chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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금리(이자율)위험 관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세후이익 및 자본에 미치는 영향 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자비용 (2) 가격위험 관리당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 환위험 관리당사의 영업손익은 전부 국내 기업으로부터 발생하여 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 31'에서설명하는 바와 같이 일반자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채(주1) 금융부채이자(주1) 금융보증부채(주2) 합계 (주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 당기말로부터 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주2) 금융보증부채의 장부금액(16,854천원)은 금융보증계약의 기대손실을 반영하여 계산한 지급보증수수료를 보증의 공정가치로 인식하여 보증제공기간에 대해 산정한 금액이며, 계약상 현금흐름은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배분된 금액으로 발생하지 않을 수 있습니다.3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 기타유동금융자산 금융선급금 매출채권및기타채권(비유동) 기타비유동금융자산 기타유동금융부채(금융보증부채) 합계 4) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 2. 파생거래 1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래목적 종류 금액 당기말 전기말 금융보증부채(주1)
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금융보증계약 손실충당금 합계 (주1) 당사는 대구약품 법인제휴카드에 대한 대위변제 지급보증에 대해 금융보증계약 손실충당금을 계상하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 공시서류 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다. 2. 연구개발활동 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 고객에게 다양한 결제 솔루션 및 안정적인 시스템 제공을 위해 최선을 다하고 있습니다. 다만, 당사는 별도 연구개발 조직을 구성하거나 비용을 산정하지 않아 기재를 생략합니다. 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 현황(요약) 구분 내용 건수 특허권 '무선환경을 위한 전자 상거래 인증 시스템' 등전자결제, O2O 사업을 위한 특허권 29건 상표권 'Billgate 빌게이트' 등전자결제, O2O 사업, 플랫폼 사업을 위한 상표권 31건 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권(상세)' 참조 2. 법률/규정 등에 의한 규제 당사가 영위하고 있는 전자결제사업, O2O사업 등은 이동통신사 및 정부 유관기관의 관리/감독을 받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 관리 및 감독 활동 관련법률 등 금융감독원 전자금융거래 관련 일체 사항(인적/물적 안전성확보, 업무 및 재무 보고 등) 전자금융거래법전자금융감독규정 공정거래위원회 약관 규제에 관한 사항(거래 취소 및 환불, 상품권 유효기간 등) 독점규제및공정거래에관한 법률신유형상품권표준약관 한국소비자보호원 이용자 보호 소비자기본법 콘텐츠분쟁조정위 이용자 보호 콘텐츠 관련 분쟁 조정규정 방송통신위원회한국인터넷진흥원 이용자의 개인정보 보호에 관한 사항(개인정보 수집 및 이용, 제3자제공, 위탁 등) 정보통신망이용촉진 및정보보호 등에관한법률개인정보보호법 금융위원회 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지관련 일체 사항 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률(특정금융정보법)공중 등 협박목적 및 대량살상무기확산을 위한자금조달행위의 금지에 관한 법률(테러자금금지법) 3 .각 사업부문의 시장 여건 및 영업의 개황 1) 산업의 특성(1) 전자결제(PG: Payment Gateway) 사업전자결제 산업은 디지털 기술과 금융 서비스의 융합으로 형성된 산업입니다. 전자지급결제 대행 서비스는 온라인 상점에서 판매하는 상품이나 서비스를 결제할 때 온라인 상점과 고객을 이어주는 것입니다. 결제할 때 고객이 휴대폰, 신용카드, 계좌이체 등 다양한 수단을 이용하는 과정에서 안전하고 편리하게 결제할 수 있도록 대금결제사(신용카드, 이동통신사, 은행 등)와 가맹점(인터넷 쇼핑몰, 게임사, 배달앱 등) 사이에서 다양한 온라인 금융거래를 지원합니다.온라인 시장의 빠른 발달과 스마트폰의 높은 사용율 등을 기반으로 전자결제 산업은 편리성과 안정성 증대를 위해 다양한 결제수단을 도입하며 확장되어 왔습니다. 전화결제나 송금 방식의 간단한 결제 수단을 시작으로 신용카드, 직불카드, 휴대폰결제, 실시간계좌이체, 상품권결제 등 고객이 이용할 수 있는 거의 모든 결제 수단이 추가되었으며, 최근에는 신용카드나 계좌를 연결해서 사용하는 모바일 지갑 형태의 간편결제와 QR코드 결제 등 편리하게 이용할 수 있는 수단들이 계속적으로 개발되고 있습니다.(2) O2O(Online to Offline) 사업'모바일 상품권/쿠폰'은 모바일 플랫폼과 디지털 기술의 발전으로 등장했습니다. 전통적인 종이 기반의 상품권과 쿠폰을 대체하거나 보완하기 위해 만들어졌으며, 휴대폰을 통해 간단하게 주고 받을 수 있다는 편리성으로 다양한 사업 분야에서 광범위하게 활용되고 있으며, 많은 기업들의 마케팅 수단으로 이용되고 있습니다. 모바일 상품권과 쿠폰은 언제 어디서나 자신이 원하는 종류의 쿠폰과 상품권을 다운받아 소비생활에서 이용할 수 있다는 이동성과 즉시 접속성 등 여러 가지 편의성을 가지고 있습니다. 또 각 개인들이 소지한 휴대폰을 통해 이용하기 때문에 소비자에게 맞춤화된 상품을제공할 수 있다는 특징이 있습니다.기업의 입장에서는 고객들의 개인
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정보와 구매 이력을 기반으로 모바일 상품권과 쿠폰을 제공하여 개인화된 마케팅으로 활용할 수 있어 고객을 효과적으로 유치하고 유지할 수 있다는 장점이 있습니다. 또한 디지털 형태이기 때문에 사용자들의 트랜잭션을 실시간으로 추적할 있어 기업들은 상품권과 쿠폰의 사용 상황을 파악하고 마케팅 전략을 조정하거나 부정 사용을 방지하는데 도움을 줍니다.이렇게 시간과 장소에 구애받지 않고 언제 어디서나 실시간으로 주고 받을 수 있다는 획득 용이성, 사용방법이 편리하다는 사용 편리성, 할인 제공 등의 경제적 가치 등의 특성으로 모바일 상품권과 쿠폰 시장은 지속적으로 확대되고 있습니다.편의점을 통해 이루어지는 결제 서비스 중에는 '선불결제'와 '편의점결제(수납대행)'가 있습니다. '선불결제'는 제휴 편의점에 설치된 POS 단말기와 당사 서버 간에 연결된 전용 시스템을 통해 각종 선불카드, 상품권, 통신 선불카드의 충전을 실시간으로 제공하는 서비스입니다. 결제를 하기 위해 인증과 같은 별도의 과정이 필요없고 온라인에서 결제가 어려웠던 소비자들에게 오프라인 결제를 통해 온라인에서 상품을구입하거나 서비스를 이용할 수 있게 하였습니다. '편의점결제(수납대행)' 서비스는 온라인으로 상품이나 서비스를 구입하고 편의점에서 대금을 결제하는 새로운 형태의 결제수단입니다. 온라인에서 구매한 상품 대금을 고객이 방문 가능한 시간에 편의점에서 언제든지 편리하게 결제할 수 있는 장점이 있습니다.(3) 기타 - 간편결제 플랫폼 사업 등① 간편결제 서비스간편결제 서비스는 2015년 3월 공인인증서 의무 사용이 폐지된 이후 등장하였습니다. 간편결제 서비스에는 두 가지 방식이 있습니다. 가장 대표적인 방식은 스마트폰이나 금융회사가 만든 애플리케이션(앱)에 신용카드, 체크카드 정보를 저장해 놓고 지문 등 간편인증 수단을 이용해 결제하는 방식입니다. 다른 하나는 은행 계좌나 각 회사가 만든 자체 시스템에 미리 돈을 충전한 뒤 온-오프라인 매장에서 결제하는 방식입니다. 신종 코로나바이러스감염증(코로나19) 확산 이후 결제 시장은 오프라인 중심에서 온라인 중심으로 급격하게 변화했습니다. 오프라인 결제시장의 비중은 줄어들고 온라인 결제가 증가하였으며, 온라인 결제 중에서도 모바일 결제 비중이 70%를 넘어섰습니다. 그동안 신용카드를 중심으로 성장해 왔던 전자결제 시장은 모바일 결제 비중의 증가 등으로 모바일 간편결제 시대로 바뀌었다고 할 수 있습니다. 또한 코로나19가 가져 온 비대면 문화의 확산 역시 비대면 결제가 가능한 모바일 간편결제 시장을 빠르게 성장시키고 있어 이제는 실물 신용카드가 아닌 '페이'의 시대가 되었습니다. ② 포인트 산업우리나라의 포인트 제도는 항공사 마일리지 포인트 제도의 도입을 시작으로 현재는 다양한 산업군에 적용되고 있습니다. 항공사 마일리지 포인트 제도는 1984년 대한항공이 처음 도입했습니다. 2024년 6월 기준, 국내 대표 항공사의 미사용 마일리지 포인트 합산 규모는 약 3조 5천억 원에 달하는 것으로 나타났습니다(2024.08.18, 코리아타임스).국내 포인트 시장은 항공 마일리지와 각 카드사 등 각 브랜드 별로 그 사용이 제한적이었지만, 스마트폰의 보급 이후 부가 서비스로만 인식됐던 포인트가 전자지갑 등 핀테크 분야에 접목되면서 많은 브랜드에서 포인트를 충성고객 유치를 위한 마케팅 방법으로 활용하고 있습니다. 소비자들은 결제, 투자 등의 금융 분야를 비롯하여 기부 등 다양한 영역으로 포인트를 사용하고 있으며, 그 활용처는 계속적으로 늘어나고 있습니다. 특히 2021년 1월 금융당국이 '카드 포인트 통합 조회 및 현금화 서비스'를 통해 흩어져 있는 각 카드사의 포인트를 조회하고 사용할 수 있게 하여 2023년 한 해 동안에는 약2500억 원 규모의 미사용 카드 포인트가 확인되었으며, 이는 2021년 대비 약 66.6% 증가한 규모입니다. 2) 성장성(1) 전자결제(PG: Payment Gateway) 사업전자결제 사업은 금융 기술과 디지털 환경의 발전으로 빠른 성장을 보이고 있습니다. 특히코로나19 기간 동안 비대면 온라인 거래가
