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공급함에 따라 안정적인 매출처 확보로 공급 초기에는 높은 성장세를 시현하나, 이후 지속적인 단가 인하, 고객 확대 제한 등으로 성장성이나 수익성이 정체되는 경우가 다수입니다. 반면, 회사는 특정 고객사에 종속되지 않고 국내 뿐만 아니라 중국의 패널제조사로 매출처를 확대해 왔습니다. 초기 OLED 양산 시점인 2009년부터 공급 레퍼런스를 확보하였고 지속적인 기술개발과 인력을 충원하고 관련 기술을 내재화 하여 장비 전 분야에 걸쳐 독자적으로 자체 생산이 가능한 시스템을 구축하였습니다. 이러한 시스템을 기반으로 장비 업그레이드 및 영업 확대로 2014년 중국의 주요 패널제조사를 비롯하여 국내의 추가 매출처를 확보하였습니다. 또한 글로벌 스마트폰 업체 및 장비업체와 신기술을 적용한 장비를 개발하고 공급하는 등 기술경쟁력에 기반하여 국내외 다양한 고객사를 확보하여, 회사 기술의 우수성이 충분히 입증된 것으로 판단됩니다.이렇게 다변화된 매출처는 수주시 상대적으로 회사의 단가 교섭력에 긍정적인 요인으로 작용하여 회사는 경쟁사 대비 우수한 수익성 지표를 확보하고 있습니다. 성능 및 원가 개선 장비의 매출이 가시화 되면 수익성 지표는 더욱 개선될 수 있을 것으로 예상됩니다. (라) 차세대 성장동력을 위한 기술개발 회사의 새로운 성장동력은 태블릿PC 노트북 등 IT 기기용 OLED 패널 생산에 적용될 차세대(8세대) FMM 인장장치 및 검사장비, AR VR XR 등 글라스용 디스플레이로 급성장 중인 마이크로 OLED 공정장비, 일본 D사가 전세계 독점 공급 중인 파인메탈마스크의 국산화 등 세 가지 입니다. 주요 글로벌 디스플레이 업체들은 기존 중소형 OLED 디스플레이 원장(유리기판)을 6세대(1500x1850mm)에서 차세대인 8세대(2200x2500mm)로 전환하는 작업에 착수했습니다. 스마트폰에서만 사용해온 OLED 패널의 응용처를 노트북 태블릿 등으로 확산하는 것에 대비하기 위한 것입니다. 회사는 8세대 OLED 디스플레이 제조 기술에 대한 특허(증착 마스크와 제조 방법 및 마스크 조립체를 이용한 유기발광 디스플레이 장치 등)를 잇따라 등록하고 양산 장비 개발에 성공했습니다. 또 메타버스 HMD(Head mounted Display) 시장을 석권하기 위해 AR VR용 마이크로 OLED 제조 장비(Nano Mask Assembler) 개발에도 성공, 업계 최초로 나노급 인장기를 생산했습니다. 회사의 공정장비로는 300나노미터 이하 수준에서 얼라인먼트(정렬)가 가능합니다. 회사는 OLED 소재 내재화를 위해 파인메탈마스크(FMM) 개발에 나서 양산용 시제품을 생산하여 글로벌 디스플레이 기업들과 다각도로 협업에 착수했습니다. 회사의FMM은 'Cell' 단위 홀마스크를 하나씩 조립해 'Full' 마스크를 완성하는 방식으로, 기존 증착 마스크의 문제점으로 지적돼온 표면 주름 및 대화면용 제작 시 기술적 어려움을 해결할 수 있습니다. 가. 회사의 현황(1) 사업 개황 (가) 산업에 대한 이해 폐배터리 산업은 폐배터리를 셀 단위로 분해하여 희유금속을 추출하는 재활용 방식과 폐배터리를 일부 개조 또는 기존 형태 그대로 활용하는 재사용 방식으로 구분되며 필요 설비 및 요건 등에서 차이가 존재합니다. 폐배터리valuechain(수정).jpg 폐배터리valuechain (Source: 환경부)전기차 및 IT기기용 폐배터리를 중심으로 고가의 희유금속을 추출하는 폐배터리 재활용 과정은 폐배터리의 폭발위험 제거 및 파쇄를 위한 전처리와 건식 공정, 습식 공정, 다이렉트 리사이클링 방식의 후처리 공정으로 구분됩니다. 폐배터리 재활용 공정과정.jpg 폐배터리 재활용 공정과정 note : (1) 리튬, 니켈 등 혼합 가루 회사는 납의 스크랩(주로 폐배터리)을 수거 또는 매입하여 파쇄, 전처리, 제련, 정련,주조의 재활용 방식 공정을 거쳐 괴(Ingot)형태로 순연괴(99.97% 이상), 안티몬연괴, 칼슘연괴 등을 생산하여 국내외 배터리 제조업체에 공급하고 있습니다. 자동차용배터리 구조도.jpg 자동차용 배터리 구조도 연(납, Lead)은 4대
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비철금속(동, 알루미늄, 아연, 연)의 하나로서 내산성과 내식성이 양호하고 가공이 용이 하여, 음흡수성, 방사성, 차폐능력이 뛰어나 축전지, 화학공업용 판재, 판재케이블, 땜납, 활자용 합금, 무기, 약품제조 등에 주로 사용되고 있으며, 최근에는 전자, 원자력, 열분야까지 사용폭이 확대되고 있습니다.납 총수요의 80%이상은 축전지용으로 사용되는 것으로 알려져 있으며 축전지 중 연축전지가 대부분을 차지하는 이유는 저렴한 가격으로 단위 중량당 전력밀도가 가장 높은 축전지를 만들 수 있기 때문입니다. 이러한 납의 특징을 대신할 수 있는 대체제가 개발되기 전까지는 축전지에서 납의 사용 비중은 지속될 것으로 예상되며 현재 상용화된 전기차에도 보조 전원장치로 납축전지가 탑재되는 상황입니다. [연의 용도] 구분 용도 축전지재료 자동차 및 각종기계용 축전지 연관재료 건물 및 공장시설의 배관용 피복전선재료 통신장비용 군수품원료 탄환제조 핵물질포장재 폐기핵물질포장, 핵물질 보관용 기타 활자주조재료, 고급유리유약재료, 식유정제 첨가제 Source: KISLINE일반적으로 비철금속 제련은 광석(Ore)으로부터 금속을 추출하는 1차 제련(Primary Smelitng)과 스크랩(Scrap)으로부터 금속을 추출하는 2차 제련(Secondary Smelting)으로 나뉘어집니다. [연의 용도] 구분 1차 제련(연) 2차 제련(재생업) 주원료 광석(Ore) 납광석.jpg 납광석 스크랩(폐납, 폐 배터리) 폐배터리.jpg 폐배터리 정련방식 전기분해를 활용한 전해정련 첨가제를 활용한 건식제련 특징 중간재 및 부산물을 함께 얻을 수 있어 수익성이 높으나, 유독가스 배출을 억제할 수 없어 관리과정이 어려움 1차 제련에 비해 생산과정이 용이함 주요국내업체 고려아연(독점) 배터리솔루션즈 , 단석산업, 상신금속, 삼지금속공업, 화창, 중일, 국제금속 등 Source: KISLINE1차 제련(Primary Smelting)방식은 중간재 및 부산물을 함께 얻을 수 있어 수익성이 높은 장점이 있으나 유독가스 배출을 억제할 수 없어 관리과정이 어렵습니다. 반면 스크랩(Scrap)으로부터 금속을 추출하는 2차 제련(Secondary Smelting)은 1차 제련에 비해 상대적으로 생산과정이 용이합니다.2차 제련은 폐배터리 등 원재료를 조달하여 파쇄, 제련, 정련, 주조 등의 공정을 거쳐 생산한 재생연을 축전지 제조업체 등에 납품하는 구조입니다. (2) 주요 제품 회사는 각종 폐납, 폐배터리 등을 재활용하여 자동차 산업의 필수품인 배터리의 주연료인 연괴(순연, 합금연)를 생산하고 있습니다. 회사는 국내 최고의 제련, 정련, 합금기술을 기반으로 고품질의 제품 품질유지와 생산효율화에 집중하고 있습니다. 재활용을 통해 생산된 재생연괴를 국내외 유수의 배터리 제조업체에 공급하고 있고 고객의 요구에 따라 순연, 안티몬 등을 생산하여 공급하고 있으며 매출액 중 순연이 차지하고 있는 비중이 가장 높습니다. 순연 합금연(안티몬연) 순연.jpg 순연 합금연.jpg 합금연 순연은 회사가 생산하는 대표적인 제품 중 하나로, 순연 함량이 99.97%으로 높아 자동차 납축전지의 극판에 사용되는 재료입니다. 순연상세.jpg 순연상세 회사는 순연보다 단단한 합금연으로 납축전지의 극판에 사용되는 안티몬연을 생산하고 있으며 안티몬 함량을 2%에서 6%까지 0.5% 단위로 조절할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 합금연설명.jpg 합금연(안티몬연) 설명 나. 시장현황 (1) 시장의 특성 (가) 연(Lead)가격 동향 연은 4대 비철금속의 하나로서 연의 LME(London Metal Exchange, 국제시장가격)의 변동에 영향을 받습니다. 연의 LME가격은 2024년 12월 현재 월평균 기준 1,994.05 달러/톤 수준으로 전년동기 시세 2,036.39달러/톤 대비 약 42.34달러/톤 하락하였습니다. [2024년 4분기 LME (Lead) 국제시세] 2024년 4분기 lme lead 시세.jpg 2024년 4분기 lme lead 시세 2022년 기준 비철금속산업 (주조업 포함) 출하액은
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60.8조원, 종업원수는 37,520명으로 전체 제조업에서 각각 3.0%를 차지할 만큼 높은 비중을 차지하는 산업으로 그 중에서도 납(Lead)은 2024년 기준 전체 수출중량 33,329 톤으로 전년대비 2.5% r감소하였으나 수출액은 72,770천불을 달성하였습니다. (나) 산업의 특성 1) 관련법규에 의한 엄격한 통제와 관리를 받습니다. 회사가 속해있는 2차 제련업은 리사이클링업의 특성과 폐기물 처리업의 특성을 함께 지니고 있습니다. 주원료인 폐배터리에는 지정폐기물인 폐산(waste acid)과 유해물질(Harmful substance)인 납(Lead)으로 구성되어 있기에 폐기물 관리법 등에 의해 엄격한 통제와 관리를 받고 있습니다. 또한, 전세계적으로도 납 및 유해물질에 대한 환경규제는 더욱 강화되고 있는 실정입니다. 정부의 폐기물 관련 법규는 80년대에는 폐기물의 안전한 처리를 중심으로 하는 법규가 주를 이루었으나 2010년대에 들어와서는 자원 재활용과 자원순환의 개념으로 진화하고 있습니다. 환경부에서는 녹생성장 실천계획을 발표하고 "폐금속 재활용 대책"을 향후 10년에 걸쳐 시행하여 환경산업의 새로운 성장 동력이자 일자리 창출을 위한 그린뉴딜의 모범적인 모델로 발표를 하였습니다. 따라서, 환경 규제는 향후에도 강화될 것이지만 점차 재활용을 강조하는 방향으로 변화가 지속적으로 이어질 것으로 예상되고 있습니다. 2) 초기 설비 투자 금액과 운전자금이 많이 필요합니다. 회사가 속한 2차 제련업의 큰 특징중 하나는 초기 설비투자 금액이 많이 소요되는 업종이라는 점입니다. 주원료인 폐배터리를 파쇄하는 파쇄기기와 폐납을 녹여서 환원하는 제련로(Smelting furnace)와 정련을 위한 캐틀(Kettle)설비 외에 폐기물인 황산을 처리하는 폐수처리 설비와 대기오염방지 설비 등의 환경오염 방지 설비가 필수적으로 설치되어야 하기 때문에 초기 투자비용이 매우 많이 듭니다. 이러한 산업특성으로 인하여 설비용량을 최대로 활용해야 하는 규모의 경제 특성도 나타나고 있습니다. 국내 폐배터리 공급량이 절대적으로 부족하기 때문에 원재료인 폐배터리의 상당부분은 해외에서 구입하고 있으며 대금은 T/T방식으로 전액 현금 지급하고 있습니다. 제품의 제조원가 중에서 원재료가 차지하는 비중이 80%정도를 차지하므로 원재료 구입을 위한 운전자금이 많이 필요합니다. 3) 안정적인 매출구조와 대금 회수가 가능합니다. 생산된 재생연괴의 대부분은 자동차 배터리 제조 회사에 납품되는데 매년 2~3월경에 연간 공급계약을 체결하면서 판매량과 판매단가가 결정되는 구조입니다. 판매단가는 LME(London Metal Exchange, 런던금속거래소) 납 가격과 연동하여 매월 결정되며 판매대금은 익월 현금 결제가 이루어지고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 전방산업 현황 글로벌 전기차 확산으로 전세계 전기차 배터리 시장 규모는 2020년부터 연평균 37%씩 성장해 2030년 3,364GWh에 이를 것으로 전망됩니다. 이와 함께 글로벌 전기차 폐배터리 재활용 시장 규모도 2025년부터 연평균 33% 수준으로 성장해 2040년 574억달러 수준을 기록할 것으로 예상됩니다. 글로벌 전기차 배터리 시장규모전망.jpg 글로벌 전기차 배터리 시장규모전망 Source: SNE리서치(2022.11)전기차 배터리는 사용후 5~10년 사이에 성능 저하로 인해 폐배터리로 전환되기 떄문에 전기차 보급 속도에 맞추어 폐배터리 산업이 점차 확대될 것으로 예상됩니다. 글로벌 전기차 폐배터리 재활용 시장규모전망.jpg 글로벌 전기차 폐배터리 재활용 시장규모전망 (나) 국내,외 연 산업의 수급 동향 연(납, Lead)의 국내 수급량은 2020년 코로나 영향에 따른 경기침체로 수급량이 감소하였으나, 2021년 백신접종 확대와 위드코로나 기조로 인한 자동차 수요 회복 기대감으로 수급량은 코로나 이전 수준 이상으로 회복되었습니다. 2024 01월부터 06월까지 연 전체의 수출중량은 전년동기대비 0.6% 증가한 157.2천 톤, 수입중량은 24.6% 증가한 79.5 천톤,
