chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
비스토스 — 사업보고서 (2024.12)

수익원을 넓혀가고 있으며 생체신호 진단 및 치료라는 광범위한 분야의 의료기기 시장에서 선두주자로 발돋움하기위해 병원용 장비뿐만 아니라 개인용, 가정용 의료기기 영역으로 사업분야를 확대하고 있습니다. 특히 환자감시장치는 시장 내 핵심 제품군으로 국내외 경쟁이 매우 치열하여 국내에도 20여개사, 전세계적으로 수백여개 이상의 제조사가 난립하여 가격경쟁이 매우 치열한 분야입니다. 당사는 환자감시장치의 각 기능별(심전도(ECG), 산소포화도(SpO2), 비침습혈압(NiBp) 등) 자체 기술력을 확보하고 우수한 기술력을 갖춘 기존업체와 전략적 제휴관계를통해 환자감시장치 시장에 진입하는 전략을 선택했습니다. 이는 환자감시장치 사업화 초기과정에서 다품종 제품을 구성하기 위한 금형투자와 상품화 단계를 완료하기 위한 인적, 시간적 투자, 그리고 시장에서의 가격경쟁등을 고려할 때, 투자비의 저효율성과 회수시점의 장기화를 고려한 전략적 진출방안입니다. 더불어 대부분의 병원에서 적용하고있는 중앙감시장치의 어플리케이션 소프트웨어 개발과 의료기기 제품판매를 위한 선결조건인 ISO, CE, FDA 및 각 국가별 등록등 인증영역은 당사가 진행함으로써 성공적으로 환자감시장치 시장에 진입했습니다. 즉, 아래의 기준에 따른 전략으로 자체개발 사업영역과 기술력있는 파트너와의 전략적 제휴를 통한 사업영역으로 구분하고 사업을 진행하고 있습니다. (1) 자체개발 사업영역 - 창업시부터 지속적으로 자체 기술이 축적되어 있는 분야 : 태아, 신생아 영역 - 높은 기술력을 바탕으로 시장이 크고 투자대비 사업성이 우수한 분야 : 유축기등 가정용 제품 - 자체 연구개발이 가능한 고부가가치 사업 분야 : 뇌관련 제품, Baby Monitor등 (2) 전략적 제휴를 통한 사업영역 - 시장은 크지만 참여자가 많아 가격경쟁이 치열하고 직접개발을 위한 투자대비 사업성이 불투명한 분야 : 환자감시장치, ECG진단기, Infusion Syringe Pump,제세동기(Defibrillator) 등 - 시장의 수요가 크고 개발된 제품이 인증을 획득하여 즉시 사업이 가능한 상품분야 : 체온계등 대략적인 사업영역 및 내용은 아래표와 같습니다. 사업방식 적용분야 모델 전략적제휴 파트너 당사담당업무 향후진행예정제품 비스토스 자체개발 태아관련 전영역 신생아관련 전영역 유축기 전영역 헤드램프 BT410 전영역 체온계 BT36 전영역 뇌관련 BT1000 전영역 ADHD 및 치매치료기 웨어러블 헬스케어 BT2000 전영역 일반의료기기 전영역 BT480 치료기 전략적제휴 개발 환자감시장치 제조, 검사, 개선, 판매 ECG 가정용제품 판매 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 태아관련 의료장비로 시작하여 신생아관련, 환자감시장치등으로 꾸준히 사업영역을 확대하고 있습니다. 태아 및 신생아 영역은 국내 출산율 저하로 산과시장이축소되고 있으나 시장이 작아지는만큼 참여자들도 감소하여 당사는 지속적으로 시장점유율을 높여가고 있습니다. 이러한 내수시장의 한계로 인해 당사는 창업시부터 수출에 주력해 왔고 현재 약 120여개 국가와 거래, 당사매출의 90%이상을 수출로 달성하고 있습니다. 특히 이슬람 및 카톨릭국가는 출산율이 계속 증가하고 있으며 아프리카등 열악한 환경의 국가는 모자보건 프로젝트등 국제입찰이 지속적으로 활성화되고 있어서 당사제품의 매출증가가 꾸준히 일어나고 있습니다. 가. 태아관련제품 당사가 보유한 태아관련 제품은 태아심음측정기, 태아감시장치 및 중앙감시장치 S/W가 있습니다. 태아관련제품.jpg 태아관련제품 나. 신생아관련제품 당사가 보유한 신생아관련 제품은 보육기, 가온기, 황달치료기가 있습니다. 신생아관련제품.jpg 신생아관련제품 다. 환자감시장치 당사가 보유한 환자감시장치관련 제품은 혈중산소농도(SpO2) 측정기, 다기능 환자감시장치 및 중앙감시장치S/W가 있습니다 환자감시장치.jpg 환자감시장치 라. 가정용 의료기기 당사가 보유한 가정용 제품은 유축기, 체온계가 있습니다. 가정용의료기기.jpg 가정용의료기기 마. 기타 당사가 보유한 기타 제품은 초음파 혈류측정기, 헤드램프가 있습니다.
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기타제품.jpg 기타제품 바. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 제품군 제24기 (2024년 말) 제23기 (2023년 말) 제22기 (2022년 말) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 제품 태아 및 신생아 제품 가정용 제품 환자감시장치 기타 상품 기타 합계 내수 수출 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사 제품은 전자의료기기로써 제품에 소요되는 원재료는 각종 전자부품으로 구성되어 있으며, 원재료 및 상품매입 현황은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원, 천$) 매입유형 품목 구분 제24기 (2024년) 제23기(2023년) 제22기(2022년) 원재료 전자부품 국내 수입(원) 수입($) 계 LCD 국내 수입(원) 수입($) 계 국내 수입(원) 수입($) 계 Battery 국내 수입(원) 수입($) 계 국내 수입(원) 수입($) 계 센서류 국내 수입(원) 수입($) 계 사출물류 국내 수입(원) 수입($) 계 포장재류 국내 수입(원) 수입($) 계 기타 국내 수입(원) 수입($) 계 원재료계 국내 수입(원) 수입($) 계계 상품 휴비딕체온계 국내 x-ray 국내 기타 국내 수입(원) 수입($) 계 소계 국내 수입(원) 수입($) 계 총합계 국내 수입(원) 수입($) 계 주) 생산능력은 공장의 제조, 검사 총인원의 연간투입시간(3,600초 x 8시간 x 20일 x 12개월 x 제조 및 검사 총인원)을 각제품별 제조시간(검사포함)에 따른 생산수량으로비례해서 책정했습니다. 따라서 가동율은 연도별로 전모델 동일하며 총 가동율로만 표기하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 당사는 용인시에 소재한 토지 및 건물을 총 54억원에 취득하는 계약을 체결하였으며 2024년 5월 31일 잔금납부와 취득등기를 완료하였습니다. (단위 : 천원) 자산명 자산번호 구입일자 기초가액 상각누계액 기말가액 비고(용도) 토지 토지-24-001 용인공장 토지 건물 건물-24-001 용인공장 건물 초음파융착기 자산-14-0002 공정 조립 라인 전동컨베이어 자산-18-0005 공정 조립 라인 제함기 자산-18-0005 박스 접이용 에어콤프레샤 자산-19-0003 제함기 에어 공급 제함기 자산-22-0006 박스 접이용 조립라인컨베이어 자산-22-0007 공정 조립 라인 에어셀 패킹장비 자산-22-0013 에어패킹 나사체결비 자산-23-0001 자동화장비 구축 자산-23-0005 검사용 장비 자산-23-0006 검사용 장비 자산-24-0001 검사용 장비 전동지게차 차량-18-001 원자재 및 완제품 운반 전동지게차 차량-21-001 원자재 및 완제품 운반 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원, %) 매출유형 구분 모델 제24기(2024년) 제23기(2023년) 제22기(2022년) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 태아심음 측정기 수출 BT200류 BT220류 BT250 내수 BT200류 BT220류 BT250 소계 BT200류 BT220류 BT250 태아 감시장치 수출 BT300 BT350류 BT380류 내수 BT300 BT350류 소계 BT300 BT350류 BT380류 황달치료기 수출 BT400 BT410 BT450 내수 BT400 BT410 BT450 소계 BT400 BT410 BT450 보육기 수출 BT500 내수 BT500 소계 BT500 가온기 수출 BT550 내수 BT550 소계 BT550 환자 감시장치 수출 BT700 BT710 BT720 BT740 BT770 BT780 내수 BT700 BT710 BT720 BT740 BT770 BT780 소계 BT700 BT710 BT720 BT740 BT770 BT780 유축기 수출 BT100 BT150 내수 BT100 BT150 소계 BT100 BT150 기타 수출 내수 소계 수출 내수 상품 수출 내수 기타 수출 내수 합계 수출 내수 계 (주1) 외화는 달러, 유로, 위엔화등 여러국가화폐로 구성되어 있으며 원화로 기재했습니다. 나. 판매방법 및 조건 당사 제품은 국내판매의 경우 서울경기, 강원, 제주 지역은 총판을 비롯,
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직판체제로운영하고 있으며 기타지역은 대리점을 통해 판매하고 있습니다 해외판매의 경우 전체 대리점 판매입니다. 다. 판매전략 (1) 국내영업 1) 신규업자발굴 기존 거래업자 밀착관리를 지속하면서 수도권 및 강원, 제주지역의 신규 판매업체 를발굴할 계획입니다. BCM700 중앙감시장치 S/W의 국내인증 조기획득을 통해 대학병원 대상 영업력을 강화할 계획입니다. 특히 주요 입찰 병원을 대상으로 당사 장비의 선 스펙작업을 통해 입찰 선정기회를 제고할 예정입니다. [신제품 인증 예정 시기] 구 분 국내허가 CE FDA BT-380 인증완료 25년 10월 BT-580AI 인증완료 BT-650 25년 BT-700 인증완료 2025년 10월 인증완료 인증완료 26년 BT-1000 인증완료 2) 대리점 구축 독점총판, 신규대리점 발굴을 국내시장 매출판로를 개척하고 있습니다. 3) 가정용제품 확대 BT36 체온계 출시를 기점으로 산후조리원에 대한 지속적인 홍보를 통해 당사 유축기판매확대에 주력하면서 쿠팡 등 대형 인터넷쇼핑몰 입점품목 확대를 통해 당사 제품의 가정 내 보급 확산에 주력하고 있습니다. (2) 해외영업 1) 신제품 런칭 신제품 런칭 시 SNS, YouTube, 키워드 검색광고 등 다양한 디지털 마케팅을 적극 활용하여 당사 제품의 브랜드 인지도 제고에 주력하고 있습니다. 2) 해외 판매업체 밀착 관리 주요 국가별 판매업체를 대상으로 현지 시장상황 파악 및 매출 활성화 방안을 협의하고 있으며, 부진 사유가 파악될 경우 거래조건 재확립 및 성장방안 수립을 요청하면서 해외 영업망을 관리하고 있습니다. 또한 Kotra, 상공회의소 등을 활용하여 현지 신규 판매업체를 지속적으로 발굴하고 주요 경쟁사의 제품 취급업체에 대한 당사 제품소개를 통해 현지 시장점유율 확대에 주력하고 있습니다. 3) 각종 전시회 활용 메디카(독일), 아랍헬스(UAE), Hospitalar(브라질), CMEF(중국) 등 주요 전시회에 지속적으로 참가하는 동시에 미국시장의 경우 각종 관련학회 참가를 통해 현지 시장을 공력하고 있습니다. 소규모 국가별 전시회에도 참여하여 신규 거래처 발굴을 모색하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 환율 변동에 따른 위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.당사는 연간 매출액중 해외수출비중이 차지하는 비율은 90%에 이르고 있습니다. 따라서 환율변동에 의한 리스크가 있을 수 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안전성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (단위:천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY GBP (2) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 딩사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금: 리스부채 차입금 소계(A) 차감 : 현금및현금성자산 차감 소계(B) 순차입금 (C=A-B) 자본총계(D) 총자본(E=C+D) 차입자본조달비율(F=C/E)(*) (*) 보고서 작성기준일 현재 순차입금이 부(-)의 금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 나. 환관리 관련 추진사항 당사는 지속적인 전문교육을 통한 전문인력의 양성을 추진하고 있습니다. 다.
