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사외적립자산의 감소(증가) 퇴직금의 지급 해외사업환산손익의 증가(감소) 임대보증금의증가(감소) 기타보증금의 증가(감소) 복구충당부채의 증가(감소) 반품충당부채의 증가(감소) 판매보증충당부채의 증가(감소) 금융보증부채의 증가(감소) 합 계 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 사용권자산 및 리스부채의 인식 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 신주인수권부사채 리스부채(유동 및 비유동) 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 신주인수권부사채 리스부채(유동 및 비유동) 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역 당기말 현재 연결실체는 타인을 위하여 제공한 지급보증이 없습니다. (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당기말 현재 연결실체는 계약이행,하자 및 인허가등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 630,181천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 타인에게 제공된 담보 내역당기말 현재 연결실체는 사용권자산으로 계상된 업무용 차량리스계약과 관련하여 NH농협캐피탈 및 현대캐피탈에 각각 24,913천원 및 25,640천원의 담보가 설정되어 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 1건(관련 소송금액 501,000천원) 및 당사가 제소한 2건(관련 소송금액 2,113,880천원)입니다.상기 피소사건은 현재 진행 중에 있어 당기말 현재로서는 동 소송사건의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 제권판결당기말 현재 연결실체는 분실된 미발행 약속어음 329장이 존재하며, 2021년 해당 약속어음에 대한 제권판결 절차를 법원에 신청하였으나 각하되었습니다. (6) 주요 약정사항연결실체는 물품대 지급과 관련하여 토성농협과 120,000천원 한도의 외상약정을 체결하였으며, 당기말 현재 동 약정과 관련하여 33,856천원이 매입채무로 계상되어 있습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 지배기업 ㈜소노인터내셔널 ㈜소노인터내셔널 관계기업 ㈜씨앗과열매투자파트너스 ㈜씨앗과열매투자파트너스 ㈜씨케이에듀플랫폼 ㈜씨케이에듀플랫폼 기타특수관계자 ㈜대명스테이션 ㈜대명스테이션 ㈜벽송엔지니어링건축사사무소 ㈜벽송엔지니어링건축사사무소 ㈜소노에스테이트서비스 ㈜소노에스테이트서비스 ㈜오스트로브릿지 ㈜오스트로브릿지 ㈜소노파트너스 ㈜소노파트너스 ㈜민기 ㈜민기 (주)레드스톤에스테이트 (주)레드스톤에스테이트 ㈜벽송팜스 ㈜벽송팜스 ㈜서앤파트너스 ㈜서앤파트너스 (사회복지법인) 대명복지재단 (사회복지법인) 대명복지재단 ㈜알론디벨롭먼트 ㈜알론디벨롭먼트 ㈜올리스톤코리아 ㈜올리스톤코리아 리원개발 단양레일코스터㈜ 단양레일코스터㈜ 울산관광곤돌라㈜ 울산관광곤돌라㈜ ㈜벽송삼림업 ㈜벽송삼림업 오션윈글로벌코리아 오션윈글로벌코리아 ㈜소노인더스트리 (재단법인) 소노수의재단 (재단법인) 소노수의재단 원명개발 원명개발 센트럴파트너스 센트럴파트너스 원경개발 원경개발 ㈜대명건설 ㈜대명건설 (주)티웨이항공 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 지배기업 ㈜소노인터내셔널 기타특수관계자 ㈜대명스테이션 (주)소노에스테이트서비스 (주)벽송엔지니어링건축사사무소 (주)소노파트너스 (주)민기 (사회복지법인) 대명복지재단 (재단법인) 소노수의재단 ㈜대명건설 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 등 금융수익 등 매입 등 금융비용 등 지배기업 ㈜소노인터내셔널
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기타특수관계자 ㈜대명스테이션 (주)소노에스테이트서비스 (주)벽송엔지니어링건축사사무소 (주)소노파트너스 (주)민기 (사회복지법인) 대명복지재단 (주)소노인더스트리 ㈜대명건설 ㈜올리스톤코리아 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니 다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 지배기업 ㈜소노인터내셔널(*1) 기타특수관계자 ㈜대명스테이션 (주)소노에스테이트서비스 재단법인 소노수의재단 (주)소노파트너스 (주)민기 (사회복지법인) 대명복지재단 ㈜대명건설 ㈜벽송엔지니어링건축사사무소 합 계 (*1) 상기 기타채권 중 17,459,868천원은 합병전 ㈜대명호텔앤리조트제주에 대한 대출채권을 ㈜소노인터내셔널로부터 인수한 것으로 원본금액을 기재한 것이며, 당사 장부에 계상된 장부가액은 15,220,403천원입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 지배기업 ㈜소노인터내셔널(*1) 기타특수관계자 ㈜대명스테이션 (주)소노에스테이트서비스 재단법인 소노수의재단 (주)소노파트너스 (주)민기 (사회복지법인) 대명복지재단 ㈜대명건설 합 계 (*1) 상기 기타채권 중 21,616,979천원은 합병전 ㈜대명호텔앤리조트제주에 대한 대출채권을 ㈜소노인터내셔널로부터 인수한 것으로 원본금액을 기재한 것이며, 당사 장부에 계상된 장부가액은 18,152,359천원입니다. (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 (비상임이사 포함)및 감사로 구성되어 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기말 ㈜대명스테이션 신주인수권부사채 발행 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기말 ㈜대명스테이션 신주인수권부사채 발행 (6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 과목 당기말 전기말 채권 대손충당금 등 채권 대손충당금 등 단기대여금 외 35. 중단영업 (1) 지배기업은 당기중 종속기업인 ㈜지오아이티 지분 전부를 매각하여 지배력을 상실함에 따라 관련 영업에 대한 손익을 포괄손익계산서상의 중단영업손익으로 표시하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용 차감전 중단사업이익(손실) 법인세수익(비용) 법인세비용 차감 후 중단사업이익(손실) 중단사업 처분이익(손실) 중단사업 처분이익에 대한 법인세 수익(비용) 중단사업이익(손실) (*) 비교표시를 위하여 전기포괄손익계산서를 재작성하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결조정사항을 제외한 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동 순현금흐름 투자활동 순현금흐름 재무활동 순현금흐름 중단영업 총현금흐름 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문 정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 도소매업 렌탈사업 영상공연 바이크사업 기타(투자) 조정 계속영업소계 중단영업 (내부거래제거전) 총 부문수익(매출액) 내부수익(매출액) 외부고객의수익(매출액) 이자수익 이자비용 감가상각비 무형감가상각비 부문영업손익 부문자산 부분부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 도소매업 렌탈사업 영상공연 바이크사업 기타(투자) 조정 계속영업소계
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중단영업 (내부거래제거전) 총 부문수익(매출액) 내부수익(매출액) 외부고객의수익(매출액) 이자수익 이자비용 감가상각비 무형감가상각비 부문영업손익 부분자산 부분부채 (2) 연결실체의 수입금액 중 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. 회사명 당기 전기 ㈜소노인터내셔널 37. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 장기기타금융자산 장기매출채권및기타채권 금융자산 합계 금융부채: 매입채무및기타채무 신주인수권부사채 파생상품부채 리스부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산부채 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산부채 당기손익: 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 파생상품평가이익 리스변경이익 외환차손 금융자산거래손실(NI) 리스변경손실 이자비용 대손충당금환입(대손상각비) 합 계 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 38. 공정가치 (1) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 금융부채: 금융보증부채 파생상품부채 금융부채 합계 연결실체는 상기에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3(*1) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (*1) 시장에서 관측불가능한 투입변수 당기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 종류 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 순자산가치법 순자산가치 수익증권 순자산가치법 순자산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 순자산가치법 순자산가치 파생상품부채 조기상환권 옵션모델 가격변동성 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융보증부채 파생상품부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융보증부채 파생상품부채 합 계 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말에는 장외거래시장 거래빈도 및 규모상 활성시장 공시가격으로 볼 수 있다고 판단해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 수준3에서 수준1로 이동했습니다. 39. 위험관리 목적 및 정책 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그
