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건강검진 서비스 분야로의 진출이 시작되고 있는 상황입니다. 전세계 ECG 패치와 홀터 모니터 시장은 2021년 기준 16.7억 달러 규모로 집계되었으며, 2022년 18.2억 달러에서 연평균 9.26%로 성장하여 2027년에는 28.5억 달러 규모가 될 것으로 전망되고 있습니다. (출처: 360iResearch, ECG Patch Holter Monitor Market Research Report, 2022)ECG 패치는 웨어러블이 주는 착용편의성으로 인해 장시간 심전도 검사에 대한 환자 순응도가 높고 무선통신 적용으로 원격모니터링 기능을 함께 지원하고 있습니다. 이와 같은 이유로 기존의 홀터 모니터 시장도 꾸준히 증가하고 있지만, ECG 패치의 성장 규모가 장시간 심전도모니터링, 텔레메트리 등의 서비스에서 미충족 수요를 해결하면서 2027년에는 전체 시장의 64% 정도를 차지할 것으로 전망하고 있습니다. [전세계 ECG 패치 및 홀터 모니터 시장 전망] (단위: 백만달러) 8. 전세계 ecg 패치 및 홀터 모니터 시장 전망.jpg 전세계 ecg 패치 및 홀터 모니터 시장 전망 최근 세계 보건 기구(WHO)의 고혈압에 관한 글로벌 보고서(Global report on hypertension, 2023)에 따르면 고혈압 환자 수는 1990년에서 2019년사이에 6억 5천만명에서 13억 명으로 두 배 증가 증가하였으며, 국제당뇨연맹(IDF)의 당뇨병 지도(IDF Diabetes Atlas 10th edition, 2021)에 따르면 당뇨 환자 수는 5억 3,700만 명이며, 미국 국립의학도서관(National Library of Medicine)에 게재된 수면 무호흡증: 문헌 기반 분석(Estimation of the global prevalence and burden of obstructive sleep apnoea: a literature-based analysis, 2020)에 따르면 전세계 30~69세 인구 중 9억 3,600만 명이 수면무호흡을 앓고 있는 것으로 추정됩니다. 세계 뇌졸중 기구(WSO)의 글로벌 뇌졸중 실증자료(Global Stroke Fact Sheet, 2022)에 따르면 뇌졸중은 연간1,220만 명씩 발생하고, Radcliffe그룹에서 발간한 심부전으로 인한 세계 공중보건부담(Global Public Health Burden of Heart Failure: An Updated Review, 2023) 리뷰에 따르면 심부전 발생 환자수는 6,400만 명이며, BMC Cardiovascular Disorders에서 발간한 심근경색의 세계적 유병률 분석(The global prevalence of myocardial infarction: a systematic review and meta-analysis, 2023)에 의하면 심근경색의 발생은 매년 300만명 이상입니다. 또한, 심혈관 발달 및 질병저널에서 발간한 고혈압 환자의 심장 부정맥의 병태생리학 중심 관리에 대한 임상적 개요(Hypertension and Arrhythmias: A Clinical Overview of the Pathophysiology-Driven Management of Cardiac Arrhythmias in Hypertensive Patients, Journal of Cardiovascular Development and Disease , 2022)에 의하면 고혈압은 심방세동과 같은 부정맥과 관련이 있으며, 고혈압환자와 심부전 환자의 경우 심실성 부정맥과 심실상성 부정맥이 모두 발생할 수 있습니다. 이와 같이 심뇌혈관질환들은 부정맥과 밀접한 관련이 있는데 부정맥에 대한 조기 스크리닝과 질환 발병 원인의 지표로서 부정맥 유형 검출과 분석의 필요성으로 인해 심전도 분석시장은 지속적으로 성장할 것입니다. 국내 심전도 분석 관련 주요 검사항목은 표준12유도검사, 홀터검사, 일상생활의 간헐적심전도검사, 심전도침상감시, 원격심전도감시, 부하심전도검사, 심장재활 심전도 검사 등이 있습니다. 이와 같은 심전도 분석 관련 국내
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건강보험수가 총 청구 건수는 2022년 기준으로 2,478만건에 달하며 금액으로는 3,126억 원 규모로 해마다 계속 성장하는 추세를 보입니다. [연도 별 심전도 검사 건수 추이(2010-2022)] (단위 : 천 건) 9. 연도별 심전도 검사 건수 추이.jpg 연도별 심전도 검사 건수 추이 출처 : HIRA빅데이터개방포털 비급여 영역에서는 건겅검진 수검자를 대상으로 하는 심전도 검사 시장이 있으며, 매우 큰 규모의 시장임에도 불구하고 이러한 의료기관들의 특징이 순환기내과, 부정맥 전문의가 부재하고 홀터 검사 등 장기간 심전도 검사 프로세스가 안착되지 않아 심전도 검사가 수행되지 않았으나 웨어러블 기기와 의료인공지능을 활용한 새로운 심전도 검사방식의 도입과 검증으로 심전도 시장의 성장에 핵심적인 분야가 될 것입니다. 건강보험심사평가원이 발표한 2021년 기준 국내 건강검진 수검자 수는 1,454만 명에 달합니다.mobiCARE™ 심전도 분석 서비스가 가장 먼저 진입한 24시간 홀터 심전도 검사 분야는 2021년 기준으로 총 청구건수가 401,423건이었습니다. 2022년 2월부터 장시간 홀터 심전도 수가(E6556, E6557)가 신설됨에 따라서 심전도 패치를 활용한 검사 건수가 지속적으로 늘어나고 있으며 전체적인 심전도 검사 시장은 앞으로 급격히 증가할 것으로 전망됩니다. [홀터 심전도 검사 건수 추이(2010-2022)] (단위 : 건수) 10. 연도별 홀터 심전도 검사 건수 추이.jpg 연도별 홀터 심전도 검사 건수 추이 출처 : HIRA빅데이터개방포털 이러한 심전도 심전도 분석 시장은 인구 고령화에 따른 만성질환의 증가로 인해 시장 확대가 예상됩니다. 심전도 분석을 통한 부정맥, 특히 심방세동 스크리닝의 수요가 증가되고 있는데 관련 질환이 고혈압, 당뇨, 뇌졸중, 심부전, COPD 등 입니다. [2022년 심전도검사와 관련된 만성질환의 국내 진료인원수] (단위 : 명) 11. 국내 심전도 검사 잠재 시장 규모.jpg 국내 심전도 검사 잠재 시장 규모 출처: 만성질환 현황과 이슈, 질병관리청, 2023 WSO 에서 발간한 글로벌 뇌졸중 실증자료(Global Stroke Fact Sheet, 2022)에 의하면 전세계적으로 뇌졸중 환자는 최근 30년간 거의 2배 증가하여 1억 명 이상이며, 연간 약 1,220만 명의 뇌졸중 환자가 발생하고 있습니다. 국내 뇌졸중 환자는 2022년 기준 62만명 이상(출처: 만성질환 현황과 이슈, 질병관리청, 2023)이며 심방세동은 뇌졸중의 한 종류인 뇌경색을 발생시키는 주요 발병 원인 중 하나(지난 10년간 우리나라 초발 뇌졸중 환자의 임상 특성 및 초기 치료 형태와 기능 장애 수준 변화, 주간 건강과 질병, 질병관리청, 2022)입니다. Radcliffe 그룹에서 발간한 심부전으로 인한 세계 공중보건부담(Global Public Health Burden of Heart Failure: An Updated Review, 2023) 리뷰에 따르면 전세계 심부전 발생 환자수는 6,400만 명이며, 국내의 심부전 환자 수는 2022년 기준 17만 명 수준(출처: 만성질환 현황과 이슈, 질병관리청, 2023)입니다. 또한, ScienceDirect에 실린 심방세동 및 심부전 - 원인 또는 결과의 (atrial fibrillation and heart failure - cause or effect, ScienceDirect, 2017)의 리뷰에 따르면 심부전 환자의 30%가 심방세동을 앓고 있으며 지속적으로 유병률이 증가하고 있습니다. 고혈압에 관한 글로벌 보고서(Global report on hypertension, 2023)에 따르면 고혈압 환자 수는 2019년 기준 13억 명으로 꾸준히 증가하고 있으며 이 중 일부만 진단과 치료를 받고 있습니다. 국내 고혈압 환자는 2022년 기준 737만 명으로 추산되며(출처: 만성질환 현황과 이슈, 질병관리청, 2023), 고혈압을 앓고 있는 환자 심방세동이 발생할 위험도가 2배 이상 높다(Impact of the Duration and
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Degree of Hypertension and Body Weight on New-Onset Atrial Fibrillation , 고려대학교, 2020)고 보고되고 있습니다. (다) 환자모니터링 솔루션 시장 최근 코로나19 등의 영향으로 의료진과 환자를 보호하고 병원업무의 효율성을 높이기 위해서 비대면 기반의 스마트병원으로의 전환이 전 세계적인 추세입니다. 이와 같은 추세에 따라서 스마트병원 시장규모는 2033년에는 3,617억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. [스마트 병원 시장 규모 예측] (단위 : 10억 달러) 12. 스마트병원 시장규모예측.jpg 스마트병원 시장규모예측 환자모니터링 시장은 실질적으로 원격환자모니터링 시장의 동향을 통해 이해할 수 있습니다. 세계적으로 원격환자모니터링 시장은 26.7%라는 높은 연평균 성장률 보이면서 2022년 53억 1,610만 달러 규모에서 2027년까지 175억 2,110만 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다.(출처: Markets and Markets, Remote Patient Monitoring Market Global Forecast to 2027, 2022)이와 같은 원격환자모니터링 시장에는 “Hospital Specialty Care”와 “Ambulatory Surgical Care”로 구성되는 입원환자모니터링 시장과 “Home Care Setting”과 “Long-term Acute Care”로 구성된 재택환자모니터링 시장이 있습니다. 