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무역수지는 183.9백만불 흑자를 기록했습니다. 품 목별 수출은 괴와 스크랩이 각각 0.6%, 5.8% 증가하였으나, 기타 연 제품은 -4.0% 감소, 수입근 괴 (23.2%), 판 (63.8%) 및 스크랩 (68.7%) 등 모든 품목이 증가하였습니다. [연 전체 수출입 및 무역수지] 구분 2024년 2023년 2022년 전년비 전년비 전년비 수출 (a) 중량 금액 수입 (b) 중량 금액 (단위 : 톤, 천불) Source: 한국비철금속협회, 2024년 1-12월 납 수출입현황 (당월, 누계) 다. 경쟁 현황 비철금속 제련업은 원재료와 제품 가격이 높은 편이고, 생산공정 설치에 대규모 자본이 소요되는 자본집약적 장치산업이자 사업영위를 위해 정부와 지방자치단체의 인허가가 필요한 산업입니다. 또한 안정된 생산을 위해서는 장기간 기술축적 및 업무 숙련도가 필요하며 원재료 조달에 소요되는 운전자금도 많이 필요한 편입니다. 이러한 특성으로 인하여 비철금속 제련업은 지역별로 독과점적 구조를 보이고있으며, 전방산업(축전지 제조사 등) 업체와의 인수합병도 지속적으로 발생하고 있습니다.국내의 연시장은 국내 유일의 1차 제련(전기연 생산) 업체인 고려아연㈜이 45%~50% 수준을 점유하고 있으며, 나머지 회사 등 2차 제련(재생연 생산)업을 영위하는 업체들이 점유하고 있습니다. 재생연 생산업을 영위하는 회사의 주요 경쟁업체 현황은 다음과 같습니다. [주요 경쟁업체] 회사명 공장위치 설립연월 ㈜배터리솔루션즈 경북 영천 중일 경기 안산 상신금속 경기 안산 단석산업 경기 시흥 삼지금속공업 충남 예산 국제금속 경북 영천 화창 경남 함안 라. 인허가 등 현황 회사는 폐기물 재활용업 허가, 대기배출시설 허가 등 사업 영위를 위한 다양한 인허가를 취득하여 보유하고 있습니다. 구분 발행처 비고 폐기물종합재활용업 허가 대구지방환경청 통합환경 인허가 환경부 유해화학물질 사용업 허가 대구지방환경청 제한물질 수입 허가 대구지방환경청 사업부문> 산업의 이해 및 특성 의약품의 정의는「약사법」제2조4호에 따라 사람이나 동물의 질병을 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 등의 목적으로 사용하는 대한민국약전에 실린 물품으로 의약외품이 아닌 것을 말하며, 제약산업이란 동법에 따른 의약품을 연구개발, 제조, 가공, 보관,유통하는 것과 관련된 산업을 말합니다 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로 타 업종에 비해 기술 집약도가 높고 고도의 전문성과 지속적인 연구개발 및 투자가 필요하며, 고부가가치를 창출할 수 있는 성장 가능성이 유망한 산업입니다.또한 사업의 성공시 막대한 고부가가치 창출이 가능하여 미래의 먹거리 산업으로 분류되고 있습니다. 국내 제약산업의 주요 특징은 아래와 같이 10가지로 요약할 수 있습니다. ① 연구개발 비중이 높은 산업 ② 내수 완제품 생산 중심의 산업 ③ 상ㆍ하위 기업 간 양극화 심화 산업 ④ 시장 규모가 큰 고부가가치 산업 ⑤ 일자리 창출 효과가 큰 산업 ⑥ 공급ㆍ유통체계가 투명해야 하는 산업 ⑦ 공급자-수요자 간 정보 비대칭 산업 ⑧ 의약품 가격이 비탄력적인 산업 ⑨ 지적재산권의 보호를 받는 산업 ⑩ 미래 먹거리로 부상하는 산업 산업 동향 및 경쟁 현황 2022년 기준 의약품 생산실적이 있는 업체수는 총 702개소로 2021년 대비 18개소 증가했습니다. 702개소의 생산업체 중 완제의약품 399개소(2021년 399개소), 원료의약품 303개소(2021년 285개소)로 나타났습니다. 의약품 제조업체 생산업체 수 변화 추이.jpg 의약품 제조업체 생산업체 수 변화 추이 2022년 의약품 판매업체수는 전국적으로 29,291개소로 집계되었었으며 이 중 약국이 24,315개소로 전체 판매업체수의 83%를 차지하며 대부분의 의약품이 약국을 통해 판매되는 것을 알 수 있습니다. 그 뒤로 도매상 4,674개소(16%), 약업사 281개소 (1.0%), 매약상 21개소(0.1%) 순으로 나타났습니다. 관계법령 또는 정부의 규제 등 제약산업은 국민의 건강과 생명에 어느 산업보다 직접적인 영향을 미치는 산업의
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특성상 정부의 많은 규제와 제약을 받고 있으며 약사법, 향정신성 의약품 관리법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 마약법 등이 대표적인 관계법령입니다. 이러한 법령 이외에도 대체조제, 포괄수가제, 약가재평가, 의약품 일련 번호 제도 운영 및 한미FTA 정부 정책을 통해 국민의 건강과 삶의 질을 보장하고 있습니다. 보건복지부는 2023년 03월 제약산업 육성·지원 위원회를 개최하고, 「바이오헬스 글로벌 중심국가 도약을 위한 제3차 제약바이오산업 육성·지원 종합계획(2023~2027년)」을 심의·의결하였습니다. 세계 제약시장 규모는 1.42조 달러(’21년)로 세계 반도체 시장(0.53조 달러)의 2.7배 규모이며, 고령화 및 의료 발달 등으로 지속 성장할 전망으로 코로나19 세계적 대유행(팬데믹) 이후 세계 각국은 보건안보를 중요시 하며 국가 차원에서 바이오 분야 경쟁력 강화 전략을 수립하고, 자국 산업보호 정책을 확대하고 있습니다 또한 보건복지부는 '바이오헬스 신시장 창출 전략’의 후속 조치로서, 제약바이오산업 글로벌 6대 강국을 달성하기 위한 4대 지원전략과 10대 중점 추진과제를 발표했습니다. 바이오헬스 중점추진과제.jpg 바이오헬스 중점추진과제 자료: 보건복지부 보도자료 시장의 향후 전망 ① 고령화 등 환경변화 제약바이오산업은 인류의 생명연장과 건강유지에 필수적인 산업으로 세계적인 고령화 가속에 따른 웰빙(well-being), 웰에이징(well-aging)에 대한 수요 증가와 만성질환 및 신종질병 증가 등의 복합적인 요인으로 지속 성장할 수 밖에 없는 시장입니다. ② 시장규모 전 세계적인 고령화와 4차 산업혁명으로 반도체(약 500조원)의 3배에 가까운 약 1,400조원의 세계 제약시장은 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다. 미국, 중국, 유럽 등 선진국을 비롯한 세계 각국이 제약산업 육성에 국가차원의 역량을 결집하고 있는 것은 미래 성장동력을 확보하기 위한 불가피한 선택이라고 할 수 있습니다. ③ 고부가가치 창출 제약산업은 대표적인 하이리스크-하이리턴(High risk-High return) 산업입니다. 신약개발에는 10여년에 걸친 기간동안 수천억에서 많게는 조단위 투자가 이뤄져야 하고, 성공확률은 겨우 10% 미만으로 알려져있습니다. 그러나 글로벌 블록버스터 개발에 성공하면 막대한 부가가치를 창출할 수 있습니다. 세계에서 가장 많은 매출을 기록하는 미국 애브비의 자가면역질환 치료제 '휴미라'는 2022년 매출이 약 27조원(212억 달러)에 달합니다. 국내 제약산업 전체 시장 규모와 맞먹는 수준입니다. (한국제약바이오협회 산업개괄 참조)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 케이피에스 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 사업의 내용 연결회사는 OLED, 리사이클링, 바이오 사업부문으로 운영되고 있습니다. 각 사업부문의 사업개요는 다음과 같습니다. 사업부문 주요사업분야 주요제품 관련회사 비고 OLED OLED 패널 제조용 장비 개발, 생산,FMM 마스크 개발 OLED마스크인장기 등 ㈜케이피에스 ㈜케이앰티 KPS ShangHai 리사이클링 폐배터리 재활용 재생연괴 (순연, 합금연) ㈜배터리솔루션즈 (*1) 주요종속회사 제약 바이오 의약품 제조, 판매의약품 개발, 판매 디지털치료제 항암신약 의료기기 유통 의약품 유통 글로덱시정, 글로스타정 등 전문의약품너링스, 뮤코사민 Spark AGK-102 (TM4SF4 표적 항체 항암제 후보물질) Idetrexed (엽산수용체 알파 표적 항암제 후보물질) 초음파의료장비 전문의약품 도매 ㈜한국글로벌제약(*2)㈜빅씽크 알곡바이오(*3) ㈜케이피티 (수서) ㈜케이피티 (수원) 주요종속회사 (*1) 2024년 03월 26일 정기주주총회를 통하여 사명을 변경하였습니다 (구, ㈜세기리텍)(*2) 2024년 11월 25일 96.44%의 지분을 취득하여 종속회사로 편입하였으며 2025년 01월24일 잔여지분을 취득하여 지분 100%를 보유한 완전 모회사가 되었습니다.(*3) 관계회사입니다. 주1) 종속회사 큐브 그로쓰 제3호 투자조합은 투자회사로 사업부문에서 제외하였습니다. 4. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) 증감 증감율(%) 수익(매출액) 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 공동기업 및 관계기업투자주식에 대한 지분법손실 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 나. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) 증 감 자산 유동자산 매출채권 유동계약자산 재고자산 기타유동자산 비유동자산 유형자산 영업권 이외의 무형자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 전환사채 기타유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분
