chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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(*)가장빠른 기간의 조기상환을 가정하여 현금흐름을 반영하였습니다. (3) 시장 위험(가) 환위험 관리 연결기업은 영업활동과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY TWD GBP 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD JPY TWD GBP 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY TWD GBP (4) 이자율 위험 (가) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율: 현금및현금성자산 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) (나) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (다) 이자율 변동 위험 연결기업은 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않음에 따라 이자율 변동으로 인한 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 나. 자본위험 관리 연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 산업 내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 조정자본 자본조달비율(*) (*) 전기말은 부의 총자본이 산출됨에 따라 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 비경상적인 경영상의 주요계약이 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 및 담당조직 [연구개발 조직도] 연구개발조직.jpg 연구개발조직 당사는 교육 콘텐츠의 공급을 주 업으로 하고 있으므로, 연구개발활동을 수행하지 않고 있으며 연구개발비 계정이 존재하지 않습니다. 다만, 당사는 이용자에게 보다 나은 교육서비스 환경을 제공하기 위해 다양한 편의 기능들을 개발하고 있습니다. 당사는 CTO 산하에 CIC별 개발팀 및 정보보호팀, 데이터팀 등이 있으며 이와 같은 조직들이 연구개발 조직과 가장 유사하다고 판단하여 해당 그룹에 대한 역할을 아래 표에 기재하였습니다. 조직명 내용 CIC별 개발팀(패스트캠퍼스 B2C, 콜로소, 레모네이드) 역할 및 책임- 웹서비스의 프론트엔드 구현 및 유지보수 담당- 상품 페이지를 위한 도구 개발기술 스택 및 도구- 프론트엔드 개발: HTML, CSS, JavaScript, React 등- 협업 도구: Git, JIRA, Confluence, Slack 등협업 방식- 다른 부서와 긴밀한 협력을 통해 사용자 요구사항에 맞춘 웹 서비스 제작 패스트캠퍼스 B2B 역할 및 책임- Learning Management System(LMS) 구현 및 관리- 교육 기능 개발: 문제풀이, 시험 보기, 설문조사 등- 시청기록을 기반으로 통계 및 개인화된
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지표 제공기술 스택 및 도구- 백엔드 개발: Python, Django 등- 데이터베이스: MySQL, MongoDB, Redis 등- 협업 도구: Git, JIRA, Confluence, Slack 등협업 방식- 교육 전문가 및 다른 팀과의 협력을 통해 효율적인 LMS 제작 CTO Staff 역할 및 책임- 웹서비스의 백엔드 구현 및 관리- 백오피스 구현: 상품 구성 및 판매 관련 기능 제작- 결제 기능 구현기술 스택 및 도구- 백엔드 개발: Node.js, Java, Spring 등- 데이터베이스: MySQL, MongoDB, Redis 등- 협업 도구: Git, JIRA, Confluence, Slack 등- 결제 시스템: portone 을 사용함 협업 방식- 판매 및 마케팅 팀과 긴밀한 협력을 통해 상품 관련 기능 제작 정보보호팀 역할 및 책임- 사내외 정보보호 책임- ISMS, ITGC 등에서 개발실 부분 감사 및 진행- 개인정보보호 감사 및 취약점 보고협업 방식- 다른 부서와의 협업을 통해 정보보호 정책 준수 및 감사를 수행 데이터팀 역할 및 책임- 사내 데이터레이크, 데이터허브 구성에 대한 책임- 전사 대시보드 구성- 데이터 로그 파이프 라인 구축 및 유지보수협업 방식:- 데이터와 관련된 모든 작업에 관여 하여 자동화 및 표준화를 수행 (2) 연구개발 비용 당사는 교육 콘텐츠의 공급을 주 업으로 하고 있으므로, 연구개발비 계정을 사용하지 않고 있습니다. 3) 연구개발실적 당사는 학습자가 강의를 효과적으로 습득하게 하는 한편, 내부인력이 효율적으로 강의 콘텐츠를 제작할 수 있도록 각종 도구들을 개발하였습니다. 대표적으로는 자체 LMS 시스템, 외부 LMS 시스템 연동 기술 및 패스트컴포저, 콕스웨이브 협력 기반 AI봇이 있습니다. ① 자체 LMS 시스템 해당 시스템은 이용자가 어떤 강의를 시청했는지, 각 강의에서 얼마나 많은 시간을 소비했는지 등의 정보를 수집합니다. 이러한 정보는 이용자에게 다양한 학습경험을 제공하는데 활용될 수 있습니다. 예를 들어, 이용자의 시청기록을 기반으로 진행도를 파악한 후 이용자에게 다음에 학습할 내용을 추천하거나 개인화된 피드백을 제공하며, 각 강의의 진도에 맞는 문제 생성을 수행합니다. 또한 문제풀이 저장 및 분석을 통해 이용자가 어떤 부분에서 어려움을 겪는지 파악하여, 취약점을 보완하는 맞춤형 교육 계획을 수립하는데 사용됩니다. 이러한 자체 LMS 시스템은 이용자에게 맞춤형 학습 경험을 제공하고, 학습 과정을 효과적으로 관리하여 학습 성과를 극대화합니다. ② 외부 LMS 연동 시스템 학습관리 시스템(LMS)을 자체적으로 보유한 기업의 경우, 임직원의 학습 관리를 위해 교육 서비스를 제공하는 업체와의 시스템 연동이 필요합니다. 당사는 LMS 연동 시스템을 통해 수강생의 출결 데이터 혹은 영상 데이터를 고객사에 쉽게 연동하여 제공할 수 있습니다. 이를 위해서 당사는 미들 레이어 구축을 수행하고 있으며, 이를 통해 데이터 매핑 및 변환, 인증 및 보안, API 연동이 가능하게 하고 있습니다. 이렇게 중간 레이어를 구축하면 ①고객사는 당사 데이터베이스에서 자신의 회사 데이터만을 선택적으로 간편하게 조회할 수 있고, ②데이터 송수신 효율이 올라가는 효과를 기대할 수 있습니다. ③ 패스트컴포저 제작자가 강의 페이지를 생성할 때 사용하는 도구로, 웹페이지를 규격화된 형태의 레이아웃으로 제공하여 제작자로 하여금 빠르고 쉽게 강의 페이지를 구성할 수 있게 합니다. 따라서 복잡한 코딩이 없어도 다양한 웹페이지를 신속하게 구성할 수 있으며, 직관적이고 사용하기 쉬운 인터페이스(드래그 앤 드롭, 설정 변경 등)를 제공합니다. 이는 기획 및 마케팅 팀이 웹페이지를 빠르고 쉽게 구성하게 하여, 결과적으로 강의 준비 기간을 획기적으로 단축시키고 시장에서 요구하는 강의를 적시에 제공할 수 있도록 도움을 줍니다. ④ 콕스웨이브 파트너십 기반 AI 봇 구현 당사는 생성형 AI 기술 기반 챗봇 구현을 통해 강의 단위로 최적화된 답변을 고객에게 제공하고 있습니다. 성인 교육 콘텐츠 서비스의 경우
