chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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사업 1. 사출제품 개발에 따른 신제품 금형의 개발 및 판매2. 차별화 된 금형의 고부가가치 제품의 생산에 주력 연구용역 사업 1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보2. 당사의 기술력을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선3. 신제품 개발 및 연구용역 일정 준수를 통해 거래처와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 용역의 수주 확대 스크랩 사업 1. 구매선 다변화로 물량 확보2. 안정적인 구좌업체 발주량 확보3. 타 구좌업체를 통한 우회매출 증대 프랜차이즈 사업 1. 가맹점 매출확대에 따른 물류매출 극대화2. 신규 가맹점 유치에 따른 개설매출 증대3. 직영점 영업 증대로 식음료 매출 증대 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가-1. 시장위험(1) 환위험당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 중국위안화가 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, CNY 1, 원화 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산 외화금액 원화환산 화폐성자산 현금및현금성자산 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 화폐성부채 지급보증부채 화폐성부채 지급보증부채 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 당사는 상기 이자율 위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다. 가-2. 신용위험 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을
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최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산에 대한 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동+비유동) 합 계 가-3. 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 지급보증채무 리스부채 합 계 나. 자본 위험 관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(차입금) 차감: 현금및현금성자산 단기금융상품 순부채 자본 (2) 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 ⓐ 부채 ⓑ 자본 ⓒ 예금 ⓓ 차입금 ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)(*) ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제44기 제43기 제42기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 활동(1) 나노셀롤로오스(강화플라스틱) 개발① 휴대폰 CASE 및 사출품 강도 개선② 휴대폰 CASE 및 사출품 경량화를 위한 소재 개발 (2) 휴대폰 관련 소형사출물 및 양산자동화 설비 개발① 생산력 향상을 위한 기구개발② 설계 및 생산표준화에 의한 품질, 생산능력 향상(3) 휴대폰 강도 경량화① 휴대폰 CASE의 강도 경량화 개선을 위하여 일반 PC사출에서 GLASS FIBER(유리섬유)가 함유된 재질로의 전환(개발 모델 적용중)② 플라스틱 가공물 무하도증착 신공법 적용 METAL 디자인 표면처리 (개발 모델 적용중) (4) 신제품 개발속도가 빨라짐에 따라 이에 대응하기 위하여 SUB ASS'Y 체제에서 EMS 체제로의 전환(5) 연구소 설립(2006년 7월 6일. 한국산업기술진흥협회 등록)(제20062236호)휴대폰관련 연구개발을 위한 일야R Center를 설립하여 제품의 신기술개발, 제품의 품질 향상 등 연구개발 활동을 한층 더 UP-GRADE.(6) 연구개발 실적① 통신기기 치수편차 최소화 및 개선 및 사내표준화 구축② 제품 Weld Line Type 개선③ 휴대폰 금형 Slide in Gate 개발완료④ 휴대폰 제품 Discolor(No Spray)개선 ⑤ 휴대폰 설계 최적화를 위한 Progress 구축 진행 ⑥ Insert 사출 개발 구축⑦ 휴대폰 금형 Gate No 사상 개발 진행⑧ GLASS FIBER(GF) 함유된 강도 높은 금형개발 구축 완료⑨ 경면(鏡面)제품 금형 개발진행⑩ 터치윈도우 패널 특허등록⑪ 스케일 세정기 특허 출원⑫ 금형 예열 장치 특허 출원⑬ WINDOW LCD 고주파 모듈분리 장치 특허 출원⑭
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SMART PHONE 방수 시험용 장치 특허 출원 중 7. 기타 참고사항 현황> 종류 취득일 출원번호 제목 및 내용 출원인 명칭 의장등록 제0298073호 초박막형 모니터를 구비한 컴퓨터 (주)일야 상표등록 상표등록(日野) (주)일야 특허권등록 정전용량방식 터치패널 및 그 제조방법 (주)일야 상표권등록 상표등록(일야) (주)일야 상표권등록 상표등록(ilya) (주)일야 특허권등록 금속박막을 이용한 터치패널 및 그 제조방법 (주)일야 특허권등록 디스플레이 모듈 분리 장치 (주)일야 특허권등록 방수 시험용 지그 장치 (주)일야 상표권등록 상표등록(KKOTMAREUM) (주)일야 상표권등록 상표등록(KKOTMAREUM) (주)일야 상표권등록 상표등록(꽃마름혼샤브) (주)일야 상표권등록 상표등록(꽃마름) (주)일야 상표권등록 상표등록(꽃마름) (주)일야
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 회사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 2013년(제36기) 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인해 제41기, 제40기 모두 종속기업이 포함되어 있지 않은 개별 재무제표였으나, 2019년(제42기) 중 (주)에스에프스틸을 종속기업으로 편입하여 다시 연결재무제표로 전환되었습니다. 가. 요약재무상태표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 구 분 제44기 제43기 제42기 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ당기법인세자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ매각예정자산 [비유동자산] ㆍ기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ공동기업 및 관계기업투자 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유 동 부 채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [자기주식처분이익] [기타자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [자기주식] [이익잉여금] [소수주주지분] 자본총계 자산은 전년대비 18.30% 감소한 36,472백만원을 시현하였습니다. 부채는 전년대비 33.59% 감소한 19,103백만원, 자본은 전년대비 9.41% 증가한 17,369백만원을 시현하였습니다. 나. 요약손익계산서 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 과 목 제44기 제43기 제42기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매관리비 Ⅴ. 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법손실 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 기타포괄이익 Ⅷ. 총포괄이익 다. 회사의 경영성과 및 주요 경영지표(K-IFRS 연결기준) 지 표 구 분 산 식 비 율 제44기 제43기 안정성지표 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 수익성지표 매출액영업이익율 영업이익/매출액*100 매출액순이익율 당기순이익/매출액*100 자기자본순이익율 당기순이익/자기자본*100 성장성 및활동성지표 매출액증가율 당기매출액/전기매출액*100-100 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익*100-100 당기순이익증가율 당기순이익/전기순이익*100-100 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 4. 유동성 및 자금조달 등 가. 유동성 (단위 : 원) 과 목 제44기 제43기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금의 증가(감소) Ⅵ. 기초의 현금 Ⅶ. 기말의 현금 나. 자금조달과 지출 (1) 보고기간말 현재 차입금의
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내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입금의 종류 차입처 이자율 제44기 제43기 단기차입금 운영자금 기업은행 시설자금 기업은행 운영자금 기업은행(팩토링) 운영자금 신한은행(팩토링) 운영자금 하나은행(팩토링) 소 계 장기차입금 운영자금 기업은행 소 계 유동성대체 소 계 합 계 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환연도 상환금액 합 계 5. 부외거래 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 위험관리정책에 관한 사항- 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용의 7. 시장위험과 위험관리를 참조하시기 바랍니다.
