chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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대가로 지급한 것이 아닌지 먼저 판단을 수행합니다. 만약 금융부채의 최초 인식시점의 공정가치가 발행가액을 초과하는 금액이 비금융요소에 대한 대가이고 자산의 인식기준을 충족하지 못하면 해당 금액은 비용으로 인식합 니다. 공정가치와 거래가격의 차이가 비금융요소에 대한 대가가 아니라면, 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A에 따라 공정가치가 수준 3으로 분류되는 경우 그 차이에 대해 이연하여 인식합니다. (14) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.(15) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(17) 수익인식연결회사는 세포 분석 공정의 자동화
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장비와 소모품을 제조 및 판매를 주요 영업으로하고 있습니다.재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.수익은 재화의 판매 에 대하여받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.(18) 리스 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2 ~ 4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각가 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해) 할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을
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조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.모든 단기리스 및 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복사기 등 IT기기로 구성되어 있습니다.연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.(19) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상가능성 검토영업권의 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. (주석 12참조)(2) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을줄 수 있습니다. (주석 18 참조) (3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 35 참조)(4) 판매보증충당부채연결회사는 제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다. (주석 16 참조)(5) 리스연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을
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포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 5. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 외화예금 정기예적금(*) MMDA 합 계 (*) 취득일로부터 만기가 3개월이내 입니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 대손충당금 매출채권 계 기타채권 미수수익 미수금 보증금 기타채권 계 합 계 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 통상적인 회수기간은 30일이며, 유의적인 금융요소를 포함하고 있지않습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 설정(환입) 기타증감 기말금액 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 7. 단기금융상품 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 정기예적금 8. 기타자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 선급금 선급비용 부가세대급금 합 계 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 평가충당금 제품 반제품 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 합 계 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 기계장치 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기계장치 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 취득 대체(*) 처분 및 폐기 감가상각비 환율변동효과 기말 순장부금액 (*) 테스트 장비로 사용하기 위해 재고자산에서 대체되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기계장치 비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 취득 대체 (*) 처분 감가상각비 환율변동효과 기말 순장부금액 (*) 테스트 장비로 사용하기 위해 재고자산에서 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 경상연구개발비 판매비와관리비 합 계 11. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 합 계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초 순장부가액 취득 처분 감가상각 환율변동효과 기말 순장부가액 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 건물 차량운반구 상각비 계 리스부채 이자비용 단기 및 소액자산 리스료 (4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스의 총 현금유출
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(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기술관련 무형자산 영업권 소프트웨어 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기술관련무형자산(*) 영업권 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 상각비 환율변동효과 기말 순장부금액 (*) 종속기업인 Curiox Biosystems Pte. Ltd.와의 사업결합 시점에 Laminar Wash 관련 특허기술을 기술관련 무형자산으로 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기술관련무형자산(*) 영업권 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 상각비 환율변동효과 기말 순장부금액 (*) 종속기업인 Curiox Biosystems Pte. Ltd.와의 사업결합 시점에 Laminar Wash 관련 특허기술을 기술관련 무형자산으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기의 경상연구개발비는 각각 2,504,203천원과 2,109,019천원이며, 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상하였습니다. (4) 영업권 손상검사1) 연결회사는 단일의 영업부문이며 연결회사의 경영진은 영업권을 하나의 현금창출단위집단으로 배분하였습니다.2) 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 식별된 현금창출단위집단이 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.3) 경영진은 과거 실적과 회사의 향후 사업계획에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 현금창출단위집단이 속한 부문 및 국가와 관련된 특정위험을 반영한 할인율 11.96% 및 영구성장률 1.00% 입니다.4) 영업권에 대한 손상검사 결과, 현금창출집단의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않아 손상을 인식하지 아니하였습니다. 13. 기타채무 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 미지급금 미지급비용 합 계 14. 기타부채 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 예수금 선수금 선수수익 부가세예수금 합 계 15. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 액면금액(*) 전환권조정(*) 합 계 (*) 만기일은 1년을 초과하지만, 전환권 행사가능일이 1년이내로 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채명 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면금액 발행가액 발행일 2024년 07월 26일 만기일 2029년 07월 26일 표면이자율(%) 만기보장수익율(%) 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 07월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환함. 전환권청구기간 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환비율 권면금액의 100% 전환가격(*) 21,350원/주 전환가액 조정 1) 주가 희석에 관한 사항 - 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등 주식을 발행하거나 사채 발행 - 합병, 자본의 감소, 주식병합, 주식분할 등 2) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 : 발행일 이후 3개월이 경과한
