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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당기 연결실체는 패션 115억원, 경영컨설팅/헬스케어부문 222억원, 화장품 및 기타 47억원 등 총 384억원의 매출 실적을 기록하였으며, 이 중 경영컨설팅/헬스케어부문에서 발생한 매출액은 전체 매출액 중 약 58%를 차지하고 있습니다. [패션부문/ 화장품부문] 메타랩스의 사업영역은 패션부문과 화장품부문으로 구분되며, 패션부문의 'BNX', 'TANKUS', 'KAI-AAKMANN', 'Eryn brinie', 'ENVYLOOK' 5개 패션브랜드는 온라인, 홈쇼핑 등의 유통채널을 통해 라이선스 사업 및 국내/해외 다양한 온라인 소셜커머스, 패션플랫폼 채널 등을 통하여 상품을 판매하고 있습니다. 또한 다양한 글로벌 패션브랜드 국내 라이선스 보유업체와의 계약을 통해 홈쇼핑 및 온라인 채널에서 제품을 판매하는 등 수익구조 다각화에 나서고 있습니다. 화장품부문은 2018년 화장품. 바이오회사 인수합병을 통해 코스메슈티컬 화장품의 제조, 판매를 주력으로 하고 있으며, 특히 펩타이드를 직접 개발, 생산하여 이를 원재료로 고부가가치의 기능성 화장품을 생산 및 판매하고 있습니다. 또한 기술력을 바탕으로 미국 시장 내 화장품 ODM 수출을 하고 있습니다. [경영컨설팅/헬스케어부문] 경영컨설팅/헬스케어부문에서는 (주)메타에스앤씨, (주)모모랩스, (주)모모부산, (주) 모모대구가 사업을 영위하고 있습니다.당기는 제휴사에 대해 직접적인 의료행위 이외에 경영컨설팅 서비스 제공과 관련하여 발생하는 컨설팅 매출 222억원의 실적을 기록하였으며 , 주요 매출처는 경영컨설팅계약을 체결한 제휴병원으로 모발이식 및 탈모관리 등에 특화되어 있는 병원입니다. 모모부산, 모모대구는 모모랩스의 종속회사로 당사의 손자회사이며 모모대구는 당기 중 설립하였습니다. 병원컨설팅를 통해 축적된 의료/병원 데이터를 활용해 부산광역시, 대구광역시에 개원한 모발이식 집중 진료 병원과의 파트너십을 체결하였습니다. * 자회사 (주)메타에스앤씨 메타에스앤씨는 병원컨설팅을 주요 사업으로 IT솔루션 개발, 부동산 임대 등 사업을 다각화하고 있습니다. 병원컨설팅회사는 병원경영 전반(구매, 인력관리, 진료비 청구, 마케팅, 홍보 등)에 대한 서비스를 제공하는 회사를 지칭하며, 축적된 경험과 노하우를 통해 급격하게 변화하는 시장환경 속에서 효율적인 서비스를 제공하고 있습니다. 병원경영컨설팅을 중심으로 제휴병원에 필요한 소프트웨어를 개발하여 고객관리서비스(CRM, CTI)를 제공하는 등 다양한 비급여 병원 분야의 B2B B2C 사업 확장을 통해 경쟁력을 높여 수익구조 다각화에 나서고 있습니다. 또한 전기에 병원컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업 확장을 위해 부동산을 취득하였으며, 모발이식계에 특화되어 있는 병원 입점 및 확장을 통해 안정적인 임대수익과 병원컨설팅 수익을 창출하는 등 계열사 및 기존 사업과의 연계를 통한 시너지를 극대화할 예정입니다. * 자 회 사 (주)모모랩스* 손자회사 (주)모모부산, (주) 모모대구 모모랩스, 모모부산, 모모대구는 모발이식 및 헤어라인성형 전문병원에 경영컨설팅, 마케팅, 인사관리, 시설관리 및 고객대응 등 의료행위를 제외한 병원경영에 필요한 서비스를 제공하는 병원컨설팅사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.병원이 진료에 더욱 집중하여 전문성을 강화하도록 하는 사업모델이며, 이와 함께 비의료 분야 컨설팅, IT솔루션 개발, 탈모 빅데이터 연구, 투자 등 토탈 탈모 헬스케어 사업을 진행하고 있습니다.탈모나 두피 관리에 대한 고민과 관리를 시작하는 평균 연령이 점점 낮아지면서 관련 시장 규모는 점점 커지고 있는만큼 국내 모발이식 중점 진료 병원들과 파트너십을 통해 당사가 쌓아온 다양한 연구개발, 마케팅 노하우 등을 교환하며 동반 성장해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 사업부문별 요약 손익현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 패션부문 경영컨설팅부문 화장품 및 기타 합계 부문수익 부문손익 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등
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매출액 비율 봉제의류 제조업 상품 패션관련 캐쥬얼의류 자사브랜드 등 기타 남성,여성복 로열티 서비스업 용역 컨설팅 용역 경영관리 전반 화장품 및 기타매출 제품 및 기타 화장품 및 임대 등 코스메슈티컬 및 배송비, 임대 등 스킨케어 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [패션부문] 패션사업부문의 상품은 매우 다양하여, 상품별로 가격을 산출하는 것이 큰 의미가 없을 뿐 아니라 수치화하기도 어렵습니다. [화장품부문] (단위: 원) 품 목 스킨케어 내수 수출 (1) 산출기준내수는 각 사업연도의 생산 제품별 정상판매가격(VAT 제외)을 제조수량으로 가중평균하였으며, 수출은 각 사업연도의 원화매출액을 수출수량으로 단순평균하여 산출하였습니다. [경영컨설팅/헬스케어부문] - 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위: 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 패션 자사브랜드 등 상품 여성복 캐쥬얼의류 합계 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 [패션부문] 패션사업부문의 상품은 매우 다양하며, 상품별 가격도 다양하기 때문에 특정하기가 어렵습니다. [화장품부문] (단위: 원) 품 목 스킨케어 내수 (1) 산출기준총제조원가 중 직접원가에 해당하는 외주가공비, 원재료 및 부재료의 합계액을 각 사업연도의 제품 제조 수량으로 단순 평균하였습니다. 다만, 비경상적인 원재료 평가손실 등은 제외하였습니다. [경영컨설팅/헬스케어부문] - 해당사항 없습니다. 3) 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 제품을 전량 외주생산하여 생산설비를 보유하고 있지 않으므로, 이에 해당사항이 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 당사는 자체 보유한 생산설비가 없으므로, 이에 해당사항이 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [패션부문] - 해당사항 없습니다. [화장품부문] - 해당사항 없습니다. [경영컨설팅/헬스케어부문] 당사의 종속기업인 ㈜메타에스앤씨는 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장을 위한 부동산을 취득하였습니다.(1) 영업에 중요한 재산에 관한 사항[자산항목 : 투자부동산 토지] (단위:천원) 구분 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당분기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 메타타워Ⅱ 자가 경기도 수원시 팔달구중부대로 141 메타타워Ⅲ 자가 부산광역시 부산진구 범일로 177 합 계 * 토지의 공시지가(2024년 1월기준)는 메타타워Ⅱ 2,985백만원, 메타타워Ⅲ 6,139백만원 입니다. [자산항목 : 투자부동산 건물] (단위:천원) 구분 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 전기말상각누계액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 메타타워Ⅱ 자가 경기도 수원시 팔달구중부대로 141 메타타워Ⅲ 자가 부산광역시 부산진구 범일로 177 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자- 해당사항 없습니다. (나) 향후 투자계획 - 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출에 관한 사항 가. 사업부문별 매출실적 (단위 :천원) 사업부문 매출유형 패션 제조판매부문 제품,상품 의료서비스 컨설팅부문 용역,서비스 화장품 제조판매부문 및 기타 제품,임대 등 합계 [패션부문/ 화장품부문]가. 매출실적 (단위 :천원) 구분 2024년 2023년 2022년 패션사업 화장품 및 기타 합계 * 당사의 매출구조는 패션부문, 화장품 및 기타부문으로 구분되어 있습니다. - 패션부문은 'BNX', 'TANKUS', 'KAI-AAKMANN', 'Eryn brinie', ' ENVYLOOK' 5개 패션브 랜드를 통한 라이선스 매출과 글로벌 패션브랜드 국내 라이선스 보유업체와 계약을 통 한 상품매출로 이루어져 있습니다. - 화장품부문은 화장품 제품매출, 펩타이드 원료매출로 이루어져 있으며, 기타부문은 임대 등의 매출로 이루어져 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구분 업무 패션사업부문 패션사업기획, 거래처/판매처 관리, 신규 유통망 발굴 등 영업관리팀 매입, 매출관리 등 경영관리본부 BNX,
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TANKUS, Kai-aakmann, Eryn brinie 등 라이선스사업 거래처/판매처 관리 (2) 판매경로1) 오프라인 브랜드 당사 보유브랜드 비엔엑스(BNX), 탱커스(TANKUS), 카이아크만(Kai-aakmann), 에린브리니에(Eryn brinie)은 온라인, 홈쇼핑 등의 유통채널을 통해 브랜드별 라이선스사업을 진행하고 있습니다.2) 온라인 브랜드자사브랜드 등은 위탁가공이나 매입을 통하여 의류를 구매한 후, 판매채널에 따라 각각의 마진율을 책정한 후 책정된 금액에 따라 판매를 하고 있습니다. 구분 상호 소셜커머스 쿠팡 홈쇼핑 CJ홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, 케이홈쇼핑, 쇼핑엔티, 홈앤쇼핑, NS홈쇼핑, SK스토어 온라인/모바일플랫폼 에이블리, 퀸잇 3) 화장품화장품사업본부에서 국내 및 해외 영업과 펩타이드 연구개발 기획업무를 수행하고 있으며, 품질 개선, 신제품 개발, 매출 채널 확대에 집중하고 있습니다.화장품은 자사몰과 국내 유통채널을 중심으로 판매하고 있으며, 미국 시장 내 ODM 수출을 하고 있습니다. 다양한 화장품 제형 개발을 통해 화장품사업 경쟁력 강화에 집중하고 있으며, 유통망 확대를 위해 노력하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 판매방법과 조건은 유통채널의 형태와 관리방식에 따라 크게 오프라인, 온라인 2가지로 나눠질 수 있습니다. 구분 운영형태 대금회수조건 부대비용부담 라이선스 라이선스 월마감후 30일내 현금입금 없음 온라인 직영몰 결제후 일주일이내 현금입금 전액 당사 부담 외주몰 월마감후 60일이내 현금 입금 별도 협의 [경영컨설팅/헬스케어부문] - (주)메타에스앤씨 가-1. 매출실적 (단위 :천원) 구분 2024년 2023년 2022년 컨설팅매출 임대료매출 기타 합계 * 매출구조는 제휴사에 대해 직접적인 의료행위 이외에 경영컨설팅 서비스 제공과 관련하여 발생하는 컨설팅 수입, 건물 임대를 통해 발생하는 임대료 매출, 제휴병원에 필요한 소프트웨어를 개발하여 고객관리서비스(CRM, CTI)를 제공하는 등 기타로 구분되어 있습니다. - (주)모모랩스가-2. 