그리고 입원환자모니터링은 의료인 간 원격협진 시장으로, 재택환자모니터링은 원격진료 시장으로 연결됩니다. 해외 시장조사기관의 분석에 따르면 국내 원격환자모니터링 시장은 2021년 6억 9,000만 달러에서 연평균 11.8%로 성장하여 2027년에는 13억 5,000만 달러에 이를 것으로 전망됩니다.(출처: Arizton, Remote patient Monitoring Market, 2022) [국내 원격환자모니터링 시장 전망] (단위 : 10억달러, %) 13. 국내 원격환자모니터링 시장 전망.jpg 국내 원격환자모니터링 시장 전망 2023년 12월 기준으로 국내 전체 병원 수는 101,883개입니다. 그리고 국내 병원의 총 병상 수는 886,381개이고, 이 중 일반입원실 병상 수는 594,401개입니다.(출처: HIRA빅데이터개방포털, "전국 병의원 및 약국 현황", 2023.12) 이 중 입원환자모니터링 솔루션의 구매와 운영이 가장 필요한 100병상 이상 보유 병원의 일반입원실 병상 수는 464,519개이며, 특히 입원환자모니터링이 가장 필요한 중환자실, 응급실, 격리병실 등을 모두 포함하면 49만개 이상의 병상이 수요처가 될 수 있습니다. 국내에서 입원환자모니터링 서비스에 적용될 수 있는 행위수가는 심전도(EX871, E6544), 산소포화도(E7230), 혈압(E6548) 등 생체신호모니터링에 대해서 정의되어 있습니다. HIRA빅데이터개방포털에 따른 2022년 기준 관련시장 규모는 3,980억 수준이며, 잠재적 수요처인 일반입원실, 중환자실, 응급실, 격리병실 등 전국 49만개 이상의 병상에 입원환자모니터링 시스템 도입이 보편화 되면 관련시장 규모는 가파른 속도로 증가할 것으로 전망됩니다. 바. 경쟁상황 (1) 경쟁형태 전통적인 의료기기 시장의 경우 필립스, GE Healthcare와 같은 해외 대기업들이 독과점에 해당할 만큼 시장을 주도하고 있었으며, 웨어러블 의료기기를 활용한 진단 및 모니터링 시장은 이제 성장 초입 단계로 미국, 한국, 유럽을 기반으로 한 스타트업 기업들이 시장을 선도하고 있습니다. 국내의 경우 웨어러블 심전계 업체들이 제약회사들과 손을 잡고 시장에 뛰어들면서 경쟁이 치열한 것으로 보이지만 실제 병원에서 처방된 건수를 근거로 시장 점유율을 살펴보면 당사 솔루션은 웨어러블 심전계를 통해 처방할 수 밖에 없는 대표적인 장기 수가인 E6556(48시간 초과 7일 이내) 수가 기준 가장 높은 점유율을 기록하고 있습니다. 웨어러블 진단 시장은 의료기기 인허가와 수가 인정 기준과 절차의
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진입장벽이 높지 않은 반면 실제 임상현장에서 의료진이 처방을 하는 제품으로의 진입장벽이 매우 높은 특성을 가집니다. 수십년 활용된 전통적인 진단기기와 동등성 이상의 성능을 제공해야 하면서 병원의 수익성을 제고할 수 있는 경제성과 기존 진단 업무 플로우에 저항감없이 편입할 수 있는 사용성을 제공해야 합니다. 당사는 다양한 임상연구를 통해 전통적인 제품과의 성능 동등우위를 검증했고, 웨어러블 의료기기의 장점과 자사 인공지능 기술의 정확도를 검증했고, 구독형 모델의 성공적인 안착을 통해 도입의 대중화를 이루고, 자체 생산인프라를 통한 원가 경쟁력 확보, 운영 서비스 안정화, 누적 데이터를 활용한 인공지능의 학습강화효과로 인한 분석의 질 향상 등으로 경쟁업체들과의 기술적, 사업적 격차를 늘리고 있어, E6556(48시간 초과 7일 이내) 수가 기준 70% 수준의 시장 점유율을 계속 유지하고 있습니다. 또한 당사는 인접 시장 개척을 위해 체온, 산소포화도, 혈압 등 다양한 웨어러블 의료기기들을 개발. 출시하고 있으며 웨어러블 의료기기와 인공지능 기술이 다양한 적응증으로 확대될 수 있도록 관련 임상연구와 실증을 수행하면서 기존 고객 유지를 강화하고 잠재 고객을 지속적으로 발굴하고 있습니다. (2) 진입장벽 의료기기는 종류에 따라 정도의 차이는 있지만 인간의 생명과도 연관이 있기 때문에 일반 전자제품을 개발하는 경우보다 높은 진입장벽을 가지고 있습니다. 우선 의료기기는 안전하고 효과적인 성능을 보장해야하기 때문에 국내 식품의약품안전처와 같은 각 나라별 규제 기관에 의해 규정되고 인증을 받아야 합니다. 이러한 규제 요구사항을 충족하기 위해서는 품질관리 시스템을 구축해야 하며 필요한 경우 임상시험을 통해 정확도 성능을 검증하고 제품의 안전성 및 성능 평가 결과를 제출해야하기 때문에 고도의 기술적 지식과 전문성을 필요로 합니다. 의료기기 인증을 획득한 후에도 사업화를 위해 건강보험 수가 신청이 필요하며 병원에서 사용 가능한지 POC(Proof of Concept) 단계를 거치기도 하고 새로운 기술의 경우 임상적인 유효성을 거치는 등 다양한 과정을 거치게 됩니다. 이 과정에서 가장 큰 진입장벽은 전통적인 진단 솔루션과 임상적인 동등성 및 우위성을 검증해 내는 것이며 병원의 수익성과 기존 워크플로우와의 쉬운 연동성을 제공하는 것입니다. 당사 제품은 이러한 과정들을 순차적으로 완료하여 많은 병원으로부터 인정받아 가장 많이 사용되고 있는 솔루션입니다. 이를 통해 확보한 빅데이터를 알고리즘 성능 향상을 위한 학습에 사용하고 있고 지속적인 임상연구를 통해 당사 솔루션의 우수성 및 임상적 유효성을 증명하고 핵심기술과 주력 기술제품에 대한 특허 포트폴리오를 구축하고 강화해 나감으로써 진입장벽을 높여가고 있습니다. (3) 경쟁업체현황 (가) 심전도 검사 솔루션 경쟁업체 현황 심전도 검사 분야의 경우 전통적인 홀터심전계를 활용한 시장과 웨어러블 심전계를 활용한 시장으로 구분할 수 있습니다. 전통적인 홀터심전계 시장에서는 GE Healthcare 사 제품을 가장 많이 사용하고 있는데 대부분 24시간 검사 위주로 하고 있습니다. 한편, 웨어러블 심전계가 상용화되면서 장시간 검사가 가능해지고, 장시간 심전도 검사에 대한 보험 수가가 마련되어 2022년 2월 1일부터 시행되면서 웨어러블 심전계를 활용한 3일 이상의 장시간 심전도 검사 분야가 활성화되기 시작하였습니다. 웨어러블 심전계를 이용한 심전도 검사 분야의 주요 경쟁업체는 휴이노, 에이티센스, 웰리시스, 메쥬, 아이시그널 등이 있습니다. 당사의 mobiCARE™ 솔루션은 심전도 데이터를 저장하기 위한 내장메모리 적용하여 데이터 저장을 위해 휴대폰을 통신거리 안에 항상 소지해야만 하는 불편함과 데이터 유실 가능성을 제거하였으며, 구입하여 진단에 활용하는 의료기관의 효율적인 활용과 수익을 보장하는 구독서비스 방식을 사업모델을 통해서 웨어러블 심전계를 통해 처방할 수 밖에 없는 대표적인 장기 수가인 E6556(48시간 초과 7일 이내) 수가 기준 가장 높은 점유율을 기록하고 있습니다. 해외의 경우 미국에
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있는 기업들이 웨어러블 심전계를 활용한 장시간 홀터 심전도 검사 서비스를 적극적으로 진행하고 있으며, 대표적인 기업으로 iRhythm Technologies, Preventice Solutions, BioTelemetry, Bardy Diagnostics 등이 있습니다. 단순히 제품/솔루션의 판매가 아닌 환자와 의료기관 사이에서 심전도 판독서비스까지 제공하는 독립 진단 검사 기관(IDTF, Independent Diagnostic Testing Facility)으로 사업에 참여하고 있으며, 대부분 홀터 심전도 검사 서비스 외에 MCT(Mobile Cardiac Telemetry) 서비스도 함께 진행하고 있습니다. 해외 경쟁사가 국내에 진입하기 위해서는 국내 의료보험 수가체계 안에서 사업모델을 구축해야 하는 경제성 확보 외에도 국내 의료기기 인증, 수가 인정, 원격의료 제한에 따른 서비스 시나리오 변경 등에 투자해야 합니다. 당장은 투자 대비 수익성 측면에서 국내 시장 진출이 매력적이지 않을 수 있지만 규제 개선과 디지털 헬스케어 시장 성장에 따라 해외 기업의 진입에 대한 모니터링이 필요하며 역으로 국내 성공사례를 발판으로 적극적인 해외시장 진출을 모색할 필요가 있습니다. (나) 입원환자모니터링 분야 경쟁업체 현황 입원환자모니터링 분야도 심전도 검사 분야와 같이 전통적인 모니터링 시장과 웨어러블 의료기기를 활용한 시장으로 구분할 수 있습니다. 전통적인 입원환자 모니터링 시장에서는 필립스사 제품을 가장 많이 사용하고 있습니다. 한정된 자원 및 인력으로 병원운영의 효율성과 생산성을 높이기 위한 스마트 병원에 관한 관심이 높아지고 있으며, 효율적인 환자 관리와 빠른 응급상황 대응을 위한 스마트 입원환자 생체신호모니터링에 대한 검토가 꾸준히 진행되고 있으나, 아직은 도입을 검토하는 단계입니다. 비대면 입원환자모니터링은 현재 전 세계적으로 도입단계로 국내 시장에서는 필립스 장비(MX40)가 일부 병원에 도입되어 활용 중이고, 국내 웨어러블 업체 중 메쥬가 웨어러블 의료기기를 활용한 입원환자모니터링 분야 사업을 추진하고 있으나 아직까지는 시범운영 단계로 심전도 위주의 제한적인 모니터링만 하고 있으며, 환자 상태에 대한 연속 모니터링을 위해서는 스마트폰을 지니고 다녀야 하는 불편함과 보안 이슈가 발생하고 있는 상태입니다. 당사의 thynC™ 입원환자모니터링 솔루션은 임상연구를 통해 현재 시장에 가장 많이 보급되어 사용중인 필립스 장비(MX40)와의 동등성 및 임상적 우위성을 확인하였고 mobiCARE™를 통해 확보된 고객 네트워크와 제품의 경제성, 병원 맞춤형 시스템 제공 등을 토대로 시장에 안착하고 있습니다. (4) 비교우위 사항 (가) mobiCARE™ 심전도 검사 솔루션의 비교우위 사항 진단지원 사업 분야의 mobiCARE™ 심전도 검사 솔루션은 웨어러블 심전계 업계 중 국내 최초로 외래 환자 대상 홀터 심전도 검사 서비스에 출시하여 성공적으로 상용화를 진행 중이며, 건강검진 서비스에도 상품을 출시하여 판매 확대를 진행 중입니다. mobiCARE™는 장시간 심전도 측정에 적합한 웨어러블 심전계를 제공합니다. 검사를 위한 심전도 전극의 부착 위치를 환자의 체형에 맞게 조절할 수 있어서 양질의 심전도 데이터를 얻을 수 있으며, 측정 중에 데이터를 스마트폰에 저장하는 제품들과는 달리 자체 데이터 저장 공간을 가지고 있어서 검사 과정이 편하고 데이터의 유실 확률을 최소화할 수 있어서 더욱 정확한 진단이 가능합니다. 장시간 연속 심전도 측정 시에도 점착 특성이 유지되고 측정되는 데이터의 품질을 보장하는 생체적합성을 확보한 자체 심전도 전극을 제공합니다. mobiCARE™는 고품질의 인공지능 알고리즘이 탑재된 심전도 분석 솔루션입니다. 인공지능 알고리즘은 학습을 위한 양질의 심전도 데이터 확보가 가장 중요한데, 높은 홀터 심전도 검사 점유율과 다양한 임상연구를 통해서 국내 웨어러블 업계 중에서 현재까지 가장 많은 임상데이터를 확보하고 있으며, 이 과정에서 심전도 검사 솔루션의 핵심인 인공지능 알고리즘과 심전도 분석프로그램을 꾸준히
