chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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분리하는 장치입니다.비철금속선별기는 폐음료캔 등의 재활용 현장에서 철과 같은 자성체 종류와 폐지, 폐유리 등과 같은 비금속종류 그리고 알루미늄, 구리와 같은 비철금속을 동시에 3종류로 분리, 선별, 회수하는데 최적화되어 있는 제품입니다. (바) 금속검출기(Metal Detector) 금속검출기.jpg 금속검출기 금속검출기는 분체 생산라인에서 금속이 발견될 경우 불빛 혹은 음성 신호를 나타내어 금속의 위치를 확인할 수 있도록 하는 장치입니다. 금속검출기는 품질관리를 위해 식품, 사료, 광물, 화공품, 프라스틱, 고무, 섬유, 약품, 유리 등 산업, 위험방지감시를 위해 공항(흉기탐지), 방적, 광업, 폐기물처리 등의 산업, 기계설비를 보호하기 위한 고무플라스틱, 목재, 시멘트, 골재 등 산업에서 기계설비(컨베이어) 보호용으로 사용되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 제30기 제29기 제28기 (2024년말) (2023년말) (2022년말) 장비사업부문 원재료 컨트롤판넬 외 소계 나. 주요 원재료 가격 변동 주요 원재료의 경우, 주요 공급업체와 안정적으로 거래하고 있으며, 제품의 사양에 따른 적정 원재료의 수급이 가능하고, 국내 매입처를 통해서 수급을 진행하여 생산차질의 가능성이 낮습니다. 한편, 당사는 매입처와 계열관계, 합작관계, 주주관계 등의 특수관계가 존재하지 아니하며, 당사의 매입처가 포함된 시장은 완전경쟁시장으로써다수의 업체가 존재합니다. 2. 생산실적 및 설비에 관한 사항 당사 주요 제품은 고객의 발주에 따라 형상과 사양을 결정하여 생산하는 방식으로 맞춤형 주문생산의 특성을 가지고 있습니다. 또한, 제품의 공급 형태에 따라 EA 단위(개)와 TON 단위 등으로 상이하게 구분되고, 각 제품의 세부사양이 기능과 용도 등에 따라 모두 상이하게 적용되므로 제품별 생산능려과 가동률을 파악하기가 현실적으로 어렵습니다. 이에 생산능력 및 생산실적 기재를 생략합니다. 가. 생산 설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 손상 기타변동 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계 국고보조금 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 계 (*) 상기 내역은 연결재무제표 기준입니다.사업보고서 작성기준일 현재 당사의 유형자산 중 근저당권이 설정된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 담보제공자산 장부가액 담보 설정액 관련 차입한도 담보권자 토지 음성군청 토지 및 건물 IBK 기업은행 IBK 기업은행 (*) 음성군청은 국고보조금에 대한 근저당권 설정입니다. 나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 당사는 2021년 4월 충북 음성에 연산 8천톤 이상의 2차전지소재 임가공 공장을 1차 완공하였습니다. 2022년 8월 83억원과 2023년 1월 120억원의 추가 투자를 발표하였으며, 2023년 10월에 2차 증설이 완료되었으며, 연 3만5천톤의 생산능력을 확보하였습니다. 전방 산업의 상황에 따라 유동적으로 추가 증설을 계획 중이며, 향후 빠른 시일 내에 연산 10만톤 이상의 2차전지소재 생산능력을 확보하여 업계 리더로 자리매김 하고자 합니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항 가. 사업부문별 요약 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 제29기 제28기 (2024년말) (2023년말) (2022년말) 장비사업부문 제품 전자석탈철기(EMF)외 내 수 수 출 합 계 소재사업부문 임가공 2차전지소재 임가공 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 (*) 상기 매출액은 별도재무제표 기준입니다. [연결재무제표 기준] (단위 : 백만원) 부 문 주요 제품 제30기 제29기 제28기 (2024년말) (2023년말) (2022년말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 장비사업부문 전자석탈철기 외 소재사업부문 2차전지소재 임가공 합 계 (*) 상기 매출액은 DAEBO NEW ENERGY MATERIALS(WUXI)
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CO.,LTD. 등 종속회사의 실적을 합산한 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 등(1) 국내 부문 매출 유형 주요판매경로 장비사업부문 2차전지소재 사업자 발주에 따른 직접판매 본사 → 최종고객 소재사업부문 2차전지소재 사업자 발주에 따른 직접판매 본사 → 최종고객 (2) 해외 구분 매출 유형 주요판매경로 중국시장 Distributor를 통한 간접판매 본사 → Distributor → 최종고객 미국시장 Distributor를 통한 간접판매 본사 → Distributor → 최종고객 유럽시장 Distributor를 통한 간접판매 본사 → Distributor → 최종고객 기타 해외시장 Distributor를 통한 간접판매 본사 → Distributor → 최종고객 (3) 판매조직 당사의 영업부문은 국내 본사를 주축으로 하여 신속한 고객 대응 및 영업의 효율성 증대를 위하여 장비영업팀, 영업지원 TF팀, 소재영업팀으로 판매 조직을 구성, 운영하고 있습니다. (4) 판매전략 당사는 주로 NCM과 NCA 2차전지의 셀공정과 소재공정 중 탈철공정에 사용되는 탈철장비(전자석탈철기, EMF)를 공급하면서 가격 및 품질경쟁력 확보를 통해 차별화된 고객가치를 창출하고 있습니다.탈철은 2차전지 셀의 수율과 품질을 향상시키기 위한 필수 공정입니다. 이에, 고객사와 지속적인 탈철 품질평가를 통하여 정밀한 탈철을 위한 전략을 추진하고 있습니다. 2. 수주상황 당사는 고객사의 구매주문서가 접수되고 평균 3개월 이내에 매출이 발생하여 별도의수주관리가 필요하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 가. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 나. 금융위험관리(1) 금융위험요소 당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험,신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. (2) 위험회피활동 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 라. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.
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당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 마. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있으며, 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, EUR 등 입니다. (2) 이자율위험 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 해당사항 없습니다. 2. 연구개발 활동가. 연구개발활동의 개요 당사는 연구개발 활동을 통해 당사 브랜드 가치를 높이고, 고객의 요구에 부합하는 제품을제공하기 위해 관련 사업분야에서 경쟁력을 확보하고 있습니다. 나. 연구개발 조직 당사는 대표이사 하에 기술본부 등 연구개발 조직을 보유하고 있으며, 고객사에게 2차전지 및 각종 탈철 선별테스트를 제공하기 위해 2017년 6월 중 설립한 기술연구소를 별도로 보유하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제29기 제28기 (2024년말) (2023년말) (2022년말) 자산처리 원재료비 인건비 기타경비 국고보조금 비용처리 제조원가 판관비 합 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] (*) 상기 비율은 별도재무제표 기준입니다. 라. 연구개발실적 부문 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 여부 장비사업부문 반응표면법을 통한 철의 자력선별설계 최적화 당사 자체연구 개발 -전자석탈철기 성능 개선-비용 절감 및 최적화 진행중 소재사업부문 2차전지소재(리튬 등) 건조장치 당사 자체연구 개발 -2차 전지 핵심 소재인 리튬을 분쇄/임가공하여신규 매출 발생 기대-리튬 분쇄/임가공 최적화 및 처리량 개선 개발완료양산활용 2차전지소재(리튬등) 분쇄기 당사 자체연구 개발 -2차 전지 핵심 소재인 리튬을 분쇄/임가공하여신규 매출 발생 기대-리튬 분쇄/임가공 최적화 및 처리량 개선 개발완료양산활용 마. 지적재산권 관련 사항 부문 번호 구분 출원일 등록일 명칭 장비사업부문 특허권 이송물 탈리 장치 특허권 분체 내 금속이물 고정밀 분석 시스템 특허권 분체 내 금속이물 고정밀 분석 시스템 특허권 전자석 스크린 특허권 소형화 탈철기 7. 기타 참고사항 1. 회사의 현황가. 사업의 개황 당사는 자석(磁石) 및 자석응용기기의 제작 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 주로 자장(磁場, Magnetic Field)으로 철을 제거하는 자력(磁力) 선별기술을 기반으로 원료에함유된 철(鐵, Fe) 또는 비철금속을 제거하는 탈철장치를 제조하고 이를 리튬 2차전지 소재업체 및 셀 제조업체 등에 납품하고 있습니다. 당사가 제조하는 주력 제품은 전자석탈철기(Electro Magnetic Filter, 이하 "EMF") 및 자력선별기(Magnetic Separator, 이하 "MS") 등으로서, 특히 당사의 EMF는 리튬 2차전지의 발화 원인으로 지목되고 있는양극재 소재에 함유된 미량의 철을 제거하는데 매우 탁월합니다.최근 리튬 2차전지는 환경오염과 에너지 문제에 대한 대안으로 주목받으면서 그 활용 범위가 핸드폰 배터리에서 전기차와 에너지 저장장치(Energy Storage System, ESS)로 확대되고 있습니다.
