chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
우리산업 — 사업보고서 (2024.12)

고 내 용 신고사항의 진행상황 투자판단 관련주요 경영사항 - 공급상대방 : 현대위아 - 공급물품 : 3WAY VALVE - 공급기간 : 2023년 - 2030년 - 공급금액 : 21,703백만원 진행중 투자판단 관련주요 경영사항 - 공급상대방 : 현대위아 - 공급물품 : 열관리부품(통합드라이버) - 공급기간 : 2023년 - 2030년 - 공급금액 : 38,802백만원 진행중 투자판단 관련주요 경영사항 - 공급상대방 : 유럽완성차사 - 공급물품 : 쿨런트히터 - 공급기간 : 2024년 - 2028년 - 공급금액 : 50,161백만원 진행중 투자판단 관련주요 경영사항 - 공급상대방 : 현대/기아차 OEM - 공급물품 : 고전압 PTC 히터 - 공급기간 : 2024년 -2029년 - 공급금액 : 1,302억원 진행중 투자판단 관련주요 경영사항 - 공급상대방 : 유럽 1차 자동차부품사 - 공급물품 : 고전압 PTC 히터 - 공급기간 : 2025년 - 2032년 - 공급금액 : 2,542억원 진행중 투자판단 관련주요 경영사항 - 공급상대방 : HMG 북미지역 - 공급물품 : 고전압 PTC 히터 - 공급기간 : 2024년 - 2031년 - 공급금액 : 813억원 진행중 투자판단 관련주요 경영사항 - 공급상대방 : HMG 유럽지역 - 공급물품 : 고전압 PTC 히터 - 공급기간 : 2025년 - 2031년 - 공급금액 : 1,198억원 진행중 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직도 연구 조직도.jpg 연구 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제10기 제9기 제8기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 당사는 치열한 기술경쟁 속에서 생존 및 우위를 점하고자 연구개발을 통한 지적재산권 확보에 노력하고 있고 지속적으로 특허를 등록 및 출원하고 있습니다. 1. 지식재산권 등록 건수 (단위: 件) 분류 특허/실용신안 디자인 건수 2. 보유현황 구분 번호 내용 출원일 등록일 적용 주무관청 등록 특허(국내) 전력 공유 통합 제어 및 독립적 히팅 제어 가능한 히터 전력 공급 시스템 특허청 분리 독립 제어형 스위치 모듈을 구비한 연료전지 차량의 컨버터 시스템 특허청 셀 밸런싱 회로를 구비한 슈퍼캡 모듈 특허청 냉각수의 온도 기반 보호 기능을 구비한 전기 차량의 히터 장치 특허청 차량용 다중 밸브 조립체 및 이를 포함하는 열관리 시스템 특허청 차량용 히터 조립체 특허청 BLDC 모터 특허청 대용량 슈퍼캡 모듈 장착 연료전지 차량의 시동 시간 단축을 위한 슈퍼캡 모듈 고속 충전 제어 시스템 특허청 유체 가열용 히터 조립체 특허청 차량의 터치패널 컨트롤러 조립체 컨트롤러 특허청 고온 및 과전압에 의한 성능 저하를 대응하기 위한 슈퍼캡 모듈의 제어 시스템 슈퍼캡 모듈 특허청 히트 로드 조립체 PTC히터 특허청 차량 시트용 LED 광촉매 살균장치 광촉매 살균장치 특허청 전기자동차 충전 인렛의 도어 액추에이터 엑츄에이터 특허청 차량의 열관리 시스템용 통합 밸브 조립체 및 열관리 시스템 열관리 시스템 특허청 차량 히터용 히트 로드 조립체 및 제조방법 선박의 전류 누설을 감시 특허청 액츄에이터 밸브 어셈블리 엑츄에이터 특허청 연료전지 차량의 열관리 모듈 열관리 모듈 특허청 차량의 터치패널 컨트롤러 조립체 컨트롤러 특허청 차량의 터치패널 컨트롤러 조립체 특허청 차량용 선바이저에 부착되는 혈중 알콜농도 센서 장치 특허청 자동차 운전석 핸들에 구비되는 혈중 알콜농도 센서 장치 태양광 모듈 적용기반 차량 전력 공급 특허청 터치 패널을 포함하는 터치 조작 입력장치 터치 패널 특허청 전자기 변속 스위치 블록 일체형 열발전 탑재 3상 권선 가변구조의 모터 구동 시스템 모터 구동 시스템 특허청 전자식 주차 브레이크용 MOC 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 전자 팽창 밸브 밸브 특허청 전자 팽창 밸브 밸브 특허청
우리산업 — 사업보고서 (2024.12)

독립적 권선 절환의 원형 수냉식 스위치 블록 일체형 3상 권선 가변 구조의 모터 구동 시스템 모터 구동 시스템 특허청 독립적 권선연결 전환이 가능한 스위치 블록 일체형 3상 권선 가변구조의 모터 구동 시스템 모터 구동 시스템 특허청 피드백 센서 및 피드백 센서를 구비한 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 유체 가열용 히터 조립체 히터 특허청 모듈형 기어 박스가 장착된 액추에이터 엑츄에이터 특허청 3상 모터 각 상의 독립적 실시간 권선 전환 기능과 안정적 스위칭 전환 전류 특성의 모터 권선전환 시스템 모터의 권선의 연결 변환 수행 특허청 차량 히터용 히트 로드 조립체 및 제조방법 히터 특허청 커넥터 분리형 액추에이터 엑츄에이터 특허청 전자석 클러치용 전원공급 스위칭 커넥터 특허청 차량용 히터 히터 특허청 제로 에미션 존 운항용 하이브리드 전기 선박의 전류누설 감지 시스템 엑츄에이터 특허청 DC 모터 조립체 DC 모터 특허청 PTC 히터 히터 특허청 피티씨 히터 히터 특허청 밸브 조립체 밸브 특허청 유체 가열용 히터 조립체 유체 가열용 히터 특허청 제로 에미션 운항 하이브리드 전기 선박의 모터 가변 구조 전류 불평형 교정 기능을 갖는 구동 시스템 및 그 제어 방법 배터리 잔여 용량 측정 특허청 제로 에미션 운항 하이브리드 전기 선박의 고효율 가변 구동 전기적 시스템 및 그 제어 방법 배터리 잔여 용량 측정 특허청 스위블 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 스위블 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 자동차 헤드 램프용 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 자동차 헤드 램프용 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 스위블 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 연근해 제로 에미션 존 운항용 하이브리드 전기 선박의 고장 대응을 위한 전기적 시스템 및 그 제어 방법 특허청 자동차 헤드 램프용 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 연근해 제로 에미션 존 운항용 하이브리드 전기 선박의 전기적 시스템 및 그 설계 방법 선박 내부의 전력 시스템 설계 특허청 이중전력 리니어 파워 모듈 시스템 모듈시스템 특허청 전류센서 조립체 특허청 차량용 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 제로 에미션 존에서의 하이브리드 전기 선박의 속도 제어 방법 특허청 차량용 가열 난방장치 히터 특허청 차량용 가열 난방장치 히터 특허청 차량용 가열 난방장치 히터 특허청 차량 후석용 프리히터장치 PTC히터 특허청 차압저감구조를 구비한 밸브 조립체 밸브 특허청 공기조화장치의 액추에이터 고정 구조체 엑츄에이터 특허청 차량용 프리 히터 히터 특허청 차량용 히터의 히트 로드 조립체 히터 특허청 밸브 조립체 밸브 특허청 밸브 조립체 밸브 특허청 필드코일 어셈블리 필드코일 특허청 필드코일 어셈블리 필드코일 특허청 차량용 히터 조립체 히터 특허청 모터의 단자 연결구조 모터의 연결구조 특허청 특허(국외) PTC heater (피티씨 히터) 미국 PTC ELEMENT MODULE AND PRE-HEATER FOR VEHICLES INCLUDING THE SAME (피티시 소자 모듈과 차량을 위해 이를 포함하는 예열 장치) 유럽 HEAT ROD ASSEMBLY AND PRE-HEATER FOR VEHICLES INCLUDING THE SAME (히터봉 조립체와 차량을 위해 이를 포함하는 예열 장치) 유럽 나. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당사의 2024년 당기 매출액은 5,106억으로 전년도 당기 매출액 4,622억 대비 약 10.5% 증가 하였습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10% 이상 되는 사업부문이 없기 때문에 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다.3) 시장점유율 각 부품회사별로 당사 제품군내에서도 여러 종류의 제품들이 혼재되어 있어 객관적인 시장 규모 및 점유율의 산출이 어려운 상황입니다. 4) 시장의 특성자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차 부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의
우리산업 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 경영진단의 개요 우리산업주식회사의 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제10기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.당사는 자동차용 공조(HVAC) 시스템 부품 및 전장 부품을 설계, 제조, 판매하고 있습니다. 제조된 부품을 전세계 주요 자동차용 공조회사 및 부품사에 공급하고 있습니다. 3. 경영성과(연결기준) 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제10기 연결기준 매출액은 전년대비 10.5% 증가한 5,106억원을 기록하였으며, 영업이익은 150억원을 기록하였습니다. 당기순이익은 133억원 입니다. 각 아이템별로 살펴보면 Heater Control은 전년대비 약 86.3% 증가한 2,430억, HVAC용 Acuator는 전년대비 약 37.4% 감소한 364억, Clutch Coil은 전년대비 약 18.7% 감소한 107억, 그리고 기타제품 및 상품매출은 전년대비 약 4.2% 증가한 1,888억 입니다.당사의 자회사인 우리엠오토모티브의 ADCU 등 매출은 전년대비 약 18.8% 증가한 168억원을 기록하였습니다. 당사는 앞으로 2025년에는 수익성 극대화를 위해 친환경/미래차의 신규 아이템 발굴하는 한편, 지속적인 변화와 혁신을 통해 원가절감, 품질개선 및 신규제품 개발에 더욱 매진하여 노력하겠습니다. 4. 요약 재무제표 1) 손익계산서 (연결기준) (단위 : 백만원) 과목 제10기 제9기 제8기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비, 영업이익(손실) 기타영업수익 기타영업비용 금융수익 금융원가 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 2) 재산상태(요약 재무상태표) (단위 : 백만원) 과목 제10기 제9기 제8기 자 산 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 부 채 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 자 본 지배기업 소유지분 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 5. 차입금 현황 1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말이자율 당기말 전기말 국민은행 무역금융 하나은행 신한은행 우리은행 SC은행 기업은행 농협 한국수출입은행 외화단기차입금 산업은행 일반대 신한은행 우리은행 우리은행 합 계 연결실체는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 27,145백만원 (전기
우리산업 — 사업보고서 (2024.12)

16,490백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역. (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말 이자율 만 기 당기말 전기말 우리은행 운영자금 외 우리은행 운영자금 외 국민은행 운영자금 외 하나은행 운영자금 외 하나은행 운영자금 외 신한은행 운영자금 외 신한은행 운영자금 외 산업은행 운영자금 외 산업은행 운영자금 외 합 계 차감 : 유동성장기차입금 장기차입금 6. 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획 (단위: 천원) 연 도 금 액 합계 7. 기타 참고사항 - 특이사항 없음
우리산업 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 독립된 감사인의 감사보고서 우리산업 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 우리산업 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 수출 매출의 기간귀속 회사는 주석 3.1 (19)에 기재된 바와 같이 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고,각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 특히, 회사의 수출거래는 특수관계자인 해외 제조법인 등과의 중요한 거래를 포함하고 있습니다. 따라서, 우리는 회사의 판단 오류나 고의에 따른 수출매출의 기간귀속 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ수익인식 관련 내부통제에 대한 이해 ㆍ당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 실증절차 ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 수출거래에 대하여 발생증빙과 회사의 수익인식시점 비교ㆍ보고기간말에 근접하여 취소처리된 매출전표 중 추출된 표본에 대한 검토를 통해 매출의 기간귀속이 적절한지에 대해 확인 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 21일자 감사보고서에는 적정 의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한,
우리산업 — 사업보고서 (2024.12)

