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해당하는 매도청구권에 대해 경영상의 사유로 대주주인 대표이사를 매도청구권자로 지정(무상양도)하였으며, 파생상품거래손실로 70,406천원을 인식하였습니다. 해당 전환사채는 당기 중 보통주로 전환이 완료되었습니다.(8) 당기말 현재 당사는 관계기업인 (주)모아라이프플러스가 발행한 제11회 전환사채의 원리금 지급과 관련하여 11,310백만원의 채무보증을 제공하고 있습니다. (9) 당기 중 회사는 종속기업인 (주)메디에이지가 발행한 제7회 전환상환우선주에 대하여 매도청구권을 부여받았으며, 관련하여 파생상품자산 및 파생상품평가이익 45,848천원을 인식하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 가. 당기순이익(손실) 나. 조정 이자비용 이자수익 법인세비용(수익) 대손상각비(대손충당금환입) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산평가이익 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 주식보상비용 외화환산손실 외화환산이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 하자보수충당금전입액(환입액) 종속기업투자주식손상차손 파생상품거래손실 사채상환손실 잡손실 다. 영업활동 자산 및 부채의 증감 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 사용권자산의 해지 보통주전환 자본금 증가 보통주전환 주식발행초과금 증가 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타(*) 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 장기차입금 리스부채 합 계 (*) 기타 비현금변동은 전환사채와 신주인수권부사채 발행 및 보통주 전환에 따른 회계처리, 파생상품평가손익, 이자비용 상각액 등으로 인한 변동금액입니다. (전기) (단위:천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타(*) 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 전환사채 파생상품부채 장기차입금 리스부채 합 계 (*) 기타 비현금변동은 전환사채 발행에 따른 회계처리, 파생상품평가손익, 이자비용 상각액, 리스계약해지 등으로 인한 변동금액입니다. 35. 보고기간후 사건 당사가 2024년 1월 17일자로 발행한 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 중 권면총액 4,800백만원을 2025년 1월 17일 만기전에 취득하였습니다. 취득금액은 4,945,627천원으로 원금과 이자를 포함한 금액입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 모아데이타의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 모아데이타 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 모아데이타의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 모아데이타의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 ＂본대표이사 및
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내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.＂라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장 중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ＇중소기업에 대한 적용＇의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 강남대로 334(역삼동, 에셈타워 9층) 예 지 회 계 법 인 대표이사 이 의 웅 2025년 3월 20일 (보고서)내부회계관리자의 운영실태 평가 보고서_모아데이타_2024 12.jpg (보고서)내부회계관리자의 운영실태 평가 보고서_모아데이타_2024 12 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)모아데이타 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 17일~18일 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해, 중요성 결정, 유의적 계정 과목 등을 고려한 감사계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 수행 일 명 명 중간감사 수행 일 명 명 기말입증 감사수행 일 명 명 연결감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년1월 3일 일 실사(입회)장소 본사 및 창고 실사(입회)대상
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재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년1월 3일 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 8월 2일, 2024년 12월6일, 2025년 3월 5일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 02일 감사인회사 담당자 등 서면 감사계획 및 반기검토 결과보고 2024년 12월 06일 감사인회사 담당자 등 서면 기중감사 결과 보고 2025년 03월 05일 감사인회사 담당자 등 서면 기말감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 * 연결회사의 각 사업부문별 주요제품 및 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 주요제품 및 서비스 2024년 2023년 2022년 매출액(비율) 매출액(비율) 매출액(비율) AI이상탐지 제품, 상품,서비스 인공지능 이상탐지 SW(페타온포캐스터 등) 디지털 헬스케어(주1) 제품,서비스 건강데이터 분석 서비스(생체나이분석, 프롬에이지, 뉴트리에이지,모바일서비스, 플로핏 등) 디지털 펫 헬스케어 (주2) 상품,서비스 디지털 펫 헬스케어 솔루션(반려동물 관련 PB상품, 펫 헬스케어 플랫폼 등) 합계 (주1) 2023년 매출은 종속회사 (주)메디에이지의 매출이며, 2022년 매출은 (주)모아데이타의 디지털 헬스케어 사업부문(플로핏)의 매출입니다. (주2) 2024.08.27 임시주주총회에서 추가한 신규 사업부문의 매출입니다. 