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날부터 매3개월이 되는 날마다전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 조정 후 전환가격은 최초 전환가격의 70%이상으로 한다. 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월마다 권면금액의 100%로 조기상환청구 가능 조기상환청구기간 매도청구권 발행회사는 2025년 7월 26일부터 2026년 7월 26일까지의 기간 동안, 매 영업일마다 권면금액에 연복리 1%를 가산한 금액으로 만기 전 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 20%에 해당하는 부분까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음.사채의 인수인은 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행일로부터 매도청구권 행사기간종료일까지 권면총액의 20%를 사채의 형태로 보유하여야 함. (*) 2024년 8월 7일 진행한 무상증자가 반영된 가격 및 주식수 입니다. 한편, 전환가액의 조정사유가 발생하는 경우 전환가격 및 전환에 따라 발행할 주식수는 변동될 수 있습니다. (3) 파생상품자산 및 부채 당기말과 전기말 현재 파생상품자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 파생상품자산 매도청구권(*1) 파생상품부채 전환권 및 조기상환권(*1) 이연거래일손익(*2) 합 계 (*1) 연결회사는 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 행사할 수 있는 매도청구권과사채권자가 행사할 수 있는 조기상환권 및 전환권에 대하여 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 별도의 파생상품자산과 부채로 인식하였습니다. 당기 중 파생상품 자산과 부채로 인식한 매도청구권과 조기상환권 및 전환권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 매도청구권 조기상환권 및 전환권 당기초 발행 평가 상환 당기말 (*2) 이연거래일손익 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 전환사채의 만기동안 정액법으로 상각하고, 이연거래일손익상각(금융비용)으로 인식하였습니다.당기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이연거래일손익 당기 당기초 발행 상각 상환 당기말 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. ① 장 부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행시점 제1회 전환사채 파생상품부채 ② 평 가손익 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법인세비용 차감전계속사업손익 평가이익(*) 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 (*) 조기상환권에 대한 평가손익이 포함되어 있습니다. 16. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 복구충당부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 기초 전입(환입) 감소 환율변동효과 기말 17. 퇴직급여제도연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 134,557천원(전기 189,233천원)입니다. 18. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 기초 이연법인세의
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환율변동효과 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용(이익) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 비일시적차이 이연법인세 미인식 금액 기타 법인세비용(이익) 유효세율(*) (*) (*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기말 기술관련무형자산 판매보증충당부채 미수수익 사용권자산 리스부채 주식보상비용 미지급비용 미지급금 감가상각비 현재가치할인차금 원재료평가충당금 재고자산 전환권조정 이연거래일손익 파생상품자산 파생상품부채 소 계 이월결손금 이월세액공제 소 계 합 계 차감: 미인식 이연법인세 이연법인세자산(부채) 순액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기말 기술관련무형자산 판매보증충당부채 미수수익 사용권자산 리스부채 주식보상비용 미지급비용 미지급금 감가상각비 현재가치할인차금 원재료평가충당금 재고자산 소 계 이월결손금 이월세액공제 소 계 합 계 차감: 미인식 이연법인세 이연법인세자산(부채) 순액 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 일시적차이 과세소득 실현불확실 이월결손금(*) 이월세액공제(*) (*) 예상 만료 시기는 5년을 초과하고 있습니다. 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지배기업의 발행할 주식수(주) 지배기업이 발행한 주식수(주) 주당금액(원) 보통주자본금 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 (3) 당기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 유상증자 주식선택권 행사 무상증자 주식선택권 행사 20. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 기타자본잉여금 합계 (2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 주식선택권 행사 주식선택권 소멸 주식선택권 주식보상비용 연결실체 내 자본거래 기말 21. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 22. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 지배기업주주지분 귀속 당기순이익 기말 23. 주식기준보상 (1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업 및 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 지배기업의 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일 가득조건 부여일 이후 2~4년 이상 당사 및 종속기업의 임직원으로 재직하거나, 법률 및 정관에서 허용하는 외부전문가로서 당사를 위해 근무한 경우 행사가능 부여일 이후 2년이상 당사 및 종속기업의 임직원으로 재직하는 경우 행사가능 행사가능시작일 부여일 이후 2~4년 부여일 이후 2~4년 부여일 이후 2~4년 부여일 이후 2~4년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 행사가능종료일 행사가격(*) 3,091원 3,091원 4,416원 4,416원 19,482원 22,711원 (*) 당기 및 전기 이전 실시된 액면분할과 무상증자 효과를 소급반영하여 계산하였습니다. (2) 당기 중 주식선택권의 차수별 수량의
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변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 기초 미행사수량 기중 부여 기중 취소 기중 행사 당분기말 미행사 수량 당분기말 행사 가능 수량(*1) (*1) 당기 및 전기 이전에 실시된 액면분할과 무상증자로 인한 희석효과를 반영한 수량입니다. (3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일의 주가(*1) 5,898원 5,428원 6,268원 5,601원 21,425원 21,150원 주가변동성(*2) 무위험수익률 (*1) 당기 중 실시한 무상증자로 인한 희석효과를 반영한 금액입니다.(*2) 주가변동성은 부여일 직전 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 일간 변동성을 연환산한 값입니다. (4) 당기와 전기 중 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 경상연구개발비 판매비와관리비 합 계 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 기타매출 합 계 (2) 수익의 구분 당기와 전기 중 매출액을 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익인식시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 고객과의 계약에서 생기는 수익 (3) 계약 잔액① 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 계약부채 ② 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 당기 567,939천원 (전기 : 386,457천원) 입니다. 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 직원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 대손상각비 판매보증비 광고선전비 경상연구개발비 사용권자산상각비 주식보상비용 기타 합 계 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 대손상각비 판매보증비 광고선전비 사용권자산상각비 주식보상비용 기타 합 계 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 정부보조금수익 잡이익 유형자산처분이익 리스자산처분이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 잡손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 합 계 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 이연거래일손익상각 파생상품평가손실 합 계 29. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손실 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지배기업 귀속 당기순손실(가) 가중평균유통보통주식수(나)(*) 기본주당순손실(가/나) (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 합 계 가중평균유통보통주식수(*) (*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수에는 당기 중 실시된 무상증자 효과를 반영하여 계산하였습니다. (단위: 주) 구 분 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 유상증자 주식선택권 행사 주식선택권 행사 합 계 가중평균유통보통주식수(*) (*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수에는 당기 중 실시된 무상증자 효과를 반영하여 계산하였습니다. 당기와 전기의 희석주당순손실의
