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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사는 한국, 중국, 베트남, 인도네시아, 튀르키예, 미국 등 전세계 6개국에서 영화사업을 운영하고 있으며, 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업(4DPLEX)을 통해 글로벌 상영기술을 선도하고 있으며, 당기 연결편입된 씨제이올리브네트 웍스는 IT서비스(SI/SM) 사업을 영위하고 있습니다. 영화관 업계는 글로벌 시장에서 다양한 도전과 기회에 직면하고 있으며, 한국, 중국, 베트남, 인도네시아, 튀르키예에서의 사업 운영은 지역별 특성과 소비자 선호의 차이를 반영합니다. 한국과 중국은 아시아에서 가장 큰 영화 시장 중 두 곳으로, 높은 인구수와 강력한 국내 영화산업을 바탕으로 한 광범위한 관객층 을 보유하고 있습니다. 특히 중국은 세계에서 가장 빠르게 성장하는 영화 시장 중 하나로, 로컬 제작 영화뿐만 아니라 해외 영화에 대한 수요도 높습니다. 반면, 한국은 고품질의 국내 영화와 함께 다양한 해외 영화를 상영하며, 독특하고 혁신 적인 영화관 경험을 제공하는 것으로잘 알려져 있습니다. 베트남, 인도네시아, 튀르키예는 각각 자국의 경제 성장과 중산층의 확대를 배경으로 영화관 업계에서 긍정적인 성장세를 보이고 있습니다. 베트남과 인도네시아는 젊은 인구 구조와 증가하는 소득 수준을 바탕으로 영화관람 문화가 확산되고 있으며, 영화산업 전반에 걸쳐 혁신이 가속화되고 있습니다. 튀르키예는 유럽과 아시아의 교차점에 위치해 문화적 다양성을 반영한 영화 시장을 가지고 있으며, 현지와 기술 혁신을 통해 성장할 큰 가능성을 보여 줍니다. 이러한 시장들은 영화관 업계에 있어 중요한 성장 기회를 제공하며, 현지화 전략과 기술 혁신을 통해 더욱 발전할 가능성이 큽니다. 다음으로 기술특별관의 경우 관객들에게 차별화된 영화 관람 경험을 제공하며, 글로벌 시장에서 빠르게 확산되고 있습니다. 당사는 기술특별관 업계의 마켓 리더로서 독보적인 기술력과 높은 시장 점유율을 보유하고 있습니다. 기존 영화 상영의 한계를 뛰어넘은 기술특별관은 혁신적인 방식으로 평가받고 있으며, 향후에도 지속적인 시장 성장이 기대됩니다. IT SI(System Integration) 및 SM(System Management) 시장은 디지털 전환 가속화에 따라 지속적으로 성장하고 있으며, 클라우드 컴퓨팅, AI, 빅데이터 등의 첨단 기술 도입이 확대되고 있습니다. SI 시장에서는 기업 맞춤형 솔루션과 하이브리드 클라우드 환경 구축이 주요 트렌드로 자리 잡고 있으며, SM 시장에 서는 IT 시스템의 안정적 운영과 보안 강화를 위한 AI 기반 자동화 및 원격 관리 기술이 주목받고 있습니다. 대기업뿐만 아니라 중소기업과 공공기관까지 시장이 확장되는 가운데, 기술 고도화와 함께 지속적인 성장이 예상됩니다. 나. 사업부문별 현황 당사의 사업 부문은 멀티플렉스 운영 부문, 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업 부문, IT서비스 부문 등 총 세개 부문으로 각 부문별 세부 사업 현황은 다음과 같습니다. 주요 제품 및 서비스 멀티플렉스운영 입장료 판매 일반, 특별관 등 콘텐츠 입장료 판매 컨세션 판매 팝콘, 음료 등 극장 매점 식품 및 음료 판매 광고 판매 극장광고, 옥외 광고 서비스 등 기타 판매 위탁 극장 수수료, 사이트 공간 임대료 등 기술특별관 및 콘텐츠플랫폼 사업 4D, SX 특화관 정산 매출 및 장비 판매, 오리지널 콘텐츠 제작 및 배급 IT서비스 IT 시스템구축, 개발, 운영 및 솔루션 공급 등 - 멀티플렉스 운영 멀티플렉스 운영을 통해 입장료, 컨세션, 광고 등의 판매 수익이 발생하고 있으며, 이는 관람객 및 ATP(입장료), SPP(컨세션) 등의 객단가에 영향을 받고 있습니다. 당기 전사 관람객은 1억 3,376만명으로 전기 대비 소폭 증가하였습니다. 베트남, 인도네시아 등을 중심으로 영화시장이 성장하고 있으나, 중국의 구조개선을 위한 비효율 사이트 폐점 등에 따른 영향으로 성장성이 제한되었습니다. 이에 멀티플렉스 운영의 매출은 1조 4,740억원, 영업이익은 190억원을 달성하였습니다 . - 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업
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극장에서 고객들에게 차별적 경험을 제공하기 위해 4DX, SCREEN X 기술특 별관 장비를 개발 및 판매하고 있으며 글로벌 스튜디오와 협업을 통해 헐리웃, 로컬콘텐츠를 4DX, SCREEN X 포맷으로 자체 제작하여 수익성을 제고하고 있습니다. 당기 매출액은 1,232억원이며, 영업이익은 174억원을 달성하였습니다. - IT서비스 IT서비스 부문에서는 소프트웨어 개발용역, 인터넷 솔루션 용역, 정보통신 서비스 및 시스템의 수탁운영업을 제공하고 있습니다. IT서비스를 제공하고 있는 씨제이올리브네트웍스의 경우, 당기 6월 중 연결편입 되었으며, 편입 후 당기 매출액은 4,833억원, 영업이익은 433억원입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 사업 부문은 멀티플렉스 운영과 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼, IT서비스 총 세 개 부문으로 구분하고 있습니다. 멀티플렉스 운영부문의 경우 입장료 판매, 컨세션 판매, 광고 판매, 기타 판매로 나누어져 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 멀티플렉스 운영 입장료 판매 컨세션 판매 광고 판매 기타 판매 기술특별관 및 콘텐츠플랫폼 사업 IT서비스 내부거래 조정 합 계 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 당사 멀티플렉스 운영 사업 부문의 주요 원재료는 영화 등 콘텐츠와 컨세션 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객 동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영 기간 동안 판매된 입장료 매출액을 정해진 비율대로 국내 배급사의 경우 월 단위로, 해외 배급사의 경우 영화 종영 후 지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다. 컨세션 원재료의 경우 국내외다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원 달러 환율 또는 국제 곡물 시세의 영향으로 조달 가격이 변동 할 수 있습니다.IT서비스 부문의 원재료는 상품매출 및 시스템 구축을 위한 전산장비와 외주용역비가 있습니다. (2) 생산 및 설비가. 생산설비 현황 당사의 멀티플렉스 운영 사업 부문의 주요 생산설비는 사이트(영화관)입니다.보고서 작성기준일 현재 한국에서 196개 사이트, 중국에서 116개 사이트, 튀르키예 에서 77개 사이트, 베트남에서 83개 사이트, 인도네시아에서 71개 사이트, 미국에서 2개 사이트를 운영하고 있습니다.당사는 국내 196개 사이트 중 119개를 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영사이트, 77개를 극장주에게 위탁운영 서비스를 제공하고 위탁수수료를 수수하는위탁사이트로 운영 중입니다. 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2024년 2023년 2022년 국내 직영 사이트 스크린 위탁 사이트 스크린 소계 사이트 스크린 해외 중국 사이트 스크린 튀르키예 사이트 스크린 베트남 사이트 스크린 인도네시아 사이트 스크린 미국 사이트 스크린 미얀마 사이트 스크린 소계 사이트 스크린 총계 사이트 스크린 IT서비스 부문의 생산설비로는 인천광역시 연수구에 소재한 IDC사업을 위한 데이터센터의 건물과 토지가 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 당사는 영화 상영업이라는 사업 특성상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출에 관한 사항가. 매출실적 당사의 매출은 멀티플렉스 운영 부문에 따른 입장료 매출, 컨세션 매출, 광고 매출, 기타 매출로 구분되며, 그 외 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업 매출, IT서비스 매출 등으로 구분하고 있습니다. 공시 대상기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매방법 및 조건 멀티플렉스 운영 부문은 당사가 운영 중인 각 극장에서 입장료 판매 및 컨세션 판매 등의 영업활동을 담당하고 있습니다. 입장료 매출의 경우 입장료는 주중, 주말, 조조 등 요일별, 시간대별
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요금차등제를 시행하고 있으며, 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 컨세션 매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성 다양화를 통한 매출 극대화에 중점을 두고 있으며, 광고 매출은 광고 수주로 이뤄지고 있습니다. 기타 매출은 위탁사이트 수수료 수익 및 부대사업장 매출 등으로 이뤄지고있습니다. 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업은 4DX, SCREEN X 기술특별관 콘텐츠 포맷 제작 및 판매 매출, 장비판매 매출, 오리지널 콘텐츠 제작 및 배급 매출 등으로 이뤄지고 있습니다. 2024년 6월 5일 씨제이올리브네트웍스(주)가 당사의 연결종속회사에 신규 편입되어 IT서비스 매출이 추가 되었습니다. (2) 수주 상황 보고서 작성기준일 현재 멀티플렉스 운영 및 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업 부문의 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. IT서비스 부문의(씨제이올리브네트웍스) 수주상황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 시스템구축 등 합 계 ※ 2024년 12월말 현재 진행 중인 SI 프로젝트의 수주총액 및 잔고이며, 수주업이 아닌 ITO, 클라우드 서비스 등은 제외하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 보유현금을 제외한 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액, 기타 현금성자산 및 공정가치측정금융자산의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 합 계 당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ③ 보증당사는 공동기업 등에 대해서 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 143,830백만원 및 8,061백만원입니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획
