chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 (*) Ⅳ. 이익잉여금 (*) 자본총계 (*) 자본과부채총계 (*) (*) 당기손익-공정가치즉정금융자산에 대한 이연손익과 주식보상비용 이연법인세 적용에 있어 오류 등을 조정하였습니다. (2) 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년 (제23기 외상매출금 계약자산 합계 2023년 (제22기) 외상매출금 계약자산 합계 2022년(제21기) 외상매출금 계약자산 합계 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년(제23기) 2023년(제22기) 2022년(제21기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 분기별 매출채권의 전이율 평균에 따라 대손충당금을 설정 합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 2024년(제23기) 2023년(제22기) 2022년(제21기) 비고 교육출판부문 - 교과서(제품) 타처보관 포함 - 교육교재(제품) 타처보관 포함 소 계 커머스사업부문 - 커머스사업실(상품) 타처보관 포함 소 계 기타부문 - AI코딩로봇팀(상품) 타처보관 포함 - 해외사업팀(상품) 타처보관 포함 - 기술사업팀(상품) 소 계 제품 계 상품 계 총 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.4회 5.5회 4.0회 주) 재고자산금액은 재고자산평가충당금 반영전 취득원가 기준 금액입니다. (2) 재고자산 실사내용 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 장부금액 비 고 제품 FY24 기말재고 상품 FY24 기말재고 합계 주1) 취득원가/보유금액은 기말재고액을 기재하였습니다. 주2) 기말잔액은 평가손실을 포함한 장부가를 기재하였습니다. (3) 재고자산의 담보제공 보고서 작성 기준일 현재 기준 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 작성 기준일 현재 기준 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기말 제 22(전)기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산 소계 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 합계 매입채무 기타금융부채 리스부채 합계 (*1) 취득원가로 인식한 항목이 공정가치 공시 금액에 포함되어 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 원가로 측정된 당기손익-공정가치금융자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기말 제 22(전)기말 원가인식 당기손익-공정가치측정금융자산 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은
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공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.① 제 23(당)기말 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 ② 제 22(전)기말 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 5.3 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 제 23(당)기 (단위: 원) 구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 신종자본증권 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 신용등급별이자율 신종자본증권 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 CD금리 신종자본증권 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 신용등급별이자율 투자신탁 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투자신탁 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투자신탁 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투자신탁 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 사모사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 신용등급별이자율 MMF 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 합계 ② 제 22(전)기 (단위: 원) 구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 사모펀드 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 기타파생결합사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 CD금리 공모사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 신용등급별이자율 신종자본증권 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 CD금리 MMF 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 신종자본증권 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 신용등급별이자율 회사채 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격 투입변수별시장이자율 합계 5.4 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 제 23(당)기말 (단위: 원) 구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 이항모형 신용등급별이자율 합계 ② 제 22(전)기말 (단위: 원) 구분 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 이항모형 신용등급별이자율 전환우선주 이항모형, 현금흐름할인법 할인율 영구성장률 주가 변동성 합계 당사가 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는
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다음과 같이 도출되고 평가됩니다.- 할인율: 화폐의 시간가치에 대한 현재의 시장평가와 자산의 특유위험을 반영하는 세전 할인율을 산정하는 데에 자본자산가격결정모형을 사용하였습니다.- 거래상대방의 특유위험 조정(신용부도율에 대한 가정 포함)은 회사의 내부 신용위험관리에서 결정된 신용위험등급에서 도출합니다. 5.5 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기말 제 22(전)기말 기초 이연거래일손익 증가 상각 기말 이연거래일손익
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 외부감사에 관한 사항 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요 당사는 국내 최초 에듀테크 기업으로 650만건 이상의 교육용 콘텐츠를 보유하여, 초등학교 교사들이 수업 시간에 활용할 수 있는 디지털 수업 지원 플랫폼인 아이스크림S를 운영하고 있으며 전국 약 90% 이상의 초등교사가 당사의 플랫폼을 활용하여 수업을 진행하고 있습니다. 2022년부터는 아이스크림S 운영 경험을 바탕으로 사업적 시너지가 높은 초등학교 교과서 출판업에 진출하였습니다. 이외에도 교구 및 교자재 온라인 쇼핑몰인 아이스크림몰, 원격교육연수원인 아이스크림연수원 사업도 참여하고 있는 등 국내 초등학교 디지털 교육 플랫폼 선점 효과를 극대화하고 있습니다.디지털 기술이 교육을 포함한 사회와 일상을 변화시킨 것과 같이, 지금은 인공지능(AI)이 그 변화를 주도하고 있으며, 전 세계 교육도 변화하며 AI와 결합하고 있습니다. 이러한 상황에서 당사는 더욱 더 큰 성장을 위해 AI디지털교과서를 포함한 연구개발 확대, 해외 진출을 위한 투자 확대 등 노력을 경주하고 있습니다. 다. 주요경영지표 (1) 재무상태 및 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년(제23기) 2023년(제22기) 증감율 매출액 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 매출액은 교과서 사업의 확장으로 2024년 1,522억원을 기록하며 2023년 1,231억원 대비 24% 증가했으며, 영업이익은 2024년 461억원을 기록하며 2023년 340억원 대비 35% 증가하였습니다. 이로서 당사의 매출액과 영업이익은 매년 꾸준히 상승하고 있습니다. 판매비와 관리비는 인력증가 등으로 인해 23% 상승하였습니다. 당사의 부문별 매출은 주석 35. 영업부문정보를 참고해주시기 바랍니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년(제23기) 2023년(제22기) 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] 적자전환 [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 자산총계는 2024년 2,229억원을 기록하여 2023년 1,145억원 대비 95% 상승하였고 자본총계는 2024년 1,833억원을 기록하여 2023년 836억원 대비 119% 상승하였습니다.(2) 영업부문별 손익정보 ① 제 23(당)기 (단위: 백만원) 구분 교육출판부문 커머스사업부문 연수사업부문 기타부문 합계 매출액 매출총이익 영업이익(주1) (주1) 사업부문별 영업이익에는 관리부서 등 공통비 배분효과가 반영되어 있습니다.② 제 22(전)기 (단위: 백만원) 구분 교육출판부문 커머스사업부문 연수사업부문 기타부문 합계 매출액 매출총이익 영업이익(주1) (주1) 사업부문별 영업이익에는 관리부서 등 공통비 배분효과가 반영되어 있습니다. 라. 신규사업과 중단사업 당사는 기존
