chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 연결대상 종속법인은 11개 회사이며, 이 중 기업공시서식 작성기준에 의해 동일알루미늄(주)이 주요종속회사의 요건을 충족하고 있습니다. 지배회사인 당사와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 대상회사명 주요제품 2024년 매출액(백만원) 섬유소재 디아이동일(주), P.T 동일인도네시아, 동일-베트남, DIB-이집트 섬유제품 제조 알루미늄 동일알루미늄(주), 디아이시스템(주),동일알루미늄-인디아 알루미늄제품, 열교환기 플랜트 및 환경부문 (주)동일씨앤이, (주)플라즈마텍,플라즈마환보유한공사 기체여과기, 환경오염방지시설 제조 가구도소매 (주)디아이비즈 가구도소매 화장품 화장품 제조 및 판매 ※ 매출액은 사업부문별 내부거래 포함.※ 기업공시서식 작성기준에 따라 동일-베트남은 주요종속회사에서 제외함. [섬유소재부문] - 디아이동일(주) 당사는 오랜기간의 섬유제품 생산 및 영업을 바탕으로 다양한 국내외 원사 공급선과파트너십을 맺고 있으며, 이를 통해 우수한 품질과 가격 경쟁력을 갖춘 제품은 물론 안정적인 물류, 재고관리, 금융서비스를 제직, 편직, 원단업체에 공급하고 있습니다. [알루미늄부문] - 동일알루미늄(주) 국내 알루미늄박 시장의 선두주자로 발돋움한 동일알루미늄은 식품, 약품 포장재, 냉동공조용 알루미늄 호일 및 차세대 배터리인 2차 전지용 알루미늄을 생산하여 포장 및 전기, 전자, 자동차 산업 발전에 기여하고 있습니다. 알루미늄 압연 산업은 대규모 자본을 필요로 하는 장치산업으로서 두께의 균일성 유지를 위해 기술의 축적과 경험이 필요하고 진입 장벽이 매우 높은 산업입니다. 당사는 2023년 상반기에 압연5호기를 증설하여 최신설비로 고품질제품 양산을 개시하였고, R 고부가가치제품 개발에 노력하고 있습니다.※ 기타 자세한 사항은 보고서 'Ⅱ사업의내용'의 2. 주요제품 및 서비스 부터 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 해당회사 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 섬유소재 디아이동일(주) 제 품 사 류 니트, 제직용 크라운 직물류 셔츠, 점퍼, 바지 재봉사 및 자수사 각종 의류 마라톤 니 트 각종 의류 상 품 상품류 편직물등 기 타 임대료, 부산물등 임대 기타판매용 알루미늄 동일알루미늄(주) 제 품 AL-FOIL 전기전자부품용등 주1) 상기 매출액과 매출액 비율(%)은 내부거래 제거전 지배회사 및 주요종속 회사의 총매출액 기준임 2) 주요 제품등의 가격변동 추이 사업부문 해당회사 품 목 2024년 2023년 2022년 비 고 섬유소재 디아이동일(주) 면사(CM30) 내 수 (단위:천원/곤) 면사(CM40) 내 수 혼방사(KM/P30) 내 수 혼방사(KM/P40) 내 수 내 수 (단위:원/Cone) 수 출 내 수 (단위:원/Cone) 수 출 알루미늄 동일알루미늄(주) 알루미늄박 내 수 (단위:원/Kg) 수 출 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 해당회사 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 섬유소재 디아이동일(주) 원재료 원면, 화섬 제품제조 미국,브라질,호주 상품 원사, 직물 판매 중국,인도,파키스탄 외주가공비 원사, 직물 제품판매 기타 부대기계 및 부품등 기타제조 알루미늄 동일알루미늄(주) 원재료 Al-Strip 제품제조 2) 주요 원재료의 가격변동추이 사업부문 해당회사 품 목 2024년 2023년 2022년 비 고 섬유소재 디아이동일(주) 자수사(VF120D/2) 수입 재봉사(SP40/2) 수입 " 알루미늄 동일알루미늄(주) AL-STRIP 국내 (단위 : 원/Kg ) 수입 (1) 산출기준[섬유소재부문] - 디아이동일(주) 자수사, 재봉사는 연평균 수입단가를 기준으로 가격 산출함.[알루미늄부문] - 동일알루미늄(주)원재료인 AL-STRIP은 LME (런던금속거래소) 가격과 연동하여 구매가격이 산출됨.(2) 주요 가격변동원인[알루미늄부문] - 동일알루미늄(주) AL-STRIP은 국내에서
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노벨리스코리아(주)와 조일알미늄(주)에서 매입하고 있으며국내 독과점을 형성하고 있으나, 비교적 안정적인 가격으로 공급이 유지되고 있습니다. 3) 생산 및 설비에 관한 사항[섬유소재부문]- 디아이동일(주)1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 섬유소재 사류 시화 본사 반월 안산 소 계 직물류 본사 소 계 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등 가.산출기준 - 연중무휴의 최대 생산능력 나.산출방법 - 2)생산실적 및 가동율에 (1)생산실적/(2)당해 사업연도의 가동률- 본사사업소 및 기타 생산능력은 가동률의 산정이 곤란하므로 생산실적과 동일하게 기재하였음. (3) 평균가동시간 (단위: 일, 시간) 사업소별 1일 평균 가동시간 2024년 가동일수 2024년 가동시간 가동률 시화공장 반월공장 2) 생산실적 및 가동율 (1) 생산실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 섬유소재 사류 시화 본사 반월 안산 소 계 직물류 본사 소 계 합 계 ※ 기타(부산물, 수탁 등) (2) 당해 사업연도 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기 가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 시 화(가공사) 반 월(재봉사,자수사) 합 계 [알루미늄부문]- 동일알루미늄(주) 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 알루미늄 알루미늄박 천안 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등 가.산출기준 - 연중 가동가능 최대 생산능력을 기준으로 함. 나.산출방법 - 2)생산실적 및 가동율에 (1)생산실적/(2)당해 사업연도의 가동률 (3) 평균가동시간 (단위: 일, 시간) 사업소별 1일 평균 가동시간 2024년 가동일수 2024년 가동시간 가동률 천 안 ※ 수주량 감소에 따라 가동률이 전년 대비 감소하였습니다.2) 생산실적 및 가동율(1) 생산실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 알루미늄 알루미늄박 천안 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 천 안(알루미늄박) 3) 생산설비의 현황 등[섬유소재부문]- 디아이동일(주) [자산항목 : 토지] (단위 : (금액):백만원, (면적):㎡) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 본사 자가 서울 인천 " 인천 장항 " 장항 반월 " 반월 시화 " 시화 안산 " 안산 구로 " 구로 학익 " 인천 기타 " 기타 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : (금액):백만원, (면적):㎡) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 인천 " 인천 장항 " 장항 반월 " 반월 시화 " 시화 안산 " 안산 구로 " 구로 학익 " 인천 기타 " 기타 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 인천 " 인천 장항 " 장항 반월 " 반월 시화 " 시화 안산 " 안산 구로 " 구로 학익 " 인천 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 인천 자가 인천 반월 " 반월 시화 " 시화 안산 " 안산 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 양주 임대 양주 반월 자가 반월 시화 " 시화 안산 " 안산 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 양주 임대 양주 인천 자가 인천 장항 " 장항 반월 " 반월 시화 " 시화 안산 " 안산 합
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계 [알루미늄부문]- 동일알루미늄(주) [자산항목 : 토지] (단위 : (금액):백만원, (면적):㎡) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 본사 자가 천안 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : (금액):백만원, (면적):㎡) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 천안 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 천안 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 천안 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 천안 서울 " 서울 합 계 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 천안 서울 " 서울 합 계 [자산항목 : 국고보조금자산(공기구비품)] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 천안 합 계 [자산항목 : 건설가계정] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 천안 합 계 4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 [알루미늄] - 동일알루미늄(주) 설비투자면에서는 2차전지 수요증가에 대비하기 위해 압연 5호기를 증설하여 2023년 상반기부터 가동중입니다. 