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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 경과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 및 분석의견상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것 이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 10기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관련 서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 상세히 검토하는 등 적정할 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사는 2015년 5월 14일 설립되었으며, 마이크로플루이딕 기술(microfluidics)을 의약품 연구개발에 적용하여 장기지속형 주사제 개발 및 양산 제조에 응용한 IVL-DrugFluidic 플랫폼과 유전물질 의약물 전달에 적용한 IVL-GeneFluidic 플랫폼을 보유한 DDS(Drug Delivery System, 약물전달시스템) 플랫폼 기업입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과목 제10기 제9기 증감액 증감율 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.자본조정 Ⅳ.결손금 자본총계 부채와 자본총계 당기말 총 자산은 722억원으로 전기대비 271억원(59.91%) 증가하였으며, 전체 자산 중 유동자산이 차지하는 비율은 68%입니다. 자산증가의 주요원인은 당기 중 전환사채 390억원 발행과 매출대금 22.4억원 회수, 정부보조금 21억원 현금 유입 입니다.총 부채는 397억원으로 전기대비 11억원(-2.7%) 감소하였으며, 당기 중 전환사채와 전환우선주의 보통주 전환과 파생상품금융부채의 평가손실이 감소한 반면, 기술이전계약의 기간수익 인식으로 계약부채가 약 10억원 증가하였습니다. 동 계약부채 금액은 2025년 이후 기간에 걸쳐 수익으로 인식될 예정입니다. 당사는 2021년 이후 은행 차입금 없이 안정적으로 자금을 운용하고 있습니다.자본 총액은 326억원으로 전기 44억원 대비 281억원 증가하였으며, 주요요인은 당기 중 전환사채와 전환우선주의 보통주 전환 및 신규 전환사채의 발행에 따른 전환권대가의 자본유입입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과목 제10기 제9기 증감액 증감율 Ⅰ.매출 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅵ.법인세비용 Ⅶ.당기순이익(손실) 당사의 당기 매출액은 17.8억원으로 전기대비 11.2억원(171%) 증가하였으며, 주요원인은 신규 기술이전 계약 체결과 기존 기술이전 계약 마일스톤 수령, 해외 다국적 제약사 용역매출의 증가입니다. 당기 영업손실은 189억으로 전기대비 30억원(19%)
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증가하였으며, 주요 원인은 당사 연구 파이프라인 개발을 위한 R 및 임상 개발 비용의 증가입니다.또한, 당기순손실은 170억원으로 전기대비 100억원(37%) 감소하였으며, 주요 원인은 전환권대가의 이연법인세 효과로 인한 법인세 비용 감소 및 전기 대비 파생상품 평가손실의 감소입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당기말 유동비율은 447%, 보유 현금 및 현금성자산(단기금융상품 포함)은 403억원으로 주기적인 자금수지 예측과 적정현금흐름 수준 추정 및 자금관리 등을 통하여 적정 유동성을 관리하고 있는 바, 보고서 작성일로부터 1년 이내에 유동성 부족이 예상되지 않습니다. 가. 유동성 1) 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산, 단기금융상품의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 정기예금 합 계 2) 유동비율 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 증감 증감율 유동자산 유동부채 유동비율 2024년 9월 전환사채 390억원 발행에 따라 390억원의 자금조달이 완료되었으며, 해당 자금은 연구개발 역량 강화 및 시설투자에 집행될 예정입니다. 나. 자금 조달 및 차입금 현황 보고기간 종료일 현재 차입금은 없으며, 당기 중 발행한 사채의 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사채의 종류 발행일자 발행총액 이자율 발행잔액 상환일자 지급보증기관 회사채 2024년 09월 20일 표면이자율 : 0% 만기이자율 : 3% 2029년 09월 20일 합계 5. 부외거래 당사는 공시서류작성일 현재 부외거래가 없습니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책" 및 "주석 3. 중요한 회계추정 및 가정" 을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 "파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의"주석 4. 재무위험관리" 및 "주석 5. 금융상품 공정가치", "주석 6. 범주별 금융상품" 을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 법규상의 규제에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 코웰패션 주식회사와 그 종속회사가 영위하는 사업은 크게 전자사업, 패션사업, 운송사업으로 구분할 수 있습니다.전자사업부의 주요 제품은 콘덴서이며, 해당 제품의 전방산업은 크게 가전제품 시장과 자동차 시장으로 볼 수 있습니다. 제51기 기말 기준 전자사업부의 콘덴서 매출액은 약 억원으로 전자사업부 전체 매출액 대비 %의 매출 비중을 차지하고 있습니다.운송사업부는 소형화물운송을 주업으로 택배 집하하여 배송하는 서비스를 영위하고 있습니다.패션사업부의 주요 제품은 가방을 포함하여 지갑, 악세사리, 의류 등의 다양한 패션잡화 제품을 판매하고 있습니다.전자사업부 주요 제품 가격은 환율에 따라 영향을 받으며, 운송사업부는 수익원이 택배 운임에 대한 수수료로 고객과의 계약 형태에 따라 상이합니다. 패션사업부의 제품/상품들은 시즌별 컨셉에 따라 디자인과 모양, 그리고 원/부자재의 다양한 변화가 있기 때문에 주요 제품의 가격변동을 비교하기에는 어려움이 있습니다.제51기 기말 기준 당사의 전자사업부 주요 원재료는 Film과 Wire의 매입비중이 높으며, 원재료 가격은 원료 가격과 환율의 변동에 영향을 받습니다. 당사의 전자사업부는 국내와 중국에 자체 제조공장을 두고 있으며, 두 공장의 생산능력 합계는 콘덴서 제품의 경우 연간 9.3억 개 수준입니다.운송사업부는 택배의 집하 및 배송이 주업종인 운송 서비스업으로 매입액의 대부분이 집하/배송수수료, 운송비, 도급비 등의 변동성 비용입니다.패션사업부는 천연가죽을 포함한 비건가죽, 원단등을 사용하여 제품 및 상품을 생산하는 이유로, 생산에 들어가는 주요 원재료에 따라 제품의 가격이 영향을 받고 있습니다.당사는 연결재무제표 기준 제51기 기말 매출액 8,086 억원을 달성하였으며, 사업부문별 매출액과 비중은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 사업부문 매출액 비중(%) 비고 전자사업 제품/상품매출/임대 등 패션사업 잡화,의류 제품/상품매출 등 운송사업 택배 집하, 배송 등 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 ■ 전자사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 품 목 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 제품/상품 콘덴서 수출 내수 소계 저항기 수출 내수 소계 기타 임대수익 내수 합 계 수출 내수 합계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 전자사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. ■ 운송사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 비고 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 운송매출 내수 택배 집하 및 운송매출 상품매출 내수 운송장, 유니폼 매출 임대료매출 내수 부동산 임대수익 기타 내수 합 계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 운송사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. ■ 패션사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 비고 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 제품 패션잡화,의류 등 내수 수출 소계 상품 내수 기타 임대료 등 내수 합 계 내수 수출 소계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 패션사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. 