남해화학 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1-1 비료 화학 사업 당사 내수비료 사업은 국내에 복합비료, 맞춤형 비료, 요소비료 등 농업용 비료를 판매하고 있으며 2024년 기준 내수비료 시장 점유율은 42%입니다. 2024년 국내에 43만 4천톤의 비료를 판매하였고, 2,917억원의 매출이 발생하였습니다. 내수비료는 농협경제지주의 연간 입찰 계약을 통해 가격을 결정한 후 판매하고 있습니다. 2024년 농협경제지주와 체결한 비료 납품 계약 규모는 3,061억원이며, 2,227억원을 납품하였습니다.해외에는 주로 복합비료를 판매하고 있습니다. 주요 거래처로는 태국, 베트남, 필리핀 등 동남아시아와 호주, 인도, 일본, 미국 등이 있습니다. 당사는 해외에 57만 2천톤을 판매하여, 3,108억원의 매출이 발생하였습니다. 해외 수출은 종합상사를 통해 현지 수입업체에 판매하고 있으며, 가격은 원재료, 국제비료가격, 현지 수요 등을 종합적으로 고려하여 협의 및 결정하고 있습니다.당사는 암모니아와 황산 등 화학제품을 취급하고 있습니다. 이들 화학제품의 일부는 비료의 원재료로 사용되고 일부는 국내외 화학회사의 중간 원료로 판매되고 있습니다. 당사는 국내외에 67만톤의 화학제품을 판매하여 3,800억원의 매출이 발생하였습니다.주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을 제외한 원재료를 해외에서 전량 수입하고 있습니다. 국제 원재료 가격은 러우 전쟁, 중국의 비료수출중단으로 인해 크게 상승 하였으나, 최근에는 안정세에 있습니다.원재료 수입, 제품 수출로 환위험에 노출되어있습니다. 이에 당사는 환위험 헷지를 위한 파생상품에 가입하여 환위험을 최소화하고 있습니다.2024년은 국제비료 가격 하락, 수요 감소 등으로 매출은 전년 대비 하락하였으나, 동남아 비료시장 시황개선과 수익성 제고노력으로 영업이익은 증가하였습니다. 1-2. 유류 사업 당사는 주요 정유사로부터 경유, 등유, 휘발유를 구입하여 농협주유소, 일반주유소 등에 판매하고 있습니다. 당사는 2024년 기준 국내에 430천KL의 유류 제품을 판매하여 5,270억원의 매출이 발생하였습니다.유류 사업은 대규모 유통사업으로서 정유사에서 매입한 유류제품에 일정 마진을 붙여 판매하고 있습니다. 1-3. 종속회사에 관한 사항 당사의 연결대상 종속회사인 NES머티리얼즈는 반도체용 황산 제조, 판매 업체입니다. ' 23년 5월 공장 준공 후, ' 24년 8월 수요처 실공정 테스트를 최종통과하여 납품이 개시되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 주요 제품 현황 당사는 복합비료, 맞춤형비료, 요소비료 등 주로 농업용으로 사용되는 무기질 비료와암모니아, 황산 등 화학제품을 판매하고 있습니다. 또한, 경유, 등유, 휘발유 등 유류제품을 정유사로부터 구매하여 직영주유소, 일반주유소 등에 판매하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매 출 금 액 비 율 비료화학사업 제 품 요 소 농업용, 원료용, 공업용 거북선표 복합비료 전답용(수도작), 밭작물 거북선표 맞춤형비료 전답용(수도작), 밭작물 거북선표 비료 소계 제 품 암모니아 비료, 화학 등 황 산 비료, 폐수처리 등 기 타 불화규산, 석고 등 화학 소계 유류사업 상 품 석 유 류 경유, 등유, 휘발유 유류 소계 합 계 2-2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 내수비료의 경우 입찰을 통해 연간 판매단가가 결정됩니다. 수출비료와 암모니아 등 화학제품은 판매 시점에 가격이 결정되며, 원재료/제품의 국제 시황, 수요처 수급 상황, 환율등에 따라 변동됩니다. 2024년도는 원자재 가격 및 국제비료가격 하락으로 인하여 주요 제품의 판매가격이 전년 대비 하락하였습니다. (단위 : 원/톤) 구 분 제51기 제50기 제49기 요 소 복 합 비 료 맞춤형비료 암 모 니 아 황 산 ※총매출액에서 총물량을 나눈 값입니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을 제외한 다른 주요 원재료는
남해화학 — 사업보고서 (2024.12)

국외에서 수입하고 있습니다.또한, 국내 정유사로부터 경유, 등유, 휘발유 등 유류상품을 매입하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고 비료및화학사업 원재료 암모니아 비료 및화학제품원 료 사우디, 인도네시아, 호주 요 소 카타르, 중국 인광석 모로코, 나우루, 이스라엘 염화칼륨 벨라루스, 캐나다, 러시아 용융유황 GS칼텍스, 포스코 소 계 유류사업 상 품 경 유 유류사업 S-OIL 등 유 S-OIL 휘발유 S-OIL 소 계 합 계 3-2. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 당사의 주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을 제외한 다른 주요 원재료는 국외에서 수입하고 있습니다. 경기침체로 인한 수요 감소로 암모니아는 16%, 요소는 8%, 인광석은 8%, 염화칼륨은 29% 가격이 하락하였습니다. 3-3. 생산에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적 및 가동률 가. 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제51기 제50기 제49기 비료화학제품 복합비료 여수공장 소 계 황 산 여수공장 인 산 S O P 소 계 합 계 나. 생산능력의 산출 근거 - 산출기준 : 1일 생산능력 × 연간 가동일수 - 산출방법 사업부문 품 목 사업소 1일생산능력(톤) 연간가동일수(일) 생산능력(천톤) 비 료화학제품 복합비료 여수공장 소 계 황 산 여수공장 인 산 S O P 소 계 합 계 - 평균가동시간 총 생산능력 ÷1일 생산능력 × 24시간/일 = 평균가동시간(3,000천톤) ÷ ( 9,430톤) × 24시간 = 7,635시간 다. 생산실적 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 사업소 제51기 제50기 제49기 물량 물량 물량 비료화학제품 복합비료 여수공장 소 계 황 산 여수공장 인 산 S O P 소 계 합 계 라. 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 비료화학제품 복합비료 황 산 인 산 S O P 합 계 ※ 가동 가능시간 = 연간가동가능일수 × 24 H※ 실제 가동시간 : 공장별 실제 가동시간 (2) 생산설비에 관한 사항 당사 및 연결대상회사는 전라남도 여수시 여수산단에 위치한 공장을 포함하여, 서울강남구에 부동산 및 토지와 여수, 목포에 직영 주유소 등을 보유하고 있습니다. 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등이 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 건설중인 자산 기타 계 기 초 증 감 △12,961 상 각 기 말 4. 매출 및 수주상황 4-1. 주요 제품 매출 실적 (단위 : 천톤, 천KL(유류), 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제51기 제50기 제49기 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 비료화학 비료제품 요 소 내 수 수 출 합 계 복 합비 료 내 수 수 출 합 계 맞춤형비 료 내 수 수 출 합 계 소 계 내 수 수 출 합 계 화학제품상품 암 모니 아 내 수 수 출 합 계 황 산 내 수 수 출 합 계 기 타 내 수 수 출 합 계 소 계 내 수 수 출 합 계 유 류 상품 석유류 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 4-2. 제품 판매 경로 및 주요 매출처 내수비료의 경우 대부분 농협경제지주 연간 입찰을 통해 공급 중이며, 수출비료는 종합상사를 통해서 판매하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 농협경제지주로서 2024년 12월 말 기준 전체 매출액에서 차지하는 비중은 45.9% 입니다. 판매 경로.jpg 판매 경로 판매경로 농협경제지주 대리점 직거래 수출 비 중 ※ 직거래는 비료 직판, 화학제품 고객사, 유류제품 주유소에 직접 판매되는 물량입니다. 4-3. 판매 방법 및 조건 가. 비료 장기, 연간계약에 의한 기존거래처 공급과 입찰 참여 등을 통한 신규거래처 공급※ 판매대금 회수조건 : 1∼3개월 외상매출나. 석고장기, 연간계약에 의한 거래처 공급※ 판매대금 회수조건 : 거래처별 1∼5개월 신용거래한도별 외상매출다. 화학제품계약에 의한 거래처에 공급※ 판매대금 회수조건 : 선수 또는 1∼4개월 어음 및
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현금결제라. 판매전략 1) 신규거래선 개척을 통한 판매 물량 증대 2) 기능성 비료 등 신규제품 출시를 통한 고객 만족 제고 및 수익성 개선 3) 물류시스템 개선을 통한 적기안정 공급체계 확립 4) 지속적인 품질관리를 통한 고품질 제품 판매 4-4. 수주 상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 비료 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 5-1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. 5-1-1. 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 5-1-2. 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위:원 / 외화단위 : USD) 구 분 외화 원화환산액 환산이익 환산손실 외화금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 소 계 외화금융부채 매입채무 미지급금 소 계 (전기말) (원화단위:원 / 외화단위 : USD) 구 분 외화 원화환산액 환산이익 환산손실 외화금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 소 계 외화금융부채 단기차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 소 계 당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) 5-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무 정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 장기기타금융자산 상각후원가측정 금융상품 당기손익 공정가치측정 금융상품 매출채권 및 기타금융자산 현금및현금성자산 파생상품자산 합 계 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 5-3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는
