chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 신종자본증권 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 할인율 지분증권 순자산가치접근법 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 신종자본증권 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 할인율 지분증권 순자산가치접근법 합 계 6. 범주별 금융상품 6.1. 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타유동채권 단기금융자산 (주1) 장기금융자산 (주1) 장기매출채권및기타비유동채권 합 계 (주1) 당기말 기준 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 (주1) 매출채권및기타채권 단기금융자산 (주1) 장기금융자산 (주1) 장기매출채권및기타채권 합계 (주1) 전기말 기준 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. (2) 금융부채당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타부채 합계 단기차입금 유동성장기부채 단기리스부채 매입채무및기타채무(주1) 유동성전환사채 전환사채 장기차입금 장기리스부채 장기매입채무및기타채무 합 계 (주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타부채 합계 단기차입금 단기리스부채 매입채무및기타채무 (주1) 유동성전환사채 전환사채 장기리스부채 장기매입채무및기타채무 합 계 (주1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다 6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 외환차손익 외화환산손익 대손상각비 대손상각비환입 당기손익-공정가치측정금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 금융수수료 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 배당금수익 상각후원가측정금융부채: 이자비용 외환차손익 외화환산손익 기타부채 이자비용 합 계 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 등 차감 : 정부보조금 합 계 단기 및 장기금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 장기금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 : 단기금융자산 발행어음 공모회사채 사모회사채 전자단기사채 소계 비유동항목 : 장기금융자산 공모회사채 소계 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 : 파생결합사채 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 : 신종자본증권 비유동항목 : 신종자본증권 비상장주식 소 계 합 계 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총액 손실충당금 장부금액 총액 대손충당금 장부금액 매출채권 미수금 미수수익 보증금(유동) 보증금(비유동) 합계 (2) 연결회사는 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의
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신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 미연체(정상) 연체된일수 합 계 3개월 이내 4~6개월 6~9개월 9~12개월 1년 초과 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 (전기말) (단위 : 천원) 구분 미연체(정상) 연체된일수 합 계 3개월 이내 4~6개월 6~9개월 9~12개월 1년 초과(주1) 소 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 (3) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 재공품 제품 상품 미착품 합 계 당기 및 전기의 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 1,493,688천원, 621,630천원입니다. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 35,045,626천원(전기 37,326,813천원) 입니다. 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 선급비용 기타유동자산 합 계 기타비유동자산 : 장기선급비용 합 계 12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지(주1) 건물(주1) 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (주1) 당기말 현재 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 18, 33 참조).(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (3) 당기 및 전기 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매관리비 합 계 (4) 당기말 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 차입금( 주1) 기업은행,신한은행 건물 (주1) 당기말 현재 당사는 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석17, 18, 33 참조). 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부금액 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 건설중인자산(개발비) 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 대체 합계 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 건설중인자산(개발비) 합계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 대체 합계 산업재산권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 건설중인자산(개발비) 합계 (3) 당기 및 전기 무형자산 상각비 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매관리비 (4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 정부보조금 차감 합 계 (5) 영업권의 손상평가 연결회사는 2020년 중 알에프시스템즈(주)를 취득하여 영업권이 발생하였으며, 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한
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5.25 년 예산을 기초로 추정된 세전현금흐름을 사용하여 계산되었으며, 5.25년 이후의 현금흐름은 아래와 같은 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다. 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률,할인율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 영구성장률 할인율 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 당기말 현재 추정된 사용가치는 195억입니다. 사용가치는 주요 가정에 따라 변동됩니다. 다른 가정이 동일하고 할인율이 1% 상승 혹은 하락 시 사용가치는 각각 20억원 및 23억원 감소 혹은 증가할 수 있습니다. 또한, 다른 가정이 동일하고 영구성장율이 0.5% 상승 혹은 하락시 사용가치는 각각 9.6억원 및 8.9억원 증가 혹은 감소할수 있습니다. 14. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 (2) 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 조정 감가상각 기말 부동산 차량운반구 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 부동산 차량운반구 합 계 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 감소 조정 이자비용 임차료할인 지급 기말 유동 비유동 (4) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 단기리스료와 소액리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기리스료 단기리스료가 아닌 소액자산 리스료 회사가 실무적 간편법을 적용한 코로나 19 관련 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 전기에 당기손익으로 인식한 금액은 32,755천원입니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 15. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 및 기타채무 : 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 장기매입채무 및 기타채무 : 장기미지급비용 장기미지급금 합 계 16. 계약부채(1) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 : 계약부채 (2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 : 재화이전-선수금 (3) 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 재화이전 17. 