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24년 기준으로 국내에 운영 중인 전시컨벤션센터는 서울시 4개, 경기도 및 인천 등 수도권 4개, 충청권(대전) 1개, 동남권(부산, 창원) 3개, 대경권(대구, 구미, 경주) 4개, 호남권(광주, 군산) 2개, 제주권(제주) 1개 등 총 18개로, 이들 시설의 총 공급면적은 전시장면적 332,891㎡, 회의장면적 92,476㎡ 등 총 425,367㎡입니다. [국내 지역별 전시컨벤션센터 현황] 구분 시설명 전시장 현황 회의장 현황 총면적(㎡) 비중 전시장 면적(㎡) 비중 회의장 면적(㎡) 비중 서울시 코엑스(COEX) 세텍(SETEC) 코엑스 마곡(Coex Margok) 수도권 일산 킨텍스(KINTEX) 송도컨벤시아(Convensia) 수원컨벤션센터(Suwon Convention Center) 수원메쎄(SUWONMESSE) 충청권 대전컨벤션센터(DCC) 동남권 부산 벡스코(BEXCO) 창원컨벤션센터(CECO) 울산전시컨벤션센터(UECO) 대경권 엑스코대구(EXCO) 경주화백컨벤션센터(HICO) 구미코(GUMICO) 안동국제컨벤션센터(ADCO) 호남권 김대중컨벤션센터(KDJ Center) 군산새만금컨벤션센터(GSCO) 제주권 제주컨벤션센터(ICC JEJU) 합 계 출처: 2023년 국내전시산업통계 전시사업자 부문, 한국전시산업진흥회, 해당 전시장 홈페이지 가-3) 연도별 전시장 공급현황 및 계획 국내 전시컨벤션시설은 1988년 코엑스 개관 이후 지속적으로 신규 시설의 건립과 기존 시설의 증축을 통해 공급면적을 확충해왔으며, 2023년 기준 국내 전시장 총 공급면적은 334,122㎡에 달하는 것으로 파악됩니다. [연도별 전시장 공급현황] 연도 전시장(㎡) 비고 1991년 1995년 1996년 여의도전시장 건립(+9,303㎡) 1999년 2000년 2001년 2002년 2003년 2004년 여의도전시장 폐관(-9,303㎡) 2005년 2008년 송도컨벤시아(+8,416㎡) 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2017년 2018년 송도컨벤시아 증축(+8,605㎡) 2019년 수원컨벤션센터 건립(+7,877㎡) 2020년 수원메쎄 건립 (+9,080㎡) 2021년 울산컨벤션센터 건립(+7,776㎡) 2022년 2024년 출처 : 국내전시산업통계(2015-2023), 전시저널(2018.02), 해당 전시장 홈페이지 전시산업의 규모는 전시장의 공급과 밀접한 관련이 있습니다. 전시산업은 전시장의 전시면적 공급이 수요를 견인하여 신규 전시주최 수요를 유발하는 산업입니다(2020, UFI, KINTEX). 그래서, 전시산업은 공급이 수요를 창출하는 산업으로 평가되고 있습니다. 국내 전시장 규모는 상기 살펴본 바와 같이 지속적으로 증가해 왔습니다. 2019년 이후 수원컨벤션센터, 수원메쎄, UECO가 신규로 개관했고, EXCO도 제 2전시장을 증축, 개관했으며, 2022년도에는 DCC에서 제2전시장을 증축 개관했습니다. COVID-19를 통해 대면전시의 필요성이 부각되면서 국내 전시장 신설 및 증축은 지속적으로 이루어질 것으로 예상되고 있습니다. KINTEX의 경우, 최종 건립공사인 제3단계 부지 확장계획이 중앙정부로부터 기 승인되어, 제3전시장 건립예산을 정부 및 지자체로 구성된 출자 기관들로부터 수령하고 있으며 2024년 4월에 착공 예정입니다. 킨텍스 제3전시장은 2027년 완공을 목표로 하고 있습니다. KINTEX는 지난 2004년과 2011년 제 1, 2전시장을 완공하고 국내 최대 전시장으로서 전시면적 약 11만㎡에 달하는 규모를 선보이고 있으며, 2027년도 완공이 예상되는 제3전시장의 경우 7만㎡의 실내 전시장(야외공간 및 컨벤션면적의 경우 별도)이 추가로 확충되어 총 178,000㎡ 규모의 실내전시장을 확보하게 됩니다. 국내 최대규모는 물론, UFI 2023년 자료(World MAP of Venue, UFI) 기준으로 세계적으로도 30위권에 진입하게 되는 수준 입니다. 또한 제3전시장이 완공되기 전 2024년 12월 말, 일산 KINTEX와 서울역을 10여분내로 잇는 GTX-A 노선이
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개통되었으며, 강남/잠실 COEX-동탄을 잇는 노선도 운영될 예정이므로 서울과 경기도를 잇는 초대형 전시컨벤션 상권이 조성되는 효과가 발생할 것으로 기대합니다. 또한 서남권 '마곡 마이스 복합단지'를 시작으로 K-MICE의 새로운 랜드마크가 될 동남권 '잠실 스포츠/마이스 복합단지'가 이르면 2022년 착공에 들어갔으며, 코엑스 마곡은 2024년 11월에 개관하여 표류하던 서울역 북부 역세권 개발에 박차를 가하고 있습니다. 서울의 전시장 면적은 5만 2,002㎡으로 10년 넘게 홍콩의 3분의 1, 싱가포르의 4분의 1 수준에 불 과하였지만, 앞으로 마이스 복합단지를 통해 서울의 전시컨벤션 산업 역량을 단숨에 도약할 것으로 예상하고 있습니다. 서울 마이스 복합단지 중 가장 빠르게 진행된 ‘마곡 마이스 복합단지'는 2024년 11월 개관하여 본격적인 운영에 들어갔습니다. 2020년 11월 우선협상대상자로 선정된 롯데건설 컨소시엄은 최근 특수목적법인(SPC) 에스디에이엠씨 설립을 마쳤으며, 2021년 6월부터 착공을 시작하여, 2024년 하반기에 완공했습니다. 사업비 3조 3,332억 원이 투입된 마곡 복합단지는 강서구 마곡동 마곡도시개발사업지구 중심부 특별계획구역에 위치하며, 삼성동 코엑스처럼 도심 한복판에서 전시·컨벤션 기능을 수행하고 있습니다. 총 6층 규모의 전시·컨벤션 시설에는 전시장 7,452㎡와 회의시설 6,809㎡가 조성되어 있으며, 다양한 산업 전시회 및 국제회의 개최를 통해 서남권 마이스 거점으로 자리 잡아 가고 있습니다. 서울 마이스 복합단지 조성사업에서 단연 화제는 잠실운동장 일대 잠실/스포츠/마이스 복합단지입니다. 2021년 10월 제3자 공고를 통해 2022년 상반기 50년 수익운영권을 가져갈 우선협상대상자로 킨텍스컨소시엄이 선정되었으나, 2023년 7월 제3자 제안 재공고후 종합 평가를 거쳐서 서울 스마트 마이스파크(주간사 한화건설)를 우선협상대상자로 지정하였고, 한화 컨소시엄에는 하나금융그룹, 한화그룹, HDC그룹 등이 포함되어 있습니다. 착공 시기는 2026년으로 예상되며 2031년 준공될 전망입니다. 사업비 2조 2,280억원이 투입되는 잠실 스포츠/마이스복합단지에는 10만㎡ 규모 전시장과 2만㎡ 회의시설이 들어섭니다. 전시장은 3만 6,007㎡의 Coex보다 3배 크고, 국내 최대인 KINTEX의 10만 8,566㎡와 맞먹습니다. 서울뿐만 아니라 각 지방자치단체들도 전시장 건립을 적극적으로 추진하고 있습니다.충북 청주시에선 충북 지역 1호 컨벤션센터인 '청주 오스코(OSCO)'가 2025년 9월 개장할 예정이며 회사가 위탁운영 중입니다. 10,031㎡ 규모의 전시장과, 3,830㎡ 규모의 회의실을 갖춘 전시장으로, 국내 전시장 중 6번째로 큰 규모를 갖출 예정입니다. 또한 개장시 대전ㆍ충청 지역은 기존 전시 면적(20,729㎡)보다 70% 늘어나, 전국 마이스 비중이 7% 수준에 불과하던 대전ㆍ충청권의 비중을 높여줄 것으로 기대하고 있습니다. 경북 포항시는 경북 제1의 도시이지만 대형 국제행사를 치를 전시컨벤션센터가 없습니다. 인근의 경주시와 구미시는 각각 하이코(HICO), 구미코(GUMICO)로 불리는 전시컨벤션센터가 있어 포항은 상대적으로 국제 행사 유치에 취약하다는 평가를 받습니다. 이에 포항시는 2022년부터 전시컨센션센터 건립을 역점 과제로 삼고 있습니다. 1단계 사업으로 1400억원을 투자해 북구 장성동 일원 2만7000㎡ 용지에 연면적 4만7931㎡, 전시 면적 7679㎡ 규모를 갖춘 전시장을 건립하겠다는 것이 포항시의 구상이며, 2024년 4월에 착공하여 2026년 말에 개장할 예정입니다.나아가 포항시는 1단계 사업의 부지인 캠프 리비 부지 바로 옆에 포항동부초등학교 부지를 편입해 총 실내적시면적을 15,000㎡ 가량으로 확장하려는 2단계 사업을 동시에 추진하고 있습니다. 2025년 착공해 2027년 말 준공을 목표로 하고 있으며, 완공시 규모는 인천 송도컨벤시아에 버금가는 크기로 국내 5위권 컨벤션시설이 될 것으로 예상됩니다. 전주시는 전주종합경기장 일부 부지를
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개발해 전시컨벤션센터와 호텔 등을 건립하는 '마이스의 숲' 조성 사업을 추진 중입니다. 전주시는 민간 사업자인 롯데쇼핑과 구체적인 사업 규모와 추진 시기, 임대 시기 등을 결정한 후 2025년 착공, 2028년 건립을 목표로 하고 있습니다. 전시컨벤션센터는 총 3천억원이 투입돼 지하 1층~ 지상 3층, 전체 건물 면적 80,000㎡ 규모로 건립되며, 이 중 20,000㎡ 규모의 실내ㆍ외 전시장과 20여개의 회의실을 갖출 예정입니다. 또한 이미 대규모 전시장을 갖춘 대도시도 확장 경쟁에 나섰습니다. 부산시는 기존 해운대 벡스코(BEXCO)에 제3전시장 건립 사업을 2022년에 시작하고 서부산권에도 전시컨벤션센터 신설이 본격 추진됩니다. 벡스코 제3전시장 건립 사업은 전시 면적 1만7000㎡ 규모로 2024년 상반기 기본 실시설계 용역을 거쳐 2027년에 완공하는 것이 목표입니다. 제주는 700억원을 들여 2025년까지 5,000㎡의 다목적홀이 포함된 ICC JEJU 제2센터를 건립할 계획이며, 이외에도, 성남 분당 백현 마이스는 6조 2,000억원 예산으로 2031년 준공을 목표로 하고 있으며, 충남국제전시컨벤션센터는 2,225억원을 들여 올해 9월 착공을 시작해 2027년 완공을 계획하며, 강원국제전시컨벤션센터는 1,490억원을 투입해 건설을 추진하고 있습니다. 나) 국내 전시회 개최현황 나-1) 연도별 국내 전시회 개최 동향 국내 전시회 개최건수는 2000년 132건에서 꾸준히 증가하여 2011년 552건, 2019년 650건을 기록하였으나, 2020년 코로나19로 인하여 개최건수가 288건으로 급격히 감소하였습니다. 