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자본총계 다. 영업의 경과 및 성과 1) 사업부문별 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 주요제품 2024년(*3) 2023년(*1) 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 OLED OLED마스크인장기 등 리사이클링 재생연괴 (순연, 합금연) 바이오(*2) 의료기기, 의약품 등 합계 (*1) 리사이클링 사업부문의 2023년 매출은 연결된 시점인 03월 부터 12월 까지의 매출입니다. (*2) 2023년 12월 연결에 포함된 ㈜빅씽크 매출은 포함되지 않았습니다. (자산, 부채만 연결 재무제표에 반영) (*3) 2024년 기말 기준 매출액에 ㈜한국글로벌제약의 매출은 포함되지 않았습니다. (자산, 부채만 연결 재무제표에 반영) 2) 향후 추진하고자 하는 사업 1) OLED사업 - 태블릿PC, 노트북 등 IT 기기용OLED 패널 생산에 적용될 차세대(8세대) FMM 인장장치 및 검사장비 - AR VR XR 등 글라스용 디스플레이로 급성장 중인 마이크로 OLED 공정 장비 - 파인메탈마스크(FMM)의 국산화 2) 폐배터리 리사이클링사업(종속회사 등) - LFP 리사이클링(재활용) - 산업용배터리 수집 운반 및 처분 3) 제약 바이오사업(합병존속회사,종속회사,관계회사 등) - CDMO (위탁개발생산) - CMO (위탁생산) 3) 2024년 영업실적(케이피에스 별도) (단위: 백만원) 품 목 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 OLED장비 마스크 인장기 OLED 기타장비 정밀 Stage 기 타 소 계 기타 매출 합 계 4) 영업의 경과 회사는 디스플레이 패널업체 및 마스크 제조사 대상으로 정밀장비 제작 및 제어, 비젼기술을 바탕으로 OLED(Organic Light Emitting Diode) 디스플레이 공정에서 사용되는 장비를 개발, 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. OLED 장비산업은 디스플레이 패널업체 및 마스크 제조사로부터 수주하여 장비를 제작 및 납품하는 수주산업입니다. 장비업체들은 각 공정별 초기 장비개발 과정부터 패널업체와의 함께 개발에 참여하는 경우가 많고, 각 디스플레이의 설비투자 계획에 따라 실적 변동성을 보이는 등 디스플레이 패널업체 업황에 직접적인 영향을 받습니다. 또한, 최근에는 전략적 협력을 위한 패널업체가 장비업체에 지분투자를 통한 협력관계를 형성하는 경우도 확대되고 있습니다. 이처럼 장비업체가 디스플레이 패널업체에 대한 종속성이 크기 때문에 디스플레이 패널업체는 대규모 투자시 새로운 장비업체로 변경이 용이하지 않고, 공정별 해당 장비에 대해 독과점적 지위를 부여하여 신규 장비업체가 진입하기는 쉽지 않은 환경입니다. 5) 영업성과 러시아-우크라이나, 이-팔 전쟁 등 국제 분쟁 및 금리인상 등의 여파로 글로벌 경제 불확실성의 지속으로 국내외 주요거래처의 투자가 지연되고 있습니다. 회사는 디스플레이 패널사의 투자연기에 따라 마스크 제조사등의 신규 고객을 확보하여 설비를 수주/납품을 하였고, 또한 OLEDoS 패널사와 협업하여 고해상도(3,000PPI급) 마스크 설비 납품에 대해 기술 협업중 입니다. 8세대 마스크 샘플제작 테스트 진행 및 개선하여 8세대 장비 기술의 완성도를 높혔으며, 중국 고객사 기납품 장비의 FAT, Wrranty등이 완료되어 장기 채권 등이 회수될 예정입니다 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) 증감액 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 증감 기초의 현금 환율효과 기말의 현금 나. 자금조달 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 상상인저축은행 운영자금 신한은행(*) 운전자금 신한은행 운전자금 국민은행 경상북도 협약 중소기업 자금 중소기업은행(*) 운전자금 중소기업은행(*) 운전자금 중소기업은행 중소운전자금 중소기업은행(*) 중소운전자금 합계 (*) 토지,건물 등이 담보로
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 반도체 장비 및 자동화 부품등 제조, 판매를 주된 영업으로 하는 시스템부문외 및 투자업을 주된 영업으로 하는 투자부문으로 운영되고 있습니다. 사업부문 구분 회사명 주요제품 시스템 지배회사 (주)프로텍 디스펜서, 다이본더, AGV등 종속회사 종속회사 (주)피앤엠 자동화공압부품 판매 등 종속회사 (주)프로텍엘앤에이치 산업용 전자기기 개발 및 제조등 종속회사 (주)피엠티 반도체 검사장치 제조업 투자 종속회사 (주)프로텍인베스트먼트 신기술사업금융업 종속회사 (주)브릿지폴인베스트먼트 벤처캐피탈 - ㈜피앤엠은 2019년 ㈜프로텍에이엔이에서 상호를 변경하였습니다.- 지배회사 (주)프로텍의 일부 뉴메틱사업(공압부품제조)을 종속회사인 (주)피앤엠에 영업양도 하였습니다.(결정일:2019년12월16일, 기준일:2020년1월1일).- (주)피엠티는 (주)마이크로프랜드에서 상호변경되었습니다.- (주)브릿지폴 인베스트먼트는 종속기업인 (주)프로텍인베스트먼트의 종속기업입니다.(지분율100%) 1)영업개황 및 사업부문의 설명 [시스템부문외] 가) 사업요약 당사는 1997년 설립이후 반도체(후공정) 생산용장비 제조전문업체로서의 기술적인 기반을 다져왔고 또한, SMT관련 장비 및 공압실린더등의 제품개발과 시장확보를 위해서 꾸준히 노력하여 왔습니다. 창업초기의 많은 어려움에도 불구하고 지속적인 기술개발에 투자하여 이제는 당사의 고유장비 및 제품에 대한 국내 및 해외에서 품질에대한 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한 2001년 2월 부설연구소를 설립하여, 새로운 반도체소자와 New Package 발전방향에 맞추어 시장에서 항상 선두기업이 될 수 있도록 활발한 연구개발과 연구인력을 양성하고 있습니다. 그외 2022년 신기술사업금융업을 영위하기 위하여 (주)프로텍인베스트먼트를 설립하였습니다. 나) 시스템사업(지배회사) 당사는 반도체장비 Dispenser M/C를 1998년 6월에 국내에선 처음으로 국산화 시켰으며, 기술력을 인정받아 국내의 삼성전자, LG전자, 하이닉스반도체, ASE코리아, 스태츠칩팩코리아, 암코테크놀러지코리아 등에 제품을 공급하고 있으며, 아시아권 국가들에 일부 수출을 하고 있습니다. 2000년에 싱가폴(STATS, AGILENT), 말레이시아(모토로라), 대만(MEICER, HPI) 등에 수출을 하였으며(130만불), 2001년 83만불, 2002년 140만불을 수출하였으며 2001년 11월 무역의날 대통령상 수상을 하였습니다. 또한 수출 8년만에 일천만불 수출을 달성하여 2008년 12월 무역의날 일천만불 수출탑을 수상하고 2010년 12월 이천만불 수출탑을 수상하였습니다. 1999년 이후에는 Package별로 대응할 수 있는 다양한 모델을 개발하여 왔으며, 또한, 당사는 2000년 9월에 Dispenser용 Head Kit 부문 특허 취득과 그외 많은 특허를 취득하는 등 기술개발에 힘을 쏟아왔습니다. 2001년 11월에 S.M.T용 Dispenser(PRO2000) M/C를 개발완료했으며, 개발 및 생산은 당사가 맡고 삼성테크윈(주)가 판매하는 마케팅 전략을 가지고 O.E.M 공급계약을 체결하였습니다. 또한, LCD구동 IC 관련 Dispenser 장비도 2001년 6월 개발완료하여 제품화 하였습니다. 2004년 6월 CAMERA-Module 관련설비도 개발하여 케이나인에 공급하였으며, 기존Dam Underfill이 가능한 기능을 겸비한 New Dispenser((FDS-1000)를 개발하여 판매하고 있으며, 2배의 작업효율을 가지는 Dispenser(FDS-1500)도 개발하여 판매하고 있습니다. 또한, 칩마운터에 연결하여 반도체IC 부품을 공급하는 장비로 삼성테크윈(주)에 독점OEM 공급계약을 체결하여 생산하고 있는 Tray Feeder는 20단, 12단은 1999년부터 양산체제에 돌입하였으며 2001년 12월 24단 Tray Feeder를 개발완료하여 2003년부터 양산체제에 돌입하였습니다. 또한, 2004년 12월 20단 NON-STOP Tray Feeder를 개발완료하여
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끊임없이 개발하고 있습니다. 다. 수주상황당사의 제품은 발주자의 주문 생산방식이며, 통상 16주에서 24주 이전에 생산제품 주문을 접수하는 단기 발주형식으로 이루어 지고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 가) 신용위험의 최대노출액 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 기타비유동채권 합계 나) 금융자산 연령분석금융자산의 종류별 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 기타비유동채권 합계 (단위 : 천원) 구분 합계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 합계 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 가) 당기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 합계 단기차입금 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 유동성리스부채 장기차입금 장기매입채무및기타채무 비유동리스부채 합계 (단위 : 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 합 계 단기차입금 매입채무및기타채무 유동성리스부채 장기차입금 장기매입채무및기타채무 비유동리스부채 합계 (나) 당기말 현재 금융보증계약의 보증 기간에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 이하 1~5년 이하 5년 초과 금융보증계약(*) (*) 연결회사의 금융보증계약에는 우리사주조합원에 대한 지급보증약정이 포함되어 있습니다(주석8, 주석31, 주석32 참조). 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 달러, 엔, 유로, 천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD USD JPY JPY EUR EUR CNY외 CNY외 매출채권 USD USD JPY JPY 자산 계 USD USD JPY JPY EUR EUR CNY외 CNY외 외화부채 외상매입금 USD USD JPY JPY 미지급금 USD USD JPY JPY 차입금 JPY JPY EUR EUR 부채 계 USD USD JPY JPY EUR EUR ② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY외 합계 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고