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목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 신주인수권부사채 파생상품부채 차입금 등 소계 차감: 현금및현금성자산 기타금융자산 차감 소계 순차입금 자본총계 총자본(자본총계+순차입금) 자본조달비율 (*) (*) (*1) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험가. 환위험연결실체는 제품수출 등의 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산: 현금성자산 USD USD 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품이 없으므로 이자율변동에 따른 위험은 없습니다. 2) 신용위험관리연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권, 미수금 및 금융리스채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권, 미수금 및 금융리스채권연결실체는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 및 정상 6개월 미만 9개월 미만 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합 계 총장부금액 기대손실률 손실충당금 순장부금액 총장부금액 기대손실률 손실충당금 순장부금액 당기말 및
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전기말 중 매출채권, 미수금 및 금융리스채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 손실충당금 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 제각으로 인한 감소 기말 손실충당금 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체 ② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금 및 기타채권등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 제각으로 인한 감소 기말 손실충당금 ③ 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타비용(기타수익)으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 대손상각비(대손충당금환입) (3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 신주인수권부사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 신주인수권부사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다. 40. 자산손상 당기와 전기 중 연결실체는 영업손실의 누적과 향후 판매부진이 예상되는 렌탈사업부문의 손상검사를 수행하였으며, 당기 206백만원, 전기 3,098백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산 등에 배분되었으며, 당기 유형자산과 기타유동자산에 배분된 금액은 각각 203백만원, 3백만원이고, 전기 유형자산, 무형자산 및 사용권자산에 배분된 금액은 각각 342백만원, 2,211백만원 및 545백만원입니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며,손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 렌탈사업부문의 할인율은 11.7%입니다. 41. 연결재무제표의 승인 당사의 연결재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회의 승인에 의해 사실상 확정되었으며, 2025년 3월 28일 회사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 대명소노시즌 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해를 통한 감사계획의 수립 및 수행시기 등의 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 일 명
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명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 분기재무제표 검토 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 별도재무제표 실증절차내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 연결재무제표 실증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 이천 물류창고, 경기도 용인 물류창고 및 대명비발디파크 굿앤굿스마트 직영매장 등 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대명비발디파크 직영매장 실사(입회)대상 현금시재 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 09일 업무수행이사, 감사위원회 위원 서면회의 반기검토결과 협의, 기말감사계획 협의 2024년 09월 27일 업무수행이사, 감사위원회 위원 서면회의 핵심감사사항 협의 2025년 02월 19일 업무수행이사, 감사위원회 위원 서면회의 기말감사결과 협의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사와 그 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다.공시대상 회사(지배회사 및 종속회사)는 아래와 같습니다. 구분 회사명 재화(또는 용역) 비고 도소매업 (주)대명소노시즌 기업소모성자재 구매대행업(도소매), 유통업 등 지배회사(상장법인) 렌탈업 매트리스 등 기타(투자) 종속회사(비상장법인) [ 지배회사의 개요] 당사의 주요 사업부문은 MRO사업과 유통사업, 렌탈사업으로 구분합니다. MRO사업은 당사의 주력 사업인 그룹내 B2B 부문과 그룹외 B2B 부문으로 구성되어 있습니다. 유통사업은 독자브랜드(GOOD)를 보유하고 있으며 그룹내 호텔 위치하고 있습니다. 렌탈사업으로는 매트리스 등의 온오프라인 판매를 영위하고 있습니다. 당사의 MRO사업부문은 호텔 오픈 컨설팅, 레저시설 자재, 건설자재, 청소용품, 친환경 포장재, 식자재 등으로 구분됩니다. 당기 연결재무제표상 상품 매출은 121,398 백만원입니다. 유통 사업의 매출은 제품판매와 기타판매(광고)로 구분됩니다. 제품판매는 호텔 내에 위치한 굿앤굿스 마트를 통해 소비자에게 직접적으로 판매하는 것이며, 디지털 광고상품(프로모션, 매대광고 등)을 통해 기타 매출을 발생시키고 있습니다. 당사의 렌탈사업부문은 소노시즌사업매출과 기타매출로 구성됩니다. 렌탈사업매출은 오프라인(호텔 쇼룸매장, 직영점, 백화점 부스매출), 온라인 몰, 쇼핑몰 등으로 구성되어 있으며, 당기 연결재무제표상 렌탈사업매출은 12,060 백만원입니다. 니다. ※당사 및 연결종속회사의 사업부문별 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 서비스별 매출액 및 비율 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 제 41 기 제 40 기 제 39 기 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 도소매업 기업소모성자재 구매 외 렌탈업 매트리스, 프레임외 합 계 ※ 상기 실적은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (연결 기준)※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 현황 당사의 운영사업 특성상 매입과 관련한 특정제품이 존재하지 않으며, 매입품목이다양하고 제품별 비중이 낮아 기재하지 않았습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 운영사업 특성상 매입과 관련한 특정제품이 존재하지 않으며, 매입품목이다양하여 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인을 알 수 없어 기재하지 않았습니다. 다. 생산능력(사업장현황) 구 분 소 재 지 비 고 본 점 강원도 홍천군 서면 한치골길 262 서울지점 서울시 송파구 올림픽로 35다길 42, 한국루터회관 18층 굿앤굿스 비발디파크 강원도 홍천군 서면 한치골길 262 임대 굿앤굿스 소노펠리체 강원도 홍천군 서면 한치골길 262 소노펠리체 굿앤굿스 양양 강원도 양양군 손양면 선사유적로 678 굿앤굿스 삼척점 강원도 삼척시 수로부인길 453 굿앤굿스 델피노점 강원도 고성군 토성면 미시령옛길 1153 굿앤굿스 거제점 경상남도 거제시 일운면 거제대로 2660 굿앤굿스 청송점 경상북도 청송군 부동면 주왕산로 494-1 굿앤굿스 천안점 충청남도 천안시 동남구 성남면 종합휴양지로 200 굿앤굿스 제주점 제주시 조천읍 신북로 577 굿앤굿스 변산점 전라북도 부안군 변산면 변산해변로 51 굿앤굿스 진도점 전라남도 진도군 의신면 초사리 산 287 소노시즌 강동점 서울시 강동구 양재대로 1419, 1층 소노시즌 송파점 서울시 송파구 삼정동 101 소노시즌 인천점 인천광역시 연수구 해돋이로 171 소노시즌 대구점 대구광역시 중구 명덕로 333(대봉동), 10층 소노시즌 롯데센텀점 부산 해운대구 센텀남대로 59 롯데백화점 센텀시티점 7층 소노시즌 롯데광주점 대구광역시 중구 명덕로 333(대봉동), 10층 소노시즌 롯데은평점 서울
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은평구 통일로 1050 3층 소노시즌 엔씨유성점 대전 유성구 계룡로 119 8층 소노시즌 동탄점 경기 화성시 동탄대로 186 3층 소노시즌 영덕 브랜드스토어 경북 영덕군 강구면 해상공원길 200 1층 소노시즌 거제 브랜드스토어 굿앤굿스 주소지 상동 소노시즌 제주 브랜드스토어 소노시즌 고양 브랜드스토어 소노시즌 양양 브랜드스토어 소노시즌 삼척 브랜드스토어 소노시즌 천안 브랜드스토어 소노시즌 델피노 브랜드스토어 소노시즌 비발디 브랜드스토어 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 비고 상품매출 운송매출 이자수익 기타매출 합 계 ※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 1)판매조직- 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행) 구분 인원 영업담당 지역 주요업무 일반자재 국내 관계사 일반자재 공급 건설자재 국내 관계사 건설자재 공급 식 자 재 국내 관계사 식자재 공급 전략영업 국내 비관계사 자재 공급 - B2C유통업 구분 인원 영업담당 지역 주요업무 리조트영업 거제/경주/고성/ 변산/홍천/삼척/ 양양/진도/제주/ 천안/청송 식료품/생활용품 판매 가맹영업 - 렌탈업 구분 인원 영업담당 지역 주요업무 렌탈 전국 홈쇼핑,직영점,스토어를 통한 판매 2) 판매경로 - 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행) 매출유형 품목 구분 판 매 경 로 상품매출 침구류, 건설자재 등 국내 당사 → 고객 - B2C유통업 매출유형 품목 구분 판 매 경 로 마트 상품매출 생활용품/식료품 외 국내 당사 → 고객 온라인 상품매출 완구류/생활용품 외 국내 당사 → 고객 - 렌탈업 매출유형 품목 구분 판 매 경 로 상품매출 매트리스/프레임 외 국내 당사 → 고객 3) 판매방법 및 조건 - 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행) 구분 판매방법 거래처 판매조건 국내 당사 직판 국내기업 당월 또는 익월결제 - B2C유통업 구분 판매방법 거래처 판매조건 국내 당사 직판 국내고객 즉시 또는 익월결제 - 렌탈업 구분 판매방법 거래처 판매조건 국내 당사 직판 국내고객 렌탈 또는 일시불결제 4) 판매전략 - 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행)(1) 관계사영업당사는 초기 고객사의 물량 및 상품을 통합하고 각 분야의 우수한 공급사들과 형성된관계를 바탕으로 가격 및 품질 경쟁력을 확보하고 그 기반을 구축하는데 주력하였습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 리조트 및 객실 비품을 비롯하여 식자재, 건설자재, 소모성자재, 시설, 설비 등 리조트, 호텔, 골프장 운영에 관련된 모든 품목을 최적의 조건으로 제공할 수 있었습니다. 