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파생상품 계약 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 파생상품 거래가 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사는 생체신호 진단 및 치료 의료기기의 지속적인 연구개발과 시장을 선도할 수 있는 첨단 신기술 개발을 위하여 한국산업기술진흥협회에 등록된 국내 기업부설연구소를 설립하여 운용하고 있습니다. (1) 연구개발 조직 개요 당사의 부설연구소는 2007년에 한국산업기술진흥협회에 등록되었으며, 현재 기존 제품군의 성능향상, 신제품개발을 담당하는 S/W팀, H/W팀, M/D팀 및 DQA팀과 제품디자인 및 신제품을 연구개발하는 P/D 팀으로 운영되고 있습니다. 연구개발조직_250319.jpg 연구개발조직 나. 연구개발 활동 1) 연구기간 : 2023. 10 ~ 2025. 062) 개발내용급작스런 영아 돌연사는 건강해 보였던 아기의 명확한 사망이유 없이 수면중 발생합니다. 영아 돌연사는 선진국, 개발도상국 구분 없이 발생하는데 대부분 생후 2~4개월에 발생하고 있습니다. 특히 미국에서는 안전하지 않은 수면 환경 때문에 매년 약 3,500명의 아기가 수면 중 사망한다는 보고서와 함께 우리나라 또한 1천명 중 0.31명의 돌연사로 에상치 못한 영아사망이 발생한다고 합니다.신규 개발중이 BT2000은 영상을 이용하여 영아를 모니터링 합니다. 6개월 이하 영아의 행동 발달 특성을 계수화하고 24시간 행동과 수면을 모니터링하여 영아의 상태를 판단합니다. IR 영상 판독기능을 구현하며, 영아의 행동, 활동성, 수면질, 소리를 분석하며 가정에서 영아 돌연사를 방지하고 안전하고 정상적인 성장과정의 모니터링이 가능합니다.3) 연구결과 및 기대효과 성장개월수에 따른 정상적인 활동여부의 감시가 가능하며 신생(영유)아의 정보를 계량화하고 발달상태와 정상상태 정보를 제공합니다. 모니터링을 통한 특정 활동으로 판단되는 이슈 발생시 사진, 소리, 동영상이 저장되며 부모의 관찰이 가능하도록 합니다. 2) 개발내용 휴식 ECG, 스트레스 ECG, 홀터 모니터와 같은 심전도 모니터링 장치는 심장의 비정상적인 기능을 식별하고 정보를 제공하는 데 도움이 됩니다. 질병통제예방센터에 따르면 심혈관 질환은 전 세계 사람들이 가장 많이 직면하는 건강 문제로, 2020년 미국에서 높은 사망률이 69만 6,962명의 사망자를 기록했습니다. 이는 심장 질환에 취약한 개인을 대상으로 실시하는 심전도 검사 건수의 증가로 인한 심전도 수요 증가를 촉진하는 이유입니다. BT650은 심전도 활동 파형(ECG)을 기록하기 위한 생리적 기능 검사 장비로, 다양한 심장 질환의 진단 및 치료를 위한 기본 정보를 제공하고 다양한 부정맥의 분석과 인지에 도움이되며 특정 약물, 전해질 장애 및 산-염기 불균형이 심장 근육에 미치는 영향을 이해하는 데 도움이 될 수 있습니다. 따라서 이 심전도는 심장 질환 검사에서 중요한 역할을 합니다. 3) 연구결과 및 기대효과 심전도는 심전도 활동 파형(ECG)을 기록하기 위한 생리적 기능 검사로, 다양한 심장 질환의 진단 및 치료를 위한 기본 정보를 제공하고 다양한 부정맥의 분석과 인지에 도움이 되며 특정 약물, 전해질 장애 및 산-염기 불균형이 심장 근육에 미치는 영향을 이해하는 데 도움이 됩니다. BT650은 조작이 간단하고 편리하며 기능이 풍부하고 유용하며 다양한 의료실에서 정기적으로 심전도를 진단하는 데 매우 적합하며 신체 검사, 클리닉 및 응급 치료, 진료실 등에 특히 적합합니다. 당사는 BT650을 출시하여 산모 및 태아 전문의료장비 이외에 일반 전문 의료기기로도 사업의 범위를 늘려가고자 합니다. BT650_사진 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 분만 감시장치, 분만 중앙관리장치 및 그에 따른 분만중앙관리시스템 ㈜비스토스 태아감시장치 한국 특허권 태아 심음 측정 장치 및 이를 포함하는 시스템 ㈜비스토스 태아심음측정기 한국 특허권 초음파 시술용 핸드피스 ㈜비스토스 초음파미용기 한국 특허권 유아 가온 장치용 온도조절장치 ㈜비스토스 가온기 한국 특허권
비스토스 — 사업보고서 (2024.12)

불순물 및 모유 역류차단기능을 포함한 배리어 부재가 구비된 유축기 ㈜비스토스 유축기 한국 특허권 마사지 기능을 포함하는 깔때기 부재가 구비되는유축기 ㈜비스토스 유축기 한국 특허권 초음파 도플러 태아감시 장치의 심박 검증 신호처리 방법 ㈜비스토스 태아감시장치 한국 특허권 미국특허-초음파 도플러 태아감시장치의 심박 검출 신호처리 ㈜비스토스 태아감시장치 국제 특허권 음성인식을 이용한 유축기 제어 시스템 및 방법 ㈜비스토스 유축기 한국 특허권 전기자극장치 ㈜비스토스 베이비모니터 한국 특허권 컬러영상을 이용한 심박 측정방법 및 장치 ㈜비스토스 베이비모니터 한국 특허권 의료용 플렉서블 패드 구조 및 이의 제조 방법 ㈜비스토스 황달치료기 한국 특허권 열차단 및 열방출 구조가 구비된 의료용 플렉서블 패드 구조 및 이의 제조방법 ㈜비스토스 황달치료기 한국 특허권 광확산 구조가 구비된 의료용 플렉서블 패드 구조 및 이의 제조 방법 ㈜비스토스 황달치료기 한국 특허권 감염균 집진 및 살균 기능이 구비된 폐쇄형 손 건조 장치 ㈜비스토스 살균기 한국 특허권 체중 측정이 용이한 인큐베이터 ㈜비스토스 인큐베이터 한국 특허권 무호흡 상태의 미숙아를 깨우는 기능이 포함된 인큐베이터 ㈜비스토스 인큐베이터 한국 특허권 미숙아의 자세변경 기능이 포함된 인큐베이터 ㈜비스토스 인큐베이터 한국 특허권 빛 차단 기능이 구비된 인큐베이터 ㈜비스토스 인큐베이터 한국 특허권 냉각기능이 구비된 인큐베이터 ㈜비스토스 인큐베이터 한국 특허권 위생장갑이 구비된 인큐베이터 ㈜비스토스 인큐베이터 한국 특허권 모드 선택이 용이한 유축기용 컨트롤러 ㈜비스토스 유축기 한국 특허권 전기자극장치 ㈜비스토스 ADHD 치료기 중국 특허권 다양한 주파수 영역에서 균일한 강도로 펄스 전자기장을발생시키는 시스템 및 방법 ㈜비스토스 ADHD 치료기 한국 특허권 전기장과 자기장을 동시에 이용하는 뇌자극 장치 ㈜비스토스 ADHD 치료기 한국 특허권 유축기 밸브 디자인특허 ㈜비스토스 유축기 한국 특허권 전지자극기 디자인 특허 ㈜비스토스 ADHD 치료기 한국 특허권 인큐베이터용 가습카트리지 (주)비스토스 인큐베이터 한국 상표권 Hibebe ㈜비스토스 태아심음측정기 한국 특허권 하이베베 ㈜비스토스 태아심음측정기 한국
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련 서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 2001년 설립 후 현재까지 생체신호 진단 및 치료용 의료기기 제조사로써 지속적인 연구개발로 신제품을 출시해 왔으며 국내뿐만 아니라 120여개국 이상의 전세계에 수출을 통해 국부를 창출해 왔습니다. 당사는 태아 및 신생아 관련 의료기기 전문기업으로 국내외에서 인정받고 있으며 매출의 90% 이상을 수출로 달성하고 있고 유축기, 체온계등 가정용 의료기기 및 환자감시장치등 범용 의료기기 분야로 사업영역을 꾸준히 확대하고 있습니다. 또한, 상장 후 유입된 자금을 통해 전문인력 확보와 신제품 연구개발비용으로 성장기반을 확보하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제24기 제23기 증감 증감율 자산 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타자본구성요소 Ⅳ.이익잉여금 자본총계 (2) 영업실적 (단위 : 천원) 과 목 제24기 제23기 증감 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.영업이익 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 Ⅵ.법인세비용 Ⅶ.당기순이익 제24기 영업실적은 기존 거래선의 주문 축소로 전년대비 매출이 소폭 감소하였으나원가절감 및 판관비 감소 효과로 영업이익은 증가했습니다. 라. 유동성 및 자금조달 등 (1) 안정성 비율 구 분 제24기 제23기 계산식 안전성 지표 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 부채비율이 전기 대비 5.74%p 감소한 10.40%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있으며, 당기순이익, 자본증가효과로 부채비율을 감소하고 있습니다. (2) 수익성 비율 구 분 제24기 제23기 계산식 수익성 지표 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 마. 자금조달 (1) 차입금현황보고기간 종료일 현재 당사는 장,단기차입금을 보유하고 있지않습니다. (2) 2025년 유동성 조달 계획당사는 단기적으로 유동성을 조달할 계획이 없습니다. 단, 일시적 자금 부족시 수시 대출과 상환이 가능한 단기운영자금 차입을 고려하고 있으나 금액은 크지 않을것으로 예상됩니다. 바 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 30. 우발부채 및 약정사항" 을 참고하시기 바랍니다. 사. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원
디케이티 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 대여금 회수 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 임차보증금의 감소 전환사채 매도청구권 행사 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 임차보증금의 증가 유형자산의 취득 건설중인자산의취득 사용권자산의취득 무형자산의 취득 건설중인무형자산의 취득 기타무형자산의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 연결회사는 SMT를 통해 FPCB에 MLCC, IC-Chip 등 각종 부품을 실장한 후의 형태인 FPCA를 주로 생산하고 있으며, 주요 제품은 스마트폰, 스마트워치 및 자동차 전장 모듈 FPCA입니다. SMT는 인쇄회로기판(PCB)의 표면에 직접 실장 할 수 있는 표면실장부품(Surface Mounted Components, SMC)을 전자 회로에 부착시키는 기술을 의미하며, 스마트기기부터 로봇, 자동차까지 다양한 전자제품 생산에 반드시 필요한 공정입니다. 이러한 SMT 사업은 변화하는 디바이스 기술에 맞춘 SMT 기술력을 보유하여야 하는 것은 물론, 칩 마운터 등 고가의 장비 투자가 선행되어야 하는 사업입니다. 또한 각종 원재료 구매, 생산 공정관리를 통한 수율 관리가 매우 중요한 사업입니다. 따라서 메이커 세트업체들은 고가의 장비투자로 인한 위험 및 인력, 구매, 생산관리에 대한 비용을 최소화하고, R, 마케팅에 역량을 최대한 투자하여 경쟁력을 유지 및 증대시키고자 동 과정을 외주화하고 있으며 이를 통해 당사가 영위하는 해당 산업은 지속 성장중인 산업으로 볼 수 있습니다.스마트폰FPCA는 Main Display 패널, TSP 패널, Main Display와 TSP가 합쳐진 일체형 OLED패널(Y-OCTA, Youm On-Cell Touch AMOLED)에 사용됩니다. 