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전기차 및 ESS 시장이 성장함에 따라 EMF 장비에 대한 수요 또한 증가하고 있습니다.당사는 43년 이상의 오랜 기간동안 자력선별기 연구개발에 집중하여 탈철 기술을 선제적으로 확보하고 있으며, 당사가 우위인 상황에서 경쟁사와 독과점 시장을 형성하고 있습니다. 나. 업계 현황(1) 산업의 특성 1) 2차전지 제조산업에 영향을 받는 후방산업장비산업은 그 특성상 전방산업인 2차전지 산업의 실적 및 설비투자 동향에 영향을 받는 것이 일반적이며, 2차전지 제조업체들이 주된 수요자로서 2차전지 수요 및 생산수량의 변동에 따라 장비수요에 직접적인 영향을 미치게 됩니다.당사의 전자석탈철기(EMF)는 전방산업인 리튬 2차전지 산업 및 최종수요처인 휴대폰, 전기차 및 ESS 산업과의 연관성이 높으며, 이에 따라 당사의 실적은 이러한 전방산업의 시장상황에 영향을 받고 있습니다. 특히 전기차와 ESS는 향후 보조금 축소 가능성 등의 불확실성이 존재하며, 이에 따라 관련 2차전지 업체 또는 2차전지 장비 업체의 실적에도 영향을 미칠 수 있습니다.2) 진입장벽이 높은 산업2차전지 장비사업은 제품의 품질, 가격, 납기, 사양변경, A/S 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로 발주사의 요구사항에 적극적으로 대응하는 장비기업이 최종공급자로 선정되고 있으며, 발주사는 장비에 대한 신뢰성, 제조공정에 대한 이해도, 보안문제, 지속적인 설비 A/S 때문에 초기 시장에 진입한 장비기업이 계속 장비를 공급할 가능성이 높아집니다.따라서, 장비시장에 진입하거나 위치를 유지하기 위해서는 발주사의 제품생산 로드맵에 맞는 장비개발과 핵심 기술의 지속적인 연구개발이 필요합니다. 탈철장비는 표준품이 없고 발주사의 제조공정에 적합한 주문자 생산방식으로 제작하는 시스템입니다. 같은 발주사라고 하더라도 해당 라인에 따라 제품의 사양이 달라 발주사와의 유기적인 협력을 통하여 제조공정 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 하며 발주사의 요구사항을 맞추기 위한 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시키는 노력이 있어야 지속 가능한 사업을 유지할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 2차전지 장비시장은 반도체/디스플레이 장비시장과 마찬가지로 IT산업이 먼저발달했던 일본 기업 들이 주도하는 가운데 한국/중국 장비업체들이 추격하고 있는 모습입니다. 2차전지 산업이 과거 IT기기용(핸드폰, 노트북) 소형 배터리에서 전기차, ESS 시장을 전방산업으로 하는 중대형 배터리 시장으로 재편되면서 2차전지 장비업체들의 규모는 지속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. [리튬 2차전지 시장의 주요 전방시장] 구분 특성 IT제품(휴대폰 등) - 리튬 2차전지의 대표적인 사용처 - 장시간 연속사용과 소형, 경량화가 중요 자동차 - 하이브리드 자동차, 전기차 등 친환경 자동차에 탑재 - 고출력(노트북용 전지의 50배 이상), 내구성(15년 이상 수명), 안정(폭발위험 해소)이 필수요건 ESS - 풍력, 태양광 발전 등으로 생산한 잉여전력을 저장 - 고정형이기 때문에 자동차용처럼 엄격한 요구조건이 불필요 1) IT제품(휴대폰 등) 글로벌 스마트폰 시장이 2017년을 정점으로 침투율이 85%를 넘어서며 성숙기에 진입해 성장이 둔화한 모습을 보이고 있습니다. (출처: [IT/통신] - 로봇, 무인경제 (無人經濟) 주도주, KB증권, 2023.3.10) 2) 전기차 BEV와 PHEV를 포함한 전기차 시장은 2023년 1,309만대에서 2030년 3,853만대로 약 2.9배 성장할 전망이며, 동기간 배터리 시장규모도 743GWh에서 3,019GWh로 약 4.1 배 성장할 것으로 예상됩니다. (출처: [이차전지] - 위기를 또 다른 기회로, 하이투자증권, 2023.11.20) 3) ESS 리튬이온2차전지 ESS 시장 규모는 2023년 185GWh에서 2030년 458GWh까지 약 2.5배 성장할 것으로 예상됩니다. (출처:
리튬포어스 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 주식회사 리튬포어스(이하 "당사")는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할 목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다.- 사업 다각화 과정에서 2019년 2월 컨텐츠 제품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하는 ㈜위드모바일을 합병하였습니다. 2022년 11월 이차전지용 리튬 소재 제조 및 판매 등과 관련된 사업목적을 추가하였으며, 2023년 5월 사명을 리튬포어스로 변경하였습니다.- 당사는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP ")을 활용한 컨텐츠 제품 및 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 계속 사업으로 영위하고 있습니다.- 당사는 향후 수요가 늘 것으로 예상되는 이차전지 제작에 필요한 리튬 소재를 생산하는 신규사업을 추진 중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 - 공시서류 작성기준일 현재, 당사가 주력하고 있는 제품은 아래와 같습니다. 가. IP 사업 - 당사는 KAKAO FRIENDS 라이선스(테크 악세사리)를 기반으로 모바일 악세서리, 테크 액세서리 및 소형가전 등의 제품을 기획 및 디자인하여 생산하고 있습니다. 나. 브랜드 - 당사는 자체 브랜드로 2021년 BELUGA 라인과 2022년 CELIVE를 런칭했습니다. BELUGA는 디즈니, 카카오프렌즈, 메르스데스벤츠 등 국내외 브랜드의 라이센스 및 OEM·ODM 전문 제조업체로써 우수한 품질과 디자인력을 인정 받아온 당사의 테크 악세서리 전문 브랜드입니다. CELIVE는 합리적 가격대로 좋은 품질과 성능의 제품들을 제조하는 당사의 소형가전 전문 브랜드입니다. 다. 이차전지 소재 사업 당사는 향후 수요가 늘 것으로 예상되는 이차전지 제작에 필요한 리튬 소재를 생산하는 신규사업을 추진 중에 있습니다. 2023년 4월 리튬 소재 제조 공장 설립을 위해 새만금 국가산단 토지를 매입하였고, 2023년 7월에 착공식을 개최하였습니다. 새만금공장 사업비 관련 외부로부터 자금조달이 원활하지 않아 2025년 중 사업계획을 변경할 예정입니다. 해당 사업계획 변경과 관련하여 새만금개발청과 논의를 진행 중에 있으며, 합의가 원활하게 이루어지지 않을 경우 새만금공장 건설 및 사업진행이 예정대로 진행되지 않을 수 있습니다. 라. 주요제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 IP사업 제품 핸드폰악세사리 제조/가공 IP사업 상품 방향제 외 방향제 외 리튬사업 기타 음극제파우더 음극제파우더 기타 기타 기타 임대 외 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 - 국내에서 공급받는 원재료는 공급업체의 제작단가의 변동 등의 요인으로 인해 변동을 보입니다. 수입원자재의 매입가격은 연도별, 매입처별 단가의 차이가 크고 관세 및 환율의 영향 또한 중요변수로 작용하고 있습니다. 주요 원재료 구성 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 구분 매입액 비율 IP사업 원재료 리튬사업 원재료 합계 나. 생산실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 2024년(제27기) 2023년(제26기) 2022년(제25기) IP사업 핸드폰악세서리 외 본사 합계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 비품 금형 건설중인자산 합계 기초 기말 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 당사는 전기차 시장과 함께 성장을 하고 있는 이차전지 소재 제조 신사업을 추진 중에 있습니다. 리튬 소재 제조 공장을 건설하기 위하여 2023년 4월 새만금 산업단지1공구 내 61,000㎡ 공장부지를 매입하여 2023년 7월 착공식을 개최하였고, 단계적으로 투자를 계획하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년(제27기) 2023년(제26기) 2022년(제25기) IP사업 제품
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핸드폰악세서리 수 출 내 수 합 계 상품 방향제 외 수 출 내 수 합 계 리튬사업 기타 음극제파우더 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합계 수 출 내 수 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 - 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1. 시장위험 (1) 외환위험 - 당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔, 유로화 등이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. - 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당 기 전 기 외화 원화 외화 원화 외화예금 USD JPY CNY EUR 매출채권 USD JPY 외화자산 계 USD JPY CNY EUR 매입채무 USD 외화부채 계 USD - 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 USD JPY CNY EUR - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY EUR 합계 - 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험- 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. - 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. - 2024년 12월 31일 현재 회사의 변동금리부 차입금 잔액이 없으므로 이자율위험에 노출되는 금액은 중요하지 않습니다. (3) 가격위험- 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. - 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 시장성 있는 지분증권 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 - 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성 있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 2. 신용위험 - 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. - 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록
