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우리사주조합 합계 (3) 특수관계자와 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 지분인수 비고 코레이트엠이에이일반사모부동산신탁 추가 취득 넥스트엘레베이션-씨엔티테크 제1호 투자조합 지분투자 ㈜아시아경제 우리사주조합 대여금 주식회사 큐리언트 유상증자 합계 (4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 상기의 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 27. 현금흐름표 (1) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 등 기 말 재무활동으로부터의총부채 단기차입금 파생상품부채 임대보증금 전환사채 리스부채 소계 기타 재무활동 현금흐름 자기주식의 취득 재무활동에서 생기는 부채 (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 법인세비용 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 유형자산처분손실 투자부동산처분손실 당기손익-공정가치 채무상품 평가손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 종속기업투자주식손상차손 복리후생비 충당부채전입 이자비용 이자수익 대손충당금환입 유형자산처분이익 당기손익-공정가치 지분상품 평가이익 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익 당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 파생상품평가이익 배당금수익 사채상환손실 합 계 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 기타장기종업원급여의 증가(감소) 퇴직연금운용자산의 증가 퇴직금의 지급 합 계 (4) 당기 및 전기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가 유형자산의 투자부동산 대체 매출채권 제각 28. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한 도 사용금액 전자외상매출채권 담보대출 KEB하나은행 한도대출 우리은행 (2) 소송당기말 현재 회사를 피고로 계류중인 소송사건은 2건, 소가는 197,091천원입니다.(3) 담보제공자산 등1) 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보부동산 담보형태 담보설정액 사유 담보기간 담보권자 서울특별시 중구 충무로 29, 아시아미디어타워 10층, 11층(*) 담보신탁 차입금 2022.08.25 ~채권 상환시까지 우리자산신탁㈜ 서울특별시 영등포구 여의대로 8, 여의도파크센터 지하 4개호 근저당 차입금 2024.10.17 ~채권 상환시까지 우리은행한강로금융센터 서울특별시 영등포구 여의대로 8, 여의도파크센터 1층 1개호 근저당 한도대출 2024.10.25 ~채권 상환시까지 우리은행한강로금융센터 합계 (*) 회사는 채무 내지 책임의 이행을 보장하기 위하여 수탁자(우리자산신탁㈜)를 통해 신탁부동산의 소유권 및 담보가치를 보전하고, 채무불이행시 환가/정산하기위한 목적으로 부동산을 우리자산신탁㈜에 신탁하였습니다.상기 담보로 제공된 자산에 대해 회사가 가입한 화재보험은 담보권자에게 질권이 설정되어 있으며 내역은 다음과 같습니다. 목적물 보험종류 보험회사 질권금액 질권자명 서울특별시 중구 충무로 29, 아시아미디어타워 10층, 11층 화재보험 메리츠화재보험 7,216백만원 우리은행 서울특별시 영등포구 여의대로 8, 여의도파크센터 지하 4개호 화재보험 DB손해보험 2,880백만원 우리은행 서울특별시 영등포구 여의대로 8, 여의도파크센터 1층 1개호 화재보험 DB손해보험 1,200백만원 우리은행 2) 당기말 현재 회사는 ㈜에이비디에셋과
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코레이트엠이에이일반사모부동산신탁이 체결한 책임임대차계약의 연대보증을 제공하고 있습니다. 구분 내용 임대인 중소기업은행 집합투자업자 코레이트자산운용 주식회사 임차인 주식회사 에이비디에셋 연대보증인 주식회사 아시아경제 연간임대료(*1) 4,774백만원 임대 종료일 2031년 12월 31일 총 계약기간 15년 (*1) 보고기간 종료일 현재 적용되는 연 임대료입니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내용 지급보증액 지급보증처 아시아인앤씨 지급보증 제일이저축은행 임영욱 주식 아시아인앤씨 지급보증 솔로몬저축은행 아시아산업개발 지급보증 KEB하나은행 임영욱 서울보증보험 이행보증등 한국산업인력공단등 합 계 (5) 회사는 2022년 3월 22일 종속회사인 에이캐피탈 주식회사의 지분 취득 시 에이캐피탈 주식회사의 최대주주인 키스톤뱅커스1호 유한회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 체결약정 행사조건 Tag Along (동반매도참여권) 키스톤뱅커스1호 유한회사가 보유중인 대상주식을 제3자에게 경영권과 함께 매각하는 경우, 당사가 보유중인 대상주식을 그와 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 Drag Along (동반매각요청권) 키스톤뱅커스1호 유한회사가 보유중인 대상주식을 제3자에게 경영권과 함께 매각하는 경우, 당사에게 그와 동일한 조건으로 보유중인 대상주식을 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 29. 파생상품(1) 파생상품자산회사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(call option)등을 파생상품자산으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 증가(감소) 평가손익 기말 금액 전환사채 매도청구권(call option) 키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사 지분 매도청구권(call option) 이자율스왑 합계 (2) 파생상품부채회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(put option) 등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 증가(감소) 평가손익(당기손익) 평가손익(포괄손익) 기말 금액 전환사채 전환권 조기상환청구권(Put option) 이자율스왑(*1) 합계 (*1) 회사는 우리은행과 이자율 스왑거래를 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 만기일 계약종류 매입 매도 거래손익 현금흐름위험회피 이자율스왑 지급 : 고정 4.95% 금액 수취 : 91일물CD금리 3일평균+0.74 변동수취 30. 부문별 보고(1) 회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 회사의 보고부문은 수익창출의 목적을 기준으로 구별되어 있으며 보고기간 종료일 현재 미디어부문과 투자부문으로 구성되어 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.[당기] (단위: 천원) 구분 미디어부문 투자부문 합계 매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 [전기] (단위: 천원) 구분 미디어부문 투자부문 합계 매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 (2) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미디어부문 투자부문 합계 보고부문 자산 보고부문 부채 (3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처가 존재하지 아니하여 외부고객에 관한 정보는 별도로 기재하지 않았습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 아시아경제의 2024년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서　　 2. 대표회사
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및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 ====================================== 주식회사 아시아경제 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 아시아경제(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 공인회계사윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신정일입니다. 서울특별시 강남구 영동대로86길 17 우 리 회 계 법 인 대표이사 김호준 2025년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년
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3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서_(주)아시아경제_fy2024.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_(주)아시아경제_FY2024 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 아시아경제 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 회사의 전기 재무제표는 대성삼경회계법인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원 수 및 시간은 대성삼경회계법인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사절차 및 범위 설정, 주요 계정과목에 대한 이해 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 재무제표 검토 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 및 운영평가 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말입증감사 및 감사종결절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 주식회사 아시아경제 본사 실사(입회)대상 상품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 주식회사 아시아경제 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 11일 감사위원회책임회계사 서면 연간감사계획 논의 2024년 08월 02일 감사위원회책임회계사 대면 반기검토 결과 2025년 01월 09일 감사위원회책임회계사 대면 중간감사 확인사항 2025년 03월 12일 감사위원회책임회계사 서면 재무제표 감사결과, 내부회계관리제도 감사 결과