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교과서 시장에 첫 진입했을때 초등학교 사회, 수학, 과학 교과서를 필두로 초등교과서 사업을 시작하였습니다. 교과서 사업은 2022개정부터는 영어, 음악, 미술, 체육, 실과까지 확대되어 개정된 교과서의 권당 가격이 상승 할 것으로 예측됩니다. 2025년부터 최초로 도입이 시작되는 AI디지털교과서는 교과서 시장의 확대에 촉매제가 될 전망입니다. AI디지털교과서의 수익모델은 구독형으로 진행될 가능성이 높습니다. 이는 발행사가 교육부, 학교 등 과 계약한 과목 수 또는 학생 수 등의 기준에 따라 구독료로 수익을 올리는 방식입니다. AI디지털교과서의 구독료는 새롭게 적용된 디지털 기술과 콘텐츠를 고려할 때 기존 서책형 교과서 이상이 될 것으로 보입니다. AI디지털교과서가 전면 도입된다면 그 시장규모가 1조원 이상으로 성장할 것으로 보이며 교과서 시장의 새로운 성장동력이 될 것으로 예상됩니다. 2025년 3월 현재 AI디지털교과서는 법적인 교과서 지위를 확보하고 있습니다. 다만, 문해력 논란 등 AI디지털교과서의 도입에 대한 찬반여론이 맞서고 있으며, 그로 인하여 초기 채택율은 지역별, 학교별로 차이를 보이며, 따라서 2025년의 AI디지털교과서 공급에 따른 수익은 단기적으로는 제한적일 수 있습니다. 2026년 부터는 의무 사용 도입이 예상되므로 이후 채택율은 점차 증가할 것으로 예상되며, AI시대에 부합하는 방향성에 맞추어 매출증가 폭 역시 확대될 것으로 예상하고있습니다. 마. 환율변동 영향 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기말 제 22(전)기말 USD USD 현금및현금성자산 매출채권 합계 당기말 및 전기말 현재 관련 통화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 23(당)기말 제 22(전)기말 USD/원 상승시 하락시 바. 우발채무 및 약정사항 관련 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당 사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 첨부된 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 등에 관한 사항은 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 첨부하는 감사보고서의 4. 재무위험관리를 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로인한현금유입액 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 사용권자산의 감소 사업결합으로인한 현금유입 2. 투자활동으로인한현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 관계기업 투자주식의 증가 파생상품자산의 증가 종속기업 투자주식의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 선급금의 증가 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로인한현금유입액 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 단기금융상품의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 장기금융상품의 감소 사용권자산의 감소 사업결합으로인한 현금유입 2. 투자활동으로인한현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 관계기업 투자주식의 증가 파생상품자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 선급금의 증가 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 미용목적을 위한 의료기기 사업을 영위하 는 클래시스 브랜드와 미용기기 사업을 영위하는 클루덤 브랜드, 그리고 개인용 뷰티 디바이스 및 화장품 사업을 영위하는 슈링크RX/스케덤 브랜드를 운영하고 있습니다. 또한, 주요 제품의 누적 판매대수와 사용 횟수가 증가되면서 기계장치를 사용하는데 필요한 필수 소모품이 하나의 카테고리로 자리잡고 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재 클래시스 브랜드와 소모품의 매출비중은 각각 46%와 45%입니다.매출처는 전세계 80여 개국 대리점 및 국내 병의원, 일반 소비자 등으로 이루어져 있으며, 지속적인 제품의 업그레이드와 다양한 마케팅 기법을 통해 브랜드를 확장하고 있습니다. 당사는 (주)이루다와의 합병(합병기일 2024. 10. 01)을 통해 피부/미용 의료기기 시장에서 기존 사업 영역인 집속초음파(HIFU), 모노폴라 RF(MRF) 외에, EBD 시장 내 가장 빠르게 성장하는 segment인 마이크로니들 RF(MNRF) 및 가장 큰 segment인 레이저(LASER) 에서의 기술 경쟁력을 확보함으로써 EBD 주요 영역을 커버할 수 있는 기반을 마련하였습니다.또한 본 합병을 통해 (주)클래시스는 (i) EBD 주요 영역을 커버할 수 있는 기술 경쟁력 확보, (ii) 복합 시술 전문성 강화로 시술 트렌드 선도, (iii) 글로벌 유통망 최적화로 해외시장 침투 가속화, (iv) 품질 관리 강화 및 원가경쟁력 추가 확보를 이룰 수 있을 것으로 기대됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 브랜드 제품 기술 클래시스 (CLASSYS) 집속초음파(HIFU) 슈링크 유니버스(ULTRAFORMER MPT) 집속초음파(HIFU) 볼뉴머(VOLNEWMER) 모노폴라 RF(MRF) 냉각제어(Cooling) 사이저(SCIZER) 집속초음파(HIFU) 클루덤 (Cluederm) 울핏(Ulfit) 집속초음파(HIFU) 아쿠아퓨어(AQUAPURE I) 아쿠아퓨어2(AQUAPURE II) 유공압제어 리핏(Refit) 고주파(RF) 쿨포디(Cool4D) 냉각제어(Cooling) 스케덤/ 슈링크RX 시봉(cibon) 갈바닉이온진동 볼리움(VOLIUM) 고주파(RF) 리프팅 패치 화장품 구 이루다 품목(피흡수합병법인) 마이크로니들 RF(MNRF) 시크릿 듀오 마이크로니들 RF(MNRF) + 레이저(Laser) 리팟(reepot)큐라스 하이브리드(curas hybrid)포트라(fortra) 레이저(LASER) 나. 매출액 분포 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 연결기준 품 목 매출액 비율 의료기기 클래시스(CLASSYS) 클루덤(Cluederm) 소모품 구 이루다 품목(피흡수합병법인) 화장품 및 개인용 미용기기 슈링크RX/스케덤 등 기타 임대수익 합 계 합 계 (주1) 제품의 가격은 브랜드별, 제품별, 지역별, 구매자의 특성 등에 따라 상이합니다. 또한, 판매가에 대한 상세 내역 및 추이는 영업비밀에 해당하기 때문에 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사가 생산하는 의료기기 원재료는 전원공급장치, 온도조절장치, 기구물 등이 있습니다. 원재료를 구매하는 주요 매입처는 당사와 특수관계에 있지 않으며, 품질, 가격, 안정적인 원재료 공급가능 여부 등을 고려하여 기술연구소에서 업체를 선정하고 있습니다.또한, 다수의 매입처를 관리하고, 안정적인 부품 조달을 위해서 충분한 기간을 두고 선주문하거나 일정 수량 이상의 재고를 확보하는 등 원재료 수급의 안정화를 위해 노력하고 있습니다.원재료에 대한 상세 내역 및 가격변동 추이 등은 영업비밀에 해당하기 때문에 기재를 생략합니다. 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 가동률 (단위: 대, 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 생산능력 생산실적 가동율 (주1) 생산실적은 장비와 소모품 각각의 수량을 모두 합산하여 산출하였습니다. 구 이루다는 장비 수량을 기준으로 산출하였습니다. (주2) 생산능력의 수량와 금액은, 생산실적 수량과 금액을 기준으로
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가용 가능한 생산인력의수와 시간을 반영하여 계산하였습니다. (2) 생산시설 현황 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 감가상각비 대체 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합 계 (주1) 회사의 생산시설은 서울시 송파구에 위치하고 있습니다. (주2) (주)이루다 흡수합병(합병기일 2024. 10. 01)에 따라 이루다 생산시설(경기도 안양시 소재)이 추가되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출 실적 (단위: 천원) 연결 기준 품 목 2024년 2023년 2022년 제품 의료기기 클래시스(CLASSYS) 수출 내수 클루덤(Cluederm) 수출 내수 소모품 등 수출 내수 구 이루다 품목(피흡수합병법인) 수출 내수 화장품 및개인용 미용기기 슈링크RX/스케덤 등 수출 내수 기타 임대수익 내수 합 계 수출 내수 합계 (2) 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법 (가) 판매경로미용 의료기기는 국내와 해외에서 판매가 이루어지고 있습니다. 국내영업의 경우 국내영업팀을 통한 직접 판매와 더불어 지역별로 대리점을 구축하여 운영하고 있습니다. 국내 소모품의 경우 자사 인터넷쇼핑몰(http://classysmall.com)에서 주로 판매가 이루어지고 있습니다. 해외영업은 미주, 유럽/중동, 아시아 등 각각 팀으로 나누어져 현지 시장 상황의 이해도가 높은 직원들이 영업을 하고 있으며, 대리점을 통한 판매가 이루어지고 있습니다. 슈링크RX/스케덤 브랜드는 일반 소비자가 직접 구매하는 코스메틱 브랜드로, 볼리움(개인용 미용기기)과 리프팅 패치를 주력으로 온·오프라인에서 판매하고 있습니다. 당사의 본사 건물(서울특별시 강남구 역삼동 소재) 내 일부는 임대하고 있어 임대 매출이 발생하고 있습니다. (나) 판매경로별 매출액 (단위 : 천원) 구분 판매경로 매출액(천원) 비율 국내 직판 대리점 등 구 이루다 임대 해외 대리점 등 합계 (다) 판매방법고객사별 거래 조건은 각 거래 업체의 신용도, 비즈니스 전망 등 제반 요소를 검토, 분석하여 개별 거래 조건이 모두 상이합니다. 또한, 슈링크 및 슈링크 유니버스, 울핏, 알파, 사이저 등의 국내 판매 시 소모품 교환권을 패키지로 판매하고 있으며, 미사용 교환권에 대해서는 선수금으로 회계처리하고 있습니다. (3) 판매전략 미용 의료기기는 메디컬 시장과 에스테틱 시장으로 세분화하여 서로 다른 모델과 차별화된 제품을 공급함으로써, 판매충돌이 발생하지 않으면서도 유통망을 세분화, 확대하는 전략을 구사하고 있습니다. (4) 주요 매출처 매출처는 전세계 80여 개국 대리점으로 이루어져 있으며, 대리점에 대한 정보 및 기타 비중은 영업비밀에 해당하기 때문에 기재를 생략합니다. 