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있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 이자율 1% 변동시 법인세차감전 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (다) 기타가격위험요소 연결회사는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 13,598,517천원입니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하며 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 및 변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 자본총계 (B) 부채비율 (A / B) 현금및현금성자산(C) 순부채비율(A-C)/B)(*) (*) 전기말 현금및현금성자산이 부채총계보다 크므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 계약상대방 : "A사"(해외)계약체결일 : 2024.12.21계약의 목적 및 내용 : 계약상대방 기술의 사용료 지급(계약상대방외 추가판매목적)기타사항 : 회사의 중요한 영업기밀(중요기술)에 해당되어 자세한 내용은 생략함을 이해해주시기 바랍니다.가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 부설연구소조직도.jpg 부설연구소조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제28기 제27기 제26기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] -연결기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 □반도체부문 일 자 연 구 과 제 연 구 기 관 연구결과 및 기대효과 상품화에 대한내용 2001년도 Heat-Slug (주)프로텍 PBGA(Plastic Ball Grid Array) 제조에 사용되는 장비로 Plastic 위에 에폭시 용재를 Dotting하고 그 위에 Heat-Slug라는 열방출제품을 Attach하는 작업 수행 Dispenser 복합설비 개념의 장비로서 2001년상반기부터 매출발생 (주)프로텍 LCD 구동 IC를 제조하는 Line에 사용되는 장비로서 PI-Film 위에 Au-Bumping된 Pattern위에 반도체 Wafer-Chip을 정밀하게 위치시키고 제품을 외부환경으로부터 보호하고 견고하게 접착시키기 위하여 에폭시 용재를 Dispensing하는 작업수행 반도체및산전분야등의Dispenser전문기술을 바탕으로 2001년 2/4분기 매출액 발생 2002년도 (주)프로텍 기존의 방식인 Dam Underfill이 가능한 기능추가하는 Concept으로 고안직선형 리니어모터 및 리니어펌프 탑재로 초고속,초정밀 정량토출이 가능한 신개념의 장비 기존의 Dam 수요를 대체할 것으로 기대되며 2003년 매출액 발생 2003년 (주)프로텍 기존의 제품군인 Dispenser와 Attach가 합성된 PRO-Seris장비의 최신모델로 PBGA,Flip Chip Heat-sink를 동시에 작업할 수 있는 구조로 히트싱크의 정도가 기존모델이 100마이크론에서 50마이크론으로 향상되었으며 생산성도 30%향상됨. 반도체제품의 고집적화,소형화로 인한 제품의 방열효과를 증대하기 위한 방법으로 Heat-sink를 Attach하는 공정의 수요가 급증하고 있는 상황임. 2004년 FDS-1000 (주)프로텍 반도체 및 SMT(산전분야) 특히 Mobile-phone(핸드폰) underfill, power-LED 작업등 제품 및 시장의 요구에 부응하기 위한 신개념의 장비임. 기존방식의 장비보다 속도는 30%이상
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장비의 성능향상, 시험평가 등 설계 및 개발비 비중이 높은 비중을 차지하는 지식기반 고부가가치 산업이며, 고객 업체의 주문에 의해 생산되는 맞춤식 주문제작 장비산업입니다.2) 산업의 성장성반도체 후공정 패키징 장비는 전방 산업인 반도체산업의 경기, 특히 반도체 생산량 증가(반도체 소자업체의 시설투자)와 밀접한 관계가 있으며, 반도체 장비 투자 추이에 포함되어 성장성을 파악할 수 있습니다. 지금의 반도체 시장은 빅데이터(대규모서버), 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 자율주행차등 4차 산업 분야를 매개체로 성장하고 있습니다.현재 AI 반도체 시장에서 주목 받고 있는 광대역폭메모리반도체(HBM)와 2.5D, 3D칩(이종칩패키징)과 같은 수요는 지속적으로 증가하고 있고, 전 세계적으로 HBM 및 관련 어드밴스드 패키지 장비에 대한 수요가 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다.3)경기변동의 특성 및 계절성반도체 후공정 패키징 장비의 경기는 특별히 계절적 경기 변동보다는 반도체 패키징 업체들의 설비투자 계획에 의해 직접적인 영향을 받습니다. 당사처럼 회계처리상 공정진행률이 아닌 실제 장비 납품에 맞추어 매출을 인식하는 업체의 경우 분기별 매출 기복이 심하게 나타날 수도 있습니다.[투자부문]1) 산업의 특성 신기술금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영, 기술지도등의 업무와 투자업은 투자자의 자금을 모아 투자활동을 하는 업을 총칭하는 산업입니다. 투자업은 모든 산업들의 성장을 뒷받침하여 국가 및 세계 경제발전에 중심적 역할을 하는 자본주의 경제의 기초 산업으로서, 기업의 필요자금을 자본의 증권화를 통해 공급하고 일반투자자들에게는 다양한 금융투자상품에의 투자를 통한 재산 증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 요율적 배분 기능을 수행합니다. 2) 산업의 성장성 주식시장 거래규모 증가로 투자자문의 수익성 또한 개선될 것으로 판단되며 특히 증권업계의 구조조정으로 많은 인력들의 투자자문사 설립이 더욱 가속화 될 것으로 예상됩니다. 투자업은 자본주의 경제체제가 존속하고 국가의 경제활동이 지속되는 한 함께 지속될 것이며, 경제활동 인구의 증가, 주식 부동산 실물 파생상품 시장 등의 성장, 다양한 투자기법의 개발, 미래를 선도하는 신기술 등 다양한 성장모멘텀을 지니고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 중, 장기적으로 국가의 경기변동에 의한 영향에 그 움직임이 좌우되고 단기적으로는 투자의 회수환경이 되는 증권시장 및 기타 관련 외부환경에 영향을 받고 있습니다. 4) 시장 여건 현재 다양한 분야별로 투자관련 사업을 영위하는 업체들이 많아 진입장벽이 낮은 편입니다. 다. 시장점유율 등 당사의 최근 3사업연도의 국내외 시장점유율 변동추세 및 당해 사업연도의 경쟁사별 시장점유율 등의 파악에 있어 공신력 있는 기관의 시장점유율에 관한 자료 수집이 곤란하여 정확한 시장점유율 파악에 어려움이 있어 기재하지 않았습니다. 라. 기타참고사항 1) 시스템사업(지배회사) 전자제품의 급격한 경박단소화는 시간이 지날수록 상상을 초월할 정도로 가볍고 작아지며 사용하기 편리하게 개발되고 있습니다. 반도체의 경우 1990년대 중반부터 변화하기 시작한 CSP(Chip Scale Package)등의 새로운 Package로의 급격한 전이는 향후로도 반도체조립 및 전자 산업 전반에 많은 변화를 가져올 것으로 보고 있습니다. 따라서 반도체 조립을 위한 Lead Frame, BGA 등 기초소자, 반도체 조립용 Wire Bonder 나 Die Bonder 그리고 Dispenser 등의 장비산업 분야는 사업의 특성상 이러한 반도체 Package의 시장변화에 따라 민감하게 반응하는 것이 사실입니다. 현재 BGA Package에 대한 후공정 Dispenser 장비는 국내시장은 해외의 A사, C사, M사 등 외국업체와 당사가 시장을 선점하였으며, 국내 Dispenser장비 생산업체 중에서는 유일하게 해외진출에 성공하여 ATS 등을 통해서 싱가폴 및 대만 시장에서 외국업체와 대등한 경쟁을 하고 있습니다. 반도체 Package의 급속한 소형화 및 박형화 흐름 속에서 현재 주
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 사업부문 주요 생산품 사업의 내용 화공기기 부문 열교환기, 압력용기, TOWER 등 화학 PLANT 설비 산업의 일종으로서 국내외 석유화학 산업의 설비 투자와 밀접한 연관 각 사업부문별 사업의 내용은 "7. 기타 참고사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 화공기기 부문 제품 열교환기,압력용기,TOWER 등 유체의 냉각 및 가열원료 MIXER분류 및 추출 자사상표 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 산출기준 당사는 주문방식에 의한 100% 수주제품을 생산하며 제품마다 규격과 원재료가상이하여 일률적인 제품가격 산정이 불가합니다. (2) 주요 가격변동원인 주요 원재료 가격 상승이나 인건비 상승에 의한 제품의 가격 변동은 소폭이나 전반적인 석유화학 관련제품 생산업체의 경기변동에 따른 제품가격의 변동폭은 커질 수있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 화공기기 부문 원재료 PLATE 제품주요 재료 TUBE FORGING FLANGE PIPE GASKET BOLT/NUT 기타 저장품 용접봉외 제품 부재료 미착품 TUBE외 제품 주재료 (수입자재 등) 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / KG) 품 목 제44기 제43기 제42기 PLATE S.S C.S TUBE S.S C.S FORGING S.S C.S (1) 산출기준 주요원자재의 품목별 보고기말 현재 구입가격 (2) 주요 가격변동원인 주요 원재료의 가격상승이나 인건비 상승에 의한 제품의 가격 변동은 소폭이나, 석유화학 관련제품의 생산은 생산업체의 경기변동에 따라 제품가격의 변동폭은 커 질 수 있으며, 주요자재는 가격 상승만큼 회사의 입찰시 제품가격에 적극 반영하고 있습니다. 다. 원재료 주요 매입처 품 목 주요 매입처 PLATE 포스코 외 TUBE 티튜브 외 FORGING 태웅 외 기타 동성웰딩, 국일인토트 외 원재료 매입처는 회사와 특수한 관계를 갖는 경우는 현재 없습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 프로젝트별로 수주를 하여 진행률 인식기준으로 매출을 산정하고 있습니다. 당해연도 작업일은 휴일 및 공휴일을 포함하여 한 달 평균으로 약 25일이며, 1인당 연간 총 가동시간은 2,400시간입니다.생산능력 산출은 수주상황(프로젝트 및 제품)에 따라 상이하며, 투입인원에 따라 유동적으로 변할 수 있으므로 생산능력 산출은 불가 합니다. 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 사업소 제44기 제43기 제42기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화공기기 부문 열교환기, 압력용기TOWER, 기타 울산1, 2, 3 공장 에너지사업 부문 여수공장 합 계 * 자동차 부문에 대한 생산 실적은 없습니다.(2) 가동률 (단위 : ton) 구 분 연간생산능력(*) 누적생산실적 화공기기 부문 (*) 연간생산능력은 법적 정규시간동안 제작할 수 있는 최대 생산량으로서 회사 사정에 따라 변동 될 수 있습니다. 바. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 당사는 울산에 위치한 본사 1공장을 포함하여 울산에 3개의 생산공장 보유하고 있습니다. 아래 '(가) 주요사업장 현황' 참조. (가) 주요사업장 현황 사업구분 지역 사업장 소재지 화공기기 부문 국내 울산1공장 울산광역시 남구 처용로 260-37 (부곡동 125-2) 울산2공장 울산광역시 울주군 온산읍 대정로 52 (원산리 916-3) 울산3공장 울산광역시 울주군 온산읍 산성길 159 (화산리 1292) (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 및 향후 투자계획 (해당사항 없음) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 유형별 매출실적 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 제43기 제42기 제품매출 용역매출 기타매출 합 계 * 매출실적은 계속사업에 대한 매출액만 표시하였습니다. (2) 부문별
