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측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 투자계약부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 투자계약부채 합 계 (9) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정유가증권 DCF모형 할인율 신용스프레드 상각후원가측정대출채권 DCF모형 할인율, 조기상환율 등 금융부채 차입부채 DCF모형 할인율 (주) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외하였습니다. 40. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 대출채권 파생상품자산 상각후원가측정기타금융자산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 대출채권 파생상품자산 상각후원가측정기타금융자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 차입부채 파생상품부채 기타금융부채 리스부채 투자계약부채 합 계 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익(비용) 배당수익 금융상품관련손익 외화거래및환산손익 손상차손(환입) 제80(당)기 제79(전)기 제80(당)기 제79(전)기 제80(당)기 제79(전)기 제80(당)기 제79(전)기 제80(당)기 제79(전)기 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 파생금융상품 대출채권 상각후원가측정기타금융자산 차입부채 리스부채 투자계약부채 합 계 (4) 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 환매조건부채권매도 합 계 (5) 금융상품 양도거래1) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품① 환매조건부채권당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 당사가 보유 유가증권을 확정가격으로재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기
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양도자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련부채 환매조건부채권매도 ② 유가증권 대차거래당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 유가증권 차입시에는 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권을 재매입 조건으로 매각시 차입부채로 처리하고 있습니다. 당기말 현재 대여유가증권은 36,657백만원이며, 차입유가증권은 없습니다. 전기말 현재 대여유가증권은 67,435백만원이며, 차입유가증권은 90,592백만원입니다. 41. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정 ㈜ , 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 기타 특수관계자 ㈜ 제이케이엘파트너스, ㈜ 율곡, ㈜ 지에스아이티엠, ㈜ 동해기계항공,지디케이화장품 ㈜ ㈜ 거흥산업, ㈜ 와이지-원, ㈜ 크린토피아 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료 (주1) 기타 지급보험금 (주1) 기타 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정 ㈜ 기타특수관계자 ㈜ 지에스아이티엠 ㈜ 거흥산업 ㈜ 크린토피아 ㈜ 티웨이항공 (주2) 합 계 (주1) 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. (주2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었음. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료 (주1) 기타 지급보험금 (주1) 기타 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정 ㈜ 기타특수관계자 ㈜ 지에스아이티엠 ㈜ 거흥산업 ㈜ 크린토피아 ㈜ 티웨이항공 합 계 (주1) 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자(임직원 제외)에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제80(당)기 제79(전)기 채권 채무 채권 채무 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정 ㈜ 기타특수관계자 ㈜ 지에스아이티엠 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 당기말 (주1) 지배기업 (주2) 빅튜라(유) (주1) 대손충당금 및 이연대출부대손익 차감전 금액입니다. (주2) 지배기업에 대한 당기말 미인출약정잔액은 11,847백만원입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 전기말 (주1) 지배기업 (주2) 빅튜라(유) (주1) 대손충당금 및 이연대출부대손익 차감전 금액입니다. (주2) 지배기업에 대한 전기말 미인출약정잔액은 14,000백만원입니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래내역 특수관계자명 제80(당)기 제79(전)기 관계기업 지분 취득 히어로손해사정주식회사 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사위원회 위원(사외이사 포함)을 포함하였습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 퇴직연금 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제80(당)기 제79(전)기 기타 특수관계자 ㈜ 제이케이엘파트너스 ㈜ 지에스아이티엠 ㈜ 크린토피아 합 계 (8) 당기말 현재 임직원에 대한 상각후원가측정대출채권 이자율은 2%~5%이며, 지급보증대출금 중 631백만원은 당사의 임직원에 대한 대출금입니다. 42. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종목 소송금액 내 용 피
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소 자동차보험 손해배상 등 일반보험 등 손해배상 등 소 계 제 소 자동차보험 구상금 청구 등 일반보험 등 구상금 청구 등 소 계 합 계 한편, 당기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해추산액 상당액을 보험계약부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 각각 4,502백만원 및 4,034백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 재보험협약당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 기타 약정사항의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 약정금액 미사용한도 약정금액 미사용한도 원화대출약정 Capital call 방식 출자약정 환매조건부채권매도 약정 합 계 43. 주식기준보상당사의 주식기준보상거래는 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 가득조건은 이사회 결의로 경영성과목표 및 행사가능수량 산정기준에 따라 산출된 행사가능주식에 대해서만 주식선택권을 행사할 수 있습니다.당사는 부여한 주식기준보상계약이 아래의 요건에 해당하지 않는다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우 (1) 당기에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일 공정가치 4,000원 271.34원 (2) 주식선택권의 공정가치 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 상장 종가 1년 기준(영업일) 변동성을 기초로 산정되었습니다. 구 분 기초자료 공정가치 271.34원 행사가격 4,000원 기대변동성 무위험이자율 (3) 당사는 당기 및 전기 중 각각 136백만원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.(4) 당기 중 주식선택권의 변동이나 행사된 주식선택권은 없습니다. 44. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 목 적 주요자본조달방법 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 부동산금융 부동산개발 지분투자 등 선박 및 인수금융 NPL매입, 기업인수, 부동산투자 지분투자 등 기타 자금 조달, 사회간접시설 투자 등 지분투자 및 펀드 등 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화SPC 부동산금융 선박 및인수금융 기타 합 계 1. 비연결구조화기업 자산총계 2. 재무상태표상 자산 상각후원가측정대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 3. 최대손실노출금액 보유자산 대출약정 및 출자약정 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화SPC 부동산금융 선박 및인수금융 기타 합 계 1. 비연결구조화기업 자산총계 2. 재무상태표상 자산 상각후원가측정대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 3. 최대손실노출금액 보유자산 대출약정 및 출자약정 합 계 45. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 (주) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동(주)
