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시장규모는 2032년까지 936억불(US$)규모에 달할 것으로 예상되며, 2023년부터 2032년까지 7.43%의 높은 성장률(CAGR)을 확대될 것으로 예측됩니다. (*) Precedence Research Forecast 2023-2032 반려동물 의약품 시장은 반려동물의 수명이 점차 증가하고 고령화가 예측됨에 따라 인간과 유사한 수준의 의료서비스의 니즈가 급증하고 있으며 온라인 구매와 첨단 기술의 출현으로 반려동물 케어 산업은 향후 몇년동안 빠르게 성장할것으로 예상됩니다. 고령화 인구증가, 1인 가구 증가로 가처분 소득 증가 등이 특히 빨라진 아시아 시장에서 소형 반려동물 중심으로 빠른 성장이 예상됩니다. 아시아 펫 케어 시장 규모.jpg 아시아 펫 케어 시장 규모 가축동물의약품 시장은 가축의 인수공통 질병 발생의 증가가 성장에 영향을 미칠것입니다. 과거에 축산 동물의 인수공통질병 발생률 증가로 2020년에는 동물의약품 시장 점유율의 약 63%이상을 차지하였습니다. 또한 현재 백신이 없는 가축동물 바이러스는 큰 위험요소가 될 수 있습니다.글로벌 동물의약품 시장의 주요 상위 업체는 Zoetis, Elanco, Merck, Boehringer Ingelheim등으로 구성돼 있고 시장의 약 2/3을(*) 점유하고 있습니다. 이 중 대표적 동물제약사인 Zoetis는 화이자(Pfizer)로부터 분사한 업체로 약 122조원(2024년 2월 28일 기준)의 시가총액을 나타내고 있습니다. 이 기업은 다국적 동물제약사 중 매출이 가장 크고, 타사 대비 높은 수익률을 유지하고 있습니다. zoetis 높은 수익성.jpg zoetis 높은 수익성 (*) Zoetis Investor Overview (July 2023)Zoetis는 반려동물 혁신 신약 개발에 집중하였고 그 결과, 2023년 매출 기준 주요 신약이 전체 매출 약 85억불(US$) 중 약 40%를 차지하고 있습니다. 주요 신약 덕분에 Zoetis는 최근 사업 연도 제네릭 의약품에 집중하는 대부분의 동물 제약사보다 높은 영업이익률과 순이익률을 가지고 있습니다. 특히 반려견 피부 관련 질환 신약인 Apoquel과 Cytopoint 관련 매출은 글로벌 매출 약 1조원 규모입니다. 국내 동물의약품 시장이 1.2조원임을 감안할 때, 반려동물 의약품 시장에서 혁신 신약 개발은 고부가가치 사업이라고 할 수 있습니다. 반려동물 혁신 신약 개발은 높은 수익성이 기대되므로 반려동물 혁신 신약 개발과 관련된 기술 라이선스 계약과 M 활발히 진행되고 있습니다. 주요 M 건으로는 Elanco Animal Health가 나스닥 상장사 Aratana의 기술 수입 후 제품 승인 시점에 Aratana를 3천억원에 인수하였습니다. Elanco Animal Health는 Kindered Biosciences의 반려동물 의약품 기술을 수입했고, 제품의 판매 시점에 Kindered Biosciences를 6천억원에 인수했습니다. (2) 국내 동물의약품 시장 국내 동물용의약품 내수시장에서 반려동물의약품은 매년 빠르게 성장중입니다. 2013년 500억원 규모에서 2021년 약 1,500억원 규모로 반려동물의약품 시장이 약 300%이상 성장했습니다. 향후 반려동물의약품 비중이 늘어날것으로 예상됩니다. 국내 동물용의약품 시장.jpg 국내 동물용의약품 시장 (*) 데일리벳, 2021 국내 동물용 의약품산업은 축산업의 급격한 성장에 힘 입어 1970년 초반 동물약품제조업체가 급속히 증가하였으며 업체간 과당경쟁 등 유통질서가 문란 해져 부작용이 발생하자 정부는 '동물약품제조업및품목허가지침'을 고시하였습니다. 그 후 동산업은 원료동물약품을 제조하는 경우 또는 국산원료를 이용한 신제품개발, 동물용위생용품 및 의료용구를 생산하는 경우에 한하여 신규허가를 하여 신규업체의 진입에 제한을 두었습니다. 1990년대 접어들면서 규제완화 및 세계무역자유화에 따라 자유경쟁으로 변화하였으며, 2005년 중소기업 고유업종 지정이 해제되면서 대기업의 진입이 자유로워졌습니다. 2023년 3월 금융감독원에 따르면 일부 중견제약사들이 주주총회
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안건으로 동물용의약품 관련 정관상 사업목적 추가를 상정하며, 반려동물 의약품 시장 진출을 준비하고있습니다. 동물용의약품 개발은 인체의약품 개발과 유사점이 많아 인체의약품 개발 전 중간 단계 로서의 의미가 있으며, 인체의약품 대비 개발기간이 짧고 비용 부담이 적어 리스크 분산에 효과적이라는 판단에서 동물용의약품 사업 영역 확대가 이어지는 추세입니다. 동물용의약품산업은 특히 축산업의 경기 변동에 매우 민감하게 반응하며 사육두수의증감 또는 축산물 소비량은 동물약품산업의 경기에 직접적인 영향을 미칩니다. 최근국내 동물용의약품시장은 2008년 사료 가격의 폭등 이후 점차 사료 가격이 안정화 추세를 보이면서 생산비 부담이 감소하고 있어 축산 관련 직접비 부담은 크지 않으나, 구제역 등 전염병이 잇달아 발생하면서 소비자의 불안감이 커져 치료나 예방에 관한 간접비의 비중이 높아지고 있습니다. 또한 사료 첨가물 등으로 사용되는 항생물질에 대한 규제 강화와 치료에서 예방으로의 인식 전환으로 동물용의약품에서 백신이 차지하는 비중은 견조한 증가 추세를 보이고 있습니다. 국내동물병원 매출 규모.jpg 국내동물병원 매출 규모 (*) 데일리벳,2022.참고로 동물병원 진료매출(반려동물병원)은 약1조 9천억원(23년)으로 추정되고 있고2027년도까지 약 3조원규모로 성장할 것으로 추정됩니다.동물용 백신 시장은 다국적제약사의 제품을 수입 판매하거나 원액을 수입하여 판매하는 업체가 대부분인데, 이는 백신의 기술개발기간이 길고, 제조설비 구축 및 상업화까지 투자비가 많이 소요되며, 고도의 생산기술적 노하우가 필요하기 때문에 신규 업체의 초기 시장진입이 쉽지 않기 때문으로 판단됩니다. 따라서 최대 백신 소비국인미국을 중심으로 독일, 영국 등의 유럽국가들이 백신제품의 대부분을 생산하고 있으며, 국내에서는 해외 선진업체로부터 제품 및 원액을 수입하여 판매하고 있어 수입의존도가 매우 높은 실정입니다. (3) 반려동물 케어 시장 Fortune Business Insights 자료에 의하면 전 세계 반려동물 케어 시장 규모는 2022년 2,466억 달러로 평가되었으면 2030년까지 3,688억달러로 성장하여 연평균 성장률(CAGR)5.92%를 나타낼 것으로 예상됩니다 미국 반려동물산업 소비지출액 규모.jpg 미국 반려동물산업 소비지출액 규모 (*) Statista, 미국반려동물산업협회(APPA), 2020. 미국 반려동물 지출 비용 중 약 30%인 302억 달러가 의료 비용으로 소비되고 있습니다. 의료 기술과 양육 방식의 발전으로 말미암아 반려견의 평균 기대 수명은 점차 증가하고 있는데 현행 반려견 집단의 35%이상이 7세 이상으로 추정되며, 반려견 수명의 증가로 인하여 암의 발병률도 증가하고 있습니다. 유럽동물종양협회에 의하면 10세 이상의 반려견의 약 50%에게서 암 관련 질환이 발병되었으며 미국에서 약 600만 마리의 반려견이 매년 암으로 진단되고 있습니다. 펫코노미(반려동물 경제)는 중국에서 가장 빠르게 성장하는 시장 중 하나이자 코로나19, 소비침체 등 경기 사이클과 무관하게 꾸준히 증가하는 분야로 손꼽힙니다. 중국 반려동물 시장은 2010년 반려인 및 반려동물의 증가가 성장을 이끌었고, 2020년대부터 반려동물이 정서적 가치 추구 대상이 되면서 관련 소비의 고도화가 산업 성장을 주도하고 있습니다. 2022년 중국 펫코노미 산업 규모는 전년대비 25.2% 증가한 4396억 위안으로 성장했고, 2025년에는 8,114억 위안까지 확대될 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 억 위안, %) 2025년 중국 반려동물 경제산업 규모 예측치.jpg 2025년 중국 반려동물 경제산업 규모 예측치 (4) 반려견 항암제 시장전세계 반려동물 항암제 시장 규모는 2023년 11억 8천만 달러로 추정되며 2024년부터 2030년까지 연평균 복합 성장률(CAGR)11.29%로 성장할것으로 예상됩니다. (Grand View Research Forecast 2024-2030)National Center for Biotechnology Information에 따르면
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2022년 암은 반려묘와 반려견의 주요 사망원인 이었습니다. 따라서 암의 진단과 치료는 반려동물의 생존율을높이는데 매우 중요합니다. 미국에서는 매년 약 7,680만 마리의 개와 약5,840만 마리의 고양이 중 약 400만 마리의 개와 400만 마리의 고양이가 암 진단을 받는것으로 나타났습니다. 따라서 이러한 암 발병 건수가 증가함에 따라 효과적인 항암 치료가 필요합니다.문제는 현재는 마땅한 반려견 전용 암 치료제는 없으며, 가장 많이 사용하는 반려견 종양치료옵션(방사선 치료, 화학치료, 외과수술)에 드는 비용은 약 1만 달러를 상회합니다. 외과수술의 경우 1회당 평균 약 1,500달러가 소요되며, 연간 미국 반려견 암 관련 외과수술 시장만 약 6억 달러 상당으로 추정됩니다. (*) National Canine Cancer Foundation, 2013. 현재 반려견 암 치료는 매우 제한적으로 주로 외과수술에 의존하는 실정으로, 전신마취 후 수술 등은 치료의 보장도 없을뿐더러, 치료과정이 질병 자체보다 더 큰 괴로움을 안겨줄 수 있거나, 치료 도중 사망할 가능성도 큽니다. (*) American Veterinary Medical Association, 2013.이러한 반려견 암치료 시장은 생물학, 수의학, 약학 등 다양한 분야의 전문적 지식이 복합적으로 요구되는 고도의 기술산업으로 단기간 기술력을 축적할 수 없으며 진입장벽이 높은 고부가가치 산업으로 판단됩니다. 반려동물 시장의 확대와 반려동물의 '펫팸족'의 증가는 당사의 연구개발사업에 긍정적 효과로 작용할 것입니다.(5) 돼지 의약품 시장미국 해외 농업청 자료에 따르면 지난 2000년 8천 476만톤이던 세계 돼지고기 생산량은 2019년 1억 197만톤으로 20.3% 급증 하였습니다. 국가별 생산량으로는 중국이 2000년 3천 966만톤에서 2018년 5천 404만톤으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 그 뒤를 이어 EU(2천 168만톤 →2019년 2천 394만톤), 미국(859만 6천톤→2019년 1천 254만톤)의 순서로 시장을 차지하고 있습니다. 2019년 기준 세계 생산량 중 중국과 EU, 미국이 차지하는 비중은 78%에 달하고 있습니다. 중국에 있는 돼지 수는 4.4억 마리에 육박하며 이는 전세계 돼지수의 약 50% 정도를차지합니다. 돼지 수를 기준으로 볼 때 중국은 규모가 가장 큰 주요 시장이며, 연간 도축되는 돼지 수가 약 6천만 마리 규모임에도 불구하고 수요를 충족하지 못해 일정 부분은 수입까지 하고 있습니다. 다만 2019년은 ASF영향으로 중국의 돼지 생산량이감소하였고, 이로 인해 전 세계 돼지 생산량은 대폭 감소하였습니다. 현재 중국 정부는 자국 내 돈육의 질을 엄격히 관리하고 있는 실정으로 매년 모든 돼지 농가에 4대 주요 돼지 질병인 구제역, 조류독감, 돼지독감 신종플루, PRRS (돼지 생식기 호습기 증후군) 에 대한 백신 접종을 의무화하고 있으며 또한 락토파민 성분이 함유된 미국산 돼지고기의 수입을 금지하고 있습니다. 전세계 돼지 수의 과반수 이상을 차지하는 중국 시장의 수요에 따라 돼지 의약품 시장 또한 확대될 것으로 전망됩니다. 전 세계적으로 건강한 단백질 소비와 항생제 내성에 대한 수요가 증가했고, 이에 따라 돼지에 항생제를 투여하는 것은 감소하는 추세입니다. 또한, 개발도상국의 경우 경제성장과 육류 수요 증가 등의 요인으로 축산업이 성장하고 있으며 이에 따라 육류 생산량이 증가하고, 동물용 의약품 시장도 성장하고 있습니다. 특히 베트남의 경우 정부의 돼지 공급 확대 정책 등의 요인으로 연 평균 7.8%의 돼지고기 소비 증가 추세이며, 이에 따라 백신과 같은 동물용 의약품 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. (6) 국내 경쟁·유사 업체 국내에는 동사와 같이 바이오 기술 기반 동물의약품 전문회사는 전무한 상태이며, 대부분의 동물의약품 회사는 인체의약품 및 건강기능식품 등의 사업을 동시에 영위하면서 사료첨가제, 항생제, 구충제, 영양제 등을 생산하거나 해외에서 수입하여 판매하고 있는 실정입니다. 또한 반려동물 의약품을 전문으로