주요 고객에 대한 정보는 연결 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 수주상황 당사는 주로 국내외 대리점과 국내 개인병원 및 종합병원의 주문생산방식이며 매출의 특성상 단기 P/O를 받아 납품을 진행하고 있기 때문에 수주상황의 기재는 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 기업공시서식 작성기준에서 제시한 시장위험과 위험관리에 대한 기재사항은 동 공시서류의 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '35. 위험관리' 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생거래 공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품(신용파생상품을 포함)이 없어 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 (주)이루다와의 합병 계약이 있으며, 2024년 10월 01일을 합병기일로 완료되었습니다. 당사의 소규모합병에 관한 기타 세부사항은 기공시된 '주요사항보고서(회사합병결정)', '증권신고서(합병)', '투자설명서' 및 '증권발행실적보고서(합병등)'를 참조하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 피부미용 의료기기를 제조하고 있으며, 기업부설연구소를 통해 시장 Unmet Needs와 Pain Points를 해결하기 위한
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제품을 연구개발하기 위해 투자하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 구분 내용 연구기획팀 기술 및 제품 개발 기획 및 관리 H/W팀 전자회로, 시스템 설계 개발 ME/ID팀 기계, 기구, 광학 설계, 시스템 설계 개발 GUI팀 그래픽기반 사용자 인터페이스 개발 홈뷰티디바이스팀 전자회로, 시스템 설계 개발 시스템설계 요구사항 검증 선행개발팀 신기술개발 SW팀 제품 제어 및 사용자 인터페이스 개발 개발1팀 RF 제품 시스템 설계 개발 개발2팀 Laser 제품 시스템 설계 개발 인허가팀 국내 및 해외 인허가 전반 임상개발팀 임상 관련 기획 및 계획, 승인, 결과 관리 전반 품질경영팀 QMS(품질경영시스템) 기획 및 구축 및 운영 관리 전반 (3) 연구개발 비용 (단위: 천원) 연결 기준 제10기 제9기 제8기 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 임상인증비 기타경비 비용처리 제조원가 판관비 연구개발비용 계 (정부보조금) 매출액 대비 비율 (주1) 자산처리 임상인증비의 감각상각비를 반영하지 않은 취득금액 기준으로 작성하였습니다 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사의 지적재산권 보유 현황은 아래 표와 같습니다. 상세 내용은 영업비밀에 해당하기 때문에 기재를 생략합니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 건) 구분 특허 실용 디자인 상표 합계 등록 국내 해외 전체 출원 국내 해외 전체 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항에 관한 사항 당사가 영위하고 있는 의료기기 산업은 대표적인 규제산업이라고 할 수 있으며, 의료기기 산업은 국민의 건강증진 및 건강권 확보, 의료기기의 안전성 및 유효성 확보 등을 이유로일반 공산품과 차별화 되는 엄격하고 특별한 심사 및 인증을 요구하고 있습니다. 당사는 각 국가별로 요구하는 품질체계를 구축하여 글로벌 수준의 선진화 된 품질시스템을 유지하는 한편 개별 제품에 대한 인ㆍ허가 획득을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 다. 환경보호 관련 정부규제 해당사항 없습니다. 라. 영업의 개황 및 시장여건 (1) 산업의 특성 등 (가) 산업의 특성 뷰티산업은 얼굴 위주로 화장품을 바르고 흡수시키는 방법에서 탈피하여 다양한 테크닉을 이용하고 전신을 토탈 관리하는 형태로 세분화 및 확장되기 시작하였습니다. 초기에는 치료 목적에서 시작되었던 메디컬 스킨케어가 주름 제거, 탄력 강화, 모공 축소 등 피부노화증상을 젊은 상태로 되돌리는 토털 안티에이징 컨셉으로 진화하게 되면서 피부 클리닉을 운영하는 병·의원의 비즈니스 모델도 특화되게 됩니다. 치료 목적의 피부과 진료의 경우 질병이 생기면 치료를 받으며 그때마다 비용을 지불하는 방식이었으나, 관리 목적의 진료는 일정 기간 동안의 꾸준한 시술의 필요성이 높아지면서 10회 코스, 3개월 코스 등 패키지 지불방식으로 변화하였습니다. 이에 따라 대형 브랜드 병원 및 프랜차이즈 병원이 형성되면서 피부미용의 유행을 이끌어가고 있습니다. 피부과에서 스킨케어를 위주로 한 진료가 급증하게 되면서 피부관리를 위한 의료기기에 대한 수요가 급증하였습니다. 피부미용 의료기기는 기술진화 및 트렌드 변화에 따라 변천을 거듭하여 왔습니다. 1990년대 레이저기기부터 시작하여 광조사기 IPL (Intense Pulse Light), 고주파 (RF, RadioFrequency), 프랙셔널 레이저 (Fractional laser), 마이크로니들고주파 (MNRF), 모노폴라 고주파(Monopolar RF) 를 거쳐 최근 집속초음파 (HIFU, 하이푸, High Intensity Focused Ultrasound) 장비까지 이르고 있습니다. 미용의료기기 산업의특성.jpg 미용의료기기 산업의특성 (나) 시장의 성장성 Mordor Intelligence에 의하면 전세계 미용 의료기기 시장은 2021년 189억 달러에서 2027년 376억 달러로 성장할 것으로 전망했습니다. 당사의 장비가 속한 에너지 기반 미용기기(Energy-Based Aesthetic Device) 시장의 규모에 대해서는 2021년 42억 달러 규모에서 2027년에는 79억 달러 규모로 성장할 것으로
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전망했으며, 그 중에서도 피부재생치료가 다른 치료(색소질환, 문신 제거, 여드름 치료, 혈관 치료, 제모 등)를 합친 것보다 많은 50% 이상을 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 회복기간이 짧고 즉각적인 효과를 가져오는 시술에 대한 요구 및 비침습적 치료에 대한 선호도가 높아지고 있으며, 에너지 기반 미용 의료기기의 안전성과 효과성이 널리 알려지면서 시장이 성장하고 있는 것으로 분석됩니다. (다) 경기 변동의 특성한국보건산업진흥원 '2020 의료기기산업 분석보고서'에 따르면 의료기기제조업은 경기민감도가 상대적으로 낮습니다. 전세계적으로 노령화 시대에 들어서면서 건강에 대한 관심과 함께 웰빙 열풍이 불면서 외모도 경쟁력이라는 인식이 늘어나고 있습니다. 이에 따라 경제적 여유가 있는 중산층 이상에서 관리 목적의 피부 진료 및 시술이 지속적으로 증가하는 추세입니다. 또한, 전문 의료시설을 통해 피부를 관리하고자 하는 수요가 2, 30대 젊은 연령층으로 확대되면서 고객군도 확대되는 추세입니다. 이에 따라 피부 미용 시술은 자연스러운 효과와 적은 부작용을 강점으로 내세운 비침습적인 방식(Non-Invasive)이 확대되고 있습니다. 당사의 주요 제품인 피부미용 의료기기는 각국의 경기상황이 서로 다르고 트렌드에 따라 시술 및 장비 구성의 변동이 있고 제품의 출시 시기, 제품의 품질과 내구성, 각국의 인허가 시기, 영업대리점의 역량 등에 따라 영업성과가 좌우되는 경향이 크기 때문에 경기 변화에 따른 수요를 예측하기는 어렵습니다. (라) 계절성 피부미용 의료기기는 세계정세와 각국의 인허가 상황, 영업대리점의 역량 등에 따라 각국의 판매량이 시기마다 다르며 특히 국내시장은 트렌드에 따라 시술 및 장비 구성의 변동이 있기 때문에 시기적, 지역적 수요를 예측하기 어렵습니다. 다만, 국내는 통상적으로 개인 클리닉의 개원 시기, 미용성형 시술 시즌에 따라 2분기와 4분기의 수요가 상대적으로 증가하는 경향이 있습니다. 직장인은 7~8월 휴가철, 학생은 여름, 겨울방학 기간에 시술 받는 것을 선호하는 만큼 그 직전 분기인 2분기와 4분기에 장비구매 비율이 높을 수도 있을 것으로 추정하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 (가) 시장의 안정성 당사가 영위하는 사업은 의료기기이며, 그중에서도 특히 병원 시술용 및 에스테틱용 미용의료기기 제조업입니다. 향후 피부미용 의료기기 시장은 하기와 같은 인구사회적, 기술산업적, 정부의 정책지원 요인에 의하여 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 첫 번째, 인구사회적 요인으로 젊고 아름다운 외모를 중시하는 트렌드, 웰빙 추구 바람, 고령화 및 액티브 시니어가 부상한다는 점을 들 수 있습니다. 그리고, 여성의 경제활동 참가율이 지속적으로 증가하고 있고, 여성의 소득이 증가하면서 뷰티 헬스케어 소비가 확대되고 있습니다. 굳이 여성에 국한하지 않더라도 남성 역시 외모가 경쟁력이라는 인식이 증가함에 따라 미용과 외모에 대한 관심과 미용에 대한 투자/소비가 증가하고 있습니다. 두 번째, 기술산업적 요인으로 의료기기산업, 바이오산업이 IT 기술 등과 접목하여 융복합화 하면서 혁신적인 효과를 가져올 수 있는 기술이 개발되어 뷰티 헬스케어 서비스 제공자로서의 공급의 질이 높아지고 있다는 점을 들 수 있습니다. 세 번째, 정부에서도 경제 분야 및 정책적으로 국민의 건강증진, 삶의 질 개선을 위해 질병과 노화 예방에 관한 정책을 지속적으로 추진하고 있으며 의료기기산업에 대한 지원도 늘려나가고 있습니다. (나) 경쟁상황 피부미용 의료기기는 주로 피부과 및 성형외과 등에서 피부미용을 목적으로 하는 장비입니다. 또한, 피부미용 의료기기의 경우 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기, 전자, 기계, 재료, 광학 등 학제간 기술이 융합, 응용되는 특성이 있고 단순 소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성되며 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. 피부미용 의료기기 이외에 피부미용을 목적으로 사용되고 있는 것은 기능성 화장품과 에스테틱샵에서 사용되고 있는 여러 가지 피부미용 관리 시술 등이 있습니다.
