chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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이연법인자산(부채) (단위: 천원) 항목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 (일시적차이) 확정급여채무 대손충당금 토지 퇴직연금운용자산 기타 ①일시적차이로인한 이연법인세 계 ②이월결손금으로인한 이연법인세 ③세액공제로 인한 이연법인세 ⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채) ⑥실현가능한 이연법인자산(부채) (3) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사유 일시적 차이로 인한 이연법인세 미래과세소득의 불확실성 미사용이월결손금 미사용세액공제 (4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재평가잉여금 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료와 상품의 매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 기타비용 합계(주1) (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당순손실 1) 기본주당순손실 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 기본주당순손실 : 지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실(단위:원) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수 : 가중평균발행주식수(주1) 차감 : 가중평균자기주식수(주2) 가중평균유통보통주식수 (주1) 연결실체는 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 600,000주가 증가하여, 발행주식수는 66,379,208주, 자본금은 33,189,604천원으로 변경 되었습니다.(주2) 연결실체는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 당기말 현재 자기주식수는12,517주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 전기> (단위: 주) 구분 청구기간 당기 전기 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 전환사채(13차) 2025년 5월 24일~2028년 10월 24일 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 유형자산평가손실 투자부동산손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 상각후원가측정금융자산처분이익 상각후원가측정금융자산평가이익 상각후원가측정금융자산평가손실 파생상품자산평가이익 파생상품평가손실 사용권자산처분이익 지분법이익 지분법손실 무형자산손상차손 유형자산처분이익 투자부동산평가이익 매각예정자산처분이익 매각예정자산처분손실 사채상환이익 사용권자산처분손실 이자비용 외화환산이익 대손충당금환입 이자수익 잡이익 합 계 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 반환재고 회수권 감소(증가) 기타자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타지급채무의 증가(감소) 환불부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 기타부채의 증가(감소) 합 계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 단기차입금의 장기차입금 대체 장기대여금의 대체(매각) 장기성예금의 장기차입금 대체 장기선급금의 장기대여금 대체 전환사채의 자본금 대체 미지급금의 매출채권 대체 투자부동산 매각예정자산 대체 유형자산 대체 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체(주2) 상각 기타(주1) 장기차입금(주1) 단기차입금 전환사채 리스부채 합 계 (주1) 장기차입금 400,000천원은 KB라이프에서 상각후원가측정금융자산 취득 후 차입금을 인수하였습니다.단기차입금 1,616천원은 환율변화를 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체(주2) 상각 기타(주1) 장기차입금 단기차입금 전환사채 리스부채(주3) 합 계 (주1) ㈜길온의 종속회사 편입에 따른 장기차입금 200,000천원이 추가 되었습니다.(주2) 장기차입금 216,450천원이 단기차입금으로 대체 되었으며, 단기차입금 6,680,000천원이 장기차입금으로 대환되었습니다.(주3) ㈜길온의 종속회사 편입에 따른 리스부채 52,360천원이 추가되었으며, 리스계약의 변경에 따라 8,626천원이 대체되었습니다. 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당기 전기 행사하는 기업> 관계기업 ㈜넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD,㈜씨티엘바이오테크 ㈜넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD,㈜씨티엘바이오테크 최대주주의 특수관계자 ㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 ㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 ㈜씨티엘바이오테크 기타특수관계자 합 계 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 ㈜씨티엘바이오테크 기타특수관계자 합 계 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 기타 관계기업 김일 (주2) 최대주주 합 계 (주1) ECO WORLD.CO.,LTD,의 정기주총에 따라 지분율에 해당하는 배당이 입금되었습니다.(주2) 대표이사 부재시 발생할 수 있는 리스크 예방 및 임원 퇴직금 규정 재원마련을 위해 금융상품을 매매 하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 현금출자 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 합 계 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 대여금 미수금 보증금 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 김대순 (전)임원 합 계 (주1) 당기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 대여금 미수금 보증금 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 김대순 (전)임원 합 계 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 미수금 합 계 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 미수금 합 계 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 연결회사 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 연결회사 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 연결회사 보증금 합 계 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을
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가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 32. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음연결실체는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 현금및현금성자산 당좌개설보증금 기업은행 현금및현금성자산 어음미도래 기업은행 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 국민은행 상각후원가측정금융자산 정기예금 신한은행 (주1) 제11회 전환사채 발행시 담보로 제공한 천안부동산을 매각하여 국민은행 정기예금으로 담보를 변경하였으며, 2023년 4월 25일 콜옵션 행사에 따라 3,180,000천원이 담보해지 되었습니다.(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 기업은행 시설자금외 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 케이스톤홀딩스㈜ 전환사채 (주1)2023년 4월 25일 전환사채 콜옵션 행사에 따라 1,200,000천원중 780,000천원이 담보 해지 되었습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 ㈜솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금, 보증금 김대순 토지 ㈜솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 ㈜솔고바이오메디칼 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 ㈜솔고바이오메디칼 채권보전 합 계 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 이보완 무역보험공사 차입금지급보증 김서곤 기술신용보증기금 차입금지급보증 김일(대표이사) 기업은행 차입금 보증 대리점(지점) 서울보증보험 이행보증 기술신용보증기금 기업은행 차입금 보증 기술신용보증기금 기업은행 차입금 보증 기술신용보증기금 하나은행 차입금 보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 서울보증보험 이행보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 ㈜솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 공장화재보험 건물, 기계장치, 재고자산 ㈜솔고파이로일렉 연결실체는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험 등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 유동성장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 유동성장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 유동성장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 장기차입금 무)체증종신 KB라이프생명 장기차입금 무역어음대출 기업은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 유동성장기차입금 장기차입금 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 유동성장기차입금 장기차입금 무역어음대출 하나은행 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 단기차입금 경영안정자금 하나은행 단기차입금 중소기업자금대출 우리은행 장기차입금 합 계
