chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 500원 500원 발행주식수 자본금 주식발행초과금 (2) 자본잉여금당기와 전기의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 재평가적립금 전환권대가 자기주식처분이익 기타의자본잉여금 합 계 (3) 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (4) 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 부의지분법자본변동 토지재평가차익 합 계 21. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다. (2) 배당금 내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 배당가능주식수 주당배당액 55원 50원 액면배당율 배당금총액 (3) 배당수익율 구 분 당기 전기 주당배당금 55원 50원 결산일종가 배당수익율 22. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동 당기말 및 전기말 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 비지배지분에배분된 배당금 대체와 기타변동 기말 누적비지배지분 우리산업㈜와 그 종속기업 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 비지배지분에배분된 배당금 대체와 기타변동 기말 누적비지배지분 우리산업㈜와 그 종속기업 합 계 23. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원) 담보제공자산 차입금종류 담보권자 담보설정금액 차입금액 토지,건물,구축물,기계장치 등 무역금융,일반대 하나은행 무역금융 신한은행 무역금융,일반대,시설대 우리은행 일반대, 시설대 한국산업은행 일반대 국민은행 일반대 우리은행 일반대 우리은행 일반대 방콕은행 합 계 상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 3,500천원이 사용제한 되어 있습니다.수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다. 또한 보고기간 종료일 현재 수입신용장 개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도약정을 체결하고 있으며 당기말 개설금액은 USD0.00(전기 USD0.00) 입니다.2 (2) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 내 용 금 액 보증수익자 지급보증 서울보증보험 인허가보증보험 거래처 등 지급보증 서울보증보험 이행(하자)보증보험 거래처 등 합 계 또한, 보고기간종료일 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 없습니다. 24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당기와 전기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 [재화 또는 용역의 유형] 자동차부품 기타 합 계 [수익인식시기] 한 시점에 인식하는 수익 소계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자동차 부품과 관련한 유지보수 의무 (3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약을
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체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약체결증분원가 25. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 전력비 수도광열비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 도서인쇄비 소모품비 경상개발비 운반비 지급수수료 차량유지비 교육훈련비 대손상각비 포장비 무형자산상각비 수출제비용 견본비 제품보증비 합 계 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 변동 원재료의 사용 종업원급여 복리후생비 외 임차료및 제수수료 전력비외 기타 제세공과금 유무형자산상각비 수선비 소모품비 운반비 경상개발비 대손상각비 포장비 수출제비용 제품보증비 외주가공비 기타 합 계 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 무형자산처분이익 투자자산처분이익 유형자산처분이익 수입임대료 대손충당금환입 지분법이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권매각손실 기타의 대손상각비 투자자산처분손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 28. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 매도가능증권평가이익 리스해지이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합 계 (2) 당기와 전기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 매도가능증권금융자산평가손실 외환환산손실 외화차손 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합 계 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 법인세부담액 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 기말의 이연법인세부채(자산) 기초의 이연법인세부채(자산) 3. 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) 5. 법인세추납액 6. 당기손익에 반영된 법인세비용(이익) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 법인세 추납액 (환급액) 미환류법인세 농어촌특별세 이월결손금 변동분 외국납부세액 이월분 등 종속회사잉여금 변동 기타 법인세비용(이익) 평균유효세율 (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 제품보증충당금 재고자산평가충당금 이월결손금 대손충당금 단기대여금 대손충당금 만기보유금융자산손상차손 건설자금이자 국고보조금(차량운반구) 국고보조금(비품) 국고보조금(무형자산) 국고보조금(공기구) 미지급연차수당 미지급비용(기타) 무형자산손상차손 무형자산감액손실 손상차손(누계)-기계장치 리스부채 금융보증부채 재고폐기 감가상각 내용연수 유형자산 손상차손 선수수익(클레임이연수익) 매도가능증권평가손실 감가상각비(업무용승용차) 종속회사투자주식손상차손 감가상각방법-기계장치 지급보증수수료 미실현재고 미실현유형자산 종속회사투자주식처분이익 미수수익 사용권자산 선급비용(금융보증부채) 퇴직연금 계약체결증분원가 기타의무형자산(영업권) 토지재평가차익 감가상각방법조정 감가상각비 기술료수입 등 합계 세율 일시적차이에 따른 이연법인세효과 종속회사잉여금 외국납부세액 미인식 이연법인세효과(*) 이연법인세자산(부채)인식액 (주1) 연결회사는 당기말 특수관계자에 대한 기술료수입 등, 외국납부세액공제, 이월결손금과 관련하여 차감할
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일시적차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 불확실함에 따라 관련된 차감할 일시적차이 3,593,421천원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 제품보증충당금 재고자산평가충당금 이월결손금 대손충당금 단기대여금 대손충당금 만기보유금융자산손상차손 건설자금이자 미지급비용(퇴충용역직) 국고보조금(차량운반구) 국고보조금(무형자산) 국고보조금(공기구) 미지급연차수당 미지급비용(용역직 연차) 미지급비용(기타) 무형자산손상차손 무형자산감액손실 손상차손(누계)-기계장치 리스부채 금융보증부채 재고폐기 감가상각 내용연수 유형자산 손상차손 선수수익(클레임이연수익) 매출누락분(2009.12샘플) 매도가능증권평가손실 감가상각비(업무용승용차) 종속회사투자주식손상차손 감가상각방법-기계장치 지급보증수수료 미실현재고 미실현유형자산 종속회사투자주식처분이익 미수수익 사용권자산 선급비용(금융보증부채) 퇴직연금 계약체결증분원가 기타의무형자산(영업권) 토지재평가차익 감가상각방법조정 감가상각비 기술료수입 등 합계 세율 일시적차이에 따른 이연법인세효과 종속회사잉여금 외국납부세액 미인식 이연법인세효과(*) 이연법인세자산(부채)인식액 (주1) 연결회사는 당기말 특수관계자에 대한 기술료수입 등, 외국납부세액공제, 이월결손금과 관련하여 차감할 일시적차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 불확실함에 따라 관련된 차감할 일시적차이 6,833,601천원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 보험수리손익 종속회사잉여금 30. 