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있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 건 물(*) 차량운반구 비 품 합 계 (*) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 건 물(*) 차량운반구 비 품 합 계 (*) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토 지 건 물 차량운반구 비 품 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토 지 건 물 차량운반구 비 품 합 계 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 소프트웨어 회원권(*) 합 계 소프트웨어 회원권(*) 합 계 소프트웨어 회원권(*) 합 계 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손환입 기 말 소프트웨어 회원권 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손환입 기 말 소프트웨어 회원권 합 계 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(*1) 토 지 건 물(*2) 합 계 (*1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (*2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(*1) 토 지 건 물(*2) 합 계 (*1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (*2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(*1) 토 지 건 물(*2) 합 계 (*1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (*2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 대 체 기 말 토 지 건 물 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 대 체 기 말 토 지 건 물 합 계 (3) 당기말 투자부동산 중 경기도 안산시 단원구에 소재하고 있는 투자부동산의 공정가치는 15,971백만원이며, 2022년 12월 31일을 기준일로 하는 감정평가금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 여의도 본사 사옥 중 투자부동산 부분은 해당 비중이 중요하지 않아 공정가치 기재를 생략하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (4) 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산 임대료수익 투자부동산
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감가상각비 합 계 14. 기타자산 (1) 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 미수금(*1) 미수수익 선급금 선급제세금 선급비용 보증금 장기대여금 사용권자산(*2) 기 타 대손충당금 합 계 (*1) 상기 미수금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와 결제일자의 사이 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 발생한 미수금(당기말 24,339백만원, 전기말 31,195백만원 및 전기초 28,846백만원 )과 본사 사옥 임대 관련 미수금 등(당기말 2,570백만원, 전기말 1,276백만원 및 전기초 1,167백만원 )입니다. (*2) 주석 36의 사용권자산에 대한 설명 참조 (2) 당기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금 전입 대손충당금 환입 대손제각 기 말 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금 전입 대손충당금 환입 대손제각 기 말 (3) 당기 및 전기 중 기타자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같으며, 총 장부금액에는 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 상환 상 각 기 말 (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 상환 상 각 기 말 15. 예수부채예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 투자자예수금 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 저축자예수금 집합투자증권투자자예수금 소 계 수입담보금 신용공여담보금 기타수입담보금(*) 소 계 합 계 (*) 상기 기타수입담보금은 금융기관과의 대차거래를 위해 수취한 담보금입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품부채 합 계 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채는 매도증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익 주 식 채 권 합 계 (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익(손실) 주 식 채 권 합 계 (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익 주 식 채 권 합 계 17. 차입부채 (1) 차입부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 차입금 환매조건부채권매도 사 채 합 계 (2) 차입금, 환매조건부채권매도 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 차입처 연이자율(%)(*2) 당기말 전기말 전기초 차입금 단기한도대출 한국산업은행 신용대출 아이엠뱅크 유통금융 한국증권금융 담보금융 기타증금 소 계 환매조건부채권매도 대고객 RP(*1) 2.50~3.45 기관간 RP 3.08~6.00 소 계 사 채 전자단기사채 3.84~3.85 기업어음 3.75~5.35 소 계 합 계 (*1) 개인고객 및 법인고객에 대한 RP 판매액을 모두 포함하고 있습니다. (*2) 이자율의 경우 당기말 기준으로 작성하였습니다. 18. 순확정급여부채(자산)(1) 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 확정급여채무 현재가치
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사외적립자산 공정가치 합 계 (2) 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 당기근무원가 이자비용 기 타(*) 재측정요소 -보험수리적손익 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 기타사항에 의한 효과 급여지급액 기 말 (*) DC형 퇴직급여제도 신규 가입자에 대한 과거 부담금 정산 금액입니다. (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 사외적립자산의 이자수익 재측정요소 납입액 급여지급액 기 말 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 국공채 기타(예금 등) 합 계 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산 (4) 당기손익으로 인식한 총 비용(판매비와관리비)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자비용 사외적립자산의 이자수익 합 계 한편 회사가 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 1,338,801천원 및 671,770천원입니다. (5) 보험수리적가정보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 할인율 미래임금상승률 퇴직률 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 사망률 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 (6) 민감도 분석보고기간 종료일 현재 주요 가정인 할인율과 임금상승률의 변동에 따른 확정급여채무의 증감액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 임금상승률 (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.36년이며, 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 19. 충당부채 (1) 충당부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 복구충당부채 금융보증충당부채 합 계 (2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*) 당 기 전 기 기 초 자산계상 전입액 기 말 (*) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약종료시점에 발생할 예정입니다. (3) 당기 및 전기 중 금융보증계약에 대한 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 전입 기 말 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 환입 기 말 (4) 당기 및 전기 중 금융보증계약 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 기중 증감 기 말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 기중 증감 기 말 20. 기타부채기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 미지급금(*1) 미지급배당금 미지급비용 임대보증금 선수금 선수수익 제세금예수금 리스부채(*2) 기 타 합 계 (*1) 상기 미지급금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및
