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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있으며, 이는 예상, 전망, 계획, 기대 등과 같은 단어를 포함한 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.예측정보는 미래사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있음을 양지하여 주시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 반도체 및 디스플레이 제조 공정에 필요한 화학약품을 최종 양산 설비에 자동화로 공급하는 장치인 CCSS 제조 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 당기말(제23기말) 기준 연결대상 법인이 되었으며, 이에 아래 재무제표 등은 감사보고서상의 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 당기말(제23기말) 전기말(제22기말) 전전기말(제21기말) 회계처리기준 K-IFRS(연결) K-IFRS(연결) K-IFRS(연결) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 - 자산의 경우, 영업활동 및 기준 시점에 따른 변동으로 전년대비 매출채권은 감소하고 현금및 현금성자산과 재고자산 등이 증가하였습니다. 또한, 공장 증설을 위한 토지 확보와 관계기업 투자 등으로 비유동자산이 증가하였습니다.- 부채의 경우 영업활동에 따른 미지급금, 계약부채, 단기기타채무 등의 변동이 있었으나 특이사항은 없었으며, 전년까지 비유동부채로 분류되던 전환사채 금액이 유동부채로 인식되었습니다.- 자본의 경우 임원의 주식매수선택권행사와 전환사채 전환권 행사로 자본금이 증가하였으며, 매출 증가로 인해 이익잉여금이 증가하면서 자본총계도 전년대비 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 당기말(제23기말) 전기말(제22기말) 전전기말(제21기말) 회계처리기준 K-IFRS(연결) K-IFRS(연결) K-IFRS(연결) 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 - 당기 매출액은 주요 거래처의 투자계획에 따라 전년대비 소폭 감소하였습니다.당기 이후에도 주요 거래처의 투자는 지속될 것으로 예상되고 있으나, 투자 실행 시점을 조절할 가능성이 있어 추후 유동적으로 대처해나갈 계획입니다.- 영업이익과 법인세비용차감전순이익 차이의 주요 원인은 증권시장의 변동으로 인한 투자증권의 평가이익(당기손익-공정가치측정금융자산처분이익) 등의 인식에 따른 것입니다. 다. 성과지표 (1) 수익성지표 구분 산식 비율 제23기 제22기 총자산이익률(ROA) 당기순이익 ───────────── X 100 (기초 총자산+기말 총자산)/2 자기자본이익률 (ROE) 당기순이익 ─────────────── X 100 (기초 자기자본+기말 자기자본)/2 매출액영업이익률 영업이익 ─────── X 100
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매출액 매출액순이익률 당기순이익 ─────── X 100 매출액 - 수익성지표에서는 전년대비 영업이익률이 증가하였으나 관계회사와 관련한 무형자산 손상차손을 인식하면서 전년대비 당기순이익이 상대적으로 감소하였습니다. 이에 당기순이익 관련 지표들이 전반적으로 감소한 모습으로 나타났습니다. (2) 안정성지표 구분 산식 비율 제23기 제22기 유동비율 유동자산 ────── X 100 유동부채 부채비율 총부채 ────── X 100 자기자본 차입금의존도 차입금 ────── X 100 총자산 - 영업활동에 따른 매출채권 및 재고자산 등 유동자산이 증가하고, 단기부채인 미지급금이 증가하였습니다. 