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가온전선 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

김영재입니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 가온전선 주식회사 제 77 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 76 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 가온전선 주식회사 대표이사 정 현 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 군포시 엘에스로 45번길 120 (전 화) 재 무 상 태 표 제77(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제76(전)기말 2023년 12월 31일 현재 가온전선 주식회사 (단위: 천원) 과 목 주석 제77(당)기말 제76(전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 선급비용 부가세대급금 유동성파생상품자산 유동성계약자산 재고자산 보증금 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업 및 관계기업투자 장기대여금 장기보증금 유형자산 투자부동산 무형자산 비유동파생상품자산 순확정급여자산 장기선급금 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동성회사채 유동성리스부채 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 선수금 예수금 당기법인세부채 부가세예수금 유동성파생상품부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 비유동리스부채 임대보증금 이연법인세부채 충당부채 비유동파생상품부채 기타장기종업원급여부채 부 채 총 계 자 본
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 시설적립금 3. 배당금 III. 차기이월미처분이익잉여금 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2024년 3월 26일이었으며, 당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 25일 주주총회에서 확정될 예정입니다. 18.8 당기와 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주당 배당금 배당금 총액 18.9 당기와 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 이익잉여금처분계산서상의 금액과 동일합니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익19.1 당기와 전기 중 발생한 매출 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 상품매출 공사매출 기타매출 합 계 제품매출원가 상품매출원가 공사매출원가 기타매출원가 합 계 19.2 당기와 전기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전력선사업부 통신선사업부 합 계 지리적 시장 국내 직수출(유럽) 직수출(북미) 직수출(아시아) 직수출(기타) 합 계 수익인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 이전하는 용역 합 계 (단위: 천원) 구 분 전력선사업부 통신선사업부 합 계 지리적 시장 국내 직수출(유럽) 직수출(북미) 직수출(아시아) 직수출(기타) 합 계 수익인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 이전하는 용역 합 계 19.3 당기와 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전력선사업부 통신선사업부 합 계 전력선사업부 통신선사업부 합 계 외부거래 19.4 보고기간말 현재 인식된 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 매출채권 계약부채 이월한 계약부채에서 인식한 수익 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 당기 보고기간말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 23,271,852천원 (전기말: 천원) 입니다(주석 6 참조). 계약부채는 전력케이블 및 통신케이블 매출 등과 관련하여 수령한 선수금입니다. 당기 계약부채의 변동은 당사의 고객 증가 및 재화의 판매 등에 기인합니다. 전기말 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익, 계약자산(부채)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 총계약금액추정의 변경 총계약원가추정의 변경 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(부채)의 변동 20. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 지급임차료 감가상각비 지급수수료 접대비 운반비 수출비 대손상각비 교육훈련비 기타 합 계 21. 비용의 성격별분류 21.1 당기와 전기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료 사용액 등 제품 및 재공품의 변동 상품매출원가 종업원관련원가 소모품비 임차료 감가상각비(유,무형자산 및 투자부동산) 지급수수료 수선비 운반비 수출비 대손상각비 전력비 연료비 외주가공비 기타 합 계 21.2 당기와 전기 중 발생한 종업원관련원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 합 계 22. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 세부내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 수입임대료 잡이익 합 계 기타비용 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 재고자산처분손실 기부금 관계기업투자 손상차손 지급수수료 잡손실 합 계 23. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 아래와
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합 계 금융비용 이자비용(회사채, 금융리스 이자포함) 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 기타 합 계 24. 법인세24.1 당기와 전기 중 발생한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 24.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 파생상품평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 합 계 24.3 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 이연법인세자산 미인식 기타 법인세비용 유효세율 24.4 당기와 전기 중 일시적차이의 변동내역 및 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 기초 일시적차이 증감 기말일시적차이 기초 이연법인세자산(부채) 기말 이연법인세자산(부채) 법인세비용 (차감할 일시적차이) 감가상각비 대손 및 대손충당금 확정급여채무 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 재고자산 파생상품부채 관계기업투자 등 기타 소 계 (가산할 일시적 차이) 사외적립자산 압축기장충당금 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 기타 소 계 인식한 이연법인세자산 인식한 이연법인세부채 합 계 (단위: 천원) 관련계정과목 기초 일시적차이 증감 기말일시적차이 기초 이연법인세자산(부채) 기말 이연법인세자산(부채) 법인세비용 (차감할 일시적차이) 감가상각비 대손 및 대손충당금 확정급여채무 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 재고자산 파생상품부채 관계기업투자 등 기타 소 계 (가산할 일시적 차이) 사외적립자산 압축기장충당금 파생상품자산 기타 소 계 인식한 이연법인세자산 인식한 이연법인세부채 합 계 24.5 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 24.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 종속기업 및 관계기업투자 등 25. 기타포괄손익의 구성요소당기와 전기 중 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 법인세효과 차감 전 법인세효과 법인세효과 차감 후 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 법인세효과 차감 전 법인세효과 법인세효과 차감 후 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 법인세효과 법인세효과 차감 후 소 계 합 계 26. 주당이익 26.1 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통주식수 기본주당이익 26.2 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초발행보통주식수 유상증자 자기주식처분 소 계 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초발행보통주식수 유상증자 소 계 가중평균 유통보통주식수 26.3 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 27. 특수관계자 공시 27.1 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배기업 ㈜LS ㈜LS 지배기업 LS전선㈜ LS전선㈜ 종속기업 ㈜모보, 이지전선㈜, ㈜디케이씨, ㈜지앤피(*1),㈜세종전선(*1,3), ㈜지앤피우드, (유)전주가온태양광발전(*2),(유)문경가온태양광발전(*2)
