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(환경오염제어 사업) 당사 반도체/디스플레이 사업부문의 내수판매의 경우에는 관련 제조업체 등을 상대로 기술영업을 통하여 판매를 하고 납품 및 A/S를 하고 있으며, 해외수출의 경우 반도체 전문업체 및 대리점과의 전략적 제휴를 통하여 수출하고 있습니다.환경사업부문의 경우 내수는 자문 및 제안을 통해 환경소재 및 소규모 기술영업을 하고 있고 전문업체 및 대리점과의 전략적 제휴를 통해 플랜트엔지니어링 판매가 이루어지고 있으며, 해외수출의 경우 전문업체와의 전략적 제휴를 통해 특정품목을 수출하고 있습니다.결제조건은 내수와 해외수출 모두 현금 및 30~90일 여신을 통하여 결재가 이루어지고 있습니다. 다. 판매전략 (환경오염제어 사업) (1) 내수 당사 주력제품인 Chemical Air Filter의 경우 자체 국산화를 통한 반도체/디스플레이 적용 경험과 노하우를 바탕으로 관련시장을 반도체/디스플레이 장비업체 및 클린룸이 적용된 산업전반으로 시장을 확대하고 있습니다. 더 나아가 차별화된 유해가스 제거기술을 응용하여 일반산업현장의 대기오염물질 및 악취제거설비 시장, 클린룸설비가 갖추어진 관련산업에 확대적용을 추진하고 있습니다.(2) 해외수출 기술력과 가격경쟁력을 기반으로 전문 Agency등을 통해 해외시장 진출을 추진하여 현재 중국, 싱가폴, 대만, 말레이시아, 미국, 일본 등에 수출을 진행하고 있습니다. 또한 유럽및 해외시장 확대를 위해 글로벌 장비업체들을 대상으로 당사제품에 대한 국제인증을 진행 중에 있습니다.환경오염제어사업 영업 현황에 대한 기타 내용은 II.사업의 내용 중 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다. 라. 수주상황 (환경오염제어 사업) 당사의 제품은 주기적으로 교체가 이루어져야 하는 제품의 특성상 거래업체와의 수시계약을 통하여 연중 발주서에 의한 납품이 이루어지기 때문에 수주상황의 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 장단기금융상품 매출채권(*2) 기타수취채권(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (*1) 보유 현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한
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금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*1) 매입채무 신주인수권부사채(*2) 차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 (*1) 해당 금액은 향후 발생할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. (*2) 신주인수권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있습니다. ③ 시장위험관리가. 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, SGD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR, GBP 등) 내 역 통화 당기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD SGD JPY CNY EUR 합계 매출채권 USD SGD JPY CNY 합계 미수금 USD EUR 합계 미지급금 USD EUR GBP 합계 미지급비용 USD EUR 합계 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 매출채권 미수금 미지급금 미지급비용 합 계 나. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 장기차입금 합 계 (4) 자본관리연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말
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IV. 결손금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 27 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 26 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 젬백스앤카엘 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27 기 제 26 기 Ⅰ.매출 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업손실 Ⅵ.영업외손익 기타수익 기타비용 종속기업및관계기업투자손실 금융수익 금융원가 Ⅶ.법인세비용차감전순손실 Ⅷ.법인세수익 Ⅸ.당기순손실 Ⅹ.기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 ⅩⅠ.총포괄손실 ⅩⅡ.주당손익 기본주당손실 희석주당손실 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 27 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 26 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 젬백스앤카엘 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 구성요소 이익잉여금 (결손금) 총 계 2023.01.01(전기초) 총포괄손익 당기순손실 순확정급여부채 재측정요소 총포괄손익 소계 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 전환권행사 합병으로 인한 증감 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 총포괄손익 당기순손실 순확정급여부채 재측정요소 총포괄손익 소계 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권부사채 발행 자기주식의 처분 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 2024.12.31(당기말) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 27 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 26 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 젬백스앤카엘 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 27 기 제 26 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 이자지급 이자수취 배당금수취 법인세환급(납부) Ⅱ.투자활동현금흐름 장기대여금의 증가 장기대여금의 감소 단기대여금의 증가 단기대여금의 감소 단기금융상품의 증가 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 유형자산의 처분 보증금의 감소 보증금의 증가 종속및관계기업투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 Ⅲ.재무활동현금흐름 단기차입금의 증가 장기차입금의 증가 신주인수권부사채의 발행 리스부채의 상환 임 대보증금의 증가 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의 감소 Ⅵ.기초현금및현금성자산 Ⅶ.기말현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 27 기 기말 2024년 12월 31일 현재 제 26 기 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 젬백스앤카엘 1. 회사의 개요 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "회사"라 함)은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 1998년 3월 10일 설립되었으며, 현재는 기존사업과 더불어 항암백신사업 등 바이오사업에 진출하고 있습니다. 본점과 공장은 대전광역시 유성구 테크노11로 58에 위치하고 있으며, 자본금은 회사설립 후 수차례의 증자에 의하여 당기말 현재 19,997백만원 입니다.회사는 2005년 6월 24일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)젬앤컴퍼니 (주)지엘케이에쿼티인베스트 삼성제약(주) 김** 메리츠증권 차** 미래에셋순수주식8호 KB순수주식2호 자기주식 기타 합 계 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한