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고도화하고 있습니다. 또한, 분석 서비스의 중요성을 인지하여 서비스 출시 시점부터 순환기내과 출신의 부정맥 전문의가 있는 의원과 계약을 맺고 분석 및 감수 서비스를 제공하고 있습니다. 주요 부품 및 원자재들은 주기적으로 가격과 납기를 파악하여 안정적인 자재 수급이 이루어지도록 공급 업체와의 관계를 유지하고 품질 관리를 철저히 하여 자재 수급의 안정성을 높이고 있으며, 자체 보유한 공장에서의 직접 생산을 통해서 심전도 패치 제품의 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다. mobiCARE™는 구독 형태의 서비스로 초기 도입을 위한 의료기관의 비용 부담이 작고, 수가체계 내에서 경쟁사 대비 가장 높은 수익을 낼 수 있도록 설계되어 있습니다. 당사의 심전도패치는 반복해서 사용할 수 있고 소모품인 심전도 전극은 수가를 지급받기 때문에, 도입하여 활용하는 의료기관은 1회 사용하고 버리는 타사 제품에 비해서 매번 검사마다 소요되는 비용을 최소화할 수 있습니다. 또한, 양질의 심전도 검사 리포트를 환자의 진단 일정에 맞추어 제공하는 프리미엄 서비스를 통해서 전문 판독인력의 충원 등 인건비에 대한 부담을 줄일 수 있습니다. (나) thynC™ 입원환자모니터링 솔루션의 비교우위 사항 당사는 환자모니터링 사업 분야에서 thynC™ 입원환자모니터링 솔루션을 개발하여 사업화를 진행하고 있습니다. thynC™는 국내 웨어러블 의료기기 업계 최초로 현재 도입하여 활용하고 있는 필립스의 비대면 병상모니터링 장비(MX40)와의 비교 임상연구를 통해 임상적인 동등성이 검증된 비대면 입원환자모니터링 솔루션으로 심전도, 심박수, 호흡수, 체온, 산소포화도 등 생체활력징후 측정을 위한 의료기기 일체를 모두 자체 개발한 웨어러블로 제공하여 환자가 편안한 상태에서 실시간 모니터링을 할 수 있습니다. 생체신호 게이트웨이는 환자의 이동 경로와 병원 환경에 맞추어 핸드오버(Hand Over)를 고려한 가장 적절한 위치에 설치하여 웨어러블 의료기기로부터 실시간 생체신호 데이터를 유실 없이 취합하여 서버로 전송합니다. 클라우드, On-Premise 등 다양한 백엔드 서버 솔루션을 선택할 수 있고, 스마트폰, 태블릿 등 스마트기기를 활용하여 이동 중에도 환자의 생체신호를 확인할 수 있으며, EMR 등 병원시스템과 연계하여 서비스를 제공할 수 있습니다.thynC™는 자체 보유 공장에서 직접 웨어러블 의료기기를 생산하여 가격 경쟁력을 확보하고 있으며, 고객 의료기관의 상황에 따라 구축형과 구독형의 2가지 판매 모델을 적용하여 의료기관의 솔루션 도입비용에 대한 부담을 줄이고 건강보험 수가에 따른 수익성을 최대한 보장합니다. 사. 경기변동의 관계 및 계절성 등 당사는 진단지원 분야에서 심전도 검사 솔루션을 활용한 심전도 분석 서비스를 제공하고 있으며, 환자모니터링 분야에서는 입원환자모니터링 솔루션을 제공하고 있습니다. 당사의 솔루션은 질병의 진단과 입원 환자 관리 등 건강과 관련된 제품으로 경기변동 및 계절적 요인은 주력기술제품의 사업화와 관련이 없습니다. 인구고령화에 따른 심장/뇌혈관질환, 고혈압, 당뇨 등 만성질환의 지속적인 증가와 의료자원의 효율적인 활용과 환자관리의 공백을 최소화하려는 스마트병원 확산 등의 요인으로 당사의 사업은 지속적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 아. 공시대상 기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사의 이사회는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2024년은 당사의 사업현황에 큰 변화가 있는 한 해였습니다. 6월 19일 코스닥 시장에 상장되어 상장회사로서의 첫 걸음을 내딛었습니다. 또한 매출이 전년대비 330%성장하여 예상실적을 상회하였으며, 4분기는 분기흑자를 달성함으로서 실적이 뒷받침 되는 AI회사로서의 잠재력을 확인할 수 있었습니다. 세부적으로는 mobiCARE™ 를 활용한 심전도 검사 건수가 예상보다 빠르게 지속적으로 증가하고 있으며, 또한 KMI와 건강관리협회 등 국내 최대의 건강검진센터에서 스크리닝 서비스를 시작함에 따라 서비스 시장을 넓힐 수 있었습니다. 2024년 가장 큰 성장을 이룬 thynC™ 는 원격 심박기술에 의한 감시 보험수가(EX871)을 국내 최초로 획득 함으로서 성장이 가속화 될 것으로 기대하고 있습니다. 다. 최근2년간 영업실적 및 재무현황 (1) 재무상태 (단위: 원) 구분 당해사업연도(2024년) 직전사업연도(2023년) 증감금액 증감률 유동자산 비유동자산 -. 자산총계 유동부채 비유동부채 -. 부채총계 -. 자본총계 -. 자본금 ※ 당해사업연도(2024년)의 재무제표는 외부감사후의 재무제표이며 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 승인 예정입니다. 당사는 올해 기업공개를 통하여 대규모 자금을 조달하였습니다. 이에 따라 유동자산이 대폭 증가하였고, 조달한 자금으로 단기차입금의 일부를 상환하여 부채비율을 낮췄습니다. 비유동부채는 직원수의 증가에 따른 퇴직급여부채의 증가가 주요 변동원인입니다. 이외의 계정에서는 유의미한 변동은 없습니다. (2) 영업실적 (단위: 원) 구분 당해사업연도(2024) 직전사업연도(2023년) 증감금액 증감률 -. 매출액 -. 매출원가 -. 매출총이익 -. 영업이익(손실) -. 법인세비용차감전계속사업이익(손실) -. 당기순이익(손실) ※ 당해사업연도(2024년)의 재무제표는 외부감사후의 재무제표이며 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 승인 예정입니다. 당사의 매출은 전기대비 약 330%증가한 81억원을 기록하였습니다. 기존의 심전도 검사 매출이 증가하였으며, 당기 중 대형 검진센터에서 스크리닝 서비스를 시작함에 따라서 새로운 수익원을 창출하였습니다. 또한 대웅제약을 통하여 판매를 시작한 thynC™ 는 당사의 예상보다 큰 매출을 발생시키면서 예상 매출 이상의 실적을 기록하는데 큰 기여를 하였습니다. 시장이 지속적으로 커지고 있는 만큼, 다음 사업연도에도 빠른 성장을 이룩할 것으로 예상하고 있습니다. 다만,
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건강검진과, thynC™ 가 상반기 보다는 하반기에 매출이 집중될 것으로 예상되어 차기 사업연도는 당해사업연도와 마찬가지로 하반기로 갈수록 매출이 집중될 것으로 전망합니다. (3) 자산손상 또는 감액손실당기 중 당사의 손실충당금 변동 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당해사업연도(2024년) 직전사업연도(2023년) 증감금액 증감률 -. 매출채권 손실충당금 -. 단기대여금 손실충당금 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기타채권에 대해 개별 분석을 통하여 당사의 대금회수에 관한 과거 경험을 토대로 기간별로 대손충당금 설정율을 적용하였습니다. 매출채권의 총액은 증가하였으나, 매출채권 금액의 대부분을 차지하는 대웅제약의 채권을 손실충당금 계산시 제외하기 때문입니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 현금흐름 요약 (단위: 천원) 구분 당해사업연도(2024년) 직전사업연도(2023년) 증감금액 증감률 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 환율변동 효과 현금흐름 증감 기초 현금 기말 현금 당해사업연도에 (주)엣지케어의 지분을 약 10억원의 신규취득하여 투자활동 현금흐름의 감소가 있었습니다. 또한 기업공개를 통하여 재무활동현금흐름이 직전사업연도보다 크게 증가하였으며, 당기차입금을 일부 상환하였습니다. (2) 차입금 현황 차입처 내역 만기일 이자율 잔액 기업은행 운전자금 합계 마. 