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지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. - 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 기타금융자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 3. 유동성위험 - 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. - 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. - 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무(리스부채 제외) 리스부채(*) 합 계 매입채무및기타채무(리스부채 제외) 전환사채 리스부채(*) 합 계 (*) 유동성 대체액을 포함하고 있습니다. 나. 자본관리 - 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.- 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. - 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금및사채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (*) (*) ((D-C)/B) (*) 음수이므로 산정하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 계약 상대방 항 목 내 용 전 웅 계약 유형 특허기술 통상실시권 설정등록 계약서 체결시기 및 기간 목적 및 내용 리튬 고도 정제기술 특허의 통상실시권 취득 전 웅 계약 유형 특허기술 통상실시권 설정등록 계약서 체결시기 및 기간 목적 및 내용 폐전지로부터 리튬회수 특허의 통상실시권 취득 전 웅 계약 유형 특허기술 통상실시권 설정등록 계약서 체결시기 및 기간 목적 및 내용 염수로부터 리튬추출 특허의 통상실시권 취득 한국농어촌공사 계약 유형 용지매매계약서 체결시기 및 기간 목적 및 내용 공장 설립을 위한 새만금 국가산단 토지 매입 주식회사 카카오 계약 유형 캐릭터 사용허락 계약서 체결시기 및 기간 목적 및 내용 카카오캐릭터를 사용하여 상품의 생산, 유통, 판매할 수 있는 권한 취득 7. 기타 참고사항 가. IP 사업1. 업계의 현황 (1) 캐릭터 라이선싱 의미와 사업 구조- 캐릭터 라이선싱이란 캐릭터 지적재산권(Intellectual Property, IP)을 제품화할 수 있도록 제3자에게 허가 또는 권리를 위임하는 것으로 권리를 부여받은 사용권자[라이선시(Licensee)]는 지적재산권 소유주[라이선서(Licensor)]에게 라이선스에 따른 사용비를 지급합니다.- 라이선서는 라이선시에게 권리를 부여함으로써 금전적인 수익과 더불어 재산권의 가치를 향상시킬 수 있는 기회를 얻고, 추가적인 인지도를 창출하여 홍보 효과와 더불어 다른 라이선싱 기회를 만듦으로써 수익의 재창출 효과를 보게 됩니다. 이러한 캐릭터 라이선싱 사업에서 라이선시가 양질의 제품을 기획ㆍ생산하고, 유통처를 확보하며, 지속적으로 품질을 유지하는 것은 시장 점유율 증대를 위한 중요한 요소입니다.[캐릭터 라이선싱 사업 프로세스] 라이센싱사업 프로세스.jpg
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라이센싱사업 프로세스 (2) 산업의 현황 및 전망 ① 글로벌 캐릭터ㆍ라이선스시장 규모 및 전망- 캐릭터 라이선스 시장은 라이선싱의 상품화를 통한 다양한 비즈니스 모델 발굴로 높은 수익율을 창출할 수 있는 분야로 각광받고 있습니다. 문화체육관광부가 발간한 '2024 해외 콘텐츠시장 분석 보고서'에 따르면 2024년 글로벌 캐릭터·라이선스 시장 규모는 약 344,638백만 달러(한화 약 498조 2,086억 원)로 추산됩니다.- 2019년부터 2023년까지 글로벌 전체 콘텐츠 시장은 연평균 6.0%의 성장률을 기록했으며, 2023년부터 2028년까지 5.4%의 성장을 유지할 것으로 예상됩니다. 캐릭터·라이선스 시장은 2023년 이전과 약간의 차이는 있으나 5% 내외의 안정적인 성장을 유지할 것으로 전망됩니다.② 국내 캐릭터 라이선싱 시장 현황- 국내 캐릭터 IP 시장은 지난 수년간 꾸준히 성장해왔으며, 앞으로도 계속 성장세를 유지할것으로 예상됩니다. [캐릭터산업 업종별 연도별 사업체 수 현황] (단위 : 개, %) 분 류 2020년 2021년 2022년 비중(%) 전년 대비증감률(%) 연평균증감률(%) 캐릭터제작업 캐릭터개발 및 라이선스업 캐릭터상품 제조업 소 계 캐릭터상품유통업 캐릭터상품 도매업 캐릭터상품 도매업 소 계 합 계 출처: 문화체육관광부_2022년 기준 콘텐츠산업조사 - 2022년 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업)의 전체 사업체 수는 3,169개로 2020년부터 2022년까지 연평균 8.3% 증가하였습니다. 이 중 캐릭터상품 유통업 사업체 수가 전년 대비 12.9%, 연평균 10.2% 증가한 1,956개로 전체 사업체의 61.7%를 차지합니다. 캐릭터 제작업 사업체 수는 1,213개로 전년 대비 3.8%, 연평균 5.6%로 증가하는 추세에 있습니다. [캐릭터산업 업종별 연도별 매출액 현황] (단위 : 백만원) 분 류 2020년 2021년 2022년 비중(%) 전년 대비증감률(%) 연평균증감률(%) 캐릭터제작업 캐릭터개발 및 라이선스업 캐릭터상품 제조업 소 계 캐릭터상품유통업 캐릭터상품 도매업 캐릭터상품 도매업 소 계 합 계 출처: 문화체육관광부_2022년 기준 콘텐츠산업조사 - 2022년 캐릭터산업 매출액은 5조 3,728억원으로 전년 대비 7.4% 증가하였습니다. 캐릭터상품 유통업 매출액이 2조 9,711억원으로 전년 대비 5.2% 증가했으며, 캐릭터 제작업은 2조 4,017억원으로 전년 대비 10.2% 증가했습니다. - 캐릭터산업 매출액은 2020년부터 2022년까지 연평균 33.7% 증가하며 성장세를 유지하고 있습니다. 이중 캐릭터개발 및 라이선스업의 매출액은 약 29.8% 비중을 차지합니다. - 소비자가 선호하는 캐릭터 제품은 다양한 상품과 형태로 시장에 선보일 수 있기 때문에 캐릭터 IP 산업은 확장성이 큽니다. 대내외 불확실성과 경제상황이 좋지 못한 현재의 위기 속에도 캐릭터 IP 산업은 높은 확장성과 성장잠재력으로 산업의 지속적인 성장을 가능하게 하며, 이는 향후 엔터테인먼트 및 관련 산업에서 중요한 역할을 할것으로 예측됩니다. 2. 회사의 현황 (1) 컨텐츠 사업부문 영업의 개황 및 시장요건 - 스마트폰 시장의 성장으로 전 세계적으로 모바일 액세서리에 대한 시장 수요가 급증하면서 시장 규모 역시 커졌습니다. 모바일 액세서리 시장은 북미, 중남미, 서유럽, 동유럽, 일본을 제외한 아시아 태평양 지역 (APEJ), 일본 및 기타 주요 지역에서 2015년부터 2025년 사이에 6.9 %의 연평균 성장을 기록할 것으로 예상됩니다. - 시장의 규모는 2025년 말까지 1,217억달러, 이 중 아시아 태평양 지역 (APEJ), 북미 및 서유럽은 총 79.6%의 시장 점유율을 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 중남미 및 중동시장은 각각 7.3 %와 5.7 %의 연평균 성장률을 기록할 수 있는 고성장 지역으로 추정됩니다. 전 세계적으로 시장에서 관찰되는 주요 추세로는 경쟁 기업간의 합병 및 인수 ,제품 포트폴리오의 다변화 및 신제품 개발 등이 있습니다. - 글로벌 모바일 액세서리
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시장은 크게 보호 케이스, 헤드폰/이어폰, 충전기, 메모리 카드, 보조배터리, 휴대용 스피커 및 기타 제품으로 세분화되어 있습니다. 또한 시장은 가격대별로 프리미엄, 중가, 저가의 시장으로 구분되며, 유통 채널을 기반으로 다중 브랜드 매장, 단일 브랜드 매장 및 온라인 플랫폼을 통한 판매로 분류할 수 있습니다. (2) 컨텐츠 사업부문 시장의 경쟁요소 및 회사의 경쟁력- 당사는 카카오프랜즈, 펭수, 디즈니, 마블 등의 아이피(Intellectual Property right, 지적재산권)를 바탕으로 모바일 관련 주변기기 시장의 성장을 주도해 왔습니다. - 현재 당사 컨텐츠 사업부의 특성 및 강점은 다음과 같습니다. ① 주문 위탁 생산 - 당사는 트렌드에 따른 제품수명주기가 짧고 소비자별 다양한 소비성향을 보이는 액세서리 시장에서, 다양한 아이피를 이용하여 다품종 소량생산 및 위탁 생산(outsourcing)을 통해 재고 부담을 최소화하고, 생산 및 배송의 리드타임을 단축시켜, 능동적으로 대응 가능한 탄력적인 재고 및 생산관리를 하고 있습니다. 당사의 주요 프로세스는 기획, 디자인, 마케팅, 물류관리, 세일즈로 이루어져 있습니다. ② 시장에 자리잡은 아이피를 이용하여 안정적 매출유지 - 당사는 국내 및 아시아에서 인기를 끌고 있는 카카오프렌즈 아이피를 이용하여 모바일 관련 제품을 생산하고 있습니다. 더불어 당사의 위드모바일 브랜드 역시 시장에서의 점층적인 인지를 쌓아왔으며, 이를 적용하여 모바일 액세서리의 범위를 넘어서는 다양한 제품군들의 점진적인 매출 상승을 만들어 나가고 있습니다. 따라서 당사만의 품질 및 고유한 이미지를 창출하기 위하여 제품 디자인부터 외주 생산에 이르기까지,엄격한 내부 관리 프로세스를 가동하고 있으며, 다양한 매출처를 확보하여 신뢰도 및 브랜드 이미지를 부각시키고 있습니다.③ 시스템 및 인프라- 당사는 제품의 기획부터 디자인, 자체 금형 제작, 제품 생산, 소비자 판매까지 할 수 있는 인프라를 가진 업체입니다. 또한 타 업체와 달리 국가 인증 디자인 기업 부설 연구소를 운영 중에 있고, 카카오아이엑스㈜ 캐릭터 제품의 기획, 디자인, 생산에 최적화 되어 있는 인력을 갖추고 있습니다. - 당사의 라이선서가 요구하는 사항들을 상품 별로 표현하는 디자인력, 디자인을 제품에 구현하는 생산력은 타 업체와 현저히 차별화되며, 다수의 디자인권, 상표권, 실용신안권을 보유하고 있습니다. - 제품 기획부터 디자인, 설계, 자체 금형으로 생산하여 직접 판매까지 하고 있는 업체는 당사가 유일하고, 이러한 인프라 구축에는 상당한 시간과 비용 투자가 필요하므로 타 사업자의 시장 진입도 쉽지 않습니다. 나. 이차전지 소재 사업 1. 업계의 현황 (1) 이차전지 산업의 특성 - 이차전지 산업은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 연구개발이 필요한 기술집약 산업입니다. 소재부품이 생산원가 중 70% 이상으로 소재의 원가 비중이 높고 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 안정적인 조달관리가 필요하며, 전기차, 노트북, 모바일기기 등 제품 및 수요자에 따라 맞춤형 설계가 필요한 수요자 중심 산업이라는 특징을 지니고 있습니다.(2) 산업의 현황 및 전망- 다양한 전자제품에 빠지지 않고 들어가는 이차전지는 2050 탄소중립의 대두로 친환경 에너지 사용이 강조되면서 탄소를 배출하지 않는 친환경 에너지를 구현할 수 있는 핵심 부품으로 주목받기 시작했습니다. 특히 전기차에 들어가는 이차전지는 자동차 시장에 전동화 바람이 불면서 중요한 전략 산업으로 자리잡았습니다. 2023년부터 광물 공급 과잉과 전기차 수요 둔화로 인해 이차전지 소재 시장도 주춤하고 있지만, 중장기적으로 전기차 시장과 함께 성장세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. - 현재 세계 이차전지 시장은 넓은 내수 시장을 가진 중국과 글로벌 시장을 공략하고 있는 한국과 일본이 경쟁하는 구도로 형성되어 있으며, 이들 3개국이 세계 이차전지시장의 90% 이상을 점유하고 있습니다. 이차전지 제조경쟁력은 가격(생산단가)과 소재경쟁력은 중국이 앞서고, 제조경쟁력은 한국이,