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(8) 계류중인 소송사건연결실체의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼 부문 생체용금속, 외과용 수술기구, 진단기기,내시경 생산 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어 제품 제조 및 판매,부동산 임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼 부문 헬스케어 부문 합계 매출액 매출원가 매출총이익 영업손실 당기순손실 (단위: 백만원) 구분 메디칼 부문 헬스케어 부문 합계 매출액 매출원가 매출총이익 영업손실 당기순손실 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼 부문 헬스케어 부문 합계 총자산 총부채 (단위: 백만원) 구분 메디칼 부문 헬스케어 부문 합계 총자산 총부채 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 국내 매출 국외 매출 합계 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다.연결실체는 종속기업인 주식회사 솔렌도스에게 차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜솔렌도스 하나은행 연대보증 ㈜솔렌도스 하나은행 무역금융 연대보증 ㈜솔렌도스 기업은행 연대보증 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~5년 합계 매입채무 기타지급채무(유동) 리스부채(유동) 단기차입금 기타지급채무(비유동) 리스부채(비유동) 장기차입금 지급보증 합계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~5년 합계 매입채무 기타지급채무(유동) 리스부채(유동) 단기차입금 기타지급채무(비유동) 리스부채(비유동) 장기차입금 지급보증 합계 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 USD EUR GBP JPY 합계 (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지
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정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금 이자율 1%p 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%p상승 1%p하락 1%p상승 1%p하락 이자비용 (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기차익실현 목적으로 보유한 당기손익공정가치측정 금융자산으로 구성되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정 금융자산의 가액은 1,196,107천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 손익변동 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 순부채 매입채무 차입금(사채포함) 리스부채 기타지급채무 차감: 현금및현금성자산 소계(a) 자기자본(b) 순부채 및 자기자본(c=a+b) 부채비율(a/c) 35. 계속기업 가정에 대한 불확실성 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 당기순손실 천원이 발생되었고 차입금 및 전환사채의 상환이 2024년도에 도래하는 바, 연결실체의 신제품 출시 성과와 적자사업 구조조정에 따른 손익개선 정도에 따라 계속기업으로서의 불확실성이 존재할 수도 있으며, 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 계속기업으로 존속하기 위한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다. (1) 자금조달 연결실체는 운영자금 확보를 위해 2024년 3월 8일 보유하고 있는 (주)티엘아이 주식을 24억원에 매각하였고 3월 14일 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 70억원을 발행하여 총94억원의 현금유동성을 확보하였습니다. 또한 2024년 3월 14일 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 제 3자 배정 방식의 유상증자를 결의하였고 2024년 4월 12일 주금납입을 통해 60억원의 자금을 추가로 조달할 예정입니다. 연결실체는 상기와 같이 보유주식 매각, 전환사채 발행, 유상증자 등을 통해 총154억원의 현금유동성을 확보할 예정입니다. (2) 신제품 출시를 통한 매출증대 연결실체는 헬스케어사업의 신제품인 안마매트리스(제품명 : I Sleep Well) 개발을 2023년말 완료하여 지난 2024년 1월 ~ 2월 전국 대리점의 전시장에서 소비자 체험을 진행하였으며 2024년 3월말 식약처의 의료기기 인증을 완료한 후에는 본격적인 소비자 판매를 개시할 계획입니다. 또한 2022년 10월 런칭한 KNEE임플란트는 대학병원 및 관절전문병원으로 거래처가 확대되고 있으며 무릅인공관절 수술로봇 상품과 결합 판매하여 2024년부터는 본격적인 매출상승이 기대되며, 2023년 10월 스위스 스파인아트사와 척추 인공디스크(Baguera®-C)국내 독점공급 계약을 체결하고 2024년초부터 솔고바이오 거래병원에 제품을 공급하기 시작하였습니다. 연결실체는 상기 신제품들을 통해 2024년 매출상승을 견인할 계획입니다. (3) 손익개선 연결실체는 충분한 경영능력과 자본력을 갖춘 최대주주의 영입과 헬스케어 및 임플란트 사업부문 신제품의 성공적인 출시, 적자사업 구조조정과 원가절감 노력 등을 통해 손익구조 개선을 추진하고 있으며, 이러한 노력이 정상적으로 이루어질 경우 적자축소 또는 흑자달성을 통해 계속기업 가정의 불확실성도 해소할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 36. 보고기간 후 사건(1) 전환사채의 발행연결실체는 2024년 3월 14일 제 14회 무기명식 이권부 무보증
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사모 전환사채 70억원을 발행하였습니다. 전환사채의 내용은 아래와 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 7,000백만원 발행가액 7,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 3월 14일에 전자등록금액 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2025년 3월 14일~2027년 2월 14일 전환가액 515원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년3월14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년3월14일)까지 매?3개월에 해당하는 날(이하“매매일” 및“매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하“매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (2) 제3자배정 유상증자 청약연결실체는 2024년 3월 14일 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 제 3자 배정 방식의 유상증자를 결의하였고 그 내용은 아래와 같습니다.가) 신주의 종류와 수 : ㈜솔고바이오메디칼 보통주식 12,000,000주나) 신주의 발행방법 : 제3자배정 방식 (제3자 배정의 근거 : 정관 제10조 2항)다) 신주의 발행가액 : 1주당 금오백원(\500) / 1주당 액면금액 금오백원(\500) 최소값[이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간ㆍ1주일간ㆍ최근일 가중산술평균주가의 단순평균, 최근일 가중산술평균주가]라) 자금조달의 목적 : 운영자금마 신주의 발행 총액 : 금육십억원(\6,000,000,000)바) 배정대상 및 주식수 배정대상 배정주식㈜ 납입금액(원) 주식회사 엠디에스인텔리전스 사) 청약일 : 2024년 3월 14일아) 납입일 : 2024년 4월 12일자) 기타사항 제3자배정 유상증자 대상자인 주식회사 MDS인텔리전스는 오는 2024년 4월 12일 최대 주주가 될 예정이며 금번 유상증자로 발행될 주식은 한국예탁결제원에 전량 1년간 보 호예수 예정 (3) 경영권 변동등에 관한 계약의 체결 연결 실체는 2024년 3월 14일 경영권 변경등에 관한 계약을 체결하였습니다. 그 내용은 아래와 같습니다.가) 계약 당사사 : 양도인_최대주주 김일, 양수인:_주식회사엠디에스인텔리전스나) 계약 내용 : 경영권 및 보유 전환사채를 양수대금 24억원에 양수도 계약체결다) 양수도 대상 : 제11회 솔고바이오메디칼 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 9억원라) 대금 지급일정 : 2024년 3월 29일 마) 기타사항 : 계약 체결일 현재 당사의 최대주주 변경은 없으나 유상증자 결정에 따른 주금납(2024년 4월 12일)이 완료되면 연결 실체의 최대주주는 김일에서 주식회사 엠디에스인텔리전스로 변경될 예정 37. 재무제표 재작성 (1) 연결실체는 보고기간 중 토지에 대해 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이에 따른 토지 재평가액은 잉여금으로 인식하였고, 토지 재평가액에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 추가 인식하였습니다. 또한
