chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 (연결기준) 2024년 세계 경제는 중국 등 글로벌 경기 회복이 지연되는 가운데, 러시아-우크라이나 전쟁 및 중동 분쟁 장기화로 지정학적 리스크가 심화되고, 미국 등 주요국 선거에 따른 환율,원자재 시황 변동성 증가, 그리고 불안정한 국내 정치 상황까지 더해지는 등 불확실성이 지속되었습니다. 당사는 어려운 시장 환경 속에서 연결기준 매출은 전년대비 18% 증가한 928억원, 영업이익은 전년대비 22% 증가한 37억원 을, 별도기준 매출은 전년대비 9% 증가한 124억원, 영업손실은 30억원을 기록하였습니다.신제품 및 제품 리뉴얼을 통해 신규 고객 유입 및 가맹점, 대리점 등의 수익성 확보 및 온라인 채널의 다양화를 추구하였습니다. K-뷰티 붐을 타고 수출확대와 글로벌 시장 다변화를 통해 중화권 시장에 대한 의존도는 낮추고 북미, 일본, 기타아시아 지역 등 신흥 시장 개척을 위해 노력하였습니다. 2025년 또한 여전히 높은 물가 수준으로 인한 소비 침체 장기화 우려 및 국내외 정치적 불확실성 리스크가 존재하는 등 어려운 경영 여건이 지속될 것으로 전망합니다. 당사는 이러한 어려운 경영 환경 속에서도 다양한 소비자들의 니즈와 변화하는 구매 채널에 유연하게 대처하여 외형 성장 및 수익성 개선을 위해 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 15 기(2024년12월말) 제 14 기(2023년12월말) 증감 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 기타 [비유동자산] 장기기타금융자산 유형자산 무형자산 기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 제15기 당사의 자산총액은 전년대비 93억원(19.1%) 증가한 579억원 입니다. 재고자산 22억원, 유형,무형자산 33억원 증가한 것이 주요한 원인입니다. 부채는 전년대비 43억원(18.4%) 증가한 275억원 입니다. 매입채무 16억원 및 미지급금 2억원 증가, 리스부채 25억 증가 등에 기인하였습니다. 자본은 전년대비 50억원(19.7%) 증가한 304억원 입니다. 당기순이익 48억원의 영향으로 결손금이 감소하였습니다.재무비율 측면에서 유동비율은 163.9%, 부채비율 90.7% 입니다. 재무건정성을 유지할 수 있도록 항상 경영활동에 만전을 기하겠습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 15기(2024년) 제 14기(2023년) 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업소유지분 비지배기업소유지분 당기총포괄이익(손실) 지배기업소유지분 비지배기업소유지분 주당손익(원) 2024년 매출액은 국내 오프라인 매장의 영업개선 및 중국 외 해외국가의
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수출증가, 온라인 매출의 증가 등으로 전년대비 141억원(17.9%) 증가한 928억원 입니다. 판매관리비는 신제품 출시 등으로 인한 광고선전비 38억원 증가, 매출증대에 따른 지급수수료 15억원 증가 등 전년대비 60억원이 증가하였으나 매출증가 및 수익성 개선으로 영업이익은 전년대비 21.5% 증가한 37억원을 기록하였습니다. 다. 부문별 영업실적 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 화장품 사업의 매출은 141억원(17.9%) 증가한 928억원 입니다. 국내 오프라인 채널과 북미 등 해외 수출이 증가하였고, 온라인 채널의 다양화를 통해 브랜드샵 및 온라인유통 부문 매출이 증가하였습니다. 라. 자산 손상 인식 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 당사는 손상징후가 존재하는 현금창출단위에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 회사가 평가대상 현금창출단위의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 비율 매출액성장률(평균) 매출총이익률(평균) 영구성장률 할인율 상기 평가대상 현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과, 회수가능액이 장부금액을 초과하여 영업용자산에 손상차손을 인식하지 않았습니다. 보다 자세한 내용은 본 사업보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5.
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재무제표 주석의 유형자산" 등 해당 계정과목 주석을 참조하시기 바랍니다. 마. 신규사업- 해당사항 없음 바. 중단사업 - 해당사항 없음 사. 환율변동의 영향 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD이며 원화기준 당기말 미국달러 환율은 1,470.00원으로, 전기말 환율 1,289.40원 대비 180.6원 상승(+14%) 하였습니다.당사는 환율변동으로 인한 불확실성을 최소화하기 위해 환율 추세를 모니터링하고 있으며, 환위험이 당사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산과 화폐성외화부채의 환산내용 및 환산손익의 내용은 다음과 같 습니다. 구분 당기 전기 외화금액 원화금액 환산이익 환산손실 외화금액 원화금액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산(USD) 현금및현금성자산(EUR) 현금및현금성자산(JPY) 현금및현금성자산(CNY) 현금및현금성자산(AUD) 매출채권(USD) 매출채권(JPY) 매입채무(USD) 합계 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 적용환율 당기 전기 USD EUR JPY(100) CNY AUD 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR JPY CNY AUD 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 당기말 218억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ) 현금및현금성자산, ⅱ) 단 기금융자산 ⅲ) 장기기타금융자산 중 즉시 유동화 할 수 있는 자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 195억원 대비 23억원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 증감액 현금및현금성자산 단기기타금융자산 장기기타금융자산 합 계 ※ 유동성지표 구 분 당기말 전기말 유동비율 부채비율 제15기 당사의 유동자산은 전년대비 50억원(15%) 증가한 387억원 입니다. 주요 증가사유로는 단기기타금융자산 20억원, 재고자산 22억원 증가 등 입니다. 부채는 전년대비 43억원(18.4%) 증가한 275억원입니다. 매입채무 16억원 및 미지급금 2억원 증가, 리스부채 25억 증가 등에 따른 것입니다. 이로 인해서 당기말 유동비율이 높아졌습니다. 자본은 전년대비 50억원(19.7%) 증가한 304억원 입니다. 당기순이익 48억원의 영향으로 결손금이 감소하여 부채비율이 낮아졌습니다.당사의 현금은 영업활동을 통하여 31억원이 유입되었으며, 단기금융자산의 증감 등으로 29억원의 현금유출이 발생하였습니다. 리스부채의 감소로 재무활동을 통해 9억원의 현금이 유출되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제15기(2024년) 제14기(2023년) 증감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 나. 차입금 내역 및 자금조달 당사의 차입금은 전년도와 비슷한 수준인 26억원 입니다. 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율 만기일 당기 전기 단기차입금 하나은행 일반대출 국민은행 일반대출 국민은행 합계 차입금과 관련하여 연결회사의 담보제공 자산은 없습니다. 5. 부외거래 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 주식회사 더샘인터내셔날 자세한 내용은 본 사업보고서 "Ⅲ.재무에 관한
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사항의 3.연결재무제표 주석 33. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당기에 최초로 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정에 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석의 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. 최초 채택·변경된 회계정책 또는 회계추정이 당기 재무상태, 영업실적에 미친 유의적 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3.제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다. 종업원과 관련하여 주요 핵심인력 이동사항은 없으며, 종업원 현황 등 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 1. 임원 및 직원 등의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 한국화장품 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 한국화장품 주식회사(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 현금창출단위에 대한 손상평가가. 핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 H 독립된 현금창출단위로 식별하고 있으며,보고기간말 현재 자산손상 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였습니다.우리는 현금창출단위 귀속 자산 금액의 규모가 유의적이고, 현금창출단위의 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 포함되므로 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 경영진의 미래 현금흐름 추정 절차를 이해하고 평가하였습니다. 우리는 미래 현금흐름 추정에 사용된 기초자료가 경영진이 승인한 사업계획과 일치하고 있음을 확인하였습니다. 우리는 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. ㆍ회사가 적용한 가치평가모델의 적정성 검토ㆍ경영진의 사업계획 추정의 적정성 평가ㆍ할인율, 장기성장율을 포함한 사용가치 계산에 사용되는 주요 가정의 타당성 평가ㆍ평가금액 계산의 정확성 검증 및 민감도 분석을 통한 회수가능액의 적정성 검토 ㆍ회사 경영진이 손상평가를 위해 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 확인ㆍ손상평가와 관련한 재무제표 공시사항의 적정성 검토 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서
