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해외 수요자에게 직접 공급하는 수출(직수출)로 이루어지며 당기의 각 부문별 매출비중은 다음과 같습니다(단위:천원,%). 매출유형 품 목 판매경로 판매경로별 매출액(천원) 비율(%) 비 고 제 품 제철설비.산업용기어박스 국내/수출 직판 직수출 건설장비.방산.항공.로봇용기어박스 국내/수출 직판 직수출 합 계 직판 직수출 계 3) 판매방법 및 조건 ① 제철설비.산업용 기어박스 수요업체로부터 직접 수주하여 고객이 요구하는 규격의 제품을 설계.제조하여 독자브랜드로 판매하고 있습니다. ② 건설장비.방산.항공.방산.로봇용 기어박스 OEM 및 독자브랜드로 고객사의 생산계획에 의한 발주에 따라 생산 및 판매가 이루어지고 있습니다.③ 대금회수 조건각 고객사와 개별 계약 계약조건이나 지급기준에 의하여 현금, B2B, 전자어음, L/C 등으로 대금회수가 이루어지고 있으며 회수기간은 일반적으로 7일에서 120일로 고객사의 지급기준이나 자금사정에 따라 변동이 있습니다. 4) 판매전략① 제철설비/산업용 기어박스당사는 차별화된 기술력과 첨단 설비를 바탕으로 타사와 차별화된 품질 및 원가경쟁력을 기반으로 제철설비, 에너지, 플랜트 분야의 설비 대형감속기, 거스기어, 대형피니온 등을 국내는 물론 일본 및 미국등 해외 글로벌업체에 공급하고 있습니다. 또한 풍력발전, 셰일오일, 발전터빈, 해양플랜트에 적용되는 신제품을 지속적으로 개발하여 국내외 업체에 공급하고 있습니다.② 건설중장비용 기어박스굴삭기 분야의 안정적인 판매를 기반으로 광산기계, 이동 크레인, 데크크레인, 농기계등 건설중장비 및 선박등 분야의 다양한 신제품을 개발하여 국내는 물론 일본, 미국등 해외 거래처에 공급하고 있습니다.③ 초정밀기어박스부품소재산업의 핵심인 정밀감속기는 방산.항공.로봇.공작기계.자동화 등의 산업에 적용되는 제품으로 대부분 수입에 의존하였으나 국산화 개발을 통하여 국내업체에 공급하고 있으며 수입대체는 물론 미국에 수출도 하고 있습니다. ④ 기타제품셰일오일 기어박스, 풍력발전 분야의 기어박스 판매 확대하기 위하여 연구개발과 투자를 지속하고 있습니다. (3) 수주상황 당사에서 판매되는 제철설비 및 산업용 기어박스는 전량 거래처에서 요구하는 규격으로 개별 수주 후 계약과 발주가 이루어져 중간재 형태로 생산.공급되고 있으며, 중장비용 감속기 등 기어박스는 중간재 제품으로 수요자의 생산계획에 따라 발주가 이루어져 일부 품목을 제외하고 OEM으로 생산.공급되고 있어 수주상황 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사는 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(수출 매출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험을 외화예금 보유 등을 통하여 관리하고 있습니다. 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.3)
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신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 합 계 4) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 부 채 자 본 부 채 비 율 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발 활동의 개요 1) 연구개발 담당조직(연구소 명칭 : 우림피티에스주식회사 기술연구소) 20250301_기술연구소 조직도.jpg 20250301_기술연구소 조직도 2) 연구개발비용(단위:천원) 구 분 2024년도(제25기) 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 연구개발비용 계 회계처리 제조원가 판 관 비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율(연구개발비용÷당기매출액×100) (2) 연구개발 실적 개발년도 개발품목 주요내용 비 고 2006년 국산화 개발, 제철공장, 7.5Kw*1/36,000 상용화 2007년 국내 최초 Luffing형, 국산화 개발, 12-20톤, 3단무단 변속 상용화 국내 최초 국산화 개발, Planetary Type 상용화 2008년 굴삭기용 주행감속기 10-15톤급 고강성 고효율 유성기어 감속기 상용화 2009년 굴삭기용 주행감속기 대형 85톤급 주행감속기 상용화 2010년 증속기(Gear Box) 부품 3MW급 풍력발전기용 증속기 부품 개발 완료 2011년 YAW 감속기 MW급 풍력발전기용 YAW 감속기 상용화 2011년 굴착기용 변속기 14톤급 휠굴착기용 유압식 변속기 국산화 상용화 2012년 전로경동장치 제강설비용 전로경동장치 국산화 상용화 2012년 해상풍력용 감속기 5MW급 해상풍력 Monopile 기초공사용 굴착기 7.5M RCD시스템 감속기 상용화 2012년 해상풍력용 감속기 해상풍력발전기 전문설치선의 최적 레그형상 및 잭업시스템 감속기 상용화 2013년 해상풍력용 감속기 7MW급 풍력발전기용 Yaw Pitch Drive 개발기술 개발 시험중 2014년 석유시추용 기어박스 개발 상용화 2015년 굴삭기용 기어박스 90톤 굴삭기 유압펌프 구동용 기어박스 상용화 2016년 전기차 기어박스 전기차 구동시스템 기어박스 개발 완료 2017년 정밀감속기 로봇용 정밀감속기 상용화 2019년 정밀감속기 자동화설비 정밀감속기 상용화 2019년 정밀감속기 공작기계용 정밀감속기 상용화 2021년 정밀기어박스 무인차량용 구동 기어박스 상용화 2023년 정밀기어박스 항공용 보조기어박스 개발중 2023년 정밀기어박스 엔진시동 기어박스
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개발중 2024년 굴삭기용 기어박스 전기PTO 기어박스 개발중 ※ 작성일 현재 회사는 아래의 국가기술개발과제에 주관기관 및 공동기관으로 연구개발 업무를 수행하고 있습니다① "회전계용 고청정 내마모 특수강 및 대형정밀기어부품(1,000mm~3,000mm) 제조 기술 개발"② "8~12MW급 해상풍력발전시스템용 초대형 PITCH YAW 베어링 개발"(과제종료)③ "AGMA 13등급급 회전익기용 주기어박스(항공) 개발"④ "8~10MW급 해상풍력터빈용 대형 Pitch Gearbox Yaw Drive 개발"(과제종료)⑤ "KF21용 바이패스 도어작동기 국산화개발" ⑥ "로봇관절 및 공작기계용 50 arcsec급 하이엔드 정밀감속기 개발" ⑥ "한국형 초대형 풍력발전시스템 공급망 원가절감 기술 개발" 7. 기타 참고사항 (1) 지적재산권 보유 현황 당사는 보고서 제출일 현재 30건의 특허권과 1건의 상표권을 보유하고 있으며, 국제출원(PCT) 6건을 포함한 11건의 특허가 출원되어 심사중입니다. 구분 NO 발명의 명칭 특허등록번호 등록일 국내 유압피스톤 펌프.모터 국내 대용량 토크장치 국내 용탕이송용기 리프팅 시스템 국내 유성기어박스 시험 장치 국내 트랜스미션의 중립강제장치 국내 트랜스미션 시험장치 국내 중립강제구조를 가지는 트랜스미션 국내 멀티디스크 브레이크 및 크러치의 정마찰측정 시험장치 국내 전로경동장치의 충격흡수장치 국내 전로경동장치의 샤프트와 불기어 결합 및 해제장치 국내 유성기어감속기를 이용한 트랜스미션 장치 국내 굴삭기 트랜스미션용 유압장치 국내 유성기어감속기를 이용한 트랜스미션 장치 국내 랙과 피니언 시험장치 국내 랙과 피니언 시험 및 제동시험장치 국내 굴착장비용 유성기어감속기 시험장치 국내 중장비용 트랜스미션 국내 풍력발전기용 요드라이브의 캐리어 지지장치 국내 풍력발전기용 요드라이브의 캐리어 연결장치 국내 풍력발전기용 요드라이브의 캐리어 지지장치 국내 굴삭기용 PTO 기어박스 조립방법 및 PTO 기어박스의 조립을 위한 전용 지그 국내 굴삭기용 주행감속기 국내 싸이클로이드 감속기 국내 풍력발전기용 요드라이브의 과부하 방지장치 국내 상하 방향으로 배치되는 동력전달축을 이용한 오일공급장치 국내 싸이클로이드형 감속기의 예압 조절장치 국내 윤활장치를 구비하는 싸이클로이드형 감속기 국내 풍력발전기의 요드라이브 오일공급 및 회수장치 국내 풍력발전기의 캐리어용 지그 국내 대형 풍력발전기용 피치베어링과 요베어링 어셈블리 시스템 국내 상표권(영문로고) (2) 회사의 현황 1) 영업개황당사는 파워트레인(Power Train) 분야에서 반세기 동안 제철설비, 건설중장비, 풍력발전기, 셰일오일 설비에 소요되는 감속기(Gear Box) 전문기업으로 성장하여 왔습니다. 이러한 기존 사업 분야를 바탕으로 현재 방산.항공,로봇.공작기계 분야에 소요되는 초정밀 기어박스(Gear Box) 분야에 회사의 핵심 역량을 집중하여 이분야 에서 일류 글로벌 기어박스 전문기업으로 도약하고 있습니다. 또한 제철설비 분야의 열연.냉연.제강라인의 핵심설비를 턴키(Turnkey)방식으로 생산하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 당사는 기어박스 분야에서 차별화된 경쟁력을 바탕으로 "초정밀에서 초대형까지 일류 글로벌 Gear Box 전문기업" 으로 성장하고 있습니다. 2) 사업부문별 현황 구 분 적용산업 생산품목 주요고객 비 고 신규사업 로봇 정밀기어박스 국내.해외업체 양산 공작기계 정밀기어박스 국내업체 양산 자동화설비 정밀기어박스 국내업체 양산 항공.방산 정밀기어박스 국내업체 양산/개발진행 산업용 철강.제철 전로경동장치/F-Mill감속기/레들감속기/유성감속기 외 포스코/현대제철/세아베스틸/IHI/ 미쯔비시/SMS Group 철강.제철 열연.냉연.제강설비 SMS Group 플랜트.건설 항만하역.운반용 감속기 국내/해외업체 산업기계 프레스기어, 거스기어 국내/해외업체 에너지 셰일오일 기어박스/불기어세트 미국수출 화력발전 펄버라이즈 감속기 신텍 외 풍력발전 SSB(독일)/히타치(일본)/두산에너빌리티 중장비 굴삭기 7~100톤급 주행감속기/선회감속기/PTO기어박스
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모트롤/HD현대건설기계/볼보그룹코리아/HD두산인프라코어 이동크레인 250톤급 주행감속기 콤바인 액슬 부품 해양플랜트 데크크레인 호이스트/스로윙감속기 MHI(일본) 플랜트 선박용 잭업감속기 삼보씨엠씨 ① 신규사업 : 방산.항공.로봇.공작기계용 초정밀기어박스 당사는 새로운 수요가 발생하고 있는 초정밀 기어박스 제품을 생산하기 위하여 꾸준한 투자와 당사가 보유하고 있는 설계 및 제조기술을 적용하여 단기간에 개발을 완료하여 국내외 시장에 공급을 진행하고 있습니다. 당사는 년간 20,000세트의 로봇.항공.방산 분야에 적용되는 초정밀감속기 생산라인 구축을 완료하였으며, 지속적인 투자와 연구개발로 대일 기술종속 탈피와 수출규제를 극복하여 소재.부품산업의 글로벌 강소기업으로 성장하고 있습니다. 회사는 로봇.방산.항공용 초정밀 기어박스 분야를 미래의 주성장동력으로 설정하고 역량을 집중하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 가. 항공.방산용 정밀기어박스 당사는 항공용 기어박스와 방산용 자주도하장비.무인수색차량용 기어박스 개발을 완료하고 실증 테스트를 진행하고 있으며 일부 품목은 양산을 진행하고 있습니다. 국내 및 해외에서 K-방산의 수요가 증가함에 따라 신규 개발품 증가와 항공.방산제품의 본격적인 양산이 개시되면 회사의 주력사업으로 성장할 것으로 기대하고 회사의 역량을 집중하여 투자와 연구개발을 진행하고 있습니다. 나. 로봇용 정밀감속기 정부는 4차산업 육성을 위한 로드맵을 설정하여 소재.부품산업의 국산화로드맵을 수립하여 시행하고 있으며, 핵심 소재부품의 대일 수입대체 및 국산화 개발을 적극적으로 추진하고 있습니다. 당사는 대일 수입대체의 핵심 부품인 로봇용 정밀감속기의 양산을 위하여 오랜 기간 축적된 기술력을 기반으로 2016년부터 선제적으로 설비투자와 개발을 진행하여 우수한 성능의 초정밀감속기 개발 완료하여 미국 시장에 수출을 개시 하였습니다. "제조 로봇용 핵심 구동부품(서보모터 감속기) 성능 및 신뢰성 제고를 위한 실증" 국책과제 사업에 참여하여 최상의 독자 모델 제품개발을 완료하였으며, 2020년 10월 중소벤처기업부로부터 "소재.부품.장비 강소기업 100" 프로젝트에 최종 선정되었습니다. 다. 자동화설비 및 공작기계용 정밀기어박스 당사는 그동안 국내 업체들이 수입하여 사용하고 있던 자동화설비 및 공작기계에 적용되는 정밀기어박스 개발을 완료하였습니다. 현재 양산을 시작하여 고객에게 공급하고 있으며 수입대체는 물론 신규 매출이 발생하고 있습니다. ② 제철설비/산업용 기어박스기어박스는 주로 기어 회전수(Speed)의 변환(감속)으로 동력전달과 전환을 담당하는 요소로 제철.에너지.조선.운반하역.건설.플랜트등 전산업에 광범위하게 적용되고 있는 제품으로 포스코, 현대제철, 두산에너빌리티, 롯데케미칼, SMS그룹, AIDA, 신일본제철, HITACHI, MITSUBISHI 등 국.내외 업체에 고객이 요구하는 최상의 제품을 공급하고 있습니다. 300톤급 전로경동장치를 국내 최초로 국산화 개발에 성공하여 생산하고 있으며 대형 압연밀감속기, 유성감속기등 제철설비용 고부가가치 대형감속기 및 대형정밀기어 수주를 확대하여 안정적인 매출이 이루어지고 있습니다. 또한 그동안 축적된 기술력과 품질을 기반으로 기존의 산업용 기어박스에서 탈피하여 고도의 설계와 엔지니어링 기술이 요구되는 제철설비 분야의 압연.냉연.제강라인의 핵심 설비를 턴키(turnkey)방식으로 생산하여 유럽.북미 지역으로 수출하여 새로운 도약의 발판을 마련하고 있습니다. 고객이 요구하는 수주 생산에 최적화된 설계.기술력과 최신설비를 갖추고 타사와 차별화된 경쟁력으로 국내외 새로운 시장을 개척하고 있습니다.③ 건설장비용 기어박스(트랜스미션)주행감속기는 건설장비의 동력을 전달하는 핵심부품으로 (주)모트롤, John Deere, 에이치디두산인프라코어, 볼보그룹코리아, NABTESCO, KOBELCO 등에 공급하고 있습니다. 기어박스 제작 분야에서 축적된 설계 Know-How와 설비를 구축하여 건설장비 부품 전문공장을 가동하고 있습니다. 우수한 생산기술과 가공기술 그리고 국내 최고의