주2) 상기 '제50기(전기)"와 "제49기(전전기)" 매출액은 인적분할로 인해서 재작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ■ 전자사업부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:원) 구 분 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 콘덴서 저항기 주1) 주요 가격변동원인은 고부가가치제품으로 매출이 전환 중에 있으며, 수출 비중이 높은 관계로 환율의 변화에 따라 영향을 미치고 있습니다. ■ 운송사업 부문운송사업의 경우 개인고객
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익일택배 소형화물 기준으로 내용을 작성하였습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:원) 품목 2024년(당기) 2023년(전기) 2022년(전전기) 비고 동일권역 타권역 제주권 주1) 제주권은 중량 1~5KG 운임 기준입니다. ■ 패션사업 부문 패션사업부는 시즌별 컨셉에 따라 디자인과 모양, 그리고 원/부자재의 다양한 변화가 있기 때문에 주요 제품의 가격변동을 비교하기에는 어려움이 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 ■ 전자사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) 사업연도 주요 원자재 매입 비중 비고 FILM WIRE CASE 기타 제51기(당기말) 주1) 당사의 원자재 중 Film과 Wire의 비중이 높으며, 유가와 비철금속LME, 환율에 많은 영향을 받고 있습니다. ■ 운송사업 부문택배의 집하 및 배송이 주업종인 운송 서비스업으로 매입액의 대부분이 집하/배송수수료, 운송비, 도급비 등 변동비로 그 기재를 생략합니다.■ 패션사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:원) 사업연도 주요 원자재 및 단가 비고 가죽 원단 PVC 제51기(당기) 나. 생산에 관한 사항 ■ 전자사업 부문1) 설비 생산능력콘덴서 제품은 수원공장이 연간 2.7억 개, 중국공장이 6.6억 개로 약 9.3억 개 수준의 생산능력을 보유하고 있습니다.2) 생산실적 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천PC) 품목 사업소 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 비고 콘덴서 외 수원 주 5일 중국 주 6~7일 합 계 ■ 운송사업 부문 택배서비스업의 특성상 주요 수익원이 택배운임에 대한 수수료로 발생함에 따라 물적형태인 생산능력 및 생산실적, 가동률을 파악하는데 어려움이 있어 기재를 생략합니다.■ 패션사업 부문 보고서 작성 기준일 현재 당사의 패션사업부는 자체 제조공장을 소유하고 있지 않습니다. 원재료 구입 후, 국내 및 중국에 위치한 계약된 자체 온/오프라인 채널 및 외부 커머스 채널을 통해서 고객에게 판매하고 있습니다. 고객의 수요예측은 물론, 당사의 지난 세일즈 히스토리 그리고 시장상황을 고려하여 생산계획을 수립하고 있으며, 주기적인 재고 파악을 통해 제품/상품을 관리하고 있습니다. 다. 설비에 관한 사항 당사의 생산설비 등을 포함한 유형자산의 변동 현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 연결범위변동 재평가 환율효과 기말 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 사용권자산 합계 라. 진행중인 투자 및 향후 투자계획 운송사업 부문은 운영 효율화 증대 및 산업재해 예방을 위한 시설 및 설비 투자 등에 투자를 계획하고 있으며, 투자계획은 향후 시장상황에 따라 변동될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 ■ 전자사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원 매출유형 품 목 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 제품/상품 콘덴서 수출 내수 소계 저항기 수출 내수 소계 기타 임대수익 내수 합 계 수출 내수 합계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 전자사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. ■ 운송사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 비고 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 운송매출 내수 택배 집하 및 운송매출 상품매출 내수 운송장, 유니폼 매출 임대료매출 내수 부동산 임대수익 기타 내수 합 계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 운송사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. ■ 패션사업 부문 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 비고 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액
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비중(%) 제품 패션잡화,의류 등 내수 수출 소계 상품 내수 기타 임대료 등 합 계 내수 수출 소계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 패션사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. 주2) 상기 '제50기(전기)"와 "제49기(전전기)" 매출액은 인적분할로 인해서 재작성되었습니다. 나. 판매경로 및 방법 등 ■ 전자사업 부문1) 판매 경로 품목 구분 판매경로 콘덴서 수출 1. 업체방문 상담-견본제출-신뢰성시험(합격)-공장심사(합격)-주문서접수-생산-물품선적-업체인도-납품대금 결제2. 대리점 주문서 접수-생산-대리점 납품-업체납품-납품대금 결제 내수 1. 업체방문 상담 -견본제출-신뢰성시험(합격)-공장심사(합격)-주문서접수-생산-납품-납품대금 결제2. 대리점 주문서 접수-생산-대리점 납품-업체납품-납품대금 결제 2) 판매 방법 및 조건 품목 구분 판매방법 거래처 결제조건 콘덴서 수출 직접판매 자사 브랜드 삼성계열, LG계열, 해외직거래업체 TT 조건(30~90일) 대리점판매 자사 브랜드 유럽, 미주 등 각국 대리점 내수 직접판매 자사 브랜드 삼성계열, LG계열, 현대자동차계열 현금, 외담대 조건(30~60일) ■ 운송사업 부문1) 판매 조직 ① 5개 본부 산하 16개 팀 ② 2개 실 산하 3개 팀 ③ 직속 3개 팀2) 판매 방법사업별 계약에 따른 운송요금 및 수수료 요율에 따른 현금 결제 3) 판매 전략 ① 지속적인 물량 확보를 위한 현지 인력 중심의 전국 단위 네트워크 구축 ② 경험과 전문성을 갖춘 지점장 및 영업소와의 파트너쉽 강화 ③ 중소형 화주를 위한 유연한 서비스 품질 제공 ④ 배송 효율성을 위한 전략적 위치의 터미널 네트워크 구축 ⑤ 고객, 거래처의 관리 효율성 제고를 위한 자체 IT 인프라 구축■ 패션사업 부문1) 판매조직① 1개 사업본부② 1개 상품팀③ 직속 2개 파트(오프라인 영업파트, 온라인 영업파트)2) 판매 경로패션사업부는 ① 온라인몰 및 오프라인 매장을 통한 판매와 ② 외부 커머스 온라인몰을 통한 판매를 진행하고 있으며,각각의 판매과정은 다음과 같습니다. 패션사업부 판매경로.jpg 패션사업부 판매경로 3) 판매 방법 및 조건제품 판매 방법은 운영 쇼핑몰(http://www.vunque.com), 외부 커머스 쇼핑몰 및 오프라인 매장(백화점, 면세점, 아울렛)을 통한 판매로 이루어지고 있으며, 판매조건은 유통 형태(판매채널)에 따라 현금 및 외상판매로 이루어지고 있습니다. 