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㈜모보, 이지전선㈜, ㈜디케이씨, ㈜지앤피우드 관계기업 최상위지배기업의 종속기업 엘에스일렉트릭㈜ 엘에스아이앤디㈜,엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜, 엘에스엠앤엠㈜,엘에스엠트론㈜, LS JAPAN 등 엘에스일렉트릭㈜, 엘에스아이앤디㈜, 엘에스아이티씨㈜, LS사우타㈜ 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜, 엘에스엠앤엠㈜, 최상위지배기업의공동기업 및 관계기업 엘에스이링크㈜ 등 엘에스이링크㈜ 등 지배기업의 종속기업 제이에스전선 ㈜ , 엘에스머트리얼즈 ㈜ ,엘에스에코에너지 ㈜ , 엘에스마린솔루션 ㈜ 등 ㈜지앤피, 제이에스전선㈜, 엘에스빌드윈㈜,엘에스머트리얼즈㈜, 엘에스에코에너지㈜,엘에스마린솔루션㈜, (유)빌드윈전주가온태양광발전 등 지배기업의 공동기업 및 관계기업 대규모기업집단 소속회사(*4) ㈜E1 등 엘에스기업집단 계열회사 ㈜E1 등 엘에스기업집단 계열회사 (*1) 당기 중 엘에스전선㈜로부터 종속기업인 ㈜지앤피에 대한 지분 100% 인수하였습니다.(*2) 당기 중 엘에스빌드윈㈜로부터 종속기업인 (유)전주가온태양광발전 및 (유)문경가온태양광발전에 대한 지분 100%를 인수하였습니다.(*3) ㈜지앤피의 종속기업입니다.(*4) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. 27.2 당기와 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 고정자산 취득 고정자산 처분 최상위지배기업 ㈜LS 지배기업 LS전선㈜ 종속기업 ㈜모보 이지전선㈜ ㈜디케이씨 ㈜지앤피우드 (유)전주가온태양광발전 (유)문경가온태양광발전 ㈜지앤피(*) ㈜세종전선(*) 최상위지배기업의종속기업 엘에스일렉트릭㈜ 엘에스아이앤디㈜ 엘에스아이티씨㈜ LS사우타㈜ 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜L 엘에스엠앤엠㈜ 지배기업의종속기업 엘에스빌드윈㈜ 엘에스머트리얼즈㈜ 엘에스알스코㈜ LS이브이코리아㈜ 제이에스전선㈜ 대규모기업집단소속회사 LS증권 ㈜ ㈜ LS네트웍스 합 계 (*) 당기 중 당사가 지배력을 취득하여 '지배기업의 종속기업'에서 '종속기업'으로 분류가 변경되었으며, 거래 내역은 취득 전후의 거래를 모두 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산 취득 유형자산 처분 최상위지배기업 (주)LS 지배기업 LS전선(주) 종속기업 (주)모보 이지전선(주) (주)디케이씨 (주)지앤피우드 최상위지배기업의종속기업 엘에스일렉트릭(주) 엘에스아이앤디(주) 엘에스아이티씨(주) 엘에스글로벌인코퍼레이티드(주) LS사우타(주) 엘에스엠앤엠(주) 지배기업의종속기업 (주)지앤피 제이에스전선(주) (유)전주가온태양광발전 엘에스머트리얼즈(주) 대규모기업집단소속회사 ㈜LS네트웍스 합 계 27.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 지분취득 자기주식 처분 지배기업 LS전선㈜(*) 지배기업의 종속기업 엘에스빌드윈 ㈜(*) (*) 당기 중 당사는 엘에스빌드윈㈜가 보유하고 있던 (유)전주가온태양광발전 및 (유)문경가온태양광발전의 지분 100%를 인수하였습니다. 한편, 당사는 LS전선㈜가 보유하고 있던 ㈜지앤피의 지분 100%를 인수하였으며, 그 대가로 당사의 신주 2,500,433주를 제3자배정 방식으로 발행하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 유상증자 지분취득 지배기업 LS전선 ㈜ (*1) 지배기업의 종속기업 ㈜ 지앤피(*2) (*1) 지배기업인 LS전선 ㈜ 는 전기 유상증자에 참여하여 513,533주를 취득하였습니다.(*2) 전기 중 당사는 ㈜ 지앤피가 보유하였던 ㈜ 지앤피우드 지분의 100%를 인수하였습니다. 27.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 리스부채(*) 최상위지배기업 ㈜LS 지배기업
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LS전선㈜ 종속기업 ㈜모보 이지전선㈜ ㈜디케이씨 ㈜지앤피우드 ㈜지앤피 ㈜세종전선 최상위지배기업의 종속기업 엘에스일렉트릭㈜ 엘에스아이앤디㈜ 엘에스아이티씨㈜ 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 지배기업의 종속기업 엘에스엠앤엠㈜ 엘에스머트리얼즈㈜ 대규모기업집단 소속회사 LS증권㈜ ㈜LS네트웍스 합 계 (*) 기타특수관계자인 엘에스아이앤디㈜와의 리스거래로 리스부채 3,271,739천원을인식하고 있으며, 해당 거래로 리스료 1,738,739천원을 지급하였고, 이자비용 242,310원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 리스부채(*) 최상위지배기업 ㈜LS 지배기업 LS전선㈜ 종속기업 ㈜모보 이지전선㈜ ㈜디케이씨 ㈜지앤피우드 최상위지배기업의 종속기업 엘에스일렉트릭㈜ 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 엘에스아이앤디㈜ LS사우타㈜ 엘에스아이티씨㈜ 엘에스엠앤엠㈜ 지배기업의 종속기업 ㈜지앤피 엘에스머트리얼즈㈜ 합 계 (*) 기타특수관계자인 엘에스아이앤디(주)와의 리스거래로 리스부채 4,768,168천원을 인식하고 있으며, 해당 거래로 리스료 1,738,739천원을 지급하였고, 이자비용 328,192천원을 인식하였습니다.27.5 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 28. 약정사항과 우발사항 등 28.1 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원) 금융기관 약정액 내용 하나은행 포괄외화지급보증 포괄외화지급보증 원화지급보증 당좌대출 일반자금 외상매출채권담보대출 파생상품 KB국민은행 포괄외화지급보증 수입신용장 파생상품 당좌대출 신한은행 수입신용장 외화지급보증 외화지급보증 당좌대출 무역금융 일반자금 원화지급보증 파생상품 파생상품 외상매출채권담보대출 NH농협은행 수입신용장 외상매출채권담보대출 KDB산업은행 수입신용장 기업은행 수입신용장 회전대출 전자어음 합 계 28.2 당기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 금액 내용 서울보증보험 이행보증 KB국민은행 지급보증 신한은행 지급보증 28.3 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 약 177백만원입니다. 당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금, 파생상품부채 등으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 29.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간말 금액과 관련되어 있으며, 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 차입금 중 변동이자율이 적용되는 차입금은 외화차입금이나 스왑계약으로 고정금리를 부담하고 있으며, 이외 변동이자율이 적용되는 차입금은
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당기말 현재 없으며 당사가 부담하는 중요한 이자율위험은 없습니다. (2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR AUD CAD CNY 합 계 (3) 기타 가격위험당사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 상장 지분상품과 비상장 지분상품의 공정가치 노출액은 각각 1,149,799천원과 44,936,455천원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 각각 114,980천원과 4,493,646천원(법인세효과 차감 전)입니다. 29.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 당기말 현재 매출채권에 대해 집합평가로 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 발생일수 합 계 3개월 이내 3개월~6개월 이내 6개월~9개월 미만 9개월~12개월 미만 12개월 초과 기대신용손실률 채권총액 기대신용손실 환율변동효과 집합평가로 설정한 충당금 한편, 당기말 현재 매출채권에 대해 개별평가로 손상을 인식한 대손충당금은 7,225,115천원입니다. 기타의 자산단기예금 및 대여금 등으로 구성되는 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 한편, 주요 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 및 기타채무 파생상품부채 차입금 합 계 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무 및 기타채무 파생상품부채 차입금 회사채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 29.4 원재료가격 위험당사는 원재료의 가격 변동성의 영향을 받습니다. 전선부문 영업활동은 구리의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 하므로 당사는 예상 구리 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있의며 원재료가격 위험은 선물거래를 이용하여 위험관리를
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수행하고있습니다. 29.5 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있는바, 보고기간말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 부채비율(A/B) 순부채비율((A-C)/B) 30. 금융상품 30.1 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권 장ㆍ단기금융상품 장ㆍ단기대여금 미수금 장ㆍ단기 보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 비상장주식 파생상품자산 위험회피목적금융자산 금융자산 합계 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 차입금 임대보증금 파생상품부채 위험회피목적금융부채 단기매매목적파생상품 금융부채 합계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권 장ㆍ단기금융상품 장ㆍ단기대여금 미수금 장ㆍ단기보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 비상장주식 파생상품자산 위험회피목적금융자산 금융자산 합계 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 차입금 회사채 임대보증금 파생상품부채 위험회피목적금융부채 단기매매목적파생상품 금융부채 합계 30.2 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. (1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 통화스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 보고기간말 현재 공정가치 서열체계 '수준 3'의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름
