chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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변동이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 종속적입니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기말 현재 변동금리부차입금은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 정상채권 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 1년 초과 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 정상채권 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 1년 초과 합 계 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성 위험당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 이내 5년초과 매입채무 미지급금 리스부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 이내 5년초과 매입채무 미지급금 리스부채 (4) 자본위험 관리 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (a) 차감: 현금및현금성자산 (b) 순부채 (c)=(a)-(b) 부채총계 (d) 자본총계 (e) 총자본 (f)=(c)+(e) 자본조달비율 ((c)/(f)) (*) 부채비율 ((d)/(e)) (*) 당기와 전기의 순부채가 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권(*) (*) (*) 기타금융자산 통화선도자산 금융부채: 매입채무(*) (*) (*) 리스부채 기타금융부채 통화선도부채 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며
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정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 통화선도부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 통화선도자산 (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 '수준 2'로 분류되는 금융상품 등에 대하여 시장접근법을 사용하고 있습니다.당기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 '수준3' 투입변수 당기손익-공정가치 순자산가치법 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 상각후원가 금융자산(*): 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*): 당기손익-공정가치측정금융자산 통화선도자산 합 계 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채(*): 매입채무 차입금 기타금융부채 리스부채 통화선도부채 합 계 (*) 당기말과 전기말 현재 장부가액과 공정가치 금액이 일치합니다. (2) 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품과 관련된 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 이자손익 평가손익 거래손익 합 계 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 리스부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 통화선도 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 이자손익 평가손익 거래손익 합 계 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 차입금 리스부채 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 통화선도부채 합 계 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 금융기관예치금 금전신탁(*1) 합계 (*1) 현금및현금성자산으로 분류하는 금전신탁은 취득일로부터 만기일이 3개월이내이며, 가치변동이 크지 않은 단기자산으로 구성되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 차감: 대손충당금 매출채권(순액) 미수금 미수수익 대여금 차감: 대손충당금 대여금(순액) 보증금 합 계 (2) 당기와 전기의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) (*1) 제각 제각채권의 회수 기말 (*1) 선급금에 대한 대손상각비를 포함하였습니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여
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상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다. 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 상품평가충당금 제품 제품평가충당금 반제품 반제품평가충당금 원재료 원재료평가충당금 미착품 합 계 (2) 당기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 백만원 ( 전기: 11,426백만원 ) 입니다.(3) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 백만원(전기 평가손실: 백만원입니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 당기초 취득(*1) 감가상각 처분 및 폐기 대체 당기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 (*1) 정보보조금 상계후 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 전기초 취득(*1) 감가상각 처분 및 폐기 대체 전기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 (*1) 정보보조금 상계후 금액입니다. 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 회원권 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부가액 취득 무형자산상각비 처분 기말장부가액 12. 종속기업 및 관계기업에 대한 지분 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유지분율 주된사업장 사용 재무제표일 당기말 전기말 종속기업투자: (주)케이앤케이 한국 12월 31일 중국 12월 31일 (주)엘엔씨코퍼레이션 한국 12월 31일 관계기업투자: 청담인베스트먼트(주) 한국 12월 31일 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자및 관계기업투자의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)케이앤케이 (주)엘엔씨코퍼레이션 청담인베스트먼트(주) 합계 (3) 당기와 전기 중 종속기업투자및 관계기업투자의 상세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 지분법주식 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 당기말 (주)케이앤케이 (주)엘엔씨코퍼레이션 청담인베스트먼트(주) 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 지분법주식 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 전기말 (주)케이앤케이 (주)엘엔씨코퍼레이션 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 종속기업및 관계기업의 순자산에서 종속기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(A X B) 영업권 공정가치차액 내부거래제거 지분법중지 당기말 장부금액 (주)케이앤케이 (주)엘엔씨코퍼레이션 청담인베스트먼트(주) (*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 손실누계액은 천원(전기: 5,889,941천원)입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(A X B) 영업권 내부거래제거 지분법중지 전기말 장부금액 (주)케이앤케이 (주)엘엔씨코퍼레이션 (5) 당기말과 전기말 현재 중요한 종속기업및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)케이앤케이 (주)엘앤씨코퍼레이션 청담인베스트먼트(주) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)케이앤케이
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(주)엘앤씨코퍼레이션 13. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 미지급금 합 계 14. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액은 없습니다. 15. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익) 이자비용 전입증가액 전출감소액 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익) 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적이익 제도에서의 지급: - 급여의 지급 기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 이자수익 납입금 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 운용관리원가 기말금액 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 과거근무원가 순이자원가 합 계 (5) 당기말 현재 사외적립자산은 예ㆍ적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 임금상승률 (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 임금상승률 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합 계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 년입니다. (9) 당기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타단기종업원급여부채 기타장기종업원급여부채 합 계 (10) 당기와 전기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 30,208천원 입니다. 16. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세 비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기
