chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
에스에프에이 — 사업보고서 (2024.12)

채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 33.23%)의 취득가액(300,256,092천원)은 재무상태표상 종속기업투자로 계상되어 있습니다(주석16 참조).(2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 채권(*1) 채무(*1) 매출채권(*2) 임차보증금 기타 매입채무 차입금 기타 (주)디와이홀딩스 (주)둔포기계 (주)에이디엠 에스에프에이서비스(주) (주)에스에프에이반도체(*3) 에스엔유프리시젼(주)(*4) 씨아이에스(주)(*5) 합계 (*1) 특수관계자와의 리스계약에 따른 사용권자산, 리스부채는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 진행기준 적용으로 인식한 계약자산은 포함되어 있지 않습니다.(*3) (주)에스에프에이반도체에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 55.12%)의 취득가액(254,278,368천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석16 참조).(*4) 에스엔유프리시젼(주)에 대해 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 37.31%)의 취득가액(47,559,315천원)은 재무상태표상 '종속기업 및 관계기업 투자'로 계상되어 있습니다(주석16 참조). (*5) 상기 채권금액과는 별도로 재무상태표 상 피투자회사에 대한 지분주식(소유지분율 32.97%)의 취득가액(252,696,777천원)은 재무상태표상 종속기업투자로 계상되어 있습니다(주석16 참조). 또한 동 피투자회사의 발행 전환사채에 대해 재무상태표상 '기타포괄손익-공정가치측정 금융자산'(3,696,894천원)이 계상되어 있습니다(주석5 참조). 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요자금거래는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 회사명 배당금 수익 배당금 지급 현금출자 자금차입거래 회수 차입 상환 이자비용 ㈜디와이홀딩스 ㈜둔포기계 ㈜에이디엠 에스에프에이서비스㈜ ㈜에스에프에이반도체 씨아이에스㈜ 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 배당금 수익 배당금 지급 현금출자 자금차입거래 회수 차입 상환 이자비용 ㈜디와이홀딩스 ㈜둔포기계 ㈜에이디엠 에스에프에이서비스㈜ ㈜에스에프에이반도체 에스엔유프리시젼㈜ 씨아이에스㈜ 합계 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 리스계약 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 (단위: 천원) 회사명 당기 기초 증가 감소 감가상각비 당기말 (주)둔포기계 (주)에스에프에이반도체 씨아이에스㈜ 합계 (단위: 천원) 회사명 전기 기초 증가 감소 감가상각비 기말 (주)둔포기계 (주)에스에프에이반도체 에스엔유프리시젼(주) 합계 (2) 리스부채 (단위: 천원) 회사명 당기 기초 증가 이자비용 지급액 기말 (주)둔포기계 (주)에스에프에이반도체 씨아이에스㈜ 합계 (단위: 천원) 회사명 전기 기초 감소 이자비용 지급액 기말 (주)둔포기계 (주)에스에프에이반도체 에스엔유프리시젼(주) 합계 바. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 사. 당기말 현재 회사와 특수관계자가 체결한 라이선스 제공 계약은 다음과 같습니다. 구분 사용처 제공기간 사용료 기술정보사용료 에스에프에이서비스(주) 2024.1.1~2024.12.31(매 1년마다 갱신) 유상 AS 용역 매출액의 10% 아. 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 수혜자 보증내용 보증금액 보증처 보증기한 차입금지급보증 씨티은행 차입금지급보증 하나은행 차입금지급보증 우리은행 차입금지급보증 KDB산업은행 차입금지급보증 우리은행 차입금지급보증 CNY 2,062 신한은행 계약이행보증 신한은행 계약이행보증 신한은행 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 에스에프에이의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한
