chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 공정가치 서열체계수준 가치평가방법 당기손익-공정가치측정금융자산: MMF 수준2 운용사 고시기준가 당기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융부채는 없습니다. 6. 영업부문 정보 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 상품매출 용역매출 합계 (2) 지역별 정보당기와 전기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 해외 합계 (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 당기 전기 고객1 고객2 고객3 고객4 고객5 고객6 고객7 7. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 유동성장기금융상품 매출채권 리스채권 기타수취채권 장기금융상품 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 차입금 리스부채 기타금융부채 합계 (2) 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전) (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 리스이자수익 평가손익 외환차익 외화환산손익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 리스이자비용 외환차손 8. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 보통예금 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 사용제한 예금은 없습니다. 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제품 제품평가충당금 상품 원재료 원재표평가충당금 부재료 부재료평가충당금 합계 당기 및 전기에 인식한 재고자산 평가손실은 각각 45,753천원 및 61,025천원이며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니다. 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 미수금 보증금 총 장부금액 차감 : 대손충당금 차감 : 현재가치할인차금 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 60일 이내 60일 초과 합계 11. 공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)젠큐릭스(상장주식) 합계 (2) 당기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 취득 평가 기말금액 12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 선급비용 기타유동자산 합계 비유동 장기선급비용 기타비유동자산 합계 13. 종속기업투자 (1) 종속기업 투자내역 (단위: 주,천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 주식회사
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다이브 대한민국 (2) 당기와 전기 중 종속기업 투자의 변동은 없습니다. (3) 종속기업 요약 재무정보 (당기 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손익 당기순손익 주식회사 다이브 (전기) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업손익 당기순손익 주식회사 다이브 14. 유형자산 (1) 유형자산의 내역당기말과 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 시설장치 미술품 합계 (2) 유형자산의 변동당기와 전기의 회사의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 취득 정부보조금 상각 기말 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 시설장치 미술품 합계 (단위: 천원) 구분 전기 기초 취득 정부보조금 처분 상각 매각예정 대체(*) 기말 토지 건물 구축물 기계장치 비품 시설장치 미술품 합계 (*) 2024년 중 매각하기로 결정한 토지에 대해 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. (3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 경상연구개발비 합계 (4) 당기말 현재 회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37 참조) 15. 리스 15.1 리스이용자 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 기계장치 합계 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 기계장치 합계 금융수익 및 금융비용 이자수익 이자비용 단기리스료 소액리스료 당기 중 리스의 총 현금유출은 643,541천원(전기: 644,431천원)입니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초장부가액 취득 처분 등 감가상각 기말장부금액 부동산사용권자산 차량사용권자산 기계장치사용권자산 합계 (단위: 천원) 구분 전기 기초장부가액 취득 감가상각 기말장부금액 부동산사용권자산 차량사용권자산 기계장치사용권자산 합계 (4) 당기와 전기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 발생 해지 이자비용 지급 기말장부금액 15.2 리스제공자 (1) 리스채권내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전대리스채권 유동 비유동 합계 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유입은 10,933천원(전기: 10,387천원)입니다. (3) 당기와 전기 중 리스채권 관련 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 발생 이자수익 해지 회수 기말장부금액 16. 무형자산 (1) 무형자산의 내역당기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부금액 특허권 상표권 소프트웨어 건설중인무형자산 합계 (2) 무형자산의 변동당기와 전기의 회사의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 취득(*) 상각 기말 특허권 상표권 소프트웨어 (정부보조금) 소프트웨어 순액 건설중인무형자산 합계 (*) 당기말 현재 무형자산 취득 관련 미지급금은 31,587천원입니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초 취득 상각 손상(*) 대체 기말 특허권 상표권 소프트웨어 (정부보조금) 소프트웨어 순액 건설중인무형자산 합계 (*) 회사는 미래경제적효익의 유입가능성이 낮아
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자산성이 없다고 판단한 건설중인무형자산을 손상처리하였습니다. (3) 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 매출원가 경상연구개발비 합계 17. 정부보조금 (1) 회사는 연구기자재와 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 당기말과 전기말 현재 동 자산과 관련하여 자산의 차감항목으로 계상된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유형자산 차감 무형자산 차감 합계 (2) 당기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기계장치 공구와기구 소프트웨어 합계 기초 취득 상각비 상계 기말 (단위: 천원) 구분 전기 기계장치 소프트웨어 합계 기초 취득 상각비 상계 기말 (3) 회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 '세포기반 인공혈액 제조 및 실증플랫폼 기술 개발 사업'외 12개 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료는 보고기간말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 보조금지원기관 당기말 전기말 한국산업기술평가관리원 중소기업기술정보진흥원 한국연구재단 등 합계 18. 매각예정비유동자산 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지(*) (*) 전기말 매각예정비유동자산으로 분류한 청주시 오송읍 토지에 대한 매각대금이 당기 4월중 1,450,622천원으로 확정되어 매각이 완료되었습니다. 회사는 매각예정비유동자산의 장부금액과 매각대금의 차이금액인 130,134천원을 매각예정비유동자산처분손실로 인식하였습니다. 19. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 매입채무 미지급금 미지급비용 소계 비유동 장기미지급금 합계 20. 기타부채 당기말과 전기말 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 예수금 선수금 합계 21. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당기) 만기(당기) 당기말 전기말 단기차입금 운전자금대출 중소기업은행 산업운영자금대출 한국산업은행 운전자금대출 하나은행 합계 장기차입금 운전자금대출 하나은행 신시장진출지원대출 중소벤처기업진흥공단 소계 (차감) 유동성 장기차입금 합계 (2) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 당기말 합계 22. 확정급여제도 (1) 종업원급여부채의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 순확정급여부채 기타장기종업원급여부채 (2) 순확정급여부채 산정 내역회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채 (3) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: - 퇴직금의 지급 보고기간말 금액 (4) 사외적립자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: -이자수익과 실제수익의 차이 기여금 납입 제도에서의 지급액: - 퇴직금의 지급 보고기간말 금액 (5) 사외적립자산의 구성요소 (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금 정기예금 합계 (6) 주요 보험수리적가정 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% P 임금상승률 1% P 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된