부외거래 작성기준일 현재 당사의 부외 거래는 없습니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 및 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2와 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경 복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다. (3) 법규상의 규제당사가 현재 적용받는 법규상의 규제는 없습니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 재무위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 이연법인세비용 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 합계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 미인식이연법인세자산 변동 세액공제 및 감면 세율 변경으로 인한 이연법인세 효과 기 타 소 계 법인세비용 유효세율(*) (*) 당기 유효세율이 부(-)의 숫자로 산출되어 표시하지 않았습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산 순액 (5) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세 손익계산서 기타포괄손익 기말이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 - 가산할 일시적차이 퇴직연금 재평가이익(유형자산) 사용권자산 당기손익인식금융자산 소계 - 차감할 일시적차이 퇴직급여충당부채 대손충당금 재고자산 감가상각비 유형자산 외화환산손실 충당부채 계약부채 유형자산손상차손 리스부채 미확정비용 공동기업에 대한 투자 기타 소계 누적 일시적차이 세액공제로 인한 이연법인세 이연법인세자산 이연법인세부채 계 ② 전기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세 손익계산서 기타포괄손익 기말이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 - 가산할 일시적차이 퇴직연금 재평가이익(유형자산) 사용권자산 소계 - 차감할 일시적차이 퇴직급여충당부채 대손충당금 재고자산 감가상각비 유형자산 외화환산손실 충당부채 계약부채 유형자산손상차손 리스부채 미확정비용 공동기업에 대한 투자 당기손익인식금융자산 기타 소계 누적 일시적차이 세액공제로 인한 이연법인세 이연법인세자산 이연법인세부채 계 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 항목의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 처분하지 않을 예정이고,예측가능한 미래에 미배당이익은 재투자예정 ㈜코메트 수입배당금 익금불산입 적용 처분하지 않을 예정 34. 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 지배기업소유주지분순이익(손실)을 각 기간에 유통된 연결회사의 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어산정한 것입니다.(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 연결회사는 당기 중 임ㆍ직원에게 주식선택권을 부여하였으나, 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니 다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 급여(미사용연차) 재고자산평가손실(환입) 무형자산상각비 대손상각비환입 퇴직급여 판매보증비 이자비용 법인세비용 외화환산손실 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가손실 유형자산처분손실 지분법이익 기타의대손상각비(환입) 주식보상비용 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구
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분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소 기타자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 계약부채의 감소 충당부채의 감소 순확정급여부채의 감소 합 계 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 건설중인자산에서 유형자산 대체 차입금의 유동성 대체 사용권자산의 취득 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 기초 현금흐름 유동성대체 환율변동차이 기타 기말 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 사 채 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 기초 현금흐름 유동성대체 환율변동차이 기타 기말 36. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 리스부채, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 매출채권 및 기타채권 금융보증계약(*) 합 계 (*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타채권현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 장부금액 기대 손실률 손실충당금 순장부금액 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 장부금액 기대 손실률 손실충당금 순장부금액 2) 상각후원가로 측정하는 기타채권상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 기말 (3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분
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장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 이상 차입금 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 : 임대보증금 리스부채 소 계 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 이상 차입금 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 : 임대보증금 금융지급보증(*) 리스부채 소 계 합 계 (*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다. (4) 환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 1) 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD VND CNY USD VND CNY 자 산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 자산 합계 부 채: 매입채무및기타채무 순외화자산(부채) 합계 2) 민감도분석연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD VND CNY (5) 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 금융부채 변동이자율 : 금융부채 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석연결회사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 (6) 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 상기 이외에 금융자산 및 부채의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다. 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 수준2 공정가치의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 기 타 평 가 기 말 당기손익인식금융자산 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 처 분 평 가 기 말 당기손익인식금융자산 3) 가치평가기법당기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치,
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공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 당기말 전기말 평가방법 당기손익인식금융자산 수준 2 시장가치 접근법 등 (7) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 부채비율(A/B) 37. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배자 장상욱 지배기업 ㈜진우엔지니어링 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사 기타특수관계자 지배기업의 종속기업 ㈜제이앤티지 기 타 ㈜재우자동화㈜재우엔지니어링 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 유형자산 매각 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*) 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*) 합 계 (*) 상기 특수관계자와의 거래 금액에는 전력비 정산대행으로 수령한 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*1) 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사(*2) 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*1) 합 계 (*1) 상기 특수관계자와의 거래 금액에는 전력비 정산대행으로 수령한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 지배기업은 공동기업인 경동방 JNTC 과기유한공사에 대한 추가 출자를 전기에 완료하였습니다 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 차입금 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*) 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*) 