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개발, 생산하는 업체도 없는 상황입니다. 업체 설립 상장 시가총액* 매출액 (‘23) 영업이익 (‘23) 주요제품 EASY BIO 1988년 2020년 1,662억 1,654억 206억 의약품, 동물약품, 기능성식품의 원료 개발 및 제조, 판매, 수출입업 대한뉴팜 1984년 2002년 1,049억 2,042억 188억 동물의약품, 인체의약품, 바이오의약품 등 씨티씨바이오 1996년 2002년 1,632억 1,379억 -46억 동물약품, 인체약품, 사료첨가제 및 단미보조사료, 건강기능성식품 등 코미팜 1972년 2001년 2,684억 426억 -63억 동물의약품, 인체의약품 등 ㈜이글벳 1970년 2000년 606억 428억 33억 동물약품, 동물용사료, 건강기능성식품 등 애드바이오텍 2000년 2022년 183억 105억 -48억 동물용 약품, 영양제, 단미사료, 보조사료 제조, 도매/식품첨가물 등 (*) 시가총액 (억원, 2025년 1월 16일 기준).(7) 해외 경쟁·유사 업체 국내와 달리 해외에선 동사와 유사한 반려동물 의약품 전문 개발 회사가 상당수 존재하며, 특히 2013년부터 동 분야의 업체들이 시장의 가치를 인정받으며 미국 증시에 상장하기 시작했습니다 구분 Zoetis Covetrus ELANCO 동사 주력동물 가축/반려동물 가축/반려동물 가축/반려동물 가축/반려동물 가축/반려동물 핵심개발 다양 다양 다양 다양 노령견용 DNA 헬시에이징 치료제, 반려견DNA면역항암제 승인된 제품 다양 다양 다양 다양 돼지DNA면역조절제 (호주,뉴질랜드) 기업공개 NYSE (ZTS) 나스닥 (CVET) NYSE (ELAN) 코넥스 시가총액* 754억달러 비상장 40억달러에 인수됨 59억달러 182억원 (*) 시가총액 (2025년 1월 16일 기준).
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 Ⅵ. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제 11(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 10(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 플럼라인생명과학 1. 회사의 개요 주식회사 플럼라인생명과학(이하 "당사" 또는 "회사")은 2014년 1월 2일에 설립하였습니다. 당사는 생명공학 기반의 동물 바이오 의약품 및 원료의 연구개발, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,778,333천원입니다. 당사는 서울특별시 서초구 반포대로 222 가톨릭대학교 성의교정 성의회관 1315호에본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 김앤토니경태 김주한 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합 다담 4차산업 소셜임팩트 투자조합 SBI-성장사다리 코넥스활성화펀드 기타 합 계 2. 중요한 회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련 보조금의 표시수익관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다. 필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다. ① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실 ② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용 또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 수익인식당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권
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및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융자산 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. (4) 대손충당금 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (5) 지분법적용투자주식 당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. (6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다. 구 분 내용연수 기계장치 5년 비 품 5년 시설장치 5년 (7) 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (8) 정부보조금회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산 취득에 사용 될 정부보조금을 받는 경우에는 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 기타의 정부보조금이 특정비의 비용을 보전으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리하며, 그 외의 경우에는 당기 이익으로 처리하고 있습니다. (9) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. (10) 법인세회계당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매
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보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고있습니다. (11) 외화자산 부채의 환산당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (12) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간에 배분하여 보상원가와 자본조정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며 매보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액을 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 기업이나 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. (13) 전환사채 당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다. (14) 전기오류수정손익 전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다. (15) 재무제표 확정일과 기관당사의 재무제표는 2025년 1월 22일자 이사회에서 사실상 확정 되었으며, 2025년 3월 일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 4. 기타당좌자산보고기간종료일 현재 기타당좌자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 선급금 선급비용 당기법인세자산 합 계 5. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 6. 지분법적용투자주식(1) 보고기간종료일 현재 피투자기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 (단위:천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 (*) Plumbline Life Sciences, USA, Inc.는 미국에 소재하고 있으며, 당사 제품의 임상시험을 진행 하고 있지 않아 2021년 2월 8일자 이사회에서 폐업신청을 의결하여 2021년 6월 30일자에 폐업신청을 완료하였으며, 현재 청산절차 진행 중에 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (3) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식은 변동내역은