단기차입금당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율 당기말 전기말 신한은행(주1) 협력기업상생대출-운전 KB국민은행 국민운영자금대출 단기차입금 합계 (주1) 당기말 현재 연결회사는 부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 33참조). 장기차입금 (1) 당기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율 당기말 신한은행(주1, 주3) 방위사업 이차보전대출 기업은행(주2, 주3) 기업운영자금대출 소계 차감: 유동성대체 장기차입금 합 계 (주1) 신한은행 장기차입금은 고정금리로 매분기 분할 상환 조건입니다.(주2) 기업은행 장기차입금은 고정금리로 만기 일시상환 조건입니다.(주3) 당기말 현재 연결회사는 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조). (2) 장기차입금 상환일정당기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 합계 19. 전환사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 상환방법 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 (주1) 만기상환 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 만기상환 합 계 전환권조정 차감 : 유동성대체 장부가액 (주1) 당기 중 전액 만기상환되었습니다. (2) 당기말 현재 지배기업의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행회사 알에프머트리얼즈 ㈜ 인수회사 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합제1호 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호 삼성증권 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 06월 17일 사채 만기일 2025년 06월 17일 표시이자율 0 % (만기보장수익률 0%) 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 12,463원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2023년 06월 17일부터 2025년 05월 17일까지 (3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 상환방법 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채(주1) 만기상환 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채(주2) 만기상환 합 계 전환권 조정 장부가액 (주1) 당기 중 전환사채 2,000,000천원이 전환되었습니다. (주2) 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채는 교보12호기업인수목적 주식회사가 발행한 것이며, 합병을 통하여 당사가 인수하였습니다. (4) 당기말 현재 종속기업의 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행회사 알에프시스템즈㈜ 인수회사 비엔케이-현대 방산기술혁신펀드 중소기업은행 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행금액 사채 발행일 2023년 04월 28일 사채 만기일 2026년 10월 28일 표시이자율 0 % (만기보장수익률 0%) 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가격(주1) 액면가 5,000원을 기준으로 1주당 180,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간(주2) 2024년 04월 28일 부터 2026년 09월 28일 까지 (주1) 2023년 12월 05일 액면분할하여 당기말 현재 전환사채 전환가격은 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,600원입니다.(주2) 2024년 3월 5일 인수계약에 대한 변경 계약으로 인해 전환청구기간이 변경되었습니다. 구분 내용 발행회사 알에프시스템즈㈜ 인수회사 교보증권 제이씨에셋자산운용 리코자산운용 사채의 명칭 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채 사채의 발행금액 사채 발행일 2022년 02월 25일 사채 만기일 2027년 02월 25일 표시이자율 0 % (만기보장수익률 0%) 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,053원(유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2022년 03월 25일 부터 2027년 02월 24일 까지 교보12호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채는 교보12호기업인수목적 주식회사가 발행한 것이며, 합병을 통하여 당사가 인수하였습니다. 20. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 : 선수금 예수금 제품보증충당부채 합 계 (2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 추가 설정 사용 기말 퇴직급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형
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퇴직급여제도로 채택하고 있으며,당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제조원가 판매비와관리비 합 계 자본금 등(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 주당액면가액 500원 500원 발행주식수 보통주 자본금 (2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 주식선택권의 행사 75,534주 전환사채 전환 160,000주 전기말 당기초 당기말 (3) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합계 (4) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 자기주식 합계 (6) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매수선택권 자기주식 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매수선택권 자기주식 합 계 (7) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 주식기준보상(1) 지배기업이 부여한 주식선택권1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 연결실체 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행회사 지배기업 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 1차, 2차, 4차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사 3차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 5년간 행사 2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량(주1) 가중평균행사가격(주1) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 부여 행사 소멸 기말 잔여주 (주1) 2021년 12월 20일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다. 또한, 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 행사가격 조정이 있었습니다. 당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 69,792주입니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균기대잔여만기는 4.30년이며, 가중평균행사가격은 13,579원입니다. 3) 지배기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1차 2차 3차 4차 부여일의 주가 행사가격(주1) 기대주가변동성 옵션만기 무위험이자율(주2) 공정가치 (주1) 5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 행사가격 조정이 있었습니다.(주2) 무위험이자율은 잔존 만기의 국고채 이자율을 이용하였습니다. 4) 당기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 만 기 주식선택권 수량(주1) 주당 행사가격(주1) 1차 2026년 2차 2028년 3차 2028년 4차 2031년 합 계 (주1)
