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합니다.③ 산업 혁신의 도구제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 SW를 도입ㆍ활용하면서, SW가 산업 혁신과 발전의 원동력으로 자리 잡고 있습니다. 자동차-SW의 결합을 통한 자율주행차, 금융-SW의 결합을 통한 핀테크, 오프라인-SW의 결합을 통한 O2O, 통신-SW의 결합을 통한 IoT 및 클라우드 등이 새로운 혁신 산업으로 주목받고 있으며, 이외에도 각 산업 분야에서 제품 개발, 생산, 판매, 유통, 물류 등 프로세스 전반에 걸쳐 SW가 차지하는 비중과 중요성이 증가하고 있습니다. ④ 제품의 라이프 사이클이 짧은 산업소프트웨어 산업에 발생하는 생산품은 수십만 가지가 넘으며 각 생산품에 대한 구분 자체가 모호하고 관련 기술도 끊임없이 발전 개선되고 있습니다. 산업 내 제품의 개발은 새로운 산업 개념을 형성하고 그 개념이 추가, 발전되어 정의가 내려질 즈음에는 그 제품의 수명은 다하고 새로운 제품의 등장을 통한 새로운 산업으로의 대체가 진행되는 개별 제품의 라이프 사이클이 매우 짧은 산업입니다. ⑤ 기술 집약적 산업전형적인 기술집약 산업으로서 기술력이 성장의 최우선 요소입니다. 또한, 소프트웨어 생산에 필요한 자원 중 절반은 인력이 차지하는데 인적자원 중에서도 특히 교육수준이 높은 인력이 있어야 하는 산업입니다. ⑥ 해외 의존도가 높은 산업응용 소프트웨어 중에서도 워드프로세서(word processor), 게임 등 일부 품목에서만 국산품이 실적을 유지하고 있으며 시스템 소프트웨어는 대부분 수입에 의존하고 있고, 참여기업도 소규모에 불과하여 미국, 일본 등 선진기업의 종속화가 우려되는 산업입니다. 또한, 소프트웨어 산업을 선도하고 있는 SI 기업의 경우도 선진국의 솔루션에 대부분 의존하고 있습니다. ⑦ 완전 경쟁 시장시장 참여 기업들에 있어서 외국 및 국내 기업의 참여가 다양하게 이루어지고 있는 완전경쟁시장 체제입니다. 일부 참여기업의 경우 기술력만 보유한 소규모 기업들로 마케팅력이 뒤져 유통 체계가 불안정하고 불법복제 등이 만연하여 성장 여력을 감퇴시키고 있습니다. ⑧ 경기 변동성의 특성소프트웨어 산업은 정부지원과 수요기반의 확충에 따라 성장하기 때문에 국내 경기변동에 비교적 민감한 산업입니다. (4) 경쟁 현황소프트웨어는 최근 스마트 생태계 환경에서 콘텐츠(Contents)와 서비스 플랫폼(Platform), 네트워크(Network), 디바이스(Device)가 결합된 이른바 'C-P-N-D' 연결고리 역할을 하는 핵심 동력으로 중요성이 부각되고 있으며, 시장에서의 위상도 높아지고 있습니다.하지만, Microsoft, Google, Facebook, Amazon 등 글로벌 기업을 중심으로 소프트웨어의 영향력이 확대되는 가운데 국내 소프트웨어 기업은 영세성, 핵심 소프트웨어 기술력 부족 등으로 글로벌 진출이 초기 단계에 머무르고 있습니다.최근, PC에서 모바일 기기 중심의 인터넷 이용 환경 변화로 신규 업체의 진입장벽이 더욱 낮아짐에 따라 글로벌 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황에서 국내 주요 업체들도 글로벌 경쟁 하의 모바일 환경변화에 선도적으로 대응하기 위해 콘텐츠를 다양화하고 모바일 이용자 환경을 개선하기 위하여 노력을 기울이고 있습니다. (5) SW 생산현황2019년 잠정치 기준 국내 SW산업 생산액은 58.3조원으로 전년 대비 2.1% 성장한 것으로 집계되었습니다.2016년부터 2019년까지 최근 4년간 연평균 성장률은 5.7%로 패키지SW의 성장률이 가장 높고 IT서비스의 성장률이 상대적으로 낮게 나타나고 있습니다. 표) 국내SW산업 생산액 추이 (단위:조원,%) 구분 2019(P) 증가율(16~19) 패키지SW IT서비스 게임SW 합계 자료:과학기술정보통신부ICT실태조사(2020.5),ICT주요품목동향조사(2019.4)주1) SW생산 통계는 SW품목 매출을 집계한 금액으로 기업의 총 매출액과는 차이 있음주2) ICT통합분류체계 개정에 따라, 2015년과2016년 이후 세부 품목별 통계치에 단절이 있음주3) 2019년 수치는 ICT품목동향조사(월간)기준 잠정치로 ICT실태조사(연간)를 통해 확정치로
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대체 예정 (6) 국내 SW시장 규모 및 추이 국내 전통적인 SW시장 중 패키지SW 시장규모는 2019년 전년대비 5.7% 성장한5조 2,000억 원으로 추산되며, 향후 4년간(2019~2023년) 연평균 6.2% 성장하면서 6조 6,000억원에 달할 것으로 전망됩니다.IT서비스 시장 규모는 2019년 전년 대비 3.0% 성장한 9조 원이며, 향후 4년간 연평균 1.6% 성장하면서 9조 6,000억 원에 달할 것으로 전망됩니다. 국내 게임SW 시장 규모는 전년 대비 2.5% 성장한 15조 172억 원이며, 2019~2021년까지 연평균 4.8% 성장하면서 15조 8,420억 원에 달할 것으로 전망됩니다. (단위 : 조원,%) 구분 2019(E) 2020(E) 2021(E) 2022(E) 2023(E) 증감률 ('19~'23) 패키지SW(증감률) IT서비스(증감률) 게임 SW(증감률) 자료 : IDC, 2019.08, 한국콘텐츠진흥원,2019.12주1)IDC에서는 모든 시장 데이터에 대해 전년도 기준 환율로 재환산하여 발표하므로, 매년 시장 규모는 기존 발표 데이터와 차이가 있음. 나. 영업부분 기타 (1) 영업부문 정보연결회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.(2) 지역 및 주요 고객에 대한 정보연결회사의 매출액은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계 서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 가. 