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매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제44기 제43기 제42기 에너지사업 부문 제품/기타 수출 내수 합계 화공기기 부문 열교환기압력용기TOWER 등 수출 내수 합계 자동차 부문 용역 엔지니어 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 * 위 매출액은 각 사업부문에서 실제 발생한 매출액이며, 손익계산서에 표시된 매출액은 K-IFRS 기준에 따라 계속사업만 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 화공기기 부문 영업담당(16명) : 임원 1, 실장 1, 부장 1, 차장 7, 과장 4, 대리 2(2) 판매경로 - 영업팀 → (상담 및 수주제작) → 소비자 (3) 판매방법 및 조건 1) 내수인 경우 : 현금(90%), 어음(10%) --- 평균 35일 어음 2) 수출인 경우 : T/T송금방식, 취소불능신용장 등에 의한 판매 (4) 판매전략 당사의 판매는 100% 소비자로부터 주문에 의해 "수주 → 제작 → 판매(납품)" 이므로 질적향상을 기하여 소비자가 다시 주문을 하도록 노력하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 억원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 열교환기 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 발생하는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사의 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. ① 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사 내 금융부서와 협의하여 통화선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 주요 통화의 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 EUR/원 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금은 원화 및 미국 달러화로 표시된 변동
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이자부 차입금입니다.회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때 당기 및 전기 중 100bp의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 425백만원 및 382백만원의 이익(이자율 감소시) 또는 손실(이자율 증가시)입니다. ② 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 대부분의 금융기관 예치금을 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 미청구공사 기타수취채권 통화선도자산 기타장기수취채권 매도가능금융자산 기타파생자산 합계 ③ 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재무팀에서 취합합니다. 회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.또한, 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 일괄여신 등의 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 매입채무 기타지급채무 통화선도부채 기타파생부채 합계 (단위: 원) 구 분 전기말 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 전환사채 매입채무 기타지급채무 합계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 회사가 보유한 매매목적의 파생상품은 보고기간말로부터 9개월 이내에 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 위의 표에 포함되지 않았으며 해당 계약으로부터의 할인하지 아니한 계약상 현금유입액은 당기말 및 전기말 현재 각각 62,900백만원 및 19,341백만원이고 현금유출액은 당기말 및 전기말 현재 각각 60,090백만원 및 19,606백만원입니다. ④ 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어
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산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c)=(a)-(b) 부채총계(d) 자본총계(e) 총자본(f)=(c)+(e) 자본조달비율(%)((c)/(f)) 부채비율(%)((d)/(e)) 나. 파생거래 ① 파생금융자산 및 부채의 평가 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도계약 ② 통화선도계약 회사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외 위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 구분하여 회계처리하고 있습니다.회사가 보유한 파생상품 중 위험회피목적은 없으며 매매목적은 보고기간말로부터 3개월 이내 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 아래와 같습니다. (1) 매매목적 (단위: USD, 원) 구분 계약처 구분 계약금액 계약평균환율 계약체결일 계약만기일 미국달러/원 통화 신한/농협은행 SELL 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 의 "1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황" 참조 나. 연구개발활동 ① 화공기기 부문 CB Lummus Advanced Breech-Lock Exchanger(LABLEX) 의 설계 기술 제휴로 회사는 향후 LABLEX 타입의 수주를 대비하여 자체 제작을 하고 있습니다. 고압기기의 경우, 압력밀폐에 대한 기술이 핵심적이며, 지속적인 자재개발 및 설계연구를 통하여, 가장 competitive하며 compact한 제품 개발을 하고 있습니다. 사내 인적자원 고급화를 위하여 지속적인 자체교육을 실시하고 있으며, 이를 통하여 경쟁사 대비, 기술 경쟁력 우위를 유지하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 단위 당사의 보고부문인 사업부문의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 생산품 화공기기 부문 열교환기, 압력용기, TOWER 등 나. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 사업부문별 매출, 영업이익 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구분 제44기 제43기 제42기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화공기기 부문 열교환기압력용기TOWER 등 매출액 영업이익 연결조정 매출액 영업이익 자동차 부문 엔지니어전기자동차등 매출액 영업이익 에너지사업 부문 매출액 영업이익 합 계 매출액 영업이익 * 에너지사업부문은 손익계산서에서 중단사업당기순이익으로 순액으로 표시되어 있습니다. (2) 사업부문별 총자산 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제44기말 제43기말 제42기말 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화공기기 부문 자동차 부문 에너지사업 부문 합 계 다. 사업부문별 현황 당사는 열교환기를 주력으로 생산하는 화공기기 부문으로 구성되어 있습니다. [화공기기 부문] (1) 산업의 특성 화공기기 제작 산업은 PLANT(정유, 화학) 설비 산업의 일종으로서 국내외 석유화학 산업의 설비 투자와 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 플랜트 산업의 경우 대형EPC(Engineering Procurement Construction)사 들에 의하여 주도되고 있으며, 일반적으로 화공기기는 국내외 유수의 엔지니어링 업체를 통해 수주가 이루어지고, Project별 맞춤 설계를 통한 주문 방식으로 제품이 제작됩니다. 따라서, 원활한 Project 진행을 위하여 발주처에서는 기존 거래이력이 있는 제작사를 선호하고 있으며, Project별 기기에 대한 설계가 상이하여 고객 요구조건에 맞추어 사업 수행을 할 수 있는 기업은 제한적입니다.(2) 산업의 성장성 중장기적으로 전세계GDP 성장과 인구 확대에 힘입어 에너지 및 석유화학 제품의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되며, 특히 원유
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수출에 의존하고 정유 및 화학 가공된 완제품 역수입에 의해 적자폭이 커져가던 산유국들이 더 높은 이익률 확보와 국가 경쟁력 확보를 위하여 직접 가공시설을 갖추기 위한 투자를 넓혀감에 따라 중동/아시아/북미 등 주요 국가에서 화공 부문의 신규 설비 투자 및 환경규제에 대응하기 위한 그린수소/그린암모니아 플랜트 투자가 확대 될 전망입니다. (3) 경기변동의 특성 석유화학산업은 국제유가와 석유 소비량/생산량, 주요 원유 및 가스 자원 보유국들의 투자계획과 밀접한 관련이 있으며, 주기적으로 순환되는 특성을 갖고 있는 석유화학 산업의 흐름에도 영향을 받습니다. 이 밖에도, 국제 정세 및 에너지 수요·공급 균형과도 밀접한 관계가 있습니다.(4) 경쟁요소철강 용접이 기본이 되는 산업의 특성상, 조선산업과 비슷하게 산업 주도권이 이동하고 있습니다. 미국에서 시작된 산업이, 일본을 거쳐서 한국으로, 그리고 최근에는 일반 강종의 기본적인 기기들에 대하여 저렴한 인건비를 내세운 중국, 인도등의 경쟁업체들이 대두되고 있습니다.하지만 당사는 다양한 제품 제작을 위한 유수의 Licensor들과의 기술제휴를 통한 제작경험을 바탕으로 특수기기의 자체 개발, 품질의 고급화와 기술력 향상, 무조건적인 납기 준수를 바탕으로 국내외 고객들로부터 높은 인지도를 확보하였으며, 안정적인 매출확보를 위해 신규고객 발굴과 기존 고객에 대한 영업활동에 매진하고 있습니다. 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사 화공기기 부문의 경우 전세계적으로 유행 한 COVID-19의 영향으로 인하여 침체되었던 소비활동이 다소 회복기에 접어 들고 유가도 COVID-19 이전 수준으로 회복 하였으나, 우크라이나/러시아 전쟁으로 CIS지역에서 진행중이던 석유화학 및 LNG Project 중단, 사업 철수 등으로 영업 환경이 제한 되고 있었습니다. 하지만 산유국 주도의 석유화학 플랜트 및 석유 생산 설비에 대한 투자, 우크라이나/러시아 전쟁으로 말미암은 LNG 공급 불균형으로 인한 대규모 LNG플랜트에 대한 투자가 활발해지고 있습니다. 그리고 산업의 특성상 최종 고객사에 대한 VENDOR 등록과 유사 공사의 수행 경험이 제작사 선정에 중요한 요건으로 작용하며, 당사는 이러한 요건에 대해 경쟁사대비 우위에 있으며, 이를 바탕으로 수주를 위한 적극적인 영업활동을 하고 있습니다. 또한 최근 EPC를 통한 Project 수주뿐만 아니라, 각국의 End User로 부터의 직접적인 수주를 위한 영업활동도 점차 확대하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 회사는 (1)영업개황에 작성된 것처럼 열교환기 등을 제작하는 화공기기부문으로 표시하였습니다. (2) 시장점유율석유화학 플랜트부문(화공기기 부문)의 경우 해외 시장에 주력하며 회사의 시장점유율은 총체적인 기간 플랜트시설과 연계하는 사업으로 그 규모가 워낙 광대하고 통계적 자료가 불충분하여 산술적 표현의 어려움이 있어 합리적인 통계가 불가능하나 국내에서는 상위권을 유지하는 것으로 회사는 추정하고 있습니다. 또한 회사는 약 40년간의 업력과 대외 신인도를 통한 해외 시장에서의 공고한 위치를 점하고 있으며, 기존 거래선과의 밀도 있는 커뮤니케이션 및 신규 거래선 발굴을 통한 수주 전략을 지속적으로 수립 추진하여 안정적인 거래선 확보는 물론 해외 시장에서 수주 확대를 위한 타사와의 경쟁력 확보와 차별화된 노력을 경주하고 있습니다. (3) 조직도 조직도 (24.12).jpg 조직도 (24.12) 마. 타회사와의 전략적 제휴 구 분 회 사 계약 체결시기 및계약기간 계약 목적 및 내용 계약상의 주요내용 기술제휴 CB(네덜란드) Licensor는 Licensee에게 LABLEX의 설계 프로그램 및 이를 활용할 수 있도록 교육을 실시하며 Licensor의 납품실적을 활용할 수 있음
