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16. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 유동: 전환사채 비유동: 장기차입금 전환사채 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 차입처 연이자율(%) 만기일 제 15(당) 기 제 14(전) 기 원화 외화 원화 외화 고스트스튜디오(주) (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 연이자율(%) 제 15(당) 기 제 14(전) 기 (주)미투온 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)(*2) 상환할증금(*2) 전환권조정 소 계 (주)미투온 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) 상환할증금 전환권조정 소 계 합 계 (*1) 상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부 결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.(*2) 상기 전환사채는 조기상환청구권 행사에 따라 원금 13,900,000,000원을상환한 후 잔액입니다. (4) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 제2회 제3회 권면총액 표면이자율 만기보장수익률 전환청구기간 전환가액(*1) 4,687원 2,042원 전환가능주식수 874,759주 원금조기상환청구가능일(지급일)(*2) 2024년 9월 26일부터(11월25일부터) 2026년 3월 20일부터(05월19일부터) 분류 유동 비유동 기한의 이익 상실 - 발행회사가 파산,회생절차 개시의 신청을 하거나 동의한 경우- 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우- 발행회사 또는 최대주주가 거래관련계약에 따른 의무를 위반한 때- 사채의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급의무를 불이행하고 5영업일 이내에 그 지급이 완료되지 아니한 경우- 외부감사인이 반기검토 또는 정기감사 결과 "적정"의견 이외의 의견을 제시하는 경우 - 발행회사가 파산,회생절차 개시의 신청을 하거나 동의한 경우- 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우- 발행회사 또는 최대주주가 거래관련계약에 따른 의무를 위반한 때- 사채의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급의무를 불이행하고 5영업일 이내에 그 지급이 완료되지 아니한 경우- 외부감사인이 반기검토 또는 정기감사 결과 "적정"의견 이외의 의견을 제시하는 경우 (*1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유에 따라 조정됩니다. (*2) 상기 전환사채는 당사에 대한 사채의 조기상환 청구를 통해 상환될 수 있습니다.(5) 당사는 제2회, 제3회 전환사채 최초인식 시, 전환가액 조정 조항이 자본의 정의를 충족하여 전환권을 자본으로 분류하였습니다. 17. 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 선수금 선수수익(*) 예수금 부가세예수금 합 계 (*) 당사는 이연수익을 계약부채로 인식하고 있습니다. 18. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 복구충당부채 복구충당부채는 2024년 본사건물 임대계약에 따른 원상복구비용을 추정하여 계상하였습니다. 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(*1) 자본금 (*1) 당기 중 상법 및 당사 정관에 정하는 바에 따라 보통주(자기주식) 867,678주를 이익잉여금을 재원으로 하여 소각해 보통주 발행주식 수의 액면총액과 보통주 자본금이 일치하지 아니합니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계 (3) 당기와 전기
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중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 기초 주식선택권의 소멸 기말 20. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 주식선택권 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 기초금액 주식선택권의 소멸 기말금액 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 법정준비금 미처분이익잉여금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 2023년 12월 31일까지 처분예정일 2025년 3월 28일 처분확정일 2024년 3월 29일 주식회사 미투온 (단위 : 원) 제 15(당) 기 제 14(전) 기
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II. 이익잉여금처분액 이익준비금 현금배당 III. 차기이월미처분이익잉여금 (*1) 당사는 2024년 07월 18일부터 2024년 10월 17일까지 자기주식 867,678주를 취득하였으며, 2024년 11월 01일 자기주식 867,678주를 이익잉여금을 재원으로 하여 소각하였습니다. 22. 주식기준보상(1) 당사는 당사의 임직원들이 당사의 보통주식을 취득 할 수 있는 주식선택권을 임직원들에게 부여하였습니다.부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행교부3) 가득조건 및 행사가능시점 - 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 3년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사할 수 있으며,주식선택권행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있다.- 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서상 기재된 주식 수 만큼 기명식 보통주식을 발행한다. (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 수량(단위: 주) 가중평균행사가격(단위: 원) 제 15(당) 기 제 14(전) 기 제 15(당) 기 제 14(전) 기 기초 잔여주 부여 행사 소멸 기말 잔여주 (3) 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 부여차수 만기 주당행사가격(단위: 원) 주식수 (단위: 주)(*) 제 15(당) 기 제 14(전) 기 6차 2024년 03월 30일 7차 2025년 03월 29일 합 계 (4) 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 7차 부여일 2018년 03월 30일 무위험이자율 기대행사기간 7년 주당옵션가치 (5) 당기 및 전기 중 주식기준보상으로 인해 주식보상비용과 종속기업투자주식으로 인식한 금액은 없습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채(1) 수익의 원천당기와 전기 중 당사의 수익은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 수익의 구분당기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 서비스 계약 게임수익 광고수익 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (3) 계약 잔액회사는 게임 이용자가 구매하였으나 보고기간말 현재 사용되지 않은 가상 게임머니 및 아이템을 계약부채로 인식하고 있습니다.① 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당)기 제 14(전)기 계약부채(*) (*) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로, 당사는 선수수익 계정으로 인식하였습니다. ② 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 게임수익 24. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 당사가 인식한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 무형자산상각비 접대비 기타비용 합 계 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 경상연구개발비 지급수수료 지급임차료 소모품비 감가상각비 및
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무형자산상각비 광고선전비 기타비용 합 계 26. 퇴직급여제도(1) 당사는 퇴직급여제도를 확정기여형으로 운영하고 있습니다.(2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 퇴직급여 27. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 잡이익 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 잡손실 종속기업투자주식손상차손 합 계 28. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 당기법인세부담액 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 적용세율을 사용하여 계산된 금액과 법인세비용의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 영구적차이의 법인세효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 세율변동효과 등 법인세비용 합계 유효세율(*1) (*1) 전기는 법인세비용차감전순이익이 (-)의 금액이어서 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제 15(당) 기 (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 미수수익 사채상환할증금 종속기업투자주식 관계기업투자주식 미지급비용(연차) 당기손익-공정가치측정금융자산 대손금 등 사용권자산 리스부채 금융리스채권 복구충당부채 보증금 소계 세무상결손금 소계 인식하지 않은 이연법인세 차감 계 나. 제 14(전) 기 (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 미수수익 사채상환할증금 종속기업투자주식 관계기업투자주식 미지급비용(연차) 당기손익-공정가치측정금융자산 대손금 등 소계 세무상결손금 소계 인식하지 않은 이연법인세 차감 계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(4) 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 판단차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 발생한 것으로 예상되는 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 종속기업투자주식 지분법적용투자주식 당기손익공정가치측정금융자산 이월결손금 합 계 30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것으로 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 보통주당기순이익 가중평균유통주식수 기본주당순이익 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균