영업의 개황당사는 한국마이크로스프트 유한회사, ADOBE, (주)안랩, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, 그 외에 Zoom, Tableau 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 해당 소프트웨어를 전국 약 2,000여 파트너(Reseller)를 통하여 각 시장별 최종소비자에게 제품을 공급하고 있으며, 각 파트너사는 전국의 고객을 직접 방문하여 고객의 요구를 빠르게 반영하고 있으며, 지역별로 우수 파트너를 선정해 집중적인 관계 설정을 해오고 있습니다. 현재의 매출구조를 만드는데 이와 같은 파트너 조직이 중요한 역할을 하고있으며, 핵심적인 파트너 군을 보유하고 있는 것이 매출을 유지하고 안정적인 채권 확보를 유지하는 데 결정적인 역할을 하고 있습니다. 또한, 다른 기업보다 밀착도 높은 파트너쉽을 유지하고 있는 것도 핵심 경쟁력입니다.연결회사는 전국 25만여 중소기업과 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며, 고객이 필요로 하는 제품을 공급하는 것을 넘어 고객 최적화 서비스를 지향하고 있습니다.특히 소프트웨어를 단순히 공급하는 것에서 탈피하여 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며, 지속적인 영업활동을 전개 하고 있습니다.또한, 고객의 요구를 파악, 고객이 필요로 하는 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 정기적인 고객 세미나와 행사를 통해 가치를 창출하고 있습니다. 나. 주요성과지표당사는 매분기 및 결산기 재무비율 산출을 통하여, 기업의 성장성 및 안정성 등 경영관리실태를 측정하고 있으며, 하기와 같이 산출된 주요지표 등을 활용하여 회사의 경영성과를 측정하고 있습니다. 당기는 주된 영업시장 경쟁심화 및 환율상승에 따른 매출 및 영업이익 감소 관계기업 유상증자참여로 기타수익 인식으로 인한 당기순이익이 증가하였습니다. (단위: %) 구 분 제42(당)기 제41(전)기 비 고 안정성비율 유동비율 (%) (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (%) (부채총계/자기자본)*100 수익성비율 영업이익율 (%) (영업이익/매출액)*100 순이익율 (%) (당기순이익/매출액)*100 성장성지표 매출액증가율 (%) (당기매출액/전기매출액)-1 영업이익증가율 (%)
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(당기영업이익/전기영업이익)-1 (주1) 상기 재무지표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표 기준으로 산출되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태당사의 최근 3개년 연결재무상태는 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 제 42기 (2024년12월말) 제 41기 (2023년12월말) 제 40기(2022년12월말) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업소유주지분 [자본금] [연결자본잉여금] [연결기타자본항목] [연결기타포괄손익누계액] [연결이익잉여금(결손금)] 비지배지분 자본총계 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업의 소유주 지분 비지배지분 기본주당순이익 연결에 포함된 회사수 관계기업 평가방법 지분법 지분법 지분법 당기는 주된 영업시장 경쟁심화 및 환율상승에 따른 매출 및 영업이익 감소 관계기업 유상증자참여로 기타수익 인식으로 인한 당기순이익이 증가하였습니다. 나. 연결 영업실적당사의 최근 2개년 연결영업실적은 다음과 같습니다. (단위:원, %) 과목 제 42기 (2024년12월말) 제 41기 (2023년12월말) 증감금액 증감률(%) 매출액 영업이익 당기순이익(손실) 흑자전환 법인세차감전순이익(손실) 흑자전환 회사는 당기 매출액은 전기보다 15.08% 감소한 266억원, 영업이익은 26.4% 감소한 21억원, 당기순이익은 60억원 증가하여 흑자전환을 기록하였습니다. 다. 신규사업- 해당사항 없음라. 중단영업 회사는 주요사업인 소프트웨어 사업부문에 역량을 집중하여 매출을 확대하고 수익을 개선할 목적으로 2023년 3월 31일 이사회를 통하여 물류사업부문, 2023년 4월 20일 이사회를 통하여 브랜드사업부문의 영업을 중단할 것을 결정하였습니다. (1) 당기와 전기 중 물류사업부문 및 브랜드사업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 물류사업부문 브랜드사업부문 물류사업부문 브랜드사업부문 매출액 용역수입 상품매출액 제품매출액 매출원가 용역원가 상품매출원가 제품매출원가 판매비와관리비 영업손익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용 중단영업이익(손실) 기본주당순이익(단위:원) (2) 당기와 전기 중 물류사업부문 및 브랜드사업부문 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전 기 물류사업부문 브랜드사업부문 물류사업부문 브랜드사업부문 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금흐름 (3) 당기말 및 전기말 현재 물류사업부문 및 브랜드사업부문 관련 매각예정자산의 내역은 없습니다.마. 조직개편- 해당사항 없음바. 환율변동 (1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.연결 회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다. 당기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금 및 채권으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자수익 4. 유동성현황 및 자금조달 가. 유동성현황연결회사는 수익의 대부분이
