chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 내용연수 5년 10년 예상판매기간(5년) 비한정 상각방법 정액법 정액법 정액법 상각대상이 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 취득 취득 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 2.2.15 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리가 예상되는 금액을 산정하고, 고객에게 이전을 약속한 수행의무를 이행할 때 (혹은 기간에 걸쳐) 수익을 인식하고 있습니다. (2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 공정가치측정금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.(3) 배당금수익당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.2.16 연금 및 퇴직급여당사는 종업원의 선택에 따라 확정기여제도 또는 확정급여제도를 각각 운영하고 있습니다. (1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (2) 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.17 충당부채당사는 과거사건의 결과로
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현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.18 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행ㆍ취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 이익의 경우에는 자본잉여금으로, 손실의 경우에는 기타자본항목으로회계처리하고 있습니다. 2.2.19 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간 종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 2.2.20 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 당사의 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 상기 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채 및 조기상환권 등과 부채로 분류되는 전환권에 대한 파생금융부채의
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공정가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다.2.2.21 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 기업당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. (1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.10 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채리스개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 아래의 기준서와개정사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에
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준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간 종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과
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우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간 종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 개발비 당사는 2.2 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름,할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. (5) 이연법인세자산 이월결손금 및 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (6) 판매보증충당부채당사는 판매된 제품에 대한 과거 유지보수 실적에 기초하여 최근 3년간 판매된 제품에 대하여 예상되는 유지보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 상기 충당부채 산정에 적용된 제반 가정은 현재의 제품 판매수준과 판매된 모든 제품에 대한 3년의 보증기간동안 발생할 것으로 예상되는 유지보수에 대한 현재 이용가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다. (7) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 종료일마다 검토됩니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 장기차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무, 리스부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는
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영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이나 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당기와 전기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 변동이자율 적용 차입금 이자율 0.5%포인트 변동시 법인세 차감전손익 변동 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 화폐성 외화자산 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 현금및현금성자산 매출채권 미수금 단기대여금 합 계 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 현금및현금성자산 매출채권 미수금 단기대여금 합 계 ② 화폐성 외화부채 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 매입채무 미지급금 합 계 (단위 : 천원) 계정과목 USD JPY EUR 합계 매입채무 미지급금 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 환율 5% 변동 3) 기타가격위험당사의 기타비유동금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에 기술된 범주별 금융상품 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를