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상각후원가측정 금융자산의 변동 (주) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 기타포괄손익 변동 (주) 확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익의 변동 보험계약부채(자산) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 재보험계약자산(부채) 순금융손익 관련 기타포괄손익 변동 사용권자산 및 리스부채의 증가 건설중인자산 본 계정 대체 (주) 전기초 사업모형 재평가로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 기초 재무현금흐름에서생기는 변동 환매조건부채권매도의 감소 후순위사채의 발행 후순위사채의 상환 리스부채의 상환 소 계 할인발행차금의 상각(주1) 기타증감(주2) 사채 상환손실 기말 (주1) 당기 할인발행차금 상각액 내역은 사채할인발행차금 상각액 365백만원과 리스부채할인발행차금 상각액 2,356백만원으로 구성되어 있습니다. 전기 할인발행차금상각액내역은 사채할인발행차금 상각액 251백만원과 리스부채할인발행차금 상각액2,461백만원으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타증감 금액은 리스부채의 신규 인식 및 처분으로 구성되어 있습니다. 46. 보험위험 및 금융위험의 관리(1) 위험관리 개요1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항당사는 안정적인 성장과 고객의 이익 제고를 위해 경영상 발생할 수 있는 제반 위험관리정책을 전사적 차원에서 통합 관리하고 있습니다.보험위험 관리를 위한 보유 및 재보험 전략, 금리위험 관리를 위한 자산부채관리 전략(ALM), 예정이율 운용 전략 등 당사의 주요 위험 관리전략은 위험관리위원회를 통해 수립, 운용되고 있으며 이를 위해 당사는 상품개발, 보험심사, 영업 등 각 제반 프로세스 상에서 발생하는 위험을 인식하여 위험 계량화 및 수익성 평가를 수행하고 유관부서와 협의를 통해 위험 관리 대책을 수립하고 있습니다.이후, 각 부문은 위험 관리 대책을 실행하고 위험 전담부서는 결과에 대한 모니터링 및 피드백을 실시하고 있습니다.2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항당사의 자본 적정성 평가는 감독당국의 자본 적정성 평가기준인 신지급여력제도(K-ICS)를 통해 이루어지고 있습니다.시가평가를 기반으로 하는 보험부채 평가 기준인 기업회계기준서 제1117호 시행에 따라 감독당국의 평가기준도 위험기준 자기자본(RBC) 제도를 대체하여 '23년 1분기부터 신지급여력제도(K-ICS)로 변경 되었습니다.신지급여력제도(K-ICS)는 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향하고, 위험계수 방식에서 벗어나 시나리오 방식을 적용함으로써 경제환경에 따른 자본변동성 등 위험을 보다 정밀하게 측정 가능합니다.신지급여력제도(K-ICS)에서는 생명ㆍ장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험, 신용위험 및 운영위험을 반영하고 있습니다.3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능이사회 내 소 위원회인 위험관리위원회는 위험관리에 대한 최고의사결정기구로서 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침 수립, 당사가 부담가능한 위험수준의 결정, 적정 투자한도 또는 손실 허용한도 설정, 위험관리 세부 기준의 제/개정 등 위험관리 관련 중요 의사결정사항을 의결하고 있습니다.위험관리운영위원회는 위험관리위원회를 보좌하는 조직으로서, 위험관리위원회 상정안건에 대해 사전 협의하고, 위험관리위원회에서 정한 사항에 대한 세부방침 수립,사후관리 및 위임사항에 대해 의결하는 역할을 하고 있습니다.당사는 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 위험관리위원회의 업무를 보좌하기 위하여 영업부서 및 자산운용부서로부터 독립된 위험관리 전담부서인 RM기획팀 및 보험RM팀을 두고 있습니다.위험 관련 의사결정을 위해 가정관리위원회를 비롯하여, 보험부문은 일반, 장기, 자동차보험 상품위원회 및 일반/장기보험 RM위원회, 자산부문은 자산RM위원회, 투자심의위원회, 여신심의위원회 등을 운영하고 있습니다.4) 위험관리체계구축을 위한 활동당사의 위험관리위원회는 이사회의 권한을 위임받아 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침의
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수립, 회사가 부담 가능한 위험수준의 결정, 위험 허용한도의 결정, 위험관리규정의 제정 및 개정 등의 사항을 결정하고 있습니다.위험관리규정에 한도관리에 관한 사항들을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 위험관리위원회를 통해 당사 전체의 위험 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합위험 한도를 설정하여 관리하고 있으며, 위험을 회피, 수용, 경감하기 위하여 적정 수준의 위험 한도를 개별 위험별로 설정하여 초과여부를 정기적으로 모니터링한 후 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. (2) 보험위험 관리1) 보험위험의 개요보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 정의하며 장기손해보험위험과 일반손해보험위험으로 구분하여 관리하고 있습니다.장기손해보험위험은 장기손해보험의 여러 리스크 요인에 의해 보험계약에서 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 사망위험, 장수위험, 장해ㆍ질병위험, 장기재물ㆍ기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험으로 구분하여 측정합니다.일반손해보험위험은 일반손해보험계약에서 발생할 수 있는 여러 리스크 요인에 따른잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험으로 구분하여 측정합니다.① 장기손해보험위험사망위험 및 장수위험은 보험계약자 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 피보험자의 사망률 증가 또는 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생한 위험을 말합니다.장해ㆍ질병위험은 보험계약자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 장해ㆍ질병담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다.재물ㆍ기타위험은 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이발생할 위험을 말합니다.해지위험은 계약의 해지, 중도인출 등 보험계약자의 옵션 행사로 인해 예상하지 못한손실이 발생할 위험을 의미하며, 보험계약자의 옵션 행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다.사업비위험은 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 보험 계약과 관련된비용은 수당을 제외한 모든 비용항목을 포함합니다.대재해위험은 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고등)으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발행할 위험을 말합니다.② 일반손해보험위험보험가격 위험은 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련된 불확실성으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다.준비금 위험은 해당계약 기발생 보험사고에 대하여, 보험금 지급을 위해 적립한 준비금 부채가 장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다.대재해위험은 보험가격 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 손실이 발행할 위험을 말합니다.2) 보험위험의 측정 및 관리① 보험위험의 측정당사는 보험업감독규정 시행세칙 [별표22] 지급여력금액 및 지급여력기준금액 산출기준에 의거, 신지급여력제도(K-ICS)를 통해 장기, 일반, 자동차 보험리스크를 측정하고 있으며, 주요 분석 결과는 위험관리위원회 또는 경영진에 보고되어 중요 의사결정에 활용하고 있습니다.② 보험위험의 관리대상당사는 보험업감독규정 및 시행세칙에 따라 계리적 가정의 적정성과 보험가격의 적정성 및 준비금 적립의 적정성을 대상으로 보험위험을 관리하고 있으며, 다음과 같이확인하고 있습니다.- 계리적 가정의 적정성: 손해율, 해지율, 사업비율, 출재율 등 최선추정가정을 기반으로 세부위험별로 충격시나리오를 적용하여 보험부채의 변동성을 관리하고 있습니다.- 보험가격의 적정성: 경과보험료 대비 발생손해액 비율(손해율)의 변동을 확인하고있습니다.- 준비금 적립의 적정성: 보험업감독규정 제9-9조(선임계리사의 검증의견서 제출)에근거하여 지급준비금 적정성 평가업무를
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수행하고 있으며, 금융감독원에 지급준비금적정성 검토 보고서를 제출하고 있습니다.③ 보험위험의 관리기구 및 관리방법당사는 매년 보험리스크 한도를 위험관리위원회에 승인을 받아 설정하고, 한도준수 현황을 모니터링하여 한도를 초과한 경우 미리 설정된 대응방안에 따라 실행하고 있습니다.또한, 보험종목별로 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 보유/재보험전략을 수립하여 운영하고 있습니다. 3) 보험위험에 대한 노출과 집중당기말과 전기말 현재 보험위험에 대한 노출금액 및 비중의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 보험위험 노출금액 비중(%) 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 장기보험 상해 및 질병, 재물 연금 및 저축 소 계 일반보험 화재 해상 기타 소 계 자동차보험 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 보험위험 노출금액 비중(%) 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 장기보험 상해 및 질병, 재물 연금 및 저축 소 계 일반보험 화재 해상 기타 소 계 자동차보험 합 계 4) 지급보험금의 진전추이① 발생사고요소 적립현황당기말 및 전기말 현재 순보유 발생사고부채 적립현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 ② 지급보험금의 진전추이당기말 현재 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치와 비교된 실제 보험금과 발생사고부채 장부금액과의 차이조정은 아래와 같습니다. (당)기> 가) 장기보험 (단위: 백만원) 사고연도 AY 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 잔여보험금 추정치(할인전) 차이조정 5년이상경과 현재가치 할인 위험조정 기타 (주) 소 계 재보험효과 발생사고부채 장부금액 (주) 계약자배당관련 준비금, 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 나) 일반보험 (단위: 백만원) 사고연도 AY 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 잔여보험금 추정치(할인전) 차이조정 5년이상경과 거대사고 현재가치 할인 위험조정 기타 (주) 소 계 재보험효과 발생사고부채 장부금액 (주) 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 다) 자동차보험 (단위: 백만원) 사고연도 AY 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 잔여보험금 추정치(할인전) 차이조정 5년이상경과 현재가치 할인 위험조정 기타 (주) 소 계 재보험효과 발생사고부채 장부금액 (주) 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. (전)기>가) 장기보험 (단위: 백만원) 사고연도 AY 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 잔여보험금 추정치(할인전) 차이조정 5년이상경과 현재가치 할인 위험조정 기타 (주) 소 계 재보험효과 발생사고부채 장부금액 (주) 계약자배당관련 준비금, 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 나) 일반보험 (단위: 백만원) 사고연도 AY 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 잔여보험금 추정치(할인전) 차이조정 5년이상경과 거대사고 현재가치 할인 위험조정 기타 (주) 소 계 재보험효과 발생사고부채 장부금액 (주) 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 다) 자동차보험 (단위: 백만원) 사고연도 AY 합 계 최종손해액의 추정치 사고연도 말 1년 후 2년 후 3년 후 4년 후 지급된 누적 총 보험금 잔여보험금 추정치(할인전) 차이조정 5년이상경과 현재가치 할인 위험조정 기타 (주) 소 계 재보험효과 발생사고부채 장부금액 (주) 장래손해조사비, 미지급금 등으로 구성됩니다. 5) 보험계약부채 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 민감도분석결과는 다음과 같습니다. (당)기>① 계리적가정 (단위: 백만원) 구 분 민감도 기준금액 및 변동후 기준금액 이익 및 자본영향(세전) 이행현금흐름 (주1) 보험계약마진 당기손익
