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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 본사를 거점으로 하여 베트남 및 중국 등에 종속법인을 설립하여 영구자석을 이용한 응용자석 분야에서 사업을 영위하는 기업입니다. 현재 사업부문은 구분되어 있지 않습니다. 당사는 현재 희토류 금속계 자석 중 네오디움 자석(Nd-Fe-B)을 이용한 시장에 주력하고 있으며, 특히 스마트폰, 태블릿PC 등 고품질의 사양이 요구되는 스마트 디바이스에 적합한 설계, 솔루션을 제공하고 있습니다. 주요 제품은 다음과 같습니다.① 차폐(일반)자석 차폐를 통해 특정방향으로 자력을 유도하여 원하는 기능을 구현하게 하는 부품을 생산하여 공급하고 있습니다. 특히 당사는 Neodymium이라는 희토류(Rare Earth)원소 (17개: 원자번호 #21, #39, #57~71)와 산화철, 붕소(boron:B)가 주성분인 성형 소결 자석을 주력으로 하고 있습니다. 네오디움 자석은 자기 에너지적이 매우 강력하고, 가격은 SmCo자석보다 비교적 저렴하기 때문에 각 방면으로 활용도가 급속히 확대되고 있습니다. 단 다른 종류의 자석들에 비해 온도특성이 낮고, 산화가 쉽게 되어 제조 시 제품 표면 처리가 중요한 제품입니다. 네오디움 자석은 디스크드라이버나 휴대용 전자기기, 환경에너지 분야, 전기자동차, 풍력발전기 외에도 매우 광범위하게 사용되고 있는 자석으로서 대체 불가한 강력 자석입니다. 휴대용 전자기기에 사용되는 네오디움 자석은 주로 카메라 모듈, 스피커, 전자기기 구동용 센서, 기타 액세서리 부착용 등으로 적용되고 있으며 작은 크기의 자석으로 강한 부착력을 얻을 수 있고, 희토류 자석 중에서 가공성이 뛰어남을 십분 활용하여 태블릿 또는 노트북에 적용되고 있습니다. 또한 당사가 공급하고 있는 Shield Magnet은 차폐기능을 이용하여 Hall IC를 구동시키기 위한 자력 증폭기능과 자력에 민감한 주변기기를 보호하는 기술이 적용되고 있습니다. 자력의 영향으로 오작동 및 손상이 발생할 수 있는 센서 및 Device에 차폐를 적용하여 유용하게 사용될 수 있습니다. Shield Magnet은 자력이 필요한 부위에 집중적으로 자력을 증폭하고 자력을 차단할부위에 차폐 요크를 적용하여 사용자가 원하는 방향으로 자력의 분포와 힘을 조절할 수 있는 솔루션을 제공하고 있습니다.② 심재 태블릿용 케이스에 들어가는 자석판(Magnet Plate)으로 Magnet Plate는 Tablet PC또는 휴대 단말기용 커버에 삽입되는 부품으로 Cover가 접힌 곳은 자석간 부착되어사용자가 Device를 여러 각도로 볼 수 있도록 도와 주며 Device를 안전하게 보호 할 수 있는 기기 부품입니다. Device에 차폐가 필요한 경우에 당사에서 보유 중인 Shield Magnet을 적용하여 자력으로부터 민감한 기기를 안전하게 보호 할 수 있으며, 고객사가 원하는 사양에 따라 다양한 크기와 성능 설계 구현이 가능하여 Shield Magnet을 적용한 합리적인 솔루션을 제공함으로써 작업공정과 비용 절약이 가능합니다. ③ 전장부품 전장용 Motor Position Sensor 자석은 전기모터의 샤프트에 압입하는 부품으로, 원형 자석을 적용하여 ECU의 모터 제어를 위한, 센서IC가 모터의 회전 수 등의 정보를 감지하게하는 물리적인 부품입니다. 전장용 EPS 자석(Electronic Power Steering Magnet)은 기존의 조향 장치에 유압식(Hydraulic) 대신 전기 모터를 사용하여 조향력을 보조하는 시스템의 부품입니다. 조향 성능 및 연비향상, 친환경 Trend(유압오일배제,경량화)에 힘입어 적용이 크게 확대되고 있으며, 자율주행자동차를 위한 ADAS (Advanced Driving Assistance System)적용에 있어서 필수이며 저속시 조타력(핸들감)을 가볍게 하고 고속시에는 무겁게하여 편리함과 안정성을 높일 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 현재 희토류 금속계 자석 중 네오디움 자석(Nd-Fe-B)을 이용한 시장에 주력하고 있으며, 특히 스마트폰, 태블릿PC 등 고품질의 사양이 요구되는 스마트
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디바이스에 적합한 설계, 솔루션을 제공하고 있습니다. 주요 제품의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 제품명 2024년 2023년 2022년 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 Magnet 모바일용 본체 및 케이스용 자석류 심재 등 태블릿 케이스 북커버 등 기타 전장 부품 등 합계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 매출액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위: 백만원) 매입유형 품목 2024년도 2023년도 2022년도 원재료 Magnet 외 계 주) 제조원가명세서의 당기 원재료 매입액입니다. 나. 원재료 가격변동추이 모델 및 제품 수명주기의 다양화로 인해 주요 원재료의 가격변동추이 산정이 어려워 기재하지 않았습니다. 다. 생산실적 및 생산능력 당사의 생산능력은 고객사의 발주에 따라 유동적으로 변동될 수 있어 기재하지 않았으며, 생산실적은 다음과 같습니다. (단위: 천EA) 품목 2024년도 2023년도 2022년도 Magnet 심재 등 기타 계 라. 생산시설에 관한 사항 (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 시설장치 2024년 01월 01일 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기초순장부금액 기중변동 취득 처분 감가상각 손실충당금 정부보조금 대체 외환차이 기말순장부금액 2024년 12월 31일 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제18기 제17기 제16기 전사 제ㆍ상품,용역 및기타매출 차폐(일반)자석 해외 국내 합계 심재 해외 국내 합계 기타 해외 국내 합계 계 해외 국내 합계 나. 판매경로 당사의 판매경로는 국내법인과 해외법인에서 직접매출로 이루어지고 있습니다. 당기 판매비중은 해외(96%), 국내(4%)로 매출의 대부분이 해외에서 발생되는 매출로 구성되어 있습니다. 다. 판매전략 당사의 판매전략은 기존 제품의 원가절감 및 개선점을 통해 고객사가 원하는 제품을 공급하는데 역점을 두고 있으며, 신규 기술 및 제품을 제시하여 새로운 시장을 창출하는 것입니다. 라. 주요매출처 당사의 주요매출처는 삼성전자 및 삼성전자의 협력업체 등 입니다. 마. 수주상황 당사는 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNH, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD CNH 매출채권 USD 매입채무 USD 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNH 나. 신용위험 (1) 매출채권연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 배당금 주당배당금(율) 당기 : 보통주 1,409원(281.8%) 전기 : 보통주 500원(100.0%) I II . 차기이월미처분이익잉여금 27. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 가중평균 유통보중주식수 (단위: 주, 일, 원) 구 분 주식수 변동일 일수 적 수 기초 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 합계 가중평균 유통주식수 (단위: 주, 일, 원) 구 분 주식수 변동일 일수 적 수 기초 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식처분 합계 가중평균유통보통주식수 나. 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 4,577원 3,508원 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 재화의 판매 수수료 수익 로열티 수익 소 계 기타 원천으로부터의 수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 외부고객 매출 주요 수행의무별: 상품매출 제품매출 로열티수익 수수료수익 합 계 수익인식 시점: 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 29. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료의 사용 종업원급여 복리후생비 투자부동산 감가상각비 감가상각비 사용권자산상각비 경상연구개발비 소모품비 무형자산상각비 지급수수료 기타 매출원가 및 판매비와관리비 합계 (2) 당기 및 전기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 30. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 투자부동산 감가상각비 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 건물관리비 무형자산상각비 합 계 31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 유형자산처분이익 외환차익 외화환산이익 기타이익 수입임대료 배당금수익 기타수익 합계 기타비용 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 유형자산감액손실 종속기업평가손실 외환차손 외화환산손실 기부금 기타손실 기타비용 합계 32. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 조정항목 : 퇴직급여 투자부동산 감가상각비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 재고자산평가손실(환입) 유형자산감액손실 외화환산손실 종속기업손상차손 기타비용 이자비용 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 유형자산처분이익 외화환산이익 이자수익 배당수익 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권및기타채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의