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대응시키고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래의 현금흐름은 현재가치를 할인하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 장단기차입금(주1) 사채(주1) 리스부채 합 계 (주1) 만기까지 미지급이자 포함 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무및기타채무 단기차입금(주1) 사채(주1) 리스부채 합 계 (주1) 만기까지 미지급이자 포함 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금, 리스부채 및 사채(재무상태표의 장단기차입금, 리스부채 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 및 사채 등(A) 현금및현금성자산(B) 순부채(C=A-B) 자기자본(D) 타인자본조달비율(C÷D) 5. 금융상품의 공정가치 (1) 금융자산의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융자산(주1) - 기타유동금융자산 (당기손익-공정가치측정 금융자산) - 기타비유동금융자산 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) 금융자산 합계 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 채무상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융부채의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ① 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품부채_전환권 - 파생상품부채_조기상환권 금융부채 합계 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다.- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.- 상장지분상품과 파생상품자산을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(3)-1 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치 측정에 유희적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 (3)-2 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - 기타유동금융자산 (당기손익-공정가치측정 금융자산) 금융부채 전환권부채 조기상환권부채 금융부채 합계 (3)-3 보고기간종료일 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 범위 금융자산 - 기타유동금융자산 (당기손익-공정가치측정 금융자산)(주1) 이항모형 신용위험이 반영된 할인율: 6.65% 변동성:
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63.2% 금융부채 전환권부채 이항모형 신용위험이 반영된 할인율: 6.65% 변동성: 63.2% 조기상환권부채 이항모형 신용위험이 반영된 할인율: 6.65% 변동성: 63.2% (주1) 전환사채 발행시 계약한 제3자 지정 가능 콜옵션에 대한 평가금액입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 비유동매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 합 계 부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 유동사채 기타유동금융부채 비유동매입채무및기타채무 장기차입금 비유동리스부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 비유동매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 합 계 부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성리스부채 유동성사채 비유동매입채무및기타채무 장기차입금 비유동리스부채 합 계 (2) 금융상품의 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 부채 당기손익-공정가치측정 금융자산,부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 합 계 판매비와관리비 대손상각비 기타비용 기타의대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 부채 당기손익-공정가치측정 금융자산,부채 상각후원가 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융기관수수료 합 계 판매비와관리비 대손상각비 기타비용 기타의대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 7) 신용평가에 관한 사항 평가일 재무기준일 당사신용등급 평가회사 신용등급체계 당사 신용등급의 의미 B- ㈜이크레더블 D~AAA 채무이행 능력이 있으나. 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 B ㈜이크레더블 D~AAA 채무이행 능력이 있으나. 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 BB ㈜이크레더블 D~AAA 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장 환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포 8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2000년 03월 17일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 1) 본점 소재지의 변동2021.04 경기도 화성시 동탄대로25길 21(영천동) (도로명주소 변경) 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동최근 5개년간 대표이사의 변동은 없습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 정기주총 사외이사 홍대형 최대주주인사내이사 김덕용 사내이사 김윤용 임시주총 감사 이경로 감사 최창원(*) 정기주총 사내이사 최창원 사외이사 백승곤 정기주총 최대주주인사내이사 김덕용사외이사 홍대형(*)감사 이경로 정기주총 사내이사 강신엽사내이사 김영준 사내이사 최창원 사외이사 백승곤 정기주총 사내이사 유성현 * 2019년 8월 기존 감사의 일신상의 이유로 인한 중도퇴임으로 임시주주총회를 통해 감사를 신규선임하였습니다.* 홍대형 사외이사는 일신상의 이유로 인해 중도퇴임(2024.02.29) 하였습니다. * 김영준 사외이사는 일신상의 이유로 인해 중도퇴임(2024.08.30) 하였습니다. 본 보고서 기준일 이후인 제31기 정기주주총회(2025.03.28)에서 절차와 법규를 준수하여 아래와 같이 등기임원 후보자에 대한 선임여부를 결정할 예정입니다. 구분 등기임원 선임 후보 대상자 현황 성별 출생년월 직위 안건내용 선임예정일 비고 김덕용 남 사내이사 (재)선임 이경로 남 감사 (재)선임 * 상기 선임예정일은 제31기 정기주주총회 개최일입니다 3) 최대주주의 변동당사의 최대주주는 김덕용 대표이사로 최근 5개년간 최대주주의 변동은 없습니다. 4) 위 사항 이외의 주요 연혁은 아래와 같습니다.(1) 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 회사명 일 자 내 용 ㈜케이엠더블유 유상증자 진행 제7회차 사모사채 발행(210억원) 제8회차 사모사채 발행(120억원) 본점 소재지 변경 제9회차 사모사채 발행(50억원) 제10회차 사모 전환사채 발행(300억원) 회사명 일 자 내 용 ㈜기가테라라이팅 상호변경 (주식회사 기가테라라이팅) (2) 중요한 재산적 권리 또는 특허권 등 무형자산의 취득 회사명 일 자 내 용 ㈜케이엠더블유 전장조사의 방열장치 무선단말, 그리고 감염병 관리 시스템 및 방법 방열장치 PCB 조립체 다중 입출력 안테나 장치 안테나 어셈블리 및 그 제조 방법 안테나용 알에프 필터 조립체 안테나 장치 캐비티 필터 조립체 안테나용 RF 모듈 및 이를 포함하는 안테나 장치 안테나 장치 캐비티 필터 및 그 제조 방법 안테나용 RF 모듈, RF 모듈 조립체 및 이를 포함하는 안테나 장치 세라믹 도파관 필터 안테나기기 설치 장치 무선통신장치 사중 편파 다이버시티 안테나 시스템 무선 송수신 장치 및 그의 빔 형성 방법 안테나용 RF 모듈 및 이를 포함하는 안테나 장치 안테나 장치 풀 아날로그 위상 쉬프터 안테나 장치 소형 기지국 안테나 장치 풀 아날로그 위상 쉬프터 에어스트립라인 및 에어스트립라인을 포함하는 안테나 장치 방사소자 구조체 소형 기지국 안테나 장치의 커넥터 히트싱크 구조체 및 그 제조 방법 무선유닛의 지주폴용 클램핑 장치 기지국 안테나용 클램핑 장치 세라믹 도파관 필터 유전체 세라믹 필터 통신기기용 필터 안테나 장치용 진동 감쇠 장치 풀 아날로그 위상쉬프터 및 이를 포함하는 안테나 장치 통신기기용 필터 신호 전송장치 안테나용 클램핑 장치 무선통신장치용 지지체