매출실적 (단위 :천원) 구분 2024년 2023년 2022년 컨설팅매출 기타 합계 * 2021년 11월 설립된 비상장법인입니다.* 매출구조는 제휴사에 대해 직접적인 의료행위 이외에 경영컨설팅 서비스 제공과 관련하여 발생하는 컨설팅수입과 상품매출에 대한 수수료 등으로 이루어져 있습니다. - (주)모모부산가-3. 매출실적 (단위 :천원) 구분 2024년 2023년 2022년 컨설팅매출 기타 합계 * 2023년 10월 설립된 비상장법인입니다.* 매출구조는 제휴사에 대해 직접적인 의료행위 이외에 경영컨설팅 서비스 제공과 관련하여 발생하는 컨설팅수입 등으로 이루어져 있습니다. - (주)모모대구가-4. 매출실적 (단위 :천원) 구분 2024년 2023년 2022년 컨설팅매출 기타 합계 * 2024년 7월 설립된 비상장법인입니다.* 매출구조는 제휴사에 대해 직접적인 의료행위 이외에 경영컨설팅 서비스 제공과 관련하여 발생하는 컨설팅수입 등으로 이루어져 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 마케팅실 산하에 브랜드 마케팅팀, 그로스팀, 글로벌마케팅팀을 두어 병원경영컨설팅을 위한 오프라인, 온라인 등 다양한 마케팅 업무를 수행하고 있습니다. 병원의 니즈를 반영한 맞춤형 타겟팅과 최신 분석을 바탕으로 브랜드전략, 키워드광고, 검색엔진 최적화 등 다양한 온.오프라인 툴을 이용하여 실전 솔루션 제시와 기획으로 눈에 보이는 성과를 창출하고 있으며, 그로스팀은 빅데이터를 기반으로 고객의 취향을 파악하고 효과적으로 접근해 지속적인 사업 성장을 추구하는 다양한 마케팅 전략을 수립하고 있습니다. 탈모 관련 전문 성형외과 병원에 최적화된 시스템을 확보하여 직접적인 의료행위 이외에 경영컨설팅, 마케팅, 인사관리, 광고, 시설관리 및 고객대응 등의 경영 전반에 필요한 서비스를 제공하고 있습니다. 제휴병원 간 체결한 경영컨설팅 계약을 통하여 제휴병원은 병원의 운영에 필요한 전문적인 서비스를 제공받고, 이러한 서비스의 대가로 제휴병원으로부터 계약에 따른 일정금액의
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수수료를 지급받고 있습니다. 컨설팅수입의 경우 제휴병원의 매출액 수준에 따라 결정되며, 모발이식 집중 진료 병원 확장을 통해 탈모 케어 시장 전반에서 병원과 시너지를 낼 수 있는 다양한 비즈니스를 전개해나갈 예정입니다. 2) 수주상황 - 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장위험과 위험관리 - 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무와 기타채무입니다.가. 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 주로 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. (2) 가격위험 회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융자산 장기금융자산 합 계 (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험회사의 재무상태표에 인식된 변동이자율인 상각후원가측정항목, 변동ㆍ고정이자율인 공정가치측정항목은 금액적으로 중요하지 않으므로, 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험은 크지 않습니다. 나. 신용위험신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래를 하고 있습니다.다. 유동성위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.- 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.- 위험관리방식 및 리스크관리조직당사는 경영운용부문내 팀을 리스크관리조직으로 운영하고 있으며, 리스크의 규모를 고려하여 이사회 또는 담당임원이 Risk Hedge 여부 및 방안에 대한 의사를 결정하고 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있으며, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2) 파생상품 및 풋백옵션 등에 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 2) 연구개발활동 [화장품부문] - 해당사항 없습니다. [경영컨설팅/헬스케어부문] - 해당사항 없습니다. 3) 기타 투자의사결정의 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분
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제10회차 전환사채 B0 NICE피앤아이(주) 정기 제10회차, 제12회차, 제13회차 전환사채 B+ NICE피앤아이(주) 정기 제10회차, 제13회차 전환사채 B+ NICE피앤아이(주) 정기 제10회차, 제13회차 전환사채 B0 NICE피앤아이(주) 정기 제13회차 전환사채 B0 NICE피앤아이(주) 정기 제13회차 전환사채 B+ NICE피앤아이(주) 정기 제14회차 전환사채 B+ 현대회계법인 정기 7. 기타 참고사항 * 모회사[패션부문] 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 패션산업이라 함은 유행을 따르는 상품의 생산과 판매에 관련된 모든 산업을 의미합니다. 유행을 따르는 상품의 생산과 판매에 관련되는 산업이란, 섬유소재에 관련된 산업을 비롯하여 소재판매업, 의류제조업, 의류판매업, 부자재의 제조업이나 판매업,액세서리 등의 관련업, 패션관계의 출판업이나 교육사업, 패션광고업, 패션컨설턴트와 같은 보조관련 비즈니스 등을 말합니다.그러나 일반적으로 의류산업이 패션산업의 중심을 이루어왔기 때문에 패션산업이라고 하면 의류산업을 말하는 것이 보통입니다. 의류산업은 소규모 영세 의상실에서부터 대기업형 패션브랜드회사까지 포함하며 종류도 여성복과 남성복, 성인복과 유아복, 주문복과 기성복, 기타 특수목적용 의복 등 구별 없이 모든 의류제품을 기획, 생산, 판매하는 모든 제조업을 의미합니다.2) 산업의 성장성패션산업은 다른 산업에 비해서 중소 패션전문기업이 차지하는 비율이 높은 반면, 대기업에 의한 독점성이 낮은 것이 특색입니다. 희소가치가 있는 상품에 대한 기대와 신상품 공급주기가 점차 짧아지는 사이클 단축현상은 기획-생산-판매의 의사결정과정이 신속한 패션전문 중소기업의 존재가치를 높여주고 있습니다.코로나로 인한 경기침체가 의류 수요에 큰 타격을 주었으나 비대면 의류 소비가 확산되면서 오프라인 대신 온라인 패션시장이 급속히 성장하고 있습니다. 특히 한가지 브랜드만 취급하는 원 브랜드숍, 자사 브랜드만 취급하는 자사몰 대비 패션 플랫폼은 다양한 브랜드 제품을 한데 모아 선택의 폭을 넓히면서 지속적으로 성장하고 있습니다. 소비자 입장에서도 일일이 다른 쇼핑몰을 찾지 않고 한 곳에서 원스톱 쇼핑을 할 수 있고, 맞춤형 서비스를 제공받아 편리하며 빅데이터를 활용한 큐레이션 기능을 제공해 결제·배송 시스템의 간편화로 오프라인 구매보다 편리한 것이 큰 장점으로 꼽히면서 향후 치열한 경쟁이 예상됩니다.3) 경기변동의 특성패션산업은 타 산업에 비하여 경기에 민감하게 반응하며 소비자들의 소득 증감에 대해 많은 영향을 받으며, 경기 상승 시에는 민간 소비율보다 더 높은 증가율을 나타내나 하락 시에는 더 큰 폭의 감소율을 보이는 특징을 보이고 있습니다. 또한 사회적 환경, 날씨 변화에 따라 수요 변동성이 크며 동일 디자인의 제품이라도 사이즈, 색상별로 수요가 상이하여 정확한 수요 예측이 쉽지 않습니다.4) 경쟁요소 등 현대의 패션은 매스컴의 발달로 사회환경, 트렌드의 변화나 소비자 구매 성향, 계절 등에 따라 민감하게 반응하며 유행의 경향을 측정하는 지표로 작용하는 등 제품의 수명이 상당히 짧습니다. 특히 여성복은 남성복이나 유아동복 등 다른 복종보다 경쟁이 심하며, 짧은 패션주기의 특성 때문에 쉽게 모방될 수 없는 브랜드 이미지나 제품 스타일을 바탕으로 한 시장 지위 확보가 중요합니다. 따라서 패션정보의 신속한 파악과 정확한 분석 및 활용은 패션산업의 성패를 가름 짓는 요소가 되고 있습니다. 5) 시장의 특성패션이 경제, 사회, 문화적 환경을 반영하며 개인의 사회적 지위, 개성, 라이프스타일을 표현하는 일종의 문화산업으로 발전해나가면서 소비자들의 라이프스타일이나 욕구에 대응하여야 합니다. 특히 소비자들의 욕구나 필요가 점차 다양화, 고급화, 개성화 되어가는 경향에 맞춰 소비자 지향적인 사고와 발상이 산업의 필수요소로 작용하고 있습니다. 소비자는 많아진 선택지에서 가장 자신의 취향에 잘 맞는 브랜드의 제품을 구매하며 이에 패션시장에서 도태되지 않도록 소비자의 욕구와 경쟁자의 전략을 정확히 예측하고 차별화된 경쟁력을 가지는 것이 필요하며 브랜드
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가치 제고 및 채널, 카테고리 등 포트폴리오 다각화 전략이 필수적입니다. 이러한 시장변화에 대응하고자 당사는 빅데이터 분석을 통한 고객맞춤형 정보 제공, 선호도가 높을 것으로 예측되는 상품 확대 등 국내외 유통채널 재정비에 집중하며 다양한 시도를 하고 있습니다. [화장품부문] 1) 산업의 특성코스메슈티컬이란 화장품(Cosmetics)과 의약품(Pharmaceutical)의 합성어로 의학적으로 검증된 기능성 성분을 함유한 화장품류를 통칭하는 의미이며, '닥터화장품', '피부과화장품' 이라고도 부릅니다.코스메슈티컬 산업은 매출액에서 매출원가가 차지하는 비율이 60% 이하이며, 특히 고가의 제품인 경우 매출원가가 차지하는 비율이 50% 이하이므로 이익률이 높은 고부가가치형 산업입니다. 품종에 있어서는 소비자의 요구가 다양해지고 있음은 물론이며, 인터넷 등의 발달로 인하여 소비자에게 많은 정보 등이 제공됨으로써 화장품간경쟁이 치열해짐으로 인하여 재고 등을 고려한 다품종 소량생산 방식이 일반적 생산형태입니다.2) 산업의 성장성미국 시장조사기관 인더스트리리서치에 따르면 글로벌 코스메슈티컬 시장 규모는 2022년 83조 5338억원에서 2028년 126조 7198억원으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 젊은 층뿐만 아니라 노년 인구의 증가와 환경오염, 스트레스, 자외선 노출, 생활패턴의 변화로 빈번한 피부 트러블이 발생하고 성형과 미용 시술 이후 민감해진 피부를 관리해야 하는 필요성이 증가함에 따라 코스메슈티컬 제품 수요는 확대될 것으로 전망됩니다. 소비자들은 개인관리에 대한 관심이 커지며 화장품을 고를 때에도 피부를 보호할 수 있는 제품을 선택하고 있으며, 첨단물질과 기술개발로 고기능 제품 생산 능력이 향상되어 유해환경으로부터 피부를 보호하는 안티폴루션 제품, 미생물 균형유지에 도움을 주는 마이크로바이옴 함유 화장품과 같은 코스메슈티컬 제품을 통해 점차 진화하고 있습니다. 2026년에는 국내 총 인구 중 노인인구 비중이 20% 이상을 차지하는 초고령 사회에 진입할 것으로 예상하고 있으며, 노인인구의 증가는 항노화 수요와 연결되므로 코스메슈티컬 시장은 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성화장품 산업은 과거 소비재 산업으로 인식되어 경기에 매우 민감한 산업으로 인식되어 왔으나, 최근 화장품 산업 및 기능성 화장품 시장의 성장율을 고려하면 일반소비재에 비하여 경기변동(GDP성장률)의 영향을 덜 받고 꾸준히 성장하는 산업입니다.4) 경쟁요소 등국내 코스메슈티컬 시장은 2021년 기준 약 1조 5,000억원 가량으로 추산(출처: 한국코스메슈티컬교육연구소)되며 세계시장 내 시장규모는 작지만 화장품 기업뿐만 아니라 제약기업, 그외 의료기기 기업 등 타 분야에서도 코스메슈티컬 사업에 진출하는 등 고성장 시장으로 평가받고 있습니다. 이에 화장품 업계는 소비자 니즈 세분화에 대응해 다양한 기능에 집중한 제품을 출시하는 등 포트폴리오를 강화하고 있으며, 관련 업체 수가 증가하면서 브랜드 경쟁 및 가격 경쟁이 심화되어 업체 간 성장속도 차이는 두드러질 것으로 전망됩니다. 5) 시장의 특성코스메슈티컬 분야는 첨단 과학기술과 끊임없는 연구개발을 통해 품질의 질을 지속적으로 강화하는 추세이며, 미국의 경우 코스메슈티컬 시장은 연평균 6.5% 성장률을 보이며 2024년 763억 달러의 규모를 기록할 것으로 예측하였습니다.(출처: P) 또한, 시장조사기업 유로모니터에 따르면 2013년 232억 위안이었던 중국 코스메슈티컬 시장 규모는 2018년 기준 665억 위안으로 2013년 대비 약 2.9배 증가하였고, 2023년에 이르면 약 810억 위안을 기록할 것으로 전망하였습니다. 특히, 중국에서 포화상태에 놓인 일반 화장품 시장과는 달리 코스메슈티컬 제품의 수요는 지속적인 증가 폭을 보여 시장잠재력 역시 뛰어나다는 평가를 받고 있습니다. 코로나 이후, 화장품 유통채널이 면세점, 백화점 등의 오프라인에서 온라인 중심으로 급속히 변화하며 온라인 시장의 성장이 가속화되고 있습니다. 이에 온라인 플랫폼을 활용한 유통방식을 통해 외부 환경 변화에