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없습니다. 당기 및 전기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 7. 유형자산 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 감가상각비 기 말 기계장치 비품 시설장치 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 감가상각비 기 말 기계장치 비품 시설장치 합 계 8. 무형자산 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 손 상 감가상각비 기 말 특허권 개발비 합 계 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기 말 특허권 개발비 합 계 9. 단기차입금 (1) 당기와 전기 중 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입종류 차입처 이자율 당기말 전기말 기술보증기금대출 신한은행 기술보증기금대출 신한은행 단기차입금 임직원 합 계 10. 전환사채(1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 제3회 전환사채 발행일 액면금액 발행가액 만기일 액면이자율 만기보장수익률 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 2022년 3월 22일부터 2023년 3월 21일까지 2023년 1월 4일부터 2024년 12월 4일까지 전환가격 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권(*) 사채발행일 이후 3년이 경과한 날(2022년 3월 22일)로부터 매 3개월에 해당하는 날(2022년 6월 22일, 2022년 9월 22일, 2022년 12월 22일)에 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청 가능 사채발행일로부터 1년이 되는 2023년 1월 4일 및 이후 매 12개월에 해당하는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 (*) 제 1회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채는 2021년 9월 16일 조기상환청구에 따라 600,000천원이 조기상환되었으며, 만기일인 2023년 3월 16일 400,000천원은 전액 전환청구 완료 되었습니다. (*) 제 3회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채는 보고기간 후 2025년 1월 3일자로 전환청구기간은 2025년 12월 4일, 만기일은 2026년 1월 4일로 각각 1년씩 연장되었습니다. 구 분 제4회 전환사채 제5회 전환사채 발행일 액면금액 발행가액 만기일 액면이자율 만기보장수익률 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 2023년 2월 10일부터 2025년 1월 9일까지 2023년 9월 7일부터 2025년 8월 8일까지 전환가격 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 1주당 5,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권(*) 사채발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 10일 및 이후 매 12개월에 해당하는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 사채발행일로부터 2년이 되는 2024년 9월 7일에 해당하는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 (*) 제 4회 전환사채의 만기일은 2023년 2월 10일 60,000천원 전액 조기상환 완료 되었습니다. 구 분 제6회 전환사채 제7회 전환사채 발행일 액면금액 발행가액 만기일 액면이자율 만기보장수익률 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 2024년 4월 7일부터 2026년 3월
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8일까지 2024년 10월 24일부터 2026년 9월 24일까지 전환가격 1주당 5,610원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 1주당 6,180원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 2025년 4월 7일에 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 사채발행일로부터 2년이 되는 2025년 10월 24일에 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 (2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 제3회 전환사채 발행일 액면금액 발행가액 만기일 액면이자율 만기보장수익률 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 2022년 3월 22일부터 2023년 3월 21일까지 2023년 1월 4일부터 2024년 12월 4일까지 전환가격 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권(*) 사채발행일 이후 3년이 경과한 날(2022년 3월 22일)로부터 매 3개월에 해당하는 날(2022년 6월 22일, 2022년 9월 22일, 2022년 12월 22일)에 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청 가능 사채발행일로부터 1년이 되는 2023년 1월 4일 및 이후 매 12개월에 해당하는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 (*) 제 1회차 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채는 2021년 9월 16일 조기상환청구에 따라 600,000천원이 조기상환 되었습니다. (**) 제 1회 전환사채의 만기일은 2022년 3월 중 '2023년 3월 21일'로 변경되었으며, 조기상환청구권은 '사채발행일 이후 3년이 경과한 날(2022년 3월 22일)로부터 매 3개월에 해당되는 날(2022년 6월 22일, 2022년 9월 22일, 2022년 12월 22일)조건으로 변경되었습니다. 구 분 제4회 전환사채 제5회 전환사채 발행일 액면금액 발행가액 만기일 액면이자율 만기보장수익률 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 2023년 2월 10일부터 2025년 1월 9일까지 2023년 9월 7일부터 2025년 8월 8일까지 전환가격 1주당 10,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 1주당 5,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권(*1) 사채발행일로부터 1년이 되는 2023년 2월 10일 및 이후 매 12개월에 해당하는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 사채발행일로부터 2년이 되는 2024년 9월 7일에 해당하는 날 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 구 분 제6회 전환사채 제7회 전환사채 발행일 액면금액 발행가액 만기일 액면이자율 만기보장수익률 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 2024년 4월 7일부터 2026년 3월 8일까지 2024년 10월 24일부터 2026년 9월 24일까지 전환가격 1주당 5,610원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 1주당 6,180원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라
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전환가격은 조정될 수 있음) 발행자의 매수청구권 및 채권자의 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 2025년 4월 7일에 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 사채발행일로부터 2년이 되는 2025년 10월 24일에 사채의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환청구 가능 (3) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 전환사채 액면금액 상환할증금 전환권조정 장부금액 합계 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 전환사채 액면금액 상환할증금 전환권조정 장부금액 합계 11. 퇴직급여충당부채 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 퇴직급여설정액 퇴직급여지급액 기말잔액 12. 외화환산 당기말과 전기말 현재 외화자산의 원화환산액 및 환산손익의 내용은 다음과 같으며 이들의 원화환산시 당기말 현재 환율은 1USD:1,470.00이고, 전기말 현재 환율은 1USD:1,289.40입니다. (단위: USD, 천원) 과 목 당 기 전 기 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 현금성자산 USD USD 미지급금 USD USD 상기 외화환산과 관련하여 인식한 외화환산이익은 없으며, 외화환산손실 273,979천원(전기: 34,533천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다. 13. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 90,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 3,289,666주와 우선주 267,000주 및 500원입니다. (1) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 보통주 우선주 보통주 우선주 전기초 전환사채 전환 57,140주 유상증자 110,700주 전기말 당기초 전환우선주 전환(*) 63,676주 유상증자 37,500주 당기말 (*) 제8종전환우선주식이 2024년 9월 12일, 2024년 9월 13일, 2024년 9월 20일, 2024년 9월 24일, 2024년 9월 25일,2024년 9월 27일에 전환청구를 통해 보통주식(163,708주)으로 전환되었습니다.제9종전환우선주식이 2024년 9월 20일, 2024년 9월 26일, 2024년 9월 27일에 전환청구를 통해 보통주식(48,568주)으로 전환되었습니다. (2) 당사가 발행한 전환상환우선주 중 당기말 현재 유효한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부내역 성격 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권(참가적ㆍ누적적) 배당률 우선 배당금은 없고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. 전환청구기간 발행일 익일부터 10년간(2차:2015.3.14 발행, 7차: 2020.12.4 발행) 전환기간 발행 후 3년 이후(2차:2015.3.14 발행, 7차: 2020.12.4 발행) 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 최초의 전환가격은 발행가격, 최초의 전환비율은 1:1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 회사의 주식으로 전환되는 경우 약정된 산식에 의해 조정함. 상환가액 1주당 발행가격과 납입일로부터 상환가액이 전부 지급되는 날까지 발행가액의 연복리 8%를 적용하여 산정된 금원을 가산한 금액으로 하되 기지급된 배당금을 차감함. 주당 발행가액 (3) 당사가 발행한 전환우선주 중 당기말 현재 유효한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부내역 성격 이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권(참가적ㆍ누적적) 배당률 우선 배당금은 없고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. 전환청구기간 발행일 익일부터 5년간 (1차:2017.7.14(*1) 발행, 10차 : 2022.2.10 발행) 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 최초의 전환가격은 발행가격, 최초의 전환비율은 1:1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 회사의 주식으로 전환되는 경우 약정된 산식에