2020년을 제외하고 전반적으로 2010년대 이후에는 전시산업이 성숙기에 진입하면서 성장이 둔화된 양상을 보이고 있으나, 2020년 수원메쎄 건립(9,080㎡), 2021년 EXCO 증축(15,024㎡), 2022년 DCC 증축(10,150㎡)등 지역 전시장이 공급면적을 확충하면서 전시회 개최수요도 증가하여 2021년 593건, 2022년 672건, 2023년 672건으로 성장하였습니다. 전시산업은 공급이 수요를 창출합니다. 전시산업의 성장은 전시장의 규모와 정비례합니다. 2000년이후 전시회 개최수요가 급증한 것은 국내 전시장 규모가 급증한 탓이며, 2012년 이후 완만한 성장세를 보이는 것은 전시장 공급이 완만하게 이뤄졌기 때문입니다. 대신 킨텍스의 3전시장과 잠실마이스단지 개발 등이 이뤄지는 2025년 이후부터 다시 급성장세를 보일 가능성이 높습니다. - 전시장 공급면적은 2000년 57,458㎡에서 2023년 ㎡로 약 6배 증가 - 전시회 개최건수는 2000년 132건에서 2023년 692건으로 약 5.2배 증가 다만 코로나로 인하여 2020년 8월 초 사회적 거리두기, 집합금지조치(수도권 8.19. ~ 10.11., 비수도권 8.23. ~ 10.11.) 등 방역당국의 조치를 이행하는 과정에서 전시회 개최가 제한되었습니다. 코로나가 확산되기 시작한 2월부터는 개최건수가 감소하였으며, 3월, 4월, 9월에는 전시회가 거의 개최되지 못하였습니다. 이로 인해 2020년에는 288건으로 전시회 개최건수가 급감하였습니다. 나-2) 지역별·시설별 개최현황 지역 및 시설별 전시회 개최건수를 비교한 결과, 코엑스와 킨텍스가 압도적으로 높은 비중을 구성하고 있으며, 2020년 코로나19로 인하여 대전, 광주, 경북 등 지방 소형시설등의 개최건수가 감소율이 높게 나타났습니다. [시설별 전시회 개최현황(2017-2023년)] (단위: 건, %) 구분 지 역 시설명 수 도 권 서울특별시 aT Center Coex SETEC 소 계 경기도 KINTEX SCC 소 계 인천광역시 ConvensiA 기타 권역 부산광역시 BEXCO 울산광역시 UECO 경상남도 CECO 대구광역시 EXCO 경상북도 GUMICO HICO ADCO 소 계 대전광역시 DCC KOTREX 소 계 광주광역시 전라북도 GSCO 제주도 IICC Jeju 기타 시설 합 계 출처: 한국전시산업진흥회 국내전시산업통계(2023), 전시산업 통계조사
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결과표(2018-2023), KOSIS 나-3) 전시회 유형별 개최현황 전시회 유형별 개최 현황을 비교한 결과, 무역전시회와 혼합전시회는 2018년까지 비교적 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있는 반면 일반전시회의 경우 감소 추세를 보였습니다. 2019년에 일반전시회 개최건수가 급격히 증가하였으며, 2020년 코로나의 영향을 무역전시회, 혼합전시회 대비 적게 받은 것으로 나타나고 있습니다. 무역전시회의 경우 해외입국이 금지된 상황에서는 개최되기 매우 어려워 취소되는 경우가 대부분이었습니다. 반면 일반 전시회의 경우 국내바이어를 대상으로 하는 전시회이기 때문에 상대적으로 피해가 적었습니다. 하지만 2021년을 기점으로 완연한 회복세를 보이며 무역전시회와 일반전시회는 2020년도 대비 약 200% 가량의 증가율을 보였습니다. 혼합전시회 또한 증감폭은 두 개의 전시회에 비해 적으나, 코로나 이전과 유사한 성장세를 보이고 있습니다. [국내 전시회 유형별 개최 추이] (단위 : 건, %) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 17~19 증감 19~21 증감 21~23 증감 무역전시회 혼합전시회 일반전시회 합계 출처 : 한국전시산업진흥회 국내전시산업통계(2022), 전시산업 통계조사 결과표(2018-2022) 나-4) 규모별 국내 전시회 개최 동향 2019년까지 국내 전시회 개최건수는 지방 중소형 전시장 건립의 증가와 함께 성장을 지속해오고 있었습니다. 하지만 2020년 코로나19로 인하여 3만㎡ 이상 규모의 전시회 개최건수는 1건에 불과하였으며, 1만㎡ 미만 전시회가 전체 전시회의 90%를 구성하는 등 소규모 전시회 위주로 개최되었습니다. 2021년 이후에는 다시금 회복세를 보이며 1만㎡ 미만인 전시회가 가장 높은 비중인 70.7%(‘23 기준)를 차지하였고, 1만~3만㎡ 규모의 비중이 25.6%로 나타나는 등 전반적으로 3만㎡ 미만 규모의 전시회가 전체의 96.2% 비중을 차지하였습니다. [규모별 전시회 개최현황] (단위 : 건) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 1만㎡ 미만 1만 ~ 3만㎡ 3만㎡ 이상 총계 출처: 한국전시산업진흥회, 국내 전시산업통계 연도별 데이터 참고, KOSIS 나- 5) 산업별 국내 전시회 개최 동향 산업별 개최현황을 살펴보면, 레저ㆍ관광, 농축산ㆍ식음료 등 소비재 분야 B2C 전시회의 개최비중 및 성장률이 높고, 공공ㆍ국방, 교육, 금속ㆍ기계ㆍ장비, ICT 분야는 개최비중이 비교적 낮은 수준에 머물러 있습니다. [산업분야별 전시회 개최현황 (2021-2023년)] (단위 : 건, %) 구분 2021년 2022년 2023년 건수 비율 건수 비율 건수 비율 레저/관광/스포츠 농수축산/식음료 건설/건축/인테리어 임신/출산/육아 가정용품/선물용품 전기/전자/정보통신/방송 금융/부동산/전문서비스 금속/기계/장비 공공/국방 교육 기타 계 출처 : KOSIS 다) 참관객 수 현황 총 참관객 수는 2020년 2,195,205명에서 2023년 7,997,475명으로 약 6,000,000명 가량 증가하였으며, 이는 약 3배 이상 증가한 수치입니다. 그리고 2023년의 경우 수도권과 부산광역시의 참관객수가 전년대비 큰 폭으로 상승했습니다. [연도별 총참관객수 비교(2021-2023년)] (단위 : 명) 지역 시설 2021년 2022년 2023년 수도권 서울특별시 aT center Coex SETEC 경기도 KINTEX SCC 인천광역시 기타권역 부산광역시 BEXCO 울산광역시 UECO 경상남도 CECO 대구광역시 EXCO 경상북도 GUMICO HICO ADCO 대전광역시 DCC 광주광역시 전라북도 GSCO 제주특별자치도 ICC Jeju 기타시설 전체 출처 : KOSIS 3) 전시 산업 전망 가) 전시 산업 전망 코로나 팬데믹 상황으로 만 2년간의 정체기를 겪었던 전시산업이 2021년을 기점으로 2023년 완전한 회복세를 보였습니다. 국내 대표 전시장 운영사의 임대매출 추이를 살펴보면 2020년 코로나의 직격탄으로 2019년
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대비 매출이 약 40% 수준으로 급감하였으나, 2021년에는 59.6% 수준으로 회복하였습니다. 2022년에는 2019년과 비슷한 수준으로 돌아왔는데, 벡스코의 경우 타 전시장 운영사들에 비해 높은 성장률을 보였습니다. 그리고 2023년에는 대부분의 주요 전시장들의 매출이 2019년도를 넘어선 것으로 확인되며, 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. [국내 주요 전시장 운영사 임대매출 추이] (단위 : 천원, %) 구분 2019년 대비2021년 비중 2019년 대비2022년 비중 2019년 대비2023년 비중 킨텍스 벡스코 코엑스 합계 주) 각사 연결(개별) 재무제표 상 임대사업수익 금액(코엑스는 센터운영수익)입니다. 출처 : 각사 나) 코로나 영향2020년 2월 COVID-19 확산으로 인해 전시회 강제 취소 등 전시장 운영에 대한 강력한 통제 정책이 시행되었습니다. 하지만 COVID-19가 안정적으로 통제되고 전시장의 방역 조치가 상당수준 완화됨에 따라, 2022년에는 예정된 전시회를 취소 없이 개최할 수 있었습니다. 현재는 엔데믹으로의 전환과 함께 전시산업은 완전한 회복세를 보이고 있으며, 국제전시협회(UFI) 글로벌 바로미터 조사에 따르면, 2023년 매출이 2019년 대비 97%까지 회복되었음을 확인할 수 있습니다. 코로나 회복세.jpg [2019년 대비 매출 및 영업이익(출처: UFI 글로벌 바로미터)] 다) 시장 트렌드 글로벌 전시산업의 주요 이슈와 산업통상자원부의 산업분야별 정책적 이슈 등을 토대로 하여 외부환경변화에 따른 전시산업 트렌드를 "디지털 혁신과 몰입형 경험의 강화", "글로벌 가치사슬 변화에 따른 전시산업 플레이어의 확장", "유형 제품에서 문화·콘텐츠로 전시 품목의 다양화", "관람형에서 체험형 전시로의 진화", "지속 가능성과 환경 친화적인 전시" 총 5개 부분으로 정리하면 다음과 같습니다. 다-1) 디지털 혁신과 몰입형 경험의 강화 가상현실(VR)과 증강현실(AR) 기술의 발전으로 관람객은 전시 공간에 직접 있는 듯한 몰입형 경험을 할 수 있게 되었습니다. 이러한 기술적 진보는 예술 작품을 감상하는 방식에 혁신을 가져오고 있으며, 관람객의 참여를 유도하고 전시회가 소통과 공유의 장으로 발전하게 만들고 있습니다. 다-2) 글로벌 가치사슬 변화에 따른 전시산업 플레이어의 확장 기존의 개별 소비자 및 수요기업 대상 전시회에서 유통업체 및 글로벌 기업 대상 전시회로의 변화의 필요성이 제기되고 있습니다. 대형 유통업체의 세계적 영향력 증가에 따라, 많은 중소, 중견기업들이 글로벌 유통업체에 입점하는 방식으로 제품수출을 하는 경향이 두드러지고 있습니다. 또한 기술ㆍ자금ㆍ인력 등 국가 간 이동장벽이 낮아짐에 따라 글로벌 기업의 가치사슬 체계에 편입이 수출 성공의 지름길 역할을 하기 떄문에 대형 유통업체와 글로벌기업을 끌어들일 수 있는 전시회 개최 방안을 시급히 마련해야 할 필요가 있습니다. 따라서 불특정 개별 소비자 또는 바이어 대상의 전시회에서 벗어나 대형 유통사·제조기업 납품형 PL/PB/OEM전시회를 신규기획 추진할 계획 입니다. 문화ㆍ콘텐츠 산업은 휴대폰의 5배, 반도체의 6배, 디스플레이의 13배, 조선의 14배에 달하는 큰 규모이며, 고용유발계수 또한 문화ㆍ콘텐츠 및 문화서비스 산업의 수치가 제조업보다 큽니다. (서울대학교경영대학원 SBL 컬럼). 게임, 만화, 드라마, 음악 등 한국의 콘텐츠산업은 우수한 창작, 기획력을 바탕으로 세계시장에서 성공한 사례들이 많으며, 산업적으로 고성장ㆍ고부가가치 산업으로서 그 중요성이 크게 부각되고 있습니다.우리 정부 역시 콘텐츠 분야 유망 기업들이 한국의 우수 문화ㆍ관광자원을 AR/VR 등 첨단 기술과 연계해, 문화자원 실감콘텐츠 제작과 체험관 구축을 실현할 수 있도록 '케이(K)-콘텐츠 펀드'을 수립하였습니다. 2023년에는 8천억원 규모의 정책금융 지원을 하였으며, 2024년에도 비슷한 규모의 예산을 배정할 계획을 수립하는 등 문화·콘텐츠 시장을 육성하고 있습니다. 이에 산업발전과 성장을 견인하는 전시산업이 한류 문화ㆍ콘텐츠 시장을 세계에