당사는경쟁사 대비 고품질, 고기술의 Y-OCTA 기술을 선점하여 고객이 요구하는 품질력 및 원가경쟁력 확보를 제시하고 있으며 스마트폰 뿐만 아니라 웨어러블, 안테나용 HRC, EV용 PCM, 전기차 배터리, BMS 등 응용 시장 확대 전략을 수립하고 있습니다.자동차 전장 모듈 FPCA의 주력 제품인 차량용 휴대폰 무선충전기는 탑재 차량 증가 추세와 전열 듀얼 탑재, 후열 탑재 등 채택율 및 시장성이 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사는 안정적인 생산 구조를 기반으로 신규 고객 확보를 통한 추가적인 매출 및 수익성 확대를 전망하고 있습니다.당사는 국내 본사에서 고객사 제품 개발 대응을 통해 영업을 수행하고 있습니다. 생산법인인 DKT VINA는 국내 본사 및 관계회사에서 1차 개발 완료한 제품을 삼성디스플레이 베트남 현지 법인 및 완성차 OEM사와 개발을 완료하여 양산품을 생산하며, 고객사에 대한 품질대응 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 주 매출처를 기준으로 연결회사에서 최종적으로 Set 디스플레이사 및 완성차 OEM사로 공급되는 판매경로를 갖고있으며, 일부 제품에 따라서는 상이합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 개요 당사 및 연결회사는 SMT를 통해 FPCB에 MLCC, IC-Chip 등 각종 부품을 실장하여 FPCA를 주로 생산하고 있으며, 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 품목 기능 스마트폰 디지털 기기의 Display 상의 구동 정보를패널로 연결시켜주는 장치 → 사용자가 화면에서 사진, 동영상등을 볼 수 있게 해주는 역할 TSP 패널에 입력된 좌표 정보를 디지털기기의 Main Module에 전달하는 장치 → 화면에 입력된 터치 정보를구동할 수 있도록 하는 역할 일체형OLED(Y-Octa) Main과 Tsp의 일체형 부품으로 화면정보 및 터치정보를 한번에Main Module로 전달함 → 화면표현 및 터치정보의 동시 구동이 가능함 등에 응용 각종 센서에 입력된 신호를 웨어러블 기기 Main에 전달하는 장치 → 심박수, 산소량 등 기타 정보를 전달하는 역할 기타 스마트 워치, 건강 밴드등에 응용 자동차전장 WPC 차량용 스마트폰 무선충전 장치→ 스마트폰등 휴대용 제품을 무선으로 충전하는 역할 차량 내 전/후열 탑재등에 응용 P-LBM 차량 내 S/W 무선 업데이트 및원격제어 등으로 인한자동차 배터리 방전 방지 역할 차량 내 탑재 당사 및 연결회사의 주요 제품은 스마트폰, 스마트 와치 및 자동차 전장 모듈 FPCA입니다. 스마트폰FPCA는 Main Display 패널, TSP 패널, Main Display와 TSP가 합쳐진 일체형 OLED패널(Y-OCTA, Youm
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On-Cell Touch AMOLED)에 사용되며, 자동차 전장 모듈 FPCA은 완성차에 탑재된 차량용 스마트폰 무선충전기 등에 사용됩니다. Main Display용 FPCA는 디지털 기기의 Display 상의 구동 정보를 패널로 연결해주는 장치로서 사용자가 화면에서 사진, 동영상, 텍스트 등과 같은 콘텐츠를 디지털 기기로부터 볼 수 있게 해주는 역할을 합니다. 스마트폰 FPCA는 스마트폰 시장이 성숙함에 따라 고성능 AP, 대화면 AMOLED Display, 고화질 카메라, 센서, 생체 인증, 고속 충전 및 무선 충전과 같은 Hardware뿐만 아니라, 플랫폼 기반 Application, UX,Mobile payment, AI, AR 등의 Software와 서비스 경쟁력의 중요성에 주목받아 스마트폰 Device 사양이 고사양화 되는 추세입니다. 스마트폰 고사양화에 대응하기 위해 메인기판에 실장 해야 하는 칩 및 부품의 개수가증가하고 있으며, 당사의 FPCA 주요 제품은 메인 기판 외 Main Display, TSP, 일체형 OLED 패널용 FPCB에 부품 및 칩을 실장한 FPCA입니다. 주요 고객사의 플래그십 모델의 경우 제품 트렌드는 2017년 이전과 이후로 나누어 볼 수 있습니다. 2017년 이전의 경우 Main Display에 적용되는 FPCB의 경우 저가형양면(Double Side)제품군과 TSP의 분리형 제품군을 주 제품으로 사용하였으며, 2017년 부터는 주요 고객사의 플래그십 모델의 경우 일체형 OLED패널인 Y-OCTA를 적용한 RF-PCB형태의 고부가가치 제품군을 활용하고 있습니다. RF-PCB형태의 제품군의 경우 기존 양면제품군 및 TSP분리형인 Add-On타입의 제품군 대비 현재 제품군 트렌드인 Y-OCTA 일체형의 경우 가공점수가 증가하면서 제품 가공 ASP 역시 증가하고 있는 추세입니다. 이러한 일체형 Y-OCTA 트렌드는 현재까지 이어져 오고 있으며 향후 개발모델은 주요 플래그십 모델 이외에도 중저가 모델로 더욱 확대될 전망입니다. 자동차 전장은 자동차의 전자 장치를 의미합니다. 차량의 IT기기화로 인해 과거와 달리 자동차가 많은 데이터를 다루게 되면서 속도나 용량, 편의성의 측면에서 기존의 장치는 한계에 도달하였습니다. 즉, 자동차 전장이란 성능의 개선을 위해 전장부품과 시스템을 통해 차량의 효율성, 안전성, 편의성을 향상시키는 것을 의미합니다.당사는 완성차 내 탑재된 스마트폰 무선충전기를 주력으로 생산하고 있으며, 현재 차량 내 무선충전기의 듀얼 탑재, 후열 탑재 등 채택율이 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 스마트폰 무선충전기 인접 영역에 있는 부품으로 품목 확대가 전망됩니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 스마트폰 스마트폰용 FPCA모듈 와치 밴드형 웨어러블 디바이스용 FPCA 전장 차량용 스마트폰 무선 충전기 등 기타 제품계 상품 전장 P-LBM 등 기타 제품관련 부속품 상품계 임가공 스마트폰 스마트폰용 FPCA모듈 기타 계 총계 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인 (1) 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품목 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 스마트폰 내수 수출 와치 내수 수출 (2) 가격 변동 원인 당사는 모델별 출시 시기 및 물량 변동에 따라 매 분기별 변동성이 존재합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품목 구분 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) IC 국내 국내 주) 상기 단가 추이는 원재료 품목별 총매입금액÷총매입수량입니다. 나. 주요 매입처 현황 (단위 : 천원) 구분 품목 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 주요매입처 원재료 FPCB ㈜비에이치 외 IC ㈜비에이치 외 기타 삼성전기㈜ 외 총합계 다. 생산능력과 생산실적 및 가동률
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[베트남 사업장] (단위 : 천점) 제품품목명 구 분 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) FPCA 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 상기 생산능력 및 생산실적은 베트남 연결법인 DKT VINA CO.,LTD 기준입니다. 주2) 생산가능점수는 [ 마운터 기계 1회당 기본 점수 40점 X 보유대수 X 연간가동시간(초) ] / 1회소요시간(초) 로 산정하였습니다. (단위 : 천점) 구분 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 고속 MOUNTER기 중저속 MOUNTER기 총 생산가능 점수 (*) 기계 보유대수 및 소요시간 구분 장비명 1기계1회당기본 점수 1회소요시간 보유대수 2024년 2023년 2022년 베트남사업장 고속 MOUNTER기 40점 4대 4대 4대 중저속 MOUNTER기 40점 91대 87대 78대 (*) 연간 가능시간 구분 1일 가동시간 1개월 영업일수 연간 가동시간 베트남사업장 20시간 26일 6,240시간 [국내 사업장] (단위 : 천점) 제품품목명 구 분 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) FPCA 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 상기 생산능력 및 생산실적은 국내 사업장 기준이며, 2024년 4분기부터 양산이 개시되었습니다. 주2) 생산가능점수는 [ 마운터 기계 1회당 기본 점수 40점 X 보유대수 X 연간가동시간(초) ] / 1회소요시간(초) 로 산정하였습니다. (단위 : 천점) 구분 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 고속 MOUNTER기 총 생산가능 점수 (*) 기계 보유대수 및 소요시간 구분 장비명 1기계1회당기본 점수 1회소요시간 보유대수 2024년 2023년 2022년 국내사업장 고속 MOUNTER기 318점 5대 (*) 연간 가능시간 구분 1일 가동시간 1개월 영업일수 연간 가동시간 국내사업장 10시간 22일 2,640시간 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 자산별 기초가액(2024.01.01) 당기증감 대체 당기상각 정부보조금 환율변동효과 기말가액(2024.12.31) 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 (2) 설비의 투자계획당사의 향후 투자계획은 신규사업 진행 여부 및 CAPA 증설 여부 등에 따라 향후 결정할 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 제품 스마트폰 수출 내수 소계 와치 수출 내수 소계 전장 내수 소계 기타 수출 내수 소계 제품 계 수출 내수 소계 상품 전장 내수 소계 기타 수출 내수 소계 상품 계 수출 내수 소계 임가공 스마트폰 수출 기타 수출 임가공 계 소계 합 계 수출 내수 합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 당사는 국내 본사에서 고객사 제품 개발 대응을 통해 영업을 수행하고 있습니다. 구체적으로 본사 기술영업팀은 연구소와의 협업을 통해 고객사의 요구 사양에 대한 샘플 개발을 수행하여 영업을 수행하고 있습니다. 이밖에 기술영업팀과 연구소는 주요 고객사 외에 신규 고객사 및 신규시장 발굴 업무를 수행하고 있습니다. 또한 생산법인인 DKT VINA는 국내 본사 및 관계회사에서 1차 개발 완료한 제품을 삼성디스플레이 베트남 현지 법인 및 완성차 OEM사와 개발을 완료하여 양산품을 생산하며, 고객사에 대한 품질대응 업무를 수행하고 있습니다. 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 당사는 주 매출처를 기준으로 연결회사에서 최종적으로 Set 디스플레이사 및 완성차 OEM사로 공급되는 판매경로를 갖고 있으며, 일부 제품에 따라서는 상이합니다. (단위 : 천원) 출유형 품목 구분 판매경로 2024년 (제13기) 매출액 구성비 제품 스마트폰 국내 연결회사 → 디스플레이사 연결회사 → 관계회사 → 디스플레이사 수출 연결회사 → 디스플레이사 연결회사 → 관계회사 → 디스플레이사 연결회사 → 모듈사 → 디스플레이사