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기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정 - 한국채택국제회계기준 연차개선(Volume 11) 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 그 밖에 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융원가에 표시됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는
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최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석38 참조)(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는
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재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가사항은 주석8 참조) 2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지와 조경수를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 40년 공구와기구 4년 구축물 40년 비품 4년 기계장치 6년 차량운반구 5년 시설장치 6년 금형 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.12 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 무형자산영업권은 사업의 취득시점에 회사가 식별가능 순자산에 대해 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며, 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 인식되며, 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 산업재산권 5~19년 개발비 10년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여
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정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 내부 창출 개발비연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다.신약 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 공정개발, 비임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 일반적으로 임상3상 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.15 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.2.16 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.17 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 회사에서 발행한 신주인수권부사채의 내재파생상품으로 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동을 당기손익에 반영합니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 신주를 인수할 수 있는 권리가 부여된 신주인수권부사채 입니다. 동 복합금융상품의 주계약은 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 행사일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식합니다. 내재파생상품은 최초에 공정가치로 인식되며, 후속적으로
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공정가치로 측정하여 공정가치의 변동을 당기손익에 반영합니다. 자본요소는 확정수량의 자기지분상품을 확정금액의 현금 등 금융자산과 교환하여 결제할 수 있는 경우에만 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 품질보증충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을
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관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. ③ 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.23 수익인식(1) 재화의 판매회사는 주력제품인 반도체/디스플레이분야 오염제어용 CA Filter와 Gas Scrubber Resin등을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 재화의 판매 : 보증 회사는 과거경험율로 A/S비용을 추정하여 품질보증부채로 인식하고, 판매시점에 해당 비용을 측정하여 반영하고 있습니다. (3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하였습니다.회사가 이미 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖지 않는 것으로 예상하는 금액은 계약부채로 분류합니다. 2.24 리스 회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain)
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연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.회사는 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.25 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.26 동일지배 하의 사업결합회사는 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 하고 있습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.27 재무제표 승인일회사의 재무제표는 2025년 3월 14일 이사회에서 승인하였으며, 2025년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3)
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순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 충당부채보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다. (5) 개발비진행중인 임상실험의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인 확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회수가능액은 예상 판매 금액, 추정 영업손익에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 장단기차입금 기타지급채무(*) 신주인수권부사채 리스부채 당기손익-공정가치금융부채 합계 (*) 기타지급채무에서 급여관련 비용 2,070,216천원이 제외되었습니다. (2) 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 당기손익-공정가치 측정금융자산 합계 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 기타 합 계 매입채무 장단기차입금 기타지급채무(*) 리스부채 합계 (*) 기타지급채무에서 급여관련 비용 4,011,220천원이 제외되었습니다. (3) 당기 및 전기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품) 처분손익(지분상품) 평가손익(비지분상품) 평가손익(수익증권) 처분손익(수익증권) 평가손익(파생상품) 처분손익(파생상품) 상각후원가 금융자산 이자수익 외환차손익 외화환산손익 대손충당금환입(대손상각비) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(파생상품) 상각후원가 금융부채 이자비용 외환차손익 외화환산손익 기타리스부채 이자비용 5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 현금등가물 합 계 6. 단기금융상품 당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품(*) 합 계 (*) 3,700,000천원은 차입금 3,500,000천원에 대한 담보로 수시입출금이 제한되어 있습니다(주석 20, 35, 36 참조). 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비지분상품 수익상품 파생상품 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)플래스크 삼성제약(주)(*1) 소 계 기계설비건설공제조합 소 계 농협 ELB 특정금전신탁 소 계 젬백스앤카엘 8회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 젬백스앤카엘 10회 신주인수권부사채 파생상품자산(*2) 소 계 합 계 (*1) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 변경하였습니다(주석 12 참조). 한편, (주)지엘케이에쿼티인베스트 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35, 36 참조).(*2) 제8회,제10회 신주인수권부사채의 제3자 지정 가능 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 인식되었습니다. 당기 중 제7회 제3자 지정 가능 매도청구권은 모두 행사되었으며, 제8회의 경우 일부만 행사되었습니다(주석 16 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및
