chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 투자활동으로인한현금흐름 이자의수취 배당금의수취 단기대여금의 감소 단기금융자산의감소 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소 종속기업,관계기업및공동기업투자자산의감소 유형자산의처분 무형자산의처분 매각예정비유동자산의처분 단기금융자산의증가 장기대여금의증가 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가 종속기업,관계기업및공동기업투자자산의증가 유형자산의취득 투자부동산의취득 무형자산의취득 정부보조금의수령 리스채권의감소 물적분할 종속기업으로부터의사업양수 III.재무활동으로인한현금흐름 이자의지급 배당금의지급 임대보증금및예수보증금의증가 단기차입금의순증감 장기차입금및사채의차입 장기차입금및사채의상환 임대보증금및예수보증금의 감소 신종자본증권의발행 신종자본증권이익분배금 리스부채의상환
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IV. 현금및현금성자산의순증감(I+II+III) V.기초의현금및현금성자산 VI.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 VII.기말의현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다. 당기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율 ㈜코오롱 기타법인 및 개인 자기주식 합계 2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2025년 2월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 유형자산 중 재평가모형을 적용하는 토지 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부와 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융위험관리 - 매출채권 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 10: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가- 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 종속기업
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및 관계기업의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 16: 유형자산 - 현금창출단위 및 개별자산의 회수가능성을 포함하는 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 18: 무형자산 - 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정- 주석 38: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역- 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자- 주석 16: 유형자산- 주석 17: 투자부동산 3. 회계정책의 변경 (1) 토지 재평가모형당기말 기준 당사는 유형자산 중 토지에 한정하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1016호에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 당사는 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 유형자산 중 토지의 재평가모형 적용에 재무적 영향은 주석 16 에 나타나 있습니다. (2) 당기에 새로 도입된 기업회계기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고
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규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.동 개정과 관련한 공시내용은 주석 15에 포함되어 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2024년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 평균법(미착재고는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행
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채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류금융자산: 사업모형 평가 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하므로 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) ③ 상계당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품① 파생상품과 위험회피회계파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 13(1)을 참고 바랍니다.② 현금흐름위험회피 당사는 위험회피회계에 대하여 기업회계기준서 제1009호를 적용하고 있고, 이에 따라 위험회피회계에 대하여 전진적인 평가만을 진행합니다. 위험회피회계 문서화 시 "위험회피대상과 수단의 경제적 관계 존재"는 우선적으로 "주요조건일치법"을 통하여 분석합니다. "주요조건일치법"이란 별도의 수리적 분석없이 위험회피대상과 위험회피수단의 주요조건(예: 통화, 거래수량, 만기일, 이자지급기일 등)이 일치하는지 여부확인을 통하여 위험회피의 효과성을 분석하는 방법입니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 매출채권의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 영업부문에 따라 3개월 및 1년을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지
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평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 건물 10년 ~ 40년 구축물 5년 ~ 20년 기계장치 4년 ~ 20년 비품 2년 ~ 5년 기타유형자산 4년 ~ 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 10년 기타무형자산 3 ~ 10년 (9) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (11) 리스① 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로
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표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (13) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (14) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.복구충당부채는 사용권자산에 대해 계약상 요구사항에 따라 복구충당의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. (15) 온실가스배출권 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다.온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다. ② 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다. (16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 31.(4)에 기술되어있습니다. (17) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융보증손익- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 매출채권처분손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (18) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는
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상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. ⑥ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. ⑦ 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 5. 금융위험 관리 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험 위험 합계 시장위험 신용위험 유동성위험 자본위험 환위험 이자율위험 지분가격위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 한편, 주석 40.(5)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인하여 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다. 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급