우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전인달 입니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대 주 회 계 법 인 대 표 이 사 김 영 백 2025년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 우리산업 주식회사 제 10 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 9 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 우리산업 주식회사 대표이사 김정우 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89 (지곡동) (전 화) 재 무 상 태 표 제 10 기 2024년 12월 31일 현재 제 9 기 2023년 12월 31일 현재 우리산업 주식회사 (단위: 원) 과 목 주 석 제 10(당) 기 제 9(전) 기 자 산
블랙야크아이앤씨 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 산업안전용품산업 또는 재난안전산업과 관련하여 안전화, 산업안전용품 및 안전복 등의 개발과 제조를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 설립 초기에는 관계회사인 (주)비와이엔블랙야크 제품의 온라인 유통채널로 시작하였으나, 당사의 쇼핑몰 부문을 (주)비와이엔블랙야크에 양도하고 산업안전 사업부를 양수해 운영하게 되었으며 이후 안전화, 안전복, 기타안전용품 시장이 성장함에 따라 해당 제품에 대한 연구개발 및 영업에 집중하여 2021년부터 다양한 제품을 출시하였고 지속적인 매출 성장을 이끌고 있습니다. 현재 당사가 속한 안전용품의 시장은 K2세이프티와 당사가 고가 브랜드 이미지를 구축하고 있으며, 지벤세이프티가 중고가 브랜드 이미지를 형성하고 있습니다. 2024년당사는 신규 브랜드인 WORXONE(웍스원)을 론칭해 지벤세이프티가 점유하고 있는 중고가 시장에 진출할 예정입니다. 제품 개발의 측면에서 국내 최초로 친환경 리사이클 자재인 EVA(비닐) 분쇄물과 폐가죽 분쇄물을 이용한 논슬립 ECO 안전화를 개발했습니다. 친환경이 강조되는 국제경제상황에서 ESG 경영이 중요한 요구 사항인 정부와 대기업 중심으로 수요가 발생할 것으로 예상됩니다. 또한 ICT가 적용된 안전화를 포함한 스마트 PPE(Personel Proective Equipment : 개인보호구) 개발과 함께 작업현장 모니터링 시스템도 개발계획에 있습니다. 안전화의 경우 위치추적장치가 장착되어 작업자의 위치를 파악할 수 있으며, 모니터링 시스템은 작업자의 안전장비 착용 여부를 감시 및 추적해 미착용시 작업현장 출입을 통제할 수 있습니다. 또한, 이 모니터링 시스템은 사고 발생 징후가 있거나 사고발생 시 본부에 경고를 보내 예방 및 피해를 최소화 할 수 있습니다. 이 시스템을 활용하여 여러 위험 상황에서 개인의 안전을 보장하고 추적 관찰할 수 있는 서비스를 제공함으로써 안전이 보장된 사회 시스템 구축에 기여할 것으로 예상됩니다. 이를 위해당사는 영상분석 시스템 기술을 보유한 펜타게이트에 지분을 투자했습니다. 당사의 보호구에는 위치추적, 인체 반응센서 기능 등이 내장된 스마트 PPE를 개발하고, 펜타게이트의 영상분석 기술을 활용해 시너지를 낼 수 있는 방법을 모색하고 있습니다. ※ 용어의 정의 용어 설명 재난안전산업 재난이나 그 밖의 각 종 사고로부터 사람의 생명·신체 및 재산을 보호하기 위하여 기술·장비·시설·제품 등을 개발·생산·유통하거나 이에 관련된 서비스를 제공하는 산업 안전용품(보호구) 산업현장이나 군사작전 등의 위험한 작업현장에서 사용자의 신체에 위해를 가하는 요소를 감소시키거나 제거하는 역할을 가지는 물건 안전화 건설 현장을 비롯한 여러 작업 현장에서 착용하는 안전용품으로 발의 부상을 방지하는 기능성 신발 안전복(보호복) 극한 환경에서의 생활이나 특수한 환경에서 작업할 때 인체를 보호해 줄 수 있는 의복 및 타 그룹과 식별할 수 있도록 착용하는 의복(유니폼) 기타안전용품 당사가 제조하는 제품 중 안전화와 안전복을 제외한 안전용품 개인보호구(PPE) 사용자가 위험으로부터 보호받기 위해 착용하거나 사용할 수 있는 안전용품 ICT 정보 및 통신 기술을 의미 GPS Global Positioning System : 위성을 이용한 자동위치추적 시스템으로 지구상의모든 이동체의 위치를 거리 및 속도 등을 측정하여 자기의 위치정보를 자동으로 알려주는 시스템 스마트 PPE 블루투스나 인터넷, 태블릿, 휴대폰 등 기타 기기와 연결해 실시간 안전정보를 제공하는 첨단 개인보호장비 산업안전보건법 산업안전·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을유지·증진함을 목적으로 1981년에 제정된 법 중대재해처벌법 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과
블랙야크아이앤씨 — 사업보고서 (2024.12)

종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 제정된 법 방수성 물이 새거나 스며들거나 흐르지 않도록 막는 성질 투습성 투습의 의미는 쉽게 말해 비와 물과 같은 외부 습기는 차단시키면서 자켓 내부의 신체에서 발생한 땀과 습기는 자켓 외부로 통과시키는 것 절연화 전류가 흐르는 작업장에서 감전 사고를 미연에 방지하고자, 착용하는 안전화 고어텍스 원단 원단의 한 종류로 비와 눈 등 외부로부터 습기를 막아주고 내부의 땀은 밖으로 배출해 쾌적한 상태를 유지하는 기능성 원단 논슬립 안전화 기름, 물, 세제 등의 작업시 미끄럼을 방지하여 신체를 보호하는 안전화 사용자가 다이얼을 돌려 신발끈을 쉽게 조작하여 미세한 피팅이 가능한 신발끈조절 시스템 폴리우레탄 다용도성과 유연성을 자랑하는 고분자 화합물 인솔 신발의 깔창, 또는 안창 미드솔 신발의 갑피(신발창을 대지 않은 상태의 신발 윗부분)와 아웃솔 중간에 위치한중창 아웃솔 신발창 중에서 땅바닥에 닿는 부분 방한귀마개 귀 위에 착용해 추위로부터 귀를 보호하는 안전용품 보온장갑 손에 착용해 추위로부터 손을 보호하는 안전용품 패딩장갑 솜 등의 보온재를 넣은 보온장갑 방수필름(인서트) 패딩장갑의 방수를 위해 내장되는 필름 샤무드 초극세사 섬유로 이루어진 부직포형 인조가죽으로 세균이 번식하기 어렵고, 온도에 민감하지 않아 여름에는 뜨겁지 않고 겨울에는 차갑지 않으며, 통풍이 우수함 메쉬원단 그물망처럼 구멍이 뚫려 있어서 원단이 비치는 것이 특징이며, 통풍성이 좋음 멀티넥 코와 입, 목까지 보호할 수 있는 원피스형 안전용품 아이스필 땀이 나면 체온을 내리는 기능을 갖춘 소재 쿨토시 자외선 차단 등 팔을 보호하기 위한 안전용품 흡습속건 수분을 흡수하고 빠르게 마르게 하는 효과 냉감효과 온도가 내려가는 효과 넥쿨러 목에 착용해 체온을 내려가게 하는 효과가 있는 스카프 등 약기모 기모는 모직물이나 면직물의 표면을 긁어서 보풀이 일게 하는 일을 뜻 약기모는 기모 효과를 약(弱)하게 했다는 뜻 에어도트 소재 미세한 환기구멍이 있는 소재 립스탑 립스탑 원단은 방수가 되어 텐트, 침낭, 낙하산, 열기구, 깃발 등 다양한 방면으로도 널리 사용 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 설명 (1) 제품라인업당사는 2018년 비와이엔블랙야크의 산업안전 사업부를 양수한 후 안전화, 기타안전용품, 안전복의 라인업을 유지하고 있으며, 라인업 내에서 제품을 다각화해 왔으며, 제품군별 제품의 특징은 다음과 같습니다. 구분 내용 안전화 고어텍스안전화 다양한 기후 조건과 작업 환경에서 견고하고 지속적인 방수 및 투습기능으로착용자에게 최적화된 보호 기능과 쾌적성을 제공 - 견고한 방수성 - 뛰어난 투습성 - 강력한 보온성 고전압절연화 - 30,000V 고전압 절연화 - 고어텍스 원단 적용으로 방수 및 투습성 우수 논슬립안전화 - 논슬립 1등급(세제) 안전화 - BOA® Fit System 적용으로 빠르고, 손 쉽고, 정교한 피팅 - 쿠션, 충격 흡수 기능 우수한 고탄성 폴리우레탄 인솔(깔창) 적용 기타 방한화, 활동화, 주방화, 낚시화 등 안전용품 동계용품 방한귀마개 - 안감 FUR(털) 원단을 사용하여 보온 보온장갑 - 폴리에스터 원단 사용으로 보온성과 신축성 - 전도성 원사를 사용하여 터치가 가능 - 손 바닥 면 실리콘프린트 적용으로 미끄럼 방지 패딩장갑 - 방수필름(인서트)사용으로 완전방수 - 손가락 끝 터치원단 사용 - 샤무드+실리콘 사용으로 내구성, 미끄럼방지 효과 기타 동계용품 하계용품 메쉬햇 - 넓은 원형 모자챙과 메쉬원단 사용으로 통풍성을 극대화 - 목뒤 차양막 추가하여 좌외선 차단 아이스멀티넥 - 자외선 차단(50+)효과, 냉감효과가 있는 아이스필 가공(흡습속건) 쿨토시 - 자외선 차단(50+) 효과, 냉감효과가 있는 아이스필 가공(흡습속건) 넥쿨러 - 자외선 차단(50+)효과, 냉감효과가 있는 아이스필 가공(흡습속건) 기타 하계용품 흡습속건 : 수분을 흡수하고 빠르게 마르게 하는 효과 안전벨트 전체 싱글, 전체더블, 상체 싱글, 상체더블 등 - 경량 충격 흡수장치 - 3D AIR MESH: 통풍성과
블랙야크아이앤씨 — 사업보고서 (2024.12)

