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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의내용 당사는 현재 건설기계장비 부품전문생산업체로서 크롤러 크레인용 트랙슈 어셈블리,텀블러, 아이들러와 굴삭기용 어드져스트 컴포넌트, 트랙스프링 어셈블리, 초대형 굴삭기의 특수주강슈 등을 주생산품으로 사업을 영위하고 있습니다. 건설기계용 장비인 크롤러 크레인은 미국, 일본, 독일에서 완성차를 생산함으로 인하여 크롤러 크레인용 부품은 미국, 일본으로 전량 수출을 하고 있으며, 굴삭기용 부품은 국내 굴삭기 제조업체 3사와 해외 제조업체 4개사에 공급하고 있습니다.나. 당사 및 연결종속회사의 사업현황 요약 내용 구분 제품종류 원재료 주요고객 동일금속(주) 크롤러크레인용 트랙슈 고철,합금철 초대형 굴삭기용 트랙슈 고철,합금철 HITACHT 굴삭기용 어드져스트 컴포넌트, 콘츄롤로드 등 고철,합금철 현대, 두산, 볼보, CAT 굴삭기용 BOOM류 고철,합금철 코벨코 크롤러크레인용 트랙슈 고철,합금철 동일금속(주) (주)현대티엠씨 굴삭기용 BOOM, ARM 철판 볼보 제41기 매출액은 크롤러크레인용 트랙슈 부품이 전년대비 2.2% 감소한 318억원을 달성하였고, 초대형 굴삭기용 트랙슈 부품은 전년대비 48.8% 감소한 153억, 굴삭기용어드져스트 컴포넌트, 콘츄롤로드 부품은 전년대비 49% 감소한 218억원, 굴삭기용 BOOM류 부품은 전년대비 32%감소한 3억원 달성하였습니다. 원재료,반제품비용은 생산량 감소로 인하여 47% 감소한 24억이 발생하였으며, 고철단가는 전년대비 12%감소하였고 합금철은 전년대비 2.6% 감소하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 광산용 초대형 굴삭기 부품 : 트랙슈 일본 히타치건기에서 생산하는 광산용 초대형 굴삭기는 세계시장에서 일본의 고마츠건기, 미국의 캐터필러 등에서 일부 생산하고 있으나 과점의 형태로 제작, 판매되고 있습니다. 광산용 초대형 굴삭기는 제작, 판매 대수가 제작사의 보안사항으로 정보가국한 되어, 당사가 거래하는 히타치건기 사항만 파악이 되고 있습니다. 히타치건기에서 생산하는 초대형 굴삭기의 용량은 120톤, 180톤, 250톤, 360톤, 550톤, 800톤까지 모두 6가지 모델로 생산되고 있으며, 이중 당사가 공급하는 모델은 180톤, 250톤,360톤, 550톤, 800톤급 트랙슈를 공급하고 있습니다. 세계최고의 주조기술을 자랑하는 일본의 주강업체인 고마츠 캐스텍스, 동북메탈 2개업체와 당사와 기술과 품질로 경합을 벌이고 있는 경쟁이 치열한 부문입니다. 시장점유율 가-1. 최근 2년간 크롤러크레인용 트랙슈 어셈블리, 아이들러, 텀블러의 공급 시장점유율 주요 제작업체 2023년 2024년(예상) 비고 생 산 대 수 동일금속 부품공급 대수 생 산 대 수 동일금속 부품공급 대수 KCC-일본 HSC-일본 KATO-일본 MCG-미국 중국 기 타 (동남아,유럽 외) 합 계 시장점유율 (출처 : 코벨코 크레인 2024년 4월 12일 생산설명회 자료) 크롤러 크레인 주요 제작업체의 생산대수 대비 시장점유율은 상기 표와 같습니다. 향후 공격적인 영업을 펼친다면 전체 시장점유율은 상당한 부분까지 증가될 가능성이 있다고 예상하고 있습니다. 나. 굴삭기용 부품 굴삭기용 부품으로는 초대형 굴삭기의 아이들러, 트랙스프링 어셈블리가 있습니다. 국내뿐만 아니라 세계적인 추세가 초대형 굴삭기의 경쟁적인 생산입니다. 이에 당사는 2008년 11월에 초대형 80톤용 아이들러, 트랙스프링 어셈블리를 개발완료하여 현대중공업에 공급하고 있습니다. 기존 국내3사(HD현대건설기계, 볼보건설기계 코리아, HD현대인프라코어)는 품질적인 측면을 고려하여 유럽의 이태리 부품업체로부터 공급을 받고 있었으나 수입가격이 너무 높고, 또한 국내 부품업체의 품질도 일정 수준 이상 향상된 상태이어서 수입대체 효과를 고려할 수 있는 부문입니다. 초대형 굴삭기는 전방산업인 건설기계산업의 성장에 따라서 그 시장규모는 지속적으로 확대될 수 있다고 예상하고 있습니다. 현재 당사의 설계능력과 품질수준이 뒷받침되고 있는 상황이어서 국내 3사에 대한 점진적인 매출 증대가 예상되고 있습니다.
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아이들러 어셈블리, 트랙스프링 어셈블리, 콘츄롤 로드 등 굴삭기용 부품은 국내 완성차 3사와 일본 완성차 2사와 미국 완성차 2사와 거래하고 있으며 당사가 생산한 굴삭기용 부품은 향후 점진적으로 확대가 예상됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구 분 2024년 (제41기) 2023년 (제40기) 2022년 (제39기) 주요 매입처 원재료 고철 국내 대경스틸외 합계 국내 저장품 Fe-Si 국내 동일산업(주) Fe-Mn 국내 동일산업(주) Si-Mn 국내 동일산업(주) 합계 국내 총 합 계 합 계 나. 원재료의 제품별 비중 주요제품명 원재료명 원재료 비중(%) 2024년 (제41기) 2023년 (제40기) 2022년 (제39기) 크롤러크레인용 트랙슈 고철 Fe-Si Fe-Mn Si-Mn 초대형 굴삭기용 트랙슈 고철 Fe-Si Fe-Mn Si-Mn 굴삭기용 어드져스트 컴포넌트, 콘츄롤로드 등 고철 Fe-Si Fe-Mn Si-Mn 굴삭기용 BOOM류 고철 Fe-Si Fe-Mn Si-Mn 다. 원재료 가격변동추이 매입유형 품목 구 분 2024년 (제41기) 2023년 (제40기) 2022년 (제39기) 비고 원재료 고철 국내 합계 국내 저장품 Fe-Si 국내 Fe-Mn 국내 Si-Mn 국내 합계 국내 총 합 계 합 계 라. 생산능력 및 생산실적(1) 생산능력 2005년 3월에 고주파 유도로 1호기를 기존의 2톤용량에서 3톤용량으로 증설하여 생산량을 500톤에서 1,000톤으로 100% 증산하게 되었고, 이어 2006년 9월에 고주파 유도로 2호기를 2톤용량에서 2.5톤 용량으로 증설하여 1,500톤 생산능력으로 50% 증산하게 되었습니다. 2007년 수요물량의 증가와 뒤이은 2008년의 계속되는 물량의증가를 해소하기 위해 3차례 설비증설을 하게 되었습니다. 2008년 3월 3톤 고주파 유도로를 증설하여 33% 증산된 2,000톤의 생산능력을 확보하게 되었습니다. 당사의2012년 이후 생산능력은 제1공장 2,000톤 생산체제로 운영되고 제2공장 정밀가공과조립생산 체제로 특화하여 운영되고 있습니다. 2016년 2월에 고령 다산공단내 다산공장을 신축하여 8톤고주파유도로 생산능력을 추가로 500톤을 확보하게 되었습니다. 당사의 2016년 이후 생산능력은 2,500톤 생산체제로 운영되고 있습니다. (2) 생산실적 주요 제품생산 현황 (단위 - 수량 : 톤, 금액 : 백만원) 구 분 생 산 수 량 생 산 금 액 41기 40기 39기 41기 40기 39기 제 품 크롤러크레인용 트랙슈 초대형 굴삭기용 트랙슈 굴삭기용 어드져스트 컴포넌트, 콘츄롤로드 등 굴삭기용 BOOM류 상 품 기 타 합 계 *2024년 12월기준 - 자회사 외주가공생산량 미포함( PT.DONGIL CASTING : 7,497톤 , 동일캐스팅(주) : 709톤) 마. 생산설비에 관한 사항(1) 생산 설비 현황 당사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구ㆍ비품 등의 생산설비를 보유하고 있습니다. 당기말 현재 기업이 보유 중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 경북영천시 토지 본사 자가 경북영천시 건물 본사 자가 경북영천시 구축물 본사 자가 경북영천시 기계장치 본사 자가 경북영천시 차량운반구 본사 자가 경북영천시 공기구비품 합 계 *자산증가분은 동일캐스팅 합병으로 인한 증가분이며, 토지 감소분은 토지에서 투자부동산으로 계정대체분입니다. (2) 향후 투자계획 당사의 향후 투자계획은 신제품 진행여부 및 기존 제품의 증설 여부 등에 따라 결정할 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :톤, 백만원) 매출유형 품목 2022년 2023년 2024년 중량(톤) 금액 중량(톤) 금액 중량(톤) 금액 제품 크로라크레인SHOE,가공품 수출 내수 소계 초대형굴삭기용트랙슈 수출 내수 소계 굴삭기용아이들러,트랙스프링콘츄롤로드 수출 내수 소계
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굴삭기BOOM류 수출 내수 소계 상 품 기 타 합 계 수출 내수 상품 기타 합계 주1) 제품의 생산 특성상 다품종으로 판매가 이루어져 각 제품의 수량과 중량을 별도로 집계하지 않고 각 년도별 전체 출하량으로 집계를 하였습니다. 주2) 수출실적의 엔화 및 원화환산은 한국외환은행에 매월 고시되는 전신환 매매기준율의 최초고시 환율을 적용하여 산출하였습니다. 나. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 매출처 2022년 2023년 2024년 결제조건 제품 크로라크레인트랙슈어셈블리텀블러,아이들러 수출 K.C.C 선적15~45일후현금 H.S.C 선적40~70일후현금 KATO 선적7~10일후현금 M.C.G 선적40~70일후현금 내수 기타 당일 현금 굴삭기부품 수출 H.C.M 선적15~30일후현금 K.C.M 선적15~45일후현금 VOLVO 45일 전자어음 CAT 선적60~90일후현금 내수 H.H.I 출하 25일후현금 VOLVO 45일 전자어음 두산 45일 전자어음 기타 소 계 상 품 기 타 합 계 주4) 주1) 제품의 생산 특성상 다품종으로 판매가 이루어져 각 제품의 수량과 중량을 별도로 집계 하지 않고 각 연도별 전체 출하량으로 집계를 하였습니다. 주2) 수출실적의 엔화,달러 및 원화환산은 한국외환은행에 매월 고시되는 전신환 매매기준율의 최초고시 환율을 적용하여 산출하였습니다.주3) 상품과 기타매출은 제품의 개발비와 부속품에 대한 매출이므로 중량을 기재하지 않았습니다. 주4) 매출금액은 총액으로 표시 되어 있으며 재무제표의 매출금액은 순액으로 표시 되었습니다.다. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 (1) 수요의 변동 해외 크레인시장은 경제위기를 극복하기 위한 각국 정부의 천문학적인 예산편성과 재정집행증가와 더불어 SOC투자 증가 및 신재생에너지 관련 투자를 진행하거나 계획하고 있으며, 이는 건설기계산업의 경기반등을 가져올 수 있습니다. 그리고 미국과중국을 중심으로 크롤러 크레인이 대량으로 필요한 친환경 에너지설비인 풍력발전소및 댐건설 등을 계획하고 있어 세계적 불황에서도 크롤러 크레인 수요는 미국 및 중국과 더불어 확대되고 있으며, 동남아시아의 석유화학이나 전력 등의 프로젝트에 투자를 적극적으로 진행하는 인도 등을 고려할 경우 점진적 회복이 될 것으로 판단됩니다. 즉, 현재 전세계적인 크롤러 크레인에 대한 수요는 그 성장가능성은 견고하다고 할 수 있으며, 노후화된 장비의 교체 등으로 크롤러 크레인 수요는 지속적으로 증가할 것이라고 예상합니다. (2) 공급의 변동 당사의 주력 생산품인 크롤러 크레인용 트랙슈 어셈블리 부품은 기술적인 노하우와 전문화된 생산라인이 필요하고 그에 따른 고가의 맞춤형 설비투자가 이루어져야 하므로 개발도상국과 국내의 타업체에서 추가적인 시장진입은 상당한 기간 동안 어려울 것으로 판단됩니다. 이러한 경쟁우위를 지속적으로 유지하기 위해서 당사는 연구개발 및 생산활동 그리고 영업활동 기반강화에 최선을 다할 것입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책 및 위험평가 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 관리기준과 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2)