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일반적인 고객 문의 외에도 교육 콘텐츠 내용에 대한 문의에 응대해야 합니다. 이러한 고객 문의의 경우 교육 콘텐츠 별로 답변이 가능한 인력을 별도로 두거나 강사가 가용한 시간에 따로 답변을 작성해야 합니다. 당사는 당사의 강의 콘텐츠 라이브러리를 생성형 AI에 학습시킨 뒤 챗봇과의 연동을 통해 강의 별로 맞춤형 답변을 제공하고 있습니다. 이를 통해 CS 응대 인력을 최소화하면서도 전문성 있는 답변을 고객에게 실시간으로 제공하고 있습니다. ⑤ 자막 생성 및 검수 자동화 AI 도입 당사는 최신 speech-to-text(STT) 모델인 Whisper AI 모델을 자체 IT 시스템에 내재화 완료하였습니다. 영상이나 음성 파일에서 음성을 인식하고 자막 파일을 자동으로 생성해주는 STT 기술은 해외 진출 과정에서 현지 언어로 자막을 제공하기 위해 필수적입니다. 당사는 AI 모델 내재화를 통해 추가적인 API 호출 비용 없이 수백건의 자막을 자동 생성하고 있습니다. 또한 당사는 최근 빠르게 발전하고 있는 'large language model(LLM)' AI를 활용하여 자막 검수를 자동화하고 있습니다. 당사의 콘텐츠에 최적화된 결과물을 추출하기 위해 프롬프트 엔지니어링을 자체적으로 수행하고 있으며, 담당 인력 배치를 통해 CIC별 요청사항에 따라 맞춤형 프롬프트를 개발하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 주요 지식재산권 보유 현황(1) 특허권(국내) 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 외국어학습자용 학습 과제 수행 시스템 및 방법 레모네이드 가벼운학습지 대한민국 (2) 상표권 (국내) 상품류 출원번호 출원일 등록번호 등록일 존속기간 만료일 현재 진행 상황 제09류 등록 제09류 등록 제16류 등록 제38류 등록 제09류 등록 제16류 등록 제38류 등록 제41류 등록 제16류 등록 제38류 등록 제41류 등록 제16류 등록 제41류 등록 제09류 등록 제38류 등록 제09류 등록 제38류 등록 제16류 등록 제16류 등록 제41류 등록 제16류 등록 제41류 등록 제09류 등록 제16류 등록 제41류 등록 제09류 등록 제16류 등록 제38류 등록 제41류 등록 제09류 등록 제16류 등록 제38류 등록 제41류 등록 제09류 등록 제16류 등록 제38류 등록 제41류 등록 제41류 등록 제38류 등록 제41류 등록 제41류 등록 제41류 등록 제41류 등록 제41류 등록 41류 등록 제41류 등록 제41류 등록 (3) 상표권(해외) 국가 상품류 출원번호 출원일 등록번호 등록일 존속기간 만료일 현재 진행 상황 대만(TW) 제41류 등록 대만(TW) 제41류 등록 일본(JP) 제41류 등록 일본(JP) 제41류 등록 일본(JP) 제41류 등록 일본(JP) 제16류 등록 일본(JP) 제16류 등록 국제등록번호 국제등록일 존속기간 만료일 상품류 지정국 보호결정일 현재 진행 상황 제41류 미국(US) 보호결정 제41류 중국(CN) 보호결정 제41류 영국(GB) 보호결정 제41류 유럽(EU) 보호결정 제41류 미국(US) 보호결정 제41류 영국(GB) 보호결정 제41류 유럽(EU) 보호결정 나. 산업의 특성 등 (1) 산업의 특성 성인 교육 시장은 성인 학습자들을 대상으로 하는 교육 상품 및 서비스의 총체를 의미합니다. 성인 교육 시장은 2010년 이후부터 본격적으로 발전해 왔으며, 여기에는 네 가지 배경이 있습니다. 첫 번째로 학령인구는 빠르게 감소하는 반면 핵심 생산가능인구는 유지되는 인구통계학적 변화가 발생하고 있으며, 두 번째로 모든 산업과 업무 영역에서 디지털화 및 AI 기술 적용이 가속화되고, 세 번째로 평생직장의 개념이 소멸하고 평생학습이 필수가 된 시대가 도래했으며, 네 번째로 직무가 아닌 스킬 기반의 조직 운영이 중요해지면서 성인 교육 시장은 가파른 성장세를 이어오고 있습니다. (2) 경기변동과의 관계 일반적으로 교육 콘텐츠 산업은 여타 산업에 비해 상대적으로 경기변동에 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 특히, 직무 관련 교육 콘텐츠의 경우 기술이 빠르게 변화하고 디지털 스킬이 중요한
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현대사회에서는 경쟁력 유지를 위해 필수적입니다. 따라서 경기 변동을 잘 타지 않는 편이며, 또한 당사가 제공하는 양질의 교육 콘텐츠는 가격보다 품질이 중요한 구매결정 요인으로 작용하고 있어 경기 변동의 민감도가 낮은 편입니다. (3) 계절적 요인 당사는 교육 콘텐츠 제공을 주 업으로 하고 있으며, 제공 방식 또한 주로 온라인을 통해서 제공하고 있습니다. 따라서 당사는 사업특성상 계절적 요인에 의해 거의 영향을 받지 않으나, B2C 사업의 경우 연말이나 연초에 이용자들의 새해 계획에 따라 몰리는 경향이 있습니다. 그러나 B2B 및 B2G2C 사업의 경우 계절적 요인에 의해 영향을 받지 않는 편입니다. (4) 제품의 라이프사이클 당사는 교육 콘텐츠를 주로 온라인으로 제공하고 있습니다. 따라서 온라인강의 특성상 한번 제공하면 없어지는 일회성 서비스가 아니기 때문에 그 활용방안이 높은 편입니다. 예를 들면, 당사는 이미 출시하여 반응이 좋은 B2C 콘텐츠를 일부 변형하여 B2B 및 B2G2C로 콘텐츠로도 활용하고 있습니다. 이러한 원소스 멀티유즈 사업 전략은 당사의 수익성 극대화를 위한 핵심 전략입니다. 따라서 당사가 제공하는 콘텐츠의 라이프사이클은 그 활용 방법에 따라 달라지는 특성이 있습니다. (5) 경쟁 상황 당사가 영위하고 있는 사업은 주로 인터넷을 통해 제공되는 바, 대규모의 설비 투자가 필요한 장치 산업에 비해서는 소규모 자본으로 시장 진입이 가능합니다. 다만, 성인 교육 콘텐츠 시장은 고객이 적지 않은 수준의 돈과 시간을 직접 투입하는 만큼 콘텐츠의 품질에 대한 요구 수준이 매우 높습니다. 이와 함께 고객군 별로 기대하는 콘텐츠 유형 및 서비스 방식이 매우 상이하기 때문에 맞춤형 기획 역량이 필수적이며, 고객별 니즈를 정밀하게 타겟팅할 수 있는 마케팅 역량이 부재할 경우 지속 가능한 수익성 확보가 불가합니다. 또한 기술 변화에 따라 실무 현장에서 활용되는 스킬이 주기적으로 교체되는 만큼 최신 트렌드를 반영한 콘텐츠를 지속적으로 제작할 수 있어야 합니다. 때문에 많은 신규 업체들이 시장에 진입한 후 경쟁 우위 확보에 실패하여 사라지거나 부진을 겪고 있는 반면, 당사는 콘텐츠 기획·제작·마케팅 영역별 경제적 해자를 구축하여 국내 성인 교육 콘텐츠 시장 1위라는 시장 지위를 현재까지 유지해오고 있습니다. 다. 법률, 규정에 의한 규제 사항 해당사항 없음 라. 환경관련 규제사항 해당사항 없음
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II. 결손금처리액 1. 자본잉여금의 이익잉여금 이입 III. 차기이월미처리결손금 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 생긴 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 교육서비스 상품매출 교재매출 기타매출 합계 국내 해외 국내 국내 국내 외부고객으로부터 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 교육서비스 제품매출 상품매출 교재매출 기타매출 합계 국내 해외 국내 국내 국내 국내 외부고객으로부터 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출과 관련한 계약자산 매출과 관련한 계약부채 (3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 등과 관련된 금액은 10,051백만원이며, 전기에 인식한 수익 중 전전기에서 이월된 계약부채 등과 관련된 금액은 백만원입니다. 26. 영업비용 당기 및 전기 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 직원급여 퇴직급여 주식보상비용 감가상각비 무형자산상각비 수도광열비 전력비 지급임차료 지급수수료 광고선전비 대손상각비 운반비 기타 합계 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품의 변동 상품의 매입액 종업원급여 감가상각비, 무형자산상각비 수도광열비 전력비 지급임차료 지급수수료 광고선전비 대손상각비 운반비 기타 합계 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자수익 파생상품평가이익 외환차익 외화환산이익 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 외환차익 외화환산이익 합계 (2) 당기 및 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 리스부채 복구충당부채 합계 이자비용 파생상품평가손실 외환차손 외화환산손실 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 리스부채 복구충당부채 합계 이자비용 파생상품평가손실 외환차손 외화환산손실 합계 29. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산처분이익 유형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 기부금 잡손실 합계 30. 주당손익 (1) 기본주당손익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니 다.당기 및 전기 주당손실의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 당기순손실 가중평균 유통보통주식수 기본주당손실(원) 당기 및 전기 가중평균 유통보통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 가중치 가중평균 주식수 주식수 가중치 가중평균 주식수 기초 상환전환우선주의 보통주 전환 상환전환우선주의 보통주 전환 상환전환우선주의 보통주 전환 상환전환우선주의 보통주 전환 상환전환우선주의 보통주 전환 주식매수선택권 행사 상환전환우선주의 보통주 전환 주식매수선택권 행사 상환전환우선주의 보통주 전환 상환전환우선주의 보통주 전환 주식매수선택권 행사 기말 (2) 당기와 전기 중에는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 조정 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 연차보상비용 기타장기종업원급여 대손상각비 주식보상비용 이자비용 이자수익 법인세비용 외화환산이익 외화환산손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 유형자산처분손실 유형자산처분이익 사용권자산처분손실 사용권자산처분이익 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권 미수금 선급금 선급비용 재고자산 매입채무 미지급금 예수금 선수금 미지급비용 계약부채 환불부채 확정급여채무 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상환전환우선주의 보통주 전환 주식선택권의 행사 리스계약에 따른 사용권자산 인식 (3) 당기 및 전기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 상환전환우선주 파생상품부채 리스부채 전기초 현금흐름 기타 비금융변동 전기말 순부채 당기초 현금흐름 기타 비금융변동 당기말 순부채 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행지급 등 당기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 특수관계자 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 패스트트랙아시아㈜ 패스트트랙아시아㈜ 패스트파이브㈜ 패스트파이브㈜ 한화생명보험㈜ 한화생명보험㈜ 종속기업 (*1) 당기 중 Cowell Investment Group Ltd.가 지분을 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 신규 설립하였습니다. (2) 당기 및 전기 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 파생상품평가이익 파생상품평가손실 이자비용 지급임차료및 수수료 종속기업 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 패스트파이브㈜ 한화생명보험㈜ 합계 (*) 당기 중 Cowell Investment Group Ltd.가 지분을 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 매각시점까지의 거래금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 파생상품평가손실 이자비용 지급임차료및 수수료 종속기업 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 패스트파이브㈜ 한화생명보험㈜ 합계 (3) 당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 기타채권 기타채무 종속기업 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 패스트파이브㈜ 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 채권 채무 기타채권 상환전환우선주부채 파생상품 부채 기타채무 종속기업 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 패스트파이브㈜ 한화생명보험㈜ 합계 (4) 당기 및 전기 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래내용 구분 당기 전기 종속기업 대여 현금 상환 현금 출자 현금 출자 현금 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업 한화생명보험㈜ 상환전환우선주 전환 비현금 상환전환우선주 전환 비현금 (*) 당기 중 Cowell Investment Group Ltd.가 지분을 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 매각시점까지의 거래금액입니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. (6) 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 장기종업원 급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 34. 보고기간 후 사건 당사는 2025년 1월 24일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며,
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신주배정으로 유상증자를 하였습니다. 주당 공모가액은 13,000원이며, 총 1,401,830주의신주를 발행하여 총 18,224백만원의 자금이 조달되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 배당가능이익 범위 내에서 주주가치제고, 미래성장을 위한 투자재원 확보 및 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 － (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 보통주 2024년 12월 X X － 보통주 2023년 12월 X X － 보통주 2022년 12월 X X － 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 배당 관련 정관의 내용 제59조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 이외의 재산으로 할 수 있다. ② (삭제) ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ⑤ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 제60조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 주1), 주4) 유상증자(제3자배정) 보통주 주4) 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 원, 주4) 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 원 주4) 출자전환 전환상환우선주 원, 주4) 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 원, 주4) 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 원, 주4) 주식분할 보통주 주2) 주식분할 전환상환우선주 주2) 무상증자 보통주 무상증자 전환상환우선주 전환권행사 보통주 주5) 전환권행사 전환상환우선주 주5) 전환권행사 보통주 주5) 전환권행사 전환상환우선주 주5) 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 전환권행사 보통주 주5) 전환권행사 전환상환우선주 주5) 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주1) 패스트트랙아시아(주)로부터 인적분할하여 설립될 당시입니다.주2) 2020 1월 9일에 1주를 10주로 주식분할 하였습니다.(액면 5,000원 → 500원) 시 점별 주식수 및 발행단가는 액면분할 전 기준으로 기재하였습니다. 주3) 2020년 4월 16일에 무상증자(14900%)하였습니다. 시점별