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(주)케이앤케이 단기대여금 (주)엘엔씨코퍼레이션 단기대여금 장기대여금 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구분 기초 대여 회수 현할차 충당금 기말 종속기업 (주)케이앤케이 장기대여금 (주)케이앤케이 단기대여금 (주)엘엔씨코퍼레이션 단기대여금 (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여, 차입 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 대여금 발생 대여금 발생 종속기업 엘엔씨코퍼레이션 종속기업 (주)케이앤케이 (7) 당기와 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 30. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산: 부동산 차량운반구 합 계 리스부채: 유동 비유동 합 계 당기 중 증가된 사용권자산은 백만원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비: 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) (3) 당기 중 리스의 총 현금유출은 백만원입니다. 31. 부문별 공시 회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 미세모부문, 잡화 부문 등으로 구성되어 있습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 미세모 부문 잡화 부문 합계 매출액 영업이익 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 미세모 부문 잡화 부문 합계 매출액 영업이익 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 배당가능이익 범위내에서 경영환경,재무정책,잉여현금흐름등의 상황을 감안하여 결정하고 있습니다.배당수준의 방향성은 배당가능이 이익고려하여 현행유지 될 것으로 기대하고 있습니다.당사는 2022~2024년 3개년 연속 배당을 약 11억원, 22억원 , 22억원을 실시하였습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 여 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 여 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제 17 기 2024년 12월 O 2025년 03월 14일 2025년 03월 31일 O 주주총회에서 배당확정 제 16 기 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2024년 12월 31일 X 주주총회에서 배당확정 제 15 기 2022년 12월 O 2023년 03월 29일 2024년 12월 31일 X 주주총회에서 배당확정 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제57조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터
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3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위 해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조1의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 1.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 17 기 제 16 기 제 15 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) * 연결현금배당성향은 연결배당총액을 연결당기순이익(지배기업소유분)으로 나누어 산정한다.* 17기 현금배당성향은 배당선진화 정책적용으로 배당기준일이 아닌 배당결정일 직전의 과거 1주일간의 산술평균을 적용하였습니다.* 17기 정기주주총회에 승인예정 배당안건을 포함하여 작성하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 평균배당수익률은 기업공시서식 작성기준에 따라 단순평규법으로 계산하였습니다.(예 : 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나눔) * 17기 정기주주총회에 승인예정 배당안건을 포함하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.* 재무제표에 있는 신주인수권부사채는 자회사의 발행내역입니다.라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하
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15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없어 공시작성기준에 따라 기재하지 않았습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(3-1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 등당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.(3-2) 중요한 소송 사건 등당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.(3-3) 견질 또는 담보용 어음*수표 현황당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.(3-4) 담보제공 및 채무보증 내역 (별도기준) (단위: 천원) 구분 법인 관계 채권자 2024연도 2023연도 2022연도 2021연도 보증기간 채무 보증 케이앤케이 자회사 서울보증보험 주1) 합계 담보 제공 비비씨 당사 국민은행 (부동산) 차입금담보 합계 총합계 (3-5) 할인어음(배서어음포함) 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. (3-6) 기타의 우발채무 등 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (2-1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (연결기준) (단위 : 천원) 구분 계정과목 잔액 대손충당금 대손충당금 설정률 2024년(제17기) 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 선급비용 기타유동자산 보증금 합계 2023년(제16기) 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 선급비용 기타유동자산 보증금 합계 2022년(제15기) 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 선급비용 기타유동자산 보증금 합계 2021년(제14기) 매출채권 미수금 선급금 선급비용 기타유동자산 보증금 합계 (별도기준) (단위 : 천원) 구분 계정과목 잔액 대손충당금 대손충당금 설정률 2024년(제17기) 매출채권 미수금 선급금 선급비용 단기대여금 장기대여금 보증금 합계 2023년(제16기) 매출채권 미수금 선급금 선급비용 단기대여금 장기대여금 보증금 합계 2022년(제15기) 매출채권 미수금 선급금 선급비용 단기대여금 장기대여금 보증금 합계 2021년(제14기) 매출채권 미수금 선급금 선급비용 장기대여금 보증금 합계 (2-2) 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 2021년(제14기) 기초금액 대손상각비 제각 제각채권의 회수 기타(자회사 환율차이) 기말금액 (별도기준) (단위 : 천원) 구 분 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 2021년(제14기) 기초금액 대손상각비 제각 제각채권의 회수 기말금액 (2-3) 대손충당금 설정 방침당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 과거 1~2개년의 분기별 채권 연령분석자료를 바탕으로 채권의 1109호 기준의 기대신용손실을 측정하기 위하여 roll rate(채권전이율) 방식을 통해 현재 채권잔액의 대손가능성을 추정하여 반영합니다. 2년 이상의 채권에 대해선 100%를 기준으로 각구간별 대손율을 산정하여 채권잔액과 곱하여 대손충당금을 설정합니다.필요한 경우 개별손상평가를 실행한 후 전체채권에서 개별손상을 제외하고 집합손상평가를 실행합니다.대손충당금 계산 시 관계회사는 제외합니다. (2-4)
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경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 일반 특수관계자 합계 구성비율 (별도기준) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 일반 특수관계자 합계 구성비율 3. 재고자산 현황 (3-1) 재고자산의 보유현황 (연결기준) (단위: 천원) 계정과목 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제15기) 2021년(제14기) 상품 제품 반제품 원재료 부재료 미착품 재고자산평가충당금 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (별도기준) (단위: 천원) 계정과목 2024년(제17기) 2023년(제16기) 2022년(제 15기) 2021년(제14기) 상품 제품 반제품 원재료 부재료 미착품 재고자산평가충당금 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (3-2) 재고자산의 실사내용 2024년재고자산실사(자체재고실사) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 1일 실사입회자 신우회계법인 2023년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 1일 실사입회자 신우회계법인 2022년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2023년 1월 2일 1일 실사입회자 신우회계법인 2021년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2022년 1월 3일 1일 실사입회자 신우회계법인 당사는 본사 및 각 사업장에 대한 재고재산 실사를 실시하였으며, 실사대상은 원재료, 부재료, 반제품, 제품, 상품 등에 대해 실사가 진행되었습니다. 또한, 제3자 보관재고에 대해서는 타처보관 재고 확인서를 징구하였습니다.(3-3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (연결기준) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 제품 반제품 원재료 부재료 미착품 합 계 (별도기준) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 제품 반제품 원재료 부재료 미착품 합 계 (3-4) 재고자산의 담보내역 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4. 진행률 수주계약 현황 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 5. 공정가치평가 내역 (5-1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권(*) (*) (*) 기타금융자산 통화선도자산 금융부채: 매입채무(*) (*) (*) 차입금 리스부채 기타금융부채 통화선도부채 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다. (5-2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. ① 당기말 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 통화선도부채 ② 전기말 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 통화선도자산 (5-3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재
