chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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취득 처분 대체 감가상각 손상차손 기말 장부가액: 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 (2) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. (4) 손상차손 당사는 당기 중 개별 사업부문 등을 별개의 현금창출단위(집단)로 판단하고 손상징후가 발견된 현금창출단위(집단)별로 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 일부 현금창출단위(집단)에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 손상차손의 인식은 현금창출단위(집단)인 개별 사업부 실적의 저하나 개선 등에 기인합니다. 당사는 현금창출단위에 대한 손상검사 시 회수가능가액으로 사용가치 및 순공정가치를 산출하여 사용하였습니다. 순공정가치는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액으로 산출하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치 등을 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 유형자산 및 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 생화학 사업부 분자진단 사업부 면역진단 사업부 합계 손상차손(환입) 당기손익(유형자산손상차손) 당기손익(무형자산손상차손) 기타포괄손익 회수가능액 추정근거 사용가치 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준 3 수준 3 수준 3 가치평가기법 현금흐름 할인모형 현금흐름 할인모형 현금흐름 할인모형 주요 가정 성장율: 0% 할인율: 19.34% 성장율: 0% 할인율: 19.34% 성장율: 0% 할인율: 19.34% 손상차손내용 매출감소에 따른 회수가능 현금흐름 부족 매출감소에 따른 회수가능 현금흐름 부족 매출감소에 따른 회수가능 현금흐름 부족 보고부문 생화학진단부문 생화학진단부문 생화학진단부문 당사가 당기와 전기 중 인식한 현금창출단위(집단)에 속한 자산에 대한 손상차손 인 식액은 각각 621백만원과 686백만원입니다. 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부가액: 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 취득 국고보조금취득 처분 상각 손상차손 기말 장부가액: 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 장부가액: 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 취득 국고보조금취득 상각 손상차손 기말 장부가액: 취득원가 상각누계액 손상누계액 국고보조금 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 연구 및 개발 지출 총액 13. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 장기미지급금 합계 14. 차입부채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 일반대출 기업은행 일반대출 에이아이앤엠넷㈜ 일반대출 ㈜미코 합계 (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 장기차입금은 없습니다. 15. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정 합계 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 제6회(주1, 주2) 제7회(주1, 주3) 제8회 제9회(주1) 발행일 만기일 액면금액 발행가액 액면이자율 보장수익률 상환할증률 상환방법 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의116.5480%를일시 상환 전환시 발행할 주식수 -주 -주 전환가격 6,232 원 3,094원 1,513원 1,486원 전환가격 조정에 관한 사항 본 전환사채는 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 최초전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 최초전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상으로 합니다. 시가보다 낮은 가격으로 유상증자, 주식배당, 전환사채 발행 등이 이루어질 경우, 사채권자의 이익 보호를 위해 조정공식에 따라 전환가액을 조정합니다. 또한, 합병, 감자, 주식분할, 병합 등의 경우 기존 사채권자가 받을 주식 가치를 유지하도록 전환가액을 조정합니다. 본 전환사채는 발행 후 매7개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우와 높은경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 최초전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상, 최초전환가격 이내로 합니다. 시가보다 낮은 가격으로 유상증자, 주식배당, 전환사채 발행 등이 이루어질 경우, 사채권자의 이익 보호를 위해 조정공식에 따라 전환가액을 조정합니다. 또한, 합병, 감자, 주식분할, 병합 등의 경우 기존 사채권자가 받을 주식 가치를 유지하도록 전환가액을 조정합니다. 시가보다 낮은 가격으로 유상증자, 주식배당, 전환사채 발행 등이 이루어질 경우, 사채권자의 이익 보호를 위해 조정공식에 따라 전환가액을 조정합니다. 또한, 합병, 감자, 주식분할, 병합 등의 경우 기존 사채권자가 받을 주식 가치를 유지하도록 전환가액을 조정합니다. 본 전환사채는 발행 후 매4개월15일이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우와 높은경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 최초전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상, 최초전환가격 이내로 합니다. 시가보다 낮은 가격으로 유상증자, 주식배당, 전환사채 발행 등이 이루어질 경우, 사채권자의 이익 보호를 위해 조정공식에 따라 전환가액을 조정합니다. 또한, 합병, 감자, 주식분할, 병합 등의 경우 기존 사채권자가 받을 주식 가치를 유지하도록 전환가액을 조정합니다. 조기상환청구권 (투자자보유 Put Option) 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 가능 발행일로부터 1년6개월이 되는 날로부터 가능 발행일로부터 1년이 되는 날로 부터 가능 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 만기일 1개월 전일까지 발행일
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이후 1년이 경과한 날로 부터 만기일 1개월 전일까지 발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 만기일 1개월 전일까지 발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 만기일 1개월 전일까지 매도청구권 (발행자보유 Call Option) 발행회사 및 발행회사 지정하는 자(매수인)는 발행일로부터 12개월이 되는 날 로부터 23개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 매도청구권의 행사 범위는 본 사채 발행가액의 20% 이내로 한다. 발행회사 및 발행회사 지정하는 자(매수인)는 발행일로부터 12개월이 되는 날 로부터 17개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 매도청구권의 행사 범위는 본 사채 발행가액의 10% 이내로 한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 경과된 일인 2025년 12월 27일에 만기일 도래 이전에 사채권자에 대하여 본 사채의 50%를 조기 상환할 수 있다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)는 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 16개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 매도청구권의 행사 범위는 본 사채 인수금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 최대주주 및 특수관계인은 매도청구권(Call Option) 행사 한도를 본 사채 발행 당시 지분율 이내로 제한한다. (주1) 계약만기를 사용하여 주계약의 가치를 평가함에 따라 행사가능시점의 장부가액과 상환가액(액면가액)이 유의적인 차이가 있다고 판단하여 조기상환권(Put Option)을 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 평가하였습니다. 이에 따라 이자율 평가모형(Black-Deman-Toy) 을 이용하여 풋옵션부 채권의 가치를 평가한 후 일반채권의 가치를 차감하여 파생상품의 가치를 도출하였습니다. 콜옵션은 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자가 매입할 수 있는 권리이며, 전환사채 내재파생상품이 아닌전환사채(일반채권+풋옵션+전환권)를 기초자산으로 하는 독립된 파생상품자산으로 분리하였습니다. 전환권은 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있으며, 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (주2) 당기 중 제6회차 전환사채의 권면총액 4,270백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다. 당기말 현재 잔존권면금액은 존재하지 않습니다. (주3) 당기 중 제 7회차 전환사채의 권면총액 9,000백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다. 당기말 현재 잔존권면금액은 존재하지 않습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채 관련된 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 제6회 전환사채 제7회 전환사채 제8회 전환사채 제9회 전환사채 합계 (주) 전환사채 중 조기상환청구권(투자자 Put Option)을 파생상품부채로, 매도청구권(발행자 Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다. (4) 당기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품와 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 조정 전 법인세비용차감전순이익(손실) 리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가손실(이익) 조정 후 법인세비용차감전순이익(손실) 16. 리스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말