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감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서=========================================== 주식회사 에스에프에이 대표이사 귀하 2025년 3월 18일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 에스에프에이(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 18일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된
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감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 정재웅입니다. 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 신 한 회 계 법 인 대 표 이 사 최 종 만 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도운영실태보고서_에스에프에이2412기말감사_250214_1.jpg 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에스에프에이 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 주요 경영변동사항과 산업의 상황에 대한 전반적 이해 수준을 높이고 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등에 대한 계획을 수립. 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 이해, 설계평가, 전산감사 등 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가와 기말감사 대비 중간감사 일 명 명 기말감사-별도재무제표 중요 계정 잔액 및 공시내용에 대한 질문과 분석적검토, 표본시사, 내부회계관리제도 잔여기간 평가수행 일 명 명 기말감사-연결재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 아산사업장, 외부사업장-정남, 둔포, 인주 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고 조회, 선급금 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 06일 감사위원회 위원장, 재무담당이사, 감사팀 (이사, 담당회계사 1인) 서면회의 감사수행계획, 감사인의 독립성, 감사인 책임, 핵심감사항목 선정 등 2025년 01월 24일 감사위원회 위원장, 재무담당이사, 감사팀 (이사, 담당회계사 1인) 서면회의 핵심감사수행결과, 감사결과, 감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 유일의 그래프 데이터베이스 전문 기술기업으로, 그래프 데이터베이스 소프트웨어를 제작, 판매하고, 이러한 소프트웨어를 기반으로 한 다양한 그래프 기술전문서비스를 수행하는 기업입니다. 그래프 데이터베이스는 최근 데이터에 대한 활용성이 높아짐에 따라 인공지능, 빅데이터, 블록체인, 메타버스 등 4차 산업 시장에서의 핵심 기술로 활용되는 기술로서, AWS, 구글, 페이스북, MS 등 글로벌 대기업들 이미 해당 기술을 기반으로 다양한 서비스를 제공하고 있고, Fortune 500 기업들 중 80% 이상이 이러한 그래프 데이터베이스 기술을 매우 적극적으로 활용하고 있습니다. 국내에서는 지금까지 이러한 그래프 데이터베이스 제품을 기반으로 사업을 영위하는기업으로는 당사가 유일합니다. 그만큼 고난도의 기술개발이 요구되며 제품 출시를 위한 기술개발의 기간도 최소 3년 이상 소요되는 만큼 그 진입장벽 역시 매우 높은 기술시장입니다. 당사는 2017년 AgensGraph라는 그래프 데이터베이스 제품 출시 이후 현재까지, 금융, 공공, 제조, IT, 엔터테인먼트 등 다양한 산업에서 약 50여개 이상의 납품실적 및 활용사례를 보유하고 있는 국내 시장 최대의 그래프 데이터베이스 기업입니다. 당사는 세계 최초로 관계형 데이터베이스와 그래프 데이터베이스를 함께 묶어놓은 하이브리드 그래프 데이터베이스를 개발하여, 기존에 가장 많이 쓰는 관계형 데이터베이스와 새롭게 사용하고자 하는 그래프 데이터베이스를 함께 사용하게 함으로써 기존의 고객들에게 훨씬 더 쉽고 편리하게 사용할 수 있는 그래프 데이터베이스입니다. 이러한 독창성 있는 기술을 바탕으로 당사는 2018년부터 국내뿐 아니라 인텔, 버라이존, 에릭슨, 캐나다 국방부 등 글로벌에서도 다양한 활용사례를 보유하고 있으며, 모든 관계형 데이터베이스에 호환되는 Apache AGE라는 제품을 통해, 앞으로의 글로벌 비즈니스 경쟁력에 더욱 큰 기대를 걸고 있습니다. 