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유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 단기차입금 매입채무 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 단기차입금 매입채무 기타금융부채 파생상품부채 합 계 5-4. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요 계약 당사 경영상의 주요 계약은 원재료 수급 계약입니다. 당사의 손익 구조는 원재료 가격에 큰 영향을 받으며 원재료 수급 계약 및 조건이 경영상 주요하다고 볼 수 있습니다.당사는 대규모 원재료 구매자로서 여러 곳에 고정 거래처를 두고 있습니다. 또한, 원재료 구매 계약은 연간 계약으로 진행하되, 수급 상황, 원재료 가격 추이 등을 고려하여 SPOT 구매를 진행하는 등 제반 사정을 고려하여 탄력적으로 운영하고 있습니다. 가. 암모니아 수입계약 2) 물 량 : 약 689천톤 3) 가 격 : 국제가 연동 나. 요소 수입계약 1) 계약 상대방 : 삼성 C 등 2) 물 량 : 약 202천톤 3) 가 격 : 국제가 연동 다. 인광석 수입계약 1) 계약 상대방 : GPC 등 2) 물 량 : 약 625천톤 3) 가 격 : 국제가 연동 라. 염화칼륨 수입계약 1) 계약 상대방 : Deadsea Works 등 2) 물 량 : 약 100천톤 3) 가 격 : 국제가 연동 마. 유황 구매계약 1) 계약 상대방 : GS칼텍스, 포스코케미칼 2) 물 량 : 약 270천톤 3) 가 격 : 국제가 연동 6-2. 연구개발활동 (1) 연구개발 개요 및 조직 당사는 기획상무 산하에 연구개발원을 두고 있습니다. 연구개발원에서는 당사 주력 사업인 비료, 화학제품에 대한 품질 개선 뿐만 아니라 신규 제품 개발을 위한 다양한 연구 활동을 진행하고 있습니다 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제 51기 제 50기 제 49기 원 재 료 비 인 건 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100] (3) 연구개발 실적 가. 고랭지 생력화용 비료 개발 - 연구과제 : 고랭지 생력화 비료 연구 - 연구기간 : 2023~2024년 - 연구기관 : 국립식량과학원, 고령지농업연구소, 남해화학(주) - 연구결과 및 기대효과 : 주재배지 지형에 적합한 생력화형 전용비료 개발 공급을 통한 수익개선나. 맥류용 완효성비료 개발 - 연구과제 : 맥류 완효성비료 개발 - 연구기간 : 2023~2026년 - 연구기관 : 국립식량과학원, 남해화학(주) - 연구결과 및 기대효과 : 생력화 및 재배법 표준화로 인한 맥류 자급율 증가 7. 기타 참고사항 7-1. 환경 관련 규제 사항 당사 환경 관련하여 영향을 미치는 법률은 대기환경보전법, 폐기물관리법, 온실가스 배출권 할당 및 거래에 관한 법률, 화학물질관리법, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 등이 있습니다.당사는 공정 중에 발생한 대기, 수질 관련 오염물질을 처리 시설에서 즉시 처리하여 배출량을 최소화 하고 있으며, 실시간 모니터링을 통해 외부 누출에 유의하고 있습니다. 아울러, 유관 부서와 협력하여 처리 시설이 최적의 상태로 가동될 수 있도록 점검관리하며 지속적으로 설비 점검 및 개선을 하고 있습니다.유해화학물질 입고부터 생산, 폐기까지
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주관부서에서 통합하여 관리하고 있습니다. 또한, 유해화학물질 저장시설에 차단 장치 등을 설치하여 누출 여부를 실시간으로 관리하고 있습니다. 그리고 현장의 안전보호구, 상태 및 수량을 정기적으로 점검하고 있으며, 유출 대비 비상훈련도 실시하고 있습니다. 7-2. 사업부문별 자산 및 매출 현황 (단위 : 원) 구 분 제51기 매출액(비중) 영업이익(비중) 자산총액(비중) 비료화학사업부문 유류사업부문 반도체용 황산 합 계 ※ 상기 재무상태표는 주주총회 승인 전 연결재무제표기준입니다. 7-3. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황(1) 비료화학사업 가. 산업의 특성 및 국내외 시장 여건 비료 산업은 대규모 시설을 요하는 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 또한, 비료의 원재료를 전량 수입에 의존하기 때문에 원재료의 저가 확보가 중요하며, 원재료 가격이 수익성에 매우 큰 영향을 미칩니다.당사는 암모니아, 황산을 국내 주요 화학회사에 판매하고 있어, 전방 산업의 업황 및 암모니아 등 원재료 가격에 따라 매출 및 수익성이 변하는 특성을 지니고 있습니다.국내 시장은 매년 농지면적이 감소하고 있습니다. 고정적인 수요는 꾸준히 있어 안정적인 시장 및 수익구조를 가지나, 내수 시장 자체가 확대될 가능성은 낮습니다. 그러나, 스마트팜 등 새로운 농법이 확대됨에 따라 기능성 비료 시장이 확대되고 있습니다. 따라서, 기능성비료, 원예용 비료 시장 등 수익성이 높은 비종을 중심으로 업계 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 국제 시장의 경우 국제비료가격은 점차 하락세에 있습니다. ※ 국내 경지 면적 현황 (단위 : 천ha) 구분 경지면적 논 밭 계 나. 당사의 경쟁력 당사는 국내 최대 비료 회사로서 우수한 인프라를 보유하고 있습니다. 또한, 50년의 오랜 업력을 바탕으로 높은 기술력과 품질 경쟁력을 갖추고 있습니다. 2010년 12월 이후 호주의 검역시스템을 1등급으로 통과하는 등 해외에서도 그 품질을 인정받고 있습니다.또한, 대규모 원자재 구입자로서의 협상력과 해안에 인접한 위치를 통해 원재료 수입가격 및 수송비용 등을 절감하고 있습니다.※ 2024년 기준 당사 내수비료 시장 점유율 구 분 시장점유율 비 고 비료(내수) 농협 전산시스템 검수데이터 이용 당사 추정 (2) 유류사업가. 산업의 특성 및 국내외 시장 여건 유류 유통 사업은 유가 및 경기에 따라서 영향을 받습니다. 최근 전기차 판매량 증대로 친환경 연료가 각광받고 있으나, 유류는 자동차의 연료 뿐만 아니라 다방면으로 사용되고 있기 때문에 유류 수요는 꾸준히 있을 것으로 예상됩니다. 나. 당사의 경쟁력 당사는 국내 최고의 기간시설인 철도 인입선과 전용부두를 활용하여 유류사업을 시작한만큼 높은 인프라 수준을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 안정적으로 유류를 저장 및 공급할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 또한, 공급처 다변화를 통해 유류를적정가격에 매입하고자 노력하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이는 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 경영상황 및 재무실적을 의미하고 표현 상으로 예상, 전망, 계획,기대 등과 같은 단어를 포함합니다. 예측정보는 당사와 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정은 의견서 작성 시점의 합리적인 근거를 기반으로 작성하였지만 대내외 불확실성으로 인하여 예측정보에 포함된 내용과 미래에 실제 발생할 사항에중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하여주시길 바랍니다. 또한, 당사는 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2024년은 경기침체 및 판매가격 하락 등 대외 경영여건 악화로 인해 매출액이 감소하였으나, 암모니아 판매량 증가와 수출시황 개선, 수익성 개선 노력으로 영업이익은 증가하였습니다. 회사 매출액은 15,218억원으로 전년 대비 4.3% 하락하였으나, 영업이익은 476억원으로 전년 대비 182% 증가하였습니다. 이에 따라 ROE도 2.3%에서 4.8%로 상승하였습니다. 당사는 내수비료 시장 축소 및 경쟁심화에 적극 대응하여, 비료 수출 확대와 화학사업 수익성 제고를 위해 지속 노력하고 있습니다. 국제 비료가격 하락으로 매출액은 감소하였으나, 동남아시장 시황 개선과 주요거래처(태국) 판매량 증대, 프리미엄 비료 판매 확대 등으로 영업이익이 개선되었습니다.반도체용황산사업은 22024년 8월 수요처 실공정 테스트를 최종 통과하여 상업생산을 개시하였고, 2만5천톤 규모의 신규 암모니아 탱크를 준공하여 국내 최대 청정암니아 물류기지로서의 도약을 준비하고 있습니다. 또한 청정스팀 공급사업 추진을 위한 업무협약을 수요사와 체결하여 2025년부터 본격적으로 사업을 추진할 계획입니다.당사는 원재료 매입을 위해 USANCE 등 단기차입금을 활용하고 있습니다. 2024년에는 원재료 가격이 하락함에 따라, 부채 비율이 36%로 전년 동기 53.3% 대비 17.3% 하락하며, 재무구조가 크게 개선되었습니다. 아울러 암모니아, 인광석, 염화칼륨, 요소 등 당사가 취급하는 품목에 대한 공급망안정화 선도사업자로 지정받아 기금을 활용한 금융비용 절감을 추진하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 제51기 당사 자산은 7천 2백억으로 전년 대비 622억 감소하였습니다. 유동자산에서 687억이 감소했는데, 이는 재고자산(205억), 매출채권(706억원)이 감소하였기 때문입니다.당사의 부채는 1천 906백억으로 전년도 2천 719억 대비 813억 감소하였습니다. 이에 따라 부채비율도53.3%에서 36%로 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제51기 제50기 제49기 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] ㆍ재고자산 ㆍ현금 및 현금성 자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ관계 및 공동기업투자 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 재무상태표는 주주총회 승인 전 별도재무제표 기준입니다. 나. 영업실적 제51기 매출액은 15,218억원으로 전년 대비 4.3% 하락하였으나, 영업이익은 476억원으로 전년 대비 182% 증가하였습니다. 이에 따라 ROE도 2.3%에서 4.8%로 상승하였습니다. 사업부문별로 보면, 비료화학 사업부문은 국제 가격하락으로 판매가격이 인하됨에 따라 매출액은 9,947억원으로 전년 대비 7.35% 하락하였으나, 암모니아 판매량 증가와 수출시황 개선, 재고단가 하락 등 수익성 개선으로 영업이익은 466억으로 전년대비 225% 증가하였습니다.유류사업부문은 판매량이 늘어 매출액은 5,270억원으로 전년 대비 2% 증가하였으나, 유류 현물시장 경쟁심화로 인한 마진율 감소로 인해 당기 영업이익은 10억원으로 전년 대비 60% 감소하였습니다.2024년 어려운 경영 여건 속에서도 당사