주당순손익 (1) 지배지분의 기본주당이익(손실)당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 지배회사지분 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순이익(손실) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 발행주식수 자기주식으로 인한 조정(*) 가중평균유통보통주식수 (*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다. (2) 희석주당순이익(손실)당기말 현재 연결회사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계회사 ㈜일렉스 ㈜일렉스 기 타 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스(주1) 합 계 (주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스(주1) 합 계 (주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 기말 (채권) 미수금 ㈜일렉스 매출채권 미수금 미수수익 매출채권 미수금 매출채권 미수금 합 계 (채무) ㈜일렉스 매입채무 미지급금 매입채무 미지급금 미지급금 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원,USD) 제공한내용 특수관계자의 관련차입금 구분 제공받은자 내용 금액 종류 금액 담보권자 지급보증 ㈜일렉스 대출 운용자금 신한은행 운용자금 산업은행 대출 운용자금 우리은행 시설자금 우리은행 ② 전기말 (단위: 천원,USD) 제공한내용 특수관계자의 관련차입금 구분 제공받은자 내용 금액 종류 금액 담보권자 지급보증 ㈜일렉스 대출
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운용자금 신한은행 운용자금 산업은행 대출 운용자금 우리은행 (5) 특수관계자와의 자금거래내역① 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 단기대여금 ㈜일렉스 장기대여금 합 계 ② 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 단기대여금 ㈜일렉스 장기대여금 합 계 (6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였으며 당기와 전기의 현재 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여(주1) 퇴직후급여(주2) 합 계 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입(환입)액을 의미합니다. (6) 거래와 관련된 추가정보연결회사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 조정항목 감가상각비 퇴직급여 대손상각비 기타의 대손상각비 매출채권매각손실 재고자산평가손실 이자비용 무형자산상각비 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 지급수수료 제품보증비 투자자산분손실 매도가능금융자산평가손실 만기보유증권 평가손실 법인세비용 이자수익 매도가능증권평가이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 외화환산이익 잡이익 지분법이익 대손충당금환입 리스해지이익 투자자산 처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 운전자본의변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 장기선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 계약체결증분원가의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 퇴직연금의감소(증가) 국민연금전화금의 감소 퇴직금의 지급 제품보증충당부채의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 연결회사의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 취득관련 미지급금 증가 보험수리적손익 리스취득 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 대 체 환율변동 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 33. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도액 사용액 하나은행외 무역금융대출 한국산업은행외 일반대출 하나은행 일반대출 신보2023제22차유동화전문회사 회사채 수출입은행 외화대출 수출입은행 외화대출 하나은행 외화대출 하나은행외 어음할인 신한은행 B2B전자채권 우리은행 USD 0.00 우리은행(첸나이) 당좌차월 USD 0.00 우리은행(런던) 외화대출 구매자금대출 외화대출 방콕은행 당좌차월 THB 0.00 일반대출 일반대출 기업은행(천진) 일반대출 신한은행(조지아) 일반대출 (2) 건설중인자산 취득약정당기말 현재 건물 및 금형, 기계장치 등을 취득하는 계약(약정액 7,142,173천원)을 체결하고 있으며,해당 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 6,390,831천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.(3) 경제전망의 불확실성 러시아와 우크라이나간 분쟁으로 세계 경제적 전망의 불확실성은 증가 되고 있습니다. 이로 인하여 향후 매출채권 기대신용손실의 추정,
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이연법인세자산의 실현가능성 평가, 개발비 손상검사 시 사용된 가정과 이를 근거로 한 추정은 변동될 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 연결실체의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 34. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 및 사채 현금및현금성자산 장,단기금융상품 순부채 자본 자본총계 자본조달비율(순부채/총자본) (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된
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현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성리스부채 파생상품부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 비유동성리스부채 사채 금융보증부채 금융부채 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성리스부채 파생상품부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 비유동성리스부채 사채 금융보증부채 금융부채 계 3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 보증금 기타투자자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 현금및현금성자산 합 계 4) 환위험 관리연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY, INR,THB, MXN 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR CNY CNY INR INR THB THB MXN MXN 장기금융상품 USD USD INR INR 매출채권 및 기타채권 USD USD EUR EUR CNY CNY INR INR JPY JPY THB THB MXN MXN 합 계 합 계 매입채무 및 기타채무 USD USD EUR EUR JPY JPY CNY CNY INR INR THB THB MXN MXN 장단기차입금 USD USD EUR EUR CNY CNY THB THB 합 계 합 계 당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 USD EUR JPY CNY INR THB MXN 35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 합 계 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 장기금융상품 기타투자자산 기타금융자산-유동 기타금융자산-비유동 합 계 매입채무 차입금-유동 기타금융부채-유동 파생상품부채 차입금-비유동 기타비유동금융부채 사채 및 사채할인발행차금 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 합 계 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 장기금융상품 기타투자자산 기타금융자산-유동 기타금융자산-비유동 합 계 매입채무 차입금-유동 기타금융부채-유동 파생상품부채 차입금-비유동 기타비유동금융부채 사채 및 사채할인발행차금 합 계 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 (3) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 기타투자자산 공정가치로 인식된 금융자산 소계 상각후원가로 인식된 금융자산 단기금융상품 장기금융상품 보증금 선물예치금 매출채권