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IV. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 Ⅶ.기말의현금및현금성자산 (주1) 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표 입니다. 나. 자금조달(1) 차입금 및 미상환 전환사채 회사는 현재 미상환 차입금 및 전환사채는 없습니다.5. 부외거래 가 우발상황과 약정사항(1)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) (2)연결회사의 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공자산 당 기 전 기 담보권자 단기금융자산 (주)우리은행 (주)안랩 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소프트웨어공제조합 합 계 2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공내용 담보권자 금 액 비 고 우리은행 지급보증 Adobe 계약이행보증 (주)비비안 채무보증 한국마이크로소프트(유) 계약이행보증 (*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 948백만원과 2,030백만원 입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 보고기간 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 [재화 및 용역의 유형] 제품매출 상품매출 발전시스템매출 용역매출 전력매출 합 계 [수익인식시기] 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 선수금 초과청구공사 소 계 (3) 보고기간 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 제품매출 상품매출 발전시스템매출 용역매출 합 계 31. 건설계약(1) 보고기간 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 신규계약액 매출인식액 계약변경 기말 태양광발전소 선박 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초계약잔액 신규계약액 매출인식액 계약변경 기말 태양광발전소 선박 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적매출 누적매출원가 누적손익 누적청구분 미청구공사 초과청구공사 태양광발전소 선박 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적매출 누적매출원가 누적손익 누적청구분 미청구공사 초과청구공사 태양광발전소 선박 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 보고기간 중 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 한국도로공사(전기공사) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 한국도로공사(전기공사) 기능공사음성 32. 매출원가보고기간 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 발전시스템매출원가 용역매출원가 전력매출원가 합 계 33. 판매비와관리비(1) 보고기간 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 운반비 광고선전비 판매수수료 견본비 합 계 (2) 보고기간 중 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 임차료 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 무형자산상각비 합 계 34. 금융수익과 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 통화선도거래이익 파생상품평가이익 금융보증수익 합 계 (2) 보고기간 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 금융보증비용 합 계 35. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 외환차익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 보고기간 중 기타영업외비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 기부금 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 잡손실 합 계 36. 법인세수익(1) 법인세수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세환급액 및 추납액 등 포함) ±자본에 직접 반영하는 법인세비용 (*) 법인세비용 (*) 전기 자본에 직접 반영하는 법인세비용에는 법인세율 변동으로 인한 기타불입자본에 해당하는 법인세비용
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16,868천원이 포함되어 있습니다.