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육각형상 선택적촉매환원 촉매 카트리지 제조방법 및이를 이용한 촉매 담체 국내 특허 등록08월 나노투나엔지니어링 설립11월 롤러절곡성형기를 포함하는 평판형 선택적 촉매환원용 촉매제조시스템 국내 특허 등록 2020년 05월 Layred 촉매 제품생산라인 구축 완료11월 그린뉴딜 유망기업 100 선정11월 혁신기업 국가대표 1000 2021년 06월 고강도 선택적촉매환원 촉매용 하니컴 구조체 및 이의 제조방법 국내 특허 등록11월 환경부 우수환경산업체 선정 2022년 01월 고용노동부 청년친화강소기업 선정03월 나노엔지니어링 -> 나노에너지 사명 변경03월 질소산화물 제거효율 및 황산화물 내구성이 우수한 적층형 선택적촉매환원 촉매 구조체 제조방법 특허등록04월 나노-투나엔지니어링 -> 나노엔지니어링 사명 변경06월 Plate형 탈질촉매 혁신제품 지정 인증 획득07월 한국산업기술진흥원 혁신제품 지정인증서 획득10월 IBK기업은행 강소기업100선정12월 인도 BHEL 플레이트 촉매 생산 및 평가 기술 이전 완료 2023년 02월 탈질-산화 복합 촉매 구조체 및 그 제조방법 특허등록04월 AEO 수출입안전관리우수업체05월 고용노동부 강소기업 선정06월 Plate형 SCR 탈질촉매 혁신제품 지정 인증07월 암모니아 산화용 촉매 및 이의 제조방법 특허등록08월 한국남부발전 개발선정품 지정09월 2023년 환경기술개발 우수성과 선정10월 ISO37001 부패경영시스템 인증 획득12월 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 확인서 획득 2024년 06월 현대중공업 품질평가 A등급 획득09월 글로벌탑 혁신기술 부문 한국환경산업기술원장 우수상 수상10월 친환경 기술 녹색소비 확산 국무총리 표창 수상12월 2024년 가족친화인증기업 선정12월 우리사주조합 설립 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 임시주총 대표이사 : 변해봉사내이사 : 염 호사외이사 : 이덕희감 사 : 조석훈 사임 임시주총 대표이사 : 신동우사내이사 : 문두성, 정영민, 윤대현사외이사 : 정강원, 김태우감 사 : 장지택 정기주총 대표이사 : 신동우사내이사 : 정영민, 윤대현사외이사 : 정강원감 사 : 장지택 사내이사 : 문두성 사임사외이사 : 김태우 사임 임시주총 대표이사 : 신동우사내이사 : 정영민, 윤대현사외이사 : 정강원감 사 : 장지택 정기주총 일시감사 : 김주원 감사 : 장지택 유고 정기주총 사외이사 : 민화식감사 : 김주원 대표이사 : 신동우사내이사 : 정영민, 윤대현 사외이사 : 정강원임기만료 다. 최대주주의 변동 당사는 보고서 제출 기준일 현재 변동 사항 없습니다. 라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 유진기업인수목적1호 주식회사와 2014년 11월 10일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 04월 21일에 합병 등기를 완료하였습니다. 구 분 내 용 합병 목적 신성장동력의 마련을 위한 자금 조달 및 대외신뢰도 제고를 통한 사업영역 확대를 위함 합병 방법 유진기업인수목적1호(주)가 (주)나노를 흡수합병함 합병 비율 (주)나노: 유진기업인수목적1호(주) = 1 : 3.8473389 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사의 관계 기업인 NANO AUTOMOTIVE, S.L은 2021년 7월 스페인 현지 법원에 기업 회생 등을 위한 절차를 신청하였으며, 2023년 11월 9일자로 나노오토모티브 회생계획안에 대해 채권단 합의 및 법원의 승인을 받았습니다. 현재는 회생 계획을 준수하기 위한 활동을 수행 중에 있습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 기업분할, 영업양수도 등 기타 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제12기(당기말) 제11기(2023년말) 제10기(2022년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주
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발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 당사는 2024년 12월 31일 기준으로 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 30,840,830주입니다. 현재 유통주식수는 30,668,361주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다. 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주식 기타주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주식 기타주식 장외직접 취득 보통주식 기타주식 공개매수 보통주식 기타주식 소계(a) 보통주식 기타주식 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주식 기타주식 현물보유물량 보통주식 기타주식 소계(b) 보통주식 기타주식 기타 취득(c) 보통주식 기타주식 총 계(a+b+c) 보통주식 기타주식 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2016년 03월 30일 제3기정기주주총회 제2조 [목적] 기존 사업의 시너지 효과 창출 및 고부가가치ㆍ신성장사업의 원활한 진행을 위한 사업목적 추가- 베어링 및 베어링 부품의 제조, 관련기기의 제작 등의 임대 및 판매업, 자동차관련 부품의 제조, 관련기기의 제작 등의 임대 및 판매업 2016년 03월 30일 제3기정기주주총회 제10조 [신주인수권] ⑤ 조항 삭제 2016년 03월 30일 제3기정기주주총회 제11조 [주식매수선택권] ⑧ 문구수정- 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유 -> 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유 2016년 03월 30일 제3기정기주주총회 제27조 [소집지] 소집지 구체화- 다른 지역 -> 본점 및 지점소재지 인접지역 2016년 03월 30일 제3기정기주주총회 제34조 [서면에 의한 의결권의 행사] 서면결의제 폐지에 따른 조항 삭제 2016년 03월 30일 제3기정기주주총회 제34조 [주주총회의 결의방법] 적대적 인수합병 예방을 위한 문구 추가- 단, 의결사항이 적대적 인수합병을 위한 안건임이 객관적으로 명확하고 총회 소집통지 전 이사회의 결의로 이를 확인한 경우,이에 관한 결의는 출석한 주주의 의결권의 100분의 90이상의 찬성과 발행주식 총수의 3분의 2 이상의 찬성으로 한다. 2016년 03월 30일 제3기정기주주총회 제43조 [이사의 보수와 퇴직금] 적대적 인수합병 예방을 위한 조항 추가③ 대표이사 또는 이사(근로기준법상 임원 포함)가 적대적 인수합병의 사유로 인해 해임되거나 강제퇴직 될 경우에는회사는 통상적인 퇴직금 외에 퇴직보상금으로 대표이사에게 100억원, 그 밖의 이사에게는 20억원을 퇴직 후 7일 이내에 지급한다.④ 본 항 및 제③항을 변경하고자 하는 경우에는 출석한 주주의 의결권의 100분의 90이상의 찬성과 발행주식 총수의 3분의 2 이상의찬성으로 한다. 2016년 03월 30일 제3기정기주주총회 제 62 조 [외부감사인의 선임] 문구수정- 감사(또는 감사인선임위원회) -> 감사인선임위원회(또는 감사위원회) 2017년 03월 30일 제4기정기주주총회 제2조 [목적] 기존 사업의 시너지 효과 창출을 위한 사업목적 추가- 평가용역의 제공 및 평가 관련 설비의 판매업, 환경전문공사업 2017년 03월 30일 제4기정기주주총회 제9조의 2의 ① [무의결권 배당우선 상환주식] 제9조의 3의 ① [무의결권 배당우선 전환주식] 제9조의 4의 ① [무의결권 배당우선 상환전환주식] 한도증가- 2,000,000주 -> 발행주식총수의 4분의 1 2017년 03월 30일
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제4기정기주주총회 제10조 [신주인수권] ②의 1 한도증가- 발행주식총수의 100분의 30 -> 발행주식총수의 100분의 50 2017년 03월 30일 제4기정기주주총회 제10조 [신주인수권] ②의 4 제10조 [신주인수권] ②의 5 제10조 [신주인수권] ②의 6 한도증가- 발행주식총수의 100분의 20 -> 발행주식총수의 100분의 50 2017년 03월 30일 제4기정기주주총회 제10조 [신주인수권] ②의 8, 9, 10 조항 추가- 신주발행 조건 2017년 03월 30일 제4기정기주주총회 제10조 [신주인수권] ⑤ 조항 추가- 종류주식 신주인수권 배정여부는 이사회결의로 결정 2017년 03월 30일 제4기정기주주총회 제11조 [주식매수선택권] ① 한도증가- 발행주식총수의 100분의 15 -> 발행주식총수의 100분의 20 2017년 03월 30일 제4기정기주주총회 제20조 [전환사채의 발행] ⑤ 조항 추가- 최저한도 액면금액까지 2017년 03월 30일 제4기정기주주총회 제21조 [신주인수권부사채의 발행] ⑤ 조항 추가- 신주인수권 행사가액 조정 준용조항 반영 2017년 03월 30일 제4기정기주주총회 제36조 [이사의 수] 이사수 제한- 3명 이상 -> 3명이상 5명 이하 2017년 06월 07일 제5기임시주주총회 제20조 [전환사채의 발행] ①의 2 제21조 [신주인수권부사채의 발행] ①의 2 투자자 범위 확대- 개인투자자, 펀드 및 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자 2018년 01월 31일 제5기임시주주총회 제7조 [1주의 금액] 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화- 액면가액 100원 -> 500원 2022년 03월 29일 제9기정기주주총회 제2조 [목적] - 신규사업 개발 및 사업 다각화를 위한 사업목적 추가- 암모니아의 수입 및 판매업, 고압가스 수입 및 판매업 2022년 03월 29일 제9기정기주주총회 제8조 [주권의 종류] 제15조 [주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고] 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」제정에 따른 삭제 2022년 03월 29일 제9기정기주주총회 제8조의2 [주식등의 전자등록] 제13조 [명의개서대리인] 제16조 [주주명부 작성·비치] 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」제정에 따른 신설 2022년 03월 29일 제9기정기주주총회 제20조 [전환사채의 발행] 제21조 [신주인수권부사채의 발행] 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용 삭제 2022년 03월 29일 제9기정기주주총회 제23조 [사채발행에 관한 준용규정] 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」제정에 따른 준용조항 삭제 2022년 03월 29일 제9기정기주주총회 제37조 [이사의 선임] 상업등기선례에 따라 이사회에서 사내이사와 기타 비상무이사를 구분하여 선임할 수 있는 근거 신설 2022년 03월 29일 제9기정기주주총회 제52조 [감사의 선임·해임 「상법」 개정에 따른 감사의 선임·해임에 관한 조문 정비 2022년 03월 29일 제9기정기주주총회 제62조 [외부감사인의 선임] 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 개정에 따른 조문 정비 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 세라믹스 제품의 제조, 재생, 재활용, 관련기기의 제작 등의 임대 및 판매업 영위 원료 합성 제품의 제조 및 판매업 영위 코팅 제품 및 코팅 관련기기의 제조 및 판매업 영위 환경제품 및 환경시설 제조 및 판매업 영위 노하우 기술의 판매 임대업 영위 연구개발 지원사업 영위 각호와 관련된 수출입업 및 동 대행업 영위 기계설비공사업 영위 부동산 임대업 영위 베어링 및 베어링 부품의 제조, 관련기기의 제작 등의 임대 및 판매업 미영위 자동차관련 부품의 제조, 관련기기의 제작 등의 임대 및 판매업 미영위 평가용역의 제공 및 평가 관련 설비의 판매업 영위 환경전문공사업 영위 암모니아의 수입 및 판매업 미영위 고압가스 수입 및 판매업 미영위 기타 위에 부대되는 사업 영위 나-1. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2022년 03월 29일 14.