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부채및자본총계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 20(당)기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 19(전)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 아시아경제와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 20(당)기 제 19(전)기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 피혁산업은 동물의 표피를 소재로 혁제 원단을 생산하는 제혁업과 혁제 원단을 소재 로 의류, 혁화, 가방 등을 생산하는 혁제품 제조업으로 구분됩니다. 또한 피혁산업은 섬유, 신발, 가구, 레져스포츠 등과 상호 연계성을 갖고 있어 경공업산업에 미치는 파급효과가 크다고 할 수 있습니다. 최근 중국에서 생산된 피혁제품의 공세와 채산성 악화 등으로 인한 구조적 불황이 지속되어 피혁업계도 어려운 상황을 맞이하고 있습니다. 이러한 어려운 여건을 타개하기 위하여 해외 현지공장으로 이전하는 한편 고부가가치 제품인 Car Seat, 가구용 가죽 등의 개발을 통한 수익성 제고에 심혈을 기울이고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 당사의 주생산품목인 가죽 원단은 중국과 남미 지역 피혁업체의 공급물량 확대로 시장경쟁이 치열하나, 철저한 품질관리와 기술 개발을 통하여 고부가가치 제품 생산에 주력하고 있습니다. 특히 카시트용 가죽부문은 중국 청도 현지법인을 통하여 차별화된 기술력을 통해 고객의 신뢰를 구축하고 있습니다. 한편, 주요거래 통화인 미국 달러화에 대한 원화의 환율변동에 따라 수익에 영향을 받는 경우가 있습니다. 회사는 축적된 기술력을 바탕으로 고부가가치제품을 개발하고 거래선 다변화 전략을 추구하여 수익성개선에 노력하고 있습니다. 또한 Car Seat 부문은 경쟁이 치열하여 수익성 확보에 주력하고 있습니다. 나) 공시대상 사업부문의 구분 품목별 제조원가명세서 및 부문별 손익계산서를 작성하는 기준은 한국표준산업분류표의 소분류에 의하여 다음과 같이 분류되고 있습니다.1) 제조부문- 가죽 : 원재료인 원피를 수입가공하여 피혁원단을 생산하고 있으며, 수출(DIRECT, LOCAL) 및 국내 매출을 하고 있습니다.2) 임대부문 - 연결회사는 부수적으로 서울, 경기와 부산 등에 부동산임대업을 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황(연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 가죽부문 제품 우피혁등 수출,내수용 임대부문 임대수입 임대료수입 외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 64기 제 63기 제 62기 피 혁 내 수 수 출 (1) 산출기준 - 제품의 판매가격은 당기 총 판매금액을 판매수량으로 나눈 단순평균 가격임. (2) 주요 가격변동원인 - 당사의 제품판매는 피혁을 제외하고는 BUYER의 요청에 의하여 수출되는 OEM 방식으로 각제품의 주문시 사양에 따라 제품 판매가격이 항상 변동되고 있음.- 환율의 변동효과 작용 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 가죽제조 DIRECT수입 및LOCAL구매 원피 가죽원단가공용 미국등 에서 수입 〃 〃 약품및안료 〃 유럽등 에서 수입 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 64기 제 63기 제 62기 원피(매) 국내 수입 액상석회(㎏) 국내 수입 국내 수입 (1) 산출기준 - 각 주요 원재료의 가격은 해당기간 총구입 금액을 구입수량으로 나눈 단순평균 가 격임. (2) 주요 가격변동원인 ① 원피는 전량 수입에 의존하고 있으며, 세계적으로 수급물량과 환율의 변동에 따 라 가격변동이 있음.② 기타 원재료 구매는 최근 3개년 이상 안정적으로 수급되고 있음. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 64기 제 63기 제 62기 제 혁 피혁제품 등 군포공장 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 각 제품별로 1일 8시간 작업 기준하여 수년간 지속하여 온 생산방법 및 작업공수 등을 고려한 표준 생산능력을 완제품 기준으로 계산하였으며, 금액은 당기 평균생산단가를 적용 하였음. ② 산출방법 부 문 별 시설능력 일 생산능력 연간작업일수 년 생산능력 비 고 제 혁
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4,700매 (나) 평균가동시간 ① 제혁부문 - 1일 8시간 기준, 주5일제 및 공휴일 제외한 연평균 작업일수 250일 계상 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 64기 제 63기 제 62기 제 혁 피혁제품 등 군포공장 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 일) 사업소(사업부문) 가동가능일수 실제가동일수 평균가동률 피 혁 다. 생산설비의 현황 등(연결재무제표 기준) (1) 생산설비의 현황[유형자산항목 : 토지] ( 단위 : ㎡,백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 군포 자가 군포 부산 〃 부산 합 계 [유형자산항목 :건물] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 군포 자가 군포 부산 〃 부산 해외법인 〃 중국 합 계 [유형자산항목 :건물부속설비] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 군포 자가 군포 해외법인 〃 중국 합 계 [유형자산항목 : 구축물] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 군포 자가 군포 해외법인 〃 중국 합 계 [유형자산항목 : 기계장치] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 군포 자가 군포 해외법인 〃 중국 합 계 [유형자산항목 : 차량운반구] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 군포 〃 군포 해외법인 〃 중국 합 계 [유형자산항목 : 공구와 비품] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 군포 〃 군포 부산 〃 부산 해외법인 〃 중국 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 피혁부문 신규매입 기계장치등 제조환경 정비를 위한시설개체 합 계 ※ 기투자액은 당기 피혁부문 기계장치 등 증가분을 기재하였음. (나) 향후 투자계획 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제65기 제66기 제67기 피혁부문 신설 및 교체 설비, 기계장치 등 생산성 향상및 유지보수 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결재무제표 기준) ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제 64 기 제 63 기 제 62 기 가 죽 제 품 피혁원단/재단물 수 출 내 수 합 계 기 타 수입임대료잡매출 임대료/ 공드럼등 수 출 내 수 합 계 무 역 상품등 약품등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로① 피혁 (매출액 비중 98.7%)- 국내판매 (77.5%) 판매경로2.jpg 판매경로1 -수출(22.5%) 판매경로3.jpg 판매경로2 (2) 판매방법 및 조건 구 분 업 종 판 매 방 법 대금결제조건 판매조건 비 고 수 출 피 혁 제품검사후 선적신용장 개설조건 C.I.F 국내판매 피 혁 제품 검사후 출고 LOCAL 및 약속어음 검사완료 (3) 판매전략 ① 피 혁- 신발생산 신흥공업국으로 부상하고 있는 중국 및 동남아 국가를 상대로 적극적인 시장개척을 추진하고 있으며, 신제품개발에 주력하고, 품질향상을 통한 신규 Buyer 발굴로 판매처의 다각화를 추진하고 자동차 시트용 가죽판매를 유지하기 위해 자동차업계에 제품의 우수성을 홍보하고 있는등 판촉활동을 적극적으로 펴고있음.- 신발용 가죽의 안정적인 매출을 위하여 세계적인 신발 빅바이어로부터 신발용 가죽 지정업체중의 한 업체로 선정됨. 6. 수주상황 가. 피혁 : 당사 생산제품인 가죽원단은 완성품제조업체에 공급하는 중간재로서 여러가지 특성이 부여된 가죽원단을
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BUYER의 요구에 맞춰서 생산해야 하므로 수주상황이 유동적임. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환율변동에 따른 위험 구분 수출시 수입시 제품판매 수금시 환율변동에 따른 환리스크 상존 원자재수입 SIGHT를 이용한 원자재수입 대금결제시 환리스크 상존 ○ 위험관리정책(연결재무제표 기준) 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 나. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 환위험연결실체의 대부분의 거래는 USD로 이루어집니다. 연결실체는 제품 수출 및 원재료수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 기준 JPY 기준 EUR 기준 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 아래의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 기준 JPY 기준 EUR 기준 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.(2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 일반여신약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월미만 6개월~1년 1년초과 합 계 (당기말) 매입채무 및 기타유동채무 기타비유동채무 합 계 (전기말) 매입채무 및 기타유동채무 기타비유동채무 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를