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자기매매와 관련하여 계약체결일자와 결제일자의 사이 기간 (일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 발생한 미지급금입니다. (*2) 주석 36의 리스부채에 대한 설명 참조 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 보통주 우선주(*) 보통주 우선주(*) 보통주 우선주(*) 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 발행한 주식수 525,000주 525,000주 525,000주 자본금 (*) 회사의 우선주식은 의결권이 없는 비누적적 비참가적 배당우선주로서 보통주의 액면배당률에 1%를 가산하여 배당받을 권리가 부여되어 있습니다. (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 주식발행초과금 22. 자기주식 및 기타포괄손익누계액(1) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 소 각 기 말 우선주식 주식수 금액 (단위: 주, 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 소 각 기 말 우선주식 주식수 금액 (2) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 법정적립금 이익준비금(*1) 대손준비금 신용/전자금융사고배상준비금(*2) 기타법정준비금 소 계 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 및 개인정보 보호법과 전자금융거래법에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 10억원의 준비금을 적립하고 있습니다. (2) 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주 우선주 합 계 보통주 우선주 합 계 배당받을 주식수 472,870주 472,870주 1주의 금액 배당률(주당배당액)(*) 배당금액 (*) 당기 및 전기의 주주 구성별 배당률은 다음과 같습니다. - 최대주주 및 특수관계자 배당률(주당배당액) : 보통주 14%(700원), 우선주 15%(750원)- 일반주주 배당률(주당배당액) : 보통주 16%(800원), 우선주 17%(850원) (3) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제70(당)기 2024년 01월 01일 부터 제69(전)기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 31일 처분확정일 2024년 3월 21일 한양증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 70(당) 기 제 69(전) 기 Ⅰ.처분전이익잉여금 1. 전기이월이익잉여금 2. 당기순이익 3. 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체 Ⅱ.이익잉여금 처분액 1. 이익준비금 2. 대손준비금 3. 배당금 현금배당: 주당배당금(율) 보통주 당기: 950원(19%) 전기: 최대주주 및 특수관계자 700원(14%) 기타주주 800원(16%) 우선주 당기: 1,000원(20%) 전기: 최대주주 및 특수관계자 750원(15%) 기타주주 850원(17%) Ⅲ.차기이월이익잉여금 24. 대손준비금(1) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.(2) 대손준비금대손준비금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 대손준비금 기초금액 대손준비금 추가 전입(환입) 예정액 대손준비금 기말금액 (3) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익
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대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 대손준비금 환입(전입)액 대손준비금 반영 후 조정이익(*) 차감: 우선주배당금 대손준비금 반영후 보통주 조정이익(*) 대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*) 3,048원 2,766원 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 주당 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 순이자이익이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타자산 소 계 이자비용 예수부채 차입부채 기타부채 소 계 순이자이익 26. 순수수료이익 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 수탁수수료 인수주선수수료 사채모집수탁수수료 집합투자증권취급수수료 신기술투자자산관리수수료 금융자문수수료 기타수수료수익 소 계 수수료비용 매매수수료 투자권유대행인수수료 증권대차거래수수료 기타수수료비용 소 계 순수수료이익 27. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 관련 손익 매도주식평가이익 매도채권평가이익 매도주식평가손실 매도채권평가손실 소 계 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 28. 당기손익-공정가치측정파생상품관련 손익 당기손익-공정가치측정파생상품관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정파생금융상품 관련 이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 소 계 당기손익-공정가치측정파생금융상품 관련 손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 소 계 당기손익-공정가치측정파생금융상품 순이익 29. 외환거래 관련 손익외환거래 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환거래이익 외환차익 외환환산이익 소 계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소 계 외환거래 관련 순이익 30. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 감가상각비(*) 사용권자산상각비 조사연구비 연수비 세금과공과금 회의비 인쇄비 여비교통비 차량유지비 소모품비 수도광열비 기 타 합 계 (*) 감가상각비는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 감가상각비를 포함한 금액입니다. 31. 기타영업손익 기타영업손익 관련 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익 충당부채환입 기타대손충당금환입 소 계 기타영업비용 충당부채전입 기타대손상각비 소 계 기타영업손익 32. 영업외수익 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 임대료수익 관계기업투자처분이익 기타영업외수익 합 계 33. 영업외비용 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 무형자산처분손실 관계기업투자처분손실 기부금 배상손실 잡손실 합 계 34. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도 재측정요소 합 계 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른
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법인세 조정사항: 비과세수익 비공제비용 기 타 법인세비용 평균유효세율 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 기초조정 감 소 증 가 기 말 건 물 대손충당금 미실현채권이자 상품주권 상품채권 출자금 기업어음증권 매입대출채권 선 물 옵 션 지분법증권 퇴직급여충당금 장기유가증권 의제배당 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 퇴직보험 미지급퇴직급여 복리후생비 무형자산손상차손 차량운반구 업무용승용차 연구비 비품 취득 사용권자산 리스부채 외화환산손익 동업기업배분소득 미수금 미지급비용(미확정비용) 예금보험료 건물(자본적지출) 비품(자본적지출) 복구충당부채 채무보증충당부채 누적일시적차이 계 이연법인세자산(부채)순액(*) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 기초조정 감 소 증 가 기 말 건 물 대손충당금 미실현채권이자 상품주권 상품채권 출자금 기업어음증권 매입대출채권 선 물 옵 션 장외파생상품 지분법증권 퇴직급여충당금 장기유가증권 의제배당 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 퇴직보험 복리후생비 무형자산손상차손 차량운반구 업무용승용차 연구비 비품 취득 사용권자산 리스부채 외화환산손익 동업기업배분소득 미수금 미지급비용(미확정비용) 예금보험료 건물(자본적지출) 비품(자본적지출) 복구충당부채 채무보증충당부채 누적일시적차이 계 이연법인세자산(부채)순액(*) (*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 차감: 우선주배당금 보통주당기순이익 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당 기 전 기 발행보통주식수 차감: 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 사용권자산(*) 차량운반구 임차건물 합 계 (*) 재무상태표의 '기타자산' 항목에 포함되어 있습니다. 2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 리스부채(*) 차량운반구 임차건물 합 계 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다. (2) 사용권자산 장부금액 변동내용 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 사용권자산 차량운반구 임차건물 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 사용권자산 차량운반구 임차건물 합 계 (3) 리스부채 장부금액 변동내용 (단위:천원) 구 분 기 초 신 규 이자비용 리스료지급 처 분 기 말 리스부채 차량운반구 임차건물 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 신 규 이자비용 리스료지급 처 분 기 말 리스부채 차량운반구 임차건물 합 계 (4) 리스 이용 관련 총 현금 유출액당기 및 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채 상환 소액 리스료 합 계 (5) 만기분석할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스부채계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6개월~1년 1년~5년 합 계 차량운반구 임차건물 합 계 (단위:천원) 리스부채계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6개월~1년 1년~3년 합 계 차량운반구 임차건물 합 계 (단위:천원) 리스부채계약상