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의해 조정함. 주당 발행가액 (*) 1차 전환우선주는 2022년 7월 중 변경계약에 따라 전환청구기간이 발행일 익일부터 10년간(2027.7.15.까지)로 변경되었습니다. 14. 기타자본조정 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식기준보상 주식선택권 기타 합 계 (2) 주식기준보상 당사는 2014년 5월 23일에 VGX Animal Health, Inc.의 라이선스 관련 무형자산을 취득하는 대가로 VGX Pharmaceuticals, LLC.에 USD 2,000,000를 지급하고, 취득일 현재 회사 발행 주식의 20% 지분을 발행할 것을 약정하였으며, 취득일 이후 발행되는 지분이 USD 10,000,000에 달할 때까지 회사에 대한 지분율을 20%로 유지할것을 약정하였습니다. 당사는 상기 무형자산을 공정가치로 측정하고 현금결제분은 장기미지급금으로, 주식결제형 주식기준보상거래에 대해서는 자본조정으로 회계처리 하였습니다. 장기미지급금은 2016년 중에 전액 상환되었으며 관련 무형자산은 전기 이전에 전액 손상을 인식하였습니다. (3) 주식선택권 ① 당사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 10차례 부여하였으며 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 부여일 행사가격 15,000원 20,000원 10,000원 행사가능기간 행사가능조건 행사일 현재 회사의 임직원으로 재직 중이어야 함. 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. 소멸시점 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 구 분 4차 5차 6차 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 부여일 행사가격 10,000원 10,000원 10,000원 행사가능기간 행사가능조건 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. 소멸시점 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 구 분 7차 8차 9차 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 부여일 행사가격 11,000원 10,000원 5,790원 행사가능기간 행사가능조건 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. 임직원의 경우에는부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함, 임원은 부여 받은날로 부터 7년후부터 10년까지 재임하여야 함. 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. 소멸시점 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우, 양도제한부 주식 부여 이후 퇴직한 경우 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 구 분 10차 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 신주발행방식 부여일 행사가격 6,180원 행사가능기간 행사가능조건 임직원의 경우에는 부여받은 날로부터 3년이상 재임 또는 재직하여야 함. 소멸시점 주식선택권 부여 이후퇴직한 경우 ② 주식선택권의 공정가치를 산정하는데 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 무위험이자율(*1) 기대행사기간 10.5년 15년 18년 기대주가변동성 또는 기초자산가격변동성 기대배당수익률 공정가액 14,237원 11,542원 6,002원 옵션가격 결정모형 블랙ㆍ숄즈 모형 이항모형 블랙ㆍ숄즈 모형 (*1) 무위험이자율은 기대행사기간의 국고채의 유통수익률을 사용하였습니다. 구 분 4차 5차 6차 무위험이자율(*1) 기대행사기간 임직원
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: 10년 자문위원 : 7년 임직원 : 7년 자문위원 : 5년 10년 기대주가변동성 또는 기초자산가격변동성 임직원 : 0.53 자문위원 : 0.31 기대배당수익률 공정가액(*2) 임직원 : 4,624원 자문위원 : 3,838원 임직원 : 3,407원 자문위원 : 2,872원 3,675.39원 옵션가격 결정모형 블랙ㆍ숄즈 모형 이항모형 이항모형 (*1) 무위험이자율은 기대행사기간의 국고채의 유통수익률을 사용하였습니다. (*2) 4차와 5차에 부여한 주식선택권은 임직원과 연구소 및 자회사피용자의 주식선택권 행사기간 차이로 기대행사기간과 공정가액은 두가지로 산정되었습니다. 구 분 7차 8차 9차 무위험이자율(*1) 기대행사기간 9년 임직원: 7년 임 원: 10년 9년 기대주가변동성 또는 기초자산가격변동성 기대배당수익률 공정가액(*2,3) 3,890.05원 임직원: 3,716.95원 임 원: 7,159.99원 3,721.21원 옵션가격 결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 (*1) 무위험이자율은 기대행사기간의 국고채의 유통수익률을 사용하였습니다. (*2) 4차와 5차에 부여한 주식선택권은 임직원과 연구소 및 자회사피용자의 주식선택권 행사기간 차이로 기대행사기간과 공정가액은 두가지로 산정되었습니다. (*3) 전기(8차) 부여한 주식선택권과 양도제한부 주식에 대해서는 행사조건 차이로 기대행사기간과 공정가액은 두가지로 산정되었습니다. 구 분 10차 무위험이자율(*1) 기대행사기간 9년 기대주가변동성 또는 기초자산가격변동성 기대배당수익률 공정가액 3,023원 옵션가격 결정모형 이항모형 (*1) 무위험이자율은 기대행사기간의 국고채의 유통수익률을 사용하였습니다. ③ 당기와 전기 중 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 합 계 전기초 부여 소멸 전기말 당기초 부여 소멸 당기말 (*) 8차에 부여된 양도제한부 주식 50,000주는 자기주식에 포함되었습니다. ④ 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 비용으로 인식한 보상원가 판매비와관리비 경상연구개발비 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 (4) 자기주식 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 92,134주이며, 이 중 50,000주는 임원에게 양도제한부 주식으로 8차에 부여되었습니다. 15. 결손금처리계산서 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 11(당)기 2024년 01월 01일 부터 제 10(전)기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처리예정일 2025년 03월 26일 처리확정일 2024년 03월 28일 회사명 : 주식회사 플럼라인생명과학 (단위 : 원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기
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유동성대체 22. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지분법적용 피투자기업 주주 기타 주주임원 주주임원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 대표이사 단기차입금 임원 단기차입금 (단위: 천원) 특수관계자 과 목 변동내용 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 대표이사 단기차입금 임원 단기차입금 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 장기대여금 대손충당금 소계 미지급금 장기대여금 대손충당금 소계 미지급금 당사는 전기이전 당사의 자회사인 Plumbline Life Sciences, USA, Inc.가 부담하고 있는 채무 중 628,135천원 대하여 대위변제를 실시하기로 약정함에 따라 동 금액에 대해서는 미지급금으로 계상하였습니다. 동 대위변제로 인하여 발생하는 종속기업에대한 구상채권에 대해서 당사는 전기 이전 전액 비용으로 처리하였으며, 당기말 현재채무 잔액은 304,766천원입니다. (4) 주요경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 주식보상비용 합 계 23. 약정사항(1) 전기 이전에 Inovio Pharmaceuticals Inc.와 라이선스와 관련하여 체결한 주요 약정의 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD) 구 분 약정 금액 당기 지급액 비 고 특허 유지 대행 연간 50 특허 사용기간 로열티 기준금액: 제품 매출액 임상 승인 진행 단계에 따라 지급 당기말 현재 진행단계에 따라 Inovio에 지급할 Milestone Fee는 1,000천 USD이며, 이와 관련하여 당사는 1,050천 USD를 미지급금으로 계상하고 있습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증액 지급보증내역 보증제공처 기술보증기금 대출지급보증 신한은행 24. 계속기업관련 중요한 불확실성 당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실이 3,131백만원이며 당기순손실 3,807백만원이 발생하였습니다. 또한 보고기간말 현재 누적 결손금이 32,560백만원이며 총부채가 총자산을 6,591백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이존재함을 의미합니다. 당사의 경영진은 회사의 재무상태를 지속적으로 모니터링하고 있으며 필요시 유상증자 등 재무활동을 통한 재무상태 개선 계획을 고려하고 있습니다. 한편, 당사가 영위하고 있는 생명공학 기반의 동물 바이오 사업은 영업활동의 변동성과 불확실성이 일반기업보다 클 수 있으며, 당사가 계획 중인 자금조달 계획이 차질이 있는 경우에는 당사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이러한 불확실성이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 25. 유동성 위험관리 (1) 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 계 차입금 전환사채 기타금융부채(*) 합 계 (*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2.