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와치 국내 연결회사 → 관계회사 → 디스플레이사 수출 연결회사 → 디스플레이사 연결회사 → 관계회사 → 디스플레이사 전장 국내 연결회사 → 관계회사 → 완성차OEM사 DKT → 배터리사 → 완성차OEM사 기타 국내 연결회사 → 관계회사 → 디스플레이사 상품 전장 국내 연결회사 → DKT → 배터리사 → 완성차OEM사 기타 국내 연결회사 → 관계회사 → 디스플레이사 연결회사 → 모듈사 → 디스플레이사 수출 연결회사 → 관계회사 → 디스플레이사 임가공 스마트폰 수출 연결회사 → 모듈사 → 디스플레이사 총계 국내 수출 합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(3) 판매방법 및 조건 (가) 국내 판매되는 제품과 상품의 경우 당사와 거래하는 업체에 당사 제품과 상품을 납품한 후 평균적으로 60일 이내 현금 결제하는 조건으로 거래하고 있습니다. (나) 해외 판매의 경우 당사의 제품 판매에 대한 결제 조건은 약 60일이내 현금 (USD 기준) 결제 조건으로 거래하고 있습니다. (4) 판매전략 구분 세부 전략 경쟁사 대비 고품질, 고기술의 Y-OCTA 기술 선점 ·삼성디스플레이의 일체형 OLED(Y-OCTA) 중국 등 휴대폰 적용 가능 ·삼성디스플레이 내 Y-OCTA를 점유율 1위인 당사 지위 유지 및 고객이 요구하는품질력 및 원가경쟁력 확보 제시 ·당사의 주요 고객사인 삼성디스플레이가 생산하는 중국향, 애플향 타 제품의 채용을 통해스마트폰 부문 매출 증대 전략 고객사와의 유기적 데이터 공유를 통한 안정적 공급 ·로트 단위당 삼성디스플레이와 데이터 공유를 통해 안정적 생산 관리시스템 도입 ·고객사 평가 점수 상위권 유지 일체형 OLED 적용 응용제품 확장 ·스마트폰 뿐만 아니라 와치를 비롯하여 5G 도입 이후 성장잠재력이 높은 웨어러블시장에 대한 준비 자동차 전장 응용 제품 확대 ·차량용 스마트폰 무선충전기 이외 추가될 수 있는 전장 품목 확대 전략 응용 시장 확대 ·자동차 전기밧데리 시장, 무선안테나 부품 등 응용시장 확대 다. 주요 매출처 현황 (단위 : 천원) 매출 품 목 매 출 처 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 제품 스마트폰 국내 (주)비에이치 외 수출 SDV 외 와치 국내 기타 수출 SDV BHFLEX 전장 국내 BH EVS 외 기타 국내 (주)비에이치 외 기타 수출 기타 제품 계 국내 수출 소계 상품 전장 국내 기타 기타 국내 수출 천진유성 상품 계 국내 수출 소계 임가공 스마트폰 수출 기타 수출 기타 임가공 계 수출 소계 총 계 국내 수출 소계 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 수주현황 당사는 수주로 진행하지 않고 고객사에게 수시로 P/O 발주하고 있습니다. 따라서 수주현황은 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 가. 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 나. 가격위험 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표상 금융상품의 가격변동 위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.
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재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 상기에 관한 자세한 내용은 (연결)재무제표 주석사항 중 "재무위험관리"에 기재되어 있으므로 해당 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 매매목적 및 위험회피 목적의 파생상품 거래를 하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 재무상테에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 당사의 기업부설연구소 아래 SMT파트와 신기술파트로 구성되어 있습니다. 당사의 기업부설연구소는 필요시 기술영업팀과 협업을 수행하고 있습니다. 당사는 R 꾸준한 조직 역량 강화, 기술 역량 강화, 기반시설 보강을 통해 전반적인 R 역량을 향상하는데 힘쓰고 있습니다. 더 나아가 고객의 만족을 위하여 가장 빠르게 고객의 요구사항을 파악하고 있으며, 고객의 불만을 최소화하기 위하여 품질평가 기준을 강화하고, 고객이 만족할 수 있는 제품을 개발하는데 총력을 기울이고 있습니다. 연구개발조직.jpg 연구개발조직 부서명 운영현황 SMT 파트 신규 모델 샘플 제작, 생산공정 기술 연구 개발 신기술 파트 전기자동차 밧데리, HRC 관련 부품 등 신사업 부문 연구 개발 DKT VINA 현지 공정자동화, 기능검사, 테이프 부착 등 자동화 연구 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 합 계(매출액 대비 비율) 주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 연구개발실적 연구과제 기간 2017~2018 연구기관 ㈜디케이티 기술연구소 연구결과 기존 실리콘을 사용하여 지그에 부착하는 방식에서 공정기술을 개조하여 실리콘을 사용하지 않고 FPCB를 지그에 부착- SPI SOLDER VOLUME 증가- SOLDER 인쇄 SHIFT 공차 감소- SMT 부품 인장력 증가 기대효과 Tape로 인한 제품 Curl 및 damage 방지로 품질 개선, 이물 방지, 공정간소화 및 원가절감 상품화내용 제품 생산공정 적용 2) TAPE 부착 자동화 연구과제 TAPE 부착 자동화 기간 2017~2018 연구기관 ㈜디케이티 기술연구소 연구결과 기존에는 TAPE 부착 지그를 사용하여 FPCB에 TAPE를 부착 하였으나,공정기술을 개조하여마운터 장비를 사용하여 TAPE 부착 자동화 진행TAPE 부착방식 : 연배열 방식의 수작업 부착 → VISION 설비 인식방식- TAPE 부탁 편차 감소- TAPE 밀착력 강도 증가- 압착부 인장력 증가 기대효과 TAPE부착 균일화로 품질개선(핸들링 50% 감소), 인원 성인화(月 2000K당 16명 성인화) 상품화내용 제품 생산공정 적용 3) Display module 정밀 SMT 및 신뢰성 검사 개발 연구과제 Display module 정밀 SMT 및 신뢰성 검사 개발 기간 2018 ~ 진행 중 연구기관 ㈜디케이티 기술연구소 연구결과 - 수백가지 신호의 Fine pitch pattern의 무결성 검사 필요- 검사를 위해 제품과 상대물과의 가접 통전 필요- 고가의 Vision Cam 제외, 당사 고유의 접합 Algorithm을 구현 기대효과 제조 Line 무인화에 의한 제조공정 비용 획기적인 절감 상품화내용 디스플레이 모듈 제품 양산 생산 검사라인 활용 4) 인쇄회로기판 검사용 트레이 연구과제 인쇄회로기판 검사용 트레이 기간 연구기관 ㈜디케이티 기술연구소 연구결과 FPCA 뒷면을 검사하기 위해 TRAY에서 제품을 하나씩 꺼내서 검사하던 기존방식에서 FPCA뒷면을 검사하기 위해 검사전용 TRAY를 제작하여 검사하는 방식을 신규 도입 기대효과 제품 검사시 틀어짐이나 위치 이탈 없어
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검사 용이검사 시간 단축 상품화내용 FPCA 뒷면 검사용이 TRAY 제작 활용 5) ET 자동 검사기 연구과제 ET 자동 검사기 기간 연구기관 ㈜디케이티 기술연구소 연구결과 FPCA 제품의 전기적 특성과 IC 구동검사를 하는 과정에서 Vision Auto Align을 적용하여 무인검사방식을 도입 기대효과 제조Line 무인화에 의한 제조공정비용 절감검사 시간 단축 상품화내용 디스플레이 모듈 제품 양산 생산 검사라인 활용 6) FPCA 세정기 연구과제 FPCA 세정기 기간 2020 ~ 연구기관 ㈜디케이티 기술연구소 연구결과 FPCA 제품에 존재하는 부유성, 고착성 이물을 CO2 가스를 이용하여 무결점화 함 기대효과 제조Line 무인화에 의한 제조공정비용 절감ACF접합성 향상, 이물에 의한 SET불량 감소 상품화내용 디스플레이 모듈 제품 양산 생산 검사라인 활용 7) FPCA 외관 검사기 연구과제 FPCA 외관 검사기 기간 2020 ~ 연구기관 ㈜디케이티 기술연구소 연구결과 PCB, TAPE, GULE, 능동소자 등 FPCA에 부착된 부품의 부착 상태 및 오류를 검사 하여 양/불 판정 기대효과 제조Line 무인화에 의한 제조공정비용 절감휴먼에러 방지 및 공정품질 안정 상품화내용 디스플레이 모듈 제품 양산 생산 검사라인 활용 8) FPCB 부착기 연구과제 FPCB 부착기 기간 2021.10 ~ 연구기관 ㈜디케이티 기술연구소 연구결과 FPCB를 VISION인식으로 위치 부착위치 틀어짐 공차를 보정할 수 있음 기대효과 SOLDER인쇄불량 감소로 직행율 향상부착인원 성인화SOLDERING정합성 확보로 SMT불량율 감소 상품화내용 SMT공정의 무인화 확보 및 불량 개선 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 번호 구 분 내용 권리자 출원일 등록일 특허권 저유전율 소재가 포함된 인쇄회로기판 디케이티 특허권 인쇄회로기판 검사용 트레이 디케이티 특허권 표면실장용 노즐의 세척 검사장치 디케이티 특허권 자동 얼라인이 가능한 연성회로기판 검사장치 및 검사방법 디케이티 특허권 연성회로기판 자동 검사시스템 디케이티 특허권 연성회로기판 검사장치 디케이티 특허권 연성회로기판 검사용 기판공급회수장치 디케이티 특허권 연성회로기판용 멀티 히팅 캐리어지그 디케이티 특허권 무선통신용 연성회로기판 디케이티 특허권 무선통신용 FPCB 케이블 디케이티 특허권 Actuator (기판 검사장치 및 검사방법) 디케이티 특허권 Self-Align (셀프얼라인 검사소켓) 디케이티 특허권 무선통신 FPCB용 연성동박적층판 및 이를 이용한 무선통신용 FPCB 케이블 디케이티 나. 환경 보호 관리 현황 (1) 환경오염물질 및 에너지 관리 현황 당사는 법률에서 정하고 있는 환경분야 규제사항(대기, 수질, 폐기물, 위험물 외 기타)을 철저히 준수하고 있습니다. 분야별 법규 검토서를 발췌, 공유하여 문서 관리화 하고 있으며, 상시적으로 법규개정사항 및 변경사항을 등록관리하여 전체적인 환경관련 법규사항에 대처하고 있습니다.(2) 환경정책 의사결정 실무 조직도 환경조직.jpg 환경조직 (3) 환경안전 역량 강화 운동 교육명 교육 주기 비고 소방 환경 안전 교육, 훈련 3개월 자체 교육 노동 안전 위생 교육 2년/1회 위탁 교육 진행 노동 안전 위생 훈련 1년/1회 위탁 교육 진행 약품 안전 훈련 2년/1회 위탁 교육 진행 응급 구조팀을 위한 응급 구조 실시 1년/1회 위탁 교육 진행 소방, 피난 유도, 구난구조 훈련 실시 분기별/1회 자체 교육 사내 자위 소방대를 위한 소방 및 구난 구조 훈련 실시 1년/1회 소방 공안 전기 안전 훈련 2년/1회 위탁 교육 진행 방사선 취급자를 위한 방사선 안전 교육 훈련 2년/1회 위탁 교육 진행 다. 산업의 특성 (1) 시장 트렌드 변화에 민감모바일기기 부품 산업은 중소기업이 대부분 영위하고 있으며, 전방 산업인 모바일기기 산업의 트렌드 변화에 따라 업계 구도가 재편되는 특징이 있습니다. 일례로 과거 터치폰이 신규로 출시되었을 때에는 터치 스크린 패널 관련 시장이 성장하였으며, 최근 듀얼카메라 채택에 따라 카메라 모듈 시장의 성장이