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및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않으며 보증금액을 이른 기간에 배부하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 미지급금 사채 단기차입금 장기차입금 장기미지급금 기타의 유동금융부채 기타의 비유동금융부채 유동리스부채 비유동리스부채 충당부채(유동) 합 계 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 미지급금 사채 단기차입금 장기차입금 장기미지급금 기타의 유동금융부채 기타의 비유동금융부채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 - 전전기말 (단위: 천원) 구 분 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 미지급금 사채 단기차입금 장기차입금 장기미지급금 기타의 유동금융부채 기타의 비유동금융부채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 한편, 당사는 운전자본 관리를 위해 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관들은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 특정 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 공급자 금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융제공자가 기업이 공급자에게 갚아야 할 금액을 지급하겠다고 제안하고 , 기업은 공급자가 지급받는 날과 같거나 이후에 약정 조건에따라 금융제공자에게 지급하기로 합의하는 특성이 있습니다. 이러한 약정은 관련되는 청구서의 지급기일과 비교하여 기업에 연장지급 조건을 제공하거나 기업의 공급자에게 조기지급 조건을 제공합니다.당사는 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하였으며, 다음 사항이 변경되었습니다. 나머지 사항은 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다. 약정 약정조건 B2B플러스대출 세금계산서 발행 후 30일~120일을 지급기일로 하며 CD금리에 추가 1.80%~2.12% 가산금리를 적용함 전자방식외담대 세금계산서 발행 후 60일~90일을 지급기일로 하며 CD금리에 추가 1.30%~1.80% 가산금리를 적용함 약 정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 당사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 경우 재무상태표에 매입채무와 기타채무로 관련 금액을 계속 표시하며, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 부채의 성격이 기존 매입채무 계약과 실질적으로 다를 경우 차입금으로 표시하고 있습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공급자약정부채 실행액 공급자약정부채 실행액(*) 매입채무 및 기타채무 (*) 당사는 '공급자금융약정'에 관한 개정내용에 따라, 최초 적용 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보를 표시하지 않았습니다. 4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 차입금과 관련하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 이자율지표 개혁 관련
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위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리(이하, 'IBORs')가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월30일을 기준으로 산출이 중단되었습니다. GBP LIBOR 의 대체 지표 이자율은 SONIA(Sterling Overnight Index Average) 금리이며, USD LIBOR는 SOFR(Secured Overnight Financing Rate), EUR LIBOR는 €STR(Euro Short-term Rate), CHF LIBOR는 SARON(Swiss Average Rate Overnight) 금리, JPY LIBOR는 TONA(Tokyo Overnight Average Rate)가 각각 대체 지표 이자율입니다. 한편 국내 CD금리의 경우 이러한 이자율지표 개혁의 일환으로 대체 지표 이자율이 KOFR(Korea OvernightFinancing Repo Rate)로 선정되었으며, 2021년 11월 26일부터 한국예탁결제원을 통해 그 금리가 공시되고 있습니다. KOFR는 국채 및 통안증권을 담보로 하는 익일물 RP금리를 사용하여 산출한 금리입니다. 다만, CD금리는 LIBOR와 달리 산출의 중단이 예정되어 있지 않아 KOFR로의 전환이 언제, 어떻게 이루어질지 확실하지 않습니다. 당사는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표이자율로 변경할 계획입니다. 한편 CD금리 관련 금융상품에 대해 당사는 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD이자를 KOFR 금리로 변경할 계획입니다. 보고기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품은 주로 USD LIBOR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 당사는 새로운 대체 지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는위험에도 노출되어 있습니다. 기존의 IBOR를 회피대상위험으로 하여 위험회피관계를 적용하고 있었다면, 새로운 대체 지표 이자율을 회피대상위험으로 변경하여 위험회피관계에 미치는 영향을 검토해야 하며, 위험회피대상항목과 위험회피수단의 대체지표이자율로의 전환 방법 및 그 시기를 일치시켜 위험회피의 비효과적인 부분을 최소화 해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다. 이러한 이자율지표 개혁으로 인한 위험을 관리하기 위해 위험관리위원회는 하나의 계약이 IBOR 현금흐름을 참조하는 정도, 이러한 계약이 이자율지표 개혁의 결과로 수정되어야 하는지 여부, 거래상대방과 이자율지표 개혁에 대한 소통을 관리하는 방법을 평가함으로써 당사의 대체 지표 이자율 전환을 관리하고 감독하고 있습니다. 위원회는 필요에 따라 다른 사업부문과 협력하여 기업의 이사회에 분기별로 경과를 보고하고 이자율지표 개혁으로부터 발생할 수 있는 위험과 이자율위험에 대한 정기 보고서를 제공하고 있습니다. - 파생상품당사의 모든 파생상품은 국제스왑파생상품협회(이하, 'ISDA')의 약정에 기초한 계약을 적용받고 있습니다. ISDA는 이자율지표 개혁의 일환으로 주요 LIBOR의 산출이 중단되는 경우 어떤 대체 지표 이자율을 사용할지를 정한 대체조항을 신설하여 ISDA 표준계약서에 포함시켰습니다. 이러한 표준계약서는 2021년 1월 25일 이후 체결된 파생상품 거래에 모두 적용되고
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있으며, 그 이전에 계약 체결된 파생상품 거래에도 동일한 대체조항을 삽입하려면 ISDA 프로토콜에 가입해야 합니다. 당사는파생상품의 대체 지표 이자율 전환을 위해 ISDA 프로토콜에 가입하였으며, 거래상대방도 ISDA 프로토콜에 가입하여야 대체조항의 삽입이 이루어집니다. 당사의 거래상대방 대부분은 ISDA 프토토콜에 가입하였으나, 가입하지 않은 거래상대방의 경우 유사한 대체조항이 삽입될 수 있도록 거래상대방과 협의를 모두 완료하였습니다. - 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품당사는 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 IBOR에 대하여 대체조항의 삽입을 통해 대체 지표 이자율로의 전환을 관리하고 있습니다. 당사는 대체 지표 이자율로의 전환 진척도를 관리하기 위해 전환이 완료되지 않은 금융상품과 대체조항의 삽입이 완료된 금융상품 금액을 비교하고 있습니다. 당사는 대체조항이 삽입되었다고 하더라도 그 금융상품의 지표 이자율이 여전히 IBOR라면 전환이 완료되지않은 금융상품으로 간주하고 있습니다. 당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환이 완료되지 않은 금융상품 대체조항의 삽입이완료된 금융상품 비파생금융부채 (*1) 단기차입금 (*1) 장부금액 기준입니다.(*2) HKD LIBOR (이하 HIBOR) 의 경우 대체지표(HONIA)가 존재하지만, 홍콩 현지 통화당국은 HIBOR 금리의 사용을 중단할 계획이 없음을 공시하고 있습니다. ② 환위험 당기말과 전기말, 전전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타의 유동금융자산 매입채무 및 기타채무 리스부채 사채 및 차입금 총노출액 통화선도 및 통화스왑 순노출액 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 전전기말 당기말 전기말 전전기말 USD RMB VND IDR 당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 통화선도 및 통화스왑 순노출액 VND IDR RMB 등 ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 전전기말 당기말 전기말 전전기말 상승 시 하락 시 ④ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 5) 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산
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당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 투자선급금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 매출채권 기타의 금융자산 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 미지급금 사채 및 차입금 장기미지급금 리스부채 기타의 금융부채 금융부채 합계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 순자산가치접근법 투자선급금 순자산가치접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 순자산가치접근법 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 현금흐름할인모형 스왑이자율, 금리, 할인율 파생상품부채 이항모형 기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등 파생상품부채 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 출자금 및 채무증권 투자선급금 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 매출채권 기타의 금융자산 합 계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 미지급금 사채 및 차입금 장기미지급금 리스부채 기타의 금융부채 합 계 금융부채 합계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 순자산가치접근법 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 투자선급금 순자산가치접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 순자산가치접근법 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 현금흐름할인모형 선도금리,할인율 등 파생상품부채 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 파생상품부채 몬테카를로모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 ③ 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 출자금 및 채무증권 투자선급금 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 매출채권 기타의 금융자산 소 계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 미지급금 사채 및 차입금 장기미지급금 리스부채 기타의 금융부채 소 계 금융부채 합계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 순자산가치접근법 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 투자선급금 순자산가치접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 순자산가치접근법