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기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부가액 유동 매출채권 기타수취채권 단기대여금 미수금 미수수익 보증금 소계 유동 소계 비유동 기타수취채권 장기대여금 보증금(*) 비유동 소계 합 계 (*) 당기 중 1심 패소판결로 인한 공탁보증금 29,500,000천원이 포함되어 있습니다. (주석 36 참조) (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당기말 매출채권 기타수취채권 단기대여금 미수금 미수수익 소 계 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 전기말 매출채권 기타수취채권 단기대여금 미수금 미수수익 소 계 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 6개월이하 7~12개월이하 1년이상 개별적으로 손상된 채권 합 계 9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 원재료 재공품 합 계 당기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 42,976,563천원(전기 46,134,924천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실환입 89,479천원(전기 재고자산평가손실 154,745천원)이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 선납세금 미술품 합 계 11. 투자부동산당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제주도 토지 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사 보유 토지의 공정가치는 4,261,520천원(전기말 : 4,179,020천원)입니다. 한편, 투자부동산은 (주) 지엘케이에쿼티인베스트 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 20, 35, 36 참조) 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 미국 항암백신 기술개발업 (주)네오플라스(*1) 한국 폐플라스틱 열분해유 정제사업 소 계 삼성제약(주)(*2) 한국 의약품 제조 및 판매업 (주)포니링크(*3) 한국 무선인터넷서비스 해외 의류잡화 도소매 소 계 화련젬백스(주)(*4) 한국 무역업및유통업 소 계 합 계 (*1) 당 기 신설법인으로 100% 지분 출자하였습니다.(*2) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 제외하였습니다 (주석 7 참조). (*3) (주)젬백스링크에서 (주)포니링크로 사명을 변경하였습니다. 삼성제약(주) 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 사업결합 대체 손상 당기말 Teloid (주)네오플라스(*1) 소 계 삼성제약(주) (주)포니링크(*3) 소 계 화련젬백스(주)(*2) 소 계 합 계 (*1) 당기 신설법인으로 100% 지분 출자하였습니다.(*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다.(*3) 삼성제약(주) 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35, 36 참조). (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 사업결합 대체 손상 전기말 TELOID (주)모비엔플렉스 (*1) 소계 삼성제약(주) (주)젬백스링크 소계
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화련젬백스(주)(*2) 소계 합계 (*1) (주)모비엔플렉스는 전기 중 지분 인수하였으며, 2023년 8월 4일 당사에 흡수합병 되었습니다. (*2) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. 13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 조경수 건설중인자산 합 계 (단위: 천원) 계정과목 취득금액(*) 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 조경수 건설중인자산 합 계 (*) 합병으로 인한 취득액 42,811천원이 계상되어 있습니다. (2) 당기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 대체 처분액 감가상각비(*) 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 조경수 건설중인자산 합 계 (*) 유형자산 감가상각비 3,541,267천원은 판매비와관리비 745,935천원과 매출원가 2,795,332천원으로 계상되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 합병 대체 처분액 감가상각비(*) 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 조경수 건설중인자산 합 계 (*) 유형자산 감가상각비 3,059,871천원은 판매비와관리비 663,886천원과 매출원가 2,395,985천원으로 계상되어 있습니다. (4) 유형자산 중 일부는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35, 36참조). 14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 회원권 개발비 영업권 건설중인자산 합 계 (단위: 천원) 계정과목 취득가액(*) 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 소프트웨어 회원권 개발비 영업권 건설중인자산 합 계 (*) 합병으로 인한 취득액 중 산업재산권 601,306천원, 영업권 1,573,785천원이 계상되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권(*3) 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 취득금액 대체증(감)(*2) 처분금액 상각비(*1) 손상환입 손상차손 장부금액 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권 등으로 대체한 217,137천원과 비용으로 인식한 6,815천원으로 구성되어 있습니다.(*3) 당기말 손상검토 및 평가를 반영하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(*1) 소프트웨어 영업권 회원권 건설중인자산 합 계 기초금액 취득금액 합병취득 대체증(감)(*3) 처분금액 상각비(*2) 손상환입 손상차손 장부금액 (*1) 해당 개발비는 전립선비대증 신약을 개발하는 프로젝트이며, 2019년부터 임상실험 3단계 진행중으로 개발비 인식하였으나, 당기 중 개별손상검사 결과 전액 손상차손으로 영업외비용 처리하였습니다. (*2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (*3) 건설중인자산의 대체증(감)금액은 산업재산권으로 대체한 248,108천원과 비용으로 인식한 76,744천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 손상을 인식한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당기 누계액 개발비 췌장암 사용가치 전립선비대증 사용가치 알츠하이머 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 사용가치 모비엔플렉스 합병 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 사용가치 회원권 리조트 회원권 공정가치 골프 회원권 공정가치 합계
