chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액 0.3%~1.6% 13. 사모투자자산(관계기업투자) (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사모투자자산(관계기업투자)의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산가치 (주1) 장부금액 주된 사업장 결산일 측정방법 (주2) 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 대한민국 지분법 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 대한민국 지분법 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 대한민국 지분법 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사 대한민국 지분법 합 계 (주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자회사가 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (전기말) (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산가치 (주1) 장부금액 주된 사업장 결산일 측정방법 (주2) 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 대한민국 지분법 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 대한민국 지분법 SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주3) 대한민국 지분법 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 대한민국 지분법 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사 대한민국 지분법 합 계 (주1) 상기 사모투자자산의 순자산가치 산정시 이용된 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 재무제표로서, 투자회사가 보유한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 평가손익을 반영하여 조정한 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 사모투자자산에 대한 당사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(주3) 전기 중 청산되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 사모투자자산(관계기업투자)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구 분 기초잔액 배당금 등 수령액 출자/반환으로 인한 증감 지분법손익 기말평가액 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 기초잔액 배당금 등 수령액 출자/반환으로 인한 증감 지분법손익 기말평가액 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주1) 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사 합 계 (주1) 전기 중 청산되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 사모투자자산(관계기업투자)의 요약 재무정보는 다음과같습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 자산총액 (주1) 부채총액 (주1) 영업이익 (주1) 당기순이익 (주1) 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사 (주1) 2024년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.(전기말) (단위: 원) 구 분 자산총액 (주1) 부채총액 (주1) 영업이익 (주1) 당기순이익 (주1) 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주2) 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사 (주1) 2023년 12월 31일 기준의 재무제표를 기초로 하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 외부평가기관의 평가 결과를 반영하여 산정된 것입니다.(주2) 전기 중 청산되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 사모투자자산인 투자회사에 대한
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출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구 분 출자약정액 누적 출자이행액 누적 환급/배분액 출자잔액 출자미이행액 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 출자약정액 누적 출자이행액 누적 환급/배분액 출자잔액 출자미이행액 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 SBV-KB 뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사(주1) 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사 합 계 (주1) 전기 중 청산되었습니다.(5) 당사가 업무집행사원으로서 투자회사로부터 받는 연간 관리보수는 다음과 같습니다. 구 분 관리보수내역 관리보수율 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 매년 출자약정금 총액 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 등록일로부터 3년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 3년 이후 - 투자잔액 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 등록일로부터 1.5년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 1.5년 이후 - 투자잔액 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사 등록일로부터 2년 이내 - 출자금총액 등록일로부터 2년 이후 - 투자잔액 14. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비품 감가상각누계액 임차시설물 감가상각누계액 사용권자산 감가상각누계액 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 비품 임차시설물 사용권자산 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 비품 임차시설물 사용권자산 합 계 15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 회원권 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 (전기) (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 소프트웨어 회원권 합 계 16. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 : 부동산 차량운반구 합 계 리스부채 : 유동 비유동 합 계 (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 리스계약해지이익 단기리스료(일반관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(일반관리비에 포함) 당기 및 전기의 리스의 총 현금유출은 각각 556,021,492원 및 489,019,066원입니다. (3) 리스부채의 변동내역당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 증가 감소 이자비용 지급리스료 기말 17. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 : 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 비유동부채 : 장기미지급금 리스부채 합 계 18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 : 예수금 19. 퇴직급여부채당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하였으며 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 각각 663,681,000원 및 666,448,000원입니다. 20. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 보고기간말 현재 임차시설물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의
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지출은 임차사무실의 임차계약종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 당사의 과거 평균차입이자율을 사용하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 전입액 환입액 기말 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당액면금액 발행주식수 보통주자본금 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 (3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 일자 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 당기초 당기말 (전기) (단위: 원) 일자 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 전기말 22. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자기주식(주1) 주식선택권 합 계 (주1) 당사는 적정 유통주식수 유지 등을 위하여 715,734주의 자기주식을 취득하여 보유하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 취득 기말 23. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 부여일 행사가격 1,998원 1,998원 4,297원 부여주식수 154,000주 187,000주 소멸주식수 (1,000주) (30,000주) 행사주식수 (7,000주) (15,000주) 잔여주식수 80,000주 146,000주 142,000주 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 부여일 이후 3년 재직 행사기간 부여일로부터 3년 경과 시점에서 5년 간 행사 가능 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주, 원) 구 분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 부여 행사 소멸 기말 (전기) (단위: 주, 원) 구 분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 부여 행사 소멸 기말 (3) 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 27,863,639원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 24. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 이익준비금 합 계 (2) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2025년 3월 28일 처분확정일: 2024년 3월 29일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 이익준비금 현금배당 주당배당금(률) : (당기)보통주 1주당 200원(40%) (전기)보통주 1주당 300원(60%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분에 따른 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주, 원) 배당종류 배당가능주식수(주1) 주당배당금 배당률 배당금액 현금배당(기말) 합계 (주1) 당기말의 배당가능주식수는 당사가 보유한 자기주식 715,734주를 제외하였습니다. (전기) (단위: 주, 원) 배당종류 배당가능주식수(주1) 주당배당금 배당률 배당금액 현금배당(기말) 합계 (주1) 전기말의 배당가능주식수는 당사가 보유한 자기주식 715,734주를 제외하였습니다.(4) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 총 배당금 당기순이익 배당성향 25. 영업수익 및 영업비용(1) 당기 및 전기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1. 투자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 회사관리보수 이자수익 2. 투자조합수익 조합관리보수 조합성과보수 3.
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지분법이익 4. 기타의영업수익 수입수수료 합 계 (2) 당기 및 전기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1. 투자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2. 지분법손실 3. 일반관리비 급여 퇴직급여 주식보상비용 복리후생비 여비교통비 업무추진비 통신비 전력비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 소모품비 지급수수료 협회비 합 계 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 임차보증금 현재가치평가에 따른 이자수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 이자비용 리스부채 이자비용 합 계 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스계약해지이익 복구충당부채환입 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기부금 유형자산폐기손실 무형자산폐기손실 잡손실 합 계 28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 총법인세효과 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비공제비용 - 비과세수익 - 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 이연법인세자산 유급휴가채무 미확정비용 미지급퇴직연금 보증금 복구충당부채 주식보상비용 리스부채 영프론티어 양도차익 유니콘 양도차익 이월결손금 소 계 이연법인세부채 창업투자자산(주1) 사모투자자산 매도가능증권 성과보수 사용권자산 소 계 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 금액 (주1) 비과세 대상 투자주식과 관련된 가산할 일시적 차이 10,486,944천원에 대해서는 이연법인세를 인식하지 않았습니다. (전기) (단위: 원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 이연법인세자산 유급휴가채무 미확정비용 미지급퇴직연금 보증금 복구충당부채 주식보상비용 리스부채 영프론티어 양도차익 유니콘 양도차익 이월결손금 소 계 이연법인세부채 창업투자자산(주1) 사모투자자산 매도가능증권 임차시설물 성과보수 사용권자산 소 계 이연법인세자산 이연법인세부채 상계후 금액 (주1) 비과세 대상 투자주식과 관련된 가산할 일시적 차이 11,333,514천원에 대해서는 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 29. 주당이익(1) 기본주당이익당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당이익 (주1) 가중평균유통보통주식수(당기) (단위: 주) 구분 누적 일자 주식수 발행일수 적수 기초 발행주식 자기주식 합계 일수 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위: 주) 구분 누적 일자 주식수 발행일수 적수 기초 발행주식 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 자기주식 합계 일수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익당기 및 전기의
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희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 주식선택권 관련 손익(세후) 조정후 당기순이익 가중평균희석유통주식수(주1) 희석주당이익 (주1) 가중평균희석유통보통주식수 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(기본) 주식선택권 가중평균유통보통주식수(희석) 30. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 비현금항목의 조정 : 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 지분법이익 복구충당부채 환입액 리스계약해지이익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 지분법손실 감가상각비 무형자산상각비 유형자산폐기손실 무형자산폐기손실 퇴직급여 주식보상비용 이자비용 법인세비용 합 계 (2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소 선급비용의 감소(증가) 투자실적자산의 증가 사모투자자산의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 예수금의 증가(감소) 미지급금의 감소 미지급비용의 증가 선수수익의 감소 장기미지급금의 감소 합 계 (3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스부채의 유동성대체 사용권자산의 인식 인센티브 미지급금의 유동성대체 주임종대여금의 유동성대체 리스계약의 해지(사용권자산의 감소) 리스계약의 해지(리스부채의 감소) 유형자산의 폐기 주식선택권의 행사 이익준비금의 적립 합계 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름에서 생기는 변동 비현금변동 기말 리스부채 (전기) (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름에서 생기는 변동 비현금변동 기말 리스부채 31. 특수관계자 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 스톤브릿지홀딩스㈜ 관계기업 벤처투자조합(주1) 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합(주4) 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합(주4) 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합(주4) 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합(주4) 스톤브릿지라이프스타일1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 스톤브릿지신성장4.0투자조합 사모투자회사(주2) 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사 기타특수관계자(주3) 스톤브릿지자산운용(주), 스톤브릿지캐피탈(주), STONEBRIDGE CAPITAL HK LIMITED, 스톤브릿지에벤투스해외인프라제1호사모투자합자회사(주5), 스톤브릿지하이랜드헬스케어사모투자합자회사, 케이비-스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사, 에스케이에스스톤브릿지에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽사모투자합자회사, 스톤브릿지미드캡제1호사모투자합자회사, 스톤브릿지페이먼츠사모투자합자회사, 스톤브릿지 퀀텀 제2호 사모투자합자회사, 스톤브릿지 퀀텀 제3호 사모투자 합자회사, 스톤브릿지에코제1호사모투자합자회사(주4), 스톤브릿지벤투스 사모투자합자회사, 스톤브릿지 에쿼티 오퍼튜니티 제2호의1 사모투자합자회사, 스톤브릿지 에쿼티 오퍼튜니티 제2호의2 사모투자합자회사, 스톤브릿지에비타스사모투자합자회사 (주1) 벤처투자조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(주2) 사모투자회사는 당사가 업무집행사원으로 참여한 회사입니다.(주3) 지배기업인 스톤브릿지홀딩스(주)의 종속기업 및 관계기업입니다.(주4) 청산절차가 진행