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신용위험 신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및 수취채권에서 발생합니다. 연결실체는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다. 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 매출채권에 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 투자자산 연결실체는 주로 전문 운용기관을 통한 간접투자방식으로 투자를 함으로써 신용위험으로부터의 노출을 제한하고 있습니다. 3) 보증 연결실체가 지분을 보유한 관계기업에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도 금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력등을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 변동이자율이 적용되는 금융부채에 대해 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 기타 시장가격 위험 연결실체는 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산으로부터의 시장가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 나. 금융상품(1) 신용위험금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산(주1) 현금및현금성자산(주2) 매출채권및기타채권(주3) 금융자산 및 비유동금융자산(주4) 합 계 (주1) 지분증권을 제외한 금액입니다.(주2) 보유 현금을 제외한 금액입니다.(주3) 장기매출채권및기타채권을 포함한 금액입니다.(주4) 상각후원가측정금융자산에 해당하는 금융자산 및 비유동금융자산 금액입니다. (2) 유동성위험1) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 상계약정의 효과를 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위: 원). 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 매입채무및기타채무 차입부채 합 계 2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 상계약정의 효과를 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위: 원). 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 매입채무및기타채무 (3) 환위험1) 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 상각후원가측정금융자산 매입채무및기타채무 재무상태표상
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순노출 2) 당기와 전기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 평균환율(원) 기말환율(원) 당기 전기 당기말 전기말 USD JPY 3) 민감도 분석 당기와 전기 각 외화에 대한 원화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD JPY (4) 이자율위험 1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 변동이자율 금융자산 금융부채 순금융자산(부채) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 변동이자율 금융상품 전기말 변동이자율 금융상품 (5) 공정가치 1) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금 액을 현재가치로 할인하여 측정 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 수익증권 등 합 계 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 수익증권 등 합 계 당기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다. 2) 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적 투입변수 - 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인
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투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수 공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계 채무증권 등 시장접근법 시장이자율 등 공정가치는 시장이자율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소) - 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하 지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수 공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계 지분증권 등 현금흐름할인법 등 기업잉여현금흐름 및 할인율 등 공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소) 3) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기 전기 기초 당기손익에 포함된 손익 매입 매도 기말 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요- 당사는 생산공정 및 기술적 문제점을 파악하여 해결하고 미래 지향적 기술개발을 하여 관련 기술의 진보와, 기술적 비교우위를 지속적으로 확보하기 위해 연구소를 운영하고 있습니다. (2) 연구개발 내역 가) 연구개발 담당조직 연구소명 위치 조직 비고 동일금속(주) 기술연구소 경북 영천시 금호로 5명 나) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액]×100 다) 연구개발 실적 연 도 연구 과제 연구개발효과 일본 코벨코 소켓 3종 개발 중요 보안부품 개발로 품질 향상을 통해 부품 시장의 우위 선점, 경쟁력 강화 볼보 150톤급 붐베어링 2종 개발 국내 최대 굴삭기용 붐베어링 개발을 위한 연구 국내 현대 125톤급 ADJUST 개발 H사 최대 굴삭기용 ADJUST 유일한 국산화 개발 연구로 품질 강화를 통한 신뢰성,영업 경쟁력 확보 CAT6030 T/PAD 압탕 넥 다운 코어 개발 압탕부 후처리 공정 단순화 및 원가 절감으로 경쟁력 확보 260톤 굴삭기용 초대형슈 2cavity 개발 2cavity 개발로 원가 절감 및 생산선, 품질 향상을 통해 부품 시장의 우위 선점, 경쟁력 강화 제관 Idler ass'y 내구성 측정(하중에 따른 주응력) 일본 코벨코건기 20톤 굴삭기용 제관 Idler ass'y 개발품에 따른 내구성 검증과 원가 및 품질 경쟁력 강화 재질별 실체 기계적 성질 분석(테스트) -MCG사의 MS470품목의 재질변경 타당성 분석 -재질에 따른 수축률, 연신률, 충격강도 등을 테스트 분석하여 원가혁신 및 신재품 개발에 대한 제품 구색 다양화 미국 CAT TRACK PAD 개발 국내최초 초대형 굴삭기용 트렉패드 완제품 개발을 위한 연구 일본 코벨코 트랙슈 외관개선품 개발 고객 클레임 감소 및 신속대응체제 구축으로 품질행상과 고객에 대한 실례도 향상 일본 히타치 Idler 개발 제품에 품질 강화를 통한 실례도, 영업 경쟁력 확보(원가/품질) 7. 기타 참고사항 1. 업계 현황 (1) 수급상황 2024년 매출목표는 860억 원으로 목표대비 16.3% 감소한 720억원을 달성하였습니다. 이는 전년대비 내수부문이 10.2%, 수출부문이 17.9% 감소한 것입니다. 이러한 매출감소는 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 인플레이션의 부작용, 주요국 통화긴축으로 인한 공급망 교란과 원자재가격 상승, 글로벌 경기침체 등의 지속으로 인해 우리 경제의 부담이 가중된 한 해 였고 이런 불확실성이 지속되면서 금년에도 어려움이 예상되고 있습니다. 이러한 경제여건과 대외변수 속에서도 우리 회사는 전 임직원이 합심하여 생산활동과 영업활동 등 각 분야에 걸쳐 진취적이고 적극적인 경영전략을 실천하여합니다. 2025년의 전반적인 영업현황은 상기의 요인에 따라 전년대비 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 광범위한 변화요소에
