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영업 대응활동을 강화하고 있습니다. 또한, 당사는 해외수출에 용이한 패키지 형태의 수소충전소를 개발하여 실증 중이며, 국가 및 고객별 상황과 요구사항에 유연하게 대응할 수 있도록 비즈니스 모델을 구축하는 데에 중점을 두고 있습니다. 라. 주요 매출처 현황 당사의 수익은 현재 전액 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 2023년말과 2024년말 기준 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 다음과 같습니다. 당사가 영위하고 있는 국방 관련 산업상 보안 유지를 위해 각 매출처의 기재는 생략합니다. (단위 : 천원) 구 분 제6기(2024년) 제5기(2023년) 매출액 비율 매출액 비율 A 거래처 B 거래처 C 거래처 D 거래처 E 거래처 F 거래처 마. 수주상황 당사의 2024년말 기준 품목별 수주상황은 다음과 같으며, 연료전지의 경우 국방 산업상의 보안 유지를 위해 상세 내용은 기재를 생략합니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 연료전지 수소충전소 합 계 주1) 상기 금액은 VAT 미포함 금액입니다. 주2) 본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 계약을 기준으로 기재하였으며, 당사의 매출인식 기준으로 작성되어 실제 계약 상황과 차이가 있을 수 있습니다. 주3) 상기 금액에는 정식 계약서가 체결되지 아니한 구두발주 및 낙찰완료 등의 건은 포함되지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대한 상세 내용은 'III. 재무에 관한 사항'-'5. 재무제표 주석' 중 '37. 금융상품'을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 2024년 11월 12일 발행한 전환사채와 관련하여 보유 또는 의무를 부담하고 있는 매도청구권(Call Option) 및 조기상환청구권(Put Option)이 존재합니다. 계약에 대한 상세 내용은 2024년 11월 12일에 제출한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.2024년말 현재 해당 옵션의 공정가치는 이촌회계법인에서 평가하였으며, 평가손익 등 재무제표에 반영된 내용은 'III. 재무에 관한 사항'-'5. 재무제표 주석' 중 '9. 당기손익공정가치측정금융자산' 및 '20. 당기손익공정가치측정금융부채', '17. 차입금 등'을 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 당사의 본 보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 하기와 같습니다. 계약상대방 계약일 계약의 목적 및 내용 지에스칼텍스 주식회사 사업양수도 및 기술이전 계약 현대제철 주식회사 기술실시계약 범한산업 주식회사 상표권 사용 계약 주1) 2019년 12월 31일 전 체결한 계약은 당사가 분할신설되기 전 체결한 계약입니다. 주2) 최대주주인 범한산업㈜와의 상표권 사용 계약에 따라 2024년까지 매년 약정 사용료를 지급하고 있습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 전세계적으로 기후변화 대응의 중요성이 대두되면서 탄소중립이 글로벌 패러다임으로 급부상하였습니다. 수소경제의 이행은 불가피한 글로벌 트렌드로, 당사는 수소시장 기회 선점을 위해 끊임없이 기술개발에 전념하고 있습니다.당사는 기술연구소를 설립, 운영하고 있으며, 연료전지와 수소충전소 분야 평균 경력 15년 이상의 핵심 R 인력을 필두로 연구개발을 진행하고 있습니다. 2024년말 기준으로 매출액 대비 연구개발비의 비중은 약 15%로, 독일 연료전지가 탑재된 장보고-II급 잠수함용 연료전지의 국산화 개발, 차세대 연료전지인 SOFC와 암모니아 및 액화수소 기반 수소연료전지의 개발 등 신성장 동력을 확보하고, 수소시장 기회를 선점하기 위해 끊임없이 연구개발에 전념하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 당사는 수소연료전지의 경쟁력 있는 핵심기술을 확보하기 위해 2020년 2월
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한국산업기술진흥협회로부터 인증을 받아 기술연구소를 설립, 운영하고 있습니다. 당사의 연구 조직 및 주요 업무는 다음과 같습니다. 구 분 주요 업무 내용 기술연구소 연구 1 팀 잠수함용 무인잠수정용 연료전지 선박용 연료전지 개발 연구 2 팀 건물용 연료전지 개발 연구 3 팀 연구 4 팀 수소충전소 디스펜서 개발 (3) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과목 제6기(2024년) 제5기(2023년) 제4기(2022년) 매출액 연구개발비용 총계 (정부보조금) 회계처리 개발비(무형자산) 경상연구개발비(비용) 매출액 대비 비율 [(연구개발비용 총계 / 매출액) x 100] 주) 연구개발비용 총계는 정부보조금을 차감하기 전 금액입니다. (4) 연구개발 실적 당사의 연구개발 실적 현황은 2024년 말 현재 완료한 과제 12건, 진행 중인 과제 9건입니다. 과제별 상세 내용은 아래와 같으며, 당사의 모기업인 범한산업㈜의 수소연료전지 사업부가 2019년 12월 31일에 범한퓨얼셀㈜로 분할설립됨에 따라 설립 이전에 진행한 연료전지 관련 과제를 포함하여 기재하였습니다. 1) 해양 모빌리티용 연료전지(11) 연구과제명 수중전원용 밀폐형 연료전지 개발 전담기관 국방과학연구소 연구기간 비고 완료 연구목적및기대효과 한미 공동연구로 진행된 과제로, 배터리로 구동되는 수중 ROV(Remote Operated Vehicle)가 충전이 필요할 경우 수중 무선충전을 하기 위한 수중 에너지원 목적으로 개발. 향후 미국 해군에서 수중 무선 충전장치를 운용하게 될 경우 당사의 수중 연료전지가 공급될 수 있을 것으로 기대 연구과제명 수소연료전지 추진시스템을적용한 친환경 소형선박 개발 전담기관 중소기업벤처부 /한국산업기술진흥원 연구기간 비고 완료 연구목적및기대효과 최근 선박 IMO 규제 강화에 따른 친환경 선박 수요가 급증하고 있음. 시장 수요에 맞추어 연료전지 탑재 수소선박을 제작 및 실증을 통하여 선박용 연료전지 기술 및 신뢰성을 확보하고, 상용화를 위한 수소선박의 안전 기준을 도출함으로써 향후 성장하는 친환경 선박 시장으로 시장 확대를 기대 연구과제명 무인잠수정용수중장기체류 에너지원 개발 전담기관 국방기술품질원 연구기간 비고 완료 연구목적및기대효과 북한의 SLBM(잠수함 탄도 미사일) 탑재 잠수함 개발 및 다수의 잠수함 위협에 대비하기 위해 대잠 정찰용으로 개발하는 수중 장기체류 능력을 보유한 무인잠수정임. 크기가 작고 사람이 탑승하지 않는 자율운항 장비이므로 잠수함과 달리 많은 수량을 제작하여 전략 요충지에 투입할 것으로 예상. 본 개발 이후 체계개발을 거쳐 2025년~2030년 사이에 전력화 예정이며, 무인잠수정에 적용된 연료전지 기술은 잠수함용 연료전지 기술의 응용분야로, 동사의 독점 분야임. 향후 많은 수량의 무인잠수정이 운용될 경우 동사의 매출에 큰 기여를 할 수 있을 것으로 기대 연구과제명 KSS-II용 연료전지모듈 개발 전담기관 국방기술품질원 연구기간 비고 완료 연구목적및기대효과 현재 대한민국 해군이 운용 중인 9척의 장보고-II(KSS-II)급 잠수함에 탑재되어 있는 독일산 연료전지모듈의 국산화 개발임. 연구과제명 메탄올 개질기 기술개발 전담기관 범한퓨얼셀㈜ 자체개발 연구기간 비고 종료 연구목적및기대효과 메탄올 수증기 개질 플랜트 시스템 개발을 통해 메탄올 추진 친환경 선박에 적용하여 전력을 생산하거나, 수소 인프라가 구축되어 있지 않은 오지에 적용하여 고순도 수소를 생산 및 판매하고자 함. 연구과제명 암모니아 기반 연료전지하이브리드 친환경 선박 실증 전담기관 중소기업벤처부 /한국산업기술진흥원 연구기간 비고 진행중 연구목적및기대효과 무탄소 에너지인 암모니아 기반 연료전지 하이브리드 추진시스템을 해상 환경에 적합하게 설계하고, 선박 운항 실증을 통해 안정성을 검증하여 관련 기준을 마련하는 데에 그 목적이 있음. 암모니아 친환경 에너지를 활용하여 탄소중립을 실현하고, 선박 배출 미세먼지 약 1,060톤 저감효과를 기대. 또한, 탄소중립 연료 추진 선박 실증기술을 선점하고, 친환경 연료 추진 선박의 건조 및 운항, 검사 방법 그리고 핵심 기자재
