chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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주주총회 및 이사회 결의에 따라 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요발행내역은 다음과 같습니다. 이사회 결의에 의거 부여한 주식매수선택권은 주주총회의 승인을 받고 있습니다. 구 분 내 용 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 행사시점에 당사가 신주발행 행사가능기간 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 10년 이내 행사가능조건 행사일 현재 재직중인 자이며 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 당기말 현재 부여된 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 2차 4차 5차 총부여수량 전기이전 행사 및 소멸수량 전기이전 무상감자 효과 반영 기초미행사수량 당기 부여수량 당기 취소수량 당기 행사수량 당기 소멸수량 기말 미행사수량 조정후 행사가격 1,537 원 1,156 원 1,119 원 (2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 부여일에 측정됩니다. 구 분 2차 4차 5차 무위험이자율(%) 기대행사기간 3년 7년 7년 주가변동성(%) 기대권리소멸률(%) 행사가격 1,537원 1,045원 1,119원 부여일의 공정가치(원) 141 원 275 원 321원 (3) 보고기간 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 31. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 세부분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익 상각후원가 기타포괄손익 상각후원가 기타금융부채 합 계 금융자산 금융자산 금융자산 금융부채 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄 공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기성예금 장기대여금 보증금 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 미지급금 미지급비용 예수보증금 리스부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익 상각후원가 기타포괄손익 상각후원가 기타금융부채 합 계 금융자산 금융자산 금융자산 금융부채 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄 공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기성예금 장기대여금 보증금 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 미지급금 미지급비용 예수보증금 리스부채 금융부채 합계 (2) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대여금및수취채권손익 이자수익 외환차손익 외화환산손익 소 계 공정가치측정금융자산 손익 기타포괄손익 파생상품거래손실 당기손익-금융자산거래손실 소 계 기타금융부채손익 외화환산손익 이자비용 소 계 (3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 측정 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄 공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 측정 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄 공정가치측정 금융자산 3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 경영진은 재무제표상 해당 금융자산 및
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금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기성예금 장기대여금 보증금 금융자산 합계 금융부채 매입채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 미지급금 미지급비용 예수보증금 리스부채 금융부채 합계 4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 순자산가치법 32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표에서 자본을 의미합니다. 당기말과 전기말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 전환사채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 차감 현금및현금성자산 순부채 자본 자본조달비율 (2)금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.2) 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 3년미만 3년초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 1년미만 3년미만 3년초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 3) 환위험관리당사의 외화표시 화폐성자산은 전액 현금성자산으로서 환율변동이 외화자산의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 4) 이자율위험관리당사의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 33. 부문 정보 (1) 보고 부문의 구분당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며, 보고기간의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 국내매출 해외매출 합계 (2) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 고객 1 고객 2 고객 3 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 씨아이테크 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 씨아이테크의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 씨아이테크 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 씨아이테크의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 씨아이테크의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영 되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에
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근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않 을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 언주로 651 삼원빌딩 7층 정 동 회 계 법 인 대표이사 김 지 환 2025년 3월 21일 2412 내부회계관리제도 운영실태보고서_1.jpg 2412 내부회계관리제도 운영실태보고서_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 씨아이테크 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업에 대한 이해 및 감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 회사이해 및 기초잔액에 대한 감사 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 회사 내부통제이해 및 평가 일 명 명 재무제표 입증감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 여주, 군포 창고 및 철원, 성남 외주업체 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관 재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 14일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 서면방식 감사인의 독립성 및 감사업무 범위, 핵심감사항 등 2025년 02월 12일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 서면방식 감사시 유의적 발견사항 및 핵심감사사항 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계현황 및 전망 당사는 군수용 리튬이온 폴리머 이차전지와 충전기, 에너지저장장치(ESS)를 개발, 생산하여 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사의 고객은 방산 체계업체, 방위사업청 등의 정부 기관이며, 군의 장비 현대화, 무인화 및 통신장비의 고성능화 등으로 군용 이차전지 특히 리튬이온 이차전지의 수요가 급격히 증가할 것으로 예상되어, 당사와 같은 군용 리튬이온 이차전지 제조업체는 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 1) 이차전지의 정의 및 특징 전지는 크게 일차전지(Primary Battery)와 이차전지(Secondary Battery)로 나눌 수 있습니다. 일차전지는 전지에 저장된 에너지가 다 소비되면 사용할 수 없는 1회용 전지이며, 이차전지는 충·방전을 통해 재사용이 가능한 전지로 충전식 전지(Rechargeable Battery)라고도 불립니다. 일차전지는 낮은 자가 방전율과 무게 및 부피 대비 전류용량이 크며 저온특성이 우수한 장점이 있습니다. 반면 이차전지는 충·방전을 반복할 수 있어 재사용이 가능하므로 장기간 사용 시 경제적인 장점이 있습니다. 특성 비교> 일차전지 이차전지 재사용불가 재사용 가능 자가방전율 낮음 자가방전율 다소 높음 비용량 큼 비용량은 상대적으로 작음, 개선 중 저온특성이 강함(-55℃ ~ ) 저온특성이 약함, 개선 중(-20℃ ~ ) 납축전지(-40℃ ) 보급에 대한 높은 지원소요 보급에 대한 낮은 지원소요 버릴 수 있음(무게부담 경감) 무게 불변 폐기비용 증대 폐기비용 절감 (출처: 국방기술품질원 국방과학기술정보 94호, 군용 이차전지 개발동향 및 발전방향) 이차전지는 다시 내부의 전해액 종류에 따라 황산용액을 사용하는 납축전지와 알칼리용액을 사용하는 니켈카드뮴(니카드)전지 및 니켈수소전지, 그리고 유기용매를 사용하는 리튬이온(폴리머) 전지로 나눌 수 있습니다. 