chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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리스부채 유동 비유동 합 계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 차량운반구 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 부동산 차량운반구 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 리스부채에 대한 이자비용(금융비용) 단기리스료(판매관리비) 소액자산 리스료(판매관리비) (5) 당기 및 전기 중 리스관련 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채 원금상환 리스부채 이자비용 단기리스료 및 소액리스료 총 현금유출액 15. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 건물 합 계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체(*) 기말 토지 건물 합 계 (*) 유형자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 건물 합 계 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 임대비용 (4) 당기 및 전기 중 투자부동산 감가상각비는 전액 판매관리비로 배분되었습니다. (5) 투자부동산의 공정가치회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 토지 (4) 연결회사는 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 35참조) 16. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 시설물이용권 소프트웨어 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 손상(*) 기말 시설물이용권 소프트웨어 합 계 (*) 당기말 현재 회원권의 취득금액과 회수가능가액과의 차액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 대체(*) 기말 시설물이용권 소프트웨어 합 계 (*) 회원권 보증금의 현재가치할인차금에서 대체되었습니다. 당기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매관리비로 배분되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 연결회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 판매관리비 합 계 17. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 18. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 미지급금 미지급비용 합 계 임대보증금 합 계 19. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입 종류 최장만기일 당기말이자율 당기말 전기말 기업은행 시설자금 기업은행 운영자금 기업은행 운영자금(*1) 기업은행 운영자금(*1) 국민은행 운영자금 단기차입금 합계 기업은행 시설자금(*2)
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기업은행 시설자금 기업은행 시설자금(*1) 기업은행 시설자금(*1) 기업은행 시설자금 기업은행 시설자금 기업은행 시설자금(*1) 기업은행 시설자금(*1) 기업은행 시설자금(*1) 기업은행 시설자금(*1) 기업은행 시설자금(*1) 산업은행 시설자금(*1) 신한은행 운영자금 신한은행 운영자금 중소기업진흥공단 운영자금 중소기업진흥공단 운영자금 중소기업진흥공단 운영자금 소 계 유동성 대체 장기차입금 합계 (*1) 상기 차입금과 관련하여 정기예금, 토지, 건물, 기계장치 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석35참조) (*2) 최장만기일이 2025년 9월 24일이나 당기 중 조기상환하였습니다. (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금 액 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 20. 전환사채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명칭 구분 당기말 전기말 제1회 무보증사모 전환사채 액면금액 전환권조정 합 계 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 발행일 2020년 10월 06일 만기일 2025년 10월 06일 표면이자율 만기보장수익률 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류와 주식수 기명식 보통주식 403,056주 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 2,878원 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2020년 11월 6일부터 2025년 10월 5일까지 (3) 당기 및 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 합병으로 인한 증가 전환권조정 상각 보통주 전환(*) 기말 (*) 당기 중 전환권 행사로 보통주식 403,056주가 발행되었으며, 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수수익 선수금 예수금 부가세예수금 합 계 22. 퇴직급여제도 (1) 연결회사는 전기 중 모든 임직원의 퇴직연금제도를 확정급여형퇴직연금제도(DB형)에서 확정기여형퇴직연금제도(DC형)으로 전환하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도(DC형)과 관련한 불입예정액 74,159천원 및 114,983천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합 계 23. 자본금 등(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 1주당 금액 100원 100원 발행주식수 자본금 지배기업은 전기 이전 자기주식 5,800주(전기 무상증자 및 액면분할 반영 시 290,000주)를 매입하여 이익소각하였으며, 이로 인하여 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 29,000천원만큼 차이가 발생합니다.(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 유상증자 액면분할(*1) 무상증자(*2) 합병(*3) 전기말 당기초 전환사채 보통주 전환 당기말 (*1) 지배기업은 전기 중 액면금액 주당 5,000원에서 주당 100원으로 액면분할하였습니다. (*2) 지배기업은 전기 중 주식발행초과금의 자본전입에 따라 무상증자(1주당 14주 배정)를 하였습니다. (*3) 지배기업은 전기 중 디비금융제9호기업인수목적 주식회사와 합병(합병비율: 1주당 0.3474114주)하였습니다. (*4) 지배기업은 전기 이전 자기주식 5,800주(당기 무상증자 및 액면분할 반영 시 290,000주)를 매입하여 이익소각하였으며, 이로 인하여 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 29,000천원만큼 차이가
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발생합니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가(*) 기타 합계 (*) 당기 중 전환권 행사로 주식발행초과금으로 대체되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 합 계 (*) 지배기업은 전기 중 디비금융제9호기업인수목적 주식회사의 합병 시 신주배정 과정에서 발생한 단주 등 830주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 차감 : 법인세효과 합 계 24. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 미처분이익잉여금 합 계 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: - 제품매출 - 임가공매출 - 상품매출 기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 매입 등 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 외주가공비 건물관리비 주식보상비용(*2) 합 계 (*1) (*1) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. (*2) 지배기업의 최대주주인 대표이사는 책임경영 및 임직원 보상방안으로 회사 보통주 100,000주를 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 회사는 동 주식의 공정가치를 자산수증이익(기타수익)으로 인식하고, 우리사주조합 무상출연에 대하여 주식보상비용으로 계상하고 있습니다. 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 경상연구개발비 주식보상비용 합 계 28. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입수수료 유형자산처분이익 자산수증이익 잡이익 기타수익 합계 유형자산처분손실 기부금 무형자산손상차손 합병비용 잡손실 기타비용 합계 29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 파생상품거래이익 금융수익 합계 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 금융비용 합계 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: -