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(단위:천원) 분 류 개별자산 손상차손 인식 전 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 전기 누계액 개발비 췌장암 사용가치 전립선비대증 사용가치 알츠하이머 사용가치 영업권 카엘젬백스 합병 사용가치 산업재산권 바이오 특허권 사용가치 회원권 리조트 회원권 공정가치 골프 회원권 공정가치 합계 (4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 경상연구개발비 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부가액 증가 중도해지 감가상각(*) 당기말 장부금액 (*) 당기 리스관련 감가상각비 464,137천원은 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. 전기 리스관련 감가상각비 천원은 판매비와 관리비 천원과 매출원가 천원으로 계상되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 증가 중도해지 이자비용 지급(현금유출액) 기말 장부금액 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) (4) 당기 현재 회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금 유출액은 492,328천원(전기 675,242천원)입니다. 16. 파생상품자산(부채)(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품자산(*1) 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품자산(*1) 자산 합계 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 파생상품부채(*2) 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품부채(*2) 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품부채(*2) 부채 합계 (*1) 회사의 파생상품자산은 발행회사 또는 제3자 지정 가능 매도청구권으로 별도의 파생상품자산이며, 이를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하였습니다(주석 21 참조).(*2) 회사의 파생상품부채는 신주인수권부사채의 조기상환권으로 주계약과 분리하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 인식하였습니다(주석 21 참조). (2) 당기 및 전기 중 회사의 파생상품자산과 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 당기말 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 파생상품자산(*) 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품자산(*) 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품자산 자산 합계 젬백스앤카엘 제7회 신주인수권부사채 파생상품부채 젬백스앤카엘 제8회 신주인수권부사채 파생상품부채 젬백스앤카엘 제10회 신주인수권부사채 파생상품부채 부채 합계 (*) 당기 중 제7회 신주인수권부사채 제3자 지정 매도청구권은 모두 행사되었으며, 제8회 신주인수권부사채 제3자 지정 매도청구권은 일부만 행사되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 행사/상환 전기말 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품부채 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품부채 부채 합계 17. 매입채무 및 기타지급채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 기타지급채무 미지급금(*) 미지급비용 임대보증금 소 계 합 계 (*) 해당 비유동 금액은 향후 발생 할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. 18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 예수금 장기종업원급여 합 계 19. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기말 유동 비유동
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유동 비유동 판매보증충당부채 소송충당부채(*) 합계 (*) 당기 중 1심 패소 판결로 부과된 원금과 지연이자 등을 충당부채로 계상하였습니다(주석 36 참조). (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채 소송충당부채 기초 장부금액 사용액 충당부채 전입액 당기말 장부금액 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채 소송충당부채 기초 장부금액 사용액 충당부채 전입액 당기말 장부금액 20. 차입금당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 하나은행 시설자금 대전우리신협 운전자금 하나은행 운전자금 하나은행 무역어음 지엘케이에쿼티인베스트 운전자금 지엘케이에쿼티인베스트 운전자금 삼성제약(주) 운전자금 장기차입금 하나은행 운전자금 하나은행 시설자금 대전우리신협 운전자금 합 계 회사는 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산, 투자부동산, 정기예금, 유가증권(자사주 포함) 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 7, 12, 13, 26, 35, 36 참조). 21. 신주인수권부사채(1) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 (2) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당기 전기말 제7회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 제8회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 제10회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 가산: 사채상환할증금 차감: 신주인수권조정 합계 (3) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 7 회 무보증 신주인수권부사채 제 8회 무보증 신주인수권부사채 제 10회 무보증 신주인수권부사채 전환가액 12,032 원 11,886 원 16,544 원 표면이자율 행사방법 대용납입 대용납입 대용납입 만기보장수익률 신주인수권 행사청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 3월 25일부터 만기일 1개월전까지 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 7월 16일부터 만기일 1개월전까지 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 12월 6일부터 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 9월 25일 및 이후 매 3개월마다 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 1월 16일 및 이후 매 4개월마다 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 6월 6일 및 이후 매 3개월마다 발행회사 또는 제3자지정 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 25일로부터 2026년 3월 25일이 되는 날까지 매 1개월마다 발행일로부터 1년이 되는 2025년 7월 16일로부터 2026년 7월 16일이 되는 날까지 매 1개월마다 발행일로부터 1년이 되는 2025년 12월 6일로부터 2026년 12월 6일이 되는 날까지 매 1개월마다 리픽싱 다음 두가지 경우 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 다음 두가지 경우 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 다음 두가지 경우 전환가액의 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 시가 하락으로 인한 행사가액 재조정은 적용하지 아니한다. 행사가액의 조정 조정 후 행사가격 = 조정 전