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유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 희석성 잠재적보통주의 산출에 있어 희석 효과가 있는 주식선택권 및 전환사채 부분만 행사된 것으로 보았습니다. 당기 및 전기에는 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 보통주당기순이익 희석주당이익 산정을 위한 순이익 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역 - 주식선택권의 행사 가정 - 전환사채의 행사 가정 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 희석주당순이익 31. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 조정 항목 법인세비용 이자수익 이자비용 배당금수익 외화환산이익 외화환산손실 종속기업투자주식손상차손 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 수선비 소계 순운전자본의 변동 매출채권의 감소 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가 선수금의 증가 예수금의 증가 선수수익의 증가 부가세예수금의 증가(감소) 복구충당부채의 감소 소계 (2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 장기대여금의 단기대여금 대체 리스회계처리에 따른 사용권자산과 리스부채의 증가 사용권자산의 전대리스로 인한 금융리스채권 대체 자기주식의 소각에 따른 이익잉역금 감소 (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 제 15(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 상각 신규 취득 평가손익 기말 전환사채 리스부채 장기차입금 2) 제 14(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 상각 기말 전환사채 리스부채 32. 우발상황과 약정사항(1) 당사는 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 15백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 보고기간종료일 현재 온라인 게임과 관련하여 (주)다우기술, (주)케이지이니시스 등과 게임 결제 대행에 대한 계약을 체결하였으며, 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(3) 당사는 보고기간종료일 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google,Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(4) 당사는 보고기간종료일 현재 종속회사인 Memoriki Ltd와 해외 게임 퍼블리싱 계약을 체결하였으며, 해외에서 발생한 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다. (5) 당사는 게임산업 진흥에 관한 법률에 근거하여 소셜카지노게임 서비스 제공을 주된 영업으로 하고, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제2조 제1항 제1호의 정보통신망을 통하여 베팅이나 배당의 내용을 모사한 카드게임 등의 게임물을제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 일반 게임을 제공하는 회사 대비 엄격한 법규의 적용을 받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련법규 준수여부를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 문제 발견시 적절한 조치를 취할 수 있도록 상시 내부감시시스템을 운영하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배, 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요 회사의 내역 종속기업 관계기업 (주)레이월드(주)메카랩스(주)오아시스브이알(주)민코랩스 기타 임직원 (*1) 당기 중 Memoriki Holdings Limited의 자회사인 ACE GAMING Limited가 100% 출자 설립하였으며 신규로 연결대상회사에 포함되었습니다.(*2) 당기 중 고스트스튜디오(주)가 100% 출자 설립하였으며 종속기업대상에 신규로 포함되었습니다.(*3) 해당 종속기업들은 당사의 종속회사인 Memoriki
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Holdings Limited와 고스트스튜디오(주)(구, ME2ZEN Limited)의 종속회사로 당사의 손자회사에 해당합니다. (2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 15(당) 기 (단위 : 천원) 특수관계자 명 매출 기타수익 등 매입 기타비용 등 (*1) 종속기업 고스트스튜디오(주) (주)미버스랩스 (주)고스트스튜디오 기타 임직원 합 계 (*1) 당사는 Memoriki Limited 통해 해외에서 퍼블리싱을 하고 있으며 발생하는 수익의 일정비율을 공유하고 있습니다.(주석32) 나. 제 14(전) 기 (단위 : 천원) 특수관계자 명 매출 기타수익 등 매입 기타비용 등 (*1) 종속기업 고스트스튜디오(주) (주)미버스랩스 기타 임직원 합 계 (*1) 당사는 Memoriki Limited 통해 해외에서 퍼블리싱을 하고 있으며 발생하는 수익의 일정비율을 공유하고 있습니다.(주석32) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. 가. 제 15(당) 기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 기타채권(*2) 채권 계 차입금 기타채무 채무 계 종속기업 고스트스튜디오(주) (주)미버스랩스 기타 임직원 (*1) 합 계 (*1) 임직원 대여금에 대하여 대손충당금을 인식하지 않았습니다.(*2) 당사가 특수관계자와의 전대차계약에 따라 수취한 리스 채권 관련 금액입니다.(*3) 총 매출채권 금액 1,195,759천원 중 매입채무 823,617천원 상계하여 순액 372,143천원으로 표시하였습니다. 상세현황은 주석 6.범주별 금융상품 에 기재되어 있습니다. 나. 제 14(전) 기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 기타채권(*2) 채권 계 미지급금 채무 계 종속기업 고스트스튜디오(주) (주)미버스랩스 기타 임직원(*1) 합 계 (*1) 임직원 대여금에 대하여 대손충당금을 인식하지 않았습니다.(*2) 당사가 특수관계자와의 전대차계약에 따라 수취한 리스 채권 관련 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 15(당) 기 (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초금액 대여 회수 기말금액 기초금액 차입 상환 기말금액 임직원 고스트스튜디오(주) 합 계 2) 제 14(전) 기 (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 기초금액 대여 회수 기말금액 임직원 합 계 (5) 당기 및 전기 중 당사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 34. 보고기간 후 사건수정을 요하지 않는 보고기간후사건으로 당사는 2025년 2월 25일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인한 만기전 전환사채 1,444,889,669원을 상환하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시할 수 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 배당 규모는 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 검토할 예정입니다. 당사 정관의 배당 관련 내용은 다음과 같습니다.제16조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 다만, 종류주식 발행 시에는 이사회의 결의에 의하여 달리 정할 수 있다.제58조(이익배당)① 이익의
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배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제59조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된것으로본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행 된 것으로본다. (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 계획 미정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 나. 최근 3사업연도 배당 내역(1) 주요 배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※상기 연속 배당 횟수는 제11기(2020년도) 배당에 대한 내용이며, 상기 최근 5년간 평균배당수익률은 제11기(2020년도)에 대하여 실시한 배당의 배당수익률 입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 05월 19일 주식매수선택권행사 보통주 2017년 05월 19일 주식매수선택권행사 보통주 2017년 05월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 04월 10일 주식매수선택권행사 보통주 2018년 10월 18일 주식매수선택권행사 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회무기명식 무보증사모 전환사채 2회차 보통주 주1)주2) 제3회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 3회차 보통주 주2) 합 계 주1) 보고기준일(2024.12.31) 이후 미상환사채 1,350백만원을 조기상환하여 보고일(2025.03.20)현재 권면(전자등록)총액은 2,750백만원, 전환가능주식수는
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586,729주입니다.주2) 전환가능주식수는 미상환사채 총액을 전환가액으로 나누어 단순계산한 주식수입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 보고기준일(2024.12.31) 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 보고기준일(2024.12.31) 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 2016년 09월 29일 1. 기존사업 확장 : 9,0002. 연구개발비 확대 : 7,5003. 사업확대 : 9,5004. 운영 자금 : 1,027 1. 기존사업 확장 : 1,1222. 연구개발비 확대 : 2,4953. 사업확대 : 23,4104. 운영 자금 : 0 주1) 주1) 상기 납입금액은 발행제비용을 제외한 순수입금액 기준입니다. 당사는 2016년 9월 코스닥시장 공모를 통해 자금을 조달하였습니다. 2017년 11월 28일 공시한 홍콩 소재의 고스트스튜디오(주) 인수로 공모자금 사용을 완료하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2017년 05월 19일 운영자금 운영자금 전환사채 발행(제1회차) 2017년 11월 29일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 전환사채 발행(제2회차) 2022년 11월 25일 채무상환 채무상환 전환사채 발행(제3회차) 2024년 11월 19일 채무상환 채무상환 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분