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및 기타채권 현금및 현금성자산 장기대여금 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 금융자산 합계 [금융부채] 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품금융부채(유동) 공정가치로 인식된 금융부채 소계 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 장기차입금 부채 유동성장기부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 사채 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 금융부채 합계 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 기타금융자산-유동 - 기타투자자산 - 파생금융자산 금융자산 합계 금융부채 - 파생금융부채 금융부채 합계 전기말: 금융자산 - 기타금융자산 - 기타투자자산 금융자산 합계 금융부채 - 파생금융부채 금융부채 합계 36. 리스연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 감가상각비 사용권자산 추가 사용권자산의 제거 환율변동차이 기말 (2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 (3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스의 총 현금유출 37. 부문별 정보(1) 연결회사는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 PTC HEATER(수소전기차 및 전기차용 전기히터) 기타 합 계 (2) 지역에 대한 정보연결회사의 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당 기 전 기 국내 아메리카 유럽 중국 인도 태국 기타 합 계 (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1건으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는 비율은 40.8% (전기 38.4%)입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기
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한온시스템 계열 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 우리산업홀딩스 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 전기 투입 인원수 및 감사투입시간은 전기 감사인인 정진세림회계법인에서 기재한 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사절차 및 범위 설정, 위험평가, 독립성 검토 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 및 중간감사 일 명 명 기말입증감사 및 내부회계관리제도 운영평가 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 31일 감사, 업무수행이사 외 1인 서면보고 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 핵심감사사항선정- 독립성 등 2025년 03월 18일 감사, 업무수행이사 외 1인 서면회의 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 핵심감사결과- 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 우리산업홀딩스㈜는 지주회사 체제로 전환하기 위해 2015년 2월 26일 주주총회의 승인을 얻어 2015년 4월 1일에 인적분할됨에 따라 투자 및 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수익 등 수익으로하는 지주회사 사업을 영위하고 있습니다.산업의 특성으로 '지주회사'(持株會社, Holding Company)란 다른회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 지주회사 체제는 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고, 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구할 수 있습니다. 또한, 기업지배구조의 투명성을 증대하여 시장에서 적정한 기업가치를 평가받을수 있으며, 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현합니다.당사의 연결대상 회사들의 자동차 사업부문의 대표 제품은 HVAC용 ACTUATOR, HEATER, CONTROL, F/COIL이 되겠으며 각 제품별 매출과 전제 매출 중 차지하는 비중은 제36기 당기말 기준 ACTUATOR 65,638만원(10.17%), HEATER 40,656백만원(6.30%), CONTROL 306,578백만원(47.52%), F/COIL 32,801백만원(5.09%) 입니다. 기타매출은 74,382백만원(11.52%)이며 상품매출은 125,204백만원(19.40%) 입니다.당사의 판매전략은 완성차 및 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다. 해외시장은 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, ISO14001,2015과 ISO/TS 16949:2016 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받고, Ecovadis 인증을 통해 고객과 투자자들이 요구하는 ESG 경영을 인정받아 미국 북미, 유럽 지역에 직수출을 활발하게 하고 있습니다.당사의 연구개발 현황은 당기말 기준으로 매출액 대비 3.40%, 총 20,967백만원입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 - 당사는 상표권을 등록하여 하기와 같이 제품에 'WOORY' 라는 상표권을 사용하고 있습니다. 상표권_woory.jpg 상표권_woory - 당사의 주요제품별 매출액 및 매출비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 자동차부품외 제품 차량내의 온도, 바람의방향,실내-외기를 전환하여 주는 장치 차량에어컨의 콤프레샤를 작동 또는 정지시켜주는 장치 차량의 히터, 에어컨을운전자가 원하는 환경으로 작동시켜 주는 콘트롤러 차량의 온열장치 기 타 자동차 부품 상품 기타 원재료외 자동차 부품외 기타 상품,수출용역,유형자산매각,샘플매출 합 계 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제36기 제35기 제34기 내수 수출 $1.84 $1.96 $1.84 내수 수출 내수 수출 $51.00 $25.52 $19.18 내수 수출 $47.13 $84.17 $79.34 주) 당사의 제품생산은 주문식 다품종 생산으로 같은 품목이라도 제품 규격에 따라 가격 편차가 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 자동차부품 원재료 MOTOR 마부치 外 세창 外 일렉스 外 PTC HTR제조 자성테크 外 명성 外 기타 전제품 제조 실력산업 外 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제36기 제35기
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제34기 PCB ASS'Y 국내 \15,314 \9,966 \9,262 국내 \13,233 \12,222 \12,244 국내 \1,409 \3,255 \3,061 주) 개별 품목별 평균 단가로 개별 사양 등에 따라서 단가는 달라질 수 있습니다. (1) 산출기준 : 총평균법 (총매입액 / 총매입수량) (2) 주요 가격변동원인 : 단가조정 및 환율변동 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 손상차손 대체 환율변동차이 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 대체 환율변동차이 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제36기 제35기 제34기 자동차부품외 제품 수 출 내 수 계 수 출 내 수 계 수 출 내 수 계 수 출 내 수 계 기타 수 출 내 수 계 상품 원재료외 수 출 내 수 계 기타매출 금형 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업 조직도.jpg 판매 조직도 주) 상기 판매 조직은 자회사인 우리산업(주)의 판매조직도입니다. (2) 판매경로 ① 내수 : 전체 매출액의 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 → 생산 → 직납 ② 수출 : 전체 매출액의 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 → 생산 → W/H 임시보관 → 판매 (3) 판매방법 및 조건 ① 내수판매 : 직접판매후 구매카드, 외담대, 어음, 현금으로 대금회수 ② 수출판매 : 직수출후 T/T 송금방식으로 대금 회수 (4) 판매전략 ① 내수 시장 : 국내 완성차 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다.② 해외 시장 : 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, ISO14001,2015과 ISO/TS 16949:2016 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받고, Ecovadis 인증을 통해 고객과 투자자들이 요구하는 ESG 경영을 인정받아 미국 북미, 유럽 지역에 직수출을 활발하게 하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 거래처와 장기 기본공급 계약 체결 후 거래업체의 수시 생산계획에 따른발주에 의하여 판매하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 및 사채 현금및현금성자산 장,단기금융상품 순부채 자본 자본총계 자본조달비율(순부채/총자본) 나. 금융위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어