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확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 확정급여채무의 가중평균만기는 9.349년입니다. 당기말 현재 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 23. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 유동성 비유동성 합계 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 설정 이자비용 환입 기말금액 24. 법인세 비용 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기의 회계손실과 법인세수익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세수익(당기: 9.9% 전기: 9.9%) 조정사항: 비공제비용 미인식이연법인세 기타 소계 법인세비용 유효세율 (3) 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 전액 인식하지 아니하였습니다. 보고기간종료일 현재 인식하지 않은 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 세무상결손금 미사용세액공제 (4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세무상결손금 이월세액공제 2025년 2026년 2027년 이후 합계 (5) 당기와 전기의 차감할(가산할)일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 증감 기말 연차미지급비용 국고보조금 사용권자산 리스부채 복구충당부채 임차보증금 현재가치할인차금 리스채권 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 대손충당금 재고자산평가충당금 장기금융상품 장기종업원급여부채 단기투자자산 주식선택권 세무상결손금 이월세액공제 소계 차감 : 실현가능성 없음 합계 (단위: 천원) 구분 전기 기초 증감 기말 연차미지급비용 보험료 국고보조금 사용권자산 리스부채 복구충당부채 임차보증금 현재가치할인차금 리스채권 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 주식선택권 세무상결손금 이월세액공제 소계 차감 : 실현가능성 없음 합계 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 수권주식 수는 100백만주이고, 발행주식총수는 보통주 10,918,462주이며 1주당 액면가액은 500원입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금, 기타자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위: 주) 자본금 자본잉여금 기타자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 유상증자 주식기준보상 전기말 당기초 유상증자 주식선택권 행사 주식기준보상 당기말 26. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 27. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 28. 결손금 (1) 결손금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기이월미처리결손금 당기순손실 보험수리적손익 합계 (2) 결손금처리계산서당기의 결손금처리계산서는 2025년 3월 28일 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기처리 확정일: 2024년 3월 29일). (단위: 천원) 구분 당기 전기 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 보험수리적손익 결손금처리액 차기이월 미처리결손금 29. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 약정유형 3차 4차 5차 6차 7차 부여시점 2019년
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07월 30일 2021년 03월 31일 2022년 03월 31일 2023년 03월 31일 2024년 03월 29일 행사가능기간 2023년 3월 30일부터2026년 3월 29일 2024년 3월 30일부터2027년 3월 29일(1년에 50%한도로 행사) 2025년 3월 30일부터2028년 3월 29일(1년에 50%한도로 행사) 발행할 주식수 34,000주 109,100주 108,150주 81,500주 116,600주 행사가격 2,539원 6,094원 6,640원 6,640원 7,000원 (2) 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구분 기초 부여 행사 소멸 기말 3차 4차 5차 6차 7차 합계 (전기) (단위: 주) 구분 기초 부여 소멸 기말 3차 4차 5차 6차 합계 당기말 현재 미행사 수량은 449,350주이며, 187,350개의 수량은 가득기준을 충족하였습니다. 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.47년이며, 행사가격은 2,539원부터 7,000원입니다. (3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3차 4차 5차 6차 7차 주식선택권 공정가치 주가 무위험이자율 기대행사기간 7년 3년 2년~3년 2년~3년 2년~4년 연환산 예상주가변동성 (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 228,310천원과 283,672천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 상품매출 용역매출 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 제품 등을 다음의 지역에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (당기) (단위: 천원) 주요 지리적 시장 제품매출 상품매출 용역매출 합계 국내 국외 합계 (전기) (단위: 천원) 주요 지리적 시장 제품매출 상품매출 용역매출 합계 국내 국외 합계 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 6 참조).(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 연구개발용역 선수금 제품매출 선수금 계약부채 합계 (*) (*) 계약부채는 재무제표 상 선수금에 계상되어 있습니다.당기 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 203,836천원입니다. 31. 판매비와관리비 당기와 전기의 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 상여금 외주용역비 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 사무용품비 소모품비 지급수수료 판매수수료 광고선전비 건물관리비 대손상각비 감가상각비 사용권자산상각비 무형고정자산상각 주식보상비용 합계 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료와소모품의사용액 재고자산의변동 상품매입액 종업원급여 복리후생비 감가상각비및무형자산상각비 임차료및수수료 외주용역비 건물관리비 광고선전비 주식보상비용 기타의경비 합계(*) (*) 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 33. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익 유효이자율법에 따른 이자수익 외환차익 외화환산이익 유동성장기금융상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합계 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채 의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용 충당부채: 할인액 상각으로 인한
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이자비용 외환차손 외화환산손실 장기금융상품평가손실 합계 34. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 임대료수익 리스해지이익 복구충당부채환입 자산수증이익 잡이익 합계 기타비용 기타의대손상각 기부금 무형자산손상차손 매각예정비유동자산손상차손 매각예정비유동자산처분손실 리스해지손실 잡손실 합계 35. 주당순손실 기본주당순손실은 회사의 당기순손실을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순손실 (단위: 천원, 주, 원) 구분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 (2) 당기와 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균 유통주식수 기초발행주식수 유상증자 주식매수선택권 행사 보통주 합계 (전기) (단위: 주) 구분 주식수 가중치 가중평균 유통주식수 기초발행주식수 유상증자 보통주 합계 (3) 희석주당순손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다. 보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내역 당기 전기 주식선택권 36. 현금흐름 관련 정보 (1) 영업에서 사용된 현금 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전 순손익 조정항목: 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실 무형자산손상차손 매각예정비유동자산손상차손 장기금융상품평가손실 대손상각비 기타의대손상각비 주식기준보상 이자비용 이자수익 유형자산처분이익 리스해지이익 기타장기종업원급여 퇴직급여 외화환산이익 외화환산손실 복구충당부채환입 매각예정비유동자산처분손실 리스해지손실 유동성장기금융상품 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 자산수증이익 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 증감 재고자산 증감 기타유동금융자산 증감 기타유동자산 증감 매입채무 증감 기타유동금융부채 증감 기타유동부채 증감 기타비유동금융부채 증감 퇴직금지급 사외적립자산적립 영업에서 사용된 현금 (2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식선택권 행사(자본잉여금 전입) 리스채권의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 복구충당부채의 유동성 대체 사용권자산의 인식 리스채권의 인식 전대리스의 해지 리스부채의 인식 건설중인무형자산 본계정 대체 토지 매각예정비유동자산 대체 장기차입금 유동성 대체 장기성예금 유동성 대체 임차보증금 유동성 대체 선급비용 유동성 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금거래 비현금거래 기말 차입 및 발행 상환 신규리스계약 등 차입금 리스부채 합계 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금거래 비현금거래 기말 차입 및 발행 상환 신규리스계약 등 차입금 리스부채 합계 37. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 차입금 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입금 채권최고액 및 보증금액 담보제공 내역 담보제공자산장부금액 한국산업은행 기술보증기금 보증서 하나은행 토지, 건물 및 기계장치 합계 (2) 당기말 현재 회사는 종속기업인 (주)다이브와 원재료 구매계약을 체결하고 있습니다.(3) 회사는 당기말 현재 에이비온(주), 연세대학교 산학협력단 및 포항공과대학교 산학협력단과 이전받은 기술과 관련하여 향후 매출발생시 계약매출액의 일정비율 등을경상기술료로 지급하는 계약을 체결하고 있으며 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 계약상대방 기술료 포항공과대학교 산학협력단 기술적용제품 총매출액의 1% 또는 영업이익의 5% 연세대학교 산학협력단 상품총매출액의 2% ㈜에이비온 1) 치료제 제품: 임상 1상 임상시험계획승인신청 제출시: 1억원 임상 2상 임상시험계획승인신청 제출시: 3억원 2) 배지