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5회차 CB발행가액이 3차 주식매수선택권 행사가액보다 낮아 조정된 행사가격입니다. 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 145,750천원과 152,398천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. (2) 종속기업이 부여한 주식선택권1) 종속기업인 알에프시스템즈㈜는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행회사 종속기업 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점에서 5년간 행사 2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 부여 행사 소멸 기말 잔여주 (주1) 2023년 12월 05일 액면분할로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.당기말 현재 행사가능한 주식선택권 및 부여수량은 없습니다. 또한 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.86년이며, 가중평균행사가격은 2,777원입니다. 3) 종속기업은 이항옵션 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 잔여수량이 남아 있는 주식매수선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 1차 2차 3차 4차 부여일의 주가 행사가격 기대주가변동성 옵션만기 무위험이자율 공정가치 4) 당기말 현재 잔여 주식매수선택권의 만기 및 행사가격은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 만 기 주식선택권 수량 주당 행사가격 1차 2029년 2차 3차 2030년 4차 2031년 합 계 (주1) 2023년 12월 05일 액면분할로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다. 당기와 전기중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 63,072천원과 114,680천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 미처분이익잉여금 합 계 25. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 및 기타매출액 상품매출액 합 계 (2) 당기 및 전기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 및 기타매출원가 상품매출원가 합 계 26. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 전기법인세 조정액 자본에 직접반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세: 전환권대가 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 주식매수선택권 기타자본잉여금 합 계 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율로 계산된 법인세비용 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 등 전기법인세 조정액 세액공제 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 등 세율차이 기타 소 계 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1) (주1) (주1) 당기 및 전기의 유효세율은 음수이므로 계산하지 아니하였습니다.(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 소 계 미인식일시적차이 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 합병 당기손익
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자본반영 기말 차감할일시적차이 감가상각비 국고보조금 미지급금 연차충당부채 재고자산평가충당금 손실충당금 리스부채 판매보증부채 금융자산-FVOCI 주식매수선택권 이월기부금한도초과 기타 이월결손금 소 계 가산할일시적차이 일시상각충당금 미수수익 금융자산FVPL 전환사채 사용권자산 건물 소 계 일시적차이 합계 이월세액공제 실현가능성 없는 이연법인세 자산 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익 자본반영 기말 차감할일시적차이 감가상각비 국고보조금 미지급금 연차충당부채 재고자산평가충당금 손실충당금 리스부채 판매보증부채 환수충당부채 금융자산-FVOCI 주식매수선택권 이월기부금한도초과 기타 이월결손금 소 계 가산할일시적차이 일시상각충당금 미수수익 전환사채 장기금융상품 사용권자산 미지급비용-리스 파생상품 금융자산-FVPL 토지 건물 소 계 일시적차이 합계 이월세액공제 실현가능성 없는 이연법인세 자산 합 계 당기말과 전기말 현재 예측가능한 미래에 소멸여부 불확실하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금액 만료시기 미사용세무상결손금 및 일시적차이 10년 미사용세액공제 5~10년 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품의 매입 종업원급여 유무형자산ㆍ사용권자산상각비 지급임차료 외주비 지급수수료 소모품비 기타비용 합 계(주1) (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 판매수수료 무형자산상각비 수출제비용 전력비 제품수리비 제품보증충당부채전입액 판매보증비 합 계 29. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 (1) 금융수익 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 배당금수익 파생상품거래이익 합 계 (2) 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 금융수수료 합 계 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 (1) 기타수익 : 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 매각예정자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용 : 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 잡손실 상장합병비용 합 계 31. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주 귀속 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (574)원 (80)원 (2) 가중평균유통보통주식수 (당기) (단위 : 주,일) 구 분 주식수 일자 일수 적 수 당기초(주1) 자기주식 취득 (주2) 합 계 가중평균유통보통주식수 (주1) 자기주식 1주가 차감된 주식수입니다.(주2) 2024년 5월 8일부터 2024년 11월 8일 현재까지 취득한 자기주식 247,356주의취득일의 차감된 주식수를 반영한 적수로 산정되었습니다. (전기) (단위 : 주,일) 구 분 주식수 일자 일수 적 수 전기초(주1) 전환사채행사 전환사채행사 주식선택권행사 전환사채행사 전환사채행사 합 계 가중평균유통보통주식수 (주1) 자기주식 1주가 차감된 주식수입니다. (3) 당기 및 전기의 연결실체의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 - 주식선택권 9,434주 희석주당이익 계산에 사용된
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가중평균유통보통주식수 희석주당손실 (574원) (80)원 (4) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 시작일 만기일 전환사채 주식선택권 32. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외화환산손실 유형자산처분손실 제품보증충당부채전입액 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 무형자산처분손실 대손상각비(환입) 지급임차료(환입) 법인세비용(수익) 재고자산평가손실 파생상품거래이익 주식보상비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 이자수익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 매각예정자산처분이익 배당금수익 외화환산이익 상장비용 잡손실 판매보증비 합계 (2) 순운전자본의 변동 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 제품보증충당부채의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 장기선급비용 감소(증가) 장기미지급비용의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 합계 (3) 주요 비현금거래 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 전환사채의 발행 토지 재평가차익 대체 장기차입금 유동성 대체 전환사채 보통주 전환 사용권자산의 증가 전환사채의 전환행사 주식선택권 행사 유형자산 취득관련 미지급금 유형자산 처분관련 미수금 금융상품 유동성 대체 우선주의 보통주 전환 장기금융상품 유동성 대체 전환사채의 유동성 대체 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 합병 증가 기타 전환권 행사 전환사채 사채전환권조정 유동성전환사채 사채전환권조정 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 단기리스부채 장기리스부채 합계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 증가 기타 전환권 행사 전환사채 사채전환권조정 유동성전환사채 사채전환권조정 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 단기리스부채 장기리스부채 합계 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도액 실행금액 일반자금대출 신한은행 중소기업자금대출 기업은행 당기말 현재 계약이행 보증 등과 관련하여 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 지급보증내역 보증금액 제공처 신한은행 철거이행보증 한국토지주택공사 서울보증보험 계약보증 거래처 선금보증 하자보증 거래처 인허가보증 한국산업인력공단 지급보증 한국토지주택공사 지급보증 방위사업청 (3) 당기말 현재 연결회사 의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 장부금액 담보권자 토지 기업은행,신한은행 건물 (4) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액(주1) 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 비품, 시설장치 등 알에프머트리얼즈㈜ 재산종합보험 유형자산, 재고자산 등 알에프시스템즈㈜ (주1) 상기 부보금액은 차입금 관련하여 기업은행 및 신한은행에 질권설정되어 있습니다.연결회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 환경보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 알에프에이치아이씨㈜ 알에프에이치아이씨㈜ 기타특수관계자 기타특수관계자 - (주1) ㈜에이치아이씨인터내셔날 (주1) 당기 중 청산으로 인해 특수관계자에서