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당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 현금흐름할인모형 선도금리, 할인율 등 파생상품부채 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 파생상품부채 BDT 모형 신용등급, 할인율 등 파생상품부채 이항모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 ④ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다.⑤ 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 각 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.⑥ 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 취득 처분 사업결합으로 인한 변동 기말금액 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 취득 처분 환율변동효과 기말금액 다. 전전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 취득 처분 환율변동효과 기말금액 ⑦ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 연결재무제표 주석 20.(6)에 기술된 파생상품이 있습니다. 당기말 현재 파생상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 주가변동성 기초자산 주식가격 상기 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격 및 주가변동성을 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다(연결 재무제표 주석 20.(6) 참조). (2) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 부채총계 (a) 자본총계 (b) 현금및현금성자산 (c) 사채 및 차입금 (d) 순차입금 (e)=(d)-(c) 부채비율 (f)=(a)÷(b) 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 구 분 계약잔액 거래상대방(계약처) 계약일 만기일 계약체결목적 계약내용 이자율 스와프 (주1) 우리은행 금리변동위험Hedge 변동금리부 차입금의 이자율위험을 회피하기 위해이자율스와프 계약체결 이자율 스와프 (주1) 국민은행 금리변동위험Hedge 변동금리부 차입금의 이자율위험을 회피하기 위해이자율스와프 계약체결 (주1) 당기말 현재 상기 이자율 스와프계약 관련 평가손실 843백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였고, 관련된 파생상품부채 843백만원을 당기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 당사는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하고 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를
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체결하였습니다. 당기 중 재매입 약정 기한이 도래함에 따라임차보증금을 공정가치로 매입하였고 관련된 금리선도계약을 정산하여 파생상품거래손실 151백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다. (2) 연구 개발활동 가. 연구개발비당사는 씨제이포디플렉스 (주) 의 4DX, SCREEN X 시스템 등 상영 장치 시스템의 신기술 개발 및 개선과 씨제이올리브네트웍스 (주) 의 소프트웨어 개발을 위한 연구 개발 등을 지속하고 있습니다. (단위:천원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비 고 연구개발비용 총계 당기 비용 개발비 자산화(건설중인 자산) 연구개발비 총계 / 매출액 비율 *상기 매출액 비율은 연결매출액 기준입니다. 7. 기타 참고사항 (1) 지적 재산권 보유 현황 보고서 작성일 기준 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다 구분 특허권(*) 상표권 디자인권 저작권 출원(중) 등록 출원(중) 등록 출원(중) 등록 출원(중) 등록 국내 해외 합계 *상기 특허권은 CJ CGV 연결기준입니다. (2) 사업 부문별 현황당사는 멀티플렉스 운영, 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업, IT서비스 사업을 영위하고 있으며, 각 사업 부문별 실적은 다음과 같습니다. 단위 : 백만원 구분 2024년 2023년 2022년 멀티플렉스 운영 매출 영업이익 총자산 기술특화관 및 콘텐츠 플랫폼 사업 매출 영업이익 총자산 IT서비스(주1) 매출 영업이익 총자산 ※ 상기 매출, 영업이익, 총자산에는 연결 대상 회사간 내부거래가 포함 되어있습니다.(주1) IT서비스 부문은 2024년 6월 5일 씨제이올리브네트웍스(주)가 편입되면서 사업 부문 추가 되었습니다. (3) 주요 종속회사 현황① CGI HOLDINGS LIMITED CGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 당사의 자회사(지분율 82%)로2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지 자금조달과 중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사와 50개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 UVD ENTERPRISE LIMITED는 당사의 자회사인 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다.보고서 작성기준일 현재 47개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다. 이 중 CGVTIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV ORSUN (WUHAN)CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 45개의 법인은 100% 지배하고 있습니다. 모든 자회사들은 영화상영 및 운영을 주된 업종으로 하고 있으며, 중국 및 홍콩에 116개 극장, 918개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는 당사의 자회사인 CGI HOLDINGS LIMITED가100% 소유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD.의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다.보고서 작성기준일 현재 베트남 현지에 영화 투자 및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배하고 있으며, 하노이, 호치민 등 베트남 내 대도시를 중심으로 83개극장, 478개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ④ 씨제이포디플렉스(주) 씨제이포디플렉스(주)는 당사가 지분
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90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다. 씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 3개의 자회사와 1개의 손자회사가 있으며 이들 자회사 및 손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로 현재 73개국 786개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는 당사의 자회사인 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2009년 중국 내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주 목적으로 설립되었습니다.보고서 작성기준일 현재 광고대행업을 주된 업종으로 1개의 자회사를 두고 있습니다기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 당사의 자회사인 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 51%)로 1개의 자회사가 있으며, 2016년 종속법인으로 편입되었습니다.보고서 작성기준일 현재 인도네시아 내 영화관 위탁영업을 주된 업종으로 하며 71개극장, 405개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사(지분율 100%)로 2016년 종속법인으로 편입되었습니다.보고서 작성 기준일 현재 튀르키예 77개 극장, 633개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.는 UVD ENTERPRISE LIMITED가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 중국 현지 극장 영업을 위해 설립한 법인입니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.는 당사의 자회사인 보스포러스인베트먼트(주)가 100% 소유하고 있는 자회사로 튀르키예 영화상영 및 운영을 위해 설립한 법인입니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 ⑩ 씨제이올리브네트웍스(주) 씨제이올리브네트웍스(주)는 당사가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2024년 6월 5일 종속법인으로 편입되었습니다. 씨제이올리브네트웍스(주)는 소프트웨어의 개발 용역, 정보통신서비스 및 시스템의 수탁운영 목적으로 설립되었습니다.보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사를 두고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 2022년 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 (4) 업계 현황가. 산업의 특징 등 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 있었으며, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스
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사업에 본격적으로 가세하여 현재의 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기 자본과 설립 지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규 사업자들의 영화 상영시장 초기 진입장벽은 다소 높은 편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업 인지도, 중요 전략지역 선점을 통한 시장점유율 유지 상황도 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다. 나. 국내외 시장 여건 초기에 소요되는 막대한 자본으로 인해, 영화 상영시장의 경우 진입장벽이 다소 높은편입니다. 이러한 시장의 주요 경쟁 수단은 중요 전략 거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다. 유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력이 요구되고 있으며, 이는 사업의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 다. 회사의 경쟁상 강점과 단점 1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 당사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다. 당사는 4DX, SCREEN X, Ultra 4DX 등의 기술특별관과 'CINE de CHEF', 'Gold Class', 'Sweet Box', 'Tempur Cinema', 'Suite Cinema', 'Private Cinema' 등 프리미엄 특별관을 확대하여 관람환경 고도화를 통해 시장을 재편하고 있으며, 경쟁사 대비 압도적 Contents의 초격차를 확보하고자 씨제이포디플렉스(주)에서 글로벌 IP 등을 기반으로 한 오리지널 콘텐츠 배급 및 영화 외 콘서트, 뮤지컬, 스포츠, 게임과 같은 얼터너티브 콘텐츠인 ICECON을 확장하고 있습니다. 향후에도 당사는 차별화된 경험 제공으로 고객의 만족과 회사의 수익성을 제고하여, Global No.1. Cultureplex로 발돋움해 나아가겠습니다.