(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 보험수리적손익 합 계 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 차감되지 않는 비용 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과 - 세무상결손금, 기부금 효과 - 미환류소득에 대한 법인세효과 등 전기법인세의 조정사항(법인세 추납액 또는 환급액) 기타(세율차이 포함) 법인세수익 유효세율(*1) (*1) 보고기간 중 유효세율은 음수임에 따라 표기하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 당기초 당기 손익 기타포괄손익/자본 당기말 (*) 대손충당금 미수수익 재고자산평가손실 퇴직급여충당부채 전환권조정 상환할증금 파생상품 종속기업투자 유형자산손상차손 기타 이월결손금 이월세액공제 소 계 이연법인세자산으로 인식하지 않는 차감할일시적차이 등 이연법인세자산(부채) (*) 당기말 현재 향후 과세소득의 발생이 불확실함으로 이연법인세자산으로 인식한금액은 없습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 전기초 전기 손익 기타포괄손익/자본 전기말 (*) 대손충당금 미수수익 재고자산평가손실 퇴직급여충당부채 전환권조정 상환할증금 파생상품 종속기업투자 유형자산손상차손 기타 이월결손금 이월세액공제 소 계 이연법인세자산으로 인식하지 않는 차감할일시적차이 등 이연법인세자산(부채) (*) 전기말 현재 향후 과세소득의 발생이 불확실함으로 이연법인세자산으로 인식한금액은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 일시적차이 이월결손금 이월세액공제 합 계 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 합 계 37. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원부재료 및 상품매입액 종업원급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 판매수수료 대손상각비 외주비 유지보수비 기타 합 계 38. 주당손익(1) 기본주당손익보고기간 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당손실 (*1) 보고기간 중 가중평균 유통보통주 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 유통보통주식수 기말 유통보통주식수 /일수 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 유통보통주식수 기초 유통보통주식수 기말 유통보통주식수 /일수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익보고기간 중 반희석효과가 발생하여 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다. 당기에는 반희석효과때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 잠재적 보통주 발행될 보통주식수 전환사채 39. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 급여 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 재고자산평가손실(환입) 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 종속기업투자주식손상차손 외화환산손실 파생상품평가손실 지급수수료
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법인세비용 금융보증비용 이자수익 외화환산이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 파생상품평가이익 금융보증수익 합 계 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 및 기타수취채권의 증가 기타유동자산의 증가 재고자산의 감소 매입채무 및 기타채무의 증가 기타유동부채의 증가 퇴직금의 지급 사외적립자산의 변동 합 계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장단기대여금의 종속기업투자주식 대체 매출채권의 종속기업투자주식 대체 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 선급금의 단기대여금 대체 토지의 투자부동산 대체 건설중인자산의 본계정대체 감가상각비의 정부보조금 상계 사용권자산의 인식 사용권자산의 종료 선수금의 매출 대체 파생상품자산의 유동성대체 차입금의 유동성 대체 회사채의 유동성 대체 전환사채의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 금융보증부채의 인식 합 계 (5) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 세부 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 상각 유동성대체 평가 기타 단기차입금 외화단기차입금(공급자금융약정) 유동성장기부채 장기차입금 전환사채(유동) 전환사채(비유동) 회사채(유동) 회사채(비유동) 리스부채 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 상각 유동성대체 평가 기타 단기차입금 외화단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채(비유동) 회사채(유동) 회사채(비유동) 리스부채 합 계 40. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) 비고 당기말 전기말 에너지농장(주) 에스디엔엔지니어링(주) 에스디퓨어셀(주) 에스디피브이(주) (주)빛고을운정태양광발전소 (*1) (*1) 회사는 회사의 매출거래처와 2024년 6월 24일 ㈜빛고을운정태양광발전소 보통주 450,000주 (지분율 60%)를 매입하는 주식양수도 계약과 이전대가로 회사의 매출거래처에 대한 매출채권 및 단기대여금을 지급하는 채권양수도 계약을 포함한 합의서를 체결하였으며, 2024년 6월 24일 (간주취득일 2024년 6월 30일) 거래가 종결되어 (주)빛고을운정태양광발전소에 대한 지배력을 획득하였습니다.(2) 당기말 현재 공동기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 공동기업 관계기업 (주)빛고을운정태양광발전소 (*1) 기타의 특수관계자 에스디바이오(주) 에스디바이오(주) (*2) 에스디엔이에스에스(주) 에스디엔이에스에스(주) 에스디솔루션(주) 에스디솔루션(주) 에스디에프씨(주) 에스디에프씨(주) 에스디로지틱스(주) 에스디로지틱스(주) 에스디리뉴어블(주) 에스디리뉴어블(주) 에스디파인(주) 에스디파인(주) 파인태양광(주) 파인태양광(주) 임직원 임직원 (*1) 당기 중 60%의 지분을 추가로 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.