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발 빠르게 대응하고 소비자의 수요를 만족하는 다양한 제품군 연구 개발을 통해 경쟁력을 확보하는 것이 필요합니다. * 자회사 (주)메타에스앤씨, (주)모모랩스, (주)모모부산, (주) 모모대구[경영컨설팅/헬스케어부문] 1) 산업의 특성 병원경영컨설팅회사란 의료행위와 관계없는 구매, 인사, 재무, 마케팅, 홍보 등 병원 경영 전반에 필요한 업무를 지원해주는 회사를 지칭합니다. 대부분 단순 프랜차이즈 수준에 머무르고 있는 국내와 달리 미국 등에서는 병원경영컨설팅이 외부 자본을 유치해 병 의원에 병원시설 임대, 경영 위탁 등의 서비스를 제공하는 등 의료기관의 다양화와 전문화에 따른 관리의료의 필요성에 따라 가격협상, 정보화 구축, 경영효율화를 목적으로하는 다양한 형태로 운영되고 있습니다. 2) 경기변동의 특성 제휴병원 간 체결한 경영컨설팅 계약을 통하여 컨설팅수입을 지급받고 있으며, 수익은 제휴병원의 매출액 수준에 따라 결정되나 국내 모발이식계에 특화되어있는 병원 등 과의 계약으로 안정적인 수익 구조를 유지하고 있습니다. 3) 경쟁요소 등 미용 성형 시장이 단기간에 급성장하며 전문적인 경영, 마케팅 컨설팅 기능 제공을 원하는 수요가 늘어나고 있습니다. 당사는 모발이식 및 탈모관리 등에 특화되어 있는 병원과 경영컨설팅계약을 체결하여 효율적인 경영컨설팅 솔루션을 제공하고 있으며, 병원경영컨설팅을 통해 축적된 의료/병원 데이터 및 경험치를 활용해 다양한 비급여 병원 분야의 B2B B2C 사업 확장을 통해 경쟁력을 높여 수익구조 다각화에 나설 예정입니다. 당사가 보유한 노하우를 바탕으로 헬스케어사업 모델 등의 다양한 형태의 사업기회가 창출될 수 있을 것으로 전망됩니다. 4) 시장의 특성 병원경영컨설팅회사는 병원경영의 체계적인 시스템 구축과 사업관리를 가능하게 하며 경영컨설팅을 통해 의료인은 의료행위에 집중할 수 있고, 마케팅, 회계 등의 병원경영 부분은 전문가의 도움을 받아 경영 효율성을 높일 수 있기 때문에 병원경영컨설팅에 대한 관심은 높아지고 있는 추세입니다. 또한 병원경영컨설팅을 통한 공동구매, 인력의 공동관리 등이 가능해짐으로써 개인별 구매나 관리보다 원가가 절감돼 병원경영의 수익구조 개선을 기대할 수 있습니다. [경영컨설팅/헬스케어부문]_탈모관리 1) 산업의 특성인간의 수명이 늘어나고 사회활동이 증가됨에 따라 건강한 젊음을 유지하고자 하는 욕구가 자연스럽게 대두되면서 건강한 머릿결 유지가 젊음의 상징이 되고 있습니다. 모발은 외부로부터 인간의 머리를 보호하는 기능과 장식적인 기능을 가지고 있으나 시대의 변천에 따라 미의식도 변하여 장식적인 의미가 더욱 커져 헤어스타일로써 자신의 개성을 나타내게 되었습니다. 이에 건강한 두피와 아름다운 모발을 위한 두피 관리에 관심이 고조되고, 탈모로 인한 외모적 스트레스를 받는 연령층을 위한 탈모 전문 클리닉이 각광을 받고 있습니다. 이러한 탈모 인구의 증가로 탈모 시장은 급성장을 하고 있으며, 탈모 시장은 주로 모발관리제품, 모발관리서비스, 탈모치료제, 가발, 모발이식 등으로 구성되어 있습니다. 특히 탈모는 발병 후 치료가 힘든 질환이기에 관리보다는 예방이 중요하다는 인식 증가로 향후 국내외 탈모관련 시장은 장기간 성장세를 보일 것으로 전망됩니다.2) 산업의 성장성탈모 예방 등 관련 산업은 계속해서 성장하여 왔으며, 탈모는 최근 남녀노소를 불문하고, 일종의 스트레스성 질병으로 인식되고 있는바, 탈모에 대해 고민하는 사람이 많아질수록 탈모시장 및 관련 산업은 소비자의 요구에 맞춰 체계적이고 전문화 되어가고 있습니다. 중·장년층 남성만의 고민으로 여겨져 온 탈모가 성별·연령대를 넘어 다양화되고 있습니다. 국민건강보험공단(2021년)에 따르면 2021년 탈모 진료를 받은 환자는 24만 3,609명으로 2017년 21만 4,228명 대비 13.7% 증가하였습니다. 탈모 환자 중 남성 55.8%, 여성 44.2%로 여전히 여성보다 남성이 더 높은 비율을 자랑하지만, 발병률의 차이는 11% 정도로 크지 않으며 최근 젊은 여성들의 사회 진출 확대, 과도한 다이어트 및 스트레스로 인한 탈모로부터
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자유롭지 못한 현실을 보여주고 있습니다. 연령별로는 30대와 40대(5만 2,722명, 5만 2,850명)가 21.6%로 가장 많았으며, 그 뒤를 이어 20대(4만 7,549명)가 19.5%를 차지하며 매년 증가하는 등 사회생활을 활발하게 하는 젊은층의 탈모에 대한 적극적인 치료양상을 확인할 수 있습니다. 3) 경기변동의 특성20~30대 젊은 층의 탈모환자 비율이 증가하고 탈모와 미용에 관심이 높은 여성층이 증가하며 탈모를 예방하고자 하는 잠재적 고객층의 확대로 이어지고 있습니다.병원의 처방전을 요구하는 탈모 치료제는 심리적 장벽이 높기 때문에 병원 방문 이전에 자가치료를 시도하는 사람들이 많으며, 코로나 이후 집에서 머무는 시간이 길어져 모발 및 두피 등을 직접 관리하는 홈케어시장이 성장하면서 탈모예방 및 두피케어 제품의 수요가 증가하고 있습니다. 빠르게 변화하고 진화해가는 소비자의 다양한 선호를 충족시킬 수 있는 보다 차별화된 콘셉트의 제품 개발과 효과적인 마케팅 활동이 요구됩니다.4) 경쟁요소 등과거 유전적 원인과 달리 최근 스트레스 과중과 불규칙한 생활습관 및 식습관 변화에 따른 호르몬 분비 이상 등 외부 환경적 요인으로 탈모 증상을 호소하는 사람들이 늘고 있습니다. 이에 자가 모발이식과 같은 수술, 탈모 완화 샴푸부터 영양제, 치료기까지 탈모를 예방하거나 관리하는 시장이 커지고 있는 추세입니다.최근 주요 제약기업들이 탈모치료제 개발에 착수하거나 대기업, 헬스케어 업체들이 탈모관리 브랜드를 론칭하는 등 국내 및 해외 탈모시장에 적극 진출하며 치열한 경쟁을 벌이고 있으므로 새로운 원료 및 신소재 발굴을 위한 연구개발의 촉진이 요구되며, 고객의 요구에 맞는 우수한 품질의 제품을 공급하는 것이 중요할 것으로 예상됩니다.5) 시장의 특성국내 탈모 케어 시장은 2020년 3,072억 원, 2021년 3,383억 원에서 2025년 4,990억 원의 규모로 추정되며, 세계시장은 2020년 13,162백만 달러, 2021년 14,458백만 달러에서 2025년 21,098백만 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다.(출처: KISTI, 데이터분석으로 본 탈모화장품 산업) 피부를 관리하듯 두피와 모발도 관리가 필요하다는 소비자의 인식이 확산되고 있어 이에 따라 탈모케어 시장에 뛰어드는 기업도 더욱 늘어날 것으로 예상됩니다. 국민건강보험공단의 탈모증 질환 건강보험 진료현황(2017년~2021년)에 따르면 탈모 관련 질환으로 인해 진료를 받은 국민은 2021년 24만 3,609명으로 2018년 22만 4,688명 대비 8% 증가하였으며, 연간 탈모치료 진료비는 2021년 420억원으로 2017년 286억원 대비 47% 증가한 것으로 나타났습니다. 성별로는 23만명 중 남성이 13만 5,845명(56%)로 여성 10만 7,764명(44%)보다 더 많지만, 탈모는 최근 남녀노소를 불문하고, 일종의 스트레스성 질병으로 인식되고 있는 바, 탈모에 대해 고민하는 사람이 많아질수록 탈모시장 및 관련 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. [부동산 임대] 1) 산업의 특성부동산 임대업은 자기 소유 또는 임차한 부동산을 임대하는 산업활동을 의미하며 '주거용 건물 임대업, 비주거용 건물 임대업, 기타 부동산 임대업'으로 구분됩니다. 본 사업은 인구, 산업발전, 고용 등과 같은 경제 상황에 따라 지역 간, 용도에 따라 지역내 격차가 존재하며 투자, 보유에서 활용으로 변화되면서 임대, 관리, 유통, 모델링 분야의 중요성이 증가하고 있습니다.2) 산업의 성장성국내 부동산 임대업은 비주거용 건물 임대업이 주도하고 있으며 외국계 부동산 자산관리 회사들이 국내 상업용 부동산시장에 대거 진출하며 지속적으로 성장해 왔습니다. 이후, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자하고 운영하여 수익을 투자자에게 배당하는 부동산 간접투자회사인 리츠(Real Estate Investment Trusts, 부동산투자회사)형태의 임대업도 성장하고 있습니다. 금리인상 영향에 따른 투자시장 위축 및 경쟁심화 등에 따라 건물입지, 규모 및