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건물 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 차량운반구 합계 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 합계 당기 중 리스의 총 현금유출은 957,425천원(전기 876,263천원)입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 이자비용 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 - 5년 이내 5년 초과 기말잔액 (단위: 천원) 구분 최소리스료 이자비용 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 - 5년 이내 5년 초과 기말잔액 17. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 퇴직급여지급액 중간/중도인출로 인한 지급 관계사 전출로 인한 지급 재측정요소 -경험조정효과 -인구통계적가정변경효과 -재무적가정변경효과 기말 (3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기말 기대임금상승률 할인율(주1) (주1) 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. (4) 당기의 보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1%P 상승시 1%P 하락시 할인율의 변동에 따른 확정급여채무의 증가(감소) 임금상승율의 변동에 따른 확정급여채무의 증가(감소) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법은 전기와 동일합니다. (5) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 종업원 급여에 포함된 총 비용 (6) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 판매비와 관리비 경상연구개발비 합 계 (7) 당기와 전기 중 장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 급여 지급액 재측정요소 기말금액 (8) 당기말 현재 회사의 확정급여채무의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년~10년 10년 초과 합계 급여지급액 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.4574년입니다. 18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채: 파생상품부채 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채: 예수금 선수금 환불부채 합계 20. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공한회사 지급보증처 지급보증금액 비고 차입금보증 기술신용보증 기업은행 기술부분신용보증 지급보증 서울보증보험 거래처 등 지급보증보험 (2) 당기말 현재 사용이 제한된
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예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 사용제한예금 사용제한내용 사용제한금액 기업은행 정기예적금 카드사용담보 기업은행 정기예적금 판교 본사 철거보증담보 합계 (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정권자 내용 관련금액 ㈜힐세리온 유무형자산 당사 단기대여금담보 재고자산 ㈜힐세리온 대표이사 및 특수관계자 ㈜힐세리온 주식 연대보증 (4) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 당기말 현재 진행 중인 소송 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 (주)알도 (주)미코바이오메드 부당이득금청구의 소 (주)미코바이오메드 에이피메드(주) 원상회복 및 손해배상청구의 소 당기말 현재 소송중인 사건은 위와 같으며 결과 및 효과는 예측할 수 없습니다. (6) 당기 중 주식회사 미코 외 3인은 회사의 주식 10,570,166주를 주식회사 제이앤에쿼티파트너스 등에 매도하고, 회사가 보유한 자산(지분증권, 채무증권, 고정자산, 대여금 등) 및 차입금을 에이아이앤엠넷 주식회사에 매각하는 내용의 주주간 합의서를 체결하였습니다. 해당 계약을 위반할 경우, 위반 당사자는 상대방에게 손해를 배상해야 하며, 추가로 50억원의 위약벌을 지급해야 합니다. 다만 양수도계약 거래종결일로부터 3개월 이내인 2025년 03월 31일까지 회사는 목적물을 매각하며, 보고기간종료일 현재 MICOBIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 및 MEMS 및 SYSTEM사업관련 재고자산의 일부는 매각되지 않았습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주 : 1주당 액면금액 발행한 주식의 수 자본금 (2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권 대가 전환권재매입손익 자기주식처분이익 주식선택권소멸이익 합계 (3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 기초 유상증자 전환권대가 전환권재매입손익 기말 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 기초 유상증자 무상증자 전환권대가 전환권재매입손익 주식선택권소멸이익 기말 22. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본구성요소 : 자기주식 (2) 당기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식선택권 수량 (단위:주) 가중평균행사가격 (단위:원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 행사 소멸 기말 잔여주 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정하였으며, 당기와 전기에 인식한 주식보상비용은 없습니다. 23. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 결손금 : 재측정요소 미처리결손금 합계 (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서(안)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 처리예정일: 2025년 3월 31일 처리확정일: 2024년 3월 28일 Ⅰ.미처리결손금 전기이월미처리결손금 재측정요소 당기순이익(손실) Ⅱ.결손금처리액 Ⅲ.차기이월미처리결손금 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용 이연법인세미인식 기타(세율차이등) 법인세비용(수익) 유효세율
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(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세: 전환권대가 (4) 이연법인세자산(부채) 당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 개발비손상차손 상품평가충당금 공구와기구 국고보조금 기계장치 전환권조정 사채할인발행차금 대손충당금한도초과 유형자산손상차손 리스사용권자산 미수수익 투자주식손상차손 미지급비용(연차수당) 반품충당부채전입(승계) 비유동리스부채 비품 무형자산손상차손 단기매매증권평가이익 사채상환할증금(유동) 시설장치 실험기기 외화환산손실 외화환산이익 원재료평가충당금 유동리스부채 장기종업원급여 재공품평가충당금 전환권조정(유동) 정부출연금 제품 제품평가충당금 주식발행초과금(승계) 퇴직급여충당부채 투자주식 특허권상각비(승계) 파생상품부채 파생상품부채(유동) 파생상품자산 환불부채 사채할인발행차금(유동) 종속기업투자주식 매각예정비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 사채상환할증금 임차보증금현재가치할인차금 일시적차이 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 미인식한 이연법인세자산(부채) 인식한 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 개발비손상차손 상품평가충당금 공구와기구 국고보조금 기계장치 전환권조정 사채할인발행차금 대손충당금한도초과 유형자산손상차손 리스사용권자산 미수수익 투자주식손상차손 미지급비용(연차수당) 반품충당부채전입(승계) 비유동리스부채 비품 무형자산손상차손 단기매매증권평가이익 사채상환할증금(유동) 시설장치 실험기기 외화환산손실 외화환산이익 원재료평가충당금 유동리스부채 장기종업원급여 재공품평가충당금 전환권조정(유동) 정부출연금 제품 제품평가충당금 주식발행초과금(승계) 퇴직급여충당부채 투자주식 특허권상각비(승계) 파생상품부채 파생상품부채(유동) 파생상품자산 환불부채 사채할인발행차금(유동) 일시적차이 소 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 미인식한 이연법인세자산(부채) 인식한 이연법인세자산(부채) (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 미사용 세무상결손금 이월세액공제(주1) (주1) 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료시기 미사용 세무상결손금 이월세액공제 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 2034년 2035년 2036년 이후 합계 25. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 보통주 기본주당순손익 (*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 반영하여 산정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 자기주식 유상증자 유상증자 합계 일수 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 자기주식 유상증자 자기주식 합계 일수 가중평균유통보통주식수 (3) 당기와 전기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비
