었으나, 최근 전 세계적으로 항공 자유화 정책에 따른 국가 간 규제가 완화되면서 LCC(Low Cost Carrier, 저비용항공사, 이하 'LCC')의 시장 참여에 따라 항공사의 자율적이고 공정한 경쟁과 건전한 성장이 이루어지고 있습니다. 에어로케이항공은 청주를 기반으로 하여 국내 LCC 시장에서 지속적으로 성장해 나가고 있으며, 향후 국내 항공운송산업의 지속적인 성장과 국가 서비스 산업 발전까지 일조할 수 있으리라 기대합니다.연결회사는 2024년 매출액은 488,847백만원이며, 인쇄회로기판 제조사업부 346,608백만원(70.9%), 항공운송사업부 142,239백만원(29.1%)을 차지하고 있습니다. 매출 실적 및 판매에 관한 세부내용은 II.사업의 내용-4.매출 및 수주 상황을 참고 하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황■ 인쇄회로기판 제조 사업부문 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 제 품 PCB 이동통신단말기용 인쇄회로기판전자제품용 인쇄회로기판 자동차 전장용 인쇄회로기판 부산물 외 기타 부산물 매출, 임대매출 합 계 ■ 항공운송 사업부문 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 여객운송수익 노선사업 여객수입 기타매출 기타 기내상품판매외 합 계 나. 주요 제품의 가격변동추이■ 인쇄회로기판 제조 사업부문 (단위 : 원/㎡) 품 목 제 38기 제 37기 제 36기 PCB (1) 산출기준 각 사업연도에 판매한 PCB 전체를 대상으로 하여 단순평균가격(총 제품매출액 ÷ 총 제품판매량 ㎡)을 기준으로 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 특정제품군의 매출 증감소, 단가 인하, 환율 변동등의 원인으로 인해 평균단가의 변동이 있었습니다. ■ 항공운송 사업부문 품 목 제 38 기 제 37 기 제 36 기 4분기(*) 항공운송 여객 국내선 52,955원/명 52,572원/명 53,613원/명 국제선 138,720원/명 131,102원/명 (*) 종속기업으로 편입된 3개월 현황입니다.주) 무상승객 수 포함 기준으로 작성되었습니다.(1) 산출기준 : 총수입/수송객(2) 주요 가격변동원인항공권의 판매단가는 시장 내 경쟁상황, 계절성 수요변동, 기타 다양한 외부 요인(자연재해, 정치적 불안 등)을 고려하여 탄력적으로 산정하기 때문에 판매단가의 변동 원인을 특정하기는 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황■ 인쇄회로기판 제조 사업부문 (단위 : 백만원,%) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 원재료 RCC 외 PCB 외층 원판 외 (주)두산전자 외 부재료 약품류 외 부식을 통하여 회로형성 역할 외 엘티메탈 외 저장품 BIT 합 계 ■ 항공운송 사업부문 (단위 : 백만원,%) 매입유형 품 목 주요매입처 매입액 비율 상품 항공유 SK에너지 GS칼텍스 AEG FUELS
디에이피 — [첨부추가]사업보고서 (2024.12)

현대오일뱅크 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이■ 인쇄회로기판 제조 사업부문 (단위 : 원, US$) 매입유형 품목 제 38기 연간 제 37기 연간 제 36기 연간 원재료 원판 $3.68 $3.68 $3.68 동박 $0.58 $0.58 $0.61 P/P $1.09 $1.16 $1.17 부재료 PGC 약품 PSR INK ※ 원/부재료 주요품목에 대한 단가변동추이를 반영하였습니다. ■ 항공운송 사업부문 (단위 : 백만원) 구 분 제 38기 연간 제 37기 연간 제 36기 4분기(*) 항공유 국내 구매량(갤런) 구매액(백만원) 갤런당(원) 국제 구매량(갤런) 구매액(백만원) 갤런당(원) (*) 종속기업으로 편입된 후 3개월의 매입액 기준입니다. 주) 산출기준 = 총 구매액 / 총 사용량- 항공유 구매분 중 국내(청주, 제주공항, 인천공항), 국제(간사이, 나리타, 타오위안, 클락, 마닐라, 울란바토르, 다낭, 나트랑)에서 급유되는 항공유 총 구매액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다.