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제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 명칭 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 알에프에이치아이씨㈜ (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 특수관계구분 명칭 당기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 지배기업 알에프에이치아이씨㈜ (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 및 퇴직급여 주식기준보상 합 계 영업부문 정보 (1) 연결회사는 2개의 보고부문으로 구성되어 있으며 영업부문별 재무정보는 아래와같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 매출액 영업손익 감가상각비 총자산 총부채 알에프머트리얼즈 (주) 알에프시스템즈 (주) 소 계 내부거래제거 조정후 금액 (전기) (단위 : 천원) 구 분 매출액 영업손익 감가상각비 총자산 총부채 알에프머트리얼즈(주) 알에프시스템즈 (주) 소 계 내부거래제거 조정후 금액 (2) 당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대한민국 기타 합 계 (3) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 A 사 B 사 C 사 종속기업의 합병 (1) 종속기업과 교보12호기업인수목적 주식회사는 2024년 7월 31일 이사회 결의 및 2024년 9월 25일 주주총회 승인을 통해 2024년 10월 29일자로 합병하였습니다. 합병은 종속기업이 교보12호기업인수목적 주식회사를 1:0.3274930의 비율로 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.(2) 합병일정 내역 합병회사 피합병회사 합병계약일 합병승인을 위한 주주총회일 합병기일 합병등기일 (3) 합병 회계처리 방법교보12호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 손익으로 처리됩니다. 본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(4) 당기비용으로 인식한 상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 금액 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 순자산 장부금액 순자산 공정가치 조정(주1) 합병대가(B) 발행주식(보통주자본금) 발행주식(주식발행초과금) 자기주식 인수분(C) 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(D) 상장비용(B-A+C+D) (주1) 전환사채의 공정가치 측정으로 인한 조정 (5) 합병일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 금액 인수한 순자산 장부금액 : 현금및현금성자산 단기금융상품 기타수취채권 당기법인세자산 이연법인세부채
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전환사채(비유동) 소 계 공정가치 조정액 : 전환사채 공정가치 평가 식별가능한 순자산의 공정가치 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 알에프머트리얼즈 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 제1공장, 제2공장 창고 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 등 회사 보유 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 15일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 경영진의 책임, 감사인의 책임 및 감사계약 내용, 연간 감사계획,핵심감사사항, 그룹 감사 계획, 연간 감사 및 지배기구 Communication예상 일정, 감사인의 독립성, 전기재무제표 왜곡표시 등 2025년 03월 18일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 핵심감사사항에 대한 감사결과, 감사인의 독립성, 재작성관련 사항 등
팅크웨어 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부채및자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 28(당) 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일까지 제 27(전) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일까지 팅크웨어 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 28(당) 기 제 27(전) 기
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 27. 특수관계자 공시 27.1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 유비벨록스(주)(*1) 종속기업 (주)아이나비시스템즈, 팅크웨어모바일(주), MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC., ThinkwareSystems USA, Inc , THINKWARE JAPAN Co., Ltd., 씽커웨이심천과학유한공사, (주)아이나비모빌리티, 북경팅커웨어전자과기유한회사, THINKWARE AUTO GmbH, 팅크웨어오토모티브(주)(구,(주)이고스)(*2), (주)팅큰 관계기업 동시테크(주), 헬스앤바이오(주) 기타 특수관계자 (*1) 당사의 자기주식을 제외하고 36.53%의 지분율을 보유하고 있으나 당사의 최대 주주로서 영업 및 재무의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 지배기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 회사명을 (주)이고스에서 팅크웨어오토모티브(주)로 변경하였습니다.(*3) 당사의 종속기업인 팅크웨어오토모티브(주)의 종속기업입니다.(*4) 당사의 종속기업인 (주)아이나비시스템즈의 관계기업입니다.(*5) 당사의 지배기업인 유비벨록스(주)의 종속기업입니다. 27.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.27.2.1 특수관계자와의 거래내용 (단위: 원) 특수관계자 매출 등 이자수익 등 매입 유ㆍ무형자산취득 유ㆍ무형자산처분 기타비용 주식 취득 및유상증자 지배기업 유비벨록스(주) 종속기업 (주) 아이나비시스템즈 팅크웨어모바일 (주) 씽커웨이심천과학유한공사 북경팅커웨어전자과기유한회사(*1) (주) 아이나비모빌리티 팅크웨어오토모티브(주)(구,(주)이고스) (주) 팅큰 관계기업 동시테크 (주) 헬스앤바이오 (주) 합 계 지배기업 유비벨록스(주) 종속기업 (주) 아이나비시스템즈 팅크웨어모바일 (주) 씽커웨이심천과학유한공사 북경팅커웨어전자과기유한회사(*1) (주) 아이나비모빌리티 팅크웨어오토모티브(주)(구,(주)이고스) (주) 팅큰 관계기업 동시테크 (주) 헬스앤바이오 (주) 합 계 (*1) 북경팅커웨어전자과기유한회사 매출 등 및 매입은 유상사급 거래금액입니다. 재무제표는 해당 유상사급 거래를 순액으로 작성하였으나, 위 주석에는 거래총액을 기준으로 작성하였습니다. 27.2.2 특수관계자와의 채권ㆍ채무 (단위: 원) 특수관계자 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 지배기업 유비벨록스(주) 종속기업 (주)아이나비시스템즈 팅크웨어모바일 (주) 씽커웨이심천과학유한공사 북경팅커웨어전자과기유한회사 (주) 아이나비모빌리티 팅크웨어오토모티브(주)(구,(주)이고스) (주) 팅큰 관계기업 동시테크 (주) 헬스앤바이오 (주) 합 계 종속기업 (주)아이나비시스템즈 팅크웨어모바일 (주) 씽커웨이심천과학유한공사 북경팅커웨어전자과기유한회사 (주) 아이나비모빌리티 팅크웨어오토모티브(주)(구,(주)이고스) (주) 팅큰 관계기업 동시테크 (주) 헬스앤바이오 (주) 합 계 (*1) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 대손충당금을 6,772백만원 (전기말: 5,912백만원)을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 인식된 대손상각비는 백만원(전기: 대손상각비 782백만원)입니다. 27.3 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 종속기업 팅크웨어모바일(주) (주)아이나비모빌리티 팅크웨어오토모티브(주) (구,(주)이고스) 관계기업 동시테크(주) 합 계 지배기업 유비벨록스(주) 종속기업 (주)아이나비모빌리티 관계기업 동시테크(주) 합 계 27.4 특수관계자에게 제공한 지급보증내역 (단위: 원,JPY) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증만기 보증내용 종속기업 (주)아이나비시스템즈 신한캐피탈 주식회사 상환전환우선주 지급보증 아르게스-오비트 1호신기술사업투자조합 상환전환우선주 지급보증 포티투닷(주) 상환전환우선주 지급보증 이엔벤처1호 전환사채 지급보증 이엔벤처3호 전환사채 지급보증
