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매출채권 미청구공사 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 불법행위미수금 합 계 제42기 매출채권 미청구공사 단기대여금 미수금 선급금 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권, 미청구공사 관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 기대신용손실모형에 의한평가를 수행하여 예상되는 대손추정액을 손실충당금으로 설정합니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, % ) 구 분 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과9개월이하 9개월초과12개월이하 12개월초과 계 매출채권 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제44기 제43기 제42기 비고 화공기기 부문 재공품 원재료 저장품 미착품 소 계 합 계 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12회 11회 14회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 매년 1회 외부감사인이 재고자산에 대해 실사 실시하고 있으며, 유관부서인 조달팀은 필요에 따라 내부적으로 년 1회 이상 재고자산 실사도 하고 있습니다.(2) 실사방법 사내보관중인 재고에 대해 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시하고 있습니다.(3) 장기체화재고 등 현황 당사는 주문생산을 하는 영업활동 특성상 각 프로젝트별로 필요한 원재료를 필요시점에 필요 수량을 구매하고 있어 중요한 장기체화재고는 보유하지 않습니다. (4) 담보제공 현황 당사는 재고자산으로 담보를 제공하고 있지 않습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 케이아이비플러그에너지(주) 열교환기 CCS JV 현대엔지니어링 (*) (*) 현대엔지니어링 CTEP TECNIMONT TECNIMONT ICA FLUOR LINDE 현대엔지니어링 DL E Technip 현대엔지니어링 TECNIMONT HRSG 포스코대우 UTE 공사중단 현대엔지니어링 합 계 (*) 당사의 "단일판매 공급계약 체결" 공시에도 거래처 등을 비공개로 표시하고 있으며, 이는 당사의 영업정보를 수주경쟁사들에게 유리하게 제공되어 표시하지 않았습니다. 2024년 12월 31일 기준으로 작성되어 있습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 공정가치 평가 요약 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.매출채권 및 기타수취채권의 경우 공정가치의 근사치를 장부가액으로 추정하고 있습니다. 2) 금융상품의 장부금액과 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 기타포괄손익공정가치 금융자산 당기손익공정가치 금융자산 합 계 유동 매출채권 미청구공사 기타수취채권 소 계 비유동 기타장기수취채권 매도가능금융자산 소 계 합 계 (전기말) (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 기타포괄손익공정가치 금융자산 당기손익공정가치 금융자산
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합 계 유동 매출채권 미청구공사 기타수취채권 파생상품자산 소 계 비유동 기타장기수취채권 매도가능금융자산 소 계 합 계 (당기말) (단위: 원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동 매입채무 기타지급채무 차입금 파생상품부채 소 계 비유동 차입금 합 계 (전기말) (단위: 원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 유동 매입채무 기타지급채무 차입금 전환사채 파생상품부채 소 계 비유동 차입금 합 계 (2) 공정가치 서열체계 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)(3) 금융상품의 수준별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타 채권, 매입채무, 장단기차입금, 미지급금등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 파생상품자산 매도가능금융자산 금융부채: 파생상품부채 (전기말) (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 파생상품자산 매도가능금융자산 금융부채: 파생상품부채 3) 유형자산의 공정가치와 평가방법 등 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 20~40년 구 축 물 5~20년 기 계 장 치 4~20년 차 량 운 반 구 4~5년 기타유형자산 5~10년 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 경영진단 및 분석의견에 기재한 예측은 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확할 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제결과 간 중요한 차이가 발생할 수 있는 위험 및 기타 요인이 포함되고 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사는 생산성 제고를 통한 원가절감, 효율적 조직운영을 통한 제조경비와 간접비 절감, 영업력 강화 노력 등으로 2024년 매출액은 1,366억원, 당기순이익은 23억원을 달성하였습니다.그럼에도 불구하고, 올해도 당사를 둘러싼 대내외 경제 환경이 좋지만은 않습니다. 인플레이션 압력 상승 및 금리인상은 글로벌 경기위축으로 인한 수요 감소, 불안정한 원/달러 환율, 원자재 가격상승이 예상되며, 우리의 발주처인 EPC사의 불황으로 금년 또한 치열한 수주 경쟁이 예상됩니다. 하지만, 이러한 환경 속에서도 회사의 임직원들은 흑자시현을 위해 양질의 수주를 확대하고 최대한의 원가절감, 최고의 품질을 제공하도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태회사의 최근 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 44기 제 43기 증감액 증감비율 [유동자산] ㆍ매출채권 등 ㆍ재고자산 ㆍ매각예정자산 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] 자본총계 부채와 자본 총계 ※ 제44기(당기) 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표를 바탕으로 작성되었으며,향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2024년말 자산은 전년대비 62억원 감소한 2,139억원으로 이 중 유동자산은 67%인 1,433억원, 비유동자산은 33%인 706억원 입니다.- 전년대비 유동자산은 0.1% 증가하였는데, 이는 2023년도와 유사한 수준입니다. 비유동자산은 9.0% 감소하였는데 , 관계기업 및 종속기업투자주식의 평가 및 손상으로 감소하였습니다. 2024년말 부채는 전년대비 66억원 감소한 872억원으로 이 중 유동부채는 88.85%인 775억원, 비유동부채는 11.15%인 97억원 입니다.- 전년대비 비유동부채는 16.5% 감소하였는데, 퇴직급여채무의 감소 때문입니다. 자본은 1,267억원으로 전년대비 4억원 감소하였습니다 . (2) 영업실적회사의 최근 2사업년도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 44기 제 43기 증감액 증감비율 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와 판관비 5. 영업이익 6. 기타손익 7. 금융손익 8. 지분법손익 8. 법인세비용차감전순이익 9. 법인세비용 10. 당기순이익 2024년 매출액은 2023년도 매출액과 유사한 1,366억원이 발생하였으며, 매출원가는 원자재 비용의 상승 등으로 매출총이익이 감소하였습니다.종속기업 및 관계회사 지분법손실 인식 금액이 대폭 상승하여 당기순이익이 전년대비 104억원 가량 줄어들었습니다. (3) 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 사업부문 제 44기 제 43기 증감액 증감율 매출 화공사업부문 합계 영업이익 화공사업부문 합계 2024년 매출액은 전년과 유사한 1,366억원이고 영업이익은 100억원을 기록하였습니다.화공사업부문 매출액 구조는 평균적으로 수주 시점으로부터 1년 후 매출로 인식됨에 따라 2024년도 매출액은 2023년도 수주금액에 따라 결정되지만, 2024년 초반 수주물량도 2024년 매출에 영향을 주기도 합니다. 따라서, 2023년도 하반기와 2024년도 상반기 수주량 증가와 환율상승에 따라 2023년과 유사한 매출액을 보이나, 원가상승 등으로 전년대비 감소한 영업이익을 달성하였습니다. 나. 신규사업 내용 - 동 보고서
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'I. 회사의 개요' - '5. 정관에 관한 사항' - ' 사업목적 추가 현황표' 참조. 다. 중단사업 내용회사 에너지사업부문은 적자가 지속됨에 따라 2019년 6월 17일 신규 영업을 하지 않기로결정하였습니다. 기 수주한 프로젝트는 대부분 종료되어 향후 매출액 등은 발생하지 않을 것으로 예상됩니다.또한, 자동차사업부문은 경기침체 등 여러사안으로 인해 2023년 2월 7일에 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 자동차사업부와 관련된 토지는 2023년 1월 31일 매각이 완료되었으며, 자동차사업부가 차지하는 매출비중은 2022년도 기준 0.5%로 아주 미약하여 향후 손익 영향은 거의 없을 것으로 예상됩니다. 라. 경영합리화 조치 해당사항 없음 마. 환율변동 영향 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 통화선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 주요 통화의 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 EUR/원 상기 민감도 분석은 각 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. 바. 자산손상 또는 감액손실 회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 사용제한예금을 제외한 가용가능한 현금성자산은 2023년말 기준 496억원이며, 2024년말 기준 311억원으로 감소하였습니다. 현재 가용가능한 현금성자산으로 차입금을 일부 상환하더라도 유동성 부족은 당분간 없을 것을 예상됩니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 보유현금 요구불예금 소계 금융기관예치금 정기예금 사용제한예금 소계 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동성 단기차입금 유동성전환사채 유동성장기부채 소 계 비유동성 차입금 합 계 (2-1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금와 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 차입금액 당기말 당기말 전기말 원화단기차입금 일반자금 신한은행 외 무역금융 기업은행 소 계 유동성장기부채 시설자금 국민은행 소 계 합 계 (2-2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 차입금액 당기말 당기말 전기말 원화차입금 일반대 신한은행 시설자금 국민은행 소 계 차감 : 유동성대체 합 계 나. 현금흐름 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 44기 제 43기 증 감 증감율 영업활동으로 인한 현금흐름
