chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
에이치로보틱스 — 사업보고서 (2024.12)

불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 인식되었을 회복일 현재의 상각후원가를 한도로 손상차손의 회복을 당기이익에 인식하고 있습니다.(4) 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계되고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액이 대손상각비로 인식됩니다. (5) 유형자산당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 40 년 비품 5년 기계장치 5년 시설장치 5년 공구와기구 5년 금형 10년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로
에이치로보틱스 — 사업보고서 (2024.12)

측정하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 소프트웨어 5년 상표권 5년 디자인권 5년 특허권 7년 무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.(7) 운용리스- 리스제공자회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전하지 않는 경우 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 성격에 따라 유형자산 또는 무형자산의 항목으로 계상하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 인식하고 있습니다. (8) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (9) 수익당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.용역매출수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때인식하고 있습니다.(10) 자산손상금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련
에이치로보틱스 — 사업보고서 (2024.12)

자산의 차감계정으로 회계처리합니다.수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하고 있습니다. (12) 퇴직급여 회사는 임원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전 임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. (13) 환율변동효과① 기능통화 및 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. ② 외화거래당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 (2) 당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 5. 장ㆍ단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 적립식예금 6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권및기타채권 - 매출채권 - 미수금 - 미수수익 합 계 (2) 신용위험 및 손실충당금① 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 ② 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체정보 및 연체내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 매출채권 기타채권 채권잔액 충당금설정률(%) 손상채권금액 채권잔액 충당금설정률(%) 손상채권금액 미연체 연체된 일수 1개월 미만 1개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 소 계 합 계 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원재료 제품 합 계 8. 매도가능증권당사가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보유주식수 지분율(%) 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 335,092주 (*) Harmonic Bionics, Inc.의 지분은 전기 이전 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 합 계 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 금형 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 합 계 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 금형 합 계 (*) 전기 중 당사는 보유 중인 토지 및 건물을 860백만원에 처분하였으며, 이에 유형자산처분이익 36,818천원을 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산은 존재하지 않습니다. 10. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당 기 전 기 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초금액 취 득 국고보조금 감가상각 기말금액 11. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
에이치로보틱스 — 사업보고서 (2024.12)

차입처 내역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 일반자금 위 차입금과 관련하여 당사는 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 23) 12. 유동성위험 당사는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년초과 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 예수금 합 계 13. 퇴직급여충당부채당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 증가(환입) 지급액 기말금액 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 151,694천원 (전기: 113,437천원)입니다. 14. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 100원 100원 보통주발행주식수 보통주자본금 우선주발행주식수 우선주자본금 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 기 초 보통주 발행 우선주 발행 보통주 전환(*) 기 말 (*) 전기 이전에 발행 되었던 우선주 2,503,282주는 당기 중 전환청구로 인하여 보통주로 전환 되었습니다. (3) 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 2차 3차 발행일 2021년 10월 2024년 3월 발행가액 발행주식수 986,461주 1주당 발행가액 6,240원 500원 배당률 상환조건 없음 상환가액 : 발행일 3년 후부터 연복리 7% 적용하여 산출한 금액(기지급배당액 차감 후) 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주의 전환비율로 하여 존속기간 내 언제든지 행사가능 우선주 1주당 보통주 1주의 전환비율로 하여 존속기간 내 언제든지 행사가능 존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 15. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 16. 자본조정 (1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 (2) 주식선택권 (주식결제형)당사는 당기 중 종업원의 주식결제형 주식매수선택권이 취소되어 누적 주식매수선택권 122천원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. (3) 우리사주조합(주식결제형)당사는 당기 및 전기 이전중 일부 종업원에게 우리사주를 배정하였으며, 회사의 주식을 매입할 수있는 권리을 부여하였습니다. 당사는 내재가치와 우리사주 배정 단가와의 차이를 일시에 주식보상비용으로 인식하였으며, 그 구체적인 조건 및 내역은 아래와 같습니다. 구 분 1차 2차 부여일 주식수 26,898주 77,000주 부여일 현재 내재가치 5,897원/주 500원/주 주식단가 4,680원/주 주식보상비용 32,748천원 38,500천원 17. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 결손금처리계산서당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말
에이치로보틱스 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 및 분석의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 최근 사업연도 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.가. 요약재무상태표 (단위 : 백만원, %) 구분 당기말 전기말 증감금액 증감비율 [자 산] 유동자산 비유동자산 [부 채] 유동부채 비유동부채 [자 본] 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (1) 자산당기말 자산은 전년대비 29.91% 증가한 5,692백만원입니다.자산의 주요 변동 원인은 유동자산의 변동이며, 단기금융상품 1,700백만원의 증가와재고자산 503백만원이 감소하였습니다.(2) 부채당기말 부채는 전년대비 601.03% 증가한 1,591백만원입니다. 기술보증기금 대출 실행에 따른 단기차입금 1,500백만원이 증가하였습니다.(3) 자본당기말 자본은 전년대비 1.28% 감소한 4,102백만원입니다.미처리결손금에 당기순손실 금액이 누적 반영된 수치입니다.나. 요약손익계산서 (단위 : 백만원, %) 구분 당기 전기 증감금액 증감비율 매출 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순이익(손실) 총포괄손익(손실) 당기말 매출은 전년대비 62.62% 증가한 1,781백만원, 영업손실은 719백만원, 법인세차감전순손실 890백만원, 당기순손실 890백만원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 연결재무제표 기준 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 당기 전기 증감금액 증감비율 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 순증가 기초의 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 당기말 현금및현금성자산은 전년대비 11백만원 증가한 234백만원입니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항없음
ES큐브 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 레저 및 기능성 텐트 제조사업을 영위하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 레저 및 기능성 텐트 제조 및 판매업이 있으며, 회사의 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 사업내용 회사명 텐트사업부문 레저 및 기능성 텐트 제조 청도경조여유용품유한공사고밀화신여유용품유한공사T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 당사는 판매사(Brand) 에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM방식과 주문자의 요청에 따른 모델을 생산하는 OEM방식으로 매출이 발생합니다. 주요 원자재로는 원단 및 POLE 등이 있습니다. 당사는 자회사인 중국 현지법인에 연구개발 조직을 두고 있으며, 2022년에 베트남 법인에도 연구개발실을 신설하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 기재되어 있으므로 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 텐트사업부문은 ODM과 OEM생산방식으로, 주요 제품 및 서비스 등은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품, 서비스 주문자 제품명 품목 판매처 및판매지역 비고 SNOW PEAK 텐트 일본, 대만,한국, 북미,영국 OGAWA 텐트 일본 COLEMAN 텐트 일본, 대만,태국, 한국 WILD 1 텐트 일본 텐트 일본 MEC 텐트 북미 텐트 북미 텐트 북미 텐트 북미 KOLON 텐트 한국 HELINOX 텐트 한국 KAZMI VENTUS 텐트 한국 텐트 한국 나. 텐트의 종류 및 사용용도 1) 캠핑용품의 구분 구분 내용 텐트 텐트와 타프는 모두 일반적으로 텐트라 부르고 있어 일상적으로는 텐트가 더 넓은 의미를 가짐. 쉘터는 방공호나 대피소를 뜻하는 말로 캠핑에서는 바람이나 비 등 외부환경으로 부터 신체나 물품을 보호해주는 역할을 수행하는 제품을 말함. 따라서 넓은 의미로 텐트도 쉘터의 하나임. 텐트는 바닥이 고정되어 있는 형태이며, 대형 텐트나 쉘터 안에 설치하는 이너텐트도 있음. 쉘터 쉘터는 바닥이 없거나 탈부착하는 형태의 텐트를 의미함. 텐트가 주로 잠자리가 목적이라면 쉘터는 조금 더 넓은 크기에 다양하게 활용할 수 있어 조리와 식사를 하고 휴식을 취하는 등의 공간으로 활용할 수 있음. 여름철에는 쉽게 타프 대신 그늘막으로 사용할 수 있음. 타프 타프는 방수천을 뜻하는 타폴린(Tarpaulin)의 준말에서 왔음. 방수 코팅된 나일론 방수포로 햇볕, 비, 이슬 등을 피하기 위해 사용되는 가림막을 지칭함. 뜨거운 태양 아래 햇빛을 차단해서 그늘을 만들어주며, 텐트가 침실의 역할이라면 타프는 거실의 역할을 담당함. 2) 텐트의 유형 유형 내용 돔텐트 폴을 교차해서 텐트 스킨에 결합하는 텐트로 자립이 가능하여 팩다운을 하지 않고도 사용 가능함. 거의 모든 날씨에 사용이 가능하고 비와 바람에 상대적으로 강함. 공간 활용도가 낮을 수 있고 전실이 없어 타프를 활용하는 경우가 많음. 거실형 텐트 거실형 텐트는 X자,U자의 구조가 얼기설기 들어가는 텐트로 리빙쉘 또는 투룸텐트라고도함. 많은 인원이 함께 사용할 수 있도록 공간활용성과 개방감이 좋아 가족단위 캠핑에 적합함. 이너텐트를 설치하거나 짐을 보관할 수 있는 전실과 잠을 잘 수 있는 공간이 분리되어 있음. 모든 창이나 문을 개방하면 공간 개방감이 좋음. 어지간한 날씨 상황에는 모두 견딜 수 있음. 설치가 어렵고 무거운 단점이 있으며 상대적으로 고가임. 터널형 텐트 두개 이상의 폴대를 평행하게 텐트 스킨에 결합하는 텐트로, 반원통 모양임. 일반적인 거실형 텐트보다 구조가 단순해서 초보자들도 쉽게 피칭이 가능하며 난방효과가 높음. 자립이 불가능한 구조로 팩다운이 필요하며 바람에 약한 편임. 따라서 언 땅이나 암반지대에서는 피칭이 어렵고 바람이 강한 지역에서는 적합하지 않음. 보통 이너텐트를 이용해서 공간을 분리하여 사용함. 캐빈 텐트 직선 느낌의 오두막 모양 텐트. 공간이 넓고 벽이 수직으로
ES큐브 — 사업보고서 (2024.12)