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중입니다.(주5) 당기 중 청산되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자의 명칭 당기 전기 영업수익 영업비용 영업수익 영업비용 지배기업 스톤브릿지홀딩스㈜(주3) 관계기업 벤처투자조합(주1) 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프스타일1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 스톤브릿지신성장4.0투자조합 소 계 사모투자회사(주2) 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사 소 계 합 계 (주1) 상기 투자조합과의 영업수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액이며, 지분법손익은 포함하지 아니한 금액입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 영업수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하며수령하는 관리보수이며, 지분법 손익은 포함하지 아니한 금액입니다.(주3) 상기 지배기업과의 거래는 당사가 상표권 사용의 대가로 지급하는 수수료비용이며, 해당 비용에 대한 부가가치세는 포함하지 아니한 금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 미수수익 미수수익 관계기업 벤처투자조합(주1) 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프스타일1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국 네이버-스톤브릿지 라이징 투자조합 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합 스톤브릿지신성장4.0투자조합 소 계 사모투자회사(주2) 아이비케이스톤브릿지혁신기술성장사모투자합자회사 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자합자회사 소 계 합 계 (주1) 상기 투자조합과의 미수수익은 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 발생하는 관리보수 미수령분입니다.(주2) 상기 사모투자회사와의 미수수익은 당사가 업무집행사원으로 회사를 운영하여발생하는 관리보수 미수령분입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여(주1) 퇴직급여 주식기준보상 합 계 (주1) 인센티브는 지급 시 인별 배분금액이 확정됨에 따라 실제 지급액 기준으로 포함하였습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 일부 투자조합과 사모투자회사는 각각 조합 규약 및 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있습니다(주석 32 참조).(7) 당사의 지배기업인 스톤브릿지홀딩스(주)와 상표권 사용에대한 대가로서 직전 사업연도 영업수익의 일정 비율만큼을 지급하기로 하는 상표권 사용 계약을 체결한 바 있으며, 이와 관련해 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 40백만원 및 200백만원 (부가가치세를 포함하지 아니한 금액) 입니다. 32. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 특수관계자 외의 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 투자조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정투자조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는
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경우가 있으며, 이러한 경우 각 투자조합의 업무집행조합원인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 약정 내용 스톤브릿지한국형 유니콘투자조합(주1) 후순위출자자(후순위출자금액한도) 간의 지분율에 따라 우선손실을 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 각 선순위 출자자별 출자금액(이미 손실금에 충당된 후순위출자자의 출자금액 제외)으로 손실금 부담비율을 재산정하여 손실금을 배분함. (주1) 당사의 출자약정액 50억 원 중 후순위출자약정액은 5억원입니다. (3) 사모투자회사 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정사모투자회사는 회사 정관에 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하는 경우가 있으며, 이러한 경우 각 사모투자회사의 업무집행사원인 당사는 정관에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 재산을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 사모투자회사 투자지분의 평가에 영향을 미치는 바, 청산 시 당사가 우선적으로 부담하는 손실금우선충당 약정의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 약정 내용 아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사 업무집행사원이 투자지분의 범위 내에서 우선손실충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행사원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 사원별 출자금액을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행사원들과 유한책임사원들이 손실금을 분담함. (4) 당기말 현재 당사는 기타투자자산과 관련하여 에이스아메리칸화재해상보험 (주) 에 종합보험(보험가입금액 647,540천원)이 가입되어 있습니다. 33. 영업부문(1) 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익 및 금융상품의 평가손익은 제외함)의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업수익 비율 영업수익 비율 A투자조합 B투자조합 C투자조합 D투자조합 34. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당사는 벤처투자조합, 사모투자회사 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구 분 주요 특성 벤처투자조합 벤처투자조합은 투자자에게 출자증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 창업자, 벤처기업 등의 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 조합입니다.당사는 벤처투자조합의 업무집행조합원으로 참여하고, 출자증권에투자함으로써 벤처투자조합에 관여하고 있습니다. 사모투자회사 사모투자회사는 투자자에게 지분증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 회사입니다. 당사는 사모투자회사의 업무집행사원으로 참여하고, 지분증권에 투자함으로써 사모투자회사에 관여하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원) 구 분 벤처투자조합 사모투자회사 합계 총자산 (전기말) (단위: 원) 구 분 벤처투자조합 사모투자회사 합계 총자산 (3) 관련 위험의 성격당기말 및 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원) 구 분 벤처투자조합 사모투자회사 합계 재무제표상 장부금액 미수수익 창업투자자산 사모투자자산 합 계 최대손실노출금액 출자금액 출자약정액 누적출자금액 출자미이행액 (전기말) (단위: 원) 구 분 벤처투자조합 사모투자회사 합계 재무제표상 장부금액 미수수익 창업투자자산 사모투자자산 합 계 최대손실노출금액 출자금액 출자약정액(주1) 누적출자금액(주1) 출자미이행액
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(주1) 전기 중 청산된 SBV-KB뉴오퍼튜너티제일호사모투자합자회사에 대한 금액이포함되어 있습니다. (4) 당기말 현재 당사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.(5) 당기말 현재 당사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 스톤브릿지벤처스 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 스톤브릿지벤처스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 우리는 첨부된 스톤브릿지벤처스 주식회사(이하 "회사")의 2024년 12월 31일 현재의내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제 4장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한
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적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 태 일 회 계 법 인 대 표 이 사 권 순 식 내부회계관리제도 운영실태보고서_sbv_2024_1.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_SBV_2024 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 스톤브릿지벤처스 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 감사계획 및 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 기말입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 09일 회사측: CFO 및 2인감사인측: 업무수행이사 및 4인 대면회의 연간 감사계획 및 진행 상황,핵심감사사항 협의,반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2024년 11월 08일 회사측: CFO 및 2인감사인측: 업무수행이사 및 4인 대면회의 재무제표에 대한 상세감사계획 협의, 내부회계관리제도 검토 결과 2025년 02월 15일 회사측: CFO 및 2인감사인측: 업무수행이사 및 4인 대면회의 핵심감사사항에 대한 감사절차,감사진행경과, 감사종결단계 협의사항(감사인의 독립성 등)기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. ㈜네오리진 사업의 개요 당사는 (주)코닉글로리 라는 사명으로 유무선 정보보안사업을 영위하였습니다. 2020년 6월 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약이 체결되었고, 2020년 8월 최대주주가 변경되었습니다. 이후 사명을 (주)네오리진으로 변경하고 게임사업을 신규사업으로 운영하였습니다. 2023년 5월 보안사업부문이 코닉글로리로 분할 및 매각되었습니다. 2024년 6월 종속회사 (주)펀타임을 흡수합병 하였습니다.현재 (주)네오리진은 게임사업을 운영하고 있습니다. 부문별 주요 서비스는 아래와 같습니다. 1) 게임사업부문 당사는 모바일 글로벌 게임시장을 목표로 방치형RPG, 전략, 롤플레잉 등 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있으며, 퍼블리싱을 통해서 경쟁력 있는 다양한 라인업을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 종속회사인 네오리진게임즈퍼블리싱(유)는 국내 게임 운영 대행, 싱가폴에 있는 MUJOY PTE 는 글로벌 퍼블리싱 운영 대행 등 게임 퍼블리싱의 글로벌화 및 다각화를 위한 준비를 하였습니다. 앞으로도 글로벌 게임시장에서 성장 가능한 IP를 확보하여 게임 시장의 변화에 빠르게 대응하겠습니다. 2) 숏폼드라마부문종속기업 (주)폭스미디어에서 국내 최초로 숏폼 드라마 플랫폼 ‘탑릴스’를 론칭 및 운영하고 있습니다. ‘탑릴스’는 전 세계적으로 확산되고 있는 숏폼 드라마시장에 빠르게 적응하며, 오리지널 IP를 기획 및 제작하고 있습니다. 또한, 다양한 해외 콘텐츠를 수급하여 글로벌 유저들에게 제공하고 있습니다. 나. 주요 종속회사의 사업의 개요 네오리진게임즈퍼블리싱(유)> 네오리진게임즈퍼블리싱(유) (기존 네오조이(유)에서 사명 변경) 권력의 법칙, 어둠의신부들, 루나리버스, Apex Girls 등 다양한 게임의 퍼블리싱을 통해서 안정적인 수익을 내고 있습니다. MUJOY PTE>MUJOY PTE는 싱가폴에서 게임 글로벌 퍼블리싱을 맡고 있습니다. 현재 (주)네오리진 게임사업의 주요 매출인 여신전쟁 글로벌 운영을 진행하고 있습니다. 