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의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 당사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다. 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험측정방법 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'는 고객의 특성에 기초하여 사업부별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 외화금융자산의 통화별 내역 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산은 다음과 같습니다. 외화금융자산의 통화별 내역 당기 (단위 : 천원) USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 기능통화 또는 표시통화 합계 외화금융자산, 원화환산금액 전기 (단위 : 천원) USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 기능통화 또는 표시통화 합계 외화금융자산, 원화환산금액 외화금융부채의 통화별 내역 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 부채는 다음과 같습니다. 외화금융부채의 통화별 내역 당기 (단위 : 천원) USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 기능통화 또는 표시통화 합계 외화금융부채, 원화환산금액 USD 금융부채에 대한 각주 당기말 현재 통화스왑을 체결하고 있는 외화사채 USD 30,000,000 및 외화차입금 USD 65,000,000이 차감되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 기능통화 또는 표시통화 합계 외화금융부채, 원화환산금액 USD 금융부채에 대한 각주 당기 중 손익으로 인식된 외화환산손익 당기 중 손익으로 인식된 외화환산손익
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당기 (단위 : 천원) 공시금액 순 외화환산손익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 순 외화환산손익 금융부채의 이자율 유형별 공시 금융부채의 이자율 유형별 공시 당기 (단위 : 천원) 위험 이자율위험 이자율 유형 변동이자율 금융부채 변동이자부 금융부채에 대한 각주 당기말 현재 이자율스왑을 체결하고 있는 차입금 45,000,000천원 및 외화차입금 USD 20,000,000이 차감되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 위험 이자율위험 이자율 유형 변동이자율 금융부채 변동이자부 금융부채에 대한 각주 시장위험에 대한 공시 시장위험의 각 유형별 민감도분석 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당기 (단위 : 천원) 위험 환위험 이자율위험 지분가격위험 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 세전이익에 미치는 영향 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 법인세 효과 감안 후 기타자본구성요소에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 증가 시장변수 하락 시 세전손익 감소 시장변수 상승 시 세전손익 감소 시장변수 하락 시 세전손익 증가 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세후기타포괄손익 증가 시장변수 하락 시 세후기타포괄손익 감소 전기 (단위 : 천원) 위험 환위험 이자율위험 지분가격위험 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 USD EUR GBP JPY CNY 그밖의 통화 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 세전이익에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세전손익 증가 시장변수 하락 시 세전손익 감소 시장변수 상승 시 세전손익 감소 시장변수 하락 시 세전손익 증가 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세후기타포괄손익 증가 시장변수 하락 시 세후기타포괄손익 감소 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산 및 지급보증에 따른 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험 위험 합계 신용위험 금융상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 단기금융자산 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융보증계약 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저 금융보증계약에 대한 각주 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.
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유동금융보증부채 전기 (단위 : 천원) 위험 위험 합계 신용위험 금융상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 단기금융자산 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융보증계약 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저 금융보증계약에 대한 각주 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 유동금융보증부채 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 당기말 현재 금융자산 중 중요한 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 금융자산의 손상차손 전체금액 금융자산의 손상차손 전체금액 합계 개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 만기미도래 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 만기미도래 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 매출채권 신용위험에 대한 공시 충당금 설정률표에 대한 공시 당기말 현재 Roll-rate 평가대상인 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. 충당금 설정률표에 대한 공시 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 연체상태 연체상태 합계 만기미도래 30일 이내 30일 초과 60일 이내 60일 초과 90일 이내 90일 초과 180일 이내 180일 초과 365일 이내 365일 초과 가중평균 채무불이행률 매출채권 손실충당금 5-1. 금융위험 관리 - 금융부채의 만기분석 및 자본조달비율 파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 전기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 매입채무및기타채무 차입금및사채(주1) 금융보증계약(주2) 리스부채(주3) 합계 전기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 매입채무및기타채무 차입금및사채(주1) 금융보증계약(주2) 리스부채(주3) 합계 비파생금융부채에 대한 주기 (주1) 이자지급액이 포함된 금액입니다.(주2) 당기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.(주3) 리스료로 지급하게 될 총 금액입니다.(주석 41 참고) 자본조달비율의 공시 자본조달비율의 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 총차입금 차감 : 현금및현금성자산 순부채 총자본 자본조달비율 전기 (단위 : 천원) 공시금액 총차입금 차감 : 현금및현금성자산 순부채 총자본 자본조달비율 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 예금 등 전기 (단위 : 천원) 공시금액 예금 등 7. 사용이 제한된 금융상품 사용이 제한된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 분류 합계 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당좌개설보증금 사채발행 질권설정 전기 (단위 : 천원) 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 분류 합계 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당좌개설보증금 사채발행 질권설정 8. 금융자산 금융자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 금융자산 합계 유동 금융자산 합계 유동 당좌개설보증금 유동 금융기관예치금 비유동 금융자산 합계 비유동 금융자산 합계 비유동 당좌개설보증금 비유동 금융기관예치금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 금융자산 합계 유동 금융자산 합계 유동 당좌개설보증금 유동 금융기관예치금 비유동 금융자산 합계 비유동 금융자산 합계 비유동 당좌개설보증금 비유동 금융기관예치금 9.