세워져 있어 공간 활용도가 높아 가족단위 텐트로도 많이 사용함. 단, 부피가 크며 피칭이 어려운 편임. 자립이 안되고 바람에는 약한 편임. 티피 텐트 인디언텐트라고도 불리며 텐트 중앙에 메인 폴대를 세우고 텐트 스킨의 끝을 바닥과 고정하는 형태임. 폴대는 메인 기둥 하나만 있어 무게와 부피가 작아질 수 있음. 단, 중앙의 기둥과 옆면의 경사 때문에 공간 활용도는 낮은 편임. 바람과 비와 눈에 강한 편이며 공기 순환이 좋아 난로를 사용하기 좋음. 지면에 팩다운이 필요하며, 면재질의 티피텐트는 무게가 다소 무거울 수 있음. 벨 텐트 동화 속 집같이 예쁜 텐트 종류로 글램핑 스타일의 텐트임. 원형 바닥에 높이가 높지만 바람과 눈과 비에 강해 장박에 많이 이용함. 보온이 잘 되는 텐트 종류로 겨울에 어울리는 텐트이기도 함. 무게가 많이 나가고 자립이 불가능하며 설치할 팩의 수가 많은 편임. 고급스러운 느낌이며 스킨이 두껍고 내구성이 있으며 겨울에도 따듯함. 중앙의 폴대로 인해 공간 사용도는 다소 낮음. 에어 텐트 알루미늄 폴 대신 에어빔에 바람을 넣어 피칭하는 텐트. 에어펌프만 있으면 쉽게 설치가 가능하며 난방효과가 높은 장점이 있음. 에어 튜브의 부피가 크고 전체 텐트의 무게가 무거움. 눈이나 바람에 무너질 수도 있지만 에어 튜브가 찢어진 것이 아니라면 금방 복구가 가능함. 팝업 텐트 원터치 텐트라고도 불리며, 텐트 골격으로 유연한 기둥이 들어 있어 매우 빠른 피칭이 가능하고 가벼움. 동그랗게 접어 보관하다 케이스에서 꺼내어 던지기만 하면 설치가 완료됨. 휴대성이 좋으나 비와 바람과 눈에 약하고 결로가 잘 생김. 과거에는 주로 피크닉에 사용하였으나 최근에는 오토캠핑에도 사용 가능하도록 방수제품도 출시됨. 백패킹 텐트 야영 장비를 배낭에 짊어 지고 여행을 떠나는 백패킹의 특성상 초경량의 작은 텐트를 이용함. 따라서 고품질의 재료로 만들어지는 경우가 많음. 한 사람이 누울 수 있는 정도의 공간 크기로 편리하게 쉴 수 있는 텐트는 아님. 사계절 모두 사용이 가능하며 피칭과 해체가 간편함. 해먹 텐트 나무에 매다는 텐트로 땅에서 자는 대신 나무에 매달려 잠자는 텐트이며, 한국에서는 사용자가 드뭄. 나무만 있으면 어느 지형에서나 잠을 잘 수 있으나 나무가 없는 지형에서는 사용할 수 없음. 땅에서 올라오는 습기를 막을 수는 있지만 사면이 모두 공기에 노출되어 있어 체온이 떨어지기 쉬워 추운 날씨에는 이용이 어려움. 무게가 가볍고 통기성이 좋으며 주로 한두 명을 수용할 수 있음. 루프탑 텐트 차량의 지붕위에 설치되는 텐트. 텐트를 펴거나 공기를 넣어 부풀리는 등의 방식으로 팝업텐트와 같이 피칭이 용이하며 난방효과를 높일 수 있음. 땅에 텐트를 설치하는 것이 아니므로 면의 상태와 무관하여 취침 만족도가 높음. 차량으로 이동하다 차박이 가능한 곳이라면 어디서든 텐트를 설치할 수 있음. 차량이 고정되어 있어야 하므로 텐트 설치 후 이동이 어려움. 상대적으로 고가이며 초기 설치가 필요하고 바람이 많이 부는 날에는 불안정함. 어닝텐트 차량이나 카라반에 연결시키는 텐트. 설치가 쉽고 간편하며 차량과 연결되어 있어 수납에장점이 있음. 쉽게 설치하고 철수할 수 있음. 차량의 뒷좌석을 취침공간으로 이용하므로 취침에 대한 만족도가 높음. 오토캠핑보다는 백패커들에게 더 인기가 많은 형태. 역시 루프탑텐트와 비슷하게 텐트를 설치한 후 이동이 어려움. 그늘막텐트 일명 피크닉텐트라 불림. 봄부터 여름까지 가장 많이 사용됨. 설치가 쉽고 무게와 부피가 가벼운 것이 특징. 여름철 햇빛을 막아주는 효과로 사용하며 대체로 가격도 저렴한 편임. 단 피크닉 전용이며 아웃도어에서 사용하기에 무리가 있고 방수가 되지 않음. 베드텐트 야전침대와 텐트를 연결한다는 느낌의 텐트. 설치가 쉽고 잠자리가 안락함. 타프와 연결한 형태로 피크닉에 주로 사용하나 아웃도어에서도 사용 가능함. 단점은 무게와 부피가 큰 편임. 3) 쉘터의 유형 유형 내용 돔쉘터 반구형으로 된 지붕이나 천장을 가진 벙커 형태의 쉘터. 둥근 천장을 가지며 곡선으로 휘어지는 폴대가 특징임. 2인용의 작은
ES큐브 — 사업보고서 (2024.12)

사이즈부터 10인용의 대형 사이즈까지 다양한 크기와 소재가 있음. 사각형의 쉘터에 비해 사이드로 갈수록 높이가 낮아지므로 제품에 따라서는 죽는 공간이 생길 수 있음. 문의 개수에 따라 답답함을 느낄 수도 있으나 6개 이상의 문이 있다면 통기성도 좋고 시원한 개방감을 느낄 수 있음. 허브쉘터 중심지를 뜻하는 HUB를 중심에 두고 폴대를 구축하는 형식의 쉘터. 중앙 허브에 폴대를 꽂아 자립하는 형태로 설치방법이 단순하고 외부로 폴대가 노출되어 독특한 외관을 자랑하는 것이 특징. 보통 둥근 형태의 쉘터가 많이 해당되며 하중을 중앙 허브에서 동일하게 분산해 바람이나 외부 환경에 강하며, 무게가 있는 원단에도 안정감있게 사용할 수 있는 장점이 있음. 서커스쉘터 삼각형 천막을 세워놓은 듯한 독특한 서커스 천막 모양의 쉘터. 넓은 공간을 추구하는 가족 단위 캠핑과 달리 2~3인 정도의 소규모 캠핑에서 더 어울림. 텐트로도 활용 가능한 돔쉘터나 허브쉘터에 비해 서커스쉘터는 텐트와 분래해 많이 사용함. 활용 공간이 넓지 않으므로 아래에 의자를 두고 윈드스크린 역할로 세 면을 감싸 외부 환경의 영향을 줄이고 사생활을 보호할 수 있음. 타프쉘 타프와 쉘터를 합한 제품으로 타프 아래로 천이 내려와 사면을 감싸는 유형임. 자체를 텐트처럼 사용하기에는 어려워 이너텐트를 활용하게 되며 사각형의 넓은 전실 공간과 타프와 쉘터의 기능을 한 번에 수행한다는 장점이 있음. 타프처럼 설치가 용이하며 그늘을 만들어주므로 안락한 캠핑환경을 제공함. 폴대를 세워 고정하므로 바람이나 비에 넘어지거나 흔들리는 등 취약하며, 가벼운 원단의 제품만을 사용할 수 있다는 단점이 있음. 기타 카쉘터, 파이어쉘터 등 다양한 쉘터가 개발되고 있음. 4) 타프의 유형 유형 내용 헥사 타프 일반 타프 육각형을 뜻하는 헥사곤(Hexagon)에서 유래한 명칭으로 육각형 모양의 타프임. 위아래가 똑같은 대칭형과 비대칭형 모델이 있음. 렉타 타프에 비해 활용 공간이 다소 부족하지만 설치가 간편하고, 지형과 바람의 영향을 고려해 폴의 개수를 조절하면서설치 방법을 변형해 다양하게 활용 가능하며 설치가 완료된 모양이 날렵하면서도 아름다움. 렉타 타프 일반 타프 직사각형을 뜻하는 렉탱글(Rectangle)에서 유래한 명칭으로 사각형 구조의 타프임. 공간을 효율적으로 활용할 수 있고, 상황이나 인원수, 날씨 변화에 따라서 폴이나 로프를 이용해 다양한 방법으로 세팅할 수 있음. 또한 다양한 보조장비와 결합해 사용이 용이함. 헥사 타프에 비해 무게가 비교적 무겁고 모양이 단순하지만 넓은 면적으로 공간 확보가 좋고, 확장이 유리해 최근 오토캠핑 필드에서는 텐트 없이 렉타 타프와 타프 스크린을 결합해서 사용하는 경우도 많음. 윙 타프 일반 타프 윙타프(Wing Tarp) 는 헥사 타프의 변형된 형태라 볼수 있음. 헥사 타프(6각형) 이외의 사각형이나 팔각형 모양의 타프를 윙타프라 부름. 실 타프 알파인 타프 일반 타프가 주로 오토캠핑에 사용한다면 알파인 타프로 불리는 실타프(Sil Tarp)는 주로 등산이나 백패킹, 바이크 투어링, 카누 등의 야외활동에 적합한 소형 타프임. 갑작스런 날씨 변화에도 빠르게 세팅이 가능하며 초경량 소재를 사용해 가볍고 수납도 간편함. 5) 텐트 재질에 따른 특징 재질 특징 합성섬유 합성섬유 안에는 나일론, 폴리에스터, 폴리에틸렌 등이 있음. 면에 비해 경량이며 저렴한 편임. 단점은 통기성이 없어서 결로가 잘 생기며 열에 약함. 따라서 야외활동에 맞는 특수코팅을 통해 기능을 추가시키게 됨. 면 면은 통기성이 있어서 결로가 잘 생기지 않고, 단열의 역할도 해주므로 겨울에 따듯하다는 장점이 있음. 단점으로는 무겁고 부피가 크며 습기를 잘 제거하지 않으면 곰팡이가 생기게 됨. 면 혼방 합성섬유와 면을 혼합한 재질로 각 재질의 장점을 가짐. 면 텐트의 통기성과 보온성은 유지하면서 곰팡이에 대한 저항성이 증가하고 상대적으로 가벼워짐. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 원·부자재 매입처 특수관계 여부 비고 원단류 비와이코퍼레이션, 에이치에스케미칼 해당사항
ES큐브 — 사업보고서 (2024.12)