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암모니아의 수입 및 판매업 추가 2022년 03월 29일 15. 고압가스 수입 및 판매업 나-2. 변경 사유 1) 변경 취지 및 목적, 필요성- 나노의 탈질촉매 제품을 사용하는 기존고객(발전소, 엔진OEM, 사업체)은 탈질설비를 운영하기 위해 암모니아를 환원제로 사용하고 있음.암모니아는 SCR 시스템에서 반응을 통해 질소산화물을 질소와 물 등 인체에 무해한 기체로 환원시킴.촉매원료, 탈질촉매 및 탈질설비를 공급하는 당사가 동일한 고객군에게 암모니아를 공급함으로서 공급체계의 수직적 통합을 이루어 고객들에게 편의성 및 사후관리 제공 등 고객만족에서 경쟁력을 보유하게 됨.따라서 질소산화물이 배출되는 적용처에 SCR탈질촉매와 암모니아를 같이 결합하여 공급함으로써 이익을 극대화 할 필요성이 있음.2) 사업목적 변경 제안 주체- 이사회3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등- 회사의 주된 사업인 질소산화물이 배출되는 적용처에 SCR탈질촉매와 암모니아를 같이 결합하여 공급함으로써 이익 극대화 가능 다. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 암모니아의 수입 및 판매업 2022년 03월 29일 고압가스 수입 및 판매업 2022년 03월 29일 다-1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 디젤 엔진 및 발전소 등에서 배출되는 질소산화물을 저감하기 위해서는 SCR탈질촉매와 더불어 환원제로써 암모니아가 반드시 필요함.암모니아는 SCR시스템에서 반응을 통해 질소산화물을 질소와 물 등 인체에 무해한 기체로 환원시킴.따라서 질소산화물이 배출되는 적용처에 SCR탈질촉매와 암모니아를 같이 결합하여 공급함으로써 이익을 극대화 할 필요성이 있음.다-2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 암모니아 시장의 특성은 농업 및 산업 분야에서의 수요와 공급, 환경 및 규제 등에 영향을 받음.산업 분야에서의 암모니아는 시장 중 회사는 발전소 등 질소산화물을 저감하는 시장을 타켓으로 함.산업 분야에서의 암모니아 사용량은 경제 상황과 산업 부문의 성장에 따라 변동될 수 있음.국내 발전소의 2017 ~ 2021년 까지의 5개년 평균 암모니아 사용량은 51,000톤, 370억원 규모임.정부가 2019년 1월 발표 한 '수소경제 활성화 로드맵'에 의하면 수소 캐리어 역할을 하는 암모니아의 중요성은 크게 증대될 것임.다-3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 신규사업 미추진으로 인한 해당사항 없음다-4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 신규사업 미추진으로 인한 해당사항 없음 다-5. 기존 사업과의 연관성- 나노의 탈질촉매 제품을 사용하는 기존고객(발전소, 엔진OEM, 산업체)은 탈질설비를 운영하기 위해 암모니아를 환원제로 사용하고 있음. 다-6. 주요 위험- 신규사업 미추진으로 인한 해당사항 없음다-7. 향후 추진계획- 사업 진행 계획 없음 다-8. 미추진 사유- 암모니아 사업을 영위하는 별도의 계열회사를 신규 설립함으로써 사업 중단 함.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 환경산업 중 대기오염방지분야에 해당하며, 화석연료, 폐기물, 각종 연료 등의 연소 시 발생하는 질소산화물(NOx, Nitrogen Oxides)을 저감하는 탈질촉매 관련 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 전 세계적으로 질소산화물의 배출 규제가 대폭 강화됨에 따라 각 산업에서 탈질설비의 수요가 계속 증가하고 있으며, 핵심 부품인 탈질촉매를 포함한 탈질설비를 다양한 수요고객에게 공급하는 사업을 하고 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 대기오염방지분야는 최근 전 세계적으로 높아진 기후 변화 및 대기 오염 이슈로 인해에 전 세계적으로 규제가 강화되고 있습니다. 대표적인 대기오염 규제물질로는 황산화물(SOx, Sulfur Oxides), 먼지(Dust), 질소산화물(NOx, Nitrogen Oxides)이 있으며, 이중 질소산화물(NOx)은 기관지염증, 천식, 만성기관지염을 일으키며, 특히 급성 중독 시에는 폐수종을 일으켜 사망에 이르게 하는 대표적인 대기오염물질로, 산성비, 오존의 원인물질 뿐만 아니라 미세먼지의 주요 원인으로 확인되어 전 세계적으로 강한 배출규제를 받고 있습니다.질소산화물 저감 기술은 연소 전처리 기술과 연소 후처리 기술이 있으며, 대부분 연소 후 질소산화물을 저감하는 기술을 적용하고 있는데, 이 중 질소산화물 저감 효율과 경제성이 가장 높은 선택적촉매환원법(SCR, Selective Catalytic Reduction) 탈질기술이 가장 많이 사용되고 있으며, 이로 인해 SCR 탈질촉매의 수요도 급증하고 있습니다.질소산화물 저감 시장의 수요고객은 화석연료나 폐기물 등을 연소하여 에너지를 얻어내는 모든 전방위 산업의 주체로, 화력발전소, 철강/석유화학/시멘트 등의 산업플랜트, 소각장 등의 고정식 오염원과 대형 선박, 어선, 자동차, 중장비 등 이동식 오염원이 있습니다.그리고 질소산화물 저감 시장의 수요 지역은 미국, 캐나다, 일본, 유럽, 한국 등 선진국 뿐만 아니라 중국, 인도, 베트남, 인도네시아, 중동, 남미까지 급속하게 확대되고 있는데, 이는 최근 전 세계적인 대기환경 문제로 대두되고 있는 초미세먼지(Fine Particulate Matter)의 영향으로 각 국가별, 산업별로 질소산화물 배출 규제가 계속 강화되고 있기 때문입니다.질소산화물 저감 시장은 전 세계적인 질소산화물 배출 규제 강화의 영향으로 수요 고객과 수요 지역이 계속 증가할 수밖에 없어 지속적인 수요시장의 성장이 예상됩니다. de-nox 시스템 서비스 시장.jpg (2) 산업의 성장성 질소산화물 저감 기술 중 전 세계적으로 가장 많이 채택되는 선택적촉매환원법(SCR, Selective Catalytic Reduction) 탈질설비 및 탈질촉매는 연소 중 발생되는 질소산화물을 환원제(암모니아)와 반응시켜 인체에 무해한 질소와 물로 환원시켜 주는 기술로, 높은 질소산화물 저감 효율과 우수한 경제성으로 전방위 산업에 있어 가장 많이 적용되고 있습니다.SCR 탈질의 수요는 1980년대부터 질소산화물 규제가 강화된 북미, 유럽, 일본을 중심으로 형성되었으며, 2000년대 중후반 한국, 대만을 비롯한 신흥 경제 강국까지 수요가 확대되었으며, 최근에는 전 세계적인 초미세먼지 영향으로 중국, 인도, 베트남, 인도네시아, 중동, 남미까지 수요가 증가되고 있는 녹색 환경산업 분야의 핵심 성장사업 분야입니다.글로벌 SCR 탈질촉매 시장의 분석에 의하면, 글로벌 SCR 탈질촉매 시장은 2020년 17.6억 달러에서 2030년 40억 달러 이상으로 성장하여 연평균 8.6%의 성장률을 예상하고 있으며, 이 중 South East 아시아 시장의 성장률은 각각 10.1% 9.4%로 글로벌 SCR 탈질촉매 성장률 보다 높습니다. 2024년 글로벌 SCR 탈질촉매 시장규모는 23.3억 달러 이상이며, 이중 2024년 South East 아시아 탈질촉매 시장규모는 약 9.7억 달러로 전세계 시장규모의 약 42%를 차지하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 대기오염방지분야의 질소산화물을 저감하는
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탈질촉매 및 탈질설비 산업은 대기환경규제 즉 질소산화물 규제에 의해 수요가 발생되는 시장으로 경기변동과는 민감도가 낮은 편입니다. 즉 국가별, 산업별 대기환경오염물질(질소산화물) 규제 정책에 따라 매우 민감하게 변동하는 산업이며, 대기환경오염물질(질소산화물) 규제는 전세계적으로 계속 강화되지 약화되는 경우는 없어 탈질촉매 및 탈질설비 산업은 지속적으로 성장하는 특성을 나타내고 있습니다.(4) 경쟁요소 대기오염방지분야 중 질소산화물을 저감 산업은 최근 초미세먼지 문제로 인해 전 세계적으로 주목을 받고 있어 탈질촉매 및 탈질설비에 대한 수요가 크게 증가하고 있습니다. 하지만 대기환경 문제로 인한 친환경 에너지 정책의 변화 및 탈질 기술을 대체하고자 하는 새로운 대체기술의 도전을 받고 있습니다. 친환경 에너지 정책의 경우 신재생 에너지를 활용할 경우 질소산화물 발생이 없어 탈질설비 및 탈질촉매의 수요 감소를 이끌어 낼 수 있으나, 신재생 에너지의 경제성 문제로 수소 및 암모니아 등의 무탄소 연료의 연소를 추진하고 있는 분야들이 많으며, 무탄소 연료의 연소시 질소산화물 발생이 증가하므로, 현재의 질소산화물 규제 국가와 산업의 증가와 더불어 탈질촉매와 탈질설비의 채택이 더욱 많아질 수밖에 없는 상황에 있습니다. (5) 자원조달의 특성대기환경규제는 북미(미국 등), 유럽, 일본 등 선진국에서 시작되어 아시아, 중동, 남미 등의 신흥 경제 개발도상국으로 넓어지고 있으며, 특히 질소산화물은 1980년대 선진국에서 시작되어 한국, 대만, 중국 등을 거쳐 현재 중동, 인도, 동남아시아, 남미까지 규제가 강화되고 있습니다. 따라서 초기에는 선진국에서 탈질촉매 및 탈질설비 공급을 주도하였으나, 현재는 규제가 강화된 국가별로 공급사가 발생하고 있습니다. 하지만 다양한 산업분야 에서의 높은 탈질 기술의 개발 장벽과 적용 기술 확보의 어려움으로 국제적인 기술 및 상업 경쟁력을 갖춘 전문 탈질촉매 회사는 전세계적으로 10개 내외에 불과 하며, 여전히 선진 탈질촉매 회사에서 전 세계 시장을 선도하고 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제대기오염방지분야는 대표적인 환경규제산업으로 전 세계적인 기후변화 및 초미세먼지 문제가 대두됨에 따라 선진국부터 신흥 경제 개발도상국까지 전 세계적으로 대기환경오염물질에 대한 배출규제가 지속적으로 강화되고 있습니다. 특히 질소산화물의 경우 현재 대기환경에 미치는 영향이 매우 커 전 세계적으로 규제가 급속히 강화되고 있습니다.국내는 2017년 9월 “미세먼지 관리 종합대책”을 확정하여, 2022년까지 미세먼지 국내 배출량의 30%를 감축하는 조치를 시행중에 있으며, 2019년 1월 1일부터 석탄화력, 제철업, 석유정제업, 시멘트제조업 등 4개 업종 31개 사업장을 대상으로 대기오염물질 배출허용 기준을 현재보다 2배 이상 강화된 기준을 적용하고 있습니다. 그리고 질소산화물 배출을 직접 규제하기 위해 질소산화물배출부과금을 2022년까지 단계적으로 강화하여 부과하고 있으며, 2020년 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법에 따라 “사업장 대기오염물질 총량관리제”가 시행되고 있습니다. 그리고 대기환경을 개선하기 위해 10년마다 수립,시행 되는 “제3차(2023~2032년) 대기환경개선 종합계획(2022년 12월 발표)”에 따르면 대기환경기준 달성률이 저조한 물질을 대상으로 농도 목표를 설정하고, PM-2.5와 오존 원인물질인 NOx, SOx, VOCs, NH3 등을 집중관리를 통해 건강 위해성을 개선하는 감축목표를 세워, 대기오염물질별로 2021년(잠정) 대비 2032년 12 ~ 61%를 감축할 것으로 기대하고 있습니다.해외 역시 산업화와 도시화로 인구가 밀집된 지역의 대기오염도가 악화되고 있고, 사회 구성원의 대기환경에 대한 인식 증대로 각국 정부나 국제기구의 대기오염 규제 강화 진행되고 있으며, 선진국은 대기오염물질 규제와 더불어 친환경 에너지 분야로 빠르게 전환하고 있으며, 경제 신흥국은 선진국 수준의 대기환경 규제를 도입하고 있는 추세입니다. 국제 선박분야는 국제해사기구(IMO)에서 2016년 1월