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당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대한 평가손실을 당기손익으로 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 전기오류의 성격 (가) ① 오류 계정과목 이연법인세부채, 기타포괄손익누계액 ② 발생 경위 보고기간 중 토지에 대해 재평가모형으로 회계정책을 변경함. 이에 따른 토지 재평가액은 잉여금으로 인식하였고, 토지 재평가액에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 추가 인식 ③ 오류의 내용 재무상태표의 이연법인세 부채 764,947천원의 과소 계상 재무상태표상의 기타포괄손익누계액의 764,947천원의 과소 계상 ④ 관련 기준서 KIFRS 1012-법인세 문단_20, 기업회계기준서 제 1012호 "법인세"문단 47,49,51 (나) ① 오류 계정과목 당기손익-공정가치측정금융자산, 금융비용, 기타비용 ② 발생 경위 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대한 평가손실을 기타포괄손익에서 당기손익으로 반영 ③ 오류의 내용 재무상태표의 기타포괄손익 누계액 200,000천원을 과대계상 손익계산서의 금융비용 218,898천원을 과소 계상, 기타비용 18,898천원의 과대 계상 ④ 관련 기준서 KIFRS 1109-금융상품 (다) ① 오류 계정과목 당기손익-공정가치측정금융자산, 금융비용 ② 발생 경위 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대하여 외부 회계법인의 평가를 받은 결과 평가손실 인식이 필요 함 ③ 오류의 내용 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,019천원을 과대계상 손익계산서의 금융비용 1,000,019천원을 과소 계상 ④ 관련 기준서 KIFRS 1109-금융상품 * (다)는 전기 재무제표의 수정 내역입니다. (3) 당기의 재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세부채의 증가 기타포괄손익누계액_재평가 이익의 감소 기타포괄손익누계액_당기손익공정가치평가 손실의 감소 결손금의 증가 (4) 당기의 손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융비용_공정가치측정금융자산평가손실의 증가 기타비용_공정가치측정금융자산평가손실의 감소 (5) 재작성으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결 재무상태표 (단위: 원) 과목 관련 주석 제29(당)기말 구분 이전보고 금액 (가) 관련 수정 금액 (나) 관련 수정 금액 (다) 관련 수정 금액 재작성 금액 부채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 재무제표 재작성에 따른 감사보고서 및 사업보고서 정정 주3)정정 전 주3)정정 후 ⅴ.회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항 재무제표 재작성에 따른 감사보고서 및 사업보고서 정정 주4)정정 전 주4)정정 후 주1) 1.요약재무정보 (단위 : 천원) 과목 제29(당)기말 제28(전)기말 구분 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 1. 요약연결재무정보 [비유동자산] ㆍ당기손익인식-공정가치측정금융자산 자산총계 [비유동부채] 부채총계 [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 연결당기순이익(손실) 지배주주지분순이익(손실) 기본주당순이익(손실) (단위:원) 2. 요약재무정보 [비유동자산] ㆍ당기손익인식-공정가치측정금융자산 자산총계 [비유동부채] 부채총계 [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 당기순이익(손실) 주당순이익(손실) (단위:원) 주2) 정정 전주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 29기 제 28기 제27기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주2) 정정 후주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 29기 제 28기 제27기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주3) 정정 전 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제29기 제28기 증감 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 -자산총계는 전년대비 약 58억원 감소한 약 507억원이며, 이는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타자산 등 유동자산에서 64억원 감소하였으며, 비유동자산에서 6억원 증가하였습니다. 유동자산의 변동원인은 매출채권 및 재고자산 평가 충당금 설정입니다. -부채총계는 317억이며, 단기차입금 107억원 증가, 장기차입금 45억원 감소로 비유동부채 비중이 감소 하였으며 전년대비 매입채무 4억원 감소 하였습니다.-자본금은 전환사채의 전환권행사에 따라 3억원 증가한 약 332억원으로 변동되었으며, 자본총계는 190억원이며, 215억원의 손실이 발생하여 결손금으로 처리 하였습니다. 주요 재무비율을 살펴보면 부채비율은 자산총액이 감소하고 부채총액의 증가로 전기 76.3% 대비 90.7% 증가한 167% 입니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제29(당)기 제28(전)기 증감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법평가손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) - 지배기업소유주 - 비지배지분 주3) 정정 후 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제29기 제28기 증감 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 -자산총계는 전년대비 약 억원 감소한 약 507억원이며, 이는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타자산 등 유동자산에서 64억원 감소하였으며, 비유동자산에서 억원 증가하였습니다. 유동자산의 변동원인은 매출채권 및 재고자산 평가 충당금 설정입니다. -부채총계는 억이며, 단기차입금 107억원 증가, 장기차입금 45억원 감소로 비유동부채 비중이 감소 하였으며 전년대비 매입채무 4억원 감소 하였습니다.-자본금은 전환사채의 전환권행사에 따라 3억원 증가한 약 332억원으로 변동되었으며, 자본총계는
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억원이며, 억원의 손실이 발생하여 결손금으로 처리 하였습니다. 주요 재무비율을 살펴보면 부채비율은 자산총액이 감소하고 부채총액의 증가로 전기 대비 증가한 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제29(당)기 제28(전)기 증감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법평가손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) - 지배기업소유주 - 비지배지분 주4) 정정 전 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 삼정회계법인 적정 계속기업 불확실성 존재, 매출의 기간귀속 오류 가능성 제28기(전기) 삼정회계법인 적정 매출의 기간귀속 오류 가능성 주4) 정정 후 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 삼정회계법인 적정 계속기업 불확실성 존재, 재무제표 재작성 매출의 기간귀속 오류 가능성 제28기(전기) 삼정회계법인 적정 재무제표 재작성 매출의 기간귀속 오류 가능성 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서류 .jpg 대표이사확인서류 사 업 보 고 서 (제 29 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03 월 21 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)솔고바이오메디칼 대 표 이 사 : 김일 본 점 소 재 지 : 경기도 평택시 서탄면 서탄로 154 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 이 창 주 목 차 Ⅰ. 회사의개요 Ⅱ. 사업의 내용 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------------------- Ⅲ. 재무에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ---------------------- Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ---------------------------------- Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 병원에서 의료 및 치료 목적으로 사용되는 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments), 의료장비 및 각종 의료기기를 제조ㆍ판매하는 메디칼(Medical) 사업부문과, 인간이 생활하는데 있어 건강한 삶을 유지하고 삶의 질을 증진하여 보다 행복한 삶을 추구하는데 도움을 주기 위한 목적으로 사용되는 온열매트(온열전위자극기 등), 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품, 복지용품, 건강보조 용품 및 기구 등을 제조, 판매하는 헬스케어(Healthcare) 사업부문 2개 사업부문을 주요사업으로 진행하고 있습니다. 먼저 메디칼(Medical) 사업부문은 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 등의 사업군으로 구성되어 있으며, 주력제품인 생체용금속(Implants)은 당사의 고부가가치사업으로 관절, 척추, 뼈 등의 손상시 치료를 위하여 인체내에 삽입하는 금속고정재로 주력제품은 Spinal system(척추내 고정장치) 와 뼈를 고정시키는 데 사용하는 Trauma system(골절치료용) 및 Knee Joint(인공 무릎관절) 등으로 구성되어 있습니다. 생체용금속(Implants) 의 국내 시장은 과거에는 외산 수입제품이 주류를 이루고 있었으나, 현재는 국내 기업으로 당사 및 몇개의 국산업체가 다국적기업과 시장 경쟁을 하고 있으며 당사의 Trauma 및 Spine 분야에서 시장점유율은상위권에 포지셔닝하고 있습니다. 또한 당사는 국산제품이 전무했던 98년부터 한국인 체형에 맞는 제품을 개발, 서울대에서 임상시험을 거쳐 판매하기 시작하였으며 주요제품군에 대한 FDA 인증을 획득하였으며 미국, 일본, 유럽, 중동, 남미 등 전세계로 수출되고 있습니다.외과용 수술기구(Instrument)는 외과용, 내과용, 정형외과용, 이비인후과용, 특수 주문품 등으로 생산 품목을 다양화하여 현재 2,000여 종류의 의료기구를 공급하며 수입대체는 물론 해외에도 수출하고 있습니다. 헬스케어(Healthcare) 사업부문은 주력제품인 온열매트(온열전위자극기 등)를 비롯하여 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품, 복지용품, 건강보조 용품 및 기구 등을 공급하고 있으며, 특히 주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 반도체를 이용한 발열방식을 국내최초로 온열매트 및 각종 온열기능 제품에 접목하여 그 우수성을 인정받고 있으며, 이외에도 건강과 관련된 다양한 제품(나노콜로이드가 함유된 건강기능성제품, 산삼배양근 관련 제품 등)을 공급하고 있습니다. 이와 같이 인간의 건강하고 아름다운 삶의 유지 및 증진하는데 도움을 주기 위해 다양한 신제품의 개발 및 유통망의 확대를 추진하고 있습니다. 2023년 당기 회사의 매출액은 총 269억원이며 그중 메디칼 사업부문 매출액은 166억원(61.7%) 헬스케어 사업부문의 매출액은 103억원(38.3%)로 구성되어 있습니다. 제품매출액 150억원(55.8%), 상품매출액은 119억원(44.2%)이며, 내수 매출액은 212억원(78.8%), 수출매출액은 57억원(21.2%)으로 구성되어 있습니다. 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품,서비스 등의 내용 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액 비율 메디칼 제품 임플란트외과용 수술기구 - 체내에서 관절, 뼈, 기타 뼈와 관련된 연부조직에 발생되는 관절염, 골절, 골수암, 병리학적인 질환등으로 고통을 받거나 정상적인생활을 못하여 신체 장애인이 될가능성이 높은 환자의 치유를 위해 인체에 삽입되는 인공 치환물- 병원에서 질병의진단, 치료, 경감,처치시 사용되는 외과수술에 사용되는 기구 상품 임플란트내시경 척추인공디스크, Knee임플란트, 일반 및 척추내시경 계 헬스케어 제품 온열매트기능수히팅케이블 첨단 및 천연소재를 사용하여 자연스러운 상태에서 온열기능이 포함된 숙면을 돕는 온열매트외수소수기, 이온수기 등