없음 연안알루미늄, 동아알루미늄, 오성듀랄루민 해당사항 없음 (*1) ALU POLE : 알루미늄 골조 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 영업용 설비 현황 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 합계 (*) 기타는 해외사업환산 등입니다. 2) 주요 생산 시설 (단위 : ㎡, 천원) 구분 소재지 토지 건물 비고 장부가액 면적 장부가액 면적 ㈜ES큐브 부산지점 부산광역시 기장군 기장읍 배산로8번길 42 (*) 청도경조여유용품유한공사 중국 산둥성 청도시 토지,건물 40년 임차계약 고밀화신여유용품유한공사 중국 산둥성 고밀시 토지,건물 30년 임차계약 베트남 빈증성 바우방 공단 토지 40년 임차계약 3) 주요 제품 또는 서비스에 대한 가동률 등 현황- 텐트사업부문에서 생산하는 제품등은 다품종 소량생산 형태로 봉제와 같이 수작업이 많은 방식에 의한 노동집약적 사업으로, 가동율 등을 산출하기 어려워 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 천원, %) 사업부문 제47기 제46기 제45기(*) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 텐트사업부문 금융사업부문(*) 합계 (*) 전전기 금융사업의 부문별 손익은 ㈜HB저축은행에 대한 지배력 상실 시점까지의 금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매경로 (1) 텐트공급 ① 경유매출 : 해외종속법인 → 주식회사 ES큐브 → 각 판매사(Brand) ② 직매출 : 해외종속법인 → 각 판매사(Brand) ※ 해외종속법인은 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 입니다. (2) 자재공급 ① 경유구매 : ▷ 자재매입처 → 주식회사 ES큐브 → 해외종속법인 ▷ 자재매입처 → 청도경조여유용품유한공사 → T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. ② 직구매 : 자재매입처 → 해외종속법인 ※ 해외종속법인은 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 입니다. 2) 판매방법 및 조건당사는 완제품 수출의 경우 판매사(Brand) 로부터 주문을 받아 중국과 베트남 현지법인에 생산을 의뢰하는 중계무역방식(상품매출)과 현지법인의 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 제공(매출)하는 방식을 사용하고 있습니다. 판매조건은 중계무역의 경우 T/T(Telegraphic Transfer: 전신환송금) 조건으로 진행합니다.3) 판매전략고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트가 주 생산품이며 자체 개발능력과 우수한 품질을 기반으로 하이엔드 제품 시장 선도기업의 위치에 있습니다. 동시에 백패킹 텐트 부문도 판매사(Brand) 와 생산품목을 확대해가며 유저들의 다양한 수요를 충족하고자 합니다. 판매사(Brand) 들과도 신제품의 개발단계에서부터 적극 협력하며 새로운 디자인과 개념의 텐트 제품을 다양하게 개발하고 있습니다.4) 주요매출처당사의 주요 매출처는 SNOW PEAK, OGAWA 다. 수주상황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : USD, 만달러) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 텐트류 ~2024.12월 2025.01 이후 주) 당사의 사업은 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 P.O 및 계약서로 발주하고 있습니다. 따라서 위 수치는 기준일 현재 보유한 포케스트 오더로서 연중 변동됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험의 내용 현재 당사에서 판매되는 텐트 전량을 중국과 베트남 자회사에서 생산하고 있으며, 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD.을 자회사로 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 텐트부문 매출은 판매사(Brand) 로부터 주문받아 당사가 다시 중국과 베트남 자회사로 주문하는 중계무역 형태의 상품매출과 자회사인 생산공장에 텐트생산에 필요한 원부자재를 국내외에서 구매하여 제공하는 원자재 매출로 구성되어 있습니다.이처럼 당사의 생산과 매출이 중국과 베트남
ES큐브 — 사업보고서 (2024.12)

자회사와 밀접하게 연관되어 있으므로, 중국과 베트남 정부의 정책과 경제환경 등의 변화에 따라 당사의 생산원가와 매출규모 등이 영향을 받을 수 있습니다. 특히, 중국의 평균임금은 세계 평균수준에 근접하고 있으며, 향후에도 중국 평균임금은 경제 성장과 함께 지속적으로 상승할 것으로 전망됩니다.이처럼 중국의 인건비 증가와 기타 생산관련 비용이 계속 증가할 경우 중국을 생산기지로 이용하고 있는 당사 제품의 매출원가가 증가하여 가격경쟁력이 하락할 수 있어 생산기지 다변화를 추진하여 왔습니다. 중국에 비해 동남아시아 국가들의 임금수준은 상대적으로 낮아 의류와 같은 노동집약적 산업의 생산기지가 중국에서 동남아시아로 옮겨가는 추세가 이어지고 있습니다.이에 당사는 2016년 베트남 호치민 인근 빈증산업단지에 현지생산법인인 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD.를 설립하였고, 2020년 10월에는 2공장을 준공해 생산공장을 추가로 운영중에 있습니다. 현재 당사의 3개 생산법인중 최대 생산 CAPA를 보유한 법인은 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD.입니다. 나. 위험관리방식 환율이 상승할 경우 원자재 가격이 상승하므로 당사는 원자재 대금을 미국달러로 결재함으로써 환율변동으로 인한 원자재 가격상승 위험을 헤지하고 있습니다. 수출대금은 별도의 파생상품 등에 가입하고 있지 않지만 외환시장에 대한 외부전문가의 도움을 받아 적절한 시점에 원화로 환전하는 방식을 채택하고 있습니다. 당사는 담당 임직원이 외부 전문기관의 교육에 정기, 비정기적으로 참여하며 관련 업무의 전문지식을 축적하고 있습니다. 다. 위험관리 현황 당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 재무위험관리 (1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 보고기간 종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타채권 기타금융자산 합계 (4) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분
ES큐브 — 사업보고서 (2024.12)

장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월-1년 1년이상 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월-1년 1년 이상 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 2) 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 부채총계 자본총계 부채비율 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고서 작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 계약 및 그 계약에 관한 내용은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약사항은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 당사의 자회사인 중국 현지법인에 다음과 같은 텐트개발 연구조직이 있습니다.(1) 디자인개발 : 마케팅조사, 패턴작업, 샘플제작, 기능개선 연구업무(2) 캐드실 : 제품의 설계업무, 도면 작성업무(3) 마카실 : 완성된 도면에 따른 재단작업업무 2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과목 제47기 (연결) 제46기(연결) 제45기(연결) 비고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기대효과 연구결과 텐트용 환기창의 방수구조 중국현지법인 기존 텐트 환기창의 방수처리가 안쪽면만 되어 있어 우천 시에 빗물이 고이는 현상이 있어 한쪽면 뿐만 아니라 양면이 코딩 처리되어 있는 원단을 사용하여 빗물이 완전히 차단되도록 고안. *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 텐트용 바닥고리의방수구조 중국현지법인 기존 텐트의 경우, 바닥부분의 폴 연결용 고리부분이 빗물에 젖어 텐트내부로 스며드는 경우가 있어, 이를 방지하고자 연결용 고리부분에 방수처리를 하도록 고안. *한국특허등록*일본특허등록 텐트폴 고정용 밸크로테이프의방수구조 중국현지법인 기존의 작업방법은 폴 고정부분에 밸크로테이프를 끼워 넣은 후 봉제한 다음, 봉제선과 같이 SEAM TAPE를 한 번 가공하는 것으로 끝나는 방식으로 우천 시 봉제선을 따라 유입되는 빗물이 밸크로테이프의 SEAM TAPE 가공한 반대 편으로 스며드는 문제점이 있어 이를 보강하기 위해 기존 밸크로테이프 중간에 SEAM TAPE를 양면 가공할 수 있는 보강대를 덧대어 보강대 부분을 봉제하고 SEAM TAPE처리하여 가공하고 여기에 반대 편에도 SEAM TAPE처리를 함으로써 완벽한 방수가 되도록 한 고안. *한국특허등록*일본특허등록 텐트 천정부의 공간확장 장치 중국현지법인 외측원단과 내측원단으로 이루어진 텐트에 있어서, 상기 내측원단의 천정부를 소정의 면적으로 절결하여 분리한 다음 이 절결된 부위로 신축성원단을 재봉 부착하고 신축성원단의 중앙에는 지지용고리를 재봉 부착하며 지지용고리에는 좌, 우측이 설정된 각도로 절곡되어 탄력을 가지고 있으며 양단부에는 삽입관을 결합하고 있는 상태에서 텐트의 천정부를 들어 올리기 위한 지지관을 삽입시켜 중앙부를 지지토록 한 다음 신축성원단의 전,후방부인 내측원단에는 고정밴드 및 조절밴드의 일측부를 재봉하여 부착시키고 고정밴드 및 조절밴드에는 지지관 양단부의 삽입관을 삽입시켜 지지시킬 수 있는 아일렛을 결합시키며 고정밴드의 타측부에 고정되는 버클에는 조절밴드의 타측부를 매듭이 지도록 통과시켜 조절밴드의 길이를 조절할 수 있도록 된 텐트 천정부의 공간 확장장치를 제공. *한국특허등록*일본특허등록 텐트용 차양막의 긴장력 조절장치 중국현지법인 텐트의 차양막설치시 양쪽의 지퍼와
ES큐브 — 사업보고서 (2024.12)

