chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익(손실) 2. 조정 항목: 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 하자보수비 이자비용 외화환산손실 유형자산처분손실 리스해지손실 무형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 이자수익 배당금수익 외화환산이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 투자자산처분이익 리스해지이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 관계기업투자주식처분이익 종속기업투자주식 손상차손환입 손실충당금환입 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타유동자산 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 확정급여채무의 관계사전입(출) 사외적립자산 기여금납부 퇴직금의 지급 소 계 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손익(세전) 전환권 행사 종속기업투자주식 대체 리스부채 유동성 대체 기타수취채권의 제각 채권채무상계 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타 단기차입금 유동성장기부채 유동전환사채 유동파생상품부채 유동리스부채 비유동리스부채 유동임대보증금 재무활동 관련 총부채 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타 단기차입금 유동성장기부채 유동전환사채 유동리스부채 비유동리스부채 유동임대보증금 재무활동 관련 총부채 37. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. ① 시장위험 가. 외환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:외화1단위,천원) 구 분 외화종류 외화금액 원화금액 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 매출채권 및 기타채권 USD 매입채무 및 기타채무 USD 나. 이자율위험 당사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에
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미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 50bp 상승시 50bp 하락시 다. 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산중 활성화 시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당기 및 전기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 활성시장에서 거래되는 지분상품 ② 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사가 매출채권및기타유동채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타유동채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 ③ 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 가. 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 유동성리스부채 유동성장기부채(*1) 비유동리스부채 전환사채(*1) 기타금융부채 합 계 (*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다 나. 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 유동성리스부채 유동성장기부채(*1) 비유동리스부채 합 계 (*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 36. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 [상각후원가로 인식된
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자산](*2) 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 자산 합계 [공정가치로 인식된 부채] 기타금융부채 [상각후원가로 인식된 부채](*2) 매입채무및기타유동채무 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 비유동리스부채 전환사채 부채 합계 (*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 중 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금 등의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (4) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 DCF모형 외 할인율 채무증권 DCF모형 외 할인율 변동성 자산 합계 파생상품부채 변동성 (5) 당기말 현재 수준3으로 분류되는 항목별 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 지분증권 채무증권 37. 보고기간 후 사건 (1) 부동산 담보 제공의 건종속기업인 (주)뉴온의 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(15회차) 채무금액을 위해 회사가 보유한 유형자산(토지, 건물, 기계)을 담보로 제공하기로 2025년 1월 8일 이사회에서 승인하였습니다.(2) 단기 차입의 건회사는 2025년 1월 16일 상상인플러스저축은행으로부터 2,500,000천원을 차입하였으며, 이에 대한 담보로 에이비온(주) 대표이사 신영기가 보유한 에이비온(주) 주식 630,000주를 제공받았습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 케이피엠테크의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 케이피엠테크 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 케이피엠테크(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로
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종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 배종태입니다. 서울특별시 영등포구 국회대로62길 15 태 일 회 계 법 인 대 표 이 사 권 순 식 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이피엠테크 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실
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등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 중요한 재무제표 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사의 성격/시기/범위 결정, 전문가활용 검토, 감사시적용할 중요성 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 감사계획 및 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계감사 일 명 명 기말감사 및 내부회계감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 안산 본사 실사(입회)대상 원재료,제품,상품, 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 안산 본사 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 29일 감사 및 재무담당자 및 업무담당 감사인 2인 대면회의 반기 검토 경과 보고연간 회계감사 계획기타 감사계획 단계 필수 커뮤니케이션 사항 2024년 11월 15일 감사 및 재무담당자 및 업무담당 감사인 2인 대면회의 연간 회계감사 진행 상황 핵심 감사사항 선정 계획 내부회계관리제도 감사 진행상황 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2025년 02월 21일 감사 및 재무담당자 및 업무담당 감사인 2인 대면회의 연간 회계감사 진행 상황 핵심 감사사항 등 중점 감사사항 내부회계관리제도 감사 진행상황 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
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II. 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 파생상품평가손실 금융비용 소계 Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) 31. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 금융자산: 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 2) 금융부채① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 전환사채 교환사채 신주인수권부사채 비지배지분부채 파생상품부채 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 전환사채 신주인수권부사채 비지배지분부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 파생상품평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 파생상품평가손실 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융보증수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 합 계 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 총 당기 법인세 - 당기손익에 대한 당기법인세 - 전기법인세의 조정사항 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 3. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 비공제비용 - 비과세수익 - 이연법인세 미인식효과 - 이월결손금 - 기타 조정사항 합계 법인세비용 유효세율(*1) (*1) 당기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 당기손익 기타포괄손익 연결범위변동 감가상각누계액 공구와기구 기계장치 비품 대손금 매도가능증권 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 관계기업투자주식 무형자산 무형자산감액손실 무형자산손상차손 유형자산손상차손 재고자산 토지재평가차익 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 전환사채 미지급연차수당 금융보증부채 미수수익 사용권자산 리스부채 영업권 독점사용권 상표권 특허권 기타 이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세자산(부채)미인식액 이연법인세자산(부채)인식액(*1) (*1) 당기말 이연법인세부채 금액에는 매각예정부채로 분류된 259백만원이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 당기손익 기타포괄손익 연결범위변동 감가상각누계액 공구와기구 기계장치 비품 대손금 매도가능증권 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 무형자산 무형자산감액손실 무형자산손상차손 재고자산 토지재평가차익 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 관계기업투자주식 전환사채 신주인수권부사채 미지급연차수당 유형자산손상차손 금융보증부채 미수수익 사용권자산 리스부채 기타