당사는 2020년 4월 아파치 재단의 오픈소스 프로젝트(프로젝트명: Apache AGE)에 인큐베이팅 되었으며, 2022년 5월 Top Level Project로 승격되었습니다. 아파치 재단의 프로젝트는 글로벌 제품으로서의 그 기술력을 인정하는 전 세계 가장 큰 오픈소스 프로젝트 재단으로서, 이에 대한 진입 난이도는 매우 높으나, 소프트웨어로서의 글로벌 경쟁력 확보할 수 있는 가장 빠른 방법 중 하나입니다. Apache AGE는 모든 관계형 데이터베이스 기반에서 그래프 데이터베이스를 사용할 수 있는 기술을 가지고 있는 글로벌 제품입니다. 당사의 주요 사업모델은 데이터베이스 소프트웨어 License 판매와 그래프 데이터베이스 기술서비스 판매입니다. 데이터베이스 소프트웨어 License는 주로 기업들이 구매하는 소프트웨어로서, 연단위 과금방식(Subscription License) 혹은 일시불 구매방식(Perpetual License)의 두가지 방식으로 구매를 합니다. 데이터베이스 기술서비스는 전문가서비스와 데이터베이스 구축서비스로 나누어지며, 전문가서비스는 데이터베이스 제품 기반의 데이터 모델링, 성능 최적화 작업, 운영환경 구성작업 등의 데이터베이스 인프라 서비스와, 데이터 컨설팅 및 분석, 알고리즘 개발, 쿼리 개발 등 데이터 분석 서비스로 나누어지며, 데이터베이스 구축서비스는 데이터베이스 기반의 어플리케이션 개발, ETL 개발, 다양한 인터페이스 개발 등의 서비스를 수행합니다. 2024년 매출은 데이터베이스 부문에서 12억원(6%), 비 데이터베이스 부문에서 185억원( 94%) 발생하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 그래프 데이터베이스 및 관계형 데이터베이스 전문 연구개발 기업으로서, 자체개발한 멀티모델 데이터베이스를 기반으로 소프트웨어 라이선스를 판매하고 있습니다. 아울러 데이터베이스 제품을 기반으로 전문가서비스와 구축서비스를 제공하고있으며, 비 데이터베이스 부문에서는 시스템통합구축 서비스를 제공하고 IT장비를 납품하고 있습니다. 2024년 매출은 데이터베이스 부문이
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12억원(6%), 비 데이터베이스 부문이 185억원(94%)입니다. (단위 : 백만원, %) 분류 주요 제품 및 서비스 매출액 비중(%) 데이터베이스 부분 그래프 데이터베이스 라이선스, 관계형 데이터베이스 라이선스,유지보수 서비스, 전문가서비스,데이터베이스 구축서비스 등 비 데이터베이스 부분 시스템통합구축 서비스, IT장비납품 등 합 계 합 계 3. 원재료 및 생산설비 당사는 사업 구조상 데이터베이스 소프트웨어 개발 및 서비스 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 주요 제품 특성상 원재료의 주요 매입처가 존재하지 않습니다. 생산설비 또한, 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 4. 매출 및 수주상황 가. 분류별 매출정보 (연결기준) (단위 : 백만원) 부문 주요 제품 및 서비스 제12기 제11기 제10기 데이터베이스 부문 그래프 데이터베이스 라이선스, 관계형 데이터베이스 라이선스, 유지보수 서비스, 전문가서비스, 데이터베이스 구축서비스 등 비 데이터베이스 부문 시스템통합구축 서비스, IT장비납품 등 합 계 24,262(*) (*)중단영업으로 금액변경 나. 판매경로 등 (1) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 제품 그래프 데이터베이스 라이선스, 관계형 데이터베이스 라이선스 수 출 직접매출 국 내 직접매출, 간접매출 상품 및 서비스 유지보수 서비스, 전문가서비스, 데이터베이스 구축서비스 수 출 국 내 직접매출, 간접매출 시스템통합구축 서비스, IT장비납품 수 출 국 내 직접매출, 간접매출 (2) 판매경로별 매출액 비중 경 로 직접매출 간접매출 비 중 다. 판매방법 당사의 매출은 위탁매출, 할부매출, 시용매출, 예약매출 등 특수한 판매방법은 존재하지 않고 전액 외상매출형태로 판매가 이루어지고 있습니다. 라. 판매전략 ㆍ빅데이터/AI 시장 기반의 Graph 분석 영업 기회 지속적 확보ㆍ확보된 Reference를 활용한 Up/Cross Selling ㆍ솔루션 기반의 영업기회 확보 (FDS, 예측분석시스템, 지식그래프 등) ㆍ장기적인 Partner Ecosystem 구축 마. 주요 매출처 2024년 주요 매출처는 N사이며 매출비중은 전체 매출액 대비 19% 수준입니다. 