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기술을 선점함으로써 세계 선박 시장의 변화에 주도적인 역할을 할 것으로 기대 연구과제명 선박용 수소 저장용기 및연료공급시스템 안전기준 개발 전담기관 해양수산부 / 해양수산과학기술진흥원 연구기간 비고 완료 연구목적및기대효과 수소 운송 및 추진선 기술 기준을 마련하여 기초 연구단계에 머무르고 있는 국내 수소선박 기술을 실증 및 상용화 단계로 격상시키고, 수소선박 해상 운용의 법적 근거를 마련함으로써 청정 항만 구축에 기여할 것으로 기대 연구과제명 해양쓰레기 선박용 LNG-수소연료전지 하이브리드 기술 개발 전담기관 산업통상자원부 /한국산업기술평가관리원 연구기간 비고 진행중 연구목적및기대효과 2,500톤급 해양쓰레기 처리 선박용 친환경 저탄소 전력 시스템인 LNG-수소-배터리 하이브리드 시스템 개발하여 선박 환경 기준을 충족하는 연료전지 기술을 확보하고, 선박의 대기 오염물질 배출 제로(zero)화를 위한 기술적 기반을 구축하는 데에 그 목적이 있음. 공공부문 선박의 친환경 선박 전환을 통한 민간부문 선박의 친환경 선박 전환이 확산될 것으로 기대되며, 향후 수소연료 추진 선박으로의 기술 적용이 확대될 것으로 기대 연구과제명 Humidfier-less 연료전지 모듈 기술 전담기관 국방기술진흥연구소 연구기간 비고 진행중 연구목적및기대효과 연료전지 모듈의 소형화를 위한 저가습용 수소/산소용 막전극접합체 기술을 개발하고, 연료전지 모듈의 가습장치를 제거(Humidifier-less) 후 안정적으로 작동하며 동등 이상의 성능을 구현할 수 있는 핵심기술을 개발하는 데에 그 목적이 있음. 기존 군용 잠수함 및 수중시스템에 사용되고 있는 수소/산소용 연료전지 모듈의 경우 가습장치가 큰 부피를 차지하고 있기 때문에 가습장치 제거를 통해 수중무기체계의 소형화, 고출력화를 기대 연구과제명 액화수소 기반 레저어선 개발 전담기관 해양수산부 연구기간 비고 진행중 연구목적및기대효과 액화수소 기반 레저어선을 개발하여 국내 연안 수소추진선박의 표준모델로 활용하고, 수소추진선박 설계 및 건조 기술 데이터를 확보하여 중대형 수소추진선박의 개발로 확대하는 데에 그 목적이 있음. 수소연료전지 선박 경량화 선체 설계기술 개발을 통해 친환경 연료 효율성을 제공하고, 수소추진선박 관련 핵심요소 기술의 안전 기준을 체계화하여 수소추진선박의 안전경쟁력 우위를 확보할 것으로 기대 연구과제명 수출형 잠수함용연료전지모듈 개조개발 전담기관 국방기술진흥연구소 연구기간 비고 진행중 연구목적및기대효과 최근 관심이 높아지고 있는 연료전지 AIP 잠수함의 수출 가능성에 대비하여, 잠항능력을 향상시키는 핵심부품인 연료전지모듈의 소형화 및 원가 절감을 통해 수출경쟁력을 확보하는 데 그 목적이 있음. 현재 대형 잠수함에 탑재되고 있는 잠수함용 연료전지모듈이 중소형 잠수함( 전 세계 잠수함의 90% 이상 )까지 적용되어 잠수함 해외수출을 선도할 것으로 기대 2) 지상 모빌리티용 연료전지(1) 연구과제명 2톤급 전동식 건설 중장비용연료전지 파워팩 개발 전담기관 산업통상자원부 /한국에너지기술평가원 연구기간 비고 완료 연구목적및기대효과 건설 중장비는 자동차, 버스 대비 상대적으로 소음이 크고 탄소 배출량이 매우 높아 저소음, 친환경 건설 중장비 필요성이 대두되고 있음. 수소 인프라 확대로 수소 사용 접근이 용이해지는 시점에서 건설 중장비용 연료전지 공급이 확대되어 탄소 배출량 감소에 기여할 것으로 기대 3) 건물용 및 발전용 연료전지(4) 연구과제명 고효율 연료전지용 hot box제작 및 운전기술 개발 전담기관 중소기업벤처부 /중소기업기술정보진흥원 연구기간 비고 완료 연구목적및기대효과 현재 국내 SOFC 연료전지 시스템에 적용되는 스택은 대부분 외국산으로 국산 스택 기술의 확보가 중요한 상황임. 국산 스택 부품을 활용하여 평판형 SOFC 스택을 제작 및 적용하여 고효율 SOFC용 핫박스를 제작하고 운전기술을 확보, 국산화율을 극대화함으로써 국내 기술 자립에 공헌하고자 함. 본 개발과제에서 개발된 국산 스택 및 핫박스로 제작된 시스템은 소규모 건물용 연료전지 시장에서 경쟁력이 있을 것으로 기대
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연구과제명 가정용 건물용 연료전지발전 시스템 실증 전담기관 중소기업벤처부 /한국산업기술진흥원 연구기간 비고 완료 연구목적및기대효과 현재 가정 건물용 연료전지는 정전시 운전이 불가하여 소방 안전시설 등도 동시에 운전이 불가, 재산과 인명 피해 사례가 보고되고 있음. 본 연료전지 기술은 계통 정전 시에도 가정 건물의 필수 부하에 전기를 공급할 수 있는 계통 전환형 연료전지 기술임. 건물용 발전 시스템 및 건물용 비상용 발전시장에서 높은 성장을 기대 연구과제명 공공건물 대상 수소추출기연계형 연료전지 안전실증 전담기관 산업통상자원부 /한국에너지기술평가원 연구기간 비고 진행중 연구목적및기대효과 순수 수소를 이용하여 전기와 열을 생산하는 연료전지 기술로, 향후 정부의 수소경제 로드맵에 따라 수소 인프라 확대 시 공공건물 및 일반 건물에 바로 적용이 가능한 건물용 연료전지 기술 개발 및 실증 과제임. 수소경제 활성화에 따라 본 과제의 개발품은 가정 건물용의 보편적인 발전시스템으로 적용되어 높은 시장이 형성될 것으로 기대 연구과제명 캐스케이드 스택을 활용한 10kW급 고효율 SOFC 시스템 기술개발 전담기관 산업통상자원부 /한국에너지기술평가원 연구기간 비고 진행중 연구목적및기대효과 도시가스를 연료로 사용하는 SOFC 연료전지 시스템은 발전 효율이 50~60% 수준으로 PEMFC에 비하여 상대적으로 높음. 본 개발과제는 연료전지의 발전효율을 더욱 향상시키기 위해 SOFC 스택을 캐스케이딩함으로써 발전효율 60% 이상의 SOFC 시스템을 개발하는 데에 그 목적이 있음. 본 개발과제를 통해 개발된 초고효율 SOFC 시스템은 열전비(온수/전기 사용 비율)가 낮은 친환경 건축물에 적용하고 나아가 발전용 연료전지 시장에 진출하여 이산화탄소 배출량을 획기적으로 저감하는 데 기여할 것으로 기대 4) 수전해전지(1) 연구과제명 국산 지르코니아 소재 및 셀 적용 SOEC 제품 활용기술 개발 전담기관 산업통상자원부 /한국산업기술기획평가원 연구기간 비고 진행중 연구목적및기대효과 차세대 수전해전지인 SOEC 시스템의 기술적 난제(내구성 등)를 해결하고 핵심부품인 SOEC 스택을 국산화하는 데에 그 목적이 있음. 탄소중립을 달성하기 위한 핵심수단으로 그린수소의 필요성이 확대되고 있으며, 수전해전지 중 그린수소 생산효율이 가장 높은 SOEC는 그린수소의 공급가격을 낮추기 위한 핵심수단이 될 것으로 기대 5) 수소충전소(4) 연구과제명 수소충전소용 100MPa급 차단(니들)밸브 고도화 기술개발 및 실증 전담기관 산업통상자원부 /한국산업기술평가관리원 연구기간 비고 완료 연구목적및기대효과 KS B 19880-3인증 확인 후 수소충전소에 국내 생산 초고압 수소밸브를 경쟁력 있는 가격으로 공급하기 위함. 과제 수행 중 획득한 기술을 바탕으로 신뢰성 및 가격경쟁력 있는 수소충전소 구축이 가능할 것으로 기대 연구과제명 수소전기트램 실주행 환경실증 및 운영기술 개발 전담기관 산업통상자원부 /한국산업기술진흥원 연구기간 비고 완료 연구목적및기대효과 수소전기트램용 상용 수소충전소 모델을 개발하여 향후 해외수출 시 패키지 제안 및 국내 도입 시 패키지 설치를 위한 국내 기술력을 향상시키는 것이 목적임. 수소전기차용 연료전지 기술에 대한 수소전기트램 적용으로 다양한 수소모빌리티 활용 기술력를 제고할 수 있을 것으로 기대 연구과제명 대형 수소상용차 충전시간 단축을 위한 멀티포트 충전기술 개발 전담기관 산업통상자원부 /한국산업기술평가관리원 연구기간 비고 완료 연구목적및기대효과 멀티포트 충전방식의 경우 1충전 주행거리 1,000km인 장거리 주행용 수소트럭과 수소기차, 수소선박 등 수소 저장량이 많은 수소모빌리티에 다양하게 적용이 가능하며, 수소상용차의 충전시간을 감소시킬 수 있는 기술 확보와 새로운 개념의 수소 충전방식의 세계 기술 선도가 가능함. 수소상용차에 고속충전이 없이도 수소 충전시간을 단축할 수 있게 되어 수소상용차 등 다양한 수소모빌리티의 상용화에 기여할 것으로 기대 연구과제명 모빌리티용 실내 수소충전소 및 고압호스 안전성 검증/안전기준 개발 전담기관 산업통상자원부