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제품: 제품 순매출액 30억 달성시: 25백만원 38. 특수관계자 거래 (1) 회사의 최상위 지배자는 최대주주인 이의일이며, 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 종속기업 (주)다이브로 회사가 100%지분을 소유하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 당기 전기 기타수익 매입 등 기타수익 매입 등 주식회사 다이브 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 당기말 전기말 채권등(*) 채무등 채권등(*) 채무등 주식회사 다이브 (*) 당기 중 상기 채권과 관련하여 리스채권 회수금액은 10,933천원이며, 전기 중 상기채권과 관련하여 리스채권 회수금액은 10,387천원입니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 및 자본거래내역은 없습니다. (6) 회사는 종속기업인 주식회사 다이브와 회사의 제품 등을 제조하기 위한 원부자재및 기자재 공급 계약을 체결하고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 대표이사 등으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종업원 급여 퇴직급여 주식보상비용 합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 엑셀세라퓨틱스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 엑셀세라퓨틱스 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 엑셀세라퓨틱스의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 엑셀세라퓨틱스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계 기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게
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반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 (주)엑셀세라퓨틱스_내부회계관리제도운영실태보고서_20250207(보완).jpeg (주)엑셀세라퓨틱스_내부회계관리제도운영실태보고서_20250207(보완) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 엑셀세라퓨틱스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 18일 일 주요내용 감사위험 식별 및 감사전략 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 일 명 명 중간감사/내부통제 이해 및 평가 일 명 명 기말재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용인공장 및 경주창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 19일 업무수행이사, 감사 서면보고 감사계획보고 2025년 03월 15일 업무수행이사, 감사 서면보고 감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 현재 사업을 영위하는 세포배양배지 시장은 세포유전자치료제(Cell GeneTherapy, CGT)를 주력으로 하는 첨단바이오의약품 시장에 속하며, 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.세포배양배지는 세포유전자치료제를 개발, 제조하는데 필수적인 소재로 전방시장의 성장률에 맞춰 성장할 것으로 판단하고 있습니다. 세포유전자치료제 시장은 2021년 46억 7천만달러(6.5조원)에서 2027년 417억 7천만 달러(56조 3천 9백억원) 규모로 연평균 44.1% 성장할 것으로 전망됩니다.세포유전자치료제 시장을 모달리티별로 나누어 분석하면 동기간 Cell Therapy(세포치료제), Gene Therapy(유전자치료제), Gene-modified Cell Therapy(유전자변형 세포치료제)는 각각 연평균 56.7%, 44.6%, 39.2%의 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 특히 글로벌 시장 조사기관에 따르면 당사가 현재 집중하고 있는 Cell Therapy의경우 연평균 56.7%의 성장률을 보일것으로 전망하고 있는 만큼 잠재적으로 성장성이 매우 큰 시장에 속합니다.당사는 축적된 연구 생산 역량을 토대로 치료제용 배지 외에도 다양한 분야에 적용할수 있는 배지 개발에 나서고 있습니다. 소근육줄기세포를 배양하여 만드는 배양육의 소재가 되는 배양육배지, 세포 재생 및 회복에 도움을 주는 기능성 화장품 원료 등으로 사업을 확장하는 중이며 정부 국책사업 및 수요기업 협업을 기반으로 인공혈액 제조용 배지, 오가노이드용 배지, 동물용 백신 제조용 배지, 바이오의약품 전용 배지 등으로 사업을 확장해 나갈 계획입니다. (주)엑셀세라퓨틱스 사업의 확장성.jpg (주)엑셀세라퓨틱스 사업의 확장성 [출처 : 당사 내부자료] 세포배양배지 시장은 기술집약적이며 고부가가치 산업의 특성상, 하나의 기술 또는 제품을 개발하기 위한 시간과 비용이 높은 편입니다. 배양 배지는 액체 또는 파우더 형태 등으로도 나누어지며 배지가 사용되는 세포, 환경 또는 연구의 방향성 등 사용 목적이 매우 구체적으로 나누어지기 때문에 많은 제조사들은 고유의 핵심 제조 기술을 기반으로 다양하게 변형 및 개발하여 제품 포트폴리오를 증가하는 전략을 취하고 있습니다. 또한, 사용자의 관점에서 역시 장기간의 연구 중 사용되는 배지를 교체하는 것을 선호하지 않기 때문에 공급과 수요 두가지 측면에서 진입장벽이 높은 산업입니다. 이러한 이유로 인해 연구 및 산업 용도로 쓰이는 국내 세포배양배지의 대부분이 수입에 의존하고 있습니다. 바이오 분야의 미래 글로벌 공급망(Global Value Chain, GVC) 재편을 대비하여 배양배지 국산화를 위한 국가적 R 지원 및 기업들의 투자와 연구개발을 시작한 상황이나, 이에 요구되는 고도화 기술을 실현하기까지 상당 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 당사는 2015년 창업이래로 대한민국에서 배지의 국산화의 일념으로 배지 기술개발 한 길만 걸어왔으며, 그 결과 기존 상용 배지와는 차별성 있는 배지 제품을 만들어 나가고 있습니다. 그 밖의 사업에 대한 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'의 '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황(연결 기준) (단위: 천원) 구분 세부 제10기(2024년) 제9기(2023년) 제8기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 세포배양배지 바이러스수송배지 기타 소계 상품 용역 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 매출 단가는 고객사와 체결한 제품공급계약에 따라 확정단가가 정해져 있어 제품당 가격을 단순 산정하기 어렵습니다. 당사는 고객사와 체결한 제품공급계약에 따라 시장 및 경제상황 등을 고려하여 계약 당사자 간의 상호 협의를 통해 가격을 조정하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 원재료 매입현황당사 제품 제조에 사용되는 주요 원재료의 대부분은 외산 제조사의 국내 지사/총판을 통해 구매하고 있습니다. 이는 현재 용인 GMP 공장 생산능력인 연간 약 44,000L에
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대한 원료 구매단위에 기인한 조달 방식이며, 생산공정의 개선 및 합리화를 통해 생산능력을 증대하여 구매 단위를 키워 원재료 조달 단가를 절감하는 것을 목표로 하고 있습니다.이와 함께 당사는 효율적이며 안정적인 원재료 구매 및 조달을 위해, 생산 본부내 구매 기능을 독립화하여 구매실을 운용하고 있습니다. 이러한 전략을 바탕으로 구매 업무의 전문성 제고 및 역량 극대화를 달성하였으며, 지속적으로 매입 단가를 절감하고안정적으로 원재료를 수급해왔습니다. (단위: 천원) 매입유형 품 목 구체적용도 제10기(2024년) 제9기(2023년) 제8기(2022년) 비고 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 원재료 K101 외 제품생산 부재료 세포배양배지 제품용기 외 제품생산 합계 (2) 원재료 가격변동추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 제10기 제9기 제8기 2024년 2023년 2022년 국내 수입 국내 수입 국내 수입 국내 수입 국내 수입 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 제 품 구 분 제10기 제9기 제8기 2024년 2023년 2022년 세포배양지(500 mL/bottle) 생산능력(bottle) 생산실적(bottle) 가동율 기말재고(bottle) 바이러스수송배지(3 ML/tube) 생산능력(tube) 생산실적(tube) 가동율 기말재고(tube) (2) 생산능력 산출근거 1) 4일/주 가동2) 각 품목당1개 line/일 가동3) 세포배양배지① 2022년: 100 bottle/일 × 220일 = 22,000 bottle ② ③ ② ③ ※ 연간 및 주 단위 '가동(생산)일'은 공휴일, 휴일 및 내부 생산공장 점검일 등을 제외하고 산정하였습니다. 다. 생산설비의 현황(연결 기준) (1) 당기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 기말 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 시설장치 미술품 합계 ※ 당사의 생산설비 소재지는 '경기도 용인시 기흥구 흥덕1로 13, 타워동 3층 314~316호'입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 매출원가 경상연구개발비 합계 (3) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품목 제10기 제9기 제8기 2024년 2023년 2022년 제품 세포배지 수출 내수 소계 바이러스수송배지 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 소계 수출 내수 소계 상품 수출 내수 소계 용역 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 및 판매경로별 매출 분류당사는 영업/마케팅 본부, 국내외 총판 및 대리점을 통해 회사의 제품과 상품, 용역 등을 고객사에게 공급하고 있습니다. 영업/마케팅 본부는 국내영업팀, 해외영업팀, 마케팅팀, 중국사업본부 등으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 매출분류 구분 판매경로 판매경로별매출액 판매경로별비중 제품 내수 직접 판매 총판 및 대리점 수출 직접 판매 총판 및 대리점 상품 내수 직접 판매 용역 내수 직접 판매 총계 내수 직접 판매 총판 및 대리점 수출 직접 판매 총판 및 대리점 합계 (2) 판매전략세포배양배지의 판매는 다른 산업의 제품군들과는 매우 다른 성격을 가지고 있습니다. 연구논문 및 임상용 치료제 개발에 제품을 사용하기 위한 결정까지는 아래과 같은 과정을 진행하게 되며, 제품홍보에서 제품판매까지 이루어지는 기간은, 통상4개월에서 6개월 이상이 소요됩니다. 그림2.jpg 세포배양배지 영업 및 판매 프로세스 자사 배지를 채택하여 임상에 채택하는 경우 그 임상 파이프라인의 수명주기에 맞춰 당사 제품도 lock in 되어 종속적으로 매출이 창출되는 특성이 있습니다. 따라서 고객이 임상에 채택되는 과정까지 기술적으로 지원하고 필요시 가격적 메리트를 부여하는 등 파이프라인