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만기 3개월 이하 3~6개월 6개월~1년 1년~3년 합 계 차량운반구 임차건물 합 계 37. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 현 금 보통예금 당좌예금 MMDA 금융어음 기업자유예금 합 계 (2) 당기 및 전기 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 외화환산손실 감가상각비 사용권자산상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 당기손익-공정가치측정파생상품 평가손실 관계기업투자처분손실 이자비용 기타대손상각비 충당부채전입 법인세비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 당기손익-공정가치측정파생상품 평가이익 외화환산이익 관계기업투자처분이익 이자수익 배당금및분배금수익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 기타대손충당금환입 충당부채환입 리스해지이익 합 계 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 예치금의 감소(증가) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 당기손익-공정가치측정파생상품자산의 증가 신용공여금의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 증가 선급비용의 감소(증가) 선급금의 감소 선급제세의 감소(증가) 그밖의기타자산의 증가 투자자예수금의 감소 수입담보금의 감소 환매조건부채권매도(대고객)의 감소 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 당기손익-공정가치측정파생상품부채의 증가 사외적립자산의 납입 사외적립자산의 감소 퇴직금의 지급 미지급배당금의 증가 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 감소 선수금의 증가 선수수익의 증가 제세금예수금의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 합 계 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 리스 신규 및 처분 기 타 기 말 차입금 사 채 환매조건부채권매도(대기관) 임대보증금 리스부채 미지급배당금 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 리스 신규 및 처분 기 타 기 말 차입금 사 채 환매조건부채권매도(대기관) 임대보증금 리스부채 미지급배당금 합 계 (5) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익에 대한 법인세효과 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 순확정급여부채(자산)의 재측정요소에 대한 법인세효과 사용권자산 및 리스부채 증가(감소) 이익준비금 적립 대손준비금 환입 38. 특수관계자거래(1) 당기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 한양학원 주요주주 백남관광(주)에이치비디씨(주) 기타특수관계자 국제인권옹호한국연맹한양대학교한양산업개발(주) 종속기업 에이치와이풍무 주식회사 관계기업 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 한양-열림 신기술사업투자조합2호 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 DGH 신기술투자조합 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 한양제니스 신기술투자조합 1호바로-한양 신기술투자조합 1호 LD-HY 신기술조합 1호 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 한양 H 신기술사업투자조합 3호한양 H 신기술사업투자조합 4호BKPL-한양 신기술투자조합 1호 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호한양 타임 메자닌 신기술투자조합 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호코너스톤 한양 이베스트 신기술조합한양-프렌드 신기술조합 1호 (*) 회사는 지배회사가 없습니다. (2) 당기 및
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전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당 기 전 기 수 익 비 용 수 익 비 용 최대주주 한양학원 기부금 주요주주 백남관광(주) 행사비 에이치비디씨(주) 광고선전비 기타특수관계자 국제인권옹호한국연맹 기부금 한양대학교 광고선전비 종속기업 에이치와이풍무 주식회사 수수료수익 이자수익 관계기업 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 수수료수익 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 수수료수익 바로-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 수수료수익 LD-HY 신기술조합 1호 수수료수익 한양제니스 신기술투자조합 1호 수수료수익 카본화이버 신기술투자조합(*1) 수수료수익 키움 에이아이 신기술사업투자조합(*1) 수수료수익 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 수수료수익 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 수수료수익 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 (*1) 수수료수익 한양SW 헬시푸드 신기술투자조합 (*2) 수수료수익 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 수수료수익 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 수수료수익 한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호 (*2) 수수료수익 한양 H 신기술사업투자조합 3호 수수료수익 한양 H 신기술사업투자조합 4호 수수료수익 한양 H-M 신기술사업투자조합 (*2) 수수료수익 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호 (*2) 수수료수익 DGH 신기술투자조합 수수료수익 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 수수료수익 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 수수료수익 한양-프렌드 신기술조합 1호 수수료수익 합 계 (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 대여 및현금출자 회 수 종속기업 에이치와이풍무 주식회사 관계기업 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 한양-프렌드 신기술조합 1호 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 카본화이버 신기술투자조합(*) 한양-메리츠 신기술투자조합 1호(*) 바로-한양 신기술투자조합 1호 키움 에이아이 신기술사업투자조합(*) 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호)(*) 합 계 (*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 현금출자 회 수 관계기업 파인밸류 IPO2호 전문투자형사모증권투자신탁 (*) 골드존 공모주 전문사모 제1호 (*) 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호 한양SW 헬시푸드 신기술투자조합 (*) 한양 H-M 신기술사업투자조합 (*) 한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호 (*) 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 바로-한양 신기술투자조합 1호 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호 (*) 라피스-한양 신기술투자조합 1호 (*) 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 브레이브뉴 신기술투자조합 (*) 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 합 계 (*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같으며, 그 외 재무거래 및 약정사항은 없습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당기말 전기말 전기초 채 권 채 무 채 권 채 무 채 권 채 무 종속기업 에이치와이풍무 주식회사 매입대출채권(*) (*) 당기말 현재
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당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있으며, 평가금액은 2,264,015천원입니다. (5) 임직원에 대한 대여금 거래의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 연이자율 기타자산(장기성대여금) 2~3% (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 연이자율 기타자산(장기성대여금) 2~3% (6) 당기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 지급한 보상액은 단기종업원급여 8,333백만원(전기: 5,822백만원)과 퇴직급여 388백만원(전기: 389백만원)입니다. 39. 우발상황과 약정사항(1) 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*) 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 우리은행 당좌차월 담보제공 아이엠뱅크 한도대출 담보제공 KB국민은행 한도대출 담보제공 채 권 한국증권금융(주)및 한국예탁결제원 증권대차거래 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 기업어음 한국증권금융(주)및 한국예탁결제원 증권대차거래 주 식 한국증권금융(주)및 한국예탁결제원 증권대차거래 합 계 (*) 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. (단위:천원) 구 분(*) 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 우리은행 당좌차월 담보제공 아이엠뱅크 한도대출 담보제공 채 권 한국증권금융(주) 및한국예탁결제원 증권대차거래 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 주 식 한국증권금융(주) 증권대차거래 합 계 (*) 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. (단위:천원) 구 분(*) 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 우리은행 당좌차월 담보제공 아이엠뱅크 한도대출 담보제공 채 권 한국증권금융(주) 및한국예탁결제원 증권대차거래 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 유동화증권매입프로그램 유동화증권인수담보 주 식 유동화증권매입프로그램 유동화증권인수담보 한국증권금융(주) 증권대차거래 합 계 (*) 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. (2) 보험가입내용 (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 안산프리미어센터건물 송파RM센터건물 인천프리미어센터건물 동산 및 리모델링 합 계 (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 안산프리미어센터건물 송파RM센터건물 인천프리미어센터건물 동산 및 리모델링 합 계 (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 안산프리미어센터건물 송파RM센터건물 인천프리미어센터건물 동산 및 리모델링 합 계 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 담보금융지원 한국증권금융(주)(*1) 할인어음 일중자금거래 채권딜러금융 기관운영자금 증권유통금융 기관간 RP거래약정 (*2) (*2) 일중RP 한국은행 당좌차월 우리은행 단기한도대출 한국산업은행 일반자금대출(한도대) 아이엠뱅크 KB국민은행 수협은행 일반자금대출(신용대출) 아이엠뱅크 합 계 (*1) 회사는 당기말 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다. (*2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 담보금융지원 한국증권금융(주)(*1) 할인어음 일중자금거래 채권딜러금융 기관운영자금 증권유통금융 기관간 RP거래약정 (*2) (*2) 일중RP 한국은행 당좌차월 우리은행 단기한도대출 한국산업은행 일반자금대출(한도대) 아이엠뱅크 합 계 (*1) 회사는