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/한국에너지기술평가원 연구기간 비고 진행중 연구목적및기대효과 물류 및 제조업에서 수소모빌리티(수소지게차, 수소드론 등)의 도입은 작업환경 및 운영효율 개선을 위한 혁신적인 대안으로 떠오르고 있으며, 전 세계적으로 실증 및 보급이 진행 중임. 실내에서 활용될 수 있는 다양한 수소모빌리티의 수요가 예상됨에 따라 이를 충전할 수 있는 실내 충전기 및 고압호스 기술을 확보하고 안전기준을 수립해야 함. 이를 통해 다양한 수소모빌리티 시장 확대에 기여할 것으로 기대되며, 특히 수소지게차 시장의 확대로 관련 산업 전반에 긍정적인 파급효과가 발생할 것으로 기대 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 특허권 연료전지 시스템 등 19건 전용실시권 동결 방지 효과가 우수한 연료전지 시스템 등 41건 통상실시권 생성수 배출 기능을 향상시킨 연료전지 스택 및 그 운전 방법 등 40건 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유 현황(상세)' 참조 나. 사업에 영향을 미치는 법률 또는 제 규정 당사의 사업은 정부 정책 등의 변화에 따라 영향을 받고 있습니다. 특히「수소경제 육성 및 수소 안전관리에 관한 법률」에 따라 산업통상자원부는 수소에너지 재원의 확충, 수소전문기업에 대한 지원, 전문인력의 양성, 조세의 감면, 수소특화단지 지정 등 수소경제 활성화 및 수소전문기업 육성 등에 관한 지원방법을 정하고 있는데, 이에 따라 당사는 법률적인 지원뿐만 아니라 건물용 연료전지 설치 보조금, 수소충전소설치비용 보조 등 정부 정책과 관련된 직간접적인 지원을 받고 있습니다. 다. 환경 관련 규제에 관한 사항 오늘날 지구환경 악화로 인한 위기감으로 친환경정책에 대한 지지가 강화되고 있는 추세입니다. 이에 따라 세계 주요 국가들이 기후변화와 관련된 규제 정책을 점차 내놓고 있는 가운데, 당사는 세계 각국 및 우리나라의 환경 관련 규제를 지속적으로 확인하고 있으며, 이를 준수하는 동시에 환경 문제를 완화시킬 수 있는 제품의 연구개발에 집중하고 있습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 산업의 특성 1) 잠수함용 연료전지 모듈 잠수함용 연료전지의 주요 시장은 국내 잠수함정 시장입니다. 주요 수요자는 잠수함정을 건조하는 국내 조선사이며, 최종 수요자는 해군 및 방위력 개선사업의 수행과 군수품 조달 및 방위산업 육성 임무를 담당하는 방위사업청과 국방에 필요한 무기 및 국방과학기술에 대한 기술적 조사, 연구, 개발 및 시험 임무를 담당하는 국방과학연구소 등으로, 잠수함정 사업은 주로 정부와의 계약을 통해 대부분의 매출을 창출합니다. [대한민국 해군 잠수함정 현황] 사업명 운용 함정 특징 장보고-Ⅰ(SS-1) 장보고함, 최무선함, 이종무함,이순신함, 이억기함, 이천함,박위함, 정운함, 나대용함 - 톤수 1,200톤급 / 길이 56m - 항속거리 약 21,000km - 승조원 40여명 - 어뢰, 기뢰, 잠대함유도탄 장보고-Ⅱ(SS-2) 손원일함, 안중근함, 윤봉길함,홍범도함, 신돌석함, 정지함,김좌진함, 유관순함, 이범석함 - 톤수 1,800톤급 / 길이 65m - 항속거리 약 22,000km - 승조원 40여명 - 어뢰, 기뢰, 잠대함유도탄 - 공기불요추진체계(AIP) 탑재 (연료전지 모듈 - 독일 지멘스 제작) 장보고-Ⅲ(SS-3) 도산안창호함, 안무함, 신채호함, 추가로 6척 건조예정(Batch Ⅱ, Ⅲ) - 톤수 3,000톤급 / 길이 83m - 항속거리 약 22,000km - 승조원 50여명 - 어뢰, 기뢰, 잠대함유도탄 - 공기불요추진체계(AIP) 탑재 (연료전지 모듈 - 당사 제작) 출처 : 대한민국 해군 2) 건물용 연료전지 건물용 연료전지 시장은 현재까지는 경제성이 온전히 확보되지 않아 법규 등에 따른 의무화시장, 정부지원사업 크게 두 종류의 시장으로 이루어져 있으며, 주요 수요자는 건물을 소유하고 있는 소유자, 공공기관 등입니다. 법규 등에 따른 의무화시장의 경우 주요 대상건물은 규제에 따라 신재생에너지 공급의무가 존재하는 정부, 지자체 등의
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공공기관 및 환경영향 평가 대상 민간건물 등이고, 정부지원사업의 경우 규제 적용 건물을 제외한 주택, 건물입니다. 구분 형태 내용 법규등에따른시장 공공 [공공기관 설치의무화 제도]국가, 지자체 등의 공공기관이 신축, 증축 또는 개축하는 연면적 1천㎡ 이상의 건축물에 대하여 일정 비율('24년, 34%) 이상 신재생에너지를 사용토록 신재생설비 설치 의무화 [제로에너지건축물(ZEB) 인증]국가, 지자체 등의 공공기관이 신축, 증축 또는 개축하는 건축 연면적 500㎡ 이상의 건축물 및 30세대 이상의 공공 공동주택에 대해 신재생에너지를 활용하여 일정 비율('24년, 20%) 이상의 에너지자립률 인증을 받도록 의무화 [녹색건축(G-SEED) 인증] 국가, 지자체 등의 공공기관이 신축, 증축 또는 개축하는 건축 연면적 3천㎡ 이상의 건축물에 대해 신재생에너지 이용을 심사기준에 포함하여 인증을 받도록 의무화 민간 민간건축물에 대한 신재생에너지 설치 의무비율은 주거용/비주거용 및 규모에 따라 현재 각 지자체에서 제시하고 있음.('24년 기준 서울 주거용 9.5~10.5%, 비주거용 12.5~14.5% / 부산 주거용 7~9%, 비주거용 9~11%) 정부지원사업에 따른 시장 주택지원 신재생에너지원을 주택에 설치할 경우 설치비의 일부를 정부가 보조지원 건물지원 신재생에너지원을 건물에 설치할 경우 설치비의 일부를 정부가 보조지원 융복합 사업 신재생에너지원융합과 구역복합 등을 만족하는 성과 통합형 지원 사업으로, 태양광, 풍력 등 상호보완이 가능한 에너지원 설비를 특정 지역의 주택, 공공, 상업(산업) 건물 등에 설치하여 전기와 열을 공급하는 사업 확대기반조성사업 지역특성에 맞는 환경친화적 신재생에너지 보급을 통하여 에너지 수급여건 개선 및 지역경제 발전을 도모하고자 지방자치단체에서 추진하는 신재생에너지설비 설치사업을 지원 건물용 연료전지는 생산된 전기를 소비하여 전기요금을 절약할 수 있고 동시에 부생열을 활용하여 건물에 열 생산 비용을 저감할 수 있으나, 경제성 측면에서 높은 전기발전 효율의 달성과 양질의 온수 생산에 대한 기술 극복, 수소연료전지 시스템 원가 경쟁력 향상이 필요합니다. 3) 수소충전소 수소충전소 시장은 현재 수소차 충전 인프라 확대를 위한 정책적 지원에 힘입어 확대되고 있습니다. 대한민국 정부는 2030년까지 수소충전소를 660기로 늘릴 계획으로, 이를 위한 다양한 정책적 지원과 민관협력이 이루어지고 있습니다. 이러한 민관협력의 일환으로 탄생한 수소충전소 사업컨소시엄이 현재 수소충전소 구축시장의 주요 주체이며, 그 외 각 지자체와 학교, 연구원 등이 고객으로 존재합니다. 각 컨소시엄은 공기업뿐만 아니라 수소밸류체인 내 각 사업자(에너지 공급사, 완성차 기업, 정유사 등)가 참여하고 있으며, 참여자는 지속적으로 확장되고 있습니다.정유사, LPG 공급사가 수소충전 인프라 시장에 참여함에 따라 기존 주유소 부지에 수소충전소가 결합되는 형태의 수소충전소 보급이 확대되고 있습니다. 중장기적으로 휘발유, 경유, LPG, 전기, 수소까지 공급이 가능한 융복합 에너지 스테이션이 설립될 예정입니다. (2) 산업의 성장성 1) 수소경제 시장 수소위원회에 따르면 전방시장인 수소경제의 시장 규모는 빠르게 확대되어 2050년에 이르러 전세계적으로 수소는 최종 에너지 소비량의 18%를 차지하고, 4억 대의 승용차와 2천만 대의 상용차가 활용될 것으로 전망됩니다. 또한, 수소경제의 시장 규모는 전세계적으로 2.5조 달러(약 2,940조 원)에 이르고, 3천만 명에 달하는 일자리를 창출할 것으로 예측되며, 한국에서도 70조 원의 시장 규모와 60만 명의 신규 일자리 창출이 예상됩니다. [2050년 수소경제 전망] 구 분 글로벌 국내 시장규모 2.5조 달러(약 2,940조 원) 70조 원 고용창출 효과 3천만 명 60만 명 최종 에너지 소비량 비중 수소 차량 승용 4억 대,트럭/버스 2천만 대 승용 7백만 대,트럭/버스 1백만 대 전체 발전량 비중 연간 CO2 감축 효과 60억 톤 1.5억 톤 출처 : 수소위원회 Hydrogen