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1일부터 발효한 “선박의 질소산화물 배출 저감 기준 강화(TireⅢ 발효)”에 따라 기존 보다 선박에서 배출되는 질소산화물을 80% 이상 감축하는 규제가 현재 시행되고 있으며, 또한 GHG(온실가스배출) 규제 강화로 2050년까지 탄소를 배출을 단계적으로 0%까지 줄이는 탈탄소(Decarbonization) 로드맵이 구체적인 진행되고 있습니다. 하지만 탈탄소 친환경 연료를 사용하게 되어도 질소산화물 및 온실가스 배출 규제는 계속 강화되므로 탈질촉매 시장의 성장세가 기대되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 ㈜나노는 1999년 나노입자 이산화티타늄 원료 제조 기술을 바탕으로 설립하였으며, 2000년대 초 SCR 탈질촉매 국산화 개발에 성공하여 해외 수입제품을 대체하였고, 2020년까지 지속적인 기술개발과 적용을 통해 국제적으로 사용되고 있는 3가지 상용 타입의 모든 탈질촉매의 생산기술 개발과 양산화에 성공하였습니다. 당사는 SCR 탈질촉매와 관련하여 원료, 촉매(상용 3종 - 하니컴, 플레이트, 레이어드 타입), 평가, 재생 기술까지 모두 확보한 세계적으로 유일한 SCR 탈질촉매 회사이며, 최근 탈질설비 분야까지 사업분야를 확대하였으며, 온실가스를 산화시키는 산화촉매 기술까지 개발하여 대기환경분야의 촉매 전문회사로 영역을 넓히고 있습니다.국내를 포함한 전 세계의 질소산화물 규제 강화와 더불어 탈질 시장의 성장세가 이어지고 있으나, 글로벌 경기 침체와 더불어 국내 경기가 급속도로 침체되어 2024년 탈질촉매 관련 사업 매출이 전년대비 11% 감소 하였습니다. 하지만 2025년 국내 경기침체 예상에도 불구하고, 2025년 국내외 조선분야 및 국내 발전분야 탈질촉매 시장의 수요 증가로 매출이 급증할 것으로 예상되며, 2024년부터 추진하고 있는 북미시장의 인공지능 데이터센터 발전기에 당사 탈질촉매가 공급될 예정이라 2025년 매출은 2024년 대비 21% 급증할 것으로 예상됩니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분탈질촉매 사업은 탈질촉매와 평가, 재생 등의 관련 제품 및 서비스를 국내외 고객에게 공급하는 사업으로 ㈜나노가 창업 이후 지속적으로 영위하고 있는 핵심 사업입니다. 최근에는 국내외 대기오염물질 규제가 점점 강화되면서, 질소산화물과 더불어 CO, VOCs, NH3 등을 함께 저감할 수 있는 탈질-산화 복합촉매로 개발하여 국내외 고객에게 공급을 진행하고 있으며, 북미지역의 “인공지능 데이터센터 발전기용 탈질촉매” 공급도 추진하고 있습니다.최근에는 탈질설비 수요의 증가로 소규모 산업플랜트에 SCR 탈질설비를 공급하는 사업을 2019년부터 진행하고 있으며, ㈜나노는 2021년 환경전문공사업(대기분야) 면허를 취득 하고, 2022년에는 포스코를 비롯한 산업분야에 SCR 탈질설비를 공급하고 있습니다. SCR 탈질설비 사업은 한국표준산업분류상 환경설비건설업(41224)으로 분류되며, 대기환경오염을 예상, 제거, 감축하는 환경오염 방지시설을 건설하는 산업 활동으로 분류 됩니다.(3) 시장의 특성탈질 촉매 및 설비 사업은 각 국가 및 산업분야별 질소산화물 규제에 따라 매우 큰 영향을 받는 대표적인 대기오염규제 산업분야에 속합니다. 최근 전 세계적으로 기후 변화 및 초미세먼지 문제가 대두됨에 따라 질소산화물을 규제하는 국가 및 산업이 증가하고 있어 상대적으로 탈질 촉매 및 설비의 시장은 급성장 하고 있습니다.국내 시장의 경우 미세먼지 문제로 인한 환경 및 국민건강 폐해에 대해 국민적 관심이 증가했고 미세먼지로 인한 대기환경 문제를 해결하기 위해 2017년 9월 “미세먼지 관리 종합대책”을 확정했으며, 2022년까지 미세먼지 국내 배출량의 30%를 감축하는 조치를 시행중에 있습니다. 특히 발전분야는 신규로 건설되거나 운영되는 석탄화력발전소의 경우, 최고 수준의 대기환경기준으로 관리함에 따라 질소산화물 배출 역시 최고 수준의 배출 기준을 적용받고 있고, 산업분야의 경우 사업장에서 배출되는 질소산화물에 대해 대기배출부과금 제조를 도입함으로써, 연간 16만톤의 질소산화물 감축을 기대하고 있으며, 사회적 편익이 약 7조
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5천억원 발생할 것으로 예상하고 있고, 질소산화물 처리를 위한 방지시설 추가 설치 및 운영비용이 연간 3천억원 발생할 것으로 전망 됩니다.국내외 선박시장의 경우, 국제해사기구(IMO)에서 2016년 1월부터 대형 선박엔진에서 배출되는 질소산화물의 배출량을 기존 보다 80% 감속하는 규제가 발효 중에 있으며, 2050년까지 탄소배출을 단계적으로 0%까지 줄이는 GHG(온실가스) 배출규제를 통한 탈탄소 로드맵이 진행되고 있어, 탈질 촉매 및 설비의 수요는 더욱 더 확대될 전망입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망2021년 12월 정부가 발표한 2050년 탄소중립 정책은 화석연료에 대한 의존도를 대폭 낮추는 동시에 경제성장 및 삶의 질 향상을 동시에 달성해야 하는 매우 힘든 과제입니다. 따라서 질소산화물과 CO, VOSc, NH3 등을 동시에 저감하는 탈질-산화 복합촉매를 개발하여 현재 상용화 에 성공 하였고, 국내외 대기배출규제에 발맞추어 탈질-산화 복합촉매의 적용을 크게 확대하도록 노력하고 있습니다. 이 사업은 기존 ㈜나노의 탈질 사업 고객들을 상대로 당장 공급이 가능하므로, 향후 회사의 성장에 크게 기여할 것으로 전망됩니다.그리고 인공지능(AI)의 활용으로 인한 전력의 수요 증가와 더불어 데이터센터의 수요가 급증하고 있으며, 당사는 북미지역의 “인공지능 데이터센터 발전기용 탈질촉매” 공급을 추진중에 있으며, 2025년 이 분야 탈질촉매 공급을 위한 생산라인을 구축하여 운영할 계획입니다. (5) 조직도 조직도(24년말).jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) 품목 생산(판매) 개시일 주요상표 매출 비율 SCR탈질촉매 2003년 2월 SCR탈질설비 2021년 7월 설비제작 및 설치 TiO2 2000년 1월 NT Series 기타 분석용역등 합계 ※ 연결기준 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 품목 제12기(당기말) 제11기(전기말) 제10기(전전기말) SCR탈질촉매 ※ 본사 별도기준※ 산출대상 : 주요 생산품목 ※ 산출방법 : 주요 생산품목의 매출액을 매출수량으로 나누어서 산출함 SCR 탈질 촉매의 가격변동은 크게 제품 시장의 수요-공급 변동(경쟁 상황 포함), 주요 원재료의 가격 변동, 시장 요구 규격에 따라 매우 큰 영향을 받습니다. SCR 탈질촉매는 대기환경 규제에 의해 수요시장의 규모가 증가하고 있으나 공급 규모도 급증하고 있어나 경쟁상황에 따라 프로젝트별 가격 변동이 심합니다. 그리고 SCR 탈질촉매의 주요 원재료 가격의 변동은 TiO2, 철자재 등의 원재료 가격은 보통 국제 원자재 시세에 따라 변동하며, 국제 원자재 시세는 세계의 경기, 수요, 규제 등 아주 복잡한 원인에 따라 수급시기 별로 변하므로 제품의 가격 변동성이 높은 품목입니다. 최근 원자재 및 물가 상승과 더불어 고사양의 탈질촉매에 대한 시장수요가 있으며, 이에 따라 탈질촉매의 가격이 소폭 변동 하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 1) 주요 원재료(기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 매입유형 품목 용도 매입액 비고 원재료 TiO2 제품 생산 ※ 본사 별도기준(취득부대비용 제외)2) 주요 원재료 가격 변동 추이(기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 품목 제12기(당기말) 제11기(전기말) 제10기(전전기말) 비고 TiO2 ※ 본사 별도기준 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산실적 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : m3, %) 제품명 구 분 제12기(당기말) 제11기(전기말) 제10기(전전기말) 비고 SCR촉매 생산능력(㎥) 생산실적(㎥) 가 동 율(%) ※ 본사 별도기준 2) 생산 설비의 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 기초순장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말순장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 계 ※ 본사 별도기준 4. 매출 및 수주상황
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가. 매출실적 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 제12기(당기말) 제11기(전기말) 제10기(전전기말) 본사(한국) 제품 상품 소계 중국법인 제품 상품 소계 나노에너지 기타 소계 계 ※ 연결기준- 주요지역별 매출현황(기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 제12기(당기말) 제11기(전기말) 제10기(전전기말) 한국 중국 유럽 기타 계 ※ 연결기준 나. 판매경로 및 판매방법 국내외 탈질사업은 매우 다양한 형태로 판매가 되고 있으며, 당사의 판매경로를 크게 구분하면 최종 고객(설비 운영사), 중간 고객(설비 공급사), 연결 고객(대리점 및 에이젼트)으로 나눌 수 있습니다. 최종 고객은 해당 탈질설비를 직접 운영하는 회사로 당사로부터 직접 제품과 서비스를 공급을 받는 고객을 말하며, 중간 고객은 해당 탈질설비를 직접 공급하는 설비 회사로 당사로부터 제공받은 탈질 촉매와 서비스를 최종 고객에게 공급하는 고객을 말하며, 연결 고객은 당사의 제품 및 서비스를 최종 고객 및 중간 고객에게 공급하도록 연결해 주는 고객을 말합니다. 당사는 각 지역별, 분야별로 다양한 상기 고객군을 발굴, 유치하여 탈질사업을 건실하게 추진하고 있는데, 최종 고객으로는 화력발전소, 소각장, 제철 및 석유화학, 시멘트 등 산업공장들이 있으며, 중간 고객으로는 선박엔진 제조사 및 서비스 공급사, 전문 탈질설비회사 등이 있고, 연결 고객으로는 당사 국내외 대리점(에이젼트 포함) 및 관련 법인/사무소 등이 있습니다. 다. 수주상황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : m3, 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 플레이트 레이어드 하니컴 하니컴 하니컴 플레이트 플레이트 플레이트 플레이트 기 타 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 가-1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 가-1-1. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 원재료 등 수입 활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 미국달러/원 상승시 하락시 유로화/원 상승시 하락시 위안화/원 상승시 하락시 폴란드즈워티/ 원 상승시 하락시 루피/원 상승시 하락시 (2) 가격위험 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 연결회사의 영업활동을 위한 자본재공제조합 및 설비건설공제조합의 출자지분으로, 동 지분의 가격위험은 중요하지 않습니다. (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금이 변동금리부 예금보다 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한
