chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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외주공사비 기타 합계 (2) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 지급임차료 도서인쇄비 수도광열비 전력비 포장비 소모품비 지급수수료 세금과공과 감가상각비 건물관리비 무형자산상각비 견본비 수주비 운반비 광고선전비 교육훈련비 차량유지비 보험료 수선비 경상연구개발비 대손상각비 하자보수비 합계 25. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 금융원가 순금융이익(원가) (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 합계 (3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 합계 (4) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 이자(주1) 리스부채 합계 (주1) 건설중인자산의 자본화 차입원가를 제외한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 잡이익 유형자산손상차손환입 합계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기부금 무형자산손상차손 유형자산처분손실 잡손실 합계 27. 당기법인세과 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세수익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 - 당기법인세부담액 -과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 이연법인세비용 - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 - 세액공제의 이월로 인한 금액 - 당기발생이월결손금에 대한 이연법인세 법인세수익 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세수익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 세액공제 기타 법인세수익 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 당기 및 전기의 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 주식선택권 주식발행초과금 신종자본증권 기타자본잉여금 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 개발비국고보조금 대손충당금 국고보조금 예수금 무형자산손상차손 토지(재평가차익) 하자보수충당부채 제품 당기손익공정가치측정금융자산 주식선택권 파생상품자산 교환사채 복합금융상품 기타 이월결손금 이월세액공제 소 계 미인식한 이연법인세 이연법인세자산(부채) ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 개발비국고보조금 대손충당금 국고보조금 예수금 무형자산손상차손 토지(재평가차익) 하자보수충당부채 제품 당기손익공정가치측정금융자산 주식선택권 기타 이월세액공제 소 계 미인식한 이연법인세 이연법인세자산(부채) (5) 당기말 현재 이연법인세자산과 부채의 예상 회수 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 합 계 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 합 계 이연법인세자산(부채) 순액 28. 주당손익(1) 기본주당기순손익은 보통주 1주에 대한 손익을
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계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (원/주) (2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 주) 구분 일자 당기 주식수 가중치 적수 기간 계 유통일수 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) ② 전기 (단위 : 주) 구분 일자 전기 주식수 가중치 적수 기간 계 유통일수 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) (3) 희석주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 희석화 잠재적 보통주 : - 주식선택권 - 교환사채 보통주 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(주1) 보통주 희석주당이익(손실) (원/주) (주1) (주1) 당기는 반희석효과로 기본주당손익과 동일합니다. (4) 잠재적 보통주당기 중 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 2023년 11월 15일 ~ 2026년 11월 14일 주식선택권 2024년 3월 31일 ~ 2027년 3월 30일 주식선택권 2025년 12월 6일 ~ 2028년 12월 5일 교환사채 2024년 8월 9일 ~ 2054년 4월 30일 29. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 손익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당기 전기 기타특수관계자 임직원 이자수익 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다.① 당기 중에는 자금거래내역이 발생하지 않았습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초잔액 대여 회수 기말잔액 기타특수관계자 임직원 단기대여금 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 주요 경영진 대표이사 연대보증 산업은행 서울보증보험 합계 (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 30. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금 등 종류 담보제공자산 장부금액 담보설정액 기업은행 장단기차입금 토지, 건물 산업은행 장단기차입금 토지, 건물, 기계장치 등 합계 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 계약이행 등 기계설비건설공제조합 계약이행 및 하자이행 등 합계 (3) 당기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 체결한 약정상 한도금액 및 실행금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 거래 금융기관 한도금액 실행금액 차입약정 시설자금대출 산업은행 운영자금대출 건설공제조합 지급보증약정(주1) 원화지급보증 서울보증보험(주2) 기계설비건설공제조합 건설공제조합 기타 약정사항 외상매출채권 하나은행 우리은행 (주1) 상기 서울보증보험의 지급보증에 대하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고있습니다. 또한 건설공제조합 및 기계설비건설공제조합의 지급보증에 대하여 당사의 당기손익공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조). (주2) 당기말 서울보증보험의 지급보증에 대하여 한도약정 갱신을 진행하지
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않았으며, 기실행된 금액의 보증은 2029년까지 유지됩니다. (4) 당기말 현재 당사가 메리츠화재로부터 가입한 보험증권에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 산업은행이 13,600백만원의 질권을 설정하셨습니다. 또한, 한화손해보험으로부터 가입한 보험증권에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 산업은행이 16,004백만원의 질권을 설정하였습니다.(주석 16 참조)(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건이며, 당사의 경영진은 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있으며, 피고로 계류중인 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 계류법원 사건번호 원고 피고 사건내용 소송가액 인천지방법원 우암건설주식회사 주식회사 제이오 공사대금 인천지방법원 인천화학 주식회사 주식회사 제이오 부당이득금 인천지방법원 한일엔지니어링공업 주식회사 주식회사 제이오 공사대금 인천지방법원 영월산기 주식회사 제이오 공사대금 합계 31. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 전환상환우선주를 제외한 장단기차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 차감:현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자기자본부채비율 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 원화 외화 원화 외화 원화 외화 원화 외화 USD EUR CHF JPY HUF 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간 말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CHF JPY HUF 합계 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 전 기 3) 가격위험당사는 당기손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에