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scaling up 이와 같은 수소경제의 성장에 따라 전세계 수소에너지 수요는 2015년 8EJ(Exa Joule)에서 2050년 78EJ로 급속한 증가가 예상되고 있습니다. (단위: EJ) 글로벌 수소에너지 수요 전망.jpg 글로벌 수소에너지 수요 전망 출처 : 수소 기술개발 로드맵, 수소위원회 2) 잠수함용 연료전지 모듈 국방부는 해상에서 지상표적을 정밀타격할 수 있도록 대형 잠수함(3,000~4,000t급)을 지속적으로 확보하고, 무장 탑재능력과 잠항능력을 향상시키고자 하고 있으며, 2021년 4월 개최된 제135회 방위사업추진위원회에서 장보고-III Batch-II 후속함 3척에 대한 건조계획을 발표하여 총 사업비 약 3조 4,100억 원을 책정한 바 있습니다.또한, 국내에는 장보고-II(KSS-II)급 잠수함 9척과 장보고-III(KSS-III)급 국산 잠수함 9척(건조 예정 포함)의 연료전지모듈 교체 시장이 있습니다. 2023년 8월 개최된 제156회 방위사업추진위원회에서는 장보고-II급 연료전지 잠수함의 노후장비를 최신 국산화 장비로 교체하는 성능개량 사업계획을 발표하여 총 사업비 약 8,000억 원을 책정한 바 있으며, 장보고-III급 잠수함에서도 연료전지 모듈의 교체주기(5~8년) 도래에 따른 후속 군수 지원 매출이 꾸준히 발생할 것으로 예상됩니다.잠수함용 연료전지 시장은 세계 각국의 해군에서 연료전지 잠수함 도입을 계획하면서 성장하고 있습니다. 독일 연료전지의 경우 2006년 상용화 이후 약 15년간 잠수함 40척분의 연료전지모듈이 80대 설치되어 운영되었습니다. 214급(장보고-II) 잠수함은 1,800톤급 AIP(공기불요추진체계) 잠수함으로, AIP 잠수함 중 세계에서 보급률이 가장 높은 것으로 추정되며, 연안 및 근해 작전용으로 꾸준한 수요가 예상되어 대형 잠수함에 비해 시장규모가 상대적으로 큽니다. 최근에는 캐나다 CPSP 사업과 같이 3,000톤 이상의 대형 잠수함에도 연료전지 잠수함이 본격적으로 검토되고 있습니다. 국내외 잠수함용 AIP 잠수함 시장에서 연료전지가 차지하는 비중은 약 60%로 추정되며, 연료전지의 기술 우위로 인해 비중은 점차 증가하고 있습니다. 3) 건물용 연료전지 국내 건물용 연료전지 시장은 정부의 지원사업에 힘입어 2018년 이후 성장을 지속하고 있습니다. 정부가 매년 신재생에너지 의무화 비율을 높이고, 의무대상을 확대하면서 의무화시장(법규 등에 따른 시장)을 중심으로 성장할 것으로 보이며, 최근 각 지자체들이 추진하고 있는 수소도시(울산, 안산, 전주, 완주, 삼척, 평택, 남양주, 보령, 당진, 광양, 포항 등) 조성사업으로 인해 성장세는 더욱 강해질 전망입니다. 시장 규모(수출 제외)는 정부의 수소경제 활성화 로드맵상 2022년 8,500억 원에서 2040년 12.6조 원으로 성장할 것으로 추정됩니다. 건물용 연료전지 시장규모.jpg 건물용 연료전지 시장규모 출처 : 수소경제활성화 로드맵, 산업통상자원부 4) 수소충전소 수소차 보급 및 수소산업 성장에 가장 큰 걸림돌은 제반 인프라가 부족하다는 것입니다. 우리나라 수소차 보급속도는 세계 1위로, 주요국과 비교했을 때 가장 빠르나 충전소 1기당 수소차 대수는 미국 다음으로 가장 많아 수소충전소가 매우 부족한 실정입니다.이로 인해 정부 차원에서 수소충전소 구축 인허가 특례 제정, 전략적 배치계획 수립 등 입지 선정 지원책을 마련하고 있으며, 평가·안전기준 등 각종 규제 개선을 추진하고 있습니다. 정부 정책의 노선이 수소 인프라 확대에 초점이 맞춰지면서 수소산업의 성장을 저해했던 인프라 부족 문제가 점차 해소될 전망입니다.정부의 수소충전소 확대 전략은 기존 기체수소충전소에서 최근 액화수소충전소로 전환되고 있습니다. 이는 수소버스 및 수소트럭 등 상용차 중심의 수소차 보급을 확대하기 위한 목적으로, 향후 액화수소충전소를 위주로 시장이 성장할 전망입니다.정부는 2030년 수소충전소 누적 구축 660기를 목표로 하고 있으며, 2040년에는 1,200기 이상을 목표로 하고 있습니다. 정부에서는 다양한 분야에서의 수소
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활용을 위해서 지속적으로 수소충전소 구축사업을 진행 중이며, 매년 추가 예산 확보 및 법률과 규제를 개정 중에 있습니다. 이에 따라 향후 수소충전소 시장 규모는 지속적으로 성장할 것으로 판단됩니다. (단위 : 기) 정부의 수소충전소 구축 목표.jpg 정부의 수소충전소 구축 목표 출처 : 수소경제활성화 로드맵, 산업통상자원부 (단위 : 기) 정부의 액화수소충전소 구축 목표.jpg 정부의 액화수소충전소 구축 목표 출처 : 청정수소 기반 생태계 전환과 기업투자 본격화(제6차 수소경제위원회) (3) 경기변동의 특성 당사의 잠수함용 연료전지 모듈은 경기보다는 정책적 요인에 의해 더 많은 영향을 받습니다. 잠수함용 연료전지 모듈의 경우 군 당국의 잠수함 건조, 정비 계획 및 수소연료전지 채택 계획에 따라서 매출 규모가 결정되고 있습니다. 한편, 건물용 연료전지 및 수소충전소는 현재 산업 성장기로 과거 경기변동에 따른 매출 규모의 추이 파악이 어렵습니다. 정부에서는 신재생에너지를 새로운 성장동력 산업으로 육성하기 위한 지원정책이나 파리협약에 따른 온실가스 감축 정책 등 신재생에너지 및 연료전지의 보급 확대를 위한 다양한 정책을 꾸준히 발표, 집행하고 있기 때문에 향후 경기변동과 관계없이 건물용 연료전지 및 수소충전소의 꾸준한 성장세가 지속될 전망입니다. (4) 산업의 계절성 잠수함용 연료전지 모듈의 경우 군 당국의 공기불요추진체계 잠수함에 대한 건조 계획에 따라 수요가 발생되고 있으며, 잠수함의 건조 일정에 따라 매출액이 인식되고 있어 계절성에 의한 영향이 적습니다.건물용 연료전지 매출은 정부지원사업의 승인 시기로 인해 2022년까지는 4분기 비중이 높았으나 2023년부터 의무화시장에 본격적으로 진출을 하면서 매출의 계절성이 감소하고 있습니다. 반면, 수소충전소의 경우에는 정부지원사업의 특성상 하반기에 수주가 주로 이루어지며, 공사에 평균 10개월 정도가 소요됩니다. (5) 시장 경쟁여건 등 1) 잠수함용 연료전지 모듈 잠수함용 연료전지 상용화 기술 보유국은 현재 독일과 대한민국뿐입니다. 지금의 경쟁 구도는 2강 체계이나 프랑스에서 개발을 진행하고 있어, 향후 개발에 성공할 경우 경쟁 국가가 될 수 있습니다. 프랑스는 2019년 프로토타입으로 18일간의 실증 운전에 성공하였다고 언론에 공개하였으나, 실제 함에서 진행한 것이 아니므로 기술적인 부분에서는 잠수함 적용에 따른 문제점을 해결해야 할 것으로 보이며, 이후 추가적인 실적이 확인되지 않고 있습니다. 2) 건물용 연료전지 2019년 1월에 정부가 발표한 수소경제 활성화 로드맵의 양대 축으로 수소차와 함께 연료전지가 대두되면서 연료전지 산업이 새로운 전환기를 맞이하고 있습니다. 