가. AI 이상탐지 사업부문 당사는 2014년 설립되어 국내 최초로 인공지능(AI) 기술을 활용한 이상탐지 및 예측솔루션 제품을 출시한 인공지능 전문기업입니다. 대다수 산업의 생산과 공급 모든 과정이 온라인으로 통합되고 있는 4차산업 시대에 당사는 ICT 인프라의 장애 방지를위한 인공지능 이상탐지 기술을 자체 연구 개발했습니다. 그 결과로 시스템 이상탐지 및 예측 솔루션(AIOps 제품)을 국내 최초로 시장에 출시했고 상용화에 성공, 매년 매출이 지속해서 증가하고 있습니다. 또한 인공지능을 활용한 이상탐지 기술의 적용 분야를 확장하여 신체의 이상 여부를 탐지하는 헬스케어 서비스를 제공하고 있습니다.또한 다양한 산업 분야에 적용할 수 있는 당사만의 새로운 이상탐지 알고리즘은 특허, 논문 등을 통해 우수성 및 차별성을 입증하였고 AIOps, 헬스케어, 스마트팩토리 등 다양한 분야에 인공지능 기술을 확대 적용하고 있습니다. 2014년 회사 창업 시부터 이상탐지를 위해 AI의 핵심인 딥러닝 알고리즘 적용을 착안하여 다양한 연구와 기술개발을 통해 AI 기술의 태동기인 2015년에 세계 최초로AIOps 제품을 출시하여 현재 국내 최초의 인공지능 기술의 선도기업으로 자리매김하게 되었습니다. 당사가 2015년 개발 출시한 AIOps 제품인 "페타온포캐스터" 는 ICT 시스템의 장애 예측 및 선제 대응 수요 해결을 위한 제품으로 현재 초기 시장인 AIOps(AI 기반의 ICT 시스템 관리, Artificial Intelligence for IT Operations) 시장을 선점, 그룹사, 대형기관, 공공기관 등 다양한 산업군에서 고객사를 확보하고 있습니다. 나. 디지털 헬스케어 부문 당사는 2023년 1월 디지털 헬스케어 전문 기업인 메디에이지를 인수해 디지털 헬스케어 시장에 본격적으로 진출 및 공략하고 있습니다. 또한 당사의 핵심역량인 AI 기술을 활용하여 2021년 종합물류기업(H사)과 택배 근로자 신체의 이상 상태를 감지하는 웨어러블 디바이스 공급 및 근로자 과로사 방지를 위한 건강 이상 예측 및 탐지 서비스 공급하여 인공지능기술과 헬스케어 기술의 시너지를 통한 시장 확대 전략을 추진 중입니다.특히 종속회사인 메디에이지는 2011년 설립되어 헬스 데이터(Health Data : 임상 데이터 및 건강 데이터)를 이용한 건강 및 노화 상태를 측정하는 핵심 기술을 기반으로 생체나이분석, 프롬에이지, 뉴트리에이지, 모바일서비스 등 세부 사업 영역의 다양한서비스 개발해 제공 하고 있습니다. 또한 보유하고 있는 헬스 데이터(Health Data : 임상 및 건강 데이터)와 새롭게 축적되는 데이터, 연계 데이터들을 통해 데이터 비즈니스를 진행하고 있으며, 기존 분석 기술을 업그레이드하고 신규 서비스를 만들어 내는 등 꾸준한 R 활동을 진행하고 있습니다. 다. 디지털 펫 헬스케어 부문 전세계적으로 성장하고 있는 반려동물(펫) 시장은 프리미엄화, 디지털화, 건강관리와같은 트렌드가 주요 성장 동력으로 작용 하고 있습니다. 당사는 시장 트렌드 및 성장 동력을 기반으로 신사업 확대를 위해 2022년 9월 AI기술 기반의 펫(Pet) 헬스케어 서비스 전문 자회사
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'세이지앤컴퍼니'를 설립하여 펫 헬스케어 연구개발에 적극 투자하였으며, 디지털 펫 헬스케어 앱서비스인 '펫스케치'를 개발하였습니다. '펫스케치'는 반려동물의 건강을 데일리로 관리할 수 있는 산책 기록과 AI 기술 기반으로 반려견 증상에 대한 문진과 안구증상 정보를 제공하며, sLLM 기술을 통해 사진을 업로드한 후 감정을 선택해 주면 자동으로 일기를 완성해 주는 서비스등을 제공하며, 반려동물과 반려인 간의 유대를 강화시킬 수 있는 서비스 입니다. 당사는 '펫스케치'서비스를 포함, 반려동물 사업을 반영한 서비스 시스템을 기획, 각종 어플리케이션과 전체적인 운영시스템 등을 공급하는 펫 O4O 서비스 플랫폼 공급계약을 체결하여 출시를 위해 고도화 및 개발하고 있습니다. 뿐만 아니라 2024년 3월 관계기업으로 편입된 바이오헬스케어 전문기업 모아라이프플러스의 건강기능식품 사업 노하우 확보를 통해 2024년 하반기부터 본격적으로 프리미엄 펫 건강기능식품, 미용용품 등의 판매,공급으로 시장진출의 첫발을 내딛었습니다. 당사는 기존 영위하고 있던 인공지능(AI) 기반 ICT인프라 이상 탐지 사업영역 뿐 아니라 반려동물에 대한 이상 탐지를 통해 건강관리, 피부미용, 반려동물 보험, 상조사업 등 반려동물 종합 케어 통합 플랫폼을 구축을 통한 사업영역 확대를 통해 이상탐지 기술의 적용 분야 확대로 지속적인 성장을 이어나갈 것 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 주요 상표 2024년 2023년 2022년 매출액(비율) 매출액(비율) 매출액(비율) AI이상탐지 제품 페타온포캐스터 상품 네트워크 장비 등 서비스 유지보수 등 소계 디지털 헬스케어 제품 플로핏 상품 기타 솔루션 서비스(주1) 생체나이분석, 프롬에이지, 뉴트리에이지, 모바일서비스, 플로핏 등 소계 디지털 펫 헬스케어(주2) 제품 상품 반려동물 관련 PB상품 서비스 펫 헬스케어 플랫폼 소계 합계 (주1) 2023, 2024년 매출은 종속회사 (주)메디에이지의 매출이며, 2022년 매출은 (주)모아데이타의 디지털 헬스케어 사업부문(플로핏)의 매출입니다. (주2) 2024.08.27 임시주주총회에서 추가한 신규 사업부문 매출입니다. 나. 주요 제품에 대한 내용 1) AI이상탐지 솔루션 페타온 포캐스터(1) 제품개요당사 제품 '페타온 포캐스터'는 AIOps(인공지능IT운영자동화시스템) 제품으로 인공지능(AI) 기반의 ICT 시스템 이상탐지 및 예측 솔루션입니다. 당사 제품은 빅데이터 기술 및 인공지능을 이용하여 ICT 시스템의 이상을 탐지 및 예측하고 원인을 분석합니다. 이를 통해 고객들이 ICT 시스템 장애를 예방하는 동시에 ICT 시스템을 효율적으로 관리할 수 있도록 합니다.사람의 경우 자체적으로 인지 능력을 보유하고 있습니다. 환자는 스스로 본인 건강의이상 상태를 인지한 후 병원에 방문하고, 의사는 질병에 대한 지식(학습)을 바탕으로 발생한 건강 이상을 파악하고 진단합니다. 따라서 사람의 경우, 질병 예방 및 선제적인 치료가 가능합니다.반면, ICT 시스템과 같은 기계의 경우 스스로 이상상태를 인지할 수 있는 기능이 없으며, 이에 따라 ICT 시스템의 장애 방지 및 선제 대응은 사람에 비해 매우 어렵습니다. 이로 인하여 ICT 시스템을 운영 중인 사업체 대부분은 장애 발생으로 인한 직/간접적인 경제적 손실을 부담하고 있습니다. 이상탐지 개념 비교도.jpg 이상탐지 개념 비교도 당사 제품은 자가인지 능력이 없는 ICT 시스템을 대신하여 시스템에서 발생하는 이벤트 정보(정형, 비정형 데이터)를 실시간으로 수집하고 인공지능(딥러닝 등)을 이용하여 이상 현상을 탐지하는 동시에, 원인을 분석하여 해당 정보를 사용자에게 전달합니다. (2) 주요 기능당사 제품은 ICT 시스템과 이를 통해 제공되는 서비스에 대한 체계적인 모니터링을 제공합니다. 또한, 모니터링 데이터를 분석하여 이상탐지 및 예측, 그리고 원인분석을 수행하여 ICT 시스템 및 서비스의 장애 발생을 미연에 방지하고 안정적인 시스템의 운영 및 효과적인 관리를