또한 원가절감과 고객사 업무효율성 증대를 위해 구매 관리시스템을 도입, 상품의 표준화 및 신규상품 발굴을 통한 취급품목 확대 등을 지속적으로 지원하고 있으며 물류센터와 공급사 물류네트워크를 활용한 적시상품 공급체제를 지속적으로 구축해 나가고 있습니다. 상품의 최저가 공급은 물론 최적화된 구매프로세스를 제공함으로써 서비스만족도는 매년 높아지고 있으며, 매출 또한 더욱 확대할 수 있었습니다. (2) 비관계사 영업 당사의 주요 목표시장은 판매와 관련한 법적인 제약이 없는 모든 산업에 해당한다고 볼 수 있습니다. 성격에 따라서 분류한다면 일반기업, 공공기업, 공기관, 병원 등으로구성되어 있으며, 업종별로는 제조업, 유통업, 서비스업 등 다양한 고객을 대상으로 하고 있습니다. 특히, 국내 레저산업의 선두기업인 소노인터내셔널과의 물품공급 파트너쉽의 경험과 노하우를 바탕으로 식자재, 일반자재, 건설자재 중심의 비 관계사 영업을 중점적으로 진행하고 있습니다. 향후 호텔, 리조트, 골프 등 레저산업와 관련된 상품공급을 위한 신규 고객사 발굴 및 기존 고객사 공급품목 확대전략을 지속적으로 진행할 예정이며, 전략상품개발을 통해 영업 범위의 확대 및 상품경쟁력 강화를 전략적으로 진행할 계획입니다. 더불어 시스템 추가 개발 및
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보완을 통한 구매시스템 제공, 구매컨설팅 등 부가 서비스 제공을 바탕으로 비즈니스 영역도 점차 확대할 예정입니다.- 도소매업(B2C유통업) (1) 리조트영업 및 외부시장 개척 당사는 리조트 內 마트를 운영하고 있으며 고객들의 Needs Wants를 파악하여 데이터를 바탕으로 상품을 구성하고 있으며 서비스 상품, 다양한 PB 상품을 개발하여 고객이 원하는 제품을 제공해드리도록 노력하고 있습니다. 또한 물류센터를 적극 활용하여 전사업장으로 상품 공급을 하고 있으며 사업 다각화에 따라 리조트를 벗어나 외부 매장 지속 개발 및 온라인몰 운영을 통하여 매출확대를 하고 있습니다. 신규아이템을 지속적으로 도입함으로써 상품구색, 경쟁력 강화를 통한 고객에게 편의를 제공하여 매출 확대에 노력하고 있습니다. - 렌탈업(1)국내사업미래 성장 전략을 위해 독일 제조기업과 협업하여 매트리스등의 침구류 렌탈사업을 론칭하였다. OEKO-TEX STANDARD 100 1등급을 받고, LGA인증을 획득하는 등 유럽인증을 통과한 제품을 공급하여 품질 경쟁력을 확보하였다. 또한 해당 서비스의 마케팅을 위해 전국 주요 거점 도시에 직영점 7곳을 비롯해 백화점, 로드매장등 오프라인체험 공간을 확대하여 고객 접근성을 항상시켰고, 계열회사인 소노호텔앤리조트 객실에 매트리스를 설치하여 고객 체험 위주의 바이럴 마케팅 시스템을 구축하고 있다. 다. 수주상황 본 보고서 기준일 현재 별도의 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 신주인수권부사채 파생상품부채 차입금 등 소계 차감: 현금및현금성자산 기타금융자산 차감 소계 순차입금 자본총계 총자본(자본총계+순차입금) 자본조달비율 (*1) (*1) (*1) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다. 나. 금융위험관리 연결실체의 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험입니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험 (1) 환위험연결실체는 제품수출 등과 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액(천원) 외화금액 원화금액(천원) 자산: 현금성자산 USD USD 당기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장
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이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/ 월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 당기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품이 없으므로 이자율변동에 따른 위험은 없습니다. 2) 신용위험관리 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 미수금 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (1) 매출채권 및 미수금연결실체는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 및 정상 6개월 미만 9개월 미만 1년 미만 2년 미만 2년 초과 합계 총장부금액 기대손실률 손실충당금 순장부금액 총장부금액 기대손실률 손실충당금 순장부금액 당기말과 전기말 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 손실충당금 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 사업결합으로 인한 승계 기말 손실충당금 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체 (2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대여금 및 기타채권등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 손실충당금 당기손익으로 인식된 손실충당금의 순증가(감소) 회수가 불가능하여 제각된 금액 연결범위의변동 기말 손실충당금 (3) 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비 및 기타비용(기타수익)으로 계속사업 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 대손상각비(대손충당금환입) 기타수익 대손충당금환입 합계 3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합계 신주인수권부사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 신주인수권부사채 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인주요계약이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업의 현황 1) 도소매업(B2B유통-기업소모성자재 구매대행)(1)
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산업의 특성① B2B 전자상거래업의 개요B2B 전자상거래업은 기업과 기업간의 거래로 부품의 상호조달, 유통망공유 등 인터넷을 통하여 처리하는 모든 거래를 포함하는 형태입니다. 기업간 전자상거래는 EDI(Electronic Data Interchange) 방식에 의해 정보 및 데이터 교환을 한 것이 시작이며, 현재는 많은 기업이 인터넷을 통하여 기업 내부의 정보시스템을 연결하는 인트라넷을 구축하고 있고 외부의 협력업체와는 엑스트라넷을 구축하여 상품주문, 공급자 관리, 재고관리 등을 하고 있습니다. 과거 기업들은 경영활동에 필요한 소모품자재를 전담 구매부서를 통하여 구매하는 형태를 보여 왔으나, 기업의 규모가 커지고 필요한 자재의 종류와 규모가 증가함에 따라 구매를 담당하는 부서의 업무량 역시 급격히 늘어날 수 밖에 없었습니다. 이러한 현실에서 인터넷을 통한 B2B전자상거래는 구매부서의 업무효율성을 향상시켜 주었고, 다양한 소모성자재의 공급을 원활하게 해 주었습니다. 특히, 이러한 기업 간 전자상거래는 소모성자재만을 취급하는 MRO분야에서 강력한 구매효율성이 나타나면서 2000년 초 일부 대기업을 중심으로 MRO 전문기업을 설립하기 시작하였고, 현재는 전문 MRO사 또는 MRO전문구매부서를 설립/운영하는 형태로 발전되었습니다. 점점 더 격화되고 있는 글로벌 경쟁은 기업들로 하여금 지속적으로 생산성 향상과 원가절감을 강화하는 새로운 기회들을 찾도록 강요하고 있으나 생산방식의 자동화와 과학적인 생산관리 기법의 발달에 따라 생산부문에서의 원가절감은 한계에 이르고 있습니다. 이에 따라 많은 기업들이 공급사슬관리, 그 중에서도 구매프로세스를 개선하기 위해 많은 관심을 기울이고 있습니다. 더욱이 최근 정보기술의 발달과 인터넷 확산을 기반으로 한 전자상거래가 효율적인 MRO구매를 위한 강력한 도구로 떠오르면서 다수의 기업들이 이를 적극적으로 도입하고 있습니다.이를 통해 고객은 더욱 많은 공급자의 탐색이 가능해짐으로써 거래에 필요한 탐색과 구매과정에서 필요한 총거래비용을 절감시킬 수 있으며, 공급자 또한 공간과 시간의 제약없이 많은 고객들과 커뮤니케이션이 가능하게 됨으로써 매출의 확대를 기대할 수 있습니다. ② B2B 전자상거래업의 발전과정1990년대 말 인터넷의 확산과 IT 기술의 발전으로 기업 간(B2B) 전자상거래는 급속하게 성장하였습니다. 국내뿐 아니라 전 세계적으로 구매자와 공급자가 자유롭게 참여하여 거래하는 중개자 중심형 B2B 전자상거래 설립 열풍이 불었으나 기대와 달리 거래 참여자에게 실질적인 거래비용 절감 효과를 제공하지 못하고 2000년대 초반 대부분의 에이전트형 B2B 전자상거래는 문을 닫게 되었습니다. 하지만 국내에서는 낙후된 산업재 유통 혁신의 필요성과 전자상거래 기술의 발전으로 검증된 구매사와 판매사를 대상으로 구매의 효율화를 도모하는 구매전문기업이 생겨났습니다. 구매사에게는 물량통합 및 유통구조 개선을 통한 구매비용 절감, 프로세스 합리화와 개선을 통한 업무비용 감소, 구매환경에 최적화된 시스템 및 통합 DB 구축으로 인한 시스템 효율화 등의 가치 제공을 통해 구매 경쟁력을 강화시켜 주며, 판매사에게는 적극적인 영업을 통해 신용도 높은 구매사를 적극 영입하여 유통판로를 개척해 줄 수 있었습니다. 이처럼 구매사와 판매사 사이에서 주도적 역할을 수행하는 인터넷 기반의 비공개 중개자 주도형 B2B 전자상거래가 지속적으로 성장하게 되었습니다. (2) 산업의 성장성 국내 전자상거래 시장 규모는 2013년 1,204조원으로 이중 B2B(기업간)전자상거래의 시장규모는 1,095조원(90%)이며, B2B 전자상거래는 2007년 이후 2013년까지 연평균 16%의 성장률을 보이고 있습니다.이중 거래주도별 거래액을 보면 구매자중심형(구매자가 운영하는 전자상거래사이트에 다수의 판매자가 접속하여 이루어지는 거래)은 142조 9,570억원으로 전년 동분기에 비해 5%, 판매자중심형(판매자가 운영하는 전자상거래사이트에 다수의 구매자가접속하여 이루어지는 거래)은 3.1% 증가하였으며, 거래액 비중은 구매자중심형 51.2%,