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경상연구개발비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 무형고정자산상각 운반비 대손상각비 합계 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익인식금융자산평가손실 사채상환손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 합 계 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 기타의대손상각비환입 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비 잡손실 투자주식손상차손 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 투자주식처분손실 합 계 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 원재료 사용액 상품 판매원가 종업원 급여 접대비 세금과공과금 감가상각비와 상각비 외주가공비 물류비 대손상각비 지급수수료 기타 합 계 30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주(주9) 제이엔스타조합(주1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜미코(주2) 종속기업 기타특수관계자 ㈜엠바이옴쎄라퓨틱스(주6) 김철중(주7) 주식회사 이루마교육(주8) (주)제이앤에쿼티파트너스(주10) 항아리담1호조합(주11) 에이아이앤엠넷㈜(주2) (주1) 2024년 12월 30일 제3자배정 유상증자를 통해 당사의 지분 14.05%를 취득하여 최대주주가 되었습니다. (주2) 2024년 11월 29일 ㈜제이앤에쿼티파트너스 외 4인과의 주식양수도거래로 ㈜미코가 보유하던 당사의 지분일체를 양도함에 따라 당사와의 특수관계가 소멸되었으며, ㈜미코 및 ㈜미코의 특수관계자와의 거래내역은 특수관계가 소멸하는 날까지 집계하여 공시하였습니다. (주3) 당사는 2024년 12월 27일 ㈜청교 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (주4) 당기말 현재 MICOBIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 주식 전부 양도계약을 체결하여 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다. (주5) 당기 중 당사가 보유하는 지분 전부를 양도하여 지배력을 상실하였으며, 해당 특수관계자와의 거래내역은 지배력을 상실하는 날까지 집계하여 공시하였습니다. (주6) 당사의 주요경영진이 지배력을 보유하고 있는 회사입니다. (주7) 당사가 2024년 12월 27일 취득한 (주)청교의 대표이사입니다. (주8) 당사가 보유한 (주)청교의 대표이사가 지배력을 보유하고 있는 회사입니다. (주9) 당사의 변경후 최대주주와 경제적 공동체인 현 대표이사가 최대주주 변경시점에 휴림로봇㈜의 미등기임원에 해당됨에 따라, 당사의 최대주주가 변경되는 시점부터 휴림로봇㈜와 그 연결실체는 당사와 특수관계자에 해당됩니다. 단, 보고기간종료일 현재 휴림로봇㈜에서 사임함에 따라 특수관계가 소멸되었으며, 당기 중 당사와 휴림로봇㈜와 그 연결실체와는 거래내역이 없으므로 특수관계자 목록에서 제외하였습니다. (주10) 당사의 변경후 최대주주와 경제적 공동체인 현 대표이사는 ㈜제이앤에쿼티파트너스의 대표이사로 겸직 중에 있습니다. (주11) 당사 대표이사와 친족관계에 있는자가 지배력을 보유하고 있는 회사입니다. (2) 주요경영진에 대한 보상내역 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 자산매입 자산처분 기타수익 기타비용 ㈜미코 ㈜미코하이테크 합 계 (단위: 천원) 회사명 매출 자산매입(주1) 자산처분 기타수익 기타비용 (주)미코 (주)미코세라믹스 합 계 (주1) (주)미코와의 자산매입 거래에는 종속기업 MICO NTH INVESTMENT 지분 70.67%(2,650주)의 추가취득금액 2,108,000천원과 (주)지오엠씨의 전환사채 및 대여금 취득금액 1,087,000천원 및 앱솔로지 지분증권 취득금액 1,267,000천원이 포함되어 있습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출채권 장기대여금 미수금 (단위: 천원) 회사명 채권 채무 선급금(주1) 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 비유동임차보증금 미지급금 (주)미코 (주)미코세라믹스 합 계 (주1) (주)미코에 대한 선급금은 (주)힐세리온 지분증권 취득금액 1,976,000천원 선지급대가 입니다. (주2) 해당 채권의 경우 모두 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자 채권에 설정된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정명 기초 대손상각비 (환입) 출자전환 제각 기말 대손충당금(단기대여금) 대손충당금(장기대여금) 대손충당금(미수수익) 대손충당금(미수금) 대손충당금(단기대여금) 대손충당금(장기대여금) 대손충당금(미수수익) 대손충당금(장기대여금) (단위: 천원) 회사명 계정명 기초 대손상각비 유동성대체 기말 대손충당금(단기대여금) 대손충당금(장기대여금) 대손충당금(미수수익) 대손충당금(미수금) 대손충당금(단기대여금) 대손충당금(장기대여금) 대손충당금(미수수익) 대손충당금(장기대여금) 6) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 자금거래 유상증자 전환사채 출자전환 기초 증가 감소 특수관계자 범위 변동(주2) 기말 제이엔스타조합(주1) 자본금 김철중 전환사채 ㈜미코 차입금 대여금 대여금 종속기업투자 종속기업투자 종속기업투자 대여금 ㈜미코하이테크 차입금 에이아이앤엠넷㈜ 차입금 (주1) 당기 중 당사의 제3자배정 유상증자(100억)에 참여하여 최대주주가 되었습니다. (주2) 당기 중 특수관계가 소멸되어 감소로 표시하였습니다. 특수관계 소멸 이후 ㈜미코하이테크에 대한 차입금 6,000백만원 및 에이아이앤엠넷㈜에 대한 차입금 686백만원은 지배회사 주식양수도계약의 부속합의서(주석 20.(6) 참조)에 따라 종속기업처분대가와 상계처리되었으며, ㈜미코 및 에이아이앤엠넷㈜에 대한 잔여 차입금 2,000백만원 및 314백만원은 당기말 현재 재무제표에 계상되어 있습니다. 해당 종속기업 처분회계처리와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다. 구분 MEMS 및 SYSTEM 관련 자산일부 합계 처분대가의 공정가치 처분한 종속기업투자 장부금액 처분이익(손실) (단위: 천원) 회사명 계정과목 자금거래 유상증자 기초 증가 감소 기말 (주)미코 차입금 대여금 대여금 대여금 (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 31. 매출액 (1) 전체 수준의 공시 1) 당기와 전기 중 수익 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출 제품매출 기타매출 용역매출 임대료수입 합계 (2) 당기 및 전기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기간에 걸쳐 수익인식 한시점에 수익인식 매출액 합계 (3) 당기 및 전기 중, 계약으로 발생한 계약자산 및 계약부채는 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업으로부터 창출된 현금 1. 당기순이익(손실) 2. 조정 퇴직급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 유형자산손상차손 대손상각비 기타의대손상각비 기타의대손상각비환입
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당기손익-공정가치금융자산평가손실 외화환산손실 장기종업원급여 법인세비용 이자비용 파생상품평가손실 투자주식손상차손 투자자산처분손실 파생상품처분손실 사채상환손실 유형자산처분손실 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 외화환산이익 이자수익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 잡이익 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 반품자산의 감소(증가) 장기선급금의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 환불부채의 증가(감소) 장기종업원급여의 증가(감소) 퇴직급여의 지급 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (2) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 기타 단기차입금 전환사채 리스부채 (단위: 천원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 기타 단기차입금 전환사채 리스부채 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입/유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대여금의 유동성대체 대여금의 비유동성대체 건설중인자산의 본계정 대체 사용권자산의 증가 사용권자산의 감소 무형자산의 취득으로 인한 선급금의 감소 대여금의 출자전환으로 인한 종속기업투자주식 취득 전환사채의 발행으로 인한 종속기업투자주식의 취득 선급금의 당기손익-공정가치금융자산으로 대체 단기차입금과 종속기업투자주식 간의 비현금거래 단기차입금과 유/무형자산 간의 비현금거래 33. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금(전환사채 포함)(A) 현금및현금성자산(B) 순차입금(A-B) 자본 순차입금 대 자본비율(주1) (주1) 당기말 현재 순차입금이 (-)이므로 순차입금 대 자본비율을 산출하지 않습니다. (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입부채(주1) 전환사채(주1,2) 매입채무및기타채무(주1) 리스부채(주1) 합 계 (주1) 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용 등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다. (주2) 전환사채는 상환 청구가 가능한 가장 빠른일을 기준으로 분석된 현금흐름입니다. (3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기금융상품 장기기타수취채권 합 계 (4) 외환위험 당사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고