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늘면서 전자지급결제대행(PG) 서비스는 사상 최대치로 성장하였으며, 온라인 거래가 증가하면서 성장을 거듭하고 있습니다.한국은행의 '2024년 중 상반기 전자지급 서비스 이용 현황' 자료에 의하면, 2024년 상반기 중 전자지급결제대행(PG) 서비스 이용 규모는 전년 동기 대비 15.2% 증가한 것으로 나타나며 매년 10% 중반대의 성장을 보이고 있습니다. 특히 신용카드 및 계좌이체 지급 대행을 중심으로 증가하였습니다.동 자료에 의하면, 삼성페이, 네이버페이, 카카오페이, 애플페이 등 스마트폰에 저장한 생체정보 등을 이용한 간편결제 서비스의 하루 평균 이용 금액은 9392억원으로 2023년 상반기 대비 11.0% 증가하였습니다. 이용 건수 역시 하루 평균 2971만 건으로 13.0% 늘어났습니다.우리 나라의 경우 성인들의 스마트폰 사용률이 98%에 달하는 것(한국갤럽, 2024년 7월 발표)으로 나타나 전국민 스카트폰 사용 시대로 돌입하고 중장년층이 모바일 쇼핑에 동참하면서 전문가들은 PG 서비스의 기반이 되는 이커머스 시장이 안정적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.통계청 발표에 의하면 2024년 온라인쇼핑 연간 거래액은 259조4413억원으로 23년 대비13.4% 증가하며 매년 꾸준한 성장을 기록하고 있습니다.특히 온라인쇼핑 거래액 중 모바일쇼핑 거래액은 198조3367억원으로 전년 대비 17.3% 증가하였으며, 총 거래액에서 76.4%의 비중을 차지하였습니다. 이는 이커머스 시장이 완전히 모바일 중심으로 재편되었음을 보여준다고 할 수 있습니다.(2) O2O(Online to Offline) 사업O2O사업은 휴대전화만 소지하고 있으면 누구나 쉽게 사용할 수 있다는 점에서 편의성과 실용성을 바탕으로 빠르게 성장하여 시장이 확대되고 있습니다. 개인 뿐만 아니라 기업에서도 마케팅 수단으로서 모바일 상품권과 쿠폰의 이용이 급증함에 따라 시장 규모는 계속 성장할 전망입니다. 특히 장가화된 코로나19 팬데믹과 지속적인 인플레이션 속에서 비대면으로 쉽게 전달할 수 있는 모바일 상품권/쿠폰을 선물로 주는 문화가 확산되었습니다. 그 결과 백화점상품권 뿐 아니라 편의점상품권, 문화상품권, 게임이용권, 각 브랜드별 상품 교환권 등을 할인 판매하는 다양한 기획상품과 이벤트가 경쟁적으로 쏟아져 나왔으며, 실물 상품권에서 디지털 상품권으로 시장이 바뀌었습니다. 비대면 쇼핑과 선물하기가 늘어나면서 e-쿠폰 서비스 시장 역시 지속 성장하고 있습니다.다만, 2024년에는 시장의 특수한 상황으로 이쿠폰 서비스 연간 거래 금액은 감소한 것으로 나타났습니다(통계청, 2024년 12월 온라인쇼핑 동향)그럼에도 불구하고 국내 스마트폰의 보급율이 98%에 이를 정도로 일상생활의 필수품이 되고 모바일 중심으로 라이프스타일이 변했기 때문에 모바일 상품권과 쿠폰 시장은 회복되며서 앞으로도 계속 성장할 것으로 예측됩니다. 2024년 국내 주요 핀테크사들의 선불충전금이 1조 2천억 원을 돌파하였으며, 2024년 상반기 중 선불전자지급수단 서비스 이용 규모은 일평균 1조1520억 원으로 전년 동기 대비 19.0% 증가하며 높은 증가세를 지속하고 있습니다(한국은행, 2024년 9월, '2024년 상반기중 전자지급서비스 이용현황). (3) 간편결제 플랫폼 사업 등2020년 코로나19 확산의 영향으로 사회적 거리두기가 시행되고 모바일 기기 등을 이용한비접촉, 비대면 방식의 온라인 소비 및 금융 거래가 급증하였습니다. 특히 비접촉, 비대면 방식의 편리성을 가장 큰 특징으로 하는 간편결제 서비스는 언제 어디서나 안전하고 빠른 결제를 원하는 소비자들의 성향을 잘 반영하며 급성장 했습니다. 그로 인해 온라인 뿐만 아니라 오프라인 결제 시장에서도 간편결제 서비스는 중요한 결제수단으로 자리 잡고 있습니다. 특히 디지털 경제와 간편결제 시스템의 발전을 위해 시행되는 다양한 정부의 정책들은 시장 성장에 긍정적인 영향을 미치고 있다고 할 수 있습니다.우리 나라는 각 쇼핑몰이나 서비스에서 포인트를 적립하고 사용하는 로열티 프로그램 문화가 활성화되어 있어 포인트 시장은 꾸준한 성장을
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보여 왔습니다. 통계청 및한국소비자원에 따르면, 우리 나라 포인트 시장규모는 2019년 기준 약 20조원으로 추정되며, 매년 10% 이상의 증가 추세를 보이고 있습니다. 또 기업들이 매년 신규 고객 유치와기존 사용자들의 충성도를 높이기 위해 자체 포인트 제도를 신설하거나 개편하고 있어 우리 나라의 로열티 프로그램의 시장은 2028년까지 연평균 8.6% 성장할 것으로 전망되고 있습니다(비즈니스와이어, 2024.10.18, 한국 로열티 프로그램 시장 정보 보고서).이러한 시장 성장에 힘입어 각각의 다른 포인트들을 모아 필요한 곳에서 한 번에 사용할 수 있게 하는 서비스들이 등장하였으며, 사용하지 않는 포인트의 경우 디지털 자산으로전환해 재테크 수단으로 활용하게 하는 등 그 활용도가 높아져 국내를 포함하여 전 세계적으로도 포인트 시장 규모는 커져 가고 있다고 볼 수 있습니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 휴대폰결제를 중심으로 한 전자결제사업과 간편결제사업은 커머스 전방 시장과 밀접한 관련이 있어 온/오프라인 쇼핑 시장 성장 추이에 따라 영향을 받는다고 볼 수 있습니다.온라인 쇼핑시장 성장 추이와 소액 단위 결제의 편리성으로 인한 사용 증가를 고려해 볼 때, 경기 변동과의 상관관계는 낮다고 할 수 있습니다. 또한 계절적 요인과는 관련성이 적은 편이지만 방학, 휴가 등으로 인해 게임 및 온라인쇼핑 시장의 거래 활성화에 따른 일부 거래 증가 요인은 있습니다. 모바일 상품권/쿠폰 시장은 오프라인과 달리 고정비 등 부대비용의 지출이 적고, 높은 할인율로 인하여 소비자들의 구매심리를 자극하는데 효과적으로 작용할 것으로 보여 일반적인 경기 변동과의 상관관계는 낮은 것으로 보입니다. 다만, 백화점상품권 선물이 증가하는 명절과 연말 시즌에 거래가 증가하는 경향이 있습니다.4) 국내 시장 여건(1) 시장의 안정성 간편결제 등을 기반으로 한 모바일 결제 시장의 폭발적인 성장, 국내 전자지급서비스 이용률의 지속적인 증가, 온라인 쇼핑 시장의 확대 등으로 전자결제산업은 꾸준하게 성장하고 있습니다.당사의 매출액은 온라인 쇼핑몰을 통한 매출액이 상당 부분을 차지하고 있으며, 디지털 콘텐츠 시장, 모바일 게임 시장 등이 급속하게 성장함에 따라 다양한 분야에서 결제가 이루어지고 있는 추세로 성장성과 안정성을 동시에 갖고 있다고 할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 및 시장 점유율 추이① 휴대폰결제를 중심으로 한 전자결제사업은 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 당사를 포함한 원천기술을 보유한 회사들이 시장 우위를 점하고 있으며, 이같은 점은 휴대폰결제 시장의 특성상 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.우선 휴대폰결제 시장은 신규 사업자의 진입 장벽이 높다고 할 수 있습니다. 신규 사업자의 경우 각 이동통신사와 사업 파트너십을 체결해야 하며, 기존 사업자들이 확보하고 있는수많은 가맹점들과 개별 계약을 체결해야 하기 때문입니다. 휴대폰결제를 하는 결제대행사들은 가맹점들에 이통사를 대신해서 먼저 정산을 해 주기 때문에 현금 유동성도 확보하고 있어야 합니다. 또 장애를 최소화 하는 기술의 안정성과 정산 시스템, 재무건전성을 갖춘 기존 사업자들이영업적 신뢰와 여러 노하우를 바탕으로 전자결제시장 내 지배력을 강화하고 있기 때문입니다.2024년 9월부터 시행된 전자금융거래법 개정안에 따라 소비자의 선불충전금 보호를 위한선불사업자들의 의무가 강화되어었으며, 모바일상품권도 선불충전금 보호대상에 포함되면서 해당 사업을 하기 위한 진입 장벽도 높아졌다 할 수 있습니다.이커머스 시장의 특성에 따라 시장 참여사들 모두 점유율 확대를 위해 공격적인 마케팅을 경쟁적으로 펼치고 있습니다. ② 시장 점유율 추이수집된 자료의 차이로 인해 정확한 수치를 파악하기는 어려우나, 휴대폰결제의 경우 현재 당사, KG모빌리언스, 다날 3사가 전체 시장에서 약 85~90% 정도를 점유하고 있는 것으로추정됩니다. 또한 신용카드결제를 비롯한 국내 PG시장은 KG이니시스, NHN한국사이버결제, 토스 3개사가 전체 시장의 70~80%의 높은 점유율을 차지하고 있는 것으로 추정되며,그외 다수의 소규모
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PG 사업자들이 시장에 진입해 있습니다. 당사의 경우 소규모 PG사로시장 점유율은 낮은 수준입니다.모바일 상품권은 공시하지 않는 경쟁사들이 다수로, 자료가 확인되지 않아 정확한 시장점유율 추이를 기재할 수는 없으나, 판매액 기준으로 당사는 약 76% 정도의 시장점유율로 1위를 유지하고 있는 것으로 추정됩니다. 특히 모바일 백화점 상품권 판매에 있어서는 약 90% 의 점유율을 차지하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.모바일 쿠폰 역시 자체 수집된 자료의 차이로 인해 정확한 수치를 파악하기는 어려우나 카카오, 쿠프마케팅, 즐거운, KT알파, 11번가가 전체 시장의 약 80% 이상을 점유하고 있는 것으로 추정되며, 당사의 경우 약 5% 정도의 시장을 차지하고 있는 것으로 파악됩니다.간편결제와 간편송금 형태의 선불전자지급수단을 제외한 국내 선불결제시장은 크게 편의점 선불카드, 도서문화상품권 등으로 나눌 수 있으며, 당사의 경우 편의점 선불카드 시장에서는 전체 시장의 약 90% 이상을 점유하고 있는 것으로 추정되며, 도서문화상품권을 제외한 선불결제사업 시장에서의 당사 시장점유율은 약 80% 정도로 시장 1위로 추정하고 있습니다. 온라인 가맹점을 대상으로 제공하는 '편의점결제(수납대행)'는 당사에서 단독 특허를 가지고 제공하는 고유 결제 서비스로 2019년 오픈 이후 연간 이용자 수가 14만 명에서 2024년에는 326만 명을 넘어서며 시장을 확대해 나가고 있습니다. 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점당사는 당사의 전자결제시스템인 BillGate로 가맹점이 모든 결제 수단을 이용할 수 있도록 통합결제 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 DR센터 구축을 통해 365일 24시간 무정지 시스템으로 관리하여 안정성을 강화하고 있으며, 서비스 구축부터 정산까지 원스톱 시스템 운영을 강점으로 하고 있습니다. O2O사업과 관련하여 당사는 국내 최초로 모바일 백화점 상품권을 발행/유통하였으며, 이노하우를 바탕으로 판매액 기준 시장 점유율 1위(MS 약 76% 추정)를 유지하고 있습니다.또 국내 최초의 업력을 보유한 만큼 상품권/쿠폰의 잔액 관리 기술은 물론 판매 채널과 시스템 개발/연동 및 운영에 있어서 경쟁력 있는 노하우를 축적하고 있습니다. 이러한 강점을 바탕으로 대형 플랫폼 및 쇼핑몰, B2B 법인 판매 등 많은 판매 채널을 확보하고 있습니다. 2020년 상반기에는 B2B 대상의 모바일 쿠폰 전용몰 '갤럭시아콘(www.galaxiacon.co.kr)'을 오픈하여 모바일 쿠폰 판매에서부터 정산까지 전문적인 서비스를 제공하고 있습니다. 전국 5만 5천여 개 편의점을 기반으로 하는 편의점결제(수납대행)는 당사가 단독으로 특허를 보유하고 서비스하는 고유 결제수단으로, 24시간 결제가 가능하고 전국 편의점 수가늘어남에 따라 가맹 범위가 점차 증가하고 있습니다. 특히 해외송금 서비스 가맹점을 확대하여 당사 고유의 결제 서비스로서 우위를 강화하고 있습니다. 간편결제 플랫폼 '머니트리'의 가장 중요한 기능은 금융 포인트와 생활 포인트를 '머니트리 캐시'로 전환하여 간편결제, 상품권 및 쿠폰 구입, 송금 등을 할 수 있도록 하는 것입니다. 머니트리의 포인트 교환 제휴처는 보고서 작성일 기준 총 12개사로, 각 제휴처에 흩어져 있는 포인트를 '머니트리' 앱 안에서 한번에 교환하여 사용할 수 있도록 하는 편의성이 강점입니다. 4. 사업부문별 주요 재무 정보 당사는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업, O2O사업 및 기타신규사업으로 구분하고 각부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 당사의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당기말연결기준 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 당기 전제결제사업 O2O사업 기타신규사업 합계 매출액(비중) 영업손익(비중) (주1) 기타신규사업의 영업손익 비중은 음의 수로 기재하지 않습니다. 5. 신규 사업 등의 내용 1)