또한 청주에 공장신설을 확정하였고, 최신설비의 2차전지용 압연기(압연 6,7,8호기) 추가 증설을 결정하였으며, 2026년 상반기에 고품질의 제품 양산을 목표로 진행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 해당회사 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 섬유소재 디아이동일(주) 제 품 사 류 수 출 내 수 합 계 직물류 수 출 내 수 합 계 자수사재봉사 수 출 내 수 합 계 니 트 수 출 내 수 합 계 상 품 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 알루미늄 동일알루미늄(주) 제품 알루미늄박 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2) 판매방법 및 조건[섬유소재부문]- 디아이동일(주) (1) 판매방법 : 실수요자에게 직접 판매 (2) 판매조건 : 수출 - L/C BASE : 내수 -현금 및 외상판매(어음판매)[알루미늄부문]- 동일알루미늄(주) (1) 판매방법 : 실수요자에게 직접 판매 (2) 판매조건 : 수출 - L/C BASE, 내수 - 현금 및 외상판매(어음)3) 판매경로[섬유소재부문]- 디아이동일(주) (1) 직 수 출(2.0%) : 생산 ⇒ BUYING AGENT ⇒ 해외실수요자 생산 ⇒ 해외실수요자 (2) LOCAL(23.6%) : 생산 ⇒ 봉제수출업자 (3) 내 수(74.4%) : 생산 ⇒ 국내실수요자[알루미늄부문]- 동일알루미늄(주)(1) 직 수 출(50%) : 생산 ⇒ BUYING AGENT ⇒ 해외실수요자 생산 ⇒ 해외실수요자(2) LOCAL(20%) : 생산 ⇒ 종합상사 ⇒ 해외실수요자 생산 ⇒ 조립가공 ⇒ 해외실수요자(3) 내 수(30%) : 생산 ⇒ 국내실수요자4) 판매전략[섬유소재부문]- 디아이동일(주)- 품질제일주의 판매- 수출, LOCAL, 내수판매를 제품의 특성과 용도에 따라 비중조절- 실수요자 직거래로 기대이익 증대- 차별화, 고부가가치화제품 판매확대- 신제품개발 전개 지속[알루미늄부문]- 동일알루미늄(주)- 품질제일주의 판매- 수출, LOCAL, 내수판매를 제품의 특성과 용도에 따라 비중조절- 실수요자 직거래로 이익증대- 차별화, 고부가가치제품 판매확대- 고객만족주의5) 수주상황 당사는 대량 생산체제로 수주 상황에
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관한 작성이 어렵고 의미가 미약하여 기재를 생략함. 지배회사외 주요종속회사의 경우 수주잔고 예측이 불가하여 수주상황 기재를 생략함. 단, 종속회사중 (주)동일씨앤이의 수주상황에 관한 사항을 기재하였음. ※ 종속회사 (주)동일씨앤이 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 에이트테크(인천)경서동 철구조물 제작 및 설치 용역 [통합입찰] 파주 외곽 Scrubber FanPump 추가 작업_대기공사 [통합입찰] 파주 외곽 Scrubber FanPump 추가 작업_대기공사 [통합입찰] 파주 외곽 Scrubber FanPump 추가 작업_대기공사 (파주)P9 외곽 NH3 Sump Pump #A 교체 작업 (환경)_CI24013803 (파주)P10 옥상 Acid(C) #2 ECS Scrubber 순환수 배관 Leak 조치 작업(환경)_CI24017055 (파주)P9 옥상 Acid(C) #4 1단 Scrubber 내부 불합리 조치 작업 (환경) _CI24016989 (파주)P8 옥상 Acid(D) Duct Leak조치를 위한 FRP Overlay 및 Cover설치(환경)_CI24017929 (파주)P8 Acid #15호기 순환수 Pump 후단 배관 교체 (환경)_CI24017975 (파주)P8 Acid(C) 5,6호기 순환수 배관 밸브 및 Pump 부속품 교체 (환경)_CI24017954 (파주)P8 옥상 Acid #2,3 Fan 후단 Canvas 찢어짐에 따른 교체 작업 (환경)_CI24017950 (파주)UT1 Room 배기 Scrubber 순환수 pump #B 교체 (환경)_CI24018528 (파주)P8 B4F 재이용 SCR #1호기 점검 및 Cleaning을 위한 맹판 설치(환경)_CI24019212 (파주)P8 Acid #8호기 Fan Pulley 교체 작업(환경)_CI24019214 (파주)P8 옥상 Acid #10 Fan 후단 Canvas 찢어짐에 따른 교체 작업(환경)_CI24019220 (파주)P7 Acid #6 순환수 pump 후단 배관 교체 작업(환경)_CI24021461 (파주)P8 열일반 #5 Fan, Motor Bearing 교체 및 Duct Drain 보수 작업(환경)_CI24021443 (파주)P8 Acid #5 Fan,Motor Bearing 교체 및 #6 이격 볼트 수정 작업(환경)_CI24021438 P4-PH2 정전유전체 P4-PH3 정전유전체 설치공사 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 [섬유소재부문] - 디아이동일(주)1) 시장 위험 내용당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위해 노력하고 있습니다.당사의 경우는 외화 차입금의 외화 지출 부분과 수출 판매에 의한 외화 수입 부분이 존재하므로 환율 변동에 따른 환리스크가 주요 위험 요인입니다.2) 위험 관리 방법당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환 관리에 대한 외부 전문기관의 컨설팅을 받았으며 T/F 팀을 구성 외환거래 및 환리스크에 대한 측정 및 관리방안을 협의 운용하고 있습니다.(T/F 팀 운영)T/F는 매주 운영하고 있으며 1)외화 거래에 따른 환위험 측정,관리,분석을 하고 있으며 환위험 관리방안에 대한 협의를 통하여 전사적 환관리 방안을 조정하고 있습니다.(환위험 관리)당사의 경우는 수입,수출 거래가 일어나고 있으므로 외부적 기법보다는 사내 환노출부분을 일치시키는 것을 목적으로 환리스크를 관리하고 있으며, 재무적 위험을 감당 할 수 있는 일정부분 OPEN POSITION으로 관리하고 있습니다.3) 환관리 관련 추진 계획당사는 환관리 협의회를 통하여 내부적 매칭을 통한 환리스크를 적절히 관리하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 환리스크 관리를 위하여 외환 전문 인력을 양성하고 외부 전문기관과의 정기적인 컨설팅을 통한 환리스크 관리를 하고자 합니다.[알루미늄부문] - 동일알루미늄(주)1) 시장위험내용 당사는 해외영업 및 외자재 수입으로 인한 수입과 지출로 외화 포지션이 발생하여 환율하락 또는 상승에 따른
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환리스크 관리의 대상입니다. 환포지션이 발생하는 외화는 US달러이고, 국제원자재 가격 상승 또는 하락시 가격변동 위험이 있습니다.2) 위험관리 방법환리스크 관리를 위하여 매출과 매입을 매칭하고 일부는 현물환 거래를 통하여 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 거래처에 대한 판매단가 연동계약 거래로 원자재가격 변동위험 관리를 하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 중요계약[섬유소재부문] - 디아이동일(주)- 2020년 6월 디아이동일(주) 청주공장 부지 매각- 2023년 11월 디아이동일(주) 원시동공장 부지 매각[알루미늄부문] - 동일알루미늄(주)- 2021년 05월 압연 5호기 증설 계약(Achenbach)- 2023년 03월 충청북도, 청주시와 투자협약(MOU) 체결- 2023년 03월 압연기 3대, AIRPURE SYSTEM 1대 구매 계약 체결(Achenbach)- 2023년 04월 청주하이테크밸리 일반산업단지 토지 매매계약 체결(16,200평)2) 연구개발활동[알루미늄부문] - 동일알루미늄(주)(1) 연구개발담당조직 : 연구전담부서인 연구개발과 7명을 구성하여 운영.(2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조원가 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발실적- 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 특성[섬유소재부문] - 디아이동일(주) 섬유산업은 우리나라 경제성장의 중추적인 역할을 한 기술, 자본, 노동집약적인 특성을 갖춘 산업입니다. 대외적으로 우리나라를 세계적인 섬유 수출국으로 위상을 드높였으며, 대내적으로는 수요 창출형 산업으로 일상생활 및 산자재를 위한 생산 및 가공하는 역할을 하고 있습니다. 1990년대부터는 인력난, 저가 수입제품으로 인한 경쟁력 악화 및 중국, 인도, 동남아시아 등 후발국들과의 경쟁이 지속되고 있습니다. 생산품목의 고도화, 지속적인 구조조정을 노력하고 있으나 실질 생산량 감소로 섬유업계의 기업체 및 종사자 수는 지속 감소하여 산업 활력과 고용창출력이 크게 약화되었습니다.[알루미늄부문] - 동일알루미늄(주) 알루미늄은 철강에 비해 부식에 대한 저항이 크고 경량성, 가공성이 탁월하고 인체에 무해하여 식품, 제과, 연초 등의 포장재에서 전기, 전자 및 자동차 산업에 이르기까지 각종 산업의 필수 소재인 중간재로서 소득수준이 높아짐에 따라 그 사용량이 날로 증가되고 있습니다.(2) 산업의 성장성[섬유소재부문] - 디아이동일(주) 섬유산업은 지속적인 인건비 및 생산비의 증가와 고비용, 저효율 구조로 생산기지의해외이전이 가속화 되면서 양적확대를 마감하고 산업용 및 의료용 섬유 등 고부가가치 제품의 생산량 확대에 노력하고 있습니다. 국내 섬유 기능성 소재인 탄소섬유, 아라미드 섬유 등 좋은 성과를 거두고 있으나 아직까지 생산비중은 낮은 편입니다. [알루미늄부문] - 동일알루미늄(주) 알루미늄은 열전도성, 가공성, 방습성 등의 특성으로 전기, 전자, 자동차 산업 및 식품, 제과, 연초 등 포장재산업에 이르기까지 광범위하게 사용되는 소재입니다. 공조기 및 열교환기의 핀재, 통신용 케이블의 피복용, 담배용 은박지, 제과포장재, 제약포장재 등 다방면에서 사용되고 있습니다. 특히 국내 2차전지 고객사의 공격적인 투자로 미국, 폴란드, 헝가리, 중국 등에서 수주가 지속 확대될 것으로 예상되며, 미국, 동남아, 유럽 등의 해외 로컬 배터리, 완성차 업체에 대한 영업 활동도 확대되고 있어 해외고객 수주 확대가 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성[섬유소재부문] - 디아이동일(주) 섬유소비는 소득탄력성이 높은 특성상 장기적으로 인구증가와 글로벌 경제의 지속적인 성장에 따른 후생증가로 꾸준히 확대될 것이고 특히 후발국들의 산업화 및 경제성장에 따른 소득증대로 구매력이 높아짐에 따라 섬유소비가 지속적으로 높아질 것입니다. 그에 따라 고부가가치 소재 개발과 에너지 절감형 친환경