정부가 신재생에너지 건물지원사업, 공공기관 신재생에너지 설치 의무화 제도, 신재생에너지 건축물 인증 제도 등 신재생에너지를 건물에 적용하는 친환경 건축물 관련 제도를 점차 시행함에 따라 그동안 가정용과 발전용 위주였던 국내 연료전지 시장이 건물용까지 더욱 확대되고 있으며, 이에 따라 경쟁시장이 형성되고 있습니다. 당사는 후발주자임에도 납품처 및 제품 다각화, 품질 및 성능 개선, 원가절감, 철저한 사후관리를 통해 시장점유율을 확보해 나가고 있습니다. 3) 수소충전소 기체수소충전소 구축시장에는 다수의 경쟁업체가 있어 가격경쟁이 심화되고 있습니다. 당사는 후발주자로 기체수소충전소 구축사업에 진입하였으나 모기업의 수소압축기 국산화를 통해서 가격경쟁력을 높이고, 고장률 낮은 설계기술을 기반으로 시장지배력을 강화하고 있으며, 기존의 기체수소충전소와 함께 2024년부터 액화수소충전소로 사업영역을 확장하였습니다. 액화수소충전소는 핵심부품인 액화수소펌프의 높은 기술장벽과 공정 설계의 복잡성으로 인해 시장진입이 매우 어렵습니다. 당사는 일본 스미토모상사그룹으로부터 일본 및 미국에서 검증된 초고압 액화수소펌프를 도입하고, 독자적으로 공정을 설계하여 최적화된 액화수소충전소를 구축해 나가고 있습니다. 향후 모회사 범한산업㈜와 계열회사 범한메카텍㈜와의 협력을 통해 액화수소충전소 핵심부품을 내재화하여 기술, 원가 및
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품질경쟁력을 강화할 계획입니다. (6) 회사의 경쟁우위 1) 사업의 안정성 당사는 잠수함용 연료전지 모듈을 독일에 이어 세계 두 번째로 개발하여 국내 독점 납품하는 중이며, 한정된 시장규모 및 보수적인 시장, 특허 이슈 등을 이유로 향후 경쟁업체의 진입가능성은 매우 낮다고 판단됩니다. 꾸준한 유지보수와 창정비 및 교체 수요가 발생할 예정으로, 안정적인 실적 기반을 마련했다고 볼 수 있습니다. 향후 장보고-II급 잠수함 9척에 탑재되어 있는 연료전지 모듈의 국산화 교체, 연료전지 잠수함의 해외 수출 가능성, 구축 완료된 수소충전소에 대한 C/S 매출 등으로 실적 기반은 더욱 탄탄해질 수 있습니다.또한, 운영자금 측면에서도 안정성이 있습니다. 건물용 연료전지의 경우 장비 납품 단계부터 시운전 및 설치공사 등 진척도에 따라 판매대금을 회수하고 있으며, 잠수함용 연료전지와 수소충전소 사업은 고객의 요구에 맞추어 납품하는 장기 프로젝트성 사업으로, 계약 체결 시점부터 사업진척도에 따라 판매대금이 지속적으로 안분되어 회수되므로 자금 운영에 여유가 있습니다. 2) 사업의 확장성 당사는 잠수함용 연료전지 사업의 안정성을 바탕으로 성장성이 높은 건물용/발전용/수소버스용/선박용/건설기계용 연료전지, 수소충전소, 무인잠수정 등의 사업에 보다 집중할 수 있습니다. 또한 당사는 가혹한 해양·전투환경에서 요구되는 내충격성·고출력·고밀도·방수·방폭·방진 등의 특수한 조건들을 충족시킬 수 있는 고난이도의 잠수함용 PEMFC 기술을 보유하고 있어, 다른 수소모빌리티로의 사용확장성이 높습니다. 특히, 수소모빌리티 중 수소버스와 선박의 연구개발에 박차를 가하고 있으며, 시장 진출을 위해 2024년 2월 창원국가산업단지 내 129,890.7㎡의 대규모 공장부지 및 건축물 등을 1,100억 원에 인수한 바 있습니다. 3) 사업 시너지 당사는 수소 분야에서 다양한 사업을 운영하고 있으며, 각 사업들은 사업 간 및 계열사 간 시너지가 존재하도록 철저한 준비를 통해서 사업을 착수하였습니다. 먼저 잠수함용 및 건물용 연료전지의 경우 인력 및 장비의 활용 측면에서 상호보완적 시너지를 내고 있습니다. 사업 사이클이 상이한 연료전지 사업을 동시에 수행함으로써 인력 및 장비의 효율성을 도모할 수 있습니다.당사는 연료전지의 제품 수익성과 핵심부품 조달안정성을 확보하기 위해 2023년 10월 출자를 통해 범한머티리얼즈㈜를 설립하였습니다. 범한머티리얼즈를 통해 잠수함용 MEA를 내재화할 계획이며, 향후 건물용 및 모빌리티용 등 다양한 수소연료전지 및 수전해설비에 활용할 수 있는 핵심부품을 조달할 계획입니다. 또한 향후 계열회사와의 협업을 통해서 수소전기버스용 연료전지 사업에서 시너지를 기대하고 있습니다. 당사는 보유하고 있는 대용량 모빌리티용 연료전지 기술을 활용하여 수소전기버스용 연료전지를 개발(범한자동차 협업)하고 배터리 파워팩을 내재화(범한유니솔루션 협업)하여 향후 2년 이내 수소버스용 연료전지-배터리 하이브리드 시스템을 개발 및 출시할 계획입니다. 기체수소충전소 구축 사업의 경우 모회사인 범한산업㈜의 자체 수소압축기 개발 등의 형태로 큰 시너지를 내고 있습니다. 기체수소충전소에서 수소압축기는 재료비의 약 50%를 차지할 만큼 큰 비중을 차지하며, 입찰경쟁 시스템 하에서 원가 우위를 확보할 수 있는 핵심요소입니다. 당사는 모회사의 우수한 기술력을 바탕으로 하는 수소압축기 내재화를 통하여 가격 경쟁력 및 품질 경쟁력 모두를 확보할 수 있습니다. 향후 액화수소충전소 구축 사업계획에 따라 액화수소충전소의 핵심부품은 모회사인 범한산업㈜와 계열회사인 범한메카텍㈜와의 협력을 통해 내재화할 계획입니다. 4) 보유 기술의 우수성 당사는 핵심기술 인수 및 자체 연구개발을 통해 사업에 필요한 충분한 지적재산권을 보유하고 있으며, 군수용 연료전지, 건물용 연료전지, 수소충전소와 관련하여 다수의 특허를 출원하였습니다. 잠수함용 연료전지의 경우 가혹한 해양·전투환경에서 요구되는 내충격성·고출력·고밀도·방수·방폭·방진 등의 특수한 조건들을 충족시킬 수 있는 고난이도의 잠수함용 PEMFC
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기술을 바탕으로 세계 두 번째로 상용화에 성공하였으며, 세계 최고 수준의 효율을 자랑하고 있습니다. 건물용 연료전지의 경우 제품 다각화, 품질 및 성능 개선을 통해 시장에서의 입지를 확고히 하고 있습니다. 2022년 9월 10kW 제품(개질수소 타입)에 대한 신규 인증을 통해 국내 최고 발전효율 40.1%를 달성, 2024년 2월 재인증을 통해 6kW 제품(개질수소 타입)에 대해 국내 최고 발전효율 39.9%를 달성하였으며, 2023년 11월 신규 인증을 통해 순수수소 건물용 연료전지 10kW 시스템에 대해 국내 최고 발전효율 56.9%를 달성한 바 있습니다. 차세대 연료전지인 SOFC의 경우 2023년 세계 두 번째로 캐스케이드 방식의 3kW SOFC hot box를 개발하여 장기운전 평가를 완료하였습니다. 2025년에는 캐스케이드 방식의 10kW SOFC 시스템 제작 및 장기운전 평가를 완료하고, 3kW SOFC 시제품 제작 및 인증을 추진할 예정입니다. 수소충전소의 경우 국내 최초로 수소버스용, 수소화물차용 및 수소트램용 대용량 수소충전소를 구축한 이력이 있습니다. 적합한 하드웨어 선정 및 우수한 설계기술을 바탕으로 운영사에서 요구했던 성능을 100% 발휘하는 시설을 공급하고 있고, 고장률이 낮은 수소충전소를 구현하고 있습니다. 또한, 고장 예방과 대응 시스템을 갖추고 핵심부품을 자체 제작하고 있기 때문에 철저한 사후관리가 가능합니다. 5) 보유 인력의 전문성 당사는 수소연료전지 및 미래사업의 기술 분야에 있어서 국내 최고 수준의 인력을 보유하고 있습니다. 당사의 주요 인력들은 15년 이상의 해당 분야 경력을 지니고 있으며, 국내 최초 수소충전소 구축, 세계 두 번째 잠수함용 연료전지 개발, 세계 두 번째 건설기계용 연료전지 개발 등 국내 최고 전문가로서의 이력을 보유하고 있습니다. 당사는 핵심인력의 충원과 이탈을 방지하기 위해 다양한 복리후생제도와 직무발명보상제도의 운영 및 주식매수선택권 부여 등의 방법으로 당사의 성장과 임직원의 이해관계를 일치시키고자 노력하고 있습니다. (7) 신규 사업 신규 사업과 관련된 내용은 본 보고서의 'II. 사업의 내용'-'4. 매출 및 수주상황'-'다. 판매 전략'-'(1) 제품군 다각화 전략' 부분을 참조하시기 바랍니다. 마. 사업부문별 재무정보 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 수소연료전지 사업을 단일 사업으로 영위하고 있어 사업부문별 재무정보의 기재를 생략합니다.