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안테나 장치 안테나용 RF 모듈 및 이를 포함하는 안테나 장치 방열 기구 안테나용 클램핑 장치 안테나용 RF 모듈 및 이를 포함하는 안테나 장치 다중 입출력 안테나 장치 안테나용 필터 및 그 노치 조립체 캐비티 필터 조립체 안테나용 방사소자 방열 기구 및 이를 포함하는 방열 모듈 압입형 공진기 및 이를 포함하는 필터 방열장치 증발부 조립체 및 이를 포함하는 방열장치 방열 기구 및 그 제조 방법 위상 쉬프터 및 이를 포함하는 장치 능동적 방열기구 열교환 패널용 용접 장치 * 국내/해외 등록 및 출원건을 포함한 사항입니다. 회사명 일 자 내 용 ㈜기가테라라이팅 가로등 관리방법 및 장치 엘이디 조명등기구(SUFA, SUMA) (일본) 고출력 엘이디 조명장치 조명유닛 및 이를 포함하는 조명장치 SOLNSPL (한국, 미국) * 국내/해외 등록 및 출원건을 포함한 사항입니다. 3. 자본금 변동사항 -자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 31기말(2024년말) 30기말(2023년말) 29기말(2022년말) 28기말(2021년말) 27기말(2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 의결권 있는 주식 의결권 없는 주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 5. 정관에 관한 사항 1) 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 29일 제25기 정기주주총회 전자등록에 관한 규정 신설 전자증권법 시행에 따른 사항을 반영 2019년 08월 30일 임시주주총회 발행예정주식의 총수 변경 미래 경영환경 변화에 대비하여 발행가능주식수 변경 2021년 03월 31일 제27기 정기주주총회 감사 선임 시 주주총회 결의요건 완화주주명부의 폐쇄 및 기준일과이익배당기준일 등 관련 조문정비 상법 개정에 따라 전자 투표를 통해 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우, 출석 주식 수의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있도록 요건을 완화상법 개정에 따라 정기주주총회 개최 시기의 유연성 확보를 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일과 이익 배당 기준일 등 관련 조문 정비(이사회 결의로 정하도록 변경) 2) 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 전자 부품 제조 및 판매업 영위 전자기기 제조 및 판매업 영위 비철금속 가압주조업 영위 수출입업 영위 전기통신 공사업 영위 케이블 판매업 영위 토목, 건축, 도로포장 공사업 미영위 전기 공사업 미영위 소방설비 공사업 미영위 철강재 설치 공사업 미영위 설계용역업(토목, 건축, 전기통신) 영위 건설군납업 영위 공작기계제조 및 판매업 영위 전자상거래 및 인터넷 정보통신 사업 미영위 조명기기 및 조명적용제품 제조 및 판매업 영위 식품가공장비 제조 및 판매업 영위 식품가공업 및 판매업 영위 위 각호에 관련된 부대사업 일체 영위 * 당사는 공시대상기간(최근 3사업년도) 중 정관상 사업목적의 변경 및 추가 사실이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 종속회사는(이하 연결실체) 무선통신 기지국에 장착되는 각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF사업과 스포츠 조명, 실외조명 등을 생산, 판매하는 LED사업을 영위하고 있습니다. 부문별 주요제품은 아래와 같습니다. 사업 부문 주요제품 RF부문 LED부문 스포츠조명, 실외조명 등 당사 및 종속회사별 사업의 내용은 아래와 같습니다. 사업 부문 회사명 사업의 영역 소재지 RF부문 ㈜케이엠더블유 연구, 영업, 제조 한국 연구, 영업 미국 영업 일본 연구, 영업, 제조 중국 ㈜닛시 제조 한국 제조 베트남 LED부문 ㈜기가테라라이팅 연구, 영업, 제조 한국 영업 독일 영업 일본 영업 터키 영업 인도 영업 미국 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 제31기 제30기 제29기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 RF부문 SYSTEM 류 ANTENNA 류 FILTER 류 및 기타 LED부문 LED조명 총 매출액 * 상기 매출액은 연결 기준 실적입니다. 2) 주요 제품군의 가격변동추이 (단위 : 천원) 제품군 제31기 제30기 제29기 비고 SYSTEM 류 1개당 단가 ANTENNA 류 1개당 단가 * 동일한 제품군 내에도 다양한 제품이 존재하고, 연도별로도 판매 제품의 차이가 있으므로 가격 변동이 크게 나타날 수 있습니다.* LED사업 부문의 경우 제품이 다양하고, 제품군 별 매출액이 미미하여 상기 내용에 대한 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : %) 사업부문 매입유형 품 목 용도 비율 비 고 RF부문 원재료 회로품 류 무선통신장비 내 기능성, 외장성 자재 면삭 및 선삭 류 LED부문 원재료 LED CHIP LED조명의 광원 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제31기 제30기 제29기 비고 RF부문 회로품 류 1개당 단가 1개당 단가 1개당 단가 면삭 및 선삭 류 1개당 단가 LED부문 LED CHIP 1개당 단가 * 동일한 품목 내에도 다양한 원재료가 존재하고, 연도별로도 매입하는 세부적인 품목이의 차이가 있으므로 가격 변동이 크게 나타날 수 있습니다. 3) 생산 및 설비에 관한 사항연결실체의 생산 및 설비의 소재지는 아래와 같습니다. 사업부문 회사명 소재지 RF부문 (주)케이엠더블유 한국 경기도 화성, 안성 중국 XIAN ㈜닛시 한국 경기도 화성 베트남 HANAM LED부문 (주)기가테라라이팅 한국 경기도 화성 (1) 생산능력 및 생산실적생산능력 및 생산실적은 현재 제조 인원과 정규 근무시간(주 40시간)을 참고하여 계산하였습니다. 각 수치는 생산된 수량 기준이며 동일한 제품군 내에도 다양한 제품이 존재하며, 제29기의 경우 초소형 필터(MBF, Micro Bellows Filter) 생산 증가 등으로 인하여 생산능력 및 실적이 전기 대비 증가하였습니다.사업부문별 생산능력은 아래와 같습니다. (단위 : 개) 사업부문 품목 제31기 제30기 제29기 RF부문 SYSTEM 류 ANTENNA 류 FILTER 류 및 기타 소 계 LED부문 스포츠조명 외 합 계 사업부문별 생산실적은 아래와 같습니다. (단위 : 개) 사업부문 품목 제31기 제30기 제29기 RF부문 SYSTEM 류 ANTENNA 류 FILTER 류 및 기타 소 계 LED부문 스포츠조명 외 합 계 당해사업연도의 가동률은 아래와 같습니다. (단위 : 개, %) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 RF부문 LED부문 (2) 생산설비의 현황연 결실체의 생산시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 등이 있으며, 2024년 말 현재 장부가액은 1,418억 원으로 23년 말 대비 약 114억 원 증가하였으며, 당기 중 감가상각 금액은 약 105억 원입니다 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득(주1) 처 분 대체 상 각 환율변동효과 등 기 말 토지 건물 구축물 (정부보조금) 기계장치 (정부보조금) 차량운반구 공구와기구 금형 비품 건설중인자산 사용권자산 매각예정비유동자산 합 계 4. 매출
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및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제31기 제30기 제29기 RF부문 SYSTEM 류 수 출 내 수 합 계 ANTENNA 류 수 출 내 수 합 계 FILTER 류 및 기타 수 출 내 수 합 계 RF소계 수 출 내 수 합 계 LED부문 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 * 상기 매출액은 연결 기준 실적입니다.* 내수에는 로컬 수출이 포함되어 있습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 사업부문 매출 유형 구분 주요 판매경로 판매금액(백만원) RF 및 LED 직접판매 및해외판매법인을 통한 간접판매 국내 본사 영업부서 => 고객 해외 본사 영업부서 => 해외판매법인 또는 고객 * 내수에는 로컬수출이 포함되어 있음 (2) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 수금조건 RF 및 LED 주문생산 또는 계획생산 후 판매 TT(수출), 현금(내수) (3) 판매전략 - 고객감동 차원에서 서비스를 최우선으로 하여 고객만족을 극대화합니다. - 최고 수준의 품질과 신제품 개발에 전력을 추구합니다.- 지속적인 품질개발을 통하여 최고 수준의 품질을 유지합니다.- 적극적인 시장 개척으로 거래처를 다변화하고 시장점유율을 유지합니다 - 납기 준수를 통한 고객 요구를 충족시킵니다.3) 주요매출처당기 중 주요 매출처별 매출 비중은 아래와 같습니다. 사업부문 매출처 매출 비중(%) RF부문 Fujitsu AT ZTE 4) 수주상황물품 수주의 대부분은 고객의 주문, 입찰 및 Project 등으로 영업상 제품코드(제품명)노출에 따른 과열경쟁 및 거래 업체와의 기밀 유지로 인하여 본 보고서 기준일 현재 수주 현황은 기재할 수 없습니다. 다만, 전자공시시스템을 통하여 공시된 단일판매, 공급계약 체결 공시의 진행 상황은본 공시서류