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우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최종혁입니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대표이사 이 한 선 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 한국화장품 주식회사 제 15 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 14 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 한국화장품 주식회사 대표이사 이용준 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 종로구 청계천로 35 (서린동) (전 화) 재 무 상 태 표 제15기 2024년 12월 31일 현재 제14기 2023년 12월 31일 현재 한국화장품주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제15(당)기말 제14(전)기말 자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사를 포함한 연결회사는 자동차용 부품을 개발하고 제조, 공급하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. 국내생산 제품의 대부분은 자동차용 공조시스템 관련 제품이며, 해외생산 제품의 대부분은 자동차용 사출제품입니다. 주로 OEM(주문자생산방식) 부품을 생산하며 한온시스템, 현대모비스 등 자동차 종합부품업체를 통하여 현대차, 기아차 등 국내.외 완성차업체로 납품되고 있습니다.당기 지역별 연결매출비중은 국내 54%, 해외 46%(미국39%,중국7%)로 주요고객 및 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 주요고객 주요제품 비고 자동차부품 (주)성창오토텍 한온시스템현대모비스 세방리튬배터리 외 SCA Inc. 미국현대자동차미국기아자동차미국한온미국모비스(MOBIS) 외 의장사출, 공조사출 미국(알라바마) 염성고산기차배건유한공사 강소열달기아(KCN)염성한온, 모비스 외 의장사출, 공조사출 중국(염성) 1) Cabin Air Filter : 미세 먼지, 가스, 냄새 등을 제거하여 자동차 실내 공기를 정화하는 자동차용필터입니다. 당기 연결 제품매출 의 약 10.4%의 비 중을 차지하고 있으며 주로 국내에서 생산하고 있습니다.2) 전기전장 : 공조(공기조절)장치 내부에 이온 발생기, 주차 중 보조 전력 공급장치, 공조용 히트펌프 시스템 통합제어기 등 차량용 전기전장류 부품 입니다. 당기 연결 제품매출의 약 16.3%의 비중을 차지하고 있으며 주로국내에서 생산하고 있습니다. 3) Inverter : 친환경 자동차(전기차, 하이브리드 차량 등) 에 적용되는 부품으로 자동차 에어컨 시스템의 핵심부품인 '전동 콤프레서 (Electric Compressor)' 에 장착, 콤프레서의 가동모터를 제어하는 장치입니다. 모터의 속도를 가변시켜 효율적인 냉매 압축을 해주는 전기장치로 당기 연결 제품매출의 약 17.9%의 비중 을 차지하고 있으며 주로 국내에서 생산하고 있습니다. 4) 스폰지 : 자동차용 사출물에 부착되거나 차량내부 마찰, 소음방지를 위한 제품류를 지칭하며 흡음패드, 트림패드 등의 제품이 있습니다. 당기 연결 제품매출 의 약 8.9%의 비 중을 차지하고 있으며 주로 국내에서 생산하고 있습니다.5) 사출(의장사출, 공조사출) : 자동차 HVAC, 휠가드, 라디에이터그릴, 카울탑커버,패널언더커버, 엔진커버 등의 제품을 생산하고 있습니다. 당기 연결 제품매 출의 약46.1%의 비 중을 차지하고 있으며 주로 해외법인(미국,염성)에서 생산하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사를 포함한 연결회사의 국내생산 제품의 대부분은 자동차용 공조시스템 관련 제품이며, 해외생산 제품의 대부분은 자동차용 사출제품으로 매 출은 국내 54%, 해외 46%정도의 비중 을 차지하고 있습니다. 주로 OEM(주문자생산방식) 부품을 생산하며 한온시스템, 현대모비스 등 자동차 종합부품업체를 통해 현대차,기아차 등 국내.외 완성차업체에 공급하고 있습니다. 가. 주요제품 등의 현황 사업부문 주요제품 사진 내용 주요고객 비고 자동차부품 필터.jpg 미세 먼지, 가스, 냄새 등을 제거하여 자동차 실내 공기를 정화하는 자동차용필터 한온시스템현대모비스세방리튬배터리외 한국 Inverter 인버터.jpg Inverter '전동 콤프레서 (Electric Compressor)' 에 장착, 모터의 속도를 가변시켜 효율적인 냉매 압축을 해주는 전기장치 전기전장 이오나이저.jpg Cluster Ionizer필터 외 추가적으로 공조(공기조절)장치 내부에 이온 발생기를 장착하여 에어콘 냄새개선 및 실내공기청정기능을 수행하게끔하는 공기정화장치 plbm.jpg PLBM PLBM(주차 중 보조 전력 공급 장치)차량 작동 환경에 맞춰 적절한 충/방전을 실행하며, 주차 중 상시 녹화와 무선 소프트웨어 업데이트를 위한 최적의 전력 공급을 하는 장치로 배터리 셀간의 편차를 줄이는 셀관리(밸런싱), 센서를 통한 전압, 전류, 온도 등을 모니터링 하고 과충방전, 과전류를 제어 dhm.jpg DHM DHM(공조용 히트펌프 시스템 통합제어기)친환경차 전용 열관리시스템의
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전장품+배터리+냉난방 제어 구동 모터 시스템, 전장부품, 배터리의 열을 관리하는 장치로 폐열 회수와 활용을 넘어서는 집중 관리형 열관리 시스템으로 냉각수 분배, 공급 및 냉매 부하 부품을 One Package Module 로 통합 관리하는 제어기 사출-공조사출-의장사출 사출.jpg 사출 HVAC, 카울탑커버, 휠가드, 사이드커버패널언더커버, 라디에이터그릴, 엔진커버 등 미국현대자동차미국기아자동차 미국한온미국모비스(MOBIS) 외 미국 강소열달기아(KCN)염성한온, 모비스 외 중국 나. 주요 제품등의 매출현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 제29(당) 기 제28(전) 기 제 27(전전) 기 비고 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 자동차부품 제품 사출 에어필터 인버터 전기전장 스폰지 기타 상품 사출 에어필터 전기전장 스폰지 기타 소계 (제품+상품) 기타매출 합계 (제품+상품+기타) 다. 주요 제품 등의 가격변동추이보고서 작성기준일 현재 당사 및 종속회사의 주요제품(품목)만을 구분하여 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 품 목 제29(당) 기 제28(전) 기 제27(전전) 기 자동차부품 (주)성창오토텍 에어필터 인버터 전기전장 스폰지 SCA Inc. 공조부품류 (HTR 및 BLWR ) 의장사출류 (W/G와 COWLTOP) 염성고산기차배건유한공사 사출 에어필터 중경고산기차공조유한공사 공조사출류 (히터케이스 등) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위 : 천원, %) 구분 매입유형 주요품목 구체적용도 제29(당) 기 제28(전) 기 제 27(전전) 기 비고 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 ㈜성창오토텍 원,부재료 필터원단 외 자동차부품 상 품 그릴 라디에이터 외 SCA Inc. 원,부재료 PP 외 상 품 금형 외 염성고산기차배건유한공사 원,부재료 PP 외 상 품 금형 외 중경고산기차공조유한공사 원,부재료 PP 외 상 품 Foam 외 내부거래 및 연결조정 합계 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, %) 품목/구분 제29(당) 기 제28(전) 기 제 27(전전) 기 비고 자동차부품 에어필터 전기전장 인버터 공조부품 의장사출 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 가동률 현황 (단위 : 천개, %) 구분 품 목 연간생산능력 제29(당) 기 제28(전) 기 제27(전전) 기 생산능력 생산실적 평균가동률 생산실적 평균가동률 생산실적 평균가동률 자동차부품 한국 (주)성창오토텍 에어필터 인버터 전기전장 스폰지 미국 SCA Inc. 사출 중국 염성고산기차배건유한공사 사출 [참고 : 산출방법 등 기준]- 한국 ① 산출기준 : Bottle Neck 공정기준 ② 산출방법 : 연간작업일수 × 일작업시간 × B/Neck공정의 C/T(초) ③ 평균가동시간 : 229일/년 ×9.2시간/일 ×1Shift (필터) 238일/년 ×10.2시간/일 ×2Shift (인버터, 전장류 등) ④ 평균가동률 : 생산실적수량/생산능력수량 × 100- 미국 ① 산출기준 : 2 SHIFT, Bottle Neck 공정기준 ② 연간 생산능력 : 시간당생산CAPA * 10시간*일 * 2Shift * 242일 ③ 분(반)기 생산능력 : 연간생산능력/4 × 각 해당분(반)기 ④ 평균가동률 : 생산실적수량/생산능력수량 × 100 - 중국(염성) ① 산출기준 : Bottle Neck 공정기준 ② 연간 생산능력 : 시간당생산CAPA * 12시간*일 * 1Shift * 246일 ③ 분(반)기 생산능력 : 연간생산능력/4 × 각 해당분(반)기 ④ 평균가동률 : 생산실적수량/생산능력수량 × 100 2) 생산설비의 현황 등(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 취득금액 처분금액 기타증감액 환율변동효과 기말금액 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금: 기초금액 처분금액 감가상각비 기타증감액 환율변동효과 기말금액 장부금액: 기초금액