또한, 시설자금 및 운전자금대출로 인한 장·단기차입금 등도 증가하였습니다. 이에 전년대비 유동비율은 소폭 감소하고, 부채비율과 차입금의존도는 소폭 증가 하였습니다. 참고로 해당 차입금에는 전환사채발행금액이 포함되어 있습니다. 라. 사업부문별 영업실적 (별도기준) (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제23기(2024년) 제22기(2023년) 제품 화학약품혼합장치 내수 수출 화학약품재생장치 내수 수출 소계 내수 수출 상품 불소수지 외 내수 수출 용역 설치/Set-up외 내수 수출 공사 배관 Set-up공사외 내수 수출 기타(주1) 내수 수출 합 계 내수 수출 합계 주1) 제품매출 중 주요제품(화학약품혼합장치, 화학약품재생장치)으로 분류되지 않는 부문은 기타로 분리 하였습니다.- 당사의 주요 매출부문은 반도체 및 디스플레이 장치 부문이며, 기타로 상품 판매 및 장치 관련 용역, 공사 매출 등이 발생하고 있습니다. 수출의 경우 주요 거래처의 해외 투자 계획과 실행에 영향을 받습니다. 마. 신규사업 (1) 방열기판 사업첨단 IT 관련 기기는 온도 변화에 따라 성능과 수명 등이 크게 영향을 받기 때문에 방열, 즉 열을 내보내거나 내뿜는 일이 매우 중요합니다. 보통 기기가 동작하는 순간부터 열이 발생하기 시작하는데 이 열을 빨리 배출하지 못하면 마모나 부품의 변형이 발생할 수 있으며, 전자적으로는 오작동을 유발하게 되고 심한 경우 화재, 폭발 등으로도 이어질 수 있습니다. 앞으로 4차산업이 더욱 발전하고 성장해 나갈 것으로 예상되는 만큼, 이러한 열관리 기술의 필요성과 중요성은 점점 더 커질 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 이러한 방열소재에 대한 관심과 시장의 니즈를 파악하고 관련된 사업을 준비해 나가고자 합니다.현재 당사가 준비 중인 것은 Cu/AIN복합체 기술을 활용한 고방열 기판 제조 사업으로, 열전도도가 금속소재와 유사할 정도로 매우 높아 열이 많이 발생되는 기기 및 제품에 사용될 수 있는 방열기판입니다. 기존의 방열기판보다 성능은 뛰어나지만 상대적으로 저렴한 소재를 사용하여 원가경쟁력이 높고 별도의 대규모 설비가 필요하지 않아 초기 투자비용도 낮은 것이 특징입니다.해당 방열기판에 대한 연구개발이 완료되는대로 이 기술을 활용할 수 있는 산업 및 제품군을 모색하여 본격적인 사업화를 진행하고자 합니다.(2) 라이닝시트 제조 사업반도체/디스플레이 및 화학산업에 사용되는 약액 공급 및 저장하는 용기의 내면을 화학약품으로부터 보호하는 시트를 제조하는 사업입니다. 현재 해당 시트는 국내에서 생산이 되지 않아 전량 수입에 의존하고 있으며, 현재의 반도체 산업 규모와 앞으로의 성장성을 고려한다면 해당 시트의 수요는 증가할 수 밖에 없을 것으로 판단됩니다. 이에 당사는 점진적으로 라이닝시트의 제조기술 및 생산 공정을 확보해 나가면서, 추후에는 해당 제품의 국산화를 선도하고 고부가가치의 사업을 선점하고자 합니다. 이에 기술 및 장비 이전 절차를 거쳐 2022년 하반기부터 시제품 생산에 들어갔으며, 보고서 기준일 이후인 2025년 2월에는 기존 고객사의 품질 테스트를 통과하여 본격적으로 납품을 시작하였습니다. (3) 반도체 에칭가스 사업고순도 불소화합물(드라이 에칭가스)는 반도체 제작 공정의 필수 원료입니다.에칭가스는 반도체 공정 중 회로의 패턴 중 필요한 부분만 남기고 불필요한 부분은 깎아내는 공정인 에칭 공정과 불순물 제거 과정 등에서 사용됩니다.특히