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임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용하는 만큼 중장기적인 임대수익률 중심의 사업전략이 중요해지고 있습니다. 3) 경기변동의 특성부동산 임대업은 금리와 경기변동에 민감하며 상가 개발이 증가하고 임대 공급자가 늘어난 만큼 임차인이 확보되어야 하나 저성장 및 민간소비 위축이 장기화되면서 공실발생 압력은 증대되고 있는 상황입니다. 전략적인 영업활동 및 경쟁력 강화를 위해 빅데이터를 분석하고 공간의 재구성, 임차인 관리, 건물 마케팅, 운영관리 등의 적극적인 관리를 통해 부동산의 수익과 가치를 높이는 것이 중요할 것으로 예상됩니다.4) 경쟁요소 등임대업은 고물가/고금리 경기침체로 대형빌딩과 중소형빌딩 간 공실률 양극화가 심화되고 있는 상황으로 경기 둔화시 공실률이 높아질 수 있으며, 공실률 발생 가능성을 염두해두고 우량 임차인과의 계약을 안정적으로 유지하는 것이 중요합니다. 이에 다양한 임차인을 유치하거나 임차인의 비즈니스 모델에 적합한 공간을 제공하는 등 위치와 인프라가 큰 영향을 미칩니다. 당사는 지하철 등 교통여건이 편리한 도심에 위치해 유동인구가 많을 뿐 아니라 임대수요도 높으며, 임대사업을 중심으로 주력 사업군과의 결합을 통해 안정적인 성장이 예상됩니다. 5) 시장의 특성기업분석연구소 리더스인덱스가 '2013년부터 2023까지 자산 상위 50대 그룹이 공정거래위원회에 보고한 계열사들의 참여 업종'을 분석한 자료에 따르면 부동산 임대업이 2013년 117개사에서 310개사로 10년 새 193개사(165%)가 늘며 가장 많이 증가하였으며 건축업(292개), 유통업(285개), 에너지업(233개), 서비스업(201개) 등이 뒤를 잇고 있는 것으로 나타났습니다.이처럼 낮은 진입장벽과 수익률이 높은 빌딩은 경기의 영향에 따라 가격 변동이 적어 안전자산이라 생각하는 경향으로 많은 기업들이 부동산.임대업에 진출해 있는 상황으로 향후에도 경쟁심화는 지속될 것으로 전망됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 1) 시장여건 당사는 여성복(여성정장), 남성복(남성정장), 캐주얼, 유아동복, 스포츠, 골프, 내의류, 외투류 등 복종별로 구분되는 전체 패션시장 중에서 시장 성장률이 가장 높고 상대적으로 경기변동에 민감하지 않은 여성 및 캐주얼시장을 목표로 하고 있습니다. 2) 영업활동가) 브랜드 소개 당사는 2024년 12월말 기준, 비엔엑스(BNX), 탱커스(TANKUS), 카이아크만(Kai-aakmann), 에린 브리니에(Eryn brinie), 엔비룩(ENVYLOOK) 등 5개의 패션브랜드를 보유하고 있습니다. a. 비엔엑스(BNX) BNX는 BNX만의 독특한 디자인을 편안하고 실용적인 요소에 접목시킴으로써 폭 넓은 소비자에게 자연스럽게 어필할 수 있도록 기획되어 있습니다. BNX는 다양한 프린트와 소프트한 컬러, 자연 친화적인 소재와 패턴을 활용하여 페미닌(feminine)하면서도 로맨틱한 BNX스타일을 전 복종에 걸쳐 제시함으로써, 최신 유행을 리딩하는 패션 브랜드로 자리매김 하였습니다.【 비엔엑스(BNX) 브랜드 컨셉 】 - 부드러운 느낌의 여성스럽고 로맨틱한 스타일 - 기성 예술에 변화를 주는 新복고 스타일 - 트렌디(trendy)한 패션잡화의 믹스 앤 매치(mix ＆ match) - 최신 유행에 민감한 20대 이상의 고감도 패션리더 b. 탱커스(TANKUS) 탱커스(TANKUS)는 기존 영캐릭터 캐주얼 브랜드와는 차별화된 고급스러운 디테일을 강조하며, 다양한 소재와 컬러를 사용합니다. 유럽인의 시각에서 바라본 동양의신비스러운 느낌을 펑키(funky)하면서도 관능적(sexy)인 디자인으로 표현하고 있습니다. TANKUS는 패션리더들과 스타일리스트를 위한 독특하면서도 새로운 느낌의 패션 브랜드 입니다. 【 탱커스(TANKUS) 브랜드 컨셉 】 - 첨단 유행을 창조함 (Ultra-modern Creative) - 독특한 브랜드 정체성(Originality)을 지님 - 동양적인 감성(Oriental)을 내포한 예술적(Artistic)인 디자인 - 감도높은 캐릭터를 선호하는 20대 이상의
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고감도 패션리더 c. 카이아크만(Kai-aakmann) 카이아크만(Kai-aakmann)은 모던함과 그래피컬한 느낌의 시티캐쥬얼의 이미지와자연스러운 베이직 실루엣에 트랜디한 소재나 디테일 등의 masculine look이 조화된스타일리쉬 캐릭터캐주얼 브랜드입니다. 【 카이아크만(Kai-aakmann) 브랜드 컨셉 】 - 남성성과 여성성의 모순과 역순을 이용한 masculine look - 과거의 디자인을 새롭게 재해석 - 형태학에 기반한 구조적인 실루엣의 스타일 - 상반된 mix 조화롭게 소화하고, 오픈된 사고방식을 가진 합리적인 소비를 하는 20대 이상의 남녀고객 d. 에린 브리니에(Eryn brinie) 에린 브리니에(Eryn brinie)은 파리지엔의 감성과 뉴요커의 감성을 믹스하여, 여성스러우면서도 심플하고 세련된 멋을 추구하는 소프트 캐주얼 브랜드입니다. 【 에린 브리니에(Eryn brinie) 브랜드 컨셉 】 - 여성스럽고 소프트하며 고급스러운 이미지 - 단아한 분위기, 선연한 실루엣과 간결한 스타일의 결합 - 현실적인 안목으로 높은 품질과 합리적인 가격대의 제품을 선택 할 수 있는 20대 이상의 여성고객 e. 엔비룩(ENVYLOOK) 엔비룩은 좋은 옷을 합리적인 가격으로 제공해 고객들에게 아름다움과 만족을 선사하고자 하는 여성의류입니다.【 엔비룩(ENVYLOOK) 브랜드 컨셉 】 - 로맨틱하고 러블리한 스타일 - 최신 트렌드에 맞는 의상 제작【 엔비룩(ENVYLOOK) Customer Target 】 - 유행에 민감한 10대 후반 ~ 20대 초반 여성 3) 회사의 핵심역량 [온라인] - 다양한 판매채널 국내 유통시장은 정보기술(IT) 발달과 물류 인프라 확충, 주요 소비계층 교체 등으로 소비패턴이 변하면서 오프라인 매장 방문객은 줄어들고, 온라인몰 매출은 급상승하고 있습니다. 이에 따라 패션업계들은 전통적인 판매채널을 벗어나 백화점 입점 브랜드를 온라인 전용 상품으로 출시하여, 온라인 채널에 공격적으로 입점하는 등 다양한 방식으로 변화를 꾀하고 있습니다. 온라인 채널은 판관비 부담이 낮아 규모가 확대될수록 이익이 더욱 크게 증가하는 효과가 있으며, 소비자들의 반응에 빠르게 대응해 트렌디한 제품을 선보일 수 있다는 장점과 기존 오프라인 채널로 접근이 어려웠던 지방 또는 해외까지도 시장을 확장하는 큰 효과가 있을 것으로 보입니다. 'BNX', 'TANKUS', 'KAI-AAKMANN', 'Eryn brinie', 엔비룩(ENVYLOOK) 5개 패션브랜드는 온라인, 홈쇼핑 등의 유통채널을 통해 라이선스 사업 등으로 판매하고 있으며, 재고 및 영업 부담없이 고정비 절감을 통한 안정적인 수익구조 마련해 나가고 있습니다. 라이선스 브랜드 확대를 통해 고객접점의 폭을 넓혀 나가며 브랜드 인지도와 선호도를 끌어올리고 입지를 강화해 나갈 예정입니다. 또한 다양한 글로벌 패션브랜드 국내 라이선스 보유업체와의 계약을 통해 홈쇼핑 및 온라인 채널에서 제품을 판매하는 등 수익구조 다각화에 나서고 있으며, 고객 소비 성향을 반영한 패션플랫폼 PB상품제작을 통한 시장공략 및 ODM 사업모델 확장으로 경쟁력을 높여 성장동력을 지속 확보해 나갈 계획입니다. - 가격경쟁력 온라인 쇼핑몰은 상품이나 배송 같은 경쟁 요인들이 빠르게 복제되기 때문에 가격경쟁력 또한 중요한 요소입니다. 자사브랜드는 해외 생산 및 자체제작 상품을 통해 최저가로 상품 확보가 가능하며, 경쟁사들보다 빠르게 대량의 신상품을 선보이고 있습니다. 가격 대비 높은 품질, 트렌드를 반영한 자체 제작 상품 등을 통해 소비자들의 호응을 이끌어 내고 있습니다. - 토털 플랫폼(Total platform) 물류는 3PL(물류전문업체 아웃소싱), 배송은 아웃소싱을 두어 기획, 생산, 마케팅에만 집중할 수 있는 환경을 가지고 있습니다. 재고관리 및 운영비용을 절감하고 핵심역량에만 집중할 수 있는 환경을 제공함으로서, 브랜드와 소비자 모두가 만족할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 고객을 가장 잘 이해하고 최적화된 서비스를 제공하기 위해 패션분야 카테고리 확장, 신규 모바일
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전용 플랫폼 발굴을 통한 성장이 예상됩니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준산업분류코드 사업의 내용 브랜드 여성캐주얼의류 및 잡화 봉제의복 제조업(D181) 여성영캐주얼 의류 및 잡화의 제조 및 판매 비엔엑스(BNX) 탱커스(TANKUS)카이아크만(Kai-aakmann)에린브리니에(Eryn brinie)엔비룩(ENVYLOOK) (2) 시장점유율국내 의류산업은 각각의 브랜드에 따라 계속해서 세분화, 다양화하는 추세에 있어 객관적인 시장점유율을 산정의 어려움이 있습니다. [조직도] 1) 메타랩스 조직도 메타랩스 조직도_20241231.jpg 메타랩스 조직도_20241231 2) 자회사 관계도 자회사조직도_20241231.jpg 자회사조직도_20241231 다. 자회사의 사업현황 (1) 자회사가 속한 업계의 현황 - 자회사가 속한 업계의 현황은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. (2) 자회사의 영업현황 상호 소재지 투자목적 주요업종 투자금액 소유비율 비고 ㈜ 메타에스앤씨 서울특별시 강남구 봉은사로29길 6-12, 3층(논현동, KTS2) 사업영역 확대 및 신규사업진출 병원경영컨설팅서비스 ㈜모모랩스 서울특별시 강남구 압구정로 104, 6층 609호(신사동, 보암빌딩) 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장 병원경영컨설팅서비스 ㈜모모부산 부산광역시 부산진구 범일로 177, 지하1층(범천동, 메타타워Ⅲ) 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장 병원경영컨설팅서비스, 손자회사 ㈜모모대구 대구광역시 수성구 동대구로 341, 지하 1층(범어동) 경영컨설팅/헬스케어 플랫폼 사업확장 병원경영컨설팅서비스 손자회사 * 2024년 11월 ㈜모모랩스 신주발행(유상증자)로 지분율이 55.85%에서 50.39%로 변경되었습니다.* ㈜모모부산, ㈜모모대구는 ㈜모모랩스의 종속회사로 당사의 손자회사이며, ㈜모모대구는 당기 중 설립하였습니다. (3) 자회사의 영업실적 (단위 : 천원) 상호 비고 ㈜ 메타에스앤씨 ㈜모모랩스 ㈜모모부산 ㈜모모대구 라. 사업부문별 요약 재무 현황 (단위 :천원) 사업부문 구분 금액 비율 금액 비율 금액 비율 패션/화장품부문 자산 매출액 영업이익 경영컨설팅/헬스케어부문 자산 매출액 영업이익 합계 자산 매출액 영업이익
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 메타랩스와 그 종속기업은 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 메타랩스와 그 종속기업은 패션시장 중에서 여성 및 캐주얼시장을 목표로 하는 사업과 병원경영컨설팅서비스 사업을 영위하고 있습니다.당사는 패션사업 중심에서 바이오헬스케어 전문기업으로 변모하기 위해서 노력하고 있으며, 그 일환으로 패션 플랫폼의 사업영역과 의료와 헬스케어 사업영역 등으로 확대해 나가고 있습니다. 향후 당사는 국내 및 해외 온라인 판매 성장을 통한 수익성 개선을 계획하고 있으며, 화장품 등의 제조의 경쟁력을 강화하고자 다방면으로 개선을 진행하고 있습니다. 또한, 인력 효율화와 경비 절감을 통한 원가경쟁력 제고, 전환사채 발행 후 지분 전환 등을 통한 자본확충 등 건전한 재무구조를 만들기 위해 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무제표(연결) (1) 요약 재무상태표(연결) (단위 : 천원, %) 구분 증감 증감비율 재무상태 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 비지배지분 자본총계 비율분석 유동비율 부채비율 ① 자산2024년말 자산총액은 전기말대비 214억원 증가한 1,332억원입니다. 이 중 유동자산은 7%인 95억원이고, 비유동자산은 93%인 1,238억원입니다.- 전년대비 자산 증감의 주된 요인은 유동자산에서는 매출채권의 회수 및 장기매출채권으로의 계정재분류로 35억원 감소하였습니다. 비유동자산에서는 장기매출채권이 39억원 발생하여 증가하였고, 투자자산이 장기투자주식이 42억원 감소 및 관계기업투자주식 273억원 증가하였습니다. ② 부채2024년말 부채총액은 전년도대비 153억원 증가한 538억원입니다. 이 중 유동부채는 66%인 356억원이고, 비유동자산은 34%인 182억원입니다. - 전년대비 부채 증가의 주된 요인은 전환사채을 181억원 신규 발행으로 인하여 유동부채가 276억원이 증가하였고, 비유동부채가 123억원 감소하였습니다. ③ 자본2024년말 자본총액은 전기말대비 61억원 증가한 795억원이며, 주된 요인은 투 자주식 매각 등으로 인한 이익잉여금이 61억원 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원, %) 구분 증감 증감비율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비/대손상각 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 종속기업및관계기업투자손익 법인세차감전순이익 법인세비용 계속영업손익 중단영업손익 #DIV/0! 당기순이익 ① 2024년 매출액은 384억원으로 전기대비 168억(77.6%) 증가하였으며, 주요 원인으로 사업영역 확장을 지속적으로 모색한 노력의 결과로 사업부문별 전체적으로 매출이 증가하였습니다. ② 2024년 영업손실은 32억원으로 전기대비 7억원(-17%) 감소하였으며, 주요 원인으로 매출증대를 도모하면서도 효율적인 마케팅 및 비용절감으로 영업효율이 증가하였습니다.