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행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 22. 순확정급여부채(자산)(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자비용 합 계 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 관계사 전입(전출) 당기근무원가 이자원가 경험조정효과 인구통계적가정변경효과 재무적가정의 변동 지급액 당기말금액 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 이자수익 부담금 납입액 사외적립자산의 수익(재측정요소) 지급액 관계사 전입(전출) 당기말금액 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세효과 차감 전 법인세효과 법인세효과 차감 후 (6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 매 경과시점에 해당되는 현금흐름을해당 경과시점과 만기가 일치하는 기간 금리로 할인하는 현물이자율의 수익률곡선접근법을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 (8) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 미래임금상승률 (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.802년(전기 8.548년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이하 1~2년 이하 2~5년 이하 5년 이상 합계 급여지급액 23. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 500원 500원 발행주식수 보통주자본금 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 자기주식 처분 전환사채 전환 당기말 발행주식수 24. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가(*) 기타자본잉여금 합 계 (*) 신주인수권대가는 제7회, 8회, 10회 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 금액입니다. 25. 결손금(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 임의적립금 미처리결손금 합 계 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 결손금처리계산서 (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 (처리예정일:2025년 03월
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 영업의 개황 당사가 영위하는 사업은 상품종합 유통 도소매업입니다.당사는 패션ㆍ뷰티 브랜드 유통·마케팅 플랫폼 기업으로 패션의류, 기타잡화 중심의 유통·마케팅 사업을 영위하고 있습니다. 현재 당사의 주요 매출은 국내 내수 시장을 중심으로 이루어지고 있으며, 해당 유통망을 토대로 향후 국내뿐만이 아닌 해외유통망까지 확보하도록 박차를 가할 예정입니다.명품 패션은 모든 업계 특성상 시장 트렌드가 가장 민감하고 빠르게 변하는 분야 중 하나입니다. 그러나 명품이 소수의 계층만 누리는 것으로 간주되었던 과거와 달리, 현재는 명품 브랜드 자체에서 다양한 소셜 미디어를 통해 재빠르게 소비계층을 다변화하고 있습니다. 이는 소비자의 명품 접근 가능성이 가파르게 빨라지고 있으며 명품시장의 규모 역시 지속적으로 성장하고 있다는 뜻입니다. 이에 당사는 현재 구축하고있는 유통망을 토대로 정기적인 브랜드 별 시장 조사를 실시하여 국내외 다양한 유통 채널을 정비하고 명품 시장 트렌드에 발빠르게 대응하여 수익 개선을 이룰 계획입니다. 최대주주 변경과 사명변경을 계기로 사업구조를 정비하고 혁신적인 Medical Tech를 통해 헬스케어산업에 진출했습니다. 특히 아미노산 복합 포뮬러 전문 연구개발 기업 이탈리아 Professional Dietetics사와 협력관계를 맺고 아미노산 활용 뷰티, 치료제, 펫푸드 제품 등을 판매하고 있습니다. 뷰티 주요제품으로는 누트라코스 시리즈로 드링커블(초저분자 아미노산 이너뷰티 음료), 엑셀러레이터샷(미토콘드리아 자극을 통한 세포재생 가속으로 항노화에 효과)이 있으며, 스킨 부스터 제품으로는 수네코스가 있습니다. 치료제로는 아미노굼(구강 내 상처 치유를 위한 겔), 불나민(빠른 상처 치유를 돕는 보조 치료제)을 판매 중입니다. 팻푸드 제품으로는 퍼블릭 뉴트리언츠 (반려견의 신진대사 활성화 및 안티에이징에 효과가 있는 사료보조제)가 있습니다. 2. 연결대상 종속회사의 사업의 개요 당사의 연결종속회사는 홍콩법인및 (주)인크레더블대부 총2개사로, 현지 유통망 추가 확보 및 효과적인 관리를 위하여 노력하고 있습니다. 인크레더블대부를 통해 피부미용 및 성형 구독 서비스 사업을 하고 있습니다. '강남오빠'로 서비스명을 정하고 미용 및 성형 비용 때문에 망설이는 고객, 특히 MZ세대를 대상으로 부담 없이 시술을 받을 수 있는 구독형 금융 서비스입니다. 향후 5년내 국내 피부미용 및 성형 시장 15%를 점유하는 것을 사업목표로 마케팅 및 홍보에 집중할 예정입니다. 국내 첫 미용 및 성형 분야에 도입되는 혁신적인 구독형 금융 서비스로 시장 선점 및 MZ세대 고객 확보에 충분한 경쟁력이 있다고 판단합니다 3. 조직도 조직도.jpg 조직도 4. 공시대상 사업부문의 구분 - 당사는 다음과 같은 사업부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 유통사업부문 G46443 헬스케어사업, 의류 도소매업 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 상품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율) 유통사업부문 상 품 의류잡화 등 명품의류 외 전자제품/리퍼비시/기타 누트라코스외 총 계 2. 사업구조 사업구조.jpg 사업구조 당사는 지난 2015년 하반기 화장품 제조 및 판매 등을 신규사업목적으로 추가하고, 매출액 증대 및 수익성 확보를 위해서 유통사업에 진출하였습니다. 2017년 하반기, 최대주주변경 및 경영진 전면 교체 이후부터는 마스크팩을 중심으로 화장품 유통에 집중하였습니다. 보다 다양한 지역으로의 유통망을 확충하여 대외적인 변수에 민감하게 반응할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.2019년 상반기, 취급 브랜드와 카테고리 다양화를 위해 패션의류 및 기타잡화 유통사업에 진출하였습니다. 기존에 보유하고 있던 유통라인을 활용하여, 효율적으로 유통사업을 전개했으며, 코스메틱과 함께 두가지 유통사업에 진출하여 안정성을 보다 증가 시켰습니다.2024년 상반기, 경영진의 교체와 신규 사업의 발굴을 위해 자금조달을 진행하였습니다. 현재 신규사업으로는
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기존 명품의류사업외 헬스케어사업을 진행중에 있으며, 거래처 다변화 및 수익성을 개선할 예정입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 상품 등 (단위 : 천원) 구 분 2024년말 상품매출원가 기초 상품 재고액 당기 상품 매입액 소계 타계정 대체액 재고자산감모손실 및 폐기손실 기타 당기말 상품 재고액 합 계 * 해외사업장의 원가구성항목은 평균환율을 적용하여 산출하였습니다. [2024년말 주요 매입 현황] (단위: 백만원) 구분 2024년말 금액 비중 A사 B사 기타 합계 (*) 순액매출제거 전 매입액을 반영하였습니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거- 해당사항 없습니다.(2) 생산실적 및 가동율- 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1.연결기준 매출에 관한 사항(1) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제34기 제33기 제32기 유통 사업부문 상 품 누트라코스, 의류, 기타잡화등 수출 내수 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등(2-1)유통사업부문(패션) - 당사는 비즈니스 영역의 확대와 규모의 성장을 위해, 의류유통 외 다양한 신규 아이템 발굴을 계획하고 있습니다.(가) 판매경로- 당사 는 의류 및 기타잡화 상품을 구매하여 국내외 업체들에게 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 46% 매출비중을 차지하고 있습니다. 나) 판매방법 및 조건- 당사의 마케팅 전략을 통해 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다.(다) 판매전략- 당사는 국내외에서 상품을 구매하여 국외 시장에서 유통하고 있습니다. 소비자 기호와 연령대를 철저히 분석하여 차별화된 전략을 통해 수요를 창출하고 있습니다. 