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이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세자산(부채)미인식액 이연법인세자산(부채)인식액 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다. (4) 당기말 현재 미래과세소득의 불확실 등으로 인해 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 법인세 효과 일시적차이 세무상 결손금 세액공제 합 계 (5) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 만기일 차감할일시적차이 유동성 1년 이내 비유동성 1년 이후 소 계 가산할일시적차이 유동성 1년 이내 비유동성 1년 이후 소 계 합 계 33. 주당손익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당이익(손실) (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 당기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:외화,천원) 구 분 금융기관 약정한도 실행액 수입신용장(AT SIGHT) 기업은행 운전자금 기업은행 구매자금 기업은행 구매자금 기업은행 시설자금 KEB하나은행 운전자금 조은저축은행 인천저축은행 할인어음 기업은행 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 기업은행 무역어음대출 한도약정 기업은행 운전자금 기업은행 시설자금 기업은행 운전자금 기업은행 합 계 (2) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화,천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 담보권자 비고 토지 차입금 기업은행 근저당 건물 기계장치 투자부동산 차입금 KEB하나은행 담보신탁 전환사채12회차 상상인저축은행 2순위우선수익권 차입금 조은저축은행 담보신탁 차입금 인천저축은행 담보신탁 종속기업투자주식 전환사채12회차 상상인저축은행 근질권 자원순환관련시설 차입금 기업은행 근저당 합 계 (3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급받은 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보내역 담보금액 에이준프라임인베스트먼트(주)(*1) (주)티엠뷰티 보통주 14,000주 (주)디이에프솔루션(*2) (주) 뉴온 교환사채 1EB 121,100주 (주)텔콘RF제약(*3) (주) 에스비티엘첨단소재 보통주 69,474주 (주) 티엠뷰티 보통주 12,000주 (*1) 연결회사는 에이준프라임인베스트먼트(주)에 투자한 금액에 대한 담보로 에이준프라임인베스트먼트(주)가 보유하고 있는 (주)티엠뷰티 보통주를 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 (주)디이에프솔루션에 대한 대여금의 담보로 (주)디이에프솔루션이 보유하고 있는 (주)뉴온 교환사채(1회차)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (*3) 연결회사는 (주)텔콘RF제약에 대한 대여금의 담보로 (주)텔콘RF제약이 보유한 (주)에스비티엘첨단소재의 보통주 69,474주와 (주)텔콘RF제약이 담보로 제공받은(주)티엠뷰티의 보통주 12,000주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:외화,천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 이행(하자)보증보험 (주)텔콘RF제약 차입금 연대보증 신용보증기금 차입금 지급보증 임원 차입금 지급보증 (5) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의
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내역은 존재하지 않습니다. (6) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원 고 피 고 내 용 소송가액 진행 및 전망 서울중앙지방법원 강성호외 114 (주)디케이디 보증금반환 청구의 소 소송 진행중 서울동부지방법원 송** (주)뉴온(구.㈜한일진공) 차임증액 조정 불성립 (7) 상상인저축은행은 연결회사가 발행한 12회 무보증 전환사채를 120억원 보유하고있으며. 이에 대한 사채원리금 담보를 위해 투자부동산과 종속기업투자주식(뉴온 2,550,000주)를 담보설정 하고 있습니다. 종속기업투자주식의 담보비율을 유지하기 위해 당기말 기준으로 1,279,250천원을 상상인증권에 예수금으로 납입하였으며, 해당 예수금은 질권이 설정되어 장기금융상품으로 분류되었습니다. 뉴온의 주가 변동에 따라 담보비율이 조정될 수 있으며, 주가 하락시 추가 담보 제공 또는 예수금 추가 납입이 필요할 수 있습니다. 만약 추가 납입이 이루어지지 않을 경우, 담보 주식은 반대매매를 통해 시작가격으로 처분할 수 있습니다. (8) 연결회사는 (주)아미팜의 보통주를 매각하는 과정에서, 개인투자자들에게 매각일로부터 3년간 풋옵션을 행사할 수 있는 권리와 매수인 또는 매수인이 지정하는 자에게 계약 체결일 이후 매도인이 보유하고 있는 (주)아미팜의 보통주 중 200,000주에 대하여 콜옵션을 행사할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 단, 풋옵션 및 콜옵션의 행사기간은 당사자들의 합의로 연장이 가능합니다. 35. 특수관계자와의 거래내용 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지분율(%) 비 고 당기말 전기말 유의적인영향력 행사기업 (주) 텔콘알에프제약 최대주주 유의적인 영향력 행사기업의 종속기업 (주) 중원바이오팜, (주) 텔콘파트너스, TELCON VINA,티피-이차전지 제1호 조합 관계기업 (주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))(*1) 기타 특수관계자 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 종속기업의 관계기업 대륙산기(*2) (*1) 오비씨(주)에서 2021년 9월 29일자로 회사명을 (주)에이치아이이엔지로 변경하였고, (주)뉴온(구.(주)한일진공)의 지분율을 포함하였습니다.(*2) 당기 중 연결범위에 포함된 (주)뉴온(구.(주)한일진공)의 관계기업입니다 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 매출 기타수익 기타비용 매출 기타수익 기타비용 유의적인영향력 행사기업 (주)텔콘알에프제약 주요경영진 대표이사 외 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 대여금 기타채권 사채 기타채무 대여금 기타채권 차입금 기타채무 유의적인영향력 행사기업 (주)텔콘알에프제약 종속회사의 관계기업 대륙산기(주) 주요경영진 대표이사 외 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 연결범위편입 자금차입 거래 사채 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 발 행 상 환 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 주요경영진 대표이사 외 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 연결범위편입 차 입 유상증자 사채 거래 대 여 회 수 발 행 인 수 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 주요경영진 대표이사 외 합 계 (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 임원 기업은행 차입금 지급보증 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 지배기업의 주요경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1.당기순이익(손실) 2.조정 항목:
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퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 하자보수비 특허권상각 이자비용 외화환산손실 재고자산평가손실 장기종업원급여 유형자산처분손실 유형자산손상차손 관계기업투자주식처분손실 관계기업투자주식손상차손 투자자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 파생상품평가손실 리스해지손실 지분법손실 잡손실 법인세비용 이자수익 배당금수익 외화환산이익 손실충당금환입 리스해지이익 사채상환이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 잡이익 관계기업투자주식처분이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 유형자산손상차손환입 종속기업투자주식처분이익 지분법이익 염가매수차익 소 계 3.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: 매출채권의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 기타채권의감소(증가) 기타유동자산감소(증가) 기타비유동자산감소(증가) 매입채무의증가(감소) 기타채무의증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 확정급여채무의 관계사전입(출) 사외적립자산적립 기타장기종업원급여부채의증가(감소) 퇴직금의지급 소 계 합계(1+2+3) (2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익(세전) 전환권 행사 리스부채 유동성 대체 채권채무상계 연결범위 변동으로 인한 관계기업투자주식처분이익 연결범위 변동으로 인한 관계기업투자주식처분손실 (3) 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 연결범위변동 재무현금 흐름에서생기는 변동(*1) 비현금 변동 기말장부금액 전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타 단기차입금 유동성장기차입금 유동전환사채 유동파생상품부채 유동성교환사채 유동성신주인수권부사채 유동리스부채 비유동리스부채 유동임대보증금 비유동임대보증금 재무활동 관련 총부채 (*1) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 연결범위변동 재무현금 흐름에서생기는 변동(*1) 비현금 변동 기말장부금액 전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성전환사채 전환사채 유동성신주인수권부사채 유동리스부채 비유동리스부채 유동임대보증금 비유동임대보증금 재무활동 관련 총부채 (*1) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다. 37. 위험관리 (1) 재무위험관리 연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험 가. 외환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY EUR VND INR SGD 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:외화1단위,천원) 구 분 외화종류 외화금액 원화금액 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD CNY EUR VND INR 매출채권 및 기타채권 USD CNY SGD 매입채무 및 기타채무 USD CNY 나. 이자율위험연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자,