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최근 반도체산업에서 미세화, 적층화 프로세스 및 재료개발이 이뤄지고 있어 제조공정상 불소수지와 에칭가스 등의 불소재료는 필수불가결한 요소로, 고순도 에칭가스의 경우 제조에 상당한 기술력을 필요로 하며, 이로 인해 소수의 업체가 시장을 과점하고 있는 고부가가치 제품입니다.당사는 이러한 에칭가스 생산 기술을 가진 다이킨 공업, 그리고 삼성물산과 함께 합작 법인을 설립하고 국내 공장 신축 등을 통한 해당 제품의 국산화를 추진하고자 2021.01.18, 2021.07.17 두차례에 걸쳐 합작 법인(다이킨첨단머티리얼즈코리아)의 지분 23%를 취득하였으며, 이후 합작 법인은 충남 당진의 1만여평 부지에 생산공장 조성에 들어가 2022년 8월에 준공을 마쳤습니다.다이킨첨단머티리얼즈코리아는 기존 국내시장에 공급 중이던 상품 판매를 시작으로 앞으로 친환경적이면서도 안전한 고품질의 제품을 안정적으로 공급할 계획이며, 향후에는 기술센터 등을 통해 최첨단 기술개발을 추구하는 고객사의 요구에 대응하는 등 차세대 반도체에 필수적인 재료를 개발해 나갈 예정입니다. (4) 저유전율 FCCLFCCL은 연성동박적층필름(Flexible Copper Clad Layer)으로, 유연하게 구부러지는 회로기판입니다. 이러한 특성으로 인해 휴대폰 등의 디지털 전자기기에 주로 사용되는 연성회로기판(FPCB)의 주요 소재라 할 수 있으며, 특히 최근 전자기기의 소형화, 경량화로 수요가 확대되고 있습니다.이 중 당사는 불소수지(PTFE) 등을 활용하여 초고주파 무선통신(5G, 6G) 영역에서 신호손실이 낮은 FCCL 소재에 대한 연구개발을 진행 중이 있습니다.당사의 저유전율 FCCL의 특징은 ① 주파수 30GHz 이상에서도 낮은 유전율을 유지, ② 고분자 소재 중 낮은 신호손실, ③ 높은 온도에서도 사용 가능(내열성), ④ 흡수된 수분의 팽창으로 인한 기판과 전극의 박리 현상이 거의 없는 낮은 흡습율 등 입니다.다만, 소재의 특성상 금속과 불소수지간 접착이 어려워 이에 대한 기술 확보가 주요 연구 과제라 할 수 있습니다.현재 시장상황은 국내외적으로 불소수지 기반 FCCL이 많지 않은 상황으로, 제품 개발시 기존의 FCCL을 대체하고 향후 통신 중계기 등의 안테나와 같은 부품 개발과 관련 시장 선점이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 유리기판 최근 AI 산업이 급속도로 발전함에 따라 방대한 데이터를 연산, 처리할 수 있는 GPU, HBM 등의 반도체 개발이 빠르게 진행되고 있으며 이들 반도체의 고집적화를 위하여 차세대 PCB 패키징 기술의 개발도 요구되고 있습니다. 이런 상황 속에서 유리기판은 상기 PCB 패키징 기술에 있어 기존의 유기물 기판, 실리콘 기판을 대체하여 고집적화, 저전력을 달성할 수 있는 차세대 소재로 떠오르고 있습니다. 하지만 표면이 매끄럽고, 내화학성을 갖는 글라스와 구리 금속과의 접착력 증대는 미세회로 패턴 구현, 형성된 회로의 내구성 증대, 회로 제작 공정의 신뢰성 확보 등 유리기판 제작의 최우선 기술 지표입니다. 더불어 현재 기준의 유리기판 미세 회로 배선 폭/배선 간격(Line/Space: L/S)인 20mm/20mm에서 향후 그 이하의 훨씬 더 미세한 배선 공정까지 진행될 경우 반드시 선제적으로 해결해야 하는 핵심 기술이기도 합니다. 또한, 글라스에 회로 연결통로 역할을 하는 수많은 구리 금속을 채우는 기술은 가공 홀의 입구 직경/깊이의 비율(종횡비)이 클수록 단위 Glass PCB 면적당 더 많은 미세회로 연결 통로를 형성하여 고밀도 회로기판 구현이 가능하므로 고도화된 고집적 회로 제작에 필요한 공정 기술입니다. 당사의 핵심 기술은 △이온빔 표면처리를 이용한 구리와 글라스 간의 강력한 접착력 확보 △복잡 형상의 관통홀 내벽에 금속 증착이 가능한 M-PVD 공정 △이 두 가지 공정의 상호 연계성 등 입니다. 이에 더하여 기존 공정에서 문제가 되었던 △유독성 화학약품 사용으로 인한 환경오염 △복잡한 기판 재료에서의 공정 불안정성과 낮은 재현성 △고비용 제조 문제 등을 해결할 수 있는 친환경 기술이기 도 합니다. 이에 상기