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있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY, INR,THB, MXN 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR CNY CNY INR INR THB THB MXN MXN 장기금융상품 USD USD INR INR 매출채권 및 기타채권 USD USD EUR EUR CNY CNY INR INR JPY JPY THB THB MXN MXN 합 계 합 계 매입채무 및 기타채무 USD USD EUR EUR JPY JPY CNY CNY INR INR THB THB MXN MXN 장단기차입금 USD USD EUR EUR CNY CNY THB THB 합 계 합 계 당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 USD EUR JPY CNY INR THB MXN ② 이자율위험관리 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 2) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성리스부채 파생상품부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금
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비유동성리스부채 사채 금융보증부채 금융부채 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성리스부채 파생상품부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 비유동성리스부채 사채 금융보증부채 금융부채 계 3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 보증금 기타투자자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 현금및현금성자산 합 계 다. 파생상품 등 거래 현황 (1) 당기와 전기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 거래이익 평가이익 거래이익 통화선도거래 금리스왑계약 합 계 (2) 당기와 전기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가손실 거래손실 평가손실 거래손실 통화선도거래 금리스왑계약 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 유동성 통화선도거래 금리스왑계약 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가 . 경영상의 주요 계약 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 단일판매 공급계약 - 계약상대방 : VISTEON Corporation- 계약물품 : 차량용 공조기- 계약기간 : 2013.09.01 ~ 2026.08.31- 계약금액 : 39,115백만원 진행중 단일판매 공급계약 - 공급상대방 : Valeo - 공급물품 : 차량용 공조기 - 공급기간 : 2016.03.01~2024.12.31 - 공급금액 : 34,961백만원 진행완료 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구 조직도.jpg 연구 조직도 주) 상기 연구개발 조직은 자회사인 우리산업(주)의 연구조직도입니다. (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제36기 제35기 제 34기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) (연구개발비/매출액) 비율 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 당사는 치열한 기술경쟁 속에서 생존 및 우위를 점하고자 연구개발을 통한 지적재산 권 확보에 노력하고 있고 지속적으로 특허를 등록 및 출원하고 있습니다. 1. 지식재산권 등록 건수 (단위: 件) 분류 특허/실용신안 디자인 건수 2. 보유현황 구분 번호 내용 출원일 등록일 적용 주무관청 비고 등록 특허(국내) 차량용 태양전지 시스템 특허청 차량용 에어컨디셔닝 액츄에이터 히터 특허청 타이밍벨트가 구비된 자동차 공조장치용 액추에이터 엑츄에이터 특허청 하이브리드 전기 선박의 제로 에미션 존에서의 운항 제어 방법 특허청 차량용 태양광 발전 시스템의 제어방법 특허청 밸브 조립체 밸브 특허청 모터의 고정구조 특허청 비대칭 구조의 진동 기반 에너지 하베스터 및, 타이어 공기압 감지 시스템 특허청 차량용 블로워 모터 구동 장치 모터 구동 특허청 밸브 조립체 특허청 발진회로와 트랜스포머를 이용한 전기차 또는 하이브리드 차량의 고전압 파워소자 제어 장치 특허청 전자클러치의 필드코일 어셈블리 필드코일 특허청 케이블 연결 조립체 특허청 차량 공조장치용 히터 히터 특허청 차량 공조장치용 컨트롤러의 케이블 연결장치 컨트롤러 특허청 복수개의 접점 기반 차량용 대전류 제어시스템 특허청 전기차 또는 하이브리드 차량용 고전압 히터 제어 장치 히터
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특허청 차량용 배터리 팩의 배터리모듈 제어시스템 특허청 전류센서 조립체 전류센서 특허청 전류센서 젠류센서 특허청 전류센서 조립체 특허청 전류센서 조립체 특허청 차량용 태양광 발전시스템 및 이를 위한 전력변환회로 특허청 차량 공조장치용 컨트롤러 컨트롤러 특허청 전자클러치의 필드코일조립체 필드코일 특허청 태양전지 공조시스템의 컨트롤러 보호회로 컨트롤러 특허청 전류센서 조립체 특허청 차량 후석용 프리히터 장치 특허청 압축기용 전자클러치의 필드코일 어셈블리 및 이의 제조방법 필드코일 특허청 압축기용 전자클러치의 슬리브 제조방법 필드코일 특허청 전자클러치의 필드코일 어셈블리 필드코일 특허청 프리 히터 조립체 히터 특허청 자동차용 프리히터 제어회로 히터 특허청 차량용 프리히터 히터 특허청 차량용 프리히터 히터 특허청 차량용 프리히터 히터 특허청 자동차용 프리히터 제어회로 히터 특허청 차량용 프리히터 히터 특허청 스위치 특허청 듀얼 타입 스위치 특허청 모터 모터 특허청 전류센서의 구조 및 그 제조방법 전류센서 특허청 공조시스템용 통합 제어 블로어 스위치 블로어 모터 특허청 전류 센서 및 그 제조방법 전류센서 특허청 공기조화용 컨트롤 조립체 특허청 슬리브 및 이를 구비하는 필드코일 어셈블리 필드코일 특허청 차량의 에어컨디셔닝 도어용 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 커버 결합형 차량용 프리히터 히터 특허청 블로워모터용 FET소자 고정구조 블로워 모터 특허청 히트로드 조립체 및 이를 포함하는 차량용 프리히터 히터 특허청 커버 결합형 차량용 프리히터 밸브 특허청 커버 결합형 차량용 프리히터 히터 특허청 커버 결합형 차량용 프리히터 히터 특허청 커버 결합형 차량용 프리히터 히터 특허청 커버 결합형 차량용 프리히터 히터 특허청 블로어 모터 조절용 FET 장치 블로워 모터 특허청 히트핀 조립체 히터 특허청 중공형 회전스위치 특허청 자동차 컴프레서에 결합되는 마그네틱 클러치용 필드코일어셈블리의 전원 연결부 필드코일 특허청 전원 커넥터를 포함하는 전자클러치용 필드코어 및 그제조방법 필드코일 특허청 온도편차를 최소화하기 위한 에어컨디셔닝 도어용 듀얼액츄에이터 장치 및 그 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 차량용 프리히터 히터 특허청 방전소자부의 내장형 설치구조 및 설치방법 필드코일 특허청 히트로드 조립체 및 이를 포함하는 차량용 프리히터 특허청 온도편차를 최소화하기 위한 에어컨디셔닝 도어용 듀얼액츄에이터 장치 및 그 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 멀티턴 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 블로어 모터의 단속용 FET 장치, 그 장치의 결합구조및 결합방법 블로워 모터 특허청 PTC 소자 모듈 및 이를 포함하는 차량용 프리히터 히터 특허청 히트 로드 조립체 및 이를 포함하는 차량용 프리히터 히터 특허청 나. 영업개황 및 사업부문의 구분 [자동차 부품 제조 및 판매 사업 부문] (자동차 부품 제조 및 판매)1) 영업개황 당사의 2024년 매출액은 6,453억으로 전년도 매출액 5,753억 대비 약 12.17% 증가 하였습니다. 당사의 수요자는 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체이거나 완성차 업체로로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다.또한, 완성차 업체들의 자동차 부품구매 추세가 급격하게 다국적화 되어 감에 따라,부품업계들도 다각적인 해외시작 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사도 중국, 인도, 태국, 미국, 슬로바키아, 멕시코 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동도 확대하고 있습니다. 2) 시장점유율 각 부품회사별로 당사 제품군내에서도 여러 종류의 제품들이 혼재되어 있어 객관적인 시장 규모 및 점유율의 산출이 어려운 상황입니다. 3) 시장의 특성자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계에서 부터완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 GlobalSourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의