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투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 ▶ 영업활동은 지분법손실의 증가 등으로 전년대비 134억원이 감소였습니다. ▶ 투자활동은 단기금융상품의 감소 등으로 전년대비 344억원이 증가하였습니다. ▶ 재무활동은 차입금 및 전환사채의 상환으로 전년대비 212억원이 감소하였습니다. ▶ 당기 기말의 현금은 정기예금 감소에 따른 효과로 나타나고 있습니다. 5. 부외거래 (해당사항 없음) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 등- 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항' - '5. 재무제표 주석' - '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 참조.나. 파생상품 및 위험 관리정책에 관한 사항- 동 보고서 'Ⅱ 사업의 내용' - '5. 위험관리 및 파생거래' 참조
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반영되었습니다. 35. 전기 재무제표 재작성 회사는 당기 중 배임 횡령 행위로 인한 수정사항을 발견하였으며, 해당 수정사항을 반영하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. (1) 수정사항의 성격과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2023년말 수정전 순자산 수정사항 불법행위 손실(불법행위미수금 대손충당금) 불법행위 손실(지분법손실) 수정후 순자산 (2) 2023년말 재무상태표 (단위: 천원) 구분 이전 보고 금액 조정금액 재작성금액 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금등 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 (3) 2023년 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 이전 보고 금액 조정금액 재작성금액 매출액 매출총이익 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 총포괄손익 (4) 2023년 자본변동표 (단위: 천원) 구분 이익잉여금 기타자본요소 자본총계 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 (5) 2023년 현금흐름표 (단위: 천원) 구분 이전 보고 금액 조정금액 재작성금액 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순이익 조정항목등 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 (6) 2023년 주당순이익 (단위: 원) 구분 기본주당순이익 희석주당순이익 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 36. 보고기간후사건 회사는 2024년 12월 18일 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었으며, 한국거래소는 회사의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 2025년 1월 17일 기업심사위원회를 개최하였습니다. 한국거래소는 기업심사위원회의 심의를 거쳐 동 사에 대하여 2025년 4월 17일까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 주권거래가 계속 정지될 예정입니다.한편, 개선기간 중 회사가 개선계획을 이행하지 않는 경우 혹은 회사의 신청이 있는 경우 등 유가증권시장 상장규정 제49조제4항 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 개선기간 종료 전이라도 기업심사위원회를 개최하여 상장적격성 유지 여부를 결정할 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 케이아이비플러그에너지 주식회사의 2024년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부: 1.독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 케이아이비플러그에너지 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 의견거절 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 우리는 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 케이아이비플러그에너지 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도 효과성에 대한 의견을 표명하지 않습니다. 내부회계관리제도 의견거절근거 우리는 회사의 내부회계관리제도 감독책임이 있는 통제환경인 이사회의 적격성 및 전문성과 관련하여 적합한 통제활동의 운영에 대한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 또한 회사의 유무형자산 취득관리와 관련한 통제활동의 운영의 효과성에 대한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 상기에서 기술된 사항 때문에, 우리는 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을표명하는데 있습니다. 그러나 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항 때문에 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의
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내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 2025년 3월 20일 서울특별시 강남구 논현로 652 동 현 회 계 법 인 대 표 이 사 장 선 택 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다. 회사의내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 회사의내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 케이아이비플러그에너지(주) 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 5월 일 주요내용 감사계획, 스태핑, 핵심감사사항에 대한 검토 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계감사 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계감사 일 명 명 기말감사 및 내부회계감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 울산 본사 및 공장 실사(입회)대상 재고자산 및 진행중인 프로젝트 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 울산 본사 실사(입회)대상 현금 및 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 10월 30일 회사 재무담당이사 및 내부감사, 동현회계법인 이사 대면 및 서면회의 재고실사 및 기말감사 일정 핵심감사사항 등 2025년 03월 18일 회사 재무담당이사 및 내부감사, 동현회계법인 이사 대면 및 서면회의 기말감사 진행상황 및 핵심감사사항, 내부회계 미비점
에이테크솔루션 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 초정밀 사출금형, 대형 사출금형, 프레스금형, 기어금형 등을 제작하는 금형전문업체입니다. 금형은 첨단 제품을 양산하는데 필요한 도구이자 수단으로서 오늘날 우리가 사용하는 거의 모든 공산품 생산에 활용되고 있습니다. 당사는 당기말 현재 연결매출액은 2,685억원 이며, 주요설비가동률은 80% 입니다. ※ 당사의 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 금형 제품 MOLD 대형TV, 에어컨, 세탁기등 가전제품 및 자동차부품을 생산하는데 필요한 금형 PRESS 대형TV,에어컨, 냉장고등 제품을 생산하는데 필요한모터코아, FIN금형 정밀부품 금형제작시 발생하는 소모성 금속류, 레진가공 및 자동차 부품, 복합기 부품,LED부품류 등 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원 ) 품 목 제 24기 연간 제 23기 연간 제 22기 연간 국판 수출 에어컨 금형 국판 수출 세탁기 금형 국판 수출 모터코어 금형 국판 수출 FIN 금형 국판 수출 * 제품의 크기에 따라 가격 변동이 발생이 발생할 확률이 높음 (예) 세탁기 5Kg, 8Kg, 9Kg, 10Kg, 12Kg에 따라 가격차이 매우 큼 1) 산출기준 제품단위별 가격 = 제품별 총매출액 ÷제품별 매출수량 2) 주요 가격변동원인 주요 매출처와 일회성 매출처 여부와 해외판매용과 국내판매용에 따라 당사 정책 으로 제품별 가격차이를 두고 있으며, 동일한 종류의 제품금형이라도 그 크기에 따라가격차이가 발생하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(%) 금형 원재료 몰드금형을 생산하기 위한 기본적인 틀 AL6061 발포 지그용 원자재 HP-강 프리하든강으로서 금형성형부 코어에 사용하는부품 HIT-75 몰드금형의 냉각효과에 필요한 부분에 사용 STD11 프레스 Plate에 사용 SM20C 금형 보강판에 사용 SM45C 금형 보강판에 사용 FC30(주물) 자동차금형 상하 Holder에 사용 AL주물(AC2B) 진공성형 발포JIG 제작에 사용 AL주물(AC4C-T6)기타 진공성형금형 제작에 사용 기타 부재료 및 외주가공비 합 계 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 24년 23년 22년 AL6061 국내 수입 HP-강 국내 수입 HIT-75 국내 수입 STD11 국내 수입 SM20C 국내 수입 NAK-80 국내 수입 CENA-1 국내 수입 SM45C 국내 수입 FC30(주물) 국내 수입 AL주물(AC2B) 국내 수입 국내 수입 1) 산출기준 주요 원재료 품목별 매입액의 평균 단가입니다. 