다. 수주현황 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험관리 1) 환, 금리위험 관리 현황외화 자산 및 부채의 규모, 통화 및 만기 적정성 검토, 국내외 시장 동향 파악 등을 통하여 환, 금리 위험을 관리하고 있습니다.2) 위험 관리 체계회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며, 회사의 자금담당은 2명으로 자금운용 지침에 따라 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 경영진에 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러 가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 나. 위험노출내역 회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합계 주1) 연결실체는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션에 관한 사항 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 ■ 전자사업 부문해당사항 없습니다. ■ 운송사업
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부문해당사항 없습니다.■ 패션사업 부문해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 ■ 전자사업 부문1) 연구개발 담당조직 그림1.jpg 연구조직_전자사업부 2) 연구개발비용 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 과 목 제51기(당기) 제50기(전기) 제49기(전전기) 연구개발비용 계(정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비 계÷당기매출액×100] 주1) 상기 ' 매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 전자사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. 주1) 상기 '연구개발비/매출액 비율'은 전자사업 부문의 연결기준 매출액 대비 비율입니다. ■ 운송사업 부문해당사항 없습니다.■ 패션사업 부문1) 연구개발 담당조직연구개발 담당조직은 디자인연구소 산하 연구소장 및 연구원으로 구성되어 있습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원) 과 목 제51기 (당기) 제50기 (전기) 제49기 (전전기) 연구개발비용 계(정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비 계÷당기매출액×100] 주1) 상기 ' 매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 패션사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. 주1) 상기 '연구개발비/매출액 비율'은 패션사업 부문의 연결기준 매출액 대비 비율입니다. 다. 연구개발 실적 ■ 운송사업 부문특허 등록 현황 권리자 발명의 명칭 등록번호 등록일 로젠㈜ 택배 박스의 송장정보 인쇄장치 로젠㈜ 택배 박스의 무게정보 인쇄장치 로젠㈜ 택배 서비스 인터페이스 제공 시스템 로젠㈜ 택배 자동 분류 장치 로젠㈜ 배송 순서 그룹핑 시스템 로젠㈜ 택배 차량의 선반 확장 구조 로젠㈜ 전염병 관리 기능을 구비한 택배 영업 관리 시스템 로젠㈜ 투자 활성화를 위한 실시간 출고 및 재고에 관한 건전성 정보 서비스 제공 방법 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황1) 산업의 특성 ■ 전자사업 부문 전자부품은 전자제품이나 전자기기에 사용되며 반도체, 전자관 등의 능동 부품과 수동 부품, 기능 부품(또는 변환 부품), 기구 부품(또는 접속 부품), 기타로 분류됩니다. 전자부품은 여타 제품과 달리 비교적 부피가 작고, 제품단위당 가격도 매우 낮은 반면 고부가가치 제품이기도 합니다. 이 중에서 당사는 전자부품의 수동 부품과 모듈 등을 50여년간 생산하고 있으며 세계 최대기업인 삼성전자, LG전자를 비롯하여 현대Mobis, 일본의 파나소닉과 소니, 유럽의 Bosch 및 Vishay등 유명한 다국적 기업들에게 승인을 받고 공급해오고 있습니다. 당사의 전자부품은 가전제품 및 산업용기기에 사용되어 전자제품이나 산업용기기의 안정적 작동과 제품의 보호에 중요한 역할을 담당하는 아주 중요한 부품으로 TV, 냉장고, 세탁기, 에어컨, 친환경 자동차(전기자동차, 수소연료전지차, 하이브리드자동차), 태양광 발전, 풍력발전 등에 필수적으로 사용되는 콘덴서로 가전산업의 성장과 비례하며, 경기가 호황일수록 완제품의 수요증가 및 고급화로 전자제품 업체로부터의 주문량도 증가할 수 밖에 없습니다. ■ 운송사업 부문 국내 택배시장은 온라인 쇼핑의 빠른 성장률에 따라 확대되어 왔으며, 1인가구 증가 및 언택트(Untact) 소비 트렌드 확산으로 그 성장세가 지속되고 있습니다. 최근에는 기존 오프라인 매장의 온라인쇼핑 전환의 흐름에 따라 기존 오프라인 물량도 온라인으로 판매되고 있으며, 신선식품 배송, 버티컬플랫폼의 성장 등 온라인 시장의 성장에 따라 택배시장도 함께 성장하고 있습니다. 온라인 쇼핑과 택배를 통한 배송의 합리 성과 그 편리함을 경험한 소비자들은 그 경험을 바탕으로 지속적으로 온라인 쇼핑과 택배 배송을 찾게 되어 택배시장은 장기적으로 성장이 예상되고 있습니다. 또한 안정적인 배송네트워크를 유지하여 배송을 신속하고, 안정적으로 수행하는 능력이 중요하며 편리하고 다양한 서비스의 개발이 요구되고 있습니다. ■ 패션사업 부문국내 가방 산업은 2020년 코로나 팬데믹 시기부터 지금까지
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꾸준히 성장하고 있는 산업분야 입니다. 코로나로 인해 여행이 어려웠던 시기에는 국내외 명품 중심의 보복소비가 그 성장을 이끌었다면, 이후에는 기존 기업형 가방브랜드와 더불어 다양한 디자이너 브랜드들의 생활 밀착형 가방소비가 성장세를 지속 뒷받침 하고 있습니다. 가방은 전 연령대가 사용하는 패션아이템인 만큼, 그 가격대의 폭이 넓으며, 고객에 맞춘 다양한 제형과 스타일, 컨셉이 존재하고 있습니다. 이에 따라 가방산업의 확장 가능성은 매우 높으며 지속가능한 영역입니다. 또한 유통경로를 살펴보자면 백화점과 로드샵 등의 오프라인 매장은 각각의 특성과 모객행위를 통해 재활성화를 이어가고 있으며, 온라인과 모바일 등의 온라인 디지털 유통망 역시 소비자의 지속적인 증가에 따라 그 상승세를 지속하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 ■ 전자사업 부문 전자부품 시장은 자동차, 소비자 전자 제품,통신,산업 자동화 등의 수요 증가로 인해 급속히 성장하고 있습니다. 5G, IoT, AI, 스마트 장치의 확산으로 반도체, 저항, 커패시터, 통합 회로(ICS)의 수요가 높아지고 있습니다. 또한 제습기나 공기청정기, 의류관리기 등의 개발과 전기레인지 등 쿠킹시장이나 친환경 자동차시장(하이브리드 자동차, 전기 자동차, 수소연료전지 자동차) 및 태양광 발전 등의 시장 확대로 전자부품의 성장과 수요는 상당하다고 보입니다. ■ 운송사업 부문 온라인 쇼핑 시장의 지속적인 성장과 언택트 소비 트렌드에 따라 택배시장도 성장하고 있습니다. 또한 새벽배송, 당일배송, 식품류 특화 배송 등 다양한 형태의 배송서비스를 제공하며 화주사 및 소비자 니즈에 부합하는 서비스영역을 확대하고 있으므로 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다. [로젠 연도별 실적 추이] (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만개, 억원) 년도별 물량 매출 2021년 2022년 2023년 2024년 ■ 패션사업 부문 시장조사기관 트랜드 리서치에 따르면, 국내 패션시장의 2024년 규모는 49조 5,544억원으로 전망하였습니다. 이는 2023년 48조 4,167억원 대비 2.3% 상승입니다 . 복종별로 살펴보면, 캐주얼웨어와 스포츠웨어, 신발, 가방시장이 성장을 주도할 것으로 예측되고 있습니다. 이중 당사의 주력 사업인 가방시장의 경우 코로나19 팬데믹 이후 지난 2년간 해외 명품 브랜드가 가방 시장의 초고속 성장을 주도했다면 전년도부터는 야외활동과 해외여행의 수요가 증가해 캐주얼 가방과 여행용가방이 성장을 주도했으며, 2024년에도 이런 기조는 계속해서 이어졌습니다 . 