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최신가공설비와 측정설비를 보유하여 타사와 차별화된 품질과 원가경쟁력으로 고객이 요구하는 최상의 제품을 공급하고 있습니다. 특히, 그동안 수입에 의존하던 대형 굴착기에 적용되는 80톤~100급 주행감속기의 국산화 개발, 250톤 이동 크레인용 주행감속기 개발등 건설장비의 소형제품부터에서 대형제품까지 다양한 기종의 제품을 생산하여 공급하고 있습니다. 거래처 다변화를 통하여 그동안 특정업체에 집중된 OEM 매출을 다변화하여 독자설계로 생산한 건설장비용 대형주행감속기 및 PTO 기어박스 등 독자 브랜드 신제품을 공급하고 있습니다. 회사는 오랜 건설중장비 기어박스 제작 노하우를 바탕으로 생산설비의 전문화를 통하여 최고 수준의 경쟁력을 가지고 있으며, 전기굴삭기에 적용되는 기어박스 개발 등 신제품으로 매출 성장을 추진하고 있습니다. ④ 에너지설비용 기어박스당사는 국내 최고의 풍력발전기 기어박스 생산업체이며 유일한 증속기 Maintenance업체로서 풍력발전기 기어박스를 향후 회사의 신성장 동력으로 발전시키기 위하여 그동안 감속기 분야에서 축적된 설계, 제조기술을 기반으로 설비고도화를 통하여 Pitch/Yaw Drive 등 풍력발전기의 핵심부품 생산 및 증속기 Maintenance로 두산에너빌리티, 유니슨, 현대일렉트릭, SSB WIND 등 국내업체와 일본.중국등 해외시장에 공급하고 있습니다. 각국의 친환경 에너지 정책에 대응하여 에너지산업 분야에 지속적인 연구개발을 진행할 계획입니다.셰일오일 분야에 당사는 남보다 앞선 안목으로 2010년부터 시추설비에 적용되는 기어박스 개발을 시작하였습니다. 특히 미국의 셰일오일 투자 확대가 예상되고 있어 향후 매출증가를 기대하고 있습니다. 시추설비용 기어박스와 불기어세트 등 여러 종류의 제품을 미국시장에 공급하고 있습니다.⑤ 해양플랜트 기어박스당사는 오랜 업력과 축적된 기술력을 기반으로 독자 브랜드로 새로운 제품을 개발하여 글로벌 고객에게 공급하고 있습니다. 일본 업체가 전량 공급하고 있었던 선박 데크 크레인용 감속기를 자체 기술로 개발을 완료하여 일본으로 수출하고 있습니다. 또한 선박용 잭업 감속기 개발을 완료하여 삼보씨엠씨 등에 공급하고 있습니다.3) 시장점유율 당사가 생산하는 제품은 중간재 제품이며 대외적으로 공개된 자료가 없기에 산업의 특성상 시장점유율을 파악하기에는 어려움이 있습니다. 4) 공시대상 사업부문의 구분현재 한국표준산업분류표에 의거하여 기어 및 동력전달장치제조업(C29142)이라는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 한국 표준산업분류표 상의 구분 업종코드 대분류 중분류 소분류 세분류 세세분류 C29142 (C)제조업 (C29)기타기계 및 장비 제조업 (C291)일반목적용 기계제조업 (C2914)베어링,기어 및 동력전달 제조업 (C29142)기어 및 동력전달장치 제조업) (3) 조직도 20250301_조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사의 경영진단 및 분석의견은 예상·전망·기대·계획 등의 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있으며, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 경영성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 추정된 것이나 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 따라서, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 제철설비, 에너지, 운반하역, 플랜트 산업에 적용되는 산업용 기어박스와 굴삭기, 광산장비, 운반크레인, 기타 건설장비에 동력을 전달하는 핵심 부품인 주행감속기 및 선회감속기 등의 제품을 생산하는 기어박스 전문기업 입니다. 보고기간 현재 건설중장비용 기어박스와 제철설비.산업용 기어박스가 각각 전체 매출의 36%와 64%를 차지하는 매출구조를 가지고 있습니다. 산업용 기어박스는 국가나 기업의 신증설 등 투자에 영향을 받고 있으며 산업의 특성상 계획된 투자는 지속적으로 이루지고 있어 경기변동에 덜 민감하며 국내외에서 수주가 이루어지고 있습니다. 건설중장비용 주행기어박스 등은 전방산업인 건설경기에 직접적 영향을 받으며 국내 및 중국을 비롯한 신흥국가의 인프라 투자로 인한 수요가 생산에 많은 영향을 미치고 있습니다.회사는 40년 동안 축적된 설계기술력과 인지도 그리고 최신설비를 갖춘 대량 생산시스템과 다품종 소량 수주 생산시스템을 동시에 보유하고 있습니다. 이러한 타사와 차별화된 시스템은 기술·품질·원가 측면에서 월등한 경쟁력을 확보하여 고객이 요구하는 최적의 제품을 생산.공급하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약연결재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제25기 제24기 증감액 증감율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타수취채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타자산 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ무형자산 ㆍ기타수취채권 ㆍ기타자산 ㆍ이연법인세자산 자 산 총 계 [유동부채] ㆍ매입채무 ㆍ단기차입금 ㆍ기타지급채무 ㆍ기타부채 ㆍ당기법인세부채 [비유동부채] ㆍ순확정급여부채 ㆍ기타지급채무 부 채 총 계 [납입자본] ㆍ자본금 ㆍ주식발행초과금 [자기주식] [기타자본의구성요소] [이익잉여금] 자 본 총 계 부채와자본총계 (2) 요약연결손익계산서 (단위:천원) 구 분 제25기 제24기 증감액 증감율 매 출 액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 기본주당이익(손실) -588원 381원 -969원 (3) 주요경영지표 당사는 낮은 부채비율과 풍부한 유동성으로 안정적인 재무구조를 유지하고 있으며 회사의 성과를 평가하는데 실제 사용하는 주요 경영지표는 아래와 같습니다. 구 분 비 율 2024년 2023년 2022년 성장성 매출액 증가율 (당기매출액-전기매출액) 전기매출액 총자산 증가율 (당기말총자산-전기말총자산) 전기말총자산 재고자산 증가율 (당기말재고자산-전기말재고자산) 전기말재고자산 당기순이익 증가율 (당기순이익-전기순이익) 전기순이익 활동성 총자산 회전율(회전수) 매출액 (기말총자산+기초총자산)/2 자기자본
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회전율(회전수) 매출액 (기말자기자본+기초자기자본)/2 제품.상품 회전율(회전수) 매출액 평균상품.제품 재고자산 회전율(회전수) 매출액 평균재고자산 매입채무 회전율(회전수) 매출액 평균매입채무 매출채권 회전율 매출액 평균매출채권 수익성 매출액 총이익율 매출총이익 매출액 매출액 영업이익율 영업이익 매출액 매출액 순이익율 당기순이익 매출액 매출원가율 매출원가 매출액 금융비용부담률 이자비용 매출액 이자보상비율 영업이익 #DIV/0! 이자비용 배당성향 배당금 당기순이익 총자산 순이익율 당기순이익 (기초총자산+기말총자산)/2 사용자본이익률 (ROCE) (세전)당기순이익 사용자본(총자산-유동부채) 자기자본순이익율 (ROE) 당기순이익 (기초자기자본+기말자기자본)/2 안정성 자기자본비율 자기자본 총자산 유동비율 유동자산 유동부채 비유동비율 비유동자산 자기자본 부채비율 부채총계 자기자본 차입금 의존도 차입금 총자산 유동부채비율 유동부채 자기자본 비유동부채비율 비유동부채 자기자본 비유동장기적합률 비유동자산 (자기자본+비유동부채) 상기의 경영지표는 별도기준 입니다. 연결기준과의 금액적 영향이 크지 않아 해당 경영지표의 기재는 생략합니다.금년에도 중국 경기 침체와 국제 분쟁의 확대로 인해 국내외 경제 불확실성이 더욱 심화되는 한해가 예상되고 있습니다. 그러나 해외 수출시장 확대, 새로운 신사업 역량강화, 신제품 개발에 주력하여 매출을 증대하고, 내부적으로 지속적인 생산능력 고도화, 품질향상과 원가절감을 통하여 수익성을 극대화 하겠습니다. 4. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성현황 당사는 수익의 대부분은 제조, 판매 등에 따른 영업활동에 기인하고 있으며, 당기말 현재 20억원에 이르는 현금 및 현금성자산과 금융자산을 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제23기 제23기 증감 증감율 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 계 매입결제대금의 현금 지급으로 유동비율이 높고, 부채비율은 20% 이내를 유지하는 등 차입금에 크게 의존하지 않는 안정적 재무구조를 유지하고 있습니다. 수출 지연에 따른 재고의 증가가 회사에 부담을 주고 있으나 2024년 1분기내 모두 해소될 것으로 예상되어 재고자산의 매출실현으로 유동성에는 큰 문제가 없을 것으로 판단됩니다. 매출채권은 전년대비 30% 감소한 150억대를 유지하고 있습니다. (2) 자금조달 회사는 안정적 재무구조를 바탕으로 당기중 어음할인 등의 일시 유동성 차입을 제외하고 무차입 경영을 유지하고 있습니다. 5. 그 밖의 투자결정에 필요사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항에서 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 유형자산의 처분 보증금의 감소 정부보조금의 수령 당기손익-공정가치금융자산의 처분 연결대상범위변동으로 인한 현금유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 취득 사업결합으로 인한 변동 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가