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생산성 향상과 원가절감에 전력을 다하여 에너지 파동과 같은 대내외적인 난관을 극복하고자 최선의 노력을 다할 것이며 안정적인 성장세를 유지하기 위하여 끊임없는 기술개발과 내부원가 절감을 통한 글로벌 경쟁력을 키워 나가도록 할 것입니다. 이를 위해 동일금속은 대내외적 경영 환경의 어려움을 딛고 지속적인 성과를 이루기 위해 노력할 것이며 현재에 안주하지 않고 변화와 혁신을 통해 기업의 미래가치를 높여 나갈 것입니다. (2) 경쟁상황 당사의 생산공급품인 크롤러 크레인용 트랙슈 어셈블리와 텀블러, 아이들러의 시장경쟁 형태는 소수의 제조처에서 생산하고 있습니다. 현재 크롤러 크레인용 트랙슈는 뛰어난 내구성과 품질시스템을 갖추어야만 진입이 가능하며, 완성차업체의 고품질, 경쟁력 있는 가격, 적기공급과 같이 3가지 조건이 동시에 만족되어야만 초기진입이 가능합니다. 당사 생산제품은 품질, 가격, 적기공급(Quality, Cost, Delivery) 3요소에 있어서 세계 어느 업체보다 비교우위를 점하고 있으므로 광고와 같은 판촉활동은 하고 있지 않습니다. 굴삭기용 아이들러, 트랙스프링 어셈블리, 콘츄롤 로드의 경우 국내 완성차 3사에 대한 부품공급의 경쟁업체는 주력 협력업체를 대상으로 수급을 일정하게 유지하고 있으나 경쟁은 항상 존재하고 있습니다. 당사는 가격적 측면에 있어 원가절감과 경영효율화를 통해서 국내 다른 부품공급업체 보다 비교우위에 있으며 그 이유는 인도네시아 현지법인에서 반제품 소재를 수입하여, 당사 공장내에서 모든 작업(설계, 열처리, 정밀가공, 조립 등)이 이루어지는 일괄공정체제가 확립되어 있기 때문입니다. 2. 회사의 현황 (1) 시장의 특성 당사에서 생산 판매중인 크롤러 크레인용 트랙슈 어셈블리는 가공하지 않은 소재상태에서 정밀한 허용공차에 맞추어 다품종 소량을 연속적으로 생산해야 하며, 뛰어난 내구성이 보장되어야 하는 관계로 수요처의 사전검사와 승인이 필수인 제품입니다. 생산제품을 전량 수출함으로 인해 국내 내수경기와는 상관관계가 미약하고 전세계 건설경기 또는 SOC투자, 대체에너지 투자와 밀접한 관련이 있습니다. 국내에서뿐만아니라 해외에서도 경쟁이 치열한 굴삭기용 부품은 교환주기에 따라 부품을 교체하여야 하는 소모품의 성격이 있어, 관련 부품의 수요량은 C/S시장의 수량을 포함하여전체 연간 생산대수의 2배 정도 되는 상황입니다. 이러한 수요 때문에 부품생산업체는 경쟁이 치열하고, 경쟁력 있는 원가구조가 형성되지 않으면 자연도태될 수 밖에 없는 시장상황입니다. (2) 회사 성장과정 구분 시장의 여건 생산 및 판매 활동개요 주요 영업전략 국내 국외 60년 정부 주도적 기간산업확충, GNP83달러-> 125달러, 경공업 발달 70년 새마을운동, 외자도입의 급증, 수출 드라이브 정책, 중화학공업 발달 80년 중반 국제수지 흑자전환, 중화학+첨단산업 발달 (선박,철강,기계) 세계 대전 및 2차 베트남전으로 기본적인 인프라구축이 전세계적으로필요 세계적인 경제개발가속화 66년 동일철강공업㈜ 설립 70년 아크로(5.5톤)완공, 연간2만톤주강품생산, 고주파 유도로 완공으로 연간 2만8천톤 생산 83년 동일금속㈜ 이름으로 현위치 공장 이전 86년 1백만불 수출탑 60년대초 경제개발 5개년계획(1차) 성장세와 함께 법인 설립. 영국,프랑스,한국선급협회 주강품제조공장 인증 독일선급협회 주강품 제조공장 인증 획득으로 주강공장 품질 안정 1991~2000 GNP 1만달러 달성, IMF외환위기 발생 하였으나 극복 선박,반도체부문:세계1위, 자동차:세계5위, 무역부문:세계10위등극 91년 인도네시아 자카르타에 주강공장설립 92년 1000만불수출탑 96년 VOLVO 社 등록 97년 일본 KCX, HSC, HCM, IHI, KCC 社 등록 99년 코너캐스팅 (컨테이너부품)생산중단 99년 HHI 社등록 외환위기극복, 일본시장 개발 적극 추진, 인도네시아 공장 반제품 조달로 가격경쟁력 증대 일본시장 본격적 수출 시작 크롤러크레인 트랙슈 제조 컨테이너 부품에서 건설중장비차량 ITEM 변경 2000~2005 01년9/11테러사 건발생으로 국제
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경기 일시적 인 후퇴 00년 미국 MCG 社 등록 03년 ISO 9002, 9001, 14001 인증 기업 신뢰도 향상 01년 미국시장 수출시작, 물량 증가에 따른 납기 만족 위한 생산성 증대 제품모듈화HHI社, DIC社에 국내 최초로 아이들러+텐션스프링 서브 조립품 일원화 기어,아이들러 등 가공조립품으로 ITEM확장 2005~2010 세계경제와 동반 경제 급성장 조선,플랜트,인프라산업 분야 활발 친환경적인 ITEM 급부상 (그린에너지) 중국 및 세계경제 급성장 중동지역 두바이 건설붐 미국 서브모기지 론 문제로 인한 세계경기 하강 08년 9월 본격적 경기하강 05년 일본 KCC 社 QCD특별상 (해외업체 최초수상) 05년 세계일류상품 '크롤러크레인 트랙슈 아세이' 선정 (산업자원부) 06년 세계일류중소기업 선정(경상북도) 07년 일본KCM 社 품질인정서 수상 (해외기업최초) 08년 3000만불수출탑 09년 일본 KCC社 QCD특별상수상 09년 5,000만불 수출탑 10년 3월 대통령 표창수상 10년 9월 한국생산기술연구 원 파트너기업으로 선정 (지정번호2010-0125) 12년 8월 히든브랜드선정 -대통령직속 국가브랜드위 원회 12년 10월 Manitowc社 품질최고 공급업체선정 (주강품공급업체 최초) 12년 10월 인도네시아 자카 르타 인근에 PT.DONGIL C ASTING 현지법인 설립 12년 12월 세계일류상품 : 초대형굴삭기용 트랙슈등 2개부문 생산인증기업 선정 (지식경제부) 15년 3월 제42회 상공의날 산업포장수상(산업통상자 원부) 19년3월 제53회 납세자의 날 기획재정부장관 표창수 상 19년5월 한국생산기술연구 원 파트너기업으로 선정 (지정번호2019-0181) 해외바이어의 한국 제품구매 이유는 경쟁력있는 가격과 품질이며. 약점은 사후서비스. 메인 ITEM인 트랙슈 QCD에서 업계1위 한국수출의 최대경쟁국은 중국, 동남아,일본으로 가격, 품질, 사후서비스 우위 목표. 납기문제 해결을 위한 공정개선'TPS'도입활성화. 해외바이어의 요구에 대해 정확한 커뮤니케이션으로 만족을 줄 수 는 전략. 2011~2023 코로나 19로 인한 경기침체,러시아-우크라이나 전쟁으로 인한에너지 파동 12년 10월 Manitowc社 품질최고 공급업체선정 (주강품공급업체 최초) 12년 10월 인도네시아 자카 르타 인근에 PT.DONGIL C ASTING 현지법인 설립 12년 12월 세계일류상품 : 초대형굴삭기용 트랙슈등 2개부문 생산인증기업 선정 (지식경제부) 15년 3월 제42회 상공의날 산업포장수상(산업통상자 원부) 19년3월 제53회 납세자의 날 기획재정부장관 표창수 상 19년5월 한국생산기술연구 원 파트너기업으로 선정 (지정번호2019-0181) 납기문제 해결을 위한 공정개선'TPS'도입활성화. 해외바이어의 요구에 대해 정확한 커뮤니케이션으로 만족을 줄 수 는 전략. 2024~현재 24년 2월 (주)현대티엠씨 지분100%인수 24년 9월 자회사 동일캐스 팅(주) 흡수합병 사업의 다각화 및 매출증대 를 위해 (3) 회사의 영업 및 생산 당사는 1966년 대구에서 설립된 동일철강공업(주) 주조사업부가 전신입니다. 1983년 경북 영천시 금호읍에 위치한 삼화금속을 인수하면서 이듬해 동일금속(주)로 출발하였습니다. 주요 생산품은 컨테이너 모서리의 용접구조용 주강품인“CORNER CASTING ”이었으며 국내 현대정공, 효성, 진도 등에 공급하였습니다. 수출 또한 지속적인 증가로 1992년 1,000만불 수출탑을 수상하면서 단일 제품으로 전세계 물량의 60%까지 시장점유율을 확보한 바 있습니다. 지속적인 물량증가와 경쟁력을 확보하기 위해, 같은 해 인도네시아 “BEKASI시에 PT. HWM ”를 설립하게 되었으며 현재까지 운영이 되고 있습니다.(2006년 4월17일 PT. DMI 로 현지법인 상호 변경) 용접구조용 주강품인 “CORNER CASTING ”의 수요처인 현대정공 등이 컨테이너생산기지를 중국으로 이전함에 따라 “CORNER CASTING ”은 중국 현지에서 생산되는 저가 중국산 제품으로 점차 대체 되었으며, 결국
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1999년에 코너캐스팅 생산을 중단하게 되었습니다. 1996년부터 “CORNER CASTING ”의 물량감소로 인해 대체상품을 개발하던 중, 주강제품의 최대 시장인 건설장비부품 생산에 총력을 기울이게 되었습니다. 1996년 12월 볼보건설기계코리아의 전신인 삼성중공업 중장비사업부에 등록하여, 공급을 시작하였으며 1997년 일본의 KOMATSU CASTEX, 스미토모 크레인, 1998년 히타치 건기, 이시카와지마 건기, 코벨코 크레인 등에 굴삭기용 붐 주강품과, 크롤러 크레인용 트랙슈 어셈블리를 공급하게 되었고, 1999년 현대중공업 건설장비사업부, 2000년에 미국의 MCG에 상기의 제품들을 공급하게 되었습니다. 2000년을 기점으로 공급범위를 확대하여 비로소 크롤러 크레인용 트랙슈 어셈블리의 세계시장점유율을 지속적으로 확대하게 되었습니다. 2005년 4월 일본의 코벨코 크레인사로부터 해외공급업체로는 최초로 “QCD특별상”을 수상하였고, 동년 6월에 산업자원부로부터 세계일류상품생산 인증기업으로(제품명 “CRAWLER CRANE TRACK SHOE ASS'Y ”) 건설장비부품 생산업체로는 3번째로 선정되기도 하였습니다. 2006년에는 경북도청에서 선정하는 “세계일류중소기업”으로 선정되었습니다. 2007년에는 코벨코 건기에서 수여하는 품질인증서가해외기업최초로 당사가 선정되었습니다. 2011년 - 2023년 2012년 10월 일본의 Manitowc社에서 주강품공급업체 최초로 품질최고 공급업체선정되었으며 기술과 품질로 세계무대와 국내에서 인정을 받으면서 한편으로는 증가되는 물량을 원활하게 적기에 공급하기 위해 2012년 10월 인도네시아 자카 르타 인근에 PT.DONGIL CASTING 현지법인 설립하여 원가절감 및 물량증대에 대비하였으며 2회에 걸친 대대적인 생산설비 증설이 있었습니다. 원가절감및 품질향상을 위한 설비투자가 2024년 하분기 완료 목표로 진행중에 있습니다. 2024년 - 현재2024년 2월 사업의 다각화 및 매출증대를 위해 경남 함안소재의 (주)현대티엠씨를 인수하였습니다. ㈜현대티엠씨는 건설중장비, 특히 굴삭기에 장착되는 다양한 어테치먼트와 특수목적에 사용되는 특수굴삭기 개발을 주 사업 영역으로 하고 있으며, 건설기계 완성차 업체인 볼보건설기계를 주 고객으로 건설기계부품을 생산하고 있습니다.당사는 굴삭기의 하부 슈를 생산하며, (주)현대티엠씨는 상부에 해당하는 Boom 및 Arm을 생산함으로 인해 경재력있는 사업을 영위할 것으로 예상하고 있으며, 나아가 특수굴삭기인 살림장비와 전기굴삭기의 새로운 사업을 개발할수 있는 발판이 될 것으로 예상 합니다.2024년 9월 100%지분을 보유하고 있던 자회사 동일캐스팅(주)을 흡수합병하였습니다. 업무효율성 증대와 고정비감소로 인하여 원가 절감효과을 기대하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 이사의 경영진단의견서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단의 개요당사는 건설기계용 장비의 부품전문생산업체로서 크롤러 크레인용 트랙슈 어셈블리,텀블러, 아이들러와 초대형 굴삭기용 트랙슈, 일반 굴삭기용 아이들러 어셈블리, 트랙스프링 어셈블리를 주생산 품목으로 사업을 영위하고 있습니다. 2024년 매출목표는 860억 원으로 목표대비 16.3% 감소한 720억원을 달성하였습니다. 이는 전년대비 내수부문이 10.2%, 수출부문이 17.9% 감소한 것입니다. 이러한 매출감소는 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 인플레이션의 부작용, 주요국 통화긴축으로 인한 공급망 교란과 원자재가격 상승, 글로벌 경기침체 등의 지속으로 인해 우리 경제의 부담이 가중된 한 해 였고 이런 불확실성이 지속되면서 금년에도 어려움이 예상되고 있습니다. 이러한 경제여건과 대외변수 속에서도 우리 회사는 전 임직원이 합심하여 생산활동과 영업활동 등 각 분야에 걸쳐 진취적이고 적극적인 경영전략을 실천하여합니다. 2025년의 전반적인 영업현황은 상기의 요인에 따라 전년대비 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 광범위한 변화요소에 생산성 향상과 원가절감에 전력을 다하여 에너지 파동과 같은 대내외적인 난관을 극복하고자 최선의 노력을 다할 것이며 안정적인 성장세를 유지하기 위하여 끊임없는 기술개발과 내부원가 절감을 통한 글로벌 경쟁력을 키워 나가도록 할 것입니다. 3. 영업실적 및 재무상태(연결기준)가. 영업실적- 당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영 업 실 적 증(감)액 증(감)율(%) 2024년 2023년 매 출 액 매 출 원 가 판 관 비 영 업 이 익 세 전 이 익 법인세비용 당기순이익 나. 연결재무상태- 당사의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재 무 상 태 증(감)액 증(감)율(%) 2024년 2023년 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 (차 입 금) 자본총계 (자 본 금) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (연결기준)가. 유동성 (단위:천원) 구 분 연도별 증(감)액 증(감)율(%) 2024년 2023년 현금및현금성자산 나. 전년도와 비교한 차입금의 내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 연도별 2024년 2023년 단기차입금 장기차입금 총차입금