특징> 종류 작동 전압 (V) 에너지 밀도 (Wh/Kg) 수명 (회) 제조 비용 특징 납축전지 (Pb-acid) 높음 장점: 다양한 분야에서 사용 단점: 무게 및 낮은 에너지 밀도 니켈카드뮴전지 (Ni-Cd) 중간 장점: 가격 단점: 낮은 에너지밀도 및 메모리 효과 니켈수소전지 (Ni-MH) 중간 장점: 에너지밀도 및 우수한 안정성 단점: 낮은 작동전압이 단점 리튬이온(폴리머) 전지(Li-ion) 중간 장점: 경량, 고출력 단점: 가격 및 안정성 (출처: : 한국수출입은행 Vol. 2016-산업-08, 2016. 12) 이차전지의 일반적인 구조는 양극(Cathode)과 음극(Anode), 양극과 음극의 직접 접촉에 의한 내부단락(Internal short)을 방지하기 위한 분리막(Separator), 전지 내부의 양극과 음극 사이의 이온 이동을 위한 매개체인 전해질(Electrolyte), 그리고 외부 용기로 구성됩니다. 배터리 반응의 원리> (그림 : 이차전지의 구조 및 동작원리(출처 SDI STORY by samsung SDI) 외부에서 전지로 전기에너지를 공급하면 충전(Charge)이 이루어지는데 전지 내부의 양극활물질(Active material)에 있는 전자와 이온이 해방되어 전자는 외부의 회로를 통과하고, 이온은 전해질을 매개로 하여 음극활물질로 이동하게 됩니다. 이러한 반응은 양극과 음극 사이에 전위차(Electric potential)를 발생시키게 되며, 외부에서 공급된 전기에너지가 전지 내부에서 화학에너지로 변환되어 저장되는 원리입니다. 방전(Discharge)은 전지 외부에서 부하가 연결된 회로가 구성되었을 경우 발생하며, 충전과는 정반대의 과정을 통해 저장된 화학에너지가 전기에너지로 변환되어 외부에 전기를 자발적으로 공급하는 과정입니다. (가) 리튬이온(폴리머) 전지의 구조 및 용어 정의 리튬이온 이차전지를 표현하는 다양한 용어들이 존재하며, 이들 용어들은 약간씩 다른 의미를 가지고 있습니다. 전기차용 배터리, 에너지저장장치용 배터리, 또는 IT 기기나 무선통신 장비용 배터리 모두 유사한 구조를 가지고 있습니다. 용량이 크거나 크기가 큰
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배터리의 경우 많은 전력을 공급하기 위해 전원을 공급하는 기본 단위인 셀(Cell) 또는 단전지가 여러 개 직렬 또는 병렬로 연결되어 사용되고 있습니다. 이러한 셀이 여러 개 모여 있는 것을 모듈(Module)이라 부르며, 여러 개의 모듈을 묶어서 배터리 팩(Pack)을 만들게 됩니다. 전기차나 에너지저장장치, 또는 통신/전자장비 용의 배터리는 하나의 팩 형태로 들어가게 됩니다. 팩 구조: 셀(Cell), 모듈(Module), 팩(Pack)> (출처 : 삼성 SDI , 하이투자증권) 즉, 다수의 셀을 조합하여 배터리 팩을 만들면 여러 가지 비효율적인 문제가 발생하므로 안전성을 확보하고 효율적인 배터리 관리가 될 수 있도록 여러 개의 셀을 묶어서 모듈을 구성하고, 모듈 여러 개를 묶어서 계층 구조화된 팩을 만드는 것입니다. 모듈은 여러 개의 셀이 외부의 진동, 충격, 열등에서 보호될 수 있도록 하나의 보호 케이스에 들어가며, 셀의 상태 확인을 위해 전자회로가 장착되어 있습니다. 여러 개의 모듈을 묶어서 배터리 팩을 구성하는데 여기에는 배터리를 효율적으로 운용하기 위해 온도, 전압, 전류에 대한 모니터링 장치와 배터리를 보호하고 제어하기 위한 배터리관리장치(BMS, Battery Management System)가 추가되어 있습니다. 및 설명> 구 성 설 명 셀(Cell) 또는 단전지 전기에너지를 저장하는 배터리의 기본 단위로서 내부에 양극, 음극, 분리막, 전해질로 구성되며 케이스에 의해 보호됨 모듈(Module) 여러 개의 셀을 외부의 환경(열, 진동, 충격 등)으로부터 보호하기 위해 금속 등의 물질로 된 프레임에 넣어놓은 셀 조립체 팩(Pack) 배터리의 최종형태로 여러 개의 모듈에 배터리관리장치(BMS)가 장착되어 구성됨 (나) 리튬이온(폴리머) 전지 수요 이차전지 중 가장 역사가 긴 납축전지는 현재에도 자동차 시동용이나 무정전전원장치(UPS) 등의 산업용 기기에 널리 사용되고 있는 범용성이 좋은 전지로 가격이 저렴한 장점이 있으나, 부피와 무게가 크고 수명이 짧은 단점이 있습니다. 이후 등장한 니카드전지와 니켈수소전지는 휴대용 전자기기나 무선통신 장비 등에 사용되어 꾸준히 성장하여 왔으나, 1990년대 초반 등장한 리튬이온전지의 우수한 성능(대용량, 장수명 등)에 의해 현재는 사용이 감소되고 있습니다. 특히 니카드전지의 경우 인체 및 환경 유해성으로 인해 시장에서 퇴출되어 가고 있는 실정이며, 니켈수소전지도 리튬이온전지에 의해 대체 되었습니다. 리튬이온(폴리머) 전지의 장점은 긴 수명, 높은 에너지 밀도, 그리고 메모리 효과가 없어 반복사용을 하여도 용량이 줄어들지 않는 점 등이며, 이러한 장점에 힘입어 소형 IT기기 및 휴대용 통신기기의 전원은 물론 최근에 급성장한 전기차 및 에너지저장장치(ESS) 시장의 주 전원으로 용도가 급격히 확대되어 가고 있습니다. 세계 배터리 시장 전망> 향후 2030년까지 민수분야에서 리튬이온 이차전지와 납축전지가 수요 및 응용 분야 측면에서 두 개의 큰 흐름으로 전개될 것으로 예상됩니다. 현재 시장 수요는 크게 자동차용과 산업용으로 나눌 수 있으며, 자동차 분야 응용으로는 다음과 같은 것이 있습니다. 납축전지는 12V 시동용(SLI-start, lighting, and ignition)에서 주력 위치를 유지하며, 2030년까지 일부 리튬이온 전지가 3% 정도 신규 차량에 장착될 것으로 추정 전기차의 배터리는 리튬 기반이 절대적인 지위 유지 산업용 수요의 경우 무정전전원장치(UPS), 에너지저장장치(ESS), 구동전원(Motive Power) 분야로 나눌 수 있으며 다음과 같이 예측할 수 있습니다. 무정전전원장치(UPS)와 통신장비(Telecom)용 비상전원은 2030년까지 납축전지가 위치 유지. 에너지저장장치(ESS) 분야에서는 현재의 납축전지가 2030년까지 점차 리튬이온 전지로 대체 진행. 구동전원 응용 분야에서는 2030년까지 납축전지가 점차 리튬기반으로 대체될 것으로 예상. (다) 리튬이온(폴리머) 전지의 기술 동향 및 발전 방향 리튬이온전지의 양극 및 음극은 기존
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사용하고 있는 활물질의 개량이 이뤄지고 있으며, 새로운 화합물 기반의 활물질을 적용하여 에너지밀도를 증가시키고, 전지의 안전성에 커다란 영항을 끼치는 전해질의 경우 안전성 개선을 위한 첨가제를 중심으로 연구가 진행되고 있습니다. 종류별 구조 및 특징> (출처: 산업자료, 하이투자증권) 상기의 표와 같이 리튬이온 전지의 양극활물질에는 금속염의 구성성분에 따라 LCO(LiCoQ2, 리튬 코발트 산화물), NCM(LiNiCoMn, 리튬 니켈 코발트 망간 산화물), NCA(LiNiCoAlO2,리튬 니켈 코발트 알루미늄 산화물), LMO(LiMnO2, 리튬 망간 산화물), LFP(LiFePO4, 리튬 인산철)로 구분될 수 있으며, 결정의 격자구조에 따라 층상(layered), 스피넬(spinel), 올리빈(Olivine)으로 나뉩니다. 층상구조에는 LCO, NCM(또는 NMC), NCA 등의 삼원계 물질이 있으며, 양극활물질의 구성원소가 층상 구조로 되어있어 충전 시, 격자 층 사이에 리튬이온이 저장됩니다. 에너지 용량이 높은 장점이 있으나, 고전압 충전 시, 안전성이 떨어지는 점이 약점이 있습니다. 스피넬 구조는 산화물에서 흔히 나타나는 결정 구조로서 고가인 코발트(Co)를 사용하지 않아 가격이 저렴하고 격자 구조가 입체적이라 안전성이 우수한 장점이 있습니다. 그러나 에너지 용량이 작고 고온에서 망간(Mn)이온의 용출로 충·방전이 반복될수록 용량 및 수명이 저하되는 문제점이 있습니다. 올리빈 구조의 대표는 LFP(리튬인산철)로 육면체 구조를 가지며, 층상 구조에 비해 격자 구조 안정성이 높고, 방전 시 결정 구조의 열화 현상이 적어 수명 안전성이 높은 장점이 있습니다. 또한, 코발트 대신 저렴한 철(Fe)을 사용하므로 경제적으로도 유리하지만 철의 전자 이동속도가 느리고 리튬 이온의 확산속도도 느려 에너지 밀도가 낮은 단점이 있습니다. 소재별 장단점 비교> (출처: Energies 논문인용, 하이투자증권) 리튬이온 전지의 각 소재별 기술개발 동향을 요약하면 다음과 같습니다. 양극의 경우 층상 구조인 LCO(LiCoQ2)는 가장 많이 사용되고 있는 양극활물질이나, 최근 코발트(Co)의 가격 상승에 따라 대체 금속인 니켈(Ni) 또는 망간(Mn) 산화물을 사용하는 연구가 활발하게 진행되고 있습니다. 음극은 흑연(Graphite)이 가장 널리 사용되고 있는 음극활물질이며, 전지의 용량 증가를 위해 합금계 실리콘(Alloying type Si) 음극을 적용하는 연구가 진행되고 있으나, 장기 수명 성능이 낮은 관계로 단시일 내에 상용화되기는 어려울 것으로 예상 되고 있습니다. 전해질 분야에서는 전극-전해질 계면 안정화제, 난연성 첨가제 등 전지의 성능과 안전성을 개선하기 위한 첨가제 위주로 개발이 진행되고 있습니다. 분리막은 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 계열의 분리막이 주로 사용되고 있으며, 에너지 밀도 향상을 위한 박막화, 안전성 강화를 위한 난연 특성 개선 부분으로 개발이 집중되고 있습니다. 최근 주목받고 있는 차세대 배터리로 전고체 배터리가 있으나, 실제 상용화되기에는 긴 시간이 필요해 보이며, 따라서 앞으로도 상당 기간 리튬이온 이차전지가 주력 전지의 위치를 유지할 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 아래의 그림은 이러한 리튬이온 이차전지의 향후 기술개발 방향을 양극, 음극, 전해질, 그리고 분리막의 소재별 기술 변화를 로드맵으로 표현한 것입니다. 업체들의 에너지밀도 향상, 수명개선, 충전시간 단축 등의 기술 변화 로드맵> (출처: 하이투자증권, [이차전지]3가지 마법의 가루(첨가제)) 현재 리튬이온 이차전지는 빠른 속도로 발전하고 있으나, 용량과 안전성 측면에서 개선에 한계가 보이고 있습니다. 최근의 전지개발 방향은 에너지 밀도 향상과 원가 절감에 집중되어 왔습니다. 전지 업체들 간의 경쟁이 계속되고 있는 상황이지만, 성능 차별화를 확보하기가 점점 어려워지고 있으며, 관련 기업들은 향후 5~7년 안에 리튬이온 전지의 용량이 한계에 도달할 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 한계로 인해 시장의 주도권을 잡기 위한