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알리고 산업의 혁신을 촉진하며 다양한 비즈니스 기회가 창출되는 창구가 되어야 합니다. 인도 IICC전시장이 오픈하면 당사는 한국의 문화와 라이프스타일을 기반으로 하는 전시회를 기획할 예정입니다. 기존의 기계 자동차 전자제품 전시회가 아니라 K-컬처를 판매할 수 있는 전시회를 만들고자 합니다. 다-4) 관람형에서 체험형 전시로의 진화 품목별 전시회의 형태가 '눈으로 보는' 관람형 전시회에서 '몸으로 느끼는' 체험형 형태로 변화하고 있습니다. 과거에는 전시라는 것이 정적인 것만을 추구했다면, 지금은 기술의 발달과 인터렉티브가 강조되면서 동적인 것을 선호하는 추세입니다. 다-5) 지속 가능성과 환경 친화적인 전시환경 보호에 대한 관심이 높아지면서, 전시 산업에서도 지속 가능성과 환경 친화적인 요소가 강조되고 있습니다. 재활용 가능한 자재와 에코 프렌들리 기술을 활용한 부스 디자인 등이 주목받고 있으며, 이는 관람객들에게 긍정적인 이미지를 심어주고 있습니다. (3) 경기변동의 특성(가) 수요변동 요인 1) 일반 경제성장 전시회에 참가하는 기업들은 주로 판로확대, 브랜드 홍보, 직접 매출 등을 목적으로 합니다. 일반적으로 경제가 성장하면 전시회에 참가하는 기업들이 늘어나게 되고, 마케팅 예산을 높게 책정하게 되어 전시회 수요가 증가하게 됩니다. 반대로 경제성장이 정체되는 경우에는 여느 일반 산업과 마찬가지로 전시회에 대한 수요가 감소하게 됩니다. 다만, 전시회는 가장 저렴한 비용으로 바이어를 만날 수 있는 창구이기 때문에 경제성장이 둔화되더라도 가장 늦게 줄어드는 비용입니다. 또 어떠한 기업은 경제성장이 둔화될 경우 오히려 전시회 등 마케팅을 통해 이를 극복하려는 노력들이 있습니다. 2) 관련 산업의 동향전시산업은 해당 전시회가 속한 산업의 영향을 많이 받습니다. 당사의 주력전시회인 KOREA BUILD는 건축 및 건축자재 산업, K-PET FAIR는 반려동물용품 산업, 코베베이비페어는 육아용품 산업과의 연관성이 높습니다. 해당 산업분야가 성장할 경우 유관 전시회에 참여하려는 기업들이 늘어나게 되고, 반대로 성장이 정체되는 경우에는 줄어들게 됩니다. 건축 및 건축자재산업은 물가 상승과 부동산 등 경기 악화로 인해 산업의 성장이 조금씩 위축되고 있는 상황입니다. 그에 반해 펫산업 관련해서는 최근 국내 반려동물 산업의 성장이 두드러지고 있어 K-PET FAIR도 동반 성장하고 있는 것을 알 수 있습니다. 반려동물 인구가 매년 증가세를 보이고 있으며, 사료와 용품시장이 점점 고급화하고 있어 펫박람회의 시장규모는 매년 성장하고 있습니다. 당사는 다양한 산업분야의 전시회를 개최하고 있으며, 이는 특정 산업분야의 저성장에 따른 위험을 분산하는 효과를 가지고 있습니다. 3) 기타 환경의 변화 COVID-19 사태는 여느 산업분야와 마찬가지로 전시산업의 수요에도 영향을 크게 미쳤습니다. 직접적으로는 정부의 방역 수칙에 따른 전시회 제한, 간접적으로는 방역에 대한 공포로 인한 수요기업의 대면접촉 제한, 경기 악화로 인한 투자 경색 등으로 전시사업에 대한 수요가 급격히 감소하였습니다. 그러나 COVID-19 팬데믹이 끝나는 상황에서 전시산업은 예전과 같은 활기를 다시 되찾고 있습니다. 게다가 당사는 정부의 방역안전수칙을 과하다 싶을 정도로 준수하여 현재에는 전시회를 안정적으로 개최하고 있습니다. 방역과 경제라는 두 마리 토끼를 모두 잡기 위해서는 당사와 같이 철저한 방역수칙 하에서 기업, 소비자 등 경제주체의 활동성을 높이는 것이 국가적으로 가장 좋은 방법입니다. 향후 COVID-19와 유사한 상황이 오더라도 이전과 같이 전시회를 취소하는 방식이 아니라 방역을 철저히 하면서 비대면 전시회 방법을 찾아 정상적으로 전시회를 추진할 생각입니다. 온오프라인 채널의 동시 운영 등 다양한 방법으로 환경변화에 대응할 것입니다. (나) 규제환경전시산업은 전시산업발전법의 적용을 받습니다. 동 법은 전시산업의 경쟁력을 강화하고 그 발전을 도모하여 무역진흥과 국민경제의 발전에 이바지함을 목적으로 하는 법으로 규제 보다는 지원을 위함 법령입니다. 그 밖에
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전시산업 관련된 규제는 존재하지 않습니다.(4) 경쟁 현황 국내 전시주최사업은 당사와 한국이앤엑스, 경연전람, 동아전람 등 10개 사 정도의 메이저회사와 다수의 소규모 사업자로 구성되어 있는 시장입니다. 거기에 리드익스비션즈 코리아와 인포마마켓 코리아 등 글로벌 기업 2개 사가 시장을 넓히고 있는 상황입니다. 전시회는 “전시회 자체 브랜드”와 “전시장(VENUE)”이라는 강력한 진입장벽이 존재합니다. 전시회는 전시장에서 개최해야 하는 한계 때문에 아무나 쉽게 진출하기가 어려운 산업입니다. 당사는 국내 건축, 육아, 반려동물 분야의 대표 전시회로서 브랜드 가치를 보유하고 있으며, 이미 향후 2년간의 전시회에 대해 주요 전시장에 대한 임차를 마친 상태입니다. . 코엑스와 킨텍스 등 각 전시장들은 이미 진행중인 전시회를 보호하기 위해 최소한의 기간차이를 두고 있습니다. 킨텍스 등 대부분의 전시장은 B2B전시회의 경우 3개월에서 6개월, B2C전시회의 경우 1개월에서 3개월의 간격유지를 의무화하고 있기 때문에 신규 경쟁전시회가 출범하기 쉽지 않은 환경입니다. 다만 전시주최사업은 인/허가 사업이 아니기 때문에 법률적 진입장벽이 낮으며, 큰 금액의 투자자금이 필요한 사업이 아니기 때문에 경제적 진입장벽은 낮다고 할 수 있습니다. 이에 따라 1년에 1~2회정도 전시회를 개최하는 소규모 사업자가 다수 존재하지만 당사와 같이 연간 수십회의 전시회를 지속적으로 수행하고 있는 회사는 소수에 불과합니다. 2023년 기준 전시주최 사업자의 사업체 수는 586개사이며, 지역별로는 서울이 262개(44.94%)로 가장 높게 나타납니다. [국내 전시주최 사업자 총괄 현황(2023년 기준)] (단위 : 개, 명, 억원, %) 구분 사업체 수 전시산업 종사자 수 전시산업 매출액 전시산업 영업이익 (개) 비중 (명) 비중(%) (억원) 비중(%) (억원) 비중(%) 전체 지역 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 전북 전남 경북 경남 제주 출처 : KOSIS 다. 중요한 신규사업의 내용과 전망 전시회는 좁은 관점에서 바라보면 판매자와 소비자를 연결시켜주는 마케팅 플랫폼으로서의 역할을 하지만, 넓은 관점에서 바라보면 관련 산업의 지식과 정보를 공유하고 신기술과 새로운 콘텐츠를 생산해내는 지식 허브로써의 역할을 수행합니다. 당사는 그 동안 쌓아온 전시회 기획 역량을 바탕으로 전시회 기반의 온-오프라인 통합 마케팅 플랫폼을 구축하고, 이를 기반으로 전시사업을 비즈니스 콘텐츠 사업으로 확대 및 발전시켜 새로운 사업영역을 구축하고자 합니다. 이를 위해 당사는 2016년부터 합병/사업권 양수를 통한 양적 확장은 물론 기획 역량 내재화, 데이터 축적 플랫폼 개발 등을 통해 질적 성장을 추구하였으며, 2024년 약 90여 회의 전시회를 성공적으로 개최하여 국내 전시주최사 중 No.1 의 지위를 확고히 하였습니다. 당사는 중장기 사업목표 달성을 위하여 크게 네 가지 분야에서 신규사업을 기획 및 추진하고 있습니다. 첫째, VENUE(전시시설사업자)사업으로 사업영역을 확장하여 주요 수입원을 확대하고 있으며, 국내뿐만 아니라 해외(인도)로 사업영역을 확대함으로써 글로벌 사업 진출을 준비하고 있습니다. 둘째, 당사에 축적된 데이터를 활용한 빅데이터 사업 및 O2O 사업으로 온-오프라인 연계를 통한 통합 마케팅 플랫폼 구축을 추진 중입니다. 셋째, 전시사업의 영역과 인적 자원 네트워크를 확장하기 위해 구축한 PCO사업의 활성화 계획을 가지고 있습니다. 마지막으로, 전시 설치, 서비스로 영역을 확대하여 전시산업의 수직계열화를 확립시키고자 합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요2023년 세계 경제는 글로벌 통화긴축 지속, 지정학적 이슈 등 불확실성의 지속 및 경기둔화로 경영상황이 악화된 와중에도 엔데믹으로의 전환으로 인해 전시회 개최 수요가 증가하며 전시개최 규모가 COVID-19 이전 수준을 넘어 가파르게 성장하였습니다. 이에 따라 당사는 2024년 연결기준 매출액 671억원, 영업이익 171억원, 별도기준 매출액 625억원, 영업이익 147억원을 기록하였습니다.재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 21.3%, 자기자본비율 82.5%, 별도기준 부채비율 10.3%, 자기자본비율 90.7% 등 견실한 재무구조를 지속하였습니다. 또한 매출액의 성장과 일시적 영향을 미치는 회계적비용의 감소(전기 SK증권7호스팩과의 합병에 따른 합병비용(34억원) 발생) 로 인해 전년대비 연결기준 당기순이익이 142.8%, 별도기준 당기순이익이 140.7% 상승하였고, 이러한 당기순이익의 상승은 연결기준 ROE 19.5%, 별도기준 ROE 17.7%로 전년대비 각각 10.5%p, 9.2%p 증가사업적인 측면에서는 기존 전시회의 외형 확장과 더불어 지속적인 신규 전시회 기획으로 사업영역과 전시 카테고리를 확대하고 있으며, 타사와 차별화된 IT기술을 통해 생산성 향상을 향상하고 전시사업의 수직계열화를 통해 원가경쟁력을 강화해 나가고 있습니다.2024년에도 글로벌 통화긴축 장기화, 지정학적 갈등 고조 등 세계 경제의 불확실성이 상존할 것으로 전망되는 가운데, 인건비 등 전반적인 물가상승 및 전시업계 경쟁 심화는 당사에 위협이 될 것으로 보입니다. 