chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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(*1) 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 행사가격의 70%를 하회할 수 없습니다.(*2) 당기 중 8회차 CB 4,400,000천원과 9회차 EB 150,000천원이 상환되었습니다.(*3) 당기 중 제 10회차 전환사채 20억원 중, 15억원을 만기전 사채 취득 하였고, 당기말 기준 잔액은(사채권면기준) 5억원입니다. (*4) 당기 중 발행한 제11회차 전환사채의 매도청구권(사채권면액의 45%)을 매수할 수 있는 권리를 ㈜넥스트지인베스트먼트에 채권권면액의 130%로 매각하였습니다. 당기 중 발행한 제11회차 전환사채에 대하여 당사 최대주주인 (주)모아데이타로부터 11,310백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*5) 당기 중 제11회차 전환사채 63억원을 채권자와 합의에 의한 매도청구권 조기행사에 따른 취득으로 진행하여, 당기말 기준 잔액은(사채권면기준) 87억원입니다. 당기 중 '상상인플러스저축은행/ 상상인저축은행'에 각 31.5억원 씩 대출을 진행하였고, 해당 대출시 11회차 전환사채를 각 31.5억씩 담보 설정하였습니다. (*6) 당기 중 제12회차 전환사채 30억원을(사채권면기준) 발행하였습니다. (4) 사채에 부여된 조기상환청구권 및 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식하고 있습니다. 당기말 현재 계상된 파생상품자산 및 파생상품부채는 10회차 및 11회차, 12회차 전환사채에 대한 공정가치입니다. 또 한, 당기 중 조기상환청구권 및 매도청구권과 관련하여 파생상품평가이익과 파생상품평가손실을 각각 3,301,828천원 및 290천원 인식하였으며, 당기말 현재 3,585,941천원의 파생상품부채 및 251,609천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다. (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제8회 전환사채 전환권(파생상품부채) 제9회 교환사채 교환권(파생상품부채) 제10회 전환사채 전환권(파생상품부채) 제11회 전환사채 전환권(파생상품부채) 제12회 전환사채 전환권(파생상품부채) (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 선수금 반품부채 임대보증금 복구충당부채 합 계 19. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업권급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 확정기여형 퇴직급여 주식결제형 주식기준보상 합 계 20. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 SGI서울보증과 도시가스 공급에 따른 가스사용료 등 이행보증 외 7건에 대해 총 177,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.당기말 현재 당사를 피고로 하는 소송사건은 없으며, 당사가 고소인인 사기 및 부정수표단속법위반 관련 형사고소 4건이 진행중입니다. 이러한 형사고소 사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 해당 형사고소 사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 당사는 사기 및 부정수표단속법위반 관련 형사고소 사건과 관련하여 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당기 중, 당사가 제공했던 (주)비엘팜텍이 발행한 제19회차 전환사채(미상환 원금 2,500백만원)와 제20회차 전환사채(미상환 원금 2,000백만원)의 연대보증 의무는 해소되었습니다. (4) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 제공금액 제공처 제공사유 보증금 대웅제약 영업보증금 정기예금 KB국민은행
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KB법인카드 사용한도설정(*3) 전환사채(MLP 11회차) 상상인플러스저축은행 대출 담보설정(*4) 전환사채(MLP 11회차) 상상인저축은행 대출 담보설정 (*4) 합 계 (*1) 당기 중, 당사보유 (주)비엘팜텍 보통주 16,000,000주를 담보로 차입한 차입금의 전액상환으로 해당 주식에 대한 담보제공이 해지되었습니다.(*2) 당기 중 당사보유 (주)비엘팜텍 보통주 142,181주를 담보로 발행되었던 9회차 교환사채를 모두 상환하여 해당 주식에 대한 담보제공이 해지되었습니다.(*3) 당기 중, KB국민은행 정기예금 200,000천원은 KB법인카드 사용한도 증가를 위한 근질권이 설정되었습니다. (*4) 당기 중 '상상인플러스저축은행/ 상상인저축은행'에 각 31.5억원 씩 대출을 진행하면서, 제11회차 전환사채를 각 31.5억씩 담보 설정하였습니다. (5) 보고기간말 현재 진행중인 자본적 지출 약정사항은 없습니다. 21. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 발행주식수 보통주발행주식수 우선주발행주식수 자본금 (2) 당기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 전환우선주의 보통주 전환 유상증자 기말 (3) 당기와 전기 중 우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 전환우선주의 보통주 전환 기말 22. 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 (2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 전환사채의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 유상증자 기말금액 23. 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 (2) 주식기준보상 당사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 13차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1~9차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었고, 10~11차에 부여한 주식선택권은 당기에 모두 소멸되었습니다.또한, 12차에 부여한 주식선택권은 가득기간이 충족되어 당기 중 자본내 계정재분류를 진행하였고, 당기 중 13차에 부여한 주식선택권(5인 부여) 중 일부 인원(4인)의 자발적퇴사로 해당 4인에 부여한 주식선택권을 부여취소하였습니다. 가. 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 12차 13차 부여일 2021년 3월 2023년 3월 부여수량(주) 부여취소수량(주) 행사권한 소멸수량(주) 잔여수량(주) 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 부여방법 주식결제형 가득조건 약정용역기간 2년 권리행사가능기간 가득조건 충족후 3년 나. 당사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 12차 13차 부여일 현재의 공정가치 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 3.5년 3.5년 예상주가변동성 다. 당기와 전기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 기중 부여수량 기중 취소수량 기중 소멸수량(*) 기중 행사수량 기말 (*)10차 주식매입선택권 권리행사기간 만료로 소멸된 주식 70,000주가 포함되어 있습니다. 라. 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 주식보상비용의 인식 취소 소멸 주식선택권의 행사 기말 (*) 향후 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식될 금액은 19,263천원입니다. 24.