합 계 (*) 당기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 89천원이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 차입금 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*) 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*) 합 계 (*) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 347천원 이 설정되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 주요 거래 과 목 기 초 차 입 회 수 외화평가/상각 기 말 지배기업 ㈜진우엔지니어링 단기차입금 기타 임직원 단기대여금 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 주요 거래 과 목 기 초 차 입 회 수 외화평가/상각 기 말 출자 지배기업 ㈜진우엔지니어링 단기차입금 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사 공동기업투자주식 기타 임직원 단기대여금 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 주요 경영진에는 연결회사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 제공자 보증기관 보증금액 지배기업 ㈜진우엔지니어링 신한은행 국민은행 우리은행 하나은행 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 제공자 보증기관 보증금액 지배기업 ㈜진우엔지니어링 신한은행 국민은행 우리은행 하나은행 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 제이앤티씨와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일
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까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 위험평가, 감사절차의 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 감사,재무보고내부통제 설계 및 운영의 효과성 테스트 일 명 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 화성 공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 재공품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 시재현금 및 금융상품 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 20일 회사측 : 감사감사인 측 : 업무수행이사 외 3인 서면보고 2024년 외부감사 계획보고 2025년 03월 14일 회사측 : 감사감사인 측 : 업무수행이사 외 3인 서면보고 2024년 외부감사 결과보고
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 제이앤티씨 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 21일 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 제이앤티씨(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라, '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 제품매출의 기간귀속 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표 주석 4에서 언급되어 있는 바와 같이 재화가 특정 장소에 이전, 재화에 대한 위험이 이전 및 재화의 수령이 승인되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수익인식 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항이므로 동 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 재무제표 감사에서 다루어진 방법- 수익인식과 관련된 회사의 프로세스를 이해하고 관련 통제절차와 관련된 내부통제를 평가하였습니다.- 수익인식 시기를 확인하기 위한 문서검사를 수행하였습니다.- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 문서검사를 수행하여 수익인식의 기간귀속의 적정성을 검토하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을
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식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 구승회입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 21일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 제이앤티씨 제 29 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 28 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 제이앤티씨 대표이사 조남혁, 김윤택 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 화성시 정남면 구내길 81-9 (전 화) 재 무 상 태 표 제 29(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 28(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 제이앤티씨 (단위 : 원) 과 목 주석 제 29(당) 기말 제 28(전) 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 매출채권 기타채권 재고자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 기타채권 종속기업 및 공동기업에 대한 투자 순확정급여자산 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 기타금융부채 기타유동부채 충당부채 계약부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 기타금융부채 순확정급여부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금
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Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본 Ⅳ. 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 29(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 28(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 제이앤티씨 (단위 : 원) 과 목 주석 제 29(당) 기 제 28(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익 Ⅹ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과
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II. 이연법인세비용 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 합계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 미인식이연법인세자산 변동 세액공제 및 감면 기 타 소 계 법인세비용 유효세율 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산 순액 (5) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세 손익계산서 기타포괄손익 기말이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 - 가산할 일시적차이 퇴직연금 재평가이익(유형자산) 사용권자산 당기손익인식금융자산 소 계 - 차감할 일시적차이 퇴직급여충당부채 대손충당금 재고자산 감가상각비 유형자산 외화환산손실 충당부채 계약부채 유형자산손상차손 리스부채 미확정비용 기타 소 계 누적 일시적차이 세액공제로 인한 이연법인세 이연법인세자산 이연법인세부채 계 ② 전기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세 손익계산서 기타포괄손익 기말이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 - 가산할 일시적차이 퇴직연금 재평가이익(유형자산) 사용권자산 소 계 - 차감할 일시적차이 퇴직급여충당부채 대손충당금 재고자산 감가상각비 유형자산 외화환산손실 충당부채 계약부채 유형자산손상차손 리스부채 미확정비용 당기손익인식금융자산 기타 소 계 누적 일시적차이 세액공제로 인한 이연법인세 이연법인세자산 이연법인세부채 계 당기말과 전기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기말과 전기말 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 각각 23.13% 및 22.33%를 사용하여 측정하였습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 처분하지 않을 예정 33. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 당기와 전기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 (*)희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 주식선택권 효과 가중평균희석유통보통주식수 34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 급여(미사용연차) 재고자산평가손실 무형자산상각비 대손상각비(환입) 퇴직급여 판매보증비 이자비용 법인세비용 외화환산손실 유형자산처분손실 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가손실 기타의대손상각비(환입) 주식보상비용 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 합 계 (2) 당기와 전기 중