국제약품 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 법인으로서, 대표적으로 큐알론점안액, 레티움정,에제로바정, 콜렌시아연질캡슐, 국제세파제돈주 등 일반의약품 및 전문의약품 등을 취급하고 있습니다.경기도 성남에 본사가 위치 해 있으며 경기도 안산에 자체 제조/연구 시설을 갖추어 제품을 생산, 전국 각 지점 영업사원들의 영업활동을 통해 약국, 의원, 병원, 도매상 등의 거래처에 제품을 판매하고 있습니다 제67기는 별도재무제표 기준 매출액 150,185백만원, 영업이익 6,630백만원, 당기순이익 5,189백만원을 기록하였습니다.의약품 매출이 증가하여 전년동기 대비 매출액은 14.41% 증가하였고 영업이익과 당기순이익은 항생제, 순환기 관련 제품과 뇌혈관 개선제의 매출 증가로 흑자 전환하였습니다. 연결재무제표 기준 실적은 매출액 156,463백만원, 영업이익 6,702백만원, 당기순이익 5,206백만원 입니다. 당기말 현재 2건의 신약 연구 및 3건의 개량신약 연구가 진행되고 있으며 자세한 내용은 아래 '6. 주요계약 및 연구개발활동'을 참고하시기 바라겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 - 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 매출액 금액 비율 의약품제조및 판매 등 제품 의약품 각결막상피장해 치료 및 건성안 치료 큐알론점안액 의약품 원발성 고콜레스테롤혈증 개선 에제로바정 의약품 뇌혈관질환, 인지기능 개선 콜렌시아연질캡슐 의약품 혈관 손상 및 당뇨병서 망막병증 치료 레티움정 의약품 당뇨병에 의한 망막변성 및 눈의 혈관장애 개선 등 타겐에프연질캡슐 의약품 요로감염증,담관염,자궁내감염,자궁부속기염 등 국제세파제돈주 의약품 본태성 고혈압 치료제 엑스듀오정 의약품 알레르기성 결막염과 관련된 안구 가려움증의 치료 알레파타딘점안액 의약품 우울증 치료제 트리티코정, 서방정 의약품 항생제 외 기타 상품 노인복지용품, 원료 등 기타 기타 임대매출 외 기타 총 계(연결기준) *포장단위 통합 기준 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 의약품제조 및 판매 등 국내 세푸록심악세틸 중이염, 만성기관지염, 폐렴 등 (주)삼오제약 국내 세포테탄 패혈증, 기관지염, 신우신염 등 와이제이팜 국내 빌베리건조엑스 당뇨병성 망막변성 등 (주) 삼오제약 외 국내 록시트로마이신 인후두염, 급성기관지염, 편도염 등 (주)삼오파마켐 국내 세파제돈나트륨 요로감염증, 담관염, 자궁내감염 등 (주) 경보제약 국내 외 기타 합계(연결기준) 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제67기 제66기 제65기 세푸록심악세틸 세파제돈나트륨 록시트로마이신 빌베리건조엑스 세포테탄 주1) 산출기준은 각 품목별 구입 평균가, 포장단위 입니다.주2) 주요 가격변동 요인으로는 환율 및 구입원가의 변동이 있습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 수량) 사업부문 품 목 사업소 제67기 제66기 제65기 의약품제조 정 제 안산공장 캡슐제 주사제 점안제 마스크제조 마스크 안산공장 합 계 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준 (단위 : 수량) 구 분 구 분 품 목 산출량(1일) 비고 의약품 제조 최대생산능력 정 제 *점안제2교대(18시간) 캡슐제 주사제 점안제 표준생산능력 정 제 *점안제2교대(13시간) 캡슐제 주사제 점안제 마스크 제조 최대생산능력 마스크 표준생산능력 마스크 2023년 작업중단 ② 산출방법 부 문 품 목 산출방법 의약품 제조 정 제 1일 표준생산능력 x 242일(근무일수) 캡슐제 주사제 점안제 1일 표준생산능력 x 242일(근무일수) 마스크 제조 마스크 1일 표준생산능력 x 242일(근무일수) (2) 평균가동시간아래 "연간 가동률" 참조 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 수량) 사업부문 품 목 사업소 제67기 제66기 제65기 의약품제조 정 제 안산공장 캡슐제 주사제 기 타 마스크제조 마스크 안산공장 합 계 2) 연간
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가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 안산공장(의약품) 안산공장(마스크) 마. 생산 및 영업관련 자산의 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각/손상 당기말장부가액 비고(공시지가, 원/㎡) 증가 감소 기 타 등기 서울 영업소 등기 대구 공 장 등기 안산 본 사 등기 분당 기 타 등기 부산 합 계 * 공시지가(2024년 기준)는 각 소재지별 공시지가 합계액을 토지면적 합계로 나누었습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각/손상 당기말장부가액 비고(지방세과세시가표준액,원) 증가 감소 본 사 등기 분당 영업소 등기 대구 공 장 등기 안산 기 타 등기 부산 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각/손상 당기말장부가액 비고 증가 감소 공 장 자가 안산 합 계 * 시가와 관련하여는 금액적 중요성이 없는 관계로 기재를 생락합니다. [자산항목 : 기계/차량] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각/손상 당기말장부가액 비고 증가 감소 공 장 자가 안산 기계 본 사 자가 분당 차량 공 장 자가 안산 차량 합 계 * 공장의 기계에 관한 시가는 해당 목록수가 많고 시가 정보의 중요성이 없는 관계로 기재를 생략합니다. [자산항목 : 집기비품/공구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각/손상 당기말장부가액 비고 증가 감소 본 사 외 자가 전국 비품 공 장 자가 안산 공구 케이제이케어 자가 경기 광주 비품 합 계 * 시가와 관련하여는 금액적 중요성이 없는 관계로 기재를 생락합니다. [자산항목 : 시설] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각/손상 당기말장부가액 비고 증가 감소 본 사 외 자가 전국 합 계 * 시설에 대한 시가 정보는 가격 정보의 다양성과 금액적인 측면에서 중요성이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제67기 제66기 제65기 의약품제조및 판매업 등 제품 정제 내수 캡슐제 주사제 점안제 마스크 기타 제품 마스크 수출 점안제 정제 상품 노인복지용구 외 내수 수출 기타 임대매출 등 내수 합 계 내수 수출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직도 2024년 판매조직도.jpg 2024년 판매조직도 2) 판매경로 (단위 : %) 구분 제67기 제66기 제65기 도매 약국 의원 종합병원 기타(수출, 상품유통 등) 합계 3) 판매방법 및 조건서울, 수도권 및 지방에 각 영업지점을 운영하여 영업사원들로 하여 직접 거래처(약국,의원,병원,도매,기타)를 방문하여 주문을 받아오는 루트세일 방식을 취하고 있으며, 현금, 신용카드 및 어음의 거래조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 4) 판매전략- 안과, 소화기, 순환기, 항생제, 뇌질환계의 특화시장 점유율 확대- 고지혈, 당뇨, 고혈압, 골다공증, 전립선, 비만관련 시장 개척 및 점유율 확대- First generic product, 개량신약 출시 및 시장 확대- 고부가가치원료 합성 및 해외시장 개척 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여, 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 재정부에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재정부는 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고