하지만 당사는 이를 기회로 삼아 끊임없는 혁신과 철저한 준비를 통하여 실적 개선과 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제4기 제3기 증감 증감률 [유동자산] - 당좌자산 - 재고자산 [비유동자산] - 투자자산 - 유형자산 - 무형자산 - 사용권자산 - 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] - 자본금 - 자본잉여금 - 기타자본항목 - 기타포괄손익누계액 - 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 유동비율 -120.3%p 자기자본비율 -0.5%p 부채비율 0.7%p 주) 상기 제4기(당기)의 재무수치는 주주총회 승인 전 연결재무제표 기준입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.제4기 당사 자산은 전년대비 12,721백만원(17.8%) 증가한 84,373백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 현금및현금성자산의 증가 5,396백만원 및 차기년도 전시장 임차료 선급금 증가 540백만원, 부스장치 사업 및 KADEX 행사 진행을 위한 TFS텐트 및 비품 등
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유형자산 증가 3,023백만원, 20억 자기주식 신탁계약체결에 따른 단기금융상품 증가 1,472 백만원, 법률신문사 지분증권 취득 및 전문건설공제조합 출자지분 550백만원 등입니다.부채는 전년 대비 2,588백만원(21.2%) 증가한 14,802백만원으로, 유동부채가 2,640백만원(40.5%) 증가하였고 비유동부채는 52백만원(-0.9%) 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 계약부채가 440백만원 증가하였으며, 리스부채 616백만원 증가하였습니다.자본은 전년 대비 10,133백만원(17.0%) 증가한 69,571백만원으로, 2024년 당기순이익으로 인하여 11,395백만원 증가하였고, 자본잉여금 469백만원, 자기주식 매입에 의해 기타자본항목이 543백만원 감소하였습니다. 재무비율 측면에서는 유동비율이 전년 대비 -120.3%p 감소한 622.8%, 자기자본비율이 전년대비 -0.5%p 증가한 79.8%, 부채비율이 전년 대비 0.7%p 증가한 21.3%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제4기 제3기 증감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 지배기업 소유주지분 - 비지배지분 총자산이익률(ROA) 8.2%p 자기자본이익률(ROE) 10.5%p 주) 상기 제4기(당기)의 재무수치는 주주총회 승인 전 연결재무제표 기준입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2024년 당사 매출액은 엔데믹 이후 꾸준한 전시 개최 증가로 전년 대비 16,263백만원(32.0%) 증가한 67,077백만원을 기록하였으며, 영업이익 또한 전년 대비 5,930백만원(53.1%) 증가한 17,100백만원을 기록하였습니다. 매출액 상승과 일시적 영향을 미치는 회계적비용의 감소(전기 SK증권7호스팩과의 합병에 따른 합병비용(34억원) 발생)로 인해 당기순이익은 7,928백만원(142.8%) 증가한 13,479백만원을 기록하였습니다.수익성 지표 측면에서는 합병비용으로 인해 ROA는 전년 대비 8.2%p 증가한 16.0%, ROE는 전년 대비 10.5%p 증가한 19.5% 로 2023년 합병 이전연도 수준으로 회복하였습니다.1) 매출액 증감 (단위: 백만원) 부문별 제4기 제3기 증감(률) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 전시용역부문 전시임대부문 기타부문 내부거래 제거 합계 주) 각 부문별 매출액은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다. 2024년 모든 사업부문의 매출액이 증가하였습니다. 매출액 증가의 요인으로 첫번째는 엔데믹이후 전시개최 규모의 지속적인 성장으로 COVID-19 이전 수준을 뛰어넘었습니다. 2024년 전시용역부문의 매출은 전년 대비 16,741백만원(34.1%)% 증가한 65,905백만원, 전시임대부문의 매출은 전년 대비 1,388백만원(59.4%) 증가한 3,724백만원, 기타부문은 172백만원(32.1%) 증가한 708백만원을 기록하였습니다. 그리고 수원메쎄를 비롯하여, 2024년 전시 디자인 및 설치회사인 빌드만의 설립에 의해 자사가 주최하는 전시회의 기본부스 시공의 50%이상을 담당함으로 인해 총 3,260 백만원의 내부거래가 발생하였습니다. 두 번째 증가 요인은 부문별 전시의 양적, 질적 성장입니다. 전시주최부문을 살펴보면 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제4기 제3기 증감(률) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건축/인테리어 육아/교육 반려동물 기타전시 디자인/설치 계 건축/인테리어 부문의 매출은 전년 대비 1,539백만원(12.2%) 증가한 14,193백만원을 기록하였습니다. 건축/인테리어 부문은 석재, 스마트건설, 모듈러 등 건축 자재와 기술 부문에 집중한 특별전 개최와 정부, 공공기관의 정책동향을 반영한 부대행사등을 통해 견조한 실적을 유지하고 있습니다.육아/교육 부문의 매출은 전년 대비 2,012백만원(23.2%) 증가한 10,691백만원을
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기록하였습니다. 육아/교육 부문은 전국 단위 전시 개최를 유지함과 동시에 미베 베이비페어 사업권 인수를 통해 전년 대비 1회 증가한 총 17회의 전시회를 개최하였습니다.반려동물 부문의 매출은 전년 대비 1,322백만원(12.9%) 증가한 11,598백만원을 기록하였습니다. 2022년부터 새롭게 론칭한 '메가주'는 기존 B2C 위주의 반려동물 전시회를 B2B영역으로까지 확대하고 있습니다. 매년 전년대비 2배 가량의 해외 바이어 상담건수와 수출 상담액을 달성하며 국내 반려동물 업계의 수출산업에도 기여하며 국내 1위 반려동물 전시회로서의 위상을 확립하였습니다. 2024년에는 반려묘 분야의 특화 전시회인 '궁디팡팡 캣페스타'의 추가 지분 인수를 통해 국내 반려동물 전시산업의 영향력을 지속적으로 확장하고 있습니다.기타전시 부문의 매출은 전년 대비 9,765백만원(66.9%) 증가한 24,364백만원을 기록하였습니다. 지속적인 매출 성장세를 보이고 있는 'K-HOSPITAL+HEALTH TECH FAIR', 'HVAC KOREA(기계설비전)', '국제치안산업박람회', '고카프', '친환경대전' 등 대형 전시회의 견조한 실적도 매출액 상승의 원인이지만, 올해 10월 계룡대에서 개최한 2024 KADEX 대한민국국제방위산업 전시회에서 80억원 가량의 역대 최대 단일 전시 매출액을 달성하며 기타전시 부문의 폭발적인 성장을 가져왔습니다.전시디자인/설치 매출은 전년 대비 2,104백만원(71.2%) 증가한 5,060백만원을 기록하였습니다. 당사 설립 초창기부터 꾸준한 매출 실적을 보이는 전시디자인과 더불어 올해는 자회사 빌드만 설립을 통해 부스 설치 매출이 추가로 발생하였습니다. 전시 디자인 매출은 외부 거래처를 통해 인식되는 매출액이라면, 설치 부문은 당사의 전시회의 50% 이상의 기본 부스 시공을 담당하며 내부비용절감과 더불어 전시사업의 수직계열화를 이뤄냈습니다. 마지막 세번째 요인은 수원메쎄, 캣페스타의 매출 성장과 함께 신규 종속회사 빌드만이 편입으로 영업실적이 증가하였습니다. 당기 종속회사의 2024년 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 수원메쎄 캣페스타 진콘 빌드만 합계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 종속회사의 영업실적은 내부거래를 포함하고 있습니다. 2) 영업이익 증감 (단위 : 백만원) 부문 제4기 제3기 증감(률) 금액 이익률 금액 이익률 금액 비율 전시용역부문 전시임대부문 기타부문 합계 2024년 매출증가에 따른 영업이익은 전년 대비 5,957백만원(55.9%) 증가한 16,611백만원을 기록하였으며, 청주오스코 위탁운영사업, 전시회 개최수 증가 등 매출액 상승이 영업이익의 상승을 견인하여 영업이익률이 전년 대비 3.5%p 증가하였습니다. 또한 장치법인 빌드만의 신규 설립을 통한 수직계열화로 부스시공비용 절감 효과를 이뤄냈으며, 이 밖에도 생 산성 향상을 위한 AI 기술 도입 등 원가 절감을 위한 노력을 지속하고 있습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 당사의 신규 사업은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '4. 매출 및 수주상황 '의 '수주에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 조직의 변경당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 자산 손상 인식1) 영업권 손상 인식 당사는 매년 영업권이나 내용연수가 비한정이 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2024년말 손상평가 대상 자산은 총 7개의 영업권이며, 해당 영업권은 전시회를 주최하는 회사 및 사업부 총 6곳 및 홍보대행업을 영위하는 회사를 인수하면서 발생하였습니다. 경영진은 전시회 유형에 근거하여 영업성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한