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주식수 및 발행단가는 무상증자 전 기준으로 기재하였습니다. 주4) 액면분할 및 무상증자 전 발행한 주식의 발행가격에 대하여, 액면분할 및 무상증자 반영한 발행가격을 비고란에 기재하였습니다.주5) 전환권 행사에 따라 전환상환우선주가 보통주로 전환하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 설립 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 운영자금 운영자금 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 2024년말 2023년말 2022년말 매출채권 및계약자산 손실충당금 비율 ※ 연결재무제표 기준 수치입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2024년말 2023년말
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2022년말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분합니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련한 신용손실 정보를 근거로 산출합니다. 당기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 매출채권 및 계약자산의 연령정보 및 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 전말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 ※ 연결재무제표 기준 수치입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 현황 (단위: 천원, 회) 계정과목 2024년도 2023년도 2022년도 재고자산(상품 및 제품) 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] ※ 연결재무제표 기준 수치입니다. (2) 재고실사의 실사내용 당사는 2024년도 회계 감사시 재고자산 실사를 2025년 1월 2일에 회계감사인을 동행하여 실시 하였으며, 실사결과 차이는 없었습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가내역 공정가치 평가내역은 첨부된 연결감사보고서 주석 6. 범주별 금융상품을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보를 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 직장인 대상 오프라인 실무 교육에서 출발하였으며 2019년부터 온라인 사업으로 전환해 빠르게 성장했습니다. 오프라인 운영 경험을 바탕으로 콘텐츠 제작 및 연사 네트워크를 활용하여 온라인 강의 라인업을 구축했고, 시간·공간 제약이 없는 온라인 강의의 장점을 극대화하여 매출 성장과 수익성 개선을 이뤘습니다. 그 결과, 온라인 매출 비중을 80% 이상으로 확대했으며, 현재는 B2B를 제외한 전 영역에서 100% 온라인 콘텐츠만을 제공하는 기업으로 자리 잡았습니다. (연결기준, 단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 증감 증감률 산식 매출 영업이익 영업이익률 영업이익 ÷ 매출액 당기순이익 당기순이익률 당기순이익 ÷ 매출액 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (연결기준, 단위: 원) 과 목 당기말 전기말 [유동자산] [비유동자산] 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 자본 총계 나. 영업실적 (연결기준, 단위: 원) 과 목 당기말 전기말 영업수익 영업이익 법인세차감전순손실 당기순손실 지배기업의 소유지분 비지배기업의 소유지분 다. 환율변동 영향 동 사업업보고서의「Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래」를 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위: 백만원, %) 구분 산식 당기말 전기말 변동 원인 유동비율 유동자산 ÷ 유동부채 RCPS의 보통주 전환에 따른 유동부채 감소 부채비율 부채총계 ÷ 자기자본 RCPS의 보통주 전환에 따른 부채 감소 및 자기자본 증가 현금성자산 현금 및 현금성자산단기금융상품외상매출금, 받을어음 나. 자금조달 사업보고서 작성기준일 현재 차입금 없습니다. 5. 부외거래 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 사업보고서의 「 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책」을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없음 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 동 사업보고서의「 Ⅱ . 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래」를 참고하시기 바랍니다.
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신주배정으로 유상증자를 하였습니다. 주당 공모가액은 13,000원이며, 총 1,401,830주의신주를 발행하여 총 18,224백만원의 자금이 조달되었습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 데이원컴퍼니 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 위험평가, 감사절차의 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 재고자산 보관 창고 실사(입회)대상 도서 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 31일 회사 한성주, 감사인 서면보고 및 회신 감사계획보고 2025년 03월 10일 회사 한성주, 감사인 서면보고 및 회신 감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 최초 데이터방송 T커머스 채널 'KT알파 쇼핑' 운영을 통해 T커머스 시장을 선도하고 있으며 실물/가상 상품을 모바일로 교환할 수 있는 모바일상품권(기프티쇼) 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2024년 매출액 3,882억원, 영업이익 246억, 당기순이익 197억을 기록하였습니다. 각 사업별 매출은 T커머스 2,753억원, 모바일상품권 1,128억원이며 그 매출 비중은 T커머스 70.9%, 모바일상품권 29.1% 입니다. T커머스 사업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송 가입자를 대상으로 하는 상거래로 기존 TV홈쇼핑과 달리 상품정보를 찾아 쇼핑을 할 수 있고 ICT기술 활용을 통해 차별화된 쇼핑 콘텐츠와 프로모션을 제공할 수 있는 차이점이 있습니다. T커머스는 시간과 공간, 결제 수단 등에 대한 제약을 받지 않기 때문에 다른 쇼핑수단에 비해 경기변동이나 계절적인 영향은 낮은 편이나 상대적으로 상반기에 비해 동절기가 포함된 하반기를 성수기로 볼 수 있습니다. T커머스 사업은 IPTV, 위성, 케이블 등 국내의 TV를 시청하는 모든 국민을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. T커머스 경쟁사업자로는 TV 플랫폼을 기반으로 쇼핑 사업을 전개하고 있는 TV홈쇼핑과 T커머스 사업자들이 있습니다.모바일상품권 사업은 일반적인 종이 형태 상품권 또는, 실물상품, 가상재화를 바코드(Pin번호)가 포함된 이미지 형태로 제작하고 이를 모바일을 이용하여 시간과 장소에 구애받지 않고 보다 쉽게 사용할 수 있도록 제공하는 신유형 상품권 서비스 입니다. 