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그러나 국내의 경우 의료법에 따라 피부미용 의료기기는 병·의원에서만 사용이 가능합니다. 따라서 기존의 화장품 및 에스테틱샵에서 사용되는 여러 가지 피부미용 관리 시술은 대체재라기보다는 상호 보완적인 관계에 있습니다. 피부미용 관리 시술에는 대표적으로 수술적 요법과 비수술적 요법인 존재합니다. 성형외과 수술적 요법이나 보툴리눔 톡신, 필러 주사요법과 당사의 피부미용 의료기기를 이용한 미용 시술은 상호 보완적으로 성장하면서 전체 미용시장의 규모를 키워나갈 것으로 전망합니다. (다) 시장점유율 추이 당사는 피부미용 의료기기 시장에 속해 있으며, 공신력 있는 기관이 발표한 시장점유율 자료가 존재하지 않으므로 기재하지 않습니다. (3) 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 영업 네트워크를 활용하여 피부미용 의료기기 관련 해외 전시회와 학회에 참석하여 경쟁업체 연구개발 동향과 최근 시장의 트렌드를 파악하고 있습니다. 또한, 국내외 대리점과 병원에서 수요로 하는 피부미용 의료기기를 수시로 파악하여 기존제품에 대한 업그레이드 사항 및 신규 제품에 대한 개발 방향을 연구개발 인력들과 함께 토의하여 결정해나가고 있습니다. 그뿐만 아니라 동종 업계에 속해있는 경쟁업체들의 특허 출원 및 등록 현황, 해외 피부미용 의료기기 관련 임상시험을 수시로 체크하여 기술 트렌드의 변동사항을 파악하고 있습니다. 당사는 각 기술에 따른 제품을 직접 기획/설계/개발하여 자재를 발주하고, 조립, 생산하고 있습니다. 당사는 회사명과 같은 클래시스(CLASSYS) 브랜드를 통하여 슈링크(Ultraformer III) 및 슈링크 유니버스(Ultraformer MPT), 볼뉴머(Volnewmer), 알파(Clatuu Alpha), 사이저(Scizer) 제품을 각국의 의료기기 허가를 받아 병원에 판매하고 있습니다. 또한, 2016년부터는 병원만이 아닌 해외 에스테틱샵 시장 공략을 위한 클루덤(Cluederm)이라는 새로운 브랜드를 런칭하였습니다. 더불어 2024년 10월 (주)이루다 흡수합병에 따라 피흡수합병법인 (주)이루다의 제품 리팟(reepot), 시크릿 듀오(Secret Duo) 등 제품을 추가하여 클래시스(CLASSYS) 브랜드 확장의 계기를 마련하였습니다.이러한 지속적인 신제품 개발 및 브랜드 확장을 통해 병원은 클래시스(CLASSYS) 및 피흡수합병법인 (주)이루다 브랜드로, 에스테틱샵은 클루덤(Cluederm) 브랜드로 양분화하여 국내외 시장의 매출을 확대하고 있습니다. 또한, 당사의 주력 장비 판매가 늘어나고 신규 장비로 다변화되면서 관련된 소모품(카트리지, 팁, 젤패드 등)의 매출도 증가하고 있습니다.화장품 사업부는 슈링크RX/스케덤 브랜드를 통하여 사업을 영위하고 있습니다. 주요 품목으로는 볼리움(개인용 미용기기)와 리프팅 패치가 있습니다. 당사는 R 지속적인 투자를 하여 우수한 제품을 만들어 버즈 마케팅을 최고의 전략으로 세우고 있으며, 페이스북, 인스타그램, 유튜브 등 다양한 SNS 활동, Key Doctor를 활용한 임상 및 학회 참여 등을 통하여 타 경쟁업체 대비 기술력이나 인지도, 영업 네트워크를 빠르게 쌓아나가고 있습니다. 마. 사업부문별 재무정보 당사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익 및 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다. 단일 사업부문에 대한 요약재무정보는 본 공시서류의 'III. 재무에 관한 사항' 중 '1. 요약재무정보'를 참조하시기 바랍니다. 바. 신규사업 당사는 2025년 03월 31일 제10기 정기주주총회에서 "부속의원 사업"을 사업의 목적에 추가하는 정관 일부 개정의 건을 안건으로 상정할 예정입니다. 추가된 사업에 관한 구체적인사항은 '5. 정관에 관한 사항 ', '다. 사업목적 현황'을 참고하시기 바랍니다.상기 외 공시대상기간 중 새로이 추진하거나 이사회 결의 등을 통하여 새로이 진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보에 대하여 아래와 같은 기준에 의하여 기재되어 있습니다. 1. 그 기재 또는 표시가 예측정보라는 사실이 밝혀져 있을 것 2. 예측 또는 전망과 관련된 가정이나 판단의 근거가 밝혀져 있을 것 3. 그 기재 또는 표시가 합리적 근거나 가정에 기초하여 성실하게 행하여 졌을 것 4. 그 기재 또는 표시에 대하여 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있다는 주의문구가 밝혀져 있을 것 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2007년 설립 이후, 피부미용 의료기기에 대한 연구개발을 중심으로 지속적으로 성장을 거듭하였습니다. 미용 의료기기 시장에서 외산제품의 국산화를 실현하는 것뿐만 아니라, 한국산 제품으로서 글로벌 시장을 선도하고 있습니다. 전세계적으로 노령화 시대에 들어서면서 건강에 대한 관심과 함께 웰빙 열풍이 불면서 외모도 경쟁력이라는 인식이 늘어나고 있습니다. 이에 따라 경제적 여유가 있는 중산층 이상에서 관리 목적의 피부 진료 및 시술이 지속적으로 증가하는 추세입니다. 또한, 전문 의료시설을 통해 피부를 관리하고자 하는 수요가 2, 30대 젊은 연령층으로 확대되면서 고객군도 확대되는 추세입니다. 이에 따라 피부 미용 시술은 자연스러운 효과와 적은 부작용을 강점으로 내세운 비침습적인 방식(Non-Invasive)이 확대되고 있습니다. 이와 함께, 미용 의료기기를 제조하는 회사들이 각자의 경쟁력을 기반으로 점차 업그레이드된 장비들을 선보이면서, 브랜드 인지도가 상승하고 있습니다. 환자들이 특정 장비에 대한 브랜드를 탐색한 후 피부과를 방문하는 사례가 증가하면서, 브랜드에 대한 집중도는 점차 확대될 것으로 예상됩니다.당사는 유저와 환자를 모두 만족시킬 수 있는 미용 의료기기를 개발하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 슈링크(ULTRAFORMER III) 및 슈링크 유니버스(ULTRAFORMER MPT), 볼뉴머(VOLNEWMER)는 유저와 환자가 모두 만족할 수 있는 편의성 및 안정성, 효율성을 모두 갖춘 제품으로 업계에서 선호도가 증가하고 있는 추세입니다.당사는 2024년에 연간 최대 매출 2,429억원과 최대 영업이익 1,225억원을 달성하여, 설립 이래 최대 경영실적을 4년 연속 경신하였습니다. 슈링크(ULTRAFORMER III) 및 슈링크 유니버스(ULTRAFORMER MPT)가 한국, 브라질, 태국 등 글로벌 시장에서 입지를 강화하고 있습니다. 또한, 볼뉴머(VOLNEWMER) 역시 태국, 브라질, 일본, 홍콩 등에서 현지 의사와 환자들 사이에서 높은 만족도를 보이고 있으며, 해외 진출국가를 점진적으로 확대하고 있습니다. 글로벌 인지도 상승, 장비 누적 판매 대수 증가, 그리고 시술 트렌드 확대에 힘입어 소모품 매출 역시 지속적으로 성장할 것으로 기대하고 있습니다.2024년 당사는 전략적 파트너십을 체결했던 (주)이루다를 흡수합병하여 통합법인으로 출범했습니다. 당사는 기존의 집속초음파(HIFU)와 모노폴라 RF(MRF)에 더해 마이크로니들 RF(MNRF) 및 레이저(LASER)까지 주요 기술을 확보하게 되었으며, EBD 주요 영역에 제품군을 구성하게 되었습니다. 다양한 제품 포트폴리오를 통해 복합 시술의 트렌드를 선도할 수 있도록, 프로토콜 개발과 함께 글로벌 마케팅 및 유통망을 최적화하여 고성장을 지속할 계획입니다. 또한 모노폴라 RF를 이용한
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의료기기인 Everesse(볼뉴머, VOLNEWMER)가 미국 FDA 승인을 획득했고, 미국 미용 의료제품 유통기업 Cartessa Aesthetics(카르테사 에스테틱)과 협력하여 미국 내에서 판매를 시작했습니다. Everesse(볼뉴머)를 시작으로 Ultraformer(슈링크) 등 미국내 제품 라인업을 확대하여 블록버스터 플랫폼을 확장해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과목 제10기 제9기 증 감 증감률 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타금융자산 기타 비유동자산 유형자산 무형자산 투자부동산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타 자산총계 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 기타 비유동부채 장기차입금 기타 부채총계 지배기업소유주지분 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 제10기 당사 자산총계는 전년 대비 2,329억원(62.0%) 증가한 6,084억원입니다. 자산증가 주요 원인은 영업활동 호조에 따라 현금성 자산(현금및현금성자산 및 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산) 전기 대비 212억원 증가 등 유동자산이 485억원 증가하였습니다. 또한 이루다 합병에 따라 재고자산과 매출채권이 전년 대비 증가하였습니다 비유동자산에서는 구 이루다 유형자산(사옥) 및 합병 관련 무형자산이 추가되었습니다.부채총계는 전년 대비 638억원(69.4%) 증가한 1,557억원으로, 비유동부채는 359억원(57.2%) 감소한 반면 유동부채가 997억원(340.8%) 증가하였습니다. 당사 본사 사옥 관련 장기차입금의 유동성 대체에 따른 계정 변경이 있었으나 2025년 1월 비유동부채로 전환되었습니다. 기타 합병에 따른 구 이루다의 기존 차입금이 추가되었습니다자본총계는 전년 대비 1,691억원(59.7%) 증가한 4,526억원이며, 합병에 따른 신주발행으로 주식발행초과금 821억원, 국내 및 해외 매출 성장에 따른 영업호조의 결과 이익잉여금 651억원 증가가 자본총계 변동의 주요 원인입니다.재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년 대비 1.1%p 감소한 74.4%, 부채비율이 전년 대비 2.0%p 증가한 34.4%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 (1) 전체 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 제10기 제9기 증 감 증감률 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업이익율 0.6%P 금융수익 금융비용 지분법손익 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당기순이익율 (1.1%P) 지배기업소유주 비지배지분 제10기 당사 매출액은 전년 대비 628억원(34.9%) 증가한 2,429억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년 대비 328억원(36.6%) 증가한 1,224억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 341억원(36.3%) 증가한 1,279억원, 당기순이익은 전년 대비 233억원(31.4%) 증가한 975억원을 기록하였습니다. 주요 제품 Ultraformer MPT와 Volnewmer의 국내외 브랜드 인지도 확산에 따라 장비 및 소모품이 동반 성장하였으며, 우호적인 환율과 소모품 비중 증가, 생산성 향상에 따른 원가율 감소로 매출총이익률이 향상되었습니다. 판매비와관리비는 미래를 위한 투자로 연구개발 및 국내외 B2B B2C 마케팅 확대가 있었지만, 매출 대비 안정적인 비율로 효율적으로 사용하고 있습니다 이에 따라 영업이익은 전기 대비 36.6% 증가한 1,224억원을 기록하였으며, 영업이익률은 전기 대비 0.6%P 증가한 50.4%를 달성하였습니다. 매출과 영업이익 증가에 따라 법인세비용차감전순이익은 전기 대비 36.3% 증가, 당기순이익은 전기 대비 31.4% 증가하였습니다 .향후 구 이루다 제품군에 대해서도 클래시스의 글로벌 스탠다드 생산시스템을 구축하여 생산 효율화를 포함한 시스템 개선과 영업 시너지 효과를 통해 점차 품목별 원가 및 이익율 개선이 함께 이루어지도록 추진해 나갈 계획입니다. (2) 브랜드별