쿠션감 - 카라비너 일체형 D-RING: D링(가볍고 효율적인 사용감) - 3 IN 1 슬라이드 고정대로 사이즈 조절 가능 - 체결 후 죔줄 걸림 시 훅 자동이탈 구조로 전도사고 예방 기타 베이직양말, 허리보호대, 손목보호대, 각반 등 안전복 동계의류 워크패딩자켓 - 생활방수 등 다양한 기능성 발열조끼, 발열패딩 - 세탁 가능한 발열모듈 적용 - 버튼식 3단 온도조절 동내의세트 - 보온성 약기모 소재 적용 기타 동계의류 하계의류 냉감조끼 - 물 주입 시 기화현상에 따른, 의복 내 냉감효과 제공 - 국내 관련 특허 출원 및 등록 완료 워크쿨링티셔츠 - 에어도트 타입 소재를 적용한 통기성이 우수 - 탁월한 흡습속건 기능 및 자외선 차단 에어베스트(조끼) - 나일론 경량 립스탑 소재 적용 - 105mm 직경/ 3옆 BIG- FAN 선풍기 적용 기타 하계의류 비시즌 세이프베스트 - 통기성이 좋은 현장용 고급형 안전조끼 연도별 제품군별 판매비중.jpg 연도별 제품군별 판매비중 (2) 경기변동과의 관계 산업안전용품 시장은 경기변동에 크게 영향을 받는 산업입니다. 산업안전보건연구원의 연구에 따르면, 제조업의 경우 시차 없이 제조업 가동률이 증가한 달의 재해자가 증가하는 것으로 나타났고, 업무상 사고사망자의 경우는 약 3개월의 시차를 두고 영향을 주는 것으로 나타났습니다. 건설업의 경우 1여년의 시차를 두고 국내건설수주액이 증가하면 재해자가 증가하는 것으로 나타났습니다. 따라서 경기가 호황이면 산업안전용품의 수요가 증가하고, 불황이면 수요가 감소하게 됩니다. 다만, 소방ㆍ방재 산업의 경우 사회 필수 서비스에 해당하기 때문에 경기변동에 따른 영향이 작습니다. 최근의 사례로, 코로나 19로 인해 경기가 위축된 2020년에 사회재난 예방산업의 매출액이 크게 감소했다가 회복세를 보인 2021년에 크게 증가했습니다. (3) 계절적 요인 산업안전용품은 계절별로 작업환경에 영향을 받는 사업으로 같은 품목이더라도 계절마다 다른 제품을 착용해야 합니다. 예를 들어, 하절기의 안전화를 동절기에 착용할 수 없고, 동절기의 안전화를 하절기에 착용할 수 없습니다. 또한 안전복의 경우 하절기에는 통풍 및 땀의 배출이 중요한 요인이고, 동절기에는 보온 및 발열이 중요한 요인이기 때문에 하절기와 동절기 제품에 기능성이 부가되어 가격이 높은 편입니다. 따라서 대체로 하절기 시작 직전인 2분기와 동절기 시작 직전인 4분기의 매출액이 높습니다. 또한, 동절기 제품의 경우 하절기 제품에 비해 단가가 높아 4분기의 매출이 높은 경향을 보입니다. 단위: 백만원) 분기별 매출액(2021년 ~ 2024년).jpg 분기별 매출액(2021년 ~ 2024년) (4) 제품의 라이프사이클 계절적 요인에서 설명한 바와 같이 계절별로 같은 품목이더라도 계절마다 다른 제품을 착용해야 하합니다. 안전화의 경우 매일 8시간 이상 착용해야 하므로 마모 정도가심해 수명이 3개월에 불과합니다. 안전복의 경우도 마모가 심하지만, 안전화에 비해서는 라이프사이클이 긴 편으로 개인별로 보관상태에 따라 다릅니다. 안전용품의 경우 재질과 용도에 따라 다양합니다. 예를 들어 안전장갑의 경우 안전복과 같이 안전화에 비해 긴 편이며, 안전벨트의 경우 1년을 넘기도 합니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 매출은 전액 내수에서 발생하고 있으며, 대표 품목의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 품 목 2024연도 (제12기) 2023연도 (제11기) 2022연도 (제10기) 안전화 YAK-40 기타안전용품 YB-1001(상체싱글) (안전벨트) 안전복 S-세이프베스트 주) 가격은 연도별 판매금액을 판매수량으로 나눈 수치입니다. 안전화와 안전용품, 안전복 모두 물가상승으로 인해 가격이 상승세를 보이고 있으며,2023년 이전에는 코로나의 영향으로 단가인상이 제한적이었지만 코로나의 종료 이후 단가가 크게 인상되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 당사는 제품에 대한 기획과 개발을 주요 업무로 하고 개발된 제품에 대한 생산과정 전체를 외주를 통해 생산하고 있어, 원재료,
블랙야크아이앤씨 — 사업보고서 (2024.12)

부재료 등을 매입하지 않고 매입대금 전체를 외주가공비로 회계처리하고 있습니다. 당사의 연도별, 제품군별 외주가공비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매입유형 품 목 구분 2024연도 (제12기) 2023연도 (제11기) 2022연도 (제10기) 외주 가공비 안전화 국내 기타안전용품 국내 안전복 국내 총 합계 나. 주요 원재료 가격 변동 추이 당사는 제품에 대한 기획과 개발을 주요 업무로 하고 개발된 제품에 대한 생산과정 전체를 외주를 통해 생산하고 있어, 원재료의 제품별 비중을 별도로 관리하지 않습니다. 다. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산실적 당사는 제품을 전량 외주생산하므로 생산시설이 없어 생산능력과 생산실적이 없습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 ① 현황 (단위: 천원) 공장별 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 증가 감소 가산동 지점 기계장치 (2점) 가산동 외주처 공구와기구 (5점) 외주처 (부산,청우 진명, 중국) ② 최근 3년간 변동사항 (단위: 천원) 설비자산명 취득가액 취득일 취득사유 용 도 취득처 논슬립 안전화 몰드대금 생산 안전화 생산 ㈜와이에이치 ③ 설비의 신설ㆍ매입계획 당사는 작성기준일 현재 설비의 신설 또는 매입계획이 없습니다. ④ 물류센터 당사는 2023년부터 ㈜비와이엔블랙야크로부터 물류창고를 임차하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위: ㎡, 백만원) 임대인 소재지 면적 내역 2024년 2023년 2022년 ㈜비와이엔 블랙야크 용인 보증금 임차료 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 매출은 지속적으로 증가하고 있으며, 매출 증가의 원인으로는 높은 브랜드 인지도와 기능성 제품 출시 등 제품다각화를 들 수 있습니다. (단위: 천개, 백만원) 매출유형 품 목 2024연도 (제12기) 2023연도 (제11기) 2022연도 (제10기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 안전화 내수 기타안전용품 내수 안전복 내수 합 계 내수 나. 수주현황 당사는 기성제품을 판매하므로 공시대상기간중 수주내역은 없습니다. 다. 판매방법 및 조건 등 (1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별매출액(비중) 제품 안전화 국 내 OEM(제조) → 당사 → 대리점 기타안전용품 안전복 주) 2024년말 K-IFRS 재무제표 기준 (3) 판매전략당사는 매출 증대를 위해 지속적으로 브랜드 이미지 제고 노력을 하고 있습니다. 또한 지난 2024년 7월 WORXONE(웍스원)이라는 신규 브랜드를 출시해 일상 노동자로 소비자를 확대할 계획이며, 스마트 PPE 등 고기능 제품을 지속적으로 개발 및 판매할 예정입니다. ① 영업전략당사는 영업채널을 다각화하고 있습니다. 기존 유통채널인 대리점을 추가로 확보하기 위해 노력하고 있으며, BLACKYAK WORK WEAR(블랙야크 워크웨어) 대리점은 2023년 90곳에서 2024년 4개사를 추가로 확보했으며, 신규 브랜드인 WORXONE(웍스원)은 24년 7월 론칭 이후 12개 대리점을 확보했습니다. 한편, 대리점 외에 롯데마트에서 당사 제품이 24년 판매가 시작되었고, 코스트코와 트레이더스에서도 판매 협의 중에 있습니다. ② 제품 기획 및 개발 - 핵심제품 확대구성 당사는 24년 6월에 출시한 논슬립 ECO 안전화를 시작으로 핵심제품군 중 하나인 논슬립 안전화의 제품구성을 확대하였습니다. 또한, 소재/디자인이 개선된 신규 의류 및 기타안전용품을 출시해 매출 확대를 위해 노력하고 있습니다. - 신제품 차별화당사는 재활용 자재를 이용한 친환경 ECO 안전화를 개발해 출시했습니다 동 제품은 ESG 경영이 종요시 되는 정부, 지방단체 및 대기업을 위주로 수요가 발생할 것으로 기대됩니다. 그와 더불어, 당사는 무제봉(노쏘 : No saw) 및 PU캐스팅 공법을 적용 제품을 개발해 출시하였습니다. 노쏘 제품은 재봉작업 없이 압착 가열해 원단을 붙이는 공법으로, 이 공법을 사용하면, 가볍고 착용감이 좋은 안전화를 제조할 수 있다는 장점이 있으며, PU캐스팅 공법을 사용하면 원단과
블랙야크아이앤씨 — 사업보고서 (2024.12)

폴리우레탄시트 간의 접착강도를 강화시켜 내구성 증대 효과를 달성할 수 있습니다. - 인기상품 재구성 당사의 인기 안전화의 경우 매월 계획생산이 되는 제품으로 기존 안전화의 색상, 소재 변경을 통해 다양한 제품을 생산할 계획이며, 기존의 인기 의류 및 용품은 생산의 확대를 통해 매출을 증가시킬 계획입니다. ③ 홍보 활성화판매처에서 당사의 브랜드 이미지를 활용할 수 있도록 간판에 당사 제품을 판매하는 대리점이라는 사실을 인증해 주고 있습니다. 이는 당사와 대리점이 상호 시너지를 극대화시킬수 있어 홍보 활성화에 기여하고 있습니다. ④ 신규 브랜드 론칭산업용 안전화, 의류 시장은 블랙야크아이앤씨(워크웨어)와 케이투세이프티가 고가격, 고품질 제품을 판매하고 있으며, 지벤세이프티는 중고가 정책으로 시장을 공략하고 있습니다. 당사는 WORXONE(웍스원)이라는 브랜드를 신규 론칭하여 지벤세이프티가 공략하고 있는 중고가 시장을 공략하고자 하였습니다. 웍스원은 지난 2024년 7월 출시하였으며, 중고가 브랜드로써 육체노동자에게는 안전함, 편안함, 그리고 가성비를 제공하는 것을 목적으로 합니다. 판매경로인 회사나 노조를 통한 단체 구매와 대리점을 통한 판매를 위한 영업을 진행하고 있습니다. 라. 주요 매출처 현황 (단위: 백만원) 매출 유형 품 목 매 출 처 2024연도 (제12기) 2023연도 (제11기) 2022연도 (제10기) 제품 안전화 국내 대원안전(주) 이지테크 이상테크윈(주) 기타 소계 기타안전용품 국내 이지테크 성원산업안전(주) (주)신우 기타 소계 안전복 국내 협동안전물산 (서울) 이지테크 최가유통 기타 소계 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 나. 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율, 지분증권의 가격 같은 시장가격의 변동으로 인하여당사의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 외환위험 외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 외환 관련 거래가 없으므로 외환위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전기타포괄손익 법인세효과 법인세차감후기타포괄손익 다. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 은행 및 금융기관의 경우 우량 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와
블랙야크아이앤씨 — 사업보고서 (2024.12)