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결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기순손실 기말금액 (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일:2025년 3월 28일 처리확정일: 2024년 3월 28일
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 기타유동금융자산 감소 관계기업투자의 처분 지배력의 상실로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 유형자산의 처분 보증금의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 처분 리스채권의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 기타유동금융자산의 증가 단기대여금의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 증가 상각후-원가측정금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 기타자산의 취득 장기대여금의 증가 임대보증금의 감소
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II. 외화부채 매입채무및기타채무 USD 당기과 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY 합 계 2) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율: 금융자산 금융부채 합 계 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 마. 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄-공정가치 금융자산 파생상품자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 파생상품부채 기타부채 (*) 합 계 (*) 기타부채 중 임대보증금에 해당하는 금액입니다. 1) 금융상품 공정가치 서열 체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 수준2로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준2투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 시장가치법이항모형 주가, 기초자산의 변동성, 할인율 등 파생상품자산 이항모형 기초자산의 변동성, 할인율 등 합 계 금융부채 파생상품부채 이항모형 기초자산의 변동성,할인율 등 수준3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준3투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 자산부채공정가치 공정가치 평가를 위한 신뢰성있는 자료를 확보할 수없어 취득원가로 평가 기타포괄-공정가치금융자산 기타금융자산 현금흐름할인 할인율 등 합 계 금융부채 차입금및사채 현금흐름할인 할인율 등 기타부채 합 계 3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역(당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 파생상품자산 [공정가치가 공시되는 자산] 기타금융자산 합 계 [공정가치로 측정되는 부채] 파생상품부채 [공정가치가 공시되는 부채] 차입금및사채
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기타부채 합 계 (*) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 [공정가치가 공시되는 자산] 기타금융자산 합 계 [공정가치로 측정되는 부채] 파생상품부채 [공정가치가 공시되는 부채] 차입금및사채 합 계 (*) 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4) 금융자산의 범주별 분류내역(당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 파생상품자산 기타금융자산 소 계 [비유동] 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 상각후-원가측정 금융자산 매출채권및기타채권 소 계 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 [비유동] 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 매출채권및기타채권 소 계 합 계 5) 금융부채의 범주별 분류내역(당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 매입채무및기타채무 차입금및사채 파생상품부채 소 계 [비유동] 매입채무및기타채무 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 매입채무및기타채무 차입금및사채 파생상품부채 소 계 [비유동] 매입채무및기타채무 합 계 6) 금융상품의 범주별 순손익내역(당기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가-금융자산 기타포괄-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 합 계 당기손익: 대손상각비 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치금융자산평가손익 당기손익-공정가치금융자산처분손익 파생상품평가손익 사채상환손익 외화환산손익 외환차손익 (전기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가-금융자산 기타포괄-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 대손상각비 이자수익 이자비용 금융자산평가손익 금융자산처분손익 파생상품평가손익 사채상환손익 외화환산손익 외환차손익 (2) 자본관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 5. 영업부문 연결회사는 제공하는 재화와 용역에 근거하여 건강기능식품, 생명과학기술 및 기타의 3개의 영업부문으로 구분하고 있었으나, 전기 중 (주)비엘팜텍에 대한 지배력의 상실 등으로 인하여 건강기능식품 및 기타부문이 중단영업으로 재분류되었으며, 생명과학기술의 단일 영업부문만을 영위하게 되었습니다. 따라서 당기와 전기 부문별 매출, 영업손익, 감가상각비와 무형자산상각비 및 자산.부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 단일 고객으로부터의 매출이 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 3개사(전분기 3개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 41.09%(전기 39.07%)입니다. 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 대손충당금 대여금 대손충당금 미수금 대손충당금 미수수익 대손충당금 리스채권 보증금 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
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(단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 대손상각비 연결범위의 변동 기말금액 (3) 당기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 이자수익 리스해지 리스채권의 수취 연결범위의 변동 기말금액 (4) 당기말과 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 2년 이하 할인전 리스채권 할인후 리스채권 8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 반품재고 합 계 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) 재고자산평가손실(환입) 매출원가 계 9. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 선급금 반품재고회수권 합 계 기타비유동금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 보유주식(좌)수 지분율(%) 취득원가 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당기 당기손익-공정가치금융자산 비엘멜라니스 제2회 전환사채(*1) 이로지스아시아 전환사채(*2) 지노바 1호 투자조합 10좌 이크럭스넥스트지세컨더리 투자조합(*3) 1,900좌 4,750주 ㈜프로디지인베스트먼트 제27호 투자조합(*5) 300좌 (주)지피에프파트너스아이엔씨 상환전환우선주(*6) 500,000주 ㈜모아데이타 제7회 전환사채(*7) 당기손익-공정가치금융자산 계 기타포괄-공정가치금융자산 다인바이오(*8) 63,571주 (주)젠트롤(*8) 800주 비앤씨바이오팜(*8) 8,000주 기타포괄-공정가치금융자산 계 상각후-원가측정금융자산 넥스트지인베스트먼트 - 일반사채(*9) 상각후-원가측정금융자산 계 (*1) 연결회사는 2024년 5월 중 당기손익-공정가치금융자산으로 계상한 (주)비엘멜라니스의 전환사채를 ㈜이로지스아시아에 1,061,208천원에 매각하였으며, 26,187천원의 당기손익공정가치금융자산처분이익을 인식하였습니다. (*2) 연결회사는 2024년 2월 중 당기손익-공정가치금융자산으로 계상한 이로지스아시아의 전환사채를 ㈜이로지스아시아에 2,100,000천원에 매각하였으며, 148,567천원의 당기손익공정가치금융자산처분손실을 인식하였습니다.(*3) 연결회사는 2024년 6월 중, 당기손익-공정가치금융자산으로 계상한 이크럭스-넥스트지 세컨더리 투자조합의 출자지분 0.5%(1억원)의 설립출자금(10%)인 10,000천원을 매각하였으며, 관련하여 손익은 발생하지 않았습니다. 또한, 2024년 하반기 중 이크럭스-넥스트지 세컨더리 투자조합의 출자지분 9.5%의 약정액 30%인 570,000천원을 추가 출자하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다.(*4) 연결회사는 2024년 5월 중 Elevai Labs와의 LO계약 upfront fee로 수취한 Elevai Labs 보통주 950,000주를 입고일(24.05.07)기준 나스닥 종가로 인식한 후, 당기말(24.12.31)기준 나스닥 종가로 시가평가하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하고 있습니다. (*5) 연결회사는 2024년 9월 중, ㈜프로디지인베스트먼트에서 결성한 [프로디지 제27호 조합]에 300,000천원을 출자하였고, 단순 투자수익을 목적으로 투자하여 당기손익-공정기치금융자산으로 계상하였습니다. 또한, 해당 투자조합에서는 SK브로드밴드의 셋톱박스 메인벤더사인 [주식회사 에이엘티(비상장사)]에서 발행한 보통주식을 인수하였습니다. (*6) 연결회사는 2024년 10월 중, ㈜지피에프파트너스아이엔씨 상환전환우선주(RCPS)에