추후 (주)네오리진이 추진할 글로벌 게임 퍼블리싱을 전담하고 진행 할 예정입니다. (주)폭스미디어>(주)폭스미디어는 국내 최초로 숏폼 드라마 플랫폼 ‘탑릴스’를 론칭 및 운영하고 있습니다. ‘탑릴스’는 전 세계적으로 확산되고 있는 숏폼 드라마 시장에 빠르게 적응하며, 오리지널 IP를 기획 및 제작하고 있습니다. 또한, 다양한 해외 콘텐츠를 수급하여 글로벌 유저들에게 제공하고 있습니다. 앞으로 글로벌 트렌드와 시장 변화에 발맞추어 성장 가능한 IP를 확보하고, 경쟁력 있는 콘텐츠를 지속적으로 선보일 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 영업부문 품목 구체적 용도 제18기 매출(2024년) 제17기 매출(2023년) 제16기 매출(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 게임사업부문 모바일게임 모바일게임 숏폼드라마부문 숏폼드라마 숏폼드라마 상품판매부문 의류 등 선주문판매 합계 ※ 보안사업부문은 코닉글로리로 2023년 5월 분할 및 매각 하였습니다. ※ 2024년 감사보고서에서는 전기 상품판매부문이 중단사업으로 분류되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 1) 게임사업부문당사의 게임은 모바일 앱스토어 등의 플랫폼에서 무료 다운로드하여 사용할 수 있으며 인게임에서 유료 아이템을 판매하는 부분 유료화 방식을 취하고 있습니다. 당사의 부분유료화 게임은 판매하고 있는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 빈번한 변동이 일어납니다. 당사는 천원 미만의 소액결제부터 수십만원에 이르는 패키지 금액까지 다양한 가격의 상품을 판매하고 있고, 수많은 아이템별 상품 구성이 존재하여 그 가격 변동 추이를 기재하기 어렵습니다. 2) 숏폼드라마부문당사의 숏폼 드라마 플랫폼은 모바일 앱스토어를 통해 무료로 다운로드가 가능합니다. 해당 플랫폼에서는 드라마의 일부 회차를 무료로 시청할 수 있으며, 이후 광고 시청을 통해 추가 회차를 시청하거나, 코인을 충전하여 유료로 시청하는 방식을 채택하고
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있습니다. 각 앱스토어(플레이스토어, 앱스토어)와 결제 대행사인 KG이니시스의 정책에 따라 코인 충전 가격에 차이가 발생할 수 있어, 가격 변동 추이를 기재하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 게임사업부문 1) 원재료(주)네오리진과 종속회사는 모바일 게임의 개발과 퍼블리싱을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 이는 지식 기반 서비스 산업으로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않습니다. 따라서 해당 내용을 기재하지 않았습니다.2) 생산 및 설비사업 구조상 모바일 게임의 개발 및 퍼블리싱 서비스를 주업으로 하고 있어 일반 제조업과 같은 유형의 생산라인 및 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 게임 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산을 보유하고 있고, 소프트웨어, 상표권, 라이선스 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다.자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표_주석 10. 유형자산과 12. 무형자산 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 숏폼드라마부문 사업 구조상 숏폼 드라마는 영상 제작 및 서비스를 주업으로 하고 있어 일반 제조업과 같은 유형의 생산라인 및 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 이에 따라 해당 내용을 기재하지 않았습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제18기 제17기 제16기 게임사업부문 서비스 여신전쟁 등 합 계 숏폼드라마부문 서비스 영상제작물 등 합 계 상품판매부문 상품 의류 및 기타 제품 합 계 합 계 합 계 ※ 보안사업부문은 코닉글로리로 2023년 5월 분할 및 매각 하였습니다. ※ 2024년 감사보고서에서는 전기 상품판매부문이 중단사업으로 분류되었습니다. 나. 판매 경로 및 전략 (1) 게임사업부문 1) 판매 경로 당사는 국내 및 해외 개발사가 개발한 게임을 퍼블리싱하여 주로 마켓(구글 플레이, 애플 앱스토어 등)에 직접 공급하는 구조로 판매하고 있습니다. 한편, MUJOY PTE 등과 같은 해외 종속회사는 글로벌 퍼블리싱을 자체적으로 수행하고 있습니다. 판매경로.jpg 판매경로 2) 판매 전략당사는 모바일게임을 모바일 앱마켓(이통사 및 애플리케이션 스토어)에 런칭한 후 다양한 마케팅 및 프로모션 활동으로 매출 효과를 높이고 있습니다. 모든 게임에 있어 타켓 유저와 시장을 분석하여 커뮤니티 및 각종 온라인 및 오프라인 매체에 대한 마케팅과 프로모션을 진행하고 있으며 기존 고객 유지 및 유저층 확대를 위해 온/오프라인 매체 및 SNS 서비스, 미디어 광고 등을 운영하고 있습니다. 또한 이동통신사 및 온라인 포탈 등과도 제휴하여 시장 확대를 위한 다양한 마케팅 활동을 진행하고 있습니다.3) 주요 매출처모바일 게임의 최종 매출처는 모바일 게임 사용자이며, 모바일 시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분 글로벌 마켓사인 구글, 애플 등을 통해 제공/결제되고 있습니다. 당사도 구글 및 애플 등을 통해 발생하는 매출액 비중이 높습니다. (2) 숏폼드라마부문 1) 판매 경로당사는 국내 및 해외에서 제작된 숏폼 드라마를 구글 플레이, 애플 앱스토어 등을 통해 공급하고 있으며, 글로벌 서비스는 TOPREELS PTE.를 통해 진행하고 있습니다. 2) 판매 전략당사는 숏폼 드라마를 모바일 앱마켓에 런칭한 이후, 다양한 마케팅 및 프로모션 활동을 통해 매출 효과를 높이고 있습니다. 숏폼 드라마의 마케팅 전략은 게임 마케팅과 유사하게 타겟 유저와 시장을 분석하여, SNS, 미디어 광고 등을 활용한 마케팅을 진행하고 있습니다. 이를 통해 시청자 유입과 유지율을 극대화하고 있습니다. 3) 주요 매출처숏폼 드라마의 최종 매출처는 숏폼 드라마의 시청자이며, 서비스는 대부분 글로벌 마켓사인 구글과 애플 등을 통해 제공되고 있습니다. 다. 수주현황 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 시장위험1) 환율변동 위험당사 및 당사의 종속회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 원화뿐만 아니라 다른 외화(USD)의 수입과 지출이 발생하고 있습니다.
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당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 주기적으로 관리를 하고 있습니다. 2) 이자율변동 위험당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 대비하기 위하여, 주기적인 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이자율에 의한 위험으로는 주로 외부 차입금 또는 예금에서 발생합니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 하기 위한 관리를 주기적으로 하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 거래와 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성의 위험은 금융부채에 관한 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 되는 위험을 의미합니다. 당사는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.(4) 자본위험관리자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지하여 계속기업으로의 존속능력을 유지하고 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는것을 목적으로 합니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 공시서류작성기준일 당사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품은 전환사채 발행건이 있습니다.파생상품자산 현황은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 13. 전환사채 14. 파생금융상품 부분을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 일자 내용 최대주주의 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 최대주주 변경 - Happy Harbor와 ‘여신전쟁’ 한국/일본 독점 운영 계약 체결- 네오조이 100% 출자지분 인수 계약 체결 FuZhou Tornado network Technology(HK)사와 ‘권력의 법칙’한국 독점 운영 계약 체결 주식회사 폭스게임즈 지분 인수 주식회사 펀타임 지분 인수 여신전쟁 원천 IP 인수 Hong Kong Laurs Games Technology Co., Limited사와 '어둠의 신부들' 한국 독점 운영 계약 체결 코닉글로리 (보안사업부) 분할 및 매각 (주)펀타임 흡수합병 ※ 상기 2024.06의 "(주)펀타임 흡수합병"은 2024년 5월 23일 주주총회에 갈음하는 이사회 결의에 의거하여, 당사의 100% 종속회사인 (주)펀타임을 2024년 6월 25일을 합병기일로 하여 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 나. 연구개발활동 당사는 퍼블리셔로서 게임 전반에 걸친 운영 관련 기술 개발 등을 수행하며, 주요 게임은 해외에서 수입 혹은 자회사에서 그래픽소스 개발을 수행하고 있습니다. 이에 관련된 자세한 내용 서술은 생략합니다. 7. 기타 참고사항 가. 고객관리 정책 당사는 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객 관리를 위하여 PC온라인게임과 모바일게임 이용약관을 통해 게임 이용 관련 정보를 사전에 고지하고 있으며, 특별한 사유가 발생할 시에는 온라인 고객센터를 통해 고객 문의에 대응하고 있습니다. 게임별, 장르별 고객의 특성과 니즈가 다른 바, 보다 양질의 서비스를 제공하기 위해 각 게임별 별도의 운영 정책을 수립하여 고객 관리를 수행하고 있습니다. 나. 규제 현황 당사는 사전 등급분류 제도를 비롯한 게임산업진흥에 관한 법률 및 유관 법률에서 규정하는 의무사항을 준수하며 게임사업을 영위하고 있습니다. 또한 게임 이용자 보호를 위하여 게임 이용시간 선택제 및 자기제한 기능을 제공하며, 건전한 게임문화 조성을 위한 다양한 자율규제 조치를 이행하고 있습니다.정부와 국회는 2019년 온라인 게임 결제한도 폐지에 이어, 2021년 만 16세 미만 청소년이 자정부터 오전 6시까지 온라인 게임을 이용할 수 없도록 규정했던 셧다운제를 폐지하며 게임산업 활성화를 도모하고 있습니다. 현재