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기능수, 히팅케이블 백금천수,히팅케이블,백금수소샘 등 상품 건강식품개인용의료기기 건강관련 식품, 화장품, 건강기능식품등고주파치료기, 약손플러스 등 관절애,유산균 등 계 합 계 - 회사의 제품은 외과용 수술기구 및 임플란트(척추 질환, 골절치료 등), 면상발열체를 이용한 헬스케어 온열제품, 기능수, 히팅케이블 등이 있으며 제품의 기능은 상세표 4 주요 제품 및 서비스(상세)를 참조 바랍니다. 【 제품의 기능 】 ※상세 현황은 '상세표-4. 주요 제품 및 서비스(상세)' 참조 3. 원재료 및 생산설비 1.주요 원재료의 내용 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 비 고 메디칼 원.부재료 티타늄 외 임플란트 코덴트티엠에스외 스레인레스스틸외 외과용 수술기구 이솔메탈외 소계 헬스케어 원.부재료 발열체, 견면막전극접합체외 온열매트,사계절매트수소수기 외 솔고파이로일렉외 합 계 2. 주요 원재료의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 구분 제29기 제28기 제27기 메디칼 티타늄 합금판재 수입 520,000/M 520,000/M 470,000/M 티타늄 합금봉재 수입 30,000/M 30,000/M 29,000/M 헬스케어 발열체 국내 2,250/M 2,250/M 2,250/M [산출기준] 대표 품목의 평균 매입단가 적용 - 임플란트(생체용금속 ) 용 원자재 : 티타늄 (티타늄 합금판재 2.54T 기준, 티타늄 합금 봉재 Ø8.0 기준) - 헬스케어(온열매트)용 원자재 : 발열체 VSR 302 기준 3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개, 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 제29기 제28기 제27기 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 메디칼 생체용금속 평택 외과용수술기구 평택 헬스케어 온열매트외 평택 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 가) 작업시간 : 조업일수 * 1일 작업시간 나) 생산능력 : 작업시간 * 가동시간 다) 가동가능시간 ; 일 10시간, 월 26일 기준 ② 산출방법 [메디칼] - 생체용 금속 : 1일 1,260개 * 24일 * 12월 = 362,880개 - 외과용수술기구 : 1일 2,740개 * 24일 * 12월 = 789,120개 [헬스케어] 1일 310장 * 24일 * 12월 = 89,280장(나) 평균가동시간 1) 1일 근무시간 - 1인 1일 가동 가능시간 : 10시간 - 평균 근무 인원 : 89명 - 1일 총 작업 시간 : 890시간(89명 * 10시간) 2) 월 평균 근무 일수 : 24일 - 월간 작업 시간 : 890시간 * 24일 = 21,360시간 3) 작업시간 - 21,360시간(월) * 12개월 =256,320시간 4. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제29기 제28기 제27기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 메디칼 생체용금속 평택 외과용수술기구 평택 헬스케어 헬 스 케 어 평택 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :% ) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 평택공장 300일*10시간=3,00 240일*10시간=2,400 주) 1일 통상 8시간과 잔업평균 시간 2시간을 합하여 평균시간 산출함. 5. 생산설비의 현황 등- 토지 및 건물 , 기계장치등 생산설비의 현황은 상세표 5.원재료 및 주요생산설비(상세)를 참조 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 원자재 및 생산설비(상세)' 참조 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제29기 제28기 제27기 메디칼 제품 생체용금속수술기구 내수 수출 소계 상품 생체용금속수술기구 내수 수출 소계 헬스케어 제품 온열매트,수소수기외 내수 수출 소계 상품 온열매트,수소수기이온수기 외 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 합계 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 조직도영업부문.jpg 영업부문 (2) 판매경로 [메디칼(Medical) 사업부문] ▷ 대리점 : 대리점은 지방 판매 조직이며 대리점에서는 종합병원, 대학병원,
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중소 병원등에 직납하거나 지방 의료기상에 판매하고 있음. 판매 조건은 회사에서 대리점의 주문에 의하여 제품을 출고하고 대금 지급은 통 상 익월 지급하는 조건임. ▷ 전문판매법인 : 당사의 계열사인 임플란트 판매법인을 통해 서울, 경기, 인천, 강원도 지역의 종합병원, 대학병원, 중소병원등에 직납하거나, 의료기상에 판 매하고 있음. 판매조건은 주문에 의하여 제품을 출고하는 조건이나 생체용 금 속(Implant)은 렌딩 후 사용분에 대해서 매출이 발생함. [헬스케어(Healthcare) 사업부문] ▷ 대리점 당사의 전문판매 대리점으로 개인사업자 개념. 본사의 관리 하에 제품을 진열하 여 건강무료체험을 실시. 교육강좌 통한 제품체험위주의 홍보관 형식으로 운영.▷ 직판 당사가 오프라인 매장을 직접 운영하면서 홍보 및 광고를 통해 고객에 직접판매 를 하거나, 당사 쇼핑몰 또는 온라인 전문판매 쇼핑몰 등 온라인을 통해 고객에게 직접 판매 하는 방식. 판매조건은 당사 쇼핑몰은 즉시 현금 또는 신용카드 결제후 출고하고, 온라인 전문판매 쇼핑몰을 통상 익월에 대금을 수금함. (3) 판매방법 및 조건 ① 수 출 : 직접 수출방식은 T/T 95%, L/C 5% ② 내 수 : 현금, 어음(기일 90일 ∼ 100일) 현금 대 어음비율은 대략 8 : 2 의 비중임. (4) 판매전략 [ 메디칼(Medical) 사업부문]- 생체용 금속 (Implants)은 고객과의 relationship을 강화하고 시장규모가 큰 제품에 대한 업그레이드를 수행하고 feedback system을 강화하고 있습니다. 또한 대학병원 및 종합병원을 위주로 한 영업활동을 중점으로 해나가고 있으며 다양한 네트워크를 구축하기 위해 소모임 지원이 이루어 지고 있습니다. 품질측면에서는 품질향상을 통한 제품의 인지도를 업그레이드하고 신제품 및 업그레이드 되는 제품을 중점적으로 판촉할 계획이며 매출이 저조한 대리점의 교체 및 신규 대리점 개설을 통해 매출향상을 꾀하고 재고의 효율적 운영을 통한 비용절감에도 중점을 두고자 합니다. - 외과용 수술기구(Surgical Instruments) 는 당사 제조품목의 경우 핵심품목 위주로 간소화하고 비핵심품목은 아웃소싱을 통해 생산성 및 원가절감 정책을 적극 추진중입니다. 또한 신규로 개원하는 병원들에 대한 적극적인 시장개척 작업도 병행해 나가고자 하며, KOICA를 통한 해외 지원사업, ODA(공적개발원조) 사업등에서도 적극적으로 참여하고, 제품공급 및 유통측면에서는 독일 및 파키스탄 등 다양한 외주처를 발굴하여 outsourcing 능력을 증대코자 하며 신규 아이템 발굴 및 고객확대를 진행하고 있습니다. [헬스케어(Healthcare) 사업부문] 주력제품인 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우 핵심기술인 SR 발열시스템을 보완하고 기능성 건강식품 및 생활용품의 개발을 통해 재구매 가능한 소비재 상품을 개발코자 하며 다양한 모델의 매트를 출시하여 매트별 가격 차별화를 추진하며 신규지점 오픈 영업을 중점으로 지원하고 지점 영업을 활성화할 전략입니다. 또한 온열기능이 포함된 신제품 및 건강유지 및 증진과 관련된 다양한 신제품의 개발에도 주력하고 있으며, 적극적인 IR/PR 에 투자 및 활동 강화를 통해 당사의 BI 이미지를 새롭게 정립 발전시켜 이에 맞는 새로운 유통망을 구축하고 기존에 진출해 있는 미국 및 중국외에도 기타 다른 해외시장에 대해서도 적극적인 유통망 확대 활동을 강화하고 있습니다.수소수의 경우 수소수생성기를 포함하여 정수기타입까지 총 10여종을 개발 및 시판하고 있으며, 정수기타입의 수소수기 리스를 시작으로 현재까지 약 1천개 이상의 리스계약을 체결하였습니다. 신문광고를 통한 체험 이벤트 시작으로 솔고 수소샘 브랜드를 홍보할 예정이며, 또한, 신문광고를 통한 대리점 및 취급점 모집을 할 예정입니다. 3. 수주상황 -해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소소직도.jpg 연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목