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(주2) 기타포괄손익 재보험효과 반영전 재보험효과 반영후 재보험효과 반영전 재보험효과 반영후 재보험효과 반영전 재보험효과 반영후 재보험효과 반영전 재보험효과 반영후 사망률 3.27% 증가 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 해지율(상승) 9.16% 증가 해지율(하락) 9.16% 감소 사업비(수준) 2.62% 증가 사업비(인플레이션) 0.26%p (주1) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 적용하지 않았습니다. (주2) 당기손익은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 증가분 및 가정변동으로 인해 손실요소에 배분되는 미래 현금흐름의 현재가치 추정치의 증감분입니다. ② 할인율 및 환율 (단위: 백만원) 구 분 민감도 발 행한 보험계약 (주) 재보험계약 (주) 순보험계약 (주) 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 할인율 100bp 증가 100bp 감소 환율 10% 증가 10% 감소 (주) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 적용하지 않았습니다. (전)기> ① 계리적가정 (단위: 백만원) 구 분 민감도 기준금액 및 변동후 기준금액 이익 및 자본영향(세전) 이행현금흐름 (주1) 보험계약마진 당기손익 (주2) 기타포괄손익 재보험효과 반영전 재보험효과 반영후 재보험효과 반영전 재보험효과 반영후 재보험효과 반영전 재보험효과 반영후 재보험효과 반영전 재보험효과 반영후 사망률 3.27% 증가 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 해지율(상승) 9.16% 증가 해지율(하락) 9.16% 감소 사업비(수준) 2.62% 증가 사업비(인플레이션) 0.26%p (주1) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 적용하지 않았습니다. (주2) 당기손익은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 증가분 및 가정변동으로 인해 손실요소에 배분되는 미래 현금흐름의 현재가치 추정치의 증감분입니다. ② 할인율 및 환율 (단위: 백만원) 구 분 민감도 발 행한 보험계약 (주) 재보험계약 (주) 순보험계약 (주) 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 할인율 100bp 증가 100bp 감소 환율 10% 증가 10% 감소 (주) 이행현금흐름 중 위험조정에는 Shock을 적용하지 않았습니다. 6) 보험계약에서 발생하는 금리위험① 금리위험의 개요금리위험이란 금리기간구조의 변화로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말하며, 금리위험에 직·간접적으로 노출된 자산 및 부채를 대상으로 측정합니다.② 금리위험의 관리신지급여력제도(K-ICS) 상 시장위험의 하위에 포함된 금리위험액은 정기적으로 산출하여 변동내역을 파악하고 주요 분석 내용을 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 금리위험액 한도를 배정하고 월 별로 한도 준수 현황을 모니터링 하고 있습니다. 금리리스크를 최소화하기 위해 보험상품 개발 시 금리리스크 부담이 큰 금리확정형 상품보다 금리연동형 상품위주로 개발하고 있으며, 준비금 부담이율별 현황 및 향후 운용수익률 추세 분석에 따른 적정 부리이율을 적용하고 있습니다. ③ 금리위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 금리위험에 노출된 보험계약부채(자산) 및 재보험계약자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 (주) 제80(당)기 제79(전)기 자산 보험계약자산 금리연동형 금리확정형 소 계 재보험계약자산 합 계 부채 보험계약부채 금리연동형 금리확정형 소 계 재보험계약부채 합 계 (주) 장기, 일반 및 자동차보험을 포함합니다. 7) 보험계약에서 발생하는 신용위험 ① 재보험 운영전략 개요매년 종목별(장기/자동차/일반) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 승인을 받아 시행하고 있습니다. 재보험 운영전략은 당사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험 비용 등을 기준으로 기존 재보험 운영 결과의 적정성 검토 후 수립합니다.ㆍ
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위험보유 및 재보험 출재 계획ㆍ 재보험 수재계획ㆍ 재보험사 및 재보험중개사의 선택ㆍ평가원칙ㆍ 재보험 리스크 관리계획 가) 출재 정책ㆍ심사를 통해 위험을 선별하며 심사이익이 극대화 되도록 결정 후 위험분산을 실시하고 있습니다. ㆍ위험 보유는 위험군/급별 보유한도, 업종별 보유기준표를 기초로 개별물건의 최대추정손실액 및 위험 평가를 통하여 결정하고 재보험 처리하고 있습니다. ㆍ재보험 출재 처리는 당사 리스크관리규정에 적시된 기준 이상의 재보험사에 출재함을 원칙으로 하며, 비간사 계약의 경우 적용 최저 신용등급을 간사사를 통하여 확인 후 출재 처리하고 있습니다. ㆍ국내에서 허가받은 외국 또는 해외재보험사 및 국내지점이 아닌 재보험사와 거래 시 단일재보험사와 일반보험 총 출재보험료의 20%를 초과할 수 없게 운영함으로써 재보험 거래 시 편중현상을 회피하고 있습니다.ㆍ장기보험의 경우 재보험 출재는 비례재보험 특약을 기본 운영하고 있으며 거대사고 발생으로 인한 영향 경감을 위하여 비비례재보험 특약을 추가 운영하고 있습니다. 나) 수재 정책 ㆍ출재사로부터 계약 관련 검정 보고서, 국가별/업종별/지역별 위험 등 충분한 정보를 입수하여 수재위험 평가 및 수익성 분석 후 인수 결정하고 있습니다. ㆍ종목별 보유한도, 과거 손해상황 및 비비례특약 한도 등을 고려하여 적정한 보유한도를 결정하되, 최대 추정 손실액 산정 기준이 없는 경우 총 보험가입금액을 적용하여 보수적으로 한도를 결정하고 있습니다. ㆍ특약 재보험 계약 시 계약기간, 보험료, 수수료, 보험금 등의 조건과 시기 등을 명시하여 운영하고 있습니다.다) 재보험의 리스크 경감효과ㆍ위험의 분산 : 거대사고 발생 시 당사에 치명적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 재보험을 통해 위험을 분산하고 안정적인 사업운영이 가능하게 합니다. ㆍ새로운 상품 판매 시 위험 감소 : 신상품 판매 시 경험통계가 없어 손해율 측정 및 위험에 대한 예상이 불확실한 경우 재보험 출재를 통하여 안정적인 판매를 가능하게 합니다. ㆍ이익의 평준화 : 보험자의 사업실적은 자연재해나 기타 이유로 예상 이외의 평균을상회하는 큰 손실을 볼 수 있으나 재보험 출재를 통하여 손실보전이 가능하므로 실적의 안정을 도모합니다. ② 출재보험계약에서 발생하는 신용위험 노출당기말 및 전기말 현재 당사의 출재보험계약으로 인한 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 ③ 재보험사의 집중도 및 신용등급 가) 주요 재보험사에 대한 집중도와 신용등급당기말과 전기말 현재 주요 재보험사에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. (당)기> 재보험사 신용등급 비중(%)(주) 코리안리재보험 A A+ A+ (주) 당기 중 지급한 출재보험료를 기준으로 산출된 비율입니다. (전)기> 재보험사 신용등급 비중(%)(주) 코리안리재보험 A A+ AA+ (주) 전기 중 지급한 출재보험료를 기준으로 산출된 비율입니다. 나) 신용등급별 재보험계약당기말과 전기말 현재 신용등급별 재보험계약의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- 무등급 합 계 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- 무등급 합 계 장기보험 일반보험 자동차보험 합 계 8) 보험계약에서 발생하는 유동성 위험 ① 보험계약의 잔존계약만기 분석당기말과 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용한 계약의 잔여보장부채를 제외한 보험계약부채 및 재보험계약부채의 잔존계약만기별 할인되지 않은 계약 순현금흐름은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년 초과 합 계 순보험계약부채 순재보험계약자산 (주) 순유출금액은 양수로, 순유입금액은 음수로 표시하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과4년 이내 4년 초과5년 이내 5년
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초과 합 계 순보험계약부채 순재보험계약자산 (주) 순유출금액은 양수로, 순유입금액은 음수로 표시하였습니다. ② 요구시 지급액당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 요구시 지급액 할 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 요구시 지급액 (3) 신용위험 관리 1) 신용위험의 개요 신용위험은 거래상대방의 채무 불이행 또는 신용등급 악화 등으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 신용위험의 대상자산은 거래상대방의 채무불이행 또는 신용등급 악화 등으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 수 있는 예금, 대출채권, 유가증권 등을 포함합니다. 2) 신용위험의 측정 및 관리① 신용위험의 유의적 증가당사는 매 분기말 신용등급이 최초 신용등급에 비해 하락된 폭이 각 버킷별 유의적 하락기준에 해당하거나, 재무정보가 불량인 경우 즉, 완전자본잠식, 감사의견 부적정, 2년 연속 이자보상배율 1미만, 3년 연속 당기순손실, 2년 연속 부의 영업현금흐름에 해당하는 경우 해당 대출채권의 신용위험이 유의적으로 증가했다고 판단합니다. 각 버킷의 구성과 분류는 다음과 같습니다.- 소매 구 분 Bucket구분 내부신용평점 유의적하락기준 소매 900 ~ 949 850 ~ 899 800 ~ 849 750 ~ 799 700 ~ 749 650 ~ 699 600 ~ 649 550 ~ 599 500 ~ 549 450 ~ 499 400 ~ 449 350 ~ 399 - 비소매 구 분 Bucket구분 내부신용등급 유의적하락기준 비소매 AAA AA+ AA A+ A BBB+ BBB BB+ 소매의 경우, 매 분기말 NICE평가정보 주식회사에 요청하여 조회된 신용평점을 제공받아 사용합니다. 비소매의 경우, 매 분기말 각 심사역이 담당 투자 건 속성에 따라 PF(SOC), OF, 부동산금융(개발), 부동산금융(임대), 유동화거래, M, 총 6개의 차별화된 모형을 적용하여 평가한 신용평가 점수에 따라 15등급으로 등급을 산출합니다. ② 채무불이행 당사는 상각, 손실매각, 채권조정, 파산유사소송, 금융감독원 모범규준상 채무불이행분류기준 등에 해당하는 자산을 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다. ③ 기대신용손실의 측정 당사의 기대신용손실 측정에 투입된 주요 변수는 다음과 같습니다. - 거래상대방에 대한 부도사건이 발생할 확률로 과거 부도 데이터를 기반으로 특정 시점(결산일 시점)의 자산이 향후 부도가 발생할 가능성에 대한 추정치입니다. - 비소매 PD의 경우 외부데이터를 이용해 산출하였고, 소매 PD의 경우 NICE 신용평가의 신용평점 구간별 PD를 적용하고 KRM을 통해 Lifetime PD를 산출하였습니다. - 당사는 미래전망 정보를 활용하는 기대신용손실 산정을 위해 Forward looking 반영 PD를 산출합니다. 