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산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기 희석주당손실 산정을 위한 당기순손실 보통주당기순손실 조정: 전환사채에 대한 이자비용 이연거래일손익 상각 전환사채에 대한 파생상품평가손익 희석당기순손실 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 전환사채의 전환가정 406,957주 조정된 가중평균유통보통주식수 희석주당손실(원) 연결회사는 당기말 현재 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여(주석 23 참조)하고 있으나, 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실 산정시 제외하였습니다. ② 전기 연결회사는 전기말 현재 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여(주석 23 참조)하고 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당순손실과 기본주당순손실은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 취득 리스부채 유동성대체 재고자산의 유형자산으로 대체 유형자산 취득관련 비현금거래 무상증자 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 현할차 상각 등 환율변동 유동성 대체 취득/처분 리스부채(유동부채) 리스부채(비유동부채) 전환사채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 현할차 상각 등 환율변동 유동성 대체 취득/처분 리스부채(유동부채) 리스부채(비유동부채) 합 계 31. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 및 금융기관 등에 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.(3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등과 관련하여 총한도 1,695천원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 에이스아메리칸화재해상보험에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며 부보금액은 USD 7,500천 입니다. 32. 특수관계자와의 거래(1) 연결대상 종속기업과 지배기업의 주요 경영진 이외에 연결회사의 특수관계자는 없습니다. 이에 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역과 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 33. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권 기타유동채권 단기금융상품 파생상품자산 기타비유동채권 합 계 매입채무 기타유동채무 리스부채 전환사채 파생상품부채(*) 합 계 (*) 전환사채 발행과 관련한 이연거래일손익은 전환사채 만기까지 정액 상각하고 있으며, 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 합 계 매입채무 기타유동채무 리스부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 이자비용 대손상각비 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 이연거래일손익상각 파생상품평가이익 파생상품평가손실 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 이자비용 대손상각비 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 (3) 금융상품 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 정보는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과
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금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 (*) (*) 이연거래일손익 차감전 금액입니다. 3) 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 구 분 금융상품명 가치평가기법 무위험이자율 위험이자율 연환산 변동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 T-F모델 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 사건이나 상황이 발생하는 경우 변동이 발생한 보고기간 말에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 간 대체된 내역은없습니다. 34. 영업부문(1) 영업부문의 식별경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 연결회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당기 및 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 미주외 합 계 (3) 주요고객에 대한 정보당기와 전기의 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 고객은 없습니다. 35. 위험관리 (1) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 환위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.가. 시장위험① 환위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 조선기자재 제작 및 판매 전문기업으로 PIPE SPOOL사업부문, 도장사업부문, 환경장비사업부문으로 이루어져 있으며, 각 사업부문별 주요 사업은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 사업 비고 탄소강관, 스테인리스강관 등 제조 및 판매 도장 PIPE, 철의장품 도장 환경장비사업 분뇨처리장치(STP), 조수기(FWG) 등 제조 및 판매 ※ 당사의 사업부문별 자세한 사항은 「7. 기타 참고사항」을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 사업부문은 PIPE SPOOL, 도장, 환경장비로 이루어져 있으며, 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 도장(PIPE) 환경장비(STP 등) 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사가 영위하는 조선기자재 산업은 고객의 요구에 따른 주문생산 제품이며, 전방산업인 조선산업의 신조 선가, 선종, 선형, 설계사양, 형상 등에 따라 제품가격이 달라지기 때문에 가격변동 추이를 파악하는데 어려움이 있습니다. 또한, 고객의 요구에 따라 제품 구성 및 설계가 프로젝트 별로 상이하여, 제품의 제원 및 기능 등에 따라서도 금액이 달라질 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력, 생산실적 및 가동율 (1) 생산능력 제품 구분 2024년도(제31기) 2023년도(제30기) 2022년도(제29기) (단위 : EA) 생산 능력 생산 실적 가동률 환경장비 (STP, FWG 등) (단위 : 척) 생산 능력 생산 실적 가동률 기말재고 주1) 가동률은 생산실적에서 생산능력을 나누어 산출하였습니다. 주2) 환경장비 생산능력 및 실적은 영업양수 기준일(2024.06.01) 이후를 기준으로 작성되었습니다. (2) 산출근거 (가) PIPE SPOOL : 생산팀당 생산능력, 팀수, 조업일수 등을 감안하여 생산능력(정상조업도) 추정 ① 평균가동시간 - 일평균 가동시간 : 9.5시간 - 월평균 가동일수 : 22일 - 연간 가동일수 : 264일 - 연간 총 가동시간 : 2,508시간 ② 산출방법 - 연간 생산능력(대수) = 연간 총 가동시간 × 인원수 × 1대 생산 소요시간 나. 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구분 기초가액 당기증감 당기상각 기타증감 기말가액 증가 감소 토지 건물 및 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합 계 * 당기 증가분에는 (주)일승 환경장비 사업부 영업양수에 따른 유형자산 양수금액 4,431천원이 포함되어 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 PIPE 등 조선기자재 배관 제작 PAINT 조선기자재 배관 제작 환경장비(*) 조선기자재 환경장비 제작 계 * 영업양수로 인하여 ㈜일승이 환경장비사업용도로 보유하고 있던 원재료 379백만원 매입액 포함입니다. 라. 원재료 가격변동 추이 당사 제품의 원재료 등은 고객사가 요구하는 제품에 따라 원재료의 세부 사양과 가격이 매우 상이합니다. 또한, 원재료의 가격변동 추이를 산출할 만한 자료가 부족하고 거래처 및 경쟁사에 누출될 경우 당사의 사업 경쟁력에 영향을 미칠 수 있어 원재료 가격변동 추이의 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 제31기 제30기 제29기 제조 도장(PIPE) 환경장비(STP 등) 합계 나. 판매경로 당사의 제조 및 판매는 수주계약이 이루어진 후 설계 및 제작 공정이 진행되어 인도 되는 과정을 거치게 됩니다. 다. 판매전략 당사 제품의 판매는 구매자가 요구하는 기술사양에 따라 만들어지는 주문제품으로 각 프로젝트별 제품사양에 맞춰 수주-설계-제작-판매가 이루어지고 있습니다. 따라서, 납기와 품질이 최우선 되고 있으며, 원가절감 및 생산성 향상을 통해 가격 경쟁력을 갖추는 영업 전략을 전개하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 연간계약, 개별계약, 단기계약 등 다양한 형태의 계약이 존재하며, 고객에 의한 주문서가 수주 현황입니다.