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IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 ⅥI. 기말의 현금및현금성자산 (IV+Ⅴ+Ⅵ) (주69) 정정전 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 25기 매출채권 미수금 공사미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 제 24기 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 제 23기 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 (2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기(2023년) 제24기 (2022년) 제23기 (2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 만기미도래 90일 이내 90~180일 180일~1년 1년 초과 계 금 액 구성비율(%) (주69) 정정후 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 25기 매출채권 미수금 공사미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 제 24기 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 제 23기 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 (2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 제23기 (2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 ④ 연결범위 변동 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 만기미도래 90일 이내 90~180일 180일~1년 1년 초과 계 금 액 구성비율(%) (주70) 정정전 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등(1) 최근 3사업연도 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25기(2023년) 제24기(2022년) 제23기(2021년) 철강사업 제품/상품 재공품 원재료 부재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산÷기말자산총계×100) 재고자산회전율(회수)(연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}) 4.5회 5.6회 6.2회 (라) 당기말 재고자산에 대한 평가충당금 설정 현황 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 보유금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 (주70) 정정후 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등(1) 최근 3사업연도 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 제23기 (2021년) 철강사업 제품/상품 재공품 원재료 부재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산÷기말자산총계×100) 재고자산회전율(회수) (연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}) 4.4회 5.6회 6.2회 (라) 당기말 재고자산에 대한 평가충당금 설정 현황 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 보유금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 (주71) 정정전 라. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가 내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 37. 금융위험 - (3) 공정가치' 및 '5. 재무제표 주석 - 36. 금융위험 - (4) 공정가치' 를 참조하시기 바랍니다. (주71) 정정후 라. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가 내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 38. 금융위험 - (3) 공정가치' 및 '5. 재무제표 주석 - 36. 금융위험 - (4) 공정가치' 를 참조하시기 바랍니다. (주72) 정정전 나. 개요당사는
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1995년 철강제품(일반특수강, 스테인리스강, 기타철강) 제조를 주 목적으로 경상북도 구미시에 설립하여, 현재는 국내(구미, 김천)·외(멕시코, 중국) 다양한 제조설비 기반의 생산인프라를 구축하고 있습니다. 이러한 생산인프라를 기반으로 당사에서 생산하는 철강소재는 Premium 영상가전(TV) 및 Premium 생활가전(냉장고, 세탁기 등), 건축자재(건축 내·외 장재, 방화문 등), 자동차 등 다양한 산업에 납품되고 있습니다.당사는 2023년(제25기) 가전수요 감소 및 내 ·외부환경 변화에 따른 영향으로 연결손익계산서 상 매출액 9,446억원(전기대비 10.6% 감소)을 기록하였습니다. 영업이익 및 당기순이익 또한 지속적인 설비투자에 따른 고정비(감가상각비 등) 및 금융비용이 증가하고, 매출감소에 따른 고정비 부담이 가중되어 각 각 -133원억(적자전환), -392억원(적자)을 기록하였습니다. (주72) 정정후 나. 개요당사는 1995년 철강제품(일반특수강, 스테인리스강, 기타철강) 제조를 주 목적으로 경상북도 구미시에 설립하여, 현재는 국내(구미, 김천)·외(멕시코, 중국) 다양한 제조설비 기반의 생산인프라를 구축하고 있습니다. 이러한 생산인프라를 기반으로 당사에서 생산하는 철강소재는 Premium 영상가전(TV) 및 Premium 생활가전(냉장고, 세탁기 등), 건축자재(건축 내·외 장재, 방화문 등), 자동차 등 다양한 산업에 납품되고 있습니다.당사는 2023년(제25기) 가전수요 감소 및 내 ·외부환경 변화에 따른 영향으로 연결손익계산서 상 매출액 9,565억원(전기대비 9.4% 감소)을 기록하였습니다. 영업이익 및 당기순이익 또한 지속적인 설비투자에 따른 고정비(감가상각비 등) 및 금융비용이 증가하고, 매출감소에 따른 고정비 부담이 가중되어 각 각 -191원억(적자전환), -655억원(적자유지)을 기록하였습니다. (주73) 정정전 다. 재무상태 및 영업실적(연결기준)(1) 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 증감 증감률 [유동자산] 당좌자산 재고자산 기타금융자산 기타유동자산 [비유동자산] 장기금융상품 및 기타채권 유형자산 무형자산 투자부동산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 순확정급여자산 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [지배기업 소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배지분] 자본 총계 자기자본비율 부채비율 재고자산회전율 4.5회 5.6회 -1.1회 주1) 제25기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.[자산] - 제25기 연결기준 당사의 자산은 9,959억원으로 전기대비 2,357억원(31.0%) 증가하였습니다. 자산의 증가 원인으로는 국내외 다양한 시설투자에 따른 유형자산의 증가입니다.* 유형자산은 5,519억원으로 전기대비 1,747억원(46.3%) 증가하였습니다.[부채] - 제25기 연결기준 당사의 부채는 7,823억원으로 전기대비 2,596억원(49.7%) 증가하였습니다. 부채의 증가 원인으로는 시설투자를 진행함에 따른 자금조달로 전년대비 단기차입금 81억원(4.6%) 증가, 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 1,171억원(69.7%) 증가 및 결제조건 변경에 따른 매입채무 920억원(93.5%) 증가하여 총 부채금액이 증가하였습니다.[자본] - 제25기 연결기준 당사의 자본은 당기순손실 392억원 등의 영향으로 전기대비 239억원(10.1%) 감소한 2,135억원입니다. (주73) 정정후 다. 재무상태 및 영업실적(연결기준)(1) 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 증감 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [지배기업 소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배지분] 자본 총계 주1) 상기 재무상태는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.[자산]- 제25기 연결기준 당사의 자산은 9,954억원으로 전기대비
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2,352억원(30.9%) 증가하였습니다. 자산의 증가 원인으로는 국내외 다양한 시설투자에 따른 유형자산의 증가입니다.* 유형자산은 5,655억원으로 전기대비 1,884억원(50.0%) 증가하였습니다.[부채]- 제25기 연결기준 당사의 부채는 8,196억원으로 전기대비 2,968억원(56.8%) 증가하였습니다. 부채의 증가 원인으로는 시설투자를 진행함에 따른 자금조달로 전년대비 단기차입금 83억원(4.7%) 증가, 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 1,208억원(71.8%) 증가 및 결제조건 변경에 따른 매입채무 및 기타채무 1,346억원(110.6%) 증가하여 총 부채금액이 증가하였습니다.[자본]- 제25기 연결기준 당사의 자본은 당기순손실 655억원 등의 영향으로 전기대비 617억원(26.0%) 감소한 1,758억원입니다. (주74) 정정전 (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 증감 즘감률 매출액 영업이익 전자전환 당기순이익 적자 ㆍ지배지분 적자전환 ㆍ비지배지분 적자 EBITDA 주1) 제25기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. -제25기 연결기준 당사의 매출액은 전기대비 1,115억원(10.6%) 감소한 9,446억원을 기록하였으며, 영업이익은 전기대비 179억원 감소한 -133억원(적자전환), 당기순이익은 전기대비 351억원 감소한 -392억원(적자)을 기록하였습니다. (주74) 정정후 (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 증감 즘감률 매출액 영업이익 전자전환 당기순이익 적자유지 ㆍ지배지분 적자전환 ㆍ비지배지분 적자유지 EBITDA 주1) 상기 영업실적은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 제25기 연결기준 당사의 매출액은 전기대비 997억원(9.4%) 감소한 9,565억원을 기록하였으며, 영업이익은 전기대비 237억원 감소한 -191억원(적자전환), 당기순이익은 전기대비 614억원 감소한 -655억원(적자유지)을 기록하였습니다. (주75) 정정전 라. 유동성 및 자금의 조달과 지출 (1) 유동성 현황당사의 당기말/전기말 현금 및 현금성자산, 기타금융자산(유동)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 증감 현금 및 현금성자산 기타금융자산 (유동) 단기금융상품 단기대여금 보증금-유동 합계 (2) 자금조달에 관한 사항 - 금융기관 및 기타차입금 내역 (단위 : 백만원) 구분 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 단기차입금 중소기업은행 운영자금대출 등 신한은행 일반자금대출 등 온렌딩 대출 KDB산업은행 운영자금대출 유산스차입금 한국수출입은행 단기포괄수출금융 농협은행 운영자금대출 등 우리은행 일반자금대출 하나은행 무역어음대출 일반자금대출 KB국민은행 일반자금대출 등 5.27~5.62 수출환어음매입 온렌딩대출 일반자금대출 DGB캐피탈 팩토링대출 대구은행 팩토링대출 한국시티은행 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 운전자금대출 Citi Bank 시설자금대출 운전자금대출 장기차입금 KDB산업은행 원화시설대출 신한은행 운영자금대출 일반자금대출 KB국민은행 운영자금대출 우리은행 신성장대출 일반자금대출 채권유동화대출 하나증권 채권유동화대출 DGB캐피탈 금융리스 운전자금대출 시설자금대출 KDB산업은행 시설자금대출 Citi Bank 시설자금대출 한국수출입은행 시설자금대출 합계 (주75) 정정후 라. 유동성 및 자금의 조달과 지출 (1) 유동성 현황 당사의 당기말/전기말 현금 및 현금성자산, 기타금융자산(유동)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 증감 현금 및 현금성자산 기타금융자산 (유동) 단기금융상품 단기대여금 보증금-유동 합계 (2) 자금조달에 관한 사항 - 금융기관 및 기타차입금 내역 (단위 : 백만원) 구분 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 단기차입금 중소기업은행 운영자금대출 등 신한은행 일반자금대출 등 온렌딩 대출 KDB산업은행 운영자금대출 유산스차입금