2) 주요 가격변동원인 철광석 가격 상승에 따른 인상 반영 3.생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 사업소 제24기 제23기 제22기 금형 본사 광주,장성사업부 천안사업부 태국 합 계 2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 사업부문 일 평균근무시간 년 근무일수 비 고 금형 ② 산출방법 - 각 공정별 보유 공수를 인원 기계별 실 근무(가동)시간에 대입 산출 * 산식 = 인원근무(작업)시간 ×근무(작업)일 ③ 평균가동시간 사업부문 사업소 1일 평균가동시간 월평균가동시간 총가동시간 금형 본사 광주,장성사업부 천안사업부 태국 합 계 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 사업소 제24기 제23기 제22기 금형 본사 광주,장성사업부 천안사업부 태국 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 본사 광주,장성 천안 태국 합 계 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황[자산항목 : 유형자산] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당해 기타증감 환율차이 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 상각 본사 자가 경기 화성 정남 토지
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장성 자가 전남 장성 삼서 광주 자가 광주 광산 오선 천안 자가 천안 서북 성환 태국 자가 태국 촌부리 소 계 본사 자가 경기 화성 정남 건물 장성 자가 전남 장성 삼서 광주 자가 광주 광산 오선 천안 자가 충남 천안 성환 태국 자가 태국 촌부리 소 계 본사 자가 경기 화성 정남 기계장치 장성 자가 전남 장성 삼서 광주 자가 광주 광산 오선 천안 자가 충남 천안 성환 태국 자가 태국 촌부리 소 계 본사 자가 경기 화성 정남 비품 장성 자가 전남 장성 삼서 광주 자가 광주 광산 오선 천안 자가 충남 천안 성환 태국 자가 태국 촌부리 소 계 본사 자가 경기 화성 정남 차량운반구 장성 자가 전남 장성 삼서 광주 자가 광주 광산 오선 천안 자가 충남 천안 성환 태국 자가 태국 촌부리 소 계 천안 자가 충남 천안 성환 금형 소 계 정남 자가 경기 화성 정남 건설중인자산 태국 자가 태국 촌부리 소 계 정남 자가 경기 화성 정남 사용권자산 소 계 합 계 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 해당사항없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 금형 제품 MOLD 내 수 수 출 합 계 PRESS 내 수 수 출 합 계 정밀부품 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 2. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 MOLD금형 PRESS금형 정밀부품 해외영업 기술영업 : 25명 기술영업 : 6명 기술영업 : 6명 미국,유럽,일본 등 : 7명 2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액(백만원) 제품 금형제조 국내 개발준비(수요업체와 협의)->디자인확정(금형개발, 설계제작)->제품시험사출(검사과정후 자체시험)->수요업체제품승인 수출 부품제조 국내 제품 발주서 접수->제품생산검토, 통보->생산계획서 작성->시제품 측정->수요업체 승인의뢰->제품 다량생산 수출 계 3) 판매방법 및 조건 - 국내 테스트 완료 후 계약금 30%~40%, 잔금 60%~70%- 해외 T/T 및 L/C BASE 조건: T/T조건일 경우 선적후 계약금 30%, 잔금 70% 4) 판매전략 고객의 요구에 맞는 품질가격 납기를 최우선으로 실천하여 고객만족 경영을 실현하며 지속적 품질혁신, 기술혁신, 제품개선을 통하여 고객감동을 이룩합니다.- 완벽한 설계품질 확보- 공정안정화로 완벽한 생산- 지속적인 품질개선으로 품질보증- 서비스체계 확립으로 고객불만 해소- 연구개발강화로 신기술 신제품 창출- 3D, CAD, CAM 최적의 설계작업 구축으로 제품개발기간 단축대형정밀 금형의 전문 생산 기업으로서의 기술력 및 이미지를 부각시키며, 제품개발에서부터 고객의 요구를 반영하여 철저한 A/S를 통한 사후관리까지 고객중심 경영전략과 중장기 영업체질 강화를 위한 영업망 재정비, 영업인력의 실무능력 향상, 교육서비스의 차별화를 통한 판매전략 확대에 노력하고 있으며, 부품제조의 경우 당사의 우수한 금형기술을 접목하여 고객의 제품 사양을 즉시 반영하여 제품의 품질 및 납기에 신속하게 대처할 수 있으며, 철저한 A/S 등을 통해 고객의 사소한 요구에도 제품에 반영시키려 노력하고 있습니다.이러한 소비자 중심의 판매전략을 통해 기존의 진출시장을 활용한 시장점유율 확대 및 신시장인 터키, 인도, 러시아, 슬로바키아 등에 대한 진출로써 해외영업을 다양화하여 매출처 다변화를 추진하고 있습니다.5) 주요매출처 업체명 삼성계열 현대기아차계열 계양전기 기타 계 비중 5. 수주상황 당사는 주문생산 방식의 형태를 띠고 있으나, 수주시점과 납품시점에 단가변동이 발생하여 일정시점에 대한 합리적인 수주금액을 파악하기가 어려워 기재를 생략합니다 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 첨부된 연결감사보고서 주석사항 중「4. 금융위험관리」를 참조하시기 바랍니다. 2. 파생상품 등에 관한 사항 파생상품거래 약정내역 (단위: 1,000USD) 약정사항 금융기관 한도액 실행액 TRF 신한은행 선물환 신한은행 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의
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개요1) 연구개발 담당조직 구 분 부 서 인 원 본 사 MOLD 금형연구 31명 연구개발 14명 천안사업장 부품개발 5명 광주사업장 PRESS 금형연구 30명 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제24기 제23기 제22기 원 재 료 비 인 건 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적당사는 기업부설 연구소가 2002년 8월 21일 설립되었습니다.□ 주요실적 연구 및 특허 연구기관 비고 사내연구소 사내연구소 대형 Stack Mold 개발 사내연구소 2.5/1.8인치 HDD용 스핀들모터 개발 사내연구소 Steam Stack Mold 금형기술을 이용한 생산성 배가 사내연구소 후방사출 Steam Mold 금형개발 사내연구소 사내연구소 Steam Mold 후방 사출금형 개발 사내연구소 3D 곡면 냉각 금형 개발 사내연구소 이중사출 금형 개발 사내연구소 Slinky 금형 개발 사내연구소 100W급 고효율 영구자석형 단상 유도기동형 동기전동기 개발 사내연구소 사내연구소 Family 금형 개발 사내연구소 다부품 일체형 금형 개발 사내연구소 성형제품의 보스부 파손을 방지하기 위한 장치를 지닌 사출성형금형 사내연구소 슬라이딩 코어가 장착된 이중사출성형금형 사내연구소 회전하는 코어를 지닌 노즐 조립체 사내연구소 사출성형금형 내의 스탬퍼 고정 장치 및 스탬퍼 고정 방법 사내연구소 곡진 날개들을 지닌 성형제품의 언더컷을 처리하는 장치 및 이 장치를 구비한 금형 사내연구소 미세 패턴을 전주도금하는 방범 사내연구소 오픈/클로즈 타입 겸용 냉장고 도어 발포 금형용 픽스쳐 사내연구소 냉장고 캐비닛 발포 금형 사내연구소 발포 금형용 가스 배출 장치 사내연구소 동일한 사양의 미세패턴을 갖는 렌즈코어의 대량 가공 방법 사내연구소 파장형 흡수 분광 특성을 이용한 광학식 가스 검출기 사내연구소 텐테이블 이중사출을 적용한 이종소재로 형성된 카울탑 커버의 실링구조 사내연구소 유압식 캠 슬라이드 조립체를 가진 사출금형기 사내연구소 차량의 리어 콤비네이션 램프용 렌즈의 제조 방법 사내연구소 회전 조인트 연결구조를 구비한 임펠러 제조 금형 사내연구소 다방향 회전 구조를 갖는 임펠러 제조 금형 사내연구소 D.S.I 공법을 이용한 후육부를 가진 투명제품 제작 금형 및 제작 방법 사내연구소 RTM 금형의 에어 흡입 및 분출 장치 사내연구소 캠슬라이드 조립체를 구비한 금형 사내연구소 히든 게이트 구조를 갖는 이중사출 금형 사내연구소 그릴 교차부의 이중사출 금형 구조 사내연구소 내측 언터컷을 처리하기 위한 구조를 갖는 사출금형 사내연구소 예비 챔버 및 금형체를 불활성 가스로 퍼징하는 장치를 지닌 유리제품 성형장치 사내연구소 허브와 샤프트의 결합구조가 개선된 하드디스크드라이브용 스핀들모터 사내연구소 횡경사 슬라이딩코어가 장착된 사출압축성형 금형 및 사출압축성형 방법 사내연구소 경사진 내측 측면들을 지닌 사출압축성형 금형 사내연구소 스팀라인들을 지닌 이중 사출 금형 및 이중 사출 공정 사내연구소 정확한 바이트 장착을 위한 바이트 홀더와, 바이트 홀더 및 바이트 홀더 고정대 조립체와, 바이트를 장착하는 방법 사내연구소 나사산이 면 맞춤으로 이루어지는 나사코어 및, 이 나사코어의 회전을 위한 스플라인 구동장치를 지닌 사출성형금형 사내연구소 후육부들이 부분적으로 존재하는 제품을 이중사출성형하는 방법 사내연구소 파장형 흡수 분광특성을 이용한 광학식 가스 검출기 사내연구소 턴테이블 이중사출을 적용한 이종소재로 형성된 카울탑 커버의 실링구조 사내연구소 오픈/클로즈 타입 겸용 냉장고 도어 발포 금형용 픽스쳐 사내연구소 냉장고용 도어의 발포성형지그 사내연구소 기종변경이 가능한 냉장고 패널 트림용 금형 사내연구소 걸림수단이 구비된 냉장고용 도어의 발포성형지그 사내연구소 기종변경이 용이한 냉장고 도어 발포성형지그 사내연구소 마그네슘 플레이트 연속 가공 시스템 사내연구소 7. 기타 참고사항 1. 업계의 현황 1) 금형의 정의 및 종류① 금형의 정의금형(金型 ·Die