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재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 기타유동자산 장기금융상품 기타비유동자산 합 계 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 이자율위험관리연결실체의 이자부부채는 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.(5) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 단기투자금융자산은 당기말 현재 34,437백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 3,444백만원 입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가 . 경영상의 주요계약 등 [2024.12.31 현재] - 해당사항 없음. 나. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 피혁부문 : 자체 시험실 보유 (2) 연구개발비용 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제64기 제63기 제62기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※피혁제조부문의 연구개발비로서 주로 신규제품의 물성테스트 위주로 이루어 지고 있으며, 경상적인 개발인원의 인건비만을 표시함. 나. 연구개발 실적 - 피혁부문은 신규개발품에 대한 제반 물성테스트 위주로 진행함. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 및 개요 지난해 세계경제는 러-우 및 중동 전쟁이 장기화되면서, 지정학적 긴장과 공급망 압박이 지속되었고, 경기침체 억제를 위한 통화 및 금리인하 정책이 시작되면서 전세계적으로 성장세가 회복되고는 있으나 불확실성이 고조된 한해였습니다. 국내경제 역시 원달러 급등과 설비·건설투자의 부진속에서 부동산 가격의 양극화가 심해지고, 고물가, 고환율 현상이 지속되면서 경제의 어려움은 지속되었고, 계엄과 탄핵정국으로 다사다난하고 불안정한 한해였습니다. 이러한 대내외적인 어려운 여건 하에서도 당사는 전 임직원이 합심하여 세계 1등 제품 생산을 위한 3대 혁신 과제를 실행하여 의식의 개혁, 품질의 혁신, 원가절감운동 등으로 경쟁력을 향상시켜 회사의 성장을 위하여 부단히 노력하였습니다. - 피혁부문 : 일반피혁제품은 축적된 생산기술력을 바탕으로 고품질위주의 제품구성을 적극적으로 추진하였고, Car Seat는 치열해지는 경쟁에서 살아남기 위하여 중국 청도에 있는 현지법인과의 유기적인 협조하에 생산성향상 및 품질향상에 주력하였습니다. 2. 재무상태 및 영업실적(연결재무제표 기준) 가. 재무상태 당사의 지난 3년간의 재무상태는 다음과 같습니다. 구 분 제 64 기 제 63 기 제 62 기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ무형자산 등 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [연결자본잉여금] [연결기타포괄손익누계액] [연결이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 - 부채비율은 지난해 5.3%에서 4.6%로 감소, 자기자본비율은 95.0%에서 95.6%로 증가하여, 여전히 건실한 재무구조를 이어 나가고 있습니다.- 또한 당기 유동비율은 1,965%로 전기 2,234% 대비 269%p 감소하였으나 여전히 풍부한 유동성을 확보하고 있습니다. 나. 영업실적당사의 지난 2년간의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 영업실적 제 64 기 제 63 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 연결당기순이익 기타포괄손익 연결총포괄손익 - 2024년도 연결매출액은 전년대비 6.7% 증가하였고 당기순이익은 49.1% 감소하였습니다. - 전년대비 금융수익의 하락으로 인해 당기순이익이 감소 하였으나 영업이익률은 13% 증가하여 우수한 영업상황을 이어나가고 있습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출(연결재무제표 기준) ● 현금 및 현금성자산 등 (단위:백만원) 과 목 금융기관 금 액 비 고 현금 및 현금성자산 우리은행 외 단기금융상품 우리은행 외 ● 차입금 내역- 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 부문 주요 제품 엔터사업부문 - 연예인 매니지먼트- 유튜브 콘텐츠 제작 F - 음식점사업- 치킨브랜드 가맹사업 가. 업계의 현황 [엔터사업부문] [엔터사업부문]가. 산업의 특성엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발, 연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다.배우, 예능인 등의 아티스트 매니지먼트 산업은 아티스트를 발굴,육성하고 이들을 관리하여 영화, 드라마, 광고 등 다방면에서 부가가치를 창출하는 산업이며, 가수, 예능인 및 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하는 산업입니다.또한 유튜브 콘텐츠 제작 산업은 일반인도 콘텐츠의 구성 및 제작 역량만 갖추면 누구든지 사업화 할 수 있는 발전가능성이 무한한 디지털 문화 산업입니다.따라서, 매니지먼트와 디지털 콘텐츠 비지니스는 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 제약은 비교적 적으나, 네트워크나 콘텐츠 제작 능력이 중요한 부분이기 때문에 업계의 특수성으로 진입장벽이 일부 존재합니다.나. 산업의 성장성매니지먼트 산업은 신인 아티스트를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 인지도가 높은 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여, 그 속에서 만들어진 핵심 콘텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 산업입니다.특히 최근 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가하고, 글로벌화가 지속적으로 진행되고 있어, 과거 국내 활동에만 한정되어 있던 아티스트들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있습니다. 이에 따라 국내 아티스트들과 관련 콘텐츠들의 중국 등 해외 시장 진출이 활발해졌으며, 국내활동과 해외활동을 효율적으로 조정하고 지원하는 매니지먼트회사의 역할이 점차 중요해지고 있습니다. 현재 당사의 소속 아티스트가 수익을 창출하는 주된 기반인 국내 방송산업의 매출액은 꾸준히 성장하고 있습니다.일반적으로 아티스트는 드라마나 영화, 예능프로그램과 같은 방송 및 다양한 미디어에 출연을 통해 인지도를 높이고 이미지를 형성하여 광고나 행사 등의 관련된 부가 활동을 이어갑니다. 따라서 방송산업은 아티스트들이 활동하는 주요영역으로서 매니지먼트 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 콘텐츠산업의 매출액 규모는 2019년 126조원에서 2023년 154조원으로 연평균 약 4% 이상의 증가율로 성장하고 있습니다.또한 디지털미디어의 발전으로 다양한 미디어 채널을 통해 산업이 확대되어 가고 있으며, 기존 방송도 종합편성채널과 같은 다양한 매체들이 지속 성장하면서 국내 아티스트들에 대한 매니지먼트산업도 지속적으로 성장해 가고 있습니다. [F] 가. 가맹외식사업(치킨 전문 외식업 프랜차이즈 ‘후라이드참잘하는집’) (1) 치킨 프랜차이즈 업계의 현황 (가) 치킨 프랜차이즈 산업의 특성 1) 치킨 프랜차이즈 산업의 개요 국내 프랜차이즈 업종은 크게 외식업, 서비스업, 도소매업으로 분류되며 당사의 치킨 업종은 외식업 프랜차이즈에 해당합니다. [프랜차이즈 업종 구분] 업종 개수 세부업종 (가맹점수 기준) 외식업 15개 (상위 6개) 치킨, 한식, 커피, 제과제방, 피자, 주점 분식, 중식, 일식, 서양식, 기타 외국식, 음료(커피 외), 아이스크림/빙수, 패스트푸드, 기타 외식 도소매업 7개 (상위 4개) 편의점, 화장품, 건강식품, 농수산물 의류·패션, 종합소매점, 기타 도소매 서비스업 21개 (상위 4개) 교육(교과), 교육(외국어), 이미용,세탁, 운송 기타 교육, 유아 관련(교육 외), 스포츠 관련, 자동차 관련, PC방, 부동산 중개, 임대, 숙박, 오락, 배달, 안경, 이사, 반려동물 관련, 약국, 인력파견, 기타 서비스 (자료 :
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공정거래위원회, 2024.04.08 발표 ‘2023년 가맹사업 현황 통계 발표 자료’) 주) 프랜차이즈의 사업구조는 크게 상품형태(product format)와 사업형태(business format)로 구분 됩니다. 상품형태의 프랜차이즈는 상품 제조업자 및 도매업자가 상품유통을 위하여 소매업자에게 판매권권을 부여하는 방식으로 상호, 상표 등의 사용 허락과 동시에 상품을 공급하고 영업에 관한 노하우는 제공하지 않는 형태입니다. 그에 반해, 당사가 소속된 사업형태 프랜차이즈는 가맹본부가 가맹점에 상품 및 서비스 뿐만 아니라 가맹본부의 비즈니스 노하우를 공유하는 것을 의미합니다. 즉, 가맹본부는 가맹점 경영에 필요한 사업개념을 설계하고 이를 구체화한 매뉴얼 교부/교육, 슈퍼바이저 파견 등 가맹점 영업활동 전반에 지도 및 관리를 실시합니다. [사업구조별 프랜차이즈 형태] 구분 상품형태 프랜차이즈 사업형태 프랜차이즈 가맹본부 상품 공급 등록상표 사용 사업운영 시스템은 제공하지 않음 고객에 상품 판매 방법 전수 상품이나 서비스 공급 등록 상표의 사용 사업 운영 시스템 제공 경영 노하우, 교육 훈련 , 점포 운영, 판매 기법 등에 관련된 매뉴얼 제공 가맹점 가맹본부와 1년 단위 계약 상품대금 지급 담보는 제공하나 가맹비나 사용료는 지급하지 않음 가맹본부와 3년, 5년 단위의 장기 계약 상품이나 서비스 대금 지급 보증금, 가맹비, 사용료 등 수수료 지급 사례 음료, 자동차, 주유소, 의류 브랜드 등 외식업, 소매업, 서비스업 등 주) 사업형태 프랜차이즈의 특징은 가맹본부와 가맹점 사업자가 각각 주어진 역할을 수행하며 수익과 위험을 공유하는 사업방식이며, 이를 실천하는 합리적 수단으로 선진국에서는 로열티 제도를 수행하고 있습니다. 