국제약품 — 사업보고서 (2024.12)

있습니다. 이사회는 환율변동위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1)시장위험(1) 환율변동위험연결회사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화, 헤알화 등이 있습니다. 연결회사는 외화채권에 대하여 환노출 위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화의 외화에 대한 10% 약세(강세)를 가정할 경우, 당기 및 전기의 법인세효과 고려전 포괄손익과 자본은 375,461천원 증가(감소) 및 339,647천원 증가(감소)합니다. 당기 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화 각 1 단위) 구분 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 매출채권 기타수취채권 외화예금 기타포괄손익-공정 가치 금융자산 등 자산합계 외화부채 매입채무 부채합계 (2) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결회사의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 이자수익 (3) 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권과 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품의 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권과 채무증권에 투자한 것입니다. 해당 금융상품이 투자하고 있는 관련 가격이 10%증가(하락)하는 경우 연결회사의 당기 및 전기의 법인세효과 반영전 포괄손익 및 자본은 각각 460,942천원 및 322,561천원 증가(감소)합니다. 이 분석은 다른 변수가 일정하고 관련 가격이 증가 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고
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있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 12월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 제약 부문 (단위: 천원) 구분 1년 이하 (정상 채권) 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과,손상채권 합계 기대손실률 총장부가액 손실충당금 (단위: 천원) 구분 1년 이하 (정상 채권) 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과,손상채권 합계 기대손실률 총장부가액 손실충당금 ② 비제약, 기타 부문 (단위: 천원) 구분 90일 이하(정상 채권) 90일 초과 ~180일 이하 180일 초과 ~270일 이하 270일 초과 ~ 360일 이하 360일 초과,손상채권 합계 기대손실률 총장부가액 손실충당금 (단위: 천원) 구분 90일 이하(정상 채권) 90일 초과 ~180일 이하 180일 초과 ~270일 이하 270일 초과 ~ 360일 이하 360일 초과,손상채권 합계 기대손실률 1%~7.256% 총장부가액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 손실충당금 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 기말 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 25,916,746천원(전기말: 천원)입니다. (나) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 손실충당금 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소 기말 손실충당금 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (다) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 기말 손실충당금 (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대손상각비 위의 대손상각비 중 천원(전기: △114,986 천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는
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당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기말: 2,064,080천원, 전기말: 천원) 3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채 등에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 위험을 사전에 관리하고 있습니다. 하기 현금흐름은 명목가액기준으로 연결회사가 채무를 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서3년 이하 합계 매입채무 기타지급채무 금융보증계약 차입금 합 계 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서3년 이하 합계 매입채무 기타지급채무 금융보증계약 차입금 합 계 4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 5) 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 연결회사의 금융자산과 금융부채는 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 1) 라이센스아웃(License-out) 계약2024년 12월말 당사가 체결한 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 수취금액 진행단계 사이클로스포린 점안액 대우제약(주) 대한민국 특허존속 만료일 발매 건성황반변성 치료제 마더스제약 대한민국, 대한민국외 특허존속 만료일 비임상 파타나토스 타겟 치료제# 다임바이오㈜ 대한민국, 대한민국외 특허권 양도 임상1상 합 계 # 특허권 양도 및 관련 기술 자료 이전으로 총 계약금액은 충남대산학협력단과 50:50의 비율로 분배함. (1) 품 목 : 사이클로스포린 0.05% 점안액 ① 계약상대방 대우제약㈜ ② 계약내용 사이클로스포린0.05% 점안액에 관한 특허 실시권 허여 ③ 대상지역 대한민국 ④ 계약기간 특허 존속기간 만료일 ⑤ 총 계약금액 4억5천만원 ⑥ 수취금액 기술실시료(1차) : 3천만원 기술실시료(2차) : 8천5백만원 기술실시료(3차) : 8천5백만원 기술실시료(4차) : 8천5백만원 기술실시료(5차) : 8천5백만원 ⑦ 계약조건 - 기술실시료 4억5천만원 - 사이클로스포린0.05% 점안액의 상용화를 위한 특허 실시권 허여 - 지급조건 : 본 계약 체결후 30일이내(3천만원), 본 계약 체결후 1, 2, 3, 4년 초과한 날부터 30일이내(8천5백만원씩), 본 계약 체결후 5년이 초과한 날부터 30일이내(8천만원) ⑧ 회계처리방법 수익인식 ⑨ 대상기술 특허등록번호 10-1587385 ⑩ 개발 진행경과 발매 ⑪ 기타사항 (2) 품 목 : 건성황반변성 치료제 ① 계약상대방 마더스제약 ②