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Mold)은 재료의 소성(塑性 · Plasticity), 전연성(展延性 · Malleability, Ductility), 유동성(流動性 ·Fluidity) 등의 성질을 이용하여 재료를 가공성형 또는 제품을 생산하는 도구로서 자동차, 가전, IT산업의 대량생산을 가능하게 하는 모체라고 할 수 있습니다. 금형은 첨단 제품을 양산하는데 필요한 도구이자 수단으로서 오늘날 우리가 사용하는 거의 모든 공산품 생산에 활용되고 있습니다. 따라서 금형에 의지하지 않고는 생산량 확대에 어려움이 뒤따르고, 사용범위가 다양하므로 금형공업과 관련된 산업도 상대적으로 광범위 합니다.금형산업은 DTV, 자동차, 생활가전(냉장고, 에어콘, 세탁기), 로봇 등 전방산업과 기계설비, 부품소재 등 후방산업 발전의 근간을 이루는 국가 기반산업으로 산업전반의 발전에 큰 영향을 미치며, 첨단산업의 지속적인 성장 발전을 위해서는 반드시 뒷받침 되어야 하는 산업입니다.금형의 전방산업에는 사출성형기, 프레스 등을 보유하고 플라스틱, 프레스, 유리, 고무제품 등을 성형하는 산업을 비롯하여 전자, 전기, 자동차, 생활용품 등 공산품을 제조하는 대부분의 산업이 이에 속합니다.금형은 특정한 제품을 생산할 수 있도록 설계, 제작된 전용장치로 다른 제품 생산에사용할 수 없어 주문생산방식으로 생산하고 첨단 제품의 라이프 사이클이 짧아지고 외관품질의 고급화, 제조기술이 급변함에 따라 금형의 생산방식도 고도의 정밀도와 숙련도 및 개발일정 단축 등을 필요로 하는 기술, 기능 복합산업입니다.오늘날 각종 자동차, 비행기, 선박 등이 안전과 관련하여 더욱 향상된 금형기술이 요구되고 있고 최근의 금형 제작과정은 사람이 제작하는 것이 아니라 컴퓨터로 제작관리하므로 과거 사람 중심에서 설비 중심으로 최첨단화 되고 있습니다.② 금형의 종류 금형의 종류는 일반적으로 가공품의 종류, 재질, 성형방법, 금형의 구조, 크기, 수량, 정밀도, 용도 등에 따라 다양하게 분류되고 있으며, 가장 널리 통용되고 있는 용도에 따른 금형의 분류는 다음과 같습니다. 금형의 분류 성형재료 금형재질 용도상 분류 성형방법상분류 프레스금형 전단가공금형벤딩가공금형드로잉금형성형가공금형압축가공금형 1. 금속관(강관, 동판, 알루미늄합금판, 청동판 등)2. 비금속관(종이, 코르크, 가죽 등) 탄소공구강, 합금공구강, 고속도강, 기계구조용강, 회주철, 초경합금, 아연합금, Ferro-Tic 등 플라스틱금형 사출성형금형압출성형금형이송성형금형압출성형금형블로성형금형진공성형금형압공성형금형발포성형금형 열가소성 수지열경화성 수지열경화성 수지열가소성 수지열가소성 수지열가소성 수지필름열가소성 수지필름열가소성 수지 합금강, 알루미늄,합금주철, 베릴륨강 등 다이캐스팅금형 아연합금, 알루미늄합금,주석, 납 등 내열강 주조금형 금속 단조금형 금속 고무금형 고무, 실리콘 합금강, 주철, 알루미늄 등 분말야금금형 금속분말 합금공구강, 초경합금 등 유리금형 압출성형금형블로성형금형 유리 합금공구강, 주철 등 □ 자료: 한국금형공업협동조합2) 금형공업의 연혁 및 성장과정우리나라의 금형산업은 제조업의 성장발전에 따라 함께 성장해 왔습니다. 1962년 경제개발 5개년 계획이 시행되면서 범용공작기계가 생산되기 시작했는데, 수입해서 사용하던 외국산 금형을 모방하여 설계도면을 작성하고 도면에 의한 작업방법이 정착하기 시작한 것은 60년대 중반 이후부터입니다. 이때부터 산업에 필요한 단순한 금형을 생산하기 시작하였고, 외국과의 기술제휴 등을 통하여 급속하게 발전하게 되었던바 1965년부터 1970년까지의 시기는 금형기술의 발아기로 볼 수 있습니다.1970년대 중반부터 전자공업 및 중화학공업이 발전되면서 정밀가공용 공작기계가 도입되어 프레스금형과 플라스틱금형 등이 생산되기 시작하여 여타 산업에 투입되기 시작하였습니다. 1980년대 들어서면서는 방전가공기, NC기계 등 정밀가공기계가 일부 도입되기 시작하여 금형의 종류도 반도체금형, 전자/전기용품 금형 등으로 다양화 되었으며, 금형에 대한 체계적인 교육을 위하여 대학, 전문대학, 기능대학 등에 금형관련학과가 개설되기
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시작하였습니다.1980년 후반기부터는 정부의 금형공업 육성시책에 힘입어 국내 금형산업은 양적, 질적으로 성장하는 전환기가 되었습니다. 이때부터 범용금형제품이 일본을 비롯한 동남아 각국에 수출하기 시작했고, 90년 이후에는 CNC 공작기계와 CAD/CAM 시스템의 도입으로 그 기술수준이 더욱 향상되게 되었습니다.2000년대 들어 자동차용 대형금형, 휴대폰 금형, 렌즈 및 마이크로 금형 등 정밀을 요구하는 금형제작이 가능해져 수출확대 및 고부가가치를 확대하고 있습니다. 산업의 연혁 및 성장과정 구분 금 형 산 업 성장단계 생산수단 특 징 60년대이전 성장초기 단계(여명기 / 태동기) 소규모 가내공업용 설비 소규모의 가내공업 수준스케치 도면과 기능인에 의한 생활용품 금형제작수입 금형수리금형정밀도(0.1mm) 70년대 국산화 초기단계(도입기) 범용공작기계 1973. 3 한국직업훈련원에 금형과 설치1981. 11 국제 금형전시회 개최 등 금형산업 활성화가전 및 자동차 금형제작설계도면에 의한 가공기술 도입금형정밀도(0.010.1mm) 80년대 성장기반 조성(성장기) NC공작기계도입NCCNC공작기계 보급 1985. 6 금형업종 도시형업종 지정1985.11 금형산업 육성지원방안 확정(제4회 기술진흥 심의회)1986. 금형공장 품질관리 등급 지정중화학공업 육성 및 수출수요 증가금형정밀도(0.0050.05mm) 90년대 기술 선진화 진입단계(성숙기) CAD/CAM보급 및 활용 반도체 금형, 모터코어 등초정밀 금형제작설계, 가공의 자동화 및 무인화초정밀 금형기술(반도체/모터코어)적용 및 금형신재료 개발고속가공기술 개발 및 활용금형정밀도(0.0010.01mm) 2000년대 기술 선진화 단계(진입기) 첨단 IT융합 제조설비도입,활용 IT산업과 연계한 금형설계 및 제작자동차용 대형금형(0.2mm), 휴대폰금형(1/100mm)렌즈금형(0.91), 마이크로금형(2)전자산업용 금형(2/1004/100mm) 2010년대 기술 선진화 단계(융성기) 제품생산 Dats분석연계형 금형기술 고강성 경량부품 성형용 금형Multi-material/component 성형용 복합금형기술 도입 (FRP금형等) □ 자료: 한국금형공업협동조합3) 산업의 특성① 대표적인 산업재 금형의 응용분야는 매우 광범위하여 공산품의 80% 이상이 금형에 의해 생산되며 특히 기계, 전기, 전자, 통신, 반도체, 자동차, 항공기산업 등의 제조업에서 금형기술은 부품을 대량 생산하는 필수적인 생산수단이 되는 생산기초요소기술로서 금형의 품질이 관련제품의 품질과 제조원가에 직접적인 영향을 주는 기반기술입니다. 따라서, 금형기술의 발전 여하에 따라 관련산업의 발전과 양산체제가 확립될 수 있으므로 금형기술은 제품의 고급화, 고정밀화에 직결되는 기술이라고 할 수 있습니다.② 기술집약적 산업 금형은 부가가치가 높아 재료비가 10-30%에 불과한 기술집약형 산업입니다. 금형은 제품의 양산도구로써 생산제품의 정밀도와 외관품질수준을 결정하고 신제품 개발 및 모델변경에 따른 신제품 개발능력을 결정하는 척도이며 금형에 의한 노동력절감은 제품의 원가절감 수단이 되며 생산성향상과 품질향상을 선도합니다.그러나 국내에서 생산되는 금형은 아직까지 범용금형이 주를 이루고 있어 중국을 비롯한 동남아 국가의 추격과 선진국으로부터의 고부가가치 금형기술 이전 기피에 대처하기 위해서는 고정밀, 고내구성 금형기술 개발, 금형설계, 제작의 고기능화, 고생산화를 위한 기술개발이 중요시되고 있습니다.③ 중소기업형 산업금형산업은 수주의 다양성과 개별성으로 인한 대표적 중소기업형 산업이라고 할 수 있습니다.금형산업은 숙련 기능과 기술의 복합형 산업으로 인건비가 높은 수준이어서 대체적으로 종업원 30-50명 규모의 기업까지는 규모의 경제가 가능하지만 종업원 규모가 그 이상일때는 규모의 경제적 이점이 체감됩니다. 시장규모는 작고 기업수는 난립하고 있는 상황이어서 기업별 수주량에 한계가 있기 때문입니다.④ 주문생산방식 금형의 수요처에서는 대량생산을 위해 금형을 사용하지만 금형 자체는 대량 생산되는 경우가 드물며 금형은 특정한 제품을 생산할
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수 있도록 설계, 제작된 것이기 때문에 수요자의 요구에 따라 형태가 다양한 단품수주 생산방식입니다. 하지만 최근 공작기계와 컴퓨터의 발달에 따라 금형의 구조와 형상이 복잡, 정밀해지면서 금형의 생산방식이 다품종 소량생산방식으로 전환되어 가는 추세입니다.⑤ 내수중심적 산업금형은 전체 생산의 70%이상이 국내에서 소요되는 내수중심적 산업입니다. 금형의 수요업체는 대량 생산이 필요한 대기업이 주를 이루고 있으나 공급기업은 주로 중소기업으로써 업체간 과당 경쟁이 유발되며 기술을 공급받으면서 대기업에 종속적이기쉽습니다.⑥ 경기변동의 특성금형산업은 대량생산을 위한 필수적인 도구이므로 제조기업의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 전방산업으로서 자동차, 항공기, 반도체, 가전제품, 완구류 등의 전산업분야의 공업제품이 금형에 의해 생산되기 때문에 산업전반의 경기변동에 영향을 받습니다.▶ 금형과 연계된 관련 산업분야 구분 연관산업 관련분야 전방산업 전기전자산업 가전제품ㆍ전기용품ㆍ반도체부품 등 기계산업 자동차ㆍ우주항공ㆍ공작기계ㆍ측정기기 등 광학정밀산업 의료기기ㆍ광학기기 등 생활용품산업 완구ㆍ문구ㆍ주방기기ㆍ신발ㆍ스포츠용품 등 건축자재산업 PVC 파이프ㆍ알루미늄 샤시 등 토건자재 후방산업 금형소재 및 금형부품 금형강ㆍ공구강 등 소재산업 다이세트ㆍ몰드베이스 및 금형부품 공작기계 공구산업 선반ㆍ밀링 등 공작기계, 공구 열처리 표면처리산업 담금질ㆍ풀림ㆍ침탄 등 설계 엔지니어링산업 CAD 등 제품설계, 디자인 등 산업디자인산업 프로토타입ㆍ목형ㆍ플라스틱형 등 자료: 한국금형공업협동조합4) 국가 경제에서의 중요성우리나라 금형산업은 오랜 내수경기 위축 속에 다진 내성으로 인도, 멕시코 등 다양한 판로 개척과 중국으로의 수출 확대 등을 통해, 5대 금형강국(한국, 일본, 중국, 미국, 독일) 중 가장 높은 수출 증가율(20.6%)을 기록하며 중국에 이어 사상 처음 세계 2위 자리로 올라섰다.금형산업은 자동차·전기·전자·반도체·생활용품 등 전방산업과 기계설비·부품·소재 등 후방산업 발전의 근간을 이루는 국가 기반산업으로, 우리나라 산업 발전에 큰 영향을 미치며 성장을 함께하였습니다. 특히 단납기 등의 강점을 바탕으로 세계시장을 광범위하게 개척하여 2014년 금형 수출 32억불, 무역수지흑자 31억불의 실적을 나타내는 등 수출주력산업으로 본격 전환하여 성장을 계속해 왔습니다.다만, 2014년 정점 이후 제조업 부진 영향, 코로나 19를 거치면서 2022년에 12개년 최저치를 기록하였고 2023년에 소폭 상승할 것으로 예상됩니다.금형산업은 기술주도화 산업으로서 자동차, 가전, 반도체 등 제품의 품질과 디자인을 좌우하는 기술산업이며, 순수 국내 기술과 소재로 생산되어 외화가득률이 높습니다. ▶ 무역수지 현황 (단위 : 천달러,%) 구분 2022(a) 2023(b) 증감(b/a) 수출 수입 무역수지 자료 : 한국무역협회 통계자료 2. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 영업개황 금형제품의 생산에 있어선 Q(Quality, 품질), D(Delivery, 납기), C(Cost, 원가)의 세 가지 요소가 중요합니다. 금형의 주요 생산국이면서 수요국인 일본, 미국, 독일 등의 국가에서는 품질력이 뒷받침되면서 단납기와 가격이 저렴한 금형생산국 및 생산처를발굴하여 제품의 생산원가 절감과 제품의 생산기간을 단축시키는데 주력을 하고 있습니다.당사는 삼성전자(주) 정밀기기팀의 기계설비를 취득하여 가전, 디스플레이, 자동차 및 정보통신용 금형제조 및 판매를 주 사업목적으로 2001년 8월 20일 설립하였습니다. 당사의 주요 기술인력들을 포함한 임직원들은 금형제작분야에 있어 1992년 카메라렌즈와 컴팩트 디스크 금형 개발, 1993년 Quick Delievery Mold(QDM)개발, 1994년 Gas사출 금형 개발, 1998년 SM5(르노삼성)용 자동차 금형 개발 경험이 있으며 2005년 Steam Mold 금형개발로 DTV의 외관품질을 향상시켰으며, 2006년 Stack Mold 금형개발, 2006년 DSI 금형개발로 생산성 향상을 이루었고, 2007년