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외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10BP 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상승시 하락시 가-1-2. 신용위험 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라 금융기관예치금 및 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과연체 1년 초과연체 1.5년 초과 연체 및 사고 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 제각 대손상각비(환입) 기타 보고기간 말 금액 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 6개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사 및 임직원에 대한 대여금, 동 대여금에 대한 미수수익 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 단기대여금 미수수익 장기미수금 계 당기초 기타의 대손상각비 지분법손익 제각 등 당기말 손실충당금 (단위: 천원) 전 기 단기대여금 미수수익 장기미수금 계 전기초 대체(*) 지분법손익 전기말 손실충당금 (*) 전기 중 연결회사는 1년 이내 회수가 불확실한 미수금을 장기미수금으로 계정대체하였습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한
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손상은 연결포괄손익계산서상 기타의 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 다만, 연결회사의 투자금액을 초과하는 지분법손실은 연결포괄손익계산서상 지분법손실로 표시되고 있습니다. 가-1-3. 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 리스부채(*1) 매입채무및기타부채 파생상품부채 금융보증부채 (*1) 유동성위험 분석에 포함된 금액은 할인되지 아니한 현금흐름입니다. (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 리스부채(*1) 매입채무및기타부채 금융보증부채 (*1) 유동성위험 분석에 포함된 금액은 할인되지 아니한 현금흐름입니다. 가-2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 공정가치 나-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 단기금융상품(*1) 장기금융상품(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권(*1) 기타금융자산(*1) 소계 금융부채 매입채무(*1) 차입금 및 사채(*1) 리스부채(*1) 파생상품부채 금융보증부채 기타금융부채(*1) 소계 (*1) 상각후 원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 나-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 나-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 반복적인
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측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품부채 파생상품부채 기초금액 감소(처분)액 당기손익인식액 기말금액 나-4. 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품부채 파생상품부채 (매수청구권) 옵션모델(T-F모형) 위험이자율 주가변동성 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품부채 파생상품부채 (매수청구권) 옵션모델(T-F모형) 위험이자율 주가변동성 파생상품부채 (매수청구권) 옵션모델(T-F모형) 위험이자율 주가변동성 파생상품부채 (매수청구권) 옵션모델(CRR모형) 위험이자율 주가변동성 합 계 나-5. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 보고기간 말에 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에게 보고합니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동파생상품자산 합계 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동파생상품부채 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 거래선 항 목 내 용 계약 유형 폴란드 ENEA Polaniec 발전소 SCR 촉매 공급 계약 체결기간 목적 및 내용 하니컴 촉매 공급 계약 계약금액 한국동서발전 계약 유형 단일 판매 공급 계약 공급 체결 / 당진 #7,8,10 체결기간 목적 및 내용 기력발전용 플레이트 촉매 공급 계약 계약금액 계약 유형 기술이전 계약 체결 목적 및 내용 미세먼지 저감용 평판형(Plate) 탈질촉매 제조기술 협력계약 체결기간 계약금액 한국지역난방공사 계약 유형 단일 판매 공급 계약 공급 체결 / 동탄 #1,2 체결기간 목적 및 내용 기력발전용 레이어드 촉매 공급 계약 계약금액 계약 유형 단일 판매 공급 계약 공급 체결 / PO CONGER011 (Saint Quen) 체결기간 목적 및 내용 하니컴 촉매 공급 계약 계약금액 계약 유형 단일 판매 공급 계약 공급 체결 / PO BE7011442(4680) 체결기간 목적 및 내용 하니컴 촉매 공급 계약 계약금액 계약 유형 단일 판매 공급 계약 공급 체결 / KCTW-PO24-015 체결기간 목적 및 내용 하니컴 촉매 공급 계약 계약금액 한국남동발전 계약 유형 단일 판매 공급 계약 공급 체결 / 영동 #2 체결기간 목적 및 내용 기력발전용 플레이트 촉매 공급 계약 계약금액 한국남동발전 계약 유형 단일 판매 공급 계약 공급 체결 / 여수 #1,2 체결기간 목적 및 내용 기력발전용 플레이트 촉매 공급 계약 계약금액 주1) 폴란드 ENEA Polaniec 발전소 계약금액은 PLN 16,800,000.00 입니다.주2) Bharat Heavy Electricals Ltd., India 과의 기술료는 USD1,650,000.- 이며, 2018년 6월 27월 최종고시 매매기준율인 1,115.20원으로 환산한 금액입니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 활동 담당조직 연구 조직도(최신).jpg 2) 연구개발 비용(기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 천원, %) 과 목 제12기(당기말) 제11기(전기말) 제10기(전전기말) 비고 개발비 경상연구비 연구.개발비 계 매출액 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] ※연결기준 3) 연구개발 실적 연구개발 과제명 연구형태 연구결과 및 기대효과 제품 반영 내용 연구 기간 연구완료시점 제품반영시점 LNG 발전소 배출 질소산화물 저감용 고밀도 적층형
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SCR 촉매 사업화 주관 1,200㎡/㎥ 이상의 고접촉면적 적층형 SCR 촉매 제조기술 확보. 해외 촉매시장에서 글로벌 탑 촉매사와 경쟁할 수 있는 품질경쟁력 확보. 해외 촉매제품의 수입대체 및 고사양의 촉매 제품 수출증대. 고밀도 적층형 SCR 촉매 2021년 매출 발생 (한국지역난방공사, 한국서부발전 등) 2022년 실증화 완료 (한국중부발전) 2023년 과제 성공 판정 천연가스 발전소 미세먼지 발생 저감용 탈질-산화 복합기능 촉매 상용화 주관 기존 질소산화물과 함께 추가적으로 일산화탄소, 탄화수소, 암모니아 slip을 동시에 저감하는 복합기능 촉매 개발. 글로벌 시장에서 새로운 환경규제에 맞는 제품 공급으로 시장 확대. 복합기능 촉매 2021년 소형시작품 확인 2022년 시제품 개발 완료 2023년 과제 성공 판정 2023년 양산설비 및 양산화 진행 2024년 양산화 완료 및 수주 진행 중 2024년 매출 발생 고성능 Plate촉매 재생기술개발 참여 한국남부발전과 고활성 Plate촉매의 재생기술 공동 개발. 석탄화력발전소에 사용되는 고활성 Plate 촉매 재생시장 확보. 폐촉매 처리비용 절감 Plate촉매 재생 2021년 실증용 촉매 납품 (한국남부발전) 2023년 6월 현장 실증시험 완료(성공) 2023년 과제 완료 및 기술이전(전용실시권) 체결 2024년 매출 발생 롤프레스 방식을 이용한 접촉면적 1,000 ㎡/㎥ 이상, 압력손실 90 ㎜H2O 이하의 선박용 육각형상 세라믹담체 및 탈질촉매 제조기술 개발 주관 육각 및 삼각형상의 적층형 SCR 촉매 개발. 관련 특허 4건 등록. 경량의 높은 접촉면적으로 복합화력발전 등 고부가가치 촉매시장에서의 시장경쟁력 향상 적층형 SCR 촉매 2019년부터 매출 발생 (국내 산업플랜트 적용) 500MW급 이상 화력발전소용 질소산화물 배출농도 7.0 ppm을 만족하는 길이 900 ㎜, 두께 0.8 ㎜급 plate형 SCR 촉매 제조기술 개발 주관 고활성 Plate형 SCR 촉매 개발 NeP 선정 / 특허 2건 / 성능인증(EPC) 석탄화력발전소와 같이 우수한 기계적 물성이 요구되는 촉매시장에서의 시장경쟁력 향상 Plate형 SCR 촉매 2015년부터 매출 발생 (국내·외 석탄화력발전소) 고활성 저 SOx 전환율 SCR 탈질촉매 기술 개발 주관 석탄화력발전소용 하니컴형 SCR 촉매 품질경쟁력 향상 → SOx전환율 요건이 까다로운 유럽시장 매출증대 유럽 석탄화력발전소용 촉매 2017년부터 제품에 개발 기술 반영하여 매출 발생 (해외 석탄화력발전소) 7. 기타 참고사항 가. 탈질촉매 시장의 규모 질소산화물(NOx) 저감 시장은 SCR 기술을 중심으로 발전해왔으며 지구 기후변화에 따른 전 세계적인 대기 환경 규제로 인해 질소산화물(NOx) 저감 기준이 지역 및 국가별로 크게 강화되고 있는 실정입니다. 강화된 배출 규제가 적용되는 분야 또한 발전소, 플랜트 등의 고정 오염원에서 선박, 자동차 등을 포함하는 이동 오염원까지 계속 확대되고 있습니다.(1) 세계 시장전 세계적인 기후변화 및 미세먼지 문제가 대두됨에 따라 대기 환경 설비의 수요는 급격하게 증가하고 있으며, 선진국뿐만 아니라 개발 도상국에서도 대기환경 배출규제가 지속적으로 강화하고 있어, 국가별, 산업별 SCR 탈질촉매 시장 규모가 급성장하고 있습니다.2020년 Fact.MR에서 발간한 “Global Selective Catalytic Reduction Catalyst Market“에 따르면, 2024년 전세계 SCR 탈질촉매의 시장규모는 23.3억 달러(한화 약 3.4조원)에 이르며, 2030년까지 연 평균 8.6%의 고성장을 전망하고 있습니다. (2) 국내 시장 국내 역시 SCR 탈질촉매의 시장규모는 급성장 하고 있으며, 2020년 Fact.MR에서 발간한 “Global Selective Catalytic Reduction Catalyst Market“에 따르면, 2024년 한국 SCR 탈질촉매의 시장규모는 46.5백만 달러(한화 약 674억원)에 이르며, 2030년까지 연 평균 9.4%의 고성장을 전망하고 있는데,