매년 말 결산시점에 과거 1년 평균 실업률이 4.0%를 초과하면서 동시에 국고채 3년 평균 수익률이 5.0%를 초과하면, 경기 위기상황으로 판단하여향후 1년간 PD에 20%를 가산하여 보수적 기대신용손실을 산출합니다. - 채무불이행이 발생하는 경우 EAD에 대한 손실률로 과거 손실 경험 데이터를 분석하여 산출합니다. - 소매 여신의 경우 K-ICS에서 적용한 담보별 LGD를 적용하며, 비소매 여신의 경우 회수 경험데이터를 통해 LGD를 산출하되, 최저한도를 설정하여(선순위: 45%/후순위: 75%) 적용하고 있습니다. 다) 부도 시 익스포져(Exposure At Default, EAD) - 부도사건이 발생하는 경우 손상을 입을 위험에 노출되는 금액으로 일반적으로 미회수 원금, 미수이자, 미상각 이연부대손익을 포함합니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 대출채권은 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음과 같이 세 가지 분류로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 STAGE 1 정상 자산 중 최초 인식 시 낮은 신용위험에 해당하거나, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일부터12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건에 따른
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기대신용손실 금액을손실충당금으로 인식합니다. STAGE 2 요주의 자산 그리고 정상으로 분류된 자산 중 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 미래 전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 모든 정보를 고려한 전체기간 기대신용손실을손실충당금으로 인식합니다. STAGE 3 신용이 손상된 경우 각 손상자산의 회수예상가액을 유효이자율로 할인하여 산정된 현재가치와 회수예상가액과의 차이 금액 그리고 회수예상가액을 초과하는 부분에 대해서는 초과부분 전액, 회수예상가가 존재하지 않는 경우에는 채권전액을 손실충당금으로 인식합니다. 당사는 대출채권이 다음의 조건에 하나 이상 해당하는 자산을 신용이 손상된 자산이라고 판단합니다. - 연체 90일이상인 경우 - 특정 신용등급에 해당하는 경우(비소매 대출채권: 내부신용등급 12~15등급/소매 대출채권: CB등급 10등급) - 채무불이행조건에 해당하는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정이하에 해당하는 경우 3) 신용위험 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 총장부가액 손실충당금 최대노출 총장부가액 대손충당금 최대노출 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1,2) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 파생상품자산 상각후원가측정대출채권 (주3,4) 상각후원가측정기타금융자산 (주4) 합 계 (주1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 신용위험에 노출된 총장부가액에는 대출채권 및 유가증권에 대한 미사용약정금액 백만원 및 504,874백만원이 제외되어 있습니다. (주2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 등의 금액이 제외되어 있습니다. (주3) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 중 신용위험에 노출된 총장부가액에는 대출채권에 대한 미인출 약정금액 719,138백만원 및 556,742백만원이 제외되어 있습니다. (주4) 총장부금액에는 금융자산 원본에 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 고려되었습니다. 4) 신용보강 후 최대노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험 보강 후 최대노출정도 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 최대노출 상계 (주) 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도 담보 보증 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 파생상품자산 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 (주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 최대노출 상계 (주) 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도 담보 보증 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 파생상품자산 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 (주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다. 5) 대출채권의 신용건전성 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 상각후원가측정 대출채권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기>① 기업 (단위: 백만원) 구 분 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- BB+이하 등급없음 합 계 부동산담보대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소 계 지급보증대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소 계 기타대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소 계 합 계 ② 개인 (단위: 백만원) 구 분 1-2등급 3-4등급 5-6등급 7-8등급 9-10등급 11-12등급 13-14등급 등급없음 합 계 부동산담보대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소 계 지급보증대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소 계 기타대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소 계 합 계 (전)기>① 기업 (단위: 백만원) 구 분 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- BB+이하 등급없음 합 계 부동산담보대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소 계
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지급보증대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소 계 기타대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소 계 합 계 ② 개인 (단위: 백만원) 구 분 1-2등급 3-4등급 5-6등급 7-8등급 9-10등급 11-12등급 13-14등급 등급없음 합 계 부동산담보대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소 계 지급보증대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소 계 기타대출금 Stage1 Stage2 Stage3 소 계 합 계 6) 채무증권의 신용건전성 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 무위험 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- 등급없음 합 계 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 Stage1 상각후원가측정유가증권 Stage1 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 무위험 AAA AA+~AA- A+~A- BBB+~BBB- 등급없음 합 계 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 Stage1 상각후원가측정유가증권 Stage1 합 계 7) 신용위험의 집중도당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 신용위험집중도는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 정부및유사기관 금융권 비금융권 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권(주1) 상각후원가측정대출채권(주2) 합 계 (주1) 상각후원가측정유가증권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (주2) 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 정부및유사기관 금융권 비금융권 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권(주1) 상각후원가측정대출채권(주2) 합 계 (주1) 상각후원가측정유가증권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (주2) 상각후원가측정대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (4) 시장위험 관리 1) 시장위험의 개요시장위험이란 시장변수의 변동 또는 자산포트폴리오의 분산도 부족 등으로 인해 자산 및 부채에서 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 시장위험의 대상자산은 금리, 주가 등 시장변수의 변동 등에 따라 가치가 변하는 주식, 채권 등을 대상으로 합니다. 2) 시장위험 관리방법시장위험의 측정은 보험업감독업무시행세칙의 신지급여력제도(K-ICS) 산출모형 방식을 사용하고 있습니다. 시장위험 관련 개별투자한도, 손실한도 등을 설정하여 주기적으로 관리하고 있습니다. 3) 민감도 분석① 시장위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 시장위험에 대한 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 금리포지션 외환포지션 합 계 ② 시장위험의 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위험의 종류 변동 제80(당)기 제79(전)기 (주) 당기손익 변동 자본 변동 당기손익 변동 자본 변동 금융자산 이자율 100bp 상승 100bp 하락 환율 10% 상승 하락 (5) 유동성 위험 관리1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 자산과 부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 자금 유출 및 보유자산의 시장 유동성 저하 등으로 제반 환급금 및 지급보험금 등에 충당할 현금 부족을 보전하기 위하여 보유자산을 매각하거나 외부자금을 차입함에 따른 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다. 2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표당사는 현금수지차, 유동성 비율 및 유동성위험 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 계정별 유동자금 현황을 점검하여 자금조달 및 운용 계획을 정기적으로 관리하고 보고하고 있습니다. 3) 금융부채의 잔존계약만기분석당기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역별 잔존계약만기는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 (주1) 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 투자계약부채 (주2) 차입부채 미지급금 미지급비용 임대보증금 합 계 (주1) 당기말