과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 라. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융자산 및 금융부채의 만기와영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 유동성 위험 분석에서는 회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6개월 초과~1년 이내 1년 초과 합계 장부금액 매입채무및기타채무 리스부채 (전기말) (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6개월~1년 1년 초과 합계 장부금액 매입채무및기타채무 리스부채 (전전기말) (단위: 천원) 구분 6개월 미만 6개월~1년 1년 초과 합계 장부금액 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 마. 파생상품 등 거래현황 당사는 공시대상기간중 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 공시대상기간중 타인과 체결한 경영상의 주요계약이 없습니다. 나. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요당사는 공시서류작성기준일 현재 기업부설연구소를 설립하고 운영하고 있습니다. 연구개발 관련 업무는 크게 상품기획사업부 내 상품연구개발팀과 신발연구개발팀이 진행하고 있습니다. 연구개발조직.jpg 연구개발조직 (2) 연구개발인력 구성 [당사 연구개발 조직] 구분 조직/인원 주요업무, 기능 상품연구개발팀 (의류·용품) 5명 1. 정부과제 운영 및 개발결과 사업화 수행 2. 품질/생산 관리 및 인증업무 수행 3. 의류·용품기획, 디자인/패턴 개발, 패키지기획 4. 상품 상세기술서 기획 5. 전시기획 홍보 및 운영 신발연구개발팀 (안전화) 4명 1. 신발 디자인 개발, 패키지 개발 2. 상품 상세기술서 기획 합계 9명 (3) 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 연도별 연구개발 비용 2024년 (제12기) 2023년 (제11기) 2022년 (제10기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) (4) 연구개발 실적당사의 연구개발 주요 산출물은 정부과제와 연계하여 진행하는 것과 자체적으로 관련 상품화 기술을 연구개발 하는 것으로 구분할 수 있습니다. 매년 당사에서 사업계획을 함에 있어 산업안전 의류ㆍ용품ㆍ신발(안전화)에 방향성에서 난이도가 높은 연구개발 활동은 정부지원 과제를 통해 초기 연구개발의 기술적 리스크를 최소화 하며,연구개발의 난이도가 낮으며 시장에 시급한 공급이 필요한 제품은 자체적으로 연구개발하여 시장에 빠르게 대응하고 있습니다. [자체개발연구과제 수행 실적] 연도 내용 비고 2022년 (자체) 발열 제품 공급 확대 - S 발열조끼 상품연구개발 (의류ㆍ용품) 매출 핵심 라인업 공급 확대 : 발열제품 불량률 개선 기존 5% → 개선 3% : 소비자 만족도 향상을 위한 내부 A/S 품질관리 연구개선 : 개발 제품 공급확대를 통한 원가 절감 효과 도출 (정부) 군사업 진입을 위한 용품(전투배낭) 적용 기술 개발 - 전투배낭 상품연구개발 (의류ㆍ용품) 사업영역확대 : 국내 비무기체계(전투배낭)에 적용되는 전자기기 충전용 Flexible 솔라셀 패널 및 전류 저장 장치 Connecting 기술 개발 : 전류 저장 장치 충전을 위한 1.6W 출력 전압 기준의 최소화 된 솔라셀 패널 Size 디자인 개발 : 관련 국내 지적재산권 출원 1건, 등록 1건
블랙야크아이앤씨 — 사업보고서 (2024.12)

[2021-0179574_전투환경 대응을 위한 방호성능강화 및 다목적 변형이 가능한 트랜스 포머형 전투배낭 [특허 등록번호_제 2194775호] (정부/자체병행) 소방시장 진입을 위한 특수방화복 개발 - 특수방화복 상품연구개발 (의류ㆍ용품) 사업영역확대 : 국내 아라미드 + PBO 혼용 겉감 난연 소재 적용 특수방화복 디자인 개발 및 최초KFI 형식 인증 : 국내 의류브랜드 최초 특수방화복 국내ㆍ외 인증(국외_CE인증) : 대한민국 국민안전대상 공로상 수상(특수방화복) : 유통사를 통한 국제소방안전박람회 제품 참가 홍보 2023년 (자체) 발열 제품 고도화 및 다양화 - S 발열조끼, S 발열장갑, S 발열 토시 등 상품연구개발 (의류ㆍ용품) 매출 핵심 라인업 고도화 및 다양화 : S 발열의류 제품 적용 컨트롤러 개선 기존 → 배터리전원 Off시 사용을 위한 의복 내 배터리전원 On 필요 개선 → 배터리전원 Off와 관련없이 외부 컨트롤러에서 On/Off 가능 : S 발열 제품 라인 다양화 및 관련 기술 개발 발열장갑_적용 전용 배터리에 대한 안전성확보를 위한 배터리 용량 및 착장 부위를 고려한 디자인 개발 발열토시_발열장갑 배터리 병행 사용을 위한 발열체 개발 - S 냉감조끼, S 에어베스트 상품연구개발 (의류ㆍ용품) 하절기 계절 상품 고도화 및 다양화 : S 냉감조끼_적용 기화에 따른 접촉 냉감 극대화를 위한 중간층 수분 흡수체 개선 : S 에어베스트_기존 하절기 제품에 사용환경 제한성을 극복하기 위한 조끼Fan에 적용 기술 개발 (컨트롤 버튼 및 사용편의성 극대화 디자인적용) - S 카랑(개인 위치추적 장치) 상품연구개발 산업안전 현장 안전성 향상을 위한 라인업 확대 : 산업현장 안전사고 붕괴, 추락, 매몰 등에서 착장자의 위치추적 가능한 초음파 기반의 위치추적 의류ㆍ용품 디자인 개발 : 관련 기술 활용을 위한 관련 업체 MOU(한화에어로스페이스) : 국외 전시회 한국관 전시 부스 참가 홍보(독일 뒤셀도르프 A+A) (정부) 유해가스 감지를 위한 제품화 기술 개발 상품연구개발 (의류ㆍ용품) 안전요소 상화를 위한 제품 전개 : 염기/산성 가스에 변색되는 소재를 활용한 방진제품 디자인 개발 : 염기/산성 가스에 변색되는 신발 및 의류 부자재 디자인 개발 2024년 (자체) 산업현장 추락방지 제품 개발 - S-드롭콜(가칭) : 산업현장 추락 -> 추락에 따른 지정담당자 알람 -> 추락자 위치추적 : 추락에 따른 2차 안전사고 예방 - 농작업 전용 의류 : 혹서기 안전사고 예방 의류 개발을 위한 기술 분석 : 화훼 농작업시 발생할 수 있는 신체 유해 요소 방지 의류/용품 개발 : 진드기, 모기 방지 기피를 위한 원단 가공 기술 개발 (정부과제) 친환경 나일론 제품 개발 [정부과제 수행 실적] (단위: 백만원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 새로운 냉감매커니즘을 이용한 고온환경에서의 활동성과 작업효율 극대화할 수 있는 신개념 Cooling System 및 의류개발 중소벤처기업부 S-냉감조끼 완료 전투 환경 대응을위한 방호성능강화 및 다목적 변형이 가능한 트랜스포머형 전투배낭 개발 산업통산자원부 전투배낭 완료 보급형 SiC 섬유 양산기술개발 및 이를 활용한 준불연 보호제품 개발 산업통산자원부 특수방화복 완료 유해가스 1ppm이하 감지색소를 함유한 거대 비표면적 seathcore 이형단면 변색섬유 및 기능성 원단 개발 산업통산자원부 방진복 진행중 공정 중 폐자원 100% 재활용 원사가 적용된 기능성 아웃도어 원단 제조 및 의류 제품화 기술개발 산업통산자원부 친환경의류 진행중 (5) 연구개발 계획 당사는 년 아래의 연구개발을 계획하고 있으며 정부과제의 경우 정부지원금과 자체자금으로 자체개발의 경우 자체자금으로 충당할 계획이며 년에 연구인력의 인건비로 약 억원이 소요될 예정입니다 연도 내용 출시 일정 2025년 (자체) 매출확대를 위한 신시장 확대 - 농업 현장 안전사고 예방을 위한 제품 개발 : 혹서기 대응제품 : 찔림, 베임 대응제품 : 진드기, 모기 방지 제품 25년 하반기 상품연구개발
블랙야크아이앤씨 — 사업보고서 (2024.12)

(의류ㆍ용품) 매출 핵심 라인업 고도화 및 다양화 : S 발열의류 제품 적용 발열판 개선 : S 발열 제품 라인 다양화 및 관련 기술 개발 발열신발 동계 현장에서 상용가능한 발열 신발제품 25년 하반기 - S 카랑 2(추락알람 및 위치추적) : 산업현장 안전사고 추락에 대한 2차사고 안전 제품 개발 초음파 및 추락 감지 센서 기반의 용품 디자인 개발 25년 하반기 - 연구개발 결과물 전시 홍보 개발 결과물 사업화를 위한 국내ㆍ외 전시참가 25.07 _ 25 국제안전보건전시회 참가 25년(4~11월) 미케닉 라인 제품 레이싱 경기장 홍보 ECSTA 레이싱팀 후원에 따른 미케닉 라인 경기장 홍보 (정부) 산업안전 제품 고도화 관련 정부과제 지속 진행 상시 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 기화열을 활용하여 쾌적성을 향상시킨 냉감 의류 (주)블랙야크아이앤씨 냉감조끼 넥쿨러 한국 특허권 수분 순환 장치를 이용한 기화열을 활용하여 쾌적성을 향상시킨 냉감 의류 (주)블랙야크아이앤씨 냉감조끼 한국 특허권 전투 환경 대응을 위한 방호성능강화 및 다목적 변형이 가능한 트랜스포머형 전투배낭 (주)블랙야크아이앤씨 전투배낭 한국 특허권 기화열을 이용하여 쾌적함을 향상시킨 냉감의류 (주)블랙야크아이앤씨 냉감조끼 넥쿨러 한국 디자인 "신발"의 형상, 모양 또는 이들의 결합 (주)블랙야크아이앤씨 안전화 한국 상표권 웍스원 관련 8건 출원 (주)블랙야크아이앤씨 안전화 안전복 기타안전용품 한국 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항 산업안전용품(보호구)은 산업안전보건법 제83조제1항 및 제2항과 산업안전보건법시행령 제74조제1항제3호에 따른 보호구 안전인증기준에 따라 KCs 인증을 제품을 사용해야 하며, 미인증제품 사용 시 형사처벌이 부과됩니다. 보호구에 대한 안전인증에는 의무안전인증과 자율안전확인이 있습니다. (1) 의무안전인증 의무안전인증이란 보호구의 언전성능과 제조자의 기술능력 및 셍산체계가 안전인증기준에 맞는 지에 대해 고용노동부장관이 종합적으로 심사하는 제도로 대상이되는 품목은 다음과 같습니다. 추락 및 감전 위험방지용 안전모, 안전화, 안전장갑, 방진마스크, 방독마스크, 송기마스크, 전동식 호흡보호구, 보호복, 안전대, 차광(遮光) 및 비산물(飛散物) 위험방지용 보안경, 용접용 보안면, 방음용 귀마개 또는 귀덮개 (2) 자율안전확인 자율안전확인 대상 방호장치·보호구를 제조 또는 수입하는 자는 고용노동부장관이 정하여 고시하는 안전기준에 맞는 것임을 확인하여 고용노동부장관에게 신고하는 제도로 대상이되는 품목은 다음과 같습니다. 안전모(추락 및 감전 위험방지용 안전모는 제외한다) 보안경(차광 및 비산물 위험방지용 보안경은 제외한다) 보안면(용접용 보안면은 제외한다) 다. 산업 및 시장 개요 (1) 회사가 속한 산업의 개요당사가 속한 산업은 산업안전용품산업, 개인용보호구산업, 재난안전산업 등 다양하게 분류되어 왔습니다. 2018년 행정안전부는 재난안전산업 특수분류를 통해 재난안전산업을 정의했지만, 여전히 과거의 분류 기준으로 칭하는 경우가 많습니다. 재난안전산업진흥법 상의 재난안전산업은 재난이나 그 밖의 각종 사고로부터 사람의 생명ㆍ신체 및 재산을 보호하기 위하여 기술ㆍ장비ㆍ시설ㆍ제품 등을 개발ㆍ생산ㆍ유통하거나 이에 관련된 서비스를 제공하는 산업으로 정의하고 있습니다. 안전산업이란 자연적ㆍ사회적 재해 등 안전 수요에 대응해 경제주체들의 생명과 재산을 보호하는 유ㆍ무형의 재화 및 서비스를 제공하는 산업으로, 안전 산업 분야는 소방ㆍ방재, 위생, 보안, 제조업, 건설업, 광업, 농업 등과 같은 산업안전, 사회시설 안전 등을 의미합니다. 안전산업은 안전재화와 안전서비스산업으로 분류할 수 있으며, 안전재화는 안전사고를 미연에 방지하기 위해 설치하는 안전설비와 부득이하게 안전사고가 발생했을 때 위험으로부터 개인의 신체를 보호하기 위해 입거나 착용하는 안전보호복 및 장비인 보호구로 분류됩니다. 보호구는 안전화, 보호복(안전복), 안전장갑, 안전모 및 헬멧, 마스크(방진, 방독,
블랙야크아이앤씨 — 사업보고서 (2024.12)