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각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (별도기준) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권(*) (*) (*) 기타금융자산 통화선도자산 금융부채: 매입채무(*) (*) (*) 리스부채 기타금융부채 통화선도부채 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. ① 당기말 (별도기준) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 통화선도부채 ② 전기말 (별도기준) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 통화선도자산 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 6. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 도 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측 정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 모노필라멘트에 기반한 덴탈케어, 뷰티케어 및 산업현장 케어 소재 사업을 영위하고 있습니다. 합성 모노사는 레진을 한 가닥으로 연속 압출 방사하여 사(絲)의 형태로 만들어진 것을 의미합니다. 주력 제품으로는 일반 소재, 프리미엄 소재, 앵커리스 전용 소재 등으로 다양한 덴탈케어 제품 등을 개발, 제조, 판매하고 있습니다. (1) 수익성 지표 (단위: %) 구분 산식 비율 제 17 기 제 16 기 매출액영업이익률 영업이익/매출액 X 100 매출액순이익률 당기순이익/매출액 X 100 총자산순이익률 당기순이익/총자산 X 100 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 X 100 (2) 성장성 및 활동성 지표 (단위: %) 구분 산식 비율 제 17 기 제 16 기 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 ×100 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 ×100 당기순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익 ×100 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산 ×100 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 3. 재무상태 및 영업실적[연결재무상태표] (단위: 원,%) 과목 제 17 기 제 16 기 증감률 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 유동당기손익인식금융자산,의무적으로측정된공정가치 기타유동금융자산 유동파생상품자산 기타유동자산 당기법인세자산 유동재고자산 비유동자산 비유동당기손익인식금융자산,의무적으로측정된공정가치 기타비유동금융자산 지분법적용투자지분 유형자산 영업권이외의무형자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 단기매입채무 유동차입금 기타유동금융부채 유동리스부채 당기법인세부채 기타유동부채 유동파생상품부채 유동성신주인수권부사채 비유동부채 장기차입금 기타비유동금융부채 비유동리스부채 비유동충당부채 순확정급여부채 기타비유동부채 부채총계 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 [연결포괄손익계산서] (단위: 원,%) 과목 제 17 기 제 16 기 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위: 천원,%) 구분 산식 비율 제 17 기 제 16 기 유동비율 유동자산/유동부채 X 100 부채비율 부채총계/자기자본 X 100 차입금 의존도 차입금/총자산 X 100 나.자금조달[ 차입금 현황 ] (단위: 천원,%) 구분 제 17 기 제 16 기 증감률 단기차입금 장기차입금 합계 5. 부외거래가. 제공하고 있는 지급보증당사는 공시대상 기간 중
비비씨 — 사업보고서 (2024.12)

해당사항이 없습니다.나. 견질어음 및 수표당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.다. 라이선스 계약당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.라. 연대보증당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.6.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조하시기 바라며, 그 외 투자의사결정에 필요한 사항은 없습니다.
코퍼스코리아 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2005년 7월 설립한 콘텐츠 배급 및 제작 전문기업입니다. 연결회사는 콘텐츠배급 사업과 제작 사업부문 총 2개의 사업부 체제로 운영되고 있습니다. 당사는 국내제작사 및 방송사 등으로부터 드라마, 예능, 음악프로그램, 웹소설 등 콘텐츠 라이선스를 확보하여 자체적인 커스터마이징을 거쳐 일본의 주요 방송사, DVD유통사, OTT 및 인터넷 플랫폼 사업자에게 콘텐츠를 공급하는 해외 배급사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 드라마 및 웹툰, 웹소설 등 다양한 장르의 콘텐츠 기획 및 제작을 진행함에 따라 사업 영역을 확장하고 있습니다. 각 사업부문별 주요제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 배급 방송 콘텐츠(드라마, 예능 등) 및 웹툰·웹소설 등 제작 드라마 및 웹툰·웹소설 등 기타 자막 제작, 프로젝트성 콘텐츠 공급 등 1) 콘텐츠 배급 사업 콘텐츠 배급 사업 부문은 다년간 축적한 콘텐츠 라이브러리 기반으로 일본 방송사 및 OTT플랫폼 등 공급 채널을 확장하고, 콘텐츠 공급 규모를 확대하고자 노력하고 있습니다. 향후 지속적으로 현지에서 성공가능성 높은 콘텐츠를 선별 확보하여 시장내 점유율을 확대하고자 합니다. 2) 콘텐츠 제작 사업 콘텐츠 제작 사업은 우수한 크리에이터와 자금조달력, 그리고 작품 레퍼런스가 주요 경쟁력으로 꼽히는 가운데, 당사는 해외 배급 사업을 통한 안정적인 자금력을 통해 다수의 중견 작가, 연출진 등 확보 하고 있습니다 . 제작 사업을 강화하고자 2022년 3분기 (주)김종학프로덕션을 인수하였으며, 학교는>, 와요> 등 넷플릭스 오리지널 작품 공동 제작을 비롯해 글로벌 콘텐츠 기업으로 도약하고 있습니다. 또한 드라마 을 제작하여, 2024년 4분기에 방영하였으며 차별화된 콘텐츠 기획, 제작역량을 바탕으로 경쟁력을 키우고 있습니다. 주요 사업의 매출, 산업의 특성 및 회사의 경쟁력 등 영업 개황과 관련한 자세한 사항은 본 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'~'7. 기타 참고상황'을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결회사는 방송 콘텐츠 판권 확보 후 영상, 음향, 자막 등을 자체 처리(커스터마이징)하여 방송사, DVD유통사, OTT 플랫폼사 등에 배급하는 사업을 주 사업목적으로 영위해 왔으며, 드라마 제작 및 웹툰·웹소설, 오디오 북 등 다양한 콘텐츠 제작 사업을 본격화하고 있습니다. 또한 2024년 4분기에는 ㈜하이퍼에픽을 설립하며 숏폼 플랫폼 사업까지 영역을 확장하고 있습니다. 당해 사업연도에서 유형별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출 유형 내용 제6기 (2024년) 매출액 비중 배급 판권매출 방송 콘텐츠 권리 확보 후 영상, 음향, 자막 등을 처리하여 방송사 및 OTT 플랫폼사 등에 배급하는 방식 제작 제작매출 콘텐츠를 기획하고 제작하여 방송사 및 OTT 플랫폼사등에 공급하는 방식 기타 기타 자막제작, 프로젝트성 콘텐츠 공급 등 합 계 주1) 연결재무제표 기준입니다. 주2) 세부사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 > 4. 매출 및 수주상황' 을 참고하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 콘텐츠를 제작 및 배급하는데 필요한 주 요소는 연출자, 작가, 출연자, 판권 등 인적/물적 자원이 가장 중요한 요소이며 주요 매입처는 판권 투자 및 기획, 제작 당시의 구매상황을 고려하여 개별계약이 상황별로 다양하게 이뤄지므로 별도로 존재하지 않습니다. 또한 콘텐츠별 필요한 인적/물적 자원이 상이함에 따라 공급시장의 독과점 정도가 낮은 시장이라고 볼 수 있습니다. 원작 기반 콘텐츠 제작 및 배급에 필요한 콘텐츠 사용권리를 확보함에 있어 본 권리 사용에 대한 대가를 제공하고 있으며, 연결기준 기간별 판권수수료 및 판권상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 2024년 2023년 2022년 판권수수료 및 판권상각비 나. 생산 설비 등 생산실적/능력 및 가동율 등은 사업 특성상 기재하기 어려워 기재하지 않았으며, 일본에 위치한 종속법인
코퍼스코리아 — 사업보고서 (2024.12)