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재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 50bp 상승시 50bp 하락시 ② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 ③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.ㄱ. 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 유동성리스부채 유동성장기부채(*1) 비유동리스부채 전환사채(*1) 교환사채(*1) 신주인수권부사채(*1) 비지배지분부채 합 계 ㄴ. 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 유동성리스부채 유동성장기부채(*1) 비유동리스부채 전환사채(*1) 신주인수권부사채(*1) 비지배지분부채 합 계 (*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년 이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 38. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](*1)
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당기손익-공정가치측정금융자산 [상각후원가로 인식된 자산](*2) 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 자산 합계 [공정가치로 인식된 부채](*1) 파생상품부채 [상각후원가로 인식된 부채](*2) 매입채무및기타유동채무 장기매입채무및기타비유동채무 단기차입금 유동리스부채 유동성장기부채 비유동리스부채 전환사채 교환사채 신주인수권부사채 비지배지분부채 부채 합계 (*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (4) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 DCF모형 외 할인율 수익증권 시장가치법 수익증권을 구성하는투자자산의 공정가치 해당사항 없음 채무증권 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 자산 합계 파생상품부채 파생상품 이자율 변동성 이항모형 주가 변동성 39. 매각예정자산ㆍ부채 및 중단영업 (1) 연결회사의 종속기업인 (주)뉴온은 자산 매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선 목적으로 2024년 6월 인천광역시 남동구 소재의 토지 및 건물을 매각하기로 2024년 6월 28일 이사회에서 결정하였으며, 유형자산으로 보유 중인 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 24 소재 토지, 건물을 10,200백만원에 양도하였 습니다. (2) 연결회사의 종속기업인 (주)뉴온은 환경부문의 유기성폐기물 자원화사업을 중단하기로 최종 결정하였습니다. 이에 따라 관련 자산ㆍ부채를 매각예정으로 분류하 였습니다. 1) 매각예정자산ㆍ부채 내역 (단위:천원) 구분 손상 전 장부금액 손상인식 장부금액 매각예정자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 당기법인세자산 유형자산(토지) 장기성매출채권및기타채권 합계 매각예정부채 : 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 기타유동부채 이연법인세부채 합계 비지배지분 합계 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정되었습니다. 40. 사업결합(1) 일반사항2024년 12월 30일에 연결회사는 ㈜뉴온의 보통주 21.31%를 제3자 배정증자 방식으로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(2) 이전대가취득일 현재 지분취득 대가로 현금 6,000,001천원 및 현물 8,029,449천원을 이전하였습니다.(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채가. 취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액
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유동자산 비유동자산 추가로 인식한 무형자산 이연법인세부채 유동부채 비유동부채 한일진공의 비지배지분 순자산 나. 공정가치의 측정취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 취득한 자산 가치평가기법 추가로 인식한 무형자산 로열티면제법: 특허권 및 등록상표 등으로 인해 창출될 미래현금흐름에 적절한 로열티율을 고려하고, 최종 현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.(4) 영업권 (단위:원) 구 분 금 액 취득금액(이전대가) - 지분취득 - 기존 지분의 공정가치 취득순자산의 공정가치 - 식별가능순자산 공정가치 - 비지배지분 영 업 권 41. 계속기업 관련 중요한 불확실성연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사의 부문 중 (주)뉴온과 그 종속회사의 유동부채가 유동자산을 8,409백만원만큼 초과하고 있으며 동일로 종료하는 보고기간의 당기순손실이 36,738백만원 발생하였습니다. 이러한 상황은 연결회사의 부문 중 (주)뉴온과 그 종속회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다. 이에 따라 연결회사의 부문 중 (주)뉴온과 그 종속회사는 매출액의 증가, 투자수익의 발생 및 비용절감, 안정적인 자금 조달을 위해 노력을 하고 있으며, 연결회사의 부문이 계속기업으로서 존속할지 여부는 연결회사의 부문 중 (주)뉴온과 그 종속기업의 향후 영업성과 등에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 발생하는 경우, 연결회사의 부문 중 (주)뉴온과 그 종속기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항이 반영되어 있지 않습니다.42. 보고기간 후 사건(1) 연결회사의 종속기업인 (주)뉴온은 2025년 1월 15일 개최된 이사회를 통하여 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(발행금액 2,000백만원)을 발행하기로 결의하였으며, 2025년 1월 16일 발행 완료하였습니다. 해당 전환사채는 종속기업인 (주)뉴온이 기발행한 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(발행금액 2,000백만원)에 대한 차환발행입니다.(2) 연결회사의 종속기업인 (주)뉴온은 2025년 1월 15일 개최된 이사회를 통하여 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(발행금액 5,000백만원)을 발행하기로 결의하였으며, 2025년 1월 16일 발행 완료하였습니다. 해당 전환사채는 종속기업인 (주)뉴온이 기발행한 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(발행금액 5,000백만원)에 대한 차환발행입니다.(3) 부동산 담보 제공의 건지배회사는 종속기업인 (주)뉴온의 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(15회차) 채무금액을 위해 지배회사가 보유한 유형자산(토지, 건물, 기계)을 담보로 제공하기로 2025년 1월 8일 이사회에서 승인하였습니다.(4) 단기 차입의 건지배회사는 2025년 1월 16일 상상인플러스저축은행으로부터 2,500백만원을 차입하였으며, 이에 대한 담보로 에이비온(주) 대표이사 신영기가 보유한 에이비온(주) 주식630,000주를 제공받았습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이피엠테크 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자
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＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 중요한 재무제표 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사의 성격/시기/범위 결정, 전문가활용 검토, 감사시적용할 중요성 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 감사계획 및 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계감사 일 명 명 기말감사 및 내부회계감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 안산 본사 실사(입회)대상 원재료,제품,상품, 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 안산 본사 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 29일 감사 및 재무담당자 및 업무담당 감사인 2인 대면회의 반기 검토 경과 보고연간 회계감사 계획기타 감사계획 단계 필수 커뮤니케이션 사항 2024년 11월 15일 감사 및 재무담당자 및 업무담당 감사인 2인 대면회의 연간 회계감사 진행 상황 핵심 감사사항 선정 계획 내부회계관리제도 감사 진행상황 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2025년 02월 21일 감사 및 재무담당자 및 업무담당 감사인 2인 대면회의 연간 회계감사 진행 상황 핵심 감사사항 등 중점 감사사항 내부회계관리제도 감사 진행상황 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용의 '6.주요계약 및 연구개발활동' 내용을 참고하시기 바랍니다. 사업 추진현황 개발권 양도 및 라이센스 취득 완료 기존사업 연관성 해당사항 없음 주요 위험 시장가치 하락 발생 시 투자대금 대비 판매대금 및 장부가액이 현저히 낮아질 위험이 존재함 추진계획 등 기술의 사용권 대여 및 양도업 사업분야 진출목적 개발권 및 라이센스 등의 기술이전을 위한 사업목적 추가 시장의 주요특성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사의 주요사업은 표면처리 관련 약품 사업 부문과 기계 사업 부문으로 구성되어 있으며, 그외 지분투자 및 관계회사 등을 통하여 신약을 연구 개발하는 제약 및 바이오 사업등에 투자하고 있습니다. 부문> 표면처리약품은 대개 고객의 주문에 의해 공급이 이루어지는 주문생산체계를 가지고 있어 납품 규격 등이 존재하지 않으므로 고도의 기술과 정밀성, 다년간의 현장 경험, 그리고 기술적 노하우 등이 필요한 업종입니다. 증가하는 수요에도 이러한 기술적 노하우를 보유한 국내 업체가 부족한 실정에 오랜 업력과 기술 축적 능력을 갖춘 업체에 주문이 늘어나고 있습니다. 이에 당사는 1971년 창업 이래 축적된 노하우와 기술인력 보강, 인적 인프라 강화 및 해외법인 설립 등의 시너지를 통해 원가절감 등 표면처리약품 사업에서의 경쟁력을 강화하고 있습니다. 부문> 각종 도금 처리와 표면처리를 기계적으로 처리하는 작업에 필요한 설비 및 부품 등이 해당되며 대개 주문제작으로 이루어지는 사업으로 주 수요층은 PCB 및 전자부품 제조업체입니다. 빠르게 고도화, 정밀화 되어가는 전방 산업의 흐름에 발맞춰 전자동 도금 표면 설비 또한 점차 무인화되고 더욱 자동화되고 있습니다. 이에 당사는 부설연구소를 통해 고급 기술인력을 확보 및 양성하고 고객의 니즈를 최대한 충족시키고자 노력하고 있습니다. 부문> 당사는 주요 사업인 표면처리사업 외에도 제약 및 바이오 사업분야에 대해 관계회사 등을 통하여 직ㆍ간접적인 투자 등을 진행하고 있습니다. 당사는 신약 물질 개발부터 제조와 판매에 이르기까지 다양한 분야에서 성장 가능성이 높은 기업이나 투자가치가 뛰어날 것으로 예상되는 분야에 투자하고 있습니다. 