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예상되고 있습니다. 따라서 모바일 기기의 트렌드 변화와 이에 따른 스마트폰 제조사의 제품 개발 전략에 따라 스마트폰 부품 시장은 민감하게 영향을 받습니다.자동차 전장 부품 산업은 경기변동, 정부규제, 보조금 지원 규모 변동 등이 자동차 시장 수요에 영향을 미치며, 자동차 부품은 완성차 업체의 실적, 지역별 차량 판매량 변동과 밀접한 관계를 갖고 있습니다.(2) 제조사와의 긴밀한 생산시스템 연계 필요휴대폰은 정밀기기로서 안정된 품질을 기반으로 부품업체를 비롯하여 완제품업체간의 긴밀한 협조와 공조체제를 필요로 하는 산업이라 할 수 있습니다. 특히 휴대폰 제조업체의 글로벌 제조 체제에 발맞추어 국내외 사업장간 효과적인 공급망 관리(SCM:Supply Chain Management) 구축을 통하여 고객사의 로컬 및 글로벌 소싱을 신속,정확하게 대응할 수 있는 능력이 필수적으로 요구되고 있습니다.또한 자동차 전장 부품 산업은 품질과 안전을 최우시하고 공급 부품에 대한 높은 신뢰성과 기존 사업 경험을 요구하는 산업이라 할 수 있습니다. 또한, 자원의 선행 투입이 필요하고 사업화에 장기간이 소요되므로 개발 초기 단계부터 완성차 업체와 장기간 긴밀한 협력 관계를 유지 할 수 있는 능력이 요구됩니다.(3) 대규모 설비자산 필요생산하는 부품의 종류 및 제공하는 임가공 서비스에 따라 차이가 존재하겠지만, 휴대폰 및 자동차 전장부품은 일반적으로 고객사가 요구하는 표준화된 사양에 정확하게 맞춰 생산해야 합니다. 따라서 대부분 휴대폰 및 자동차 전장부품을 생산하기 위해서는 대규모의 설비투자가 필요하며, 당사가 생산하는 실장부품 및 FPCA도 마찬가지입니다. 라. 산업의 성장성 (1) OLED 디스플레이키움증권의 2023년 11월 21일 리서치 자료에 따르면 5G 스마트폰 출하량 확대와 함께 저전력 및 얇은 두께의 장점을 보유한 OLED 패널이 선호되고 있으며 최근 글로벌 Set Maker들의 OLED 패널 채택률이 증가하며 OLED 대세화가 입증되고 있습니다. 2024년 OLED 스마트폰 출하량은 6.5억대로 예상되며, 글로벌 OLED 스마트폰 침투율은 2023년 52%에서 2024년 56%로 확대가 지속될 것으로 전망됩니다. 중소형 패널에서 OLED와 LCD의 기술적 차이나 가격 차이 등을 배제하고 단순히 디자인 차별화 측면만 보더라도 중소형 OLED 패널의 성장은 당분간 지속될 전망입니다. oled최신.jpg OLED 출처 : 키움증권 리서치센터(2023.11.21) (2) 전장 시장 현재 기술의 고도화 및 소비자의 요구수준 상승에 따라 차량에 적용되는 부품 등이 단순 기계구동부품에서 전자화, 전동화 되어가는 추세에 있습니다. 이로 인하여 완성차 OEM사의 전장 부품 수요 및 채택율이 빠르게 증가하고 있으며, 그 전장시장 규모도 급증하고 있습니다. 시장조사기관 Strategy Analytics에 따르면 글로벌 전장부품 시장 규모는 2024년 4,000억 달러에서 2028년 7,000억 달러로 성장할 것으로 전망됩니다. 전방산업의 전장 부품 채용 확대에 따라 전장 부품 시장은 높은 성장성을 가질 것으로 예상됩니다. (3) 5G 안테나 2019년 5G 스마트폰의 등장 이후 본격적인 상용화가 예고되고 있습니다. 기존 스마트폰 대비 5G 스마트폰 에서 가장 크게 변하는 부품은 RF(Radio Frequency)모듈입니다. RF 모듈이란 무선통신을 하기 위한 부품 모듈로서 안테나, 스위치, 듀플렉서, 필터, 증폭기 등으로 구성됩니다. 5G 통신이 도입되면 초고주파 대역을 송수신해야 하므로 안테나의 소재와 형태의 변화가 불가피한데, 기존 스마트폰에서는 플라스틱 사출물에 레이저를 이용해 안테나 패턴을 그리고 구리와 니켈로 도금한 LDS(Laser Direct Structuring) 안테나가 적용되어 왔습니다. 하지만 LDS 안테나는 고주파수 대응이 어렵다는 단점 때문에 향후 5G 통신 확대에 따른 대체가 불가피할 전망입니다. 이에 대체재로 주목받고 있는 5G용 FPCB 안테나는 FPCB에 안테나 패턴을 형성해 전기적 특성을 구현한 제품으로
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기존에 중저가용 스마트폰에 주로 적용되어 왔습니다. 성능 업그레이드로 정보 수용량이 확대되었고 고주파수 대응이 가능하며 LDS보다 얇게 만들 수 있어 5G용 안테나로 다시 각광받고 있습니다. (4) 전방산업 당사의 전방산업 분야로는 자동차, 웨어러블까지 광범위하게 확대될 예정입니다. 특히 자동차는 IT와의 결합 및 인포테인먼트의 발달로 가장 큰 변화가 예상됩니다. 자동차는 전기차 및 자율시스템화된 자동차의 발달로 고전적인 내연기관의 개념에서 IT 디바이스로 자리매김 될 것이며 특히, 자동차의 시각적인 디스플레이 장치 및 센서등의 적용을 통한 지능화가 점차 고도화 되고 있으며, 자동차의 동력 및 구동시스템에 있어서도 IT기술이 적용된 자동제어 및 모니터링 기능까지 확대되면서 IT부품의 사용범위 및 적용수량은 크게 증가될 것입니다. 키움증권 리서치 자료에 따르면, 전장 디스플레이용 OLED 시장 규모는 2020년 5,615만 달러에서 2025년 9.7억 달러로 연평균 77%의 가파른 성장이 예상된다고 전망했습니다. 전장용 oled.jpg 차량용 OLED 시장 출처 : 키움증권 리서치센터(2023.11.21) 웨어러블 시장은 모바일 및 스마트폰 기술이 급속도로 발달하면서 다양한 웨어러블 기기 적용에 대한 인프라가 안정화 되었습니다. 시계, 목걸이, 안경의 형태는 이미 대중화 된 상태이며 몸에 붙이고 다니는 방식의 개발은 대부분 완료된 상태로 볼 수 있습니다. 이런 기기들을 통해 사용자의 생체데이터 및 정보를 실시간으로 모니터링하는 것이 가능해졌고 사람의 신체와 밀접한 일상생활 어디든 기술적 접목이 가능한 웨어러블 시장은 매력포인트를 충분히 갖춘 블루오션이라고 할 수 있습니다. 시장조사업체 IDC에 따르면 2023년 웨어러블 기기 출하량은 전년 대비 2.4% 증가한 5억 410만대로 예상되며, 2024년부터 웨어러블 출하량은 연평균 5% 증가하여 2027년 6억 2,940만대에 달할 것으로 전망됩니다. 마지막으로 AI 및 인공지능 기술의 개발로 생활가전 시장에도 많은 변화를 일으키고 있습니다. IOT(Internet On Thing)사물 인터넷의 영역이 점차 확대되어 가면서 냉장고, 공조기기 등과 같이 가정생활 곳곳에 영향을 주어 보다 스마트한 생활을 영위할 수 있게 되었고, AR(Augmented Reality), VR(Virtual Reality)의 융합까지 이뤄져 일상생활에 새로운 IT 수요의 창출시대를 열어갈 것으로 전망합니다. 전방시장.jpg 전방시장 출처 : 삼성전자, 삼성SDI 마. 경기변동의 특성 현재 당사가 주력으로 생산하는 FPCA는 스마트폰용 플래그십(FLAGSHIP) 모델 및 자동차 전장 부품에 채용되고 있습니다. 따라서 당사의 매출은 전방산업인 스마트기기 및 완성차 시장의 영향을 직접적으로 받습니다. 스마트폰 보급화가 활성기였던 과거에는 불경기 때에도 대당 백만원을 호가하는 고가제품들이 다수 판매되는 특성을 보였습니다. 그러나 최근에는 스마트폰의 보급률이 높아짐에 따라 휴대폰 산업은 일반적 경기변동에 비하여 변동폭이 비교적 크게 변동하였습니다. 이 때문에 경기하강 국면에 타산업 대비 이익률이 감소될 수 있는 단점이 있으나, 반대로 경기회복시의 반등속도가 빠를 수 있습니다.자동차는 내구성 소비재 상품으로써 경기 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 고가의 내구재인 자동차는 경기상황에 따라 소비 이연 결정이 크게 이루어지기 때문입니다. 특히, 글로벌 지정학적 분쟁, 원자재 가격 상승, 금리 인상 등에 따른 글로벌 수요 감소 등 대외적인 경영환경에 영향을 받습니다. 이를 극복하기 위하여 당사를 포함한 자동차 부품 업체들은 사업 포트폴리오 개선, 생산성 향상, 원가 개선 등 경기 변동에 대응하기 위한 노력을 지속적으로 수행하고 있습니다. 바. 계절성 FPCA는 전방산업인 스마트기기 및 완성차 판매량과 직접적인 상관관계가 있습니다. 당사의 매출은 출시시기를 다소 선행하여 양산이 시작되기 때문에 주로 출시일 이전에 매출이 증가하는 양상을 보이고 있습니다. 사. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성디스플레이
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기술의 발전으로 기존 대형화는 가능했지만 얇고 유연하게 만드는데 불리한 구조를 가지고 있던 LCD에 비해 유려한 디자인과 유연한 폼팩터를 앞세워 스마트폰 내 OLED 디스플레이의 탑재 비중이 점차 증가하고 있습니다. 현재 삼성, 애플 그리고 중화권 스마트폰 업체가 OLED 풀스크린 채택을 가속화 함에 따라 LCD 패널 스마트폰에서 리지드 OLED 스마트폰으로 변경되고 있으며, 그리고 플래그십 모델을 중심으로 플렉서블 OLED 스마트폰으로 기술이 진화하고 있어 시장이 확대되고 있습니다. 특히 플래그십 스마트폰에서는 플렉서블 OLED 패널이 필수적인 디자인 컨셉으로 자리를 잡고 있어 수요는 지속적으로 증가할 전망입니다. 이렇듯 스마트폰 및 전방산업의 OLED 디스플레이 적용 트렌드는 현재 가속화 되고 있으며, OLED 채용비중이 증가하면 대표적인 부품으로 디스플레이와 메인기판을 연결해주는 RFPCB, IC Chip, MLCC와 해당 부품들이 채용된 당사의 FPCA의 수요가 증가합니다.앞으로 스마트폰은 전.후면 3D센싱 모듈이 탑재되거나, 폴더블 디스플레이, 5G안테나의 도입으로 인한 소재의 변경과 필터의 수량이 증가 할 전망입니다. 이런 기술 트렌드에 맞춰 부품을 공급하는 업체들은 전과는 다른 성장Cycle을 맞이하고 있으며, 새로운 업체들의 진입도 늘어나고 있는 추세입니다. 또한, 이렇게 변경되는 Base를 기반으로 모듈화 과정에 필요한 IC Chip, 커넥터, 다이오드와 같은 부품업체들의 부품스펙 또한 개선될 것이며, 이를 보다 안정적으로 실장하기 위한 기술의 발전 또한 전망됩니다.최근 세계 자동차 산업은 완성차 제조/판매 중심에서 첨단 기술 기반의 제품과 서비스가 결합된 종합 모빌리티 산업으로 생태계가 진화하고 있습니다. 향후 자동차 전장 부품산업의 사업환경 및 관련 전장 부품시장의 높은 성장세에 따른 경쟁구도 변경, 내연기관 및 OEM 공급 중심의 사업방식에 익숙한 전장 부품산업 내 생산방식과 공급사슬, 경쟁구도 등 전반에 향후 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 또한, 개별전장 부품 기업별로 차별화된 성장이 예상되며, 독자 수주 능력 보유 여부에 따라 성장 차별화가 나타날 것으로 전망됩니다. 따라서 납품 이력 및 인지도, 기술 및 품질 수준, 원가경쟁력 등을 보유하여 신규 매출처 발굴능력을 확보한 기업들 위주의 성장이 예상됩니다. 결국 이런 트렌드는 당사의 FPCA 혹은 SMT 전체 시장 성장에도 새로운 성장 원동력이 될 것입니다. (2) 경쟁상황(가) 경쟁형태FPCA 사업은 수많은 중소기업이 존재하는 시장이나, 당사 및 연결회사가 영위하는 스마트폰 OLED DISPLAY 용 FPCA 사업은 품질력과 생산능력, 납기력을 보유한 글로벌 대기업 협력사로 승인된 소수의 업체 간에 물량 경쟁을 하는 독과점 시장입니다. 현재 당사가 공급을 진행하고 있는 삼성디스플레이의 국내 FPCA 업체는 애플과삼성전자향으로 나뉘며 당사는 삼성전자 향을 주로 생산/판매하여 유니온, 유비셀과경쟁하고 있습니다.자동차용 전장사업은 전기차와 자율주행 기술의 혁신에 의해 스타트업 및 IT 업체들의 자동차 및 자동차 전장 부품 산업으로의 진입이 활발하게 이루어지고 있습니다. 이에 따라 안전, 성능 등 전통적 경쟁 요소 뿐만 아니라, 첨단기술을 활용한 편의성, 연결성 등의 새로운 요소가 경쟁 요인으로 대두되고 있습니다. (나) 진입장벽1) 높은 초기 투자비용당사 및 당사의 연결회사가 영위하는 FPCA는 기본적으로 진입장벽이 높은 시장은 아닙니다. 클린룸 및 SMT 설비 및 검사 장비를 갖추면 FPCA 제품을 생산할 수 있습니다. 그러나 삼성디스플레이 및 완성차 OEM사의 품질요구 수준이 상당히 높기에, 해당 품질 수준에 맞는 클린룸 및 검사 설비에 많은 투자가 필요하며, SMT관련 장비 투자비용도 높게 발생합니다.2) 원가경쟁력 확보 필요당사가 영위하는 산업뿐만 아니라 산업전반에 걸쳐 최근 중국업체의 공격적인 시장진입에 따라 브랜드 제조사의 가격 경쟁력 확보가 매우 중요한 영업력이 되고 있습니다. 이에 따라 브랜드 제조사 또한 본인들의