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판매자중심형 44.6% 증가하는 것으로 나타났습니다.기업 간 거래의 복잡성과 외상 등의 거래관행으로 인해 발전 속도가 매우 늦지만 정부지원 정책 및 기업의 원가절감 차원과 아웃소싱 비율증가 등으로 성장세를 나타내고 있습니다. 특히 2003년 이후부터 전자상거래 산업은 경기불황에 따른 기업의 비용절감 및 아웃소싱 차원에서의 전자 구매대행이 확대되면서 B2B 전자상거래가 빠른 속도로 증가하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성일반적인 상거래는 산업 전반의 흐름과 밀접한 관련을 가지고 있어 경기 변화에 정비례하는 특성을 가지고 있는 반면, 전자상거래는 경기 변동에 대한 영향이 낮은 특성을 가지고 있습니다. 일반적으로 경기가 상승하면, 구매 수요가 상승하는 영향에 따라 거래 규모가 상승하고, 경기가 하락하면, 기존 수요는 영향을 받아 축소되지만, 전자상거래의 경우에는 경기가 하락하여도 경기하락에 따른 효율적 구매의 필요성이 증가하여 경기에 따른 수요탄력성이 낮은 특성을 가지고 있습니다. 통계청 자료에 의하면 금융위기로 경기침체가 본격화된 2008년에도 전자상거래는 지속 증가하여 전년대비 22%의 신장을 기록 하였습니다. (4) 경쟁요소① 높은 진입 장벽 일반적으로 B2C 전자상거래업은 대규모의 설비투자가 요구되지 않아 초기 투자비용이 낮으며, 특히 소규모의 인터넷 쇼핑몰의 경우에는 불과 수백만원으로 영업활동을 시작할 수 있어 진입장벽이 낮은 편이라고 할 수 있습니다. 반면, B2B 전자상거래의 경우 site의 개발이나 운영에 있어서 동 분야의 제품에 대한 전문적인 지식, 산업의 특성에 대한 이해, 거래방식에 대한 이해 및 거래 당사자의 특징 및 요구 사항을 정확히 파악하지 아니하고는 활성화시키기 매우 어렵습니다. 게다가 B2B 전자상거래의 경우 B2C와 달리 기업의 기간시스템 또는 ERP와 전자상거래의 결합이 선행되어야 하고 이럴 경우 기술적인 측면과 마케팅적인 측면에서 진입장벽은 매우 높다고 할 수있습니다. ② 높은 시장 선점 효과 B2C 전자상거래는 진입 장벽이 매우 낮고 B2B 전자상거래는 진입장벽이 매우 높지만 두 영역 모두 초기 선점을 통해 확보된 브랜드 인지도, 고객 충성도, 영업 노하우 등은 강력한 경쟁우위로 작용합니다. 이에 따라 B2B 전자상거래는 B2C와 달리 초기 시장 형성에 많은 시간과 노력이 필요하지만 일단 전자상거래를 중심으로 시스템 간 연계가 이뤄진 이후에는 시간이 경과할수록 강화되는 특성이 있어서 초기 선점효과가 매우 크다고 할 수 있습니다. 따라서 일정 수준의 네트워크를 구성한 선발업체는 후발업체에 비하여 매우 높은 경쟁우위를 확보하게 된다고 할 수 있습니다. ③ 기타당사가 영위하는 B2B전자상거래는 계약에 따라 거래가 일어나기 때문에 계약의 유지가 중요합니다. 따라서 계약이 종료되는 고객사가 많을수록 리스크도 증가하는 것이 일반적이라고 볼 수 있으나, 실질적으로 계약의 종료시점에서 이를 연장하는 경우가 많은데, 이유는 B2B전자상거래의 특징에서 확인할 수 있습니다. B2C전자상거래의 경우, 가입 및 탈퇴가 자유로울 뿐만 아니라, 개인별로 구매하는 품목의 수가 많지 않아 품목 단위로 가장 저렴한 가격과 품질좋은 서비스를 제공하는 사이트로 이동이 자유롭지만, B2B전자상거래의 경우 구매하는 품목의 종류가 많고, 구매결정에 관련된 이해당사자가 많을 뿐 아니라 카탈로그정보, 전문서비스, 시스템연동 등을 통해 연결되어 있어 업체를 변경할 경우 많은 비용과 시간, 노력이 발생하기 때문입니다. (5) 사업현황 MRO사업부는 기업에서 필요로 하는 운영자원 등의 구매업무와 관련하여 비효율적이고 불투명한 부분을 개선하고, 효율적인 구매프로세스를 구성, 제공하기 위한 목적으로 2009년 신설, 운영되고 있습니다. 계열사(구.소노호텔앤리조트) 구매업무를 통해 다년간 축적한 노하우를 바탕으로 2012년, 전자구매시스템을 개발, 도입하여 사전협의 및 계약이 체결된 구매고객에게만 로그인 권한을 부여하고, 해당 고객들을 대상으로 주문을 받아 판매를 진행하고 있습니다. 이는 통계청 분류상 '판매자 주도형
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B2B전자상거래'에 해당되지만, 사업의 확장성에 근거하여 구매자가 운영하는 '구매자 주도형 B2B전자상거래' 영역에서도 사업을 영위하고 있으며, 중소기업 등 부가서비스가 수반되는 다양한 상품의 판매를 위하여 오프라인상에서도 판매활동이 이루어지는 등 다양한 판매방식을 적용, 운용하고 있습니다.2) 유통업(1) 산업의 특성슈퍼마켓 산업은 근거리 고객을 대상으로 합리적인 가격, 생필품 중심의 상품 구색, 쾌적한 쇼핑환경 제공 등을 강점으로 내세웠습니다. 최근에는 할인점에 비해 부지 소요면적이 작고 출점 비용이 적게 들며 소규모 상권에도 입점이 가능해 대형할인점이 수요를 흡수하지 못하는 틈새시장을 공략대상으로 삼고 있습니다. 또한 효율적인 상품 공급망을 통해 안전하고 안정적인 상품 가격을 유지하여 국가 소비 경제의 선순환역할을 담당하고 있습니다. 중소 제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있으며 지역경제 발전에도 이바지하고 있고, 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 슈퍼마켓 산업은 소량구매, 목적구매 및 근거리 쇼핑을 선호하는 소비 트렌드의 변화에 부합하여 성장세를 이어가고 있습니다. 통계청 자료에 의하면, 슈퍼마켓의 판매액은 2024년 약 66조원을 기록하였습니다.(3) 경기변동의 특성슈퍼마켓의 판매 상품 비중은 농축수산물 등의 신선식품류가 43.9%, 가공식품 및 조리식품 등 신선식품을 제외한 기타 식품류가 42.3%로 식품류가 80%이상의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이와 같이 대부분의 매출이 일상생활을 영위하는데 필요한 생활필수품으로 구성되어 있어 경기변동의 영향을 적게 받습니다.(4) 경쟁요소슈퍼마켓 산업은 가격 교섭력, 우수한 브랜드력, 운영 효율화 등이 주요 경쟁 요소가 될 것으로 예상됩니다. 3) 렌탈업(1) 산업의 특성흔히 렌탈 이란 필요할 물건을 빌려쓰고 그에 대한 비용을 지불하는 것을 말합니다. 이러한 렌탈업은 임대차계약으로 사용자(임차인)가 목적물을 일정기간동안 사용, 수익할 수 있게 약정하고 렌탈료를 지급하며, 임대인은 목적물을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지는 서비스업입니다.렌탈제도는 소비층의 합리적인 소비 추구에 발 맞추어 탄생하였습니다. 현재 국내에서는 '소유'보다는 '사용'의 시대의 도래로 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 정착화가 이제 막 시작된 단계입니다. 1인가구와 노령인구의 증가로 렌탈 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 국내 렌탈 시장은 경기 침체 장기화에 따른 합리적 소비 확산, 1인 가구 및 고령인구 증가 등 인구 구조 변화와 인터넷 과 스마트 기기 등 기술발전으로 인해 B2C 시장중심으로 빠르게 성장하고 있습니다.과거에는 생활가전, 자동차 등 특정 유형 상품에 국한되었으나, 점차 일상에서 쉽게 접할 수 있는 모든 상품으로 다각화 되고 있습니다.또한 중견 생활 가전 기업이 주도해오던 B2C 렌탈 시장이 빠르게 성장하자, 대기업 중심의 종합 렌탈 전문 기업들의 시장 참여가 이루어지고 있습니다.렌탈시장에서 생활가전 렌탈 분야뿐만 아니라 전체 렌탈 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로 전망되고 있으며, 그 중 당사는 이미 포화된 생활가전 렌탈 분야가 아닌 일상에서 쉽게 접할수 있는 상품으로 향후 계속적인 성장이 전망되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성기술의 발전 및 소비자의 트랜드 변화가 빨라짐에 따라 선호하는 제품이 빠르게 변화하고 있습니다. 제품의 교체 주기는 빨라지고 소비자의 트랜드 변화가 빨라지면서 '소유'보다는 '사용'의 개념으로 빠르게 변화하고 있습니다. 현재 소비자의 약 50%이상이 렌탈 서비스를 경험하였으며 앞으로 더 일상생활에 빠르게 침투 될것으로 예상됩니다. 향후 렌탈 사업은 구독 공유 경제 사회에서 더욱 빠르게 확대 될 것이며, 지속적인 성장세가 유지될것으로 보입니다.(4) 경쟁요소국내 렌탈 시장은 진입장벽이 높지는 않으나, 당사가 공급하고 있는 매트리스는 폼매트리스로써 강한 경쟁력을 가지고
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있습니다. 독일에서 직수입 된 완제품으로 매트리스의 중요 속성을 '편안함'에서 '편안함+안전함'으로 전환시키며 새로운 패러다임을 제공하고 있습니다. 국내 필수 인증 뿐만 아니라 유럽의 여러 인증을 통과환 친환경 제품으로 안정함을 추구하는 고객의 니즈에 적극적으로 대응하고 있습니다.소노호텔앤리조트 인프라를 적극 활용하여 객실 및 브랜드 쇼룸을 통해 전국 단위 렌탈 유통 네트워크 구축으로 렌탈시장에서 성공적으로 안착하기 위해 노력하였습니다나. 조직도 대명소노시즌 12월 말 기준 조직도.jpg 대명소노시즌 12월 말 기준 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영 진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 1972년에 설립된 종합건설업체로 출발하여 2004년 12월 1일에 건설사업부문을 인적분할 방식으로 신설회사를 설립하였으며, 2011년 8월 4일 영상보안장비 제조업을 영위하는 웹게이트(주)를, 2015년 6월 30일 종속기업인 (주)대명코퍼레이션을 각각 흡수합병하였습니다. 2018년 6월에는 영상공연투자업을 영위하는 자회사 (주)대명문화공장을 흡수합병하였습니다. 2019년~2020년에 걸쳐 (주)대명호텔리조트 천안, (주)대명호텔앤리조트제주의 지분과 웹게이트(보안장비 사업부)를 매각하였습니다. 2021년 (주) 지오아이티 지분 인수를 통해 연결대상 자회사로 편입하여 신규 사업 역량 강화를 도모하였으며, 2023년 (주)소노인더스트리 흡수합병을 하였으며, 2025년 (주)티웨이항공 지분을 인수했습니다. 당사는 기존의 주된 사업인 제조, 유통사업에서 원가경쟁력을 강화하여 수익성을 꾸준히 개선해나가는 전략을 실행하고 있으며, 나아가 기존 도소매업을 강화하여 신규사업에 성공적으로 진출하기 위하여 사업구조를 재편하였습니다. 당사는 기존에 강점을 가지고 있는 도소매업을 확대하여 향후 렌탈사업 등 신사업 수익모델을 도입하였으며, 이를 통하여 새로운 수익원을 창출하고 지속적이고 안정적인 성장을 할 수 있는 중장기 사업 전략을 마련해나가고 있습니다. 향후 신규사업을 통하여 수익증대 및 매출구조 개선의 효과가 발생할 것으로 기대하고 있습니다. 따라서 당사를 포함한 종속회사가 현재 영위하고 있는 사업은 기업소모성자재 구매대행업, 렌탈업 등으로 구분할 수 있으며, 당사는 당기에 총 133,458백만원의 매출(연결기준)을 실현하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 1) 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원,%) 과 목 제41기 제40기 증(감) 증(감)율 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 비유동자산 장기기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 금융자산 관계기업투자 유형자산 사용권자산 무형자산 장기매출채권및기타채권 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배주주지분 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배주주지분 자본총계 - 회사의 자산총계는 전년대비 12.93 % 감소한 146,944 백만원입니다. 이 중 유동자산은 48.47% 감소한 69,368 백만원, 비유동자산은