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전기말 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다. (*2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 담보금융지원 한국증권금융(주)(*1) 할인어음 일중자금거래 채권딜러금융 기관운영자금 증권유통금융 기관간 RP거래약정 (*2) (*2) 일중RP 한국은행 당좌차월 우리은행 단기한도대출 한국산업은행 일반자금대출(한도대) 아이엠뱅크 합 계 (*1) 회사는 전기초 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다. (*2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험㈜ 공탁보증보험 (5) 회사는 안정적인 자금조달 수단으로 유동성을 확보하기 위하여 억원의 기업어음 발행한도와 억원의 전자단기사채 발행한도를 설정하고 있으며, 당기말 현재 기업어음 2,330억원과 전자단기사채 200억원을 각각 발행하고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소송금액(최초 소제기 금액) 원 고 피 고 진행상황 손해배상청구 당사 개인 등 - 2021. 10. 27 : 소장제출- 2022. 8. 19 : 제1차 변론기일 진행- 2024. 8. 23 : 제2차 변론기일 진행 약정금지급청구 법인 당사 - 2023. 4. 25 : 소장제출- 2023. 12. 1 : 제1차 변론기일 진행- 2024. 3. 29 : 준비서면 제출- 2024. 4. 12 : 제2차 변론기일 예정 손해배상청구 법인 및 개인 당사 등 - 2023. 10. 24 : 소장제출- 2024. 2. 15 : 제1차 조정기일 진행- 2024. 3. 20 : 제2차 조정기일 예정 손해배상청구 법인 당사 및 개인 - 2024. 9. 26 : 소장제출 한편 회사는 피고로 계류중인 소송사건 관련하여 패소할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 않았습니다.(7) 당기말 현재 회사는 (주)코스콤과 금융투자업 관련 전산업무 일체를 포괄하는 전산서비스 이용계약을 체결하고 있습니다. (8) 금융용역의 제공 등과 관련하여 회사가 제공하고 있는 매입보장약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행자 약정기간 당기말 전기말 전기초 ABSTB 매입약정 에스원마운트(주) 한양에스에프제삼차(주) 제이파라노이즈제칠차(주) 에코한양제일차(주) 피오엘제삼차(주) 에이치와이중앙제일차(주) 피오엘제사차(주) 뉴에스에프제육차(주) 합 계 40. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 리스크관리부서에 의해 이루어지고있습니다. 회사 자금부는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1) 시장위험관리 회사는 환율, 주가 및 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 시장위험에 대해서는 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액 및 위험액 등을 평가ㆍ관리하고 있으며 회사의 총 운용한도 및 손실한도를 설정하는 동시에 거래대상 상품 및
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부서ㆍ운용자별로 운용한도, Loss-cut한도 및 위험한도 등을 설정하고 거래대상 유가증권을 제한하는 등 사전적으로 시장위험을 통제하고 있습니다. 또한, 비상상황에 신속히 대비하고자 시장위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. 1-1) 외환위험 회사는 외화표시 금융상품에 투자를 실시하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 금융상품 중 외화상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 구 분 통 화 외화금액 원화금액 당기말 전기말 전기초 당기말 전기말 전기초 현금및예치금 USD 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 주요 통화별 환율변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1-2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 주가위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 상장주식 비상장주식 합 계 1-3) 금리위험채무증권 및 국채선물 관련 금리변동이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 50bp 상승 50bp 하락 50bp 상승 50bp 하락 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 채무증권 및 국채선물 2) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대출채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대해서는 회사 총한도를 설정하고 특정부문에 대한 신용집중을 지양하는 동시에 적정한 포트폴리오를 구성하여 동 위험을 분산하고 있으며, 거래상대방 제한, 보유가능 유가증권 신용등급 제한 등을 통해 사전적으로 신용위험을 관리하고 있고 시장 내 신용경색 징후, 거래상대방의 신용상태 악화 등 발생시 대응방안 강구절차를 마련하고 있습니다. 2-1) 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 기말장부금액 (최대노출액) 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 손상누계액 현금및예치금 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 당기손익-공정가치측정파생상품자산 대출채권 기타자산 소 계 기타약정(*3) 합 계 (*1) 현금 시재액은 제외하였습니다. (*2) 지분상품에 해당하는 금액은 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다. (*3) 유동화증권에 대한 매입보장약정으로 주석 39.(8)에서 설명하고 있습니다. 2-2) 대여금 및 수취채권 중 손상된 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 비연체/비손상 연체/비손상 손 상 합 계 현금및예치금 대출채권
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신용거래융자금 증권담보대출금 우선대지급금 사고대지급금 대손충당금 소 계 기타자산 미수금 미수수익 보증금 장기대여금 기 타 대손충당금 소 계 합 계 (단위:천원) 구 분 비연체/비손상 연체/비손상 손 상 합 계 현금및예치금 대출채권 신용거래융자금 증권담보대출금 우선대지급금 사고대지급금 대손충당금 소 계 기타자산 미수금 미수수익 보증금 장기대여금 기 타 대손충당금 소 계 합 계 (단위:천원) 구 분 비연체/비손상 연체/비손상 손 상 합 계 현금및예치금 대출채권 신용거래융자금 증권담보대출금 우선대지급금 사고대지급금 대손충당금 소 계 기타자산 미수금 미수수익 보증금 장기대여금 기 타 대손충당금 소 계 합 계 2-3) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 채무증권의 신용등급 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 신용등급 당기말 전기말 전기초 채 권(*) AAA AA+~AA- A+~A- A-미만 무등급 소 계 기업어음증권 A1 A2+~A3 무등급 소 계 합 계 (*) 출자금과 매입대출채권이 포함된 금액입니다. 3) 유동성 위험관리 유동성위험이란 회사 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험을 효율적으로 관리하기 위해 유동비율, 유동성갭 등의 지표를 이용하고 있으며, 측정대상에는 유동자산, 유동부채, 부외자산, 부외부채 및 예상현금흐름 등을 모두 포함하고 있고, 유동성갭 한도를 설정하여 일별로 관리ㆍ통제하고 있습니다. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 유동성위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~1년이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 부채의 미래 이자 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다. 금융부채 및 난외약정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1개월 이하 1개월초과~ 3개월이하 3개월초과~12개월이하 1년초과~ 5년이하 5년 초과 합 계 금융부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 차입부채(*2) 기타부채(*3) 합 계 난외약정 매입보장약정(*4) (*1) 당기손익-공정가치측정파생상품부채가 포함되어 있습니다. (*2) 증권금융으로부터의 차입금은 모두 1개월이하로 분류하였습니다. (*3) 미지급배당금은 1개월이하로 분류하였습니다. (*4) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 시점으로 분류하였습니다. 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (단위:백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~ 3개월이하 3개월초과 ~12개월이하 1년초과~ 5년이하 5년 초과 합 계 금융부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 차입부채(*2) 기타부채(*3) 합 계 난외약정 매입보장약정(*4) (*1) 당기손익-공정가치측정파생상품부채가 포함되어 있습니다. (*2) 증권금융으로부터의 차입금은 모두 1개월이하로 분류하였습니다. (*3) 미지급배당금은 1개월이하로 분류하였습니다. (*4) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 시점으로 분류하였습니다. 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (단위:백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~ 3개월이하 3개월초과~12개월이하 1년초과~5년이하 5년 초과 합 계