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계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기(2024년) 매출채권 미수금 제14기(2023년) 매출채권 미수금 제13기(2022년) 매출채권 미수금 (2) 대손충당금 변동 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 제15기(2024년) 제14기(2023년) 제13기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 방침 : 보고기간 말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.② 대손경험률 및 대손예상액 산정 근거과거 1개년 월별 발생채권액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정 ③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회사 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 제품 재고자산평가충당금 합 계 (2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자ㆍ12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시ㆍ재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인② 실사방법ㆍ사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 등을 수령하여 확인함.ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출 하여 그 실재성 및 완전성을 확인③ 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등 보유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 재고자산 합 계 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기준일 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - 현금및현금성자산 - 단기금융상품 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 매출채권및기타채권 - 기타유동금융자산 - 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 - 매입채무및기타채무 - 단기차입금 - 유동성장기차입금 - 유동성리스부채 - 비유동리스부채 - 전환사채 합 계 ※현금및현금성자산 및 매출채권, 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분한 수준별 공정가치 측정치는 다음과
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택 국제회계기준 적용기업으로 "Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에는 (주)미투온의 경영실적 뿐 아니라 현재의 재무 및 영업 상황 평가, 경제 및 산업 전망, 향후 영업실적 및 사업 목표 등의 미래지향적인 내용이 포함되어 있습니다. 본 자료에 포함된 예측정보는 내부적인 사업환경 분석 및 시장 전망에 기초한 자료로서 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 불확실성으로 인해 본 자료에 서술된 예측정보와 미래 발생할 실제 실적에는 중대한 차이가 있을 수 있음을 말씀드립니다. 2. 개요 당사는 2010년 5월 온라인/모바일 게임 개발 및 서비스를 주 사업목적으로 설립되었습니다. 2010년 9월, 통합 온라인 소셜 포커 게임 플랫폼인 '풀팟포커(Fulpot Poker)' PC 버전을 글로벌 출시하였으며, 이어 2011년 10월, 'Fulpot Poker' 해외 Facebook 버전, 2014년 2월 'Fulpot Poker' 해외 모바일 버전을 출시하며 소셜 카지노 게임 시장에서의 영향력을 확대했습니다. 2014년 8월에는 종합 모바일 소셜카지노 게임인 '풀하우스카지노(Full House Casino)'를, 2016년 5월 'Fulpot Poker'의 국내 모바일 버전인 '풀팟홀덤'을 출시, 2017년 6월에는 '풀하우스카지노'의 중국버전인 '전자대부호'를 모바일로 차례대로 출시하며 소비자들에게 보다 다양한 소셜 카지노 게임을 제공하고 있습니다. 2022년 7월, 그룹사의 첫 NFTㆍP2E 게임인 포켓 배틀스 NFT War(Pocket Battles NFT War)를 출시하였습니다. 'Pocket Battles NFT War'는 고스트스튜디오(주)가 개발하고 당사가 퍼블리싱 하는 모바일 게임으로 (주)미버스랩스가 자체 개발한 블록체인 메인넷 '미버스(MEVerse)'를 통해 편리한 블록체인 서비스를 제공하고 있습니다. 2023년 4월 (주)그라비티 네오싸이언과 공동으로 개발하고 당사가 퍼블리싱하는 모바일 게임이자 그룹사의 두 번째 NFTㆍP2E 게임인 '엑스 히어로즈 NFT War(X Heroes NFT War)'를 출시하였으며, 2023년 11월 글로벌 누적 다운로드 1억 3천만건 이상을 기록한 미투온 그룹의 솔리테어 IP를 기반에 블록체인 기술을 접목한 토너먼트 P2E게임 '솔리테르 크립토 워(Solitaire Crypto War)'를 글로벌 런칭하여 WEB3게임 시장에서의 경쟁력을 강화하고 있습니다. 미버스(MEVerse) 플랫폼 활성화와 생태계 확장을 위해 향후에도 다양한 NFTㆍP2E 게임을 선보일 예정입니다.또한, 당사는 탄탄한 온라인 및 모바일 게임 개발 역량을 기반으로 사업 영역을 넓히고, 글로벌 전략적 기업 인수를 통한 온라인 및 모바일 게임 산업의 확장 기회를 모색하고 있습니다.이의 일환으로 2012년 12월 홍콩, 대만, 싱가폴, 말레이시아 등에서 온라인 및 모바일 게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있는 Memoriki Holdings Limited의 지분 전량을 인수해 개발 뿐만 아니라 퍼블리싱 사업을 모두 영위하게 되었습니다. 2017년 11월에는 북미와 유럽시장의 경쟁력 강화 및 당사와의 시너지 극대화를 위하여 고스트스튜디오(주)를 인수하였습니다. 당사는 미디어 콘텐츠 사업 및 엔터테인먼트 사업 진출을 위해 당사의 주요 종속회사인 고스트스튜디오(주)를 통해 (주)미툰앤노벨, (주)조프소프트, (주)미버스랩스, (주)블루픽, (주)고스트스튜디오 등 활발한 M 진행 하였으며, 사업 다각화를 위한 M 적극적인 활동을 이어나가고 있습니다. 3. 영업실적 및 재무상태 가. 영업실적 2024년 연결기준 매출액은 943억원으로 전년대비 13.5% 하락하였고, 게임 시장 전반적인 성장 둔화 및 비용 증가 등으로 인해 영업이익과 당기순이익은 전년대비 각각 46.6%, 76.9% 감소한 118억원과 40억원을
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기록하였습니다.2025년에는 지속적인 시장 확대 및 신규 게임 출시, K-콘텐츠 및 엔터테인먼트 사업 부문의 수익 창출 등을 통하여 매출액 상승에 기여하고 전략적인 마케팅비용 집행 및 비용 효율화를 통해 수익성을 제고하고자 합니다. (단위 : 백만원) 구분 제 15(당)기 연결 제 14(전)기 연결 매출액 영업이익 당기순이익 나. 재무상태 2024년말 당사의 연결기준 자산 총계는 2,910억원, 자본 총계는 2,398억원, 부채 총계는 512억원 입니다. [요약 연결 재무상태표] (단위 : 백만원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 비지배주주지분 자본총계 연결에 포함된 회사수 4. 유동성 및 자금조달과 지출 2024년 영업활동현금유입액은 216억원이며, 투자활동현금유출액은 53억원입니다. 재무활동현금유출액은 199억원으로, 4억원의 현금및현금성자산이 순감소하였습니다. [요약연결현금흐름표] (단위 : 백만원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐룸 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 순증가 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및 현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 법규상의 규제에 관한 사항 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요환 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내를 포함하여 전 세계에서 매출이 발생하는 글로벌 엔터테인먼트 기업으로 음반 및 음원 산업, 공연 사업, 매니지먼트(용역) 및 광고 사업과 소속 아티스트를 활용한 다양한 콘텐츠 사업과 관련 상품 판매 등의 부가적인 사업을 종속회사를 통해 영위하고 있습니다. 자세한 내용은 아래의 표를 참고해 주시기 바랍니다. 구 분 회 사 명 업종 (주)와이지엔터테인먼트의 종속기업 엔터테인먼트 엔터테인먼트 엔터테인먼트 (주)와이지플러스 (*1) MD제조 및 유통판매업 와이지 메타버스 신기술투자조합 금융업 엔터테인먼트 콘서트 프로모터 (주)와이지플러스의 종속기업 (주)와이지인베스트먼트 경영컨설팅업 및 금융업 (주)포레스트팩토리 (*2) 도소매업 (주)와이지인베스트먼트의 종속기업 와이지 글로벌 컨텐츠 신기술투자조합 금융업 와이지 스텔라 신기술투자조합(*1) 금융업 와이지 인피니티 신기술투자조합 금융업 와이지 세렌디피티 신기술투자조합(*1) 금융업 와이지 핀테크 신기술투자조합 금융업 와이지 디지털 신기술투자조합(*1) 금융업 와이지 미디어아트 신기술투자조합 금융업 ※ (*1) 지분율 50% 미만을 보유하고 있지만, 지배기업 혹은 종속기업이 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. ※ (*2) 다른 투자자와의 약정에 따라 의결권을 위임 받음에 따라, 당사가 실질적으로 지배한다고 판단하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 단위: 원, %) 구분 매출액 비율 상ㆍ제품 공연 음악서비스 기타 사업 합계 ※ 연결 기준 상ㆍ제품 매출에는 앨범/DVD와 온라인 상에서 소비되는 음원을 포함한 디지털콘텐츠, 아티스트 MD 매출 등이 포함되어 있습니다.공연 매출은 당사가 자체 제작 시스템(In House System)을 기반으로 기획/제작하는 공연에서 발생하는 매출이며, 국내 투어의 경우 당사가 티켓 매출 및 부수적인 매출의 총액을 인식합니다. 해외 투어는 현지ㅣ프로모터들이 지급하는 Guarantee 금액으로 매출을 인식하는데, 이는 지역과 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다. 