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위한 제품으로 다음과 같은 주요 기능을 제공하고 있습니다. [페타온 포캐스터 주요 기능] 기능분류 설명 AI 이상탐지 및예측 기능 - 관리 대상 시스템의 운영 환경에서 장애 발생을 유발하는 이상 징후를 탐지하고 장애 이벤트와 연결 가능한 이상행위를 예측하여 사용자에게 신속하게 알람과 관련 정보를 제공함으로써 장애를 예방하고 시스템 및 서비스의 안정적인 운영이 가능하도록 하는 장애 예방 기능입니다. 정밀한 원인 분석진단 기능 - 서로 독립적인 데이터 또는 장비 등 개별 모니터링 요소와 서비스 및 장비 운영 상에서 발생되는 로그 데이터에서 진단된 장애 이벤트 간의 상관관계 분석을 통해 정확한 원인 로그를 식별하는 기능입니다. 다양한 형태의 분석 시각화 기능 - 모니터링 및 분석을 위한 다양한 위젯 화면을 제공하여 이상 징후의 원인이 되는 정보를 신속하고 정확하게 분석할 수 있는 기능입니다. 데이터 수집 및 학습 기능 - 이상 징후를 탐지 및 사전 예측하기 위해 데이터를 학습하고 더 나아가 학습 데이터를 관리함으로써 이벤트 유형별 재학습을 하거나 학습을 스케줄화하여 이상탐지 및 예측 등 인공지능의 성능을 최적의 상태로 관리하기 위한 기능입니다. 진보된 이벤트 알람 및 리포팅 기능 - 모니터링 과정에서 발생하는 이벤트를 종합적으로 한 화면에 출력함으로써 사용자가 시간, 장치별 종합 이벤트 이력을 한눈에 식별할 수 있는 기능입니다. - 탐지되거나 예측된 이상 이벤트, 임계치 이벤트 등 사용자가 인지하여야 할 필요가 있는 이벤트 발생 시 문자, 이메일, 메신저 등 다양한 방식의 이벤트 알람 방식을 제공하며, 사용자 편의에 따라 스케줄화 된 보고서를 자동 출력하는 기능입니다. (3) 제품의 필요성 4차산업혁명을 맞아 오늘날의 비즈니스의 형태는 ICT 시스템의 발전 및 편의성에 대한 수요에 따라 점차 온라인화 되어가고 있습니다. 이에 따라 ICT 시스템 환경이 증가하고 있으며, ICT 시스템의 효율적인 관리와 장애 예방에 대한 수요 역시 빠른 속도로 증가하고 있는 추세입니다. 인공지능 기술은 ICT 시스템 관리 및 장애 예방을 해결할 수 있는 효과적인 기술로 평가받고 있으며, 이는 AIOps(인공지능 IT 운영자동화시스템)라는 새로운 시장으로 이어지고 있습니다.기존 모니터링 제품은 장애 발생 이후에 장애를 인지하게 되기 때문에 장애로 인한 손실을 방지하는 데 어려움이 있습니다. 전자신문의 조사에 따르면, 2021년 상반기 금융기관의 민원 중 전산장애로 인한 민원만 2,025건이었으며, 금융투자협회 집계자료에 따른 2023년 국내 주요증권사 25곳의 전산장애 민원 건수는 21,479건으로 2022년 6,228건 대비 245% 증가하는 등 ICT 시스템 장애로 인한 피해는 해마다 지속 증가하는 추세로, AIOps 제품의 필요성은 더욱 증대되고 있는 것으로 판단됩니다. ict 시스템 장애 피해 사례.jpg ICT 시스템 장애 피해 사례 이러한 가운데 인공지능 기술이 시스템 및 서비스 장애 해결을 위한 핵심 기술로 활용됨에 따라 ICT 시스템 관리시장의 패러다임 변화 및 기술 혁신 속도가 가속화되고 있는 것으로 파악됩니다. 특히 ICT 시스템과 이를 통해 제공되는 IT 서비스에 대한 장애 예방은 기업의 직접적인 손실에 대한 방지 및 기업 이미지 개선 등 다양한 유무형적 기대효과가 있을 것으로 사료되어 현재 AIOps 제품의 도입 필요성 및 수요가 전 세계적으로 폭발적으로 증가하고 있는 추세입니다. 2) 디지털 헬스케어 당사 디지털 헬스케어 사업부문 보유의 디지털 헬스케어 핵심 기술은 '임상 및 건강 데이터를 이용하여 인간의 건강과 노화 상태를 측정할 수 있는 기술'로 다양한 채널을 통하여 축적된 Health Big Data와 과학적으로 인정된 Health Data Analytic Engine으로 고객 Needs에 따른 맞춤 건강 분석 서비스를 제공합니다. 특히 임상 및 건강 데이터를 기반으로 의학적 검증을 통해, 건강과 노화 상태를 하나의 지수로 계량화할 수 있는 PHI(Personal Health Index)분석 기술과 장래의
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질병 발병 및 사망 확률을 예측할 수 있는 기술 및 분석 결과에 따른 맞춤형 건강관리 제공 로직, 영양 추천 로직을 개발 및 제공하고 있습니다. 이를 토대로 보유하고 있는 헬스 데이터(Health Data : 임상 및 건강 데이터)와 새롭게 축적되는 데이터, 연계 데이터들을 통해 데이터 비즈니스를 진행하고 있으며, 기존 분석 기술에 모아데이타의 인공지능 기술들을 접목하여 통합 헬스케어서비스 모델 개발을 위해 연구활동도 적극적으로 진행 중입니다. 현재 보유중인 제품(솔루션)으로는 생체나이분석, 프롬에이지, 뉴트리에이지, 모바일서비스 등이 있습니다.(1) 생체나이분석 생체나이.jpg 생체나이 의학생체나이는 주민등록상의 나이가 아닌, 건강 상태와 노화 정도를 알려주는 의학적 나이로 메디에이지는 우리 몸의 주요 장기나이와 비만 체형 나이 분석 및 주요 질병 발생 위험도 등을 성별과 나이에 따라 상대적으로 평가하여 맞춤 항노화 라이프 계획을 제공합니다.(2) 프롬에이지 프롬에이지.jpg 프롬에이지 전 세계 유일의 검증된 건강지표 프롬에이지는 10년 이상, 4,500만 명 이상의 건강검진데이터를 분석한 생체나이 건강지표 기반 주요 질병과 암 및 사망위험도 분석 솔루션입니다. 국제 SCI 학술지에 의해 의학적으로 검증된 국내 최초 위험도 분석 서비스입니다. 29종의 주요 질병 위험도와 20종의 암 위험도 그리고 의료비 예측 서비스를 제공합니다.(3) 뉴트리에이지 뉴트리에이지.jpg 뉴트리에이지 뉴트리에이지는 PHI 분석 결과와 맞춤 영양평가 설문을 통해 영양상태를 평가하고, 영양성분에 대한 가이드를 제공하는 개인 맞춤 영양 관리 분석 솔루션 입니다. 동년배/동성과의 비교를 통한 생체나이 종합분석과 영양평가 설문 분석 결과, 맞춤 영양성분과 건강기능식품 제품 추천, 영양 섭취 가이드 및 건강생활 가이드를 제공합니다.(4) 모바일 서비스 모바일건강진단.jpg 모바일건강진단 - 헬스케치 : 건강검진 결과 확인, 건강지표 분석, 건강위험도 분석, 맞춤 건강관리 등을 제공하는 종합 모바일 솔루션- 모바일 검진관리 : 종이가 아닌 모바일로 건강검진 결과를 제공하여 고객의 서비스 편의를 높인 서비스 입니다.- Dr.