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백만원) 구 분 (창 원) 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 계 기초 순장부금액 취득/자본적지출 처 분 감 가 상 각 비 대 체 증 감 기말 순장부금액 취 득 원 가 기 말 감 가 상 각 누 계 액 손상차손누계액 구 분 (증 평) 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 계 기초 순장부금액 감 가 상 각 비 기말 순장부금액 취 득 원 가 기 말 감 가 상 각 누 계 액 손상차손누계액 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 :백만원 ) 부문 매출 유형 품 목 제17기 제16기 제15기 철 강 제품 철근 수 출 내 수 소 계 상품 철근 수 출 내 수 소 계 기타 산소 外 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 지역부문별 매출실적 (단위 :백만원 ) 구 분 제17기 제16기 제15기 국내매출액 적도기니 계 (3) 판매방법 및 조건 당사는 주문 및 계획생산에 의해 국내외 유통상, 실수요자에게 판매를 하고 있으며 결제는 내수의 경우 현금 및 어음으로 이루어지며, 수출의 경우에는 신용장 (L/C) 및 현금으로 이루어 집니다. (4) 판매전략 당사는 품질, 원가, 서비스 개선을 통한 고객만족강화를 판매전략으로 삼고 다양한 판로를 개척하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 비가격 부문 경쟁력 강화를 통해 기존거래처와 전략적 파트너십을 더욱 발전시켜 나갈 것이며, 신규거래처 발굴을 통한 거래처 다변화등으로 매출을 증대 시킬 계획입니다. (5) 주요매출처 당사의 주요 매출처는 (주)태영건설, 에이치엘디앤아이한라(주) , (주)대우건설 이며 각매출처의 비율은 매출액 대비 각각 8.89%, 5.11%, 4.92%입니다. 주요매출처는 내수 및 내수로컬 매출액 중 큰 부분을 차지하는 거래처를 표시하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험과 이자율위험), 신용위험및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 자산 및 부채의 원화환산기준액 (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10%변동 시 환율변동이 세후 이익 및 자본에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 USD 상승시 하락시 JPY 상승시 하락시 ② 이자율위험 회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익 증가 및 손실 감소를 추구함으로써 주주의 이익을 극대화하는 데 있습니다. 이를 위한 이자율 관리는 차입구조 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재
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회사는 이자율 위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 없습니다. 2) 신용위험 ① 위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성 측정 내역 (단위: 천원) 매 출 채 권 당 기 말 전 기 말 Group 1(국가 등 공공기관에 대한 채권) Group 2(담보거래처에 대한 채권) Group 3(특수관계자에 대한 채권) Group 4(기타 채권) 연체 및 손상되지 않은 매출채권 합계 ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 담보 또는 보증서 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (2) 유동성위험 회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역 (단위: 천원) 당 기 말 3개월미만 3개월~6개월 6개월~1년 1년~2년 2년초과 합 계 매입채무 기타지급채무 기타금융부채 (단위: 천원) 전 기 말 3개월미만 3개월~6개월 6개월~1년 1년~2년 2년초과 합 계 매입채무 기타지급채무 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내의 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(*) 총자본 (*) 순부채는 (-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않습니다. (4) 파생거래 당사는 환율 및 상품가격 변동에 따른 위험 등 위험 회피 목적으로 파생상품 계약을 체결할 수 있습니다. 파생상품은 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에
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당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 거래은행에서 제공한 평가내역을이용하고 있습니다.당기 중 파생상품 거래 내역은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 당사는 현재 경영상 특별한 주요 계약사항은 없습니다. (2) 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 팀 명 수행업무 세부내용 연구팀 제품기획 신기술 시장조사, 신제품 분석 제품개발 기술자료, 샘플제작 및 성능확인, 제품표준화, 개발효과 분석 신모델 개발, 공정 개선 인증 제품 사전 시험 및 인증, 제품별 신뢰성 시험 및 표준화 기술지원 사내 교육지원, 기술자료 분석 고철검수팀 제강팀 기술개발 전기로 제강공정 디지털화를 통한 고효율 조업기술 개발 탄소중립산업핵심기술개발 인증 제품별 신뢰성 시험 및 표준화 2) 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 제17기 제16기 제15기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 3) 연구개발실적(지적재산권 보유내역) 순번 내용 출원번호 출원일 등록번호 등록일 집적형 박막 광기전력 소자 및 그의 제조 방법 집적형 박막 태양전지 및 그의 제조방법 집적형 박막 태양전지 및 그의 제조방법 광기전력 장치 및 그 제조 방법 집적형 박막 광기전력 소자 및 그의 제조 방법 광기전력 장치 및 그 제조 방법 압연에 의한 이형철근제조방법 철근 입출고 자동화 시스템 제강 고철 대차 시스템 제강용 턴디쉬 스프레시 커버 작동장치 압연 스탠드 쵸크 갭 조절장치 전기로 천정 승강 급수 쉬벨 죠인트 동작방법 래들모래투입장치 7. 기타 참고사항 (1) 업계의 현황 1) 산업의 특성철강산업은 자동차, 건설, 조선 및 방위산업을 비롯한 전산업의 기초소재를 공급하는국가 기간산업으로 국가경제발전의 중추적, 전략적 장치산업입니다.철강산업은 과거 한국경제성장의 중추적인 역할을 수행하며 놀라운 성장을 이룩해왔습니다. 하지만 이제는 수요정점기를 지나 저성장세로 들어섰으며, 중국 철강산업이라는 강력한 변수를 포함하여 세계 철강산업의 환경도 더욱 경쟁적으로 변할 전망입니다. 이러한 환경에 직면한 한국 철강산업이 안정적으로 발전하기 위해서는 기술력 향상 및 다양한 성장전략이 필요합니다. 2) 산업의 성장성철강산업의 성장은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 수요 산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있으며, 최근 글로벌 경기침체로 철강산업의 성장은 단기적으로 둔화될 것으로 보입니다. 하지만 장기적으로 글로벌 경기침체 극복을 위한 노력과 국내 산업의 성장세를 기반으로 철강산업은 꾸준히 성장할 것으로 기대됩니다. 또한, 수요산업의 고도화에 발맞추어 고급강, 고기능성 금속 소재의 수요는 더욱 빠른 속도로 증가될 것으로 예상되며, 탄소배출 규제 강화에 따라 고부가가치 친환경 강재 및 저탄소 제품에 대한 수요가 증가될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 철강산업은 고급강과 친환경 강재 및 저탄소 제품 생산이 점차 확대될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성전기로 제강업은 주로 국내외 건설경기에 따라 영향을 받으며 최근 건설공법 발달로 계절적 변동이 불분명해지고 있습니다.장기적 성장 사이클로 보면 사회간접자본확충 및 주거환경개선이 대거 이뤄지는 성장 초기 및 중기에 호황을 누리다가 점차 안정세에 접어드는 특징을 가집니다.그러나 최근 수년간 경기사이클의 주기적 특성이 불분명해지고 연중 일정한 수요가 형성됨에 따라 상대적으로 건설경기 및 정부의 부동산, 건설 정책의 기조에 의한 영향이 확대되고 있습니다. 4) 경쟁요소① 기술경쟁력 : 보통강의 경우 일반강의 조업기술은 선진국 수준과 대등하나 제품의기술향상 및 고부가가치화를 위한 기술은 선진국에 비해 비교적 열위에 있습니다. 특수강의 경우 생산기술은 저급강의 경우 대등한 수준인 반면 고급강의 경우는 제강, 정련기술이 열세에 있습니다.② 가격경쟁력 : 철근과 형강 등 조강류는 일본의 고가전략으로