송기), 보안경, 귀마개 및 귀덮개, 호흡보호구 등이 있습니다. (2) 시장 현황국내 산업재해 사망자는 2018년에 971명으로, 만인율(근로자 만명 당 사망자 수) 0.51‰를 기록한 이후로 감소하는 추세를 보이고 있지만, 2021년 국내 중대재해 사망자는 828명으로 만인율 0.43‰을 기록하면서 OECD 평균인 0.29‰에 비해서 상회하는수치를 보이고 있습니다. 국내 산업재해 만인율이 선진국 대비 높은 수치를 보여 사회적 피해가 비교적 크기에, 산업안전시장이 확대되는 기조를 보이고 있습니다. 정부에는 이러한 산업재해 증가율을 낮추기 위해 '중대재해처벌법'을 2022년 1월부터 시행하고 있으며, 이에 제조업, 건설업 등의 주요 산업재해가 발생하는 업종에서 산업재해를 예방하기 위해 개인 안전 보호 장비를 지급하고 있습니다. 사고사망 현황.gif (좌)우리나라 사고사망 현황, (우)주요 선진국과 비교 출처: 전략품목 환경분석- 안전보호 융·복합 섬유, 중소기업기술정보진흥원, 2024.02.20 라. 시장 규모 및 현황 (1) 국내시장 규모 및 전망 국내 안전보호 산업 시장 규모는 2021년 8,567억 원에서 연평균 6.33%씩 성장하여 2027년 1조 2,352억 원으로 증가할 것으로 전망됩니다. 하지만 한익익스프레스 이천물류센터 화재, 쿠팡 덕평 물류센터 대형 화재 등 최근 산업 전반에 대형 안전 사건이발생함으로써 관련 규제 강화로 안전보호 산업 시장 성장 속도는 기존보다 높아질수 있는 것으로 판단하고 있습니다. 우리나라의 경우 케이투세이프티, 지벤세이프티, 블랙야크아이앤씨가 빅3로 불리고 있고, 나머지 기업들은 이에 미치지 못하는 소기업입니다. [안전보호 산업 국내 시장 규모 및 전망] (단위: 억원, %) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 CAGR 국내시장 출처: 전략품목 환경분석- 안전보호 융·복합 섬유, 중소기업기술정보진흥원, 2024.02.20 (2) 세계시장 규모 및 전망 개인보호장비(Personal Protective Equipment, PPE)는 산업 위해환경에서 개인을 보호하기 위한 장비로 다양한 제품들이 판매되고 있으며, 석유 및 가스, 광업, 건설, 제조산업에서 근로자의 안전에 대한 관심도가 증가하면서 개인보호장비에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 특히 안전사고가 많이 발생하는 건설업과 제조업의 성장으로 인해 각국의 정부에서 근로자의 복지를 보호하기 위한 엄격한 규제 정책 및 규범을 제시함에 따라 개인보호장비에 대한 수요가 더욱 증가할 것으로 전망됩니다. 2021년766억 달러였던 세계 개인보호장비(PPE) 시장은 2022년 804억 달러를 기록하였지만, 2023년 779억 달러에서 잠시 주춤하는 양상을 보인 후 연평균 약 4.7%의 성장세를 보이면서 2027년 936억 달러의 규모로 성장할 것으로 전망되며, 3M, Honeywell, Dupont 등 상위 10개 기업의 시장점유율이 높습니다. [개인보호장비(PPE) 세계 시장규모 및 전망] (단위: 백만달러, %) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 CAGR 세계시장 출처: 전략품목 환경분석- 안전보호 융·복합 섬유, 중소기업기술정보진흥원, 2024.02.20
세중 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 에스앤씨사업부문 (1) 산업의 특성에스앤씨사업부의 BPO서비스는 기업의 각종 문서(마케팅 문서, 업무 문서 등) 및 업무 환경과 관련된 Business Process의 아웃소싱을 통하여 마케팅 효과 향상, 비용 절감, 업무 효율화, 핵심 업무 집중 등의 가치를 제공합니다.(2) 산업의 성장성 BPO는 최근 기업들이 가장 선호하는 방식으로 구매나 인사, 심지어는 제품 개발 등의 업무를 외부업체가 수행함을 아우르는 산업분야로 기업의 이슈 및 니즈(다원화된 관리,과도한장비,품질관련 이슈, 문서관련 업무프로세스개선)에 대해 컨설팅, 솔루션제공, 아웃소싱(Digital Printing 기반 문서제작)서비스를 통해 기업은 효율적 자원관리 및 업무비용의 절감을 통한 기업경쟁력 강화를 위한 합리적 운영의 틀을 마련하고있습니다.(3) 경쟁요소 현재 시장형성의 과도기 단계이며 대기업위주의 시장진입이 가속화 되어있습니다. 신규 시장 확대를 위한 영업력 확대 및 대기업에 종속적으로 형성되어있는 시장구성을 탈피하기 위한 차별화된 독립 솔루션 기반의 서비스를 발굴이 최대의 경쟁요소라 정의할 수 있습니다. 여행사업부문 (1) 산업의 특성 여행업은 관광진흥법상 여행자를 위하여 운송시설,숙박시설,기타 여행에 부수되는시설이용의 알선,기타 여행의 편의를 제공하는 업이라고 정의하고 있으며, 일반적으로 여행업이란 운송시설,숙박시설업자 등과 같은 여행자를 대상으로 사업을 영위하는 시설업자와 이를 이용하게될 여행자와의 중간에서 여행자를 위하여 이용시설에 대한 예약과 수배를 행함과 동시에 일련의 알선등과 같은 서비스를 고객에게 제공하고 그 대가로 시설업자로부터 일정율의 수수료를 받아 기업을 경영해 나가는 사업을 말합니다.우리나라는 관광사업을 여행업, 관광숙박업, 관광객이용시설업, 국제회의업, 유원시설업, 관광편의시설업으로 분류하고 있으며 여행업은 관광진흥법 시행령 제2조에 의하여 다음과 같이 분류하고 있습니다. 구 분 내 용 자본금(시행령 제5조) 종합여행업 국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업[사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다] 5천만원 이상 국내외여행업 국내외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다) 3천만원 이상 국내여행업 국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업 1천500만원 이상 (2) 여행업의 특성여행업은 무형의 상품을 유형의 상품으로 만드는 업으로 고정자산 투자가 적고 인적의존도가 높으며 직원의 전문요원화가 필요한 특징을 가지고 있고 여행상품의 경우 구체적으로 다음과 같은 특수성을 가지고 있습니다.① 무형성 : 대부분의 일반 상품은 유형성을 가지고 있어서 만질수도 있고 볼수도 있지만 여행이란 그 자체를 만질수 도 볼 수도 없는 오로지 현장을 경험하고 정신적으로 이해할 수 밖에 없는 특성을 가지고 있으며 항공기나,호텔,식음료 등은 이를 가능케 하는 수단일 뿐 입니다.② 동시성 : 일반상품의 경우 생산에서 소비까지 시·공간적 거리가 있는데 비하여 여행상품은 항공좌석이나 호텔객실 같은 여행소재를 미리 구입하고 여행과 동시에 소비하므로 생산과 소비 내지는 수요와 공급이 동시에 이루어 집니다.③ 이질성 : 여행서비스 수행에 있어서 잠재적인 높은 변동가능성을 의미하는 것으로 여행업의 경우 여행소재 제공업자로부터 상품생산 면에서 동일한 질의 서비스를 제공 받기 어려운데다 또한 이미 생산한 다양한 질의 여행서비스를 분류하여 이를 세분화 시키기 어렵습니다.④ 계절성 : 여행은 연중 특정시기에 편중되는 특성을 지니고 있는데 겨울에는 더운지역으로 여름에는 추운지역으로 수요편중이 일어나며 이는 성수기 비수기의 구분 기준이 되며 이에 따라 상품가격이 변동하는 특성을 가지고 있습니다.⑤ 모방과 결합성 : 여행상품은 항공,호텔,차량등 여행 소재의 결합에 의하여 생산되며 상품내용을 누구나 보기 쉽도록 고지해야 하는 까닭에 타사에서 모방하기 용이할 뿐만아니라 여행사 자체적으로 상품생산이 불가능하며 이는 곧 개별 서비스가
세중 — 사업보고서 (2024.12)

패키지화됨을 의미합니다.⑥ 소멸성 : 여행상품은 사용일이 예정되어 있는 상품으로서 사용일시가 경과하면 소멸되는 것을 의미합니다.(3) 경기변동의 특성 및 시장 위험여행업은 국제정세, 환율, 국민 소득수준의 변화 등 국내,외 환경변화에 민감한 업종이며 계절적으로 성수기, 비수기가 분명한 반응을 나타내고 있었습니다. 여행객은 과거 국지적인 분쟁(중동지역)이나 테러의 위협(9.11 테러) 또는 지역적인 자연재해(동남아 지진해일, SARS, 최근 COVID-19)등 에 있어 여행객의 신변안전 및 건강에 위험성이 있는 지역으로의 여행을 자제하는 경향이 있습니다.그러나 이러한 현상 발현시 동지역에서 타지역으로의 여행수요가 이동하며 이러한 현상이 회복되면 여행수요 자체도 급격히 회복되는 등 국제환경 변화에 따라 수요의급감은 발생할 수 있으나 그 영향이 오래지속되지 않으며 계절적으로 휴가시즌과 방학기간인 12월 ~ 1월, 7월 ~ 8월 사이의 수요가 관광목적자는 증가하고 상용목적자는 감소하는 것으로 나타납니다.(4) 경쟁요소국내의 모든 여행사들은 대부분 매체를 통하여 자사의 상품을 홍보하고 있으며, 상품의 특허권이 보장되지 않으므로 한 회사에서 새로운 상품이 출시되면 타사에서 즉시 유사상품을 보다 저렴한 가격에 재 출시하는 것이 일반적입니다.① 가격 : 상품의 품질 함께 구매 또는 선택에 영향을 미치는 가장 중요한 요소이며 거의 모든 고객이 비중있게 이를 받아 들입니다. 가격의 결정은 항상 상품의 품질을 고려해 이뤄져야 하며, 경쟁사의 동일 상품보다 유리한 조건에서 결정돼야 하며, 고객위주의 사고방식에 따른 가격결정이 이뤄져야 합니다.② 품질 : 가격과 대비하여 고품질 상품의 지속적인 제공은 고객의 충성도를 높이는 중요한 요소입니다.③ 모객 : 수익과 직접적으로 결부되며 영업력의 측정단위로 사용됩니다.④ 광고 : 여행업체마다의 차별화된 마케팅 툴을 가지고 있으며 TV, 인터넷 등의 매체를 통한 홍보에서 경쟁이 심하며 최근에는 타 업계와 전략적 제휴가 성행하고 있습니다.⑤ 인력 : 서비스 상품의 경쟁우위를 선점하는 요인으로 각 자원간의 조합을 적절히 수행할 수 있는 인적자원이 핵심 경쟁요소로 작용합니다.⑥ 자원 : 상품을 구성하는 요소 중 핵심 기본단위로 호텔과 항공좌석 자원을 꼽을 수 있으며 업계간의 자원 확보 경쟁 또한 자사의 마케팅 역량을 측정하는 단위로 사용되고 있습니다.⑦ 상품기획력 : 계절별, 소비자의 패턴에 맞는 상품을 기획하고 신상품에 대한 차별화된 시장을 발굴하고 이에 맞는 상품 기획력이 필요합니다.(5) 관련법령 및 정부의 규제정부는 1989년 해외여행 자유화 실시와 함께 여행업의 등록조건을 완화해 여행업계의 진입을 용이하게 하였으며 문화관광부의 출범과 99년 5대 국정지표의 하나로 '문화관광의 진흥'이 포함되어 범정부적인 중점사업으로 추진 중에 있으나 현행 관광진흥법은 관광관련 사업계획의 승인, 등록 및 감독만을 규정하고 있습니다. 따라서 시설의 개축이나 사업경영에 관한 사항은 타 부처 관계법령에 의해 타부처의 인허가를 별도로 받아야 하는 이중적 규제가 존재하고 있습니다. 관광산업은 주 법령인 관광진흥법외에도 수많은 법령의 영향을 받고 있으며 업계는 업계대로, 지방자치단체는 지방자치단체로, 관광정책의 추진에서 문화관광부외에 다양한 관련 해당부처와 협의를해야 하는 어려움이 있습니다. PLM 영업부문 (1) 산업의 특성 초기에는 주로 부품에 대한 정보 위주의 관리가 일반적이었으나, 제품과 관련된 광범위한 정보의 관리 및 제품 마케팅, 설계, 제조, 판매 단계에서 발생하는 다양한 정보를 조직적으로 연결하여 관리할 필요성이 대두되어 나타난 개념이 바로 PLM 입니다. PLM (Product Lifecycle Management)은 제품수명관리로써 아이디어 구축, 개발, 판매, 심지어 제품의 수명이 끝난 후까지도, 모든 수명 주기를 관리하는 전략적인 프로세스를 의미합니다. PLM의 적용대상이 전통적인 제조업에서 조선, 해양, 플랜트, 건설, 자동차 같은 프로젝트 기반 사업으로 확산되었습니다. PLM사업부는
세중 — 사업보고서 (2024.12)