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 개요 워터펌프를 비롯한 엔진주변부품 등을 대우자동차에 공급을 시작으로 현재는 한국GM에 워터펌프, T/M용 Piston, 기타부품과 북미에 직수출 품목인 오토미션 부품 및 산업용 기계장비업체인 HD현대인프라코어에 산업용엔진 워터펌프 등을 공급하고 있습니다. 2)식품사업 식품을 수입하여 국내 다양한 식품유통기업들에게 공급하고 있으며, 사몬타나 젤라또를 비롯한 유수의 해외 브랜드와 국내 유명 브랜드의 상표권을 활용한 냉동간편식(국탕류, 피자, 브리또)제품을 수입 및 OEM 생산하여 온라인과 오프라인을 통해 판매하고 있습니다. 또한 2024년 하반기 식품사업 카테고리 확장을 위해 유제품(유분말, 블럭치즈 등)을 신규 수입하여 국내 대기업 및 제조사에 공급하고 있습니다. 또한, 2025년부터 신규 카테고리로 김 사업을 추진하고 있습니다. 김 사업은 김 원초가 채취되는 시즌에 선제적으로 확보하여 마른김을 비축·판매하는 전략을 통해 원가 경쟁력을 극대화하며, 향후 조미김 제품의 유통 확대도 계획하고 있습니다. 이를 통해 안정적인 공급망을 구축하고, 국내외 시장에서의 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다. 구 분 주요제품 주요거래처 자동차부품 사업 자동차용 워터펌프산업용엔진 워터펌프Piston(T/M 부품)기타부품 한국GM,HD현대인프라코어 外 식품사업 파스타 등(가공식품)사몬타나 젤라또국탕류, 냉동피자, 브리또,유제품(유분말, 치즈블럭)마른김 롯데마트, CJ온스타일,놀부, 배달의 민족, 쿠팡,바이킹스워프, 매일유업 外 나. 영업개황 주요사업부문인 자동차부품 사업부문은 주요매출처인 한국GM과 HD현대인프라코어의 매출 감소에 따라 전년 대비 307백만원(4.0%) 감소한 7,322백만원, 식품사업부문의 매출은 식품사업 카테고리 확장 등에 따라 전년 대비 2,665백만원(168.4%) 증가한 4,248백만원, 이에 따라 제62기 총매출은 전년 대비 2,358백만원(25.6%) 증가한 11,570백만원을 달성하였습니다. 판매관리비 증가에 따라 영업손실은 전년 대비 소폭증가 하였으나 금융수익 증가에 따라 계속영업이익은 흑자전환한 1,192백만원을 달성하였습니다. 또한, 울산 석고사업부문의 매각예정자산 매각완료에 따른 중단영업이익이 16,276백만원 발생하여 당기순이익은 17,468백만원을 시현하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 상품 각 제품(상품)별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 구체적용도 매출액 비율 자동차부품 사업 워터펌프 기타자동차부품 식품사업 가공식품류 합 계 나. 주요제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제62기 제61기 제60기 워터펌프(EA) 1)산출기준 각 연도별 단위당 제품가격은 각 제품의 총매출액을 총매출수량으로 나누어 산출하였습니다.2) 주요 가격변동원인 각 연도별 가격변동원인은 기존 생산제품의 단가인상(인하), 부품별 매출수량의 차이에 따른 가중평균 계산방식에 의한 것입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가.주요원재료 및 상품 자동차부품 사업부문의 주요 원재료인 알루미늄은 국내업체를 통하여 수급이 원활하지만 환율변동과 시세변동에 따라 당사 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 베어링류, M/SEAL류 등은 국내외 업체로 부터 공급이 이루어지고 있습니다. 다만, 부품수급의 글로벌화에 따라 일부 수입부품은 환율변동에 따라 수익에 영향을 받고 있으며 공급업체와의 특수관계는 없습니다. 수입식품은 현지 생산공장의 작황등에 따른 주요 원재료 가격, 물류비 및 환율 변동 등 다양한 요인이 수익에 영향을 미치고 있으며, 공급업체와의 특수관계는 없습니다. 나.주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 비율 자동차부품 사업 알루미늄류 원재료 베어링류 〃 M/SEAL류 〃 Impeller 외 기타부품 〃 식품사업 사몬타나 外 상품 다.주요원재료등의 가격변동 추이 (단위:원) 품목 제62기 제61기 제60기 알루미늄(Kg) 베어링류(EA) - 베어링류, M/Seal는 부품종류가
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다양하여 매입금액이 많은 몇 종류의 제품을 선정하여 평균매입가격을 (재)산정하였습니다. 라.생산 및 설비에 관한 사항 1)생산능력 및 생산실적 (단위:EA) 사업부문 주요제품 생산능력 생산실적 가동률 자동차부 품 워터펌프 Piston 2)생산능력 산출근거 당사는 생산능력 산출시 가동시간은 월21일 및 일일 10시간 가동, 주요제품은 완성차업체의 양산라인 공급용제품 기준으로 주요제품을 선정하였습니다. 가동시간, 생산Line 상황 및 인원을 감안한 주요제품의 월간생산능력은 워터펌프 24,087대, Piston은 신규생산설비 도입완료에 따라 88,908대 입니다. 마.생산설비현황 당사는 울산의 석고사업부문의 영업정지에 따라 인천의 자동차부품을 영위하고 있으며, 울산공장의 자산은 2024년 01월 05일 매각관련 잔금수령에 따라 해당 유형자산 양도가 완료되었습니다. 또한, 식품사업부분은 경영관리본부내 사업부문으로 하기의 별도의 자산항목에는 해당사항이 없습니다. 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산에 관한 사항은 재무제표에 대한 주석을 참고하시길 바랍니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가 액 당기증감 대체 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 자동차부품 자가 인천 자가 울산 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 대체 당기상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 자동차부품 자가 인천 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원 ) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 자동차부품 자가 인천 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 대체 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 자동차부품 자가 인천 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원 ) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 대체 기말장부가액 비고 증가 감소 자동차부품 자가 인천 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원 ) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 대체 기말장부가액 비고 증가 감소 본점 자가 서울 자동차부품 자가 인천 합 계 4. 매출 및 수주상황 가.매출 실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제62기 제61기 제60기 자동차부 품사 업 제품 워 터펌 프 수 출 내 수 소 계 Cover류 수 출 내 수 소 계 피스톤 수 출 내 수 소 계 기 타부 품 수 출 내 수 소 계 식품사업 상품 식 품 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 - 제60기의 매출액은 석고사업부문의 영업정지에 따라 석고사업부문 매출을 제외한 자동부품사업 및 식품사업부문의 계속영업 매출액을 기재하였습니다. 나. 판매경로 및 주요 매출처 (1) 판매조직 자동차부품부문 : 자동차부품사업 기술연구소 식품부문 : 식품사업부 (2)판매경로 및 주요 매출처 자동차부품사업은 자동차용 워터펌프와 엔진미션 부품과 산업용워터펌프를 생산하여 자동차부품은 한국GM 등에 판매되며, 북미에 직수출 품목인 오토미션 자동변속기 부품을 판매하며, 산업용워터펌프는 HD현대인프라코어에 판매됩니다. 식품사업은 가공식품류 등을 식품(유통)기업, 대형마트, 온라인몰, 자사몰을 통해 판매됩니다.(3) 판매전략 자동차부품부문 - 수출 및 국내 시장확대 식품사업부문 - 신규 아이템 발굴 및 다양한 신규 판매처 확대 5. 위험관리 및 파생거래 - 당사는 소규모기업으로 시장위험과 위험관리에 관한 사항은 생략합니다.- 공시서류 작성기준일 현재 당사가 소유한 파생상품 및 그 계약에 관한 사항이 없으며, 파생상품 계약으로 인한 이익 및 손실상황 역시 특기사항 없습니다.- 공시서류 작성기준일 현재 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 및 그 계약에 관한 사항이 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 보고서 작성 기준일