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일본에 비해서는 상대적으로 가격경쟁력이 우위를 점하고 있으나 미국과 EU에 비해서는 고철가격 등으로 열위에 있습니다. 또한 최근 중국의 철강설비 급증으로 인한 공급과잉이 세계적인철강가격을 주도하고 있으며 국내 가격경쟁력을 더욱 위협하고 있습니다. 5) 자원조달상의 특성전기로 제강업체의 주요원료는 철스크랩이며, 우리나라의 경우 철스크랩 발생량이 충분치 못해 일정부분 수입 철스크랩 사용이 필수적이며 세계 철스크랩 시장에 큰영향을 받습니다. 최근과 같이 가격변동성이 높은 시장환경에서는 무엇보다도 가격경쟁력이 있는 양질의 철스크랩을 안정적으로 확보하는 것이 무엇보다도 중요합니다. (2) 회사의 현황 1) 영업개황최근 세계경제는 러시아와 우크라이나 전쟁의 장기화와 더불어 이스라엘-하마스 전쟁이 발발하며 원유 급등 가능성이 지속적으로 야기되었습니다. 또한 미국과 중국의 갈등으로 각종 공급망 질서의 혼란이 심화되었습니다. 아울러 국내 경제도 지속적인 전기료 인상에 따른 원가 부담 증가, 건설경기 침체 장기화 및 중소 건설사 줄도산으로 인해 건설 수주 및 착공이 급감하여 철근 수요가 급격히 감소하게 되는 등 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 이에 당사는 이러한 어려움을 타개하고 적극적으로 대처해 나가기 위해 내부적으로는 원가절감 및 저가 원재료의 확보, 외부적으로는 판매처 다각화 및 신규수요창출, 저가 수입철강재 대응 등으로 다각도의 수익창출을 위해 노력하고 있습니다. 또한 디지털 전환을 통해 생산공정의 효율성을 극대화하고 최적화된 생산 시스템을 구축하여 기술 경쟁력을 강화하기 위하여 노력하고 있습니다. 2) 시장점유율 (단위 : %) 구 분 제17기 제16기 제15기 철 근 ※ 위 자료는 내수시장점유율이며, 스틸데일리 및 스틸in 자료를 인용하여 작성하였습니다. ※ 기타 제품은 시장점유율이 미미하여 반영하지 않았습니다. 3) 시장의 특성당사는 본사인 창원공장에서 철근을 주요 품목으로 생산, 판매하고 있으며, 주요 영업지역은 부산, 경남, 경인지역으로 창원영업팀과 서울영업팀 및 전주, 순천, 목포, 울산, 대구, 대전, 광주, 진주, 영주, 청주, 세종, 서울, 제주, 동대구,이천, 천안, 익산하치장을 통해 판매를 하고 있으며, 철근수요자는 유통상과 관급 및 건설업체입니다. 4) 조직도 (2024년12월31일 기준) 조직도(2024.12.31) (3) 사업부문별 요약정보 회사는 철근 제조ㆍ판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. (4) 환경관련 규제사항 등 회사는 제품생산과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설, 폐기물보관시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국제 환경안전보건경영시스템 인증 (ISO14001, ISO45001, KOSHA-MS)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다. 주요한 관련 법률은 다음과 같습니다.환경오염물질 배출 규제 : 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법, 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법, 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 등온실가스 배출 관리 : 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률, 저탄소 녹색성장기본법 등기타 사업장환경관리법 : 화학물질관리법, 위험물안전관리법, 악취방지법, 토양환경보전법 등당사는「저탄소 녹색성장 기본법 제42조」 및 「온실가스 에너지 관리업체의 지정및 관리 등에 관한 지침」(환경부 고시 2010-109호)에 따른 관리업체로 지정되어 온실가스 배출 감량을 위해 노력하고 있습니다. 회사의 2024년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같으며, 향후 정부 인증과정에서 변경될 수 있습니다. 사업장명 연간 온실가스배출량 (tCO2-eq) 연간 에너지사용량 (TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 (Scope1) (Scope2) 한국철강
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 한국철강주식회사 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지의 제 17기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관련서류에 대한 회계법인의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 고객의 요구를 만족시키기 위해 새로운 기술개발과 설비에 과감히 투자하여 120톤 전기로 및 L/F설비, 압연설비를 도입하여 고품질의 철강재 제품을 생산하고 있습니다. 주로 제강, 철근 및 기타 1차 금속제품 제조가공 판매업을 영위하고 있으며 공장내 산소공장에서 생산되는 산소 및 질소, 아르곤 등을 수요처에 판매하고 있습니다. 2024년 세계경제는 러시아와 우크라이나 전쟁 지속 및 중동지역 정세 불안과 더불어중국의 내수시장 침체 장기화로 인한 중국산 저가 철강재 덤핑등 각종 원자재 수급 및 공급망 질서의 혼란이 지속 되었습니다. 아울러 국내 경제도 지속적인 전기료 인상에 따른 원가 부담 증가, 건설경기 침체 장기화 및 중소 건설사 줄도산으로 인해 건설 수주 및 착공이 급감하여 철근 수요가 급격히 감소하게 되는 등 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 시장변화의 분석 및 대응, 철저한 원가절감을 통한 전사적인 노력의결과 2024년도 매출액 6,000억원, 영업이익 18억원, 당기순이익 235억원을 실현하였습니다. 2025년에도 트럼프2기 행정부의 취임으로 인한 미중 무역 갈등 심화, 비상계업 사태로 인한 국내경제 및 사회적 불안정성 증가는 철강 수요와 공급에 악영향을 끼칠 것으로 보입니다. 또한 최악의 건설경기로 인해 많은 건설사들이 줄도산 하고 있고, 전기료 인상 기조는 물론 탄소 배출 저감에 대한 정부의 압박이 강화되어 원가에 대한 부담이 한층 더 가중될 것으로 보입니다.이에 따라 당사는 수익성 확보를 위한 신속한 대응과 원가절감등에 집중할 계획이며 디지털 전환을 통해 생산공정의 효율성을 극대화하고 최적화된 생산시스템을 구축과기술 경쟁력을 강화하기 위하여 노력할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 최근 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다 [단위 : 백만원] 구 분 2024년 2023년 증감액 증감비율 (%) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ장기금융상품 ㆍ기타금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채]
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부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [이익잉여금] [기타포괄손익누계액] [기타자본구성요소] 자본총계 - 자산은 전기대비 734억원(7.55%) 감소한 899,069억원입니다. 자산의 주요 감소원인은 자기주식 취득에 따른 현금및현금성자산과 기타금융자산 감소입니다.- 부채는 전기대비 320억원(26.51%) 감소한 887억원으로 유동부채는 279억원 감소하였고, 비유동부채는 41억원 감소하였습니다. - 자본은 전기대비 414억원(4.86%) 감소한 8,103억원입니다.- 당기말 현재 차입금은 없으며, 재무비율 측면에서 부채비율이 10.95% 로 재무건정성은 매우 안정적이라고 판단됩니다. ※ 부채비율 = 부채총계 / 자기자본 나. 영업실적 당사의 최근 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다 [단위 : 백만원] 구 분 2024년 2023년 증감액 증감비율 (%) Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.기타수익 Ⅶ.기타비용 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융비용 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) ⅩⅠ.법인세비용 ⅩⅡ.당기순이익(손실) ※ 회사는 철근 제조ㆍ판매를 주요사업으로 하는 단일 영업부문으로 이루어져 있습니다. - 철근의 판매량 및 판매단가 하락으로 인하여 전기대비 33.71% 감소한 매출액 6,000억원을 기록하였습니다.- 철근 판매량 및 판매단가 하락과 원가상승등에 의해 매출총이익은 전기대비 71.91% 감소한 358억원, 영업이익은 전기대비 97.90% 감소한 18억원을 기록하였습니다.- 예금자산 감소로 금융수익은 15억원이 감소하였습니다. - 수익성 비율 측면에서 매출액영업이익율 0.3%를 달성하였습니다. ※ 매출액영업이익률 = 영업이익 / 매출액 다. 신규사업 및 중단사업 - 해당사항 없음 - 라. 조직개편 - 해당사항 없음 - 마. 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD), 엔화(JPY) 등 환율 위험에 노출되어 있으며환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히,당사는 수입이 수출보다 많아 원화가 약세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있습니다. 기말환율> (단위 : 원) 구 분 2024년 2023년 증감 증감비율(%) USD JPY 바. 자산 손상 인식 당사는 매년 자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 및 공정가치에 근거하여 결정되었습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 현재 전년대비 629억원 감소한 4,444억원의 유동성자금(현금및현금성자산, 단기금융상품 등)을 보유하고 있습니다.당기말 현재 차입금은 없으며, 유동비율은 1,042.7%로 매우 안정적인 상태입니다. 회사는 특별한 상황이 발생하지 않는 한 유동성에는 문제가 없다고 판단하며, 안정적유동자금 유지 및 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다. 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 증감 증감비율(%) 현금및현금성자산 단기금융상품 기타금융자산 유동비율 ※ 유동비율 = 유동자산 / 유동부채당사의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름으로 384억원 유입되었고, 유형자산의 취득 241억원, 배당금 지급 155억원, 자기주식 취득 599억원 등이 유출되었습니다. 나. 자금 조달과 지출 당사는 당기말 현재 차입금은 없습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의