음악서비스 매출은 종속회사 (주)와이지플러스를 통해 음반/음원을 유통하고, 네이버(주)의 음악플랫폼 'VIBE'를 운영 대행함으로써 거두는 매출입니다. 음반/음원 유통 매출은 아티스트의 음반/음원 유통에 따른 수수료 수익이며, 음악플랫폼 운영 대행 매출은 해당 플랫폼에 음원 콘텐츠를 독점 공급하고 공동으로 운영, 관리하는 것에 대한 사업 수익 배분 매출입니다. 기타 사업 매출은 광고와 용역 매출 등으로 구성되어 있습니다. 광고 사업 매출은 당사의 다양한 브랜디드 콘텐츠를 기획, 제작하는 사업에 따른 매출입니다. 광고 제작은 광고주의 광고를 각 매체에 게재하기 위해 해당 매체 별로 광고물을 제작하는 것이며 광고물 제작에 사용된 원가에 일정 수수료를 감안한 금액을 광고주로부터 수령하여 이를 (제작)매출로 인식합니다. 용역 매출은 당사 소속 아티스트가 방송, 영화 및 드라마 등에 출연하여 받는 출연료 등으로 구성되어 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사는 음반에 대한 MASTER CD만을 제작합니다. 이후 소비자의 수요에 따라 CD를 복사하고, 북클릿 인쇄물 등의 부속물은 별도로 외주 제작하여 제품화하고 있기 때문에, 사업 부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료는 없습니다. 나. 생산 및 설비(1) 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률[음반 및 음원 사업] 당사는 음원의 녹음부터 마스터링에 이르는 전 과정을 소화할 수 있는 자체 제작 시스템(In House System) 역량을 보유하고 있습니다. 제작에 필요한 인프라가 내부에 설비되어 있으며, 이미 대중에 실력을 검증받은 작곡가 및 프로듀서들이 내부 프로듀서 센터에 소속되어 있습니다. 소속 작곡가 및 프로듀서들이 아티스트에 최적화된 곡을 제공함으로써, 곡을 의뢰·선별하는 과정에서 발생하는 시간과 비용을 최소화하고,
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아티스트의 정체성을 더욱 강화할 수 있습니다. [공연 사업] 당사는 공연에 특화된 공연사업그룹을 별도로 운영하고 있습니다. 이를 통해 공연을 직접 기획·연출하므로 신속한 의사결정이 가능하며, 외부 공연 기획사에 지불하는 공연 대행료, 수수료 등의 비용을 절감할 수 있습니다. 또한 수준 높은 공연을 지속적으로 관객에게 제공할 수 있습니다. 이에 더하여, 차별화된 퍼포먼스를 선보이는 아티스트들의 수준 높은 공연을 활용하여, 극장 상영, DVD, 메이킹북, 판권 판매 등 다양한 부가 수익 모델을 만들어 내고 있습니다. [매니지먼트(용역) 및 광고 사업] 당사는 아티스트의 영향력과 스타성을 기반으로 매니지먼트 및 로열티 사업을 전개하며, 이를 통해 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 창사 이래 대중음악계를 이끄는 여러 아티스트들을 배출해 왔으며, 잠재력 있는 신인을 발굴해 체계적인 트레이닝과 자체 제작 시스템을 통해 글로벌 시장에서 활약할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 글로벌 트레이닝 센터를 신설하여 신인 발굴부터 육성까지 아우르는 체계적인 시스템을 구축함으로써, 글로벌 아티스트 양성 역량을 강화하였습니다. 이에 더하여, 프로듀서센터의 프로듀서들과 아티스트 전문 팀이 협력하여 신인 아티스트가 데뷔와 동시에 탄탄한 실력과 퍼포먼스를 선보일 수 있도록 성장 환경을 조성하고 있습니다. 광고 부문에서는 IP광고사업그룹을 별도 운영하고 있으며, 이는 당사가 보유한 글로벌 아티스트 IP가 관련 사업을 영위하는 데 있어 강력한 시너지 창출요소가 되고 있습니다. (2) 생산 및 설비에 관한 주요 사항 당사는 기존의 매니지먼트, A(Artists and Repertoire) 등 개별적으로 운영되던 부서를 개편하여, 아티스트 단위의 멀티 조직을 구성하였습니다. 이를 통해 각 아티스트별로 기능과 역할을 최적화하여 운영 효율을 높이고, 의사결정의 신속성과 유연성을 강화하며, 빠르게 변화하는 음악 산업 트렌드에 효과적으로 대응하고자 합니다. 또한, 프로듀서 센터를 통해 곡 제작 및 프로듀서 지원을 체계적으로 운영하고, 내부 및 외부 프로듀서 간 협업을 활성화하여 음악 제작의 다양성과 효율성을 높이고 있습니다. 글로벌 트레이닝 센터 역시 신인 발굴부터 육성까지의 과정을 더욱 전문적이고 체계적인 시스템으로 정비하여, 아티스트 성장의 기반을 고도화하였습니다. (3) 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 채굴지, 부동산, 전산시스템 등 물적 재산에 관하여 재산의 내용, 소재지, 중요한 변동 및 사유 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액(*1) 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 음악장비 금형 건설중인자산 영상장비 사용권자산(건물) 사용권자산(차량운반구) 사용권자산(기타) 합 계 ※ 연결 기준 ※ (*1) 정부보조금이 포함된 금액입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품목 제27기(2024년) 제26기 (2023년) 제25기 (2022년) 상/제품 상/제품 수출 내수 소계 공연 콘서트공연 수출 내수 소계 음악서비스 음악서비스 수출 내수 소계 기타 사업 광고모델 수출 내수 소계 로열티 수출 내수 소계 출연료 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 소계 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 ※ 연결 기준 / 중단영업 반영 나. 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처 매출유형 품목 판매경로 제품 또는 서비스 상/제품 마케팅그룹 > 유통사 > 도매상 > 소비자 (주)와이지플러스 > 소비자 디지털콘텐츠 마케팅그룹 > 유통사 > 네트워크채널 > 소비자 기타 (주)와이지플러스 > 유통사 > 도매상 > 소비자 (주)와이지플러스 > 소비자 콘서트 및 방송 현장 > 소비자 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 해당 사항은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 35-1. 시장위험'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등(1) 전속계약 현황
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(2024년 12월 31일 기준) 구분 소속 및 성명 가수 베이비몬스터 블랙핑크 션 악뮤 위너 은지원 트레저 연기자 갈소원 경수진 김수현 김승윤 김현진 김희애 박소이 박유나 서정연 손나은 유승호 유인나 이강희 이기택 이민예 이성경 이수혁 이호정 장기용 장현성 정혜영 주우재 진경 차승원 한승연 나. 연구개발활동 당사는 국내외 오디션 프로젝트를 통해 잠재력 있는 연습생을 발굴하고, 체계적인 트레이닝 시스템을 기반으로 글로벌 시장에서 활약할 아티스트를 양성하고 있습니다. 이를 통해 데뷔와 동시에 완성도 높은 실력과 퍼포먼스를 선보일 수 있도록 지원하고 있습니다. 특히, 글로벌 트레이닝 센터를 통해 신인 개발에 특화된 전문 팀을 운영하며, 국내뿐만 아니라 일본, 태국, 중국, 서구권 등 다양한 국가에서 재능 있는 연습생을 선발하고 있습니다. 이후, 보컬, 안무, 외국어, 악기 등 아티스트로서의 성장을 위한 전반적인 트레이닝을 제공하고 있습니다. 또한, 연습생들이 비교적 어린 나이에 활동을 시작하는 만큼, 건강한 성장을 돕기 위해 교양·문화 교육, 화법, 피트니스 케어 등 다각적인 지원을 아끼지 않고 있습니다. 더불어, 프로듀서 센터와 아티스트 관련 팀이 협력하여 곡 제작 및 프로듀싱, 퍼포먼스, 아티스트 활동 전반에 걸친 실질적인 경험과 노하우를 제공함으로써, 연습생들이 뛰어난 아티스트로 성장할 수 있도록 체계적인 지원을 이어가고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사는 당사와 소속 아티스트와 관련하여 상표권, 저작권 등 주요한 권리를 보유하고 있으며, 이를 기반으로 국내외 라이센싱, 굿즈 판매, 디지털콘텐츠 유통 등 다양한 사업을 전개하고 있습니다. 또한, 당사 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호를 위한 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다. 일례로, 당사는 당사와 소속 아티스트와 관련된 권리를 사용하고자 하는 파트너와 계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 하고, 이에 따른 사용료를 수취하고 있습니다. 이와 함께 광고, 홍보 활동을 통해 당사와 소속 아티스트의 가치를 강화하고, 상표 출원·등록·유지 등의 관리 업무를 수행하며 권리의 지속적인 보호와 활용에 힘쓰고 있습니다. 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 기준의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 건) 구분 상표권 디자인권 출원 등록 출원 등록 국내 해외 합계 나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 [음반 및 음원 사업](1) 산업의 특성 음악 산업은 문화 산업 전반에 필수적이며, 높은 파급력과 정보통신산업과의 밀접한 관계로 21세기의 유망 산업으로 각광받고 있습니다. 특히 음악 산업에서 파생된 엔터테인먼트 산업은 문화, 서비스, 미디어 산업을 넘어서 관광, 패션, 전자, 광고 등 타 산업에도 중대한 영향을 미치고 있습니다. 아울러 음악 산업은 K- POP 이라는 브랜드 하에 다양한 문화적·정서적 콘텐츠를 해외로 수출하면서, 국가 경쟁력 향상과 이미지 제고에 의미 있는 외교적 성과를 올리고 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 해외 음반, 음원 산업 현황 국제음반산업협회(IFPI)가 발표한「Global Music Report 2024」에 따르면, 2023년 세계 음악 산업은 2022년 대비 약 10.2% 성장한 286억 달러의 매출 규모를 기록하였습니다. 소셜 미디어의 광범위한 전파력과 스트리밍 플랫폼의 확대로 음악 청취가 저렴하고 간편해지면서, 음악 소비 패러다임은 음반에서 음원을 위주로 전환되었습니다. 스트리밍 사용자 수는 전 세계적으로 매년 증가하고 있으며, 2023년 처음으로 스트리밍 플랫폼 유료 가입자 수는 5억 명을 돌파하였습니다. 빠르게 성장하는 스트리밍 시장은 이제 세계 음악 산업의 67.3%를 차지하면서, 산업의 성장을 견인하고 있습니다. 스트리밍 시장은 최근 10년(2013~2023) 연평균 성장률이 31.0%에 이르며, 2023년 기준 전년 대비 10.4% 성장한 193억 달러를