㈜코퍼스재팬(東京都港區赤坂5-5-18AUSPICE 赤坂6F)에 디지털 콘텐츠 배급에 필요한 인코딩 장비 및 인터넷 서버 장비등의 기계장치를 자체적으로 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 1) 매출실적(연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 품목 제6기 (2024년) 제5기 (2023년) 제4기(2022년) 금액 금액 금액 배급 방송권 수출 내수 소계 전송권 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 제작 콘텐츠 (드라마 등) 수출 내수 소계 기타 기타 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 2) 매출 유형별 매출 실적 (단위 : 천원) 구분 제6기(2024년) 제5기(2023년) 제4기(2022년) 판권매출(배급매출) 제작매출 기타 합 계 3) 지역별 매출 실적 (단위 : 천원) 구분 제6기 (2024년) 제5기 (2023년) 제4기(2022년) 국 내 해 외 합 계 4) 판매방법 및 판매경로 배급 사업의 경우 국내 제작사 및 방송사를 통해 판권을 확보한 콘텐츠를 작품별로 커스터마이징한 2차 저작물을 해외 현지 방송사 및 OTT 플랫폼사 등에 직접 공급하고 있습니다. 제작 사업의 경우, 방송사 및 OTT 플랫폼사 등과의 직접 협의를 통해 편성이 확정되고 콘텐츠를 제작한 후 공급하고 있습니다. 나. 수주에 관한 사항 콘텐츠 제작 계약 일부 중 고객사의 요청에 의하여 저작물을 공급하는 계약을 체결하고 있으나, 고객과의 계약사항 중 비밀유지 조항에 의거하여 본 보고서에 계약 내용 기재시 계약파기 및 손해배상 등 현저한 손실이 발생할 것으로 예상되어 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 자세한 시장위험과 위험관리의 내용은 본 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 4.재무위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사가 발행한 전환사채에는 전환권 및 매도청구권과 조기상환청구권이 존재합니다. 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 발행회사의 매도청구권(콜옵션)과 투자자의 조기상환청구권(풋옵션)은 파생상품자산 및 파생상품부채의 계정과목으로 계상하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 1) 파생상품 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 파생상품부채 2) 파생상품 손익현황 (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생상품평가이익 파생상품거래이익 파생상품평가손실 파생상품거래손실 3) 파생상품부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 파생상품부채 전환사채 전기초 현금흐름 비현금변동 평가손익 반영 거래손익 반영 유효이자율법 상각 보통주 전환 전기말 당기초 현금흐름 비현금변동 평가손익 반영 거래손익 반영 유효이자율법 상각 보통주 전환 당기말 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 비경상적인 주요계약 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 - 연결회사가 영위하고 있는 사업 특성상 별도의 연구개발 조직이 갖추어져 있지 않습니다. 다만, 콘텐츠 제작사업의 원천은 작가, 연출진, PD 등의 크리에이터이며, 당사는 우수한 크리에이터 확보 및 육성을 통한 역량 내재화를 위해 지속적으로 조직을 강화해 가고자 합니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 사항 연결회사는 콘텐츠 제작 및 배급을 위한 방송사 및 제작사 등 저작권자와 저작물 사용권에 대한 계약을 진행하고 있으나, 세부적인 내용은 영업과 관련되어 비밀에 속하여 기재를 생략합니다. 나.
코퍼스코리아 — 사업보고서 (2024.12)

사업부문의 시장상황 및 영업의 개황 1) 업계의 개황당사가 영위하고 있는 콘텐츠 산업은 지난 몇 십 년 동안 꾸준한 성장을 거듭해왔습니다. 2000년대 이후에는 디지털 기술의 발전과 인터넷의 보급으로 한국의 콘텐츠는 큰 변화를 맞이하게 되었습니다. 온라인 비디오 스트리밍 플랫폼, 음악 스트리밍 서비스, 웹툰 플랫폼 등 뉴미디어 디지털 콘텐츠 플랫폼의 등장으로 소비자들은 다양한 콘텐츠에 더 쉽게 접근할 수 있게 되었으며, 현재 한국 콘텐츠 사업은 글로벌 시장으로의 확장에 초점을 맞춰 성장하고 있습니다2) 시장상황(1) 산업의 특성 ① 창의성과 혁신성이 요구되는 산업창의성은 콘텐츠 산업에서 가장 핵심적인 특성 중 하나입니다. 참신한 소재, 독특한 스토리 전개, 개방적인 시각 효과 및 오디오 디자인 등은 콘텐츠의 퀄리티와 가치를 높이는 데 중요한 역할을 합니다. 이러한 창의성을 통해 새로운 시장을 개척하고 콘텐츠 소비자의 관심을 끌 수 있으며, 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 한편, 혁신성은 기존의 콘텐츠 제작, 유통 및 소비 방식에 대한 패러다임의 변화를 의미합니다. 이는 기술적 혁신, 비즈니스 모델의 혁신, 콘텐츠 형식과 내용의 혁신 등 다양한 측면에서 나타날 수 있습니다. ② 품질 완성도 및 만족감을 충족해야하는 산업콘텐츠 산업에서 품질 완성도와 만족감은 매우 중요한 요소입니다. 사용자들은 고품질의 콘텐츠를 원하며, 이를 통해 높은 만족감을 느끼고자 합니다. 이러한 완성도와 질적 만족감의 요구는 사용자들의 신뢰를 구축하고, 콘텐츠 산업의 성장과 발전을 이끌어내는 데 중요한 역할을 합니다.③ 사용자에게 맞춤형 서비스를 제공하는 산업 데이터 분석과 인공지능 기술의 발전으로 개인화된 콘텐츠 제공이 가능해졌습니다. 사용자들의 취향과 관심사에 부합한 맞춤형 콘텐츠를 제공하면서 사용자의 경험을 향상시키고 콘텐츠 소비 이탈을 줄일 수 있습니다. 온라인 비디오 스트리밍 서비스나음악 플랫폼 등에서는 사용자들의 시청/청취 이력, 관심사, 평가 등을 기반으로 개인화된 콘텐츠를 추천함에 따라 사용자들 자신에게 맞는 콘텐츠를 빠르게 찾아 볼 수 있는 이점을 제공합니다. (2) 산업의 성장성 국내의 방송영상산업 총 매출규모는 2023년 기준 25조 4,022억원으로 전년대비 2.7% 소폭 하락했으나, 2019년부터 2023년 연평균 증가율은 5.1% 로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 디지털 기술의 발전은 이를 지지하는 주요한 요인입니다. 온라인 비디오 플랫폼, 웹툰 서비스, 음악 스트리밍 플랫폼 등의 디지털 서비스가 확대되면서 다양한 형태의 콘텐츠 문화를 소비하는 문화가 확산되고 있습니다. 또한, 콘텐츠 산업은 다양한 수익 모델을 도입하고 있습니다. 구독 서비스, 광고수익, 유료 다운로드 등을 통해 수익을 창출하고 있으며, 이러한 다양한 사업 모델은 산업의 성장을 지원하고 있습니다. 이밖에도 글로벌화, 수요증가, 다양한 콘텐츠 형식 등이 콘텐츠 산업의 성장을 지속적으로 이끌고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 민간소비 증가세 둔화, 투자와 수출 부진 등으로 국내 경제성장률이 다소 하향 추세에 있는 것과 달리, 국내 콘텐츠 산업은 한국콘텐츠진흥원의 발표에 따르면, 매출액 기준 2022년 151.7조원에서 2023년 151.5조원으로 전년대비 0.01% 감소하였으며, 수출액 기준 2022년 132.4억달러에서 2023년 129.6억 달러로 2.1% 감소하였으나 2019년부터 2023년 연평균 성장률은 각각 4.8%, 5.7%로 꾸준히 성장하고 있습니다. 따라서 콘텐츠 산업은 경기변동과 상관관계가 낮은 편입니다. 3) 회사의 현황(1) 영업개황 연결회사는 일본 영상 콘텐츠산업에서 TV(방송)와 DVD시장의 점유율이 전체 시장의 90% 이상을 차지하였던 시기에 전송권(VOD)시장의 개척자로서 OTT 플랫폼향 한류 콘텐츠 배급을 시작하였습니다. 2000년 초부터 오랜 기간 국내의 방송사와 제작사로부터 배급 권리 작품 투자를 통해 대형 콘텐츠 라이브러리를 보유하고 있으며,일본의 다양한 OTT 플랫폼에 콘텐츠를 배급하고 있습니다. 일본
코퍼스코리아 — 사업보고서 (2024.12)

OTT시장은 2000년 초반부터 다양한 로컬 OTT를 중심으로 점진적 성장을 해오다 2020년을 기점으로 고속성장하여 글로벌 추세와 마찬가지로 성숙기에 접어들었습니다. 다만, 타 지역과 차별화된 모습으로 로컬 OTT 시장의 높은 시장 점유율을 보이고 있습니다. 또한 일본내 한류 콘텐츠 인기가 꾸준히 지속되고 있어 당사에게는 다양한 플랫폼을 대상으로 신규 작품을 활용한 배급 협상력을 높일 수 있는 상황입니다. 콘텐츠 제작 사업은 우수한 크리에이터와 자금조달력, 그리고 작품 레퍼런스가 주요 경쟁력으로 꼽히는 가운데, 당사는 해외 배급 사업을 통한 안정적인 자금력을 통해 다수의 중견 작가, 연출진 등 확보하고 있습니다. 제작 사업을 강화하고자 2022년 3분기 (주)김종학프로덕션을 인수하였으며, 학교는>, 와요> 등 넷플릭스 오리지널 작품 공동 제작을 비롯해 글로벌 콘텐츠 기업으로 도약하고 있습니다. 또한 드라마 을 제작하여, 2024년 4분기에 방영하였으며 차별화된 콘텐츠 기획,제작역량을 바탕으로 경쟁력을 키우고 있습니다. 다. 신규사업 정보 당사는 방송 콘텐츠 사업뿐만 아니라 웹소설, 웹툰, 오디오 콘텐츠 등 디지털 콘텐츠사업으로 콘텐츠 장르를 확대하여 제작과 배급을 진행하고 있습니다. 콘텐츠 제작 사업을 통해 IP를 확보하여 다양한 콘텐츠화(OSMU)를 자체 제작할 수 있는 시스템을 구축하고 있으며, 웹소설 및 웹툰 사업은 사업 초기 단계로서 협력사를 통한 외주 제작의 형태로 진행하고 있습니다. 또한, K-콘텐츠의 위상이 높아지고 있는 가운데 전통적인 방식의 드라마 외에도 웹드라마상 숏폼, 미드폼 등 다양한 형태의 드라마가 제작되어 제작 편수가 증가하고 있습니다. 이에 따라 당사는 차세대 숏폼 플랫폼을 개발하고, 새로운 형태의 콘텐츠를 기획, 제작하는 등 기존 드라마 배급·제작 사업에 일본 채널 사업과 숏폼 콘텐츠로 신성장 동력을 확보해나갈 예정입니다.
한국투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 주요실적 가. 재무상태 및 영업실적 현황 2) 연결포괄손익계산서 요약 주17) 주18) 주1) 정정전 2) 당사 손익 시장점유율 추이 (단위 : 백만원) 구분 FY2019 3분기 FY2018 FY2017 FY2016 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영업수익 수수료수익 금융수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주1) 금융통계정보시스템통계자료 기준으로 작성 (별도 재무제표 기준, 외국계지점 제외)주2) 금융수익: 이자수익+기타 영업수익 주2) 정정후 2) 당사 손익 시장점유율 추이 (단위 : 백만원) 구분 FY2019 3분기 FY2018 FY2017 FY2016 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영업수익 수수료수익 금융수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주1) 금융통계정보시스템통계자료 기준으로 작성 (별도 재무제표 기준, 외국계지점 제외)주2) 금융수익: 이자수익+기타 영업수익 주3) 정정전 다. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 FY2019 FY2018 FY2017 수수료수익 이자수익 배당금수익 금융자산(부채)평가및처분이익 외환거래이익 기타영업수익 신용손실충당금환입액 영업수익 계 * K-IFRS 연결 기준 주4) 정정후 다. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 FY2019 FY2018 FY2017 수수료수익 이자수익 배당금수익 금융자산(부채)평가및처분이익 외환거래이익 기타영업수익 신용손실충당금환입액 영업수익 계 * K-IFRS 연결 기준 주5) 정정전 가. 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 현금및예치금 금융자산 유형자산, 무형자산, 투자부동산 기타자산 자산총계 예수부채 차입부채 금융부채 퇴직급여부채 충당부채 기타부채 부채총계 1.