Siemens PLM Software의 총판으로써, 기업의 IT 환경개선 및 정보 인프라 구축에 대한 기술 컨설팅, Software/Hardware제공, SI 지원 등 효율적인 기업 활동을 위한 솔루션 제공을 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성기업의 제조 과정은 컨셉 디자인부터 설계, 시뮬레이션, 제조 및 생산에 이어 가동과 서비스까지 다양한 단계와 활동을 하나의 라이프 사이클 내에서 진행하거나, 프로세스를 거의 동시에 동일한 과정에서 진행할 수 있도록 관리하는 것이 중요해졌습니다. 제조 산업의 산업화 가속 및 적시 생산을 위한 자산 환경 구축은 제조 선도기업의 산업화 가속화를 위한 PLM (Product Lifecycle Management) 이 필수입니다. (3) 경쟁 요소PLM 기반의 디지털 연속성과 협업을 위한 전략은 기업의 필수 과제이기에, 이에 대한 성장성은 코로나 19 영향에도 불구하고 PLM 시장의 성장세가 이어지고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 에스앤씨사업부문 1) RMS서비스비대면 Pre-Sales관리시스템은 사용자 편이성을 극대화한 직관적 UI를 통하여 비전문가도 쉽게 상품설명서, 상품안내장을 제작하여 On Line / Off Line의 One-Source Multi-Use를 지원하며 PC, 태블릿PC, 스마트폰을 이용한 Untact Business(2-Way Communication)로 Pre-Sales가 가능하고 고객에게 신속, 차별화된 서비스 제공 고객 응대력 및 영업의 효율을 높이고 경쟁력을 극대화 할 수 있도록 지원하는 시스템입니다.2) POP 제작 서비스DiPOP(Digital Information Point of Purchase)는 상담과 구매가 이루어지는 영업 현장에서 고화질의 대형 디스플레이를 통해 제품 및 서비스에 대한 이미지 및 영상을 보여주고, 내방 고객에 대한 상담과정에서, 고객 상담에 필요한 정보 및 다양한 컨텐츠를interactive 하게 제공함으로써 영업현장의 효과적인Sales활동을 지원하는 시스템으로, 최근 효과적인 광고 및 정보 전달 매체로 부상되고 있는 디지털 사이니지 기반의 솔루션입니다. 여행사업부문 1) 시장의 특성 당사의 주 수요 고객층은 법인, 공공기관, ON-LINE, OFF-LINE 등으로 나눌 수 있습니다. 및 제공형태> 구분 내용 제공형태 항공권 - 법인 출장용- 전세기항공권 기획여행 - 주제별 여행상품(연수상품, 맞춤여행, 박람회, 에어텔 등) 호텔 전 세계 호텔예약 렌터카 기타 JR PASS, EURAIL 등 해외철도 Off-line 여행정보 세계 각국의 여행정보 On-Line 목표시장> 구분 내용 제공형태 항공권 - 법인- 공공기관- On-Line/Off-line 여행사 기획여행 호텔 렌터카 기타 여행정보 - 기업체 임직원대상 홈페이지에서 실시간 제공 2) 주요 특성① 항공권항공사는 여행사들의 실적에 따라 항공권을 배정하고 있어 국내에서 항공권 판매는 중소형여행사가 대형여행사에 종속되는 형태로의 변화가 되었습니다. 이는 중소형여행사의 수익구조의 악화로 원인이 되며 여행사의 부익부 빈익빈 현상이 심화되는 현상으로 나타나고 있습니다.② 호텔 및 렌터카호텔과 렌터카는 해외여행객에게 항공 이상으로 중요한 자원이며 여행의 편안함과 안락함을 느끼게 하는 중요한 요소로 생각됩니다. 당사는 법인고객의 상용출장자에 대하여는 영업담당사원이 원스톱 서비스를 제공하고 있으며 일반여행객 대상으로는 호텔 예약 담당사원이 개별 예약을 하고 있습니다. PLM 영업부문 1) NX 설계부터 제조까지의 프로세스 전 단계를 하나의 고성능 디지털 제품개발 솔루션에 통합하여 기업의 혁신을 촉진합니다. 자유로운 설계작업과 대규모 어셈블리에 대한 탁월한 성능을 보유하고, 프로세스 기반의 설계 도구가 내장되어 있어 일반 CAD 시스템에 비해 생산성이 훨씬 뛰어납니다. 보다 빠른 설계와 형상 수정, 그리고 타 CAD 데이터의 재사용을 지원하며, 우수한 품질의 설계를 완성할 수 있도록 하이브리드 2D, 3D CAD 시스템으로 각 사용자의 요구에 부합하는 다양한 어플리케이션을
세중 — 사업보고서 (2024.12)

제공합니다. 간소화된 PLM을 구축할 수 있으며, PLM 발전 단계를 전략적으로 향상 시킬 수 있는 유연한 전문 분야별 애플리케이션 포트폴리오를 제공합니다. - PLM 프로세스 관리 - 제품 문서 및 기술 간행물 관리 - 단일환경에서의 개발체계 구축 기업에 근본적인 영향을 미칠 수 있도록 제품 라이프 사이클에 획기적인 솔루션을 제공하여, 제품 원가, 품질 및 지속 가능성 관련 프로젝트를 추진하며, 제품 개발에 대해 시스템 기반의 접근 방식을 수립합니다. - 비용관리 - 제품 품질 향상 - 제품개발 및 규제준수 - 시스템 엔지니어링을 통한 제품 성능 보장 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업용 설비 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 :㎡, 천원) 구 분 소재지 건 물 보증금 비고 본사 서울시 종로구 지점 부산시 연제구 임차 지점 창원시 외동 임차 나. 설비의 신설 -해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 사업부문 사업내용 제30기 제29기 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 에스앤씨사업부 BPO 등 판매 여행사업부 여행알선수입 외 PLM 영업부 PLM 외 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 에스앤씨사업 부문 ① BPO 사업본부 : BPO영업팀 (영업본부장 1명 외 총3명) ② 판매경로 - BPO 사업본부 : 롯데마트, 롯데하이마트, 롯데백화점, 지에스리테일, 이마트, 이랜드리테일, 현대백화점, 한국투자증권 등 ③ 판매방법 및 조건- 대금회수 : 대금발생 익월 30일이내 현금 회수(99%) ④ 판매전략 - 경쟁우위 차별화 제품 개발 및 육성 - 시장조사 기능의 강화 여행사업 부문 ① 판매조직 구분 판매내역 여행영업본부 기업체 해외출장 영업 및 컨설팅,해외 세미나, 연수, 박람회, 항공권 예약 및 발권, 국내관광알선 등 대형단체 해외연수 신규사업 및 호텔렌트 ② 판매경로 매출유형 품목 판매경로 서비스매 출 항공권판 매 [ON-LINE] 고객 - 당사홈페이지 -E-biz담당자 -발권담당자 - 세중 - 고객[OFF-LINE]고객 - 전화 또는 내방상담 - 발권담당자 - 세중 - 고객 기획여행알 선 [ON-LINE]고객 - 인터넷 - E-biz담당자 - 세중 - 고객[OFF-LINE]고객 - 전화 또는 내방상담 - 지역별 담당자 - 세중 - 고객 ③ 판매방법 및 조건 매출유형 품목 대금회수조건 서비스매출 항공권판매 항공권판매를 대행하고 항공사 및 고객으로부터 수수료를 받고있으며, 항공권판매수수료를 그 거래처별로 구분하면 대한항공과 아시아나항공이 각 각 1, 2위를 차지하고 있습니다. 해외여행알선 해외여행상품을 공급하면서 여행객으로부터 받는 판매금액에서 제여행경비를 제외하고 남는 차액을 해외여행알선수수료로 계상하고있으며, 해외연수상품 등의 대금은 단체출발기준으로 여행대금을 회수하고, 대림그룹, 기타기업을 위주로 기업직원해당 관련 해외연수단체는 항공권판매와 동일한 대금회수방법으로 여행대금을 회수하고 있습니다. 기타여행알선 해외여행상품과 동일한 대금회수조건입니다. ④ 판매전략 - 여행사업은 업무의 특성상 크게 항공권과 기획여행의 판매로 나눌 수 있으며 항공권구매력을 바탕으로 한 판매가 대비 저렴한 원가의 산출을 통해 매출을 신장하고 있습니다. ④-1. 법인영업당사의 주요 법인 거래처 500여개의 거래처별 전담 담당자의 선정으로 해외여행에대한 여권 및 비자수속, 항공권 예약 및 발권, 호텔 예약대행, 차량렌탈, 현지 지역정보 안내 등을 One-stop Service로 제공하고 있으며 기업체 임직원의 해외 학회,세미나,연수 등의 맞춤여행에 대한 업무 노하우를 바탕으로 영업처를 확충하고 있습니다.④-2. 전략적 제휴당사는 해외여행의 근간을 이루는 항공, 호텔, 운송, 관광지에 대하여 전략적 제휴를 통한 원가절감에 노력하고 있습니다. 항공에 있어 경쟁력은 성수기(7~8월,12~1월)의 좌석확보와 비수기(2~6월, 9~11월)의 요금 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 국적기 부분에 대한 구매력과 좌석확보가 용이토록 노력하고 있으며 일본 SEIBU
세중 — 사업보고서 (2024.12)

