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삼표시멘트 — 사업보고서 (2024.12)

연구개발활동 1) 연구개발 담당조직○ 기술연구소 연구 분야 기술연구소는 시멘트 공정개선과 생산기술 개발, 다품종 시멘트 활용기술 개발, 특수시멘트 및 콘크리트 등의 차세대 건설재료 개발, 신소재 등 각종 소재의 고기능 ·고성능화 연구, 산업부산물 Recycling 기술개발 및 그를 활용한 환경친화적 제품의 실용화 연구에 이르기까지 종합적인 연구개발 활동을 수행하여 시멘트 산업의 선도기업으로서 위상을 강화하고자 노력하고 있습니다. 특히, 다양한 소비자의 요구에 대응하기 위해 2종, 3종, 4종, 5종 시멘트 등 다품종 시멘트와 NQA, High-Flow 시멘트 등의 특수시멘트, 저발열, 블랙 콘크리트 등의 특수 콘크리트를 개발하였고, 시멘트 품질 기술지원 및 모니터링 시스템을 구축하였습니다. 또한, 환경경영방침 수립과 더불어 고로, 제강 및 제련 슬래그, 석탄회 등 산업부산물의 Recycling 기술개발과 그를 활용한 환경친화적 제품의 실용화에도 앞장서 시멘트산업이 환경산업으로 전환하는데 이바지하고 있습니다. 연구부문 소재지 연구분야 연구원 시멘트, 특수 시멘트 강원 삼척 ▣ 시멘트 공정개선 및 생산기술 개발 ▣ 다품종 시멘트(3종, 4종, 5종 시멘트 등)활용기술 개발 ▣ 특수시멘트(NQA, High-Flow 시멘트, 초속경 시멘트, PHC 파일용 혼합시멘트 등) 개발 및 실용화 연구 ▣ 특수 콘크리트(저발열 콘크리트, 블랙 콘크리트 등) 개발 및 실용화 연구 ▣ 산업부산물(고로, 제강 및 제련 슬래그, 석탄회 등) recycling 기술개발 및 그를 활용한 환경친화적 제품(저발열 시멘트, 고화재 등) 실용화 연구 ▣ 신소재 등 각종 소재의 고기능·고성능화 연구 7명 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제34기 제33기 제32기 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 반영사항 순환자원 사용 방안 연구 22.01~현재 순환자원사용 증대를 통한 원가절감 및 환경보존에 기여 공정 적용 사용연료 다변화에 따른 공정 안정 연구 21.01~현재 시멘트 생산성 향상 및 품질 안정화 공정 적용 1종 시멘트 석고 종류 및 비율별 품질개선 연구 20.06~현재 석고 종류 및 최적 비율 도출을 통한 1종 시멘트 품질개선 진행 중 시멘트 소성로 염소바이패스 분진의 안정적 활용 기술 개발 염소바이패스 분진 안정적 처리 및 활용 기술 개발 진행 중 저온소성 클링커 연속제조 공정 기술 및예열 냉각공정 고효율화 기술개발 2024년~ 2027년 친환경 저온소성 기술 개발로 시멘트 산업의 기술자립도향상 및 경쟁력 확보 진행 중 시멘트 업종 AI 자율제조를 위한 Process Upgrade 기술 개발 전통 시멘트 산업의 대 변환으로 인한 글로벌 기술경쟁력 확보, 지방소멸시대 대응 AI자율제조분야 양질의 청년일자리 창출,AI자율제조기술을 통항 에너지 절감으로 탄소배출량 감소 진행 중 7. 기타 참고사항 가. 상표관리 및 고객관리 정책당사는 2015년 이후 삼표그룹에 소속되어 그룹을 대표하는 계열회사로서 지속적인 성장을 이루어 가고 있습니다.대한민국 최초의 시멘트 기업으로 출발한 삼표시멘트는 삼척공장(강원도 삼척시 소재)에서 시멘트를 생산하여, 전국 출하기지를 통해 시멘트 및 2차 제품을 판매하고 있습니다.또한 기술연구소를 설립하여 지속적인 기술개발 진행, 전국 건설현장에서 고객의 만족을 높이는 것을 지원,이러한 지속적인 활동으로 당사의 브랜드인 삼표시멘트의 가치를 높여가도록 노력하고 있습니다.나. 지적재산권 현황 종 류 내 용 등록번호 취득일 보호기간 등록권자 특허권 석유코크스 분말 제조장치 및 제조방법 삼표시멘트/sk에너지 하수슬러지용 기능성 고화제 삼표시멘트 카본아미노실리카블랙이 화합된 고성능감수제를 사용한 콘크리트의 제조 방법 삼표시멘트/OCI 수쇄슬래그 또는 파이넥스슬래그를 이용한시멘트클링커의 제조방법 삼표시멘트 저탄소 친환경 고내구성 피에이치씨 파일용콘크리트 조성물 및 그 제조방법 삼표시멘트/동양파일 조기 초고강도 확보를
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위한 피에이치씨 파일용콘크리트 조성물 및 이의 제조방법 삼표시멘트/동양파일 슬래그 분쇄 장치 삼표시멘트 급냉 제강환원슬래그 분말을 포함하는 숏크리트용 급결제 조성물 삼표시멘트 외3개업체 방사선 차폐 콘크리트 조성물 삼표시멘트/롯데건설 초기 활성도 향상을 위한 콘크리트 가공 혼화재료 제조방법 및 이를 이용한 콘크리트 제조방법 삼표시멘트 건식 석탄재 활용 클링커 제조 시스템 삼표시멘트/에이씨엠텍 분입체 정량공급용 피더장치 삼표시멘트 상표권 하이플로우시멘트 삼표시멘트 삼표시멘트 슈퍼플로우시멘트 삼표시멘트 삼표시멘트 초고강도시멘트 삼표시멘트 초고강도시멘트 삼표시멘트 다. 관계법령 또는 정부의 규제 등[사업장 관련]당사는 안전보건관리책임자 및 안전환경부문 중심의 조직을 구성하고 사업장의 안전한 운영을 위해서 노력해 오고 있습니다.중대재해 처벌 등에 관한 법률(이하 중처법)에서 요구하는 사항들을 식별하여 주요 사항들을 개정 ·적용하였고, 점검리스트를 만들어 관리하고 있습니다.관련 내용과 추진사항들을 주기적으로 안전보건관리책임자에게 보고하고 매 분기 마다 이사회 안건에 상정하여 보고하는 등 내부적인 철자를 수립하여 적법하게 운영될 수 있도록 노력하고 있습니다. - 산업표준화법 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정 - 공업배치 및 공장설립에 관한 법률 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법 시멘트의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림법 시멘트의 주원료인 석회석 채굴과 관련, 산림법의 규제- 기후위기 대응을 위한 탄소중립 ·녹색성장 기본법시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제 라. 사업부문의 구분 당사 및 종속회사는 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제조공정의 유사성, 시장 및 수요자의 특성을 고려하여 사업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다. 구분 대상 회사 주요 재화 및 용역 시멘트 사업 (주)삼표시멘트, 삼표자원개발(주), 삼표에스앤씨(주)삼표해운(주), (주)동양시멘트, 삼표농원(주) 시멘트, 석회석, 물류 에너지 사업 골든자원개발(주) 원유 레미콘 사업 삼표레미콘(주) 레미콘 1) 산업의 특성○ 시멘트시멘트 산업은 60년대 경제개발과 더불어 성장하기 시작한 국가 기간산업으로서 토목, 건축 및 사회간접자본시설 확충 등에 중요한 역할을 해왔으며, 최근에는 각종 특수시멘트 및 2차제품의 개발로 토목, 건축 분야의 기술발전은 물론 국가경제 발전의 일익을 담당하고 있습니다. 일반적인 특성으로는 초기에 대규모의 투자비용이 소요되는 규모의 경제원리가 적용되는 장치산업으로서 신규업체의 시장진입이 다소 어렵고, 중량물인 관계로 물류비용이 높아 내수의 비중이 높은 산업입니다.○ 레미콘레미콘이란 Ready Mixed Concrete의 약자로 시멘트, 골재, 혼화제 등의 재료를 공장에서 혼합하여 믹서트럭(Mixer Truck)또는 에지테이터트럭(Agitator Truck)등을 이용하여 공사현장까지 운반하는 산업입니다. 2) 산업의 성장성○ 시멘트내수 중심의 산업 특성상 단기적으로는 국내 건설경기와 연관하여 성장성의 제한을 받고 있으나, 꾸준한 주택 수요 및 정부의 지속적인 SOC 투자 등의 내부요인과 대북관련 정책 등 외부 요인으로 향후 중장기적인 성장잠재력은 여전히 유효한 상태입니다. 거시적으로 건자재 가격인상, 고금리 지속, 부동산 PF 규제, 온실가스 배출권 등의 불확실성이 지속될 것으로 전망되고, 레미콘사 주 5일제 정착, 우천 타설제한 등은 수요에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 전력비의 인상은 제조원가 상승 요인 입니다. 시멘트 업계는 ESG 경영을 핵심가치로 실천, 노력하고 탄소배출 감축을 위한 설비투자도 증가할 것으로 전망됩니다 ○ 레미콘레미콘 산업의 특성상 제품 생산 후 90분 이내에 도달할 수 있는 거리가 주된 매출처가 되기 때문에 내수 중심의 지역형 산업입니다. 레미콘 산업은 지역 건설산업의 영향을 받습니다.3) 경기변동의 특성○
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시멘트시멘트 산업의 경기는 건설경기의 변화에 민감하게 반응하는 경향이 있습니다. 기후조건 및 골조공사의 적합성, 계절적 변화에 따라 변동성이 크며 대개 건설경기와 그 Cycle을 같이 한다고 볼 수 있습니다.○ 레미콘레미콘 사업 또한 건설경기와 밀접한 연관이 있는 산업이며, 계절적 영향을 많이 받는 산업입니다. 건설 활동이 활발한 봄, 가을에 수요가 급증하며, 겨울 및 장마철에는수요가 급감하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 산업입니다.4) 시장여건○ 시멘트 시장에서의 시멘트 수요는 건설경기의 영향을 받습니다. 2022년 4분기 부터 건설경기의 침체에 따라 수요는 하락 추세입니다. 보고서 작성 기준일 현재 건설경기는 하락 추세가 계속되고 있습니다. ○ 레미콘당사 레미콘은 여주, 당진, 아산, 대전, 군산 5개 지역에 분포해 있으며, 지역 건설 경기와 밀접한 연관이 있을 것으로 예상됩니다. 5) 경쟁상황○ 시멘트국내에서는 신규업체의 시장진입이 다소 어렵고 아직까지는 시멘트를 대체할 만한 대체재가 없는 실정이며, 각종 SOC 사업, 주택사업 등 지속적인 수요가 유지되고 있어 산업경쟁력은 유효한 상태입니다. 또한, 운반비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 물류 효율성 제고 및 원가 비중이 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로 작용하고 있습니다. 그러나 국제적으로 지구온난화 방지를 위한 온실가스 (CO2) 감축협약에 따라 시멘트산업도 온실가스 감축정책에 따른 탄소중립을 위한 기술의 개발 및 설비투자가 요구되고 있습니다. 또한 석회석 광산 개발시 산림훼손 등의 문제에 대한 제약요인이 지속적으로 발생하고 있습니다.6) 시장점유율○ 시멘트 [삼표시멘트 내수시장 점유율] 구 분 2024년 2023년 2022년 당 사 주) 한국시멘트협회의 통계자료 ○ 레미콘레미콘 공장은 전국적으로 약 1,079개 의 공장이 있으며(출처: 한국레미콘협회 홈페이지) 각각의 지역적, 계절적 수요에 따라 매출상황이 상이함으로 시장점유율의 측정이 어렵습니다.라. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 구분 제34기 제33기 제32기 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 시멘트 사업 매출액 영업이익 자산총계 부채총계 에너지 사업 매출액 영업이익 자산총계 부채총계 레미콘 사업 매출액 영업이익 자산총계 부채총계 연결조정전합 계 매출액 영업이익 자산총계 부채총계 (연결조정금액) 매출액 영업이익 자산총계 부채총계 연결조정후합 계 매출액 영업이익 자산총계 부채총계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2024년 당사의 매출액은 790,787백만원으로 전년대비 4% 감소하였으며, 영업이익은 103,930백만원으로 전년대비 22.7% 증가하였고, 당기순이익은 66,100백만원으로 전년대비 95.52% 증가하였습니다. 