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한국수출입은행 단기포괄수출금융 농협은행 운영자금대출 등 우리은행 일반자금대출 하나은행 무역어음대출 일반자금대출 KB국민은행 일반자금대출 등 5.27~5.62 수출환어음매입 온렌딩대출 일반자금대출 DGB캐피탈 팩토링대출 대구은행 팩토링대출 한국시티은행 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 운전자금대출 Citi Bank 시설자금대출 운전자금대출 건설공제조합 일반자금대출 장기차입금 KDB산업은행 원화시설대출 신한은행 운영자금대출 일반자금대출 KB국민은행 운영자금대출 우리은행 신성장대출 일반자금대출 채권유동화대출 하나증권 채권유동화대출 DGB캐피탈 금융리스 운전자금대출 시설자금대출 KDB산업은행 시설자금대출 Citi Bank 시설자금대출 한국수출입은행 시설자금대출 한국자산관리공단 일반자금대출 기타 회생채무 합계 (주76) 정정전 마. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 21. 우발부채 및 약정사항' 및 '5. 재무제표 주석 - 21. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (주76) 정정후 마. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 22. 우발부채 및 약정사항' 및 '5. 재무제표 주석 - 21. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (주77) 정정전 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(3) 위험관리 및 파생상품 정책에 관한 사항- 위험거래당사의 위험관리는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 36. 금융위험관리/37. 금융위험' 및 '5. 재무제표 주석 - 35. 금융위험관리/36. 금융위험'을 참조하시기 바랍니다.- 파생상품거래당사는 외환위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상되며 후속적으로 재측정됩니다. 한편, 파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.당사의 파생상품 거래현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 16. 파생금융상품' 및 '5. 재무제표 주석 - 16. 파생금융상품'을 참조하시기 바랍니다. (주77) 정정후 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(3) 위험관리 및 파생상품 정책에 관한 사항 - 위험거래당사의 위험관리는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 37. 금융위험관리/38. 금융위험' 및 '5. 재무제표 주석 - 35. 금융위험관리/36. 금융위험'을 참조하시기 바랍니다. - 파생상품거래당사는 외환위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상되며 후속적으로 재측정됩니다. 한편, 파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.당사의 파생상품 거래현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 17. 파생금융상품' 및 '5. 재무제표 주석 - 16. 파생금융상품'을 참조하시기 바랍니다. (주78) 정정전 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제25기(당기) 대주회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제24기(전기) 정인회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
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해당사항 없음 제23기 (전전기) 정인회계법인 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 (주78) 정정후 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제25기(당기) 대주회계법인 부적정 (1) 당기 중 발생한 회사의 중대한 계약체결과 관련하여 적합한 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되어 있지 않아 중요한 취약점으로 식별함(2) 회사는 중요한 계약서의 약정사항을 완전하게 식별하고 재무제표에 미치는 영향을 검토하는 충분하고 적합한 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되어 있지 않아 중요한 취약점으로 식별함(3) 회사는 매출채권 및 대여금 대손충당금을 최선의 추정치로 인식하기 위한 충분하고 적합한 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계운영되지 않아 중요한 취약점으로 식별함 제24기(전기) 정인회계법인 적정 해당사항 없음 제23기 (전전기) 정인회계법인 적정 해당사항 없음 주1) 제25기(당기) 내부회계관리제도 감사의견은 재무제표 재작성에 따라 의견변경 되었습니다. (주79) 정정전 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 아주스틸 주식회사와 그 종속회사 (주79) 정정후 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 아주스틸 주식회사와 그 종속회사 (주80) 정정전 나. 계통도 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : %) 계열사 / 주요주주 아주엠씨엠 주식회사 아주스틸 제6차 유한회사 아주스틸 해외제1차 유한회사 아주스틸 주식회사 (주80) 정정후 나. 계통도 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : %) 계열사 / 주요주주 아주엠씨엠 주식회사 아주스틸 제6차 유한회사 아주스틸 해외제1차 유한회사 기린산업 아주스틸 주식회사 주1) '아주스틸 제6차 유한회사 / 아주스틸 해외제1차 유한회사 / 기린산업'의 경우 지분관계는 없으나, IFRS 1110호에 근거한 지배력에 따른 종속회사로 분류되었습니다. (주81) 정정전 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 출자 목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득 (처분) 평가 손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 (주81) 정정후 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 출자 목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득 (처분) 평가 손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 주1) 지분관계가 없는 '아주스틸 제6차 유한회사 / 아주스틸 해외제1차 유한회사 / 기린산업' 포함하지 않았습니다. (주82) 정정전 가. 중요한 소송사건보고서 작성기준일 현재 당사에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 사항은 없습니다.자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 21. 우발부채 및 약정사항' 및 '5. 재무제표 주석-21. 우발부채 및 약정사항'을 참고해 주시기 바랍니다. (주82) 정정후 가. 중요한 소송사건보고서 작성기준일 현재 당사에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 사항은 없습니다.자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 22. 우발부채 및 약정사항' 및 '5. 재무제표 주석-21. 우발부채 및 약정사항'을 참고해 주시기 바랍니다. (주83) 정정전 나. 채무보증내역 (1) 당사는 2023년 12월 31일 현재 하기 표와 같이 채무보증을 제공하고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (원화단위 : 천원 / 외화단위 : 천CNY, 천USD) 채무자 (보증회사) 관계 채권자 (보증제공처) 종류 통화 차입금액 채무잔액 연대보증 금액 비고 계열회사 우리은행 연대보증 USD 예금담보 7억
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중소기업은행 연대보증 USD 중소기업은행 연대보증 CNY 중소기업은행 연대보증 CNY 중소기업은행 연대보증 CNY 계열회사 CBB 연대보증 USD CBB 연대보증 USD CBB 연대보증 USD CBB 연대보증 USD 한국산업은행 연대보증 USD 한국산업은행 연대보증 USD 한국산업은행 연대보증 USD 포스코인터내셔널 연대보증 USD 원소재 매입채무 보증 기업은행 연대보증 USD 씨티은행 연대보증 USD 한국수출입은행 연대보증 USD 아주엠씨엠(주) 계열회사 한국산업은행 연대보증 KRW 한국산업은행 연대보증 KRW 한국산업은행 연대보증 KRW 한국산업은행 연대보증 KRW 중소기업은행 연대보증 KRW 국민은행 연대보증 KRW 신한은행 연대보증 KRW 서울보증보험 이행보증 KRW 우리은행 연대보증 KRW 한국가네마쯔 연대보증 KRW 원소재 매입채무 보증 DGB캐피탈 연대보증 KRW 계열회사 씨티은행 연대보증 USD 기린산업 기타 서울보증보험 이행보증 KRW 서울보증보험 선급보증 KRW 서울보증보험 납세보증 KRW (4) 대여금 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 차입자 (법인명) 관계 기간 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 자회사 1년 기린산업 기타 1년 (주83) 정정후 나. 채무보증내역 (1) 당사는 2023년 12월 31일 현재 하기 표와 같이 채무보증을 제공하고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (원화단위 : 천원 / 외화단위 : 천CNY, 천USD) 채무자 (보증회사) 관계 채권자 (보증제공처) 종류 통화 차입금액 채무잔액 연대보증 금액 비고 계열회사 우리은행 연대보증 USD 예금담보 7억 중소기업은행 연대보증 USD 중소기업은행 연대보증 CNY 중소기업은행 연대보증 CNY 중소기업은행 연대보증 CNY 계열회사 CBB 연대보증 USD CBB 연대보증 USD CBB 연대보증 USD CBB 연대보증 USD 한국산업은행 연대보증 USD 한국산업은행 연대보증 USD 한국산업은행 연대보증 USD 포스코인터내셔널 연대보증 USD 원소재 매입채무 보증 기업은행 연대보증 USD 씨티은행 연대보증 USD 한국수출입은행 연대보증 USD 아주엠씨엠(주) 계열회사 한국산업은행 연대보증 KRW 한국산업은행 연대보증 KRW 한국산업은행 연대보증 KRW 한국산업은행 연대보증 KRW 중소기업은행 연대보증 KRW 국민은행 연대보증 KRW 신한은행 연대보증 KRW 서울보증보험 이행보증 KRW 우리은행 연대보증 KRW 한국가네마쯔 연대보증 KRW 원소재 매입채무 보증 DGB캐피탈 연대보증 KRW 계열회사 씨티은행 연대보증 USD 기린산업 기타 서울보증보험 이행보증 KRW 서울보증보험 선급보증 KRW 서울보증보험 납세보증 KRW 대유플러스 지급보증 KRW 채무이행보증 (4) 대여금 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 차입자 (법인명) 관계 기간 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 자회사 1년 기린산업 기타 1년 (주84) 정정전 다. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 등은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 21. 우발부채 및 약정사항' 및 '5. 재무제표 주석-21. 우발부채 및 약정사항'을 참고해 주시기 바랍니다. (주84) 정정후 다. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 등은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 22. 우발부채 및 약정사항' 및 '5. 재무제표 주석-21. 우발부채 및 약정사항'을 참고해 주시기 바랍니다. (주85) 정정전 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 아주엠씨엠 주식회사 경상북도 구미시 4공단로 325, 1동(금전동) 방화문 등 제조 및 판매 과반수 의결권(KIFRS 제1110호) 철강 판매 과반수 의결권(KIFRS 제1110호) 철강 판매 과반수 의결권(KIFRS 제1110호) ○ 철강 제조 과반수 의결권(KIFRS 제1110호) ○ 아주스틸 제6차유한회사 서울특별시 중구 삼일대로 343,