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II. 이익잉여금처분 1. 이익준비금 2. 현금배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금(I-II) (4) 지배기업의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기(안) 전기 발행주식수 배당대상 보통주식수 배당금 총액 1주당 배당액 15원 15원 1주당 액면가액 500원 500원 배당률 26. 중간배당지배기업은 2024년 8월 10일(전기:23년 8월 10일) 이사회결의에 의거 2024년 6월 30일(전기:2023년 6월 30일)을 배당기준일로 하여 분기배당을 지급하였으며, 당기와 전기의 분기배당 지급액 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 배당대상 보통주식수 배당금 총액 1주당 배당액 5원 5원 1주당 액면가액 500원 500원 배당률 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 : 당기 법인세 부담액 소 계 이연법인세비용 : 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 비용 소 계 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 유형자산의 재평가 순확정급여부채의 재측정 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익 합 계 (3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 - 세액공제 - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 미환류세제 - 이월결손금의 사용 - 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효법인세율(*) (*) 유효법인세율은 법인세비용이 영 또는 음수인 경우에는 산정하지 않습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 하자보수충당부채 공사원가충당부채 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 감가상각비 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산평가손익 압축기장충당금(토지재평가) 재평가이익 미지급금 대손충당금 대손금 공사손실충당부채 기타충당부채 리스자산 리스부채 금융보증부채 장기예치금평가손익 재고자산평가충당금 업무용승용차 이월결손금 합계 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익반영(*1) 연결범위변동 기타포괄손익반영 당기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 하자보수충당부채 공사원가충당부채 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 감가상각비 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 압축기장충당금(토지재평가) 재평가이익 미지급금 대손충당금 대손금 공사손실충당부채 기타충당부채 리스자산 리스부채 금융보증부채 장기예치금평가손익 재고자산평가충당금 이월결손금 업무용승용차 합계 (*1) 결산이후 이연법인세 한계세율적용(21%→20.9%) 조정반영액 포함입니다. (5) 미인식 이연법인세자산연결회사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사의 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 차감할 일시적차이 (6) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 주당순이익(손실) 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익
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계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지배주주 당기순이익(손실) 보통주귀속 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (435)원 58원 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 유통주식수 기초발행주식수 유상증자 합계 (단위:주) 구 분 주식수 가중치 유통주식수 기초발행주식수 (3) 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로, 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지리적시장(주1) 국내매출 해외매출 합계 재화나 용역의 이전 시기 한시점에서 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 합계 (주1) 기업회계기준서 제1115호 적용대상이 아닌 리스료수익 21,750천원(전기: 23,050천원)이 존재합니다. (2) 공사계약 잔액 당기 및 전기 중 공사계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 기초 신규계약 계약변경 당기수익 당기말 건설공사 P.C 공사 합 계 (단위 : 천원) 부 문 기초 신규계약 계약변경 당기수익 전기말 건설공사 P.C 공사 합 계 (3) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 공사선수금)보고기간말 현재 연결회사의 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 계약자산 계약부채 건설공사 P.C 공사 합 계 (단위 : 천원) 부 문 계약자산 계약부채 건설공사 P.C 공사 합 계 (4) 공동도급공사보고기간말 현재 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 당사지분(%) 공사계약주간사 화성향남2아파트 6공구 당사 자양4동전통시장공영주차장 당사 양주회천A-18BL아파트조경공사 ㈜한양 수산식품수출단지조성사업 동남종합건설㈜ 경북대HUB동건설공사 풍림건설㈜ 김포고촌2아파트1공구 당사 인천검단택지조경2-2공구 중앙건설㈜ (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 당사지분(%) 공사계약주간사 화성향남2아파트 6공구 당사 자양4동전통시장공영주차장 당사 양주회천A-18BL아파트조경공사 ㈜한양 수산식품수출단지조성사업 동남종합건설㈜ (5) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 건설공사 P.C 공사 합 계 (단위 : 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 건설공사 P.C 공사 합 계 (6) 보고기간말 현재 연결회사의 투입법으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 계약자산과 계약부채의 변동금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사손실충당부채 총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 건설공사 P.C 공사 합 계 (단위 : 천원) 구 분 공사손실충당부채 총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산변동 계약부채변동 건설공사 P.C 공사 합 계 (7) 보고기간말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 건설공사계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 도급금액 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 화성향남2아파트 6공구 마포성산동오피스텔신축공사 양양낙산생활숙박시설신축공사 안성성은지구물류센터 수산식품수출단지조성사업 김포고촌2아파트1공구 건설공사 계 P.C공사 인천남동물류(P.C) 김포M93물류(P.C) 안산성곡물류(P.C) 하이닉스M15 WWT(P.C) 평택P5복합동(P.C) 하이닉스M15X(P.C) 하이닉스Y1 WWW(P.C) P.C공사 계 합 계 (단위 : 천원) 공사명 도급금액 계약일 계약상완성기한
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진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 논현5-4,21업무시설신축공사 화성향남2아파트 6공구 마포성산동오피스텔신축공사 양양낙산생활숙박시설신축공사 이천회억리물류센터 안성성은지구물류센터 수산식품수출단지조성사업 건설공사 계 P.C공사 평택FAB3기(P.C) 퍼스티어개포(P.C) 화성JW물류(P.C) 인천남동물류(P.C) 평택P4그린동(P.C) 이천성곡물류(P.C) 남안성스타물류(P.C) 김포M93물류(P.C) 안산성곡물류(P.C) 하이닉스M15 WWT(P.C) 평택P5복합동(P.C) P.C공사 계 합 계 (8) 보고기간말 현재 공사계약과 관련된 예상공사손실금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 전입 환입 기말 30. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 수도광열비 보관운반비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 수선비 임차료 차량유지비 소모품비 도서인쇄비 세금과공과 보험료 접대비 복리후생비 여비교통비 통신비 지급수수료 광고선전비 수주비 기술개발비 교육훈련비 미분양주택관리비 대손상각비 하자보수충당부채전입(환입) 경상연구비 견본비 수출제비용 잡비 합 계 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 연결회사의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 급여 복리후생비 퇴직급여 외주용역비 지급수수료 보험료 임차료 세금과공과 기타비용 합 계 32. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 공사원가충당부채환입 임대료 외화환산이익 외환차익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 외화환산손실 외환차손 무형자산손상차손 기부금 전기오류수정손실 잡손실 합 계 33. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 금융보증부채환입 장기예치금평가이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 매출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 장기예치금평가손실 합 계 34. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항 (단위 : 천원) 금융기관 약정금액 실행금액 비고 신한은행 일반대출 신한은행 일반대출 신한은행 일반대출 전북은행 일반대출 단위수협 5곳(통영수협 외) 일반대출 단위농협 6곳(중앙농협 외) 일반대출 저축은행 3곳(BNK저축은행 외) 일반대출 나이스비즈니스플랫폼 일반대출 건설공제조합 일반대출 주택도시보증 일반대출 하나은행 전자방식외상매출채권담보대출 우리은행 B2B 주계약 나이스비즈니스플랫폼 B2B 주계약 신한은행 무역금융 하나은행 무역금융 하나은행 전자외담대 하나은행 기업운전일반자금대출 등 푸른저축은행 담보대출 합계 (2) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송내용 소송가액 원고 피고 진행사항 사건> 공사대금청구 당사 교보자산신탁 등 2심 계류중 공탁금청구 (*1) 당사 제이피앤케이 등 2심 계류중 보증채무금청구(*2) 당사 전문건설공제조합 2심 계류중 구상금청구 당사 영진미방 2심 계류중 손해배상청구 당사 ㈜에이치피엠글로벌 2심 계류중 합 계 사건> 공사대금청구(*3) 티제이건설 당사 1심 계류중 하자보수소송 세종앤까뮤스퀘어관리단협의회 당사 1심 계류중 공사대금청구 영진미방 당사 2심 계류중 손해배상청구 세종앤파트너스2주식회사 당사 1심 계류중 손해배상청구 ㈜제이에스씨엔씨 당사 1심 계류중 손해배상청구 강동수외54인 당사 1심 계류중 손해배상청구 김영수외3인 당사 1심 계류중
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손해배상청구 강대현외10인 당사 1심 계류중 손해배상청구 김정은외6인 당사 1심 계류중 손해배상청구 에이치피엠글로벌 당사 등 2심 계류중 합 계 (*1) 보고기간말 현재 연결회사는 공탁금청구 및 하자보수 등과 관련된 진행중인 소송사건에대하여 1,842백만원의 소송충당부채를 2020년~2021년에 인식하였습니다.(주석 21 참조)(*2) 해당소송과 관련하여 1심 판결에 따라 525,228천원을 회수하였고, 피고측 항소 로 2심 진행중입니다.(*3) 원고의 주장이 일방적이고 근거가 충분하지 않아 원고 패소 또는 승소하더라도극히 일부 승소만 예상됩니다. 또한 해당 공사비 관련 당사가 제기한 선행소송인 구상금 청구소송에서 당사 승소 하였습니다. 연결회사가 소송의 당사자는 아니나 소송참가자로서 종결된 소송사건 1건(구상금 청구예정) 에 대해, 해당소송과 관련하여 77백만원의 소송충당부채를 2021년에 인식하였습니다. (3) 채무보증현황1) 부동산 PF 우발부채(책임준공 및 중도금대출 미포함)보고기간말 현재 연결회사가 PF관련 신용보강한 사항은 없습니다.2) 부동산 PF 책임준공약정 현황보고기간말 현재 재개발, 재건축 등 정비사업은 없으며 그외 기타사업 현황은 다음과 같습니다. 연결회사는 하기 사업에 대하여 부동산 PF관련 책임준공 미이행시 조건부 채무인수키로 약정하였습니다. (단위 : 개,천원) 구분 당기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 기타사업 3) 부동산 PF(대출) 책임준공약정 세부 내역(기타사업)보고기간말 현재 연결회사가 부동산 PF관련 책임준공 미이행시 조건부 채무인수키로 약정한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도(전체) 부담률 보증금액 채무자 특수관계자여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기(유동화증권) 유형 책임준공약정금액 당기말 전기말 경기이천(*1) 물류센터 본PF 채무인수 지에프로지스㈜(시행사) 부 대주단 PF Loan 경기안성(*2) 물류센터 본PF 채무인수 안성성은물류PFV㈜ (시행사) 부 대주단 PF Loan 계 (*1) 이천 물류센터의 PF대출금은 본 물건 매각을 통해 25.01.23.자로 전액 상환이 완료되었습니다.(*2) 경기안성 물류센터는 2024.12.12. 준공하였으나 책임준공의무 미이행으로 인해2024.10.29.자로 채무인수하였습니다. 채무자는 본 PF대출의 만기일을 2025.02.27.자로 연장(2025.10.28.)하기로 하였으며, 본 물건 매각을 통해 PF대출금을 상환할 예정입니다. 채무자가 만기일 내에 본 PF대출을 미상환하게 될 경우 당사가 채무이행을 하게 됩니다. 4) 부동산PF의 SOC 보증내역보고기간말 현재 연결회사가 SOC법인과 시행사의 차입금과 관련한 자금보충 및 자금제공 사항은 없습니다. 5) 본 PF의 중도금 대출보고기간말 현재 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금 대출에 다음과 같이 연대보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 개,천원) 구분 당기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 기타사업 상기 대출잔액 외 기한이익 상실 사유 발생한 수분양자의 중도금대출채무는 2024.12.27.자로 채무인수하였으며, 인수금액은 14,654,455천원입니다.(4) 非 PF 우발부채보고기간말 현재 다음과 같이 보증보험회사등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처등에 계약이행보증 및 하자보수보증등 지급보증을 제공하고 있습니다. 1) 非 PF 우발부채 종합요약표 (단위 : 천원) 구분 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 제공한 지급보증 각계약당사자 하자보수보증외 건설공제조합 부 제공받은 지급보증 각계약당사자외 계약보증외 건설공제조합외 여/부 계 2) 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 비고 (주)파라다이스글로벌 하자보수연대보증 건설공제조합 부 태안종합건설㈜ 건설기계대여대금연대보증 건설공제조합 부 계 3) 제공받은 지급보증 (단위 :
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천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 비고 각 계약당사자 계약,하자보수,공사이행보증 등 건설공제조합 부 각 계약당사자 하자보수보증 등 개별심사 서울보증보험 부 각 계약당사자 인허가 보증보험 외 서울보증보험 부 하나은행외 차입금보증 신용보증기금 부 신한은행 차입금 연대보증 ㈜ 후니드 여 기업은행 B2B팩토링 연대보증 종속기업 대표이사 여 계 한편, 회사는 특수관계자인 (주)더블유에이치홀딩스에 대한 단기대여금 21,500,000천원과 관련하여 (주)더블유에이치홀딩스의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 보험가입내역보고기간말 현재 연결회사는 건설공사와 관련하여 건설공제조합 등에 부보금액 325,928,418천원(전기말: 252,397,517천원)의 보험을 가입하고 있으며, 유형자산과 관련하여 화재보험 및 건설장비보험 등에 부보금액 51,010,583천원의 보험을 가입하고 있습니다. 또한, 임직원에 대해 단체상해보험, 근재보험 및 기업중대사고관련보험에 가입하고 있습니다. 35. 담보제공자산 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 및 권리 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 유형자산 (토지 및 건물) 담보차입 신한은행 유형자산 (토지 및 건물) 담보차입 전북은행 유형자산 (토지 및 건물) 담보차입 단위수협 5곳 (통영수협 외) 재고자산 (완성주택) 담보차입 단위농협 6곳 (중앙농협 외) 우선수익권 담보차입 저축은행 3곳 (BNK저축은행 외) 종속기업투자자산 담보차입 후니드 당기손익-공정가치측정금융상품 담보차입 주택도시보증공사 당기손익-공정가치측정금융상품 담보차입 건설공제조합 유형자산 (토지 및 건물) 담보차입 하나은행,푸른저축은행 합 계 연결회사는 신한은행과의 대출약정시, 후니드에 연결회사의 종속기업투자자산 중 일부를 근질권 담보로 제공하여 연대보증을 제공받았습니다(담보설정금액 60억원, 제공기간 2025.10.14). (2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있는 신용보증서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 보증금액 비 고 하나은행 신용보증기금 보증서 신한은행 (3) 보고기간말 현재 연결회사는 하나은행 차입금에 대한 담보로 연결회사의 매출채권 입금계좌 일부에 대하여 금전신탁계약을 체결하고 있으며, 1종 수익증권서(권면액 20억원)를 하나은행에 제공하고 있습니다. (4) 타인이 제공한 담보제공자산 (단위 : 천원) 구분 담보제공자산 담보설정금액 감정금액 선순위설정 금액 제3자(김영애) 아파트 1개호 36. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 구 분 ㈜베이스 지배기업 연결회사의 피투자기업 ㈜후니드, ㈜금양인터내셔날, ㈜태흥산업, 극동정밀㈜,㈜용인로직스,㈜티에이치물산, ㈜명동에이엠씨, ㈜펜타,㈜베이스인베스트, ㈜더블유에이치홀딩스, ㈜신풍에이치, ㈜태흥디앤씨, ㈜태흥인슈, ㈜엘코르도, ㈜ 피비엠이스트 기타의 특수관계자 (2) 당기와 전기 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당기 전기 ㈜베이스 이자비용 주식매입 유상증자 ㈜후니드 매입 이자비용 유상증자 (주)금양인터내셔날 매입 ㈜태흥산업 매입 이자비용 극동정밀㈜ 매입 ㈜태흥디앤씨 매출 ㈜더블유에이치홀딩스 주식매도 이자수익 (주)피비엠이스트 매출 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수수익 계약자산(미청구공사) 미지급금 리스부채 극동정밀㈜ ㈜태흥산업(*1) ㈜후니드 ㈜더블유에이치홀딩스 ㈜피비엠이스트 (*1) 당기 중 (주)태흥산업등에 지급한 리스부채의 상환 금액은 751,859천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수수익 계약자산(미청구공사) 미지급금 리스부채 극동정밀㈜ ㈜태흥산업(*1) ㈜후니드 ㈜더블유에이치홀딩스 ㈜태흥디앤씨 (*1) 전기 중 (주)태흥산업에 지급한 리스부채의 상환 금액은