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주력 사업인 수출 비료의 판매량 증대를 위해 미국, 동유럽 등 신규 시장에 초도물량을 수출하는 등 신규 수출 시장 개척에 최선을 다하였습니다. 2024년도에는 주요 수출 시장의 판매량 확대, 주요 사업의 수익성 개선을 위해 지속 노력할 계획입니다. (단위 : 백만원) 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 기본주당순이익(단위 : 원) ※ 상기 재무상태표는 주주총회 승인 전 별 도재무제표 기준입니다. (2) 사업부분별 경영실적(가) 비료화학부문 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 제50기 증감 매출액 △78,921 영업이익 (나) 유류부문 단위 : 백만원) 구 분 제51기 제50기 증감 매출액 영업이익 △ 4. 신규사업진출 당사는 2021년 반도체용 황산 합작사업 진출을 위해 엔이에스머티리얼즈를 설립하였고, 8월 수요처 실공정 테스트를 통과하여 상업생산을 개시하였습니다. 또한 2만5천톤 규모의 신규 암모니아 탱크를 준공하였고, 국내 최대 청정암모니아 물류기지로서의 도약을 준비하고 있습니다. 12월에는 청정스팀공급사업 추진을 위한 업무협약을 수요사와 체결하여 2025년부터 본격적으로 사업을 추진할 계획입니다. 5. 환율변동 현황 당사는 비료의 주요 원재료를 전량 수입하고 있습니다. 또한 전체 비료 판매량의 약 절반 정도를 수출하고 있습니다. 이에 따라 환율변동위험에 노출되고 있으며 주요 통화는 USD입니다.당사는 환율변동위험을 헷지하기 위해 관련 파생상품에 가입하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링하여 환율변동위험을 최대한 억제하고 있습니다. 당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) ※ 상기 재무상태표는 주주총회 승인 전 연결재무제표기준입니다. 6. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 반도체용 황산, 암모니아 저장탱크 증설, 물류시설 보완 등 대규모 투자를 진행하고 있으며, 원재료 가격 상승함에 따라 주기적으로 자금수지, 현금 수입 지출을 관리하여 적정 유동성을 유지하고자 노력하고 있습니다.당사는 원재료 가격 상승에 따라 원재료를 안정적으로 수급하기 위하여 2024년 4월농림축산식품부 정책자금을 지원받아 저리로 1,822억원을 차입하였습니다. 또한 당사가 취급하는 품목에 대한 공급망안정화 선도사업자로 지정되어, 저리로 정책 자금을 지원받게 되었습니다. 지원등을 통한 유동성 관리로 현금흐름은 전년도 1,051억원에서 1,286억원으로 크게 개선되었습니다. (단위 : 백만원) 구분 현금흐름표(요약) 제51(당)기 제50(당)기 Ⅰ.영업활동 현금흐름 Ⅱ.투자활동 현금흐름 Ⅲ.재무활동 현금흐름 현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ ) 현금및현금성자산의 환율변동효과 기초의 현금 기말의 현금 당사는 원재료 구입을 위하여 단기차입금을 사용합니다. (단위:원) 구 분 차 입 처 연이자율 금 액 당기말 전기말 당기말 전기말 USANCE 농협은행(주) (주)국민은행 한국산업은행 소 계 단기차입금 한국수출입은행 3.1%~3.3% 농협은행(주) 농협은행(주) 소 계 합 계 ※ 상기 재무상태표는 주주총회 승인 전 연결재무제표기준입니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 부외거래는 우발부채로서 소송충당금이 있습니다. 상세한 내용은 재무제표 주석을 참조하시길 바랍니다. 환경 및 종업원, 법규상 규제에 관하여 특이 사항은 없습니다. 당사의 주요 매출처는 당사의 최대주주인 농협경제지주입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 엘엠에스(이하, "회사")는 1999년 2월 13일 설립되어 광학렌즈 및 광학요소의 연구개발, 제조, 판매 등의 기능성 나노 광학 부품ㆍ소재 분야 사업을 주로 영위하고 있습니다. 또한 2000년 7월에 한국산업기술진흥협회(KOITA)로부터 기업부설연구소로 인정을 받았으며 디스플레이 LCD BLU용 기능성 나노필름의 핵심기술인 나노코팅 기술, 고분자 위상차 필름 제조기술 등 신성장동력산업의 기반 기술과 디스플레이 AMOLED(능동형 유기발광 다이오드)용 화소를 형성하기 위한 신소재 제조 기술 등 원천기술에 대한 연구개발 업무를 전담하고 있습니다.주요 사업은 LCD에 들어가는 BLU의 핵심부품으로써 밝기(휘도)를 담당하는 광학적특성을 지닌 핵심부품인 프리즘시트를 제조, 판매하는 디스플레이 사업부문와 스마트폰 등 카메라 모듈에 입사되는 여러 파장의 빛에서 가시광 파장은 투과하고 자외선 파장은 차단하여 화상(이미지)의 품질을 결정하는 핵심부품인 IR Cut-off Filter를 제조, 판매하는 광정보사업부문을 영위하고 있습니다. 당기 연결회사 기준 매출액은 677억원이며, 이 중 디스플레이 사업부문 매출은 73%(495억원), 광정보 사업부문 매출은 27%(182억원)를 차지하고 있습니다. 영업이익은 당기 -37억원으로 전기 대비 57% 개선되었습니다. 당사는 AMOLED, Mini LED, 지문 인식 등의 관련 신규 사업 아이템을 개발 중에 있습니다. 지속적인 연구 개발과 고객사 협력을 통해 향후 성장 동력을 확보할 계획입니다. 또한, 사업다각화 목적으로 제21기 정기주주총회에서 '바이오 제약용 공정백 제조 및 판매'에 대한 목적사업 추가를 결의한 바 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 디스플레이 사업부 제품매출 프리즘시트 LCD Back Light Unit의 핵심부품 HLAS 광정보 사업부 제품매출 블루필터 스마트폰 카메라모듈의 부품 LAF 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 ■ 디스플레이 사업 부문 (단위 : 원) 품 명 2024년(제26기) 2023년(제25기) 2022년(제24기) 2021년(제23기) 프리즘 시트 * 가격 산출기준 : 각 거래처에 대해 상이한 가격으로 판매되어 각 개별 제품에 대한 당해년도 총 매출액을 총 판매수량으로 나눈 산술 평균가격을 기재하였습니다.※ 가격 변동원인- 프리즘 시트 : 당사의 제품은 세계 및 국내 디스플레이 산업동향과 밀접한 관련이 있습니다. (중소형 및 대형 판매비중 변동에 따라 평균판매단가에 영향이 있음) ■ 광정보 사업 부문 (단위 : 원) 품 명 2024년 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 2021년 (제23기) ※ 가격산출기준 : 각 거래처에 대해 상이한 가격으로 판매되어 각 개별 제품에 대한 당해년도 총 매출액을 총 판매수량으로 나눈 산술 평균가격을 기재하였습니다.(사업 Biz의 변화로 IR Cut-Off Filter 원단 제품군 판매비중 변동에 따라 평균판매단가에 영향이 있음) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 2024년(제26기) 2023년(제25기) 디스플레이사업 외상 Base film 프리즘시트의 소재 보호필름 RESIN 기타필름 소 계 광정보사업 외상 소 계 원재료총 합계 총 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원, ㎡, ㎏) 유형 품 목 2024년(제26기) 2023년(제25기) 2022년(제24기) 원재료 보호필름 (㎡) RESIN (㎏) 다. 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 2024년(제26기) 2023년(제25기)
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2022년(제24기) 수량 수량 수량 디스플레이 프리즘시트 평택외 광 정 보 인덕원 합 계 라. 생산실적 및 가동율 1) 생산실적 (단위 : 천개,백만원) 사업부문 품 목 사업소 2024년(제26기) 2023년(제25기) 2022년(제24기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 디스플레이 프리즘시트 평택외 광 정 보 인덕원 합 계 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 디스플레이 광 정 보 마. 생산설비 현황 당기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 시설장치 건설중인자산 리스사용권자산 합 계 기초장부가액 취 득 대체(건설중인자산) 대체(정부보조금) 정부보조금 취득 처 분 상 각 외환차이 기말장부가액 취 득 가 액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 * 생산설비 관련 담보제공 내역에 대해서는 연결재무제표에 대한 주석 '34. 우발상황 및 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, 천US$) 사업부문 매출유형 품 목 2024년(제26기) 2023년(제25기) 2022년(제24기) 디스플레이 제품 프리즘시트 수 출 내 수 합 계 광정보 블루필터 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 구 분 제 품 판매경로 비고 디스플레이사업부 프리즘시트 당사 -> BLU 직납 -> 삼성전자, LG이노텍, AUO 등수주 -> 생산 -> 출고(수출) -> 납품(선적) 광정보사업부 당사 -> 카메라모듈업체 -> 삼성, LG전자 등 다. 판매방법 및 주요매출처 구 분 판매방법 매출처(Set Maker) 수 출 해외지사에서 수주 후, 1개월 이내 선적 내 수 고객사에서 수주 후, 1개월 이내 판매 삼성모바일디스플레이, 삼성전자, LG전자 등 라. 수주상황 당사의 제품특성상 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산 방식이며, 통상 4주~6주전에 주문을 접수하는 방식이므로 향후 매출에 지대한 영향을 줄 수 있는 수주현황은해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환위험 연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 연결회사의 보고기간말 현재 기능통화 이외의 화폐성 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다. 구 분 외화 금액 원화환산액(천원) 통화 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD JPY EUR CNY HKD THB TWD 보증금 JPY 매출채권 USD 기타채권(미수금) USD TWD 소 계 매입채무 USD CNY JPY 미지급금 USD JPY 리스부채(유동) USD JPY 리스부채(비유동) USD JPY 소 계 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY HKD THB TWD 합 계 나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대한민국 코스닥 지수에 속해있으며 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기순이익에 대한 영향 기타포괄손익에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 대한민국 코스닥 지수 30% 상승시 30% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 당기 세후이익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 또한 기타포괄손익-공정가치평가금융자산으로 분류된 지분증권에 대한