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이는 전세계 탈질촉매의 성장규모 보다 높은 수준 입니다. 나. 국내외 대기환경 규제 (1) 국내 대기환경 규제 국내 대기오염방지분야 시장은 미세먼지 문제로 인한 환경 및 국민건강 폐해에 대해 국민적 관심이 매우 증가했으며, 정부는 미세먼지로 인한 대기환경 문제를 해결하기 위해 2017년 9월 “미세먼지 관리 종합대책”을 확정하고, 2022년까지 미세먼지 국내 배출량의 30%를 감축하는 조치를 시행중에 있습니다. 특히 발전분야에서 신규 건설되는 석탄화력 발전소는 최고 수준의 대기환경 기준으로 관리하며, 현재 운영되는 화력발전소 역시 대기오염물질 배출허용 기준을 두 배로 강화하였으며, 특히 질소산화물의 경우 최고 수준의 배출기준을 적용하고 있습니다. 2019년 1월 1일부터 석탄화력, 제철업, 석유정제업, 시멘트제조업 등 4개 업종 31개 사업장 적용 대상으로 대기오염물질 배출허용 기준을 현재보다 두 배 이상 강화된 기준으로 적용하고 있습니다. □ 석탄화력발전소 구 분 먼지(mg/S㎥) SOx(ppm) NOx(ppm) ‘01.7 이후 ‘01.6 이전 ‘96.7 이후 ‘96.6 이전 ‘96.7 이후 ‘96.6 이전 현 행 강 화 □ 제철업(소결로) 구 분 먼지 (mg/S㎥) SOx(ppm) NOx(ppm) ‘07.2 이후 ‘07.1 이전 ‘07.2 이후 ‘07.1 이전 현 행 강 화 □ 석유정제업(가열시설) 구 분 먼지 (mg/S㎥) SOx (ppm) NOx(ppm) 액체연료 기체연료 ‘01.7 이후 ‘01.6 이전 ‘01.7 이후 ‘01.6 이전 현 행 강 화 □ 시멘트제조업(소성.냉각시설) 구 분 먼지(mg/S㎥) SOx(ppm) NOx(ppm) 소성시설 냉각시설 현 행 강 화 ※ 출처 : 2018년 6월 28일 환경부 보도자료 산업분야는 다량 배출 사업장의 배출허용 기준을 대폭 강화함과 동시에 미세먼지 및 오존 생성에 기여도가 높은 질소산화물에 대한 배출 부과금 제도를 새롭게 도입 하였습니다.즉, 사업장에서 배출되는 질소산화물에 대해 대기배출 부과금의 제도 도입으로 인해,연간 16만톤의 질소산화물 감축을 기대하고 있으며, 사회적 편익이 약 7조 5천억원발생할 것으로 예상하고 있고, 질소산화물 처리를 위한 방지시설 추가 설치 및 운영비용이 연간 3천억원 발생할 것으로 예상됩니다.질소산화물 배출 부과금은 2022년까지 단계적으로 강화되어 법적인 배출허용 기준의 30%를 넘어서면 질소산화물 배출 부과금을 부과하도록 강화됩니다. 구분 유예 1단계 2단계 3단계 시행시기 공포 후 1년 공포 후 1년 ~ 2020.10.31 최소부과농도 배출허용 기준의 70% 배출허용 기준의 50% 배출허용 기준의 30% ※ 출처 : 2018년 5월 4일 환경부 보도자료 그리고 수도권뿐만 아니라 지역 대규모 배출원 밀집지역에 대한 권역별 대기 배출 허용 총량제가 강화되었는데, 2020년 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법에 따라 사업장 대기오염물질 총량관리제가 시행되었는데, 2008년 수도권 지역만 적용하고 있던 사업장별 대기배출허용총량제가 4개 권역, 15개 시도, 77개 시군으로 추가 확대 되었습니다. 이로 인해 확대권역에 위치한 1 ~ 3종 사업장 중 질소산화물(NOx), 황산화물(SOx), 먼지를 기준이상으로 배출하는 총 799개 사업장이 2024년까지 질소산화물은 2019년 대비 39.7%의 배출량을 삭감해야 합니다. 오염 물질 ‘19년 배출량(톤) 초기연도(‘20년) 최종연도(‘24년) ‘19년대비 삭감률 할당량 (톤) ‘19년대비 할당량 (톤) ‘19년대비 계 NOx SOx 먼지 그리고 대기환경을 개선하기 위해 10년마다 수립,시행 되는 “제3차(2023~2032년) 대기환경개선 종합계획(2022년 12월 발표)”에 따르면 대기관리권역 내 대상 사업장의 배출허용총량을 2027년 기준 50% 이상 축소(2021년 대비, 단계적 적용)하고, 총량관리제도 개선 등을 통해 사업장의 효과적 대기오염물질 감축을 유도할 예정입니다. (2) 해외 대기환경 규제 해외 대기환경규제는 각국 정부 및 국제기구를 중심으로 다양한 산업분야에서
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강화되고 있으며, 신진국을 중심으로 경제 신흥국 등 강화된 대기환경 규제 정책을 도입하고 있습니다. 국가 환경규제정책 규제 물질 비고 한국 대기오염물질 배출기준 강화 2020년 개정(>30% 강화 미국 2010년 개정 독일 TA LUFT 2025년부터 강화 기타 중국 대기오염개선 5개년 계획, 인도 Bharat 배출기준 강화 등 강화 중 그리고 2050년까지 탄소배출을 줄이는 탈탄소 로드랩을 단계적으로 실행하고 있으며, 각 국가에서 이와 관련되 규제가 구제적으로 제정되고 운용되고 있습니다. 따라서 탈탄소를 위한 친환경 무탄소 연소의 사용이 증가할 것으로 예상되며, 이 연료를 사용하더라도 질소산화물의 배출은 불가피 하며, 따라서 질소산화물을 저감하는 탈질촉매 시장은 계속 성장할 것으로 예상됩니다. (3) 선박분야 대기환경 규제 선박의 대기오염물질 배출규제는 2016년 1월 1일부터 강화 되었으며, 선박에서 배출되는 질소산화물의 배출량의 기존 TierⅠ보다 80%를 대폭 감축하는 규제를 시행중에 있습니다. 따라서 발트해, 북해, 미국 및 캐나다를 운행하는 모든 선박은 질소산화물 저감설비를 부착해야 합니다. ※ 출처 : 국제해사기구(IMO) 이로 인해 선박용 SCR 설비 시장이 2016년부터 급성장하고 있으며, 주로 선박용 엔진을 제조하는 엔진제조사를 중심으로 SCR 촉매 수요가 급증하고 있고, 이를 적용받는 지역이 2030년에는 확대되거나, 각 국가별 자체 규제가 강화될 것으로 예상되어 탈질 촉매의 수요는 더욱 더 확대될 전망입니다. ※ 출처 : HD현대 그리고 최근 국내외 선박 및 조선 경기의 활황으로 선박에 들어가는 엔진의 수요가 크게 증가하고 있어 선박 엔진용 탈질촉매의 수요는 더 확대될 전망이며, 선박분야 역시 GHG(온실가스) 배출 규제를 강화하고 있습니다. 국제해사기구(IMO)의 2023년 온실가스 규제 정책에 따르면 2050년까지 온실가스 배출 0%까지 줄이는 Net-Zero를 실현하기 위해 2030년까지 20%의 온실가스를 감축하고, 2040년까지 70%의 온실가스를 감축하는 로드맵이 실행되고 있습니다. ※ 출처 : DMV 다. 특허권등 지적재산권 보유현황 번호 특허명 국가명 등록일 미국 암모니아 산화용 촉매 및 이의 제조방법 한국 탈질-산화 복합 촉매 구조체 및 그 제조방법 한국 질소산화물 제거효율 및 황산화물 내구성이 우수한 적층형 선택적촉매환원 촉매 구조체 제조방법 한국 고강도 선택적촉매환원 촉매용 하니컴 구조체 및 이의 제조방법 한국 롤러절곡성형기를 포함하는 평판형 선택적 촉매환원용 촉매 제조시스템 한국 적층형 육각형상 선택적 촉매환원 촉매 카트리지 제조방법 및 이를 이용한 촉매 담체 한국 선택적촉매환원용 촉매 카트리지 제조장치 및 그 제조방법 한국 촉매 내마모성 테스트 장치 한국 유해가스저감용 촉매담체 한국 성형성이 우수한 시트형 카트리지 및 이를 포함하는 대기오염 저감용 촉매담체 한국 평판형 선택적 촉매환원 촉매용 나노복합 이산화티타늄의 제조방법 한국 평판형 선택적 촉매환원 촉매 제조방법 및 이를 통해 제조된 평판형 선택적촉매환원 촉매 한국 허니컴 촉매의 제조 방법 한국 촉매의 재생방법 한국 폐탈질촉매의 재활용방법 한국 탈질효율 측정 방법 및 탈질효율 측정 장치 한국 탈질촉매용 고밀도 이산화티타늄 분말 제조방법 한국 탈질촉매 압출성형용 티타니아 제조방법 한국 리튬 2차전지용 양극 활물질의 제조방법 한국 이산화 타이타늄 입자의 제조 방법 및 이를 이용한 이산화타이타늄 박막의 제조 방법 한국 중국 광촉매용 미립 이산화티타늄 분말의 제조방법 한국 미국 라. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원, %) 부 문 구 분 제12기 제11기 제10기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 SCR탈질촉매 부문 매출액 영업손익 총자산 TiO2 원료사업 부문 매출액 영업손익 총자산 합계 매출액 영업손익 총자산 ※ 상기금액은 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 각 사업부문별 요약 재무 현황은 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다.※ 공통비용 및 공통자산의 합리적 배부 기준 적용- 공통비용 및 공통자산의 배부는 각
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.·환율, 이자율 들의 변동을 포함한, 국내·외 금융 시장의 동향·사업의 확장 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정·회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외 환경 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 1) 영업의 개황 - 당사의 2024년 연결매출액은 886억원으로 SCR촉매 제품을 주 제조하는 한국본사 매출은 568억원이고, SCR용 촉매원료를 제조 판매하는 중국현지법인 매출이 318억원입니다. ㈜나노는 1999년 나노입자 이산화티타늄 원료 제조 기술을 바탕으로 설립하였으며, 2000년대 초 SCR 탈질촉매 국산화 개발에 성공하여 해외 수입제품을 대체하였고, 2020년까지 지속적인 기술개발과 적용을 통해 국제적으로 사용되고 있는 3가지 상용 타입의 모든 탈질촉매의 생산기술 개발과 양산화에 성공하였습니다. 당사는 SCR 탈질촉매와 관련하여 원료, 촉매(상용 3종 - 하니컴, 플레이트, 레이어드 타입), 평가, 재생 기술까지 모두 확보한 세계적으로 유일한 SCR 탈질촉매 회사이며, 최근 탈질설비 분야까지 사업분야를 확대하였으며, 온실가스를 산화시키는 산화촉매 기술까지 개발하여 대기환경분야의 촉매 전문회사로 영역을 넓히고 있습니다.국내를 포함한 전 세계의 질소산화물 규제 강화와 더불어 탈질 시장의 성장세가 이어지고 있으나, 글로벌 경기 침체와 더불어 국내 경기가 급속도로 침체되어 2024년 탈질촉매 관련 사업 매출이 전년대비 11% 감소 하였습니다. 하지만 2025년 국내 경기침체 예상에도 불구하고, 2025년 국내외 조선분야 및 국내 발전분야 탈질촉매 시장의 수요 증가로 매출이 급증할 것으로 예상되며, 2024년부터 추진하고 있는 북미시장의 인공지능 데이터센터 발전기에 당사 탈질촉매가 공급될 예정이라 2025년 매출은 2024년 대비 21% 급증할 것으로 예상됩니다. 2) 연결재무상태 및 연결영업실적 (단위 : 원) 구분 제12기 기말 제11기 기말 제10기 기말 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 사용권자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배주주지분 비지배지분 자본총계 구분 제12기 제11기 제10기 계속영업 매출액 영업손익 당기순손익 당기순손익의 귀속 : 지배기업의 소유주 비지배지분 주당순손익 기본주당순손익 △ 158 △ 430 희석주당순손익 △ 158 △ 430 연결에 포함된 회사 수 ** △는 음(-)의 수치임3) 재무제표의 이사회 승인- 감사전 재무제표는 2025년 2월 28일 이사회에서 승인하였으며, 감사후 확정 재무제표는 3월 20일 이사회에서 승인되었으며, 3월 31일 정기주주총회에서 보고 할 예정입니다. 4.