이를 통해 직접 진출에 따른 리스크를 최소화하고, 그와 동시에 투자 수익 창출을 도모하며, 제약ㆍ바이오 산업 분야 등에 대한 간접 경험치를 축적해 나가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 매출유형 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표 매출액 비 율 제 품 표면처리약 품 PCB 약품,기능성도금약품 및 일반장식약품 인쇄회로기판 도금용 약품 및광택, 무광택 도금용약품 KPMTECH 전자동도금설비 PCB 도금장치ABS 도금장치 컴퓨터보드 및 회로최종도금용 설비 KPMTECH 소 계 상 품 표면처리약 품 PCB 약품, 기능성도금약품 및 일반장식약품 인쇄회로기판 도금용 약품및 광택, 무광택 도금용약품 KPMTECH 소 계 기 타 임대용역 부동산임대 소 계 합 계 ※ 상기 매출액은 주요 종속회사를 포함한 연결기준 매출액이며, 내부매출액을 차감한 내용입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 2024년 2023년 2022년 표면처리약품 PTC-CAT RS-370 전자동 도금설비 전자동 도금설비 1) 산출기준[표면처리약품]기초재고금액과 생산 투입 원재료금액, 생산량 기준으로 배부된 경비를 더한 금액을 선입선출로 출고시킨 금액을 판매 수량으로 나눈 금액입니다.[전자동 도금설비]발주 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식으로, 제품 및 품목 수 등이 다양하고, 제품의 가격 차이 또한 커서 개별원가 방식을 적용하였습니다.2) 주요 제품 등의 가격변동 원인 사업부문 품 목 가격 변동 원인 표면처리약품 PTC-CAT 주 원재료(염화팔라듐)는 시세 변동품목으로 LOT별로 원가가 변동함 물류비 및 원재료비 변동에 따른 전기대비 원가 상승 RS-370 물류비 및 원재료비 변동에 따른 전기대비 원가 상승 전자동 도금설비 전자동 도금설비 주문식 제작 방식으로 주문별 개별 품목의 내용이 상이하여 단가 비교가 어려움 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 1) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매입유형 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 비 율 주요 매입처 원재료 약 품 PDCL2 PCB도금용약품팔라듐금도금 원재료 (주)씨엔비케미칼 PDSOL-4 PCB도금용 약품
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제조원재료 및 판매용 (주)씨엔비케미칼 염화제1석(시) PCB도금용 약품제조 원재료 서안켐텍(주) 기 타 기능성, 무/광택약품 제조 원재료 등 수입 등 기 계 도금설비부품 도금 설비용제작 등 (주)중앙피앤에이외 소 계 상 품 약 품 PGC PCB도금용 약품제조 및 판매용 (주)한국금거래소쓰리엠 유산니켈 일반도금용 재료 수입 등 무수크롬산 일반도금용 재료 수입 등 염화니켈 일반도금용 재료 서안켐텍(주) 기 타 일반도금용 재료 (주)성원컴퍼니 소 계 합 계 2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원/ℓ, 원/Kg) 품 목 제47기 제46기 제45기 PDCL2 국내 수입 NAOH(가성소다) 국내 수입 SHP(차아린산소다) 국내 수입 NISO4(유산니켈) 국내 수입 나. 생산능력 및 가동률, 생산실적 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제47기 제46기 제45기 약품사업부 표면처리약품 본사 소 계 기계사업부 전자동도금설비 본사 소 계 합 계 ■ 생산능력의 산출근거① 산출기준 : 1일(8시간) 생산량을 기준으로 작업 일수를 곱하여 산출기준을 산정하였으며 1개월은 30일을 기준으로 산정하였습니다.② 산출 방법(표면처리약품)- 시간당 766ℓ×8시간(일) ＝ 6,128ℓ- 6,128ℓ×30(일)×12(개월) ＝ 2,206,080 ■ 평균가동시간 1일 평균가동시간 월평균 가동 일수 연간 가동 월수 연간 가동 가능 시간 8HR 22일 12개월 2,112HR 2) 당해 사업연도의 가동률 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : HR) 사업부문 가동 가능 시간 실제 가동 시간 가동률 약품사업부 기계사업부 3) 생산실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제47기 제46기 제45기 약품사업부 표면처리약품 본사 기계사업부 전자동도금설비 본사 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 감가상각 손상차손 기타증감 연결범위변동 외화환산변동 기 말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제47기 제46기 제45기 약 품 제 품 PCB 약품기능성 도금약품 등 수 출 내 수 합 계 상 품 수 출 내 수 합 계 기 계 제 품 PCB 및 ABS도금장치 수 출 내 수 합 계 기 타 용 역 연구용역 수 출 내 수 합 계 기 타 부동산 임대 수 출 내 수 합 계 제 품 진공증착장비외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매 방법 등 1) 판매경로 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 제 품 PCB 약품 및 기능성 도금약품,PCB 및 ABS도금장치 수출 직판 국내 직판 상 품 PCB 약품, 기능성 도금약품 수출 직판 국내 직판 기 타 부동산 임대, 진공증착장비외 수출 직판 국내 직판 합 계 수출 국내 합계 2) 판매 방법 및 조건 구 분 내 용 수 출 주로 D/P기준이며, 그 외 T/T 및 L/C조건이 일부 있습니다. 국 내 주로 주문 제조 판매 형식이며, 현금 결제 및 삼성전자, 삼성전기, LG전자 등 대기업은 30~60일 전자결제 방식이고 기타 중견기업 및 중소기업체는 45~60일 어음 형태입니다. 3) 판매전략당사는 가격 하락 및 영세 중소기업체들의 덤핑 판매 공세에 대응하여 고품질, 적기 납기 등의 대책으로 대비하는 동시에 부설 기술연구소를 통한 신제품 개발과 성능 개선 연구 활동으로 지속적으로 신제품 및 기능 향상 제품들을 출시하며 고객의 요구에 부응하고 있습니다.PCB업체와 거래가 많은 전자동 도금설비는 PCB업체와의 관계가 훨씬 유기적이고 긴밀하여 특별한 사유 없이 자동 도금설비업체를 교체하지 않는다는 특성이 있습니다. 또한 현재 제품을 생산하고 있는 장비 이외의 다른 장비를 사용하기 위해서는 여러가지 성능시험들을 거쳐야하므로 교체비용이
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많이 들고 사용 중인 설비와 약품을 쉽게 변경하기 어렵습니다.이러한 이유로 고정 거래 중견 PCB업체들이 많은 당사의 수요층은 탄탄하다고 할 수 있습니다. 앞으로도 신제품 개발과 신기능 개선 제품을 계속 출시하고 제품 향상과 더불어 사전ㆍ사후 서비스도 강화하여 고객 만족에 한 발 더 다가설 것입니다.4) 주요 매출처 사업부문 매출처 비 중 약품사업부외 지금강 주식회사 다. 수주상황 - 당기 중 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리 연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY EUR VND INR SGD 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:외화1단위,천원) 구 분 외화종류 외화금액 원화금액 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD CNY EUR VND INR 매출채권 및 기타채권 USD CNY SGD 매입채무 및 기타채무 USD CNY 2) 이자율위험 연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 50bp 상승시 50bp 하락시 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 다. 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~5년 5년
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초과 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 유동성리스부채 유동성장기부채(*1) 비유동리스부채 전환사채(*1) 교환사채(*1) 신주인수권부사채(*1) 비지배지분부채 합 계 (*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년 이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품계약 체결 현황 1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 파생상품부채 2) 당기의 파생상품 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 제 11회차 전환사채 제 12회차 전환사채 합 계 나. 타법인 주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 계약에 대한 사항 1) 티피-뷰티 제2호 조합에서 보유한 ㈜티르티르의 보통주와 전환상환우선주에 대해 부여된 콜옵션과 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다.■ 콜옵션(1) 대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주(2) 행사 기간 : 본 합의서 체결일(2019.07.01)로부터 3년간(각 당사자 간 합의 시 연장 가능)(3) 행사가격 : 대상 주식을 취득한 금액에 연 4%의 기간수익률을 더한 금액※ 해당 콜옵션의 행사기간은 당사자 간의 합의로 연장되었으며, 2023년 07월 03일 행사기간을 1년간 연장하는 것으로 변경되었습니다.■ 풋옵션(1) 대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주(2) 행사기간 : 본 합의서 체결일(2019.07.01)로부터 3년간(각 당사자 간 합의 시 연장 가능)(3) 행사가격 : 대상 주식을 취득한 금액에 연 3%의 기간수익률을 더한 금액※ 해당 콜옵션의 행사기간은 당사자 간의 합의로 연장되었으며, 2023년 07월 03일 행사기간을 1년간 연장하는 것으로 변경되었습니다.※ 2023년 09월 15일 (주)티르티르의 보통주와 전환상환우선주에 부여된 계약상대방의 콜옵션이 전부 행사되어 콜옵션 및 풋옵션의 권리는 모두 소멸하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 중요계약 등 가. 렌질루맙(Lenzilumab, COVID-19 치료제)의 한국 및 필리핀 라이선스 계약(2024년 04월 30일 해지) 계약상대방 항 목 내 용 휴머니젠 계약 내용 렌질루맙(Lenzilumab)의 임상, 출시, 상업화 등에 대한 한국과 필리핀 독점 라이선스 대상지역 한국 및 필리핀 계약체결일 2020년 11월 03일 계약종료일 2030년 11월 03일 계약금액 계약 총액 : US$ 20,000,000- 계약금 : US$ 6,000,000 (2020.11.04 지급 완료)- 마일스톤 지급조건① 미국 3상 임상 성공 결과가