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기록하였습니다. 구독 모델의 확장과 개인 맞춤형 콘텐츠가 더해지는 등, 스트리밍 서비스를 통한 음악 접근성이 계속 높아짐에 따라 향후 글로벌 음악 산업은 스트리밍 서비스와 디지털콘텐츠를 통해 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. ifpi.jpg ② 국내 음반, 음원 산업 현황국내 음반, 음원 산업은 국내 유수 아티스트를 필두로 한 K- POP 의 글로벌 확산에 따라 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 국제음반산업협회(IFPI)가 발표한「Global Music Report 2024」에 따르면, 한국의 음악 산업 규모는 2023년 기준 미국, 일본, 영국 등에 이어 7위를 차지하였습니다. 또한, 2024년 한국콘텐츠진흥원이 발표한 「2023년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향 분석 보고서」에 따르면, 2023년 국내 음악 산업 매출액은 12조 6,842억 원으로 2022년 대비 약 15.2% 성장한 수치를 보였습니다. 같은 기간 국내 음악 산업 수출액은 10억 5,555만 달러로 전년 대비 13.8% 증가하였습니다. (3) 경기변동의 특성 음악 산업은 경기변동에 따른 민감도는 낮은 편입니다. 음반과 음원은 때와 장소를 가리지 않고 소비자가 원하는 시간에 누릴 수 있으며, 특히 음원의 경우 음악 구독 스트리밍 플랫폼 을 통해 저렴하고 간편하게 접근할 수 있습니다. 그러나 시대의 유행과 흐름에 따라 상품의 주기는 쉽게 바뀔 수 있습니다. 음악 장르에 따라 제품수명주기(PLC)가 다를 수 있으나, 일반적인 대중가요의 경우에는 음악 발매 후 3~4개월 동안 대량 구매 수요가 발생한 후 급격히 감소하는 경향을 보입니다. 그러나 차별화된 기획력과 제작 역량을 통해 흥행에 성공할 때, 수익 창출 효과가 매우 뛰어나며 타 산업보다 높은 고부가가치를 가진다는 특성을 가집니다. 또한, 강력한 팬덤을 보유하였을 경우 음악 발매 후 수요가 장기간 지속되기도 합니다. (4) 경쟁요소 당사는 기존에 매니지먼트, A(Artists and Repertoire) 등 개별적으로 운영되던 부서들을 개편하여, 아티스트 단위 멀티 조직을 새롭게 구축하였습니다. 이를 통해 각 아티스트별 활동을 보다 효율적으로 지원하고, 의사결정을 유연하게 하여 빠르게 변화하는 음악 산업에 더욱 기민하게 대응할 수 있도록 하였습니다. 또한, 프로듀서센터를 통해 곡 제작 및 관리를 체계적으로 운영하고, 송캠프를 통해 내·외부 프로듀서 간 협업을 활성화함으로써 제작의 다양성과 효율성을 높이고 있습니다. 당사는 이러한 노력을 바탕으로 기존 아티스트부터 신인 아티스트까지 더욱 완성도 높은 음악과 퍼포먼스를 선보일 수 있도록 지속적으로 시스템을 고도화해 나가고 있습니다. 블랙핑크는 걸그룹 역사상 가장 많은 유튜브 구독자 수(9,553만 명)을 보유하며, 전 세계를 통틀어 최초와 최고의 기록을 가지고 있는 아티스트입니다. 이를 기반으로, 2018년 '뚜두뚜두(DDU-DU DDU-DU)(Billboard Hot 100 최고순위 55위)'를 시작으로, 'Kiss and Make Up(93위)', 'Kill This Love(41위)', 'How You Like That(33위)', 'Ice Cream(13위)' 세계적인 인기를 보이고 있으며, 데뷔곡 '붐바야'와 '휘파람'을 비롯해, 45편의 억대 뷰 콘텐츠와 기록을 쓰고 있습니다. 정규앨범 1집 'THE ALBUM'은 예약 판매 기간에 선주문량 100만 장 이상을 기록했으며, 발매 당일 국내에서만 약 60만 장(한터차트 기준, 미국·유럽 수출 물량 제외)을 판매하며 K- POP 걸그룹 역대 최다 초동 판매량 기록을 세웠습니다. 또한, 2022년 9월 발매한 정규앨범 2집 'BORN PINK'는 초동 판매량 154만 장을 기록했으며, 수출 물량 포함 약 300만 장을 판매하며, K- POP 걸그룹 최초 더블 밀리언셀러가 되었습니다. 타이틀 곡 'Shut Down'과 선공개곡 'Pink Venom'은 모두 Billboard Hot 100에 진입하고, 억대 뷰를 기록하며 글로벌 음원 인기를 입증했습니다. 또한 2023년 3월 31일, 지수가
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발매한 첫 솔로 앨범 'ME'는 초동 기간 동안 117만 장을 판매하며 K- POP 여성 솔로 아티스트 최초 밀리언셀러를 기록했습니다. 타이틀곡 '꽃(FLOWER)'은 Spotify를 비롯해 각종 글로벌 음원 차트에서 의미 있는 성과를 거두었습니다. 2023년 10월 06일, 제니는 'BORN PINK WORLD TOUR'에서 선보였던 스페셜 음원 'You Me'를 발매했으며, 국내 음원 사이트를 비롯해, Billboard Global 200 7위, 미국 제외 1위 등 최상위 기록을 세우며 영향력을 입증했습니다. 트레저는 빅뱅·위너·아이콘에 이어 네 번째로 선보인 보이 그룹입니다. 2020년 8월 데뷔 싱글 음반 'THE FIRST STEP : CHAPTER ONE'을 발매, 이후 'THE FIRST STEP : CHAPTER TWO', 'THE FIRST STEP : CHAPTER THREE', 'THE FIRST STEP : TREASURE EFFECT'를 차례로 발매하며 데뷔 5개월 만에 앨범 누적 판매량 100만 장을 달성하였습니다. 또한, 일본 정규 1집 'THE FIRST STEP : TREASURE EFFECT'를 발매하며 오리콘 일간 앨범 차트 1위 및 라인뮤직 앨범 '톱100' 정상을 밟았으며, 신인에게 이례적으로 한국에서 발매한 싱글 3장과 정규 앨범 1장의 타이틀곡 모두 일본 주요 차트 1위를 달성하는 기록을 세웠습니다. 더불어 2022년 2월 발매한 미니 1집 'THE SECOND STEP : CHAPTER ONE'은 3일 만에 판매량 70만 장을 돌파하며 트레저가 발매한 단일 음반 판매량 중 최고 기록을 세웠습니다. 2022년 10월 미니 2집을 발매하며, 'THE SECOND STEP : CHAPTER TWO'로 컴백하였습니다. 또한 2023년 3월 일본 첫 오리지널 싱글 'Here I Stand'를 발매하며 라인뮤직 송 TOP 주간차트 1위를 기록하고 30만장 이상의 판매량으로 일본 레코드협회로부터 골드디스크 '플래티넘' 인증을 획득했습니다. 2023년 7월, 정규 2집 'REBOOT'로 컴백하였으며, 초동 171만 장의 음반을 판매하며 첫 밀리언셀러를 달성하였습니다. 2024년 2월 일본 미니 3집 'REBOOT - JP SPECIAL SELECTION'을 발매하여 Billboard Japan, 오리콘 데일리 앨범 차트 1위를 기록하며 현지 코어 팬덤의 화력은 물론, 폭넓은 대중성까지 입증하였습니다. 또한 2024년 5월, 'KING KONG'에 이어 12월, 'LAST NIGHT'를 발매하였습니다. 발매와 동시에 아이튠즈 송 차트 11개 지역에서 1위를 차지했고, 일본 라쿠텐뮤직과 AWA 실시간 차트서 정상을 꿰찼다. 2025년 3월, 트레저는 스페셜 미니 앨범 'PLEASURE'로 컴백하였으며, 초동 72만장을 기록하였습니다. 이번 앨범은 아이튠즈 앨범 차트 누적 11개 지역 1위를 차지했으며, 타이틀곡 'YELLOW'는 라인뮤직, 라쿠텐 뮤직, AWA 등 일본 주요 차트에서도 최상위권에 오르며 현지 내 이들의 막강한 저력을 보여주었습니다. 위너는 2014년 데뷔 앨범 '2014 S/S'의 타이틀곡 '공허해'로 음원 발표 10일, 방송 데뷔 5일 만에 음악 프로그램 '엠카운트다운'에서 1위를 달성하였으며, '2014 멜론 뮤직 어워드', '2014 MAMA' 등의 시상식에서 신인상을 수상하였습니다. 2017년 발표한 'REALLY REALLY'는 남자 아이돌 최초로 차트인 상태에서 1억 스트리밍을 돌파했으며, 2020년 발매한 앨범 'Remember'의 선공개곡 '뜸(Hold)'은 발매 후 국내 주요 음원 차트 5곳에서 1위를 기록하였습니다. 2022년 7월에는 2년 3개월만의 완전체 컴백 앨범인 미니 4집 'HOLIDAY'를 발매하였으며, 아이튠즈 18개 지역 월드와이드 앨범 차트 1위를 차지하였습니다. 2024년 7월, 멤버 이승훈은 첫번째 미니 앨범 'MY TYPE'을 발매하였습니다. 앨범 전곡 프로듀싱과 제작 전반에 참여하며 아티스트의 독창적인 세계관을 보여주었으며, 발매
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후 아이튠즈 7개 지역 정상을 꿰차며 월드와이드 앨범 차트 상위권에 안착하였습니다. 일본 아이튠즈 팝·K팝 톱 앨범에서도 3위에 랭크되며 변함없는 인기를 실감케 하였습니다. 악뮤는 2014년 멤버 이찬혁이 전곡 작사작곡, 프로듀싱한 데뷔 앨범 'PLAY'를 발매하였습니다. 타이틀곡 '200%'는 국내 음원 사이트 9곳에서 실시간 차트 1위를 기록했으며, 2019년 발매한 정규 앨범 3집 '항해'의 타이틀곡 '어떻게 이별까지 사랑하겠어, 널 사랑하는 거지'는 발매 후 가온 월간 차트 3관왕 및 국내 음원 사이트 멜론에서 일간 차트 1위 최장 기록(누적 30회, 2019년 12월 16일 기준)을 세웠습니다. 또한, 2021년 7월에 발매한 첫 컬래버레이션 앨범 'NEXT EPISODE'의 타이틀곡'낙하(with 아이유)'는 국내 주요 음원 차트에서 1위를 기록하였습니다. 2022년 10월 악뮤의 멤버 이찬혁은 데뷔 8년 만에 첫 솔로 앨범 '에러(ERROR)'를 발매하였습니다. 전곡 이찬혁이 작사작곡에 참여한 이 앨범은 2023 한국대중음악상 시상식에서 최우수 팝 음반으로 선정되며 독창성을 대중적으로 풀어냈다는 평가를 받았습니다. 2023년 8월, 악뮤는 약 2년 만에 컴백하며 네 번째 싱글 'LOVE LEE'를 발매하였습니다. 악뮤 고유의 색채와 폭넓을 대중성을 보여주며, 2023년도 비아이돌 가수 최초로 멜론 TOP100 및 일간 1위를 포함한 주요 음원 차트 1위를 휩쓸었습니다. 2024년 1월 1일은 이찬혁은 솔로 싱글 '1조' 발매를 통해 새해 활동의 포문을 열었습니다. 그리고 6월, 세번째 미니 앨범 'LOVE EPISODE'를 발매하며 악뮤 특유의 감성이 깃든 다양한 사랑 노래를 선보였습니다. 베이비몬스터는 데뷔 전 오디션 프로그램에서부터 뜨거운 관심을 받았으며, 티저 콘텐츠만으로도 억대 뷰를 기록하였습니다. 데뷔 전 발매한 선공개곡 'DREAM'은 3개월만에 5,000만 뷰를 기록했으며, 빌보드 'Hot Trending Songs' 차트 정상에 올랐습니다. 2024년 4월 정식 데뷔한 베이비몬스터는 미니앨범 1집 'BABYMONS7ER'를 발매하였으며, 정식 데뷔곡 'SHEESH'는 빌보드 글로벌 200과 빌보드 글로벌에서 각각 33위, 16위를 차지하며 최고 순위를 경신하였고, 뮤직비디오는 공개 약 10일 만에 1억 뷰를 달성하였습니다. 7월 1일, 베이비몬스터는 디지털 싱글 'FOREVER'를 발매하였으며, 공개 직후 유튜브 '24시간 내 가장 많이 본 동영상' 1위, 중국 QQ뮤직 MV 차트 정상에 올랐습니다. 또한, 약 27일만에 뮤직비디오 조회수 1억 회를 돌파하며 지금까지 1억 회 이상 뮤직비디오를 총 6편 보유하게 되었습니다. 베이비몬스터는 11월 1일, 정규 1집 'DRIP'과 함께 컴백하였으며, 빌보드 200(108위), 빌보드 글로벌(16위), 빌보드 글로벌 200(30위)에 진입하며 신인으로서 이례적인 성과를 연이어 기록하고 있습니다. [공연 사업] (1) 산업의 특성 공연 산업은 아티스트와 관객이 같은 시공간을 공유하는 독특한 예술 경험을 제공합니다. 무대 위의 공연자는 일시적으로만 존재하는 특별한 예술적 형태를 창조하며, 이 일회성은 각 공연을 독특하고 소중한 순간으로 만듭니다. 공연은 관객의 직접적인 참여와 호응을 통해 높은 몰입감과 감정적 교감을 이끌어내며, 특히 아티스트와 팬 사이의 유대감을 강화해주는 점에서 중요도가 매우 높습니다. (2) 산업의 성장성 코로나19가 확산하면서 전 세계적으로 침체기였던 공연 산업은 2022년 이후 이전의 산업 규모를 회복하고 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 「2023 음악산업백서」에 따르면, 2022년 글로벌 콘서트 시장은 티켓 판매액과 관객 수 모두 사상 최대 규모를 달성하였으며, 상대적으로 빠르게 대형 공연을 재개한 북미에서는 상위 100개 투어의 판매액이 47억 7,000만 달러를 기록하였습니다. 공연 제작 원가 상승과 티켓 가격 인상이 지속되는 상황에도 불구하고, 관람 수요의 증가와 대형 아티스트들의 연속적인 투어에 힘입어