모바일상품권은 휴대전화만 있으면 언제 어디서든 시간과 장소의 제약 없이 활용할 수 있는 서비스이므로, 계절에 따른 수요 변화의 민감도는 타업종에 비해 상대적으로 낮은 편입니다. 또한 기업의 프로모션 용도의 사은품, 개인간 소액유형의 선물수단으로 각광을 받아 지속 성장하고 있는 한편, 정부의 소비자 권리 보호 강화정책 등에 따른 영향을 받을 수 있습니다. 모바일상품권 사업은 상품권 원청 발행사와 유통(대행)사들이 함께 입찰 등의 유형에서 상품권 고객사를 두고 경쟁하고 있습니다.각 사업에 대한 상세한 내용은 'II. 사업의 내용 > 7. 기타 참고 사항'을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 구 분 (필요시 세부분할 가능) 2024년 매출액 비 율(%) :소수점 첫째자리까지 T커머스 모바일상품권 합 계 ※ 상기 실적은 K-IFRS 제1115호에 따라 작성되었습니다. 나. 주요제품 등의 가격변동 추이 당사는 T커머스(KT알파쇼핑) 및 모바일상품권(기프티쇼) 등을 통하여 다양한 상품을 판매하고 있습니다. 이러한 모든 서비스에 대한 매출품목별 가격을 산정하는 것은 가능하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업설비의 현황 등 (단위: m², 천원) 구분 소재지 토지(m²) 건물(m²) 기초장부가액 감가상각비 당기장부가액 비고 서울 소유 서울 소유 KT알파쇼핑 미디어센터 서울 임차* KT알파쇼핑 콜센터 서울 임차* 합계 * 임차 물건은 계약 면적 합계이며, 장부가액은 임차 보증금임. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 구 분 (필요시 변동 및 세부분할 가능) 2024년 2023년 2022년 매출액 비 율(%) :소수점 첫째자리 매출액 비 율(%) :소수점 첫째자리 매출액 비 율(%) :소수점 첫째자리 T커머스 모바일상품권 합계 ※ 상기 실적은 K-IFRS 제1115호에 따라 작성되었습니다. ※ 2022년, 2023년 매출은 콘텐츠유통사업의 영업양도에 따른 중단영업을 반영하여 재작성하였습니다. 나. 판매조직 및 판매경로 (1) T커머스상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 맺은 후 VOD, TV, 인터넷, 모바일 등의 플랫폼을 통해 일반 고객에게 직접 상품정보를 제공합니다. TV리모콘, 인터넷, 모바일 등으로 고객의 주문을 접수한 후, 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.(2) 모바일상품권구매 주체에 따라 B2B(기업)와 B2C(개인)로
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구분하여 판매하고 있습니다. B2B 채널에서는 대량구매를 원하는 기업과의 직접영업활동과 ‘기프티쇼 Biz’를 통해 비대면으로 기업의 프로모션 기획, 예산관리 등 기업 구매에 최적화된 모바일상품권 온라인 구매 서비스를 운영하고 있습니다. B2C 채널에서는 자체 운영하는 기프티쇼 WEB/APP과 모바일커머스 채널, 오픈마켓 등의 다양한 제휴 매체를 통해 판매하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 (1) T커머스구매를 원하는 고객으로부터 TV리모콘 또는 인터넷, 모바일로 주문을 받은 후 신용카드 결제, 간편결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금을 회수하고, 택배회사를 통해 고객이 희망하는 장소로 상품을 배송하는 프로세스를 가지고 있습니다.(2) 모바일상품권B2C 고객에게는 표준약관에 따르는 일반상품을 취급하고 있으며, B2B의 경우에는 30~60일의 기간 제한용 상품을 위의 판매 경로를 통해 판매하고 있습니다. 라. 판매전략 (1) T커머스상품 구성의 다양화 및 차별화를 통해 고객을 유인하고 상품 구매 시 카드 할인, 모바일 구매 할인 등 다양한 할인 프로모션을 제공하고 있습니다. 고객 기반 확대를 위해 TV 뿐만 아니라 인터넷, 모바일을 통한 마케팅을 강화해 나가고 있습니다.(2) 모바일상품권B2B 채널에서는 상품, 할인율, 발송타입을 맞춤화하여 고객사에 제안하며 B2C 채널에서는 자체 매체와 판매 가능 매체 발굴을 통해 신규 매출을 확보하고 기존매체와는 상품 브랜드사와 3자 협의 후 고객들에게 경쟁사 대비 나은 조건으로 구매할 수 있게 판촉 이벤트를 지속하여 판매확대를 추진하고 있습니다. 마. 수주 상황 당사는 모바일상품권 사업부문에서 수주 계약이 발생하나 공시서류 작성기준일 현재 각 수주 계약건의 규모가 공시 기준에 미달하여 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 차입금은 없으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 위험 노출 내역 (1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD CNY 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위:천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다. (3)
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유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 다. 파생거래 (1) 파생상품 거래현황 ※ 해당사항 없음 (2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 ※ 해당사항 없음 (3) 파생상품 계약기간 만료에 따른 예상 손익구조 ※ 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (1) 분할2022년 4월 7일 당사는 당사의 사업 부문 중 ICT 부문 내 AI/DX 사업을 분할하여 신설회사를 설립하고 분할존속회사는 그외 사업부문을 수행함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 사업구조 개선을 추진할 목적으로 물적분할을 진행하기로 이사회 결의하였습니다. 분할기일은 2022년 9월 1일이며 분할 후 분할존속회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 합니다. 보다 자세한 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.▲ 관련 공시 : 2022.04.07 주요사항보고서(회사분할결정) 2022.07.11 임시주주총회결과 2022.09.01 합병등종료보고서(분할)(2) (주)알파디엑스솔루션 지분 매각2022년 10월 4일 당사가 100% 보유한 (주)알파디엑스솔루션 지분 전량을 계열사인 (주)케이티디에스에 매각하기로 이사회 의결하고 2022년 10월 7일 지분 매각을 완료하였습니다. 케이티 계열 내 ICT 사업 일원화를 통한 경쟁력 강화 및 당사의 커머스 사업 집중과 성장을 위한 재원 확보를 위해 매각을 결정하게 되었습니다. 매각주식수는 800,000주이며 매각대금은 170억원 입니다. 보다 자세한 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.▲ 관련 공시 : 2022.10.04 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 2022.10.04 특수관계인에 대한 주식의 처분(3) 영업양도2024년 10월 7일 당사는 커머스 역량 집중을 통한 핵심 경쟁력 강화 및 성장성 확보를 위해 당사의 사업부문 중 콘텐츠미디어부문 내 콘텐츠사업본부를 계열사인 (주)케이티스튜디오지니로 영업양도하기로 이사회 결의하였습니다. 보다 자세한 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. ▲ 관련 공시 : 2024.10.07 특수관계인에 대한 영업양도 나. 연구개발활동 ※ 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 전체 보유 특허는 총 48건입니다. 그 중 등록된 T커머스 관련 특허권은 34건이며, 주요 현황은 다음과 같습니다. 구분 발명의명칭 등록번호 특허권 셋톱박스ID기반T커머스데이터방송의사용자인터페이스방법 특허권 홈쇼핑 데이터방송에서 선택적 시청을 제공하는 방법 특허권 클라우드 서버의 라이브 영상을 티커머스 방송의 TV 애플리케이션을 거쳐서 셋톱박스로 다이렉트로 스트리밍하는 방법 특허권 하나의 데이터 방송 채널의 데이터 영역에서 카테고리로 분류된 VOD 영상들을 연속 편성하여 스트리밍하는 방법 나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 ㅇ T커머스T커머스 사업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송 가입자를 대상으로 하는 상거래로 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑의 중간적 특성을 가지고 있습니다. 소비자에게 친숙한 TV라는 매체를 통해 상품 정보를 전달한다는 점에서는 TV홈쇼핑과 유사하지만 홈쇼핑사가 상품정보를 일방적으로 전달하는 TV홈쇼핑과 달리 T커머스에서는 소비자가 관심이 있는 상품정보를 찾아 쇼핑을 할 수 있고 ICT기술 활용을 통해 차별화된 쇼핑 콘텐츠와 프로모션을