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염색 기법등 최신 친환경 섬유기술을 활용한 기술혁신 및 첨단화가 지속되고 있습니다.[알루미늄부문] - 동일알루미늄(주) 알루미늄박의 대부분이 최종소비재가 아닌 중간 원자재의 성격을 가지고 있기 때문에 관련 산업의 경기 변동에 영향을 크게 받고 있습니다. (4) 경쟁요소[섬유소재부문] - 디아이동일(주) 중국, 동남아시아 등에서 수입되는 저가 수입제품과 경쟁이 치열한 상황에서 후발국들의 범용제품, 선진국들의 고부가가치 차별화 제품 생산으로 글로벌 분업화가 더욱 고착화될 것으로 보이며 분야별로는 패션의류와 비의류용 산업용 섬유의 높은 수요가 예상됩니다.[알루미늄부문] - 동일알루미늄(주) 수요, 공급면에서 균형을 이루고 있을 때에는 품질 및 신속한 납기 대응이 경쟁요소가 되고 있으나, 공급이 초과되어 있는 상황에서는 단가가 주된 경쟁요소가 되고 있습니다. 2차전지는 일본이 최초 상용화에 성공하였지만 2010년 이후부터는 전기차 산업이 성장하면서 중대형 2차전지 분야에서 넓은 내수시장의 중국과 글로벌 시장을공략한 우리나라, 일본이 경쟁하는 구도가 이어지고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성[섬유소재부문] 디아이동일(주) 섬유제품의 주원료인 원면은 전량 수입에 의존하고 있으며, 전세계 생산량 및 소비량에 따른 가격 변동성이 심하기 때문에 가격추이 및 물량확보에도 심혈을 기울이고 있습니다. 일부 원료를 제외한 혼방용 화학섬유 원료, Wool, 자수사와 재봉사의 원자재 등도 전량 수입에 의존하여 사용하고 있습니다.[알루미늄부문] - 동일알루미늄(주) 원소재인 동과 알루미늄을 대부분 수입하는 관계로 이들의 국제시세 및 국제유가, 환율변동에 따른 가격변동폭이 큰 편입니다. (6) 영업 개황[섬유소재부문] - 디아이동일(주) 2024년은 글로벌 경제 환경이 불안정한 가운데, 주요 선진국들의 소비 회복과 일부 국가의 경기 부양책이 성장에 긍정적인 영향을 미쳤습니다. 러시아-우크라이나 전쟁, 중동 지역의 지정학적 갈등, 미-중 무역 분쟁 등의 요인이 지속되었음에도 글로벌 경제 성장률은 2.7%를 기록하며 완만한 회복세를 보였습니다. 우리나라 경제는 2%의 낮은 성장률에 그쳤으며 가계 부채 증가와 고금리 기조로 인해 소비 심리가 위축되었습니다. 또한, 국내 제조업 및 수출 업종의 회복이 더딘 가운데 건설 경기 둔화로 인해 산업 전반이 어려움을 겪었으며 이에 따른 노동 시장의 변화 및 고령화 문제가 소비 둔화에 영향을 미쳤습니다. 우리나라의 주요 섬유 및 의류 수출 시장인 미국은 2024년 경제 성장률 2.8%를 기록하며 견조한 성장을 보였으나 의류 수입은 전년 대비 5% 감소하였고 원면 가격 하락과 미국 소매업체들의 가격 인하 압박으로 인해 업계 전반의 매출 및 수익성은 저하되었습니다. 특히 온라인 쇼핑 확대에 따른 오프라인 매장 매출 둔화가 지속되면서 전통적인 유통 채널이 어려움을 겪는 한 해였습니다. 이러한 대내외적 영향에도 불구하고, 당사는 원자재 및 상품구매 최적화를 통한 비용절감 및 생산공정의 효율화를 통한 원가절감 등으로 매출 이익과 영업 이익을 개선하는 성과를 거두었습니다. 2025년에는 미국의 소비 회복이 의류 소비 증가로 이어질 것으로 기대하고 있으나, 우리나라는 경제 성장률 둔화로 내수 시장 위축이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 미주 오더를 진행하는 거래선에 대한 영업 확대를 최우선 과제로 설정하고 매출 확대를 추진할 계획입니다. 또한, 친환경 소재 및 고부가가치 상품 및 제품 비중을 확대하여 차별화된 경쟁력을 확보하겠습니다. 국내 시장도 소비 수요 변화에 맞춘 아이템의 다양화, 브랜드 이미지 강화, 마케팅 전략 최적화, 온라인 판매 확장을 통해 시장 점유율을 확대하겠습니다. 2025년에도 급변하는 시장 환경 속에서 유연하게 대응하며, 지속 가능한 성장을 이루기 위해 최선을 다하겠습니다. [알루미늄부문] - 동일알루미늄(주) 2025년 2차전지 시장은 2024년과 마찬가지로 전기차 캐즘으로 인해 회복이 더딜 것으로 전망됩니다. 북미시장은 트럼프 정부 출범 직후 전기차 의무화, 전기차 충전 인프라
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보조금 정책을 폐지하였고, IRA 전기차 구매 보조금의 축소 및 폐지도 검토되고있습니다. 이러한 2차전지 관련 정책변화로 북미 시장 성장성에는 높은 불확실성이 존재한다고 판단됩니다. 유럽시장은 2025년부터 유럽 CO2 배출 강화 규제가 적용됨에 따라 전기차 판매가 확대될 전망이며, 2025년 3월 EU집행위원회의는 역내 자동차 업계의 친환경 전환과 경쟁력 확보를 위해 전기차 밸류체인의 핵심인 배터리 산업을 지원하는 액션플랜을 발표하는 등 유럽 내 현지 공장을 보유한 국내 배터리 3사의수혜가 기대됩니다. 아울러, LFP와 나트륨이온전지 등 저가 제품에 대한 경쟁력이 우수한 중국과의 가격 경쟁도 심화될 것으로 판단됩니다. 인도와 동남아시아는 전기차 보급이 빠르게 확대될 것으로 전망되는 핵심 시장으로, 국내 배터리 3사는 다양한제품 포트폴리오 구축을 통해 시장을 확대하고 있습니다. 당사는 2차전지 핵심 소재 공급사로서 이러한 시장 변동성에 기민하게 대응하기 위해 경쟁사와의 기술 격차 확대를 위한 연구개발, 기존 배터리 업체와의 거래 강화, 신규시장 개척, 운영 효율화를통해 경쟁력 강화에 노력하고 있습니다. ※ 시장점유율 등(매출액) (단위 : 백만원) 년 도 디아이동일 일신방직 경 방 전 방 기구도표(2024.12.31).jpg 기구도표(2024.12.31)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 본 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명 될수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의 문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공 할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1) 섬유소재부문 섬유소재 트레이딩과 면방적 부문은 특히 직물 내수 부문 침체 영향과 국제 원면시세 저가 지속으로 매출액은 3,445억원으로 어려운 한 해를 보냈습니다. 2023년 2공장 조업 중단으로 베트남은 적자폭이 대폭 개선되었고, 품질과 생산성이 개선되었습니다. 2) 알루미늄부문 알루미늄 부문은 글로벌 전기차 산업의 캐즘에 따른 이차전지용 알루미늄박 수요 감소로 매출액이 전년 대비 18.6억원이 감소한 2,311억원과 4.3%의 영업이익률을 시현하였습니다. 연말에는 수요 회복이 시작될 것으로 이차전지 업계는 예상하고 있습니다. 3) 환경 엔지니어링 부문 환경엔지니어링 사업부문은 반도체 및 디스플레이 산업의 투자 감소에 따라 환경 설비 수주 매출액이 전년 대비 30% 감소한 503억원, 영업이익률은 1.2%를 기록하였습니다.3.재무상태 및 경영성과1) 재무상태(1) 요약연결재무상태표 (단위: 백만원) 과 목 제 82 기 제 81 기 증감율 Ⅰ. 유 동 자 산 Ⅱ. 비 유 동 자 산 자 산 총 계 Ⅰ. 유 동 부 채 Ⅱ. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 Ⅰ. 자 본 금 Ⅱ. 자 본 잉 여 금 Ⅲ. 자 본 조 정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 비 지 배 지 분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 - 자산은 알루미늄 공장 증설 등으로 전기 대비 381억원이 증가하였으며, 부채는 차입금 증가등으로 인해 전기대비 793억원이 증가하여 자본은 전기대비 412억원이 감소하였습니다. 부채비율은 당기 80%, 전기 72%로 지속적으로 안정적인 재무구조를유지하고 있습니다. 2) 영업실적(1) 요약 연결손익계산서 (단위: 백만원) 과 목 제 82 기 제 81 기 증감율 Ⅰ. 매 출 액 Ⅱ. 매 출 원 가 Ⅲ. 매 출 총 이 익 Ⅳ. 판매비 와 관리비 Ⅴ. 영 업 이 익 Ⅵ. 금 융 수 익 Ⅶ. 금 융 비 용 Ⅷ. 기 타 수 익 Ⅸ. 기 타 비 용 Ⅹ. 관계기업 투자손익 ⅩⅠ. 법인세차감전순이익 ⅩⅡ. 법 인 세 비 용 ⅩⅢ. 당기순이익(손실) - 매출액은 섬유산업 침체, 2차전지 수요 부진, 환경설비 수요 감소에 따른 매출감소 등 영향으로 전기대비 311억원이 감소하였으나, 영업이익은 비용절감 등의 노력으로 전기대비 15억원이 증가하였습니다. 당기순이익은 전기 유형자산처분이익 발생에 따른 기저효과 등 영향으로 전기대비 35억원이 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성 현황 (단위: 백만원) 과 목 제 82 기 제 81 기 증감액 Ⅰ. 영업활동현금흐름 Ⅱ. 투자활동현금흐름 Ⅲ. 재무활동현금흐름 Ⅳ. 외화현금의환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 - 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 1억원이 증가한 386억원이 순유입되었으며, 유형자산 취득 등 투자활동으로 300억원이 순유출되었습니다. 차입금 증가 등 영향으로 재무활동으로 인한 현금흐름은