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현재 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 대한 사항이 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 인천공장 기술개발팀은 자동차부품전문 회사로서의 대외적인 신뢰도 제고 및 원천기술확보를 위한 연구개발활동을 담당하고 있습니다. 다. 연구개발비용 단위 : 천원) 과 목 제62기 제61기 제60기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가.사업부문별 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 자동차부품사업 식품사업 합 계 자산 부채 자본 매출액 - 식품사업에 귀속되는 자산과 부채는 본사의 금융상품 등으로 구성되어 있습니다. 나.사업부문별 개요 당사는 자동차부품 및 식품사업을 영위하고 있습니다. - 자동차부품사업 1) 산업의 특성 자동차부품산업은 부품을 생산하여 완성차 업체에 공급하는 중간재 산업으로서 전방산업인 자동차의 생산뿐만 아니라, 후방산업인 철강, 플라스틱, 화학, 기계, 전기전자산업 등의 수요를 유발시키는 산업으로 여타 다른 산업에 영향을 미치는 파급효과가 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. 자동차 부품산업은 시장경기에 크게 영향을 받는 완성차 업체 판매에 따라 직접적으로 영향을 받고 있으며, 수주 및 주요 매출에 대한 완성차 업체의 의존도가 높은 산업입니다. 우리나라 자동차부품산업의 특성은 완성차업체와 수직계열 관계를 형성하고 있어 완성차 업체에 납품하는 1차 부품업체와 1차 부품업체에 납품하는 2, 3차 부품업체등 중층적 생산구조 형태를 가지고 있습니다. 따라서 부품공급업체의 진입과 성장은 완성차업체에 의해 주도되는 경향이 강하며, 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 중요합니다. 2) 산업의 성장성 산업통상자원부의 2024년 자동차 산업 동향 에 따르면 2024년 자동차 수출은 총 708억 달러를 기록하며 2년 연속 700억 달러를 돌파 하 였으며, 국내 자동차 생산량은 전년동기 대비 2.7% 감소한 413만대를 기록였 습니다. 2024년 국내 판매는 163만대(국산 134만대/수입28만대)로 소비 심리 위축, 전기차 수요 둔화 등으로 인해 2023년 대비 6.5% 감소였 습니다. 금년 1월 언론보도에 따르면 GM 한국사업장은 2024년 전년 대비 6.7% 증가한 총 49만9559대를 판매하여 2017년 이후 최대 연간 판매량을 기록하였으며, 2024년 해외 판매는 총 47만4735대로 전년 대비 10.6% 증가하며 2014년 이후 최대 판매를 기록하였습니다. 쉐보레 트랙스 크로스오버와 트레일블레이저가 각각 29만5883대, 17만8852대 판매되며 해외 판매 실적을 견인하였고 2024년 내수 시장에서는 총 2만4824대를 판매하였습니다. 당사의 자동차부품 사업부문은 신규아이템 발굴 및 지속적인 원가절감을 위한 노력을 경주하고 있으나 주요 매출처인 한국 GM의 2023년 스파크 단종 및 트랙스 크로스오버 등 신차에 탑재되는 당사 주요 생산품인 워터펌프의 부재 에 따라 매출이 감소 되고 있습니다. 한국GM의 창원공장 소형 CUV의 판매실적 호조에 따라 오토미션부품의 국내매출액은 증가추세를 보이고 있으나 GM북미 미션공장에 수출중인 당사 미션부품은 미국내 내수부진 및 GM의 대남미수출량 감소로 하반기 수출물량이 감소세로 전환되었고 HD현대인프라코어 건설기계부문 수요둔화에 따른 생산량 감소와 더불어 수익성이 크게 개선되지 못하고 있는 상황입니다. 3) 경기변동의 특성 자동차부품산업 역시 자동차산업과 연동되어 경기 민감도가 높은 수준으로 나타나고 있습니다. 신차 판매가 아닌 차량 운행대수와 상관관계가 높은 A/S부문이 관련 위험을 일부 완화 시키고 있으나, 전체 매출에서 차지하는 비중이 높지 않아 그 영향은 제한적입니다. 자동차는 고가의 내구 소비재로서 경기호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띄는 반면, 경기침체로 소득수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이는 등 경기변동에 민감한 영향을 받는 특징이 있습니다. 자동차 산업은 계절별 소비량의 변동이 크지 않은 편이나, 겨울철,
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여름 휴가철과 같은 비수기는 존재하는 특징이 있습니다. 4) 경쟁요소 자동차부품산업은 완성차업체와 부품 공급계약을 맺어 사업을 영위하며 신규차종 또는 엔진의 개발과 함께 관련업체간에 부품개발이 이루어져 부품을 생산 납품하는 체제이므로 신규업체의 독자적인 시장진입이 용이하지 않습니다. 또한, 부품업체의 대형화 및 모듈화가 진전되는 등 경쟁이 심화되고 있고 환경 및 안전규제와 연비향상에 대한 각국 정부의 규제가 강화되면서 하이브리드 자동차, 전기자동차, 수소전기자동차 등의 그린카 추세에 따른 친환경적인 부품의 개발뿐만 아니라 글로벌 생산, 완성차의 수입, 조달체계의 구축 및 가격경쟁력 등을 통한 다변화된 경쟁력 제고를 요구받고 있습니다. 과거 자동차의 주요 경쟁요소가 기본적인 주행성능, 품질, 내구성 등이었다면, 최근에는 친환경과 운행 안전에 대한 관심이 증대되고 있으며, 당사는 배출가스 규제, 연비 및 안전성 향상을 위한 제품개발을 위하여 기술개발에 역량을 집중하고 있습니다. - 식품사업 1) 산업의 특성 식품 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보이고 있으며, 식품의약품 안전처의 '2024 식품의약품 산업동향통계'에 따르면 2014년 국내 식품시장 규모는 154.3조원에서 2023년 209.9조원으로 36.0%성장하였으며, 가공식품 등의 수입시장 규모 역시 2014년 9.6조원에서 2023년 약19.9조원 시장으로 107.2%성장하였습니다. 또한 지난 9년간 국내식품시장과 가공식품 수입시장의 연평균성장률(CAGR, 2014-2023)이 각각 3.4%와 8.4%인 점을 감안하면 식품시장규모는 점진적으로 증가하고 있으며 특히 가공식품 등의 수입시장은 서구화된 입맛과 외식산업의 확대, 다양한 식재료의 등장, 매체 등을 통한 새로운 식품 및 조리방식의 전파 등으로 더 높은 성장세를 보이는 것으로 파악하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 최종 소비자에 따라 B2B(기업용)유통시장과 B2C(가정용)유통시장으로 구분되며, B2B유통시장은 외식 ·단체급식 ·식품 제조업체등에 식자재를 공급하는 채널이며, B2C는 백화점, 대형마트, 편의점등과 같은 소매유통 채널에 공급합니다. B2B사업에 속하는 식자재유통 관련하여 한국식자재유통협회 (KDFA)에 따르면 2023년 국내 식자재유통시장 규모는 약 62조 원으로 연 평균 약 4.7%씩 성장하고 있 다고 분석하였습니다. 3) 경기변동의 특성 식품산업은 타 산업 대비 경기 변동에 비교적 둔감한 특성이 있습니다. 다만 수입가공식품은 산업 특성상 기후 변화에 따른 국제 곡물 가격 변동 및 환율이 수익성에 영향을 미칩니다. 전방산업인 외식 시장의 경우 경기 변동에 비교적 민감하여 경기 침체 시 외식 수요가 감소할 수 있으나, B2B 식자재 유통시장이 전문 유통업체를 중심으로 한 산업구조 재편에 따라 성장세를 이어갈 것으로 예상합니다. 4) 경쟁요소 수입식품 유통사업은 우수한 해외 제조사를 발굴하여 안정적으로 물품을 공급받아 이를 국내 거래처에 적시에, 적정가격으로 공급하는 것이 핵심 사업역량이며, 간편식(HMR) 사업은 우수한 브랜드를 발굴하여 경쟁력 있는 제조사 발굴을 통해 안정적이고 독점적인 상품을 공급 받아 국내 거래처에 적시에, 적정가격으로 공급하는 것이 핵심 사업역량입니다. 당사는 2023년 12월 이탈리아의 유명 젤라또 브랜드인 '사몬타나(Sammontana)'의 국내 독점 공급 계약을 체결하였으며, 유럽, 미국 내 유수의 기업과 파트너십을 맺고 직접수입하여 국내시장에 공급중에 있습니다. 사몬타나의 경우 대형마트, 온라인유통사(배달의 민족, 쿠팡 外), 온라인쇼핑몰(네이버스토어, 옥션, 지마켓 등), 뷔페(바이킹스워프) 등에 입점하였으며 매출처 다양화를 통한 매출증대를 위하여 판매처를 확대하고 있으며, 벤더를 통한 입점이 아닌 자사의 회사명을 활용한 직접입점을 통하여 향후 상품군 추가시 확대를 용이하게 하기 위한 기반을 마련하였습니다. 다.조직도 기구조직표.jpg 기구조직표
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요- 자동차부품사업 자동차부품사업부문은 시장경기에 크게 영향을 받는 완성차 업체 판매에 따라 직접적으로 영향을 받고 있으며, 수주 및 주요 매출에 대한 완성차 업체의 의존도가 높습니다. 산업통상자원부의 2024년 자동차 산업 동향 에 따르면 2024년 자동차 수출은 총 708억 달러를 기록하며 2년 연속 700억 달러를 돌파 하 였으며, 국내 자동차 생산량은 전년동기 대비 2.7% 감소한 413만대를 기록였 습니다. 2024년 국내 판매는 163만대(국산 134만대/수입28만대)로 소비 심리 위축, 전기차 수요 둔화 등으로 인해 2023년 대비 6.5% 감소였 습니다. 금년 1월 언론보도에 따르면 GM 한국사업장은 2024년 전년 대비 6.7% 증가한 총 49만9559대를 판매하여 2017년 이후 최대 연간 판매량을 기록하였으며, 2024년 해외 판매는 총 47만4735대로 전년 대비 10.6% 증가하며 2014년 이후 최대 판매를 기록하였습니다. 쉐보레 트랙스 크로스오버와 트레일블레이저가 각각 29만5883대, 17만8852대 판매되며 해외 판매 실적을 견인하였고 2024년 내수 시장에서는 총 2만4824대를 판매하였습니다. 당사의 자동차부품 사업부문은 신규아이템 발굴 및 지속적인 원가절감을 위한 노력을 경주하고 있으나 주요 매출처인 한국 GM의 2023년 스파크 단종 및 트랙스 크로스오버 등 신차에 탑재되는 당사 주요 생산품인 워터펌프의 부재 에 따라 매출이 감소 되고 있습니다. 한국GM의 창원공장 소형 CUV의 판매실적 호조에 따라 오토미션부품의 국내매출액은 증가추세를 보이고 있으나 GM북미 미션공장에 수출중인 당사 미션부품은 미국내 내수부진 및 GM의 대남미수출량 감소로 하반기 수출물량이 감소세로 전환되었고 HD현대인프라코어 건설기계부문 수요둔화에 따른 생산량 감소와 더불어 수익성이 크게 개선되지 못하고 있는 상황입니다. - 식품사업 식품 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보이고 있으며, 식품의약품 안전처의 '2024 식품의약품 산업동향통계'에 따르면 2014년 국내 식품시장 규모는 154.3조원에서 2023년 209.9조원으로 36.0%성장하였으며, 가공식품 등의 수입시장 규모 역시 2014년 9.6조원에서 2023년 약19.9조원 시장으로 107.2%성장하였습니다. 또한 지난 9년간 국내식품시장과 가공식품 수입시장의 연평균성장률(CAGR, 2014-2023)이 각각 3.4%와 8.4%인 점을 감안하면 식품시장규모는 점진적으로 증가하고 있으며 특히 가공식품 등의 수입시장은 서구화된 입맛과 외식산업의 확대, 다양한 식재료의 등장, 매체 등을 통한 새로운 식품 및 조리방식의 전파 등으로 더 높은 성장세를 보이는 것으로 파악하고 있습니다.