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원천기술과 품질경쟁력은 일본이 다소 우위에 있는 것으로 평가받고 있습니다. - 시장조사기관 SNE리서치에 따르면 이차전지 시장 규모는 전 세계적으로 전기차 보급 확대에 힘입어 2023년 1,210억달러(160조원)에서 오는 2035년까지 6,160억달러(815조원) 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. [세계 전기차 배터리 시장 전망] (단위 : 억달러, GWh, %) 구 분 2023년 2025년 2028년 2030년 2035년 연평균증감률(%) 시장 규모(억달러) 수요량(GWh) 출처: SNE리서치 2023년 2. 회사의 현황 (1) 회사의 사업 추진현황- 2023년 3월에 불순물을 다량 함유한 염수로부터 리튬을 추출하는 기술, 리튬의 고도 정제기술, 폐 리튬 전지재료로부터 리튬의 친환경 회수 기술 등 총 3건의 특허 기술실시권을 취득하였습니다. - 당사는 리튬 소재 제조 공장을 건설하기 위하여 2023년 4월 새만금 산업단지1공구 내 61,000㎡ 공장부지를 매입하여 2023년 7월 착공식을 개최하였습니다.- 새만금공장 사업비 관련 외부로부터 자금조달이 원활하지 않아 2025년 중 사업계획을 변경할 예정입니다. 해당 사업계획 변경과 관련하여 새만금개발청과 논의를 진행 중에 있 습니다. (2) 회사의 경쟁력- 당사는 지속적인 투자를 통한 기술의 고도화와 관계 기업들과의 긴밀한 협업으로 생산의 최적화를 이루어내어 시장에서의 경쟁력을 확보해나갈 예정입니다. - 미국의 인플레이션 감축법(IRA)과 유럽의 핵심원자재법(CRMA) 시행은 특정국에 대한 원자재 의존도를 낮추고 역내 공급망을 강화하는 것을 목적으로 합니다. 따라서 중국산 광물에 80% 이상 의존하고 있는 국내 배터리 기업들에게는 해당 법 시행 전후로 광물 조달처의 재편이 필수적입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 본 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. - 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. - 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 - 당사의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제27기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 요약 재무제표 제 27 기말 2024.12.31 현재 제 26 기말 2023.12.31 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 구 분 제27기 제26기 제25기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 자 산 [유동자산] 현금및현금성자산 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타유동자산 [비유동자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관계기업투자자산 유형자산 무형자산 투자부동산 장기매출채권 및 기타채권 자 산 총 계 부 채 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 자 본 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [이익잉여금(결손금)] 자 본 총 계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) ※ 요약 재무제표는 한국채택회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. - 2024년 영업실적은 매출액 151억으로 IP사업부 하절기 매출하락에 따라 직전사업연도 대비 5억 감소하였습니다. - 영업손실은 52억으로, 블랙파우더 등 원재료 처분으로 인한 손실과 리튬사업 관련 판관비 및 법무 비용 증가에 따른 것입니다. - 하이드로리튬 주가가 하락함에 따라, 당사가 보유중인 하이드로리튬 전환사채와 리튬플러스 전환사채에서 금융자산평가손실이 발생하였으며, 당사가 발행한 16회차 전환사채 매도청구권의 행사기한이 만료되어 파생상품평가손실이 발생했습니다. 이로 인하여 당기순손실은 1,021억으로 회계상 평가손실이 증가하였습니다. - 당기순손실의 평가손실은 현금유출을 초래하지 않는 회계상 손실이며, 외부감사인이 감사종료 후 당해법인에 제출하는 감사보고서상의 재무제표는 당해 법인의 주주총회의 승인절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인과정에서 변동될 수 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 과 목 제27기 제26기 제25기 영업활동으로 인한
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현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증가 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달 - 당기말 현재 신규 자금 조달상황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 일자 내역 금액 전환사채 전환사채 유상증자 유상증자 전환사채 5. 부외거래- 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 감사보고서의 주석 36. 우발부채와 약정사항이나 본 사업보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
블루엠텍 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [용어 정리] 용어 정의 의약분업(원외처방의약품)/의약분업 예외 의약품(원내처방의약품) 의약분업은 의사·약사 사이에 환자 치료를 위한 역할을 분담하는 제도로 의사는 처방을 담당하고 약사는 조제를 담당해 약의 오남용을 줄이고, 처방 및 조제내용을 서로 점검·협력하고 잘못된 투약을 방지해, 약으로 인한 피해를 줄이는 데 목적이 있음. 따라서 제도시행 이후부터 의료기관에서 진료받은 외래환자는 원외에 있는 약국에서 약을 조제 받는 원외처방을 원칙으로 함.하지만 예외도 많이 존재. 수술 및 입원환자의 치료에 사용하거나 주사제로 투약절차를 전문가가 도와주어야 하는 경우가 대표적. 이외에도 정신질환, 상이등급 1급 내지 3급 해당자, 고엽제 후유증 환자, 장애인 1급 및 2급, 파킨슨병 및 나병(한센병) 환자, 결핵환자 등은 입원여부와 상관없이 원내처방이 가능. 또한 진단용약, 예방접종약, 희귀약품, 방사성의약품, 신장투석액 등은 병·의원에서도 직접 조제·투약할 수 있음. 의료기관 의료법이 정의하는 의료기관은 의료인이 공중(公衆) 또는 특정 다수인을 위하여 의료ㆍ조산의 업(이하 “의료업”이라 한다)을 하는 곳. 의원급 의료기관, 조산원, 병원급 의료기관으로 나뉨. 의원급 의료기관은 의원, 치과의원, 한의원을 포함하며, 병원급 의료기관에는 병원, 치과병원, 한방병원, 요양병원, 정신병원, 종합병원이 포함되는데 반해 요양원은 포함되지 않음. 요양기관 국민건강보험법 제42조는 진료행위 및 투약행위에 대해 책임과 보상의 대상을 명확히 하기 위해 요양기관을 규정하고 있으며 그 종류는 아래와 같음. 의료법상의 요양기관: 종합 병원, 병원, 의원, 치과 병원, 치과 의원, 한방병원, 한의원 약사법 상의 요양기관: 약국, 한약국 약사법 제 91조에 따라 설립된 한국 희귀, 필수의약품센터 지역보건법에 따른 보건소, 보건의료원, 보건지소 농어촌 등 보건의료를 위한 특별조치법에 따라 설치된 보건 진료소 의원/병원 /종합병원 /상급종합병원 「의료법」 제3조에 따라 의료기관 종의 기준은 구분되고 있음. - 의원 : 의사가 주로 외래환자를 대상으로 의료행위를 하는 의료기관 - 병원 : 의사가 주로 입원환자를 대상으로 의료행위를 하는 의료기관, 30개 이상의 병상이 필요 - 종합병원 : 병원 중 100개 이상의 병상을 갖추고 규모마다 필수 진료과목 및 전문의가 필요 - 상급종합병원 : 주로 중증질환자를 대상으로 의료행위를 하는 의료기관, 20개 이상의 진료과목 및 전문의를 두고 보건복지부령으로 정하는 기준에 해당하는 병원 의료기관 개설자 의료법 제33조 2항에 따르면 의료기관의 개설은 아래 어느 하나에 해당하지 않으면 의료기관을 개설할 수 없으며, 의료인은 의료기관을 개설하지 않고 의료업을 할 수 없음. 의사, 치과의사, 한의사 또는 조산사 국가나 지방자치단체 의료업을 목적으로 설립된 법인 민법이나 특별법에 따라 설립된 비영리법인 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 준정부기관, 「지방의료원의 설립 및 운영에 관한 법률」에 따른 지방의료원, 「한국보훈복지의료공단법」에 따른 한국보훈복지의료공단 약국개설자 약사법 제20조는 약사 또는 한약사가 아니면 약국을 개설할 수 없도록 제한하고 있으며, 약사 또는 한약사는 하나의 약국만을 개설할 수 있음. BOS 블루엠텍이 개발, 운영하고 있는 온라인 주문관리 시스템(Web Order System)으로 회사이름의 블루를 따와서 BOS(Blue Order System)으로 부르고 있음. 블루엠텍과 협력을 맺고 직거래를 이전한 제약사에게 직접 관리하던 Web Order System보다 선진화되고 고객들에게도 빠르게 대응할 수 있는 시스템. 거래처별 매출 분석 및 유통기한 분석, 수금 및 여신관리 등이 모두 해결 가능. 콜드체인 의약품, 신선식품 등을 배송 및 보관할때, 최종 소비자에게 전달될 때까지 저온으로 유지하여 신선도와 품질을 유지하는 시스템. 보관상 온도관리가 필요한 의약품이 점차 늘어나면서 그 중요성에 대한 인식이 높아졌고, 코로나 백신의 운송과정에서 콜드체인 규정을
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준수하지 않은 사례가 알려지면서 사회적인 요구도 높아졌음. 식약처는 2022년 생물학적의약품운송규정 강화를 통해 콜드체인 엄수는 물론이고 그 기록을 유통업체가 5년간 보관하도록 했음. 본인 부담상한제 본인부담액상한제는 고액·중증질환자의 과다한 의료비 지출로 인한 가계의 경제적 부담을 덜어주기 위해 일정 기준을 넘으면 그 차액을 돌려주는 제도. 환자의 편익, 부당청구 위험의 감시 목적으로, 매년 환자의 소득수준에 따라 보상수준을 달리 고시하고 의료기관의 종류에 따라서 청구 및 지급방법을 달리하여 운영 중. 지출보고서 「약사법」 제47조의 2 제1항에 따라 의약품 공급자 등은 약사, 한약사, 의료인, 의료개관 개설자 및 의료기관 종사자에게 경제적 이등을 제공한 경우 이익의 제공내역을 작성 보관하여야 하며, 보건복지부에서 요청 시 제공하여야 한다고 규정되어 있음. 본 법적 근거에 따라 제약사 또는 의약품 판매대행업을 하는 (CSO)가 작성, 보관하여야 하는 자료를 지출보고서라 하며 이는 약사법 시행규칙 제44조에 의해 구체적으로 제시되어 있음. 당사는 「약사법」 제45조에 따라 허가받은 의약품 판매업자로서 전문의약품을 e커머스 플랫폼을 통해 판매하는 것을 주 사업으로 하여 병의원 대상의 '블루팜코리아(BluePharmKorea)'와 약국 대상의 '쿨팜(KoolPharm)' 등 두 개의 의약품 유통플랫폼과 의료진 구인ㆍ구직 플랫폼인 '블루닥(BlueDoc)'을 운영 중입니다. 전문의약품 유통플랫폼인 블루팜코리아가 제공하는 서비스는 크게 병의원, 약국 등 요양기관향 서비스와 제약사향 서비스로 나뉩니다.요양기관향 서비스는 e-commerce 기반의 검색 편리성, 간편결제 시스템 및 다양한 할인혜택, 재고관리 서비스, 배송서비스 등을 제공하며 회원기반 서비스를 지속적으로 개발하여 병의원, 약국 회원의 편의를 제고할 계획입니다. 제약사향 서비스로는 제약사와 병원간 상품 거래 방식을 온라인으로 전환하는 유통구조인 블루 오더링 시스템(BOS: Blue Ordering System)을 바탕으로 제약사 ERP 등의 관리시스템을 실시간 연동하여 관련 편의성을 제공하고 있습니다. 다양한 IT서비스와 제약마케팅 서비스를 추가 런칭하여 협력관계를 더욱 공고히 할 계획입니다.당사의 주력 e-commerce 상품은 비급여 전문의약품과 백신이며 그 외 의약외품, 소모품 및 급여의약품으로 구성됩니다. 서비스는 제약사 광고/마케팅, 입점서비스, IT서비스, 3PL, 풀필먼트 등으로 나뉘며 향후 다양한 서비스를 출시함에 따라 서비스의 매출 비중이 점차 높아질 것으로 예상합니다.또한, 의료진 구인ㆍ구직 플랫폼 '블루닥'을 런칭하였고, 블루팜코리아' 회원인 병의원 3만5천여 곳이 당사의 IT기술력을 이용하여 손쉽게 채용공고를 게시할 수 있는 의료진 대상 구인ㆍ구직 서비스를 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원) 품목 2024연도 (제10기) 2023연도 (제9기) 2022연도 (제8기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 상품 백신 의약외품 등 비급여 급여 소계 서비스 총합계 나. 주요 제품에 대한 내용 품목 제품설명 상품 백신 질병을 예방하는 목적으로 사용되는 의약품으로 대부분의 경우 감염성 질환의 예방을 위해 사회적 방역의 목적으로 사용됨 비급여 전문의약품 건강보험 급여대상에 해당하지 않지만 사용을 위해서는 처방이 필요한 의약품 의약외품,의료소모품 의약외품:「약사법」으로 관리되는 '질병의 치료·예방'등과 관련된 제품을 지칭하며 식품의약품안전처장이 지정. ① 사람이나 동물의 질병을 치료·경감(輕減)·처치 또는 예방할 목적으로 사용되는 섬유·고무제품 ② 인체에 대한 작용이 약하거나 인체에 직접 작용하지 않는 제품 ③ 감염병 예방을 위하여 살균 ·살충 및 이와 유사한 용도로 사용되는 제품 의료소모품: 약사법에 따라 관리되는 의료기기 중 일회 혹은 다회사용하고 폐기하는 제품들을 지칭 급여 전문의약품 약사법 상 전문의약품으로 분류되어 의사의 처방에 의해 사용되는 약제이며 사용 시 건강보험이 적용되는 의약품