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252억원이 순유입되었습니다. 이로 인하여 당기에 현금및현금성자산은 전기대비 12억원이 감소하였습니다.2) 자금조달과 지출(1) 차입금 내역 (단위 : 백만원) 과 목 제 82 기 제 81 기 증감율 단기금융부채 장기금융부채 금융부채합계 - 연결실체의 금융부채는 원재료 조달을 위한 금융부채로 무역금융 및 USANCE 등을 주로 사용하고 있으며, 시설자금은 장기 금융부채로 조달하고 있습니다.(2) 자금조달 계획- 연결회사는 당기말 현재 외부로부터 추가적인 자금계획이 확정된 바 없습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 배당금당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역 구 분 당 기 전 기 1주당 배당금(배당률) 80원(16%) 60원(12%) 발행주식수 (주1) 배당금총액 (주1) (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 265,548주는 배당금 산정시 제외하였습니다. 2) 배당성향 구 분 당 기 전 기 배당액 당기순이익 배당성향 3) 배당수익률 구 분 당 기 전 기 주당배당액 80원 60원 결산일종가 8,890원 8,740원 배당수익률 20. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 기타매출 합 계 21. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 원재료와 저장품의 사용액 종업원급여 감가상각비, 무형자산상각비 유틸리티비 외주용역비 운반비 기타 매출원가, 판매비 및 관리비의 합계 22. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 여비교통비 판매촉진비 광고선전비 운송보관비 수출제비용 대손상각비(환입) 판매보증비 (환입) 견본비 포장비 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 교육훈련비 회의비 통신비 소모품비 도서인쇄비 차량유지비 수도광열비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 지급수수료 경상연구개발비 합 계 23. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융비용 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 순금융수익(비용) 24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 잡손실 합 계 25. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액,환급액포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 총법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 세액공제로 인한 효과 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 이연법인세자산(부채)의 내역보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 건설자금이자(토지) 감가상각비 무환수입(소모품) 세금과공과(취득세) 재고자산평가손실충당금 판매보증충당부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 정부보조금 파견직원인건비(출자증가) 미수수익 퇴직연금운용자산 대여금인정이자 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법손익 지분법자본변동 유형자산처분이익 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 건설자금이자(토지) 감가상각비 무환수입(소모품)
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세금과공과(취득세) 재고자산평가손실충당금 판매보증충당부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 정부보조금 리스부채 보증금현재가치할인차금 파견직원인건비(출자증가) 미수수익 퇴직연금운용자산 대여금인정이자 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법손익 지분법자본변동 사용권자산 유형자산처분이익 합 계 (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 종속기업투자 소멸가능성 높지 않음 종속기업투자 기타 합 계 26. 주당이익 당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 (주1) 기본 및 희석주당이익 (주2) 1,507원 1,644원 (주1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식수 가중평균유통보통주식수 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익 2. 조정항목 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 유형자산처분이익 기타 3. 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 장기성매출채권및기타채권의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 유동충당부채의 증가(감소) 장기성매입채무및기타채무의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 ( 1 + 2 + 3 ) (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득대금 중 미지급금 예수보증금의 유동성 대체 임대보증금의 유동성 대체 (3) 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 대 체 유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 공동기업 삼성발레오써멀시스템스(주) (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 종속기업 종속기업 삼성다이나에이치백(주) 종속기업 공동기업 삼성발레오써멀시스템스(주) (전 기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 수익거래 비용거래 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 종속기업 (주)이송 종속기업 종속기업 삼성다이나에이치백(주) 공동기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 매출액 및 매입액은 사급거래 등에 따른 순액 조정이 반영된 후의 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 :
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천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 종속기업 종속기업 삼성다이나에이치백(주) 공동기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 당기말 현재 SCC VIETNAM CO.,LTD의 채권에 대하여 2,643,442천원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기 중에 추가로 인식된 대손상각비는 없습니다.(전기말) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)이송 종속기업 종속기업 삼성다이나에이치백(주) 공동기업 삼성발레오써멀시스템스(주) 전기말 현재 SCC VIETNAM CO.,LTD의 채권에 대하여 2,643,442천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 전기 중에 425,888천원의 대손충당금환입이 발생하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원단기급여 임원퇴직급여 합 계 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 자 담보 및 보증내용 금융기관 보증금액 당기말 전기말 (주)이송 지급보증 신한은행 삼성다이나에이치백(주) 지급보증 신한은행 합 계 29. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 납품이행담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 타타대우상용차(주) 백 지 자일대우버스(주) 백 지 (2) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 채권최고액 경남은행 외 토지, 건물 등 상기 담보제공자산은 과거 금융기관 차입금 조달시 담보설정 되었다가 현재까지 해지되지 않은 것으로 관련 차입금은 없습니다.(3) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도약정금액 실행금액 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인내역 (4) 당기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 38,213천원의 지급보증을 서울보증보험으로부터 제공받고 있습니다. (5) 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보대상자산 부보금액 종합보험 창원시 연덕로 176 건물 외 이외에도 당사는 가스사고배상책임보험, 환경배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 30. 금융상품 (1) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 유동금융자산 비유동금융자산 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 유동금융자산 비유동금융자산 합 계 (3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 이자수익 상각후원가측정금융자산 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 배당수익 처분손익 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 처분손익 종속기업투자 배당수익 합 계 (4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과
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같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 금융보증계약부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 금융보증계약부채 합 계 (5) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY BRL 합 계 한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY BRL 합 계 나. 가격위험당사는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 당기손익 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관 차입금이 없습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약 (주1) (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 재무상태표상 금융부채로 인식한 금액은 주석 13에 기재되어 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만