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매출채권및기타채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 단기미수금 단기대여금 단기미수수익 단기예치보증금 단기보증금자산 유동매출채권 및 기타유동채권 합계 비유동매출채권 장기미수금 장기대여금 장기미수수익 장기예치보증금 장기보증금자산 비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 단기미수금 단기대여금 단기미수수익 단기예치보증금 단기보증금자산 유동매출채권 및 기타유동채권 합계 비유동매출채권 장기미수금 장기대여금 장기미수수익 장기예치보증금 장기보증금자산 비유동매출채권 및 기타비유동채권 합계 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 유동 매출채권및기타채권 비유동 매출채권및기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초금액 설정 제각 대체 기말금액 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 유동 매출채권및기타채권 비유동 매출채권및기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초금액 설정 제각 대체 기말금액 10. 재고자산 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 천원) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 합계 상품 제품 반제품 원재료 저장품 부산물 미착품 반품자산 합계 재고자산평가손실(환입) 전기 (단위 : 천원) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 합계 상품 제품 반제품 원재료 저장품 부산물 미착품 반품자산 합계 재고자산평가손실(환입) 11. 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시 당기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초 취득 처분 평가 기타 기말 기타 변동에 대한 기술 전기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초 취득 처분 평가 기타 기말 기타 변동에 대한 기술 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었던 ㈜이노스페이스의 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 보통주로 전환됨에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 채무증권 수익증권 상환전환우선주 후순위사채 조건부지분인수 전환사채 당기손익-공정가치측정금융자산 상환전환우선주에 대한 기술 당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션, 에스케이마이크로웍스㈜에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 채무증권 수익증권 상환전환우선주 후순위사채 조건부지분인수 전환사채 당기손익-공정가치측정금융자산 상환전환우선주에 대한 기술 당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시 당기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 취득 평가 대체 기타 기말 기타변동에 대한 기술 전기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 취득 평가 대체 기타 기말 기타변동에 대한 기술 전기 중 관계기업투자로 분류되었던 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호가 청산됨에 따라 해당 투자에서 보유하고 있는 ㈜우리금융지주 지분으로 환매되어 장부금액 87,658,484천원이 증가하였으며, 환매일 공정가치로 인식되었습니다.전기 중 ㈜이노스페이스에 투자한 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 5,000,041천원이 보통주로 전환되었습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산,
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분류 금융자산, 분류 합계 상장지분상품 비상장지분상품 ㈜카프로 금호타이어㈜ ㈜하나금융지주 ㈜우리금융지주 ㈜이노스페이스 ㈜한국경제신문 ㈜알에스텍 ㈜한주 ㈜한국비즈니스금융대부 ㈜고리 ㈜채널에이 ㈜매일방송 ㈜솔잎기술 슈퍼블릭㈜ 수소에너지네트워크㈜ ㈜팔짝코퍼레이션 (주)이노스페이스 (주)마들렌메모리 ㈜브라더후드엔터테인먼트 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 상장지분상품 비상장지분상품 ㈜카프로 금호타이어㈜ ㈜하나금융지주 ㈜우리금융지주 ㈜이노스페이스 ㈜한국경제신문 ㈜알에스텍 ㈜한주 ㈜한국비즈니스금융대부 ㈜고리 ㈜채널에이 ㈜매일방송 ㈜솔잎기술 슈퍼블릭㈜ 수소에너지네트워크㈜ ㈜팔짝코퍼레이션 (주)이노스페이스 (주)마들렌메모리 ㈜브라더후드엔터테인먼트 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역 공시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역 공시 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 평가 처분으로 인한 이익잉여금 대체 법인세 효과 기말 재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술 위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 인식한 배당금수익에 대한 공시 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 인식한 배당금수익에 대한 공시 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 보고기간 말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자로 부터 인식된 배당금 12. 기타자산 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 유동부가가치세대급금 유동선급금 유동선급비용 유동파생상품자산 유동기타 기타유동자산 합계 기타비유동자산 기타비유동자산 비유동부가세대급금 비유동선급금 비유동선급비용 비유동파생상품자산 비유동기타 기타비유동자산 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 유동부가가치세대급금 유동선급금 유동선급비용 유동파생상품자산 유동기타 기타유동자산 합계 기타비유동자산 기타비유동자산 비유동부가세대급금 비유동선급금 비유동선급비용 비유동파생상품자산 비유동기타 기타비유동자산 합계 13. 파생금융상품 파생상품 및 위험회피에 대한 세부 정보 공시 파생상품 목적의 지정 매매 목적 위험회피 목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화선도 통화스왑 이자율스왑 통화선도 통화스왑 이자율스왑 통화선도 통화스왑 이자율스왑 파생상품계약 및 각 위험회피유형에 대한 기술 원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결 외화확정계약의 환율 변동위험을 회피 변동금리부 외화사채 및 외화차입금의 이자율, 환율의 변동위험을 회피 변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피 파생상품평가내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 파생상품 목적의 지정 파생상품 목적의 지정 합계 매매 목적 위험회피 목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 매입, 파생상품, 원화 매입, 파생상품, 외화 매도, 파생상품, 원화 매도, 파생상품, 외화 파생상품 금융자산(부채) 파생상품평가순이익(손실) 파생상품평가 기타포괄손익 확정계약자산(부채) 전기 (단위 : 천원) 파생상품 목적의 지정 파생상품 목적의 지정 합계 매매 목적 위험회피 목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 매입, 파생상품, 원화 매입,