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채택 그 자체를 유인하는 것이 당사 판매 전략의 핵심입니다. 당사는 하기 4개 채널을 통해 매출을 전개하고 있습니다. 채널 내용 A 중점 전략고객(프로젝트) : 글로벌 진출 가능성과 상업화 가능성이 높은 프로젝트에 당사 배지 채택하여 중요 레퍼런스 확보 B Reference를 바탕으로 대리점을 통해 국내 성장고객(잠재력 있는 바이오벤처, 연구실 등) 확보 C 국내에서 구축한 Reference와 Brand를 기반으로 확장된 해외 총판이나 협력업체를 통한 해외 매출 D 다국적 생명과학기업과의 화이트라벨링(ODM)을 통한 글로벌 매출 다. 주요 매출처 현황 당사의 주요 매출처 및 매출 비중은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 매출구분 지역구분 거래처명 금액 비중 제품 내수 고객 A사 고객 B사 고객 C사 고객 D사 고객 E사 기타 해외 고객 F사 고객 G사 기타 상품 내수 고객 H사 고객 I사 기타 용역 내수 고객 J사 기타 매출 총계 ※ 2024년말을 기준으로 매출 상위 고객사중 지속적인 거래를 진행중인 고객사를 기재하였습니다. 매출처와 비밀유지계약을 체결한 관계로 자세한 매출처 기업명은 기재하지 않았습니다. 라. 수주 현황 일반적으로 치료제기업이 어떤 배지를 사용하는지는 엄격히 대외비로 관리됩니다. 따라서 당사의 주요 수주처 현황은 고객사와의 상호 비밀유지 계약내용 및 경쟁상황에 따라 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 시장위험 및 위험관리에 대한 자세한 내용은 '연결재무제표 주석4'의 내용을 참고해주시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백오션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 및 인력 구성 (1) 연구개발 담당조직 현황 당사는 다양한 세포에 적합한 '맞춤형 배지'연구를 위한 박사/석사급 연구인력을 꾸준히 확보해 나가고 있습니다. 2024년말 기준 연구인력 22명 중 77%이상이 석/박사급으로 구성되어 있으며, 특히 기업부설연구소 내 각 파이프라인별 주요 업무를 리드하기 위한 세포 기능연구 및 배지 연구개발 관련업무에 경험이 있는 연구인력을 보유하고 있습니다. 구분 조직 주요업무 인원수 연구소 세포응용연구팀 - 면역세포 연구개발 세포배지연구팀 - 중간엽줄기세포 기능 및 배지 연구개발- 유도만능줄기세포 분화 배지 연구개발- 인공혈액 연구개발 세포기술연구팀 - 모유두세포배지, 각질형성세포배지 연구개발- 화장품원료, 엑소좀 연구개발 전문배양팀 - 세포 배양배지 개발 검증 및 실험수행,- 분석대량배양 미래식품소재개발팀 - 배양육 배지 원료연구 연구기획팀 - 연구과제기획 및 운용 (2) 연도별 학력별 연구개발 인력 변동 구분 박사 석사 학사 등 합계 2023년말 2명 15명 5명 22명 2024년말 1명 16명 5명 22명 (3) 핵심 연구개발인력 현황 구분 성명 직책 담당업무 최종학위 주요경력 주요 연구개발 실적 이주연 연구소장(전무) R 박사 서울대학교 분자의학 및 바이오제약학과 박사'00~'02 부산대학교(분자생물학 석사)'02~'11 차백신연구소(선임연구원)'12~'17 서울대학교병원 연구원'20~'23 서울대학교 분자의학 및 바이오제약학과 겸임교수'22 한국조직공학재생의학회 학술이사'17~현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 연구소장(CTO) - MSC, DPC, Keratinocyte 배양용 무혈청화학조성배지개발 및 출시- 혈청유무에 따른 MSC 배양 후 세포분석에 관한 논문 외 다수 출간 (최근 3년간 세포배지관련 논문 3편 이상)- 세포, 치료제 및 배지관련 특허 25개 및 출원특허 3건- 바이오헬스 R 우수연구자 한국바이오협회장상 수상- 한빛사 우수논문선정 최지용 이사 연구기획팀운영 석사 서울여자대학교 바이러스학 석사'03~'05 서울여자대학교(식물바이러스학 석사)'04~'17 서울대학교병원 연구원'18~현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 연구기획팀 팀장 - MSC 유래 exosome 생산용
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무혈청화학조성배지 개발- 면역세포(NK, T) 배양배지 연구개발- 대량배양 프로토콜 수립- 세포, 배지관련 논문 1건, 세포관련 특허 4건 이상 출원 강민희 팀장 세포배지연구팀운영 석사 강원대학교 생화학 석사'07~'08 차병원 줄기세포연구소(연구원)'08~'10 이화여자대학교 종합과학기술원 (전임연구원)'10~'16 프로셀 테라퓨틱스(선임연구원)'16~현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 배지개발팀장(책임연구원) - MSC 배양용 무혈청화학조성배지개발 및 출시- 혈청유무에 따른 MSC 배양 후 세포분석에 관한 논문 및 포스터 발표- 줄기세포학회 우수 포스터상 수상 강홍석 팀장 세포기술연구팀운영 석사 충북대학교 수의학과 분자생물학 및 생화학 석사'12~'14 충북대학교(수의기능학 석사)'14~'16 프로스테믹스(주임연구원)'17~'18 엑소코바이오(주임연구원)'18~현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 세포기술연구팀 팀장 - 엑소좀 분리정제 공정 개발- Keratinocyte, DPC 배양용 무혈청화학조성배지개발- 배지 생산용 raw material 개발- 화장품 원료 개발- 세포배지 관련 논문 1건, 세포 관련 특허 4건 이상 출원 이길 팀장 전문배양팀운영 석사 건국대학교 줄기세포 중개의학 석사'14~'17 메티칸㈜(연구원)'17~'19 글로벌성형외과(연구원)'19~현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 전문배양팀 팀장'22~'23 건국대학교(줄기세포중개의학 석사) - MSC, DPC, Keratinocyte, T 등 개발 완료된 배지 안정성 검증- 개발 배지의 성능 교차 검증- 내외부 세포 배양 교육 진행- 세포 수립 및 세포 배양 관련 업무 지원 박시은 팀장 미래식품소재개발팀 운영 석사 차의과학대학교 생명약학 석사'09~'11 차의과학대학교(생명약학 석사)'11~'12 차의과학대학교 약학대학(연구원)'12~'18 중앙대학교 약학대학(전임연구원)'18~'22 ㈜에빅스젠(과장/선임연구원)'23~현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 미래식품소재개발팀 팀장 - bMuSC 증식 및 분화 무혈청배지 개발- bMuSC 부유세포주 확립- bMuSC cell bank 확립 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제10기 제9기 제8기 2024년 2023년 2022년 연구개발비용 계 판매관리비(경상연구개발비) 개발비 자산화 정부보조금 연구개발비/매출액비율 ※연구개발비/매출액 비율은 정부보조금을 포함한 금액을 별도기준으로 하여 계산된 비율입니다 라. 최근 3년간 완료된 연구개발 실적 과제명 연구기간 '15년 09월~'23년 05월 개발주체 세포배지연구팀 연구개발결과 세포 성능과 증식력, 자가재생 능력이 뛰어나고 세포 노화도가 낮음다른 제품 대비 안정적인 배양 환경을 제공(연구 및 치료제 개발에 필수적인 일관된 성능 유지) 기대효과 다양한 첨단재생바이오 산업 분의 핵심 소재로 사용 전망세포 치료제 및 연구 분야의 혁신적인 발전 견인의학 및 생명과학 분야에서 긍정적 영향 전망 상품화 '23년 05월 출시 과제명 연구기간 '20년 03월~'23년 12월 개발주체 세포기술연구팀 연구개발결과 모유두세포 맞춤형 배양 배지 개발기존 혈청 포함 배지 대비 동등 이상의 성능 확인모유두세포 특이적 마커 발현 유지 우수 기대효과 모유두세포 기반 탈모 세포치료제의 개발 및 생산의 소재로 활용 가능안정적 생산을 위한 모유두세포 대량 배양이 가능 상품화 '23년 12월 출시 과제명 연구기간 '17년 10월~'21년 11월 개발주체 세포기술연구팀 연구개발결과 BPE 포함 무혈청 배지 개발타사 배지 대비 우수한 세포 수립능력 확인타사배지 대비 동등 이상의 세포 활성도 확인 기대효과 배양피부를 이용한 치료제 개발 및 생산의 소재로 사용국내 개발 기업에 안정적인 수급 상품화 '21년 11월 출시 과제명 연구기간 '21년 11월~'23년 4월 개발주체 세포기술연구팀 연구개발결과 Animal origin free media 개발BPE 포함 무혈청배지 대비 동등 이상의 세포 성장능 확인타사 배지 대비 동등 이상의 성능 확인 기대효과 Animal origin free 원료의 사용으로 원료 안전성 확보배양피부를 이용한 치료제
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개발 및 생산의 소재로 사용 상품화 '23년 04월 출시 과제명 연구기간 '20년 8월~'23년 4월 개발주체 세포응용연구팀, 세포기술연구팀 연구개발결과 배지 내 파티클의 최소화중간엽줄기세포 배양 및 엑소좀 생산능 확인타사 배지 대비 엑소좀(Exosome) 순도 및 성능의 우수성 확인 기대효과 무혈청 배지로서 동물유래 엑소좀 오염 배제배지내 파티클의 최소화를 통해 엑소좀 생산 및 분석 용이 상품화 '23년 04월 출시 마. 현재 진행중인 연구개발 현황 과제명 연구기간(예정) '23년 12월~'25년 12월 개발주체 세포기술연구팀 연구내용 배지 내 파티클의 최소화 animal origin free 배지 개발/EXO CD 제품의 성능 향상 기대효과 Animal origin free 원료의 사용으로 원료 안전성 확보 배지내 파티클의 최소화를 통해 엑소좀 생산 및 분석에 용이 상품화 '25년 하반기 출시 예정 과제명 연구기간(예정) '21년 05월~'25년 12월 개발주체 세포응용연구팀 연구내용 NK 세포 증식용 배지 개발 동물유래물질이 포함되지 않는 제품 개발 기대효과 NK 세포 증식력 증대로 세포치료제 적용 기대 상품화 '26년 상반기 출시 예정 과제명 연구기간(예정) '22년 04월~'25년 12월 개발주체 세포응용연구팀 연구내용 T 세포 증식용 배지 개발 페놀레드, 혈청이 포함되지 않는 제품 개발 기대효과 높은 T 세포 증식력으로 세포치료제 적용 기대 상품화 '25년 하반기 출시 예정 과제명 연구기간(예정) '21년 06월~미정 개발주체 미래식품소재개발팀 연구내용 소근육줄기세포 증식배지/분화배지 개발 소근육줄기세포 부유세포주 확립 기대효과 소태아혈청 대체 소재 관련 원천기술 선점 배양육 생산 원가 절감 및 안전성 확보 상품화 미정 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황 (1) 특허 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 등록결정 특허 15개, 심사 중인 특허 10개, 총 25개의 특허 포트폴리오를 보유하고 있으며, 세부 현황은 아래 [표]를 참고해 주시기 바랍니다. 특히 배지 기술 관련 특허 포트폴리오는 IP-R 전략지원사업의 특허전략을 토대로 배지 분야에서 핵심 특허를 선점하는 동시에 경쟁사의 특허는 회피설계를 통해 효율적으로 방어할 수 있도록 특허 포트폴리오를 계획적으로 구축하고 있습니다. 기술구분 상세구분 국가 출원번호(출원일) / 등록번호(등록일) 현재 상태 XPorT관련 기술 배지 조성 KR 등록 KR 등록 KR 출원 US 출원 EP 출원 KR 등록 US 출원 EP 출원 KR 출원 KR 출원 KR 출원 PCT 출원 PCT 출원 탈모치료 용도 KR 등록 재조합 단백질제조방법 KR 등록 US 등록 첨단바이오의약품 개발관련기술 3D 오가노이드제조방법 KR 등록 JP 등록 EP 등록 AU 등록 CN 등록 DK 공개 기타 독감치료 용도 KR 등록 신규 펩타이드 KR 등록 US 등록 (2) 상표권 보유현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 국제 등록 상표 8개를 보유하고 있으며, 세부 현황은 아래 [표]를 참고해 주시기 바랍니다. 구분 현재상태 상표(명칭) 출원번호 출원일자 등록번호 등록일자 상품분류 등록완료 등록완료 등록완료 US6557371 등록완료 등록완료 STEMEDIA 등록완료 스테미디어 등록완료 셀커 등록완료 CellCor 나. 시장 현황 (1) 시장의 특성세포배양배지 시장은 기술집약적이며 고부가가치 산업의 특성상, 하나의 기술 또는 제품을 개발하기 위한 시간과 비용이 높은 편입니다. 배양 배지는 액체 형태 또는 파우더 형태 등으로도 나누어지며 배지가 사용되는 세포, 환경 또는 연구의 방향성 등 사용 목적이 매우 구체적으로 나누어지기 때문에 많은 제조사들은 고유의 핵심 제조 기술을 기반으로 다양하게 변형 및 개발하여 제품 포트폴리오를 증가하는 전략을 취하고 있습니다. 또한, 사용자의 관점에서 역시 장기간의 연구 중 사용되는 배지를 교체하는 것을 선호하지 않기 때문에 공급과 수요 두가지 측면에서 진입장벽이 높은 산업입니다. 당사가 현재 목표로하는 시장은 첨단바이오의약품(세포 유전자치료제) 시장에 속하며,