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노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 6,528백만원으로, 다른 변수가 일정하고 자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 포함전)은 653백만원입니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석 7의 사용제한 금융상품과 주석 30의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.. 5) 유동성위험① 당기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 리스부채(주2) 차입금(주2) 기타금융부채(주1) 합계 (주1) 상기 기타금융부채에는 종업원급여관련 부채는 제외되어 있습니다. (주2) 리스부채와 차입금은 이자비용에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 리스부채(주2) 차입금(주2) 기타금융부채(주1) 합계 (주1) 상기 기타금융부채에는 종업원급여관련 부채는 제외되어 있습니다. (주2) 리스부채와 차입금은 이자비용에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 공정가치 1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계 금융부채 매입채무 및 기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채(주1) 합계 (주1) 상기 기타금융부채에는 종업원급여관련 부채는 제외되어 있습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 종류 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 순자산가치법 순자산가치 복합금융상품 이항모형 및 현금흐름할인모형 주가변동성, 가중평균자본비용 교환사채 매도청구권 이항모형 주가변동성 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 세부내역 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 출자금 파생상품자산 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 세부내역 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 3) 보고기간 말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 무형상각비 이자비용 외화환산손실 하자보수비 공사손실충당부채전입(환입) 주식보상비용 유형자산처분손실 대손상각비 무형자산손상차손 법인세비용(수익) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 재고자산평가손실환입 유형자산손상차손환입 재고자산평가손실 배당금수익 합계 (2) 당기
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및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소 기타채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 기타부채의 증가 충당부채의 감소 합계 (3) 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 건설중인자산의 미지급금 대체 주식매수선택권 행사의 주식발행초과금 대체 장기차입금의 유동성대체 사용권자산/리스부채 변동 비유동성리스부채의 유동성대체 신종자본증권관련 매도청구권대체 (4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 대체 기타 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총 부채 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 대체 기타 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총 부채 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 제이오의 2024년 12월31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 제이오 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 제이오(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를
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포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김영도 입니다. 서울특별시 서초구 사평대로 361 삼 도 회 계 법 인 대표이사 김 동 률 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 제이오 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 중간 ·기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 업무 일 명 명 중간 감사 업무 일 명 명 내부회계 관리제도 감사 업무(설계평가, 1차운영평가) 일 명 명 기말 감사 업무 및 내부회계 관리제도 2차 운영평가 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안산공장, 시화공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안산공장 실사(입회)대상 현금,유가증권,회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 09일 업무수행이사, 감사 서면회의 2024년 전반 감사계획 등 2024년 08월 01일 업무수행이사, 감사 서면회의 중간재무제표에 대한 검토업무 수행결과 등 2024년 09월 27일 업무수행이사, 감사 서면회의 기말재무제표에 대한 감사업무 수행계획, 핵심감사사항 선정내역과 선정사유 등 감사전 지배기구와커뮤니케이션 해야할 항목 등 2025년 03월 13일 업무수행이사,감사 서면회의 기말재무제표에 대한 감사업무 결과,최종 지배기구와 커뮤니케이션 해야할 항목
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II. 사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다. (7) 신용평가에 관한 사항 신용평가일(평가기준일) 평가기관 신용등급 한국평가데이터(주) A- 한국평가데이터(주) A- 한국평가데이터(주) BBB 【신용평가 등급 정의】 신용등급 등급내용 신용등급의 정의 AAA 최우량 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 AA 매우우량 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 A 우량 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경 변화의 영향을 받기 쉬움 BBB 양호 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 보통이상 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 B 보통 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 CCC 보통이하 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 CC 미흡 상거래 신용위험의 가능성이 높음 C 불량 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 D 매우불량 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 NR 무등급 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 주) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-' 를 부가함 (8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2022년 11월 14일 이익미실현기업의 코스닥시장 상장 2. 회사의 연혁 회사의 연혁 일자 내용 1999년 12월 윤성에프앤씨 설립 2001년 05월 2004년 10월 벤처기업선정(경기지방중소기업청) 2005년 08월 화성 발안지방산업단지 신축이전 2006년 06월 경기도 유망중소기업으로 선정 2007년 01월 CLEAN 사업장 인증서 획득(노동부, 한국산업안전공단) 2009년 04월 KOTRA 보증 브랜드 업체 선정 2011년 05월 ASME "U" Stamp 인증 획득 2011년 06월 CSEL(중국 압력용기 제작 인허가) 인증 획득 2012년 01월 박치영 대표이사 취임 2012년 01월 화성 제2공장 신축 2012년 03월 화성 제3공장 확보 2012년 09월 KOSHA 18001 인증(한국산업안전보건공단) 2012년 08월 관계회사 프라이믹스윤성 주식회사 설립 2012년 12월 연구개발전담부서 인증서 획득 2014년 07월 자체 RT Room 확보 2016년 12월 대표이사 무역의날 대통령 표창 2016년 12월 5백만불 수출의 탑 수상 2017년 02월 뿌리기업 선정(산업통상자원부 국가뿌리산업진흥센터) 2018년 03월 화성 제4공장 증축 2019년 09월 헝가리 해외법인 설립 2019년 12월 3천만불 수출의 탑 수상 2020년 02월 기업부설연구소 인정서 획득 2020년 11월 이차전지 교반기술 산학협력 협약(경상국립대학교) 2020년 12월 7천만불 수출의 탑 수상 2020년 12월 대표이사 산업통상자원부장관 표창 2020년 12월 경기도 일자리우수기업 선정 2021년 04월 회사 이전(안성시 공도읍) 2021년 04월 정부과제 선정: 중대형 배터리 연속식 슬러리 제조장치 개발 2021년 08월 정부과제 선정: 탄소중립형 고에너지밀도 배터리를 위한 소재/공정 혁신 솔루션개발 2022년 04월 미국 해외법인 설립 2022년 05월 한국산업기술진흥원 차세대 이차전지 상용화 지원센터 사업 (주관:한국에너지기술연구원)에 전고체전지 용 믹서 납품확정 2022년 11월 한국거래소 코스닥시장 상장 2023년 02월 중국 해외법인 설립 신규 자본불입 2023년 12월 1억불 수출의 탑 수상 2024년 02월 한국배터리산업협회 임원사 선임 2024년 02월 코스닥협회 이사 선임 2024년 06월 R 센터 준공 2024년 09월 한국거래소 코리아 밸류업 지수의 구성종목으로 윤성에프앤씨 발표 2024년 10월 정부과제 선정:
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연속식 2차전지 건식 전극 콤파운드 믹싱 공정 및 장비 개발 2024년 11월 태양광발전소(1.8M) 착공 (2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020년 11월 02일 임시주총 상근감사 황성록 2020년 11월 02일 임시주총 사외이사 김동선 2021년 01월 28일 임시주총 대표이사 박치영 2021년 01월 29일 임시주총 사내이사 김용호 2021년 05월 31일 임시주총 사외이사 김병찬 2022년 03월 30일 정기주총 사내이사 김준성 2022년 03월 30일 정기주총 사외이사 최종열 2022년 10월 28일 임시주총 사외이사 김영철 사외이사 김병찬 2022년 10월 28일 임시주총 사외이사 허 승 사외이사 김동선 2023년 03월 31일 정기주총 대표이사 박치영 2023년 03월 31일 정기주총 상근감사 황성록 2023년 08월 31일 사내이사 김준성 2024년 03월 29일 정기주총 사내이사 김용호 2024년 07월 18일 사외이사 최종열 주) 김용호 사내이사는 2024년 3월 29일 임기만료로 퇴임하였습니다.주) 최종열 사외이사는 2024년 7월 18일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 3. 자본금 변동사항 (1) 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 25기(2024년말) 24기(2023년말) 23기(2022년말) 22기(2021년말) 21기(2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 주) 2021년 우리사주조합, 미래에셋 주식회사를 대상으로 제3자배정 유상증자를 시행하였습니다. 주) 2022년 유상증자(공모)를 시행하였습니다. 