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다만, 조선산업은 최종 설계가 완료되는 시기에 정확한 물량과 단가가 확정되기도 하므로 수주 및 납품 구조 등 여러가지 변수를 종합적으로 하여 수주현황 작성은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 순차입금비율과 부채비율을 자본위험관리지표로 사용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금율과 부채비율의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 ( A ) 자 본 ( B ) 차입금 ( C ) 차감액 ( D ) 순차입금(C-D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(C-D)/B (2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무담당자에 의해 이루어지고 있으며, 재무담당자는 영업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험당사는 환율, 이자율, 주가지수 등 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험당사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. - 환위험에 대한 노출정도 (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 매입채무및기타채무 합 계 (단위 : EUR) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 합 계 - 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말환율 평균환율 당기말 전기말 당기 전 기 USD EUR - 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD EUR ② 가격 위험당사의 시장성 있는 일반상품 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 일반상품을 보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 당기순손익 항목이 51백만원(전기 : 126백만원) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다. ③ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화시키는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금의 사용 확대를 통한 외부차입의 최소화, 금리동향의 수시확인 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 이자율 위험 요인이 되는차입금 등은 없습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 당사의 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험유동성 위험은 당사의
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경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력의 보유를 통해 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 단기금융부채 장기금융부채 기타채무 리스부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1~5년 매입채무 단기금융부채 기타채무 리스부채 합 계 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 나. 파생거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구 개발 조직 ㄱ. PIPE SPOOL 당사는 기존에 사용되고 있는 용접기술 및 기계장치류를 사용하여 충분한 수율과 생산량을 충족할 수 있으므로 당사에서 기존사업과 관련하여 공시할 사항은 없습니다. ㄴ. 환경장비 (1) 연구개발 조직 개요 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (2) 연구개발 실적 연구개발 과제 기대효과 및 성과 IMO MEPC 159(55) Rule을 만족하는 Sewage Treatment Plant 제품 개발 완료 및 매출 발생 IMO MEPC 227(64) Rule을 만족하는 Sewage Treatment Plant 제품 개발 완료 및 매출 발생 Vacuum Pump 자체 제작으로 원가 경쟁력 확보 및 부품 매출 증대 제품의 수명 증가 및 원가 절감에 따른 수주 영업에 긍정적인 영향 수입에 의존하던 대용량 Vacuum Pump 자체 제작으로 인한 원가 경쟁력 확보 나. 향후 연구개발 계획 당사는 앞으로 경영환경 변화 등으로 인하여 생산기술 습득, 기존 업체와의 차별화, 독자적인 영역 구축이 필요하다고 판단될 경우 연구개발 조직을 확충하여 신규 연구개발을 추진할 가능성도 존재합니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 비용처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 (1) 조선기자재 산업의 특성 조선기자재 산업은 선박의 건조 또는 수리에 사용되는 선박 내외부의 부품을 생산, 판매하는 산업분류를 일컫는 것으로, 어떠한 단일 품목을 지칭하는 것이 아니라, 선박을 건조하는데 필요한 부품류 전체를 통칭하는 분류명으로서 그 개념을 정의할 수 있으며 그 하위 분류로 수많은 제품군들이 산업을 차지하고 있습니다. 조선 기자재산업은 그 특성상 전방산업인 조선산업의 경기 변동에 매우 민감한 산업입니다. 조선소는 선박 건조에 필요한 강재, 주요 기자재, 단품 기자재 등의 조선기자재 업체들과 후방 공급사슬을 형성하여 긴밀한 산업관계를 형성하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경기변동 상황 조선산업은 전방산업인 해운업의 시황과 밀접한 관련이 있습니다. 2000년대 초반 경제 호황기가 지속되면서 대규모의 선박 발주가 이어졌으나 2008년 세계 경제위기에 직면하면서 세계 경제 성장률 둔화 및 선급 수급 불균형 등에 따라 해운업황이 위축되었으며, 상당수의 조선업체가 큰 어려움을 겪게 되었습니다. 그러나 세계 경제 성장률 회복, 선박 공급과잉의 해소, 강화된 환경규제 등의 영향으로 글로벌 신조 발주량은 2016년을 저점으로 회복세를 보이고 있습니다. 최근 COVID-19의 영향으로 2020년 신조 발주량이 둔화되었으나, 2021년 큰 폭의 회복세를 보이고 있습니다. lloyd's register 신조선 계약전망.jpg Lloyd's Register 신조선 계약전망 자료: Lloyd's Register 이러한 개선세를 바탕으로 당사의 주력 제품인 조선 배관 물량의
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발주가 2021년 하반기부터 대폭적으로 늘어나며 배관 품귀 현상으로 이어지고 있는 상황입니다. 당사는 이에 맞춰 장기간 축적한 생산성과 관리력, 추가 공장 설립으로 최대한 많은 물량을 소화하여, 매출 및 이익규모 증대에 최선의 노력을 다 할 예정입니다. (3) 경쟁상황 ㄱ. PIPE SPOOL 당사는 높은 생산기술력과 시장 선도기업으로서의 선점효과, 30년의 오랜 업력을 통해 구축된 고객과의 신뢰, 다양한 종류의 제품군 등 경쟁업체 대비 경쟁우위요소를 바탕으로 조선 배관분야에서 우수한 시장지위를 유지하고 있습니다. 배관 사업은 설비 및 자본투자, 생산능력 및 인력, 설계 검도 및 제작공법상 기술수준을 단기간 내 확보하기 어려워 진입장벽이 존재하며, 주요 배관제작 회사가 과점적인 형태로 산업에서 지위를 확보하고 있습니다. ㄴ. 환경장비 환경장비 사업은 설비 및 자본투자, 생산능력 및 인력, 설계 및 건조공법상 기술수준을 단기간 내 확보하기 어려워 진입장벽이 높은 편이며, 주요 환경장비 회사가 과점적인 형태로 산업에서 지위를 확보하고 있습니다. (4) 신규사업 당사는 조선산업뿐만 아니라 건설산업(신규건축, 재건축, 재개발 등), 발전소산업(원자력, LNG복합화력 등), 플랜트산업(석유화학 등), 산업용 파이프, 엔진산업, 신재생에너지 산업(풍력 등) 등 산업용 배관은 모든 산업의 필수 기자재인 만큼, 조선 배관산업에서 우수한 경쟁력을 기반으로 다양한 산업으로의 진출을 모색할 것으로 보입니다. 환경장비사업부는 IMO, 국내 정부 등의 환경규제를 해결할 수 있는 환경제품 및 기자재를 신규로 개발하거나 영업을 진행하고 있습니다. 기술연구소 연구개발 절차 종료와 함께 특허 등록, 선급 인증, 수주영업 등을 진행할 예정이며, 각 연구개발품별 일정기간의 사업화 단계가 될 것으로 예상됩니다. (5) 사업부문별 재무정보 및 부문 비중 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 2024년 2023년 2022년 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 환경장비사업부 매 출 액 매출총이익 유형 및 무형자산 PIPE SPOOL 사업부 매 출 액 매출총이익 유형 및 무형자산 합 계 매 출 액 매출총이익 유형 및 무형자산 나. 지적재산권 보유현황 (1) 지적재산권 현황 (가) 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 실용신안 선박오수처리장치 ㈜동방선기 대한민국 특허 선박용 생물화확식 오수처리장치 ㈜동방선기 대한민국 특허 엠비비알을 이용한 선박용 오폐수 처리 장치 ㈜동방선기 대한민국 특허 회전 커터와 이를 이용한 슬러지 분쇄용 진공펌프 ㈜동방선기 대한민국 (나) 각종 기술인증 내역 ㄱ. PIPE SPOOL 당사는 DNV, BV, ABS 등 다양한 선급 인증을 보유하고 있으며, 안전보건경영시스템(KOSHA) 인증, 미국기계학회(ASME) 인증을 획득한 바 있습니다. ㄴ. 환경장비 번호 승인기관 내용 권리자 인증일 승인번호 선급 ㈜동방선기 선급 ㈜동방선기 선급 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-1 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-2 정부 해양오염방지설비