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할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름 할인모형 할인율 및 환율 30.3 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산/부채 위험회피목적파생상품 단기매매목적파생상품 합 계 당기손익 대손상각비 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 이자비용(회사채이자 포함) 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타포괄손익(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 파생상품평가손실 (*) 법인세효과를 차감하기 전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산/부채 위험회피목적파생상품 단기매매목적파생상품 합 계 당기손익 대손상각비 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 이자비용(회사채이자 포함) 외환차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 기타포괄손익(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 파생상품평가손실 (*) 법인세효과를 차감하기 전 금액입니다. 31. 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래31.1 당기와 전기 중 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성 대체 회사채의 유동성 대체 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 현물출자로 인한 종속기업투자 취득 31.2 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 외환차이 현재가치할인 유동성 대체 비현금거래 기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성회사채 리스부채 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 외환차이 현재가치할인 유동성 대체 비현금거래 기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성회사채 회사채 리스부채 32. 공급자금융약정32.1 공급자금융약정의 조건 당사는 당사에게 재화나 용역을 제공하는 공급자가 신용에 쉽게 접근할 수 있도록 하고, 조기 결제를 촉진하기 위하여 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 약정에 따라 금융기관은 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 회사는 금융기관에 대금을 상환합니다. 약정의 내용 금융기관 상생결제 기업은행 등 외상매출채권 담보대출 신한은행 등 수입신용장 신한은행 등 32.2 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목, 공급자금융약정과 관련된 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말
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II. 차입금으로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 차입금의 장부금액 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 차입금의 장부금액 회사는 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 부채에 대해서는 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였고, 실질적으로 변동된 부분에 대해서는 재무상태표상 단기차입금으로 분류하였습니다. 32.3 지급기일의 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 구 분 지급기일의 범위 1. 매입채무 및 기타채무로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 50일~60일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 금융부채 청구서 발행일 후 50일~60일 2. 차입금으로 표시된 부채 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 금융부채 청구서 발행일 후 50일~60일 32.4 비현금변동 당 기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 부채의 당기 변동은 주로 재화와 용역의 구매에 따른 증가와 후속적인 현금정산에 기인하며, 이외의 다른 중요한 비현금변동은 없습니다. 32.5 유동성위험 당사는 공급자금융약정의 대상이 되는 부채의 금액이 제한적이고 유사한 조건으로 다른 금융재원을 사용할 수 있으므로, 공급자금융약정으로 인하여 유의적인 유동성위험에 노출되지 않습니다. 33. 보고기간후사건 사업결합 당사는 2024년 11월 19일 이사회결의로 북미 및 글로벌 시장 집입을 통한 시장점유율 확대와 기업가치 제고를 위하여 타법인 주식 취득결정 및 유상증자를 결의하였습니다. 당사는 2025년 1월 31일자로 제3자배정 유상증자의 방법으로 인수대가를 지급하여 인수를 완료하였습니다. 구 분 내 용 피인수회사 취득일자 2025년 01월 31일 증자방식 제3자 배정 현물출자가액 신주발행주식수 신주발행가액 주당 30,542원 (2) 사채발행당사는 2025년 2월 10일 이사회결의로 채무상환과 사업운영을 위해 제57-1회 및 제57-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채발행을 결의하였으며, 2025년 2월 21일에 발행을 완료하였습니다. 구 분 제57-1회 제57-2회 사채종목 무보증사채 사채구분 무기명식 이권부 무보증 공모사채 모집목적 채무상환 및 사업운영 발행금액 600억 300억 이자율 상환기한 2027년 2월 19일 2028년 2월 21일 34. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2025년 2월 10일에 개최된 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 가온전선주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의6에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 가온전선주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 가온전선주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를
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수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김영재입니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2025년 3월 17일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고.jpg 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 가온전선 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사
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합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 업무팀 구성, 중요한 재무제표 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사의 성격/시기/범위 결정, 전문가활용 검토, 감사시 적용할 중요성 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 유의적 계정 결정, 그룹감사업무수행 예비 의사결정 일 명 명 별도내부회계관리제도 통제테스트 수행 일 명 명 조기입증감사(연중감사) 일 명 명 별도제무제표에 대한 기말감사 입증감사 수행(중요 계정잔액 및 거래내역에 대한 입증감사 절차) 일 명 명 연결재무제표에 대한 기말감사 절차 수행 및 별도내부회계관리제도 잔여기간 통제테스트 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 군포사업장, 전주사업장 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품, 상품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금, 어음, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 계리평가보고서에 대한 독립적 검토통화스왑 위험회피효과성 평가에 대한 독립적 검토 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 25일 회사측: 감사위원회 감사인측: 업무수행이사 서면회의 - 감사계약에 관한 사항- 감사계획에 관한 사항(핵심감사사항의 예비선정 내역 포함)- 감사품질관리 2025년 02월 07일 회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 서면회의 - 기말감사 진행경과 - 주요 위험분야에 대한 감사 진행 경과 - 내부회계관리제도 감사 진행 경과 2025년 03월 11일 회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 서면회의 - 주요 위험분야 감사 결과 - 내부회계관리제도 감사진행 결과 - 그룹감사 수행 절차 - 지배기구와 커뮤니케이션 할 사항 - 경영진에 요청한 서면진술 및 후속사건 - 감사인의 독립성에 관한 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 건축 내외장재로 사용되는 인조대리석 및 플라스틱의 물성 개선을 위해 첨가되는 합성왁스를 생산하고 있습니다. 가. 산업의 특성 (1) 인조대리석인조대리석은 일명 아크릴수지로 분류되는 Methyl methacrylate (메타크릴산메틸, 이하 "MMA"), Poly methylmethacrylate (폴리메틸메타크리에이트, 이하 "PMMA")와 보크사이트를 정제해서 나오는 Aluminum tri Hydroxide(알루미나삼수화물, 이하 "ATH")와 기타 첨가제를 섞고 경화를 하여 제조되는 건축내외장재 입니다. 