4. 주식의 총수 등 (1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 종류주식 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 (1) 정관의 최근 변경일 당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 29일 제24기 정기주주총회입니다. (2) 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022년 03월 30일 제22기 정기주주총회 표준정관으로 전면개정 코스닥시장 상장 대비 정관 정비 2022년 10월 30일 임시주주총회 이사회내 위원회에 관한 사항 코스닥시장 상장 대비 정관 정비 2024년 03월 29일 제24기 정기주주총회 사업목적 추가 경쟁력 강화 및 신사업 발굴 (3) 사업목적 현황 공시서류작성기준일 현재 당사 정관상 명시된 회사의 사업목적은 다음과 같습니다. 구 분 사업목적 사업영위 여부 2차전지, Bio/제약 및 식품 제조장비 제작 및 판매업 영위 기계설비 및 가스시설 공사업 영위 기계 및 장비 매매업 영위 배관 및 전기공사업 영위 자동제어시스템 구축업 영위 부동산 임대 및 매매업 영위 2차전지 소재, 부품, 제품 제조 개발 판매업 미영위 폐배터리 재활용업 미영위 비금속류 소재 재활용, 제조업 미영위 신재생 에너지 컨설팅 및 생산 판매업 영위 전 각호의 사업에 관련한 부품의 판매, 사후관리, 용역업 및 투자 미영위 기타 위에 부대되는 사업일체 영위 1) 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2024년 03월 29일 7. 2차전지 소재, 부품, 제품 제조 개발 판매업8. 폐배터리 재활용업9. 비금속류 소재 재활용, 제조업10. 신재생 에너지 컨설팅 및 생산 판매업11. 전 각호의 사업에 관련한 부품의 판매, 사후관리, 용역업 및 투자 2) 변경 사유 구분 변경 취지 및 목적, 필요성 사업목적 변경 제안 주체 해당 사업목적 변경이회사의
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주된사업에 미치는 영향 7. 2차전지 소재, 부품, 제품 제조 개발 판매업 당사의 주된 사업과 기술력을 바탕으로 경쟁력 확보가 용이한 2차전지 산업의 신규 사업분야에 진출하여 장비수주사업에 집중되어 있는 현재의 포트폴리오를 다변화 하고 신성장동력 발굴을 목적으로 사업 목적을 추가 하였습니다. 이사회 2차전지 산업내 다양한 포트폴리오를 확대함으로서 안정적인 매출 트랜드와 수익성 확보가 예상됩니다.또한 개발 과정에서 확보된 기술력을 주사업에 활용할수 있을 것으로 예상됩니다. 8. 폐배터리 재활용업 이사회 2차전지 산업내 다양한 포트폴리오를 확대함으로서 안정적인 매출 트랜드와 수익성 확보가 예상됩니다.또한 개발 과정에서 확보된 기술력을 주사업에 활용할수 있을 것으로 예상됩니다. 9. 비금속류 소재 재활용, 제조업 1) 당사의 주된 사업과 기술력을 바탕으로 경쟁력 확보가 용이한 2차전지 산업의 신규 사업분야 진출하여 장비수주사업에 집중되어 있는 현재의 포트폴리오를 다변화 하고 신성장동력 발굴을 목적으로 사업 목적을 추가 하였습니다2) 환경에 대한 관심 증가와 신재생 사업의 급격한 성장으로 산업 진출을 통해 글로벌 고객사가 요구하는 ESG 경쟁력을 강화하고자 합니다. 이사회 글로벌 주요 고객사의 ESG 경영 관심도 확대에 따른친환경 경쟁력 제고 효과가 기대됩니다. 10. 신재생 에너지 컨설팅 및 생산 판매업 1) 유휴자산인 공장 지붕을 활용한 태양광 발전 사업으로 신규 수익창출을 위해 사업목적을 추가 하였습니다.2) 환경에 대한 관심 증가와 신재생 사업의 급격한 성장으로 산업 진출을 통해 글로벌 고객사가 요구하는 ESG 경쟁력을 강화하고자 합니다. 이사회 1) 글로벌 주요 고객사의 ESG 경영 관심도 확대에 따른 친환경 경쟁력 제고 효과가 기대됩니다.2) 당사의 유휴자산 활용을 통한 수익 창출 및 재투자 기회 확대가 기대됩니다. 11. 전 각호의 사업에 관련한 부품의 판매, 사후관리, 용역업 및 투자 각 호의 사업에 대한 부수적인 유지보수 사업화 및 투자 활동 전개를 위해 사업목적을 추가 하였습니다. 이사회 기존 장비 사업외의 프로폴리오 다변화를 목적으로 하고 있어 주된 사업에 영향은 미미합니다. [정관상 사업목적 추가 현황표] 구 분 사업목적 추가일자 2차전지 소재, 부품, 제품 제조 개발 판매업 2024년 03월 29일 폐배터리 재활용업 2024년 03월 29일 비금속류 소재 재활용, 제조업 2024년 03월 29일 신재생 에너지 컨설팅 및 생산 판매업 2024년 03월 29일 전 각호의 사업에 관련한 부품의 판매, 사후관리, 용역업 및 투자 2024년 03월 29일 가. 7. 2차전지 소재, 부품, 제품 제조 개발 판매업 1. 사업 분야 및 진출 목적 이차전지용 관련 소재, 부품 및 제품 등 기타 확장 가능한 사업을 추가하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 2차전지 시장은 전기자동차 보급 확대로 성장할 것으로 예상되며, 에너지 저장 장치(ESS : Energy Storage System)를 비롯하여,IT, E모빌리티등 다양한 형태의 배터리 수요가 지속 확대 중이므로 관련 소재, 부품, 제품 시장도 확대될 것으로 예상됩니다. 3. 투자 및 자금소요액 영업 비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다. 4. 사업 추진현황 영업 비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다. 5. 기존 사업과의 연관성 필요 기술에 대한 자체 연구개발로 회사 경쟁력이 강화될 것으로 기대하고 있습니다. 6. 주요 위험 세계 각국의 규제 및 정책 변경의 영향, 무역분쟁에 따른 원료 수급, 제품 수출 리스크가 존재합니다. 7. 향후 추진계획 1) 전체 진행단계 및 진행 단계별 예상 완료시기 : 시장 조사 진행 중입니다.2) 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 현재 구체적인 일정은 확정되지 않았습니다.3) 조직 및 인력 확보계획 : 현재 조직 및 인력 확보 계획은 확정되지 않았습니다. 8. 미추진 사유 1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 : 시장 조사 중입니다. 2) 향후 1년 이내 추진 계획 존재 여부 및 향후
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추진 예정시기 : 현재 구체적인 일정은 확정되지 않았습니다.3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 : 해당사항 없습니다. 나. 8. 폐배터리 재활용업 1. 사업 분야 및 진출 목적 이차전지 폐배터리 재활용 사업의 사업을 추가하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 유럽연합(EU) 등 해외 주요국은 사용 후 배터리와 관련된 다양한 환경규제를 강화하고 있는 추세입니다. 3. 투자 및 자금소요액 영업 비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다. 4. 사업 추진현황 영업 비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다. 5. 기존 사업과의 연관성 필요 기술에 대한 자체 연구개발로 회사 경쟁력이 강화될 것으로 기대하고 있습니다. 6. 주요 위험 세계 각국의 규제 및 정책 변경의 영향, 무역분쟁에 따른 원료 수급, 제품 수출 리스크가 존재합니다. 7. 향후 추진계획 1) 전체 진행단계 및 진행 단계별 예상 완료시기 : 시장조사 중입니다. 2) 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 구체적인 일정은 확정되지 않았습니다.3) 조직 및 인력 확보계획 : 인력 확보에 대한 계획은 확정되지 않았습니다. 8. 미추진 사유 1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 : 시장 조사 중입니다. 2) 향후 1년 이내 추진 계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 : 현재 구체적인 일정은 확정되지 않았습니다.3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 : 해당사항 없습니다. 다. 9. 비금속류 소재 재활용, 제조업 1. 사업 분야 및 진출 목적 비금속류 소재 재활용 및 제조업 사업목적을 추가하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 유럽연합(EU) 등은 재생원료 사용 의무화 등 다양한 환경규제를 강화하고 있는 추세로자원 재활용 수요가 지속 확대 중입니다. 3. 투자 및 자금소요액 영업 비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다. 4. 사업 추진현황 영업 비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다. 5. 기존 사업과의 연관성 필요 기술에 대한 자체 연구개발로 회사 경쟁력이 강화될 것으로 기대하고 있습니다. 6. 주요 위험 세계 각국의 규제 및 정책 변경의 영향, 무역분쟁에 따른 원료 수급, 제품 수출 리스크가 존재합니다. 7. 향후 추진계획 1) 전체 진행 단계 및 진행단계별 예상 완료시기 : 시장조사 중입니다.2) 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 구체적인 일정은 확정되지 않았습니다. 3) 조직 및 인력 확보계획 : 현재 인력 확보에 대한 계획은 확정되지 않았습니다. 8. 미추진 사유 1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 : 현재 시장조사 중입니다.2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 : 구체적인 일정은 확정되지 않았습니다.3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 : 해당사항 없습니다. 라. 10. 신재생 에너지 컨설팅 및 생산 판매업 1. 사업 분야 및 진출 목적 ESG 경쟁력 제고와 수익성 극대화를 위해 사업목적을 추가하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 태양광, 풍력 에너지를 이용한 발전 및 에너지화 사업은 전세계적으로 탄소 중립 등 친환경 정책이 가속화되면서 수요의 지속적인 성장이 예상됩니다. 3. 투자 및 자금소요액 영업 비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다. 4. 사업 추진현황 영업 비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다. 5. 기존 사업과의 연관성 경쟁력이 제고될 것으로 기대하고 있습니다. 6. 주요 위험 신재생 에너지 발전 사업은 정부의 환경 규제에 영향을 많이 받으며, 정책 변경에 따른 리스크가 존재합니다. 7. 향후 추진계획 1) 전체 진행 단계 및 진행단계별 예상 완료시기 : 당사는 현재 신재생 에너지 생산을 위한 발전설비를 도입 중에 있습니다. 현재 당사 본사 공장 지붕을 활용한 신재생 에너지 발전 설비를 설치 중이며, 2025년 상업발전 및 판매를 시작할 예정입니다.2) 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 태양광 발전설비를 통한 자가 사용 용도의 발전을 추진하고 있으며,