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하반기 Runner Less 금형개발, 이중사출 금형개발 등 풍부한 금형 기술력을 확보하고 있습니다.또한 당사는 설립 이후 ISO9001인증, QS9000인증 및 ISO14001, IATF16949를 획득하였으며, 기술력 및 품질에 대하여는 대내외적으로 신뢰를 얻고 있습니다.당사의 가전용 사출금형으로는 DTV, 에어콘, 냉장고, 세탁기 외관금형이며, 디스플레이용 금형으로는 DTV 내부 Frame 금형, 모니터 금형이 있습니다. 자동차금형으로는 대형 고장력 PRESS금형, 인테리어 사출금형, Bumper, Inpanel 등 모든부문의 금형을 제작하고 있습니다. 정밀금형으로는 유리 및 플라스틱 LENS금형, HUD관련 금형을 제작하고 있습니다. 당사는 사출금형을 주력으로 국내에서는 삼성전자의 대형 프리미엄 제품 금형, 자동차 업체로는 국내에선 현대ㆍ기아자동차, 해외에서는 GM, FORD자동차등을 주요 목표시장으로 삼아 대형/고정밀을 요구하는 금형에 주력하여 매출 극대화와 고부가치 창출을 목표로 하고 있으며, 축적된 금형기술을 기반으로 정밀구동부품, OA제품, Gear Box Ass'y, LED LeadFrame 등을 생산하여 지속적인 성장을 하고 있습니다.당사는 금형산업을 이끌어온 기술을 기반으로 금형기술, 핵심부품 소재기술 및 엔지니어링 시스템을 연구 개발하고 금형인재를 육성하기 위하여 사내외 전문교육 프로그램을 활용하여 교육을 하고 있습니다. 그리하여 시장의 요구나 고객의 요구를 아이디어, 제품기획 단계에서부터 제품설계, 금형, 사출, 생산, 시장출시 단계까지 모두 총괄하는 ONE-STOP SOLUTION을 제공하는 엔지니어링 회사로 성장 발전하여 갈 것입니다.② 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준산업 분류코드 사업내용 기타 특수 목적용 기계제조업 주형 및 금형 제조업 2) 시장점유율 등 당사의 주력 매출품목의 구성상 국내 경쟁업체 및 시장점유율을 산출하기 위한 업체간 비교가 곤란하여 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다. 3) 시장의 특성 금형의 전ㆍ후방 연관 산업의 구조를 살펴보면, 일반적으로 금형 산업은 ① 최후방산업에 속하는 당사와 같은 금형기초소재 생산업체, ② 금형업체, ③ 직접적인 금형 수요산업이자 제조업의 2~3차 벤더인 부품업체들 및 ④ 최전방산업이자 최종소비재를 생산하는 제조업체들로 구성되어 있습니다. 이들 4가지 업계의 전ㆍ후방산업에 대한 교섭력은 시장의 형태 및 특성에 따라 각기 상이하지만, 금형 및 금형 기초소재 산업은 전방산업의 단납기 요구에 민첩하게 대응하는 것이 핵심적인 경쟁우위를 형성하는 등 통상적으로 수요자 우위의 Buyer's Market을 형성하고 있는 것으로 파악됩니다.최전방산업이자 금형수요산업인 최종소비재를 생산하는 제조업체는 소비재를 생산하기 때문에 대량생산체제를 구축하여 생산량을 일정 수준 이상으로 증가시켜 규모의 경제 효과를 창출하지 못한다면 경쟁 기업 대비 원가 경쟁력을 확보할 수 없습니다. 따라서 당사의 주요 최전방산업인 LED TV, 자동차, 가전 등은 국내 시장뿐만 아니라 세계시장에서도 소수의 기업에 의해 과점체제를 구축하고 있으며, 이러한 과점화 현상은 점차 심화되고 있는 경향을 보이고 있습니다. 이들 최전방 산업군에 속하는 업체들은 다수 업체로 구성되어 규모면에서 열위에 있는 후방산업군에 대해서 강력한 교섭력을 보유하고 있으며, 통상적으로 최전방산업인 대기업을 중심으로 수직계열화된 생산 구조를 구축하고 있습니다.따라서 당사의 제품은 최종소비자가 직접 사용하는 소비재는 아니지만, 주요 매출처인 최종 소비재를 생산하는 제조업체의 업황에 의해서 좌우되므로 자동차, 전기 / 전자, 생활용품 등 공산품을 제조하는 대부분의 산업의 경기 변동에 직ㆍ간접적인 영향을 받고 있습니다. 3. 자회사의 사업현황 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제1-2조 제8항의 정한 요건에 해당되는 자회사는 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사의 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요당사는 국내법인과 태국법인으로 두 법인 모두 금형과 부품양산을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지난해 국내법인은 매출액 2,387억원, 영업이익 32억원, 당기순이익 22억원을 달성하였습니다. 매출액은 최근 지속적으로 상승하고 있으나 국내외 불확실성으로 인한 물가상승, 인건비 상승, 수주증가로 인한 선투입액 증가등의 사유로 인해 영업이익 및 당기순이익은 증가하지 못했습니다. 태국법인은 매출액 625억원, 영업손실 31억원, 당기순손실 30억원으로 2년 연속으로 적자입니다.최근 2년 연속 금형 수주물량의 증가로 금형 수주잔고가 최고치를 경신하고 있습니다. 확보된 물량을 기준으로 사업구조개선, AI활용, 경비절감등을 통해 향후 손익을 확보하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 당사의 자산총계는 2,802억원으로 전년 대비 3.9% 증가하였고, 부채총계는 1,924억원으로 전년 대비 5% 증가하였으며, 자본총계는 878억원으로 전년 대비 1.6% 증가 하였습니다. 재무상태의 주요 증감 요인은 순이익의 감소, 재고자산 증가, 차입금의 증가 등의 영향이 있습니다. 나. 영업실적전기대비 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 영업실적 증감율 제24기 제23기 매 출 액 매 출 원 가 판매비 및 관리비 영 업 이 익 금 융 수 익 금 융 비 용 기 타 수 익 기 타 비 용 법인세비용차감전순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당기 중 운영자금 확보 목적으로 금융권 차입을 통하여 자금을 확보 하여 진행하였으며, 자산 및 부채의 증감등으로 영업활동으로 인한 현금흐름은 양(+)의 흐름을 기록 하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 당기말과 전기말 현재 자금조달 현황 및 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD, 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 일반자금 수출입은행 등 일반자금 수출입은행 USD 3,800 USD 3,800 일반자금 매출채권의 양도(주1) 일반자금 수출입은행 일반자금 신한은행 운영자금 MLR-1.25% 합 계 (주1) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결회사의 매출채권이 담보되어 있습니다. 당기말 현재 사용액은 없습니다.(2) 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 19참고)(3) 단기차입금과 관련하여 수출입은행에 재고자산을 15,030백만원 및 USD 4,940천을 한도로 담보제공하고 있으며, Kasikorn Bank에 종속회사의 토지, 건물을 차입금을 위한 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당기 전기 외화금액 원화금액 외화금액
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원화금액 신한은행 운영자금 신한은행 시설대 운영자금 MLR-1.25% 유동성대체 차 감 계 (2) 장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 부외거래 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 THB, 천 USD, 백만원) 은 행 약정사항 통화 한도액 실행액 KEB하나은행 무역금융 KRW 상생외담대 KRW 신한은행 무역금융 KRW 운영자금 KRW 외담대 KRW 운영자금(태국) THB 수출입은행 무역금융 USD 무역금융 KRW 운영자금(태국) THB 국민은행 운영자금 KRW 외상매출채권담보대출 USD 무역금융 KRW 산업은행 운영자금 KRW 농협은행 운영자금 KRW 운영자금 KRW 우리은행 운영자금 KRW 상생자금 KRW 운영자금(태국) THB (2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 USD, 백만원) 은 행 약정사항 통화 한도액 실행액 신한은행 외화지급보증 USD 외화지급보증 USD KEB하나은행 WR외담대 간접익스포져 KRW (3) 공급자금융약정연결회사는 일부 공급자에 대한 채무 지급을 위하여 공급자금융약정을 체결하였습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결회사를 대신하여 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결회사는 금융기관에 상환합니다. 연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않고, 약정의 대상이 되는 금액을 각각 매입채무 내에 포함하였습니다.1) 공급자금융약정의 조건 종 류 조 건 WR외담대 간접익스포져 청구서 발행일 후 익월 말 또는 그다음 달 말(제공된 담보나 보증은 없음) 2) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위: 천원) 재무상태표 항목 종 류 구 분 당기 매입채무 WR외담대 간접익스포져 금융부채의 장부금액 금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액 지급기일의 범위(주1) 청구서 발행일 후 익월 말또는 그다음 달 말 (주1) 약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무 지급기일의 범위는 청구서 발행일 후 15일~90일 입니다.(4) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권최고액 담보권자 비 고 토지, 건물, 기계장치(Thai-A techsolution) 외화장단기차입금 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 주석 3. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.나. 위험관리'연결재무제표 주석 4. 금융위험관리'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1985년 설립되어 자동차 제동부품인 브레이크 패드(마찰재) 및 라이닝의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 단일 사업부문으로 구성되어 한국 본사를 거점으로 해외 3개 지역의 생산ㆍ판매ㆍ연구법인 등 4개의 종속기업으로 구성된 자동차 부품 기업입니다.