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서비스 블루팜코리아 등 당사의 플랫폼을 이용하는 병의원 및 제약사들을 대상으로 광고, 의약품 외 상품 판매 중개, 블루피드, 블루닥, 3PL 등의 부가서비스 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사 제품별 기본 판매가격이 책정되어 있으나, 다수의 제품을 다양한 거래처에 판매하고 있으며 공급 계약에 따라 판매가격은 일부 상이하게 결정되고 있습니다. 또한, 구체적인 가격변동사항은 당사가 속한 업종의 특성상 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 가격변동추이는 기재 생략하였습니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입에 관한 사항 당사는 백신, 비급여의약품, 급여의약품 및 의약외품 등의 상품을 병의원에게 판매하고 광고 등 파생되는 부가 서비스를 제공합니다. 당사가 제약사 등과의 상품 공급계약을 통해 매입한 상품의 매입 현황은 아래 표와 같습니다. (단위:백만원) 품목 2024연도(제10기) 2023연도(제9기) 2022연도 (제8기) 상품 백신 비급여 의약외품 등 급여 소계 총합계 나. 주요 원재료 가격(매입단가) 변동추이 당사는 다수의 상품을 구입하므로 품목별 주요 상품을 기준으로 가격변동 추이를 기재하였습니다. (단위: 원) 품목 2024연도(제10기) 2023연도(제9기) 2022연도 (제8기) 백신 A 제품 B 제품 C 제품 D 제품 E 제품 비급여 A 제품 B 제품 C 제품 D 제품 E 제품 의약외품 등 A 제품 B 제품 C 제품 D 제품 E 제품 급여 A 제품 B 제품 C 제품 D 제품 E 제품 주1) 당사의 영업상 목적에 따라 품목별 상세한 제품명은 기재 생략하였습니다.주2) 제품별 용량 및 단위 등은 품목에 따라 상이합니다. 다. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산 실적당사는 의약품 유통업을 영위하여 해당사항 없습니다.(2) 생산 설비 현황당사의 영업관련 설비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 합 계 주1) 당사는 물적형태의 생산활동을 진행하지 않아 별도의 생산설비를 가지고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원, 개) 매출유형 품목 2024연도 2023연도 2022연도 (제10기) (제9기) (제8기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 상품 백신 내수 의약외품 내수 비급여 내수 급여 내수 소계 내수 서비스 내수 총합계 나. 판매경로 (1) 판매조직 조직명 담당업무 주요 목표 제휴 총괄신규 거래처 발굴병의원 영업제휴사 판매 지원광고 CPI, CPA 수익모델 구축브랜드 및 상품 광고기획상품 판매 증진 제휴 확장신사업 확장우량 고객 확보제휴사 매출이관 지원상품 및 광고 수익 확대 PB본부 상품 소싱, 입점사 관리병의원 영업 총괄제휴 및 마케팅플랫폼 관리 상품, 회원 수 확대수익 확대 물류본부 물류 관리3PL 영업 관리 물류센터 설비 및 업무 자동화 자사몰 물류 운영 효율화3PL 고객사 확보물류 서비스 품질 개선 신사업팀 의료진 구인 ㆍ 구직 플랫폼 운영 및 관리광고주 모집 및 제휴 영업 병의원 및 의사회원 확보의료진 구인 ㆍ 구직 중개 (2) 판매경로 당사의 판매경로는 e-커머스 플랫폼에서 상품을 판매하는 방식입니다. e-커머스의 고객은 의사와 약사로 구성되어 있으며, 일반인들은 접근할 수 없는 폐쇄몰 형식으로 운영하고 있습니다. 제휴사(제약회사, 타도매업체, 협회 등)의 의약품 및 의료기기, 의료장비 등의 상품 판매를 제안하거나, 제안을 받으면 해당 상품을 e-커머스 플랫폼에 등록하여 병의원의 의사 또는 약국의 약사 고객에게 상품을 판매를 하는 방식입니다. 상기 상품 뿐 아니라 가전제품 회사, 식품 회사 등과 제휴하여 가전제품, 여행상품 등을 e-커머스 플랫폼에서 판매합니다. 또한 무형 상품(광고, 상담신청)을 e-커머스 몰 및 의료진 구인ㆍ구직 플랫폼인 블루닥에서 홍보, 판매하여 수익을 창출하고 있습니다. (단위: 백만원) 매출유형 구분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 매출액(2024년) 비중 매출액(2023년) 비중 매출액(2022년) 비중 상품 매출 온라인 e-커머스 오프라인
블루엠텍 — 사업보고서 (2024.12)

직접판매 서비스 매출 위탁 수수료 e-커머스 광고 수수료 e-커머스 기타(용역,중개,CSO 등) 합계 다. 판매전략 규제 산업인 제약/바이오 업계의 병,의원 원내 의약품의 거래 방식은 비교적 보수적인 과거 거래 방식(오프라인 직거래, 여신보유형태 거래 방식)을 고수하고 있었습니다.당사는 이러한 전통적인 거래 방식의 패러다임을 바꾸는 전략인 BOS(Blue Ordering System)를 통해 매출과 회원수를 증대시키고 있습니다. 본 거래방식으로 여신 보유 형태 거래 방식을 선결제 방식으로 변경함으로써, 제휴사와 당사의 현금 흐름을 증대시켜 적극적인 재무적 활동을 돕습니다. 본 전략뿐만 아니라 일반적인 e-커머스 기능을 포함하여 하기의 차별화된 다양한 전략으로 매출 증대와 서비스 만족도를 향상시키고 있습니다. 판매전략 전략내용 BOS(제휴사 거래처 이관) - 제휴사(제약회사 등)에서 영업사원을 활용하여 병,의원에 상품을 직접 판매했던 방식에서 '블루팜코리아' 플랫폼에 이관하는 매출 발생- 당사는 해당 구조로 상품을 판매하여 매출을 발생시키고, 아울러 당사의 병,의원 회원(약 29,000처)를 대상으로 판매를 확대- 제휴사의 병,의원 거래처가 이관이 되면 회원 수가 자연적으로 증대되고, 증대된 회원에게 타 제품 판매 유도 총판 - 국내외 주요 제약사의 일부 품목군, 원내의약품 상위매출 성분 품목의 총판계약을 통해 오직 블루팜코리아에서만 구매할 수 있는 품목군을 지속 확장하여 유효고객수 및 매출 증대- 전국 병의원 고객뿐 아닌 도매, 국공립 판매채널 확장을 통한 매출 발생- 제조사 집중판매에 대한 구매력 증대로 매입가를 하향시켜 타 경쟁사가 따라올 수 없는 단가경쟁력을 확보하고 이익률을 개선하며, 객단가 증대의 선순환 구조를 수립 기획전 - 시즌, 유행질환 별 다빈도, 구매급증 품목군을 큐레이션하고, 기획전에서 쉽고 편리하게 구매할 수 있게 하여 단일품목 구매고객에게 다양한 연관품목을 함께 구매할 수 있도록 유도해 객단가 및 매출 증대- 타 몰 또는 오프라인 영업방식 대비 다양한 브랜드사 상품을 한눈에 비교할 수 있게 하여 선택의 폭을 넓힘과 동시에 합리적인 구매 가능- 기획전 내에서만 다운로드 가능한 쿠폰을 제공하고, 기획전 전용 혜택을 부여함으로써 구매 수요를 증대- 기획전에 인입된 회원 대상 서베이를 진행함으로써 상품 및 구매정보를 획득하고, 획득한 정보를 기반으로 회원에게 다양한 정보 제공 브랜드관 - 특정 제약사만의 인기제품, 추천제품, 할인제품, 프로모션 등을 한곳에서 확인할 수 있는 브랜드 단독몰로, 제휴사만의 톤 앤 매너를 적용한 디자인 콘텐츠를 제작해 가시성을 높여 브랜드 광고 파급력과 더불어 신규 고객 확보 및 판로 확대 가격 경쟁력 강화 - e-커머스 몰 자체적으로 진행하는 포인트 적립 제도와 프로모션을 통해 업계 최저가로 판매- 광고 영역과 연계하여 광고 프로모션 참여에 추가적인 혜택을 제공함으로써 고객 확보 및 구매 활성화- 가격을 외부에 공개하지 않고 특정고객에 한하여 판매가 공개되는 폐쇄몰 e-커머스 형태로, 타 온라인 포털 및 커머스에 가격노출이 되지 않고, 제휴사의 가전제품, 식품 등을 최저가로 노출하여 충성고객 확보- 더 많은 상품을 구매할수록 저렴해지는 구매 수량별 할인 구조를 설정함으로써 구간별 혜택가를 제공하여 구매수량 증대 차별화된광고 마케팅 - 의약품의 정보 전달을 위한 기본적인 마케팅 도구에서 추가로, 홍보된 상품의 판매까지 연결될 수 있는 e-커머스 광고 마케팅 서비스 제공- 온라인 심포지엄, 설문조사, 라이브방송 등의 이벤트의 효과를 실시간으로 확인할 수 있는 tool을 제공- 본 이벤트에 참여하여 얻은 혜택으로, 보다 더 저렴한 가격으로 상품을 구매 가능 라. 주요 매출처 당사는 다수의 병원 및 의원 등에 상품 등을 공급하고 있으며, 특정 매출처로의 매출비중은 높지 않습니다. (단위: 백만원) 구분 2024연도 2023연도 2022연도 (제10기) (제9기) (제8기) 상품 백신 연세참이비인후과(서울동대문) 안은의료재단부평세림병원 남악하나내과(전남무안) 기타 소계
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의약외품등 안은의료재단부평세림병원 N/청담명작의원(서울강남) 기타 소계 비급여 위례진약국 N/강남굿웰스의원(서초구) N/서울S의원 기타 소계 급여 정문약국 안은의료재단부평세림병원 의료법인백성의료재단(안중백병원) 기타 소계 소계 서비스 서비스 벤탑코퍼레이션주식회사 안은의료재단부평세림병원 이음메디컬세일즈플랫폼주식회사 기타 소계 총합계 마. 수주현황 당사 사업의 특성상 고객사 발주 후 물품 공급기간이 길지 않은 편이며, 고객사의 PO(Purchase Order)를 기반으로 상품 등을 공급하고 있습니다. 또한 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 연결실체의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10bp 상승 시 10bp 하락 시 나. 신용위험 신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결실체는 신용위험을 전사 수준에서 관리하고 있으며, 정책적으로 A신용등급 이상의 은행 및 금융기관과 거래하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 다. 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 차입금 신주인수권부사채 기타금융부채 리스부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 기타금융부채 리스부채 라. 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지