헬씽 : 개인 맞춤형 건강관리 및 코칭 서비스 3) 디지털 펫 헬스케어 당사는 당사가 보유한 AI기반 기술을 활용해 반려동물 사업을 반영한 서비스 시스템을 기획, 각종 어플리케이션과 전체적인 운영시스템 등을 공급하는 펫 O4O 서비스 플랫폼을 개발 중에 있습니다. o4o서비스 플랫폼.jpg O4O서비스 플랫폼 당사가 개발 중인 펫 O4O 서비스 플랫폼은 오프라인 및 온라인 사업자가 플랫폼 내 1) 운영 시스템을 통하여 2) e-커머스에 등록한 상품, 서비스를 3) 고객 서비스 APP을 통해 판매하거나 제공하고, 4) 오프라인 매장은 운영 시스템 등록을 통해 고객이 APP을 통해 서비스를 예약하고 제공받을 수 있도록 진행되는 흐름을 갖습니다. 고객 서비스 APP은 예약과 상품 구매, 서비스 이용 등의 상업적 서비스 외에 반려동물 관리와 정보이용, 다양한 경험 욕구 충족을 위한 서비스 콘텐츠로 구성되며, 여기에는 1) 반려견 산책, 활동, 건강관리 2) 반려견 비문 등록 및 조회 3) 반려견 AI 문진 및 건강관리 4) 반려견 관련 AI 콘텐츠 큐레이션이 포함되어 있습니다. 당사는 O4O 서비스 플랫폼을 통해 온라인과 오프라인을 아우르는 전용 시스템을 기반으로 당사의 독보적인 디지털 헬스케어 기술과 전문 노하우를 접목해 지속적인 시스템을 개발하고 공급할 계획이며, 급 성장중인 반려동물 시장에서 차별화된 케어시스템과 반려동물의 건강관리 및 질병 예측 시스템으로 글로벌 시장에서의 입지를 구축하고 건강한 반려문화를 선도해 나갈 목표로 사업을 추진할 계획입니다. 다. 주요 제품 가격변동 현황 당사의 ICT 시스템 장애 예측 솔루션은 고객의 ICT 환경에 따라 적절한 규모로 납품되고 있으며, 각 고객사의 ICT 환경이 상이하기 때문에 공급 가격에 편차가 있습니다. 또한 건강 데이터 분석 서비스 가격의 경우 고객사 별 서비스 제공
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횟수(검진 수량)에 따라 일괄적인 가격산출 및 가격변동에 대한 추이 산정이 어려우므로 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품목 2024년 2023년 2022년 AI이상탐지 원재료(서버) 국내 수입 소계 원재료(기타) 국내 수입 소계 상품(네트워크 장비 등) 국내 수입 소계 디지털 헬스케어 국내 수입 소계 디지털 펫 헬스케어 원재료(제품) 국내 수입 소계 상품 국내 수입 소계 총 합계 국내 수입 합계 당사의 매입 비용은 원재료로 분류되는 서버 및 기타, 상품으로 분류되는 네트워크 장비와 반려 애완동물 용품등으로 구성됩니다. 원재료인 서버 및 기타는 당사의 주력 제품인 페타온 포캐스터를 제조하는 데 사용됩니다. 서버는 대량의 정보를 다룰 수 있도록 고성능의 부품이 내장된 컴퓨터로 당사 제품의 핵심 원재료입니다. 기타로 분류되는 원재료는 제품 공급 단계에서 발생하는 비경상적 매출에 의해 발생하는 매입 건입니다. 당사는 고객의 요청에 따라 스위치 등 네트워크 장비 등을 매입하여 판매하고 있습니다.상품으로 분류되는 비용은 당사 제품(AI이상탐지 등)을 사용중인 고객의 요청에 따라 발생하는 네트워크 장비와 반려 애완동물용품등의 매입비용 등으로 비경상적 매출입니다. 나. 원재료 가격변동 추이 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 2024년 2023년 2022년 (제11기) (제10기) (제9기) AI이상탐지 서버 국내 수입 기타 국내 수입 디지털 헬스케어 국내 수입 디지털 펫 헬스케어 상품 국내 수입 원재료인 서버의 가격은 매년 지속 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 서버의 핵심 원재료인 메모리 및 비메모리 반도체의 가격은 기술 발전에 따라 지속 증가하는 특성이 있기 때문입니다. 또한, 반도체는 공급업체의 생산 조절, 서버업체의 재고 조절 등에 의하여 수급 상황이 변동되기 때문에 이에 따라 단기적으로 서버 가격이 변동되곤합니다. 기타의 경우는 관리대상객체 수에 따라 가격이 변동됩니다. 연간 기준으로 본다면 원재료 가격 변동에 따라 판가 조정이 이루어져 원가율에는 크게 영향을 미치지 않습니다. 다. 주요 매입처 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 거래처명 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) AI이상탐지 원재료 I사 H사 G사 기타 디지털 헬스케어 디지털 펫 헬스케어 상품 P사 합계 * 전기에 반영된 거래처가 2024년에 거래가 없거나 거래금액이 감소하여 새로운 거래처로 작성하였습니다. 이에 따라 2023년과 2022년 금액도 변경되었습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 당사 제품은 원재료인 서버에 당사가 개발한 S/W를 포팅(서버 환경에서 S/W가 작동할 수 있도록 하는 작업)하는 방식으로 생산하며, 연구소 외에 별도의 생산시설을 보유하고 있지 않아 해당 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 AI이상탐지 제품 페타온포캐스터 등 수 출 내 수 소 계 상품 네트워크 장비 등 수 출 내 수 소 계 서비스 유지보수 등 수 출 내 수 소 계 디지털 헬스케어 제품 플로핏 수 출 내 수 소 계 상품 기타 솔루션 수 출 내 수 소 계 서비스 생체나이분석, 프롬에이지, 뉴트리에이지, 모바일서비스,플로핏 수 출 내 수 소 계 디지털 펫헬스케어 제품 수 출 내 수 소 계 상품 반려동물 관련PB상품 수 출 내 수 소 계 서비스 펫 헬스케어 플랫폼 수 출 내 수 소 계 합계 수 출 내 수 소 계 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매조직(별도기준) 당사의 판매 및 영업 조직은 국내사업본부와 본부 산하 영업팀, SI팀, 기술팀, 지원팀으로 구성되어 있습니다. 국내사업본부_조직도_240812.jpg 판매조직도 영업팀은 총판/협력사를 통한 상품과 제품의 판매와 판매관리를 담당하고 있으며, SI팀은 SI사업 및 솔루션과 관련된 입찰 제안 및 컨설팅, 기획 등 공공기관, 민간기업을 대상으로 영업 및 영업 활동을 지원하고