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전지 기업들 간의 경쟁은 가격경쟁 중심으로 펼쳐질가능성이 높을 것으로 예측하고 있습니다. 리튬이온 전지의 안전성 문제도 아직은 완벽하게 해결되지 못하고 있습니다. 이러한 안전성 문제를 해결하기 위해 과충전, 과방전, 과전류, 과전압 등을 보호하기 위해 보호회로(PCM) 및 배터리관리 장치(BMS) 등이 팩(Pack) 수준에서 사용되고 있습니다. 하지만, 셀(Cell) 수준의 안전성이 완전히 확보되지 않는 한, 팩 수준에서 추가적인 안전성을 확보하기 위한 기술 및 비용이 들어가게 됩니다. 따라서 당사와 같은 이차전지 팩 제조업체의 경우 지속적으로 가격 경쟁력을 유지하기 위한 기술개발 및 원가절감 노력을 계속함은 물론이고, 현재의 전지가 안고 있는 안전성 문제를 극복하기 위한 배터리 팩 수준의 안전성 확보 기술에 대한 연구개발 투자와 차세대 전지를 사용한 배터리 팩의 설계 및 제조 기술력을 사전에 확보해야 할 것으로 보입니다. 개발 양상> (출처: LG경제연구원, 개발 경쟁 가속화되는 차세대 2차전지) (라) 민수 분야의 리튬이온 이차전지 시장 현황 향후 민간 영역에서 리튬이온 이차전지의 시장을 견인할 주역은 전기차(EV) 분야입니다. 전기차의 세부 종류로는 하이브리드(HEV), 플러그인하이브리드 (PHEV), 순수 전기차(BEV)로 나뉘어 지고, 전지 사용량은 각각 다르며, 자동차의 평균 모델 주기가 5~6년임을 감안하면 완성차 제조사는 최적으로 안정적인 전지 공급사를 확보할 것으로 예상이 됩니다. 전망> (출처: Bloomberg New Energy Finance, 미래에셋대우 글로벌주식컨설팅팀) 글로벌 IT기기나 휴대용 전자기기 시장에서 리튬이온 이차전지의 수요 또한 꾸준하게 성장할 것으로 예상이 되고 있습니다. Smart Phone, Portable PC, Tablet 및 기타 휴대 기기용 등에 이차전지 수요로 의해 CAGR(연평균성장률)가(이) 17~25% 수준으로 성장할 것으로 예상이 됩니다. 연평균 성장률 전망> (출처: AVICENNE ENERGY, 미래에셋대우 글로벌주식컨설팅팀) (2) 세계 방산시장 현황 및 규모 (가) 세계 주요 국가의 국방비 지출 추세 2021년 전 세계 국방비는 2014년부터 증가 추세로 2조 달러를 돌파하며 역대 최대 규모를 기록하였습니다. 2020년 불변가격을 기준으로 2014년 1조 7,572억 달러에서 연평균 2.0% 증가하였으며, 2021년에는 2조 66억 달러를 기록하였습니다. 군사비 지출 연평균 증가율은 아시아 4.3%로 가장 높았으며, 뒤를 이어 유럽과 아메리카는 각각 2.6%, 1.2% 증가하였으나, 아프리카와 중동은 각각 연평균 1.2%, 1.4% 감소하였습니다. 군사비 지출 추이> (출처 : 한국수출입은행 2022 이슈보고서, 방위사업의 특성 및 수출전략) 전 세계 군사비 지출은 상위 5개국인 미국(38.3%), 중국(13.5%), 인도(3.7%), 러시아(3.2%), 영국(3.1%) 순으로 총 61.7%를 차지하고 있습니다. 2019년 기준 전 세계 국방비 지출 규모는 1조 9,170억 달러로 추정되며, 1988년 이래 가장 높은 수준으로 전년 대비 3.6% 증가한 수치입니다. 미국의 국방비 지출이 7,320억 달러로 세계 최대이며, 이는 전 세계 국방비 지출의 38%로 2~11위 국가의 국방비 지출 총액보다 큰 금액입니다. 미국에 이어 2위인 중국은 전 세계 국방비 지출의 14%에 해당하는 2,610억 달러를 지출하였습니다. 이는 2018년 대비 5.1% 증가한 규모이며, 1994년 이후 25년간 계속해서 증가하고 있습니다. 인도가 2018년 대비 6.8% 증가한 국방비를 지출하며 3위를 차지하였고, 이에 반해 사우디아라비아는 2018년 3위에서 2019년 5위로 두 계단 하락했습니다. 우리나라는 10위로 변동이 없었으며, 일본은 8위에서 9위로 한 계단 하락했습니다. 앞으로 전 세계 국방예산은 2조 달러를 초과하여 점차 증가할 것으로 예상이 되며, 이중 방산시장의 획득 예산은 2020년 3,567억 달러에서 2026년 5,557억 달러로 약 56%
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II. 재무제표 III. 내부회계관리제도 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 - - - - - - - - - - - - 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 - - - - - - - - - - - - - - - IV 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 탈로스 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 21일 감사의견 우리는 주식회사 탈로스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들
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공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층 태성회계법인 대표이사 남상환 이 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 3월 21일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 탈로스 제 20 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 19 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 탈로스 대표이사 채재호 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안양시 동안구 학의로 282(관양동 810)금강펜테리움 IT타워 A-1704 (전 화) 재 무 상 태 표 제 20(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 19(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 탈로스 (단위 : 원) 과 목 주석 제 20 (당)기말 제 19 (전)기말 자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)세아메카닉스(이하 '당사')는 TV거치 장치(가정용 UHD TV 와 OLED TV를 지지하는 STAND 및 TV를 벽면에 거치하는 ALL BRACKET 등) 및 자동차 부품을 주력 제품으로 생산하고 있습니다. 주력 제품군에는 첨단IT기기 부품, 자동차 부품 등이 있으며, 특히 경량화 및 고강도를 요구하는 전기차 및 수소차 부품 시장에서 강한 경쟁력을 보유 하고 있습니다. 알루미늄을 활용한 부품의 제조는 고객사에서 요구하는 경량화와 내구성을 동시에 만족시킬수 있으며, 당사에서는 이에 대응하여 첨단 생산공정을 적용하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 회사의 매출액은 당기말 92,338백만원 이며, IT부품매출 49,573백만원(53.7%), 자동차부품매출 38,423백만원(41.6%), 상품매출 932백만원(1.0%), 기타매출 3,410백만원(3.7%)로 구성되어 있습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 매출액 비 율 IT부품매출 자동차부품매출 상품매출 기타매출 합 계 가. 주요 제품 (1) 자동차 및 2차전지 부문당사의 자동차 및 2차전지 사업부문은 알루미늄 다이캐스팅 공법을 바탕으로 자동차및 2차전지의 다양한 부품을 공급하고 있으며 크게 5가지 품목군으로 분류할 수 있습니다.① 2차전지 부품(End Plate) 자동차 부문 내 당사 주력 모델인 End plate 부품은 전기차의 2차전지 부품으로 분류됩니다. 전기차의 필수 부품인 2차전지(배터리)를 외부 환경으로부터 보호하는 커버 역할을 하며, 배터리 모듈의 앞뒤 부분을 커버하기 위해 Front/Rear형태의 SET구성으로 되어있습니다.② ESS (에너지 저장시스템) 부품 가정용 에너지 저장시스템과 산업용 에너지 저장시스템인 ESS부품은 에너지 저장장치의 커버 및 보호 기능을 하는 부품입니다. 알루미늄 부품에 형상 가공 및 도장 후처리 공정을 거쳐, 가정용과 산업용 ESS부품으로 공급합니다. ③ 전기차 부품당사가 생산 및 납품하는 전기차부품으로는 DC case 부품과 전기차 2차전지의 직접적인 보호 역할이 아닌 배터리 모듈을 탑재하기 위한 배터리 팩 부품으로써의 전기차배터리 부품 7종이 있습니다.④ 수소차 부품수소차 부품은 현재 현대자동차 1차사인 현대케피코로 공기차단 이동 밸브류 3종을 납품중에 있으며 적용되는 완성차는 넥소입니다. 현재 현대자동차는 차세대 수소차를 개발 중에 있습니다. 당사는 그에 따른 부품 개발을 진행하고 있으며 양산을 위한 수주활동을 진행하고 있습니다.⑤ 내연기관 부품 당사는 내연기관 부품으로 제어기 부분과 엔진브라켓 등을 자동차 부품사에 공급하고 있습니다. 제어기(ECU-(Electronic Control Unit): ABS 따위의 상태를 컴퓨터로 제어하는 전자제어장치, TCU(Transmission Control Unit): 여러 개의 원격 단말 장치로부터 메시지를 받거나 원격 단말 장치의 번지를 지정하여 메시지를 보내는 입출력 제어 장치.) 부분은 현대자동차 1차협력사인 현대케피코, 한국로버트보쉬로 납품중에 있습니다. (2) 전자 부문당사는 TV를 설치하기 위해 테이블 위에 설치하는 Stand류, 천장이나 벽에 설치하는Bracket류를 생산하고 있으며, LG전자 TV를 거치할 수 있는 전용 기구물을 제작 판매하고 있습니다.또한 다이캐스팅, 플라스틱 사출, 프레스 등 주요 뿌리산업 관련 부품의 금형 기술을 활용하여 정밀하고 다양한 형상의 디자인을 구현하고 점진적으로 얇아지는 OLED TV 와 고객의 니즈(벽과의 일체감)를 반영한 제품을 생산합니다. 소비자의 편의를 위한 설치의 용의성(Forward 기능), 상하/좌우 부드럽게 방향전환을 할수 있는 편리성(Friction torque 기술)을 반영한 기술 및 새로운 방식의 구동 매커니즘의 선두주자로서 다양한 생활 공간에서 디스플레이 할수 있도록 다양한 구조물을 개발하는 개발력과 노하우를 보유하고 있습니다.① TV StandTV를 테이블이나 평평한 바닥면에 설치할 수 있도록 지지하는 제품으로 알루미늄 다이캐스팅을 주조하여 TV와 조화롭게