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미국 증권거래소에 공표된 경우 : US$ 6,000,000 (2021.04.09 지급 완료)② 미국 3상 임상 완료 후 긴급사용승인(EUA) 또는 신약승인(NDA)완료 시 : US$ 8,000,000- 로열티 : 순 매출액의 12%※ ㈜케이피엠테크와 ㈜텔콘RF제약 50%씩 공동계약 진행단계 ■ 휴머니젠① 미국 임상 3상 완료 및 긴급사용승인(EUA) 신청하였으나 데이터 부족으로 거절됨② NIH의 ACTIV-5/BET-B (임상 환자 수 약 500명)의 자료 추가로 보완할 예정이었으나 통계적 유의성을 달성하지 못하였음③ 영국 의약품건강관리제품규제청(MHRA)에 조건부판매허가(CMA) 신청 보류④ 유럽의약품청(EMA)에 판매허가신청(MAA) 준비 보류 ■ ㈜케이피엠테크, ㈜텔콘RF제약- 식약처 임상 1상 시험 진행 완료(보고서 제출일 현재 임상시험결과를 수령하여 관계회사를 통해 공시완료) ※ 2024년 1월 3일 휴머니젠(Humanigen Inc.)은 미국 파산법 제 11장에 따라 미국 델라웨어 지방파산법원에 자발적 파산보호신청서를 제출하였으며, 법원은 2024년 02월 17일 휴머니젠(Humanigen Inc.)의 대부분의 자산을 우선협상대상자 타란 테라퓨틱스(Taran Therapeutics Inc.)에게 매각하는 것을 승인하였고, 2024년 03월 06일 휴머니젠의 모든 자산은 타란 테라퓨틱스에게 귀속되었습니다.※ 당사는 2024년 04월 30일 계약서상의 해지 조항에 의거 파산절차를 진행 한 계약상대방 휴머니젠(Humanigen Inc.)에게 계약해지에 관한 내용을 최종 통지하였으며, 상기 '렌질루맙의 한국 및 필리핀 라이선스' 계약은 해지되었습니다. 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발 담당 조직 구 분 기초 증감 기말 주요업무 연구소장 기술연구소 총괄 고문 수석연구원 품질 보증, 안전관리자, 유독물 관리자, 위험물 관리자 책임연구원 연구개발(PCB약품개발) 선임연구원 연구개발(PCB약품개발) 주임연구원 연구개발(PCB약품 개발) 연구원 연구개발(PCB약품 개발) 계 나. 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제47기 제46기 제45기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 구 분 연구과제 기대효과 상품화 내용 연구기관 연구개발단계 비 고 연구수행 시제품개발 양산단계 2024년도연구개발진행현황 중인 무전해니켈 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 ABS 도금약품 (일반) ㈜케이피엠테크기술연구소 O O O 화학니켈 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 아노다이징 약품 ㈜케이피엠테크기술연구소 O O O 래크박리제 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 무전해 도금 약품(일반) ㈜케이피엠테크기술연구소 O O O 팔라듐촉매 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 아노다이징 약품 ㈜케이피엠테크기술연구소 연성 무전해니켈 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 무전해 도금 약품 ㈜케이피엠테크기술연구소 O 치환 금도금 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 무전해 도금 약품 ㈜케이피엠테크기술연구소 O O 주석 변색방지제 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 무전해 도금 약품 ㈜케이피엠테크기술연구소 O O 신규 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 공시서류 작성 기준일 현재 국내 4건의 상표권과 1건의 디자인권을 보유하고 있으며, 표면처리약품 등의 기술과 관련된 주요한 국내 특허 7건을 보유하고 있습니다.당사 특허 관련 세부 내용은 다음과 같습니다. 순번 구 분 지적재산권의 명칭 특허권자 출원일 등록일 출원(등록)번호 디자인권 유전자 분석기 ㈜케이피엠테크 상표권 EZ-8 ㈜케이피엠테크 상표권 EZ-8 ㈜케이피엠테크 상표권 네오가드 ㈜케이피엠테크 상표권 NEOGUARD ㈜케이피엠테크 특허권 다관절로봇용 인쇄회로기판 고정장치 ㈜케이피엠테크 특허권 단일조 방식의 세정장치 ㈜케이피엠테크 특허권 도금액 이동분사 구조를 갖는 기판도금장치 ㈜케이피엠테크 특허권 인쇄회로기판용
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 임상 단계의 바이오텍 기업으로, 항체 기반의 세포 특이적 표적 단백질 분해제 (TPD²®)를 개발하여 더 많은 암 환자에게 향상된 치료법을 제공하기 위한 목적으로 설립되었습니다. 당사는 GSPT1 기반 TPD² 후보물질 및 신규 분해제 페이로드 개발을 통해 표적단백질 분해기술의 잠재력을 확장하고 있습니다. 당사의 새로운 표적단백질 페이로드는 세포 내 핵심 단백질만을 선택적으로 분해하는 기술을 통해 여러 난치병에 대해 고도로 정밀화된 치료를 가능케 합니다. 당사의TPD²는 DAC(Degrader-Antibody Conjugate), 즉 표적단백질 분해제(TPD)를 항체에 연결하여 TPD를 정밀하고 효과적으로 표적 암세포에 전달할 수 있도록 고안되었습니다. TPD는 세포의 단백질 분해 기전을 활용해 특정 표적을 분해하는 저분자 화합물로써 정상 세포와 암세포를 가리지 않고 비선택적으로 침투하여 단백질을 분해시키지만, 당사의TPD² 접근법은 표적단백질 분해제를 암세포 표면의 단백질을 특이적으로 인식하는 항체에 결합시켜, 단백질 분해제를 종양세포에만 특이적이고 효율적으로 전달하게 됩니다. 당사의 주요 후보물질들은 이미 임상적으로 검증된 항체와 화학적 링커를 이용하여 임상적으로 입증된 표적 단백질을 분해하는 TPD 화합물을 결합시켜 만들어졌습니다. 이러한 후보물질의 개발을 위해서 이전의 임상 데이터 등을 통해 검증된 표적단백질을 우선적으로 활용할 뿐 아니라, 기 승인된 약물에 사용된 것과 동일하거나 유사한 링커와 항체를 사용하여 위험을 최소화(risk-mitigating)하는 전략을 취해 후보물질의 성공 가능성을 높이고자 하였습니다. 실제로 당사의 전임상 연구에서 해당 후보물질들은 개별 구성요소인 항체나 약물 및 기존 치료제 대비 더 높은 효능과 낮은 독성을 보였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 당 사의 주요 후보물질 당사의 주요 후보물질은 ORM-5029 및 ORM-1153입니다. 또 다른 후보물질인 ORM-6151은 2023년 Bristol-Myers Squibb(BMS)에 인수되었습니다. ORM-5029는 HER2 양성 유방암 및 기타 HER2 관련 고형 종양을 표적으로 하는 GSPT1 단백질 분해제로, 현재 미국에서 임상1상 시험이 진행 중입니다. ORM-1153은 혈액 악성 종양을 표적으로 하는 GSPT1 단백질 분해제로, 2026년 하반기 미국 식품의약국(FDA)에 임상시험계획서(IND)를 제출할 예정입니다.당사는 표적단백질 분해와 항체-약물 접합체(ADC) 기반 정밀 전달 기술을 결합하여 후보물질을 임상 단계로 진입시킨 것으로 보이는 세계 최초의 기업으로써, 이러한 표적단백질 분해 기전을 이용해 기존 치료법으로 접근이 어려웠던 새로운 표적 단백질에 대한 치료제를 개발할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사의 후보물질들은 정상 조직에 대한 영향을 최소화하면서 암세포를 표적화하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 선택적 정밀 전달 기술인 TPD²는 ADC의 입증된 기술을 기반으로 향후 표적단백질 분해 기술을 결합한 신규 신약 플랫폼의 선두주자가 되는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 표적 특이적 표적단백질 분해기술을 효과적으로 적용할 수 있는 초기 적응증 모델로써 당사에서는 종양학 분야를 선택했습니다. 종양 조직 내의 다양한 세포들은 정상조직 세포들과 확연히 구별되는 특징적인 유전형 및 표현형을 가집니다. 이러한 종양의 특성을 고려하면 당사의 TPD² 기술은 무궁무진한 가능성을 지닙니다. 당사 후보물질의 전임상 연구 결과를 통하여 당사의 기술은 기존 단백질 분해제(TPD)를 단독으로 사용하는 것보다 더 높은 치료 효과 및 낮은 독성을 가져서, 항암제로써 더 넓은 치료범위(therapeutic window)를 달성할 수 있음을 확인했습니다. 당사의 TPD² 접근법은 기존의 저분자 기반 표적단백질 분해 약물의 세 가지 주요 한계점을 극복하도록 고안되었습니다 항체 매개 전달 방식을 통해 단백질 분해제의 효능을 최대 배까지 증가시킬 수 있음을 전임상 연구를 통하여
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확인했습니다 안전성(Safety). 항체 결합 분해제는 세포 내부로 흡수되어 항체로부터 방출되기 전까지 비활성 상태로 유지됩니다 이러한 항체의 흡수는 특정 표적세포 표면에 존재하는 항원과의 결합에 의존하므로 표적이 아닌 정상 세포가 단백질 분해제의 영향을 받는 것을 최소화합니다 저분자 단백질 분해제가 항체와 결합하면 약물의 반감기와 체내 노출 시간이 증가합니다 당사의 주요 후보물질은 당사 플랫폼의 가능성을 증명함과 동시에 고형암 및 혈액암의 주요 미충족 의료 수요를 해결할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. ORM-5029, ORM-6151, ORM-1153는 당사 고유의 GSPT1 단백질 분해제(SMol006)를 종양 세포 내에 전달합니다. ORM-5029는 HER2/HER3 이합체를 표적으로 하는 항체를 사용하며, ORM-6151은 CD33을 표적으로 하는 항체를 사용합니다. 이와 같이 동일한 단백질 분해제를 다른 항체에 결합하여 서로 다른 유형의 종양에 맞춤형으로 전달하여 다양한 암종에 대한 치료제를 개발할 수 있다는 것이 당사의 TPD²® 플랫폼의 강점입니다. 당사는 일차적으로 유방암에 초점을 두고 HER2 발현 고형암 치료제 후보물질인 ORM-5029를 개발하고 있습니다. ORM-5029는 다음 세 가지 구성 요소로 이루어져 있습니다. GSPT1 단백질 분해제인 SMol006, SMol006을 항체에 연결하는 링커, 그리고 HER2 단백질에 특이적으로 결합하는 퍼투주맙(pertuzumab)과 동일한 서열을 가진 항체입니다. ORM-5029를 구성하는 3가지 구성 요소는 이미 임상적으로 검증된 요소입니다. 즉 단백질 번역 종결 인자 GSPT1를 분해하는 저분자 물질인 SMol006은 항종양 활성을 보이는 임상 단계 후보물질과 동일한 표적 단백질에 작용합니다. ORM-5029의 개발에 사용된 링커는 에드세트리스(Adcetris®)와 파드셉(Padcev®)등, 이미 FDA의 승인을 받은 ADC(항체-약물 접합체)에 사용되었습니다. 퍼투주맙은 HER2 양성 유방암 치료제로 FDA 승인을 받은 항체이며, 제넨텍(Genentech)에서 퍼제타(Perjeta®)라는 제품명으로 시판되고 있습니다.전임상 연구에서 ORM-5029는 항체에 연결되지 않은 SMol006 분해제 대비 약 10,000배 강력한 종양 세포 사멸 효과를 유도했습니다. 또한, ORM-5029 가 투여된 실험동물의 혈액 중 SMol006 방출량은 항체에 결합된 SMol006의 0.01% 미만이었습니다. 이러한 결과는 당사의 기술이 단백질 분해제를 표적 암세포에 효과적으로 전달하면서 표적이 아닌 정상세포에 대한 영향을 최소화할 수 있음을 보여줍니다. 또한 ORM-5029의 단일 투여만으로 여러 유방암 모델, 특히 HER2 저발현 동물 유방암 모델에서 종양이 감소함을 관찰하였습니다.당사의 ORM-5029에 의한 GSPT1 분해제 전달 기술은 이미 승인된/임상개발중인 HER2를 표적으로 하는 다른 ADC 약물과 차별화됩니다. 기존의 HER2를 표적으로 하는 ADC 약물은 주로 미세소관이나 토포이소머라제를 표적으로 하는 세포독성 약물을 기반으로 하나 이러한 기전의 약물은 환자에게서 내성을 유발할 수 있습니다. 그러나 ORM-5029는 기존의 ADC 약물과 상이한 기전으로 작용하므로, 기존 ADC 약물의 내성 문제의 영향을 받지 않을 것으로 예상합니다. 또한 단백질 분해제(TPD)는 촉매 작용을 통해 표적 세포 내에서 지속적으로 단백질을 분해하기 때문에 특정 단백질과 1:1로 결합하여 작용하는 기존 약물보다 더 강력한 세포 사멸 효과를 가질 수 있습니다. 이러한 특성 때문에 ORM-5029는 HER2 저발현 종양에서도 효과를 나타낼 가능성이 있으며, 이는 전임상 연구를 통해 확인된 바 있습니다.당사는 HER2 유방암 환자 중 표준 치료를 받을 수 없는 환자를 대상으로 ORM-5029의 임상 1상 연구에 착수하였습니다. 용량 증량(dose escalation) 단계를 완료한 후, 용량 확장(dose expansion) 연구를 진행할 계획입니다.