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배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 도입계획은 없습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제11기 2024년 12월 X 2025년 03월 26일 2024년 12월 31일 X 제10기 2023년 12월 X 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X 제9기 2022년 12월 X 2023년 03월 30일 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 11기 제 10기 제 9기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 01월 02일 보통주 설립자본금 2014년 02월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 2014년 06월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 2014년 07월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 2014년 10월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 2014년 10월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 2014년 11월 20일 무상증자 보통주 2015년 01월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 2015년 02월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 2015년 02월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 2015년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 우선주 2015년 03월 14일 유상증자(제3자배정) 우선주 2015년 05월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 2015년 06월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 2015년 06월 18일 유상증자(제3자배정) 우선주 2016년 12월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 2017년 07월 13일 유상증자(제3자배정) 우선주 2018년 03월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 03월 08일 유상증자(제3자배정) 우선주 2018년 11월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 11월 02일 유상증자(제3자배정) 우선주 2019년 11월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 01월 03일 출자전환 보통주 2020년 02월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 03월 04일 출자전환 보통주 미지급금 2020년 10월 16일 전환권행사 보통주 2020년 12월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 2021년 08월 27일 유상증자(제3자배정) 우선주 2022년 01월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 2022년 02월 10일 유상증자(제3자배정) 우선주 2023년 03월 16일 전환권행사 보통주 2023년 07월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 2024년 10월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 2022년 01월
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04일 2025년 01월 04일 보통주 2023년 01월 04일~2024년 12월 04일 전환사채 2022년 09월 07일 2025년 09월 07일 보통주 2023년 09월 07일~2025년 08월 08일 전환사채 2023년 04월 07일 2026년 04월 07일 보통주 2024년 04월 06일~2026년 03월 08일 전환사채 2023년 10월 24일 2026년 10월 24일 보통주 2024년 10월 24일~2026년 09월 24일 합 계 주1) 제1회 전환사채 일부에 대하여 2021년 09월 16일 조기상환청구 되었습니다.주2) 제2회 전환사채는 2020년 10월 16일 전환청구 되었습니다.주3) 제4회 전환사채는 2023년 2월 10일 조기상환청구 되었습니다.주4) 제1회 전환사채 미상환분 전액 2023년 3월 16일 전환청구 되었습니다.주5) 제3회 전환사채는 보고기간(2025년 1월 3일) 후 전환청구가능기간과 만기일이 1년씩 연장되었습니다. 다. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)플럼라인생명과학 회사채 사모 2019년 03월 22일 2023년 03월 21일 상환 및 전환 (주)플럼라인생명과학 회사채 사모 2019년 08월 16일 2022년 08월 16일 전환 (주)플럼라인생명과학 회사채 사모 2022년 01월 04일 2025년 01월 04일 미상환 (주)플럼라인생명과학 회사채 사모 2022년 02월 10일 2025년 02월 09일 상환 (주)플럼라인생명과학 회사채 사모 2022년 09월 07일 2025년 09월 07일 미상환 (주)플럼라인생명과학 회사채 사모 2023년 04월 07일 2025년 09월 07일 미상환 (주)플럼라인생명과학 회사채 사모 2023년 10월 24일 2025년 09월 07일 미상환 합 계 주1) 제1회 전환사채 일부에 대하여 2021년 09월 16일 조기상환청구 되었습니다.주2) 제2회 전환사채는 2020년 10월 16일 전환청구 되었습니다.주3) 제4회 전환사채는 2023년 2월 10일 조기상환청구 되었습니다.주4) 제1회 전환사채 미상환분 전액 2023년 3월 16일 전환청구 되었습니다.주5) 제3회 전환사채는 보고기간 이후 2025년 1월 3일에 전환청구가능기간과 만기 일이1년씩 연장되었습니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분
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회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 2024년 10월 02일 R 활동 및 회사 운영 자금 R 활동 및 회사 운영 자금 8. 기타 재무에 관한 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2014년 1월 설립 후 동년 5월 미국 Inovio(NASDAQ: INO)의 동물용의약품 자회사인 VGX Animal Health, Inc.의 자산을 100% 인수하였습니다. 동사가 인수한 회사의 전신은 1997년 미국 텍사스주에서 설립된 Applied Veterinary Systems사로 2007년 Inovio사에게 피인수된 바 있습니다. Inovio사와 VGX Pharmaceuticals은 2020년 말 기준으로 합병되어, 보고서 제출일 현재 Inovio사가 당사의 지분을 약 18%보유하고 있습니다. 당사는 특화된 DNA의약품기술과 DNA의약품 전달기인 Electroporation 기계인 CELLECTRA®를 사용하여 동물종별로 특화된 동물용DNA의약품을 연구개발 및 생산하는 바이오벤처기업으로, 2015년 7월 28일 코넥스시장에 상장하였습니다.당사의 기본적인 비즈니스모델은 인수한 해외자산과 자체 개발한 기술을 기반으로 차세대 동물용 혁신신약을 연구개발 및 생산하여 글로벌 시장에 진출하는 것입니다. 또한 국내·외 오픈이노베이션과 비즈니스 협업 및 라이선스아웃을 통해 회사의 가치를 성장시키기 위해 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태 (단위 : 백만원) 사업년도 구분 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년 (제9기) 매출액 영업이익 당기순이익(손실) 자산총계 부채총계 자본총계 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 당사는 보고서 제출일 현재까지 실질적인 매출이 발생하지 않고 있습니다. 동물의약품 기술매각(라이선스 아웃)에 관한 협의를 진행 중에 있습니다. , 유동비율 및 차입금의존도> 구 분 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년 (제9기) 부채비율 유동비율 차입금의존도 상기에 언급된 상황을 종합적으로 고려해 볼 때, 당사는 연구·개발 기업으로 아직까지는 매출이 발생되지 않고 적자를 지속적으로 시현하고 있어 자기자본의 규모 감소 및 재무 안정성 지표가 악화되었으나, 유상증자를 통한 자기자본 확충 및 추가 유상증자를 위한 노력을 지속하고 있어 개선될 것으로 전망됩니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 사업년도 구분 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자 (임차인)에게 일정기간동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 도모하는 한편, 수명주기가 짧은 첨단 기술장비의 중복구매를 억제하여 국가적으로도 효율적인 자원활용을 유도하는 사업으로 미국이나 일본 등 선진국에서는 오래 전부터 도입되어 정착되어 왔습니다. 현재 국내에서는 정수기 등으로 시작하여 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 정착화가 이제 막 시작된 단계입니다. 생활가전렌탈 산업은 주로 개인고객을 대상으로 하여 왔으며, 정수기, 비데, 공기청정기 등이 주요 품목입니다. 정수기, 비데 등 일반 소비재성 렌탈 품목은 경기침체에 따라 불경기 속에서 실속 있는 소비를 하고자 하는 젊은 소비층을 주축으로 렌탈수요가 증가하고 있으며, 소득수준의 향상과 생활패턴의 변화 등도 렌탈 수요가 증가하는 원인으로 분석되고 있습니다. B2C 생활가전제품의 렌탈시장에서 렌탈하고 있는 물품의 구성은 그 비중 순으로 보면, 정수기, 비데, 공기청정기, 연수기 등으로 구성되어 있으며, 최근에는 안마의자, 매트리스 등으로 그 영역이 확대되고 있는 상황입니다. 나. 산업의 성장성 국민소득이 증가하면서 소비자의 합리적 소비에 관심이 증가하고 소유보다 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 이에 따라 소비자의 경제적 부담을 덜어주면서 삶을 편리하고 윤택하게 만드는 장점이 부각되면서 개인용, 가정용 렌탈 서비스가 활성화되고 있으며, 관리형 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 인터넷 등 네트워크 기술의 발전으로 정보의 공유가 증가하여 더욱 다양한 렌탈에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 현재 우리나라의 렌탈 산업은 렌탈로 대기업에 이른 업체가 있으며 제조를 하는 대부분의 그룹들도 소비자를 잡기 위한 다양한 방법 중의 하나로 렌탈을 통한 비즈니스 확대를 추진하고 있습니다.