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기말금액 3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등가) 진행중인 투자 당사의 주요 생산설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며 시장여건 등에 따라 탄력적으로 투자규모를 조정할 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적연결회사의 각 지역별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 제29(당) 기 제28(전) 기 제 27(전전) 기 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 자동차부품 한국 미국 중국 내부거래 및 연결조정 합 계 나. 매출현황 연결회사 주요품목의 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 제29(당) 기 제28(전) 기 제 27(전전) 기 비고 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 자동차부품 제품 사출 에어필터 인버터 전기전장 스폰지 기타 상품 사출 에어필터 전기전장 스폰지 기타 소계 (제품+상품) 기타매출 합계 (제품+상품+기타) 연결회사의 각 법인별 주요품목의 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같으며, 별도재무정보를 기준으로 작성되었습니다. - (주)성창오토텍 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 제29(당) 기 제28(전) 기 제 27(전전) 기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 자동차부 품 제품 에어필터 인버터 전기전장 스폰지 기타 상품 에어필터 전기전장 스폰지 기타 소 계 (제품+상품) 기타매출(기술로열티 및 임대수익) 합계 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 제29(당) 기 제28(전) 기 제 27(전전) 기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 자동차부 품 제품 사출류 상품 Foam,금형류 합 계 - 염성고산기차배건유한공사 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 제29(당) 기 제28(전) 기 제 27(전전) 기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 자동차부 품 제품 사출 에어필터 기타 상품 사출 에어필터 합 계 - 중경고산기차공조유한공사 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 제29(당) 기 제28(전) 기 제 27(전전) 기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 자동차부 품 제품 사출류 상품 사출류 합 계 다. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 2014 03_ 판매조직도(영업팀).jpg 판매조직도(영업팀) 2) 판매경로 (가) 내수 (1)OEM내수 신차종 개발시 개발차종에 적합한 제품에 대하여 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서접수 → 생산 → 납품 (2)AS판매 주문자 생산방식으로 생산후 공급하며 동 제품은 할인점 및 경정비 업체등에서 판매되고 있습니다. 채권회수는 전자채권 및 어음등으로 회수됩니다.(나) 수출 (1)OEM판매 OEM 내수와 비슷한 방식으로 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 접수 → 생산 → 납품 3) 판매방법 및 조건 (가)내수 일/월 생산계획 접수 → 납품계획 수립 → 생산 → 출하 → 운송 → 수금 내수매출대금은 60일 전자채권 및 어음등으로 회수 (나)수출 월 또는 주 단위의 ORDER 접수 → 생산 → 출하 → 선적 → 수금 수출매출대금은 결제조건에 따라 대금 회수4) 판매전략 자동차 부품분야의 국내 주요고객은 글로벌 자동차 부품기업으로 원가, 품질의 수준이 경쟁의 원천입니다. 연결회사는 국내외 OEM시장뿐아니라 AS시장의 확대를 위하여 원가절감 및 생산성 향상으로 가격경쟁력을 확보하고, 품질 경쟁력을 확보하기 위한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다. 북미, 중국 등 해외 현지 계열사를 통한 해외시장을 확대해 나갈 예정입니다. 라. 주요매출처1) 보고서 작성 기준일 현재 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 제29(당) 기 제28(전) 기 제 27(전전) 기 비고 주요매출처 금액 비중 주요매출처 금액 비중 주요매출처 금액 비중 자동차 부 품
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한온시스템(주) 한온시스템(주) 한온시스템(주) KaGA HMMA HMMA HMMA 기타 기타 기타 합계 합계 합계 2) 각 법인별 매출의 10%이상을 차지하는 외부고객을 기준으로 주요매출처에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 제29(당) 기 제28(전) 기 제 27(전전) 기 비고 주요매출처 금액 비중 주요매출처 금액 비중 주요매출처 금액 비중 자동차부품 (주)성창오토텍 한온시스템㈜ 한온시스템(주) 한온시스템(주) 세방리튬배터리주식회사 현대모비스(주) 현대모비스(주) 기타 기타 기타 소계 소계 소계 SCA Inc. HMMA HMMA HMMA KaGA Hanon Hanon Hanon 기타 기타 기타 소계 소계 소계 염성고산기차배건유한공사 KCN(=DYK) KCN(=DYK) KCN(=DYK) 열달신능원 염성한온 염성한온 염성한온 강소모비스 강소모비스 강소모비스 기타 기타 기타 소계 소계 소계 중경고산기차공조유한공사 한온위세통 한온위세통 덕양중차 덕양중차 기타 기타 소계 소계 소계 마. 수주상황 연결회사는 별도의 수주없이 고객들의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 이에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적인 경제환경변화와 수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당기말과 전기말 현재 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 ① 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. ② 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 제 28(전) 기 현금성자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 장기금융상품 합 계 i) 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업
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및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 연결실체의 주요 거래처는 신용등급이 우수한 국내외 자동차부품 제조회사로 구성되어 있어 연결실체의 경영진은 금융자산의 신용위험에 대한 노출정도는 높지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 기대신용손실 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행율은 각 고객별 특성을 고려하여 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의가능성을 예상하여 계산되고 있습니다. 연결실체는 국내고객, 해외고객 및 특수관계자를 구분하여 채무불이행률을 계산하고있습니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 일반거래처 북경고산기차공조(유) (주)고산 합 계 ii) 현금및현금성자산연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 한편, 연결실체는 특수관계자에게 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 주석 31에서 설 명하고 있습니다. ③ 유동성위험관리 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 중소기업은행 등과 대출약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 잔존계약만기에 따른 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 당기말: 단기차입금 장기차입금(유동성 포함) 매입채무및기타채무(*1) 장기매입채무및기타채무 금융보증계약부채(*2) 리스부채 합계 전기말: 단기차입금 장기차입금(유동성 포함) 매입채무및기타채무 (*1) 금융보증계약부채 (*2) 리스부채 합계 (*1) 환불부채는 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액으로 표시하였으며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. ④ 환위험관리 연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD와 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과