(1) 가격 변동 원인항공유는 항공운송업 특성 상 영업 원가 중 차지하는 비중이 제일 크며, 국제유가의 등락에 따라 손익변동이 큰 특징을 가지고 있습니다. 당사의 항공기에 급유되는 항공유의 가격은 주로 싱가포르 현물시장 가격지표 MOPS(Mean of Platt's Singapore kerosene)의 평균가격을 기준으로 삼고 있으며, 항공유 단가는 계약사와 항공사 간의 계약으로 이루어지며 단가는 공항별로 상이합니다. 다. 생산능력■ 인쇄회로기판 제조 사업부문 (1) 생산능력 (단위 : ㎡) 품 목 제38기 연간 제37기 연간 제36기 연간 PCB 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 최소 생산 Capacity 공정인 Drill 공정의 시간당 평균 생산수량과 연간 평균 가동시간 을 기준으로 산출하였습니다. ② 산출방법 시간당 평균 생산수량 × 연간 평균 가동시간 × Panel당 평균 면적 2) 평균가동시간 - 1일 가동시간 : 23시간 - 가동일수 : 359일- 가동시간 : 8,257시간 ■ 항공운송 사업부문 (1) 생산능력 (단위 : 백만명km, 백만원) 사업부문 품목 제38기 연간 제37기 연간 제36기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 항공운송사업 국내선 국제선 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 수량: 공급좌석*km = ∑ (공급좌석 수 × 운항거리) * 공급좌석km(혹은 유효좌석km)는 항공사의 운송생산능력을 보여주는 업계 지표로, 보통 ASK (Available Seat Kilometers)라는 용어로 통용됨. ② 금액: 수량 × Yield * Yield 는 1 RPK 당 여객수익(여객수익 ÷ RPK)을 말하는 업계 용어로, 승객 1명을 1km 수송할 때 벌어들이는 수익을 의미함. 구분 기종 (TYPE) 공급좌석수(여객) 여객기 A320-200 180석 2) 평균가동시간 구분 제38기 연간 제37기 연간 제36기 연간 월평균가동시간 ※ 월평균 가동시간= 해당기간 총 유상 비행시간 ÷해당 개월 수 ÷ 운용대수 라. 생산실적 및 가동률■ 인쇄회로기판 제조 사업부문 (1) 생산실적 (단위 : ㎡) 품 목 제 38기 연간 제 37기 연간 제 36기 연간 PCB 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 공장 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 PCB 안성공장 안산공장 ■ 항공운송 사업부문 (1) 생산실적 (단위 : 명, 백만원) 품 목 제 38기 연간 제 37기 연간 제 36기 연간 여객수 운임매출 여객수 운임매출 여객수 운임매출 국내선 국제선 합 계 주) 여객운송에 대한 운임 및 유류할증 매출만 포함, 기타부분은 제외하였습니다. 마. 생산설비의 현황 등■ 인쇄회로기판 제조 사업부문 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 :유형자산 ] (단위 : 천원) 항목 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 토지 자가보유 경기 안성 미양 보체리 404-1외 건물 자가보유 경기 안성 미양 보체리 404-1외 구축물
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자가보유 경기 안성 미양 보체리 404-1외 기계장치 자가보유 경기 안성 미양 보체리 404-1외 기타 자가보유 경기 안성 미양 보체리 404-1외 건설중인자산 자가보유 경기 안성 미양 보체리 404-1외 합 계 ※ 상기 당기증감에는 건설중인자산의 당기 대체액이 포함되어 있습니다.※ 차량운반구, 공구와기구, 집기비품은 '기타'항목으로 합산 표시하였습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 보고서 작성 기준일 현재 이사회 결의 등으로 확정된 설비의 신설ㆍ매입 계획 등은 없습니다. 