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금융부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 차입부채(*2) 기타부채(*3) 합 계 난외약정 매입보장약정(*4) (*1) 당기손익-공정가치측정파생상품부채가 포함되어 있습니다. (*2) 증권금융으로부터의 차입금은 모두 1개월이하로 분류하였습니다. (*3) 미지급배당금은 1개월이하로 분류하였습니다. (*4) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 시점으로 분류하였습니다. 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (2) 자본위험관리 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에서 요구하는 순자본비율이 유지되도록 총위험액 및 자기자본을 포함한 영업용순자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율 100% 이상 유지되도록 하여야 합니다. 41. 금융자산의 양도회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관련부채 환매조건부채권매도 42. 예수증권 등회사가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수증권 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 Ⅰ. 채무보증 1. 매입보장약정 Ⅱ. 예수증권 1. 위탁자증권 2. 저축자증권 3. 수익자증권 4. 기타예수증권 Ⅲ. 파생상품계약내역 1. 이자율관련거래 가. 이자율선물 2. 주식관련거래 가. 주식선물 나. 주식옵션 1) 매입주식옵션 2) 매도주식옵션 3. 장외파생상품 Ⅳ. 대차 및 대주거래 1. 대여증권 가. 주식 2. 차입증권 가. 주식 나. 국채·지방채 Ⅴ. 대손상각채권 43. 재무제표의 승인 2024년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계연도에 대한 회사의 재무제표는 2025년 3월 14일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 한양증권주식회사 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 한양증권주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제 7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 한양증권주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 한양증권주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및
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유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 안덕수입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박 용 근 2025년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 한양증권 내부회계관리제도 운영실태보고서_fy24.jpg 한양증권 내부회계관리제도 운영실태보고서_fy24 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한양증권주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 일 주요내용 회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가 활용 검토, 기업수준 통제이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 검토, 재무제표수준의
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분석적 검토, 검토결과 요약 일 명 명 전산회계시스템 이해, 전산일반통제테스트 수행, 분개장 테스트, 테스트결과 요약 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가 등 내부회계관리제도 감사절차 수행, 입증절차의 설계, 일반감사절차 계획 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 분개장 테스트, 내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 한양증권 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 09일 회사 측: 감사감사인: 한영회계법인 담당이사 대면회의 1. 2024년 1분기 외부감사인 감사 결과 보고2. 연중 주요 감사 계획 보고 2024년 08월 07일 회사 측: 감사감사인: 한영회계법인 담당이사 대면회의 1. 2024년 반기 외부감사인 감사 결과 보고 2024년 11월 07일 회사 측: 감사감사인: 한영회계법인 담당이사 대면회의 1. 2024년 3분기 외부감사인 감사 결과 보고2. 연중 주요 감사 계획 보고3. 핵심감사사항 2025년 03월 19일 회사 측: 감사감사인: 한영회계법인 담당이사 대면회의 1. 2024년 기말감사 결과 및 주요 이슈사항2. 기타 지배기구와의 커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결 기준 FY2024 영업이익은 전년 대비 17.6% 증가한 544억원, 당기순이익은 전년 대비 10.5% 증가한 388억원을 기록하였습니다. 당사의 영업부문은 위탁영업 부문, 자기매매 부문, 기업금융 부문 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문별 주요 업무 내용은 다음과 같습니다.위탁영업 부문은 유가증권의 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동을 하고 있고, 자기매매 부문은 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 하고 있으며, 기업금융 부문은 증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문, 청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동을 하고 있습니다. 마지막으로 기타 부문은 집합투자증권 판매 및 기타업무로 구성되어 있습니다. 상기 주요 영업부문별 세부 실적 등 자세한 내용은 '2. 영업의 현황 - 라. 부문별 영업실적' 을 참고하시기 바랍니다. 당사 자금조달은 환매조건부채권매도, 매도증권(주식, 채권), 사채(단기사채, 기업어음발행)을 통해 이루어지고 있으며, 금융시장의 변동에 대비하여 조달하고 있습니다. 주요 실질 차입항목인 사채(단기사채, 기업어음발행)부분이 제69기 대비하여 183억 가량 증가하였습니다. 자금운용실적은 단기매매목적으로 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산이 가장 많은 비중을 차지하고 있으며, 자금결제 등에 즉시 대응할 수 있도록 예금 등의 비중을 높게 유지하고 있으며, 제69기 대비 현금 및 현금성 자산이 827억 가량 증가하였습니다. 당사의 연결기준 순자본비율은 659.7%, 실질가치기준 자산부채비율은 144.3%를 유지하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영 업의 개황 연결기준 FY2024 영업수익은 8,333억원으로 전년동기 대비 16.6% 감소하였으며, 영업비용은 7,789억원으로 전년동기 대비 18.3% 감소하여 영업이익은 전년동기 대비 17.6% 증가한 544억원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년동기 대비 10.5% 증가한 388억원을 기록하였습니다. 영업수익 8,333억원의 구성 항목별 금액(비중)은 다음과 같습니다. 수수료수익 921억원(11.06%), 금융상품평가및처분이익 2,785억원(33.42%), 파생상품거래이익 3,303억원(39.63%), 이자수익 1,193억원(14.32%), 배당금 및 분배금수익 등 131억원(1.57%)입니다.별도기준으로는 영업이익 548억원, 당기순이익 394억원으로 전기대비 18.27% 및 13.25% 증가하였습니다. ○ 요약손익계산서 (연결기준, 단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 증감액 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 나. 영업의 종류 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 위탁영업부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 기업금융부문 증권의 인수, 매출, 주선, M 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문,청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 기타부문 집합투자증권 판매 및 기타업무 다. 영업부문별 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 2024년 12월 31일 기준 (단위 : 백만원) 구분 제70기 제69기 제68기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 차입부채 콜머니 차입금 환매조건부채권매도 매도증권 사채 기타 파생상품부채 합 계 (2) 자금운용실적 2024년 12월 31일 기준 (단위 : 백만원) 구 분 제70기