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같습니다. (단위: 원) 외화 제 29(당) 기 제 28(전) 기 USD CNY 당기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 제 28(전) 기 USD CNY USD CNY 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 자산 합계 부채: 매입채무및기타채무 부채 합계 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 제 28(전) 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.⑤ 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 제 28(전) 기 단기차입금 장기차입금(유동성대체분 포함) 합 계 시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당기와 전기의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 제 28(전) 기 1p% 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 (2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 제 28(전) 기 순부채: 차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본: 자본총계 순부채 비율 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들 은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 제 29(당) 기: 장기투자자산 장기금융상품 제 28(전) 기: 장기투자자산 장기금융상품 나. 파생거래 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 보고서 작성 기준일 현재 연결회사는 거래처와 장기 기본공급계약 후 거래업체의 수시 생산계획에 따른 발주에 의하여 매출이 발생합니다. 주요 매출처 및 관계회사와 맺은 기본공급(거래) 계약의 대부분은 제반 제품 및 부품, 자재 품질보증, 상표의 표시 및 포장, 대금지급 등의 거래에 관한 기본거래로, 계약해지통보가 없을시 자동갱신됩니다. 1) 당사의 주요공급계약 진행현황은 아래와 같습니다. 업체명 ITEM MODEL 계약체결일 계약기간 비고 한온시스템(주) 클러스터이오나이저
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(2021년8월 완료) 계약사항 조기이행 ※ 관련 공시 - 2014.02.20 : 단일판매.공급계약체결 - 2014.12.24 : 기타 주요경영사항(자율공시) -단일판매공급계약의 진행사항 안내 - 2015.12.24 : 기타 주요경영사항(자율공시) -단일판매공급계약의 진행사항 안내 - 2021.08.26 : [기재정정]단일판매.공급계약체결 (완료) 2) 보고서 작성 기준일 현재 당사는 종속회사 및 관계회사와 기술제공약정을 체결, 동 약정에 따라 각각의 계약기간동안 순매출액의 1.2%에 해당하는 기술로열티를 수령하고 있습니다. 나. 연구개발활동당 연구소의 R 자동차용 공조제품 및 전기.전장 부품에 대한 연구를 하고 있으며 국내외 고객사를 기준으로 업무영역을 구분하여 양산제품 및 신제품 개발을 추진하고 있습니다. 세부적으로는 필터, 시스템, 전장 파트로 나누어져 각각의 업무를 추진하고 있습니다1) 연구개발 담당조직 ㅇ 연구소장 (1명) ㅇ 부설연구소 ( 구성인원 : 17명 ) - 연구분야 : 필터, 부직포 등(차량용, 의약외품 등), 전기.전장부품 - 지원분야 : 해외법인 개발업무 및 기술업무 지원 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제29(당) 기 제 28(전) 기 제 27 기 비고 원 재 료 비 인 건 비 위 탁 용 역 비 기 타 경 비 국고보조금 차감 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 매출액 비율은 (별도)매출액 기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적연결회사가 영위하는 사업과 관련된 주요 연구개발의 내용은 아래와 같습니다. 연구과제 연구기관 연구개발기간 연구결과 및 기대효과 제품등에의 반영내용 클러스터 이온발생기 성창오토텍 ~09.03 자동차용 클러스터 이온발생기 신규 차종 개발생산 분야 신규 진출자사용 공기청정기 개발경쟁력증대 및 매출증대 YF소나타, 오피러스로체, K7, 싼타페, 투싼 카니발 F/L 적용 성창오토텍한온시스템HMC 08.03~현재 현 양산차종(A/S 포함) 및 신규개발차종의 적용을 통한 경쟁력증대 및 매출증대항균기능 콤비필터 개발을 통한 제품 차별화 현YF소나타급 이상GH후속차량, YF후속차량제네시스 차량(JK1, JW EV) 성창오토텍한온시스템 자동차 신규제품 선행 개발하이브리드 및 전기자동차용 신제품개발을 통한경쟁력 증대 및 매출증대 하이브리드형집진장치개발 한국철도기술연구원성창오토텍 지하철, 전동차 장착용 신제품 개발을 통한 경쟁력 증대 및 매출증대 지하철 전동차 성창오토텍한국섬유개발연구원,금오공과대학교, 남양부직포, 지리산한지, 씨엔텍 현 양산차종(A/S 포함) 및 신규개발차종의 적용을 통한 경쟁력증대 및 매출증대- PM2.5 99% 및 가스 포집 효율 90% 이상 자동차용 에어컨 콤비 필터 및 공조용 필터 개발 국내외 자동차공조업체 제작/납품 AMCs 제거 기능의 클린룸용 케미컬 필터 개발(AMCs : Airborne Molecular Contamination) 성창오토텍한국화학연구원, 한국섬유개발연구원, 다이텍연구원, ㈜한국이엔씨 공조 및 클린룸 적용 케미컬 필터 개발신규 매출 증대 반도체 클린룸 적용 제품 제작/납품 자동차 유증기 처리용 흡착소재 및 부품 개발 성창오토텍말레동현필터시스템, HMC고등기술연구원, 한국산업기술시험원 현 양산차종 및 신규개발차종의 적용을 통한 경쟁력증대 및 매출증대미국 LEV-3 규제 대응을 위한 자동차 유증기 처리용 흡착소재 및 부품 개발 (나노융합2020사업 참여) 쿨런트 통합제어기의 신뢰성 및 전자파 내성 확보(국산 LDO 소자를 적용) 성창오토텍한국자동차연구원 23.03 ~ 현재 쿨런트통합제어기의 국내완성차 규격(ES)만족신뢰성 인증 획득신뢰성 수명향상필드 불량률 감소 선행개발 중 (26년도 개발 차종에 적용 예정) 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특징 자동차 산업은 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로서 정밀기계공업을 중심으로 다품종 대량생산방식을 특징으로 하는 종합공업이라고 할 수 있습니다. 관련 산업간에는 각 생산물을
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중간재 및 부품으로 활용하는 등 상호의존성이 높아 산업연관효과가 매우 크다고 할 수 있으며, 주변산업의 범위도 광범위하다 할 수 있겠습니다. 또한 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과가 매우 높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종 수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 자동차산업의 전 세계적인 협력체계는 지리적 위치에 따른 수송비용의 감소, 임금경쟁력에 의한 현지생산 및 부품조달, OEM생산, 거대한 자본과 판매력에 의한 시장력의 지배, 교통과 통신발달에 따른 국가간의 소비패턴 동질화 등 자본력을 바탕으로 한 다국적기업화와 함께 국제 분업화가 활발해지는 범세계적 산업 및 국제화 산업의 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다. 자동차 산업을 지탱하는 자동차 부품산업은 자동차 산업 경쟁력의 원천이며 적정수준의 생산규모를 유지하고, 원가를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 시장이며, 전 산업을 이끄는 선행사업으로써 대규모 자본 및 대규모 생산체계를 필요로 하는 '규모의 경제효과'가 큰 산업입니다.(2) 산업의 성장성 2024년 자동차산업은 경기부진 지속, 고금리, 높은 가계부채 등에 따른 소비심리 위축과 전기차 판매 부진 등으로 내수는 부진한 보습을 보였으나, 수출은 최대 수출시장인 북미시장으로의 견조한 수요 지속, 국산 SUV, HEV 차량의 글로벌 수요 확대 등으로 2016년 이후 최고 실적을 달성하였습니다.ㅇ 내수 : 전년도 반도체 공급 개선에 따른 역기저효과와 경기 부진, 고금리, 높은 가계부채 등으로 인한 소비심리 위축, 전기차 캐즘 영향 등으로 전년 대비 6.5% 감소한 163만대를 기록하였습니다.ㅇ 수출 : 유럽지역 감소에도 불구하고, 북미시장으로의 국산차 판매 호조로 전년대비 0.6% 증가한 278만대를 기록하였습니다. 지역별로는 하반기 금리인하로 소비심리 회복, 2023년 이후 이연된 수요 반영, 친환경차시장 확대로 북미시장 수출은 증가하였으나, EU는 환경규제 강화와 전동화 인한 차량가격 인상, EV 보조금 폐지 등에 따른 전기차 판매 부진 등으로 친환경차 수출이 감소하여 전년대비 감소하였습니다. ㅇ 생산 : 내수부진과 상반기 자동차업체 일부 공장 가동중단과 하반기 자동차업체(일부 부품업체 포함)들의 임단협 협상에 따른 생산 차질 등으로 전년대비 2.7% 감소한 413만대를 기록하였습니다. 출처: 한국자동차모빌리티산업협회(KAMA) (3) 경기변동의 특성 자동차 부품산업은 기본적으로 경기변동과 관련하여 매우 소득 탄력적이라고 할 수 있습니다. 부품자체가 직접 소비자에게 판매되는 것은 아니지만 자동차 산업의 성장은 소비자의 구매력이 가장 큰 필수 성장 요소이므로 경기에 민감하다고 할 수 있겠습니다. 또한 경기변동과 밀접한 관계를 맺고 있어 경기침체가 계속 될 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 소비패턴을 보이며, 경기상승국면의 경우에는 연소득의 일정 비율로 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. 자동차 부품산업은 경제 성장률 및 환율 등 거시경제지표들의 영향을 많이 받는 편이며, 수출이 내수를 초과한 현재는 세계경제의 경기변동에 따른 영향을 더욱 받게 되었습니다. 유가불안 등으로 인한경기침체에 따른 소비심리 불안정 등 여러 부정적 요인들이 산업 전반의 성장성과 밀접한 관련이 있다고 볼 수 있습니다. 하지만, 이미 보유한 차량의 유지보수를 위해 반드시 필요한 A/S용 부품의 경우 상대적으로 경기변동의 영향이 적은 편입니다. 이에 당사의 차량용 에어필터 및 공조제품 등은 A/S마켓에서 그 비중이 점차 확대될 것으로 예상되고 있습니다. (4) 경쟁요소 자동차 부품산업은 기존사업의 시장 지배력을 강화하고, 원가절감 및 수익성을 확보할 수 있는 여러 변수에서 비교우위에 위치해야 하므로 가장 핵심 경쟁요소인 제품의개발능력,