인조대리석은 천연대리석에 비하여 강도가 떨어지는 단점이 있으나 색깔과 모양, 디자인 면에서 다양한 패턴이 가능하며 항균 처리를 통한 세균 번식 억제 효과, 뛰어난 가공 성형성 등 다양한 장점으로 인하여 사용처가 점차 확대되고 있습니다.인조대리석은 제품의 물성 및 구성 성분에 따라 크게 ① 아크릴계(solid Surface), ②E-Stone(Engineered Stone), ③ 열경화성계(UPE, Unsaturated Polyster)로 구분되며 당사의 제품은 아크릴계 및 E-Stone에 속하는 인조대리석 제품을 생산하고 있습니다. [인조대리석 종류별 특성] (단위: 백만㎡,%) 구분 아크릴계(Solid Surface) 특징 아크릴을 소재로 무공질로만들어져 방수성이 뛰어나며 열가공성이 우수하여 곡면 가공, 접합, 절단이 용이함. 아크릴계 및 열경화성계 인조대리석에 비하여 박테리아와 곰팡이 등에 대한 위생성이 우수하며 인조대리석 중 가장 고가의 제품군에 속함 내열성, 내후성, 향균성, 보습력 등 제품의 전반적인 물성이 기타 제품군에 비하여 떨어지나 저렴한 가격이 장점인 제품 적용분야 E-Stone에 비하여 내구성이 떨어지나 열가소성이 우수하여 다양한 형태로 가공이 가능하며 무게가 가벼워 건물 내외벽, 주방상판 등 다양한 분야에 적용 가능함 주원재료가 석영(99%)으로 표면강도, 긁힘에 대한 강한 특성상 건물 바닥재로 사용이 가능함 아크릴계와 유사한 용도로 사용되고 있으나 제품 안전성, 유지보수성, 내열성, 가공성이 떨어져 점차 수요처가 감소하고 있음 주요 재료 석영(Quartz) 폴리에스터(Polyeser) 출처) 당사 내부 자료 (2) 합성왁스왁스의 어원은 앨글로색슨어인 WEAX로 꿀벌에서 채취한 천연물질인 밀납을 의미하며 고대 이집트 문명의 미이라 보전이나 조각재로 사용되기 시작한 후 현재까지 일상생활에서 널리 사용되고 있는 기초 화학 제품입니다. 우리가 일상 생활에서 흔히 말하는 왁스란 양초, 화장품, 광택제를 의미하나 당사가 생산하는 제품은 Polyethylene(폴리에틸렌, 이하 "PE"), Polypropropylene(폴리프로필렌, 이하 "PP")의 열분해를 통해 생산되는 산업용 Syntheic Wax(이하 "합성왁스")를 의미합니다. 왁스는 원재료에 따라 크게 ①식물, 동물의 분비물로 만드는 천연왁스(Natural Wax) ②원유(Crude Oil)의 정제 과정에서 얻어지는 석유계왁스(Petroleum Wax) ③ PE, PP의 중합법 혹은 열분해로 생성되는 합성 왁스(Syntheic Wax)로 구분할 수 있습니다. 합성 왁스의 주 사용처는 플라스틱 가공 시 플라스틱의 물리적, 화학적 성질을 개량하기 위한 첨가제이나 화학 기술이 발전함에 따라 다양한 종류의 왁스가 개발되면서 사용처가 점차 확대되어가고 있습니다. [왁스의 종류] 구분 종류 특성 천연왁스 (Natural Wax) ①카나우바왁스 (Carnauba 왁스) ②칸델리라왁스 (Candelilla 왁스) ③라이스왁스 (Rice 왁스) 벌집으로부터 얻어지는 밀납왁스(Bees 왁스), 양모로부터 얻어지는 Wool 왁스와 같은 동물성 왁스와 식물의 줄기 및 곡물에서 추출되는 칸델리라왁스, 라이스왁스와 같은 식물성 왁스가 있음. 천연 원료로 생산되는 특성상 수급이 불안정하며 가격이 타 제품군에 비하여 고가로 사용처가 화장품 및 의료용에 제한되어 있음. 석유계왁스 (Petroleum Wax) ①파라핀왁스
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(Parafin 왁스) ②마이크로크리스탈린왁스 (Microcrystline Wax) 원유(Crude Oil)의 정제 과정에서 생기는 부산물로 천연 왁스와 유사한 기능을 가지고 있으며 천연왁스의 수급 불균형을 해소하기 위하여 개발 되었으나 최근 가격 및 품질 경쟁력을 가진 합성 왁스의 개발로 사용처가 점차 축소되고 있음. 합성 왁스 (Syntheic Wax) PE, PP를 중합(압력) 혹은 열분해를 통해 생산되는 제품으로 기타 제품군에 비하여 다양한 화학적 성질을 가진 제품 생산이 가능하고 열분해법으로 생산된 제품의 경우 가격 경쟁력까지 갖추어 사용처가 가장 빠르게 증가하고 있는 제품군 출처) 당사 내부 자료 나. 사업부문별 재무현황 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 2021년 (제43기) (제42기) (제41기) (제40기) 왁스사업부 1. 매출액 외부매출액 2. 영업손익 3. 자산 대리석사업부 1. 매출액 외부매출액 2. 영업손익 3. 자산 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 (1) 인조대리석당사는 향후 ① 외장재 인조대리석 제품을 갖춤으로 유럽시장 매출액 확대 ② 광폭 인조대리석 판매량 증가 ③ 다양한 패턴의 물결무늬 제품 ④ 카라라 무늬 제품 ⑤ 테라조 무늬 제품으로 인해 꾸준한 증가세를 시현 할 것으로 예상됩니다.① 외장재 인조대리석 제품외장재 인조대리석 제품은 자외선 노출에 강한 제품으로 건물 외벽용으로 사용할 수 있습니다.당사는 꾸준한 연구 개발을 통해 건축 외장재로 사용 가능한 인조대리석 개발 및 판매에 성공하였으며 2013년에 당사의 주력 거래처인 P사의 본사 건물에 당사 인조대리석을 이용하여 내외장 공사를 마무리 하였습니다. 2014년에 건물 외벽용으로 사용할 수 있는 품질 심사기준을 갖추게 되었고 유럽 지역을 중심으로 동사 인조대리석의 수요가 증가하고 있습니다.② 광폭 인조대리석 생산광폭제품의 적용분야는 주로 건축 내외벽 및 주방용 가구로 가로의 규격이 910mm~1,350mm입니다. 당사가 생산하는 인조대리석의 표준 가로 규격은 760mm로 광폭 제품이 필요한 최종 수요처에서는 최종 제품을 여러장을 이어 붙여 사용을 하여야 합니다. 그러나 광폭제품을 사용할 경우 일반 규격의 제품시 요구되는 추가 가공 과정이 생략되기 때문에 인건비, 작업시간을 절약할 수 있으며 이음매가 없이 외관상 깔끔한 시공이 가능합니다.③ 물결무늬 제품 개발현재 물결무늬는 기존 양산되는 무늬보다 좀더 자연석에 가까운 효과를 낼 수 있으나고도의 생산 기술이 요구되는 제품입니다. 2015년 1분기에 물결무늬 제품의 양산화에 성공하여 다양한 패턴 개발을 진행하고 있습니다. 고부가가치 제품 판매로 인한 수익성 개선에 긍정적 영향을 미칠 것으로 사료됩니다.④ 카라라무늬 제품 개발카라라 CR+ 제품은 100% MMA인조대리석으로 제작된 천연석 카라라 무늬입이며, 인조대리석과 천연석을 융합시켜 높은 완성도와 견고한 내구성을 갖춘 제품입니다. 카라라 무늬는 대리석 중에서도 가장 선호하는 무늬 중 하나이나, 천연석의 경우 생삭이나 무늬가 일정하지 않는 단점을 보완하여 일관적인 디자인을 구현하여 인테리이의 완성도를 높여줍니다.이 제품은 주방 및 욕실의 상판과 벽체, 인테리어, 가구, 실내외 벽체 등 다양한 용도에 활용할 수 있는 제품으로 많은 고객들의 인기를 끌 것으로 예상됩니다.⑤ 테라조 무늬 제품테라조 무늬란 대리석에서 마름모꼴의 무늬를 모방한 디자인으로 다양한 색상과 무늬가 있어 고객의 취향에 맞게 제작 할 수 있습니다. 또한, 인조대리석의 가벼운 무게로 설기차 간편하고, 고객의 공간에 어울리는 디자인을 자유롭게 선택할 수 있어 주방이 아닌 욕실 및 인테리어에 많은 사용이 예상됩니다.(2) 합성왁스당사는 ① 다분산성의 입도를 지닌 왁스개발로 도료 및 잉크시장 매출액 확대, ② 낮은 분자량분포도를 지닌 왁스개발, ③FDA승인으로 새로운 시장 진출 및 시장 확대 등으로 꾸준한 증가세를 바탕으로, ④ 기능성 왁스, ⑤ 저점도 폴리올레핀공중합체 제품으로 신규 사업영역에 대한 도전도 지속
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하고 있다. ① 다분산성의 입도를 지닌 왁스 개발 그동안 왁스는 플라스틱 첨가제 위주로 사용되었으며, 다분산성 왁스에 비해 입도가 커서 페인트, 잉크첨가제로 사용하기에는 한계가 있는 제품으로 인식되어 왔습니다. 그러나, 당사는 꾸준한 연구개발을 통해 페인트, 잉크첨가제로 사용가능한 다분산성 왁스개발을 진행하고 있습니다. 개발이 마무리되면 향후 페인트, 잉크시장을 중심으로 당사 왁스의 수요가 큰 폭으로 증가할 것으로 예상됩니다. ② 낮은 분자량 분포도를 지닌 왁스개발 저분자량분포도를 지닌 왁스는 열분해 왁스업체에서는 저분자량 분포도를 지닌 왁스가 없어본 개발로 인해 당사는 전선컴파운드, 핫멜트첨가제, 아스팔트첨가제 등 다양한 산업에 사용될 수 있는 왁스를 개발하여 판매가 가능할 것 으로 예상됩니다. 현재 당사는 저분자량분포도를 지닌 왁스를 개발 중에 있으며 개발 성공 시 전선컴파운드, 핫멜트첨가제 및 아스팔트첨가제등의 새로운 시장을 확보할 수 있을 것으로 전망됩니다. ③ FDA 승인 FDA 승인으로 핫멜트 첨가제 등 산업에 사용할 수 있는 새로운 시장을 확보할 수 있을 것으로 전망됩니다. ④ 기능성 폴리에틸렌 왁스 개발 저점도 PE 왁스에 기능기를 부여하여 고부가가치 기능성 폴리에틸렌 왁스 개발을 진행하여 나일론, PVC, 우레탄 소재와 같은 압/사출 가공 관련 플라스틱 기능성 첨가제 분야와 광택제, 페인트 첨가제 등의 코팅용 소재 및 친환경 코팅 소재 관련 에멀젼 응용분야 등의 부가가치 창출효과가 큰 원재료 및 중간 생성물 분야뿐만 아니라 최종 완제품 영역까지 포함하는 시장을 확보 할 수 있을 것으로 전망 됩니다. ⑤ 저점도 폴리올레핀공중합체 개발 라이온켐텍 원천기술을 활용하여, 현 문제점을 해결하기 위한 것으로, 공정효율, 생산성(현재 시장에서 소량의 제품 구현으로 인한 소비자 대응이 한계적인 문제를 개선, 다품종 제품 구현 가능), 경제성이 우수하고(재활용성이 우수함), 열분해에 의한 분자량분포도 증가를 최소화할 수 있으며, 열분해 메카니즘 제어를 통해 폴리올레핀 공중합체의 물성을 다변화하여 필요에 따라 용도를 확대를 하여, 다양한 산업에 활용가치가 큰 제품 영역으로 발전 할 수 있을 것으로 예상 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 품 목 주요 상표 매출액 (2024년) 비율(%) 매출액 (2023년) 비율(%) 제품설명 인조대리석 트라이스톤 (TRISTONE외 1) 인조대리석은 주방상판, 고급인테리어 내장재, 건축외장재, 욕실 등에 사용되는 건축 내외장재임 합성왁스 L-C WAX 합성왁스는 백색가루 형태의 첨가제로 플라스틱, 섬유, 고무, 페인트, 접착제, 화장품 등 화학제품 가공시 첨가되는 기능향상제임 기타 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 (단위 : 인조대리석 - 원/장, 합성왁스 - 원/KG) 구 분 2024년 2023년 2022년 2021년 인조대리석 합성왁스 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위: 백만원) 매입유형 품목 2024년 2023년 2022년 2021년 원재료 기타 원재료 소계 상 품 기타 상품 소계 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 원재료 가격 변동 추이 (단위: 원) 품 목 2023년 2022년 2021년 2020년 ATH외 (KG) 국내/수입 국내/수입 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 인조대리석 - 장, 합성왁스 - ton) 제 품 품목명 구 분 2024년 (제43기) 2023년 (제42기) 2022년 (제41기) 2021년 (제40기) 인조대리석 연간 생산능력 연간 생산실적 가 동 율(%) 합성 왁스 연간 생산능력 연간 생산실적 가 동 율(%) ※ 연결기준으로 작성되었습니다 (1) 인조대리석 (단위 : 장) 구 분 월 생산능력 연간생산능력 산출근거 2024년 2023년 2022년 2021년 (2) 합성 왁스 (단위 : ton) 구 분 월 생산능력 연간생산능력 산출근거 2024년 2023년 2022년