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머니트리 카드전기 중 런칭한 '머니트리카드'는 머니트리 앱과 연동하여 모바일로 간편하게 충전하여 사용할 수 있는 선불충전형카드입니다. 휴대폰결제를 기본 충전수단으로 이용하여 오프라인가맹점에서도 사용할 수 있도록 하였습니다. 따라서 기존 온라인 결제에서 주로 사용하던 휴대폰결제 수단을 오프라인에서도 사용할 수 있게 되어 결제 가능한 가맹점이 증가하는 효과가 있습니다.또한, 간편계좌, 신용카드, 네이버페이 등으로 충전하여 머니트리 앱과 일부 오프라인 가맹점에서만 사용할 수 있었던 '머니트리캐시'를 실물 카드인 '머니트리카드'를 통해 전국 카드 가맹점에서 폭넓게 사용할 수 있도록 하였습니다.전기 중에는 온라인 가맹점에서도 머니트리카드를 결제할 때 이용할 수 있도록 하여, 온ㆍ오프라인에서 모두 사용할 수 있게 되었으며, 삼성페이와 애플페이 서비스도 시작하였습니다.당반기 중에는 BC카드와 제휴하여 간편결제가 가능한 머니트리카드를 새롭게 론칭하여, BC카드 국내 가맹점에서 간편결제를 할 수 있도록 편의성과 차별화를 강화하였습니다. 2) 토큰증권 연계 조각투자 사업당사는 전기부터 금융위원회의 가이드 발표에 따라 토큰증권 연계 상품과 관련된 사업을 본격적으로 추진하고 있습니다.토큰증권(Security Token)은 분산원장 기술을 활용해 자본시장법상 증권을 디지털화한 것을 의미합니다(금융위원회 가이드, 2023.02.06). 디지털 자산으로 발행된 증권이라고 정의할 수 있습니다. 비유동성 실물자산에 유동성을 부여함으로써 가치 산정과 투자 기회를 창출할 것으로 예측되고 있습니다. 하나금융경영연구소는 보스턴컨설팅그룹의 글로벌 시장 전망을 바탕으로 국내 토큰증권시장 규모를 예상한 바 있습니다. 동 자료에 따르면, 국내 토큰시장 규모는 2024년 34조 원으로 평가되며, 2030년에는 367조 원에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 이미 국내외 기업에서 토큰 증권 서비스가 적극 개발 중이며, 다양한 자산들에 투자 기회를 제공할 것으로 기대되고 있습니다.당사는 토큰증권 연계 조각투자 사업 추진을 위해 전기 중 파트너사인 카르도와 플랫폼 구축 계약을 체결하였으며, NH농협은행 등과 함께 은행권 최초의 STO 컨소시엄에 참여하는업무협약을 체결하였습니다. 또한 주요 증권사 및 파트너사들과 업무협약을 체결하고 수산금융(탄소배출권), 신재생에너지, 예비경주마 및 항공기 엔진 등을 활용하여 해당 사업을 추진하고 있습니다.이러한 활동들을 기반으로 지난 4월 30일 금융위원회로부터 '블록체인 기반 항공기엔진 신탁수익증권 거래 유통 서비스' 혁신금융서비스 지정을 받고 단계별로 사업을 진행하고 있습니다. 6. 조직도 2024_4분기_조직도.jpg 2024_4분기_조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 2011년부터 한국채택국제회계기준을 도입하여 제18기부터 적용하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지는 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제31기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2024년도 당사는 이커머스 시장 전체에 타격을 미쳤던 일부 가맹점들의 영향으로 전년 대비 2.7% 감소한 1288억 원의 매출을 시현하였습니다. 당사의 주요 사업인 전자결제 사업을 비롯하여, 특히 O2O사업에서의 모바일 상품권/쿠폰 사업에 타격을 주었습니다.그럼에도 불구하고, 원가 절감 등의 노력으로 영업이익은 132억원을 실현하며 43.1% 성장하였으며, 전기에 발생하였던 종속기업의 악재로 인한 적자에서 흑자로 전환하는 성과를 이루었습니다.당사는 공격적인 영업과 마케팅으로 전기에 런칭한 선불형충전카드인 머니트리카드를 빠르게 시장에 안착시켰으며, 단독으로 특허를 보유하고 있는 편의점결제의 사용처 확대를 통한 성장 동력을 확보해 나가고 있습니다.또한 전기에 새롭게 진출한 토큰증권(ST) 연계 조각투자 사업에 있어서는 2024년 유일하게 금융위원회로부터 혁신금융서비스 지정을 받으며 해당 산업의 리더 기업으로 도약해 나가고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)1) 재무상태 및 영업실적당사의 당기 및 전기 재무상태와 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표(요약) (단위: 백만원, %) 구분 제31기(2024년 말) 제30기(2023년 말) 증감 금액 비율(%) 자산총계 [유동자산] [비유동자산] 부채총계 [유동부채] [비유동부채] 자본총계 [자본금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금(결손금)] [비지배지분] 차입금 부채비율(%) 6.6p 차입금의존도(%) 3.8p (* 합계 금액과 합산된 금액의 차이는 반올림에 의한 단수차이입니다.)① 제31기 당기 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용과 사유 등을 반영할 예정입니다.② 제31기 당사의 자산은 약 38억 원(1.1%) 증가한 3646억 원으로, 당사 보유 미수금 채권 중 일부 상품권 거래처의 판매대금 미정산으로 인하여 해당 대금의 일부가 매출채권에서 손상으로 인식되었습니다. 이는 이커머스 시장 전반에 걸쳐 있었던 영향이 반영된 것입니다.③ 부채는
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전년 대비 약 48억 원(1.9%) 증가한 2297억 원으로, 선정산을 위해 전기에 사용하지 않았던 장기차입금 200억 원으로 증가하였습니다.(2) 영업실적(요약) (단위: 백만원, %) 과 목 제31기(2024년) 제30기(2023년) 증감 금액 비율 [ 매출액] [ 영업이익(손실)] [ 법인세비용차감전순이익(손실)] [ 당기순이익(손실)] 흑자 전환 (* 합계 금액과 합산된 금액의 차이는 반올림에 의한 단수차이입니다.)① 제31기 당기 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용과 사유 등을 반영할 예정입니다.② 제31기 당사 매출은 약 1288억 원으로 전년 대비 36억원(2.7%) 감소하였습니다. 지난 해 일명 '티메프' 사태로 알려진 티몬과 위메프의 정산금 지급불능 사태의 영향으로 매출이 소폭 감소하였습니다. ③ 영업이익의 경우, 매출 감소에 따른 영향 뿐 아니라 원가 절감을 위한 전략 모색으로 매출원가를 7.7% 줄여 전년 대비 43.1% 증가한 132억 원을 기록했습니다. 당기순이익은 지난해 발생했던 종속기업의 1회성 비용 해소로 9억 원 증가하여 흑자전환하였습니다. (3) 사업부문별 매출 및 영업이익 증감 내역 (단위: 백만원, %) 구분 제31기(2024년) 제30기(2023년) 증감 금액 비율 전자결제사업 매출액 영업이익 O2O사업 매출액 영업이익 신규사업 매출액 영업이익 적자폭 감소 합계 매출액 영업이익 (* 합계 금액과 합산된 금액의 차이는 반올림에 의한 단수차이입니다.)① 제31기 당기 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용과 사유 등을 반영할 예정입니다.② 당사의 주요 사업인 전자결제 사업과 O2O사업은 전기 발생했던 티메프 사태에 영향을 받았습니다. 특히 O2O 사업 중 모바일 상품권과 쿠폰 사업은 직간접적인 영향을 동시에 받아 매출액과 영업이익 모두 큰폭으로 감소하였습니다.③ 신규사업 매출에 포함되는 머니트리사업은 전기에 런칭한 머니트리카드의 성장에 힘입어 전년 동기 대비 151% 증가한 84억 원을 달성하였습니다. 머니트리카드의 빠른 시장 안착과 종속기업인 갤럭시아메타버스의 신규 서비스를 통한 실적 개선으로 영업이익의 적자 폭을 줄여 나가고 있습니다. 2) 신규 사업 및 중단 사업당사는 전기 중 금융위원회의 가이드 발표에 따라 토큰증권 연계 상품과 관련된 사업을 본격적으로 시작하였습니다. 해당 산업과 관련된 내용은 'II. 사업의 내용 7. 기타 참고사항'을 참고하시기 바랍니다.금융위원회가 발표한 가이드에 따르면, 토큰증권 연계 조각투자 사업은 크게 기초 자산을 발굴하고 이를 발행하는 발행사와 거래를 담당하는 유통사의 역할로 나눌 수 있습니다. 당사는 발행사의 역할을 하기 위해 전기 중 여러 분야의 파트너사들과 업무 협약을 체결하며 다양한 기초 자산을 확보하였습니다. 이러한 활동들을 기반으로 당기 4월 30일 금융위원회로부터 '블록체인 기반 항공기엔진 신탁수익증권 거래 유통 서비스' 혁신금융서비스 지정을 받고 관련 사업을 단계별로 진행하고 있습니다.해당 사업과 관련하여, 기초 자산의 초기 인수 시 자금 투입이 발생할 수 있으며, 이는 기초 자산 별로 다르기 때문에 보고서 제출일 기준 현재 정확하게 예측할 수 없습니다. 당사는 '블록체인 기반 항공기엔진 신탁수익증권 거래 유통 서비스' 를 진행하면서 절차에 따라 단계별로 투명하게 공개할 예정입니다.2020년 말 베트남에 설립하여 모바일 쿠폰 사업을 추진하던 Moneytree Vietnam 법인은 코로나19 장기화의 영향을 받아 전기와 동일하게 현재 영업이 잠정 중단된 상태입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황 (단위: 백만원, %) 구분 제31기(2024년) 제30기(2023년) 증감 금액 비율 현금 및 현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율(%) 9.0p - 당기말 유동성 비율은 13.49%로 전기말 대비