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파생상품, 외화 매도, 파생상품, 원화 매도, 파생상품, 외화 파생상품 금융자산(부채) 파생상품평가순이익(손실) 파생상품평가 기타포괄손익 확정계약자산(부채) 공정가치위험회피에 대한 설명 당기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치 위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 75,263천원 및 2,069천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 2,069천원 및 75,263천원입니다.전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 30,387천원 및 15,639천원 이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 15,639천원및 30,387천원입니다. 현금흐름위험회피에 대한 설명 당기 중 정산된 현금흐름위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손익 중 자본으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 826,288천원 및 72,486천원 입니다. 파생상품평가손익에 대한 공시 파생상품평가손익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험회피 위험회피 목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 파생상품평가이익 파생상품평가손실 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 전기 (단위 : 천원) 위험회피 위험회피 목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 파생상품평가이익 파생상품평가손실 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가손익에 대한 공시 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가손익에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 확정계약 파생상품평가이익 파생상품평가손실 전기 (단위 : 천원) 확정계약 파생상품평가이익 파생상품평가손실 14. 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 금융자산 합계 금융자산, 분류 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융자산 단기 매출채권 및 기타채권 장기금융자산 장기 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융자산 단기 매출채권 및 기타채권 장기금융자산 장기 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융자산 단기 매출채권 및 기타채권 장기금융자산 장기 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융자산 단기 매출채권 및 기타채권 장기금융자산 장기 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융자산 단기 매출채권 및 기타채권 장기금융자산 장기 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 금융자산 금융자산, 공정가치 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 금융자산 합계 금융자산, 분류 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융자산 단기 매출채권 및 기타채권 장기금융자산 장기 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융자산 단기 매출채권 및 기타채권 장기금융자산 장기 매출채권
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및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융자산 단기 매출채권 및 기타채권 장기금융자산 장기 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융자산 단기 매출채권 및 기타채권 장기금융자산 장기 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 현금및현금성자산 단기금융자산 단기 매출채권 및 기타채권 장기금융자산 장기 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 금융자산 금융자산, 공정가치 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 위험회피지정파생상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융부채 합계 금융부채, 분류 파생상품부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 파생상품부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 파생상품부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 파생상품부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 금융부채 금융부채, 공정가치 전기 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 위험회피지정파생상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융부채 합계 금융부채, 분류 파생상품부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 파생상품부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 파생상품부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 파생상품부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 금융부채 금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술 활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치
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서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산, 공정가치 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산, 공정가치 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 범주 파생상품부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채, 공정가치 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 범주 파생상품부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채, 공정가치 금융상품 공정가치 서열체계의 변동에 대한 공시 ㈜이노스페이스에 대한 투자주식은 당기 중 코스닥 시장에 상장함에 따라 공정가치 수준이 수준 3에서 수준 1로 이동되었습니다. 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. 