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수입식품 유통사업은 우수한 해외 제조사를 발굴하여 안정적으로 물품을 공급받아 이를 국내 거래처에 적시에, 적정가격으로 공급하는 것이 핵심 사업역량이며, 간편식(HMR) 사업은 우수한 브랜드를 발굴하여 경쟁력 있는 제조사 발굴을 통해 안정적이고 독점적인 상품을 공급 받아 국내 거래처에 적시에, 적정가격으로 공급하는 것이 핵심 사업역량입니다. 당사는 2022년 신규사업으로 식품사업을 시작하여 파스타, 유제품 등 글로벌 식품 등을 수입하여 국내식품시장에 공급하고 있습니다. 또한, 2023년에는 70년 역사의 이탈리아 젤라또 브랜드 '사몬타나(SAMMONTANA)‘의 국내독점권을 획득하였으며, 이를 통해 대형마트, 온라인유통사(배달의 민족, 쿠팡 外), 온라인쇼핑몰(네이버스토어, 옥션, 지마켓 등), 뷔페(바이킹스워프) 등에 입점하였으며 매출처 다양화를 통한 매출증대를 위하여 판매처를 확대하고 있습니다. 2024년 식품사업 확장을 위해 가정간편식(HRM) 사업을 시작하였고 국내 유명 브랜드(스지옥, 라쿠치나 등)의 상표권을 활용한 냉동간편식(국탕류, 냉동피자, 브리또)을 제조하여 현재 다수의 온/오프라인 유통사를 통해 판매하고 있습니다. 이러한 식품사업 확장에 따라 2024년 기구조직을 개편하여 식품사업부 별도조직을 신설함과 동시에 전문 인력을 영입하여 식품사업을 확장하고 있으며 2024년 하반기 식품사업 카테고리 확장을 위해 유제품(유분말, 블럭치즈 등)을 신규 수입하여 국내시장에 공급하고 있습니다. 또한, 2025년부터 신규 카테고리로 김 사업을 추진하고 있습니다. 김 사업은 김 원초가 채취되는 시즌에 선제적으로 확보하여 마른김을 비축·판매하는 전략을 통해 원가 경쟁력을 극대화하며, 향후 조미김 제품의 유통 확대도 검토하고 있습니다. 이를 통해 안정적인 공급망을 구축하고, 국내외 시장에서의 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다. 3.재무상태 및 영업실적 가.재무상태 (단위: 천원) 구 분 재무상태 전기대비 증감율(%) 2024년말 2023년말 2022년말 2024년 2023년 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금(결손금)] 자본총계 2024년 유동자산은 울산공장 토지 및 건물 매각 완료에 따라 전기대비 162억(51%) 증가한 482억원, 비유동자산은 전기대비 1.2억(2.3%) 감소 53.3억, 이에 따라 자산총계는 161억(43.2%) 증가한 535억원입니다. 유동부채는 전기대비 3.8억(6.5%) 감소한 55.8억, 비유동부채는 전기대비 2.2억(9.1%) 증가한 26.7억원, 이에 따라 부채총계는 전기대비 1.6억(1.9%)감소한 82.6억원 입니다. 자본 총계는 울산공장 토지 및 건물 매각 완료에 따라 전기 대비 163억(56.3)% 증가한 452억원입니다. 나.영업실적 당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업실적 전기대비 증감율(%) 2024년 2023년 2022년 2024년 2023년 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익 IV.판매비와 관리비 V.영업이익 VI.금융수익 VII.금융원가 Ⅷ.기타이익 Ⅸ.기타손실 손실증가 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 흑자전환 적자전환 XI.법인세비용 XII.계속영업이익(손실) 흑자전환 XIII.중단영업이익(손실) 흑자전환 XIV.당기순이익(손실) 흑자전환 XV.기타포괄손익 적자전환 XVI.주당손익 (1)기본주당순손익 2,382원 (11)원 (186)원 1. 계속영업기본주당이익(손실) 원 (4)원 (68)원 2. 중단영업기본주당이익(손실) 원 (7)원 (118)원 주요사업부문인 자동차부품 사업부문은 주요매출처인 한국GM과 HD현대인프라코어의 매출 감소에 따라 전년 대비 307백만원(4.0%) 감소한 7,322백만원, 식품사업부문의 매출은 식품사업 카테고리 확장 등에 따라 전년 대비 2,665백만원(168.4%) 증가한 4,248백만원, 이에 따라 제62기 총매출은 전년 대비 2,358백만원(25.6%) 증가한
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11,570백만원을 달성하였습니다. 당사의 식품사업 부문의 경우 매출액 대비 매출원가가 자동차사업부문 대비 낮아 매출총이익은 높으나 판매비와 관리비의 경우 자동차사업부문대비 높은 특성이 있습니다. 이에 따라 2024년의 경우 식품사업부문의 매출증가에 따라 매출총이익은 전년대비 증가하였으나 판매비와 관리비는 전년 대비 79.6% 증가에 따라 영업손실은 전년 대비 소폭증가 하였습니다. - 금리인상 등에 따라 이자수익 등이 증가하여 금융수익은 전녀 대비 1,109백만원(123.3%) 증가하였으며, 단기차입금 상환등에 따라 금융원가는 38백만원(80.1%) 감소하였으며, 잡이익 증가에 따라 기타이익은 전녀 대비 47백만원(33.8)% 증가하였으며, 당기손익공정가치금융자산평가손실 감소에 따라 기타손실은 전년 대비 181백만원(76.7)%감소하였습니다.- 이에 따라 계속영업이익은 흑자전환한 1,192백만원을 달성하였으며, 울산 석고사업부문의 매각예정자산 매각완료에 따른 중단영업이익이 16,276백만원 발생하여 당기순이익은 17,468백만원을 시현하였습니다. 다.중단사업에 관한 사항 당사의 석고사업부문은 시멘트용 인산정제석고, 건축용 석고플라스터 및 비료용 원료를 생산하며 사회간접시설 확충에 필수적인 기간산업인 시멘트 및 건설산업과 함께 동반 성장하였습니다. 석고사업부문의 인산정제석고 및 플라스터는 건설업황에 직간접적으로 영향을 받는산업으로 건설건축경기에 따라 석고사업부문의 매출이 유동적이며, 특히 시멘트의 응결지연제로 첨가되는 인산정제석고는 건설업황의 영향뿐만 아니라 탈황석고, 중화석고, 수입석고 등 대체석고의 가격 및 시장공급 상황에 따라 판매량이 변동되는 관계로 대체석고의 시장확대로 인해 당사의 인산정제석고의 수요는 감소세가 이어지고 있으며 석고사업부문의 인산정제석고의 성장성은 극히 제한적일 수 밖에 없습니다. 또한, 인산정제석고는 국내 시멘트사의 석고수요에 따라 공급하고 있으나 대체석고 등의 수급상황 및 가격 등에 따라 당사 인산정제석고의 공급량은 유동적입니다. 국내시멘트 수요는 공급이 수요를 초과하는 상황으로 시멘트산업은 제조원가 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용되어 대체석고 등의 시장확대에 따라 당사의 인산정제석고는 가격경쟁력을 상실하여 시장점유율이 매우 낮습니다. 건축용 석고플라스터 또한 불연, 흡음, 흡습 등의 석고소재 특성을 이용한 건축마감재의 중간제품으로서 주거용은 물론 상업용 건축물의 기능성 마감재 시장의 수요감소와 시공성이 우수한 대체제품 출시에 따라 판매량은 감소세에 있습니다. 당사 석고사업부문의 주원료인 원료석고는 울산공장과 인접한 산업체에 서로 상이한 품위로 쌓여있었으나 당사는 품질 및 수익성 확보를 위해 오랜 기간 한정된 고품위의 원료석고를 선별하여 중점적으로 사용하였습니다. 그럼에 따라 사용가능한 원료석고는 고갈이 임박하고 원료석고 공급처인 비료공장은 지자체와 지역환경문제 해결 등을 위한 석고처리계획에 따라 그 처리기간이 단축되고 있습니다. 당사는 원료석고 공급처와의 지속적인 협의를 통하여 적정품위의 원료를 공급받기 위하여 주력하였으나 한정된 적정 품위의 가용원료석고의 고갈 등 석고사업환경변화에 따른 석고사업부문 사업성 결여에 따라 2021년 12월 31일 자로 석고사업부문의 영업정지를 결정하였으며, 2023년 09월 27일 당사는 영업정지가 결정된 석고사업부문의 유휴자산 매각을 통한 재무구조개선 및 신규 투자 재원 확보를 위해 유형자산 양도 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2023년 9월 27일 공시한 '주요사항보고서(유형자산양도결정)'를 참조하시기 바랍니다.라.유형자산 손상차손 당사는 2021년 12월 31일 울산공장 석고사업부문의 영업중단으로 인하여, 생산 또는 영업활동을 통해 경제적 효익 즉, 수익창출에 사용하기 위해서 보유하는 생산설비 등의 유형자산의 장부가치가 이 유형자산을 사용함으로써 벌어들일 미래현금흐름 즉, 회가능성(사용가치)보다 낮을 것으로 판단되어 2022년 그 차액 만큼 자산가치의 감액으로 처리하였습니다. (단위:원) 계 정 과 목 미상각잔액 회수가능성
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손상차손 기말장부가액 건 물 구 축 물 기계장치 합 계 - 2022년 울산공장 석고사업부문의 산출된 회수가능액이 장부가액보다 적어서 385,972,822원의 손상차손 발생하였고 중단영업손익에 반영되었습니다. 4.유동성 및 자금조달 가.당기에 자금조달과 상환내역. (단위:천원) 차입종류 전기말잔액 당기차입 당기상환 당기말잔액 이율 회사채 상환우선주 단기차입금 장기차입금 합 계 - 당기중 회사채, 상환 우선주, 장기차입금 등의 신규 자금조달 사항은 없습니다. 나.유동성 관련 사항 울산공장 토지 및 건물 매각완료에 따라 전기대비 현금성 자산(유동자산)이 증가하여 당기의 당좌비율, 유동비율은 전기대비 증가하였으며, 부채비율은 자본총계 증가에 따라 전기대비 감소하였습니다. 차입의존도는 단기차입금의 상환에 따라 0%, 자본총계 증가에 따라 자기자본 비율은 소폭 증가하였습니다. 항목 2024 비율 2023 비율 계산식 당좌비율 ((유동자산-재고자산)/유동부채) 유동비율 (유동자산/유동부채) 부채비율 (부채총계/자본총계) 차입의존도 (장기차입금+단기차입금+사채+유동성장기부채) / 자산총계 자기자본비율 (자본총계/자산총계) - 당사는 당기말 기준 415억원의 유동성자금(현금성 자산)을 보유하고 있습니다. 유동성자금(현금성 자산)은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품을 합산한 금액이며 전기말 유동성자금 177억원 대비 238억원 증가 하였습니다. 현재로서는 유동성 부족은 크게 우려되지는 않습니다. 5. 부외거래 - 특기사항 없습니다. 6.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 다음을 참고하시기 바랍니다.- 재무제표에 대한 감사보고서 및 재무제표에 대한 주석나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 공시서류 작성기준일 현재 당사가 소유한 파생상품 및 그 계약에 관한 사항이 없으며, 파생상품 계약으로 인한 이익 및 손실상황 역시 특기사항 없습니다. - 공시서류 작성기준일 현재 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 및 그 계약에 관한 사항이 없습니다.다. 우발채무에 관한 사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 맺고 있는 당좌차월, 일반대출 및 어음할인 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 금 액 당기말 전기말 ㈜하나은행 운영자금대출 ㈜신한은행 당좌차월 종합통장대출 (2) 담보제공자산 당기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고한도 제공처 인천공장(토지,건축물,기계장치) ㈜하나은행 라.외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당기말 현재 외환위험이 크지 않아 별도의 위험관리를 하지 않고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산은 없습니다. 마. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 해당사항 없으며, 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.