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당기손익에 대한 법인세 부담액 - 전기 법인세 부담액의 조정 당기 이연법인세 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타 법인세비용 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: - 불공제비용 - 세액공제 및 감면 - 전기 법인세 추납액 - 이연법인세자산 미인식 이월결손금 - 세율차이 등 법인세비용 유효세율(*) (*) 전기 중 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대손충당금 매출채권 재고자산 유형자산 무형자산 리스 파생상품 전환사채 기타 일시적차이 소계 이월세액공제 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 대손충당금 매출채권 재고자산 유형자산 무형자산 리스 파생상품 전환사채 확정급여부채 기타 일시적차이 소계 이월세액공제 합 계 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전환권대가 합 계 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산: - 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 - 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채: - 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 - 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 투자지분과 관련한 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 국내 종속기업투자주식 처분하지 않을 예정 합 계 (7) 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세무상 결손금 301,509천원 및 103,022천원에 대하여 향후 실현가능성이 낮다고 판단하고 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 31. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 일자 일수 적수 당기초 전환사채의 전환권 행사 합 계 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 일자 일수 적수 기초 유상증자 합병 신주발행 자기주식 취득 합 계 가중평균유통보통주식수 (3) 당기 및 전기 중 잠재적보통주인 전환사채로 인한 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 법인세비용차감전순이익(손실) 2. 수익 및 비용의 조정 이자비용 퇴직급여 감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 주식보상비용 사용권자산상각비 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 당기손익- 공정가치측정금융자산평가손실 재고자산평가손실 파생상품평가손실 합병비용 이자수익 재고자산평가손실환입 파생상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 유형자산처분이익 자산수증이익 수입임대료 3. 자산부채의 변동 매출채권 의 감소(증가) 미수금 의 감소(증가) 선급금 의 감소(증가) 선급비용 의 감소(증가) 재고자산 의 감소(증가) 매입채무 의 증가(감소) 미지급금 의 증가(감소) 선수금 의 증가(감소) 예수금 의 증가(감소) 미지급비용 의 증가(감소) 퇴직연금의 불입 사외적립자산변동 4. 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기 및 전기 중
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현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채 유동성대체 신규취득 사용권자산의 리스부채 대체 장기차입금의 유동성 대체 전환사채 및 전환권대가의 보통주전환 유형자산의 투자부동산 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(차입) 현금흐름(상환) 유동성대체 기타 비금융변동 기말 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 리스부채 전환사채 장기차입금 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(차입) 현금흐름(상환) 유동성대체 기타 비금융변동 기말 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 리스부채 전환사채 장기차입금 합 계 33. 영업부문 정보(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 E사 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 34. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회사명 비고 기타특수관계자 제이엔케이㈜ 대표이사 지분 100% 보유 기타특수관계자 임직원 (2) 당기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 기타특수관계자 제이엔케이㈜ (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 기타특수관계자 대표이사(*1) 대표이사 및 그 특수관계자 (*2) 제이엔케이㈜ 합 계 (*1) 지배기업의 최대주주인 대표이사는 책임경영 및 임직원 보상방안으로 회사 보통주 100,000주를 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 연결회사는 동 주식의 공정가치를 기타수익(자산수증이익)으로 인식하고, 우리사주조합 무상출연에 대하여 주식보상비용으로 계상하고 있습니다. (*2) 대표이사 및 그 특수관계자는 연결회사의 기업가치 증대 및 임직원 보상방안으로 현금을 연결회사에 무상으로 증여하였으며, 연결회사는 기타수익(자산수증이익)으로 계상하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 장단기대여금 미수수익 임차보증금 미지급금 리스부채 기타특수관계자 제이엔케이㈜ (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 등 채무 등 장단기대여금 미수수익 임차보증금 미지급금 리스부채 기타특수관계자 제이엔케이㈜ (4) 당기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기말 현재 금융기관 차입금 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. (주석 35참조)(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 없습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 35. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 당기말 한도액 실행액 기업은행 일반/시설자금대출 산업은행 시설자금대출 신한은행 일반자금대출 국민은행 일반자금대출 중소기업진흥공단 일반자금대출 합 계 (2) 당기말 현재 담보로 제공된 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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담보제공자산 담보제공자산장부금액 담보설정금액 관련 차입금액 담보사유 담보권자 정기예금 차입금담보 기업은행 토지, 건물, 기계장치 차입금담보 기업은행, 산업은행 투자부동산 차입금담보 기업은행 합 계 (3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증처 보증내 역 보증상대처 보증금액 경기신용보증재단 지급보증 신한은행 대표이사 연대보증 기업은행 대표이사 연대보증 신한은행 대표이사 연대보증 국민은행 합 계 연결회사는 상기 채무 보증 이외에 서울보증보험으로부터 계약이행보증으로 171,938천원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자 이외 제 3자를 위하여 제공하고 있는 담보 또는 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 지배기업은 2019년 하반기부터 E사와 가공사업부의 가공시간 보장약정에 대한 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약은 최소 약정시간 미충족 시 E사가 회사에 보전하여주며, 일정시간 초과 시에는 회사가 E사에 수수료를 지급하는 조건과 가공장비 사용 제한 약정 등이 포함되어 있습니다. 36. 합병에 관한 사항지배기업은 2023년 10월 6일자 주주총회 결의에 의거하여, 2023년 11월 8일을 합병기일로 하여 상장법인인 디비금융제9호기업인수목적 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 기업인수목적주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 지배기업은 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회계처리를 하였습니다.이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로처리됩니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 따라서, 지배기업은 주주총회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(1) 피합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 합병회사 피합병회사 법인명 주식회사 제이엔비 디비금융제9호기업인수목적 주식회사 대표이사 이정범 김창희 본점소재지 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-21 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 합병비율 발행주식수 보통주식 1,681,471주 주주총회결의일 2023년 10월 06일 합병기일 2023년 11월 08일 (2) 전기 중 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 인수한 순자산의 장부금액 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 발행주식(보통주 자본금) 발행주식(보통주 주식발행초과금) 합병대가(B) 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) (*2) 합병비용(B-A+C) (*1) 합병을 통하여 인수한 전환사채의 공정가치 평가에 의한 조정금액이며, 전환사채의 총 공정가치는 5,452,000천원으로 일반사채 공정가치 979,040천원 및 전환권대가 공정가치 4,472,960천원으로 배분되었습니다. 상기 공정가치 조정액은 전환사채 공정가치 평가결과 관련 법인세효과를 가감한 금액입니다. (*2) 상장을 위하여 지급된 수수료 등 직접 발생비용입니다. (3) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금및현금성자산 단기금융상품 미수수익 당기법인세자산 기타채무 이연법인세자산(부채) 전환사채(*) 전환사채(전환권대가) (*) 인수한 순자산의 장부가액 (*) 지배기업은 합병 주주총회승인일인 2023년 10월 6일자로 전환사채 및 전환권대가에대한 공정가치 평가를 하였으며, 이를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 37. 재무제표의 승인당기 연결재무제표는 2025년 02월 12일자로 이사회에서