공정가치 서열체계에 수준 2, 수준 3으로 분류된 자산 및 부채의 가치평가기법과 투입변수에 대한 공시 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 2 수준 3 자산 통화선도 통화스왑 이자율스왑 수익증권 상환전환우선주 후순위사채 조건부지분인수 전환사채 비상장지분상품 통화선도 통화스왑 이자율스왑 수익증권 상환전환우선주 후순위사채 조건부지분인수 전환사채 비상장지분상품 평가기법 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 등 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등 기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등 기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등 기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등 기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 자산 금융자산 기초 취득 처분 평가 대체 수준 1로의 이동 기말 전기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 자산 금융자산 기초 취득 처분 평가 대체 수준 1로의 이동 기말 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시 (단위 : 천원) 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산 상각후원가측정금융자산 할인양도된 매출채권 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전 하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 금융상품의 범주별 순손익 구분 당기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정 파생상품 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융상품 합계 대손상각비 이자수익 이자비용 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가손실 파생상품평가이익(금융수익) 파생상품평가손실(금융원가) 매출채권처분손실(금융원가) 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 파생상품거래이익(금융수익) 파생상품거래손실(금융원가)
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금융보증수익 순손익 종속기업,관계기업및공동기업투자에서 발생한 배당금수익 전기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정 파생상품 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융상품 합계 대손상각비 이자수익 이자비용 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가손실 파생상품평가이익(금융수익) 파생상품평가손실(금융원가) 매출채권처분손실(금융원가) 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 파생상품거래이익(금융수익) 파생상품거래손실(금융원가) 금융보증수익 순손익 종속기업,관계기업및공동기업투자에서 발생한 배당금수익 15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업 관계기업 공동기업 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 종목별 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 소재국가 지분율 당기말 전기말 영업종목 당기말 전기말 종속회사 : 코오롱글로텍㈜(주1) 대한민국 섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매 코오롱이앤피㈜(구,코오롱플라스틱㈜)(주2) 대한민국 폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매 중국 타이어코드 및 에어백 제조 중국 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업 ㈜케이에프엔티(주3) 대한민국 필름제조가공 코오롱머티리얼㈜ 대한민국 화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공 미국 타이어코드 및 필름 판매 독일 무역업 인도네시아 필름 제조 가륭(상해)무역유한공사(주5) 중국 의류 유통 스위트밀㈜ 대한민국 과자 도매업 중국 기타투자기관(천연자원투자) 중국 기타투자기관 (주7) 멕시코 에어백 제조 베트남 에어백 제조 베트남 타이어코드 제조 및 판매 아토메탈테크코리아㈜(주8) 대한민국 합금철 제조 ㈜퍼플아이오 대한민국 패션이커머스개발사업 슈퍼트레인㈜ 대한민국 골프웨어 판매 ㈜케이오에이 대한민국 케시미어 판매 FnC JAPAN 일본 무역업 소 계 관계기업 : 태국 타이어 코드 관련 제조업 (주)서플로(주5) 대한민국 수상의류 및 수상레저스포츠용품 제조업 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합(주9,10) 대한민국 기타 투자기관 미국 기타정보기술 및 컴퓨터운영관련서비스업 미국 신발 제조 및 유통 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사(주12) 대한민국 기타 투자기관 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사 대한민국 기타 투자기관 ㈜알디솔루션(주13) 대한민국 축전지 제조업 ㈜퍼플웍스(주13) 대한민국 소프트웨어 개발 ㈜포스트아카이브(주14) 대한민국 의류 유통 유한회사 벨루티코리아(주13) 대한민국 의류 유통 소 계 공동기업 : 중국 기타 투자기관 소 계 합 계 (주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 99.74%입니다. (주2) 당기 중 사명을 코오롱플라스틱㈜에서 코오롱이앤피㈜로 변경하였습니다. (주3) 당기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 577,479천원 손상차손 인식하였으며, 43,000,000천원을 유상증자 후, 에스케이마이크로웍스㈜로 현물출자되었습니다. (주4) 당기 중 Kolon Glotech U.S.A Corp과 Kolon Plastic USA, INC의 지분을 취득하였으며, KOLON USA INC.로 합병되어 소멸되었습니다. (주5) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을손상차손으로 인식하였습니다. (주6) 당사의 직접 지분율은 50% 미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유함에 따라서 종속기업투자로 분류하였습니다. (주7) 당기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 7,068,022천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주8) 당기 중 아토메탈테크코리아㈜의 불균등유상증자에 참여하여 장부금액이 3,003,269천원, 지분율이 2.35% 증가하였으며, 회수가능가액이 장부가액에
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미달함에 따라 7,916,834천원 손상차손으로 인식하였습니다. (주9) 당사의 직접 지분율은 20% 미만이나, 종속기업을 통하여 간접적으로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. (주10) 당기 중 출자 회수로 인해 장부금액이 1,134,000천원 감소하였습니다.(주11) 당기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 1,002,060천원 손상차손 인식하였습니다.(주12) 당기 중 출자 회수로 인해 장부금액이 3,114,632천원 감소하였습니다. (주13) 당사의 직접 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용합니다.(주14) 당기 중 신규 투자를 통하여 지분율 30%를 취득하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 종속기업 : 코오롱이앤피㈜(구,코오롱플라스틱㈜) (4) 당기 및 전기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익 종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실 종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손 합계 (5) 당사는 당기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자와 관련하여 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다.