하지만 선진국과 달리 국내 프랜차이즈 산업에서는 로열티 제도가 정착되어 있지 않습니다. 현실적으로 다른 수수료들이 발생하는 상태에서 추가로 로열티를 부과할 경우 가맹점사업자의 반발이 클 것으로 예상되기 때문입니다. 이에 당사는 상품 및 부자재 가격에 상품공급마진만을 부과하고 있습니다. [프랜차이즈 수익모델, 수수료 종류 및 내용] 수수료(수익 원천) 구분 내용 개 설 비 가맹비 가맹점사업자가 영업표지 사용허락 등 가맹점 운영과 영업활동에 대한 지원·교육 등을 받기 위하여 가맹본부에 지급하는 대가 교육비 가맹점사업자 및 가맹점 종업원 교육의 대가로 받는 비용으로 상품, 영업방법, 경영방법의 이해증진 등을 목적으로 함 인테리어 비용 (감리비, 간판 등) 가맹점사업자가 가맹사업을 착수하기 위하여 가맹본부로부터 공급받는 정착물, 설비 명목으로 가맹본부에 지급하는 대가 초도 상품비 브랜드 로고가 새겨진 그릇, 접시 등과 같이 영업 준비 상품이나 음식을 제조하기 위한 원재료나 부자재 등을 구입하는 비용 상 품 공 급 상품(물류)공급 마진 가맹점사업자가 가맹점 운영을 유지하기 위하여 공급받는 상품 및 서비스에 대하여 가맹본부에 지급하는 대가 광고비 분담금 가맹본부와 가맹점사업자가 광고비, 홍보비, 판매촉진비 등 일정비율의 금액을 분담하여 공동으로 마케팅 활동을 수행하는 비용 사용료 가맹점사업자가 가맹본부와의 계약에 의해 허락받은 영업표지의 사용에 대하여 가맹본부에 정기적 또는 비정기적으로 지급하는 대가 2) 치킨 프랜차이즈 산업의 국민경제적 지위 KB 경영연구소가 2019년 6월에 발간한 치킨집 현황 및 시장 여건 분석에 따르면 2019년 2월 기준으로 전국에 약 8만 7천개 가량의 치킨 전문점이 영업 중이며, 이는 전 세계에 약 3만 7천개 매장을 보유한 맥도날드와 약 2만 5천여 개의 매장을 보유한 스타벅스 보다도 많은 수치입니다. 또한 배달 앱의 활성화로 손쉽게 배달 주문이 가능해졌으며, 식품산업통계정보시스템의 ‘2024 국내외 외식 트렌드 조사’에 따르면 배달을 통한 구매 중 11.1%가 치킨 및 기타 육류를 주문하고, 간편식 배달 구매 순위에서는 치킨/기타 육류가 전 연령대에서 5위 안에 드는 것으로 나타났습니다. 국내 연간 닭 소비량은 약 10억 마리에 육박하며 대한민국 국민은 1인당 연평균 약 14만
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7천원을 치킨 구매를 위해 소비합니다. 이처럼 치킨에 대한 선호도는 대한민국을 ‘치킨공화국’이라 표현하기도 하며 최근까지 ‘1인 1닭, 닭터, 얼리어닭터, 치겔지수, 치계부, 치므파탈, 치믈리에’ 등 치킨과 관련한 신조어가 다수 등장하고 있습니다. 또한 서울시가 전국 1만여 명을 대상으로 2020년 9월에 실시한 ‘코로나시대, 지치고 힘든 우리에게 맛있는 위로를 전하는 음식(‘컴포트 푸드’, Comfort food)’이 무엇인지 조사한 온라인 투표에서 1위 떡볶이에 이어 치킨이 2위를 차지한 것과 같이, 치킨은 한국인들에게 ‘위로’를 전해주는 ‘사랑스러운’ 음식입니다. 1970년대 림스치킨을 시작으로 한 치킨 시장은 약 50여년의 역사를 지니고 있습니다. 치킨 공화국이라 불리우는 만큼 페리카나(1982), 처갓집 양념통닭(1988), 교촌치킨(1991), BBQ(1995), 네네치킨(1999), BHC(2004), 굽네치킨(2005), 노랑통닭(2009), 푸라닭(2014), 60계치킨(2015), 후라이드참잘하는집(2017) 등 1세대 부터 신생 브랜드까지 다수의 브랜드가 존재하고 있습니다. 치킨이 국민 음식으로 자리 잡은 계기는 2002년 한일 월드컵입니다. 한일 월드컵과 함께 치맥 열풍이 대한민국을 뒤흔들었으며 이제는 스포츠 경기가 있는 날엔 치킨과 맥주를 함께 즐기는 치맥이라는 신조어가 등장하며 치킨 시장의 진화가 시작되었습니다. 1990년대 초반까지만 해도 매장의 인테리어는 호프집을 연상시키는 술집의 이미지가 강했던 반면 2002년 월드컵을 기점으로 젊은 층을 주요 타겟으로 밝은 분위기의 카페형 치킨 매장이 등장하였습니다. 또한 웰빙 트렌드가 반영되기 시작하며 치킨 전문점에서 사용하는 대두유의 트랜스 지방이 논란이 되면서 올리브유, 카놀라유, 해바라기유 등으로 대체하기 시작하였습니다. 특히 건강과 다이어트에 대한 관심이 높아지며 기름에 튀기는 조리 방식이 아닌 오븐에 구워내는 조리방식의 차별화를 통해서도 신생 브랜드가 생겨나며 경쟁 환경은 더욱 치열해졌습니다. 3) 치킨 프랜차이즈 산업 시장의 규모 전체 외식 프랜차이즈 시장 규모는 코로나 이전 수준을 회복하며 2023년 가맹본부 매출액 합산 기준 약 56조 4천억원으로 외식업의 전체 브랜드, 가맹본부, 가맹점 수는 각각 9,934개, 6,822개, 179,923개입니다. 이 중 치킨 업종은 2022년 가맹점 수 기준으로 외식업 업종 중 한식 다음으로 많은 29,423개의 가맹점 수를 보유하고 있으며 시장 규모는 약 7조원 수준입니다. 4) 치킨 프랜차이즈 산업 성장과정(산업의 연혁) 국내 외식 프랜차이즈 산업은 급속한 양적, 질적 성장을 이루었습니다. 1970년대 후반 림스치킨, 롯데리아가 기업형 프랜차이즈를 시작한 이후 1980년는 급속히 성장한 시기로 도입기라 볼 수 있습니다. 이 시기는 해외 브랜드의 국내 진출과 올림픽에 의한 외식문화 발달로 패스트푸드 계통의 치킨, 햄버거 등이 새롭게 시장에 선보이며 두각을 나타냈습니다. 대표적으로 국내 브랜드 치킨 전문점인 멕시카나, 페리카나 그리고 외국계 패스트푸드인 KFC, 피자헛, 맥도날드 등이 진출하였습니다. 1990년대에는 국내 외식 프랜차이즈 산업이 양적으로 성장하여 프랜차이즈 기반이 구축되었습니다. 이 시기에는 업종이 다양화(베이커리, 스테이크, 패밀리레스토랑 등) 되고 대기업(롯데, 오리온, CJ 등)의 진출이 확대되며, 외식 프랜차이즈 산업이 급속하게 확대되는 가운데 외국계 브랜드의 본격적인 국내 상륙이 시작되었습니다. 2000년대 외식 프랜차이즈 산업은 질적 성장을 통해 도약기를 맞이하였습니다. 프랜차이즈 창업이 폭발적인 시장 성장을 가져왔으며, 외식업을 중심으로 퓨전현상이 생겨나고 테이크아웃 업종들이 등장하기 시작하였습니다. 대표적으로 해외 브랜드인 스타벅스가 1999년 국내 진출하였습니다. 이 시기에는 프랜차이즈 산업에 대한 소비자들의 인식이 확산되고, 전체 시장이 확대되었습니다. 특히 2008년에는 가맹사업 관련 법률(‘가맹사업 거래의 공정화에 관한 법률’, ‘가맹사업 진흥에 관한
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법률’)이 마련되면서 프랜차이즈 사업의 질적 도약과 기초가 확립되었습니다. 2010년대는 외식 프랜차이즈 산업의 확장기로써, 경쟁력 있는 프랜차이즈들이 소비자 반응과 브랜드 인지도 등을 바탕으로 가맹점 확장 및 매출 증대에 주력하는 단계가 되었습니다. 이 단계에는 가맹점 모집 확대, 인적자원/정보화/물류 등의 인프라 구축과 신상품 개발이 지속적으로 이루어지는 단계입니다. 후반기에는 저성장기에 들어서면서 소자본 창업 프랜차이즈(소규모의 테이크아웃, 배달전문 매장 등)에 대한 인기가 높아졌습니다. 특히 소자본 창업이 가능한 프랜차이즈가 다양화 됨에 따라 자본력과 노하우가 상대적으로 적은 계층에게도 창업에 대한 진입 장벽이 낮아졌기 때문입니다. (나) 치킨 프랜차이즈 산업의 성장성 1) 닭고기 소비량의 증가 한국의 1인당 연간 육류 소비량은 60.6kg입니다. OEDC국가 평균 63.4kg에 비해 낮은 수준입니다. 또한 육류 종별 소비량에 있어, 한국은 돼지고기, 닭고기, 소고기 순이나 해외 선진국은 닭고기 소비량이 가장 높습니다. 이러한 결과로, 선진국일수록 전체 육류 소비량이 증가하며 대체적으로 닭고기와 소고기의 소비량이 증가하고 돼지고기는 줄어드는 것을 볼 수 있습니다. 특히, 닭고기는 다른 육류에 비해 상대적으로 저렴한 가격, 저지방, 저콜레스테롤, 저칼로리, 고단백 식품으로 웰빙 문화 발전과 함께 지속적인 성장 추세를 보여 왔습니다. 특히 국민소득 증가와 식생활의 서구화로 인하여 닭고기 소비량은 지속적으로 늘어나고 있습니다. 국내 1인당 연간 닭고기 소비량은 2013년 11.5kg에서 2018년 14.1kg으로 증가하였으며, 2024년에는 17.6kg까지 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 2) 배달 서비스 시장 성장 및 1인가구의 지속적 증가 외식 프랜차이즈 시장의 높은 경쟁 강도 속에서도 2019년 한국농수산식품유통공사가 소비자 3,075명을 대상으로 조사한 외식소비행태조사에 따르면 응답자 1인당 월 기준의 전체 외식 횟수는 2017년 14.8회에서 2019년 13.0회로 감소하였으나, 배달 외식의 경우 2017년 3.0회에서 2019년 3.4회로 증가하였으며 주요 배달 음식은 치킨으로 나타났습니다. 소비자 외식 빈도 변화 중 배달 외식 횟수의 증가는 한국인들의 야식 선호 성향과 1인가구 증가세 그리고 O2O(Online to Offline) 기반의 모바일 중개 플랫폼의 영향력으로 보여 집니다. 이러한 시장의 변화로 음식 배달 서비스 시장은 성장하고 있으며 이는 배달 서비스를 근간으로 하는 치킨 업종의 수혜로 이어졌습니다. 또한 1인 가구는 배달 음식에 대한 선호도가 높으며 그 중 치킨은 가장 선호되는 배달음식으로 향후 치킨에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. 3) 치킨 프랜차이즈 매출 성장 공정거래위원회 자료(가맹현황, 가맹희망플러스)에 따르면 치킨 업종 전체 매출은 2021년 8.1조원에서 2022년 8.7조원으로 성장하였으며, 치킨 가맹점수(본부 직영점 포함)도 2020년 25,867개에서 2022 29,423개로 증가하였습니다. 이는 외식업 전체 매출액의 증가(식품산업통계정보 사이트의 외식산업현황참고)와 상기된 닭고기 소비량 증가, 소득의 증가, 배달 서비스 시장의 성장 및 다양한 브랜드와 제품의 출시 등으로 꾸준히 치킨 소비가 증가하고 있기 때문으로 추정됩니다. (라) 치킨 프랜차이즈 산업 경쟁요소 치킨 프랜차이즈의 브랜드는 2023년말 기준으로 국내에 669여개(공정거래위원회 2023년 가맹사업 현황 통계 발표 참고)가 등록되어 있으며 가맹점 수는 약 29,423 개입니다. 이 중 가맹점 수 기준으로 브랜드를 비교해 보면 2021년말 기준 2,002개의 가맹점을 보유한 브랜드에서부터 가맹사업신고를 갓 완료한 브랜드까지 다양한 형태의 치킨 브랜드들이 존재합니다. 2024년말 기준 1천개 이상의 가맹점을 보유한 곳은 BBQ(2,324개), BHC(2,293개), 교촌치킨(1,378개), 처갓집양념치킨, 굽네치킨, 페리카나, 네네치킨으로 총 7 브랜드입니다. 당사의 브랜드