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유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 2) 연결회사의 장단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출종류 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행(*1) 3.62~4.49 운영자금 산업은행(*2) 4.33~5.18 외화운영자금(종속기업) 산업은행(*2) 외화운영자금(종속기업) 기업은행(*1) 3.9~5.23 소 계 장기차입금 시설자금 산업은행(*2) 2.48~5.78 운영자금 기업은행(*1) 소 계 차감 : 유동성대체 장기차입금잔액 (*1) 기업은행 차입금에 대해 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32, 33 참조). 또한, 종속기업의차입금에 대해 지배회사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 산업은행 차입금에 대해 연결회사의 금융상품, 유형자산 및 무형자산이 담보제공 되어있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8, 15, 17, 33 참조). 또한, 종속기업의 차입금에 대해 지배회사가 지급보증을 제공하고 있습니다. 5. 부외거래 부외거래는 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '32.우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 본문 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 3. 연결재무제표 주석과 5.별도재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험 관리정책에 관한 사항- 본문 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 5. 위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 자동차 산업은 인간의 생명과 직결되는 문제로 안정성을 최우선시 하고 있습니다. 이에 따라 타 산업에 비하여 IT기술의 도입에 있어서 안정성을 이유로 소극적이었기 때문에 IT 기술의 영향도 상대적으로 미미했습니다. 그러나 최근의 IT기술의 급격한 발전으로 자동차도 과거 ‘물리적인 동력으로 인간이나 화물을 운반하는 기계’에서 ‘자동차 기술에 차세대 전기전자, 정보통신, 기능제어 기술을 접목하여 자동차의 내외부 상황을 실시간 인식하여 고안전, 고편의 기능을 제공할 수 있는 인간 친화적 자동차(기술산업진흥원)’를 의미하는 스마트카(SmartCar)를 향하여 변화하고 있습니다. 즉, 스마트카의 시대가 도래한다는 말은 자동차가 단순한 운송 수단에서 벗어나 운전자와 양방향 소통을 할 수 있는 IT 기기화가 된다는 의미로 자동차가 직접 외부 통신망과 연결되어 스마트폰과 똑같이 통화 기능은 물론 날씨, 인터넷 검색, 실시간 교통정보 등을 직접 제공하게 되는 것입니다. 여기서 차량이 외부 통신망과 직접 연결된다는 의미에서 스마트카를 ‘커넥티드(Connected)카’라고 통칭하기도 합니다(광의의 커넥티드카 개념). 최근 스마트폰의 급격한 보급과 네트워크 환경의 확충으로 인하여 차량 내에서 스마트폰의 기능을 사용하고자 하는 운전자의 요구는 커지게 되었고, 일부 완성차 업체들은 스마트폰과 같은 외부 기기를 통해 외부 통신망과 ‘연결(Connected)’(협의의 커넥티드카 개념)하여 자동차에 네트워크 접속 기능을 추가함으로써 자동차 내에서도 다양한 정보 및 엔터테인먼트 서비스를 지원하는 방안을 강구하게 되었습니다. 그 결과, 완성차 업체들은 기존에 고급 차종 위주로 서비스되고 있었던 텔레매틱스 서비스를 더욱 발전시켜 차량내 디스플레이 장치를 통해 운전자를 위한 정보(Information)뿐 아니라 오락(Entertainment), 즉 발전된 인포테인먼트(Infotainment)를 제공하는 커넥티드카 서비스를 출시하기 시작하였습니다. 이처럼 자동차 관련 산업은 새로운 기술이 가장 빠르게 적용됨으로써 관련 산업 부문에 대한 대규모 수요를 창출하는 산업적 특성을 보이고 있습니다. ■IOT 사업 당사는 2023년에 ICT 기술 기반의 택시, 물류 차량 등의 콜 서비스 프로그램 공급 노하우를 보유한 ㈜이미지스시스템즈를 흡수합병하였습니다. 합병을 통하여 사업다각화를 꾀함과 동시에, 당사가 보유하고 있는 차량 소프트웨어 기술과 ㈜이미지스시스템즈의 콜 서비스 프로그램 기술을 접목하여 격변하고 있는 운송 시장 트렌드에 보다 발빠르게 대응할 수 있는 시너지 효과를 창출할 것으로 전망됩니다.1) 모빌리티 서비스 산업의 성장 택시 산업은 노선, 시간표, 정류장에 구애받지 않고 이용자가 원하는 시간과 장소로 차량을 부르고 원하는 목적지까지 이동할 수 있는 온디맨드 모빌리티(on-demand mobility; 주문형 이동 서비스)의 시초입니다. 기본적으로 모바일 앱으로 차량을 호출하고, 플랫폼을 통해서 수많은 승객과 기사가 연결된다는 점에서 전통적으로 택시가 제공했던 서비스에 빅데이터, AI, IoT 등의 기술이 접목되어 택시 서비스의 디지털 전환(digital transformation)이 이루어진 것입니다. 모빌리티 플랫폼은 100년 역사의 택시 위상을 완전히 바꾸었습니다. 모바일앱을 이용해서 호출부터 결제까지 마치는 새로운 온디맨드 모빌리티가 전 세계 시민들에게 빠르게 확산하면서 기존처럼 손을 흔들어 택시를 잡거나 전화로 예약하는 방식을 압도하게 되었습니다. 뿐만 아니라, 현재 ㈜이미지스시스템즈는 IOT사업부로 재편되어 스마트 물류 시장 개척에도 박차를 가하고 있습니다. 2) 택시 서비스 산업의 특성 전통적인 택시 시장은 기본적으로 거래 상대방을 찾기가 쉽지 않고, 가격 흥정이 쉽지 않은 구조이기 때문에 수요와 공급의 매칭이 어려운 시장이었습니다. 택시 수요는 이용자의 위치에 따라 지리적으로 분산되어 있고, 택시의 주된 영업방식인 배회 영업은 운전 중인 택시 기사가 이용자를 발견해야만 수요와 공급의 매칭이 가능하기
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때문입니다. 호출 영업의 경우에도 콜센터 직원이 대응할 수 있는 하루 호출량에는 뚜렷한 한계가 있었으며, 이용자 입장에서는 번거롭고 편리하지 않았습니다. 이러한 시장환경에서 공급이 지나치게 늘어날 경우 서비스 품질이 악화되고, 급기야 시장이 붕괴될 수 있는데, 택시 시장에 공급이 늘어난 만큼 택시 수요가 늘지 않으면 수익성이 좋은 지역이나 경로의 이용자를 가려 받거나 무리한 운행이 반복될 수 있습니다. 결국, 악화된 서비스 품질로 인해서 소비자들의 외면을 받고 공급 과잉이 심화되는 악순환에 빠질 수 있기 때문에 전통적으로 택시 시장은 정부에서 발급하는 면허의 수를 제한함으로써 공급 과잉을 방지해 왔으며 가격 흥정이 어려운 여건을 반영하여 요금도 사전에 정부에서 정하였습니다. 택시 시장의 전반적인 환경이 악화되던 중, 2010년대 들어와서 우버(Uber)가 미국에서 서비스를 개시하였고, 새로운 형태의 모빌리티 서비스가 전 세계적으로 확산, 보편화되었고, 국내에서도 택시 등 기존의 교통수단을 대체, 보완하는 신규 모빌리티 서비스에 대한 시도가 증가하기 시작하였습니다.택시 제도 개편으로 인해 택시 플랫폼 사업자가 진입할 수 있는 제도적 통로가 마련되면서 시장 효율화 및 다양한 수요를 탄력적 대응할 수 있게 되어 새로운 시장 성장 동력을 제공하고 있습니다. 기존의 택시의 낮은 운행 효율성을 빅데이터를 기반으로 한 배차 시스템을 통해 높일 수 있게 됨으로써 차량 한 대당 매출과 기사의 소득이 증가하였고, 더욱 많은 이동 수요를 효율적이고 편안하게 해결해줌으로써 긍정적인 소비자 경험이 증대됨에 따라 택시 산업의 전반적인 서비스 품질과 규모가 개선되는 선순환 구조가 가능해졌습니다.3) 주요 목표시장신규로 진출한 택시 모빌리티 시장은 플랫폼 사업자와 택시 운영자를 연결해주는 모든 서비스를 제공하는 시장입니다. 당사는 현재 카카오모빌리티를 중심으로 법인택시조합, 개인택시조합 등을 대상으로 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 커넥티드카의 핵심 소프트웨어인 Hybrid Navigation 솔루션과 자율주행을 위한 Connected ADAS, 그리고 차량 내의 다양한 소프트웨어 관리를 위한 OTA 솔루션 사업, 차량내 디스플레이 장치를 통해 운전자를 위한 정보(Information)뿐 아니라 오락(Entertainment), 즉 발전된 인포테인먼트(Infotainment)를 제공하는 텔 레매틱스 솔루션 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 전세계 90개국이상의 국가에 LBS 및 Navigation 소프트웨어를 당양한 글로벌 자동차 및 IT 회사를 통해 상용화 하여 공급하고 있으며, 모바일 앱 및 웹 개발 기술과 독자적으로 보유한 LBS 및 Navigation을 포함한 컨넥티드 카 솔루션은 이미 그 품질과 성능이 검증되어 성공적으로 사업화된 실적을 보유하고 있습니다. 특히, 세계 최초의 스마트폰 커넥티드 네비게이션시스템을 개발하여 2012년부터 글로벌 자동차 메이커인 GM(General Motors)자동차에 공급하고 있으며, GM의 모든 자동차 그룹에 적용되어 전세계 90개 이상의 국가에 양산 되었습니다. 최근에는 지리/볼보 자동차 그룹의 차세대 전기차인 Link 차량에 탑재되는 컨넥티드 네비게이션 솔루션 공급자로 선정되어 유럽 시장을 시작으로 양산 적용되고 있습니다. 이와 더불어 커넥티드카의 통신모듈 탑재와 함께 필수 기술로 부각되고 있는 'OTA(Over-The-Air) 솔루션'을 개발완료하였으며, 2016년 중국 최대 자동차 메이커 중 하나인 지리자동차그룹(Geely Auto Group)에 OTA 솔루션 공급 계약을 체결하였으며, 이어 2017년에는 일본 소재 글로벌 자동차 제조사에 OTA 솔루션 공급계약을 추가적으로 체결하였습니다. 이러한 공급 실적을 기반으로 이제 막 개화하기 시작한 OTA시장선점에 본격적으로 나설 예정입니다. 최근에는 커넥티드 카 및 자율주행 차량의 효율적인 주행지원을 위한 기술인 텔레매틱스 기술을 확보했으며, 올해 글로벌 완성차 업체에 수주를 통해 중장기적