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있습니다. 기술팀은 협력사를 대상으로 당사 제품 및 ICT 시스템 기술 트렌드 등을 교육하고, 고객의 기술 문제 해결 등을 지원합니다. 협력사는 지역 영업망 역할을 하는 동시에 고객에게 제품 설치 및 기술 지원 업무 등을 제공하는 역할을 합니다. 지원팀은 제품에 대한 사전 기술영업, 판매 홍보 마케팅, 공공분야 입찰지원 등 영업팀의 판매 지원을 위한 역할을 수행하고 있습니다.2) 판매경로 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 구분 판매경로 매출액 비중 AI이상탐지 제품 내수 직접 총판/협력사 상품 내수 직접 총판/협력사 서비스 내수 직접 총판/협력사 디지털 헬스케어 제품 내수 직접 총판/협력사 상품 내수 직접 총판/협력사 서비스 내수 직접 총판/협력사 디지털 펫헬스케어 제품 내수 직접 총판/협력사 상품 내수 직접 총판/협력사 서비스 내수 직접 총판/협력사 합계 당사의 제품, 상품 및 서비스는 전량 국내 고객사를 대상으로 판매되고 있으며, 대부분이 총판/협력사를 통해 매출이 시현되고 있습니다. 제품 매출의 경우 총판/협력사 를 통해 최종 고객에게 판매되고 있으며, 서비스 매출 중 일부 유지보수 및 헬스케어는 당사가 직접 고객에게 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 지방에 분산되어 있는 고객들의 신규 영업기회를 효율적으로 확보하고, 제품 설치 및 기술지원의 과정에서 인건비를 비롯한 고정비를 절감하기 위하여 총판사/협력사와 협력 관계를 핵심 판매전략으로 수립하였습니다. 당사는 각 지역 총판사/협력사를 통하여 지역 거점의 충성도 높은 고객을 대상으로 영업 기회를 확보할 수 있으며, 동시에 지역별 영업본부 운영을 위해 필요한 임대료, 인건비 등의 고정비용을 절감함으로써 효율적인 영업 활동을 진행할 수 있습니다. 3) 판매전략(1) 공공기관/민간기업별 영업전략당사의 판매전략은 공공기관, 민간기업에 따라 상이합니다. 공공기관을 대상으로 한 영업전략은 사전 정보 파악 및 분석 후 빠른 대응을 통해 입찰에서의 우위를 확보하는 것입니다. 공공기관이 신규 프로젝트를 기획하게 될 경우, 관련 정보는 해당 공공기관의 홈페이지 등을 통해 공개됩니다. 당사는 지역별 총판사 및 협력사를 통해 해당 정보가 공개되기 전부터 이들의 니즈를 파악할 수 있으며, 당사는 총판사 및 협력사와 협력하여 고객의 니즈를 분석한 뒤 이에 적합한 제안서 및 견적서 등을 작성함으로써 입찰에서의 우위를 확보하고 있습니다. 반면, 민간기업에 대한 영업전략은 잠재적 니즈를 보유한 고객들을 발굴하는 것입니다. 공공기관의 경우 총판사/협력사를 통하여 니즈를 사전에 파악하는 것과 달리, 민간기업의 경우 당사가 직접 신규 고객을 발굴합니다. 신규 민간기업을 대상으로 한 영업 시, 당사는 잠재적 니즈를 보유한 것으로 예상되는 타겟 산업군과 고객을 설정하고, 해당 고객과 컨택 포인트를 보유한 총판사, 협력사, 동종 업계 내 인맥을 확보합니다. 이후 총판사, 협력사, 동종 업계 인맥을 통하여 타겟 고객의 잠재적 니즈를 실수요로 전환하는 전략을 취하고 있습니다. [공공 vs 민간 판매 Process 및 전략] 고객 판매 Process 당사 전략 공공 각 지역 거점에 있는 총판사, 협력사가 고객의 니즈 파악→ 총판사, 협력사는 모아데이타에게 영업 기회 정보를 전달 → 총판사, 협력사, 모아데이타가 함께 고객을 대상으로제안서, 견적서 등 제출하여 영업 사전 정보 파악 및 분석 후 빠른 대응을 통해 입찰에서의 우위 확보 민간 신규 타겟 고객(ex. 금융, 유통 등) 설정 → 타겟 고객과 컨택 포인트를 보유한 총판사, 협력사,업계 내 인맥 발굴 → 총판사, 협력사, 동종업계 내 인맥과 함께 제안서, 견적서 등 제출하여 영업 잠재 니즈 발굴 후 실수요로 전환 (2) 기타 ICT B2B 비즈니스 전략 ① 시장 요구사항에 맞는 지속적인 제품 개선 및 혁신을 통해 제품 품질 안정화현재 ICT 인프라 모니터링 시장의 주요 요구사항인 통합 모니터링, 사용자 관점의 GUI 및 설치와 사용의 편의성이 우수한 제품을 생산하기 위해 당사는 부하 없이 초단위로 데이터를 수집하는 기존의 기술력을 보완,
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발전시키고 사용자 편의성을 고려한 Web Version 제품을 출시하여 안정적이고 효율적인 제품과 서비스를 지속적으로 제공하고자 합니다. ② 기존 레퍼런스 사이트의 강화 및 Maintenance 계약을 통한 매출의 지속 당사는 제품 납품 후 사후 컨설팅 서비스 및 제품의 고객 맞춤화를 통해 충성 고객에 대해 지속적으로 수준 높은 서비스를 제공하여 신규 라이선스 외에 유지보수 매출을 달성하고자 합니다. 또한 고객사의 계열사 및 관련 산업으로의 시장 확대의 가능성을 고려하여 산업군에 맞는 제품의 고객 맞춤화를 진행하는 등 사이트에 맞는 유연한 제품을 제공하고자 합니다. ③ 교육 및 서적발간, 컨설팅 서비스 등 부가서비스군 확립을 통한 발전 방향 검토당사는 IT 성능관리 분야의 전문 기업의 이미지를 고취시키고 브랜드 확립을 위하여 창립 이래 지속적으로 교육 및 컨설팅 서비스 등을 진행하고 있습니다. 이는 실제로 제품만 출시하는 일반 벤더가 아닌 지식 기업의 이미지를 이어 나가는데 큰 역할을 하고 있을 뿐 아니라, 고객으로 하여금 엔지니어 및 컨설턴트에 대한 수준을 긍정적으로 인정받는데 많은 영향을 끼치고 있습니다. ④ 제품 및 기술 발표 간담회 개최를 통해 업계 종사자와 기술 공유 당사가 지속적으로 연구 개발하는 기술은 업계 종사자가 실무에서 필요로 하는 기술이므로 주기적으로 제품 및 기술 발표 간담회를 개최하여 고객 및 잠재 고객들과 한 자리에서 소통하는 기회를 갖고 그 자리에서 신제품 홍보 뿐 아니라 매출이 창출되는 기회를 갖고 있습니다. 다. 주요 매출처 당사는 총판 및 협력사를 통해 최종 고객에게 제품을 판매하고 있으며, 매출의 안정성을 지속 유지 및 제고하기 위하여 총판 및 협력사와의 전략적 파트너십을 강화하고 있습니다. (단위: 백만원) 사업부문 거래처명 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 AI이상탐지 H사 Y사 기타 소계 디지털 헬스케어 H사 기타 소계 디지털 펫 헬스케어 J사 기타 소계 합계 라. 수주상황 당사는 계약 발주 이전까지의 영업 단계에서 다양한 고객을 대상으로 충분한 기간 동안 고객사 요구 사항 및 프로젝트의 발주 여부 등에 대해 구체적인 논의를 거치며, 단기 프로젝트에 의한 계약이 주를 이루는 형태이며, 현재 진행 중인 장기적인 프로젝트 등의 수주잔량은 하기와 같습니다. (단위 : 천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 AI 탄소중립 융복합구축 코코스퀘어 펫 O4O 서비스 시스템 용역 계약 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요시장위험 1) 외환 위험연결회사는 외환 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 외화종류 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 USD 외화부채 USD 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 2) 가격 위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격 위험에 노출되어 있으며, 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다. 3) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자율 위험이며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 변동금리부 차입금의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리 차입금 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 세전 손익에대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 :