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'5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 베뉴지㈜(이하 "당사")는 1979년 4월 27일에 설립되어 백화점과 예식장업을 영위하고 있으며, 2024년 기말 현재 (주)호텔그랜드유통과 부국관광(주)의 2개의 종속회사가 있습니다. 연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 예식장 사업부문, 호텔 사업부문, 골프장 사업부문으로 세분하였습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 주요 종속회사 주요사업의 내용 매출액 비율 백화점 베뉴지(주) 중ㆍ저가 위주의 소매점 예식장 베뉴지(주) 웨딩 및 웨딩컨설팅업 호텔 (주)호텔그랜드유통 관광호텔업 골프장 부국관광(주) 골프장업 합계 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사가 영위하는 사업은 현재 백화점, 예식장, 호텔, 골프장의 4개 사업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 제46기말 연결기준 70,124백만원의 매출을 기록하였으며, 사업부문별 실적은 다음 표와 같습니다. (단위 : 천원,%) 사업부문 매출 유형 매출액 비율 백화점 상품매출 예식장 식음료 수입 호텔 객실료 수입 골프장 입장료 수입 합 계 3. 원재료 및 생산설비 (1). 주요원재료 당사가 영위하는 사업은 소매 및 서비스업으로 주요 원재료는 없습니다. (2). 생산설비의 현황［지배회사 내용］ [2024. 12. 31 현재] (단위 :백만원,㎡,명 ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 장부가 면적 장부가 면적 장부가 면적 베뉴지본사 서울 강남구 일산백화점 고양일산서구 베뉴지 서울시강서구 수지점 경기도용인시 등촌점 서울시강서구 화곡점 서울시강서구 합 계 ※토지 및 건물의 장부가액은 유형자산, 투자부동산의 합계액임. ［종속회사 내용］ [2024. 12. 31 현재] (단위 :백만원,㎡,명 ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고 장부가 면적 장부가 면적 장부가 면적 호텔그랜드유통 종로구관수동 부국관광(주) 경기가평승안리외 합 계 ※건물의 장부가액은 건물 및 구축물의 합계액임. 4. 매출 및 수주상황 (1). 매출실적 2024년 총 매출은 701억원으로 전년 동기 대비 7.80% 증가하였습니다.사업부문별로 보면 전년 동기 대비 예식장 부문이 47.55%, 호텔 부문이 18.39% 증가 하였고 , 백화점 부문이 -15.47%, 골프장 부문이 -0.72% 감소하였습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출 유형 품목 제46기 제45기 제44기 백화점 상품매출 내수 상품 예식장 기타매출 내수 식음료 호텔(종속기업) 기타매출 내수 객실료 골프장(종속기업) 기타매출 내수 입장료 합 계 (2). 판매경로 및 판매방법 등(2-1). 판매경로 ○. 백화점 부문 당사의 백화점은 각종 생필품 및 의류 판매가 주 매출이며, 오프라인 매장을 중심으로, 납품업자→백화점→소비자 순으로 거래가 이루어 지고 있습니다. ○. 예식장 부문 당사의 예식장은 식음료 판매가 주 매출이며, 고객의 현장 결제, 중개업체를 통한 온라인 계약으로 거래가 이루어 지고 있습니다.○. 호텔 부문 당사의 호텔은 객실 예약이 주 매출이며, 고객의 현장 결제, 온라인 여행사 예약 등으로 거래가 이루어 지고 있습니다. ○. 골프장 부문 당사의 골프장은 입장료(그린피, 카트료)가 주 매출이며, 고객의 현장 결제, 온라인 예약 등으로 거래가 이루어 지고 있습니다. (2-2). 판매방법 및 조건상품 판매 즉시 고객은 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.(2-3). 판매전략매출극대화를 위한 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다. - 고객서비스 강화- 상품경쟁력 강화- 협력경영의 강화- 인재경영의
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강화 5. 위험관리 및 파생거래 (1). 위험관리체계연결실체의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결실체의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결실체의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다. (2). 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.- 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 정상 90일 초과 연체 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,005백만원입니다.(전기말: 1,027백만원) ② 기타 수취채권 당기와 전기 중 기타수취채권의 손상과 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 미수금 ③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 중 변동은 없습니다. (3). 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 농협은행과 기업통장대출약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 매입채무 유동성기타지급채무 비유동성기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 교환사채 파생금융부채 장기차입금 리스부채 기타유동부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4). 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.연결실체의 경우
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이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 (5). 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체의 단기매매증권 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(단기매매증권평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치금융자산 (6). 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다.연결실체의 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 부채비율 (A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1). 주요계약 - 해당사항 없음 (2). 연구개발활동- 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 1. 유통산업(지배회사)(1). 산업의 특성백화점 업계는 롯데, 신세계, 현대의 3사가 상권을 선도하고 있으며, 2023년 기준 3사가 전체 시장에서 차지하는 점유율이 85%이상에 이르고 있습니다. 백화점의 경쟁력은 브랜드 인지도와 구매 협상력, 양질의 상권 확보에 달린 만큼 선점 업체들의 과점화 현상이 더욱 심화되고 있으며, 신규 출점도 3사를 중심으로 진행돠고 있어 상위 업체로의 집중화는 지속될 전망입니다. 또한 기존점 리뉴얼 등을 통해 전통적인 백화점의 체질도 개선되고 있는바 상위 업체들의 시장점유율도 상승할 것으로 보입니다.백화점 산업은 음식료품의 비중이 높은 할인점이나 슈퍼마켓에 대해 마진율이 높은 의류나 잡화의 상품매출 비중이 높아 비교적 높은 매출액영업이익률은 시현하고 있는 반면, 경기에 만감한 상품구성으로 인해 판매관리비 비중이 높게 나타나는 특성을 가지고 있습니다. 한편, 국내 백화점은 특정매입 중심의 체제를 구축하고 있는데, 특정매입은 재고부담을 유통업체에서 안지 않고 거래처에 맡기는 형태로 매출이 발생할 때 대금을 지급하는 형식적인 매입형태입니다. 특정매입의 경우 재고부담이 없으며, 판촉활동 및 상품개발/관리가 제조업체 등 거래처의 부담으로 이루어져 있어 재고부담과 상품관리에 따르는 비용과 영업상의 리스크를 낮출 수 있으며, 매출이 안정적으로 이루어지는 장점이 있습니다. 이에 따라 소매유통업이 공급업체가 생산한 상품으로 단순히 유통시키는 사업특성상 매출단위당 부가가치가 크지 않은 편으로 수익성이 다소 열위한 편이나 백화점은 예외적으로 순매출액 기준 수익성이 여타 소매업계보다 높은 특성을 보입니다. (2). 산업의 성장성백화점 산업은 국내경기 둔화 지속에 따른 소비 패턴의 양극화 추세와 오프라인 경쟁력 강화를 위한 주요 매장의 리뉴얼 지속, 점포 내 다양한 체험마케팅을 통한 고객 집객효과, 해외사업 확대 등으로 성장세를 이어갈 것으로