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승인되었습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 제이엔비 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반적인 감사계획 수립, 업무범위 및 시기 등 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계관리제도 검토 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 보유 현금 및 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 06일 회사: 감사, 재무담당이사, 회계팀장 감사인: 담당이사 및 담당회계사 대면회의 및서면보고 중간재무제표 분석적절차 결과보고, 감사수행계획 보고 및 핵심감사사항 보고 2025년 01월 16일 회사: 감사, 재무담당이사, 회계팀장감사인: 담당이사 및 담당회계사 대면회의 및서면보고 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 결과보고 2025년 03월 07일 회사: 감사, 재무담당이사, 회계팀장감사인: 담당이사 및 담당회계사 대면회의 및서면보고 기말감사 종결보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 가구, 인테리어 등에 주로 사용되는 목질판상재인 MDF와 마루, LPM 등 MDF를 소재로 하는 2차 가공제품을 생산/판매하고 있습니다. 이와 더불어 PB, 합판, 제재목, 원목 등의 목재제품을 취급하고 있습니다. 당사 주제품인 MDF(Medium Density Fiber Board, 중밀도 섬유판)는 목질재료를 주원료로 하여 고온에서 해섬하여 얻은 목섬유(Wood Fiber)를 접착제로 결합시켜 성형, 열압하여 만든 목질판상 제품이며, 2.0mm에서 30mm 두께까지 생산이 가능합니다. 전 두께에 걸쳐 섬유분배가 균일하고 조직이 치밀하여 복잡한 기계 가공작업을 면이나 측면의 파열 없이 수행할 수 있습니다. 국내산 목재를 주원료로 사용하는 당사 MDF는 친환경적이며, 우수한 물성과 가공성을 지녔습니다. 또한, 직경이 작고 굴곡이 많아 활용도가 낮은 국내산 목재를 사용함으로써 우리나라 목재 자급률 제고에 중요한 역할을 하고 있습니다.당사의 목표시장은 인테리어 내장재, 각종 가구, 포장재 등이며, 주요 영업지역은 목표시장이 집중되어 있는 서울 및 수도권 지역입니다. 당사는 가구 및 인테리어 소재 중심에서 사업 포트폴리오를 확대하기 위해 2021년 자체 브랜드인 '올고다'를 론칭하였습니다. '올고다'는 당사 MDF를 소재로 한 목질 마루를 시작으로 다양한 건장재 분야로 사업을 확대해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원, %) 품목 매출유형 용도 주요상표등 제 3 기 제 2 기 제 1 기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) MDF 등 제품 가구/인테리어 자재, 포장재 등 UNID BOARD, 올고다 등 기타 합 계 (주1) 제1기 매출액은 당사 분할설립후 2022년 11월~12월 매출액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이(평균판가) (단위: 천원/㎥) 품목 제 3 기 제 2 기 제 1 기 내수 (1) 산출기준 - 제품 매출액을 판매량으로 나눈 단순평균 가액으로 제품의 구성비율에 따라 가격이 영향을 받을 수 있습니다.(2) 주요 가격변동원인 MDF 가격은 원/부재료 가격, 전기 등 유틸리티 비용과 같은 원가 요인과 가구/인테리어 등의 전방시장 수요, 수입품 가격 등의 수급 요인에 영향을 받습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료등의 매입 현황 (단위: 천원, %) 매입유형 품 목 구체적 용도 제 3 기 제 2 기 제 1 기 매입액 비 율 매입액 비 율 매입액 비 율 원재료 Wood 류 MDF 원료 원재료(부재료포함) 메탄올, 요소 등 MDF 등 원료/부재료 상품(수입상품포함) PB, 뉴질랜드 소나무 등 상품 판매 등 합 계 (주1) 제1기 매입액은 당사 분할설립후 2022년 11월~12월 매입액입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 MDF의 원재료는 국내산 목재와 제재 부산물 등 입니다. 최근 산림바이오매스 발전 확대로 국내산 목재의 발전 연료 사용이 증가하고 있으며, 이에 따른 원재료 확보 경쟁 심화로 국내산 목재 가격은 높은 수준을 유지하고 있습니다. 다. 생산실적 및 가동률 (1) 생산능력 (단위 : CBM / 일) 품 목 사업장 단위 제 3 기 제 2 기 제 1 기 MDF 군산공장 CBM (주1) 생산능력은 각 연도별 말일자 생산능력을 기준으로 작성하였습니다. (2) MDF 생산능력의 산출근거Fiber mat를 압착하는 Press의 속도로 생산능력을 산정합니다.판형을 이루며 Press에서 배출되는 양을 계산하여 제품 생산량을 산출하며, 산출방법은 제품의 부피(가로 × 세로 × 높이)를 산출하여 Cubic meter(㎥)로 표기합니다.(3) 평균가동시간 (단위 : 시간,일) 1일평균 가동시간 가동일수 가동시간 (주1) 일일평균 기준 가동시간은 제품의 규격변경시간을 제외 한 후 산정하였으며 당기가동시간은 2공장과 3공장에서 Trouble을 제외한 실제 가동시간에 생산량을 감안한 가중평균시간을 적용하였습니다. (4) 생산실적 (단위 : CBM / 년) 품 목 단위 제 3 기 제 2 기 제
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1 기 MDF CBM (주1) 1기 생산실적은 당사 분할설립후 2022년 11월~12월 생산실적입니다. (5) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 라. 생산설비의 현황 등 (1) 사업장 현황 구 분 소재지 본사 서울 생산공장 군산 연구소 인천송도 물류창고 인천 (2) 생산설비에 관한 현황 (단위: 천원) 구 분 토지 건물/구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득 건설중인자산에서 대체 정부보조금 수취 무형자산으로 대체 처분ㆍ폐기 감가상각비 기말금액 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 회사는 공시서류 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 1년 이내에 생산과 영업에 중요한 특정 생산시설 신설, 또는 매입을 개시할 확정된 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원, %) 매출유형 품 목 제 3 기 제 2 기 제 1 기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 제품 MDF, 포르말린 등 수 출 내 수 합 계 상품 PB, 제재목 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (주1) 제1기 매출액은 당사 분할설립후 2022년 11월~12월 매출액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 사업부장 2명, 팀장 3명 - BT사업팀, 올고다사업팀, 올고다지원팀 (2) 판매경로내수판매의 경우, 대부분이 대리점 영업을 통하여 이루어지고 있으며 일부에 한해 메이커 가구업체와 직거래를 하는 경우도 있습니다. 수출 판매는 에이전트를 통해 판매가 이루어지며, 에이전트에 대해서는 계약 진행시 일정한 커미션을 지급하고 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 국내영업의 대금회수조건은 월마감기준 익월 현금입금을 기본으로 하고 있으나, 예외적으로 어음 수금을 하는 경우도 있습니다. 수출의 경우, T/T 및 L/C조건으로 거래를 합니다. 일반적으로 판매에 따른 운송비용은 당사 부담으로 하고 있습니다. 당사는 규격화된 제품판매를 기본으로 하고 있으나 구매자가 품질 및 규격을 정하는 주문방식에 의하여 판매하기도 합니다. (4) 판매전략 당사는 대리점, 가구사, 2차 가공업체에 걸친 폭넓은 영업망과 지속적인 연구 개발을통한 우수한 품질 경쟁력을 바탕으로 안정적인 매출을 확보해 나갈 것입니다.MDF의 경우 안정적인 시장점유율을 유지하는 동시에 틈새시장 공략 등으로 시장 지배력을 강화할 계획입니다. 마루는 우수한 품질, 차별화된 디자인의 프리미엄 제품 위주로 라인업을 확대할 계획입니다. 또한, '올고다' 브랜드 인지도 및 선호도 제고를 위해 온/오프라인을 활용한 다양한 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 매출액의 10%이상을 차지하는 수주계약이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.(1) 당기말, 전기말 및 전전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3 기 제 2 기 제 1 기 부채 자본 부채비율 (2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산(당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 ② 금융부채(당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의
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범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정금융부채 합 계 판매비와 관리비: 대손상각비 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 기타: 기타의대손충당금환입 순손익 (전기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정금융부채 합 계 판매비와 관리비: 대손상각비 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 금융원가: 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 기타: 기타의대손상각비 순손익 (4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험당사의 원부재료, 상품수입 및 제품 수출은 외화거래로 이루어져 있으며, 이에 따라 당사는 시장위험 중 환율의 변동으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 시장위험 중 환위험을 관리 대상으로 삼고 있습니다. ① 외화위험관리당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 대한 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외 수출에 의한 외화 수금과 원ㆍ부재료, 수입상품 결제에 의한 외화지출이 연중 평균적으로 이루어지고 있어 일부 자연적으로 환위험이 상쇄되고 있으나 외화 수금의 경우 그 기간이 단기인데 반하여, 수입결제의 경우 주로 6개월 만기의 BANKER'S USANCE로 이루어지고 있어 환율상승으로 인한 환차손이 주요 환위험관리의 대상이 되고 있습니다. 당사는 내부적으로 환위험 관리 규정을 제정하여 이를 시행하고 있으며, 정기적으로 외화 순자산을 파악하여 승인된 범위 하에서통화선도 계약을 체결하여 환위험 노출액이 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 이러한 목적 하에 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이를 통하여 환율 변동에 따른 최대위험 노출액을 최소화하는데 그 목표를 두고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채의 현황은 다음과 같습니다.(당기말) 구 분 USD EUR CNY 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 부채: 단기차입금 매입채무및기타채무 순자산(순부채) (전기말) (외화단위: USD, EUR) 구 분 USD EUR 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 부채: 단기차입금 매입채무및기타채무 순자산(순부채) ㄱ. 외화민감도 분석 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD EUR CNY 합 계 ② 이자율위험관리 현재 이자율위험관리에 관한 구체적인 규정은 시행하고 있지 않으나 차입금에 상당하는 유동성 자산을 차입금 금리에 달하는 금리 수준으로 단기적으로 운용함으로써 이러한 이자율 위험에 대비한 자금을 상시적으로 마련하고 있습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의