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다. 사업부문별 영업실적 (단위 : 천원) 구분 사업부문 2024년 2023년 매출 패션부문 MSO부문 화장품 및 기타 내부거래제거(연결조정사항) 영업손익 패션부문 MSO부문 화장품 및 기타 내부거래제거(연결조정사항) [패션부문]당사는 시장성장률이 높고 상대적으로 경기변동에 민감하지 않은 여성 및 캐쥬얼시장을 타겟으로 패션사업을 추구하였으며, 2010년 이후 해외 유명 브랜드의 국내시장 런칭과 국내 캐쥬얼 브랜드의 SPA(제오유통일괄) 전환으로 오프라인 경쟁이 심해지고 점점 온라인 시장으로 소비자의 영역이 넓어지면서 기존 사업의 영향에 큰 타격을 입고, 2018년부터 오프라인 매장을 철수하고 온라인 쇼핑몰('이스트나인'이라는 회사 합병함)의 사업으로 전환하였습니다. 경기부진 및 물가상승 등으로 심리 위축으로 패션업계 전체가 사업에 어려움을 겪고 있으나, 당사는 다양한 유통망을 확장으로 매출 증대 및 효율적인 경비 절감으로 수익율 개선을 기대하고 있습니다. [경영컨설팅/헬스케어부문]피부, 클리닉 등 의료 및 헬스케어 분야에 최적화된 경영지원 솔루션을 제공하는 컨설팅 및 용역제공 사업으로 최고의 브랜드 파워를 구축하고 있으며 다양한 비급여 병원 분야의 B2B B2C 사업 확장을 통해 경쟁력을 높여 수익구조 다각화에 나서고 있습니다. 라. 주요 고려요인① 패션몰의 방문자 및 회원수 : 급변하는 유행과 경기침체에 따른 소비저하로 인한 매출감소로 이어질 수 있으며, 온라인 쇼핑몰의 경쟁 심화로 인한 고객이탈(회원탈퇴) 등의 영향을 받습니다. 따라서 지속적인 광고서비스를 이용해야 하는 광고업체의 서비스 인상과 함께 원자재 가격 상승에 따른 가격 위험요인이 당사의 영업실적에 영향을 미칩니다.② 경영컨설팅/헬스케어부문 : 주요 매출처의 영업(서비스 환자수)에 따라서 실적 변동성이 크기 때문에 해당 거래처의 영업과 당사의 영업이 직결되어 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (단위 : 천원, %) 구분 제25기 제24기 증감 증감비율 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산 재고자산 당기법인세자산 기타자산 유동부채 매입채무 기타금융부채 차입금 유동성사채 파생금융부채 유동성장기부채 유동성리스부채 기타부채 유동비율 당사의 당기말 유동비율은 27%로 전년대비 13% 감소하였습니다. ① 유동자산은 95억원으로 전기말 대비 36억원(27%) 감소하였으며, 주요 원인으로는 매출채권 일부를 장기매출채권으로 계정분류로 인한 것입니다. ② 유동부채는 356억원으로 전기말 대비 276억원(350%) 증가하였으며, 주요 원인으로는 전환사채 발행으로 인한 것입니다. 나. 자금조달 현황 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 증감 금융기관 차입금 기타금융기관 회사채(사모) 유상증자 합계 당기 중 신규 발행한 전환사채는 181억원이며, 발행된 전환사채는 ㈜메타케어(구.에스메디)의 증권 취득자금으로 전액 사용되었습니다. 5. 부외거래 가. 충당부채, 우발채무 및 약정사항 관련 당사 2024년도 연결재무제표에 대한 감사보고서 중 '주석 35. 우발채무 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고, 이후 공정가치로 재측정하고 있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고, 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한
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조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 - 전환사채의 매도청구권(*) 파생상품부채 - 전환사채의 상환권 (*) 제14회차 전환사채의 파생상품자산 장부가액은 거래일(Day1) 손익을 가감한 금액입니다. (2) 위험관리정책당사 2024년도 연결재무제표에 대한 감사보고서 중 '주석 4. 재무위험관리'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 유형자산의 처분 단기금융상품의 처분 단기대여금의 회수 보증금의 감소 리스채권의 회수 무형자산의 처분 관계기업투자의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 유형자산의 취득 무형자산의 취득 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 보증금의 증가 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자의 취득 종속기업투자의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1961년 4월 설립되어 1994년 12월 27일 기업공개를 통해 유가증권시장에 상장되었습니다. 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매를 사업목적으로 하는 자동차 사업부와 1차전지(알카라인, 망간 등)와 니켈 수소, 리튬이온, 차량 시동용 배터리, 산업용 전지팩, 군수용 전지팩 등의 특수전지를 생산 및 판매하고 있는 배터리 사업부로 구성되어 있습니다. 자동차사업부는 자동차 부품제조 전문회사로서 Water Pump, Oil Pump, Auto Part및 AL Cylinder Head 등 자동차 엔진 및 미션계통의 제품을 생산하여 국내외 완성차업체 및 부품전문기업(현대자동차, 기아자동차, 현대모비스 외)등에 공급하고 있습니다. 당사는 지난 50년간 국내 최고의 자동차 부품회사로서 자리해 왔듯이 더 강하고 최신화된 차세대 기술로 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력과 기술개발능력을 갖추도록 심혈을 기울이고 있습니다. 배터리사업부는 1978년 (주)서통 전지공장을 구미에 설립하여 출발, 설립초기에는 망간 전지를 생산하여 판매 개시 하였으며, 1983년 알카리 전지를 개발하여 알카리 전지라인을 투입하여 생산 및 판매를 시작하였으며 2022년 4월 본사와 합병하였습니다. 국내 유일의 건전지 브랜드로서 엄격한 원료 선정과 품질관리 시스템을 통해 우수한품질의 1차전지(알카라인, 망간 등)와 니켈 수소, 튬이온, 차량 시동용 배터리, 산업용 전지팩, 군수용 전지팩 등의 특수전지를 생산하고 있으며 Personal Mobility 리튬이온 배터리팩 개발 등 지속적인 기술 혁신과 시장 개척으로 최고의 배터리 전문기업으로 성장하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품들의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 자동차부문 제품 및 상품 W/PUMP 자동차조립용 SMBEXEL (현대자동차 현대모비스 기아자동차 기 타) O/PUMP 자동차조립용 AUTO PART 자동차조립용 자동차조립용 TCCM 자동차조립용 기타단품 등 자동차조립용 기타 부산물 자동차조립용 소 계 배터리부문 제품및상품 알카라인전지 생활, 산업용 SMBEXEL 망간전지 생활, 산업용 앰플전지 산업용 2차전지 생활, 산업용 기타전지 생활, 산업용 기타상품 생활, 산업용 소 계 합 계 나. 주요 제품등의 가격 변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제50기 제49기 제48기 자동차부문 NU GAMMA W/P THETA 4D56 HEAD 배터리부문 LR6(알카라인) LR03(알카라인) R03(망간) 대당, 개당 가격은 해당제품 매출액을 수량으로 나눈 값입니다. 주요 가격변동요인으로는 원자재 값, 환율, 이전 소급분(정산) 반영 등으로 인하여 변동되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 현재 당사에 사용되는 원재료에는 알루미늄과 베어링이 주로 사용되며 위 원재료는 환율(알루미늄 : 국제원자재가격, 베어링 : 엔화)에 영향을 받습니다. 국내알루미늄 가격변동과 연동하여 원재료 가격이 변동됩니다. 엔화가치에 따라서 베어링은 가격변동 되며, 단가 변동시 적용월 구입분부터 소급적용 합니다. 원재료등의 매입액 산출기준은 결산일 현재 평균 구입단가를 기재하였습니다. 각각의 품목별 원재료 수급 현황은 아래의 표와 같습니다. 가. 원재료등의 매입현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 자동차부문 원재료 W/P BODY외 조립용 상품매입 BODY 가공용 소 계 배터리부문 원재료 이산화망간 외 건전지제조 상품매입 기타상품 판매용 소 계 합 계 나. 주요 원재료등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제50기 제49기 제48기 자동차부문 M/SEAL BEARING 배터리부문 이산화망간 아연분말 강판 집전단자 다. 생산능력 및 생산능력 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제50기 제49기 제48기 자동차 부문 W/PUMP 도고(아산) 경주 O/PUMP 실린더 HEAD AUTOPART