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II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 22. 건설계약 관련사항 (1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액 변동 및 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 기초 공사계약잔액 증감액(주1) 당기공사수익(주2) 기말 공사계약잔액 화공기 부문 합 계 (주1) 신규수주 등 도급증가액은 88,184백만원 (전기: 134,267백만원)이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 18,809백만원 (전기: 16,975백만원)입니다. (전기) (단위: 원) 구 분 기초 공사계약잔액 증감액 전기공사수익 기말 공사계약잔액 화공기 부문 합 계 (주2) 당기 및 전기 공사수익으로 인식한 금액은 다음과 같이 구분됩니다. (당기) (단위: 원) 구 분 진행률 부품납품 용역 기타 당기수익 화공기 부문 합 계 (전기) (단위: 원) 구 분 진행률 부품납품 용역 기타 당기수익 화공기 부문 합 계 (2) 당기 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 화공기 부문 합 계 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 (전기) (단위: 원) 구 분 화공기 부문 합 계 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 화공기 부문 대손충당금 합 계 (4) 주요계약당기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 열교환기등 CCS JV 현대엔지니어링 (*) (*) 현대엔지니어링 CTEP TECNIMONT TECNIMONT ICA FLUOR LINDE 현대엔지니어링 DL E Technip 현대엔지니어링 TECNIMONT HRSG등 포스코대우 UTE 공사중단 현대엔지니어링 합계 (*) 해당 프로젝트는 거래처의 요청에 의해 비공개하였습니다. (5) 공사손익 변동 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 화공기 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것으로서 오류로 인한 수정분은 없으며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 진행중인 계약과 관련한 선수금은 없고 공사하자 등과 관련하여 발생한 회수보류액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 화공기 보일러 합계 23. 매출 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출 용역매출 기타매출 합 계 (2) 당기 및 전기 중 회사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 용역매출원가 기타매출원가 합 계 24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 임차료 보험료 접대비 대손상각비 차량유지비 소모품비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 기타 합 계 25. 기타이익 및 기타비용당기 및 전기 중 회사의 기타이익 및 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 외화환산이익 외환차익 통화선도평가이익 통화선도거래이익 기타파생자산평가이익 관계기업투자주식처분이익 기타 소 계 기타비용 무형자산손상 외화환산손실 외환차손 통화선도평가손실 통화선도거래손실 기타파생부채평가손실 기타의 대손상각비 기타 소 계
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기타손익 합계 26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 배당금수익 외화환산이익 외환차익 소 계 금융비용 이자비용 외화환산손실 외환차손 소 계 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용된 원재료 종업원급여 소모품비 운반비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 외주가공비 기타비용 합 계 28. 종업원급여당기 및 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 복리후생비 퇴직급여 기타장기종업원급여 합 계 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세 부담액 이연법인세 설정 자본에 직접 반영된 법인세(*1) 법인세비용(수익) (*1) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위:원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 보험수리적손익 매도가능증권평가손익 전환사채의 발행 합계 (2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용(사외유출처분등) 일시적차이 변동분 자본에 직접 반영된 법인세 세무상결손금 기타(세율차이등) 이연법인세부채 설정 법인세비용 유효세율 (3) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 미사용세액공제등의 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이(*1) 세무상결손금(*2) 미인식 자산효과 계 (*1) 당기말 및 전기말 현재 누적 일시적차이에 대한 이연법인세 자산효과를 인식하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 세무상 누적 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 대손충당금 퇴직충당부채 충당부채 감가상각 파생상품평가 외화환산 기타 미인식된 유보 합계 유형자산 재평가 인식된 유보 합계 (*2) 미사용 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 낮다고 판단하여 이월된 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 세무상 결손금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이월결손금 기초이월액 감소액 기말잔액 2018년 2021년 합 계 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익당기 및 전기 중 회사의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본 보통주당기순이익 가중평균 유통보통주식수(*1) 보통주당이익 (*1) 가중평균유통보통주식수 당기 (단위: 주) 구 분 주식수 일자 기간 적수 기초 주식매수선택권행사 적수합계 기간 가중평균유통보통주식수 전기 (단위: 주) 구 분 주식수 일자 기간 적수 기초 전환권행사 전환권행사 적수합계 기간 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순손익당기 및 전기 중 회사의 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 희석 보통주당기순이익(*1) 가중평균 유통보통주식수(*1) 보통주당이익 (*1) 희석주당기순손익 및 희석 가중평균 유통보통주식수 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 당기순이익 주식수 희석당기순손익 보통주당기순이익 주식매수선택권 합계 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 당기순이익 주식수 희석당기순손익 보통주당기순이익 주식매수선택권 전환사채(*) 합계 (*) 법인세효과 20.9%를 반영하였습니다. (3) 주식매수선택권으로 인한 희석효과 및 조정주식수 (당기) (단위: 원, 주) 구 분 부여주식수 행사가 평균시가 조정주식수 희석효과 2018.3월 부여 희석효과 무 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 부여주식수 행사가 평균시가 조정주식수 희석효과 2018.3월 부여 희석효과 무 2019.3월 부여 희석효과 유 합계 전환사채로 인한 희석효과 및 조정주식수 (전기) (단위: 원, 주) 구 분