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1,000,000천원(500,000주*@2,000원)을 출자하였고, 당기말(24.12.31) 외부평가기관을 통해 공정가치 평가하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하고 있습니다(*7) 연결회사는 2024년 12월 중, ㈜모아데이타의 7회차 전환사채를 3,892,320천원에 인수하였고, 당기말(24.12.31) 외부평가기관을 통해 공정가치 평가하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하고 있습니다. (*8) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다.(*9) 연결회사는 2024년 5월 중, ㈜넥스트지인베스트먼트의 일반사채 10억원을 인수하였습니다.(2) 당기와 전기 중 기타비유동금융자산의 변동 내역은 다믕과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 상각후 원가측정금융자산 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 12. 관계기업투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 설립지 결산월 소재지 업종 딩기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 (주)비엘팜텍(*) 대한민국 12월 대한민국 건강기능식품 합 계 (*) 연결회사가 당기 중 보유중이던 (주)비엘팜텍의 보통주식(21,734,784주)을 모두 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 유의적 영향력 상실 기말 (주)비엘팜텍 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 지분법손익 연결범위의 변동 기말 (주)비엘팜텍 (주)비엘멜라니스 합 계 (3) 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(전기말) (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 반기손익 총포괄손익 (주)비엘팜텍 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 (*) 상각누계액에 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 전대리스 해지 연결범위의변동 등(*) 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 (*) 대체 및 환율변동 효과가 포함되어 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 연결범위의변동 등(*) 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공기구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 (*) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초순장부금액 취득 전대리스의 해지 처분 감가상각비 기말순장부금액 (전기) (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초순장부금액 취득 처분 감가상각비 연결범위의 변동 기말순장부금액 (4) 차입원가의 자본화당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.(5) 당기말 현재 유형자산 및 재고자산에 대하여 (주)KB손해보험 등에 11,036백만원의 재산종합보험과 화재보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합 계 (*) 상각누계액에 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합 계
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(*) 대체 및 환율변동 효과가 포함되어 있습니다. (전기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각비 손상(*1) 연결범위의 변동 등(*2) 기말 산업재산권 기타의무형자산 회원권 영업권 고객관계 합 계 (*1) 전기 중 바이오항암신약개발사업과 관련된 산업재산권, 취득활동이 중단된 기타의무형자산에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 건강기능식품 현금창출단위의 회수가능가액이 장부가액을 초과함에 따라 고객관계에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다. (*2) 대체 및 환율변동 효과가 포함되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 (1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성장기미지급금 임대보증금 리스부채 합 계 (2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 사용권자산의 취득 사용권자산의 처분 이자비용 리스부채의 지급 연결범위의 변동 기말금액 16. 정부보조금 연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 연결회사의 정부보조금은 존재하지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 유동성장기미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 증가 감소 기말금액 17. 차입금및사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채: 단기차입금 유동성전환사채 유동성교환사채 소 계 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말(*) 일반대출 (주)상상인플러스저축은행 당사 전환사채(11CB) 담보대출 (주)상상인저축은행 신용대출 (주)상상인저축은행 당사 전환사채(11CB) 담보대출 주식회사 상상인플러스저축은행 신용대출 주식회사 상상인플러스저축은행 합 계 (*) 당기말 현재 전기말 차입금 35억원 전액상환으로 담보제공 중이던 지배회사 보유 (주)비엘팜텍 보통주 16,000,000주의 담보설정이 해지되었습니다. (주석20 참조) (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제8회 전환사채(*1) 제9회 교환사채(*1) 제10회 전환사채 제11회 전환사채 제12회 전환사채 소 계 가산: 사채상환할증금 차감: 전환권조정 차감: 교환권조정 차감: 사채할인발행차금 합 계 유동성차입금및사채(*2) 비유동차입금및사채 (*1) 당기 중 8회차 CB 4,400,000천원, 9회차 EB 150,000천원이 상환되었습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 1년 이내 행사가능한 조기상환청구권(Put option)이 부여되어 있는 사채를 유동부채로 분류하였습니다. (4) 사채별 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 사채 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 0%에 해당하는 금액을 가산하여 상환 만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 7%에 해당하는 금액을 가산하여 상환 만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 4%에 해당하는 금액을 가산하여 상환 발행시 액면금액 잔여 액면금액(*2) 전환 및 교환대상 주식 당사 기명식 보통주 당사 기명식 보통주 당사 기명식 보통주 전환 및 교환권 행사기간 발행시 전환 및 교환가격 현재 전환 및 교환가격(*1) 미행사 전환 및 교환권 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 0%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능 사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 7%를 가산한 금액을 조기상환
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청구 가능 사채권자는 발행일로부터 15개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 4%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능 매도청구권 발행일로부터 12개월이후~18개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 35%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 분기복리 0.5%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능 발행일로부터 12개월이후~16개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 45%의 범위 내에서 당사에게 원금과 분기복리 2%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능 발행일로부터 12개월이후~24개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 35%의 범위 내에서 당사에게 원금과 분기복리 4%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능 (*1) 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 행사가격의 70%를 하회할 수 없습니다.(*2) 당기 중 8회차 CB 4,400,000천원과 9회차 EB 150,000천원이 상환되었습니다.(*3) 당기 중 제10회차 전환사채 20억원 중, 15억원을 만기전 사채 취득 하였고, 당기말 기준 잔액은(사채권면기준) 5억원입니다. (*4) 당기 중 발행한 제11회차 전환사채의 매도청구권(사채권면액의 45%)을 매수할 수 있는 권리를 ㈜넥스트지인베스트먼트에 채권권면액의 130%로 매각하였습니다. 당기 중 발행한 제11회차 전환사채에 대하여 당사 최대주주인 (주)모아데이타로부터 11,310백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*5) 당기 중 제11회차 전환사채 63억원을 채권자와 합의에 의한 매도청구권 조기행사에 따른 취득으로 진행하여, 당기말 기준 잔액은(사채권면기준) 87억원입니다. 