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경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못 한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 4) 유동성위험관리 당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.① 유동성 및 이자율위험 관련 내용다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않은 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 비파생금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 임대보증금 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 파생금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 비파생금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 임대보증금 리스부채 합 계 ② 자금조달약정당기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 융통어음할인약정 사용금액 미사용금액 소 계 차입한도약정 사용금액 미사용금액 소 계 합 계 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 통화선도계약당사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.당기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 평균약정환율 외화금액 계약금액 공정가치 통화매입 (2) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무상태표 손익계산서 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화매입 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동 개요당사의 연구개발 조직은 친환경 및 기능성 제품 개발, 신규 사업 발굴 및 검토 업무를 담당하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 관련분야
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전문연구원 등으로 구성되어 있으며, 목질 판상재용 접착제 개선 및 신제품 개발 업무 등을 전담으로 하고 있습니다. 향후에도 핵심기술 개발을 위해 우수한 연구 개발인력을 지속적으로 확보하고, 관련 투자를 확대해 나갈 계획입니다. (단위 : 명 ) 구분 성별 기간의 정함이 없는 근로자 기간제 근로자 계 연구직 기타 연구직 기타 연구소 남 여 계 다. 연구개발비용 (단위 : 천원, % ) 과 목 제 3 기 제 2 기 제 1 기 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (주1) 제1기 실적은 당사 분할설립후 2022년 11월~12월 내역입니다. 라. 연구개발실적 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화 광폭 마루 개발 국내 최대 사이즈의 광폭 마루 개발 완료 제품 판매 중(로카, 로카프리미엄) 고강도 마루용 HDF 개발 강마루용 SE0급 고강도 HDF 개발 완료 제품 판매 중(올코어) 준불연 MDF 개발 미국 방염 성능 기준 ASTM E84 Class A 획득 호주 방염 성능 기준 Group B 획득 UV 코팅 보드 개발 자체 코팅액을 적용하여, 우수한 표면 품질과 항균력을 가진 친환경 보드 개발 완료 제품 판매 중(ECOPAN) Matt Pater용 UV 코팅액 개발 개발 완료 무광 표면재용 코팅액 개발 코팅액 개발 완료 개발 완료 수소감지제품 개발 고감도 수소감지 제품 (테이프, 페이스트, 패치) 개발 완료 제품 판매 중(HyFinder®) 기능성 필름 개발 기본 구조 타당성 확인 및 적용 전자소재/부품 응용 가능성 타진 조성 및 공정개발, 기타 응용 소재 적용 개발 완료 방수보드 개발 실외용 방수보드 개발 중 진행 중 방염보드용 방염액 개발 방염 MDF용 방염액 개발 개발 완료 방염보드 개발 방염 성능을 가진 MDF 개발 개발 완료 7. 기타 참고사항 가. 상표권 및 고객관리 정책 당사는 자체 브랜드인 "올고다"와 "유니드비티플러스" 상표권을 등록하고 있습니다. 고객에게 신뢰받는 브랜드로 자리매김하기 위해 품질을 경영의 최우선 과제로 삼고 있으며, 철저한 품질 관리 방침과 더불어 ISO 9001 품질경영시스템 운영 등을 통해 지속적인 품질향상에 전사 역량을 집중하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 특허명 출원일 등록일 Super E0급 멜라민-요소-포름알데히드 수지의 제조방법과 이를 이용한 중밀도 섬유판용 접착제 항균성, 항곰팡이성 및 고기능성 코팅액 조성물 및 이를 이용한 제품 준불연 기능을 구비한 난연제 조성물, 이를 이용한 친환경 방염보드의 제조방법 및 이 방염보드에 사용되는 수지 조성물 합판과 고밀도 섬유판이 결합된 마루재 및 그 제조방법 UV경화형 고연신율 및 고기능성 코팅액 조성물 그리고 이를 이용한 기능성 필름 고경도 하드코팅 조성물을 이용한 하드코팅층 및 이를 이용한 제품 고경도 ＵＶ 코팅 조성물, 이를 이용한 고경도 ＵＶ 코팅지, 이 ＵＶ 코팅지를 적용한 물품 나노 무기 소재 결정 박막이 기판 표면에 형성된 적층 구조 유무기 복합소재의 박막기판 (한국) 유무기 복합소재의 박막기판 (일본) 유무기 복합소재의 박막기판 (미국) 인장강도 및 연신률이 우수한 수소가스 감지용 실리콘 테이프 조성물, 그 수소가스 감지 실리콘 테이프, 그 제조방법 다. 법률, 규정등에 의한 규제사항 MDF를 포함한 목재 산업은 산림청, 환경부, 국토교통부 등 다양한 유관 기관에서 목재의 규격, 품질 및 친환경적 이용방법에 대하여 기술하고 있습니다. 세부적인 관련 법령은 다음과 같습니다. 관련 기관 법률 및 주 요 내 용 산림청 목재의 지속가능한 이용에 관한 법률 - 목재의 탄소저장 기능을 포함한 다양한 기능 증진 및 목재를 지속가능하게 이용함으로써 기후변화에 대응하기 위한 정책 수립 방향, 교육 활성화 등을 법률로 제정 국립산림과학원 목재제품의 규격과 품질기준 - 제재목, 방부목재, 합판 등 목재를 15개의 부속서로 분류하여 각 부속별 개념 및 품질기준 설정 산업통상자원부 신에너지 및 재생에너지 개발 이용 보급 촉진법 시행규칙 - 신재생에너지
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공급인증서 거래, 공급인증기관, 운영규칙 등에 대한 세부 기준 수립 환경부 자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 - 자원 순환에 대한 주요 원칙 및 1회용품 등에 대한 정의를 명확히 하여 환경 보존 도모 환경부 실내공기질 관리법 시행규칙 - 건축자재의 오염물질 방출 기준, 실내 라돈 농도 권고기준 등을 설정하여 실내공기질 관리에 대한 가이드라인 제공 국토교통부 건강친화형 주택건설기준 - 오염물질, 유해 미생물 제거 기준, 실내발생 미세먼지 제거 등에 대한 가이드라인 및 기준점 제공 (출처: 합판보드협회) 라. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성목질 판상재 산업은 가구 및 건설에 사용되는 소재 산업으로, MDF는 특히 가구 및 인테리어 용도로 많이 사용되어 소비자 체감 경기에 따라 판매가격의 변동이 심하고,내수 경기 및 건설 경기에 민감하게 반응하기도 합니다. MDF는 인테리어 시장의 수요 증가와 합판 대체재 산업으로 지속 성장해 왔습니다. 또한 높은 초기 투자 비용이 필요한 장치산업의 특성이 후발 업체의 진입 장벽으로 작용합니다.(2) 산업의 성장성MDF는 가공성이 우수하고, 가격이 저렴하며 또한 환경 친화적인 제품 특성을 바탕으로 유사 건자재 품목인 합판 등을 대체하며 지속적으로 성장하여 왔습니다. 또한, 새집증후군이 사회적 문제로 대두되며 친환경에 대한 인식이 높아졌습니다. 따라서 친환경 제품 수요와 공급이 증가하고 있으며, 동산업은 이러한 환경 친화적 성장을 지속하고 있습니다. (3) 경쟁 요소MDF는 국내 동종 업체간 가격, 기술, 품질 등이 주요한 경쟁 요소이며, 수입품의 공급량 및 가격 역시 주요한 경쟁 요소가 되고 있습니다. 또한, 친환경제품 수요 증가로 환경 친화적인 제품 관련 기술이 동산업에서 주요한 경쟁요소로 떠오르고 있습니다.(4) 경기 변동의 특성MDF는 가구재 뿐만 아니라 내장재, 인테리어, 문틀재 등으로 그 용도가 다양해지면서 계절적 요인과 산업적 요인은 점차 줄어들고 있으나 내수 경기 및 건설 경기에 민감한 특성이 있습니다.(5) 자원 조달상의 특성원재료 중 목재는 국내산 원목을 주원료로 사용하고 있어 자원조달의 해외 의존도는 낮은 편입니다. 하지만 국내 벌목량 감소, 산림바이오매스 업체와의 조달 경쟁심화로 물량이 부족한 상황입니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원법적 규제로 인한 산업 진입 및 영업에 어려움이 없습니다. 마. 사업부문별 주요 재무정보 (1) 사업부문의 구분 사업부문 품목 제품명 비고 목재 MDF MDF, LPM, 마루용 HDF 등 마루 섬유판 강마루 (2) 사업부문별 요약재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 3 기 제 2 기 부문매출 영업이익 부문매출 영업이익 목재