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경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의영향을 받을 수 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없습니다.5) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의10%이상 되는 사업부문이 없기 때문에 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를생략합니다.6) 중요한 시설 투자 및 해외 진출중요한 시설투자 사항으로는 주요 고객사의 미국 공장 증설에 맞춰 현지 생산 능력을강화하기 위하여 공장 설립이 있습니다. 2023년 1월 기존 판매법인으로 사용하던 미국 법인을 조지아주에 판매 및 생산공장으로 이전 증설을 계획하였습니다. 24년 초 완공되었으며 EV 전기히터, 열관리 제어 장치와 공조장치인(HVAC ACTUATOR) 등을 생산 예정입니다. 신공장 가동으로 부품 수급 및 원가절감 효과와 북미지역 영업활동 확대 효과를 예상하고 있습니다.7) 조직도 홀딩스 조직도.jpg 홀딩스 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 경영진단의 개요 우리산업홀딩스주식회사의 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제36기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사는 자동차용 공조(HVAC) 시스템 부품 및 전장 부품을 설계, 제조, 판매하고 있습니다. 제조된 부품을 전세계 주요 자동차용 공조회사 및 부품사에 공급하고 있습니다. 3. 경영성과(연결기준) 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 제36기 연결기준 매출액은 전년대비 12.17% 증가한 6,453억원을 기록하였습니다. 영업이익은 150억원, 당기순이익은 13억원입니다. 각 종속법인별 매출액 실적을 살펴보면, 우리산업(주)는 전년대비 약 10.48% 증가한 5,106억, 중국 천진법인은 전년대비 약 30.49% 증가한 377억, 대련법인은 약 10.47% 증가한 174억, 태국법인은 약 17.28% 증가한 220억, 인도법인은 약 11.42% 증가한 612억, 슬로바키아법인은 약 -29.40% 감소한 623억, 멕시코법인은 약 19.46% 감소한 187억원을 기록하였습니다.각 종속법인별 당기순이익을 살펴보면, 우리산업(주)는 약 133억, 중국 천진법인은 약 -7.4억, 대련법인은 약 7.6억, 태국법인은 약 6.4억, 인도법인은 약 21.2억, 슬로바키아법인은 약 -90.7억, 멕시코법인은 약 -35.2억원을 기록하였습니다. 당사는 어려운 경영환경에서도 수익성 극대화를 위해 친환경/미래차의 신규 아이템 발굴하는 한편, 지속적인 변화와 혁신을 통해 원가절감, 품질개선 및 신규제품 개발에 더욱 매진하여 노력하겠습니다. 4. 재무에 관한 사항 1) 요약 손익계산서 (연결기준) (단위 : 원 ) 구분 제36기 제35기 증감 매출액 영업이익 당기순이익 지배회사 소유주지분(당기순이익) 비지배지분(당기순이익) 총포괄손익 지배회사 소유주지분(총포괄손익) 비지배지분(총포괄손익) 2) 요약 재무상태표(연결기준) (단위 : 원 ) 과 목 제36기 제35기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타자본구성요소] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [지배기업소유지분 계] [비지배기업소유지분 계] 자본총계 자본과부채총계 5. 차입금현황 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 하나은행 무역금융 일반대 외화단기차입금 신한은행 무역금융 일반대 우리은행 무역금융 일반대 일반대 구매자금 일반대 SC은행 무역금융
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국민은행 무역금융 한국산업은행 일반대 한국수출입은행 외화단기차입금 농협은행 무역금융 5.09~5.2% 기업은행 외화단기차입금 합 계 연결회사는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며, 보고기간 종료일 현재 하나은행 외에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 27,145백만원 (전기 28,453백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지않았습니다. (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 우리은행 운영자금 외 운영자금 외 시설대 하나은행 운영자금 외 운영자금 외 신한은행 운영자금 외 운영자금 외 시설대 국민은행 운영자금 외 한국산업은행 운영자금 외 현대오토파이낸스 운영자금 외 방콕은행 시설대 합 계 유동성장기차입금 장기차입금 6. 장기차입금 상환 계획 (단위: 천원) 연 도 금 액 합 계 7. 기타 참고사항 - 특이사항 없음
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IV. 외부감사실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 우리산업홀딩스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 우리산업홀딩스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.회사의 재무상태표 상 종속기업투자주식 장부금액은 80,719 백만원입니다.재무제표에 대한 주석 9에서 설명하는 바와 같이, 회사는 당기 이전에 종속기업투자주식과 관련하여 일부 손상차손을 인식하였습니다. - 종속기업 손상 평가 회사는 매년 종속기업투자주식에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 회사는 손상이 필요한 투자주식과 관련한 손상금액을 투자주식의 사용가치와 공정가치 중 큰 금액과 장부금액의 차액으로 결정합니다. 투자주식의 사용가치 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정시 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 종속기업투자주식 손상 평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 투자주식의 손상징후 검토와 관련된 내부통제 평가 - 손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인 - 종속회사의 경영진이 승인한 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해각 투자주식의 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 21일자 감사보고서에는 적정 의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의
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확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전인달 입니다. 서울시 강남구 남부순환로 2931 대 주 회 계 법 인 대 표 이 사 김 영 백 2025년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 우리산업홀딩스 주식회사 제 36 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 35 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 우리산업홀딩스 주식회사 대표이사 김명준 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89 (전 화) 재 무 상 태 표 제36기 (당) 기 2024년 12월 31일 현재 제35기 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 우리산업홀딩스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제