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제공할 수 있는 차이점이 있습니다. ㅇ 모바일상품권모바일상품권 사업은 일반적인 종이 형태 상품권(지류교환형, 잔액형) 또는, 실물상품(교환형, 배송형), 가상재화(각종 서비스 이용권)를 바코드(Pin번호)가 포함된 이미지 형태로 제작하고 이를 모바일(휴대전화)을 이용하여 시간과 장소에 구애받지 않고 보다 쉽게 사용할 수 있도록 제공하는 신유형 상품권 서비스 입니다. 모바일 상품권을 휴대전화로 수신한 이는 해당하는 온라인, 오프라인 교환처를 통해 실물상품 또는 가상서비스를 편리하게 제공받을 수 있습니다. 또한 모바일 상품권은 종이 상품권과 달리, 휴대전화번호를 기반으로 전송되어 수발신자의 기록이 명확하기 때문에 오남용의 소지가 없는 투명한 거래환경을 조성할 수 있는 IT기술이 적용된 혁신 서비스 입니다. (2) 산업의 성장성 ㅇ T커머스일평균 TV이용시간의 감소에도 T커머스 시장은 고속 성장해 왔으며 비대면 유통 서비스를 중심으로 소비자심리지수/소매판매액/카드사용액이 증가하면서 메인 타겟인 40~50대에서도 모바일 중심의 생활이 보편화되었습니다. IPTV를 중심으로 한 디지털 방송의 커버리지 확대와 리모컨 쇼핑이 용이한 고성능 셋톱박스 및 음성 쇼핑을 가능케 하는 AI스피커 내장 셋톱박스의 보급 증가, TV와 모바일 간 융합 서비스 확대는 T커머스 이용 고객의 접근성 및 쇼핑경험을 크게 개선하여 성장을 지속 견인해 오고 있습니다. 한편 코로나 엔데믹 이후 비대면 쇼핑 감소 및 거시 경제 환경의 변화에 따른 경기 침체의 여파로 TV홈쇼핑 및 T커머스 시장 전반적으로 성장이 둔화된 양상을 보이고 있습니다. ㅇ 모바일상품권모바일 상품권 서비스는 모바일 기반으로 남녀노소 구분 없이 누구나 쉽게 접하고 사용할 수 있다는 점에서 그 편의성과 실용성을 바탕으로 시장이 빠르게 확대되었습니다. 또한 식음료 중심의 교환형 상품 뿐 아니라 서비스 이용권, 배송형 상품 등 그 범위가 확대 되고 모바일 선물하기에 대한 인식도 긍정적으로 변하면서 사용하는 개인 고객이 증가하고 있습니다. 기업에서도 대 고객 마케팅 선장품, 명절, 생일 등에 실물이나 현금 대신 제공하는 등 내부 임직원의 복지용도 등 다양한 목적으로 활용하고 있어 앞으로도 시장은 꾸준히 확대될 전망입니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성ㅇ T커머스 T커머스 시장의 경우 비대면 유통 서비스에 기반하고 있으므로, 시간과 공간, 결제 수단 등에 대한 제약을 받지 않기 때문에 다른 쇼핑수단에 비해 경기변동이나 계절적인 영향은 낮습니다. 상대적으로 상반기에 비해 동절기가 포함된 하반기를 성수기로 볼 수 있습니다.ㅇ 모바일상품권모바일상품권은 휴대전화만 있으면 언제 어디서든 시간과 장소의 제약 없이 활용할 수 있는 서비스이므로, 계절에 따른 수요 변화의 민감도는 타업종에 비해 상대적으로 낮은 편이며 당사의 경우, 기업의 대고객 판촉 상품, 내부 임직원 복지용도 등 B2B 시장에서 많은 거래가 이루어지고 있어 국내 경기 활성화 정도에 따라 변동성이 존재합니다. (4) 시장의 안정성ㅇ T커머스T커머스 사업은 IPTV, 위성, 케이블 등 국내의 TV를 시청하는 모든 국민을 대상으로 사업을 영위하고 있어 상당한 사업 안정성을 확보하였으며 차별화된 사용편의성과 상품 경쟁력을 바탕으로 사업 지속성을 담보하고자 노력하고 있습니다. 한편 T커머스 사업은 미디어 환경 변화와 경기 변동 등에 영향을 받을 수 있습니다.ㅇ 모바일상품권모바일상품권 사업은 기업의 프로모션 용도의 사은품, 개인간 소액유형의 선물수단으로 각광을 받아 매년 거래규모가 성장하고 있는 한편 정부의 소비자 권리 보호 강화정책 등에 따른 영향을 받을 수 있습니다. (5) 경쟁상황ㅇ T커머스T커머스 경쟁 사업자로는 TV 플랫폼을 기반으로 쇼핑 사업을 전개하고 있는 TV홈쇼핑과 T커머스 사업자들이 있습니다. ㅇ 모바일상품권모바일상품권 사업은 상품권 원청 발행사와 유통(대행)사들이 함께 입찰 등의 유형에서 상품권 고객사를 두고 경쟁하고 있습니다.(6) 시장점유율 추이ㅇ T커머스 T커머스는 총 10개 사업자들의 상장 여부, 홈쇼핑 사업병행 여부,
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상이한 취급고 산정 기준 등에 따라 정확한 시장 점유율을 파악하기 어렵습니다. 이러한 이유로 본 보고서에서는 당사 T커머스 사업에 대한 시장 점유율은 기재하지 않습니다.ㅇ 모바일상품권모바일쿠폰 사업은 원청 상품권 발행사의 발행금액과 유통(대행사)의 거래금액이 중첩되어 있어 시장점유율을 파악하기 어렵습니다. 이러한 이유로 본 보고서에서는 당사 모바일쿠폰 사업에 관한 시점점유율은 기재하지 않습니다.(7) 경쟁력 ㅇ T커머스 IPTV를 비롯한 디지털방송 가입자의 확대와 고성능 셋톱박스의 확산은 TV리모컨과 AI스피커로 편리하게 구매 및 결제가 가능한 T커머스와 같은 양방향 데이터 쇼핑방송에 유리한 환경을 제공해 왔으며 경쟁력 있는 자체 브랜드 확보와 새로운 미디어 환경에 맞는 쇼핑 콘텐츠 개발 및 적극적인 제휴를 통해 T커머스 선도 사업자로서의 입지를 확고히 해 나가고 있습니다. ㅇ 모바일상품권당사는 KT그룹 시너지와 함께 상품권 자체 기능을 차별화해 나가고 있습니다. 백화점 등의 대형유통채널 상품권을 보유하고 있으며 KT그룹의 유료서비스에 분할, 교차 사용이 가능한 '범용상품권', 고객의 취향 및 자가 선택권을 고려한 '고객선택형상품권', 외식브랜드를 선택, 교차 사용이 가능한 '외식상품권' 등 당사만의 상품 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 정보보호 및 개인정보보호 관리 체계인 ‘ISMS-P’ 인증을 획득해 업계 최고 수준의 고객 정보보호 안전성 및 신뢰성을 확보하였습니다.(8) 신규사업 내용 및 전망※ 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다. 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다. 당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 당사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 당사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 ㈜케이티알파는 1991년 한국PC통신 주식회사로 사업을 시작한 이래 인터넷포털, 모바일, ICT 등 다양한 사업 영역에서 시장을 선도해 왔습니다. 당사는 2024년 말 현재 T커머스, 모바일상품권을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 주력 사업인 커머스 사업 역량 집중을 통한 주력 사업의 핵심 경쟁력 강화를 위해 비주력 사업인 콘텐츠 사업을 계열사인 (주)케이티스튜디오지니에 2024년 12월 1일 영업양도 하였으며 양도대가는 273억원입니다. 