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구성될수 있도록 다양한 색상과 질감으로 만들어지고 있으며 LG전자에 공급하고 있습니다.② Wall Mount 당사는 다양한 모델들의 TV를 공용으로 사용할수 있는 공용화 벽걸이(모델명: OLW480) 와 벽에 설치하고 나면 벽걸이가 얇아서 액자처럼 보이는 벽밀착 벽걸이(모델명: WB20G)를 주축으로 다양한 벽걸이를 생산하고 있습니다.③ Rolling Up/Down 구동 매커니즘LG전자 시그니처 올레드 TV모델로 Up/Down방식으로 시청할때는 화면을 펼쳐주고시청하지 않을때는 본체 속으로 화면을 말아 넣는 롤러블 방식을 세계 최초로 구현한혁신적인 디자인을 갖춘데 큰 의미가 있다고 할수 있습니다. ④ 전광판 사이니지 전광판은 건물 외벽이나 경기장 등 광고판으로 많이 사용하고 있으며 나누어져 있는 유닛을 하나씩 연결하여 화면의 크기를 조정할 수 있으므로 설치 장소나 용도에 따라서 다양하게 연출할 수 있다는 장점이 있습니다.⑤ Floor Stand전자칠판은 공공기관, 교육기관, 온라인 강의 등에서 많이 사용하고 있으며, 다양한 미디어 자료를 적극적으로 활용할수 있다는 점이 큰 장점입니다.⑥ 포터블 스크린전통적인 TV를 무선화하여 이동 가능한 제품으로, 원하는 장소에서 자유롭게 사용가능하며, 당사에서 기존 생산하던 전자제품 영역군에서 확대하여 레져 및 휴대성을 장점으로 한 제품을 23년도부터 생산하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요 원재료인 알루미늄 ALDC 12.1은 한융금속, 광명금속으로 부터 공급받고 있습니다. 가. 원재료 (1) 원재료 매입현황당사 제품의 주요 원재료 조달의 국내 및 수입 현형과 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 비 고 원재료 알루미늄 국내 수입 계 외주원재료 국내 수입 계 합 계 국내 수입 계 (2)원재료의 가격 변동 추이 (단위 : 원, USD) 구 분 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 비 고 원재료 알루미늄 국내 ALDC 12.1 ALDC 10.1 ALDC 1.1 수입 외주원재료 국내 주1)매입가격 산출기준은 연간 총 매입액을 총 매입중량 또는 수량으로 나누어 산출하였습니다. 주2)알루미늄 및 외주원재료 매입부분의 합계액에서 매입비중 10% 이상의 품목에 대한 단가를 기재하였습니다 주3)알루미늄의 경우에는 국내 시장가(현대 입찰가) 변경 및 알루미늄의 국제 시세 등에 따른 원재료 단가 변동이 있습니다. 나. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 개, %) 제 품 명 구 분 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 수량 수량 수량 자동차내연기관부품 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 CASE BODY 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 BLDC SCU Base 바렐/검사 생산능력 생산실적 가동율 람다2 생산능력 생산실적 가동율 전기차부품 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 ESS 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 수소차부품 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 IT부품STAND 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 IT부품메카니즘 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 주1)생산능력 산출내역 : 시간당 생산수량(1H) X 설비,인원 수 X 日근무시간(10.5H or 21H) X 月근무일(21日) X 12개월주2)각 제품별 주요 품목에 대하여 기재하였습니다.주3)생산능력은 가장 시간이 많이 소요되는 병목 공정을 기준으로 해당 품목을 계속해서
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생산하였을 경우를 기준으로 산정하였습니다. 당사는 고객의 발주를 받아 필요한 만큼 해당 품목을 생산하고 있으며 따라서 가동률이 다소 낮게 계산된 경우가 존재합니다. 다. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산(*) 사용권자산 합계 취득원가 기초 취득 처분 대체 기말 감가상각누계액 기초 처분 감가상각비 기말 정부보조금 기초 취득 감가상각비 기말 순장부금액 기초 기말 (*) 자본화된 차입원가 364,076천원이 취득가액에 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.48%입니다. 라. 설비의 신설 및 매입 계획 (단위: 백만원) 구 분 내 용 투자기간 연도별 지출 금액 투자금액합 계 비 고 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년(예정) 토 지 신공장 부지 주1) 합 계 주1)당사는 2021년 11월 15일 이사회 결의에 따라 구미국가산업단지에 신규 공장부지를 15,301백만원에 매입하기로 결정하여, 2021년 11월 17일 매도자인 한국수자원공사와 토지분양계약을 체결하였으며 계약금 및 중도금 11,849백만원을 지급하였고 잔여약정금액은 3,449백만원입니다.상기 계약금액은 2025년도에 완납될 예정입니다.주2)상기 금액은 취득세등 취득부대비용을 제외한 금액 입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원,천USD ) 유형 품 목 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 제품 자동차 내연기관부품 내수 수출 소계 전기차부품 내수 수출 소계 ESS 내수 수출 소계 수소차부품 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 전자 STAND 내수 수출 소계 Bracket 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 소계 내수 수출 소계 제품 계 내수 수출 소계 상 품 내수 수출 소계 기 타 매 출 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 합계 주1)수출원화액은 직,간접수출액을 포함한 금액이며,수출미화표시액은 직접수출 해당금액입니다. 나. 판매 경로 등 (1) 판매조직 IT사업의 영업활동은 IT융합사업부에 속해있는 IT융합사업팀에서 담당하고 있으며, 전체 팀 구성인원 8명 중 5명이 LG전자 고객사의 대응관리를 하고 있습니다. 부품사업의 영업활동은 개발영업팀에서 전담하며, 5명의 구성원으로 이루어져 있습니다. 국내거래업체로는 LG에너지솔루션, 현대케피코, 로버트보쉬코리아유한회사, 디엔오토모티브, LG마그나 이파워트레인 등이 있습니다. 구 분 총 괄 팀 팀 인원 업 무 IT IT융합사업부장 IT융합사업팀 5명 - LG전자 고객사 대응 관리 (주문 및 출하 관리 등)- 전자 및 신규 업체 발굴- 고객사 Sample 관리- 재고 관리 부품 개발영업전략실장 개발영업팀 5명 - 국내 자동차 고객사 대응 관리- 신규 업체 발굴- 내부원가 검토 ( 고객사 RFQ 대응 등 )- 해외 수출입 및 무역 관리 ( PO 관리 등 )- 해외 C/S 대응- 채권 관리 (2) 판매경로 및 대금회수조건 구 분 판매경로 대금회수조건 전자부문 내수 실수요업체 직접판매 ( 100% ) - 매출후 14일, 20일내 현금 자동차부문 내수 실수요업체 직접판매 ( 100% ) - 매출후 60일내 어음 또는 현금 수출 실수요업체 직접판매 ( 100% ) - 수입지 공장 도착후 90일내 현금 (45%)- Invoice 발행 60일내 현금 (53%)- 선수금(2%) (3) 판매전략 (가) 전자부품 데이터축적으로 기술력을 향상시키고, 자동화를 통한 원가경쟁력 확보를 토대로 고객이 추구하는 공간별 라이프스타일 구성과, 사람이 아닌 TV가 이동하여 다채로운 생활공간(거실, 침실, 주방, 욕실, 야외 등)에서 활용될 수 있도록 다양한 상품군을 개발하고 있습니다. 이를 통해 빠르고, 다양하게 변화하는 수요에 선제적으로 대응하여 다양한 영업활동을 전개할 예정입니다.전자제품의 주요 고객은 LG전자 입니다. (나) 자동차부품 당사는 알루미늄 다이캐스팅 자동차부품을 완성차 1차협력사에 판매하고 있습니다. 최종 고객은
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현대기아자동차, JLR, Audi, Volvo, Ford, Daimler,Stellantis등입니다. 영업력 강화를 중점 판매전략으로 정립하여 운영중에 있으며, 영업인원 추가를 통한 밀착영업을 지속할 예정입니다. 구 분 내 용 기존고객사 연구개발 엔지니어 인력지원을 통한 내부원가 경쟁력을 개선 신규고객사 전기차 배터리부문의 신규 고객유치에 적극 대응하고 있습니다. 또한 자동화를 추진하여 원가 경쟁력을 강화하고 있으며, LG에너지솔루션 END PLATE 납품 이력과, 우수한 기포 품질 확보를 경쟁력으로 적극적인 영업활동을 전개중입니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 자동차부품 합 계 주1)수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사 영업에 중요한 영향을 미칠 수 있어 수주 잔고 총액만 간략하게 기재하였습니다.주2)수주잔고 금액에는 수시공시의무관련사항(공정공시)을 통하여 기 공시된 공급계약체결 수주금액이 포함되어 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 주1) 위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. (1) 시장위험① 외환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있으며, 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다.이러한 외환거래에 따른 위험을 최소화하기 위해 회사는 지속적인 환율 모니터링 및 선물환 거래 등을 통해 외환거래에 따른 위험을 최소화 하고 있습니다.② 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 위험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발행할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.③ 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. ④ 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은