① 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 손상검토 결과 회수가능액 및 손상차손 금액 및 회수가능액 측정방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 장부금액 회수가능액 손상차손 회수가능액 측정 종속기업 사용가치 종속기업 아토메탈테크코리아 사용가치 종속기업 (주)케이에프엔티 순공정가치 종속기업 사용가치 합계 ② 종속기업,관계기업및공동기업투자주식의 사용가치 측정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 회사명 주요 가정 종속기업 - 할인율: 9.10% - 영구성장률: 0% 종속기업 아토메탈테크코리아 주식회사 - 할인율: 10.8% - 영구성장률: 1% 16. 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 비품 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 유형자산 전기 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 비품 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 유형자산
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유형자산에 변동내역에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 비품 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 유형자산 합계 기초금액 취득 토지재평가 차입원가자본화 정부보조금 대체 처분 감가상각비 손상차손 사업양수도 기타 기말금액 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산 유형자산 관련 정부보조금의 미지급금으로 대체 무형자산과의 대체에 따른 증가,유형자산 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 비품 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 유형자산 합계 기초금액 취득 토지재평가 차입원가자본화 정부보조금 대체 처분 감가상각비 손상차손 사업양수도 기타 기말금액 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산 유형자산 관련 정부보조금의 미지급금으로 대체 무형자산과의 대체에 따른 증가,유형자산 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 유형자산 취득 및 처분에 대한 기술 당기: 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.전기: 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 유형자산 대체에 대한 기술 유형자산 손상차손에 대한 기술 자산 노후화 등으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다. 유형자산 기타증감 구성내역에 대한 기술 전기 중 유형자산 관련 정부보조금 12,312,249천원을 미지급금으로 대체하였습니다. 자본화된 차입원가 및 이자율에 대한 기술 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산으로 자본화한 차입원가는 2,731,431천원 및 8,823,136천원이며, 자본화 이자율은 4.82% 및 4.48% 입니다. 현금창출단위 및 개별자산의 손상평가에 대한 기술 당사는 순자산 장부금액이 시가총액을 초과함에 따라, 당기 중 주요 현금창출단위 및 개별자산에 대하여 독립된 외부평가기관에서 손상평가를 수행하였습니다. 현금창출단위 및 개별자산에 대한 회수가능액 평가방법 개별 자산 및 현금창출단위 합계 현금창출단위 에어백 CPI 아라미드 연료전지 자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보 사용가치 사용가치 사용가치 사용가치 평가기법 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정되었으며, 사용가치는경영진의 사용계획에 기초한 5년간의 현금흐름 및 그 이후 고정된 영구 성장률을 가정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액에 사용된 주요 가정 개별 자산 및 현금창출단위 합계 현금창출단위 에어백 CPI 아라미드 연료전지 사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율 미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률 할인율에 대한 기술 할인율은 동종기업 베타, 시장이자율, 무위험이자율을 고려하여 각 현금창출단위별로 산출하였습니다. 손상차손이 발생한 사업부와 손상차손 금액에 대한 공시 (단위 : 천원) 개별 자산 및 현금창출단위 합계 현금창출단위 CPI 손상차손 손상검토 및 손상차손에 대한 설명 상기 검토에 따라 인식된 손상차손은 기타비용으로 반영하였습니다. 유형자산 재평가에 대한 세부공시 (단위 : 천원) 토지 독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산 당사는 당기 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인에서 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 동 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다. 재평가된 자산의 취득원가
코오롱인더 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

토지의 공정가치측정에 대한 공시 토지의 공정가치측정에 대한 공시 (단위 : 천원) 측정 전체 반복적인 공정가치측정치 자산 유형자산 토지 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 유형자산 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 유형자산의 변동내역에 대한 공시 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 유형자산의 변동내역에 대한 공시 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 자산 유형자산 토지 기초금액 취득 투자부동산으로 대체 매각예정으로 대체 재평가로 인한 증가(감소) 기말금액 토지 공정가치 측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 토지 공정가치 측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 천원) 유형자산 토지 관측할 수 없는 투입변수 시점수정(지가변동률) 지역요인 개별요인 [구성요소］ 그 밖의 요인 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 17. 투자부동산 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 토지 건물 구축물 사용권자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 투자부동산 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 토지 건물 구축물 사용권자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 투자부동산 투자부동산에 변동내역에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 사용권자산 투자부동산 합계 기초 취득 유형자산 대체 매각예정자산 대체 감가상각비 기말 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 사용권자산 투자부동산 합계 기초 취득 유형자산 대체 매각예정자산 대체 감가상각비 기말 대체에 대한 기술 전기 중 유형자산 56,230,668천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. 