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가격 경쟁력 확보를 위해 부품사에게 고품질의 부품을 저가에 공급하기를 요구하고 있습니다. 따라서 각 부품 제조사는 원가경쟁력을 확보하여야 합니다.당사는 타사보다 베트남에 먼저 진출하여 저렴한 인건비로 안정적인 품질의 제품을 제공할 수 있는 체계를 갖추었으며, SMT부터 후공정라인까지 전단계 생산시스템을 내재화하여 외주가공 등을 통한 추가적인 가공비 유출을 감소시켰고, 2017년 하반기부터는 베트남에 TAPE 부착 공정 자동화 생산라인을 구축하여 취급성 품질 불량을 줄이는 등 타사 대비 높은 원가경쟁력을 확보하고 있습니다.당사와 같은 원가경쟁력 확보를 위해서는 한국, 중국 등의 고임금 체계에서는 불가능하고, 베트남 등에 진출하여야 하는데, 현지 시스템을 알지 못하는 상황에서 단시간내 설비를 설치하고, 현지 인력을 교육시키는 작업 등을 수행하기는 어렵습니다.3) 대기업 등의 수준 높은 승인 과정당사 및 연결회사의 매출처는 삼성디스플레이 계열 및 완성차 OEM사 등의 글로벌 기업입니다. 또한 당사 및 연결회사가 납품하는 제품인 FPCA는 품질 요구 수준이 높기 때문에 해당 제품을 납품하기 위해서는 해당 매출처의 기술력 승인 과정이 필요합니다. 따라서 신규업체가 동 시장에 진입하기는 어려우며, 또한 해당 거래처가 특별한 문제가 발생하거나, 타 업체가 원가경쟁력에 혁신을 갖고 오지 않는 한, 디스플레이사 및 완성차 OEM사가 부품업체를 타 업체로 바꾸는 등의 절차를 수행하기 위해 시간과 비용을 소요하기는 현실적으로 어렵습니다. (3) 시장점유율 추이 당사의 주요 고객사에게 당사가 영위하는 제품을 동일하게 제공하는 기업에 대한 공식적인 시장점유율 자료는 존재하지 않습니다. 이는 고객사의 영업 및 제조 보안상의문제와 더불어 각 기업이 생산하는 핸드폰부품 종류 및 임가공 용역의 범위가 상이하며, 관련 내용이 공개되지 않기 때문에 시장점유율에 대한 통계치를 산정하기가 현실적으로 어렵기 때문입니다. 다만 아래와 같이 관련 경쟁기업의 감사보고서(주석 내 종속기업, 지분법 주식 관련 내용)상의 매출액을 토대로 추정하였습니다. ［매출액 기준 시장점유율］ (단위 : 백만원) 회사명 2023연도 2022연도 2021연도 매출액 시장점유율 매출액 시장점유율 매출액 시장점유율 디케이티 유니온 유비셀 계 주1) 상기 매출액은 베트남 종속법인(DKT VINA, UNION VINA, U.I.T. Vietnam) 매출액으로 지배기업의 감사보고서 상의 주석에 공시된 내용을 참고하여 산정하였습니다. FPCA의 시장점유율은 최종 세트업체 향에 따라 구분합니다. 당사는 삼성디스플레이를 통한 삼성전자향 공급업체로서 삼성디스플레이의 삼성전자향 공급업체 기준으로 3개 업체 중 당사의 시장점유율은 2023년 기준 약 50.72%로 가장 높으며, 다음으로 2개 업체인 유니온과 유비셀이 점유하고 있습니다 아. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사가 영위하는 산업 시장에서 가장 중요한 경쟁요소는 "가격", "납기" , "품질" 입니다. 당사는 베트남에 2012년에 선진출하여 생산체계를 안정화하여 생산성과 품질을 극대화하여 고객으로부터 품질부분에 좋은 평가를 받고 있습니다. 특히 삼성디스플레이가 분기마다 실시하는 QBR평가에서 경쟁사 대비 우수한 평가를 받았습니다. 이는 베트남의 낮은 인건비와 전공정 내재화 및 품질 취약공정 자동화를 통해 가격, 납기, 품질 경쟁력을 동시에 이룰 수 있는 체계에서 비롯된 것입니다. 당사는 타사 경쟁업체 대비 하기와 같은 우위를 점하고 있습니다. 구분 당사 타사 납기 SMT설비 고속장비 多보유로 인한납기 우위 SMT 설비 중고속 장비로 DKT보다생산 CAPA 부족 품질 검사인원의 장기 근속으로 인한 품질system 안정화 및 자동화로 인한 취급성불량 발생 요인 제거 자동화 Tape 부착 자동화 및 기능검사기자동화 우위 -> 성인화 및 취급성 불량율 감소로품질 우위 자동화 미진행 자. 신규사업 등의 내용과 전망 (1) 안테나용 HRC (High Frequency RF Cable)무선통신 단말기에 대한
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소비자들의 구매력에 있어 무엇보다 중요시되고 있는 것은 소형, 슬림화된 디자인, 단말기의 컨버전스화에 따른 다기능화로, 이동성 및 휴대성이 강조된 방향으로 기술이 발전되는 것에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한환경변화로 인해 무선통신 안테나는 과거 외장 안테나 형태에서 내장형 안테나 등의 형태로 변화되었고, 다양한 서비스의 융합 및 4G LTE, 5G와 같은 이동형 고속 데이터 서비스의 요구가 점차 증가함에 따라 기존 휴대단말기의 안테나 기술에 MIMO(Multi Input Multi Output) 기술을 적용하기 위해 연구가 지속적으로 이루어지고 있어 향후 기술개발에 대한 경쟁도 치열해질 것으로 예상되고 있으며 휴대폰 안테나 부품의 신소재 개발 및 기술개발이 요구되고 있습니다.이런 트렌드에 맞춰 당사는 현재의 사업에서 응용 범위를 확장하여 2016년부터 ANT用HRC부품 사업에 진출하고자 하였으며, RF Connective Item 응용분야에 진출하고자 합니다. 또한 ANT 用 HRC개발 분야에서 파생되는 다양한 임가공 및 제조를 수행하고자 합니다.이에 따라 당사는 RF Connective Item부품 사업의 단기적 목표시장을 선정하여 사업을 추진하고 있습니다. 현재 당사가 개발중인 Antenna HRC 부품은 최신 휴대폰 및 노트북 등이 고속통신화(4G→5G)되어가고, 기구적으로 메탈화, 슬림화로 변화하는 추세를 반영한 Application으로써 회로가 가진 삽입손실과 반사손실을 최소화하여 수동소자(Passive element)인 안테나 및 기타 소자의 Matching 최적화 솔루션을 제공하기 위한 기술을 수반합니다.결과적으로, 핸드폰의 송/수신 고속화 및 High Frequency Range 채택에 따른 부품단송/수신을 확보 및 Data Streaming 향상 노력이 지속되고 있는 환경 중 특히, 5G 이동통신 시대를 대비해 국내 업체의 스마트폰에 사용되는 메인 안테나를 기존 LDS(Laser Direct Structuring) 방식에서 당사가 개발하고 있는 ANT 用 HRC(High Frequency RF Cable)로의 부품변경을 통해 회로가 가진 손실을 최소화하여 각 부품당 성능의 최적화를 구현할 수 있을 것으로 판단됩니다.(2) 전기자동차 전지 최근 온실가스를 대폭 삭감하는 방법으로 Hybrid Vehicle(HV), Plug-in Hybrid Electrical Vehicle(PHEV) 및 Electrical Vehicle(EV)가 개발되어 판매되고 있습니다. 이러한 친환경 전기차는 각종 환경규제 및 배터리 가격의 하락으로 빠른 성장이 예상되고 있습니다. 특히 2015년 폭스바겐의 디젤 게이트 사건 이후 내연기관차로는 향후 연기개선과 배기가스 규제를 맞출 수 없음을 인식하는 계기가 되어, 많은 국가에서 내연기관차 판매 중단 발표를 하기에 이르렀고, 전세계 주요 자동차 업체도 빠르게 전기차로의 판매정책 전환을 발표하고 있습니다. 시장조사업체 BNEF에 따르면 2023년 글로벌 전기차 시장은 1,400만대로 집계되었으며 정책 효과와 시장 사이클 효과, 그리고 다수의 전기차 모델 출시 등이 어우러지면서 2024년 글로벌 전기차 시장은 19% 성장한 1,670만대 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 이러한 이유로 당사는 전기 자동차 수요 증가 및 전기 자동차용 배터리 전력관리를 위한 전력관리반도체(PMIC, Power Management Integrated Circuit)용 SMT 부품, 배터리관리시스템(BMS), 배터리팩 및 전기차 충전기 사업을 Battery Module 업체와 함께 개발 진행중입니다. 전기자동차 배터리 셀은 전기 자동차 필수적인 핵심 부품으로 높은 수준의 내구성과 신뢰성이 요구되며, 장치산업으로서 규모의 경제에 영향을 받습니다. 특히, 전기 자동차 배터리 특성상 모바일 배터리 Cell 대비 길이와 면적이 대형화됨에 따라 이에 대응하기 위해서는 2배 이상의 표면실장이 필요할 것으로 예상되며, 신뢰성 테스트 장비 및 칩 실장 속도를 높인 고속 칩 마운터 장비가 요구됩니다. 당사는
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 대여금의 회수 관계기업투자주식의 처분 전환사채 매도청구권 행사 임차보증금의 감소 유형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 임차보증금의 증가 유형자산의 취득 건설중인자산의 취득 무형자산의 취득 건설중인무형자산의 취득 기타무형자산의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1977년에 설립되어, 1989년에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며 현재 영화의 투자ㆍ제작ㆍ배급, 드라마 기획개발ㆍ제작, 공연 및 전시 등을 영위하는 종합 엔터테이먼트 회사 입니다.2019년 12월에 자본잠식 및 유동성 부족 등으로 법원에 기업회생을 신청하였으며, 2020년 4월 회생종결 후 부진사업 정리 등 강도 높은 구조조정과 콘텐츠 위주의 신사업 진출 등의 사업재편을 통해 성공적으로 포트폴리오 다각화를 이뤄내 Contents Provider 입지를 지속 강화하고 있습니다.당사는 과거 주력사업이던 영화 외에도 드라마, 예능, 공연, 전시 등 연관분야로 사업영역을 확대하여 각 사업간 시너지를 발생 시킬 수 있는 선순환 구조를 구축하고 있으며. 이를 중심으로 급변하는 콘텐츠 시장에 대응해 영화 및 드라마 사업부문에서양질의 콘텐츠 투자/제작/유통을 진행중에 있습니다.최근에는 영화 산업이 침체되어, 드라마 사업에 더욱 방점을 두고 있으며, 이를 통해MBC의 웰메이드 드라마 배신자>를 제작하는 등 성과를 거두고 있습니다.본 사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 '∥. 사업의 내용' 의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항'의 '나. 