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웹보드게임에 대한 월 구매한도 및 1회 소비한도, 상대방 선택금지 등을 골자로 하는 게임산업진흥에 관한 법률 시행령 규제가 적용되고 있으며, 이는 2년마다 진행되는 일몰 재검토를 통해 2022년 일부개정되어 월 구매한도 규제 등이 개선되었습니다.이를 포함하여 당사의 사업에 영향을 미칠 수 있는 현행 주요 게임 규제 사항은 다음과 같습니다. 구분 주요 내용 근거 법률(주무부처) 비고 게임물 등급 심의 o 게임물관리위원회 또는 게임콘텐츠등급분류위원회, 자체등급분류사업자를 통한 게임물 등급분류 심의o 게임물내용정보 표시 및 분류된 연령등급에 따른 제한적 게임 서비스 제공o 등급분류를 받은 게임물의 내용 수정 시 심의 기관을 통한 내용수정신고 게임산업법(문화체육관광부) 게임 과몰입 예방조치 o 회원가입 시 본인 인증 및 청소년 이용자에 대한 법정대리인 동의 확보o 청소년 본인 및 법정대리인에 게임물 이용내역 고지o 청소년 본인 및 법정대리인 요청 시 게임 이용 제한 조치(선택적 셧다운제)o 게임 과몰입 방지 위한 주의문구 게시 및 이용시간 경과 내용 표시 게임산업법(문화체육관광부) 전자상거래 소비자 보호 o 상품 구매 후 미사용 시 7일 이내 청약철회 보장o 법정대리인의 동의가 없는 미성년자 구매 거래 취소 지원o 소비자 기만 광고 및 거짓된 상품 정보 표시 금지 전자상거래법,표시광고법(공정거래위원회) 웹보드게임 규제 o 월 구매한도 및 1회 소비한도 제한o 상대방 선택 금지 및 자동 베팅 금지, 연 1회 본인인증o 이용자보호 및 사행화방지 방안 이행 게임산업법(문화체육관광부) 시행령 규제,일몰 재검토(매 2년) 확률형아이템 자율규제 o 유료 확률형아이템 획득 및 강화, 합성 성공 등에 대한 확률정보 공개 자율규제 다. 사업의 시장 여건 (1) 산업의 특성게임산업은 네트워크 서버, IT 인프라와 같은 유형자산보다 게임 콘텐츠를 구성하는 세계관과 스토리, 게임시스템, 그래픽, 캐릭터 등의 무형자산이 가치를 결정하는 핵심 요인이며 창의적인 아이디어와 뛰어난 기술력을 보유한 개발 인력에 대한 의존도가 높은 지식집약적 산업임과 동시에 게임 IP를 활용하여 캐틱터 유통사업, 웹툰, 애니메이션 등 다양한 산업으로 확장이 가능한 대표적인 문화콘텐츠 사업입니다. 한편, 게임산업은 여타의 사업들에 비하여 초기 투자 비용 및 가변 비용이 상대적으로 적고, 진입 장벽 역시 높지 않으며 양질의 콘텐츠, 유료화 기법이 적절한 조화를 이루어야 높은 수익을 이룰 수 있는 산업으로 핵심 경쟁력을 보유한 업체의 선점 효과가 커 상위의 몇 개 업체가 시장을 과점하는 양상을 보여 왔습니다. 또한 다른 문화 산업 대비 언어 및 국가 브랜드 등의 장벽이 낮아 해외 수출이 용이하며, 차세대 콘솔 기기의 등장과 고성능 하드웨어 출시 등에 따른 기술적 외연이 확대되며 신시장 창출이 지속되고 있는 산업이라고 할 수 있습니다.(2) 성장성 2022년 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 3.0% 증가한 2,263억 78백만달러를 예상하며, 2023년에는 2,400억 달러를 넘어설 것으로 전망됩니다. 코로나19 이후 급격한 성장세를 기록했던 산업은 거시경제적 불확실성 등에 따라서 변동성이 확대될 전망입니다. 최근까지의 산업 성장세는 모바일 게임 시장이 견인한 바 있으며, 스마트폰 하드웨어의 성능 향상 및 통신 속도 증가와 맞물려 모바일 게임의 성장세는 앞으로도 지속될 전망입니다. [세계 게임 시장 규모 및 성장률(2020~2025)] (단위 : 백만달러) 구분 2023(E) 2024(E) 2025(E) PC 게임 매출액 성장률 모바일 게임 매출액 성장률 콘솔 게임 매출액 성장률 아케이드 게임 매출액 성장률 합계 매출액 성장률 *출처: 2023 대한민국 게임백서 (한국콘텐츠진흥원 2024년 3월 4일 발간) 2022년 국내 게임 시장 규모는 2021년 대비 8.5% 상승한 22조 7,723억원에 도달할 것으로 전망되며, 전년도에 이어졌던 유명 IP를 활용한 다양한 PC/모바일 신작들의 성과가 지속될 예정이며 이는 2023년 이후에도 이어질 것으로 전망합니다. 또한
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최근에는 대형 업체들을 중심으로 PC/콘솔 플랫폼에서의 신규 IP 제작 소식이 이어지고 있는 바, 신규 IP를 활용한 멀티플랫폼 게임 등이 차후 시장의 성장을 견인할 것으로 예측됩니다. [국내 게임 시장의 규모와 전망(2020~2024)] (단위 : 억원) 구분 2023(E) 2024(E) PC 게임 매출액 성장률 모바일게임 매출액 성장률 콘솔 게임 매출액 성장률 아케이드 게임 매출액 성장률 PC방 매출액 성장률 아케이드 게임장 매출액 성장률 합계 매출액 성장률 *출처: 2023 대한민국 게임백서 (한국콘텐츠진흥원 2024년 3월 4일 발간) (3) 경기변동의 특성 게임 산업은 영화, 공연, 음반과 같이 하나의 여가 활용 산업으로서의 입지를 굳건히 하여 수년간 다양한 계층의 소비자 집단이 형성되어 있습니다. 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 저렴한 비용으로 즐길 수 있기 때문에 경제 여건이 어려운 상황에서도 경기 변동에 따른 영향을 적게 받는다고 할 수 있습니다. 유료화된 콘텐츠 서비스를 제공하는 경우에는 일반적으로 경기의 변동보다는 특정 기간에 따른 변동성이 존재합니다. 게임 서비스 또한 평일과 주말, 월초와 월말, 방학 등 휴일과 계절적 요인들이 매출 변동에 영향을 줄 수 있으나, 근본적인 수익성에는 크게 영향을 주지 않습니다. (4) 경쟁 요소게임 산업에서 가장 중요한 경쟁 요소는 이용자가 만족할 만한 게임을 개발 할 수 있는 역량과 유료화 모델 개발 및 서비스 능력이라고 볼 수 있습니다. 이를 위해 필요한 자원은 인력과 자본이기 때문에, 핵심 역량과 자본력을 가진 선두업체 위주로 시장이 개편되고 있고 경쟁 강도는 보다 심화될 수 있습니다. 다만 최근의 게임 산업은 다양한 장르의 게임이 이미 출시된 상황 속 경쟁이 더욱 심해지는 구조입니다. 따라서 이용자들은 기존에 재미를 느꼈던 게임의 요소들이 아닌 더 다양한 요소들을 보유한 게임을 쉽게 찾을 수 있고, 이에 따른 이용자들의 지속적 플레이 유인 제공이 필수화되고 있습니다. (5) 시장 경쟁력시장의 특성상 개발 측면에서 모방이 쉽기 때문에 기술적 진입 장벽이 낮다고 볼 수도 있으나, 기존 회원들의 높은 충성도, 활발하고 안정된 서비스 제공 노하우 등은 다년간의 서비스를 통할 때 가능한 것이기 때문에 실질적인 진입 장벽은 상당히 높다고 할 수 있습니다. 이러한 진입 장벽의 유지 및 강화는 보다 양질의 게임 라인업 구축과 상용화 모델의 고도화를 통해서만 가능할 것입니다. 당사는 게임 시장에서 검증받은 개발자들과IP들을 보유하고 있고, 다년간 창의적인 기획 노하우가 축적되어 있는 만큼 이를 적극 활용하여 글로벌 게임 회사로 성장해 나갈 계획입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다. 용어 내용 복합비료 질소, 인산, 칼리 중 2가지 이상을 함유한 비료를 복합비료라고 합니다. 비료공정규격 비료관리법에 의거하여 정부에서 제정 및 관리하는 규격으로서, 비료의 종류별로 함유해야 할 주성분의 최소량(%), 함유할 수 있는 유해성분의 최대량(%) 및 기타 필요사항 등이 정의된 규격입니다. 1종복합비료 인산암모늄, 황인산암모늄, 염화칼륨, 황산칼륨, 요소, 황산암모늄, 염화암모늄등 화학비료를 원료로 하여 비료 3요소 중 2가지 이상의 비료성분을 화학적 과정에 의하여 제조한 비료. 2종복합비료 화학비료를 기계적으로 배합하여 만든 것으로 무기질 질소비료(황산암모늄, 요소, 인산암모늄, 황질산암모늄, 염화암모늄, 질산암모늄, 암모니아수, 석회질소, 질산석회, 질산암모늄석회), 무기질 인산비료(과인산석회, 중과인산석회, 용성인비, 토마스인비), 무기질 칼리비료(황산칼륨, 염화칼륨) 및 제1종 복합비료 중 2종 이상을 배합하여 만든 비료. 3종복합비료 2종 복합비료의 원료비료에 유기물을 첨가하여 배합한 것. 4종복합비료 질소, 수용성 인산, 수용성 칼리 중 2종 이상과 미량요소를 첨가하여 만든 액비로 액제, 수용제, 수화제로 구분됩니다. 미량요소 복합비료 망간, 아연, 구리, 몰리브덴, 철, 붕소의 6원소를 비료 방면에서 미량 원소 또는 미량 요소라고 부르며, 그들 중 1종류 혹은 2종류 이상을 포함하는 비료를 미량 요소 비료라고 합니다. 유기농업 화학비료, 유기합성 농약, 생장조정제, 제초제, 가축사료 첨가제 등 일체의 합성화학 물질을 사용하지 않거나 줄이고 유기물과 자연광석, 미생물 등 자연적인 자재만을 사용하는 농업입니다. 의약외품 의약품의 용도로 사용되는 물품을 제외한 것으로, 사람ㆍ동물의 질병 치료나 예방에 쓰이는 섬유ㆍ고무 제품, 인체에 대한 작용이 경미하거나 직접 작용하지 않으며, 기구 또는 기계가 아닌 것과 이와 유사한 것, 감염병을 막기 위한 살균ㆍ살충제 등이 포함됩니다. 완효성비료 비료의 효과가 황산암모늄처럼 빠르게 나타나는 속효성 비료에 대비되는 용어로서, 그 효과가 천천히 나타나는 비료를 말한다. 단비 비료의 3요소인 질소, 인산, 칼륨 모두를 함유한 복합비료에 대응하는 것으로, 이들 중 한 가지만을 가지고 있는 단일성분의 화학비료를 말합니다. 복비 2개 이상의 비료성분이 함유되도록 화학적 제조과정을 거쳐 제조된 화학비료, 복합비료를 말합니다. 엽면시비 작물은 뿌리에서 뿐만 아니라 엽면에서도 비료성분을 흡수할 수 있으므로, 필요할 경우비료를 용액(溶液)의 상태로 잎에 뿌려주는 것을 엽면시비라고 하며, 엽면시비는 토양시비보다 비료성분의 흡수가 빠르고, 토양시비가 곤란한 때에도 시비할 수 있습니다. GAP 현실적 조건하에서 효과적이고 신뢰할 수 있는 농업생산 과정에서 위해물질의 체계적인 관리를 통해 농산물의 안전성 확보를 위한 농산물 품질관리 시스템입니다. PLS 허용물질목록관리제도 : 식품에 잔류된 농약을 평생동안 먹어도 이상이 없는 수준으로 관리하기 위해 국내 잔류허용기준이 설정된(등록된) 농약 이외에는 불검출 수준(0.01mg/kg 이하)으로 관리하는 제도입니다. 무기질비료 비료를 원료에 의해서 분류했을 때, 비료 성분을 무기화합물의 형태로 함유하고 있는 화학비료로 과인산석회 ·황산암모늄 ·염화칼륨 등의 화학비료를 말한다. 화학비료 중 요소와 석회질소를 제외하면 대부분이 무기질 비료입니다. 유기질비료 비료성분이 유기화합물의 형태로 함유되어 있는 비료.동식물성에서 유래된 유기질 비료는 3요소 외에 석회·고토·규산 등을 함유하고, 유기물이 주성분이어서 토양의 입단화(粒團化)를 조장하여 통기 및 보수성을 좋게 하며 염기치환용량을 증가시켜 보비력(保肥力)을 향상시킵니다. 생조제 (생장조절제) 체내의 일정 장소에서 생성되어 반드시 작용부위로 이동하는 성질을 가지며 극미량으로써 식물의 생장과 발육을 조절하는 물질을 식물호르몬이라고 한다. 그리고 이와 같은 식물호르몬과 같거나 유사한 생리작용을 하는