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영업실적 (단위: 백만원) 연결 기준 품 목 2024년 2023년 증감액 증감율 제품 의료기기 클래시스 (CLASSYS) 수출 내수 클루덤 (Cluederm) 수출 내수 소모품 등 수출 내수 구 이루다 품목(피흡수합병법인) 수출 내수 화장품 및 개인용 미용기기 스케덤 (SKEDERM) 등 수출 내수 임대 부동산 내수 합 계 수출 내수 합계 ① 클래시스슈링크(ULTRAFORMER III) 및 슈링크 유니버스(ULTRAFORMER MPT), 볼뉴머(VOLNEWMER) 등 클래시스(CLASSYS) 브랜드 인지도 상승 및 해외 진출 국가의 지속적 증가에 따라전기 대비 매출이 210억원(23.3%) 증가하였습니다. 국가별 인허가 확대 및 신제품 출시에 따라 장비 판매대수는 꾸준히 증가할 수 있을 것으로 예상됩니다.② 클루덤해외 에스테틱샵용 브랜드인 클루덤은 2016년 브랜드 출시 이후 점차 인지도가 확대되고 있습니다. 국가별 대리점 수요 및 시장 상황에 따라 미용기기 브랜드 클루덤 매출이 2024년 49억원으로 전기 대비 4.1% 감소하였으나, 아쿠아퓨어, 울핏 등의 품목에 대한 평판을 높이기 위해 노력하고 있습니다. ③ 소모품당사는 피부미용 의료기기 설치 후, 장비를 사용하는데 필요한 카트리지와 젤패드 등 필수 소모품도 판매하고 있습니다. 소모품 매출은 장비의 누적 판대대수와 시술 횟수 증가, 브랜드 인지도 증가에 따라 증가하는 선순환 구조를 가지고 있습니다. 슈링크(ULTRAFORMER III) 및 슈링크 유니버스(ULTRAFORMER MPT)의 누적 장비 판매 대수 증가와 더불어 신규 브랜드 볼뉴머(VOLNEWMER)의 빠른 시장확산에 따라 기존 소모품에 추가 매출이 추가되면서 연간 소모품 매출은 전년 대비 288억원(35.6%)이 증가하였습니다.수출은 글로벌 누적 판매 대수 증가와 함께 소모품 매출도 꾸준한 성장세를 지속하고 있으며, 전기 대비 35.0% 증가한 645억원을 기록하였습니다. 국내에서는 슈링크 유니버스의 시술 수요가 지속되면서 관련 소모품 매출이 점차 확대 중이며, 국내 소모품 매출액은 453억원으로 전기 대비 36.3% 증가했습니다.④ 스케덤/슈링크RXB2C 유통망 확대를 위한 화장품 및 개인용 미용기기 사업은 스케덤/슈링크 RX 브랜드를 통해 진행하고 있고, 주력제품인 볼리움 및 리프팅 패치를 중심으로 스케덤/슈링크 RX 브랜드를 강화하고 있습니다. 스케덤/슈링크 RX 브랜드 매출액은 전기대비 21억원(85.5%) 증가한 45억원을 기록하였습니다. 특히 국내시장에서 볼리움 판매 증가로 매출이 전기대비 163.6% 증가하였습니다. 향후 개인용 뷰티 디바이스 및 리프팅 패치 제품을 통한 선택과 집중의 마케팅으로 질적 및 양적성장을 이루어 나갈 계획입니다. 다. 신규 사업 및 중단사업 해당사항 없습니다. 라. 조직의 변경 당사는 2024년 10월 (주)이루다와 소규모합병을 완료하였으며, 합병 완료에 따라 기존 이루다 인원을 통합하였습니다. 작성기준일 현재 당사의 조직구성은 다음과 같습니다. 조직도.jpg 조직도 마. 환율변동의 영향 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등입니다.당기말과 전기말 환위험노출 및 환율변동에 따른 영향은 다음과 같습니다. (1) 환위험에 대한 노출 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 통 화 USD CNY EUR 기타 USD CNY EUR 기타 현금및현금성자산 정기예적금 매출채권및기타채권 미수보증금 미지급금 외상매입금 미수수익 미지급비용 총 노출 (2) 민감도 분석 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화대비 환율이 변동을 보인다면, 회사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 기준환율 10% 상승 10% 하락 USD CNY EUR HKD SGD
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GBP AUD JPY 합 계 바. 자산손상인식 당사는 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상을 인식하고 있으며, 당기 중 매출채권및기타채권, 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 자산 손상인식 기준 및 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석', '2.2.21 자산손상' 및 '35. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금 조달과 지출 가. 유동성 현황 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당기말 현재 당사의 유동성은 상당히 양호하며, 당기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 1,205억원, 기말의 현금은 227억원 입니다. (1) 유동성 위험 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월이내 1년~2년이내 2년초과 매입채무및기타채무 차입금 기타유동금융부채 리스부채 기타비유동금융부채 비유동리스부채 파생상품부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월이내 1년~2년이내 2년초과 매입채무및기타채무 차입금 기타유동금융부채 리스부채 기타비유동금융부채 비유동리스부채 합 계 (2) 유동성 현황 (단위 : %, 억원, 배) 연결기준 산식 제10기 제9기 변동원인 유동비율 (유동자산/유동부채) * 100 장기차입금의 유동성 대체 및 구, 이루다 차입금 승계에 따른 단기차입금 증가 부채비율 (부채총계/자기자본) * 100 영업활동 호조로 인한 이익잉여금, 합병신주 발행으로 인한 자본잉여금 증가에도 불구하고 유동성장기차입금, 이연법인세 증가로 인한 부채증가로 부채비율 소폭 증가 현금성자산 현금및현금성자산단기금융상품당기손익-공정가치측정금융자산 영업활동 호조에 따른 단기금융상품 증가로 인한 현금성자산 증가 이자보상배율 영업이익/현금흐름표상 이자비용 이자비용은 전기와 유사하며, 영업활동 호조로 인한 영업이익 36.66% 증가 나. 자금조달 (1) 차입금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합 계 (2) 단기차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 우량법인운전자금대출 국민은행 (*) (*1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금대출 국민은행(*1) 농협은행(*2) 무이자 운전자금대출 국민은행(*1) 차감 : 유동성장기차입금 합 계 (*1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 지식산업센터 중도금 대출이자는 입주지정기간 최조일 전일까지 위탁시행사가 납부합니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석', '40. 우발부채'를 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 "2. 중요한 회계처리방침", 5. 재무제표 주석 중 "2. 중요한 회계처리방침"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 당기
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중 주요 핵심인력의 이동 등 종업원과 관련한 유의한 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 제품은 「의료기기법」에 의해 의료기기로 분류되고 있습니다. 이에 따라 국내 생산/판매를 위해서는 식품의약품안전처의 제조 품목허가와 생산허가를 획득해야 하며, 해외판매를 위해서는 국가별 제도에 따른 인증을 획득해야 합니다.당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'II. 사업의 내용', '7. 기타 참고사항', '나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 당기 중 파생상품 거래를 하지 아니하였으며, 위험관리 정책은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' '35. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 종속회사는 여객기-화물기 개조사업 및 군용기 개조 창정비를 포함하는 항공 MRO, 항공기 구조물 생산 및 항공기 부품의 가공, 우주 및 항공기에 사용되는 특수 원소재 공급, 우주발사체 및 위성 관련 파트의 생산, UAM/PAV의 개발을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 가. 당사 영위사업 사업부문 주요재화 및 용역 주요고객 MRO 군용기 창정비 ㈜대한항공, 한화시스템 ㈜ 항공기 생산/가공 민항공기 및 방산항공기 구조물 생산 및 부품 가공 EMBRAER S.A., 한국항공우주산업㈜, ㈜대한항공, 한화에어로스페이스㈜, 원소재 공급 항공 및 방산 원소재 UAM/PAV 기체개발 나. 종속회사의 영위사업 사업부문 주요재화 및 용역 주요고객 항공기 생산/가공 민항공기 및 방산항공기 구조물 및 부품 가공 원소재 공급 우주항공 특수 원소재 우주발사체 발사체 부품 가공 주) 고객사와의 NDA에 따라 주요고객은 기재하지 않았습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 매출유형 내용 2022년 2023년 2024년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품 미국 민수 및 방산 항공기, 우주발사체 제품 국내 민수 및 방산 항공기 제품 및 용역 제품 우주항공원소재 합계 주) 상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 나. 가격변동 추이 및 가격변동 요인 자세한 품목 및 재료 관련한 사항은 영업 기밀 및 미국 방산보안 관련 법률에 따라 외부 공개를 하는 것이 불가능하여 기재를 생략하였습니다. 다. 외주생산에 관한 사항 당사는 국내 항공기생산 및 PTF Conversion 사업의 약 60~70%를 외주생산하고 있습니다. 수주 및 프로젝트 매니지먼트는 당사에서 직접하고, 단순 부품생산은 외주업체를 개발하여 생산함으로써, 대규모 설비투자가 필요한 항공업의 특성을 상쇄시키고, 항공업을 영위하고 있는 소규모 업체의 물량 증대 및 타산업의 유휴 가공장비가 항공업으로 진입하여 재가동될 수 있는 길을 여는 역할을 하고 있습니다.미국 가공부품 생산(Kencoa Aerospace LLC)의 경우는 미방산항공기 부품생산이 주를 이루므로 대부분 자체 생산을 진행하고, 열처리, 후처리 등의 특수 공정에 한해서 외주공정을 진행하고 있습니다. 