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2021년 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 기말 가액 당기상각 미상각잔액 2024년 잔액 비고 증가 감소 문평동 공장 토지 문평동 건물 구축물 기계장치 공구와기구 평촌동 공장 토지 평촌동 건물 구축물 기계장치 공구와기구 오창 공장 토지 오창 건물 구축물 기계 장치 공구와기구 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3년간 변동사항 (단위: 백만원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 기계장치 생산설비 제작 인조대리석공장 기계장치 포장설비 관련 왁스공장 기계장치 생산설비 제작 왁스공장 기계장치 인쇄설비 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 공구와기구 전자저울 인조대리석공장 공구와기구 전자저울 인조대리석공장 공구와기구 포장관련 왁스공장 기계장치 사일로 제작 왁스공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 왁스공장 기계장치 생산설비 보완 왁스공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 공구와기구 검출장치 인조대리석공장 공구와기구 리프트 인조대리석공장 공구와기구 가스측정기 인조대리석공장 공구와기구 이송장치 E-stone 공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 기계장치 환경설비 보완 인조대리석공장 기계장치 환경설비 보완 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 공구와기구 열화상카메라 인조대리석공장 공구와기구 측정장치 인조대리석공장 구축물 점검대 왁스공장 기계장치 냉수칠러 인조대리석공장 기계장치 콤프레샤 왁스공장 기계장치 온조제어장치 인조대리석공장 기계장치 생산설비 제작 왁스공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 공구와기구 열화상카메라 왁스공장 공구와기구 점도계 왁스공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 공구와기구 측정장비 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 왁스공장 공구와기구 작업대 왁스공장 구축물 휴게부스 인조대리석공장 기계장치 래핑기 인조대리석공장 기계장치 진동체 인조대리석공장 기계장치 냉동기 인조대리석공장 기계장치 질소발생기 제작 왁스공장 기계장치 냉각기 폐기 인조대리석공장 기계장치 샘플가공 설비 매각 인조대리석공장 기계장치 생산설비 제작 인조대리석공장 기계장치 노후 생산설비 폐기 왁스공장 기계장치 생산설비 보완 왁스공장 기계장치 실험장비 인조대리석공장 기계장치 환경설비 설치공사 인조대리석공장 기계장치 배합설비 인조대리석공장 기계장치 배합설비 인조대리석공장 기계장치 정전기 제거 설비 인조대리석공장 기계장치 진공펌프 오창공장 공구와기구 물결 생산설비 인조대리석공장 기계장치 생산설비 제작 왁스공장 (3) 설비의 신설 ·매입계획 보고서 작성기준일 현재 설비 신설 및 매입계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출 유형 품목구분 2024년 2023년 2022년 2021년 제품 인조대리석 합성왁스 상품 기타 원재료 및 반제품 총 계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 전략 (1) 판매경로 (단위 : 백만원) 제품명 품목 판매경로 2024년 판매경로별 매출액(비중) 2023년 판매경로별 매출액(비중) 금액 비중 금액 비중 트라이스톤외 인조대리석외 ODM 직판 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 판매전략 당사는 인조대리석 시장의 후발주자로 경쟁사 대비 열위에 있는 브랜드 Power를 극복하고자 2003년 한샘이펙스 및 KCC를 대상으로 ODM 판매를 시작하여 초기 진입 장벽을 성공적으로 넘게 되었습니다. 당사는 적극적인 ODM 판매 방식을 통해 경쟁기업들이 기존 고객층을 확보한 인조대리석 시장에서도 빠른 속도로 매출을 올리는 것이 가능하였으며 현재 국내뿐 아니라 해외 시장에서도 품질에 대한 호평을 바탕으로 매출액이 꾸준히 상승 중에 있습니다.당사는 ODM방식의 매출처를 다변화하고자 신규 매출처 확보를 위한 ODM 영업 활동을 꾸준하게 지속하여 왔습니다. 2010년부터는 터키 및 인도 지역 등의 건축자재 박람회
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참가를 통해 공격적인 영업을 진행하고 있습니다.1) 미국시장 진출 확대 전략- 체인스토어 및 판매 채널 다각화- 고가 제품 위주의 포트폴리오를 구성- 특판 영업의 확대2) 유럽시장 공략- 차별화된 제품으로 프로젝트 시장 공략- 외장형 인조대리석, 물결무늬 및 광폭 제품 판매 확대- 지속적인 품질개선 및 신제품개발로 AS망 확대3) 러시아시장 공략- 시장이 선호하는 색상 및 패턴개발로 시장 공략- 물결무늬 및 광폭 제품 판매 확대- 러시아주변 국가로 시장 확대4) 국내시장 영업전략: 특판 영업의 확대- 인조대리석: 건설사 위주의 특판 영업 진행- 왁스: PP왁스 및 POE왁스의 판매량 증가5) 주요시장 공략 및 신규거래처 발굴- 인도 및 동남아 등의 주요시장 공략 다. 수주상황 당사의 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 다수 고객별로 납품 주문에 따라 1개월 정도의 P/O를 토대로 생산을 진행하여 납품하는 형태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 당기손익-공정가지측정금융자산입니다.(1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한불확실성과 순이자비용을 최소화 하는데 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 파악 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 (2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY CNY CHF RUB 합 계 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 5%상승시 5%하락시 5% 상승 5% 하락 USD EUR JPY CNY CHF RUB 합 계 (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~9개월
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10~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대신용손실 순장부금액 (단위: 원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대신용손실 순장부금액 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 매출채권 대손충당금 미수금 대손충당금 합 계 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같으며, 해당 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. [당기] (단위 : 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 신주인수권부사채 금융리스부채 기타금융부채 임대보증금 합계 [전기] (단위 : 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 신주인수권부사채 금융리스부채 기타금융부채 합계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당 기 전 기 부채총액 자기자본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 연구소를 인조대리석과 합성 왁스로 나누어서 연구를 진행하며, 각 제품별로 신재품을 개발하는 팀과 분석 및 물성시험을 진행하는 팀으로 운영하고 있습니다. 연구조직.jpg 연구개발 담당조직 다. 연구 개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 (제43기) 2023년 (제42기) 2022년 (제41기) 2021년 (제40기) 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 연구 개발 실적 (1) 인조대리석 연구과제 고가의 특수칩을 포함하는 인조대리석의 제조 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 : (1) 고투명칩을 내포하는 인조대리석의 개발 (2) 펄코팅된 고투명칩을 내포하는 인조대리석의 개발 (3 )줄무늬칩을 내포하는 인조대리석의 개발- 기대효과 : 기존 아크릴계 인조대리석뿐만 아니라 천연대리석의 수요를 대체 하는 주력제품이 될 것으로 기대 상품화 내역 - 고투명칩 인조대리석 : 20종 제품개발 완료 - 펄코팅칩 인조대리석 : 4종 제품개발 완료 - 줄무늬칩 인조대리석 : 10종 제품개발 완료 연구과제 광안정성을 갖는 인조대리석의 제조 연구기관 기업부설 연구소 연구결과