가방시장은 지난해 2.8%보다 0.3%p 성장한 3.1% 성장이 예상돼 시장규모는 약 3조 6,934억원을 차지할 전망 입니다. 2025년에는 미국 주도로 세계 경제가 연착륙해 고금리, 고물가 리스크는 감소될 것으로 보여 한국패션시장도 2024년 2.3% 보다는 소폭 회복된 2.7% 성장세를 기록할 것으로 기대됩니다. 이는 5년 연속 플러스 성장한 것으로써 시장규모는 50조 8,886억원으로 50조를 넘을 것으로 예상되고 있으며, 이중 가방산업은 약 3조 8,800억원 가량의 규모를 보일 것으로 예측됩니다. 패션산업의 오프라인과 온라인의 경계가 모호해지며 O2O(Online to Offline) 모델로의 유통채널 전환 검토가 시급해지고 있는 현실입니다. 이는 소비자의 요구에 맞는 제품을 적시에 제공하는 형태로 발전될 것이며 결국 속도 전략이 요구될 것입니다. 앞으로 국내 패션산업은 기획, 디자인, 생산, 유통구조를 최대한 단축하는 것이 주요 경쟁 요소로 두각되고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 ■ 전자사업 부문 코로나19 팬데믹 이후 이른 바 집콕가전(식기세척기, 의류관리기, 공기청정기, TV 등)의 판매가 급속도로 살아나면서 당사 제품의 매출이 증가하고 있으나, 트럼프 발 인플레 서막과 텍사스 발 한파로 플라스틱 원료 파동 등 불확실성이 계속되고, 돌출변수도 산재해 있어 제조업의 성장에 제한적 성장이 예상되는 상황입니다. 이에 따라 주요 원자재의 수급 안정화에 최선의 노력을 다하고 있으며, 품질 및 공정개선을
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통한 원가절감과 생산 안정화에 주력하고 있으며 채산성을 높임과 동시에 부가가치가 높은 친환경 수소자동차용, 전기자동차용, 산업용, 전력용 콘덴서개발과 출시로 미래를 위한 신시장 선점과 장기적인 이익 극대화에 힘쓰고자 합니다. ■ 운송사업 부문 택배시장은 경제환경과 소비환경의 변화에 따른 온라인쇼핑 시장의 변동에 영향을 받습니다. 온라인쇼핑 시장의 전체적 성장세는 지속되고 있고, 소비자의 구매패턴도 오프라인에서 온라인으로의 이동이 계속되고 있어 택배시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상 됩니다. 또한 택배산업은 계절적 변동 요인이 있습니다. 보통 택배업계는 3월~8월을 비수기, 설과 추석 명절이 있는 9월부터 2월까지를 성수기로 보고 있습니다. 일반적으로 성수기에는 비수기보다 매출이 높게 나타납니다. ■ 패션사업 부문 패션산업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경제성장과 경기상황에 비교적 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. 한국은행에서 조사한 소비자 심리지수 및 의류비 지출전망 추이에 따르면, 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적인 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있으며, 개인들의 소비지출은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 또한 패션산업은 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있기 때문에 상품 기획단계에서부터 디자인, 생산, 판매까지 계절성을 반영한 기획능력이 요구됩니다.가방 산업 역시 소비환경 및 경기변동에 영향을 받고는 있으나, 의류 산업에 비해 유행에 덜 민감하고 재고자산의 진부화 속도가 상대적으로 느리기 때문에 제품 라이프싸이클은 타 산업군에 비해 더 길다고 할 수 있습니다. 가방산업의 성수기는 신제품이 출시된 이후인 2분기와 4분기입니다. 4) 경쟁상황 ■ 전자사업 부문 TV와 컴퓨터, 자동차, 로봇에 더해 5G연결성과 스마트시티가 부각되면서 산업간 경계가 완전히 무너지고 있는 시대입니다. 대형화, 고급화, 다기능화 추세로 급속히 전환되 있고 이에 따라 전자부품 역시 고성능 요구가 증가하고 있는 추세입니다.프리미엄급 맞춤형 냉장고와 세탁기는 물론이며, TV 의 경우 삼성전자와 LG 전자가 세계시장수요의 절반가량의 시장점유율을 유지하고 있으며 자동차 의 경우 현대자동차그룹이 8.5% 의 점유율로 세계3위를 차지하고 있기 때문에 당사의 주고객인 삼성, LG, 현대자동차 그룹에 대한 유리한 시장상황과 제품의 시장경쟁력을 향상시켜 유럽이나 중국, 베트남 등 주요 해외 시장을 지속적으로 개척한다면 당사의 무한한 성장잠재력과 경쟁력을 갖게 됩니다. ■ 운송사업 부문 1992년 택배 서비스가 본격적으로 도입된 이후, 택배시장에서는 수많은 업체들의 진입과 합병, 퇴출이 이루어졌으며 2010년대에 택배시장의 재편이 일단락 되면서 국영기업인 우체국을 포함한 5개사와 자사물류를 중점으로 하는 이커머스 유통기업이 시장 점유율의 대부분을 차지하며 경쟁 중에 있습니다. 택배산업은 제도적으로 높은 진입장벽이 형성되어 있는 것은 아니지만, 운영을 위해 높은 초기 투자비용과 전국적인 네트워크를 일시에 구성해야 하는 등 구조적인 진입장벽이 존재하기 때문에 향후 택배시장 내 신규 사업자 진출은 어려울 것으로 전망되고 있습니다. ■ 패션사업 부문디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지는 등 패션산업의 유통구조는 오프라인에서 온라인 시장으로 확대되는 디지털 소비 행태를 보이고 있습니다. 이는 소비자의 요구에 맞는 제품을 적시에 제공하는 형태로 발전될 것이며 결국 속도 전략이 요구될 것입니다. 앞으로도 국내 패션산업은 기획, 디자인, 생산, 유통구조를 최대한 단축하는 것이 주요 경쟁요소로 두각되고 있습니다. 또한 글로벌화의 진전, 소비 트렌드 변화 등에 따른 소비 양극화 현상의 가속화 및 다양한 매체의 영향이 증대되면서 소비자들의 패션 성향은 더욱 다양화 세분화 되고 있습니다. 이러한 변화에 대응하고자 당사는 다양한 소비자층의 라이프스타일과 니즈를 충족시킬 수 있는 브랜드를 확보하여 시장에 전개함으로써 안정적인 성장을 도모하며 경쟁력을 강화해나가고
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있습니다. 나. 회사의 현황 시장의 특성 ■ 전자사업 부문 필름콘덴서와 CAP 모듈의 세계리더로서의 자리 매김하기 위하여 프리미엄급 가전용(TV.냉장고,에어컨등)은 물론이거니와 친환경 자동차용(전기차, Hybrid Car, 수소 연료전지용 등) 및 산업용 냉난방 공조시스템 시장으로의 매출 확대를 목표로 발빠르게 대응하고 있으며 가능하게 될 것입니다. 특히나 필립스로부터 이어진 수십여 년의 기술력과 제품경쟁력을 바탕으로 굴지의 국내외 종합 자동차 부품 제조사인 현대Mobis, 현대 트란시스 및 LG Magna등을 통하여 현대자동차나 유럽의 스텔란티스 그룹이나 GM, 스즈키 등의 전기차 및 Hybrid차에 사용되는 콘덴서 Module이나 기타 콘덴서(LDC용과 OBC용)의 공급량을 확대하기 위한 프로젝트가 진행되고 있기 때문에 가시적인 매출 신장은 물론 신성장 동력 확보가 가능하게 될 것입니다. ■ 운송사업 부문 택배산업의 주요 목표 시장은 온라인 쇼핑 시장입니다. 온라인 쇼핑 시장은 최근 매년 성장을 지속하고 있으며 택배시장의 성장을 견인하고 있습니다. 온라인 쇼핑 시장의 성장은 모바일 쇼핑 시장의 고성장과 1인 가구의 증가, 비대면 소비 트렌드 정착으로 향후에도 꾸준한 성장세가 예상되고 있습니다. 과거 인터넷 쇼핑이 온라인 쇼핑 시장의 성장을 주도하였으나, 최근에는 모바일을 통한 온라인 쇼핑 시장이 급격한 성장세를 보이고 있으며, 모바일 쇼핑은 PC나 노트북이 필요한 인터넷 쇼핑보다 장소에 구애 받지 않고 언제, 어디서든 손쉽게 이용할 수 있어 소비자들의 구매 잠재성이 매우 높습니다. 이로 인해 모바일 쇼핑 시장은 지속 성장하고 있으며, 이에 따른 택배 수요 또한 지속 증가하고 있습니다. 정보통신 발달에 따른 모바일 쇼핑 시장 성장과 1인 가구의 증가뿐만 아니라, 비대면 소비 문화의 확산으로 오프라인에서 온라인으로의 구매 형태 변화가 더욱 강하게 나타나고 있으며, 식료품의 온라인 구매 증가, 중장년층의 온라인 소비 증가 등으로 인해, 향후에도 온라인 쇼핑 시장은 지속적인 고성장이 전망되고 있습니다. 택배시장 또한 이러한 소비 트렌드 변화에 기반하여, 온라인 쇼핑 시장 성장에 따른 택배 수요 증가로 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 이에 따라, 로젠은 25년 하반기 경상권 통합터미널 오픈과 자동화 설비 확대를 통한 택배물량 처리효율 증대로 시장 성장에 대응하고 있습니다. ■ 패션사업 부문 소비 양극화가 심화되고 있는 국내 시장은 사회 경제적인 흐름에 따라 패션 시장 역시 양극화 현상이 심화되고 있으며, 실제로 소비자들은 고가의 명품이나 가심비 및 가성비가 뛰어난 제품을 구매하는 성향을 보이고 있습니다. 