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IV. 외부감사실시내용 ㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍㆍ 독립된 감사인의 감사보고서 태원물산 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 태원물산 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 매출채권의 실재성 및 회수가능성의 평가재무제표에 대한 주석 6에 기재된 바와 같이, 회사는 당기말 현재 1,348백만원의 매출채권과 13백만원의 매출채권 대손충당금을 인식하고 있습니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 매출채권 평가에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 우리는 매출과 관련된 수익의 기간귀속이 적절하지 않을 가능성과 매출채권 대손충당금의 평가가 적절하지 않을 가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 회사의 수익인식 회계정책 이해 및 평가 ㆍ 거래 유형별 매출 및 매출채권 인식 시점의 이해 ㆍ 비경상적 매출거래처 존재 여부 및 비정상적 조건의 매출계약 유무에 대한 질문 ㆍ 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 ㆍ 매출 수익인식 기간귀속 확인 ㆍ 주석사항 공시 검토 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는
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감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박준홍입니다. 서울특별시 서초구 방배동 남부순환로 2145, 대화빌딩 5층 광 교 회 계 법 인 대 표 이 사 하 헌 건 2025년 3월 14일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 태원물산 주식회사 제 62 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 61 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 태원물산 주식회사 대표이사 남기영 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 테헤란로 86길 14 (전 화) 재 무 상 태 표 제 62 기 2024년 12월 31일 현재 제 61 기 2023년 12월 31일 현재 태원물산주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제 62(당) 기말 제 61(전) 기말 자 산 I.유동자산 현금 및 현금성자산 단기금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 미수법인세환급액 기타유동자산 매각예정자산 II.비유동자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 투자부동산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 및 기타채무 당기법인세부채 단기차입금 기타유동부채 II.비유동부채 순확정급여부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 I.자본금
태원물산 — 사업보고서 (2024.12)

II.자본잉여금 III.자본조정 IV.기타포괄손익누계액 V.이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 포 괄 손 익 계 산 서 제62기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제61기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 태원물산주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제 62(당) 기 제 61(전) 기
케이씨씨글라스 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 당사는 2020년 1월 1일 유리, 홈씨씨, 상재 사업부문의 전문성과 경영 효율성을 강화하고, B2C 사업부문의 분리를 통해 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 인적분할 방식으로 주식회사 케이씨씨로부터 분할ㆍ신설되었습니다. 또한, 2020년 12월 자동차 안전유리 사업 등을 영위하고 있는 코리아오토글라스 주식회사를 흡수합병하여 기업 경쟁력 향상과 핵심역량 결합을 위한 성장동력을 확보하였습니다.유리는 크게 건축용과 자동차용으로 구분되며 건축용 유리는 당사의 주력 제품입니다. 기존 유리 기술보다 기술적으로 진보된 고부가가치 유리인 코팅 유리(판유리 표면에 물질을 코팅한 고부가가치 유리)는 건축물에너지 저감정책에 따라 점진적으로 수요가 증가되고 있는 로이유리(Low-E유리: 유리 표면에 금속 또는 금속산화물을 얇게 코팅하여 열의 이동을 최소화 시켜주는 에너지 절약형 유리)나 건축물 외관에 다양한 색상을 부여할 수 있는 반사유리 등의 형태로 생산돼 다양한 고객의 요구에 맞춘 고품질 유리를 공급하고 있습니다. 자동차용 유리는 국내 자동차업체에 최고 품질의 자동차용 안전유리를 공급하고 있습니다. 상재는 주거용 및 상업용을 생산, 공급하고 있으며, 고객의 기호에 맞는 다양한 디자인을 개발, 판매함으로써 고객의 요구에 맞는 쾌적한 실내공간 창출에 기여하고 있습니다. 당사는 주로 PVC바닥재(PVC시트, PVC타일(LVT))를 생산하고 있으며 그 외 강마루를 포함한 다양한 바닥재를 판매하고 있습니다. 홈씨씨는 건축용 자재 및 인테리어 상품을 유통하는 당사의 인테리어 대표 브랜드입니다. 홈씨씨는 본사 및 전국망의 영업소를 통해 주요 건설업체와 인테리어 파트너점에 판매하는 방식과 홈씨씨 직영 매장 및 온라인몰 운영을 통해 직접 소비자에게 판매하고 있습니다. 홈씨씨는 주요 건축용 자재 및 인테리어 상품을 폭넓게 취급하고 있으며, 주요 상품은 홈씨씨윈도우(현장에 바로 설치할 수 있도록 작업된 창), 홈씨씨 바스, 타일, 인조대리석, 설치가구 등이 있습니다. 콘크리트 파일은 건설공사의 필수 기초자재로 건축물의 하중을 지반으로 전달해 주는 역할을 합니다. 아파트, 학교 등의 다중이용시설 건축물과 토목, 플랜트 등 다양한 부문에 사용되고 있습니다. 구 분 영 업 유리 부문 유리, 유리시공 인테리어 및 유통 부문 인테리어 및 유통상품 파일사업 부문 콘크리트 파일 나. 사업부문별 현황 (1) 유리 부문 2024년 말 기준 유리 부문 매출은 9,722억원, 영업이익은 251억원입니다. 유리 부문 매출 실적은 전년 동기 대비 개선되었으나 영업이익은 감소하였습니다. 국내 건설경기는 선행지표인 건설수주가 전년대비 감소했으며, 착공면적 또한 최저치를 기록하고 있습니다. 최근 원자재 가격의 상승으로 민간에서는 착공이 지연되는 경향이 있으며, 정부의 전반적인 공사 물량도 감소한 것으로 보여집니다. 그 결과 건축용 유리 수요는 전년대비 감소한 것으로 추정됩니다. 다만, 정부의 주택공급계획(인허가 기준) 검토, 정비사업분야 수주물량 확대 등의 요인은 중장기적으로 건설 경기 회복세를 일정 부분 견인할 수 있는 요소로 판단됩니다. 안전유리 실적은 자동차 산업 내에서 큰 업황의 변화는 감지되지 않으나 급등세를 보이는 원재료 및 환율 상승 등의 대내외 경제 이슈 속에서 쉽지 않은 경영 환경이 전개되는 상황입니다. 안전유리 실적은 당사의 주요 매출처인 국내 주요 자동차사의 생산량 증가, 시장 점유 및 브랜드 가치가 꾸준히 상승하여 수요 측면에서 견조한 모습을 보이고 있는 상황입니다. 특히, 내연기관에서 전기차로 시장 패러다임이 급격하게 변화하는 환경 속에서 국내 자동차 업계의 전기차 시장 대응이 시장에서 좋은 평가를 받고 있다는 점에 있어 장기적 관점에서의 실적 흐름에 긍정적 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. (2) 인테리어 및 유통부문 2024년 말 기준 인테리어 및 유통 부문 매출은 8,877억원, 영업이익은 359억원입니다. 인테리어 및 유통 부문의 매출 실적과 영업이익은 전년 동기 대비
케이씨씨글라스 — 사업보고서 (2024.12)

개선되었습니다. 주택 매매가 급감하는 시장 여건 속에서도, 인테리어 사업영역에서 다양한 마케팅을 바탕으로 시공상품을 지속적으로 판매하였고 고급 PVC바닥재인 LVT와 라미필름, 친환경 G-PET 필름 매출의 성장 등을 통해 성과를 보였습니다. 인테리어 시장에서의 치열한 경쟁 속에서 당사는 인테리어 사업의 확장과 시장 선점을 위해 장기적 관점에서 다양한 방식의 투자와 역량 강화를 이어가고 있으며, 현재의 투자가 향후 인테리어 사업의 성장과 실적 개선으로 이어질 것으로 기대하고 있습니다. (3) 파일사업 부문 2024년 말 기준 파일사업 부문 매출은 434억원, 영업손실은 38억원입니다. 전년 동기 대비 매출액과 영업이익은 건설경기 침체로 인하여 하락하였습니다. 2024년 누적 주택 인허가는 전년동기대비 0.1% 감소하였습니다. 2023년 상반기 이후 건설시장은 각종 건자재의 가격인상으로 인한 건설업계의 원가부담이 증가되면서 신규현장 개설이 감소하였으며, 이후 2024년 하반기까지 금리 상승으로 인한 분양성 저조 및 미분양물량 증가, PF부실로 인한 건설사의 자금조달 여건 악화에 따른 신규 사업억제로 인해 파일업계 실적이 저조하였습니다. 