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현재 미사용 약정금액은 백만원이며, 미래현금흐름은 확정되지 않았습니다. (주2) 당기말 현재 투자계약부채는 장부금액 7,528,290백만원이며, 계약자의 인출요청시 만기이전에 지급됩니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 (주1) 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 투자계약부채 (주2) 차입부채 미지급금 미지급비용 임대보증금 합 계 (주1) 전기말 현재 미사용 약정금액은 1,061,616백만원이며, 미래현금흐름은 확정되지 않았습니다. (주2) 전기말 현재 투자계약부채는 장부금액 7,221,049백만원이며, 계약자의 인출요청시 만기이전에 지급됩니다. (6) 자본적정성 평가1) 자본적정성 평가 개요자본적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본규모(위험량)와 유사시 사용 가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 수준의 가용자본을 보유하는지를 평가하는 것을 의미합니다.2) 자본적정성 평가 관리방법 및 관리지표당사는 요구자본(K-ICS 기준 지급여력기준금액)을 유지하기 위해 당사의 리스크를 생명ㆍ장기손해보험, 일반손해보험, 시장, 신용, 운영위험액으로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다.3) 자본적정성 평가 결과 당사는 당기말 및 전기말 현재 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 47. 재무제표 소급재작성 당사는 당기중 보험금융손익의 체계적배분 등과 관련된 회계정책을 변경하였으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 재무제표를 소급재작성 하였습니다. 이러한 재무제표 재작성이 비교 표시된 기간의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 소급재작성의 영향을 받는 재무제표 1) 재무제표의 소급재작성으로 인한 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 백만원) 계정과목 관련주석 제79(전)기말 소급 전 재작성효과 (주) 소급 후 자산총계 현금및현금성자산 금융자산 보험계약자산 재보험계약자산 유형자산등 이연법인세자산 당기법인세자산 기타자산 부채총계 보험계약부채 재보험계약부채 투자계약부채 금융부채 이연법인세부채 당기법인세부채 기타부채 자본총계 자본금등 기타포괄손익누계액 이익잉여금 (주) 회계정책변경으로 인하여 전기말 현재 기타포괄손익누계액 15,554 백만원 증가, 이익잉여금 15,554백만원 감소하였으며, 오류수정으로 인하여 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 63,293백만원 증가, 보험계약자산 1,144백만원 증가, 재보험계약자산 4,997백만원 증가, 보험계약부채 10,359백만원 증가, 이연법인세부채 13,647백만원 증가, 기타포괄손익누계액 58,999백만원 증가, 이익잉여금 13,571백만원 감소하였습니다. (단위: 백만원) 계정과목 관련주석 제79(전)기초 소급 전 (주1) 재작성효과 (주2) 소급 후 자산총계 현금및현금성자산 금융자산 보험계약자산 재보험계약자산 유형자산등 이연법인세자산 당기법인세자산 기타자산 부채총계 보험계약부채 재보험계약부채 투자계약부채 금융부채 이연법인세부채 당기법인세부채 기타부채 자본총계 자본금등 기타포괄손익누계액 이익잉여금 (주1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따른 금융상품 사업모형 재평가효과를 반영하여 재작성되었습니다. (주2) 회계정책변경으로 인하여 전기초 현재 기타포괄손익누계액 5,224백만원 증가, 이익잉여금 5,224백만원 감소하였으며, 오류수정으로 인하여 전기초 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 49,145백만원 증가, 보험계약자산 2,363백만원 감소, 재보험계약자산 3,110백만원 증가, 보험계약부채 1,875백만원 감소, 이연법인세부채 12,010백만원 증가, 기타포괄손익누계액 47,603백만원 증가, 이익잉여금 7,846백만원 감소하였습니다. 2) 재무제표의 소급재작성이 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위: 백만원) 계정과목 관련주석 제79(전)기 소급 전 재작성효과 (주2) 소급 후 보험손익 보험영업수익 보험영업비용
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투자손익 투자영업수익 보험금융수익 재보험금융수익 기타투자영업수익 투자영업비용 보험금융비용 재보험금융비용 기타투자영업비용 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 평가손익 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 기타 총포괄손익 주당이익(손실) (단위: 원) (주1) (주1) 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. (주2) 회 계정책변경으로 인하여 전기 투자손익 13,425백만원 감소, 법인세비용 3,094백만원 감소하여 당기순이익이 10,331백만원 감소하였으며, 기타포괄손익이 10,331백만원 증가하였습니다. 오류수정으로 인하여 전기 보험손익 6,959백만원 감소, 투자손익 473백만원 감소, 법인세비용 1,706백만원 감소하여 당기순이익이 5,726백만원 감소하였으며, 기타포괄손익이 11,397백만원 증가하였습니다. 재무제표소급재작성으로 인하여 전기 총포괄손익이 5,671백만원 증가하였습니다. 3) 재무제표의 소급재작성이 자본변동표에 미치는 영향 (단위: 백만원) 계정과목 제79(전)기 소급 전 재작성효과 (주2) 소급 후 2023.01.01 (조정 전 전기초) 회계정책변경 등 (주1) 2023.01.01 (조정 후 전기초) 자본의변동 당기순이익(손실) 총기타포괄손익 소유주와의 거래 2023.12.31 (전기말자본) (주1) 전기초 현재 소급 전 회계정책 변경 등으로 인한 자본 669,274백만원 감소는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따른 금융상품 사업모형 재평가 효과입니다. (주2) 회계정책변경으로 인하여 전기 당기순이익 10,331백만원 감소, 총기타포괄손익 10,331백만원 증가하였으며, 오류수정으로 인하여 전기초 자본 39,757백만원 증가, 전기 당기순이익 5,726백만원 감소, 총기타포괄손익 21,728백만원이 증가하였습니다. 4) 재무제표의 소급재작성이 현금흐름표에 미치는 영향 (단위: 백만원) 구 분 제79(전)기 소급 전 재작성효과 (주) 소급 후
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II. 투자활동순현금흐름 III. 재무활동순현금흐름 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅳ.기초현금및현금성자산 Ⅴ.기말현금및현금성자산 (주) 회계정책 변경 및 오류수정으로 인한 전기 현금흐름표 상 영업활동순현금흐름, 투자활동순현금흐름 및 재무활동순현금흐름의 변동은 없습니다. 48. 재무공시 확대에 관한 사항(1) 회계모형 및 포트폴리오별 보험부채현황당기말 현재 회계모형 및 포트폴리오별 보험부채현황은 다음과 같습니다. 원수 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (당)기> (단위: 백만원) 상품유형 구 분 포트폴리오 일반모형 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 장기손해 Non-Par 무배당상해 무배당질병 무배당재물 유배당연금저축 무배당연금저축 무배당기타 무배당상해 무배당질병 무배당재물 유배당연금저축 무배당연금저축 무배당기타 일반 자동차 합 계 (2) 보험부채변동내역1) 계리적가정당기말 현재 계리적가정 변경에 따른 원수보험계약의 잔여보장 구성요소 별 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 장기원수잔여보장부채 미래현금흐름의현재가치 추정치(BEL) 비금융위험에 대한위험조정(RA) 보험계약마진(CSM) 미래서비스의 변동 신계약 신계약外변동 가정변경효과 해지율 가정 변경 위험률 가정 변경 사업비율 가정 변경 기타가정 변경 물량차이 및 투자요소 예실차 등 손실요소 2) 보험계약마진상각당기의 장기원수보험계약의 포트폴리오별 기간별 보험계약마진 상각액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 (주) 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 Non-Par 무배당상해 무배당질병 무배당재물 유배당연금저축 무배당연금저축 무배당기타 무배당상해 무배당질병 무배당재물 유배당연금저축 무배당연금저축 무배당기타 합 계 (주) 원수보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자부리효과를 차감 반영한 순상각금액입니다. (3) 당기의 보험금 예실차 비율은 다음과 같습니다. (당)기> 예상손해율(A) (%) (주1,주2) 실제손해율(B) (%) (주3) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) (주1) 회사 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 원수보험계약에 대하여 작성되었습니다. 주2) 예상손해율(A)=당기 예상보험금÷당기 실제위험보험료 (주3) 실제손해율(B)=(당기 발생보험금+당기 발생사고요소조정)÷당기 실제위험보험료 (4) 당기말 현재 보유계약에 대해 적용한 주요 가정의 경과기간 별 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 위험보험료 대비 예상보험금 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합 계 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) Non-Par 무배당상해 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당질병 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당재물 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당기타 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당상해 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당질병 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당재물 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 유배당연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당연금저축 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) 무배당기타 예상보험금(A) 위험보험료(B) 비율(A/B) (주) 원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 2) 예정유지비 대비 예상유지비 등 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 포트폴리오 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년