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영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 증가 기타자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 계약부채의 감소 충당부채의 감소 순확정급여부채의 감소 계 (3) 당기와 전기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 건설중인자산에서 유형자산 대체 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 금융리스채권의 유동성 대체 차입금의 유동성 대체 사용권자산의 취득 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 기초 현금흐름 유동성대체 기타 기말 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 사채 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 기초 현금흐름 유동성대체 기타 기말 35. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 금융리스채권, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 리스부채, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 매출채권 및 기타채권 금융보증계약(*) 합 계 (*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다. 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타채권현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 장부금액 기대 손실률 손실충당금 순장부금액 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 장부금액 기대 손실률 손실충당금 순장부금액 2) 상각후원가로 측정하는 기타채권상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 기말 (3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한
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금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월~12개월 1년 이상 차입금 매입채무 및 기타채무 기타금융부채: 임대보증금 금융지급보증(*) 리스부채 소 계 합 계 (*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월~12개월 1년 이상 차입금 매입채무 및 기타채무 기타금융부채: 임대보증금 금융지급보증(*) 리스부채 소 계 합 계 (*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다. (4) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 1) 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD CNY USD CNY 자 산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 자산 합계 부 채: 매입채무및기타채무 순외화자산(부채) 합계 2) 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY (5) 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 금융부채 변동이자율 : 금융부채 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 (6) 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 상기 이외에 금융자산 및 금융부채의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 수준2 공정가치의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 기 타 평 가 기 말 당기손익인식금융자산 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 처 분 평 가 기 말 당기손익인식금융자산 3) 가치평가기법당기말과
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전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 당기말 전기말 평가방법 당기손익인식금융자산 수준 2 시장가치 접근법 등 (7) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 부채비율(A/B) 36. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배자 장상욱 지배기업 ㈜진우엔지니어링 종속기업 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사 기타특수관계자 지배기업의 종속기업 ㈜제이앤티지 기 타 ㈜재우자동화㈜재우엔지니어링 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 유형자산 매각 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*1) 종속기업 ㈜코메트 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*1) 합 계 (*1) 상기 특수관계자와의 거래 금액에는 전력비 정산대행으로 수령한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자와의 거래 금액은 매출 금액을 총액으로 표시한 금액이며, 당사의 재무제표에 순액으로 인식된 구매대행 수수료수익 금액은 5,497,283천원입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 유형자산 매각 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*1) 종속기업 ㈜코메트 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사(*3) 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*1) 합 계 (*1) 상기 특수관계자와의 거래 금액에는 전력비 정산대행으로 수령한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자와의 거래 금액은 매출 금액을 총액으로 표시한 금액이며, 당사의 재무제표에 순액으로 인식된 구매대행 수수료수익 금액은 27,314,559천원입니 다.(*3) 당사는 공동기업인 경동방 JNTC 과기유한공사에 대한 추가 출자를 전기에 완료하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 기타자산 매입채무 기타채무 차입금 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*) 종속기업 ㈜코메트 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*) 합 계 (*) 당기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 89천원이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 기타자산 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*) 종속기업 ㈜코메트 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*) 합 계 (*) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 347천원이 설정되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 주요 거래 과 목 기 초 차입 상 환 (회 수) 외화평가/상각 기 말 지배기업 ㈜ 진우엔지니어링 단기차입금 종속기업 단기대여금 금융리스채권 기타 임직원 단기대여금 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 주요 거래 출자 과 목 기 초 차 입 회 수 외화평가/상각 기 말 종속기업 단기대여금 금융리스채권 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사(*) 공동기업투자주식 기타 임직원 단기대여금 (*) 전기 중 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사에 대한 현금출자 CNY 150,750,000 지급 하였습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가