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형식승인 ㈜동방선기 SWT-3 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-4 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-5 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-6 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-7 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-8 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-9 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-26 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-27 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-28 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-31 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-39 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-40 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-41 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-42 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-43 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT-85 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT(B)-1 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT(B)-2 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT(B)-3 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT(B)-4 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT(B)-5 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT(B)-6 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT(B)-8 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜동방선기 SWT(B)-9 다. 법규의 영향 IMO 환경 규제로 인하여 선사들은 저유황유 사용, LNG 추진 대체, 탈황장치 등 대응방안이 필요합니다. 주요 기항지에서 스크러버 설치 선박의 입항을 제한하고 있기 때문에 선사들은 LNG 연료 추진선을 선호하게 되었으며, LNG 선박 발주 증가로 이어지고 있습니다. 이에 따라 당사의 배관 물량도 LNG선에 장착이 되기 때문에 수주가 예상됩니다. 라. 외부기관의 기술평가 내역 (1) 기관별 평가내역 사업연도 기준일 기술평가일 기술평가기관 기술등급 발급번호 NICE평가정보(주) T-3
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정도에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 조선기자재산업으로 선박 구성부분품중 배관 및 환경장비 제조를 주 사업으로 하고 있습니다. 글로벌 수주 시장이 점차 회복되고 한국 조선산업이 세계 최고의 수주율을 자랑하는 한해였습니다. 하지만 원자재 가격상승등 다소 어려운 영업 상황도 공존 하였니다. 이렇듯 불확실한 여건에서 당사는 고객사와 단가 갱신 계약 내부적으로는 원가절감 계획 및 실행 등으로 실적개선에 박차를 가했던 한 해 였습니다. 그 결과 2024년은 누적 영업이익 4,082백만을 달성 하였습니다.매출액은 35,716백만원 달성 하였으며, 당기순이익은 6,044백만원 입니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약재무정보( 1) 재무상태 (단위: 백만원) 구분 제 31기 제 30기 증감 증감율 (2024년) (2023년) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 (2) 영업실적 (단위: 백만원) 계정과목 영업실적 증감 증감율 제 31 기 제 30 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄이익 나. 사업부문별 재무정보 및 부문 비중 (단위: 백만원) 구 분 환경장비사업부 조선 LNG 사업부 합 계 매출액 매출총이익 유형 및 무형자산 감가상각비 등 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위: 백만원) 구 분 제 31 기 제 30 기 비고 현금및현금성자산 기타금융자산(유동) 합 계 나. 자금조달 (단위: 백만원) 구 분 제 31 기 제 30 기 비고 유동부채 단기차입금 소 계 비유동부채 장기차입금 소 계 합 계 다. 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 제 31 기 제 30 기 비고 기초의 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 및 현금성자산 5. 부외거래 회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하였습니다. 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '재무제표 작성기준'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 파생상품에 관한 거래를 하고 있지 않으며, 위험관리정책에 관한 사항은 'III.재무에
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 22. 매출액 (1) 사업부별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 환경장비사업부 조선 LNG 사업부 소재사업부 합계 (2) 수익의 원천 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식된 수익 기간에 걸쳐 인식된 수익 합 계 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 수취채권 : 매출채권 손실충당금 계약자산 계약부채 23. 판매비와관리비 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 감가상각비 사용권자산감가상각비 보험료 차량유지비 운반비 포장비 지급수수료 대손상각비 무형자산상각비 기타 합계 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산 매입액 감가상각비, 사용권자산상각비, 무형자산상각비 인건비 운송비 및 포장비 지급임차료 지급수수료 외주비 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 기타수익과 기타비용 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타수익: 수입임대료 유형자산처분이익 보험차익 잡이익 소계 기타비용: 유형자산처분손실 잡손실 소계 순기타손익 26. 금융수익 및 금융비용 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 소계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 소계 순금융손익 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세비용: 당기법인세 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 2. 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 3. 자본에 직접 반영된 법인세효과: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 4. 