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있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산액(천원) 외화종류 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 EUR EUR USD USD JPY JPY 매출채권 EUR EUR USD USD 미수금 USD USD 미수수익 USD USD 대여금 USD USD 미지급금 USD USD 매입채무 USD USD 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 34. 매각예정비유동자산 (1) 당기말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 당기 당기누계 종속기업투자: 합계 (주1) 이사회 결의에 따라 매각예정자산으로 대체하였으며 현재 보유중인 매각예정자산은 1년 이내 매각 완료될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당기 중 매각예정비유동자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 손상차손 합계 35. 보고기간 후 사건 (1) 토지 및 건물 취득 당사는 투자자산증대 및 수익 창출을 목적으로 서울시 송파구 거여동 소재 주차장을 2025년 1월 23일 이사회결의를 통해 2025년 1월 24일 계약을 체결하였습니다. 구 분 토지 및 건물 1. 자산명 서울시 송파구 거여동 603-1 수아주오피스텔 주차A제101호 외 12개호 2. 양수내역 양수금액(원) 3. 양수목적 투자자산증대 및 수익 창출 4. 양수영향 수익 창출로 인한 기업가치 재고 5. 양수예정일자 계약체결일 2025년 01월 24일 양수기준일 2025년 06월 30일 등기예정일 2025년 07월 07일 6. 거래상대방 회사명(성명) ㈜ 제이앤엘피 주요사업 부동산 컨설팅 7. 거래대금지급 1. 지급형태: 현금 및 차입금 승계 2. 지급시기 및 조건: - 계약금 및 중도금 : 8,180,000,000원(2025.01.24) - 잔금 : 6,500,000,000원(2025.06.30)차입금 승계 또는 현금지급 3. 자금조달 방법: - 자기자금 및 차입금 상기 양수예정일자의 양수기준일은 잔금 지급 예정일 이며, 등기예정일은 잔금 지급후 3~4일간의 등기 업무 소요기간을 반영할 예정입니다. 상기 잔금지급일은 채무승계 일정에 따라 변동될 수 있습니다. 상기 양수일정 및 거래대금 지급 등 세부사항은 거래상대방과 협의에 따라 변동될 수있습니다. (2) ㈜넥스트엘브이 지분 출자 당사는 2025년 1월 13일 이사회 결의를 통해 ㈜넥스트엘브이 유상증자에 참여(999,987천원)하여 2025년 1월 14일 49,546주(주당 20,183원) ㈜넥스트엘브이 주식을 취득하였습니다. (3) 한편 당사는 학원 신규사업 투자의 일환으로 기숙학원인 청교 인수 이후 점차적으로 학원 관련 사업을 확대할 계획이며, 학원 사업을 영위하고 있는 피케이허브를 인수하기 위해 2025년 1월 8일 실사보증금 명목으로 5억원을 지급하였습니다. 피케이허브는 당사의 이사 선임 후보자인 신ㅇㅇ이 소유한 회사이며, 청교를 당사에 매각하기 전 청교의 기존 주주 중 하나인 ㈜피에스제이에듀의 25% 지분을 보유하고 있습니다. 한편 보고서일 현재 당사는 해당 실사보증금이 개인적 용도 및 회사 운용자금으로 사용된 점을 인지하였으며, 해당 보증금에 대해 반환을 요청하였습니다.. 36. 비경상적거래 대표이사와 경제적 공동체인 개인 이ㅇㅇ씨는 개인 정ㅇㅇ씨로부터 차입한 100억원을 출자하여 당사의 제이앤스타조합의 1인출자자가 되었으며, 제이앤스타조합은 2024년 12월 30일에 유상증자 100억원을 납입하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 한편, 대표이사 및 경제적 공동체인 개인 이 ㅇㅇ 씨의 차입금 100억 상환 조건이 매우 불리함에
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따라 해당 차입금의 조기 상환 및 주차장 부지의 신규사업을 목적 으로 당사는 2025년 1월 23일 주식회사 제이앤엘피로부터 서울시 송파구 위례송파로5길18(거여동) 소재 수아주주차장을 146.8억원에 매수하기로 하는 유형자산취득 결정을 하였고, 2025년 1월 24일 계약금과 중도금 명목으로 81.8억원을 지급하였습니다. 주식회사 제이앤엘피의 1인주주이면서 대표이사인 개인 조ㅇㅇ씨는 개인 이ㅇㅇ씨에게 2025년 1월24일과 2025년 2월 4 81.8억원 및 18.2억원을 대여하였으며, 개인 이ㅇㅇ씨는 해당 금원으로 개인 정ㅇㅇ씨로부터 차입한 금원을 모두 상환하였습니다. 개인 이ㅇㅇ씨와 조ㅇㅇ씨와의 금전소비대차계약서에 따르면 대여기간인 2026년 7월 31일까지 채권자 조ㅇㅇ씨 등(조ㅇㅇ씨 85억원 및황ㅇㅇ씨 10억원 및 김ㅇㅇ씨 5억원으로 총합 100억원)은 제이앤스타조합이 보유하고 있는 당사가 발행한 보통주의 50%를 한주당 1,378원에 매수할 수 있는 콜옵션을 부여 받았습니다. 또한, 개인 이 ㅇㅇ 씨의 제이앤스타조합 지분 100%는 조 ㅇㅇ 등 채무자 3인에게 담보로 제공되어 있습니다 37. 계속기업가정 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 2024년 12월 31일 종료되는 보고기간 종료일 이후에 당사의 투자자산증대 및 수익 창출을 목적으로 서울시 송파구 거여동 소재 주차장을 2025년 1월 23일 이사회결의를 통해 2025년 01월 24일 계약을 체결하여 계약 및 중도금 8,180백만원을 지급하였으며, 최초 잔금 6,500백만원의 지급일은 2025년 3월 31일이었으나, 계약변경합의서를 통해 2025년 06월 30일로 변경하였습니다. 잔금을 현금으로 지급할 경우 유동부채가 유동자산을 초과하여 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 당사는 이러한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대처하기 위한 방안을 마련하여 추진중에 있습니다. 당사의 자구 방안은 다음과 같습니다. (1) 신규사업 다각화로 인한 매출 증대 (2) 투자유치 이러한 방안을 통해 재무적 위기를 극복하고 안정적인 영업이익 달성을 위한 자구노력을 지속적으로 수행할 예정입니다. 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환 또는 유예될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 부채상환 또는 유예 및 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 누적결손으로 배당을 실시하지 않고 있으며, 현재 별도의 배당정책이 수립되어있지 않습니다. 향후 배당가능이익이 확보되면, 주주가치 환원과 회사의 경영실적, 투자, 현금흐름 현황 등을 고려하여 배당정책을 수립하겠습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는정관 개정을 도입하지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 도입계획 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제16기(결산) 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제15기(결산) 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제14기(결산) 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련
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정관의 내용 등) 당사 정관 상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제56조(이익금의 처분)회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은종류의 주식의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 지급개시일부터 만 5년간 이를 행사하지 아니 하면 소멸시효가 완성된다 ② 제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ (연결)당기순이익 및 (연결)주당순이익에는 연결중단영업이익 및 연결중단기본주당순손실 이 포함되어있습니다.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 과거 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 12월 14일 유상증자(일반공모) 보통주 제3자배정 소액공모 유상증자 2024년 12월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 최대주주 변경을 수반한 제3자배정 유상증자 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제8회 무기명식 무이권부무보증 사모 영구 전환사채 8회차 보통주 제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 9회차 보통주 합 계 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)미코바이오메드 회사채 사모 표면:0.0%만기:0.0% 전액상환(주1) (주)미코바이오메드 회사채 사모 표면:0.0%만기:0.0% 전액상환(주2) (주)미코바이오메드 회사채 사모 표면:0.0%만기:0.0% (주)미코바이오메드 회사채 사모 표면:2.0%만기:7.0% 합 계 (주1) 2024년 12월 6일 500,000,000원 조기상환청구에 따라 전액 상환되어 채권은 말소되었습니다. (주2) 2024년 7월 18일, 조기상환청구에 따라 1,500,000,000원을 상환하였고, 전액 상환되어 채권은 말소되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모