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손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 장/단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 차입금의 59.78%를 고정이자율 차입금으로 유지하고 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 시나리오를 분석하고 있으며,이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 149백만원 (전기:285백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 해외매출채권과 관련하여 무역보험공사 등과 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감전 장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전 장부금액 손상누계액 기말장부금액 (최대노출액) 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타유동자산(*2) 기타비유동자산(*3) 합 계 (*1) 현금시재액은 제외되었습니다.(*2) 단기대여금, 미수수익과 보증금의 합계액 입니다.(*3) 보증금 및 장기대여금의 합계액 입니다. 마. 유동성 위험 현금흐름의 예측은 연결회사내의 각 사업부문이 수행하고 회사의 경영관리팀 자금파트가 취합합니다. 연결회사의 경영관리팀 자금파트는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.경영관리팀 자금파트는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 및 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 단기차입금 기타유동부채 미지급비용 리스부채 매입채무 및 기타채무 장기차입금 기타비유동부채 임대보증금 리스부채 합 계 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 단기차입금 기타유동부채 미지급비용 리스부채 매입채무 및 기타채무 장기차입금 기타비유동부채 임대보증금 리스부채 합 계 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을
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보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감 현금및현금성자산 기타금융자산 차감 계 순부채(총차입금-차감계) 자본 자본총계(순부채+자본) 자본조달비율 (순부채/자본총계) 사. 파생상품 거래현황 - 연결회사가 당기말 현재 체결한 파생상품계약은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 담당 조직 연구개발조직.jpg 연구개발조직 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2024년(제26기) 2023년(제25기) 2022년(제24기) 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적 ■ 고속 칼라 프린터용 홀로그램 광 소자 개발 연구과제 홀로그램 광 소자의 복제 생산기술을 이용한 고속 칼라 프린터용홀로그램 렌즈 개발 연구기관 본사 연구소, 한국기계연구원 연구결과및기대효과 - Plastic Pre-Scanning 과 Post-Scanning HOE 개발- 초 미세 복제 기술 확보- 성형장비 개발- 기존 반도체 공정의 광학소자를 저가의 생산비로 생산가능 상품화 내용 미세복제 양산 기술 확보 ■ 폴리머 FGC 몰딩공정 기술 개발 연구과제 초소형 광 헤드 및 테라비트급 하이브리드 핵심기술 개발 연구기관 본사 연구소, ETRI 연구결과및기대효과 - 100㎚ Polymer형 광 픽업헤드 개발- 100㎚급 패턴의 초 미세 복제 기술 확보- Embossing 제작 가능한 범위를 나노급 기술로 확장- 나노급 패턴의 반복 복제로 생산성 증대와 비용 절감 효과- 초 미세패턴을 통해 바이오 칩, 광통신용 소자 등에 응용가능 상품화 내용 광 정보 사업부 회절격자 제품의 기반기술 확보 ■ 광소자용 고정밀 열 압축 성형기 개발 및 공정개발 연구과제 광소자용 고정밀 열 압축 성형기 개발 및 공정개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - 고정밀 열 압축 성형기 개발- 고정밀 열 압축 성형기를 이용한 광소자 개발- HOE 소자 성형, FGC 성형공정개발- 광소자 및 디스플레이용 마이크로 렌즈 설계 및 공정개발- 곡률직경 25, 50, 100, 125㎛인 마이크로 렌즈 성형기술 확보- 높은 종횡 비(2:1)를 가지는 미세 구조물 성형 공정 개발 상품화 내용 미세복제 양산 기술의 기반 확보 ■ MRM 공정을 이용한 폴리머 광소자 개발 연구과제 MRM 공정을 이용한 폴리머 광소자 개발 연구기관 본사 연구소, 한양대학교 연구결과및기대효과 - MRM 기술을 이용한 Micro lens array 개발- Laser beam direct writing 시스템을 이용한 회절광학렌즈 개발- MRM 기술을 이용한 폴리머 Grating 광소자 개발 상품화 내용 ■ 압축성형을 이용한 Stereoscopic Module 개발 연구과제 압축성형을 이용한 Stereoscopic Module 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - Stereoscopic Module 개발- 미세 기계가공을 이용한 Lenticular 렌즈의 코아 제작- Hybrid 성형 법에 의한 Lenticular lens 제작- Stereoscopic Module 검사장치 개발 상품화 내용 ■ 광 기록 장치의 위상지연 회절격자 개발 연구과제 광 기록 장치의 위상지연 회절격자 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - 회절격자 없는 파장판 (1/4, 1/2 파장 위상지연) 개발- 파장판 회절격자 (1/4, 1/2 파장 위상지연)
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개발- 광대역 위상지연 회절격자 개발- 파장선택성 회절격자 개발- 광 픽업용 부품 국산화 가능- 위상지연 소자의 부품국산화 가능 상품화 내용 ■ 초소형 초대용량 모바일 저장장치 연구과제 초소형 초대용량 모바일 저장장치 연구기관 본사 연구소, ETRI 연구결과및기대효과 - 초소형 초대용량 비구면 마이크로 렌즈 몰딩 공정기술 개발- CD/DVD Pick up 헤드렌즈, Blu-ray disc, 카메라 폰에 적용 가능 상품화 내용 광 픽업용 대물 렌즈 ■ 하이브리드 비구면 회절형 광소자 금형 시스템 개발 연구과제 하이브리드 비구면 회절형 광소자 금형 시스템 개발 연구기관 본사 연구소, 생산기술연구원 연구결과및기대효과 - 고성능 저가형 하이브리드 비구면 회절 광소자 금형 시스템 개발- 1/3" 카메라폰 2M 화소급 비구면 회절렌즈 설계 기술 개발- 하이브리드 비구면 회절 렌즈 성형 장치 개발- 하이브리드 비구면 회절 광소자 금형 시스템 개발- 하이브리드 비구면 회절 렌즈 유닛 평가장치 개발- 비구면 렌즈를 포함하는 휴대폰 카메라, 디지털 카메라 등으로의 시장 진입 가능 상품화 내용 카메라폰 비구면 렌즈 ■ 디스플레이용 프리즘시트 개발 연구과제 디스플레이용 프리즘시트 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - 소형 디스플레이에 적용되는 프리즘시트 개발- 성형장비 국산화 - 전량 수입하던 프리즘시트의 국산화 의의가 큼 상품화 내용 ■ 미세 패턴 가공 공정 개발 연구과제 미세 패턴 가공 공정 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - 3D 마이크로 미세 패턴의 대면적 가공 공정 개발- 평탄화 및 가공 균일도 조건 개발- 제조 공정의 내부 일원화 상품화 내용 ■ Hybrid 구조의 프리즘시트 개발 연구과제 Hybrid 구조의 프리즘시트 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - Micro lens array와 Prism이 결합된 Hybrid 구조의 프리즘시트 개발- 독창적인 패턴 설계- 복합 패턴 가공법 개발- 경쟁사 대비 광학특성(휘도) 5% 증대- 국내 특허 등록 및 해외 특허 출원 (미국, 일본, 중국) ■ 디스플레이용 광 기능성 필름 개발 연구과제 디스플레이용 광 기능성 필름 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - Ray 전달함수를 이용한 시야각 조절용 광학필름 설계 및 개발- 내열성 및 시야각 조절용 광학필름의 대면적화 기술 개발- 광학필름 제조를 위한 시험용 성형장치 개발- 대면적 광학필름 제조를 위한 성형장치 개발- 대면적 LCD의 광학필름 개발 ■ PNL Moire Control 프리즘 시트 개발 연구과제 PNL Moire Control 프리즘 시트 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - PNL Moire Simulation 시스템 개발- PNL Moire Simulation 평가시스템 개발- PNL Moire 발생 감소 및 조절하는 제품군 개발- Honeywell社 특허에 대응 가능으로 수요 증대 - 특허등록 ■ Defect Reduction 프리즘 시트 개발 연구과제 Defect Reduction 프리즘 시트 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - Matte Type의 프리즘시트 개발- 제품의 외관 특성 향상- 고객 사에서 발생하는 취급불량 감소로 불량률 저하시킴- 특허등록 상품화 내용 ■ Slim Type의 프리즘시트 개발 연구과제 Slim type의 프리즘시트 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - 제품 두께 55㎛의 slim type 프리즘시트 개발- 두께 slim에 의한 코팅두께의 균일화 및 평탄화 공정 개발- 디스플레이의 Slim 추세로 인한 수요 증대 기대 상품화 내용 ■ Halogen Free 프리즘시트 개발 연구과제 Halogen Free 프리즘시트 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - Halogen 원소의 환경규제에 대응한 Halogen Free 프리즘시트 개발- Halogen Free의 소재개발 및 공정 개발- Halogen 원소의 환경규제를 시행하는 해외업체 우선 적용 상품화 내용 ■ Non-periodic Micro-lens