당사의 사업은 내수 위주의 사업이며, 부동산 정책과 밀접한 관련이 있습니다. 현재 고금리 및 건설단가 인상으로 인하여 부동산 경기는 침체기가 예상 되며, 향후 당사의 영업상황에도 영향을 미칠 것으로 예상 됩니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 비 고 매출액 영업이익 영업이익률(%) (감가상각비) EBITDA 총자산 총부채 자본총계 자기자본비율(%) 부채비율(%) 이자보상비율 주) 상기 실적은 연결재무제표 기준입니다. 3. 재무 상태 및 영업실적(연결기준) 지속적인 금리인상과 고금리로 인한 건설단가 상승으로 부동산 경기에 악영향을 미치고 있으며, 정부의 부동산 부양 정책에도 작성일 현재까지 부동산 시장은 침체되어 있습니다.향후 기준금리의 변동은 당사의 영업환경에 큰 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. 가. 재무상태표 요약 (단위 : 백만원,%) 과 목 제34기 제33기 증감 증감율 자산총계 유동자산 현금및현금성자산 유동성파생상품자산 매출채권 기타유동채권 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 비유동자산 기타금융자산 장기매출채권 기타비유동채권 유형자산 무형자산 투자부동산 기타비유동자산 이연법인세자산 확정급여자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 지배기업 소유주지분 비지배지분 부채및자본총계 자기자본비율 부채비율 나. 영업실적 요약 (단위:백만원) 과 목 제34기 제33기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 다. 신규사업해당사항 없음라. 중단사업에너지 사업과 관련한 종속회사인 골든자원개발(주)는 청산절차를 완료하였습니다.(종속회사 '골든자원개발(주)' 서울회생법원 2024하합100573 파산선고 사건 2024.12.19 파산종결 결정) [사업부문별 매출액 및 영업이익] (단위 : 백만원) 사업부문 제34기 제33기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 시멘트 부문 에너지 부문 레미콘 부문 연결조정전합계 연결조정금액 연결조정후합계 주) 에너지 부문과 관련한 종속회사인 골든자원개발(주)는 청산절차를 완료하였습니다.(종속회사 '골든자원개발(주)' 서울회생법원 2024하합100573 파산선고 사건 2024.12.19 파산종결 결정) 마. 경영합리화해당사항 없음바. 환율변동 영향당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD)등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 현재 수출보다 수입이
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많아 원화 약세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입 및 지출 매칭과 지속적인 환율 모니터링을 통하여 적시에 외화를 매입하는 방법을 통해 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하며, 파생상품을 이용한 환 헷지는 하지 않고 있습니다.위와 관련하여 보다 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 5.위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.사. 자산손상 및 감액손실 발생내역당사는 매도가능금융자산 및 고정자산에 대하여 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액을 회수가능금액으로 하여 장부금액에 미달하는 경우 손상을 인식하고 있으며 매출채권 및 미수금에 대하여 개별분석방법과 연령분석법을 적용하여 감액손실을 인식하고 있습니다. 자산 감액 손실의 대상 자산과 사용한 가정 또는 추정방법은 다음과 같습니다. 대상 자산 주석 가정 또는 추정방법 비고 상장주식 상장주식의 종가를 활용한 순자산가치 비상장주식 현금흐름할인법(DCF법) 후순위공모사채권 회사채 신용등급별 부도율을 적용하여 회수가능금액 적용 유형자산(건물) 불용 자산 유형자산(구축물) 불용 자산 유형자산(기계장치) 불용 자산 무형자산(광업권) 광산 부지 매각 및 회수가능금액의 장부가액 미달 매출채권 및 미수금 개별분석방법과 연체개월별 매출채권의 평균 전이율 분석 ※ 자산 감액손실의 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 연결재무제표 주석을 참조바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.각 사업부별 장,단기 자금계획을 수립하고 경상수지 부족시 유동성 확보를 위한 계획을 사전에 수립하여 안정적인 유동성을 유지하고 있습니다.가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 2023년 2022년 비고 현금및현금성자산 기타금융자산 합 계 2023년 대비 2024년 유동자금은 19,147백만원 증가하였습니다. 나. 자금조달 내역1) 단기차입금 조달 내역 (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%)(*1) 당기 전기 농협은행(주) 등 외화단기차입금 수협은행 운영자금 ㈜광주은행 등 합계 (*1) 변동금리부 차입금 이자율은 당기말 현재 적용이자율을 기재하였습니다. 2) 장기차입금 조달 내역 (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%)(*2) 당기 전기 토지매각차입거래(*1) 쌍용씨앤이(주) 리파이낸싱 신디케이트론(Tranche A,B) 한국산업은행 등 한국산업은행 등 현대화시설대 한국광해광업공단 시설자금 한국광해광업공단 한국산업은행 (주)국민은행 등 운영자금 한국광해광업공단 (주)신한은행 등 채권유동화 우리드림제이차(주) 소계 차감: 장기차입금 현재가치할인차금 합계 차감: 유동성대체 차감계 (*1) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용씨앤이(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(주석 35(1) 참고) (*2) 변동금리부 차입금 이자율은 당기말 현재 적용이자율을 기재하였습니다.3) 상환금액 도래현황향후 장기차입금의 만기 도래현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합계 4) 재무비율 준수(1) 신디케이트론 당사는 이 약정의 계약기간(2022년 8월 22일 ~ 2027년 8월 22일) 동안 부채비율을 170% 이하로 유지하여야 하고, 2023회계연도부터는 EBITDA이자보상배율을 3.0배 이상으로 유지하여야 합니다.(EBITDA이자보상배율 〓 EBITDA/금융비용) 5) 지분비율 유지최상위 지배기업인 (주)삼표산업 또는 그 특수관계인은 연결실체의 최대주주로서의 지위와 경영권을 유지해야 합니다.다. 주요한 지출내역해당사항 없음 5. 부외채무에 관한 사항 첨부한 연결감사보고서 "36. 우발사항과 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
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가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항해당사항 없음나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항1) 환경관련 내용(1) 환경복구비용당사는 산지전용에 따른 원상복구비 등을 서울보증보험으로부터 지급보증을 받고 있습니다. (단위: 백만원) 제공한 자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 삼척시 등 광산복구 이행보증 등 (주)하나은행 한국광해광업공단 차입금 지급보증 (2)손해배상등의 책임해당사항 없음(3) 행정조치사항 해당사항 없음2) 주요 핵심인력의 이동해당사항 없음다. 법규상의 규제에 관한 사항[사업장관련]당사는 안전보건경영책임자 및 안전환경본부 중심의 조직을 구성하고 사업장의 안전한 운영을 위해서 노력해 오고 있습니다.중대재해 처벌 등에 관한 법률(이하 중처법)에서 요구하는 사항들을 식별하여 주요 사항들을 개정 ·적용하였고, Check List화 하여 관리하고 있습니다.관련 내용과 추진사항들을 주기적으로 안전보건경영책임자에게 보고하고 매 분기마다 이사회 안건에 상정하여 보고하는 등 내부적인 철자를 설립하여 적법하게 운영될 수 있도록 노력하고 있습니다. 1) 산업표준화법 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정 2) 공업배치 및 공장설립에 관한 법률 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정 3) 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법 시멘트의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 4) 산림법 시멘트의 주원료인 석회석 채굴과 관련, 산림법의 규제 5) 저탄소녹색성장기본법시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제를 받음라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항'Ⅱ. 사업의 내용 - 5.위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 비유동부채 충당부채 장기차입금 사채 리스부채 비유동회생채무 기타비유동채무 확정급여부채 부 채 총 계 자 본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 자 본 총 계 부채및자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 34 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 33 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 삼표시멘트 (단위 : 원) 과 목 주 석 제34(당)기 제33(전)기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계현황 및 전망 (1) 패션산업 현황 및 특성 (가) 일상생활 필수산업에서 고부가가치 산업으로 변화하는 패션산업 패션산업은 인간의 기본 생활욕구인 의식주 중 ‘의(衣)’ 부문을 충족시키는 ‘일상생활에 반드시 필요한 필수산업’이며, 상품 자체가 지닌 가치에 인간의 감각과 감성, 욕구 등을 반영하여 상품외적인 가치를 창조하는 ‘고부가가치 산업’입니다. 현대 패션산업은 과거 패션상품이 상품으로서 지닌 본질가치를 넘어서 인간의 감각과 감성, 욕구 등 심리적 가치와 상품외적인 가치를 더하며 고부가가치를 창출하고 있습니다. 현재 패션산업은 단순한 공산품으로서 지닌 물성적 가치를 뛰어 넘어 시대의 흐름과 유행, 시대상, 디자인적 요소, 특정 브랜드 이미지 등 무형적 가치를 의복에 담아내고 있습니다. 소재 또는 미적 감각, 표현법 등에 따라 부가가치를 창출할 수 있으며 이에 따른 생산방식도 다양화되고 있습니다. 과거 기존의 봉제중심의 산업에서 고도의 제품생산기술과 패션 전문 디자이너 등의 고급인력을 확보하고 대규모의 생산시설과 전문화된 유통망 등을 확충하며 산업의 범위 및 규모가 크게 확장되고 있습니다. 