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사용가치로 추정하였으며, 당기 중 적용한 할인율은 8.83%, 명목영구성장률은 0%입니다.전시부문의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 경우에는 손상차손을 인식하여, 당기에 인식한 영업권 손상차손 금액은 253백만원 입니다. 2) 대손상각비의 발생회사는 매출채권 잔액에 대하여 각각의 기대신용손실율에 근거한 집합평가 및 손상채권에 대한 개별평가를 진행하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 약 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당기 및 전기 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 합계 제3기 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 합계 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 매출채권은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우,120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 연결포괄손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. 바. 환율변동 영향당기말 현재 연결회사는 외화현금으로 원화환산액 6,007천원(전기말 : 6,307천원)을보유하고 있으며, 여러 통화로 구성되어 있어 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 미미합니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황당기말 현재 당사의 전년 대비 5,396백만원(12.34%) 증가한 49,133백만원의 현금성자산을 보유하고 있으며, 당기말 현재 유동비율은 622.8%로 유동성은 매우 양호합니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제4기 제3기 증감 증감율 현금 및 현금성자산 나. 현금및현금성자산의 현금흐름 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제4기 제3기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 - 영업으로부터 창출된 현금흐름 - 기타 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 외화환산효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 주요 증감내역은 영업활동현금흐름에서 15,191백만원이 유입되었으며, 투자활동현금흐름에서 6,577백만원이 유출되었고, 재무활동현금흐름에서 3,234백만원이 유출되었습니다. 1) 당기 영업실적의 개선에 의한 당기순이익의 증가로, 전년 대비 영업활동으로 인한 현금흐름이 5,946백만원 증가하였습니다. 2) 단기금융상품의 증감에서 발생한 일시적인 투자활동 현금흐름의 유출 및 유형자산 증가로 인하여, 투자활동 현금흐름은 전년 대비 유출액이 14,676백만원이 증가하였습니다.3) 재무활동으로 인한 현금흐름은 3,273백만원이 유출되었으며, 전기대비 39백만원 증가한 것으로, 제3기 현금 배당금 지급이 주요 원인으로 파악됩니다. 다. 자금의 조달 및 지출1) 차입금 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제4기 제3기 증감 금액 장기차입금 단기차입금 금융기관차입금 합계 회사의 총차입금은 157백만원으로 전년 대비 7백만원 감소하였습니다. 회사는 저차입 경영을 재무 목표로 하고 있습니다. 이에 따라 2024년말 기준 부채비율 21.3%로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 2) 차입금 조건 (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 만기 이자율 통화 약정금액 실행액 운영자금 우리은행(*1) KRW 우리은행 KRW 소 계 (*1) 상기 운영자금 차입금은 보고일 현재 재약정으로 2025년 2월 17일까지 만기가 연장되었습니다.3)
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차입금 상환계획 (단위 : 백만원) 상환연도 금액 비고 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 합계 주) 상기 차입금 상환계획은 차입금 상환스케쥴에 따른 것으로 경영상황에 따라 실제 상환액은 변동될 수 있습니다.5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 위험관리정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 내부감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반영업활동과 관련하여 발생하는 거래처의 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을
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고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.한편, 회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부금액으로서 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 상각후원가 측정 금융자산 합계 (3) 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적으로 자금수지 예측, 조정을 통해 위험을관리하고 있으며, 원활한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 대출 약정 등을 맺고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험의 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월초과~1년이하 1년~2년 2년 이상 합 계 기타금융부채(*) 리스부채 합계 ① 전기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이하 6개월초과~1년이하 1년~2년 2년 이상 합 계 기타금융부채(*) 리스부채 합계 (*) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채가 당기 596,647천원(전기 : 천원)이 포함되어 있습니다. (4) 환위험 당기말 현재 회사는 외화현금으로 원화환산액 6,007천원(전기말 : 6,307천원)을 보유하고 있으며 여러 통화로 구성되어 있어 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 미미합니다. (5) 이자율위험당기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 원화 원화 금융자산 : 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 한편, 당기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지수 세전 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 (6) 가격위험 회사의 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험의 노출정도는 유의적이지 않습니다. (7) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용당사는 연강선재, BIC(코일철근), 이형철근(정척철근) 등의 철강재를 제조 및 판매하는 회사입니다. 당사 주력 매출 품목은 연강선재와 BIC(코일철근)이며, 최근 철강 경기의 호황으로 인하여 이형철근의 생산이 예년 대비 상대적으로 증가한 상황입니다. 2024년말 기준으로 당사 매출액 중 연강선재는 98.24%, BIC는 1.76%의 매출 비율을 기록하였습니다. 이러한 매출실적과 더불어 당사는 국내시장의 판매처 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 또한 경쟁사 보다 높은 수율과 고품질의 제품을 생산할 수 있는 생산기술확보에 집중하고 있습니다. 당사에서는 생산기술 수준의 고도화와 공격적인 영업전략을 토대로 높은 영업이익을달성하여 지속 성장할 수 있도록 준비하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 종류(1) 연강선재연강선재는 탄소함량이 0.22% 이하인 저탄소강으로 보통 지름이 4.8~9.0mm의 둥근 강을 말하며, 당사는 직경 5.5~16.0mm까지 다양한 제품을 생산하고 있습니다. 연강선재는 옷걸이, 못, 철망, 스프링 등과 같은 생활용품에서부터 건축 및 교량 포함 토목자재용 소재로 널리 활용되고 있으며, 당사에서는 2012년 시험생산하여 현재 당사의 주력 생산 제품입니다.(2) BIC(코일철근)BIC(코일철근)는 철근을 코일형으로 생산하여 원하는 모양으로 가공하기 쉽게 만든 철근으로 당사는 2014년에 시험 생산하여 2015년부터 본격적으로 생산 판매하고 있습니다. 정척철근 대비 가공시 철근교체시간의 단축 효과로 생산성 향상에 기여하며, 필요량만큼의 절단 사용으로 Loss 감축 효과가 있습니다. 