회사의 주요 제품은 BRAKE PAD, LINING 등으로 자동차의 구동장치에 있어서 브레이크조작 시 운동에너지를 마찰재에 의한 기계적인 접촉으로 마찰저항을 이용하여 제동 시 직접적인 제동을 담당하는 자동차 부품입니다.당사의 2024년 연결기준 매출액은 2,102억원으로 전년 동기 대비 3.2% 증가하였습니다.상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제조부문 제품/상품OEM/AM운송용역국외매출 자동차BRAKEPADS 자동차의 구동장치에 있어서 브레이크조작시 운동에너지를 마찰재에 의한 기계적인 접촉으로 마찰저항을 이용하여 제동시 직접적인 제동을 담당하는 것입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 (1) 산출기준 - 산출대상 : 당사에서 생산되어 판매되고 있는 주요 제품 - 선정방법 : 당사에서 생산되어 판매된 브레이크 패드 라이닝의 주요 제품 - 산출방법 : 총평균법에 의한 개당단가임 (2) 주요 가격변동원인 - 임금(노무비) 인상/공정 합리화- 제품별 판매 수량 변동에 따른 평균 가격 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 원재료부재료 마찰재성분마찰재 판 GMT,듀폰외뉴올, 울브린코리아외 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 원재료 내수 수입 부재료 내수 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 마찰재부문 Brake Pad 소 계 나) 생산능력의 산출근거 연결회사는 국내 생산공장 기준으로 2교대로 작업을 실시하고 있으며 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "라인별 UPH × 1일 작업시간 × 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 라인별 UPH(Unit Per Hour)는 해당 라인에서의 시간당 생산수량 기준이며, 작업시간은 국내 및 해외의 생산기준을 반영하여 1일 작업시간을 적용하였습니다. 또한 작업일수는 라인별 당기 총 작업시간을 1일 작업시간으로 나누어 역산하였습니다. 2) 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 마찰재부문 Brake Pad 소 계 나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천개,%) 사업부문 품 목 제 40 기 가 동 율 생산능력 생산실적 마찰재부문 Brake Pad 소 계 3) 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 유형고정자산] (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 본계정 대체액 타계정 대체액 자산재평가 기타증감(*) 기말장부금액 토지 취득원가 건물 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구축물 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공구와기구 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건설중인자산 취득원가 정부보조금 장부금액 합 계 (*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 단일사업 제품 PAD
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수 출 내 수 합 계 상품 기타 수 출 내 수 합 계 기타 운송용역 수 출 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매방법 및 조건 (1) 국내 1) OEM 판매: 현대모비스(창원공장), HL MANDO, 한세모빌리티 등에 승용차용 판매 2) OES 판매: 현대모비스(현대모비스, 현대기아차용 A/S보수용 부품), GM Korea(GM Korea A/S 보수용 부품), KG모빌리티(A/S보수용 부품), 르노코리아(A/S보수용 부품) 등 (2) 수출해외 고객(HL Mando Corporation, CONTINENTAL, ZF Group 등)에 대한 판매 (3) 판매조건외상판매이며 한달 매출 마감후 익월중 13∼60일 어음 수금되고 HL만도, 현대모비스, 한세모빌리티, 르노코리아 등 대부분의 매출처가 전자금융결제 조건입니다. 다. 판매전략 완성차업체의 기존 출시 차량과 앞으로 개발될 신차 등에 당사 제품 적용을 통해 매출 신장을 꾀하고 있습니다. 마찰재 OE시장에서 당사의 기술력을 바탕으로 신규 차종의 수주에 전력을 기울이는 한편 고품질정책으로 경쟁사와 차별화를 실현하고 있습니다. AM은 OEM매출의 증가와 함께 동반 상승할 것으로 예상됩니다.또한 Global 경영을 가속화하는 국내 완성차 업체 및 해외 주요 OEM과의 협력, 생산 공급을 위해 미국 조지아, 중국 장가항, 인도 첸나이에 현지 공장을 운영하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 OEM계약에 의거하여 납품하는 관계로 월단위 일괄 발주서를 받은후 주단위로 세분화된 수주를 받는 시스템으로 자동차 모업체의 계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 당사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동에 따른 위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 환율 변동에 따른 위험 마찰재의 성능 결정 인자는 원료의 종류와 특성, 조성비(각 재료의 배합비), 제조 공정조건이며 이는 어떠한 원료를 어떻게 혼합하여 어떠한 공정 조건으로 제조하였느냐가 중요합니다. 그중 특히 원료의 종류와 특성은 마찰재의 성능을 결정하는데 대단히 중요한 역할을 하므로 당사는 고품질 유지를 위해 원자재의 상당부분을 외국에서 수입하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환 리스크 관리를 위해 원자재 수입대금의 경우 선적시기 조정, 국제 원자재가격동향분석, 환율동향 분석 등을 통해 외화자금의 흐름을 통제함으로써 환차손을 최소화하고 환차익의 실현을 최대화하여 외환시장의 위험에 대처하고 고객과의 환율변동에 연동한 단가결정으로 일정부분 환율변동 위험을 상쇄하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CNY,INR) 구 분 제 40(당) 기 제 39(전) 기 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD JPY CNY INR 매출채권 USD CNY EUR INR 미수금 USD CNY INR 외화자산 합계 매입채무 USD EUR JPY CNY 미지급금 USD JPY INR CNY 차입금 USD CNY 외화부채 합계 나. 이자율 위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험은 변동금리 차입금계약으로부터 발생합니다. 당기와
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전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 40(당) 기 제 39(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 다. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 회사의 신용위험 최대노출액은 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액으로 손상차손 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다. 금융자산은 주로 매출채권으로 위험관리는 회수기간 이후 연령분석을 통하여 관리하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 장기금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 40(당) 기 제 39(전) 기 현금및현금성자산(*) 단기투자자산 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 장기금융상품 장기투자자산 합 계 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (2) 손상차손 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 40(당) 기 제 39(전) 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 미연체 3개월이하 6개월이하 9개월이하 12개월이하 12개월초과 합 계 라. 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 유동성위험에 대비하기 위하여 한도대출 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1 ~ 5년 이내 비파생금융부채: 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 리스부채 합 계 ② 제 39(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1 ~ 5년 이내 비파생금융부채: 매입채무 미지급금 장기미지급금 미지급비용 차입금 리스부채 합 계 마. 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 자산매각, 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 40(당) 기 제 39(전) 기 장ㆍ단기차입금 현금및현금성자산 순 부 채 자 본 순부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가 기술이전계약 -. 계약기간 : 2014년