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23층 채권유동화 과반수 의결권(KIFRS 제1110호) 아주스틸 해외제1차유한회사 경상북도 구미시 4공단로 321 채권유동화 과반수 의결권(KIFRS 제1110호) (주85) 정정후 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 아주엠씨엠 주식회사 경상북도 구미시 4공단로 325, 1동(금전동) 방화문 등 제조 및 판매 과반수 의결권(KIFRS 제1110호) 철강 판매 과반수 의결권(KIFRS 제1110호) 철강 판매 과반수 의결권(KIFRS 제1110호) ○ 철강 제조 과반수 의결권(KIFRS 제1110호) ○ 아주스틸 제6차유한회사 서울특별시 중구 삼일대로 343, 23층 채권유동화 과반수 의결권(KIFRS 제1110호) 아주스틸 해외제1차유한회사 경상북도 구미시 4공단로 321 채권유동화 과반수 의결권(KIFRS 제1110호) 주식회사 기린산업 충청남도 당진시 송악읍 송악로 227 건축자재 생산 및 판매 과반수 의결권 (KIFRS 제1110호) (주86) 정정전 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 아주스틸 주식회사 비상장 아주엠씨엠 주식회사 아주스틸 제6차유한회사 아주스틸 해외제1차유한회사 (주86) 정정후 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 아주스틸 주식회사 비상장 아주엠씨엠 주식회사 아주스틸 제6차유한회사 아주스틸 해외제1차유한회사 주식회사 기린산업 (주87) 정정전 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 아주엠씨엠 주식회사 비상장 2009년 08월 12일 실크인쇄 제조업 경쟁력 강화 비상장 2012년 03월 09일 글로벌 시장 확대 비상장 2011년 04월 27일 글로벌 시장 확대 주식회사 페럼인프라 비상장 2014년 04월 08일 영업활동 확장 비상장 2017년 07월 10일 영업활동 확장 비상장 2022년 08월 19일 글로벌 시장 확대 아주스틸 제6차유한회사 비상장 2023년 03월 07일 매출채권 유동화 아주스틸 해외제1차유한회사 비상장 2023년 11월 08일 매출채권 유동화 합 계 (주87) 정정후 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 아주엠씨엠 주식회사 비상장 2009년 08월 12일 실크인쇄 제조업 경쟁력 강화 비상장 2012년 03월 09일 글로벌 시장 확대 비상장 2011년 04월 27일 글로벌 시장 확대 주식회사 페럼인프라 비상장 2014년 04월 08일 영업활동 확장 비상장 2017년 07월 10일 영업활동 확장 비상장 2022년 08월 19일 글로벌 시장 확대 합 계 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 사 업 보 고 서 (제 25 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 03월 21 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 아주스틸 주식회사 대 표 이 사 : 이 현 식 본 점 소 재 지 : 경상북도 구미시 산동읍 첨단기업로 71 작 성 책 임 자 : (직 책) 기획실장 (성 명) 박 남 수 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1999년 10월 경상북도 구미시에 설립된 철강제조기업으로 철강재(냉연강판, 알루미늄판 등)의 표면을 다양한 방식으로 가공하여 새로운 특성과 기능을 부여할 뿐 아니라 다양한 색조와 무늬를 표현하여 외관을 미려하게 한 고품질 컬러강판을 생산/판매하고 있습니다.당사에서 생산되는 고품질 컬러강판은 Premium 영상가전(TV) 및 Premium 생활가전(냉장고, 세탁기 등), 건축자재(건축 내·외 장재, 방화문 등), 자동차, 트레일러 등의 다양한 산업에 적용되고 있으며, 주요 제품은 하기와 같습니다. 구분 사업내용 영상가전 ○ 영상가전(TV)용 컬러강판 - Case Top, Back cover, Inner plate 등 - 산업통상자원부에 첨단기술제품으로 등록 생활가전 ○ 생활가전(냉장고, 세탁기 등)용 컬러강판 - Premium 제품군의 전면 외장재용 소재 건재 ○ 강건재 : 태양광구조물, 농원용비닐하우스용고내식강판 한전향 구조물 납품(내장완철, 안전발판)○ 건축내외장재 : 당사 고유의 SUSlike, TDP, Silk 제품 등을 사용한 건축 내외장재용 제품 및 디자인강판 자동차 ○ 상업용 자동차(트레일러) 컨테이너 적재함의 몰딩 및 압출 제품○ Battery Cell Case(전기차)○ Battery Cell Cover(전기/하이브리드차)○ 고신뢰성 MCCL 제품(차량 LED조명용 PCB 원판소재) - 산업통상자원부에 첨단기술제품으로 등록 기타제품 ○ 신시장용 신규 개발 제품 및 샘플용 제품 등 (1) 영상·생활가전① 가전제품에서의 철강소재는 외관형상, 물성 및 구조물로서의 역할을 하고 있습니다. 당사에서 생산하는 고품질 컬러강판 또한 가전제품(영상가전/생활가전) 외관을 한층 더 고급스럽게 디자인하고, 다양한 패턴을 구현하여 고객사 및 소비자의 Needs를 충족시키고 있습니다. 이를 기반으로 주요고객사인 삼성전자와 LG전자에 당사의 고품질 컬러강판을 주로 납품하고 있습니다.② 가전산업의 특성상 제품의 수명주기(PLC, Product Life Cycle)가 짧아 1년~5년 주기로 신규모델을 개발하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 독특한 영업방식인 ESP(Early Supplier Proposal : 고객사 Needs 파악 후 Needs에 부합하는 소재 선행개발 및 제안) 영업을 통해 신규수요를 창출하고, 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.③ 현재 글로벌 대형가전사들은 경기침체에 따른 수요둔화를 극복하기 위해 '프리미엄 가전 확대 및 차별화 전략'으로 시장점유율 및 매출을 확대하고 있습니다. 뿐 만 아니라 외부환경 변화(탈세계화, 각 국의 정책/법안 제정 등)에 대응하기 위해 글로벌 대형가전사들은 다양한 활동을 시행하고 있습니다. 이에 맞춰 당사 또한 다양한 사업을 시행하고 있으며, 해당 내용은 [Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항]을 참고하시기 바랍니다.(2) 건재당사에서 생산하는 '건재 向 철강 소재'는 주로 태양광 구조물, 방화문, 엘리베이터에 적용되고 있습니다.① 글로벌 태양광 시장(태양광 모듈 및 구조물)은 최근 '미국-인플레이션 감축법(IRA), 'EU-탄소국경조정제도(CBAM)'가 발효됨에 따라 안정적인 성장이 예상되고 있으나, 국내 태양광 시장은 2030년 신재생에너지 목표률을 하향조정(30.2%→21.6%)함에 따라 견조한 흐름이 이어질 것으로 예상하고 있습니다.이에 따라 당사는 경쟁사와 차별화 된 설비, 품질, 가격 경쟁력을 확보하여 국내 태양광 구조물 기업으로서의 독보적인 위치를 점유하고, COVID-19로 지연되었던 해외 태양광 시장 개발 및 글로벌 공급망 구축사업을 이행함으로써 지속적인 성장을 도모하고 있습니다.② 건설시장은 최근 다양한 외부환경의 영향으로 안전 관련 법규가 강화됨에 따라, 당사의 사업영역인 방화문/엘리베이터에도 '건축자재 품질인정제도'가 2021년 부터시행되었습니다.해당 인정제도가 시행됨에 따라 당사는 기존의 자동화 설비를 강화하고, 국내 최초로 방화문 품질인정서를 발급받아 대형건설사 업체등록 및 수주를 진행하여 관련
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매출 및 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다.(現, 국내 최대 품질인정서 보유)③ 현재 당사는 건설 페러다임 변화에 맞춰 미래 먹거리 산업으로 '고급 건재 시장' 진출을 계획하고 있습니다. 당사 고유의 Roll to Roll 디지털 프린팅 기술력을 활용한 디자인메탈(DM) 신제품 개발과 건설 관련 기술력을 보유한 기업과의 collaboration을 통해 변화하는 건재시장의 수요에 적극 대응하고 건재 관련 사업포트폴리오를 확대/강화해 나갈 계획입니다.(3) 자동차① 당사에서 생산하는 '자동차 向 철강소재'의 90% 이상은 현대트렌스리드(AJU STEEL USA, INC.의 주요고객사)에 납품하는 포밍(몰드)제품으로 트레일러의 컨테이너 몰드부분에 사용되고 있습니다. 현재는 주요고객사의 요청에 의해 신규 시설투자(알루미늄 압출설비_2022년 12월 준공)를 완료하였으며, 이에 따라 트레일러 관련 매출 및 점유율 확대가 기대되고 있습니다.② 이외 당사에서 생산하는 자동차 向 철강소재는 '전기차 베터리 케이스, 자동차 클러스터 Back 판·차량 LED 조명용 MCCL 제품' 등이 있으며, 자동차 관련 사업포트폴리오를 확대/강화하기 위해 "트레일러용 원소재 및 탑차용 판넬 개발"에 성공하여 공급중에 있으며, 공급량 지속 확대 중입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 영업유형 품목 용도 매출액 비율 비고 철강사업 (단일사업) 철강 영상가전 Premium 영상가전용(TV) 컬러강판 생활가전 Premium 생활가전용(냉장고, 세탁기 등) 컬러강판 건재 디자인강판(건축내·외장재, 모듈러건축 등)방화문, 엘리베이터, 태양광 지지대 등 자동차 헤드램프용 MCCL, 배터리 Cell Cover,상용차(트레일러) 고장력 몰드 등 기타 기타 제품매출, 상품매출, 임가공매출 등 합계 주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 사업부문 상품/제품 품목 매출단가 2023년 2022년 2021년 철강사업 (단일사업) 제품 영상가전 생활가전 건재 자동차 기타(상품, 부산물, 기타제품 등) 주1) 가격변동추이는 연결기준으로 품목별 단가를 계산하였습니다.주2) 가격산출방법 : 총평균법 (총매출금액 / 총매출중량) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 용도 매입액 비율 비고 철강사업 (단일사업) 원재료 EGI(전기아연도금강판) 영상/생활가전, 건재 등 GI(용융아연도금강판) 영상/생활가전, 자동차, 건재, 트레일러 등 AL(알루미늄) 영상/생활가전, 자동차, 건재 등 STS(스테인레스) 영상/생활가전, 건재 등 CR(냉연강판) 영상/생활가전, 건재 등 기타 영상/생활가전, 자동차, 트레일러 건재 등 이외 상품 등 영상/생활가전, 자동차, 건재 등 합계 주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다. 주2) 주요 매입처 사업부문 매입유형 주요매입처 금액 (단위 : 백만원) 비율 주요매입처와의 특수관계여부 공급시장의 독과점 여부 철강사업 (단일사업) 원재료 한국 가네마쯔 주식회사 주요주주의 자회사 (5%이상 주주) 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품목 2023년 2022년 2021년 철강사업 (단일사업) 원재료 EGI(전기아연도금강판) GI(용융아연도금강판) AL(알루미늄) STS(스테인레스) CR(냉연강판) 기타 이외 품목(상품 등) 주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다.주2) 원재료 가격변동원인 품목 가격변동 원인 EGI(전기아연도금강판) - 철강의 원료가 되는 철광석 및 원료탄의 가격 변동을 기본으로 하여, 국내/외 수급상황에 따라 매월 가격이 변동됨 GI(용융아연도금강판) CR(냉연강판) AL(알루미늄) -