당사는 2024년 매출액 3,882억원(YoY -1.2%), 영업이익 246억원(YoY +156.1%), 당기순이익 197억원(YoY +20.9%)을 기록했습니다. T커머스 사업은 2012년 국내 최초로 T커머스 방송을 개시하여 3,700만 국내 유선방송가입자들을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. 2024년 T커머스 사업 매출은 2,753억원으로 전년대비 4.6% 감소했습니다. T커머스 사업은 경기침체 등 거시적 환경 변화와 티메프 사태 등 예상치 못한 위기 속에서도 흑자전환에 성공하면서 이익 기반을 공고히 하였습니다. T커머스 사업은 독점 브랜드에 기반한 상품 포트폴리오 다각화 전략으로 본원적 경쟁력을 강화하여 수익성 및 성장성을 제고해 나가겠습니다. 모바일상품권 사업은 모바일상품권의 판매와 유통을 담당하고 있으며 B2B 시장 점유율 1위 사업자 입니다. 2024년 모바일상품권 사업 매출은 1,128억원으로 전년대비 8.3% 증가했습니다. 모바일상품권 사업은 대면 영업 강화와 온라인 플랫폼 활성화 등을 통해 성장을 지속함과 동시에 판촉 등 신규 사업 발굴을 위해 노력하고 있습니다. 모바일상품권 사업은 기업 고객 대상 서비스 경쟁력 강화를 통해 시장 지배력을 확대함으로써 수익성을 강화해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 제 34 기 제 33 기 증감액 증감률 자산
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유동자산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타유동채권 기타유동금융자산 유동재고자산 기타유동자산 비유동자산 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 기타비유동금융자산 관계기업에 대한 투자자산 유형자산 사용권자산 영업권 이외의 무형자산 이연법인세자산 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 ※ 33기 재무제표는 콘텐츠사업의 영업양도에 따른 중단영업을 반영하여 재작성하였습니다. ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며 2025년 3월 27일 개최 예정인 제34기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. ○ 당사의 2024년 자산총계는 전년 대비 303억원 증가한 4,621억원입니다. 자산 증가의 주요 원인은 콘텐츠유통사업의 매각대금(273억원) 및 영업활동으로 인한 현금 유입 증가에 따른 현금및현금성자산의 증가 입니다. ○ 당사의 2024년 부채총계는 전년 대비 133억원 증가한 2,009억원입니다. 부채 증가의 주요 원인은 모바일상품권 발행액 증가로 인한 선수금 증가 등에 따른 기타유동부채의 증가 입니다. ○ 당사의 2023년 자본총계는 전년 대비 170억원이 증가한 2,613억원입니다. 자본 증가의 주요 원인은 당기순이익 증가에 따른 결손금의 감소 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 제 34 기 제 33 기 증감액 증감률 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 기타이익 기타손실 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) ※ 33기 재무제표는 콘텐츠사업의 영업양도에 따른 중단영업을 반영하여 재작성하였습니다. ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며 2025년 3월 27일 개최 예정인 제34기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. ○ 당사의 2024년 매출액은 전년 대비 46억원 감소한 3,882억원 입니다. 매출 감소의 주요 원인은 T커머스 사업의 상품 포트폴리오 조정(직매입 감소)에 따른 매출감소 입니다. ○ 당사의 2024년 영업이익은 전년 대비 150억원 증가한 246억원입니다. 영업이익 증가의 주요 원인은 T커머스의 직매입 축소에 따른 영업비용 감소 입니다. ○ 당사의 2024년 당기순이익은 전년 대비 34억원 증가한 197억원입니다. 당기순이익 증가의 주요 원인은 영업이익 증가 및 운용자산 증가에 따른 금융수익의 증가 입니다. 다. 사업 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제 34(당) 기말 제 33(전) 기말 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) T커머스 모바일상품권 계속영업 소계 중단영업 합 계 ※ 33기 재무제표는 콘텐츠사업의 영업양도에 따른 중단영업을 반영하여 재작성하였습니다. ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며 2025년 3월 27일 개최 예정인 제34기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. ㅇ T커머스 사업 매출은 2,753억원으로 전년대비 4.6% 감소 했습니다. 상품 포트폴리오 조정에 따라 취급고는 증가하였으나 직매입 규모가 축소되면서 매출이 감소하였으며 직매입 원가 감소에 따라 영업이익은 68억원을 기록하며 전년대비 흑자전환하였습니다. ㅇ 모바일상품권 사업 매출은 1,128억원으로 전년대비 8.3% 증가 했습니다. B2B 대면 영업 및 온라인플랫폼 실적호조가 매출 증가를 견인했습니다. 당기 중 큐텐사태로 인한 대손상각비(63.2억원) 설정 영향으로 영업이익은 178억원을 기록하며 전년대비 12.4% 감소했습니다. 라. 신규사업 및 중단사업 당사는 주력 사업인 커머스 사업
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역량 집중을 통한 주력 사업의 핵심 경쟁력 강화를 위해 비주력 사업인 콘텐츠 사업을 계열사인 (주)케이티스튜디오지니에 2024년 12월 1일 영업양도 하였으며 양도대가는 273억원입니다. 마. 조직변경 당사는 콘텐츠 사업의 영업양도(2024년 12월 1일)에 따라 조직 구성을 아래의 표와 같이 변경하였습니다. (조직변경일 : 2024년 12월 16일) kt alpha 조직도 바. 환율변동 영향 회사가 영위하는 사업부문은 내수 중심으로 이루어져 있으며 환율변동의 영향이 일부 있으나 현금흐름에 큰 영향을 미치지 않습니다. 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD CNY 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위:천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 사. 자산손상 및 감액손실 당사는 당기에 중단사업(콘텐츠) 관련 손상차손 8.3억 및 소프트웨어 1.1억 등 무형자산 손상차손 9.5억원을 인식하였습니다. 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구분 제34기(2024년) 제33기(2023년) 증감 증감율 유동자산 유동부채 유동비율 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며 2025년 3월 27일 개최 예정인 제34기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. ㅇ 유동비율은 200.5%로 전년 대비 24.2%p 증가하는 등 안정적인 자금흐름을 유지하고 있습니다. 유동비율 증가의 주 요인은 영업활동에 따른 현금 유입으로 인한 현금및현금성자산의 증가입니다. 나. 자금조달 및 주요한 거래내역 보고서 작성 기준일 현재 차입금을 통한 자금 조달 내역이 없습니다. 5. 부외거래 회사의 잠재 위험이 될 수 있는 요소는 현재 진행중인 소송 건과 약정사항을 통해 참고할 수 있습니다. 당사의 부외거래와 관련한 상세 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 ㅇ 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적