2025년 상반기 건설시장은 건설시장의 불확실성 확대 및 공사비 불안, 부동산PF 불확실성 지속 등 부정적 파급효과로 인한 건설경기 부진이 지속될 것으로 예상되나, 정부의 건설경기 활성화 대책마련(주택공급 확대 및 부동산PF관련 지원대책 등)을 통해 하반기부터 중장기적으로 반등할 것으로 예상됩니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 제5기 (기간 : 2024년 01월 01일 (단위 : 백만원) 구 분 유리 인테리어및 유통 파일사업 미배분 합 계 총매출액 외부매출액 감가상각비 영업이익(손실) 관계기업손익에 대한 지분 순금융수익(원가) 기타영업외수익(비용) 법인세비용 당기순손익 비유동자산 주) 비유동자산은 유형자산과 무형자산 및 투자부동산 합계금액입니다. (2) 제4기 (기간 : 2023년 01월 01일 (단위 : 백만원) 구 분 유리 인테리어및 유통 파일사업 미배분 합 계 총매출액 외부매출액 감가상각비 영업이익(손실) 관계기업손익에 대한 지분 순금융수익(원가) 기타영업외수익(비용) 법인세비용 당기순손익 비유동자산 주) 비유동자산은 유형자산과 무형자산 및 투자부동산 합계금액입니다. (3) 제3기 (기간 : 2022년 01월 01일 (단위 : 백만원) 구 분 유리 인테리어및 유통 파일사업 미배분 합 계 총매출액 외부매출액 감가상각비 영업이익(손실) 관계기업손익에 대한 지분 순금융수익(원가) 기타영업외수익(비용) 법인세비용 당기순손익 비유동자산 주) 비유동자산은 유형자산과 무형자산 및 투자부동산 합계금액입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 구체적 용도 주요 제품 및 서비스 제5기(2024년) 제4기(2023년) 제3기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유리 제품 건축용,안전유리外 투명유리, 로이유리,접합유리, 강화유리,안전유리 外 상품 건축용外 무늬유리, 강화유리,안전유리 外 인테리어및유통 제품 내외장재,인테리어,산업용 外 경/중보행 바닥재,라미필름 外 상품 내외장재,인테리어,산업용,유통상품 外 센스타일, 디럭스타일,강마루, 강화마루,인조대리석,유통상품 外 파일사업 제품 건축용 PHC파일 外 상품 건축용 PHC파일 外 제품 계 상품 계 총 합계 나. 가격 변동 추이 (1) 가격 변동 추이 (단위 : 원) 구 분 제5기(2024년) 제4기(2023년) 제3기(2022년) 유리 판유리(㎏) 내수 수출 인테리어및 유통 바닥재(m) 내수 수출 파일사업 콘크리트 파일(톤) 내수 수출 주1) 주요 제품유형에 대하여 해당 사업년도 중 총 매출액을 총 판매물량으로 나누어 산출하였습니다.주2) 자동차 안전유리는 차종의 수주가 사업의 성패를 가르는 중요한 요소로써, 자동차 안전유리 가격 기재로 인한 당사의 수주 정보 노출 가능성을 감안하여 해당 내용을 기재하지 않았습니다. (2) 가격
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변동 원인① 유리건축용 유리는 국내 건설시장 위축 및 말레이시아 저가 유리 유입 확대로 시장 내 가격경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 전망됩니다.코팅유리는 말레이시아 저가 코팅유리 유입 확대 및 국내 코팅유리 생산업체간 판매물량 확대 경쟁이 심화되고 있습니다.자동차용 유리의 납품 가격 수준은 각 연도별로 큰 폭의 변화없이 유지되고 있으나, 자동차 유리의 박판화 및 고급화로 평균 가격이 완만하게 상승하고 있습니다.② 인테리어 및 유통내수 시장의 경우, 소비 심리 악화 및 PVC 바닥재 경쟁 심화로 시장 가격이 지속적 하향세를 띄었습니다. 수출의 경우 북미시장 바닥재 전시회 참가 및 상업용시장을 위주로 판촉을 확대하면서 LVT바닥재를 중심으로 수출 증가 추세에 있습니다. ③ 콘크리트 파일콘크리트 파일의 경우 원재료 가격이나 시장 상황의 변동이 판매 가격 변동에 가장 큰 영향을 미치는 요소입니다. 2025년 상반기에는 공공주택부문이 건설경기를 이끌면서 수요가 소폭 증가할 것으로 예상되며, 단가는 상승세로 전환 될 것으로 예상됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입 유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 유리 원재료 外 소다회, 규사, 파유리,수제슬러그, 차음 PVB FILM,은분 外 유리 제품및 상품 (주)코삭, OCI 주식회사쿠라레코리아 유한회사, 존슨매티코리아(주) 등 인테리어및 유통 원재료 外 가소제, 우레탄수지,염화비닐수지, 홈씨씨 및유통상품 外 건축 내외장재제품 및유통상품 (주)LG화학, 한화솔루션(주), 애경유화, 소미카 등 파일사업 원재료 外 이형 PC강봉, 시멘트,골재 外 PHC파일 제품 태광금속, 동서산업 등 합 계 나. 원재료 가격 변동 추이 (1) 가격 변동 추이 사업부문 자재명 주요매입처 특수관계 여부 제5기(2024년) 제4기(2023년) 제3기(2022년) 단위 유리 소다회 (주)코삭 X $256.15 $341.44 $370.61 $/TON 인테리어 및 유통 한화솔루션(주) X 원/kg 주1) 상기 원재료의 가격은 시세를 기준으로 작성하였으며, 당사 자체 자료 및「수출입무역통계」등의 자료를 참고하였습니다.주2) 제조원가 노출 가능성이 높은 원재료의 가격은 기재하지 않았습니다. (2) 가격 변동 원인① 유리 부문중국 건축 경기 및 태양광 패널 시장 수요 약세에 따른 재고 증가로 가격 하락하였으나, 가동률 조정을 통해 가격은 약보합세 추이에 있습니다.주요 매입처는 코삭 外 복수 거래선에서 구매 중입니다. ② 인테리어 및 유통 부문공급 대비 건설 수요 등의 전체적인 수요 약세에 따른 가격하락세가 지속되는 추이에 있습니다. 주요 매입처는 한화솔루션 外 복수 거래선에서 구매 중입니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (1) 생산능력 (단위 : TON, 천매, ㎞) 사업부문 품 목 사업소 단위 제5기(2024년) 제4기(2023년) 제3기(2022년) 유리 판유리 여주공장 TON 안전유리 전의공장 천매 인테리어 및 유통 PVC바닥재 外 아산공장 ㎞ 파일사업 콘크리트 파일 덕소공장 TON (2) 생산능력 산출근거 ① 산출기준 i) 최대생산가능일수 : 연간 총 일수에서 휴무 및 정비를 제외한 일수 ii) 일가동시간 : 일 총 가동 시간(24시간)에서 부동을 제외한 실제 가동시간 ② 산출방법 : 최대생산 가능일수 × 일 가동시간 × 시간당 생산성 (3) 평균가동시간 ① 사업소별 제품별 월간 실제 가동일수에 일 실제 가동시간을 곱한 시간 (단위: 시간/월) 사업 부문 품 목 단위 평균가동시간 유리 판유리 여주공장 안전유리 전의공장 인테리어 및 유통 PVC바닥재 外 아산공장 파일사업 콘크리트 파일 덕소공장 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: TON, 천매, ㎞) 사업부문 품 목 사업소 단위 제5기(2024년) 제4기(2023년) 제3기(2022년) 유리 판유리 여주공장 TON 안전유리 전의공장 천매 인테리어 및 유통 PVC바닥재 外 아산공장 ㎞ 파일사업 콘크리트 파일 덕소공장 TON (2) 당해
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사업연도의 가동률 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : TON, 천매, ㎞) 사업 부문 품 목 사업소 단위 가동 가능 물량 실제 생산 물량 평균 가동률 유리 판유리 여주공장 TON 안전유리 전의공장 천매 인테리어 및 유통 PVC바닥재 外 아산공장 ㎞ 파일사업 콘크리트 파일 덕소공장 TON 마. 설비의 신설ㆍ매입계획 등 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 억원) 사업 부문 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 유리 남여주물류단지 물류창고 물류능력 증가 울산산업단지 물류창고 물류능력 증가 안전유리 앞유리 라인 설비 개선 옆유리 라인 설비 개선 전의1공장 증축 공사 생산효율성 증가 합 계 주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.주2) 상기 계획은 국내 신규 투자 계획이며, 경상투자와 출자 및 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다. 바. 생산설비의 현황 당사의 생산설비 현황의 자세한 내용은 상세표를 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4-1, 사업의 개요 - 생산설비의 현황(상세)' 참조 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문별 매출 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출유형 품 목 제5기(2024년) 제4기(2023년) 제3기(2022년) 유리 제품 투명유리, 로이유리,접합유리, 강화유리,안전유리 外 내수 수출 합계 인테리어및 유통 건축 내외장재,인테리어,산업용 外 내수 수출 합계 파일사업 PHC파일 外 내수 수출 합계 제 품 소 계 내수 수출 합계 유리 상품 건축용 유리,안전유리 外 내수 수출 합계 인테리어및 유통 건축 내외장재,인테리어,산업용 外 내수 수출 합계 파일사업 PHC파일 外 내수 수출 합계 상 품 소 계 내수 수출 합계 총 합 계 내수 수출 합계 나. 판매 조건 및 경로, 판매 전략, 주요 매출처(요약) 건축용 유리 및 인테리어 사업은 대부분 내수 영업을 중심으로 진행하고 있으나, 인테리어의 경우 수출 부문도 지속적으로 확대하여 운영하고 있습니다.자동차 안전유리는 국내자동차사(내수/수출), 해외거래선, A/S 대상으로 판매를 하고 있습니다. 국내자동차사의 경우 경쟁입찰을 통해 공급 차종을 수주하게 되며, 5~6년간 수주 양산 차종에 대해 생산계획에 따라 공급 판매를 하고 있으며, 해외거래선 및 A/S의 경우 발주를 통해 제품 판매를 하고 있습니다.파일 사업부문은 대형건설사 내수 위주의 안정적인 수요처 수주를 선점하고 특화된 제품의 개발을 통해 수익성 위주로 판매를 증대하고 있습니다.각 사업들의 판매조건은 거래선별 상호 협의된 조건 및 당사 채권관리 기준에 따라 세금계산서가 발행되어 현금 또는 (전자)어음으로 회수하고 있으며, 수출의 경우 거래처와 인도조건에 따라 좀 더 다양한 방법을 사용하고 있습니다. 당사의 판매 조건 및 경로, 판매전략, 주요 매출처의 자세한 내용은 상세표를 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4-2, 사업의 개요 - 판매 조건 및 경로, 판매 전략, 주요 매출처(상세)' 참조 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 유리 인테리어 및 유통 파일사업 합 계 주1) 각 사업부문별 수주계약 중 공시서류 작성기간 중 계약이 종료되지 않은 총액 5억원 이상의 주요 수주계약을 취합하여 작성하였습니다. 주2) 수주총액, 기납품액 및 수주잔고는 부가가치세 제외 금액입니다. 주3) 자동차용 안전유리 수주 사항은 회사의 중요한 영업기밀에 해당되어 공시할 경우 현저한 손실을 초래할 위험이 있어 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결기업에서 발생할 수 있는 주요 위험은 아래에 설명되는 바와 같이 신용 위험, 유동성 위험, 시장 위험, 공정가치 위험 등이 있습니다. 연결기업의 경영진은 기존의 각 위험별 관리절차를 검토ㆍ감독하며 위험의 효율적 대응을 위한 관리정책을 개발하고 있습니다.위험관리의 자세한 내용은 상세표를 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4-3, 사업의 개요 -