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계약내용 충남대 산학협력단에서 라이센스인 한 전용실시권을 양도 ③ 대상지역 대한민국, 대한민국외 ④ 계약기간 선급기술료 완납 ⑤ 총 계약금액 7억4천만원 ⑥ 수취금액 금액> 선급기술료(1차) : 4억원(국제약품㈜ : 3억4천만원, 충남대 : 6천만원) ⑦ 계약조건 * 선급기술료(Upfront payment): 7억4천만원 - 제3자 전용실시권 허여 및 양도시 충남대와 국제약품㈜의 분배비율에 따라 각 기관별로 지급(충남대:국제약품㈜=15%:85%) - 지급조건 : 본 계약체결후 30일이내, 1상 IND 승인후 30일이내 ⑧ 회계처리방법 수익인식 ⑨ 대상기술 건성황반변성 치료제로 개발할 수 있는 물질 ⑩ 개발 진행경과 후보물질 도출 후 마더스 제약에 기술이전 ⑪ 기타사항 (3) 품 목 : 파타나토스타겟 치료제 ① 계약상대방 다임바이오 주식회사 ② 계약내용 국제약품㈜와 충남대 산학협력단이 보유하고 있는 파타나토스타겟 지도형 위축성 건성황반변성 치료제 개발기술 중에 등록된 특허를 다임바이오㈜에게 특허권 양도 및 관련 기술자료 이전(다임바이오㈜는 특허에 등록된 물질을 항암제로 개발) ③ 대상지역 대한민국, 대한민국외 ④ 계약기간 특허권 양도 ⑤ 총 계약금액 1,850백만원(충남대산학협력단과 50:50의 분배비율로 배분) ⑥ 수취금액 금액> 선급기술료 : 100백만원실적기술료(1차) : 106백만원 ⑦ 계약조건 * 계약금(Upfront payment): 100백만원 - 지급조건: 계약체결일로부터 14일 이내 * 마일스톤(Milestone): 1,750백만원 - 지급조건: 각 임상 IND 및 NDA 승인 후 30일이내 ⑧ 회계처리방법 수익인식 ⑨ 대상기술 ⑩ 개발 진행경과 비임상시험 진행 중 적응증 변경(항암제)으로 다임바이오㈜에게 기술이전(현재, 다임바이오(주) 임상1상 IND 승인 및 임상진행) 2) 라이센스인(License-in) 계약2024년 12월말 당사가 체결한 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 HCS-001 가톨릭대학교 산학협력단 대한민국, 일본, 중국, 미국 특허존속 만료일 임상2상 진행중 TFC-003 한림제약 대한민국, 대한민국 외 특허존속 만료일 임상3상 IND승인(변경진행) 항혈소판제 고려대학교 산학협력단 경북대학교 산학협력단 대한민국, 대한민국외 특허존속 만료일 선도물질 도출 합 계 * 외화금액은 공시서류 작성기준일 현재 환율로 환산 ① 계약상대방 가톨릭대학교 산학협력단 ② 계약내용 가톨릭대학교 산학협력단으로부터 이전받은 히알루론산과 설파살라진을 주성분으로 하는 복합치료용 점안제 관련 기술 실시 ③ 대상지역 대한민국, 일본, 중국, 미국 ④ 계약기간 특허존속만료일 ⑤ 총 계약금액 100백만원, 경상기술료는 별도 ⑥ 지급금액 금액> 30백만원 금액> 해당사항 없음 ⑦ 계약조건 * 계약금(Upfront payment): 30백만원 - 지급조건: 계약체결시(30백만원) * 마일스톤(Milestone): 70백만원 - 지급조건: 임상3상 IND승인, 발매 * 경상기술료 - 지급조건: 총매출액의 2% ⑧ 회계처리방법 비용처리 ⑨ 대상기술 히알루론산(hyaluronate)과 설파살라진(sulfasalazine)을 주성분으로 하는 복합치료용 점안제 관련기술(등록번호 제10-1507504호, 제10-1412776호, 국제출원번호 PTC/KR2014/001849) ⑩ 개발 진행경과 임상2상 진행 ⑪ 기타사항 2015년 선도형특성화연구개발사업(보건복지부)에 선정되어 진행완료하였음. ① 계약상대방 한림제약 ② 계약내용 한림제약이 기술 및 특허권을 보유하고 있는 도르졸라미드, 티몰롤 및 브리모니딘을 포함하는 안과용 약제 조성물의 기술이전 및 특허권 전용실시 ③ 대상지역 전세계 ④ 계약기간 특허존속만료일 ⑤ 총 계약금액 100백만원 ⑥ 지급금액 금액> 30백만원 금액> 해당사항 없음 ⑦ 계약조건 * 계약금(Upfront payment): 30백만원 - 지급조건: 계약체결시(30백만원) *
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마일스톤(Milestone): 70백만원 - 지급조건: 임상3상 IND승인, 품목허가취득 * 경상기술료 - 해당사항 없음 ⑧ 회계처리방법 비용처리 ⑨ 대상기술 출원번호 10-2010-0121718 ⑩ 개발 진행경과 임상2상 완료 및 임상3상 IND승인(변경진행) ⑪ 기타사항 (3) 품 목 : 항혈소판제 ① 계약상대방 고려대학교 산학협력단, 경북대학교 산학협력단 ② 계약내용 고려대학교 및 경북대학교 산학협력단이 기술 및 특허권을 보유하고 있는 Glycoprotein IIb/IIIa inside-out 신호전달을 타겟으로 하는 항혈소판제에 대한 특허권 전용실시 ③ 대상지역 전세계 ④ 계약기간 특허존속만료일 ⑤ 총 계약금액 750백만원 ⑥ 지급금액 금액> 30백만원 금액> 해당사항 없음 ⑦ 계약조건 * 계약금(Upfront payment): 30백만원 - 지급조건: 계약체결시(30백만원) * 마일스톤(Milestone): 720백만원 - 지급조건: 국가신약개발 과제 선정, 임상1~3상 IND승인, 허가일 * 경상기술료 - 매출 총이익의 5% ⑧ 회계처리방법 비용처리 ⑨ 대상기술 ⑩ 개발 진행경과 선도물질 도출 ⑪ 기타사항 나. 연구개발활동 1) 연구개발조직의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 중앙연구소(안산소재) 산하 3개실(합성연구실, 제제연구실, 분석연구실), 개발본부(성남소재)로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 구분 주요 업무 중앙연구소 합성연구실 구조-활성 관계 및 약물성을 고려한 신물질 합성, 제네릭 합성물질 합성, 의약품 합성공정개선 제제연구실 약효능이 우수한 제제 개발, 의약품 제조공정 개선, 복용편리성을 고려한 제형 개발 분석연구실 신물질 및 제품의 품질을 평가할 수 있는 분석법 개발 개발본부 개발부 신제품 개발/학술/임상 (2) 연구개발 인력 현황 당분기말 현재 당사는 박사급 1명, 석사급 17명 등 총 28명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위: 명) 구 분 인 원 박 사 석 사 학 사 기타 합 계 개발본부장 중앙연구소 합성연구실 제제연구실 분석연구실 개발부 합 계 2024년 연구개발 조직도.jpg 2024년 연구개발 조직도 (3) 핵심 연구인력 직위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적 CTO 김영관 연구개발총괄 경희대학교 약학박사(2003) 국제약품(1992~) [논문] [특허] 특허등록 9건 특허출원 1건 상무보 김상룡 개발본부장 경북대학교 의학석사(2003), 서강대학교 경영학석사(2010) 국제약품 (2024.4~) 제테마 [논문] 수석 연구원 김영훈 합성연구총괄 전남대학교 이학석사(1994) 서강대학교 이학박사수료(2014) 국제약품 (1994~) [논문] [특허] 특허등록 6건 특허출원 1건 수석 연구원 이주희 분석연구총괄 동국대학교 이학석사(1994) 국제약품 (1994~) [논문] [특허] 특허등록 6건 특허출원 1건 수석 연구원 양은영 제제연구총괄 전북대학교 이학학사(1994) 광동제약 제제연구소 책임연구원(2011) 국제약품 (2011~) [특허] 특허등록 3건 다. 연구개발 비용 당사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제67기 제66기 제65기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 연결기준 *별도재무제표, 연결재무제표 연구개발비용 동일 라. 연구개발실적 (1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획 2024년 12월 31일
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당사가 연구개발 진행 중인 신약[개량신약, 복제약(시밀러)등 포함]의 현황은 다음과 같습니다. 총괄표> 구분 품목 적응증 연구 시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 바이오 신약 바이오시밀러 화학 합성 신약 항염증 치료제 염증/통증 비임상 진행 (대한민국) 항혈소판제 심혈관질환 선도물질도출 (대한민국) 개량신약 HCS-001 안구건조증 임상2상 진행 (대한민국) TFC-003 녹내장 임상3상 IND 승인 (대한민국) 변경진행중 KSR-001 안구건조증 다회용 및 1회용 제품 발매 (대한민국) (허가일) 허가일