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아이템 개발 적용 시 협의되었던 최초 가격을 기준으로 하며, LME(London Metal Exchange)의 가격 변동에 따라 매월 공급가 변동 STS(스테인레스) - 유럽과 중국의 경제지표 하락 속에 국내외 수요부진이 지속되고 있으나, 수입쿼터 소진 이슈에 따른 불안정성으로 가격등락에 유보적임 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 톤 / EA) 사업부문 대상회사 품목 사업소 2023년 2022년 2021년 철강부문 아주스틸(주) 컬러강판, 전기아연도금강판 구미,김천 아주엠씨엠(주) 컬러강판 구미 가공라인 DOOR 구미 가공라인 FRAME 구미 중국 트레일러 컨테이너 몰딩제품 멕시코 트레일러 컨테이너 압출제품 멕시코 프레스 가공품 멕시코 주1) 아주엠씨엠 3개 품목, AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 의 프레스 가공품의 단위는 'EA' 이며, 이외 품목의 단위는 '톤'입니다.주2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V의 '압출제품과 프레스 가공품'은 2023년 5월부터(8개월) 가동분을 반영하였습니다.(2) 산출근거- 설비대수 X 시간당 평균 생산량 X 연간가동시간 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 톤 / EA) 사업부문 대상회사 품목 사업소 2023년 2022년 2021년 철강부문 아주스틸(주) 컬러강판, 전기아연도금강판 구미,김천 아주엠씨엠(주) 컬러강판 구미 가공라인 DOOR 구미 가공라인 FRAME 구미 중국 트레일러 컨테이너 몰딩제품 멕시코 트레일러 컨테이너 압출제품 멕시코 프레스 가공품 멕시코 주1) 아주엠씨엠 3개 품목, AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 의 프레스 가공품의 단위는 'EA' 이며, 이외 품목의 단위는 '톤'입니다.주2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V의 '압출제품과 프레스 가공품'은 2023년 5월부터(8개월) 가동분을 반영하였습니다. (2) 가동률 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 톤 / EA) 사업부문 대상회사 품목 사업소 생산능력 생산실적 평균가동률(%) 철강부문 아주스틸(주) 컬러강판, 전기아연도금강판 구미,김천 아주엠씨엠(주) 컬러강판 구미 가공라인 DOOR 구미 가공라인 FRAME 구미 중국 트레일러 컨테이너 몰딩제품 멕시코 트레일러 컨테이너 압출제품 멕시코 프레스 가공품 멕시코 주1) 아주엠씨엠 3개 품목, AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V 의 프레스 가공품의 단위는 'EA' 이며, 이외 품목의 단위는 '톤'입니다.주2) AJU STEEL MEXICO, S.A. de C.V의 '압출제품과 프레스 가공품'은 2023년 5월부터(8개월) 가동분을 반영하였습니다. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분/폐기 감가상각비 손상차손 연결범위변동 기타증감 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 조경물 모듈러 건설중인자산 합 계 주1) 모듈러 개별자산의 손상징후가 발생하여 모듈러 임대기간 동안의 예상 임대수익의 합계액을 회수가능액으로 보아 장부금액이 회수가능액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 투자계획 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 계획명칭 투자총액(예상) 투자효과 투자기간 취득자산 합계금액 2023년 2024년이후 철강부문 아주스틸 주식회사 김천공장 2차 투자 건물, 기계장치 외 생산능력 향상 및 원소재 안정적 공급 아주엠씨엠 주식회사 2023년 기계장치 사업영역 확장 및 강화(엘리베이터) 4공장(신규공장) 건물, 기계장치 외 신규모델 개발 폴란드 칼라공장 설립 건물, 기계장치 외 글로벌 시장 확대(유럽생산기지 설립) 주1) 2023년 12월 29일 환율(1USD=1,289.40KRW)을 적용하여 환산한 원화금액입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적
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(기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 상품/제품 매출구분 매출액 2023년 2022년 2021년 철강사업 (단일사업) 제품 영상가전 내수 수출 제품 생활가전 내수 수출 제품 건재 내수 수출 제품 자동차 내수 수출 기타(상품, 부산물, 기타제품 등) 내수 수출 합 계 내수 수출 총계 주1) 연결기준으로 작성하였으며, 연결대상회사간 내부거래는 제거하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로당사는 제품 판매시 대부분 본사 및 해외법인에서 직접 거래처로 판매하고 있습니다.내수판매의 경우 거래처에 따라 고객사와 직접 거래를 하는 경우와 1차 협력사와 거래, 수출의 경우 해외 고객사에 직접 판매하거나, 수탁창고, 상사를 통해서 거래하고 있습니다.○ 내수판매- 직접판매 : 제품 생산(공장) -> 고객사- 간접판매 : 제품 생산(공장) -> 최종고객사의 1차 밴더 -> 최종고객사- 매출액 비중(2023년 기준) : 76.6%○ 수출- 직접판매 : 제품 생산(공장) -> 해외 고객사- 간접판매 : 제품 생산(공장) -> 최종고객사의 1차 밴더 -> 해외 최종고객사- 매출액 비중(2023년 기준) : 15.1%○ 기타 : 상품매출, 부산물매출, 조명, 개발ITEM 등 (8.3%) (2) 판매방법 및 조건당사는 거래처의 선주문에 따라 제품을 생산하여 판매하고 있으며, 대금회수조건은 거래처별 개별 약정조건에 따르고 있습니다.○ 내수- 결제조건 : 개별 계약조건에 따라 현금 또는 어음판매- 비용부담 : 거래처 공장까지 발행하는 비용을 당사에서 부담○ 수출- 결제조건 : 취소불능 신용장(L/C), 현금(T/T)에 의한 판매- 비용/매출인식 조건 : FOB조건, CIF조건 등(3) 판매전략당사의 매출구조는 주로 B2B 형태로, 글로벌 가전제품 생산업체 및 관련 1차 협력사에 주로 납품하고있습니다. 글로벌 가전업체는 브랜드 평판 유지를 위해 높은 수준의 품질 및 기술 요구하고 있어, 당사는 기존 제품을 안정적으로 공급하면서, 기술 경쟁력 기반의 ESP(Early Supplier Proposal : 고객사 Needs 파악 후 Needs에 부합하는 소재 선행개발 및 제안) 방식을 통해 신규 제품을 선행개발하여 제안하는 판매전략으로 신규수요를 창출해 나가고 있습니다. 다. 주요 매출처 당사의 제25기(2023년도) 온기 주요 매출처는 연결기준 HYUNDAI TRANSLEAD USA, INZI DISPLAY AMERICA, INC, 삼성전자(주) 이며, 매출처별 15.2%, 9.3%, 5.3% 의 매출 비중을 차지하고 있습니다 라. 수주상황 당사는 거래처와의 수주 계약을 체결하지 않지만, 년, 분기, 월 단위의 예상 생산계획량을 거래처로부터 접수하여 원소재 구매 및 생산, 판매계획을 수립하여 운영하고 있으며, 주/일단위 납품계획에 대해 고객사와 협의하여 판매하고있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사의 위험관리는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 37. 금융위험관리/38. 금융위험' 및 '5. 재무제표 주석 - 35. 금융위험관리/36. 금융위험'를 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 거래현황 당사는 외환위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상되며 후속적으로 재측정됩니다. 한편, 파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.당사의 파생상품 거래현황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 17. 파생금융상품' 및 '5. 재무제표 주석 - 16. 파생금융상품'을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약일 기간 계약종류 및 목적 비고 삼성전자 설비임대(무상) 삼성전자로부터 의뢰받은 업무
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수행을 위한 설비 무상대여 MSC '23.01~'23.12 (1년, 계약종료) 로열티 지급 계약 특허권 사용에 대한 로열티 지급 계약 아주스틸 제6차유한회사(SPC) 자산담보부대출(ABL) 매출처(삼성전자)에 대한 결제대금채권 유동화 아주스틸해외제1차유한회사(SPC) 자산담보부대출(ABL) 매출처(삼성전자)에 대한 결제대금채권(수출) 유동화 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요회사는 신제품, 신소재 기술개발을 통한 미래성장 사업기반 확보하고 당사의 제품에 대한 품질보증, 관리 등을 수행하고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직당사는 연구개발을 위해 연구개발본부(4팀 5파트)를 운영하고 있으며, 연구개발본부의 효율적 운영을 위해 조직을 세분화하여 운영하고 있습니다. 구분 업무내용 철강사업(단일사업) 연구개발본부 기술연구소 R 1팀 개발 : LG영상가전, 삼성영상가전, 해외가전, AUTO품질보증 : LG영상가전, 삼성영상가전, 해외가전, AUTO R 2팀 개발 : 삼성생활가전, LG생활가전품질보증 : 삼성생활가전, LG생활가전 R 3팀 TDP 파트 개발 : TDP 제품군 LAB 개발 및 라인품질안정화품질보증 : TDP 제품 품질 보증 도금파트 개발 : 수용성 TV BACK COVER 개발 품질팀 1파트 구미공장 내부품질관리 (전 제품군), 원소재 및 부자재 Claim 담당 2파트 김천공장 내부품질관리 (전 제품군) 3파트 아주EGL 및 CGCL 내부품질관리 (전 제품군) (3) 연구개발비용 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 과목 2023년 (제 25기) 2022년 (제 24기) 2021년 (제 23기) 연구개발비 - 자산계상 - 비용계상 - (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 사업부문 연구기간 연구과제 기대효과 철강사업 (단일사업) 고방열/고신뢰성 MCCL개발 신제품개발 자동차 用 ECU Cover 개발 신제품개발 삼성전자 냉장고 Door 用 리파인드하이브리드 제품개발 신제품개발 및 원가절감 삼성전자 냉장고 Door 用 SMC Black 개발 신제품개발 및 원가절감 삼성전자 PCM드럼세탁기 니트화이트 Top Cover, Front 개발 신제품개발 건축내장재 用 SUSlike 개발 신수요업체 발굴 및 개발 삼성전자 VCM 드럼세탁기 그레이지 Top Cover, Front 개발 신제품개발 백코팅 MCCL개발 신제품개발 삼성전자 공기청정기 큐브 用 Frame 개발 고객기술개발 고속 디지털 프린터 적용 컬러강판 제조 신수요업체 발굴 및 개발 고속 디지털 프린터 적용 LG전자 영상가전용 Back Cover 개발 신제품개발 고객기술개발 삼성전자 냉장고 Door 用 SMC 항균도료 개발 신제품개발 삼성전자 세탁기 TOP COVER 用 사틴VCM 색상 3종 개발 신제품개발 삼성전자 세탁기 TOP COVER FRONT 개발 신제품개발 LGD OLED 고방열 EIA 개발 신제품 개발 신제품 개발 삼성전자 냉기 Door 用 Roll Print 개발 신제품개발 및 원가절감 삼성전자 세탁기 用 Roll Print 개발 신제품개발 및 원가절감 삼성전자 냉장고 내장재 用 메탈쿨링(원소재 H/L 제조공법 변경) 개발 신소재개발 및 원가절감 삼성전자 냉장고 matt STS PCM 3종 개발 경쟁사제품 이원화 삼성전자 세탁기 FRAME VCM 3종 개발 신소재개발 및 이원화 엘리베이터 用 SUSlike VCM 개발 신수요업체 발굴 및 개발 삼성전자 VD 고내식 강판 적용 TV B/COVER, 베젤 개발 신제품 개발 해외가전향 가로 H/L Gprint 개발 신수요업체 발굴 신제품개발 가전, 건재 복합판넬用 3Layer 핫멜트 필름 개발 신소재개발 및 이원화 수용성 B/COVER 제품 개발 신제품 및 대체제 개발 엘러베이터 用 PET GLASSS 개발 신소재개발 및 원가절감 삼성 서남아향 꽃무늬 GLASS PET 개발 신소재개발 및 제품 이원화 및 원가절감 건설사 방화문 TDP 제품 개발 / 롯데,대우,반도,GS,호반,포스코 원가절감 및 시장확대 건축