투자부동산 관련 수익 및 비용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 합 계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 합 계 투자부동산 관련 공정가치에 대한 공시 (단위 : 천원) 자산 투자부동산 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 투자부동산 투자부동산을 측정하는데 공정가치모형 또는 원가모형의 적용여부에 대한 설명 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 563,526,205천원입니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등에 기초하여 산정하였으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 18. 무형자산 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 영업권 산업재산권 개발비 기타무형자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가
코오롱인더 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 및 손상차손누계액 무형자산 전기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 영업권 산업재산권 개발비 기타무형자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 및 손상차손누계액 무형자산 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 영업권 산업재산권 개발비 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 기초금액 취득 처분 대체 매각예정자산 대체 무형자산상각비 손상차손 사업양수 종속기업합병 기타 기말금액 전기 (단위 : 천원) 영업권 산업재산권 개발비 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 기초금액 취득 처분 대체 매각예정자산 대체 무형자산상각비 손상차손 사업양수 종속기업합병 기타 기말금액 사업양수에 대한 기술 당사는 2023년 4월 7일자로 ㈜메모리오브러브와 사업양수도계약을 체결하였으며, 동 사업양수도에서 발생한 영업권은 1,413,108천원입니다. 종속기업합병에 대한 기술 ㈜케이오에이는 2023년 9월 6일자로 원사사업부문을 단순물적분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 존속법인은 동일자로 당사에 흡수합병 되었습니다. 동 합병에서 인수한 영업권은 5,540,894천원이며, 전기 중 종속기업 취득 시 발생한 영업권입니다. 대체에 대한 기술 당기 중 유형자산 5,688,083천원이 무형자산으로 대체되었습니다. 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역에 대한 공시 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역에 대한 공시 현금창출단위 합계 패션사업부 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 영업권 현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 할인율 영구성장율 연구와 개발비용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 연구와 개발 비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 연구와 개발 비용 19. 매입채무및기타채무 매입채무 및 기타채무 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 매입채무 및 기타채무 유동 매입채무 및 기타채무 유동 매입채무 유동 미지급금 유동 예수금 유동 미지급비용 유동 미지급 배당금 단기임대보증금 차감 : 현재가치할인차금 단기예수보증금 매입채무 및 기타비유동채무 매입채무 및 기타비유동채무 비유동 매입채무 비유동 미지급금 비유동 예수금 비유동 미지급비용 비유동 미지급 배당금 비유동 임대보증금 차감 : 현재가치할인차금 비유동 예수보증금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 매입채무 및 기타채무 유동 매입채무 및 기타채무 유동 매입채무 유동 미지급금 유동 예수금 유동 미지급비용 유동 미지급 배당금 단기임대보증금 차감 : 현재가치할인차금 단기예수보증금 매입채무 및 기타비유동채무 매입채무 및 기타비유동채무 비유동 매입채무 비유동 미지급금 비유동 예수금 비유동 미지급비용 비유동 미지급 배당금 비유동 임대보증금 차감 : 현재가치할인차금 비유동 예수보증금 20. 차입금 및 사채 차입금 및 사채 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 차입금 및 사채 유동 차입금 및 사채 단기차입금 장기차입금 유동 사채 비유동 차입금 및 사채 비유동 차입금 및 사채 장기차입금 비유동 사채 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 차입금 및 사채 유동 차입금 및 사채 단기차입금 장기차입금 유동 사채 비유동 차입금 및 사채 비유동 차입금 및 사채 장기차입금 비유동 사채 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 원화차입금-㈜우리은행 원화차입금-농협은행㈜ 원화차입금-㈜한국스탠다드차타드은행 원화차입금-SMBC
코오롱인더 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

원화차입금-㈜하나은행 원화차입금-한국산업은행 원화차입금-㈜국민은행 원화차입금-㈜아이엠뱅크 원화차입금-UOB 원화차입금-미즈호은행 원화차입금-중국은행 외화차입금-수협은행 외화차입금-매출채권의 양도 외화차입금-Usance 등 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 이자율 기준이자율 기준이자율 조정 만기 2025년 2025년 2025년 2025년 2025년 2025년 2025년 2025년 2025년 2025년 2025년 2025년 2025년 단기차입금 차입금에 대한 기술 당기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD Term SOFR 3M+1.50% 변동이자율을 수취하고 KRW 5.50% 고정이자율을 지급하고 있습니다. 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 원화차입금-㈜우리은행 원화차입금-농협은행㈜ 원화차입금-㈜한국스탠다드차타드은행 원화차입금-SMBC 원화차입금-㈜하나은행 원화차입금-한국산업은행 원화차입금-㈜국민은행 원화차입금-㈜아이엠뱅크 원화차입금-UOB 원화차입금-미즈호은행 원화차입금-중국은행 외화차입금-수협은행 외화차입금-매출채권의 양도 외화차입금-Usance 등 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 이자율 기준이자율 기준이자율 조정 만기 단기차입금 차입금에 대한 기술 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 원화차입금-㈜우리은행 원화차입금-한국산업은행 원화차입금-한국수출입은행 원화차입금-우리케이제일차 원화차입금-우리케이제삼차 원화차입금-하나헤라크론제일차 원화차입금-하나은행 원화차입금-㈜국민은행 외화차입금-하나은행 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 이자율 기준이자율 기준이자율 조정 만기 2025년 2027년 2027년 2027년 2026년 2026년 2027년 장기차입금 차감 : 유동성 대체 장기차입금 차입금에 대한 기술 당기말 현재 이자율스왑을 체결하여 MOR 3M+1.52%, MOR 3M+1.39% 변동이자율을 수취하고 5.30% 고정이자율을 지급하고 있습니다. 당기말 현재 통화스왑을 체결하여 USD SOFR AVERAGE 3M + 1.05% 고정이자율을 수취하고 4.65% 고정이자율을 지급하고 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 원화차입금-㈜우리은행 원화차입금-한국산업은행 원화차입금-한국수출입은행 원화차입금-우리케이제일차 원화차입금-우리케이제삼차 원화차입금-하나헤라크론제일차 원화차입금-하나은행 원화차입금-㈜국민은행 외화차입금-하나은행