(*2) 강진산업단지내 태양광발전소 건설후 매각 및 기타 제조 등을 영위하기 위하여 설립된 회사로서 실질적으로 특수관계를 이룬다고 판단됩니다. (3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당기 전기 종속기업 에스디엔엔지니어링(주) 매출 매출원가 에스디피브이(주)(*1) 매출 매출원가 공동기업 배당금수익 매출 배당금수익 매출 기타의 특수관계자 에스디바이오(주) 매출 에스디엔이에스에스(주) 매출 에스디솔루션(주) 매출 파인태양광(주) 매출 이자수익 복리후생비 지급수수료 임직원 이자수익 합 계 (*1) 전기 중 종속기업으로 재분류 되기 전 기타의특수관계자 관계에서 발생한 거래입니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당기말 전기말 종속기업 에너지농장(주) 매출채권 에스디엔엔지니어링(주) 장단기대여금 에스디퓨어셀(주) 선수금
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에스디피브이(주) 매출채권 장단기대여금(*1) 미수금 선급금 선수금 (주)빛고을운정태양광발전소 매출채권(*2) 장단기대여금(*2) 공동기업 매출채권 매출채권 기타의 특수관계자 에스디바이오(주) 매출채권 장단기대여금 미수금 임차보증금 에스디엔이에스에스(주) 매출채권 장단기대여금 회사채(*3) 미수금 에스디솔루션(주) 매출채권 장단기대여금 미수금 임차보증금 선급금 에스디에프씨(주) 장단기대여금 에스디로지틱스(주) 장단기대여금 선급금 에스디리뉴어블(주) 장단기대여금 선급금 에스디파인(주) 장단기대여금 선급금 파인태양광(주) 회사채 미수수익 미지급금 임직원 장단기대여금 합 계 (*1) 에스디피브이(주)에 대한 단기대여금 1,000,000천원이 출자전환되었습니다.(*2) 당기 중 회사의 매출거래처가 보유한 (주)빛고을운정태양광발전소에 대한 매출채권 및 기타채권 3,001,086천원과 단기대여금 766,020천원을 채권양수도계약에 따라 취득하였습니다.(*3) 회사는 동 회사채를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 당기 중 인식한 평가손실은 314,327천원이며, 당기말 장부금액은 885,673천원입니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 및 보고기간 중 대손상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 대손충당금 대손상각비(환입) 당기말 전기말 당기 전기 종속기업 에너지농장(주) 매출채권 에스디엔엔지니어링(주) 장단기대여금 기타의 특수관계자 에스디바이오(주) 매출채권 미수금 장단기대여금 에스디엔이에스에스(주) 매출채권 미수금 장단기대여금 에스디솔루션(주) 매출채권 미수금 장단기대여금 에스디리뉴어블(주) 장단기대여금 에스디로지틱스(주) 장단기대여금 에스디파인(주) 장단기대여금 에스디에프씨(주) 장단기대여금 임직원 장단기대여금 합 계 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수(*1) 종속기업 에스디엔엔지니어링(주) 에스디피브이(주) (주)빛고을운정태양광발전소(*2) 기타의 특수관계자 에스디바이오(주) 에스디엔이에스에스(주)(*3) 에스디솔루션(주) 파인태양광(주) 임직원 합 계 (*1) 당기 중 채권채무상계약정에 따라 상계처리된 대여금 1,358,322천원이 회수금액이 포함되어있습니다.(*2) 당기 중 회사의 매출거래처가 보유한 (주)빛고을운정태양광발전소에 대한 단기대여금 766,020천원을 채권양수도계약에 따라 취득하였습니다. (*3) 당기 중 회사가 에스디엔이에스에스(주)가 발행한 회사채를 제3자로부터 취득한 금액이 대여금액에 포함되어있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수(*1) 종속기업 에스디엔엔지니어링(주) 에스디엔피브이(주)(*2) 관계기업 (주)빛고을운정태양광발전소 기타의 특수관계자 에스디바이오(주) 에스디엔이에스에스(주) 에스디솔루션(주) 에스디에프씨(주) 파인태양광(주) 임직원 합 계 (*1) 전기 중 채권채무상계약정에 따라 상계처리된 대여금 1,774,596천원 및 출자전환된 대여금 1,000,000천원이 회수금액이 포함되어있습니다.(*2) 전기 중 대여금의 출자전환으로 종속기업으로 편입되었으며, 종속기업으로 재분류 되기 전 기타의특수관계자 관계에서 발생한 거래가 포함되어있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 특수관계자명 제공받은 자 제공받은 보증 내역 통화 당기말 전기말 기타의 특수관계자 최대주주 기업은행 차입금 연대보증 KRW Usance 연대보증 USD 산업은행 차입금 연대보증 KRW Usance 연대보증 USD 광주은행 차입금 연대보증 KRW 법인카드약정 연대보증 KRW 강진신협 차입금 연대보증 KRW 신용보증기금 회사채 연대보증 KRW 합 계 KRW USD (8) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 보증처 보증내용 당기말