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제29기 제28기 제27기 비 고 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 정부보조금 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 상기 금액은 본사(개별)기준으로 작성하였습니다.2. 연구개발 실적- 회사의 연구개발실적(연구결과 및 연구기대효과)에 대해서는 상세표6 주요계약 및 연구개발활동(상세)의 내용을 참조 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-6. 주요계약 및 연구개발활동(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 1. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 의약품의 발달, 식생활개선, 건강관리기법의 발달과 더불어 인구의 노령화가 급속히 진행되어 고령인구 비중 2025년 20%, 2036년 30% 2050년 40%를 초과할 전망 하고 있습니다.(통계청-장래인구추계-2020년) ㅇ 2020년 현재 총인구 5,184만명 중, 65세 이상 고령인구는 2024년에 1,000만명을 넘고, 2049년 1,901만명(39.8%)까지 증가 후 감소, 2070년 1,747만명(46.4%)에 이를 전망 ㅇ 고령인구 구성비는 2020년 15.7%에서 빠르게 증가하여 2025년 20%, 2035년 30%, 2050년 40%를 넘어설 전망 ㅇ 70세 이상 고령인구는 2020년 549만명에서 2033년에 1,000만명을 넘고, 2070년에 1,486만명(39.5%) 수준으로 증가할 전망 ㅇ85세 이상 고령인구는 2020년 78만명에서 2023년에 100만명을 넘고, 2070년 544만명으로 2020년 대비 7.0배 수준으로 증가할 전망 - 85세 이상 인구 구성비는 2020년 1.5% 수준에서 2070년 14.4%로 증가할 전망 노인인구 급증은 나노, 바이오산업, 생명공학 및 정밀가공기술의 발전과 산업의 세분화와 더불어 의료관련 분야는 향후 미래의 핵심산업으로 정착할 것으로 전망되고 있습니다 고령인구 1960년~2070년 고령인구 연령구조 2020년~2070년(중위) 당사의 주요 사업부문별 업계의 현황은 다음과 같습니다. 1) 메디칼(Medical) 사업부문[생체용 금속(Implants)] 평균수명이 연장되고 소득수준이 높아지면서 병원을 찾는 빈도는 점차 늘어남에 따라 환자를 위해 고통을 줄이고 수술 및 회복시간을 단축시키려는 다양한 시도가 계속되고 있습니다. 한편, 의료기술이나 수술방법도 여러 재료를 이용, 빠르고 간편하게 발전하고 있습니다. 이를 위해 수술용 재료들이 새롭게 개발되고 생체용금속 또한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년도 Allied Market Research 자료에 따르면 세계 정형외과용 임플란트 세계시장규모는 2011년 6,686억원에서 2015년 8,516억원으로 연평균 6.2% 성장세를 지속해 왔습니다. 또한 2016년부터 2020년까지 연평균 7.3% 성장을 보임으로써 시장규모는 1조 2,118억원을 형성할 것으로 정망됩니다. 또한 중국, 인도 등 신흥 시장에서의 의료시설 발전으로 인해 기존 선진국뿐만 아니라 신흥시장으로의 사업화 기회가 발생하고 있어 전반적인 시장 전망은 긍정적인 편입니다. 생체용금속은 일반골절용(Trauma), 척추 고정장치(Spine), 고관절 및 슬관절(Hip Joint) 크게 3가지 분야로 구분될 수 있습니다. 현재, Trauma 및 Spine용 제품은 당사 제품으로 국내시장 점유율은 상위권에 위치하고 있습니다. 고관절 및 슬관절(Hip Knee Joint)제품은 전량 수입하여 국내시장에 공급하고 있습니다.생체용 금속을 이용한 시술의 편리성과 우수성으로 인해 생체용 금속제품의 종류와 시술 방법이 다양해지고 있습니다. 이와 함께 생체용 금속의 수요가 급속도로 늘고 생체용 금속시장은 엄청난 증가세를 보이고 있습니다. 그리고, 선진국에서 후진국으로의 의술 확산과 소득수준 향상으로 후진국과 개발도상국의 수요가 대폭적으로 증가하고 있습니다. 98년 초까지만 하여도 미국, 독일, 프랑스에서 수입된 제품이 주류를 이루고 있었으나 98년부터 (주)솔고바이오메디칼에서는 동양인의 체형에 맞는
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Bone Plate Screw를 개발하여 시장에 공급하고 있으며 R 대한 투자로 다양한 신제품을 개발하여 공급하고 있습니다. 국내에서 척추 관련시장은 2014년말 현재 약936억 규모로 2007년부터 2014년까지 연평균 6.3%로 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 그중 척추고정장치(Spine)는 Sofamor-Danek, Depuy, Stryker 등, 일반골절용(Trauma)은 A/O, Stryker, Walter Lorenz , Johnson Johnson(ACE) 등, 고관절 및 슬관절(Hip Knee Joint)은 Stryker, Depuy, Zimmer, Biomet 등과 국내시장에서 경쟁하고 있습니다. 국내척추의료기기 시장규모.jpg 국내척추의료기기 시장규모 [외과용 수술기구(Surgical Instruments)] 병원에서 사용되고 있는 외과용 수술기구는 70년대 후반 까지만 하여도 국내 생산업체는 전무한 상태로 모든 수술기구는 미군에서 흘러나오는 군수품이나 수입품으로 충당되었습니다. 당사는 1977년 솔고산업사를 설립하여 78년 보건사회부로부터 의료용구 제조허가를 획득한 후 개창기에서 부터 외과용, 안과용, 내과용, 정형외과용, 이비인후과용, 특수 주문품 등으로 생산 품목을 다양화하여 현재는 2,000여 종류의 외과용 수술기구를 생산하여 국내는 물론 해외까지 공급하고 있습니다. 국내 외과용 수술기구는 연간 약 500억원 정도의 시장을 형성하고 있는 것으로 추정되며, 그중 수입품이약 80% 정도 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. 시장에서의 포지셔닝은 고가품과 중가품의 경우 주로 독일 및 미국의 다국적 기업이, 저가품은 파키스탄 제품으로 형성되고 있으며 당사의 경우 중가품 시장에 포지셔닝하고 있습니다. 생체용금속 및 외과용 수술기구는 소중한 인체를 다룬다는 특성 때문에 시장의 가격에 대한 탄력성은 낮은 편이며 품질에 대한 안정성의 보장이 더욱 중요합니다. 또한 생체용금속은 거의 전품목이 건강보험을 적용받기 때문에 수입품과 국산품의 가격 차이가 없으며 기술적으로 연구개발이 끝난 시점에서 임상실험을 거쳐 시장 진입에 도달하기까지는 1년에서 3년정도 오랜시간 및 자본이 투자되므로 시장의 진입장벽이 높은 것이 특성입니다. 2) 헬스케어(Healthcare) 사업부문 헬스케어 사업부문의 주력제품인 온열매트류 제품(온열매트, 온열전위자극기, 온열기능성 제품 등)의 경우, 일반인들이 손쉽게 사용할 수 있는 가정용이 주류이며, 현재는 병원용제품으로 확장하고 있습니다. 대표적 제품으로는 '백금천수', '천수', '온돌이야기'등이 있으며, 2010년 부터 "SOLCO.ON"브랜드 런칭을 통해 온베드, 쇼파베드 등 다양한 제품을 공급하고 있습니다. 동 제품은 기존 온열매트와는 달리 주위온도에 따라 발열체 스스로 온도조절하는 지능형 탄소발열체 시스템(SR 선)을 국내 최초로 적용하여 전기매트의 가장 취약점인 국부과열 문제를 해결함으로써 화재위험을 방지하고 유해전자파를 완벽히 차단하여 일반 전기매트보다 35%이상 절전효과로 소비자들의 신뢰와 호응을 받고 있습니다. 이외에도 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 수소수기, 이온수기, 건강기능 및 증진식품, 복지용품, 건강보조용품 및 기구 등의 공급을 통해 건강하고 아름다운 삶의 유지 및 증진하고자 하는 고객의 욕구에 부응하고 있으며, 다양한 종류의 신제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 향후 고령화사회로 진입속도가 빨라짐에 따라 그 수요가 신장하고 있으며, 국민소득 수준향상, 노령인구의 증가, 아파트 거주 인구의 증가 등으로 인해 앞으로도 그 수요 는 지속될 것으로 예상됩니다.국내 생수, 정수기 시장 규모를 고려할 때 기능성 물 시장 역시 무한한 가능성을 가진 것으로 보고 있으며, 소비자가 직접 만들어 먹는 제조기 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 건강기능에 대한 관심으로 인하여 수소수 시장의 성장이 예상되고 있습니다.(2) 경기변동의 특성 메디칼(Medical) 사업부문은 인간의 소중한 생명을 다룬다는 본질적인 속성 때문에 수요자인 병원은 유명브랜드를 선호하는 속성을
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지니고 있으며 신규업체의 진입이 매우 어렵습니다. 이와 반대로 일단 확보한 시장은 안정성이 높고 건강보험에 의해 대부분의 의료체계가 운영되므로 경기 변동에 대한 민감도가 타 산업에 비해서는 상대적으로 낮아 안정적이며 보수적인 시장으로 볼 수 있습니다. 헬스케어(Healthcare) 사업부문은 전형적인 경기순환형 산업으로 경기변동에 따라 시장규모의 변동이 예상되나, 전체적으로 시장의 외형이 꾸준히 확대되고 있고 장기적으로는 노령인구의 증가, 건강에 대한 관심 고조, 실버산업의 발달 등으로 시장은 지속적인 확대가 될 것으로 보입니다. (3) 경쟁요소1) 경쟁형태: 완전경쟁2) 경쟁업체의 수 [메디칼(Medical) 사업부문] -생체용금속(Implants) Sofamor-Denek, Depuy, Stryker, A/O Synthes, Walter Lorenz 등 -외과용 수술기구(Surgical Instrument) Martin, S.Word, Hube, Rudolf, Nopa, Lawton, V.Muller, Zimmer, Boss 등 [헬스케어(Healthcare) 사업부문] 세라젬의료기, 미건의료기, 해피의료기, 맥섬석, 일월, 거영 등3) 진입의 난이도 메디칼(Medical) 사업부문의 경우 시장진입시 스테인레스, 티타늄 정밀 가공기술,인체 공학을 기초로한 제품 설계, 장기간의 연구기간 소요, 전문인력 부족, 전국병원의 유통망 구성 어려움 등으로 시장의 진입장벽은 매우 높다고 할 수 있습니다. 헬스케어(Healthcare) 사업부문의 경우 주력제품인 온열매트의 경우 일반적인 금속선을 이용한 제품은 제조과정이 단순하여 시장 진입장벽이 낮으나, 당사가 최근 적용한 SR선(탄소반도체형 발열시스템) 소재로한 온열매트 및 온열기능성 제품의 경우에는 특허관계, 제조노하우 등의 문제로 시장 진입장벽은 높다고 할 수 있습니다. 수소수기의 경우 수소 용해 등 제조노하우의 문제로 시장 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다. 4) 경쟁수단[메디칼(Medical) 사업부문] 스테인레스, 티타늄 정밀가공기술, 동양인 체형에 맞는 인체공학을 기초로한 제품 설계 기술, 스피드한 A/S 체계, 특허 및 FDA 등 각종 인증 등[헬스케어(Healthcare) 사업부문] 숯과 동일한 분자구조를 가진 SR 선(자기감응발열체)을 매트에 적용 하여 과열로 인한 화재위험을 완벽히 해결한 '과열방지 온열매트' 특허, 고품격 디자인 적용, A/S 시스템, 유해전자 파 제로인증, 자동온도조절기능, 원적외선 다량 방출 등