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36 (당) 기 제 35 (전) 기 자 산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 기타유동금융자산 기타유동비금융자산 Ⅱ.비유동자산 기타비유동금융자산 종속기업, 관계기업 투자 유형자산 무형자산 투자부동산 이연법인세자산 자산총계 부 채 Ⅰ.유동부채 기타유동금융부채 기타유동비금융부채 단기차입금 당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 기타비유동금융부채 순확정급여부채 이연법인세부채 부채총계 자 본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타자본구성요소 Ⅳ.이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제36 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제35 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 우리산업홀딩스주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 36 (당) 기 제 35 (전) 기
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금(*) 2. 배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있고, 상기 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 미처분이익잉여금 합 계 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 협회비 견본비 사용권자산 감가상각비 투자부동산 감가상각비 주식보상비용 기타의판매비와관리비 합 계 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원부재료 및 상품의 매입 종업원 급여 외주가공비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 투자부동산상각비 운반비 대손상각비 지급수수료 경상연구개발비 복리후생비 주식보상비용 기타 합 계 29. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 수입임대료 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 잡이익 수입수수료 자산수증이익 합 계 기타비용 매출채권처분손실 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 30. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 맟 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 기타금융상품 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 기타 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 상각후원가 측정 금융자산 손상차손 사채상환손실 파생상품평가손실 기타 합 계 31. 주당손익 31.1. 기본주당손익기본주당손익은 연결회사의 지배주주 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 31.1.1 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 주식수 적수 주식수 적수 발행한 보통주식수(*) 자기주식(*) 유통보통주식수(*) 일수 366일 365일 가중평균유통보통주식수(*) (*) 당기 중 무상증자가 실시되었습니다. 당기와 전기 유통보통주식수를 무상증자를 반영한 주식수를 적용하여 주당이익을 계산했습니다. 31.1.2 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배주주 당기순손익 차감: 우선주 배당금 지급 지배주주 보통주 당기순손익(①) 가중평균유통보통주식수(②) 기본주당손익(③ = ① / ②) 31.2. 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다.31.2.1 희석주당이익 산정을 위한 당기순손익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배주주 당기순손익 조정내역 전환우선주 배당 전환사채 이자비용 가산(세후) 파생상품평가손익 가감(세후) 희석주당이익 산정을 위한 당기순손익 31.2.2 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역 전환우선주 전환사채 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 31.2.3 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 희석주당이익 산정을 위한 당기순손익 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 희석주당손익 32.
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영업으로부터 창출된 현금 32.1. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 감가상각비 투자부동산감가상각비 파생상품평가손실 재고자산평가손실(환입) 법인세비용 무형자산상각비 기타장기종업원급여 유형자산처분손실 외화환산손실 이자비용 사용권자산감가상각비 대손상각비 무형자산처분손실 무형자산손상차손 퇴직급여 기타의대손상각비 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 상각후원가 측정 금융자산 손상차손 사채상환손실 주식보상비용 기타 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 외화환산이익 기타의대손충당금환입 유형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타금융상품 평가이익 수입임대료 이자수익 사채상환이익 파생상품평가이익 배당금수익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 당기법인세자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 장기성매출채권의 감소(증가) 이연법인세자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금 및 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 당기법인세부채의 증가(감소) 장기지급채무의 증가(감소) 퇴직금의 지급 32.2. 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환우선주 및 전환사채의 전환 무상증자 자기주식 소각 주식보상비용 건설중인자산의 본계정 대체 합계 32.3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 사업결합(*1) 비현금흐름 기 말 증 가 감 소 기 타(*2) 단기차입금 장기차입금 사채 전환사채 리스부채 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 증 가 감 소 기 타(*2) 단기차입금 사채 전환사채 리스부채 합 계 (*1) 당기 중 유니코글로벌아이앤씨(주), Unicoglobal VN, Unicoglobal YB 를 취득하면서 증가하였습니다.(주석 37 참조) (*2) 환율변동효과 및 현재가치할인, 리스계약 증감, 전환사채 보통주 전환 등으로 구성되어 있습니다. 33. 우발상황 및 약정사항 33.1. 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, VND, 원화단위: 천원) 금융기관 구 분 한도액 실행금액 (주)국민은행 L/C 개설한도 (주)신한은행 L/C 개설한도 L/C 개설한도 (주)우리은행 무역어음대출 L/C 개설한도 (주)하나은행 무역어음대출 운전자금대출 L/C 개설한도 경남은행 L/C 개설한도 광주은행 L/C 개설한도 기업은행 L/C 개설한도 운전자금대출 시설자금대출 농협은행 L/C 개설한도 운전자금대출 한국산업은행 운전자금대출 시설자금대출 운전자금대출 L/C 개설한도 수출입은행 수출성장자금 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 AGRI BANK 운전자금대출 BIDV 운전자금대출 33.2. 당기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다. 33.3. 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련채무 채무금액 담보권자 단기금융상품 차입금 한국산업은행 등 토지, 건물 및 투자부동산 임대보증금 (주)GS리테일 장ㆍ단기차입금 기업은행 산업은행 AGRI BANK BIDV Bank 상각후원가측정금융자산(*1)(*2) 사채 신보글로벌2023제1차유동화 전문유한회사 지분법적용투자주식 차입금 산업은행 (*1) 제 3회 무보증사채와 관련하여 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 연결회사가 보유하고 있는 상각후원가 측정 금융자산 810,000천원에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다. (*2) 상각후원가 측정 금융자산의 회수가능성을 고려하여 전기 중 상각후원가 측정 금융자산