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호르몬성의 약제를 생장조절제라고 한다. 식물이나 미생물 등에서 직접 추출하는 것도 있으나 대개 인공적으로 합성된 것이 많으며 농업에 실용적으로 이용되고 있는 조절제로서 NAA, 24-D, 지베렐린, 에세폰, CCC, MH 등이 있습니다. 식물생리 활성제 식물체내 각 기관별 물질대사, 호흡, 생장 따위의 생리현상을 활성화 시켜주는 물질로 만든 제제입니다. 생리장해 외부의 어떤 물리적, 이화학적인 장해에 의하여 식물체에 나타나는 비정상적 생리현상을 말합니다.. 이화학 물리학 및 화학을 아울러 이르는 말입니다. 입상 낟알이나 알갱이의 모양을 뜻합니다. 계면활성제 표면활성제라고도 하며, 계면활성제는 액체의 표면에 흡착되어 계면의 활성을 크게 하고 성질을 현저하게 변화시키는 물질이다. 특히 표면장력을 떨어뜨리고 세정력, 분산력, 유화력, 가용력, 살균력 등이 뛰어나 가정용 세제를 시작으로 각종 공업에 널리 사용되고 있습니다. 원예 수도를 제외한 주로 과수, 채소, 화훼를 생산하여 유통시키는 농업의 일부분임. 일반적으로 쌀, 맥류 등의 농작물보다 집약적인 생산기술의 적용이 필요하며 또한 생산물은 신선한 상태로 취급해야 되는 특유의 유통기술 및 가공 기술을 필요로하는 측면도 있습니다. 수도 논에 물을 대어 심는 벼. 물논에서 재배되는 벼를 뜻합니다. 가. 회사의 현황 (1) 사업 개황 (가) 회사의 개황 당사는 비료, 유기농업자재 연구개발 및 제조, 판매를 주력사업으로 영위하고 있는 회사로서, 크게 국내 비료, 유기농업자재 사업과 골프장 조경사업, 해외 농식품, 농자재 수출 사업으로 나누어집니다. 당사가 주력으로 영위하는 비료산업의 가치사슬은 아래와 같이 설명될 수 있습니다. 시장조사를 통해 시장이 필요로 하는 제품을 기획하는 단계에서 시작하여, 제품연구 및 개발, 원자재 수급 확보의 과정을 거칩니다. 이후 제품을 비료 관리감독 기관에 등록한 뒤 시장에 마케팅 후 공급하는 일련의 제조업과 동일한 과정을 거칩니다. [비료 산업 Value Chain] 당사는 농업용 비료 사업외에 사업다각화를 위해 2008년 골프장 조경사업에 진출하였고, 골프장에 적합한 전용 비료 및 농약을 개발하여 국내 약 350여개의 골프장에 공급하고 있습니다. (나) 회사의 주요 목표시장 당사의 주요 목표 시장은 크게 3가지로 구분할 수 있습니다 첫 번째로는 국내 농업 시장이고 두 번째는 골프장 시장, 세 번째는 해외 비료, 녹차 시장입니다. 국내 농업시장은 무기질비료 시장, 유기질비료 시장, 유기농업자재 시장으로 구분할 수 있으며 당사에서는 3개의 시장을 모두 목표로 하고 있습니다. 골프장 분야는 농자재, 용역, 조경 시장을 목표로 하고 있으며 이를 통합하는 골프장 Management 사업으로 진출할 계획을 가지고 있습니다. 해외 비료 시장은 국내 농업시장과 마찬가지로 무기질비료 시장, 유기질비료 시장, 유기농업자재 시장을 목표로 하고 있으며 추가 가정원예 시장도 목표로 하고 있습니다. 해외 녹차 시장은 잎녹차 시장, 말차 시장을 목표로 하고 있으며 잎녹차는 전통적인 녹차시장으로 말차는 식음료 시장을 목표로 하여 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 아래와 같습니다. 사업부 목표시장 및 품목 차별성 국내 영업 1) CRF기술을 적용한 비료 (1) 올코팅, S-Coat, 파종상NK 등:수도작 대농 시장 진출 생력화 (2) 밭편한올코팅: 하우스 염류경감 효과로 시설하우스 작물 대상확대 시비 절감 및 염류 장해 경감 2) 기능성 물질을 활용한 비료 (1) 원타임 : 수도용 소농 대상으로 확대 생력화(1회시비) (2) 납작이 : 밭작물 전문 웃거름으로 확대 비료 흘러내림 적음 3) 처방 기술을 활용한 비료 (1) 논에퐁 : 잎집마름병 방제 농자재로 등록 하여 수도 시장 확대 비료 시비의 간편 (2) 드론 NK(천하 NK) : 수도작 대농 대상으로 시장 확대 (3) 하이스피드 : 시설하우스나 노지에서 직접 처리제로 사용 확대 4) 유기농자재와유기농비료 (1) 참편한 시리즈 : 유기농 대상 고성품 함량(경쟁사 대비 2배) (2) 트리플 : 유기농 대농
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대상 측조시비 가능한 입상 (3) 유기 NK : 유기농 대상 국내 최초의 웃거름 유기 농자재 해외 사업부 1) CRF기술을 통한 잔디, 오일팜, 열대 과일, 미국 옥수수, 일본벼 (1) 오일팜 CRF 비료 : 말레이시아, 인도네시아 고팅 기술 차별성 및 가격 경쟁력 (2) 파인애플 전용 CRF 비료 중남미 진출 파인애플에 맞춤 CRF비료로 시비 횟수 절감 (3) 파종상 CRF 비료 : 중국 벼, 일본 진출 모판 처리 웃거름으로 생력화 (4) Micro CRF : 북미 잔디 밭 시장 진출 잔디에 맞는 Mono Type의 소입자 비료 (5) 밭편한 올코팅 곡물류 : 미국 Corn Belt 시비량을 줄이고, 시비횟수 50% 절감 (6) 밭편한 올코팅 과채류용 : 동남아 토마토, 감자, 고추 등으로 확대 시비 횟수 절감 및 비료 비용 감소 2) 기능성 물질 추가를 통한 동남아 벼, 중남미 옥수수, 일본 벼. (1) 원타임 : 동남아 수도 재배국가 작물별 맞춤비료로 시비량절감 및 시비횟수절감 (2) 원타임+골드요소 : 멕시코 옥수수 재배 답 (3) 사탕수수 전용비료(원타임+Ultra Silica) : 동남아 사탕 수수 3) 특수 제형 제품을 통한 열대 과일 및 밭작물 (1) 논에퐁 에코 : 동남아 수도지역 및 중남미 과수 과수의 내병성 증대 (2) 드론 NK : 중국 고품질 수도 시장 및 일본 수도 시장 드론 살포로 생력화 가능 (3) Dr. Joe : 북미 및 유럽, 일본의 가정원예 시장 소포장 정제 및 버블특수제형 제품 4) 원료 고급화 유기농자재를 통한 멕시코 유기 농작물에 진출 (1) 참편한 : 경쟁사 대비 고농도 차별화로 멕시코, 베트남, 스리랑카 유기농 접근 미국 OMRI 등록 차별성 5) 녹차 : 당사 유기 녹차의 차별성을 통한 시장 확대 (1) 현 유럽의 잎녹차와 북미 가루녹차 수출중 유기농 녹차 (2) 중동시장진출 : 할랄인증을 활용하여 무슬림 차 문화 진출 할랄인증 및 유기농 녹차 (3) 중남미시장진출 : 한류문화를 기반으로 유기농 차별화를 통한 시장진출 골프장 사업부 1) 농자재 사업 : 차별화 제품을 통한 골프장 및 운동장, 공원 등 직접 판매 잔디재배력을 기반으로컨설팅을 통한 대상시장 확대 2) 용역 사업 : 당사 컨설팅 기술을 통한 잔디 및 골프장 용역사업 확대 3) 조경 사업 : 당사 용역사업 및 농자재 사업과 연계하여 골프장, 공원, 운동장 등 2010년부터 2018년까지 8년간 골프장 수와 면적은 각각 연간 3.7%와 4.0%의 증가 추세였으며, 삼정KPMG는 ‘2021 국내골프장 산업 동향’에서 2020년 566개(18홀환산 기준)이던 국내 골프장 수는 2025년에 619개까지 증가하는 것으로 전망하였고 이런 추세에 맞추어 국내 골프장 농약, 비료 시장규모도 증가 예상됩니다. [전국 골프장 농약 사용량 조사 결과] 구분 골프장 수 골프장 면적 (천 ha) 농약 사용 실태 사용면적 (천 ha) 성분 사용량 (톤) 사용량(kg/ha) 등록 품목수 (출처 : 2018년 전국 골프장 농약 사용량 및 잔류량 조사결과(환경부)) 2009년부터는 당사의 유기농업자재를 사용하여 재배한 유기농 녹차를 해외로 수출하게 되었으며, 현재 미국, 유럽 등 10개국에 수출하고 있습니다. 2019년도의 TMR의 녹차 전망에 의하면 2018년도 8,771천톤의 물량이 2026년엔 13,373천톤으로 증가하는 것으로 예상하여 녹차시장 규모는 매년 약 5.4% 정도 증가할 것으로 예상됩니다. [세계 지역별 차 시장 전망] 세계 지역별 차 시장 전망 (다) 계절적 요인 비료산업은 계절제품으로 계절에 따른 수요변동이 크며 성수기(봄, 여름)인 3월에서 8월까지 집중되는 경향을 보이고 있습니다. 따라서, 생산, 판매의 계절성으로 인한 재고 및 비용부담 증가 등의 운전자금의 압박을 받는 경우가 많습니다. 이러한 산업의 특성을 고려하여 당사에서는 주요 제품의 수출 품목화를 통해 하반기 생산물량을 확대하고 골프장, 가정원예 시장에 진입함으로서 제품 생산, 판매가 일시에 집중되는 경향을 경감시키려고 하고 있습니다. 나. 시장 현황
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(1) 시장의 특성 (가) 비료산업의 연혁 우리나라 비료산업의 연혁 및 성장과정을 보면 다음과 같습니다.국내 비료는 1962~1987년까지는 농가 경영비 부담 완화 목적으로 국가가 보조 사업을 추진하였으며, 1988년부터는 비료 판매 자유화를 하였으나 비료 가격 현실화의 어려움으로 1991~2005년까지는 비료 산업 보호를 차원에서 비료 판매가격 차손보전제도를 실시하였습니다. 이후 화학비료 절감 및 친환경 농업 육성 정책과 연계되어 비료 차손보전제도가 폐지되고 일부 판매가격을 보조해 주다가 2010년부터 적정시비를 유도하기 위해 맞춤형 비료 도입 및 맞춤형 비료 지원사업이 2012년까지 일몰제로 추진되었습니다. [비료산업 발달 단계] 연도 정부 정책 세부내용 비고 62 ~ 87 정부 보조사업으로 농협에서 비료 공급 농협 구입가격보다 낮은 가격으로 농가 판매 정부보전 : 1조 249억원 농가경영비 부담완화 88 ~ 90 비료 판매 자유화 정부 보조를 중단하고, 농협에서 공급 전담 비료가격 현실화 91 ~ 05.6 비료 판매가격 차손보전 농협 비료판매가격 일부 보조 - 차손보정 : 1조 643억원 90.8 걸프사태로 원자재가격 폭등 지원 ‘차손보전제도폐지’ 비료가격 현실화 정부 친환경농업 육성정책 등과 연계 무기질비료사용 감축 유도 99년 유기질비료 보고 ‘비료 판매가격 일부 보조 비료 판매가격 정부 일부 보조 08년 : 804억원 09년 : 2,360억원 세계 수요 증가로 원자재가격 폭등 지원 10 ~ 12 맞춤형비료 도입 및 판매가격 한시적 보고 시군 토양검정 실시 및 양분수지 등 고려 31비종 공급 10년 : 731억 지원 11년 : 366억 지원 12년 : 200억 지원 * 보조합계 : 25,353억원 비료 적정시비 유도 비료공급 가격 인하 (출처 : 비료연감, 2020) (나) 수요변동 요인 국내 비료 총소비량은 지난 10년간 연평균 0.21% 증가하였으며, 비료에 대한 수요는경지면적과 면적당 사용량에 의해 결정됩니다. 국내 농경지의 경우 2010년 1,715천ha에서 2019년 1,581천ha로 7.81% 감소하였으며, 경지면적 10a당 소비량은 2010년 23.2kg에서 2019년 26.2kg으로 12.93% 증가하였습니다. 경지면적 감소의 주된 요인은 개발에 따른 농지 전용과 유휴지의 증가 때문인 것으로 분석되며, 면적당 소비량의 증가 요인은 농업 노동력의 감소가 그 원인으로 분석됩니다. [국내 비료 총소비량(2010년~2019년)] (단위 : 천 톤) 국내 비료 총 소비량 구분 10년 11년 12년 13년 14년 15년 16년 17년 18년 19년 계 질소 인산 칼리 [국내 농경지면적(2010년~2019년)] (단위 : 천 ha) 구분 10년 11년 12년 13년 14년 15년 16년 17년 18년 19년 계 논 밭 국내 농경지 면적 [경지면적 10a당 소비량(2010년~2019년)] (단위 : kg) 경지면적 10a당 소비량 연도 10년 11년 12년 13년 14년 15년 16년 17년 18년 19년 계 질소 인산 칼리 (다) 비료산업의 특성 비료란 식물에 영양을 주거나 식물의 성장을 돕기 위해 토지와 식물에 베풀어지는 물질을 의미합니다. 특히, 작물생장에 꼭 필요한 질소, 인산, 칼리를 비료의 3요소라고 하며, 비료의 3요소 중 한 성분으로 제조한 비료를 단일비료(단비), 두 가지 이상의 성분으로 제조한 비료를 복합비료(복비)라고 합니다. 복합비료 산업의 생태계는 원재료인 인광석, 요소, 암모니아, 황산, 인산가리, 질산가리 등을 생산하는 화학산업을 후방산업으로 하며, 과수나 작물에 비료를 소비하는 농가, 원예조합 및 중간 판매자인 농협 및 농자재 시판상 등을 전방산업으로 합니다. 따라서 후방 산업은 주로 원재료인 원광석이나 화석원료가 나오는 국가에서 발전되었으며, 전방 산업은 원재료가 나오지 않는 국가에서 발전되고 이들의 차별성은 CRF기술, 처방 개발, 기능성 물질 개발의 3가지 측면으로 발전되었습니다.복합비료는 쌀, 과일 등 소비자에게 직접 판매되는 농산물과 관련이 높은 산업입니다.