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또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 및 사채 등)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 마. 금융상품 공정가치 1. 금융상품 종류별 공정가치 (1) 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산(*) 유동파생상품자산 합 계 금융부채: 매입채무및기타채무 기타유동금융부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동파생상품부채 전환사채 신주인수권부사채 기타비유동금융부채 장기차입금 리스부채 합 계 (*) 당기 중 취득한 메디스태프 주식과 엠디스퀘어 주식(당기손익공정가치측정 금융자산) 3,836,773천원과 보증금으로 구성되어 있습니다. 당기 중 취득한 메디스태프 주식과 엠디스퀘어 주식은 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액을 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다. 2. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ①당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 유동파생상품자산 유동파생상품부채 ②전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 유동파생상품부채 3. 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시정정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 범위 유동파생상품자산 매도청구권(BW) (*) 옵션모델(이항모형) 기초자산가액, 행사가액, 변동성, 할인율 유동파생상품부채 조기상환권(BW) (*) 옵션모델(이항모형) 기초자산가액, 행사가액, 변동성, 할인율 신주인수권(BW) (*) 옵션모델(이항모형) 기초자산가액, 행사가액, 변동성, 할인율 (*) 평가대상 옵션의 기초자산은 평가기준일 현재 지배기업의 종가를 적용하였으며, 변동성은 지배기업과 유사한 산업을 영위하는 상장회사의 평가기준일 이전 2년 영업일 종가 변동성의 평균을 적용하였습니다. 일반사채 이론가격은 사채현금흐름의 현재가치로 평가하였으며, 조기상환권은 이자율 변동성을 고려하지 않은 내재가치로 평가하였습니다. 위험수익률은 신용등급
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B+등급의 회사채수익률을 적용하였습니다. 신주인수권과 조기상환권의 Payoff는 위험중립확률을 적용함에 따라 무위험수익률(Rf)로 할인하였으며, 상환 현금흐름이 반영되는 Payoff는 위험할인율(Forward)로 할인하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 범위 유동파생상품부채 전환권(CB) (*) 옵션모델(이항모형) 기초자산가액, 행사가액, 변동성, 할인율 (*) 평가대상 옵션의 기초자산은 평가기준일 현재 지배기업의 종가를 적용하였으며, 변동성은 회사와 유사한 산업을 영위하는 상장회사의 평가기준일 이전 2년 영업일 종가 변동성의 평균을 적용하였습니다. 일반사채 이론가격은 만기 상환 시 현금흐름을 발행회사의 신용등급 및 잔존만기를 고려한 위험이자율로 할인하여 평가하였으며, 위험수익률은 신용등급 B+등급의 회사채수익률을 적용하였습니다. 전환권의 Payoff는 위험중립확률을 적용함에 따라 무위험수익률(Rf)로 할인하였으며, 만기상환 또는 조기상환 현금흐름이 반영되는 Payoff는 위험할인율(Forward)로 할인하였습니다 4. 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 전환 평가 기말 장부금액 유동파생상품자산 유동파생상품부채 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 전환 평가 기말 장부금액 유동파생상품부채 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 경영상의 주요 계약의 세부내역은 아래와 같으며, 보다 자세한 내용은 경영상의 비밀에 해당되어 공개되지 않는 점 참고 부탁드리겠습니다. 업체명 품목 계약체결일 계약만료일 에스케이바이오사이언스 의약품, 의료기기 3년 / 자동 1년 갱신 쥴릭파마코리아 의약품, 의료기기 만료일 없음 휴젤 의약품, 의료기기 3년 / 자동 1년 갱신 녹십자 의약품, 의료기기 2년 / 자동 2년 갱신 이지스헬스케어 의약품, 의료기기 1년 / 자동 1년 갱신 한독 의약품, 의료기기 1년 / 자동 1년 갱신 엘지화학 의약품, 의료기기 1년 / 자동 1년 갱신 에이치케이이노엔 의약품, 의료기기 2년 / 자동 1년 갱신 제이더블유 중외제약 의약품, 의료기기 만료일 없음 종근당 의약품, 의료기기 2년 / 자동 1년 갱신 한국엠에스디 의약품 2024-12-31 / 서면합의 시 1년 갱신 엑소코바이오 화장품, 의료기기 2025-12-31 / 서면합의 시 1년 갱신 제뉴파마 의약품 3년 / 자동 1년 갱신 라이프슈티컬 의약품 3년 / 자동 1년 갱신 순천향대학교 부속병원 의약품 사노피 아벤티스 코리아 의약품 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동 개요 당사는 설립이후 현재까지 온라인 의약품 유통 플랫폼에 대해 공급자인 제약사, 수요자인 병의원에게 효용을 제공할 수 있는 기술들을 개발하여 왔습니다. 특히 약사법 관련법령과 절차를 준수한 전문의약품 유통에 특화된 e커머스 플랫폼 자체 개발 기술과 다양한 메디컬 산업에서 사용하는 관리 프로그램(ERP)와 연계한 직거래 시스템 분야의 기술을 보유하고 있습니다. 그 간의 의약품 유통 시장내 급변하는 트랜드에 대응하였던 노하우를 바탕으로 한 높은 기술력을 보유하고 있으며 경쟁사 대비 기술적 우위에 있습니다. [블루엠텍의 주요 기술력] 항목 설명 전문의약품 온라인 플랫폼 - 전문의약품별 수급에 필요한 필수 데이터 실시간 정보 제공 - 의약품 유통에 필요한 정보통합시스템(SI) 구축을 통한 업무 효율화 - 의약품 및 진료과별 자동화된 약사법에 준하는 시스템 대응 - 병원(요양기관)과 의료인 인증 및 검증시스템 자동화를 통해 정확성 및 업무효율화 제공 의사 초빙 AI 매칭 플랫폼 - 의사 공채, 초빙, 대진의 정보 제공- 초빙 및 대진의 활동에 효율적인 매칭을 위한 AI 기술 활용- 초빙과 대진간 실시간 소통을 위한 다양한 형태의 채널 기능 개발- 의사 연수평점관리 지원 서비스 개발 전문의약품 통합검색시스템 - 동일성분 및 동일 효능의 대체의약품 정보 제공 및 AI 추천 기술 활용 - 국내에
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유통되는 모든 해외 전문의약품의 올바른 의약품명 지원과 주성분명, 보험코드 등의 다양한 정보를 통한 검색기능 제공 - 이용자의 관심사를 반영한 검색어 및 상품을 제안하여 이용에 편리한 구매 환경 제공 제약사와병원간 직거래 시스템 - 기존 제약사 직원들의 직접 병원 방문 및 대면 영업을 통한 의약품 수/발주 업무, 청구 업무 등이 간소화되며, 제약사는 여신 거래 등의 채권부담에 대한 해소 가능 - 도매를 통한 중간 유통 단계가 생략됨에 따라 제약사 수익성 개선이 진행되며, 이용자인 병원은 합리적인 금액에 의약품 수급 가능 - 제약사별 직접 확인되는 자사 의약품 유통데이터 실시간 정보 취득 가능- 병원별 후불결제 시스템을 통한 구매의 편의성 제공 제약사 브랜드관 e스토어 시스템 - 제약사 및 메디컬 산업내 기존 오프라인 유통구조에서 자사 브랜딩을 활용한 온라인 유통 구조로 디지털 전환에 편리한 플랫폼 환경 제공 - 제약사에서 직접 온라인 기반의 다양한 멀티 채널 마케팅 운영 가능 병의원을 위한 AI 행정원장업무지원시스템 - 블루팜코리아의 누적된 유통 데이터 및 이용자 데이터 분석을 통해 규모가 큰 병원 대비 규모가 작은 병의원에 필요한 의약품 관리 및 경영 등 병원별 개별화된 AI 케어 서비스를 제공하여 편리하고 차별화된 이용 환경 제공 비대면영업지원플랫폼 - 온라인 유통구조에 최적화된 영업지원 플랫폼 제공- 제약사는 기존 오프라인 유통 구조 대비 온라인 유통구조의 디지털 전환을 통해 가능해진 실시간 데이터를 기반으로 효과적인 고객관리와 효율적인 인력관리 가능 전문의약품 AI 엔진 개발 - 자체 개발한 AI 엔진(머신러닝 기반)으로 블루팜코리아에 누적된 유통 빅데이터 기반, 질환별 의약품, 의약외품 등의 정보 제공 및 상품 추천 서비스 제공 병의원 재고관리 서비스 출시 - 블루팜코리아 웹 기반의 의약품 및 소모품 재고관리 서비스이며, 기존 수기 관리 방식의 한계를 극복하고, 남은 재고 수량과 블루팜코리아 판매 의약품과 연동되어, 안심재고 정보와 재구매 시기 알림 등을 실시간으로 제공하여 병원 운영의 효율성 제공. (2) 연구개발 조직 (가) 연구개발 조직 개요 당사는 2018년 03월 21일 연구소 최초 인정을 받은 이후 블루팜코리아 플랫폼의 IT 서비스 기술개발 및 연구활동을 진행해오고 있습니다. 최근 2022년 12월 14일에는 기업부설연구소를 설립하였습니다. 기업부설연구소조직도.jpg 기업부설연구소조직도 ① 연구 개발 인원 (단위: 명) 구분 R 임원 부장 차장 과장 대리 주임 합계 연구소 개발 총괄 연구 전담요원 프론트 개발 연구 보조원 기획, 데이터 분석 연구 관리직원 스케줄 관리 및 결과 리포트 총원 (3) 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제10기(2024년) 제9기(2023년) 제8기(2022년) 비 고 연구개발비용 총액 (정보보조금) 연구개발비용 계(정부보조금 차감 후) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (4) 연구개발 실적 1) 자체 개발 과제 연구과제 연구결과 기대효과 상품화 내용 전문의약품 온라인 플랫폼 고도화 개발 - 의사면허번호 보건복지부 데이터 기반 실시간 검증 시스템 기능 개발 - 보건복지부 데이터 기반 공급 중단 및 부족 의약품 현황 및 예측 시스템 기능 개발 - 회원 구매 패턴 및 유통 빅데이터 기반의 의약품 및 상품 추천과 질환 등의 예측 등의 필요한 AI엔진(통계 기반) 기능 독자 개발 - 의사 면허 실시간 인증 및 검증 시스템 자동화를 통해 정확성 및 업무 효율화 - 전문의약품별 안정적인 수급에 필요한 필수 데이터 실시간 정보제공 가능 - 병원별 개인화된 AI 정보 제공 시스템을 통해 효율화 및 편의성이 높은 이용환경 제공 - 오프라인 도매 및 온라인 기반의 동종업계 대비 IT기반 초격차 기술력 확보 - 전문의약품 온라인 유통을 위한 플랫폼 블루팜코리아의 고도화를 통해 회원 Lock-in 효과 및 매출 향상 의사 초빙 AI 매칭 플랫폼 개발 - 약 3만명 회원 기반 블루팜코리아에 연동된 효과적인 신규 플랫폼 서비스 출시 - 종합병원 공채 및