회사의 현황' 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 엔터테인먼트사업 서비스 드라마,영화 드라마/영화제작 기타사업 서비스 임대수익 임대수익 합계 ※ 매니지먼트사업부문은 2024.03.31 소속배우의 계약해지로 사업중단하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 및 생산능력에 산출근거 - 해당사항 없음. 나. 생산실적 및 가동률 - 해당사항 없음. 다. 생산설비의 현황 등 - 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품목 제48기 제47기 제46기 제작 드라마/영화 제작 내수 영화 영화 투자/배급 내수 미디어 매니지먼트 외 내수 부가 VOD 외 내수 임대/상품 수익형부동산 외 내수 합계 합계 ※ 매니지먼트사업부문 2024.03.31 소속배우 계약해지로 사업을 중단하였기에 관련2024년 매출(미디어매출) 499,442,217원은 제48기 매출에서 제외하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구분 부서명 영화 영화사업 드라마 드라마사업 공연/전시 공연/전시사업 매니지먼트(사업중단) 매니지먼트사업 ※ 매니지먼트사업부문은 2024.03.31 소속배우 계약해지로 사업을 중단하였습니다. (2) 판매경로 매출유형 판매경로 비고 영화 해외판권계약, 영화관 상영배급, 비디오 DVD 판권계약, 공중파, Cable TV 판관계약 드라마 콘텐츠 위탁제작, PPL, VOD 방영권, OTT전송권 매니지먼트 드라마, 영화, 방송 광고 계약 공연/전시 공연/전시 티켓, 굿즈, 판권 해외판매 ※ 매니지먼트사업부문은 2024.03.31 소속배우 계약해지로 사업을 중단하였습니다. (3) 판매방법 및 조건 매출유형 판매방법 정산조건 영화 판권계약, 영화관 상영 후관객수 및 부금정산 영화종영후 수익정산 드라마 콘텐츠 위탁제작, 간접광고(PPL), VOD 방영권, OTT 전송권 제작수입의 경우 제작종료후 정산 또는 제작 후 수익 발생시 정산 공연/전시 입장권/굿즈판매, 판권판매 판매대행사이트와 공연 종료 후 티켓/굿즈 수익정산 매니지먼트 직접, 간접판매 거래처별 계약서상의 조건 (4) 판매전략 구분 판매전략 영화 시나리오 초기 단계부터 투자 및 마케팅 전략을 수립, 프로젝트 밀착관리 드라마 직접 콘텐츠를 기획, 개발하여 경쟁력 있는 콘텐츠로 OTT시장 진출 확대대형 프로젝트의 경우, 공동제작사와 협업 공연/전시 유명 아이돌, 에니메이션, 게임 등과 콜라보레이션 / 자체 제작 공연 확보해외 판권판매 확대 매니지먼트 유명 소속배우를 활용한 사업 확대 → 사업중단 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 주요 시장위험- 당사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험, 시장금리변동등 으로
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구분할 수 있습니다.① 환율변동에 따른 위험당사는 수출에 따른 외화 수금과 원자재 및 상품 수입에 따른 외화 지출, 즉 많은 외화 현금흐름을 가지고 있습니다. 따라서 수출과 관련하여 환율의 변동에 따라 외환차손익이 발생할 수 있으며, 수입과 관련 환율변동으로 인한 제품원가 상승시에는 판가에 즉시 반영하므로 실제 수입과 관련하여 환차손익은 발생하지 않습니다.② 시장금리 변동시장금리변동으로 인한 운용 이자수익 발생금액과 장ㆍ단기 차입시 발생하는 지급이자의 불확실성을 들 수 있습니다.(2) 위험관리 정책① 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실 현을 목표로 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.- 환율변동에 따른 위험당사는 기간에 따른 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 원재료등의 수입 및 일부 국내 상품 매입시 결제통화를 수출시 결제통화로 일치시키는 방법(Matching 기법)으로 환위험을 헷지하고 있으며, 탄탄한 재무구조를 근간으로 하여 환율변동을 일일 모니터링하여 유리하다고 판단되는 환율에 원화로 환전하여 수입물품대등을 결재하고 있습니다.② 위험관리조직- 해당사항 없음.(3) 시장금리변동에 따른 위험위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않고 있습니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품계약 체결 현황- 해당사항 없음.(2) 리스크에 관한 사항- 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 ※ 2024년 2월 송한희, 3월 최수종, 하희라, 김진환 배우 계약종료로 현재 전속계약중인 아티스트는 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 영업의 개황 산업의 특성 (1-1) 각 프로젝트별 상이한 접근방식이 필요한 산업엔터테인먼트, 특히 영상 콘텐츠의 경우, 제작비가 다양하고, 플랫폼별 요구하는 사항이 다르며, 자금조달의 방법 또한 상이하기에 적정한 성공방정식을 찾아내기 어려운 사업입니다. 또한 이러한 점 때문에 각 프로젝트 진행간 장기간의 시간이 필요한 사업입니다.(1-2) 예측가능성이 낮은 산업실시간으로 변동하는 소비자의 취향과 트렌드, 각 콘텐츠와 관련된 연예인의 인지도,플랫폼별 성향, 심지어 정치적 이슈까지 수많은 변수에 의해 편성과 흥행이 좌우되는산업으로, 성공 가능성, 편성 가능성 등을 예측하기 어려운 산업입니다.(2) 산업의 성장성 기존 사회가 가졌던 시공간의 제약을 넘어설 수 있는 IT기술이 엔터테인먼트 산업에 활용되기 시작하는 시점에 Covid-19가 발생하여, 사람들의 여가시간이 증가하고 사람간의 접촉이 제한되는 상황이 발생하였고, 이는 미디어 및 엔터테인먼트 콘텐츠에 대한 수요 로 이어졌습니다. 이로 인해 엔터테인먼트 산업은 최근 수년간 대규모 투자를 받아왔으며, Covid-19로 인해 시청자의 생활패턴 자체가 변화하였기에 Covid-19 사태가 종료된 후에도 미디어 및 엔터테인먼트 콘텐츠 수요는 지속 증가하고 있습니다. [방송산업 총괄 현황] 구분 사업체수(개) 종사자수(명) 매출액(십억원) 수출액(천달러) 수입액(천달러) 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 연평균증감률 △8.8% 2023년(추정) 통계 발표전 통계 발표전 *출처:2023년 하반기 콘텐츠 산업 조사 (문화체육관광부, 한국콘텐츠진흥원) * 2023년 수치는 일부 통계 발표 전이며, 추정치이므로 변동가능성 있습니다. (3) 시장여건저작권 보호 강화를 위한 제도가 법적으로 재정비되고 스마트폰을 통한 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 핵심적인 부분으로 영역을 넓혀가고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 [콘텐츠제작]당사는 영화 등 다수의 영화를 투자ㆍ배급하였으며 COVID-19 사태 이후에는 콘텐츠 수요의 폭발적 증가에 대응하고자 2020년 하반기부터 영화 제작 및 드라마 제작까지 사업영역을 확장하였습니다. 이후 영화로는 등의 투자/제작에 참여하였으며, 드라마로는 2022>, 등의 제작에 참여하는 등 콘텐츠 라이브러리를 지속 확장하고 있습니다. 또한 최근 높은 시청률을 기록한 MBC 미니시리즈 로 당사의 위상을 높였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향으로 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고, 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 경영진 변경 이후 콘텐츠 역량 강화 및 신사업 진행, 경영 효율화를 위해 투자확대 및 구조조정을 진행했으며, 2024년도에는 기존대비 산업이 성장이 둔화되고 있음에도 불구하고 매출이 증가하고 영업손실이 큰폭으로 감소 하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 당기말 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 제48기 제47기 증감율(%) 자산 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 부채 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 (1) 유동자산은 전년대비 12,302백만원이 감소한 6,083백만원입니다.(2) 비유동자산은 전년대비 14,512백만원이 감소한 15,638백만원 입니다.(3) 총부채는 전년대비 18,143백만원이 감소한 4,021백만원 입니다. 나. 경영성과 당사의 당기 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 제48기 제47기 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세차감전 당기순손실 (1) 당사의 당기 매출액은 13,466백만원으로 전년대비 149% 상승했습니다.(2) 영업이익 및 당기 순이익의 실적은 각각 4,122백만원 손실과 6,517백만원 손실로 집계되었으며 전년과 대비하여 각각 61%, 74% 감소하였습니다. 주요 원인으로는 MBC 이토록친밀한배신자 등 당사가 진행하던 드라마 사업부분의 성과가 발생하기 시작하였고, 당사 매니지먼트사업부문에 대한 구조조정으로 인한 비용절감이 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 구분 산 식 비 율 제48기 제47기 유동비율 유동자산/유동부채X100 부채비율 부채총계/자기자본X100 나. 요약현금흐름 (단위 : 백만원) 과목 제48기 제47기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) Ⅴ. 연결실체의 변동 등 Ⅵ. 기초의 현금 Ⅶ. 기말의 현금 5. 부외거래 - 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 우발채무 참조 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 'III. 재무에 관한 사항' 참조 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항- 해당사항 없음.(2) 종업원 등에 관한 사항- 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 참조 다. 법규상의 규제에 관한 사항 -