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기술집약적인 고부가가치 산업입니다. (2) 시장의 규모 및 전망① 성장성 마켓 리서치 기관인 Frost and Sulivan의 분석에 따르면 글로벌 세포유전자치료제(CGT) 시장은 2021년 46억 7천만달러(6조 3천억원)에서 2027년 417억 7천만 달러(56조 3천 9백억원) 규모로 연평균 44.1% 성장할 것으로 성장할 것으로 전망됩니다. 그림9.jpg 글로벌 세포유전자치료제 시장 현황 전망('20년~'27년) 모달리티별로 나누어 분석하면 동기간 Cell Therapy(세포치료제), Gene Therapy(유전자치료제), Gene-modified Cell Therapy(유전자변형 세포치료제)는 각각 연평균 56.7%, 44.6%, 39.2%의 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 특히 글로벌 시장 조사기관에 따르면 당사가 현재 집중하고 있는 Cell Therapy의경우 연평균 56.7%의 성장률을 보일것으로 전망하고 있는 만큼 잠재적으로 성장성이 매우 큰 시장에 속합니다. 그림10.jpg 모달리티별 세포유전자치료제 시장 전망('20년~'27년) 세포배양배지는 세포 유전자 치료제를 개발, 제조하는데 필수적인 소재로 전방시장의 성장률에 맞춰 성장할 것으로 전망됩니다.② 경기변동의 특성 및 계절성당사가 영위하는 세포배양배지 제조사업은 전방시장인 세포유전자치료제 시장의 변화에 따라 연동되는 경향이 있습니다. 세포 유전자치료제 시장의 경우 일반적인 제조업 및 서비스업과 달리 경기 둔화 또는 계절적인 영향을 받지 않으나. 신약 개발에 대한 투자 기조 와화 등의 요인에 따라 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.③ 국내외 시장여건국내 세포배양배지 전체 시장은 약 4천억원대 규모로 추정되며 시장 규모가 매년 성장하고 있지만, 대부분의 연구용 및 산업용 배지는 수입에 의존하고 있습니다. 바이오 분야의미래 글로벌 공급망(Global Value Chain, GVC) 재편을 대비하여 배양배지 국산화를 위한 국가적 R 지원 및기업들의 투자와 연구개발을 시작한 상황이나, 이에 요구되는 고도화 기술을 실현하기까지 상당 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 국내에선 1세대 줄기세포전용배지 제조기업들이 바이오 소재의 국산화 달성을 위해 노력하고 있지만 해외에선 'ThermoFisher Scientific' 및 'Lonza' 등 빅 플레이어들이2세대 줄기세포 전용 배지(SF/XF)를 제조 및 판매하며 시장을 선점하고 있는 상황입니다. (3) 시장 관련 규제 등 현황세포를 기반으로 하는 세포유전자치료제(CGT)는 연구자 시장 중심에서 산업화 시장으로의 급격한 전환이 이루어지고 있습니다. 생명연장 및 본원적 치료 등의 목적으로개발되는 세포유전자치료제는 어떤 산업보다 안전성 측면을 중요하게 생각하고 있으며, 규제기관에서 이와 관련 규제나 가이드를 제시하고 있습니다.[글로벌 배지시장의 규제] 구분 법규 및 가이드라인 명칭(제정 시기) 주요 내용 한국 첨단재생의료 및 첨단바이오의약품안전 및 지원에 관한 법률(2020.08) 첨단재생의료의 안전성 확보 체계 및 기술 혁신ㆍ실용화 방안을 마련하고 첨단바이오의약품의 품질과 안전성ㆍ유효성 확보 및 제품화 지원을 위하여 필요한 사항을 규정함으로써 국민 건강 및 삶의 질 향상에 이바지함을 목적으로 제정되었습니다. 생물학적제제 등의 품목허가 심사 규정(2019.09) 제조판매(수입)품목허가 및 변경허가에 있어 안전성ㆍ유효성과 기준 및 시험방법 심사에 관한 세부사항, 허가의 기준, 조건 등을 정함으로써 품목허가 업무에 적정을 기함을 규정하고 있습니다. 미국 약품, 의료기기 등 의료 제품 개발을 가속화하고, 의료 제품을 환자들에게 보다 빠르고 효율적으로 제공하도록 하기 위함입니다. 환자 중심의 의료 제품 개발을 비롯해 정밀의학 연구, 첨단재생의료치료제에 대한 신속한 승인 허용 및 가이드라인개발, 혁신적인 의료기기의 우선 검토 프로그램 시행 등 혁신적 치료법을 장려하고 있습니다. 각 가이드라인에서 FDA(식품 의약품 안전청)에서 관리하는 규정집 CFR(미국연방규정)에 따라 관련 내용을 기술하고 있습니다.시약이 소로부터
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유래된 경우, 이를 특정하고, 유래와 소의 츨생지/사육지/도축지 정보를 포함하여 21 CFR 589.2000 규정에서 금지된 음식물을 소화했을 가능성과 관련정보들을 만드시 명시. 소 유래 물질이 시약의 원산지와 다른 곳에서 혼입된 경우라도 위 정보들을 반드시 제공할 것으로 규정합니다. 신속 승인 제도를 구체화하기 위해 2019년 2월「중증상태에 대한 재생의료요법을 위한 신속 프로그램(Expedited Programs for Regenerative Medicine Therapies for Serious Conditions)」에 대한 가이드라인을 발표하였으며 가능하면 동물 유래가 아닌 시약 (예: 무 혈청 조직 배양 배지 및 재조합 프로테아제)을 사용하는 것을 권장하고 있습니다. USP
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II. 자본잉여금 III. 기타자본 IV. 기타포괄손익 V. 결손금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제 22 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 21 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 캐리 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 22 (당) 기 제 21 (전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 임차보증금의 회수 기타보증금의 회수 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 관계기업 및 공동기업투자주식의 증가 종속기업투자주식의 증가 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가
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II. 차기이월미처리결손금 26. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 계속영업손익 가중평균유통보통주식수 기본주당계속영업손익 중단영업손익 가중평균유통보통주식수 기본주당중단영업손익 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 주식선택권 행사 유상증자 전환권 행사 자기주식 취득 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 반희석효과로 인하여 희석주당순손실과 기본주당순손실과 동일합니다. 당기 중 희석주당순손실을 계산할 때는 반영되지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 행사기간 전환가액 발행될 보통주식수 제3회 전환사채 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 제품 및 상품매출 기타수익 합 계 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 주요 지리적 시장 국내 해외 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 제품 및 상품매출 기타수익 합 계 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 주요 지리적 시장 국내 해외 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 계약자산 계약부채 (3) 당기와 전기 중에 인식한 수익 중 기초잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 (*) 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (*) 전기말 계약부채 중 당기에 인식한 수익 이외의 부채는 분할에 따라 이전되었습니다. (4) 당기와 전기의 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A고객 합 계 28. 건설형 공사계약당기와 전기 중 회사가 수주하여 진행중인 주요 건설형 공사계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 전기말 기말잔액 당기 수익인식액 기말계약잔액 (*1) 청용열처리㈜태양광시스템 공사 롯데웰푸드 수원공장 태양광발전시스템 도입 공사 효성솔텍 임대태양광 프로젝트(1-2) 효성광양금호1호 태양광발전소 건설 공사 (*2) 남동발전 영흥화력본부 3단지 인버터 성능개선 공사 (*2) 효성솔텍 안양사업장 태양광발전소(루프탑2-1) (*2) 효성솔텍 강서사업장 태양광발전소(루프탑2-1) (*2) 합계 (*1) 물적분할로 계약 이전으로 당기말 기말 계약 잔액은 없습니다. (*2) 당기 공사 취소 및 도급금액 변경에 따라 수익 인식액이 없거나, 변동되었습니 다. (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기손익과 미래기간의 손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 당기말 현재 진행중인 공사는 없습니다. 29. 매출원가당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 제품매출원가 상품매출원가 공사원가 합 계 30. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 감가상각비 임차료 차량유지비 경상개발비 운반비 지급수수료 대손상각비