이와 같은 전반적인 산업 기반의 향상과 소비자의 고감도 패션에 대한 욕구, 주요 소비주체로서 10대~30대 초반 여성의 부상, 전문여성인력의 경제활동 증대, 브랜드 컨셉 및 인지도에 따른 충성고객층의 증가 등 산업전반에 걸친 변화로 패션산업은 새로운 고부가가치 산업으로 재탄생하고 있습니다. (나) 인간의 감성을 이미지화하고 상품화하는 문화산업 소득수준과 다양한 문화에 대한 접근성이 향상되며 개인의 정체성 및 가치관, 성향 등을 자신의 의복 또는 악세서리 상품을 통해 표출하는 등 패션이 자신의 라이프스타일을 표현하는 일종의 문화상품으로 발전하였고, 패션산업은 현대 사회에서 삶을 영위하는데 있어 반드시 필요한 산업이자 삶을 풍요롭고 윤택하게 하는 생활문화 산업 중 하나로 자리잡고 있습니다. 이처럼 패션산업은 ‘인간의 감각과 감성, 시대의 가치를 구현하고 창조하는 이미지 산업’입니다. 일반 제조업 분야와 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하고 이를 상품화 하는 산업이며, 개성과 독창성이 반영된 제품을 다양한 이미지화 및 고감도의 마케팅 전략을 통해 완성하는 복합산업으로 볼 수 있습니다. (다) 온라인 시장 진출과 디지털 전환 최근에는 모바일 보급 확대, 젊은층들의 소셜 미디어 사용 확대 등에 힘입어 온라인 플랫폼 구축을 통해 소비자에게 직접 판매하는 소매판매 전략이 강화되는 등 온라인 패션시장의 성장이 부각되고 있습니다. 글로벌 온라인 패션시장은 향후 지속적인 성장이 예상됩니다. Statista에 따르면, 전자상거래 패션 산업의 연평균 성장률(CAGR)은 2017년부터 2027년까지 13.3%로 예상됩니다. 또한 소셜 커머스의 부상은 온라인 패션 시장 성장의 주요 요인중 하나로, 2023년 약 5,710억 달러의 매출을 창출했으며, 2028년까지 1조 달러 이상으로 증가할 것으로 예상됩니다.이러한 성장 전망은 온라인 쇼핑의 편의성, 소셜 미디어를 통한 마케팅 강화, 그리고 기술발전에 따른 맞춤형 고객 경험 제공등이 복합적으로 작용한 결과로 볼 수 있습니다. 동시에 패션산업도 패션업계도 ‘디자인·개발(패턴/샘플)-생산(제조공정)-물류ㆍ유통마케팅ㆍ고객 대응’ 등의 모든 가치사슬의 혁신을 통한 경쟁력 강화 및 시장 개척을 위해 디지털 전환을 빠르게 추진하고 있습니다. 다양한 가상화기술을 디자인 및 개발 단계에 도입하여 디자인-패턴-샘플과정에서 소요되는 제작시간 단축, 원단과 부자재 사용 억제 및 패턴과 봉제인력 고용 최소화 등을 통해 생산 효율성을 개선하고 산업 경쟁력을 강화하고 있습니다. 패션 제조공정에서 자동화설비 및 스마트팩토리 도입 등 생산시설을 자동화ㆍ로봇화하여 제품 불량률 저하를 통한 생산성 향상, 봉제 및 대량 제작 등에 필요한 고용 최소화로 숙련 생산인력 부족 문제 해소가 가능해졌습니다. 동시에 글로벌 패션기업들은 IOT, RFID 태그, 센서, 인공지능(AI),
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빅데이터, 블록체인 등을 결합하여 이를 활용한 수요 예측, 패션디자인 제품 제안 및 고객 서비스를 제공할 수 있게 되었으며, 효율적인 공급망 관리 및 마케팅ㆍ물류ㆍ유통의 혁신을 추구하고 있습니다. 패션산업은 일상생활 근무환경 변화와 고령화 사회로의 전환 등으로 인한 Life Style 변화, 합리적인 소비 문화추구, 생활문화로서의 패션의 부각, 해외진출 가속화 등으로 전보다 세분화 되고 있으며, 온라인 시장의 활성화 및 디지털 전환 등으로 생산 및 유통방식에 빠른 변화를 겪고 있습니다. (라) 국내 패션산업 현황 과거 국내 패션산업은 국내외 경기 둔화에 따른 수요 위축 속에 물류비용 및 원자재가격 상승, 설비노후화 및 인력 조달의 어려움 등으로 기업 경영상 많은 어려움을 직면해왔습니다. 전반적인 경제수준의 향상과 패션에 대한 관심의 증가로 패션산업 수요가 다시금 증가하고 있지만, 국내 패션기업들은 기계ㆍ장비 투자 부진에 따른 설비 노후화, 최저임금의 대폭 인상, 생산전문인력의 노령화, 신규 인력조달의 어려움, 물류비용과 원자재가격 상승에 따른 생산비용 증가 등을 겪으면서 생산활동의 어려움이 여전히 존재하고 있었습니다. 다만, 최근 국내 온라인 패션시장이 소비자들의 소셜 미디어를 통한 온라인 쇼핑 확대, 온라인 플랫폼을 기반한 모바일 쇼핑과 온라인과 오프라인을 연결한 O2O 거래 확대 등에 힘입어 국내 패션시장은 최근 3년간 높은 성장세와 함께 시장 규모를 지속적으로 확대하고 있습니다. 2010년 중반 이후부터 빠르게 증가하고 있는 온라인 시장의 꾸준한 성장과 수요 확보를 위해 지속적인 온라인 홍보와 마케팅 플랫폼 구축 확대, 가상 매장 개설과 함께 가상 매장과 온라인 쇼핑몰과의 연계를 통한 판매활동 강화 등이 적극적으로 이뤄지고 있습니다. 또한, 국내 패션산업은 자동화설비 도입을 통한 생산성 향상, 물류ㆍ유통의 효율성 개선을 통한 생산비용 절감, 재고 관리ㆍ감축, 판로 확대, 적극적인 온라인 수요 대응 등을 통한 경쟁력 강화를 위해 산업 전반에서 디지털 전환을 추진하고 있습니다. (2) 국내·외 시장규모 추이 (가) 패션시장 규모 및 전망 코로나로 잃어버린 오랜 침체기간을 딛고 본격적인 규모 회복 성장을 기대했던 2024년 이었지만, 상반기에는 부진하더라도 하반기에는 회복할것이라는 예측은 빗나갔습니다. 주요 패션소비재화 거래액 규모추이.jpg 주요 패션소비재화 거래액 규모추이 돌이켜 보면, 코로나 진입 시기였던 2020년은 큰 폭으로 시장 규모가 하락했고 이에 비교해 2021년은 16%에 이르는 높은 증감률을 보였지만, 2020년 코로나라는 특수기기에 대비 할 때 2021년 단순 증감율에 대한 착시로 촉발된 성장에 대한 자긴감일 뿐이었고, 2021년 16.2%, 2022년 6.7%, 2023년 7.0%. 2023년 기준 절대 규모 측면에서는 겨우 코로나 이전 2019년의 수준을 회복했을 뿐이었음이 데이터로 나타나고 있습니다. 주요 패션소비재화 거래 규모 증감율.jpg 주요 패션소비재화 거래 규모 증감율 2025년 의류소비액 월감 증감율 추이 예측.jpg 2025년 의류소비액 월감 증감율 추이 예측 사실 보다 심각한 문제는 당면한 패션소비시장 규모경제의 위축 형국만이 아니고 벌써 수년째 거듭되는 2월, 5월, 9월, 11월의 매출비중 감소 추이 등 연간 매출구성비의 급변 등을 미루어 보아 수년째 이어지는 이상기온 핑계에 묻힌 적절한 시즌 시기별 물량 계획의 조정 없는 대처는 현재 패션업계가 겪는 문제를 해결할 수 없음을 반영합니다. 2025년 대다수 소비경제 전망서를 관통하는 중심 소비현상은 불황형 소비로 압축됩니다. 매킨지 산하 BOF 리포트만 하더라도 그들 표현을 빌리자면 Budget product(알뜰상품)가 2025년의 주요 키워드로 언급되고 있으며, 이 같은 관점에서 불황과 판매율의 저하를 소위 배수의 상승으로 커버해온 다수 패션기업의 지속된 전략 관행은 상당한 어려움을 초래할 것으로 예상됩니다. 특히 국내 혼란스러운 정치적 이슈와 최악의 대내외적인 환경, 소비 경기의 구조적 침체에 직면한 2025년
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패션산업업계는 악전고투 상황 속에 놓여있으며, 전년보다 회복세를 기대하기 어려운 상황 속에서 국내 소비환경이 성장 한계에 직면한 만큼 패션기업들의 해외 진출이 가속화 될 것으로 전망되는데 이는 한국의 소비는 수출과 같은 대외 변수에 크게 의존, 수출이 차지하는 비중이 높은데다 2024년 이후 저성장 고착화로 국내 패션 기업들의 해외 진출은 필수라는 인식이 늘고 있기 때문입니다.글로벌 시장의 소비 트렌드는 'MZ세대'와 'K-컬처'로 압축되고 있습니다. 전 세계적으로 MZ 세대가 소비 주요 세력으로 본격적으로 등장하면서 새롭고 신선한 것에 열광하는 이들을 중심으로 소셜 미디어를 통해 소비 경험을 실시간으로 공유하는 것이 일상이며, MZ세대를 중심으로 글로벌 소비 트렌드 또한 빠르게 연동되는 경향이 뚜렷합니다. (3) 계절적 경기변동 및 라이프사이클 패션산업은 국내 경기변동에 대한 민감도가 높은 산업으로, 산업 성장세가 국내 GDP 성장률, 민간소비증감률 등 주요 거시지표 추이와 유사한 흐름을 보이고 있습니다. 한국은행에서 조사한 소비자 심리지수 및 의류비 지출전망 추이에 따르면, 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있으므로, 패션 및 의류산업은 경기변동 및 소득과 높은 상관관계가 존재하는 것으로 볼 수 있습니다. 소비자동향조사.jpg 소비자동향조사 한편, 의류 종류별로 경기변동에 대한 민감도는 다소 차이가 존재하고 있습니다. 일반적으로 타 의류 대비 가격대가 높게 형성되어 있는 정장 등의 신사복은 경기변동 민감도가 높은 편입니다. 반면 명품의류시장의 소비층은 제한적이며, 주 소비층인 고소득층의 소비는 저소득층 또는 중산층보다 경기에 민감하게 반응하지 않는 등의 특징을 가지고 있습니다. 동사가 중점을 두고 있는 여성복, 캐주얼 의류 시장은 경기변동이 시장수요에 미치는 영향이 비교적 적게 나타나고 있는 시장입니다. 또한, 패션산업은 계절에 따른 매출 변동이 비교적 크게 나타나는 산업입니다. 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다 훨씬 높기 때문에 S/S(봄, 여름) 시즌 보다는 F/W(가을/겨울) 시즌의 매출 비중이 상대적으로 크며, 그 중에서도 3/4분기 보다는 4/4분기의 매출이 상대적으로 큰 경향을 띄고 있습니다. (4) 경쟁상황 동사가 영위하는 사업과 밀접한 연관이 있는 여성복시장 및 캐쥬얼복시장 등은 진입장벽과 퇴출장벽이 낮은 특성을 가지고 있어 시장 내 다자간 경쟁이 심화된 시장입니다. 또한, 제품 유통채널이 백화점, 브랜드매장, 복합쇼핑몰, 할인마트, 멀티샵, 아울렛점, 보세점, 인터넷/모바일, TV 홈쇼핑, 재래시장, 해외구매 등으로 다양함에 따라 각 유통채널에 경쟁력을 갖춘 기업들이 개별적으로 존재하여 유통채널별 전략이 필요한 시장입니다. 최근 온라인/모바일 거래가 크게 활성화됨에 다수의 신규기업 시장 진입이 용이한 환경이 조성되고 있으며, 가격경쟁력을 확보한 SPA브랜드의 적극적인 마케팅이 지속되고 있고, 캐쥬얼복과 스포츠복, 남성복과 여성복의 구분 약화로 각 분야의 글로벌 패션기업들이 기존에 영위하지 않던 분야까지 사업영역 확대해나가고 있는 등 경쟁상황이 심화되고 있습니다. (5) 관련 법령 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리의 제작, 도소매업과 관련하여 적용되는 법령은 「특허법」 및 「실용신안법」, 「디자인보호법」, 「상표법」 등 ‘산업재산권법’과 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」, 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」등이 있습니다. 산업재산권법은 특허, 실용신안, 디자인, 상표에 대한 권리의 발생·변경·소멸에 관한 법으로, 엄격한 출원·심사·등록절차를 거쳐 독점적 배타적 권리를 창설하는 권리부여법입니다. 특히 패션디자인은 옷과 장신구에 관한 디자인 및 미학응용 분야로, 패션디자인은 하나의 창작물로서 지식재산권(지적재산권)으로 인정받아 「디자인보호법」, 「상표법」, 「특허법」 및