코오롱인더 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 이자율 기준이자율 기준이자율 조정 만기 장기차입금 차감 : 유동성 대체 장기차입금 차입금에 대한 기술 사채에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 제61회 공모사채 제62회 사모사채 제63회 사모사채 제65-1회 공모사채 제65-2회 공모사채 외화사채 차입금명칭 합계 이자율 만기 2024년 2025년 2025년 2026년 2027년 2026년 사채 차감: 유동성 대체 차감: 사채할인발행차금 사채 차감 계 사채에 대한 기술 당기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD Compounded SOFR + 1.25% 변동이자율을 수취하고 KRW 4.60% 고정이자율을 지급하고 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 제61회 공모사채 제62회 사모사채 제63회 사모사채 제65-1회 공모사채 제65-2회 공모사채 외화사채 차입금명칭 합계 이자율 만기 사채 차감: 유동성 대체 차감: 사채할인발행차금 사채 차감 계 사채에 대한 기술 사채 관련 기한의 이익 상실하는 조건에 대한 기술 상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다. 신주인수권부사채에 대한 공시 공시금액 보통주로 전환될 수 있는 주식수, 신주인수권부사채 신주인수권부사채에 대한 기술 당사는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주로 전환될 수 있는 신주인수권에 대한 의무가 있습니다. 21. 종업원급여 확정급여제도에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 기타장기급여채무 재무상태표상 순확정급여자산 재무상태표상 종업원급여부채 전기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 기타장기급여채무 재무상태표상 순확정급여자산 재무상태표상 종업원급여부채 제도의 초과적립액에 대한 기술 당기말 현재 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 초과적립금액 25,809,280천원(전기말: 41,842,674천원)을 순확정급여자산으로 계상하였습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초금액 당기근무원가 사용자기여금 이자원가(수익) 관계사 전입액 확정급여제도의 재측정요소 - 재무적 가정 - 비재무적 가정(인구통계적 가정) - 경험조정 지급액 사외적립자산의 손실(이익) 현물출자 사업결합 기말금액 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초금액 당기근무원가 사용자기여금 이자원가(수익) 관계사 전입액 확정급여제도의 재측정요소 - 재무적 가정 - 비재무적 가정(인구통계적 가정) - 경험조정 지급액 사외적립자산의 손실(이익) 현물출자 사업결합 기말금액 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 정기예금 등 전기 (단위 : 천원) 공시금액 정기예금 등 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가 순이자원가 퇴직위로금 기타장기종업원급여 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가 순이자원가 퇴직위로금 기타장기종업원급여 합계 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 보험수리적 가정 보험수리적 가정 합계 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 할인율 미래임금상승률 1% 증가
코오롱인더 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 1% 감소 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 할인율은 보고기간말 현재 당사의 평균잔여근무년수를 고려하여 공모 무보증 회사채(AA+)의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다. 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기 8년5개월 전기 (단위 : 천원) 보험수리적 가정 보험수리적 가정 합계 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 할인율 미래임금상승률 1% 증가 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 1% 감소 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 할인율은 보고기간말 현재 당사의 평균잔여근무년수를 고려하여 공모 무보증 회사채(AA+)의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다. 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기 7년9개월 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시 (단위 : 천원) 1년 미만 1년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 구간 합계 예상지급액 확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치에 대한 기술 상기 퇴직급여 예상액은 각 경과연도별 현재가치로 할인되지 않은 금액입니다. 22. 기타금융부채 기타금융부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융부채 기타유동금융부채 유동 금융보증부채 유동 리스부채 기타비유동금융부채 기타비유동금융부채 비유동 금융보증부채 비유동 리스부채 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융부채 기타유동금융부채 유동 금융보증부채 유동 리스부채 기타비유동금융부채 기타비유동금융부채 비유동 금융보증부채 비유동 리스부채 23. 기타부채 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 그밖의 유동부채 그밖의 유동부채 유동 선수금 유동 선수수익 유동 이연수익 유동 파생상품 금융부채 유동 환불부채 유동 기타 기타 유동부채 합계 그밖의 비유동 부채 그밖의 비유동 부채 비유동 선수금 비유동 선수수익 비유동 이연수익 비유동 파생상품부채 비유동 환불부채 비유동 기타 기타 비유동부채 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 그밖의 유동부채 그밖의 유동부채 유동 선수금 유동 선수수익 유동 이연수익 유동 파생상품 금융부채 유동 환불부채 유동 기타 기타 유동부채 합계 그밖의 비유동 부채 그밖의 비유동 부채 비유동 선수금 비유동 선수수익 비유동 이연수익 비유동 파생상품부채 비유동 환불부채 비유동 기타 기타 비유동부채 합계 유동 기타에 대한 기술 해당 금액은 미사용연차충당부채 등으로 구성되어 있습니다. 24. 충당부채 기타충당부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 소송충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 전기 (단위 : 천원) 소송충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 증가 감소 기말금액 유동 비유동 25. 자본금 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 보통주 우선주 수권주식수 주당 액면가액 총 발행주식수 자본금 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료 시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다. 전기