원단의 장력의 불일치로 인한 중간부의 처짐현상을 조절해주므로 우천시 빗물이 고이는 현상을 방지하기 위함. 웨빙과 조절용 버클을 사용하여 당겨주므로 중간부위의 원단을 위로 올려주는 시스템임. *일본특허등록 텐트용 투명도어 중국현지법인 텐트의 출입구에 원단으로 된 출입구를 걷어내고 합성수지 및 투명비닐을 사용한 창문을 설치하여 텐트 내부에서 외부의 풍경,움직임 등을 볼 수 있도록 하므로 갇히지 않고 개방된 느낌을 느낄 수 있도록 함. *한국특허등록 텐트 대 텐트의 연결장치 중국현지법인 대형 텐트와 소형텐트를 연결하므로 캠핑중 하나의 큰 공간 안에 거실 공간과 침실공간을 분리하기 위함. 대형 텐트에 소형 텐트를 연결하는 시스템으로 소비자가 쉽게 연결 및 분리할 수 있도록 고안한 것임. 별도의 기구를 사용하지 않고 이미 만들어진 삽입부의 크기에 적당한 크기의 텐트를 연결하여 고정, 한 개의 텐트에 대형 및 소형의 삽입부를 만들어 다양한 텐트를 연결할 수 있도록 함. *한국특허등록*일본특허등록 텐트 모서리부의 봉재구조 중국현지법인 원단과 원단의 연결 봉제시 cloth된 부분이 다수 겹쳐 발생하는 봉제상의 어려움과 과다하게 두꺼워 미관상 자연스럽지 못하고, 방수테이프 가공시 원단들의 두께로 인한 불규칙한 테이프의 접착으로 인한 방수의 불확실함을 해결하기 위함. *한국특허등록 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 중국현지법인 텐트를 사용중 내부에서 발생하는 오염된 공기의 환기 또는 텐트 내부에서 하늘을 볼 수 있는(sky view) 장치를 내부에서 지퍼와 로프를 사용 손쉽게 개폐할 수 있도록 하여 텐트 내부에서 보다 편리한 캠핑을 즐길 수 있게 하기 위함. *한국특허등록 텐트용 클립(clip) 중국현지법인 기존 사용되는 클립들은 디자인이 단순하고 전세계 대부분의 업체들이 거의 비슷한 디자인의 클립을 사용하여 텐트를 제조하고 있으나 당사에서는 제품의 고급화 및 실용성에서 차별화된 클립을 개발하고자 디자인의 입체화, 혁신화, 견고성을 고려하여 부제의 클립을 개발하여 사용중이며 이를 디자인특허 등록함. 이 클립은 디자인이 독특하고 구조가 매우 견조하며 제품의 고급화에 매우 부합됨. *한국특허등록 대형 텐트용 릿지폴의 긴장력유지장치 중국현지법인 텐트의 천정부에 릿지폴을 설치해서 당겨주므로 팽팽한 긴장력을 유지해주는 장치로써 이 장치를 이용하여 릿지폴에 탄력을 부여하므로 텐트를 위쪽으로 당겨주는 작용에 의해 (텐트에)팽팽한 긴장력을 유지할 수 있고 공간 효율성을 높일 수 있고, 설치 작업이 매우 용이하며, 미관상으로도 한층 안정되고 멋있는 연출을 할 수 있는 장치임. *한국특허등록*일본특허등록 텐트 2릿지폴을사용한 free standing system 중국현지법인 기존에 1 개의 릿지폴을 사용한 텐트의 취약점인 설치시의 불안정함을 보완한 시스템. 2개의 릿지폴을 교차시켜 전체적인 균형을 잡아주며 설치 후 견고함을 유지, Free standing이 편안하며 양쪽 4끝에서 균등한 힘으로 fly의 형태를 잡아줌, 공간성 극대화. *한국특허등록 텐트용 폴(pole for tent) 중국현지법인 설치된 텐트를 견고하게 지지할 수 있도록 함과 동시에 상호 연결된 복수의 폴대 자체가 외력을 흡수할 수 있도록 함으로써 외력으로부터 폴대를 보호하여 폴대 자체의 내구성을 증대시킴으로써 제품의 수명을 연장할 수 있는 효과. *한국특허등록 텐트 중국현지법인 텐트에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 내부공간을 형성하는 시트 및 시트의 외면을 복개하는 텐트커버를 구비하여 우천 및 강설시에 사용 가능한 텐트에 관한 것. *한국특허등록*미국특허등록*일본특허등록 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 텐트디자인, 제조부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계에서의 독보적인 기술력을 가지고 있어 이러한 기술력을 통하여 해외 판매사(Brand)에게 개발된 제품을 소개하면서 고객이 원하는 브랜드로 제품을 납품하는 ODM(Original Development Manufacturing : 제조업자 개발 생산) 과 OEM(Original
ES큐브 — 사업보고서 (2024.12)

Equipment Manufacturer : 주문자 상표 부착 생산)방식의 수출을 진행하고 있어서 당사 자체의 브랜드는 없습니다. 나. 지적재산권 보유현황 1) 의장등록권 순번 내용 출원국 등록번호 출원일 등록일 텐트용 투명도어 한국 텐트용 클립 한국 텐트 2릿지폴을사용한free standing system 한국 텐트용 클립 한국 텐트 한국 텐트 한국 텐트 한국 텐트 한국 텐트 일본 제1612146호 텐트 한국 텐트 미국 제D832386호 텐트 한국 텐트 일본 제1670407호 텐트 한국 2) 실용신안권 순번 내용 출원국 등록번호 출원일 등록일 텐트 일본 제3217504호 텐트 한국 3) 특허 순번 내용 출원국 등록번호 출원일 등록일 텐트 천정부의 공간 확장장치 한국 텐트 천정부의 공간 확장장치 일본 제4630353호 텐트 대 텐트의 연결장치 한국 텐트용 투명도어 한국 텐트 대 텐트의 연결장치 일본 제5367795호 텐트 차양막의 긴장력 조절장치 일본 제5367769호 텐트 모서리부의 봉재구조 한국 텐트용 환기 및 조망창 개폐장치 한국 대형 텐트용 릿지폴의긴장력 유지장치 한국 대형 텐트용 릿지폴의긴장력 유지장치 일본 제5789322호 텐트용 폴 한국 텐트 한국 텐트 미국 텐트 한국 텐트 일본 제7249683호 다. 시장여건 및 영업의 개황 1) 텐트사업부문 (1) 산업의 특성 레저용 텐트산업의 특성은 미국, 유럽, 일본 등 비교적 휴양문화 및 레저문화가 발달된 선진국가에서 널리 시장이 형성되었고 현재는 중국과 한국도 5대 아웃도어 시장으로 성장하였습니다. 레저용 텐트 산업구조는 노동집약적으로, 원부자재의 자본공급과 풍부한 노동력이 충족되어야 합니다.레저용 텐트산업은 1970년대 까지만 해도 선진국가인 일본, 북미, 유럽 등에서 제조 및 생산시설을 갖추고 자체 생산품을 직접 공급하는 형태가 주류를 이루고 있었으나, 1970년대 말부터 선진국에서 개발도상국으로 생산공장이 본격적으로 이전되었습니다. 이러한 추세에 맞춰 국내에서도 제조공장이 설립되기 시작하여 텐트의 제조 및 수출이 본격화되었습니다. 1990년대 들어서며 국내 인건비와 원자재 가격이 상승하면서 생산시설의 해외이전이 점차적으로 나타나기 시작하였습니다. 현재 전세계적으로 텐트 제조사는 저임금과 노동력이 풍부한 중국과 동남아시아 현지에 생산공장을 설립하여 직접 제조하고 있습니다. 이로 인해 국내 제조사는 원가절감의 효과를 볼 수 있었으나, 중국 및 동남아시아 등이 주요 경쟁국으로 성장하는 계기가 되었습니다. 최근에는 중국의 인건비 상승과 미ㆍ중간 무역분쟁 등의 영향으로 생산기지가 중국으로부터 동남아시아로 빠르게 이전되고 있습니다.텐트시장은 중저가 시장과 고가 시장으로 양분되어 있으며, 제조 및 판매사 (Brand) 의 수는 중저가텐트 제조 및 판매사 (Brand) 가 대다수를 점유합니다. 지속적으로 캠핑에 대한 관심이 높아지면서 중저가와 고가텐트 시장이 모두 성장하고 있습니다. 소득수준이 높은 북미와 유럽, 일본 등지에서 고가텐트에 대한 수요가 더욱 확대되는 가운데 한국의 고가텐트 시장도 확대 중입니다. 제품의 유형별로 백패킹 텐트는 초경량 화(BPL: Light)를 추구하는 다양한 원단과 폴 등의 소재 개발 경쟁이 치열하고, 패밀리 텐트는 공간활용도를 극대화하거나 사용목적에 적합한 여러 기능을 강화한 신모델 개발과 함께 다양한 소재의 채택 시도가 이어지고 있습니다.최근 들어 친환경에 대한 전세계적 요구가 높아지며, 텐트제조사 역시 친환경 경영에 상당한 관심을 기울이고 있습니다. 이에 따라 생산시설과 제조과정에서의 친환경적 전환을 시도하고, ESG경영을 적극적으로 추진하고 있습니다. 특히, 자연친화적 요소가 강한 캠핑에 있어서 친환경 소재 개발이나 재생가능 소재 개발에 판매사(Brand)나 제조사(Maker) 모두 노력하고 있습니다. 친환경 규제사항으로 미국과 유럽은 이미 PFAS(과부로하합물)가 포함된 원부자제 사용 제한이 시행되어 PFAS FREE가 의무화되어 있고, 아시아 지역에서도 관련 규제가 강화되고 있습니다. (2) 산업의 성장성텐트를 포함한
ES큐브 — 사업보고서 (2024.12)