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기변동 기말금액 27. 수익 (1) 당기 및 전기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타수익(주1) 합 계 주1) 기타수익은 기간에 걸쳐 인식되는 수익에 해당합니다. (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 계약자산 계약부채 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당기 및 전기 중 인식한 손상차손(환입)은 각각 (-)40,294천원 및 197,558천원입니다.(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 중 인식한 수익은 없으며, 전기에 인식한 수익은 2,943,193천원입니다. 28. 수주계약현황 등 (1) 당기 및 전기 중 진행된 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 기초잔액 증감액(주1) 공사수익인식 기말잔액 (주1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 29,508,545천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 증감액은 354,700천원입니다. (전기) (단위 : 천원) 기초잔액 증감액(주1) 공사수익인식 기말잔액 (주1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 16,493,647천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 증감액은 (-)12,201천원입니다. 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 계약자산(주1) 계약부채 (전기말) (단위 : 천원) 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 계약자산(주1) 계약부채 (주1) 대손충당금을 차감하지 않은 금액에 해당합니다. (3) 전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 손익변동효과 계약자산의변동효과 계약부채의변동효과 당기 미래 (4) 계약부채는 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기 중 총계약원가의 추정에 유의적 불확실성을 유발하는 사건은 발생하거나 식별되지 않았습니다.(5) 보고기간종료일 현재 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 계약금액 수취채권 (주1) 계약자산(주1) 계약부채 (전기) (단위 : 천원) 계약금액 수취채권 (주1) 계약자산(주1) 계약부채 (주1) 대손충당금을 차감하지 않은 금액에 해당합니다. (6) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 계약명 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산(주1) 매출채권 대손충당금 계약부채 A B C D E F G H I J 합 계 (전기) (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산(주1) 매출채권 대손충당금 계약부채 A B C D E F G H I J 합 계 (주1) 대손충당금을 차감하지 않은 금액에 해당합니다. 29. 판매비및관리비 당기 및 전기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용(환입) 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산감가상각비 지급임차료 보험료
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차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(충당금환입) 무형자산상각비 협회비 합 계 30. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역과 범주별손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 상각후원가측정금융상품 이자수익 당기손익-공정가치측정금융상품 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-정가치측정금융부채 평가이익 합 계 금융원가 상각후원가측정금융상품 이자비용 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 합 계 31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 기타영업외비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 잡손실 합 계 32. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 과거기간 법인세의 당기 조정액 기타포괄손익으로 반영된 법인세 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 비공제비용(수익)으로 인한 효과 세율차이 기타 소 계 법인세비용(수익) 유효세율(주1) (주1) 당기 및 전기에는 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 퇴직급여충당부채 미지급연차 미수수익 대손충당금 원재료평가충당금 하자보수비 퇴직연금운용자산 장기종업원급여 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 사용권자산 리스부채 공사손실충당부채 주식보상비용 현재가치할인차금 업무용승용차 자산재평가 이월결손금 이월세액공제 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 퇴직급여충당부채 미지급연차 미수수익 원재료평가충당금 자산권조정 하자보수비 퇴직연금운용자산 장기종업원급여 당기손익-공정가치측정금융자산 사용권자산 리스부채 공사손실충당부채 주식보상비용 현재가치할인차금 업무용승용차 이월결손금 이월세액공제 합 계 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 자산재평가이익 확정급여제도 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부채(총액) 당기법인세자산 당기법인세부채(자산) 33. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비및관리비 합 계 재고자산의 변동 원재료 매입액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 기타 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비및관리비 합 계 재고자산의 변동 원재료 매입액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 기타 합 계 34. 종업원급여 (1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여및상여(주1)
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주식보상비용(환입) 복리후생비 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 합 계 (주1) 연구개발비로 계상된 개발관련 급여 및 상여를 포함합니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채 단기종업원급여부채 기타장기종업원급여부채 총 종업원급여부채 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 기대임금상승률 (4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재무적가정의 변동 인구통계적가정의 변동 경험조정으로 인한 변동 소 계 기여금 당사가 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액 지급액 관계사 전출입 기말 (전기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재무적가정의 변동 경험조정으로 인한 변동 소 계 기여금 당사가 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액 지급액 기말 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있는 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매관리비 합 계 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 기대임금상승률의 1% 변동 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않습니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 156 원/주 (261) 원/주 2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주, 일) 구 분 주식수 날짜 일수 적수 기초유통주식수 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위 : 주, 일) 구 분 주식수 날짜 일수 적수 기초유통주식수 자기주식의 취득 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익1) 당기 및 전기는 희석효과가 존재하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 구 분 당기 전기 희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 희석주당이익(손실) 156 원/주 (261) 원/주 2) 반희석 잠재적보통주식수당기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 액면금액 행사가격 청구기간 및 전환청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 전환사채 전환권 36. 주식기준보상 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사 시 당사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.1) 보고기간말 현재 존재하는 주식기준보상계약 (단위 : 주, 원) 구 분 수량 부여일 만기 행사가격 1차 주식선택권의 가득기간은 총 6년으로, 2년 재직 시 총 부여수량의 25%, 3년 재직 시 총 부여수량의 25%,
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4년 재직 시 총 부여수량의 25%, 5년 재직 시 총 부여수량의 25%로 총 4회에 걸쳐 행사할 수 있습니다. 한편, 주식선택권은 행사가능일로부터 1년 동안 행사되지 않으면 소멸되며, 가득기간 이전에 퇴사하는 경우 부여된 주식선택권은 상실됩니다. 2) 보고기간말 현재 존재하는 주식선택권의 공정가치주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 상장되어 있는 유사 업종기업군들의 평균 180영업일 기준 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 이항옵션가격결정모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1차 1차 행사 가능분(25%) 2차 행사 가능분(25%) 3차 행사 가능분(25%) 4차 행사 가능분(25%) 부여일 주식가격 행사가격 기대변동성 기대옵션만기 무위험이자율 공정가치 당사는 종업원주식선택권제도와 관련하여 당기 및 전기 중 각각 24,773천원 및 (-)43,037천원을 주식보상비용(환입)으로 인식하였습니다.3) 보고기간 중 주식선택권의 변동당기 및 전기의 주식선택권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 주식선택권 부여의 취소 기말 37. 금융상품 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 계약자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른
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장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무 장단기차입금(주1) 리스부채 합 계 (주1) 전환사채의 만기일에 일시 상환을 가정할 경우의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무 장단기차입금 리스부채 합 계 (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 이자율위험 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 금융부채 합 계 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자율 상승 이자율 하락 2) 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.(5) 자본관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) (6) 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ㆍ유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.ㆍ시장에서 거래되지 않는 공정가치측정금융자산/금융부채의 공정가치는 자산접근법 및 이항모형을 사용하였습니다.1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로인식된 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (주1) 단기금융상품 (주1) 매출채권및기타채권 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로인식된 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (주1) 단기금융상품 (주1) 매출채권및기타채권 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주2) 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (주2) 전기에는 설립 5년 미만 법인에 대한 시장성 없는 지분상품으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로인식된 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 (주1) 단기차입금 (주1) 장기차입금 (주1) 리스부채 (주1) 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로인식된 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 (주1) 단기차입금 (주1) 장기차입금 (주1) 리스부채 (주1) 합 계 주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 3) 공정가치