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 유니드비티플러스는 반세기 이상 목재사업을 영위하며 쌓아온 전문역량을 강화하고,새로운 성장의 발판을 마련하고자 2022년 11월 유니드 보드사업부를 인적분할하여설립되었습니다. 당사는 우리 생활 전반에 두루 사용되는 목질 판상재 국내 탑티어기업의 자부심과 경쟁력을 바탕으로 기존 사업의 지배력을 강화하는 한편, 본업과 시너지를 창출할수 있는 신성장동력 발굴을 통해 지속 성장하는 기업의 기틀을 만들어 가겠습니다.지난 2024년은 고물가 환경속에서 소비자들의 구매력이 약화되고, 이에 따라 가구 및 인테리어 시장의 수요가 위축되었습니다. 동종 업계 제조사들 중에는 생산 가동을 중단한 업체도 발생하며, 이는 공급망에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 또한, 저가 수입품에 대한 위협은 더욱 커지고 있으며 원재료 수급 불안은 지속되고 있습니다. 하지만 어려운 시기일수록 기업의 경쟁력에 따른 차별화가 가속화 될 것이기에, 위기 속에서 기회를 창출하기 위해 최선을 다하겠습니다.유니드비티플러스가 가장 중요하게 생각하는 가치는 신뢰입니다.주주, 고객, 협력업체, 임직원과의 신뢰를 경영의 최우선 가치로 삼겠습니다.합리적이고 투명한 경영활동, 최고의 품질관리 및 철저한 안전관리가 궁극적으로 기업과 주주가치를 높이는 일임을 명심하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 2022년 11월 01일을 분할기일로 하여, 주식회사 유니드로부터 MDF, 마루 등을 생산 및 판매하는 보드사업부(분할대상사업부문)를 인적분할하여 설립되었습니다. 가. 주요 경영지표 당사가 사용 중인 경영지표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 3 기 제 2 기 증감금액 증감율(%) EBIT(주1) 영업이익 감가상각비 (주1) EBIT : 법인세 차감전 순이익 + 순금융비용 (주2) EBITDA : EBIT + 상각비용 (주3) ROE : 당기순이익/자기자본 나. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 3 (당) 기말 제 2 (전) 기말 증감금액 증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [이익잉여금] 자본총계 부채비율(주1) 유동비율(주2) (주1) 부채비율(Debt to Equity) = 부채총계 / 자본총계 (주2) 유동비율(Current Ratio) = 유동자산 / 유동부채 2024년말 자산총액은 2,354억원으로 유동자산은 1,530억, 비유동자산은 824억원입니다. 유동자산 중 재고자산은 277억으로 유동자산의 18%를 구성하고 있으며, 유형자산은 433억원으로 비유동자산의 53%을 차지하고 있습니다. 현금화가능자산은 전년 대비하여 +169억원이 증가하였습니다. 이에 대한 상세내역은 현금및현금성자산과 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산 합계액이 전년대비 +189억 증가하였으며, 장기금융상품이 △20억원 감소하였습니다.(위 작성한 상세내역의
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당기손익공정가치측정금융자산 중 당기 취득한 타법인주식 60억원은 제외하였습니다.)앞으로도 당사는 현금 중심 경영을 위한 매출거래처에 대한 철저한 여신관리, USANCE 결제 품목 확대 등 전사적 노력을 지속하도록 하겠습니다.이에 2024년말 부채비율은 21%, 2023년말 부채비율은 15%로 주요증가 원인은 USANCE 결제 품목 확대에 따른 차입금 103억 증가 때문이며, 건전한 재무상태를 나타내고 있습니다.※ △는 부(-)의 값임 다. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 3 (당) 기 제 2 (전) 기 증감금액 증감율(%) 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총괄이익 보통주 주당순이익(단위: 원) 희석주당순이익(손실)(단위: 원) 당사의 3기 영업실적은 매출액 1,949억원과 31억원의 영업이익을 기록하였습니다.전년대비 영업이익의 흑자 전환 이유로는 판매량 확대와 고객 특성화 제품 위주 매출에 따른 수익성 증대가 기반되었습니다. 판매량은 전년도 대비하여 연간 총 판매량은 18%증가하였고, 판매가격은 전년도 대비하여 △1%감소하였습니다.또한 산림 바이오매스와의 원재료 확보 경쟁 지속으로 원재료의 단가 또한 전년도 대비하여 +2%상승한 결과로 대외적인 시장환경이 좋지 않은 결과로 귀결되었습니다.영업외손익으로는 안정적인 금융수익 창출과 비영업용 자산매각으로 인하여 당기순익은 흑자를 유지 하였습니다. 세부적인 내용을 살펴보면 이자수익의 29억 및 금융자산 처분 및 평가익의 32억, 사택 및 회원권 매각이익의 18억등으로 구성됩니다. ※ △는 부(-)의 값임 - 사업부문별 매출실적 (단위: 천원, %) 사업부문 매출유형 제 3 기 제 2 기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 목재사업 제품 상품 합 계 라. 환율변동 영향 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채의 현황은 다음과 같습니다.(당기말) 구 분 USD EUR CNY 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 부채: 단기차입금 매입채무및기타채무 순자산(순부채) (전기말) (외화단위: USD, EUR) 구 분 USD EUR 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 부채: 단기차입금 매입채무및기타채무 순자산(순부채) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD EUR CNY 합 계 당사는 해외거래선과의 거래등으로 인한 환율변동 영향에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 당사는 대부분을 외화로 거래하는 원재료수입등에 따라 환율변동으로 인한 외화부채이 발생하며, 관련 환산 손익 발생 위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 영업과 영업외 손익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위해 선물 거래 등 다양한 프로세스를 실행중에 있습니다. 마. 자산손상 또는 감액손실 인식 회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다.당기 중 회사가 인식한 자산손상은 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한
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계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 3 (당) 기말 제 2 (전) 기말 증감금액 증감율(%) 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 소 계 단기차입금 소 계 Net Cash(유동자금-차입금) 당사가 사용중인 유동성비율은 다음과 같습니다. 지 표 산출기준 제 3 기 제 2 기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100% 부채비율 (부채총계/자기자본)*100% 차입금의존도 (차입금/총자산)*100% 영업이익대비 이자보상비율 (영업이익/이자비용)*100% 당기말 및 전기말 현재 별도재무제표 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3 (당) 기 제 2 (전) 기 증감금액 증감율(%) 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 - 영업활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 157억원입니다. 영업으로부터 창출된 현금의 주요 내역은 당기순이익 64억원, 감가상각비(사용권자산포함) 및 무형자산상각비 78억원입니다.- 투자활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 투자활동으로 인한 현금 흐름은 192억원입니다. 이는 금융자산의 취득 △181억이 주요인입니다.더불어 유형자산 취득 및 처분 금액은 △13억이며, 관계기업주식 추가 취득금액은 △2억원입니다.※ △는 부(-)의 값임 - 재무활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 58억원입니다. 이는 차입금 순증가 93억과 자기주식 취득 △20억, 리스부채원금상환 △15억원이 주요 원인입니다.차입금은 수입상품 및 요소에 대한 USANCE에 기인합니다.※ △는 부(-)의 값임 당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 나. 자금 조달 현황 당사의 차입금 구성은 다음과 같습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 USANCE 하나은행 외 (3) 당기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 융통어음할인약정 사용금액 미사용금액 소 계 차입한도약정 사용금액 미사용금액 소 계 합 계 다. 회사에 중요한 영향을 미치는 자금 지출등 - 보고서 작성 기준일 현재 당사에 중요한 영향을 미치는 자금 지출은 없습니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없음. 6. 기타사항 - 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 성인을 대상으로 학습이 필요한 모든 콘텐츠를 기획·개발·유통하고 있습니다. 당사의 사업은 고객의 유형에 따라 크게 국내 개인 대상/기업 대상/정부 유관기관과의 협력 / 해외 진출로 구분할 수 있으며, 각각의 사업 내용은 아래와 같습니다. [사업의 내용 요약] 구분 내용 개인 대상 (B2C) B2C는 개인을 대상으로 다양한 교육 콘텐츠를 제공하고, 고객은 강의료를 지불하는 사업 구조를 의미합니다. 개인 고객은 취업준비생·직장인·자영업자·프리랜서 등으로 구분할 수 있으며, 유형 별로 트렌드를 반영한 최신 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 기업 대상 (B2B) B2B는 기업의 직무·업무 분야별 특성을 고려하여 전문화된 교육 콘텐츠를 개발·제공하고 일정 비용을 지급받는 사업 구조입니다. 온라인 수강형 교육부터 오프라인 강의/실습형 교육, HRD 컨설팅까지 기업 고객의 다변화된 교육 니즈에 대해 맞춤형 교육을 제공합니다. B2C 사업에서 제작한 콘텐츠를 원소스 멀티유즈 방식으로 활용하고 있습니다. 정부 유관기관과의 협력 (B2G2C) 정부 기관과 협력하여 국민 대상 직무 교육 및 훈련 프로그램을 개발하고 일정 비용을 지급받는 사업 구조입니다. 정부는 디지털 분야를 포함한 첨단산업 분야의 인재 양성을 위한 사업들을 추진 중이며, 당사는 B2C 사업에서 제작한 콘텐츠를 활용하여 B2G2C 방식으로 사업을 전개하고 있습니다. 해외 진출 (Global) 국내 시장에서 검증된 우수한 강의 콘텐츠를 현지화하여 글로벌 고객에게 제공합니다. 동시에 해외 국가별 성인 교육 콘텐츠 시장의 특성과 요구를 반영하여, 현지 고객의 필요와 수강 패턴에 맞춘 오리지널 콘텐츠를 새롭게 개발하여 제공합니다. 해외 시장에서 검증된 오리지널 콘텐츠는 다시 국내에서 판매하는 방식으로 활용하고 있습니다. 