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사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 2023년 11월 14일 채무상환자금 채무상환자금(주1) 주주배정 유상증자 2023년 11월 14일 채무상환자금 채무상환자금, 대여금, 개발비(주2) 주주배정 유상증자 2023년 11월 14일 운영자금 운영자금 (주3) 주주배정 유상증자 2024년 12월 13일 운영자금 운영자금(주4) 주주배정 유상증자 2024년 12월 30일 운영자금 미사용 (주1) 채무상환자금 실제 자금사용 내역(19,500백만원) : 제6회차 전환사채 조기상환 19,500백만원 (주2) 채무상환자금 실제 자금사용 내역(9,500백만원) : 제7회차 전환사채 조기상환 3,369백만원 , 해외법인 대여금 5,356백만원, 개발비 775백만원 (주3) 운영자금 실제 자금사용 내역(19,690백만원) : 타법인 주식취득 11,644백만원, 관계기업 차입금 상환 6,000백만원, 원재료 매입 1,564백만원, 개발비 482백만원 (주4) 운영자금 실제 자금사용 내역(1,000백만원) : 원재료구입 6억원, 운영자금(기타경비) 4억 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제7회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 운영자금 운영자금(주1) 제8회 무기명식 무이권부무보증 사모 영구 전환사채 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득(주2) 제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 운영자금, 타법인증권취득 미사용 (주1) 운영자금 실제 자금사용 내역(9,000백만원) : 해외법인 지분투자 253백만원, 타법인 자금대여 3,078백만원, 관계기업 차입금상환 3,000백만원, 운영자금 2,669백만원 (주2) 운영자금 실제 자금사용 내역(9,000백만원) : ㈜청교 지분 100% 취득 자금대여 3,078백만원, 관계기업 차입금상환 3,000백만원, 운영자금 2,669백만원 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기 매출채권 대여금 미수수익 미수금 보증금 합 계 제15기 매출채권 대여금 미수수익 미수금 보증금 합 계 제14기 매출채권 대여금 미수수익 미수금 보증금 합 계 (2)대손충당금 변동현황 (단위 : 천원,%) 구 분 제16기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금
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설정방침연결회사는 기말 현재의 매출채권 잔액에 대해 과거의 대손경험률과 연체전이율(Roll Rate) 을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험률은 개별채권에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있으며, 연체전이율은 집합채권에 대한 과거 1개년 동안 채권잔액이 연체회차별로 전월에서 당월로 전이하는 확률을 적용하여 산출하고 있으며, 1년 경과 채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 법률적인 청구권 소멸 등으로 최종적으로 회수 불가능할 것으로 판단되는 채권에 대해서는 장부에서 제각처리 하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 연체 및 손상되지 않은 채권 3개월~6개월 6개월~1년 1년초과 합계 매출채권 기타채권 대손충당금 합계 구성비율 3. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제16기 제15기 제14기 분자진단사업부문 상품 제품 재공품 원재료 소 계 생화학진단사업부문 상품 제품 재공품 원재료 소 계 면역진단사업부문 상품 제품 재공품 원재료 소 계 기타사업부문 상품 소 계 합 계 상품 제품 재공품 원재료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.17회 0.85회 0.91회 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산 실사 내용1) 실사시기: 회사는 내부규정에 의하여 년 2회 (반기 단위) 재고실사를 실시하고 있으며, 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다.2) 실사대상: 상품, 제품, 재공품, 원재료3) 실사장소: 본사(성남) 및 공장(안성)4) 실사방법: 회사의 재무회계팀 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인의 입회하에 실물재고에 대하여 재고 실사를 실시하고 있습니다. 4. 수주계약 현황 2024년 기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치평가 방법1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.2) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초인식 시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초측정 시 공정가치에
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차감하고 있습니다.금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.※ 관련내용은 연결재무제표 주석 '4. 금융상품의 범주별 내역'을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하였습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있으며, 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있고 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 연결회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 연결회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없으며, 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결회사는 LabChip 기반 현장 중심의 신속정밀 체외진단(IVD) 기술을 보유하고 있으며, 전세계적인 주요 질환부터 급성감염성 질환까지 각종 질환을 현장에서 진단할 수 있습니다. 회사의 핵심기술은 현장중심의 체외진단(IVD)이 가능한 일회용 플라스틱 랩온어칩 기반의 분자진단 기술과 콜레스테롤, 헤모글로빈 및 혈당 등의 진단이 가능한 생화학진단 기술, 그리고 극소량 샘플을 사용하여 각종 질병의 진단이 가능한 면역진단 기술이 있습니다. 이를 토대로 연결회사는 IVD 기반 의료정보(Health Record) 플랫폼을 구현하여 종합 현장진단(POCT) 전문회사로 성장하고자 합니다.연결회사는 코로나 이후의 상황에 대비하기 위하여 각종 바이러스에 대한 위험도가 높고 인구밀집지역을 대상으로 현지법인과 합작회사를 설립하여 현지화 및 신규시장개척을 진행중에 있습니다. 또한 말라리아, 결핵, 지카바이러스, 아프리카 돼지열병 등 80여종의 다양한 진단시약을 보유하고 있으며, 각종 호흡기질환 및 식품병원균 진단시약 등도 개발중에 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 연결회사의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제16기 제15기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 당기말 연결총자산은 545억원으로 전년대비 69억원 감소하였습니다. 당기말 해외종속기업의 매각으로 인한 연결범위의 변동으로 매출채권 및 기타 수취 채권 등이 약 75억 감소 기타유동자산이 26억 감소하였습니다. ㈜청교의 연결회사 편입으로 유형자산의 토지 및 건물이 160억 증가하였습니다. 재고자산은 폐기 및 대손충당금 설정으로 64억 감소하였으며, 당기손익 공정가치금융자산의 평가손실 32억 발생하였습니다.당기말 연결총부채는 전기대비 36억원 증가하였습니다. 전환사채 상환 등으로 유동부채는 36억원 감소하였으나 (주)청교의 연결회사 편입으로 비유동부채(장기차입금) 71억원 증가하였습니다. 당기말 자본총계는 전기대비 104억 감소하였습니다. 당기말 유상증자 및 자본으로 인정되는 채무증권 발행으로 자본금 40억, 자본잉여금 181억원 증가하였으나 이익잉여금 310억원 감소하였습니다.유동비율((유동자산/유동부채) * 100)은 전기 270%, 당기 191%로 전기대비 79% 감소하였으며, 부채비율((부채총계/자본총계) * 100)은 전기 69%, 당기 110%로 전기대비 42% 증가하여 재무구조가 악화되었습니다. 연결회사의 영업실적은