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1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 금융보증계약 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 금융보증계약 (6) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 수익증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무상품 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무상품 31. 부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차용 부품인 라디에터, 오일쿨러 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다. (1) 제품에 대한 정보당기 및 전기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 라디에터 오일쿨러 기 타 합 계 (2) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 유 럽 미 국 기 타 합 계 (3) 주요고객에 대한 정보 당사의 당기 매출금액 중에는 수익에 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액이 약15,190,090천원(전기: 14,320,680천원)이 포함되어 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 삼성공조주식회사의 2024년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 삼성공조주식회사주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼성공조주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도
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설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이진군 입니다. 부산광역시 해운대구 센텀서로 30 안 경 회 계 법 인 대표이사 김 지 영 2025년 3월 일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 삼성공조주식회사
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감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 전기는 타감사인이 감사하였고, 타감사인의 감사보고서에 첨부된 수치를 기재하였습니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 초도감사 일 명 명 내부통제 설계의 이해 및 운영의 효과성 평가, 조기입증감사, 내부회계관리제도 감사 일 명 명 조기입증감사, 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등), 내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 22일 -회사: 감사, 재무담당임원 외 1명-감사인: 감사팀 서면보고 감사계획, 회계감사 진행상황, 핵심감사사항 선정 등 2025년 02월 05일 -회사: 감사, 재무담당임원 외 1명-감사인: 감사팀 서면보고 회계감사 진행상황, 기타 필수 커뮤니케이션사항 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업부문 개요 연결회사는 법률상 당사와 한국내 3개사 및 해외 4개사 등 7개의 종속회사로 구성되어 있으며 사업부문별로는 자동차부품사업 소속 5개사, 기타사업부문 소속 3개사(사업중단중인 청산예정기업 3개사)로 구분됩니다. 연결회사는 실질적으로 매출액과 총자산의 대부분을 차지하는 자동차부품사업을 단일사업부문으로 판단하고 있습니다. 2. 사업의 내용(요약) 연결회사는 자동차부품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 55년의 업력을 이어온 지역대표 기업입니다. 주요제품으로는 라디에터 오일쿨러, HVAC, 기타 자동차부품을 생산하고 있으며 내수판매 뿐만 아니라 해외수출도 하고 있습니다. 연결회사의 주요 납품처로는 자동차 제조회사와 중장비 제조회사, 농기계 제조회사, 보수용시판 등으로 구분되고, 이처럼 다양한 산업과 연관된 다품종 소량 생산체제로 인해 특정 매출처에 대한 의존도가 비교적 낮은 특징을 가지고 있습니다.연결회사의 매입형태는 주재료, 보조재료, 매입부분품, 외주가공으로 구분되고 있습니다. 주재료는 알루미늄이 대표품목이며, 매입처로는 내수와 해외로 이원화하여 조달하고 있으며, 공급시장 독과점 정도는 높지 않습니다. 그외 하청제품을 납품하는 계열사 삼성발레오에 대한 매입의존도가 상대적으로 높은 특징이 있습니다.연결회사의 사업장은 창원시에 세곳의 사업장이 있으며 사업부문 내 비중이 높지는 않지만 인도네시아와 베트남 등 해외사업장도 두고 있습니다. 생산설비는 일부 리스자산을 제외하고는 모두 자가보유 중이며 재산의 처분 등 권리행사에 제한이 있는 설비자산은 없습니다. 연결회사의 외부조달 차입금은 16억원이 있으며 파생상품거래는 없습니다. 재무위험관리상 연결회사는 높은 사내유보율을 바탕으로 환율, 주가, 현금흐름 등 시장위험을통제가능한 우수한 재무구조를 유지하고 있습니다. 또한 신용위험, 유동성위험, 자본위험 관리상에도 현재 특별한 이슈가 없습니다.연결회사는 그동안 축적해 온 우수한 자본력과 기술노하우, 노사화합 전통, 고객사와의 파트너십 강화를 기반으로 매출확대와 지속가능한 수익구조를 구축하며 새로운 성장의 기회를 만들어가고 있습니다.연결회사의 자세한 사업의 내용은 이하 각 항목별 기재내용을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품 등의 현황 연결회사는 자동차, 중장비, 농기계 등에 사용되는 라디에터, 오일쿨러, HVAC 등을 생산하여 OEM업체에 납품하고 있으며, 총매출액의 24.8%를 수출하고 있습니다. 또한, 일부 품목과 부속품 등을 보수용 시장을 통해 직접 공급하고 있습니다.제품별 용도 및 기능, 매출액, 매출액에서 차지하는 구성비율은 다음과 같습니다. 1) 주요제품의 용도 및 기능 제품명 제품의 용도 및 기능 라디에터 내연기관의 실린더, 실린더헤드, 피스톤, 흡배기밸브 등의 부품을 사용 재료의 강도를 유지하기 위하여, 또 습동부분의 윤활유의 특성을 유지하기 위한어떤 적정온도를 냉각시켜 엔진의 기능을 발휘시키기 위한 냉각기의 일체. 오일쿨러 오일은 일정온도 이상 증가하면, 그 물성을 잃어 원활한 윤활이 안 되므로 오일쿨러는 엔진, 변속기, 유압, 연료 등에 사용되는 오일을 냉각시켜 과열을 방지하고 오일의 온도를 적정하게 유지시켜 주는 열교환기 제품임. H V A C Heating, Ventilation and Air Conditioning의 약자로 차량 내부의 공기조건을 사용목적에 따라 적합한 상태로 유지하는 것을 의미. 즉, 공기의 온도, 습도, 기류, 환기, 청정도를 사용목적에 따라 자동 제어하여 차량의 내부환경을 최적의 상태로 유지해 주는 시스템. 2) 제품별 매출액 및 구성비율(연결기준) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액(백만원) 비율(%) 제 품 라디에터 자동차부품 현대자동차외 제 품 오일쿨러 자동차부품 현대자동차외 제 품 H V A C 자동차부품 현대자동차외 제 품 기 타 자동차부품 삼성공조외 합 계 ※ 주문자상표부착(OEM)방식의 주요상표① 자동차업체 : 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스, 타타대우모빌리티 등② 농기계업체 :
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대동, 엘에스엠트론, 티와이엠 등③ 중장비업체 : HD현대인프라코어, HD현대건설기계, HD현대사이트솔루션, 두산밥캣코리아, 클라크, 볼보그룹코리아 등④ 직수출업체 : DEERE COMPANY, TOHMEI, A/R Astra Honda Motor 등 2. 주요 제품 등의 판매가격 변동추이 (단위 : 원) 품 목 시 장 제55기 제54기 제53기 라디에터 내 수 수 출 오일쿨러 내 수 수 출 H V A C 내 수 수 출 ※ 연결회사는 다품종 소량 생산체제로 제품별 대표품목 선정이 어려워 단순평균가격으로 기재함. 일반적으로 연결회사의 제품가격 결정시점은 제품이 개발되어 양산되는 시점에 결정되며, 양산 중에도 제품사양, 원재료가격, 가공비 등에 따라 판매가격이 변동되고 있습니다. 자동차, 중장비, 농기계 등 다품종 소량 생산체제인 연결회사는 제품별, 종류별, 규격별 단가차이가 크며, 그 결과 매출경향에 따라 제품군별 단순평균가격으로 산출하고 있는 판매가격의 기간별 단가차이가 클 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 등의 매입현황연결회사의 매입유형은 원재료 형태로 공급되는 주재료와 외주업체의 가공을 거쳐 공급되는 매입부분품, 보조재료, 외주가공비 등으로 구분됩니다. 유형별 매입비중은주재료가 42.7%, 매입부분품이 51.7%, 보조재료 0.7%, 외주가공비 4.9% 입니다.사업부문 주재료는 알루미늄, 철, 스테인리스 등으로 HUAFO N, 우신금속 등에서 구매하고 있으며, 기타 매입부분품과 보조재료, 외주가공의 주요 매입처로는 다수의 중소기업들이 있습니다. 당사의 주요 원재료 공급시장의 독과점 정도는 심하지 않은 편으로 공급의 안정성이 비교적 높은 편입니다. 원재료 매입액 중 국내와 해외의 조달비중은 74:26의 매입구조를 보였습니다. 연결회사는 기본적으로 국제시세와 국내시세의 변동 및 거래조건 등에 따라 공급처를 다양하게 이용하고 있으며, 복수경쟁체제 구축 및 지속적인 우수 공급업체 발굴을통해 원가경쟁력과 품질경쟁력, 수급의 안정성 등을 확보해 나가고 있습니다. 2) 주요 원재료 등의 구매가격 변동추이 (기준 : KG당, 개당) 품 목 시 장 제55기 제54기 제53기 동 국 내 14,918원 13,530원 13,532원 알루미늄 국 내 6,372원 5,908원 6,405원 수 입 US$4.05 US$3.84 US$4.19 (주) 주요 원재료별 단순평균가격으로 수입은 관세 및 부대경비 제외가격 입니다. 국내시장의 비철금속 가격은 일반적으로 일정한 시차를 두고 국제시세에 연동하며 그 밖에 경기변동에 따른 수급상황과 환율, 가공비 변동에도 영향을 받고 있습니다. 당기 중 경기민감재인 비철금속의 가격은 소폭 상승하는 모습을 보였습니다. 이처럼 비철금속가격은 앞으로도 미국의 긴축정책, 세계 경제성장 둔화, 국제정세 불안에 따른 공급차질, 중국의 경기부양책 등이 혼재하며 등락이 이어질 전망입니다.한편 연결회사는 주요 원자재인 알루미늄 일부 품목을 중국에서 수입하는 것을 제외하고, 나머지 품목들은 내수에서 조달하고 있습니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 사업소 제55기 제54기 제53기 금 액 금 액 금 액 자동차부품 라디에터 창원내동 외 오일쿨러 창원내동 외 H V A C 창원내동 외 기 타 창원내동 외 합 계 (주) 생산능력은 연결기준이며, 제품군별로 제조원가를 기준으로 기재하였습니다. 연결회사의 생산능력은 설비의 가동시간과 투입공수에 근거한 최대생산능력을 제조원가 기준으로 산출하고 있습니다. 연결회사는 다품종 소량생산체제로 투입공수, 제품별 단가차이, 생산성에 따라 금액으로 표시되는 생산능력에 가변성이 높은 편입니다. 연결회사의 주요 품목별 생산능력은 평균LINE수×시간당평균생산실적×일평균가동시간×가동가능일수로 산출하였습니다. 2) 생산실적 (단위 : 천원) 사업부문 품목 사업소 제55기 제54기 제53기 금 액 금 액 금 액 자동차부품 라디에터 창원내동 외 오일쿨러 창원내동 외 H V A C 창원내동 외 기 타 창원내동 외