총법인세비용 계속영업 법인세비용 중단영업 법인세비용 (2) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.(3) 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합계 (4) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비일시적차이 법인세추납액 기타 법인세비용 계속영업 법인세비용 중단영업 법인세비용 평균유효세율 (5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 사업양도 기말 감가상각비(유형자산) 미지급비용 대손충당금 미수수익 소프트웨어 종속기업투자주식(평가액) 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 리스부채 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 정부보조금 대손상각비 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 제품평가충당금 제공품평가충당금 토지 소계 이연법인세자산(부채) 미인식액 합계 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 대손상각비 소프트웨어 미수수익 종속기업투자주식(평가액) 임차보증금 미지급비용 정부보조금 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 제품평가충당금 제공품평가충당금 감가상각비(유형자산) 리스부채 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 토지 소계 이연법인세자산(부채) 미인식액 합계 (6) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의
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미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(7) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (8) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 이연법인세 자산(부채) 사업양도로 이한 이연법인세자산(부채) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 기말 이연법인세 자산(부채) (9) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (10) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자주식 처분하지 않을 예정 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 계속영업 당기순이익 중단영업 당기순이익 당기순이익 가중평균유통보통주식수 계속영업 기본및희석주당순이익 81원 39원 중단영업 기본및희석주당순이익 327원 56원 기본및희석주당순이익 408원 95원 ② 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 주) 내역 기간 주식수 일수 적수 기초 자기주식 취득 합 계 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위 : 주) 내역 기간 주식수 일수 적수 기초 합 계 가중평균유통보통주식수 (2) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있습니다. 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역 (단위:천원) 구분 당기 전기 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 법인세비용 외화환산손실 이자비용 퇴직급여 대손상각비 유형자산처분손실 재고자산평가손실(환입) 보험차익 잡손실 외화환산이익 외환차익 이자수익 배당금수익 유형자산처분이익 잡이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 합계 ② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역 (단위:천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소 미수금의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 선급금의 감소 선급비용의 감소 부가세대급금의 감소 재고자산의 감소 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 감소 계약부채의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 감소 부가세예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 확정급여채무의 감소 기타장기종업원급여부채의 증가 사외적립자산의 감소 합계 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 재측정요소 장기차입금의 유동성 대체 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성 대체 신규 리스 및 해지,사업양도 단기차입금 유동성장기부채 장기금융부채 유동리스부채 비유동리스부채 합계 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성 대체 신규 리스 및 해지 단기차입금 유동성장기부채 장기금융부채 유동리스부채 비유동리스부채 합계 30. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지
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않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당기 중 매출채권및기타채권에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (가) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 계약자산 비유동기타채권 장기금융자산 합계 (나) 손상차손대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 1년 이내 계 1~3년 3년 이상 경과 합계 회사는 채무불이행 등이 발생할 징후가 높은 것으로 판단되는 건에 대해서는 손상을 인식하였습니다. (2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월초과~1년이내 1년 초과~3년이내 3년 초과 비파생금융부채: 담보차입금 매입채무및기타채무 리스부채 합계 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월초과~1년이내 1년 초과~3년이내 3년 초과 비파생금융부채: 무담보차입금 담보차입금 매입채무및기타채무 리스부채 합계 (3) 환위험회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, BRL이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:USD) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매입채무및기타채무 합계 (단위:EUR) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 (단위:BRL) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기말환율 평균환율 당기말 전기말 당기 전기 USD EUR BRL ② 환위험 민감도 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD EUR BRL (4) 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 조달한 차입금으로 인해 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정이자율로 조달한 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기