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무형자산상각비 판매보증비 기타비용 합 계 31. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 당기원재료매입액 외주비 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비와 기타상각비 세금과공과 대손상각비 기타영업비용 합 계 계속사업의 매출원가와 판매비와관리비, 중단사업의 매출원가와 판매비와관리비가 포함되어 있습니다. 32. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 기타장기종업원 급여 관련 비용 연차수당 미지급금의 증가 연차수당 미지급비용의 감소 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(순확정급여자산) 연차수당 미지급금 연차수당 미지급비용 총종업원급여부채 (3) 당기와 전기의 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초잔액 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실 보험수리적손익 - 인구통계적 가정 - 재무적 가정 - 경험조정 사외적립자산 재측정 소 계 기타: 납부한 기여금 물적분할에 따른 이관 급여 지급 소 계 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 공정가치 산정에 사용된 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 미래 급여인상률 (6) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율(1% 변동) 미래 급여인상률(1% 변동) (7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.57년입니다. 33. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 유형자산처분이익 잡이익 기타의 대손상각비환입 지분법이익 채무면제이익 합 계 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타의 대손상각비 지분법손실 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 잡손실 합 계 34. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 이자수익 배당금수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 이자비용 파생상품평가손실 파생상품거래손실 외환차손 외화환산손실 사채기한이익상실손실 합 계 35. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세: 당기법인세 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세 효과 세후금액 세전금액 법인세 효과 세후금액 확정급여채무의 재측정요소 자산재평가 (3) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 인정되지 않는
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수익ㆍ비용으로 인한 효과 자본에 직접 가감된 이연법인세 미인식이연법인세 세율차이 기타 법인세비용 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말(*) 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 종업원급여 확정급여채무 대손충당금 정부보조금 사외적립자산 당기손익-공정가치금융자산 지분법투자주식 유형자산 및 무형자산 충당부채 재고자산 사용권자산 리스부채 임차보증금 미수수익 전환사채 파생금융자산(Call Option) 기타부채 파생금융부채 기타자산 이월결손금 이월 세액공제 소 계 미인식 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산(부채) (*) 당사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 전기말 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 종업원급여 확정급여채무 대손충당금 정부보조금 사외적립자산 당기손익-공정가치금융자산 지분법투자주식 유형자산 및 무형자산 충당부채 재고자산 사용권자산 리스부채 임차보증금 미수수익 전환사채 파생금융자산(Call Option) 기타부채 파생금융부채 기타자산 이월결손금 이월 세액공제 합 계 미인식 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산(부채) (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감할일시적차이 미사용세무상결손금(*) 미사용세액공제 합 계 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 2031년 2032년 2033년 2034년 합 계 36. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 드림투자조합 (*1) 제이스코홀딩스㈜ (*1) 주주 제이스코홀딩스㈜ (*1) 최대주주의 종속기업 관계기업및공통투자기업 ㈜해수에너지산업개발 (*3) ㈜해수에너지 (*3) 매각예정자산 ㈜윌링스 (*4) 종속기업 ㈜캐리에너지랩 (*5) 기타 광흥에스피㈜ (*6) 광흥종합기계㈜ (*6) ㈜ 캐디언스시스템 (*6) ㈜ 데카코닉스 (*6) ㈜한국인스팜에프엔디 (*6) ㈜이비엠네트웍스 (*6) ㈜뉴키스크리에이티브 (*6) ㈜데카코닉스 (*6) ㈜ 브이티시스템즈 (*7) ㈜ 오엔 (*7) ㈜ 골든에이 (*7) ㈜ 테크바이브 (*7) ㈜아이엔글로벌 (*7) ㈜망고미디어그룹 (*7) (*1) 2024년 4월 12일 드림투자조합이 유상증자 1,500,000주를 통해 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 되었으며, 제이스코홀딩스㈜는 2대주주가 되었습니다.(*2) 제이스코홀딩스㈜의 종속기업으로 당기말 최대 주주 변경으로 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 당기 중 물적분할을 통하여 투자주식을 ㈜ 윌링스로 이전하였습니다.(*4) 당기 중 물적분할을 통하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 당기 중 신규 설립하였으며, 신규 설립 시 지분을 취득하였습니다. (*6) 등기 임원 변경으로 특수관계자에서 제외하였습니다.(*7) 당사의 등기이사가 해당 기업의 등기이사로 겸직하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 매출내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사 매출 등 매입 등 기타수익 유형자산 취득 (*) 기타비용 변경전 최대주주 제이스코홀딩스㈜ 매각예정자산 ㈜윌링스 종속기업 ㈜캐리에너지랩 관계기업및공동기업 ㈜해수에너지산업개발 관계기업및공동기업 ㈜해수에너지 기타특수관계자 ㈜골든에이 기타특수관계자 ㈜망고미디어 합 계 (*) 당사는 ㈜골든에이와 서울시 강남구 도곡동 517-5,517-6에 소재한 토지와 건물을 27,000,000천원에 매입하는 계약을 2024년 4월 18일에 체결하였습니다. 당사는 계약금 및 중도금으로 10,800,000천원을 지급(중도금
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5,400,000천원에 대해 제3회차 전환사채 발행대금과 상계함)하였으며, 16,200,000천원을 2025년 8월 29일에 잔금으로 지급할 예정입니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사 기타수익 기타비용 최대주주 제이스코홀딩스 ㈜ 관계기업및공동기업 ㈜해수에너지산업개발 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사 자산 ㆍ부채 단기대여금 기타자산 전환사채 기타부채 변경전 최대주주 제이스코홀딩스㈜ 매각예정자산 ㈜윌링스 종속기업 ㈜캐리에너지랩 관계기업및공동기업 ㈜해수에너지산업개발 관계기업및공동기업 ㈜해수에너지 기타특수관계자 ㈜골든에이 기타특수관계자 ㈜망고미디어 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사 자산 단기대여금 미수수익 최대주주 제이스코홀딩스㈜ (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 변경전 최대주주 제이스코홀딩스㈜ 매각예정자산 ㈜윌링스 종속기업 ㈜ 캐리에너지랩 기타특수관계자 ㈜골든에이 기타특수관계자 ㈜망고미디어 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 변경전 최대주주 제이스코홀딩스 ㈜ (5) 주요 경영진과의 거래 ① 지급보증 당기말 현재 당사는 기업은행의 차입금과 관련하여 사내이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, ㈜캐리에너지랩 의 단기차입금 8,000백만원과 관련하여 사내이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. ② 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 ③ 단기대여금당사는 임직원에 대하여 자금대여 거래를 하였으며, 당기말과 전기말 현재 동 금액이기타유동금융자산에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 증가 감소 기말 상기 자금대여 거래로 인하여 이자수익과 미수수익을 각각 13,595천원(전기: 4,176천원) 및 9,210천원(전기: -)을 인식 하였습니다. (6) 특수관계자 지급보증 및 담보① 당기말 현재 당사가 특수관계자(주요경영진 제외)로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 없 습니다. ② 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 ㈜캐리에너지랩 유형자산 부동산 화성새마을금고 차입금연대보증 및 물상보증 합계 (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜캐리에너지랩 화성새마을금고 차입금연대보증 및 물상보증 합계 37. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(특수관계 관련 제공받은 담보 및 지급보증은 주석36 참조). ① 타인으로부터 제공받은 담보 당사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.② 타인으로부터 제공받은 지 급보증 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험(주) (*1) 서울보증보험(주) 이행하자보증 등 전문건설공제조합 (*2) 전문건설공제조합 공사보증등 합계 (*1) 상기 서울보증보험(주)와 관련하여 전 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 한도 약정과 관련하여 (주)윌링스가 전문건설공제조합에 출자한 주식이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(특수관계 관련 제공한 담보 및 지급보증은 주석36 참조). ① 타인에게 제공한 담보 (단위: 천원) 수혜자 담보 제공자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜이비엠네트웍스 제1회 전환사채 ㈜이비엠네트웍스 차입금 담보 ㈜드라코파트너스대부 제1회 전환사채 ㈜드라코파트너스대부 ㈜드라코파트너스대부 자사주 ㈜드라코파트너스대부 ㈜지건축디자인 제1회 전환사채