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합 계 (주) 생산실적은 연결기준이며, 제품군별로 제조원가를 기준으로 기재하였습니다. 당기 연결회사의 생산실적은 976억원으로 전기 대비 94억원 감소하였습니다.이는 일부 제품의 판매 감소에 따른 생산량 감소가 주된 원인 입니다. 한편 연결회사의 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였으며, 전기 연평균보다 소폭 하락한 70.7%로 집계 되었습니다. 3) 생산설비의 현황 등(1) 주요 사업장 현황연결회사는 경남 창원시에 위치한 내동사업장과 성산동사업장, 내서사업장 등 국내사업장과 인도네시아, 베트남, 방글라데시에 있는 해외사업장에서 주요 재화 및 용역에 대한 제조, 판매 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 지 역 주요사업장명 소 재 지 국 내 창원내동 사업장 경남 창원시 성산구 연덕로 176 창원성산동 사업장 경남 창원시 성산구 공단로 535 창원내서 사업장 경남 창원시 마산회원구 내서읍 광려로 248 해 외 인도네시아 사업장 베트남 사업장 방글라데시 사업장 (2) 생산설비자산의 현황 등 연결회사의 생산설비자산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공구와기구, 건설중인자산 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 73,579만원으로 전기말 대비 2,301백만원이 감소하였습니다. 세부 변동내역을 보면 신규취득 672백만원, 처분가액 313백만원, 감가상각비 2,845백만원, 기타증가액 185백만원 등 입니다. 연결회사의 생산설비자산은 자금효율성 차원에서 일부 이용 중인 리스거래를 제외하고는 모두 자기자금으로 취득하여 자가보유 중이며, 타처에 대여하거나 실질적으로 담보제공된 경우는 없습니다. 따라서 사실상 재산의 처분 등 권리행사에 중대한 제한이 있는 생산설비자산은 없습니다. 한편, 연결회사 내 지속적으로 영업손실이 보고되고 있는 일부 사업장의 유형자산에 대하여 당기말 현재 5,406백만원의 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사의 주요 사업장별, 자산항목별 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 아래의 생산설비자산 현황은 연결기준이며, 기타에는 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다. 그리고 토지를 제외한 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가정보의 판단이 어려워 그 기재를 생략하였습니다. 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제55기 제54기 제53기 면적(㎡) 금액(천원) 면적(㎡) 금액(천원) 면적(㎡) 금액(천원) 공장용지 등 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 타 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 타 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 연결회사는 사업장의 경상설비투자 등으로 3,164백만원을 투자하였으며, 투자재원은 모두 자기자금으로 조달하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 설비투자와 관련하여 확정된 설비의 신설, 증설, 대규모 수선계획 등은 없습니다.다만 자동차부품회사의 특성상 향후 여건에 따라 변경될 수 있습니다. 5) 투자부동산 연결회사는 경남 창원시에 있는 소규모 상업용빌딩 및 상가를 임대 중에 있으며, 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산으로 분류된 상가 등의 토지의 면적은 4,564㎡, 장부가액은 841백만원, 공시지가 3,688백만원이며, 건물 면적은 6,068㎡, 장부가액은 5백만원 입니다. 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구
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분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토 지 건 물 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항 1) 매출실적연결회사의 주요 매출유형은 제품과 기타이며, 품목은 라디에터, 오일쿨러, HVAC, 기타자동차부품으로 구분한 후 다시 내수와 수출로 구분됩니다. 주요 판매경로는 개발수주→양산수주→생산→출하→운송→수금의 단계를 거치게 됩니다.차종별 매출액을 살펴보면 자동차 47.7%, 농기계 19.8%, 중장비 19.1%, 이륜차 10.2%, 기타 3.2% 순으로 분포하고, 제품별 매출 비중은 라디에터 53.2%, 오일쿨러 27.5%, HVAC 16.2%, 기타 3.1%이며, 내수와 수출은 각각 75.2%와 24.8%를 기록하였습니다. 한편, 연결회사의 기타매출에는 제품 제조를 위한 금형 매출과 자동차용 부품 매출, 투자부동산의 임대 매출 등으로 구성되어 있습니다. 공시대상기간 중 연결회사 매출액의 품목별 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 구분 제55기 제54기 제53기 금 액 금 액 금 액 자동차부품 제품 라디에터 내수 수출 합계 오일쿨러 내수 수출 합계 HVAC 내수 수출 합계 기타 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 2) 판매방법 및 조건 등(1) 판매경로 연결회사는 국내 자동차 제조회사, 중장비 제조회사, 농기계 제조회사 및 A/S업체 등에 OEM 방식으로 직접 공급하고 있으며, 미국과 유럽, 중남미, 동남아 등지로 직수출도 하고 있습니다. 또한, 보수용 부품을 대리점을 통해 시판하고, 원재료 일부를 직접 공급하고 있습니다. 연결회사의 주요 판매경로별 매출비중은 OEM 내수판매 56.2%, OEM 수출 26.6%, AS판매 12.7%, 계열회사 판매 4.3%, 기타 0.2%이며, 주요 매출처별 판매비중은 현대자동차그룹 32.5%, HD현대그룹 8.2%, Astra HONDA Motor 10.3%, 대동 5.8%, Deere 6.8%, 타타대우 5.6%, VOLVO 4.4%, 기타업체 26.4% 입니다. (2) 판매방법 및 조건 OEM 방식으로 직접 판매하는 물품대의 대금회수조건은 내수판매의 경우 현금 40%,외상거래 60%의 비율이며, 외상판매의 경우 회수기간은 2~3개월이고, 판매에 따른 부대비용은 연결회사가 부담하고 있습니다. 그리고 직수출의 경우 대금회수조건은 현금 10%, 외상거래 90%로 회수기간은 2∼3개월이며, 판매에 따른 부대비용 부담조건은 기본적으로 FOB이며, CIF 등 기타 다른 조건으로도 일부 수출하고 있습니다. 3) 판매전략 (1) 가격정책신차 개발시부터 제품 양산시까지의 개발비(설비투자비,금형비,시험연구비 등)를 포함한 납품가격을 결정하여 차종이 단종될 때까지 동 가격을 적용하고, 제품의 설계변경시 또는 원자재 가격변동에 따라 거래선과 협의하여 가격을 연동 적용합니다. (2) 대금회수내수 판매대금은 ① 즉시 현금수취 ② 외상기간 30~90일후 현금수취 ③ 결제기간 60~90일의 전자어음 수취 등으로 수령하고, 수출의 경우 달러 또는 엔화를 결제통화로 하여 외상기간 60~90일의 송금방식으로 수취합니다. (3) 판매전략 연결회사는 자동차산업의 패러다임 전환기 도래와 기존사업의 성장한계를 인식하고 사업의 경쟁력을 재검토해 성장 방향에 대한 선택과 집중으로 제품경쟁력을 강화해 나가고자 합니다. 동시에 원가경쟁력 확보와 전략적 판매를 통한 수익성 제고로 지속성장기반을 더욱 확고히 하고자 합니다. 이러한 안정적인 사업적 토대의 구축과 재무건전성 강화를 기반으로 장기적으로 사업다각화를 추진해 나가고자 합니다. 이같은 장기 사업전략하에 회사는 다음 사안들에 중점적으로 노력하고 있습니다. 첫째, 상용차, 중장비, 농기계 위주의 제품구성을 통해 이익극대화에 주력하고 있음.둘째, 자동차, 중장비, 농기계 부문 해외거래선 신규 프로젝트 참여에 주력하고 있음.세째, 제품 모듈화를 통해 기술축적된 고부가가치 제품개발에 노력하고 있음.네째, 자동차보급률 증가에 따라 보수용 시장의 판매확대를 위해 노력하고 있음.다섯째, 전기차, 수소차 등 친환경 차량용 제품개발에