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1월 1일 ~ 2024년 12월 31일-. 계약상대방 : KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.-. 계약내용 : 마찰재 기술 사용 허락 계약 (RUNNING ROYALTY : 기술제공제품의 순판매가격의 3%) 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 당사는 2008년 기존 연구소를 확장 및 신축 준공하여 자체 최신 연구 설비를 이용한연구 및 각 국공립 연구기관 또는 대학과 산학 공동연구등의 프로젝트를 수행하여 고품질, 친환경 브레이크패드 개발 및 다양한 제동장치의 마찰재 개발을 실현하고 있으며, 해당 기술에 핵심 기술 인력의 확대와 투자를 확충하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직도 연구부문.jpg 연구부문 3) 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기 비 고 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 국고보조금 대체 제조경비 개발비(무형자산)대체 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 매출액은 연결기준입니다. 4) 연구개발 실적 【친 환경브레이크 패드】 1. 연구과제 : 친환경 브레이크 패드 2. 연구기관 : 기술제휴선과 공동개발 3. 연구결과 및 기대효과 유럽 환경기준 만족 4. 연구결과가 제품에 반영된 경우 당해 제품 등의 명칭과 그 반영내용 현재 양산 제품에 적용되고 있음.【제동거리개선을 위한 신재질 마찰재 개발】 1. 연구과제 : 제동거리 개선 2. 연구기관 : 독자개발 3. 연구결과 및 기대효과 마찰계수 유지를 통한 제동거리 개선(단축) 4. 연구결과가 제품에 반영된 경우 당해 제품 등의 명칭과 그 반영내용 현재 양산 제품에 적용되고 있음. 7. 기타 참고사항 가. 사업 관련 중요한 지적재산권 현황 종류 취득일 제목 및 내용 근거법령 및보호받는 내용 취득에 투입된기간,인력 상용화 여부 특허권 브레이크패드의 마찰재 연삭장치 : 브레이크 패드의 마찰재 표면을 연삭하는 일련의 작업공정이 자동으로 이루어질 수 있도록 한 브레이크 패드의 마찰재 연삭장치에 관한 것임. 특허법, 20년간 배타적 사용권 4년 7개월, 5명 상용화 특허권 브레이크패드 압축율 시험기 : 차량용 브레이크에 사용되는 브레이크 패드의 마찰재의 압축율을 측정하기 위한 브레이크 패드 압축율 시험기에 관한 것임. 특허법, 20년간 배타적 사용권 3년 1개월, 8명 상용화 특허권 브레이크 패드용 마찰재의 제조방법과 장치 : 마찰재를 자동적으로 제조할 수 있도록 한 브레이크 패드용 마찰재의 제조방법과 이러한 제조 방법을 수행하기 위한 브레이크 패드용 마찰재 제조장치에 관한 것임. 특허법, 20년간 배타적 사용권 4년 2개월, 5명 상용화 특허권 브레이크 패드용 마찰재 제조시스템의 마찰재분말공급장치 : 마찰재를 성형하는 몰드조립체의 각 캐비티에 정량의 마찰재를 공급할 수 있는 브레이크 패드용 마찰재 제조시스템의 마찰재 분말 공급장치에 관한 것임. 특허법, 20년간 배타적 사용권 2년 8개월, 6명 상용화 특허권 금속성 브레이크 마찰재 : 본 발명에 의한 금속성 브레이크 마찰재는, 중량%로, Zn: 2~4%, ZnS: 2~4%, Bi2S3: 0.5~1.5%, MoS2: 1.5~2.5%, 스틸섬유(Steel fiber): 22~28%, Al2O3: 2~6%, 윤활충진재: 12.5~14.5%, 강화섬유: 12.5~14.5%, 연마재: 10~14%, 유기물: 22~26%로 구성된 것을 특징으로 함. 특허법, 20년간 배타적 사용권 4년 3개월, 8명 상용화 특허권 품질 안정화를 위한 브레이크 패드 제조 방법 및 장치 : 브레이크 패드의 품질을 안정화시키는 것을 목적으로 하는 브레이크 패드 제조 방법 및 장치에 대한 것임 특허법, 20년간 배타적 사용권 3년 8개월, 9명 상용화 나. 관련법상 또는 정부의 규제 마찰재의 성분의 변화로는 1960년대 주로 석면제품을 사용하였으나, 환경문제가 대두됨에 따라 대체물질의 개발이 추진되었습니다. 이에 1980년대 Low Steel 계열 및 NAO(Non-Asbestos Ogranic)
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계열의 마찰재가 개발되었으며, OEM에 적용, 현재까지 이르렀습니다. 이후 마찰재는 4대 중금속 규제, 국제 암연구기관 권고안에 따른 GREEN 마찰재 개발 등 환경규제에 적응하기 위하여 지속적인 신규 마찰재의 개발을 진행하고 있습니다. 다. 산업의 특성 브레이크 마찰재란 차륜 또는 기계의 작동을 마찰재와 대하는 면(드럼 또는 디스크)의 마찰력에의해 감속 또는 제동(BRAKE)및 전달(CLUTCH)시키는 역할을 하는 것으로서 이 때의 운동(주행)에너지를 마찰로 인하여 발생하는 열 에너지로 전환시켜주는 장치를 말하며 인간이 움직이는 유체물(특히 차량)을 발명한 이래 마찰재의 사용은 필수불가결한 발명품이며 동적인 것을 제동코자 한다면 반드시 마찰재를 필요로 합니다. 마찰재는 자동차의 제동 시스템에서 가장 중요한 역할을 담당하고 있는 부품으로 최근 자동차 산업의 발달과 더불어 그 요구 성능이 한 층 더 높아지고 있습니다. 그 요구 성능들로는 차종에 맞는 마찰계수를 바탕으로 온도, 습도 등 주위 환경에 영향을 적게 받아야 합니다. 또한 내열성, 높은 열전도성과 같은 열에 대한 특성, 상대재에 대한 적당한 공격성과 내마모성이 우수해야 하는 기계적 특성 등을 들 수 있습니다. 최첨단 산업사회에서는 모든 기기가 초고속으로 질주하므로 마찰재도 초고속 시대에 걸맞는 최첨단 마찰재의 개발로 이어질 것이며 이러한 완벽한 제동장치의 개발은 국가 국민경제는 물론 행복한 가정생활의 기본인 생명보호 및 건강을 지켜주는 중요한 토대가 될 것임은 너무도 자명합니다. 브레이크 마찰재는 구성물질에 따라 세라믹이나 탄소 복합재료등을 사용하는 무기마찰재와 페놀수지 등의 유기화합물을 결합한 유기 마찰재로 구분되며, 일반 승용차는 모두 유기마찰재로된 브레이크 패드를 사용합니다. 이러한 마찰재는 19세기말부터 생산되기 시작하여 초기에는 면(Cotton)을 기반으로하여 강도 및 마찰특성에 있어서는 상당한 효과를 보았으나 마찰에 의한 온도상승에 따른 물성 저하로 실질적으로 적용하기가 매우 어려웠습니다. 1930년대 이후 페놀수지(Penolic Resin)를 적용한 마찰재가 개발되어 오늘날까지 사용되고 있습니다. 성형으로 볼 때 Mold Type은 1940년대 말부터 석면을 기초로 유기, 무기 및 충전재와 결합재를 사용하여 고온, 고압 성형공정으로 이루어지고 있습니다. 주로 천연 또는 합성고무를 결합재로 사용하였기 때문에 진동감쇄성이 양호하고 제동시 소음발생이 적었습니다. 이후 발달을 거듭하여 1970년대 중반부터는 비석면 마찰재인 메탈릭재, 세라믹재, 탄소섬유보강 탄소재료재 등 많은 연구가 활발히 진행되어왔습니다. 마찰재의 변천사를 요약해보면 1960년대에는 주로 경제성측면을 고려하여 석면제품을 사용하였으나 1970년대부터 석면이 대기오염을 유발시킬뿐만 아니라 발암물질을 함유하고 있다는 연구결과가 발표되면서 대체물질 개발에 몰두하게 되었습니다. 1980년대는 Low Steel 계열이 90년대는 Low Steel 계열과 NAO(NON-ASBESTOS ORGANIC)계열 물질이 혼합되고, 앞으로는 NAO 물질이 주류를 이룰 것으로 예상됩니다. 따라서 마찰재 업계도 기업의 사회적 책임을 위해 기술적 측면과 환경적 측면이 동시에 고려되어 개발, 발전되어 가고 있는 추세입니다. 한편 국내에서도 1980년대 이후부터 대기환경오염에 대한 인식이 확산되면서 선진외국기업과의 기술제휴를 통해 비석면제품을 개발하여 자동차 신차 조립용에 사용하고 있습니다. 당사는 대부분 자동차 MAKER 조립라인에 OEM 방식 및 순정품에 OES 방식으로납품되고 있고 모든 제품은 비석면제품으로 환경마크를 획득하여 출하하고 있으며, ISO14001, IATF16949 인증을 획득하여 해외시장개척에 필수적인 요건을 구비하여 세계 최고의 품질을 자랑하는 제품을 만들어 외국자동차회사에 직수출 할 수 있는 기술과 품질로 외화획득에 일조 하고자 합니다. 라. 산업의 성장성 마찰재 산업은 한국경제와 자동차산업이 극심한 불황에 처했을 때 인도, 중국 등 신시장 개척으로 적극적인 투자와 수출로 불황을 새로운
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도약의 계기로 삼아 왔습니다.신시장개척의 성장전략과 지속적인 신차종 개발 및 생산으로 마찰재 산업은 꾸준한 성장산업으로 발전하고 있습니다. 다만, 자동차업체의 엄격한 품질관리가 예상되며, 이로 인한 품질력 있는 부품업체의 소수화가 예상되어 이러한 기준에 맞는 부품업체들은 구조조정 과정을 통해 성장이 가능할 것이나 그렇지 못한 업체들은 도태될 것으로 사료됩니다. 또한, 차량 평균연령의 상승으로 자동차 부품수요는 지속적인 확대 추세에 있기 때문에 시장의 안정적인 성장이 전망됩니다. 마. 경기변동의 특성 마찰재 업계는 일반경기변동(예를들면 자동차업계불안)에 대해 예민한 반응을 받는편이나 기존 출시된 차량에 대한 내수판매시장을 공략하면 소기의 성과를 거둘 수 있습니다. 경기변동의 기간은 모업체(자동차제조업체)의 경기변동과 정의 상관관계에 있어 모업체의 생산활동에 따라 직접적인 영향권에 있다고 할 수 있으며, 계절적 경기변동의 경우 봄철이 업계 노사분쟁 등으로 인해 타 계절에 비해 매출이 다소 부진한 편입니다. 다만 모업체의 신차 출시가 대부분 년초에 이루어져 OEM 납품의 경우 오히려 매출액증가를 가져올 수 있어 계절적 경기변동의 영향은 미미한 것으로 판단됩니다. 바. 회사의 경쟁 우위요소 마찰재 산업은 완전경쟁시장으로 진입장벽은 낮은 편이지만 OEM납품을 위해서는신규차량의 초기 설계단계부터 완성차업체와 공동으로 많은 시험단계 및 실차시험을거쳐서 OEM 양산승인을 받아야 합니다. OEM을 통하여 납품한 업체가 품질면에서 우수하게 되어 지속적으로 OEM 납품업체로 선정되고, AM에서도 고객에게 품질로 인정받게 됩니다. OEM 시장에서 완성차업체와 부품업체간의 관계는 지속적으로 순환되기 때문에 OEM시장에 대한 새로운 부품업체의 진입은 용이하지 않습니다.따라서 경쟁력 있는 가격과 우수한 품질, 기술력 노하우를 보유하여야 시장의 선도적위치를 유지할 수 있습니다. 우리나라 자동차부품의 품질경쟁력은 가격대비 품질로 비교할때 품질의 경쟁력은 우수하다고 판단됩니다. 한편 기술경쟁력은 선진기업에 비해 열위에 있는 것으로 나타나고 있습니다. 당사는 ISO14001, IS0/TS16949 인증업체로 국제적인 품질인증을 획득하여 해외 직수출의 발판을 마련했고 중장기 성장성과 관련하여 신기술 개발사업에 참여하여 향후 브레이크 마찰재 시장의 환경변화에 대응함으로써 성장성과 수익성을 기대할 수 있는 경쟁력이 있는 회사로 발전할 것입니다. 사. 자원조달상의 특성 마찰재의 성능 결정 인자는 원료의 종류와 특성, 조성비(각 재료의 배합비), 제조 공정 조건이며 이는 어떠한 원료를 어떻게 혼합하여 어떠한 공정 조건으로 제조하였느냐가 중요합니다. 그중 특히 원료의 종류와 특성은 마찰재의 성능을 결정하는데 대단히 중요한 역할을 하므로 당사는 고품질 유지를 위해 원자재의 상당부분을 외국에서 수입하고 있습니다. 그러므로 일정부분 환율변동에 노출되어 있습니다. 그러나 고객과의 환율변동에 연동한 단가결정으로 일정부분 환율변동 위험을 상쇄하고 있습니다. 아. 시장의 특성 (1) 주요목표시장 : 국내외자동차 메이커 및 부품전문업체 OEM 국내 OES(순정품), 해외 직수출(2) 수요자의 구성 및 특성 : 국내외 자동차 메이커, 해외 유명자동차 메이커, 국내외 자동차부품전문업체 - OEM, OES 지원업체의 R, 가격경쟁력 우위, 품질의 안정적인 산포, 생산 능력, 납기 준수 등을 고려하여 ITEM별로 납품업체 선정. - 해외시장 수출 국내 OFFER상, 해외 BUYER, 해외 신차 제조사 등에 판매.