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후라이드참잘하는집은 2019년 기준 178개 가맹점이었으며, 2022년말 기준 270개, 2023년말 기준 277개, 2024년말 기준 280개 가맹점으로 확대되었습니다. 나. 음식점업(양식-‘세상의모든아침’, 한식-‘사대부집곳간’) (1) 음식점 업계의 현황 (가) 음식점 산업의 특성 1) 음식점 산업의 개요 당사는 ‘사대부집 곳간’(1곳 / 서울 여의도), ‘세상의 모든 아침’(3곳 / 서울 여의도, 잠실, 수원 광교) 음식점을 직접 운영하고 있습니다. 통계청 서비스업조사의 업종 구분에 따르면, 음식점업은 크게 한식 음식점업, 외국식 음식점업, 기관 구내식당업, 출장 및 이동 음식점업, 기타 간이 음식점업으로 구분되고 있습니다. 좀더 구체적으로는 한식 음식점업의 경우, 일반, 면요리, 육류요리, 해산물요리로 구분되며, 외국식 음식점업의 경우 중식, 일식, 서양식, 기타 외국식으로 구분됩니다. 당사는 한식 일반 음식점업(‘사대부집 곳간’)과 서양식 음식점업(‘세상의 모든 아침’) 두 가지 형태의 음식점업을 영위하고 있습니다. 음식점 산업은 국민 경제 및 사회, 문화와 밀접하게 연관되며, 제품, 가격, 서비스, 시대의 변화에 따라 다양한 형태로 진화하고 있습니다. 또한 대형 프랜차이즈 음식점업에서부터 소형 1인 포장/배달 전문 음식점까지 그 형태, 운영방식, 인력 구성도 각기 다르게 존재합니다. 경제발전, 사회구조 변화로 음식점 산업은 지속적인 발전을 해오고 있으며, 그에 따른 경쟁도 매우 치열한 산업입니다. 종사자들은 고도화된 경쟁 속에서 생존하기 위해 각기 다른 가격, 품질, 서비스 등을 제공하고, 그에 따라 소비자들은 다양한 선택지에서 본인의 기호, 취향, 여건에 맞추어 소비하고 있습니다. 2) 음식점 산업의 국민경제적 지위 음식점 산업은 국민의 소득과 소비 양측 모두에서 중요한 산업입니다. 2023년 기준 음식점업체의 수는 약 79만개이며, 그 종사자 수도 211만명입니다. 국민 전체(약 5,168만명 기준)의 약 4.1%가 음식점업에 종사하여 소득을 얻고 있는 것과 같이 고용창출의 한 축을 이루고 있습니다. 또한 2023년 기준 음식점업(주점업 포함) 매출액은 191조원으로, 국민 1인 평균 연간 약 369만원(4인 가구 기준 약 1,478만원)을 음식점에서 소비하고 있을 만큼 국민 소비에서도 막대한 비중을 차지하고 있습니다. 3) 음식점 산업의 시장 규모 음식점 및 주점업의 규모는 2023년 기준 연간 191조원 수준이며, 그 중 음식점업의 규모는 연간 159조원 수준입니다. 또한 매년 약 10조원씩 규모가 지속 증가하고 있습니다. 4) 음식점 산업의 성장과정(산업의 연혁) 한국의 음식점은 시장이 형성된 수백년 과거부터 그 역사가 이어지고 있습니다. 특히 1970년대 이후 국가재건 및 경제 성장기에 외식산업은 본격적으로 태동하고, 1980년대 초반 도입적응기와 1980년대 후반 86아시안게임, 88올림픽 등 국제행사를 치루는 적응성장기를 거쳐 현재까지 국민 생활과 밀접하게 성장해 오고 있습니다. 1980년대 외식시장을 주도한 중소규모의 패스트푸드는 1990년대 경기침체와 구조조정 등을 거치면서 기업형 패밀리레스토랑과 단체급식 중심으로 바뀌었으며, 2000년대 이후에는 패밀리레스토랑의 거대화, 다양화 등을 보이며 시장이 확대되고 해외브랜드의 지속적인 국내 진출로 음식점업이 더욱 발전하였습니다. 특히, 1990년대부터 자본력, 과학적생산시스템, 체계화된 교육시스템, 다양한 마케팅 활동력을 갖춘 해외 브랜드의 패밀리레스토랑이 국내 시장에 진출하면서 외식산업이라는 용어를 대중적으로 사용하기 시작했습니다. 과거에 가정 외의 식생활을 줄여서 '외식'이라고 하나, 현대에서는 완제품요리전문, 배달요리전문, 출자요리전문 등의 식품산업이 발달하면서 '가정 외의 식사와 가정 내의 식사의 구분없이 단지 음식물의 가공이 이루어지지 않고, 일부 이루어지더라도 기본적인 맛의 변화가 없고 추가조리가 필요하지않는 것' 을 광의적 개념으로 규정하고 있습니다. 국어대사전에서는 외식의 정의를 '가정이 아닌 밖에 나가서 음식을 사서
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먹음' 으로 정하고 있습니다. 그러나 앞에서 정의된 사전적 의미로는 현재의 외식과 외식산업을 설명하기엔 부족한 시대입니다. 가정에서 음식을 배달시킨다면 배달음식 또한 외식의 부분으로 여기지기 때문이며, '음식울 어느 장소에서 섭취하느냐에 의해 구별하는 것은 지금의 내,외식을 나누는 의미와 차이가 있습니다. 국내 외식산업은 국민소득 증가와 여성의 사회진출 확대 등 여건 변화에 따라 급성장 하였고 패스트푸드, 패밀리레스토랑, 단체급식 등 신업종이 성장을 주도하여 왔습니다. 외식산업은 핵가족화와 가계소득의 증가, 취업여성 증가 등으로 생활패턴이 다양하게 변화되고, 간편함과 편리함을 추구하는 문화적 현상에 편승하여 성장하는 추세에 있으며 소비자의 건강과 안전 지향적 성향에 따라 음식문화에 대한 관심도 높아지고 있습니다. 특히 한식의 세계화 등 건강지향적인 한식문화에 대한 관심이 높아졌으며 세계의 다양한 외국음식점도 많이 생겨났습니다. 소비자의 욕구에 따라 저가 음식점부터 고급 인테리어와 식재료를 제공하려는 고단가 전략 점포까지 양극화 되며, 요리 종류별 전문점부터 국가별 요리점까지 전문화 추세가 뚜렷해지고 있습니다. (나) 음식점 산업의 성장성 음식점 산업은 국가발전, 소득증가로 인하여 꾸준히 성장하고 있습니다. 코로나-19사태로 인해서 음식점업 폐업 등으로 그 규모가 하락하였으나, 코로나가 발생한 2019년 120조원에서 종식된 2022년 148조원으로 그 규모가 확대되었으며, 이후 지속적으로 상승하고 있습니다. 특히, 맞벌이부부, 1~2인 가구의 증가와 같이 사회구조, 소비주체의 변화로 인하여, 집에서 직접 조리하는 비중이 줄어들고 외식 비중이 점차 늘어나는 것 역시 음식점 산업의 성장과 밀접한 관계가 있으며, 배달어플로 보다 쉽고 다양한 메뉴를 어플을 통해서 주문이 가능하기에 배달위주의 음식점 등이 산업성장할것으로 보입니다. 나. 회사의 현황 [엔터사업부문] 가. 시장여건 매니지먼트 산업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 진행하고 있습니다. 국내시장은 기존 방송사업자 뿐만 아니라, 수많은 디지털 채널을 통하여 콘텐츠 제작이 증가하고 있으며, 당사의 소속 아티스트들은 다양한 콘텐츠에 출연하고 있습니다. 최근 온라인 채널과 같은 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼은 당사의 주요 사업인 매니지먼트사업에 소속된 아티스트들에게 새로운 비즈니스 기회로 작용하고 있습니다. 또한 소속 아티스트 뿐만 아니라, 비소속 아티스트들과의 디지털 콘텐츠(유튜브 채널)제작을 통해 또다른 수익을 창출하고 있습니다. 나. 경쟁우위요소 매니지먼트 산업은 다양한 분야의 방송인을 보유하고 다양한 콘텐츠에 다수 출연함으로써 경쟁력이 발생합니다. 당사는 국내 최고의 연기자, 예능인, 전문가 등 총 70여명과 전속계약(또는 에이전시계약)을 맺고 있으며 다양한 영상 콘텐츠에 다수 출연하고 있으며, 디지털 콘텐츠(유튜브 채널) 제작 역량을 보유하고 있습니다. 또한 다수 유튜브 채널에 대한 PPL 광고영업 대행을 통해 추가 수익을 창출하고 있습니다. [F] 가. 치킨 프랜차이즈사업 1) 주요 목표시장 회사가 운영하고 있는 브랜드 ‘후라이드참잘하는집’(이하 ‘후참’)의 주요 목표시장은 치킨 전문 음식 시장입니다. 여러 종류의 치킨 전문 음식점들 중에 후참은 후라이드치킨, 양념치킨 등의 튀김류 치킨 전문 브랜드이며, 다양한 맛의 치킨메뉴와 여러가지의 사이드 메뉴를 판매하고 있습니다. 후참은 포장/배달 위주의 소형 매장을 기준으로 하며, 중저가의 치킨을 판매하고 있습니다. 타 브랜드에 비해 후라이드 껍질이 얇고, 좀더 바삭한 식감과 매콤한 베이스 양념(염지)이 후참의 강점으로 상대적으로 저렴하면서도 매콤하고, 겉은 바삭, 속은 촉촉한 맛을 추구하는 소비자들을 타겟으로 하고 있습니다. 2) 수요자의 구성 및 특성 회사의 1차 수요자는 회사와 후참브랜드에 대한 가맹계약을 통해 매장을 운영 중인 가맹점입니다. 당사는 국내 대부분의 치킨 브랜드들처럼, 로열티(브랜드 사용에 대한 상표사용료)를 별도로 청구하여 수익을 발생시키는 방식이 아닌, 원재료(상품)를
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가맹점에 납품하는 과정에서 발생하는 상품판매 수익에서 이익을 발생시키는 유통마진 방식을 취하고 있습니다. 따라서 1차 수요자인 가맹점의 성공여부가 곧 당사의 수익을 결정짓는 구조이므로 가맹본사인 당사와 가맹점 간의 상생구도가 최우선시되고 있습니다. 또한 가맹점은 다시 2차 수요자인 후참 치킨 최종 소비자들의 구매 유지, 증가 여부에 따라 가맹점의 수익성, 영속성이 좌우됩니다. 가맹점은 지속적인 소비자 유치를 위해 다른 치킨 판매점과 다른 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있으며, 가맹본사인 당사는 최종 소비자 유치를 위해 새로운 메뉴의 개발, 다양한 채널에 대한 브랜드 광고, 가맹점에 대한 위생관리지원/광고홍보지원/서비스교육 등을 지속하고 있습니다.3) 회사의 영업 가) 치킨 프랜차이즈 사업이력 후참 브랜드는 수년간 치킨전문점을 운영하며 노하우를 쌓은 젊은 창업자 두 명이 2017년 3월 개인사업자로 프랜차이즈 사업을 시작하였습니다. 과거 치킨전문점을 운영하면서 형성된 거래처 및 동종 업계 지인들의 가맹요청 쇄도로, 창업 직후인 2017년 4월에 법인사업자로 전환하여 ㈜후라이드참잘하는집을 설립하였으며 2017년 6월부터 전산물류시스템을 탑재하여 본격적인 가맹점의 운영이 시작되었습니다. 이후 가맹점이 꾸준히 개설되어 2018년 4월에 가맹점 100호를 달성하였고, 2019년 3월에는 150호를 달성하였습니다. 가맹사업이 순항을 이어가던 중, 좀더 안정적이고 체계적인 성장을 위하여 2019년 말에 자회사였던 ㈜초록뱀푸드팜(2022년 중 당사와 소규모합병)과 합병하였으며, 최초 창업자 중 한 명이 합병 존속법인에 소속되어 가맹사업본부장으로서 사업을 진두지휘하고 있으며, 가맹 규모는 지속적으로 성장하여 2024년 말 기준 280개의 가맹점이 영업을 하고 있습니다. 후참은 사업 초기 후라이드치킨, 양념치킨, 간장치킨 메뉴로 시작하였으나, 신규고객 유입 및 다양한 고객니즈를 충족시키고자 눈꽃치즈치킨, 허니버터치킨, 핫토스치킨 및 눈꽃치즈/허니버터 핫도그/감자튀김, 치즈볼 등의 사이드 메뉴도 지속적으로 추가 런칭해 왔습니다. 또한 가맹점과의 상생을 목표로 최적의 입지에 가맹점 개설을 진행해 왔습니다. 구매력을 가진 배후 수요가 존재하는 상권에 출점하여 고객 접근성을 높이고, 배달중개주문 플랫폼에 광고 및 프로모션을 전폭 지원하여 온라인에서의 고객 접근성도 높여가고 있습니다. 나) 치킨 프랜차이즈 영업전략 후참은 맛 좋은 ‘가성비’ 치킨을 바탕으로 작고 강한 포장/배달 전문 브랜드로써 입지를 굳혀가고 있습니다. 브랜드 전략에 맞게 창업자본에 여유가 많지 않으나, 뜨거운 열정으로 치킨 전문점을 운영하고자 하는 젊고 활력 넘치는 예비 창업자들이 좋은 입지에 상대적으로 적은 창업 비용으로 높은 수익을 창출할 수 있도록 지원하고 있습니다. 이와 같은 시스템을 통한 고수익 창출은 창업을 고민하고 있는 예비 창업자들의 유입을 증가시키고 있으며, 특히 온라인 플랫폼에 대한 가맹본부의 전폭적인 홍보 지원은 언택트 시대 주요 판매방법인 ‘배달’에 주요 강점을 증대시키고 있습니다. 나. 음식점사업 1) 주요 목표시장 회사 직영 음식점은 건강하고 신선한 식재료를 사용하는 고품질 음식, 다른 음식점들과 차별되는 고품격 인테리어와 전망(경치)을 제공하고 있습니다. 따라서 일반적인 소형 상가건물에는 입점하지 않으며, 대형 복합몰이나 고층 빌딩의 최상층에 입점하고 있습니다. 그 예로, 여의도 매장의 경우 51층 전경련회관 건물의 50층과 51층에 입점하고 있으며, 광교엘리웨이(광교 중앙공원의 전망을 가진 복합쇼핑몰), 잠실롯데월드타워(초고층 랜드마크 복합몰)에서 ‘고품격 레스토랑’을 운영하고 있습니다. 직영매장의 이와 같은 컨셉을 유지하기 위하여, 향후에도 대형 복합몰이나 대형 백화점, 기타 지역의 유명한 장소에 입점을 지속적으로 추진하고 있으며, 새로운 매장에서도 고품격 맛, 분위기, 조망, 서비스를 고객들에게 제공하고자 노력하고 있습니다. 2) 수요자의 구성 및 특성 직영 음식점은 그 위치에 따라 고객이 조금씩 다른 양상을 보입니다. 업무시설이