지배기업주주지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2. 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업주주지분순이익 주당순이익(원) 주1) K-IFRS 연결 기준주2) 주당순이익: 지배기업주주지분 순이익 기준 주6) 정정후 가. 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 현금및예치금 금융자산 유형자산, 무형자산, 투자부동산 기타자산 자산총계 예수부채 차입부채 금융부채 퇴직급여부채 충당부채 기타부채 부채총계 1.지배기업주주지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2. 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업주주지분순이익 주당순이익(원) 주1) K-IFRS 연결 기준주2) 주당순이익: 지배기업주주지분 순이익 기준 주7) 정정전 나. 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 현금및예치금 금융자산 유형자산, 무형자산, 투자부동산 기타자산 자산총계 예수부채 차입부채 금융부채 퇴직급여부채 충당부채 기타부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주당순이익(원) * K-IFRS 별도 기준 주8) 정정후 나. 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 현금및예치금 금융자산 유형자산, 무형자산, 투자부동산 기타자산 자산총계 예수부채 차입부채 금융부채 퇴직급여부채 충당부채 기타부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업
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투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주당순이익(원) * K-IFRS 별도 기준 주9) 정정전 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 48(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 47(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 한국투자증권 주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 48(당)기 제 47(전)기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 1) 특성 금융투자업은 유가증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자를 직접 연결시켜 줌으로써 기업에게는 장기산업자금의 조달을 가능하게 하며, 투자자에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여하는 산업입니다. 또한, 국가의 경제상황뿐 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 외적변수에도 많은 영향을 받으며 국제금융환경의 변화에도 민감하게 반응하는 종합적이고 글로벌화된 금융업입니다.2) 연혁- 1953.11.25 대한증권업협회 설립- 1956.03.03 증권거래소 개장 (최초 상장종목 주식 13개, 채권 3개 종목)- 1962.01.15 증권거래법 제정- 1968.11.22 자본시장육성에 관한 법률 제정- 1969.08.04 증권투자신탁업법 제정- 1973.12.18 상장회사협의회 발족- 1974.12.06 한국증권대체결제(주) 설립- 1977.02.01 증권관리위원회 및 감독원 개원 09.20 한국증권전산(주) 설립- 1978.12.05 증권거래세법 제정- 1979.07.02 여의도 증권거래소 개장- 1980.01.04 종합주가지수 산정 기준일 (시가총액식)- 1987.04.01 주식장외시장 개설- 1990.05.04 증권시장안정기금 설립- 1996.05.03 주가지수선물시장 개장 05.17 코스닥증권(주) 설립 07.27 기관 주식거래대차제도 도입 09.03 2부 종목 신용거래 시작- 1997.02.05 주가지수옵션 시험시장 개장 07.07 주가지수옵션시장 개장 08.30 매매시스템 완전 전산화 달성- 1998.05.25 외국인 주식투자한도 완전 철폐 (일부 공기업 제외) 12.07 토요일 휴장 실시- 1999.03.29 국채전문 유통시장 개설 08.26 증권업계 Y2K문제 해결 선언- 2000.03.27 제3시장 개장 05.22 전후장 구분 폐지 및 매매거래시간 확대- 2001.01.01 전자공시 전면 시행 01.30 코스닥50 지수선물 상장 02.03 증권회사 투자자문업 업무 개시 12.14 코스닥50 지수옵션 상장 12.27 전자거래 중개제도 도입- 2002.01.28 개별주식옵션 상장 10.14 상장지수펀드 거래소 상장 11.01 공정공시제도 시행 - 2003.04.09 주가 연계증권 거래소 첫상장 12.01 장개시전 시간외 시장 개설 - 2004.08.31 한국증권선물거래소 합병 (舊증권거래소, 선물거래소, ㈜코스닥증권시장)- 2005.12.01 주식워런트 시장 개장 12.12 증권회사 신탁업 겸영 허가- 2007.07.03 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 국회 본회의 통과- 2008.02.25 10년 국채선물(LKTB)시장 개장 05.06 주식선물시장 개장 07.21 돈육선물시장 개장 09.18 한국증시 FTSE 선진국 지수 편입 확정- 2009.02.04 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행 '한국증권선물거래소(KRX)' 명칭을 '한국거래소(KRX)'로 변경- 2009.09.21 FTSE 선진지수 편입- 2009.11.16 CME연계 코스피200 선물 야간시장 개장- 2010.08.30 Eurex 연계 코스피200옵션 글로벌시장 개장- 2010.09.13 미니금선물시장 개설- 2012.03.30 석유전자상거래시장 개설- 2013.07.01 코넥스시장 개장- 2014.03.24 금시장 개설- 2014.11.17 상장지수증권(ETN) 시장 개설- 2015.01.12 온실가스배출권거래시장 개설- 2015.08.03 코스닥 주식선물시장 개설- 2015.10.05 위안선물시장 개설- 2016.06.27 해외지수선물(EuroStoxx50 Index Futures) 최초 상장 06.29 우리지수(KOSPI200) 기반 ETF 최초 해외 상장 11.14 KRX 스타트업 시장(KSM) 개설- 2017.06.26 ETF선물 최초 상장- 2018.03.26 KRX300선물, 코스닥150옵션 상장 나. 산업의 성장성 국내 금융투자업은 IMF이후 정부 주도의 강력한 기업구조 조정과 저금리 정책 등의
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성과로 인해 투명성 제고와 수요기반 확대라는 성장의 기틀을 마련하였습니다. 특히, 국제적 정합성 제고로 외국인 투자가 급증하여 선진 금융시장과의 동조화가 급속히 진행되었으며 헤지펀드, WRAP상품, 장외파생상품, 파생결합증권 등의 다양한 신상품 도입을 통해 자본시장에서의 금융투자업의 역할이 지속적으로 확대되었습니다. 2009년 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 시행 이후 금융투자업은 질적, 양적 성장을 이루어 왔으며 2013년 한국형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 선정이 이뤄지는 등 글로벌 경쟁력 강화를 위한 노력이 이어지고 있습니다. 향후 경제 선진화 및 고령화로 금융자산 운용에 대한 다양한 수요가 확산되면서 금융투자업은 한층 더 발달할 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 금융투자업은 계절적 요인보다는 경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율변동, 무역수지, 물가상승 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응하므로 이에 따른 변동성이 큰 산업입니다. 라. 국내외 시장여건 현재 금융투자업은 비대면 거래의 증가로 인한 위탁매매 수수료율 감소, 로보어드바이저 등 IT 기술 발달로 인한 자산관리 수수료 인하 압박, 인수합병을 통한 증권사의 대형화로 인한 경쟁 심화 등 새로운 경쟁 국면을 맞이하고 있습니다. 이러한 상황에서 금융투자업은 한정된 국내 자본시장에서 벗어나 새로운 수익원을 발굴하기 위한 적극적인 해외 진출 시도, 차별화된 상품 및 서비스의 제공과 신수익 기반 마련, 투자기회 발굴 등을 통해 경쟁력을 강화하고자 노력하고 있습니다. 금융당국은 국내 증권사들을 글로벌 경쟁력을 갖춘 '투자은행'으로 육성하기 위해 2016년 초대형 투자은행 육성방안을 발표한 바 있으며, 2017년 11월 13일에는 동 육성방안에 따라 자기자본 4조원 이상 5개 증권사에 대하여 종합금융투자사업자로 지정 및 한국투자증권에 대해서는 단기금융업 인가를 의결하였습니다. 단기금융업 인가로 금융투자업자는 발행어음이라는 새로운 자금조달수단을 기반으로 적극적인 투자업무를 영위할 수 있어 기존 단순 수수료 의존 영업에서 벗어나 글로벌 IB와 같이 다각화된 수익구조를 보유할 수 있을 것으로 예상됩니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 안정적이고 다변화된 수익 구조- 고객 니즈에 맞는 창의적인 상품 개발- 차별화된 최상의 금융서비스 제공- 금융소비자 보호를 위한 정확한 정보 제공 및 정도영업 실천- 해외시장에 대한 과감한 개척- 고객 지향적 서비스의 지속적 제공- 최적의 IT 기반 통한 편의성 및 효율성 증대 바. 회사의 경쟁상 강점 및 단점 당사는 한국투자금융지주의 주력 자회사로서 IB-AM이라는 장기성장 엔진을 발판으로 아시아 최고 금융기관으로 도약함과 동시에 그룹의 장기목표인 "Asia No.1"을 달성하기 위해 한걸음 한걸음 힘차게 나아가고 있습니다. 당사는 위탁매매 (BK), 자산관리 (AM), 투자은행 (IB), 자산운용 (Trading) 등 다변화되고 안정적인 수익구조를 구축하고 있을 뿐만 아니라 효율성 측면에서도 업계 최고 수준을 나타내고 있습니다. 더불어 2011년 10월 자기자본 3조원 이상의 대형 투자은행 요건을 업계 최초로 충족하였으며 2013년 10월 종합금융투자사업자로 지정되어 기업신용공여 등 신규 업무를 영위하고 있습니다. 2016년 11월에는 유상증자를 통해 자기자본을 4조원으로 확충함으로써 단기금융업무 등이 허용된 초대형 투자은행의 요건을 충족하였습니다. 또한 2017년 11월에는 초대형IB로 지정받음과 동시에 국내 증권사 최초로 단기금융업 인가를 받아 성공적으로 발행어음을 출시하는 등 시장을 선점하였으며, 미국, 영국, 싱가폴, 홍콩 등의 선진 금융시장과 더불어 베트남, 중국, 인도네시아 등 향후 미래 수익이 될 해외시장 개척을 통해 진정한 'New Money' 를 창출하는 글로벌 금융투자회사로 발전해 나가고 있습니다. 그러나 금융투자업의 특성상 국내외 시장 변화의 영향을 많이 받으므로 이에 따른 수익 변동이 발생할 수 있습니다. 당사는 리스크관리체계 구축, 투자자산에 대한 발 빠른 조치,