성인 교육 시장의 경우 고객 유형 및 학습 목적·분야 등에 따라 서로 다른 경쟁 구도를 가진 세부 시장으로 분류될 수 있습니다. 예를 들어, 개인 고객 중 취업 준비생의 경우 취업을 목적으로 부트캠프 형식의 풀타임 교육을 희망하는 반면, 직장인의 경우 원하는 때에 자유롭게 수강 가능한 온라인 강의를 선호합니다. 또한 직장인은 디지털 트랜스포메이션 트렌드에 맞춰 직무 역량을 향상시키기 위해 테크 분야의 콘텐츠를 선호하나, 자영업자·프리랜서의 경우 디자인 혹은 쿠킹·헤어 등 라이프스타일 분야의 콘텐츠를 희망합니다. 이와 같이 세분화된 시장 각각에서 경쟁우위를 확보하기 위해서는 사업 영역 별로 최적화된 조직 구성 및 전략 실행이 필요합니다. 이에 당사는 각자 독립된 사업체로 기능하는 4개의 사내독립기업(Company In Company)을 운영하고 있으며, 이는 타사 대비 당사만의 가장 큰 차별점이기도 합니다. 각 4개의 사내독립기업에 대한 특성은 아래와 같습니다. 가. 패스트캠퍼스 패스트캠퍼스 CIC는 직장인 역량 개발을 위한 디지털·실무 스킬의 교육 콘텐츠를 중심으로, 개인·기업·정부 고객 대상으로 교육 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 2018년부터 온라인 실무 교육 콘텐츠에 집중하여 2023년 100만명의 누적가입자를 확보했습니다. 또한 개인 고객을 대상으로 사업을 영위하며 확보한 콘텐츠 역량을 기반으로 B2B, B2G2C 사업에 성공적으로 진출했습니다. B2B 사업의 경우 현재까지 누적 4천개 이상의 기업 고객을 대상으로 교육 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 나. 콜로소 콜로소 CIC는 자영업자·창업 준비생·프리랜서를 대상으로 헤어, 베이킹, 디자인, 일러스트, 게임 제작 등 다양한 분야의 실무 중심 교육 콘텐츠 제공합니다. 자영업 분야는 도제식 교육이 주를 이루어 실무자들 간에 정보 격차가 큰 분야이며, 콜로소는 이러한 문제를 해소하고자 업계에서 인정받는 전문가들을 섭외해 그들의 노하우를 온라인 교육 콘텐츠로 제공하고 있습니다. 콜로소 사업부는 한국 시장을 넘어 2021년 일본, 미국 시장에도 진출했으며, 특히 일본 및 미국 시장에서의 매출은 2021년도 5.2억원, 2022년도, 104억원 2023년도 135억원을
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기록하며 글로벌 매출을 견인하고 있습니다. 다. 레모네이드 레모네이드 CIC는 성인들의 외국어 실력 향상을 위한 어학 교육 콘텐츠를 제공합니다. 난이도와 학습 방식에 따라 '가벼운학습지', '뉴스프레소', '워너스픽'과 같은 다양한 자체 제작 브랜드를 보유하고 있습니다. 동시에 외부 강사·인플루언서를 발굴한 뒤 당사의 전문적인 마케팅, 운영 노하우를 투입하는 퍼블리싱 브랜드를 확대 중이며, 현재는 영어 강의 브랜드 '샤이니영어'와 일본어 강의 브랜드 '유하다요'를 퍼블리싱 브랜드로 운영하고 있습니다. 라. 스노우볼 스노우볼 CIC는 취업 의지가 강한 학생·취업준비생·구직자를 대상으로 IT 분야를 비롯하여 디지털 직무에 대한 취업 연계 교육 과정을 제공하고 있습니다. 실무 중심의 교육과 취업 연계 서비스를 통해 학습자들의 취업 성공률을 높이는 데 중점을 두고 있으며, 온라인 부트캠프를 제공하는 '제로베이스'를 운영 중입니다. 평균 가격대가 200만원 이상이며 국비지원을 통한 무료 부트캠프가 시장에 존재함에도 불구하고, 경쟁사 대비 우수한 강사진, 운영 역량 및 취업 연계 서비스를 바탕으로 2023년 누적 수강생 1만명을 돌파했습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 「II. 사업의 내용의 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항 」 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 품목 내용 2024년 2023년 2022년 매출액 매출액 매출액 금액 비율 금액 비율 금액 비율 교육 콘텐츠 B2C, B2B, B2G2C 대상교육 콘텐츠 교재매출 교재 기타 강의 도구/보조재 등 합계 한편, 당사의 주요 브랜드별 매출액 현황은 다음과 같습니다. [브랜드별 매출액 현황] (단위: 백만원) 브랜드 2024년 2023년 2022년 매출액 매출액 매출액 금액 비율 금액 비율 금액 비율 패스트캠퍼스 콜로소 가벼운학습지 뉴스프레소 유하다요 제로베이스 스쿨 기타 합계 ※ 상기표는 당사가 보유한 브랜드별 매출 분류에 따라 작성되었으며 각 브랜드의 B2B/B2G2C/해외매출을 포함합니다.※ 기타에는 주요 브랜드를 제외한 PODO와 워너스픽 등이 해당합니다. 나. 주요 제품 등의 설명 당사는 성인들을 대상으로 다양한 교육 콘텐츠 및 그에 수반되는 서비스를 제공하는 것을 주 업으로 하고 있으며, 이에 당사의 제품은 교육 콘텐츠로 비유될 수 있습니다. 성인교육 시장은 특성상 다양한 목적을 가진 이용자들이 존재하며, 이에 따라 당사는 이용자에게 매우 다양한 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 당사는 이용자의 니즈를 효과적으로 충족시키기 위해 4개의 사내독립기업(CIC)을 구성하였으며, 사내독립기업(CIC)별로 타겟하는 대상 고객 및 그 전략이 상이합니다. 1) 개인 대상 (B2C) 개인 고객의 경우 고객의 유형에 따라 선호 콘텐츠와 기대하는 학습 방식이 상이합니다. 당사는 타겟 고객의 니즈에 맞춰 콘텐츠 분야 및 학습 방식 별로 다양한 브랜드 포트폴리오를 보유하고 있습니다. (가) 온라인 콘텐츠 판매 당사의 패스트캠퍼스, 콜로소, 레모네이드 CIC는 온라인 교육 콘텐츠를 제작하여 개인 고객에게 판매하는 사업 구조를 가지고 있습니다. 개인 고객은 서비스 별로 구축된 판매 사이트에서 구매를 희망하는 개별 콘텐츠에 대한 비용을 지불하고, 당사가 제공하는 온라인 강의장 플랫폼에서 정해진 수강 기간 동안 콘텐츠를 열람할 수 있습니다. 당사의 모든 CIC는 콘텐츠를 직접 생산하는 인하우스 제작 시스템을 갖추고 있으며, 영상 촬영을 제외한 기획·편집·유통·마케팅 활동 전반을 직접 수행하고 있습니다. 당사는 콘텐츠 별 기획 의도에 적합한 강사를 섭외하여 영상을 촬영하고, 그 대가로 강사료를 지급하고 있습니다. 강사료 지급 방식의 경우 콜로소를 제외한 모든 CIC에서 고정 비용 지급을 기본으로 하며, 콜로소의 경우 수익 일부를 공유하는 Profit-Sharing 방식을 택하고 있습니다. (나) 부트 캠프 스노우볼 CIC는 온라인
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부트캠프 프로그램인 '제로베이스 스쿨' 제작하여 개인 고객에게 판매하는 사업 구조를 가지고 있습니다. '제로베이스 스쿨'은 평균 가격이 200만원대 이상으로, 고객의 결제 부담을 줄이기 위해 여러 유형의 결제 방식을 제공합니다. 고객은 수강료를 선불로 전액 결제하거나 후불로 지급할 수 있으며, 후불 지급 방식은 다시 후불 정액제와 소득 공유제로 구분할 수 있습니다. 후불 정액제는 프로그램 수료 후 수강료를 결제하는 대신 선불 지급 방식 대비 할인의 폭이 적으며, 소득 공유제는 취업 후 2년치 계약 연봉의 10%를 최대 1천만원의 상한을 두고 지불하는 방식입니다. '제로베이스 스쿨' 수강생은 정해진 기간 동안 온라인 교육 콘텐츠를 수강하면서 실시간 멘토링 지도를 받게 됩니다. 당사는 콘텐츠 제작 및 멘토링 제공을 위해 외부 강사 인력을 활용하고 있습니다. 콘텐츠 제작 비용은 신규 프로그램 제작 시 발생하는 비용이며, 강사에게 고정 비용으로 지급합니다. 멘토링 비용의 경우 강사가 참여한 수업 시수에 따라 비용을 지급하고 있습니다. (2) 기업 대상(B2B) (가) 맞춤형 기업 교육 당사의 맞춤형 기업 교육은 기업을 대상으로 임직원 교육 프로그램을 제공하고 교육 비용을 지급받는 사업 구조를 가지고 있습니다. 당사는 계약 기간 동안 온/오프라인 출강 교육 을 제공하고, 기업 고객은 강사료, 기획·운영 비용을 고려하여 사전 합의된 견적에 따라 계약 비용을 지불합니다. 당사는 온/오프라인 출강 교육의 차별화를 위해 전문성을 보유한 외부 현업 강사진을 투입하고 있으며, 외부 강사는 참여한 수업 시수에 따라 비용을 지급받게 됩니다. 교육 커리큘럼은 패스트캠퍼스의 B2C 콘텐츠를 참고하여 기획하고 있으며, 별도의 콘텐츠 제작 비용은 발생하지 않습니다. (나) 온라인 구독 서비스 당사의 온라인 구독 서비스는 패스트캠퍼스의 B2C 콘텐츠를 기업 고객에게 제공하고 구독료를 지급받는 사업 구조를 가지고 있으며, 향후 당사가 보유한 모든 브랜드의 콘텐츠를 활용하는 방향으로 사업 확대를 진행하고 있습니다. 기업 고객은 인 당 월 구독료를 지급 시 패스트캠퍼스의 콘텐츠를 열람할 수 있으며, 열람 가능한 콘텐츠의 범위에 따라올 플랜 혹은 패키지 플랜을 선택할 수 있습니다. 온라인 구독 서비스는 이미 제작을 완료한 B2C 콘텐츠를 활용하기에 추가적인 비용 지출이 없습니다. 다만 경우에 따라 일부 강사에 한하여, B2C 콘텐츠를 온라인 구독 서비스에 활용하는 것에 대한 대가로 소정의 고정 비용을 지급하고 있습니다. (3) 정부 유관기관 대상(B2G2C) 당사의 B2G2C 사업은 KDT/KDC 프로그램과 같은 정부 교육 사업의 지원을 받는 개인을 대상으로 온라인 콘텐츠 및 부트캠프 프로그램을 제공하고, 정부로부터 비용을 지급받는 사업 구조를 가지고 있습니다. 당사는 출결 시스템을 통해 수강생의 교육 이수 여부를 확인하여 프로그램 종료 후 정부 기관에 비용을 신청하며, 정부 기관은 실 수강 여부를 심사 후 교육 비용을 지급합니다. 당사는 원소스 멀티유즈라는 기조 하에 콜로소 콘텐츠를 활용하여 2021년 해외(미국 및 일본)에 본격 진출하였습니다. 일본은 Covid-19 사태 이후 본격적인 디지털화가 시작되면서, 온라인 교육 시장 역시 초기 태동 시기에 있는 국가입니다. 일본의 성인 교육 산업은 여전히 오프라인 학원을 중심으로 형성되어 있으며, 당사는 이러한 초기 시장에 우선 진입하여 시장을 빠르게 선점하고 있습니다.미국 성인교육 시장은 전 세계에서 가장 큰 규모를 자랑하나, 동시에 S급 연사 확보 난이도가 가장 높은 시장입니다. 이에 당사는 2022년 국내에서 검증된 콘텐츠 현지화와 함께, 트랙 레코드를 쌓기 위한 오리지널 콘텐츠 제작을 보조적으로 추진하는 투 트랙 전략을 실행하여 시장을 선점하고 있습니다. 5) 브랜드별 (가) 패스트캠퍼스 패스트캠퍼스는 고객군을 B2C, B2B, B2G2C로 나누어 서비스를 제공하고 있습니다. 먼저, B2C의 경우 성인 대상의 실무 교육을 제공하는 한국의 교육 플랫폼을 운영하여 관련 콘텐츠를 제공하고 있으며,