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재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (2) 위험관리에 관한 사항 1) 위험관리의 일반적 전략 당사는 헤지거래시 환위험관리위원회를 통해 헤지거래가 추후 회사에 미칠 수 있는 영향등에 대해 검토한 후 의사결정이 이루어집니다. 또한, 내부 외화리스크 관리조직, 규정등에 의거하여 회사의 리스크를 관리하고 있습니다. 2) 위험관리조직에 관한 사항 당사의 환위험 관리 규정의 주된 내용 및 조직의 구성은 아래와 같습니다. [제2장 환위험관리 조직] 제4조 (환위험관리위원회) ① 환위험관리에 관한 다음 각 호의 사항을 심의·의결하기 위하여 “환위험관리위원회”(이하 “위원회”라 한다)를 설치한다. 또한 본 위원회의 심의·의결사항은 다음 각호와 같다. 1. 환위험관리 계획 2. 환위험에 대한 헤지비율의 설정 3. 환위험관리자(실무책임자)의 환위험관리에 대한 평가 4. 외환거래의 적법성 5. 미화 30만 달러 이상의 거래를 수반하는 사업 6. 기타 위원회의 위원장이 필요하다고 인정하여 부의하는 사항 ② 위원회의 위원은 위원장을 포함한 10인 이내로 하며, 필요시 1인 이상의 외부 환위험전문가를 위원으로 위촉한다. 1. 위 원 장 : 재무담당 임원 2. 부위원장 : 재무담당 팀장 3. 위 원 : 감사담당부장(재무분야 감사담당), 자금담당부장, 각 실/소/사업부장 기타 위원장이 필요하다고 인정하는 자 4. 간 사 : 재무담당부서 대리이상 ③ 위원장의 부재 시에는 부위원장이 위원장의 직무를 대행한다. ④ 위원회의 운영은 다음 각 호에 따른다. 1. 위원회는 반기 1회 반기결산 이후에 소집함을 원칙으로 한다. 단, 환율급변동 등 위원장이 필요하다고 인정되는 경우에는 임시회의를 개최할 수 있다. 2. 위원회는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 의결한다. 다만, 가부동수일 경우에는 위원장의 결정에 따른다. 3. 긴급을 요하는 사항으로서 위원회를 개최할 수 없을 때에는 위원장은 사전결정으로 집행하고 최단 시일 내에 위원회를 개최하여 이를 심의한다. ⑤ 위원회의 심의결과는 최고경영자에게 보고하여야 한다. ⑥ (의사록 작성) 간사는 의사록에 다음 각 호의 사항을 기록하고 출석위원 전원의 서명을 받아 보관한다. 1. 회의일시·장소 및 안건 2. 참석자 및 배석자 명단 3. 심의대상, 발언요지, 의결내용 4. 그 밖에 필요한 사항 제5조 (환위험관리자) ① 회사는 외환거래 및 환위험관리의 실무집행을 위해 재무담당팀장을 환위험관리자로 지정, 운영한다. ② 환위험관리자는 다음 각 호의 사항을 포함하는 환위험관리에 관한 업무를 수행한다. 1. 외환거래 관련업무 2. 환위험의 측정, 분석 및 보고 3. 환위험관리계획의 작성 4. 기타 위원회의 위임사항에 대한 업무처리 나. 파생상품 거래 현황 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음 나. 연구개발 조직 당사는 2005년 기술연구소를 설립하여 현재 개발1팀, 개발2팀, 미래성장연구소의 3개조직으로 운영되고 있습니다. 개발1팀은 다양한 공법의 기구부품개발부터 외장제품, 구조/구동메커니즘 제품개발등 축적해온 기술력을 바탕으로 디스플레이에 적용되는 모든 Device(벽걸이, 스탠드, 프레임등)와 각종 구동메커니즘에 관한 연구개발을 진행하고 있습니다. 또한, 고객사 및 자사제품의 기획 단계부터 디자인검토, CONCEPT제안 등 적극적인 선행개발활동을 추진하고 있으며, EMS(Electronic Manufacturing, Service) Line 대응의 표준화, 전문화를 추진하기위한 One Stop System 구축에 기여하고있습니다. 개발2팀은 전기·수소자동차에 적용되는 배터리부품, 전자회로 보호용 하우징부품, 수소차에 적용되는 ACV밸브류 등에대하여 주조기술과 용접기술 선점으로 미래자동차 시장의 기술력 확보를 위한 연구개발을 진행하고 있습니다.미래성장연구소는 정부R 기획 및 발굴, 금속소재 분석 및 합금 그리고 신사업 발굴업무를 추진하고 있습니다. (1) 연구개발팀 주요 업무 구 분 주 요 업 무 개발 1팀 디스플레이용 Device
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제품 및 구조/구동 메커니즘 제품 설계 및 개발 ( 부품별 공법개발, 기구메커니즘 설계/개발, 구조해석, 유동해석, 시 뮬레이션,고객 및 시장 Needs 파악 등 ) 개발 2팀 전기·수소자동차에 적용되는 부품 개발 및 생산, 공법 개발 ( 전기·수소자동차에 적용되는 배터리모듈, Heatsink, ACV 밸브류 개발 및 성능 개선 개발 등 ) 미래성장연구소 정부R 기획 및 발굴 ( 금속소재분석 및 합금개발, 2차전지 시장동향 파악 및 기술력 조사 )신사업발굴 (2) 연구개발 인력 구성 구 분 박사 석사 학사 기타(전문학사) 합 계 인원수 (3)연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 개발비 자산화(무형자산 연구개발비(비용) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (4)연구개발 실적 ① 자동차 및 2차전지 부문 번호 연구과제명 적용제품 성 과 연구개발 기간 전기차 배터리용 일체화 하우징 패키지 결함제어 부품소재 기술개발 End plate 부품개발 전기수소차용 주조품 무결함 제어를 위한 화공기반친환경 함침 시스템 국산화 개발 DC-Box 공정개선 설계·제조 데이터 연계를 통한 중소제조기업 맞춤형디지털트윈 구축 및 운영 기술개발 End plate 디지털트윈시스템구축 광폭/박육형 다이캐스팅제품 제조공정 개선 기술개발 End Plate 공정개선 인서트 다이캐스팅 공법을 적용한 EGR 밸브 하우징 양산 성능 기술개발 EGR 밸브 하우징 공정개선 전기자동차에 적용되는 이차전지 모듈 하우징 기공결함 최소화를 위한 다이캐스팅 공정 최적화 End Plate 제품개발 ② 전자 부문 번호 연구과제명 적용제품 성과 연구개발기간 신제품 / Trend 제품개발 차량용 상/하Display Trend 제품개발 신제품 Weeknd 다관절 Mechanism 개발 신제품 43RT3L HID 카메라 신제품 전동 Pivot Module 개발 65OLED TV 신제품 신제품 투명 OLED mechanism 개발 신제품 태블릿형 TV Hinge stand 27" 태블릿형 TV 신제품 신제품,자체특허 신제품 차량용 상/하 Display 신제품 차량용 전자시계 구동시스템 차량용 display 신제품 물류로봇 구동계 시스템 개발 물류로봇 신제품 신형 OLED TV 신제품 OLED TV 초슬림 밀착형 벽걸이 신형 OLED TV 신제품 7. 기타 참고사항 1. 시장의 특성 (1) 자동차 시장 1) 글로벌트렌드美·中 등 글로벌 주요 자동차 소비국의 금리인하 등으로 2025년 글로벌 자동차 판매는 회복세가 이어질 것으로 전망 됩니다. 2024년 글로벌 자동차 판매는 전년 대비 증가한 88.7백만대 수준으로 예상 되며 , 2023년은 코로나 이후 차량용 반도체 공급 부족 완화 및 생산 회복으로 출고 대기수요의 해소로 전년 대비 판매량이 증가(+11.4%) 되 었습니다. 2024년에는 지속적인 고금리인플레이션 글로벌 정세 불안 등이 이어져 자동차 수요 회복에 제한적인 요인으로 작용하여 전년 대비 소폭 증가 예상 되며, 2025년에는 주요 자동차 소비국인 미국,중국의 금리인하를 포함하여 글로벌 경기 회복이 예상되어 전년 대비 3.2% 증가한 91.6백만대 수준이 전망 됩니다. 또한, 중국의 경기부양을 위한 금리인하 인플레이션 완화에 따른 미국의 금리인하 및 유럽 지역의 금리인하 등 전 세계적인 금리인하 기조로 인하여 글로벌 자동차 수요 증가로 반영될것으로 전망되며, 친환경차는 중국의 저가형 전기차 내수 확대로 수요를 일부 견인할 것으로 전망됩니다. 한편, 글로벌 전기차 시장 성장 둔화에 따른 반사 이익으로 하이브리드 판매는 지속적으로 호조세가 이어질것으로 전망 됩니다. 글로벌 자동차 판매추이 및 전망.jpg 글로벌 자동차 판매추이 및 전망 2) 국내 생산 2025년 국내 자동차 내수는 회복, 수출, 국내 생산은 감소가 전망됩니다. 2024년 내수는 고금리 장기화로 인한 소비자 구매력 감소와 2023년 6월 개별 소비세 인하 전 높은
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수요에 따른 역기저 효과로 전년 대비 감소 -6.5% 예상되며, 2025년 내수는 금리 인하, 스테디셀러 모델 신차 출시 등이 내수 회복에 긍정적 요인으로 작용하여 전년 대비 소폭(0.8%) 수 준에서 증가할 것으로 전망 됩니다.2025년 기준금리 인하 속도 조절 가능성은 내수 회복에 제한적 요인으로 작용하여 코로나19이전 내수 판매량 회복엔 다소 시간이 걸릴 것으로 예상이 되며, 2024년 수출은 최대 수출시장인 북미, 미국 시장이 수요를 견인하고 있으나 EU와 신흥국 등의 경기 회복 둔화로 소폭 증가(0.7%) 예상되지만, EU와 신흥국의 수출은 감소 전망되며, 전기차 수요 둔화의 반사 이익으로 하이브리드의 수출은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. 트럼프 정부의 관세 부과 기조에 따른 수출 위축 가능성 및 친환경차 해외 직접 생산 전략 등은 중장기 수출에 부정적 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다. 자동차 내수,수출전망.jpg 자동차 내수,수출전망 2024년 국내 생산은 내수 부진 및 수출 증가폭 둔화로 전년보다 2.4% 감소한 414.3만대가 예상되며, 2025년 국내 생산은 내수 회복이 예상되나 수출 감소 해외 현지 생산 증가 등 요인이 혼재되어 전년 대비 2.5% 감소한 403.9만대가 생 산이 될 것으로 보이며, 2024년 해외 생산은 지역브랜드별 차이가 있으나 북미 지역의 견조한 수요를 바탕으로 전년과 유사한 수준 0.2% 수 준에서 2025 년 해외 생산은 현대차의 미국 전기차 전용 공장 가동 등으로 전년 대비 4.0% 증가 전망됩니다 . 해외 생산 비중은 해외시장별 특화 전략 및 현대차의 미국 전기차 현지생산 등으로 중장기적으로 상승 전망됩니다. 자동차 국내생산, 해외생산전망.jpg 자동차 국내생산, 해외생산전망 3) 자동차 및 부품 수출시장 2024년 자동차·부품 수출액은 전년 대비 3.8% 증가한 974억 달러 전망되며, 2025년 수출액은 금년 대비 3.9% 증가한 1,012억 달러 전망됩니다. 년 자동차 수출액은 전년 대비 4.1% 증가한 738억 달러, 자동차 부품 수출액은 전년 대비 2.8% 증가한 236억 달러로 전망됩니다. 24년 상반기 자동차 수출은 하이브리드 차량 수출 증가로 전년 동기 대비 2.2% 증가한 438.3억 달러 달성 전망되며, 24년 자동차 수출액은 수출단가가 높은 친환경 자동차의 수출 비중 확대와 팬데믹 이후 반도체 공급난으로 인한 대기수요로 역대 최고치를 달성할 것으로 보입니다. 24 년 기준, 국내 자동차 수출의 미국 비중은 약 49% 수준이며 향후 트럼프 정부의 관세정책으로 현지공장 생산이 증가함에 따라 수출이 급감할 가능성 이 존재하며, 유사한 사례로, 24년 국내 태양광 수출은 美IRA로 인하여 미국 내 현지 생산이 증가하면서 전년 대비 80% 감소 된 것으로 나타나고 있습니다. ① 친환경자동차 수출전망 년 전기자동차 수출액은 전년 대비 1.8% 증가한 246억 달러로 추정되며, 2025년 수출액은 금년 대비 15.1% 증가한 284억 달러로 전망됩니다. 2024년 전기자동차 수출액은 판매 호조, 수출단가 상승 등의 영향으로 역대 최고치를 경신하여 246억 달러를 달성할 것으로 전망됩니다. 주요국 전기자동차 수출 비중은 미국(42.4%), 캐나다(15.7%), 영국(10.0%), 독일(4.2%), 튀르키예(4.0%), 네덜란드(3.5%) 순이며, 친환경 자동차의 판매 비중 확대가 지속되며, 수출액은 중장기적으로 성장세를 유지할 전망이나, 전기차 수출액은 글로벌 경쟁 심화로 다소 감소할 전망입니다. 글로벌 친환경 자동차 판매 비중은 19년부터 지속해서 증가하고 있으며, 30년 약 62.5% 수준에 도달할 것으로 전망됩니다. 친환경 자동차 수출전망.jpg 친환경 자동차 수출전망 ②친환경 자동차 美 IRA 폐지 가능성, EU 내연기관 규제 연기 등으로 전기차 수요 둔화 우려가 있으나, 주요국 對中 관세 부과는 국내 수출에 긍정적 영향을 끼칠 것으로 예상되며, 美 · EU · 캐나다 등의 中 전기차 관세 부과는 국내 기업의 기회 요인이나, 트럼프 정부의 IRA 폐지