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내외장재(복합판넬 개발 - CPM, HCM) 신소재개발 및 신수요 업체 발굴 건축 외장재(샌드위치, 지붕재, 홑강판 用 판넬 개발) 원가절감 및 시장확대 고방열 전동화용 4W/mK IMS 개발 신소재 개발 건축 내장제 인테리어(GLASS대체) 用 PET GLASSS 개발 신소재개발 및 원가절감 신제품 및 대체제 개발 삼성전자 비스포크 향 냉기 Door 用 PET GLASS 개발 신제품 및 대체제 개발 삼성전자 냉기 Door 用 SMC Matt 개발 (TARGET 광택: 100~120%) 신제품 및 대체제 개발 삼성세탁기 FRAME PCM, VCM개발 신제품 개발 삼성 김치냉장고 메탈선반 STS VCM 개발 신제품 개발 전력반도체用 초격차 고방열 HCIMS 개발 신제품 개발 LG 세탁기 플래티넘 블랙 VCM 개발 경쟁사제품 이원화 LG 세탁기 플래티넘 블랙 G-print 개발 신제품 및 대체재 개발 LG 공조기 PCM Primer + 1중분체 개발 원가절감 및 시장확대 LG 오브제 세탁기 PCM 2종 개발 경쟁사제품 이원화 용융 도금 강판 개발 신제품개발 SCL빌트인 외주전환 개발 외주전환 개발 1 Skin 복합판넬 개발을 통한 OLED TV 경향화 신제품개발 및 대체제 개발 삼성세탁기 FRONT 니트화이트 대체 칼라 세라믹화이트 개발 신제품개발 및 대체제 개발 삼성세탁기 FRONT, TOP COVER 고윤활 PCM 개발 신제품개발 및 대체재 개발 LG 오브제 스타일러 PCM 3종 개발 신제품 및 대체재 개발 TDP PET Glass SGP_경량석고보드 인테리어 고급재 신제품개발 및 대체제 개발 발포 PET Foam을 적용한 TV M/Cover 개발 : I/P 일체형 복합판넬 신제품개발 및 대체제 개발 LG세탁기 FRONT 블랙스틸2 PET GLASS 개발 원가절감 및 대체재 개발 고속 디지털 프린터 적용 디자인 드레일러 개발 신제품 개발 및 대체재 개발 일본향 OTIS 엘리베이터 엠보타입 TDP제품 해외개발 신수요업체 발굴 및 개발 현대 EP TDP2_System Bathroom 조립식 벽체 제품개발 신제품 및 대체재 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 글로벌 시장환경에 맞춰 경쟁력을 강화하고, 아주스틸만의 독보적인 기술력을 선점하기 위하여 현재 특허권 28개, 디자인권 13개, 상표권 1개를 보유하고 있으며, 특허권 5개 출원중에 있습니다. 구분 특허권 디자인권 상표권 기타 합계 등록 출원 합계 나. 회사 환경 규제 관리 당사는 대기환경보전법, 폐기물관리법, 물환경보전법, 화학물질관리법 등의 환경 관련 규제를 적용받고 있으며, 세계적으로 환경에 대한 관심과 우려가 높아짐에 따라 각종 규제들이 강화되고 있습니다. 이에 따라 관련 내부시설을 주기적으로 정비하고, 관리절차서 및 관리계획을 수립하여 운영하고 있으며, 지구 온난화 위기극복을 위해 신재생에너지(태양광) 사업을 지속추진하여 온실가스 감축을 위해 적극 노력하고 있습니다.(1) 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG를 사용하고 있으며, 대기오염방지시설(RTO) 추가 증설을 통해 배출허용기준 만족은 물론 지역 사회에 보다 깨끗한 공기를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 전문측정기관을 통하여 주기적인 측정 뿐만 아니라 사물인터넷을 적용하여 배출 및 방지시설의 신뢰성 확보 및 자율환경관리에 적용하고 있으며 배출 및 방지시설의 운전조건을 최적으로 유지하고 배출농도를 상시 감시하고 있습니다.(2) 수질관리수질관리를 위하여 폐수 배출공정을 세분화하여 고농도 폐수와 저농도 폐수가 분리 배출될 수 있도록 설계·운영하고 있습니다. 제품 냉각후 발생된 폐수는 전량 재사용하여 폐수 배출량 최소화에 적극 노력하고 있으며, 고농도 폐수는 폐수위탁처리업체에 위탁하여 처리되고 있습니다. 또한, 전문측정기관을 통한 주기적인 측정을 통하여 환경사고 예방에 만전을 기하고 있습니다.(3) 폐기물관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류하고 있습니다. 발생된 폐기물은 최대한 재활용을 실시하고 있으며, 부득이하게 폐기물이 배출되는 경우 폐기물
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전문업체에 위탁하여 폐기물을 처리하고 정기적으로 방문하여 폐기물 적법처리에 만전을 기하고 있습니다. 또한 폐기물이 아닌 자원으로서 재 순환이 이루어질 수 있도록 지속적인 전문업체 발굴과 자원재활용에 앞장서 나가겠습니다.(4) 화학물질관리사업장에 사용되는 모든 유해화학물질은 적법하게 영업허가 취득 및 정부기관의 년 1회 정기적인 검사를 통해 안정적으로 사용되고 있으며, 작업자 누구나 사용물질의 위험성을 알 수 있도록 사용공정에 대한 MSDS(Material Safety Data Sheet)를 게시하고 있습니다. 또한, 유해화학물질 지침서를 배포하였으며 년 1회 비상방재훈련을 실시하여 화학물질 안전사고에 만전을 기하고 있습니다.(5) 탄소중립 실현당사는 '23년부터 온실가스 에너지 목표관리 업체에 해당되어, 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 감소하기 위하여 사업장 내 2기의 태양광 발전소를 운영하고 있으며, '23년까지 제3, 4 발전소를 가동하여 연간 약 6,000t CO2의 온실가스 배출저감 계획을 수립하고 있습니다. 또한 신규로 설치되는 시설에 대해서는 고정연소(Scope1) 방식에서 전기나 재생에너지(Scope2)를 이용한 방식으로 전환을 추진하여 2023년 탄소중립선도플랜트 기업으로 선정되는 등 탄소중립 실현을 위해 최선을 다하고 있습니다. 아울러 제품생산과정 중에서 발생되는 온실가스와 에너지의 사용을 최소화하기 위해 발생원에 대한 인벤토리 작성, 목표수립, 감축방안 마련 및 검증을 통하여 지속적인 저감노력을 하고 있으며, '23년 10월1일부터 EU CBAM(탄소국경조정제도)이 시행됨에 따라 당사는 분기별 보고서 제출 등 규제 대응을 목적으로 자체 TF 구성은 물론 온실가스 배출량 집계를 위한 시스템 구축에도 많은 노력과 투자를 아끼지 않고 있습니다. 다. 사업의 내용 (1) 산업의 특성○ 철강산업철강산업은 다양한 산업에 필수적인 기초 철강소재를 생산, 공급하는 국가기간산업으로 철광석, 철스크랩 등을 원료로 판재류(열연·냉연강판, 후판 등), 봉·형강류, 강관 등 철강제품을 생산하여 자동차, 조선, 건설, 전기전자 등 수요산업에 공급하는 산업입니다.철강산업은 초기에 막대한 설비투자가 요구되며, 초기 투자 이후에도 설비 개보수 등을 위한 경상적 투자 및 철강재 수요 증가에 대응하기 위한 주기적인 생산 능력 확대 투자를 필요로하는 자본집약적 장치산업입니다.철강산업은 전방산업(자동차, 조선, 건설, 전기전자 등)과 후방산업(원료·에너지·건설·물류산업 등) 사이에서 중간다리 역할을 수행함으로써 전·후방 연관효과가 큰 특성을 지니고 있습니다. 뿐만 아니라, 철강재수요는 경기민감도가 높은 전방산업의 특성에 따라 결정되며, 철강산업 역시 경기변동에 민감한 영향을 받습니다.○ 컬러강판 산업컬러강판 산업은 철강산업을 기초로 하여, 철강의 특성을 변화시키지 않고, 표면을 물리적, 화학적, 전기화학적으로 처리해 소재와 제품의 내구성, 미관 및 기능성을 개선 또는 향상시키는 고부가가치 제조 기반산업입니다.컬러강판은 표면처리 강판의 일종으로서 원판의 양면 또는 한쪽 표면에 도료를 균일하게 피복처리하여 내식성 등의 품질특성을 강화하고 외관을 꾸민 강판으로, 일반 장식용 액세서리에서부터 자동차와 반도체, 전자 분야 뿐 아니라 미래 주도산업으로 주목되는 항공 우주 산업에 이르기까지 주요 핵심 소재로 광범위하게 적용할 수 있습니다.(2) 산업의 성장성컬러강판은 외장판넬, 지붕재 등 건재용 소재로 사용되는 '범용재'와 TV외장, 냉장고 Door 등의 가전용 소재로 사용되는 '고급재'로 양분되어 있습니다. 범용재는 기술평준화 및 중국산 저가재 유입으로 인해 경쟁이 치열하며 시장 규모가 정체되어 있지만, 당사가 속해있는 고급재 시장의 경우 고부가가치를 창출할 수 있을 뿐 아니라 시장규모 측면에서도 성장할 가능성이 높다고 판단하고 있습니다.컬러강판 시장은 철강에 다양한 특성 부여(부식성, 고강도, 접합성 등), 건설 및 인프라 개발의 증가, 다양한 산업(가전, 자동차 등)에서의 응용이 증가 됨에 따라 지속적인 성장 및 다양한 기회가 있을
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것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성컬러강판산업은 경기민감도가 높은 전방산업(가전)의 특성에 따라 국내외 경기 변동, 소비자 물가/심리, 글로벌 경기와 밀접한 연관을 가지고 있어 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다.2020년에는 COVID-19와 같은 특수한 상황에서 집안에 머무르는 시간이 증가됨에 따라 생활가전의 수요가 폭발적으로 증가하였습니다. 하지만 2022년 코로나 특수효과가 사라지고, 이에 더해 러-우전쟁 장기화, 양적완화에 따른 인플레이션 및 고물가, 고금리가 지속됨에 따라 소비심리가 냉각되면서 경기민감도가 높은 내구재인 가전제품 시장이 크게 위축되고 있습니다. (4) 경쟁요소 컬러강판산업은 대부분의 거래가 B2B형태이며, 우월한 기술력, 원가 경쟁력, 높은 생산능력, 주요 납품실적 등이 주요 경쟁요소입니다.당사는 이러한 경쟁 환경 속에서 높은 기술력을 바탕으로 ESP(Early Supplier Proposal) 영업활동을 진행하고 있습니다. ESP영업방식을 통해 고객사 Needs에 부합하는 소재 또는 제품을 선행 개발 및 제안함으로써, 시장을 선도하고 경쟁 우위를 확보할 수 있습니다.ESP 영업활동은 고객사와의 긴밀한 협업을 바탕으로 고객의 요구에 부합하는 맞춤형 솔루션을 제공하는 것에 중점을 두고있습니다. 이를 위해 제품 개발 단계부터 양산까지 최소 6개월 이상의 개발 기간과 수백 번의 테스트를 통해 품질을 유지하고 있으며, 제품 승인을 위해서는 기존 제품과 동일한 수준의 색차, 품질 관리, 그리고 가격 경쟁력을 유지해야 하므로 양산품의 이원화가 어렵습니다. 라. 회사의 현황 (1) 공시대상 사업부문의 구분당사는 철강단일사업부로 구성되어 있으며, 사업부문별 재무제표는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조 하시기 바랍니다.(2) 영업개황 ① 현재 가전시장은 대외 불확실성 (러-우 전쟁 장기화, 인플레이션 압박) 및 내수 경기침체 우려가 지속되는 가운데 글로벌 가전수요 역시 회복이 지연되고 있습니다. 이로 인해 가전사들의 재고도 높은 수준을 유지하고 있고, 재고 판매로 인한 가동율 저하 및 관련 비용이 지속적으로 증가함에 따라 수익성 악화까지 많은 어려움을 겪고 있습니다. 이러한 대내외 환경을 극복하기 위해 당사는 그나마 수요가 견고한 글로벌 가전사들의 프리미엄 제품 판매 확대 전략에 맞춰 지속적인 시설투자(김천공장 1·2차 투자, 폴란드 공장 준공) 및 연구·개발 활동에 집중하고, 전략적 영업활동을 진행하여 차별화된 기술력과 디자인을 기반으로 수요부진의 위기를 기회로 바꾸어 나갈 예정입니다. 또한 서남아 해외 가전시장의 신규 진입을 통해 제품 판매 저변을 확대하고 수익성을 강화해 나갈 예정입니다. ② 건재 사업분야는 완제품 공급 설비 In-House 구축 전략을 통해 기존의 레드오션 시장을 블루오션으로 변화하여 당사의 매출 포트폴리오 다각화 전략에 집중하고 있습니다.자사의 외장재 제품인 DM(Design Metal) 패널과 내장재 SGP(Steel Gypsum Panel) 제품 개발을 통해 건설사 및 시중 유통 판매를 통한 시장 확보를 해 나갈 예정이며, 특히 모듈러 건축 시공에 DM 패널 적용을 적극 추진하여 내수 시장 뿐만 아니라 글로벌 해외시장을 타겟으로 모듈러 건축 소재 판매 확대를 위한 전략적인 영업활동도 지속적으로 강화하고 있습니다. ③ 자동차 사업분야의 경우 북미지역 알루미늄 소재 수요 증가와 전략적 조달을 통해 이차전지 시장을 타겟으로 북미지역 진출 국내 기업들과 판매를 확대해 나갈 예정이고, 특장차 같은 경우 트레일러용 원소재 및 탑차용 PCM 개발에 성공하여 공급중입니다. 앞으로는 양산 안정화와 전기/소형 특장차용 외장 소재 개발 등을 통한 신성장 분야의 사업추진을 더욱 확장시켜 나갈 계획입니다. (3) 회사의 경쟁력① 당사는 기술력기반의 ESP(Early Supplier Proposal) 영업활동을 진행하고 있습니다. ESP영업 방식은 고객사의 Needs를 파악하고, 그에 부합하는 소재를 선행개발 하여 고객사에 선제안하는 영업방식 입니다. 이러한 영업방식은 고객사의 니즈와