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㈜지건축디자인 서창국 제1회 전환사채 서창국 합계 ② 타인에게 제공한 지급보증 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 한도금액 사용액 기업은행 기업운전일반자금대출 등 (4) 소송사건당사의 당기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같으며, 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 해당 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 사건번호 내용 원고 피고 소송가액 관할기관 채권회수 ㈜윌링스 농업회사법인 하이팜㈜ 수원지방법원 농업회사법인 한스팜㈜ 채권회수 ㈜리워터솔루션 ㈜윌링스 서울중앙지법 2023가합1517 손해배상 농업회사법인 하이팜㈜ ㈜윌링스 대전지방법원 논산지원 38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 당기순이익(손실) (2) 현금의 유출이 없는 수익비용의 조정 법인세비용 대손상각비 기타의 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 경상개발비 퇴직급여 이자비용 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 판매보증비 파생상품평가손실 파생상품거래손실 지분법손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 사채기한이익상실손실 외화환산손실 외화환산이익 유형자산처분이익 이자수익 배당금수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 지분법이익 채무면제이익 기타의 대손상각비환입 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권및기타채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 확정급여부채의 증가(감소) 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 취득관련 리스부채 증가 사용권자산 해지관련 리스부채 감소 건설중인자산 취득관련 전환사채 증가 건설중인자산 시설장치 대체 종속기업투자주식 매각예정자산 대체 전환사채 단기차입금 대체 리스부채 유동성대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 차 입 상 환 전 환 대 체 그 밖의 변동 기 말 리스부채 장기리스부채 단기차입금 전환사채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 차 입 상 환 전 환 대 체 그 밖의 변동 기 말 리스부채 장기리스부채 단기차입금 전환사채 합 계 39. 회사분할당사는 당기 중 2024년 9월 10일자 이사회에서 회사의 신재생에너지 사업부문을 분할하여 분할 신설회사인 (주)윌링스로 이전하고 ㈜ 윌링스의 지분 100%를 소유하는물적분할을 결의하였으며, 2024년 10월 24일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 분할 진행경과는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 ㈜ 캐리 분할신설회사 ㈜ 윌링스 분할일정 이사회결의일 주주총회일 분할기일 당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자의 취득원가를결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산장부금액과 종속기업투자의 취득원가는다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 신 ㆍ 재생에너지(Renewable Energy) 부문과 Power Solution 부문으로 구성되어 있으며, 주요 사업분야는 아래와 같습니다. [주요사업분야].jpg [주요사업분야] 가. 신ㆍ재생에너지(Renewable Energy) 부문 당사의 신 ㆍ 재생에너지(Renewable Energy) 부문에서는 태양광발전(Photovoltaic Power Generation) 시스템 및 ESS(Energy Storage System)의 구성요소인 전력변환장치(Power Conversion System, PCS)를 자체 개발, 제조 및 판매하는 사업과 태양광발전 시스템과 ESS의 설계(Engineering), 기자재 조달(Procurement) 및 공사(Construction) 등을 일괄적으로 제공하는 EPC사업을 함께 진행하고 있습니다. 당사는 태양광 관련 사업 이외에도 Power Solution 부문에서 전기압력밥솥용 유도가열 인버터, 선박수처리용 전력변환장치, 직수정수기 순간온도제어장치, 통신용 배터리팩 및 전기차 충전기 등 다양한 전력변환장치를 개발, 제조 및 판매하고 있습니다. [태양광발전 시스템 구성요소].jpg [태양광발전 시스템 구성요소] 항 목 내 용 태양전지 모듈 태양광 에너지를 받아 전기에너지(DC: 직류)로 변환하는 장치 접속반 태양전지 모듈을 통해 생성된 직류전력을 모아 인버터로 전달하는 장치 인버터 태양전지 모듈에서 생산된 직류전력을 교류전력으로 변환하는 장치 수배전반 전력계통의 보호, 감시 및 제어 등 전력의 수급에 필요한 장치 태양광발전 시스템의 구성요소 중 가장 기본이 되는 품목은 태양전지로 기본적으로 반도체소자이며 빛을 전기로 변환하는 기능을 수행합니다. 태양전지의 최소 단위를 셀이라고 하는데 보통 셀 1장에서 나오는 전압이 약 0.5~0.6V로 매우 작기 때문에 여러 장의 셀을 직렬로 연결하여 수 V에서 수십 V 이상의 전압을 얻도록 패널 형태로 제작하며 이를 태양전지 모듈이라고 합니다. 또한 이러한 모듈을 여러 장으로 직병렬 연결함으로써 부하의 용량에 적합하게 연결하여 설치한 것을 태양광 어레이라고 하는데, 이는 회전형 발전방식의 발전기에 해당합니다. 당사의 주요 매출 품목 중 하나인 태양광 인버터는 태양광발전 시스템의 주요 구성요소 중 하나로 태양전지 모듈 다음으로 가격 비중이 높으며, 최근 태양전지 모듈 가격이 점차 하락하면서 상대적으로 그 중요성이 증가하고 있습니다. 태양광 인버터의 기본 기능은 태양광 어레이에서 발생된 직류전기(DC)를 상용주파수와 전압의 교류전기(AC)로 변환하여 요구되는 전압, 주파수 및 위상에 맞추어 전력계통에 전력을 송전하는 것으로 다양한 일사량 조건 하에서 태양광 어레이의 출력을 최대화함과 동시에 시스템의 직류와 교류 측의 전기적인 감시 및 보호를 하는 장치입니다. 이러한 인버터의 종류는 규모나 컨버터 기술에 따라 나누어지는데, 규모에 따라서는 센트럴타입 인버터, 스트링타입 인버터 및 멀티스트링타입 인버터 등이 있으며, 컨버터기술에 따라서는 고주파 변압기 방식, 상용주파 변압기 방식 및 무변압기 방식 등이 있습니다. 현재 대부분의 국내 업체는 센트럴타입 인버터를 중점적으로 개발 및 보급을 진행하고 있으나, 당사에서 제작하는 제품은 멀티스트링타입 인버터로, 인버터 고장 시 전체 시스템이 작동하지 못하는 센트럴타입의 단점을 보완한 제품을 개발하여 보급하고 있습니다. ESS(Energy Storage System: 에너지 저장 장치)는 신 ㆍ 재생에너지의 불규칙한 전력 수급을 안정화 시켜주는 장치입니다. 전력수요가 적을 때 전력을 저장하고 전력수요가 많을 때에 저장된 전력을 사용함으로써 에너지 효율 향상 및 전력 계통의 안정적인 운영률을 높여 송전의 제한을 최소화하고 신 ㆍ 재생에너지의 활용성을 높이는 시스템으로 배터리, 전력변환장치(PCS) 및 제반 운영시스템(PMS, BMS) 등으로 구성됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 구 분
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2024년도(제22기) 2023년도(제21기) 2022년도(제20기) 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 신 ㆍ 재생에너지(Renewable Energy) 태양광 전력변환장치 태양광발전 EPC 유도가열 인버터 통신용 배터리팩 기타 상품 기타수익 합 계 나. 주요 제품 설명 사업부문 품 목 제품 설명 신 ㆍ 재생에너지(Renewable Energy) 태양광 전력변환장치 태양전지 모듈에서 생산된 직류전력을 교류전력으로 변환하는 장치인 태양광 인버터와 ESS(Energy Storage System)시스템 내에서 배터리에 저장된 전기에너지인 직류전력을 교류전력으로 변환하여 방전하거나, 반대로 교류전력을 직류전력으로 변환하여 배터리에 충전하는 장치인 ESS용 PCS를 통칭함. 태양광발전 EPC 태양광 발전소와 ESS의 설계(Engineering), 기자재 조달(Procurement) 및 공사(Construction)를 일괄적으로 제공하는 형태의 사업 Power Solution 유도가열 인버터 유도가열 방식 전기압력밥솥에 내장되는 보드로 전원 공급, 취사 출력 및 보호동작을 디지털 신호 처리 장치(Digital Signal Processor, DSP)로 제어하는 역할을 함. 선박수처리용 전력변환장치 선박평형수를 전기분해하여 해양생물 및 오염물질을 제거하는 역할을 함. 직수정수기 순간온도제어장치 직수정수기의 순간온도를 제어하기 위한 전력제어장치로 순간온수모듈과 순간냉각모듈을 이용하여 원하는 온도의 물을 사용 가능하도록 함. 통신용 배터리팩 5G 통신망 구축 사업에 적용되는 통신 정류기에 적용되는 제품으로, 태풍, 지진 등의 자연 재해 및 기타 문제 등으로 인한 정전 발생 시에도 통신장비에 비상 전력을 공급해주는 역할을 함. 전기차 충전기 전기차를 충전하는 제품으로, 크게 교류(AC) 충전(완속)과 직류(DC) 충전(급속) 방식으로 나눌수 있음. (1) 신ㆍ재생에너지(Renewable Energy) 부문 태양광발전 시스템이란 태양광을 직접 전기로 변환시키는 발전 방식으로 태양전지 모듈에서 발생되는 직류전력을 인버터를 이용하여 교류전력으로 변환하여 계통과 연계하는 시스템입니다. 태양광발전 시스템은 발전기에 해당하는 태양광 모듈(여러 모듈의 집합체인 어레이), 전력저장기능의 축전장치, 태양전지에서 발전한 직류를 교류로 변환하는 전력변환장치인 인버터, 시스템 제어와 모니터링 및 부하 등으로 구성되어 있습니다. [ess 구성요소].jpg [ess 구성요소] 항 목 내 용 배터리(Battery) PCS로 받은 전기 에너지를 직류(DC)로 저장ㆍ충전하거나, 저장되어 있는 전기 에너지를 PCS에 방전하는 장치 배터리의 전류, 전압 및 온도 등 실시간 데이터를 저장하고, 배터리의 상태 및 동작을 감시하는 장치 배터리에 저장된 전기에너지인 직류전력을 교류전력으로 변환하여 방전하거나, 반대로 교류전력을 직류전력으로 변환하여 배터리에 충전하는 양방향 인버터 ESS 장치 상태를 모니터링하고, 필요에 따라 전력의 충전과 방전 등과 같은 명령을 내리는 제어와 감시기능을 가지고 있어, 배터리와 PCS를 관리하는 역할을 함. 이 중 당사의 주요 매출 품목 중 하나인 전력변환장치(PCS)는 ESS 시스템 내에서 전력을 입력받아 배터리(축전지)에 저장하거나 계통 방출하기 위해 전기의 특성(주파수, 전압, AC/DC)을 변환해주는 시스템입니다. 즉 배터리에 저장되는 전기는 직류이고 사용하는 전기는 교류이므로 저장할 때는 교류에서 직류로, 방출할 때는 직류에서 교류로 변환시켜 주는 역할을 하는 것으로 태양광발전 시스템에서 인버터와 유사한 역할을 한다고 볼 수 있습니다. 한편, 당사는 상기한 전력변환장치(태양광 인버터, ESS용 PCS)의 개발, 제조 및 판매 이외에도 태양광발전 시스템과 ESS의 설계(Engineering), 기자재 조달(Procurement) 및 공사(Construction) 등을 일괄적으로 제공하는 EPC사업을 별도로 진행하고 있습니다. 이는 태양광발전 프로젝트의 타당성 검토부터 엔지니어링, 프로젝트 관리, 건설 및 시운전까지 완벽한