당기 중 '상상인플러스저축은행/ 상상인저축은행'에 각 31.5억원 씩 대출을 진행하였고, 해당 대출시 11회차 전환사채를 각 31.5억씩 담보 설정하였습니다. (*6) 당기 중 제12회차 전환사채 30억원을(사채권면기준) 발행하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품자산 전환사채 합 계 파생상품부채 전환사채 교환사채 합 계 연결회사는 사채에 부여된 조기상환청구권 및 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식하고 있으며, 당기말 현재 계상된 파생상품자산 및 파생상품부채는 10회차 및 11회차, 12회차 전환사채에 대한 공정가치입니다. 또한 당기 중 조기상환청구권 및 매도청구권과 관련하여 파생상품평가이익과 파생상품평가손실을 각각 3,301,828천원 및 290천원 인식하였으며, 당기말 현재 3,585,941천원의 파생상품부채 및 251,609천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다. (6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제8회 전환사채 전환권(파생상품부채) 제9회 교환사채 교환권(파생상품부채) 제10회 전환사채 전환권(파생상품부채) 제11회 전환사채 전환권(파생상품부채) 제12회 전환사채 전환권(파생상품부채) (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전계속사업손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 선수금 반품부채 복구충당부채 합 계 19. 종업원급여 (1) 연결회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 확정기여형 퇴직급여 주식결제형 주식기준보상 합 계 2) 전기말 (주)비엘팜텍에 대한 연결회사의 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었으며, 당기 중
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연결회사가 보유한 (주)비엘팜텍의 보통주식을 모두 처분하여 특수관계가 해소됨에 따라 (주)비엘팜텍이 운용하던 확정급여제도와 재무제표에 인식된 퇴직급여부채는 당기 연결재무제표에서 제외되었습니다. 20. 우발부채 및 약정사항 (1) 연결회사는 Quintrigen Ltd.(이하 '합작법인')의 설립을 통해 Yeda Research and Development Company Limited(이하 'Yeda")가 보유한 암억제유전자 'P53'의 기술정보에 대한 라이선스를 현물출자 받았으며, 동 라이선스에 기반한 제품의 개발과 상업화를 추진하는 라이선스 계약을 체결하며, 연결회사는 매년 US$15,000의 라이선스 사용료 지급과 제품의 상업화가 완료된 이후에는 Yeda의 합작법인에 대한 지분율과 매출액의 규모에 따라 약정된 로열티를 지급하도록 되어있었습니다. 이와 관련하여, 연결회사는 Yeda와 동 계약을 해지하기로 합의하였는 바, 향후 라이선스 사용료 및 로열티 지급은 발생하지 않습니다. (2) 당기말 현재 연결회는 SGI서울보증과 도시가스 공급에 따른 가스사용료 등 이행보증 외 7건에 대해 총 177,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당기말 현재 연결회사를 피고로 하는 소송사건은 없으며, 연결회사가 고소인인 사기 및 부정수표단속법위반 관련 형사고소 4건이 진행중입니다. 이러한 형사고소 사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 해당 형사고소 사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 연결회사는 사기 및 부정수표단속법위반 관련 형사고소 사건과 관련하여 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 제공금액 제공처 제공사유 보증금 대웅제약 영업보증금 정기예금 KB국민은행 KB법인카드 사용한도설정(*3) 전환사채(MLP 11회차) 상상인플러스저축은행 대출 담보설정(*4) 전환사채(MLP 11회차) 상상인저축은행 대출 담보설정 (*4) 합 계 (*1) 당기 중 연결회사에서 보유한 (주)비엘팜텍 보통주 16,000,000주를 담보로 차입한 차입금의 전액상환으로 해당 주식에 대한 담보제공이 해지되었습니다. (*2) 당기 중 연결회사에서 보유한 (주)비엘팜텍 보통주 142,181주를 담보로 연결회사에서 발행되었던 9회차 교환사채를 모두 상환하여 해당 주식에 대한 담보제공이 해지되었습니다. (*3) 당기 중 연결회사에서 보유한 KB국민은행 정기예금 200,000천원은 KB법인카드 사용한도 증가를 위한 근질권이 설정되었습니다. (*4) 당기 중 '상상인플러스저축은행/ 상상인저축은행'에 각 31.5억원 씩 대출을 진행하면서, 제11회차 전환사채를 각 31.5억씩 담보 설정하였습니다. (5) 보고기간말 현재 진행중인 자본적 지출 약정사항은 없습니다. 21. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 발행주식수 보통주발행주식수 우선주발행주식수 자본금 (2) 당기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 전환우선주의 보통주 전환 유상증자 기말 (3) 당기와 전기 중 우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 전환우선주의 보통주 전환 기말 22. 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 (2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 전환사채의 전환권 행사 전환우선주의 보통주 전환 유상증자 기말금액 23. 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 자기주식처분손실(*) 합 계
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(*) 전기 중 자기주식의 처분으로 3,196백만원, (주)비엘팜텍에 대한 지배력 상실로 인한 연결범위 변동으로 14,319백만원의 자기주식처분손실을 인식하였습니다. (2) 주식기준보상 연결회사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 13차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1~9차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었고, 10~11차에 부여한 주식선택권은 당기에 모두 소멸되었습니다.또한, 12차에 부여한 주식선택권은 가득기간이 충족되어 당기 중 자본내 계정재분류를 진행하였고, 당기 중 13차에 부여한 주식선택권(5인 부여) 중 일부 인원(4인)의 자발적퇴사로 해당 4인에 부여한 주식선택권을 부여취소하였습니다. 가. 당기말 현재 연결회사사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 12차 13차 부여일 2021년 3월 2023년 3월 부여수량(주) 부여취소수량(주) 행사권한 소멸수량(주) 잔여수량(주) 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 부여방법 주식결제형 가득조건 약정용역기간 2년 권리행사가능기간 가득조건 충족후 3년 나. 연결회사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 12차 13차 부여일 현재의 공정가치 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 3.5년 3.5년 예상주가변동성 다. 당기와 전기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 기중 부여수량 기중 취소수량 기중 소멸수량 기중 행사수량 기말 (*) 10차 주식매입선택권 권리행사기간 만료로 소멸된 주식 70,000주가 포함되어 있습니다. 라. 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 주식보상비용의 인식 취소 소멸 주식선택권의 행사 기말 (*) 향후 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식될 금액은 19,263천원입니다. 24. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 25. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기순손익 보험수리적손실 기말금액 26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 직원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 주식보상비용 합 계 27. 비용의 성격별 공시 당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 외주용역비 지급수수료 광고선전비 여비교통비 주식보상비용 기타 합 계 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 사채상환이익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 파생상품평가손실 사채상환손실 합 계 29. 영업외손익 (1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기
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유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 무형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분손실 잡손실 합 계 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 계속영업손익에 반영된 법인세비용은 없습니다. (2) 연결회사는 향후 이연법인세자산의 실현가능성이 낮을 것으로 판단하여 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 법인세비용 평균유효세율 31. 주당손익 (1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 지배회사 소유주 귀속 당기순손익 가중평균유통보통주식수(*) 지배회사 소유주 기본주당손실 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주) 내 역 당기 누적(*1) 전기 누적(*2) 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실) 전환사채 관련 손익(8CB.10~12CB) 전환우선주 관련 손익 조정순손실 가중평균유통보통주식수 전환사채 전환가정(8CB.10~12CB) 전환우선주 전환가정 조정유통보통주식수 희석주당손실 (*1) 지배회사의 희석성 잠재적보통주 중 당기 누적기준으로 희석효과가 있는 10회차, 11회차, 12회차 전환사채의 전환이 고려되었으며, 8회차 전환사채는 당기 중 모두 상환되었습니다. 당기말 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않은 내역은 없습니다. (*2) 지배회사의 희석성 잠재적보통주 중 전기 희석효과가 있는 7회차 전환사채의 전환이 고려되었으며, 8회차 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않았습니다. (3) 당기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가격 주식선택권 32. 