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「실용신안법」등 산업재산권법과 「부정경쟁방지법」, 「저작권법」 등의 지식재산 관련 법률에 의거하여 보호받고 있습니다. 여기서 부정경쟁방지법은 상표 등 각종 표지와 디자인보호법의 보호대상이 되는 상품의 형태, 저작권의 보호대상이 되는 인쇄물 표지 및 경영정보, 특허권의 보호대상이 되는 기술정보 등을 그 보호대상으로 하고 있으며, 법 규정을 기반한 산업재산권법 영역에서의 부정경쟁행위를 금지하는 행위규제법입니다. 위처럼 패션산업은 산업재산권 보호 및 그로 인한 부정경쟁 방지를 위한 여러 법령이 존재하고 있으며, 특허·상표·디자인 등 지식재산권(지적재산권) 출원과 제조, 영업행위 시 관련 법령 준수 여부에 유의할 필요가 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 사업 개황 동사는 2013년 02월 04일에 설립하여 국내시장을 기반으로 여성캐주얼 의류를 제조/유통하는 패션사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 동사는 패션업계를 선도하는 우수한 디자인 및 새로운 트렌드를 이끌어가는 양질의 제품력을 바탕으로 동사의 대표 브랜드인 ‘르니앤맥코이(LeNIC)’를 꾸준히 성장시켜왔으며, 패션분야를 연계한 다양한 상품을 개발하고 제조함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 동사는 2013년 설립 이후 현재까지 백화점 및 아울렛 입점, 직영점 개설 등으로 운영매장수를 꾸준히 늘려오며 매출의 성장을 이어왔습니다. 2020년의 경우 코로나19로 인한 국내 패션업계의 불황으로 인해 설립 이후 처음으로 매출액의 감소를 맞이하였으나, 2020년 10월 르니앤맥코이 자사몰 런칭을 통해 유통채널을 온라인으로 확대하며 영업 방식을 오프라인 중심에서 오프라인·온라인 병행으로 전환하였고 2022년말 기준 약 1.5만명의 회원을 모집하며 온라인 매출액을 크게 성장시켰습니다. 또한, 2022년 6월에는 골프전문브랜드 ‘르니골프(LeNIC GOLF)’ 브랜드를 런칭하여 높은 수요가 전망되는 골프웨어로 동사의 사업영역을 확대하였으며, 2022년말 기준 매출액 약 193억 달성과 전년대비 영업이익 177%의 성장을 이뤄내며 팬데믹 위기를 극복하였습니다. 동사는 이후 2023년 06월 별도 법인으로 관리하던 여성캐주얼브랜드 ‘리펜스튜디오(Repen Studio)’를 포괄양수하며 다양한 여성의류 카테고리로 사업아이템 범위를 확장시켜 유의미한 매출 증대를 이뤄내고 있습니다. 동사는 20년 이상 경력의 디자이너들을 보유하여 주요 고객층인 3050 여성 고객에게 최적화된 사이즈 생산과 피팅 노하우, 원단의 패턴 기술을 개발 및 확보하고 있으며 디자이너가 직접 판매데이터를 분석하고 MD 역할을 병행하면서 빠르게 변하는 고객의 트렌드를 반영한 신제품 디자인 개발을 지속적으로 수행하며 국내 시장에 자리매김 하였습니다. 현재 동사의 오프라인 영업점은 소비자와의 접근성이 높은 중심지에 매장이 집중되어있으며 보고서 제출일 현재 백화점, 아울렛, 직영점, 대리점 등을 포함해 총 89(2024년 12월 기준)개의 매장이 운영되고 있습니다. 또한, 2020년 10월 온라인 자사몰 ‘르니앤맥코이 공식몰’의 런칭을 통해 회원수를 빠르게 확보하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 르니앤맥코이 공식몰의 회원수는 약 3만명입니다. 동사는 이처럼 공식몰을 운영하며 국내 온·오프라인 통합 고객관리 시스템의 구축을 통해 정밀하고 고도화된 고객 데이터를 확보가 가능해졌으며, 현 D2C기반 비즈니스 모델을 기반으로 한 사업 확장성을 기대하고 있습니다. 동사는 트렌드에 민감한 여성복 의류 제조, 도·소매를 주요 사업으로 전개하는 바, 판매 사업을 영위하기 위해 의류 생산과 매입 과정 등을 수반하고 있습니다. 동사는 변화와 유행에 민감하고 재빠른 제품 입·출고가 요구되는 패션업계에서 재고리스크 최소화를 위한 밎춤형 ERP시스템을 도입하였으며, 매장별 재고 소진률을 실시간으로 확인해 매장별 상품을 교차분산시키고, 판매 데이터에 따른 베스트 스타일을 분석하여 매주 위클리 리오더를 진행하는 등 재고리스크 최소화를 위한 동사만의 효율적인 재고관리시스템을 구축했습니다. 동사는 이러한 재고관리시스템을 통해 당해연도 판매율
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80%, 2년차 누적 판매율 96%, 3년차 누적 판매율 98%, 4년차 누적 판매율 100%를 목표로 제로 재고 리스크 관리를 하고 있습니다. 향후 동사는 전세계적으로 ESG, 환경, 윤리적 가치를 중시하는 컨셔스패션의 시대에 부합하고자 친환경 비건 브랜드 ‘지댄’을 론칭할 예정입니다. 동사는 선인장 비건 가죽으로 만든 시제품을 출시한 사례가 있으며, 현재는 귤껍질을 활용한 친환경 비건가죽을 개발하는 연구를 진행하고 있습니다. 이처럼 동사는 소재부터 제품, 생산의 전과정에서 지속가능성을 고려한 친환경 브랜드로서 경쟁력을 확보하여 동사가 전개하고 있는 3050 여성 의류카테고리에 점차 확장시킬 예정이며 다양하고 품질 좋은 상품을 고객에게 전달하는 패션전문기업으로써 지속적인 성장을 해나갈 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 브랜드 및 제품 설명 동사는 창의적 사고와 지속적인 도전으로 항상 새로운 디자인을 개발해서 소비자들의 니즈와 만족을 최우선으로 다양한 투자와 개발을 진행하고 있습니다. 동사는 3050 여성을 주요 타겟군으로 설정하고 겉옷(자켓, 점퍼, 코트 외), 상의류(블라우스, 니트, 티셔트 외), 하의류(바지, 치마 외), 원피스류, 패션액세서리(신발, 가방, 벨트 외) 등 여성복 제조업을 영위하고 있으며, 주요 브랜드로는 ‘르니앤맥코이(LeNIC McCOY), 리펜스튜디오(Repen Studio), 르니골프(LeNIC GOLF) 등을 전개하고 있습니다. 각 브랜드에 대한 설명은 다음과 같습니다. (가) 르니앤맥코이(LeNIC McCOY) 르니앤맥코이.jpg 르니앤맥코이 동사의 주요 브랜드인 ‘르니앤맥코이’는 불어의 정관사 ‘Le + Niche’의 줄임말로, 합리적인 가격과 유니크한 가치를 지닌 상품으로 패션 시장의 틈새를 공략하자는 전략과 70년대 뉴욕의 디스코 음악의 선두주자 ‘Van Mccoy’에게 영감을 받아 70년대의 글래머 빈티지 감성을 믹스매치한 새로운 캐주얼 컨템포러리 브랜드입니다. 주요제품사진.jpg 주요제품사진 2013년 론칭한 르니앤맥코이는 오랜 경력의 내부 디자이너들과 디자인 R 투자를 통해 세련되고 유니크한 패턴 디자인을 토대로 동사 고유의 브랜드를 구축하였으며, 특히 3050 여성에 최적화된 자체 사이즈 및 패턴 노하우를 보유해 주요 타겟층을 위한 최적의 사이즈 및 핏감을 제공하는 노하우를 보유하고 있습니다. 또한, 기존 영캐릭터 캐주얼 브랜드의 상품 감도와 퀄리티를 유지하며, 국내 고가 브랜드들의 생산을 맡고 있는 생산 공장들과의 협업을 통해 고객들에게 만족스러운 퀄리티를 제공하고 있습니다. 특히 르니앤맥코이는 3050 여성들에게 각광받는 다양한 연예인 및 인플루언서들에게 사랑을 받고 있으며, 특히 최근 영화제 시사회 등에서 세련되고 감각있는 패션을 선보이는 박경림씨와 다수의 협업을 통해 그 3050 여성들 사이에서 인지도가 더욱 높아지고 있습니다. 르니앤맥코이 연예인 협찬.jpg 르니앤맥코이 연예인 협찬 (나) 리펜스튜디오(Repen studio) 동사의 ‘리펜스튜디오’는 적극적인 셀프 코디(Self-coordination)를 지향하는 컨템포러리 스트리트 브랜드로, 다양하게 변화하는 유통환경을 반영한 트렌드에 맞는 유연한 상품 구성을 목표로 하고 있습니다. 지역 밀착형 SPA브랜드와 컬쳐 편집샵개념의 오프라인 매장을 추구하며 기존 영 캐주얼의 상품감도와 퀄리티를 유지하면서 변화하는 소비자의 라이프스타일을 이끄는 브랜드로 메인 타겟은 르니앤맥코이와 마찬가지로 3050 여성으로, 르니앤맥코이보다 조금 더 자유분방하고 편안함을 추구하면서 젊은 감성을 느낄 수 있는 브랜드입니다. 리펜스튜디오 주요 제품 사진.jpg 리펜스튜디오 주요 제품 사진 근접기획을 기반으로 하는 스피디한 상품진행 전략이 핵심이며 연간 3,000모델에 달하는 다양한 디자인과 월컨셉에 따른 트렌디한 상품위주의 포인트 컬러 전개는 소비자의 주목을 끄는 디스플레이 및 판매전략입니다. 특히 리펜스튜디오는 합리적인 가격으로 구매만족도가 높은 상품전략을 펼치고 있으며, 스트리트 감성만의 트렌디한 스타일과
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합리적인 가격으로 르니앤맥코이와는 다른 스타일로 고객들을 만족시키고 있습니다. 주요 유통으로는 라이프컨셉이 강조된 복합쇼핑몰, 로드샵, 백화점 등이 있으며, 자사 온라인몰도 운영하고 있습니다. (다) 르니골프(LeNIC GOLF) 르니골프는 6조원 규모로 커진 국내 골프웨어 시장을 겨냥하여 2022년 6월 새롭게 론칭하였으며, 컨템포러리 무드에서 얻은 모티브를 바탕으로 심플한 디자인과 모던한 컬러감이 돋보이는 르니앤맥코만의 감성으로 재해석된 프리미엄 골프웨어 브랜드입니다. 첫 론칭 이후 현재 150가지 이상의 제품을 선보였으며 신규 카테고리 런칭 후 빠른 제품 개발을 통한 성장동력을 확보하고 있습니다. 르니골프 주요 제품 사진.jpg 르니골프 주요 제품 사진 특히 르니골프는 프레피 스타일의 피케셔츠와 플리츠 스커트, V넥 베스트, 랩 쇼츠 등으로 다양하게 구성되어 있으며 이외 버킷햇과 썬캡 등 다양한 스타일을 선보이고 있습니다. 론칭 이후 3050 여성 위주의 이커머스 플랫폼인 ‘퀸잇’의 전체 베스트 아이템 중 최상단을 차지하거나 골프웨어 분야에서 1위를 하는 등 다양한 디자인과 합리적 가격으로 소비자들에게 좋은 반응을 얻고 있습니다. 나. 신규사업 최근 친환경 소비가 사회적 이슈가 되면서 환경친화적 제품소비에 대한 관심이 상승하고 있습니다. 동사는 친환경에 대한 마케팅 확대와 ESG 경영의 일환으로 의류 제품의 제조 뿐만 아니라 지속가능한 친환경 브랜드 론칭과 친환경 소재에 대한 R 지속하고 있습니다. 동사는 원부자재부터 친환경 소재를 지향하는 자연주의 브랜드인 지댄(GTHEN)을 론칭할 계획입니다. 지덴_1.jpg 지덴_1 당사는 2023년 상반기 중 선인장 비건 가죽으로 가방 시제품을 출시한 바 있으며, 2024년 하반기부터는 개발 중인 귤피 비건 및 식물성 폴리올 함침재를 활용한 생분해 원단 내피 가죽 소재개발을 완성할 예정이며, 이를 토대로 2025년에는 본격적인 브랜드 런칭을 진행하여 국내외 전시회 참가 및 소재 및 디자인 사업을 통해 지댄만의 아이덴티티를 공고히 하고, 이후 국내외에서 같이 판매를 진행할 예정입니다. 특히 지댄은 미쥬의 주요 타겟층인 3050세대를 위한 비건 스타일 브랜드로 현재 MZ세대에게만 편향돼 있는 친환경 브랜드들에서 벗어나 다양한 세대가 함께 즐길 수 있는 브랜드로 성장시킬 전략을 세우고 있습니다. 이미 확보되어 있는 미쥬만의 3050 여성에 대한 학습 및 타겟에 대한 철저한 분석을 바탕으로 3050만의 감성과 니즈를 공략해 아직까지 친환경 브랜드에 관심은 있지만 경험해볼 기회가 없었던 세대에게 새로운 경험과 기회를 제공하며 사업을 확장시킬 예정이며, 국내보다는 친환경 제품에 대한 선호도가 높은 해외시장 역시 동시 공략하여 브랜드 인지도를 확장해 나갈 계획입니다. 지덴2.jpg 지덴2 또한, 동사는 의류 제품의 제조 뿐만 아니라 지속가능한 친환경 브랜드 개발을 위해 소재 개발을 지속하고 있습니다. 동사는 제주도에서 생산·폐기되는 귤피의 건조 후 분쇄해서 얻을 수 있는 나노파우더를 워터베이스 수지가공방식의 코팅을 적용하여 외피로 가공하고 폐플라스틱 재활용 폴리에스테르를 내피로 가공한 비건가죽을 개발하고 있습니다. 이를 위해 20여년의 오랜 경험과 기술력이 축적된 합성피혁 원단 개발 및 유통전문사인 정연개발주식회사와 대한민국의 분체업 기업을 넘어 세계적인 분체업체로 50년의 노하우와 설비를 갖춘 대가파우더시스템과 협업해서 높은 퀄리티의 비건가죽을 생산하기 위해 연구하고 있습니다. 지덴3.jpg 지덴3 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항 가. 원재료 매입 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 :백만원) 원재료 매입유형 품 목 구 분 2024연도 (제12기) 2023연도 (제11기) 2022연도 (제10기) 원재료 원단 국 내 수 입 소 계 소계 국 내 수 입 소 계 부재료 단추외(기타) 국 내 수 입 소 계 소계 국 내 수 입 소 계 외주가공비 임가공 국 내 수 입 소 계 프로모션 국 내 수 입 (€11,329) 소 계 CMT 국 내 수 입 소 계 소계