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금년 내 본사인 안성공장에서 자가발전설비 운영이 예정되어 있습니다.3) 조직 및 인력 확보계획 : 향후 별도 담당조직 설치 없이 경영관리 부서에서 사업관리할 예정입니다. 8. 미추진 사유 1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 : 해당사항 없습니다.2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 : 현재 추진중인 사업으로 해당사항 없습니다.3) 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경 내용 : 해당사항 없습니다. 마. 11. 전 각호의 사업에 관련한 부품의 판매, 사후관리, 용역업 및 투자 1. 사업 분야 및 진출 목적 전 각호의 사업에 관련한 부품의 판매, 사후관리, 용역업 및 투자를 추가하였습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 기존 사업 및 신규 추가 사업 관련하여 파생적으로 확대 할수 있는 부품 및 사후관리, 용역업 및 투자업을 사업목적에 추가하였습니다. 따라서 전 각호의 사업 추진 일정에 따라 사업이 진행될 예정입니다. 3. 투자 및 자금소요액 4. 사업 추진현황 5. 기존 사업과의 연관성 6. 주요 위험 7. 향후 추진계획 8. 미추진 사유
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2차전지에 필요한 분체 또는 액체 형태의 원재료를 혼합하는 데 필요한 믹싱 장비와 그 시스템 판매를 주력사업으로 영위하고 있으며, 이외에 제약·바이오 및 식품제조 장비를 제조하고 있습니다(매출액 비율 10% 미만). 전기차, 에너지저장시스템(ESS), 스마트폰 등 2차전지의 수요 증가로 2차전지 제조 등의 설비 투자가 확대됨에 따라 당사는 2차전지 사업에 영업력을 집중하고 있습니다. (1) 2차전지 개요 전지(battery)는 내부에 들어있는 화학물질(활물질; active material)의 화학에너지(chemical energy)를 전기화학적 산화-환원반응 (electrochemical oxidation-reduction reaction)에 의해 전기 에너지로 (electrical energy) 변환하는 장치입니다. 정확한 의미에서 "전지"라는 용어는 두개 이상의 전기화학적 셀(cell)의 집합체를 나타내지만, 보통 단위 전지(single cell)에도 사용되고 있습니다. 전지는 화학 반응대신 전기 화학 반응이 일어나 전자(electron)가 도선을 통하여 외부로 빠져나갈 수 있도록 특별한 내부구조로 이루어져 있으며, 도선을 통하여 흐르는 전자 flow는 전기에너지의 원천이 되어 인간에게 유용한 "일"을 제공합니다. 전지의 음극은 보통 전자를 내어주고 자신은 산화되는 물질이며, 양극은 전자를 받아 (양이온과 함께) 자신은 환원되는 물질로서, 전지가 외부 load (전등, 기구)와 연결되어 작동할 때, 즉 전지의 방전 반응이 진행할 때 두 전극은 각각 전기화학적으로 다른 상태로의 변화를 일으킵니다. 이때 음극의 산화반응에 의해 생성된 전자는 외부 load를 경유하여 양극으로 이동하고 양극 물질과 환원반응을 일으킵니다. 이때 전기적 회로는 음극과 양극 방향으로의 anion (negative ion)과 cation (positive ion)의 물질이동에 의해 전해질 내에서 완성됩니다. 전지를 사용함에 따라 전지의 전압은 계속 낮아지고 결국 외부 load를 작동시킬 수 없을 때까지 이르게 됩니다. 이 경우 버리게 되는 전지를 1차 전지, 재 충전하여 다시 사용할 수 있는 전지를 2차 전지라 합니다. 역사적으로 납(Lead-acid)축전지, 니카드(Ni-Cd) 전지, 니켈수소(Ni-MH) 전지는 소형 2차 전지로서 많이 사용되어져 왔으며, 휴대용 무선 전자 제품들에 주로 적용됩니다. 이들 제품 들의 소형화 및 경량화를 위해 에너지 밀도가 높은 2차전지의 필요성이 크게 대두되었으며, 환경 친화적인 제품에 대한 수요에 따라 최근에는 리튬 이온 2차 전지가 대세가 된 상황입니다. 리튬 이온 2차전지는 에너지 밀도가 높고, 작동 전압이 높을 뿐 아니라 우수한 보존 및 수명 특성을 보이는등의 많은 장점을 지니고 있습니다. 따라서 리튬 이온 2차전지는 개인용 컴퓨터(Personal Computer), 캠코더(Camcorder), 휴대폰등에 범용적으로 사용되고 있으며 나아가 자동차의 동력원으로 채택되는 상황에 이르렀습니다. [전지의 분류] 전지 구분 세부 분류 1차전지 - 폴리머 전지 - 플라스틱 전지 2차전지 - 리튬이온(Lithium-Ion) 2차전지 - 납축(Lead-Acid) 전지 - 니켈카드뮴(Nickel Cadmium) 2차전지 - 니켈수소(Nickel Metal Hydride) 2차전지 연료전지 - 용용탄산염 연료전지 - 고체전해질 연료전지 태양전지 - 실리콘계 태양 전지 - 화합물 반도체계 태양전지 당사는 이러한 전지 중 리튬이온 전지(2차전지의 한 종류)의 제조 과정에 적용되는 장비의 설계 및 엔지니어링, 기자재 조달, 제작 및 설치의 과정을 일괄 수행하는 EPC(Engineering, Procurement Construction) 사업을 영위하고 있습니다. 리튬이온 전지가 포함되는 2차전지는 전지의 적용 소재에 따라 크게 1) 리튬이온 전지 2) 납축전지 3) 니켈카드뮴전지 4) 니켈수소전지의 4가지로 구분됩니다. 1) 리튬이온 전지 리튬이온 전지는 리튬의 화학적
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반응으로 전기를 생산하는 전지입니다. 충전 시 양극에 있던 리튬이온과 전자는 음극으로 이동합니다. 리튬이온은 전해액을 통해서, 전자는 도선을 통해서 이동합니다. 방전 과정은 음극으로 이동한 리튬이온과 전자가 양극으로 이동하면서 에너지를 방출하는 과정입니다. 2차전지의 일종으로 환경규제물질을 미포함하고 기존 전지 대비 무게가 가벼움과 동시에 에너지 밀도가 높아 노트북, 스마트폰 등의 소형 전자기기에 사용됩니다. 또한, 초소형화를 통한 웨어러블 기기에 적용, 팩 및 모듈화를 통한 수요처별 제품 설계를 기반으로 다양한 응용 분야에 적용될 수 있는 4차 산업 혁명의 대표적인 기술로, 양극재, 음극재, 분리막, 전해질 등 핵심 요소 원천기술의 고도화가 이루어지고 있습니다. 최근 기후변화에 대응하기 위한 온실가스 감축을 위해 전기차(Electronic Vehicle, EV)의 보급이 내연기관차를 대체하는 추세입니다. 또한, 신재생에너지의 효율적 저장이 가능한 저장소 기능을 수행하는 에너지 저장장치(Energy Saving System, ESS)를 중심으로 중대형 리튬이온배터리 시장은 꾸준히 성장 중입니다. 리튬이온 전지는 크게 양극, 음극, 전해액, 분리막으로 구성되어 있습니다. 양극에는 리튬이 산소와 결합해 산화물 형태로 자리잡고 있는데 이를 양극활물질(Cathode)라고 부릅니다. 양극에는 양극의 틀을 잡아주는 얇은 알루미늄 기재에 활물질과 도전재 바인더가 섞인 합제가 입혀져 있습니다. 도전재는 리튬산화물의 전도성을 높여 주고, 바인더는 알루미늄 기재에 활물질과 도전재가 잘 정착할 수 있도록 사용됩니다. 음극도 양극처럼 음극 기재에 활물질이 입혀진 형태로 이뤄져 있습니다. 음극 활물질은 양극에서 나온 리튬이온을 흡수·방출하면서 외부회로를 통해 전류를 흐르게 하는 역할을 합니다. 충전상태일 때 리튬 이온은 음극에 존재하는데 이때 양극과 음극을 도선으로 이어주면 리튬 이온은 전해액을 통해 양극으로 이동하고, 리튬이온과 분리된 전자는 도선을 따라 이동하면서 전기를 발생시킵니다. 전해액은 리튬이온을 통과시키는 매개물질입니다. 전자는 도선으로 이동하게 하고, 이온은 전해액으로 이동하게 하면서 리튬이온 전지의 전기를 사용할 수 있습니다. 전자가 만약 전해액을 통해 이동하는 경우 전기를 사용할 수 없으며 안정성에도 위협이 되기 때문에 전해액은 리튬이온을 잘 이동시킬 수 있게하는 이온 전도도가 높은 물질이 주로 사용됩니다. 분리막은 양극과 음극을 물리적으로 분리하는 안정성 요소이며, 전해질이 합침될 수 있는 역할을 합니다. 배터리 내에서 양극과 음극이 직접 접촉 시, 도선을 통해 전류가 흐르지 않거나, 반응에 의한 화재에 대한 위험이 있습니다. 따라서, 분리막은 전해질과 반응성이 없고, 이온 통과가 가능한 수십 나노미터 크기의 미세 기공(pore)을 보유해야 합니다. 대표적인 분리막 소재로는 PE(Polyethylene) 혹은 PP(Polypropylene) 등의 고분자 수지가 사용됩니다. 주로 30~60%의 다공도와 10~20μm 두께의 소재가 사용되며, 공정에 따라 습식법(wet process)을 사용한 습식막과 건식법(dry process)을 사용한 건식막으로 구분됩니다. 2) 납축 전지 납축전지는 납과 황산을 이용한 2차전지로 1859년에 개발된 고전적인 2차전지입니다. 납축전지는 양극으로 쓰이는 이산화 납판과 음극으로 쓰이는 납판이 황산에 잠겨 있는 구조로 이루어져 있습니다. 납축전지는 개발된 지 150년이 넘었지만 가격대비 제조비나 성능이 우수하여 아직까지 사용되고 있으며 주로 자동차에 사용되고 있습니다. 주요 소재인 납이 인체에 납 중독을 일으키는 환경 유해 물질이므로 사용규제가 점점 심해지고 있습니다. 3) 니켈카드뮴 전지 니켈카드뮴 전지는 니켈과 카드뮴을 쓰는 2차전지로 휴대용 전자기기와 장난감에 널리 쓰이며 알칼라인 전지와 같은 1차 전지를 대신해서 사용되고 있습니다. 또한, 납축전지보다 무게에 비해 효율성이 높으며 수명이 길어 비행기의 시동을 거는 데에 쓰이고 전기 자동차에도 사용됩니다. 니켈카드뮴 전지는 과충전