추후 회사의 경영환경에 따라 필요시 기계장치 등 생산설비에 대한 취득은 있을 수 있습니다.1) 진행중인 투자 해당사항이 없습니다.2) 향후 투자계획 해당사항이 없습니다. ■ 항공운송 사업부문 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 :유형자산] (단위 : 천원) 항목 기초장부가액 당기증감 당기상각비 당기말장부가액 비고 증가 감소 공구와기구 차량운반구 비품 시설장치 항공기재 전산장비 건설중인자산 합 계 ※ 상기 당기증감에는 건설중인자산의 당기 대체액이 포함되어 있습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 항공운송사업자로서 항공기를 통하여 항공운송 서비스를 제공합니다. 보고서 작성일 기준 당사는 리스계약을 통하여 2024년 1분기와 4분기에 기 운영 중인 Airbus A320-200 2기를 추가 도입하여 총 6대의 항공기를 운용 중에 있습니다. 2025년 1분기 도입이 확정되어 있는 1대를 포함, 총 5대의 신규 기재를 도입하여 2025년 연말 기준 11대의 기재를 운용할 계획 중에 있으며, 신규 도입 기재를 기반으로 신규 노선 취항, 운항 횟수 증편 등 사업 규모를 확장할 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적■ 인쇄회로기판 제조 사업부문 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제 38 기 제 37 기 제 36 기 제품 PCB 수 출 내 수 합 계 부산물 매출 외 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 ■ 항공운송 사업부문 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제 38 기 제 37 기 제 36 기 4분기(*) 여객운송수익 여객수입 기타매출 기내상품판매外 합 계 (*) 종속기업으로 편입된 후 3개월의 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 ■ 인쇄회로기판 제조 사업부문 (1) 판매조직 조 직 명 주 요 업 무 인 원 수 비 고 영업본부 영업본부 영업 총괄 2명 전무(1명)상무(1명) 영업팀 국내 및 해외 수요처 영업 11명 영업관리팀 영업 관리 12명 합 계 25명 (2) 판매경로 매 출 유 형 판 매 경 로 제품 수출 Local P/O 접수 → O/S 발송 → L/C 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 인수증 접수 → NEGO P/O 접수 → O/S 발송 → 구매확인서 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 Direct P/O 접수 → O/S 발송 → 선적 → 수금 P/O 접수 → O/S 발송 → L/C 접수 → 납품 → B/L 접수 → NEGO 내수 P/O 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 상품 내수 P/O 접수 → 납품 → 세금계산서 발행 → 수금 (3) 판매방법 및 조건 당사 수요처로부터의 대금결제는 Local 수출의 경우 내국신용장(Local L/C) Nego 방식과 구매승인서 방식, Direct 수출의 경우 Master L/C, Telegraphic Transfer(T/T) 방식으로 이루어지고 있습니다. 또한, 내수의 경우에는 10~60일의 기간이 소요되는 현금, 전자결제, 외상매출채권담보대출 방식으로 대금결제가 이루어지고 있습니다. (4) 판매전략 1) 거래처의 정예화 및 육성당사는 기존 거래처와의 지속적인 유대강화와 신규 대형 거래처의 개발 등 안정적인 수주확보의 토대를 마련하기 위하여 양질의 거래처를 국내외적으로 집중 육성하고 있습니다.2) 해외시장으로의 본격적인 진출당사는 기존의 중국, 베트남,인도, 인도네시아, 브라질, 독일 등 직거래업체에 대한 관리를 강화하고, 신규 거래처를 안정적으로 확보하여 시장변화에 적극 대처할 계획입니다.3) 기술선도적인 영업활동 전개당사만의 특화된 Build-Up