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또는 축소 시 美 친환경차 보조금 축소 가능성이 존재합니다. 트럼프 정부의 IRA 완전 폐지는 어렵다는 관측이 있으나, 친환경차 보조금에 대한 선택적 폐기 가능성은 높아 수혜를 목적으로 진출한 국내 기업에 리스크로 작용될 것으로 예상됩니다. EU에서는 中 전기차의 점유율 확대 우려와 역내 산업 보호 등을 이유로 내연기관 차량 판매금지 시기를 35년으로 연기하려는 논의가 진행 중이며 , EU 집행위는 하이브리드 자동차, e 퓨얼 등을 통한 탄소중립 달성 가능성을 고려하여 내연기관 판매금지 관련 규제를 2026년 재검토할 예정에 있습니다. 4) 자동차 시장의 이슈 및 리스크 친환경 자동차 비중은 꾸준히 증가할 것으로 전망되나, 경기 침체, 지정학적 긴장감 등에 따른 수요 둔화가 우려되며, 전기차 캐즘, 원자재 가격 상승 등으로 전기차 수요 증가세는 둔화되고 있으나, 전기차 판매 자체는 꾸준히 증가할 것으로 전망되며 美, EU 등의 中 전기차 관세 부과로 국내 자동차 수출은 중장기적으로 증가세를 유지할 것으로 예상되며, 장기간 이어진 고금리 및 인플레이션에 따른 경기 침체, 중동 분쟁과 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 높은 지정학적 긴장감 등 수요 둔화 요인이 존재합니다 자동차 수출추이 전망.jpg 자동차 수출추이 전망 5) 전기차, 수소차 글로벌 트렌드 전기자동차 등 친환경 차량의 비중은 계속 확대될 것으로 예상되나, 내연기관 판매금지 연기 등으로 성장세는 둔화 전망되며, 이미 전기차 시장이 활성화되어 있는 중국, EU, 미국 이외에도 인도, 아세안, 호주 등에서도 전기차 수요가 증가하여 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다 .글로벌 친환경 자동차 판매량은 19년 438만대에서 23년 2,150만대로 연평균 48.9%의 증가율을 보였으며, 30년까지 연평균 20% 성장하여 3,000만대를 돌파할 것으로 예 측되지만 반면 EU의 내연기관 판매금지 시기 연기, 주요국 친환경 정책 완화 기조 등 성장세는 둔화할 전망입니다. 글로벌 자동차 시장은 친환경차량을 중심으로 지속적 인 성장세 예상, IRA 폐지·축소로 전환 속도는 감소할 가능성 이 존재합니다. 2024년 전 세계 자동차 판매량은 중국 전기차 가격 인하 경쟁 등으로 전년 대비 3.1% 증가한 8,943만대가 될 전망이며, 반도체 공급난이 완전히 해소되며 전 세계 자동차 판매량은 23년부터 견고 하게 성장세 가 이어질 전망입니다.팬데믹, 반도체 공급난 등으로 인한 대기수요가 해소되며 글로벌 자동차 시장은 친환경 자동차 중심으로 성장 중입니다. 친환경 자동차 판매 비중은 17년 3.4%에서 23년 24.2%로 증가, 24년에는 약 26.3%로 성장세를 유지할 것으로 전망되며, 트럼프 정부의 IRA 폐지는 친환경 차량 전환 속도를 둔화시킬 가능성이 있 는것으로 전망합니다. 6) 국내 자동차산업의 경쟁력 국내 자동차 기업은 2023년 전 세계 친환경 차량 판매량의 6.0%를 차지하였고, 24년도에 이어 판매량 6위 유지 중입니다.현대자동차그룹의 친환경 자동차 판매량은 23년 기준 약 129만대로 6.0%의 시장점유율을 차지하였고 24년 9월 기준 시장점유율 5.4%를 유지 중입니다. 美 · EU 등 주요국의 중국 전기자동차 관세 부과로 국내 자동차 기업에 비교적 우호적인 환경이 조성되고 있 는것으로 전망합니다. 전 세계 자동차 동력원 비중변화 전망.jpg 전 세계 자동차 동력원 비중변화 전망 2. 디스플레이 시장 1) 세계시장2024년 세계 디스플레이 시장은 전년 대비 13.2% 성장할 것으로 예상되며, 2025년에도 6.5% 성장 전망됩니다. 2024년 세계 디스플레이 시장규모는 1,336억 달러로 전년 대비 13.2% 증가 예상되며, OLED는 25.7% 증가한 534억 달러, LCD는 5.6% 증가한 787억 달러 전망됩니다. 년 디스플레이 시장규모는 IT 기기에의 OLED 적용 확대와 2023년에 대한 기저효과 등으로 확대 예상되며, 2025년 세계 디스플레이 시장규모는 1,424억 달러로 전년 대비 6.5% 증가하며 증가세 속에 XR기기, 자동차 디스플레이
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등 신수요시장 성장 기대되어, 시장 규모 지속 확대될 것으로 예상됩니다. 세계디스플레이시장 추이 및 전망.jpg 세계디스플레이시장 추이 및 전망 2) 국내시장 2025년 국내 디스플레이 시장은 XR 기기 자동차 디스플레이 등 신수요 시장 OLED 성장으로 출하량이 확대되며 회복 전망되며, 국내 OLED 디스플레이 시장은 OLED 생산능력 및 세계 OLED 출하량 확대 글로벌 신시장 확대 등으로 생산 및 수출은 전년 대비 각각 4.0%, 5.4% 증가 전망됩니다 .크기별 시장은 대형 · 중소형 시장에서 모두 전년 대비 확대가 예상되며, 특히 역성장 폭이 컸던 대형 시장이 높은 회복세를 보일 것으로 전망됩니다. 대형 디스플레이 시장 성장률 : (22년 27.3% 감소), (23년 3.8% 감소), (24년 예상 16.5% 증가)중소형 디스플레이 시장 성장률: (22년 12.8% 감소), (23년 3.9% 감소), (24년 예상 8.6% 증가)① 대형 디스플레이 시장2024년 대형 디스플레 이 (TV, IT용 패널 등으로 사용) 시장 규모는 전년도 역성장에 대한 기저효과, 대규모 스포츠 이벤트 등으로 전년 대비 16.5% 증가할 것으로 예상되며, 2025년에는 9.5% 성장한 877억 달러 규모로 전망됩니다. 특히 대형 OLED는 애플의 OLED 적용 태블릿 출시 24년 5월에 힘입어 2024년 전년 대비 98.7% 성장 예상되며, 2025년에도 전년 대비 18.6% 성장 전망됩니다. 특히 대형 OLED는 애플의 OLED 적용 태블릿 출시 24년 5월에 힘입어 2024년 전년 대비 98.7% 성장 예상되며, 2025년에도 전년 대비 18.6% 성장 전망됩니다. ② 중소형 디스플레이 시장중소형 디스플레이 시장 규모는 휴대폰 시장 회복세로 2024년에는 전년 대비 8.6% 증가한 536억 달러 예상되며, 2025 년에도 전년 대비 소폭 증가 (2.0%) 한 547억 달러 수준을 기록할 전망입니다. 년 중소형 디스플레이 시장 내 OLED 점유율은 82%(금액 기준) 수준 전망됩니다. 크기별 디스플레이 시장 전망.jpg 크기별 디스플레이 시장 전망 ③ 용도별 디스플레이 시장LDC 패널 가격 급락으로 2022년 16.8%까지 축소되었던 TV용 LCD 비중은 가격 회복세로 향후 20% 이상 수준 유지, TV용 OLED는 3% 미만에서 정체 예상되며, 휴대폰용 OLED 패널은 저가형 OLED가 LCD를 대체하며 용도별 시장의 30% 이상 비중을 차지할 전망입니다. 디스플레이 용도별 비중.jpg 디스플레이 용도별 비중 TV 용 LDC의 2025년도 출하량은 245백만대 수준으로 2024년 대비 2.4% 증가에 불과하나 LDC패널 가격 상승으로 인해 시장규모는 전년 대비 14.9% 증가한 316억 달러 수준이 될 전망입니다. tv용 lcd 디스플레이 시장 .jpg tv용 lcd 디스플레이 시장 TV 용 OLED 출하량은 2024년 6.6백만대 2025년 7.3백만대로 각각 전년 대비 25.4%, 9.3% 증가할 것으로 예상되며, 2025년 시장규모는 전년 4.2% 대비 성장한 38억 달러 수준 전망됩니다. tv용 oled 디스플레이시장.jpg tv용 oled 디스플레이시장 휴대폰용 인플레이션으로 인한 수요 악화 등으로 2년 연속 부진(22년 -13.4%, 23년 -2.6%) 했던 휴대폰 디스플레이 시장은 기저효과로 2024년 전년대비 11.7% 성장이 예상되며, OLED 점유율은 지속 상승 전망됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견에 기술한 내용에는 미래의 예측정보를 포함하고 있으며, 이 예측정보는 당해 보고서 작성 시점의 각종 경영환경과 관련한 다양한 가정에 기초 하여 회사의 견해를 성실히 반영하였으나, 결과적으로 그러한 가정과 견해가 여러 요인 및 변수에 의하여 부정확한 것으로 판명되거나, 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있는 위험요소를 포함하고 있습니다. 당사는 동 보고서 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 양지하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 알류미늄 다이캐스팅 전문회사로, OLED Display device 등 TV 거치 장치 및전기차, 수소차, ESS 등의 제조에 필요한 친환경 부품과 그 외 자동차 내연기관 부품을 주력 제품으로 생산 및 판매하고 있습니다. 24년 매출액은 923억원으로 전기대비 약 55억원 증가하였습니다. 당기순이익은 26억원으로 전기대비 대비 38억이 감소하였으며, 전기대비 당기순이익이 38억원 감소한 사유로 이월결손금의 이연법인세자산 인식으로 인한 법인세비용의 감소효과로 인하여 전기에 일시적으로 당기순이익이 큰폭으로 증가하였으며, 자산총계는 전기대비 29.4% 증가한 1,320억원이며, 부채는 전기대비 90.2% 증가한 603억원입니다. 부채는 90.2% 증가 하였지만 보고기간 종료일 기준으로 당사의 부채비율은 84.0% 입니다. (1) 자동차산업 1) 글로벌트렌드美·中 등 글로벌 주요 자동차 소비국의 금리인하 등으로 2025년 글로벌 자동차 판매는 회복세가 이어질 것으로 전망됩니다.2024년 글로벌 자동차 판매는 전년 대비 증가한 88.7백만대 수준으로 예상되며, 2023년은 코로나 이후 차량용 반도체 공급 부족 완화 및 생산 회복으로 출고 대기수요의 해소로 전년 대비 판매량이 증가(+11.4%)되었습니다. 2024년에는 지속적인 고금리인플레이션 글로벌 정세 불안 등이 이어져 자동차 수요 회복에 제한적인 요인으로 작용하여 전년 대비 소폭 증가 예상되며, 2025년에는 주요 자동차 소비국인 미국,중국의 금리인하를 포함하여 글로벌 경기 회복이 예상되어 전년 대비 3.2% 증가한 91.6백만대 수준이 전망됩니다. 또한, 중국의 경기부양을 위한 금리인하 인플레이션 완화에 따른 미국의 금리인하 및 유럽 지역의 금리인하 등 전 세계적인 금리인하 기조로 인하여 글로벌 자동차 수요 증가로 반영될것으로 전망되며, 친환경차는 중국의 저가형 전기차 내수 확대로 수요를 일부 견인할 것으로 전망됩니다. 한편, 글로벌 전기차 시장 성장 둔화에 따른 반사 이익으로 하이브리드 판매는 지속적으로 호조세가 이어질것으로 전망 됩니다. 2) 국내 생산 2025년 국내 자동차 내수는 회복, 수출, 국내 생산은 감소가 전망됩니다.2024년 내수는 고금리 장기화로 인한 소비자 구매력 감소와 2023년 6월 개별 소비세 인하 전 높은 수요에 따른 역기저 효과로 전년 대비 감소 -6.5% 예상되며, 2025년 내수는 금리 인하, 스테디셀러 모델 신차 출시 등이 내수 회복에 긍정적 요인으로 작용하여 전년 대비 소폭(0.8%) 수준에서 증가할 것으로 전망 됩니다.2025년 기준금리 인하 속도 조절 가능성은 내수 회복에 제한적 요인으로 작용하여 코로나19이전 내수 판매량 회복엔 다소 시간이 걸릴 것으로 예상이 되며, 2024년 수출은 최대 수출시장인 북미, 미국 시장이 수요를 견인하고 있으나 EU와 신흥국 등의 경기 회복 둔화로 소폭 증가(0.7%) 예상되지만, EU와 신흥국의 수출은 감소 전망되며, 전기차 수요 둔화의 반사 이익으로 하이브리드의 수출은 지속 성장할 것으로 예상됩니다.트럼프 정부의 관세 부과 기조에 따른 수출 위축 가능성 및 친환경차 해외 직접 생산 전략 등은 중장기 수출에 부정적 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다.2024년