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밀집된 여의도 매장의 경우에는 직장인, 기업행사, 연인들의 비중이 높은 반면, 주거시설이 밀집된 광교 매장의 경우에는 주부모임, 가족모임, 연인들의 비중이 높고, 잠실롯데 매장의 경우는 연인, 가족의 비중이 높게 나타납니다. 추후 신규로 입점하게 될 매장들도 그 위치나 입점환경에 따라 수요자가 제각기 다르게 형성될 것으로 예상됩니다. 3) 음식점 사업이력 회사는 2015년 말에 여의도 전경련회관 최상층에 음식점 사업을 시작하기 위해 설립되었습니다. CJ그룹 브랜드전략 고문을 역임한 노희영(당사 前 사내이사 / 현재 사업 고문)은 전경련회관 50층에 4개의 공간을 만들기로 하고 각각의 브랜드 스토리를 고안하였고, 위치에 맞게 ‘스카이팜’ (하늘에 가까운 농장)을 컨셉으로 ‘세상의 모든 아침’(양식), ‘사대부집 곳간’(한식), ‘곳간’(한정식), ‘프로미나드’(연회공간)를 런칭하였습니다. 여의도 전경련회관은 최상층을 제외하고 이미 입주가 완료된 건물이었기에 일반인의 접근성이 낮고 위치 특성상 시설공사의 어려움이 많아 업체들이 입점을 꺼려했던 장소였습니다. 그러나 여러 어려운 상황을 극복하고 당사 브랜드만의 ‘특성화’를 통해 차별화된 음식과 서비스로 고객들의 니즈에 맞는 음식점을 만들어 왔습니다. 4) 음식점 영업전략 입점 및 매장 컨셉과 같이, 중상류층의 특화된 외식 공간 및 연인들의 데이트 코스가 회사의 목표 시장으로써 신선한 식재료 뿐만 아니라, 고품격 장소를 선호하는 고객들을 위해 가구, 조명, 그릇 하나 까지도 엄선하여 사용하고 있습니다. 그로 인하여, 많은 고객들의 ‘분위기 맛집’으로도 지칭되고 있으며, 유명한 인사들의 발길도 이어지고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 구분 품 목 생산(판매) 개 시 일 주요상표 제19기매출액(비율) 제 품 설 명 서비스(엔터) 출연료 등 2021년10월 * 엔터테인먼트 - 광고, 출연료 등 용역수입 - 예능, 드라마, 컨퍼런스 등 작품매출 서비스(제작) 컨텐츠 제작 등 2023년01월 * 컨텐츠 제작 - 비디오플래폼 콘텐츠 제작 엔터/제작 소계 상품(가맹) 계육 등 2022년 5월 후라이드참잘하는집 * 치킨가맹사업 상품매출 제품(가맹) * 치킨가맹사업 제품매출 제품(음식점) 식음료 등 2022년 5월 세상의모든아침 * 음식점사업 매출 가맹/음식점 소계 기타(가맹, 직영, 임대료수입, PPL 수수료 등) 합 계 주) 전기 중 화학사업을 중단하였습니다. 나. 주요 매출처별 매출액 현황 [ 주요 매출처별 매출액 현황 ] (단위 : 천원) 매출처 제19기 제18기 제17기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 후라이드참잘하는집(가맹점 약 280개) 엔터(제작사, 방송국, 광고주 등) 제작(컨텐츠 등) 기타(엔터, 음식점, 화학, 임대수입 매출 포함) 솔브레인 합계 주) 전기 중 화학사업을 중단하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 제18기 제17기 원재료 식재료 등 전해액 소재 기 타 원재료 합계 상품 계육 등 전해액 소재 기 타 상품 합계 주1) 엔터사업부문의 매입(연예인 정산배분금)은 포함되지 않았습니다.주2) 전기 중 화학사업을 중단하였습니다.나. 주요 원재료, 상품 매입처에 관한 사항 (단위 : 천원, %) 구분 매입처 제19기 제18기 제17기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 식재료(국내 원재료) 비알에프에스 외 계육 등(국내 상품) 대신푸드 외 화학(국내 원재료) 씨그마알드리치 외 화학(수입 원재료) 탕산솔벤트 외 합 계 주) 전기 중 화학사업을 중단하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 제19기 제18기 제17기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 엔터 매출 내수 수출 소계 제작 매출 내수 수출 소계 가맹사업매출 내수 수출 소계 음식점사업매출 내수 수출 소계 화학제품매출 내수 수출 소계 화학상품매출 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 주) 전기 중 화학사업을 중단하였습니다. 나. 판매경로 등(1) 판매조직 (가)
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엔터사업 - 아티스트의 매니저 부서에서 홍보. 섭외문의에 대한 응대 후 출연계약, 공연기획 등(나) 제작사업 - 아티스트의 유튜브 컨텐츠 제작 및 광고대행 등(다) 가맹사업 - 가맹점 개설 홍보, 운영 홍보, 가맹점 지원/관리(라) 음식점사업 - 직접 운영하는 음식점 내에서 식음료 판매 / 총 4개 매장(2) 판매경로 (단위 : 천원, %) 매출유형 판매경로 제19기매출액(비중) 엔터 내수 출연료 등 수출 컨텐츠 등 제작 내수 컨텐츠 제작 등 수출 컨텐츠 등 가맹 내수 계육 등 치킨재료 공급 물품대금선입금→가맹점 발주→재료입고→계산서발행(월단위) 음식점 내수 음식제조 판매 음식점→고객 기타 기타(가맹, 직영, 임대료수입, PPL수수료 등) 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험 및 위험관리의 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무제표에 관한 사항』, "5. 재무제표 주석"의 '재무위험관리'를 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 경영상의 주요계약사항은 없으며, 당사는 과거 전자재료 소재 분야에 대한 연구 개발 인력 Pool을 보유하고 있었으나 사업구조조정으로 인해 보고서 제출일 현재 연구개발활동은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 - 지적재산권을 보유하고 있지 않습니다. 나. 영위업종 특성 및 규제 - 엔터사업 : 매니지먼트사업을 영위하기 위하여, 대중문화예술기획업 등록을 완료하고 관련법규정을 준수하고 있습니다..- 가맹사업 : 프랜차이즈 가맹사업을 영위하기 위하여 가맹사업법을 준수하고 있으며, 그 외 위생관련 법규정을 준수하고 있습니다.- 음식점사업 : 위생, 소방, 안전 등의 관련 법규정을 준수하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 티엔엔터테인먼트 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제19기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 1999년 4월에 시작하여 2007년 3월 법인을 설립하였습니다. 2011년에는 코스닥에 상장하였고, 대전광역시 500억 매출의 탑을 수상하였습니다. 제19기말 기준으로 상시종업원 수는 194명이고, 주요 사업으로 연예인 매니지먼트, 유튜브 콘텐츠 제작(광고영업대행 포함) , 치킨브랜드 가맹사업과 음식점사업을 영위하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적 (단위 : 원) 구분 제19기(당기) 제18기(전기) 제17기(전전기) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 영업이익(손실) Ⅲ. 법인세비용차감전계속영업이익(손실) Ⅳ. 당기순이익(손실) - 당기 및 전기는 개별재무제표 기준 실적이나, 비교표시된 전전기는 연결재무제표 기준 실적입니다. 매출액 변화 : 전전기 및 전기 중 신규사업(엔테테인먼트, 가맹사업, 음식점사업) 인수/합병 및 사업구조 개편을 통하여 매출액이 증가되고 있었으나, 당기에는 경기변동 및 영업환경 변화로 인해 전기 대비 매출액이 일부 감소하였습니다. - 영업이익 변화 : 전기 중, 매출 증가와 사업구조의 개편으로 영업이익률이 크게 증가하였고, 당기에도 흑자를 유지하였으나, 당기 중 영업환경 변화 및 일부 사업의 부진으로 영업이익률이 감소하였습니다 - 당기순이익 증가 : 전기에는 무형자산(영업권) 손상처리 등으로 인하여 손실이 있었으나, 당기는 영업외 손익 개선으로 인하여 흑자전환 하였습니다. 나. 요약 재무상태표 (단위 : 원) 구분 제19기(당기) 제18기(전기) 제17기(전전기) 자산 Ⅰ.유동자산 당좌자산 재고자산 매각예정자산 Ⅱ.비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 이연법인세자산 투자부동산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) Ⅱ.비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 주) 당기 및 전기는 개별재무제표 기준이나, 비교표시된 전전기는 연결재무제표 기준입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가 . 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 기업은행 LC_Usance 계 나. 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금은 없습니다.