아웃도어시장은 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루어 왔습니다. 특히, 2020년 발생한 코로나19 펜데믹은 아웃도어시장의 큰 변화를 일으켰습니다. 나라별로 사회적 거리두기 조치 등이 시행되고 장기화되면서 비대면 레저가 새로운 문화로 자리잡았습니다. 그 결과 전세계 모든 나라에서 아웃도어 시장이 급팽창하였습니다. 같은 시기, 14억 인구를 가진 중국의 중산층이 빠르게 증가하면서 글램핑을 필두로 한 캠핑 붐이 일어나며 전세계 캠핑인구는 급격하게 증가하였습니다. 이후 급팽창한 시장이 다시 장기성장 수준으로 회귀하는 과정에서 재고 과다로 인해 판매사 (Brand) 와 제조사의 성적은 일시적으로 후퇴하였지만, 캠핑을 즐기는 인구는 지속적으로 증가하고 있습니다. 한국 캠핑시장의 경우, 2009년 1천억원 수준에서 2019년 3조689억원 규모로 성장한 후 2022년에 6조3천억원으로 급성장하였습니다. 또한 2023년 12월 한국관광공사가 발간한 '2022년 기준 캠핑 이용자 실태조사 결과보고서'에 따르면, 이용자가 향후 캠핑시 고려하는 숙박형태 중 일반텐트의 비중이 55.4%로 캠핑카, 카라반 등의 다른 형태보다 더욱 크게 선호하는 양상을 보였습니다. 중국 아이미디어리서치에 따르면 중국 캠핑 경제의 주요 제품 시장 규모는 2022년 약 164억4000만 달러로 전년대비 52% 가량 성장했고 2020년 66억7000만 달러 규모로 최근 2년새 약 2.5배 급성장 중입니다. 동 시장 규모는 1인당 가처분 소득의 증가, 캠핑 문화의 대중화와 캠핑 장비의 업그레이드 수요 증가 등 요인에 힘입어 2025년 기준 약 359억9000만 달러에 달하며 2022년 대비 약 2배 규모로 확대될 것으로 전망됩니다.2023년 들어 각국은 코로나19 엔데믹을 선언하였고, 전세계적 인플레이션과 환율변동의 영향으로 판매사(Brand)들의 재고가 증가하였습니다. 또한 지속되는 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘의 팔레스타인 침공 등 불안정한 세계정세와 미국을 제외한 전반적인 선진국 경기 침체 속에서 세계 소비시장은 더디게 회복될 것으로 전망되며 기존 재고의 소진도 일정기간 이어질 것으로 예상됩니다.그러나 시장에 관한 긍정적인 전망 또한 여전히 혼재합니다. 2024년 10월 포춘 비즈니스 인사이트의 미국 캠핑장비시장 조사보고서에 따르면, 북미 캠핑장비시장의 규모는 2022년에 314억달러, 2023년에 337억달러로 20억달러 증가하였으며, 전세계 캠핑장비시장의 규모는 2023년 836억달러에서 2024년 898억달러로 증가하였습니다. 또한 동 보고서는 시장규모가 2024년부터 연평균 8.48% 성장하여 2032년에는 1,722억달러 규모가 될 것으로 전망하고 있습니다. 2010년대 중반부터 점차 확대되고 있는 AI기반의 다양한 생활 변화는 향후 사람들의 생활습관 전반을 변화시킬 것으로 예상합니다. 즉, 옥외 활동은 더욱 감소하고 가정이나 공간 내에서의 생활이 더욱 많아지면서 자연으로 회귀하고자 하는 인간 본연의 욕망은 더욱 커질 것으로 전망합니다. 따라서 이에 가장 적합한 외부활동으로 캠핑은 미래에 더욱 각광받는 성장산업이 될 것이라 전망됩니다. 캠핑시장은 지속적으로 보다 가벼운 소재와 편리성을 갖춘 신모델을 요구하고 있고 이에 발맞춘 많은 연구개발 노력이 지속되고 있어 단순한 봉제산업과는 다른 첨단산업의 일부로서 지속될 것입니다. 가상의 캠핑을 경험하는 프로그램들이 개발되고 이 경험을 기반으로 현실에서의 캠핑수요는 더욱 확대될 수 있을 것입니다. (3) 경기변동의 특성레저용 텐트산업은 주로 중산층의 레저활동에 필요한 제품을 생산, 판매하는 산업부문으로 전세계 중산층이 확대되는 과정에서 과거에 비해 경기변동 영향력은 꾸준히 감소해 왔습니다. 또한, 여러 특수목적 텐트(가정용, 공무용, 군용 등)의 수요가 확대되고 있는 점도 경기변동 영향력을 감소시키는 요인입니다. 그러나 경기 침체기에는 중산층의 가처분소득 감소에 따라 수요가 감소할 수 있으며, 소모성 용품이 아니므로 일시적으로 수요가 폭증한 후 교체주기까지 기간 동안에도 수요가 감소하게 됩니다.
ES큐브 — 사업보고서 (2024.12)

최근의 텐트산업은 꾸준한 레저인구의 증가로 지속적인 성장세를 이루고 있으며, 2008년 국제 금융위기 등 경기위축 시기에도 시장이 지속적으로 성장하였고, 2020년 발생한 코로나19 펜데믹 경기급락의 상황에서는 오히려 급성장 하였습니다.2023년 이후로는 COVID-19 엔데믹에 따라 비대면 여가생활의 수요는 통상수준의 성장기로 회귀하고, 글로벌 경기침체가 지속되고 있어 아웃도어 산업은 소비회복시기까지 영향을 받을 전망이며, 각국의 캠핑시장 성장수준에 따라 차이를 보일 것으로 예상합니다. (4) 계절성 당사가 영위하는 텐트산업은 계절에 따른 판매량 변동이 다소 존재하는 산업입니다. 아시아권에 판매되는 텐트는 여름휴가 철을 대비하여 매년 4~5월에 가장 많이 팔리며, 8월 정도에는 대부분의 판매가 마무리됩니다. 북미·유럽권의 경우도 계절에 따라 판매량이 차이가 발생하게 되나 지역별로 월별 계절의 차이가 있습니다. 또한, 최근에는 각 국에서 겨울 캠핑이 일부 트렌드로 자리잡으면서 과거 판매 비수기였던 가을과 겨울철에도 판매량은 과거 대비 증가하고 있어 계절성은 옅어졌습니다. (5) 경쟁상황(국내외 시장여건) 텐트 소비시장은 북미, 유럽, 일본 등 비교적 휴양과 레저문화가 발달된 나라에서 시장이 형성 발전 되었으며 국내 시장도 세계 5위의 대형 시장으로 성장하였습니다. 최근에는 중산층이 빠르게 증가하는 중국의 시장규모가 전세계 2위 규모로 성장하였습니다. 소비시장이 지속적으로 성장하며 많은 신규 판매사(Brand) 가 시장에 진입하며 새로운 아이디어와 다양한 소재의 아이템들로 기존 전통의 판매사(Brand) 들과 경쟁하고 있으며, 앞으로도 판매사(Brand)들의 경쟁은 더욱 치열해질 전망입니다. 중국에서는 성장하는 내수시장을 기반으로 많은 신규 판매사(Brand) 들이 탄생하고 있고, 한국에서는 과거와 달리 20~30대 젊은 층의 니즈에 부합하는 감각적 마인드의 청년 경영자들이 새로이 시장에 진입하며 Brand들의 혁신을 이끌고 있습니다. 텐트 제조사는 오랜 기간 당사를 비롯한 한국의 여러 제조사들이 전세계 텐트의 주요생산자로 활동하였으나, 2010년대 들어 한국의 기술을 습득한 다수 중국과 대만계 회사들이 성장하며 경쟁이 치열해지고 있습니다. 장기적으로는 한국과 중국의 생산기지가 다수 이전된 베트남 내에서도 자체적인 제조사들이 탄생하며 또 다른 경쟁자로 등장할 전망입니다. 중국은 저임금 노동력과 오랜 기간 자재를 공급해 온 많은 자재업체들이 존재하여 이를 기초로 여러 텐트 제조사들이 등장하였고, 하이엔드 제품이 아닌 중저가의 텐트 제조에 있어서 가격적 측면에서 경쟁력이 매우 큽니다. 다만, 제품개발과 하이엔드 급의 제품 생산능력 면에서 아직은 한국 업체들에 비해 경쟁력이 낮고, 판매사(Brand)와의 소통이나 업무관행, 품질관리 및 납기준수나 A/S 면에서 최고의 수준으로는 인정받지 못하고 있습니다. 또한, 텐트제품의 품질향상과 환경친화 운동이 진행되면서 전체텐트시장은 성장하는 속에서도 전 세계적으로 품질이 우수한 기업만이 그 우위를 차지할 것으로 예측됩니다. 이러한 이유로 초기에 가격적 메리트를 초점으로 중국 제조사와 거래한 많은 판매사(Brand)들은 고품질 텐트 생산을 위해 당사를 비롯한 한국의 제조사들로 거래처를 이전하는 경우가 현재까지 빈번하여 한국의 업체들이 아직까지는 시장의 최상위 경쟁력을 보유하고 있습니다. (6) 시장점유율 추이당사의 텐트사업부문은 ODM과 OEM생산방식으로서, 국내는 물론 북미와 일본의 주요 아웃도어 판매사(Brand) 에게 각각의 브랜드로 수출하고 있으며, 공식적으로 공표되거나 집계 가능한 통계정보가 없어 시장점유율 추이의 기재는 생략합니다. (7) 회사의 경쟁 우위 요소 당사는 고가의 전문가용/오토캠핑용 텐트가 주 생산품이며 자체 개발능력과 우수한 품질을 기반으로 하이엔드 제품 시장 선도기업의 위치에 있습니다. 생산 상위 주요 제조사들은 주로 한국과 중국계 기업들이며, 중국계 기업들은 주로 가격 경쟁력을 기반으로 판매를 확대하고 있으나 개발능력을 보유한 제조사가 드물고 대량생산
ES큐브 — 사업보고서 (2024.12)