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마케팅, 원가 경쟁력을 확보해야 할 것 입니다. 또한, 글로벌 부품 소싱 체제를 갖춘 외국 완성차업체 및 부품업체의 국내시장 진출에 대비한 국내 부품업체의 국제경쟁력이 중요합니다. 이에 당사는 급변하는 산업환경에 대비하여 자동차 첨단 및 핵심기술개발을 적극추진하고 미래형 자동차 기술개발 사업, 기술기반 구축사업, 기타 자동차 분야 핵심R 내실화를 추진하는 한편 해외 현지법인을 통해 품질경쟁력 강화를 기반으로 세계 자동차 시장으로 부품사업을 확장하고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 자동차 부품산업의 경우 완성차 업체를 포함하여 1차 협력업체를 비롯한 2차 협력업체에 이르기까지 강한 수직계열의 관계를 형성하고 있어, 현재 2차업체로서의 지위를 가지는 당사는 자원조달의 중요성이 더욱 커질 수 밖에 없는 위치에 있습니다. 원가경쟁력 확보와 더불어 품질 경쟁력을 갖춘 업체선정을 통한 원활한 자원조달의 중요성이 타 업종보다 한층 더 강조되고 있습니다 (6) 관계법령 자동차산업과 관련한 법령과 정부 규제는 자동차 세제, 안전, 교통, 환경, 소비자 보호 등으로 다양하며, 최근 자동차산업의 규제는 전 세계적으로 환경분야를 강화하는 추세를 보이고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 보고서 작성 기준일 현재 연결매출실적기준 주요품목별 비율은 에어필터류 10.4%, 전기전장류 34.1%, 사출 및 스폰지류 55.0% , 기타 0.4%의 비율로 한온시스템, 현대모비스 등 자동차 종합부품업체를 통하여 현대차, 기아차 등 국내.외 완성차업체로 납품되고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사는 한국 표준산업분류표의 소분류에 의한 그 외 자동차용 신품부품제조업(30399)에 해당합니다. 연결회사는 단일 영업부문 (자동차 부품)을 영위하고 있으며, 소재지역별 실적현황은다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 제29(당) 기 제28(전) 기 제 27(전전) 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차 부품 (주)성창오토텍 (한국) 1. 매출액(*) 2. 매출총이익 3. 판매비와관리비 4. 영업이익 5. 법인세비용차감전순이익 1. 매출액 2. 매출총이익 3. 판매비와관리비 4. 영업이익 5. 법인세비용차감전순이익 염성고산 기차배건(유) (중국) 1. 매출액 2. 매출총이익 3. 판매비와관리비 4. 영업이익 5. 법인세비용차감전순이익 중경고산 기차공조(유)(중국) 1. 매출액 2. 매출총이익 3. 판매비와관리비 4. 영업이익 5. 법인세비용차감전순이익 내부거래 및 연결조정 1. 매출액 2. 매출총이익 3. 판매비와관리비 4. 영업이익 5. 법인세비용차감전순이익 합계 1. 매출액 2. 매출총이익 3. 판매비와관리비 4. 영업이익 5. 법인세비용차감전순이익 (*) 기타매출액(기술로열티 및 임대수익)이 포함되어 있습니다. (2) 시장점유율 당사의 주요품목은 크게 에어필터, 전기전장, 인버터, 사출류 등으로 나눌 수 있습니다. 종류별 생산하는 품목이 다양하며 제품의 특성 및 용량, 용도, SIZE에 따라 제품이 상이하여 시장점유율 등에 관한 정확한 산정은 하지 않고 있습니다.친환경자동차 시장의 확대로 인한 고객의 니즈가 증가함에 따라 당사의 자동차 전기전장 부품의 연구개발 및 전기.전장제품 매출에 긍정적 요인으로 작용할 것으로 예상하고 있으나 점유율 추정은 정확한 산출이 어려우므로 기재하지 않았습니다. (3) 시장의 특성 (가) 에어필터 최근의 Air Filter 산업에서 중요시 되는 부분은 Filter 교체주기에 관한 사항으로, 건강과 쾌적한 생활환경을 중요시 여기는 고객들의 관심의 증가에 따라, 자동차 실내 환경 또한 중요하게 생각하고 있습니다. 이에 인체의 폐와 같은 자동차 Filter를 엔진오일처럼 일정거리 주행 후 차량 실내공기 조절 및 정화를 위해 교체해 주어야 한다는 인식이 증가하여, 에어컨 사용이 많은 특정 계절
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뿐 아니라 대기환경오염 및 환경변화에 따라 교환시기 또한 점차 변화하고 있습니다. 이러한 자동차 부품의 교체 규모는 자동차 판매 및 수출실적 등의 자동차 산업의 실적 등과 연동하여 Air Filter 매출실적 및 부품 교체 증가를 예상 할 수 있으며, 향후 동 사업에 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다. (나) 전기전장 - 클러스터 이오나이저 [Cluster Ionizer] 클러스터 이오나이저[Cluster Ionizer]는 일반적으로 공조(공기조절)장치 내부에 이온 발생기를 장착하여 에어콘 냄새 개선 및 실내 공기 청정 기능을 수행하게끔 하는 공기정화장치로서, 소이온들이 유해물질(암모니아)의 분자 중 H(수소분자)와 결합하여 H2O를 생성시키며 유해물질을 무독성의 물질로 변환시켜 깨끗한 환경을 만들어 줍니다. 또한 배기가스 냄새 및 에어컨 시스템에 기생하는 곰팡이, 세균 등에서 발생하는 냄새 및 차 실내의 휘발성 유기화합물을 제거하는 효과도 있어 새차 증후군을 감소시켜줍니다. 당사의 클러스터 이오나이저[Cluster Ionizer]는 현대, 기아차 등 국내외 완성차에 적용되고 있습니다. - PLBM(주차 중 보조 전력 공급 장치)차량 작동 환경에 맞춰 적절한 충/방전을 실행하며, 주차 중 상시 녹화와 무선 소프트웨어 업데이트를 위한 최적의 전력 공급을 하는 장치로 배터리 셀간의 편차를 줄이는 셀관리(밸런싱), 센서를 통한 전압, 전류, 온도 등을 모니터링 하고 과충방전, 과전류를 제어하는 기능을 합니다. 소비자의 요구사항 등에 따라 동 사업에 긍정적 영향을 줄 수 있습니다.-DHM(공조용 히트펌프 시스템 통합제어기)친환경차 전용 열관리시스템의 전장품+배터리+냉난방 제어 구동 모터 시스템, 전장부품, 배터리의 열을 관리하는 장치로 폐열 회수와 활용을 넘어서는 집중 관리형 열관리 시스템입니다. 냉각수 분배, 공급 및 냉매 부하 부품을 One Package Module 로 통합 관리하는 제어기로 고객의 니즈에 따라, 동 사업에 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다. (다) 전동 콤프 인버터 어셈블리 최근 소비자들의 기호는 더욱 다양해지고, 보다 안락하고 쾌적한 자동차를 추구하는 성향이 높아지고 있습니다. 하이브리드를 거쳐 전기와 연료 전지가 주요 동력원인 친환경자동차에 적용되고 있는 당사의 인버터는 자동차 에어컨 시스템에서 사람의 심장과 같은 역할을 하는 핵심부품인 '전동 콤프레서 (Electric Compressor)' 에 장착, 친환경 전기차 및 하이브리드 자동차의 열관리 시스템에 적용 중에 있습니다. 이에 당사는 친환경 공조 기술인 하이브리드 관련 부품, 전기 전장 부품 및 A/S마켓용 부품시장확대를 위하여 노력하고 있으며, 친환경차 시장의 확대로 인한 고객의 니즈가 증가함에 따라 동 사업에 긍정적인 영향을 줄 수 있습니다. (4)조직도 조직도(공시)_24 0630.jpg 조직도(공시)_24 1231 다. 사업과 관련된 주요 지적재산권(특허권) 등 연결회사가 영위하는 사업과 관련된 주요 특허권의 내용은 아래와 같습니다. 종류 취득(등록)일 명칭 특허등록번호 비고 특허 차량용 클러스터 이온발생 구동장치 특허 에어필터 특허 직류전원을 이용한 클러스터 이온발생장치 특허 차량용 천장형 공기청정기 특허 전동차용 공기청정기의 유해가스 제거 필터 교환구조 특허 자동차용 다중 향공급장치 특허 차량용 클러스터 이온 발생장치 특허 클러스터이온발생장치 특허 연료증발가스 포집기 성능평가장치 특허 전동식 압축기용 인버터 어셈블리 특허 유해공기 정화용 필터 특허 흡착성능이 우수한 활성탄 특허 정전분말 및 정전섬유로 이루어진 습식 정전 부직포 특허 강유전체 나노분말을 함유하는 정정 초극세섬유 특허 가솔린 엔진 에어클리너의 탄화수소 트랩용 습식 부직포와 그 제조방법 특허 공기정화용 콤비필터 여재 및 공기정화용 콤비 필터 특허 차량용 휠 가드 융착기 특허 습식 정전 부직포 특허 공기정화 필터용 지지체와 그 제조방법 특허 첨착활성탄 및 이의 제조방법 특허 이온교환수지 입자를 함유한 유해공기 정화용 복합필터 특허 분말이온교환수지 입자를 함유한 유해공기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지는 않습니다. 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바라며, 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개 요 당사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사로서 보고서 작성일 기준 주식회사 성창오토텍 및 당사의 연결대상 종속기업인 SCA Inc., 염성고산기차배건유한공사 모두 자동차 부품을 공급하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. 당사는 국내 자동차부품 매출 증가 및 중국법인(염성) 주요고객사의 수출물량 증가에 힘입어 2024년 연결기준 매출은 1,944억원, 영업이익은 63억원의 실적을 기록하며 전년대비 각각 14.8%, 55.4% 증가하였습니다. 또한, 높아진 대외여건의 불확실성 속에서 아래 주요경영지표와 같이 유동비율 94%, 부채비율 197% 등 비교적 안정적경영지표를 유지해오고 있으며, ROE 12%, 매출액영업이익율 3% 등 재무 건전성 유지에 노력하고 있습니다. 2025년 세계 경제는 지정학적 갈등, 자국 우선주의, 국가간 통화정책 차별화, 글로벌 공급망 재편 등의 리스크가 지속되는 가운데 인플레이션 압력 둔화와 주요국의 금리인하 기조에 힘입어 '24년과 유사한 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 따라서 회사는 기존의 매출구조를 유지하는 가운데 친환경 차량의 부품 모듈화 등 신기술 개발을 통한 사업기회 확대를 추진하고자 합니다. 