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파생상품평가손실(이익) 이자비용 합계 희석효과 제12회차 전환사채 희석효과 무 (전기) (단위: 원, 주) 구 분 사채권면액 행사(전환)가액 평균주가 잠재적보통주 일수 평균주식수 제12회차 전환사채 31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 당기순이익 조정 항목 퇴직급여 대손상각비 외화환산손익 기타의 대손상각비 지분법적용손실 감가상각비 무형자산상각비 유무형자산처분/폐기/손상 손실(이익) 파생상품평가/거래손실 파생상품평가/거래이익 이자비용 이자수익 하자보수충당부채전입(환입) 지체상금충당부채전입 기타충당부채전입(환입) 재고자산평가손실충당금증가(감소) 법인세비용 기타 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 미청구공사의 증가 기타유동자산의 감소 재고자산의 감소(증가) 파생상품자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소 매입채무의 증가 기타지급채무의 감소 초과청구공사의 감소 기타유동부채의 증가 충당부채의 감소 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기 및 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성 대체 전환사채의 지분 전환 대체 유형자산의 매각예정자산 대체 예수금의 토지처분 대체 관계기업주식의 매도가능금융자산 대체 (3) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 전환사채 유동성장기부채 장기차입금 합 계 32. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사는 개인사업자와 각각 미주지역 및 영국과 일부 유럽지역의 매출계약건에 대하여 일정액의 수수료를 지급하기로 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제 공 자 제공받은 내용 당기말 전기말 통화 금액 통화 금액 한국산업은행 등 외화지급보증 USD USD EUR EUR 원화지급보증 KRW KRW 수입신용장 USD USD (3) 당기말 현재 회사는 기수행한 공사프로젝트에서 발생한 하자보수와 관련하여 일부 거래처들로부터 하자보수비 등의 지급요청을 받고 있으며 개별건별로 하자보수 지급규모에 대한 협의를 진행 중에 있습니다. 회사는 동 지급요청들과 관련하여 공사계약, 거래처의 청구내역, 관련법률, 협의진행경과 등 제반사항에 근거하여 회사가 장래에 부담할 것으로 예상하는 최선의 추정치를 당기말 현재 하자보수충당부채 잔액에 반영하고 있습니다. 한편, 회사의 경영진은 개별 거래처의 하자보수 청구규모 및 진행경과, 회사가 장래에 부담할 것으로 예상하는 최선의 추정금액 등 세부사항을공시할 경우 거래처들과 개별 진행중인 협의 과정에서 현저하게 불리한 영향을 받을 수 있다고 예상하여 관련 세부내용에 대한 공시를 생략하였습니다.(4) 파생상품회사는 외화매출의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고,현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외 위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 계약처 약정금액(선물환매도) 통화선도자산 통화선도부채 통화선도평가이익 통화선도평가손실 신한/농협은행 USD (전기말) (단위: 원) 계약처 약정금액(선물환매도) 통화선도자산 통화선도부채 통화선도평가이익 통화선도평가손실 신한/농협은행 USD (5) 당기말 현재 계류중인 소송사건당기말 현재 회사 및 회사의 주주 등은 전 경영진 등에 대한 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반 혐의에 대해 서울남부지방검찰청 등에 고소 및 고발장을 제출하였습니다. 당기말 현재 전 경영진 등과 관련된 형사고발 사건은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 고소 및 고발인 피고소인 수사기관 사건내용 금액 최**(회사 주주) 외 1명 김**외 2명 서울남부지방검찰청 한국수소발전 대여금 관련 피고발인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 고발 최**(회사 주주) 외 1명 김**외 2명 서울남부지방검찰청 범한자동차 통근버스 선급금 관련 피고발인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 고발 최**(회사 주주) 외 1명 김**외 2명 서울남부지방검찰청 태양에너지 경영권 양수도 대금 관련 피고발인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 고발 최**(회사 주주) 외 1명 김**외 2명 서울남부지방검찰청 ㈜수 주식 고가매수 관련 피고발인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 고발 최**(회사 주주) 외 2명 김**외 5명 서울중앙지방검찰청 KIB수소에너지의 부동산 취득 계약금 지급 및 임차 계약 관련 피고발인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령 및 배임)으로 고발 사** 허**외 1인 서울남부지방검찰청 회사의 엣지에너지 수수료 6억원 및 케이이에스환경개발 실사 이행보증금 25억원 배임으로 고발 케이아이비플러그에너지 케이아이비수소에너지 김**외 2명 울산남부경찰서 KIB수소에너지의 부동산 취득 계약금 지급 및 임차 계약 관련 피고발인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 고소 및 고발 (주1) 2024년 11월 26일자 고발장 금액에 포함되어 있는 금액임 33. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최대주주 케이아이비패밀리블라인드㈜ 종속기업 케이아이비수소에너지㈜,케이아이비목포수소발전㈜, 케이아이비울산수소발전㈜,(주)태염에너지(*1), (주)울산수소발전(*2),한국수소발전㈜(*3) 한국수소발전㈜, 케이아이비수소에너지㈜ 관계기업 알파원인베스트먼트㈜ 범한자동차㈜, 알파원인베스트먼트㈜ 기타특수관계자 Core SS LLC, 범한자동차㈜ 케이아이비큐로인수목적제3차㈜, 케이아이비큐로인수목적제4차㈜, 케이아이비큐로인수목적제1차㈜, 케이아이비에너지인프라홀딩스㈜ (*1) 케이아이비목포수소발전(주) 가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*2) 케이아이비울산수소발전(주) 가 지분 70.3%를 보유하고 있습니다. (*3) 한국수소발전(주)은 2024년 9월 4일자로 청산종결 되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 기타수익 기타비용 종속기업 케이아이비수소에너지㈜ 기타특수관계자 범한자동차㈜ 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기타수익 기타비용 관계기업 범한자동차㈜ ㈜지엔코 큐캐피탈파트너스㈜ 큐비트㈜ ㈜헤베코리아 ㈜큐로홀딩스 일본정밀㈜ 기타특수관계자 케이아이비에너지인프라홀딩스㈜ ㈜큐로모터스 합계 (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 채권 채무 대여금 외 차입금 종속기업 케이아이비수소에너지㈜ 기타특수관계자 범한자동차 기타특수관계자 전 주요경영진 등(주1) 합계 (주1) 전기 중 발생한 전 주요경영진 등과 관련된 횡령 및 상법 542조의 9 신용공여 위반 금액을 불법행위미수금으로 계상하였으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 950백만원이며, 당기말 현재 대손충당금은 950백만원입니다(주석 34참고). (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 채권 채무 대여금 외 차입금 종속기업 케이아이비수소에너지㈜ 기타특수관계자 전 주요경영진 등(주1) 합계 (주1) 전기 중 발생한 전 주요경영진 등과 관련된 횡령 및 상법 542조의 9 신용공여 위반 금액을 불법행위미수금으로 계상하였으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 950백만원이며, 전기말 현재 대손충당금은 950백만원입니다(주석 34참고). (4) 특수관계자와의 자금 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
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(당기) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 자금거래 자금회수 지분 취득 대여금 불법행위미수금 증가 지분 회수 대여금 불법행위미수금 감소 종속기업 케이아이비목포수소발전㈜ 케이아이비울산수소발전㈜ 한국수소발전(주) 기타특수관계자 범한자동차㈜(주1)(주2) 합계 (주1) 회사는 2024년 3월 18일 범한자동차㈜에 통근버스 선급금 명목으로 1,820백만원을 지급하였으며, 동 자금은 BK영동테크를 거쳐 이노클트러스트에 지급된 뒤, 24년 3월 19일 이노클트러스트가 종속기업인 한국수소발전㈜에 호영원 대여금 채권 양수도 대금 2,045백만원(대여금 채권 1,999백만원 및 이자 46백만원)을 지급하는데 사용되었습니다. 호영원 대여금은 전 실질사주와 관련된 자금 거래로 상법 542조의 9 신용공여 위반으로 판단됨에 따라 불법행위미수금으로 분류하였으며, 24년 3월 18일 범한자동차㈜에 통근버스 선급금 명목으로 지급한 자금도 호영원 대여금 상환을 가장하기 위한 거래이므로 동일하게 불법행위미수금으로 분류하였습니다. 한편, 한국수소발전㈜은 호영원 대여금 채권 회수 후 24년 중 청산되었으며, 회사는 24년 6월 5일 범한자동차㈜로부터 통근버스 선급금 1,820백만원을 반환받음에 따라 당기말 현재 호영원 대여금 관련 불법행위미수금 잔액은 없습니다(주석 34 참고). (주2) 당기 중 대여금으로 전환된 대여금 이자수익 306백만원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자 회사명 자금 거래 자금 회수 지분 취득 대여금 불법행위미수금증가 지분 매각 대여금 종속기업 한국수소발전㈜ 케이아이비수소에너지㈜ (주1) 관계기업 범한자동차㈜ 알파원인베스트먼트㈜ ㈜지엔코 큐캐피탈파트너스㈜ 큐비트㈜ ㈜헤베코리아 ㈜큐로홀딩스 일본정밀㈜ 기타특수관계자 ㈜큐로모터스 합계 (주1) 전기 중 발생한 전 주요경영진 등과 관련된 횡령금액을 불법행위미수금으로 계상하였습니다(주석 34 참고).(5) 당기 및 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 합계 단기급여 퇴직급여 주요 경영진에는 회사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함됩니다.(6) 당기와 전기 중 발생한 기업회계기준서상 특수관계자로 판단하기 어렵지만 비경상적인 거래로 공시가 필요하다고 판단한 거래내역은 다음과 같습니다. 회사는 2023년 8월 범한자동차 지분 50%를 범한산업으로부터 168억원에 취득하였으며, 2024년 9월 기존 공동경영 방식을 폐지하고 회사는 범한산업에 3년이 경과한 시점부터 1개월간 회사가 보유한 범한자동차 지분 중 50%를 84억원에 매수 청구할 수 있는 권리를 취득하고, 범한산업은 회사에 3년이 경과한 시점부터 1개월간 회사가 보유한 범한자동차 지분 중 50%를 84억원에 매도 청구할 수 있는 권리를 취득하였습니다. 또한, 2024년 9월 범한자동차의 주식을 3분의 1로 감소하는 무상감자 후, 범한산업이 지정하는 시기에 범한산업이 지정하는 자로, 액면금액으로 200억원을 한도로 유상증자 하는 것에 동의하였습니다. 34. 배임 횡령 및 불법행위미수금당기 및 전기 중 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임 및 횡령)으로 고소 및 고발된 내역과 관련된 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래내용 수정후 계정과목 전기 발생 당기 발생 비고 케이아이비플러그에너지 통근버스 선급금 불법행위미수금 주1 (대손충당금) (대손충당금) 케이아이비플러그에너지 신용공여위반 대여금 불법행위미수금 주2 (대손충당금) (대손충당금) 케이아이비플러그에너지 주식회사 수 지분 취득 기타포괄손익공정가치측정금융자산 주3 (평가손실) (평가손실) 케이아이비플러그에너지 엣지에너지 지급수수료 지급수수료 주4 케이아이비플러그에너지 케이이에스환경개발 실사 보증금 이행보증금 주5 한국수소발전 호영원 대여금 불법행위미수금 주6 KIB수소에너지 여주부동산 토지 계약금 및 임차보증금 지분법손실 주2 KIB목포수소발전 태염에너지 지분 취득 및 지급수수료 불법행위미수금 주7