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국 내 수 입 소 계 주) 상기 금액은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 원재료 가격변동추이 동사는 아우터, 상의류, 하의류, 원피스 등 다양한 제품을 다품종 소량생산하고 있으며 제품 디자인별 투입되는 원·부자재가 다르고 매 시즌마다 디자인 및 사양이 상이합니다. 또한, 디자인 및 수량에 따라 외주가공비가 매번 다르게 산정되기 때문에 원재료 가격변동추이를 산정하는데 어려움이 있습니다. 2. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 동사는 모든 제품을 외주가공을 통하여 생산하고 있으며 기존 외주업체와의 생산 물량 협의 또는 신규 외주업체와의 추가 계약을 통해 생산량을 관리하고 있습니다. 따라서 동사가 거래하는 외주업체들의 직접적인 생산능력을 산출하는 것은 어렵기에 기재를 생략하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 동사는 의류 생산에 필요한 별도의 생산시설을 갖추고 있지 않으나 일부 의류에 대한 마무리 작업(미싱, 오바로크 등)을 수행하기 위한 완성공장을 보유하고 있습니다. 따라서 다음 생산설비는 본사 및 완성공장, 물류창고를 기재하였습니다. (1) 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 :백만원) 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 토지 서울(완성) 서울(물류) 경기(물류) 건물 서울(완성) 서울(물류) 경기(물류) 기계장치 서울(완성) 서울(물류) 경기(물류) 공구와 기구 서울(완성) 서울(물류) 경기(물류) 주) 상기 금액은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 최근 3년간 변동사항 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 :백만원) 자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 토지 물류창고 물류창고 건물 물류창고 물류창고 기계장치 화물용리프트 물건이동 전자동포장기 패킹 자동기계 패킹기계 다스 물류배분장설치 물류배분 기타 보일러,냉·난방기 따르고100 물류배분로봇구매 물류배분 택기계 택 출력 택 출력 다스 물류배분장설치 물류배분 냉·난방기 냉·난방기 토지 물류창고 물류창고 미싱 미싱장비 미싱장비 다스 물류배분장설치 물류배분 주) 상기 금액은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :백만원) 매출유형 부 문(품목) 2024연도 (제12기) 2023연도 (제11기) 2022연도 (제10기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 아우터 수 출 내 수 소 계 상의류 수 출 내 수 소 계 하의류 수 출 내 수 소 계 원피스 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 소계 수 출 내 수 소 계 상품 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 상기 금액은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 수출 현황 동사는 전체 매출액의 0.06%의 수출을 진행 하였으며, T/T 송금 방식으로 대금을회수합니다. 다. 수주현황 동사는 매 시즌별로 계획된 생산량대로 생산한 후 각 유통망을 통해 제품을 판매하며 프로모션 등을 활용하여 재고관리를 진행하고 있습니다. 따라서 동사는 보고서 제출일 현재 사항 없습니다. 라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 (1) 향후 사업 계획 구 분 내 용 르니앤 맥코이 오프라인 유통망 조정과 확대를 통한 매출 증가 예상 저마진 아울렛형(롯데 프리미엄 아울렛,현대 아울렛) 입점을 통해 자사 이익구조 개선 온 라 인 르니앤 맥코이 신규플랫폼 확대를 통한 매출 증가와 온라인 역량 강화(플랫폼 확대) 온오프라인 통합마일리지 시스템으로 자사몰(르니몰) 고객관리 강화 및 매출확대 르니 골프 신규플랫폼 확대를 통한 매출 증가 예상 골프용품 라인 출시 리펜 스튜디오 오프라인 유통확대와 매출증가 저마진 유통과 메이저유통(롯데,현대,신세계등)팝업 진행 및 확대 온라인 온라인 자사몰 런칭및 플랫폼 입점 신규 (친환경) 오프라인 친환경 소재 브랜드(지댄) 생산 증대와 가방외 업싸이클 의류 비중 확대 - 오프라인 편집샵 온라인 자사몰 런칭 및 친환경 플랫폼 입점과 이벤트로 자사몰의 활성화. 5. 위험관리 및 파생거래
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당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 조직 당사는 새로운 디자인 패턴의 개발과 소재를 개발하는 디자인 R 운영하고 있습니다, 나. 연구개발비 실적 (단위 :, 백만원) 과 목 2024연도 (제12기) 2023연도 (제11기) 2022연도 (제10기) 비 고 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.23％ 1.07％ 주) 상기 금액은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 다. 연구개발실적 ① 2022년 연구과제 볼륨감과 광택이 특징인 벨로아 가공의 체크패턴 소재를 사용하고 20C 인더스트리얼 디자인과 아트앤크래프트의 대가인 “윌리암 모리스”에게 영감을 받은 활자체를 사용한 자수기법의 아우터 디자인 개발 연구기관 ㈜미쥬 기업부설연구소 연구내용 및 결과물 여성복 매출에서 큰 비중을 차지하는 아우터 제품에 대한 개발을 통하여 매출 증대와 이익률 향상을 위하여 동사 전용의 아우터용 디자인을 개발 진행 하였습니다. 자료수집을 위하여 컬렉션 자료와 전문 잡지를 참조하여 패턴을 조사하여 자체의 패턴과 색상을 검토하여 디자인을 완성합니다. 개발된 디자인으로 테스트 생산 과정에서 기모의 상태를 고려하고 디자인에 적합한 생산 조건을 선정하여 작업지시서에 따라 샘플을 완성 합니다. 완성된 샘플을 참고하여 상용화 제품을 검토, 생산을 위한 원가와 공정을 검토하여 전용 체크패턴 아우터제품을 개발 합니다. 상용화 [상용화 실적] 스타일번호 칼라 기간판매 재고 수량 판매금액 전체 판매가금액 YE1 ② 2023년 연구과제 나노 공정을 통해 만든 제주 귤피 파우더(Version1_ 10%)를 사용한 외피와 신축성있는 폴리 인타록 내피를 합포해 만든 환경유해물질을 최소화한 비건 에코 레더 개발 연구기관 ㈜미쥬 기업부설연구소 연구내용 및 결과물 1. 국내외 비건가죽 시장 현황 파악 위해 전시회 참관 및 상담 2. 폐기되는 제주 귤피가루를 비건가죽 충전재로 사용하기 위해 국내 1위 나노 분쇄 기술지닌 대가파우더와 상담 후 미세분쇄 강도 1차, 2차 분쇄의뢰 3. 1차, 2차 분쇄된 귤피가루를 정연개발에 전달 후 샘플개발 의뢰 4. 식물성 폴리올 함침 기술보유한 정연개발에서 리사이클드 폴리극세사 내피 원단 가죽샘플 받아서 가먼트 샘플 제작 결과 a 밀도가 높아서 봉제의 어려움 발견 5. 봉제문제 해결 위해 식물성 폴리올 함침 대신 일반 함침과 폴리 인타록 소재에 나노 공정으로 미세 분쇄한 폐기 귤피 파우더 10% 충전재로 사용한 비건가죽 600야드 개발의뢰 후 입고, 봉제 시a 파카링 문제없음 6. KATRI시험성적서의뢰 결과 기본 이화학 테스트 및 환경 유해 성분 테스트에서도 4~5급의 우수한 시험 결과 나옴 상용화 2024년 사업화 예정 ③ 2024년 연구과제 식물성 폴리올수지를 사용한 생분해사 합포의 귤 비건가죽 개발 (Version2_40%) 연구기관 ㈜미쥬 기업부설연구소 연구내용 및 결과물 · 연구내용 : 기존 기술의 기술적 개선 목표 · 2023년 비건가죽 개발의 내용은 미세 분말화한 귤 파우더의 함유량이 약 10%수준이며, 석유계 폴리우레탄 폴리머를 사용하여 개발하였으나, 2024년도 개발 추진중인 소재는 귤피 파우더의 함유량을 20%정도까지 높이고, 친환경 식물성 폴리올을 사용하여 세계수준의 기술력을 확보하고자 함. 기존 개발 소재와 추진중인 개발 소재 비교.jpg 기존 개발 소재와 추진중인 개발 소재 비교 · 개발하려는 친환경 비건 소재는 폐플라스틱 재활용 폴리에스테르와 생분해 원단의 내피와 함침재인 귤피 파우더와 대두유 또는 피마자유에서 추출한 식물성 폴리올로 구성되어 있음. 개발중인 친환경 비건 소재의 내피와 외피.jpg 개발중인 친환경 비건 소재의 내피와 외피 · 개발중인 친환경 비건 소재의 내피는 땅과 바닷물에 100%로 생분해되는 휴비스의 생분해 폴리에스테르 소재 에코엔 사용 친환경 비건소재 내피.jpg 친환경 비건소재 내피 생분해성 성적서.jpg 생분해성 성적서 · 외피에 사용되는 식물성 폴리올은 대두, 야자
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열매, 피마자 열매, 해바라기 등 식물류에서 합성해 내는 폴리올로 비건 가죽을 형성하기 위한 주재료로 당사에서는 피마자유를 기반으로 한 식물성 폴리올(20%)과 석유계 폴리올(80%)를 혼합 사용하여 소재 개발 함. · 귤피 함침재, 폴리머, 외피, 폐플라스틱 재활용 소재와 생분해 원단 사용 내피 소재 개발 특징 비교.jpg 특징 비교 연구결과 및기대효과 - 연구결과 · 귤피를 미세분말화한 귤 파우더를 함유하고, 식물성 폴리올을 적층하여 주원료로 하며, 재활용 폴리에스테르와 생분해 원단을 내피로 RP필름을 외피로 한 친환경 비건 가죽 소재를 개발하고, 개발된 소재를 사용한 친환경 소재 사용 시제품 개발 1) 현황 - 당사의 R 인조피혁 전문업체와 협업으로 미세 분쇄한 귤분말 사용하여 시제품 개발 (1) 귤피 함유량 3%, 5%, 10%, 20% 분쇄 분말 사용한 비건 가죽 시료 개발 귤 함량에 따른 개발 원단.jpg 귤 함량에 따른 개발 원단 (2) 시험 결과 : - 이화학 실험을 통해 세탁견뢰도, 드라이 클리닝견뢰도, 땀견뢰도, 마찰견뢰도, 일광 및 땀견뢰도, 물견뢰도, 매마모성, 인열강도, 파열강도, 표면흡윤저항성, 투습성 성적 에서 합격수준 결과 - 환경유해물질 시험 6 항목에서도 안전한 수준으로 시험결과 (3)시제품 진행 현황 - 생분해사 원단내피를 사용한 180g내피 귤가루 20%, 30%, 40% 280g내피 귤가루 20% 샘플 의뢰 시제품 진행 현황.jpg 시제품 진행 현황 (4) 시제품 제조 과정 - 식물성 폴리올 파자마유 20 중량% 및 석유계 폴리올 폴리에테르 80 중량%를 포함하는 혼합 폴리올 - 상기 혼합 폴리올 전체 100 중량부 대비 20 중량부의 진피 분말 추가(평균 입자 크기 : 70 마이크로미터) - 액상 조성물을 나이프를 이용하여 2회이상 고르게 반복 도포 - 액상 조성물 도포 후 80~120`C의 제 1 챔버 통과시켜 가열 - 60~100`C의 숙성실에서 약 24 시간 동안 숙성하여 제 1 레이어 형성 - 형성된 제 1 레이어 상에 접착제를 도포하여 제 2 레이어 형성 - 제 2 레이어 상에 생분해성 폴리에스터 내피를 접착 시킨 뒤 20~120`C의 제 2 챔버 통과 - 30~100`C의 숙성실에서 약 24시간 동안 숙성 - 귤피 비건 가죽 완성 (5)시제품 개발 원단 시제품 개발 원단.jpg 시제품 개발 원단 (6) 비건 가죽 특허 출원증 및 시험성적서 특허 출원 사실 증명원.jpg 특허 출원 사실 증명원 시험성적서.jpg 시험성적서 2) 계획 : 2024년 기술개발 목표 · 귤피를 미세분말화한 귤 파우더의 함유량을 세계수준인 40%로 하고, 식물성 폴리올을 적층하여 주원료로 하며, 재활용 폴리에스테르와 생분해 원단을 내피로 RP필름을 외피로 친환경 비건 가죽 소재를 개발. 개발된 소재를 사용한 친환경 패션 시제품 개발 (1) 귤피 미세 파우더 함유량을 현재 10% 수준에서 세계 최고 수준인 40%로 친환경 비건소재 개발 · 귤 함유량을 높이기 위하여는 폴리머의 함유 비율과의 발란스를 맞추어 재료비율을 조절하고, 원단 생산 공정에서도 함침제와 폴리머와의 적층을 조절하여 친환경 비건 소재를 개발 · 코팅 공정에서 귤가루 미세 분말을 충전제로 사용하여 PU SKIN의 건식 코팅기술 개발 및 식물성 폴리올이 함유된 폴리우레탄 접착 기술 개발 (2) RP필름 외피와 귤피 미세 파우더를 포함한 식물성 폴리올 SKIN층과 접착제층,폐플라스틱에서 추출한 RECYCLE 원단, 생분해 원단 내피 기재층의 3중 구조 친환경 바이오 인조가죽 제품을 개발 · 코팅 공정에서 귤가루 미세 분말을 충전제로 사용하여 PU SKIN의 건식 코팅기술 개발 및 식물성 폴리올이 함유된 폴리우레탄 접착 기술 개발 · 귤피의 파우더를 포함하여 원단을 제조하는 데 포함되는 제반 재료(내피, 필름, 충전제, 폴리몰 등)의 함유량의 조건을 변경하여 최적 조건을 찾기위하여 지속적으로 테스트하고 있음 3) 기대효과 · 선도 기술 확보하여 외산 기술 종속성 극복 · 글로벌 기술 리더십 확보 · 친환경 비건 시장 및 신산업