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제29기 제28기 증감 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 -자산총계는 전년대비 약 억원 감소한 약 507억원이며, 이는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타자산 등 유동자산에서 64억원 감소하였으며, 비유동자산에서 억원 증가하였습니다. 유동자산의 변동원인은 매출채권 및 재고자산 평가 충당금 설정입니다. -부채총계는 억이며, 단기차입금 107억원 증가, 장기차입금 45억원 감소로 비유동부채 비중이 감소 하였으며 전년대비 매입채무 4억원 감소 하였습니다.-자본금은 전환사채의 전환권행사에 따라 3억원 증가한 약 332억원으로 변동되었으며, 자본총계는 억원이며, 억원의 손실이 발생하여 결손금으로 처리 하였습니다. 주요 재무비율을 살펴보면 부채비율은 자산총액이 감소하고 부채총액의 증가로 전기 대비 증가한 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제29(당)기 제28(전)기 증감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법평가손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) - 지배기업소유주 - 비지배지분 - 매출액은 전년대비 15% 증가한 269억원을 달성하였고 영업손실은 전년대비 81억원 증가한 141억원 발생하였습니다.[부문별 영업실적 분석] (단위 : 백만원) 구분 부문 제29(당)기 제29(전)기 증감율(%) 금액 비중 금액 비중 금액 매출 메디칼 헬스케어 전사매출 영업이익 메디칼 헬스케어 전사영업이익 메디칼 사업부서는 임플란트 매출 증가에 (미국지사, Knee ) 따라 매출액이 증가 하였고, 헬스케어 사업부서는 코로나 19 영향에서 벗어나 매출액이 증가 하였습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 해당사항 없습니다. 라. 환율변동당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, GBP 등이 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 USD EUR GBP JPY 합계 마. 자산손상당사는 매년 개별자산이나 현금창출단위에 대해
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

손상여부를 검토하고 있습니다.개별자산에 대한 손상차손은 회수 가능액을 초과하는 장부가액만큼 인식하고있습니다. 현금창출단위 회수가능액은 5년간의 사업계획을 근거하여 세전 현금흐름추정치를 사용하여 계산하였습니다. 당기의 현금창출단위 손상은 유형자산 41억원이 손상 인식 되었습니다.자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '2. 타법인출자 현황'(별도 기준)을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 장단기 자금 관리계획을 수립하여 주기적인 자금수지 예측, 필요현금 산정 및 수입 및 지출 관리를 하고 있습니다.1) 현금 및 현금성 자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제29(당)기 제28전)기 현금 및 현금성 자산 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융자산(유동) 상각후원가측정금융자산(비유동) 합계 2) 현금 흐름 요약 구분 요약 현금흐름표 2022년 2021년 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로인한 순현금흐름 재무활동으로인한 순현금흐름 기말 현금 및 현금성자산 나. 자금 조달1) 단기차입금 - 금융기관 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 일시,분할상환 무역어음한도대출 기업은행 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 일시상환 무역어음대출 하나은행 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 일시상환 운영자금대출 일시상환 운영자금대출 ㈜메디너스 소 계 유동성 장기차입금 : 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 일시상환 중소기업시설자금대출 기업은행 분할상환 창업기업지원기금 중소벤처기업진흥공단 분할상환 개발기술지원기금 중소벤처기업진흥공단 분할상환 운영자금대출 ㈜티엘아이 일시상환 소 계 합 계 - 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제11회 전환사채 제12회 전환사채 소 계 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 합 계 2) 장기차입금- 금융기관 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 일시상환 무)체증종신 KB라이프 시설투자대출 기업은행 분할상환 창업기업지원기금 중소기업진흥공단 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 분할상환 운영자금대출 ㈜티엘아이 일시상환 운영자금대출 우리은행 일시상환 경영안정자금 하나은행 분할상환 합 계 유동성대체액 비유동성잔액 - 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 합 계 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. - 비유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제13회 전환사채 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 합 계 3) 공시대상기간 이후 자금조달- 당사는 2024년 3월 14일 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 70억원을 발행하여 자금을 조달하였습니다. (발행일 : 2024.03.14 / 만기일 : 2027.03.14)- 또한 2024년 3월 14일 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 제 3자 배정 방식의 유상증자 60억원(보통주 신주 12,000,000주) 발행을 결의하였고 2024년 4월 12일 주금납입 예정입니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
골프존 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 中 7. 기타 참고사항을 참고해 주시기 바랍니다. 당사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있어 다음과 같은 사항에 대해서는 기재를 생략하겠습니다. 구분 내용 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
골프존 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2015년 3월, (구)골프존이 지주회사 체제로 전환하기 위해 분할하면서 스크린골프 사업부문을 이관 받아 신규 설립된 사업회사입니다.당사는 본사를 거점으로 국내 3개 법인 및 해외 13개 법인 등 동종업종을 영위하는 종속회사로 구성된 기업입니다. 사업부문별로 보면 스크린골프방, 실내골프연습장 등 골프 시뮬레이터를 활용한 다양한 분야의 사업을 영위하고 있는 스크린골프 사업부문과 A/S, 매장운영 지원 등 고객지원서비스를 제공하는 비즈몰, 유지보수자재 분야의 사업을 영위하고 있는 스크린골프 유지보수사업부문이 있습니다. 1) 스크린골프(골프 시뮬레이터) 사업부문 스크린골프 사업부문은 스크린골프방, 실내골프연습장 등 골프 시뮬레이터를 활용한 다양한 분야의 사업을 영위하고 있습니다. 스크린골프 산업 안정화와 지속성장 기반 마련을 위해 ‘17년부터 업계 최초로 스크린골프방 가맹사업을 추진하여 운영하고 있으며, ‘18년부터는 골프연습의 유익함과 문화 선도를 위해 차별화된 서비스와 콘텐츠를 제공하는 골프존 GDR 아카데미 직영점을 운영하고 있습니다. 2) 스크린골프 유지보수사업부문스크린골프 유지보수사업부문은 스크린골프 유지보수사업부문은 A/S, 매장운영 지원 등 고객지원서비스를 제공하는 비즈몰, 유지보수자재 분야의 사업을 영위하고 있습니다. 스크린골프방을 운영하는 고객에게 최적의 매장운영 환경을제공하기 위해 전국규모의 서비스센터와 콜센터를 운영하고 있습니다. 3) 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원, %) 구 분 스크린골프 유지보수 조정 및제거 합 계 금액 비중 금액 비중 제10기 매출액 영업이익 총자산 제9기 매출액 영업이익 총자산 제8기 매출액 영업이익 총자산 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품별 매출 현황 1) 스크린골프 (골프 시뮬레이터) 사업부문 (단위: 백만원, %) 사업부문 품목 2024년 (제10기) 2023년 (제9기) 2022년 (제8기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 스크린골프사업부문 Golf Simulator 판매 및 온라인 서비스 광고, 제휴 직영사업 기타(미디어, 거리측정기 등) 합 계 주1) 품목별 매출액은 내부거래 차감전 금액입니다. (1) 주요 제품 개요 및 기능 구분 제품 개요 및 기능 대분류 소분류 (GS) Real - IR(적외선) 센서 기반 골프 시뮬레이터 - 골프 시뮬레이터는 국내외 실제 골프코스를 3D 그래픽으로 재현하고, 시뮬레이터 이용자의 경기 기록(평균비거리, 퍼팅수, 전국 랭킹, 경기결과 분석 등) 및 스윙모션 등의 데이터를 당사의 온라인 당사의 온라인 포털(www.golfzon.com)에 전송하는 역할을 수행 - Vision(카메라) 센서기반 골프 시뮬레이터 - 온라인 기반의 네트워크 서비스는 Real 제품과 동일 Twovision - 직각형 카메라 센서기반 듀얼스크린 골프 시뮬레이터- 온라인 기반의 네트워크 서비스는 기존 컨텐츠에 투어모드, 앱로그인, 야디지북 등 추가 컨텐츠 제공을 통해 플레이에 있어 유저에게 다양한 옵션 부여함. - 타석부와 가격부 개별 구동이 가능한 모션플레이트로 다양한 경사도 구현- 페어웨이 매트 끝에서 LED를 통해 홀 방향과 퍼팅 스트로크 방향이 표시되는 LED 퍼팅 가이드 제공- 6개의 분리된 스피커출력과 HRTF(5.1채널 사운드)적용으로 현장감, 공간감, 입체감을 구현 - 언리얼 엔진5 적용 골프시뮬레이터- 타석부에 체중이동센서 적용으로 체중이동 정보 제공- 32인치 대형 터치모니터 제공 GDR - 카메라 센서기반 골프연습 시뮬레이터- 2개의 정면, 측면 카메라로 스윙모션을 정확히 확인하여 스윙교정에 도움- 다양한 골프연습 콘텐츠 제공 (드라이빙센터, 연습라운드, 필드연습, 챌린지 모드) 주1) GS이용시 GL(Golfzon Live)이라는 네트워크 서비스를 통해 실제 코스 데이터와 유저별 양질의 온라인 콘텐츠(스윙모션 동영상, 개인기록 관리, 경기 결과 상세분석, 이용자 클럽 분석 등)를 제공하여 부가수익을 창출하고 있음. 2) 스크린골프 유지보수사업부문 (단위: 백만원, %)
골프존 — 사업보고서 (2024.12)