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기술에 대한 지속적인 연구개발을 통하여, Set Maker의 주문규격에 따른 생산에서 더 나아가 제품설계 및 연구개발에 적극적으로 참여하여 기술선도적인 영업활동을 전개할 예정입니다. 이를 위하여 당사는 부속 기술연구소의 연구원을 지속적으로 충원하고 있으며, 연구개발 Item별로 프로젝트팀을 구성하여 운영하고 있습니다. (5) 주요고객매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 주요고객(B) 주요고객(C) 합계 (6) 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 PCB 합 계 ■ 항공운송 사업부문 (1) 판매조직1) 국내 : 콜센터, 국내 대리점, 청주지점, 제주지점(2) 판매경로 구 분 판매방법 비 고 판매채널 내 용 직접판매 콜센터 - 개인고객에게 항공권 및 부가서비스 내역을 제공하고 요청에 따라 판매하는 형태 - 대금결제 조건: 전화로 결제가능한 카드만 대금결제 가능 공항지점 - 공항에서 항공권 판매를 필요로 하는 고객에게 가능한 항공권 구매사항을 안내하고 판매하는 형태 - 대금결제 조건: 현장발권으로 카드 및 현금결제 가능 Go-Show 승객 온라인 인터넷 - 홈페이지를 통하여 온라인 고객을 상대로 판매하는 형태 - 대금결제 조건: 카드, 실시간 계좌이체 등 모바일 - 스마트폰을 이용한 국내외 고객을 상대로 판매하는 형태 간접판매 국내 대리점 - 에어로케이항공 항공권을 판매대행하려는 대리점과 계약하여 위탁판매 하는 형태. - 당사 내부기준에 부합하는 여행사에 한하여 VI(Volume Incentive) 계약 및 판매 진행. - 대금결제 조건 : 계약대리점의 경우 담보설정이 필수이고 설정된 담보액의 70% 한도내에서 10일 간 발권 가능. - 발권금액은 10일 단위로 에어로케이항공과 현금 정산 (3) 판매전략종속기업은 현재 충청권의 No.1 LCC를 목표로 한 전략적인 운영으로, 노선 거리 대비 합리적인 운임 제공과 지방발 국제 노선의 다양화를 통한 고객 편의성 확대를 계획하고 실현중에 있으며, 그에 따른 상세 판매전략을 지속적으로 수립 및 달성하고 있습니다. 현재는 안정적인 국제선 취항을 최우선 과제로 삼고, 취항지별 여행수요 회복 가능성을 타진하여 자체적인 노선 안정화 시나리오를 구축하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본관리 연결실체의 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 차입금총계: 차감: 현금및현금성자산 순차입금: 총자본 자본조달비율 나. 위험관리 개념체계 연결실체의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권, 대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리
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전략은 전기와 동일합니다. (1) 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 매출채권 미수금(*) 대여금 보증금 기타장기채권 합계 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함. (2) 유동성위험관리 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생부채의 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 초과 매입채무 차입금 미지급금 미지급비용(*) 임대보증금 전환사채 리스부채 합계 (*)금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 초과 매입채무 차입금 미지급금 미지급비용(*) 임대보증금 전환사채 리스부채 합계 (*)금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다. (3) 시장위험관리1) 환위험연결실체는 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 외화종류 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD JPY CNY EUR TWD PHP MNT VND LAK 매출채권 USD EUR 미수금 EUR 보증금 USD JPY CNY TWD PHP VND 합계 부채: 매입채무 USD JPY CNY TWD CHF PHP MNT 미지급금 USD JPY CNY 리스부채 USD JPY MNT VND 복구충당부채 USD 합계 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY EUR CHF TWD PHP MNT VND LAK 합계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 ⅲ) 가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항이 없습니다.