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손상차손을 인식하였습니다. 33.4. 당기말 현재 지배기업은 한화손해보험(주) 등에 화재보험 등(부보금액 19,713,500천원)을 가입하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 동 부보금액에 대하여 한국산업은행 등에 차입금과 관련하여 6,672,266천원의 질권이 설정되어 있습니다. 34. 특수관계자 거래 34.1. 연결회사간 거래 및 채권ㆍ채무는 내부거래로 제거되었으며, 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. 34.2. 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 특수관계구분 제공자 지급보증액 실행금액 지급보증처 최대주주 김기홍등 경남은행 광주은행 (주)국민은행 기업은행 농협은행 (주)신한은행 (주)우리은행 (주)하나은행 한국산업은행 한국수출입은행 신보글로벌2023제1차유동화전문유한회사 34.3. 당기 중 지배기업의 임원으로부터 현금 910,000천원을 무상수증 받아 무상수증이익 910,000천원을 인식하였습니다. 또한 지배기업의 임원으로부터 자기주식 540,230주를 무상수증 받았으나, 자기주식 장부가액에 변동은 없습니다.34.4. 당기 중 지배기업은 유니코글로벌아이앤씨(주) 지분을 인수(인수가액: 26,000,000천원)하였으며, 유니코글로벌아이앤씨(주)를 종속기업으로 분류하였습니다. 34.5. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 의류제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구 분 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 의류제조및판매 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 35.1. 연결회사의 당기와 전기의 수익원천은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익(*) (*) 고객과의 계약에서 생기는 연결회사의 수익은 재화를 한시점에 이전함으로써 창출됩니다. 35.2. 연결회사의 당기와 전기의 지역별 수익내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 국내 국외-미국, 유럽 등 35.3. 계약부채전기말의 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 224,351천원(전기: 2,359,026 천원)입니다. 36. 영업부문 정보 36.1. 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.36.2. 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 36.3. 지역별 정보당기와 전기의 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 유럽 기타 합 계 총매출액 (전기) (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 유럽 기타 합 계 총매출액 36.4. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대한민국 베트남 인도네시아 미국 합 계 36.5. 주요 고객에 관한 정보당기 및 전기 중 연결회사 총수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 비 율 당 기 전 기 당 기 전 기 고객 1 고객 2 고객 3 37. 사업결합 지배기업은 사업역량 강화를 위해 당기 중 유니코글로벌아이앤씨(주)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(1) 당기 중
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발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 취득일 유니코글로벌아이앤씨(주) 의류제조업 (2) 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 (3) 사업결합으로 연결회사가 인수한 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 기타자산 자산 합계 식별가능한 부채의 공정가치 매입채무및기타채무 차입금 이연법인세부채 기타부채 부채 합계 고객관계 이연법인세부채 식별가능한순자산공정가치 사업결합 이전대가 영업권 (4) 당기 중 이전대가로 지출한 현금및현금성자산은 26,000,000천원이며, 지배력 획득 시, 유니코글로벌아이앤씨(주)의 현금및현금성자산 보유액은 2,462,288천원으로 사업결합 관련 순유출액은 23,537,712천원 입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 노브랜드 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 08월 20일~23일(수시) 일 주요내용 회사와 사업환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 중요한 재무제표 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사의 성격/시기/범위 결정, 전문가활용 검토, 감사시 적용할 중요성 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 수행(주요 프로세스별 거래유형 및 업무절차 이해 등) 일 명 명 회사의 내부통제제도 설계 및 운영의 감사 일 명 명 기말 재무제표 입증 감사업무 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 인도네시아, 베트남 실사(입회)대상 원재료 및 재공품, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 보유현금, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 31일 회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 서면 감사계획 및 진행경과, 독립성준수 관련 논의 2025년 03월 14일 회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 서면 기말감사 결과 보고, 지배기구와 커뮤니케이션 사항 등
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금(*) 2. 배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있고, 상기 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26.2. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 미처분이익잉여금 합 계 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 투자부동산 감가상각비 대손상각비 무형자산상각비 협회비 견본비 주식보상비용 사용권자산 감가상각비 합 계 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원부재료 및 상품의 매입 종업원 급여 외주가공비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 투자부동산상각비 대손상각비 운반비 지급수수료 경상연구개발비 복리후생비 주식보상비용 기타 합 계 29. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 수입임대료 수입수수료 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 자산수증이익 잡이익 합 계 기타비용 매출채권처분손실 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 잡손실 합 계 30. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 맟 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 기타금융상품 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 배당금수익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융보증비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 상각후원가 측정 금융자산 손상차손 사채상환손실 파생상품평가손실 합 계 31. 주당손익 31.1. 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당순이익을 계산한 것입니다.31.1.1 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 주식수 적수 주식수 적수 발행한 보통주식수(*) 자기주식(*) 유통보통주식수(*) 일수 366일 365일 가중평균유통보통주식수(*) (*) 당기 중 무상증자가 실시되었습니다. 당기와 전기 유통보통주식수를 무상증자를 반영한 주식수를 적용하여 주당이익을 계산했습니다. 