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노력하고 있음 2. 수주상황 연결회사가 속해 있는 자동차부품산업은 완성차업체의 신차개발시 부품공급업체로 선정되면, 완성차업체와 부품업체간 기본협약서를 체결하게 됩니다. 이후 완성차업체와 부품업체의 수주와 발주관계는 별도의 수주계약없이 기본협약에 의거 자동차 산업경기와 완성차업체의 생산계획에 따라 수시로 수주받게 됩니다. 따라서 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고, 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도의 수주상황을 관리하고 있지 않습니다. 통상 국내 주요 OEM업체의 발주는 평균 1주일 정도 선행하고, 해외 수출업체 및 국내 기타업체의 발주는 약 1개월 정도 선행하고 있습니다. 이러한 발주와 수주관계로 인해 국내 완성차업체 및 해외 수출업체와의 신규 수주계약이 없으면, 연결회사의 수주총액은 완성차업체의 생산실적에 연동하게 됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타채권, 장단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 리스부채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 제53기 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR JPY BRL 기타통화 합 계 한편, 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 제53기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR JPY BRL 기타통화 합 계 (2) 가격위험 연결회사는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 제53기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 당기손익 (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적 입니다. 연결회사의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장
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유리한자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 다음과 같이 감소 또는 증가하였을 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 제53기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용반영전 손익 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 연결회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 원금 및 미래에 예상되는 이자금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 차입금 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 차입금 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 차입금 4) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 제53기 부 채 자 본 부채비율 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 " 해 당 사 항 없 음 " 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 " 해 당 사 항 없 음 " 2. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요연결회사의 기술연구소는 별도의 법인으로 설립되어 있지 않으나, 1976년부터 독자적인 열교환기를 개발 생산하기 위하여 연결회사의 공장내에 분리구역으로 연구개발 전담부서를 운영해 오다 1995년 3월3일 한국산업기술진흥협회로부터 정식인가 받아 내부부설기술연구소 형태로 운영하고 있습니다.기술연구소는 사업다각화를 위한 신제품 개발, 수입의존형 핵심부품의 국산화, 다기능화, 고급화, 고성능화를 실현한 차세대 제품개발에 매진하는 한편, 화석연료를 사용하는 내연기관이 퇴출되고, 친환경 미래차 개발이 가속화되고 있는 시장변화를 선점하기 위하여 선진기술 벤치마킹 및 독자적인 연구개발활동을 병행하고 있습니다. 연결회사의 기술연구소는 실차와 유사조건으로 신뢰성시험을 할 수 있는 6축
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진동시험기와 압력, 열충격시험을 복합으로 시험할 수 있는 복합 내구시험장비를 비롯하여 열교환기 종류별 성능평가 및 진동, 압력, 온도, 내식성 등 운전조건 및 사용환경에 따른 다양한 사전평가로 최적의 설계를 할 수 있는 시험장비 37종을 구축하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직연결회사의 기술연구소 조직은 자동차용, 중장비용, 농기계용, 산업용 라디에터와 오일쿨러, 인터쿨러 등의 신제품을 연구개발하는 3개 부서와 차세대 냉각시스템 및 선행연구개발을 담당하는 부서, 시험시작을 전담하는 부서, 생산기술부문을 연구개발하는 부서 등 6개 부서 29명으로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 기술연구소 조직현황은 아래와 같습니다. 기술연구소 조직도_20241231.jpeg 기술연구소 조직도_20241231 3) 연구개발비용 공시대상기간 중 연결회사의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제55기 제54기 제53기 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 순액 회계처리 개발비자산화(무형자산) 연구개발비(비용) 제조원가(비용) 연결매출액 연구개발비용/연결매출액 비율 ※ 비율은 정부보조금 차감전 연구개발비용 총계를 기준으로 산정함 4) 연구개발 실적자동차부품 제조회사인 연결회사의 기술연구소의 주요 연구과제는 신차종에 대응하는 신제품개발, 선행기술 및 신기술 연구개발, 생산시스템의 유연성 확보를 통한 공정개선 및 품질향상 등 입니다. 그리고 연구결과 및 기대효과로는 신모델 및 업그레이드 모델의 출시로 시장점유율을 유지하고 확대하며, 에너지절약형 및 환경보호형 신제품개발로 신규시장을 선점하고, 공정개선 및 생산시스템의 유연성 확보를 통한 원가절감과 품질향상을 실현하는데 있습니다.한편, 공시대상기간 중 연결회사의 기술연구소의 연구개발실적은 다음과 같습니다. 제 품 명 제55기 제54기 제53기 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 개발완료 개발진행 라디에터 오일쿨러 인터쿨러 쿨링모듈 H V A C 기 타 합 계 7. 기타 참고사항 1. 업계현황과 시장여건 1) 산업의 특성자동차산업은 거대자본이 투입되는 장치산업으로 소수업체 위주의 과점시장 체제를 구축하고 있습니다. 또한 자동차의 제조, 기초소재 및 부품산업, 유통, 판매, 정비, 운수, 이용 등 많은 분야에 간접적으로 관련되어 있어서 자동차산업의 발달은 고용증대와 산업구조 고도화, 국가재정수입에 크게 기여하고 있습니다. 뿐만 아니라 자동차산업은 소수의 다국적 기업들이 세계시장에서 경쟁하는 전형적인 글로벌산업으로서 생산시스템과 정부의 관련 제도와 규범이 Global Standard에서 벗어나면 살아남기 쉽지 않은 산업입니다. 한편 자동차부품산업은 완성차업체와 부품공급업체가 강한 수직계열 관계를 형성하고 있으며 완성차업체에 납품하는 1차 부품업체와 1차 부품업체에 납품하는 2, 3차 부품업체 등 중층적 생산구조 형태를 가지고 있습니다. 자동차부품은 OEM으로 판매되므로 부품업체의 진입과 성장은 완성차업체에 의해 주도되는 경향이 강하며 쌍방간 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.2) 산업의 성장성우리나라 자동차산업은 현재 독자적인 기술과 디자인을 바탕으로 생산대수로는 세계적인 자동차 강국으로 성장하였습니다. 내수시장은 자동차 대중화 확산기였던 2000년대 이전까지는 경기변동에도 불구하고 고성장을 지속해 왔으나, 자동차보급이 성숙단계에 들어선 현재 내수시장은 지속적인 성장보다는 경기변동과 정부의 산업지원정책, 노사관계 등에 영향을 받고 있습니다. 수출 또한, 지역별 경제상황과 수요측면, 환율과 유가 등의 글로벌 리스크에 크게 영향을 받고 있습니다. 한편, 한국자동차모빌리티산업협회 홈페이지 자료에 따르면, 최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이는 다음과 같습니다. 연결회사의 주생산품인 라디에터, 오일쿨러, HVAC은 주력인 자동차 제조회사 뿐만 아니라, 중장비 및 농기계 제조회사와도 상당한 연관성이 있으므로 아래의 자료는 참고치로 이용하시기 바랍니다. 최근 5년간 한국 자동차산업의 성장추이 구 분 단위 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년
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생산대수 천대 내수판매 천대 수출판매 천대 보유대수 천대 ※ 출처 : 한국자동차모빌리티산업협회 3) 경기변동의 특성자동차는 고가의 내구성 소비재 상품으로 경기에 직접적인 영향을 받는 대표적인 경기순환 상품입니다. 또한 자동차의 주요 연료인 휘발유 가격동향에 의해서도 시장이 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 이외에 자동차보급률, 도로포장률 등에 의해서도 영향을 받지만, 단기적으로는 가처분소득과 유가 등에 가장 큰 영향을 받습니다. 자동차보급률이 일정수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지 정체를 보이는 시기에는 더욱 그러합니다. 특히 경제침체기에는 대표적인 내구소비재인 자동차의 수요는 소비위축의 심리적 변화와 다양한 소비자의 구매패턴에 민감한 반응을 보이는 특성을 나타냅니다. 이러한 특성은 소비자들이 보유차량의 가격을 연간소득의 일정비율에 맞추는 구매패턴을 보이기 때문입니다. 따라서 자동차부품산업은 내수 및 수출시장의 경기변동에 크게 영향을 받고 있습니다. 4) 경쟁요소완성차업체의 신차 개발에 따라 주문자 상표로 공급하는 자동차부품산업의 특성으로인해 자동차부품의 공급은 기술수준, 가격경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰방식 또는 전사적 업체평가방식인 심의구매방식 등에 의해 업체가 선정되고 있습니다. 자동차부품의 경쟁력은 제품선택의 기초요소로써 직접 관찰하고 평가하는 가격과 품질, 서비스로 구성되지만, 이들 경쟁요소들은 생산성과 임금, 제품개발과 공정능력 등 기업의 조직능력에 의해 결정된다고 봐야 할 것입니다. 