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제69기 제68기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현 ·예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산 대출 채권 콜론 신용공여금 환매조건부매수 대여금 기타 유형자산 기 타 합 계 라. 부 문별 영업실적 (연결기준, 단위 : 백만원) 구분 영업수익 영업이익 당기순이익 제70기 제69기 제68기 제70기 제69기 제68기 제70기 제69기 제68기 위탁영업 자기매매 기업금융 기타 합계 마. 종류별 영업실적 (연결기준, 단위 : 백만원) 영 업 종 류 제70기 제69기 제68기 수수료수익 금융상품평가및처분이익 파생상품거래및평가이익 이자수익 배당금및분배금수익 기타수익 영업수익 합계 바. 영업의 종류별 현황 (1) 유가증권 자기매매업무 1) 종류별 유가증권 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 채 권 국공채 회사채 소 계 기업어음증권 외화증권 파생결합증권 선물 매 수 매 도 옵션 매 수 매 도 주식스왑 합 계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 유가증권 운용내역 ① 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. ② 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 처분·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 주1) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주2) 채권 관련 금리선물의 운용내역은 3) 파생상품 운용수지의 ①장내선물거래에 포함되어 있습 니다. ③ 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 이자수익 합 계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 3) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 주1) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주2) 채권 관련 금리선물의 운용내역이 포함되어 있으며, 채권의 운용내역은 2) 유가증권 운용내역의 ②채권에 포함되어 있습니다. ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. ③ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 위탁매매업무 1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 거래실적 주 식 채 권 선 물 옵 션 합 계 수 수 료 주 식 채 권 선 물 옵 션 합 계 주) 예수금 금액은 연평잔 금액 이며, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 유가증권 인수업무1) 유가증권 인수실적 (단위:백만원) 구분 제70기 제69기 제68기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 주식 국공채 회사채 외화증권 기타 합계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 인수업무수지 (단위:백만원) 구분 제70기 제69기 제68기 인수수수료 수수료비용 수지차익 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (4) 신용공여 업무 1) 신용공여 한도신용공여 업무는 신용거래융자, 신용거래대주, 증권담보 융자(주식 및 채권담보융자), 매도증권담보융자, 청약자금대출로 구분하고 있습니다. 신용공여 총 한도는 1,000억원이며, 신용거래융자 300억원, 신용거래대주 100억원, 증권담보융자 280억원, 매도증권담보융자 20억원, 청약자금대출 300억원입니다. 2)
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이자율① 신용거래융자이자율 기 간 이 자 율 비 고 1일 ~ 7일 8일 ~ 30일 31일 ~ 60일 61일 ~ 360일 연장시 적용 연체이자율 * 연장시 기간은 90일 단위입니다. ② 증권 담보융자 이자율 기 간 이 자 율 비 고 1일 ~ 7일 8일 ~ 90일 91일 ~ 180일 연장시 적용 180일 초과 연체이자율 * 연장시 기간은 90일 단위입니다. ③ 신용거래대주 이자율 기 간 이 자 율 비 고 1일 ~ 7일 8일 ~ 30일 31일 ~ 60일 61일 ~ 360일 연장시 적용 연체이자율 * 연장시 기간은 90일 단위입니다. ④ 매도증권 담보융자 이자율 - 연 9% ⑤ 청약자금 대출 - 연 9% 3) 신용거래융자 및 대주잔고 (단위: 천원, 주) 구 분 제70기 제69기 제68기 신용거래융자 증권담보융자 신용거래대주 계 * 기말 잔고기준입니다. (5) 투자일임 업무 1) 투자운용인력 현황 (단위 : 개, 만원) 성명 직위 담당 업무 전화 번호 자격증 종류 자격증 취득일 주요 경력 협회 등록 일자 상근 여부 협회 등록번호 운용 업무 종사 여부 운용 중인 계약수 운용규모 조은영 이사대우 지점영업 투자자산운용사 안산프리미어센터2011.04.01~현재 상근 비운용 2) 투자일임 계약 현황 : 2024년 12월말 현재 해당사항이 없습니다. 3) 일임수수료 수입 현황 : 2024년 12월말 현재 해당사항이 없습니다. 4) 투자일임재산 현황 : 2024년 12월말 현재 해당사항이 없습니다. 5) 투자일임계약 금액별 분포현황 : 2024년 12월말 현재 해당사항이 없습니다. 6) 투자일임재산 운용현황 : 2024년 12월말 현재 해당사항이 없습니다. (6) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 잔고 조건부매도 (거액 RP) 조건부매수 거래금액 조건부매도 (거액 RP) 조건부매수 주) 대고객, 대기관 RP 거래실적이 포함되어 있으며, 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 3. 파생상품거래 현황 회사는 매매목적 및 위험회피 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 미결제약정금액 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 매매목적 거 래 장 소 장내거래 장외거래 거 래 형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 거래실적 당기말 현재 파생상품 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 매매목적 거 래 장 소 장내거래 장외거래 거 래 형 태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2024년 12월 31일 현재) 지역 지점 출장소 사무소 합계 서울 인천 경기 계 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 본사 지점 합계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (개별) (단위 :백만원, %) 구 분 제70기 제69기 제68기 영업용순자본 총 위 험 액 잉여자본 필요유지자기자본 순자본비율 주) 순자본비율 =잉여자본/필요유지자기자본*100 (2) 순자본비율 (연결) (단위 :백만원, %) 구 분 제70기 제69기 제68기 영업용순자본 총 위 험 액 잉여자본 필요유지자기자본 순자본비율 주) 순자본비율 =잉여자본/필요유지자기자본*100 (3) 자산부채비율 (개별) (단위 :백만원, %) 구 분 제70기 제69기 제68기 실질자산 실질부채 자산부채비율 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100 (실질가치 기준)(4) 자산부채비율 (연결) (단위 :백만원, %) 구 분 제70기 제69기 제68기 실질자산 실질부채 자산부채비율 주) 자산부채비율 =
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실질자산/실질부채×100 (실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 1) 위험의 개념 예측하지 못한 어떤 사실이 자본이나 수익에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 잠재 가능성을 의미하는 것으로 리스크를 수용하여 적절히 관리할 경우 그에 상응하는 보상이 제공되는 불확실성을 말합니다. 2) 위험관리조직 및 체계 당사 리스크관리 관련 조직 체계는 이사회(위험관리 관련 최종 의사 결정기관, 위험관리위원회(위험에 대한 종합 정책수립과 총괄적인 감독기능 수행), 위험관리실무위원회(위험의 인식, 측정, 감시 통제 절차마련 및 효율적 통제환경 조성), 위험관리부서(위험관리와 관련한 실무적 업무를 담당) 등으로 구성되어 있습니다. ① 이사회 이사회는 위험관리조직의 최상위기구로서 당사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지고 있으며, 순자본비율 등의 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립, 위험관리규정의 제정 및 개폐, 위기상황대비 회사의 위기처리방안 수립 등 위험관리에 중요한 사항에 대해 의결하고 있습니다. ② 위험관리위원회 위험관리위원회는 이사회의 권한을 위임받아 리스크관리 중장기 종합계획 수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 이를 위해 리스크관리 정채 및 전략 수립, 위험관리지침의 제ㆍ개정, 유형별ㆍ부문별 위험한도 설정, 일정 조건을 초과하는 인수 또는 PI투자 결정 등의 사항에 대해 심의ㆍ의결하며 위험관리업무의 효율적 수행을 위하여 위험관리실무위원회와 위험관리부서를 두고 있습니다. ③ 위험관리실무위원회 위험관리실무위원회는 회사 리스크관리시스템의 관리ㆍ감독과 인수업무의 위험 통제, 직접투자(PI) 등 위험자산에 대한 투자위험 통제, 거래상품별ㆍ거래부서별 거래한도 및 손실한도 설정과 변경 등에 대해 심의ㆍ의결을 하고 있습니다. ④ 위험관리부서 위험관리부서는 위험의 식별ㆍ측정ㆍ분석ㆍ모니터링ㆍ한도관리 등 전반적인 리스크관리 업무를 현업(Front)과 분리되어 독립적으로 수행하는 동시에, 회사의 PI투자(IB/부동산PF 등) 관련 거래에 대한 사전심사 및 사후관리 업무를 수행하고 있습니다. 아울러 당사의 자산운용현황 및 리스크관리 전반에 관한 사항을 모니터링하여 정기적으로 위험관리위원회, 위험관리실무위원회 및 경영진에게 보고합니다. 3) 위험관리정책 시장의 불확실성 및 변동성 증대로 인해 예측과 관리가 어려운 각종 리스크에 대한 노출이 심화됨에 따라 종합적이고 체계적인 리스크관리의 필요성이 증대되고 있는 실정임을 감안하여, 당사 영업활동과정에서 발생하는 다양한 리스크를 식별, 측정, 감시, 통제 등이 가능한 실효성 있는 리스크관리체제 구축과 안정적인 자산운용을 통해 지속적인 수익창출 기조를 유지하는데 위험관리의 주안점을 두고 있습니다. (2) 신용위험관리 1) 개념 신용위험이라 함은 거래상대방이 결제의무, 원리금 상환의무 등 계약을 불이행함으로써 회사가 입게 되는 손실가능성을 말하며, 거래상대방의 신용등급 및 자산가치 하락으로 인한 채무 이행능력의 변화를 포함합니다. 2) 관리방법 신용위험에 대해서는 회사 총한도를 설정하고 특정부문에 대한 신용집중을 지양하는 동시에 적정한 포트폴리오를 구성하여 동 위험을 분산하고 있으며, 거래상대방 제한ㆍ보유가능 유가증권 신용등급 제한 등을 통해 사전적으로 신용위험을 관리하고 있고 시장 내 신용경색 징후, 거래상대방의 신용상태 악화 등 발생시 대응방안 강구절차를 마련하고 있습니다. (3) 시장위험관리 1) 개념 시장위험은 주가, 이자율, 환율 등 시장가격 및 그 변동성이 불리한 방향으로 움직임으로 인하여 회사가 입게 되는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 시장위험에 대해서는 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액 및 위험액 등을 평가ㆍ관리하고 있으며 회사의 총 운용한도 및 손실한도를 설정하는 동시에 거래대상 상품 및 부서ㆍ운용자별로 운용한도, Loss cut한도 및 위험한도 등을 설정하고 거래대상 유가증권을 제한하는 등 사전적으로 시장위험을 통제하고 있습니다. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 시장위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와