아울러 정척철근 대비 적재용이성이 우수하여 적재공간 확보에 유리하며, 상대적으로 운반 길이에 제약사항이 없는 장점이 있습니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 압연 제품 연강선재 건축자재 등 제품 이형철근(BIC) 건축자재 등 제품 이형철근 건축자재 등 계 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제61기 제60기 제59기 제58기 연강선재 ① 산출기준- 총평균법② 주요 가격변동원인- 환율변동- 원재료 가격변동- 국내 수요변동에 따른 가격변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비 고 1차 금속 원재료 SLAB 압연 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 제61기 제60기 제59기 SLAB ① 산출기준- 총평균법② 주요 가격변동원인- 환율변동- 원재료 가격변동- 국내 수요변동에 따른 가격변동 다. 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제61기 제60기 제59기 압연 연강선재이형철근(BIC)경강선재 시화공단 라. 생산실적 및 가동률① 생산실적 (단위 : 톤 ) 사업부문 품 목 사업소 제61기 제60기 제59기 압연 연강선재 시화공단 이형철근(BIC) 시화공단 이형철근 시화공단 합 계 ② 당기의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 년간가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 시화공단(압연) ※ 년간 가동가능 시간은 노동법 등 관계 법령 기준하에 당사에서 가동가능한 최대시간입니다. 마. 생산설비의 현황 등 ① 생산설비의 현황당사의 주요 생산설비는 경기도 안산시 시화산업단지소재에 본사와 같이 위치하고 있으며, 당사가 소유한 중요한 토지등 유형자산의 당기중 변동은 아래와 같습니다. (2024년 12월 31일 현재) (단위:천원) 구 분 기초 취득 기타증가 재분류 처분 상각 손상차손 기말 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제61기 제60기 제59기 압연 제품 선재/BIC 수 출 내 수 합 계 상품 이형철근/선재 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등① 판매조직- 당사는
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사업운영본부 산하에 영업팀의 선재 및 코일철근 영업 파트로 구성되어 있으며, 수시로 시장정보를 파악하여 영업을 전개하고 있습니다.② 판매경로 - 2차가공 제조업체 : 80%, 기타 : 20%③ 판매방법 및 조건- 당사는 실수요 업체를 대상으로 대금결제조건은 현금기준으로 운송조건은 도착도기준으로 제품을 판매하고 있습니다.④ 판매전략- 고객의 욕구를 충족시키기 위해 엄격한 납기준수 등 철저한 거래처 관리- 품질관리 철저, 지속적인 원가절감사항 실천을 통한 경쟁력 강화- 국내 전지역을 대상으로 판매확대 및 영업조직 강화- 고객이 요구하는 주문품 규격에 따라 제조하여 납품다. 수주상황회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 풀가동 상태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 백만원입니다(주석 33 참조). 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 기타채무 단기차입금 단기기타금융부채 장기차입금 유동성전환사채 장기기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 기타채무 단기차입금 단기기타금융부채 장기차입금 유동성전환사채 장기기타금융부채 합 계 3) 시장위험회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요통화별환율변동시 민감도분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD PHP 1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 USD PHP USD PHP 금융자산 외화예금 금융부채 외화단기차입금 (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 제한적으로 노출되어 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 기 전 기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없습니다. (2). 연구개발비용 - 해당사항 없습니다.(3) 연구개발 실적 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황(1) 철강산업의 특성철강산업은 건설, 토목을 비롯한 전 산업에 기초 소재를 공급하는 국가 기간산업으로,
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여타산업과 전후방효과를 갖는 국가경제발전의 중추적, 전략적 산업입니다. 철강산업은 고전적인 고에너지 소비, 자본 및 기술집약적 산업으로서 막대한 초기투자를 필요로 하는 자본 집약적 장치산업이기 때문에 수요변동에 따라 생산을 탄력적으로 운영하기 힘든 특성이 있습니다. 국민경제에 미치는 파급효과가 큰 산업이며 따라서 경기변동의 영향을 많이 받고, 수요산업경기의 움직임이 내수부문의 성장과 밀접한 관계가 있습니다.(2) 철강산업의 성장성철강산업의 성장은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있으며, 전세계적으로 발생된 코로나 사태로 야기된 글로벌 경기침체로 현재 일시적인 수요 감소세임에도 불구하고 장기적으로는 국내 산업의 성장세를 예상할 때 국내 철강수요는 향후 꾸준히 확대될 것으로 기대됩니다. 또한, 세계 최고로 평가되는 국내 철강산업의 생산 및 조업기술에 비해 경쟁국 대비 열위인 원천기술 및 제품 개발력의 확충은 고급, 고기능성 금속소재의 원활한 공급체제 구축을 위해 개선해야 할 과제로 남아있습니다.(3) 경기변동의 특성철강산업은 계절적 요인에 따라 수요가 창출되고 변화가 심화되는 것보다 경기 전반의 영향에 의하여 변동되고, 계절적 변동은 업종에 의하여 시기적으로 약간의 변동이있습니다. 세계 조강 생산량은 2013년 3월 월간 기준으로 사상 최고치에 도달하는 등 꾸준한 증가세를 보이고 있으나, 세계 경제에 대한 불확실성은 지속되고 있습니다.(4) 국내외 시장여건철강산업은 고전적인 고에너지 소비, 자본 및 기술집약적 산업으로서 막대한 초기투자를 필요로 하는 장치산업입니다. 국내 부존자원의 열약으로 철강원자재의 수급은 거의 수입에 의존하고 있습니다. 수입에 의존하고 있는 원재료비율이 생산원가의 70%이상을 차지하고 있으므로 원재료가격과 환율의 안정 및 수요산업경기가 기업손익창출의 관건입니다. 한국 철강시장은 무관세이며, 특히 동북아시아 지역내에서는 한중일 3국간 물류비용의 차이가 거의 없어 개방된 시장으로 볼 수 있습니다. 환경규제의 강화 추세가 철강산업에 있어 주요한 제약요인으로 작용하고 있습니다.(5) 제품의 라이프사이클철강제품은 모든 산업소재의 기본 소재이기 때문에 제품의 라이프사이클은 없으며 현재 지구상에는 철의 매장량이 77경 5천조톤 이상이라고 추정되어지고 있고 향후 철을 부분적으로나마 대체할 수 있는 재료들 즉, 비철금속, 합성수지, 신소재합금등이 등장하고 있지만 철을 완전 대체할 수 있는 재료가 나오기까지 상당시간이 걸릴 것으로 예상되므로 제품주기도 지속될 것으로 생각됩니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황당사는 이형철근의 생산 및 판매로 성장하고 발전하여 왔으나 국내 대기업의 생산 및가격경쟁 격화와 중국산 등 저가품의 공세 등의 틈바구니에 갇혀 어려움을 겪으면서 단일 제품 생산의 한계를 극복하고 기업의 지속 가능을 위해 선재 시장으로의 진출을결정하였습니다. 특히 틈새시장인 연강선재 생산을 1차 목표로 2010년부터 3년간 생산시설에 약 450억원을 투자하여 2012년 하반기에 연강선재 시제품을 시장에 출시하였고, 2013년부터 제품 판매를 시작하여 현재에 이르고 있습니다. 또한 국내 철근시장의 새로운 트랜드로 자리잡고 있는 코일형 철근 제품도 2014년부터 기존 생산라인에 추가하여 생산하고 있으며, 본격적인 판매는 2015년부터 시작 하였습니다. 원재료 확보에 있어서 2013년 이전 철근 및 선재 제조의 주 원재료(SLAB 등)를 일본, 러시아, 중국등에서 수입하였으나, 2013년 이후 원재료를 수입위주의 구매에서 탈피하여 국내생산업체로부터 구매하는 등 구매형태를 다양화하여 원재료 수입에 따른 구매가격변동 및 환율변동에 따른 불확실성 위험을 회피하고, 안정적인 제품 생산 및 생산원가 절감에 많은 노력을 기울이고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 - 한국표준산업분류표의 소분류에 의한 구분: 제1차 철강산업(24121)- 사업부문에 속한 주요제품의 명칭: 연강선재, BIC 이형철근 (2) 시장점유율 (단위 : %) 구 분