GROUP의 PRINCE호텔 체인과의 업무제휴, 북해도 후라노 지역의 관광서울사무소 운영, 현지 리조트와의 업무제휴를 통해 관광자원 확보력을 강화해 나가고 있습니다. PLM 영업부문 ① 판매조직 정보기술사업은 팀별 체계로 되어 있으며 제조, 유통 사업팀, 글로벌 사업팀, 일반 고객 사업팀, 금융공공 사업팀, 영업지원팀, 기술지원팀으로 나누어지며, 고객사에 대한 제품 판매는 각 사업팀 영역의 특성에 맞게 영업을 수행하고 있습니다. PLM 사업부는 영업팀과 기술팀으로 나뉘어져 영업과 지원업무를 수행합니다. 통신사업은 영업팀과 기술팀으로 사업을 추진하고 있습니다. ② 판매경로 모든 사업부는 각 영업팀으로 구분하고 그 팀의 담당자 책임하에 영업 및 관리를 담당하며 고객사의 전산 관련부서, 구매부서 및 현업 담당 부서를 대상으로 영업을 진행하고 있습니다. ③ 판매방법 PLM 사업부는 제품 판매와 기술 지원 조건으로 계약을 진행 하고 있습니다. ④ 판매전략 고객과의 긴밀한 유대관계 및 신제품, 신기술에 대한 세미나, 프로모션등 고객의 상황에 맞는 고객지원 프로그램을 활성화 하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 년, 백만원 품목 수주일자 계약 기간 수주총액 기납품액 수주잔고 년 금액 년 금액 년 금액 Siemens S/W 라이선스 3년 합 계 ※ 상기 현황은 2023년 12월 27일 링커코리아(주)와 체결 한 'Siemens S/W 라이선스 공급 계약'에 관한 내용이며 세부 내용은 2023년 12월 28일에 공시한 단일판매ㆍ공급계약체결 공시를 참고하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 본 사항은 동 공시서류의
세중 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서 또는 기타 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상을 작성한 것으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재하였으며, 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영과 관련된 내부요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없으며, 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것으로, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 면밀히 검토하기 위하여 관련 장부와 관계서류를 열람하였으며 재무제표 및 부속명세서를 통하여 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 지난해 당사는 수시로 변경되는 경영환경 속에서 매출은 전기 대비 나은 실적을 기록하였습니다. 2024년 별도재무제표 기준 매출액이 전년대비 약 3% 증가한 373억원 입니다. 매출액이 증가한 이유는 에스앤씨사업부의 매출 증가에 기인합니다. 당기 영업이익은 전년대비 영업이익 64% 감소한 4.2억을 기록하였습니다. 영업이익이 감소한 이유는 여행사업부 마진율 감소에 기인합니다. 2024년말 기준 자산 총계는 1,173억원을 기록하였습니다. 부채 총계는 152억원이며, 자본 총계는 1,021억으로 구성되었습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 요약 다-1 재무상태-Ⅲ.재무에 관한 사항 중 4.재무제표에서 재무상태표 참조 1) 유동자산은 전기 대비 15% 감소하였습니다. 주요원인으로는 미수금 등의 감소 입니다. 2) 비유동자산은 전기 대비 3% 감소하였습니다. 주요원인으로는 무형자산 등의 감소 입니다. 3) 유동부채는 전기 대비 70% 감소하였습니다. 주요원인으로는 단기차입금 등의 감소 입니다. 4) 비유동부채는 전기 대비 15% 증가하였습니다. 주요원인으로는 확정급여부채의 증가 입니다. 5) 재무상태표 분석 결과 전기 대비 자산총액이 10% 감소하였으며, 그 원인은 미수금, 관계기업투자, 무형자산 등의 감소 입니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제30기 제29기 증감(%) 자산총계 부채총계 자본총계 (지배주주지분) 영업이익 당기순이익 (지배주주지분) ※ K-IFRS 연결기준 2024 회계연도 자산총계는 전기대비 10% 감소, 부채총계는 전기대비 49% 감소하였습니다. 자본총계는 전기대비 1% 증가하였습니다.2024 회계연도 영업이익은 4.2억원이며 치열한 여행사업 경쟁 등의 원인으로 마진율이 하락하여 전기대비 64% 감소하였습니다. 라. 유동성 및 자금조달에 관한 사항 1) 유동성 현황 1. 유동성에 관한 사항 구 분 산 식 비 율(%) 당 기 전 기 유동비율 유동자산 / 유동부채 ×100 부채비율 부채총계 / 자기자본 ×100 차입금의존도 (*1) 차입금 / 자산총계 x 100 (*1) 당기 차입금은 없습니다. 2. 현금흐름에 관한 사항 (단위 : 억원) 구 분 당기 전기 기초 현금및현금성자산 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 기타증감 기말 현금및현금성자산 당기 중 회사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 (-)10억원, 투자활동으로 인한 현금흐름은 (-)167억원, 재무활동으로 인한 현금흐름은 (-)50억원입니다. 이로인하여 전기 대비 현금및현금성자산은 약 227억원이 감소했습니다. 2) 자금조달에 관한 사항 1. 장기차입금 현황
세중 — 사업보고서 (2024.12)

보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 2. 단기차입금 현황 보고기간종료일 현재 단기차입금은 없습니다. 마. 부외거래에 관한 사항 부외거래에 관한 주요 사항은 본 사업보고서의 첨부서류인 감사보고서의 재무제표에 대한 주석 및 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무"등을 참조하시기 바랍니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 첨부된 제30기 감사보고서 재무제표에 대한 주석 및 재무제표 작성기준>, 및 판단>을 참고하여 주시기 바랍니다 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항"Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 중 직원 현황"을 참고하여 주시기 바랍니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항본 사항은 동 공시서류의
서울옥션 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 시장의 개요 미술시장은 1차 시장(Primary Art Market)인 화랑(갤러리)과 2차 시장(Secondary Market)인 경매회사로 이뤄져 있습니다. 그 중에서도 재판매 시장인 경매시장에서는 다양한 상품들이 공개경쟁을 통해 최고가 호가자에게 판매되기 때문에 공평한 가격으로 매매가가 산정되며 그 효율성이 높습니다. 미술품 경매에는 전통적으로 회화, 조각, 공예, 사진, 서예, 도자기 등이 거래되었으나 시장이 성장하며 그 범주는 에디션, 아트상품 등 소장가치를 지닌 컬렉터블로 확대되고 있습니다.나. 영업의 개황 당사는 미술품을 주로 경매 또는 중개를 통하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. (미술품 경매 사업) 경매는 가장 높은 값을 부르는 사람에게 물품을 판매하는 공공 판매방식을 말합니다. 결국 미술품 경매 사업은 미술품 소장자로부터 위탁받은 미술품이 경매라는 공개적이고 경쟁적인 방식을 통해 거래되도록 하는 사업을 말합니다. 경매회사는 경매가 성사되면 위탁자와 구매자(낙찰자)로부터 낙찰가액에 일정 수수료율을 곱한 금액을 위탁 및 구매수수료로써 수취하는데, 당사는 이러한 경매수수료수입만을 매출로 인식합니다. (미술품 판매 사업) 당사는 재고로 취득한 미술품을 개별판매 등의 방식으로 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 동 판매대금 전액은 상품 매출로 인식합니다. (미술품 중개 사업) 경매가 공개적이고 경쟁적인 방식을 통한 거래인 반면 미술품 중개는 특정 미술품을 소장한 위탁자와 동 미술품의 구매를 원하는 구매자를 당사가 중개해 줌으로써 거래가 이루어지는 형태입니다. 당사는 이러한 중개를 통해 구매자로부터 중개수수료를 수취하게 됩니다. (미술품 담보 대출) 당사는 미술품을 담보로 대출을 실행하고 대출자로부터 이자를 수취합니다. 미술품 담보대출은 1) 담보 미술품을 차기 경매에 출품하는 조건의 담보대출 2) 일반 담보대출로 구분됩니다. 경매에 있어 가장 중요한 요인 중 하나인 작품수급을 원활히 하기 위한 방편의 일환으로 당사는 미술품 담보대출 사업을 시행하고있습니다. (기타) 기타 사업으로는 공간 대관 사업, 미술품 전시 대행과 같은 기획 사업, 소장자의 미술품을 당사보관고에 보관해 주고 서비스료를 수취하는 보관고 사업, 미술시장 및 문화예술 분야에 관한 전문화된 교육 사업, 당사에 축적된 작품 거래 데이터를 통해 객관적이고 공정한 시장가치를 제시하는 미술품 시가감정평가 사업 등이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 소장자로부터 위탁받은 회화, 조각, 도자기 등 미술품을 경매나 중개를 통해 판매하거나, 당사가 직접 취득한 미술품(재고)을 개별판매 방식 등을 통해 판매하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 유형별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 사업 부문 매출 유형 매출액 비율 미술품 판매 상품매출 미술품 경매 경매매출 미술품 중개 중개매출 미술품 담보대출 대출금 수입 기타 기타매출 합 계 * 별도 기준위탁자와 구매자로부터 받는 경매수수료수입은 경매 낙찰가액에 당사 약관에서 정한수수료율에 따라서 산출됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산설비의 현황 당사는 본사 외에 강남센터를 운영하고 있고, 보관고 사업 확대 목적으로 2008년 11월 장흥에 보관고를 설치한 바 있으며, 추가로 2011년 6월 관훈동, 2014년 9월 장흥에 보관고를 설치하였습니다. 이들 사업장은 모두 임차하여 사용하고 있습니다. 나. 설비의 신설 ·매입계획 등 당사는 현재 경기도 양주에 수장고를 신축하여, 4분기에 오픈 후 운영하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 매출은 주로 경매를 통한 경매수수료수입과 당사가 취득한 미술품의 판매를 통한 상품매출에 의해 발생됩니다. 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 매출유형 구분 제27기 제26기 제25기 미술품 판매 상품 매출 수출 내수 미술품 경매 경매수수료 수입 수출 내수 미술품 중개 중개수수료 수입 수출 내수 미술품 담보대출 대출금수입 내수 기타 기타
서울옥션 — 사업보고서 (2024.12)