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증가(감소) 퇴직금의 지급 영업에서 창출된 현금 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산과 리스부채 증감 투자부동산 유형자산으로 대체 건설중인자산 기계장치 대체 기타수취채권과 유형자산 취득대금의 상계 단기대여금 장기대여금으로 대체 자본잉여금의 이익잉여금 전입 33. 영업부문(1) 영업부문당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 B사 C사 D사 (3) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 한국 중국 베트남 합 계 34. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있지 않습니다.(2023년 말: 7백만원)(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 종속기업을 위하여 연대보증을 제공하고 있는 금액은 63백만원이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연대보증대상회사 연대보증처 지급보증금액 주식회사 노바그린 한국전력공사 35. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계자구분 종속기업 주식회사 노바랩스 주식회사 노바그린 관계기업 하조개발(주)(*2), (재)해오름문화복지재단(*3), 대표이사, 주요경영진 기타특수관계자 (*1) 당기 중 지분을 70% 취득하였습니다. (*2) 대표이사가 100% 소유하고 있는 법인입니다. (*3) 대표이사가 해당 재단의 이사장을 역임하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출(*1) 이자수익 배당금수익 매출원가(*2) 판매비와관리비 배당금지급 유형자산 매입 기부금 종속기업 주식회사 노바랩스 주식회사 노바그린 관계기업 기타특수관계자 (재)해오름문화복지재단 주요경영진 (*1) 판매대행관련 총액매출액(14,844천원)이 포함되어있으며, 당사는 판매대행관련 매출을 순액으로 인식합니다.(*2) 판매대행관련 총액매입액(177,934천원)이 포함되어있으며, 당사는 판매대행관련 매출을 순액으로 인식합니다. (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출(*1) 유형자산매각 이자수익 배당금수익 수입임대료 매출원가(*2) 판매비와관리비 배당금지급 기부금 잡손실 종속기업 주식회사 노바랩스 주식회사 노바그린 관계기업 기타특수관계자 대표이사 (재)해오름문화복지재단 (*1) 판매대행관련 총액매출액(11,501,402천원)이 포함되어있으며, 당사는 판매대행관련 매출을 순액으로 인식합니다.(*2) 판매대행관련 총액매입액(10,992,057천원)이 포함되어있으며, 당사는 판매대행관련 매출을 순액으로 인식합니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등 종속기업 주식회사 노바랩스 주식회사 노바그린 (단위:천원) 특수관계자구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등 종속기업 주식회사 노바랩스 주식회사 노바그린 기타특수관계자 (재)해오름문화복지재단 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래
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내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 주식회사 노바랩스 주식회사 노바그린 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 주식회사 노바랩스 (5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 노바텍첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 노바텍의 2024년12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조의7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 노바텍대표이사 귀하 2025년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 노바텍의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 노바텍의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 일반적으로 인정되는 회계처리기준과 같은 회계기준]에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정내부회계관리제도 검토기준시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및
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추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대표이사 이 한 선 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서_25.02.27.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 노바텍 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 영업 등 주요 Process에 대한 이해 및 평가 일 명 명 재무제표 주요 계정과목별 감사(질문, 분석절절차, 문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용인 본사 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 감사계획단계: 2025년 1월감사종료단계: 2025년 3월 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 01월 10일 내부감사 서면회의 1. 2024년 회계 및 관계법령의 개정에 관한 사항2. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획 2025년 03월 07일 내부감사 서면회의 1. 재무제표에 대한 외부감사인의 책임과 경영진 또는 감사의 책임2. 감사종결단계의 보고사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 영화, 드라마, 영상콘텐츠 등의 콘텐츠를 기획하고 제작하는 회사에서 영화의 투자배급까지 사업다각화를 통해 성장하는 글로벌 종합 콘텐츠 기업입니다. 당사의 2024년 매출액은 9,489백만원으로 투자배급업 매출이 58.31%(5,533백만원), 영화, 드라마, 영상콘텐츠 제작 및 판권 매출이 19.65%(1,865백만원), 사옥 임대 매출이 19.99%(1,897백만원)를 차지합니다. 당사는 탑급 작가 및 감독들과의 작품 기획개발 뿐만 아니라, 유능한 신진 창작자들과 높은 작품성의 스토리들을 발굴하여 프리미엄 콘텐츠의 지속적인 제작과 유통을 도모하고 있습니다. 글로벌 시장을 타겟으로 각 작품 별 특성에 맞춘 유연하고 광범위한 투자 및 배급 전략으로 극장, 방송, OTT 등의 플랫폼을 통한 수익창출을 비롯하여 공연, 소설, 게임, OST 등의 2차 저작물 관리로 수익을 극대화하고자 합니다. [당사 및 종속회사의 사업부문별 현황] 사업부문 담당 회사 사업 내용 투자배급업 (주)바른손이앤에이 영화의 투자 및 배급업관련 부가사업 콘텐츠사업 (주)바른손이앤에이(주)바른손씨앤씨 영화, 드라마, 영상콘텐츠 기획제작 및 판매관련 부가사업 기타사업 (주)바른손이앤에이 부동산 임대업 및 기타 용역 ※ (주)바른손씨앤씨는 당기중 종속회사에서 제외되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요제품 및 서비스 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 구분 품목 주요상표 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 투자배급업 영화상영, 배급매출 콘텐츠사업 영화, 드라마,방송콘텐츠 제작매출 기타사업 사옥 임대매출 기타 매출 합 계 2) 주요 제품 및 서비스의 가격변동 현황 당사의 주요 제품은 영화관에서 상영되는 영화 콘텐츠이며, 주요 제품의 가격은 영화진흥위원회에서 배포한 '2024년 한국 영화산업 결산(2025.02.18 발행)' 상 평균관람요금을 추정평균관람료로 사용하였습니다. 한편, 영화배급사는 영화극장의 관람료 수입에서 영화발전기금(입장권의 약 3% 부과)과 각 극장 배부액을 차감한 금액을 매출로 계상합니다. 따라서, 추정평균관람료에서 영화발전기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다.[관객당 평균단가] (단위: 원) 구분 근거 2024년 2023년 2022년 평균관람료 연간 평균요금 영화발전기금 평균관람료의 3% 극장배부액(*) 영화발전기금 차감 후 50% 관객당 평균단가 (*) 극장배부액은 극장에 따라 부율이 50 ~ 55%로 상이한데, 상기 표에서는 평균 50%로 산정하여 계산하였습니다. 3) 사업 부문별 현황 (1) 콘텐츠 등의 투자배급업 당사는 2023년 4월 5일 개봉한 장항준 감독의 영화 , 2023년 9월 27일 개봉한 김지운 감독의 영화 의 배급을 진행하며 콘텐츠 배급 사업을 본격적으로 시작하였습니다. 2024년 10월 30일 김창주 감독의 영화 를 개봉했으며, 보고서 작성일 기준 이후 2025년 2월 5일 김진황 감독의 영화 을 개봉했습니다. 앞으로도 관객들에게 재미와 감동을 줄 수 있는 작품들에 대해 투자배급의 영역을 지속적으로 확대할 예정입니다. 추후 당사가 투자ㆍ배급할 예정인 작품으로는 영화 , 출제의 비밀>, 등이 있습니다. 당사는 투자배급 작품과 더불어 상업성과 작품성 있는 작품들을 국내유통 및 해외배급 대행하고 있으며, 잠재력 있는 해외 크리에이터 및 제작진과의 협업을 통한 글로벌 프로젝트 투자 및 공동제작 등의 해외사업도 진행하고 있습니다. 국내시장에서 당사는 여러 제작사, 수입사, 판권사들과의 파트너십을 통해 다양한 콘텐츠를 전략적으로 수급하여 극장 배급 및 디지털유통 사업을 진행하고 있습니다.2024년 4월 3일에 개봉한 영화 로 국내 배급 대행사업을 시작하였고, 2024년 5월 8일 개봉한 영화 로 디지털유통 대행사업을 시작하였습니다. 2024년 8월 15일 영화 전설의 고대생물을 찾아라>와 2024년 9월 4일 푸바오의 이야기를 담은 영화 , 할부지>로 배급유통 대행을 진행하며
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사업을 이어오고 있습니다. 현재 당사가 디지털유통 대행 예정인 작품으로는 2025년 영화 (가제)> 등이 있습니다. 해외시장에서 당사는 작품별 맞춤형 전략으로 해외세일즈 사업을 진행하고 있습니다. 해외판권수출사업은 당사가 투자배급한 김지운 감독의 영화 으로 시작하였으며, 영화 은 2023년 5월 제76회 칸 국제영화제의 비경쟁 부문에 초청되고 전 세계 187개국에 선판매 되었습니다. 또한 2024년 10월 30일에 개봉한 영화 는 베트남 개봉 후 전체 박스오피스 1위 등극에 이어 2024년 베트남에서 개봉된 한국영화 2위를 기록했습니다. 이외 영화 , 청불입니다> , 할부지> 해외배급 대행 진행하였고, , 할부지>는2024년 대만에서 개봉한 한국작품 2위, 홍콩에서 3위에 오르는 등 성공적인 결과였습니다. 2025년 세계 최고 애니메이션 영화제인 ‘안시국제애니메이션영화제’ 경쟁부문에 초청된 구병모 작가의 베스트셀러 원작으로 탄생한 애니메이션 해외배급 대행을 진행 할 예정입니다. 2024년에는 인도네시아의 탑 크리에이터 및 최고 제작진과의 파트너십을 통해 블록버스터ㆍ액션 영화