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국내 생산은 내수 부진 및 수출 증가폭 둔화로 전년보다 2.4% 감소한 414.3만대가 예상되며, 2025년 국내 생산은 내수 회복이 예상되나 수출 감소 해외 현지 생산 증가 등 요인이 혼재되어 전년 대비 2.5% 감소한 403.9만대가 생산이 될 것으로 보이며, 2024년 해외 생산은 지역브랜드별 차이가 있으나 북미 지역의 견조한 수요를 바탕으로 전년과 유사한 수준 0.2% 수준에서 2025년 해외 생산은 현대차의 미국 전기차 전용 공장 가동 등으로 전년 대비 4.0% 증가 전망됩니다. 해외 생산 비중은 해외시장별 특화 전략 및 현대차의 미국 전기차 현지생산 등으로 중장기적으로 상승 전망됩니다.3) 자동차 및 부품 수출시장 2024년 자동차·부품 수출액은 전년 대비 3.8% 증가한 974억 달러 전망되며, 2025년 수출액은 금년 대비 3.9% 증가한 1,012억 달러 전망됩니다.2024년 자동차 수출액은 전년 대비 4.1% 증가한 738억 달러, 자동차 부품 수출액은 전년 대비 2.8% 증가한 236억 달러로 전망됩니다.24년 상반기 자동차 수출은 하이브리드 차량 수출 증가로 전년 동기 대비 2.2% 증가한 438.3억 달러 달성 전망되며, 24년 자동차 수출액은 수출단가가 높은 친환경 자동차의 수출 비중 확대와 팬데믹 이후 반도체 공급난으로 인한 대기수요로 역대 최고치를 달성할 것으로 보입니다. 24년 기준, 국내 자동차 수출의 미국 비중은 약 49% 수준이며 향후 트럼프 정부의 관세정책으로 현지공장 생산이 증가함에 따라 수출이 급감할 가능성이 존재하며, 유사한 사례로, 24년 국내 태양광 수출은 美IRA로 인하여 미국 내 현지 생산이 증가하면서 전년 대비 80% 감소된 것으로 나타나고 있습니다. ① 친환경자동차 수출전망 2024년 전기자동차 수출액은 전년 대비 1.8% 증가한 246억 달러로 추정되며, 2025년 수출액은 금년 대비 15.1% 증가한 284억 달러로 전망됩니다. 2024년 전기자동차 수출액은 판매 호조, 수출단가 상승 등의 영향으로 역대 최고치를 경신하여 246억 달러를 달성할 것으로 전망됩니다.주요국 전기자동차 수출 비중은 미국(42.4%), 캐나다(15.7%), 영국(10.0%), 독일(4.2%), 튀르키예(4.0%), 네덜란드(3.5%) 순이며, 친환경 자동차의 판매 비중 확대가 지속되며, 수출액은 중장기적으로 성장세를 유지할 전망이나, 전기차 수출액은 글로벌 경쟁 심화로 다소 감소할 전망입니다.글로벌 친환경 자동차 판매 비중은 19년부터 지속해서 증가하고 있으며, 30년 약 62.5% 수준에 도달할 것으로 전망됩니다. 2. 디스플레이 시장 1) 세계시장2024년 세계 디스플레이 시장은 전년 대비 13.2% 성장할 것으로 예상되며, 2025년에도 6.5% 성장 전망됩니다.2024년 세계 디스플레이 시장규모는 1,336억 달러로 전년 대비 13.2% 증가 예상되며, OLED는 25.7% 증가한 534억 달러, LCD는 5.6% 증가한 787억 달러 전망됩니다.2024년 디스플레이 시장규모는 IT 기기에의 OLED 적용 확대와 2023년에 대한 기저효과 등으로 확대 예상되며, 2025년 세계 디스플레이 시장규모는 1,424억 달러로 전년 대비 6.5% 증가하며 증가세 속에 XR기기, 자동차 디스플레이 등 신수요시장 성장 기대되어, 시장 규모 지속 확대될 것으로 예상됩니다.2) 국내시장 2025년 국내 디스플레이 시장은 XR 기기 자동차 디스플레이 등 신수요 시장 OLED 성장으로 출하량이 확대되며 회복 전망되며, 국내 OLED 디스플레이 시장은 OLED 생산능력 및 세계 OLED 출하량 확대 글로벌 신시장 확대 등으로 생산 및 수출은 전년 대비 각각 4.0%, 5.4% 증가 전망됩니다.크기별 시장은 대형 · 중소형 시장에서 모두 전년 대비 확대가 예상되며, 특히 역성장 폭이 컸던 대형 시장이 높은 회복세를 보일 것으로 전망됩니다.대형 디스플레이 시장 성장률 : (22년 27.3% 감소), (23년 3.8% 감소), (24년 예상 16.5% 증가)중소형 디스플레이 시장 성장률: (22년
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12.8% 감소), (23년 3.9% 감소), (24년 예상 8.6% 증가)① 대형 디스플레이 시장2024년 대형 디스플레이(TV, IT용 패널 등으로 사용) 시장 규모는 전년도 역성장에 대한 기저효과, 대규모 스포츠 이벤트 등으로 전년 대비 16.5% 증가할 것으로 예상되며, 2025년에는 9.5% 성장한 877억 달러 규모로 전망됩니다.특히 대형 OLED는 애플의 OLED 적용 태블릿 출시 24년 5월에 힘입어 2024년 전년 대비 98.7% 성장 예상되며, 2025년에도 전년 대비 18.6% 성장 전망됩니다.특히 대형 OLED는 애플의 OLED 적용 태블릿 출시 24년 5월에 힘입어 2024년 전년 대비 98.7% 성장 예상되며, 2025년에도 전년 대비 18.6% 성장 전망됩니다.② 중소형 디스플레이 시장중소형 디스플레이 시장 규모는 휴대폰 시장 회복세로 2024년에는 전년 대비 8.6% 증가한 536억 달러 예상되며, 2025년에도 전년 대비 소폭 증가 (2.0%) 한 547억 달러 수준을 기록할 전망입니다. 2024년 중소형 디스플레이 시장 내 OLED 점유율은 82%(금액 기준) 수준 전망됩니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태표 (단위:백만원,%) 구 분 재무상태표 증감 (제25기→제26기) 제26기 제25기 제24기 증감 증감율 자산총계 [유동자산] [비유동자산] 부채총계 [유동부채] [비유동부채] 자본총계 부채와 자본총계 2. 영업 부문별 실적 [부문별 실적] 회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기 단위로 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 전자부문 자동차부문 총계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 자산 부채 매출 주1)사업부문별 영업이익은 당사 영업에 중요한 영향을 미칠수 있어 기재하지 아니하였습니다. 3. 환율변동영향보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 USD/원 10% 상승시 10% 하락시 EUR/원 10% 상승시 10% 하락시 라. 유동성 및 자금조달과 지출 1. 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 미지급금 미지급비용(*) 차입금 임대보증금 비파생상품 합계 (*) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 장부금액 비파생상품 매입채무 미지급금 미지급비용(*) 차입금 임대보증금 비파생상품 합계 파생상품 총액결제 통화선물 (유입) 유출 파생상품 합계 (*) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다. (단위:백만원, %) 구분 제26기 제25기 제24기 증감 (제25기→제26기) 증감 증감율 유동자산 유동부채 유동비율 2. 자금의 조달(자본위험관리) 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해
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최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 내역 이자율 최장만기일 당기말 전기말 단기차입금 수출입은행 운전자금 기업은행 운전자금 국민은행 시설자금 국민은행 운전자금 국민은행 운전자금 산업은행(*1) 운전자금 하나은행(*2) 상생자금 기업은행 운전자금 소계 장기차입금 LG전자(*3) 협력회사 자금지원 차감 : 현재가치할인차금 차감 : 유동성장기부채 소계 유동차입금 합계 비유동차입금 합계 (*1) 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주로부터 12,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 31, 32 참조).(*2) 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주로로부터 2,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31, 32 참조).(*3) 상기 차입금과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조) 마. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 구분 기업은행 중소기업자금대출 협력사지원대출 구미시운전자금대출 운전자금 파생상품거래 선물환 국민은행 파생상품거래 선물환 시설자금대출 시설자금 운전자금대출 운전자금 운전자금대출 운전자금 수출입은행 수출성장자금대출 수출성장자금 산업은행 운영자금대출 운영자금 하나은행 중소기업자금대출 협력사지원대출 합 계(천원) 합 계(USD) (2) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 9, 11, 12 참조). (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 정기예,적금 중소기업자금대출 기업은행 기타보증금 우리사주담보대출 한국증권금융 재고자산 수출성장자금대출 한국수출입은행 토지 및 건물 시설 및 운전자금 국민은행 합 계 (3) 금융기관 등으로부터 제공받는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다(주석 16 참조). (단위: 천원) 금융기관 약정내용 금액 서울보증보험 인허가 이행하자 이행지급 합계 (4) 회사는 기업은행 파생상품(선물환)과 관련하여 지배기업의 최대주주로부터 USD 600,000 의 지급보증을, 하나은행 차입금 관련 2,400,000천원의 지급보증을, 산업은행 운영자금대출과 관련하여 지배기업의 최대주주로부터 12,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 32 참조). 바. 부외거래 - 해당사항 없음. 사. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계 정책의 변경내용 등은 첨부된 감사보고서의 주석 '3. 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다. 2. 법규상 규체 및 환경에 관한 사항당사는 전자IT기기 부품과, 자동차부품 제조업 주된 사업으로 영위하고 있습니다.이에 산업안전 보건법, 환경오염시설의 통합 관리에 관한 법률, 대기환경 보전법,고압가스 안전 관리법등 일반적인 제조업을 영위하는 업체가 준수하여야 하는 법규상 규제 및 환경에 관한 사항을 준수하고 있으며, 상기 사항에 대하여 중대한 위반을 하거나 이로 인해 제재를 받은 사항은 없습니다. 3. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 영업활동은 다수의 해외고객으로 부터 달러화로 수금되고 있으며, 달러가치 대비 원화가치의 변동은 회사의 영업활동에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 환율변동 위험과 관련하여, 미래 외화자금흐름의 노출 부분과 외화자산 및 부채의 환산노출 부분을 합한