시 품질 유지 능력과 판매사 와의 커뮤니케이션에서 열위에 있습니다. 한국계 제조사들은 업력이 오래되었으나 당사에 비해 생산 CAPA가 작고 판매사 층이 엷습니다. 당사는 텐트와 관련된 다양한 특허를 보유하고 있으며, 전체 제품의 30%를 자체 개발하고 40%는 판매사(Brand)와의 협력개발을 통해 제품을 생산하고 있습니다. 품질관리 인력의 비중을 타사보다 높게 유지하며 여러 단계의 검사절차를 통해 판매사에 도달한 제품의 크레임을 최소화하여 품질 경쟁력을 유지하고 있습니다. 또한, 고품질 유지를 위해 텐트제조에 필요한 원단, POLE, 봉사, ZIPPER 등 각종 원·부자재 선정 시 판매사 들의 눈높이보다 높은 품질 기준을 내부 설정하고 있습니다. 높은 품질의 제품을 생산할 수 있다고 해도 품질수준을 지속적으로 유지하는 것은 또 다른 능력으로 당사는 고품질 제품의 생산과 품질 유지능력 면에서 업계 수위의 능력을 보유하고 있습니다. 이러한 당사의 품질 유지능력을 입증하고, 품질 경쟁력을 지속가능하면서 체계적으로 유지·관리하기 위하여 당사의 자회사인 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사 및 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. 는 ISO(국제 표준화 기구)에서 제정한 품질경영시스템 국제규격인 ISO 9001 을 취득한바 있습니다.또한 ESG 경영 기조에 발맞추어 당사의 자회사 청도경조여유용품유한공사는 2022년에 ISO가 제정한 환경경영체제 국제규격인 ISO 14001과 안전보건경영체제 국제규격인 ISO 45001을 취득하였고, 2024년 상반기에 고밀화신여유용품유한공사는 ISO 14001, ISO 45001을 T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD.는 ISO14001을 신규로 취득하였습니다. 2) 금융사업부문 당사는 HB저축은행에 관한 지배력을 상실하였으므로 직접적으로 금융사업부문을 영위하고 있지 않아 세부적인 영업의 현황은 기재를 생략하고자 하나, 자본의 상당 부분이 투자된 주요 부문으로 지분법손익이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치고 있습니다. ㈜HB저축은행은 2022년 중 재무구조 개선을 위하여 ㈜HB홀딩스그룹에 제3자 배정방식에 의한 보통주 2,200,000주(발행가액 10,000원)를 신주발행 하였 습니다. 해당 유상증자로 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율이 60.85%에서 49.48%로 감소하여 지배력 상실 시점의 공정가치측정에 따라 평가 후 종속기업 투자주식을 처분하고 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다. 또한 2023년중 실시한 불균등 유상증자 참여결과 당사의 ㈜HB저축은행에 대한 지분율은 49.75%로 변경되었으며, 이후 2024년 하반기에 실시한 불균등 유상증자 참여로 ㈜HB저축은행에 대한 지분율은 38.57%로 감소하였습니다. 이에 'II. 사업의 내용'에서 금융사업부문을 제외하였습니다. 라. 조직도 조직도표(흑백)_chatgpt.jpg ES큐브 조직도
엘앤씨바이오 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 인체조직 재생의학 전문기업으로 인체조직이식재 및 인체조직기반 의료기기를 개발하여 제조ㆍ판매하고 있으며, 피부에 대한 전문적인 지식을 바탕으로 한 코스메슈티컬 사업 및 기존 네트워크를 활용한 제약사업을 영위하고 있습니다. 또한, 자회사를 통하여 화장품 및 건강기능식품 CRO, 의료영상장비, 마케팅, 임상기반 AI 피부 진단 뷰티 플랫폼(IM TYPE) 사업을 영위하고 있습니다.주요 매출은 인체조직이식재 및 인체조직기반 의료기기 사업에서 발생합니다. 인체조직이식재는 현재 뼈, 연골, 근막, 피부, 양막, 인대, 건, 심장판막, 혈관, 신경, 심낭 등 11종 조직에 대해서 식약처 등 정부 기관의 허가 하에 생산 유통되고 있으며, 인체조직이식재의 국산화와 기술혁신을 통하여 합리적인 가격으로 기존 화상외과, 성형외과 뿐만 아니라 일반외과, 이비인후과, 정형외과, 감상선외과, 유방외과 등으로 사용범위를 넓혀왔습니다. 대표 제품은 무세포동종진피(ADM: Acellular Dermal Matrix) MegaDerm이며, 주요 적응증은 유방암 치료 후 유방재건 입니다. 또한 인체조직 기반 의료기기는 기존 인체조직이식재에 0.01% 이상의 바이오폴리머(고분자물질)를 가교하여 만들어집니다. 인체조직이식재에 비해 제품 생산의 균일화 및 사용 편의성 개선 등의 이점이 있습니다. 이에 아직 인체조직법이 완비되지 않은 중국 및 동남아시아 국가 등에는 인체조직 기반 의료기기로 개발하여 수출하고 있습니다. 동아시아 국가의 경제발전에 따라 생체적합성이 뛰어난 바이오 의료기기에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 출시된 세계 최초 인체조직 기반 무릎 연골 치료재인 MegaCarti의 성장이 기대됩니다.주요매입처는 한국공공조직은행, 해외 인체조직은행 등으로 해외 인체조직은행 한 곳과는 원재료 수입 독점 계약이 되어 있어 원재료를 안정적으로 공급 받고 있으며, 생산에 관한 사항은 "Ⅱ-3. 원재료 및 생산설비"를 참고하여 주시기 바랍니다.판매경로는 국내의 경우 서울 및 수도권 지역의 주요 대학병원 및 종합병원과 성형외과, 화상센터, 클리닉에 직접판매를 하고 있으며, 정형외과, 신경외과 등의 전문병원, 수도권 외 지역의 종합병원 등은 대리점을 통한 간접판매를 하고 있습니다. 해외의 경우 해외 학회 참석을 통한 판매 및 지역별 파트너를 통해 판매하고 있습니다.연구개발의 경우 주요 제품군인 인체조직이식재의 지속적인 성장과 점유율 확대를 바탕으로 인체조직 기반 의료기기 제품 개발을 진행해왔으며, 성장과 수익성 향상을 목표함과 동시에 인체조직 기반하의 재생의료공학 종합헬스케어 플랫폼 기업으로 거듭나고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제ㆍ상품의 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 주요상표 2024년 (제14기) 2023년 (제13기) 2022년 (제12기) 비고 매출액 매출비중 매출액 매출비중 매출액 매출비중 인체조직 이식재 의료기기 기능성화장품 제약 메가에스틴정 등 기타 반품충당부채 용역매출 합계 ※ 상기자료는 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원, $) 구분 2024년 (제14기) 2023년 (제13기) 2022년(제12기) 인체조직이식재 유방재건용,크기 : 6ⅹ16㎝ 내수 43,400원/㎠ 43,400원/㎠ 42,670원/㎠ 수출 $26~30/㎠ $26~30/㎠ 의료기기 성형외과용,크기 : 1ⅹ1㎝ 내수 40,000원/㎠ 40,000원/㎠ 38,500원/㎠ 수출 $50~55/㎠ $50~55/㎠ $55/㎠ 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구 분 2024년 (제14기) 2023년 (제13기) 2022년 (제12기) 원재료 원재료 냉동 (MS) 국 내 수 입 소 계 원재료 냉동 (피부) 국 내 수 입 소 계 원재료 냉동 (연골) 국 내 수 입 소 계 기타 원재료 국 내 수 입 소 계 원재료 소계 국 내 수 입 합 계 ※ 상기자료는 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 원재료 가격 변동추이 당사의
엘앤씨바이오 — 사업보고서 (2024.12)

주요매입처는 한국공공조직은행, 해외 인체조직은행 등이며 회사와의 특수관계는 없고, 해외 인체조직은행 한 곳과는 원재료 수입 독점 계약이 되어 있어 원재료 수급 안정성에 대한 문제가 없습니다. 한편, 공시대상기간 중 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동이 없었으므로, 기업공시서식 작성기준 제4-2-4조에 의거하여 원재료의 가격변동 추이는 기재를 생략합니다. 3. 생산능력 및 생산실적 (단위 : EA) 공장 품목 구분 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 제1공장(인체조직 가공시설, GTP) 생산능력 생산실적 가동율(%) 생산능력 생산실적 가동율(%) 생산능력 생산실적 가동율(%) 기타(건, 연골, 신경 등) 생산능력 생산실적 가동율(%) 제2공장(의료기기 생산시설, GMP) 생산능력 생산실적 가동율(%) 생산능력 생산실적 가동율(%) 기타(조직수복용생채재료 등) 생산능력 생산실적 가동율(%) ※ 생산능력은 주야 2교대, 24시간 365일 가동시 가능한 생산량을 기준으로 작성하였습니다. 4. 생산설비에 관한 사항 가. 생산설비 현황 (단위 : 천원) 자산별 소재지 기 초 장부가액 당기증감 당기 상각 기 말 장부가액 증가 감소 토지 성남시 토지 화성시 건물 성남시 기계장치 성남시 기계장치 안성시 시설장치 성남시 시설장치 안성시 공구와기구 성남시 합계 나. 최근 3년간 변동사항 ※상세 현황은 '상세표-4. 생산설비에 관한 사항(상세)' 참조 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 품목 매출유형 2024년 (제14기) 2023년 (제13기) 2022년 (제12기) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 인체조직이식재 수출 내수 소계 의료기기 수출 내수 소계 코스메슈티컬 수출 내수 소계 제약 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 반품충당부채 합계 수출 내수 소계 ※ 상기자료는 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 판매경로 당사의 판매경로는 크게 국내와 해외로 나눌 수 있습니다. 국내의 경우 서울 및 수도권 지역의 주요 종합병원과 화상센터, 로컬클리닉에 직접판매를 하고 있으며, 정형외과, 신경외과 등의 전문병원, 수도권 외 지역의 종합병원 등은 대리점을 통한 간접판매를 하고 있습니다. 해외의 경우 해외 학회 참석을 통한 판매 및 지역별 파트너를 통해 판매하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 자세한 사항은 "Ⅲ-3. 연결재무제표 주석"의 "4. 재무위험 관리"를 참고 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1.연구개발활동의 개요 당사는 주요 제품군인 인체조직이식재의 지속적인 성장과 점유율 확대를 바탕으로 인체조직을 기반으로한 의료기기 제품 개발을 진행해왔으며, 성장과 수익성 향상을 목표함과 동시에 인체조직 기반하의 재생의료공학 바이오 플랫폼 업체로 거듭나고 있습니다. 2. 연구개발 담당조직 가. 연구개발 조직 개요 ① 조직 형태 : 기업부설연구소 ② 조직도 : 당사의 연구개발 조직은 임상학술본부, 연구개발실, 품질관리부 3개 부서로 구성되어 있습니다. 그 현황은 다음과 같습니다. 구분 주요 업무 임상학술본부 제품인허가, 임상 및 산학 연구 기획/관리, IRB 심의, 학술지원, 심평원 급여 평가 업무 연구개발실 인체조직 기반 의료기기 연구개발, 정부과제 진행 및 기획, 지적재산권 확보 품질관리부 원료 및 제품 시험관리, 정도관리, GMP적합인증 및 유지관리 나. 연구개발인력현황 24년 4분기 연구소 조직도.jpg 24년 4분기 연구소 조직도 (단위 : 명) 구분 박사 석사 학사 합 계 임상학술본부 연구개발본부 연구개발본부장 연구개발1실 연구개발2실 품질관리본부 합 계 다. 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구 실적 CTO (부사장) 김창수 연구소 총괄 서울대학교 공학석사, POSTECH 공학사('99.02) (前) 위스콘신대 교수('18.05) 20년 이상 의료기기 연구개발 및 상용화 경력80편 이상 SCI(E) 급 논문 게재,20건 이상 지적재산권 출원/등록,20건 이상 정부과제 연구책임자 수행 임상학술본부장 (부사장) 한방희
엘앤씨바이오 — 사업보고서 (2024.12)