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성장발판을 마련하고 있습니다. 또한, 최근 ICT 기술 기반의 택시, 물류 차량 등의 콜 서비스 프로그램 공급 노하우를 보유한 ㈜이미지스시스템즈를 흡수합병하였습니다. 이번 합병을 통하여 사업다각화를 꾀함과 동시에, 당사가 보유하고 있는 차량 소프트웨어 기술과 ㈜이미지스시스템즈의 콜 서비스 프로그램 기술을 접목하여 격변하고 있는 운송 시장 트렌드에 보다 발빠르게 대응할 수 있는 시너지 효과를 창출할 것으로 전망됩니다. 뿐만 아니라, 현재 ㈜이미지스시스템즈는 IOT사업부로 재편하여 스마트 물류 시장 개척에도 박차를 가하고 있습니다. 2) 사업부문의 구분 당사는 커넥티드 및 자율주행 관련 사업(Automotive Solution 사업부)과 최근 합병읕 통해 택시 모빌리티 사업(IOT 사업부)을 영위하고 있으며, 당사의 사업분야를 요약하면 아래와 같습니다. [엔지스테크널러지 주요 사업 분야] 사업부문 사업분야 주요품목 비고 (전방시장) 커넥티드 카 및 자율주행 솔루션 커넥티드카, 자율주행 관련 업체 글로벌 OEM 커넥티드 카 및 자율주행 어플리케이션 BringGo 등 커넥티드카, 자율주행 관련 업체 일반 사용자 IOT 사업부 택시모빌리티 서비스 블루미터/앱미터기통합콜단말기 모빌리티 서비스 시장 ICT 결재 플랫폼 서비스 세탁용 결제 시스템 세탁 수거 및 빨래방 결제 시장 다. 시장의 특성 당사가 목표로 하고 있는 커넥티드카의 특성은 무선이동통신, 사물인터넷(IoT) 등 관련 기술의 발전과 함께 빠르게 성장할 것으로 전망되며, 이는 미래 IT환경 변화를 가속화하고 자동차 산업의 혁신을 주도할 것으로 예상됩니다. 다수의 글로벌 완성차 업체들은 차량 내·외부와의 강화된 연결성을 활용해 실시간 차량 상태 진단, 도난 방지, 응급구조 등 차량과 운전자의 안전 및 보안서비스 강화하고 있으며, 자동 차와 다른 기기간의 상호 연결성 확대를 통해 편리한 서비스 제공하고 있습니다. 이에 따라 운전자에 맞춤화 된 정보와 컨텐츠가 많아지고, 다양한 소프트웨어 등의 개발로 자동차는 단순 이동 수단이 아닌 정보를 습득하고 컨텐츠를 소비하는 공간으로 변화할 것으로 전망됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:천원,%) 품 목 주요제품 매출액 비율 솔루션, 라이선스 어플리케이션 전장사업 IOT 사업부 제품매출 블루미터/앱미터 등 용역매출 설치/유지보수 기타매출 가맹 수수료 합 계 구 분 내 용 이미지 제품설명 Nav-Link Protocol을 통해 내비게이션 정보를 Head Unit에 송출하고 Head Unit HMI(Human Machine Interface)에 의한 입력정보를 반대로 스마트폰으로 전송하는양방향 커뮤니케이션 솔루션 주요 상표 Nav-Link(LG전자 제품명 BYOM, GM 제품명 MyLink) 구 분 내 용 이미지 제품설명 무선통신과 GPS(Global Positioning system) 기술이 결합되어 자동차에서 위치 정보, 안전 운전, 오락, 금융 서비스, 예약 및 상품 구매 등의 다양한 이동통신 서비스를 제공하는 솔루션 구 분 내 용 이미지 ota pic01 제품 설명 텔레매틱스 및 ECU 장치들에 탑재된 소프트웨어 및 유효자원들을 무선 업데이트하고, 원격으로 통합관리 가능한 솔루션 주요 상표 ■ 전장사업 최근 자동차는 이동수단을 넘어 플랫폼으로서의 역할로 확장되고 있습니다. 당사는운전자의 안전과 편의성 향상에 도움을 주기 위하여 넥티비티 기술 기반으로 글로벌 완성차 대상으로 원격제어(스마트폰 연동), 안전/보안(eCall, 차량사고 알림, 도난경보 등), 차량관리(차량진단, 운행정보 수집), 위치기반 서비스(경로안내, 교통정보수집) 등 다양한 Telematics 서비스를 개발, 공급하고 있습니다. ■ 기타(BringGo 소프트웨어) BringGo 어플리케이션은 GM의 Mylink와 Opel의 IntelliLink(Nav-Link 솔루션)을 통해 차량의 Device에 연결가능한 프리미엄 내비게이션 어플리케이션입니다. ■ 택시모빌리티 솔루션 택시 미터기에서 타코정보(차량번호, 요금정보, 주행거리,
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승하차시간등)를 받아 기사 /승객 핸드폰 등에 필요한 정보를 실시간으로 전송하는 솔루션입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사의 제품은 거래처 및 예상 공급수량, 공급 지역에 따라 가격이 상이하여 평균가격의 변동 추이를 산정하는 것이 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 천원, %) 구분 품명 2024년 (제27기) 매입액 비율 원재료 비콘모듈 택시서비스단말기 택시 키오스크 결제기 기타 합 계 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 100% 위탁생산제공업체로 생산설비를 갖추고 있지 아니하므로 생산능력을 산정할 수 없어 기재하지 않습니다. 2) 생산실적 및 가동률당사는 100% 위탁생산제공업체로 생산설비를 갖추고 있지 아니하므로 생산실적 및 가동률을 산정할 수 없어 기재하지 않습니다. 3) 생산설비의 현황 등해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 구분 품목 2024년 2023년 2022년 (제27기) (제26기) (제25기) 솔루션,라이센스 내수 수출 소계 어플리케이션 내수 수출 소계 제품매출 내수 수출 소계 전장사업 내수 수출 소계 IOT 사업 제품 내수 수출 소계 용역 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 나. 판매경로 당사의 커넥티드 솔루션이나 BringGo 소프트웨어의 경우, 글로벌 완성차 업체와 전장업체(Tier 1)에게 직접 판매하고 있으며, BringGo 어플리케이션은 Apple社의 AppStore나 Google社의 PlayStore 등을 통해 판매되고 있습니다.1) 솔루션의향서 접수 → 사양 협의 →수주 확보(계약서 작성) → 개발 →소프트웨어 제공 → 설치 → 정산2) 어플리케이션 Application store 등록→ 최종소비자 구매 및 설치 → 정산3) 용역(구.전장사업)프로젝트 공고 → 입찰 → 낙찰 → 계약체결 → 프로젝트 수행 → 정산 다. 판매전략 당사의 판매전략에 대한 구체적인 내용은 다음과 같습니다.◆ 주거래업체인 전장 T1업체를 통한 완성차에 대한 점유율 확대 - High-end 챠량에 적용할 수 있는 대화면의 디스플레이를 LG전자/LG유플러스가 공급하고 해당 디스플레이 단말기에 당사의 고품질 Embedded Connectivity 내비게이션을 탑재하여 글로벌 완성차 업체에 공동으로 영업 전개◆ 해외시장 확대를 통한 신규 거래처 발굴 - GM납품 레퍼런스를 기반으로 신규고객 투자위험을 최소화화여 해외 구매고객 유도 - 기존 경험 및 고객의 요구사항을 수렴하여 고객의 요구에 부합하는 소프트웨어 공급 - 미국, 중국, 등에 해외 현지 사무소 설립을 통한 영업기반 확대◆ 신제품의 기술 경쟁력 확보를 통한 시장 선점 - 커넥티비티 차량의 전자기기를 자동으로 업데이트 할 수 있는 OTA 기술 경쟁우위확보로 글로벌 완성차 업체 및 주요 전장업체들을 대상으로 적극 홍보 및 영업 전개- T1업체를 통해 글로벌 완성차 업체에 OTA 솔루션 공급, 시장선점의 발판 마련- 스마트 클러스터 및 음성 인식 AI 를 지원하는 통합 IVI(In-Vehicle Infortainment) 솔루션을 개발하여 글로벌 완성차 업체 및 주요 전장업체들을 대상으로 영업 전개 라. 수주상황 당사의 수주상황은 영업기밀(비밀유지 계약사항 등)에 해당되어 기재하지 않았습니다. 당사는 별도의 수주계약이 아닌 로열티 계약을 체결하고 있으며, 계약은 글로벌 완성차 업체의 전장업체(Tier 1)와 체결하였습니다.또한 수주총액과 기납품액, 수주잔고 등은 당사의 솔루션이 탑재되는 차량의 판매 및 어플리케이션 이용자에 따라 달라질 수 있으므로 예측이 불가능합니다. 다만 글로벌 완성차 업체 또는 전장업체(Tier 1)와 솔루션 공급계약을 체결할 경우 중장기적인 매출 성장의 견인차 역할을 하게됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의
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예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기금융상품 비유동성기타채권 합 계 (2) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 매입채무 및 기타채무 차입금 리스부채 기타비유동금융부채 합 계 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 매입채무 및 기타채무 전환사채 리스부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험 1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR 2) 이자율 위험회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 비율을 적절하게 관리하여 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 단기차입금 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (4) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 부채비율 (A/B) 6.