지속적인 마케팅 활동지원과 라이브커머스 등 홍보지원을 통해 신제품 확대에 발맞춰 성장을 도모하고 있습니다. (2-2)헬스케어사업부문 (가) 판매경로- 당사는 헬스케어제품 등을 구매하여 국내외 업체들에게 B2B, B2C형태로 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 52% 매출비중을 차지하고 있습니다. (나) 판매방법 및 조건- 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다. (다) 판매전략 - 자사몰 오프라인 유통채널과 동일한 상품으로 운영하며 오프라인 매장 대비 접근성이 용이한 채널 장점을 살려 구매 편의성을 제공하고 있습니다. CRM 분석을 통한 할인쿠폰 발행등의 마케팅 전략과 고객별 관심 브랜드 군에 팝업 등 컨텐츠 정보를 적극적으로 제공하여 재구매를 유도하고 고객 만족도를 향상시키고 있습니다. - 오픈마켓 다양한 오픈 마켓/소셜미디어를 통한 소비자 접점 확대 전략을 당사의 마케팅 전략을 수립하고 있으며, 필요시 선제적으로 판매정책을 구사하여 온라인 판매를 확대하고 있습니다. 오픈마켓의 매출 전략은 모든 오픈마켓몰에 동일하게 적용하고 있으며,브랜드 관리를 위한 감독을 수행하고 있습니다. (2-3)유통사업부문(전자제품및 기타) (가) 판매경로- 당사는 전자제품 등을 구매하여 국내외 업체들에게 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 3% 매출비중 을 차지하고 있습니다 (나) 판매방법 및 조건- 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다.(다) 판매전략- 신사업 영역 진출차원으로 시범적으로 운영하고 있으며, 후속 결과에 따라 판매전략, 거래처 등을 구체화할 계획입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모기업으로 해당사항이 없습니다. 2. 파생상품 등 풋백옵션 등 거래현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 계약한 파생상품은 없으며, 파생상품에 대하여 당반기말 현재 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영하고 있습니다. (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 내재파생상품 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기
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초 취득 처분 등 평가손익 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 패션 산업의 특성(1-1) 패션 산업은 각 복종 별로 경기에 대한 민감도 차이가 있을 수 있으며 국내 경기변동과 직접적인 관련을 갖고 있고있습니다. 최근에는 고급화 되어가고 있는 소비자의 구매패턴 등의 변화도 중장기적으로 중요한 변동 요인으로 꼽힙니다. 또한 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있어 상품 기획 단계부터 판매 시점까지 계절성을 반영한 기획능력이 요구됩니다. 제품 단가의 차이로 인해 S/S(봄/여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 큰 경향을 띄고 있습니다. (1-2) 세계 시장 규모 추이 및 전망 패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하고, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합 산업입니다. 한국섬유산업연합회 자료에 따르면 세계의류시장은 2015년 그리스발 재정위기 등으로 인하여 하락세로 전환되었으나 그 이후로 안정적으로 회복하며, 2019년의 세계의류시장은 8,983억 달러까지 성장했습니다. 그러나 2020년 코로나19 영향으로 세계의류시장은 6,557억달러 수준까지 하락할 것으로 예상됩니다. 2021년에는 반등 효과가 있을 것으로 전망되나 2024년이 되어서야 2019년 규모를 상회하는 9,034억 달러로 회복할 것으로 예상됩니다.명품산업은 패션산업 중에서도 제품 구매자의 지위 상징과 트렌드 민감화의 핵심을 가장 잘 보여주는 산업입니다. 특히 빠르게 변화하는 트렌드와 남녀노소 모두의 수요 증가로 인해 점점 패션산업에서 점점 더 큰 점유율을 차지하고 있습니다. Fortune Business Insights에 따르면 글로벌 명품시장 규모는 2023년 2,840억 달러에서 2030년까지 3,924억 달러로 예측되며, 어려운 거시경제 속에서도 연평균 성장률(CAGR)이 평균 10%에 달할 것으로 보입니다. COVID-19 이후 명품시장은 디지털 플랫폼으로 구매 채널을 다변화하였고, 소셜미디어를 통한 바이럴 마케팅의 효과가 미디어 수익 가치로 확인되면서 명품기업의 마케팅 전략이 더욱 온라인으로 집중되고 있습니다. 이는 명품 소비연령 하향화, 중국의 온라인 소비거래 확산에 따른 결과로서, 2025년에는 온라인으로 명품 구입을 하는 비중이 30% 이상 육박할 것으로 보입니다. 세계 의류 산업 규모 추이.jpg 세계 의류 산업 규모 추이 2. 헬스케어 산업의 특성(2-1) 헬스케어 산업 특성 슈퍼 에이징 시대가 도래하면서 베이비부머 세대가 축적해온 자산이 헬스케어 분야로 집중되는 현상이 뚜렷해지고 있습니다. 특히 고소득 국가일수록 먼저 노화가 진행되며, 이들 국가에서는 의약품 사용률도 더욱 높아지는 경향을 보이고 있습니다. 미국과 한국의 베이비부머 세대는 고령화의 중심을 이루고 있으며, 이들의 최대 관심사는 건강 관리로, 자산의 대부분이 헬스케어에 투자될 것으로 전망됩니다. 미국의 55세 이상 인구는 전체 자산의 72%를 차지하고 있으며, 그 중 70세 이상이 보유한 자산은 전체의 30%에 달합니다. 이들이 헬스케어 비용을 지출하게 되면, 자녀 세대로 상속되는 재산이 감소할 것으로 예상됩니다. 또한, 고령 국가에서는 낮은 금리가 예상되어 헬스케어 섹터에 유리한 환경이 조성될 것입니다. 이중 의료기기 부문에서는 고령화로 인한 피부미용, 덴탈, 의료 AI의 수요가 구조적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 최근 바이오텍 주가는 급등하는 반면, 대형 제약사와 전통 제약사의 주가는 수익성 정체와 관련하여 부진한 모습을 보이고 있습니다. 그러나 신제품의 미국 진출로 인해 2025년부터 본격적인 실적 개선이 예상되므로 하반기부터 주목할 필요가 있습니다. (2-2) 헬스케어 중 스킨부스터 시장 전망 피부미용 산업은 30~50대 연령층의 증가로 인해 피부 리프팅 수요가 증가하고 있습니다. 생애 주기에 따라 피부 재생 사이클이 최적의 28일을 넘어서는 시기는
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30대부터이며, 이 연령층이 두터워지면서 피부 리프팅 수요가 증가하고 있습니다. 국내 피부미용 장비들은 탄력 개선과 리프팅에 강점을 가지고 있어 산업적 수혜가 예상됩니다. 피부미용 산업은 비록 근본적으로 노화를 막거나 되돌리지는 못하지만, 얼굴 피부의 노화를 지연시키고 완화하는 데 효과가 있어 큰 관심을 받고 있습니다. 세계성형학회(ISAPS) 통계에 따르면, 전 세계 비수술적 미용 시술은 지난 5년간 연평균 8.7% 성장했으며, 2023년에는 약 1,918만 건에 달하는 시술이 시행되었습니다. 비수술적 요법 중 대표적인 시술로는 톡신이나 필러와 같은 주사 방식, 레이저를 이용한 제모 및 피부회춘술, 그리고 초음파, 고주파, 냉동 에너지를 활용한 피부 리프팅과 지방 제거 시술이 있습니다. 또한, 최근에는 건강하고 윤기 나는 피부에 대한 관심이 증가하면서 스킨부스터에 대한 주목도 역시 높아지고 있습니다. 특히 '올드머니 룩'과 '클린 걸' 메이크업이 국내외에서 큰 트렌드로 자리 잡으면서, 단순한 스킨케어로는 한계가 있는 탄탄하고 윤기 있는 피부를 위해 미용의료 시술을 고려하는 사람들이 늘어나고 있습니다. 이러한 스킨케어 수요는 궁극적으로 피부를 근본적으로 건강하게 만드는 '스킨부스터' 시술로 이어지고 있습니다. 스킨부스터는 ‘피부(skin)’와 ‘활성화제(booster)’의 합성어로, 다양한 유효 성분을 피부에 도포하거나 주입해 피부 재생을 촉진하고 상태를 개선하는 시술입니다. 스킨부스터는 주름 완화, 볼륨 개선, 피부 톤과 광, 피부 결을 개선하는 등 피부 전반의 재생을 목표로 하며, 진피층을 개선시키는 Dermal Filler와 Bio-stimulator도 스킨부스터로 간주할 수 있습니다. 시장조사기관 Grand View Research에 따르면, 2022년 10억 달러 규모였던 글로벌 스킨부스터 시장은 연평균 10%씩 성장해 2030년에는 21억 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 이는 스킨부스터에 대한 소비자 수요가 급증하고 있으며, 전 세계적으로 이 시장이 빠르게 확대되고 있음을 보여줍니다. 미국 메드스파 협회인 AmSpa(American Med Spa Association)는 스킨부스터, 특히 바이오스티뮬레이터(Biostimulator)가 2024년 가장 인기 있는 시술 트렌드로 자리 잡았다고 발표했습니다. AmSpa의 2024년 전망 보고서에 따르면, 전문가들은 스킨부스터가 앞으로 5년 안에 매우 인기를 끌게 될 시술로 예측하고 있습니다. 