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array 형태의 프리즘시트 개발 연구과제 Non-periodic Micro-lens array 형태의 프리즘시트 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - Micro-lens가 비주기적으로 배열되어 있는 프리즘시트 개발- 외관 특성 향상- 신뢰성 특성 향상- Moire 감소 상품화 내용 ■ 고휘도 UV Curable Resin 개발 연구과제 고휘도 UV Curable Resin 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - 고효율 / 고휘도 프리즘 시트 소재 개발- 모니터, 노트북 등 중대형 디스플레이용 프리즘시트 개발 상품화 내용 ■ 산란패턴이 결합된 프리즘시트 개발 연구과제 산란패턴이 결합된 프리즘시트 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - Prism과 산란패턴이 결합된 프리즘 패턴 개발- 산란패턴 가공 방법 개발- 스크래치 등의 결함을 감소시킴.- 모니터, 노트북 등 중대형 디스플레이에 적용 상품화 내용 ■ 시야각 향상 프리즘시트 개발 연구과제 시야각 향상 프리즘시트 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - 광시야각 프리즘 시트 개발- 경쟁업체 대비 시야각 12% 향상- LCD TV용 프리즘시트 개발 상품화 내용 ■ LCD TV용 복합광학 플레이트 개발 연구과제 LCD TV용 복합광학 플레이트 개발 연구기관 본사 연구소, 한국기계연구원 연구결과및기대효과 - 고휘도 레진 개발- 성형장비 개발- 복합플레이트 개발- 기존 확산판, 프리즘시트를 일체화하여 생산 가능 상품화 내용 Roll to Plate 양산 기술 확보 ■ 액정 폴리머 코팅 기술을 이용한 블루레이 광픽업용 편광제어부품 개발 연구과제 액정 폴리머 코팅 기술을 이용한 블루레이 광픽업용 편광제어부품 개발 연구기관 본사 연구소, 옵틱스 연구결과및기대효과 - 고성능 CD/DVD용 광픽업 소자 개발- 고성능 블루레이용 광픽업 소자 개발- 액정코팅 기술 개발 상품화 내용 고성능 광픽업 소자 개발 및 수입 대체 ■ 솔-젤 몰딩기술을 이용한 대면적 광도파로 터치스크린 패널 기술 개발 연구과제 솔-젤 몰딩기술을 이용한 대면적 광도파로 터치스크린 패널 기술 개발 연구기관 본사 연구소, 한국터치스크린, 솔잎기술, 카이스트 연구결과및기대효과 - 솔젤 소재 개발 - 고성능 블루레이용 광픽업 소자 개발- 솔젤 소재를 이용한 성형공정 개발- 터치스크린 개발 상품화 내용 솔젤 소재를 이용한 터치스크린 패널 개발 ■ 기능성 초정밀 핵심 요소부품 제조 초정밀 금형 기반기술 개발 연구과제 기능성 초정밀 핵심 요소부품 제조 초정밀 금형 기반기술 개발 연구기관 한국기계연구원, 본사 연구소, 엠아이텍코리아, 생산기술연구원, 인하대학교 연구결과및기대효과 - 마이크로 금형 가공 기술 개발- 자외선 경화수지의 경화 시스템 분석.- 금형 가공기술과 수지의 경화시스템을 결합하여 마이크로 패턴 가공기술 개발 상품화 내용 기술개발과제임 ■ 나노임프린트기술을 이용한 편광선택형 복합 광학 부품 기술 개발 연구과제 나노임프린트기술을 이용한 편광선택형 복합 광학 부품 기술 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - 편광선택형 복합 부품 개발- 나노 임프린트 기술을 이용하기 때문에 기존 제품 대비 대량생산 및 저가 생산이 가능함 상품화 내용 광픽업 유닛에 사용되는 편광선택형 복합 부품 ■ 양자점 표면개질 및 폴리머 분산기술 연구과제 양자점 표면개질 및 폴리머 분산기술 연구기관 본사 연구소 / 세종대학교 연구결과및기대효과 - 양자점 표면처리 및 유무기 매트릭스상 균일분산 기술 개발- 양자점을 유무기 고분자에 균일하게 분산하고, 기존 형광체와 양자점을 함께 사용함으로써 기존 형광체의 우수한 광효율을 유지 상품화 내용 LED 모듈에 사용되는 나노 양자점 형광체 기반 재료 ■ 액정폴리머 코팅 기술을 이용한 필름 기판의 위상지연소자 개발 연구과제 액정폴리머 코팅 기술을 이용한 필름 기판의 위상지연소자 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - 필름 기판으로 구성된 액정폴리머형 광 픽업용 위상지연 소자 개발- 액정 폴리머층만으로 위상지연이 발생되도록 하는 엘엠에스 사의 필름형 위
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상지연소자는 3um 이하의 액정폴리머 층으로 위상지연층을 구현. 기판을 자유롭게 선택하여 전체 소자의 자유로운 두께 제어가 가능함. 상품화 내용 액정폴리머 코팅 기술을 이용한 필름 기판의 위상지연소자 개발 ■ 광경화성 수지를 이용한 캐스팅 타입의 리플로우용 휴대폰 렌즈 개발 연구과제 광경화성 수지를 이용한 캐스팅 타입의 리플로우용 휴대폰 렌즈 개발 연구기관 본사 연구소 / 한국기계연구원 / Univ. Michigan 연구결과및기대효과 - 광경화성 렌즈 개발을 위한 소재 및 공정 기반 기술 개발- 광경화성 수지를 이용한 VGA급 렌즈 개발- 광경화성 수지를 이용한 메가급 렌즈 개발 상품화 내용 광경화성 수지를 이용한 캐스팅 타입의 리플로우용 휴대폰 렌즈 개발 ■ 기능성 초정밀 핵심 요소부품 제조 초정밀 금형 기반기술 개발 연구과제 기능성 초정밀 핵심 요소부품 제조 초정밀 금형 기반기술 개발 연구기관 본사 연구소, 한국기계연구원, 인하대학교 연구결과 및기대효과 - 마이크로패턴 절삭가공 응용 및 고도화 기술 개발 - 자기유변유체 (MR) 공정기술 및 응용기술 개발- 자외선 경화수지를 이용한 모바일용 3D 광학 소자 개발 상품화 내용 모바일용 3D 광학 소자 ■ 나노융합체를 활용한 Flexible 방열시트 부품개발 사업 연구과제 나노융합체를 활용한 Flexible 방열시트 부품개발 사업 연구기관 본사 연구소, 성균관대학교, 엘지디스플레이 연구결과및기대효과 Roll to Roll 공정기반 그래핀-메탈 나노융합체를 이용한 대형 디스플레이용 대면적/고유연성 방열시트 개발 - 그래핀-메탈 나노융합체 기반 방열시트 설계- 나노융합체 방열시트 코팅 및 성형 공정 장비 설계- 나노융합체 sheet type 시제품 제작 상품화 내용 방열시트 ■ 광픽업용 편광홀로그램소자 개발 연구과제 광픽업용 편광홀로그램소자 개발 연구기관 본사 연구소, 경희대학교 연구결과및기대효과 - 편광홀로그램소자 제작 공정 조건 수립 및 최적화- 배향력이 우수한 반응성 액정소재 개발- 편광홀로그램 소자 제조를 위한 공정의 최적화 및 시제품 제작 상품화 내용 편광홀로그램소자 ■ 염료흡수 기반 초박형 적외선 차단 필터 개발 연구과제 염료흡수 기반 초박형 적외선 차단 필터 개발 연구기관 본사 연구소 연구결과및기대효과 - 0.11mm 이하의 두께를 갖는 흡수형 근적외선 차단 필터 개발- Anlge Shift가 적고 Cut-off Range가 적은 근적외선 차단 염료흡수 기반 소 개 개발- 대면적화 및 ±5nm 두께 균일도를 갖는 필터 구조를 개발하여 제품 신뢰성 확보 상품화 내용 ■ 고굴절 나노소재를 이용한 디스플레이용 고휘도 원칩 광학필름 연구과제 고굴절 나노소재를 이용한 디스플레이용 고휘도 원칩 광학필름 연구기관 본사 연구소, 성균관대학교, 한국기계연구원 연구결과및기대효과 - 접합구조의 일체화된 고휘도 광학필름 구조 및 공정 기술 개발- 고휘도 구현을 위한 고굴절 소재 개발- 휘도향상과 차폐력 확보를 위한 접합구조 및 접착제 개발- 고휘도 특성의 복합화 Prism 시트 개발 및 제품화 실현 상품화 내용 ■ 곡면형 OLED 조명용 자연광추출 복합 기판 기술 개발 연구과제 곡면형 OLED 조명용 자연광추출 복합 기판 기술 개발 연구기관 본사 연구소, 철원플라즈마산업기술연구원, 부경대, 카이스트, 한림대 등 연구결과및기대효과 - 나노소재를 이용한 광추출 효율이 높은 양자점 필름 상용화 공정 개발- 나노입자 및 양자점 내재화 분산 기술 및 조액 기술 개발- Roll to Roll 기반의 양자점 필름 시제품 개발 상품화 내용 기반기술 개발 ■ 사파이어 기판용 1-Step CMP를 위한 지르코니아 기반 연마슬러리 개발 연구과제 사파이어 기판용 1-Step CMP를 위한 지르코니아 기반 연마슬러리 개발 연구기관 본사 연구소, 성균관대학교 연구결과및기대효과 - 나노 크기의 지르코니아 입자 기반의 CMP 연마슬러리 개발- 지르코니아 입자 형상/구조/크기에 따른 사파이어 기판 연마 특성 최적화- CMP 공정에서 발생되는 표면 결함을 억제하여 고품질의 표면 특성 확보 상품화 내용
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기반기술 개발 7. 기타 참고사항 * 공시대상 사업부문의 구분 - 디스플레이사업부 LCD Back Light Unit의 핵심부품인 프리즘시트- 광정보사업부 IR Cut-off Filter- 종속회사 낙정성광전(소주)유한공사와 소주낙무성무역유한공사는 디스플레이 사업을 영위하므로 디스플레이사업부로 포괄적으로 적용 기입함.- 종속회사 NCCL은 무역업을 영위하는 회사로써, 사업전반에 중대한 영향을 미치 지 않으므로 별도 기입을 생략함. 가. 사업현황 1) 산업의 특성 및 성장성■ 디스플레이 사업 부문- 프리즘시트는 LCD에 들어가는 BLU의 핵심부품으로써 밝기(휘도)를 담당하는 광학적 특성을 지닌 부품입니다. 광원이되는 CCFL 이나 LED로부터 빛을 더 밝게 해주는 기능을 함으로써 BLU에서 꼭 필요한 핵심 부품입니다.- 프리즘시트 시장은 과거 3M이 전세계 시장을 독점하던 시장이였으며, 2003년부터당사가 3M에 이은 전세계 두번째로 당사 기술과 특허로 국산화에 성공하여, 국내외 유수 업체로부터 승인 과정을 거쳐 2005년부터 소형 프리즘시트 부문에 본격적인 매출이 발생을 하게 되었습니다.- 현재 프리즘시트 시장은 크게 중소형시장과 대형시장으로 구분할수 있으며, 중소형시장은 약 4천억 규모의 시장으로 당사와 3M사가 양분하는 독과점 시장을 구성하고 있으며, 대형시장의 경우는 약 1조 5천억 규모의 시장으로 3M이 약 60%의 시장점유율을 가지고 있고, 국내외 10여개 사가 약 40%의 시장점유율을 차지하고 있는 다수 경쟁 시장입니다. ■ 광정보 사업 부문- 당사에서 개발/제조하고 있는 흡수형 IR-Cut off Filter는 카메라 모듈에 입사되는 여러 파장의 빛에서 가시광 파장은 투과하고 자외선 파장은 차단하여 고해상력 구현 및 입사각도에 따른 광특성 변화에 기인되는 Ghost 현상 최소화가 가능한 부품이며, 카메라 모듈에서 화상(이미지)의 품질을 결정하는 핵심 부품입니다. - 과거 출시되는 스마트폰의 전/후면에 싱글 카메라를 보편적으로 적용했으나, 각 제조사별 시장 선점 및 소비자의 다양한 요구사항을 충족하기 위해 듀얼, 트리플, 쿼드 등 각기 다른 기능을 접목한 카메라 모듈을 적용한 스마트폰을 출시하고 있고 그로 인해 카메라 부품 시장은 매년 지속적인 성장이 예측됩니다. - 카메라 모듈의 소형화, 슬림화, 고화소에 최적화된 흡수형 IR-Cut off Filter를 요구하고 있으며, 당사에서는 시장 트랜드에 맞춰 다양한 제품 Line-up으로 시장을 선점할 계획입니다. 2) 경기변동의 특성■ 디스플레이 사업 부문- 장치산업의 일반적인 경기 변동 민감성이 적용되는 산업으로, 제품수요는 증가하고 있으나, 수요 공급 불균형의 주기적 반복이 있었습니다.- 수출 의존도가 높은 산업이므로 해외시장의 경기변동에도 밀접한 영향을 받을 뿐 아니라 국가 총수출에도 비중이 높아 한국시장의 경기변동에도 큰 영향을 미칩니다.- 생산능력이 급격히 증가되는 시기에는 프리즘시트의 가격이 하락할 수 있으며, 반대로 수요의 증가 대비 공급이 부족할 경우에는 가격상승이 이루어 질 수 있으나, 당사는 중소형의 독과점 시장에 주력하므로 대형시장 대비 변동성이 적습니다.■ 광정보 사업 부문- 디지털미디어산업은 일반 전자산업의 특징과 마찬가지로 국내/외적인 경기변동에 영향을 받으나 첨단 기술의 변화와 고객의 요구변화에 가장 민감한 영향을 받습니다- 스마트폰의 성장 둔화로 전체 스마트폰의 출하량은 정체 상황이지만 멀티 카메라 적용 확대로 IR-Cut off Filter 시장은 지속적인 성장이 예상됩니다. - 카메라 모듈의 소형화, 고화소화, 고품질화로 변함에 따라 기존의 저가형 0.21t 이상의 흡수형 IR-Cut off Filter에서 0.11t 흡수형 IR-Cut off Filter로 대체가 되었고 국내 스마트폰 제조사 중심으로 높은 비중으로 적용되고 있습니다. 3) 국내외 시장여건■ 디스플레이 사업 부문- 프리즘 시트 산업은 특허 장벽과 최첨단 미세 가공 기술 및 재료가 되는 Resin 제조기술까지 갖추어야 하는 포괄적 종합산업으로 관련한 원천