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화학비료의 생산은 대규모 자본투자가 필요한 생산설비가 필수적인 장치산업으로, 고도의 기술축적 및 대규모 설비투자가 필요합니다. 따라서 현재 비료 원료 대부분은수입에 의존하나 원료가의 차이는 크지 않기 때문에 처방, CRF 기술, 기능성 물질 개발을 통해 생력화, 비료 사용량 절감 등의 기술 차별화가 사업의 중요한 경쟁요소가 되었습니다. 원자재의 대부분을 수입에 의존하는 비료산업은 원자재의 가격, 환율 그리고 중간판매 구조에 의해 큰 영향을 받습니다. 1988년 이전까지 비료의 구입과 판매가격을 정부가 개입하고, 1988년 비료판매자율화를 실시하여 비료의 구입과 판매가격을 시장에 맡겼으나, 오랜 관행으로 아직도 농협에 의한 시장지배가 절대적이고, 농협에 의한 저가입찰제도에 의한 구매가 광범위하여 실질적인 자율판매는 이뤄지지 못하고 있습니다. 현재도 농자재 유통구조는 크게 농협 또는 시판상(종묘사, 농약사, 비료대리점)을 거쳐 판매됩니다. 농협은 계통구매 및 보통구매의 방식으로 비료를 중간 구매하여 농가에 판매하므로, 비료업체는 농협과의 단가협상 및 구매량 확정에 따라 사업성이 좌우되는 특징이 있습니다. [농자재 산업의 밸류 체인] (라) 경기변동과의 관계 비료산업은 농산물을 필요로 하는 식생활과 밀접한 관계가 있어 경기변동에 크게 영향을 받지 않을 뿐만아니라 현재 COVID-19 상황하에서도 크게 영향을 받지 않는 특성을 가지고 있습니다. 다만 당해 기후에 따른 농사 현황에 따라 수급상황에 영향을 받고 여타의 원료 가공 제조업 및 유통업과는 달리 국내에서 재배하는 주요 작물의 시비시기에 맞추어 생산과 판매가 이루어지며, 농업환경의 변동에 주요한 영향을 받습니다. (마) 제품 등 라이프사이클 비료 제품의 라이프사이클은 농약과 달리 원료의 변화가 없어 일정한 기준은 없습니다. 따라서 비료 제품은 비용 대비 효과가 우수할 경우 라이프사이클이 정해지지 않는 경향이 있습니다. 그 예로써 21-17-17(비료의 종류) 제품의 경우는 1970년대 출시되어 현재까지 사업화되고 있습니다. 반면에 시장 상황에 맞지 않는 비료 및 유기농업자재의 경우 다수의 업체와 많은 제품이 경쟁하고 있기 때문에 제품 출시 후 바로 폐지되는 경우도 빈번하게 발생합니다. 2000년대 들어 농촌 노동력의 고령화로 인해 일반 복합비료에서 노동력을 절감시킬 수 있는 기능성을 가진 완효성 비료로 시장 전환이 이루어지고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 비료 시장 ① 세계 시장 규모 2015년 한국농촌경제연구원의 조사에 따르면, 2015년 기준 세계 비료시장 규모는 1,530억 달러이며, 연평균 3% 정도의 안정적인 시장 성장이 이루어지고 있습니다. 2014년 기준 전 세계 비료소비량은 약 1억 8,467만 톤으로 추산되며 대륙별 비중은 아시아 57%, 아메리카 25%, 유럽 12%, 아프리카 3%, 오세아니아 3% 순입니다. [전 세계 지역별 비료 소비량] (단위: 천 톤) 구 분 질소 인산 가리 합계 세계 아프리카 북아프리카 사하라사막 이남 아프리카 아메리카 북아메리카 라틴아메리카 지역 아시아 서아시아 남아시아 동아시아 유럽 중유럽 서유럽 동유럽 오세아니아 비료 소비량의 증가는 농작물 생산량 및 가격과 관련이 있습니다. 최근 전 세계적인 가뭄 및 홍수 등 이상기후의 영향으로 주요 곡물 생산지역에서 농작물 생산량이 감소한 바 있습니다. 하지만 이러한 기후 변화는 식용작물의 가격상승으로 이어져 농작물의 증산을 목적으로 한 비료 수요 증가의 원인이 되기도 합니다. 한편 선진국의 바이오연료 수요 증가로 인한 유지작물(유채, 해바라기 등)의 재배면적 증가 또한 전 세계비료 수요를 증가시키는 요인으로 파악되고 있습니다. [전 세계 지역별 비료 소비전망] (단위 : 백만톤) 출처 : ATKearney 중국 리포트 당사가 주로 영위하는 화학비료에 한정하여 시장규모를 살펴보면 2016년 기준 세계 화학비료 시장의 규모는 금액기준으로 약 580억 달러에 달한 것으로 파악됩니다. 이후 2020년까지 연평균 1.9%의 속도로 성장하여 그 규모가 620억 달러에 달할
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것으로 예상됩니다. 세계 최대의 지역 시장은 중국이며, 2020년을 기준으로 중국이 세계 비료 수요의 30%를 차지할 것으로 예상됩니다. ② 국내 시장 규모 국내 비료 시장의 규모는 전체 1.63조원(2015년 현재, 농촌경제연구원)이며 이중 무기질비료가 약 7,200억원, 유기질과 기타 비료가 약 9,100억원 수준입니다. 무기질비료의 경우 상위 3개 기업의 시장 점유율이 75%가 넘고 있으며 특히 농협의 자회사인 남해화학의 비중이 금액 기준 35%를 넘고 있습니다. 회사별 비료시장 점유.jpg 회사별 비료시장 점유 국내 무기질비료 출하량은 매년 1.2% 감소 추세이며, 2019년 1,031천톤으로 2013년 대비 17.4% 감소하였고, 요소와 기타 단비는 약 0.8% 증가하는 추세입니다. 복합비료의 경우 매년 1.6% 감소하고 있으나 완효성비료, 21복합, 원예용 비료는 각각 20.4%, 11.3%, 11.5%씩 증가하고 있으며, 특히, 완효성 비료 시장 성장세가 높게나타나고 있습니다. [연도별 무기질비료 농업용 출하 실적] (단위 : 실중량 천톤) 구분 ‘10 ‘11 ‘13 ‘15 ‘17 ‘18 ‘19 CAGR [10~19년] 출하량 합계 출하량 단비 합계 단비 요소 기타 복비 복비 21복비 원예용 맞춤형 완효성 웃거름 (출처 : 한국비료협회, 2020) 현재 국내 유기질비료 및 퇴비 시장은 화학비료 보조금 중단 및 친환경농산물에 대한소비자들의 폭발적인 수요증가에 힘입어 화학비료 회사들의 대거 유기질비료 시장 진출과 함께 각 지역 지방 자치단체의 친환경 농업자재에 대한 보조 사업량의 증가와관련하여 지방의 중소 업체들이 큰 폭으로 증가하였으나 최근 정부의 품질강화와 규제 등으로 인한 신규업체 증가 추이는 감소되었습니다. 유기질비료의 사용은 농촌의 생산환경 변화에 따른 필수적 농법으로 인식되고 있습니다. 정부의 친환경농업 육성의지와 함께 유기질비료에 대한 보조 방침이 유기질비료 전량에 대한 보조가 이루어질 것으로 예상되어 업체 간의 경쟁은 더욱 치열해 질 것입니다. [연도별 유기질비료 농협 계통 공급 실적] (단위 : 톤, 백만원, %) 구 분 2019년 2018년 2017년 효성오앤비 수 량 금 액 점유율 KG케미칼 수 량 금 액 점유율 풍 농 수 량 금 액 점유율 팜한농 수 량 금 액 점유율 협화 수 량 금 액 점유율 기 타 수 량 금 액 점유율 합 계 수 량 금 액 점유율 (출처 : 농협중앙회 자재부, 2020) ③ 성장잠재력 비료산업은 전 인류의 먹거리를 좌우하는 농업과 밀접한 산업으로 인구수, 경작지 면적, 농업 인구에 의해 비료 시장이 좌우됩니다. 통계청의 2018년 농림어업총조사에 따르면 국내 경지면적은 1,595,000 ha로 2009년 1,737,000 ha에서 지속적으로 감소하고 있으며, 2018년 경작지의 비중은 논이 52.9%이고 밭이 47.1%를 차지합니다. 또한 국내 농업인구수는 2016년 2,496천 명에서 4.4% 감소하여 2018년 기준 2,315천명이며, 농업인의 고령화로 농가의 65세 이상 고령인구의 비율은 44.7%에 달합니다. 국내 농업인구 현황 (출처 : 통계청 2018년 농림어업총조사) 국내 경작면적, 농업인구의 지속적인 감소 및 농업인구 고령화는 국내의 비료시장이 성장하는데 한계성이 있음을 시사합니다. 이에 당사는 기존 비료 대비 효과가 오래 지속되는 완효성(기존 비료의 효과지속기간이 30일이라면 완효성 비료는 100일 가량 효과가 지속)비료를 개발하여 지속적으로 출시하고 있으며, 노동력 절감에 대한 효과로 인해 판매량도 증가하는 추세입니다. [완효성 비료와 기존비료 비교] 기존 비료 완효성 비료 비고 3차례 이상의 시비작업 필요 3차례 이상의 시비작업 1회로 해결 비료가 빨리 용출되어 양분 과잉/부족 발생 비료가 천천히 용출되어 적기·적량의 양분공급 가능 많은 노동력 필요 노동력 절감으로 인한 인건비 절감 효과 국내 완효성 비료 수요량 (출처 : 농협경제지주) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 설명 및 현황 품 목 생산(판매) 개 시 일 주요상표 제
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품 설 명 화학비료 논편한원타임 ○ 논편한 원타임 기능성 물질인 NPS를 함유하여 비료 효과가 오래 지속되어 기존 2~3회 처리하는 관행 시비법을 밑거름으로 1회 처리만 하도록 개선한 비료 코팅비료를 사용하지 않아 토양혼화하는 농가에서도 사용할 수 있는 비료 납작이 ○ 납작이 비료의 제형을 납작한 형태로 제조하여 경사지나 두둑 위에 살포하여도 쓸려 내려가지 않게 설계한 비료 질산태 질소와 암모늄태 질소로 구성하여 고랭지 지역 및동절기 작물에 효과가 빠르게 나타나게 설계한 비료 비료대왕 ○ 비료대왕 유기질비료와 화학비료를 결합한 형태의 비료로 초기 생육이 부진한 유기질비료의 문제점과 효과가 오래 지속되지않는 화학비료의 단점을 보완하여 효과가 빠르고 지속기간이 길어질 수 있게 설계한 비료 CRF(코팅) 비료 논편한올코팅 ○ 논편한 올코팅 100% 코팅비료로 구성된 수도용 완효성비료 측조시비시 막힘이 없고 비료이용효율이 높아 기존 완효성비료 대비 사용량 1/2로 절감시킨 사용량 절감, 노동력절감형 완효성비료 논편한 원타임골드 ○ 논편한 원타임 골드 코팅비료와 일반 복합비료로 구성된 수도용 완효성비료 기존 2~3회 시비하는 관행시비 방법을 1회시비로 해결한노동력 절감형 완효성비료 유기질비료 참편한9 ○ 참편한9 기존 유기질비료 대비 질소함량이 2배로 높은 9%를 함유하고 있는 고함량 유기질비료 기존 제품 대비 사용량을 1/2로 줄일 수 있어 사용량 절감, 노동력 절감형 비료임. 유기농비료 트리플 ○ 트리플 고함량의 질소를 함유한 질소질구아노를 원료로한 유기농업용 자재 기존 유기농업자재 대비 질소함량이 약 2~2.5배 높아 사용량 절감, 노동력 절감형 유기농업자재임. 일석4조 ○ 일석4조 칼리, 고토, 황, 칼슘 등 작물에 필요한 다량원소 및 2차원소를 함유한 자재로 NPK만 함유하고 있는 기존 자재 등의 영양소 편중 문제점을 보완하는 자재 기타 하이스피드 ○ 하이스피드 입상형태의 100% 수용성 관주용비료 토양시비, 관주시비, 엽면시비 등 어떠한 방법으로도 편리하게 사용 가능한 비료 질산태, 암모늄태로만 구성되어 있어 동절기 효과가 빠르게 잘나타남 나. 주요제품 및 상품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 당기 매출액 비율 농업부문 제품 복합비료 외 비료 참편한9 등 상품 등 유기질 외 비료 입상규산 등 합 계 골프장용역 용역매출 용역 코스관리용역외 기타 반제품 농약 외 코팅요소 등 제품, 상품 등 농약/녹차 외 인터페이스 등 합 계 총 계 다. 주요제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2024년 (제6기) 2023년 (제5기) 2022년 (제4기) 참편한9 올코팅 31 원타임 29 트리플 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 2024년 (제6기) 2023년 (제5기) 2022년 (제4기) 원재료 요소 국내/수입 유기질원료 국내/수입 기비 국내/수입 기타 국내/수입 상품 차광가루녹차 국내/수입 미리본 국내/수입 기타 국내/수입 부재료 기타 국내/수입 합 계 나. 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 매입유형 품 목 구 분 2024년 (제6기) 2023년 (제5기) 2022년 (제4기) 원재료 요소 국내/수입 유기질원료 국내/수입 기비 국내/수입 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 :톤) 제 품 품목명 구 분 2024년 (제6기) 2023년 (제5기) 2022년 (제4기) 수량 수량 수량 BB1 (복합비료) 생산능력 생산실적 가 동 율 BB2 (유기질 비료) 생산능력 생산실적 가 동 율 정제 (발포성 비료) 생산능력 생산실적 가 동 율 CRF (코팅비료) 생산능력 생산실적 가 동 율 합 계 생산능력 생산실적 가 동 율 라. 생산능력 산출근거(연간) 사업부문 산출근거 주1) BB1 (복합비료) 1. 생산 능력 (톤): 일일생산능력 X 가동율 X 작업일수 -Bulk Blending : 222톤 X 1 X 214일 = 47,508(톤) ※ 설계시 이론 생산 능력 12톤(600포)/시간 2. 평균가동시간 -1일 평균가동시간 :