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이엔벤처4호 전환사채 지급보증 무림-열림 모빌리티투자조합 1호 전환사채 지급보증 신한캐피탈(주) 전환사채 지급보증 신한은행 차입금 지급보증 관계기업 동시테크(주) 기업은행 차입금 예금담보(근질권) 합 계 27.5 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합 계 28. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 통신비 광고선전비 지급수수료 지급임차료 건물관리비 경상개발비 소모품비 감가상각비 대손상각비 무형자산상각비 기타판매비와관리비 합 계 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품, 재공품 및 상품 등의 변동 원재료 사용액 및 상품 매입액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 지급수수료 소모품비 기타의 경비 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 30. 금융손익 30.1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 금융보증수수료수익 리스계약해지이익 금융보증부채환입 합 계 30.2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 금융보증부채전입 금융보증손실 합 계 31. 투자손익 31.1 당기 및 전기 중 투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 관계기업투자손상차손환입 합 계 31.2 당기 및 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자손상차손 32. 기타영업외손익 33.1 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 수입수수료 무형자산처분이익 기타의대손충당금환입 잡이익 기타자산처분이익 합 계 32.2 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 투자부동산감가상각비 기타의대손상각비 무형자산손상차손 무형자산처분손실 유형자산손상차손 유형자산처분손실 잡손실 합 계 33. 법인세수익 33.1 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 법인세환급액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세비용 법인세수익 33.2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손실과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비과세비용 비공제수익 이월결손금 이연법인세 효과 세액공제 미인식 이연법인세 전기 이전 법인세 조정액 기타(세율차이 등) 법인세수익 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*1) (*1) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 33.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 33.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 재고자산평가충당금 무형자산상각비 감가상각비 단기투자자산평가손실 퇴직급여충당금 대손충당금 회원권 손상차손 제품보증충당부채 미지급비용 취득세 기타장기종업원부채 관계기업투자 종속기업및관계기업투자 등
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당기손익-공정가치측정금융자산 미수수익 퇴직연금운용자산 지분법적용투자주식처분이익 금융보증부채 세액공제 결손금 기타 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (단위: 원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 재고자산평가충당금 무형자산상각비 감가상각비 단기투자자산평가손실 퇴직급여충당금 대손충당금 회원권 손상차손 제품보증충당부채 미지급비용 취득세 기타장기종업원부채 관계기업투자 종속기업및관계기업투자 등 당기손익-공정가치측정금융자산 미수수익 퇴직연금운용자산 지분법적용투자주식처분이익 금융보증부채 세액공제 결손금 기타 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 33.5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 또는 부채로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 등 처분하지 않을 예정 34. 주당이익(손실) 주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당기 및 전기 당사의 1주당 순이익(손실)은 다음과 같습니다. 34.1 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 가.보통주당기순이익(손실) 나.가중평균유통보통주식수(*1) 다.기본주당이익(손실)[(가)/(나)] (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식적수 기초자기주식적수 가감후 적수 일수 366일 365일 가중평균유통보통주식수 34.2 희석주당이익 당사가 발행한 상환전환우선주는 희석화 효과가 없어 당기 및 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 34.3 잠재적 보통주 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 상환전환우선주 2022년 6월 16일 ~ 2026년 6월 15일 35. 현금흐름표 35.1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 증가 리스부채의 증가 장기차입금의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 선급금의 개발비 등 무형자산 대체 건물의 투자부동산 대체 토지의 투자부동산 대체 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 단기임차보증금의 장기임차보증금 대체 단기임대보증금의 장기임대보증금 대체 차입원가자본화 리스부채의 유동성 대체 파생상품의 유동성 대체 35.2 당기 및 전기 중 발생한 재무활동으로 인한 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 원) 내 역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 단기임대보증금 장기임대보증금 유동성상환전환우선주 미지급이자 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (단위: 원) 내 역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 단기임대보증금 유동성상환전환우선주 미지급이자 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 36.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과
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같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 소 계 변동이자율: 단기차입금 유동성장기차입금 소 계 합 계 당기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100bp 변동하는 경우, 변동이자부차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 100bp 상승 100bp 하락 당기 세전이익 36.1.2 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD GBP CAD JPY EUR CNY 합 계 (단위: 원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD GBP CAD JPY EUR CNY 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD GBP CAD JPY EUR CNY 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 36.2 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 상장 지분상품의 공정가치 노출액은 8,964백만원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변동하는 경우 당사의 자본에 약 896백만원(법인세 효과 차감 전)의 효과가 발생합니다.또한, 당기말 현재 비시장성 지분상품의 공정가치 노출액은 5,382백만원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변동하는 경우 당사의 자본에 약 538백만원(법인세 효과 차감 전)의 효과가 발생합니다. 36.3 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 36.3.1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 서울보증보험과 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 36.3.2 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 36.3.3 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 공정가치측정금융자산(지분증권)의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 대여금 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합 계 36.4 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고