임상시험 총괄 서울대학교 약학대학원 석사('94.02)(前) (주)유한양행('94) (前) (주)신진메딕스('00) (前) (주)부광약품('11) (前) (주)W중외제약('13) (前) (주)안트로젠('17) 다수의 의료기기 임상 시험 및의료기기 인허가 완료 품질관리본부장 (상무) 이광인 품질관리 총괄 인천대학교 화학과 학사('01) (前) (주)한미정밀화학('05) (前) 조선무약('08) (前) (주)시지바이오('11) 의료기기 품질 관리 경력 10년 이상 연구소장 (부장) 이기원 연구개발 5년 이상 의료기기 연구개발 및 상용화 경력25편 이상 SCI(E) 급 논문 게재,30건 이상 지적재산권 출원/등록,2건 이상 정부과제 연구책임자 수행 3. 연구개발비용 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같으며, 당사는 연구단계에서 발생한 지출을 당해기간의 비용으로 전액 인식하고 있습니다.
나노신소재 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사는 2000년 3월 15일 설립되었으며 이차전지, 디스플레이, 반도체, 태양전지 등의 첨단소재 제조업을 목적으로 하고 있습니다. 나노신소재는 원재료인 금속 또는 비금속 Metal을 구입하여 초미립 나노 분말로 합성하고 이를 다시 고체 Target 형태나 Paste/Sol/Slurry 형태의 액상으로 제품화하는 핵심기술을 보유하고 있습니다. 당사의 첨단 나노소재 기술은 이차전지 전극에 적용되는 CNT도전재, 디스플레이 패널시장 및 태양전지 시장, 반도체 CMP공정에 투입되는 소재를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 주 요 제 품 용도 디스플레이소재 인듐계산화물 TCO 타겟 /아연계산화물 TCO 타겟/Silver ink/ 중공형실리카 디스플레이용 투명전도성 전극 및저반사 소재 반도체소재 반도체 웨이퍼 식각액 이차전지소재 CNT 등 이차전지 도전재 태양전지소재 인듐계산화물 TCO 타겟 /아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste Solar cell용 투명전도성 전극 기 타 열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품 등의 매출 비율 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매출유형 분야 용도 제품 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) 제품 이차전지 소재 이차전지 도전재 CNT 등 디스플레이소재 디스플레이용 투명전도성 전극 인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟 / Silver ink,paste/중공형실리카 반도체소재 반도체 웨이퍼 식각액 태양전지소재 Solar cell용 투명 전도성 전극 인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/ Silver paste 기타 열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재 합계 3. 원재료 및 생산설비 당사의 원재료는 해외에서 직접조달 하거나, 국내에서 구매하고 있어 일부 환율에 의한 가격 영향이 있으나 원재료 수급에는 크게 문제가 없습니다. 주요 원재료의 현황과 가격 변동 추이는 다음과 같습니다 가. 주요 원재료 매입 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 매입유형 품목 구체적 용도 제25기 (2024년) 비율 원재료 금속류 TCO TARGET, 전도성 페이스트 등 주재료 Powder CNT slurry, Ceria slurry, 중공실리카 등 주재료 기타 계 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) 금속류 Powder 다. 원재료의 수입비중 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 원재료 합계 수입 국내 합계 라. 생산능력 및 생산 능력의 산출 근거 (1) 생산능력 및 가동율 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : kg) 제 품 품목명 구분 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) TCO 타겟 생산 능력 생산 실적 가동율 주1) 생산실적은 판매실적을 기재함.(2) 생산 능력 산출 근거 2024년 Target 생산량은 12,000kg/월 생산규모를 기준으로 산출하였습니다. 마. 생산 설비 등의 현황 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 공기구비품 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 당기초 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각 대체 환율변동효과 당기말 순장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (연결기준) (기준일자: 2024년 12월 31일) (단위 : 천원, 천달러) 품목 제25기 (2024년) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) 이차전지소재 수출 내수 소계 디스플레이소재 수출 내수 소계 반도체소재 수출 내수 소계 태양전지소재
나노신소재 — 사업보고서 (2024.12)

수출 내수 소계 기타기능성소재 수출 내수 소계 수출소계 내수 소계 총계 나. 판매 경로 (1) 판매 조직회사의 영업 및 마케팅은 영업본부에서 담당하고 있으며, 영업본부는 본사(세종시), 대전공장, 서울에서 각각 업무를 진행하고 있습니다. 영업 임원 4명 중국사업부 (4명) 한/일팀 외 (5명) 영업관리(3명) 국내, 해외영업 국내, 해외 영업 국내, 해외 영업관리 위의 회사내 조직 및 미국 및 중국, 일본 자회사를 통하여 영업 확대를 위해 업무를 진행하고 있습니다. (2) 판매 경로 당사의 판매 경로는 대부분 직접 판매로 이루어 지고 있으며 최종 사용자를 오픈 하지 않는 중간 Agent를 통해서도 판매가 되는 두 가지 형태가 있습니다. 직접판매 당사가 생산하고 있는 제품은 나노 미립자 소재를 태양 전지 산업에서부터 특수 코팅 소재 산업까지 다양한 형태로 제작이 되고 있으며, 고객사별로는 필요한 응용 목적에 따라서 무수히 많은 경우의 수를 대응하여야 합니다. 따라서 개발 단계에서부터 수요자인 최종 고객사들의 제품 사양 및 특성에 따라서 수 차례에 걸친 논의와 연구 개선을 통하여 제품이 개발이 되고, 판매가 이루어 집니다. 또한, 지속적으로 안정적인 수요가 확실하고 신제품의 선행 과제를 선도하는 규모가 큰 업체들을 겨냥하여 신제품에 대한 시장 조사 및 기획, 개발된 제품을 고객사의 양산 적용에 이르기 까지 모든 과정을 참여하여 동업체에서 검증된 제품을 다른 고객사(동업체의 경쟁사)들에 판매함으로 시장 점유율을 증대시키고 있습니다. 고객사의 경우 일정 규모의 기술력 및 생산 규모를 가진 업체들이 많으며 이 업체들에 직접 판매를 하고 있고, 이외 매출 채권 회수 등의 위험성이 적으면서 대량 설비를 갖춘 고객들 또한 당사가 직접 판매를 시행하고 있습니다. 간접판매 당사가 생산 판매하는 나노 미립자 소재의 응용을 통한 각 산업군(이차전지, 태양전지, 디스플레이, 반도체 소재, 생활 소재) 제품들은 대부분 직접적인 판매를 시행하고 있으나 이 제품들의 수요처가 무궁무진하고, 업체별로의 사용 수량도 천차 만별이기 때문은 고객 대응에 대한 효율성 및 제품 판매 후의 기술 지원과 매출 채권 회수의 편이성을 위하여 에이전트를 통한 판매도 진행하고 있습니다 (3) 판매 전략 구분 판매전략 내수 일반 중소 업체: 장비 업체와 Co-work을 통해 소모품인 당사의 소재를 Turn-Key 방식으로 판매하기 위해 공동 프로젝트 수행하고 있으며 고객들에게 토탈 솔루션을 제공하는 전략을 취합니다. 장비 업체에서는 판매된 장비 거래업체를 공유하도록 하고 당사의 소재가 진입할 수 있게 협력을 하고 있습니다. 대기업/전문 업체: 세계적인 장비 업체와 Co-work을 하여 Turn-Key Business Model을 수립할 수 있도록 협의 중이며 고객사의 필요시점에 적정한 제품이 공급될 수 있도록 상호 협력을 하고 있습니다. 일반적인 대리점을 거치게 되면 소재 산업의 특성상 가격 경쟁력을 잃게 되기 때문에 선호하지 않는 편입니다. 수출 미주는 기본적으로 직접 판매를 통해 해외 기업들과 업무 진행을 하고 있으며 각 산업군 별로 고객사의 프로젝트 초기부터 긴밀한 정보의 교환 및 기술 지원을 통하여 적기에 완제품 구현하여 적기에 시장 진입이 되도록 상호간에 로드맵을 공유하고 있습니다. 영업상 중요사항인 고객사가 원하는 시점에 제품을 제공할 수 있어야 하는데 이 부분에서 풍부한 경험을 토대로 업체와 긴밀히 협조하고 있습니다.일본시장에서는 태양전지 산업군과 디스플레이 산업군에서 당사의 TCO target이 본딩 과정을 거쳐 최종 사용자에게 전달이 되므로 본딩샵이라는 중간 협력 업체를 통해 제품이 간접적으로 판매 되고 있으며, 기술적 문제의 발생시에는 경우에 따라 당사에서 직접 최종 고객과 소통을 통해 문제를 해결하고 있습니다전략적으로 직접 당사가 참여하기도 하며, 일반적으로 대리점의 네트워크를통해 업체에 판매 전략을 세웁니다. 유럽지역은 TCO target에 대한 인지도가 아직 미흡한 단계이므로 직접 판매가 아닌 간접 판매 수단으로 당사가 생산하는 제품과
나노신소재 — 사업보고서 (2024.12)

겹치지 않는 Metal target 업체와의 협력을 통해 비즈니스 확대를 추진 중입니다. 아울러 일반 나노 제품들은 소량 다품종 요구가 많기 때문의 인지도가 높은 대리점을 통해 제품 공급 협의를 진행 중입니다. 다. 수주상황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 별도의 수주계약 및 공급계약 없이, 제품은 통상 30일 내외의 단기 발주형식으로, 수요업체와 기본거래계약을 체결하고 1개월 전에 예상 사용량을 통보 받아, 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험,및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다 나. 재무위험요소 1. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 외화자산 외화부채 JPY 외화자산 EUR 외화자산 외화부채 GBP 외화자산 CNY 외화자산 외화부채 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성자산 및 부채와 파생상품을 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다. 보고기간말일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR GBP CNY USD JPY EUR GBP CNY KRW 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수수익 미수금 파생상품금융자산(선물환)(*) 매입채무 미지급금 (*) 연결회사는 전기말 기준 USD 5백만 달러 규모의 선물환 약정을 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인해 기능통화로 표시되나 외환위험이 존재하는 자산이 인식되었습니다. 2. 이자율 위험 연결회사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다. 3. 신용위험 연결회사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를
나노신소재 — 사업보고서 (2024.12)