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나. 연구개발활동 지배기업은 2001년 8월 1일 부속 기술연구소를 설립하였으며, 2001년 10월 4일 동 기술연구소를 인증받았습니다. 당사의 부속 기술연구소는 D/F, Drill, MLB, PSR, 금도금등 연구개발 Item별로 프로젝트팀을 구성하여 운영하고 있습니다.(1) 연구개발 담당조직 명 칭 직 책 인 원 디에이피기술개발연구소 임원부장차장과장대리사원 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제38기 제37기 제36기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기제품매출액×100] (3) 연구개발 실적 당사가 자체적으로 연구개발을 완료하거나 진행 중인 공법 등은 Build-Up PCB를 위주로 하여 PCB 제품의 양산에 다양하게 적용되며, 이를 통하여 매출신장, 원가절감 및 수율향상을 위한 이점을 확보하는데 있습니다. 다만, 상기 공법 등은 생산라인에 복합적으로 적용되므로, 연구과제별 기여도를 금액, 비중 등으로 수치화하는데 어려움이 있습니다. 2024년 중에 당사가 진행한 연구개발 과제의 내역은 다음과 같습니다. 순번 연 구 개 발 기 간 진행현황 휨 개선 Cycle 조건 개발 24년 1월 ~ 24년 06월 완료 Laser Skive 공법 개발 24년 1월 ~ 24년 06월 완료 Laser Via Hole 고속 Fill 약품 개발 24년 1월 ~ 24년 06월 완료 24년 1월 ~ 24년 06월 완료 24년 1월 ~ 24년 06월 완료 24년 7월 ~ 24년 12월 완료 24년 7월 ~ 24년 12월 완료 Colloid 화학동 Coverage 강화 공법 개발 24년 7월 ~ 24년 12월 완료 고조도 안정제 개발 24년 7월 ~ 24년 12월 완료 저가형 홀 플러깅 잉크 개발 24년 7월 ~ 24년 12월 완료 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) ■ 인쇄회로기판 제조 사업부문 보고서 작성일 현재 보유하고 있는 지적재산권(특허권)은 다음과 같습니다. 순번 취득년월 특허의 명칭 2002년 06월 27일 다층 인쇄회로 기판의 블라인드 비아홀 제조공법 2005년 05월 13일 메탈 마스크 및 그 제조 방법과 이를 이용하여 다층인쇄회로기판을제조하는 방법 2005년 08월 11일 다층인쇄회로기판을 제조하는 방법 2013년 09월 17일 동박 적층반 제조방법 2013년 11월 28일 캐비티 피씨비 제조방법 2014년 07월 09일 정전기 방지 기능을 갖는 클린 롤 및 이에 적합한 도전성 롤 제조하는 방법 2014년 12월 02일 드릴 가공 장치 및 이에 적합한 드릴 비트 2015년 05월 27일 인쇄회로기판 제조 방법 2015년 11월 09일 가이드홀의 가공방법 및 그 가이드홀을 갖는 인쇄회로기판 2015년 12월 04일 인쇄회로기판 제조의 Solder Mask Screem 인쇄 방법 2016년 02월 29일 스크린 인쇄장치 2016년 03월 16일 전기 동도금 방법 2016년 06월 14일 인쇄회로기판 제품 적재용 박스형 트레이 2016년 09월 19일 인쇄회로기판 가공방법 2016년 10월 19일 인쇄회로기판 이송 적재용 지지 장치 2016년 10월 19일 회전식 동분 여과 시스템 2016년 11월 21일 본딩타겟 가이드 2017년 06월 12일 인쇄회로기판의 휨 개선 방법 2017년 07월 26일 엑스레이 드릴홀 가공 정확도 검증방법 2018년 01월 23일 어큐뮬레이터 2018년 08월 22일 차량용안테나 피시비 제조방법 2018년 12월 18일 엑스레이 드릴링 머신의 가이드 위치 변경에 의한 코어 정합률 향상 방법 2019년 01월 22일 표면인쇄용 잉크를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법 2019년 02월 28일 전면도포 공법을 이용한 전장용품 인쇄회로기판의 제조방법 2019년 03월 11일 도통홀의 직경이 감소된 인쇄회로기판 및 그 제조방법 2019년 04월 11일 엑스레이 드릴 타겟 2019년 10월 30일 본딩코어 오적용 검출 쿠폰 2019년 10월 30일 수직 화학동