끊임없는 노력과 철저한 미래산업 준비를 통하여 실적개선을 이루고, 미래기회 선점을 위해 최선을 다하겠습니다. [주요경영지표] 주요경영지표 제29(당)기 제28(당)기 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 *100 부채비율 = 부채총계 / 자기자본 *100 자기자본이익률 = 당기순이익 / 자기자본 *100 매출액영업이익률 = 영업이익 / 매출액 *100 총자산증가율 = (당기말총자산 - 전기말총자산) / 전기말총자산) *100 - 상기 주요경영지표는 연결재무제표를 기준으로 산출되었으며, 제29(당)기는 주주총회 승인 전 금액으로 계산한 내용입니다. - 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 1) 요약 연결재무상태표 등 (단위: 백만원) 과 목 요약 연결재무상태표 증감액 증감율 제29(당)기 제28(당)기 1.유동자산 2.비유동자산 자산총계 1.유동부채 2.비유동부채 부채총계 자본총계 부채및자본 총계 제29(당)기는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. - 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사 제29(당)기 자산총 계 는 전년대비 15.0% 증가한 182,914백만원 입니다. 자산총계 증가의 주요 요인은 현금및현금성자산의 증가 135억, 재고자산 증가 73억, 투자부동산 31억 등 입니다. 부채총계 는 전년대비 15.6% 증가한
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121,266백만원 입니다. 부채총계의 증가의 주요 요인은 단기차입금의 증가 86억, 매입채무 및 기타채무 증가액 35억, 이연법인세부채 5.4억 등이 이유입니다. 자본총계 는 전년대비 13.9% 증가한 61,648백만원 입니다. 자본총계 증가의 주요 요인은 지배지분의 이익잉여금이 53.4억원증가한 결과입니다. 나. 영업실적 1) 요약 연결손익계산서 등 (단위: 백만원) 과 목 요약연결손익 증감액 증감율(%) 제29(당)기 제28(당)기 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.판매비와관리비 5.영업이익 6.순금융원가 7.기타수익 8.기타비용 9.관계기업 순손익에 대한 지분 10.법인세비용차감전순이익 11.당기순손익 국내법인에서 생산하는 친환경 차량부품의 생산증가 및 중국법인(염성)의 매출증가로, 2024년 매출은 14.8% 증가한 1,944억원을 기록 하였습니다. 2025년 보고서 제출일 현재 염성 현지 주요고객사(KCN) 생산은 수출물량 생산증가로 가동률을 높혀가고 있으며, 현 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. ▣ 주력 제품별 매출액 (단위: 백만원) 구분 연결매출액(제품기준) 증감액 증감비율(%) 제29(당)기 제28(당)기 자동차 부품 사출 인버터 에어필터 스폰지 소형전장품 (이오나이저 외) 기타 다. 신규사업 진출에 관한 사항 - 해당사항 없음 라. 중단사업에 관한 사항 당사의 종속법인 중의 하나인 중경법인의 청산이 2024년 7월 완료되어 보고기간말 현재 존재하지 않습니다. 마. 경영합리화에 관한 사항 - 해당사항 없음 바. 환율변동위험 등 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD 및 CNY이며 2024년 기능통화별 기말환율정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 외화 제 29(당) 기 제 28(당) 기 차이 증감율 USD CNY 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 확인하고, 이를 바탕으로 내부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다. 주요 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 제 28(당) 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD CNY 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사의 수익의 대부분은 차량용 에어컨필터, 인버터 (Inverter), 클러스터 이오나이저(Cluster Ionizer), 의장사출, 공조사출 등과 같은 자동차 부품군의 제조판매에 따른 영업활동에 기인하고 있습니다. (단위: 백만원) 과목 요약연결현금흐름표 증감 제29(당)기 제28(당)기 기말의 현금 및 현금성자산 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 당사가 보유한 유동자금은 경기민감도가 높은 산업 구조적 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하기 위한 것으로, 안정적 유동자금 유지 및 유동자금의 리스크 관리 강화를 원칙으로 하고 있으며 운용기간의 합리적인 조절 등을 통해 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다. 나. 자금조달 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 주로 금융기관차입을 통해 운영자금을 조달하고 있으고, 이 외 사채발행 등을 통한 자금조달은 없습니다. 1) 단기차입금 ① 원화 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 29(당) 기 제 28(당) 기 운전자금대출(신용) 중소기업은행 신성장동력 대출 우리은행 신성장동력 대출 우리은행 합계 ② 외화 단기차입금 (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 29(당) 기 제 28(당) 기 운영자금대출 (*) 당기말 현재 Hanmi Bank의 차입금과 관련하여 연결실체의 종속기업인 SCA inc.는 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 SCA inc.의 재무비율 유지(고정비부담능력비율(FCCR) 1.75 배 이상 유지, 총 조달부채 대비 EBITDA 비율 3.5배 이하 유지, 1년 중
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30일 연속 해당 차입금 잔액을 해당 차입금 한도 금액의 50% 이하로 유지) 등의 제약을 받습니다. 2) 장기차입금 ① 원화 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기 이자율(%) 제 29(당) 기 제 28(전) 기 시설자금대출 중소기업은행 시설자금대출 중소기업은행 친환경차 이차보전 대출(시설) 우리은행 친환경차 이차보전 대출(시설) 우리은행 친환경차 이차보전 대출(설비투자) 우리은행 합 계 유동성 대체 합 계 ② 외화 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 제 29(당) 기 제 28(전) 기 시설자금대출 시설자금대출 합 계 유동성 대체 차감 후 잔액 3) 담보제공자산 등 - 연결기준 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 관련차입금 및 지급보증 제공액 담보권자 계정과목 장부금액 차입금 지급보증 제공액 (*) 유형자산(토지), 투 자부동산(토지, 건물) 중소기업은행 우리은행 유형자산(토지, 건물, 구축물) 유 형자산(토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구) 투자부동산(토지) 중소기업은행 현금성자산, 미수금, 재고자산, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구,비품, 건설중인자산, 보증금 차량운반구 합 계 5. 부외거래 가. 특수관계자와의 자금거래 연결기준 자금대여현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 대여법인 제공받는자 거래구분 기초 증가 감소 기타(*) 기말 염성고산기차배건(유) 북경고산기차공조(유) 자금대여 SCA Inc 자금대여 자금대여 성창오토텍 (주)고산 자금대여 (*) 기타증감액에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 2024년 미국법인의 Koh Victor Gunmin에 대한 자금대여는 납세 관련 부족자금을 대여한 내용으로, 매월 원금 및 이자를 회수하고 있으며 이로 인해 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 성창오토텍의 (주)고산에 대한 자금대여는 (주)고산의 친환경차 배터리냉각블럭 사업확장을 위한 시설투자목적의 자금대여로, 2024년 15억원의 자금이 회수되어 대여잔액은 10억원입니다. 2022년부터 (주)고산의 친환경차 부품의 매출이 본격적으로 성장, 확대되고 영업이익이 점차 증가함에 따라 본 대여금에 대한 회수는 큰 문제가 없을 것으로 예상됩니다. 나. 채무보증 현황 당사의 관계회사에 대한 보증현황은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 제공받는자 내 용 보증금액 지급보증처 북경고산기차공조(유) 중소기업은행 당사는 특수관계자에게 지급보증용역을 제공하고 선수취한 대가를 금융보증계약부채로 인식하고 있으며 상기 보증은 일년단위로 지급보증처인 각 금융기관의 신용평가를 통해 진행되고 있습니다. 본 보증으로 인해 단기간 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 다. 약정사항 연결기준 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY) 금융기관 내역 통화 한도금액 통화 실행금액 중소기업은행 기타외화지급보증 CNY CNY 무역금융 KRW KRW 중소기업자금대출 KRW KRW 우리은행 신성장동력 및 친환경차 이차보전 대출 KRW KRW KEB하나은행 외상매출금담보 KRW KRW 신한은행 무역어음대출 KRW KRW 부동산담보, 설비담보 USD USD 부동산담보 USD USD 차량운반구 USD USD 합계 KRW KRW CNY CNY USD USD 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나.