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전망됩니다. 다만, 높은 물가와 공공요금 인상 등 가계부채 부담 가중으로 소비자들이 보복소비에서 합리적인 소비로의 전환이 예상되는 가운데 해외여행 활성화에 따른 사치성 소비의 해외 이전과 이커머스 업체들의 명품사업 강화 등으로 제한적인 성장을 보일 것으로 전망됩니다. (3). 경기변동의 특성백화점은 내수산업으로서 민간소비 동향에 영향을 미치는 소득, 금리, 인플레이션, 성장률 등의 요소와 밀접한 상관관계를 보이고 있으며, 비교적 개별 단가가 높은 겨울 의류상품 판매와 바겐세일, 이벤트 등 계절적인 요인으로 4분기의 매출 비중이 높은 편입니다. 주요 품목인 의류, 잡화 등 고마진 상품은 여타 품목에 비해 상대적으로 경기변동에 민감하다는 특성이 있으나, 최근에는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략 등을 통해 경기변동에 대한 영향이 줄어들고 있습니다.(4). 경쟁요소백화점 업계는 지방 소재 중견기업들이 외환위기를 전후로 상당수가 사업을 철수하면서, M 활발히 이루어졌고, 이후 상위 업체(롯데백화점, 현대백화점, 신세계백화점)을 중심으로 신규 출점 및 증축이 이루어져 왔습니다. 이처럼 전국 네트워크를 갖춘 대형 백화점을 중심으로 과점시장이 형성되고 있어 소수의 점포만을 운영하는 중견 백화점 기업이 상위 3사를 상대로 경쟁력을 확보하기에는 어려운 상황입니다.(5). 관련법령 또는 정부의 규제 등 구 분 내 용 여객자동차 운수사업법 대형 유통업체의 셔틀버스 은행 전면 금지 주차장법 지자체장은 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장의 설치를 제한 도시교통정비촉진법 도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물의 소유자 또는 사업의 경영자는 교통유발부담금을 부담 재래시장 및 상점가 육성을 위한 특별법 지자체장은 대규모 점포를 운영하는 자에 대하여 그 주변 시장과의 협력 요청 가능 유통산업 발전법 대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 준 대규모점포를 개설하고자 하는 자는 영업을 개시하기 전에 지식경제부령으로 정하는 바에 따라 시장, 군수, 구청장에 게 등록 대,중소기업 상생협력촉진에 관한 법률 대기업 등이 음,식료품 위주 종합소매업을 인수 개시 또는 확장함으로써 중소기업 경영안전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 때에는 중소기업 자치 단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청 가능 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 대형유통업체의 정당한 사유 없이 납품업자에게 상품대금 감액, 반품과 같은 불공정행위를 할 수 없다. 2. 호텔사업(종속회사)(1). 산업의 특성 호텔산업은 경제 성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서 굴뚝없는 산업, 고부가가치 산업, 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 고급 호텔의 경우 초기 투자비용으로 대규모 자본이 동원되는 장치산업으로 일반건축물보다 투자규모가 크고, 사업초기에 토지 및 건축물 등 고정자산에 대한 투자비중이 80%수준에 이릅니다. 또한 사업의 특성상 매출의 한계가 있고 투자자본의 회수기간이 장기화되는 특징이 있어 자본회전율이 매우 낮습니다.건축 초기에 거액의 시설투자 이후 고급 시설을 바탕으로 무형의 서비스를 고객에게 제공하는 업종특성상 호텔에 대한 고객의 인지도가 경쟁력의 원천이 되는데, 호텔 인지도를 형성하는 주요 평가요소인 시설수준, 서비스수준, 식/음료, 음식, 지리적 입지등이 영업상 매우 중요한 요소입니다.상급 호텔은 주로 비즈니스 고객이 많으며 객실단가가 높아 자생력을 가지고 있지만 주로 단체관광 고객이 수요층이 되는 3성급 이하 호텔들은 계절과 경기변동의 부침이 심하고 호텔 고유의 사업보다는 임대나 오락시설 등에 의존하는 경우가 많습니다. 전통적인 호텔은 여행자에게 수면, 음식, 생명과 재산 보호 등의 기능을 제공하는 숙박업 개념에 기초한 객실판매에서 시작하였으나, 점차 그 기능이 부대시설과 서비스로 확대되어 사교, 문화교류의 장소 등과 같은 다양한 기능 및 역할을 수행하면서 종래의 집(Home)의 기능에서 호텔의
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사회적, 문화적 역할이 강조되는 산업으로 발전하였습니다. 최근에는 호텔을 수익을 위한 상업시설로서의 소극적 의미에서 나아가 사회와 공익을 위한 공용 서비스 시설로 보는 시각이 존재할 정도로 사회 전반에 미치는 영향이 중요해지고 있으며, 호텔은 단순한 개인생활, 개인사무실의 공간 개념뿐 아니라 그 지역 사회의 경제, 문화, 사회, 예술, 커뮤니케이션 등의 산업적 영향을 포괄하는 개념으로 발전하고 있습니다.(2). 산업의 성장성호텔 산업은 각종 행사 재개에 따른 웨딩, 연회, 식음업장 이용 증가가 기대되며 해외여행 수요 증가로 방한 외국인 관광객 회복세가 기대되는 가운데 여가생활을 즐기는 트렌드 확산 및 여행심리 회복 등으로 다소 성장할 것으로 전망됩니다. 또한 국내 호텔 업체들의 투자 및 해외 진출 확대, 브랜드 이미지 제고와 지속적인 시설 개선 및 서비스 강화 등은 호텔산업의 성장에 일조할 것으로 예상됩니다. 다만, 시장경쟁 심화 및 숙박공유서비스 이용 증가, 해외 여행객 증가에 따른 내국인 투숙률 하락, 특급호텔과 중소형 호텔의 양극화 심화 등은 호텔산업 성장을 제약하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 수익성의 경우 호텔의 고급화 등으로 투숙객 증가가 기대되는 가운데 객단가 인상 효과 등으로 전년대비 다소 개선될 것으로 전망됩니다.(3). 경기변동의 특성 관광 산업의 연관 산업인 호텔 산업은 소득 탄력성이 높기 때문에 국내외 경제여건에 따라 산업 경기가 좌우되는 경향을 보이고 있습니다. 국내 경기 확장국면이 이어질 경우 내국민의 레저활동 증가로 인해 각 지방 호텔의 수요가 확대되며, 기업행사, 홍보행사 등 각종 연회행사. 식음료, 면세점 매출이 증가하는 경향을 보이고 있습니다. 또한 세계 경기 회복은 외래 방문객 수 증대 효과를 가져와 호텔 이용률이 높아지는 경향을 보이고 있습니다.(4). 국내외 시장여건 2025년 호텔 산업은 각종 행사 재개에 따른 웨딩, 연회, 식음업장 이용 증가가 기대되며 해외여행 수요 증가로 방한 외국인 관광객 회복세가 기대되는 가운데 여가생활을 즐기는 트렌드 확산 및 여행심리 회복 등으로 다소 성장할 것으로 전망됩니다. 또한 국내 호텔 업체들의 투자 및 해외 진출 확대, 브랜드 이미지 제고와 지속적인 시설 개선 및 서비스 강화 등은 호텔 산업의 성장에 일조할 것으로 예상됩니다.다만, 시장경쟁 심화 및 숙박공유서비스 이용 증가, 해외 여행객 증가에 따른 내국인 투숙률 하락, 특급호텔과 중소형 호텔의 양극화 심화 등은 호텔산업 성장을 제약하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 3. 골프장운영업(종속회사)(1). 산업의 특성 골프산업은 규모나 운영에서 타 스포츠산업들과는 다른 특성을 갖으며, 레저스포츠, 건축, 환경, 서비스, 마케팅 등의 복합적으로 연계되어 있는 산업으로 국가산업에 많은 기여를 하고 있습니다. 골프산업은 외환위기 이전까지 국내 골프 산업은 사치성 산업으로 여겨져 일반 국민들에게는 부정적인 인식을 주는 산업이었습니다. 그러나 1998년 이후 박세리 선수의 LPGA 우승을 계기로 골프에 대한 대중들의 인식이 새로워지고, 1999년 정부의 '골프 대중화' 선언 이후 골프 대중화의 기틀이 마련되었습니다. 2000년대 들어 골프붐의 형성, 골프장수 증가 등으로 우리나라 골프 인구는 지속적으로 늘어났습니다. 국내 레저시장은 주 5일 근무제 실시에 따른 여가시간의 확대, 국민소득수준의 향상, 핵가족화, 소자녀화에 따른 여성들의 레저활동 증가, 경제력있는 은퇴 고령층의 확대, 라이프스타일의 서구적 변화, 한류열풍에 따른 외국인 관광객들의 지속적인 증가 등에 따라 향후 지속적으로 성장해 나갈 것으로 예상됩니다. (2). 산업의 성장성 골프장의 경우, 골프장 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 잇점으로 작용합니다. 2024년 국내 골프산업은 코로나19 방역 체제 완화로 인하여 해외 골프 여행이 증가함에
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따라 국내골프산업의 수요가 줄어들고 있습니다. 국내 골프산업은 지속적인 서비스 향상 및 시설투자 등을 통해 해외 골프 수요를 국내로 돌리는 노력이 필요한 상황입니다.(3). 정부의 규제 등 구 분 내 용 청탁금지법 시행 부정청탁 및 금품 등 수수의 금지 정부의 소비촉진방안 골프장 이용요금 인하를 적극 유도 민간 골프장에 토지수용권 폐지 2011년 이후 100% 토지를 확보해야만 사업이 가능 (4). 국내외 시장여건 국내 골프장산업 시장규모는 골프장수, 이용객수 증가, 이용료 인상 등으로 매년확대되고 있습니다. 이전의 사치 스포츠라는 이미지를 벗어나 정부의 소비촉진방안으로 골프장 이용요금이 인하되면서 점차 대중화 되고있으며, 특히 대중골프장의 매출액은 대중골프장수 및 이용객수가 급증한 덕택에 꾸준히 증가하고 있으며, 앞으로 이 같은 현상은 지속될 전망입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항베뉴지주식회사와 그 종속기업의 경영진단 및 분석의견은 연결 재무제표와 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 바탕으로 작성하였습니다. 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 실제결과와 차이가 있을 수 있습니다. 이러한 차이를 초래할 수 있는요인에는 당사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무가 없습니다.2. 개 요2024년 글로벌 고물가 및 대외불안 확산에 따른 경기둔화, 고금리 유지 기조등으로 어려운 경제환경이 지속되었으며, 이에 따른 국내 소비심리 저하에도 당사는 2024년 당기에는 전년 같은 기간의 연결기준 매출액 650억원 대비 7.8% 증가한 701억원의 매출을 달성하였고 영업이익은 영업이익율 개선 및 원가절감으로 연결기준 전년 92억원에서 178억원으로 93% 상승하였습니다. 반면 연결기준 순이익은 국내외 정세 불안 으로 주식시장이 침체되면서 공정가치금융자산 손실이 확대되어 전년 122억원에서 -113억원으로 적자 전환하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 78.34%, 자기자본비율 56.07%, ROE -3.3% 별도기준 부채비율 58.63% 자기자본비율 63.04%, ROE -5.3%입니다. 