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II. 비유동부채 1. 장기매입채무및기타채무 2. 장기차입금 3. 순확정급여부채 4. 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금 자 본 총 계 부채및자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제38(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제37(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 태웅 (단위: 원) 과 목 주석 제 38(당)기 제 37(전)기
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II. 임의적립금등의이입액 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액(국내) 제품매출액(수출) 기타매출액 합 계 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초제품 당기제품제조원가 기말제품 제품매출원가 합계 21. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 지급수수료 대손상각비 경상연구개발비 수출제비용 운반비 기타 합 계 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 합 계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 금융보증비용 합 계 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 유형자산처분이익 잡이익 유형자산손상환입 합 계 (2) 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권처분손실 유형자산처분손실 기부금 잡손실 합 계 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액(환급액) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 세율변동효과 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 : 종업원급여 재측정요소 재평가적립금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합계 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 비공제비용 세액공제로 인한 효과 세율변동효과 법인세추납(환급)액 과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식 미인식 이연법인세자산 변동효과 기타 법인세비용 평균유효세율 (주1) (주1) (주1) 당기의 유효세율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 국고보조금 국고보조금(자산) 일시상각충당금 미수수익 토지재평가이익 토지압축기장충당금 손실충당금(대손충당금) 감가상각비 업무용승용차감가상각비 확정급여채무 토지재평가잉여금 즉시상각의제(인건비) 재고자산평가손실 장기기타금융자산 단기기타금융자산 사용권자산 임차보증금 금융보증부채 소송충당부채 토지 손상차손 건설중인자산 회원권 합 계 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 국고보조금 국고보조금(자산) 일시상각충당금 미수수익 토지재평가이익 토지압축기장충당금 손실충당금(대손충당금) 감가상각비 업무용승용차감가상각비 확정급여채무 토지재평가잉여금 국고보조금(사용수익기부자산) 일시상각충당금(사용수익기부자산) 즉시상각의제(인건비) 재고자산평가손실 장기기타금융자산 단기기타금융자산 사용권자산 리스부채(유동) 임차보증금 금융보증부채 소송충당부채 토지 손상차손 건설중인자산 회원권 미지급연차수당 합 계 (5) 당기말 현재 회사가 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 세무상 결손금은 43,892백만원이며, 이월세액공제는 백만원입니다. 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료와 부산물의 사용액 재고자산의 변동 종업원급여 상각비 전력비와 연료비 외주가공비 수출경비 기타 합 계(주1) (주1) 당기손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 주당손익 (1) 기본주당순손익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 1,234원 1,707원 (2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이
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존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 장기기타금융자산 평가손익 유형자산의 연불구입 사용권자산의 취득 건설중인자산의 본계정 대체 장기미지급금의 유동성 대체 비유동임대보증금의 유동성 대체 재고자산의 유형자산 대체 선급금의 유형자산대체 매출채권 제각 유형자산재평가 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 대체등 유동성보증금 단기차입금 유동성장기부채 비유동성보증금 장기차입금 재무활동으로부터의 총부채 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 대체등 유동성보증금 유동성리스부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 재무활동으로부터의 총부채 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당기말 전기말 기타 특수관계자 ㈜태상 ㈜태상 ㈜태웅에스엔티 ㈜태웅에스엔티 ㈜티에스엠(구.㈜태웅피엔씨) ㈜티에스엠(구.㈜태웅피엔씨) ㈜지엠에스 태웅EX 태웅EX ㈜스틸코리아 ㈜스틸코리아 (유)에스티에스 (유)에스티에스 ㈜태산개발 ㈜태산개발 ㈜ 에프에스엠 (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 당사와의 관계 거래내용 당기 전기 ㈜태상(주1) 기타 특수관계자 매출 등 매입 등 ㈜태웅에스엔티 기타 특수관계자 원재료매출 등 외주가공비 등 ㈜티에스엠(구.㈜태웅피엔씨) 기타 특수관계자 외주가공비 등 태웅EX 기타 특수관계자 운반비 등 ㈜스틸코리아 기타 특수관계자 제품매출 등 외주가공비 등 (주1) 당기 중 (주)태상으로부터 매입한 유형자산 취득액 14,342 백만원이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 당사와의 관계 과 목 당기말 전기말 ㈜태상 기타 특수관계자 매출채권 등 매입채무 등 ㈜태웅에스엔티 기타 특수관계자 매출채권 등 매입채무 등 ㈜티에스엠(구.㈜태웅피엔씨) 기타 특수관계자 미수금 미지급금 태웅EX 기타 특수관계자 미지급금 ㈜스틸코리아 기타 특수관계자 매출채권 매입채무 (유)에스티에스 기타 특수관계자 임대보증금 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 당기말 ㈜태웅에스엔티(주1) 단기대여금 (주1) 당사는 (주)태웅에스엔티로부터 단기대여금에 대하여 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 당기말 ㈜태웅에스엔티(주1) 단기대여금 (주1) 당사는 (주)태웅에스엔티로부터 단기대여금에 대하여 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. (5) 특수관계자에게 제공한 담보 내역 (단위: 천원) 특수관계자 당사와의 관계 보증금액 담보제공내역 보증내역 ㈜태상 기타 특수관계자 토지, 건물 차입금지급보증 금융보증부채 설정 주석16번 참조(6) 주요 경영진에 대한 보상금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 (7) 당사는 대주주등으로 부터 당사 차입금에 대하여 84,868백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 29. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기금융상품 부산은행 수입신용장 발급 보증금 단기금융상품 KEB하나은행 이행보증 보증금 장기금융상품 KEB하나은행 등 당좌개설보증금 보통예금 KB증권 유동성 지원금 질권설정 합계 (2) 담보제공 자산내용 (단위 : 천원) 설정권자 담보제공자산 채권최고액 부산은행 토지, 건물 KEB하나은행 토지, 건물등 한국산업은행 토지, 건물, 기계등 한국수출입은행 토지, 건물, 기계등 합계 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천원) 제공자 내역 통화 지급보증한도 통화