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18.5시간 (휴게시간,정비시간등 제외) -당기가동일수 : 20일 X12개월 - (휴가7일+연차보수7일+청소정비12일) = 214 일 BB2 (유기질비료) 1. 생산 능력 (톤): 일일생산능력 X 가동율 X 작업일수 -Bulk Blending : 86톤 X 1 X 214일 = 18,404(톤) ※ 설계시 이론 생산 능력 12톤(600포)/시간 2. 평균가동시간 -1일 평균가동시간 : 7.2시간 (휴게시간,정비시간등 제외) -당기가동일수 : 20일 X12개월 - (휴가7일+연차보수7일+청소정비12일) = 214 일 정제 (발포성비료) 1. 생산능력(톤) = 일일생산능력 × 가동율(100%) × 작업일수 -정제 : 4톤 × 1 × 226일 = 904톤(혼합,정제) ※ 설계시 이론생산능력 1톤/일(정제)을 적용 2. 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 24시간(성수기 24시간 비수기 8시간) - 월가동일수 : 20일 - 당기가동일수 : 20일 × 12개월- (휴가+연차보수 : 14일) = 226일 - 당기가동시간 : 226 × 24시간 = 5,424시간 CRF (코팅비료) 1. 생산 능력 (톤): 일일생산능력 X 가동율 X 작업일수 -CRF : 19.8 X 1X 322 = 6,375(톤)_Batch 타입 생산공정 → 생산성 향상으로 최초 설계능력 대비 생산성 향상 ※ 설계시 이론 생산 능력 19.8톤/일을 적용 2. 평균가동시간 -1일 평균가동시간 : 24시간 -월가동일수 : 30-2(청소일_주1회 12시간) = 28일 -당기가동일수 : 28일 X12개월 - (휴가+연차보수 :14일) = 322 일 마. 생산설비에 관한 사항 (당기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초장부금액 - 취득원가 - 감가상각누계액 - 손상차손누계액 취득액 처분 감가상각비 건설중인자산 등에서 대체(*) 순외환차이 당기말장부금액 - 취득원가 - 감가상각누계액 - 손상차손누계액 (*) 당기 중 741,537천원은 무형자산 및 판매관리비로 대체되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 (제6기) 2023년 (제5기) 2022년 (제4기) 농업부문 제품 복합비료 내수 수출 상품 등 유기질 외 내수 수출 골프장 용역매출 골프장 조경등 내수 기타 반제품 등 비료 등 내수 제품, 상품 등 농약/녹차판매 등 내수 수출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 당사의 농업부문의 주요제품은 농협경제지주와의 공급계약에 따라 납품하고 있으며 유기질, 무기질 기타비료등은 대리점과의 계약을 통해 이루어지고 있습니다. 골프장 사업부문은 국내의 주요 골프장과 턴키방식의 용역계약으로 계약체결을 행하고 있으며 조경과 관련된 비료, 농약 등은 발주 후 납품으로 공급하고 있습니다. (1) 판매경로별 매출액 비중 회 사 구 분 비율 비고 (주) 누보 농협판매분 대리점외 판매분 골프장관련 판매분 기타 합 계 (2) 판매방법 및 조건 1) 판매방법①농협납품연간 수주상황에 회사가 농협중앙회를 통하여 각 지역농협 또는 전문농협에 월별 발주량을 납품한 후 이를 농민에게 판매하는 방법② 계 통농협지역본부의 사업으로 이를 농협중앙회가 회사와의 계약대행을 통한 후 회사가 지역농협 및 전문농협에 납품하여 농민에게 판매하는 방법③ 시 판회사가 지역농협(전문농협) 또는 대리점(판매점)과 자체계약을 맺은 후 납품하고 이를 농민에게 판매하는 방법④ 수 출 회사가 거래처와 직접 CONTACT을 통해 Local 수출을 하거나 직접 수출 판매하는 방법⑤ 개인 직판일반개인에게 회사가 직접 판매하는 방법⑥ 용역매출입찰 및 수의계약을 통해 회사가 턴키방식으로 종합적으로 판매하는 방법 2) 판매조건 판매처 항 목 대 금 결 제 조 건 비고 계 통 무기질/유기질 1월~3월 공급분은 6월말, 4월~6월 공급분은 9월말, 7월~9월 공급분은 12월말, 10월~12월 공급분은 익년3월말 결제 유기농업/4종 1~11월 공급분 12월말 결제 시 판 원예용, 유기질, 상토,4종복비 등 마감 후 3개월
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후 결제 B 2 B 계약조건에 따라 상이함 수 출 비료, 녹차 등 계약조건에 따라 상이함 온 라 인 판 매 가정원예, 비료 등 익주 결제 다. 수주현황 (단위 : 천KG, 천USD) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 녹차류 2024년 2025년내 비료류 2024년 2025년내 기타 2024년 2025년내 합 계 *) 위 내용은 해외사업부로부터 발생한 상품 및 제품관련 수주현황입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측 정 관 리 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 회계부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY CNY EUR 합 계 당기말 및 전기말 중 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY EUR 합 계 ② 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산,차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 금융자산에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 필요시 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피할 것입니다. 다만, 당당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 이자율스왑 계약은 없습니다. 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 2) 유동성 위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 변동금리부 부채 예상이자 고정금리부 부채
누보 — 사업보고서 (2024.12)

예상이자 리스부채 전환사채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무 및 기타채무 변동금리부 부채 예상이자 고정금리부 부채 예상이자 리스부채 전환사채 합 계 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 부채총계 자본총계 자본총계 대비 순차입금 비율 자본총계 대비 부채총계 비율 (3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제2회 무기명 무보증 사모 전환사채 전환권조정 제3회 무기명 무보증 사모 전환사채 상환할증금 전환권조정 합 계 (4) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제2회 무기명 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 조기상환액 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익률 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 주식회사 누보 기명식 보통주 전환가격(*1) 전환가능주식 1주당 전환가액 2,373원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2023년 9월 6일부터 2027년 8월 6일까지 조기상환청구권 사채권자는 2024년 09월 06일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는2023년 09월 06일부터 2024년 09월 06일까지매 1개월 마다 발행금액의 20% 이내로 행사가능 (*1) 주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 85%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제3회 무기명 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익률 연복리 2% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 주식회사 누보 기명식 보통주 전환가격(*2) 전환가능주식 1주당 전환가액 1,404원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2025년 8월 27일부터 2029년 7월 27일까지 조기상환청구권 사채권자는 2026년 08월 27일 및 이후 매 3개월 마다 행사 가능 매도청구권 최대주주 및 최대주주가 지정하는 자는 2025년 08월 27일부터 2026년 08월 27일까지 매 3개월 마다 발행금액의 30%내로 행사가능 (*2) 주식의 시가가 하락 및 상승하는 경우 등의 사유발생시 약정조건에 따라 전환가격은 발행시 전환가격의 70%~100%를 한도로 조정될 수 있습니다. (5) 파생상품1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(매도청구권) 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) 2) 당기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 상환 및 매각 평가이익(손실) 기말 파생상품자산(매도청구권) 파생상품부채(전환권 및 조기상환권) 3) 당기 법인세비용차감전순이익(손실)에서 파생상품부채에서 발생한 평가손익을 제외한 금액은 1,181,302천원입니다. 6.