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전기말 종속기업 에스디엔엔지니어링(주) 광주은행 차입금 연대보증 서울보증보험 계약이행보증 연대보증 에스디피브이(주) 광주은행 차입금 연대보증 산업은행 차입금 연대보증 서울보증보험 계약이행보증 연대보증 (주)빛고을운정태양광발전소 서울보증보험 계약이행보증 연대보증 기타의 특수관계자 에스디엔이에스에스(주) 광주은행 차입금 연대보증 서울보증보험 계약이행보증 연대보증 에스디바이오(주) 서울보증보험 계약이행보증 연대보증 에스디솔루션(주) 서울보증보험 계약이행보증 연대보증 합 계 (9) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다. (단위 : EUR, 천원) 구 분 특수관계자 담보제공자산 통화 장부가액 통화 담보설정액 제공처 당기말 전기말 당기말 전기말 공동기업 공동기업투자주식 KRW EUR KRW EUR (10) 보고기간 중 회사의 주요 경영자에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 41. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관명 내 용 통화 한도액 실행액 당기말 전기말 당기말 전기말 기업은행 일반자금대출 KRW 한도대출 KRW 시설자금대출 KRW 녹색혁신금융 KRW 수입신용장(*1) USD 광주은행 시설자금대출 KRW 강진신협 시설자금대출 KRW KEB하나은행 매출채권담보대출 KRW 산업은행 일반자금대출 KRW 시설자금대출 KRW 수입신용장(*1) USD 합 계 KRW USD (*1) USANCE 실행액에서 기한부수입신용장 등 미확정지급보증금액은 제외하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 제공받은 금융기관 채권최고액 당기말 전기말 당기말 전기말 토지, 건물, 기계장치 및태양광발전설비(*1) 산업은행 광주은행 기업은행 강진신협 조합 출자금 엔지니어링공제조합 자본재공제조합 전기공사공제조합 합 계 (*1) 해당 유형자산의 재산종합보험의 부보금액 18,776,151천원(전기말 : 18,776,151천원)이 질권설정되어있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공한 자 제공받은자 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 회사 계약유지 및 하자보증 등 엔지니어링공제조합 회사 신용보증기금 회사 차입금 지급보증 회사 유동화보증 합 계 (4) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 보증처 보증내용 당기말 전기말 에스디엔엔지니어링(주) 광주은행 차입금 연대보증 서울보증보험 계약이행보증 연대보증 에스디피브이(주) 광주은행 차입금 연대보증 산업은행 차입금 연대보증 서울보증보험 계약이행보증 연대보증 (주)빛고을운정태양광발전소 서울보증보험 계약이행보증 연대보증 에스디엔이에스에스(주) 광주은행 차입금 연대보증 서울보증보험 계약이행보증 연대보증 에스디바이오(주) 서울보증보험 계약이행보증 연대보증 에스디솔루션(주) 서울보증보험 계약이행보증 연대보증 에스디오션(주) 서울보증보험 계약이행보증 연대보증 합 계 (5) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 42. 부문별 보고보고기간 종료일 현재 회사의 부문은 매출유형에 따라 태양광사업부문과 선박사업부문으로 구분될수 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 부문별 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 매출채권, 미수금 및 계약자산 재고자산 매입채무 태양광사업부문 선박사업부문 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 매출채권, 미수금 및 계약자산 재고자산 매입채무 태양광사업부문 선박사업부문 합 계 그 외 자산 및 부채는 공동관리되고 있으므로 별도 공시하지 아니하였습니다.(2) 보고기간 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 태양광사업부문 선박사업부문 태양광사업부문 선박사업부문
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매출액 영업이익(손실) 감가상각비 또한, 특정사업부문으로 분류하기 어려운 매출이 발생되지 않는 공통부분의 판매비와 관리비 및 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와 관리비 감가상각비 (3) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금액 사업부문 금액 사업부문 거래처 A 선박사업부문 선박사업부문 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 에스디엔 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도 감사보고서는 에스디엔 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서======================================== 에스디엔 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 에스디엔 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인
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확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 주대현 입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 19일 이 검토보고서는 검토보고서일(2025년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서======================================== 에스디엔 주식회사 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에스디엔 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인(삼덕회계법인)이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 공장(광주, 강진), 창고(영암, 평동, 목포) 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 회원권, 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 