가격과 품질 등 표면상의 경쟁력 요소들이 제품의 단기 경쟁능력의 성격을 갖는다면, 생산성과 공정능력 등 기업조직력은 장기 동태적 경쟁능력으로 정의할 수 있을 것입니다. 5) 국내시장여건 구 분 제55기 제54기 제53기 국내시장규모(A) 4,000억원 4,100억원 4,100억원 국내제품매출(B) 702억원 738억원 621억원 시장점유율(B/A) (주) 국내제품매출 : 주요 제품인 라디에터, 오일쿨러 매출액 중 해외수출을 제외한 금액 연결회사의 주요 제품인 라디에터 및 오일쿨러의 국내 시장규모는 경기변동에 따라 탄력적으로 변화하고 수요자가 자동차, 중장비, 농기계 제조업체로 구성되는 OEM시장과 A/S시장 등으로 복잡하고 다양하게 분포하고 있어 객관적인 시장규모를 추정하기 어렵습니다. 연결회사가 자체적으로 추정하고 있는 라디에터, 오일쿨러의 당기 국내 시장규모는 4,000억원이며 그 중 약 17.6% 내외의 시장을 점유하고 있습니다. 연결회사의 주요 경쟁업체로는 갑을오토텍, 모딘원진, 코렌스 외 다수회사가 있으며 경쟁회사별 시장점유율 파악은 각 회사별로 제품의 품목과 개념이 서로 다르고, 당사제품군내에서도 여러 종류의 제품들이 혼재되어 있어 객관적인 시장점유율의 산출이현실적으로 어려운 실정입니다. 당기 중 내수시장 규모는 전기와 비슷한 수준이며, 연결회사의 판매금액은 전기 대비 4.8% 감소하였습니다. 한편 삼성다이나에이치백의 주력제품인 HVAC은 유의미한 시장점유율을 보이지 않음에 따라 그 기재를 생략하였습니다. 6) 해외시장여건 구 분 제55기 제54기 제53기 총매출액 1,158억원 1,259억원 957억원 해외수출 287억원 316억원 295억원 매출비중 직수출시장은 세계유수의 메이커들과 치열한 품질경쟁 및 가격경쟁 속에서 수주활동을 전개해야 합니다. 연결회사의 주력 수출품목은 주로 농기계용과 이륜차용 제품이며 농기계용은 아시아, 중남미지역 등으로 수출되고 있으며, 이륜차용은 인도네시아로 수출되고 있습니다. 당기 중에 연결회사의 해외수출은 업황 부진으로 인해 전기보다 9.1% 감소한 287억원을 실현하였습니다. 7) 회사의 경쟁우위요소연결회사는 자동차부품 전문 제조업체로서 지난 55년간 완성차업체와의 거래를 통해 축적된 자본과 기술을 토대로 자동차부품 방열기 분야의 대표적인 내수기업으로 자리매김하고 있습니다. 연결회사의 경쟁우위 요소로는 첫째, 시가총액을 상회하는 풍부한 자금력입니다. 이는 독자생존기반 확보는 물론 신규사업 등 경영상 다양한 전략적 의사결정의 기회를 제공하고
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있습니다. 둘째, 자동차, 중장비, 농기계 제조업체 등 매출처의 다변화로 특정 완성차업체에 대한 의존도를 희석시키고, 나아가 경기변동에도 완충효과를 가져다 주고 있습니다. 세째, 전통적인 노사화합 분위기를 들 수 있으며, 이는 과점시장체제인 자동차부품시장에서 거래안정성 면에서 중요한 경쟁력이 되고 있습니다. 연결회사는 이러한 경쟁우위 요소들과 지속적인 기술개발, 생산성향상, 구매전략 다변화 등을 기반으로 시장경쟁력을 제고해 나가고 있습니다. 2. 회사 현황 및 영업개황 1) 사업부문 개요당기말 현재 연결회사는 당사와 한국내 3개사 및 해외 4개사 등 7개의 종속회사로 구성되어 있으며, 사업부문은 자동차부품사업과 기타사업으로 구분하고 있습니다.(1) 사업부문별 주요제품 및 주요고객 사업부문 자동차부품 사업부문 기타 사업부문 소속회사 삼성공조(주)삼성다이나에이치백(주)(주)이송SCC VietnamPT. T.S.I 주요재화및용역 라디에터, 오일쿨러, HVAC,기타자동차부품 LCD장비, 계량기, 관광업 주요고객 현대자동차, 기아자동차, 대동타타대우모빌리티, 엘에스엠트론,HD현대인프라코어,두산밥캣코리아,Deere Company, HONDA Motor 등 개인소비자 등 (2) 사업장 현황 및 종속회사 변동현황 기업명 주요사업 소재지 연결회사내 기업이 소유한 지분율 제55기 제54기 제53기 삼성공조(주)_지배회사 자동차부품제조판매 경남 창원시 내동 삼성다이나에이치백(주) 자동차부품제조판매 경남 창원시 성산동 (주)이송 자동차부품제조판매 경남 창원시 내서읍 자동차부품제조판매 자동차부품제조판매 계량기제조판매 태일테크(주) LCD장비제조판매 경남 창원시 내동 관광사업 2) 사업부문별 요약 재무현황 연결회사는 법률상 당사와 한국내 3개사 및 해외 4개사 등 7개의 종속회사로 구성되어 있으며 사업부문별로는 자동차부품사업 소속 5개사, 기타사업부문 소속 3개사(사업중단중인 청산예정기업 3개사)로 구분됩니다. 연결회사는 실질적으로 매출액과 총자산의 대부분을 차지하는 자동차부품사업을 단일사업부문으로 판단하고 있습니다. 3) 연결회사의 영업개황(1) 최근 사업년도 요약 연결재무현황 (단위 : 천원) 구 분 제55기 제54기 제53기 매출총액 영업이익 당기순이익 자산총계 부채총계 자본총계 (2) 연결회사의 영업개황 연결회사의 당기 중 주요 영업개황을 살펴보면 다음과 같습니다.당기 자동차산업은 고금리와 인플레이션, 지정학적 이슈 등 거시경제의 불확실성이 확대된 가운데 자동차산업의 업황둔화와 경쟁심화 등으로 경영여건이 매우 어려운 한해였습니다. 이러한 여건 속에서 당사는 수출과 내수판매의 동반 부진으로 매출액이 감소하였으나, 제품경쟁력 강화와 전사적인 원가절감 노력으로 수익성은 오히려 개선되어 향후 지속성장 기반을 착실히 준비하였습니다.세부적으로 연결 총매출액은 전기 대비 8.0% 감소한 1,158억원을 실현하였습니다.시장별로는 내수판매가 7.7%, 수출은 9.1% 감소하였습니다. 주요 제품군별로는 라디에터가 전기 대비 5.4% 감소, 오일쿨러는 0.4% 감소, HVAC은 27.4% 감소하였습니다.원가율 개선 및 비용 절감 등으로 영업이익은 전기보다 19.2% 증가한 64.8억원을 실현하였습니다. 금융수익이 소폭 감소하였으나, 금융비용의 감소 및 지분법이익의 증가 등으로, 당기순이익은 148.9억원으로 전기 대비 소폭 개선되었습니다.이러한 경영의 결과로 연결회사의 총자산은 전기말 대비 2.9% 증가한 3,226억원을 기록하였으며, 총부채는 전기말 대비 10.6% 감소한 401억원을 기록하였습니다. 그 결과 연결회사에서 재무안정성 지표로 활용하고 있는 부채비율은 14.2%를 기록하며 전기말 보다 개선되었습니다. 4) 신규사업에 관한 사항 " 해 당 사 항 없 음 " 3. 기타 참고사항 1) 회사의 상표 및 고객관리연결회사는 1970년 11월11일 삼성라디에터 상표 등록(특허청 제20418호)을 하였습니다. 이후 연결회사는 자동차부품 공조기기 분야에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 기술력을 바탕으로 입지를 굳건히 해 왔습니다. 연결회사의
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고객은 과점시장체제의 특성상 자동차, 중장비, 농기계 제조회사로 특정되고 있으며, 매출의 대부분이 동 회사들의 주문자상표부착(OEM) 방식으로 이루어지고 있습니다. 고객사의 신제품 수주를 위해 연결회사는 TS16949 등 품질경영시스템을 구축하고, 가격과 품질, 납기 등의 경쟁력을 확보해 나가고 있으며, 기업 브랜드 홍보를 위해 국내외에서 개최되는 모터쇼와 각종 전시회, 세미나 등에 적극적으로 참여하고 있습니다. 2) 지적재산권의 보유현황당기말 현재 연결회사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다.연결회사가 보유한 지적재산권의 존속기간은 특허권이 출원일로부터 20년이며, 실용신안권은 출원일로부터 10년 입니다. 국제특허 국내특허 실용신안 합계 5건 7건 12건 연결회사가 보유한 지적재산권은 대부분 라디에터, 오일쿨러 등 열교환기에 관한 특허로써 연결회사의 생산제품에 상용화되어 양산 적용되고 있으며, 사업보호의 역할뿐만 아니라 유사기술 및 특허의 난립과 경쟁사 견제역할도 하고 있습니다. 이러한 지적재산권의 매출기여도를 객관적으로 추산하기는 어려운 실정이며, 미래경쟁력 확보를 위하여 선행 기술개발을 통한 특허출원으로 차세대 신기술 재산권 보호를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 3) 법률 등에 의한 규제사항자동차산업 관련 국내 법률규제로는 조세제도와 소비자보호제도, 환경기술규제, 교통안전규제 등이 있습니다. 조세제도는 준조세 성격인 공채를 포함하여 모두 12종으로 구성되어 있으며, 취득과 보유단계의 세수는 감소하고, 운행단계의 세수는 증가하는 주행세 체제로의 전환이 이루어지고 있습니다. 대표적인 소비자보호제도로는 결함이 있는 자동차에 의하여 소비자 또는 제3자의 신체상, 재산상의 손해가 발생한 경우 자동차 제작자 및 판매자 등이 손해배상책임을 부담하는 제조물책임법이 있습니다. 환경기술규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비기준 등이 있으며, 지속적으로 규제방법과 규제기준을 강화하여 선진국 수준으로 규제하고 있습니다. 교통안전규제로는 자동차관리법과 대기환경보전법에 따른 리콜제도와 자동차등록제도, 자동차검사제도, 자동차인증제도 등이 있습니다. 대외적으로는 최근 주요 자동차 생산국의 정부기관과 관련단체들의 협력을 통해 배출허용기준, 차량연비개선, 온실가스감축규제와 같은 환경과 안전에 관한 기술기준이 강화되는 추세이며 이러한 흐름은 자동차부품 제조회사에게 신제품의 개발비용을 증가시키고, 주요 교역국간의 통상현안이 되기도 합니다. 4) 환경관련 규제사항자동차산업 관련 환경규제는 친환경적인 제품생산을 위한 제품환경규제와 제품을 생산하고 있는 사업장의 친환경적 관리를 위한 사업장관리환경규제 등 크게 2가지로 구분되고 있습니다. 제품환경규제로는 자동차배출허용기준, 자동차소음기준, 자동차연비제도가 있으며, 사업장관리환경규제로는 수질 및 생태계 보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음진동규제법 등이 있습니다. 이러한 환경규제들의 최근 흐름은 소비자의 권익과 업체의 책임을 강화하는 추세에 있습니다. 또한 세계적인온실가스 감축을 위한 기후변화협약회의, 해양배출폐기물 규정강화를 규정한 런던협약 등 환경보존을 위한 국제협약체결이 가속화되고 있으며, 주요국들의 탄소중립선언과 이를 실현하기 위한 중장기 로드맵에 따라 산업전반에서 패러다임 변화가 또한 가속화될 전망입니다. 이같은 환경관련 문제들은 기업에게 수익감소와 투자비용 증가라는 이중고를 가져오는 경우가 많습니다. 이에 회사는 국제환경안전보건경영시스템인증(ISO14001)을 획득하여 자율관리체제를 강화하고, 환경법규 준수 뿐만 아니라기업 및 제품의 차별화 요소로도 기여할 수 있는 방향으로 대응하고 있습니다.