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127.01% 증가한 77,576 백만원입니다. - 회사의 부채총계는 전년대비 14.98 % 감소한 46,192 백만원입니다. 유동부채는 전년대비 13.54 %가 감소한 44,167 백만원, 비유동부채는 37.58%가 감소한 2,025 백만원입니다.- 회사의 자본총계는 전년대비 11.97 % 감소한 100,752 백만원입니다. 2) 주요 재무비율 구 분 제41기 제40기 차 이 산 식 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 부채비율 (부채총계÷자기자본)×100 매출액영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 매출액순이익률 (당기순이익÷매출액)×100 총자산순이익률 (당기순이익÷총자산)×100 자기자본순이익률 (당기순이익÷자기자본)×100 구 분 제41기 산 식 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액*100 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익*100 당기순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익*100 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산*100 자산회전율 매출액÷{(기초총자산+기말총자산)÷2} 3) 연결범위 변동현황 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제41기 (주)지오아이티(*7) 제40기 제39기 제38기 (주)지오아이티 제37기 제36기 (주)대명호텔앤리조트천안(*5)(주)대명호텔앤리조트제주(*5) 제35기 (주)대명호텔앤리조트천안(*2)(주)대명호텔앤리조트제주(*2)Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd(*3) (주)대명문화공장(*4) ※ 연결범위의 변경(*1) 대명본웨딩은 2017년 3월 30일부로 지분 전부를 매각하여 지배력을 상실함에 따라 연결재무제표에서 관련 자산 및 부채가 전부 제거 되었습니다. (*2) 지배기업은 2017년 6월에 (주)대명호텔앤리조트천안 지분 50%를, 2017년 7월에 (주)대명호텔앤리조트제주 지분 50%를 취득하였습니다. 지배기업의 지분율이 과반수 미만이나 경영관리에 관한 주주협약에 의하여 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 지배기업은 전기 중 100% 지분을 소유하는 Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd를 설립하였습니다. (*4) 지배기업은 당기 중 종속회사 (주)대명문화공장을 흡수합병하였습니다.(*5) 지배기업은 2019년 7월에 (주)대명호텔앤리조트천안 지분 50%, (주)대명호텔앤리조트제주 지분 50%를 전부를 매각하여 지배력을 상실함에 따라 연결재무제표에서관련 자산 및 부채가 전부 제거 되었습니다.(*6) (주)지오아이티는 2021년 7월 12일부로 지분 전부 67.67% 취득하였습니다.( *7 ) (주)지오아이티 보유 지분(67.67%)을 2024년 06월 21일부로 매각하였습니다.※ 매각예정비유동자산 및 중단영업 (1) 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산은 없습니다. (2) 중단영업 해당사항 없습니다. 4) 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원) 과 목 제41기 제40기 증(감) 증(감)율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) 법인세비용 당기순이익 총포괄손익 기업 소모자재 조달의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 요인은 다음과 같습니다. 수요 변화 및 경쟁력 변화: 정치적 불안정성이나 정책 변화로 인해 기업들의 운영환경이 변화하면서 수요도 변화할 수 있습니다. 이는 MRO 기업들의 수요에도 영향을 미치며, 예상치 못한 수요 증가나 감소로 인한 운영상의 어려움을 겪을 수 있습니다. 그러나 당사의 주요 고객처는 (주)소노인터내셔널이며 국내외 호텔 필요한 물품을 조달하고 있습니다. 따라서 수요 변화의 위험도는 낮은 편입니다. 가격 변동성 및 규제 변화: 정치적 불안정성이나 정책 변화는 대개 금융시장의 불확실성을 증가시키며, 이는 기업
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소모자재조달(MRO) 기업의 원재료 가격에 영향을 미칠 수 있습니다. 이는 MRO 기업들이 원재료 가격의 예측 불가능성으로 인해 가격 변동성을 경험할 가능성이 높아진다는 것을 의미합니다. 이는 당사의 매출 및 영업이익, 당기순이익에 직접적인 영향을 줄 수 있습니다. 시장점유율: 기업소모자재조달 분야는 경쟁이 치열하며, 새로운 기업들이 매년 등장합니다. 따라서 대부분의 기업들은 시장점유율을 높이기 위해 노력하며, 당사 또한 온/오프라인 판매 다각화를 통해 수익증진을 목표로 노력하고 있습니다. 브랜드 이익기여도: 기업소모자재조달 기업은 브랜드 인식을 높이고 브랜드 이미지를 구축하기 위해 광고와 마케팅 활동에 투자합니다. 이를 통해 브랜드의 이익기여도를 높이려고 노력할 것입니다. '가족을 더 가깝게' 의 대명소노그룹 이념에 맞춰 지속적인 브랜드 이미지 제고를 위해 노력할 것입니다. 라. 합병 등 : (주)소노인더스트리 합병을 통해 당사가 달성할 수 있는 목적 중 하나는원가 감소입니다. (주)소노인더스트리의 자산, 인프라, 기술 및 인력 등을 통합하여 경제적 효율성을 높이고 중복되는 비용을 줄일 수 있습니다. 이를 통해 당사는 제품 또는 서비스의 생산성을 향상시키고, 경쟁력을 강화할 수 있습니다. 또한, 합병을 통해 당사는 시너지 효과를 얻을 수 있습니다. 즉, (주)소노인더스트리의 경영 능력과 당사의 경영 능력을 결합하여 합병 후에는 두 회사의 합산 이익이 개별적으로 달성할 수 있는 이익의 합보다 더 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 따라서, 합병을 통해 모회사는 원가 감소와 시너지 효과, 더 큰 시장 점유율 등을 통해 경제적 이익을 창출할 수 있습니다. 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다.5) 부문별 영업실적 분석 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 제 41 기 제 40 기 매출액 비 율 매출액 비 율 도소매업 기업소모성자재 구매 외 렌탈업 매트리스, 프레임외 합 계 라. 유동성 및 자금의 조달 등 (단위 : 백만원) 구 분 요 약 현 금 흐 름 표 제 41기 제 40기 1. 영업활동현금흐름 2. 투자활동현금흐름 3. 재무활동현금흐름 4. 현금및현금성자산의 증가 5. 기초의 현금및현금성자산 6. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 7. 기말의 현금및현금성자산 당사는 사업연도말 현재 69,367 백만원의 유동자산을 보유하고 있습니다.유동자금은 현금및현금성자산 21,661 백만원, 기타금융자산 20,250 백만원으로구성되어 있습니다. 전년도 대비 현금및현금성자산은 4,856 백만원 증가하였고전기 유동자산 134,613 백만원 대비 65,245 백만원이 감소하였습니다. 1) 자금조달에 관한사항 (단위 : 백만원) 조달원천 제41기 제40기 비 고 회 사 채(※1) 금융기관 기타차입 합 계 (※1) 당사는 2016년 신규투자자금 확보 등을 위하여 제26회 신주인수권부사채 (권면총액 30,000백만원)을 발행하였습니다.2) 자금유입에 관한사항당사는 2019년 (주)대명호텔앤리조트천안, (주)대명호텔앤리조트제주를 각각 101,099백만원, 11,007백만원에 매각하였습니다. 마. 부외부채에 관한 사항 회사의 제41기(2024 회계연도) 연결감사보고서 "재무제표에 대한 주석 33. 우발채무와 약정사항 " 참조 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정회사의 제41기(2024 회계연도) 연결감사보고서 "재무제표에 대한 주석 2.중요한 회계정책" 참조
한국쉘석유 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 윤활유, 그리스의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 윤활유 사용의 가장 큰 목적은 기계의 마찰면에 생기는 마찰력을 줄이거나 마찰면에서 발 생하는 마찰열을 분산시켜 기계 등의 손상을 막아주는 데 이를 감마작용이라 하며 윤활유에 있어서 가장 중요한 기능이라 할 수 있습니다. 또 다른 목적으로 기계작동으로 인해 발생하는 열을 냉각시키는 냉각작용, 밀봉작용, 방청작용, 하중의 분산작용, 청정분산작용 등이 있습니다. 윤활유를 금속면에 넣음으로써, 타버리거나 마모되는 것을 방지할 수 있으며 동력의 소비를 적게 하여 기계의 효율도 좋게 하는 장점도 있습니다. 따라서 윤활유는 대부분의 금속 및 기계에서 사용되고 있으며, 용도는 크게 산업용, 자동차용, 선박용, 특수용으로 구분됩니다. 윤활유는 기유를 원료로 하여 사용 목적에 알맞은 성능을 갖게 하기 위해 각종 첨가제를 가한 것이며, 윤활 작용을 필요로 하는 기계 요소가 여러 가지이고 기계가 작동하는 환경과 조건 또한 다양하기 때문에 윤활유의 종류는 매우 다양하다고 볼 수 있습니다. 윤활유는 그 특성상 일정 기간 사용 후 교체해야 하는 소모성 제품에 속하기 때문에 산업 경기의 영향을 많이 받는 품목입니다. 그 때문에 윤활유는 시장의 큰 부분을 차지하는 제 조업의 경기 및 가동률과 매우 밀접한 관계를 갖는 특성이 있습니다. 또한 선박, 해운 및 자동차 산업의 경기 상황과도 밀접한 연관이 있다고 볼 수 있습니다. . 세계 윤활유 수요는 유럽, 미국, 일본 등의 전통적인 선진국 시장은 이미 포화상태에 있으며 보다 고성능 고품질 제품의 연구 및 개발 등으로 인해 시장의 성장이 정체되어 있는 상태가 지속되고 있는 상황입니다. 윤활유는 국내 석유제품 수요의 3% 정도에 불과하나, 그 동안 국가 기계산업 발전에 중요한 역할을 담당해 왔습니다. 윤활유의 종류로는 자동차용 엔진오일(가솔린,디젤용 등), 터어빈유, 기어유, 유압유, 압연유, 절삭유, 그리스, 냉동기유 등이 있습니다. 