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16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합 계 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) Non-Par 무배당상해 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당질병 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당재물 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당기타 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당상해 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당질병 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당재물 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 유배당연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당연금저축 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) 무배당기타 예상유지비 등(A) 예정유지비(B) 비율(A/B) (주) 원수보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (5) 당기말 현재 보유계약에 대해 적용한 주요 가정의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.1) 보험위험 (당)기> (단위: 백만원) 구 분(주1) 민감도(주1) 기준금액 변동금액 (주3) 이익 및 자본영향(세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 보험계약마진 당기손익(주2) 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 장해질병(정액보상) 장해질병(실손보상) 3.40% 증가 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 해지율(상승) 9.16% 증가 해지율(하락) 9.16% 감소 사업비(수준) 사업비(인플레이션) 2.62% 증가 0.26%p (주1) 원수보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다. (주2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다. (주3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. 2) 금리위험 (당)기> (단위: 백만원) 구분단위 당기손익 (세전) 기타포괄손익 (세전) 100bp 상승 금융자산 보험계약 (주1,2) 출재보험계약 (주1,2) 100bp 하락 금융자산 보험계약 (주1,2) 출재보험계약 (주1,2) (주1) 원수보험계약 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다. (주2) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. (6) 무·저해지상품 해지율 예외모형 사용에 관한 사항1) 원칙모형과의 차이당사는 금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출과 관련한 계리적가정 산출 가이드라인'의 '무·저해지 상품의 해지율 가정 산출 기준'이 허용하는 범위 내에서 예외모형을 선택하였으며, 원칙모형을 선택한 경우와 재무정보 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예외모형 원칙모형 (재)보험계약부채(자산)의 잔여보장요소 최선추정 위험조정 보험계약마진 보험료배분접근법 적용 당기순이익(손실) 2) 예외모형 채택 근거당사는 금융감독원 '보험회사 책임준비금 산출과 관련한 계리적가정 산출 가이드라인'에 따라 예외모형 선택에 대한 합리성 및 타당성을 입증하고 문서화하였습니다. ① 합리성 입증 (통계적 충분성Ⅰ) 당사 및 해외 유사상품 경험통계 등을 기반으로 통계적 분석을 수행하였으며 예외모형 적용을 위한 통계적 충분성이 확보되었음을 입증하고 문서화하였습니다.(통계적 충분성Ⅱ) 경험통계상 경과년도별 해지건수가 모든 경과년도에 대해 50건 이상 존재합니다. (모형 적합도) 예외모형의 모형 적합도가 원칙모형보다 현저하게 우수한 수준임을 입증하고 문서화하였습니다. ② 계리법인 외부검증 결과 당사는 무·저해지 상품 해지율 예외 모형 적용근거에 대해 계리법인 검증을 실시하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 롯데손해보험주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 롯데손해보험주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의
롯데손해보험 — 사업보고서 (2024.12)

내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 롯데손해보험주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 롯데손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박건영입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인
롯데손해보험 — 사업보고서 (2024.12)

대표이사 윤 훈 수 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데손해보험주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험 평가 및 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 / 기중 거래 감사 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 / 기중 거래 감사 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 롯데손해보험 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 18일 회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 대면회의 2024년 감사계획 및 1분기 검토결과 보고 2024년 08월 30일 회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 대면회의 2024년 반기 검토결과 보고 2024년 11월 19일 회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 대면회의 2024년 3분기 검토결과 및 2024년 핵심감사사항 등 보고 2025년 03월 11일 회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 대면회의 2024년 감사진행 및 종료에 대한 1차 보고 2025년 03월 19일 회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 대면회의 2024년 감사진행 및 종료에 대한 2차 보고 2025년 03월 20일 회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 기타 2024년 감사진행 및 종료에 대한 3차 보고
제놀루션 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 유전자를 기반으로 하는 분자진단기기 사업과 RNAi 연구관련 제품생산 및 서비스 사업을 진행하고 있습니다. 분자진단기기 사업은 인체로부터 유래된 시료(소변, Swab시료, 객담, 혈액, 혈장, 혈청 등)로부터 핵산(RNA/DNA)를 추출할 수 있는 핵산추출시약과 시료로부터 RNA/DNA를 자동으로 추출할 수 있는 자동화핵산추출기기를 주요 제품으로 판매하고 있습니다. 지속적인 연구개발을 통하여 주요 원재료인 마그네틱 비드 관련 특허를 출원하여 원가 절감 노력을 기울이고 있습니다. 또한 샘플 투입부터 PCR 준비까지 전자동 분자진단 장비를 개발하고 있습니다. RNAi 연구관련 제품생산 및 서비스 사업에는 다양한 생물체에 RNA를 주입하여 유전자 발현억제를 위해 사용되는 long dsRNA(Double Stranded RNA) 방제관련 합성제품, 다양한 RNAi연구에 사용되는 shRNA(Short hairpin RNA), siRNA(Small Interfering RNA) 합성서비스를 포함합니다. 축적된 RNA 합성 역량을 통해 10개국 이상의 대학과 국가연구소 및 기업에 판매하고 있으며 dsRNA 대량 생산 플랫폼을 구축하여 kg 단위의 생산 능력을 갖추었습니다. 또한 2024년 농림축산검역본부와 공동연구로 세계 최초 낭충봉아부패병 유전자 치료제를 개발하여 품목허가를 획득하였습니다. 이번에 개발된 꿀벌 유전자 치료제는 RNA가 낭충봉아부패병 바이러스 생존에 필요한 특정 유전자를 차단하는 RNA 간섭(RNA interference, RNAi)이라는 혁신적인 방법으로 질병을 제어할 수 있 습니다. 현재 다양한 분야에서 RNA 간섭을 활용한 신약 개발을 추진 중이지만, 야외 임상시험 등을 거쳐 낭충봉아부패병 유전자 치료제로 정식 품목허가가 된 것은 이번이 세계 최초 사례입 니다. 낭충봉아부패병은 꿀벌에 미치는 영향이 커서 제2종 법정가축전염병으로 관리하고 있는 질병이며, 꿀벌 애벌레 내장이 짓무르는 바이러스성 질병으로 지난 몇 년간 국내 토종벌에 심각한 피해를 입혔으나 그동안 양봉농가는 질병발생 시 사용할 수 있는 치료제가 없었습니다. 종속회사인 비앙블바이오텍은 저온플라즈마 기술을 이용한 미용기기와 화장품등 홈뷰티 사업을 영위하고자 2023년에 설립되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 사업분야별 주요제품 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 사업분야 분류 매출액 매출비중(%) 주요제품명 사업내용 체외진단 의료기기사업 핵산추출시약 -STD(성매개성감염질환) 추출키트-HBV(B형감염바이러스) 추출키트-HPV(자궁경부암바이러스) 추출키트-TB/NTM(경핵/비결핵균) 추출키트-RV(호흡기바이러스) 추출키트 인체 유래된 시료(소변,Swab시료,객담,혈액,혈장,혈청 등)로부터 핵산을 추출할 수 있는 시약 핵산 추출장비 인체 유래된 시료로부터 자동으로 핵산을 추출할 수 있는 자동화 핵산추출기기 RNAi사업 RNAi사업 다양한 생물체에 RNA를 넣어주어 유전자 발현억제를 위해 사용되는 dsRNA 합성제품 상품 매출 바이오라드등상품 판매 바이오라드, 크리스티, 비앙블바이오텍 등 바이오라드 판권 계약에 따른 상품 판매, 비앙블바이오텍 해외 총판대리점 계약 기타 매출 장비 부품,유전체분석 외 장비 부품,장비 수리비, 유전체 분석 장비 부품, 장비 수리비, 유전체 분석 합계 나. 가격변동추이 회사는 본 보고서 제출기준일 현재 각 대리점과 개별 계약에 의거하여 매출액이 확정됨으로 제품의 가격 변동 추이를 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 회사는 제품 제조 시 필요한 원료, 원자재의 경우 생산량과 제품의 안정성을 고려하여 평균 1개월~3개월 정도의 분량을 재고로 확보하고 있습니다. 납품업체로부터 납기가 원활이 이루어질 수 없는 상황이 있을 경우를 대비하여 원료 또는 원자재 납품업체를 최소 2곳을 확보하고 있어 원재료는 안정적으로 공급받을 수 있으며, 원재료의 매입처와는 특수한 관계를 가지고 있지 않습니다. (1) 매입 현황 (단위: 천원) 매입유형 품