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초빙에 최적화된 AI 정보 제공 서비스 출시 - 대진의 구인의 효율적인 매칭을 위한 차별화된 AI 기능 제공 - 전문의약품 및 의료장비, 기기 등의 정보 제공을 위한 아카데미 정보 서비스 - 개원을 준비하는 의사들을 타겟으로 한 개원의 정보 서비스 기능 제공 - 국내 약 10만 의사 회원 기반의 다양한 신규 비즈니스 모델 창출의 기회 마련 - 원외의약품 광고 수주의 활성화 및 개원의를 위한 다양한 기업들의 광고 수주 확보 가능 - ‘24년 7월 의사 초빙 AI 매칭 플랫폼 ‘블루닥(Bluedoc.co.kr)’ 출시 제약사와 병원간 직거래 시스템 고도화 - 제약사에서 운용중인 ERP 및 SAP 등의 다양한 시스템과 블루팜코리아 플랫폼간 실시간 데이터 연동을 통한 직접 제어 기능 고도화 * 주요 기능 - 상품등록 및 관리 - 상품별 재고 관리 - 신규 및 기존 회원관리 - 프로모션 제어기능 - 판매데이터 및 통계 - 물류시스템 연계기능 정산시스템 관리 그 외 다수 - 제약사는 블루팜코리아 플랫폼을 활용하여 직거래 이용자들에 비대면 기반의 온라인 유통 환경 제공 - 기존 제약사 직원들이 직접 병원 방문을 통해 대면 영업을 통해 의약품 수/발주 업무, 청구 업무 등이 간소화되며, 여신 거래 등의 채권부담에 대한 해소가 가능함 - - 도매를 통한 중간 유통 단계가 생략됨에 따라 제약사는 수익성 개선이 진행되며, 이용자인 병원은 합리적인 금액에 의약품 수급이 가능해짐 - 제약사별 직접 확인되는 당사 의약품 유통데이터 실시간 정보 취득 가능 - 블루팜코리아 플랫폼 기반의 제약사와 병원간 직거래 솔루션 BOS(Blue Ordering System)의 지속적인 고도화 개발 제약사 브랜드관 e스토어 시스템 고도화 - 블루팜코리아 플랫폼과 회원을 기반으로 한 제약사 전용 전문브랜드 채널과 전용 e스토어 운영 관리 기능 고도화 - 제약사의 신규 의약품 및 기존 의약품 판매와 홍보 및 정보 전달을 위한 시스템 기능 고도화 * 마케팅 주요 기능 - 웹심포지엄 - 웹매거진 그 외 다수 - 제약사 및 메디컬 산업내 기존 오프라인 유통구조에서 당사 브랜딩을 활용한 온라인유통 구조로 디지털 전환에 편리한 플랫폼 환경 제공 - 제약사에서 직접 온라인 기반의 다양한 멀티 채널 마케팅 운영 가능 - 블루팜코리아 플랫폼내 직접 운영이 가능한 ‘전문 브랜드관’ 기능 고도화 - 제약사 자체 브랜드를 활용하여 도메인과 플랫폼 모습 등을 직접 설계하여 운영할 수 있는 ‘브랜드 e스토어’ 기능 고도화 병의원을 위한 AI 행정원장 업무지원 시스템 고도화 - 소규모 병의원의 맞춤형 의약품 관리 및 경영에 필 요한 정보 제공 등의 인공 지능 케어 시스템 고도화 * 주요 기능 - 소비패턴 기반의 최대 할인 혜택 정보 제공 - 신규의약품 정보 제공 - 내 주변 진료과의 주요 의약품 시장 정보 - 대체의약품 비교 인공지능 큐레이팅 서비스 - 재구매시기 사전안내 - 유효기한 만료 사전안내 서비스 - 세무 지원 서비스 그 외 다수 - 블루팜코리아의 누적된 유통 데이터 및 이용자 데이터 분석을 통해 규모가 큰 병원대비 규모가 작은 병의원에 필요한 의약품 관리 및 경영 등 병원별 개인화된 AI 케어 서비스를 제공하여 편리하고 차별화된 이용 환경 제공 - 병의원의 도우미 행정원장 ‘블루미’ v2.0 ‘24년 4분기 출시 비대면 영업지원 플랫폼 고도화 - 블루팜코리아 플랫폼을 활용하여 유통하는 제약사 및 메디컬 산업내 필요한 차별화된 비대면 영업지원 시스템 개발 - 베타 버전 이용 제약사를 통해 개선부분 피드백 수집중에 있으며, 정식 출시를 위해 신규 기능 및 고도화 개발 중 *주요기능 - 거래처 등록/정보 관리 - 실시간 주문내역 확인 - 콜리포트 관리 - 구매패턴 이상감지 - 장바구니 및 구매지원 - 병원별 프로모션 지원 - 원격상담 서비스 일정관리 기능 상담내역 관리 통계데이터 기능 그 외 다수 - 블루팜코리아 플랫폼을 자체 운영하고 있기에, 차별화된 온라인 유통구조에 최적화된 영업지원 플랫폼 제공 가능 - 제약사는 기존 오프라인 유통 구조 대비 온라인 유통구조의 디지털
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전환을 통해 가능해진 실시간 데이터를 기반으로 효과적인 고객 관리와 효율적인 인력관리가 가능 - 비대면 영업지원 플랫폼 ‘블루피드’ 정식버전 ‘24년 9월 출시 종합병원을 위한 전용 웹오더 시스템 개발 - 각 병원 담당자가 통일되지 않은 양식을 사용해 이메일로 인한 발주가 이뤄지던 작업을 병원, 배송지별로 구분된 품목 리스트를 통해 중복 및 누락없는 상품 발주를 가능하게 하는 시스템 * 주요기능 - 기존 발주 이력 기반 재발주 기능 - 배송지별 품목 리스트 저장 기능 - 배송준비/부분출고/배송현황 실시간 안내(각 병원별 담당자에게 SMS 안내) - 블루팜코리아 플랫폼이 향후 종합병원급 거래처 확장에 있어 타 경쟁사와 차별화된 주문, 배송 서비스를 제공하여 종합병원에 더욱 업무 효율적인 환경 제공 가능 - 종합병원 대학병원별 최적화 웹오더 서비스 2024년 7월 출시 e디테일 쇼츠 영상 서비스 개발 - 병원 및 의사 회원들의 의약품 정보 및 신규 의약품 정보를 짧은 영상으로 신규 정보를 확인할 수 있는 컨탄츠 서비스 개발 - 신규 병원 및 의사 회원 확보 및 락인 효과 - 블루팜코리아 플랫폼내 회원을 타겟으로 한 제약사 및 메디컬 산업의 광고 및 홍보 효과 - 제약사 및 메디컬 산업 전 분야 광고 채널로의 확장('24년 11월 출시) 병의원 재고관리 서비스 출시 블루팜코리아 웹 기반의 의약품 및 소모품 재고관리 서비스 기존 수기 관리 방식이 아닌 클라우드 웹기반이며, 포터블 기기에 최적화된 재고관리 서비스 안심재고 관리와 블루팜코리아 판매 의약품과 연동을 통한 재구매시기 사전 안내 서비스 안심재고 정보와 재구매 시기 알림 등을 실시간으로 제공하여 병원 운영의 효율성 제공 - 병의원 재고관리 서비스 출시 (‘25년 2분기 중 출시 예정) - 2Type(병원장/행정실장)으로 서비스 제공 2) 정부과제 연구과제명 제약사와 병원/의사간 전문 의료 정보전달 및 비대면 영업지원 플랫폼, 온라인 MR플랫폼 개발 (과제번호: S3056890) 주관부서 중소기업기술정보진흥원 연구기간 정부출연금 6억원 관련제품 비대면 영업지원 플랫폼 '블루피드’ 비고 베타 출시 진행중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 구분 내용 권리자 출원일/ 창작일 등록일 적용제품 출원국 특허권 병원의 구매 패턴 분석을 통한 구매 지원 시스템 및 구매 지원 방법 ㈜블루엠텍 블루팜코리아 대한민국 특허권 추천형 주문 체결방법 ㈜블루엠텍 블루팜코리아 대한민국 특허권 건강보험심사 평가 기반 의료 상품 통합 관리 시스템 ㈜블루엠텍 대한민국 상표권 블루팜코리아_상표권.jpg 블루팜코리아_상표권 ㈜블루엠텍 블루팜코리아 대한민국 상표권 블루스탁1_상표권.jpg 블루스탁1_상표권 ㈜블루엠텍 블루미 대한민국 상표권 블루헬스_상표권.jpg 블루헬스_상표권 ㈜블루엠텍 블루헬스랩 대한민국 상표권 블루스탁2_상표권.jpg 블루스탁2_상표권 ㈜블루엠텍 블루미 대한민국 상표권 만세닷컴_상표권.jpg 만세닷컴_상표권 ㈜블루엠텍 만세닷컴 대한민국 상표권 블루랩스_상표권.jpg 블루랩스_상표권 ㈜블루엠텍 블루랩스 대한민국 상표권 블루엠텍_상표권.jpg 블루엠텍_상표권 ㈜블루엠텍 블루팜코리아 대한민국 상표권 블루닥_상표권.jpg 블루닥_상표권 ㈜블루엠텍 블루닥 대한민국 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 구분 주요내용 약사법 제45조 의약품 판매업의 허가 약사법 시행령 제31조의2 (의약품 도매상 등의 시설기준) 약사법 시행규칙 제37조 의약품 도매상의 시설기준제38조 의약품 도매상의 자산기준제41조 도매업무 관리자 제44조 의약품 유통관리 및 판매시설 유지를 위한 준수사항 제45조 의약품 공급내역 보고 마약류 관리에 관한 법률 제6조 마약류취급자의 허가 제11조 마약류 취급의 보고 제26조 마약류의 도매 마약류 관리에 관한 법률 시행규칙 제8조 허가의 신청 제26조 마약류의 저장 제47조 마약류취급자와 원료물질수출입업자등의 교육 의약품등 안전에 관한 규칙 제62조(의약품등의 안전 및 품질관리 유통관리 준수사항)별표6. 의약품 유통품질 관리 기준 생물학적 제제등의 제조판매 관리 규칙 제5조
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보관시 준수사항 제6조 수송시 준수사항 제7조 판매제한 의료기기법 제18조 판매업자 등의 준수 사항 제30조 기록의 작성 및 보존 제31조2 의료기기 공급내역 보고 의료기기법 시행규칙 제54조의2 의료기기 공급내역 보고 별표6. 의료기기 유통품질 관리기준 의료기기 유통 및 판매질서 유지에 관한 규칙 제2조 경제적 이익등의 범위 제3조 경제적 이익등의 제공 내역에 관한 지출보고 건강기능식품에 관한 법률 시행규칙 제5조 영업의 신고 제12조 영업자의 준수사항 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 제12조 통신판매업자의 신고제13조 신원 및 거래조건에 대한 정보의 제공 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 시행규칙 제8조 통신판매업자의 신고 물류시설의 개발 및 운영에 관한 법률 제21조의2 물류창고업의 등록 다. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 당사는 사업보고서 작성기준일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성, 성장성 및 경기변동의 특성(가) 산업의 특성 의약품 유통은 제약사에서 생산된 의약품과 수입된 의약품을 도매상, 의료기관, 일반소비자에 전달하는 것을 의미하며 제약사가 요양기관에 의약품을 직접 공급하는 직거래 방식과 제약사가 도매상을 통해 요양기관에 의약품을 공급하는 도매거래 방식이 공존하고 있습니다.보건의료산업은 여타의 산업과 달리 법적ㆍ윤리적 의무가 부과되고 인간의 건강과 생명에 직 접적인 영향을 미치기 때문에 규제에 따른 산업영향이 매우 큰 것이 특징이며 의약품의 품질관리, 안정성, 유통망 구축 등 고도의 기술과 전문성이 요구됩니다. 의약품 유통시장은 영세 제약사와 도매상의 증가, 제네릭 의약품 간의 과다 경쟁으로 복잡한 구조와 특징을 지니며, 의약품 시장의 89%를 차지하는 전문의약품의 경우 최종수요자와 구매자가 상이하여 의사의 처방이 있어야만 구매가 가능하고 사용할 성분과 상품이 의사에 의해 결정되는 등 의료인, 의료기관이 제품의 선택 및 가격협상의 주요결정권을 가집니다.최근 정보통신기술(ICT), 인공지능(AI), 빅데이터 등의 기술이 건강관리와 의료 분야에 활용되면서 디지털 헬스케어가 주목 받고 있으며, 기술의 발전은 COVID-19 이후 해당 분야의 서비스와 시스템의 디지털화를 가속화하고 있습니다. (나) 산업의 성장성 2022년 세계 의약품 시장은 1조 3,206억 달러 규모로 2017년부터 지속적인 성장 흐름을 보이며 최근 5년간(2017년~2022년) 연평균 4.2%씩 성장하였습니다. 글로벌 의약품 시장 컨설팅 기관인 IQVIA에 따르면, 글로벌의약품 시장은 연평균 3~6% 증가세로 2027년에는 1조 9,170억 달러 규모로 예상됩니다.한편, 2023년 국내 의약품 시장규모(생산-수출+수입)는 31조 4,513억원으로 최근 5년간(2018년~2023년) 연평균 6.35% 성장하며 국내 의약품 시장은 2027년 40조 2,336억원 규모로 예상됩니다. 당사의 주력 상품인 의약품에 대한 수요는 경기변동에 의한 영향이 제한적인 반면, 인구 구조의 변화와 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 우리나라의 경우, 고령화와 암, 심혈관질환, 치매 등 만성질환의 증가, 소득수준 향상에 따른 삶의 질 향상을 위한 라이프스타일의 의약품 등 의약품에 대한 수요 증가 추세는 지속될 것으로 예상됩니다. (다) 경기변동의 특성 제약산업은 국민의 건강 및 질병치료에 필수적이라는 의약품 특성상 경기순환에 따른 민감도가 높지 않으며 당사의 주력 상품인 의약품에 대한 수요는 경기변동에 의한 영향이 제한적인 특성을 보입니다.또한 헬스케어 산업은 다른 산업에 비해 계절이나 경기에 따른 영향을 크게 받지 않는 것으로 알려져 있습니다. 특히 의료 및 정보통신 기술의 발달과 평균 수명의 연장으로 디지털 헬스케어 사업에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것입니다. (라) 계절성 일반적으로 의약품 유통사업은 계절적인 요인보다는 시장의 전반적인 성장세와 규제변화,기술 발전 등에 더 큰 영향을 받는 경향이 있습니다.