영업에서 창출된 현금 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1.영업에서창출된현금 (1)당기순이익 (2) 조정 외화환산이익 외화환산손실 대손상각비 기타의대손상각비 재고자산평가손실(환입) 감가상각비 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산상각비 무형자산손상차손 무형자산손상차손환입 이자수익 이자비용 주식보상비용 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 지분법손실 관계기업투자주식처분손실 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손환입 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분손실 퇴직급여 법인세비용 파생상품평가이익 파생상품평가손실 사채상환손실 사채상환이익 잡이익 잡손실 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 (3)자산부채의증감 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 반품부채의 증가(감소) 사외적립자산의 감소(증가) 퇴직금의 지급 (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 취득 유형자산의 취득과 관련된 미지급금 전환우선주의 보통주 전환 지배력의 상실로 인한 관계기업투자 대체 지배력의 상실로 인한 자기주식 감소 장기대여금 및 장기미수수익의 제각 33. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은
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다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 모기업 (주)모아데이타 관계기업 (주)비엘팜텍(*1) 기타의 특수관계자 (주)메디에이지(주)세이지앤컴퍼니Yeda Research and Development Ltd.주요 경영진 등 임직원 (주)비엘사이언스(*1)NRD MGL Co.,Ltd.(*1)NEXT BT(HK) Ltd.네추럴피드한몽에너지개발(주)(주)한국환구연맹Yeda Research and Development Ltd.(주)비엘멜라니스주요 경영진 등 임직원 (*1) 전기 중 (주)비엘팜텍에 대한 연결회사의 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었으며, 당기 중 지배회사가 보유한 (주)비엘팜텍의 주식(21,734,784주)을 전량 매각하여 (주)비엘팜텍과 그 종속기업이 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 모기업 (주)모아데이타(*1) 관계기업 (주)비엘팜텍(*2) 기타의 특수관계자(*3) 합 계 (*1) 당기말 현재 연결회사의 최대주주인 ㈜모아데이타는 당기 중 기존 주식 2,244,268주 인수 및 유상증자 5,000,000주를 통해 총 7,244,268주를 보유하고 있으며, 당기말 현재 지분율은 19.20% 입니다.(*2) 당기 중, 연결회사가 보유한 (주)비엘팜텍의 주식(21,734,784주)을 전량 매각하여 (주)비엘팜텍과 그 종속기업이 특수관계자에서 제외되었으며, 당기 매출/매입은 (주)비엘팜텍 주식 처분일까지의 거래내역입니다.(*3) 당기말 현재 연결회사의 기타특수관계자와의 거래에는 모기업 모아데이타의 종속기업과의 거래내역을 표기하였습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자간 자금거래의 변동내역 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계자명 대여금 기초 증가 감소 기말 자금대여거래 (주)모아데이타 기타의 특수관계자 합 계 (전기) (단위:천원) 특수관계자 기초 증가 감소 연결범위 변동 기말 자금대여 기타의특수관계자 자금차입 기타의특수관계자 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 특수관계구분 매출채권 미수수익 미수금 대여금 리스채권 임대보증금 매입채무 미지급금 등 (주)모아데이타 기타의 특수관계자 합 계 (전기말) (단위:천원) 특수관계자 매출채권 미수수익 미수금 대여금 리스채권 선급금 임대보증금 매입채무 미지급금 등 (주)비엘팜텍 기타의 특수관계자 합 계 (5) 연결회사는 당기 중 당기손익-공정가치금융자산으로 계상한 (주)비엘멜라니스의 전환사채를 ㈜이로지스아시아에 1,061,208천원에 매각하였으며, 26,187천원의 당기손익공정가치금융자산처분이익을 인식하였습니다. (6) 연결회사는 당기말 현재 당사의 최대주주인 (주)모아데이타로 부터 제11회차 전환사채와 관련하여 11,310백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (*) 연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)모아라이프플러스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
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주요내용 회사 이해를 통한 감사위험 평가, 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 회사에 대한 이해 및 위험평가 일 명 명 내부통제 중간 테스트 및 주요 이슈사항 파악 일 명 명 주요 입증감사 업무수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 물류센터, 전북 익산공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 현금 등 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 13일 감사, 업무수행이사 서면회의 2024년 회계감사 수행계획 2024년 11월 22일 감사, 업무수행이사 서면회의 내부통제 및 감사이슈사항에 대한 논의 2025년 02월 20일 감사, 업무수행이사 서면회의 입증감사 진행상황 및 결과이슈사항 논의
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월 미처분이익잉여금 28. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) (2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 자기주식 효과 가중평균유통보통주식수 당사는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 별도로 계산하지 않았습니다. 29. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 제품매출액 상품매출액 기타매출액 기간에 걸쳐 인식하는 수익 부동산임대매출액 매출액 계 매출원가 제품매출원가 상품매출원가 기타매출원가 부동산임대매출원가 매출원가 계 (2) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 아시아 기타 합 계 (3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 영업부문 당기 전기 매출액 매출 비중 매출액 매출 비중 미적은(천진)상무유한공사 스킨케어 및 용품 A고객사 스킨케어 및 용품, 의류사업부문 B고객사 스킨케어 및 용품 30. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 차량유지비 세금과공과 소모품비 도서인쇄비 교육훈련비 임차료 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 보험료 접대비 판매촉진비 광고선전비 홍보비 운반보관비 견본비 수선비 지급수수료 시장조사비 용역수수료 임상연구비 수출경비 대손상각비(환입) 잡비 해외시장개척비 합계 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품 등 매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 용역수수료 기타비용 합계 32. 기타영업외손익 당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 기타영업외수익: 외환차익 외화환산이익 기타의대손충당금환입 재고자산처분이익 유형자산처분이익 잡이익 기타영업외수익 합계 기타영업외비용: 외환차손 외화환산손실 재고자산감모손실 재고자산처분손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 기부금 잡손실 기타영업외비용 합계 33. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 금융수익 합계 금융비용: 이자비용 일반차입금 이자 리스부채 이자 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 금융비용 합계 34. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적차이의 발생과 소멸 과거기간의 법인세와 관련하여 당기에 반영한 조정사항 기타포괄손익으로 인식된 법인세 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 세무상 공제되지 않는 비용의 세효과 세무상 과세되지 않은 수익의 세효과 과거기간의 법인세와 관련하여 당기에 반영한 조정사항 이월결손금 등 이연법인세 인식 세액공제 기타(세율변동효과 등) 법인세비용(수익) 평균유효세율 (*) (*)당기는