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효과적인 조직 개편과 혁신 등을 통해 이러한 상황을 극복해 나가고 있습니다. 사. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 평생연금저축, WRAP, 신탁, 파생결합상품 (ELS, ELW, ETN 등) , 발행어음 등 다양한 금융상품과 함께 상품추천, 은퇴컨설팅, 방카슈랑스, 전문가방송, 온라인투자상담, 멤버십 서비스, 모의투자 등 고객 니즈에 맞는 최적의 서비스를 제공함으로써 고객 중심의 영업을 지향해 나가고 있습니다. 점점 더 치열해지는 경쟁 속에서 우위를 점하기 위해 당사는 IB (기업금융) 및 AM (자산관리) 부문을 중점적으로 육성해 나가고 변화하는 시장정세에 맞춰 지속적으로 신규 성장의 기회를 발굴하고 확보할 것입니다. 당사는 초대형IB로 지정받음과 동시에 국내 증권사 최초로 단기금융업 인가를 받아 성공적으로 발행어음을 출시하는 등 시장을 선점하였으며, 인도네시아 등 해외 진출 교두보를 마련함으로써 지속적 성장을 위한 장기 성장동력을 확보해 나가겠습니다. 이와 더불어 기존의 안정적이고 효율적인 재무구조를 더욱 탄탄하게 함으로써 명실공히 국내 금융산업을 대표하는 종합금융회사, 아시아 최고의 금융회사로 도약할 것입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 한국투자증권은 지난 FY2011부터 업계 최고 수준의 영업실적을 달성하였습니다. 한국투자증권은 이러한 성장동력이 고객과 시장의 신뢰에서 비롯됨을 깊이 인식하며 현재의 자리에 안주하지 않고 지속적인 도전을 하고자 FY2019의 경영방침을 '고객 우선 현장 경영'으로 정하였습니다. 이에 따라 고객의 만족을 최우선으로 하고, 현장에 답이 있다는 신념을 바탕으로 하여 국내에서는 초대형 IB로서의 위상 확립을 위해 신규시장 조기선점으로 시장 지배력을 강화하는 한편, 전방위적인 시너지 극대화를 통해 경쟁사를 압도하기 위해 노력할 예정입니다. 동시에 아시아 대표 글로벌 IB로 도약하기 위해 글로벌 수준의 자본~전문성~네트워크 역량을 강화하고, 신사업기회와 성장동력 발굴로 장기적인 성장엔진을 구축할 계획입니다. 1) FY2019 영업현황 (별도 기준)당사는 투자은행(IB) 부문 및 자산운용(Trading) 부문의 실적 호조에 힘입어 FY2019(2019년 1월~12월) 순이익은 전년동기 대비 25.9% 증가한 6,339억원을 기록하였습니다. 2) 당사 손익 시장점유율 추이 (단위 : 백만원) 구분 FY2019 3분기 FY2018 FY2017 FY2016 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영업수익 수수료수익 금융수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주1) 금융통계정보시스템통계자료 기준으로 작성 (별도 재무제표 기준, 외국계지점 제외)주2) 금융수익: 이자수익+기타 영업수익 3) 경쟁사 손익 시장점유율 현황 (단위 : 백만원) 구분 미래에셋대우증권 NH투자증권 KB증권 삼성증권 증권업계 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영업수익 수수료수익 금융수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주1) 금융통계정보시스템통계자료 FY19 3분기 기준으로 작성 (별도 재무제표 기준, 외국계지점 제외)주2) 금융수익 : 이자수익+기타 영업수익 나. 영업의 종류 당사의 영업은 위탁매매(BK), 자산관리(AM), 투자은행(IB), 자산운용(Trading) 및 기타 부문으로 이루어져 있으며, 주요 부문별 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 개 황 위탁매매 부문(BK) 개인과 기관투자자 및 외국인을 대상으로주식, 선물, 옵션 등의 위탁서비스 제공 연초 이후 국내 주식시장의 침체로 인해 2019년 시장약정 규모(KOSPI, KOSDAQ 등)는 5,243.8조원으로 전기 6,335.8조원 대비 17.2% 감소했습니다. 또한 당사의 위탁매매수익은 전기 2,342억원 대비 22.3% 감소한 1,820억원을 기록하였습니다. 당사는 On-Off를 아우르는 다변화된 영업 기반을 토대로 다양한 컨텐츠 및 서비스를 제공함으로써 수익성과 경쟁력을 확보해 나가기 위해 노력하고 있습니다. (수익 내 비중 약 12.0%) 자산관리 부문(AM) 수익증권,
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Wrap, 신탁 등의 금융상품 판매 당사의 AM자산은 2018년 기말 잔고 91.9조원 대비 8.2% 증가한 99.5조원을 기록하였으며 2019년 자산관리부문(AM) 수익은 자산관리의 질적 성장을 통해 전기 1,210억원 대비 3.2% 증가한 1,249억원을 기록하였습니다. (수익 내 비중 약 8.2%) 투자은행 부문(IB) 기업공개, 회사채 인수, 공모증자, 구조화 금융, M/기업융자, PF대출 등 기업을 위한 종합금융서비스 제공 당사는 2019년 IPO 인수수수료 168억으로 업계 2위, 공모증자 인수/모집 수수료 45억원(M/S 12.4%)으로 업계 4위를 달성하였으며, 회사채 인수금액 기준 10.93조(M/S 9.4%)로 업계 3위를 기록하는등 IB강자로서의 입지를 견고히 하였습니다. 동기간 중 IB부문 수수료수익은 전기 1,910억원 대비 51.1% 증가한 2,887억원을 달성하여 업계 선두권을 유지하고 있습니다. (수익 내 비중 약 19.0%) 자산운용 부문(Trading) 주식, 채권, 파생상품 등의 운용을 통한매매/평가/이자/배당금수익 취득 당사의 2019년 자산운용 부문 수익은 전기 5,869억원 대비 24.8% 증가한 7,322억원을 기록하였습니다. 당사는 운용 프로세스 고도화 및 리스크관리 기능 강화를 통해 한국 및 미국의 기준금리 변동 등 시장추세에 정교하게 대응할 수 있도록 만전을 기함으로써 운용의 안정성을 높여나갈 것입니다. (수익 내 비중 약 48.1%) 주1) 수익 내 비중 : 순영업수익(법인세차감전순이익 + 판매비 및 관리비) 내 비중 (FY2019 별도 F/S 기준)주2) FY2019 기타 부문의 수익 : 1,951억원(수익 내 비중은 12.8%) 다. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 FY2019 FY2018 FY2017 수수료수익 이자수익 배당금수익 금융자산(부채)평가및처분이익 외환거래이익 기타영업수익 신용손실충당금환입액 영업수익 계 * K-IFRS 연결 기준 라. 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 자본 자본금 신주청약증거금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 금융부채 단기매매 당기손익지정 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 사채 발행어음 기타 기타부채 퇴직급여 충당부채 이연법인세 기타 합 계 * K-IFRS 별도 기준 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현·예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 단기매매증권 파생상품 당기손익증권 기타포괄손익증권 상각후원가측정증권 지분법적용투자주식 종속기업투자주식 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 기 타 합 계 * K-IFRS 별도 기준 3. 영업 종류별 현황 가. 유가증권 자기매매업무 1) 종류별 유가증권 내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 채권 국채·지방채 특수채 회사채 소 계 집 합 투 자 증 권 기 업 어 음 증 권 전 자 단 기 사 채 외 화 증 권 기 타 유 가 증 권 선물 매 수 매 도 옵션 매 수 매 도 파생결합증권 합 계 주1) 보유잔액: K-IFRS 연결 기준, 거래실적: 별도 기준 주2) 기타유가증권: 증금예치금, 신탁 등 별도 예치금 2) 유가증권 운용내역 가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 매매·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 * K-IFRS 연결 기준 다) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 매매차익(차손) 평가차익(차손) 분배금수익
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합 계 * K-IFRS 연결 기준 라) 기업어음 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 매매차익(차손) 평가차익(차손) 이자수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 마) 전자단기사채 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 매매차익(차손) 평가차익(차손) 이자수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 바) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금·이자수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 사) 기타유가증권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 매매차익(차손) 평가차익(차손) 이자수익 합 계 주1) K-IFRS 연결 기준주2) 기타유가증권: 증금예치금, 신탁 등 별도 예치금 아) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 :백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 * K-IFRS 연결 기준 ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 * K-IFRS 연결 기준 ③ 파생결합증권 및 매도파생결합증권 거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 처분차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합 계 * K-IFRS 연결 기준 ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 * K-IFRS 연결 기준 나. 위탁매매업무 1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 장내거래예수금 거래실적 주 식 채 권 어 음 외화증권 선 물 옵 션 파생결합증권 기 타 합 계 수 수 료 주 식 채 권 어 음 외화증권 선 물 옵 션 파생결합증권 기 타 합 계 * K-IFRS 연결 기준 2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 * K-IFRS 연결 기준 다. 유가증권 인수업무 1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 주간사 실적 인수 실적 인수수수료 주간사 실적 인수 실적 인수수수료 주간사 실적 인수 실적 인수수수료 기업공개 유상증자 특수채·금융채 회사채 외화증권 기 타 합 계 * K-IFRS 별도 기준 주) 기타 : ABCP 인수수수료 및 대출 주선수수료 등 2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 인수수수료 수수료비용 수지차익 * K-IFRS 연결 기준 라. 투자일임 업무 1) 운용인력 상세현황 (기준일: 2019년 12월 31일) (단위: 건, 백만원) 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 소속 상근여부 운용중인 계약수 운용규모 박진환 부장 운용 투자자산운용사 랩상품부 상근 박성진 차장 운용 투자자산운용사 랩상품부 상근 이승률 차장 운용 일임투자자산운용사 랩상품부 상근 김은총 차장 운용 일임투자자산운용사 랩상품부 상근 전남중 부장 운용 투자자산운용사 고용보험기금운용부 상근 김건우 차장 운용 투자자산운용사 고용보험기금운용부 상근 송준호 차장 운용 투자자산운용사 고용보험기금운용부 상근 정준모 차장 운용 투자자산운용사 고용보험기금운용부 상근 유영선 차장 운용 투자자산운용사 고용보험기금운용부 상근 김요셉 차장 운용 투자자산운용사 OCIO운용부 상근 서동휘 차장 운용 일임투자자산운용사 OCIO운용부 상근 박민우 차장 운용 투자자산운용사 OCIO운용부 상근 김태진 대리 운용 투자자산운용사 OCIO운용부 상근 최성환 대리 운용 투자자산운용사 OCIO운용부 상근 김석천 대리 운용 투자자산운용사 OCIO운용부 상근 주1) K-IFRS별도 계약금액 기준, 본사의 운용인력 중 기준일 현재 운용중인 계약이 존재하는 인원만을 기재주2) 당사의 기준일 현재 지점 및 운용관련 부서의 투자운용자격 보유 인원은 총 1,151명이며,