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2024년 2023년 2022년 제이스코홀딩스(주) ※ 객관적인 자료를 공시하는 기관이 없는 관계로 시장점유율 파악이 용이하지 않음 (당사 추정치) (3) 시장의 특성 당사는 열간 압연 및 압출 제품 제조업을 영위하는 회사로서 기본적으로 철강산업의 업황이 당사의 사업 수익성과 안정성에 영향을 미치는 시장의 특성을 지니고 있습니다. 철강산업은 건설, 자동차, 조선을 비롯한 전방산업에 기초소재를 공급하는 산업이며 원자재, 에너지 등 후방산업의 발전을 유발시키는 효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 세계 경제 상황과 높은 상관관계를 보여왔습니다.원재료의 가격의 상승 및 미국의 Sub-Prime발 금융위기, 글로벌 경기침체에 따른 자동차, 조선, 가전, 건설 등의 급격한 수요 위축으로 많은 어려움이 있었으나 각국의 적극적인 경기부양책 실행으로 세계 경기가 다소 회복되는 추세였습니다. 하지만 최근에는 국제금융시장의 변동성 확대, 각국 정부 경제정책의 실효성 저하, 무엇보다 세계 최대 철강 소비국인 중국의 철강수요 둔화로 인하여 전반적인 성장세가 위축될 가능성이 커지고 있습니다.철강 산업은 에너지 다소비 산업이며, 주요 원재료 수입 비중이 높아, 국제 원자재 가격 및 환율변동에 따라 제품 가격이 매우 민감하게 변동되는 시장구조를 가지고 있습니다. 당사가 2012년도부터 주사업으로 영위하는 연강선재 생산 및 판매 사업은 원료가격 및 중국산 제품의 가격하락 등이 시장가격형성에 매우 중요한 요인으로 작용합니다. 이러한 요인과 더불어 저렴한 중국산 수입재 유입이 늘어남에 따라 국내산 및 수입재간 가격경쟁이 심화되고 안정적인 거래처의 확보가 계획대로 이루어지지 않은 상태에서 향후 신규 사업자의 시장 진입 및 경쟁업체의 제품 생산량 증가를 위한 시설 투자 등으로 인하여 국내 연강선재 공급과잉이 진행될 경우 수익성에 악영향을 초래할 수 있는 시장의 특성 또한 지니고 있습니다.철강 산업은 환경, 보건, 안전과 밀접한 관련이 있는 산업으로써 철강산업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소 및 대기오염 물질인 질산화물을 배출하고 있는 바 현행 또는 향후 정부의 정책 혹은 규제의 방향에 따라 산업의 규모와 수익성이 달라질 수 있는 특성을 가지고 있습니다.(4) 사업 등의 내용 및 전망 생산품목의 고급화로 시장을 확대하여 수익성 창출의 조기 안착을 위하여 2010년 5월부터 2012년 9월 30일까지 450억 규모의 신규시설투자(봉강,Bar In Coil,선재)를 진행했습니다. 당사 신규시설투자 관련하여 공정은 완료된 상태이며 현재 양산을 진행하고 있습니다. 2012년 하반기부터 연강선재를 시운전 생산하였고, 2013년부터 연강선재를 양산하고 있습니다. 회사는 국내 선재업계 선두기업이라는 자부심으로 선재산업의 건전한 시장 경쟁관계를 유도해내고 수입대체라는 국가적 이익창출에 기여할 수 있도록 꾸준한 노력을 경주할 것입니다.회사는 주력제품인 선재제품(Wire-Rod) 이외에 국내 철근시장의 새로운 트랜드로 자리잡고 있는 코일형 철근(Bar-in-coil) 제품을 2014년부터 생산에 착수 하였으며, 2015년부터 본격적으로 판매하기 시작하였습니다. 회사는 해당 품목이 일반 철근 보다 가공성면에서 우수하므로 전체 철근시장의 약 20% 정도의 수요가 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 생산 품목인 철근 생산 판매 경로를 유지하고 있으므로 영업면에서도 시장에서 선점효과를 누릴 수 있는 바 매출이 증가할 것으로 기대하고 있습니다. (5) 조직도 제이스코홀딩스(주) 조직도_2024.12.jpg 제이스코홀딩스(주) 조직도_2024.12 다. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상유가증권의신용등급 평가회사 평가구분 제2회 무보증신주인수권부사채 B 한국기업평가 주식회사 안정적 제2회신주인수권부사채 B 한국신용평가 주식회사 안정적 제2회신주인수권부사채 B 한국기업평가(주) 안정적 제2회신주인수권부사채 B 한국신용평가 주식회사 부정적 라. 그밖에 투자의사결정에 중요한 사항- 당사는 대기오염물질 배출시설인
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가열로를 이용하여 연강선재 제품을 생산하는 공정으로 가열로의 연료인 LNG가스의 사용으로 대기오염물질인 질소산화물(NOX)을 배출하고 있습니다. 이에 당사는 수도권 대기환경 개선에 관한 법률 특별법 제14조 1항과 동법 시행규칙 제8조 2항에 따라 대기오염물질 총량관리 사업장으로 질소산화물(NOX) 배출허용량을 할당받아 운영중에 있습니다.[2020년 ~ 2024년 : 배출허용량(9,304.2kg)]- 당사는 환경관련 규정 및 규칙을 유의하여 적극적으로 대처하고 하고 있으며, 대기, 수질 및 폐기물 등 환경, 산업 보건 안전관리에 만전을 기하고 있습니다. 라. 지적재산권에 관한 내용 NO 구분 내용 권리자 출원일 등록일 주무관청 국내특허 결속선 튐방지 기능을 갖는 정렬장치 제이스코홀딩스(주) 2022년 5월 20일 심사청구중 특허청 국내특허 결속선 묶음 장치 제이스코홀딩스(주) 2022년 7월 5일 심사청구중 특허청
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 2010년부터 3년간 생산시설에 약 450억원을 투자하여, 2012년 하반기에 연강선재 시제품을 시장에 출시하였고, 2013년부터 제품 판매를 시작하여 현재에 이르고 있습니다. 또한 국내 철근시장의 새로운 트랜드로 자리잡고 있는 코일형이형철근 제품도 2014년부터 기존 생산라인에 추가하여 생산하고 있으며, 본격적인 판매는 2015년부터 시작 하였습니다.2016년~2018년 3개년 연속 영업이익과 2017년~2018년 2개년 연속 순이익 실현했었으나 2019년 영업이익 및 순이익의 적자 전환에 이어 2020년 매출액 375억원, 영업이익 -36.2억원, 당기순이익 -43.8억원의 경영 실적을 실현하였습니다. 2021년 경영권 변동 이후 회사 운영이 정상화되었고, 철강경기 회복 및 중국 감산 효과등으로 2021년 창사이래 최고 매출액인 844억원 달성과 동시에 영업이익 52억원으로 흑자 전환에 성공하였으며, 2022년에도 매출액 841억원을 기록하였습니다. 하지만 우크라이나-러시아 전쟁과 전세계적인 금리와 물가 상승, 원재료 가격 상승등으로 건설경기가 부진했고, 이로 인하여, 2024년에는 매출액 283.7억으로 매출액이 감소하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 제 61 기 제 60 기 증감 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 - 제61기 당사 자산은 전년 대비 약 220억원(17.2%)이 감소한 1059억원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 유형자산의 평가손실입니다.- 부채는 전년 대비 약 83억원(12.7%) 감소한 568.4억원으로, 유동부채와 비유동부채 모두 소폭 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 전환사채 및 신주인수권부사채의 상환 및 행사 등이 있습니다.- 자본 총계는 전년 대비 13.7억원(21.9%) 감소한 490.5억원으로 변동 원인은 이익잉여금의 감소입니다.- 재무제표의 안정성 비율 중 부채비율은 115.9%(2023년 %)이며, 총자산대비 재고자산 구성비율은 6.40% (2023년 %) 입니다. 나. 요약 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 제61 기 제60 기 증감 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 지분법손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 - 2024년 매출액은 전기대비 감소한 약 284억원입니다. 매출원가는 전기대비 245.7억원 감소하였으나 영업손실은 146.8억원으로 적자폭이 증가하였습니다. 주요 원인으로는 물가 상승 및 건설경기 부진 등이 있습니다.- 당기순손실은 267.2억원으로 전기대비 23.3억원
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증가하였습니다. 증가 원인은 매출액의 감소입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기기타금융자산 매출채권 기타채권 장기기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기기타금융자산 매출채권 기타채권 장기기타금융자산 합 계 나. 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 제61기 제60기 증감 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 외화표시 현금성자산의 환율변동 현금및현금성자산의 증감 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 (주1) 당기말 현금및현금성자산은 -3,104,683천원으로 전기대비 6,263,226천원 감소하였습니다.(주2) 영업활동으로 인한 현금흐름은 6,806,151천원 유출되었으며, 투자활동으로 인한 현금은 전기대비 400,429천원 유출이 감소하였습니다.(주3) 재무활동으로 인한 현금흐름은 65,037,058천원으로 전기대비 13,580,960천원 감소하였습니다.다. 자금조달 1) 전환사채 분류 세부 내용 조달금액 자금조달의 목적 운영자금, 채무상환자금 사채의 이율 표면 2.0%만기 6.5% 전환가액 전환에 따라 발행할 주식 발행일 2023년 04월 27일 * 전환가액 및 발행할 주식은 최초 발행 기준입니다. 5. 조직변경당기말 현재 당사 조직 변경은 없습니다.6. 위험관리 정책 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 5,513백만원입니다(주석 33 참조). 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 기타채무 단기차입금 단기기타금융부채 장기차입금 유동성전환사채 장기기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 기타채무 단기차입금 단기기타금융부채 장기차입금 유동성전환사채 장기기타금융부채 합 계 3) 시장위험회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요통화별환율변동시 민감도분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD PHP 1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당 기 전 기 USD PHP USD PHP 금융자산 외화예금 금융부채 외화단기차입금 (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 제한적으로 노출되어 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의