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EPC 솔루션을 턴키(Turn-Key) 또는 고객이 요청하는 방식으로 제공합니다. EPC 수행업무 내 용 프로젝트 타당성 검토 현장 점검 태양광부지의 계통연계와 관련된 사항부터 법적 문제 검토(인허가), 부지의 특성 등을 조합하여 태양광발전의 적합성 검토 태양광 기초 설계 예비 부지의 형태, 크기, 지형, 계통연계 등을 분석하여 적절한 용량 산출 사업성 분석 태양광 발전소의 예상 발전량과 투자비용 등 가상 시뮬레이션을 통한 사업타당성 분석 사업 제안 최종 타당성과 사업성을 갖춘 프로젝트에 한해 사업 제안 설계 및 시공 태양광 설비와 태양에 대한 이해를 바탕으로 목적에 맞는 최적의 태양광 발전소 설계 및 시공 운영 및 관리 태양광 발전소의 시공 후 안정적인 운영을 위한 유지보수 서비스 제공 전기압력밥솥용 유도가열(Induction Heating, IH) 인버터는 당사 Power Solution 부문 매출액 중 높은 비중을 차지하는 품목입니다. 전기압력밥솥은 전기를 에너지원으로 하여 쌀 등의 식재료를 화학적으로 자동 조리하고 보온 기능을 가지는 밥솥을 지칭하며 크게 열판가열(직접가열) 방식과 유도가열 방식으로 구분할 수 있습니다. 열판가열 방식은 전기히터를 열원으로 솥의 밑바닥부터 가열하는 방식으로 히터의 내구성 문제로 일정 규모 이상의 전력을 이용할 수 없어 취사 시간이 길고 제어성능이 낮은 방식이나, 유도가열 방식은 전기밥솥 밑면과 측면에 구리 코일을 감은 후 강한 전류를 흘려보내 코일 주위에 자력선을 형성시켜 내솥 전체를 가열하는 방식입니다. 2005년 당사에서 개발한 유도가열 인버터는 고주파 자체의 전력을 인버터로 자유자재로 제어 가능해 전력 제어 성능을 크게 개선한 방식으로 솥 전체를 통째로 가열하여 밥알 하나하나에 열을 골고루 전달해 윤기 있고 맛있는 밥을 지을 수 있도록 해 줍니다. [ih 전기압력밥솥 구성].jpg [ih 전기압력밥솥 구성] 항 목 내 용 내솥 밥을 짓기 위한 솥 제어 보드 취사 동작을 위한 명령 및 제어를 담당하는 보드 유도가열 인버터(당사 제작) 유도가열 방식 전기압력밥솥에 내장되는 보드로 전원 공급, 취사 출력 및 보호 동작을 디지털 신호 처리 장치(Digital Signal Processor, DSP)로 제어하는 역할을 함. 이외에도 당사는 축적된 전력 제어기술을 바탕으로 2012년부터 선박수처리용 전력변환장치와 2016년부터는 정수기에 사용되는 직수정수기 순간온도제어장치를 개발하여 공급하였고, 2019년에는 통신용 배터리팩을 신규 공급하는 등 다양한 분야로 제품 포트폴리오를 확장하고 있습니다. 선박평형수(Ballast Water)는 선박에서 화물을 싣고 내린 후 화물적재 상태에 따라 선박의 균형을 잡기 위해 평형수 탱크에 주입하거나 배출하는 바닷물을 말하며, 선박평형수의 처리기술은 평형수에 의해 외부에서 유입되는 해양생물과 오염물질 등을 전기분해를 통해 차단하는 기술입니다. 당사는 수처리장치의 핵심 부품인 DSP 제어 보드를 개발하여 판매하고 있습니다.직수 정수기는 기기 내부에 물을 보관하는 저수조 없이 순간온수모듈과 순간냉각모듈을 이용하여 원하는 온도의 물을 사용할 수 있는 정수기를 말합니다. 2016년 7월 국내 저수조식 정수기에서 중금속 등의 유해물질이 검출된 이후 직수형 정수기를 찾는 소비자가 크게 늘어났으며, 주요 기술내용은 냉수, 온수 및 정수 버튼을 누르는 즉시 수돗물이 필터를 통과하여 정수하는 직수 방식으로 순간온도를 제어하기 위한 전력제어 기술입니다.통신용 배터리팩은 5G 통신망 구축 사업에 적용되는 통신 정류기용 배터리 팩으로, 태풍이나 지진 같은 자연재해 및 기타 문제 등으로 인한 정전 발생 시에도 통신용 정류기를 경유하여 통신장비가 원활이 동작할 수 있도록 전력을 공급하는 장비입니다.전기차 충전기는 크게 교류(AC) 충전과 직류(DC) 충전으로 나눌 수 있습니다. 교류 충전은 차량이 교류 전류를 입력 받아 배터리 충전에 필요한 고전압 직류 전류로 직접 변환하여 충전하는 방식입니다. 이를 위해서 차량에는 전류변환장치(OBC: On-Board
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Charger)가 탑재됩니다. 직류 충전은 충전기에서 전력망으로부터 공급 받은 380V 3상 교류 전류를 직접 직류 전류로 변환하고 차량은 충전에 필요한 전압과 전류량을 충전기에 요청하여 고전압 직류 전류를 입력 받는 방식입니다. 따라서 보통 급속 충전은 직류 충전으로 진행되기 때문에 직류 충전기를 급속 충전기라고 하고, 교류 충전기를 완속 충전기라고 합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료(1) 주요 원재료의 명칭 당사가 사용하는 주요 원재료의 명칭과 역할은 다음과 같습니다. 명 칭 역 할 과부하 등 전기적 문제가 생겼을 때 전류를 차단하는 차단기 전류를 막거나 통하게 하는 스위칭 기능을 고속으로 수행하는 반도체 소자 Capacitor 전기 회로에서 입력된 전기가 임시로 저장되는 저장소 Reactor 인버터 내에 장착되어 전류의 급격한 변화를 억제함으로써 최종 제품의 에너지 효율을 개선하는 장치 각종 전자 부품을 판의 표면에 고정하고 이들을 배선으로 연결해 구성한 전자 회로판 전원과 부하의 사이에서 전로를 열고 닫는 스위치 역할을 하는 부품 (2) 주요 원재료 가격변동추이 (단위: 천원) 주요 제품명 원재료명 2024년도(제22기) 2023년도(제21기) 2022년도(제20기) 전력변환장치 태양광 인버터 CASE MCCB 기타 IGBT REACTOR PCB MC CAP ESS용 PCS CASE MCCB 기타 IGBT REACTOR PCB MC CAP (주) 태양광 인버터의 주요 생산모델(SL-GH) 2MW 와 ESS용 PCS의 주요 생산모델(ELB) 1MW 제조에 소요되는 원재료 가격변동 추이 나. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 당사는 제조 공정의 대부분을 외주업체에 위탁하고 있습니다. 따라서 필요시 외주업체와의 추가적인 계약을 통해 생산능력을 탄력적으로 변화시키는 것이 가능합니다. (2) 생산실적 (단위: 대) 제품 품목명 2024년도(제22기) 2023년도(제21기) 2022년도(제20기) 생산수량 생산수량 생산수량 태양광 전력변환장치 유도가열 인버터 통신용 배터리팩 기 타 (3) 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원) 자 산 소재지 기초가액 당기 증감 당기상각 당기말가액 증 가 감 소 토지 경기 용인 건물 경기 용인 구축물 경기 용인 기계장치 경기 용인 공구와기구 경기 용인 합 계 주) 상기 토지 및 건물은 2024년 09월 30일 기준 유형자산 재평가로 인해 증가되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 2024년도(제22기) 2023년도(제21기) 2022년도(제20기) 제 품 태양광 전력변환장치 내수 수출 유도가열 인버터 내수 통신용 배터리팩(주1) 수출 기타(주2) 내수 소 계 용 역 태양광발전 EPC 내수 상 품 기타(주3) 내수 기타매출 기타(주4) 내수 합 계 내수 수출 합 계 (주1) 구매확인서를 통한 간접수출(주2) 선박수처리용 전력변환장치, 직수정수기 순간온도제어장치 등 (주3) 원재료 상품 대체 등 (주4) 용역매출 및 관리비수익 등 나. 판매경로 (단위: 백만원, %) 매출 유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 금 액 비 율 제 품 태양광 전력변환장치 국내 직영 해외 직영 유도가열 인버터 국내 A사 선박수처리용 전력변환장치 국내 B사 직수정수기 순간온도제어장치 국내 C사 기타 국내 기타 소 계 공 사 태양광발전 EPC 국내 직영 상 품 기타 국내 직영 기타매출 기타 국내 직영 합 계 태양광 전력변환장치 및 태양광발전 EPC 매출의 경우 대부분의 거래가 개인 구매자가 아닌 태양광 EPC 업체 또는 태양광 발전사업자에 대한 직매출이며, 대리점 형태가 아닌 본사 직영 중심의 거래 형태로 이루어져 있습니다.또한 유도가열 인버터, 선박수처리용 전력변환장치 및 직수정수기 순간온도제어장치 등 Power Solution 부문의 모든 제품군에 대해서는 단일 구매자가 직접 당사에 발주를 하고 있는 바, 고객 발주는 선발주, 후생산 방식으로 거래하고 있습니다. 다. 판매전략(1) 신ㆍ재생에너지(Renewable Energy) 부문
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태양광 전력변환장치의 경우 판매전략보다는 제품 자체의 안정성과 효율성을 향상시키고 검증 받는 것이 성공적인 영업의 핵심입니다. 당사의 태양광 전력변환장치 제품은 기획, 영업, 기술개발, 생산관리 및 유지보수까지의 모든 업무가 자체 기술을 통하여 진행되고 있습니다. 뿐만 아니라 계통연계 PCS에 대한 기술개발 노하우 증진을 위하여 주기적인 기술세미나 및 인재 육성에 힘쓰고 있으며, 기술 개발을 통해 해외 제품들에 대한 기술 우위를 추구함으로써 국내 시장점유율 증진을 목표로 하고 있습니다.당사는 저렴한 가격, 용량 선택의 유연성, 공간적 제약 해소 등 다양한 고객의 니즈에 부응하는 대응전략을 수립하여 매출증대를 도모할 계획으로, 제품 포트폴리오를 확대해 각기 다른 현장에 맞춤화된 최적의 솔루션을 고객에게 제공해 나갈 예정입니다. 유도가열 인버터, 선박수처리용 전력변환장치 및 직수정수기 순간온도제어장치 등 Power Solution 부문의 모든 제품군은 해당 고객과 직접 거래하는 형식으로 양산 및 판매를 진행하고 있습니다. 또한 고객과의 지속적인 거래를 위해 공정불량 및 필드불량의 원인검토 등 품질관리를 통한 제품 개선 활동과 제품 단가 인하 등 고객만족을 위한 영업활동을 꾸준히 진행하고 있습니다. 아울러 고객과의 끊임없는 소통으로 신속한 신규 제품 개발에 적극 대응하고 있어 한번 거래를 시작하면 지속적으로 그 관계가 유지되는 특징을 가지고 있습니다. 향후 다양한 전력변환기술을 활용한 신제품 개발과 시장 진출로 신규 거래처를 확보해 나갈 계획입니다. 라. 주요 매출처 등 현황 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구 분 매출처 2024년도 (제22기) 2023년도 (제21기) 2022년도 (제20기) 제품 태양광 전력변환장치 내수 A-1사 A-2사 A-3사 A-4사 기타 수출 기타 소 계 유도가열 인버터 내수 B사 통신용 배터리팩(주1) 수출 C사 기타(주2) 내수 기타 소 계 용역 태양광발전 EPC 내수 A사 상품 기타(주3) 내수 기타 기타매출 기타(주4) 내수 기타 합 계 내수 수출 합 계 (주1) 구매확인서를 통한 간접수출(주2) 선박수처리용 전력변환장치, 직수정수기 순간온도제어장치 등 (주3) 원재료 상품 대체 등 (주4) 용역매출 및 관리비수익 등 마. 수주상황 당사는 공시서류작성기준일 현재 잔여 수주잔고 내역이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하여 시장위험과 위험관리에 대한 사항을 별도로 기재하지 않았습니다. 자세한 사항은 동 공시와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 주석 4. 금융위험관리' 를 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품자산 및 부채 (1) 당분기말 현재 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 금융부채로 분류하였으며, 조기상환청구권 및 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융상품으로 회계처리하였습니다. (2) 당기말 현재 재무상태표에 인식된 파생금융상품의 내역은 다음과 같으며, 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 제22기 자산 부채 매도청구권 전환권 및 조기상환청구권 (주) 당사가 발행한 제1회 전환사채와 분리된 내재파생상품으로 당분기말 현재 공정가치로 평가되었습니다. 다. 풋백옵션 등 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 공시서류작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발활동은 부설연구소 중심으로 이루어지고 있으며, 신 ㆍ 재생에너지 부문의 2개팀과 Power Solution부문의 1개팀으로 운영하고 있습니다. 신 ㆍ 재생에너지 부문은 태양광 발전용 인버터 및 ESS용 PCS에 대한 연구개발을 수행하고 있으며 연구개발 현황은 아래와 같습니다. - 태양광팀: 태양광 발전용 인버터 및 ESS용