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조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. (4) 유동성위험관리 1) 개념 유동성위험이라 함은 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수 없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실가능성을 말합니다. 2) 관리방법 유동성위험을 효율적으로 관리하기 위해 유동비율, 유동성갭 등의 지표를 이용하고 있으며, 측정대상에는 유동자산, 유동부채, 부외자산, 부외부채 및 예상현금흐름 등을 모두 포함하고 있고, 유동성갭 한도를 설정하여 일별로 관리ㆍ통제하고 있습니다. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 유동성위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. (5) 운영위험관리 1) 개념 운영위험이라 함은 거래수행상의 오류, 허위기재, 비인가자에 의한 거래, 결제 및 기장의 오류, 증빙문서의 멸실, 보고오류, 소수특정인에 대한 거래의 집중, 정보시스템 및 전산장비의 오류 등 직원의 실수, 시스템의 문제, 부적절한 절차 및 통제 등으로 인하여 회사가 입게 되는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 운영위험 발생유형별 분류기준을 정의하고 당사에 노출가능한 운영리스크 사례를 사전에 인식ㆍ관리하고 있으며 해당 위험발생 사안 등에 대한 데이터베이스를 구축하고 있습니다. 또한 운영리스크의 효율적 통제ㆍ개선 등에 활용하기 위해 리스크통제자가진단법, 핵심리스크지표법 등을 사용하는 내부절차 및 시스템을 운용하고 있습니다. (6) 법률위험관리 1) 개념 법률위험이라 함은 법 해석 오류, 법적인 문서요건을 충분히 갖추지 못한 경우, 거래상대방이 계약에 대해서 법적으로 유효한 지위나 권한을 갖추지 못한 경우, 계약조건이 법률에 위배되어 계약이 성립하지 않는 경우 등으로 인하여 특정 계약이 법적 강제력이 없는 경우 회사가 입게 되는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 법적위험의 관리대상을 정의하는 동시에 법적 검토가 필요한 모든 사항에 대해 내ㆍ외부의 법률자문을 받도록 규정화하여 법률위험을 최소화할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 산업의 현황 (1) 금융투자업의 특성금융투자업은 자금의 공급처인 투자자로부터 수요자인 기업으로 자금의 흐름을 직접 연결해 줌으로써 경제의 각 부분에 자금이 원활히 공급될 수 있도록 하고 투자자들에게는 효율적인 투자기회를 제공합니다.금융투자업의 주요 사업에는 위탁매매, 자기매매, 인수 등이 있으며 기타 부수/겸영업무로 투자자문, 일임, 신탁 등을 등록하여 영위하고 있습니다.산업의 계절적 특성은 크지 않으나 국내외 경제상황은 물론 경제 외적 변수에는 많은 영향을 받습니다. 일반적으로 금융투자업은 실물경기에 선행하는 특성을 가지며, 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수, 그리고 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다. 또한 대표적인 규제산업으로서 금융당국의 정책방향에 영향을 많이 받습니다. 금융투자업자의 건전성과 투자자보호 강화 등 금융권에 대한 규제는 지속적으로 강화되는 추세입니다.2009. 2. 4일부터 자본시장법 시행으로 인해 투자 대상 금융상품의 범위가 확대됨으로써 투자자의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 금융상품의 다양화 및 투자기회확대 등으로 자본시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.(2) 금융투자산업의 성장성과거 브로커리지 부문이 큰 비중을 차지하던 금융투자산업은 글로벌 금융투자 환경 변화에 따라 부동산PF, 장외파생상품, 해외투자 등 적극적인 금융상품을 발굴과 사업구조를 개편을 통해 성장하였습니다.최근 퇴직연금 시장이 확대됨에 따라 연금 비지니스 사업과 AI 기술을 활용한 금융서비스가 새로운 성장성 있는 수익원으로 주목받고 있으며, 대체거래소 도입과 디지털자산 등 새로운 기회를 통해 사업 영역이 확대되고 있습니다. (단위: pt, 조원, %) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 2021년말
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2020년말 주가지수 KOSPI KOSDAQ 시가총액 금액 증감률 연간거래대금 금액 증감률 주1) 시가총액과 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 금액입니다. 주2) 주가지수와 시가총액은 해당 기말 기준, 거래대금은 누적 금액입니다..주3) 자료 출처 : 한국거래소(KRX) 정보데이터시스템 (3) 경기변동의 특성일반적으로 금융투자업은 실물경기에 선행하는 변동성을 가지고 있으며, 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기 동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐만 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다. 또한 금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. (4) 경쟁요소 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율, 거대자본 및 선진 금융기법을 바탕으로 한 신규 업체 진출 등으로 경쟁이 심화되고 있습니다. COVID-19 이후 자본시장 참여자의 급격한 증가, 다양한 금융서비스와 기법의 등장으로 이에 상응하는 리스크 관리가 중요해지고 있습니다.경쟁력을 좌우하는 요인으로는 차별화된 금융서비스 제공, 고객니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 고객만족을 지향하는 서비스, 우수 인력의 영입 등이 있습니다. 따라서, 당사는 자본력의 열세를 극복하고 시장에서의 입지를 다지고자 선택과 집중을 통한 한정된 자원의 효율성 극대화를 추구하여 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 라. 국내외 시장 여건 (1) 시장의 안정성 및 경쟁 상황 금융투자업 영위를 위해서는 영업의 종류별로 '자본시장과금융투자업에관한법률'에 의거하여 금융위원회의 인가를 받거나 금융위원회에 등록하여야 합니다.자본시장법 시행이후 금융투자업간 겸업 허용으로 다양한 사업영역으로의 진출을 통한 수익기반 확충의 기회를 제공하고 있으나, 금융권역간의 경계가 허물어짐에 따라 금융투자업자간 경쟁은 한층 치열해지고 있습니다. 금융투자업계는 정부의 초대형 IB 육성 방침에 따라 대형화 추세를 보이며, 종합금융투자사업자의 지속적인 등장으로 대형사 중심의 산업 구조가 더욱 확대되고 있습니다. 자본력이 약한 중소형사들은 경쟁력 확보를 위해 니치마켓 진출과 특정 타겟에 특화된 사업영역 구축을 통해 경쟁력 제고를 도모하고 있습니다.최근 해외 주식 관련 서비스 확대와 AI 기반의 금융서비스 개발 등 사업 분야가 확장되고 있으며 이러한 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 보입니다. 또한 투자자 보호, 재무건전성 등 통합적인 리스크관리의 중요성이 강조되고 있으며 내부통제에 대한 경영진의 책임을 강화하는 방향으로 제도가 마련되고 있습니다. (2) 시장점유율 추이 (단위: %) 구 분 제70기 제69기 제68기 주 식 선 물 옵 션 주) 상기 점유율은 한국거래소(KRX) 통계자료를 근거로 시장약정금액에 대한 당사 약정 금액의 비율을 백분율로 나타낸 것입니다. (3) 시장의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율, 종투사 및 초대형IB 정책에 따른 자본 확충 움직임이 지속되면서 극심한 경쟁상태에 놓여 있습니다 따라서, 당사는 자본력의 열세를 극복하고 시장에서의 입지를 다지고자 선택과 집중을 통한 한정된 자원의 효율성 극대화를 추구하여 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 이에 따른 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 차별화된 금융서비스 제공, 고객니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 고객만족을 지향하는 서비스, 우수 인력의 영입 등이 있습니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단당사는 본사사업부서의 수익성 향상을 위한 상품개발, 우수인력 영입과 교육을 통해 인적자원의 질적 향상 및 개선에 노력하고 있으며, 투자자 보호 강화, 리스크관리 능력 제고 등을 통해 향후 금융시장의 환경 변화에 대응하고 지속적인 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다. 마. 회사 현황 (1) 수수료 현황 1) 주식·지수선물·옵션 등 구 분 위탁매매 사이버 금액구분 수수료율 금액구분 수수료율 주 식 2억원 이하 100만원 미만 2억원 초과~ 5억원 이하
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100만원 이상 ~1,000만원 미만 5억원 초과 1,000만원 이상 ELW 2억원 이하 100만원 미만 2억원 초과~ 5억원 이하 100만원 이상 ~1,000만원 미만 5억원 초과 1,000만원 이상 주가지수 선물,개별주식선물 5억원 미만 금액구분 없음 5억원 이상~ 10억원 미만 10억원 이상~ 30억원 미만 30억원 이상~ 50억원 미만 50억원 이상 주가지수 옵션 1,000만원 미만 개인 5,000만원 미만 5,000만원 이상~ 1억원 미만 1,000만원 이상 1억원 이상~5억원 미만 5억원 이상 ~10억원 미만 10억원 이상 법 인 금액구분없음 * 스마트폰을 이용하여 주식을 매매하는 경우에는 금액 구분없이 0.1% 입니다.* K-OTC시장 위탁매매 수수료율은 위 표의 주식수수료율과 같고 사이버 수수료율은 매매 거래대금 관계없이 0.2%입니다.(단, 스마트폰 매매는 불가) 2) 상품선물·옵션 구분 일반 수수료율 사이버 수수료율 거래체결시 최종결제시 거래체결시 최종결제시 상품선물 ·옵션 국채선물 (3년·5년·10년)/ 통안증권선물 8,000원/계약 8,000원/계약 4,000원/계약 8,000원/계약 미국달러선물· 엔·유로선물 1,600원/계약 1,800원/계약 800원/계약 1,800원/계약 미국달러옵션 거래대금의 1.50% 거래대금의 1.50% 거래대금의 0.50% 거래대금의 1.50% 금·돈육 선물 8,000원/계약 8,000원/계약 4,000원/계약 8,000원/계약 (2) 취급상품 등 1) 증권저축 구분 일반증권저축 비과세근로자주식저축(조특법 88조의 6) 세금우대종합저축(조특법 89) 장기증권저축 적립식 일시납입식 신규개설 불가능 불가능 불가능 불가능 가입시기 2000.12.15부터2001.12.31까지(한시적 가입) 2001.10.22부터2002.03.31까지(한시적 가입) 저축기간 제한없음 1년이상 3년이하1년후 연장 가능 1년이상 1년 이상 납입방법 제한없음 일시 납입식분할 납입식 제한없음(거치식, 정액적립식, 자유적립식) 일시 납입식 납입저축금 제한없음 납입식에 따라 납입식에 따라 제한없음 저축한도 제한없음 3,000만원 이내 4,000만원 이내단, 60세 이상의 노인(여자 55세)장애인은 6,000만원 이내, 미성년자는 1,500만원 이내 투자원금 기준5,000만원 이하 세액감면및비과세 비과세 및 저축원금의5% 세액 감면 저율 과세(10%) 세액감면 및 비과세 * 상기 상품은 신규개설이 불가능한 상품으로서 현재 당사에서 판매하고 있지 않으나 잔고가 존재하여 관리하고 있는 상품입니다. 