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및 과방전에 강하고 대전류에서의 방전 및 급속 충전에도 대응 가능하며, 방전 전압의 적은 변화를 가지고 있습니다. 주요 소재인 카드뮴이 인체에 이타이이타이 병을 일으키는 환경 유해 물질이므로 점차 사용이 감소되고 있습니다. 4) 니켈수소 전지 니켈 수소 전지는 양극활물질로 니켈, 음극활물질로 수소 흡장 합금, 전해질로 알카리 수용액을 사용한 전지입니다. 단위 부피당 에너지 밀도는 니켈카드뮴 전지에 비해 2배 가까운 에너지 밀도를 가지고 있어 고용량화가 가능하고 과방전, 과충전에 잘 견디며 급속 충·방전, 소형·경량화와 충·방전사이클 수명이 길어 500회 이상 충·방전이 가능하다는 특성을 가지고 있는 2차전지로 과거에는 니켈카드뮴 전지보다 자기 방전율이 1.5배 이상 높았으나 현재는 기술의 발전으로 니켈카드뮴 전지와 거의 동일한 단계까지 발전되었습니다. 니켈수소 전지는 리튬이온전지가 주로 사용되기 전에는 휴대폰, 소형 카세트 등 다양한 분야에서 사용되었으나 현재는 리튬이온전지로 대체되고 있습니다. [2차전지 분류] 구 분 리튬이온 전지 납축전지 니켈카드뮴 전지 니켈수소 전지 개발시점 1990년대 1850년도 1950년 1950년대 작용전압 3.6V 1.9V 1.2V 1.2V 양극 LiMO2 PBO2 NiOOH NiOOH 음극 C Pb Cd MH 전해액 Li + 유기 용매 H2SO4 KOH KOH 에너지 밀도 300Wh/L 70Wh/L 90Wh/L 200Wh/L 충전특성 급속충전 급송충전 초급속충전 급속충전 수명 1,200회 200~300회 1,000회 1,000회 안전성 낮음 우수 보통 보통 장점 경량, 고효율높은 에너지 밀도 수요처 다변화 급송방전(고출력) 높은 에너지 밀도 단점 저안정성 낮은 에너지 밀도,무거움 낮은 에너지 밀도,환경오염 메모리(전지용량 감소)효과 일부 발생 제조비용 보통 우수 보통 보통 주요 용도 휴대용 기기, ESS, 전기차 자동차/산업용 HEV, 무선전화기 (2) 2차전지 제조 장비 개요 2차 전지 제조 공정은 크게 전극, 조립, 충방전(화성) 및 기타 공정으로 구성됩니다. 당사는 전극 공정 중 첫번째인 믹싱공정을 Turn-Key로 공급하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 믹싱공정은 가루 형태의 활물질을 PHS(Powder Handling System)라는, 자체기술력으로 개발한 분체 이송 및 계량시스템을 이용하여 바인더, 도전재, 용매를 섞고, 특화된 믹서로 슬러리(Slurry)형태로 만들어주는 공정입니다. 믹싱 공정은 크게 다음과 같이 두 단계로 나뉩니다. 1) 우선 바인더 믹서를 이용하여 바인더 분체를 용매에 녹여서 바인더 용액을 제조한 후에 2) 메인 믹서에 해당 제조된 바인더 용액과 도전재 분체 및 활물질 분체를 정량으로 계량하여 투입 한후 Mixing하여 슬러리를 제조하며, 믹싱공정에서는 정량의 다양한 혼합물 재료 배합과 균일한 슬러리 조성 및 이물관리가 중요합니다. 믹싱장비의 기술 개발 중점은 시간당 Mixing용량 향상을 꾀해야 합니다. [2차전지 제조 공정] 공 정 구 분 내용 전극 공정 (양극과 음극판을 만드는 공정) 믹싱 가루 형태의 활물질을 바인더, 도전재를 섞어 슬러리 형태로 만들어주는 공정 코팅 슬러리 형태의 양/음극 활물질을 극판인 알루미늄과 동박에 도포하는 공정 건조 코팅 장비 내에 설치되어 있는 히팅 오븐을 이용, 슬러리 내의 Solvent를 기화하는 공정 캘린더링 및 슬리팅 코팅이 완료된 전극을 압연기에서 압력을 가해 전극의 두께를 줄이고 밀도를 높이 후에 원하는 크기로 자르는 공정 조립 공정 (전극과 원재료를 가공 및 조립해서 완성품을 만드는 공정) 노칭 양/음극 탭을 제조하기 위해 무지부를 제거하는 공정 와인딩 양극판, 음극판, 분리막을 돌돌 말아 젤리롤 형태로 만드는 공정 (각형의 경우 원통형의 방식과 달리 각형 캔에 삽입되기 편하게 플랫 와인딩 형태로 진행 ) 스태킹 코팅이 끝난 양극판, 음극판, 분리막을 쌓는 공정 패키징 완성된 젤리롤(포장되지 않은 배터리 셀)이나 스태킹에 의해 적층된 모노셀(분리막 사이에 두고 양극판과 음극판이 번갈아
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있게 된 셀)들을 각 포맷에 맞게 포장하는 공정 화성 공정 (전기적 특성을 부여하는 공정) 활성화 조립된 배터리 셀에 전기적 특성을 부여하고, 결함 여부를 파악하는 마무리 공정 (주요 회사: 피앤이솔루션, 에이프로, 갑진, 비트앤와트, 한커) 에이징 EOL 기타 검사, 탈철, 자동화 장비 등 (3) 2차전지 제조 장비 산업 동향 국내 2차전지 장비 산업 초기에는 국내 2차전지 주요 제조업체들이 Main Mixer는 외산장비, 일부 공정 및 주변장비는 국산장비를 사용했습니다. 2012년도 당사와 삼성SDI와의 공동개발로 Main Mixer를 내재화하여 세계최초이자 최대용량인 PD MIXER 1300L, 2300L를 개발하여 Main Mixer 양산화에 성공하게 되었습니다. 이후 본격적으로 주요 제조업체의 활발한 투자가 진행되었고, 국산화가 진행된 덕분에 국내 2차전지 장비 산업은 빠르게 발전할 수 있었으며, 제조 수준 및 기술력도 세계 최고 수준으로 평가받게 되었습니다. 한국기계연구원에 따르면 글로벌 이차전지 장비 시장은 2022년 14.5조원에서 2023년 17.5조원으로 성장하였으나 2024년 전기차 캐즘으로 인한 주요 배터리 제조사의 투자 축소로 성장세가 일부 정체된 바 있습니다. 이차전지 장비 시장은 한국 중국 일본이 시장을 선도하고 있으며 특히 중국의 점유율이 높은 상황입니다. 2023년 기준 중국은 전체 이차전지 장비 시장의 60%를 점유하고 있으며, 그 다음으로 대한민국이 26%, 일본이 8% 수준으로 점유하고 있습니다. 2차전지 장비시장은 전극 공정, 조립 공정, 활성화 공정으로 구분되며, 전극 공정은 2035년까지 연평균성장률(CAGR) 15%를 보이며 2차전지 장비 시장 중 가장 높은 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 또한 전극공정장비는 믹싱, 코팅, 롤프레싱 등으로 구분되며 전극 공정 중 코팅 장비가 차지하는 비중이 가장 높고, 그 다음으로 믹싱장비가 가장 높은 비중을 차지합니다. [글로벌 이차전지 장비시장 규모 분석] (단위: 천만달러) 공정 2022년 2024년 2026년 2028년 2030년 2035년 CAGR 전극 공정 조립 공정 활성화 공정 합계 출처) SNE Research, 한국기계연구원 최근 2차전지 산업의 성장 가능성과 제조업체들의 본격적인 투자로 다수의 장비업체도 시장에 진입하고 있으나, 당사를 비롯한 국내 업체들과의 기술격차는 여전히 존재하고 있습니다. 당사는 구조해석 프로그램을 활용하여 설계근거에 대한 레퍼런스를 확보하고 있으며, 세계 최대 믹싱 전문 R 센터를 준공하여 관련된 원천 기술들을 연구하고 이를 자사의 제조 프로세스, 장비, 프로그램에 응용함으로써 고품질의 경쟁력있는 제품으로 대응하고 있습니다. 또한 시대에 발맞춰 스마트팩토리 실현을 위해 IoT, AI, AR System을 활용한 제조 솔루션, 시스템 자동화 등 연구개발에 경주를 다하고 있습니다. (4) 2차전지 제조 장비 산업 특성 1) 장기간 고성장 예상되는 산업 전기차 캐즘으로 인한 주요 배터리 제조사의 투자 축소로 인하여 성장세가 다소 위축된 바 있으나, 전방산업인 전기차와 ESS 에너지 저장장치의 지속적인 수요 증대 및 전고체 배터리 개발로 인한 장비 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 2) 주문생산으로 대기업 진입이 어려운 산업 2차 전지 장비산업은 고객인 2차전지 제조업체의 요구에 따라 100% 특정 고객에게 특화된 제품을 제작하여 공급하는 수주산업이므로 대량생산 체제를 갖춘 대기업에는 적합하지 않은 산업입니다. 따라서 대기업의 진입장벽이 높은 중소.중견기업형 산업이라고 할 수 있습니다. 3) 기술적 진입장벽이 있는 산업 2차전지 제조장비는 고객의 Needs에 맞추어 고객과 공동으로 기술개발을 하는 경우가 많습니다. 2차전지 제조업체인 고객은 원가절감을 위하여 대용량 생산이 가능한 설비를 요구하므로 2차전지 제조장비의 규모 및 운용효율이 높은 장비의 개발이 필요한 산업입니다. 따라서 특정 2차전지 제조 고객과 장비 공급업체가 함께 연구개발 및 설비개선을 지속적으로 진행하는 경우에는 타사가
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진입하기 어려운 기술적 진입장벽이 있는 산업입니다. 4) 국가 핵심전략산업 2차전지는 전기차 산업의 성장, 에너지 저장 기술의 중요성, 산업 경쟁력 강화, 환경 및 에너지 관련하여 현대 산업에 핵심적인 역할을 하는 국가 핵심 전략산업 중 하나입니다. 배터리 전문 시장조사기관인 SNE리서치에 따르면 글로벌 전기차 판매량 성장률은 2022년 54.4%에서 2023년에는 35.2%, 2024년 상반기 기준으로 20.8%를 기록하며 다소 둔화된 성장세를 보였지만 두 자릿수 성장률을 유지하고 있습니다. 국내 배터리 3사는 중국 기업들이 주도하는 가격 경쟁력을 극복하기 위해 전략 다각화와 기술 혁신으로 미래 경쟁력을 확보하는 데 주력할 것으로 전망됩니다. 또한 중국의 영향력을 견제하기 위한 국제사회의 각종 규제로 인해 미국과 유럽 기업이 중국 주요 2차전지 제조사와 거래를 꺼리게 된다면, 국내 배터리 3사는 미국 및 글로벌 시장에서의 점유율 확대가 가능할 것으로 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품에 관한 사항 2차전지 배터리는 다양한 공정 단계를 거쳐 제작되는데 크게 전극공정, 조립공정, 활성화공정, 팩공정 등의 단계를 거치게 됩니다. 이 중 양극과 음극을 만드는 핵심 과정이 전극공정이며, 전극공정의 첫 단계가 믹싱공정(Mixing)입니다. 믹싱공정의 경우 여러 혼합물들이 정량의 배합으로 균일하게 섞일 수 있도록 하고 이물질이 들어가지 않도록 하는 품질 관리 기술이 중요하게 됩니다. 또한 생산성 향상을 위한 대용량, 생산 속도 향상이 믹싱 공정 장비의 주요 경쟁력입니다.당사는 전극 공정 중 첫번째인 믹싱공정을 Turn-Key로 공급하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2차 전지, Bioㆍ제약, 식품 제조용 장비의 제작 및 판매업을 영위하고 고객에게 장비의 설계에서부터 기자재조달, 제작 및 설치, 배관공사, 전기 및 자동제어시스템, 시운전에 이르기까지 전과정을 일괄 수행하는 Total Engineering Service를 제공하고 있습니다.당사가 생산하는 주요 믹싱 제품의 종류는 다음과 같습니다. [주요 제품의 특징 및 용도] 주요 제품 사진 제품 설명 phs.jpg phs - PHS(Powder Handling System)는 진공을 이용하여 분체를 이송하고 계량하는 시스템입니다.- 당사의 PHS는 진공으로 분체를 이송하기 때문에 이물발생이 현저하게 적습니다. - 또한, 내부압력을 측정하여 Filter의 막힘을 감지하여 이상압력에 대해 미리 확인할 수 있도록 설정되어 있습니다. - 양극 및 음극 활물질 이송에 사용됩니다. 프리 mixer - 각 원재료(도전재, 바인더)가 더 잘 혼합될 수 있도록 메인믹서 전 단계에서 미리 혼합해주는 장비입니다. - 양극 Binder, 음극 CMC, 양음극 CNT 제조에 사용됩니다. pd mixer - 모든 원재료의 혼합, 교반, 분산을 동시에 진행하여 원재료를 슬러리 형태로 생산합니다.- 저점도부터 고점도까지 본기계 한대로 처리가 가능하며 믹싱시간 단축이 가능하며 탱크 분리식이기 때문에 세척 작업이 용이합니다. - 2차전지 원통형/각형/폴리머 Slurry 제조를 위한 주요 믹서입니다. - 이차전지 슬러리의 고속 교반을 위해서 개발한 Kneading 전용 장비입니다. - Kneading 단계의 초고점도 반죽 믹싱을 3개의 공자전 날개를 고속으로 회전시켜서 빨리 끝냅니다. - 사용된 동력은 400kW로 세계 최대급 믹서이며 이와 같은 동력을 바탕으로 기존 PD믹서 대비 300%에 이르는 믹싱 슬러리 생산 속도 증산 능력이 검증되어, 현재 Kneading 공정이 필요한 음극 슬러리 생산에 사용되고 있습니다. ud mixer -UDM (Ultra Dispersing Mixer)로서, 고객사와의 협업을 거쳐 공동 개발된 믹서입니다. - 개발 당시 도전재 믹싱용 보조 믹서로 개발되었습니다만, 양극 CMC, 음극 PVDF 믹싱은 물론 main mixer로서의 기능 또한 기존 믹서보다 높은 생산성을 보이는 것으로 증명되었습니다. 저장 tank - 믹싱 시스템 전반에서