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다만, 독감시즌에는 독감 예방접종 주사의 수요가 증가하는 등 특정 질환의 유행이나 계절에 따라 일부 의약품의 수요가 증가할수 있습니다. (2) 시장여건 2023년 기준, 매출액 1,000억원 이상 규모의 도매상은 81개소로 전체 도매상의 2.3%에 해당하지만 이들이 요양기관에 공급하는 금액은 약 32.5조원으로 전체 도매상 공급금액의 1.5%를 차지하고 있습니다. 규모가 큰 도매업체일수록 품목수, 가격 경쟁력, 영업 커버리지 역량 등 높은 경쟁력을 지니므로 대형 도매상의 집중도는 증가하고 있으며, 온라인 몰을 통한 의약품 구매가 증가하는 추세입니다. '23년 공급금액 구간별 업체수 및 공급금액.jpg '23년 공급금액 구간별 업체수 및 공급금액 (출처: 완제의약품 유통정보통계집(2023)) (가) 시장의 안정성 국내 의약품 유통시장 규모는 고령화, 소득수준 향상, 만성질환 환자 증가 등의 복합적인 요인으로 꾸준히 성장하고 있습니다. [국내의약품 시장규모] (단위 : 억원, %) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 전년 대비 성장률 CAGR 생산 수출 수입 시장규모 주) 시장규모: 생산 - 수출 + 수입 출처: 제약바이오산업 DATABOOK(2023), 식품의약품안전처 (나) 경쟁상황 의약품 도매 시장은 규모가 큰 도매업체일수록 품목 수, 가격 경쟁력, 영업 커버리지 역량 등 높은 경쟁력을 지니므로 대형 도매상의 집중도가 증가하는 추세를 보이나, 치열한 경쟁 속에서 수익성이 좋지 않은 상황입니다. 의약품 온라인몰이 점차 증가됨에 따라 차별화된 서비스와 제품의 제공, 고객 만족도와 편의성 제고 등의 역량을 보유한 도매업체의 시장 지배력이 가속화 될 것으로 예측됩니다. 마. 사업부문별 재무정보 당사는 단일 사업부문으로 사업을 영위하고 있으며 해당 사업부문의 자산, 매출액, 영업손익 등을 포함한 주요 재무정보에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' - '4. 재무제표' 내용 등을 참조하시기 바랍니다. 바. 신규사업 추진현황 ① 당사는 2022사업연도 정기주총에서 "일반 및 냉장창고업, 창고임대업" 사업목적을 추가, 2023년 7월 평택 물류센터를 완공하였습니다. 주력 사업인 온라인 의약품 유통 사업에 있어서 시의적절한 물류처리 능력의 확충은 추후 매출, 고객 및 상품 구색의 확대, 서비스 지역의 확장 등을 달성하기 위해서 필수적으로 확보해야하는 핵심 역량 중 하나입니다. 확대된 물류창고 수용능력을 바탕으로 다빈도주문 및 대랑주문 지역 배송, 냉장의약품 배송을 당사 물류창고를 활용한 직배송으로 전환하여 운송 효율성 및 경쟁력을 제고할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 현재 물류시설 투자가 어려운 제약사들에게 제3자물류(3PL)와 풀필먼트 서비스를 제공 중이며, 향후 물류센터 자동화 설비 및 WMS(Ware House Management System) 구축으로 제약사 락인효과를 더욱 공고히 할 수 있을 것으로 기대됩니다. ② 당사는 2023사업연도 정기주총에서 "전시, 컨벤션 및 행사 대행업" 사업목적을 추가하였습니다. 상기의 "전시, 컨벤션 및 행사 대행업" 사업목적은 당사의 사업 부문 중 하나인 광고사업과 연계된 것으로, 기존 확보한 네트워크를 통한 업무분야 고도화와 사업영역 확대 및 이익 증대를 위함입니다.상기 사업목적 추가를 통해 파트너사 대상 컨벤션 사업 개시 및 추후 광고 수수료 청구가 가능해졌고, 파트너사와의 제휴를 확장하여 추가 고객을 확보하고 광고 수익을 증가시킬 수 있을 것이며, 이는 플랫폼 사업 확장에 동력이 될 것으로 전망됩니다. 또한, 옴니채널(Omni-Channel) 마케팅 대행서비스로 오프라인 영업지원 서비스와 오프라인 세미나 이벤트 등 행사대행 역량을 추가로 확보하여 제약사의 온, 오프라인 마케팅 활동을 유기적으로 도울 수 있는 옴니채널 마케팅 대행사로 자리매김할 계획입니다. ③ 당사는 2024사업연도 7월 중, 의료진 구인ㆍ구직 플랫폼인 블루닥을 정식 출시하였습니다. 주력 사업인 온라인 유통 사업에서 축적된 의료기관 DB와 노하우를 기반으로, 종합병원
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공채 및 대진의 매칭, 연수평점관리 등 의료진에게 필요한 연계 서비스를 제공함으로써 병의원과 개원의들의 편의성을 제고할 계획입니다.또한, 상기의 신사업을 기반으로 원외의약품 광고 수주와 고소득층 개원의를 타겟한 다양한 럭셔리 기업들의 광고 수주가 활성화될 것으로 전망됩니다. ④ 2025년 3월 31일 개최 예정인 당사 제10기 정기주주총회에서는 "광고대행업, 선불전자지급수단발행 및 관리업, 전자지급결제대행업" 총 3개 신규사업을 정관에 반영할 예정입니다. 광고대행업을 통해 자사 보유 회원 대상 맞춤형 광고서비스 및 기존 광고주 브랜드의 마케팅 수요 증가에 따른 플랫폼 내 광고 비즈니스를 확대하여 기존 사업과의 시너지를 극대화하고 새로운 수익 모델을 창출하고자 합니다. 선불전자지급수단발행 및 관리업, 전자지급결제대행업 사업 목적 추가는 자사몰인 블루팜코리아 내 예치금을 보다 안전하고 효율적으로 관리하고, 입점사 정산을 보다 효율적이고 투명하게 관리하기 위해 추가하고자 합니다.
블루엠텍 — 사업보고서 (2024.12)

II. 차기이월이익잉여금(미처리결손금) 26. 주식기준보상 (1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: (주)블루엠텍 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 (단위: 천원, 주) 구분 부여일자 부여수량 행사가격 가득조건 행사가능기간 잔여수량 시작일 종료일 3차 부여일로부터 3년간 재임/재직 4-1차 부여일로부터 2년간 재임/재직 4-2차 부여일로부터 3년간 재임/재직 5-1차 부여일로부터 3년간 재임/재직 5-2차 부여일로부터 4년간 재임/재직 부여된 주식선택권은 행사하기 전에 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 이사회 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있으며, 행사기간 중 행사하지 않은선택권은 소멸한 것으로 간주합니다. (2) 당기 및 전기 중 지배기업의 주식매수선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위: 주) 가중평균 행사가격 (단위: 원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 부여 행사 소멸 당기말 잔여주 당기말 행사가능한주식수 (3) 당기 중 1차, 2차 주식매수선택권 234,400주 전량 행사되었으며, 당기말 기준 잔여 주식매수선택권은 3차, 4-1차, 4-2차, 5-1차, 5-2차 주식매수선택권입니다. (4) 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균 잔여만기는 5.33년이며, 행사가격은 15,161원입니다. (5) 지배기업은 당기 및 전기 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전 기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 기초자산의 가치(*1) 주가변동성(*2) 무위험이자율(*3) (*1) 기초자산의 가치는 당기의 경우 평가대상회사의 부여일 종가를 사용하였으며, 전기의 경우 DCF를 통해 산출한 부여일의 공정가치를 사용하였습니다. (*2) 평가대상회사와 유사한 산업을 영위하는 상장회사의 2년 영업일 종가 변동성의 평균값을 적용하였습니다. (*3) 계약에 따른 잔존만기에 해당하는 무위험이자율로서 5-1차, 5-2차 부여시 적용된 무위험이자율은 각각 2.88%, 2.84%입니다. (6) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 46,740천원과 310,264천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 27. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 임차료 보험료 경상연구개발비 운반비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 판매수수료 무형자산상각비 투자부동산상각비 사용권자산상각비 주식보상비용 건물관리비 기타 합 계 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 상품의 매입 등 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 세금과공과 경상연구개발비 운반비 판매수수료 지급수수료 지급임차료 소모품비 기타 매출원가 및 판매비와관리비 합계 29. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 임대료수익 사용권자산처분이익 투자자산처분이익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 기타비용: 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 기부금 기타의대손상각비 잡손실 합 계 30. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 파생상품평가이익 합 계 금융비용: 이자비용 파생상품평가손실 합 계 31. 주당순손실 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배주주 보통주당기순손실