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TCCM 기타및단품 합 계 배터리 부문 LR6 구미 LR03 앰플전지 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 사업부문 라인명 1일최대생산능력 적용가동율(%) 1일생산능력 비고 자동차부문 W/PUMP 연장(2h)근무시 최대생산능력 기준적용 O/PUMP 실린더 HEAD AUTOPART TCCM 기타및단품 합 계 배터리부문 LR6 1Shift 주 52시간 근로 LR03 1Shift 주 52시간 근로 앰플전지 1Shift 주 52시간 근로 합 계 나) 평균가동시간 * 자동차 사업부문 : 1일 8시간, 12개월, 236일 가동기준(공휴일 제외)* 배터리부문 : LR6생산(1Shift) : 주 52시간 근로 : 1일 10.4시간, 3개월 : 10~12월 평균 20일수(공휴일 제외)(3개월 평균 실가동일수 13.7일)LR03생산(1Shift) : 주 52시간 근로 : 1일 10.4시간, 3개월 : 10~12월 평균 20일수(공휴일 제외)(3개월 평균 실가동일수 18.0일)(24년 5월 13일부터 LR03생산라인(3명) 앰플전지사업부 지원함(LR6/03 생산라인 1개조로 병행하여 운영함)앰플전지 조립공정(2Shift1Shift 병행) : 주 52시간 근로 : 1일 20.8시간, 1개월 평균 19일수(공휴일 제외)(1Shift 공정 최대 생산량 기준 1일 생산능력 산출) 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제50기 제49기 제48기 자동차 부문 W/PUMP 도고(아산) 경주 O/PUMP 실린더 HEAD AUTOPART TCCM 기타및단품 합 계 배터리 부문 LR6 구미 LR03 앰플전지 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품 목 제50기가동 가능수량 제50기실제 가동수량 평균가동률(%) 자동차부문 W/PUMP O/PUMP 실린더 HEAD AUTOPART TCCM 기타및단품 합 계 배터리부문 LR6 LR03 앰플전지 합 계 마. 생산설비의 현황 당기의 고정자산 증가액은 8,733백만원, 감소액은 5,935백만원이며, 당기누계 감가상각액은 3,868백만원, 당기말 장부가액은 51,741백만원입니다. [자산항목 : 고정자산] (단위 : 천원) 구 분 유 형 자 산 가 액 기 초 가 액 당 기 증 가 당 기 감 소 상각누계액 손 상 차 손 기 말 잔 액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 입 목 건설중인자산 토지(투자자산) 건물(투자자산) 유형자산 계 4. 매출 및 수주상황 당사가 판매하는 제품별 유형으로는 아래의 표로 나열되어 있으며, 판매 경로의 경우내수는 거래처에서 생산계획을 받아 생산하여 거래처에 납품하며, 수출은 거래처에생산계획(L/C)을 받아 LOCAL → 생산 →거래처 납품으로 판매합니다. 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제50기 제49기 제48기 자동차 부문 제품 W/PUMP 수 출 내 수 합 계 O/PUMP 수 출 내 수 합 계 AUTO PART 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 모듈 (TCCM) 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 기타 부산물 수 출 내 수 합 계 소 계 수 출 내 수 합 계 배터리 부문 제품 및 상품 알카라인전지 수 출 내 수 합 계 망간전지 수 출 내 수 합 계 앰플전지 2차전지 기타전지 수 출 내 수 합 계 기타상품 수 출 내 수 합 계 아파트 수 출 내 수 합 계 소 계 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 매출액 대비 수출비중은 45%이며, 내수비중은 55%입니다. 나. 매출처별 매출실적 현대차 및 기아차 등 현대 계열사의 매출비중이 90%이상 차지하며 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원,%) 사업부문 거래처 매출액 매출비율(%) 비 고 자동차부문 현대자동차 기아자동차 현대위아 현대트랜시스 현대모비스 현대글로비스 기 타 합 계 소비재 품목으로 마트, 편의점, 온라인몰, 도소매 등의 B2C 거래 및 기업간 거래(B2B)로 온/온프라인 등 다방면에서 매출이 발생하고 있으며 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원,%)
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사업부문 거래처 매출액 매출비율(%) 비 고 배터리부문 코리아디펜스인더스트리 쿠팡 (주)서브원 주식회사 한별 국군복지단 (주)넥스트월드코퍼레이션 삼성전자(주) 기타 합 계 다.수주상황 당사는 자동차부품사업의 특성상 양산시점부터 완성차의 생산계획에 따라 납품하기 때문에 총수주액 및 수주잔고 산정은 어려우며, 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등은 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.1) 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 단기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등(1,699백만원)이 제외되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 단기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등(1,556백만원)이 제외되어 있습니다. 3) 당기 및 전기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 합 계 (2) 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험,환위험 , 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 전기말과 변동이 없습니다1) 시장위험① 이자율위험연결실체는 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일 또는 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당기 전기 금액 비중(%) 금액 비중(%) 변동금리 차입금 고정금리 차입금(이자율 재설정일 또는 만기일) 1년 미만 1-5년 5년 초과 합 계 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.보고기간말
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현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세전 이익에 대한 영향 당기 전기 50bp 상승 시 50bp 하락 시 ② 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 USD USD 금융자산 외화금융자산 매출채권 금융부채 매입채무 USD의 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 외화부채 순효과 2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 가중평균 유효이자율 (%) 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무(주1) 단기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등(1,699백만원)이 제외되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 가중평균유효이자율(%) 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등(1,556백만원)이 제외되어 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 당기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금 단기금융상품 보증금 합 계 금융부채 매입채무 미지급금(주1) 단기차입금 미지급비용(주1) 리스부채 유동성리스부채 합 계 (주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채 당기말 1,699백만원(전기말 : 1,556백만원)이 제외되어 있습니다 연결실체의 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장 가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는
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금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할 인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하 였습니다.3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금(주1) 사모투자신탁 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금(주1) 사모투자신탁 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융상품 사모투자신탁 순자산가치법 순자산가치 4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 비상장주식(주1) (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 - 사출품 및 금형 계약 : 전동 펌프 부품 中 사출품의 금형 및 제작품에 대한 계약 진행 (개발 건으로 진행)- 모터 개발 및 제작 : 전동 펌프 부품 中 모터의 개발 및 제작에 대한 계약 진행(개발 건으로 진행)- 제어기 개발 및 제작 : 전동 펌프 부품 中 제어기의 개발 및 제작에 대한 계약 진행(개발 건으로 진행) 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 연구개발활동을 위하여 완성차 업체와의 교류를 통한 연구활동을 지속하고 있습니다. 세부적인 연구사항으로는 친환경자동차용 워터펌프(EWP), 오일펌프(EOP) Nu- W/P개선, GAMMA2 W/P, KAPPA 개선 W/P, TCCM 등이 있으며 실적사항 및 연구개발비 및 담당조직은 아래와 같습니다. 1) 연구개발 담당조직 대표이사 - 기술연구소 2) 연구개발비용 (단위 : 천원,%) 과 목 50기 49기 48기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율(%) [연구개발비용계÷당기매출액×100] (2) 연구개발의 실적 1) 보유중인 연구개발 실적 구 분 품 명 기 능 비 고 모터가 중앙에 위치하여 정회전과 역회전으로 양쪽으로 토출하는 이중 전동식 워터펌프임 Oil Pump에서 발생하는 불필요한 압력을 제어하여 차량의 연비 개선을 목적으로하는 오일펌프임 독립적으로 장착되어 있는 Oil Pump와 Vaccum Pump를 모듈화시켜 연비개선 및 중량저감 효과를 위하여 개발된 사양 신합금 타이밍 체인커버에 마그네슘을 첨가한 ADC-AM소재를 개발하여 백록 억제 및 경량화를