렌탈시장에서 생활가전 렌탈 분야의 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로 전망되고 있으며, 그 중 당사의 주력 렌탈제품인 정수기 시장은 큰 비중을 차지하고 있으며 향후 계속적인 성장이 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 정수기, 공기청정기 그리고 비데 등 생활가전 렌탈 시장의 주요 제품은 최근에 생활수준이 향상되고 환경보존과 건강을 중시하는 소비성향이 짙어지면서 안전한 물에 대한 관심도가 증가하고 개인 위생을 중시하면서 필수품으로 인식되는 경향이 있으나 현재까지는 선택적 필수품으로 경기 침체기에는 신규 수요가 둔화되고 경기가 활성화되는 경우 그 수요가 증가하는 추세를 보이는 생활가전 제품입니다. 따라서 국민소득 증대로 소득수준이 증가함에 따라 그 수요가 증가하는 소비재의 성격을 가지는 소득탄력성이 높은 제품입니다. 환경적 이슈가 가속되고 관여도가 높아질수록 이러한 생활가전 분야의 수요는 증가할 가능성이 높습니다. 한편, 미세먼지와 황사가 심해지는 봄철에 공기청정기 매출이 급증하고, 물 소비가 많고 장마철인 여름에 정수기와 제습기 소비가 커지며, 날씨가 추워지고 건조해지는 늦가을, 겨울에 비데의 매출이 증가합니다. 그러나 당사의 급격한 성장세로 인해 생활가전 렌탈 사업의 특성상 계절성을 나타낼 수 있음에도 불구하고 분기별 매출이 꾸준히 성장세를 보이고 있습니다. 라. 국내외 시장여건 정수기 시장은 과거에는 전체적인 유통구조가 낙후되어 있어 방문판매, 다단계판매 등에 많이 의존하여 왔으나 1998년 코웨이(구 웅진코웨이)에 의해 시작된 렌탈 판매제의 도입으로 저렴한 비용으로 정수기를 이용할 수 있게 되면서 이러한 렌탈판매방식이 국내 정수기 시장의 주력판로가 되어왔습니다. 최근에는 가전제품 업계가 정수기 렌탈에 진입하여 기존 유통망을 이용한 판매로 판매경로가 다양화되고 있으며, 인터넷 보급에 따른 전자상거래의 활성화로 인터넷몰과 홈쇼핑 등으로
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확대되고 있으며, 이마트, 홈플러스 등 대형 할인마트, 하이마트 등 양판점도 렌탈서비스를 시작하면서 유통채널은 더욱 다양화되고 있으며 이에 따른 경쟁도 정수기 제조회사 또는 가전제품 제조회사의 경쟁에서 다양한 유통채널에서의 경쟁으로 확대되고 있습니다. 국내 정수기시장과 공기청정기, 비데시장은 가격과 품질의 일반적인 경쟁뿐 아니라 효율적 영업망 구축과 유지관리서비스 조직의 경쟁력이 중요한 경쟁 변수로 작용하고 있습니다. 특히 제품군의 특성상 필터교환 등 지속적인 유지관리서비스가 필요함에 따라 소비자들은 전국적인 서비스망을 구축하고 있고, 브랜드인지도가 높은 기업의 제품을 선호하고 있어 메이저 업체 일부가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다.국내 정수기시장은 코웨이와 SK매직, 청호나이스 등의 업체가 고가제품을 출시하여 고급수요를 창출하고 있으며, 군소업체들의 보급형제품들이 시판시장을 형성하고 있는 가운데 판매방식에 있어서는 시판보다는 방문판매를 통한 렌탈판매가 시장의 중심축으로 자리잡았습니다. 국내 공기청정기시장은 코웨이의 주력 판매방식인 방문판매를 통한 렌탈 위주의 시장으로 전개되는 가운데, 삼성전자, LG전자 등의 경쟁사가 시판시장을 점유하고 있습니다. 단순 청정기능의 제품에서 가습, 제습등의 복합적 기능이나, 청정면적을 극대화한 대용량 공기청정기, 에너지효율이 높은 공기청정기등 다양한 기능의 제품으로 시장성장을 주도하고 있으며 당사를 비롯한 경쟁사 역시 다양한 기능의 제품으로 경쟁하고 있습니다. 국내 비데시장은 위생관리에 대한 관심이 증가함에 따라 기존 비데에 위생성 및 편의성을 더하는 제품의 시장으로 변화하며 지속적으로 성장하고 있습니다. 경쟁사인 이누스, 노비타 등이 일반 시판시장을 주도하는 가운데 주기적인 관리와 서비스를 제공한다는 잇점으로 인해 렌탈로 전환하는 고객이 꾸준히 증가하고 있습니다. 매트리스 사업은 기존의 일시불 판매뿐 이였던 매트리스 시장에 렌탈판매 방식을 도입함과 동시에 청소, 살균 등의 주기적인 관리요소가 추가 되었으며 소비자로부터 호평을 얻고 있습니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점. 국내 정수기 시장은 진입장벽이 높지는 않으나, 일정한 기술수준을 요구하는 정부정책 및 규제기준 등의 강화로 신규 진입이 용이하지는 않습니다. 그러나 정수기 산업의 특성상 영업망 및 A/S망을 구축하고 있는 인지도가 높은 기업의 제품을 선호하고 있어 현재 정수기 렌탈시장은 당사와. 코웨이, 청호나이스, SK매직 4사가 약 70~80%의 시장점유율을 보이고 있는 상황이며, 당사는 2010년부터 정수기 렌탈사업을 영위하여 쿠쿠(CUCKOO)의 브랜드 파워와 렌탈 자체 운영조직 구축은 물론 기존의 영업네트워크를 바탕으로 구축하여 전국단위 렌탈 유통네트워크를 구성하여 렌탈시장에 성공적으로 안착하여 현재 정수기 시장점유율 2위권을 유지하고 있습니다. 바. 회사의 현황 1) 시장의 특성 (가) 주요 목표 시장 기존 국내시장에서의 제품 소유개념에서 사용개념으로 이동하면서 현재 렌탈 시장이 성장하고 있습니다. 생활가전 렌탈시장 초기에는 정수기, 비데 등과 같이 타 제품 대비 고가이거나 반드시 필요한 것은 아니지만 사용하면서 주기적으로 유지보수가 필요한 생활가전 위주로 형성되어 있던 렌탈 시장은 전기레인지, 안마의자, 매트리스 등 설치제품으로 확대되고 있습니다. 생활가전의 렌탈은 회원제로 운영되며 일반적으로 렌탈제품 교환주기가 5년으로 코웨이 등 기존 고객의 교체수요 및 신규 고객수요가 당사의 주요 목표시장으로 볼 수 있습니다 (나) 수요자의 구성 및 특성 주요 수요자인 30~40대 주부층은 과거에 비해 소비관이 합리적으로 변해, 자기만족형 소비성향이 증가하고 온라인 매체(인터넷, 스마트폰 등)의 이용빈도가 높아, 매체를 통한 커뮤니티를 통해 정보를 수집하고 제품에 대한 의견을 나누면서 소비결정을 하고 있습니다. 자기 중심적 소비로 개성과 차별화를 추구하며 입소문에 의한 마케팅을 주도하고 있어 일회성에 그치지 않고 브랜드 인지도, 구매율, 시장 점유율 등에 연쇄적으로 영향을 미치고
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있습니다. 생활가전 렌탈시장은 제품군이 기존 정수기, 비데 위주에서 공기청정기, 제습기, 전기레인지 등으로 확장되고 비가전군에서는 안마의자, 매트리스 등 다양한 설치제품이 포함되고 있어 신규 고객층이 확대되고 있습니다. 또한, 정수기의 경우 기술개발의 적용 및 소비자의 니즈에 부합하는 신제품출시를 통해 매년 신규 수요가 발생하고 있습니다. (다) 내수 및 수출의 구성 내수 렌탈사업은 유지보수가 가능한 상품군이라면 얼마든지 확대의 가능성이 있으며, 이에 현재 공기청정기, 연수기, 비데 등 관리가 필요한 가전제품은 물론, 매트리스, 안마의자 등의 설치 제품군으로 확장이 되고 있습니다. 내수 위주의 렌탈 산업의 한계를 넘어 말레이시아 시장을 비롯한 인도, 인도네시아, 베트남 시장 등에서도 입지를 넓혀가며 프리미엄 가전브랜드로서의 위상을 공고히 다져나갈 계획입니다. (라) 수요의 변동요인 렌탈제품의 계절적 수요는 정수기의 경우 냉수 및 얼음 수요가 여름철에 증가하는 경향이 있습니다. 반면 비데의 경우 착좌온열 부분으로 겨울철에 수요가 높습니다. 최근 중국 황사와 미세먼지의 증가로 공기청정기에 대한 수요가 봄철에 높으며, 실내환기가 필요함에 따라 겨울철에도 공기청정기에 대한 수요가 높습니다. 현재 대부분의 렌탈 가전제품은 물과 공기 등과 관련된 환경 가전으로서 환경 관련 언론보도나 이슈발생시 수요가 변동하는 요인이 있습니다. 또한, 일반적인 렌탈 가전 제품의 소유권 이전 주기가 3~5년 정도로 재렌탈 시점에 있어 제품 수요의 경쟁사간 이동이 수요 변동의 요인으로 들 수 있습니다. (마) 기타 시장의 특성 렌탈 시장은 일반 판매시장과 달리 방문판매시장이 활성화되어 있으며, 영업지국 등의 판매·유지보수 네트워크를 활용하여 지속적인 영업 및 고객관리가 이루어져야 하는 특성을 가지고 있습니다. 렌탈 가전제품도 최근에는 기존 가전제품이 소유개념에서 사용개념으로 이동하면서 일반 구매하였던 TV, 냉장고 등의 대형가전에까지 렌탈 제품이 등장하고 있습니다. 2) 회사의 영업 및 생산 당사는 2009년 12월에 렌탈사업을 론칭하여 TV홈쇼핑을 시작으로 자체 운영조직인 렌탈지국/지점, 렌탈사업본부는 물론 렌탈전문점, 방판전문점, 양판점, 할인점 등 오프라인 판매망까지 전국단위 렌탈 유통네트워크를 구성 완료하였으며, 현재에도 지속적으로 규모를 확대해 나가고 있습니다. 당사 정수기에 대한 기술개발은 당사 중앙연구기술센터에서 직접 실시하고 있으며, 제품 생산은 자사 생산과 주문자상표부착방식의 생산을 병행하여 조달하고 있습니다. 3) 시장점유율 정수기 및 공기청정기시장의 시장점유율을 조사하여 제공하는 공신력있는 기관이 없습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 정수기를 통해 국내렌탈시장에 성공적으로 진입했고, 이를 통해 국내시장은 물론 해외시장에서도 높은 성장을 지속할 것으로 보입니다. 절대적인 우위를 점하고 있는 선두기업과는 차별화된 마케팅 전략으로 고객을 확보하고 있습니다. 방문판매조직뿐만 아니라, 온라인 유통, 할인점, 홈쇼핑 등 다양한 유통경로를 통해 좀 더 대중적인 가격의 제품, 가격 경쟁력 또는 차별화된 제품으로 시장을 확대하고 있습니다 .렌탈운영상품군의 확대 : 렌탈사업은 유지보수가 가능한 상품군이라면 얼마든지 확대의 가능성이 있으며, 이에 현재 공기청정기, 연수기, 비데 등 관리가 필요한 가전제품은 물론, 매트리스, 안마의자 등의 설치 제품군으로 확장이 되고 있습니다. 내부판매조직을 이용한 일시불 상품군 확대, 패키지 상품군 구성의 확대도 지속적으로 검토 중에 있습니다. 또한 유지관리 조직을 활용하여 향후 종합가전케어 및 이너케어 사업으로의 확대를 검토 중입니다.스마트홈 시장의 성장 : 스마트 홈(Smart Home)은 자동화를 지원하는 개인 주택을 의미하며 주거 생활의 질을 높여주는 시스템으로 가전제품을 비롯한 집 안의 모든 장치를 연결해 제어하는 기술을 말합니다. 국내 스마트 홈 시장 규모는 연평균 20% 이상 성장하고 있으며, 인공지능 AI 의 발전과 빅데이터 분석을 통해 선재적으로 사용자의 편의를 제공하는 기술 및