따라서, 시장 선점을 위한 새로운 전략이 요구되고 있으며 새로운 신규 수요 창출을 위해 고부가가치 제품 개발, 원가절감 등의 노력이 요구되고 있습니다.당사는 지속적으로 신상품 및 신규 브랜드 개발, 매출 채널 확대를 통해 매출 증대를 위한 노력을 지속할 예정입니다. 특히, 2024년 일본시장 진출을 시작으로 다양한 해외시장 판로를 개척 및 사업확장을 계획하고 있으며, 세컨드 브랜드 trimarch의 성공적인 리뉴얼을 통한 국내 매출 증대를 이룰 예정입니다. 2) 시장점유율■ 전자사업 부문 다품종 소량 생산체제로 주문에 의해 생산하는 전자부품업체로서 제품의 특성 및 용량, 용도, 크기에 따라 제품이 상이하여 경쟁사 점유율의 정확한 산정은 어려우나 박스형 콘덴서의 경우 국내시장 점유율은 약 70%~80%에 이르고 있다고 봅니다. ■ 운송사업 부문 택배시장 점유율은 경쟁업체와의 관계가 있어 표시가 불가능합니다. ■ 패션사업 부문 가방은 전 연령대가 사용하는 패션아이템인 만큼, 그 가격대의 폭이 넓으며, 고객에 맞춘 다양한 제형과 스타일, 컨셉이 존재합니다. 이에 따라, 패션제품별로 경쟁사가 상이하며, 회사별로 주력 판매하는 복종이 달라 시장점유율 산정에 어려움이 있습니다. 참고로 2024년말 기준 국내 전체 패션시장 49조 5,544억원 중 국내외 명품을 포함한 가방시장의 규모는 3조 6,934억원 선 입니다. 3)
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시장의 특성■ 전자사업 부문 전자기기의 멀티미디어화, 고기능화 및 다기능화 등에 따른 기술 진화로 산업구조가 디지털 부품 위주로 변화되고 소형화 추세로 진행되고 있고, 전자부품도 역시 소형화 및 고신뢰성 경향을 보이면서 전자기기에 채용되는 부품은 소량 다품종화되고 있습니다. 가전의 경우 대형화 고급화로의 비중이 확대되면서 산업군이 확대 재편되는 양상을 보이고 있습니다.자동차부품 등에서도 자동차 시장과 에너지 시장을 필두로 산업의 구조조정과 성장을 모색하면서 성장의 준비를 다지고 있으며, 하이브리드 자동차, 전기 자동차, 수소연료 자동차 등 전기를 모체로 하는 분야와 자동차 분야의 전자 비중의 증대로 점진적 시장 확대가 예상되며, 또한 신재생 에너지의 필요성 제기로 풍력, 태양광 관련 분야의 녹색성장 산업의 성장성은 급격히 변모하고 있으므로 녹색 관련 전기전자부품의 중요성이 크게 대두되어 확대되고 있는 상황입니다. 또한 인버터기능을 강화한 시스템에어컨 시장 및 전력집전(ESS) 송전을 강화하는 시장의 확대로 부품의 대형화 및 집적화를 통한 새로운 시장의 확대가 진행되고 있는 상황입니다. ■ 운송사업 부문정보통신 발달에 따른 모바일 쇼핑 시장 성장과 1인 가구의 증가뿐만 아니라, 비대면소비 문화의 확산으로 오프라인에서 온라인으로의 구매 형태 변화가 더욱 강하게 나타나고 있으며, 식료품의 온라인 구매 증가, 중장년층의 온라인 소비 증가 등으로 인해 향후에도 온라인 쇼핑 시장은 지속적인 고성장이 전망되고 있습니다. 택배시장 또한 이러한 소비 트렌드 변화에 기반하여 온라인 쇼핑 시장 성장에 따른 택배 수요 증가로 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다.고객사의 니즈에 맞춘 차별화된 물류서비스를 제공하여 고객의 다양한 수요와 시장환경 변화에 적극적으로 대응해 나갈 계획입니다. ■ 패션사업 부문패션 산업은 소득 수준이 높아지면서 의복이 개념에서 자기표현, 생활문화의 개념으로 점차 변화하고 있습니다. 브랜드 이미지, 트렌드, 디자인, 소재에 따라 고부가가치화가 가능한 산업입니다. 또한 패션사업부의 유통경로 차별화는 지속되고 있어 자체매장, 주요 백화점, 면세점, 아울렛 등 오프라인 채널 다변화와 함께 온라인, 모바일 등 무점포 유통망의 증가 추세도 지속되고 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망■ 전자사업 부문당사의 전자사업부는 프리미엄 가전 제품 시장 및 자동차 시장의 성장해 나가는 시장에 대응하는 제품 개발로 신성장 동력을 마련할 계획입니다.■ 운송사업 부문운송사업부는 최근 다양한 유통 채널을 통한 이커머스 물류시장의 확대가 가속화 됨에 따라 택배, 물류 시스템의 고도화를 통한 경쟁 우위를 선점하여 시장 점유율을 확대해 나갈 예정입니다. ■ 패션사업 부문지속적으로 신상품 및 신규 브랜드 개발, 매출 채널 확대를 통해 매출 증대를 위한 노력을 지속할 예정입니다. 다. 지적재산권 현황 ■ 전자사업 부문해당사항 없습니다. ■ 운송사업 부문1) 특허 등록 현황 권리자 발명의 명칭 등록번호 등록일 로젠㈜ 택배 박스의 송장정보 인쇄장치 로젠㈜ 택배 박스의 무게정보 인쇄장치 로젠㈜ 택배 서비스 인터페이스 제공 시스템 로젠㈜ 택배 자동 분류 장치 로젠㈜ 배송 순서 그룹핑 시스템 로젠㈜ 택배 차량의 선반 확장 구조 로젠㈜ 전염병 관리 기능을 구비한 택배 영업 관리 시스템 로젠㈜ 투자 활성화를 위한 실시간 출고 및 재고에 관한 건전성 정보 서비스 제공 방법 2) 상표등록현황 권리자 상표 류 등록번호 등록일 지정상품 로젠㈜ LOGEN 로젠㈜ 로젠택배 로젠㈜ XED 로젠㈜ 제드택배 로젠㈜ 로젠㈜ 로제니 로젠㈜ (로젠캐릭터1) 로젠㈜ (로젠캐릭터2) 로젠㈜ (로젠캐릭터5) 로젠㈜ (로젠캐릭터6) 로젠㈜ (로젠캐릭터7) 로젠㈜ (로젠캐릭터8) 로젠㈜ 로젠샵 LOGEN ■ 패션사업 부문1) 디자인권 등록현황 등록권리자 디자인 대상 등록번호 등록일 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방용 장식구 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크
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가방 주식회사 분크 목걸이 주식회사 분크 가방용 케이프 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 스트랩 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 구두 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방지 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방지 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 지갑 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방 주식회사 분크 가방용 잠금 장식구 2) 상표권 등록현황 권리자 명칭(영문) 등록번호 등록일자 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 주식회사 분크 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque 주식회사 분크 vunque
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상,예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결과적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2.개요 2024년 한 해를 돌아다 보면 우크라이나 전쟁의 장기화에 따른 에너지 위기, 식량 비상사태, 전세계적인 고물가 현상이 지속되었습니다. 미 연방 준비제도의 금리가 최고치를 기록하고 금리 인하를 하고있는 추세이지만 올해도 고물가, 고금리의 속에서 불안정한 상황이 지속되고 있으며 트럼프발 관세전쟁으로 부메랑 되어 실물경제에 적신호가 예상됩니다. 하지만 당사는 어려운 글로벌 및 자국내의 영업 여건을 극복하고 각 사업부문별 전문화, 핵심사업에 역량을 집중 강화하여 극복하려고 합니다. 2024년 별도 재무제표기준으로 매출액 444억원과 영업이익 67억원, 당기순이익 161억원을 시현했습니다. 연결 재무제표기준으로는 매출액 8,086억원, 영업이익 331억원을 달성하였으며, 당기순이익은 184억원을 달성했습니다. 자산총계는 9,057억원, 부채총계 5,483억원, 자본총계 3,575억원으로 유동비율이나 부채비율을 고려했을 시 2024년 역시 안정적인 재무상태를 유지했습니다. 3. 재무상태와 영업실적 당사의 최근 2사업연도의 연결재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 과 목 제51기 (2024년) 제50기 (2023년) 증감 증감율 1. 매출액 2. 매출총이익 3. 판매관리비 4. 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 5. 법인세차감전순이익 법인세비용 6. 당기순이익 총포괄이익 (2) 연결재무상태 당사의 최근 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 제51기 제50기 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 비지배지분 자본총계 (3) 환율변동의 영향 (연결기준)당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다 .연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크 관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다 .연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여