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9.0% 증가하였습니다. 이는 매입채무 및 기타유동채무 감소에 따른 유동부채가 줄어든 영향이며 때문이며, 전략적인 부채 관리로 유동성이 개선되었다고 할 수 있습니다. 2) 자금조달당사는 장단기 차입금을 통해 영업과 운영에 필요한 자금을 조달하고 있습니다. 당기 당사의 자금 조달 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 제31기(2024년) 제30기(2023년) 증감 금액 비율 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 신규 증가 합계 (1) 단기차입금 세부 내역 (단위: 백만원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 제31기 제30기 제31기 제30기 신한은행(주1) 선정산 대출 CD+2.15 CD+2.15 CD+2.35 CD+2.35 하나은행 운전자금 FTP+1.884 FTP+1.90 농협은행 운전자금 경남은행(주1) 선정산 대출 CD+2.68 CD+2.78 우리은행(주1) 선정산 대출 CD+2.23 CD+2.95 CD+2.23 CD+2.95 합계 당사는 휴대폰결제 가맹점에 정산 대금을 미리 지불하는 선정산을 위해 은행으로부터 차입하고 있습니다. 이를 위해 경남은행, 우리은행, 신한은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 금융선급금을 담보로 제공하였습니다. (2) 장기차입금 세부 내역 (단위: 백만원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 제31기 제30기 제31기 제30기 갤럭시아원큐제일차(유) 선정산 대출 신한은행(주1) 선정산 대출 CD+2.15 국민은행 운전자금 CD+2.68 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) 장기차입금 합계 당사는 당기 중 신한은행으로부터 선정산을 위한 장기차입을 실행하였으며, 이와 관련하여 금융선급금을 담보로 제공하였습니다. 5. 부외거래 당사는 신용카드 거래 확대를 목적으로 제휴 카드사의 법인 구매전용카드 한도 부여를 위해 2022년에 최초로 대위변제 계약을 체결하였으며, 당기말 현재까지 다음과 같이 계약을 유지하고 있습니다. (단위: 백만원) 제공받은 기업 채무자 당사와의 관계 내용 보증금액 신한카드 대구약품 거래처 대위변제 지급보증 또한, 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험 등에 다음과 같이 보증보험 등을 가입하고 있습니다. (단위: 백만원) 보증제공기관 내용 보증보험 가입금액 또는제공받은 보증금액 서울보증보험㈜ 계약이행보증 외 당사의 상세 부외거래는 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 31. 우발채무 및 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 30. 우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 연결 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 금융상품 등 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성 되었습니다. 또한 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 현재 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 신규로 적용된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 ' 리스 ' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 당사의 기타 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에관한사항 3. 연결재무제표주석 2. 중요한 회계정책' 및 을 참조하시기 바랍니다.2) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 주요 사업인 전자결제사업, O2O사업 등은 이동통신사 및 정부 유관 기관의 관리 및 감독을 받고 있습니다. 전자금융거래와 관련한 일체 사항 및 이용자 보호를 위한 전자금융거래법, 전자금융감독규정, 소비자기본법 등의
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규제를 받고 있습니다. 또한 당사는 2008년 10월 1일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조'에서 정하는 기업집단(효성그룹)의 계열사로 편입되어 공정거래위원회로부터 대규모내부거래 등 경제력 집중에 관한 관리ㆍ감독을 받고 있습니다.당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'II. 사업의 내용 '의 '7. 기타 참고 사항'을 참조하시기 바랍니다.3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 영업활동과 관련하여 자본위험, 금융위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 당사는 각각의 위험 요인에 대해 관리 및 감독하기 위해 전사적 수전의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 경영지원본부 재무관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무관리팀은 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 장보를 이용하여 시정위험에 대한 예측, 간리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 내역은 없으며, 당사의 영업손익은 모두 국내 기업으로부터 발생하여 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'III. 재무에 관한 사항 4. 연결 주석의 '13. 기타유동금융부채' 및 '35. 위험관리' 를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문의 현황 회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격,이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징,시장 및 판매방법의 특징,사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 수배전반 부문, 공사수익 부문, 태양광발전시스템 부문, 임대 부문의 4개 사업 부문으로 구분 하였습니다. ※ 사업부문별 정보(1) 당사의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 주요재화, 용역 수배전반 등 SWGR, GIS, 시스템관련사업등 공사수익 전기/기계설비/소방설비 태양광발전시스템 태양광발전시스템 시공 등 임대부문 부동산임대 및 임시동력기기 임대 (2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대부문 합 계 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) (전기말) (단위: 천원) 구 분 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대부문 합 계 자산총액 부채총액 매출액 영업이익 (손실) (3) 보고기간종료일 현재 사업부문에 대한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내매출 해외매출 합 계 제 44(당) 기 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대매출 합 계 제 43(전) 기 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대매출 합 계 제 42(전전) 기 수배전반 등 공사수익 태양광발전시스템 임대매출 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제44기 매출액(비율) 제43기 매출액(비율) 제42기 매출액(비율) 수배전반 제품,상품,용역 수배전반 등 공사수익 공사수익매출 전기,통신,기계설비공사외 태양광발전시스템 태양광발전시스템매출 태양광발전시스템시공 임대 임대 임대 합계 ※ 상기 사업부문별 매출 및 비율은 K-IFRS 기준 근거로 작성한 수치입니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제44기 제43기 제42기 수배전반 태양광발전시스템 ※ 공사수익 및 임대부문은 특성상 가격산출이 곤란하여 기재를 생략 하였습니다. 1) 배전반부문 [산출기준] ① 주문자 생산방식으로 인한 제품단가 산정이 어려움. ② 여러 제품 중 표준 배전반 기준으로 산정 2) 태양광발전시스템 부분 [산출기준] ① 태양광발전시스템의 40%이상을 차지하는 모듈부분의 W당 가격의 변동이 커 제품의 고정단가 산출의 어려움. ② 태양광발전시스템은 설치장소에 따라 구조물의 형태 및 가격차이가 매우 변동이 크기 때문에 고정단가금액 산출의 어려움. ③ 설치장소(공장옥상, 나대지, 정수장 및 하수처리장 등) 및 수주날짜의 모듈 금액에 따라 태양광시스템의 가격을 산정 ④ 지붕고정형 설치 기준이며 모듈,인버터,수배전반등 발전시스템 총조합 기준임 [주요 가격변동원인] ① 실리콘원가의 변동에 의한 모듈제조원가의 상승 및 하락폭에 의한 가격변동이 있음 ② 구조물의 특성 및 발주처의 요구사항에 의한 가격변동의 변화 ③ 건물일체형 및 고정형, 경사가변형의 특징에 의한 가격변동 ④ 설치장소에 의한 토목공사비 및 건축비등의 금액차이가 크기 때문에 가격변동이 심함 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 수배전반 원재료 차단기 국제계전 외 철판(강판) 신라철강 외 전선(부스바포함) 바재일렉트릭 외 기타 소계 미착품 차단기 외 태양광발전시스템 원재료 모듈 신성이엔지 외 기타(모니터링,인버터 외) (주)케이디티 외 소계 공사수익 원재료 공사자재 ※ 임대부문은 특성상 원재료산출이 곤란하여 기재를 생략 하였습니다. 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 지배회사 및 종속회사의 주요 원재료에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 품 목 제44기 제43기 제42기 수배전반 강 판 차 단 기 전 선 태양광발전시스템 모 듈 1) 수배전반 부문 [산출기준] - 강 판 : 두께(3t)×폭(1.219㎝)×길이(2.438㎝) Kg당 금액 - 차단기 : VCB(7.2KV,