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특허 대응 능력 및 제조 기술력을 갖춘 대체업체의 부재로 전량 3M에 의존하였으나, 2003년 당사가 프리즘시트를 자체 기술로 개발하는데 성공함에 따라 시장지배력을 확대해 왔습니다. ■ 광정보 사업 부문 - 전세계 스마트폰 카메라모듈에 적용되어 있는 핵심부품인 IR-Cut off Filter는 일본 업체에 의존도가 높았으나 최근 제조사들의 가격경쟁력 확보와 고화소 고품질화 트랜드에 맞추어 변화되고 있으며 그 시장에 당사의 기술력과 자체 생산 내재화를통해 시장 점유율 확대를 하고 있습니다. 4) 경쟁요소■ 디스플레이 사업 부문- 당사는 광학적특성을 지닌 pattern을 설계할 수 있는 광학설계기술과 pattern을 만드는 Resin등 고분자물질 개발 기술, 미세 pattern을 성형할수 있는 미세성형기술, 독자적인 양산장비 설계기술, 프리즘시트 원단을 제품 size별로 cutting하는 미세타발기술 등을 자체적으로 보유하고 있어 경쟁사에 비해 원가 및 대응력에 대한 경쟁력이 우수합니다.- 당사는 프리즘시트외 디스플레이 사업과 관련하여 다수의 특허를 보유하고 있어 자체 개발능력 및 독자성을 인정받고 있습니다.■ 광정보 사업 부문- 당사는 경쟁사 대비 고품질화, 신속한 기술대응 및 생산성 향상을 통한 가격 경쟁력을 바탕으로 적극적인 시장개척과 지속적인 연구개발, 설비투자를 통해 점유율을 높여 가고 있습니다.- Glass 재질 뿐만 아니라 Film 재질을 이용하여 다양한 제품 Line up 구성 뿐만 아니라, 고객사의 유기적인 협력관계를 통해 당사만 제작 가능한 독자적인 복합 제품도 공급을 하고 있습니다.- 당사는 다년간의 분산 및 고분자 합성 기술을 바탕으로 제품 특성에 맞춰 선택적 광학 특성 제어가 가능한 물질 개발이 가능하며, 초 박막 코팅 기술과 접목하여 경쟁사 대비 고품질의 흡수형 IR-Cut off Filter를 개발/제조하고 있으며, 원자재 내재화 및 전 공정 In-House를 통해 최고 수준의 품질 및 가격 경쟁력을 확보 하였습니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 당사는 AMOLED, Mini LED, 지문 인식 등의 관련 신규 사업 아이템을 개발 중에 있습니다. 지속적인 연구 개발과 고객사 협력을 통해 향후 성장 동력을 확보할 계획입니다. 또한, 사업다각화 목적으로 2020년 개최된 제21기 정기주주총회에서 '바이오 제약용 공정백 제조 및 판매'에 대한 목적사업 추가를 결의한 바 있습니다. 8. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권 등 당사가 영위하는 사업과 관련하여 사업보고서 작성 기준일 현재 총 296건(국내특허 176건, 해외특허 120건)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 나. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사와 관련한 LCD 산업 관련 특별 규제법률 등은 없습니다. 다. 환경 관련 사항 1) 제품환경 관리정부에서 미래의 국가와 경제발전을 이끌어갈 산업으로 신 성장 동력 산업으로 발표했던 3개 분야 중 당사는 LED용 Prism Sheet (고 휘도 제품)과 고 굴절 Halogen Free Prism Sheet (친환경 제품)으로 녹색 기술 산업으로 선정되었으며, ISO 14001인증(KIC, 2004년)으로 환경관리 시스템을 구축하고 있습니다.2) 사업장 관리 ·생산설비 냉각수 재활용 ·폐기물 처리 위탁
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 재무상태 및 영업실적 (1) 영업개황 당사는 1999년 2월 13일 설립되어 광학렌즈 및 광학요소의 연구개발, 제조, 판매 등의 기능성 나노 광학 부품ㆍ소재 분야 사업을 주로 영위하고 있습니다. 또한 2000년 7월에 한국산업기술진흥협회(KOITA)로부터 기업부설연구소로 인정을 받았으며 디스플레이 LCD BLU용 기능성 나노필름의 핵심기술인 나노코팅 기술, 고분자 위상차 필름 제조기술 등 신성장동력산업의 기반 기술과 디스플레이 AMOLED(능동형 유기발광 다이오드)용 화소를 형성하기 위한 신소재 제조 기술 등 원천기술에 대한 연구개발 업무를 전담하고 있습니다.(2) 사업부문 -. 디스플레이사업부 : LCD Back Light Unit의 핵심부품인 프리즘시트 등 -. 광정보사업부 : IR Cut-off Filter 등(3) 시장동향TFT 시장은 OLED와의 경쟁을 위한 박형화, 대면적화, Narrow Bezel 등 진화 발전하고 있으며 차재 시장의 지속적인 성장이 예상됩니다. 또한, 소형 시장 (모바일폰)의 경우, Full screen 이 대세를 이루고 있으며, 대화면 활용도의 극대화를 위해 화면 상단에 카메라 구멍을 뚫는 Hole type이 주목을 받기 시작했습니다.당사는 이러한 추세에 부응하여 TFT hole type 모델에 기술 경쟁력을 확보한 복합시트로 대응하고 있으며 또한, 프리즘 2매 + 확산의 3매 합지 시트의 대응으로 보다 차별화된 경쟁력을 가져갈 계획입니다. 또한, 차재 시장에 대한 신규 제품 개발 및 라인업 확대를 통한 대응 영역 확대도 중요 목표로서 진행 중에 있습니다.(4) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 증감 증감율 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ 비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ 비유동부채 부채총계 자본금 주식발생초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 부채와자본총계 ※ 2024년말 총자산은 155,849백만원으로 2023년말 대비 0.77% 감소하였으며, 부채총계는 78,959백만원으로 2023년말 대비 6.02% 증가하였습니다. (5) 요약손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 증감 증감율 Ⅰ. 수익 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 영업이익 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 ㆍ 법인세비용(수익) Ⅵ. 당기순이익 Ⅶ. 기타포괄손익 Ⅷ.총포괄손익 ※ 2024년말 매출액은 67,710백만원으로 2023년말 대비 10.63% 감소하였으며, 영업이익은 -3,670백만원으로 2023년말 대비 57.34% 개선되었습니다. 3. 유동성 및 자금의 조달 (1) 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 증감 증감율 현금및현금성자산 기타금융자산 유동성자금 계 유동비율 ※ 2024년말 기준 유동비율은 전기 유동비율 대비 27.75% 감소한 88.43% 수준입니다.. (2)
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현금및현금성자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 은행예금 및 단기은행예치금 (*1) 현금시재금 계 (*1) 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 사용이 제한된 예금의 내역 (단위: 천원) 구 분 거래처 금액 사용제한내역 당기말 전기말 보통예금 기업은행 국책과제사용 계 (4) 자금조달당사의 당해 사업연도말 자금조달내역은 다음과 같습니다. 가. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 대출종류 이자율 금액 당기말 전기말 기업은행 무역/시설/운전자금 산업은행 시설/운전자금 수출입은행 운전자금 중국은행 운전자금 닝보은행 운전자금 닝보은행 운전자금 광대은행 운전자금 유동성대체액 시설/운전자금 계 나. 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 대출종류 최장만기 이자율 당기말 전기말 기업은행 시설/운전자금 엘지디스플레이 시설자금 닝보은행 운전자금 소계 유동성대체액 계 4. 부외거래 -. 해당사항 없음. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 2.중요한 회계정책 및 3.중요한 회계추정 및 가정」을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
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II. 자본잉여금 III. 결손금 IV. 기타포괄손익누계액 V. 기타자본구성요소 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제40(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제39(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 바른손 (단위: 원) 과 목 주석 제 40(당) 기 제 39(전) 기