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콘서트 시장은 지속적인 성장이 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 공연 사업은 2016년 중국의 한한령, 2020년 코로나19 확산 등 불확실한 외부 환경에 대한 민감도가 높은 편입니다. 불확실성을 해소하기 위해 여러 디지털 기술이 제안되고 있으며, 플랫폼을 활용해 공연의 물리적 공간을 온라인으로 옮기는 시도가 이어지고 있습니다. 그러나 디지털 기술과 플랫폼적 특성을 강조한 온라인 공연은 오프라인 공연을 대체할 수 없으며, 오프라인 공연이 주는 경험을 제공할 수 없습니다. 「2024 음악산업백서」에 따르면, 온라인 공연의 단점은 현장감 부족(47.5%), 아티스트를 직접 볼 수 없어서(18.1%), 공연의 몰입도 감소(14.6%) 등 순으로 지적되었습니다. 아티스트와 팬덤이 주체인 공연에서 기술에 지나친 관심을 준다는 관점 또한 있습니다. 이러한 이유로, 공연의 본질을 유지하면서 디지털 기술을 적절히 활용하는 방안이 논의되고 있습니다. 일례로 전 세계 도시를 투어하는 경우, 대규모 세트와 장비를 모두 옮기는 것은 자원과 비용 측면에서 비효율적일 수 있습니다. 대신, 디지털 기술을 연출에 활용하여 무대 장비를 줄일 수 있을 것입니다. (4) 경쟁요소 블랙핑크는 2018년 첫번째 단독 콘서트 'BLACKPINK 2018 TOUR [IN YOUR AREA] SEOUL'를 시작으로, 2019년 'BLACKPINK 2019 WORLD TOUR [IN YOUR AREA]'에서는 4대륙 23개 도시 32회 공연을 이어가며, K- POP 걸그룹 최대 규모를 기록한 바 있습니다. 또한, 2022년 10월부터 2023년 9월까지 34개 도시, 66회차에 달하는 월드투어 ‘BLACKPINK WORLD TOUR [BORN PINK]’를 진행하며 기록을 경신하였습니다. 아시아 아티스트 최초의 헤드라이너로서 축제의 주인공이 되어 활약한 미국 코첼라 뮤직 앤드 아츠 페스티벌과 영국 하이드 파크 브리티시 서머 타임 페스티벌까지 더하여, 블랙핑크는 무려 211만 명의 음악팬들과 호흡하며 '월드 클래스'의 위상을 보였습니다. 블랙핑크는 2025년 7월, 경기 고양종합운동장 주경기장을 시작으로 [BLACKPINK 2025 WORLD TOUR]를 진행할 예정입니다. 북미 4개 도시, 유럽 4개 도시, 일본 등 총 10개 도시 18회차 공연을 예정하고 있습니다. 트레저는 2022년 4월, 데뷔 1년 8개월만에 첫 단독 콘서트 ‘TREASURE 1st CONCERT [TRACE]'를 서울에서 개최하였으며, 티켓은 양일 모두 전석 매진되었습니다. 또한, 2022년 11월 'TREASURE TOUR [HELLO]’ 콘서트는 서울에 이어, 데뷔 약 2년 반 만에 첫 일본 투어를 개시, 8개 도시 26회차에 달하는 대규모 공연으로 약 30만 명의 관객을 동원하였습니다. 이는 데뷔 후 일본을 처음 방문하는 K- POP 아티스트로는 최대 규모입니다. 트레저는 '공연형 아티스트’의 진면목을 보이며, 2023년 3월부터 8개 도시 12회차에 걸친 아시아 투어를 진행, 5월 20일 홍콩에서의 화려한 피날레로 마무리되었습니다. 2023년 9월, 트레저는 5개 도시에서 20회차에 걸친 첫 일본 팬미팅 투어 'TREASURE FAN MEETING [HELLO AGAIN]'을 성공적으로 진행하며, 도쿄돔에 입성하였습니다. 트레저는 2023년 12월 서울 공연 'TREASURE TOUR [REBOOT]를 시작으로 일본 투어까지 약 30만 명의 관객을 동원하였습니다. 또한, 2024년 5월 아시아 투어까지 공연을 이어나가 15만 명 아시아 팬들과 교감하였으며, 8월 서울 KSPO DOME에서 피날레 콘서트로 글로벌 투어를 성공적으로 마무리하였습니다. 이를 이어, 트레저는 일본에서 두 번째 팬미팅 투어 '2024 TREASURE FAN MEETING~WONDERLAND~'(6개 도시 23회차)를 진행하며 팬들의 뜨거운 응원에 보답하였습니다. 현재까지 트레저가 작년 1월 성료한 일본 첫 아레나 투어 이래로 일본에서 모은 누적 관객 수는 97만 명으로, 해외 아티스트로는 이례적인
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기록을 세우고 있습니다. 2025년, 트레저는 오는 3월 팬 콘서트 투어 'SPECIAL MOMENT'를 계획하고 있습니다. 서울 경희대학교 평화의전당을 시작으로, 일본 4개 도시에 더해 북미 4개 도시까지 투어 규모를 확대할 예정입니다. 위너는 2014년 일본 데뷔 앨범 '2014 S/S-Japan Collection' 발매 후 일본 콘서트 투어 'WINNER 1st JAPAN TOUR 2014'를 진행하였으며, 총 5개 도시 11회 공연, 약 2만 5,000명의 현지 팬을 만났습니다. 2015년 한, 중, 일 3개국에서 개최된 컨퍼런스 형식의 'WWIC 2015' 및 일본 투어 콘서트 'WINNER JAPAN TOUR 2015'를 성공적으로 개최하였고 2016년에 개최된 '2016 WINNER EXIT TOUR' 또한 성황리에 마쳤습니다. 이후 'WINNER JAPAN TOUR 2018', 'WINNER EVERYWHERE TOUR 2018'을 거쳐 2019년 10월 밴드 라이브 공연을 선보인 서울 콘서트를 시작으로 타이베이, 자카르타, 마카오, 방콕, 쿠알라룸푸르, 마닐라, 호치민 등 8개 도시 11회 공연의 'WINNER CROSS TOUR'를 성공적으로 진행하였습니다. 2022년, 코로나19 이후 첫 콘서트인 'THE CIRCLE'을 온오프라인으로 동시 진행하였습니다. 2024년 11월, 멤버 이승훈은 데뷔 첫 단독 팬 콘서트 'OFFLINE LIVE'를 개최하였습니다. 밴드 사운드와 직접 준비한 무대를 통해 팬들과 더 가까이 호흡하였습니다. 악뮤는 2014년 '악뮤캠프'라는 이름으로 데뷔 첫 단독 콘서트를 진행했으며, 2016년 타이베이, 싱가포르, 상하이, 쿠알라룸푸르에서 첫 해외투어 쇼케이스 'AKMU STUDIO'을 성공적으로 마무리했습니다. 2017년 총 17회로 진행된 전국투어 ‘일기장’은 팬들의 뜨거운 관심 속에, 서울 공연 오픈 즉시 매진되었으며, 2019년 'AKMU CONCERT [항해]’ 또한 매진되어 시야제한석을 추가 2차까지 오픈하는 이례적인 성과를 보였습니다. 2023년 11월, 4년 만에 열리는 전국 투어 콘서트 ‘AKMUTOPIA’는 서울 공연 전석 매진을 시작으로, 큰 관심 속에서 총 10개 도시를 순회하였습니다. 2024년 06월, 악뮤는 데뷔 10주년을 기념하여 서울 KSPO DOME에서 '2024 AKMU 10주년 콘서트 [10VE]를 개최하였으며, 양일간 2만 1천여명의 관객들과 함께 하였습니다. 베이비몬스터는 2024년 5월부터 아시아 7개국 12회 팬미팅 투어를 진행하였으며, 일본 도쿄에서 열린 첫 팬미팅은 팬들의 요청에 추가 오픈한 좌석까지 전석 매진을 기록하였습니다. 팬미팅은 서울 경희대학교 평화의전당에서 완성도 높은 퍼포먼스와 함께 성황리에 마무리되었습니다. 더불어 일본 도쿄에서 개최된 일본 최대 음악 페스티벌 '서머 소닉 2024'와 마카오에서 열린 2024 TMEA 뮤직 페스티벌 등 여러 국제 행사에 초청받아 글로벌 팬들과 호흡하였습니다. 베이비몬스터는 데뷔 8개월만에 첫 월드 투어 '2025 BABYMONSTER 1st WORLD TOUR'를 개최하였습니다. 1월, 서울 KSPO DOME을 시작으로, 미국, 일본, 싱가포르, 홍콩, 베트남, 태국, 인도네시아, 대만, 말레이시아, 캐나다 등 20개 도시, 29회차 공연으로 전세계 팬들과 만나 퀄리티 있는 퍼포먼스와 무대를 선보일 예정입니다.2NE1이 10년만에 데뷔 15주년을 기념해 투어 을 개최하였습니다. 10월 4일, 5일, 6일 사흘간 진행된 서울 콘서트는 티켓 예매 시작과 함께 전석 매진을 기록하였으며, 시야제한석과 추가 회차까지 오픈하며 팬들의 열기를 확인하였습니다. 2NE1은 서울 콘서트를 시작으로 일본, 말레이시아, 태국, 대만 등 총 12개 도시 25회차 아시아 투어를 통해 전세계 22만명의 팬들과 교감하였습니다. 그리고 4월, 2NE1은 서울 KSPO DOME에서 투어의 마지막을 장식할 예정입니다. [매니지먼트 사업] (1) 산업의 특성 매니지먼트 사업은 연예인이 영화, 음반, 드라마,
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CF 등 다양한 분야에서 선보이는 전 활동 과정을 효율적으로 기획, 관리, 운영하여 수익을 창출합니다. 여기서 연예인은 가수, 배우 등 다양한 분야를 아우르며, 각 분야에 특화된 매니지먼트 전문 인력들이 이를 지원합니다. 국내 연예 매니지먼트사는 고도화된 제작 시스템과 전문 인력, 체계적인 트레이닝 프로그램, 그리고 큰 투자 자본 등을 바탕으로 한 인큐베이팅 시스템을 특징으로 합니다. 회사는 연예인, 특히 아티스트 발굴부터 육성, 홍보 등 다양한 역할을 수행할 뿐만 아니라 지적재산권 등을 활용하여 여러 영역에서 간접 매출을 창출할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 엔터테인먼트 시장은 소규모, 소자본으로도 사업 진출이 가능하여서 자본적인 진입장벽이 낮으나, 연간 수백 명의 신인 가수들이 데뷔하고 그중 성공하는 이들은 손에 꼽히고 있는 현실에 비추어 보면 기술적인 측면에서의 실질적인 진입장벽은 매우 높다고 볼 수 있습니다. 2000년대 이후 엔터테인먼트 시장이 아이돌 그룹 위주로 재편되면서 이들 사이의 경쟁은 치열해졌고, 외모뿐만 아닌 실력과 음악성도 겸비해야만 시장에서 살아남을 수 있게 되었습니다. 그 때문에 더욱 완성도 높은 신인을 대중에게 선보이기 위한 엔터테인먼트 회사의 신인 발굴 및 트레이닝에 필요한 노하우와 시스템이 중요해졌고, 데뷔 이후에도 이들을 성공적으로 시장에 안착시키기 위한 초기 마케팅, 홍보 비용이 크게 상승하고 있다는 점을 고려하면 시장의 과점화는 필수 불가결한 과정이라고 할 수 있습니다. 장기간 업계를 이끌어 온 주요 엔터테인먼트사들은 이제 각각 하나의 브랜드로 자리 잡았으며, 이에 대한 소비자의 브랜드 인지도 및 충성도 역시 높게 형성되어 있습니다. 또한 이들이 신인을 발굴, 육성하면서 쌓아온 경험들은 스타를 양성하는 하나의 프로세스로 자리 잡아 안정적으로 상품성 있는 신인을 꾸준히 배출하고 있습니다. 기업들이 다져온 자신들만의 음악적 색깔, 누구나 쉽게 얻을 수 없는 업계의 인맥과 노하우는 이제 또 하나의 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 매니지먼트 사업은 경기변동 등 국내외 환경에 민감하게 반응합니다. 경기 호황 시에는 수익이 증가하고 아티스트 활동이 확대되는 반면, 사회적 분위기나 코로나19와 같은 전염병, 자연재해 등에 의해 활동이 제한될 수도 있습니다. 이에, 당사는 효율적이고 체계적인 매니지먼트 시스템을 통해 외부의 불확실성에 대응하고, 아티스트 단위 멀티 조직을 구성하여 빠르게 변화하는 시장과 산업에 반응 속도를 높이고 있습니다. (4) 경쟁요소 당사는 창립 이래로 대중 음악계를 선도하는 최고의 아티스트를 배출해 왔습니다. 당사는 글로벌 트레이닝 센터를 신설하여 잠재력 있는 신인을 발굴하고 있으며, 고유의 체계적인 트레이닝과 세계적인 수준의 인하우스 프로듀싱 시스템을 통해 글로벌 시장을 리드할 수 있는 아티스트를 양성하고 있습니다. 또한, 일반적인 매니지먼트 뿐만 아니라, 블랙핑크, 트레저, 베이비몬스터, 위너, 악뮤 등 회사가 보유한 IP를 활용하여, 앨범/DVD, 화보집, 굿즈 등 다양한 상품들을 판매하고, 다양한 외부 기업과의 협업을 통해 수익성 높은 로열티를 창출하고 있습니다. [광고 사업] (1) 산업의 특성 광고란 사람들로 하여금 제품, 상품, 용역서비스 등을 구매하게 하거나 의도된 방향으로 이념, 신조, 정책 등을 유도하려는 목적으로 비 대면적 광고(ATL) 와 대면적 광고(BTL)의 개념을 모두 포함하고 있습니다. 전파매체(TV, 라디오), 인쇄매체(신문, 잡지) 등 뿐 아니라 최근 스마트폰 등 디지털기기의 보편화로 모바일 등의 뉴미디어까지 전달매체의 형태가 확장되고 있으며 사업영역으로는 광고표현물 제작과 매체대행, 기타조사활동 및 프로모션 활동 수행 등이 해당됩니다. (2) 산업의 성장성 2025년 1월에 발표된 KOBACO(한국방송광고진흥공사)의 2024 방송통신광고비조사 보고서에 따르면 2023년 총 광고비는 16.5조원 규모로 산출되었으며, 2024년과 2025년 총 광고비는 각각 2.8%, 2.7% 성장한 17조, 17.5조원