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12.5KA) 대당 금액 - 전 선 : KIV2.5SQ×황색 M당 금액 [주요 가격변동원인] - 국내 원자재 가격상승 (국내원자재 물가변동에 따른 가격상승 ) - 국외 원자재 가격상승 (환율 상승으로 인한 수입원자재 가격 상승) 2) 태양광발전시스템 부문 [산출기준]- 350W 단결정모듈: 가로(196㎝)×세로(99.8㎝)×높이(4㎝) , 무게(Kg): 23Kg [주요 가격변동원인] - 국제 실리콘 가격 변동 3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제44기 제43기 제42기 수배전반 배전반,개폐기,차단기 반월공장 수배전반 개폐기 나주공장 합 계 ※ 공사수익 및 태양광발전시스템은 특성상 생산능력 및 생산실적 산출이 곤란하여 기재를 생략 하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 [수배전반 부문](가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 각 제품별로 최적배합에 의한 제품별 평균단가로 금액 계산한 최대 생산량 ② 산출방법 - 단순평균법 (나) 평균가동시간 - 10시간 4. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제44기 제43기 제42기 수배전반 수배전반(배전반,개폐기,차단기) 반월공장 수배전반(개폐기) 나주공장 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : % ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 반월공장(수배전반) 10시간 ｘ240일 = 2,400시간 9.0시간 ｘ 240일 = 2,160시간 나주공장(수배전반) 10시간 ｘ240일 = 2,400시간 9.5시간 ｘ 240일 = 2,280시간 5. 생산설비의 현황 등 (1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득액(*) 처분액 감가상각비 기말금액 토지 건물 합계 (2) 당기 중 유형자산과 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (유형자산) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득액 처분액 기타증(감)액 연결범위 변동 감가상각비 손상(*) 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 임대자산 건설중인자산 합 계 (*) 회사는 당기 중 현금창출단위에 대한 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 기초로 토지와 건물을 제외한 유형자산의 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 계상하였습니다.(사용권자산) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득액 처분액 기타증감액 연결범위 변동 감가상각비 손상(*) 기말금액 차량운반구 (*) 회사는 당기 중 현금창출단위에 대한 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 기초로 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 계상하였습니다.※ 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별로 구분이 어려워 지배회사와 종속회사를 합산하여 기재하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제44기 제43기 제42기 수배전반 제품,용역 수배전반 수 출 내 수 합 계 공사수익 공사 전기,통신기계설비공사외 수 출 내 수 합 계 태양광발전시스템 공사 태양광발전시스템시공 수 출 내 수 합 계 임대업 임대수입 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 상기 사업부문별 매출액은 K-IFRS 기준 근거로 작성한 수치입니다. ※ 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 당기 매출실적은 당사와 당사의 종속기업의 지배력 상실 이전까지의 경영성과로구성되어 있습니다. 비교 표시된 매출실적은 연결매출 실적입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 지배회사와 종속회사를 합산하여 기재하였습니다. [지배회사 및 종속회사의 내용](1) 판매조직 - 각 영업부서 단위로 발주자의 입찰에 의해 수주 판매 (2) 판매경로- 수출 : DIRECT 영업, LOCAL 수출- 내수 : 수요자 → 견적서 → ORDER 확정(수주) → 설계도면작성 → 생산 → 검사 → 출고 (3) 판매방법 및 조건- 수출 : 대부분이 신용장 개설로 신용장과 선하증권 인수에 따른 대금결제- 내수:
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한전,한국전력기기조합 및 조달청은 전액 현금 결제 되고 삼성전자 및 대기업 민수기업도 중소기업 지원측면에서 일부를 제외하고 전액 현금결제 되고 있습니다. (4) 판매전략※ IT접속을 통한 신제품 개발※ 품목다변화로 인한 수요창출※ 중소기업청 고시된 우선구매제도 및 NET인증 적극활용화 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 비고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수배전반 2025.12월 분납 2024.12월 분납 2025.09월 분납 2025.08월 분납 2025.03월 분납 2024.10월 분납 2024.07월 분납 2025.07월 분납 2025.01월 분납 2024.12월 분납 소계 공사수익 2022.11월 분납 2024.02월 분납 2024.04월 분납 2025.02월 분납 2024.11월 분납 2025.03월 분납 소계 합 계 ※ 수량 미산출 사유 : 시장판매형이 아니라 주문생산이고 규격화된 제품이 없어 수량 산출은 생략하고 금액만 산출함. ※ 수주의 계절적 변동요인: 수용가의 발주는 중장기적 계획에 의하여 이루어지기때문에 수주의 계절적 변동요인은 크지 않으며, 주로 경기변동,설비투자 동향, 정부정책 및 규제 등의 영향을 받는 경향이 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 (2) 금융위험관리 ① 환위험회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년~ 5년 5년 이상 당기말: 매입채무및기타부채 단기차입금(*1) 장기차입금(*1) 유동 기타금융부채 유동 기타충당부채 비유동 기타금융부채 합계 전기말: 매입채무및기타부채 단기차입금 유동 기타금융부채 비유동 기타금융부채 합계 (*1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
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일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 및 기타채권 기타비유동금융자산 장기매출채권 및 기타채권 합 계 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합 계 손상금액 차감잔액 (당기말) 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 합 계 (전기말) 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 합 계 ④ 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 순이익증(감) ⑤ 가격위험관리 회사의 공정가치측정 금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 동 금융자산의 공정가치 5% 변동시 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치 변동액 합계 법인세효과 법인세 차감후 기타포괄손익 (3). 파생상품 가. 파생상품 계약현황-해당사항이 없습니다. 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황-해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 사업부문 연구 조직 중전기기개발 담당 GIS 개발팀 개폐기 개발팀 SWGR 개발팀 PROJECT 개발팀 미래전략 담당 미래전략팀 (2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 사업부문 과 목 제44기 제43기 제42기 비 고 배전반 연구개발비용 계 회계처리 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 연구개발비용은 K-IFRS 기준 재무제표를 근거로 작성한 수치입니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 공동연구기관 연구결과 기대효과 철도청용 25.8KV 가공개폐기(GLBS)개발형식: KMBS-3D-D-150/4D-M-150 한전인정 개발시험 합격 철도청 GLBS 시장 참여로 인한 매출증대 25.8kv 가스절연개폐장치(지중용)형식:KMBS-4D-A 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 25.8kv 가스절연개폐장치(가공용,자동형)형식:KMPGS-6A 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 ECO 부하개폐기형식:KMECO-6M 한국전기연구원시험합격 매출증대 친환경GIS형식:KMDT-049 한국전기연구원시험합격 매출증대 고압배전반(가스절연형)형식:KMGT-044 한국전기연구원시험합격 매출증대 25.8KV ECO-부하개폐기형식:KMECO-6A 한국전기연구원시험합격 매출증대 7. 기타 참고사항 1) 수배전반부문 [산업의 특성] 산업용 전기기기제조업은 국내적으로는 그 수요가 설비투자와 국가의 전원개발 계획에 직결되는 국가기간산업입니다. 중전기기산업은 전기에너지의 발생과 수송 및 이용에 필요한 기기 시스템을 제조하는 산업으로 기간산업인 전력산업을 뒷받침합니다. 발전 및 송전, 배전에 관련되는 전력기기,전력변환장치,전동기 및 전동력 응용시스템,감시장치 그리고 관련응용시스템과 구성부품이 중전기제품에 해당합니다.우리나라의 전기산업은 국가의 기간산업이자 동시에 국민생활에 전기에너지를 공급하기 위해 필요한