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이 중 운용중인 계약이 존재하는 인원은 255명임 주3) 2019년 1월, 고객자산운용부는 랩상품부로 부서명 변경 2) 투자일임계약 현황 (기준일: 2019년 12월 31일) (단위: 명, 건, 백만원) 구분 FY2019 FY2018 FY2017 고객수 일임계약건수 일임계약자산총액 주) K-IFRS별도 기준, 평가금액 기준 3) 일임수수료 수입 현황 (기준일: 2019년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 FY2019 FY2018 FY2017 일임수수료 주) K-IFRS별도 기준 4) 투자일임재산현황 (기준일: 2019년 12월 31일) (단위: 건, 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 전문투자자 계 해외계약자산 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 주) K-IFRS별도 기준, 계약금액 기준 5) 투자일임계약 금액별 분포현황 (기준일: 2019년 12월 31일) (단위: 건, 백만원, %) 구분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율 1억원미만 1억원이상~3억원미만 3억원이상~5억원미만 5억원이상~10억원미만 10억원이상~50억원미만 50억원이상~100억원미만 100억원이상 합계 주) K-IFRS별도 기준, 계약금액 기준 6) 투자일임재산 운용현황 (기준일: 2019년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금 보통예금 정기예금 양도성예금증서(CD) 환매조건부채권매수(RP) 기업어음증권(CP) 기타 현금 소계 증권 채무증권 국채·지방채 특수채 금융채 회사채 기타 소계 지분증권 주식 신주인수권증서 출자지분 기타 소계 수익증권 신탁 수익증권 투자신탁 수익증권 기타 소계 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 소계 증권예탁증권 기타 소계 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 장외파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 소계 기타 합계 주) K-IFRS별도 기준, 평가금액 기준 7) 투자일임재산의 예탁(보관) 기관 현황 (기준일: 2019년 12월 31일) (단위: 명, 백만원) 예탁기관명 예탁자수 예탁금액 비고 신한은행 한국투자증권 합계 주) K-IFRS별도 기준, 평가금액 기준 마. 신탁업무 1) 신탁계정 재무상태표 (기준일:2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ.자산총계 현금및예치금 증권 금전채권 기타운용자산 기타자산 Ⅱ.부채총계 금전신탁 재산신탁 차입금 기타부채 2) 신탁계정 손익계산서 (기준일:2019년 01월 01일~12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 예치금이자 증권이자 금전채권이자 배당금수익 증권매매이익 증권상환이익 수수료수익 기타수익 Ⅱ. 신탁손실계 금전신탁이익 재산신탁이익 차입금이자 증권매매손실 증권상환손실 지급수수료 신탁보수 기타비용 3) 신탁별 수익 현황 (기준일:2019년 01월 01일~12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁소계 재산신탁 증권 금전채권 재산신탁소계 합계 4) 금전신탁 자금조달현황 (기준일:2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁합계 5) 금전신탁 자금운용현황 (기준일:2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 회사채 주식 국채/지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁
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수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁합계 바. 신용공여 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 한도 이자율 비고 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 자기융자 20억원 (담보대출과 합산한도)담보유지비율 140%~160% 영업점 4.90%~8.75%(VIP,로얄 등급 4.7%~8.55%)은행연계 4.9%~10.5%(VIP,로얄 등급 4.7%~10.3%) 연체이자율 : 10%(은행연계 11%)단, 할인이율 적용계좌의 경우약정이율 +3%P 적용 증권담보대출 20억원 (신용융자와 합산한도)증거금별 종목한도 적용(3억원~20억원)담보유지비율 140%~160% 연체이자율 : 10%(은행연계 11%)단, 연금계좌(22) 연체이자율은연 6% 적용, 할인이율 적용계좌의 경우약정이율 +3%P 적용 주1) 담보유지비율은 임의상환의 기준이 되는 비율임주2) 매월 말잔 기준 사. 기타 상품ㆍ서비스 내용 취급상품 내용 비고 국내펀드 - 국내 자산운용회사가 국내법령에 의하여 설정한 상품- 자본시장법('09.02.04부터 적용)에 따라 증권집합투자기구, 부동산집합투자기구, 특별자산집합투자기구, 혼합자산집합투자기구, 단기금융집합투자기구로 분류 해외펀드 - 국내 설립 근거법에 따라 국내 투자자를 대상으로 펀드를 발매하여 조성한 자금으로 주로 해외증권시장에 상장된 유가증권에 투자, 운용하는 상품- 국내 운용사가 국내외 펀드에 투자하는 재간접 투자펀드와 해외에 직접 투자하는 펀드로 구분 가능 On-shore(해외직접투자펀드,재간접펀드 등) - 외국자산운용사가 국외에 펀드를 설립하여 국내를 비롯한 해외 여러 국가에서 모은 자금 으로 세계 각국의 주식, 채권 등에 투자하는 상품 Off-shore(피델리티,메릴린치, 슈로더 등) 파생결합증권 - 유가증권과 파생금융상품이 결합한 증권으로서 기초자산의 가치변동과 연계한 증권- 기초자산은 주식, 이자율, 환율, 실물 등 매우 다양하며 기초자산의 가격변동과 연계하여 미리 정해진 방법에 따라 지급금액이 결정되는 증권으로 ELS, DLS 등이 있음 파생결합사채 - 기존 원금보장형 파생결합증권이 파생결합사채로 재분류되어 은행에서도 팔 수 있도록 변경 한 금융상품임. 원금보장형이기 때문에 위험이 상대적으로 낮고 약정 조건에 따라 추가적 수익을 올릴 수 있는 증권으로 ELB 및 DLB가 있음 CMA - 입출금은 물론 급여, 적립식, 카드대금, 보험료, 공과금 등의 결제계좌로 사용할 수 있으며, 남은 유휴자금은 RP 등의 고수익 자산에 투자하여 높은 수익을 지급하는 자산관리계좌 RP형,MMF형,MMW형, 발행어음형 등 발행어음 - 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 회사를 지급인으로 하여 회사가 1년 이내의 약정된 수익률로 발행한 어음 RP - 당사가 보유하고 있는 국공채, 회사채, 금융채 등을 고객이 매입한후 일정기간이 경과한 후 약정이율을 적용한 금액으로 다시 매수할 것을 조건으로 판매하는 상품 회사채 - 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 유가증권 국공채 - 공적인 기관이나 넓은 의미의 정부가 발행하는 채권 CP - 기업이 자금조달을 목적으로 발행하는 어음 형식의 단기채권 해외채권 - 기업 혹은 국가가 발행한 원화 표시가 아닌 기축통화 혹은 현지통화 표시 채권 전자단기사채 - 만기 1년 미만의 단기자금을 종이가 아닌 전자방식으로 발행, 유통하는 금융상품으로 기업 어음(CP)을 대체하는 것을 목적으로 발행. 종이로 발행되는 기업어음과는 다르게 거래의 지역 한계가 없고 위조나 변조 위험이 없으며 투자자를 보호할 수 있는 장점이 있음 신탁 - 고객(위탁자)으로부터 금전을 수탁받아 신탁회사가 유가증권, 기타 유동성 자산 등에 운용 투자하는 상품(특정금전신탁)- 고객이 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 직접 지시하고, 수탁회사는 위탁자의 운용지시 에 따라 신탁재산을 운용한 후 수익자에게 실적 배당하는 단독 운용하는 신탁
한국투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