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ORM-5029는 현재 부분적 임상 보류 상태입니다. 회사는 중대한 이상반응(SAE) 발생 후 선제적으로 새로운 환자 등록을 중단하고 연구자들과 함께 이러한 부작용을 추가로 평가하기로 했습니다. 또한 적절한 향후 진행 방향에 대한 지침을 얻기 위해 미국 식품의약국(FDA)에 연락했습니다. 부분적 보류가 유지되는 동안 ORM-5029 프로그램에 새로운 환자는 등록되지 않지만, 현재 연구 참여자들은 계속해서 치료를 받을 수 있습니다. ORM-6151는 2023년 11월, Bristol-Myers Squibb가 당사로부터 인수되어 개발 중인 후보물질로, SMol006을 CD33 양성 종양세포로 전달하여 급성 골수성 백혈병(AML) 및 AML/골수이형성증후군(MDS)의 치료를 목적으로 개발되었습니다.ORM-6151에서 사용된 항체는 골수 세포의 세포 표면에 발현되는 단백질인 CD33을 인식하는 항체인 젬투주맙(gemtuzumab) 유래의 항체입니다. CD33을 표적으로 하는 ADC인 젬투주맙 오조가미신(gemtuzumab ozogamicin)은 화이자(Pfizer)가 마일로탁(Mylotarg®)라는 이름으로 FDA의 승인을 받은 최초의 ADC 약물이었지만,독성 문제로 인해 사용이 제한되었습니다. ORM-6151은 같은 항체를 이용하여 젬투주맙의 종양 표적화 능력을 활용하면서도 마일로탁의 독성 문제를 해결하였습니다. 전임상 연구를 통하여 ORM-6151은 GSPT1의 선택적 분해를 유도하였으며, 마일로탁과 동등하거나 우세한 수준의 종양 세포 사멸 효과를 나타냈습니다. 또한, ORM-6151은 BMS가 개발한 CC-90009와 비다자(Vidaza)로 개발된 아자시티딘(azacitidine), 애브비(AbbVie) 및 제넨텍(Genentech)이 개발한 베네토클락스 (venetoclax) 등 FDA의 승인을 받은 다른 AML/MDS 치료제와 비교했을 때도 동등하거나 우세한 효과를 보였습니다. 반면, 정상 인간 조혈모세포에 대한 독성은 마일로탁 및 CC-90009보다 낮았습니다. ORM-615이 보이는 이러한 선택성을 통해 세포독성 약물을 사용하는 CD33 표적 ADC나BMS의 CC-90009와 같은 GSPT1 분해제에서 나타난 용량 제한 독성을 회피할 수 있을 것으로 판단됩니다. MV-411 종양 모델에서 ORM-6151의 단일 용량 투여 실험 결과, 9마리의 마우스 중 9마리 모두에서 완전 관해(complete response)를 보였습니다. (3) 기타 후보물질 당사는 주요 후보물질 외에도 GSPT1 플랫폼 포트폴리오를 지속적으로 확장하고 있습니다. GSPT1 분해제를 다른 종양 특이적 항체와 결합하는 초기 개발단계 후보물질인 ORM-1153과 ORM-1023 과 더불어, GSPT1 이외의 다른 표적 단백질을 분해하는 이중기능성 단백질 분해제를 전달하는 후보 물질을 개발하고 있습니다. 당사는 항체 기반 약물 전달 기술을 활용해 다른 단백질 분해제 및 안정화제를 전달하는 신규 플랫폼 개발을 통해 복수의 암종에 대한 후보물질 개발을 추진하고 있으며, 이외에 면역 및 염증 질환(I)과 같은 비종양학 분야에 대한 후보물질 개발도 추진하고 있습니다. 2. 조직 구성원 당사는 바이오제약 산업에서 풍부한 경험을 보유한 유수의 전문가들과 함께합니다. CEO이자 창립자인 이승주(Lee Sung Joo, Ph.D)는 이전 사노피(Sanofi) 아시아 태평양 R 부문 연구 책임자로 근무하였습니다. 최고 연구 책임자 (CSO) 인 제임스 팔라치노(James Palacino, Ph.D)는 H3 바이오사이언스 (H3 Bioscience), 노바티스(Novartis) 등에서 희귀 질환, 종양학, 면역종양학 분야에서 신약 탐색(screening)부터 임상시험계획(IND) 단계를 아우르는 풍부한 경험을 쌓았습니다. 최고 의료 책임자(CMO)인 올라프 크리스텐센 (Olaf Christensen, MD)는 약 20년간의 종양학 임상개발 전문가로, EMD 세로노 (EMD Serono)에서 글로벌 임상 종양 개발 책임자로 재직하였고, BMS 및
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바이엘(Bayer Pharmaceuticals)에서의 개발 경험을 보유하고 있습니다. CFO인 정인태는 FunNC의 최고재무책임자(CFO)로 재직하였습니다. (3) 당사 파이프라인 현황 3. 당사의 전략 당사는 표적 단백질 분해 기술을 정밀한 전달이 가능한 항체 기술과 결합하여 광범위하고 차별화된 후보 약물 포트폴리오를 구축하여 궁극적으로 환자들에게 획기적인 치료제를 제공하는 것을 목표로 합니다. 구체적인 전략은 다음과 같습니다. (1) 혈액암 치료제 ORM-1153의 임상 개발 추진 당사는 2026년 하반기에 ORM-1153의 임상시험계획서를 제출할 계획입니다. GSPT1 단백질 분해제를 항체를 통하여 전달하여 환자들에게 치료적 이점을 제공할 수 있다는 임상 개념증명 데이터는 당사의 기존 저분자 GSPT1 분해제 기반 후보약물로 이미 확보된 바 있습니다. 당사의 독자적인 항체를 활용한 암세포 표적화 기술과 조혈모세포 대비 종양세포가 GSPT1 표적 분해에 더욱 민감하다는 점을 결합하면, 보다 효과적인 항암활성과 함께 환자의 내약성도 개선할 수 있을 것으로 기대합니다. 검증된 구성 요소들의 성공을 활용한 신규 조합 발굴 당사는 위험을 최소화하는 파이프라인 개발 방식을 적용하고 있으며, 이미 임상 데이터 등으로 검증된 단백질 분해 표적에 집중하고, 승인된 의약품에 사용된 것과 동일하거나 유사한 링커 및 항체를 선택함으로써 후보 물질의 성공 가능성을 극대화하고자 합니다. 이러한 접근법은 독성 또는 표적 외 효과(off-target effects)의 위험을 최소화하면서 성공 가능성을 높일 수 있을 것으로 기대합니다. 현재 당사는 단기적으로GSPT1 단백질 분해제인 SMol006을 기반으로 추가적인 특정 암종에서 활용 가능한 후보 물질을 개발하고, 그 외에도 충분히 검증된 항체와 표적을 활용하는 데 중점을 두고 있습니다. (4) TPD²후보물질 포트폴리오 개발 당사는 TPD² 접근법의 일환으로, 구조 기반 모델링 기법을 활용하여 독점적인 단백질 분해제 라이브러리를 설계했습니다. 여기에는 항체와 결합될 수 있는 두 가지 유형의 단백질 분해제 (이중기능성 단백질 분해제 및 분자 접착제)가 포함됩니다. GSPT1 외 새로운 세포 내 표적물질을 발굴하기 위해 검증된 항체를 활용하여 특정 종양세포에 치료제를 전달하는 TPD² 후보물질을 개발할 계획입니다. (5) 검증이 잘 이루어진 종양 표적 단백질 분야를 넘어선 파이프라인 확장 TPD의 촉매 메커니즘에 의한 단백질 분해는 기존에 항체-약물 접합체(ADC)에 사용되었던 표적 단백질보다 더 낮은 수준으로 세포 표면에 발현된 단백질을 표적하는 항체를 사용하면서 치료적으로 유의미한 세포 내 활성을 제공할 수 있으므로, 기존 ADC로 접근할 수 없었던 질환분야로의 진입이 가능할 것으로 기대합니다.