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차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. ① 회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 금융부채 합계 변동이자율: 금융자산 금융부채 합계 ② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 이자율이 100bp 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융상품: 당기 전기 (5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 조정부채 자본총계 조정부채비율(*) (*) 조정부채비율이 부(-)의 비율일 경우, 표시하지 않습니다. 31. 특수관계자 (1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 지배기업 ㈜세진중공업 ㈜세진중공업 종속기업 ㈜동방선기 ㈜동방선기 기타 특수관계기업(*) 세진이노테크㈜ 세진이노테크㈜ (*) 최대주주 및 특수관계인의 지분 보유에 따른 지배기업의 특수관계기업입니다. (2) 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구분 매출 등 매입 등 이자비용 매출 수입임대료 사업양도 외주가공매입 기타매입 ㈜세진중공업 ㈜동방선기 세진이노테크㈜ 합계 ② 전기 (단위:천원) 구분 매출 등 매입 등 매출 수입임대료 외주가공매입 기타매입 ㈜세진중공업 ㈜동방선기 합계 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 매출 비중은 각각 37.0% 및 56.5%입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 특수관계자명 과목 기초 증가 감소 기말 ㈜세진중공업 매출채권(*) 미수금 ㈜동방선기 미수금 세진이노테크㈜ 미수금 합계 (*) 지배기업인 ㈜세진중공업 매출채권에 대하여 당기말 0.05%의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 (-)15천원입니다. ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 과목 기초 증가 감소 기말 ㈜세진중공업 매출채권(*) 미수금 임차보증금 ㈜동방선기 미수금 합계 (*) 지배기업인 ㈜세진중공업 매출채권에 대하여 전기말 0.02%의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 (-)228천원입니다. (4) 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 특수관계자명 과목 기초 증가 감소 기말 ㈜세진중공업 매입채무 기타채무 ㈜동방선기 매입채무 리스부채 세진이노테크㈜ 매입채무 합계 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 과목 기초 증가 감소 기말 ㈜세진중공업 매입채무 기타채무 리스부채 세진이노테크㈜ 매입채무 합계 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 없습니다. (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (7) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (8) 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다. 32. 담보 및 보증내역 (1) 당기말 현재
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회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 담보목적 관련금액 담보권자 토지 및 건물 차입금담보 경남은행 사용권자산 리스부채 KB캐피탈 장기금융상품 당좌개설보증금 기업은행 합계 (2) 당기말 현재 회사의 토지에 대한 부동산신탁수익증권이 부산은행의 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). (3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. (4) 당기말 현재 회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증제공자 보증처 보증내역 보증금액 서울보증보험 매출처 등 보증보험 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다. (2) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 한도금액 실행금액 미사용액 비 고 부산은행 일반자금대출 일반자금대출 경남은행 일반자금대출 서울보증보험 이행보증보험등 합계 (3) 당기말 현재 회사의 토지에 대한 담보신탁계약은 다음과 같습니다. 구분 토지 수탁자 경남은행 신탁계약기간 2024년9월30일~신탁종료일 우선수익자 부산은행 우선수익권 금액(*) 신탁보수 신탁재산 관리보수 : 14,300천원 신탁재산 처분보수 : 처분금액의 8/1,000~2/1,000 (처분금액, 조건별 차등적용) (*) 담보신탁계약의 신탁수익증권은 1순위 우선수익권 금액을 한도로 부산은행의 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 34. 사업양도 및 중단영업 (1) 회사는 사업구조 개편을 통한 조선기자재 사업 핵심 역량 집중을 목적으로 2024년 4월 15일 이사회 결의 및 2024년 5월 31일 임시주주총회 특별결의에 따라, 2024년 6월 1일을 기준일로 하여 STP사업부문을 특수관계자인 ㈜동방선기에 양도하였습니다. 회사는 사업부문 매각에 따른 처분이익을 포함한 STP사업부문 관련 손익을 포괄손익계산서에 중단영업으로 표시하였으며, 당기와 비교표시된 전기 포괄손익계산서 및 관련 주석 등은 기업회계기준서 제1105호에 따라 재분류하여 표시하였습니다.(2) 양도기준일인 2024년 6월 1일 현재 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 및 7.기타 참고사항을 참고하여 주시기 바랍니다. (다) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 당사의 사업의 경우 신규사업 목적이 아닌바 기재를 생략합니다. (라) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) -
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 환경장비사업부문, 조선LNG사업부문, PIPE SPOOL사업부문, 소재사업부문으로 이루어진 조선기자재 제조 및 판매 전문기업으로 각 사업부문별 주요 사업은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 사업 연결실체내 관련기업 환경장비사업 선박용 분뇨처리장치, 조수기, 연료유 청정기 등 제조 및 판매 ㈜일승 ㈜동방선기(종속회사) 조선LNG사업 의장재, LNG재기화설비 제조 및 판매 ㈜일승 탄소강관, 스테인리스강관 등 제조 및 판매 ㈜동방선기(종속회사) 소재사업 ㈜일승 ※ 당사의 사업부문별 자세한 사항은 「7. 기타 참고사항」을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사의 사업부문은 환경장비, 조선LNG, 소재, PIPE SPOOL로 이루어져 있으며, 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 환경장비 조선LNG 소재 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사가 영위하는 환경장비 산업은 고객의 요구에 따른 주문생산 제품이며, 전방산업인 조선산업의 신조 선가 등에 따라 제품가격이 달라지기 때문에 가격변동 추이를 파악하는데 어려움이 있습니다. 또한, 고객의 요구에 따라 제품 구성 및 설계가 프로젝트 별로 상이하여, 제품의 제원 및 기능 등에 따라서도 금액이 달라질 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매입액 비율 환경장비 철의장 외 조선LNG 철의장 외 합계 주) 환경장비사업부 및 조선LNG사업부의 제작품 중 일부 원재료는 발주처로부터 무상사급을 받고 있습니다. 나. 원재료 가격변동추이 당사 제품의 원재료 등은 고객사가 요구하는 제품에 따라 원재료의 세부 사양과 가격이 매우 상이합니다. 또한, 원재료의 가격변동 추이를 산출할 만한 자료가 부족하고 거래처 및 경쟁사에 누출될 경우 당사의 사업 경쟁력에 영향을 미칠 수 있어 원재료 가격변동 추이의 기재를 생략합니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 (단위 : 대, 척) 구분 2024년 2023년 2022년 환경장비 (STP, FWG 등)(단위 : 척) 생산 능력 생산 실적 가동률 기말재고 PIPESPOOL (단위 : EA) 생산 능력 생산 실적 가동률 주1) 생산능력은 옥내 및 옥외작업, 사내제작, 외주제작 등에 따라 변동가능성이 존재합니다. (2) 산출근거 ① 평균가동시간 - 일평균 가동시간 : 9.5시간 - 월평균 가동일수 : 22일 - 연간 가동일수 : 264일 - 연간 총 가동시간 : 2,508시간 ② 산출방법 - 연간 생산능력(대수) = 연간 총 가동시간 × 인원수 × 1대 생산 소요시간(나) PIPE SPOOL : 생산팀당 생산능력, 팀수, 조업일수 등을 감안하여 생산능력(정상조업도) 추정 라. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 토지 부산 강서구 외 건물 시설장치 기계장치 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 환경장비 조선LNG 소재 합 계 나. 판매경로 당사의 제조 및 판매는 수주계약이 이루어진 후 설계 및 제작 공정이 진행되어 인도 되는 과정을 거치게 됩니다. 다. 판매전략 당사 제품의 판매는 구매자가 요구하는 기술사양에 따라 만들어지는 주문제품으로 각 프로젝트별 제품사양에 맞춰 수주-설계-제작-판매가 이루어지고 있습니다. 따라서, 납기와 품질이 최우선 되고 있으며, 원가절감 및 생산성 향상을 통해 가격 경쟁력을 갖추는 영업 전략을 전개하고 있습니다. 라. 수주상황 (단위 : 백만원) 수주총액 기납품액 수주잔고 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리