자동차, 산업설비 및 장치의 기술이 크게 진보되고 운전조건이 가혹해짐에 따라 윤활유의 기술 발전 또한 급속도로 이루어져 왔습니다. 따라서 다양한 악조건의 상황에서도 견딜 수 있는 고성능, 고품질의 윤활유가 개발되고 있 음과 동시에 환경 친화적인 제품 개발과 폐유의 회수 처리 등 환경 오염을 최대한 줄이고 자 하는 노력이 병행되고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 국제적으로 윤활유 시장이 꾸준히 성장하고 있으며, 특히 아시아 태평양 지역이 주요 시장으로 부상하고 있습니다. 중국과 인도와 같은 국가들이 윤활유 소비와 생산에서 중요한 역할을 하고 있으며, 자동차 산업의 성장과 함께 윤활유 수요도 증가하고 있습니다. 2024년 4분기 전세계 윤활유 시장은 여러 주요 동향과 변화를 경험했습니다. 미국은 2024년 4분기에 안정적인 성장을 보였습니다. 자동차 산업이 주요 소비자로 자리잡고 있으며, 차량의 평균 주행거리와 생산량의 회복이 윤활유 소비를 주도하고 있습니다. 중국은 2024년 4분기에 큰 폭의 성장을 보였습니다. 중국의 경기 부양책을 통해 자동차 산업의 윤활유 수요를 증가시키고 있습니다. 유럽 윤활유 시장은 2024년 4분기에 안정적인 성장을 보였습니다. 자동차 산업이 주요 소비자로 자리잡고 있으며, 환경 규제가 시장 성장을 방해할 것으로 예상됩니다. 2024년 4분기 국제 유가는 두바이유 기준으로 4분기 평균 가격은 $83.54/배럴로 2023년 4분기와 비교하여 소폭 상승하였습니다. 세계 석유 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 특히 중국과 인도의 수요가 두드러졌습니다. 중동 지역의 불안정한 정세와 같은 지정학적 리스크가 유가 상승에 기여했습니다. 국내 시장은 자동차 산업을 중심으로 안정적인 성장을 보였으며, 기술 발전과 더불어 합성 윤활유와 바이오 기반 윤활유의 수요가 증가하고 있습니다. (3) 산업의 성장성 2025년 윤활유 사업 전망은 긍정적입니다. 세계 경제는 미국의 임금상승과 유럽의 통화정책 완화로 인해 성장할 것으로
한국쉘석유 — 사업보고서 (2024.12)

예상되며, 이는 윤활유 수요에도 긍정적인 영향을 미칠 것입니다. 그러나 친환경차의 비중이 커지면서 윤활유 소비 증가가가 제한될 수도 있습니다. 한국윤활유공업협회(KLOIA)의 자료에 따르면, 2024년 국내 윤활유 시장은 약 1,103백만 리터로 추산되며, 2030년까지 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니댜. 자동차 산업이 주요 소비자로 남아있을 것이며, 발전 산업도 빠르게 성장할 것으로 보입니다. 또한 생분해성 윤활유의 채택이 증가하면서 새로운 기회가 창출될 것으로 예상됩니다. 이와 같은 전망을 바탕으로 윤활유 사업은 앞으로도 꾸준히 성장을 이어갈 것으로 보입니다. (단위 : 백만리터) 구분 물량 증가율 물량 증가율 물량 증가율 물량 증가율 윤활유 (내수) ※ 자료근거 : 한국윤활유공업협회 "윤활유 수급통계자료" 참조 (4) 경기 변동의 특성 윤활유 산업은 전반적인 시장의 경기 상황과 매우 밀접한 관계에 있으며, 경제 성장 및 기계 공업의 발전에 따라 소비의 증감이 매우 유동적이라 할 수 있습니다. 경제가 성장할수록 윤활유 수요도 증가하지만 반대로 경기하강 시점에는 사용량의 감소로 이어지는 특성이 있습니다. 글로벌 외환위기 등 이후 경기 침체가 지속되면서 윤활유를 절약하는 심리가 커진 반면 자동차 회사 및 윤활유 제조사의 품질 향상은 계속되어 윤활유 수요는 산업 경기의 대폭적인 회복이 이루어 지지 않는 한 큰 성장을 기대하기는 어려울 것으로 예상됩니다. 경제가 성장할수록 윤활유 수요도 증가하지만 반대로 경기하강 시점에는 사용량의 감소로이어지는 특성이 있습니다. 글로벌 외환위기 등 이후 경기 침체가 지속되면서 윤활유를 절약하는 심리가 커진 반면 자동차 회사 및 윤활유 제조사의 품질 향상은 계속 되어 윤활유 수요는 산업 경기의 대폭적인 회복이 이루어 지지 않는 한 큰 성장을 기대하기는 어려울 것으로 예상됩니다. 또한 계절적 요인으로 보면 혹한기 및 혹서기에는 전반적인 제조업의 가동률 저하의 사유로 판매의 감소 요인이 될 수 있습니다. (5) 국내시장여건 국내 윤활유 시장은 제한된 상황에서 많은 윤활 업체들이 경쟁하고 있어 급격한 성장은 예상하기 어려운 시장 중에 하나입니다. 자동차 산업은 윤활유의 주요 소비자로, 승용차, 상용차, 이륜차 등의 증가로 인해 윤활유 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히 고속도로와 같은 교통 인프라의 확충으로 차량 활용도가 높아지면서 정기적인 차량 정비와 윤활유 교체가 중요해졌습니다. 발전 산업에서도 윤활유의 수요가 증가하고 있습니다. 발전소와 같은 대규모 시설에서 윤활유는 필수적인 역할을 하며, 안정적인 운영을 위해 고품질 윤활유가 필요합니다. 최근에는 환경에 대한 관심이 높아지면서 생분해성 윤활유의 채택이 증가하고 있습니다. 이는 기존의 화석 연료 기반 윤활유에 비해 환경에 미치는 영향이 적어, 지속 가능한 발전을 추구하는 고객들에게 인기를 끌고 있습니다. (6) 자원 조달상의 특성 윤활유 원료의 대부분을 차지하는 윤활기유(Base oil) 는 국내 기유와 수입 기유를 공급상황에 따라 적절히 조정하여 구매하고 있으며, 첨가제(Additive)는 대부분이 수입되고 있습니다. 윤활기유(Base oil) 가격은 원유 가격의 흐름에 따라 기간을 두고 연동이 되지만 최근에는 원유 가격과는 별개로 윤활기유에 대한 국제시장의 수요 공급 상황에 따라서 가격의 변동이 심하게 작용하는 특성을 가지고 있습니다. (7) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 윤활유 중에서 자동차용, 선박용(국내연안의 선박) 농기계용의 윤활유는 생산자가 폐유를수거하도록 "자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률"로 규정하고 있으며 윤활유 제품의 용기 중에서 소형용기 즉, 20L 이하의 소형 용기(플라스틱, 철 캔)는 생산자가 용기를 수거하여 재활용 하도록 규정하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 2024년 국내총생산(GDP)는 전년대비 2% 성장한 가운데 제조업의 증가폭 확대 및 윤활유 수요가 소폭 상승하여 전년 동기대비 매출액은 2% 증가하였습니다. 영업이익은 프리미엄 제품 판매 확대 및 안정적인 영업활동으로
한국쉘석유 — 사업보고서 (2024.12)

전년도 동기 대비 9% 증가하였으나, 당기순이익은 2% 감소한 36,655백만원을 기록하였습니다. 당사는 프리미엄제품 판매의 지속적인 성장을 위해 천연가스에서 추출하여 불순물이 적고 고성능을 기대할 수 있는 친환경 GTL 기유 및 최신합성유 기술을 적용한 자동차유 사업부문을 강화하여 고급 대형차와 수입차 시장 등 프리미엄 제품 성장에 집중하고 있습니다. 또한 Shell Group은 생분해성이 있는 친환경 윤활유 제조 및 판매 전문회사인 파놀린을 인수하여 최근 부각되고 있는 ESG 경영과 연계하여 발전소 및 철도, 건설 산업 부분에서 새로운 비즈니스를 개척하고 있습니다. 그리고, 데이터 센터 수요 증가에 발맞추어 데이터센터용 액상 침지식 냉각제 사업에도 집중하고 있으며, 전기차 수요 증가에 따른 새로운 윤활기술 개발에 박차를 가하고 있습니다. 친환경 변압기유를 생산하는 Midel과 Mivolt를 인수하여 지속적으로 사업 영역을 확대하고 있습니다. 쉘피엘씨 (Shell Plc)는 2023년말 기준 (2024년도 하반기 발표) 18년 연속 세계 윤활유 판매 부문 1위 (KLINE 자료 기준)를 기록했습니다. 당사는 표준화 및 KS인증 활동을 통해 산업발전 및 국가 경쟁력에 큰 기여를 한 기업으로 인정받아 2023년 세계 표준의 날 기념식에서 산업통상자원부 국가기술표준원이 주관하는 '2023 대한민국 KS명가'에 선정되었습니다. 또한 30년 연속 ISO 9001/ITF16949 인증 및 20년 연속 ISO 14001 인증을 받아 지속적으로 품질 환경 경영을 위해 노력해 오고 있습니다.당사는 2024년 4월 23일 부산공장 15년 무재해 기록 달성을 하였으며, 2024년 6월에는 경실련이 주관하는 '좋은기업상' 시상에서 소비자 보호와 사회적 책임, 윤리경영 활동을 인정받아 금속.비금속.화학업 부문에서 최우수기업에 선정되어 대외적으로도 활동을 이어가고 있습니다. (2) 시장점유율 (단위:백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 2021년 매출액 ※ 시장 점유율은 발표되는 정확한 자료가 없어서 알 수 없으므로 매출액을 기재함. (3) 시장의 특성 경쟁이 치열한 자동차용 윤활유의 경우, 경제성장이 둔화되고 대중교통 수단이 갈수록 편리 해짐에 따라 승용차 이용을 자제하고 대중교통수단으로 전환되고 있으며, 자동차 주행거리가 감소하고 윤활유 품질 향상에 따른 윤활유 교체주기가 길어지며 연비개선, 하이브리드 자동차 증가 등의 복합적인 원인으로 자동차용 윤활유 수요는 성장하는데 한계를 보이고 있어 고급윤활 제품을 통해 틈새 시장을 공략하는 것이 필요하다고 보고 있습니다. 산업용, 선박용 시장은 그 수요가 증가하지 못하고 있으나 가격과 품질, 고객과의 판매 관계 유지 및 신뢰를 바탕으로 고객의 요구에 신속히 대응하여 선진화된 서비스를 지속적으로 제공함으로써 수요를 확보하고 고객과 상생할 수 있는 관계 유지를 중요하게 생각하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 부산 용당 윤활유 생산공장에서는 비지니스의 전망에 맞추어 공장내 주요 설비 일부를 개축하는 공사 프로젝트가 2024년 1분기부터 시작하여 2025년 1분기까지 진행될 예정입니다. 그 프로젝트가 완료되면 생산 능력이 향상되어 비지니스의 성장에 발빠르게 대응할 수 있을 것으로 예상됩니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 시장상황에 대한 적절한 대응 및 효율성 극대화를 위하여 위와 같이 판매조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 회사는 기계류, 자동차, 선박등에 사용되는 윤활유, 그리스의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며 매출 유형별로 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원/%) 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표 매출액 비율 상품 윤활유,그리스 자동차,선박,기계,절삭용 Shell 제품 윤활유 자동차,선박,기계,절삭용 Shell 제품 그리스 자동차,선박,기계,절삭용 Shell 기타 기타 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/L,Kg) 품 목 제64기 연간