사업부문 품목 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유지보수부문 비즈몰 유지보수 자재 등 합 계 주1) 품목별 매출액은 내부거래 차감전 금액입니다. (1) GS-유지보수 및 설치골프시뮬레이터 특성상 골프채로 공을 타격하기 때문에 H/W의 고장이 발생할 수 있으며, 이러한 H/W 고장을 신속하게 유지보수처리하여 장비고장으로 인해 스크린 골프방을 운영하는 개인사업자에게 영업하지 못하는 시간을 최소화 하는 것이 중요합니다.또한 스크린 골프방은 창업하고자 하는 분들에게 원하시는 시간과 장소에 골프시뮬레이터를 설치하는 것이 중요합니다.당사는 전국 주요도시에 전국서비스센터를 운영하고 있습니다. 이에 제품에 문제 발생시 전국에 배치된 유지보수 담당 직원이 신속히 처리해드림으로써 항상 최적의 시스템 컨디션을 유지할 수 있도록하고 있습니다.또한 전국 어디에서나 원하시는 시간과 장소에 신속히 골프시뮬레이터를 설치, 이전해드리며 시스템안내 및 교육업무도 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 및 가격 변동 원인 1) 스크린골프 (골프 시뮬레이터) 사업부문골프시뮬레이터 구성품인 PC의 CPU, 메인보드, ODD 변경 및 그래픽카드의 변경에 따른 제조원가가 지속적으로 상승함에 따라 공급가 인상이 진행되었으나, 큰 변동사항은 없습니다. 2) 스크린골프 유지보수사업부문유지보수 사업부문의 경우 GS-유지보수 및 설치 사업을 영위하는데 있어 가장 중요한 부분은 인적자원입니다. 인건비성 원가 상승으로 인해 일부 공급가를 인상하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 1) 스크린골프 (골프 시뮬레이터) 사업부문당사는 골프시뮬레이터를 구성하는 주요 원재료인 센서, 플레이트, PC, 프로젝터, 스크린 등을 전량 국내 협력업체에서 조달하고 있습니다. 이에 따라 환율변동 등에 크게 영향을 받지 않는 편이며 직접적인 수입규제 또한 없기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다. 당사가 사용하는 PC, 프로젝터, 스크린의 경우 일반적인 범용제품보다 사양이 높은 제품을 공급받아 사용하고 있습니다. 센서와 플레이트의 경우 당사가 디자인, 설계, 테스트한 후 매입처를 통해 생산하여 공급받고 있습니다. (1) 매입현황 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품목 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 스크린골프사업부문 원재료 프로젝터 PC 플레이트 센서 스크린 기타 합계 (2) 원재료 가격변동 추이 주요 원재료인 센서, 플레이트, PC, 프로젝터, 스크린의 매입가격은 전기말 대비 평균 약 0.9% 하락하였습니다. 그 중 센서는 2.2%, 프로젝트는 약 1.6%, 플레이트는 0.7%, 스크린은 0.1% 하락하였고 반면에 PC는 약 0.1% 상승하였습니다. (3) 주요 매입처에 관한 사항 사업부문 유형 품 목 매입처명 스크린골프사업부문 원재료 프로젝터 푸름엘엔티 에스엔씨얼라이언스 PC 라인디지털 플레이트 조은브이엔씨 센서 뷰웍스 픽셀스코프 스크린 에스엔에스 기타 쎄일윈 칠성하이텍 기타 2) 스크린골프 유지보수사업부문유지보수사업부문을 구성하는 주요 자원은 인적자원입니다. GS 설치 및 유지보수에 있어 전국서비스센터를 운용하여 자체 인력을 통해 진행하고 있으며, 콜센터 및 유지보수담당 인원 중 일부에 대해 협력업체등을 통해 진행하고 있습니다. 인적자원에 대해 자체 조달 및 국내 협력업체에서 조달하고 있습니다. 따라서 환율변동 등에 크게 영향을 받지 않는 편이며 직접적인 수입규제 또한 없기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 스크린골프 (골프 시뮬레이터) 사업부문당사의 주요 제품인 골프시뮬레이터는 프로젝터, 플레이트, 센서, 스크린, PC 등으로 구성됩니다. 핵심 구성품인 플레이트, 센서, 스크린 등의 생산은 전량 외주 실시하고 있습니다. 외주협력사는 당사의 의뢰에 맞춰 각각의 제품을 자체생산 Line을 통해 생산하고있으며, 당사에서는 구매, 자재, 공정, 생산관리, 품질관리 등 생산과 관련된 제반업무에 대한 컨트롤을
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통해 외주협력사가 고품질을 유지하면서 제품을 원활히 생산할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한 협력사의 생산 Capa 향상 등의 외주경쟁력 향상을 위한 노력도 지속적으로 진행함으로써 유연한 생산체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 당사는 제품을 전량 외주 생산하고 있어 자체 생산활동을 하지 않기 때문에 생산능력과 생산실적 및 생산설비에 관한 사항은 기재를 생략하였습니다. (1) 외주생산에 관한 사항① 외주생산의 이유당사의 주요 제품인 골프시뮬레이터를 구성하고 있는 각종 구성품들을 직접 생산하기 위해서는 중대형 사출라인, 레이져절단기, 특수가공설비(5축가공기, 금형가공설비 등)이 필요하며, 이러한 생산라인을 유지하기 위한 초기 투자에 설비투자비, 부지 구매(임대)비용이 예상되며, 고정비용으로 생산인력 유지비 및 관리인력 유지비의 지출이 예상됩니다. 당사는 외주생산을 통해 품질, 납기, 서비스를 만족시키면서도 초기 투자비용과 고정비로 인한 리스크를 효과적으로 상쇄할 수 있고, 생산라인 구조변화에 유동적으로 대응이 가능하며, 당사만의 역량 집중이 가능합니다. 뿐만 아니라 외주업체 자원의 효과적인 활용을 통해 소규모 인력으로 생산통제가 가능한 이점이 있습니다. 상기와 같은 사유로 당사의 골프시뮬레이터의 구성품인 원재료 매입 시 100% 외주생산을 실시하고 있습니다. 이에 대한 총괄적인 관리기능은 당사 SCM팀에서 수행하고 있으며 매입처와는 지속적인 협력관계를 발전시켜 나가며 생산역량 및 인프라의 향상과 제품 및 서비스의 개선을 지속적으로 추진해 나가고 있습니다. 현재 주요 외주협력사는 골프시뮬레이터의 핵심 구성품인 센서, 플레이트, 스크린 등의 생산을 진행하고 있습니다. ② 외주협력사 Control 수행 주요내역가. 정기 Audit를 통한 업체관리(평가/통제)현재 연 1회 이상 주요 협력사에 대해 생산, 공정, 품질부문의 평가를 진행하여 등급관리를 함으로써, 외주협력사에 대한 지원 및 개선에 대한 동기부여를 통해 외주협력사 경쟁력 강화를 정책적으로 진행하고 있습니다. 나. 핵심 원부자재 통제를 통한 원활한 공급관리당사의 골프시뮬레이터(제품)와 외주협력사의 자재 현황을 일단위로 파악하여 주요 자재에 대한 특이사항/동향 파악 및 재고관리를 실시함으로써 구성품 제작에 필요한 주요 원자재 및 부자재의 원활한 공급이 가능토록 관리하고 있습니다. 다. 정기적인 외주협력사 방문를 통한 생산통제관리 수행주 3회 이상 생산통제담당자가 외주협력사를 방문하여 재고실사, 작업지연/부하원인 파악 및 지도조치를 수행하고 업체별 동향파악을 통해 총괄적인 생산진도 관리를 수행함으로써 원활한 생산조달이 가능토록 통제기능을 수행하고 있습니다. 라. 외주협력사와의 정기적인 업무협의 채널 구축 운영외주협력사 담당자들과 월간단위의 협의미팅 운영을 통해 차월 출하예상물량을 공유하고 현안에 대해 협력사와 함께 의논하여 해결안을 도출하는 커뮤니케이션 채널을 구축하여 적절히 운영함으로써 협력사와의 소통을 바탕으로 한 효과적인 외주관리를 수행하고 있습니다. 마. 외주의뢰 제품 및 자재에 대한 원가통제 수행당사에서 외주협력사에 생산을 의뢰한 골프시뮬레이터 구성품(원재료)에 대해서는 구매원가 테이블을 바탕으로 모든 부품에 이르기까지 당사 원가담당자에 의해 원가에 대한 통제활동을 수행함으로써 제품원가를 관리하고 있습니다. 바. 외주협력사 방문지도를 통한 공정 및 품질관리 수행주요 외주협력사에 대해 공정기술담당자가 주 2회 이상 방문하여 별도의 공정체크리스트를 통해 전 공정 체크 및 작업표준서 관리현황 검증, 문제발생시 시정조치에 의한 외주공정의 최적화 및 품질관리기능을 수행하고 있습니다. 2) 스크린골프 유지보수사업부문당사는 스크린 골프방을 운영하는 고객을 위해 매장운영에 필요한 소모자재를 구매하여 판매하고 있습니다. 또한 매장의 유지보수 및 사후관리의 경우 외주업체를 두어당사가 운영하는 서비스센터 및 콜센터를 통해 유지보수를 대행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항1-1. 매출현황 1) 스크린골프 (골프 시뮬레이터) 사업부문 (단위: 백만원)
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매출유형 품목 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 제ㆍ상품,용역 및기타매출 Golf Simulator 및 온라인 서비스 수출 내수 소계 광고, 제휴 수출 내수 소계 직영사업 수출 내수 소계 기타(미디어, 거리측정기 등) 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 주1) 품목별 매출액은 내부거래 차감전 금액입니다. 2) 스크린골프 유지보수사업부문 (단위: 백만원) 매출유형 품목 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 상품 및기타매출 비즈몰 수출 내수 소계 유지보수 자재 등 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 주1) 품목별 매출액은 내부거래 차감전 금액입니다. 1-2. 판매경로 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: %) 매출유형 품목 구분 판매경로 매출액 비중 비고 제품및용역 Golf Simulator및 온라인 서비스 국내 골프존 → 판매총판 → SO 주1) 골프존 → 고객 골프존 → SO → 유료 컨텐츠 이용자 (방문고객) 골프존 → 프랜차이즈 가맹점 수출 골프존 → 디스트리뷰터 → 고객 골프존 → SO → 유료 컨텐츠 이용자 (방문고객) 상품 유통상품 및소모성상품 수출 골프존 → 디스트리뷰터 → 고객 국내 골프존 → SO, 온라인고객 기타 직영사업 국내 골프존(직영점) → 직영점 이용자(방문고객) 광고,제휴 골프존 → 제휴사 기타 골프존 → 고객 계 주1) SO는 전국 스크린골프방 운영주(SO: Site Owner)를 의미합니다.주2) 품목별 매출액 비중은 별도 기준입니다. 1-3. 판매방법, 전략, 주요매출처 등 1) 스크린골프 (골프 시뮬레이터) 사업부문(1) 판매조직① 국내 GS 판매 : 가맹사업부② 국내 GDR 판매 : 가맹사업부③ 해외 GS 및 GDR 판매 : 글로벌사업팀, 해외법인 (2) 판매전략① 제품 당사는 시기적절한 프로모션 전략을 시행하고, 예비 창업자 발굴을 위한 전국적인 사업설명회 및 GLF(Golfzon Live Festival) 등을 통해 스크린골프방 이용자의 발굴에 주력하고 있습니다. 또한 초기 투자금액이 높은 진입장벽을 고려하여 할부, 리스 등 다양한 금융상품을 발굴하여 창업진입장벽을 낮추기 위해 애쓰고 있으며, 4CORE(자금, 부동산, 인테리어, 운영테마)전략을 통해 창업자의 접근성 개선 및 편리성 증대를 위해 노력하고 있습니다. 해외판매의 경우 국제적인 전시회 마케팅 참가 및 대중매체에 기사 게재 등을 통해 스크린골프에 대한 인지도를 개선해나가고 있으며, 현지의 특성에 맞게 정착, 성장할 수 있도록 디스트리뷰터 및 현지 파트너 발굴에 노력하고 있습니다. ② 상품소모품상품의 경우 B2B몰(비즈몰)을 통해 고객 커뮤니케이션 기능을 강화하고, 공개형 상품 Q 기능을 통해 개선요구사항 등 고객의 소리를 공유하며, 실시간 대응을 통해 폐쇄형 쇼핑몰의 특성 중 하나인 커뮤니티 기능을 적용할 예정입니다. 또한 빠른 시장대응을 위하여 소모품상품에 대한 생산관리 체제를 혁신하며, 고객 다양성 만족을 위해 유지보수 단계에서 품목별 가격대/특성에 따른 복수의 상품을 판매하고, 다양한 고객의 요구를 수용할 수 있도록 정품 소모품의 다변화를 추진할 예정입니다. ③ 기타 컨텐츠의 다양화 및 이용고객의 증가로 인하여 온라인서비스 및 제휴/광고 매출은 향후 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 특히 당사에서는 다양한 컨텐츠가 포함된 제품출시를 바탕으로 이 분야의 매출이 증대될 수 있도록 역량을 집중하고 있습니다. (3) 주요 매출처당사는 골프시뮬레이터의 경우 고객에 직접 판매를 하는 비중이 높은 관계로, 별도의 매출처 목록을 제공하지 않습니다.(*1-2. 판매경로 참고) 2) 스크린골프 유지보수사업부문(1) 판매조직당사는 골프시뮬레이터 A/S를 위한 관련 소모 자재를 구매하여 전국 주요 지역 서비스 센터(서울, 대구, 울산, 부산, 경기, 대전, 광주, 강원)에 비치하고 있습니다. A/S 인력의 경우 외주업체를 두어 당사가 운영하는 서비스센터 및 콜센터를 통해 A/S 대행하고 있습니다. (2) 판매전략당사는 전국 8개 주요도시에 전국서비스센터를