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설비를 생산,공급하기 위한 국가 전력 공급망 구축에 필요한 자본재 산업으로서 내적으로 그 역할을 충실히 수행하며 성장해 왔습니다.그러나 최근 세계 경제는 단일화,블록화 추세변화에 따른 무한 경쟁시대로 세계일류기업들은 적극적인 신제품 개발 및 전략적 기업제휴등 핵심역량 위주로 변혁을 추진하고 있습니다. 이미 우리나라 전기업계에도 외국의 유수업체가 직접투자함으로서 내수시장 경쟁이 심화되고 있고 전력수요 증가에 따른 고부가가치 제품에 관심이 급증하고 있는 등 과거의 내수지향적 생산구조를 탈피하여 수출 주도형 경쟁체계로 탈바꿈하고 있습니다.이에 우리업계도 디지털 경제 및 지식기반 경제화에 따른 시대적 변화요구에 부응하여 첨단IT및 네트워크 기술과 전통 전력산업이 융화된 새로운 디지털 제품,신소재 부품과 소형 ·경량화된 고부가가치 제품개발을 위한 생산체제로 전환되어야 할 것입니다. [산업의 성장성 및 경쟁요소] 중전기기는 산업용 전기 기기로서 대형 플랜트나 아파트, 전력수급 설비에 전력을 안정적으로 공급하기 위한 전기 설비로서 현재 생산기반을 갖춘 약 400개의 기업과 영업기반만을 갖춘 약2,000개의 기업들이 서로 경쟁을 하고 있습니다. 최근 대북관련하여 경제적 및 정치적으로 긴장감이 조성됨에 따라 경제 성장의 기대감이 줄어들었고, 미국을 필두로 한 세계경제의 보호무역주의가 여전하고 단기적으로 국제거시 경제지표가 나아질 것으로 보이지 않는 상황입니다. 이에 당사는 품질의 우수성 및 신뢰도 등을 앞세워 지속적인 기술개발과 R 투자로 제품의 고신뢰, 고기능의 품질화에 박차를 가해 어떠한 외압에도 경쟁력을 유지하도록 노력을 기울이겠습니다. 또한 국내 시장 뿐만아니라 해외 시장개척에도 적극적으로 나서겠습니다. [경기 변동의 특성] 중전기 산업은 중전기기 특성상 경기 변동에 따른, 각종 산업설비 및 건설경기와 높은 상관관계를 가지고 있으며, 특히 대규모의 신규 투자 및 정부 주도의 SOC사업등은 당 사업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 또한 삶의 질이 향상됨에 따라 증가되는 1인당 전기사용량과도 밀접한 관계가 있습니다. [자원조달상의 특성] 중전기 제품의 생산은 대부분 주문에 의한 생산입니다. 이에 따라 시장을 대상으로 한 대량생산에 어려움이 있고, 각각의 사양에 따른 소량다품종 생산이 이루어집니다. 특히 대용량, 대형의 중전기기의 제조과정은 공장자동화가 어렵고 고도의 기술 및 노동력이 요구되며 대단위 설비투자가 필요한 반면 투자의 회수기간이 길어 자본회전율이 낮은 특성이 있습니다. 2) 태양광발전시스템부문 [산업의 특성]태양광산업은 고부가가치 종합산업으로서 다양한 연관 산업으로 이루어져 있습니다.태양전지와 관련하여 주원료인 실리콘과 반도체산업 기술을 핵심으로 하는 화학 산업과 이러한 원자재를 이용하여 태양전지를 제조하는 정밀기기 및 반도체 산업, 태양광모듈의 제조와 관련된 EVA, Back sheet의 주재료인 PVF나 폴리에스텔 아크릴등의 화학 산업과 제조기기, 자동화기기 등 기계장치산업이 뒷받침 되어야 하며, 전력변환과 수송을 수반하므로 전기전자 산업과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 또한 태양광모듈의 설치는 주택에서는 기존건물의 부합이나 신축건물의 건자재 일부로서도 사용되어 건축 산업과 유기적 발전이 요구되며 발전소에서는 대형 토목산업과 불가분의 관계에 있고, 웹 모니터링 서비스는 정보통신 산업과의 연계로 가능한 서비스라 하겠습니다. [산업의 성장성 및 경쟁요소]세계 태양광시장 규모는 23GW로 집계되고 있습니다. 이는 금융시장 경색에 따른 시장 침체에도 불구하고 낮아진 태양광 제품가격이 소비자로 하여금 그 설치를 유도한 것으로 분석되고 있습니다. 또한 전세계적 오일쇼크와 일본의 원전사고로 인해 신재생에너지에 대한 이슈가 더욱 커져가고 있으며 기존의 화석연료와 원자력에 의존하는 에너지 공급체계에서 벗어나 신재생에너지의 필요성이 강조되고 있습니다. 이 중 태양광에너지는 개인에서부터 정부차원의 투자 및 설치가 가능한 다양한 가격대의 선택이 가능한 에너지산업이며 대규모 토목사업 및 화학분야까지 그 산업의 연계가 다양하게
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이어질 수 있는 지속성장이 가능한 유망산업입니다. 특히 태양광모듈에서부터 그 원재료가 되는 폴리실리콘, 잉곳, 웨이퍼에 이르는 밸류체인 전반의 가격이 하락함으로 인해 Grid Parity(신재생에너지의 발전단가가 화석연료로의 발전단가와 동일해지는 시점)가 예상보다 더 빠르게 도래할 것으로 예상됩니다. 이는 태양광산업이 더이상 각국의 보조금 정책에 의존하지 않는 자율경쟁시장이 형성됨을 의미하며, 차후 누구나 저렴하게 태양광시설을 설치하여 그 발전차액을 되팔수 있는 토대가 형성됨을 의미합니다. Grid Parity 가 도래한다면 태양광시장은 누구나 쉽게 설치를 희망하고 계획할 것이므로 지금보다 폭발적인 시장증대가 예상됩니다. [경기 변동의 특성]태양광 산업은 아직까지 보조금에 의해 변동성이 큰 정부 주도형 산업이므로 국가의 보급정책 및 국가 정부보조가 주를 그 수요의 주를 이루고 있습니다. 그렇기 때문에 전반적인 시장의 분위기는 경기변동 보다는 각 국의 보조금 정책에 민감하게 반응하고 있습니다. 이는 고유가의 지속과 석탄원재료의 가격상승 등이 국가적 차원에서 전체 태양광산업에 활력을 불어넣는 기회를 제공할 수는 있으며 에너지에 대한 국가의 정책결정에 영향을 미칠 수 있습니다. [자원조달상의 특성] RPS(Renewable Portfolio Standard) : 일정 규모 이상을 발전하는 발전사업자는 총 발전량의 일정비율 이상을 신재생에너지원으로부터 발전해 공급하도록 의무화 하는 제도입니다. 이에 따라 RPS 제도 도입은 위협과 기회 양쪽 모두에서 국내 태양광 설치에 큰 변화를 야기할 전망입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세에 대하여도 면밀한 검토를 하였습니다. 경영 활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면멸히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 지난해에는 무역수지 적자와 고금리?고물가, 국내 부동산 침체, 소비?생산?투자?고용까지 모두 줄어들기 시작해 국내외 경제환경은 그 어느 때보다도 기업경영에 어려움을 겪었던 한 해였습니다. 금년에도 미·중 외교 및 경제갈등과 유럽 및 중동에서의 전쟁상황이 지속되면서 세계 경제의 침체 가능성이 증대되고, 국내에서도 이와 함께 인플레이션에 따른 원자재 가격 상승과 각국의 긴축적 통화정책의 영향으로 경영환경의 불확실성과 어려움이 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 지난 한 해의 영업성과를 간략히 말씀 드리면 매출액은 1,424억원이며, 당기순손실은 432억원으로 적자가 발생했습니다. 여러 가지 어려운 경제 여건속에서 최선을 다하였지만 만족스럽지 못한 결과가 나와서 안타깝게 생각하고 있습니다. 적자의 주요요인으로는 기전공사와 관련한 공사채권 및 미수금에 대손설정과 PF우발채무비용등을 반영하여 적자가 크게 발생하게 되었습니다. 이에 2025년에는 모든 임직원들이 비상경영체제로 끊임없는 노력으로 이 난관을 돌파하여 흑자경영을 위해 최선을 다 하겠습니다. 올해에도 우리 경제는 불확실성 속에 제한적인 성장이 예측되는 등 매우 어려운 한 해가 될 것으로 생각됩니다. 이에 당사는 신제품 연구개발에 매진하고 있으며, 당사 성장 활력을 더 높일만한 신규사업에 인력, 설비, 연구개발비 투자 확대를 계획하고 있습니다. 중장기적으로 신개발 제품의 매출확대를 통해 수익기반을 더욱 강화하고, 어떤 환경에서도 생존 할 수있는 수배전반 전문기업으로의 위상을 확립해 나가도록 총력을 기울이겠습니다. 3.재무상태 및 영업실적 ※ 당사는 당기 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인하여 당기말 현재 종속기업을 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 당기 재무제표는 당사와 당사의 종속기업의 지배력 상실 이전까지의 경영성과로구성되어 있습니다. 비교 표시된 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 1.재무상태 (단위 : 천원, %) 구 분 재무 상태 증감액 전년대비증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 구 분 제44(당)기 제43(전)기 비 고 비율(%) 비율(%) 총 자 산 증 가 율 자 기 자 본 비 율 유 동 비 율 부 채 비 율 1) 자산현황자산은 전년대비 44,478백만원(-23.76%) 감소한 142,679백만원입니다. 자산의 주요 감소원인은
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현금성자산 및 재고자산이 감소 하였으며, 유동자산은 56,138백만원 (-47.21%) 감소, 비유동자산은 11,660백만원이 증가하였습니다.2) 부채현황부채는 전년대비 13,858백만원(24.51%) 증가한 70,393백만원입니다. 부채의 주요 증가 원인은 공사미수금 및 우발채무의 대손설정등으로 부채가 증가했으며, 유동부채는 2,075백만원 증가, 비유동부채는 11,783백만원 증가하였습니다. 3) 자본현황자본총계는 전년대비 58,335백만원(-44.66%) 감소한 72,286백만원입니다. 자본총계의 주요 감소원인은 이익잉여금의 감소이며, 이익잉여금은 전년대비 44,798백만원 감소 하였습니다.4) 재무비율자기자본비율이 전년대비 19.27% 감소한 50.56%, 부채비율이 전년대비 54.1% 증가한 97.38% 입니다. 2. 영업실적 1) 당사의 지난 2사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 영업 실적 증감액 전년대비증감율(%) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 6. 금융수익 7. 금융비용 8. 기타손익 9. 법인세비용차감전순이익 10. 법인세비용 11. 당기순이익 ※ 상기 요약포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 감사를 받은 자료입니다.2) 매출액 감소 제43(전)기(2023.01.01~2023.12.31) 매출액은 161,220백만원이며, 제44(당)기(20240.01.01~2024.12.31) 매출액은 142,406백만원입니다. 이 는 전기대비 18,814백만원 감소한 수치입니다. 이는 전년대비 수주 감소로 인해 삼성전자등 수배전반 관련 매출이 감소하였습니다. 3) 영업손실 증가 및 당기순손실 발생 매출액이 11.7% 감소하였으며 공사매출채권등의 대손설정등으로 인해 영업손실이 적자 지속하여 -8,771백만으로 집계되었습니다. 또한 당기순손실도 공사미수금 및 우발채무손실등 금융비용 및 기타손익등이 증가로 인해 43,217백만원으로 집계되었습니다.4) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 구 분 제44(당)기 제43(전)기 당기 - 전기 비고 재고자산 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1)유동성 현황 (단위: 천원) 구 분 제44(당)기 제43(전)기 증감액 현금 및 현금성자산 기타금융자산 계 ※ 유동성 현황은 전년대비 27,794백만원(55.1%) 감소하였습니다. (2)자금의 조달 (단위: 천원) 구 분 제44(당)기 제43(전)기 증감액 단기차입금 장기차입금 계 ※ 자금조달 현황은 안산2공장등 매입자금으로 전년대비 13,900백만원 증가 하였습니다 5. 부외거래 -해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 1994년 수배전반 업체 중 국내 최초로 ISO9001 품질인증을 받았으며,이 시스템으로 제작되는 광명전기 제품들은 빌딩과 대규모 플랜트에서 원자력발전소에 이르기까지 전력이 공급되는 모든 건물에 설치,운영되고 있으며, 전력을 가장 효율적으로 제어하고 활용할 수 있도록 끊임없이 연구개발에 나서고 있습니다. 2024년은 배전반 제품의 영업력 강화와 나주공장 생산능력 증대 등 내실안정화를 기하고, 29KV GIS 및 친환경 GIS에서 꾸준한 매출을 창출해 낼 것이며, 수소연료전지 발전장치등 신제품 연구개발에 매진하여 신규사업에 인력, 설비, 연구개발비 투자 확대를 계획하고 있으며 올해에는 성공적인 결실을 맺는 한 해가 되도록 노력하겠습니다.