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직무 능력 개발과 커리어 전환을 위한 강좌에 중점을 두고 있습니다. 이 부문에서 제공되는 교육 콘텐츠는 AI 기반 디지털 스킬, 비즈니스 역량, 데이터 분석, 금융/회계, 마케팅, 디자인 등 다양한 분야로 구성되어 있으며, 수강생들이 실무에 바로 적용할 수 있는 실용적인 학습을 지향합니다. 대표 강좌로는 '권오상의 금융 아카데미'가 있으며, 해당 강좌를 비롯해 여러 ChatGPT를 활용한 업무 바이블 등이 베스트 셀러로 등극하고 있습니다.다음으로, B2B에서는 기업 고객을 대상으로 맞춤형 교육 프로그램을 제공하며, 이 과정에서 기획, 세일즈, 수강 관리의 세 가지 주요 영역에서 각각 전략을 구체화하여 운영합니다. 기획 영역에서는 단순히 고객사의 요청사항에 맞춰 프로그램을 구성하는 것을 넘어, 기술 변화에 발맞춰 미래에 필요한 스킬셋을 선제적으로 제안하고 학습 로드맵을 제시합니다. 예를 들어, 'Citizen Data Scientist' 프로그램은 기업 임직원의 데이터 분석 역량을 단계별 난이도에 맞춰 체계적으로 개발할 수 있는 맞춤형 커리큘럼을 제공합니다. 세일즈 부문에서는 2021년부터 아웃바운드 영업을 본격화하고, 컨퍼런스 개최, 리포트 발간, 온라인 세미나 등의 다양한 활동을 통해 고객사를 확보해 나가고 있습니다. 수강 관리 부문에서는 2023년에 도입한 'Skillflo' 플랫폼을 활용해 학습자에게 직무, 직급, 관심 분야에 맞춘 맞춤형 큐레이션을 제공하며, 관리자에게는 대시보드를 통해 임직원의 학습 데이터를 분석하고 수강 관리를 효과적으로 수행할 수 있도록 지원합니다.마지막으로, B2G2C 부문은 정부 지원 교육 서비스로, 크게 용역 사업과 국비지원 사업으로 나뉩니다. 국비지원 사업은 고용노동부가 주관하며, 구직자와 재직자를 대상으로 일정 금액의 국비를 지원하는 제도로, 인적자원 개발을 독려하기 위해 운영됩니다. 패스트캠퍼스는 2020년에 시작된 'K-디지털 트레이닝(KDT)' 과 2021년에 도입된 'K-디지털 기초역량훈련(KDC)'과 같은 주요 국비지원 사업에 참여 중입니다. 이 사업의 훈련기관으로 선정되면 다양한 훈련 프로그램을 운영할 수 있으며, 국비지원 대상자가 해당 프로그램에 참여하면 정부로부터 훈련 비용을 지급받는 구조입니다. (나) 콜로소 2019년에 런칭한 콜로소(Coloso)는 주로 디자인, 예술, 영상, IT 분야의 실무 중심 교육 콘텐츠를 제공하는 온라인 교육 플랫폼입니다. 자영업자, 창업자, 프리랜서 등을 대상으로, 현업 전문가들이 직접 가르치는 강의를 통해 실무에서 바로 활용할 수 있는 실용적인 교육 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 디자인, 영상 및 애니메이션, 베이킹/쿠킹, 미용, 크리에이티브 아트 등 여러 분야의 강의를 제공합니다.먼저, 디자인 강의에서는 그래픽 디자인, UI/UX, 일러스트레이션 등 다양한 분야의 실무 기술을 다루며, 강의는 주로 각 분야에서 활동 중인 전문가들이 진행하여 현장의 노하우를 직접 전합니다.다음으로, 영상 및 애니메이션 강의는 Blender, Premiere Pro, Cinema 4D 같은 소프트웨어를 활용한 영상 편집, 모션 그래픽, 3D 그래픽 등의 교육을 포함하고 있어, 영상 콘텐츠 제작에 필요한 기술을 종합적으로 학습할 수 있습니다.추가로, 베이킹/쿠킹 강의에서는 제과, 제빵, 요리 등 다양한 식음료 분야의 기술을 가르치며, 이를 통해 수강생들은 전문적인 레시피와 요리 기법을 체계적으로 배울 수 있습니다. 수업은 제과사와 셰프 등 실무 경험이 풍부한 전문가들이 진행하며, 수강생들이 집에서도 쉽게 따라 할 수 있도록 구체적인 과정과 팁을 제공합니다. 이러한 강의는 홈 베이킹 및 요리 실력 향상을 원하는 일반인부터, 전문 베이킹 기술을 배우고자 하는 예비 전문가까지 폭넓은 수요층을 대상으로 하고 있습니다.이외에도, 미용 강의는 메이크업, 헤어스타일링, 네일 아트, 스킨케어 등 다양한 뷰티 분야를 아우릅니다. 미용 강의 역시 현직 뷰티 전문가가 참여하여 현장에서 사용하는 기법과 트렌드에 맞춘 실무 중심 교육을 제공하며, 실생활이나 직업적으로
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활용할 수 있는 뷰티 스킬을 세세하게 배울 수 있습니다. 특히 수강생들은 뷰티 기초부터 고급 기술까지 단계적으로 학습할 수 있으며, 최신 뷰티 트렌드와 제품 활용법도 다루어 실제 미용 업계에서 적용할 수 있는 기술과 감각을 익히도록 돕습니다.크리에이티브 아트 분야에서는 사진, 페인팅, 조각 등 다양한 예술 창작 기법을 다루고, 디지털 아트와 전통 미술 기법을 함께 교육하여 창작자들이 폭넓은 표현력을 기를 수 있도록 지원합니다.마지막으로 각 분야에서 유명 전문가들을 연사로 초청하여 수강생들이 세계적 수준의 노하우와 인사이트를 직접 배울 수 있는 교육 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 예를 들어, 영화 분야에서는 칸 영화제 수상 감독인 일본의 고레에다 히로카즈가 참여해 영화 제작과 연출의 깊이 있는 내용을 전달합니다. 디자인 분야에서는 세계 3대 디자이너 중 한 명으로 꼽히는 Karim Rashid가 강연자로 나서, 글로벌 디자인 트렌드와 실무 기법을 공유합니다. 요리 분야에서는 국내 중식의 대가인 여경래 셰프와 다수의 방송으로 알려진 최현석 셰프가 참여해, 고급 요리 기술과 창의적인 요리법에 대한 교육 콘텐츠를 제공합니다. (다) 가벼운학습지 가벼운학습지는 하루 20분의 짧은 학습 분량으로, 학습자들이 부담 없이 꾸준히 언어를 배우도록 설계된 프로그램입니다. 다양한 언어 과정이 준비되어 있으며, 특히 자기 주도적 학습을 중시하여 성인 학습자들이 일상 속에서 꾸준히 실천할 수 있는 학습 경험을 제공합니다.최근 여기에 더해, '더 가벼운학습지' 라인업을 새롭게 선보일 예정입니다. 이 프로그램은 학습자들에게 더 큰 흥미를 줄 수 있는 테마형 학습 콘텐츠를 제공하여 학습의 재미를 강화합니다. 예를 들어, 여행, 연애, 드라마와 같은 주제를 접목하여 학습자들이 일상생활 속 상황을 가정하며 실제로 활용할 수 있는 표현들을 학습하도록 구성될 예정입니다. (라) 뉴스프레소 뉴스프레소는 시사 뉴스 콘텐츠를 통해 어학 학습과 최신 트렌드 파악을 동시에 돕는 서비스입니다. 뉴스프레소는 핵심 요약 뉴스와 더불어, 앞으로는 뉴스 영상을 포함한 새로운 콘텐츠를 추가하여 학습자들에게 더욱 인터랙티브한 학습 경험을 제공할 계획입니다. 이러한 영상 기반의 콘텐츠는 중고급 학습자를 위한 실습 기회를 확대하며, 학습자들이 시청각적 자료를 통해 몰입도 높고 실질적인 학습을 할 수 있도록 지원합니다. 또한 퀴즈나 설문과 같은 상호작용 요소를 통해, 뉴스의 핵심을 이해하면서 동시에 실력을 확인하고 향상시킬 수 있는 기회를 제공합니다. (마) 유하다요 '유하다요'는 일본어 초급부터 고급까지 학습자를 위한 맞춤형 콘텐츠를 제공하는 학습 플랫폼입니다. 유하다요는 문법, 회화, 그리고 일상 표현을 중심으로 한 체계적인 학습을 제공하며, 특히 일본 문화와 관련된 콘텐츠를 통해 언어와 문화적 맥락을 동시에 이해할 수 있게 합니다. 이는 학습자들이 일본어를 보다 유창하게 구사할 수 있도록 돕는 동시에, 일본 문화를 배경으로 한 실생활에서의 자연스러운 회화 능력을 기를 수 있도록 합니다. (바) 제로베이스 스쿨 온라인 부트캠프 프로그램인 '제로베이스 스쿨'은 IT업계 관련 직무 전환, 디지털 스킬, 전문성 강화 등에 대한 교육 콘텐츠를 제공합니다. 수강생들은 정해진 기간 동안 온라인 교육 콘텐츠를 수강하면서 실시간 멘토링 지도를 받습니다. 현재 IT 직군뿐만 아니라 비 IT 직군까지 고객 범위를 확대하여 'HR 취업 스쿨', 'PM 취업 스쿨', 'MD 취업 스쿨'등의 신규 상품도 연이어 출시하여 매출 발생하고 있습니다. 다. 주요 제품의 가격변동 추이 당사는 B2C/B2B/B2G2C의 형태로 콘텐츠 및 서비스를 일반소비자와 기업체에 제공하고 있습니다. 일반소비자에게 직접 공급하는 B2C는 콘텐츠 와 교육서비스로 구분할 수 있으며 카테고리 및 콘텐츠의 분량, 제공 서비스, 강사의 보수등 에 따라 가격이 책정 변동폭이 상당히 큰 수준으로 이루어지며 연도별 평균 가격은 아래와 같습니다. [B2C 브랜별 콘텐츠 및 서비스 평균 판매가격 변동] (단위: 원) 브랜드
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2024년(제8기) 2023년 (제7기) 2022년 (제6기) 패스트캠퍼스 콜로소(국내판매) 가벼운학습지 제로베이스 스쿨 ※ 단일 콘텐츠의 분할 판매 및 여러 콘텐츠의 병합 판매가 매우 빈번하게 이루어지고 있기 때문에 단가의 범위가 상대적으로 넓은 편입니다.한편, 기업에 제공하는 콘텐츠 및 서비스는 기업의 규모, 콘텐츠 및 서비스의 범위등에 따라 가격의 편차가 큰 편으로 단가를 일률적으로 기재하기 어려워 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 및 영업비용 당사의 교재/전자기기는 외주 협력사를 통해 공급받고 있으며, 교육콘텐츠의 제작을 위해 강사료, 제작비, 스튜디오 임대 등을 매입하고 있습니다. 또한 외부에서 매입하지는 않으나 콘텐츠의 제작 및 교육서비스의 제공을 위해 콘텐츠 기획자 및 교육 운영 담당자를 직접 고용하여 사업을 진행하고 있습니다. [주요 매입 및 영업비용] (단위: 백만원) 구분 품목 2024년 (제8기) 2023년 (제7기) 2022년 (제6기) 상품매출원가 교재 및 전자기기 제품매출원가 외주 생산 제품 직원 급여 등 콘텐츠 기획자 급여 외 지급임차료 사옥 및 스튜디오 제작비 콘텐츠 외주 제작비 지급수수료 강사료 및 결제수수료 외 광고선전비 마케팅 및 홍보비 운반비 상품 배송비 기타 감가상각비 외 합계 나. 생산설비 당사는 사업 구조상 교육 콘텐츠의 공급을 주 업으로 하고 있으므로, 일반 제조업의 유형과 같은 생산라인 및 생산설비 등을 구비하고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 품목별 매출 현황 (단위: 백만원) 품목 2024년(제8기) 2023년(제7기) 2022년(제6기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 교육 콘텐츠 교재매출 기타, 제품, 상품 합계 (2) 대상별 매출 현황 (단위: 백만원) 구분 2024년도 2023년도 2022년도 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 B2C B2B/B2G2C Global 합계 (3) 브랜드별 매출 현황 (단위: 백만원) 브랜드 2024년 2023년 2022년 매출액 매출액 매출액 금액 비율 금액 비율 금액 비율 패스트캠퍼스 콜로소 가벼운학습지 뉴스프레소 유하다요 제로베이스 스쿨 기타 합계 ※ 상기표는 당사가 보유한 브랜드별 매출 분류이며 각 브랜드의 B2B/B2G2C/해외매출을 포함합니다.※ 기타에는 주요 브랜드를 제외한 PODO와 워너스픽 등이 해당합니다. 나. 판매경로, 방법, 전략, 주요 매출처 1) 판매경로 현재 당사의 상품은 외부 판매 채널 없이 모두 자체적으로 구축한 웹사이트에서 100% 판매하고 있습니다. 다만, 당사는 패스트캠퍼스, 콜로소, 제로베이스 등 다양한 서비스를 동시에 운영하고 있으며, 브랜딩 및 판매 전략 차별화를 위해 서비스 별로 구분된 웹사이트를 운영하고 있습니다. 먼저 패스트캠퍼스 웹사이트에서는 B2C 콘텐츠와 함께 B2G2C 콘텐츠 판매를 위한 '내일배움 아카데미' 웹페이지를 함께 운영하고 있습니다. 콜로소와 제로베이스 역시 자체 웹사이트에서 상품을 판매하고 있으며, 콜로소는 일본 및 영미권 고객을 위한 별도의 웹사이트를 구축한 상황입니다. 어학 사업의 경우 자체제작 브랜드와 퍼블리싱 브랜드 각각에 대해 웹사이트를 운영 중입니다. (2) 판매방법 및 조건 당사는 판매 대상에 따라 크게 CIC별 마케팅본부과 B2B교육사업본부의 기업교육팀으로 구분할 수 있습니다. 마케팅실은 개인 고객을 대상으로 한 마케팅을 담당하고 기업교육팀은 기업 고객을 대상으로하는 세일즈를 진행합니다. (가) 마케팅 본부 당사는 CIC 별로 마케팅실을 운영하고 있습니다. CIC에 따라 판매하는 상품에는 차이가 존재하나, 모두 온라인 콘텐츠를 판매한다는 본질적인 공통점을 가지고 있습니다. 이에 따라 모든 마케팅실은 크게 "콘텐츠 마케팅", "퍼포먼스 마케팅", "프로모션 기획" 수행을 통해 당사의 온라인 콘텐츠를 판매하고 있습니다. 각 업무가 구체적인 내용은 아래 표에 기재하였습니다. 구분 내용 콘텐츠 마케팅 콘텐츠 마케팅은 카드뉴스, 동영상 등의 콘텐츠를 제작·배포하여 브랜드 이미지를 구축하고 잠재 고객을