매출 수출 내수 합 계 *별도 기준 나. 판매경로와 방법 (1) 판매경로 당사 상품매출은 개별판매 등을 통해 이루어지며, 경매수수료수입은 경매를 통해, 중개수수료수입은 위탁자와 구매자간의 중개를 통해 이루어지고 있습니다. 대출금수입은 대출자가 당사를 방문하여 대출서류를 작성한 후 대출이 실행되면 대출자로부터 이자를 수취합니다. 매출유형 구 분 판매경로 상품매출 수출/국내 감정 → 매입 → 판매 → 정산 → 고객관리 경매수수료수입 수출/국내 위탁 → 감정 → 경매 구성 → 도록 제작 → 전시 → 행사(경매) → 정산 → 고객관리 중개수수료수입 수출/국내 위탁 → 감정 → 중개 → 정산 → 고객관리 대출금수입 국내 대출의뢰 → 담보미술품 감정 → 대출 → 원리금 상환 → 담보미술품 출고 (2) 판매 조건 (가) 상품매출 : 미술품 판매 후 대금을 현금 수령하고 있습니다. (나) 경매수수료수입 : 낙찰자는 낙찰일로부터 7일 이내(낙찰가가 3억원 이상일 경우에는 21일 이내)에 경매 물품 대금, 낙찰 수수료 등을 포함한 모든 비용(총 구매비용)을 완납해야 합니다. 단, 낙찰가 3억원 이상일 경우 낙찰자는 7일(비영업일 포함) 이내에 30%의 금액을 선납해야 합니다. 납입기일이 비영업일일 경우에는 익일을 납입기일로 합니다. (다) 중개수수료수입 : 매수자로부터 미술품 양도일의 2~3일전까지 대금을 선수한 후, 동 대금에서 중개수수료를 차감한 대금을 매도자에게 지급하고 있습니다. (라) 대출금수입 : 미술품 담보 대출과 관련된 이자수익은 일반적으로 선취하고 있으며, 원리금 정산 후 기담보된 미술품을 대출자에게 출고하고 있습니다. 다. 판매전략 경매에 출품된 미술품의 낙찰률에 영향을 주는 요인으로는 1) 미술품 소장자와 구매자, 즉 고객과의 밀접한 유대관계 2) 경매에 출품된 미술품에 대한 다양한 정보 제공 등이 있습니다. 결국, 소장자로부터 좋은 작품을 위탁받아 구매자가 낙찰을 받을 수 있도록 마케팅 활동을 하는 것이 미술품 경매회사의 핵심 판매전략 이라고 할 수 있습니다. 이를 위해 당사는 고객성향 파악을 통한 고객 개개인별 요구 사항에 맞는 맞춤 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 경매에 출품되는 미술품에 대한 사전 정보 제공 목적으로 주요 고객 등에게는 경매 전 도록(Catalogue)등을 발송하고, 경매 개최 전 프리뷰 행사를 개최하여 고객들에게 작품에 대한 이해도를 높일 수 있는 설명을 제공하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사의 상품 매출은 당사가 취득한 미술품을 개별 판매 등을 통해 처분함으로써 발생합니다. 따라서 당사가 취득한 미술품의 가격이 하락할 경우 상품 처분 손실 및 재고자산평가손실이 발생할 위험이 있습니다. 이에 당사는 매년 상품에 대한 객관적인 평가를 실시함으로써 평가에 대한 리스크를 최소화하고 있습니다. 또한 해외작품 거래에 있어 환율변동에 의한 외화표시 자산 및 부채의 손실위험을 최소화함으로써 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 이를 통해 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다. 미술품 담보대출은 담보로 제공된 미술품의 처분을 통해서 원리금 상환이 이루어 질 수 있기 때문에 담보 미술품의 가격이 하락할 경우 원리금 회수에 어려움을 겪을 수 있습니다. 나. 위험관리정책 당사는 미술품 가격 하락 리스크를 관리하기 위하여 하방경직성과 유동성이 담보될 수 있는 수작 위주로 작품을 취득하고 시장 상황을 감안하여 재고 취득 규모를 조절함으로써 미술품 가격 하락 리스크를 관리해 오고 있습니다. 미술품 담보대출의 경우대출한도를 담보 평가액의 최대 50%로 설정하여 담보 미술품 가격 하락에 따른 리스크를 관리해 오고 있습니다. 또한 담보계약기간을 6개월 이하로 단기계약을 체결하고 계약갱신 시, 담보물 평가를 새롭게 함으로써 담보 대출의 부실 리스크를 철저히 관리하고 있습니다.다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 19. 파생금융상품 항목을 참고하시기
서울옥션 — 사업보고서 (2024.12)

바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 (1) 회사는 2023년 6월 26일 이사회 결의에 따라 2023년 7월 5일 총 125억원이 납입되는 교환사채를 발행하였으며, 해당 교환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 발행일 만기일 액면이자율 만기이자율 발행금액 교환가액(원) 제1회 무기명식 무보증 사모교환사채 (2) 회사는 2023년 7월 6일 이사회 결의에 따라 사업 확대 및 업무효율성 제고 등을 위해 토지 및 건물의 취득을 결정하였습니다. 해당 토지 및 건물의 투자금액은 345억원이며, 2024년 1월 3일에 잔금 지급 후 취득을 완료하였습니다. 해당 자산 및 취득대금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 자산명 계약상대방 계약금 중도금 잔 금 금 액 지급시기 금 액 지급시기 금 액 지급시기 서울특별시 강남구 신사동 621-6 개인 7. 기타 참고사항 가. 법률/규정 등에 의한 규제사항(1) 서화, 골동품 양도 소득 과세방법(가) 원천징수의무자서화, 골동품 양도 소득에 대한 기타소득세 원천징수의무자는 서화, 골동품 양도대금을 지급하는 자임 (서화, 골동품 양수자)(나) 원천징수 시기서화, 골동품 양도 소득에 대한 기타소득세 원천징수 시기는 서화, 골동품 양도대금을 지급하는 때임.(다) 기타소득금액의 계산서화, 골동품의 양도에 따른 기타소득금액은 기타소득 총 수입금액에서 다음의 필요경비를 차감하여 계산한다.① 기타소득금액을 계산할 때 필요경비에 산입할 금액은 해당 과세기간의 총수입금액에 대응하는 비용으로서 일반적으로 용인되는 통상적인 것의 합계액으로 한다.② 필요경비 - 2020.02.11부 개정ㄱ. 받은 금액이 6천만원 이상 1억원 이하인 경우 : 받은 금액의 100분의 90. 다만, 실제 소요된 필요경비가 100분의 90에 상당하는 금액을 초과하면 그 초과하는 금액도 필요경비에 산입한다.ㄴ. 받은 금액이 1억원을 초과하는 경우 : 9천만원(1억원의 100분의 90) + 받은 금액에서 1억원을 뺀 금액의 100분의 80※ 서화, 골동품의 보유기간이 10년 이상인 경우에는 100분의 90 (라) 원천징수 세율서화, 골동품 양도 소득에 대한 기타소득세 원천징수 세율은 기타소득금액의 20%임. (2) 서화, 골동품 양도 소득 과세대상(가) 과세대상① 회화, 데생, 파스텔 및 콜라주와 이와 유사한 장식판 오리지널 판화, 인쇄화 및 석판화 골동품(제작 후 100년을 넘은 것에 한정)② 개당, 점당 양도가액이 6천만원 이상③ 양도일 현재 생존해 있는 국내 원작자의 작품은 제외(국외 원작자의 작품은 생존 여부를 불문하고 과세대상에 해당)(나) 비과세대상1) [문화재보호법]에 따라 국가지정문화재로 지정된 서화, 골동품의 양도로 발생하는 소득2) 서화, 골동품을 박물관 또는 미술관에 양도함으로써 발생하는 소득(3) 필요경비 변경 시행시기2020.02.11부터 시행 (시행일이 속하는 과세기간 전에 발생한 소득분에 대해서는 종전의 규정에 따름.) 나. 기타 문화재보호법에 따라 매매업자는 시장·군수·구청장등으로부터 매매에 대한 허가를 받아야 하며, 문화재 보존상황과 매매실태를 매년 신고해야 합니다. 다. 산업의 성장성글로벌 미술품 경매시장은 그간 여러 상황들을 직면하며 호황과 불항을 거듭해왔습니다. 미국 발 금융위기에서 촉발된 세계 경제 침체 영향으로 크게 위축되기도 했으며, 미국과 유럽을 중심으로 시장이 큰 성장세를 보이기도 했습니다. 하지만 2021년도를 기점으로 시장의 판도는 완전히 바뀌었습니다. 미술품의 재테크 수단으로서의 관심, MZ세대의 유입, 온라인 경매 활성화 등으로 수요층의 스펙트럼이 크게 증가하였으며, 이에 따라 주목받는 젊은 작가들 또한 지속적으로 증가하는 등 공급층의 스펙트럼도 함께 확대되었습니다. 뿐만 아니라, 국내는 물론 해외미술에 대한 관심도가 증가하고, 2022년도부터 해외 3대 아트페어인 프리즈 아트페어의 서울 개최 등 한국 미술시장이 글로벌 시장에서의 두각을 서서히 나타내고 있습니다.라. 경기변동의 특성 미술품과 주가 지수간의 관계를 연구한
서울옥션 — 사업보고서 (2024.12)

자료에 따르면 미술 시장 수요자의 특성 가운데 하나가 다른 시장 수요자들에 비해 경기 민감도가 덜 해, 미술품 가격은 경기가 악화되더라도 그 변동성이 적은 편입니다. 또한 미술품의 특성상 공급이 한정되어 있고 일반적으로 수요는 증가하기 때문에 미술품 가격의 하방경직성은 높은 편입니다. 마. 경쟁 요소 한번의 미술품 경매를 진행하기 위해서는 시장에서 인정받는 작품 위주로 최소한 200여 점 이상의 미술품을 확보해야 가능합니다. 결국, 경매에 질 좋은 작품을 지속적으로 수급할 수 있는 능력을 보유했는지 여부는 경매회사의 가장 큰 핵심경쟁력이자,높은 시장진입장벽으로 작용합니다.바. 시장점유율 국내 미술품 경매시장은 당사와 K옥션 위주의 과점체제를 유지하고 있으며 양사를 제외한 나머지 경매회사들의 시장점유율은 높지 않아 그 영향력은 미미한 편입니다. 이는 경매에 주요 작품을 수급할 수 있는지 여부가 가장 큰 경쟁수단이자 시장진입 장벽으로 존재하는 미술품 경매시장의 특성에 기인합니다.
서울옥션 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단에 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경과 외부환경 및 기타요인 등이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사의 2024년 연결기준 매출액은 206억원이었으며 영업손실과 당기순손실은 각각 34억원, 95억원을 기록하였습니다. 별도 기준 매출액은 206억입니다.2024년의 글로벌 미술시장은 전년도 둔화세에 이어 전 세계적인 경기 침체와 정치적 불확실성의 영향을 받아 더 위축되었습니다. 그 결과 해외 주요 경매회사들의 전체 경매매출이 전년 대비 20% 이상 감소하였습니다. 국내 미술시장 또한 전반적으로 위축된 분위기였으나 이러한 여건 속에서 고가 작품의 구매가 상승한 점은 주목할 부분입니다. 특히 당사의 경매 평균 낙찰가는 1,650만원에서 1,895만원으로 약 15% 상승하였고, 이 사실을 통해 당사는 프리미엄 작품 시장에서 강점을 가지고 있으며 불황 속에서도 고가 작품 거래의 우위를 점하고 있다고 볼 수 있겠습니다. 2025년에도 세계 경제의 불확실성이 지속될 것으로 보이나, 미술시장은 완만한 성장세를 보일 가능성이 클 것으로 예상되며, 정치적 불확실성이 해소될 경우, 글로벌 미술시장의 회복세가 기대됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무 상태 - 요약 연결재무상태표 (단위:천원) 구분 제27기 제26기 제25기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [이익잉여금] [기타자본항목] [비지배지분] 자본총계 주) 상기 요약 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 2024년말 유동자산은 전년대비 11% 감소한 1,012억원이며, 비유동자산은 전년대비 35% 증가한 1,114억원입니다. 2024년말 유동부채는 전년대비 52% 증가한 463억원이며, 비유동부채는 전년대비 19% 증가한 586억원 입니다.- 비유동자산의 주요 증가요인은 신규 부동산 취득으로 인한 유형자산 증가이며, 유동부채의 주요 증가요인은 장기차입금의 유동성대체입니다.- 2024년 중 당기순손실 발생으로 부채비율이 68.1%에서 97.4%로 증가하였으나, 올해도 안정적인 부채비율을 유지하여 건전한 재무구조를 지속적으로 유지하겠습니다. 나. 영업 실적- 연결포괄손익계산서 (단위:천원) 구분 제27기 제26기 제25기 매출액 영업이익 당기순이익 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 비지배지분 주당이익(원) 주) 상기 요약 연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 2024년 영업현황(연결기준) 매출액은 전년대비 54% 감소해 206억원이었으며 영업손실과 당기순손실은 각각 34억원, 95억원을 기록하였습니다. 2024년도는 전 세계적인 경기 침체와 정치적 불확실성의 영향을 받아 2023년 대비 영업실적이 하락하였습니다만, 최근 금리 인하 기조 등 긍정적인 영업상황에 대한 시그널이 나오고 있으며, 2025년에도 당사는 업계의 선도기업으로서 역량을 발휘하여 우수한 실적을 기록하도록 노력하겠습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위:천원) 과 목 제27기 제26기 현금및현금성자산