31.1.2 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 차감: 우선주 배당금 지급 보통주 당기순이익(①) 가중평균유통보통주식수(②) 기본주당이익(③ = ① / ②) 31.2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 31.2.1 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 조정내역 전환우선주 배당 전환사채 이자비용 가산(세후) 파생상품평가손익 가감(세후) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 31.2.2 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역 전환우선주 전환사채 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 31.2.3 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 희석주당이익 32. 영업으로부터 창출된 현금 32.1. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기순이익(손실) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 감가상각비 금융보증비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 법인세비용(수익) 무형자산상각비 유형자산처분손실 외화환산손실 지분법손실 이자비용 사용권자산상각비 대손상각비 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 재고자산평가손실(환입) 투자부동산상각비 상각후원가측정금융자산손상차손 무형자산처분손실 사채상환손실 급여 주식보상비용 기타의대손상각비 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 지분법이익 외화환산이익 대손충당금환입 배당금수익 기타금융자산 평가이익 수입임대료 이자수익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 사채상환이익 유형자산처분이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의감소(증가) 기타수취채권의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 기타유동자산의감소(증가) 매입채무의증가(감소) 미지급금및기타채무의증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 장기지급채무의증가(감소) 32.2. 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법적용투자주식의 변동 전환우선주 및 전환사채의 전환 무상증자 자기주식 소각 주식보상비용 건설중인자산의 본계정 대체 사용권자산의 취득 32.3. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 증 가 감 소 기 타(*) 단기차입금 장기차입금 사채 전환사채 리스부채 합 계 (*) 환율변동효과 및 현재가치할인 등으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 기 말 증 가 감 소 기 타(*) 단기차입금 사채 전환사채 리스부채 합 계 (*) 환율변동효과 및 현재가치할인 등으로 구성되어 있습니다. 33. 우발상황 및 약정사항 33.1. 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 구 분 한도액 실행금액 국민은행 L/C 개설한도 신한은행 L/C 개설한도 L/C 개설한도 우리은행 무역어음대출 L/C 개설한도 하나은행 무역어음대출 L/C 개설한도 경남은행 L/C 개설한도 광주은행 L/C 개설한도 기업은행 L/C 개설한도 농협은행 L/C 개설한도 한국산업은행 운전자금대출 시설자금대출 운전자금대출 L/C 개설한도 수출입은행 수출성장자금 33.2. 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 특수관계인에게 제공한 지급보증과 동일합니다. 33.3. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련채무 채무금액 담보권자 단기금융상품 차입금 한국산업은행 등 토지 및 건물,투자부동산 임대보증금 (주)GS리테일 상각후원가 측정금융자산(*1),(*2) 사채 신보글로벌2023제1차유동화 전문유한회사 지분법적용투자주식 차입금 산업은행 (*1) 제 3회 무보증사채와 관련하여 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 당사가 보유하고 있는 상각후원가 측정 금융자산 810,000천원에 대하여 근질권을 설정하고 있습니다. (*2) 상각후원가 측정 금융자산의 회수가능성을 고려하여 전기 중 상각후원가 측정 금융자산 손상차손을인식하였습니다. 33.4. 당기말 현재 당사는 한화손해보험(주) 등에 화재보험 등(부보금액 19,713,500천원)을 가입하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 동 부보금액에 대하여 한국산업은행등에 차입금과 관련하여 6,672,266천원의 질권이 설정되어 있습니다. 34. 특수관계자 거래 34.1. 당기말 현재 당사와 종속관계 등에 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 종속기업 유니코글로벌아이앤씨(주) (*2) (*1) 전기 중 당사는 최대주주인 김기홍으로부터 지분 100%를 인수(인수가액: USD 10,182,314)하여 H.W.I International Inc를 종속기업으로
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분류하였습니다. (*2) 당기 중 당사는 유니코글로벌아이앤씨(주) 지분을 인수(인수가액: 26,000,000천원)하였으며, 유니코글로벌아이앤씨(주) 및 그 종속기업을 종속기업으로 분류하였습니다. 34.2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 외주가공비 이자수익 기타비용 종속기업 유니코글로벌아이앤씨(주) 합 계 한편, 당기 중 당사의 임원으로부터 현금 910,000천원을 무상수증 받아 무상수증이익 910,000천원을 인식하였습니다. 또한 당사의 임원으로부터 자기주식 540,230주를 무상수증 받았으나, 자기주식 장부가액에 변동은 없습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 외주가공비 기타비용 종속기업 합 계 34.3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 유니코글로벌아이앤씨(주) 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 합 계 34.4. 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 회사명 기초 자금대여 기말 종속기업 유니코글로벌아이앤씨(주) 34.5. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 특수관계구분 제공자 지급보증액 실행금액 지급보증처 주요경영진 김기홍 등 경남은행 광주은행 (주)국민은행 기업은행 농협은행 (주)신한은행 (주)우리은행 (주)하나은행 한국산업은행 한국수출입은행 신보글로벌2023제1차유동화전문유한회사 34.6. 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 특수관계구분 제공받는자 지급보증액 실행금액 지급보증처 종속기업 PT. Hana 한국수출입은행 (주)국민은행 유니코글로벌아이앤씨(주)(*) 한국무역보험공사 한국무역보험공사 기업은행 (*) 당기 중 유니코글로벌아이앤씨(주)에 대한 지급보증이 발생하였습니다. 34.7. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 의류제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구 분 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 의류제조및판매 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 35.1. 당사의 당기와 전기의 수익원천은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익(*) (*) 고객과의 계약에서 생기는 당사의 수익은 재화를 한시점에 이전함으로써 창출됩니다. 35.2. 당사의 당기와 전기의 지역별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 국외-미국, 유럽 등 합 계 35.3. 계약부채고객과의 계약과 관련된 부채는 계약부채로 처리되었습니다(주석19참조). (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 계약부채 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 노브랜드의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조
노브랜드 — 사업보고서 (2024.12)

제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　 　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 노브랜드 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 21일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 노브랜드(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이상기입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)