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제63기 연간 제62기 연간 윤활유 국내 수출 그리스 국내 수출 상 품 국내 수출 (1) 산출기준 - 기간 동안의 제품 판매액의 평균단가 산출합니다. (2) 주요 가격변동원인 - 원재료 가격 및 환율 변동에 따른 가격변동입니다.- 상품에서 수출이 차지하는 비중은 미미하므로, 품목에 따라 가격변동이 생길 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매입유형 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제조 Base Oil 국내 윤활기유 현대쉘베이스오일, S-Oil, SK 등 수입 윤활기유 일본, 독일, 싱가폴 등 Additive 국내 윤활첨가제 유럽, 싱가폴, 미주 수입 윤활첨가제 국내 포장용 국내용기제조업체인성산업 등 수입 포장용 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/L,Kg) 품 목 제64기 연간 제63기 연간 제62기 연간 국내 수입 국내 수입 (1) 산출기준 - 기중의 총 매입 평균 단가임 (2) 주요 가격변동원인 - 국제유가의 변동과 환율에 따라 가격변동요인이 발생함- 첨가제(Additive) 국내 매입은 수량과 품목이 매우 미미하며, 수입은 구입품목 포트폴리오에 따라 평균 단가의 차이가 커질 수 있습니다 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : KL,MT/백만원) 사업부문 품목 사업소 제64기 연간 제63기 연간 제62기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조 윤활유 용당제유소 그리스 용당제유소 계 (2) 생산능력의 산출근거 (2-1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 1일 최대생산능력기준 ② 산출방법 - 윤활유 : 1일 생산능력 404(KL) x 월생산가능일수 x 12월 = 100,000 (KL) - 그리스 : 1일 생산능력 24(MT) x 월생산가능일수 x 12월 = 6,000 (MT)(2-2) 평균가동시간 - 윤활유 공장 : 1,949 시간 / 240.5 일 = 8.10 (시간/일) - 그리스 공장 : 3,772 시간 / 229 일 = 16.47 (시간/일) 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : KL,MT/백만원) 사업부문 품 목 사업소 제64기 연간 제63기 연간 제62기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조 윤활유 용당제유소 그리스 용당제유소 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평균가동률 윤활유 그리스 합 계 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [고정자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 부산광역시 남구 신선로 250 토지 건물 구축물 기계 소 계 기 타 소 계 합 계 ※ 기타는 차량운반구, 비품 공기구등 비생산 시설임 (건설중인 자산 미포함) (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (2-1) 진행중인 투자 - 공장 내 주요 일부 설비(탱크 등) 개축을 위한 투자가 진행중이며, 2025년 1분기 내 완료를 목표로 하고 있습니다. (2-2) 향후 투자계획 - 향후 생산능력에 영향을 주는 중요한 투자 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사는 제조 도매업체로서 매출 구성은 윤활유 제품이 약 80% 정도로 주를 이루고 있으며 윤활유 상품이 14% 정도, 그리스 제품이 6% 정도의 비율을 유지하고 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제조 도매 윤활유 수 출 내 수 합 계 그리스 수 출 내 수 합 계 상 품 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 직매본부, 대리점 판매본부, 해상판매본부로 조직되어 있으며 기술적인 서비스를 지원합니다.- 직매본부는 전국의 산업 제조 업체를 관장하며 국내 판매에 관련되는 윤활유 직접 판매 활동을 수행합니다. - 대리점 판매본부는 전국 산업용 윤활유 대리점으로 윤활유 판매 활동을 수행합니다. - 해상판매본부는 전국의 해상 윤활유 시장과 외국적
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외항선박에 공급하는 윤활유 판매 활동을 수행합니다. (2) 판매 경로 - 전국 각 지역별로 40 여개 대리점을 통한 판매와 제조 및 운수, 해운업체 등에 직접 판매하며 수출은 쉘 그룹의 동남아지역 회사와 국내에 입항하는 외국적 외항 선박에 공급합니다.. (3) 판매 방법 및 조건 - 거의 외상판매이며 모든 거래처에 대한 신용 분석 및 평가 후 외상 신용기간 및 외상 한도액을 부여하여 그 범위 내에서 물품을 공급하며, 대리점의 경우 담보를 제공 받아 신용 거래에 따르는 위험 가능성을 최소화하고 있습니다. (4) 판매전략 무모한 가격경쟁을 지양하고 높은 제품 수준으로서의 차별화 정책과 품질 제일주의로 소비자의 요구에 신속히 대처하고자 합니다. 수주상황 - 공시서류 작성기준일 현재 당사의 주요한 제품 및 서비스에 대한 수주현황 및 장기 매출 계약 등에 관한 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 요소를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 재경팀에서 주관하고 있으며 관련 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사에서는 해외의 수입과 수출 활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국달러 및 유로와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있지만, 회사의 해외 수입과 수출은 대부분 특수관계자 (Intra-group)간에 거래가 이루어지고 있으며, 수입과 수출 금액은 대체로 균형을 이루고 있습니다. 회사의 자금팀은 미래 예상 거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환 위험에 대해 관리하고 있으며, 자금팀의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. (2) 가격위험 회사는 가격위험에 노출된 중요한 금융상품이 존재하지 않습니다. (3) 이자율 위험 회사는 금융원가를 발생시키는 차입금 등이 존재하지 않으므로, 금융부채와 관련한 이자율에 따른 위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 경우, 금융수익은 대부분 현금및현금성자산 및 단기금융상품에서 고정이자율로 수취하는 금액으로써 이자율 변동에 따른 영향은 매우 제한적입니다. 나. 신용위험 및 위험관리조직 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며 거래처의 위험관리를 위해 일관된 전사적 신용정책 (Credit Policy Manual)을 운영하고 있습니다. 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있으며 적정 위험을 초과하는 거래처의 경우 담보제공을 전제로 거래하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금성자산, 매출채권 및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다. (1) 신용관리 업무의 의의 - 거래처의 현재 및 장래의 변제능력을 사전에 평가함으로써 거래처의 지급 능력을 어느 범위까지 믿을 수 있고, 또한 만약 거래처의 부도 발생시 이로 인한 자산의 손실을 최소화 하고자 하는데 그 의의가 있습니다. (2) 신용관리의 목적 - 대손의 발생을 예방.- 채권 회수를 보다 효율적으로 함으로써 기업 자산에 대한 건전성 제고.- 회사의 성장을 도모하고 안정적인 거래선을 확보 및 유지. (3) 신용(위험) 관리를 담당하는
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조직의 명칭 : 크레딧팀 (Credit Team) (4) 인원 및 담당 업무 ① 인원 : 부산 3명② 담당업무 : - 자료 수집과 분석- 거래처 평가 및 등급 분류- 외상 한도 설정- 담보 수취 및 감정/ 평가- 채권 회수 및 연체 관리- 부실 채권 관리③ 내부 운영방침 및 관리- 채권관리에 관한 쉘그룹의 글로벌 크레딧 메뉴얼 및 가이드가 있으며, 쉘그룹들은 이를 철저히 준수해야 할 의무가 있습니다- 글로벌 MOA 규정에 따른 각 단계별 크레딧 책임자의 승인에 기초하여 제품 출하가 관리되고 있습니다. 다. 유동성 위험 회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출 예상액과실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 회사의 경우, 무차입 정책으로 현재 차입금이 없으며 상기 부채는 주로 영업활동에서 발행한 매입채무, 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 및 연구개발활동에 대한 해당 사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 회사는 국제적으로 동일한 쉘그룹의 품질 좋은 윤활유와 그리스 제품 공급을 통한 국내산업 발전에 대한 기여와 더불어 윤리 경영과 근로자의 복지와 보건, 안전, 환경 보호에만전을 기하고 있습니다. - 2001년 : 한국산업안전공단으로 부터 무재해 5 배수 달성 인증 획득- 2002년 : 안전경영심사 (매일경제/노동부 주최) 화학부문 대상수상- 2002년 : 경실련 선정 경제정의 기업상 (화학업종부문) 수상- 2003년 : 경실련 선정 경제정의 기업상 (화학업종부문) 수상 - 2004년 : ISO/TS 16949 인증 획득, 무재해 200만시간 달성- 2006년 : 천만불 수출탑 수상- 2008년 : PCP (POSCO Certified Partner) 수상- 2008년 : 무재해 13배수 달성- 2009년 : KS 재인증 (14개 품목)- 2009년 : 무재해 14배수 달성- 2009년 : ISO9001 TS16949 재인증- 2010년 : 자원순환 및 폐기물 감량 선도기업 환경부장관상 수상- 2010년 : 무재해 15배수 달성- 2011년 : KOSPI 200 지수 신규편입- 2011년 : 무재해 100만시간 달성- 2012년 : 무재해 17배수 달성- 2012년 : ISO 9001 TS16949 재인증- 2014년 : 무재해 200만 시간 달성- 2014년 : 무재해 19배수 달성- 2014년 : ISO14001 재인증- 2015년 : 동아일보사 주관 Best Selling Brand (엔진오일부문) 수상- 2016년 : 무재해 300만 시간 달성- 2017년 : 무재해 20배수 달성- 2018년 : 무재해 22배수 달성- 2020년 : 11년 연속 무재해 달성- 2021년 : 12년 연속 무재해 달성 2022년 : 13년 연속 무재해 달성 2023년 : 14년 연속 무재해 달성- 2023년 : 2023 더 안전(Safe) 경영대회 최우수상 수상- 2024년 : 15년 연속 무재해 달성- 2024년 : 경실련 산하 경제정의연구소 주관 '좋은기업상' 수상 (금속,비금속,화학업 부문)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사의 과거 이익구조는 산업전반의 경기상황, 국제원유가와 연관된 국내외 기유가격, 미달러화에 대한 원화의 환율등에 의하여 크게 영향을 받았으며 동 사업보고서에는 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업 보고서 상, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 사업의 개요 당사는 세계 석유메이저 중의 하나인 쉘피엘씨(Shell plc) Group 과 1968년도에 합작법인으로 출발하여 1988년 상장되었으며 현재까지 윤활유 전문 메이커로서 한국시장에서 영업을 지속하여 오고 있습니다. 