이처럼 스킨부스터 시장의 성장 가능성은 높은 수요와 함께 미용의료 업계의 주목을 받고 있으며, 특히 피부 탄력과 광택 개선에 대한 관심이 높아지면서 시장의 확대가 가속화될 것으로 보입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 인크레더블버즈의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 34기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험이나 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과가 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 1991년 선광전자㈜로 설립되어 초기 가정용 경보기 전문생산업체에서 1995년부터 자체기술로 개발한CCD Camera Module을 바탕으로 주력품목을 CCTV 카메라로 전환하였고 동 분야 제조 업력을 28년간 유지하였습니다. 당사는 지난 2015년 하반기 화장품 제조 및 판매 등을 신규사업목적으로 추가하고, 매출액 증대 및 수익성 확보를 위해서 유통사업에 진출하였습니다.2017년 하반기 최대주주변경 및 경영진 전면 교체 이후부터는 마스크팩을 중심으로 화장품 유통에 집중하여, 보다 다양한 지역으로의 유통망을 확충하여 대외적인 변수에 민감하게 반응할 수 있도록 최선을 다하였습니다. 이에따라, 당사는 2018년 04월 02일, 한국거래소에 업종변경 신청서를 제출함에 따라 주된 사업을 변경하였습니다. 구분 중분류명 소분류명 코드번호 변경전 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업 통신 및 방송장비 제조업 변경후 도매 및 상품 중개업 상품 종합 도매업 * 한국표준산업분류표 기준 아울러, 당사의 연결대상 종속회사로는 HONGKONG FNR LIMITED의 해외에 소재를 두고있는 법인과 주식회사 인크레더블대부(구, 퍼시픽라이즈) 국내에 소재를 둔 법인이 있습니다. 향후 주식회사 인크레더블버즈는 온라인과 오프라인의 양방향 유통과 생산에 이르기까지 뷰티ㆍ패션 브랜드 유통사업과 관련된 콘텐츠를 확보한 전문적인 유통회사로 거듭나기 위해 노력하겠습니다. 3. 재무상태 연 결 재 무 상 태 표 제34(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제33(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 인크레더블버즈 (구, 주식회사 웨스트라이즈)와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 34(당) 기말 제 33(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 매출채권및기타수취채권 3. 기타유동금융자산 4. 재고자산 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 6. 당기법인세자산 7. 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 1. 유형자산 2. 무형자산 3. 관계기업투자 4. 기타비유동금융자산 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 단기차입금 3. 전환사채 4. 기타유동금융부채 5.
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당기손익-공정가치측정금융부채 6. 기타유동부채 7. 유동리스부채 Ⅱ. 비유동부채 1. 기타비유동금융부채 2. 기타비유동부채 3. 비유동리스부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 4. 기타포괄손익누계액 5. 결손금 자 본 총 계 부채와 자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다" 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 34(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 33(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 인크레더블버즈 (구, 주식회사 웨스트라이즈)와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 34(당) 기 제 33(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 대손상각비 Ⅵ. 영업손실 1. 금융수익 2. 금융비용 3. 기타수익 4. 기타비용 5. 지분법이익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) 1. 법인세비용(수익) Ⅶ. 당기순이익(손실) 당기순손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 Ⅸ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 1. 해외사업환산이익 Ⅹ. 총포괄손익 포괄손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 XI.지배기업 소유주지분 주당이익(손실) 기본주당손익: 희석주당손익: "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다" 연 결 자 본 변 동 표 제 34(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 33(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 인크레더블버즈 (구, 주식회사 웨스트라이즈)와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 결손금 합 계 2023.01.01(전기초) 전환사채발행 유상증자 포괄손익 당기순손실 해외사업환산이익 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 전환사채 상환 전환산채 발행 전환사채 전환 유상증자 연결범위변동 지분법자본변동 포괄손익 당기순이익 해외사업환산이익 2024.12.31(당기말) "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다" 연 결 현 금 흐 름 표 제 34(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 33(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 인크레더블버즈 (구, 주식회사 웨스트라이즈)와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 34(당) 기 제 33(전) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금흐름 당기순이익(손실) 비현금조정 운전자본의 변동 2. 이자수취 3. 이자지급 4. 법인세납부 Ⅱ. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금의 유입액 단기금융상품의 처분 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 유형자산의 처분 보증금의 회수 자산집단의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금의 유출액 단기금융상품의 취득 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 지출 연결범위 변동 Ⅲ. 재무활동현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금의 유입액 유상증자 전환사채의 발행 단기차입금의 차입 임대보증금의 증가 2. 재무활동으로 인한 현금의 유출액 전환사채의 상환 및 전환 단기차입금의 상환 리스부채의 상환 Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅵ. 현금및현금성자산의순증가(감소) Ⅶ. 기초현금및현금성자산 Ⅷ. 기말현금및현금성자산 결 손 금 처 리 계산서 제 34(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 33(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 인크레더블버즈 (구, 주식회사 웨스트라이즈)와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 34 (당) 기 제 33 (전) 기 처리예정일 : 2025년 3월 31일 처리확정일 : 2024년 3월 26일 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 4. 자산손상 및 감액손실여부(연결기준) 보고기간 종료일 현재