환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항은 없으며, 종업원 관련 변동사항은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사는 본사인 삼영전자공업주식회사와 그 종속기업으로 구성된 동종업종을 영위하는 글로벌 전자기업입니다.사업영역별로 보면 알루미늄 전해콘덴서 및 고체콘덴서를 생산ㆍ판매하는 콘덴서 제품사업과 콘덴서 자재를 생산ㆍ판매하는 콘덴서 자재사업으로 구성되어 있습니다.지역별로 보면 국내에는 알루미늄 전해콘덴서, 고체콘덴서, 콘덴서 자재 생산ㆍ판매하는 본사와 판매법인 에스엔에이전자가 있습니다. 해외에는 알루미늄 전해콘덴서를 생산ㆍ판매하는 청도삼영전자유한공사가 운영되고 있습니다.각 제품군별 특성은 다음과 같습니다. 제품군 특성 및 적용품 전해콘덴서 전해질이 전해액으로 구성되어 있으며, 생활가전, 전장, 5G, 의료기기, SSD등 적용 고체콘덴서 전해질이 전도성 고분자로 구성되어 있으며, 전장, TV모니터, 소형화 가전등 적용 본사는 경기도 성남사업장(알루미늄 전해콘덴서, 고체콘덴서 생산 및 판매, 콘덴서자재 생산, R 등)과 경기도 평택사업장 (콘덴서 자재 생산 및 판매)으로 구성되어 있으며, 해외에는 알루미늄 전해콘덴서를 생산ㆍ판매하는 청도삼영전자유한공사(평도시, 중국)가 있습니다.당사의 연결기준 2024년 4분기 누적 매출액은 전년 동기 대비 8% 감소한 162,978백만원으로, 유형별 매출실적은 상품 15,018백만원, 제품 147,960백만원으로 구성되어 있습니다.자세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 매출(연결 기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 콘덴서 제품상품 콘덴서 산업용,가전용 SAMYOUNG 콘덴서자재 산업용,가전용 기타 산업용,가전용 계 내부거래 합계 콘덴서 및 콘덴서자재 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : 원) 품 목 제57기 제56기 제55기 콘덴서 전해콘덴서 제품군 및 환율변동에 따라 매출단가가 변동되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황(연결 기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 주요 매입처 특수관계 여부 콘덴서 등 원재료 AL-FOIL 콘덴서재료 KDK 전해지 NCC 대주주 AL-CASE 스피폭스 PAD 성남전기 관계회사 기타 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제57기 제56기 제55기 전해지(㎏) (주1) PAD(kEA) (주1) CHIP 다중권 전해지(재단 전해지) 구입으로 인한 매입단가 상승AL-FOIL, 전해지 등 주요 원재료는 수입의존도가 높기 때문에 환율 및 국제원자재 가격변동에 영향을 받고 있습니다. 다. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (1) 생산능력 (단위 : 백만개) 사업부문 품 목 사업소 제57기 제56기 제55기 콘덴서 전해콘덴서 성남 합 계 (2) 생산실적 및 가동률(가) 생산실적 (단위 : 백만개) 사업부문 품 목 사업소 제57기 제56기 제55기 콘덴서 전해콘덴서 성남 합 계 (나) 가동률 (단위 : Hr) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 본사(콘덴서) 라. 생산설비(연결 기준) (1) 생산설비의 현황당사는 경기도 성남시에 위치한 본사를 비롯하여 성남, 평택의 3개 사업장에서 원재료 및 제품에 대한 제조, 개발, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있으며, 연결 자회사는 중국 청도에서 제품 제조 및 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.주요 생산설비는 토지, 건축물, 기계장치 등이 있으며 당기말 현재 장부금액은 1,305억원 입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득 처분 및 대체 감가상각비 손상 기타 기말 (2) 투자현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 비 고 콘덴서 신설 기계장치등 품질향상 4. 매출 및 수주상황 가. 유형별 매출실적(연결 기준) (단위 : 백만원) 구분
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제57기 제56기 제55기 제품 콘덴서 수출 내수 자재 수출 내수 기타 수출 내수 상품 콘덴서 수출 내수 자재 수 출 내수 기타 수출 내수 합계 수출 내수 내부거래 합계 나. 지역별 매출실적 (연결 기준) (단위 : 백만원) 구분 제57기 제56기 제55기 한국 중국 내부거래 합계 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로ㆍ내수 : 수주 → 자재구매 → 생산 → USER : 매출비중 25.3%ㆍ수출 : 수주 → 자재구매 → 생산 → (판매법인) → USER : 매출비중 74.7% (2) 판매방법 및 조건ㆍ내수 : 수주 → 납품 → 현금입금, 외상판매ㆍ수출 : L/C(T/T) → 납품(선적) → NEGO 라. 판매전략 ㆍ고부가가치 품목의 판매확대ㆍ전략거래선 중심의 영업력 강화ㆍ지역별 특성을 고려한 차별화된 제품 전략으로 지역별 전략 고객 매출 확대 마. 주요 매출처 ㆍ2024년 4분기말 현재 당사 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 2개의 업체로 그 비중은 29.82% 수준입니다. 바. 수주상황 당사는 거래처와 기본공급 계약 체결 후 거래처의 생산계획에 따라 납품하고 있으며,물량이 확정되어 있지 않고 경제환경 변화와 그에 따른 수요변화를 정확히 예측할 수없습니다. 또한 당사는 진행기준으로 수익을 인식하는 수주계약거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스 부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 나. 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY EUR CNH HKD 합 계 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 당기말 전기말 10% 상승시이익(손실) 10% 하락시이익(손실) 10% 상승시이익(손실) 10% 하락시이익(손실) USD JPY EUR CNH HKD 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 공개시장에서 거래되고 있는 상장주식은 16,703,874천원 (전기말: 21,013,159천원)으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,321,276천원(전기말 : 1,662,141천원)입니다. (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의
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의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기 관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며 매출채권 및 기타채권의 연령은 주석6에서 설명하고 있습니다.(4) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과~ 합 계 매입채무 및 기타채무 유동리스부채 비유동리스부채 기타금융부채 합 계 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과~ 합 계 매입채무 및 기타채무 유동리스부채 비유동리스부채 기타금융부채 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가.주요계약 계약 상대방 계약일자 계약내용 총 계약금액 일본케미콘(주) NCC 기술공여계약 ￥386백만 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 구성 주요업무 삼송연구소 기술지원팀 업체동향 파악 및 개발 방향 수립 연구1팀 콘덴서용 전해액개발, 고체 콘덴서 개발, 특허 관리 연구2팀 전해콘덴서 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제57기 제56기 제55기 비 고 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적1) 전해콘덴서용 전해액 개발 ㆍ제품의 명칭 : 고압용/장수명 전해액 개발ㆍ연구기간 : 2020 ~ 2025ㆍ연구결과 및 기대효과 : 고압용/장수명 전해액 개발 능력확대2) 전해콘덴서 개발ㆍ제품의 명칭 : 고용량 장수명 콘덴서 개발(SSD, OBC 用)ㆍ연구기간 : 2020 ~ 2025ㆍ연구결과 및 기대효과 : 매출 확대 및 이익 향상 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 부품산업은 국민경제적 비중이 크고 전후방 파급효과가 높은 중간재산업으로서 타산업의 생산, 부가가치, 고용 유발 등 산업연관효과가 큰 중추산업입니다. 특히 전자부품산업은 풍부한 자본과 기술우위를 갖춘 기업들의 기술독점 움직임이 활발하게 나타나는 분야로서, 신기술ㆍ신제품 개발과 SET업체에 대한 교섭력 우위 확보가 중요합니다. 전자부품산업은 SET업계의 경기변동에 큰 영향을 받기 때문에 향후 가정용, 산업용 기기가 성장하는 흐름 속에서 동반 성장할 것으로 전망되고 있습니다.(2) 산업의 성장성국내 SET업체의 해외 생산기지 이전으로 범용부품의 수요는 점진적으로 축소될 전망입니다. 반면 다양화/고도화되는 소비자의 니즈에 발맞춰 휴대폰, TV 및 PC를 중심으로 한 디지털 기술발전의 가속화와 BT-IT-NT 신기술 융합으로 컨버전스가 이루어짐에 따라 신제품을 중심으로 가전산업 및 정보통신산업, 자동차산업 등에서 고성능화, 대용량화, 초박형추세를 만족시키는 고부가가치 부품에 대한 수요가 점증하는 추세입니다.LCD, LED TV 및 오디오, DVD 등을 포함하는 가전산업은 대형화와 슬림화에 발맞춰 세계적으로 평판TV 수요 증가 및 디지털방송 상용화로 셋톱박스 생산이 증가되며 새로운 콘덴서 시장을