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다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제16기 제15기 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순손실 연결당기순손실(주1) 연결총포괄손실 (주1) 연결중단영업순손실은 포함되지 않았습니다.연결회사는 코로나19 감염병이 엔데믹화되면서 관련 매출이 감소하여 매출액은 전년대비 7억원 감소하였고, 영업손실은 1억원 증가하였습니다. 주요사항으로는 재고자산평가 및 폐기손실이 64억원 발생하였고, 영업외비용으로 당기손익인식금융자산 평가손실 32억원, 유무형자산손상차손 8억원 등이 발생하여 전기대비 연결당기순손실은 23억원 증가하였습니다.매출액의 사업부문별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 제16기 제15기 증감율 분자진단사업부문 생화학진단사업부문 면역진단사업부문 기타 합 계 4. 유동성 및 자금조달 지출(1) 보고기간 종료일 현재 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제16기 제15기 증감율 현금 및 현금성자산 기타 금융자산 소 계 단기차입금 장기차입금 전환사채 소 계 Net Cash(유동자금-차입금) (단위 : 원) 구 분 제16기 제15기 증감율 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화환산으로 인한현금및현금성자산의 변동 기말 현금 및 현금성 자산 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 기업은행 기타 에이아이앤엠넷㈜ 기타 ㈜미코 기타 ㈜미코 일반대출 우리은행 5.4~6.9% 기타 최용환 일반대출 교보보험 일반대출 기업은행 기타 합 계 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 우리은행 일반대출 중소벤처기업진흥공단 일반대출 농협은행 기타 (주)미코 소계 유동성장기차입금 차감(-) 합계 (4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정 합계 (5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 제6회(주1, 주2) 제7회(주1, 주3) 제8회(주1) 제9회(주1) 발행일 만기일 액면금액 발행가액 액면이자율 보장수익률 상환할증률 상환방법 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의116.5480%를일시 상환 전환시 발행할 주식수 -주 -주 전환가격 6,232 원 3,094원 1,513원 1,486원 전환가격 조정에 관한 사항(주4) 본 전환사채는 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 최초전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 최초전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상으로 합니다. 본 전환사채는 발행 후 매7개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우와 높은경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 최초전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를
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감안하여 산정한 가격)의 70% 이상, 최초전환가격 이내로 합니다. 본 전환사채는 시가변동에 의한 전환가격 조정은 없음 본 전환사채는 발행 후 매4개월15일이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우와 높은경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 최초전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상, 최초전환가격 이내로 합니다. 조기상환청구권 (투자자보유 Put Option) 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 가능 발행일로부터 1년6개월이 되는 날로부터 가능 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다 발행일로부터 1년이 되는 날로 부터 가능 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 만기일 1개월 전일까지 발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 만기일 1개월 전일까지 발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 만기일 1개월 전일까지 발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 만기일 1개월 전일까지 매도청구권 (발행자보유 Call Option) 발행회사 및 발행회사 지정하는 자(매수인)는 발행일로부터 12개월이 되는 날 로부터 23개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 매도청구권의 행사 범위는 본 사채 발행가액의 20% 이내로 한다. 발행회사 및 발행회사 지정하는 자(매수인)는 발행일로부터 12개월이 되는 날 로부터 17개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 매도청구권의 행사 범위는 본 사채 발행가액의 10% 이내로 한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는자는 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 12월 27일부터 만기일 도래 이전에 사채권자에 대하여 본 사채의 50% 매수 청구 권리가 있다 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(매수인)는 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 16개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. 매도청구권의 행사 범위는 본 사채 인수금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 최대주주 및 특수관계인은 매도청구권(Call Option) 행사 한도를 본 사채 발행 당시 지분율 이내로 제한한다. (주1) 계약만기를 사용하여 주계약의 가치를 평가함에 따라 행사가능시점의 장부가액과 상환가액(액면가액)이 유의적인 차이가 있다고 판단하여 조기상환권(Put Option)을 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 평가하였습니다. 이에 따라 이자율 평가모형(Black-Deman-Toy) 을 이용하여 풋옵션부 채권의 가치를 평가한 후 일반채권의 가치를 차감하여 파생상품의 가치를 도출하였습니다. 콜옵션은 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자가 매입할 수 있는 권리이며, 전환사채 내재파생상품이 아닌전환사채(일반채권+풋옵션+전환권)를 기초자산으로 하는 독립된 파생상품자산으로 분리하였습니다. 전환권은 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있으며, 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (주2) 당기 중 제6회차 전환사채의 권면총액 4,270백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다. 당기말 현재 잔존권면금액은존재하지 않습니다. (주3) 당기 중 제 7회차 전환사채의 권면총액 9,000백만원에 해당하는
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금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다. 당기말 현재 잔존권면금액은존재하지 않습니다. (주4) 당사가 발행한 전환사채 일체는 시가보다 낮은 가격으로 유상증자, 주식배당, 전환사채 발행 등이 이루어질 경우, 사채권자의 이익 보호를 위해 조정공식에 따라 전환가액을 조정합니다. 또한, 합병, 감자, 주식분할, 병합 등의 경우 기존 사채권자가 받을 주식 가치를 유지하도록 전환가액을 조정합니다. 5. 부외거래회사의 부외거래는 Ⅲ.재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석,
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II. 비유동부채 비유동차입부채 확정급여채무 기타비유동금융부채 이연법인세부채 리스부채 부채총계 (주1) 사업결합과정에서 공정가치가 1,846백만원인 채권(주로 매출채권과 단기대여금으로 구성)을 취득하였고 총계약상금액은 2,783백만원입니다. 회수되지 못할 것으로 예상되는 계약상 현금흐름에 대한 취득일의 최선의 추정치는 937백만원입니다. 매각예정비유동자산과 중단영업 (1) 지배기업은 2024년 12월에 종속기업인 MICOBIO INDIA PRIVATE LIMITED를 매각하기로 결의하였으며, 지배기업은 매각을 위한 작업을 2025년 중으로 완료할 예정입니다. 이에 따라, MICOBIO INDIA PRIVATE LIMITED의 자산 및 부채를 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 및 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채로 표기하였습니다. (2) 지배기업은 2024년 12월 중으로 MICO NTH INVESTMENT 매각하였으며, 이에 따라, MICO NTH INVESTMENT와 관련된 손익은 중단영업손익으로 표기하였습니다. 당기말과 현재 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 및 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기말 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 현금및현금성자산 매출채권및기타수취채권 당기법인세자산 재고자산 장기기타수취채권 유형자산 사용권자산 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 유동성리스부채 비유동차입부채 리스부채 당기와 전기 중 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기말 전기말 매출액 매출원가 판관비 기타영업외손익 금융손익 종속기업주식처분손익 법인세효과 중단영업손익 당기와 전기 중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 종류 당기말 전기말 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금흐름 36. 보고기간 후 사건 (1) 토지 및 건물 취득연결회사는 투자자산증대 및 수익 창출을 목적으로 서울시 송파구 거여동 소재 주차장을 2025년 1월 23일 이사회결의를 통해 2025년 1월 24일 계약을 체결하였습니다. 구 분 토지 및 건물 1. 자산명 서울시 송파구 거여동 603-1 수아주오피스텔 주차A제101호 외 12개호 2. 양수내역 양수금액(원) 3. 양수목적 투자자산증대 및 수익 창출 4. 양수영향 수익 창출로 인한 기업가치 재고 5. 양수예정일자 계약체결일 2025년 01월 24일 양수기준일 2025년 06월 30일 등기예정일 2025년 07월 07일 6. 거래상대방 회사명(성명) ㈜ 제이앤엘피 주요사업 부동산 컨설팅 7. 거래대금지급 1. 지급형태: 현금 및 차입금 승계 2. 지급시기 및 조건: - 계약금 및 중도금 : 8,180,000,000원(2025.01.24) - 잔금 : 6,500,000,000원(2025.06.30)차입금 승계 또는 현금지급 3. 자금조달 방법: - 자기자금 및 차입금 상기 양수예정일자의 양수기준일은 잔금 지급 예정일 이며, 등기예정일은 잔금 지급후 3~4일간의 등기 업무 소요기간을 반영할 예정입니다. 상기 잔금지급일은 채무승계 일정에 따라 변동될 수 있습니다.상기 양수일정 및 거래대금 지급 등 세부사항은 거래상대방과 협의에 따라 변동될 수있습니다. ㈜ 넥스트엘브이 지분 출자연결회사는 2025년 1월 13일 이사회 결의를 통해 ㈜넥스트엘브이 유상증자에 참여(999,987천원)하여 2025년 1월 14일 49,546주(주당 20,183원) ㈜넥스트엘브이 주식을 취득하였습니다. (3) 한편 당사는 학원 신규사업 투자의 일환으로 기숙학원인 청교 인수 이후 점차적으로 학원 관련 사업을 확대할 계획이며, 학원 사업을 영위하고 있는 피케이허브를 인수하기 위해 2025년 1월 8일 실사보증금 명목으로 5억원을 지급하였습니다. 피케이허브는 당사의 이사 선임 후보자인 신ㅇㅇ이 소유한 회사이며, 청교를 당사에 매각하기 전 청교의 기존 주주 중 하나인 ㈜피에스제이에듀의 25% 지분을 보유하고 있습니다. 한편 보고서일 현재 당사는 해당