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기능들이 탑재된 제품들이 시장에 나오고 있습니다. 다양한 스마트홈 관련 제품들이 출시되고 있는 당사는 IoT공기청정기, IoT정수기, IoT 로봇청소기 등을 선보였으며, 당사의 IoT 신제품은 단순 원격 제어가 아닌 고객 맞춤형으로 1대1로 매니져처럼 관리해주고 원격으로 진단 및 관리할 수 있는 시스템으로 확대하여 고객의 삶을 편리하고 스마트하게 변화시킬 차별화되고 실용적인 기술을 개발하고 있습니다. 일시불 상품군 확장 : 렌탈사업 외 사업영역을 확장하고자 일시불 판매에 주력할 수 있는 다양한 생활가전 제품들을 꾸준히 출시하고 있습니다. 무선청소기/로봇청소기, 계절상품 (선풍기, 온열기 등), 이미용기기(LED 마스크, 헤어드라이어 등)의 상품군을 중점으로 사업을 전개하고 있으며, 추가로 확장할 상품들을 지속해서 발굴하고 출시할 예정입니다.해외 렌탈법인 확대 : 당사는 2021년 9월, 말레이시아 시장 진출 7년만에 렌탈 100만계정을 돌파하는 성과를 보였습니다. 이는 현지 시장의 선두업체와 같은 기간을 비교했을 때, 5년가량 앞당겨 달성한 성과입니다. 말레이시아 내 최초로 기간별 렌털 비용을 고객이 직접 선택하는 신규 가격 정책 을 도입하고, 자체 애플리케이션을 통한 서비스 예약 시스템을 구축하는 등 노력의 결과물입니다. 정수기, 공기청정기 등 기존 주력제품 외에도 에어컨, 매트리스, 뷰티케어 등으로 그 사업의 영역을 지속 확장해가고 있습니다. 한인 및 아시아인 시장을 공략하기 위해 2019년과 2020년에 각각 미국법인과 호주법인을 설립하였고 초기단계부터 빠른 성장세를 이어가고 있습니다. 미국법인은 방문판매 조직에만 의존하는 기존의 방식을 벗어나 온라인 및 오프라인 매장으로 유통채널 확대하고 제품 라인업을 다각화하는 전략으로 시장에서의 영향력이 상승하고 있습니다. 렌탈이 생소한 시장(인도, 인도네시아, 싱가포르)에서도 입지를 넓혀가며 프리미엄 가전브랜드로서의 위상을 공고히 다져나가고 있습니다. 소득향상 등 잠재력을 가진 동남아 국가에서 당사의 강점인 렌탈사업 역량을 유지하고 활용하는 동시에 현지 문화 특성에 맞는 제품과 서비스 개발, 유통망 확보를 통해 성장을 도모하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 구체적 용도 주요상표 등 매출액 비중 일시불 정수기 등 정수기, 공청기, 비데, 안마의자 등 CUCKOO, 인스퓨어, 리네이쳐 등 기타 주방 및 생활가전 제품 매출과 SVC 자재 및 매출할인 금액 포함 렌탈 정수기 등 공유 경제에 대한 공감대 확대, 소유 보다는 이용의 소비 패턴 증가, 합리적 소비 성향, 지속적인 관리 기능 CUCKOO, 인스퓨어리네이쳐 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 2024년(제08기) 2023년(제07기) 2022년(제06기) 정수기 내수 수출 기타 내수 수출 주) 상기 품목별 가격은 당사 업종 특성상 일시불매출에 의한 가격 산출기준이며, 가격산출 기준은 일시불 총매출액을 총 판매수량으로 나누어 평균 판매단가를 산출하였습니다. (2) 가격변동원인 내수의 경우 가격 경쟁이 심화되고 있어 할인행사 및 프로모션의 영향으로 가격이 하락하는 추세에 있으나, 고객의 니즈(100'C 고온수, 살균 등 기술력, 편의장치, 친환경 기술 등)를 반영한 신기술 지속 개발, 이를 반영한 신제품 출시로 단가 하락의 폭을 최소화 하려고 노력하고 있습니다. 수출의 경우 현지시장 확대 전략에 따라 중저가의 제품을 포함하여 다양한 상품군의 라인업을 확장하고 있어 가격에 영향을 주며 환율의 변동에도 영향을 받습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위 : 원) 주요 제품명 품목 주요매입처 2024년(제08기) 2023년(제07기) 2022년(제06기) 정수기공기청정기 FILTER 국내 수입 국내 수입 국내 수입 주) 주요자재의 가격은 생산의 직접투입자재단가기준입니다. (2) 가격변동원인 총 매입수량을 총 매입액으로 나누어
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산출하였습니다. 매입단가가 상승할 수 있는 원인은 사출원재료, 알루미늄 등 원자재 가격의 인상과 물가상승률의 반영, 관련 부품에 따른 재료비 인상 등을 원인으로 분석하고 있습니다. 또한, 과거보다 업그레이드된 기능이 탑재된 제품의 출시가 증가함에 따라 상대적으로 단가가 비싼 원자재의 비중이 높아짐에 따라 매입단가가 소폭 상승할 수 있습니다. 정수기 등에 적용되는 주요 부품 중의 하나인 컴프레서의 경우 지속적인 공급업체 다원화 등의 노력으로 인한 원가절감의 효과로 가격이 하락 하였습니다. 나. 매입현황 (단위 : 백만원, %) 주요 제품명 매입유형 원/부재료명 주요매입처 2024년(제08기) 비율 전체 원재료반제품 사출원재료 (주)프레오 등 FILTER (주)에이치엠테크놀러지스 등 기판 (주)라비닉스 등 (주)대우컴프레셔 등 주식회사 현진금속 등 기타 합 계 다. 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품목 공장별 생산능력 제 품 정수기 외 시흥사업장 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품목 사업소 2024년(제08기) 2023년(제07기) 2022년(제06기) 제품 정수기 외 시흥사업장 기타 시흥사업장 합 계 (2) 가동률 사업부문 품목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 제품 정수기 외 시흥사업장 합 계 마. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 소재지 자산별 기초가액 당기증감 당기 상각 기말가액 비고 증가 감소 경기시흥시 토지 건물 구축물 기계장치 공구/기구 합 계 바. 설비의 신설 매입계획 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 신규 설비 투자 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년(제08기) 2023년(제07기) 2022년(제06기) 가전사업 제품 정수기 등 내 수 수 출 합 계 기타 기타 내 수 수 출 합 계 렌탈사업 렌탈 정수기 등 내 수 수 출 합 계 합 계주) 내 수 수 출 합 계 주) 상기의 매출실적은 매출할인이 포함된 금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 내수영업인 전략유통팀과 TV홈쇼핑 및 EC 등 통신판매 유통을 관리하는 온라인유통팀, 렌탈지점 및 지국을 관리하는 고객만족팀, 렌탈기획팀, 그리고 수출업무를 담당하는 해외영업팀을 두고 있습니다. (2) 판매경로 당사 렌탈의 판매경로는 자체 운영 조직인 렌탈지국/지점 등 내부판매 관리조직과 홈쇼핑, 양판점, 할인점 등의 유통채널을 통해서도 판매를 하고 있습니다. 렌탈지국 외 판매경로에서는 계약대행업무만을 진행하고 있어 판매수수료만 지급하며, 고객관리와 채권 추심 등은 직영 조직을 통해 이루어지고 있으므로 렌탈기간동안 매출액의 발생은 전부 본사 귀속입니다. (3) 판매방법 렌탈사업부문의 매출은 렌탈, 멤버쉽으로 구분되며, 매출액은 매월 일정계약액을 수수하는 구조이며, 대금결제방식으로는 현금(자동이체, 지로 등), 신용카드 결제로 구분됩니다. (4) 판매전략 렌탈사업부문의 매출은 내수 위주로 이루어지고 있으나, 말레이시아(2015년), 미국(2019년), 호주(2020년) 등 해외지역에서도 현지인들 기호에 맞춘 제품으로 렌탈사업의 비중을 점차 늘려가고 있습니다. ㄱ. 렌탈판매전략 구분 내용 제품 전략 최초 UF(중공사막) 타입의 정수기를 필두로 RO(역삼투압)방식 및 나노포지티브 필터를 포함한 다양한 필터여과 방식을 출시하여 제품 스펙트럼 확대 디자인적으로는 컬러나 형태, 코크 타입 등에 있어 타사와의 확실한 차별화 직수형부터, 냉온정, 냉정, 얼음, 탄산, 업소형 정수기에 이르는 다양한 제품군 확보 국내최초 코크살균정수기 및 100'C 고온수 정수기 출시를 통해 기술수준이 높은 제품을 시장에 선보이고 있음살균기능이 강화된 비데, CA인증의 에너지효율 1등급 공기청정기 등 기술력을 앞세운 시장 확대 가격 전략 초기 경쟁력 있는 시장 진입을 위해 당시 경쟁사 홈쇼핑 가격인 19,900원을 책정 현재 메인 모델의 가격전이 전략에 의해 현재 월 25,900~29,900원 모델을 주력으로 고가군의 비중이 확대되었으며,
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최근엔 월 39,900원의 렌탈정수기로 계정 수 대폭 상승 유통 전략 전국 지국과 할인점, 양판점, 렌탈사업본부를 아우르는 다양한 유통 판매망을 구축하여 지속적으로 판매 증대 오프라인 대면영업에 집중하기 위해 대고객 관리서비스를 담당하는 지국을 확대, 분국하는 것에 초점을 맞추고 있음 광고 전략 지속적인 쿠쿠 브랜드 광고로 정수기 광고에 후광효과가 있어 안정적인 시장진입 냉온정수기, 얼음정수기, 공기청정기, 전기레인지 등의 다양한 렌탈품목의 광고를 진행하고 있으며, 해당 제품의 본질에 연관된 키워드로 고객의 관심을 유발하고 있으며, 높은 효과를 보이는 공중파 위주의 광고로 신뢰도를 높이고 있음 ㄴ. 해외판매전략 구분 내용 제품 전략 단일 Tool을 Global 시장별 버전으로 운영하여 제품 운영 효율성 제고 Healthcare Appliance(정수기, 공기청정기) 수출 확대 가격 전략 ODM 제품 개발을 통한 저가 시장 공략 제품 라인업 구축 수익성 확보 모델과 보급률 확대 모델의 전략적 운영 유통 전략 제품 카테고리별로 주요 해외전시회 참가하여 신규 바이어 발굴 해외시장별 유력 Distributor 발굴 및 유통 네트워크 활용 교민 시장 외 국가별 커뮤니티 공략을 통한 시장 확대 광고 전략 브랜드 마케팅 활성화를 통해 자사 브랜드 빌딩 역점 시장 선정 - 베트남, 미국, 말레이시아, 호주 등 브랜드 마케팅 강화를 통한 장기적 매출 증대 기반 구축 (5) 주요매출처의 매출비중 (단위 : %) 매출처 구분 사업 부문 매출 품목 매출액 비중 2024년(제08기) 2023년(제07기) 2022년(제06기) 유통 내수 일시불 정수기 등 직영 내수 일시불 정수기 등 해외 수출 일시불 정수기 등 기타 내수 기타 자재 등 기타 수출 기타 자재 등 렌탈 내수 렌탈 정수기 등 렌탈 수출 렌탈 정수기 등 합 계 다. 수주상황 당분기 말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사 경영지원팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 나. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 8(당)기말 제 7(전)기말 부채총계 (A) 자본총계 (B) 부채비율(A/B) 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 계약 주요 내용 물품공급계약 유통 (할인점, 양판점, 홈쇼핑 등) 유통점별 상이 유통점별 상이 직매입계약 기본마진 등 제반사항 나. 연구개발 담당조직 당사는 기술관리 수준이던 R 체계적으로 육성키 위해 2017년 12월 기업부설연구소를 설립하였습니다. 당사의 연구소는 중앙기술연구센터로 편재되어 정수기, 공기청정기 등을 중심으로 생활가전제품 위주로 연구/개발을 진행하고 있습니다 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2024년(제08기) 2023년(제07기) 2022년(제06기) 비 고 연구개발비용 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 라.