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(주1) 회사는 2024년 3월 18일 범한자동차㈜에 통근버스 선급금 명목으로 1,820백만원을 지급하였으며, 동 자금은 BK영동테크를 거쳐 이노클트러스트에 지급된 뒤, 2024년 3월 19일 이노클트러스트가 종속기업인 한국수소발전㈜에 호영원 대여금 채권 양수도 대금 2,045백만원(대여금 채권 1,999백만원 및 이자 46백만원)을 지급하는데 사용되었습니다. 호영원 대여금은 전 실질사주와 관련된 자금 거래로 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 고발되었으며, 상법 542조의 9 신용공여 위반으로 판단됨에 따라 불법행위미수금으로 분류하였습니다. 또한 24년 3월 18일 범한자동차㈜에 통근버스 구매 선급금 명목으로 지급한 자금도 호영원 대여금 상환을 가장하기 위한 거래이므로 동일하게 불법행위미수금으로 분류하였습니다. 한편, 회사는 2024년 6월 5일 범한자동차㈜로부터 통근버스 구매 선급금 1,820백만원을 반환받음에 따라 당기말 현재 관련 불법행위미수금 잔액은 없습니다.(주2) 2023년 중 회사는 종속기업인 KIB수소에너지에 여주소재 부동산 토지 취득 계약금 1,050백만원 및 임차보증금 700백만원 지급(합계: 1,750백만원)을 위해 대여금 950백만원을 지급하였습니다. KIB수소에너지의 부동산 토지 취득 계약 및 임차보증금 거래를 위한 회사의 KIB수소에너지 대여 거래는 전 실질사주와 관련된 자금거래로 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임 및 횡령)으로 고소 및 고발되었으며, 상법 542조의 9 신용공여 위반에 해당되는 거래로 판단됨에 따라 대여금에서 불법행위미수금으로 계정을 재분류하고, 회수가 불확실한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. 또한 불법행위 대상금액 1,750백만원 중 대손충당금으로 반영된 950백만원을 제외한 800백만원은 별도재무제표상 지분법손실로 반영되었습니다. (주3) 2024년 중 주식회사 수 지분 취득 금액 1,100백만원 중 700백만원에 대해 고가 취득 혐의로 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 고발되었으나, 횡령 및 상법 542조의 9 신용공여 위반에 해당되지 않아 불법행위미수금으로 재분류하지는 않았으며, 당기말 현재 공정가치 평가 결과에 따라 전액 평가손실(기타포괄손실)로 반영하였습니다.(주4) 2023년 중 엣지에너지에 대한 지급수수료 6억원 관련 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 고발되었으나, 횡령 및 상법 542조의 9 신용공여 위반에 해당되지 않아 불법행위미수금으로 재분류하지는 않았으며, 전기 중 지급수수료로 비용처리되었습니다.(주5) 2023년 중 케이이에스환경개발 실사 보증금 지급 2,500백만원에 대해 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 고발되었으나, 횡령 및 상법 542조의 9 신용공여 위반에 해당되지 않아 불법행위미수금으로 재분류하지는 않았으며, 당기 중 전액 회수됨에 따라 당기말 현재 관련 채권 잔액은 없습니다.(주6) 20 23년 중 한국수소발전은 호영원에 대여금 1,999백만원을 지급하였습니다. 동 거래는 전 실질사주와 관련된 자금거래로 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 고발되었으며, 상법 542조의 9 신용공여 위반에 해당되는 거래로 판단됨에 따라 대여금에서 불법행위미수금으로 계정을 재분류하였습니다. 한편, 한국수소발전㈜은 호영원 대여금 채권 회수 후 2024년 중 청산됨에 따라 당기말 현재 관련 불법행위미수금 잔액은 없습니다. (주7) 2024년 중 KIB목포수소발전에서 태염에너지 지분 취득시 지급한 1,100백만원 중 500백만원이 부당하게 지급된 거래로, 동 거래는 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)으로 고발되었으며, 포렌식 조사 결과 횡령으로 판단됨에 따라 불법행위미수금으로 판단하였습니다. 또한 2024년 중 KIB목포수소발전이 이노클트러스트에 지급한 수수료 150백만원 중 100백만원이 부당하게 지급된 거래로, 동 금액은 포렌식 조사 결과 횡령으로 판단됨에 따라 지급수수료에서 불법행위미수금으로 계정을 재분류하였습니다. 이에 따라 별도재무제표상으로는 600백만원의 지분법손실이
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반영되었습니다. 35. 전기 재무제표 재작성 회사는 당기 중 배임 횡령 행위로 인한 수정사항을 발견하였으며, 해당 수정사항을 반영하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. (1) 수정사항의 성격과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2023년말 수정전 순자산 수정사항 불법행위 손실(불법행위미수금 대손충당금) 불법행위 손실(지분법손실) 수정후 순자산 (2) 2023년말 재무상태표 (단위: 천원) 구분 이전 보고 금액 조정금액 재작성금액 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금등 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 (3) 2023년 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 이전 보고 금액 조정금액 재작성금액 매출액 매출총이익 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 총포괄손익 (4) 2023년 자본변동표 (단위: 천원) 구분 이익잉여금 기타자본요소 자본총계 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 (5) 2023년 현금흐름표 (단위: 천원) 구분 이전 보고 금액 조정금액 재작성금액 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순이익 조정항목등 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 (6) 2023년 주당순이익 (단위: 원) 구분 기본주당순이익 희석주당순이익 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 36. 보고기간후사건 회사는 2024년 12월 18일 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었으며, 한국거래소는 회사의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 2025년 1월 17일 기업심사위원회를 개최하였습니다. 한국거래소는 기업심사위원회의 심의를 거쳐 동 사에 대하여 2025년 4월 17일까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 주권거래가 계속 정지될 예정입니다.한편, 개선기간 중 회사가 개선계획을 이행하지 않는 경우 혹은 회사의 신청이 있는 경우 등 유가증권시장 상장규정 제49조제4항 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 개선기간 종료 전이라도 기업심사위원회를 개최하여 상장적격성 유지 여부를 결정할 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관에 다음과 같이 규정되어 있습니다.제 40조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.그러나, 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.2. 제1항의 주식배당은 주식의 권면액으로 하고 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있으며, 주식으로 배당할이익의 금액중 주식의 권면액에 미달하는 단수가 있는 경우 그 부분에 대하여는금전으로 배당한다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다.제 41조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완료된다.2. 미지급 배당금에는 이자를 부여하지 아니하며 제1항의 시효가 완료로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 해당사항 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선을 위한 정관 변경 검토 중 2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 당기(2024년) 2024년 12월 X X 전기(2023년) 2023년 12월 X X 전전기(2022년) 2022년 12월 X X 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 제43기 제42기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 주요배당지표 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간
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최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 04월 15일 전환권행사 보통주 제7회 CB 2019년 06월 26일 전환권행사 보통주 제7회 CB 2019년 06월 26일 전환권행사 보통주 제8회 CB 2019년 07월 17일 전환권행사 보통주 제6회 CB 2019년 12월 18일 전환권행사 보통주 제6회 CB 2019년 12월 19일 전환권행사 보통주 제8회 CB 2020년 01월 08일 전환권행사 보통주 제8회 CB 2020년 03월 09일 보통주 합병 신주 배정(*) 2020년 05월 22일 전환권행사 보통주 제8회 CB 2020년 06월 22일 전환권행사 보통주 제8회 CB 2020년 07월 06일 무상증자 보통주 2021년 03월 17일 전환권행사 보통주 제9회 CB 2023년 05월 19일 전환권행사 보통주 제11회 CB 2023년 06월 21일 전환권행사 보통주 제11회 CB 2024년 01월 08일 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선책권 행사 (*) 합병에 따른 피합병회사(소멸회사)의 주주를 대상으로 신주를 발행하였으며, 주당발행가액은 합병등기일 종가 기준임. 합병등기일은 2020년 3월 9일입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 회사의 최근 3사업연도 중 공모자금의 사용한 내역은 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 회사의 최근 3사업연도 중 사모자금의 사용한 내역은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 중단영업(가) 중단영업의 내용회사는 2023년 2월 07일자 이사회결의에 따라 자동차사업부를 영업중단하기로 결정하였습니다.자동차사업부는 당해 발생한 매출액이 없고 매출채권도 남아있지 않으므로 계속영업에 포함되어 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기 매출채권 미청구공사 단기대여금 미수금 선급금 불법행위미수금 합 계 제43기