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II. 사업의 내용"부분을 참조하시기 바랍니다. 7) 신용평가에 관한 사항- 최근 3년간 신용평가사로부터 평가받은 사항이 없습니다. 8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2001년 02월 01일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 1) 당사의 최근 5년간 주요 연혁은 다음과 같습니다. 일 자 내 용 비 고 정대현, 이성연, 최돈창 3인 각자대표에서 문종구 대표이사 1인 체계로 운영 문종구 대표이사 1인 체계에서 문종구, 이종석 2인 각자대표체계로 운영 문종구, 이종석 2인 각자대표에서 이종석 대표이사 1인 체계로 운영 회사합병종료(합병회사 : (주)삼표시멘트, 피합병회사 : 삼척에너지(주)) 이종석 대표이사 1인 체계에서 배동환, 이원진 2인 각자대표체계로 운영 ※ 2024년 3월 25일 제33기 정기주주총회에서 배동환, 이원진 사내이사 재선임, 주총 후 이사회에서 배동환, 이원진 각자 대표이사 재선임 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 회사의 이사회는 6인의 사내이사(정도원, 정대현, 배동환, 이원진, 김희성, 심연석), 3인의 사외이사(나정균, 오재봉, 조종태)로 이루어져 있습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019년 03월 25일 정기주총 대표이사 문종구사내이사 이종석사내이사 이재헌사내이사 송종식사외이사 김병석사외이사 전군표 사내이사 정대현사내이사 정도원사외이사 황보윤사외이사 김열중 대표이사 이성연대표이사 최돈창사외이사 양희선사외이사 정구현 2020년 03월 23일 정기주총 사외이사 김종열 사내이사 정도원사내이사 정대현대표이사 문종구사내이사 이종석사내이사 이재헌사내이사 송종식사외이사 김병석사외이사 전군표사외이사 김열중 사외이사 황보윤 2021년 03월 22일 정기주총 사내이사 김옥진사내이사 심연석사외이사 이정섭 사내이사 정도원사내이사 정대현대표이사 문종구사내이사 이종석사내이사 송종식사외이사 전군표사외이사 김열중사외이사 김종열 사내이사 이재헌사외이사 김병석 2022년 03월 21일 정기주총 사내이사 김중락 사내이사 정도원사내이사 정대현대표이사 이종석사내이사 문종구사내이사 김옥진사외이사 전군표사외이사 김열중사외이사 김종열 사내이사 심연석사외이사 이정섭 2022년 07월 08일 사내이사 김옥진 2023년 03월 27일 정기주총 사내이사 김희성사내이사 심연석사외이사 고 흥사외이사 나정균 사내이사 정도원사내이사 정대현대표이사 이종석사외이사 김종열 사내이사 문종구사내이사 김중락사외이사 전군표사외이사 김열중 2023년 07월 25일 임시주총 대표이사 배동환대표이사 이원진 대표이사 이종석(사내이사 유지) 2024년 03월 25일 정기주총 오재봉 사외이사 사내이사 정도원사내이사 정대현대표이사 배동환대표이사 이원진사내이사 김희성사내이사 심연석사외이사 고 흥사외이사 나정균 사내이사 이종석사외이사 김종열 2024년 06월 14일 사외이사 고 흥 2024년 06월 18일 임시주총 조종태 사외이사 2025년 03월 31일 정기주총 사내이사 정도원사내이사 정대현대표이사 배동환대표이사 이원진사내이사 김희성사내이사 심연석사외이사 오재봉사외이사 나정균사외이사 조종태 ※ 당사의 제34기 정기주주총회(2025년 3월 31일 예정)의 등기임원 선임과 관련하여현재 안건으로 결정된 상황이며, 2025년 3월 21일 사업보고서 제출 후, 정기주주총회가 개최 될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 3) 최대주주의 변경기존 최대주주인 (주)삼표(소멸법인)와 (주)삼표산업(존속법인)의 합병(2023년 7월 1일)으로 인하여 (주)삼표산업으로 최대주주가 변경되었습니다. 성명(법인명,조합명,기타단체명) 관계 변경전 변경후 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)삼표 변경전 최대주주 합병후 소멸 (주)삼표산업 변경후 최대주주 합병후 존속 ※ 관련 사항은 2023년 7월 3일 최대주주 변경
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공시 참조 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(2024년말) 33기(2023년말) 32기(2022년말) 31기(2021년말) 30기(2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 ※ 당사는 2021년 8월 11일 종속회사인 삼척에너지(주)와의 합병을 결정하였고, 외부평가기관의 평가를 통해 보통주 1 : 4.4375661의 합병비율을 산정하였습니다. 합병에 따른 신주 559,133주를 발행하였고, 주식수 및 자본금의 변동이 있었습니다. ※ 당사는 보고서 제출일 현재 우선주 및 기타 종류주식을 발행하지 않았습니다. 4. 주식의 총수 등 1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주식 1종 종류주식(우선주식) 2종 종류주식(전환주식) 3종 종류주식(상환주식) 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 2) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 우선주 장외직접 취득 보통주 우선주 공개매수 보통주 우선주 소계(a) 보통주 우선주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 우선주 현물보유물량 보통주 우선주 소계(b) 보통주 우선주 기타 취득(c) 보통주 우선주 총 계(a+b+c) 보통주 우선주 ※ 당사는 2021년 8월 11일 종속회사인 삼척에너지(주)와의 합병을 결정하였고, 외부평가기관의 평가를 통해 보통주 1 : 4.4375661의 합병비율을 산정하였습니다. 합병에 따른 신주 559,133주를 발행하였고, 주식수 및 자본금의 변동이 있었습니다. ※ 합병으로 취득한 559,133주는 취득 즉시 1년간(2022년 11월 15일) 의무보유를 신청하였고, 의무보유기간 경과 후 자기주식에 대한 처분과 관련하여 정해진 사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 1) 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 22일 제30기정기주주총회 제2조(목적) 당회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1.~51. [현행과 동일] 52. 폐기물 수집운반업 [본호신설] 53. 소각 등 폐기물 중간처분업 [본호신설] 54. 매립 등 폐기물 최종처분업 및 폐기물 종합처분업 [본호신설] 55. 폐합성수지, 폐자동차, 폐전자부품 가공, 처리 등 폐기물 중간재활용업,폐기물 최종재활용업 및 폐기물 종합 재활용업 [본호신설] 56. 토양, 지하수 환경정화 및 복원업 등 환경 관련 제반사업 [본호신설] 57. 전 각호와 부대하는 사업일체 - 환경사업 확대를 위한 관련 업종 사업목적 추가 2021년 03월 22일 제30기정기주주총회 제42조의2(감사위원회의 구성) ①~③ [현행과 동일] ④감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑤감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되,발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑥제4항, 제5항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권
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있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못 한다. ⑦감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑧위 제7항에 따라 분리선임한 감사위원회 위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. ⑨감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선임하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 이 정관은 2021년 3월 22일부터 개정 시행한다. '상법' 일부개정 시행 반영 ※ 상법 제542조의12 (감사위원회의 구성 등) - 개정 정관의 시행일 명시 2024년 03월 25일 제33기정기주주총회 제38조 (이사회의 구성과 소집)①이사회는 이사로 구성하며 당 회사업무의 중요사항을 결의 한다. ②이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가회일 1 주간 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - ESG경영 고도화 목적 으로 정관으로 단축한 이사회 소집기한을 1 주간전으로 강화함. ※ 상법 제390조(이사 회의 소집) ③이사 회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여 야 한다. 그러나 그 기간은 정관으로 단축할 수 있다. 2024년 03월 25일 제33기정기주주총회 제44조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)①당 회사의 대표이사는 정기 주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령 에서정하는 서류 ②이 회사가 상법시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 제1항의 각 서류에 연결재무제표를 포함한다. ③감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ④ ⑤ ⑥대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전 부터본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ⑦대표이사는 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체 없이대차대조표와 외부감사인의 감사 의견을 공고하여야 한다. - 부 칙(2024. 3. 25.) -이 정관은 2024년 3월 25일부터 개정 시행한다. - 상법 특칙으로 이사회 승인으로 재무제표 승인이 가능했던 조항 을 삭제하여 주주총회 의 승인 만으로 요건을 강화함.- KCGS(한국ESG기준원) 개선 권장 사항으로 ESG경영 고도화 실현 ※ 상법 제449조(재무 제표 등의 승인, 공고) 관련 개정 정관의 시행일 명시 2) 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 시멘트제품의 제조, 연구 및 개발업 영위 시멘트 유통관련사업 영위 폐합성수지, 폐자동차, 폐전자부품 가공, 처리 등 폐기물 중간재활용업,폐기물 최종재활용업 및 폐기물 종합재활용업 영위
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 강원도 삼척시 소재 삼척공장에서 시멘트를 생산하여 전국 출하 기지를 통해 시멘트 및 2차 제품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 국내 최초 현대적 시멘트생산공장으로 시작한 삼척공장은 주원료인 석회석 공급을 받는 광산과 주연료인 유연탄을 공급 받을 수 있는 항구가 근거리에 있어 시멘트 생산의 최적입지에 자리하고있습니다. 이런 탁월한 물류네트워크와 입지조건의 장점을 살려 환경친화적이며, 경제적인 시멘트 생산에 앞장서 왔습니다.당사는 ESG 경영체재로의 전환을 위해 친환경 사업을 정관상 목적사업으로 추가 하는 한편, 순환자원 활용을 통해 온실가스 배출량을 저감할 수 있는 순환자원처리시설 및 기존 폐열발전설비 보강 등 친환경 기업으로 전환하기 위한 투자를 지속함과 동시에 지역사회 발전에도 이바지하는 기업으로 거듭나기 위한 노력을 하고 있습니다. 이러한 노력의 결과, 2023년 11월 한국ESG기준원 으로부터 '지배구조 우수기업'으로 선정되기도 하였으며, 2024년 한국의 소비자대상에서 저탄소 친환경 특수 시멘트 '블루멘트'로 친환경 시멘트 부문 대상을 수상하였습니다.또한 당사는 환경, 사회, 지배구조(ESG) 평가기관인 한국ESG기준원(KCGS) '2024년 ESG 평가'에서 2년 연속 전 부문 A등급 이상을 받았습니다. 시멘트 사업부문 매출은 대부분 국내에서 이루어 졌으며, 매출액은 8,753억원(연결조정 미반영 수치) 입니다. 당사는 2021년 8월 13일 시멘트와 레미콘의 전략적 시장 대응과 협상력 강화를 목적으로, 삼표시멘트가 100% 지분 출자하여 삼표레미콘을 설립하였습니다. 설립 후(동년 9月), 대전공장 외 4개 공장(여주, 당진, 아산, 군산)을 사업양수도 방식으로 인수하여 레미콘의 제조와 판매를 목적사업으로 운영하고 있습니다. 당기 레미콘 사업부문의 매출은 573억원입니다. 에너지 사업부문은 사업 철수 및 청산절차를 완료하였습니다.(종속회사 '골든자원개발(주)' 서울회생법원 2024하합100573 파산선고 사건 2024.12.19 파산종결 결정) 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 2024년 매출비중 시멘트 사업 시멘트, 석회석, 물류 에너지 사업 원유 레미콘 사업 레미콘 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 회사 제34기 제33기 제32기 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 시멘트 사업 시멘트,석회석 (주)삼표시멘트, 삼표자원개발(주),삼표에스앤씨(주), 삼표해운(주),(주)동양시멘트, 삼표농원(주) 에너지 사업 원유 골든자원개발(주) 레미콘 사업 레미콘 삼표레미콘(주) 연결조정전 합계 (연결조정금액) 연결조정후 합계 나. 판매 가격 변동[시멘트 부문]○ 삼표시멘트 시멘트 사업이 생산하는 포틀랜드시멘트의 가격은 내수기준 톤당 98,957원으로전년대비 약 11% 인상 되었습니다. 슬래그시멘트는 88,763원입니다. 이는 각 개별제품에 대한 당기 총매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값이며, 가격변동추이에 대한 상세 내용은 아래의 표와 같습니다. (단위 : 원) 품 명 2024년 2023년 2022년 포틀랜드시멘트 내 수 슬래그시멘트 내 수 ○ 삼표자원개발 고품위 석회석의 가격변동추이는 석회석의 용도에 따라 가격편차가 다양합니다. 삼표자원개발(주)에서 현재 생산하는 석회석은 코크스, 제지 및 화장품의 용도로 사용하는 석회석은 아닙니다. (단위 : 원/톤) 품 목 2024년 2023년 2022년 비고 석회석 내 수 ○ 삼표해운삼표해운은 선박으로 Bulk Cement를 생산공장이 위치하는 삼척공장에서 인천, 부산 등 각 시멘트 출하기지로 운반하고, 톤당 운반비 단가는 아래와 같습니다. (단위 : 원/톤) 품 목 2024년 2023년 2022년 비고 연안 운송 [에너지 부문] ○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 청산절차를 완료하였습니다.(당사 자회사 '골든자원개발(주)' 서울회생법원 2024하합100573 파산선고 사건 2024.12.19 파산종결 결정) [레미콘 부문]○ 삼표레미콘레미콘의