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창출 기대 · 수출 시장 중심으로 경제적 파급효과 발생 · 친환경 소재와 비건 소재를 합친 신소재로 국내외 비건 시장 개척 · 쓰레기 배출양 획기적 감소 · 제품 생산 과정에서 발생하는 이산화탄소 배출량 감소 상용화 · 2025년 하반기 친환경 핸즈백 브랜드 런칭예정 : 브랜드_ GTHEN · 기술개발 후 2025년 주요 판매처 계획 제품명 판매 단가(천원) 판매량(개) 예상 총판매금(천원) 귤가죽 가방 귤가죽 지갑 나. 지식재산권 등 번호 구분 등록번호 권리자 내용 출원일 등록일 특허권 ㈜미쥬 함초를 이용한 직물의 염색방법 ㈜미쥬 패션 제품 제조 플랫폼 서비스 제공 방법, 장치 및 시스템 ㈜미쥬 귤 껍질을 활용한 친환경 비건 가죽 및 그 제조방법 상표권 (국내) ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 상표권 (해외) ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 디자인 등록증 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 ㈜미쥬 7. 기타 참고사항 당사 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 가. 개요 당사는 2013년 설립 이후 코로나19의 영향으로 큰 타격을 입은 2020년을 제외한 나머지 연도 동안 꾸준한 매출액 상승세를 보여주고 있습니다. 당사는 대표브랜드인 '르니앤맥코이'를 선보이며 백화점 및 아울렛 등의 오프라인매장을 통해 성장해왔으며 매장 수는 매년 증가하여 보고서 제출일 현재 기준89개의 매장을 운영하고 있습니다. 코로나19의 영향에서 벗어나며 2024년 매출액은 전년대비 33.2% 성장한 308억원을 달성하였고, 영업이익은 15억원, 당기순이익은 10억원을 달성하였습니다.당사는 향후 안정적인 오프라인매장 매출을 기반으로 오프라인 매출의 확대와 2020년부터 시작한 온라인 사업의 유통채널 확보를 통한 성장으로 지속적인 매출확대가 예상되고 있습니다. 나. 재무상태 및 영업실적, (1) 재무상태(가) 요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 과목 제12기(당기) 제11기(전기) 증감금액 증감율(%) 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 4. 기타포괄손익누계액 5.이익잉여금 자본총계 부채비율 주) 상기 금액은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. (나) 자산당기말 자산은 5,876백만원(39.0%) 증가한 20,951백만원이며, 유동자산은 22.4% 증가한 11,484백만원, 비유동자산은 66.2% 증가한 9,467백만원입니다.→ 영업 활동의 활성화로 매출 증대에 따른 재고자산 증가로 유동자산이 증가하였으며, 유형자산 취득으로 인하여 비유동자산이 증가하였습니다.(다) 부채당기말 부채는 전년대비 3,760백만원(33.2%) 증가한 15,070백만원이며, 유동부채는 50.0% 증가한 11,103백만원, 비유동부채는 1.5% 증가한 3,967백만원입나다. → 유형자산 취득을 위한 차입금 증가로 부채가 증가하였습니다.(라) 자본당기말 자본은 전년대비 2,116백만원 (56.2%) 증가한 5,881백만원입니다.→ 영업 활동에 따른 당기 순이익 증가 및 유형자산 재평가로 자본이 증가하였습니다.(2) 영업실적 (단위 : 백만원) 과목 제12기(당기) 제11기(전기) 증감금액 증감율(%) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매관리비 5. 영업이익 6. 영업외 손익 7. 법인세차감 순이익 8. 당기순이익 주) 상기 금액은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주)증감율은 「 (증감금액 /직전사업연도금액)*100%」의 식으로 산출하였습니다. 당기 당사의 매출은 30,833백만원으로 전년대비 7,684백만원(33.2%) 증가하였으며, 영업이익은 전기대비 248백만원 증가한 1,501백만원입니다. 당사는 백화점 및 아울렛 등의 오프라인매장과 2020년부터 시작한 온라인 사업의 확장에 당사 2021년 온라인몰을 오픈하였으며, 2023년에는 온라인에서 르니골프를 분리하여 확대 운영하여 매출 확대를 달성하고 있습니다. 또한,
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2021년 '르니골프' 브랜드를 통해 골프웨어를 선보이며 기존 여성복 라인을 확장시켰으며, 2023년 상반기 중 인수한 중저가 브랜드인 '르펜스튜디오'를 통해 추가 매출이 확보 되었습니다. 향후 동사는 안정적인 오프라인매장 매출을 기반으로 다양한 디자인을 선보이며 브랜드 인지도를 확보해 나갈 예정이며, 온라인 등 유통채널 확보 및 신규 브랜드 런칭 등을 통하여 지속적인 매출확대가 예상됩니다. (3) 전방 산업별 매출실적 과거 국내 패션산업은 국내외 경기 둔화에 따른 수요 위축 속에 물류비용 및 원자재가격 상승, 설비노후화 및 인력 조달의 어려움 등으로 기업 경영상 많은 어려움을 직면해왔습니다. 전반적인 경제수준의 향상과 패션에 대한 관심의 증가로 패션산업 수요가 다시금 증가하고 있지만, 국내 패션기업들은 기계ㆍ장비 투자 부진에 따른 설비 노후화, 최저임금의 대폭 인상, 생산전문인력의 노령화, 신규 인력조달의 어려움, 물류비용과 원자재가격 상승에 따른 생산비용 증가 등을 겪으면서 생산활동의 어려움이 여전히 존재하고 있었습니다. 다만, 최근 국내 온라인 패션시장이 소비자들의 소셜 미디어를 통한 온라인 쇼핑 확대, 온라인 플랫폼을 기반한 모바일 쇼핑과 온라인과 오프라인을 연결한 O2O 거래 확대 등에 힘입어 국내 패션시장은 최근 3년간 높은 성장세와 함께 시장 규모를 지속적으로 확대하고 있습니다. 2010년 중반 이후부터 빠르게 증가하고 있는 온라인 시장의 꾸준한 성장과 수요 확보를 위해 지속적인 온라인 홍보와 마케팅 플랫폼 구축 확대, 가상 매장 개설과 함께 가상 매장과 온라인 쇼핑몰과의 연계를 통한 판매활동 강화 등이 적극적으로 이뤄지고 있습니다. 또한, 국내 패션산업은 자동화설비 도입을 통한 생산성 향상, 물류ㆍ유통의 효율성 개선을 통한 생산비용 절감, 재고 관리ㆍ감축, 판로 확대, 적극적인 온라인 수요 대응 등을 통한 경쟁력 강화를 위해 산업 전반에서 디지털 전환을 추진하고 있습니다. 다. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성 현황 (단위 : 백만원) 과목 제12기(당기) 제11기(전기) 증감금액 증감율(%) 영업활동으로인한현금흐름 투자활동으로인한현금흐름 재무활동으로인한현금흐름 현금의 증가 기초의 현금 기말의 현금 주) 상기 금액은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 당사는 당기말 현재 945백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 영업활동 현금으로 1,911백만원 증가, 투자활동 현금으로 3,101백만원 감소하였고, 재무활동으로 2,035백만원 증가하였습니다. 당사의 매출은 겨울시즌 비중이 높아 이에 대비한 원재료 구입이 4분기에 비교적 많이 발생하여 현금및 현금성 자산이 감소하였으나, 3월이후 현금 흐름이 개선될 것으로 판단하고 있습니다. 라. 부외거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 마. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항. 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 "III. 재무에 관한사항" 을 참고해 주시기 바랍니다. 2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1957년 남영염직(주)로 설립되어, 언더웨어 및 이너웨어를 생산하고 있습니다. 당사는 브랜드 차별화 전략으로 비비안, 바바라, BBM, 마터니티, 젠토프, 수비비안, 드로르, 로즈버드, 판도라 등의 다양한 브랜드를 생산하고 있으며, 주요 매출 품목으로는 여성용 파운데이션, 란제리, 스타킹 및 마스크 등을 생산하고 있습니다. 또한, 당사는 온라인, 오프라인을 아우르는 다양한 유통채널 전략으로 소비자에게 폭넓게 접근하고 있습니다. 여성내의류 전문업체인 당사와 그 종속회사의 2024년도 누적 상품 및 제품 매출액은 1,803억 원으로 전년 동기 1,702억 원보다 5.9% 증가하였으며, 공시대상 사업부문의 자세한 매출 실적은 다음과 같습니다. (기준일: 2024.12.31) (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 매출액 비율(%) 여성용파운데이션,란제리,스타킹,카바링사 (주)비비안(주)훼미모드청도남천내의유한공사청도남남유한공사(주)컴퍼니잇 상품및 제품 여성용 파운데이션 란제리 스타킹 카바링사 계 소프트웨어 (주)디모아, (주)디씨온 소프트웨어 소프트웨어 이연수익 이연수익 임대업 (주)비비안 임대 임대 청도남남유한공사 청도남천내의유한공사 총계 당사는 브랜드를 다각화 하고, 브랜드 특성에 맞는 타켓층을 선별, 그에 적합한 제품을 다양화하여, 고객의 특성에 맞춘 유통채널에 집중함으로써 수익율은 크게 향상되었으며, 2024년에도 시장의 민감한 변화를 분석하고 선 대응 함으로써 수익률 성장에 노력하겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가 .