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전체 환 Position을 위험관리대상으로 합니다.위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고, 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피관계를 적용하고 있습니다.당사는 파생금융상품 거래와 관련하여 영업과 관련없는 리스크를 부담하지 않는 것을 원칙으로 하고 있고, 옵션을 매매하는 거래는 가능한 지양하고 있습니다. 또한 당사는 파생상품 거래와 관련, 통화 변동성, 통화간 상관관계 및 예상 외화현금흐름을 감안하여 거래통화, 금액, 종류 및 만기를 결정하고 있으며, 원칙적으로 매매목적의 거래는 배제하고 있습니다. 그 밖의 위험정책과 관련한 내용은 첨부된 감사보고서의 주석 '4. 재무위험관리' 등을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 당사는 한국채택 국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 아래 사업의 내용은 연결대상회사의 내용을 포함하고 있습니다. 연결대상회사는 아래와 같습니다. 구분 회사 비고 라온피플㈜ (주) 라온로드 (주) 라온메디 (주) 티디지 1. 사업의 개요 (주)> 당사는 2010년 1월 설립 이후 4차 산업혁명의 핵심 기술인 인공지능을 이용한 비전 솔루션을 제공하는 전문기업으로 사업의 내용을 보면 ① 머신 비전 카메라, 렌즈 및 조명을 이용하여 적절한 이미지를 획득한 후, 획득한이미지를 이미지 프로세서, 소프트웨어가 수행 작업의 목적에 적합하게 영상처리 및 분석 과정을 거쳐 특정 작업을 수행할 수 있는 판단을 제공하는 AI머신비전 솔루션 ② 산업용 분야에서 입증된 우수한 AI 비전솔루션과 AI 영상검지 기술등을 활용하여 골프센서, AI덴탈 솔루션, AI교통 솔루션, AI스마트팜 솔루션으로 사업을 확장하여 실생활에 활용될 수 있는 AI스마트비전 솔루션 ③ 스마트폰 등에 사용되는 카메라 모듈을 검사하기 위해 카메라 모듈로부터 나오는 영상을 PC로 전송해주는 카메라 모듈 검사 솔루션 AI 머신비전 솔루션을 기반으로, 딥러닝 비전기술을 이용하여 생활속의 AI를 구현하며 보다 편리한 사회를 열어가고 있습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기기타금융자산의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 감소 종속기업투자자산의 회수 장기기타금융자산의 감소 장기기타금융부채의 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기기타금융자산의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 종속기업투자자산의 취득 공동기업 및 관계기업투자자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 장기기타금융자산의 증가 단기대여금의 증가
라온피플 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기기타금융자산의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 감소 보증금의 감소 종속기업투자주식의 처분 장기기타금융자산의 감소 장기기타금융자산의 증가 유형자산의 처분 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기기타금융자산의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 증가 보증금의 증가 공동기업 및 관계기업 투자자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 장기기타금융자산의 증가 단기대여금및수취채권의 취득
비스토스 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비유동부채 리스부채 기타금융부채 복구충당부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본구성요소 Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 부채및자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제24기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제23기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 비스토스 (단위 : 원) 과 목 주석 제 24(당) 기 제 23(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) Ⅵ. 당기순이익 Ⅶ. 기타포괄손익 Ⅷ. 총포괄이익 Ⅸ. 주당이익 기본주당이익 희석주당이익 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제24기 2024년 1월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제23기 2023년 1월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 비스토스 (단위 : 원) 구분 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 2023.01.01(전기초) 1. 총포괄손익: 당기순이익 2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환사채의 전환 주식보상비용 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 1. 총포괄손익: 당기순이익 2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식 주식보상비용 2024.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제24기 2024년 1월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제23기 2023년 1월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 비스토스 (단위 : 원) 과 목 주석 제 24(당) 기 제 23(전) 기
비스토스 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업개요 당사는 2001년 설립 후 현재까지 생체신호 진단 및 치료용 의료기기 제조사로써 지속적인 연구개발로 신제품을 출시해 왔으며 국내뿐만 아니라 120여개국 이상의 전세계에 수출을 통해 국부를 창출해 왔습니다. 당사는 태아 및 신생아 관련 의료기기 전문기업으로 국내외에서 인정받고 있으며 매출의 90% 이상을 수출로 달성하고 있고 유축기, 체온계등 가정용 의료기기 및 환자감시장치등 범용 의료기기 분야로 사업영역을 꾸준히 확대하고 있습니다. 또한, ADHD 및 치매치료등 뇌관련 분야와 Baby Monitor등 웨어러블 헬스케어 분야의 개척으로명실상부한 생체신호분야의 일류기업으로 거듭나고자 노력하고 있습니다. 나. 설립배경 및 성장과정 당사 창업자인 이후정 대표이사는 2001년 8월 당시 미약했던 국내 생체신호 진단 및 치료 의료기기 분야에서 그간의 경험과 기술, 노하우를 바탕으로 세계 일류기업들과 견줄 수 있는 국내 의료기기 전문기업의 필요성에 대한 소명의식으로 창업하게 되었습니다. 부족한 자본과 인원속에 오직 열정과 소명의식으로 매진한 결과 설립 후 6개월만에 BT300 태아감시장치를 출시하게 되었고 2002년 MEKICS사에 100대 판매를 기점으로 터키100대 수출과 독일 메디카 전시회 출품 등 성공적인 첫발을 내딛게 되었습니다. 2003년부터 태아감시장치의 파생 제품인 BT200 태아심음측정기와 LCD display 기반의 고급형 모델인 BT350을 잇따라 개발 및 출시하였습니다. 특히, BT200 태아심음측정기는 우수한 품질과 가격경쟁력으로 인도네시아 시장의 60% 이상을 장악하는 쾌거를 올렸습니다. 기존 태아심음측정기는 산부인과 병원전문 의료장비였으나 당사의 제품은 산모에게 직접 판매함으로써 가정에서 태아의 건강을 체크하는 새로운 시장을 개척하였습니다. 현재까지 당사는 국내 유일의 태아심음측정기 공급업체이며 미국, 영국, 호주등의 국가에서도 산모에게 직접 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.이후 태아전문 의료기기 사업영역에서 출산 후 신생아를 케어하는 황달치료기. 보육기, 가온기 등을 순차적으로 개발, 출시함으로써 당사는 태아 및 신생아 의료기기의 전문기업으로 자리잡게 되었습니다. 2014년 성장동력의 추가 확보에 대한 필요성을 인지하고 일반 가정용 의료기기인 BT100 유축기를 개발, 출시하였고 미국의 유력판매기업인 모티프사(Motif, 모기업 Aeroflow사)와 독점계약을 체결하고 현재까지 지속적인 매출성장을 기록하고 있습니다. 또한 축적된 기술의 파생제품인 초음파혈류측정기, 헤드램프등의 전문제품과 주요 의료기기 제품인 환자감시장치 출시로 다양한 의료기기 제품 라인업이 구축되었습니다. 당사는 창업 후 현재까지 기술력과 품질력을 통해 경영전반의 기초를 다져왔으며, 금번 기업공개를 통해 일류기업으로 도약하는 계기를 마련하고자 합니다. 다. 사업방향 및 전략 의료기기는 사람의 생명을 다루는 제품으로 보다 정밀하고 정확한 동작을 요구하며 병원내 다양한 전문분야(내과, 외과, 산부인과, 방사선과, 정형외과, 치과 등)별로 전문성을 갖춰야하는 고난도 기술의 제품입니다. 또한 의료기기 시장은 사람의 생명을 다루는 만큼 각 국가별로 임상적 효과와 안전성 입증과 같은 까다로운 인허가 단계를거쳐야 비로소 제품으로써 판매가 가능한 특징이 있습니다. 그만큼 높은 기술력과 임상 진행 및 인허가 획득 능력등을 고루 갖춰야 하는 진입 장벽이 매우 높은 사업분야입니다. 의료기기 시장은 질병의 진단과 치료라는 인류의 생존 및 건강한 삶을 위해서 필수적으로 존재해야하는 시장이며 보수적이고 높은 진입장벽이 존재하는 만큼 성공적으로시장에 진입할 경우 지속적인 실적을 발생시킬 수 있는 분야입니다. 특히 의료기기 제품의 기술력은 단시간 내에 확보될 수 없으며 장기간의 연구개발과 필드(병원) 테스트를 통하여 노하우가 확보될 수 있습니다. 특히 생체신호처리 장비영역에서의 지속적인 성장을 위해서는 다양한 분야로의 진출이 필히 요구됩니다. 당사는 태아관련 의료기기로 시작해서 신생아 영역으로 꾸준히