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동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2-3-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 가상자산을 직접 또는 고객을 대신하여 보유하는 경우 및 가상자산을 발행하는 경우 공시해야 할 사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 : 공시' - 공급자 금융 약정 (Supplier finance arrangements)의 공시 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다. 또한 유동선 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 (제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제 1107호 '금융상품 공시', 제 1109호 '금융상품', 제 1110호 '연결재무제표') 2-4 부문별 보고 영업부문은 경영자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2-5 외화거래 2-5-1 기능통화와 표시통화 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며,
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결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결기업은 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다. 4. 현금및예치금 4-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 당좌예금 MMDA 기타예금 정기예금 양도성예금증서 기타예치금(회사 보유분) 소 계 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 대차거래이행보증금 장내파생상품자기거래예치금(국내) 장내파생상품자기거래예치금(해외) 장내파생상품자기매매증거금(국내) 증권시장상품자기매매증거금(국내) 장기성예금 기타예치금(고객 보유분) 소 계 합 계 4-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래처 당기말 전기말 제한내용 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 고객예탁금반환 대차거래이행보증금 한국증권금융 대차거래 장내파생상품자기거래예치금(국내) 한국투자증권 외 파생상품거래 장내파생상품자기거래예치금(해외) 한국투자증권, 삼성선물 파생상품거래 장내파생상품자기매매증거금(국내) 한국거래소 파생상품거래 증권시장상품자기매매증거금(국내) 한국거래소 증권거래 장기성예금 국민은행 외 고객투자자산 외 기타예치금 우리은행 외 당좌개설보증금 외 합 계 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 장부금액/공정가치 당기말 전기말 주식 국공채 특수채 회사채 집합투자증권 기업어음증권 전자단기사채 외화채권 기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합상품 합 계 5-2 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보를 제공받은 금융기관 담보제공 금융자산 채권최고액 사용제한내역 당기말 전기말 한국거래소 통안채 등 선물거래약정관련 한국증권금융 외 국공채, 금융채 등 대차거래담보관련 한국예탁결제원 국공채 손해배상공동기금관련 한국예탁결제원 국공채 등 REPO담보(주1) 한국거래소 국공채 등 거래소증거금 국공채, 금융채 등 장외파생거래관련 합 계 (주1) 환매조건부채권매도거래는 연결기업이 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산을 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다. 당기말 및 전기말에 부채로 인식한 금액은 각각 백만원과 3,717,309백만원입니다. 5-3 당기말 및 전기말 현재 복합상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 주가연계증권 기타파생결합사채 신용위험조정액 파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 합 계 5-4 당기 및 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 신규발생 기중실현 기말 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6-1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(주1) 주식 채권 합 계 (주1) 기대신용손실을 차감 전, 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. (단위 : 백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(주1) 주식 채권 합 계 (주1) 기대신용손실을 차감 전, 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. 6-2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당기말 취득목적 장부금액 공정가치 비상장주식 한국증권금융 증권유관기관 출자 코스콤
현대차증권 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

증권유관기관 출자 한국예탁결제원 증권유관기관 출자 한국자금중개 증권유관기관 출자 한국거래소 증권유관기관 출자 넥스트레이드(주) 증권유관기관 출자 합 계 (단위 : 주, 백만원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 전기말 취득목적 장부금액 공정가치 비상장주식 한국증권금융 증권유관기관 출자 코스콤 증권유관기관 출자 한국예탁결제원 증권유관기관 출자 한국자금중개 증권유관기관 출자 한국거래소 증권유관기관 출자 넥스트레이드(주) 증권유관기관 출자 합 계 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분증권에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 6-3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 대출채권으로 대체 매입 매각 및 상환 평가 기말 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 대출채권으로 대체 매입 매각 및 상환 평가 기말 6-4 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 대출채권으로 대체 증감 기말 (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 대출채권으로 대체 증감 기말 6-5 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 기 전 기 기간 중 제거한 지분증권 보유중인지분증권 기간 중 제거한 지분증권 보유중인지분증권 비상장주식 6-6 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보를 제공받은 금융기관 담보제공 금융자산 채권최고액 사용제한내역 당기말 전기말 한국증권금융 한국거래소 주식 기관운영자금대출 7. 대출채권 7-1 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금: 신용거래융자금 미상환융자금 증권담보대출금 소 계 기타대출금: 대여금 매입대출채권 사모사채 기타대출채권 소 계 대출채권 합계 차감: 대손충당금 대출채권 장부금액 7-2 당기 및 전기 중 대출채권 총장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 제각 기말 (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 7-3 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 제각 기말 (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실
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전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 8. 기타상각후원가 측정 금융자산 8-1 당기말 및 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 위탁매매미수금(결제일차이) 위탁매매미수금 지급결제미수금 기타미수금 대손충당금 소 계 미수수익: 미수수수료 미수이자 미수배당금 미수분배금 기타미수수익 대손충당금 소 계 보증금 합 계 8-2 당기 및 전기 중 기타상각후원가 측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 8-3 당기 및 전기 중 기타상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 증감 기말 9. 파생상품 9-1 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이자율관련 주식관련 통화관련 신용관련 합 계 9-2 당기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑(장외) 주식스왑(장외) 주식옵션(장외) 통화선도(장외) 통화스왑(장외) 신용스왑(장외) 파생상품거래일 손익인식평가조정액 합 계 9-3 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련(장내) 주식관련(장외) 이자율관련(장외) 통화관련(장외) 신용관련(장외) 합 계 10. 관계기업투자주식 10-1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 미실현손익 장부금액 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 이지스KORIF 10호 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 한강Miracle태양광1호 (Re100 나대지태양광펀드) 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 (주1) 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 (주1) 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 (주1) 현대차증권 코스넷 미래성장2호 벤처투자조합 (주1) 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 (주1) 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 (주1) 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 (주1) 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 케이디비모빌리티-이차전지 오픈 이노베이션 벤처조합 (주1) 합 계 (주1) 지분율이 20% 미만이나, 공동업무집행조합원으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (단위 : 백만원) 회사명