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실사보증금이 개인적 용도 및 회사 운용자금으로 사용된 점을 인지하였으며, 해당 보증금에 대해 반환을 요청하였습니다. 37. 비경상적거래 대표이사와 경제적 공동체인 개인 이ㅇㅇ씨는 개인 정ㅇㅇ씨로부터 차입한 100억원을 출자하여 당사의 제이앤스타조합의 1인출자자가 되었으며, 제이앤스타조합은 2024년 12월 30일에 유상증자 100억원을 납입하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 한편, 대표이사 및 경제적 공동체인 개인 이ㅇㅇ씨의 차입금 100억 상환 조건이 매우 불리함에 따라 해당 차입금의 조기 상환 및 주차장 부지의 신규사업을 목적으로 당사는 2025년 1월 23일 주식회사 제이앤엘피로부터 서울시 송파구 위례송파로5길18(거여동) 소재 수아주주차장을 146.8억원에 매수하기로 하는 유형자산취득 결정을 하였고, 2025년 1월 24일 계약금과 중도금 명목으로 81.8억원을 지급하였습니다. 주식회사 제이앤엘피의 1인주주이면서 대표이사인 개인 조ㅇㅇ씨는 개인 이ㅇㅇ씨에게 2025년 1월24일과 2025년 2월 4 81.8억원 및 18.2억원을 대여하였으며, 개인 이ㅇㅇ씨는 해당 금원으로 개인 정ㅇㅇ씨로부터 차입한 금원을 모두 상환하였습니다. 개인 이ㅇㅇ씨와 조ㅇㅇ씨와의 금전소비대차계약서에 따르면 대여기간인 2026년 7월 31일까지 채권자 조ㅇㅇ씨 등(조ㅇㅇ씨 85억원 및황ㅇㅇ씨 10억원 및 김ㅇㅇ씨 5억원으로 총합 100억원)은 제이앤스타조합이 보유하고 있는 당사가 발행한 보통주의 50%를 한주당 1,378원에 매수할 수 있는 콜옵션을 부여 받았습니다. 또한, 개인 이ㅇㅇ씨의 제이앤스타조합 지분 100%는 조ㅇㅇ 등 채무자 3인에게 담보로 제공되어 있습니다 38. 계속기업가정 불확실성 연결회사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 2024년 12월 31일 종료되는 보고기간 종료일 이후에 당사의 투자자산증대 및 수익 창출을 목적으로 서울시 송파구 거여동 소재 주차장을 2025년 1월 23일 이사회결의를 통해 2025년 01월 24일 계약을 체결하여 계약 및 중도금 8,180백만원을 지급하였으며, 최초 잔금 6,500백만원의 지급일은 2025년 3월 31일이었으나, 계약변경합의서를 통해 2025년 06월 30일로 변경하였습니다. 잔금을 현금으로 지급할 경우 유동부채가 유동자산을 초과하여 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 연결회사는 이러한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대처하기 위한 방안을 마련하여 추진중에 있습니다. 연결회사의 자구 방안은 다음과 같습니다. (1) 신규사업 다각화로 인한 매출 증대 (2) 투자유치 이러한 방안을 통해 재무적 위기를 극복하고 안정적인 영업이익 달성을 위한 자구노력을 지속적으로 수행할 예정입니다. 연결회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환 또는 유예될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 부채상환 또는 유예 및 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획에 따라 재무상태와 경영성과가 변동될 가능성이 있습니다. 따라서, 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 미코바이오메드 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사
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수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 5월 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 일 명 명 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 창고, 안성공장 창고 실사(입회)대상 원재료, 제품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2025년 2월~2025년 3월 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 02월 05일 등기감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 중간감사 결과 및 감사계획 논의 2025년 02월 27일 등기감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 회계부정 조사 관련 2025년 02월 28일 등기감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 내부회계관리제도 검토결과 관련 2025년 03월 14일 회사 경영진 및 등기감사, 담당이사 및 담당회계사 대면회의 회계부정 조사결과 관련 2025년 03월 18일 등기감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 감사의 조사보고서 결과 논의 2025년 03월 19일 등기감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 감사의 조사보고서 결과 추가논의 2025년 03월 20일 등기감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토결과 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2019년 4월1일 설립되어 반도체 제조용 장비(전공정 장비) 및 부품의 제조, 판매, C/S를 주요사업으로 영위하고 있으며, 현재는 화성시 동탄 신도시 지구에 본사 및 공장, 성남시에 판교캠퍼스를 두고 있습니다. 당사는 현재 반도체장비(전공정 장비) 사업을 영위하고 있으며, 단일 사업부문으로 그 현황을 기재하였습니다. 또한 종속회사의 주요사업이 반도체 장비 (전공정 장비)의 제조 및 이와 관련한 부품 및 원자재 제조, 판매, 기술서비스 법인으로 구성되어 있어 따로 구분하지 아니하였습니다. 당사는 본사를 거점으로 한국의 제조 및 판매 법인과 해외 법인 5개 (미국지역 1개, 대만 1개, 중국 2개, 일본 1개)의 동종업종을 영위하는 종속회사로 구성 된 기업입니다. 사업군별로 보면 반도체장비의 제조와 판매(그 부속 부품 및 기술서비스 포함)라는 1개의 주된 사업부문을 영위하고 있습니다.[사업부문별 주요 제품] 부 문 사업부문 주 요 제 품 반도체장비 반도체장비부문 지역별로 보면 국내 본사에서는 반도체장비를 제조, 판매 및 부품 판매, 기술서비스를 총괄하고 있습니다. 해외에는 미국, 유럽 아일랜드 지역과 대만 및 싱가포르 등 동남아시아 지역, 중국 지역, 일본 지역의 반도체장비 분야 마케팅, 부품판매, 기술서비스를 담당하는 5개의 해외 현지법인과 9개의 해외 지점이 운영되고 있습니다. 미국 지역은 현지 고객사에 대한 반도체장비 분야 부품 판매 및 기술 서비스를 담당하는 PSK AMERICA Inc.(Texas Austin 소재)가 운영되고 있고, 유럽 아일랜드에 동일한 사업영역을 담당하는 PSK AMERICA Inc.의 아일랜드 지점이 운영되고 있습니다. 동남아 지역은 대만, 싱가포르 등 동남아시아의 반도체장비 분야 마케팅, 부품판매, 기술서비스를 담당하는 PSK Asia Inc.(Taiwan 소재) 1개사와 싱가포르 지역에 동일한 사업영역을 담당하는 PSK Asia Inc.의 싱가포르 지점이 운영되고 있습니다. 일본 지역은 일본 고객사에 대한 반도체장비 분야 마케팅, 부품판매, 기술서비스를 담당하는 일본법인(Hiroshima 소재) 1개가 운영되고 있습니다.중국 지역은 중국 고객사에 대한 반도체장비 분야 마케팅, 부품판매, 기술서비스를 담당하는 PSK(CHINA)CO.,LTD. (Xi'an 소재)와 PSK(SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO.,LTD (Shanghai 소재), 9개의 분공사(Wuxi, Xiamen, Dalian, Beijing, Wuhan ,Hefei , Chegndu)가 운영되고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비 율 반도체 제조용장비 제품 반도체 공정장비 류 외 기타 부품 및 용역수수료 외 ※ 상기 매출액은 연결기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요 제품은 고객사의 요구에 의해 제작되는 설비로써 각각의 사양 내용이 다름에 따라 판매가격 또한 변화가 있습니다. 그 중 변화가 심하지 않은 반도체 공정장비의 연도별 가격추이는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품 목 제6기 제5기 제4기 반도체 공정장비 류 ※ 고객의 주문사양에 따라 가격의 변동이 있어 평균단가로 산정했습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율 비고 반도체제조용장비 원재료 플라즈마발생장치외 Plasma Source 주파수를발생시키는 장치 미국/일본/한국 ROBOT 외 Wafer 이송용 장치 일본/미국/한국 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :천원) 품 목 제6기 4분기 제6기 3분기 제6기 2분기 제6기12분기 플라즈마 발생장치, ROBOT, CHUCK (1) 산출기준 선정기준은 당사 대표 품목 제품의 중요 부품을 기준으로 선정하였으며, 산출 방법은 각 주요 부품의 단가합계액으로 산출하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 주요 원재료는 미국, 일본 등에서 수입하므로 환율의 영향을 받을