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바스켓 2019년 11월 15일 인쇄회로기판의 분류 관리 방법 2019년 11월 28일 PSR노광기용 내산성 클린 롤 2019년 12월 16일 이동 대차의 제전 장치 2020년 03월 17일 스테인리스 판(SUS Plate) 분리장치 2020년 04월 22일 본딩 가이드 2020년 05월 11일 인쇄회로기판의 빌드업 방법 2020년 05월 26일 기판 수평이송장치의 브리지 2020년 06월 17일 다층 인쇄회로기판의 층간 정합 가이드 2020년 07월 06일 핀 지그 2020년 07월 27일 레이저 가공을 위한 스캔 사이즈 결정 방법 2020년 08월 14일 레이저 비아홀 가공 방법 2020년 09월 18일 수직 도금 장치용 바스켓 2020년 10월 30일 밀착형 노광 장치의 밀착 방법 2020년 12월 18일 인쇄회로기판의 로딩 장치 2021년 05월 12일 인쇄회로기판의 수직 연속 동도금 장치에 적용되는 행거 2021년 05월 14일 인쇄회로기판의 전기 동도금 방법 2021년 06월 04일 용해조 2021년 08월 26일 인쇄회로기판의 코어 오적용 검사 방법 2021년 08월 26일 LVH 형성 방법 2021년 08월 27일 인쇄회로기판의 패턴 이미지 형성 방법 2021년 09월 17일 약품 탱크 2021년 09월 30일 다층 인쇄회로기판 제조 방법 및 이에 의해 제조된 다층 인쇄회로기판 2021년 12월 29일 브레이크 포인트 테스트 방법 2022년 06월 15일 인쇄회로기판의 회수 방법 및 이에 적합한 스캔검사장치 2022년 07월 25일 정면장치 2022년 07월 27일 인쇄회로기판 2022년 10월 17일 도금장치의 이물제거장치 2022년 10월 31일 노광적재대차 2022년 12월 14일 트림변경판넬 2022년 12월 28일 층간 편심불량 개선방법 2023년 02월 16일 건조기 지지대 2023년 02월 24일 핫롤러버 2023년 03월 06일 인쇄회로기판 및 그의 제조방법 2023년 03월 14일 스크래치보호필름부착 외관자동최종검사장치 2023년 05월 18일 드릴 재보정율 감소방법 2023년 05월 24일 전장품본딩압착부 패턴 2023년 11월 13일 클램프롤 상하 이동방법 2024년 05월 16일 플라즈마세정장치 2024년 09월 23일 핫롤장치 ■ 항공운송 사업부문 보고서 작성일 현재 연결회사가 보유하고 있는 상표권은 다음과 같습니다. 구 분 등록현황 상표권 국내등록건수 : 상표권 2건해외등록건수 : 상표권 16건 나. 업계현황 (1) 산업의 특성■ 인쇄회로기판 제조 사업부문 PCB(Printed Circuit Board)는 전기절연성 재료의 표면에 도체회로를 형성시킨 것으로서 전자부품을 탑재하기 직전의 인쇄기판입니다. 반도체, 디스플레이, 2차 전지와 더불어 PCB는 전자부품의 4대 품목으로 전자 산업에 있어 필수적인 요소입니다.PCB는 TV, 냉장고, 컴퓨터 등의 모든 전자제품에 기본적으로 장착되는 것은 물론이고, 이동통신단말기 등의 모바일 제품과 자동차 전장품, 반도체패키지 등의 분야에서 고집적ㆍ고밀도화를 통한 제품의 경박단소화 및 고성능화를 위하여 필수적으로 사용되는 핵심부품입니다. 또한, PCB는 사용범위가 매우 다양하고 이를 사용하는 제품의 개발속도가 매우 빠른 특성을 지니고 있습니다. 이러한 신속한 기술변화를 수용하기 위해서는 적기에 대규모의 설비투자가 이루어져야 하며, 이러한 특성상 PCB 제조 산업은 기술집약적인 장치산업에 해당됩니다.PCB는 층수, 형태, 용도 등에 따라 분류방법이 다양합니다. 층수별로는 단면, 양면, 다층으로 분류되며, 형태별로는 경성과 연성, 용도별로는 통신용, PC용, 자동차용, Module용 등으로 분류됩니다. 현재는 Build-Up과 Embedded Passive 등의 새로운 기술이 등장하고 있습니다. Embedded Passive 기술은 PCB에 실장되는 수종부품을 내장함으로써 노이즈 감소 등의 신뢰성 향상과 기판 면적을 줄일 수 있습니다. 이와 같이 PCB는 소형화, 초경량화, 고밀도화, 고속화 및 고주파화를 요구하는 제품수요의 증가에 따라 관련