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법인세수익으로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당금 대손금 및 손실충당금 재고자산평가손실 이연수익 미지급연차 장기종업원급여 정부보조금 계약자산 및 계약부채 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 무형자산 유형자산 사용권자산 및 리스부채 환불부채 소송충당부채 기타 유보 계 이월결손금 이월세액공제 합계 (단위: 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당금 대손금 및 손실충당금 재고자산평가손실 이연수익 미지급연차 장기종업원급여 정부보조금 계약자산 및 계약부채 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 무형자산 유형자산 사용권자산 및 리스부채 환불부채 기타 유보 계 이월결손금 이월세액공제 합계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타 (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사와 금융기관간 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화: USD) 금융기관 구분 통화 한도 사용액 우리은행 일반한도대출(*) KRW 일반대출(*) KRW 시설대출(*) KRW 국민은행 외상매출채권전자대출 KRW 신한은행 수입신용장(일람불) USD 합계 KRW USD (*) 우리은행의 자금대출과 관련하여 역삼동 사옥 토지 및 건물(장부금액 24,440백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). (2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 1건 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송사건이 당사의 재무제표에 유의적인 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 당기 중 충청남도 예산군으로부터 지방투자촉진보조금 환수처분을 받았습니다. 이에 연결실체는 해당 처분에 취소를 요구하는 행정소송을 진행하고 있습니다. 위 사건을 포함하여 연결실체가 원고로 진행중인 소송사건은 2건(소송가액: 6,649백만원)이며, 소송의 결과에 대해서는 명확한 선례가 없어 예측이 어려운 상황입니다. (4) 당사는 당기말과 전기말 현재 다음과 같은 로열티계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 계약상대방 조건 로열티 지급액 당기 전기 Babies' Product와 Kids Product의 분기당 순매출액에 대해 각각 7% 및 5%를 로열티로 지급하며, 분기당 $300,000 미니멈으로 보증 (5) 당기말 현재 당사는 서울보증보험의 이행보증보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 54,600천원입니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 최상위지배자는 김은정이며, 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있거나 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 종속기업 메디앙스(천진)상무유한공사 메디앙스(천진)상무유한공사 미적은(중국)상무유한공사 미적은(천진)상무유한공사 비알엠로지스틱스(주) 비알엠로지스틱스(주)(*1) 기타의 특수관계자 (주)보령 (주)보령 (주)보령의 특수관계인 (주)보령의 특수관계인 (주)맘스맘 등 (주)맘스맘 등 (*1) 전기 중 비알엠로지스틱스(주)의 잔여지분 80%를 추가 취득하여 100% 지분을 확보함으로써 지배력을 획득하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 종속기업 보령메디앙스(천진)상무유한공사 배당금수익 미적은(천진)상무유한공사 매출 비알엠로지스틱스(주) 매출 매입 배당금수익 기타의 특수관계자 (주)보령
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배당금수익 매입 (주)보령바이오파마 매출 (주)지영피엘씨 매입 일신당인쇄소 매입 (주)맘스맘 매출 용역매출 매입 수수료비용 유피스판매(주) 매출 용역매출 매입 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 미적은(천진)상무유한공사 비알엠로지스틱스(주) 기타의 특수관계자 (주)보령 (주)보령바이오파마 일신당인쇄소 (주)지영피엘씨 (주)맘스맘(*) 유피스판매(주) 합계 (*) 당기말 현재 맘스맘 채권에 대하여 대손충당금을 976백만원(전기: 1,722백만원) 설정하였습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 한편, 주)맘스맘에 대한 채권 중 일부에 대하여 (주)맘스맘의 최대주주와 지급보증계약을 체결하였습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 사용권자산과 리스부채의 인식 리스부채의 유동성 대체 리스중단 정부보조금의 소송충당부채 대체 유형자산 관련 미지급금 증가 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 리스부채 인식 리스중단 기말 유동성 단기차입금 유동성리스부채 소계 비유동성 리스부채 소계 합계 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 리스부채 인식 대체 리스중단 기말 유동성 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 소계 비유동성 리스부채 소계 합계 38. 재무제표의 확정 당사의 재무제표는 2025년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.39. 보고기간후 사건당사는 자회사의 운영효율성 제고 및 시너지 효과를 극대화 목적으로 2025년 1월 14일 이사회 결의에 따라 보령메디앙스(천진)상무유한공사(피합병법인)와 미적은(중국)상무유한공사(합병법인)을 합병하기로 결정하였습니다. 합병계약체결일은 3월중에 이루어지며 합병예정일은 3월말경이나 중국 현지 사정에 따라 변경될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 메디앙스 주식회사내부회계관리제도 감사보고서는 메디앙스 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 메디앙스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 메디앙스 주식회사 (이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와
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관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최형섭입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 메디앙스(주) 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년5월22일 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성,
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전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년7월22일~7월24일, 7월29일~7월31일 일 명 명 반기재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차 2024년9월23일~9월25일 일 명 명 내부회계관리제도 통제의 이해 및 설계평가 2024년11월4일~11월6일 일 명 명 중국법인의 내부회계관리제도 이해 및 분석적절차 2024년11월20일~11월21일 일 명 명 내부회계관리제도의 운영평가 2025년2월17일~2월19일 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검 (문서검증, 재계산 등), 내부회계관리제도의 운영평가 2025년2월24일~2월26일 일 명 명 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년12월31일 일 실사(입회)장소 메디앙스(주) 예산공장 및 물류센터 및 매장 실사(입회)대상 원재료, 재공품 제품, 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년5월22일, 7월30일, 10월4일, 12월24일, 2025년2월26일, 2025년3월11일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 22일 회사의 감사, 이사, 독립된 감사인 서면 감사계획 및 향후일정 2024년 07월 30일 회사의 감사, 이사, 독립된 감사인 대면 반기 검토사항 2024년 10월 04일 회사의 감사, 이사, 독립된 감사인 대면 중간감사 및 내부회계 설계평가보고 2024년 12월 24일 회사의 감사, 이사, 독립된 감사인 서면 내부회계 1차 운영평가 및 핵심감사사항 2025년 02월 26일 회사의 감사, 이사, 독립된 감사인 대면 - 기말감사 발견사항 - 내부회계관리제도 미비점 2025년 03월 11일 회사의 감사, 이사, 독립된 감사인 서면 감사종결단계 커뮤니케이션
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 유아 토털문화기업으로 스킨케어, 수유용품, 완구발육 용품에서부터 유아용 패션에 이르기까지 "엄마의 또 다른 이름"이라는 모토 아래 육아에 필요한 임상의 과학적인 다양한 제품을 제공하고 있습니다. 부문별 주요 사업의 내용 및 매출 비중은 아래와 같습니다. 사업부문 품목 매출 비중 모자생활 BU 스킨케어, 수유용품 등 패션 BU 유아동의류 (주1) 별도재무제표 매출액 기준으로 작성되었습니다.. 옳고 바른 제품만을 제공하고 이를 통해 아이를 올곧게 키울 수 있는 유아 환경조성에 앞장서 나아가겠다는 전사적 캠페인[올곧은 육아 캠페인]을 통하여 닥터아토, 더퓨어 제품을 시작으로 전 제품에 적용하며 품질개선을 진행하고 있습니다.또한, 당사는 신규 성장동력을 발굴하기 위하여 2013년 4월에 중국 천진법인을 설립하였으며, 2020년 5월 중국 미적은법인을 설립하여 2021년 1월 영업활동을 개시하였습니다. 이를 통하여 이전보다 효과적으로 빠르게 시장변화에 대응하여 글로벌 생활문화기업으로 성장시켜 나가고 있습니다.당사의 주요 브랜드는 Dr.ato, B, 더퓨어, UPIS 등이 있으며, 2004년 국내 최초로 론칭된 프리미엄 유아 패션 브랜드 타티네 쇼콜라 및 뮤아 등이 있으며 현재 쇼콜라 전문 매장을 백화점 내에서 운영하고 있고 이를 통해 자사 프리미엄 브랜드를 비롯하여 글로벌 독점 소싱 제품도 판매하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 category 매출유형 주요 품목 매출액 비 율 모자생활BU 스킨케어 제품 및 상품 닥터아토, 더퓨어 등 수유용품 제품 및 상품 수유용품 및 유피스 생활건강 제품 및 상품 B B 등 완구 상품 유키두 외 기타부문 상품 I - MOM 외 다수 패션 BU 패션부문 제품 및 상품 쇼콜라, 뮤아 외 기타 임대 수익 외 합 계 (주1) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제46기 제45기 제44기 비앤비 섬유세제 1800ml(캡리필) 비앤비 섬유세제 1500ml(캡리필) 닥터아토 에센셜 모이스춰 로션 500 닥터아토 손소독티슈 20매 외의류(쇼콜라) 내의류(쇼콜라) (주1) 정상소비자가 기준으로 작성되었습니다.. (주2) 비앤비 섬유세제 1800ml(캡리필)은 4분기부터 단종되었으며, 1500ml 용량으로 통합되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항(1) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 비 고 생활용품 원재료 세제생산 (주)동남합성 생활용품 세제생산 (주)유창에프씨 생활용품 세제생산 (주)유창에프씨 생활용품 세제생산 (주)동남합성 생활용품 세제생산 (주)에스에프시 기 타 기타 합계 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 비 고 의약외품 상 품 닥터아토)손소독티슈20매 물티슈 주식회사 유림생활건강 화장품 아토마일드)프리미엄캡형64매6입엠보싱 물티슈 한울생약(주) 생활용품 비앤비)RE세탁비누(아카시아)200g*5입(TDI) 세탁비누 한울생약(주) 화장품 닥터아토)쿨링 선 스프레이 150ml (2021) 선케어 코스맥스(주) 화장품 비앤비)구강청결멸균티슈(유기농순면)30매 물티슈 한울생약(주) 기 타 기타 합계 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 비 고 생활용품 부재료 비앤비)RE세제/유연제 1800ml 용기(공용) 부자재 (주)신광엠앤피 생활용품 비앤비)RE세제/유연제1500ml 용기(공용) 부자재 (주)신광엠앤피 생활용품 비앤비)세제5500ml(용기)-T_용기_인몰드라벨포함 부자재 (주)신광엠앤피 생활용품 비앤비)RE세제2100ml(캡리필) 파우치 부자재 주식회사 피에이지 플렉스 생활용품 비앤비)세제용기 내_외캡 레드(내수/수출)공용 부자재