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 등은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 2024년 별도기준 매출은 약 321억원, 영업이익 8천8백만원으로 전년 대비 원가율 상승, 관계회사 인수 등으로 인한 지급수수료 지출 발생으로 영업이익이 감소 되었고 연결기준으로는 매출343억원, 영업손실 13억2천만원을 기록했습니다. 주된 손실의 사유로는 종속회사인 (주)메디에이지 및 ㈜세이지앤컴퍼니의 영업손실로 기인되었습니다. (주)메디에이지의 경우, 인수 후 조직개편 및 재무구조개선을 통해 영업손실을 줄여나가고 등 경영안정화에 박차를 가하고 있으며, (주)세이지앤컴퍼니의 경우 지속적인 연구개발 투자를 통해 시장 진출을 준비하고 있어 점차 나아질 것으로 기대하고 있습니다. 2025년에는 데이터관련 시장의 지속확대와 이상탐지 인공지능 솔루션 수요 증가 및 다양한 산업에서의 인공지능 기술 도입으로 당사의 주력 제품 및 기술의 경쟁력이 지속적으로 확대될 것으로 전망되며, 디지털헬스케어 시장 진출로 추가 매출 성장이 기대됩니다. 또한 기존 종속회사인 헬스케어 전문기업 (주)메디에이지와 기술적 사업적 시너지를 통해 다양한 사업군으로 디지털헬스케어 서비스를 제공하며 (주)모아라이프플러스와 연계한 디지털 헬스케어 통합플랫폼을 구축하여 지속적인 매출 성장과 신사업 확대를 준비해 나가고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 1) 재무상태 과 목 제 11 (당) 기 제 10 (전) 기 증감율 자 산 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 지배기업 소유주지분 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 부채와자본총계 2) 영업실적 과 목 제 11 (당) 기 제 10 (전) 기 증감율 매출액 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기타포괄이익 총포괄이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기본주당이익 희석주당이익 당사는 전년대비 40.06% 성장한 매출을 기록하였으나. 종속회사의 영업손실등의 연결로 인하여 적자전환되었습니다. 매출액의 경우 당사의 인공지능 기반 이상탐지, 예측 솔루션인 페타온포캐스터의 공급 확대와 다양한 인공지능 기술 수요의 증가에 따른 자체 솔루션과 서비스 확대 등으로 매출은 증가세를 유지 하고 있습니다 3) 부문별 영업실적 및 신규 사업분석 - AI이상탐지 부문당사의 제품, 상품 판매 그리고 유지보수 서비스 매출을 합한 ICT부문의 매출액은 약226억이며 전년대비 6.9% 수준의 매출 성장을 기록했습니다 . 그 중 페타온포캐스터 제품 매출과 유지보수 매출 비중이 높아졌습니다. 이는 인공지능 이상탐지 기술 및 제품의 수요의 증가와 기존 도입처들의 유지보수 서비스가 늘어났기 때문입니다 - 헬스케어 부문당사는 2023년 1월 디지털헬스케어 전문 기업 메디에이지를 인수해 헬스케어 부문의 매출액 20억원을 기록했습니다 . 당사의 헬스케어 사업부문과 시너지를 발휘 할 수 있는 고도화된 제품과 서비스 모델을 개발중이며, 이를 통해 헬스케어 시장을 더욱 적극적으로 공략할 예정입니다. - 디지털 펫 헬스케어부문당사는 2024년 8월 반려 애견 관련 사업을 목적사업에 추가 하여 기존 디지털헬스케어
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Know-How를 더욱 확장 발전하고 있습니다. 2024년은 사업 시작 초기와 후발주자임을 인지 하고 있으며, 이에 당사는 기존 당사의 디지털 강점과 자회사 및 관계사의 기존 영위 사업부문과 시너지를 발휘 할 수 있도록 서비스 모델을 개발중입니다. 4) 조직개편- 해당사항 없습니다. 5) 자산 손상 인식- 해당사항 없습니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성 현황 당사가 당기말 보유하고 있는 현금 및 현금성 자산은 약 32억원으로 전기대비 약 183억원 감소하였으나, 이는 관 계회사 (주)모아라이프플러스(코스닥 상장) 지분 및 경영권 인수 에 따른 일시적인 것으로 당사는 주된 영업사항에서의 안정적인 현금 흐름을 기반으로 유동비율과 순차입급비율을 관리하고 있으며 그 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 11기 제 10기 현금 및 현금성 자산 유동비율(유동자산 ÷유동부채) ×100 순차입금비율(차입금-현금성자산)÷자본×100 당사는 연구개발 활동의 확대 와 관계기업( (주)모아라이프플러스(코스닥 상장)지분및 경영권 인수 완료 하였습니다. (단위:천원) 구 분 제 11기 제 10기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 증감 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 2) 자금 조달과 지출 (1) 차입금 내역 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 국민은행 신한은행 ㈜모아라이프플러스 합 계 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 당기말 이자율 최장만기 당기말 전기말 기업은행 중소기업진흥공단 ㈜모아라이프플러스 합 계 유동성대체 차 감 계 당기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장수익율 당기말 전기말 제6회 전환사채(*) 제7회 전환사채 제9회 전환사채 상환할증금 전환권조정 장부가액 (*)보고서 제출일 현재 제6회 전환사채의 권면잔액은 1,000,000,000원으로 전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2024.10.15)으로 현재 당사가 보유중에 있습니다. 