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원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. ㅇ 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㅇ 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확화합니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류 별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하되, 개정내용을 처음 적용하는 연차 보고기간의 시작일부터 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
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한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 본 보고서 작성 기간 중 환경관련 법률 등에 따라 회사가 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용, 손해배상등의 책임, 환경관련 문제로 정부나 지방자치단체 등으로부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없으며 종업원과 관련하여 회사의 주요 핵심인력의 이동이나 산업재해관련 발생 및 관련 자금 지출 내역이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용 등은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '3. 제재 등과 관련된 사항' 부분을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 파생상품 거래가 없으며 파생상품 거래로 인한 손익 현황 또한 해당사항 없습니다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'II. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래' 부분을 참조하시기 바랍니다.
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II. 비유동자산 1. 매출채권및기타채권 2. 기타비유동금융자산 3. 관계기업및공동기업투자 4. 유형자산 5. 사용권자산 6. 무형자산 7. 이연법인세자산 8. 순확정급여자산 9. 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 기타유동부채 3. 당기법인세부채 4. 유동리스부채 5. 유동충당부채 Ⅱ. 비유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 충당부채 3. 기타비유동부채 4. 비유동리스부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 1. 보통주자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본구성요소 1. 자기주식 2. 자기주식처분손실 3. 자본조정 4. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 보증금의 감소 상각후원가측정금융자산의 처분 당기손익공정가치측정 금융자산의 처분 관계기업 및 공동기업에 대한 투 자자산의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 중단영업의 처분으로 인한 순현금유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 선급금의 증가 보증금의 증가 상각후원가측정금융자산의 취득 당기손익공정가치측정 금융자산의 취득 관계기업투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 단기대여금의 증가
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IV. 현금및현금성자산의 증가 V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 (당) 기 20 년 1월 1일부터 20 년 12월 31일까지 제 (전) 기 20 년 1월 1일부터 20 년 12월 31일까지 주식회사 케이티알파 1. 회사의 개요주식회사 케이티알파(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 상품판매형데이터방송사업, 모바일상품권사업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2021년 7월 1일로 주식회사 케이티엠하우스를 흡수합병하였으며, 2022년 9월 1일을 분할기일로 하여 AI/DX 부문 중 일부를 물적분할하여 주식회사 알파디엑스솔루션을 설립 후 2022년 10월 7일에 매각하였습니다. 회사는 2024년 12월 1일로 커머스 역량 집중을 통한 경쟁력 강화 및 성장성 확보를 위해 콘텐츠 사업부문을 매각하였습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 최대주주는 지분의 70.49%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나
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아직 시행되지 않은 회계기준 회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확화합니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류 별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하되, 개정내용을 처음 적용하는 연차 보고기간의 시작일부터 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (4) 유동성/비유동성 분류 회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (5) 공정가치 측정 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 33- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 33- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 4, 7, 10, 33공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서
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지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. - 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (6) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (8) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형
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하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택 은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가 합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조 달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약 조 건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상
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액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다- 상각후원가측정금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 3) 제거 회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 상계 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (9) 금융자산의 손상 1) 금융상품과 계약자산 회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을