금년에는 러시아 - 우크라이나 전쟁의 장기화로 지정학적으로 불안정한 가운데 미국 신정부의 자국 우선주의 정책에 따라 무역 및 관세장벽 강화와 미국 중심 공급망 재편 정책 등으로 글로벌 교역량 감소와 수출 경쟁력의 약화 등 불확실성이 확대 될 것으로 예상됩니다.이에 당사는 한계사업 정리, 미래성장을 위한 신규 비지니스 모델 발굴 등 지속가능한 성장을 위해 노력 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 영업실적 (단위 : 백만원,%)) 계정과목 제46기 제45기 증 감 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.영업이익 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 적자전환 Ⅵ.당기순이익(손실) 적자전환 Ⅶ.총포괄이익(손실) 적자전환 Ⅷ.당기순손익의 배분 지배기업지분 적자전환 비지배지분 흑자전환 Ⅸ.총포괄손익의 배분 지배기업지분 적자전환 비지배지분 흑자전환 연결실체 영업실적의 주요 변동내역은 아래와 같습니다.○ 연결실체의 2024년도 영업실적은 전년 매출액 650억원 대비 7.81% 증가한 701억원의 매출을 달성하였고 영업이익은 전년 92억원 대비 178억원으로 93.33% 증가 하였습니다. 매출은 코로나 기간동안 활발하지 못했던 예식건수가 코로나 이전으로 회복하면서 예식장 이용객수 증가가 주된 원인이고 영업이익은 영업이익율 개선과 원가절감 에 기인하여 전년 대비 증가하였습니다. 반면 순이익은 국내외 정세 불안 으로 주식시장이 침체되면서 공정가치금융자산 손실이 확대되어 전년 122억원에서 -113억원으로 적자 전환하였습니다. ※ 연결 매출액의 사업부문별 증감내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 회 사 명 제46기 제45기 증 감 증 감 율 매출액 매출액 백화점 베뉴지㈜ 예식장 베뉴지㈜ 호텔 ㈜호텔그랜드유통 골프장 부국관광㈜ 합 계 나. 재무상태 (단위 : 백만원,%) 구 분 제46기 제45기 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 지배주주지분 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 연결실체 재무상태의 주요 변동내역은 아래와 같습니다.○ 제46기 연결실체의
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유동자산은 전년대비 9,117백만원(-6.12%) 감소한 139,739백만이며 자산감소의 주된 원인은 단기차입금 상환으로 인한 현금 감소, 당기손익-공정가치금융자산 평가 손실 등에 기인한 것이며, 비유동자산은 전년대비 11,682백만원 감소한 479,824백만원(-2.38%)이며, 이는 유형자산 감가상각비 인식 등에 따른 것입니다.○ 당사의 부채는 전년대비 7,515백만원(-2.69%) 감소한 272,149백만원 입니다. 부채 감소는 이연법인세 부채 감소에 기인한 것이며 연결실체의 부채비율은 전년 대비 0.81% 증가한 78.34%인 데 이는 이익잉여금 감소에 따른 것입니다. ○ 자본은 전년대비 13,284백만원(-3.68%) 감소한 347,414백만원으로, 공정가치금융자산 평가손실 및 기타포괄손익 감소에 의한 것이며, 연결실체의 자기자본비율은 전년 대비 0.25% 감소한 56.07%입니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등연결실체의 당해 사업연도말 총 차입금은 2,066억원으로 전년도 2,084억에 대비하여 18억원이 감소하였습니다.연결실체의 기말 현재 1년이내에 도래하는 차입금은 1,450억원으로 전체 차입금중 비중은 70%로 단기상환부담이 예상되나 만기도래 차입금은 제1금융권으로 이는 부동산 담보 등이 대부분 제공된 것으로 대환대출이 가능하여 상환압박은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 향후 지속적으로 차입금 등의 타인자본에 의존하는 경영에서 탈피하여 자기자본이익극대화 경영에 치중하여 재무구조개선을 위하여 노력할 것입니다. 가. 유동성 현황2024년 말 연결실체의 현금 및 현금성 자산은 영업활동현금흐름 17,874백만원 증가, 투자활동 현금흐름 35,143백만원 감소, 재무활동 현금흐름 648백만원 감소 등에 따라 당기말 현금은 19,548백만원을 기록하였습니다. 또한 단기차입금/유동성차입금은 전기 대비 4,205백만원 감소한 145,026백만원입니다.연결실체의 유동성 내역은 다음과 같습니다.(1) 현금 및 단기차입금 현황 (단위: 천원) 구 분 제 46 기 제 45 기 증감 현금 및 현금성 자산(①) 단기차입금/유동성장기차입금(②) ※유동성장기차입금 : 상환해야할 장기차입금중 상환기일이 1년이내인 장기차입금 (2) 유동비율 (단위: 천원) 구 분 제 46 기 제 45 기 증감 유동자산①) 유동부채(②) 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적절한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항(1). 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 금 액 당기말 전기말 일반자금 하나은행 일반자금 산업은행 일반자금 국민은행 일반자금 하나은행 일반자금 농협은행 일반자금 기업은행 일반자금 국민은행 일반자금 하나은행 시설자금 하나은행 시설자금 하나은행 일반자금 하나은행 시설자금 하나은행 시설자금 하나은행 당좌차월 신한은행외 합계 (2). 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 금 액 당기말 전기말 운영자금 주택도시보증공사 대구은행 기업은행 국민은행 국민은행 농협은행 하나은행 하나은행 기업은행 하나은행 국민은행 소계 유동성 대체 차감계 (3). 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 연 도 금 액 1년 이내 1년 초과 3년 이내 합 계 (4) 교환사채 (단위: 천원) 구 분 제1회 교환사채 교환사채 발행금액 사채할인발행차금 사채할인발행차금 상각 합계 파생상품부채 파생상품부채 파생상품평가이익 합계 (5) 교환사채의 주요 발행조건 구 분 제1회 교환사채 발행방식 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 2024년 8월 6일 만기일 2026년 8월 6일 이자율 액면금액 발행가액 용도 운영자금 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2026년 08월 06일("만기일")에 전자등록금액에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단,
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상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 옵션에 관한 사항 교환대상주식 삼성전자 주식회사의 기명식 보통주식 교환청구기간 2024년 8월 8일부터 2026년 7월 6일까지 교환비율 교환가액(원/주) 94,000원 5. 부외거래동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 . 우발부채 및 약정사항"을 참고 하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항※ 중요한 회계정책 당해 사업연도(2024년)의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항중 3. 연결재무제표 주석의 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 당사는 패션부문으로 의류 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 종속회사인 나산실업(주)는 시설관리 부문으로 시설관리 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그러나 동 종속회사의 자산이 최근 사업연도말 기준 지배회사의 자산대비 0.3%에 지나지 않아, 주요 종속회사에 해당되지 않으므로 지배회사인 당사를 기준으로 사업내용을 작성하였습니다. 구분 회사 주요사업의 내용 패션부문 (주)인디에프 패션브랜드 조이너스, 꼼빠니아, 아위, 트루젠, 바인드, 모스바니 시설관리부문 (주)나산실업 시설관리 최근 사업연도말 기준 (주)인디에프의 자산은 1,212억원(총자산규모 대비 99.8%) 이며, 매출액은 1,144억원(총매출규모 대비 99.7%), 영업손실 8억원(총영업손실규모 대비 99.9%) 입니다.(주)나산실업의 자산은 3억원(총자산규모 대비 약0.2%) 이며, 매출액은 3억원(총매출규모 대비 0.3%) 영업손실 25백만원(총영업손실규모 대비 0.1%) 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 의류 제품및상품 의류 의류 조이너스 꼼빠니아 트루젠 바인드 모스바니 아위 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / PCS) 구 분 제45기 제44기 제43기 투피스 내수 쓰리피스 내수 하프코트 내수 자켓 내수 브라우스 내수 정장상의 내수 정장하의 내수 (1) 산출기준 대표적인 복종을 산출대상으로 선정하고 각 복종별로는 소비자권장가격을 가중평균가격으로 표시한 것임.(2) 주요 가격 변동 원인 계절에 따른 제품차이 및 유행하는 원,부재료의 종류차이 등으로 인한 것임.다. 생산실적 (단위 : 천pcs, 백만원) 사업부문 품목 제45기 제44기 제43기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 하청생산 조이너스 꼼빠니아 트 루 젠 기타 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 의류 상품 니트,패딩 등 판매 원재료 모 등 제품생산 부재료 배색감 등 제품생산 외주가공비 제품생산 합계 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 자체공장이 없으며 생산품 전량을 외주임가공 및 상품(완제품)구입으로 조달하고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / PCS) 구 분 제45기 제44기 제43기 원재료(모) YARD 국내 원재료(폴리) YARD 국내 원재료(면) YARD 국내 부재료(안감) YARD 국내 부재료(단추) 개 국내 부재료(심지) YARD 국내 (1) 산출기준 대표적인 상품과 원부재료별로 총매입금액을 매입수량으로 나눈 가중평균가격으로 표시한 것임.