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있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 상환전환우선주 금융보증부채(*) 리스부채 합 계 (*) 금융보증부채의 계약상현금흐름은 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액을 기준으로 표시하였으며, 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 상환전환우선주 금융보증부채(*) 리스부채 합 계 (*) 금융보증부채의 계약상현금흐름은 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액을 기준으로 표시하였으며, 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다. 36.5 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 부채총계, 자본총계 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 37. 금융상품 37.1 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 37.2 장부금액과 공정가치당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부가치 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 상장 지분증권 - 비상장 지분증권 - 수익증권(펀드) - 전환사채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 파생상품부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무 차입금 상환전환우선주 기타금융부채 리스부채 합 계 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 장부가치 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 상장 지분증권 - 비상장 지분증권 - 수익증권(펀드) 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 파생상품부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무 차입금 상환전환우선주 기타금융부채 리스부채 합 계 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 37.3 가치평가기법과 투입변수당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분증권 현금흐름할인법 할인율 등 수익증권 순자산가치평가법 전환사채 원가기준접근법(*1) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 이항모형 주가변동성, 할인율 등 (*1) 투자
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시점 및 투자 종목의 성격을 고려하여 원가법이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단한 바, 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분증권 현금흐름할인법 주할인율 등 수익증권 순자산가치평가법 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 이항모형 주가변동성, 할인율 등 38. 재무제표의 사실상 승인일 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2025년 3월 19일에 당사의 이사회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 팅크웨어 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 팅크웨어 주식회사 주주 및 이사회 귀중 일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」 에 근거한 팅크웨어 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 19일 자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1)회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2)한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과
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지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3)재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강진명입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일 (2025년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서 2024년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서(서명完).jpg 2024년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 _ 팅크웨어 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 팅크웨어 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 7월 2일 일 주요내용 감사위험 식별 및 계정별 감사계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토 일 명 명 반기 검토 내부회계 및 중간감사 일 명 명 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 기말감사 일 명 명 재무제표에 대한 감사 (실증감사 절차, 조회, 내부회계관리제도 검토 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 12월 31일,2025년 1월 6일 일 실사(입회)장소 충주 공장 및 물류창고, 중국 유상사급 재고 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 7월 23일 2025년 3월 19일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 23일 업무수행이사, 감사 서면보고 감사 계획 보고 2025년 03월 19일 업무수행이사, 감사 서면보고 감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 주요 사업으로 블랙박스, 지도, 환경생활가전 사업을 영위하고 있습니다. 블랙박스 사업은 2010년 5월 아이나비 내비게이션과 연동 가능한 블랙박스 '아이나비Black' 출시를 시작으로 진출하였으며, 높은 브랜드 인지도, 업계 최대 규모의 A/S망 및 온/오프라인 유통망 보유 등의 경쟁력을 기반으로 30개 이상 국가에 수출하며 글로벌 시장을 선도하고 있습니다. 지도 사업은 다년간의 연구 개발을 통해 지도 데이터 및 솔루션 사업을 고도화하였으며, 통신사와 연계한 커넥티드 전장 플랫폼(아이나비WHERE)과 모바일 지도 서비스(아이나비 에어)를 상용화해 완성차, 택시호출, 대리운전, 배달대행 등 모빌리티 시장에 진출하였습니다. 이외에도 아이나비 브랜드 및 전국 유통채널을 기반으로 서브 브랜드 사업을 확대하였으며, 기존 차량용 공기청정기, 틴팅필름, 블랙박스 보조배터리 등 자동차 관련 제품군에서 생활ㆍ환경가전 및 아웃도어 제품군으로 사업 포트폴리오를 다각화하였습니다. 당 사의 2024년 기말 연결 기준 매출액은 4,891억원이며 이 중 블랙박스 사업 부문은 1,531억원으로 전체 매출의 31.3%, 지도 부문은 193억원으로 3.9%, 환경생활가전 부문은 3,168억원으로 64.8%를 차지하고 있습니다. 주요 제품은 국내향 블랙박스 '아이나비 QXD1', 해외향 블랙박스 'BMW 3.0 PRO'입니다. 당사는 2024년 기말 전체 매출의 0.7%에 해당하는 약 33억원을 연구개발비로 지출하고 있으며, 당사와 자회사 아이나비시스템즈 연구소, 팅크웨어오토모티브 VI연구소에서 블랙박스, 지도 플랫폼 및 서비스를 개발하고 있습니다. 당사는 연구성과에 대한 적극적인 권리화로 국내외 총 2,000여건(출원, 등록 포함) 이상의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항' 항목을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 블랙박스 제품 블랙박스 차량용 블랙박스 - 국내향 : 지도 제품 내비게이션 매립형 및 거치형 제품 - 증강현실(AR) 및 첨단운전자보조시스템(ADAS) 탑재 제품 : X3, X1 - 셋톱형 제품 : i5 CUBE, X3 CUBE- 화물차 전용 제품 : MXI, MXF Truck 플랫폼 Map S/W,모바일 서비스 커넥티드 지도 플랫폼 및실시간 위치 정보 서비스 등 - 아이나비 WHERE, 아이나비 에어, 아이나비 Extreme AIR 3D, 아이나비 Extreme AR 환경생활가전 제품 및A/S 환경가전,생활가전 등 로봇청소기,음식물처리기,짐벌캠 등 - 로봇청소기(로보락)- 음식물처리기(BLUE VENT) - 헤어드라이기(라이펀)- 틴팅필름(Kalt Win)- 보조배터리(i Volt)- 짐벌캠/액션캠(Snap G) 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 가-1. 주요 현황 (단위 :천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 제조부문 원재료 블랙박스 등 블랙박스 제품 등 메모리 Digital Map 저장 매체 합계 주1) 당사와 주요 매입처간의 특수한 관계는 없음 가-2. 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 28 기 제 27 기 제 26 기 메모리 내비게이션 블랙박스 주1) 산출기준= 총평균법(총 매입액/매입수량)주2) 각 품목별 구성이 다양하여 주력 원재료 품목만 산출하여 산정함. 나. 생산 및 설비 당사는 제품 조립생산을 위한 공정은 외주를 주고 있으며, 품질검사를 위한 설비는 당사가 소유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 재산의 내용 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 시설장치(충주메가폴리스) 충주시 물류/생산지원 토지(충주메가폴리스) 충주시 건물(충주메가폴리스) 충주시 건물(충주숙소) 충주시 토지(충주숙소) 충주시 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출가-1. 매출실적 (단위 : 천원, 천달러) 사업부문 매출유형 품 목 제 28기 제 27기 제 26기 블랙박스