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연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유지적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD,EUR,CNY,천원) 구분 통화 제 51 기 제 50 기 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD EUR 매출채권 USD EUR 자산 합계 USD EUR 매입채무 USD EUR 미지급금 USD CNY 예수보증금 USD 부채 합계 USD EUR CNY 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 차입금 리스부채 장기차입금 비유동리스부채 기타비유동금융부채 합계 또한, 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제51기 제50기 차입금 총계 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채 대 자본비율 5. 부외거래 동 보고서의
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II. 비유동부채 사채 부 채 총 계 자 본 I. 자본금 II. 자본잉여금 III. 이익잉여금 자 본 총 계 부채및자본총계 별첨 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제11기 당기 2024년 07월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제10기 전기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 11(당) 기 제 10(전) 기
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석 참조 주석 제11기 당기 2024년 07월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제10기 전기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 1. 회사의 개요 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다. 회사의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는
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국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 회사는 재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분 해외사업장을 처분하는
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경우(해외사업장에 대한 회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를
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제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (라) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (마) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 2) 금융부채 (가) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는
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무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 4) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 5) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다. (7) 리스 회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 부동산 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. (8) 수익 회사는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 투자주식으로 부터 발생하는 배당금 수익을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. (9) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로
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인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (10) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (11) 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는
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계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (12) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기 전기 현금및현금성자산 단기금융자산 단기기타채권 단기상각후원가측정금융자산 장기상각후원가측정금융자산 합계 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기 전기 기타지급채무 전자단기사채 유동성사채 사채 합계 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 이자수익 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 이자비용 4. 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 기타금융자산 기타채권 합계 금융부채 : 기타지급채무 사채 합계 경영진은 재무상태표 상 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 기타금융자산 기타채권 합계 금융부채 : 기타지급채무 사채 합계 경영진은 재무상태표 상 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 예금 6. 기타채권 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 장부금액 채권액 장부금액 단기기타채권 : 미수배당금 미수수익 합계 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 소계 장기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 소계 합계 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 : 선급비용 합계 9. 종속기업투자주식 (1) 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 한국 3, 9월 부동산투자 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 한국 3, 9월 부동산투자 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 한국 3, 9월 부동산투자 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 한국 3, 9월 부동산투자 (2) 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 합계 (3) 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) (주)제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 원) 구분 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2)