20일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 통합감사계획, 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목의 예비 선정 및 논의, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 19일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목, 내부회계관리제도 감사 진행경과, 감사인의 독립성, 후속사건 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 태양광 발전사업자와 시스템 공급업체를 대상으로 태양광 발전시스템 및 태양전지판, Inverter 등을 공급하는 태양광 사업부와 어민 및 레져 사업자 등을 대상으로 Outboard Motor(선외기)를 공급하는 엔진ㆍ조선 사업부로 나누어져 있습니다. 태양광발전용 모듈 제조, 개발부터 국내외 태양광프로젝트 EPC 및 발전소유지보수운영까지 태양광 전 영역을 아우르는 사업의 운영을 통해 태양광 시장의 발전에 큰 기여를 하고 있습니다. 뿐만 아니라, 전세계적인 신재생에너지 수요 증가에 따라 신재생 글로벌 기업과의 협력을 확장하고 있습니다. 엔진사업부문의 국내 선외기 시장은 생계와 직결되는 어업용, 레져 스포츠 활동과 특수 목적 수행을 위한 관공선 등으로 구분됩니다. 현재 유통되는 선외기의 대부분은 국내 어민들의 생업을 위한 가장 주요한 기자재로서 내구연수가 5년으로 지속적인 시장규모를 형성하고 있으며 어업인의 소득 증대와 밀접하게 관련되어 있습니다. 어가 수익에 영향을 주는 신속한 어판장 출하와 패류 운반, 양식장 사업 등의 규모 확대에 따라 그 생산성을 증대시키기 위해 고출력, 강한 내구성, 각 지역 어업의 형태에 적합한 기능이 탑재된 선외기를 선호하는 추세입니다. 또한 생활 낚시 등 개인 레져 활동이 증가함에 따라 다양한 레져 보트와 요트의 국내 제작 및 수입 규모가 확대되어 레져용 선외기 수요도 꾸준하게 증가하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 매출 비율 부문별 주요제품명 구분 제31기말 구성비율 매출액(백만원) 태양광사업부 발전시스템매출 태양광 발전소(Turn-key 및 시스템공급) 상품매출 SUN2000-110KTL-AA 외(태양광 전지판 및 인버터) 제품매출 Sdm 630 외(태양광 전지판) 전력매출 등 전력매출 및 관리운영 엔진조선사업부 상품매출 4행정 선외기 및 부품 제품매출 알루미늄 선박 건조 용역매출 용역매출 합 계 - 상기자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준에 따라 작성됨. 2. 주요 제품 등의 현황 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표등 엔진조선사업부 상품 선외기 및 부품 연근해 어업용 및 레져용선외 내연기관 HONDA 용역 기판매 선외기에 대한 수리 제품 알류미늄 스마트어선 어업용 어선 태양광사업부 제품 태양광모듈 태양광 발전소 건설의 주요자재로 발전용 전지 SDN 상품 인버터 모듈에서 생산된 직류 전류를교류로 변환하는 장치 HUAWEI 상품 지지대 태양광 모듈을 장착 용역 기 건설된 태양광 발전소의유지 보수 3. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 3-1. 엔진조선사업부 : 선외기 납품이 주로 수협을 통해서 이루어지며 수협과는 매년 환율 및 물가상승율 등을 고려한 납품단가계약을 체결하고 있습니다.[수협 납품단가 추이] 연도 2024년 2023년 2022년 2021년 평균 납품단가 33백만원 33백만원 33백만원 33백만원 주) 선외기의 품목이 저마력부터 고마력까지 다양하여 최다 판매품목 선정하여 산정함. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 태양전지 모듈은 태양광 입사면으로부터 저철분 강화유리, 태양전지(Cell), 충진재(EVA), 표면재 (Back Sheet)와 각 Cell을 전기적으로 연결시켜 주는 금속 재질의 Wire (Interconnect, Bus Bar)로 구성되어 있습니다. 모듈 생산의 가장 중요한 원재료인 Cell의 경우 수입을 통해 조달되어 환율에 따라 가격 변동 추이가 변화하게 됩니다. 당사는 해외로부터 Cell을 수입하고 있으며 수입 당시의 환율에 따라 그 가격 편차가 크게 발생하고 있습니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 사업부분 중 엔진조선사업부는 일본 Honda사에서 완제품을 수입하여 국내에 공급하고 있으므로 제조공장이 있는 태양광 사업부분만 기재합니다. 가. 생산능력 사업부문 품목 제31기 제30기 제29기 태양광사업부문 태양광모듈 주) 당사의 광주첨단공장은 태양광모듈만 생산하는 사유로 제품별 구분을 생략함. 당사의 생산능력은 하루
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10시간*365일을 기준으로 생산능력을 산정하고 있습니다. 이러한 기준으로 생산능력을 계산할 경우 당사의 보고서 작성기준일 현재 생산능력은 태양전지모듈을 기준으로 연간 120,450KW 입니다.나. 생산실적 품목 제31기 연간 제30기 연간 제29기 연간 태양광모듈 20,108 KW 39,748 kW 65,169 kW 가동률 다. 생산설비의 현황당사는 광주광역시 북구 대촌동에 광주첨단공장에 태양광 모듈 제조를 위한 자동화 설비등 각종 제조설비 15종을 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 태양광발전설비 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 구분 주요고객 주요제품 매출액(단위:백만원) 비 고 제31기(2024)연간 제30기(2023)연간 제29기(2022)연간 태양광사업부 발전 사업자및시스템공급업체 발전 시스템 태양광발전소 건설 태양전지판 외 태양광발전소건설 기본 자재 전력매출 등 용역매출 포함 합 계 엔진조선사업부 어민 및레져 사업자 선외기및 부품 용역매출 포함 총 계 2. 