바. 수주상황 2024년 기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 및 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.2) 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 총포괄손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자금융상품이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.3) 이자율 위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다. 이를 위해 연결회사는
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내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가. 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 기대손실률 손실충당금 총장부금액 기대손실률 손실충당금 정상 및 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 365일 초과 연체 합계 나. 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장기대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (3) 유동성위험연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년미만 1년이상~5년미만 기타금융부채 리스부채 전환사채 파생금융부채 합계 (전기) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년미만 1년이상~5년미만 기타금융부채 리스부채 전환사채 파생금융부채 합계 (4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 발행금액
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상환할증금 전환권조정 합계 (2) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 스카이월드와이드 기명식 보통주 2,578,102주 전환시기 전환가격 조정 전환가 4,872 원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 07월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 미전환된 잔여주식수 (3) 파생상품자산 및 파생상품부채 동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 기초 장부금액 평가손익 처분으로 인한 감소 기말 장부금액 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직 1) 연구개발조직 개요 20241218_조직도 2) 팀별 업무 분장 조직구분 세부구분 상세 운영 현황 DB R - AgensSQL 코어 로직 및 Connector 및 Migrator 등의 관련 제품 R GenAI팀 -'RDBMS/GDBMS 제품군 개발 및 AgensSQL을 위한 관련 Web Framework 및 AEM 제품 R DB 기술센터 DB Tech팀 - DB설치, 업그레이드, 유지보수 서비스, 장애지원, DB교육 등 시스템을 안정적으로 사용 및 유지하기 위한 지원 서비스'프로젝트 PMO 역할 수행(Presales 단계부터 프로젝트 구축 및 시스템 유지 운영 지원) 교육센터 교육센터직할 - GraphRAG를 통한 GenAi 기술개발 및 데이터 활용성 도출 교육 과제 R - 국가 정책의 일환으로 수행하는 과제 업무 담당 3) 연구개발 인력 구성 (단위 : 명) 구분 인원 박사 석사 학사 계 기술본부 DB R GenAI팀 DB 기술센터 DB Tech 팀 교육센터 과제 R 합계 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과 목 2024년(제12기) 2023년(제11기) 2022년(제10기) 연구개발비용 계 (정부보조금) 합계(매출액 대비 비율) (3) 연구개발실적 (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 비고 PostgreSQL 기반의 오픈소스 DBMS 연구 및 개발 중소기업 기술정보진흥원 종료 그래프 데이터의 활용 및 최적화를 위한 그래프 DBMS 개발 및 그래프 데이터 분석 도구 개발 (Agens-Graph) 중소기업 기술정보진흥원 종료 자영업 