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II. 사업의 내용 당사가 영위하는 사업의 내용을 이해하기 위하여 개념의 정리가 필요한 용어들의 참고해설은 다음과 같습니다. 【 주요 용어 설명 (알파벳순) 】 용어(ENG) 용어(KOR) 설명 줄임말 원말 API 의약품 제조에 사용되는 활성성분 또는 활성성분들의 혼합물로서, 약효를 나타내는 주성분 Batch 좌동 생산공정에서 동일한 제조공정하에 균질성을 갖도록 제조된 의약품의 일정한 분량을 의미 Burst 좌동 약물의 방출로 약물 혈중농도-시간 그래프에서 약물 농도가 급격하게 증가하는 구간을 의미. 투여직후 초기(최대 2일 이내)의 급격한 방출을 Initial Burst, 초기 방출 이후에 단시간에 다량의 약물이 방출되는 경우를 일반적인 Burst 구간으로 구별 CMO, CDMO 계약을 통해 비임상 실험(in vitro, in vivo), 임상용 시험의약품 생산, 시판용 의약품 생산 등 다양한 의약품 제조 및 개발 관련 용역을 대행하는 업무를 수행하며, 산업 특성상 GMP 인증이 요구됨 CRO 계약을 통해 후보물질에 대한 효능 독성 등 비임상 실험(in vitro, in vivo) 및 임상용 시험의약품 테스트 및 생산을 하는 기관 좌동 기존에 나와있는 약물을 신규한 다른 적응증에도 치료효과가 있는 것을 발굴해내는 활동. 이미 출시된 약물에 대하여 새로운 기전을 찾아 새로운 적응증에 적용할 수 있도록 개발을 진행하는 전략 좌동 API를 고분자 입자나 LNP 내에 담지하는 것 FDA 미국 보건복지부(HHS) 산하 식품과 의약품에 대한 관리 규제를 하는 기관 GMP 각국의 규제기관이 인정하는 의약품 품질관리 기준. 미국과 EU 등에서는 의약품 수입허가시 각각 cGMP, EUGMP 규정에 따른 제조 및 관리를 필수적으로 요구함 in vitro 좌동 ‘유리안에서’라는 뜻으로 살아있는 생명체 내부가 아니라 시험관처럼 제어가능한 외부 환경에서 수행되는 실험 in vivo 좌동 ‘생체 안에서’라는 뜻으로 쥐, 개 등 동물을 활용해 수행하는 생화학, 생물학 실험 IND 특정 의약품의 안전성, 유효성에 대한 자료수집 목적으로 비임상자료와 임상시험계획서를 취합하여 임상시험에 대한 승인을 신청하는 절차로서, FDA 등 규제기관에 임상시험에 대한 승인을 신청하는 과정 좌동 약물 투여직후(최대 2일 이내)에 혈중 약물농도 값이 급격하게 높아지는 현상(초기 과방출) LNP 지질을 원재료로 핵산을 전달 대상체로 하는 약물 전달체 나노 입자. 평균적으로 50~150nm의 크기를 가지며, 입자 내부에 mRNA 등의 유전 물질(핵산)을 봉입함. COVID-19 mRNA백신에 적용된 약물 전달체 좌동 마이크로 단위의 좁은 관로를 흐르는 유체의 고유한 특성에 기반한 유체역학의 응용분야로서, 반도체, 신소재, 진단기기 분야 등에서 다양한 방식으로 활용된 기술 좌동 고분자화합물들이 구형으로 모여서 형성된 마이크로 사이즈의 입자. 생분해성 고분자 사용시 장기지속형 주사제 개발에 사용되며, 체내에서 목표유지기간 동안 약물을 지속적으로 방출하는 특징을 보임 NDA 국내 식약처, 미국 FDA 등 규제당국에 동물시험까지 비임상시험결과와 인체를 대상으로 하는 임상시험 결과를 종합하여 의약품 시판 허가를 신청하는 절차 SEM 전자현미경의 한 종류로 광학현미경으로 관측이 어려운 작은 표본을 관측할 때 사용 TNF-α TNF-α는 주로 활성화된 대식세포에 의해 분비되는데, 보조 T 세포, 자연살해세포, 그리고 손상된 뉴런 등의 다양한 세포에서도 분비됨 1. 사업의 개요 당사는 유체역학을 의약품 연구·개발에 융합한 원천 플랫폼인 Laminar-FLUIDigm™을 기반으로, 이를 장기지속형 주사제 개발 및 양산 제조에 응용한 IVL-DrugFluidic® 플랫폼 및 유전물질의 약물전달에 적용한 IVL-GeneFluidic® 플랫폼을 보유한 DDS(Drug Delivery System) 플랫폼 기업입니다.당사는 IVL-DrugFluidic® 플랫폼을 기반으로 장기지속형 주사제(개량신약, 자체개발 신약, 공동개발 신약)를 개발 중입니다. 또한 나노전달체 제조를 위한
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IVL-GeneFluidic® 플랫폼 기반으로 유전자치료제/mRNA 백신에 적용되는 지질나노입자(LNP) 제형화(Formulation) 서비스와 임상 샘플 및 상업용 제조를 위한 CDMO 사업에 진출하기 위한 R 사업개발을 준비하고 있습니다. 사업의 개요.jpeg.jpg 사업의 개요.jpeg 가. 핵심 기술의 개요 IVL-DrugFluidic® 플랫폼은 기존의 Microsphere 기반 장기지속형 주사제의 단점으로 알려진 초기 약물 과방출을 제거하고, 균일한 고품질의 미립구 대량생산을 통해 장기지속형 주사제의 품질을 극대화한 플랫폼입니다. 당사는 현재 IVL-DrugFluidic® 플랫폼을 적용한 동물의약품인 듀라하트 SR-3 주사액(목시덱틴)을 자체 KVGMP 제조소에서 제조하여 2021년부터 판매하고 있으며, 개량신약 IVL3001 1개월 지속형 남성형 탈모치료제는 호주 1상/2a상 임상을 완료하였고, 현재는 국내 임상 2상을 공동으로 준비 중에 있습니다. IVL3003 치매치료제는 호주에서 임상 1상/2상을 진행 중입니다. IVL3004 마약 및 알코올 중독 치료제는 호주 임상 1상 IND 승인을 받았으며, 현재 착수하여 환자 투약을 시작하였습니다. 또한 LAI(Long Acting Injectable, 장기지속형 주사제) 플랫폼에 의한 고품질 의약품의 안정적인 개발이 확인되면서, 당사는 기존 개량신약에서 신약의 부가가치를 가지는 프로젝트로 의약품 개발의 범위를 넓히고 있습니다. 먼저 자체적으로 발굴한 신규 적응증에 대한 프로젝트의 성과를 확보해 왔으며, 협력 기업이 보유한 신약물질을 당사의 장기지속 주사제형 플랫폼에 탑재하는 Open Innovation 성격의 공동개발 및 사업화 계약 실적들도 지속적으로 확보하고 있습니다. 당사는 COVID-19에 대한 성공적인 백신개발로 유명해진 LNP(Lipid Nanoparticle, 지질나노입자) 및 리포좀 등 나노전달체를 제조할 수 있는 공정 프로세스 기술인 IVL-GeneFluidic® 플랫폼을 보유하고 있습니다.mRNA, siRNA, CRISPR-Cas9 등 다양한 유전물질을 안전하게 보존, 생체 내 투여 및 세포 내 전달을 위해서는 유전물질을 효과적으로 봉입한(encapsulation) 나노전달체인 LNP를 높은 완성도로 제조하여야 합니다. 이러한 LNP를 높은 봉입율(Encapsulation efficiency)과 수율로 제조하기 위해서는 우수한 품질의 유전체와 Lipid 원료물질 확보와 함께, LNP를 재현성 높게 제조할수 있는 고도의(Advanced) 공정기술이 요구됩니다. 당사는 기존에 자체적으로 수행한 장기지속형 주사제 공정 및 장비개발 연구를 통하여 축적된 마이크로플루이딕스 공정 엔지니어링 노하우를 LNP 분야에 최적화하여, 단기간 내에 세계 최고수준의 Reference 기업과 비교가능한 자체 공정 프로세스 및 장비개발을 달성하였습니다. 당사는 우수한 개발 실적으로 바탕으로 2022년 산업통상자원부 주관의 mRNA 백신 제조플랫폼 개발 국가과제에 선정되어 mRNA 백신의 대량생산 시스템을 개발 중에 있으 며(과제명: mRNA 백신의 제형화와 대량생산을 위한 GMP 적용가능 제조시스템 제작 및 공정 기술 개발, 총 과제사업규모: 57억원, 당사 수행과제 규모 54억원), 2024년 9월 보건복지부 주관 한국형 ARPA-H 프로젝트의 핵심과제인 “백신 탈집중화 생산시스템구축(DeCAFx)” 과제에 선정되어 고품질 LNP 백신의 대량생산 공정 개발 및 장비개발을 담당하고 있습니다(총 과제사업규모 176억원, 당사 수행과제 규모 65억원). 또한 IVL-GeneFluidic® 플랫폼 기반의 본격적인 CDMO 사업화를 위해 2023년 5월 (주)유바이오로직스와 LNP CDMO 공동사업화 계약을 체결하였으며, (주)유바이오로직스 GMP 사이트에 당사의 LNP 제조라인을 구축하여 본격적 사업화를 준비하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품(1) IVL-DrugFluidic® 플랫폼 기반 파이프라인 현재 당사에서 자체 개발 중인 주요
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파이프라인과 파트너사와 공동 개발 중인 주요 파이프라인은 아래와 같습니다. 자체개발 개량신약 파이프라인.jpeg.jpg 자체개발 개량신약 파이프라인.jpeg 자체개발 및 공동개발 신약 파이프라인.jpeg.jpg 자체개발 및 공동개발 신약 파이프라인.jpeg 당사가 자체적으로 개발 중인 개량신약 파이프라인의 경우, 비임상 독성 및 임상1상단계에서 국내 대형 제약사에 우선적으로 국내 라이선싱을 진행하여 임상개발 투자비용을 적정한 수준으로 제어하고 있으며, 이후의 글로벌 라이선싱에 대해서는 국내 파트너사와 공동으로 추진하는 단계별 개발전략을 추구하고 있습니다. 당사는 파트너사가 제공하는 신약물질을 당사의 DDS 플랫폼에 탑재한 후 파트너사는 효력/임상 연구에 집중하고, 당사는 제제 및 공정 연구에 집중하는 협업 연구 모델인 공동개발(Joint Development) 프로그램을 운영하고 있으며, 유한건강생활을 포함한 국내 대형 제약사, 베링거인겔하임을 포함한 글로벌 제약사 및 신약개발 바이오텍과 함께 장기지속형 주사제 기반의 신약을 공동으로 개발하고 있습니다. 제품화가 완료된 장기지속형 주사제는 동물의약품인 심장사상충 예방약 '듀라하트 SR-3'으로 2021년 9월 출시하였습니다. (2) IVL-GeneFluidic® 플랫폼 기반 서비스 당사는 2023년부터 IVL-GeneFluidic® 플랫폼 기반의 CDMO서비스 사업을 추진 중입니다. mRNA, Lipid, LNP 제조에 특화된 회사들 간에 상호 협력을 시작하여 유전물질부터 GMP 생산까지 당사의 밸류체인에서 완료할 수 있는 체계를 구축하고있습니다. mRNA 합성에 특화된 기술을 보유한 ㈜알엔에이진, Lipid 개발 전문사 ㈜메디치바이오와 사업화 협력 양해각서를 체결하였고, ㈜유바이오로직스와는 2023년 5월에 체결한 LNP CDMO 공동사업화 계약에 의거하여 LNP 제조시스템을 2024년 3월에 설치 완료하여 현재 시운전 진행 중입니다. 인벤티지랩 유전자치료제 밸류체인 파트너십.jpeg 인벤티지랩 유전자치료제 밸류체인 파트너십 당사는 LNP Formulation의 연구단계부터 초기 임상 시료의 제조가 가능한 GMP용 장비인 HANDYGENE™ GMP의 개발 및 유럽 CE 인증 획득을 포함한 장비화를 완료했습니다. 또한, 연구단계의 small scale 제조가 가능한 장비인 HANDYGENE™ Lab의 개발 및 장비화를 완료하였습니다. 그리고 대량생산 시스템인 HANDYGENE™ Commercial은 산업통상자원부 과제를 통해 개발 중이며, 과제 기간 내 개발 완료를 목표로 진행 중입니다. 제목 없음.jpg 인벤티지랩 LNP 제조 시스템 HANDYGENE™ 제품 라인업 당사 자체개발 장비를 활용한 LNP CDMO 사업을 아래와 같이 진행 중입니다. 2023년 하반기에 pilot 단계의 홍보를 시작하였으며, 국내외 세포/유전자치료제 회사 및 CDMO를 대상으로 전임상, 임상, 양산화에 이르는 제형연구, 공정개발, 시료 생산의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2024년 3건의 제형화 서비스 제공 관련 위탁연구용역계약을 체결하였습니다 인벤티지랩 lnp cdmo 서비스 개요.jpeg 인벤티지랩 LNP CDMO 서비스 개요 기본적으로 당사는 LNP CDMO 서비스를 제공하여 사업화를 진행하되, 당사의 LNP 제조 시스템을 필요로 하는 고객사 대상으로 판매 및 리스(구독 모델) 옵션을 제공하고 있습니다. 나. 주요제품 가격 변동 추이 및 가격변동원인 (단위: 원) 품목 주요제품 2024년 2023년 2022년 동물약 듀라하트 SR-3 주사액 주1) 주1) 동물약 산출기준은 포장단위인 카톤당 판매가입니다. 다. 주요제품 등 관련 각종 산업 표준 당사가 개발 중인 의약품들의 경우, 조성물, 제형관련 특허를 보유하고 있어서 판매금지를 통한 경쟁사 진입 방어 및 시장을 선점할 수 있습니다. 대부분의 당사 파이프라인은 기 허가 품목의 개량제품으로서 신약 승인 후 자료 독점기간 (4년 또는 6년) 동안 타사 진입 차단 및 시장독점건을 보장받을 수 있습니다. 또한, 우수 의약품