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원재료, 중간 혼합물 및 최종 혼합물인 슬러리를 보관하기 위한 제반 탱크입니다.- PD Mixer에서 제조된 양/음극 Slurry를 저장하는 데 사용합니다. 2차전지 장비 중 당사가 영위하는 믹싱 시스템은 미국과 유럽시장의 수요가 점진적으로 확대되면서 지속적인 장비 수요가 발생할 것으로 판단되며, 전극 공정은 배터리 제조의 핵심 공정으로 타 공정 대비 기술진입장벽이 높은 공정입니다. 또한, 2차전지 제조사들은 지속적으로 제조장비의 효율성을 높이고자 하고 있으며 이에 대응하기 위하여 기존 장비의 대형화, 효율화 등을 요구하고 있어 당사는 2차전지 제조사의 요구에 대응하기 위하여 믹싱시스템의 대형화, 건식 믹싱시스템의 개발, 연속식 믹싱장비 등 연구개발을 지속하고 있습니다. 당사는 타사와 기술적인 차별화를 위해 3D Modeling, CFD, FEA등을 수행하기 위하여 ANSYS, NFX, Solid Works 프로그램을 활용하여 고객의 니즈에 맞는 강성설계 뿐만 아니라 장비의 세부적인 요인까지 검증하여 장비의 예방정비보전을 위한 라이프 사이클을 확보하고 있습니다. 이를 바탕으로 2차전지 배터리 제조공정에 설치된 장비 별로 라이프 사이클 시기에 맞춰 유지보수 시점을 정기적으로 리마인드 공지를 해주는 등의 서비스를 시행하고 있습니다. 주) CFD(Computation Fluid Dynamics), FEA(Finite elements analysis): 다양한 물리적 조건에서 물체가 어떠한 변화가 되는지 예측하고 이해하기 위해 계산, 모델 및 시뮬레이션을 사용하는 것입니다. 당사는 설계 프로토타입에서 취약점을 찾기 위해 FEA를 활용하며, 추가적으로 설계 구성요소 하나하나 analysis 구조해석을 진행하여 실제 가동율대비 사용주기에 대한 검증을 하고, CFD를 사용하여 실제 믹싱 중 발생하는 현상을 미리 예측하여 장비 설계에 반영하고 있습니다. (2) 주요 제품 등 매출 현황(연결) (단위: 천원) 매출유형 품 목 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년 (제22기) 제품 2차전지 바이오제약 기타 합 계 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 1) 주요 원재료 현황 (단위: 백만원) 매입유형 품목 2024년(제 25 기) 2023년(제 24 기) 2022년(제 23 기) 원재료 원자재 및 기능품 가공/외주 구조물 제작, 전기제어,배관 공사, 기타 등 합계 주) 상기 내용은 연결재무제표 작성 기준입니다.당사의 주요 원재료 매입현황은 상기와 같으며, 일부 특수한 자재를 제외한 대부분의원재료는 국내에서 공급받고 있습니다. 각 프로젝트별로 장비사양 및 설치 위치가 상이하여 원재료의 매입구성은 각 사업연도마다 상이합니다. 2) 원재료 가격변동 추이 물가상승 및 환율 변동 등으로 인하여 일부 원자재 가격이 점진적으로 인상되는 추세에 있으나, 수주되는 프로젝트의 사양과 수주되는 금액의 변동 및 구매 프로세스 개선을 통한 구매업무의 효율화를 통한 적절한 대응으로 급격한 원가 부담의 변동은 없습니다. 3) 주요 매입처 당사는 장비설계별 가공주문 및 별도로 주문제작한 원자재를 매입하고 있습니다. 원자재의 상당부분은 관계기업에 해당되는 프라이믹스윤성으로부터 공급받고 있습니다. 4) 공급시장의 독과점 정도 및 공급의 안정성 당사가 원재료 등을 매입하는 과정에서 판단하는 중요 요소로는 가격 외에도 당사가 요구하는 수준의 품질, 납품 능력, 적시 대응력 등이 있습니다. 주요 원자재의 경우 검증된 업체와 거래 중에 있습니다. 이러한 측면에서 중요 원자재의 공급은 과점적 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 다양한 매입처 발굴을 통해 공급의 안정성을 확보하고 있습니다. (2) 생산 및 설비 1) 생산능력 및 생산실적 당사의 제품은 대부분 고객의 다양한 사양 조건에 맞추어 제작되는 비규격의 주문생산제품으로서 각 제품들이 고객사의 조건에 맞추어 생산되기 때문에 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정 및 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다. 2) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액
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장부금액 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 공구와기구 시설장치 건설중인자산 조경 합 계 3) 향후 설비 투자계획 당사는 전방산업의 활성화에 따라 연구개발 기술력 고도화 및 생산능력 확충을 위해 최근 Mixing 전문 R 센터를 준공하였습니다. 2차 전지, Bioㆍ제약, 식품 제조용 장비의 제작 및 판매업을 영위하고 고객에게 장비의 설계에서부터 기자재조달, 제작 및 설치, 배관공사, 전기 및 자동제어시스템, 시운전에 이르기까지 전과정을 일괄 수행하는 Total Engineering Service 제공을 위하여 안성, 화성, 당진에 공장을 운영 중에 있으며 수주 실적 증가 등에 따라 설비 부족 시 임차 또는 설비 투자의 수익성을 비교 및 검토하여 필요에 따라 합리적으로 결정 할 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 제품 2차전지 수 출 내 수 소 계 바이오제약 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 1) 판매경로 (단위: %) 매출유형 품 목 판매경로 매출액 비중 제품 2차전지 수 출 직접판매 내 수 바이오제약 수 출 내 수 기타 수 출 내 수 합 계 주) 당사는 판매회사와의 판매 계약 및 대리점 운영 등을 하지 않고 100% 직접 판매를 하고 있습니다. 2) 판매전략가 . 생산성 향상을 통한 가격 경쟁력 확보 전략 연구개발 고도화를 통한 선진기술과 지속적인 제조 공정 자동화로 원가경쟁력을 확보하고 있으며, 경쟁사 대비 우수한 가격 경쟁력을 보유하고 있습니다. 나. 지속적인 기술 우위 선점 전략 2차 전지 제조 공정, 특히 Mixing 공정은 2차전지의 품질향상과 원가경쟁력 확보라는 화두속에 최신 기술의 각축장이 되고 있으며 이는 완성차 경쟁력으로 직결되는 이유로 자동차 제조사까지도 이차전지 제조공정 개선에 노력을 경주하는 실정입니다. 이에 정량적으로 성장하는 고객사의 수요충족은 물론 정성적인 수요까지도 충족시키는 장비 공급사의 노력이 필요한 상황입니다. 이에 당사는 IoT기술을 접목한 슬러리 믹싱 시스템을 세계최초로 구현하여 믹싱 품질의 고도화라는 고객 니즈를 충족시킴은 물론, 연속식 슬러리 제조 시스템, 차세대 건식 믹싱 시스템 개발, 전고체용 믹싱 시스템 개발 사업화 추진을 통해 계속해서 변해가는 고객 수요에 대응할것입니다. 다. 글로벌 시장 확장 전략 2차전지 시장에서 선두권을 유지하는 한편 고성능 전지개발에 우위를 갖는 국내 제조 3사와의 성공적 공급 경험을 통해 당사의 Name Value는 더 공고해졌습니다. 당사는 2차 전지, Bioㆍ제약, 식품 제조용 장비의 제작 및 판매업을 영위하고 고객에게 장비의 설계에서부터 기자재조달, 제작 및 설치, 배관공사, 전기 및 자동제어시스템, 시운전에 이르기까지 전과정을 일괄 수행하는 Total Engineering Service를 제공 가능한 국내 No.1 업체로 국내 및 해외 유수의 2차전지 제조회사로부터 장비공급대상자로 초대받고 있습니다. 라. 유관분야 확대 전략 당사의 "믹싱 시스템, 분체 제어 기술, 다기능 SKID 제작 기술"은 다양한 분야로의 확대가 가능한 엔지니어링 플랫폼입니다. 2차전지용 소재 및 연료전지 산업 및 바이오 제약, 식품, 화장품 제조 산업으로의 확장 가능성을 갖고 있습니다. 실제 2차전지 제조용 도전재(탄소나노튜브) 생산 업체로부터 양산용 믹싱 시스템 프로젝트를 수주하였으며 바이오/제약, 식품 산업분야에서 이미 유수의 국내 업체 공급을 통해 그 기술력을 인정받아 납품 실적으로 이어졌습니다. 당사는 지속적인 기술력 향상을 통해, 산업별로 요구되는 특유의 고객 니즈에 부응하고 있으며, 현재 10% 미만에 머물고 있는 국내 바이오제약용 공정장비 국산화 정책에도 기여할 것입니다. (3) 주요 매출처 등 현황 당사는 이차전지 중 믹싱 공정에 적용되는 장비 및 시스템 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 국내 이차전지 제조업체 및 해당업체의 해외 Site를 주요 매출처로
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하고 있습니다. 당사의 매출 비중은 국내외 주요 이차전지 제조 업체가 큰 비중을 차지하고 있는데, 이는 당사가 매출처의 요구 기준에 맞는 신제품 개발 능력, 다양한 소재 및 슬러리 믹싱 경험, 프로젝트 설계 및 PM 능력 등 우수한 기술력을 보유하고 있으며 해외 현지 대응 등 적극적인 매출처 대응을 통해 주요 매출처들과의 공고한 관계를 구축하였기 때문입니다. (4) 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 믹싱장비 및 시스템 합 계 주) 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 수주현황 입니다. 계약서상 비밀유지 의무준수 및 영업기밀에 해당되는 계약을 건별로 공개 할 경우 기업에 현저한 손실을 초래 할 가능성이 있기 때문에 합산 기재를 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 시장위험과 위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 중국 위안, 유럽 유로, 일본 엔이 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 USD CNY EUR HUF 외화부채 USD EUR CNY HUF 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY EUR HUF 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 변동금리부 금융자산 변동금리부 금융부채 합 계 당기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부 금융자산 변동금리부 금융부채 합 계 다. 가격위험 당사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는