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구현함 HEVPHEV/EV 차량에 적용되는 전기장치/배터리 등을 냉각하기 위한 전동식 워터펌프 구동시스템의 유압 형성과 구동 모터 윤활, 쿨링을 위한 전동식 오일펌프 16kWh급 배터리팩 저온(-20도)에서 동작 가능한 고성능 배터리 팩임. LFP소재 적용 시동용 배터리 팩 납축전지 대체가능한 차량 시동용 배터리 팩임. 2) 현재 연구개발 진행 구 분 품 명 용 도 고객사 비 고 카파개선 엔진용(코나), 누우개선 LPI 택시용 현대/기아차 미션부품 변속기 중/대형8속 현대트랜시스 서스펜션 오일펌프 친환경 차량 수평유지 및 제어 글로벌 OEM 쿨런트 시스템 튜브 냉각시스템 냉각매체 전달 글로벌 OEM 장수명 산업용 납축전지 기존 납축전지 대비 장수명이 가능한 납축전지임. 7. 기타 참고사항 가. 자동차, 배터리 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 (1) 산업의 특성[자동차 사업]자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.[배터리 사업]1차전지는 우리에게 익숙한 건전지로 도어락, 리모콘, 시계 등에 삽입되는 알카라인 전지가 대표적이며, 인구구조 및 생활패턴의 변화에 따라 소비자의 편리성에 맞는 다양한 전지개발로 비교적 안정적인 사업입니다.2차전지는 기존 1차전지가 갖고 있던 일회성 사용이라는 단점을 개선하여, 충전을 통해 반복 사용이 가능한 전지로 자동차, 스마트폰, 무선기기에 사용되고 있습니다. 최근 활용 분야가 확대되고 있는 리튬이온전지는 고성능을 구동시킬 수 있는 배터리 기술과 사용자 친화적, 환경 친화적인 배터리 기술의 집약체로 2차전지 산업을 주도하고 있습니다. 당사는 리튬이온, 니켈수소, 산업용 전지팩, 군수용 전지팩 등의 최적화된 2차전지를 제공하고 있고 새로운 성장 기회를 찾고자 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 [자동차 사업]자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2024년까지 총 1억 2,447만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 5,171만 대를 내수 시장에, 7,259만 대를 해외 시장에 판매했습니다. [배터리 사업]최근 정보산업의 발달과 멀티미디어 산업의 발전, 글로벌 네트워크화로 인해 전지사업의 활동범위가 점점 넓어지고있습니다. 특히, 전자기기의 휴대성과 무선화 요구가 강조됨에 따라 좀 더 작고 가볍게 진화하고 있으며 이러한 전자기기 산업을 뒷받침하는 에너지원으로서 전지산업은 빠르게 성장하고 있습니다. 1차전지의 경우 도어락, 리모컨,장난감, 시계와 같은 고정적인 분포도가 높은 분야이기 때문에 기존 시장 규모를 유지하고 있습니다. 최근에는 4차 산업 성장 트렌드에 힘입어 1차 전지 위주의 시장에서 고효율, 고출력, 재충전이 가능한 2차 전지 시장으로 확장되는 추세입니다. 특히, 리튬이온 2차 전지 산업은 모바일용 소형 전지외 전기 자동차, 드론 등과 같은 응용 분야가 확장함에 따라 눈에 띄게 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 [자동차 사업]자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서
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중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. [배터리 사업]전지 산업은 다른 사업에 대비하여 경기 변동에 민감하게 반응하지는 않으나, 전반적인 경제상황, 소비자의 소득수준 및 수요패턴, 물가 등에 일부 영향을 받으며 전지를 전원으로 사용하는 전자제품의 개발 및 대중화와 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 특히 1차 전지의 경우, 강전이 소요되는 냉열기, 온열기 등에 사용되지 않고 소규모의 가전에 주로 사용되므로 계절의 변화에 따른 기복이 낮은 편이며, 완제품 실물 경기에 후행하여 반응하는 경우가 많습니다. 다만 건전지 전원 장난감 수요가 증가하는 5월, 12월에 매출이 증가하는 양상을 보입니다. 2차 전지 또한 자동차/ESS/사물인터넷/디스플레이 등에 적용되는 중간재 제품으로 완성품 개별 산업의 경기 변동에는 일부 영향을 받으나, 2차전지 산업 전체에서는 다양한 산업 연계, 신규 시장개척, 기술개발을 바탕으로 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기 어렵습니다. 나. 국내외 시장여건 [자동차 사업]자동차산업은 막대한 자본투자가 요구되는 장치산업입니다. 자동차산업은 일정 규모의 양산설비를 구축하는데 거대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 개발, 연구 등부터 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮습니다. 이러한 특성 때문에 세계 각국에서는 소수의 자동차산업 업체 위주의 과점체제가 구축되고 있습니다.또한 자동차부품 산업은 3차 공급업체까지 고려하는 경우 자본 투입에 있어 상당한 편차를 보일 수 있으나, 글로벌 선도 부품사의 경우 자동차산업과 동일하게 대규모 장치산업의 특성을 가지고 있으며, 수주부터 제품화까지 상당한 기간이 소요되기 때문에 막대한 자본이 필수적으로 투자되어야 합니다. OEM과 긴밀한 유대관계를 형성하고 유지, 발전시킬 수 있는 역량도 자동차부품 업체의 사업안정화에 있어 중요한 부분입니다.자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 대별되며 OEM용은 전체 매출의 약 75~80%, A/S용은 약 5%, 수출용은 약 15~20%를 차지하고 있습니다. 수출부문이 큰 폭으로 성장하고 있으나 대수기준으로 수출비중이 70%에 가까운 국내 OEM에 비해 자동차부품산업은 내수의존적 모습을 보이고 있습니다. 국내 자동차부품산업의 매출기반은 실질적으로 OEM에 있다고 할 수 있습니다. 내수에서 OEM 비중이 여전히 75~80% 수준을 유지하고 있으며, 수출의 경우에도 국내 OEM의 해외생산 확대에 따른 KD 부품의 수출이나 GM, FORD 등 해외 OEM에 대한 OEM 매출이 대부분을 차지하고 있습니다. OEM과 자동차부품업체는 제품개발부터 양산까지 불가분의 관계를 가지고 있으며 자동차산업의 국제경쟁력 제고를 위해서는 상호 긴밀한 협력관계가 요구됩니다. 따라서 기술개발, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 OEM의 요구수준을 충족시키면서 효율적인 분업생산체제를 구축하고 유대관계를 형성, 발전시켜나가는 것이 중요하다고할 수 있습니다. 기술개발력은 자동차부품업체의 가장 중요한 경쟁력입니다. 규모가 영세하고 기술력이 취약한 부품사 일수록 단일 OEM에 전속납품을 하는 성향을 보이고 있으며 이처럼 특정 OEM에 종속된 전속적인 납품거래구조는 구조적으로 전방교섭력을 취약하게 하는 주요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 낮은 교섭력으로 인해 대부분의 자동차부품사는 상시화된 단가압력을 받고 있습니다. 그러나 이러한 단순한 단가인하는 원천적으로 높지 않은 자동차 부품사의 최소 수익성 보장이라는 한계요인을 가지고 있으며 이러한 이유로 최근 OEM에서는 설계단계에서부터 자동차부품사를 참여시켜 원가절감을 달성하려는 노력을 하고 있습니다. 따라서 자동차부품사 입장에서는 단순히 기존의 단가인하 부담을 흡수하여 수익성을 확보할 수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력뿐만 아니라 향후 개발단계 참여를 통해
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원가절감에 기여할 수 있는 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다.당사와 동종제품을 생산하는 업계로는 지엠비코리아(주), 명화공업(주) 등이 있습니다. 경쟁업체와 비교시 총매출액은 지엠비, 명화공업에 뒤지고 있으나, 사업부문에 있어서 지엠비 및 명화공업은 W/PUMP 및 O/PUMP가 비주력품으로 매출액의 30% 미만을 차지하는 등, 당사의 주력품인 W/PUMP, O/PUMP, AL Cylunder Head 등과 단순수치 비교로 시장점유율을 비교하기에는 무리가 있습니다. [배터리 사업]전지시장의 주요 경쟁력은 브랜드 인지도, 가격구조, 제조업체 규모 및 생산의 능력,다양한 거래처 확보입니다. 그리고 생산원가 절감 및 차별화된 제품 생산 확보가 매우 중요합니다. 당사는 전지의 안정성과 기능성을 기본으로 더욱 세밀하고 다양해진 소비자의 욕구를 충족시키고자 기존과는 차별성 있는 연구 개발을 진행하고 있고 국내외 업체와의 제휴 및 진출을 활발하게 진행하고 있습니다.경상북도 구미공장의 생산설비 최적화, 자체 정비 기술력을 기반으로 안정적인 유통 공급과 제품원가 개선을실현하여 차별화된 경쟁력을 구축하고 있습니다. 또한 이러한 브랜드와 기술력을 바탕으로 정확한 고객 니즈 및 트렌드 분석을 통해 삶의 질을 개선할 수 있는 다양한 상품군을 개발하고 있습니다.랜턴, 보조배터리, 모바일 액세서리 등의 생활가전에서 부터 미래 성장 원동력인Personal Mobility Battery Pack 등 다양한 분야에서 인정받으며, 미래를 선도하는 에너지 혁신기업, 시장을 선도하는 종합 유통 전문업체로 성장하고 있습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 [자동차 사업]당사의 장점으로는 기술집약적 산업이므로 타 경쟁사들의 신규 진출이 어렵고, 판로가 안정적인 면이 있습니다. 단점으로는 판로가 안정적이지만 판매구조가 단순하여 다른 판로를 개척하기 어려우며 자동차 산업이 고부가소비재인 만큼 경기 변화에 민감합니다. [배터리 사업]당사의 장점으로는 국내 유일한 국산브랜드이며, 대형할인점 등 폭넓은 인프라 구축이 되어 있습니다. 또한 리튬이온전지 제조 기술 및 플랜트 기술을 보유하고 있으며 타사대비 저온특성이 우수하고, 오랜 군납 비즈니스 경험을 통해 높은 수준의 품질을 갖고있습니다. 단점으로는 다른 사업에 대비하여 경기 변동에 민감하게 반응하지는 않으나, 엔데믹 이후 희소성, 효용가치, 개성중심 소비패턴에서 가성비, 가심비, 한정판, 오픈런 등으로 바뀌면서 중국산 저가전지 유입이 많이 증가하여 업체간 경쟁이 심화되고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 1961년 4월 설립되어 1994년 12월 27일 기업공개를 통해 유가증권시장에 상장되었으며, 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매를 사업목적으로 하는 자동차 사업부와 1차전지(알카라인,망간등)와니켈 수소,리튬이온,차량시동용 배터리,산업용전지팩,군수용전지팩등의 특수전지를 생산, 판매하고 있는 배터리 사업부로 구성되어 있습니다. 최근에는 에스엠그룹으로 피 인수된 이후 전기자동차 부품산업 미래역량 확보에 집중하여, 전기차 및 수소연료전지차의 기술확보에 주력하여 4개 기종의 전자식 워터펌프 기술력 확보를 추진하였으며, 전자식 오일펌프 개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. 또한 기술연구소의 개발인력 체계를 대폭 보강하여 헤비 트럭 및 글로벌 자동차업체로 시장 다변화를 확대함과 동시에 전 세계적으로 확대 되고 있는 전동화 및 전자화 산업에 철저한 준비를 함으로써 국제경쟁력 확보에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이와 더불어 자동차산업 페러다임의 변화에 발맞추어 글로벌 인재 육성 및 제품 기술력 확보를 통한 새로운 포트폴리오 구축을 위하여 전 사원이 혼연일체가 되어 최선의 노력을 기울이고 있습니다.배터리 사업부는 주요 사업인 1차전지와 리튬이온, 차량용 시동용 배터리, 산업용 전지팩 등과 같은 2차전지에 지속적인 기술혁신과 시장개척으로 경쟁력을 제고 할것이며, 브랜드와 기술력을 바탕으로 한 고객 니즈에 부합하는 다양한 상품군을 선보일 예정 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 요약 손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 영 업 실 적 전기대비 2024년 2023년 증감액 증감률(%) 매출액 매출원가 판관비 영업이익 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄이익 ※해당 재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. -2024년 연결기준 매출액은 1,725억원으로 전년대비 14.9%감소하였으며, 영업이익은 52억원으로 전년대비 44.9% 감소하였습니다. -당기순이익은 11억원으로 전년대비 62.3% 증가 하였습니다. 나.요약 재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 증감률(%) 1. 유 동 자 산2. 비 유 동 자 산 자 산 총 계 1. 유 동 부 채2. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 1. 자 본 금 2. 기타불입자본 3. 이 익 잉 여 금 자 본 총 계 부채와자본총계 ※해당 재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 당사의 총자산은 1,059억원으로 전년대비 2.6%