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목 구 분 2024년(제19기) 2023년(제18기) 2022년(제17기) 원재료 핵산추출시약 국 내 수 입 소 계 핵산추출장비 국 내 수 입 소 계 RNAi 국 내 수 입 소 계 합 계 국 내 수 입 소 계 (2) 원재료의 제품별 비중 사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중 2024년 자동화핵산추출시약 Strip 기타 소계 RNAi 기타 소계 주) 매입비중은 총매입금액에 대한 항목별 매입금액의 비중입니다. (3) 원재료 가격변동추이 (단위: 원) 항 목 품 목 2024년(제19기) 2023년(제18기) 2022년(제17기) 주요 원재료 Strip 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 대, Kit , 개 ) 제 품 구 분 2024년 (제19기) 2023년 (제18기) 2022년 (제17기) 핵산 추출시약 생산능력 생산실적 가 동 율 핵산추출기기 생산능력 생산실적 가 동 율 RNAi 생산능력 생산실적 가 동 율 주) 생산능력은 1일 8시간, 주40시간 기준으로 산정하였습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 자산별 소재지 기초 가액 당기증가 당기 상각 당기대체 기말 가액 시설장치,기계장치 및 비품 본사 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 매출 유형 부 문 제19기 (2024년) 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) 제품 핵산추출 시약 수 출 내 수 소 계 핵산추출 장비 수 출 내 수 소 계 RNAi 수 출 내 수 소 계 상품 바이오라드 등 수 출 내 수 소 계 기타 부품, 수리,유전체분석 외 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매조직 및 활동RNAi 사업(RNAi , dsRNA)의 영업은 대부분 주문생산 방식으로 이루어 지고 있으며국내판매는 대리점을 통한 간접 판매와 연구소등 연구원의 주문에 따른 직접거래 형태로 판매를 하고 있습니다. 또한 해외 판매는 웹사이이트를 통한 주문에 의해 발주를 받아 판매하고 있습니다.분자진단사업의 영업은 국내 및 해외의 병원, 수탁검사기관 등을 대상으로 하며, 국내판매의 경우는 거래처 운영형태(병원,수탁기관)에 따라 개별 대리점을 선정하여 영업을 하고 있고 일부 직접 거래를 통해서도 판매가 이루어지고 있습니다. 또한, 생명과학분야는 정부기관 및 산하 연구소등에 검역 및 검사품목으로 판매가 되고 있으며 이 또한 대리점을 선정하여 영업을 영위하고 있습니다. 해외의 경우는 해외 대리점을통한 영업을 진행하고 있으며 매년 주요 학회를 (MedLab-UAE / AACC - USA / MEDICA - Germany )통해 제품을 홍보하고 있어 그 결과에 따라 각 국가별 대리점을 선정하거나 Demo 장비를 제공하여 대리점 계약 체결을 협의하고 있습니다. 나. 작성기준일 현재 수주현황 (단위 : kit, 대) 품 목 수주 기납품 수주잔고 핵산추출시약 핵산추출 기기 5. 위험관리 및 파생거래 재무위험관리요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 다만, 회사는 현재 보유하고 있는 금융상품의 대부분을우량 시중은행에 예치하고 자산과 부채의 결제시기 및 결제금액을 일정하게 유지시키고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하고 있습니다. 시장위험 (1) 외환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY 합계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 합계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을
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대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동이 회사의 이자비용(자본화된 차입원가 포함)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이자율 이자비용에 미치는 영향 당기말 전기말 50bp 상승 시 50bp 하락 시 (3) 가격위험연결기업은 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 각각 11,641,466천원(전기말: 천원) 및 186,320천원(전기말: 천원)입니다. 신용 위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결기업의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 자본위험 관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 부채비율 (A / B) 자세한 사항은 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석을 참조해 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발 개요(가) 연구개발 조직 및 활동회사는 2007년 1월부터 기업부설연구소를 설립하여, 분자플랫폼팀(핵산추출 연구개발), 바이오소재팀(자성입자 개발), RNA팀(RNA 합성 및 제품화 개발)과 그린바이오팀(꿀벌 동물용의약품 및 작물보호제 개발), NGS진단팀(NGS기반 임상 연구 및 진단키트 개발)을 포함한 7개의 팀과 2개의 실 (R, 진단신사업기획실)로 운영하고 있습니다. R Center는 송도 제2사옥 신축 완료에 따라 분자진단 및 정밀의료 부문은 송도에, 그린바이오 및 RNA 부문은 마곡으로 연구소를 이원화하였습니다. 이에 따라 진단 부문은 입주 협력사 들과의 협력을 강화하였으며, RNA 부문은 Scale-up과 그린바이오 R 파이프라인 확장에 맞춰 실험 및 생산 공간 확대가 가능하게 되었습니다. (1) 개인맞춤형 정밀진단을 위한 분자진단 및 정밀 의료 플랫폼 개발 1) 핵산추출을 연계한 자동화 시스템 당사는 다년간 핵산추출제품(자동화 장비 및 키트)을 연구 개발하여 상용화하고 있으며, 특히 8월에는 NX-Duo가 미국 CLIA Lab에 성공적으로 진출하였습니다. 핵산 추출 핵심 기술을 기반으로 한 분자진단 자동화 장비 Geno-X와 NGS-library prep 자동화 장비 Geno-N의 상용화를
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진행하고 있습니다. 지식 재산권 확보에도 많은 노력을 기울이고 있으며, Geno-X 특허 2종, NX-Duo 특허 1종, NX-48N 특허 1종이 등록되었으며, Geno-X 특허 2종, NX-Duo 특허 2종 출원을 완료하였습니다. 또한, 3건의 국책과제에 대해 최종 선정되어 바이오의약품 품질평가용 시스템 개발(산업통상자원부), 하수기반 감염성 병원체 검사 플랫폼 개발(중소벤처기업부)과 암 진단검사를 위한 세포외 소포체 (엑소좀) 분리 플랫폼 개발(중소벤처기업부)를 통해 기술 경쟁력 강화와 신제품을 확보 중입니다. 2) 멀티오믹스 기반 진단 바이오마커 발굴 핵산 등 바이오마커 추출/분리 핵심 기술을 연계하여 정밀 의료 분야로 확장을 위해 NGS 기반의 다양한 연구 개발 및 서비스 확대를 위해 노력 중입니다. 특히, 유전자 검사기관 인증 획득 완료를 통해 고품질의 검사 서비스 제공 및 의료기관과의 다양한 협력 강화가 기능해졌습니다. 멀티오믹스 (multiomics) 기반 자궁경부암 마커 발굴을 위한 임상 연구를 고려대학교 병원과 진행 중이며, NGS 기반 배양육 품질 관리지표 개발 및 상용화를 완료하였습니다. (2) 지속가능한 농업 솔루션 제공을 위한 dsRNA 기반 동물용의약품 및 그린바이오 제품 개발 1) dsRNA 기반 꿀벌 낭충봉아부패병 유전자치료제 (동물용의약품) dsRNA 기반 동물용의약품 유전자 치료제인 허니가드-R액이 품목허가 획득을 완료함에 따라 판매를 위한 조달 등록 절차 진행과 생산 준비 중이며, 한국양봉학회 및 전국 양봉인의 날 등을 통해 홍보를 진행하고 있습니다. 2) dsRNA 기반 노제마병 치료제 개발 국가 방역사업을 통해 지원하는 꿀벌 질병 3종 (낭충봉아부패병, 노제마병, 응애)의 하나인 노제마병의 dsRNA 기반 치료를 위해 농림축산식품부의 국책 과제에 선정되어 개발 진행 중입니다. 3) dsRNA 기반 작물보호제 글로벌 트렌드인 지속 가능한 농업에 기여 및 실천을 위해 dsRNA 기반 해충과 식물바이러스 억제제에 대해 연구개발 진행 중이며, 딱정벌레목에 대한 해충 방제 dsRNA 특허 1종 출원을 완료했습니다. 또한 EU Horizon 과제 참여를 통해 dsRNA에 대한 평가 체계 개발 및 구축을 위한 다양한 연구를 지원하고 있습니다. 4) dsRNA 대량 합성 공정 현재 보유하고 있는 dsRNA 합성 플랫폼을 기반으로 국내?외 대학, 국가 연구소, 다국적 및 벤처 농화학 회사 등에 합성 서비스를 지속적으로 제공하고 있으며 고객들의 니즈에 따른 추가 서비스 옵션을 기획하여 제공하고 있습니다. (나) 연구개발 인력 현황 (단위: 명) 구 분 박사 석사 학사 외 합 계 인원수 주) 임원 포함 연구 인력이며, 박사 수료도 박사에 포함 (다) 핵심 연구인력 직 책 성 명 학위 및 주요이력 연구개발 및 사업화 실적 기술연구소장 김민이 예일대학교 분자생물학 박사Beth Israel Deaconess Center/Harvard University 연구원 삼성바이오에피스 전문연구원 바이오시밀러 분석을 위한 세포 기반 분석법 연구개발dsRNA 합성 공정 대량화 및 최적화 연구개발dsRNA를 사용한 동물용의약품 등 적용 연구핵산 추출을 위한 자성입자 연구 R 김우진 서울대학교 농과대학 농생물학과 석사 미국 매사추세츠 주립대 곤충학 박사 서울대학교 농업생명과학연구원 책임연구원 차세대 시퀀싱기술을 이용한 토종벌의 기능유전체 분석 및 유전자발현 연구 dsRNA 기반 꿀벌 병원성 바이러스 증식 억제 기술 적용 연구 dsRNA을 활용한 농업 해충 살충 기술 연구 진단신사업기획실장 박정훈 차의과대학교 생명과학대학 분자유전학 박사 마크로젠 Bioinformatics 연구소 상무 마크로젠 임상진단사업부 상무 차세대 시퀀싱 기술 및 바이오인포매틱스를 이용한 정밀의료 연구 바이오인포매틱스를 이용한 암 멀티오믹스 통합 연구 액체 생검 기반 맞춤형 질병 진단 및 동반진단 연구 책임연구원 신희종 고려대학교 보건안전융합과학과 박사 수료 가톨릭대학교 연구원 핵산 추출 키트 및 자동화 개발 핵산 추출을 연계한 분자진단 자동화