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454,012천원입니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 기초 대여/차입 회수/상환 기말 ㈜베이스 장/단기차입금 ㈜후니드 단기차입금 ㈜더블유에이치홀딩스 단기대여금 ㈜피비엠이스트 단기차입금 (5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기 급여 퇴직 급여 합 계 37. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 퇴직급여 퇴직급여(미지급비용설정분) 장기종업원급여 급여(연차수당) 감가상각비(유형자산) 감가상각비(투자부동산) 감가상각비(사용권자산) 무형자산상각비 유형자산처분손실 재고자산평가손실(매출원가) 무형자산손상차손 잡손실 대손상각비 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 공사손실충당부채전입액 하자보수충당부채전입액 공사원가충당부채전입액 매출채권처분손실 외화환산손실 이자비용 장기예치금평가손실 전기오류수정손실 법인세비용 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 공사손실충당부채환입 하자보수충당부채환입 유형자산처분이익 외화환산이익 이자수익 배당금수익 공사원가충당부채환입 금융보증부채환입 장기예치금평가이익 리스해지손익 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 재고자산의 감소 매출채권의 증가 공사미수금의 증가 미수금의 증가 계약자산의 감소(증가) 선급금의 증가 선급비용의 감소 부가세대급금의 감소 선급공사원가의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 계약부채의 증가 기타선수금의 증가 예수금의 감소 부가세예수금의 증가 공사원가충당부채의 감소 매입채무의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 장기미지급금의 감소 하자보수충당부채의 감소 퇴직금의 지급 사외적립자산의 납입 등 퇴직연금운용관리수수료 5.영업활동에서 창출된 현금 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 공사미수금의 재고자산 대체 장기차입금의 유동성 대체 유동성장기차입금의 비유동성 대체 유형자산의 미지급 취득 리스자산부채의 취득 및 해지 유형자산 재평가잉여금 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 (단위 : 천원) 구 분 전기초 연결범위변동 현금흐름 비현금 변동 전기말 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 까뮤이앤씨 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가 활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 반기재무제표에 대한 검토 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 (중간평가) 및 내부통제에 대한 이해/평가 일
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명 명 내부회계관리제도 운영평가 (기말평가) 일 명 명 계정과목에 대한 입증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 까뮤이앤씨 이천공장, 천안공장 실사(입회)대상 재고자산(원자재) 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 까뮤이앤씨 서울사무소 실사(입회)대상 현금시재, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 17일 담당이사,감사위원회 위원 서면회의 연간 계획된 감사범위와 시기에 대한 보고 및 논의 2024년 07월 31일 담당이사,감사위원회 위원 서면회의 내부회계관리제도 설계평가 관련 주요 사항에 대한 보고 및 논의 2024년 08월 08일 담당이사,감사위원회 위원 서면회의 반기검토관련 주요 사항에 대한 보고 및 논의 2024년 12월 09일 담당이사,감사위원회 위원 서면회의 내부회계관리제도 운영평가 및 중간감사관련 주요 사항에 대한 보고 및 논의 2025년 03월 19일 담당이사, 감사위원회 위원 서면회의 기말감사 수행 및 종료단계 지배기구 커뮤니케이션 사항
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II. 이익잉여금처분 1. 이익준비금 2. 현금배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금(I-II) (4) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기(안) 전기 발행주식수 배당대상 보통주식수 배당금 총액 1주당 배당액 15원 15원 1주당 액면가액 500원 500원 배당률 27. 중간배당2024년 8월 10일(전기:23년 8월 10일) 이사회결의에 의거 2024년 6월 30일(전기: 2023년 6월 30일)을 배당기준일로 하여 분기배당을 지급하였으며, 당기와 전기의 분기배당 지급액 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 배당대상 보통주식수 배당금 총액 1주당 배당액 5원 5원 1주당 액면가액 500원 500원 배당률 28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용 : 당기 법인세 부담액 소 계 이연법인세비용 : 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 비용 소 계 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 유형자산재평가 순확정급여부채의재측정 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익 합 계 (3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 - 세액공제 - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 미환류세제 - 이월결손금의 사용 - 이연법인세미인식 효과 - 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효법인세율(*) (*)유효법인세율은 법인세비용이 영 또는 음수인 경우에는 산정하지 않습니다. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 당기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 하자보수충당부채 공사원가충당부채 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 감가상각비 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산평가손익 압축기장충당금(토지재평가) 재평가이익 미지급금 대손충당금 대손금 공사손실충당부채 기타충당부채 리스자산 리스부채 금융보증부채 장기예치금평가손익 이월결손금 합계 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영(*1) 기타포괄손익 반영 당기말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미수수익 하자보수충당부채 공사원가충당부채 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 감가상각비 매도가능금융자산손상차손 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 압축기장충당금(토지재평가) 재평가이익 미지급금 대손충당금 대손금 공사손실충당부채 기타충당부채 리스자산 리스부채 금융보증부채 장기예치금평가손익 이월결손금 합계 (*1) 결산이후 이연법인세 한계세율적용(21%→20.9%) 조정반영액 포함입니다. 미인식 이연법인세자산당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 차감할 일시적차이 (6) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 29. 주당순이익(손실) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다(1) 기본주당이익(손실) (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 보통주귀속 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (372)원 58원 (2)