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제품 블랙박스 수 출 내 수 합 계 지도 제품 내비게이션 수 출 내 수 합 계 플랫폼 Map S/W,모바일 서비스 수 출 ($1.77) ($15.19) 내 수 합 계 기타 제품 및A/S 생활가전,아웃도어 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 가-2. 주요 제품별 매출 현황 (단위 : 천원) 구분 제28기 제27기 제26기 블랙박스 지도(제품/플랫폼) 환경생활가전 계 나. 판매경로 등나-1. 제품 또는 서비스의 판매경로 매출유형 구분 판매경로 매출비중(%) 제품 내수 유통 당사→대리점→소비자당사→총판→도도매→엔딩샵→소비자당사→총판→엔딩샵→소비자 특판 당사→거래처→벤더→소비자당사→거래처→소비자 대형마트 등 당사→(벤더→)대형마트→소비자 당사→(벤더→)백화점→소비자 당사→벤더→제휴채널→소비자 온라인,홈쇼핑 자사쇼핑몰→소비자당사→제휴쇼핑몰→소비자당사→벤더→제휴쇼핑몰→소비자 수출 당사→Distributor→소비자 S/W 및서비스 내수 당사→통신사업자→소비자당사→거래처→소비자당사→소비자 수출 당사→거래처 합 계 나-2. 판매방법 및 조건 판매경로 대금회수조건 비고 대리점, 대형마트, B2B 30 ~ 60 일 현금 홈쇼핑 30 ~ 60 일 현금 온라인쇼핑몰 7 ~ 45 일 현금 나-3. 판매전략 구분 판매전략 블랙박스 - 높은 브랜드 인지도, 차별화된 기술력, 다양한 유통채널을 통한 안정적인 구매/장착/AS 제공 등으로 지속적인 판매 제공- 아시아, 북미, 유럽, 호주 등 해외 수출 시장 확대- 완성차향 B2B 및 대형 유통 채널향 B2C 공급 확대 지도 - 자율주행 고정밀 지도(ADAS Map) 개발 및 관련 서비스 개시- 완성차사, 통신사, 포털사 등 맵 데이터 B2B 공급 확대- 모바일 맵 서비스 '아이나비에어' 기반 B2C 사업 확대- '아이나비 레벨2플러스 솔루션' 공급 확대 환경생활가전 - 온/ 오프라인, 홈쇼핑 등 판매채널 다각화- 환경/생활가전, 아웃도어 신규 브랜드 런칭 및 제품군 포트폴리오 다각화- 주요 쇼핑몰 집중 관리- 전국 AS직영 센터 운영 및 확대 나-4. 주요 매출처 구분 주요매출처 유통 - 공식대리점 등 160개점 특판 - 에프씨에이코리아 주식회사 등 167개사 대형마트 - (주)성우시스템 등 4개사 홈쇼핑/온라인쇼핑몰 - 주식회사 우리소프트 등 24개사 다. 수주상황 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 당사의 위험관리와 관련하여 자세한 사항은 동 공시서류의
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 27. 특수관계자 공시 27.1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 유비벨록스(주)(*1) 종속기업 (주)아이나비시스템즈, 팅크웨어모바일(주), MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC., ThinkwareSystems USA, Inc , THINKWARE JAPAN Co., Ltd., 씽커웨이심천과학유한공사, (주)아이나비모빌리티, 북경팅커웨어전자과기유한회사, THINKWARE AUTO GmbH, 팅크웨어오토모티브(주)(구,(주)이고스)(*2), (주)팅큰 관계기업 동시테크(주), 헬스앤바이오(주) 기타 특수관계자 (*1) 당사의 자기주식을 제외하고 36.53%의 지분율을 보유하고 있으나 당사의 최대 주주로서 영업 및 재무의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 지배기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 회사명을 (주)이고스에서 팅크웨어오토모티브(주)로 변경하였습니다. (*3) 당사의 종속기업인 팅크웨어오토모티브(주)의 종속기업입니다. (*4) 당사의 종속기업인 (주)아이나비시스템즈의 관계기업입니다. (*5) 당사의 지배기업인 유비벨록스(주)의 종속기업입니다. 27.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기말 및 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 27.2.1 특수관계자와의 거래내용 (단위: 원) 특수관계자 매출 등 이자수익 등 매입 유ㆍ무형자산 취득 유ㆍ무형자산 처분 기타비용 주식 취득 및 유상증자 지배기업 유비벨록스(주) 종속기업 (주) 아이나비시스템즈 팅크웨어모바일 (주) 씽커웨이심천과학유한공사 북경팅커웨어전자과기유한회사(*1) (주) 아이나비모빌리티 팅크웨어오토모티브(주)(구,(주)이고스) (주) 팅큰 관계기업 동시테크 (주) 헬스앤바이오 (주) 합 계 지배기업 유비벨록스(주) 종속기업 (주) 아이나비시스템즈 팅크웨어모바일 (주) 씽커웨이심천과학유한공사 북경팅커웨어전자과기유한회사(*1) (주) 아이나비모빌리티 팅크웨어오토모티브(주)(구,(주)이고스) (주) 팅큰 관계기업 동시테크 (주) 헬스앤바이오 (주) 합 계 (*1) 북경팅커웨어전자과기유한회사 매출 등 및 매입은 유상사급 거래금액입니다. 재무제표는 해당 유상사급 거래를 순액으로 작성하였으나, 위 주석에는 거래총액을 기준으로 작성하였습니다. 27.2.2 특수관계자와의 채권ㆍ채무 (단위: 원) 특수관계자 채권(*1) 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 지배기업 유비벨록스(주) 종속기업 (주)아이나비시스템즈 팅크웨어모바일 (주) 씽커웨이심천과학유한공사 북경팅커웨어전자과기유한회사 (주) 아이나비모빌리티 팅크웨어오토모티브(주)(구,(주)이고스) (주) 팅큰 관계기업 동시테크 (주) 헬스앤바이오 (주) 합 계 종속기업 (주)아이나비시스템즈 팅크웨어모바일 (주) 씽커웨이심천과학유한공사 북경팅커웨어전자과기유한회사 (주) 아이나비모빌리티 팅크웨어오토모티브(주)(구,(주)이고스) (주) 팅큰 관계기업 동시테크 (주) 헬스앤바이오 (주) 합 계 (*1) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 대손충당금을 6,772백만원 (전기말: 5,912백만원)을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 인식된 대손상각비는 백만원(전기: 대손상각비 782백만원)입니다. 27.3 특수관계자와의 자금거래 (단위: 원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 종속기업 팅크웨어모바일(주) (주)아이나비모빌리티 팅크웨어오토모티브(주) (구,(주)이고스) 관계기업 동시테크(주) 합 계 지배기업 유비벨록스(주) 종속기업 (주)아이나비모빌리티 관계기업 동시테크(주) 합 계 27.4 특수관계자에게 제공한 지급보증내역 (단위: 원,JPY) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증만기 보증내용 종속기업 (주)아이나비시스템즈 신한캐피탈 주식회사 상환전환우선주 지급보증 아르게스-오비트 1호 신기술사업투자조합 상환전환우선주 지급보증 포티투닷(주) 상환전환우선주 지급보증 이엔벤처1호 전환사채 지급보증 이엔벤처3호
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전환사채 지급보증 이엔벤처4호 전환사채 지급보증 무림-열림 모빌리티 투자조합 1호 전환사채 지급보증 신한캐피탈(주) 전환사채 지급보증 신한은행 차입금 지급보증 관계기업 동시테크(주) 기업은행 차입금 예금담보(근질권) 합 계 27.5 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합 계 28. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 통신비 광고선전비 지급수수료 지급임차료 건물관리비 경상개발비 소모품비 감가상각비 대손상각비 무형자산상각비 기타판매비와관리비 합 계 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품, 재공품 및 상품 등의 변동 원재료 사용액 및 상품 매입액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 지급수수료 소모품비 기타의 경비 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 30. 금융손익 30.1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 금융보증수수료수익 리스계약해지이익 금융보증부채환입 합 계 30.2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 금융보증부채전입 금융보증손실 합 계 31. 투자손익 31.1 당기 및 전기 중 투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 관계기업투자손상차손환입 합 계 31.2 당기 및 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자손상차손 32. 기타영업외손익 33.1 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 수입수수료 무형자산처분이익 기타의대손충당금환입 잡이익 기타자산처분이익 합 계 32.2 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 투자부동산감가상각비 기타의대손상각비 무형자산손상차손 무형자산처분손실 유형자산손상차손 유형자산처분손실 잡손실 합 계 33. 법인세수익 33.1 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 법인세환급액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세비용 법인세수익 33.2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손실과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비과세비용 비공제수익 이월결손금 이연법인세 효과 세액공제 미인식 이연법인세 전기 이전 법인세 조정액 기타(세율차이 등) 법인세수익 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*1) (*1) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 33.3 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 33.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 재고자산평가충당금 무형자산상각비 감가상각비 단기투자자산평가손실 퇴직급여충당금 대손충당금 회원권 손상차손 제품보증충당부채 미지급비용 취득세 기타장기종업원부채 관계기업투자 종속기업및관계기업투자 등