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포함되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 제공자 보증기관 보증금액 지배기업 ㈜진우엔지니어링 신한은행 국민은행 우리은행 하나은행 ②전기말 (단위 : 천원) 구 분 제공자 보증기관 보증금액 지배기업 ㈜진우엔지니어링 신한은행 국민은행 우리은행 하나은행 (7) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 제공받고 있는 자 보증기관 지급보증금액 종속기업 신한은행 국민은행 우리은행 하나은행 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 제공받고 있는 자 보증기관 지급보증금액 종속기업 신한은행 국민은행 우리은행 기 타 임직원(우리사주조합) 한국증권금융 ㈜ 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 제이앤티씨의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 제이앤티씨 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 21일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12 월 31 일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 주식회사 제이앤티씨(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 대한민국의 윤리적 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에
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합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 구승회입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 제이앤티씨 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 위험평가, 감사절차의 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 감사,재무보고내부통제 설계 및 운영의 효과성 테스트 일 명 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 화성 공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 재공품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 시재현금 및 금융상품 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 20일 회사측 : 감사감사인 측 : 업무수행이사 외 3인 서면보고 2024년 외부감사 계획보고 2025년 03월 14일 회사측 : 감사감사인 측 : 업무수행이사 외 3인 서면보고 2024년 외부감사 결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 강화유리, 커넥터 사업부문 총 2개 사업부 체제로 운영되고 있습니다.각 사업 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 강화유리 모바일용 커버글라스, 자동차용 강화글라스, 모바일용 카메라윈도우 글라스,초박막 글라스, 웨어러블용 글라스, 반도체용 TGV 유리기판 등 커넥터 - 강화유리 사업 부문 강화유리 사업 부문의 주력 제품은 2021년까지 모바일용 커버글라스였으나, 중화권의 최종 고객사가 미.중 분쟁으로 인한 여러 가지 제재를 받음으로 당사의 강화유리사업 부분의 매출액 감소에도 많은 영향을 주었습니다. 이로 인해 2022년 기준 강화유리 사업 부문의 연간 매출액이 949억 원까지 감소되었으나, 최근 중화권 고객사가 2년여 만에 다양한 신제품을 출시하면서 2023년 기준 당사의 강화유리 사업 부문의 매출액이 2,593억 원까지 다시 증가하게 되었습니다.2024년 1분기 이후 중화권 모바일 제품의 물량이 감소함에 따라, 강화유리 매출액은1,943억 원으로 감소하였지만, 베트남 법인 3공장을 통한 카메라윈도우, 워치용 커버글라스, 차량용 커버글라스 등 신규 제품의 추가수주로 향후 지속적으로 성장 및 수익창출에 기여할 것으로 전망하고 있습니다. 이처럼 당사는 기존에 중화권 모바일용 커버글라스에 집중된 제품의 포트폴리오를 개선하기 위하여 2022년부터 "고객 다변화"와 "제품 다변화"를 실현하기위하여 지속적으로 노력하고 있으며, 그 결과 보다 다변화된 제품 포트폴리오를 통해 안정적인 수익구조를 창출할 수 있는 기반을 구축하였습니다. - 커넥터 사업 부문 커넥터 사업 부문의 주력 제품은 C-Type 방수형 커넥터 제품으로서 2023년 매출 642억 원, 2024년에는 매출 789억원으로 147억원 증가하였습니다. 이처럼 커넥터 사업 분문의 경우, 강화유리 사업 분문에 비해 상대적으로 안정적인 매출실적을 달성하고 있으며, 다양한 공법 개발과 함께 지속적인 원가 절감 활동을 통해 보다 당사의 수익창출에도 지속적으로 기여를 하고 있습니다. (1) 사업의 특성 당사는 휴대폰 부품을 생산하는 업체로서 큰 제품군으로 분리하면 강화유리 사업부문과 휴대폰용 커넥터 사업부문으로 구분할 수 있습니다. (가) 강화유리 산업의 특성 강화유리는 기존의 창유리, 병유리와 같은 전통 유리와 차별화하여 디스플레이, 반도체, 자동차, 에너지 분야 등에서 다양한 용도로 사용되고 있는 고강도 유리입니다. 이들은 기존의 전통 유리 제품이 단순한 수동적 기능을 가지고 주로 우리의 일상생활에직접 활용된 데 비해 강화유리 제품들은 소재 자체에 열, 화학 반응을 접목하여 강도를 높여 산업용 2차 제품들의 핵심부품으로서도 중요한 기능을 발휘하고 있습니다. 강화유리 산업.jpg 강화유리 산업 특히, 강화유리의 높은 빛 투과성과 얇고 가벼우나 강한 경도를 가진 특성은 일반적으로 스마트폰, 태블릿 PC, 스마트워치와 같은 휴대용 전자기기 등의 디스플레이 커버에 적합하여 널리 사용되고 있으며, 4차 산업의 발달과 함께 다양한 IT 디바이스가확대되고 고품질의 디스플레이 적용이 확대되면서 성장하고 있는 산업입니다. (나) 커넥터 산업의 특성 커넥터 산업.jpg 커넥터 산업 커넥터는 우리 일상생활의 휴대폰, TV를 비롯하여 자동차, 의료기기, 군용/우주 산업에 이르기까지 인간 생활의 전반에 필요한 모든 제품에 사용되어 오고 있고, 그러한 산업의 성장에 따라 커넥터 산업도 연계되어 성장이 이루어집니다. 전자기기에 사용되는 커넥터는 Host 쪽 단자의 기능 및 모양에 따라 A, B, C Type 등으로 구분됩니다. 2015년부터 표준화된 USB C Type은 여러 가지 측면에서 많은 장점을 보유하고 있습니다. C Type 충전기를 사용할 경우 기존에 비해 크기가 작아 디자인 측면에서의 활용도가 높으며(슬림화, 소형화 구현), 접속 단자의 앞뒤 구분이 필요 없어 사용자가 기기를 연결함에 있어 편의성이 크게 높아졌습니다. C Type 커넥터의 데이터 전송 능력은 10Gbps, 전력 송신 능력은 최대 100W로, 보다 빠른
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데이터 이송과 충전이 가능합니다.높은 통신속도를 사용하는 시대에 진입하면서 속도, 사용 편의성, 범용성 등을 가진 고속 통신과 데이터 전송을 가능하게 하는 커넥터 요구 또한 증가하면서 꾸준히 발전될 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 전망 (가) 강화유리 시장 전망 디스플레이 산업의 발전과 더불어 강화유리는 디스플레이의 핵심 부품으로서 중요성이 더욱 높아지며 적용 범위가 확대되고 있는 추세입니다. 당사는 강화유리 커버글라스 전문 제조업체로서 첨단 IT, 모바일 및 디스플레이 산업과 함께 성장하고 있습니다.커버글라스 수요 확대로 기존 스마트폰 커버글라스 제품군에서 스마트폰 카메라윈도우, 스마트워치, 전기차의 차량용 디스플레이 등 다양한 제품군으로 영역을 확대하여커버글라스를 제조 판매하고 있습니다.이에 따라, 휴대폰, 스마트워치, 전기차 등의 전방시장 성장에 따라 당사의 강화유리 커버글라스의 수요도 확대될 것으로 예상합니다. 글로벌 연간 출하량 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년(E) 스마트폰 출하량(단위: 백만대) 스마트워치 출하량(단위: 백만대) 전기차 출하량(단위: 만대) 폴더블스마트폰 출하량(단위: 만대) (출처 : 각종 언론보도자료 및 시장조사기관 등의 보도자료 참고)- 스마트폰, 폴더블스마트폰 출하량 : Counterpoint Research- 스마트 워치 출햐랑 : Canalys- 전기차 출하량 : EV-Volumes (나) 커넥터 시장 전망 커넥터 시장 규모는 2023년 822억 달러를 넘어섰고, 2032년까지 1,411억 달러로 연평균 성장률로 보았을 때 약 6.3% 정도 성장할 것으로 시장조사기관 Allied Market Research에서 추정하고 있습니다. 특히 보고서에서는 휴대폰 커넥터 부문은 계속적으로 성장할 것으로 예상하고 있으며, 차량용 부문에서 빠른 수요 확대가 예상된다고 전망했습니다. 컴퓨터, 휴대폰과 주변기기, 차량용 기기를 통한 고속 데이터 전송에 대한 수요가 증가함에 따라 커넥터의 산업 성장이 촉진될 것입니다. 세계 휴대폰 커넥터 시장 전망.jpg 세계 휴대폰 커넥터 시장 전망 (3) 영업의 개황 (3-1) 주요 제품군 (가) 강화유리 주요 제품군 당사가 현재 양산 제조하는 강화유리 주요 제품군은 1) 스마트폰 디스플레이 커버글라스, 2) 카메라 윈도우글라스, 3) 차량용 디스플레이 커버글라스 4) 스마트워치용 커버글라스입니다.