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지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 미실현손익 장부금액 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 이지스KORIF 10호 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합 (주1,2) 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 (주2) 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 (주2) 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 (주2) 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 (주2) 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 (주2) 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 합 계 (주1) 전기 중 원금배분으로 장부금액이 감소하였으나, 지분율 및 유의적인 영향력의 변동은 없습니다.(주2) 지분율이 20% 미만이나, 공동업무집행조합원으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 10-2 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 이지스KORIF 10호 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 한강Miracle태양광1호 (Re100 나대지태양광펀드) 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 현대차증권 코스넷 미래성장2호 벤처투자조합 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 케이디비모빌리티-이차전지 오픈 이노베이션 벤처조합 (주1) (주1) 해당 관계기업은 2024년 출자금을 납입하였으나, 중소벤처기업부 등록 미승인 상태로 재무제표가 작성되지 아니하였습니다. (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 이지스KORIF 10호 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 10-3 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 처분/대체 기말 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 이지스KORIF 10호 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 한강Miracle태양광1호 (Re100 나대지태양광펀드) 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 현대차증권 코스넷 미래성장2호 벤처투자조합 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호
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내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 이자수익 순 기간비용 19-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 이자수익 사용자기여금 퇴직급여지급액 재측정요소 기말잔액 19-6 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 ELB 등 19-7 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)를 측정하기 위해 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 재무적 가정 할인율 기대 임금상승률 2.00 + 승급률 2.00 + 승급률 19-8 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. 19-8-1 할인율의 변동 (단위 : 백만원) 구 분 할인율 금 액 비 율(%) 확정급여채무에 미치는 영향 1% 상승 Base 1% 하락 퇴직급여비용에 미치는 영향 1% 상승 Base 1% 하락 19-8-2 임금상승률의 변동 (단위 : 백만원) 구 분 임금상승률 금 액 비 율(%) 확정급여채무에 미치는 영향 1% 상승 Base 1% 하락 퇴직급여비용에 미치는 영향 1% 상승 Base 1% 하락 19-9 당기 및 전기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 백만원 및 1,414백만원입니다.19-10 차기 중 확정급여제도와 관련하여 납입할 기여금은 5 백만원입니다. 20. 법인세비용 20-1 법인세비용의 구성내역손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 자본에 직접 가감되는 법인세부담액 법인세비용 20-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (A) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 미환류소득납부예상액 기타(세율차이 등) (주1) 법인세비용 (B) 유효세율 (%) (B/A) (주1) 전기 경정청구 인용으로 인한 환급세액 4,537 백만원이 포함되어 있습니다. 20-3 일시적차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역 당기말 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수이자 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 보험수리적손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 장내선물정산이익 장내선물정산손실 해외선물평가이익 해외선물평가손실 장외파생상품평가이익 장외파생상품평가손실 파생상품자산거래일손익인식평가조정 파생상품부채거래일손익인식평가조정 파생결합증권평가이익 파생결합증권평가손실 파생결합증권거래일손익인식평가조정 매도파생결합증권평가이익 매도파생결합증권평가손실 매도파생결합증권거래일손익인식평가조정 매도유가증권평가이익 매도유가증권평가손실 퇴직급여충당금 퇴직보험 주식배당 무상증자 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(의제배당) 상각비(무형자산) 회원권(손상) 연차수당 임차보증금 복구자산 복구충당부채 기타 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 순이연법인세부채 (단위 : 백만원) 과 목 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수이자 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 보험수리적손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 장내선물정산이익 장내선물정산손실 해외선물평가이익 해외선물평가손실 장외파생상품평가이익 장외파생상품평가손실 파생상품자산거래일손익인식평가조정 파생상품부채거래일손익인식평가조정 파생결합증권평가이익 파생결합증권평가손실 파생결합증권거래일손익인식평가조정 매도파생결합증권평가이익 매도파생결합증권평가손실 매도파생결합증권거래일손익인식평가조정 매도유가증권평가이익 매도유가증권평가손실 퇴직급여충당금 퇴직보험 주식배당 무상증자 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(의제배당) 상각비(무형자산)
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회원권(손상) 연차수당 임차보증금 복구자산 복구충당부채 기타 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 순이연법인세부채 20-4 당기 및 전기의 자본에 직접 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 종업원급여재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 변동 합 계 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수금 선수수익 제세예수금 기타부채 합 계 22. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치 22-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 지정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 대출채권 기타상각후원가 측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 예수부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 지정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 대출채권 기타상각후원가 측정 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채: 예수부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 합 계 22-2 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 대출채권(주1) 기타상각후원가 측정 금융자산(주1) 파생상품자산 합 계 금융부채 : 예수부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 차입부채(주1) 기타금융부채(주1) 파생상품부채 합 계 (주1) 대출채권, 기타상각후원가 측정 금융자산, 차입부채 및 기타금융부채는 당기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 가장 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 22-3 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) 채무증권 지분증권 기타 (주2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 파생상품자산 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 파생상품부채 합 계 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.(주2) 수준3으로 분류된 기타 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생결합증권 31,316 백만원을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) 채무증권 지분증권 기타 (주2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 파생상품자산 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 파생상품부채 합 계 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며,