또한 미국 항공원소재(California Metal Supply Inc.) 부문도 사내에 공정이 없는 열처리 및 비파괴검사 등의 특수 공정에 대해서 외주 공정을 진행하여 당사의 생산 효율성을 높이고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 당사에서 매입하는 원재료의 경우는 항공부품가공사업 및 판매용 항공 원소재가 주요하며기타 조립생산에 필요한 Hardware 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 2022년 2023년 2024년 원재료 부재료 기타 합계 주) 상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 나. 가격변동 추이 및 가격변동 요인 원재료 가격은 국제적으로 통용되는 비철금속 시세표를 기준으로 조달업체와 매입단가를 협의하고 있습니다. 주요 원재료는 해외에서 수입비중이 높은편이며, 최근 국내 생산 원소재에대한 AIRBUS 인증을 당사에서 진행하여 국산화를 일부 진행중에 있습니다. 원재료 가격이 20% 이상 변동될 경우 고객사와 단가 조정 신청을 할 수 있습니다. 미국항공방산 부품과 관련된 원재료의 경우 미국 방산보안규정에 의거하여 단가의 공개가 불가능 합니다. 항공 원재료 매입가격의 경우 구매 단위별 차이가 크고 열처리 등의 부가서비스에 따라 동일 재질이라 하더라도 매입단가가 각 거래단위별 상이하므로, 기재하지 아니하였습니다. 다. 생산능력 및 가동율 주요품목 사업소 2022년 2023년 2024년 생산능력 가동율 생산능력 가동율 생산능력 가동율 항공기 및 부품 켄코아에어로스페이스㈜ 항공기 및 발사체 부품 우주항공원소재 주1) 연결재무제표 기준으로 작성됨.주2) 제품 특성을 고려하여 수량이 아닌 계약 단위(Set)으로 생산능력을 표시하였으며, 당사의 외주처가 보유하고 있는 당사 제품
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전용생산설비의 생산능력을 포함하였습니다. 라. 생산실적에 관한 사항 (단위 : USD, 천원) 주요품목 사업소 2022년 2023년 2024년 항공기 부품 켄코아에어로스페이스㈜ 항공기 및 발사체 부품 우주항공원소재 마. 생산설비에 관한 사항 당사는 한국 사천시에 제1공장, 제2공장 및 항공우주물류센터를 보유하고 있으며, 미국 캘리포니아 주에 California Metal Supply Inc, 미국 조지아주에 Kencoa Aerospace LLC 사업장을 보유, 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있으며, 관련 생산설비는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초금액 취득 정부보조금 대체 처분 감가상각 환율변동효과 기말금액 바. 설비의 신설, 매입계획 당사는 지속적인 수주량 증가에 따라 각 생산기지의 생산설비의 확장을 계획하고 있습니다. 각 생산기지별 확장계획은 아래와 같습니다. (1) 본사 : 경남 사천시 외국기업로 152-44당사는 2024년 하반기부터 추가 신규사업의 생산 능력 확보를 위해 1공장 내 증축 및 가공판금 설비 확충을 진행하고 있으며 2025년 5월까지 증축을 완료할 예정입니다.(2) 제2공장 : 경남 사천시 용현면 종포산단로1722공장은 신규 항공기 동체 조립 생산 능력을 확보하기 위하여 2024년 4분기부터 추가 증축을 진행하고 있으며 2025년 상반기내에 증축을 완료할 예정입니다.(3) Kencoa Aerospace LLC : Georgia, USA 년 호실적으로 인해 생산시설 확대가 필요하여 현 공장 부지내 추가 증축을 진행하고 있으며, 올해 내 완료를 목표로 하고 있습니다. 년 중 생산시설 및 재고 보관 시설의 확충을 위해 2배 규모의 신규 사업장으로 확장이전 하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : USD, 천원) 주요품목 사업소 2022년 2023년 2024년 항공기 부품 켄코아에어로스페이스㈜ 미방산 및 발사체 부품 우주항공원소재 합계 주) 합계 해외자회사를 포함한 연결기준으로 작성하였으므로, 계열사간 내부거래는 제거된 합계 금액입니다. 나. 판매 조직 당사의 판매조직은 대표이사를 중심으로 미국인으로 구성된 그룹총괄 영업팀과 한국내 사업관리팀으로 구성되어 있습니다. 당사의 대표이사는 해외영업 일선에서 직접 영업활동을 주도하고 있습니다. 본사와 미국 생산시설이 위치한 지리적 특성과 이점을 고려하여 대상 시장을 구분하여 영업을 진행하고 있습니다. 당사는 미국내 특별한 영업지점을 두고 있지는 않습니다. 항공업 특성상 기술영업이 대부분을 차지하므로, 별도의 지점이나 사업소등을 설치하는 경우는 없습니다. 생산기지를 기반으로 고객사 방문 및 고객사와의 온라인 접촉 등의 Target영업이 주를 이루는 형식입니다. 다. 판매 전략 (1) 글로벌 Network 당사의 해외영업은 본사 혹은 해외자회사 등의 회사단위로 이루어지지 않습니다. 넓은 글로벌 시장에서 Kencoa 전체 Group 단으로 홍보를 하고 신규업체와 신규사업을 컨택합니다. 한국과 미국 조지아 그리고 캘리포니아까지 아시아와 북미대륙 전체를 아우르는 지정학적 강점은 분명 고객사에 어필할 수 있는 당사만의 장점이자 M 효과입니다.또한 20년 가까운 Tier 1의 기술력과 미국대비 상대적으로 저렴한 한국의 원가경쟁력은 신규 사업 수주에 있어 당사에 폭 넓은 선택권을 제공합니다. 또한 당사 대표이사를 필두로 한 미국내 영업팀은 모두 미국인으로 구성되어 있으며 한국인이 미국 현지에 가서 발휘할 수 있는 영업력과는 차별화된 실적으로 그 경쟁력을 증명하고 있습니다.(2) 안정적 품질관리능력과 원가경쟁력을 바탕으로 한 수주 증대 우주항공사업에서는 무엇보다도 품질요구조건의 준수가 최우선시 되는 만큼 품질 및 납기 관리와 고객사와의 적극적인 관계 구축을 통해 추가 물량 수주 및 추가사업 수주 전략입니다. 여객항공수요의 폭발적인 증가에 힘입어 항공부품제조업도 지속적인 성장을 계속함에 따라 기존고객으로부터의
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신규사업 수주가 중요한 사업의 기회로 자리매김하고 있습니다.기존 고객사로부터의 수주계약 증대 및 오더 증대는 Supply Chain내에서 당사의 입지를 공고하게 합니다. 타산업에 비해 빠른 속도로 팽장하고 있는 항공부품제조업계 내에서 잘 관리된 품질 및 납기 성과는 좋은 평판을 형성하고 신규 글로벌 고객사에 대한 사업기회를 큰 폭으로 증가시킵니다. 글로벌 고객사 다양화는 소수 고객사에 대한 매출 의존도를 낮추어 향후 시장 변동으로 인한 매출 변동 리스크를 최소화하면서 지속적인 매출액 증대를 꾀하는 당사의 영업 전략입니다. (3) 기존 항공부품사와 차별화된 Business Model 현재 항공산업은 국내 임률 상승, 중국 및 동남아 시장의 낮은 임금경쟁력 등으로 단순 외주형태의 단일 사업모델로는 시장내 수주 경쟁력을 확보하기가 어려운 상황입니다. 이에 따라 당사는 Global Total Solution Provider를 지향하며 원소재 공급에서부터, 부품 가공 및 조립, MRO, 소형 완제기 생산까지 핸들 할 수 있는 당사의 Business Model 전략으로, 기존 업계에서는 제공할 수 없는 고객지향형 One stop Solution을 제공하고 있습니다. 라. 주요 매출처 현황 당사의 주요 매출처는 보잉, 스피릿에어로, 걸프스트림 등의 민항기 제조업체와 보잉, 록히드마틴, 프랫앤휘트니 등의 방산 항공기 제조업체, 나사, 스페이스엑스, 블루오리진 등의 우주 업체로 구성되며, 국내 거래처는 한국우주항공(주), 대한항공, 한화에어로스페이스 등으로 구성되어 있습니다. 주) 고객사와의 NDA 및 미국 국제무기거래규정(ITAR)에 따라 고객사별 매출액 및 매출액 비중은 기재하지 않았습니다. 마. 수주상황 당사의 수주는 고객사의 생산계획에 따라 생산 및 납품하는 형태이며, 수주계획이 공개될 경우 고객사의 발주 형태 등이 공개되고 당사 및 당사의 고객사의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있으므로 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환위험 당사는 주요 매출처가 해외의 항공기 부품 제작사로 매출의 약 80% 이상이 해외 수출로 달러 등 외화로 계약이 이루어지고 있습니다. 또한, 전체 원재료 매입액의 약 80% 이상이 수입을 통해 조달되고 있어 수익과 비용 모두 환율변동에 노출되어 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (2) 기타자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를
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위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 마. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 바. 파생거래 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 보유하거나 의무를 부담하고 있는 파생상품 등은 존재하지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 본 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 연구소장 총괄 하에 연구개발 전담 조직을 보유하고 있으며, 드론 관련 기술개발 및 완제기 생산기술 개발, 항공기 부품생산 기술 개발의 필요성으로 2014년 12월 기업부설 연구소를 설립하였으며 기술팀, 품질팀을 별도로 구성하여 현재까지 운용하고 있습니다. 연국개발 담당조직은 국내 조직을 위주로 작성하였으며, 미국내 기술, 품질팀의 인력구성은 별도로 기재하지 않았습니다. 대분류 세부 파트 주요 업무 내용 기술 연구소 (7명) 생산기술개발 (5명) - 완제기 생산기술개발 - 항공부품 생산기술개발 무인기 (2명) - 신사업 추진 - R 국책과제 수행 기술팀 및 품질팀(47명) 기술팀(13명) - 완제기 생산기술개발 - 항공부품 생산기술개발 - UAM/PAV 생산기술개발 - 항공기 정비기술개발 품질팀(34명) - 완제기 생산기술개발 - 항공부품 생산기술개발 - UAM/PAV부품 생산기술개발 - 항공기 개조부품기술개발 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2022년 2023년 2024년 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 기타 경비 소 계 비용처리 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 주) 상기 연구개발비는 국내 발생액이므로, 매출액 대비 비중은 별도재무제표 기준으로 작성 됨. 라. 연구개발실적 (1) 최근3사업연도 중 완료된 연구과제 성과 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화여부 3D 프린팅 제작기술 적용한 민간항공기 구조물 개발 당사, 대한항공, 경남테크노파크 -화물용 도어 후크 금속 3D 프린팅 제작-후처리 공정 변수 최적화-3D 프린팅 최적 설계기법을 이용한 최적 설계/해석 기술확보 상품화 진행중 (2) 정부과제 수행실적 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 (백만원, USD) 관련제품 비고 경량항공기 최종 조립 및성능개량 기술 개발 한국산업기술평가관리원 LSA 성공 KUH 기계식 조종장치조립 기술개발 한국산업단지공단 KUH 조종장치 성공 생활밀착형 하이브리드스마트 드론 개발 한국산업기술진흥원 KEN-HSD20 성공 3차원고정밀 공간정보생성무인시스템 개발 한국산업단지공단 KEN-UAS10 성공 재난치안용 멀티콥터 무인기공동플랫폼 기술개발 한국산업기술평가관리원 성공 $ 50,000 성공 3D 프린팅 제작기술 적용한민간항공기 구조물 개발 산업통산자원부 성공 화물기 개조사업(P2F) Floor Grid 핵심부품 공정기술개발 산업통산자원부 수행중 "항공산단 메타버스비즈니스 협업플랫폼 구축" 과학기술정보통신부 메타버스 협업 플랫폼 수행중 경남형 미래항공모빌리티(AAM) 항로 발굴 및 실증 진주시, 고성군, 사천시,거제시, 통영시 AAM 항로 수행중 "금속 AM 기술 적용한 화물기 Cargo Door용 Hinge 개발" 산업통산자원부 수행중 항공우주부품공정(RDS) 고도화 기술개발사업 우주항공청 RDS 수행중 3m급 대형부품제작이 가능한 적층속도 10kg/hr이상의 멀티로봇 협동 지능형 WAAM 시스템 개발 우주항공청 치공구(공정기술) 수행중 (3) 사업화제품 개발실적 제품명 성과 개발완료시기 개발비(천원) 자금조달 KUH MFCS - 조립 공정개발 - 초도 개발 및