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확보하는 활동을 말합니다. 온라인 교육 콘텐츠의 경우 분야와 난이도, 구성에 따라 강조해야 하는 셀링 포인트가 상이합니다. 이에 당사의 콘텐츠 마케터는 담당 직무 분야에 대해 준전문가 수준의 이해도를 갖추고 당사 상품의 강점을 고객에게 인지시킬 수 있는 콘텐츠를 제작하고 있습니다. 퍼포먼스 마케팅 퍼포먼스 마케팅이란 고객 유입과 구매 전환을 유도하기 위해 광고를 집행하고, 정량적인 분석을 통해 광고 효율을 최대화하는 활동을 말합니다. 당사는 페이스북, 인스타그램과 같은 SNS부터 구글, 네이버와 같은 검색 포털에 이르기까지 다양한 매체에서 광고를 진행하고 있습니다. 동시에 광고 집행에 따른 지표 개선 수준을 데이터로 분석하여, 상품별 광고비 배분 비율을 최적화하고 있습니다. 프로모션 기획 당사가 판매하고 있는 온라인 교육 콘텐츠는 가격 차별화 전략을 통해 상이한 수준의 지불 의사를 가진 서로 다른 고객군을 맞춤형 가격으로 공략하는 것이 중요합니다. 이에 따라 당사는 묶음 상품, 한시적 가격 인하, 쿠폰 등의 프로모션을 통해 콘텐츠 당 매출을 극대화하면서도 일정 수준 이상의 수익성을 확보할 수 있는 다양한 프로모션 전략을 기획하고 있습니다. (나) 기업교육팀 당사는 패스트캠퍼스의 B2B교육사업본부 하에 기업 고객 확보를 위한 기업교육팀을 운영하고 있습니다. 기업교육팀은 기업 고객에게 당사가 종합HRD 사업 역량을 보유하고 있음을 인지시키고, HRD 담당자와 관계 형성을 통한 잠재 고객 확보를 목표로 하고 있습니다. 해당 목표 달성을 위해 기업교육팀은 크게 "아웃바운드 세일즈", "기업교육 수주", "고객사 관리" 업무를 수행하고 있습니다. 구분 내용ry 아웃바운드 세일즈 기업교육팀은 컨퍼런스·세미나 주최, HRD 행사 발표, 리포트 발간과 같은 아웃바운드 세일즈를 수행하고 있습니다. 먼저 컨퍼런스 및 행사 발표의 경우 당사를 종합HRD 회사로 포지셔닝하는 것이 목표이며, 'Skill-Based HR'과 같이 HRD 분야에서 주목받고 있는 트렌드를 주제로 진행됩니다. 이와 함께 '생성형 AI의 업무 적용 사례'와 같이 HRD 실무자가 관심 갖는 주제에 대해 최신 사례를 다루는 리포트를 발간하여, 디지털 스킬 교육에 대한 당사의 전문성을 인지시키고 관련 상품 판매를 연계하고 있습니다. 기업교육 수주 기업교육 수주는 기업 고객이 교육 업체 선정을 위해 작성한 제안요청서를 확보하는 것에서부터 시작됩니다. 기업교육팀은 아웃바운드 세일즈를 통해 구축한 잠재 고객과의 네트워크를 통해, 상시적으로 제안요청서를 확보하고 있습니다. 이후 제안요청서의 평가 기준을 참고하여 교육 상품을 설계하고, 제안서 제출 및 프레젠테이션을 통해 기업교육을 수주하고 있습니다. 고객사 관리 기업교육팀은 고객사와의 정기적인 미팅을 통해 교육에 대한 피드백을 수집하고, 즉각적인 개선을 통해 고객사 만족도를 관리합니다. 대기업 및 중견기업과 같은 엔터프라이즈 고객은 인적자원개발을 위해 연단위로 교육 프로그램을 설계하는 것이 일반적입니다. 이에 기업교육팀 은 고객 만족도 제고를 통해 단건 계약을 연간 계약으로 전환하고, 연간 계약 고객의 재구매를 유도하고 있습니다. (3) 판매 전략 (가) 콘텐츠 마케팅 전략 ① 양질의 오가닉 콘텐츠 제작 온라인 교육 콘텐츠 판매의 핵심은 다양한 온라인 채널을 활용한 디지털 마케팅이며, 당사는 마케팅 채널로써 온드 미디어(Owned Media)와 페이드 미디어(Paid Media)를 동시에 활용하고 있습니다. 온드 미디어란 기업이 외부 플랫폼이나 미디어에 의존하지 않고 자체적으로 콘텐츠를 관리하고 배포할 수 있는 매체를 뜻합니다. 당사는 현재 상품 및 서비스 판매를 위한 웹사이트와 함께 네이버, 유튜브와 같은 소셜 미디어의 자체 계정에서 오가닉 콘텐츠를 업로드하고 있습니다. 당사는 현재 브랜드 별로 다양한 유형의 온드 미디어를 운영하며 자체 제작 콘텐츠를 업로드하고 있습니다. 예시로 패스트캠퍼스 CIC는 네이버 및 유튜브 자체 계정을 적극적으로 운영하고 있습니다. 패스트캠퍼스 블로그는 2015년부터 운영을 시작하여 현재까지
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1,700개 이상의 오가닉 콘텐츠를 포스팅해왔습니다. 동시에 패스트캠퍼스 유튜브 채널에는 1,500개 이상의 영상을 업로드해왔으며, 현재 약 4만명 이상의 구독자를 보유하고 있습니다. 제로베이스 CIC의 경우에는 서비스 웹사이트에 양질의 수강 후기 콘텐츠를 업로드하고 있습니다. '제로베이스 스쿨'은 평균 판매 가격이 최소 200만원 이상으로, 실구매 고객의 후기가 잠재 고객의 구매 의사 결정에 매우 중요한 요인으로 작용합니다. 이에 당사의 콘텐츠 마케터는 수강생과의 인터뷰를 통해, 잠재 고객이 궁금해하는 생생한 수강 경험과 취업 사례를 자체 웹사이트에 소개하고 있습니다. ② 자체 개발한 SEO 자동화 기술 활용 콘텐츠 마케팅 효율을 극대화하기 위해서는 양질의 오가닉 콘텐츠를 제작하는 것과 동시에, 고객이 검색 포털에 관련 키워드를 검색했을 때 당사의 콘텐츠가 우선 노출되도록 하는 것이 중요합니다. 당사는 오가닉 콘텐츠와 함께 상품 상세 페이지를 통해 고객이 필요로 하는 정보를 제공하고 있으며, 고객이 상품을 검색했을 때 당사의 웹페이지가 우선 노출되도록 검색엔진을 최적화하고 있습니다. 다만 검색엔진 최적화를 위해서는 상품 상세 페이지 별 핵심 키워드를 HTML 코드 안에 심는 작업이 필요합니다. 이에 당사는 개발 역량이 없는 마케터도 핵심 키워드 설정을 통해 검색엔진 최적화 작업을 자동화할 수 있도록, 자체 개발한 '패스트 컴포저' 기술을 활용하고 있습니다. 동시에 당사 개발팀은 검색엔진 별 알고리즘을 주기적으로 분석하여, 해당 기술을 최신 수준으로 업데이트하고 있습니다. (나) 퍼포먼스 마케팅 전략 ① 마케팅 전략서 작성을 통한 목표 지표 구체화 당사는 온드 미디어 외에도 페이스북, 인스타그램과 같은 페이드 미디어에 광고를 집행하고 있으며, 수익성 관리를 위한 퍼포먼스 마케팅을 수행하고 있습니다. 퍼포먼스 마케팅의 핵심은 데이터 분석에 기반한 의사결정을 통해 마케팅 효율을 지속 개선하는 것입니다. 이를 위해서는 마케팅 활동의 목표를 사전에 구체화하여, 마케팅 전략 수행에 따른 목표 지표 개선을 추적할 수 있어야 합니다. 당사는 모든 상품에 대해 출시 약 7~10일 전 마케팅 전략서를 작성하여 마케팅 목표와 매체 전략을 사전에 구체화하고 있습니다. 각 매체 전략은 신규 고객 확보, 이탈 고객 리타게팅 등의 세부 목표를 가지며, 전략의 목표 달성 여부를 판단하기 위한 지표를 세팅합니다. 이후 프로덕트 매니저 및 리더급 마케터와의 세일즈 미팅을 통해 최종 검수를 진행한 뒤 실제 마케팅 활동을 수행하게 됩니다. ② 데일리 퍼포먼스 분석을 통한 동적 예산 배분 당사는 마케팅 전략서를 통해 사전에 구체화한 지표를 일자별로 측정·분석하여, 광고 효율이 좋은 매체를 중심으로 예산 비중을 재조정하는 동적 예산 배분을 일단위로 진행하고 있습니다. 당사는 상품 페이지, 구매 페이지, 결제 페이지와 같은 마케팅 퍼널 별 순 방문자 수와 전환율을 모든 상품에 대해 데이터화하고 있으며, 대시보드 구축을 통해 실시간 분석을 수행하고 있습니다. 동적 예산 배분의 경우에도 마찬가지로, 마케터 개인의 임의적 판단을 철저히 배제하고 사전에 설정한 목표 지표와 실시간 정량 데이터만을 의사결정의 기준으로 활용합니다. 마케터는 목표 지표 대비 광고 효율이 높은 매체를 중심으로, 내부 마케팅 가이드에 따라 단계별로 예산을 재조정합니다. 동시에 광고 효율이 기준치를 하회하는 마케팅 활동의 경우 조기에 마감한 뒤 신규 활동으로 빠르게 교체하여, 비효율적인 광고비 집행을 최소화하는 방식으로 수익성을 관리하고 있습니다. (4) 주요 매출처 당사의 업종 특성상 B2C 매출 비중이 대부분을 차지합니다. 2024년말 기준 개인 고객 가입자 수는 130만명이 넘습니다. 이처럼 다수의 개인이용자로 구성되어 있어 특정 고객이 매출액의 5%를 초과하지 않습니다. 최근 B2B시장 확대에 힘입어 기업 고객에 대한 매출이 증가하는 추세이지만, 개별 거래처가 전체 매출의 5%를 초과하지 않습니다. 마. 수주현황 당사는 사업 구조상 교육 콘텐츠의 공급을 영위하고 있으며,
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수주산업이 아니므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 신용위험 (가) 위험관리 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.연결기업의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또한, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 ① 매출채권 및 계약자산 연결기업은 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련한 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 매출채권 및 계약자산의 연령정보 및 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월이내 12개월이내 12개월초과 합계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 기말 ② 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 연결기업은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 한편 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 중 손상된 내역은 없습니다. (2) 유동성 위험 연결기업은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 연결기업은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. (가) 유동성 약정 유동성 위험 분석에서는 연결기업의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~ 5년 5년초과 합계 장부금액 매입채무 리스부채 기타금융부채 합계 (*) 금융부채의 범주로 분류되지 않는 급여성 부채 등은 제외된 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~ 5년 5년초과 합계 장부금액 매입채무 상환전환우선주부채(*) 리스부채 기타금융부채 합계