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시장 판매단가 입니다. (단위 : 원/㎥) 품 목 2024년 2023년 2022년 비고 레미콘 내 수 3. 원재료 및 생산설비 [시멘트 부문]가. 주요 원재료 등의 현황○ 삼표시멘트 시멘트 사업은 시멘트 제조에 있어 주된 연료로 유연탄을 사용하고 있습니다. 석회석을 제외한 원부연료 매입액에서 유연탄의 비중은 63.7%로 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 석유코크스, 중화석고, 탈황석고 등을 원재료로 사용하고 있습니다.원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있고, 이들매입처들로부터 당사는 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 당기 원재료의 매입액 및 비율은 아래표와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 부재료 유연탄 연료 원재료 탈황석고 시멘트 원료 부재료 석유코크스 부연료 원재료 중화석고 시멘트 원료 계 ○ 삼표자원개발 (단위 : 백만원, %) 품 목 구체적용도 매입액 비율 경 유 연 료 화 약 발 파 계 ○ 삼표해운 (단위 : 백만원, %) 품 목 구체적용도 매입액 비율 선박 운항 선박 운항 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이○ 삼표시멘트당기 및 전기의 주요 원재료 가격 변동추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원/톤) 품 명 주요매입처 2024년 2023년 2022년 탈황석고 국내/수입 GS동해전력 외 석유코크스 국내/수입 OXBOW 외 중화석고 국내 남해화학 ※ 상기 자료는 Ton 당 단가를 표시함. ○ 삼표자원개발 (단위 : 원/리터, kg) 품 명 2024년 2023년 2022년 경 유 화 약 ○ 삼표해운 (단위 : 원/리터) 품 명 2024년 2023년 2022년 VLSFO MGO [에너지 부문] ○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 청산절차를 완료하였습니다.(종속회사 '골든자원개발(주)' 서울회생법원 2024하합100573 파산선고 사건 2024.12.19 파산종결 결정) [레미콘 부문]가. 주요 원재료 등의 현황레미콘의 주요 원재료는 시멘트, 모래, 자갈입니다. 주요 원재료는 수급이 안정적으로 이루어지고 있으며 시장가격으로 매입하고 있습니다. (단위 : 백만원,%) 품 명 구체적 용도 매입액 비 율 비 고 시 멘 트 레미콘 제조 (주)삼표시멘트 자 갈 (주)삼표산업 모 래 (주)삼표산업 [시멘트 부문] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거○ 삼표시멘트1) 생산능력크링커 생산능력은 시멘트 생산을 위한 크링커 생산을 포함한 숫자입니다. (단위 : 천톤) 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 크링커 삼척공장 시멘트 삼척공장 2) 생산능력의 산출근거각각의 Kiln및 시멘트밀 생산 능력 및 생산 가능일수는 아래의 표와 같습니다.[크링커] (단위 : 천톤, 일) 구분 일생산능력 생산 가능일수 연생산능력 3호기 4호기 5호기 6호기 7호기 계 ※ 1, 2호기 Kiln은 4, 5K AF설비 증축을 위하여 2023년 12월 해당부지 및 부대설비를 철거하고 관련 신고를 완료하였습니다.[시멘트] (단위 : 천톤, 일) 구 분 일생산능력 생산 가능일수 연생산능력 1호기 2호기 3호기 4호기 5호기 6호기 7호기 계 3) 평균가동시간 주공장인 삼척공장은 3교대로 작업을 실시하여 24시간 가동하고 있습니다. 유지보수등을 위한 휴지일수를 제외한 월평균 가동일수, 년 가동일수 및 가동시간은 아래의 표와 같습니다. 구 분 일평균 가동시간 월평균 가동일수 년 가동일수 년 가동시간 크링커 시멘트 ○ 삼표자원개발[생산능력 및 생산능력의 산출근거] (단위 : 천톤) 구 분 품 목 일생산능력 생산가능일수 년 생산능력 1,2차 크러셔 석회석 ※ 1차 근무(8시간 기준)시 : 12,000톤 생산가능※ 3차 근무(24시간 기준)시 : 12,000톤 × 3교대 = 36,000톤 기후, 보수, 현장현황 등을 고려한 생산능력임○ 삼표해운[생산능력 및 생산능력의 산출근거] (단위 : 일) 구 분 품 목 2024년 2023년 2022년 시멘트전용선 운 송 일반화물선 계 ※ 생산능력 : 운항 가능일 수 = 날짜 × 선박 수 나. 생산실적 및 가동률○ 삼표시멘트1)
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생산실적 당기 크링커를 6,021천톤, 시멘트를 6,731천톤 생산하였으며, 생산실적의 년도별 추이는 아래와 같습니다. (단위 :천톤 ) 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 크링커 삼척공장 시멘트 삼척공장 2) 당해 사업년도의 가동률 당기 누적 생산능력은 크링커 7,801천톤, 시멘트 10,922천톤이며, 당사는 당기 중 크링커를 6,021천톤,시멘트를 6,731천톤 생산하였으므로 가동률은 크링커 77.2%, 시멘트 61.6% 입니다. (단위 : 천톤, %) 구 분 일생산능력 생산능력 실제 생산량 가동률 크링커 시멘트 ○ 삼표자원개발[생산실적 및 가동률] (단위 : 천톤, %) 구 분 품 목 생산능력 실제생산량 가동률 1,2차 크러셔 석 회 석 ○ 삼표해운 (단위 : 일,%) 구 분 품 목 2024년 2023년 2022년 시멘트전용선 운 송 일반화물선 계 다. 생산, 영업에 관한 설비의 현황○ 삼표시멘트당기 생산 및 영업에 관한 설비는 아래와 같습니다.[지역] 구 분 사업장 소재지 비고 시멘트 본사 삼척 사무소 서울 생산공장 삼척, 동해, 광양, 부산 사업소 인천, 부곡, 대전, 당진,부산, 도안, 울산, 포항,창원, 김해, 광주, 군산,목포, 제주, 서귀포 [유형자산] (단위 : 백만원 ) 구분 소유형태 기초 취득 감가상각 처분 손상 기타 기말장부가액 토지 자가소유 건물 자가소유 구축물 자가소유 기계장치 자가소유 선박 자가소유 차량운반구 자가소유 공기구비품 자가소유 건설중인자산 자가소유 사용권자산 리스 합계 ○ 삼표자원개발 (단위 : 백만원 ) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 취득 감가상각 처분 기타 기말장부가액 토지 자가소유 삼척시 근덕면 건물 자가소유 삼척시 근덕면 구축물 자가소유 삼척시 근덕면 기계장치 자가소유 삼척시 근덕면 차량운반구 자가소유 삼척시 근덕면 공기구비품 자가소유 삼척시 근덕면 건설중인자산 자가소유 삼척시 근덕면 사용권자산 리스 삼척시 근덕면 합계 ○ 삼표해운 (단위 : 백만원 ) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 감가상각 기말장부가액 선박 자가소유 부산(등록항) 사용권자산 리스 부산(등록항) 합계 [에너지 부문] ○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 청산절차를 완료하였습니다.(종속회사 '골든자원개발(주)' 서울회생법원 2024하합100573 파산선고 사건 2024.12.19 파산종결 결정) [레미콘 부문]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천㎥) 구 분 품목 2024년 2023년 2022년 B/P 레미콘 ※ 생산설비인 Batch Plant (이하 B/P)는 일간생산 능력(일 8시간) x 250 일 의 방법으로 산출하고 있습니다.나. 생산실적 및 가동률 (단위 : 천㎥, % ) 구 분 품목 2024년 2023년 2022년 B/P 레미콘 다. 생산, 영업에 관한 설비의 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 취득 감가상각 기타 기말장부가액 토지 자가소유 대전 등 건물 자가소유 대전 등 구축물 자가소유 대전 등 기계장치 자가소유 대전 등 차량운반구 자가소유 대전 등 공기구비품 자가소유 대전 등 건설중인자산 자가소유 대전 등 사용권자산 리스 대전 등 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제34기 제33기 제32기 비고 금액 금액 금액 시멘트 사업 상품/제품 시멘트 내수 수출 합계 에너지 사업 제품 원유 내수 수출 합계 레미콘 사업 제품 레미콘 내수 수출 합계 연결조정 내수 수출 합계 연결조정후 합계 내수 수출 합계 나. 판매방법 및 판매전략[시멘트 부문]1) 판매방법 - 시멘트는 실수요자의 규모에 따라, 대형 거래처의 경우에는 중간 유통과정 없이 직접 판매하고, 소형거래처의 경우에는 중간 도매상이나, 대리점등을 통하여 수요자에게 공급됩니다. 지역단위의 총판계약, 총괄 대리점 등의 유통형태를 취하지는 않고 있습니다. - 일반적으로 특정 개인 또는 법인 등 거래처와의 판매계약 등 기본계약에 의해 판매하고, 운반비등 시멘트 인수에 따른 부대비용은 거래처와 협의를 거쳐 결정됩니다. - 대금 결제는 현금 또는
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어음으로 수금합니다. 2) 판매전략 - 재무건전성 신용도 등을 고려한 우량거래처 판매증대 및 리스크 관리강화 - 효율적인 유통시스템 구축을 통한 물류비용 절감 및 수익 극대화 - 고부가가치 제품개발 및 신규시장 개발을 통한 고부가가치 창출 ○ 석회석 삼표자원개발(주)에서 생산한 석회석은 전량 (주)삼표시멘트에 공급하는 석회석 구매계약을 체결하였습니다. 따라서 삼표자원개발(주) 49광구에서 생산되는 석회석은 운반 벨트컨베이어를 통해서 전량 (주)삼표시멘트에 공급되고 있습니다.[레미콘 부문]제품의 주요 거래처는 건설사입니다. 영업팀에서 직접 건설사와 수주계약을 체결하고 이후 건설현장에서 전일 또는 당일 해당공장에 발주하면 이를 기반으로 예약매출방식으로 생산, 출하하고 있습니다. 판매수금은 현금 수금이 기본이나 일부는 어음 수령을 하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 [시장위험] 가. 주요 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부차입금으로부터 발생합니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 변동이자부차입금 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 당기손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 변동이자부차입금 (2) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성 외화자산과 외화부채에서 발생하는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 입니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당기 전기 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR 합계 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 10% 상승 시 10% 하락 시 USD JPY EUR 합계 (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 기타 가격위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당기 전기 비상장주식 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 10% 상승 시 10% 하락 시 비상장주식 나. 신용위험 (1) 신용위험 노출금액당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금융자산 (2) 금융상품의 신용위험당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 내역은 주석8에서설명하고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 현금흐름 위험회피 통화스왑 및이자율스왑 외화 차입금 및 사채에 대하여 만기에 약정된 환율에 따른 원화 원금을 부담하고,외화 변동이자에 대하여 약정된 환율에 따른 원화 고정이자를 부담함 (2) 당기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 파생상품종류 계약금액(USD) 약정환율(원) 수취이자율(%) 지급이자율(%) 계약만기일 위험회피비율 비고 통화스왑 및 이자율스왑 수협은행 6. 주요계약 및