주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율(%) 여성용 파운데이션, 란제리,스타킹,카바링사 (주)비비안,(주)훼미모드,청도남천내의유한공사,청도남남유한공사, (주)컴퍼니잇 상품 및 제품 여성용 파운데이션, 란제리 VIVIEN ROSEBUD DELOR BBM BARBARA SU GENTOFF 기타 합계 스타킹 VIVIEN DELOR PANDORA 기타 계 카바링사 소프트웨어 (주)디모아, (주)디씨온 소프트웨어 소프트웨어 이연수익 이연수익 임대업 (주)비비안청도남남유한공사청도남천내의유한공사 임대 임대 총계 총 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 원) 품 목 제69기 제68기 제67기 여성용 파운데이션, 란제리 내 수(매) 수 출(매) 스타킹 내 수(매) 수 출(매) 카바링사 내 수(매) 수 출(매) (1) 산출기준 - 산출대상 : 대표품목 - 산정방법 : 매출액 비중이 가장 큰 품목 - 산출단위 : 매, 타, M - 산출방법 : 단순평균가격(2) 주요 가격변동원인 - 할인점 증가등 유통망에 따른 가격 변동 - 원부자재 가격 변동 - 환율변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 지배회사(대상회사 : 주식회사 비비안)(1) 생산능력 및 생산실적당사의 생산방법은 제품에 대한 기획, 디자인을 직접 개발하고 있으며, 사입처로부터 100% OEM 위탁생산을 하고 있습니다. 참고로 당사의 유형자산 현황(투자부동산 내역 포함)은 아래와 같습니다. (2) 유형자산의 현황(투자부동산내역 포함) [자산항목 : 토지] (기준일 : 2024.12.31) (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 면 적(㎡) 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 당기말장부가액 2024.1.1현재공시지가 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 화성물류센타 화 성 지 점 부산외 사 택 평창군외 합 계 [자산항목 : 건물] (기준일 : 2024.12.31) (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 면 적(㎡) 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본 사 자가소유 용 산 화성물류센타 화 성 지 점 부산외 사 택 평창군외 합 계 [자산항목 : 구축물] (기준일 : 2024.12.31) (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본
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사 자가소유 용 산 물류센터외 화성외 합 계 [자산항목 : 차량 운반구] (기준일 : 2024.12.31) (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 합 계 [자산항목 : 공기구 비품] (기준일 : 2024.12.31) (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 대체증가 당기상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사외 자가소유 서울외 합 계 나. 종속회사의 내용(대상회사 : 청도남남유한공사)(1)생산실적 및 생산설비의 현황① 생산실적 (기준일 : 2024.12.31) (단위:원) 사업부문 품목 제69기(2024년) 제68기(2023년) 제67기(2022년) 비 고 스타킹등 스타킹 카바링사 계 ②생산설비의 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위:백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 건물 중국 구축물 중국 기계장치 중국 공기구비품 중국 총계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 매출유형 제69기 제68기 제67기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여성용 파운데이션, 란제리 스타킹, 카바링사 (주)비비안, (주)훼미모드,청도남천내의유한공사, 청도남남유한공사, (주)컴퍼니잇 상품및 제품 수출 내수 합계 소프트웨어 (주)디모아 소프트웨어 이연수익 이연수익 임대업 (주)비비안, 청도남남유한공사,청도남천내의유한공사 임대 내수 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1)지배회사(대상회사 : 주식회사 비비안)①판매조직 판매조직도_fy22.4q (2)_1.jpg 판매조직도_fy22.4q (2)_1 비비안의 판매조직은 유통별, 지역별로 나누어져 있습니다.②판매경로 판매경로.jpg 판매경로 비비안은 주로 직매장, 백화점, 할인점, 전문점 및 온라인 홈쇼핑 등을 통하여 판매하고 있습니다. ③판매방법- 내수 : 판매경로를 통한 판매, 현금 및 외상판매- 수출 : 직수출 ④판매전략- 미래지향적 마케팅 혁신전략- 유통환경 차별화 및 생산성제고- 철저한 품질관리로 고객만족경영 (2) 종속회사(대상회사 : 청도남남유한공사)①판매조직청도남남유한공사는 스타킹판매와 카바링사판매로 나눠져 있습니다.②판매경로청도남남유한공사는 주로 한국, 중동, 일본등 바이어들의 주문으로 생산판매하고있습니다.③판매방법- 수출 : 직수출④판매전략- 미래지향적 마케팅 수출전략- 철저한 품질관리로 고객만족 경영 5. 위험관리 및 파생거래 가. 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 금융부채으로 인해발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 한편, 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 (*) 만기까지 지급예정인 이자금액이 포함되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.(단위: 원)
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구분 당기 전기 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 이자비용 2) 주가변동위험연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산의 상장지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장지분상품은 단순투자목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산의 상장지분상품은 당기말과 전기말 현재 각각 2,896백만원 및 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 290백만원 및 275백만원입니다.연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분상품(상장주식)의 공정가치가변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타금융자산에 대해 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분(*1) 당기말 전기말 1년 미만 1년 초과5년 미만 5년초과 합계 1년 미만 1년 초과5년 미만 5년초과 합계 매입채무 차입금(*2) 전환사채 미지급금 임대보증금 수입보증금 기타금융부채 파생상품부채 리스부채 합 계 (*1) 현재가치할인을 고려하기 전 금액입니다. (*2) 만기까지 지급예정인 이자금액을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를가산한 금액입니다.(단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차입금(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순 차입금(C=A-B)) 자본총계(D) 총자본(E=C+D) 자금조달비율(C/E) 나. 파생거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 종류별 장부금액 및
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공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 원) 과목 상각후원가로측정하는 금융자산(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 장·단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매출채권 미수금 미수수익 대여금 예치금 파생상품자산 장기성매출채권 보증금 합 계 (*) 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 과목 상각후원가로측정하는 금융자산(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 장·단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 미수금 미수수익 대여금 예치금 파생상품자산 장기성매출채권 보증금 합 계 (*) 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 원) 과목 상각후원가로측정하는 금융부채(*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 공정가치 매입채무 차입금 및 사채 미지급금(*2) 임대보증금 수입보증금 리스부채(*3) 미지급비용(*2) 파생상품부채 합 계 (*1) 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (*2) 미지급금 및 미지급비용 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다. (*3) 리스부채는 범주별금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다. 과목 상각후원가로측정하는 금융부채(*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 공정가치 매입채무 차입금 및 사채 미지급금(*2) 미지급배당금 임대보증금 수입보증금 리스부채(*3) 미지급비용(*2) 파생상품부채 합 계 (*1) 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (*2) 미지급금 및 미지급비용 중에서 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여 제도에 따른 사용자의 권리와 의무는 제외하였습니다. (*3) 리스부채는 범주별금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당기 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 처분이익(지분상품) 처분이익(채무상품) 평가이익(지분상품) 평가이익(채무상품) 평가이익(수익증권) 평가이익(파생상품) 리스변경이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 처분손실(지분상품) 처분손실(채무상품) 평가손실(지분상품) 대손상각비 리스변경손실 기타채권대손상각비 평가손실(파생상품) 합 계 구분 전기 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 처분이익(지분상품) 처분이익(채무상품) 평가이익(지분상품) 평가이익(채무상품) 평가이익(수익증권) 평가이익(파생상품) 기타채권대손충당금환입 리스변경이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 처분손실(지분상품) 평가손실(지분상품) 평가손실(채무상품) 대손상각비환입 기타채권대손상각비 평가손실(파생상품) 합 계 (4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은