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서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다. "수준 1"은 공정가치측정금융자산/금융부채로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산/금융부채는 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.① 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 ② '수준 3'의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(주1) 현금흐름할인법 할인율성장율 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 자산접근법 순자산가액 전환사채 현금흐름할인법이항모형 할인율미래주가 변동성 파생상품자산 옵션가치결정모형 할인율미래주가 변동성 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 옵션가치결정모형 할인율미래주가 변동성 주1) 전기에는 설립 5년 미만 법인에 대한 시장성 없는 지분상품으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. ③ '수준 3'으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1% 가정)에 따른 세전손익 또는 총자본에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 ④ 당기 및 전기 중 상기 '수준 3'으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 평가 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 평가 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 38. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 현황 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배자 정영식 지배기업 범한산업㈜ 종속기업 범한머티리얼즈㈜ 지배기업의 종속기업 ㈜범한, 범한모터스㈜, 범한자동차㈜,범한유니솔루션㈜(구 범한파워시스템㈜), BUMHAN CABLE Co.,Ltd.,남양첨단일반산업단지㈜, 범한메카텍㈜, Bumhan Vina Heavy Industries Co.,Ltd. 개인 임직원 (2) 특수관계자와의 거래내역 (당기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 기타비용 유형자산 취득 유형자산 처분 (지배기업) 범한산업㈜ (지배기업의 종속기업) ㈜범한 범한메카텍㈜ 합 계 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용
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(지배기업) 범한산업㈜ (지배기업의 종속기업) ㈜범한 범한메카텍㈜ 합 계 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (당기말) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 임차보증금 대여금 미수수익 계약자산 미지급금 매출채권 (지배기업) 범한산업㈜ (지배기업의 종속기업) ㈜범한 범한메카텍㈜(주1) (개인) 임직원(주2) 합 계 주1) 계약자산에 대한 대손충당금을 차감하지 않은 금액입니다. 주2) 대여금에 대한 현재가치할인차금은 차감하지 않은 금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 임차보증금 대여금 미수수익 계약자산 미지급금 (지배기업) 범한산업㈜ (지배기업의 종속기업) ㈜범한 범한메카텍㈜(주1) (개인) 임직원(주2) 합 계 주1) 계약자산에 대한 대손충당금 161천원을 차감하지 않은 금액입니다. 주2) 대여금에 대한 현재가치할인차금은 차감하지 않은 금액입니다. (4) 특수관계자에 대한 대여금의 증감 (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 (지배기업) 범한산업㈜ (개인) 임직원(주1,2) 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 (지배기업) 범한산업 ㈜ (개인) 임직원(주1,2) 합 계 주1) 대여금에 대한 현재가치할인차금은 차감하지 않은 금액입니다. 주2) 직원의 우리사주 대출 관련 대여금으로 동 대여금과 관련하여 한국증권금융에 1,330,000천원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석 39 참조). (5) 특수관계자로부터의 차입금의 증감당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래는 없습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 (지배기업) 범한산업㈜ 연대지급이행보증(주1) 자본재공제조합 (당사의 주요 경영진) 사내이사 차입금 연대보증 농협은행 차입금 연대보증 기업은행 주1) 특수관계자로부터 제공받은 보증한도금액에 해당합니다. (7) 특수관계자와의 상표권 사용계약당사는 범한산업㈜와의 상표권 사용계약에 따라 2024년까지 매년 약정 사용료를 지급하여야 합니다.(8) 주요 경영진 보상내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 주식보상비용 퇴직급여 합 계 39. 우발채무 및 약정사항 보고기간종료일 현재 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정사항 한도액 실행액 기업은행 시설자금대출 산업은행 일반자금대출 농협은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 자본재공제조합 지급보증 방위산업공제조합 지급보증 국민은행 일람불외화지급보증 (2) 당사가 사용중인 토지와 관련하여 마산자유무역관리원과 2020년 5월 18일부터 2030년 5월 17일까지 10년의 기간 동안 임대차계약을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 금액(주2) 담보제공자산 장부금액 설정액 한국증권금융 직원 우리사주 담보대출(주1) 단기금융상품 기업은행 장기차입금 건물 시설장치 토지 건물 기계장치 방위산업공제조합 지급보증채무/연대보증 당기손익-공정가치측정금융자산 자본재공제조합 지급보증채무/연대보증 기계설비공제조합 지급보증채무/연대보증 주1) 직원의 한국증권금융으로부터의 우리사주 담보대출과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역입니다. 주2) 방위산업공제조합 및 자본재공제조합의 경우 제공받은 보증금액에 해당하며, 차입금은 장부금액에해당합니다. (4) 당사가 수행하여 종료된 국책과제는 향후 연구개발 성과로 인해 발생하는 매출액의 일부를 기술료로 납부해야 합니다. 다만, 보고기간종료일 현재 관련 매출액의 발생 가능성 및 규모를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채로 계상하지 아니하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보험가입자산 보험가입금액 보험회사 재산종합보험 재고자산,유형자산 KB손해보험 가스사고배상책임보험 DB손해보험
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승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험 생산물배상책임보험 현대해상화재보험/DB손해보험 환경책임보험 현대해상화재보험 40. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 제외) 보고기간종료일 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 38 참조). (단위 : 천원) 제공자 보증처 보증내용 보증금액 서울보증보험㈜ 거래처 등 이행계약보증 등 자본재공제조합 선급금지급보증 등 방위산업공제조합 선급금지급보증 등 41. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 합 계 (2) 당기 및 전기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 유무형자산 취득 미지급 전기 유무형자산 취득 미지급 사용권자산의 계상 건설중인자산의 계정대체 장기대여금의 유동성대체 단기대여금의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 유형자산의 재평가 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 대체 신규취득(주1) 계약종료 상각 (유동부채) 단기차입금 리스부채 (비유동부채) 장기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 대체 신규취득(주1) 계약종료 상각 (유동부채) 단기차입금 리스부채 (비유동부채) 장기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 주1) 리스부채의 신규인식액, 전환사채 발행액 중 파생금융자산 및 파생상품부채로 인식한 금액에 해당합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당 정책에 관한 사항 당사는 정관에 따라 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당은 금전 및 금전 외의 재산, 주식으로 할 수 있으며, 매 결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급됩니다.회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 배당 규모는 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익, 경영환경 전망, 현금흐름 등 재무상황, 향후 지속적인 성장을 위한 예상 투자규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.최근 국내외 수소경제 전환이 가속화됨에 따라 기술 포트폴리오 다각화 및 사업영역 확대를 추진 중으로, 중장기 성장동력 확보를 위한 투자와 연구개발에 우선순위를 두고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당액 결정 이후 배당기준일 설정 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 정관 규정 내 용 제17조(기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자, 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제50조 (이익금의 처분) 매기 총수입금에서 총지출금을 공제한 잔액을 이익금으로 하여 이를 다음과
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같이 처분한다. 1. 이익준비금(금전에 의한 이익배당금액의 10분의 1이상) 2. 기타 법정적립금 3. 임의적립금 4. 주주배당금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제51조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제51조의 2 (중간배당) ① 회사는 「상법」제462조의3에 따라 사업연도 중 1회에 한하여 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.「상법시행령」에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2 내지 제9조의5의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 제5기 제4기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 증자비율32.74% 주) 상기 '주식발행일자'는 주금납입일의 익일입니다. 나. 전환사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 보통주 합 계 주) 당사는 매도청구권(Call Option) 행사를 통해 2025년 11월 12일 미상환사채 전액을 상환할 예정입니다.Option에 대한 자세한 내용은 2024년 11월 8일 제출한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 범한퓨얼셀 ㈜ 회사채 사모 합 계 (2) 만기별 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 :
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2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 당사는 매도청구권(Call Option) 행사를 통해 2025년 11월 12일 미상환사채 전액을 상환할 예정입니다.Option에 대한 자세한 내용은 2024년 11월 8일 제출한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다. 4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 시설자금(설비투자) 시설자금(설비투자) 주1) 기업공개(코스닥시장 상장) 운영자금(원재료매입 등) 운영자금(원재료매입 등) 기업공개(코스닥시장 상장) 기타(연구개발) 기타(연구개발) 연구개발자금 집행 중 주1) 당사는 해양 및 육상 수소모빌리티 시장 진출 계획에 따라 2024년 2월 29일 1,100억 원 규모의 공장을 인수하면서 해당 자금을 모두 사용하였습니다. 해당 내용과 관련해서는 2024년 2월 29일에 제출한 '주요사항보고서(유형자산양수결정)' 공시를 참조하시기 바랍니다. 주2) 상기 '조달금액' 중 미사용자금은 당사의 자금집행 및 투자계획을 고려하여 금융상품으로 운용하고 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 운영자금(원재료매입 등) 운영자금(원재료매입 등) 원재료 매입 등운영자금 집행 중 주) 상기 '조달금액' 중 미사용자금은 당사의 자금집행 및 투자계획을 고려하여 금융상품으로 운용하고 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예적금 비금융상품 범한산업 ㈜단기대여금 계 주) 비금융상품에 대한 자세한 내용은 본 보고서의 'X. 대주주 등과의 거래내용'-'1. 대주주 등에 대한 신용공여 등'을 참고하시기 바랍니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 해양 및 육상 수소모빌리티 시장 진출 계획에 따라 2024년 2월 29일 1,100억 원 규모의 공장을 인수하였습니다. 해당 내용과 관련해서는 2024년 2월 29일에 제출한 '주요사항보고서(유형자산양수결정)' 공시를 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 자산유동화와 관련한 자산매각은 해당사항이 없습니다. 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'-'5. 재무제표 주석' 중 '39. 우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사의 2024년도(제6기), 2023년도(제5기), 2022년도(제4기) 감사보고서에는 감사인의 핵심감사사항이 있습니다. 자세한 내용은 'V. 회계감사인의 감사의견 등'-'1.외부감사에 관한