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주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.(2) 연구개발 현황 가. 연구개발 담당조직 당사는 대표이사를 주축으로 기술연구소의 연구인력들이 커넥티드카 관련 다양한 기술 개발활동을 진행하고 있습니다. 기술연구소 소속 연구인력들은 미래형 커넥티드카 및 스마트카에 적용 가능한 소프트웨어 및 어플리케이션 개발을 담당하고 있으며, 기술연구소는 유연하고 효율적인 연구를 위하여 별도의 팀제 형태가 아닌 프로젝트 단위로 조직을 운영하고 있습니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 개발기간 상품화여부 자체 2010~2015 ‘Nav-Link’ 솔루션 자체 - CCC(Car Connectivity Consortium)에서 제정한 MirrorLink 스펙을 준수함으로써 다양한 MirrorLink 인증 자동차 헤드유닛과의 호환성을 확보 상품화 자체 - 실시간에 운전자의 운전 패턴 (가속, 감속, 기어상태 등)을 모티터링하여 운전자에게 최적화된 Economic Route Guidance제공 - ‘에너지 소모율을 고려하는 내비게이션 장치 및 방법’ 특허 등록 ‘BringGo’어플리케이션 자체 - 트럭타입별, 적재물별, 도로 운행 규제별 트럭운전자에 최적화된 내비게이션 기능 제공 - 트럭운전자에게 필수적인 POI 정보 통합 및 실시간 기상정보과 결합, 운행정보 통계 및 분석 기능을 제공 - PND용 소프트웨어 2012~2013 ‘BringGo’소프트웨어 for Cobra 자체 - 스마트폰용 트럭운전자용 내비게이션 어플리케이션 개발 - ECO Driving 및 VDM기술과 결합하여 효과적인 Fleet Management 가능 2014~2015 자체조달 Road Network의 Density에 따른 Dynamic공간분할 기술 자체 - 독자적인 공간 분할 기술적용으로 도로네트웍 밀도를 기반한 동적 분할 데이터 생성 - 북미 및 유럽 기준 1.8GB로 압축 가능 - 빠른 공간 인덱싱이 가능하여 저사양 HW에서 높은 검색 등 높은 성능을 보장 ‘BringGo’어플리케이션 자체 - 기존 버전의 맵을 최신 맵으로 갱신시 변화된 영역에 해당되는 차이만 추출 하여 최소화된 델타파일 생성이 가능 - 사용자에게 경량화된 데이터만 전송함으로써 무선통신을 통한 빠른 지도업데이트 가능 2014~2015 상품화 POSIX기반의로 Engine설계 / Native C기반의로 모듈구현 / OS 독립적인 Navi Engine 완성 자체 - 각각의 OS에 의존적인 API를 사용하지 않고 모든 OS를 지원할 수 있는 저수준 코드를 생성함으로써 다양한 플랫폼을 효율적으로 지원 가능 ‘BringGo’어플리케이션 Server-Client기반의 Map Streaming 기술 구현 / Off-board Navigation을 위한 독자적인 Protocol개발 완성 자체 - 점차 고용량으로 커지는 지도데이터를 다양한 이동통신 상황에도 안정적으로 서비스 할 수 있도록 함으로써 상대적으로 통신음영지역이 많은 해외에서 안정적인 성능을 보장 2012~2013 ‘BringGo’어플리케이션 실시간 최적, 최단, ECO, Traffic 을 고려한 동시 라우팅 기술 자체 - 동일한 단위시간에 순차적이 아닌 병렬로 처리하여 동시에 네가지 타입의 경로를 추천해 줌으로써 빠른 경로 선정이 가능 ‘BringGo’어플리케이션 OpenSSL 기반의 차량내 인터넷 통신 보안모듈 개발 및지원 OS플랫폼 확장 자체 - IP기반의 Web Sevice 이용시 고수준 암호화 지원으로 보안 안정성 확보. - Connected IVI 플랫폼별 솔루션 확보를 통해 이식성 및 호환성 확보. 교통정보 및 클라우드기반 서비스 경쟁력 증대. 상용화 자체 - OMA 1.2 지원을 통해 전세계 통신사업자 보유 서버와 정합성 및 상호 운용성 보장.- 바이너리 Diff 알고리즘 지원으로 대용량 파일데이터의 경량화된 Delta Package 생성. 상용화 Android 및 Linux 플랫폼 기반Update
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Agent기술 자체 - 표준 OS 기본지원으로 다양한 플랫폼으로 확장이 용이하도록 Library화 함으로써 M2M분야로 적용 분야 확대. 상용화 Qualcomm 플랫폼 기반 Update Agent 기술 및AutoSAR 기반 확장 자체 - 모바일 무선통신용 모뎀 칩인 Qualcomm 칩은 향후 텔레매틱스 분야에서 널리 보급될 것으로 예상되며 이 플랫폼을 기반한 FOTA솔루션을 조기 확보함으로써 적시에 최적의 솔루션을 제공 상용화 자체 Uptane은 지상 차량용 보안 소프트웨어 업데이트 프레임워크 표준으로 진행되는 국제 규격으로서, OEM 및 공급업체의 프로그래머가 지상 차량의 연결된 장치를 더 잘 보호하는 방식으로 이 프레임워크를 안전하게 설계하고 구현할 수 있도록 하는 절차를 규정하고 있음. 공격자가 중요한 시스템을 손상시키는 능력을 줄일 수 있도록 또한 손상이 발생할 때 더 빠르고 쉬운 복구 프로세스를 보장함. 현재 OTA 솔루션에서 Uptane을 선택적으로 프로젝트별 운용 가능한 보안 솔루션 기술 및 서버 클라이언트 기술 개발. -> 2022년도 LGES와 BMS PoC 프로젝트 적용 상호 검증을 통한 상용화 수준 개발 진행 완료. 상품화 Linux 플랫폼 (i.MX Series; i.MX6 및 i.MX8) 기반 웹 관리 UI 기술 개발 자체 일반적인 공유기와 같이, OTA 탑재 장비의 BSP 에서 구동되는 관리자용 웹인터페이스 기술 개발 (유저관리 및 업데이트 데이터를 로컬 PC에서 접속 업로드하여, 업데이트 수행 가능 기능) 상품화 Android 및 Linux 플랫폼 기반 BMS FOTA 업데이트 기술 개발 (CAN/DoIP 통신) 자체 현재 OTA 솔루션에서, 대상 장치가 BMS를 포함할 경우, 이에 대한 OTA 업데이트 기술 (CAN/DoIP) 및 관련 서버 클라이언트 기술 개발. -> 2022년도 LGES와 BMS PoC 프로젝트 적용 상호 검증을 통한 상용화 수준 개발 진행 완료. 상품화 Android 및 Linux 플랫폼 기반 BMS 모니터링 기술 개발 자체 현재 OTA 솔루션에서, 대상 장치가 BMS를 포함할 경우, 이에 대한 모니터링 기술 (실시간), 차량 데이터 로거 컴포넌트 개발 및 관련 서버 클라이언트 기술 개발을 통한 BMS 모니터링 기술 개발. -> 2022년도 LGES와 BMS PoC 프로젝트 적용 상호 검증을 통한 상용화 수준 개발 진행 완료. 상품화 Android, Linux 및 Windows 플랫폼용 OMA-DM 클라이언트 기술 및 DM-Server 기술 확장 개발 자체 현재 상용화 되어 5만대이상 운용 중인 자사 OMA-DM 클라이언트의 OTA 안정성을 위한 추가 기능 및 기술 확장 개발, 월간 1회이상 지속적으로, 개선된 클라이언트 버전들을 OTA를 통해 지속 업데이트 진행중. - OMA-DM 클라이언트 기능 확장 및 이를 제어하기 위한 OMA-DM 서버의 관리 기능 확장중 - 클라이언트 기능 확장에 대응하는 OMA-DM 서버 기능 확장 진행, 클라이언트 동시 접속 처리를 위한 최적화 기술 도입, AWS 클라우드 및 On-Premiss 운용 환경에서 서비스 품질 및 처리 성능 유지를 위한 최적화 기술 도입 상용화 글로벌 OTA 서비스 확장 대응 인프라 구조 확장 자체 - CEVT 및 LOTUS 서비스 운영을 진행하며, 자동화 기술 개발 진행, 이러한 기반 기술들을 통해 다수의 micro 서비스 통합 관리를 위한 쿠버네티스 서비스 기반 구축, 모니터링 및 운용 자동화 기술 개발 및 확장 - 저비용으로, 유럽 지역등 대상 해외 서비스 지역에 대한 유연한 클라우드기반 서비스 확장 가능. - 자사 OTA 클라이언트 및 관련 OTA 서비스들에 대한 통합 관리 솔루션인 OTA-Portal을 통한 클라이언트들에 대한 다양한 OTA 동작 제어 기술 개발 진행 상용화 자동화 OTA 서비스 개발 및 운용 구조 확장 자체 - 다수의 micro 서비스 통합 개발, 배포 및 자동화 관리를 위한 쿠버네티스 서비스 연동 CI/CD 자동화 기술 개발 및 확장 - 다양한 OTA 서비스를 위한 솔루션,
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인프라들에 대한 자동화된 소스 관리, 빌드 및 서비스 서버 배포등이 가능해짐에 따라, 저비용으로 서비스 운용이 가능함. 내재화 자동화 OTA 업데이트 패키지 생성 서비스 개발 확장 자체 - 자사의 ENF 포맷맵에 대한 업데이트 생성 작업을 진행하는 PKG-DL 솔루션의 자동화 업데이트 패키지 기술 개발 진행 및 도입 완료. -자사 ENF 포맷맵이 적용된 상용 CEVT 프로젝트의 경우, 분기당 12G 이상의 사이즈로, 이에 대한 델타 업데이트 생성 작업이 반복되고 있음. 특히, 진행시, 소요되는 작업 비용이 전담 전문 인력이 일주일이상 소요됨에 따라. 자사 ENF 맵에 대한 델타 생성 자동화 기술을 개발, 복잡한 생성 작업을 단순화함으로써 비전문 인력이 진행가능하며, 소요 시간을 하루로 단축 -> OTA 운용 기술 개발 및 확장 도입. 상용화 택시승하차 정보를 이용한 택시 서비스 자체 - 자체 개발한 블루미터에 택시장비(미터기, 빈차등, 결제기, 통신 모뎀 등)에 보유 기술 도입 상용화 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년 (제27기) 2023년 (제26기) 2022년(제25기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 매출원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (1)특허권 [국내 등록 및 출원] 번호 구분 내 용 권리자 출원일 등록일 비고 등록 3차원 맵 데이터를 제공하는 차량용 항법 장치 및 상기장치의 동작 방법 엔지스테크널러지 등록 차량항법시스템에서의 도로 정보 제공 장치 및 방법 엔지스테크널러지 등록 에너지 소모율을 고려하는 내비게이션 장치 및 방법 엔지스테크널러지 등록 분리형 네비게이션 시스템 엔지스테크널러지 등록 네비게이션 장치의 지도 데이터 제공 방법 및 시스템 엔지스테크널러지 등록 최적의 델타 업데이트를 지원 및 제공하기 위한 관리 서버, 텔레메틱스 단말기 및 그 동작 방법 엔지스테크널러지 등록 차량 시스템의 소프트웨어 보안 업데이트 방법 및 장치 엔지스테크널러지 등록 택시승하차 정보를 이용한 택시 서비스 제공방법 엔지스테크널러지 등록 택시 단말기 및 택시승하차 정보를 이용한 택시 서비스 제공방법 엔지스테크널러지 [해외 등록 및 출원] 번호 구분 내 용 권리자 출원일 등록일 비고 유럽등록 엔지스테크널러지 미국등록 엔지스테크널러지 미국등록 엔지스테크널러지 유럽등록 엔지스테크널러지 (2) 상표권 번호 구분 내 용 권리자 출원일 등록일 비고 한국 EnGIS 엔지스테크널러지 한국 LinkNGo 엔지스테크널러지 한국,미국 캐나다, 유럽 브라질, 중국 BRINGGO 엔지스테크널러지