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운영하고 있습니다. 제품에 문제 발생시 전국에 배치된 A/S직원이 신속히 처리함으로써 항상 최적의 시스템 컨디션을 유지 할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 전국 어디에서나 원하는 시간과 장소에 신속히 골프시뮬레이터를 설치, 이전해드리며 시스템안내 및 교육업무도 진행하고 있습니다. 2. 수주상황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 스크린골프 제품은 발주 즉시 출하되는 시스템으로서 제품의 수주시점과 매출발생 시점 간에 큰 차이가 발생하지 않기 때문입니다. 수출의 경우도 수주에서 납품까지 소요되는 시간이 1개월 미만입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 1) 자본위험관리연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제10기 제9기 제8기 부채 총계 자본 총계 부채 비율 2) 금융위험관리(1) 환위험연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제10기 제9기 제8기 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY CNY EUR GBP 합 계 연결실체는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 10% 상승시 (단위 : 천원) 구 분 제10기 제9기 제8기 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 USD JPY CNY EUR GBP ② 10% 하락시 (단위 : 천원) 구 분 제10기 제9기 제8기 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 USD JPY CNY EUR GBP (2) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (3) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험이 미래의 현금흐름의 변동에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (제10기) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융자산 현금및현금성자산 장ㆍ단기금융상품 장ㆍ단기대여금(주1) 매출채권(주1) 리스채권(주2) 미수금(주1) 미수수익 보증금(자산)(주1) 합 계 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(주2) 금융보증부채 장ㆍ단기차입금
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보증금(부채)(주1) 합 계 (주1) 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전의 금액입니다. (주2) 최소리스료의 약정 지급금액입니다. (제9기) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융자산 현금및현금성자산 장ㆍ단기금융상품 장ㆍ단기대여금(주1) 매출채권(주1) 리스채권(주2) 미수금(주1) 미수수익 보증금(자산)(주1) 합 계 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(주2) 금융보증부채 장ㆍ단기차입금 보증금(부채)(주1) 합 계 (주1) 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전의 금액입니다. (주2) 최소리스료의 약정 지급금액입니다. (제8기) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융자산 현금및현금성자산 장ㆍ단기금융상품 장ㆍ단기대여금(주1) 매출채권(주1) 리스채권(주2) 장ㆍ단기미수금(주1) 미수수익 보증금(자산)(주1) 합 계 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(주2) 금융보증부채 차입금 보증금(부채)(주1) 합 계 (주1) 현재가치할인차금 및 손실충당금 차감 전의 금액입니다. (주2) 최소리스료의 약정 지급금액입니다. 3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 최근 3개년 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (단위 : 천원) 구 분 제10기 제9기 제8기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권(주1) 합 계 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 (주1) 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 장단기대여금, 매출채권, 미수수익, 미수금, 보증금 등으로 구성되며, 현재가치할인차금 반영 금액입니다. (2) 최근 3개년 발생한 금융상품 범주별 순손익(제10기) (단위 : 천원) 구 분 이자수익 금융자산처분이익 금융자산평가이익 금융자산평가손실 금융보증수익 이자비용 리스부채이자비용 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 합 계 (제9기) (단위 : 천원) 구 분 이자수익 금융자산처분이익 금융자산평가이익 금융자산처분손실 금융자산평가손실 금융보증수익 이자비용 리스부채이자비용 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 합 계 (제8기) (단위 : 천원) 구 분 이자수익 금융자산처분이익 금융자산평가이익 금융보증수익 이자비용 금융자산평가손실 파생상품처분손실 리스부채이자비용 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 합 계 (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 미수금의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구분 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성지장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에
골프존 — 사업보고서 (2024.12)

자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 최근 3개년 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (제10기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (제9기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (제8기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내용 및관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내용 제10기 제9기 제8기 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 비상장 지분증권 신종자본증권 (5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다. 당기손익인식금융자산은 주가연계증권으로 구성되어 있습니다. 주가연계증권의 공정가치는 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 주가연계증권의 미래현금흐름과 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성을 이용하여 산출하였고, 연결실체는 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. (7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 4) 기타 위험 및 위험관리 정책기타위험으로 골프시뮬레이터 판매단가 하락의 위험이 있습니다. 골프시뮬레이터 사업은 현재까지 공급자 중심의 시장으로서 시장지배력을 갖고 있는 당사 입장에서 판매단가 하락의 위험은 적었습니다. 그러나 앞으로 골프시뮬레이터 시장경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상되기 때문에 타사대비 판매단가가 하락할 가능성이 있으며, 이는 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 별도의 위험관리 조직을 두고 있지 아니하며, 환위험 및 금리위험의 경우 기획실에서 관리를 하고 있습니다. 그리고 골프시뮬레이터 판매단가 위험의 경우 신규사업의 진출 등 사업다각화를 통해 발생에 대비하고 있습니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 1) 연구개발 담당 조직 연구개발조직.jpg 연구개발조직 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율(연구개발비용계÷당기매출액X100) 주1) 연결 기준 입니다.주2) 연구개발/매출액 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 3) 연구개발실적골프시뮬레이터는 크게 소프트웨어와 하드웨어로 구성되며, 당사 연구소에서는 각각의 구성요소를 과제화하여 개발 완료 및 개발 진행 중에 있습니다. 개발이 완료된 주요 연구과제는 다음과 같습니다. ■ 신형 스크린골프시뮬레이터(GOLFZON-R/Vision/Twovision) S/W 프로그램 개발■ 신형 스크린골프시뮬레이터(GOLFZON-R/Vision/Twovision) 골프 코스(국내외) 콘텐츠 개발■ 가상현실 기반 실감형 스포츠 시스템 개발(문화체육관광부 스포츠산업 기술개발사업)■ 골프 클럽 식별 장치■ 스크린골프시뮬레이터용(GOLFZON-3R) 센서(GVS) 개발■ 3D Stereo 개발■ 신형 스크린골프시뮬레이터(GOLFZON-R/Vision) 신형 스윙플레이트 개발■ 신형