최적 매장입지 선정을 위한 모바일 유동인구 분석 서비스 중소기업 기술정보진흥원 종료 분산 병렬 처리를 위한 NewSQL 오픈소스 데이터베이스 연구 개발 중소기업 기술정보진흥원 종료 국가 차원의 침해사고 대응을 위한 사이버 위협 인텔리전스 분석(CTI) 및 정보 공유 기술 개발 정보통신 기술진흥센터 종료 그래프 데이터베이스 분산기술 연구를 통한 빅그래프 분석 플랫폼 연구 개발 중소기업 기술정보진흥원 종료 그래프 데이터베이스 기술 고도화 및 그래프 전용 시각화 분석 플랫폼 개발 중소기업 기술정보진흥원 종료 빅데이타와 AI 환경에서의 실시간 상관관계 분석을 위한 그래프 분석 플랫폼 개발 정보통신 기술진흥센터 종료 그래프 데이타베이스 기반 Pattern Detection 알고리즘을 이용한 온라인 범죄 추적/탐지/예측 시스템 개발 중소기업 기술정보진흥원 종료 그래프 기술(Graph Technology) 기반 Graph AI(Artificial Intelligence) 솔루션 연구개발 중소기업 기술정보진흥원 종료 공간 지식추론 엔진 기술 개발 기획 국토교통부 종료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 등록일 적용제품 출원국 특허권 데이터
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처리장치 및 그 패턴빈도 예측방법 ㈜스카이월드와이드 대한민국(특허청) 특허권 데이터 처리장치 및 그 데이터 매핑방법 ㈜스카이월드와이드 대한민국(특허청) 특허권 데이터베이스의 데이터 탐색방법 및 그 장치와 이를 위한 컴퓨터 프로그램 ㈜스카이월드와이드 대한민국(특허청) 특허권 통합 질의 처리가 가능한 데이터베이스 및 그 데이터 치라방법 ㈜스카이월드와이드 대한민국(특허청) 특허권 그래프 질의 언어 분산처리시스템 및 그 질의 언어 분산처리방법 ㈜스카이월드와이드 대한민국(특허청) 특허권 그래프 기반의 데이터 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 ㈜스카이월드와이드 G-FDS 대한민국(특허청) 특허권 하이퍼그래프 데이터 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 ㈜스카이월드와이드 G-PAS 대한민국(특허청) 특허권 그래프 데이터의 엔트로피 계산을 통한 침해 활동 추이 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 ㈜스카이월드와이드 G-FDS 대한민국(특허청) 특허권 그래프 데이터 시각화 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 ㈜스카이월드와이드 G-PAS 대한민국(특허청) 특허권 그래프 데이터 클러스터링 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 ㈜스카이월드와이드 G-FDS 대한민국(특허청) 특허권 ㈜스카이월드와이드 미국 특허권 ㈜스카이월드와이드 미국 특허권 ㈜스카이월드와이드 미국 서비스표 비트나인 제42류 ㈜스카이월드와이드 대한민국(특허청) 서비스표 ㈜스카이월드와이드 대한민국(특허청) 서비스표 bn 제42류 ㈜스카이월드와이드 대한민국(특허청) 상표 AGENS 제09류 ㈜스카이월드와이드 Agens 대한민국(특허청) 상표 ㈜스카이월드와이드 Veridato 대한민국(특허청) 상표 요동네 제09류 ㈜스카이월드와이드 대한민국(특허청) 상표 bitnine 상표 ㈜스카이월드와이드 대한민국(특허청) 상표 ㈜스카이월드와이드 대한민국(특허청) 상표 ㈜스카이월드와이드 대한민국(특허청) 프로그램 프로그램등록증 ㈜스카이월드와이드 Agens 대한민국(한국저작위원회) 프로그램 프로그램등록증 ㈜스카이월드와이드 Agens Monitor 대한민국(한국저작위원회) 프로그램 프로그램등록증 ㈜스카이월드와이드 AgensSQL 대한민국(한국저작위원회) 프로그램 프로그램등록증 ㈜스카이월드와이드 AgensSQL 대한민국(한국저작위원회) 프로그램 저작권등록증 ㈜스카이월드와이드 대한민국(한국저작위원회) 나. 영업 및 환경 관련 규제사항 당사는 그래프 기술 기반 그래프 데이터베이스 솔루션을 제공하는 회사로 당사 영위 사업은 소프트웨어 사업에 포함됩니다. 일반적으로 소프트웨어 사업은 소프트웨어진흥법, 정보보호산업의 진흥에 관한 법률, 데이터3법 (개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법), 국가정보화기본법, 클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률 등 다양한 법률이 적용됩니다. 해당 법률 관련 자세한 사항은 아래와 같으며, 규제보다는 SW산업을 장려하고 진흥하기 위한 법령들입니다.