매출유형별 판매경로 및 판매방법 매출유형 품 목 판매경로 비고 상품매출 MODULE 등 당사 → 발전사업자 당사 → 지역 딜러 또는 시스템설치업체 엔진 등 당사 → 수협 당사 → 지역딜러 또는최종소비자 발전시스템 태양광발전시스템 당사 → 발전사업자 당사 → 시스템설치업체 전력매출 전 력 당사 → 전력거래소 용역매출 용 역 당사 → 발전예비사업자 3. 주요 매출처 엔진조선사업부는 주 소비층인 어민들에 대한 선외기 공급이 수협을 통해서 이루어지고 있어 수협에 대한 매출 비중이 2024년 기준 엔진조선사업부 매출의 90%를 구성하고 있으며, 태양광 발전 시스템매출의 경우 사업의 특성상 발전사업자의 발전 시설에 대한 건설이 일회성으로 끝나는 것이 대부분으로 거래의 연속성은 없습니다. 4. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 태양광모듈 100MW 10.32MW 89.68MW 태양광발전소건설공사 MW 17.29MW 합 계 117.29MW 10.32MW 89.68MW 5. 위험관리 및 파생거래 1. 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 2. 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 당사는 원천기술 확보를 위한 R 중심기업으로 태양광 발전시스템의 비교 분석 및 발전시스템의 효율적 증대를 위한 연구를 하고 있습니다. 태양광 에너지 관련 다수의 국책사업 및 국책과제에 참여 하였으며, 국내 및 해외 태양광 시장의 진일보를 위해 노력하고 있습니다. 2. 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 업무를 담당하는 기업부설연구소(한국신재생에너지연구소)를 별도로 설립하여 운영하고 있습니다.당사의 연구소 인력 연황은 다음과 같습니다. 직책 제31기 연구소장 부소장 책임연구원 선임연구원 주임연구원 연구원 합계 3. 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 제31기 제30기 제29기 비고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 ÷ 당기매출액 ×100] 4. 연구개발 실적 최근 주요 연구개발실적은 다음과 같습니다. 수행과제 수행기간 시행기관 MW급 PV 발전 시스템 실증 Site 구축을 통한계통연계 기준 및 발전사업모델 제시를
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위한 연구 지식경제부에너지관리공단 국토의 효율적 이용을 위한친환경 부유식 태양광 발전 시스템 개발 한국해양수산기술진흥원 LED 조명 실증 및광·IT융합 지식정보 인프라 개발 사업 지식경제부한국산업진흥회 이종접합 커버유리를 사용한 지붕형 태양광발전시스템용 경량 고효율 태양광 모듈 개발 지식경제부 소음저감과 탄소중립을 위한철도적합 태양광 실증 산업통상자원부 한국에너지기술평가원 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 태양광 발전효율 계측장치 에스디엔(주) 모니터링시스템 특허청 특허권 태양광 자동 추적장치 에스디엔(주) 단/양축트랙커 특허청 특허권 태양광 서보제어 추적장치 에스디엔(주) 단/양축트랙커 특허청 특허권 태양광발전장치 원격 자가진단모니터링 및 원격제어시스템 에스디엔(주) 단/양축트랙커 특허청 상표권 서비스표 에스디엔(주) SUNDAY 로고(발전기설치업 등 9건) 특허청 상표권 서비스표 에스디엔(주) SUNDAY 로고(태양광 발전기 설계업 등 10건) 특허청 상표권 상표 에스디엔(주) SUNDAY 로고(태양광 발전기용 모듈 등 9건) 특허청 상표권 상표 에스디엔(주) SUNDAY 로고(전기식 잔디깎는기계 등 3건) 특허청 특허권 태양광 써버제어 추적장치 에스디엔(주) 단/양축트랙커 미국특허청 특허권 태양 전지용 진단장치 에스디엔(주) 태양광모듈 특허청 특허권 선박 가공방법 에스디엔(주) 조선사업부 선박 특허청 특허권 선박용 하이브리드 충전 장치 에스디엔(주) 조선사업부 선박 특허청
SDN — 사업보고서 (2024.12)

매출액 영업이익(손실) 감가상각비 또한, 특정사업부문으로 분류하기 어려운 매출이 발생되지 않는 공통부분의 판매비와 관리비 및 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와 관리비 감가상각비 (3) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금액 사업부문 금액 사업부문 거래처 A 선박사업부문 선박사업부문 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제55조 및 56조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제55조(이익배당) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경 우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ⑤제1항 및 제3항의 규정에도 불구하고 상법에 따라 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 금전, 주식 또는 그 외 재산으로 중간배당을 할 수 있다. 배당의 절차와 세부사항은 이사회가 결정한다. 제56조(배당금 지급 청구권의 소멸시효) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 31기(2024) 2024년 12월 X X 30기(2023) 2023년 12월 X X 29기(2022) 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 제30기 제29기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과