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증가하였고, 부채는 386억원으로 전년대비 5.1%증가하였습니다. 한편 당기의 유동비율은 162%입니다.-자본총계는 673억원으로 전년대비 1.2% 증가하였습니다. 다.사업부문별 영업실적 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 증감액 자동차 사업 배터리 사업 임대 사업 합계 - 자동차 사업의 매출액은 전체 전체 매출의 61.3%이상을 차지하는 1,058억원이며,배터리 사업의 매출액은 전체 매출의 38.7%를 차지하는 668억원 입니다. 4. 환율변동 영향 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD USD 금융자산 외화금융자산 매출채권 금융부채 매입채무 다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 외화부채 순효과 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가.유동성에 관한 사항 2024년 말 당사의 현금및현금성자산은 9,456백만원이며, 차입금의 만기가 잘 분산되어 있어 유동성 위험이 발생할 가능성은 제한적입니다. (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 증감액 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 나. 장ㆍ단기차입금 내역 및 상환계획 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 차입종류 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금(주1) 신한은행 일반자금대출 우리은행 운영자금대출 신한은행 무역금융 합 계 (주1) 신한은행 및 우리은행 차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. 6. 부외거래 당사의 부외거래에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발채무 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자결정에 필요사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 8. 기타 재무에 관한 사항' 또는 첨부된 연결감사보고서 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원등에 관한 사항 - 환경관련 제제사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험 관리정책에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은
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II. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생상품 거래를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제50기(당기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항없음 현금창출단위(CGU)의 손상평가 연결감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항없음 현금창출단위(CGU)의 손상평가 제49기(전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항없음 현금창출단위(CGU)의 손상평가 연결감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항없음 현금창출단위(CGU)의 손상평가 제48기(전전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항없음 동일지배하의 합병 연결감사보고서 우리회계법인 적정의견 해당사항없음 동일지배하의 합병 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제50기(당기) 우리회계법인 외부회계감사 제49기(전기) 우리회계법인 외부회계감사 제48기(전전기) 우리회계법인 외부회계감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당기) 제49기(전기) 제48기(전전기) 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 26일 감사, 경영지원실장,업무수행이사, 담당회계사 서면 기말감사절차 계획 2024년 11월 23일 감사, 경영지원실장,업무수행이사, 담당회계사 서면 핵심감사사항 선정 2025년 03월 04일 감사, 경영지원실장,업무수행이사, 담당회계사 서면 기말감사 진행경과 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제50기(당기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 제49기(전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 제48기(전전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제50기(당기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 제49기(전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 제48기(전전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계관리제도 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제50기(당기) 내부회계관리제도 우리회계법인 감사 적정의견 연결내부회계관리제도 제49기(전기) 내부회계관리제도 우리회계법인 감사 부적정의견 1. 재무제표 검토 및 승인 관련 통제 미비2. 이연법인세자산의 실현가능성 검토 통제 미비3. CGU 손상평가시 적절한 Data의 사용 통제 미비4. 원가계산의 적절성 검토 관련 통제 미비 1. 사전 재무제표에 대한 승인 통제개설 및 수정권고사항들이 재무제표에 적절하게 반영되었는지 내부적으로 확인2. 사전재무제표 제출 전 법인세 결산을 반영하고 이연법인세자산성 검토 및 주석 공시사항 반영3. MRC 체크리스트를 통한 CGU보고서에 대한 적정성 검토 및 손상 배부된 내역에 대한 정확성 및 적절성 확인4. 원가계산 통제에서 승인권자의 검토 수행 및 노무비에 대한 배부기준 등 내용 확인 연결내부회계관리제도 제48기(전전기) 내부회계관리제도 우리회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 연결내부회계관리제도 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
SOOP — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 대표 서비스인'SOOP'은 1인 멀티미디어 플랫폼으로 누구나 다양한 주제로 자유로이 소통할 수 있는 것이 특징입니다. 매출구성은 크게 ① 플랫폼 매출 (기부경제선물, 기능성 아이템/전체 매출의 약 79.0%), ② 광고 및 콘텐츠 제작 매출 (플랫폼 광고, 콘텐츠형 광고/전체 매출의 약 19.8%), ③ 기타매출(전체 매출 대비 1.2%)로 구분할 수 있습니다. 전체 매출 중 가장 큰 부분을 차지하고 있는 플랫폼 매출은 스트리머에게 선물할 수 있는 별풍선과 구독으로 구성된 기부경제선물과 광고 스킵, 멀티뷰 및 플레이어 타임머신 기능 등 유저의 시청경험을 증가시킬 수 있는 퀵뷰/퀵뷰플러스 등의 기능성 아이템으로 구성되어 있습니다. 두 번째로 큰 매출 비중을 차지하는 광고는 전통적 디스플레이 광고형식의 플랫폼 광고와 당사의 라이브 스트리밍 특성을 활용하여 콘텐츠 자체를 광고화하는 콘텐츠형 광고로 구성되어 있습니다. 기타 매출은 플랫폼, 광고 사업 이외의 계열회사 매출과 임대 매출등을 포함하고 있습니다. 당사는 다년간 축적된 'SOOP' 서비스 노하우와 기술력을 바탕으로 1인 미디어 시장을 선도하는 글로벌 플랫폼으로 거듭날 수 있도록 플랫폼의 생태계 강화와 콘텐츠 확보에 역량을 집중하고 있으며, 숏폼('Catch')을 포함한 동영상 스트리밍 서비스 확장, e스포츠 및 스포츠 전문 케이블티비 채널인 SOOP 운영 등 참여자의 접근성을 강화하여 전방위적 미디어 플랫폼 서비스로 성장을 지속하고 있습니다. 뿐만 아니라, 다양한 카테고리에서의 콘텐츠 및 커뮤니티 강화를 위해 적극적으로 스트리머의 콘텐츠 제작 활동을 지원하고 협업을 통해 웰메이드 콘텐츠가 만들어질 수 있도록 하고 있으며, 개인화 서비스 (MY)의 고도화를 통해 재능있는 스트리머들의 콘텐츠가 사용자들에게 적절히 추천될 수 있도록 하고 있습니다. 더불어, 아마추어 야구, 당구 등 종합 스포츠 콘텐츠 투자를 통한 커뮤니티 확보의 일환으로, 당구전문회사인 (주)파이브앤식스를 인수하기도 하였습니다. 이와 같은 다년간의 노력을 통해 배양된 강력한 커뮤니티 기반의 기부경제 선물 문화는 일자리 창출, 사회공헌 등 사회 전반에 걸쳐 경제 가치를 창출하고 있으며, 당사는 이를 스트리머 개인 콘텐츠를 포함한 플랫폼 오리지널 콘텐츠 제작 및 서비스 품질 개선에 재투자하여 커뮤니티를 더욱 견고히 하는 선순환 구조를 확립하고 있습니다.당사는 이 뿐만 아니라, 빠르게 변화해온 산업의 트렌드를 반영하고 글로벌 표준에 부합하는 브랜드의 필요성 제고와 국내 플랫폼의 리더쉽을 더욱 강화하기 위해 'AfreecaTV' 서비스를 'SOOP'으로 리브랜딩하였습니다. 신규 브랜드 론칭을 시작으로 당사는 AI를 비롯한 다양한 기능을 우리 플랫폼 서비스에 접목하고, 모두가 주인이 되는 커뮤니티의 확장과 성장을 이끌어 가는 등 핵심가치를 실현할 것 입니다. 광고의 경우 2021년 3월에 도입한 SAM('SOOP Ads Manager', 前 '))솔루션을 통해 맞춤형 광고 상품의 실시간 경매를 가능하게 함에 따라 플랫폼 광고 성장의 발판을 마련하였으며, 다양한 광고 상품을 추가하여 플랫폼광고의 확대를 도모하고 있습니다. 또한, 기존의 디스플레이 방식에서 벗어나 당사 서비스 특징을 살린 맞춤형 콘텐츠광고를 통해 광고의 차별화를 극대화 시키고 있으며, 광고대행사 겸 미디어랩사인 (주)프리비알과 디지털 마케팅대행 및 웹 에이전시인 (주)씨티티디의 인수를 통해 콘텐츠들의 패키지 광고상품 개발 및 영업 인프라를 활용하여 광고 영역의 확장을 지속적으로 도모하고 있습니다. 뿐만 아니라 회사는 글로벌 서비스 확장을 위해 국내 'SOOP' 서비스와는 별도로 24년 11월 SOOP Global 서비스를 정식 출시하였습니다. 앞으로도 사용자 중심의 강력한 커뮤니티를 기반으로한 스트리밍 서비스에 전사 역량을 집중하여 국내외 시장공략을 지속하는 동시에 라이브 커머스 등 신사업 준비를 단계별로 진행함으로써 사업 포트폴리오를 확장하고 지속적인 성장기반을 확대하겠습니다. 2. 주요 제품 및