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정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 기 전 기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항에 대해서는「Ⅲ. 재무에 관한 사항. 2.연결재무제표 감사보고서 주석」'2.중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준'을 참고하십시오.
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II. 연결재무제표 III. IV. 독립된 감사인의 감사보고서 제이스코홀딩스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 21일 감사의견 우리는 제이스코홀딩스 주식회사(이하 "회사")와 그 종속회사들(이하 “연결실체”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 14,686백만원이 발생하였고, 보고기간종료일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 25,905백만원만큼 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 전체재무제표 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 연강선재 현금창출단위의 손상평가 핵심감사사항으로 결정된 이유주석 2에서 언급된 바와 같이, 회사는 매 보고기간말 자산에 대해 손상징후가 있는지를 검토하며, 손상징후가 있는 경우 손상평가를 수행합니다. 회사는 연속적인 영업손실을 실현하고 있으며 이로 인해 보고기간말 현재 연강선재 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하였습니다. 회사는 보고기간말 손상평가를 수행한 결과 해당 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하는 것으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리가 수행한 주요한 감사절차는 다음과 같습니다. - 미래현금흐름 추정 및 주요 가정 등에 대한 검토 및 승인 등 현금창출단위의 손상평가와 관련하여 운영 중인 경영진 내부통제 이해- 손상평가 수행 시 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교- 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 객관성 평가- 주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
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연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이송입니다. 서울시 강남구 역삼로 121 유성빌딩 정진세림회계법인 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 제이스코홀딩스 주식회사 제 61기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 60 기 2023년 01월 01일 부터 2023년
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12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 제이스코홀딩스 주식회사 대표이사 한상민 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안산시 단원구 시화로 60(성곡동) (전 화) 연결재무상태표 제 61 기 2024년 12월 31일 현재 제 60 기 2023년 12월 31일 현재 회사명: 제이스코홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 61 기 제 60 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 단기기타금융자산 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 비유동자산 투자부동산 유형자산 무형자산 관계기업투자 장기기타금융자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 기타채무 단기차입금 단기기타금융부채 유동성전환사채 유동성장기차입금 기타유동부채 비유동부채 장기차입금 장기기타금융부채 확정급여부채 이연법인세부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 자본잉여금 기타자본요소 결손금 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연결포괄손익계산서 제 61 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 60 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명: 제이스코홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 61 기 제 60 기
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 제이스코홀딩스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 03월 21일 감사의견 우리는 제이스코홀딩스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 14,571백만원이 발생하였고, 보고기간종료일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 25,671백만원만큼 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 전체재무제표 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 연강선재 현금창출단위의 손상평가 핵심감사사항으로 결정된 이유주석 2에서 언급된 바와 같이, 회사는 매 보고기간말 자산에 대해 손상징후가 있는지를 검토하며, 손상징후가 있는 경우 손상평가를 수행합니다. 회사는 연속적인 영업손실을 실현하고 있으며 이로 인해 보고기간말 현재 연강선재 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하였습니다. 회사는 보고기간말 손상평가를 수행한 결과 해당 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하는 것으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리가 수행한 주요한 감사절차는 다음과 같습니다. - 미래현금흐름 추정 및 주요 가정 등에 대한 검토 및 승인 등 현금창출단위의 손상평가와 관련하여 운영 중인 경영진 내부통제 이해- 손상평가 수행 시 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가- 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교- 경영진이 활용한 외부전문가의 적격성 및 객관성 평가- 주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
제이스코홀딩스 — 사업보고서 (2024.12)

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이송입니다. 서울시 강남구 역삼로 121 유성빌딩 3층 정진세림회계법인 대표이사 전 이 현 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 03월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 제이스코홀딩스 주식회사 제 61 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 60 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한
제이스코홀딩스 — 사업보고서 (2024.12)

것입니다." 제이스코홀딩스 주식회사 대표이사 한상민 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안산시 단원구 시화로 60(성곡동) (전 화) 재무상태표 제 61 기 2024년 12월 31일 현재 제 60 기 2023년 12월 31일 현재 회사명: 제이스코홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 61 기 제 60 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 단기기타금융자산 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 비유동자산 투자부동산 유형자산 무형자산 관계기업투자 종속기업투자 장기기타금융자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 기타채무 단기차입금 단기기타금융부채 유동성전환사채 유동성장기부채 기타유동부채 비유동부채 장기차입금 장기기타금융부채 확정급여부채 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본요소 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포괄손익계산서 제 61 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 60 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명: 제이스코홀딩스 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 61 기 제 60 기