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기술 또한 진화되어 왔으며, 당사는 이중 전자제품의 경박단소화를 위하여 필수적으로 채택되고 있는 Build-Up PCB의 제조 및 판매에 주력하고 있습니다.Build-Up PCB는 동박 및 절연체를 벽돌을 쌓는 것처럼 적층하여 제작하는 MLB(Multi Layer Board : 다층 기판)입니다. 이는 기존의 MLB에 비해 기판의 두께를 획기적으로 얇게 만들 수 있는 장점을 지니고 있으며, 이동통신단말기에 적용되면서 급속히 보급되기 시작하여 이제는 휴대용 전자제품(노트북, Wearable, 테블릿)의 핵심 PCB로 정착되었습니다.■ 항공운송 사업부문항공운송산업은 초기 설립과 동시에 대규모 자본이 필요하고, 고정비용 투자가 크며, 국가의 항공 정책, 질병, 테러 등 예상치 못한 사건에 영향을 받는 특성이 있습니다. 과거에 정부의 규제가 높은 산업이었으나, 최근 전 세계적으로 항공 자유화 정책이 확산되면서 국가 간 규제가 완화되고, LCC(Low Cost Carrier, 저비용항공사, 이하 'LCC')의 시장 참여가 증가함에 따라 항공사가 자율적이고 공정하게 경쟁하며 건전하게 성장하고 있습니다.에어로케이항공은 청주를 기반으로 국내 LCC 시장에서 지속적으로 성장하고 있으며, 향후 국내 항공운송산업의 지속적인 성장과 국가 서비스 산업 발전에도 기여할 것으로 기대됩니다.(2)산업의 성장성■ 인쇄회로기판 제조 사업부문전방 산업인 IT산업 기술의 첨단화, 정보통신장비의 고성능화, 급격히 성장하고 있는 자동차 전장품으로 지속적인 성장 및 수요 증가가 예상되며, PCB는 핵심부품으로 고성능화가 되고 있습니다. 이에 따라 PCB산업도 고성능, 고밀도 제품위주로 시장의 지속적인 발전과 성장이 예상됩니다.■ 항공운송 사업부문항공통계 자료에 따르면 2024년 국적 항공사의 여객 수송 기록은 약 9,236만명으로 지난해 7,939만명 대비 약 16.3% 증가하였습니다. LCC 국제선 부문 탑승객은 전년 대비 30% 증가한 3,150만명, 국내선 부문 탑승객은 4% 감소한 2,020만명을 기록하였습니다. 2024년 LCC 전체 시장 점유율은 52%이며 이는 COVID-19 이후 회복 중인 국제선 여객 수요를 반영한 결과로 볼 수 있습니다. (3) 경기변동의 특성■ 인쇄회로기판 제조 사업부문전반적으로 PCB 산업의 경기는 IT 업계의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. 특히, 국내 PCB 제품은 수출비중이 높아 국내 경기보다는 전세계적인 전자제품 수요 및 정보통신 산업 동향에 의하여 영향을 받는 특성을 지니고 있습니다. 다만, PCB 산업 자체는 경기변동이 크지 않은 산업이고, 경기변동에 따라 일시적인 매출의 진폭은 있을 수 있으나 타 산업에 비하여 단기적으로 마무리되는 산업입니다.당사가 생산 중인 Build-Up PCB의 수요처는 대부분이 이동통신단말기 제조업체로서, 당사의 매출액은 이동통신단말기 시장의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다.■ 항공운송 사업부문 항공운송산업은 타 교통수단과 비교하여 장거리 고속 운송 면에서 경쟁 우위를 가지지만, 사회·경제적 환경 변화에 따라 수요가 민감하게 반응하는 특성이 있으므로 경기 변동, 환율과 유가 변동, 질병, 테러, 국제 정세 등은 항공사의 수익에 큰 영향을 미칩니다. 항공운송산업 경기에 영향을 미치는 주요 외부 변수로, 수요 측면에서는 국내외 경제 환경과 국내총생산(GDP)이 높은 연관성을 보이며, 공급 측면에서는 정부 규제, 투자비, 공항 인프라 등이 영향을 미칩니다. 비용 측면에서는 연료비가 영업원가에서 차지하는 비중이 높아 유가 변동이 손익에 큰 영향을 미치며, 주요 비용이 외화로 지급되므로 환율에 따라 수익이 변동하는 특성이 있습니다. (4) 경쟁요소■ 인쇄회로기판 제조 사업부문PCB 산업은 전세계적으로 완전경쟁의 구도 하에 놓여 있습니다.정확한 통계자료가 없어 통계별 편차가 심하기는 하나, 국내에는 약 100여개의 제조업체와 100개 이상의 관련 장비 및 원부재료 공급업체들이 PCB 사업을 영위하고 있는 것으로 판단됩니다. 당사의 주력제품인 Build-Up PCB의 경우에는