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II. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" 포 괄 손 익 계 산 서 제 12기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 11기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 스카이월드와이드 (구, 주식회사 비트나인) (단위 : 원) 과 목 주 석 제 12(당)기 제 11(전)기
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II. 결손금처리액 III.차기이월미처처분이익잉여금(미처리결손금) 20. 종업원급여 (1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 복리후생비 확정급여제도와 관련된 퇴직급여 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(*) 유급휴가부채 미지급급여 (*) 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 재측정요소: - 인구통계적 가정 - 재무적 가정 - 경험적 조정 퇴직급여지급액 기말 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이자수익 사용자기여금 지급액 사외적립자산의 재측정요소 기말 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 근무원가 부채에 대한 이자비용 자산에 대한 이자수익 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 할인율은 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채의 시장수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (8) 민감도 분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 증 가 감 소 할인율(1% 변동) 미래임금상승률(1% 변동) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산이 고려되지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.29년(전기말: 7.44년)입니다.확정급여제도와 관련하여 당사가 차년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금은 31,744천원입니다. 21. 매출 (1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 발생한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 일정 시점에 이전되는 재화: 제품매출 (2) 계약 잔액 당사가 보유한 수취채권 외 계약자산은 존재하지 않으며, 당기말과 전기말 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 계약부채 비유동 계약부채 합 계 미이행된 수행의무는 당기말 이후 이행되어 수익인식할 예정입니다. 당기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 2,198,075천원입니다. 22. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 대손상각비(환입) 수출제비용 무형자산상각비 주식보상비용 합 계 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기에 대한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 매입액 급여 퇴직급여 복리후생비 외주가공비 소모품비 감가상각비 무형자산상각비 전력비 가스수도료 경상연구개발비 지급수수료 기타비용 합 계(*) (*) 매출원가와 판배비와 관리비를 합산한 금액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산처분이익 잡이익 합 계
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(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산처분손실 유형자산손상차손 잡손실 합 계 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 합 계 26. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 과거기간 법인세의 조정사항 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 인식된 법인세 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세액공제 비과세수익 불공제비용 과거기간 법인세의 조정사항 기타 소 계 법인세비용(수익) 유효법인세율(*) (*) 세전손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 감가상각비 장기미지급금 토지 유형자산손상차손(토지) 국고보조금 대손충당금 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직급여운용자산 외화환산손실 외화환산이익 사용권자산 리스부채 당기손익측정금융자산 기타충당부채 재고자산평가충당금 이월결손금 일시적차이 합계 이월세액공제 소계 미인식한 이연법인세자산(부채) 인식한 이연법인세자산(부채) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 감가상각비 장기미지급금 토지 국고보조금 대손충당금 미지급비용 선수금 퇴직급여충당부채 퇴직급여운용자산 외화환산손실 외화환산이익 사용권자산 리스부채 당기손익측정금융자산 재고자산평가충당금 일시적차이 합계 이월세액공제 소계 미인식한 이연법인세자산(부채) 인식한 이연법인세자산(부채) (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 미사용결손금(*) 미래과세소득의 불확실 세액공제(*) 미래과세소득의 불확실 (*) 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 2034~2039년입니다. 27. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 및 기타수취채권 금융자산 합계 금융부채: 매입채무 및 기타지급채무 차입금 및 사채 금융부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 및 기타수취채권 금융자산 합계 금융부채: 매입채무 및 기타지급채무 차입금 및 사채 금융부채 합계 (2) 당기와 전기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익/비용 상각후원가 기타금융부채 공정가치 측정 금융자산 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융상품 전환우선주부채 파생상품 관련 파생상품부채 순외화환산손익 상각후원가 순외환차손익 상각후원가