2) 수익증권 구 분 내 용 MMF - 단기성 우량채권, CP, CD, 콜 등의 현금성 자산으로 운용- 초단기 상품으로 환매수수료가 없고 입출금이 자유로움- 은행상품에 비해 높은 수익 채권형 펀드 - 운용자산의 60% 이상을 채권 및 채권관련 파생상품으로 운용 - 우량 채권에 집중투자 - 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 채권혼합형 펀드 - 운용자산의 주식 최고 편입비 50% 미만 - 채권수익 + 주식투자를 통한 초과수익 추구- 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 주식형 펀드 - 운용자산의 60%이상을 주식 및 주식관련 파생상품으로 운용 - 주가상승시 고수익 반면, 하락시 원금 손실 발생- 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 주식혼합형 펀드 - 운용자산의 주식편입비 50% 초과 60%미만 - 일정부분의 채권투자로 안정적인 자금 운용 - 환매수수료 면제기간에 따라 다양한 투자기간 선택 파생상품 펀드 - 투자신탁자산을 주가지수 연동 장외파생상품에 투자 부동산 펀드 - 부동산이나 부동산 관련 대출채권 등에 투자하는 펀드- 자산운용사가 은행이나 증권회사를 통해 자금을 모아 부동산 개발사업이나 임대사업, 프로젝트 파이낸싱(PF), 해외부동산 등에 투자해 수익을 얻는 방식 3) 양도성 정기예금 증서 정기예금에 대하여 무기명 할인식으로 발행하는 증서로서 만기전에 유통시장을 통한양도가 가능한 단기금융상품입니다. 4) 기업어음(CP) 기업이 자금조달을 목적으로 발행하는 어음형식의 단기
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채권입니다.5) 환매조건부채권(RP) 자체보유채권을 담보로 쌓아두고 담보채권의 금액범위 내에서 거래고객에게 일정시점 이후 되사주는 조건으로 담보채권을 쪼개서 판매하는 거래방식입니다.고객이 매수한 RP는 한국예탁결제원에 예탁하고 있으므로, 해당채권의 발행기관이 파산하지 않는 이상 안전하며 금리는 시중금리 보다 약간 높은 편입니다. 6) 주요서비스 구 분 내 용 스마트폰 서비스 스마트폰에서 당사 어플리케이션을 다운받아 시세조회 및 주문 등을 처리할 수 있는 서비스 SMS서비스 미수, 반대매매, 계좌정보변경, 담보부족, 유상권리, 주문체결 등 기타 증권거래에 대하여 휴대전화 단문메시지를 통해 실시간으로 내역을 통보해 드리는 서비스 은행제휴 계좌개설서비스 전국의 제휴은행(우리은행)에서 계좌개설서비스 은행연계계좌 입금서비스 은행의 가상연결계좌를 부여하여 고객께서 내방을 하지 않아도 인터넷뱅킹 등을 통한 입금, 자동화기기를 통한 입금서비스 은행이체출금 서비스 당사에 내방하지 않아도 고객께서 미리 등록한 본인의은행계좌로 유선 및 HTS를 이용하여 이체하는 서비스 증권담보융자 서비스 고객께서 보유하고 있는 주식을 담보로 자금을 융자해주는서비스 청약자금대출 서비스 실권주 청약시 고객께서는 청약대금중 일부만을 내고 나머지 금액은 당사에서 대출해드리는 서비스 매도담보융자 서비스 전일 및 당일 고객께서 매도하신 주식대금의 일정비율 만큼을 사용할 수 있도록 융자하여 드리는 서비스 신용거래융자 서비스 주식매수시 고객께서는 매수대금중 일부만을 내고 나머지 금액은 당사에서 융자하여 드리는 서비스 신용거래대주 서비스 가격 하락을 예상하고, 주식을 빌려 주식(대주)를 팔고, 하락 시 해당주식을 매입하여 상환차익을 얻을 수 있는 서비스 바. 금융투자 전문인력 보유에 대한 사항 (1) 금융투자전문인력 보유 현황 (2024년 12월 31일 현재) (단위 : 명) 구 분 인 원 비 고 펀드투자권유자문인력 증권투자권유자문인력 파생상품투자권유자문인력 투자상담관리인력 투자자산운용사 금융투자분석사 위험관리인력 전문인력합계(1) 전문인력합계(2) ※기재방법 ① 두 종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재하였습니다. ② 전문인력합계(1)은 단순 총인원을 말하며, 전문인력합계(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원을 기재하였습니다. 사. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 (1) 고객예탁재산 현황 1) 고객예수금 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 저축자예수금 집합투자증권투자자예수금 합 계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 기타 고객예탁자산 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 위탁자유가증권 저축자유가증권 수익자유가증권 기타예수유가증권 합 계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 예탁재산의 보호현황 1) 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원, %) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 증권금융 은행 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 집합투자증권투자자예수금 저축자예수금 합 계 주) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항보험공사가 보호하되, 보호 한도는 당사에 있는 고객의 모든 예금보호대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 "최고 5천만원"까지만 보호되며, 초과금액은 보호되지 않습니다.
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II. 부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 기타부채 부채총계 III. 자본 지배기업의 소유주 지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제70기 제69기 제68기 2024년 1월 1일부터2024년 12월 31일까지 2023년 1월 1일부터2023년 12월 31일까지 2022년 1월 1일부터2022년 12월 31일까지 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외수익 Ⅴ. 영업외비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익 1. 지배지분 당기순이익 2. 비지배지분 당기순이익 Ⅸ. 기타포괄손익 Ⅹ. 총포괄이익(손실) 1. 지배지분 당기순이익 2. 비지배지분 당기순이익 ⅩI.주당손익 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) 나. 요약재무정보(별도)1) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 2024년 12월 31일 현재 2023년 12월 31일 현재 2022년 12월 31일 현재
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II. 부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 기타부채 부채총계 III. 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제70기 제69기 제68기 2024년 1월 1일부터2024년 12월 31일까지 2023년 1월 1일부터2023년 12월 31일까지 2022년 1월 1일부터2022년 12월 31일까지 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외수익 Ⅴ. 영업외비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익 Ⅸ. 기타포괄손익 Ⅹ. 총포괄이익(손실) ⅩI.주당손익 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 70 기 2024.12.31 현재 제 69 기 2023.12.31 현재 제 68 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 제 69 기 제 68 기 자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정지분증권 당기손익-공정가치측정채무증권 당기손익-공정가치측정지정금융자산 당기손익-공정가치측정기타금융자산 파생상품자산 단기매매목적파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 지분법적용 투자지분 순확정급여자산 유형자산 무형자산 투자부동산 당기법인세자산 사용권자산 기타비금융자산 자산총계 자본과 부채 부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 단기매매금융부채 파생상품 금융부채 차입부채 사채 기타 차입금(사채 제외) 순확정급여부채 이연법인세부채 충당부채 복구충당부채 기타충당부채 리스부채 기타금융부채 기타비금융부채 부채총계 자본 지배주주지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타적립금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 대손준비금 적립액 대손준비금 전입(환입) 예정액 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 70 기 제 69 기 제 68 기 영업수익 수수료수익 금융상품관련수익 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 상각후원가측정금융상품관련이익 이자수익 배당수익 기타영업수익 외화거래이익 그밖의 기타영업이익 영업비용 수수료비용 금융상품관련비용 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 상각후원가측정금융상품관련손실 이자비용 판매 및 일반관리비 기타영업비용 외화거래손실 그밖의 기타영업비용 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 확정급여제도의재측정요소 총포괄손익 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 확정급여제도의재측정요소 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 소유주와의 거래 연차배당 자본 증가(감소) 합계 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 확정급여제도의재측정요소 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 소유주와의 거래 연차배당 자본 증가(감소) 합계 2023.12.31 (기말자본) 2024.01.01 (기초자본) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익