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금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다. (주2) 수준3으로 분류된 기타 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생결합증권 30,033백만원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 22-3-2 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF모형 할인율 기타 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 DCF모형 금리, 환율 당기손익-공정가치 측정 지정금융부채 옵션평가모형 금리, 환율 파생상품부채 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF모형 할인율 기타 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 당기손익-공정가치 측정 지정금융부채 옵션평가모형 금리, 환율 파생상품부채 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 22-3-3 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수의추정범위 비관측투입변수의공정가치에 대한 영향 금융자산: 당기손익-공정가치 측정금융자산 채무증권 순자산가치법, 배당할인모형 할인율 할인율 할인율이 클수록 공정가치 하락 지분증권 DCF모형, 몬테카를로 시뮬레이션 할인율, 역사적변동성 할인율,역사적변동성 할인율: 10.4%역사적변동성: 37.6% 할인율이 클수록 공정가치 하락, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타 DCF모형, 옵션평가모형, 할인율, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 DCF모형 할인율, 성장률 할인율, 성장률 할인율: 13.9%~16.2%성장률: 1.00% 할인율이 클수록 공정가치 하락, 성장율이 클수록 공정가치 상승 파생상품자산 DCF모형, 옵션평가모형, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치 측정지정 금융부채 DCF모형, 옵션평가모형, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채 DCF모형, 옵션평가모형, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 비관측투입변수의추정범위 비관측투입변수의공정가치에 대한 영향 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 순자산가치법, 배당할인모형 할인율 할인율 할인율이 클수록 공정가치 하락 지분증권 DCF모형,
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몬테카를로시뮬레이션 할인율, 역사적변동성 할인율, 역사적변동성 할인율: 21.81%역사적변동성: 30.2% 할인율이 클수록 공정가치 하락, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타 DCF모형, NAV옵션평가모형 할인율, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 DCF모형 할인율, 성장률 할인율, 성장률 할인율: 12.74%~15.7%성장률: 1.00% 할인율이 클수록 공정가치 하락,성장율이 클수록 공정가치 상승 파생상품자산 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 22-3-4 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (주1) 기 말 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 기타 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 파생상품자산 합 계 부채 : 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 파생상품부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (주1) 기 말 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 지분증권 기타 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 지분증권 파생상품자산 합 계 부채 : 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 파생상품부채 합 계 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익 인식금액 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익 인식금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 파생상품부채 합 계 22-3-5 당기 및 전기 중 인식한 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 신규거래 손익인식 기말 상기 이연거래일손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품 중 파생상품 등에서 발생하였습니다. 22-4 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품22-4-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 : 현금및예치금 대출채권 기타상각후원가 측정 금융자산 합 계 금융부채 : 예수부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 : 현금및예치금 대출채권 기타상각후원가 측정 금융자산 합 계 금융부채 : 예수부채 차입부채 기타금융부채 합 계 22-4-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준2 및
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수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 DCF모형이며 공정가치측정에 사용된 투입변수는 할인율입니다. 23. 금융자산ㆍ부채 상계 23-1 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 미수금(주1) 합 계 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다. (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 미수금(주1) 합 계 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다. 23-2 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 환매조건부채권매도 매도유가증권 미지급금(주1) 합 계 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금입니다. (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 환매조건부채권매도 매도유가증권 미지급금(주1) 합 계 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금입니다. 23-3 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 유동화 연결대상 구조화 기업은 연결회사가 보유한 대출채권 및 유가증권을 유동화 자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하였으며, 연결회사는 매입약정 또는 신용공여를 통해 관련 위험을 부담하고 있습니다. 이와 관련된 금융상품의 양도 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 양도자산 관련부채 양도자산 및 관련부채 금액은 장부금액이며, 양도자산의 장부금액은 대손충당금 차감전 금액입니다. 24. 수수료수익과 수수료비용 24-1 당기 및 전기 중 순수수료수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익: 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 송금수수료수입 신탁보수수수료 랩어카운트수수료 채무보증수수료 자문용역수수료 기타수수료 소 계 수수료비용: 매매수수료 송금수수료 기타수수료 소 계 순수수료수익 24-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익 중 수익인식 시점은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 수수료수익 수익인식시점별 일시인식 기간안분인식 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 수수료수익 수익인식시점별 일시인식 기간안분인식 합 계 25. 이자수익과 이자비용 당기 및 전기 중 순이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 : 당기손익-공정가치 측정 유가증권 채권이자 기업어음증권이자 전자단기사채이자 기타이자수익 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 채권이자 상각후원가 측정 유가증권 신용공여이자 매입대출채권이자 대출금이자 증금예치금이자 양도성예금증서이자 양도성예금증서거래이익 예금이자 미수금이자 기타이자수익 소 계 이자비용 : 증금차입금이자 투자자예탁금이용료 환매조건부채권매도이자 양도성예금증서거래손실 콜머니이자 사채이자 기업어음이자비용 전자단기사채이자비용 기타이자비용 소 계 순이자수익 26. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 및 비용 26-1 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련