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대손충당금환입 상각후원가 합 계 28. 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 공정가치로 인식된 자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 장부가액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근한 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 당기말과 전기말 현재 수준 2 및 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치측정금융자산 순자산접근법 (4) 당기와 전기 중 공정가치 측정 금융상품의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 전환 평 가 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전환우선주부채 파생상품부채 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 보통주 기본주당손익 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같으며, 비교표시되는 전기 가중평균보통주식수는 당기 중 주식분할과 무상증자 효과를 반영하여 조정되었습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초유통보통주식수 유상증자보통주식수 전환보통주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익 당기와 전기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없었으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 다르지 않습니다. 30. 특수관계자와의 주요거래내역 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배주주 문승호 외 특수관계자 문승호 외 특수관계자 유의적 영향력을 보유한 주주 네오플럭스 기술가치평가 투자조합, 하랑-어드벤처신기술투자조합 1호, 하랑-어드벤처신기술투자조합 5호, 한국산업은행, 신한-네오소재부품장비 투자조합, 제이엑스 4호 투자조합, 신한캐피탈, 케이씨투자파트너스 (2) 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 전기 수 익 비 용 영업수익 영업외수익 영업비용 영업외비용 유의적 영향력을 보유한 주주 한국산업은행 (3) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 전기말 매출채권 기타채권 단기차입금 장기차입금 유의적 영향력을 보유한 주주 한국산업은행 (4) 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다. ① 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 상환 유상증자 유의적 영향력을 보유한 주주 한국산업은행 신한-네오 소재부품장비 투자조합 제이엑스 4호 투자조합 신한캐피탈 케이씨투자파트너스 합 계 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 (6) 당기말 현재
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당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 대표이사 차입금에 대한 보증 기업은행 차입금에 대한 보증 신한은행 차입금에 대한 보증 한국산업은행 차입금에 대한 보증 KEB하나은행 차입금에 대한 보증 대구은행 차입금에 대한 보증 우리은행 차입금에 대한 보증 신한캐피탈 합 계 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도액 실행액 기업은행 기업구매자금대출 (*) 외상매출채권담보대출 할인어음 등 지급어음 (*) 기타시설자금대출 중소기업자금대출 신한은행 전자방식외담대 지급어음 (*) 원화지급보증(거래담보) 일반자금대출 KEB하나은행 상생외담대 기업운전일반자금대출 우리은행 외상매출채권담보대출 일반운전자금대출 산업은행 시설자금대출 운영자금대출 대구은행 일반운전자금대출 신한캐피탈 일반대출 중소기업진흥공단 정책자금 (*) 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것을 포함하고 있습니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 해당 약정으로 인해 기존 지급기일이 180일 내에서 270일 내로 변동하며, 채무의 조건이 실질적으로 변경되었으므로 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 금융부채로 표시합니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 기술보증기금 대출보증 기업은행 등 서울보증보험 계약보증 등 거래처 신용보증기금 유동화회사보증 유동화회사 대표이사 차입금에 대한 보증 기업은행 차입금에 대한 보증 신한은행 차입금에 대한 보증 한국산업은행 차입금에 대한 보증 KEB하나은행 차입금에 대한 보증 대구은행 차입금에 대한 보증 우리은행 차입금에 대한 보증 신한캐피탈 합 계 (3) 당기말 현재 금융기관에 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 보증내용 토지, 건물, 구축물, 기계장치 산업은행(*) 차입금담보 토지, 건물 신한은행 차입금담보 토지, 건물, 기계장치 중소기업진흥공단 차입금담보 기계장치 기업은행 차입금담보 외화정기예금 KEB하나은행 차입금담보 (*) 산업은행에 담보를 제공한 토지에는 지상권을 설정하였습니다. (4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으나, 산재사고 관련 보상금 지급에 대해 625백만원이 충당부채로 설정되어 있습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 사용권자산의 취득 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 단기차입금에서 장기차입금으로의 대환 상환전환우선주부채의 전환 파생상품부채의 전환 전환우선주부채의 전환 매출채권 팩토링 미지급금 및 매입채무 역팩토링 계약부채 매입채무 대체 합 계 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 등 기말 공정가치 변동 기타 단기차입금 지급어음(공급자금융약정부채) 장기차입금 사채 리스부채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 등 기말 공정가치 변동 기타 상환전환우선주부채 파생상품부채 전환우선주부채
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단기차입금 지급어음(공급자금융약정부채) 장기차입금 사채 리스부채 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에이치브이엠의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 에이치브이엠 주주 및 이사회 귀중 우리 는 첨부된 주식회사 에이치브이엠의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에이치브이엠의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한