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자산손상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비 관계기업투자주식손상차손 재고자산평가손실 기타의대손상각비 합계 6. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 단기차입금 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 차입일 만기일 당기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 일반자금차입 항저우니디유한회사 합 계 (2) 전환사채 등 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제22회 합 계 상환할증금 전환권조정 사채할인발행차금 차감후잔액 (2) 당기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기 초 발 행 상 환 전환청구 상 각 기 말 전환사채 (단위 : 원) 계정과목 기 초 발 행 상 환 전환청구 상 각 기 말 전환사채 7. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 8. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 최대주주 변경 - 제3자 배정 유상증자 2021년 12월 6일 이사회 결의에 의거하여 2023년 2월 23일 다음과 같이 유상증자 대금이 납입 완료 되었습니다. 구 분 내용 비고 신주의 종류와 수 1주당 발행가격 1,422원 증자방식 제3자 배정증자 금액 납입일 2023년 2월 23일 신주의 상장일 2023년 3월 17일 보호예수 1년 동 유상증자를 통하여 당사의 최대주주가 (주)에프앤코스메딕스 외 3인에서 (주)베노티앤알외 2인으로 변경되었습니다.(2) 최대주주 변경 - 제3자 배정 유상증자 구 분 내용 비고 신주의 종류와 수 1주당 발행가격 3,100원 증자방식 제3자 배정증자 금액 납입일 2024년 7월 17일 신주의 상장일 2024년 8월 09일 보호예수 1년 동 유상증자를 통하여 당사의 최대주주가 (주)베노티앤알외 2인에서 (주)인크레더블버즈로 변경되었습니다. (2) 코스닥시장 관리종목 지정 사유 발생 및 지정해제 당사는 2022년 12월 31일 전기말 연결재무제표 기준, 자기자본은 3,706백만원, 법인세비용차감전계속사업손실은 14,994백만원으로 법인세비용차감전계속사업손실률이 관리종목 지정 기준인 50%를 초과한 404.5%를 보이고 있습니다.또한, 2020년 12월 31일, 연결재무제표 기준 법인세비용차감전계속사업손실이 39,779백만원, 자기자본이 10,081백만원으로 손실율이 395%이고, 전기기준 3개연도 중 2개연도에 발생하였습니다. 이러한 재무 상황으로 인해 2023년3월 23일 코스닥시장 관리종목 지정되었습니다.당사는 안정적인 재무구조를 달성하기위하여 대안을 모색하였으며, 당기 중 관리종목지정사유 소멸로 본 보고서 제출일 기준 관리종목 지정사유 해제를 충족하였습니다.당기 감사보고서 제출일 익일(2024년 03월 19일)로 관리종목지정 해제 예정입니다. 관리종목지정사유 관리종목지정사유 해제 예정시기 관리종목지정해제 충족여부 최근 3사업연도중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 2024년 03월 19일 O (3) 전기재무제표 재작성 제 31기 감사받은 연결재무제표의 종속회사인 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD 의 외화환산 회계처리 오류를 수정하였으며, 연결재무제표상 주요 관련 계정인 재고자산, 매출원가, 외화환산손익 및 해외사업환산손익 등에서 발생한 오류를 수정하여 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 수정 하였습니다.구체적 사항은
아가방컴퍼니 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 상각후원가금융자산의 처분 단기금융상품의 처분 당기손익-공정가치금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 리스채권의 회수 유형자산의 처분 임차보증금의 감소 예치보증금의 감소 단기대여금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 단기금융상품의 취득 상각후원가금융자산의 취득 당기손익-공정가치금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가 예치보증금의 증가
아가방컴퍼니 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 국내부문과 해외부문으로 구별됩니다. 국내부문은 (주)아가방앤컴퍼니의 내수부문과 (주)아펙스, (주)디자인스킨, (주)에이앤씨아시아이며, 해외부문은 (주)아가방앤컴퍼니의 해외부문과 AGABANG U.S.A., 연태아가방복식유한공사, 북경아가방무역유한공사로 구분하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구체적 용도 주요 브랜드 매출액 (제 46 기) 비율(%) 국내 유아의류 및 용품 아가방 디즈니베이비에뜨와 퓨토 등 임대 등 소계 해외 유아의류 및 용품 아가방 디즈니베이비 에뜨와 퓨토 등 소계 총계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 제46기 제45기 제44기 외주생산 유아의류 및 유아용품 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ① 생산능력 (단위 : 개, 백만원) 구분 품목 유형 제 46 기 제 45 기 제 44 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 국내 유아의류 및 유아용품 외주가공 해외 합계 ② 생산능력의 산출근거 당사는 모든 생산제품을 외주가공을 통하여 생산하고 있습니다. 따라서 당사의 주요 외주가공업체의 생산규모 및 가공능력 등을 감안하여 생산실적대비 120% 를 생산능력으로 산출하였습니다.(2) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 : 개, 백만원) 구분 품목 유형 제 46 기 제 45 기 제 44 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 국내 유아의류 및 유아용품 외주가공 해외 합계 - 생산실적은 손익계산서상 당기제품제조원가를 근거한 수치입니다. ② 당해 사업연도 가동률 (단위 : 생산수량, 개) 구분 당기 가동가능시간 대비 생산량 당기 실제가동시간 대비 생산량 평균가동률 국내 해외 합계 - 가동시간 : 생산능력 및 생산실적 수량기준 ③ 생산설비의 현황 등[자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 대체 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본사 외 (토지) 자가 서울시 외 사옥, 물류센터 본사 외 (건물) 자가 서울시 외 사옥, 물류센터 본사 외 자가 서울시 외 차량운반구 본사 외 자가 서울시 외 비품 본사 외 자가 서울시 외 건설중인자산 합계 [자산항목 : 투자부동산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 대체 당기말 장부가액 비고 증가 감소 본사 외 (토지) 자가 서울시 외 사옥 외 본사 외 (건물) 자가 서울시 외 사옥 외 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 상품의 매출 연결실체는 유아 의류 및 용품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 전년도 대비 국내영업에서 매출이 약 -28.9억(-1.6%) 감소하였고 해외영업에서 약 -7.8억(-13.2%) 감소하여 전체적으로 매출이 약 -36.7억(-2%) 감소하였습니다.연결실체의 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문(품목) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 비 고 국내영업 유아의류 및 유아용품 등 해외영업 유아의류 등 합계 * 연결기준입니다. 나. 거래지역별 매출내역 연결실체 매출의 거래 지역별 비중은 한국이 약 97.2%를 차지하고 있으며, 중국 등 지역이 매출의 약 2.8% 정도를 차지하고 있습니다. 중국의 주요 거래처는 북경아가방이 있습니다. (단위 : 백만원) 품목 구분 상대국 제 46 기 제 45 기 제 44 기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 유아의류및유아용품 해외영업 일본 아랍에미레이트 중국외 국내영업 국내 합 계 다. 거래지역별 매입내역 연결실체 매입의 거래 지역별 비중은 한국이 상당 부분인 약 84.7%를 차지하고 있으며, 이외에 중국 등의 지역이 매입의 약 15.3% 정도를 차지하고 있습니다. 한국에서 거래하고 있는 매입처는 2024년 기준으로 약 140여개 정도되며, 해외의 경우 약 20여개 업체와 거래하고 있습니다. (단위 : 백만원) 품 목 구 분 상대국 제 46 기 제 45 기 제 44 기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비