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당기손익-공정가치측정금융자산 미수수익 퇴직연금운용자산 지분법적용투자주식처분이익 금융보증부채 세액공제 결손금 기타 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (단위: 원) 구 분 기초금액 증감 기말금액 재고자산평가충당금 무형자산상각비 감가상각비 단기투자자산평가손실 퇴직급여충당금 대손충당금 회원권 손상차손 제품보증충당부채 미지급비용 취득세 기타장기종업원부채 관계기업투자 종속기업및관계기업투자 등 당기손익-공정가치측정금융자산 미수수익 퇴직연금운용자산 지분법적용투자주식처분이익 금융보증부채 세액공제 결손금 기타 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 33.5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 또는 부채로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 등 처분하지 않을 예정 34. 주당이익(손실) 주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당기 및 전기 당사의 1주당 순이익(손실)은 다음과 같습니다. 34.1 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 가.보통주당기순이익(손실) 나.가중평균유통보통주식수(*1) 다.기본주당이익(손실)[(가)/(나)] (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식적수 기초자기주식적수 가감후 적수 일수 366일 365일 가중평균유통보통주식수 34.2 희석주당이익 당사가 발행한 상환전환우선주는 희석화 효과가 없어 당기 및 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 34.3 잠재적 보통주 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 상환전환우선주 2022년 6월 16일 ~ 2026년 6월 15일 35. 현금흐름표 35.1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 증가 리스부채의 증가 장기차입금의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 선급금의 개발비 등 무형자산 대체 건물의 투자부동산 대체 토지의 투자부동산 대체 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 단기임차보증금의 장기임차보증금 대체 단기임대보증금의 장기임대보증금 대체 차입원가자본화 리스부채의 유동성 대체 파생상품의 유동성 대체 35.2 당기 및 전기 중 발생한 재무활동으로 인한 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 원) 내 역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 단기임대보증금 장기임대보증금 유동성상환전환우선주 미지급이자 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (단위: 원) 내 역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 단기임대보증금 유동성상환전환우선주 미지급이자 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 36.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 36.1.1 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과
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같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 소 계 변동이자율: 단기차입금 유동성장기차입금 소 계 합 계 당기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100bp 변동하는 경우, 변동이자부차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 100bp 상승 100bp 하락 당기 세전이익 36.1.2 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD GBP CAD JPY EUR CNY 합 계 (단위: 원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD GBP CAD JPY EUR CNY 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD GBP CAD JPY EUR CNY 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 36.2 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 상장 지분상품의 공정가치 노출액은 8,964백만원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변동하는 경우 당사의 자본에 약 896백만원(법인세 효과 차감 전)의 효과가 발생합니다. 또한, 당기말 현재 비시장성 지분상품의 공정가치 노출액은 5,382백만원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변동하는 경우 당사의 자본에 약 538백만원(법인세 효과 차감 전)의 효과가 발생합니다. 36.3 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 36.3.1 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 서울보증보험과 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 36.3.2 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 36.3.3 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 공정가치측정금융자산(지분증권)의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 대여금 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합 계 36.4 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의
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만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 상환전환우선주 금융보증부채(*) 리스부채 합 계 (*) 금융보증부채의 계약상현금흐름은 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액을 기준으로 표시하였으며, 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 상환전환우선주 금융보증부채(*) 리스부채 합 계 (*) 금융보증부채의 계약상현금흐름은 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액을 기준으로 표시하였으며, 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다. 36.5 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 부채총계, 자본총계 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 37. 금융상품 37.1 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 37.2 장부금액과 공정가치 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부가치 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 상장 지분증권 - 비상장 지분증권 - 수익증권(펀드) - 전환사채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 파생상품부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무 차입금 상환전환우선주 기타금융부채 리스부채 합 계 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 장부가치 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 상장 지분증권 - 비상장 지분증권 - 수익증권(펀드) 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 파생상품부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무 차입금 상환전환우선주 기타금융부채 리스부채 합 계 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 37.3 가치평가기법과 투입변수 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분증권 현금흐름할인법 할인율 등 수익증권 순자산가치평가법 전환사채 원가기준접근법(*1) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 이항모형