(2) 주요 가격변동원인 계절에 따른 제품차이 및 유행하는 원,부재료의 종류차이 등으로 인한 것임. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제45기 제44기 제43기 의류 제품및상품 조이너스 수 출 내 수 합 계 꼼빠니아 수 출 내 수 합 계 트루젠 수 출 내 수 합 계 바인드 수 출 내 수 합 계 모스바니 수 출 내 수 합 계 아위 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 각 브랜드별 영업부(대리점관리) 및 직영점, 백화점 인원 (조이너스 : 8명, 꼼빠니아 : 8명, 트루젠 : 4명, 바인드 : 4명, 모스바니 : 5명, 아위 : 2명, 유통: 3명)(2) 판매경로 원,부재료,상품 구매======＞ (주 )인디에프 출고======＞ 대리점,백화점,직영점 판매(매출)======＞ 소비자 임가공업체 임가공＜======제품======＞ (단위 : 백만원) 구분 매출액 비중 비고 직영점 대리점 (대리점과 기타상설점백화점 포함) 합계 (3) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금회수조건 비고 직영점 현금 및 신용카드 현금 대리점 현금 및 신용판매 현금 (4) 판매전략 당사는 급격하게 변화하는 트랜드와 고객의 다양한
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요구에 대응하고자 기획력을 강화하여 기획적중율을 높이고 시장반응에 따른 즉각적인 생산능력 증대를 통한 제품공급의 원활화를 추구하고 있으며, 적극적인 스타마케팅 활동 및 매체를 통한 광고활동을 통한 브랜드력을 강화하고, 이월상품을 판매하는 직영 갤러리를 운영하여 판매를 극대화 하는 전략을 수립하고 있습니다. (5) 수주상황- 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 1) 시장위험① 환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 45(당) 기말 제 44(전) 기말 자산 부채 자산 부채 USD 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 45(당) 기말 제 44(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 45(당) 기말 제 44(전) 기말 고정이자율: 금융자산 금융부채 변동이자율: 금융부채 상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말에 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 45(당) 기말 제 44(전) 기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ① 신용위험에 대한 노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 45(당) 기말 제 44(전) 기말 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (*1) 금융기관에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 45(당) 기말 (단위:천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합
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계 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 보증금 합 계 - 제 44(전) 기말 (단위:천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 보증금 합 계 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 45(당) 기말 제 44(전) 기말 기초금액 손상차손으로 인식된 금액 기말금액 3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. - 제 45(당) 기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년이내 합 계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 리스부채 합 계 - 제 44(전) 기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년이내 합 계 매입채무및기타채무 차입금 사채 기타금융부채 리스부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 제 45(당) 기말 제 44(전) 기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 부채총계 자본총계 자본총계대비순차입금비율 부채비율 (3) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.(4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 각 브랜드별 디자인팀에서 패션디자인의 연구개발을 담당하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제45기 제44기 제43기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 (1) 패션선진국 박람회 참가 등 정확한 유행흐름을 파악하여 제품 디자인에 반영하고 있습니다. (2) 소비자 체형 변화를 반영한 제품 Size 개발하고 있습니다. (3) 패션디자이너 양성을 통하여 장기적인 회사 발전을 도모하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 과거 단순한 노동집약적 산업이었으나, 현대의 패션산업은 풍부한 자본력, 고도의 기술, 좋은 품질의 소재, 훈련된
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전문가와 합리적인 경영전략등 지식집약적 산업으로 산업체제가 바뀌어가고 있고 고도의 기술적인 감각과 유통구조의 다각화 및 제조공정의 선진화등 고도의 패션감각을 필요로 하는 첨단산업으로 변화되었으며, 또한 지식집약적 산업으로서 고부가가치를 창출하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성지식과 감성산업으로 크게 양분되는 21세기 산업구조에서 패션산업은 인터넷으로 총괄되는 지식 정보사업과 함께 21세기를 주도하는 감성산업을 대표하는 유망산업입니다. 패션산업은 의ㆍ식ㆍ주와 관련된 생활기본산업으로 수요가 영구적일 뿐만 아니라 소득증대에 따른 삶의 질 향상으로 패션문화에 관심이 높아지는 추세로 수요가 증가하고 있으며, 앞으로도 패션산업은 더욱 세분화되어 가는 감각과 개성을 신속하게 반영, 이에 대응하는 디자인, 상품기획력과 기술, 문화, 정보를 접목시킨 지식산업으로 전환하여 글로벌시대를 겨냥한 대표적인 고부가가치 산업으로 계속적인 발전이 기대되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성패션산업은 패션유행이 주는 영향 이외에도 예상치 못한 사회, 경제적인 요인에 따른경기변동에 대한 민감도가 매우 높은 산업군에 속하며 소비자의 소비패턴이 다양화 되어감에 따라 의류업계는 수요층별로 제품차별화를 통하여 판로를 모색하고 있습니다. 국내경기는 글로벌 경기침체로 소비심리의 위축이 장기화됨에 따라 내수경기회복에 대한 부정적인 경기 전망이 지배적이며, 대기업의 신규브랜드 대폭 출시 및 글로벌브랜드의 국내시장 진출 등으로 패션업체간 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성원단등의 원,부재료는 그 동안 대부분 국내에서 조달해 왔으나 최근에는 Cost절감을 위해 중국등 해외조달을 확대하고 있으며 일부 특수소재는 일본ㆍ유럽등 선진국에서 조달하고 있습니다. 또한 생산은 국내외 외주임가공업체에 외주하청방식으로 생산하고 있습니다.(2) 경쟁상황소자본으로도 창업이 가능하기에 진입장벽이 낮아 경쟁이 치열합니다. 일반적으로 의류업은 노동집약적 봉제산업으로 인건비등의 원가요소가 중요한 경쟁요소이나 당사는 의류업중 전문패션업종으로서 생산은 외주하청방식으로 운영하고 있기 때문에 이러한 원가요소보다는 브랜드 인지도, 유통망, 품질, 광고, 마케팅력등이 중요 경쟁요소이며 대기업의 신규브랜드의 대폭 출시 및 글로벌브랜드의 국내 시장 진출 등으로 패션업체간 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. (3) 시장점유율 추이 정확한 통계자료 부재로 시장점유율 산출이 어렵지만 패션의류업계중 상위에 위치하고 있습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 당사는 비효율매장 교체를 통한 수익성 개선효과 기대 및 직영 갤러리 운영 등 판매유통채널을 다양화하고 거래처 다변화를 통한 원가절감 및 생산성 향상으로 판매유통 뿐만 아니라 제조에서 앞서나가고 있으며, 오랜 브랜드 인지도로 고객의 브랜드충성도가 높습니다. 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상,예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결회사는 의류 제조 및 판매를 주력사업으로 하고 있습니다. 연결회사의 영업실적은 경기변동에 대한 민감도가 매우높아 소비자의 소비심리, 글로벌 브랜드와의 경쟁, 수요의 계절적 변동에 영향을 받습니다. 2024년 연결기준 매출액 114,738백만원(전년 대비 9.30% 감소), 영업손실 827백만원(전년대비 69.35% 감소)을 기록하였습니다. 3. 영업실적 및 재무상태가. 영업실적연결회사의 지난 2개 사업연도 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 영업실적 증감율 제45기 제44기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타영업수익 기타영업비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익(손실) (1) 매출액소비심리 위축에 따른 영향으로 2024년 매출은 전년대비 9.30% 감소한 1,147억원을달성하였습니다.