상기 전환사채의 세부 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 발행가액 전환권 전환가액(*) 2,188원/주 청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격조정 - 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 - 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 전환가액 조정(발행시 전환가액 70% 최저 조정한도)- 시가 하락으로 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 높은 가격으로 상향조정(발행시 전환가액 조정한도) 조기상환청구권(Put Option) 청구기간 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년 3개월이 되는날까지 매 3개월마다 상환가액 연 2%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 월할로 계산한 금액과 최종 지급이자지급일 이후 미지급된 표면이자의 월할 계산 금액 매도청구권(Call Option) 청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 1년 11개월이 되는 시점까지 매 1개월마다 청구수량 총 권면금액의 30/100 (*) 보고서 제출일 현재 제6회 전환사채의 권면잔액은
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1,000,000,000원으로 전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2024.10.15), 자기사채 매도 결정(2024.05.13 / (정정)2024.07.09)/ (정정)2024.10.15)/ (정정)2024.12.20) 이 있었습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 발행가액 전환권 전환가액 1,862원/주 청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격조정 - 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 - 발행일로부터 매 7개월이 되는 날마다 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 전환가액 조정(발행시 전환가액 70% 최저 조정한도)- 시가 하락으로 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 높은 가격으로 상향조정(발행시 전환가액 조정한도) 조기상환청구권(Put Option) 청구기간 발행일로부터 1년이 되는날부터 3년 3개월이 되는날까지 매 3개월마다 상환가액 연 3%(6개월 복리)의 이율을 적용하여 월할로 계산한 금액과 최종 지급이자지급일 이후 미지급된 표면이자의 월할 계산 금액 매도청구권(Call Option) 청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 2년이 되는 시점까지 매 3개월마다 청구수량 총 권면금액의 30/100 (*) 보고서 제출일 현재 제7회 전환사채의 권면잔액은 3,750,000,000원으로 전환사채 발행후 만기전 사채 취득(2025.03.20)이 있었습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 발행가액 전환권 전환가액 1,468원/주 청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격조정 - 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 - 발행일로부터 매 7개월이 되는 날마다 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 전환가액 조정(발행시 전환가액 70% 최저 조정한도)- 시가 하락으로 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 높은 가격으로 상향조정(발행시 전환가액 조정한도) 조기상환청구권(Put Option) 청구기간 발행일로부터 1년이 되는 2025년 9월 20일 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날 상환가액 연 복리 7%(3개월 단위)을 곱한 금액 매도청구권(Call Option) 청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 5개월이 되는 시점까지 매 1개월이 되는 날의 5영업일 전 청구수량 총 권면금액의 45/100 당기말 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장수익율 당기말 전기말 제8회 신주인수권부사채 상환할증금 신주인수권조정
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장부가액 상기 신주인수권부사채의 세부 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면가액 발행가액 신주인수권 행사가액(*) 1,759원/주 청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 행사가격조정 - 행사청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 - 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 신주인수권가액 조정(발행시 행사가액 70% 최저 조정한도)- 시가 하락으로 행사가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 조정일 전일을 기산일로 하여 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액과 직전 행사가액을 비교하여 둘 중 높은 가격으로 상향조정(발행시 행사가액 조정한도) 조기상환청구권(Put Option) 청구기간 발행일로부터 1년이 되는날부터 3년이 되는날까지 매 3개월마다 상환가액 연 3%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 월할로 계산한 금액과 최종 지급이자지급일 이후 미지급된 표면이자의 월할 계산 금액 매도청구권(Call Option) 청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 2년 이 되는 시점까지 매 3개월마다 청구수량 총 권면금액의 30/100 (*)보고서 제출일 현재 제8회 신주인수권부사채의 권면잔액은 5,200,000,000원으로 신주인수권부사채 발행후 만기전 사채 취득(2025.01.17)이 있었습니다. 3) 부외거래 해당사항 없습니다. 4) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항5) 중요한 회계추정 및 가정에 관한 사항 본보고서 ' Ⅲ-3-2. 재무제표 중요한 회계추정 및 가정 을 참고해 주시기 바랍니다. 마. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 바. 법규상의 규제에 관한 사항 본 보고서 'II - 7.기타 참고사항' 중 '나.관련법령 및 규제환경' 를 참고해 주시기 바랍니다.