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 스킨앤스킨 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 스킨앤스킨(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 종속기업투자주식 및 현금창출단위의 손상평가 재무제표에 대한 주석 14에서 언급하고 있는 바와 같이, 회사는 종속기업인 ㈜웰가드가 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 또한, 재무제표에 대한 주석 15에서 언급하고 있는 바와 같이, 회사는 보고기간말마다 사업부문에 대하여 손상징후가 있는지 검토하고 손상징후가 발견된 사업부문에 대해 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 손상검사 결과 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감액하고 감소금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 우리는 손상검사 대상 종속기업투자주식 및 현금창출단위의 장부금액이 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적인 수준이며, 사용가치 평가에 사용되는 여러 가정 및 투입변수에는 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로, 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 우리는 종속기업투자주식 및 현금창출단위의 손상평가를 위해 다음의 절차를 수행하였습니다. - 회사가 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토- 경영진이 적용한 가치평가모델의 적합성을 평가- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석결과 평가- 사용가치 추정을 통한 손상차손금액 산출 방법에 대한 이해 및 재계산 검증 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡 표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는
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집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정석용입니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대 표 이 사 이 한 선 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 스킨앤스킨 제 19 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 18 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 스킨앤스킨 대표이사 권영원 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, C동 (전 화) 재 무 상 태 표 제 19 기 기말 2024년 12월 31일 현재 제 18 기 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 스킨앤스킨 (단위 : 원) 과 목 주석 제 19 (당) 기 제 18 (전) 기 자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 요약 2006년 설립된 당사는 2016년 12월 화장품 OEM,ODM을 전문으로 하는 당시 자회사 스킨앤스킨과 합병을 추진하여 화장품 제조 및 판매를 주요 사업으로 변경하였습니다.2020년에는 코로나-19 관련 방역사업을 위해 이산화염소수를 활용한 관련제품 및 덴탈형 마스크 생산을 위한 설비를 구축하여 사업의 다각화를 진행하였으나 제조부분은 2021년 12월 22일에 영업중단 하였습니다.2021년 4월에는 커머스 사업을 위한 소규모합병을 추진하였으며, 의류, 잡화, 화장품 등 한국제품을 중국 파트너사를 통해 온라인 판매하는 라이브커머스 플랫폼 형태의 사업을 진행하던 중, 화장품 사업 집중을 위하여 당기 중 커머스 사업부문을 영업중단 하였습니다.당사는 종속회사인 라미화장품제조(주)와 2022년 10월, 소규모합병을 결정하였으며 전기말에 합병이 종료되었습니다. 당기말 현재 당사가 영위중인 사업은 뷰티사업부(화장품제조, 사후면세점)와 상품유통사업부 입니다. 사업부 사업의 내용 뷰티사업부 화장품제조 화장품 OEM,ODM 제조 사후면세점 화장품 등 판매 상품유통사업부 유통 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용당사는 화장품 및 상품 등으로 매출이 구성 되어 있으며, 당기말 현재당사의 주요 제품 및 품목별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 매출액 비 율 제품매출 상품매출 기타매출 합계 주1) 별도 재무제표 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 * 별도 재무제표 기준 (단위 : 천원) 매입유형 구분 품목 구분 제19기 제18기 제17기 원재료 화장품 국내 수입 소계 화장품 국내 수입 소계 화장품 국내 수입 소계 화장품 기타 국내 수입 소계 원재료 합계 국내 수입 소계 부재료 화장품 코팩 부직포 국내 수입 소계 화장품 코팩 파우치 필름 국내 수입 소계 화장품 100ml 용기 국내 수입 소계 화장품 기 타 국내 수입 소계 부재료 합계 국내 수입 소계 상품 상품(화장품) 국내 수입 소계 상품(마스크) 국내 수입 소계 상품(커머스) (*) 국내 수입 소계 상품 합계 국내 수입 소계 총 합 계 국내 수입 합계 (*) 패션커머스는 전기 중 영업중단 한 관계로 당기현황은 미기재하였습니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원/Kg/1EA) 원재료 유형 제19기 제18기 제17기 화장품 Sytenol A 국내 수입 국내 수입 국내 수입 (1) 산출기준대상기간의 총 구입가격을 총 구매량으로 나눈 평균단가를 적용하였습니다.다. 생산설비에 관한 사항* 별도 재무제표 기준 [자산항목 : 토지 및 건물 / 단위 : 천원] 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 감가상각액등 손상차손 당기말장부가액 증가 감소 자가 파주.문산읍 토지 자가 파주.문산읍 건물 합계 [자산항목 : 기계장치 / 단위 : 천원] 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 감가상각액등 손상차손 당기말장부가액 증가 감소 자가 파주.문산읍 생산설비 합계 [자산항목 : 시설장치 / 단위 : 천원] 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 감가상각액등 손상차손 당기말장부가액 증가 감소 자가 파주.문산읍 자가 고양.창릉 합계 [자산항목 : 비품 / 단위 : 천원] 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 감가상각액등 손상차손 당기말장부가액 증가 감소 자가 파주.문산읍 자가 고양.창릉 합계 [자산항목 : 차량운반구 / 단위 : 천원] 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 감가상각액등 손상차손 당기말장부가액 증가 감소 자가 파주.문산읍 자가 고양.창릉 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 제19기 제18기 제17기 제품 화장품 수 출 내 수 합 계 상품 화장품외(주1) 수 출 내 수 합 계 매출총계 수 출 내 수 합 계 * 별도 재무제표 기준(주1) 화장품외 매출은 패션커머스와 마스크 유통(내수)를 합산 기재하였으나, 제18기는 전기 중 패션커머스 사업을 영업중단한 관계로 이를 제외하고 기재하였습니다. 나.
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판매조직(1) 화장품 사업부 판매조직 주요업무 영업부 장기 거래처와 협력관계 지속 강화와 사후면세점 사업부와의 시너지로 OEM, ODM 활성화. 다. 판매경로 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 화장품 OEM 국내 당사 → OEM주문업체(엘지생활건강 등) 화장품외 국내외 제품 개발 후 업체 납품, 사후면세점을 통한 거래처 발굴 라. 판매 전략 (1) 화장품 사업 1) 당기말 현재 화장품 매출의 엘지생활건강의 비중이 69.7%(전체 사업부 매출대비는 약40.3%인 관계로, 매출처를 다변화하기 위하여 영업인력을 확충하고 글로벌 화장품회사를 고객사로 유치하기 위해 노력하고 있습니다. 2) 자체 브랜드를 런칭하게 되는 경우, 사후면세점 등 자체 판매는 물론, 주요 에이전시와의 계약을 통해 중국수출 등의 대리점 및 도·소매상에게 판매를 중점적으로 확대해 나갈 예정입니다.3) ODM 매출을 확성화 하기 위하여 R 영략을 강화하고 시설을 도입하여 시장을 선도하는 제품 개발을 진행하고 있습니다. 마. 수주상황 1) 화장품 사업의 당사 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 2개월 정도의 PO를 토대로 OEM으로 납품하는 형태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 외환위험 당사는 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립할 예정이며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리할 계획입니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리할 계획이며, 보고서 기준일 현재, 당사는 별도의 파생거래 계약이 존재하지 않습니다.나. 이자율위험 당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 이러한 당사의 이자율 변동 위험은 주로 변동금리부 차입금 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 종속회사 라미화장품제조(주)와의 합병으로 인해 은행차입금을 당사가 승계하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 조 직 명 주 요 업 무 인 원 수 비 고 화장품 기업부설연구소 연구소장 기초 기초화장품 색조 색조화장품 소계 다. 연구개발실적- 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황◎ 뷰티사업부문- 화장품 제조 사업- 사후 면세점 사업※ 패션커머스 사업은 전기 영업중단한 관계로 기재하지 않았습니다. [화장품 사업] 1. 사업부문의 시장여건 1.1 업계현황(1) 현황 화장품제조업은 큰 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 사업으로 내수 사업 역량을기반으로 글로벌 사업 경쟁력을 강화하고 있는 산업입니다. 2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 기능성 화장품과 웰빙/친환경트렌드에 발맞춘 자연주의 화장품의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다. 최근에는 쿠션파운데이션, 마스크시트 등 다양한 유형의 상품과 소비자들이 꼼꼼히 화장품 성분을 확인하는 트렌드를 반영하며 '착한 성분'으로 구성된 클린 화장품, 더마화장품, 맞춤형 화장품 등 다양한 컨셉의 상품이 출시되며 새로운 수요를 창출하고 있습니다. 2008년 글로벌 금융위기, 2015년 메르스, 2017년 사드배치 등을 겪으면서 국내 화장품 시장도 동반 위축되었으나, 이후 고가 시장의 안정적이고 꾸준한 성장과정과 브랜드샵의 확대, 그리고 해외 수요 유입으로 성장세를 유지하고 있습니다. 국민의 생활수준 향상과 더불어 아름다움에 대한 관심은