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트렌드에 맞춰 신속하게 대응이 가능하며, 개발완료된 제품에 대해서는 이원화가 어려워 신제품에 대한 물량확보가 가능합니다.② 당사는 신제품 개발 및 품질유지를 위한 설비투자를 지속적으로 진행하고 있으며, 현재 소재 개발에서 부터 제품양산까지 필요한 기술 및 제조설비 IN-HOUSE SYSTEM을 구축하여, 경쟁사 대비 3배이상 빠른 개발대응 체계를 구축하였습니다. 이를 통해 고객사 원가절감 및 당사의 생산비용절감 등의 강점을 기반으로 컬러강판 시장의 주요 공급사로 자리잡고 있습니다.(4) 시장의 특성컬러강판의 주요 수요업체는 가전사, 건설사, 자동차사 등으로 다양한 산업에서 핵심소재로 사용되고 있으며, 경기민감도가 높은 전방산업(영상가전, 생활가전)의 특성에 따라 국내외 경기 변동, 소비자 물가/심리, 글로벌 경기 등에 영향을 받는 특성이 있습니다. 해당 특성에 따라 당사의 매출은 많은 영향을 받고 있습니다. (5) 시장점유율 품명 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 2021년 (제23기) 비고 컬러강판 ※출처 : 철강협회 - 컬러강판 내수+수출판매 기준 (6)향후 전망 당사는 대내, 외부환경의 변화, 규제강화 등에 따른 산업패러다임 변화와 불확실성 등에 대비하기 위한 전략을 수립하고 있습니다.① 환경변화에 따른 맞춤형 경영전략 및 포트폴리오 재정비 당사는 다변화하는 시장환경에 대응하고, 안정적인 사업포트폴리오를 운영하기 위해 집중형 포트폴리오(영상/생활가전 중심)모형에서 다각형(가전, 건재, 자동차 등) 포트폴리오 모형으로 재정비 계획을 가지고 있습니다. /생활가전> 가전시장의 경우 기존의 영상/생활가전 물량을 보전함과 동시에, CAPA부족으로 진입하지 못한 시장(LG전자_생활가전, Whirlpool 등)에 진입하고, 가전관련 신소재 개발을 통한 매출확대 및 성장을 도모할 것 입니다.(2025년 연결기준 목표 매출비중 : 30%) 당사는 건재시장 고급화(디자인을 가미한 인테리어/익스테리어) 추세에 맞춰, 당사의 고유기술력인 프린팅 기술력(Roll to Roll 디지털 프린팅·잉크젯 프린팅 기술력)을 활용하여 고급건재 시장진출 및 사업포트폴리오 확대를 위해 지속적인 영업활동을 진행하고 있습니다. (2025년 연결기준 목표 매출비중 : 30%) ※ 목표시장 - 건축내외장재 : 프린팅 기술력을 활용하여 개발한 Atex제품(TDP 활용) 적용 - 모듈러사업 : 모듈러 제조 관련 기술력있는 기업과 협업 진행 등 - 방화문/엘리베이터 : '품질인정서' 기반의 대형건설사/엘리베이터사 영업활동 진행 ① 현재 당사 자동차 매출의 90%이상은 미주법인(AJU STEEL USA, INC.)의 주요고객사인 현대트랜스리드 관련 매출(몰딩제품, 압출제품 등)이나, 자동차 관련 사업다각화를 위해 '전기자동차 관련 Battery Cell Case, 탑차용 판넬 개발 등' 다양한 개발/영업활동을 진행하고 있습니다. (2025년 연결기준 목표 매출비중 : 30%)② 성장동력 확충 및 시너지 극대화를 위한 Value Chain 확대를 위한 신사업 추진당사는 지속적인 외부환경 변화에 따른 글로벌가치사슬 변화에 따라 주요고객사 맞춤형 시설투자로 성장동력 확충을 확충하고, 이를 기반으로 Value Chain 확대를 위한 신사업을 추진중에 있습니다. 1차/2차 투자> 당사는 원소재 자체조달을 통한 원가절감을 실현하고, 혁신적인 신소재 개발 및 Value Chain 확대를 위해 2000억 규모의 아주만의 독창적인 시설투자를 진행하였습니다. 이를 통해 다양한 제품을 생산할 수 있는 CAPA를 확보하였으며, 안정적인 신소재 개발(가전, 건재, 자동차 관련 소재), 사업포트폴리오 안정화를 위한 체재를 구축하는 등 성장동력 및 시너지 극대화를 위한 기반을 마련하였습니다. 3공장/4공장,폴란드 컬러공장> 당사는 유동적으로 변화하는 외부환경 및 정책변화에 맞춰 주요고객사와 협업을 기반으로 해외 시설투자를 진행하였습니다. 해당 투자는 기존의 일반가공(Slitter, Shear)을 통한 철강소재를 납품하기 위한 투자가 아닌, '프레스, 분체도장, 압출
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등'의 추가공정을 통한 高부가가치를 창출하는 투자입니다. 이를 통해 아주스틸의 글로벌 경쟁력을 강화하고, 해외로컬기업(가전, 건재, 자동차 등 관련) 영업을 통해 해외시장에서의 아주스틸의 입지를 확대해 나가고 있습니다.③ 중장기적 리스크 관리 및 ESG경영으로 ‘지속가능성 내재화’당사는 공정생략을 통해 환경오염 저감 및 원가절감형 제품인 'eco Black(LCD TV 적용)', 'Pet Glass(냉장고 DOOR 등 적용)' 등을 개발하고, CGL(원소재 생산 라인)과 CCL(컬러강판 생산 라인)을 결합한 CGCL(원소재와 및러강판 생산)을 국내최초로 개발 및 도입 중에 있으며, 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 감소하기 위하여 사업장 내 태양광 발전소 운영, 온실가스 배출저감 계획 수립하고 있습니다. 또한, 2023년 탄소중립선도플랜트 기업으로 선정되는 등 탄소중립 실현을 위해 최선을 다하고 있습니다.
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IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 ⅥI. 기말의 현금및현금성자산 (IV+Ⅴ+Ⅵ) (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(가) 에이제이스틸(주), 아주강재(주) 흡수합병당사는 에이제이스틸(주)와 아주강재(주)의 흡수합병에 대한 심의검토 결과 합병을 통한 시너지효과 창출, 비용절감 등 경영의 효율성에 대한 긍정적인 결과가 도출되어 2020년 12월 30일 아주스틸(주)를 "합병법인"으로 "피합병법인" 에이제이스틸(주)와 아주강재(주)를 흡수(적격)합병하였습니다. 구분 합병등기일 합병법인 피합병법인 피합병법인 주요사업 흡수합병 아주스틸(주) 에이제이스틸(주) 냉연강판, AL, STS 등 Slitter, Shear 작업 후 원소재 공급 아주강재(주) 태양광, 스마트 팜, 농원용 구조물 등 ※ 관련 공시 : 해당사항 없음(나) 아주이지엘(주) 흡수합병(소규모합병)당사는 100% 완전자회사인 아주이지엘(주)와의 흡수합병(소규모합병)에 대한 심의검토 결과 합병을 통한 경영의 효율성을 제고하고, 합병 시너지 효과를 기반으로 사업경쟁력 강화 등 긍정적인 결과가 도출되어 2021년 12월 30일 아주스틸(주)를 "합병법인"으로 "피합병법인" 아주이지엘(주)와 흡수합병(소규모합병)을 진행하였습니다. 구분 합병등기일 합병법인 피합병법인 피합병법인 주요사업 흡수합병 (소규모합병) 아주스틸(주) 아주이지엘(주) 도금, 착색 및 기타 표면 처리 강재 제조업 ※ 관련 공시- 2021.10.20 : 주요사항보고서(회사합병결정)- 2021.12.30 : 합병등종료보고서(2022.02.04 정정공시) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 25기 매출채권 미수금 공사미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 제 24기 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 제 23기 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 장기미수금 합 계 (2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 제23기 (2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 ④ 연결범위 변동 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 최초 인식 후 매출채권의 회수가능성에 대하여는 개별 평가 및 집합평가로 전체기간 기대신용손실을 적용 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.개별적으로 유의적인 채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하고, 개별적으로 채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 채권은 집합적인 손상 검토에 포함하지 아니합니다.당사는 채권에 대한 손상평가를 검토함에 있어 채무자의 상환 불이행이나 지연과 같은 계약위반 여부, 채무자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성을 고려하여 추정미래현금에 영향을 준 경 우 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 만기미도래 90일 이내 90~180일 180일~1년 1년 초과 계 금 액 구성비율(%) 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 제23기 (2021년) 철강사업 제품/상품 재공품 원재료 부재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산÷기말자산총계×100) 재고자산회전율(회수) (연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}) 4.4회 5.6회 6.2회 (2) 재고자산의 실사내역
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등(가) 실사일자당사는 실시간으로 물류파트 및 관련시스템에서 재고가 유지관리되고 있으며, 내부관리절차에 의하여 관리되고 있는 재고자산의 정확성을 유지하기 위하여 주기적으로 재고현황을 확인하고 있습니다. 한편, 당사의 회계부서 참관하에 사업년도 재무제표 작성과 관련하여 당사 및 주요 종속회사의 전체재고에 대하여 연 1회 전수실사를 하고있습니다.(나) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등실사일 당일 (2023년 12월 29일) 외부회계감사인 대주회계법인은 기말 재고실사에 입회 확인하고, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다. (샘플링 실사 완료)(다) 장기체화재고재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법(부재료는 총평균법)으로 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (라) 당기말 재고자산에 대한 평가충당금 설정 현황 (단위 : 백만원) 구 분 취득금액 보유금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 라. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가 내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 - 38. 금융위험 - (3) 공정가치' 및 '5. 재무제표 주석 - 36. 금융위험 - (4) 공정가치' 를 참조하시기 바랍니다.