재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 9에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식한 손실충당금을 차감한 후의 개별 장부금액입니다. 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 전환사채 신주인수권부사채 파생상품금융부채 합계 (단위: 천원) 구분 전기말 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 상환우선주부채 리스부채 전환사채 신주인수권부사채 파생상품금융부채 합계 다. 자본 위험 관리 연결회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 부채비율 및 순차입금비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 자본총계 (B) 예금 등 (C) 차입금 (D) (*) 부채비율 (A/B)(%) 순차입금비율 (D-C)/B(%) (*) 리스부채가 포함되어 있습니다. 라. 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 마. 공정가치 추정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 파생상품금융부채(제6회 전환사채) (단위: 천원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 파생상품금융자산(외국환 선물환 계약) 4.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기말 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품금융자산(제4회 전환사채) T-F모형 무위험할인율 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 위험할인율 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 예상 주가 변동성 파생상품금융부채(제6회
나노신소재 — 사업보고서 (2024.12)

전환사채) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 계약상대방 계약 체결시기 계약기간 계약의 목적 계약의 내용 계약금액 및대금수수방법(기준) 한국무역보험공사 2005년 12월 1년(매년 자동연장) 해외매출채권 확보 및 영업 활성화 단기포괄보험약정 국민은행 2008년 8월 1년(매년 계약 연장) 환헤지 파생상품거래약정 하나은행 2024년 3월 1년(매년 계약 연장) 환헤지 파생상품거래약정 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제25기 제24기 제23기 회계처리 개발비 (무형자산) 연구개발비(비용) 연구개발비용 계 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계 ÷ 당기매출액×100] ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 [()는 부(-)의 값임] 다. 연구개발 실적 (1) 디스플레이 소재 분야 연구 개발 주요 연구 개발 내용 고밀도 스퍼터링 타겟 - 인듐계산화물 분말 제조기술 - 인듐계산화물 분말입자 제어기술 - 나노분말을 이용한 치밀구조의 high density 인듐계산화물 TCO target제조기술 - 대면적 인듐계산화물 TCO target 제조기술 - 원통형 인듐계산화물 TCO target 제조기술. 저밀도 타겟 - 인듐계산화물 입자 제어 기술 개발을 통한 인듐계산화물 분말 원천기술 확보 - 다공질의 저밀도 인듐계산화물 TCO 제조 기반 기술 확보 - 증착시스템에 따른 인듐계산화물의 stress완화 기술 확보 - 산화물 소재 원천 기술 및 혁신 제조 기술 - Y2O3/ZnO 의 분산제어 기술 - 램프에서의 휘도 및 신뢰성 증대 기술 - 램프에서의 암흑시동성 개선 기술 - 색좌표 최소화 기술 - 양산 안정화 기술 LCD BLU 램프용 형광체 결착소재 개발 - Buthyl Acetate에서의 분산제어 기술 - 형광체 결착력 증대 기술 - 색좌표 최소화 기술 - 양산 안정화 기술 터치 판넬에 사용중인Anti-Glare Coating Solution 제조 - Clear 및 non-Glare 제조 기술 - 스프레이 코팅 기술 터치 판넬에 사용되는Silver paste 제조 - 습식 환원 반응을 이용한 Silver 초미립자 입자 제조 기술 - 분산안정성이 우수한 잉크젯용 잉크 및 페이스트의 Formulation 기술 - Substrate의 표면에너지 조정 기술. - 다양한 substrate상에서의 잉크젯 패터닝 기술. - 고온 소성조건에서 증발 현상 없는 안정한 금속 전극 형성 기술. - 다양한 substrate상에서의 우수한 전도도 및 부착력 구현 기술 Silver 나노 미립자를 이용한 잉크젯 잉크와 페이스트 개발 - 습식 환원 반응을 이용한 Silver 초미립자 입자 제조 기술- 분산안정성이 우수한 잉크젯용 잉크 및 페이스트의 Formulation 기술 - Substrate의 표면에너지 조정 기술. - 다양한 substrate상에서의 잉크젯 패터닝 기술. - 고온 소성조건에서 증발 현상 없는 안정한 금속 전극 형성 기술. - 다양한 substrate상에서의 우수한 전도도 및 부착력 구현 기술 중공형 나노입자 제조 - 중공형 금속 산화물-실리케이트 나노입자 제조기술 - 중공형 알루미노실리케이트 입자 제조기술 (2) 반도체 소재 연구 개발 주요 연구 개발 내용 인듐계산화물 반도체 타겟 - 인듐계산화물 초미립 분말 제조 기술- 인듐계산화물 고밀도 타겟 제조 기술 (3) 태양전지 소재 분야 연구 개발 주요 연구 개발 내용 고밀도 스퍼터링 타겟 - 인듐계산화물 나노 미립자 제조 기술- 아연계산화물 나노 미립자 제조기술- 인듐계산화물 고밀도 타겟 제조 기술- 아연계산화물 고밀도 타겟 제조 기술 - 갈륨이 도핑된 산화아연 target 제조기술 - 알루미늄이 도핑된 산화아연 target 제조기술 - 금속산화물의 소결거동을 통한 치밀구조의 타겟 제조기술 태양전지 상부의 Silver 배선 공정용 Silver은 페이스트 개발 - 습식 환원 반응을 이용한 Silver 미립자 입자 제조 기술 - Glass Frit 제조 기술 - Ohmic contact matrix 제조 기술 - Wafer
나노신소재 — 사업보고서 (2024.12)

Emitter 저항에 따른 저연 및 무연 페이스트 제조 기술 - High Aspect ratio 구현용 페이스트 제조 기술 - Firing 조건 Tuning 기술 (4) 이차전지 소재분야 연구 개발 주요 연구 개발 내용 이차전지 도전재 - 탄소나노튜브 슬러리 조성물 제조기술- 리튬이차전지의 양극용 슬러리 조성물 제조기술 - 리튬이차전지의 음극용 슬러리 조성물 제조기술- 이차전지 음극 첨가제로써의 단일벽 탄소나노튜브(SWCNT)슬러리 및 SWCNT코팅된 음극 활물질 개발- 리튬이차전지 고용량 양극 활물질(NCM811)용 탄소나노튜브(CNT)도전재 분산액 및 바인더 개발- 전기차 급속 충전을 위한 LIB용 입체구조 집전체 개발 (5) 기타 소재 연구 개발 주요 연구 개발 내용 금속 산화물을 이용한 고굴절용 코팅제 개발 - ZrO2/TiO2 nano powder 합성기술 - 비극성용매에서의 분산제어 기술 - Binder인 수지 혼합 및 UV 코팅 제어 기술 - 양산 안정화 기술 투명 전도성 코팅액개발 - 여러가지 기판에 대한 코팅 기술 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 보고서 작성기준일 현재 당사가 등록 또는 출원한 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구분 특허등록 특허출원 합계 국내 해외 합계 당사는 당기말 현재 국내ㆍ외 총 24건의 특허를 보유하고 있으며, 21건이 출원 중에 있습니다. 통상적으로 등록권리는 해마다 증가하나, 매년 기 등록된 권리를 평가하여 등록유지 또는 포기여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 감소할 수 있습니다. 나. 사업부문별 현황 - 업계의 현황 (산업의 특성 등) 1) 디스플레이 산업 디스플레이 산업은 OLED, QD-OLED, MicroLED 등 차세대 기술 중심으로 2024년부터 2032년까지 연평균 8.3% 성장(CAGR)하여 1,476억 달러에서 2,950억 달러로 확대될 전망입니다. OLED는 고화질ㆍ고대비ㆍ저전력 특성으로 수요가 증가하고 있으며, 폴더블/롤러블 디스플레이와 AR/VR 기기 시장에서도 성장하고 있습니다. 주 요 패널 제조사들이 이 분야 혁신을 주도하고 있으며, IoT와 스마트기기 의 확산 역시 다양한 형태의 디스플레이 수요를 촉진하는 추세로 향후에도 OLED와 LCD의 성능 개선 경쟁이 지속되고, Micro-LED의 양산 기술 성숙 과 함께 일부 프리미엄 제품에 적용이 시작되는 등 멀티 디스플레이 기술 공존 양상이 전개될 전망입니다.전체적으로 디스플레이 산업은 기술 혁신 주기 가 빨라지고 있으며, 중국 업체들의 생산 확장과 가격 경쟁으로 차별화된 기술 개발 및 고부가가치 소재 연구가 필수적입니다. 2) 반도체 산업 반도체 산업은 AI, 5G, 자율주행차, 클라우드 컴퓨팅 등의 확산으로 2025년에는 전년 대비 15~19% 성장할 전망입니다. 특히 메모리 반도체 시장은 AI 데이터센터 및 고성능 컴퓨팅(HPC) 확산으로 24% 이상 성장이 예상됩니다. 미-중 무역 규제와 공급망 불확실성으로 변동성이 커지고 있어 원자재 조달 및 공급망 안정화가 중요한 과제이며, 차량용 반도체와 전력 반도체 등 특수 반도체 시장도 급성장하고 있습니다. 반도체 소재산업은 반도체 시장의 경기 Cycle과 밀접한 연관이 있으며, 시장의 반도체 수요에 따라 변동성이 큰 편이나, 메모리 반도체에 대한 수요는 빅데이터, 데이터저장장치의 대용량화, 자율주행 및 전기자동차, 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI) 등 산업의 발달로 수요가 지속적으로 증가될 것으로 전망되고 있으며, 스마트폰이나 모바일 디바이스의 경박화에 대한 Needs로 미세선폭 디바이스 제조 요구를 만족시키기 위한 평탄화(연마)공정의 지속적인 개선이 필요하여 보다 미세한 나노 미립자 재료의 기술 대응이 필요한 상황입니다. 모바일 디바이스 및 노트북에서의 고사양 메모리 수요가 늘어감에 따라 3D Nand Flash반도체 시장이 크게 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 최근 공정 미세화에 따른 레이어 추가, 적층 방식 3D NandFlash 상용화 등으로 박막 층이 늘어나면서 CMP공정 수 역시