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사업화 2014년 4월 차입등 외부자금 B777 FLE - 민항기 대형 조립체 개발 2015년 5월 차입등 외부자금 KT-100 - 소형 완제기 양산기술 2015년 7월 차입등 외부자금 MUAV - 무인기 동체조립기술 2016년 2월 차입등 외부자금 - 회전익 조립체 개발 - 초도 제작 및 사업화 2018년 4월 차입등 외부자금 - 난삭재 가공 기술 획득 - 해외사업 직접 수주 2018년 1월 차입등 외부자금 - 공정 개발 - 초도개발 및 사업화 2018년 4월 차입등 외부자금 LAH Duct - 항공 플라스틱 포밍 기술 - 항공 플라스틱 파트 금형기술 2019년 1월 차입등 외부자금 보잉 항공기 부품 (Spirit Kits) - 독자수주 및 개발 - 초도개발 및 사업화 2019년 1월 차입등 외부자금 - 대형 항공구조물 조립 기술 획득 2020년 8월 차입등 외부자금 MELB - 소형 공격형 헬리콥더 동체생산 기술 2021년 1월 차입등 외부자금 - AIRBUS 및 EASA감항 계열 인증 취득- 생산공정기술 개발- 제품 개발 2021년 3월 차입등 외부자금 - AIRBUS 및 EASA감항 계열 인증 취득- 생산공정기술 개발- 제품 개발 2022년 1월 차입등 외부자금 - AIRBUS 및 EASA감항 계열 인증 취득- 생산공정기술 개발- 제품 개발 2023년 9월 차입등 외부자금 A330 후방동체 스킨 켐밀공정 전환용 M/F(2종) - 켐밀을 머시닝밀링 공정전환용 - 생산공정기술 개발 2024년 11월 차입등 외부자금 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 경비행기의 피토관 정압계기용 검정장치 당사 피토관 대한민국 특허권 수평형 호닝가공장치 당사 강관, 파이프류 대한민국 특허권 플로어그리드제작을위한 클램프시스템(제10-2023-0161695호) 당사 대한민국 특허권 바이스 보조장치(제10-2023-0161696호) 당사 대한민국 디자인 클램프용 바이스 보조 장치 당사 대한민국 나. 주요 사업관련 각종 산업표준 당사가 속한 항공기 제조산업의 특성상 항공기 부품 제조 관련 인증인 AS9100을 비롯하여 최종 고객사인 에어버스, 보잉 등 대형 항공사의 기술 및 품질 인증이 확보 되어야 항공기 부품 및 동체의 납품이 가능 합니다. 이에 당사에서는 항공기 부품 및 동체 조립 관련 각종 인증을 다음과 같이 확보하고 있습니다. (1) 항공업 관련 외부인증 취득 내역 No 인증명 보유회사 공정내용 요구조건 인증기관 내용 켄코아에어로스페이스(주) 생산 시스템전반 LIOYD 항공우주산업을 수행하기 위한 표준화된 품질시스템 인증 경량항공기 제작증명(KT-100) 켄코아에어로스페이스(주) 생산 시스템전반 AS9100 국토교통부 국토부에서 발행한 KT-100 항공기 제작 허가 증명서 경량항공기 안전성 인증 켄코아에어로스페이스(주) 생산 시스템전반 AS9100 교통안전 관리공단 경량항공기가 경량항공기의 비행안전을 위한 기술상의 기준(국토교통부 고시)” 에 적합함을 증명하는 인증업무로서 경량항공기의 비행안전을 확보하기 위하여 제작자가 제공한 서류와 정비관련 기록, 경량항공기의 상태 및 비행성능을 확인하는 것 켄코아에어로스페이스(주) 원소재 공급전반 LIOYD 항공우주산업의 원자재부분을 판매하기위한 표준화된 품질시스템 인증 생산 시스템전반 NSF 항공우주산업을 수행하기 위한 표준화된 품질시스템 인증 생산 시스템전반 ITAR 미 군수품 생산을 위한 국제무기거래규정에 따른 인증 원소재 공급전반 NSF 항공우주산업의 원자재부분을 판매하기위한 표준화된 품질시스템 인증 (출처 : 당사 내부자료) (2) 고객사 공정인증 등 취득내역 No 인증명 보유회사 공정내용 요구조건 인증기관 켄코아에어로스페이스(주) 조립사업 포괄인증 AS9100 한화에어로스페이스㈜ 켄코아에어로스페이스(주) 날개 및 동체조립 포괄인증 AS9100 한국항공우주산업㈜ 켄코아에어로스페이스(주) 치공구설치 주기검사공정 AS9100 켄코아에어로스페이스(주) 치공구설치 주기검사공정 AS9100 ㈜대한항공 켄코아에어로스페이스(주)
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치공구설치 주기검사공정 AS9100 한국항공우주산업㈜ 켄코아에어로스페이스(주) 복합소재 조립공정 AS9100 한국항공우주산업㈜ 켄코아에어로스페이스(주) 가공 및 조립 공정 AS9100 STEA DPD/ MBD 가공부품 모델설계 AS9100 보잉 DPD/ MBD 가공부품 모델설계 AS9100 가공부품 검사권한 위임 AS9100 TATA 부품 판금성형 공정 AS9100 가공부품 검사권한 위임 AS9100
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 28. 수익(1) 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출액: 제품매출 용역매출 합계 매출원가: 제품매출원가 용역매출원가 합계 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 주요 지리적 시장: 국내 미국 싱가포르 기타 합계 수익인식 시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합계 (3) 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출액 비중 고객1 고객2 (4) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 수취채권 매출채권 계약부채 선수금(*) (*) 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 전기말 선수금 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 5,908,042천원입니다. (5) 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호 하에서수익인식 제품매출 당사는 고객과의 계약에 따라 항공기 부품조립 및치공구 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 이와 관련하여 고객에게 재화를 제공하는 계약상 약속을 수행합니다. 당사는 각각의 계약상 약속이 계약 내 다른 약속들과는 별도로 식별해낼 수 없는 것으로 판단하였으며, 각각의 계약에 대하여 단일의 수행의무를 제공한다고 판단하였습니다.국내 거래의 경우 보통 세금계산서를 발행하여 청구합니다. 해외 거래의 경우 Incoterms 조건을 고려하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하며 Invoice를 발행합니다. 당사는 당사의 공장에서 고객의 발주요구에 따라 제품을 조립 및 생산합니다. 따라서, 제품을 고객에게 인도하는 시점에 통제가 이전되므로, 고객에게 인도하는 시점에 수익을 인식합니다. 용역매출 당사는 항공기 정비용역 및 장비설치용역을 제공하고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 항공기 정비용역은 월단위로 월합청구서를발행하여 수익을 인식하고 있으며, 장비설치용역은 산출법을 적용하여 완료한 정도에 따라 수익을 인식합니다. 29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 경상연구개발비 소모품비 지급임차료 감가상각비 사용권자산상각비 세금과공과금 보험료 차량유지비 지급수수료 대손상각비 수출제비용 합계 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 저장품 매입액 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 사용권자산상각비 소모품비 지급수수료 대손상각비 외주가공비 무형자산상각비 기타 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 31. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 합계 기타비용: 무형자산손상차손 외환차손 외화환산손실 기부금 잡손실 합계 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합계 금융원가: 이자비용 파생상품평가손실 합계 (2)
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당사는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 포함된 자기지분상품으로 결제할 수 있는 금융부채를 보유하고 있으며, 각 금융부채의 장부금액과 평가손익은 다음과 같습니다.① 금융부채의 장부금액 (단위:천원) 구분 당기 전기 복합내재파생상품으로 인식된 전환사채의 전환권 및 조기상환권 ② 평가손익 (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 당기손익에 포함된 평가손익 평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익 33. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 실현가능성 없는 이연법인세 증감 세액공제 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 관련계정과목 기초 당기손익으로 반영 기말 퇴직급여충당부채 리스부채 미지급비용 이연법인세자산소계 퇴직연금운용자산 사용권자산 외화환산이익 지분법손익 미수수익 이연법인세부채소계 이연법인세순액 ② 전기 (단위:천원) 관련계정과목 기초 당기손익으로 반영 기말 퇴직급여충당부채 리스부채 파생상품부채 이연법인세자산소계 퇴직연금운용자산 사용권자산 전환권조정 외화환산이익 지분법손익 이연법인세부채소계 이연법인세순액 (4) 당기 및 전기 중 세무상 누적결손금 등의 영향으로 과세소득에 대하여 납부할 법인세는 없으며, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채를 초과하는 차감할 일시적차이 2,536,384천원 및 이월결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산은 그 실현가능성이 불확실하여 이를 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발생시기 당기말 만기 이월결손금 2018년 2028년 2019년 2034년 2020년 2035년 2023년 2038년 2024년 3039년 합계 세액공제 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2030년 2021년 2031년 2022년 2032년 2023년 2033년 2024년 2034년 합 계 34. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기 (단위:일,주) 구분 유통기간 유통보통주식수 유통일수 적수 기초 전환사채의 전환 전환사채의 전환 합계 가중평균유통보통주식수는 12,909,696주 입니다. ② 전기 (단위:일,주) 구분 유통기간 유통보통주식수 유통일수 적수 기초 전환사채의 전환 전환사채의 전환 전환사채의 전환 전환사채의 전환 전환사채의 전환 전환사채의 전환 전환사채의 전환 전환사채의 전환 전환사채의 전환 합계 가중평균유통보통주식수는 12,673,979주 입니다. (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기와 전기 중 상기 희석성잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 산출하지 아니하였습니다. 35. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동성파생금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품