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수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.위험관리 및 신용보강당사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산 등의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산 등을 보유하고 있습니다.-재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산-상각후원가로 측정하는 기타채무상품또한 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금 및 현금성자산 및 단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.매출채권 및 계약자산당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다.집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가대상채권 개별평가대상채권 합계 정상채권(3개월이하) 3개월연체 채권 3개월초과 6개월 연체 채권 6개월초과 9개월 연체 채권 9개월초과1년 연체 채권 1년 초과 채권 기대손실률 매출채권 계약자산 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 집합평가대상채권 개별평가대상채권 합계 정상채권(3개월이하) 3개월연체 채권 3개월초과 6개월 연체 채권 6개월초과 9개월 연체 채권 9개월초과1년 연체 채권 1년 초과 채권 기대손실률 매출채권 계약자산 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증감 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.상각후원가 측정 기타채무상품상각후원가로 측정하는 기타채무상품에는 임직원대여금, 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타채무상품에 대한 대손충당금의 변동 내역은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며,
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지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 장기차입금 임대보증금 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 장기차입금 임대보증금 합 계 당사는 국제적인 영업활동으로 인하여 외환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 현재 환위험을 헷지하기 위한 계약을 체결하였으며 향후 필요할 경우 환위험을 헷지 할 예정입니다. (2) 파생상품거래 현황 구분 은행 약정금액 실행금액 비고 통화선도거래 국민은행 하나은행 주) 당사는 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행, 하나은행과 통화선도거래 약정을 체결하고 있으며, 당기말 통화선도거래는 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. (2) 연구개발활동 1) 연구개발활동 개요 당사는 급속하게 발전하는 중대형 이차전지 제조용 교반장비(Mixer)에 능동적으로 대처하고, 더 나아가 중대형 이차전지의 전극 제조용 믹싱 기술 분야에서 세계 선도 기술을 개발하기 위해, 2020년에 사내 연구개발전담부서를 정식 연구소로 발족시켰습니다. 2023년 R 연구조직을 확장 개편하였으며, 2024년 2분기에 세계 최대, 믹싱 전문 R 센터 및 신공장을 준공 완료하였습니다. R 센터에서는 기구개발/연구, 기구개발/설계, 제어개발, 공정개발, AI Solution개발 등 분야별 전문성 및 고도화를 추구하고 있으며, 최첨단 파일럿 설비 도입 등으로 차세대 믹싱 시스템 기술을 선제적으로 확보하여 대응할 예정입니다. 당사 연구소는 이차전지 교반 장비 시장에서 리더가 되기 위해 단기, 중기, 장기 계획을 가지고 연구개발 활동을 하고 있습니다. 현재에는 차세대 연속식 믹싱 시스템 개발에 집중하고 있으며, 중기 계획으로는 건식 믹싱 시스템 개발, 장기 계획으로는 전고체 전지에 대비하여 교반에 필요한 기초 소재 단계부터 관련 기관과 협력을 맺고 해당 소재에 최적화된 기술을 개발하여 세계 최고의 믹싱 전문 회사가 되기 위한 전방위 노력을 하고 있습니다.연구소는 생산 능력 확대와 비용 절감 등을 도모하는 기술 고도화를 함께 진행하여 경쟁사보다 뛰어난 제품과 혁신적인 방법을 통하여 시장에서 당사의 기술 우위성을 확보할 수 있도록 연구하는 역할을 동반수행하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 당사는 2012년 12월 연구개발전담부서를 신규 설립하였으며, 2020년 2월 기업부설연구소를 설립하였습니다. 2024년 6월 믹싱 전문 세계 최대 규모의 R 센터를 건립하였으며, 현재 총 4개팀으로 구성되어 연구개발 활동에 매진하고 있습니다.주 연구분야는 2차전지 관련 제반 기술 고도화, 고효율화를 도모하는 시스템 및 프로세스 개발, 믹싱 장비 고용량화 및 대형화, 신규 공정 연구개발 등으로 2차전지 뿐만 아니라 제약/바이오 및 식품과 관련된 다양한 원천 기술들을 연구하고 이를 당사의 장비 및 시스템에 응용함으로써 고품질의 경쟁력있는 장비 및 시스템을 개발해 나가고 있습니다. 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년도 (제25기) 2023년도 (제24기) 2022년도 (제23기) 연구개발비 계(주) (정부보조금) 연구개발비/매출 주) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 작성하였으며, 당사는 연구개발비용의 자산화처리 없이 전액 제조원가 및 판매비와 관리비의 비용으로 처리 하고 있습니다. 4) 연구개발 실적 No. 연구과제명 연구결과 및 기대효과 단계 중대형 배터리 연속식 믹싱시스템 및 품질 측정 기술 - 2021년 1차년도 과제 수행 결과 연속식 슬러리 생산 시스템 개발 완료- 2023년 최종년도 양산 Scale 연속식 슬러리 생산 시스템
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개발 완료 국책 과제수행 기간 고밀도에너지 배터리 솔루션 개발 - 건식 전극 제조를 위한 소재 복합화용 믹서 및 압출기 개발 진행 국책 과제수행 기간 진공 분체 이송 시스템 기술 개발 - 이차전치 교반 활물질(분체)을 빠르고 정확하게 이송하기 위한 시스템 - 중대형 이차전지 교반에 적합한 대용량 활물질 이송 시스템 독자 개발 상용화 믹서 기술 개발 - 당사 자체 개발, 국내 최초로 개발된 2300L급 믹서 - 기존에는 일본산700L급 믹서 사용, 당사의 2300L급 개발 이후로 국내 전지 회사의 중대형 이차전지 제조 설비에 해당 믹서 공급 상용화 이차전지 슬러리 제조 교반기 개발 - 니딩(Kneading)과 분산을 한 장비에서 실시하는 기존 PD 믹서 방식 대신, Kneading 전용기를 이용한 믹싱 장비- 고객사와 공동개발을 하였으며, 개발 결과 기존 PD믹서 생산량의 3배에 달하는 교반 성능 상용화 용융 리튬 믹서 - 국방관련기관의 의뢰를 받아서 개발한 장비- 해당 공정에서 가장 중요한 용융 리튬 믹서 구조를 제안, 제작 상용화 7. 기타 참고사항 (1) 지적재산권 보유 및 출원현황 (기준일: 2024년 12월 31일) 구 분 총계 특허등록 상표/의장 특허출원 합계 (2) 시장여건 및 영업의 개황 등1) 산업의 특성가. 기술적 진입장벽이 있는 산업 2차전지 산업은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 R 필요한 기술집약 산업입니다. 2차전지 산업의 경쟁력 확보를 위해서는 고에너지, 고출력밀도, 고안정성 및 고수명의 2차전지 품질 확보에 필요한 공정기술확보가 선행되어야 하며, 2차전지 제조장비는 고객의 Needs에 맞추어 고객과 공동으로 기술개발을 하는 경우가 많습니다. 2차전지 제조업체인 고객은 원가절감을 위하여 대용량 생산이 가능한 설비를 요구하므로 2차전지 제조장비의 규모 및 운용효율이 높은 장비의 개발이 필요한 산업입니다. 따라서 고유 R 역량을 바탕으로 특정 2차전지 제조 고객과 장비 공급업체가 함께 연구개발 및 설비개선을 지속적으로 진행해야 하며, 수준 높은 장비 개발 역량이 요구되는 기술적 진입장벽이 있는 산업입니다. 나. 지속성장 산업 이차전지 산업은 전기차용 중대형 이차전지를 중심으로 급속히 확대되고 있으며 소형전지는 한국, 중국, 일본을 중심으로 양산공급이 지속될 전망이고 중대형전지는 한국, 중국, 일본시장과 미국 및 유럽의 독일을 비롯한 선진국의 시장 참여로 친환경 시장 구도가 가속화 될 전망입니다. 신기능의 스마트폰, 태블릿 PC, 전동공구류 등의 소형전지 시장형성과 다양한 전기차종의 등장으로 고용량전지, 대면적 폴리머전지 등의 고부가가치 제품 비중 증가로 인해 이차전지 산업은 성장가능성이 높습니다. 특히 전동공구류, 전기이륜차 등의 신규시장의 높은 성장성과 향후 전기차 및 에너지저장장치 등의 대용량 전지 시장 또한 폭발적인 성장이 예상됩니다. 이러한 이차전지 및 장비 시장은 세계 각국의 선진국들이 환경규제를 강화하고 친환경 정책을 펼침에 따라 질적, 양적인 면에서 지속 성장 할 것으로 예상됩니다. 다. 주문생산으로 대기업 진입이 어려운 산업 2차 전지 장비산업은 고객인 2차전지 제조업체의 요구에 따라 100% 특정 고객에게 특화된 제품을 제작하여 공급하는 수주산업의 특성을 가집니다. 대량생산 체제를 갖춘 기업에는 적합하지 않은 산업으로 대기업의 진입장벽이 높은 중소/중견기업형 산업이라고 할 수 있습니다. 라. 산학연 공동연구형 산업 2차전지 산업의 경우 기술적으로 다양한 분야의 기술인력과 전문기술이 필요합니다. 특히 화학, 물리, 전기, 소재, 기계 분야 등 다양한 분야의 연구실적과 기술적 경험을 필요로 하는 기술인력 집약산업에 해당합니다. 고속성장 하는 이차전지산업이 더욱 내실 있게 발전하기 위해서는 각 분야별로 지식이 축적되고 기술적인 Know-How를 형성하여야 하기 때문에 산학연 공동 연구가 활발하게 이루어지는 산업특성을 가지고 있습니다. 당사도 차세대 전지 개발 국책과제를 비롯하여 다양한 개발 프로젝트에 산학연 공동연구에 활발하게 참여하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 및
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국내외 시장 여건 2024년 글로벌 전기차 수요는 전년대비 25.4% 성장으로, 2023년에 전년대비 34.8% 성장한 것에 대비하여 성장세가 둔화하였습니다. 미국과 유럽연합 등 주요국들은 내연기관차 판매를 단계적으로 중단하고 전기차 판매 확대를 위해 보조금을 지급하며 탄소 중립의 수단으로 전기차를 앞세웠습니다. 하지만 고금리와 경기 침체, 내연기관차 퇴출로 일자리 감소를 우려하는 자동차 업계 반발이 거세지자 보조금의 폐지 또는 축소로 정책을 선회하며 이에 따른 전기차 수요 증가세 하락은 캐즘 현상을 촉진시켰습니다. 다만, 전 세계적으로 각 국가들의 환경규제는 여전하고, 전동화 전환 계획에 큰 변함이 없을 것이 예상됩니다. 자율주행 자동차는 전력 소모가 매우 크기 때문에 고성능 배터리 탑재를 통한 전동화가 필수적입니다. 따라서 전 세계적으로 전기 자동차(EV)에 대한 수요는 지속 상승할 것이 예측되며, 2차전지에 대한 수요도 지속적으로 증가할 것이 예상됩니다. 리튬이차전지 장비 시장 규모 전망(~2035).jpg 리튬이차전지 장비 시장 규모 전망(~2035) 출처) SNE리서치 3) 경기변동의 특성 및 계절성 2차전지는 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지닌 제품으로서 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방 산업의 영향을 받기 때문에, 실물 경기의 전방 산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다. 그 중 자동차용 전지와 ESS용 전지는 각국의 환경규제 정책 및 보조금 정책의 영향도 받고 있습니다. 