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이동통신단말기 산업이 전방산업으로서, 이동통신단말기 산업이 발전하지 못한 국가에서는 경쟁업체가 생기기 어려울 것으로 판단됩니다. 또한, Build-Up PCB는 통신기기 및 전기전자제품의 고기능ㆍ경박단소화, 부품의 패키지화 추세에 따른 고도의 미세가공기술이 요구되는 제품으로서, 생산공정이 복잡하고 공법이 다양하여 충분한 기술력을 보유하지 못한 기업은 진입할 수 없습니다.PCB는 품질, 성능, 디자인, 납기 및 가격이 중요한 경쟁요소입니다. 객관적인 평가자료는 없으나, 경쟁의 대상이 되는 기업과 비교하여 당사의 제품은 품질, 성능, 디자인 측면에서는 대등한 것으로 자체적으로 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 Build-Up PCB 관련 제조공법 등 기술적인 측면에 있어 다른 경쟁업체와 비교하여 대등하거나 양호한 수준에 있는 것으로 판단하고 있습니다. ■ 항공운송 사업부문 국내 항공운송산업은 과거 양대 항공사의 독과점 시장에서 다수의 LCC가 등장함에 따라, 현재 화물운송사업만을 영위하는 에어인천을 제외하면 국내 총 9개의 항공사가 경쟁하고 있습니다. COVID-19 이전에는 해외 LCC를 중심으로 외국 국적 항공사가 시장에 진입하면서 경쟁이 심화되었습니다. 에어로케이항공은 지금까지 축적한 역량을 바탕으로 어려운 시장 상황에 유연하게 대응하며 경영활동을 충실히 수행하고 있으며, 향후 시장이 회복되면 우리의 시장을 더욱 확대할 것입니다. 빠르게 변화하는 경쟁 환경에서도 에어로케이항공은 회복 탄력성 강화, 역량 내재화, 고객 중심의 판매 채널 다변화 등 주요 전략 과제를 충실히 실행하여 경쟁 우위를 갖추고 지속적인 성장을 위해 노력하고 있습니다. (5) 자금조달상의 특성■ 인쇄회로기판 제조 사업부문당사의 거래처에 대한 매출채권은 대략적으로 1개월 이내에 결제되고 있으며, 이는 전체 PCB 업계 대비 양호한 수준으로서, 주요 수요처의 대외신인도와 최근 3년간의 매출채권 회수현황, 당사 영업관리팀의 거래처 신용위험에 대한 지속적인 모니터링 등으로 미루어 볼 때 매출채권의 대손가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다.■ 항공운송 사업부문당사는 국내외 영업활동을 통해 창출된 현금으로 운영되고 있으며, 부족한 자금은 단기 및 장기 차입을 통해 조달하고 있습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등■ 인쇄회로기판 제조 사업부문PCB 산업을 규율하는 특별한 법령 및 정부의 규제는 존재하지 않습니다. 다만, 전세계적으로 환경규제가 강화되면서 납을 포함하고 있는 PCB의 청정기술 개발이 시급해 지고 있는 상황으로서, 이에 효율적으로 대처하지 못할 경우 국내 PCB 업계의 경쟁력이 저하될 것으로 판단됩니다. 참고로 유럽연합은 전자산업의 유해물질을 금지하는 전기전자장비폐기물(WEEE : Waste Electrical Electronic Equipment) 규정에 의하여, 2006년 7월부터 납, 수은 등의 유해물질이 들어간 전기전자 제품의 판매를 제한하고 있습니다.■ 항공운송 사업부문당사와 같이 정기항공운송및 여객항공운송을 영위하는 사업체는 산업표준분류상 항공운송업에 속하며, 항공법의 적용을 받고 정부의 규제를 받습니다.항공법이란 국제민간항공조약의 규정과 그 부속서를 반영하여 항공기 운항 안전을 도모하고, 항공시설의 설치 및 관리 효율성을 높여 항공산업 발전을 도모하는 법률입니다. 항공법에서는 항공기 보유 대수, 장비, 인력 등 사업 면허 및 등록을 위한 기준을 정하고 있습니다. 또한 감항증명 등 항공기 운항 관련 증명, 항공 안전·운항·정비 등 내부 규정, 조종사 등 항공업무 종사자의 자격 관리, 정비 조직의 인증, 운항 스케줄·운임·요금 등의 인가 및 신고 등 의무사항을 규정하고 있으며, 사업자는 이를 준수해야 합니다. 이를 위반할 경우 면허 취소·정지 또는 과징금 부과 등의 처분을 받을 수 있습니다. 다. 사업 부문별 주요 재무정보 (1) 당기와 전기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 제조사업부 항공운송사업부 합계 (2) 당기말과 전말