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(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. 10. 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기기타채무 : 미지급비용 합계 11. 사채 (1) 유동성사채 및 단기사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 연이자율 당기 전기 유동성사채 : 사채 단기사채: 전자단기사채 합계 (2) 사채 1) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기 전기 상환방법 제 2회 무보증 공모사채 일시상환 제 3-1회 무보증 공모사채 일시상환 제 3-2회 무보증 공모사채 일시상환 합계 사채할인발행차금 유동성대체액 비유동성잔액 2) 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 사채 1년이내 1년초과 2년이내 합계 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 12. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 : 부가세예수금 합계 13. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 1,000 원 1,000 원 발행한 주식수 보통주자본금 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자본금 주식발행초과금 기초 기말 기초 기말 (2) 자본잉여금 1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 14. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 (2) 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다. 제11기 2024년 7월 1일 부터 제10기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2024년 6월 30일 까지 처분예정일 2025년 3월 31일 처분확정일 2024년 9월 26일 회사명 : 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 이익잉여금처분액 배당금 현금배당 주당배당금(률)보통주：당기195원(19.5%) 전기195원(19.5%) 차기이월미처분이익잉여금 (3) 배당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 보통주 발행주식수 배당주식수 주당배당금 195원 195원 배당금 15. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 배당금수익 (2) 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 임원보수 자산관리수수료 자산보관수수료 사무수탁수수료 지급수수료 세금과공과 보험료 기타비용 합계 16. 기타수익 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 수수료수익 잡이익 합계 17. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 18. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바,
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실질적으로 법인세 등은 발생하지 않을 수 있습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 19. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 2) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 차감 : 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익 보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 20. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 이자비용 배당수익 합계 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 미수수익의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미지급비용의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 합계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동성상각후원가측정금융자산의 유동성대체 사채의 유동성대체 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 기타 사채 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 기타 사채 21. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황은 과음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당기 전기 행사하는 기업> 종속기업 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 (*1) (*2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 (*3) (*4) (*5) 종속기업의 공동기업 (*6) 기타 주요 경영진 주요 경영진 (*1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) Finance Tower Belgium NV 가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*3) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*4) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9% 지분을 보유하고, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1% 지분을 보유하여 유효지분율은 100%입니다. (*5) 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9% 지분을 보유하고 있습니다. (*6) 498 Seventh KOR LLC가 49.9% 지분을 보유하고 있습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 영업수익 (배당수익) 이자수익 수수료수익 지급수수료 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 합계 (단위 : 원) 특수관계자 관계 영업수익 (배당수익) 이자수익 수수료수익 지급수수료 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 합계 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 지분출자 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 합계 특수관계자와의 중요한 자금거래내용이 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수배당금 미수수익 상각후원가측정 금융자산 미지급비용 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 합계 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수배당금 미수수익 상각후원가측정 금융자산 미지급비용 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업