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및 기대효과 - 연구결과 : 기존 인조대리석에 비해 광안정성이 향상된 제품의 개발- 기대효과 : 기존 제품의 단점인 광안정성을 보완하여 소비자들에게 좀더 고품질의 인조대리석을 제공하게 됨 상품화 내역 - 일부 단색 제품에 적용하여 생산, 판매 되고 있음 (2) 합성 왁스 연구과제 다분산성의 입도를 지닌 왁스 개발 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 입도 사이즈 개선으로 새로운 시장의 진출 기대 상품화 내역 잉크분산용 왁스 연구과제 분자량이 좁은 왁스 개발 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 분자량이 좁은 왁스개발로 새로운 시장의 진출 기대 상품화 내역 페인트 첨가제 왁스 연구과제 기능성 폴리에틸렌 왁스 개발 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 고부가가치 신제품으로 인한 새로운 시장의 진출 기대 상품화 내역 보완 연구 진행 중, 특허 등록 1건, 출원 3건. 연구과제 저점도 폴리올레핀 공중합체 개발 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 신규물질개발로 인한 새로운 시장의 진출 기대 상품화 내역 보완 연구 진행중, 특허출원 1건. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 성장성 (1) 인조대리석인조대리석은 고급화되는 소비자의 눈높이를 맞출 수 있는 최적의 건축 내외장재이며 향후 적용 범위 확대, 신규 제품 개발, 전방 산업의 활황 등으로 인해 인조대리석에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 판단됩니다.① 인조대리석 소요량 증가인조대리석이 국내에 처음 보급되었을 때에는 주방 상판으로 사용처가 한정되어 있었으나 타 건축 자재 대비 우수한 물성과 질감을 지니고 있어 건축 내외장재, 욕실, 사무용가구, 고급인테리어 내장재 등 다양한 분야로 사용처가 확대되고 있습니다. 또한, 고가의 천연대리석 보다 우수한 위생성, 가공성, 내오염성을 가지고 있으며, 시공 기술의 발달로 다양한 분야에 사용이 가능해 짐에 따라 그 효용이 더욱 높아지고 있는 소재입니다. ② 주택시장화의 활성화 국내 건축시장의 구조적 변화와 주택시장 정상화를 위한 정부의 정책은 국민 주거안정을 위한 주택공급 확대 및 건설경기 보완방안에 확인할 수 있습니다. 내용으로는 1) 국민의 선택권을 제한하는 재건축 규제를 전면 개선, 2) 도심 내 다양한 주택 공급을 확대, 3) 공공주택을 빠르게 공급하여 주택공급 회복을 견인, 4) 안정적 주택공급을 위해 주택공급을 위해 건설산업 활력을 회복이 있습니다. 주택 수주 누적.jpg 주택 수주 누적 주택 재개발 수주 누적.jpg 주택 재개발 수주 누적 주택 재건축 수주 누적.jpg 주택 재건축 수주 누적 출처) 하나증권 리서치 보고서: "건설 Monthly: 2월: 2024년 결산"(2025.02.10) 또한, 하나증권 "2월: 2024년 결산" 리서치 보고서에 따르면, 주택 관련 수주는 비슷한 수준을 유지 하는 것을 확인 할 수 있습니다. ③ 진입 장벽국내 인조대리석은 초기 높은 투자비용, 생산 기술력, 과점된 시장 환경 등으로 인하여 높은 진입장벽이 형성되어 있는 것으로 판단됩니다. 국내 인조대리석 시장의 경우과거 5개년간 신규 경쟁자의 진입이 없었으며 인조대리석 제조업체들은 저가 제품과의 가격 경쟁을 지양하고 신규 제품 개발을 통해 신규 사용처를 꾸준하게 확대하고 있는 바 인조대리석 시장은 향후 성장을 위한 안정적 환경이 조성되어 있습니다.(2) 합성왁스산업용 왁스는 천연왁스를 대체하기 위해 개발된 기초화학물질로서 산업용 왁스 제조업체들은 틈새시장 공략, 제품 차별화, 신제품 개발, 가격 경쟁력 확보 등을 통해 시장 규모를 점차 확대해가고 있는 추세입니다.① 합성왁스 수요 증가산업용왁스 산업의 전반적인 성장세는 둔화되었으나 석유계왁스, 합성 왁스, 천연왁스 수요량 전망은 제품군 별 큰 차이가 있습니다. 2018년 세계왁스 시장규모는 100억 3천만 달러로 약 4,900킬로톤을 형성하고 있으며, 2019년에서 2025년까지 연평균 3.3~3.7% 성정할 것으로 예상됩니다. 개인 관리 및 화장품, 잉크 및 코팅 및 접착제 부분의 급속한 성장은 향후 몇 년 동안 제품 수요를 이끌 것으로
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예상됩니다. 아시아 태평양 지역은 인구 증가와 제약, 자동차 및 가정용 제품에 대한 수요 증가, 합성 유도체에 대한 수요가 크게 증가 할 것으로 예상됩니다.또한, 국방, 항공 우주 및 자동차 부분의 플라스틱 및 고무에 대한 수요가 증가함에 따라 향후 몇 면 동안 산업 성장이 유지 될 것으로 예상됩니다. 플라스틱 산업에서 성능 첨가제로서 왁스에 대한 높은 수요는 성장을 촉진할 것이며, 엔지니어링 수지를 위한 이형제 및 윤할제로서의 기능은 그 수요를 더욱 촉진시킬 것으로 기대됩니다. ② 주력 전방 산업 성장 - 플라스틱 산업 전망합성왁스의 사용처는 플라스틱 가공산업, 섬유산업, 고무산업, 페인트, 접착제 등 광범위하게 분포되어 있으나 당사 제품의 주 사용처는 플라스틱 가공시 제품의 취약성을 보완하고 특성을 살리기 위한 첨가제로 플라스틱 시장 전망은 합성왁스 사업분야의 성장성과 밀접한 연관이 있습니다. 플라스틱 제조업은 최근 플라스틱 첨가제의 발달로 인해 플라스틱 재료의 저내열성 등 물성의 취약점이 개선되고 최근 생분해 플라스틱의 개발로 인하여 향후 꾸준한 수요가 발생할 것으로 예상되고 있습니다. 바이오플라스틱은 토양 중의 세균에 의해 분해되고 생체에 쉽게 융합하는 특징으로 소재에 함유된 바이오매스 비율에 따라 생분해 플라스틱과 바이오 베이스 플라스틱으로 구분됩니다. 생분해 플라스틱은 바이오매스 함량이 50~70% 이상인 것을, 바이오 베이스 플라스틱은 바이오매스 함량이 5~25%인 것을 말합니다. Progressive Markets의 최근 보고서에 따르면, 세계 바이오 플라스틱 시장은 2017년에서 2025년까지 연평균 19.2%로 성장할 것으로 전망된다. 주요 성장요인은 소비자들의 환경에 대한 인식, 산업계에서 생분해성에 대한 관심, 강성 포장 분야에서 바이오 플라스틱 적용 등이 있다.하기의 표에서 확인할 수 있듯이 2021년 기준 전 세계 바이오 플라스틱 생산규모는 242만 톤에 이르고 있습니다. 세계 바이오 플라스틱 시장 전망.jpg [세계 바이오 플라스틱 시장 전망] 출처) 한국바이오소재패키징협회, 국내외 시장동향 ③ 적용 분야의 확대합성왁스는 합성수지로부터 생산되어 플라스틱 가공시 첨가되는 성능향상제로 사용되었으나 생산기술의 발달로 적용분야가 섬유산업, 고무산업, 페인트, 접착제, 세제, 화장품, 의약품, 비료, 농약 등 광범위하게 확대되어 향후 꾸준한 수요 증가가 예상되고 있습니다. 나. 경기 변동의 특성 (1) 인조대리석당사를 포함한 국내외 인조대리석 업체들은 수출과 내수 비중 및 주력 제품의 구성이상이하여 획일적인 계절적 경기 변동성을 가지고 있다 말하기 어렵습니다. 또한, 최근 인조대리석 제조 기술의 발달로 응용분야가 다양해지고 있어 건설 경기의 침체시에도 시장 규모는 꾸준하게 확대되고 있습니다. 당사 인조대리석 사업부의 과거 3개년 매출액 추이를 보면 유의할 만한 계절성은 없으나 대체로 1분기보다 2,3,4분기의 매출액이 높습니다.(2) 합성왁스합성 왁스는 다양한 전방산업과 연계되어 있어 특정 산업의 경기 변동보다 일반적으로 거시경제 지표에 따른 장ㆍ단현상이 발생하고 있습니다. 당사 과거 3개년 연도별, 분기별 매출액 추이를 분석한 결과 유의할만한 계절성은 없는 것으로 나타났으나 2,3분기의 매출액이 1,4분기 매출액의 합보다 큰 것으로 나타나 제조업의 경기 변동과 유사한 흐름을 보이는 것으로 판단됩니다. 다. 경쟁 현황 (1) 인조대리석국내 인조대리석 시장에서 당사의 경쟁사는 LX하우시스, 롯데케미칼, 현대L, 듀폰 총 4개 업체가 있습니다. 인조대리석을 제조하는 중견기업은 당사가 유일하고 대부분 대규모 기업으로 4개 업체는 모두 인조대리석 외 다양한 사업부로 구성되어 있습니다. 공신력 있는 기관에서 발표된 시장점유율에 대한 자료를 찾기가 어렵습니다.그러나 당사가 자체적으로 파악을 하고 있는 국내 시장에서는 LX하우시스가 1위를 유지 하고 있는 것을 파악을 하고 있으며 당사는 점차적으로 시장점유율을 증가시키고 있는 것으로 파악하고 있습니다. (2) 합성왁스합성 왁스의 경우 대부분은 석유화학산업이
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일찍 발달한 미국, 유럽, 일본 등 선진국을 중심으로 생산되고 있습니다. 합성 왁스 시장을 선도하고 있는 글로벌 업체는 Honeywell, Weslake Chemical, Clariant, Baker Petrolite, BASF와 Bow Coning 총 6개사가 있습니다. 상기 6개사는 고부가가치 합성 왁스 위주의 제품 포트폴리오를 중심으로 세계 시장 점유율을 높여나가고 있으며 세계 합성 왁스 공급량의 50% 이상을 소화하고 있습니다.합성왁스는 최종 제품에 첨가되는 비중이 1% 미만으로 매우 낮으나 제품의 품질에 미치는 영향이 크며 원재료에서 차지하는 비중 또한 낮아 기존 사용 제품보다 저렴한합성왁스로 교체한다 하여도 비용 절감 효과가 매우 제한적입니다. 따라서, 플라스틱및 고무 제조 업체들은 최초 거래를 시작한 합성왁스 제조업체와 장기간 거래를 지속하는 특성이 있습니다. 국내 합성왁스 제품을 판매하는 업체는 Honeywell, 코스켐, SFC, 미쓰이화학, 클라리언트 등이 있으며 공신력 있는 기관의 정확한 시장점유율이 나와 있지는 않지만, 당사는 1984년 국내 최초로 열분해에 의한 합성왁스를 개발한 후 현재까지 국내 시장을 선도하는 업체입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 동 사업보고서에서 기술하는 내용은 미래 사업환경에 대한 당사의 예측 정보를 포함하고 있습니다. 해당 정보는 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경, 금융시장 동향, 원자재 수급 및 가격변동 등의 불확실성을 내포하고 있기에 예측정보와 실제 결과 간에 차이가 발생할 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 1973년 새한화학공업사로 설립 이후 연구개발을 지속적으로 수행하여 1982년 폴리에틸렌 왁스를 세계 4번째, 1983년에는 폴리프로필렌 왁스를 세계 2번째로 개발에 성공하면서 플라스틱과 고무 산업에 기능성 첨가제인 합성왁스 사업을 시작하였다. 또한 2002년에 인조대리석 트라이스톤을 생산하면서 사업의 다각화에 성공하였습니다. 고급화되고 있은 소비자의 눈높이를 맟추기 위해 다양한 패턴의 물결무늬 제품을 개발과 새로운 패턴 생산방식 개발을 꾸준히 연구하고 있습니다. 또한 시장확대를 위해 최적의 건축내외장재로 적용 범위 확대 및 신규제품 개발로 인조대리석에 대한 수요는 지속적으로 유지하도록 노력하고 있습니다.지난해에는 지속적인 우크라이나와 러시아의 분쟁으로 러시아 시장의 불안과 이스라엘과 하마스의 전쟁으로 세계시장의 경제 불황이었으며, 지속적인 국내 건설경기 침체로 경기는 불황이었습니다. 그러나 고부가가치 제품 판매 증대 및 환율 상승으로 매출은 소폭 상승하였으며, 원자재 및 해상운임은 소폭 상승하였음에도 전년대비 영업이익이 소폭 상승하였습니다 2024년 사업년도 연결재무제표기준 매출액은 전년대비 8.43% 증가한 1,418억원을 달성하였고, 영업이익은 전년대비 20.29% 증가한 94억원, 당기순이익은 전년대 24.57% 증가한 88억원을 하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 2024년도 (제43기) 2023년도 (제42기) 2022년도 (제41기) 2021년도 (제40기) 1. 