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창출하고 있습니다. [ 가전사업 수급전망 ] [ 생산/내수 : 십억원, 수출/수입 : 백만달러 ] 구분 2025년 2024년 2023년 증가율(24년 比) 생산 내수 수출 수입 ㆍ출처 : 산업연구원 정보통신산업에 있어 PC 관련 데스크탑 PC 대체로 인한 시장 성장이 기대되며, 노트북PC 수요가 신제품과 신시장으로 확대되며 고성장을 지속할 것이고, 특히 Mini 노트북의 수요 증가가 예상되고 있습니다. 이에 따라 소형, 경량타입 및 고성능의 콘덴서수요도 점증하는 추세입니다. [ 정보통신기기 산업 수급전망 ] [ 생산/내수 : 십억원, 수출/수입 : 백만달러 ] 구분 2025년 2024년 2023년 증가율(24년 比) 생산 내수 수출 수입 ㆍ출처 : 산업연구원 자동차전장 분야에서는 친환경, 안전, 소비자 편의성이 강조되며 부품의 50% 정도가 전자화로 진행되고 있어 관련 기술의 발달에 맞춰 콘덴서 시장이 확대될 것으로 예상됩니다. 이 외에도 산업용 전자기기, 엘리베이터 및 태양광 인버터, 전기차 등의 그린에너지분야에 사용되는 콘덴서 수요 또한 증가할 것으로 예상되고 있습니다. (3) 경쟁요소국내 전해콘덴서업계는 당사와 삼화전기 등에서 생산을 하고 있으며, 대만, 동남아, 중국의 저가제품도 수입되고 있는 실정으로 완전경쟁 체제라 볼 수 있습니다. 시장진입은 대규모 시설투자와 보수적 경쟁체제로 진입장벽이 높은 편이며, 업계 전반의 경쟁요소로 가격경쟁력, 기술집약도, 품질관리를 꼽을 수 있습니다. 그 중 가장 주된 경쟁요인은 가격으로 전해콘덴서 제조업체간 글로벌 경쟁체제하에 있습니다.(4) 자원조달의 특성주재료인 알루미늄 원자재의 해외의존도가 높아 환율의 영향력이 크고, 원자재산업의 경쟁력이 취약하여 원자재 가격 변동이 제조원가의 직접적 변동요인을 작용하여 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 구분 2024년 2023년 2022년 단위 : $/ton ㆍ출처 : 조달청(런던금속거래소 일일자료). 나. 회사의 현황 (1) 영업개황당사 제품은 본사 및 청도삼영전자유한공사에서 생산, 판매하고 있습니다. 원자재 수급불균형에 따른 원자재가격 변동, 환율변동, 전반적 경기침체 등 국내외의 불안요인을 기술개발 및 매출증대, 제품기술 향상, 신제품 개발, 원가절감 노력을 통해 극복하고 있습니다.(2) 시장점유율국내 전해콘덴서 업계는 당사와 삼화전기 등에서 생산을 하고 있으며 동남아와 중국 저가제품도 수입되어 글로벌 경쟁체제하에 있습니다. 국내 콘덴서 시장 점유율은 회사 내부자료 외에 신뢰할만한 조사 자료가 없어 첨부하지 아니하였습니다.(3) 시장의 특성가전 및 정보통신분야를 주요 거래처로 가지고 있으며, SET업체의 수요변화 및 경기변동에 크게 영향을 받고 있습니다. 가격경쟁이 치열한 가운데 품질관리의 중요성도 강조되고 있으며, 국내 인건비 상승에 따라 일반범용품은 중국 및 동남아 등으로 생산 거점을 옮기는 추세입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망전장부품, 반도체, 네트워크 분야에 적합한 고용량, 장수명 전해콘덴서 제품을 개발하여 신시장 개척을 진행하고 있으며 특히 자동차의 전자화 및 추세에 발맞춰 양산 설비를 구축하고 전기차 충전시스템, 자율주행, 텔레메틱스 등에 대응하여 매출 신장에 힘쓰고 있습니다. 또한 우수한 고주파 특성 및 안정된 온도 특성을 지닌 하이브리드 제품의 국산화 등 고부가가치 신제품 개발에 박차를 가하여 차별화 제품 판매에 주력할 계획입니다. 다. 환경정책 (1) 환경방침당사는 인간과 환경에 바탕을 둔 풍요롭고 밝은 미래를 실현하기 위하여 아래와 같이 환경방침을 선언하여 지구환경을 보전하는데 선도적 기업으로서 책임을 다 할 것을 천명합니다.ㆍ생산공정을 포함한 당사의 활동, 제품 및 서비스에 있어서 환경관리 수준을 지속적으로 개선한다.ㆍ환경을 고려한 설계와 연구를 통한 환경 친화적 제품개발로 시장경쟁의 우위를 확보한다.ㆍ쾌적한 작업환경의 유지와 환경 생태계보전을 위해 오염물질 발생 "ZERO"화를 추구한다.ㆍ국내외 환경법규와 이해관계자의 제품에 대한 환경품질 요구사항을 충실히 이행한다.ㆍ온실가스를 감축하기
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위한 에너지 및 자원의 절약, 재사용, 재활용을 통하여 탄소배출량을 저감함으로써 지구 환경보전을 추구한다.(2) 환경규제물질 배출현황 배출물질 관련법률 방지시설 준수사항 대기환경보전법 ㆍ흡착탑 2기ㆍ세정탑 1기ㆍ저녹스보일러 3기 허용기준 이내 배출 물환경보전법 ㆍ폐수처리장 (3) 폐기물 배출현황 구분 배출물질 관련법률 준수사항 일반폐기물 폐합성수지,폐수처리오니 등 폐기물관리법 재활용 및 처리업체 통한 적법처리 지정폐기물 폐유기용제, 폐유 등 (4) 환경경영 활동 활동내용 기간 관련기관 온실가스 배출권 거래제업체 지정 및 저감활동 환경부 ISO14001 인증유지 케이티엘경영인증원
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의 사항 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 올해의 경기전망을 살펴보면, 주요국 정부의 고물가, 고금리 국면이 점차 완화되고 이에 따라 수출이 개선될 것으로 예상되나, 지정학적인 불확실성이 높고 여전히 국내경제 내수가 회복이 더딘점을 고려한다면 우리의 경영환경은 더욱 어려워질 것으로 전망됩니다.하지만 삼영전자 임직원들은 아무리 경영환경이 어렵고 불투명 하더라도 삼영인의 저력과 도전정신으로 회사에 대한 신뢰와 가치를 드높이기 위해 총력을 다 할것을 다짐하면서, 2025년도 경영방침은 “내실경영과 신사업으로 성장기반 구축”으로 정하였고, 매출목표는 1,824억원 이상으로 정하고 이익목표를 포함하여 모든 부문이 목표달성과 이익극대화에 총력을 기울여 나가겠습니다. 이를 실현하기 위하여 신설비의 도입을 통하여 고부가가치의 신제품을 지속적으로 개발하고, 원가절감 등 체질 개선을 통해 경쟁력을 향상시켜 경영목표를 초과 달성할 수 있도록 하겠습니다. 또한, ESG 경영을 적극 실천하여 투명한 예산 실행과 내부규정 및 제도를 재정립하고, 안전과 환경 등 법규를 준수하여 사회적 기업으로서 지속 가능한 발전을 이룰 수 있도록 전임직원이 노력해 나아갈 것입니다. 다. 재무상태 및 영업실적(연결기준)당사의 당기(제57기: 2024.01.01~2024.12.31) 및 전기(제56기: 2023.01.01~2023.12.31) 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 지난 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다.(1). 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제57기 제56기 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 자기자본비율 부채비율 재고자산회전율 제57기말 현재 당사 자산은 매출채권 5,029 증가 등으로 전기대비 13,253백만원(2.4%) 증가한 557,296백만원입니다.부채는 매입채무 및 기타채무 13,252백만원 증가, 이연법인세부채 1,984백만원 감소 등으로 전기 대비 11,481백만원(79.6%) 증가한 25,897백만원입니다.자본은 이익잉여금 5,195백만원 증가 등으로 전기 대비 1,772백만원(0.3%) 증가한 531,398백만원입니다.재무비율 측면에서 자기자본비율이 전기 대비 2.2%p 감소한 95.1%, 부채비율이 전기 대비 2.2%p 증가한 4.9%로 아주 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다.(2). 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제57기 제56기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융원가 지분법이익 기타수익 기타비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 제57기 당사 매출액은 162,977백만원으로 전기 대비 14,311백만원(8.07%) 감소하였습니다. 영업이익은
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7,300백만원으로 전기 대비 842백만원(13.1%) 증가하였으나, 당기순이익은 11,112백만원으로 전기 대비 2,723백만원(19.6%) 감소하였습니다.(3). 환율변동연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY EUR CNH HKD 합 계 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당기말 전기말 10%상승시 이익(손실) 10%하락시 이익(손실) 10%상승시 이익(손실) 10%하락시 이익(손실) USD JPY EUR CNH HKD 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.라. 유동성 및 자금조달ㆍ지출 설명 기말 현재 유동비율은 1647.3%로 이는 회사의 지급능력과 신용능력의 관점에서 매우 양호한 것으로 판단하고 있으며 추후에도 이러한 기조는 변함이 없을 것으로 판단하고 있습니다.당사의 현금은 영업활동을 통하여 398억원이 유입되었고, 투자활동 및 재무활동 등을 통하여 502억을 유출하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제57기 제56기 증감 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산에대한 환율변동효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제57기 제56기 증감 단기차입금 마. 부외거래해당사항 없음. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1). 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 참조(2). 법규상의 규제에 관한 사항'Ⅱ. 사업의 내용' 참조