(2) 손익소비심리 위축에 따른 영향으로 영업손실은 827백만원을 기록하였습니다. 나. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 재무상태 증감율 제45기 제44기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ투자부동산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [고정부채] 부채총계 ㆍ자본금 ㆍ연결자본잉여금 ㆍ연결기타자본 ㆍ연결기타포괄손익누계액 ㆍ연결이익잉여금 [소수주주지분] 자본총계 (1) 자산2024년말 자산은 5,745백만원으로 전년대비 4.97% 증가하였습니다. 이는 재고자산이 주된 요인입니다.(2) 부채2024년말 부채는 7,508백만원으로 전년대비 9.88% 증가하였습니다. 이는 리스부채가 주된 요인입니다.(3) 자본2024년말 자본은 1,763백만원으로 전년대비 4.45% 감소하였습니다. 이는 당기순손실 1,363백만원 발생이 주된 요인입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 개요연결회사는 당기말 기준 현금 및 현금성자산은 1,989백만원, 기타금융자산은 1,650백만원으로 전기대비 각각 3,972백만원 감소 및 전기와 동일하였습니다.. (단위 : 백만원) 구분 제 45 기 제 44 기 증감 현금 및 현금성자산 기타금융자산 연결회사의 현금은 영업활동을 통하여 3,241백만원 증가, 투자활동을 통하여 1,490백만원이 감소하였고, 차입금 상환 및 사채의 상환등 재무활동을 통하여 5,724백만원이 감소하였습니다. (단위 : 백만원)
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구분 제 45 기 제 44 기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달연결회사의 2024년과 2023년 12월 31일 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 만 기 연이자율(%) 제 45(당) 기말 제 44(전) 기말 우리은행 기업일반자금대출 기업일반자금대출 농협은행 기업일반자금대출 기업일반자금대출 기업일반자금대출 KDB산업은행(*1) 기업일반자금대출 신한은행(*2) 기업일반자금대출 기업일반자금대출 91CD 국민은행 기업일반자금대출 인디비제이차(*3) 기업일반자금대출 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 차입처 발행일 만기일(*) 연이자율 제 45(당) 기말 제 44(전) 기말 일반대출 농협은행 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 연이자율 발행일 만기일 제 45(당) 기말 제 44(전) 기말 유동화 사모사채 소 계 사채할인발행차금 유동성사채 5. 부외거래첨부된 감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석사항 "34. 우발사항 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함ㆍ유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음ㆍ기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식 하는 경우라면, 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정-공급자금융약정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위 험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항과 관련하여 주석 13, 주석 34에 관련내용 공시하였습니다. 첨부된 감사보고서의 연결재무제표에 대한 주석사항 "2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경"을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 당기와 전기 주주에 대한 배당금 산정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 총 주식수 배당받을 주식수 주당액면금액 액면배당률 금액 (5) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금액 당기순이익 배당성향 (6) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주당배당금 결산일 종가 배당수익률 23. 건설형 공사계약 (1) 당기와 전기 중 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련한 누적공사손익과 공사관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 누적공사원가 누적공사수익 누적공사이익 선수금 공사대금미수금(*) 초과청구공사(*) 회수보류액 청구분 미청구분 건축 토목 분양 합 계 (*) 당기 이전 완료한 공사관련 자산 및 부채를 포함하고 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 누적공사원가 누적공사수익 누적공사이익 선수금 공사대금미수금(*) 초과청구공사(*) 회수보류액 청구분 미청구분 건축 토목 분양 합 계 (*) 전기 이전 완료한 공사관련 자산 및 부채를 포함하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 제공 용역 건설용역의 제공 아파트 분양 합 계 수익인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 지리적 시장 국내 국외 합 계 (3) 당기와 전기 중 현재 진행중이거나 완료된 당사의 주요 건설계약내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액 매출계상액 기말잔액 건축 토목 분양 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액 매출계상액 기말잔액 건축 토목 분양 합 계 (4) 당기 중 토목 부문과 건축 부문에 설계변경 등 원가 변경 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 토목 건축 합계 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니다.① 당기말 가. 토목 (단위: 천원) 구분 최초계약일 공사기한(*) 진행률 미청구공사 공사미수금 장부가액 손상차손누계액 장부가액 손상차손누계액 진접선 차량기지 1공구 김포파주 고속도로 3공구 양평이천 고속도로 3공구 세종안성 고속도로 5공구 김포 한강 시네폴리스 여주~원주 복선전철 1공구 평택~오송 2공구 GTX-B(용산~상봉) 제4공구 남양주왕숙 국도47호선 지하화 대산당진 고속도로 2공구 구미 하이테크밸리(2단계) 조성공사(1공구) 행복도시 6-2 23-U-탄약고교체시설공사 강릉~제진 철도건설 5공구 합 계 (*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. 나. 건축 (단위: 천원) 구분 최초계약일 공사기한(*) 진행률 미청구공사 공사미수금 장부가액 손상차손누계액 장부가액 손상차손누계액 대전 르에브 스위첸 대구 오페라 스위첸 아이아이컴바인드 사옥 천안 오룡동 주상복합 수성 포레스트 스위첸 라피아노 스위첸 양주옥정 아산 벨코어 스위첸 시화 MTV 물류센터 안성 방초 2지구 물류센터 신축공사 미사 아넬로 스위첸 김해 상동 물류센터 평택 사무3동 신축공사 과천 지식정보타운 사옥신축 안성 당목리 물류센터 500kV 동해안 변환소 다이소 세종허브센터 신축공사 수서 역세권 4블록 업무시설 광주 상무 퍼스티넘 스위첸 해운대 라센트 스위첸 대전 씨엘리오 스위첸 을지로 초동 오피스 신축공사 김천공장 G/W 2호기
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증설공사 안락 스위첸 광명 퍼스트 스위첸 합 계 (*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. ② 전기말 가. 토목 (단위: 천원) 구분 최초계약일 공사기한(*) 진행률 미청구공사 공사미수금 장부가액 손상차손누계액 장부가액 손상차손누계액 동두천 우회도로 진접선 차량기지 1공구 김포파주 고속도로 3공구 양평이천 고속도로 3공구 세종안성 고속도로 5공구 김포 한강 시네폴리스 여주~원주 복선전철 1공구 평택~오송 2공구 남양주왕숙 국도47호선 지하화 대산당진고속도로2공구 합 계 (*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. 나. 건축 (단위: 천원) 구분 최초계약일 공사기한(*) 진행률 미청구공사 공사미수금 장부가액 손상차손누계액 장부가액 손상차손누계액 양정 포레힐즈 스위첸 대흥2구역 주택재개발 정비사업 서광교 파크 스위첸 스위첸 웰츠타워 2차 해운대 중동 스위첸 대구 오페라 스위첸 고양 장항 LH아파트 인천 원창 물류센터 2차 천안 오룡동 주상복합 수성 포레스트 스위첸 평택 기술2동 신축공사 라피아노 스위첸 양주옥정 아산 벨코어 스위첸 시화 MTV 물류센터 안성 방초 2지구 물류센터 신축공사 미사 아넬로 스위첸 김해 상동 물류센터 평택 사무3동 신축공사 과천 지식정보타운 사옥신축 광주 상무지구 주상복합 신축공사 강남역 오피스 신축 동해 프라우드 스위첸 아이아이컴바인드 사옥 해운대 라센트 스위첸 대전 씨엘리오 스위첸 을지로 초동 오피스 신축공사 김천공장 G/W 2호기 증설공사 안락 스위첸 안산 원시동 물류센터 광명 퍼스트 스위첸 합 계 (*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 당사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 재고자산의 변동 원재료 및 용지매입액 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 외주비 기타비용 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 재고자산의 변동 원재료 및 용지매입액 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 외주비 기타비용 합계 25. 법인세 비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 -확정급여제도의 재측정요소 -기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 -유형자산재평가손익 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 영구적차이 이연법인세율의 변동 과거기간 법인세에 대하여 인식한 조정사항 기타 법인세비용 유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당기 전기 기말이연법인세자산 기초이연법인세자산 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 이후 실현분에 대해서는 21.96%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 다만, 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 법인세부채는 당기법인세자산과 상계할 수 없어 총액으로 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 공사수익 감가상각비 퇴직급여충당금 퇴직보험예치금