유동자산 2. 비유동자산 [자산총계] 1. 유동부채 2. 비유동부채 [부채총계] 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본항목 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 [자본총계] [부채및자본총계] 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2024년도 (제43기) 2023년도 (제42기) 2022년도 (제41기) 2021년도 (제40기) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외손익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익 4. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서의 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 법규상 규제에 관한 사항 본 사업보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책 본 사업보고서 제출일 기준으로 파생상품은 해당사항이 없으며, 위험관리정책은 본 사업보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 상기 기재한 바와 같이, '라이선스업'은 기존에 개발한 일부 기술을 이전하여 경영 효율성을 제고하기 위하여 추가된 사업 목적이므로 별도 투자 자금 및 소요 자금 등이 요구되지 않습니다.④ 사업 추진현황- 상기 기재한 바와 같이, '라이선스업' 자체는 별도로 추진되는 주된 사업이 아니며 기존에 개발한 일부 기술의 이전을 위하여 추가한 사업 목적이므로, '라이선스업'만을 위한 별도의 조직 및 인력을 구성하거나, 연구 개발 활동은 전개하지 않으며, 자연히 제품 및 서비스 개발 진척도, 상용화와도 무관합니다. 다만 당사의 IP팀이 라이선스 계약 전반을 관장하고 있습니다.⑤ 기존 사업과의 연관성- 상기 기재한 바와 같이, '라이선스업'은 기존 사업을 영위하는 과정에서 개발한 일부 기술을 이전하여 경영 효율성을 제고하기 위한 수단입니다. 이에 이전되거나 향후 이전될 수 있는 기술은 당사의 주된 제품에 탑재된 기술과 동일하게 딥러닝 기술력을 토대로 의료데이터를 학습 및 분석하여, 의료행위를 돕기 위한 제품에 적용되었거나 적용되기 위하여 개발된 기술입니다. 개발 단계에서는 당사의 주된 사업의 기술력과 설비(서버 등)가 활용되었으나, '라이선스업'을 위하여 별도로 추가적인 기술력과 설비가 요구되지는 않습니다.⑥ 주요 위험- 일부 계약 조건에 따라 기술 이전 제반 과정에서 기술 개발과 관련된 제3자의 동의를 받아야 한다는 점에서 다소 변수가 존재하나, 기본적으로 '라이선스업'은 당사가 경영 효율성 제고를 확신할 수 있을 때 선택적으로 접근하는 사업의 형태이므로 해당 사업을 추진하는 데 따른 주요 위험 발생 가능성은 미미한 편이며, 기술 이전 대금은 매출로 인식되고 있습니다.⑦ 향후 추진계획- 전체 진행 단계 및 각 진행 단계 별 예상 완료시기: 상기 기재한 바와 같이 당사는 주된 사업을 보다 효율적으로 영위하기 위하여 '기술 이전(License out)'의 가능성을 열어 두고 있으나, 이는 당사가 상시적으로 영위하는 주된 사업이 아닌 필요에 따라 진행 여부를 결정하는 사업이며, 보고서 작성 기준일 현재 라이선스업 관련 구체적으로 확정된 사항이 존재하지 않음에 따라 진행 단계 등을 기재하기에 한계가 있습니다. - 향후 1년 이내 추진 예정 사항: 상기 사유로 추진 예정 사항을 기재하기에 한계가 있습니다.- 조직 및 인력 확보 계획: 당사 내 지식재산권 전문 조직인 IP팀이 존재함에 따라 라이선스업 만을 위한 별도의 조직 및 인력 확보 계획은 없습니다.⑧ 미추진 사유- 해당 사항 없습니다. [통신판매업] ① 사업 분야 및 진출 목적- 상기 기재한 바와 같이, 당사는 소비자 접근성을 증대하기 위하여 '통신판매업'을 추가하였으나 이는 당사가 새로이 진출한 별개의 사업이 아니므로 별도의 사업 분야를 기술하지 않았습니다. 상세사항은 본 보고서
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II. 사업의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 상기 기재한 바와 같이, '통신판매업'은 당사의 제품을 판매하기 위한 다양한 채널 중 하나이므로, 쇼핑몰 판매에 따른 일부 수수료 등 외에 통신판매업을 영위하기 위하여 별도 투자 자금 및 소요 자금 등이 요구되지 않습니다.④ 사업 추진현황- 상기 기재한 바와 같이, 당사는 '통신판매업' 자체가 별개의 사업이 아니며 당사의 제품을 효율적으로 판매하기 위하여 추가한 사업 목적이므로, '통신판매업'을 위한 별도의 조직 및 인력을 구성하거나, 연구 개발 활동은 전개하지 않으며, 자연히 제품 및 서비스 개발 진척도, 상용화와도 무관합니다. 다만 당사의 사업 본부 내 가정용 의료기기 전담 조직이 통신판매업 관련 업무 전반을 관장하고 있습니다.⑤ 기존 사업과의 연관성- 상기 기재한 바와 같이, '통신판매업'은 당사의 제품 판매 채널을 확대하기 위하여 추가된 사업이므로 '통신판매업' 자체가 당사의 기술력과 설비를 필요로 하거나, 제품ㆍ상품ㆍ서비스와의 유사성을 갖는 것은 아닙니다. ⑥ 주요 위험- 상기 기재한 바와 같이, '통신판매업'은 당사 제품의 고객 접근성을 증대시키기 위한 수단이므로 해당 사업을 추진하는 데 따른 주요 위험 발생 가능성은 미미한 편이며, 통신판매를 통해 판매된 제품은 매출로 인식되고 있습니다.⑦ 향후 추진계획- 전체 진행단계 및 각 진행 단계 별 예상 완료시기: 상기 기재한 바와 같이 당사는 제품의 고객 접근성 증대를 위하여 '통신판매업'을 추가한 것이므로 그 취지에 부합하고자 통신판매 채널을 계속 넓혀 나갈 예정이며 별도의 진행 단계나 진행 단계 별 예상 완료시기는 존재하지 않습니다.- 향후 1년 이내 추진 예정 사항: 당사 제품에 대한 고객 접근성을 증대하기 위하여 온라인 판매 채널을 지속 확대해 나갈 예정입니다.- 조직 및 인력 확보 계획: 당사 내 온라인 판매 대상 제품을 위한 전담 조직이 존재함에 따라 '통신판매업'만을 위한 별도의 조직 및 인력 확보 계획은 없습니다.⑧ 미추진 사유- 해당 사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 의료 IT 분야에 딥러닝을 도입해 실제 상용화를 이루어 낸 시장 개척자(pioneer)로 평가받고 있으며, 2018년도 국내 1호 인공지능 의료기기인 'VUNO Med-BoneAge'를 시장에 선보이며 우리나라 인공지능 의료기기 시장을 개척하였습니다. 당사는 독보적인 딥러닝 기술력을 토대로 생체신호, 의료 영상(엑스레이, CT, MRI, 안저영상 등) 등 광범위한 의료 데이터를 학습 및 분석하고, 진단에서 예후 ㆍ 예측을 아우르는 의료 전 분야의 혁신을 이끄는 기업으로 성장하였습니다.주요 제품은 입원환자의 기본적인 생체 활력 징후 데이터를 활용해 해당 환자의 24시간 내 심정지 발생 위험도를 감시하는 VUNO Med-DeepCARS 및 심전도를 측정하고 부정맥을 분석하는 Hativ P30과 같은 '생체 신호' 제품군, 안저 영상에서 12개 비정상 소견을 탐지하는 VUNO Med-Fundus AI, 흉부CT 내 폐결절을 탐지하고 정량화하는 VUNO Med-LungCT AI, 흉부 X-Ray 영상 기반 5가지 주요 소견을 제시하는 VUNO Med-Chest X-Ray와 같은 '영상 의학' 제품군, 그리고 당사 연구개발을 통해 축적된 지식 재산을 제3자에게 제공하는 '기술 이전 계약'으로 분류 할 수 있습니다. (상세 내용은 '2. 주요 제품 및 서비스'를 참조하시기 바랍니다.)당사의 기본적인 사업 전략은 고객에게 이익이 되는 솔루션을 제공하여 수익을 창출하는 것입니다. 당사는 제품을 의료기관 또는 일반 소비자에게 직접 공급하거나, X-Ray와 같은 의료장비나 의료 영상 처리장비(PACS)에 탑재하여 제공하는 방식을 모두 채택하고 있으며, 사업의 형태에 따라 병원을 대상으로 하는 B2H(Business to Hospital), 의료장비 제조사 등을 대상으로 하는 B2B(Business to Business), 그리고 일반 소비자를 대상으로 하는 B2C(Business to Consumer) 비지니스를 영위하고 있습니다. 수요기관의 편의를 위하여 다양한 공급 방식을 채택하였으나, 공급 방식과 무관하게 사용량 또는 사용 기간에 따라 과금하는 구독형 서비스[서비스형 소프트웨어로, 영문식 표현(Software as a Service)의 약어인 SaaS로 주로 표현됨]를 지향하며 지속적으로 누적되는, 질 좋은 매출의 비중을 점차 높여가고 있습니다.당사는 일본, 유럽, 중국 및 미국 등을 대상으로 해외 진출을 본격화하고 있습니다. 이미 시장에 진출한 일본의 경우에는 빠른 저변 확대를 위해 노력 중에 있는데, 특히 2024년 1월 VUNO Med-Lung CT가 일본 보험급여 대상(PMDA, Pharmaceuticals and Medical Devices Agency)으로 지정되면서, 뷰노의 제품이 해외에서 건강보험을 적용받은 첫 사례가 되었습니다. 중국의 경우 일본 시장 진출 경험을 바탕으로 영업력과 기술력이 증명된 유통 파트너들과 비즈니스 논의를 진행 중에 있습니다.미국의 경우에는 최고 권위의 의료기관들과 임상시험 및 협업을 진행함과 동시에 FDA 인증 취득을 위한 다양한 제반을 수행한 결과, VUNO Med-DeepCARS가 (1) 2023년 6월 국내 의료 인공지능 의료기기 최초로 미FDA 혁신의료기기(Breakthrough Device Designation / *주1)로 지정, (2) 2024년 4월 미국 상표권(USPTO)을 획득하는 등 의미있는 성과를 다수 달성하였습니다. 이와 같은 다양한 성과를 기반으로 본격적인 미국 시장 진출을 위한 현지영업 및 마케팅을 본격화하고 있습니다.(*주1) FDA의 혁신의료기기 지정(BDD, Breakthrough Device Designation)은 환자에게 최선의 이익을 제공하는 획기적 의료기술이 더 빠르게 시장에 진입할 수 있도록 돕기 위해 마련된 제도입니다. 혁신의료기기로 지정된 의료기기는 FDA 승인 과정에서 임상연구 설계, 전문 심사팀 배치 등 FDA의 긴밀한 지원을 받을 수 있으며 궁극적으로 승인 절차의 우선순위를 확보할 수