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(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 합계 (5) 특수관계자를 위한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 보증내용 보증기간 보증처 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 자산관리회사의 요청을 받은 날로부터 10 영업일 이내에 자금부족액 전부에 해당하는 금액을 리츠에 자금보충(지분매입 또는 대여를 말하나 이에 한정하지 않는다)하여야 함 약정을 체결한 때로부터 환헤지 약정기간 내에서 자금보충자, 리츠, 자산관리회사 및 스왑은행이 서면으로 해지하기로 합의한 날까지. 하나은행 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 우리은행 (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 22. 우발상황과 약정사항 (1) 타인을 위한 지급보증 제공내용 회사는 특수관계자인 ㈜제이알 제26호 위탁관리부동산투자회사 및 ㈜제이알 제28호위탁관리부동산투자회사의 환위험 헷지 목적 장외파생상품계약에 대한 이행 부족자금을 보충하는 약정을 하나은행 및 우리은행과 체결하였습니다(주석21참조). (2) 주요약정사항 1) 자산관리계약 회사는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 매입수수료 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15% 운용수수료 결산기말 현재 회사 주식발행금액의 0.29% (단, 운용자산의 최초 취득일로부터기산) 매각성과수수료 매각차익의 10% 2) 일반사무수탁계약 회사는 ㈜KB펀드파트너스와 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 일반사무수탁수수료 1) 상장전: 회사의 주식발행가액의 0.009% (국토교통부에 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산) 2) 상장후: 회사의 주식발행가액의 0.0125% 3) 자산보관계약 회사는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 자산보관수수료 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액 (보통주, 우선주 포함)의 0.008%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) 23. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 기타채권 기타금융자산 합 계 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 기타채무 사채(주) 합계 (주1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. (단위 : 원) 구분
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장부금액 계약상 현금흐름 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 기타채무 사채(주) 합계 (주1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 3) 시장위험관리 회사는 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 순부채 자본총계 순부채비율 24. 보고기간 후 사건(1) 재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. (2) 회사는 기 발행하였던 제2회 무보증 공모사채 상환 및 환헷지 만기에 따른 롤오버정산 자금 목적으로 2025년 2월 13일 이사회 결의에 의거, 2025년 2월 26일 1,200억원의 무보증 공모사채를 발행하였습니다.(3) 회사는 종속회사인 제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 환헷지 정산금 지급에 대한 자금보충 목적으로 2025년 2월 26일 350억원을 추가 출자하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2024년 07월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표에 대한 검토 및 중간감사 일 명 명 연차재무제표에 대한 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 25일 회사: 감사감사인:담당이사 서면 감사위험평가 및 감사계획 2025년 03월 14일 회사: 감사감사인:담당이사 서면 기말감사 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 부동산투자회사법에 따라 설립된 국내 부동산투자회사는 2024년 12월 31일 현재 기업구조조정부동산투자회사 16개, 위탁관리부동산투자회사 380개, 자기관리부동산투자회사 4개 등 총 400개사가 영업하고 있습니다. 이 중 상장리츠는 24개, 총 자산규모 16.4조원 수준입니다.#부동산투자회사 현황- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2024년 12월) 1. 유형별 리츠 수 및 자산총계_2024년 12월_.jpg 1. 유형별 리츠 수 및 자산총계_2024년 12월_ 2. 운용부동산 유형별 리츠 수 및 자산총계.jpg 2. 운용부동산 유형별 리츠 수 및 자산총계 3. 리츠 수 및 자산규모 변동추이.jpg 3. 리츠 수 및 자산규모 변동추이 4. 리츠 수 및 자산규모 변동추이_1.jpg 4. 리츠 수 및 자산규모 변동추이_1 2. 주요 제품 및 서비스 가. 회사 현황 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다. 나. 주요종속회사 현황(국내기준) 1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 회사는 2020년 07월 29일에 97,000,000주(주당 발행가액 5,000원)의 유상증자를 수행하여, 2020년 07월 31일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 지분 100%를 취득(취득가액: 806,057백만원)하였습니다. 또한 2020년 08월 06일 및 2024년 12월 07일에 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 4,100백만원 및 210,000백만원)에 참여하였습니다. 제3기(2020.07월~2020.12월)부터 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사회사는 2021년 02월 23일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 설립 시 출자하여 지분 100%를 취득(취득가액: 300백만원)하였고, 2021년 12월 30일에 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 유상증자(유상증자가액: 69,000백만원)에 참여하였으며 또한 2022년 01월 12일 및 2022년 02월 15일에 유상증자(유상증자가액: 118,000백만원 및 2,000백만원)에 참여하였습니다. 제4기(2021.01월~2021.06월)부터 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 다. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목상 회사로서, 다수의 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산, 부동산 관련 증권 등을 취득 및 투자하고 취득 부동산 및 부동산 관련 증권의 안정적 운용(임대, 관리, 처분 등)을 통하여 투자자에게 일정 수준 이상의 투자 수익을 제공하는 것을 목적으로 합니다. 당사는 국내 최초로 해외부동산을 기초자산으로 하는 공모리츠 영업인가를 받아 2020년 08월 07일 유가증권시장에 상장한 리츠입니다. 당사의 투자대상 기초자산인 파이낸스 타워(Finance Tower Complex)는 벨기에 연방정부, 금융회사가 밀집한 핵심오피스 지역인 브뤼셀 중심업무지구(CBD) 내 펜타곤(Pentagon) 지역에 위치하고 있으며, 벨기에 연방정부 산하의 벨기에 건물관리청이 전체 면적에 대해 2034년말(2034.12.31)까지 중도해지 옵션 없이 임차 중입니다. 당사는 파이낸스 타워를 기초자산으로 보유하고 있는 제이알제26호위탁관리부동산투자회사(이하 “제이알제26호”)의 발행 주식을 취득함으로써 파이낸스 타워에 투자하여 운용하고 있습니다. 한편, 파이낸스 타워의 임대료는 벨기에 건강지수(Health Index)를 적용하여 연간 임대료가 자동으로 조정됩니다. 벨기에 건강지수는 지난 15년(2009년~2023년)간 연평균 약 2.33%