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예정공사손실 하자보수충당부채 대손충당부채 미수수익 투자부동산손상차손 매도가능금융자산손상차손 파생상품평가부채 금융보증부채 연차수당 관계 및 종속기업투자 기타충당부채 회원권 손상 리스 유형자산재평가손익 기타 합계 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 공사수익 감가상각비 퇴직급여충당금 퇴직보험예치금 예정공사손실 하자보수충당부채 대손충당부채 미수수익 투자부동산손상차손 매도가능금융자산손상차손 파생상품평가부채 금융보증부채 연차수당 관계 및 종속기업투자 기타충당부채 회원권 손상 리스 기타 합계 (8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 26. 주당이익당기와 전기의 기본 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 보통주에 귀속되는 순이익 가중평균유통보통주식수 기본및희석주당이익 27. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출가. 금융자산 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산(*) (*) 현금시재액과 미청구공사는 제외되어 있습니다. 당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 현금, 부동산 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합계 나. 당사의 지급보증액은 보증에 대한 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.당기말과 전기말 현재 당사의 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 18에 언급되어 있습니다. ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 0-30일 31-120일 121-365일 1년초과 합계 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 0-30일 31-120일 121-365일 1년초과 합 계 대여금 및 기타채권에 대한 손상차손누계액의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타채권 계 매출채권 기타채권 계 기초금액 손상차손 인식 대여금 및 수취채권 제거 기타(대체 등) 기말금액 당기말 현재 대여금 및 기타채권에 대해 인식한 손상차손누계액은 매출채권 등에 대하여 시행사의 파산, 소송진행, 대금지급능력 상실 등의 이유로 설정한 것입니다. 당사는 만기일로부터 30일 이상 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용 등급을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다. 당사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 대여금 및 기타채권의 손상차손누계액은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손상차손누계액은 금융자산과 상계제거됩니다. (2) 유동성위험① 금융부채 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 단기차입금(담보부) 단기차입금(무담보) 유동성장기부채 (담보부) 유동성사채(무담보) 장기차입금(담보부)
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사채(담보부) 사채(무담보) 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 장기예수보증금 유동성금융리스부채 금융리스부채 유동성금융보증부채 소계 파생금융부채 파생상품부채 합계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 단기차입금(담보부) 단기차입금(무담보) 유동성사채(무담보) 장기차입금(담보부) 사채(무담보) 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 장기예수보증금 유동성금융리스부채 금융리스부채 금융보증부채 소계 파생금융부채 파생상품부채 합계 ② 지급보증당기말 현재 당사의 금융보증계약에 따른 유동성위험의 최대 금액은 779,293백만원(전기말: 439,737백만원)입니다. 또한, 당사는 계약이행, 책임준공 미이행 시 채무인수 등의 약정을 제공하고 있으며, 유동성위험의 최대 노출정도는 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 KZT(*1) SAR(*2) KZT(*1) SAR(*2) Ⅰ외화금융자산 Ⅱ 외화금융부채 차감 계(Ⅰ-Ⅱ) (*1)(*2) KZT: 카자흐스탄 텡게화SAR: 사우디아라비아 리얄화 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 KZT SAR ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율이 10% 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동정도 자본 당기순이익 변동정도 자본 당기순이익 KZT 10%상승 10%상승 SAR 10%상승 10%상승 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 순부채: 단기차입금 장기차입금(유동성 포함) 사채(유동성 포함) 파생상품부채(유동성 포함) 차 감: 현금및현금성자산 단기금융상품 순부채 자본 (5) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융자산 금융부채 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ② 변동이자율 금융상품의 민감도 분석 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자수익 이자비용 순효과 (6) 공정가치와 장부금액 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에
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근사합니다. ② 상각후 원가로 인식되는 자산과 부채상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편 유동성채권과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 ③ 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 상각후원가 측정 금융자산(*3) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 (*1) 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에는 받을어음 50,239,000천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산에는 단기금융상품으로 분류된 19,568,285천원이 포함되어 있습니다.(*3) 현금시재액과 미청구공사는 제외되어 있습니다.④ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ㆍ 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) ㆍ 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3(*) 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 합계 (*) 당기말 현재 수준 3으로 평가된 공정가치측정금융자산의 공정가치 평가를 위한 가정 및 평가내역은 다음과 같습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 가. 평가가정 구분 평가방법 할인율 비고 ㈜케이알산업 현금흐름할인법 기업잉여현금흐름할인방법 이지스이익참여형메자닌전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 과거거래이용법 결산금액 제이알시너지전문투자형사모부동산투자신탁제1호 과거거래이용법 결산금액 을지로75피에프브이 ㈜ 직접환원법 순자산가치금액 건설공제조합 과거거래이용법 최근 출자금액 나. 평가내역 (단위: 천원) 구분 평가전장부금액 평가손익/(세전) 당기말 장부금액 공정가치 ㈜케이알산업 이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁제1호 제이알시너지전문투자형사모부동산투자신탁제1호 을지로75피에프브이 ㈜ 건설공제조합 합계 28. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 계약이행보증 및 시행사의 차입금 등을 위해