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있다는 이점이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 구분 주요제품 인허가 현황 제품 진단솔루션 VUNO Med-Chest X-Ray[주요 기능]Chest X-Ray 영상 기반 주요 흉부 X-ray 소견을 검출하여 질환 판독 보조 국내(2019.08)유럽(2020.06)대만(2021.07)말레이시아(2022.01)태국(2022.06)스위스(2022.07)영국(2023.06)튀르키에(2023.06)인도네시아(2024.04)몰도바(2024.12) VUNO Med-Fundus AI[주요 기능]안저 영상에서 비정상 소견 탐지 및 판독 보조 국내(2020.04)유럽(2020.06)스위스(2022.07)대만(2022.09)말레이시아(2022.02)싱가폴(2022.09)태국(2022.11)영국(2023.06)튀르키에(2023.06)인도네시아(2024.04)몰도바(2024.12) VUNO Med-BoneAge[주요 기능]소아 수골 X-Ray 영상을 분석하여 골연령 진단보조 국내(2018.05)유럽(2020.06)일본(2020.10)대만(2022.07)스위스(2022.07)영국(2023.06)튀르키에(2023.06)몰도바(2024.12) VUNO Med-LungCT AI[주요 기능]저선량 Chest CT내 폐결절 탐지 및 정량화 국내(2020.04)유럽(2020.06)일본(2019.12)말레이시아(2022.01)스위스(2022.07)브라질(2023.05)영국(2023.06)튀르키에(2023.06)인도네시아(2024.04)몰도바(2024.12) VUNO Med-DeepBrain[주요 기능]뇌 MRI 영상의 뇌영역 분할 및 위축 정도 정량화 국내(2019.06)유럽(2020.06)스위스(2022.07)브라질(2023.05)영국(2023.06)튀르키에(2023.06)미국(2023.10)인도네시아(2024.04)몰도바(2024.12) Hativ P30[주요 기능]심전도 측정, 분석 및 기록, 부정맥 탐지 예후ㆍ예측 솔루션 VUNO Med-DeepCARS[주요기능]일반병동 입원환자의 기본적인 생체 활력 징후 데이터를 분석하여 대상환자의 24시간 내 심정지 발생위험도를 제시 기타 기술이전계약(License out) 나. 주요 제품의 매출액과 비율 (단위: 백만원) 매출 유형 구분 제11기 제10기 제9기 제품 진단솔루션 예후ㆍ예측 솔루션 상품 서버 등 기타 기술 이전 및R 용역제공 등 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 및 가격변동 추이당사의 주요 제품은 소프트웨어인 VUNO Med 솔루션이므로 원재료를 가공, 조립하는 일반 제조사와 달리 원재료 매입이 당사의 영업에 중대한 영향을 미치지 않습니다. 다만 당사의 제품을 납품하는 데 있어 고객의 사용 편의성을 위하여 소프트웨어를 완제품인 하드웨어(서버 등)와 함께 납품할 경우 상품 매입과 매출이 발생할 수 있습니다.(2) 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 제11기 제10기 제9기 상품 서버 외 합계 국내 수입 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 사업 구조상 인공지능 소프트웨어의 개발 및 공급을 주업으로 영위함에 따라 일반적인 제조업 형태의 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 제품 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산과, 특허권 및 상표권 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출 유형 품목 제11기 제10기 제9기 제품 진단솔루션 수출 내수 소계 예후ㆍ예측 솔루션 수출 내수 소계 상품 서버 등 수출 내수 소계 기타 기술이전 및 R 용역제공 등 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매 조직- 국내영업 : 국내 전국 병/의원, 검진센터 직접 영업, 유통업체를 통한 간접 판매- 해외영업 : 해외 주요 국가 병원, Distributor, AI platform 사업자- 사업전략 : 국내외 B2B 사업 및 신사업을 통한 매출 증진- 생체신호마케팅 : Vuno
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Med-DeepCARS 전담 / 국내 전국 병원 직접 영업,유통업체를 통한 간접 판매(2) 판매 경로 (단위 : 백만원) 매출 유형 품목 판매경로 제11기 매출 비중(%) 제품 진단솔루션 수출 대리점 직판 내수 대리점 직판 예후ㆍ예측 솔루션 수출 대리점 직판 내수 대리점 직판 상품 서버 등 수출 대리점 직판 내수 대리점 직판 기타 기술이전 및 R 용역제공 등 수출 대리점 직판 내수 대리점 직판 합계 소계 (3) 판매 전략당사는 고객에게 효과적으로 솔루션을 전달하기 위하여 제품 및 판매 지역 특성에 따른 판매 전략을 수립하고, 의료진의 인식을 제고하기 위하여 당사 제품에 대한 사용경험과 전문지식이 높은 KOL(Key Opinion Leader) 그룹을 통한 임상효과 전달 및 제품을 실제로 활용하고 있는 병원(Reference site)에서의 체험, 교육 등의 마케팅 활동을 전개하고 있습니다. 구체적으로 각 제품과 관련된 학회를 통한 임상결과 발표 및 부스 전시 활동, 심포지엄 개최 등을 잠재 고객군들에게 제품의 특성과 임상적 가치를 알리고 있습니다. 예를 들어, VUNO Med-DeepCARS의 경우 대상 의료진들이 제품의 특징과 임상결과, 임상적 가치를 알 수 있도록 워크샵 및 세미나를 개최하고, 이를 통해 의료진들에게 효과적으로 제품을 사용하는 방법을 공유하고 논의할 수 있도록 해오고 있습니다.지역을 나누어 보자면, 국내 시장의 경우, 영업 조직을 통한 직접 판매와 대리점을 통한 간접 판매를 병행하여 효율적으로 시장에 침투하고 있습니다. 특히, VUNO Med-BoneAge, VUNO Med-Fundus AI는 클리닉과 중소 병원이 주요 시장이기 때문에 보다 현장에 가깝고 빠르게 대응할 수 있는 전문 대리점을 통하여 활발히 영업 활동을 전개하고 있습니다.해외 시장의 경우, 의료 장비, PACS, EMR 등 기존 의료 장비 및 시스템과 연동하여 판매하는 방식, 그리고 대리점을 통한 판매에 집중하고 있습니다. VUNO Med-Chest X-ray를 중심으로 영상 촬영 장비에 직접 연동한 제품을 판매하거나, 외부 소프트웨어로서 영상 촬영 장비와의 패키지를 구축하여 판매하고 있고 있으며, 장비 제조사의 본사, 해외지사 및 대리점과 함께 미국 RSNA, 유럽 ECR 등 해외 주요 전시회에서 해당 제품들을 출품하여 해외 시장을 지속적으로 발굴해가고 있습니다.의료 영상 처리장비(PACS) 제조사와의 협력은 의료기관의 현행 작업 흐름에서의 부담을 최소화하면서 인공지능 서비스를 제공하기 위한 필수 요소로서, INFINITT Healthcare, 일본 Top3 의료 영상 처리장비(PACS) 제조사 중 하나인 PSP와 연동이 완료된 VUNO Med-LungCT AI가 대표적입니다. VUNO Med-LungCT AI는 PSP와 의사 및 병원과의 높은 접점을 가진 파트너인 일본 M3사와의 공급계약을 통해, 대학병원 및 중소형 의료기관 등으로 납품 기관의 수가 계속해서 확대되고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 제품은 의료 분야의 고객사들의 주문 생산 방식으로 이루어지고 있으며 통상 30일 이내의 단기 발주형식으로 진행됩니다. 따라서 고객의 발주시 즉각 납품될 수 있도록 적절하게 대응하고 있으며 일부 장기 발주 형식의 수주 계약은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 영상 솔루션 인공지능기반 희귀질환 스크리닝 솔루션 의료인공지능 솔루션 공급 계약 의료인공지능 솔루션 공급 계약 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 다양한 경영활동과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 신용 위험신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지
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못하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (2) 유동성 위험유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없는 등 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 충분한 유동성을 유지하도록 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 미만 미지급금및기타채무 리스부채 차입금 전환사채 합 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 ~5년 미만 미지급금및기타채무 리스부채 차입금 전환사채 합 계 (3) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 금융상품 현금성자산 유동성장기차입금 장기차입금 금융상품 순투자 손익 및 자본에 미치는 영향 이자율 1% 증가시 이자율 1% 감소시 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 전환사채 및 신종자본증권 에 부여된 파생상품(조기상환청구권 및 매도청구권) 사채에 부여된 조기상환청구권 및 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 또한 당사는 11기 중 제2회차, 제3회차 무보증 사모 영구 전환사채를 발행하였으며, 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있습니다. 동 전환사채는 만기일에 동일한 조건으로 만기를 계속 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였으며, 신종자본증권으로 회계처리 하였습니다.보고서 작성 기준일 현재 제2회차 영구 전환사채는 185,690천원, 제3회차 영구 전환사채는 1,384,305천원 의 파생상품자산을 계상하고 있습니다. 조기상환청구권 및 매도청구권이 부여된 전환사채 및 신종자본증권에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 내 용 종 류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 표면 이자율(%) 원금상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 전환비율 전환가액 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 조기상환청구권(Put option) 사채권자는 발행일로부터 1년 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 3개월 단위 연복리 0%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능 매도청구권(Call option) 연결실체는