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수 있으며, 수급 단위 및 반도체 시장의 변화에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 사업소 제6기 4분기 제6기 3분기 제6기 2분기 제6기 1분기 반도체 장비 화성동탄 (본사) 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 대) 사업부문 당기 생산 대수 전기 생산 대수 반도체 장비 합 계 ※ 당사의 설비 생산 방식은 고객사의 제품 발주 시 마다 제품을 생산하는 시스템으로, 제품 종류 및 제작 기간 등을 고려하여 생산 능력을 산출할 수 있으나 생산 능력과 실제 생산 실적 간의 상관관계가 높지 않아 기재를 생략합니다 라. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 기초금액 취득및 자본적지출 대체 정부보조금의 수령 처분 감가상각비 순외환차이 기말금액 ※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제6기 제5기 제4기 반도체장비 제품 반도체 공정장비 류 외 내 수 수 출 합 계 기타 기타 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 당사는 국내 및 해외 반도체 Device Maker에 직접판매방식을 선택하고 있습니다.주요 국내 매출처는 S사, H사 등이고, 해외 매출처는 M사를 포함하여 약 10개사 이상이 있습니다.▶ 판매 절차① 고객 요구사항 접수 : 견적 의뢰서, 구매사양서 등② 장비상담 : 고객요구 Spec 확인 및 검토③ 생산계획서 작성 : 생산일정, 외주/구매품의 납기 고려④ 견적서 통보 및 계약확정 : 최종검토서 통보, 합의 및 계약서 날인⑤ 생산 및 제품 인도 (2) 판매방법 및 조건 ① 판매방법 : 선주문(계약서 작성) 후 납품(통상 2~3개월소요) 고객의 주문에 의한 주문 생산체제② 판매조건납품 시 - 중도금 90% 현금 또는 어음 결제(일부는 PO 후 선급금 30% 결제)검수 후 - 잔금 10% 현금 또는 어음 결제 ▶ 판매 조건은 판매처에 따라 변경될 수 있음. (3) 판매전략 최첨단의 반도체 제조용 장비를 판매하는 데 있어서 품질 제일주의 전략하에 제품을 제조, 판매합니다. 또한 철저한 사전, 사후관리의 측면에서 Service를 현지에서 상주하여 실천하고 Customer에게 100% 만족을 부여하여 Next Business에 연결하고 있으며, 축적된 기술력으로 Customer가 제품에 신뢰를 갖도록 하는 것을 판매 전략으로 삼고 있습니다.당사의 경쟁업체가 대부분 외국업체이므로 이들의 취약점인 신속한 A/S에 대처하기위해 필요에 따라 Customer의 공장별로 A/S요원을 파견하여 고객의 요구에 즉시 대응토록 하고 있습니다. 다. 수주상황 고객의 confidential compliance 준수 및 당사의 영업정책에 따라 세부 수주 현황은 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험의 내용과 손익에 미치는 영향 (1) 주요 시장위험의 내용 당사가 속한 산업은 업계의 주기적 변동과는 무관하게 반도체의 평균 판매 가격이 지속적으로 하락할 수도 있으며, 반도체 장비를 생산하는 당사의 원가 절감 능력보다 빠르게 판매가격이 하락할 경우 당사의 이익률에 부정적인 영향을 줄 수도 있습니다. 또한, 반도체 산업은 경쟁이 매우 치열한 산업이기 때문에 현재의 시장 지위를 유지하는 것이 어려울 수도 있습니다. 당사가 생산하는 장비의 가격 및 이익률은 당사의 주요 거래업체의 생산 설비 증설에 영향을 받습니다. 당사의 영업 실적은 환율 변동의 영향을 받습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (2) 손익에 미치는 영향당사 2024년 12월 31일 기준으로 외화자산이 외화부채보다 많은 상태로 환율상승은 당사의 이익을 증가시킵니다. 나. 회사의 위험관리정책에
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관한 사항 (1) 위험관리정책 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 금융기관에서 나오는 외환과 관련한 정보를 지속적으로 수집하며, 모니터링을 수시로 실시하고 있습니다. 당사의 환포지션을 지속적으로 점검하여 시장 상황의 변화에 따라 대응전략 - 환율 open전략, 매칭, 파생상품(통화선물) - 등을 수립하고 있습니다. (2) 환관리관련 추진사항전사 사업계획을 근거로 Net Cash Flow를 추정한 후, 환위험에 노출된 환포지션에 대하여 환관리전략을 수립하여 시장상황에 맞게 대응코자 전문교육을 통한 전문인력의 양성과 관련 규정을 제정하여 운영하고 있습니다. (3) 위험관리조직 당사의 환 위험 관리는 자금을 관리하는 부서에서 환위험에 대한 지속적인 모니터링 및 전략 수립을 하고 있습니다. 다. 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 라. 금융위험관리 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화, 중국 위안화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY TWD SGD EUR 합 계 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY TWD SGD EUR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험보고기간일 현재 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간일 현재 가격위험에 노출된 금융상품은 없습니다. (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 (주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다. 마. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적
피에스케이 — 사업보고서 (2024.12)

위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물 등을 활용하고 있습니다. 파생상품과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 바. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 미국달러로 계약하는 제품 판매에 대하여 회사에서 정한 정책으로 내부적 헷지와 외부적 헷지를 활용하여 리스크를 관리하고 있으며, 정책을 초과하는 미국 달러는 시장에서 매도함으로써 외환 리스크를 관리하고 있습니다. 미국달러를 제외한 외화통화는 금액의 중요성이 낮아 필요에 따라 시장에서 매입 또는 매도하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 다음과 같습니다. 회사명 계약일자 계약상대방 계약 내용 비고 피에스케이 NH투자증권 자기주식취득 신탁계약- 금액: 200억원- 기간: 2022.03.28~2022.09.27- 회사의 여유자금 운용 및 주주가치 제고 기 공시됨(2022.03.28) 피에스케이 피에스케이 우리사주조합 자기주식 매도- 금액: 375,000,000원- 주식수: 17,226주- 기업경영과 이익분배에 참여하여 근로의욕 고취 기 공시됨(2021.06.10)종료됨 피에스케이 NH투자증권 자기주식취득 신탁계약 일부 해지- 주식수: 242,431주- 신탁계약으로 취득한 자기주식에 대해 계약을 해지하고 기존 신탁계약은 유지 기 공시됨(2022.07.04) 피에스케이 한국산업은행, 신한은행 판교 사옥 건설 대출 근저당 설정- 근저당물건 : 경기도 성남시 금토로 75 피에스케이그룹 판교캠퍼스 건물 및 토지- 설정 금액 : 24억원 (한국산업은행 12억, 신한은행 12억) 이사회 승인 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 [MI Group] Big data 분석, 장비 지능화 개발 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제6기 제5기 제4기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 기준 (2) 연구개발실적 순번 연구과제명 지원기관 개발기간 연구결과의 활용 기대효과 40nm급 이하의 소자 Dry Strip 공정 用 고객 Need에 부합하는 제품개발, 성능개선 2012.10 ~ 차세대 장비 기술 및 시장 선점 SUPRA N 개발 30nm급 이하의 소자 Ashing 공정 用 고객 Need에 부합하는 제품개발, 성능개선 20nm급 이하 소자 Dry Clean 고객 Need에 부합하는 성능 개선, 시장 다변화 OMNIS 개발 20nm이하 Device에 부합하는 제품개발 ZEDIUS개발 차세대 Dry Strip 20nm이하 Device 및 Non-O2 공정 대응 차세대 Device 대응用 Platform PRECIA 개발 2017.03~ 차세대 Dry Clean 장비의 생산성 향상 산업통상자원부 다양한 Material에 대한 고선택비 Strip Solution 제공 ALE설비개발 산업통상자원부 실시간 공정 제어가 가능한 원자층 식각 장비 차세대 원자층 식각 Solution 제공 지능형반도체New Hard Mask Strip 개발 산업통상자원부 고밀도 Plasma를 이용한 Metal 성분 합유 mask film 제거 고종횡비 컨택홀 세정장비 산업통상자원부 2022.09~ 차세대 DRY CLEANING 장비 고종횡비 컨택홀 세정 및 부산물 제거 ※ 상기의 사항은 최근 5개사업연도 이상의 실적을 작성하였습니다.※ 상기 연구개발실적은 분할전 회사로부터 승계받은 장비와 관련된 개발 실적을 모두 작성하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성 반도체 장비 산업이란 반도체 wafer를 가공하여 반도체 소자를 생산하는데 필요한 공정용 장비와 관련된 산업입니다. 반도체 장비 산업은 반도체 회로설계, 실리콘 wafer 제조 등