(3) 수요의 변동요인 OEM시장의 경우 자동차 MAKER 신차 생산계획 및 국내외 경제상황(자동차산업의 경제지표 및 소비지수 등)의 변동에 따라 수요의 변동요인이 발생할 수 있고, OES및 A/S보수용 시장은 이에 연동하여 국내경기 변화 및 OEM업체의 발주계획 변경에 따라 수요변동이 발생하며, 해외시장의 경우 수출은 환율변동에 따른 경쟁국가와의 가격경쟁력에 따라 수요의 변동요인이 발생 할 수 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 2. 개요 당사는 Global 경영을 가속화하는 국내 현대자동차, 기아자동차, HL만도 및 해외 주요 OEM과의 협력, 생산 공급을 위해 중국 장가항, 인도 첸나이, 미국 조지아에 현지 공장을 운영하고 있습니다. 또한 미국 디트로이트에 있는 연구법인을 통하여 현지에서 신속한 고객 대응 및 Global 시장 점유를 확대하고 있습니다. 제조공정에 필요한 자동화 설비를 직접 설계하여 완성차업체가 신차를 개발할 때마다 차량에 적합한 제품을 생산할 수 있는 제조 환경을 구축하고 있습니다. 또한 향후 국내외 자동차에 확대 적용될 친환경 마찰재 분야에서도 해외 선진업체와 경쟁하기 위하여 개발에 전력을 다하고 있습니다. 현재 현대자동차, 기아자동차, GM 등 글로벌OEM 업체로부터 꾸준한 수주를 하고 있으며 세계적으로 기술 및 가격, 품질경쟁력을 인정받으며 지속적으로 고객 다변화를 추진하고 있습니다. 아울러 품질에 대한 무한책임 의식 강화, 기술개발(R) 투자 확대 및 원가의식 제고와 비용절감을 통한 시장여건 변화에 대한 능동적 대처로 지속가능 성장기반을 강화할 것 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 [요약연결재무상태표] (단위 : 백만원, %) 구 분 제 40(당) 기 제 39(전) 기 증 감 증감율 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금 및 현금성자산 단기투자자산 매출채권 및 기타채권 기타유동자산 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 장기투자자산 장기대여금 및 미수금 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 자본총계 부채 및 자본총계 - 연결회사의 자산총계는 전기 대비 158억원, 자본총계는 102억원 증가하였습니다. 연결회사의 유동비율은 120.5%로 전년의 120.1%에 비해 0.4% 증가하였고, 부채비율은 102.3%로 전년의 106.8%에 비해 4.5% 감소하였으며 감소요인은 해외사업환산이익 증가 및 연결대상 종속기업의 토지재평가로 인한 기타포괄손익 증가입니다. 나. 경영성과 및 영업실적 [요약연결손익계산서] (단위 : 백만원, %) 과 목 제 40(당) 기 제 39(전) 기 증감 증감율
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 시스템반도체 후공정 테스트 솔루션을 제공합니다. 당사가 테스트 솔루션을 제공하는 주요 제품군으로 ① 전력반도체(PMIC, Power Management IC), ② 디스플레이 구동칩(DDI, Display Driver IC), ③ SoC(System on Chip/ex.Application Processor), ④ RF(Radio Frequency/ex.5G 모뎀 chip) 등이 있습니다. [네패스아크 테스트 사업영역] 사업영역.jpg 사업영역 ※ 출처 : 당사 IR자료당사의 최근 매출액은 2022년 1,500억원, 2023년 1,229억원을, 2024년 1,193억원 을 기록하였습니다. 당기말 기준 한국거래소 공시기준에 따른 미 이행 공시 사항은 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [매출액 구성] (단위 : 백만원) 품 목 2024년 (제6기) 2023년 (제5기) 2022년 (제4기) 제 품 설 명 테스트사업부문 웨이퍼 상태에서 테스트를 실시하여 양품, 불량을 판정 PKG Test DDI 패키징이 완료된 개별 Chip에 대해 테스트를 실시하여 양품, 불량을 판정 기타,임대,상품 테스트 장비 임대 등 합계 당사는 시스템 반도체의 테스트를 주력 사업으로 영위하고 있으며, 반도체 제조 공정상 테스트는 반도체의 기능이 설계된 대로 정상적으로 작동되는지 이상 유무를 확인하는 것으로 테스트 장비와 프로그램을 사용하여 반도체 소자의 전기적(electrical) 기능을 검사하는 역할을 수행합니다.테스트는 공정에 따라 웨이퍼 테스트(Wafer Test) 와 패키지 테스트(PKG Test)로 구분됩니다. 웨이퍼 테스트는 웨이퍼 제조 마지막 단계에서 웨이퍼 상태에서 테스트를 진행하는 형태이며, 패키지 테스트는 개별 칩으로 패키징을 완료한 이후 출하 직전에 칩 상태에서 진행하는 테스트입니다.당사는 웨이퍼 테스트를 주력으로 영위하고 있으며, 시스템 반도체 종류별로는 PMIC(Power Management IC) 제품의 테스트 비중이 높은 편입니다. 당사에서 테스트를 진행하는 제품에 대한 상세 설명은 다음과 같습니다. [제품 상세 설명] 구분 설명 적용 제품 (전력반도체) 칩핵심 기능을 수행하는 주요 칩에 필요한 전원이나 클록을 공급하는 반도체입니다. TV를 포함한 모든 기기에 들어가며 스마트폰 1대에는 모뎀 AP 카메라모듈 LED 플레시 햅틱용 등으로 6~8개의 PMIC가 사용됨 휴대폰, TV 등 (디스플레이 구동칩) TFT LCD(초박막 액정표시 장치), OLED(플라즈마 디스플레이 패널) 등 디스플레이를 구동하는 IC 칩. 디스플레이 하나의 화소에는 빛의 삼원색인 적녹청(RGB)를 표시하는 부화소가 3개씩 있습니다. 이 부화소마다 하나의 트랜지스터가 설계되어 있는데 DDI는 바로 이 트랜지스터를 조종하는 역할을 함. 휴대폰, TV 등 (System on Chip, 시스템 온 칩) 전체 시스템을 칩 하나에 담은 기술 집약적 반도체 여러 기능을 가진 기기들로 구성된 시스템을 하나의 칩으로 만드는 기술입니다. 연산 소자(CPU), 메모리 소자(D램, 플래시 등) 디지털신호처리 소자(DSP) 등 주요 반도체 소자를 하나의 칩에 구현해 칩 자체가 하나의 시스템이 되도록 하는 것을 말합니다. 휴대폰 등 (무선주파수 칩) 무선통신에 사용 되는 칩으로 5G 모뎀칩, 블루투스 칩 등이 해당됩니다. 휴대폰 [주요 제품 등의 가격 변동 추이] 당사의 주력 사업인 시스템 반도체 테스트의 경우 일반 제조업과는 단가 산정 방식이 상이합니다. 기본적으로 테스트 단가는 [장비별 시간당 단가 X Wafer 장당 또는 PKG(Chip) 당 Test Time] 으로 산정되므로 테스트에 사용되는 장비의 가격과 Test Time 에 의해 단가가 결정됩니다.장비별 시간당(초당) 단가는 장비 가격(감가상각비)과 성능에 비례하며 장비가격과 성능이 높을 수록 시간당(초당) 단가가 높게 나타나며, 고객사별/Device 별 제품의 특성에 따라서 Test Time의 현저한 차이가 나타납니다.따라서 일괄적으로 단가의 변동 추이 산출이
네패스아크 — 사업보고서 (2024.12)

불가합니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 제6기 연간 제5기 연간 제4기 연간 저장품 국내 주) 당사는 Probe Card를 저장품으로 인식하고 있으며 이 외의 원재료, 부재료 성격의 재고자산은 없습니다.주) 하기 원재료 가격변동추이에 기재된 내용은 모두 저장품에 관한 사항입니다. 2. 원재료 가격 변동 추이 (단위 : 천원) 품목 / 사업연도 제6기 연간 제5기 연간 제4기 연간 주) Probe Card는 주로 국내에서 매입을 하고 있으며 품목별로 단가 차이가 크기 때문에 해당 시점에 구입한 Probe Card 품목의 조합에 따라 평균 단가는 크게 차이가 날 수 있습니다. 3. 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 백만원) 매입유형 업체명 제6기 연간 제5기 연간 제4기 연간 저장품 윌테크놀로지 리노공업 기타 합계 4. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 백만원) 품목 구분 제6기 연간 제5기 연간 제4기 연간 생산능력 생산실적 가동율 PKG Test 생산능력 생산실적 가동율 주) 생산능력은 장비별 단가, 장비 대수, 고객별 단가를 평균으로 하여 720시간(월)을 Full 양산하였을 경우의 최대 생산 능력을 기준으로 산정하였습니다. 5. 생산설비의 현황 기준일 : 2024년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 손상 이설 2024년 기말 비고 증가 감소 본점(괴산군 청안) 토지 (*) 건물 기계장치 공구와 기구 건설중인자산(기계장치) 사업장(청주시 오창) 기계장치 공구와 기구 합계 (*) 토지의 증가액은 유형자산 재평가차익입니다. 6. 설비의 신설, 매입계획 당사는 산업의 특성 및 사업규모 확대를 위하여 신규 Application Test를 위한 신규설비 투자를 지속 검토하고 있습니다. 신규설비 투자가 결정된 경우에는 향후 한국거래소 공시 등을 통하여 확인이 가능합니다. 보고서 제출일 기준 투자가 결정된 사항 중 완료되지 않은건은 없습니다 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제6기 연간 제5기 연간 제4기 연간 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 용역매출 수출 내수 소계 PKG Test 수출 내수 소계 합계 임대매출 수출 내수 소계 기타매출 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 2. 판매경로 및 주요매출처 매출유형 품 목 구 분 판매경로 테스트 국내 제품입고 → 테스트 → 계열사 납품 수출 PKG Test 국내 제품입고 → 테스트 →계열사 납품 수출 네패스그룹은 고객에게 패키지와 웨이퍼 테스트, 조립 및 최종 패키지 테스트의 Turn-key 솔루션을 제공하며, 당사는 웨이퍼 테스트와 패키지 테스트 공정 서비스를 제공합니다.당사는 계열회사와의 거래를 통해 최종고객에게 테스트 서비스를 제공하여 별도의 판매 경로별 매출 비중 및 주요 매출처별 매출 비중은 표시하지 않았습니다. 3. 판매전략 향후 당사는 매출증대를 위하여 다음의 전략 추진에 자원을 집중할 계획입니다. 1) 종합적인 공정 보유 - 효율적 장비 운용을 통한 양산 스케쥴 관리 - 테스트시간, 항목 등 구체적인 내역 송부 및 관리2) 목표제품에 대한 기술력 보유 및 지원 - 목표 제품에 대한 숙련된 엔지니어 보유 - 개발부터 양산까지의 전 과정에 대해 엔지니어 지원을 통하여 제품의 안정성 지원 - 팹리스 등 엔지니어의 부재로 인한 공정상의 문제점 및 양산 후 테스트시간 단축 등을 통하여 제품의 경쟁력 확보 지원3) 목표 장비군 구성 및 고객에 맞는 테스트 서비스 지원 - 제품의 단가(저가형, 고가형)에 따라 장비군이 모두 구성되어 있음 - 고객의 요구에 따라 테스트 프로그램을 통하여 원가적인 측면 지원4) 인프라 (MES , TDAS) 구축 - 생산 효율화 시스템(ME) 구축 : 납기 등 지원 (양산, 장비, 테스트수량, 출하 일정 등을 외부에서 모니터링 가능) - 데이터 분석 시스템(TDAS) 구축 : 제품의 특성, 수율, Fail 원인 등 분석 - 상기 시스템을 통하여 실시간으로 고객에게 정보 제공 (외부에서 당사의