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플랫폼 개발 바이오마커 분리 및 농축을 위한 키트 및 자동화 개발 책임연구원 지창윤 UST 과학기술연합대학원 생명공학 박사 한국생명공학연구원 연구원 유전자 조절을 통한 스트레스 내성 및 고기능성 작물 개발 dsRNA 기반 농업해충 및 식물바이러스 방제 연구 dsRNA 활용한 꿀벌 병해충 방제 연구개발 선임연구원 김경문 서울대학교 농업생명과학대학 응용생명화학부 곤충학 박사 농촌진흥청 국립농업과학원 양봉생태과 박사후연구원 dsRNA 활용한 농업해충 방제 연구 차세대 시퀀싱 기술을 이용한 꿀벌 응애류의 기능유전체 분석 꿀벌 분자육종을 위한 SNP 마커 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제19기 (2024년) 제18기 (2023년) 제17기 (2023년) 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) (3) 연구개발 실적 및 계획 (가) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획 회사는 독자적인 핵산추출 시약과 핵산추출 장비의 최적화를 통해 생명과학 연구 뿐만 아니라 분자진단을 위해서 다양한 시료에서의 핵산추출을 가능하도록 시약과 장비를 고도화 및 다양화 하고 있으며, 엑소좀 및 cfDNA 등을 활용한 액체생검을 위해 필요한 시료를 분리하는 자동화 장비 및 키트 개발을 통해, 비침습적인 진단 및 조기진단을 위해 앞장서고 있습니다. 더불어, 당사의 핵산을 포함한 바이오마커 분리 기술과 연계한 NGS 기반의 멀티오믹 프로파일링 (multiomic profiling)을 통해 질환의 조기진단과 동반진단을 위한 임상 연구을 진행하고 있습니다. 회사의 대량 dsRNA 합성 플랫폼의 공정개발을 통해, Kg 이상의 합성이 가능한 인프라를 구축 중이며, dsRNA를 원료로 사용하는 동물용의약품 및 작물보호제 개발을 통해 글로벌 그린바이오 기업으로서 도전하고 있습니다. 특히 그린바이오 분야에서의 차별성과 전문성 재고를 위해 NGS와 BI (bioinformatics, 생물정보학) 기반의 분석 알고리즘을 배양육과 작물보호제제 분야의 분석 및 개발 최적화에 적용하고 있습니다. 또한, 2024년 농림축산검역본부와 공동연구개발을 통해 동물용의약품 품목허가를 취득하였습니다. 공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행중인 품목의 현황은 다음과 같습니다. [핵산추출 플랫폼 및 분자진단] 구 분 품 목 주요내용 사업화 및 진행현황 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) 대형병원, 대량 검사센터 등에서사용되는 핵산추출 장비 개발 ● 개발 완료 및 2014년 출시 ● CE인증, 한국 식약처 신고, 중국 CFDA 등록 완료 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) 연구실 및 현장 등에서 사용되는 핵산추출장비 개발 ● 개발 완료 및 2019년 출시 ● 외관 리뉴얼 2021년 완료 ● CE 인증, 한국 식약처 신고 완료 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) 대형병원, 대량 검사센터 등에서사용되는 핵산추출 장비 개발 ● 개발 완료 및 2019년 출시 ● CE 인증, 중국 CFDA 등록, 미국 FDA와 한국 식약처 신고 완료 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) 대형병원, 대량 검사센터 등에서사용되는 핵산추출 장비 개발 ● 개발 완료 및 2022년 출시 ● CE 인증, 한국 식약처, 미국 FDA 신고 완료 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) 대형병원, 대량 검사센터, cfDNA사용 검사기관 등에서 사용되는 핵산추출 장비 개발 ● 개발 완료 및 2022년 Q3 출시 ● CE인증, 한국 식약처, 미국 FDA 신고 완료 ● 한국 특허 등록 완료 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) 연구소, 현장검사, 지역검사기관 등에서 사용되는 핵산추출 장비 개발 ● 장비 업그레이드 진행 중 자동핵산추출장비 (IVD/RUO) 대학 및 연구실 등 생명과학 연구를 위한 시료에 특화된 핵산추출 장비 개발 ● 개발 완료 및 2023년 Q3 출시 ● 한국 식약처 신고 완료 전자동액체처리장비 대형병원, 대량 검사센터 등에서 사용되는 분자진단 액체처리 전자동 장비 개발 ● 장비 개발 완료 및 양산화 준비 핵산추출시약 (IVD/RUO) 핵산 추출 장비 NX-48을 위한 핵산 추출 키트 개발 ● 개발
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완료 및 출시 ● 한국 식약처 신고 완료 핵산추출시약 (IVD/RUO) 핵산 추출 장비NX-Jr를 위한 핵산 추출 키트 개발 ● 개발 완료 및 출시 ● 한국 식약처 신고 완료 ● RUO 용 5종 개발 완료 핵산추출시약 (IVD/RUO) 핵산 추출 장비NX-48S를 위한핵산 추출 키트 개발 ● 개발 완료 및 출시 ● 한국 식약처 신고 완료 핵산추출시약 (IVD/RUO) 핵산 추출 장비NX-48N를 위한핵산 추출 키트 개발 ● 개발 완료 및 출시 ● 한국 식약처 신고 완료 ● RUO 용 5종 개발 완료 핵산추출시약 (IVD/RUO) 핵산 추출 장비 NX-Duo를 위한핵산추출 키트 개발 ● IVD용 4종 CE, 미국 FDA 신고 완료 ●한국 식약처 신고 완료 ● RUO용 1종 개발 완료 핵산 추출 시약 원료 자성입자 핵산추출 시약의 원료인 자성입자 개발 ●양산화 완료 ●당사 추출키트 4종에 적용 완료 ● cfDNA 추출 키트에 적용 완료 ● NGS library preparation등 유전체 연구를 위한 자성입자 개발 및 한국 특허 등록 완료 ● 바이러스 농축 (enrich) 자성입자 개발 및 현장 적용 핵산추출시약 현장 핵산 추출용 키트 현장에서 간편하게 핵산을 추출할 수 있는 매뉴얼 방식의 시약 및 키트 개발 ● 2023 마곡 기술교류 성과확산 지원사업으로 개발 진행 중 장비 및 시약 (액체생검) 엑소좀 자동화 장비 및 시약 소변, 혈장 등으로부터 엑소좀 분리 등을 자동화할 수 있는 장비 및 시약 개발 ● 기술이전 완료 ● 자동화 장비, 시약 및 엑소좀 분리 비드 개발 진행 중 NGS Assay NGS 기반 코로나19 바이러스 전장 염기서열 분석법 개발 ● RUO 제품 개발 및 임상연구 완료 ●학술지 논문 투고 완료 [RNAi 및 그린바이오] 구 분 품 목 주요내용 사업화 및 진행현황 dsRNA 합성 dsRNA 합성물 농업분야의 해충방제, 항바이러스 등 적용 및 연구에 사용할 수 있는 고객 의뢰 맞춤 dsRNA 합성 서비스 ● mg ~ kg 단위 합성 및 정제 기술 개발 완료 및 출시 ● kg 이상 대량 공정 개발 진행 중 ● 고객의뢰 신규 RNA 합성물 개발 동물용의약품 꿀벌용 낭충봉아부패병 증식 억제 유전자치료제 dsRNA 기반 낭충봉아부패병을 일으키는 Sacbrood virus를 표적하는 유전자치료제 개발 국가 방역 및 양봉 산업 증대 효과 ● 임상시험 완료 ● 농림축산검역본부에 품목허가 획득 (24년 6월) 동물용의약품 꿀벌용 진균 증식 억제 유전자치료제 dsRNA 기반 노제마병을 일으키는 진균을 표적하는 유전자치료제 개발 ● 노제마 중식 억제 dsRNA 실내 효능시험진행 중 동물용의약품 꿀벌 응애 방제 유전자치료제 dsRNA 기반 꿀벌의 응애 방제 유전자치료제 개발 ● 응애 방제실험을 위한 꿀벌 유충 사육 시스템 개발 진행 중 그린바이오 작물보호제 dsRNA 기반 해충 및 바이러스 방제제 개발 ● 해충 A 방제 dsRNA 실내 효능 시험 완료 ● 식물바이러스 방제 dsRNA 실내 효능시험진행 중 그린바이오 작물보호제 dsRNA 기반 소나무재선충 방제제 개발 ● 소나무재선충에 효과적인 표적 유전자 선정 및 RNAi서열 선별 pipeline 개발 완료 ● 소나무재선충 방제 dsRNA 스크리닝 시스템 구축 진행 중 분석Pipeline NGS 기반 배양육 QC 분석법 배양육 분석 가이드라인 초안 마련을 위한 NGS 기반 분석법 개발 ● 배양육 culture 비교에 대한 NGS 분석Pipeline 개발 완료 [정부과제실적] (단위 :백만원) 연구과제명 주관부서 연구기간 총사업비 관련제품 자궁경부암의 Cisplatin 내성 진단 DNA 칩 개발 중소기업청 항암치료를 위한 RNAi 효능과 선천성 면역유발 효능을 갖는 새로운 형태의 siRNA 개발 교육과학기술부 RNAi 서비스 난소암 환자의 항암제 감수성에 대한 검사법 개발과 특정 항암제 내성에 대한 분자적 이해 보건복지부 siRNA와 새로운 항암 물질을 포함한 나노 입자를 이용한 자궁경부암 치료제 개발 보건복지부 생명체 응용물질 연구 교육과학기술부 새로운 전사기술에
제놀루션 — 사업보고서 (2024.12)

의한 shRNA 합성 kit 제조 및 판매 중소기업청 RNAi 서비스 의료용 나노치료소재 개발센터 보건복지부 siRNA를 이용한 항암치료제 기반물질 개발 중소기업청 RNAi 서비스 핵산조절 기술을 이용한 난치성 질환치료제 개발 지식경제부 3배이상 속도 향상된 핵산 추출 기술을 이용한 1시간 이내 결핵, 성병, 식중독 진단 제품 개발 산업통상자원부 NX-48 미래창조과학부 DNA/RNA 추출법의 핵심소재로 사용되는 표면 개질된 Magnetic Bead 및 핵산추출키트 개발 산업통상자원부 자성입자 감염성 질환의 현장 응급검사를 위한 동시 다종, 이동식 핵산추출장비 및 시약 개발 산업통상자원부 NX-Jr 리보핵산을 사용한 기능성 화장품 개발 중소벤처기업부 유전자 진단을 위한 ccfDNA추출용 나노입자 및 다량 자동화 구축 중소벤처기업부 NX-Duo 자성입자 현장 진단을 위한 휴대용 핵산 추출 플랫폼 개발 서울경제진흥원 RNAi 기반 꿀벌 노제마병 치료용 동물용의약품 산업화 핵심기술 개발 농림축산식품부 진행중 글로벌 진출형 바이오 의약품 품질 평가용 시험분석 키트 및 자동화된 분석 시스템개발 산업통산자원부 진행중 하수 기반 감염성 병원체 감시를 위한 병원체 농축 기술 및 현장형 병원체 검사 플랫폼 개발 중소벤처기업부 진행중 암 진단 검사를 위한 인체 유래물로부터 세포외 소포체 분리 및 추출 일체형 자동화플랫폼 개발 중소벤처기업부 진행중 7. 기타 참고사항 가. 산업의 개요 (1) 핵산추출 산업 체외진단은 혈액, 분뇨, 체액, 침 등 인체에서 유래한 물질을 이용해 몸 밖에서 신속하게 병을 진단하는 기술입니다. 체외 진단검사는 특정 질병 진단, 특정 질병 유발 가능성 평가, 치료제 선정 및 용량선정, 치료제 유효성 점검, 예후예측, 환자군 분류 등 다양한 유용성을 가집니다. 글로벌 헬스케어 산업은 기존의 치료 영역뿐 아니라 예방, 진단, 모니터링으로 비중이 확대되고 있어 체외진단 시장은 더욱 확대될 것으로 전망합니다. 분 류 설 명 면역화학 임상면역학적 분석 및 화학분석을 통한 진단 자가혈당측정 개인 당뇨관리를 위한 제품 현장진단의료기기 질병에 대학 즉각 대응을 가능하게 하는 목적으로 이용 분자진단 병원체의 DNA, RNA를 검출하거나 세포의 DNA, RNA를 분석하는 방법 혈액진단 혈액 내의 적혈구, 백혈구, 혈소판 수, 혈색소 농도를 측정하여 혈액의 변화를 파악하는 방법 임상미생물학 미생물 감염을 진단하고, 적절한 항생제 및 투여량을 결정할 수 있는 진단 지혈진단 혈액 응고 진단을 의미하며, 출혈성 질환 및 혈소판 장애, 자가 면역 상태를 진단하는데 사용 당사의 핵산추출 사업은 체외진단산업 분류 중 분자진단에 속하며, DNA 또는 RNA를 추출하고 정제하는 단계에서 필수적으로 사용되는 핵산추출 장비와 시약을 개발, 생산하고 있습니다. 마켓츠앤마켓츠에 따르면 글로벌 핵산추출 시장 규모는 2022년 63억 달러에서 2027년 92억 달러(연평균 8% 성장)에 이를 것으로 전망하고 있습니다.(2) 그린바이오 산업그린바이오 산업은 농업생명자원에 생명공학기술 등을 적용하여 농업 및 전ㆍ후방 산업 전반에 부가가치를 창출하는 신산업입니다. 주요 분야는 종자, 동물용 의약품, 미생물, 곤충, 천연물, 식품 소재 등을 포괄합니다. 염기서열 정보를 활용한 디지털 육종으로 통상 10년이 소요되는 육종 기간을 3년에서 5년까지 단축하거나, 미생물을 활용한 친환경 농약 개발로 잔류 농약 안전성 문제를 사전에 해결하고 화학농약 감축하는 등의 사례가 있습니다. 세계 그린바이오 시장은 2020년 기준 약 1조 2천억 달러 규모로 연평균 6.7%의 성장이 전망됩니다. (Orion Market Research, Global Biotechnology Market) 국내 시장은 2020년 기준 5조 4천억원 수준으로 세계 시장 대비 0.3% 수준입니다.미국은 '국가 생명공학 및 바이오제조 이니셔티브' 행정명령을 통해 바이오제조강조 및 바이오제품 인증ㆍ우선구매를 추진하고 있습니다. EU는 2030년까지 화학농약 50% 감축 목표 법제화를 추진 중이며,