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규모로 추정됩니다. 특 히 온라인 광고는 2016년 이래 방송광고를 넘어선 이후 가장 점유율이 높은 광고 매체로 지속 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 광고산업의 경기변동에 대해 높은 탄력성을 보이며 특히 국내 경제규모의 성장과 밀접한 관련성이 있습니다. 광고의 주 지출 주체가 되는 기업이 경기가 호황일 때는 광고에 많은 예산을 지출하지만 반대의 경우에는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다. (4) 경쟁요소 당사는 소속 아티스트의 국내 및 해외 모든 광고를 대행할 뿐 아니라 광고, 이벤트, 화보, PPL, 디지털 콘텐츠 등의 기획 및 제작사업을 영위하고 있습니다. 온라인, 모바일을 필두로 한 뉴미디어의 지속적인 성장이 전망되는 가운데, 그 특성에 따른 타겟 맞춤형 광고의 증가로 인해 특정 계층의 니즈를 충족할 수 있는 IP 콘텐츠의 영향력이 더욱 부각되고 있으며 블랙핑크, 트레저, 베이비몬스터, 위너, 악뮤 등 당사의 글로벌 아티스트 IP는 광고 사업을 영위하는 데 있어 강력한 시너지 창출요소가 되고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)와이지엔터테인먼트 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제27기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할수 있는 요인이 포함되어 있습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 및 경영현황 2024년 당사는 글로벌 경제의 불확실성과 엔터테인먼트 산업의 빠른 변화 속에서 아티스트 및 콘텐츠의 글로벌 확장, 공연 사업 확대, IP 기반 사업 다각화를 통해 지속가능한 성장을 위한 기반을 다졌습니다. 국내뿐만 아니라 해외 시장에서 당사 입지는 더욱 견고히 하고, 글로벌 팬덤을 확장하며 엔터테인먼트 산업의 중심에서 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 2024년 연결재무제표를 기준으로 매출액 3,650억원, 영업손실 206억원 그리고 당기순이익은 200억원을 기록하였으며, 별도재무제표 기준으로는 매출액 1,980억원, 영업손실 215억원 그리고 당기순이익은 13억원입니다. 일시적으로 증가된 비용과 글로벌 시장의 불확실성이 반영된 결과이지만, 당사는 아티스트 활동 강화, 공연 확대, 글로벌 시장 다변화를 통해 장기적인 성장 동력을 확보해 나가고 있습니다. 특히, 해외 시장에서 글로벌 투어 및 팬미팅을 통해 저변을 넓히고, IP 및 다양한 브랜드와 협업을 통해 수익을 다각화하였습니다. 당사는 해외 시장 내 전략적 투자를 지속하며, 글로벌 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다. 특히, 해외 시장에서 두드러진 성과를 보였습니다. 글로벌 투어 및 팬미팅을 통해 팬덤을 확대하였으며, IP와 다양한 브랜드의 협업을 통해 수익을 다각화하였습니다. 당사는 계속해서 해외 시장 내 전략적 투자를 지속하며, 글로벌 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다.2025년에도 당사는 아티스트 포트폴리오 확장, 공연 사업 강화, IP 및 브랜드 협업 확대, 팬덤 플랫폼 및 유통 네트워크 강화 등을 통해 성장 전략을 추진할 것입니다. 또한, 임직원 복지를 향상하고 윤리경영을 강화하며, ESG경영 기조를 바탕으로 지속가능한 성장을 실현하겠습니다. 주요 성장성 및 수익성 지표는 아래와 같습니다. [성장성 지표] (단위 : %) 구분 제27기 제26기 매출액 증가율 매출총이익 증가율 영업이익 증가율 당기순이익 증가율 ※ 연결재무제표 기준 [수익성 지표] (단위 : %) 구분 제27기 제26기 계산식 매출총이익률 (매출총이익÷매출액)×100 영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 순이익률 (당기순이익÷매출액)×100 자기자본순이익률 (당기순이익÷자기자본)×100 ※ 연결재무제표 기준 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구분 제27기(2024년) 제26기(2023년) 증감 증감율 유동자산 비유동자산 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 자산총계 유동부채 비유동부채 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ※ 연결재무제표 기준(2) 영업실적 (2)-1. 연결 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제27기(2024년) 제26기(2023년) 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 기타영업수익 기타영업비용 판매비와 관리비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 (2)-2. 부문별 매출 (단위 : 원, %) 구분 제27기(2024년)
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제26기(2023년) 증감 증감율 상ㆍ제품매출 공연매출 음악서비스매출 기타사업매출 합 계 ※ 연결재무제표 기준 상ㆍ제품 매출은 앨범/DVD 뿐만 아니라 온라인 상 소비되는 디지털콘텐츠 및 아티스트 관련 MD 매출 등을 포함하고 있습니다. 2024년 4월, 신규 걸그룹 베이비몬스터가 데뷔와 함께 앨범 'BABYMONS7ERS'를 발매하였으며, 11월, 데뷔 7개월만에 정규 1집 'DRIP'를 발매하며, 당사의 IP 제작 역량을 입증하였습니다. 상ㆍ제품 매출은 전반적인 활동 감소로 인해 전년도 대비 23% 감소한 1,524억원을 기록하긴 했으나, 신인 아티스트의 빠른 성장성을 보여줄 수 있었습니다. 공연 매출은 당사가 자체 제작 시스템(In House System)을 기반으로 기획/제작하는 공연에서 발생하는 매출입니다. 전체 아티스트의 공연 회차 감소로 인해, 2024년 공연 매출은 전년 대비 85% 감소한 170억원을 기록하였습니다.음악서비스 매출은 종속회사 (주)와이지플러스의 음원/음반 유통 매출과 네이버(주)의 음악 플랫폼 'VIBE' 운영 대행 매출이 포함됩니다. K-POP의 전세계적 흥행에 따라 음원 및 음반 유통은 지속하여 상승곡선을 그리며 성장하는 중으로, 산업 내 아티스트의 활동 성장과 스트리밍 추이를 반영합니다. 2024년 음악서비스 매출은 786억원을 기록하였습니다.기타사업 매출은 광고, 출연, 용역, 로열티 등으로 구성되어 있습니다. 전년 대비 당사 소속 아티스트 활동이 감소하고, 저연차 아티스트의 성장을 위해 음악 활동에 보다 집중함에 따라, 2024년 기타사업 매출액은 전년 대비 32% 감소한 1,169억원을 기록하였습니다.(3) 매각예정처분자산집단과 중단영업 당사는 2020년 12월 및 2022년 4월에 종속기업인 코드코스메인터내셔널(주) 및 (주)그린웍스를 각각 청산 및 매각하기로 결의하였으며, 청산 및 매각을 위한 작업을 2023년 중으로 완료하였습니다. 이에 따라, 코드코스메인터내셔널(주) 및 (주)그린웍스와 관련된 손익은 중단영업손익으로 표기하였습니다. 당사는 2023년 12월에 종속기업인 (주)스튜디오플렉스 지분 일부를 매각하기로 결의하였으며, 관련 자산 및 부채는 매각예정처분집단으로 표시하였습니다. 2024년 7월에 지배기업은 (주)스튜디오플렉스의 지분 59.5%와 (주)이엔캐스트의 지분 11.72%를 교환하는 주식매매계약을 완료하였습니다. 당사는 2024년 7월에 종속기업인 (주)와이지엑스를 청산하기로 결의하였으며, 관련 자산 및 부채는 매각예정처분집단으로 표시하였습니다. (주)와이지엑스는 2024년 11월 중 청산을 완료하였습니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산 및 부채로 분류한 매각예정처분자산집단의 내역은 없습니다. 전기말 현재 매각예정처분자산집단의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전 기 말 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 선급금 재고자산 기타유동자산 기타비유동금융자산 유형자산 무형자산 사용권자산 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채 매입채무및기타금융부채 기타유동부채 단기차입부채 단기리스부채 장기차입부채 당기 중 중단영업손익은 없습니다. 전기 중 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전 기
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II. 투자활동 현금흐름 단기예금의 증가 단기예금의 감소 기타비유동금융자산의 증가 기타비유동금융자산의 감소 투자금융자산의 취득 투자금융자산의 처분 종속기업, 관계기업주식의 취득 종속기업, 관계기업주식의 처분 관계기업의 배당 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 매각예정자산의 처분 대여금의 증가 대여금의 감소 보증금의 증가 보증금의 감소