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절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래 한도를 재검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당기 중 매출채권및기타채권에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (가) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 계약자산 비유동기타채권 장기금융자산 합계 (나) 손상차손대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 또는 1년 이내 계 1~3년 3년 이상 경과 합계 연결회사는 채무불이행 등이 발생할 징후가 높은 것으로 판단되는 건에 대해서는 손상을 인식하였습니다. (2) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월초과~1년이내 1년 초과~3년이내 3년 초과 비파생금융부채: 무담보차입금 담보차입금 매입채무및기타채무 리스부채 합계 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월초과~1년이내 1년 초과~3년이내 3년 초과 비파생금융부채: 무담보차입금 담보차입금 매입채무및기타채무 리스부채 합계 (3) 환위험연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:USD) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 대여금및수취채권 계약자산 매입채무및기타채무 합계 (단위:EUR) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매입채무및기타채무 합계 (단위:BRL) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기말환율 평균환율 당기말 전기말 당기 전기 USD EUR BRL ② 환위험 민감도 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD EUR
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BRL (4) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 조달한 차입금으로 인해 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정이자율로 조달한 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (가) 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 금융부채 합계 변동이자율: 금융자산 금융부채 합계 (나) 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 이자율이 100bp 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융상품: 당기 전기 (5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 조정부채 자본총계 조정부채비율 나. 파생거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 1_9.jpg 연구개발 조직도 (2) 연구개발 실적 연구개발 과제 기대효과 및 성과 IMO MEPC 159(55) Rule을 만족하는 Sewage Treatment Plant 제품 개발 완료 및 매출 발생 IMO MEPC 227(64) Rule을 만족하는 Sewage Treatment Plant 제품 개발 완료 및 매출 발생 Vacuum Pump 자체 제작으로 원가 경쟁력 확보 및 부품 매출 증대 제품의 수명 증가 및 원가 절감에 따른 수주 영업에 긍정적인 영향 수입에 의존하던 대용량 Vacuum Pump 자체 제작으로 인한 원가 경쟁력 확보 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 비용처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 다. 경영상의 주요계약 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성 및 성장성 ㄱ. 조선시장조선산업은 전방산업인 해운업의 시황과 밀접한 관련이 있습니다. 2000년대 초반 경제 호황기가 지속되면서 대규모의 선박 발주가 이어졌으나 2008년 세계 경제위기에 직면하면서 세계 경제 성장률 둔화 및 선급 수급 불균형 등에 따라 해운업황이 위축되었으며, 상당수의 조선업체가 큰 어려움을 겪게 되었습니다. 그러나 세계 경제 성장률 회복, 선박 공급과잉의 해소, 강화된 환경규제 등의 영향으로 글로벌 신조 발주량은 2016년을 저점으로 회복세를 보이고 있습니다. 최근에는 COVID-19의 영향으로 신조 발주량이 다시 주춤하였으나 2021년부터는 다시 회복세를 보이고 있습니다. lloyd's register 신조선 계약전망.jpg Lloyd's Register 신조선 계약전망 ㄴ. 환경장비IMO(국제해사기구), USCG(미국해안경비대) 등은 선박의 운항에 따른 해양 및 대기 오염을 최소화하기 위해 해운 및 조선 산업에 강력한 환경규제를 시행하고 있습니다. 구분 규정 설명 IMO 유류 물질의 순간 배출율 및 혼합율 등 250여개 물질의 배출 기준 국제해상위험물(IMDG) 코드 중
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해양오염물질 모든 형태의 화장실, 배수 및 폐기물, 의료구역 배수 등 운항, 선내 생활, 식생활 등으로 생기는 모든 종류의 쓰레기 황산화물(SOx), 질소산화물(NOx), 미세먼지 등 USCG 미국 해역 내 선박평형수 배출 기준 또한, IMO는 선박의 탄소배출량 감소 목표치를 2030년에는 2008년 대비 40%, 2050년에는 2008년 대비 50% 줄이는 것으로 정한 만큼 중장기적으로 환경장비의 수요는 계속될 것으로 전망됩니다. ㄷ. 조선LNG전세계적으로 주요 에너지원을 기존 석탄, 석유 등에서 LNG로 전환하는 추세에 있습니다. 다만, LNG를 수출, 수입하기 위해서는 수조원 규모의 LNG 터미널, LNG운반선 등 선제적인 투자가 필요하기 때문에 대규모 투자가 어렵거나 지형적으로 LNG 터미널 구축이 불가한 지역에서는 LNG RU와 파이프라인을 통해서 LNG를 공급하는 사례가 늘고 있습니다. 또한, 기존에는 등유로 발전하여 육지로 전기를 공급하던 발전선박(Powership)도 LNG 발전 선박으로 개조하는 사례가 증가하고 있어 LNG RU의 수요가 계속되고 있습니다. 조선사는 선박의 건조 기간을 줄이고 비용을 절감하기 위해 선박을 여러 블록 단위로 나누어 외주화 생산 하고 있으며, 선박의 블록을 제작하는 기자재업체들도 블록의 제작 기간을 줄이고 비용을 절감하기 위해 일부 의장재 작업을 외주화 하고 있습니다. 따라서, 선박 발주량 회복에 따른 의장재 수요도 계속될 것으로 전망됩니다. (2) 수요 변동 특성 환경장비 및 조선기자재 수요는 국제적인 환경규제와 해운산업 시황의 영향을 받습니다. IMO 및 각국 정부는 환경을 보호하기 위하여 까다로운 법적 절차를 제정하여, 노후화된 선박의 자국 내 입항을 규제하고 있으며, 해양오염 방지를 위한 환경장비 설치와 안전 운항을 위해 전 세계 선박운용업체는 법령과 입항지 국가의 규제법을 만족하는 선박을 운영해야 합니다. 따라서 환경규제의 변화는 운항 선박의 교체, 수리, 개조를 정기·수시적으로 요구하고, 환경장비 부문의 시장은 국제협약의 이행에 따라 형성되는 시장으로 협약의 발효, 적용대상 및 실시시기에 따라 직접적으로 의존하며 수요와 공급의 탄력성이 크지 않습니다. 글로벌 경기, 물동량, 유가 등 해운산업의 시황은 선박 발주량에 영향을 미치고 환경장비의 수요의 변동요인으로 작용합니다. 최근 조선산업의 수주 물량 둔화는 환경장비 업체의 매출 감소에 영향을 미치고 있으나, 환경 규제 강화는 이를 상쇄시킬 수 있는 요인입니다. (3) 경쟁 현황 당사는 높은 기술력과 시장 선도기업으로서의 선점효과, 30년의 오랜 업력을 통해 구축된 고객과의 신뢰, 다양한 종류의 제품군 등 경쟁업체 대비 경쟁우위요소를 바탕으로 STP 분야에서 국내 시장점유율 91%(최근 3개년 평균), 세계 시장점유율 26%(최근 3개년 평균)로 업계 Top Tier입니다. 환경장비 사업은 설비 및 자본투자, 생산능력 및 인력, 설계 및 건조공법상 기술수준을 단기간 내 확보하기 어려워 진입장벽이 높은 편이며, 주요 환경장비 회사가 과점적인 형태로 산업에서 지위를 확보하고 있습니다. LNG RU는 주로 발전선박(Powership), FSRU, FRU, LNG 터미널 등에 설치되고 있습니다. LNG RU는 LNG 연료가 범용화 됨에 따라 신규로 발주되는 장비이며, 주로 해외 선주사들과 직접 계약을 하여 비공개되는 경우가 많으므로 관련 업체별로 구체적인 수주 내역 등은 비공개 되어 합리적인 시장점유율을 추정하기 어렵습니다. (4) 신규사업 당사는 기존 사업 영역의 확대와 IMO, 국내 정부 등의 환경규제를 해결할 수 있는 환경제품 및 기자재를 신규로 개발하거나 영업을 진행하고 있습니다. 기술연구소 연구개발 절차 종료와 함께 특허 등록, 선급 인증, 수주영업 등을 진행할 예정이며, 각 연구개발품별 일정기간의 사업화 단계가 될 것으로 예상됩니다. (5) 사업부문별 재무정보 및 부문 비중 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 2024년 2023년 2022년 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 환경장비사업부 매 출 액