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(주)신광엠엔피 기 타 기타 합계 (2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제46기 제45기 제44기 나. 생산능력 및 가동률, 생산실적 생산능력 및 가동률 당사는 예산 사업소 기준으로 설비 12대 기준으로 작업을 실시하고 있으며 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 가동일은 총 260일 기준입니다. 1일 평균가동시간은 8시간이며, 4분기 총 가동시간은 2,080시간입니다. 생산능력은 연간표준작업 시간 × 설비 UPH(시간당 생산되는 제품의 수 : 총생산 제품 수/조업시간) × 가동률의 방법으로 산출하고 있습니다. 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제46기 제45기 제44기 스킨케어 외 닥터아토/더퓨어/노박타 예산 비앤비 예산 치약 예산 기타(세트) 예산 합 계 2) 생산능력의 산출 근거 ① 산출기준 : 해당 제품별 충진 능력 기준 ② 산출 방법 ▶ 충진기 총 생산능력 ×충진기당 생산 품목별 작업 구성비 ▷ 충진기 총 생산능력연간작업 일수(260일) × 일일 평균 작업시간(8h) × 충진기 가동률(90%:준비시간 제외) ▷ 충진기당 생산 품목별 작업 구성비충진기당 복수 생산에 따른 실 생산 가능 시간별 구성비를 의미 ■ 평균가동시간- 1일당 8h : 일일 평균 작업시간 × 충진기 가동률 (2) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제46기 제45기 제 44 기 스킨케어 외 닥터아토/더퓨어/노박타 예산 비앤비 예산 치약 예산 기타(셋트) 예산 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 품 목 제46기 가동 가능 시간 실제 가동 시간 평균 가동률 닥터아토/더퓨어/노박타 비앤비 치약 기타(셋트) 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사는 유아 토털문화기업으로서 스킨케어, 수유용품, 완구발육 용품에서 패션에 이르기까지 “엄마의 또 다른 이름”이라는 모토 아래 육아를 위해 필요한 다양한 제품을 제공하고 있습니다.당사의 매출은 백화점, 할인점, 대리점, 인터넷쇼핑몰 등 다양한 경로를 통해 발생하고 있으며 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제46기 제45기 제44기 모자생활BU 제품 스킨케어 외 수 출 내 수 합 계 상품 생활건강 외 수 출 내 수 합 계 패션 BU 상품 쇼콜라 내 수 합 계 상품 기타 내 수 합 계 기타 임대수익 외 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나 매출경로 및 판매방법 및 조건(1) 매출경로 메디앙스(주)_판매경로.jpg 메디앙스(주)_판매경로 (2) 판매 방법 구 분 내 용 내수 백화점, 슈퍼대리점, 유아대리점 등 : 현금 및 어음 판매인터넷쇼핑몰(전자상거래) : 카드 결제 및 현금 입금 후 판매 수출 신용장(L/C) 및 구매승인서에 의한 판매 (3) 판매전략 저출산 문제가 사회적 문제로 이슈화 되는 상황에서 유아업계 선두업체의 지위를 지키기 위하여 2009년 “지속가능경영”이라는 경영방침아래 다양한 전략을 수립하여 활용하고 있습니다. ｏ 유통채널 경쟁력 강화 : 언텍트 시대가 가속화 되면서 중요성이 높아진 온라인 유통채널에 대한 조직역량과 전용 제품개발을 통해 온라인 시장 내 경쟁력을 강화 ｏ 브랜드 경쟁력 강화 : 트랜드에 맞는 효율적인 온라인 마케팅을 중심으로 소비자 커뮤니케이션을 통해 각 고객의 브랜드인지도, 선호도, 충성도를 개선하여 브랜드 경쟁력을 강화 ｏ 신제품 개발 : 더퓨어 비건, 비앤비 스킨의 고품질 신제품 개발과 해외소싱 브랜드 발굴을 통해 제품경쟁력을 강화하고 고부가가치 창출 ｏ 조직효율 강화 : 인당 생산성과 분기별 KPI평가 등을 통한 정량적 관리 프로세스를 통해 조직효율을 강화 ｏ 수익성 강화 : 사업부ㆍ채널별 판매계획의 구체화와 과정관리로 고부가가치 제품의 판매 활성화를 통해 수익성 강화 이 외에도 고객층 확대를 위한 해외시장 개척 및 사업포트폴리오 확대 등을 통해 매출을 증대시켜나갈
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계획입니다. (4) 주요 매출처 사업부문 주요 매출처 비 중 스킨케어 및 용품 미적은(천진)상무유한공사 스킨케어 및 용품,의류사업부문 A고객사 스킨케어 및 용품 B고객사 (주1) 별도재무제표 매출액 기준으로 작성되었습니다.. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 정책 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 나. 주요 재무위험관리(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD CNY USD CNY 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 금융부채 매입채무 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 세전 이익에 대한 영향 당기말 전기말 USD 상승시 하락시 CNY 상승시 하락시 (2) 주가변동위험 당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 지분상품 중 상장주식의 주가가 약 1% 변동할 경우 자본에 미치는 영향은 각각 천원과 367,639천원입니다. (3) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 한편, 변동이자율 금융상품에 대한 이자율 민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석은 보고기간말 현재의 금융상품의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 실시하였습니다. 만약, 당기말과 전기말 현재 이자율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 (4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만
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거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 합계 (*) 금융기관에 예치하지 않고 회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. (5) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6 개월 이내 6~12 개월 1 년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 유동성리스부채 리스부채 합계 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6 개월 이내 6~12 개월 1 년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 유동성리스부채 리스부채 합계 상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (6) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 중요계약 등 계약 상대방 항 목 내 용 계약의 목적 및 내용 대상브랜드 : 쇼콜라방 법 : 상표도입계약 계약의 체결시기 및 계약기간 최 초 체 결 일 : 2019 년 01 월종 료 일 : 2028 년 12 월 계약금액 및 대금수수방법 Babies' Product와 Kids Product의 분기당 순매출액에 각각 7% 및 5% 로열티 지급, 분기당 $300,000 미니멈으로 보증 6-2. 연구개발활동가. 연구개발 활동의 개요 화장품과 생활용품 시장이 온라인으로 주도권이 넘어가고 진입장벽이 낮아지면서 경쟁이 심화하고 화학성분의 안전에 대한 개념과 관심도가 갈수록 높아지고 있습니다. IT 기술이 발전함에 따라 모바일 애플리케이션 등을 활용한 화장품 및 생활용품의 안전성을 소비자가 주도적으로 소비하고 활용함으로써 나날이 소비자들의 눈높이가 높아지고 있습니다. 또한 화장품 외의 생활용품과 의약외품도 전 성분 표시가 법제화되거나 업체 자율적으로 표기하는 등 성분에 대한 관심 및 투명성에 대한 요구가 더욱더 높아지고 있어 제품의 안전성이 기본이 된 것이 현재 시장 상황입니다.이에 자사는 스킨케어 카테고리에서 소비자의 눈높이를 충족시키기 위해 유해 물질을 제거한 EWG 그린 등급 처방을 적용한 민감성 피부 전문 화장품인 닥터아토를 운영하고 있으며 영유아 시장에서의 위치를 더욱더 공고히 하기 위하여 광물성 오일을 사용하지 않은 다용도 크림인 닥터아토 더마 수딩 멀티크림을 시작으로 아이 피부 트러블 해결을 위한 침독 등 스팟성 케어 제품인 닥터아토 더마 수딩 스틱과 기저귀 및 땀 등으로부터 피부를 보호하기 위한 닥터아토 더마 수딩 파우더 등 차별화된 제형의 제품을 런칭하며 민감성 화장품 시장을 주도하고 있습니다. 또한 클린 뷰티 트렌드에 발 맞추고 시장을 주도하기 위하여 프랑스 이브비건에서 비건 공장인증을 시작으로 더퓨어 비건 라인을 런칭 함으로써 시장 확대와 타깃 확대를 동시에 실현하고 있습니다. 생활용품도 지속적인 연구 개발을