전임상 연구에서 당사의 항체 기반 플랫폼은 단백질 분해제가 아닌 다른 저분자 물질을 전달하는 데에도 사용할 수 있으며, 종양 세포 이외의 세포를 표적할 수 있다는 점을 입증하였습니다. 또한 항체와 저분자 물질을 결합시켜 세포에 전달하면, 각각의 성분을 단독으로 사용하는 것보다 더 우수한 전임상 효능이 나타남을 확인한 바 있습니다. (6) 통합된 상업화 역량을 갖춘 TPD² 기업 구축 및 전략적 협업을 통한 TPD²파이프라인의 확대 당사는 신규 치료제를 발굴 및 개발하여 궁극적으로 이를 자체적으로 상업화하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다만, 외부 파트너의 자원과 전문성이 후보물질의 임상 개발을 촉진하거나 상업적 잠재력을 극대화할 수 있다고 판단되는 경우, 또는 당사의 내부 역량 및 플랫폼 기술을 확장할 수 있다고 판단되는 경우에는 전략적 협력을 적극 고려할 것입니다. (7) 차별화된 기술 플랫폼 및 후보물질의 지적 재산권 적극 확보, 보호 및 방어 당사는 내부 연구, 라이선스 계약, 협력을 통해 핵심 지적 재산권을 개발 및 확보해 왔습니다. 향후에도 기존 후보물질 및 플랫폼과 더불어 신규 플랫폼 기술을 발전시키며 지적 재산권 포트폴리오를 확장할 계획입니다. 4. TPD를 통해 약물화 가능한
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질환-특이적 표적의 확장 안전하고 효과적인 치료제를 개발하기 위해 약물의 표적 단백질을 선택할 때는 필수적으로 고려해야 하는 사항은 해당 표적 단백질이 ‘약물화 가능 (druggable)’ 해야 하는데, 이는 일반적으로 저분자나 항체가 결합하여 이들의 활동을 조절함으로써 해당 표적 단백질의 기능을 억제하거나 활성화할 수 있음을 의미합니다. 인간 유전체의 약 2만 종의 단백질 중 약 10% 이하만이 이 범주에 속하는 것으로 추정됩니다. 또한, 부작용을 줄이기 위해서는 약물 표적 단백질이 질병 조직에서만 선택적으로 발견되거나, 최소한 질병 조직에서 정상조직보다 현저히 높은 수준으로 발현되는 것이 바람직합니다. 표적 단백질 분해 (Targeted Protein Degradation, TPD)는 현재 떠오르고 있는 분야로, 전사인자(transcription Factor)와 같이 전통적으로 소분자로 직접 억제하기 어려운 단백질의 표적으로 삼을 수 있어 약물화 가능한 단백질의 범위를 획기적으로 넓힐 잠재력을 가진 것으로 평가됩니다. 표적 단백질 분해제는 세포 내 단백질 분해 시스템을 특정 표적 단백질을 제거하도록 재조정하는 소분자 물질입니다. 대표적인 두 가지 유형의 단백질 분해제로는 분자 접착제(molecular glue)와 이분자 분해제 (bifunctional degrader)가 있는데, 이들은 표적 단백질과 세포의 분해 기구의 구성요소인 E3 리가아제와 물리적으로 가까이 위치하도록 합니다. 이를 통해 분해될 표적 단백질에 유비퀴틴 (ubiquitin) 이라는 단백질을 결합시켜 분해 대상으로 표지하고, 단백질 분해를 유도합니다.분자 접착제와 이분자 분해제는 공통적으로 단백질 분해를 촉진하지만, 두 분자 간에는 중요한 차이가 있는데, 분자 접착제는 E3 리가아제에 결합하여 표적 단백질이 직접 E3 리가아제에 결합할 수 있도록 유도하는 반면, 이분자 분해제는 한쪽 도메인이 표적 단백질에 결합하고 다른 쪽 도메인이 E3 리게이스에 결합하는 방식으로 두 단백질을 직접 연결시킵니다. 5. 기존 표적단백질 분해제의 한계 표적단백질 분해제의 잠재력에도 불구하고, 현재까지 임상 시험에서 보고된 많은 단백질 분해제들은 치료 지수(therapeutic index)를 제한하는 매우 중대한 한계를 가집니다. - 안전성 : 질병조직과 정상조직에 대한 선택성의 한계로 인해 원치 않는 독성 발생 - 효능 및 약리학적 성질 : 화학적 특성상 세포내 침투력이 떨어지고 약동학적 특성이 좋지 않아, 생체 내 (in vivo) 효능이 떨어질 수 있음. 6. 질병 조직에 대한 낮은 선택성 분자접착제는 표적단백질 구조의 형태 변화를 유도하여세포 분해 기구의 구성 요소인 세레블론(cereblon)이 이를 인지하고 결합하도록 매개하는 소분자 물질입니다. 세레블론은 다양한 정상 조직의 세포와 종양세포 모두에서 발현되며, 그 발현과 종양 형성 간에는 뚜렷한 상관관계는 없습니다. 레날리도마이드 (lenalidomide) 와 포말리도마이드 (pomalidomide) 와 같은 분자접착제 약물은 이들의 표적인 IKZF1과 IKZF3이 혈액 세포에만 제한적으로 높게 나타나기 때문에 다발성 골수종 (multiple myeloma) 와 같은 혈액암 치료에 효과적입니다. 그러나 IKZF1과 IKZF3은 정상 조혈세포에서도 발현되므로, 이러한 약물들은 치료를 받은 환자의 약 절반에서 혈액학적 독성을 유발합니다.한편, GSPT1과 같은 다른 TPD 표적의 경우, 단백질 번역 종결(translation termination)에 중요한 역할을 하는 하우스키핑(housekeeping) 유전자로서 대부분의 조직에서 폭넓게 발현됩니다. 또한 이러한 표적 단백질은 건강한 조직과 질병 조직 간의 발현 차이가 크지 않기 때문에, 표적 단백질 분해제(TPD)가 특정 조직에 선택적으로 전달되지 않으면 전신의 건강한 조직에서도 이러한 표적이 분해될 수 있습니다. 결과적으로, 조직 특이성 부족과 TPD를 특정 조직으로 전달하는 기술의 한계로 인해 기존 소분자 기반의 표적 단백질 분해제는 독성 위험이
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높아지고 치료적 잠재력 또한 낮아질 수 있다고 판단하고 있습니다. 7. 세포 침투능 및 경구 생체이용률 부족으로 인한 효능/약동학 지표 저하 표적단백질 분해제는 세포 내에서 작용하는데, 표적 단백질과 E3 리가아제에 모두 결합하면서 동시에 세포 내에 쉽게 침투하여 유지될 수 있도록 설계하는 것은 매우 까다롭습니다. 일반적으로 소분자가 표적 단백질에 결합하기 위해서는 소수성(hydrophobic) 및 친수성(hydrophilic) 상호작용이 모두 요구되지만, 이러한 특성들은 세포막을 통과하기 어렵게 만들거나 세포 내 유출펌프(efflux pump)에 의해 분자가 세포 외로 배출되도록 유도할 수 있습니다. 또한, 소분자의 세포 투과성은 보통 분자량에 따라 결정되는데, 특히 두 개의 결합 도메인이 링커(linker)로 연결된 이분자 분해제bifunctional degrader)의 경우 분자량이 크기 때문에 설계 과정에서 어려움이 발생할 수 있습니다. 실제로 대부분의 소분자 단백질 분해제는 일반적인 소분자 의약품에서 흔히 요구되는 약물 유사성(drug-like properties)을 잘 갖추지 못하며, 세포 투과성이 낮은 화학적 특성은 약동학적 특성(pharmacokinetics)에도 부정적인 영향을 미칩니다. 8. 