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II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 회수 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 임차보증금의 감소 종속기업투자의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 대여 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 임차보증금의 증가 관계기업투자의 취득 종속기업투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 22. 주당손익(1) 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손실 (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 자기주식효과 가중평균유통보통주식수 (2) 당기와 전기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 다만 주식선택권의경우 반희석효과로 인하여 고려하지 않았습니다. (3) 보통주 청구가능증권 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 비고 주식선택권 5차 80,724주 행사가격 4,005원 주식선택권 6차 348,000주 행사가격 3,650원 주식선택권 7차 830,000주 행사가격 3,070원 전환사채 33회 전환가격 1,675원 합계 당기는 보통주 당기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화효과가 없었으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 다르지 않습니다. 23. 주식기준보상(1) 주식선택권당사는 임직원에게 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 부여일 대상자 부여수량 가득조건 행사가능기간 주요경영진 및 중간관리자 80,724주 2년근무 주요경영진 348,000주 2년근무 주요경영진 830,000주 2년근무 및 일정 경영성과 달성 (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 2016년 부여분 2017년 부여분 2021년 부여분 부여일 현재 공정가치 156,754천원 676,764천원 부여일 현재주가 4,005원 3,650원 3,070원 행사가격 4,005원 3,650원 3,070원 기대주가변동성 옵션기간 2.5 년 2.5 년 7년 ~ 8년 기대배당금 무위험이자율 (3) 미행사 주식선택권의 변동당기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 기말 잔여주 24. 종업원급여(1) 당사는 종업원 퇴직급여에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식기준보상 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채는 각각 128,189천원, 246,738천원입니다.(4) 당기말 현재 장기종업원급여와 관련하여 인식한 비용은 317,678천원이며 인식한부채는 317,678천원입니다. 25. 영업수익(1) 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 임대수익 합계 (2) 수익의 구분 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지역별 수익: 국내 해외 합계 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 합계 (3) 당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객A 고객B (4) 당기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약금액 누적수익 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 프로젝트A 기타 합계 (5) 당기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 용역 계약으로서 계약금액이 매출액의 5% 이상인 주요
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계약의 내용은 다음과 같습니다. 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 프로젝트A 26. 영업비용당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 원재료비 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 신작개발비 수도광열비 세금과공과금 지급임차료 건물관리비 광고선전비 운반비 지급수수료 도서인쇄비 소모품비 수선비 보험료 접대비 교육훈련비 감가상각비 무형자산상각비 주식보상비용 대손상각비(환입) 원상복구비용 공사손실충당부채전입액 외주용역비 합 계 27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 정부보조금 채무면제이익 기타의대손충당금환입 리스해지이익 잡이익 합 계 기타비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 기부금 무형자산손상차손 기타의대손상각비 리스해지손실 잡손실 합계 28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 당기손익인식 금융자산 평가이익 당기손익인식 금융자산 처분이익 배당금수익 파생상품평가이익 합 계 금융비용 이자비용 당기손익인식 금융자산 평가손실 당기손익인식 금융자산 처분손실 사채상환손실 파생상품평가손실 합계 29. 법인세비용(수익)(1) 법인세비용(수익) 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 영구적차이 미인식 이연법인세효과 기타 법인세비용(수익) 유효세율(*1) (*1) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 손실충당금 관계기업투자주식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업투자주식 영업권 충당부채 미수수익 미지급비용 리스부채 사용권자산 무형자산 유형자산 금융리스 전환사채 기타 이월결손금(2024년~2038년소멸) 소계 이월세액공제(2032년 소멸) 미인식 이연법인세(*) 이연법인세자산 (*) 당사는 미래에 실현될 가능성이 희박한 일시적차이 및 이월세액공제에 대하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 손실충당금 관계기업투자주식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업투자주식 영업권 충당부채 미수수익 미지급비용 리스부채 사용권자산 무형자산 유형자산 금융리스 전환사채 기타 이월결손금(2023년~2037년소멸) 소계 이월세액공제(2031년 소멸) 미인식 이연법인세(*) 이연법인세자산 (*) 당사는 미래에 실현될 가능성이 희박한 일시적차이 및 이월세액공제에 대하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일시적 차이 이월결손금 이월세액공제 보고기간 종료일 현재 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 합계 (7) 법인세 처리의 불확실성당사는 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분
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당기 전기 당기순이익(손실) 조정항목 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 이자비용 기타의대손상각비 사채상환손실 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분손실 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 유형자산처분손실 주식보상비용 재고자산평가손실 무형자산손상차손 외화환산손실 충당부채전입 파생상품평가손실 잡손실 리스해지손실 외화환산이익 유형자산처분이익 이자수익 기타의대손상각비환입 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 잡이익 종속기업투자처분이익 무형자산처분이익 재고자산평가충당금환입 채무면제이익 정부보조금 파생상품평가이익 리스해지이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증가 기타유동채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소 재고자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타유동채무의 증가(감소) 기타유동부채의 감소 기타비유동금융부채의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증가 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 취득-신규리스 기타 비현금변동 리스부채 전환사채 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 취득-신규리스 기타 비현금변동 리스부채 전환사채 합계 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 140,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사의 토지소유주(㈜제이에스홀딩스)를 위해 당사가 보유주인 건물(투자부동산)을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 근저당설정 총 금액은 5,400,000천원입니다. (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 등 현대해상화재보험 건물 등 상기 보험이외에도 DB손해보험㈜, 현대해상화재보험㈜에 자동차손해배상 책임보험을 가입하고 있으며, 삼성화재해상보험(주)와 현대해상화재보험㈜을 통해 영업배상책임보험,가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사는 펜처케이-콘텐츠 투자조합 및 펜처더블헬릭스 벤처투자조합에 대해 자금보충약정을 체결하고 있습니다.(5) 당기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예금종류 금융기관 사용제한내용 금액 베넥스인베스트먼트 보통예금 기업은행 계좌지급정지 (6) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할법원 원고 피고 소송가액 내역 진행상황 고양지원 ㈜바른손 ㈜씨메이트 외 1 물품대금청구 1심 진행중 서울중앙지방법원 ㈜바른손 ㈜인사이트이엔티 외 1 대금청구 1심 진행중 32. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 한국 ㈜세움토탈서비스 한국 ㈜바른손스테이 한국 비노테크㈜ 미국 관계기업 한국 ㈜바른손에프엠 한국 ㈜바른손랩스 한국 시오필름㈜ 한국 펜처인베스트㈜ 한국 펜처더블헬릭스투자조합 한국 ㈜바른손스튜디오 베트남 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한국 ㈜바른손이앤에이 기타 한국 ㈜엔투스튜디오 한국 ㈜엔엑스게임즈 한국 ㈜바른손라이프사이언스 (*1) 당기 중 신규출자를 통하여 관계기업으로 포함 되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 기타거래 임대매출 용역매출 상품매출 영화매출 기타매출 기타수익 이자수익 기타비용 지급 종속기업 ㈜세움토탈서비스 비노테크㈜ ㈜메타크루엔터테인먼트(*1) 관계기업 ㈜바른손에프엠 ㈜바른손랩스 ㈜바른손스튜디오 시오필름 ㈜ 펜처인베스트㈜ 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 ㈜바른손라이프사이언스 임원 임원 합계 (*1) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었으며, 거래내역은 제외 전까지의 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출