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순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 : 당기손익-공정가치 측정 유가증권평가이익 당기손익-공정가치 측정 유가증권처분이익 당기손익-공정가치 측정 유가증권상환이익 매도유가증권평가이익 주가연계증권평가이익 주가연계증권상환이익 기타파생결합증권평가이익 거래일손익인식평가조정환입 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 : 당기손익-공정가치 측정 유가증권평가손실 당기손익-공정가치 측정 유가증권처분손실 당기손익-공정가치 측정 유가증권상환손실 매도유가증권평가손실 주가연계증권평가손실 주가연계증권상환손실 거래일손익인식평가조정전입 소 계 순손익 26-2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 : 매도주가연계증권평가이익 매도기타파생결합증권평가이익 매도주가연계증권상환이익 매도기타파생결합증권상환이익 거래일손익인식평가조정환입 소 계 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용 : 매도주가연계증권평가손실 매도기타파생결합증권평가손실 매도주가연계증권상환손실 매도기타파생결합증권상환손실 거래일손익인식평가조정전입 소 계 순손익 27. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분및상환이익 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용 : 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분및상환손실 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금 전입액 소 계 순손익 28. 기타수익 및 기타비용 28-1 당기 및 전기 중 금융상품관련 기타 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 금융상품관련 기타수익 신용손실충당금 환입액 : 기타대손충당금환입액 소 계 기타 : 배당금수익 분배금수익 기타 소 계 합 계 금융상품관련 기타비용 신용손실충당금 전입액 : 대손상각비 기타대손충당금전입액 지급보증충당부채전입액 소 계 기타 : 기타 소 계 합 계 순손익 28-2 당기 및 전기 중 기타손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 기타영업수익 손실충당부채환입액 관계기업투자주식처분이익 소 계 기타비용 : 손실충당부채전입액 관계기업투자주식처분손실 소 계 순손익 28-3 당기 및 전기 중 지분법손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 : 지분법평가이익 소 계 지분법손실 : 지분법평가손실 소 계 순손익 29. 파생상품관련 수익 및 비용 당기 및 전기 중 파생상품관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 수익> 파생상품 관련 매매이익 : 장내선물매매이익 주식관련(장외)매매이익 이자율관련(장외)매매이익 통화관련(장외)매매이익 신용관련(장외)매매이익 소 계 파생상품 관련 평가이익 : 장내선물정산이익 주식관련(장외)평가이익 이자율관련(장외)평가이익 통화관련(장외)평가이익 신용관련(장외)평가이익 소 계 파생상품 거래일손익인식평가조정환입 수익 합계 비용> 파생상품 관련 매매손실 : 장내선물매매손실 주식관련(장외)매매손실 이자율관련(장외)매매손실 통화관련(장외)매매손실 신용관련(장외)매매손실 소 계 파생상품 관련 평가손실 : 장내선물정산손실 주식관련(장외)평가손실 이자율관련(장외)평가손실 통화관련(장외)평가손실 신용관련(장외)평가손실 소 계 파생상품거래일손익인식평가조정전입 비용 합계 순손익 30. 외화표시 자산 및 관련손익 30-1 당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 : 장내파생상품거래예치금 USD 외화예금 USD 외화주식자금 CNY 외화주식자금 HKD 외화주식자금 CAD
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외화주식자금 EUR 외화주식자금 GBP 외화주식자금 CHF 외화주식자금 DKK 외화주식자금 NOK 외화주식자금 SEK 기타외화예치금 USD 기타외화예치금 CNY 기타외화예치금 HKD 기타외화예치금 EUR 외화채권 USD 외화부채 : 외화위탁자예수금 USD 외화위탁자예수금 CNY 외화위탁자예수금 HKD 외화위탁자예수금 CAD 외화위탁자예수금 EUR 외화위탁자예수금 GBP 30-2 외화표시 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 외환거래수익 : 외환차익 외화환산이익 소 계 외환거래비용 : 외환차손 외화환산손실 소 계 순손익 31. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 기타장기종업원급여 퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 통신비 기타 합 계 32. 특수관계자 거래 32-1 특수관계자 범위연결기업의 특수관계자로는 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 현대자동차(주)와 현대모비스(주) 연결기업이 있으며, 관계기업인 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 외 개사와 그 밖의 기타특수관계자로 기아(주) 등이 있습니다. 32-2 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 미수수수료 임차보증금 기타자산 미지급금 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜(주1) 현대모비스㈜ 기타특수관계자 기아㈜(주1) 기타특수관계자 그 밖의 기타특수관계자(주1) 합 계 (주1) 당기 중 리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산은 1,308백만원, 리스부채는 1,375백만원이며, 리스부채의 상환금액은 892백만원, 이자비용은 56백만원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 미수수수료 임차보증금 기타자산 미지급금 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜(주1) 현대모비스㈜ 기타특수관계자 기아㈜(주1) 기타특수관계자 그 밖의 기타특수관계자(주1) 합 계 (주1) 전기 중 리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산은 739백만원, 리스부채는 767백만원이며, 리스부채의 상환금액은 685백만원, 이자비용은 25백만원입니다. 32-3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 수익 기타 비용 기타 수수료수익 기타수익 유무형자산매도 수수료비용 기타비용 유무형자산매입 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜ 현대모비스㈜ 기타특수관계자 기아㈜ 기타특수관계자 그 밖의 기타특수관계자 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 수익 기타 비용 기타 수수료수익 기타수익 유무형자산매도 수수료비용 기타비용 유무형자산매입 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜ 현대모비스㈜ 기타특수관계자 기아㈜ 기타특수관계자 그 밖의 기타특수관계자 합 계 당기 및 전기 중 현대제철(주) 외 6개사와 채무증권 거래금액은 각각 억원, 32,588억원입니다. 또한, 당기 및 전기 중 현대자동차(주) 외 2개사에 배당금을 각각 백만원, 7,968백만원 지급하였습니다.32-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 자금차입 거래내역, 대손충당금 설정내역은 없습니다. 32-5 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받거나 제공한 담보 및 지급보증은없습니다. 또한, 현대카드(주)와 70억원 한도의 카드사용 약정을 맺고 있습니다. 32-6 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 32-7 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 관계기업에 출자약정한 금액은 각각 억원과 1,459억원이며, 그 중 미이행출자금액은 각각 263억원과 301억원입니다. 33. 자본금 등 33-1 당기말 및 전기말 현재 자본금 및
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자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 보통주 발행주식총수 우선주 발행주식총수 주당액면가액(단위:원) 보통주 자본금 우선주 자본금 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 발행 가능한 주식의 총수는 120,000,000주입니다. 33-2 연결기업이 2019년 11월 1일 발행한 상환전환우선주의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 1. 신주의 종류와 수 (주) 보통주식 기타주식 (주1) 2. 1주당 액면가액 (원) 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 기타주식 4. 자금조달의 목적 (원) 시설자금 운영자금 타법인 증권취득자금 기타자금 5. 증자방식 제3자배정 증자 6. 상환에 관한 사항 상환조건(주2) 본건주식의 발행일로부터 30년 이내의 범위에서,본건주식의 발행일로부터 5.5년째 되는 날 (당일포함) 및 발행일로부터 6년째 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능 상환방법 상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능 상환기간 2025년 05월 01일 ~ 2049년 11월 01일 주당 상환가액 1년 이내 상환 예정인 경우 7. 전환에 관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임 전환청구기간 2020년 11월 01일 ~ 2030년 11월 01일 전환으로 발행할 주식의 종류 현대차증권(주) 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수 8. 의결권에 관한 사항 본건 주식은 의결권이 없음 9. 이익배당에 관한 사항 누적적, 비참가적 우선주 10. 기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) (주1) 기타주식의 종류는 상환전환우선주입니다.(주2) 상환전환우선주의 상환권은 발행자인 회사가 보유하고 있습니다. 33-3 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 종업원급여재측정요소 합 계 34. 이익잉여금 34-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 대손준비금 선물거래책임준비금 임의적립금 신용정보보호배상준비금(주2) 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 2015년 9월부터 시행된 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여, 신용정보업 감독규정 제43조의 7에 따라 신용정보보호배상준비금을 적립하였습니다. 34-2 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 배당금 지급 이익준비금 적립 대손준비금 환입(적립) 임의적립금 적립 순이익 기말 34-3 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정에 따라 산출되며 주석으로 공시되는 사항입니다. 34-3-1 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 대손준비금 적립(환입) 예정금액 대손준비금 잔액 34-3-2 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 대손준비금 반영전 당기순이익 대손준비금 환입(적립)액 대손준비금 반영후 조정이익 (주1) 대손준비금 반영후 주당 조정이익 (단위: 원) (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 적립액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 34-4 당기 및 전기 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분