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가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 유통주식수 기초발행주식수 유상증자 합계 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 유통주식수 기초발행주식수 (3) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로, 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지리적시장(주1) 국내매출 재화나 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 인식하는 수익 (주1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 전액 국내로부터 창출됩니다.(주 2) 기업회계기준서 제1115호 적용대상이 아닌 리스료수익 21,750천원(전기: 23,050천원)이 존재합니다. (2) 공사계약 잔액 당기 및 전기 중 공사계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 기초 신규계약 계약변경 당기수익 당기말 건설공사 P.C 공사 합 계 (단위 : 천원) 부 문 기초 신규계약 계약변경 당기수익 전기말 건설공사 P.C 공사 합 계 (3) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 공사선수금) 보고기간말 현재 당사의 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 계약자산 계약부채 건설공사 P.C 공사 합 계 (단위 : 천원) 부 문 계약자산 계약부채 건설공사 P.C 공사 합 계 (4) 공동도급공사 보고기간말 현재 공동도급공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 당사지분(%) 공사계약주간사 화성향남2아파트 6공구 당사 자양4동전통시장공영주차장 당사 양주회천A-18BL아파트조경공사 ㈜한양 수산식품수출단지조성사업 동남종합건설㈜ 경북대HUB동건설공사 풍림건설㈜ 김포고촌2아파트1공구 당사 인천검단택지조경2-2공구 중앙건설㈜ (단위 : 천원) 공 사 명 총도급금액 당사지분(%) 공사계약주간사 화성향남2아파트 6공구 당사 자양4동전통시장공영주차장 당사 양주회천A-18BL아파트조경공사 ㈜한양 수산식품수출단지조성사업 동남종합건설㈜ (5) 보고기간말 현재 진행중인 도급공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 건설공사 P.C 공사 합 계 (단위 : 천원) 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 건설공사 P.C 공사 합 계 (6) 보고기간말 현재 당사의 투입법으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 계약자산과 계약부채의 변동금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사손실 충당부채 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 건설공사 P.C 공사 합 계 (단위 : 천원) 구 분 공사손실 충당부채 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 건설공사 P.C 공사 합 계 (7) 보고기간말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 건설공사계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 도급금액 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 화성향남2아파트 6공구 마포성산동오피스텔신축공사 양양낙산생활숙박시설신축공사 안성성은지구물류센터 수산식품수출단지조성사업 김포고촌2아파트1공구 건설공사 계 P.C공사 인천남동물류(P.C) 김포M93물류(P.C) 안산성곡물류(P.C) 하이닉스M15 WWT(P.C) 평택P5복합동(P.C) 하이닉스M15X(P.C) 하이닉스Y1 WWW(P.C) P.C공사 계 합 계 (단위 : 천원) 공사명 도급금액 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 논현5-4,21업무시설신축공사 화성향남2아파트 6공구 마포성산동오피스텔신축공사 양양낙산생활숙박시설신축공사 이천회억리물류센터
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안성성은지구물류센터 수산식품수출단지조성사업 건설공사 계 P.C공사 평택FAB3기(P.C) 퍼스티어개포(P.C) 화성JW물류(P.C) 인천남동물류(P.C) 평택P4그린동(P.C) 이천성곡물류(P.C) 남안성스타물류(P.C) 김포M93물류(P.C) 안산성곡물류(P.C) 하이닉스M15 WWT(P.C) 평택P5복합동(P.C) P.C공사 계 합 계 (8) 보고기간말 현재 공사계약과 관련된 예상공사손실금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 전입 환입 기말 31. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 수도광열비 보관운반비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 수선비 임차료 차량유지비 소모품비 도서인쇄비 세금과공과 보험료 접대비 복리후생비 여비교통비 통신비 지급수수료 광고선전비 수주비 기술개발비 교육훈련비 미분양주택관리비 대손상각비 하자보수충당부채전입(환입) 경상연구비 잡비 합 계 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 당사의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 급여 복리후생비 퇴직급여 외주용역비 지급수수료 보험료 임차료 세금과공과 기타비용 합 계 33. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 공사원가충당부채환입 임대료 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 잡손실 합 계 34. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 금융보증부채환입 장기예치금평가이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 매출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 금융보증비용 장기예치금평가손실 합 계 35. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정금액 실행금액 비고 신한은행 일반대출 신한은행 일반대출 신한은행 일반대출 전북은행 일반대출 단위수협 5곳(통영수협 외) 일반대출 단위농협 6곳(중앙농협 외) 일반대출 저축은행 3곳(BNK저축은행 외) 일반대출 나이스비즈니스플랫폼 일반대출 건설공제조합 일반대출 주택도시보증 일반대출 하나은행 전자방식외상매출채권담보대출 우리은행 B2B 주계약 나이스비즈니스플랫폼 B2B 주계약 합 계 (2) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송내용 소송가액 원고 피고 진행사항 사건> 공사대금청구 당사 교보자산신탁 등 2심 계류중 공탁금청구 (*1) 당사 제이피앤케이 등 2심 계류중 보증채무금청구(*2) 당사 전문건설공제조합 2심 계류중 구상금청구 당사 영진미방 2심 계류중 합 계 사건> 공사대금청구(*3) 티제이건설 당사 1심 계류중 하자보수소송 세종앤까뮤스퀘어 관리단협의회 당사 1심 계류중 공사대금청구 영진미방 당사 2심 계류중 손해배상청구 세종앤파트너스2 주식회사 당사 1심 계류중 손해배상청구 ㈜제이에스씨엔씨 당사 1심 계류중 손해배상청구 강동수외54인 당사 1심 계류중 손해배상청구 김영수외3인 당사 1심 계류중 손해배상청구 강대현외10인 당사 1심 계류중 손해배상청구 김정은외6인 당사 1심 계류중 합 계 (*1) 보고기간말 현재 당사는 공탁금청구 및 하자보수 등과 관련된 진행중인 소송사건에대하여 1,842백만원의 소송충당부채를 2020년~2021년에 인식하였습니다.(주석 23 참조) (*2) 해당소송과 관련하여 1심 판결에 따라 525,228천원을 회수하였고, 피고측 항소 로 2심
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진행중입니다.(*3) 원고의 주장이 일방적이고 근거가 충분하지 않아 원고 패소 또는 승소하더라도극히 일부 승소만 예상됩니다. 또한 해당 공사비 관련 당사가 제기한 선행소송인 구상금 청구소송에서 당사 승소 하였습니다. 당사가 소송의 당사자는 아니나 소송참가자로서 종결된 소송사건 1건(구상금 청구예정)에 대해, 해당 소송과 관련하여 77백만원의 소송충당부채를 2021년에 인식하였습니다. (3) 채무보증현황 1) 부동산 PF 우발부채(책임준공 및 중도금대출 미포함)보고기간말 현재 당사가 PF관련 신용보강한 사항은 없습니다. 2) 부동산 PF 책임준공약정 현황보고기간말 현재 재개발, 재건축 등 정비사업은 없으며 그외 기타사업 현황은 다음과 같습니다. 당사는 하기 사업에 대하여 부동산 PF관련 책임준공 미이행시 조건부 채무인수키로 약정하였습니다. (단위 : 개,천원) 구분 당기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 기타사업 3) 부동산 PF(대출) 책임준공약정 세부 내역(기타사업)보고기간말 현재 당사가 부동산 PF관련 책임준공 미이행시 조건부 채무인수키로 약정한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업지역 사업장 구분 PF 종류 신용보강 종류 보증한도 (전체) 부담률 보증금액 채무자 특수 관계자 여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기 (유동화증권) 유형 책임준공 약정금액 당기말 전기말 경기이천(*1) 물류센터 본PF 채무인수 지에프로지스㈜(시행사) 부 대주단 PF Loan 경기안성(*2) 물류센터 본PF 채무인수 안성성은물류PFV㈜ (시행사) 부 대주단 PF Loan 계 (*1) 이천 물류센터는 본 물건 매각을 통해 25.01.23. 전액 상환 완료 됨.(*2) 경기안성 물류센터는 2024.12.12. 준공하였으나 책임준공의무 미이행으로 인해2024.10.29.자로 채무인수하였습니다. 채무자는 본 PF대출의 만기일을 2025.02.27.자로 연장(2025.10.28.)하기로 하였으며, 본 물건 매각을 통해 PF대출금을 상환할 예정입니다. 