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 당기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 당기말 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 33(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 32(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 덕우전자 주식회사 1. 일반 사항덕우전자 주식회사(이하 '회사'라 함, 대표이사 이준용)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.회사는 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,037,611천원입니다.당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이준용 이혜경(*1) 기타 합계 (*1) 당기말 현재 2,000,000주는 ㈜하나은행에 신탁되어 있습니다. 회사의 자기주식 이익소각으로 인하여 발행주식으로 산정된 자본금과 재무상태표에 표시된 자본금의 차이가 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표의 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.해당 기준서의 개정으로 회사가 발행한 전환사채 및 전환사채에 포함된 내재파생상품부채의 유동성분류를 비유동부채에서 유동부채로 소급하여 분류 변경하였습니다 (주석 33참조). (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4)
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기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 회사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는
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금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및
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지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물, 구축물 20년 기계장치 7년 차량운반구, 공구와기구, 비품, 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약,
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금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '차입금' , '매입채무', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 기금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 회사는 종속기업 등에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당기 중
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확정기여형으로 인식된 퇴직급여는 1,489,178천원(전기 1,325,255천원)입니다. 2.21 수익인식 회사는 핸드폰 등 소형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있고, 2024년 당 회계연도의 핸드폰 부문의 수익은 135,662백만원(전기 123,620백만원)으로 회사 총 수익의 약 93%에 해당합니다. 회사는 고객과의 계약에 따른 재화의 판매를 단일의 수행의무로 인식합니다. 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2.22 리스 회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스이용자로서 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 복합기, 정수기 등 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에
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기초하여 공시됩니다(주석 25 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.24 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조) (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (5) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
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회사는 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아 연장선택권을 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적인 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1 시장위험 4.1.1 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD CNY 매출채권 및 기타수취채권 등 USD EUR CNY 금융부채 매입채무 USD EUR PLN 미지급금 USD EUR PLN 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 EUR/원 CNY/원 PLN/원 4.1.2 주가변동위험 회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 공정가치의 변동을 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하는 상장주식을 보유하고 있지는 않습니다. 4.1.3 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 변동이자율 금융부채에 대한 이자율 민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석은 당기말 현재의 변동금리부 금융부채의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 실시하였습니다. 만약, 당기말과 전기말 현재 이자율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 4.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
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신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융자산과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 4.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 차입금 기타금융부채(유동) 전환사채 기타금융부채(비유동) 금융보증계약(*1) 합 계 (*1) 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 차입금 전환사채 기타금융부채 금융보증계약(*1) 합 계 (*1) 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다. 4.4 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 총계(A) 자본 총계(B) 부채 비율(A/B) 4.5 공정가치 측정 4.5.1. 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 (*1) (*1) 매출채권 (*1) (*1) 기타금융자산(유동) (*1) (*1) 기타금융자산(비유동) (*1) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (*1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무 (*1) (*1) 차입금(유동) (*1) (*1) 차입금(비유동) (*1) (*1) 전환사채 (*1) (*1) 기타금융부채(유동) (*1) (*1) 기타금융부채(비유동) (*1) (*1) 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) (*1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 4.5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채
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당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 4.5.3 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 매수 매도 평가(*1) 기말 (*1) 회사는 공정가치 평가가 요구되는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이중 수준 3에 해당하여 적절한 공시가격을 알 수 없는 금융자산은 독립된 외부 평가기관의 적절한 평가 등에 따라 재무제표 가액에 반영되었습니다.4.5.4 수준 3에 해당하는 금융부채의 변동내역 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 매수 평가(*1) 기말 (*1) 회사는 공정가치 평가가 요구되는 금융부채을 보유하고 있습니다. 이중 수준 3에 해당하여 적절한 공시가격을 알 수 없는 금융자산은 독립된 외부 평가기관의 적절한 평가 등에 따라 재무제표 가액에 반영되었습니다. 4.5.5 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 (1) 당기말 현재 회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 공정가치 측정 금융자산 현금흐름할인법 무위험이자율 부도율 SJ-Incuvest 퍼스트무버 벤처펀드 제2 호 출자금 순자산접근법 뉴패러다임 혁신성장 제5호 순자산접근법 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 TF모형 기초자산의 주가 4,735원 연간 주가변동성 (2) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른당기손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투입변수 불리한 변동 유리한 변동 무위험이자율 1.0% 변동 부도율 5.0% 변동 (단위: 천원) 구분 투입변수 불리한 변동 유리한 변동 내재파생상품부채 연간주가변동성 10%변동 5. 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 현금및현금성자산 매출채권(유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 합 계 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 매입채무 차입금 차입금(비유동) 전환사채 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 합 계 (3) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 세전기준의 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자수익 이자비용 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 기타의대손상각비환입 기타의대손상각비 배당금수익 대손상각비 합 계 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익공정가치측정금융자산
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상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자수익 이자비용 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 기타의대손상각비환입 기타의대손상각비 배당금수익 대손상각비 합 계 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 은행예금 합 계 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 한국무역보험공사 - 환변동보험 코스온_㈜청담코퍼레이션 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 소 계 Curi Bio 지분증권 SJ-Incuvest 퍼스트무버 벤처펀드 제2호 출자금 뉴패러다임 혁신성장 제5호 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 처분 평가손익 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 통화선도 파생상품 한국무역보험공사-환변동보험 전환사채 파생상품부채 합 계 (4) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 평가손익 기말 8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 설정액(환입액) 기말금액 (3) 당기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 재공품 제품 저장품 미착품 합 계 회사는 당기 중 재고자산평가손실 636,832천원(전기: 재고자산평가손실 천원)을 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 (정부보조금(*1)) 건물 (정부보조금(*1)) 구축물 기계장치 (정부보조금(*1)) 차량운반구 (정부보조금(*1) 공구와기구 (정부보조금(*1)) 비품 시설장치 (정부보조금(*1)) 사용권자산 건설중인자산 (정부보조금(*1)) 합 계 (*1) 회사는 김천공장 신규투자와 관련하여 김천시로부터 당기말 현재까지 17,058백만원의 보조금을 수령하였습니다. 보조금을 투자계획 이외의 용도에 사용한 경우 또는 사업이행기간 중 일정한 수준의 신규 상시고용인원을 유지하지 못하는 경우 또는 사업이행기간(2025년 8월)을 지키지 못한 경우에는 해당 보조금을 반환해야 합니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기타(*1) 기말 토지 (정부보조금) 건물 (정부보조금) 구축물 기계장치 (정부보조금) 차량운반구 (정부보조금) 공구와기구 (정부보조금) 비품 시설장치 (정부보조금) 사용권자산 건설중인자산 (정부보조금) 합 계 (*1) 사용권자산의 증감분입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 기타(*2) 기말 토지 (정부보조금) 건물 (정부보조금) 구축물 기계장치 (정부보조금) 차량운반구 (정부보조금) 공구와기구 (정부보조금) 비품 시설장치