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당기 전기 보통주 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 총 배당금 * 전기: 주당 400원, 전전기 주당: 주당 550원 우선주 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 총 배당금 * 전기: 주당 418원, 전전기 주당: 주당 418원 총배당 회계연도 중 지급된 배당금 현금 총배당 당 회계연도에 대한 보통주의 주당배당금 및 총배당금은 각각 180원과 백만원, 우선주의 주당배당금 및 총배당금은 각각 418원과 2,944백만원으로 이는 2025년 3월 중 완료 예정인 유상증자 납입 후 주식수 기준입니다. 배당금은 2025년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 35. 주당이익 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 35-1 당기 및 전기 중 기본 주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 가.지배주주지분 당기순이익 나.우선주배당금 다.보통주 당기순이익(가-나) 가중평균유통보통주식수(단위: 주) (주1) 주당순이익 (주1) 당기 및 전기는 유통주식수에 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와 동일합니다. 35-2 당기 및 전기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 가. 지배주주지분 보통주 당기순이익 나. 우선주 배당금 다. 지배주주지분 희석 당기순이익(가+나) 라. 합산주식주(단위: 주) : 가중평균유통보통주식수 희석성 잠재적 보통주(주1) 합산주식주 소계 마. 희석주당순이익(다/라) (주1) 당기 및 전기는 우선주 주식수에 변동이 없었으므로 희석성 잠재적 보통주식수는 우선주 주식수와 동일합니다. 36. 현금흐름표 36-1 현금및현금성자산의 정의현금흐름표상의 현금및현금성자산은 주석 2 및 주석 4에서 설명하고 있는 현금및현금성자산입니다. 36-2 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름 중 이자수익, 이자비용, 배당금수익및 법인세비용 관련 내용을 직접법으로 작성하였고 그 외는 간접법으로 작성하였습니다. 다음은 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항입니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익의 법인세효과 종업원급여재측정요소의 변동 종업원급여재측정요소의 법인세효과 건설중인자산의 유/무형자산 대체 미지급 유/무형자산취득 원가 대출채권 제각 사용권자산의 증가 계약해지로 인한 리스부채의 감소 36-3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 이자비용의 상각 환율차이 기타 기말 콜머니 증금차입금 기업어음증권 전자단기사채 환매조건부채권매도 사채 후순위사채 후순위차입금 리스부채(주1) (주1) 영업활동 현금흐름으로 분류한 리스부채에 대한 이자지급액 497백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 이자비용의 상각 환율차이 기타 기말 콜머니 증금차입금 기업어음증권 전자단기사채 환매조건부채권매도 사채 후순위사채 후순위차입금 리스부채 37. 주요약정 및 우발사항 37-1 당기말 현재 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 한도액 사용액 일중당좌대출 우리은행 신한은행 국민은행 일반대출 수협은행 어음거래약정 한국증권금융 기관운영자금대출약정 일중자금거래약정 담보금융지원대출약정 합 계 37-2 당기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회사명 약정금액 매입확약 에스에프원오산(주) 출자약정 KDB-HMG 제로원 신기술투자조합 외 합 계 37-3 당기말 및 전기말 현재 소송에 계류중인 주요한 사건은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구 분
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소송의 내용 당기말 전기말 건수 소송가액 건수 소송가액 피 고 손해배상 청구 등 원 고 손해배상 청구 등 당기말 현재 연결기업이 피소된 소송사건은 계류중인 건 ( 백만원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 38. 위험관리 연결기업의 위험관리 정책은 다음과 같습니다. (1) 위험관리 조직 및 정책 ㄱ. 위험의 개념 - 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을 의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등 의 비재무 리스크를 말한다. ㄴ. 위험관리조직 및 관리체계 ① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖고 있음. ② 리스크관리위원회(이하 '위원회') - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는 기구 - 분기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함. - 주요 업무 · 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립 · 연결기업이 부담 가능한 총위험 수준의 결정 · 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인 · 리스크관리규정의 제정 및 개정 · 위원회 부속기구의 위원 선임 ③ 리스크관리협의회(이하 '협의회') - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함. - 주요 업무 ·리스크관리 지침의 제정 및 개정 ·위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립 ·적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립 ·리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인 ·Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인 ·10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본투자건에 대한 심의 및 의결 ·신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 및 의결 ·기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항 ·부속기구 위원선임에 관한 사항 ④ 장외파생상품 심의협의회 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회 및 협의회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회 및 협의회에 보고하여 리스크 의사결정과정을 보좌하는 기구 - 협의회의 요구가 있거나 협의회 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함. - 주요 업무 ·장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정 ·장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인 ·기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항 ⑤ 리스크관리실무협의회 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크 의사 결정 과정을 보좌하는 기구 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함. - 주요 업무 ·일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는 인수업무의 리스크 통제 ·위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제 ·리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의 ·협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거 일시적인 한도초과 승인 ·리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인 ·기타 위원회 및 협의회가 위임한 리스크관리 관련 사항 ⑥ 리스크관리팀 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리, 통제 및 보고 업무 수행) - 주요 업무 ·개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고 ·순자본비율 및 자산부채비율의 산정 ·순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고 ·리스크관리현황 보고서 작성, 보고 ·리스크관리시스템의 운용 ·리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발 ·리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의 ·기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무 (2) 신용위험관리 ㄱ. 개념 - 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ.