채무자가 만기일 내에 본 PF대출을 미상환하게 될 경우 당사가 채무이행을 하게 됩니다. 4) 부동산PF의 SOC 보증내역보고기간말 현재 당사가 SOC법인과 시행사의 차입금과 관련한 자금보충 및 자금제공 사항은 없습니다. 5) 본 PF의 중도금 대출보고기간말 현재 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금 대출에 다음과 같이 연대보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 개,천원) 구분 당기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 기타사업 상기 대출잔액 외 기한이익 상실 사유 발생한 수분양자의 중도금대출채무는 2024년12월 27일자로 채무인수하였으며, 인수금액은 14,654,455천원입니다. (4) 非 PF 우발부채보고기간말 현재 다음과 같이 보증보험회사등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처등에 계약이행보증 및 하자보수보증등 지급보증을 제공하고 있으며, 또한 종속기업의 차입금 지급보증을 제공하고 있습니다. 1) 非 PF 우발부채 종합요약표 (단위 : 천원) 구분 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 제공한 지급보증 각계약당사자 하자보수보증외 건설공제조합외 여/부 제공받은 지급보증 각계약당사자외 계약보증외 건설공제조합외 부 계 2) 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 비고 (주)파라다이스글로벌 하자보수연대보증 건설공제조합 부 태안종합건설㈜ 건설기계대여대금연대보증 건설공제조합 부 (주)한국알미늄 차입금연대보증 신한은행 여 (주)한국알미늄 차입금연대보증 하나은행 여 계 3) 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 비고 각 계약당사자 계약,하자보수,공사이행보증 등 건설공제조합 부 각 계약당사자 하자보수보증 등 개별심사 서울보증보험 부 신한은행 차입금 연대보증 후니드 여 계 한편, 회사는 특수관계자인 (주)더블유에이치홀딩스에 대한 단기대여금
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21,500,000천원과 관련하여 (주)더블유에이치홀딩스의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 보험가입내역보고기간말 현재 회사는 건설공사와 관련하여 건설공제조합 등에 부보금액 (전기말: 252,397,517천원)의 보험을 가입하고 있으며, 유형자산과 관련하여화재보험 및 건설장비보험 등에 부보금액 7,826,161천원의 보험을 가입하고 있습니다. 또한, 임직원에 대해 단체상해보험, 근재보험 및 기업중대사고관련보험에 가입하고 있습니다. 36. 담보제공자산 보고기간말 현재 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 및 권리 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 유형자산 (토지 및 건물) 담보차입 신한은행 유형자산 (토지 및 건물) 담보차입 전북은행 유형자산 (토지 및 건물) 담보차입 단위수협 5곳 (통영수협 외) 재고자산 (완성주택) 담보차입 단위농협 6곳 (중앙농협 외) 우선수익권 담보차입 저축은행 3곳 (BNK저축은행 외) 종속기업투자자산 담보차입 후니드 당기손익-공정가치 측정금융상품 담보차입 주택도시보증공사 당기손익-공정가치 측정금융상품 담보차입 건설공제조합 합 계 당사는 신한은행과의 대출약정시, 후니드에 당사의 종속기업투자자산 중 일부를 근질권 담보로 제공하여 연대보증을 제공받았습니다. (담보설정금액 60억원, 제공기간2025.10.14.) 37. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 구 분 ㈜베이스 지배기업 ㈜ 한국알미늄, ㈜케이피에스 종속기업 종속기업의 피투자기업 ㈜후니드, ㈜금양인터내셔날, ㈜태흥산업, 극동정밀㈜,㈜용인로직스,㈜티에이치물산, ㈜명동에이엠씨, ㈜펜타,㈜베이스인베스트, ㈜더블유에이치홀딩스, ㈜신풍에이치,㈜태흥 디앤씨, ㈜태흥인슈, ㈜엘코르도, ㈜피비엠이스트 기타의 특수관계자 (2) 당기와 전기 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당기 전기 ㈜베이스 이자비용 주식매입 유상증자 ㈜후니드 매입 이자비용 유상증자 ㈜태흥산업 매입 이자비용 극동정밀㈜ 매입 ㈜태흥디앤씨 매출 ㈜더블유에이치홀딩스 이자수익 주식매도 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수수익 계약자산(미청구공사) 미지급금 리스부채 극동정밀㈜ ㈜태흥산업(*1) ㈜후니드 ㈜더블유에이치홀딩스 (*1) 당기 중 (주)태흥산업에 지급한 리스부채의 상환 금액은 506,790천원입니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수수익 계약자산(미청구공사) 미지급금 리스부채 극동정밀㈜ ㈜태흥산업(*1) ㈜후니드 ㈜더블유에이치홀딩스 ㈜태흥디앤씨 (*1) 전기 중 (주)태흥산업에 지급한 리스부채의 상환 금액은 454,012천원입니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 기초 대여/차입 회수/상환 기말 ㈜베이스 장/단기차입금 ㈜후니드 단기차입금 ㈜더블유에이치홀딩스 단기대여금 (5) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기 급여 퇴직 급여 합 계 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 퇴직급여 장기종업원급여 감가상각비(유형자산) 감가상각비(투자부동산) 감가상각비(사용권자산) 무형자산상각비 잡손실 대손상각비 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 종속기업투자자산손상차손 공사손실충당부채전입액 하자보수충당부채전입액 공사원가충당부채전입액 매출채권처분손실 유형자산처분손실 이자비용 장기예치금평가손실 금융보증비용 법인세비용(수익) 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 공사손실충당부채환입 하자보수충당부채환입 유형자산처분이익 이자수익 배당금수익 공사원가충당부채환입 금융보증부채환입
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장기예치금평가이익 리스해지손익 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 재고자산의 감소 매출채권의 증가 공사미수금의 증가 미수금의증가 계약자산의 감소(증가) 선급금의 증가 선급비용의 감소 부가세대급금의 감소 선급공사원가의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 계약부채의 증가 예수금의 증가 부가세예수금의 증가 공사원가충당부채의 증가 매입채무의 감소(증가) 미지급비용의 감소(증가) 하자보수충당부채의 증가 장기미지급금의 감소 퇴직금의 지급 사외적립자산의 납입 등 퇴직연금운용관리수수료 5. 영업활동에서 창출된 현금 (2) 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 공사미수금의 재고자산 대체 장기차입금의 유동성 대체 유동성장기차입금의 비유동성 대체 유형자산의 미지급 취득 리스자산부채의 취득 및 해지 유형자산 재평가잉여금 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 (단위 : 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 임대보증금 재무활동으로부터의 총부채 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 까뮤이앤씨의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 까뮤이앤씨 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 까뮤이앤씨(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 03월21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은
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중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김천수입니다. 서울특별시 서초구 사평대로 361 삼 도 회 계 법 인 대표이사 김 동 률 2025년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_250212.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_250212 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 까뮤이앤씨 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가 활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 반기재무제표에 대한 검토 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 (중간평가) 및 내부통제에 대한 이해/평가 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 (기말평가) 일 명 명 계정과목에 대한 입증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 까뮤이앤씨 이천공장, 천안공장 실사(입회)대상 재고자산(원자재) 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 까뮤이앤씨 서울사무소 실사(입회)대상 현금시재, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
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2024년 05월 17일 담당이사,감사위원회 위원 서면회의 연간 계획된 감사범위와 시기에 대한 보고 및 논의 2024년 07월 31일 담당이사,감사위원회 위원 서면회의 내부회계관리제도 설계평가 관련 주요 사항에 대한 보고 및 논의 2024년 08월 08일 담당이사,감사위원회 위원 서면회의 반기검토관련 주요 사항에 대한 보고 및 논의 2024년 12월 09일 담당이사,감사위원회 위원 서면회의 내부회계관리제도 운영평가 및 중간감사관련 주요 사항에 대한 보고 및 논의 2025년 03월 19일 담당이사, 감사위원회 위원 서면회의 기말감사 수행 및 종료단계 지배기구 커뮤니케이션 사항