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사항'-'가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견'을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제6기(2024년) 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 보증금 합 계 제5기(2023년) 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 보증금 합 계 제4기(2022년) 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 보증금 합 계 주1) 상기 제6기(2024년) 및 제5기(2023년) 금액은 연결 기준입니다. 주2) 상기 '채권총액'은 현재가치할인차금 차감 후 금액을 기재하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제6기(2024년) 제5기(2023년) 제4기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 상기 제6기(2024년) 및 제5기(2023년) 금액은 연결 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 구 분 설정 방법 개별평가 대상 외상매출금 중 거래처의 파산 등 회수불능이 확실한 채권 집합평가 대상 회사의 경험률을 산출하기 위해 아래와 같은 방법으로 충당금 설정률을 산출함. ① 분기별 채권 연령분석 - 2년의 Data(분기별 채권금액)을 3개월단위 Pool로 구분하여 연령을 분석함. ② 전이율(Roll-rate) 및 대손율을 산출하여 대손충담금 산정 - 3개월 채권의 분기별 전이율을 산출함. 해당 분기의 채권이 다음 분기에 어느 정도 전이되는지에 대한 금액비율을 산출함.(전분기말 3개월 이내 채권이 당분기말 6개월 채권으로 전이될 확률) ③ 1년 초과 채권에 대해서는 100% 대손충당금 설정 - 실제 발생하지는 않았으나 채권회수기간이 1년 초과한 채권에 대해서는 100% 대손충당금 설정하는 정책을 유지 대손상각비 산출 기초와 기말 대손충당금의 차이를 대손상각비로 인식한다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 특수관계자 계 구성비율 주1) 상기 금액은 연결 기준입니다. 주2) 상기 금액은 주된 영업으로 인하여 발생한 매출채권 및 계약자산의 금액이며, 대손충당금 차감 전 금액입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제6기(2024년) 제5기(2023년) 제4기(2022년) 비 고 수소연료전지본부 제품 재공품 원재료 미착품 합계 총자산 대비재고자산 구성비율 재고자산회전율 1.9회 2.3회 5.8회 주1) 상기 제6기(2024년) 및 제5기(2023년) 내용은 연결 기준입니다. 주2) 재무비율은 다음의 산식을 통해 계산하였습니다. - 총자산 대비 재고자산 구성비율 : [(재고자산 합계÷기말자산 총계)×100] - 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주3) 본 보고서 작성기준일 현재 담보로 제공된 재고자산은 해당사항 없습니다. (2) 재고자산 실사내용 구분 실사일자 실사방법 반기실사 2024년 06월 28일 전수조사 연말실사 2024년 12월 31일 외부감사인 입회 하에 표본조사 주) 재고조사 실사일과 기말 시점의 재고자산 차이는 당사의 재고수불부를 기준으로 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등을 파악하였으며, 그 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 합계 주) 상기 금액은 연결 기준입니다. 라. 진행률 적용 수주계약 현황 본 보고서 작성기준일 현재 수주계약 현황은 다음과 같으며, 연료전지의 경우 국방산업상의 보안 유지를 위해 상세 내용은 기재를 생략합니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 연료전지
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수소충전소 수소에너지네트워크㈜ 수소충전소 수소에너지네트워크㈜ 수소충전소 수소에너지네트워크㈜ 수소충전소 수소에너지네트워크㈜ 수소충전소 (재)창원산업진흥원 수소충전소 대전지방조달청 수소충전소 ㈜대진크린에너지 합 계 주1) 기업공시서식 작성기준에 따라 계약금액이 직전사업연도 손익계산서상 매출액의 5% 이상인 계약을 기재하였습니다. 주2) 상기 내용은 별도재무제표 및 연결재무제표 기준으로 동일합니다. 마. 공정가치 평가내역 당사는 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치 평가 및 유형자산의 재평가를 시행한 사실이 있습니다. 금융상품의 공정가치 평가와 관련해서는 본 보고서 'III. 재무에 관한 사항'-'5. 재무제표 주석'-'37. 금융상품'-'(6) 공정가치'를, 유형자산의 재평가와 관련해서는 'III. 재무에 관한 사항'-'5. 재무제표 주석'-'13. 유형자산'을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 세계적으로 가속화되고 있는 수소산업 시장을 선점하고 성장 기회를 극대화하고자 2019년 12월 31일에 범한산업㈜의 수소연료전지 사업부를 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 독자개발 또는 기술이전을 통해 획득한 원천기술을 기반으로 잠수함용 연료전지, 건물용 연료전지, 수소충전소 구축 사업으로 사업을 확장해왔습니다. 지난 2024년은 ①장보고-III Batch-II 3번함용 연료전지 모듈 납품계약을 체결 ②고성능 액화수소펌프를 독점공급받아 인천공항 내 액화수소충전소 구축 계약을 체결 ③수소모빌리티 시장 진출을 위해 1,100억 원 규모의 공장을 인수 ④ 자회사 범한머티리얼즈㈜를 통해 잠수함용 연료전지의 핵심부품인 막전극접합체(MEA) 기술을 확보 하는 등 당사에게 뜻깊은 한 해였습니다. 고환율 및 원자재 가격 상승기조 지속 등 대외적 경영 환경은 어려웠지만, 2024년 별도재무제표 기준 매출액은 작년 대비 약 19% 증가한 362억 원을, 영업이익은 33억 원(흑자전환)을 기록하였습니다. 이는 ①장보고-III Batch-II 3번함용 연료전지 모듈 납품계약 반영 ② 매출액 증가에 따른 고정비 부담 감소의 영향으로 판단됩니다. 당사의 2024년 말 기준 매출액 대비 연구개발비의 비중은 약 15%로, 2024년에도 신성장 동력을 확보하기 위해 지속적으로 연구개발에 전념해왔습니다. 그 결과 ① 장보고-II(KSS-II)급 잠수함 9척에 대한 성능개량 사업의 일환으로, 연료전지를 국산화 개발하여 함연동 체계적합성 시험을 통과 ②'수출형 잠수함용 연료전지모듈 개조개발' 국책과제에 주관기관으로 선정 ③ 선박용 암모니아 기반 수소연료전지 시스템(50kW)의 육상 시운전을 완료('25년 해상 시운전 예정) ④ 건물용 연료전지 6kW 시스템의 KS 재인증을 통해 국내 최고 발전효율(39.9%)을 달성 ⑤국내 최초로 수소트램용 수소충전소를 구축하여 실증을 완료하는 등의 성과를 이루었습니다. 또한, 차세대 연료전지/수전해전지인 SOFC/SOEC 개발과제를 포함하여 9개의 국책과제를 수행하고 있으며, 자체적으로 수소버스용 PEMFC 개발을 추진하고 있습니다. 특히 2025년에는 그동안의 연구개발 성과 및 사업제휴를 통해서 ①장보고-III급 잠수함용 연료전지 모듈(예비용-전투교체품) 수주 ②장보고-II급 잠수함용 연료전지 모듈(국산화 교체) 수주 ③액화수소충전소에 대한 추가수주 ④순수수소 건물용 연료전지 시스템 수주 를 기대하고 있으며, 관련 영업활동을 강화하고 있습니다. 당사의 매출은 현재 전액 국내에서 발생하고 있지만 잠수함용 연료전지 모듈과 수소충전소의 글로벌 시장 진출을 위한 초석을 마련하기 위해 노력하고 있습니다. 해외 대형 잠수함의 경우 캐나다 CPSP(사업규모 70조 원) 및 폴란드 ORKA(사업규모 3.4조
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원) 프로젝트에 참여하기 위해 잠수함 체계업체와 협력하고 있으며, 향후 해외 중소형 잠수함 시장 진출을 위해 '수출형 잠수함용 연료전지모듈 개조개발' 국책과제를 주관하여 모듈 소형화 등을 추진하고 있습니다. 수소충전소의 경우 해외수출에 용이한 패키지 형태의 수소충전소를 개발하여 실증 중이며, 최근 중국 우한퓨처에너지 및 말레이시아 MSCA와 MOU를 체결하는 등 해외 파트너사를 확대해 나가고 있습니다. 전세계적으로 기후변화 대응의 중요성이 대두되면서 탄소중립이 글로벌 패러다임으로 급부상하였습니다. 수소경제의 이행은 불가피한 글로벌 트렌드로, 2025년에는 탈탄소 움직임이 더욱 활발해지면서 수소산업이 성장할 것으로 예상됩니다. 당사는 기술, 원가 및 품질 경쟁력 강화를 통해 기존 사업을 견고히 하는 한편, 지속적인 연구개발을 통해 사업 포트폴리오를 다각화하여 향후 수소버스용 및 선박용 연료전지, 발전용 연료전지 등으로 사업 범위를 확장하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 제6기 재무정보는 주주총회 승인 전 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2025년 3월 28일 제6기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제6기(2024년 12월말) 제5기(2023년 12월말) 증감 [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채비율 72%p 주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표 기준입니다. 주2) 상기 재무정보는 주주총회 승인 전 별도 재무제표를 기반으로 작성된 재무정보입니다. 제6기 정기주주총회('25.03.28)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제6기말 현재 당사의 자산총계는 3,107억 원으로 전기말 1,212억 원 대비 1,895억 원 증가하였습니다. 자산의 주요 증가 원인은 ①제2공장(대원동) 공장부지 등 유형자산 일체의 취득(1,100억 원) ②제2공장(대원동) 토지의 공정가치 재평가(780억 원) 등입니다.부채총계는 1,460억 원으로 전기말 172억 원 대비 1,288억 원 증가하였습니다. 부채의 주요 증가 원인은 ① 제2공장 공장부지 등 유형자산 일체의 취득을 위한 금융기관 차입(880억 원) ② 원재료 매입 등 운영자금 조달을 위한 전환사채 발행(130억 원) ③장보고-III Batch-II 3번함용 연료전지모듈 납품계약 체결에 따른 계약부채(선수취한 금액에 대해 재화 또는 용역을 제공해야 할 의무) 증가(93억 원) 등입니다.자본총계는 1,647억 원으로 전기말 1,040억 원 대비 607억 원 증가하였습니다. 자본의 주요 증가 원인은 제2공장(대원동) 토지의 공정가치 재평가에 따른 기타포괄손익누계액 증가(640억 원)입니다.재무비율 측면에서 부채비율은 전년 대비 72%p 감소한 89%입니다. 제2공장 부지 등의 인수를 위한 차입(880억 원)이 주요 원인이나, 동종업계 평균 부채비율과 비교하면 우량한 수준으로 판단됩니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 증감 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도 재무제표 기준입니다. 주2) 상기 재무정보는 주주총회 승인 전 별도 재무제표를 기반으로 작성된 재무정보입니다. 제6기 정기주주총회('25.03.28)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제6기 당사의 매출액은 전년 대비 57억 원(19%) 증가하여 362억 원을 기록하였으며, 영업이익 및 당기순이익 등은 흑자로 전환되었습니다. 이는 ①장보고-III
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Batch-II 3번함용 연료전지 모듈 납품계약 반영 ②매출액 증가에 따른 고정비 부담 감소의 영향으로 판단됩니다. 제6기 당사의 수소충전소 매출액은 전년 대비 106억 원 감소하여 46억 원을 기록하였습니다. 주요 감소 원인은 정부의 수소충전소 확대 전략이 기존 기체수소충전소에서 최근 액화수소충전소로 전환되고 있기 때문입니다. 이는 수소버스 및 수소트럭 등 상용차 중심의 수소차 보급을 확대하기 위한 목적으로, 향후 액화수소충전소를 위주로 시장이 성장할 전망입니다. 당사는 이러한 정책적 흐름 속에서 2023년부터 액화수소 분야에서 기술력을 가진 해외 파트너사를 발굴하고, 공정설계 역량을 강화하기 위해 노력해왔습니다. 그 결과 2024년 12월 31일에 첫 액화수소충전소(인천공항) 구축·납품 계약을 체결할 수 있었으며, 추가 수주를 위한 영업활동을 이어나가고 있습니다. 제6기 매출액에는 부동산 임대수익이 포함되어 있습니다. 당사는 일시적 수익 창출을 목적으로 당해 인수한 제2공장(대원동)을 계열회사인 범한메카텍㈜에게 임대하고 있습니다. 향후 모빌리티용 수소연료전지 시장에 진출하게 되면 전방시장의 규모를 고려할 때 상당 수준의 생산능력 및 시설이 필요할 것으로 판단되므로, 부동산의 임대 범위를 점차 줄이고 수소연료전지 생산시설로 활용할 계획입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (1) 유동자금 현황 (단위 : 원) 구 분 제6기(2024년 12월말) 제5기(2023년 12월말) 증감 현금 요구불예금 단기금융상품 합 계 제6기말 현재 당사는 225억 원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 전기 대비 197억 원이 감소하였으며, 주요 감소 원인은 제2공장(대원동) 공장부지 등 유형자산 일체의 취득(220억 원) 입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 유동자금을 보유하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 변동 당사의 현금및현금성자산은 현금과 요구불예금으로 구성되며, 상세 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 증감 기초의 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 현금및현금성자산에 대한환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 제6기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 190억 원입니다. 당기 중 발생한 영업·투자·재무활동으로 인하여 전기말 현금 및 현금성자산 266억 원 대비 76억 원 감소하였습니다.영업활동 현금흐름은 당기순손익에 현금을 수반하지 않는 거래 등을 고려하여 산출하고 있으므로(간접법), 자세한 내역은 본 보고서 'III. 재무에 관한 사항'-'4-4. 현금흐름표'를 참고하시기 바랍니다.투자활동 현금흐름은 정기예적금 만기해지, 범한산업 ㈜ 에 대한 단기대여금 회수 등으로 302억 원이 유입되었으며, 제2공장(대원동) 공장부지 등 유형자산 일체의 취득 , 범한산업 ㈜ 에 대한 단기대여금 등으로 1,533억 원이 유출되었습니다.재무활동 현금흐름은 제2공장 공장부지 등 유형자산 일체의 취득을 위한 장기차입금, 전환사채 발행 등으로 1,057억 원이 유입되었습니다. 나. 자금조달 및 차입금 현황 (1) 공모 및 사모자금 조달 내역 당사는 전전기 중 코스닥시장 상장을 위한 제3자배정 방식의 유상증자를 통하여 841억 원을 조달하였으며, 당기 중 전환사채 발행을 통해 130억 원을 조달하였습니다. 상세 내역은 아래와 같습니다. (가) 발행한 주식의 내용 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 증자비율32.74% 주) 상기 유상증자의 '주식발행일자'는 주금납일일의 익일입니다. (나) 발행한 사채의 내용 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액