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다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 파생상품부채 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합 계 파생상품부채 (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 파생상품부채 기초잔액 취득(발행) 당기손익에 포함된 이익(손실) 처분, 상환(소멸) 연결범위변동 당기말잔액 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 파생상품부채 기초잔액 취득(발행) 당기손익에 포함된 이익(손실) 처분, 상환(소멸) 기타 당기말잔액 (6) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 보고기간말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(단위:원) 과목 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 티에스투자조합 조정순자산법 기초자산의 공정가치 (주)화현관광개발 현금흐름할인법 할인율, 영구성장율 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) (주)건하홀딩스 1회차 전환사채 조정순자산법 기초자산의 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산(수익상품) 저축성보험(흥국생명) 해지환급금 금리변동성, 할이율 등 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품) 파생상품자산 이항모형 기초자산의 변동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 소프트웨어공제조합 조정순자산법 기초자산의 공정가치 합 계 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품) 파생상품부채 이항모형 기초자산의 변동성 과목 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 티에스투자조합 조정순자산법 기초자산의 공정가치 (주)화현관광개발 조정순자산법 기초자산의 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) (주)건하홀딩스 1회차 전환사채 조정순자산법 기초자산의 공정가치 (주)아이오케이 18회차 전환사채 할인율, 주가변동성, 금리변동성 당기손익-공정가치측정금융자산(수익상품) 저축성보험(흥국생명) 해지환급금 금리변동성, 할이율 등 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품) 파생상품자산 이항모형 기초자산의 변동성 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품) 파생상품부채 이항모형 기초자산의 변동성 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 등-. 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동-. 해당사항 없습니다. 다. 지적재산권 현황 한글상표명 영문상표명 상품류 출원번호 출원일자 등록번호 등록일자 출원인 현상태 지정상품 존속만료일자 V.MAGNUM 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 겉옷, 내의, 머니벨트(의류), 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 스웨터, 스포츠의류, 외투(스포츠전용 의류 및 한복은 제외), 의복용 벨트, 한복 레그핏 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이, 머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 LEG FIT 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이, 머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 SOUGOT 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이, 머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이,
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머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이, 머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이, 머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 비비안 인핏 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이, 머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이, 머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 SofTouch 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이, 머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 소프터치 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이, 머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 비비안 히트업 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이, 머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 AIRHOLIC 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이, 머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 비비안 소프트핏 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이, 머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 내의, 넥타이, 머니벨트(의류), 모자, 방수재킷, 방한용 귀덮개, 방한용 마스크(의류), 브래지어, 셔츠, 속옷, 수영복, 스웨터, 스카프, 스타킹, 스포츠의류, 신발, 양말, 의복용 벨트, 잠옷, 한복 비비안 파인애플 팬티스타킹 주식회사 비비안 등록 ◈25류◈ 스타킹, 양말, 팬티스타킹 비비안 주식회사 비비안 등록 ◈16류◈ 광고용 팜플렛, 그래픽 인쇄물, 달력, 머니클립, 브로슈어(책자), 사진인쇄물, 상품카탈로그, 서류봉투, 위생지, 인화된 사진, 정기간행물, 제본용 직물, 종이 쇼핑백, 종이제 라벨, 종이제 배너, 종이제 상자, 팜플렛, 포장용 종이, 포장용비닐, 포장용지 VIVIEN 주식회사 비비안 등록 ◈16류◈ 광고용 팜플렛, 그래픽 인쇄물, 달력, 머니클립, 브로슈어(책자), 사진인쇄물, 상품카탈로그, 서류봉투, 위생지, 인화된 사진, 정기간행물, 제본용 직물, 종이 쇼핑백, 종이제 라벨, 종이제 배너, 종이제 상자, 팜플렛, 포장용 종이, 포장용비닐, 포장용지 V 주식회사 비비안 등록 ◈16류◈ 광고용 팜플렛, 그래픽 인쇄물, 달력, 머니클립, 브로슈어(책자), 사진인쇄물, 상품카탈로그, 서류봉투, 위생지, 인화된 사진, 정기간행물, 제본용 직물, 종이 쇼핑백, 종이제 라벨, 종이제 배너,
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압축스타킹 및 타이츠, 의료용 위생마스크, 의료용 의류, 의료용 장갑, 의료용 항균보호용 안면마스크, 지지용 스타킹, 지지용 레깅스 PANDORA 주식회사 비비안 출원 ◈10류◈ 위생용 미세먼지 차단용 마스크, 위생용 초미세먼지 차단용 마스크, 의료용 독성물질보호용 안면마스크, 의료용 얼굴보호마스크, 의료용 초미세먼지 차단용 마스크, 의료용 미세먼지 차단용 마스크, 의료용 부직포제 호흡보호 마스크, 의료용 위생마스크, 의료용 항균보호용 안면마스크 주식회사 비비안 출원 ◈10류◈ 위생용 미세먼지 차단용 마스크, 위생용 초미세먼지 차단용 마스크, 의료용 독성물질보호용 안면마스크, 의료용 얼굴보호마스크, 의료용 초미세먼지 차단용 마스크, 의료용 미세먼지 차단용 마스크, 의료용 부직포제 호흡보호 마스크, 의료용 위생마스크, 의료용 항균보호용 안면마스크 VIVIEN 주식회사 비비안 등록 ◈05류◈ 생리대, 생리대용 벨트, 생리용 냅킨, 생리용 니커즈, 생리용 타월, 생리용 탐폰, 성인용 기저귀, 수유용 패드, 실금용 일회용 패드, 실금환자용 팬티 또는 흡수재, 약제용 로션 및 크림 처리된 티슈 및 물수건, 요실금용 기저귀, 위생 탐폰, 위생용 팬티라이너, 의료용 생리대, 일회용 기저귀라이너, 종이제 기저귀 주식회사 비비안 등록 ◈05류◈ 생리대, 생리대용 벨트, 생리용 냅킨, 생리용 니커즈, 생리용 타월, 생리용 탐폰, 성인용 기저귀, 수유용 패드, 실금용 일회용 패드, 실금환자용 팬티 또는 흡수재, 약제용 로션 및 크림 처리된 티슈 및 물수건, 요실금용 기저귀, 위생 탐폰, 위생용 팬티라이너, 의료용 생리대, 일회용 기저귀라이너, 종이제 기저귀 주식회사 비비안 공고 ◈10류◈ 위생용 미세먼지 차단용 마스크, 위생용 초미세먼지 차단용 마스크, 의료용 독성물질보호용 안면마스크, 의료용 얼굴보호마스크, 의료용 일회용 장갑, 의료용 초미세먼지 차단용 마스크, 의료용 미세먼지 차단용 마스크, 의료용 보호복, 의료용 보호장갑, 의료용 부직포제 호흡보호 마스크, 의료용 압축스타킹 및 타이츠, 의료용 위생마스크, 의료용 의류, 의료용 장갑, 의료용 항균보호용 안면마스크, 지지용 스타킹, 지지용 레깅스 주식회사 비비안 출원 ◈05류◈ 생리대, 생리대용 벨트, 생리용 냅킨, 생리용 니커즈, 생리용 타월, 생리용 탐폰, 성인용 기저귀, 수유용 패드, 실금용 일회용 패드, 실금환자용 팬티 또는 흡수재, 약제용 로션 및 크림 처리된 티슈 및 물수건, 요실금용 기저귀, 위생 탐폰, 위생용 팬티라이너, 의료용 생리대, 일회용 기저귀라이너, 종이제 기저귀 M J 주식회사 비비안 출원 ◈16류◈ 매뉴얼(핸드북), 신문, 인쇄물, 인쇄형태의 소프트웨어프로그램 및 데이터처리프로그램, 잡지, 정기간행물, 정기간행잡지, 출판물 주식회사 비비안 등록 ◈16류◈ 광고용 팜플렛, 그래픽 인쇄물, 그림, 달력, 매뉴얼(핸드북), 명함, 사진인쇄물, 스티커, 신문, 연하장, 인쇄된 달력, 인쇄된 서식용지, 인쇄물, 인쇄물(서적 및 정기간행물은 제외), 인쇄형태의 소프트웨어프로그램 및 데이터처리프로그램, 인화된 사진, 잡지, 정기간행물, 정기간행잡지, 종이, 종이제 상자, 종이제 포스터, 출판물, 팜플렛, 포스터 Mag Jina 주식회사 비비안 등록 ◈16류◈ 광고용 팜플렛, 그래픽 인쇄물, 그림, 달력, 매뉴얼(핸드북), 명함, 사진인쇄물, 스티커, 신문, 연하장, 인쇄된 달력, 인쇄된 서식용지, 인쇄물, 인쇄물(서적 및 정기간행물은 제외), 인쇄형태의 소프트웨어프로그램 및 데이터처리프로그램, 인화된 사진, 잡지, 정기간행물, 정기간행잡지, 종이, 종이제 상자, 종이제 포스터, 출판물, 팜플렛, 포스터 비비안 주식회사 비비안 출원 ◈05류◈ 생리대, 생리대용 벨트, 생리용 냅킨, 생리용 니커즈, 생리용 타월, 생리용 탐폰, 성인용 기저귀, 수유용 패드, 실금용 일회용 패드, 실금환자용 팬티 또는 흡수대, 약제용 로션 및 크림 처리된 티슈 및 물수건, 요실금용 기저귀, 위생 탐폰, 위생용 소독제, 위생용 팬티라이너, 의료용 생리대, 의료용 손세정제, 일회용