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연구개발실적 연구 개발 과제 연구기관 /개발기관 기대 효과 출시시기 상품화 상품군 구분 제품/기술 설명 안마의자 상품 소형 안마의자 중앙기술연구센터 신제품 O 청소기 상품 핸디형 청소기 중앙기술연구센터 신제품 O 에어컨 상품 창문형 에어컨 중앙기술연구센터 신제품 O 정수기 제품 슬림형 커피 얼음정수기 중앙기술연구센터 신제품 O 정수기 제품 슬림형 얼음정수기 중앙기술연구센터 신제품 O 냉동고 제품 냉동고 중앙기술연구센터 신제품 O 청소기 상품 슬림형 무선청소기 중앙기술연구센터 신제품 O 카본매트 상품 카본매트 중앙기술연구센터 신제품 O 비데 상품 슈퍼슬림 비데 중앙기술연구센터 신제품 O 공기청정기 제품 공기청정기 중앙기술연구센터 신제품 O 청소기 상품 FORCE 무선청소기 중앙기술연구센터 신제품 O 청소기 상품 AI 로봇청소기 중앙기술연구센터 신제품 O 주1) 수출을 위한 현지화 제,상품개발 실적은 제외하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 본 보고서 제출일 현재 당사는 정수기, 공기청정기 등에 관한 국내 지식재산권(특허, 상표, 실용신안 등) 등록/유지건수를 건 보유하고 있으며, 세계 각국의 특허 및 상표권 등을 건 등록/유지 중에 있습니다. 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 관련 법률 및 규정 내 용 에너지이용합리화법 에너지의 수급(需給)을 안정시키고 에너지의 합리적이고 효율적인 이용을 증진하며 에너지소비로 인한 환경피해를 줄임으로써 국민경제의 건전한 발전 및 국민복지의 증진과 지구온난화의 최소화에 이바지함을 목적 전기용품안전관리법 (KC인증) 전기용품을 생산·조립·가공하거나 판매·대여 또는 사용할 때의 안전관리에 관한 사항을 규정하여 화재·감전 등의 위험 및 장해의 발생을 방지함을 목적 산업표준화법 (KS인증) 적정하고 합리적인 산업표준을 제정·보급하여 광공업품 및 산업활동 관련 서비스의 품질·생산효율·생산기술을 향상시키고 거래를 단순화·공정화(公正化)하며 소비를 합리화함으로써 산업경쟁력을 향상시키고 국가경제를 발전시키는 것을 목적 방문판매 등에 관한 법률 방문판매, 전화권유판매, 다단계판매, 후원방문판매, 계속거래 및 사업권유거래 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 신용정보업을 건전하게 육성하고 신용정보의 효율적 이용과 체계적 관리를 도모하며 신용정보의 오용·남용으로부터 사생활의 비밀 등을 적절히 보호함으로써 건전한 신용질서의 확립에 이바지함을 목적 먹는물관리법 먹는물의 수질과 위생을 합리적으로 관리하여 국민건강을 증진하는 데 이바지하는 것을 목적 먹는물 수질기준 및 검사 등에 관한 규칙 「먹는물관리법」 제5조제3항 및 제29조제3항과 「수도법」 제26조제2항, 제29조제1항·제3항, 제32조제1항·제3항, 제53조 및 제55조제1항에 따른 수질기준 및 수질검사 횟수와 관련 종사자의 건강진단 등에 관한 사항을 규정함을 목적 FTA 특례법 정확한 원산지 판정 및 원산지 소명자료 구비 대외무역법 대외 무역을 진흥하고 공정한 거래 질서를 확립하여 국제 수지의 균형과 통상의 확대를 도모함으로써 국민 경제를 발전시키는 데 이바지함을 목적 관세법 관세의 부과.징수 및 수출입물품의 통관을 적정하게 하고 관세수입을 확보함으로써 국민경제의 발전에 이바지하고자 정한 법률 출처) 국가법령정보센터(http://law.go.kr)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 및 분석의견서상에 , 회사가 예상한 결과 또는 상항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 분할존속회사인 쿠쿠홀딩스(주)(舊 쿠쿠전자(주))에서 2017년 07월 13일에 개최된 이사회 결의와 2017년 10월 31일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 12월 01일을 분할기일로 인적분할되어, 생활가전 제조 및 렌탈사업을 사업목적으로 설립되었습니다. 종속회사로 CUCKOO International (MAL) BERHAD 등이 있으며, 당사에서 62.54%의 지분을 보유하고 있어 연결대상회사에 포함됩니다. 당사의 사업연도는 연결기준 매출액 1조 572억 , 영업이익 1,648억 , 당기순이익 1,361억 을 달성하였습니다. 인 앤아웃 직수형 정수기 라인업의 강화와 100'C 끊는물 정수기 등 돋보적인 기술의 제품 런칭, 제품의 효율성을 극대화한 공기청정기의 시장 점유율 향상, 위생 관리 기능을 업그레이드한 비데의 판매 활성화, 유통채널의 확대, 일시불 상품군의 확대 등으로 인해 경쟁사 대비 매출의 성장세와 고수익성을 지속적으로 유지하고 있습니다. 또한, 말레이시아 시장에서는 탁월한 살균 및 필터 기술을 탑재한 프리미엄 정수기인 인앤아웃 시리즈의 제품력으로 깨끗한 물에 대한 니즈가 큰 현지인의 마음을 사로잡아 짧은 시간 안에 큰 성과를 낼 수 있었으며, 런칭 7년만에 렌탈 누적계정 100만건을 달성 하였습니다. 이를 발판으로 싱가포르, 부르나이, 인도, 인도네시아, 베트남 등 동남아시아 시장 뿐 아니라 미국, 호주 등 해외에서의 판매도 확대해 나가고 있습니다. 앞으로도 분할을 통해 경영부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하고, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 향후에도 매출 증대 및 이익개선에 최선의 노력을 다하겠습니다.회사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 회사의 24년도 사업보고서 “Ⅱ.사업의 내용 - 1. 사업의 개요”를 참고하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사는 2017년12월01일을 분할기일로 "쿠쿠홀딩스(주)"에서 인적분할의 방법으로"쿠쿠홈시스(주)"를 신설하였습니다. (단위 :천원) 구분 제08기 제07기 증가 증감율 자산 유동자산 비유동자산 부채 유동부채 비유동부채 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 비지배지분 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 제08기 당사의 자산은 전기대비 2,435억(21.4%) 증가한 13,816억입니다. 유동자산이 1,136억(24.6%) 증가하였으며, 비유동자산이 1,299억(19.2%) 증가하였습니다. - 부채는 전기대비 961억(40.22%) 증가한 3,349억입니다. 유동부채가 519억(22.9%) 증가하였고, 비유동부채가 442억(345.9%) 증가하였습니다.- 자본은 전기대비 1,474억(16.4%) 증가한 10,467억으로, 이익잉여금이 1,037억(23.2%) 증가하였습니다.- 재무비율 측면에서
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자기자본비율이 전기대비 3.3%p 감소한 75.8%, 부채비율이 전기대비 5.4%p 증가한 32.0% 입니다. 나. 경영성과 (단위 :천원) 구분 제08기 제07기 증가 증감율 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 지배기업지분이익 비지배기업지분이익 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 제08기 당사의 매출액은 전년대비 1,027억(10.8%) 증가한 10,572억이며, 매출총이익이 전년대비 799억(13.7%) 증가한 6,633억입니다. 매출액은 렌탈, 일시불 매출(내수, 수출)이 포함된 금액이며 정수기, 공기청정기, 비데가 주요 판매품목 입니다. - 영업이익은 전년대비 199억(13.8%) 증가한 1,648억 입니다. - 당기순이익은 전년대비 148억(12.2%) 증가한 1,361억 입니다. 공시대상기간중 조직변경, 사업부문의 재조직, 종업원의 조기퇴직 등을 실행하지 않았으며, 환율의 변동이 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치지 않았으며, 자산손상 또는 감액손실이 발생한 사실이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 1,776억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금등가물, ⅱ)단기금융기관예치금을 모두 포함한 금액이며, 전기말 대비 703억 증가하였습니다. 당사는 당기말 차입금(유동성대체 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 주2) 당기말 전기말 만기 단기차입금 RHB Bank 2025년 유동성장기차입금 2024년 1% + COF 2025년 2025년 AmBank 주2) 1% + COF 2025년 장기차입금 주2) 1% + COF 2027년 주3) 2027년 AmBank 주2) 1% + COF 2027년 쿠쿠전자 합 계 주1) 연결실체는 상기 차입금과 관련해서 종속기업의 렌탈계정을 담보로 제공하고 있습니다 주2) COF란 Cost of Fund (자금조달비용)의 약어로서, 은행이 자금을 조달하기 위해 지불하는 비용을 총칭하는 용어입니다. COF는 각 은행별로 다르며 주기적으로 변동됩니다.주3) BFR(Base Financing Rate)란 Affin Bank에서 설정하는 금리로서 계약 건별로 다르며 주기적으로 변동됩니다. 당기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 단기차입금 장기차입금 1년 이내 1~5년 이내 합 계 5. 부외거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 부외거래가 존재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부채 및 자본총계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제28(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제27(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 솔고바이오메디칼과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 28(당) 기 제 27(전) 기