현재 쉘 그룹의 지주회사인 Shell Petroleum B.V.에서 53.85 %의 지분을 소유하여 경영에 참여하고 있는 기업입니다.외부 금융기관들로부터 차입이 없는 무차입 경영을 하고 있으며, Shell 의 Global 경영목표하에 윤활유의 표준화된 공정과 시스템을 바탕으로 고객과의 약속을 지키고, 뛰어난 품질의 제품을 통하여 부가가치를 제공하며, 지속적인 시장점유율 향상으로 주주의 가치를 극대화하여 고객과 함께 성장하는 회사로 발전하고 있습니다. 국내 윤활유 시장은 완전 경쟁 상태이며, 윤활유 제조업체가 시장에 난립함으로써 실질적인 공급 초과인 상황입니다. 그러나 까다로워지는 환경 규제와 낮은 오일의 수요에 따라, 현대자동차를 비롯한 많은 자동차 메이커의 신차종의 엔진오일이 프리미엄급 합성 엔진오일로 이전이 가속화되고 있으며 한국쉘석유는 프리미엄급 윤활유 시장에서 강세를 유지하고 있습니다. 또한 환경 친화적인 제품 개발과 폐유의 회수 처리 등 환경 오염을 최대한 줄이고자 하는 노력이 병행되고 있습니다. 이러한 여건하에서 2024년 한해동안의 당사의 경영성과를 살펴보면, 전년동기 대비하여 매출액은 2% 증가한 327,169백만원을 기록하였으며, 당기순이익은 2% 감소한 36,655 백만원입니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 대한 분석 가. 당사의 지난 2년간 재무상태는 다음과 같습니다. (요약재무상태표) (단위: 백만원) 사업년도 증감율 유동자산 비유동자산 +14% 자산총계 +2% 유동부채 비유동부채 +514% 부채총계 +3% 자본금 자본잉여금 +8% 이익잉여금 +1% 자본총계 +1% 부채와 자본총계 +2% (1) 유동자산 및 비유동자산 2024년말 자산 총계는 전년말대비 29억원, 2% 증가한 1,913억원입니다. 유동자산의 구성요소인 매출채권 및 재고자산이 2023년말 대비 각각 10% 씩 증가하였으며, 공장내 주요 설비 일부를 개축하는 공사프로젝트로 인해 유형자산은 2023년말 대비 약 17% 증가한 265억원입니다. (2) 유동부채 및 비유동부채 유동부채는 -15%, 88억원이 감소하였으며, 비유동부채는 약 106억원이 증가한 주요 요인으로 토양오염 정화비용 손해배상 청구소송과 관련한 환경복구 의무에 대해서 당기말 유동부채에서 비유동부채로 복구충당부채의 항목으로 계정재분류를 했습니다. (3) 이익잉여금 당기순이익은 전년대비 -2%, 약 7억원이
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감소하였고, 전체 이익잉여금은 전년대비 0.8%, 약 10억원이 증가하였습니다. 2024년 기말배당금 25,000원은 주주총회의 결의를 득한 후 2025년 4월 18일에 주주에게 지급 될 예정니다. 나. 당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업년도 영업실적 증감율(%) 매출액 +2% +6.2% 매출원가 +1.5% +2.8% 매출총이익 +3.4% +14.7% 판매비와관리비 +10.8% 영업이익 +8.6% +20.6% 기타영업수익 +14.5% 기타영업비용 +31% 금융수익 +12% +73% 금융비용 +100% +4% 법인세비용차감전순이익 +5.7% +32.3% 법인세비용 +33% +11.3% 당기순이익 +39.9% (1) 매출액 분석 전체 매출액 구성비는 상품매출이 14%, 제품매출 86%, 기타매출이 0.3%이며 상품 및 제품은 윤활유, 그리스 제품입니다. 이는 자동차용, 산업용, 선박용, 프로세스 오일 등 다양한 제품으로 구성되어 있으며 고객의 다양한 요구에 맞는 최적의 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 안정적인 내수 판매와 수출수요 증가 및 프리미엄 제품 판매의 증가로 인한 매출 증대로, 전년 대비 윤활유, 그리스 제품의 매출액이 각각 16%, 53% 증가했으며, 윤활유 및 그리스의 상품 매출액이 9% 증가하였습니다. 당사는 천연가스에서 추출한 고연비 친환경 GTL 기유 및 합성유를 사용한 자동차유 사업부문을 강화하고 고급 대형차와 수입차 시장에서의 영역을 더욱 확장해 가고 있으며, 쉘 브랜디드 자동차 정비소 영업 활동도 강화하여 시장 점유율을 높여가고 있습니다. 또한 KBO (한국야구위원회)와 파트너쉽을 체결하여 활발한 홍보 활동을 이어가고 있습니다. (2) 매출원가 매출원가는 전년대비 약 1.5% , 33억원 증가하였습니다. (3) 판매비와 관리비 판매관리비는 전년대비 0.45% 감소하였습니다. 항목별 큰 변동이 없으며 이는 대부분의 운영 경비가 고정비에 속하는 항목으로 구성되어 있어 조직관리의 효율화, 프로세스의 합리적인 개선 등 회사의 운영체계 개선과 지속적인 예산의 절감 효과가 있었습니다. (4) 영업 이익 매출총이익에서 판매비 및 관리비를 가감하여 산출되었으며, 매출액 증가로 인한 영업이익은 전년대비 +8.6%, 약 37억원 증가하였습니다. (5) 기타 영업수익 및 영업비용 기타영업수익은 수출입거래와 관련한 외화거래에서 발생한 외환차익 및 외화평가차익이 주된 항목이며 약 33백만원이 증가하였습니다. 기타영업비용 역시 수출입거래와 관련한 물품대금 결제에 따른 외환차손 및 외화평가차손이 주된 항목이며 약11억원이 증가하였습니다. (6) 금융수익 금융수익은 현금 및 현금성자산과 단기 금융상품에 대한 금융기관의 수입이자와 기타이자로 구성되어 있으며 기중 현금성자산 및 단기금융상품 증감으로 인하여 약 2억원, 12% 증가하였습니다. (7) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정 및 기타 법인세효과에 기초하여 인식하였습니다. 당기 가중평균 유효세율은 28% (전기: 22%)입니다. (8) 당기순이익 2024년은 어려운 국내 경기에도 불구하고 프리미엄 제품 판매 및 활발한 영업 활동을 통해 전년 동기대비 매출은 2% 증가했으나, 법인세비용 증가로 전년도 동기대비 당기순이익은 2% 감소하였습니다. 4. 유동성에 관한 분석 2000년 이래로 현재까지 금융기관 차입금이 없는 무차입 경영을 하고 있으며 당사의 전반적인 재무상태는 매우 건실하여 모든 재무비율은 산업평균비율 (한국은행발표) 보다 상회하고 있습니다. 그리고 당사의 현금비율은 다소 높은 71%이며, 유동비율은 308%로 단기채무 지불능력이 매우 크며 유동성이 충분합니다.운영자금을 제외한 여유 자금은 단기금융상품으로 운영하며 3~12개월 이내의 정기예금으로 예치하며 장단기 자금의 수요에 대비하여 만기일을 조정 운영하고 있습니다. 매출채권의 회수는 원화와 미화로 입금이 되며, 외상기일 단축을 위하여 많은 노력을 기울이고 있으며 대다수의 거래처로부터 은행이체를
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통한 수금이 이루어지고 있습니다.대여금 및 수취채권중 회수 불가능한 채권은 대손충당금으로 설정하며, 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단될 때는 해당 채권을 제각하고 있습니다. 다만 당기말 현재 대손충당금으로 설정한 금액은 없습니다. 5. 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 자금의 운용에 있어서는 당사의 재무정책에 따라 안정성>유동성>수익성의 순위에 입각하여 운용하고 있으며 돌발적인 상황에 대처하기 위하여 유동자금보유와 확보에중점을 두고 운용을 하고 있습니다 영업활동에 따른 영업이익이 주요한 자금조달의 원천이 되고 있으며, 유형자산 취득 및 기타 투자활동으로 인한 자금지출은 예년수준을 크게 웃돌지 않을 것으로 예측됩니다. 또한 배당금 역시 당기순이익 범위 내에서 예상되는 운전자금의 증감을 고려하고 결정되므로, 현금흐름에는 아무런 문제가 없을 것으로 예상됩니다. 또한 자금의 운용에 있어서 리스크가 있는 금융상품에는 투자하고 있지 않으며 원금보장이 되는 예금으로만 운용하고 있으므로 금융상품투자손실 발생 가능성은 없습니다. 또한 예금자산에 대하여 질권설정이나 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 요소를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 재경팀에서 주관하고 있으며 관련 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 등 실행활동을 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다 (1) 시장위험(1-1) 외환위험 회사에서는 회사에서는 해외의 수입과 수출 활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국달러 및 유로와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있지만, 대부분 특수관계자 (Intra-group) 간에 거래가 이루어지고 있으며, 수입과 수출 금액은 대체로 균형을 이루고 있습니다. 회사의 자금팀은 미래 예상 거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환 위험에 대해 관리하고 있으며, 자금팀의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 회사의 외환 위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다 (1-2) 가격위험 회사는 가격위험에 노출된 중요한 금융상품이 존재하지 않습니다. (1-3) 이자율 위험 회사는 금융원가를 발생시키는 차입금 등이 존재하지 않으므로, 금융부채와 관련한 이자율에 따른 위험에는 노출되어 있지 않습니다. 금융자산의 경우, 금융수익은 대부분 현금및현금성자산과 단기금융상품에서 고정이자율로 수취하는 금액으로써 이자율 변동에 따른 영향은 매우 제한적입니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기위해, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고있으며 거래처의 위험관리를 위해 일관된 전사적 신용정책(HSOC Credit Policy Manual)을 운영하고 있습니다. 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용한도는 정기적으로 검토되고 있으며 적정 위험을 초과하는 거래처의 경우 담보제공을 전제로 거래하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금성자산, 매출채권 및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다. (3) 유동성 위험 회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출 예상액과