(초단기신탁, CP매칭형신탁, MMT, 정기예금형신탁, 자사주신탁 등) Wrap - 금융투자상품에 대한 투자판단 전부를 위임받아 고객의 투자목적에 맞추어 운용하는 서비스- 계좌 단위 운용으로 포트폴리오 확인이 가능하여 맞춤형 투자포트폴리오 설계 및 관리운용 가능(자문형랩, 중앙운용랩, 펀드랩, profit 등) 방카슈랑스 - 10년 이상 계약 유지 시 비과세 혜택이 있는 장기저축성보험 상품- 저축성보험은 예금자보험 대상 상품이며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품 (즉시연금, 연금보험, 저축보험, 양로보험 등) 퇴직연금 - 기업 또는 근로자가 사외 금융기관에 월별, 연별로 일정금액을 적립하고 근로자는 퇴직 후 일시금 또는 연금 형태로 퇴직급여를 지급받을 수 있는 상품 이밖에 주요 서비스로는 투자유망상품을 제안하는 추천상품 서비스, 개인 맞춤형 은퇴자산관리 서비스인 은퇴컨설팅 서비스, 보험을 통해 생애 종합자산 관리를 해주는 방카슈랑스, 실시간으로 투자전문가들의 조언을 받아 매매할 수 있는 서비스 등이 있으며 투자전략세미나, 세무대행서비스 등 VIP고객들을 위한 다양한 Membership 서비스를 제공하고 있습니다. 4. 파생상품 거래현황 가. 파생상품 거래현황 (2019년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 * K-IFRS 별도 기준, 금감원 파생상품 업무보고서 작성 기준 나. 신용파생상품 현황 (2019년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 신용(보장)매도 신용(보장)매수 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 합성CDO 기타 합 계 주1) 해외물/국내물: 거래상대방 거주지 역내/외 기준 분류주2) 액면금액이 외화인 경우 서울외국환중개 월말 매매기준율 적용주3) 신용보장매도자 (Protection Seller)는 신용사건 발생 시 손실 가능성이 있음 다. 신용파생상품 상세명세 (2019년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액(원화) 기초자산(준거자산) CDS 한국투자증권 국민은행의 신용 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 국민은행의 신용 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 신한금융투자 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 하나금융투자 한국투자증권 국민은행의 신용 POSCO SK텔레콤 CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] 국민은행의 신용 CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] POSCO CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] SK텔레콤 CDS 한국투자증권 POSCO CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 교보증권 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] SK텔레콤 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 폴라리스제삼차주식회사 한국투자증권 국민은행의 신용 CDS 폴라리스제삼차주식회사 한국투자증권 국민은행의 신용 CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] 국민은행의 신용 CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] 국민은행의 신용 CDS 하나금융투자 한국투자증권 국민은행의 신용 POSCO SK텔레콤 CDS 한국투자증권 한국씨티은행 POSCO CDS 한국투자증권 한국씨티은행 SK텔레콤 CDS 한국투자증권 한국씨티은행 POSCO CDS 한국투자증권 한국씨티은행 SK텔레콤 CDS 한국투자증권 하나금융투자 중국국가의 신용 프랑스국가의 신용 CDS 하나금융투자 한국투자증권 중국국가의 신용 프랑스국가의 신용 CDS 위드문아이 주식회사 한국투자증권 중국국가의 신용 KT Corp CDS 한국투자증권 한국씨티은행 KT Corp CDS 한국투자증권 한국씨티은행 CDS 한국투자증권 한국씨티은행 중국국가의 신용 한국전력공사 우리은행 CDS
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굿아이언제사차주식회사 한국투자증권 중국국가의 신용 한국전력공사 우리은행 CDS 한국투자증권 국민은행의 신용 CDS 한국투자증권 CDS 한국투자증권 KT Corp CLN 자본재공제조합 한국투자증권 대한민국 CLN 아산사회복지재단 한국투자증권 대한민국 기타 교보증권 한국투자증권 SK텔레콤 기타 교보증권 한국투자증권 한국산업은행 TRS 한국투자증권 합성CDO 한국투자증권 미래에셋대우 CDS 디비에스은행 한국투자증권 합성CDO 한국투자증권 키스에스에프제사차 합성CDO 한국투자증권 도원제육차 LG전자 합성CDO 한국투자증권 블루스프링제일차 LG전자 5. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2019년 12월 31일 기준) (단위 : 개) 지 역 지 점 영 업 소 기 타 합 계 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 해외현지법인 해외사무소 합 계 나. 지점의 신설 등 중요시설의 확충계획 향후 지점의 신설 및 재배치 계획은 시장 상황과 회사의 전략에 따라 능동적이고 탄력적으로 실행할 계획입니다. 다. 영업설비 등 현황 (2019년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본사 지점 및 합숙시설 합 계 라. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 금융자동화기기(ATM기) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 영업용순자본 총위험액 필요유지자기자본 순자본비율 주1) 순자본비율 = (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본 ×100주2) K-IFRS 연결기준 나. 자산부채비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2019 FY2018 FY2017 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)주2) K-IFRS 별도 기준 다. 자산유동화에 관한 사항 - 해당사항 없음 라. 위험관리에 관한 사항 1) 위험관리 조직 및 정책가) 리스크의 개념 및 리스크관리의 목적 리스크란 미래의 불확실성 때문에 회사에 불리한 결과가 발생할 가능성을 의미하는 것으로 리스크관리를 통해 당면하거나 예상되는 각종 리스크를 체계적으로 통제 ·관리하여 회사의 재무건전성을 유지함과 동시에 통제 가능한 리스크 범위 내에서 수익을 극대화하여 회사의 지속적인 성장에 기여함을 목적으로 하고 있습니다. 나) 리스크관리조직 및 역할 리스크관리조직은 이사회, 리스크관리위원회, 리스크관리실무위원회, 리스크관리담당임원, 각부문별 리스크 관리지침에서 정한 실무협의회, 리스크관리부, 심사부 등으로 구성되어 있으며, 사안의 경중에 따라 상위 리스크관리조직까지 단계적인 승인을 얻도록 되어 있어 유기적인 조직 및 운영체계를 구축하고 있습니다. ① 이사회 이사회는 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리위원회 규정 제·개정, 1,000억 초과의 타법인 출자나 투자유가증권 취득·처분 승인, 신사업 승인 등 리스크관리에 중요한 사항을 심의·의결합니다. ② 리스크관리위원회 리스크관리위원회는 대표이사와 이사회에서 선임한 이사로 총 위원의 과반수가 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회에서 위임한 사항에 대하여 심의·의결기능을 수행하고 있습니다. 주요 의결사항으로 리스크관리규정 제·개정, 회사 전체한도 규모 설정, 위기상황분석지침의 제정 및 개정 등이 있습니다. 또한, 1,000억 초과의 타법인 출자나 투자목적 자산 취득 및 처분, 1,000억 초과의 기업신용공여 등을 결의 하며, 이사회의 주요 의결사항인 1,000억 초과의 타법인 출자나 투자목적 자산 취득 및 처분, 1,000억 초과의 기업신용공여 등을 이사회 의결 전 사전 심의 합니다.③ 리스크관리실무위원회 리스크관리실무위원회는 리스크관리위원회의 하위 위원회로서 리스크관리위원회에서 위임한 사항에 대하여 심의,의결기능을 수행하고 있습니다. 주요 심의,의결사항으로 적정 재무건전성비율의 설정 및 적정비율 미달시 대응방안, 리스크관리위원회에서 위임한
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범위내에서 회사의 리스크한도 및 포지션한도 조정, 부문별 리스크한도 및 포지션한도 배정, 리스크관리규정의 제,개정 및 폐지에 대한 심의, 위기처리방안의 수립/점검 및 개선, 신규거래(신상품 등)에 대한 심의, 리스크관리위원회 전결금액 미만의 타법인 출자, 투자목적 자산 취득 및 손실 시 처분, 리스크관리위원회 전결금액 미만의 기업신용공여, 채무부담(간접채무보증, 채무인수 등), 신용파생상품 보장매도, 매입약정, 총액인수, 잔액인수, 5개월 이내 매각이 전제된 LOC(Letter of commitment) 제출/잔존만기 또는 보유기간 5개월 이내의 단기대출 (자기자본 대비 비율 일정수준 초과 시 ②리스크관리위원회 의결로 상향) 등이 있습니다.④ 부문별 실무협의회 장외파생상품과 관련하여 장외파생상품실무협의회에서 제반 리스크 측정 모델 및 평가모형의 설정/변경과 관련된 심의를 진행하고 있고, 기존 구조외의 신상품일 경우 상위 리스크관리기구에서 추가 심의를 받도록 하고 있으며, IPO나 유상증자 등 총액인수의 경우 인수위원회를 통과한 후 상위 리스크관리기구의 심의를 받도록 하고 있습니다. ⑤ 리스크관리부 리스크관리부에서는 위험관리 업무 총괄, 자산운용 전반 및 재무건전성 관리 등을 수행하며, 현업과 분리되어 업무의 독립성을 확보하고 있으며, 상위 리스크관리 조직을 보좌하는 역할을 수행하고 있습니다. 다) 리스크관리 체계 및 한도관리 리스크관리 기능이 유용하기 위해서는 Front-Middle-Back의 형태로 조직을 구성하여 상호 견제 기능을 수행하여야 하며, 이를 위해서 당사의 리스크관리부서(Middle)는 자산운용부서(Front) 및 결제부서(Back)와 독립되어 존재하고 있습니다. 회사는 2015년부터 규제자본비율 준수 기준을 기존 영업용순자본비율에서 순자본비율관리체계로 전환하여 순자본비율이 100%를 하회하지 않도록 관리하고 있습니다. 회사는 순자본비율 관리를 위하여 부담하여야 할 총위험액 한도를 설정하고, 총위험액 한도 내에서 각 부서별, 상품별, 운용목적별 한도를 배분하여 관리하고 있습니다. 리스크관리부는 현업부서의 Internal system(Wink)뿐 아니라 별도의 RMS (Risk Management System)을 통하여 조직별, 상품별, 전략별 위험 포지션을 측정하고 모니터링 하고 있습니다. 리스크관리부는 운용현황에 대하여 현업부서와 독립적으로 리스크관리(실무)위원 및 경영진에 정기적으로 보고하고 있으며 시장상황에 따른 이슈발생시 수시로 현황에 대하여 보고하고 있습니다. 라) 리스크를 고려한 성과평가 당사는 적절한 리스크관리를 통하여 자산을 효율적으로 운용할 수 있도록 규정 및 업무프로세스를 정립하고 표준화하여 리스크체계를 구축 관리 하고 있으며, 성과평가시 수익만 고려하지 않고 수익을 얻기 위해 사용한 위험에 대하여 비용을 부과하는 방식으로 RAPM (Risk Adjusted Performance Measurement)을 운영하고 있습니다. 당사 RAPM적용 방식은 먼저 상품별로 리스크를 계량화하고 위험에 따른 적정한 Hurdle를 마련한 후, 사용한 위험량을 비용으로 환산하여 수익에서 차감하는 방식입니다. 이러한 방식을 적용함으로써 현업부서에서는 단순히 수익만을 고려하는 것이 아니라, 위험비용을 상쇄하고도 수익이 발생하여야 투자의 실익이 있기 때문에 보다 신중한 투자결정을 하고 있으며, 회사 전체적으로도 자원의 효율적 배분 및 최적수준의 Risk Exposure를 유지 관리할 수 있도록 하고 있습니다.2) 신용위험관리 가) 개 념 신용리스크란 거래상대방의 경영상태 악화, 신용도 하락 또는 채무 불이행 등으로 회사가 손실을 입게 되거나 기대이익을 상실할 가능성을 말하는 것으로 회사가 보유하고 있는 유가증권 발행기업의 부도, 채무보증, 신용공여, 장외파생상품 거래 등이 있으며, 최근 M 인수금융 및 프로젝트파이낸싱 관련 대출의 증가로 거래상대방 리스크관리의 중요성이 증대되고 있습니다.나) 관리방법① 관리조직 당사는 현업, 리스크관리부, Compliance부, 리스크관리(실무)위원회 등의 신용위험