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관리방법 - 관리대상 : 신용사건으로 연결기업에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 함. - 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리 - 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고 - 일일 신용공여금 변동 현황 체크 - 전산시스템 구축 : 2009년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고, 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음. (3) 시장위험관리 ㄱ. 개념 - 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 연결 기업이 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를 운용하는 업무를 대상으로 함. - 전산시스템 구축 : 2008년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이 를 통해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관 리체제를 구축하고 있음. - 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리 - 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고 (4) 유동성위험관리 ㄱ. 개념 - 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상황 이 도래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 재무상태표상의 자산항목과 부채항목 - 일일 자금조달/운용현황 체크 - 비상위기대책 수립, 관리 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여 38-1 신용위험 38-1-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 현금및예치금(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 파생상품자산 대출채권(주4) 기타상각후원가 측정 금융자산 소 계 난외약정사항 매입확약 출자약정 소 계 합 계 (주1) 현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. (주2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품 및 집합투자증권은 제외한 금융상품입니다.(주3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융상품입니다.(주4) 대출채권에 대해서는 연결기업의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다. 38-1-2 당기말 및 전기말 현재 Standard Poor's의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부등급으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 무위험등급 AAA AA+ AA0 AA- A+ A0 A- BBB+ BBB0 ~ B- CCC 무등급 합 계 38-1-3 연결기업의 신용위험을 경감하기 위한 사항은 다음과 같습니다.가. 담보고객에게 주식매수자금을 대출하거나 예탁유가증권을 담보로 대출함에 있어 유가증권 및 현금을 담보로 설정하여 평가금액의 일정비율을 한도로 대출하며 일정비율의 담보유지비율을 운용하고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과 시 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있습니다. 또한, 대출채권과 관련하여 신탁 우선수익권, 부동산 담보, 예금계좌 근질권 등의 설정을 약정하고 있습니다. 나. 파생상품 및 일괄상계계약파생상품의 잔존 계약수량을 표현하는 미결제약정 금액의 관점에 비춰볼 때 신용위험에 노출된 금액은 일부에 제한됩니다. 이러한 신용위험의 노출정도는 시장변동으로부터의 잠재적 노출정도와 같이 거래상대방에 대한 한도로 관리되고 있습니다. 또한, 대부분의 거래상대방들과 일괄상계계약을 체결함으로써 신용손실에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 각각의 개별계약은 총액기준으로 결제되므로 해당자산과 부채를 상계하지 않습니다. 그러나
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신용사건 등의 채무불이행이 발생하여 잔존계약이 순액으로 결제되는 경우 계약과 관련한 신용위험은 감소하게 됩니다.38-1-4 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융상품의 지역별 분포는 대한민국에 한정되어 있습니다.38-2 유동성위험 금융부채 중 만기분석 대상은 영업활동과 밀접한 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입부채 및 파생상품부채입니다. 예수부채, 기타금융부채 등은 금융부채 특성상 만기분석 관리대상에서 제외하였습니다. 38-2-1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(주1) 차입부채(주2) 예수부채 파생상품부채 (주1) 기타금융부채 리스부채(주3) 합 계 (주1) 거래일손익인식평가조정액 고려 전 금액입니다.(주2) 차입부채 만기분석대상 금액에는 원금 및 이자비용이 포함되어 있습니다.(주3) 리스부채에 대한 현재가치할인차금이 제외되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(주1) 차입부채(주2) 예수부채 파생상품부채 (주1) 기타금융부채 리스부채(주3) 합 계 (주1) 거래일손익인식평가조정액 고려 전 금액입니다.(주2) 차입부채 만기분석대상 금액에는 원금 및 이자비용이 포함되어 있습니다.(주3) 리스부채에 대한 현재가치할인차금이 제외되었습니다. 38-2-2 당기말 및 전기말 현재 난외약정사항의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분(주1) 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 매입확약 출자약정 합 계 (단위 : 백만원) 구 분(주1) 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 매입확약 출자약정 합 계 (주1) 상기 약정사항의 만기는 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간인 1개월 이내에 최대금액을 기재하였습니다. 38-3 시장위험 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. VaR(Value at Risk)는 주식가격, 금리, 환율과 같은 Risk factor의 변동에 따른 일정보유기간(250일) 동안 일정한 신뢰도 수준에서 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대손실액으로 연결기업은 한도의 설정 및 관리의 기준이 되는 VaR를 산출함에 있어 1차 도함수를 이용하는 Delta-Normal Method에 추가적으로 2차항을 도입한 Delta-Gamma Method를 기준으로 사용합니다.250 영업일의 측정기간으로 단순가중평균(MA)을 활용하여 산출한 변동성에 99% 신뢰수준의 1영업일을 기준으로 VaR를 산출하고 있으며, 정규분포를 가정하여 산출하는 것에 따른 한계점을 보완하기 위하여, 예외적이기는 하나 발생개연성이 충분히 있는 사건에 대한 연결기업의 잠재적 취약성을 측정하기 위한 시나리오분석 및 Stress Test를 실시하고 있습니다. 당기 및 전기의 매매대상 금융상품에 대한 VaR 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 평 균 최 고 최 저 기 말 분산효과 반영전 VaR 이자율위험 환위험 주식가격위험 연결기업 전체 분산효과 이자율위험 환위험 주식가격위험 연결기업 전체 분산효과 반영후 VaR 이자율위험 환위험 주식가격위험 연결기업 전체 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 평 균 최 고 최 저 기 말 분산효과 반영전