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지급보증금액 제공처 비고 KEB하나은행 원화지급보증 KRW KRW ㈜포스코인터내셔널 매입물품대 보증 외화지급보증 USD USD 매입물품대 보증 EUR EEW 등 매출물품대 보증 채권담보대출 KRW L/C 개설 USD EUR EUR SMS 수입신용장발행 부산은행 원화지급보증 KRW KRW ㈜포스코인터내셔널 매입물품대 보증 외화지급보증 USD EUR BMS 매출물품대 보증 채권담보대출 KRW L/C 개설 USD 우리은행 L/C 개설 USD USD 수입신용장발행 JPY 수입신용장발행 서울보증보험 원화지급보증 KRW KRW 넥센 등 가처분 담보 등 합 계 원화상당액 (4) 보험가입내용 (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 건 물 흥국화재해상보험 화재보험 구축물 흥국화재해상보험 화재보험 기계장치 흥국화재해상보험 화재보험 비품 등 흥국화재해상보험 합 계 한편, 부보금액 중 39,797백만원은 KEB하나은행, 1,300백만원은 부산은행, 333,000백만원은 한국산업은행과 한국수출입은행에 각각 질권 설정되어 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 무역금융 부산은행 무역금융 KEB하나은행 시설자금 한국수출입은행 시설자금 한국산업은행 운영자금 신한은행 운영자금 신한은행 운영자금 신한은행 운영자금 국민은행 합계 (6) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 소송충당부채 원고 피고 계류법원 진행상황 손해배상(주1) 주식회사 산양외 1명 주식회사 태웅외 1명 부산지방법원동부지원 진행중 (주1) 무궁화신탁 관련 손해배상 패소가능성을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석16참조). 30. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 재화 또는 용역의 유형, 지리적 시장, 수익인식시기의 제조 및 판매부문을 국내의 단일 부문으로 구분하고 있습니다. (2) 수익정보 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형: 제품매출 수출매출 원재료매출 기타매출 합 계 지리적 시장: 국내 아메리카 유럽 아시아 합 계 수익인식시기: 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 당기 중 제품의 직접판매로 인한 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)태상이고 금액은 원(전기 88,881,478천원) 입니다. (4) 계약잔액보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 발생한 계약의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 계약부채 당기 및 전기 중 당사의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 설정 감소 기말 31. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리 정책은 보유하고 있지 않습니다.당기말 및
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전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 및 기타채권 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기매입채무및기타채무 장기차입금 합계 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기매입채무및기타채무 장기차입금 합계 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 원소재 수입과 제품수출을 병행하여, 외환위험거래를 최소화하고 있습니다.① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 금융자산 매출채권 현금및현금성자산 단기금융상품 금융부채 매입채무 미지급금 ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 합 계 (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장,단기차입금 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 17,642백만원 및 17,818백만이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,764백만원 및 1,782백만원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상이 아닙니다. 32. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 보고기간 종료일 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분
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합 계 (2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: KAU, 천원) 구 분 당 기 전 기 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기초 무상할당 사용 (주1) 조정 매각 기말 (주1) 당기 및 전기 중 당사가 추정한 온실가스 배출권 사용량입니다. (3) 당기말 현재 당사가 인식하고 있는 온실가스배출권 및 배출부채 장부금액은 없으며 당기 중 인식한 관련 수익은 501백만원 입니다. 33. 보고기간후 사건동 재무제표는 2025년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 태웅의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 태웅 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 태웅(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만
태웅 — 사업보고서 (2024.12)

회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이윤정입니다. 서울특별시 강남구 논현로 652, 4층 동 현 회 계 법 인 대 표 이 사 장 선 택 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 태웅_운영실태보고서.jpg 태웅_운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 태웅 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 분기검토 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부통제 설계 및 운영테스트 일 명 명 분기검토 일 명 명 중간감사 및 내부통제 설계 및 운영테스트 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 및 외부창고 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사창고 실사(입회)대상 현금 및 현금성자산 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 13일 회사측: 감사, 재무담당임직원외 1명감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 대면회의 분기검토업무 수행결과 및 이슈사항 논의 2024년 07월 15일 회사측: 감사, 재무담당임직원외 1명감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 대면회의 독립성확인, 핵심감사사항 선정, 감사계획에 대한 커뮤니케이션 등 2024년 11월 12일 회사측: 감사, 재무담당임직원외 1명감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 대면회의 분기검토업무 수행결과 및 이슈사항 논의 2025년 02월 26일 회사측: 감사, 재무담당임직원외 1명감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 대면회의 기말감사 업무수행결과, 핵심감사사항 등 중점 감사사항에 대한 커뮤니케이션 등