스마트폰 커버글라스 제품군은 크게 제품의 디자인에 따라 강화유리의 곡면 가공 디자인에 따라 당사는 2D, 3D 그리고 3D 2세대 제품군 등으로 구분하고 있습니다. 당사는 3D 디자인 커버글라스 제조에 특화된 기술을 보유하고 있습니다.휴대폰에 적용되는 제품의 부위에 따라 휴대폰용 전면 커버글라스(Front Cover Glass), 후면 커버글라스(Back Cover Glass) 등으로 구분하며 현재는 당사는 전면 커버글라스 제품을 위주로 제조하고 있으며 향후 후면 커버글라스 등으로 제품 영역을 확대할 계획을 가지고 있습니다.이외 휴대폰 뒷면의 휴대폰 카메라 모듈을 보호하기 위한 목적의 커버글라스인 카메라 윈도우글라스(Camera Window Glass)도 제조 판매하고 있습니다. 카메라 윈도우는 곡면이 아닌 평면 커버글라스 디자인 즉, 2D 디자인으로 구현되고 있습니다.기존 휴대폰 커버글라스 제조 기술을 응용하여, 연관 제품 분야로 사업을 확대하여 현재는 차량용 디스플레이 커버글라스 또한 양산하고 있습니다. 차량용 디스플레이는 최근 전기차 시장의 확대 및 자율주행 관련 기술의 발전 등으로 차량내 디스플레이의 크기와 중요성이 커지고 스마트폰과의 연동 등으로 기술발전과 시장 확대가 빠르게 이루어지고 있는 분야입니다.당사가 현재 제조하는 차량용 커버글라스는 차량 운전석 앞쪽의 대시보드(속도계, 타코미터 및 각종 차량 이상 정보 등을 알람해주는 시그널을 확인할 수 있는 내는 부위)와 센터페시아(운전선과 조수석의 사이의 공조, 오디오 등의 조작을 하는 컨트롤 보드) 등이 기존 아날로그 버튼이나 다이얼 조작 방식에서 휴대폰과 같이 디스플레이 내 터치
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방식으로 디지털로 구현되는 추세에 따라 차량 내 필요한 디스플레이에 필요한 커버글라스를 제조 공급하는 분야입니다. 당사의 기존 3D 곡면 커버글라스 제조 기술을 응용하여 차량 내 최첨단 곡면 디스플레이 구현에 필요한 커버글라스를 제조하고 있습니다.또한, 최근 비대면 건강관리 수요 증가 및 스마트폰과 연동되는 소형 디스플레이 디바이스의 편리성 등으로 스마트워치의 시장이 빠르게 성장하고 하고 있습니다. 당사에서는 빠르게 성장하는 스마트워치 분야에 필요한 커버글라스 분야로 성공적으로 진입하여 스마트워치 커버글라스 제품도 제조 공급을 하고 있습니다.당사는 초소형 카메라 윈도우 커버글라스, 소형 스마트워치 커버글라스, 중형 스마트폰 커버글라스, 및 대형 자동차 디스플레이 커버글라스까지 다양한 사이즈의 형태의 커버글라스를 모두 제조 생산을 할 수 있는 제조 역량을 가지고 있으며 디스플레이 산업 발전에 중요한 역할을 하고 있습니다. 앞으로도 미래 디스플레이의 시장 발전에 요구되는 다양한 커버글라스 분야로 사업을 확대하고자 합니다. (나) 커넥터 주요 제품군 휴대폰에 들어가는 커넥터는 크게 Interface 커넥터, Sim 커넥터, Camera 커넥터, Rf커넥터 등이 있습니다. 현재 핸드폰 시장 상황이 사용자의 편의 증진을 위하여 외부와 연결되어 장착되는 커넥터(Interface, Sim 커넥터)에 대한 방수, 방진 기능이 필수적으로 탑재되면서 방수, 방진 최고 등급인 IPX68 등급이 적용된 휴대폰이 출시되고있습니다.당사가 제조하는 휴대폰용 커넥터의 주요 제품군은 크게 1) Interface 커넥터(방수), 2) Interface 커넥터(비방수), 3) Sim 커넥터, 4) 기타로 구분할 수 있습니다. 이중 당사는 인터페이스 커넥터 제품이 주력 제품입니다. 무선 통신 기술의 발전에 따라 고속 데이터의 안정적이며 빠른 전송 및 두께의 슬림화가 필요해지고 있으며 이에 필요한 제품의 개발과 제조를 통해 당사 커넥터 사업을 지속시킬 계획입니다. (3-2) 시장 점유율(가) 강화유리 시장점유율 스마트폰에 사용되는 커버글라스의 주요 제조사는 중국 업체들입니다. 중국의 주요 스마트폰 커버글라스 제조사는 Lens Technology, Biel Crystal, BYD, Shenzhen Xinhao 등 제조사 등이 있습니다. 중국기업들은 재무수치 등을 대외에 공개하지 않아 매출액 등을 파악하기 어려우나, 이중 가장 규모가 큰 Lens Technololgy는 다양한 평면 및 곡면 커버글라스를 제조하고 있고 중국 선전증권거래소에 상장되어 있으며, 2020년 기준으로 매출액 369억 위안 (원화 약 6.3조 원)을 기록하였습니다.당사가 주력으로 제조하는 커버글라스는 스마트폰 전면 디스플레이용 곡면 커버글라스이며, 3D 곡면 커버글라스는 스마트폰 모델 중에서도 고가 플래그십 디자인에 주로 채택되고 있습니다.디자인 및 기술적 차별화를 위해 곡면 커버글라스를 적용한 디스플레이 디자인이 꾸준히 요구되고 있으며, 당사의 스마트폰용 3D 2세대 제품군은 유리 곡면의 최대 각도가 90도에 근접한 제품을 양산 제조할 수 있는 기술을 가지고 있으며 이는 현재까지 출시된 3D 글라스 중에서는 가공 난이도가 가장 높은 제품으로 당사는 이와 같은 기술적 경쟁우위를 지속적으로 유지해나가면서 중국 제조사와 격차를 유지하면서 시장점유율을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.당사 강화유리 사업의 주요 매출 제품인 3D 커버글라스(휴대폰 전면 커버글라스)는 OLED 디스플레이 업체에 납품하는 기준으로 보았을 때 당사가 추정하는 시장점유율은 다음과 같습니다. 커버글라스는 디스플레이 업체로 공급(1차 수요자)된 후 최종적으로 휴대폰 제조사(최종 수요자)로 공급되는 구조로 공급망이 구성되어 있으며,23년의 경우 당사의 가장 큰 고객이었던, 중화권 최종 수요자의 스마트폰 신제품 출시 및 중국 내수시장에서의 수요급증으로 전체적인 3D 곡면 커버글라스시장에서 당사가 차지하는 비중도 다시 증가한것으로 추정하고 있습니다. [디스플레이업체에 공급되는 3D 곡면 커버글라스 시장 점유율 추정]
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JNTC 중화권 B사 기타 중화권 업체 합계 주) 3D 커버글라스(전면 커버글라스)를 기준으로 OLED 디스플레이 업체에 판매를 하고 있는 회사를 기준으로 함. (출처: 회사 추정) (나) 커넥터 시장점유율 휴대폰 커넥터 부품 업체는 전 세계적으로 20개 이상 국내에는 약 5개사(한국몰렉스,히로세코리아, 우주일렉트로닉, LS엠트론 등)로 추산되고 있습니다. 2004년까지는 기술력의 한계로 인하여 일본의 히로세, 쿄세라엘코, 마쓰시타만이 국내 최종 휴대폰사에 커넥터를 공급할 수 있어 소수 기업들이 과점 형태를 취하였습니다. 그러나 기술력 발전에 따라 한국 기업들이 시장에 참여하였고 이후 제조원가 경쟁력을 갖춘 중국 업체들이 등장하여 경쟁은 심화되고 있는 추세입니다.커넥터 종류별 시장점유율은 제품 및 고객사 별로 상이합니다. 당사의 주요 커넥터 제품은 스마트폰에 사용되는 방수 기능을 가진 인터페이스 커넥터가 주력 제품입니다. 이 주력 제품 기준으로 당사가 공급하고 있는 국내 최대 스마트폰 제조사에 최근 주요 경쟁사 별 시장 점유율은 자체 분석 결과 아래와 같이 추정됩니다.[주력 제품 경쟁사별 시장점유율 추정] 제품군 2024년 회사명 점유율 JNTC 경쟁사1 주) 산출근거 : 고객사 휴대폰 출하량 대비, I/F(방수) 커넥터 점유율.(출처: 회사 추정) (3-3) 주요 시장의 특성(가) 강화유리 시장의 특성 과거 휴대폰 시장은 폴더폰 위주였으나, 스마트폰 위주의 시장으로 산업이 발달하면서 강화 유리는 휴대폰 부품으로써의 중요성이 더 높아지고 시장에서의 영역이 점차 확대되고 있습니다. 미래에는 더욱더 강화유리의 중요성과 영역이 커질 것으로 예상되는데 그 이유는 다음과 같습니다. 첫째, 소비자들의 휴대폰 디자인에 대한 욕구가 증가하였습니다. 초기의 스마트폰은 직사각형 형태였으나, 현재에는 모서리를 둥글게 하는 등 다양한 디자인의 스마트폰이 출시되고 있습니다. 이에 따라 휴대폰 디자인에 중요한 역할을 차지하는 강화유리는 평평한 2D에서부터 Edge 부분에 굴곡을 주는 3D까지 발전하여 종류가 다양해졌습니다. 강화유리 산업은 미래에 flexible 스크린 등의 발전으로 인하여 더 발전할 것으로 예상됩니다. 강화유리 시장 추이.jpg 강화유리 시장 추이 둘째, 스마트폰 제조사들이 더 높은 사양의 강화유리를 요구하고 있습니다. 강화유리는 더 가볍고 얇지만 더 강한 내구성과 높은 스크래치에 대한 저항성(scratch- resistance)을 계속 요구받고 있어 미래에는 강화유리 제조에 더 높은 기술력이 요구될 것으로 예상됩니다. 예를 들어, 현재 상당수의 휴대폰 이용자들이 스크래치 방지 필름을 추가로 구입하여 부착하는 점을 비추어 볼 때 미래에는 스크래치에 더 높은 저항성을 갖춘 강화유리 제조의 기술력도 필요하다고 생각됩니다. (나) 커넥터 시장 특성 최근 휴대폰 및 디스플레이 기기들이 디지털 및 스마트화되면서 대용량 고속 신호 전송 및 슬림화의 필요성이 대두되며 커넥터 시장도 동반 성장하였습니다. 전자기기에 사용되는 커넥터는 Host 쪽 단자의 기능 및 모양에 따라 A, B, C Type으로 구분됩니다. A Type은 최초의 Standard 타입으로 데스크탑과 노트북의 Host 쪽에 채택되어 오랜 시간 사용되어 왔습니다. 하지만 시대가 흐르며 스마트폰이 컴퓨터사용시간을 압도하고 노트북이 경량화 슬림화 되며 커넥터 Type의 사용 흐름이 바뀌게 되었습니다. 2015년 애플이 맥북을 선두로 노트북에 Type C를 채택하는 등 Type에 대한 변화가 시작되었습니다. 2015년 최초 승인된 USB C Type은 여러 가지 측면에서 많은 장점을 보유하고 있습니다. C TO A Type을 사용하던 방식에서 C TO C Type 충전기를 사용할 경우 기존에 비해 크기가 작아 디자인 측면에서의 활용도가 높으며(슬림화, 소형화 구현), 접속단자의 앞뒤 구분이 필요 없어 사용자가 기기를 연결함에 있어 편의성이 크게 높아졌습니다. 데이터 전송 능력은 10Gbps, 전력 송신 능력은 최대 100W이며 보다 빠른 데이터 이송과 충전이 가능합니다.