리튬이온 2차전지 수요는 과거 IT 모바일기기 및 전동공구 등 소형 디바이스용이 대부분이였으나, 최근 전기차와 ESS 시장이 급격히 성장하며 2차전지의 수요 성장을 견인하고 있습니다. 4) 회사의 경쟁상의 강점 당사는 전극 공정 중 가장 첫번째 공정인 믹싱공정을 턴키로 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 믹싱 공정은 2차전지의 품질향상과 원가경쟁력 확보라는 화두로 최신 기술의 각축장이 되고 있으며, 당사는 급속하게 발전하는 중대형 이차전지 믹싱 기술 분야에 선도적으로 대응하고, 더 나아가 중대형 이차전지의 전극 제조용 믹싱 기술 분야에서 세계 선도 기술을 개발하기 위해 2020년 사내 연구개발 전담 부서를 정식 연구소로 발족시켰습니다. 2023년 R 연구조직을 확장 개편하였으며,2024년 2분기에 세계 최대, 믹싱 전문 R 센터 및 신공장을 준공 완료하였습니다.당사 R 인력은 유사 규모 기업 대비 상대적으로 높은 수준과 많은 수의 연구인력을 확보하고 있습니다. 또한 전사적인 차원에서 연구개발 인력에 대한 중요성을 인지하고 있으며 투자와 지원을 아끼지 않고 있습니다.R 센터에서는 기구개발/연구, 기구개발/설계, 제어개발, 공정개발, AI Solution개발 등 분야별 전문성 및 고도화를 추구하고 있으며, 최첨단 파일럿 설비 도입 등으로 차세대 믹싱 시스템 기술을 선제적으로 확보하여 대응할 예정입니다.당사는 국책 과제 수행 및 2차전지, 바이오/제약, 식품 업종의 다양한 수요를 충족시키는 공정 장비 및 품질 관리 기술력을 보유하고 있습니다. 당사는 IoT기술을 접목한 슬러리 믹싱 시스템을 세계최초로 구현하여 믹싱 품질의 고도화라는 고객 니즈를 충족시킴은 물론, 연속식 슬러리 제조 시스템, 차세대 건식 믹싱 시스템 개발, 전고체용 믹싱 시스템 개발 사업화 추진을 통해 계속해서 변해가는 고객 수요에 대응할 것입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함할 수 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '예정', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.① 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향② 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정③ 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화④ 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2024년 글로벌 전기차 수요 둔화 및 2차전지 산업 관련 정책 불확실성으로 인해 어려운 경영 여건이었으나, 당사는 높은 수주잔고 기반 견고한 매출을 유지하였으며, 2024년 연결 기준 매출 2,713억원, 영업이익 319억원, 당기순이익 371억원을 달성하였습니다. 영업이익은 현장 비용 및 인건비성 비용을 효율화 하며 20.5% 증가하였으며, 당기순이익은 외화환산 평가이익 증가등에 따라 51.3% 증가하였습다.2025년에도 2차전지 산업 관련 정책 불확실성은 지속될 것으로 전망됩니다. 당사는 지속적인 기술개발을 통해 근본적인 경쟁력을 확보하고, 사업 다각화를 통해 보유기술, 신규사업간 시너지 창출은 물론 주주가치의 극대화를 위하여 노력하고자 합니다. 3. 경영진단의 의견가. 영업실적 및 재무상태(1) 영업실적 (단위: 원) 구분 제25기 제24기 비고 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 총포괄손익 기본주당순이익 희석주당순이익 주) 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성된 포괄손익 계산서를 기준으로 작성하였습니다. ① 매출액2024년 매출액은 2,713억원으로 높은 수주잔고 기반 견고한 매출을 유지하였 습니다.② 영업이익2024년 영업이익은 현장 비용 및 인건비성 비용을 효율화 하며 전년 대비 20.5% 증가하여 319억원을 기록하였습니다.③ 당기순이익2024년 당기순이익은 외화환산 평가이익 증가등에 따라 전년 대비 51.3% 증가한 371억원을 기록하였습니다. (2) 재무상태 (단위: 원) 구 분 제25기 제24기 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 (*) 상기 주요 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성된 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. ① 자산 2024년말 자산은 차입금 상환 등으로 인한 현금감소로 전년대비 450억원 감소하였습니다. ②부채 2024년말 부채는 차입금 상환 등으로 전년대비 811억 감소하였습니다. ③자본 자본은 1,973억원으로 전년대비 361억원 증가하였으며, 증가의 주요 원인은 당기순이익의 발생입니다. 나. 당사 주요 성과지표 재무상태 및 영업실적 등을 검토한 결과 회사의 주요 경영지표는 다음과 같습니다.(1)안정성지표 구분 산식 제25기 제24기 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 총부채/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 주) 상기 주요 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성된 재무제표를 기준으로 산출되었음. 당기 유동비율은 차입금상환 등으로 전기대비 유동비율이 증가하여 215.11%입니다. 2024년말 부채는 차입금 상환등으로 전년대비 62.07% 감소하였습니다. (2)수익성지표 구분 산식 제25기 제24기 영업이익률 영업이익/매출액*100 순이익률
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당기순이익/매출액*100 주) 상기 주요 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성된 재무제표를 기준으로 산출되었음. 당기 영업이익율은 11.76%이며, 현장 비용 및 인건비성 비용을 효율화 하며 전 년 대비 높은 영업이익률을 기록하였습니다.당기순이익 증가원인은 외화환산 평가이익 증가 등에 기인하였습니다. 다. 유동성 및 자금조달 등 (1) 유동성당사는 당기말 현재 154억원의 현금 및 현금성 자산을 보유하고 있습니다. 당사의 현금 및 현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제25기 제24기 증감금액 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 환율변동 효과 기말의 현금 ① 영업활동으로 인한 현금흐름 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 39억원 증가하였으며, 매출채권등 48억 가량의 현금이 유입되었습니다.② 투자활동으로 인한 현금흐름 당사의 제25기 투자활동으로 인한 현금흐름은 관계기업투자 등으로 100억 가량 감소하였습니다. ③ 재무활동으로 인한 현금흐름 당사의 제25기 재무활동으로 인한 현금흐름은 차입금 상환등으로 전기보다 621억원 감소하였습니다. (2) 재무제표일 현금 및 금융상품 현황 ① 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제25기 제24기 증감금액 현금 및 현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 합계 (3) 재무제표일 차입금 현황 ① 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말이자율 당기말 전기말 기업은행(*1) 시설대출 기업은행 무역금융대출 산업은행(*2) 운영대출 하나은행(*1) 무역금융대출 하나은행(*1,3) 운영대출 신한은행(*3) 운영대출 신한은행 무역금융대출 우리은행 무역금융대출 합 계 (*1) 단기차입금에 대하여 지배기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 33참조).(*2) 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 산업재산권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).(*3) 단기차입금에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 33참조). ② 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 기업은행(*) 시설대출 합 계 유동성 대체액 차감후 잔액 (*) 기업은행 장기차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산이 담보로 제공되어 있으며, 장기차입금에 대하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33참조). ③ 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기말잔액 합 계 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 등은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
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II. 자본잉여금 III. 이익잉여금 자본 총계 자본과 부채 총계 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 25 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 24 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 윤성에프앤씨 (단위 : 원) 과 목 주석 제25(당) 기 제24(전) 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자수익 관계기업투자비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 주당이익 기본주당이익 희석주당이익 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 25 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 24 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 윤성에프앤씨 (단위 : 원) 구분 자 본 금 자본잉여금 이익잉여금 총 계 제24기초(2023.1.1) 총포괄손익: 당기순이익 소유주와의 거래: 배당 제24기 기말(2023.12.31) 제25기초(2024.1.1) 총포괄손익: 당기순이익 소유주와의 거래 배당 제25기 기말(2024.12.31) 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 25 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 24 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 윤성에프앤씨 (단위 : 원) 과 목 제25(당) 기 제24(전) 기