당사의 해결책 - 차세대 TPD ² 접근법 당사는 기존의 소분자 TPD가 가지고 있는 한계를 극복하기 위해, 기존에 약물화가 어려웠던 표적을 분해하면서도, 질병 세포를 선택적으로 표적화하여 약물을 안전하게 전달할 수 있는 차세대 접근법인 TPD²를 개발했습니다. TPD²는 표적 단백질 분해 기술과 이미 잘 확립된 항체-약물 접합(Antibody Drug Conjugation)기술을 결합한 방식입니다. 일반적인 소분자단백질 분해제는 체내의 모든 세포에 비선택적으로 침투하지만, 당사의 TPD² 기술은 단백질 분해제를 항체에 결합하여, 표적 단백질이 분해되어야 할 세포에만 국소적으로 선택적이고 효과적으로 약물을 전달합니다. 이러한 전달 방식을 통하여 분해제를 표적 세포 (질병 세포)에 선택적으로 집중시키는 동시에,원하지 않는 정상 세포로의 유입을 크게 줄일 수 있습니다. 그림1. 기존 접근방식과 차별화 된 tpd² 유래 후보물질의 선택적 단백질 분해제 전달기전.jpg 기존 접근방식과 차별화 된 TPD² 유래 후보물질의 선택적 단백질 분해제 전달기전 9. 항체 매개 약물전달의 선례 특정 세포에 약물을 전달하기 위한 임상적으로 검증된 방법 중 하나는 세포 표면 단백질을 인식하는 항체를 사용하는 것입니다. 항체-약물 접합체(ADC, Antibody-drug conjugate) 는 항암 분야에서 이미 확립된 치료방법으로, 강력한 세포 독성 물질을 항체에 공유결합시켜 암세포에 선택적으로 전달합니다. 현재까지 최소 13개의 ADC가 FDA의 승인을 받았으며, 그 중 첫 번째인 마일로탁(Mylotarg)은 2017년에 승인되었습니다. ADC는 항체를 이용해 강력한 독성을 가진 저분자 물질을 종양에 직접 전달함으로써 항암 활성을 보입니다. ADC는 세 가지 주요 구성 요소로 이루어집니다. - 암세포의 항원을 인식하여 치료제를 암세포로 유도하는 항체 - 세포 사멸을 유도하는 세포 독성 물질: 일반적으로 세포 분열이나 DNA 복제와 같은 중요한 세포 기능을 방해함 - 세포 독성 물질을 항체에 부착하는 링커 ADC는 정맥투여된 후 순환계를 통하여 순환하다 항체가 암세포 표면의 표적에 결합하면, 세포 내부로 유입되어 리소좀 (Lysosome)에 의한 분해과정을 거치게 됩니다.이 과정에서 항체에 결합된 세포 독성 물질이 링커의 분해로 인해 방출되며, 방출된 독소는 세포 내에서 세포 독성을 나타냅니다. 세포 내에 충분한 세포독성 물질이 방출되면, 세포는 사멸하며, 면역 반응을 유도하는 분자들을 방출하여 추가적인 항암 활성을 유발할 수 있습니다.ADC의 핵심 원리는 세포 독성물질이 반드시 세포 내부로 유입되고 항체에서 분리된 후에 효과를 발휘한다는 것입니다. 반면, 항체에 결합된 상태에서는 독성이 제한됩니다. 이러한 항체 기반 독성물질
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전달 방식은 세포 독성물질의 전신 영향을 감소시키고, 허용 가능한 약물의 용량 범위 내에서 치료범위를 확장하는 역할을 합니다. 실제로, 제약회사들은 이러한 종양 선택적 표적기술을 활용하여 독소루비신(doxorubicin)이나 시스플라틴(cisplatin)과 같은 항암 화학요법제보다 훨씬 강력한 세포 독성 물질을 전달하는 ADC를 개발해왔습니다. 이를 통해 높은 항암 활성을 가지면서도 허용 가능한 치료 범위(therapeutic window), 즉 환자가 내약할 수 있는 약물 농도와 치료적 효과를 나타내기 위해 필요한 약물 농도 사이의 비율을 확대할 수 있는 장점이 있습니다. 실제로 약물 개발자들은 ADC가 갖는 이러한 선택성을 활용하여, 기존의 전신투여 화학요법제에 비해 수십 배 더 강력한 세포독성 물질을 안전하게 종양에 전달할 수 있게 되었습니다.ADC의 효능을 극대화하면서도 독성을 최소화하기 위해서는, 종양세포에만 특이적으로 발현되는 표적 단백질과 그 표적을 매우 선택적으로 인식하는 항체의 조합을 선택하는 것이 중요합니다. 즉, 이상적인 ADC 표적은 종양 세포에만 특이적으로 발현되어 있어야 하며, 이상적인 항체는 이 표적 단백질에 대해 높은 선택성을 갖추고 있어야 합니다. 부적절한 표적이나 선택성이 떨어지는 항체를 선택할 경우, 비표적 조직에도 약물이 전달되어 부작용 위험이 높아지기 때문입니다.당사는 TPD2 접근법을 설계하면서 이러한 항체의 종양 선택적 약물 전달 능력과 표적 단백질 분해 기술을 결합하여, 기존에 약물화가 어려웠던 표적 단백질에 접근함과 동시에, 특정 질병 세포만 선택적으로 표적화하여 소분자 약물을 안전하게 전달할 수 있도록 하였습니다. 이처럼 항체를 이용한 약물 전달의 성공적인 선례는 당사 TPD2 접근법의 중요한 기반을 이루고 있습니다. 10. TPD² 후보물질의 구조 및 작용 기전 당사가 개발한 초기 TPD² 후보물질들은 다음의 세 가지 핵심 요소로 구성됩니다. 페이로드: 세포의 표적 단백질을 분해하는 소분자 단백질 분해제 링커: 단백질 분해제를 항체에 결합시키는 화학적 링커 항체: 단백질을 표적 세포에 직접 전달하는 항체. 일반적으로 임상적으로 이미 검증된 항체 또는 이와 매우 유사한 항체를 사용 그림 2. 당사 tpd² 플랫폼 후보 물질의 구조.jpg 당사 TPD² 플랫폼 후보 물질의 구조 당사는 기존의 임상 데이터를 통하여 검증된 단백질 분해 표적을 선택하고, 승인된 약물에서 이미 사용된 항체 및 링커 또는 이와 매우 유사한 물질을 선택하여, 제품 후보물질의 성공 가능성을 최대한 높이는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 구조 생물학, 계산 화학 및 스크리닝 기술을 활용하여 저분자 단백질 분해제의 특이성과 효능을 최적화하고, 이를 화학적 링커를 통해 항체에 결합시킬 수 있는 적절한 부착 지점을 찾아내고자 합니다. 당사의 제품 후보물질은 전신(systemic) 투여되며, 약물이 투여되어 표적 세포에 도달하기 전까지 항체에 결합된 소분자 단백질 분해제는 비활성 상태로 유지됩니다. 항체는 본래의 항체 특성과 거의 동일한 성질을 유지하므로, 유리한 약물동태학적(pharmacokinetics) 특성을 나타내고 조직 내 분포도 우수합니다.항체가 표적 세포의 세포 표면에 있는 특정 항원과 결합하면, 항체-약물 접합체는 산성 소포체 내부로 유입되어 세포 내부로 들어오고, 이후 효소작용에 의해 세포 내로 단백질 분해제가 방출됩니다. 방출된 분해제는 표적 단백질을 단백질 분해 기구의 구성 요소인 E3 리가아제와 근접시켜 표적 단백질의 분해 표지인 유비퀴틴(Ubiquitin)을 결합시키게 되고, 분해 표지가 결합된 표적 단백질은 세포 내에서 분해됩니다. 일반적인 저분자 약물과 달리, 저분자 단백질 분해제는 촉매 작용으로 작용하며 단일 분해제 약물 한 분자는 다수의 표적 단백질을 파괴할 수 있습니다. 이 때, 세포 생존에 필수적인 단백질을 분해 표적으로 선택하기 때문에 단백질의 분해를 통해 세포 사멸을 유도할 수 있습니다. 따라서 세포독성 물질에 비해서 세포 내에서 적은 농도로도 높은 세포 사멸을