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 조선업과 건설업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. [조선부문] 당사의 조선부문은 특수선사업, 신조선(상선)사업, 기타(수리사업 등)로 구분할 수 있습니다.특수선사업은 대한민국 정부가 발주하는 공공사업으로, 방위사업청에서 발주하는 방산 함정사업과 조달청에서 발주하는 관공선 사업으로 분류할 수 있습니다. 특히, 방위산업은 국가적으로 가장 중요한 전략산업이고 안보에 핵심적 역할을 담당하는 국방의 중추적인 산업입니다. 당사는 방산 함정사업에 참여할 수 있는 방위산업체로 지정이 되어 있으며, 다수 함정의 건조경험과 풍부한 기술 노하우를 바탕으로 최첨단 함정인, 해군 대형수송함(LPX), 대형상륙함(LST), 고속정(PKX-B), 고속상륙정(LSF-II) 및 각종 지원함 등을 성공적으로 건조하여 해군에 인도하였습니다. 또한 관공선의 경우 해경 경비함, 쇄빙연구선, 3D/4D 물리탐사연구선 및 친환경 하이브리드 어업지도선 등의 각종 기술 집약적이며 친환경 선박 건조를 통해 기술력을 축적하여 사업역량 확대를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.신조선(상선)사업의 경우, 유조선, 컨테이너선, 벌크선, 가스선 등 국내 및 해외 선주로부터 수주받은 선박을 건조하는 사업입니다. 선박의 설계 및 선형개발, 장비 제작 및 건조에 높은 기술수준이 요구되며, 건조 공정상 많은 노동력과, 대규모 시설 투자가 소요되는 장치산업으로 기술, 노동, 자본 집약형 산업입니다. 기타사업은 선박수리 및 유지보수 등을 의미합니다. [건설부문] 당사의 건설부문은 건축, 주택, 토목/해외, 플랜트 사업으로 구분할 수 있습니다. 건축사업은 공항, 철도역사, 터미널과 같은 여객시설, 오피스, 물류시설, 전시 및 관람시설 등에 특화되어 있으며, 주택사업은 아파트 신축 및 국내 주요지역 재건축/재개발 정비사업에 다수 참여를 하고 있습니다. 토목사업은 도로, 철도, 지하철, 항만, 활주로 등 주로 사회기반시설 공사를 수행하며, 해외사업은 필리핀 공적개발 및 민관협력 인프라 사업 참여를 주력으로 하고 있으며, 플랜트사업은 발전시설, 탈황설비, 급유시설, 크레인 등 다양한 산업설비 설치 및 시공에 참여를 하고 있습니다.당기 기준, 조선부문의 매출은 8,245억원(43.72%), 건설부문의 매출은 10,345억원(54.85%)이며, 기타 분야의 매출은 269억원(1.43%)으로 구성되어 있습니다. 본 사업의 개요에 대한 세부사항은 'II. 사업의 내용' 중 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항' 항목을 참고해주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [2024.01.01 부터 2024.12.31 까지] (단위: 억원) 사업부문 분류 주요 제품/서비스 회사 제18기 제17기 제16기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 조선 신조선 컨테이너선, 유조선 등 (주)HJ중공업 특수선 경비함 등 (주)HJ중공업 수리선 유지보수 등 (주)HJ중공업 건설 토목공사 도로, 철도, 항만시설 등 (주)HJ중공업 건축공사 공항, 아파트, 공연시설 등 (주)HJ중공업 플랜트공사 발전소, 유류저장시설 등 (주)HJ중공업 기타 경상거래 임대 등 (주)HJ중공업인천북항운영(주) 단순합계 내부거래 총합계 [(수치)는 부(-)의 수치임] 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 [조선부문] 방위산업의 방산물자 등 당사 제품의 가격은 보안관계상 기재를 생략합니다. [건설부문] 4. '매출 및 수주상황'을 참조 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 [조선부문] (단위: 백만원) 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 강판 선박 제조 포스코, 현대제철, 동국제강, 화인인터내셔날 등 형강류 선박 제조 페인트 선박 도장 등 아이피케이, 강남제비스코, 피피지에스에스씨, 츄고쿠삼화페인트, 조광요턴 등 계 ※ 매입액은 주문실적 기준※ 적용기간 : 2024.01.01~2024.12.31 [건설부문] (단위: 백만원) 품목 구체적 용도 매입액 비율(%) 주요매입처 비고 철근 구조물공사 에이원철강 외 시멘트
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기초공사 신일알앤씨 외 1종, 도착도 기준 레미콘 철근콘크리트 유진기업 외 골재류 토공/포장공사 씨엔씨해양개발 외 모래, 혼합골재 외 아스콘 도로포장공사 한솔에이앤에이 #467 (기층) 외 강관 파일류 지반보강공사 명인스틸 외 현장 도착도 기계 기계 자재/설치 에스엠에이치 외 239건 전기 전기 자재/설치 창도엔터프라이즈 외 358건 건축마감 건축 자재/설치 케이씨씨 외 305건 기타 가설/준설/전산 외 에이치케이이엔씨 외 444건 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 [조선부문] (단위: 원, $) 품목 2024년 2023년 2022년 비고 \ 910,000 \ 840,000 \ 940,000 $4.66 $3.56 $3.58 (1) 산출기준 - STEEL PLATE : 스틸데일리 후판 유통가격 기준으로 2024년 12월말 기준 적용 그리고 2023년 및 2022년은 연말 유통가격 기준 적용 - SECTION : 스틸데일리 앵글 유통가격 기준으로 2024년 12월말 기준 적용 그리고 2023년 및 2022년은 연말 유통가격 기준 적용 - PAINT : 피피지에스에스씨㈜ 외 4개사 구매가격 기준 (2) 주요 가격변동 원인 - STEEL PLATE : 철광석, 유연탄 등 후판 제조 원재료 가격 변동 - PAINT : 유가 변동으로 인한 페인트 / 신너 가격 변동 [건설부문] (단위: 원) 품목 2024년 2023년 2022년 비고 철 근 구매 평균가, 도착도기준 시멘트 1종, 도착도 기준 레미콘 93,700/㎥ 88,700/㎥ 80,300/㎥ 25-240-150규격 수도권 기준 골 재 25,000/㎥ 25,000/㎥ 22,500/㎥ 모래, 혼합골재 외 아스콘 #467기층 수도권 기준 강관 파일류 주1) 산출기준 : 구매가격, 수도권 최저가 및 평균가 주2) 주요 가격변동원인- 시멘트 : 유연탄 및 운송비 가격 변동- 레미콘 : 시멘트, 골재료(모래, 자갈), 운송비 가격 변동- 골 재 : 원석 및 운송비 가격 변동- 아스콘 : AP(아스팔트유) 가격 변동- 철 근 : 국내외 고철 가격 변동 다. 생산능력 등 [조선부문] (1) 생산능력 사업부문 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 비 고 조선 특수선 생산능력 9,684 D/T 9,165 D/T 4,917 D/T 상선 생산능력 주1) 생산능력은 년간 최대생산량의 기간별 비율임주2) 상선부문 재개에 따라 2022년 3분기 부터 상선부문 생산능력 반영함주3) 특수선부문은 2023년 2DOCK 특수선 건조에 따른 생산능력 증가 반영함(2) 산출근거(가)상선부문 (단위: G/T) 구 분 기준 선종 연간능력 호선GT 최대생산능력 5500TEU 1.5척/년 7700TEU 3.0척/년 9000TEU 0.5척/년 합 계 (나)특목선부문 (단위: D/T) 장소 함정 종류 만재배수톤수 년간건조척수 생산능력 1탑재장 LSF-II 2탑재장 PKX-B STOCK장 LSF-II 2 DOCK 해경 3000톤 경비함 합 계 (3) 생산실적 및 가동률 구 분 2024년 2023년 2022년 비 고 특수선부문 실적 7,262 D/T 7,520 D/T 2,237 D/T 가동율 상선부문 실적 가동율 라. 주요설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 구분 회사명 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상평가 표시통화환산손익 재평가차액 연결범위의 변동 기말장부가액 증가 감소 조선 토지 (주)HJ중공업 부산시영도구 외 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타자산 건설중인자산 합 계 건설 토지 (주)HJ중공업 서울시용산구 외 구축물 건설용장비 차량운반구 기타자산 건설중인자산 합 계 기타 건물 인천북항운영(주) 인천시 서구 소 계 차량운반구 필리핀 소 계 합 계 총합계 [(수치)는 부(-)의 수치임]주) 토지, 건물 등에 대한 담보제공현황은 연결감사보고서 주석 19번을 참조하시기 바랍니다. 마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (단위: 백만원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 투자계획(연간계획) 기투자액 비고 건설 주택사업 2024년1~12월 사업대여금 매출/수익 증대
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개발사업 부동산 등 매출/수익 증대 투자사업 출자금 매출/수익 증대 시설투자 부지기반시설 등 자산가치증대 전산투자 전산장비 생산성 향상 조선 직접생산부문 2024년1~12월 시설, 장비, 공구, 개/보수 등 생산능력, 생산성향상및 매출증가 일반관리부문(지원부문) 안전, 검사, 전산, R,일반비품 등 생산성 향상 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제18기 제17기 제16기 비고 조선 용 역(주문제작) 신조선 수 출 내 수 합 계 특수선 수 출 내 수 합 계 용 역(유지보수) 수리선 수 출 내 수 합 계 건설 용 역(건설공사) 토목공사 수 출 내 수 합 계 건축공사 수 출 내 수 합 계 플랜트공사 수 출 내 수 합 계 기타 상 품 기타(*1) 수 출 내 수 합 계 용 역 기타(*2) 수 출 내 수 합 계 단 순 합 계 수 출 내 수 합 계 내부거래 총 합 계 [(수치)는 부(-)의 수치임](*1) 고철매각(*2) 터미널사업, 임대사업 등 나. 영업조직 및 수주전략 [조선부문] (1) 영업조직 조선부문 ▣ 특수선엽업팀, 상선영업팀 : 방산 및 관공선, 상선 수주 (2) 수주전략가) 특수선 영업 - 입찰 평가시 주요 평가 요소인 함정 건조 실적 및 원가관리를 철저히 하여 경쟁 사와 차별화된 경쟁력을 확보하여 영업을 추진하고 있습니다. - 차기고속정, 경비함, 지원함, 특수목적선 등 고부가가치 선박을 중심으로 수주 에 주력하고 있습니다. 나) 상선 영업 - 선주의 요구를 충족하는 최신의 친환경 선박의 개발 및 수주를 위해 선주 요구 에 적극적으로 대응하는 선도 영업을 추진하고 있습니다. - 건조물량 확보 및 매출/원가 우위 선종 수주로 유연성 있는 영업전략을 추진 하고 있습니다. - 선가경쟁력 및 건조 적합성 고려, 주력선종 선택 및 집중 수주 확대로 조선소의 시장 입지 및 인지도를 강화하고 있습니다. 중형 컨테이너선(6K~9K)은 여전히 노후선대 비율이 높아서 친환경 선박 선대 교체 수요 지속될 것으로 전망되며, LNG 추진선의 발주 증가로 수요가 높아질 것으로 전망되어, 당사는 중형 컨테이너선과 LNG 벙커링선을 중심으로 영업력과 사업포트폴리오를 지속해서 보강해 나갈 계획입니다. [건설부문] (1) 영업조직 건 설 부 문 토목/플랜트사업본부 건축사업본부 개발영업본부 건설기획담당 대표이사 직속 ▣ 토목영업팀 - 국내지사 ▣ 토목견적팀 ▣ 해외사업팀 ▣ 플랜트영업팀 ▣ 건축영업팀 ▣ 기전팀 ▣ 건축견적팀 ▣ 도시정비사업팀 ▣ 개발사업팀 - 마닐라지점 ▣ 업무팀 (2) 수주전략 가) 관급공사 - 일반공공 입찰(종합심사낙찰제, 종합평가낙찰제, 적격심사낙찰제) : 당사 보유실적 우수 공종 적극 입찰참여 및 일정 수준의 물량 확보 - 기술형입찰(턴키/대안, 기술제안입찰 등) : 수익성 확보 우선 특화 공종 사업 선별참여 및 지역의무 활용 사업참여 나) 민간공사 - 민간건축 : 당사 우호 민간발주처 위주 수익성 감안 물량 확보 - 주택사업 : 재개발/재건축 정비사업 중심, 양질의 연계사업 지속 발굴 다) 민간투자사업(BTO, BTL, BOT 등) - 지자체 중심의 중소규모 사업 발굴 및 대형 국책사업 참여 추진 라) 플랜트사업 - 집단에너지설비 및 탈황설비 공사 주력 - 저탄장 옥내화 및 환경설비 개선, 항만 크레인설비 등 틈새시장 공략 마) 해외사업 - 필리핀 ODA(EDCF/JICA 등) 및 민간 PPP 인프라 사업 지속 수주 다. 영업개황 [조선부문] (1) 특수선대한민국 정부는 고강도 건전재정 기조에도 불구하고 최근의 엄중한 안보상황을 고려하여 국가의 본질적 기능을 강화하기 위해 국방 분야에 재원을 중점 배분하였습니다. 국방부는 북한의 핵,미사일 위협 억제 및 대응을 위한 한국형 3축 체계 전력확보, AI기반 유무인 복합체계 구축 및 비대칭 위협대응능력 강화를 위해 최선의 노력을 하였습니다. 2024년도 국방예산은 병력과 무기체계의 운영 및 유지를 위한 전력운영비는 전년 대비 4.2% 증가한 41조 7,712억원, 무기체계 획득 및 개발을 위한 방위력개선비는 전년 대비