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장기매출채권및기타채권 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 유동성파생금융부채 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 단기차입금및사채 유동성장기차입금 유동성리스부채 유동성전환사채 장기차입금및사채 장기매입채무및기타비유동채무 리스부채 합계 ② 전기말 (단위:천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동성파생금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 유동성파생금융부채 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 단기차입금및사채 유동성장기차입금 유동성리스부채 유동성전환사채 장기차입금및사채 장기매입채무및기타비유동채무 리스부채 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생금융부채 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생금융부채 (3) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 7회차 9회차 수준3 전환사채 조기상환청구권전환사채 전환권 - 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 Tsiveriotis and Fernandes Model 모형- 조정 무위험 금리기간구조를 활용한 Hull-White 1-Factor Model 모형- 기초자산가격의 이항분포를 가정한 이항모형 - 무위험수익률: 2.71%- 할인률: 11.80% - 무위험수익률: 2.64%- 할인률: 15.27% 전환사채 매도청구권 - 기초자산가격: 9,770원- 변동성: 48.70% - 기초자산가격: 9,770원- 변동성: 48.70% 후순위사채 현금흐름할인모형 등 기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등 기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등 비상장지분상품 (4) 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 기초 취득 전환사채의 발행 전환사채의 상환 보통주 전환 평가 기말 36. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:천원) 계정과목 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 외환차익 외화환산이익 대손상각비 이자비용 파생상품평가손실 외환차손 외화환산손실 합계 (2) 전기 (단위:천원) 계정과목 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 파생상품평가이익 외환차익 외화환산이익 대손상각비 이자비용 파생상품평가손실 외환차손 외화환산손실 합계 37. 금융위험관리 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 매출채권및기타채권
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장기매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 ② 손상차손 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 설정 제각 기말금액 매출채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권과 상계 제거됩니다. 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 채무불이행률 집합평가 대상금액 손실충당금 미도래 만기 경과~3개월 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~9개월 이하 9개월 초과~1년 이하 1년 초과 합계 (2) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 차입금 사채 전환사채(*1) 파생금융부채(*2) 리스부채 합계 (*1) 당기말 현재 전환사채의 상환권 청구로 인해 상환될 수 있는 가장 이른 기간으로분류하였습니다.(*2) 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 관련 현금흐름은 주계약에 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 차입금 사채 전환사채(*1) 파생금융부채(*2) 리스부채 합계 (*1) 전기말 현재 전환사채의 상환권 청구로 인해 상환될 수 있는 가장 이른 기간으로분류하였습니다.(*2) 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 관련 현금흐름은 주계약에 포함되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:외화 각 1단위,천원) 계정과목 당기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 매출채권 USD USD 외화자산 합계 외화자산 합계 매입채무 USD USD EUR EUR 장기차입금 USD USD 단기차입금 USD USD 외화부채 합계 외화부채 합계 ② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 외화자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합계 (4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 변동이자율 금융부채: 단기차입금 장기차입금 합계 ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석 당기와 전기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른
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변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 손익(법인세효과 차감 전)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 단기차입금 장기차입금 합계 38. 특수관계자(1) 당사는 최상위 지배기업이며, 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 비고 주요경영진 대표이사 유의적인 영향력을 행사하는 기업 케플러 주식회사 당사 최대주주 종속기업 Kencoa Group LLC의 종속기업 Kencoa Group LLC의 종속기업 켄코아시스템 ㈜ 당기 신규설립 관계기업 ㈜동우켄코아 켄코아에비에이션 ㈜ (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 금융비용 주요경영진 대표이사 종속기업 관계기업 ㈜동우켄코아 켄코아에비에이션㈜ 합계 ② 전기 (단위:천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 금융비용 주요경영진 대표이사 종속기업 관계기업 ㈜동우켄코아 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 선수금 종속기업 관계기업 ㈜동우켄코아 켄코아에비에이션㈜ 합계 ② 전기말 (단위:천원) 구분 특수관계자 채무 매입채무 선수금 단기차입금 장기차입금 미지급금 주요 경영진 대표이사 종속기업 관계기업 ㈜동우켄코아 합계 (*) 전기말 현재 상기 매출채권에 포함된 특수관계자에 대한 대손충당금은 205천원입니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금상환 현금출자 신종자본증권 발행 배당 유의적인 영향력을 행사하는 기업 케플러 주식회사 종속기업 종속기업 켄코아시스템㈜ 주요경영진 대표이사 ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금차입 종속기업 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증제공자 제공처 보증금액 대표이사 ㈜경남은행 합계 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 장기종업원급여 합계 39. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당기 전기 당기순손익 외화환산손실 외화환산이익 대손상각비 퇴직급여 장기종업원급여 감가상각비 유형자산처분이익 사용권자산상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 재고자산평가손익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품거래이익 지분법손익 이자비용 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 잡손실 잡이익 자산ㆍ부채의 변동> 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 임차보증금의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 장기종업원급여의 지급 퇴직금의 지급 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 합계 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당기 전기 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 사용권자산의 증감 개발비의 자산화 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금흐름변동 기말 차입 상환 보통주전환 이자비용 공정가치평가 환율변동효과 기타 유동성전환사채 파생상품부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동사채 유동성리스부채 장기차입금 리스부채 사채 합계 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금흐름변동 기말 차입 상환 보통주전환 이자비용 공정가치평가 환율변동효과 기타 전환사채 파생상품부채