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진행하고 브랜드 업그레이드를 위한 리뉴얼 작업도 진행하고 있으며 환경부 생활 화학제품 자발적 협약을 통해 생활용품도 전 성분 공개를 시행하고 이를 통해 소비자들이 하여금 자사 제품에 대한 신뢰를 쌓아 올곧은 이미지를 강화하고자 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 조직도부설 연구소는 팀장, 팀원으로 구성되어 있으며 스킨케어, 바디헤어케어, 홈케어, 바이오케어로 나누어져 있습니다. 다. 연구개발 실적 스킨케어 브랜드인 닥터아토, 더퓨어의 주 품목을 EWG 그린 등급으로 업그레이드하였으며 동물성 원료를 배제한 비건 인증 스킨케어 제품을 프랑스 비건인증 기관인 이브비건을 통해 공장과 제품을 인증 받아 개발 완료하였습니다. 생활용품 브랜드 비앤비의 리뉴얼 처방 연구 및 리뉴얼을 진행하고 있습니다. 그리고 모든 제품은 임상의과학적인 데이터를 토대하며 제품에 대해 효능 강화 및 저자극 처방 등 피부 안전성 검증과 소비자 커뮤니케이션 강화를 위한 제품의 효능 임상실험도 공인 기관과 함께 진행하고 있습니다. 또한 안전성 관리가 강화되고 있는 생활용품은 환경부 시행의 “생활 화학제품 안전관리 자발적 협약”에 동참함으로써 생활용품에 대한 안전성 이슈 및 성분 등에 대해 한 발 앞서서 관리하고 생활용품 등의 전성분을 온라인을 통해 공개하며 철저하게 관리하고 있습니다. 라. 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제46기 제45기 제44기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (주1) 별도재무제표 매출액 기준으로 작성되었습니다.. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황당사 및 종속회사가 영위하는 사업과 관련하여 국내외 총 2,416건의 지적재산권을 보유하고 있으며, 전체 보유현황은 다음과 같습니다. [전체보유현황] (기준일 : 2024년 12월 31일) 구분 상표권 디자인권 특허권 합계 국내 해외 계 나. 사업 부문의 시장여건 (1) 산업의 특성2005년 이후 한국의 출산율은 지속해서 감소하여 2023년 합계출산율(여성 1명이 평생 낳을 것으로 예상되는 평균 출생아 수는 0.72명으로 OECD 국가 중 최저를 기록하고 있습니다. 정부는 출산율 감소가 심각한 사회문제를 야기 할 수 있다고 판단하고 지속적인 출산 장려 정책을 펼치고 있습니다. 그러나 사회적으로 고용불안, 출산ㆍ육아비용 부담 등이 커지며 결혼했다고 하더라도 아이를 늦게 낳으려는 경향이 뚜렷해지고, 초혼 연령이 상승하여 출산율 하락에 영향을 끼치고 있습니다. 이러한 유아 시장 규모의 축소로 신규진입자와 기존사업자간의 경쟁은 더욱 심해지고 있습니다.또한 시장 측면에서는 유통채널별 브랜드 차별화가 심화하여 백화점 상품, 할인점 상품, 아울렛 상품, 홈쇼핑 상품, 온라인 상품 등이 뚜렷하게 구별되는 가운데 각 채널 내·외의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 판단하고 있습니다. 그리고 재래시장의 브랜드화, 수입 및 라이센스 브랜드의 시장참여는 당분간 지속될 것으로 보입니다. 이외에도 국내외 성인 럭셔리 및 프리미엄급 브랜드들의 유아동복 시장 진출과 기존 유통사들의 PB 개발이 유아동복 라인으로 확대될 것으로 예상되며 기존 유통사들과 해외대형 브랜드가 전략적 제휴를 통해 유아동복 시장에 참여할 것으로 보입니다.결국 축소되는 시장 규모 속에서 채널 내의 '브랜드 대 브랜드' 간 경쟁뿐만 아니라 채널 사이에서 '브랜드 대 유통채널', '유통채널 대 유통채널' 간 경쟁 구도로 심화할 것으로 예상됩니다. 고객 측면에서는 출산율의 저하로 한 가정에 한 명의 아이가 보편화됨에 따라 되어 '내 아이만큼은 최고로 키우겠다'는 엄마들의 기대 수준이 향상되고 있습니다. 이에 따라 상품 및 제품을 선택하는 기준이 가격, 디자인 등에서 친환경, 웰빙적인 것에 변화되고 있으며 향후 이러한 점을 고려하여 차별화된 상품과 제품으로 소비자의 needs를 충족할 수 있는 전략이 요구되고 있습니다.(2) 산업의 성장성유아 산업은 다른 사업군에 비해 성장성은 떨어지는 사업군이나 안정적인
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사업영역입니다. 출산율이 지속해서 감소하여 총인구증가율이 감소하고 있지만 유아동 1인당 투입되는 비용은 증가하고 있습니다. 이는 '내 아이는 최고'로 라는 부모들의 마인드 속에 소비심리가 작용하였다고 볼 수 있어 역신장하고 있지 않습니다. 그에 따른 소비성향도 유아동을 위한 고가브랜드, 고가제품 및 상품 등을 선호하는 소비성향으로 변하고 있습니다. 또한 친환경소재의 유아용품을 선호하는 경향이 증가하여 고가의 유기농 시장의 성장을 예상합니다.(3) 경기변동의 특성유아동을 위한 생활용품 및 의류시장은 지속적으로 소비가 이루어지고 있는 소비재로 경기변동에 민감하게 반응하지 않지만, 경기침체등의 이유로 영향을 받기도 합니다. (4) 경쟁 요소 메디앙스는 유아용품군에서 지속적인 리더쉽과 혁신을 발휘하면서 시장에서 선두기업으로서의 위치를 고수하고 있으며(제지, 분유 제외), 다양한 분야에서의 경쟁사들과 경쟁 활동을 펼치고 있습니다. 유아스킨케어 시장은 유한킴벌리, 제로투세븐이 할인점 시장에 대한 대대적인 공략을 지속적으로 함으로서 저가의 일반 범용스킨케어시장은 큰 폭으로 감소하고 있으며 기능적인 제품을 선호하는 트랜드로 변화되고 있는 추세입니다. 또한 온라인 시장을 중심으로 신규진입자가 증가하고, 해외제품들이 직구 등의 다양한 루트를 통해 국내에 반입되며 시장은 점점 치열한 양상으로 전개 되고 있습니다.수유용품 시장에서는 당사와 아벤트, 더블하트 등이 치열한 시장 쟁탈전을 펼치고 있습니다. 출산율의 지속적인 감소로 시장 규모가 전체적으로 감소하고 있는 반면, 모유수유율이 증가함에 따라 모유 관련 제품군이 성장을 하고 있습니다. 이에 당사도 모유 수유 관련 제품군을 지속적으로 개발하여 수유용품 시장에 적극적인 대응을 펼치고 있습니다.유아생활용품군은 다양한 제품군들이 있는데 세제 및 베이비 구강, 주방위생 제품군에서는 당사가 독보적인 시장점유율로 지속적인 시장 성장세를 주도하고 있으며, 패션 분야에서는 글로벌 키즈 마켓시장의 확대로 수입 브랜드의 시장 진입의 확대되어 경쟁이 심화되고 있으며, 당사 브랜드로는 타티네 쇼콜라가 있습니다.다. 회사의 현황(1) 영업 개황 당사는 유아 토털문화기업으로 옳고 바른 제품만을 제공하고 이를 통해 아이를 올곧게 키울 수 있는 유아 환경조성에 앞장서 나아가겠다는 전사적 캠페인[올곧은 육아 캠페인]을 통하여 닥터아토, 더퓨어 제품을 시작으로 전 제품에 적용하며 품질개선을 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 성장동력을 발굴하기 위하여 중국 천진법인과 중국 미적은법인을 설립하여 시장변화에 대응하여 글로벌 생활문화기업으로 성장시켜 나가고 있습니다. 1) 유아/생활사업부Dr.ato는 민감성 건성피부를 위한 제품으로, 임상실험을 통해 극도로 민감한 피부의 케어에 있어서 그 효능과 효과를 검증한 제품입니다.Dr.ato 3.5.7 브랜드는 피부 증상별, 피부타입별로 건조하고 가려운 피부, 과민감성, 아토피성 피부의 피부 고민을 해결해주는 고기능성 스킨케어입니다. Dr.ato는 신생아부터 민감한 성인까지 사용이 가능한 프리미엄 스킨케어입니다.생활용품 군에서 B 세제/유연제, 베이비 오랄 크린 등의 안정적인 M/S를 바탕으로, 지속해서 고객충성도를 제고하는 동시에, 제품 카테고리를 꾸준히 확대하고 있으며, 신제품 개발에도 노력하고 있습니다. 신제품 개발 결과 국내 최초로 유아 세제에 대하여 미국 FDA 기준 피부 자극 테스트를 완료하였으며, 이는 천연원료, 항균, 인체 유해 성분 무첨가라는 기존 B 제품의 콘셉트를 더욱 강화한 것이 특징입니다.이외에도 제지 부문에서는 업계 최초로 용도별, 기능별 세분된 기능성 물티슈(항균 손 티슈, 콧물 전용 티슈, 얼굴 전용 티슈)를 선보인 바 있으며, 최근 동제품 분야에서 공격적인 시장침투율을 보이고 있습니다.2) 패션/유통사업부문지난 2004년 메디앙스를 통해 국내 처음 출시된 프리미엄 유아 패션 브랜드 타티네 쇼콜라는 브랜드 고유의 French 프리미엄 가치를 가지고 국내 소비자 needs를 반영한 트렌디한 제품군을 선보이고 있습니다. 유아에 최적화된 친환경
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프리미엄 코튼 소재와 항 진드기, 에이지언(AGION) 가공법이 적용된 기능성 언더웨어까지 라인업하여 많은 고객에게 사랑받고 있습니다. 내의류 제품에 대해 대한 아토피 협회로부터 아토피 안심 마크를 획득하여 사용하고 있습니다. 타티네쇼콜라는 현재 전국 30여개의 백화점, 대리점 및 프리미엄 아울렛 매장 및 온라인 채널을 운영하고 있으며 지속해서 확장하고 있습니다.또한 2015년 상반기에 유아동 라이프스타일 브랜드 ‘뮤아’를 새롭게 런칭하며 자사 의류 브랜드 개발에 대한 투자를 확대하고 있습니다. 단순히 제품판매가 아닌 아이의 감성과 놀이, 체험에 집중된 스토리와 함께 제품군을 개발하여 제품을 중심으로 서비스와 문화를 선도하는 사업으로 전개해 나갈 계획입니다. (2) 시장점유율 Category 22년점유율 21년점유율 20년점유율 스킨케어 유아기초 아토피 계열 수유용품 젖병 젖꼭지 수유기타 생활용품 유아의류용 세제류 물티슈 유아복 쇼콜라 ※ 물티슈, 유아복 점유율은 시장규모대비 자사 매출 규모 계산 Data 이용 (3) 시장의 특성 현재 극심한 경기침체로 인하여 성인남녀의 결혼기피 현상으로 혼인건수가 감소하고, 결혼을 했다고 하더라도 아이를 늦게 낳으려는 경향이 뚜렷해지고 있습니다. 이는 출산율의 지속적인 감소로 이어져 유아산업 전체 시장의 규모가 축소되고 있으나, 출산율의 저하로 한 가정에 한 명의 아이가 보편화 됨에 따라'내 아이만큼은 최고로 키우겠다' 는 엄마들의 기대수준 향상으로 시장에서 명품화 및 고급화 현상이 일어나고 있습니다. 또한 온라인 시장 특히 모바일 시장이 급격한 상승세로 구매 패턴이 변하고 있어, 당사도 새로운 채널을 활용한 온라인 시장 경영정책을 수립하여 고객확보에 주력하고 있습니다.(4) 조직도 24년 4분기 조직도.jpg 24년 4분기 조직도
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 당기손익-공정가치 금융자산(유동)의 감소 당기손익공정가치측정금융자산(유동)의 증가 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 감소 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 증가 기타유동금융자산의 감소 기타유동금융자산의 증가 기타비유동금융자산의 감소 기타비유동금융자산의 증가 기타비유동자산의 감소 기타비유동자산의 증가 종속기업투자주식의 처분 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 정부보조금의 수령 사업양수도
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 금융자동화사업부문과 기타부문으로 사업을 구분하고 있습니다.연결회사가 영위하는 금융자동화기기 관련 산업은 최신 IT 기술과 금융 서비스를 융합한 고도화된 산업입니다. 고객 경험을 극대화하고 운영 효율성을 향상시키는 데 중대한 기여를 하고 있으며, 데이터 분석 및 인공지능(AI) 기술의 활용을 통해 맞춤형 서비스 제공이 가능해졌습니다. 또한, 금융서비스의 특성상 보안성과 안정성이 매우 중요하므로, 지속적인 기술 혁신과 관련 규제의 준수가 필수적입니다. 이와 함께, 경쟁력 확보를 위해서는 혁신적인 솔루션의 개발과 고객의 요구에 부합하는 서비스 개선이 중요합니다.기타 산업의 특성 등에 대해서는