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제조를 위하여 공장에서 원료의 구입부터 제조, 출하 등에 이르는 모든 과정에 필요한 관리기준에 적합하도록 GMP 하에 제조 및 품질관리를 하고 있으며, GLP 기관에서 비임상시험 자료 확보 및 GCP에 따라서 임상시험을 진행함으로써, 우수사례 품질지침과 규정에 따라 우수한 품질 확보 및 자료의 신뢰성을 확보하고 있습니다. 동물용의약품의 경우도 규제당국만 다를 뿐, 인의약품과 동일하게 약사법을 준수합니다. 우수한 의약품을 제조하기 위하여 공장에서 원료의 구입부터 제조, 출하 등에 이르는 모든 과정에 필요한 관리기준을 규정하여 KVGMP(Korea Veterinary Good Manufacturing Practice) 하에 제조 및 품질관리를 하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입에 관한 사항 (단위: 천원) 제품구분 매입유형 품 목 매입액 비 고 (매입처) 듀라하트 SR-3 원재료 원료 등 합 계 나. 원재료 가격변동 추이 및 가격변동 원인 국내외 원자재 품목을 생산하는 제조사의 제조원가 상승에 따른 가격 인상 정책에 따라 원재료 가격 변동에 영향을 받고 있으며, 특히 해외 수입 품목의 경우 추가로 환율변동이 가격에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 매 구입시마다 거래처와의 협의를 통해 가격을 결정하고 있습니다. 다. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (단위: 카톤, 백만원) 제 품 품목명 구 분 2022연도 (제08기) 2023연도 (제09기) 2024연도(제10기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 듀라하트 SR-3 생산능력 생산실적 주1) 가 동 율 주2) 기말재고 주1) 2021년 9월부터 생산 주2) 가동율은 수량기준으로 산출하였습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 자산별 기 초 취 득 처 분 상 각 대체 당기말 사용권자산 기계장치 시설장치 비품 합 계 (3) 생산설비의 투자계획 당사가 개발 중인 장기지속형 주사제의 임상시료 및 상업용 제품 생산의 경우, 국내외의 CMO 파트너사와의 협력을 통하여 대응하고 있습니다. 남성형 탈모치료제와 전립선비대증 치료제의 경우, CMO 분야의 사업적 경쟁력을 보유한 위더스제약(주)과 당사 IVL-DrugFluidic® 생산협력 계약을 체결하여 현재 당사가 자체 제작한 전용 제조장비를 위더스제약이 신규로 구축한 GMP 사이트에 설치를 완료하였으며 시험생산 및 생산에 대한 기술이전 절차를 진행 중입니다.IVL-GeneFluidic®플랫폼 기반의 유전자치료제 CDMO 사업의 경우, 유바이오로직스와 LNP CDMO 공동사업화 계약을 체결하였으며, 유바이오로직스의 GMP 제조소에 설치할 전용 장비를 제작하여 현재 LNP 제조라인 설치를 완료하였습니다. (4) 제품별 생산 체계 22. ivl2001 (출시명 듀라하트 sr-3주사액(목시덱틴) 제조공정도).jpg [IVL2001 출시명: 듀라하트 SR-3주사액(목시덱틴) 제조공정도] 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 국/내외 2022연도 2023연도 2024연도 (제08기) (제09기) (제10기) 기술이전 수 출 내 수 소 계 판권매출 수 출 내 수 소 계 제품매출 수 출 내 수 소 계 용역매출 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 매출원가 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 2022연도 (제08기) 2023연도 (제09기) 2024연도 (제10기) 금 액 원가율 금 액 원가율 금 액 원가율 제품매출 듀라하트 SR-3 주1) 듀라하트 SR-3는 2021년 9월부터 생산하여 생산초기단계의 특성상 원가율이 다소 높습니다. 주2) 기술이전 및 판권매출은 매출원가에 기재하지 않았습니다. 다. 판매전략 (1) 판매조직 당사는 영업을 위한 판매조직을 별도로 갖추고 있지 않습니다. 당사가 개발한 파이프라인 의약품의 최종 제품은 라이선스 계약을 체결한 국내외 파트너사에서 마케팅 및 판매를 담당하게 됩니다. 당사는 파이프라인의 라이선스 아웃을 위한 사업개발(Business Development) 조직을 별도로 운영하고 있으며, 다년간의
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제약바이오 산업에서 국내외 라이선스 계약 경험을 기반으로 전문성과 네트워크를 보유한 전문인력들로 구성되어 있습니다. (2) 판매전략 당사는 각 파이프라인의 사업성을 극대화하기 위해 시장 특수성과 고객의 니즈를 기반으로 1) 파이프라인 License Out, 2) Joint Development(공동개발 및 사업화), 3) CDMO Business 등 사업모델별로 다음의 표와 같은 판매 전략을 수립하여 개별 사업에 반영 및 실행하고 있습니다. 사업모델 판매전략 파이프라인 License Out 1. 국내외 파트너링 미팅을 통한 잠재 파트너 발굴 2. 국내 제약사와의 네트워크 활용 - 국내 시장 진출 및 L/O 후 국내 파트너사의 해외 제약사 네트워크 활용 3. 해외 소재 Consulting firm 과의 사업제휴를 통한 지속적인 해외 파트너 발굴 및 당사 파이프라인 홍보 Joint Development (공동개발 및 사업화) 1. 국내외 유수의 학회에 당사 기술에 대한 연구 논문 발간 통한 전문가 수준의 홍보 2. 신약 개발 벤처 및 제약사와의 네트워크 활용 3. 국내외 파트너링 미팅을 통한 공동 개발 파트너 발굴 1. 국내외 제약회사의 제품 및 기술을 정밀 분석하여, 당사의 기술을 활용한 CDMO Business 공동 사업화(당사의 Microsphere 혹은 LNP 제조장비를 CMO 파트너사의 GMP 공장에 설치 후 고객사들의 위탁 생산 의뢰를 수주하고 당사와 CMO 파트너사간에 이익을 공유하는 사업모델)에 적합한 잠재 후보군 선택과 집중 통해 발굴 및 사업화 제안 2. 국내외 유수의 학회에 당사 보유 기술에 대한 연구 논문을 발간하여 당사 기술에 대한 전문가 수준의 홍보 활동 진행 3. 국내외 파트너링 미팅 통한 제제 및 생산 수요처 발굴 LNP 제조장비 판매 1. 지질나노입자(LNP) 제조장비인 HANDYGENE™ GMP, HANDYGENE™ Lab 의 판매2. mRNA백신, 유전자치료제 등 LNP를 활용하는 연구 및 개발을 수행하는 학계, 연구소, 바이오제약사를 대상으로 국내외 홍보활동 진행 라. 수주현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 당사는 금리위험, 가격위험, 환위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항은
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IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 반기말의 현금및현금성자산 ③ 주석계정재분류 정정사항에 영향을 받는 주석 4,5,6,7,34를 정정하여 재작성하였습니다. (다) 제 9기 3분기 재무제표 ① 별도 재무상태표 (단위: 원) 과목 당분기말 전기말 정정전 정정후 정정전 정정후 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 비유동자산 자산총계 부채총계 자본총계 ② 별도 현금흐름표 (단위: 원) 과목 당분기 전분기 정정전 정정후 정정전 정정후 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 단기금융상품의 처분 단기금융상품의 취득 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 ③ 주석계정재분류 정정사항에 영향을 받는 주석 4,5,6,7을 정정하여 재작성하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금주1) 대손충당금설정률 2024년(제10기) 매출채권 미수금 합계 2023년(제9기) 매출채권 미수금 합계 2022년(제8기) 매출채권 미수금 합계 주1) 당사는 보고서 작성기준일까지 대손이 발생한 내역이 없습니다. (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 개별평가결산일 현재 채권자의 신용상태 및 거래상황을 파악하여 개별채권의 회수가능여부를 판단합니다. 회수가능성이 없다고 판단되는 경우(파산 등) 채권에 대하여 대손충당금을 설정 합니다. (나) 집합평가채권을 결산일 현재 발생일로부터 기간별로 구분(3개월 이하, 3개월~6개월 이하, 6개월~9개월 이하, 9개월~12개월 이하, 12개월~15개월 이하, 15개월 초과)합니다. 15개월 초과 경과된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하며, 3개월 초과 15개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액으로 대손충당금 설정합니다. (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위: 천원) 구분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과9월 이하 9월 초과12월 이하 12월 초과15월 이하 15월 초과 계 금액 해외 국내 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2024년 (제10기) 2023년 (제9기) 2022년 (제8기) 듀라하트 SR-3 주사액(목시덱틴) 심장사상충 예방 및 치료제 제품 원재료 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.02회 0.84회 3.96회 (2) 재고자산의 실사내역 당사는 매 분기말 자체적으로 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 재고조사는 매년 회계기준말일 기준으로 1회 실시하고 있습니다. 구분 실사기준일 실사일자 실사입회자 비고 제10기 (2024년) 2024년 12월 31일 2025년 01월 03일 생산본부 담당자및 회계팀 담당자와 대주회계법인 소속 공인회계사의 입회 하에 재고실사를 실시 재고자산 실사 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치 평가내역 별도 재무제표의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (별도) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 2024년 (제10기) 2023년 (제9기) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 기타금융자산 장기투자증권 합 계 (주1)
인벤티지랩 — 사업보고서 (2024.12)

장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다. (별도) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 2024년 (제10기) 2023년 (제9기) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 기타채무(주1)(주2) 전환사채(주1) 기타금융부채(주1) 리스부채(주1) 합 계 (주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다. (주2) 당기말과 전기말 현재 종업원급여관련 비용 187,603천원 및 134,856천원이 제외 되어있습니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (별도) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - 파생상품자산(전환우선주) - 파생상품자산(전환사채) 금융부채 - 당기손익_공정가치 측정금융부채(전환우선주) - 파생상품부채 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 신용등급 CCC+의 회사채이자율 등 파생상품부채 신용등급 CCC+의 회사채이자율 등 (2) 유형자산의 공정가치 평가내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.