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원천기술들을 기반으로 시장에서 요구되는 성능과 품질 확보를 통해 적기에 제품을 공급할 수 있도록 준비하고자 합니다. (6) CCSS 유지보수 운영 사업 반도체, 디스플레이 제조 공정에 필요한 화학약품을 최종 양산 설비에 자동화로 공급하는 화학약품 공급장치의 가동을 위해서는 화학약품 취급, 운반, 공급 및 보관 등에서의 안정성과 지속적인 관리, 유지보수 활동이 매우 중요합니다. 이에 당사는 화학약품 공급장비에 대한 전문성을 바탕으로 CCSS 유지보수 운영 사업을 추진하고자 합니다. CCSS 유지보수 운영이란 반도체 FAB에서 사용되는 화학물질 및 공급장치에 대해 현장에 상주하며 정기적으로 관리 점검하고, 이상 발생 또는 긴급 상황시 즉각적으로 대응, 해결함으로써 생산 안정성을 확보하고 사고 등을 예방하는 일련의 활동을 말합니다. 당사는 이를 통해 사업부 상시 운영에 따른 안정적인 매출 확보와 전문성 강화 등을 목표로 하고 있으며, 추후에는 기존 장치 사업과의 시너지 효과와 관련 사업의 확대 가능성도 기대하고 있습니다. 현재는 해당 운영 사업에 대한 입찰 및 위탁계약 체결을 마친 상태이며, 본 보고서 작성일 기준 영업활동을 진행중에 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성현황 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금 및 현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당기말(제23기말) 전기말(제22기말) 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 환율변동 효과 기말 현금 및 현금성 자산 - 당사는 거래처의 발주에 따라 제품을 주문 제작하고 있으며, 이로 인해 자금 변동성이 비교적 큰 편입니다. 따라서 장단기 자금계획 수립을 통한 안정적 자금 운용이 가장 중요하며, 이를 위해 CFO 등이 관련 내용들을 수시로 관리하고 있습니다.- 일반적으로 영업 실적 호조로 발생한 이익은 단기금융상품 등에 투자하고 있으며, 보고서 기준일 현재 자금흐름과 유동성 측면에서 시점에 따른 변동 외 별다른 특이사항은 없습니다. 나. 유동성 위험분석 유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 해당 금액은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 기타채무 리스부채 기타금융부채 단기차입금 및 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 합 계 - 매입채무 및 기타채무는 영업활동에 따라 발생한 것입니다.- 차입금의 경우 단기 운전자금대출 과 장기 시설자금대출 등이며, 전환사채는 운영자금 목적으로 발행하였습니다. 다. 자금조달 (1) 당사는 2021.07.30 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 200억원을 발행한 사실이 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행일 / 만기일 권면총액 전환청구 가능기간 전환조건 미상환 사채 전환비율 전환가액(원) 제1회 사모 전환사채 - 위 표는 전환사채 최초 발행일 기준으로 작성되었으며, 이에 대한 자세한 사항은 '2021.07.27 주요사항보고서(전환사채권 발행결정)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다- 전환가액의 경우 최초 발행일이후 주가하락과 주식배당, 임원의 주식매수선택권행사로 인해, 2024.12.31 현재 12,392원으로 조정되었습니다. - 2024.12.31 사채권자의 조기상환(put
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option) 신청에 따라 보고서 기준일 이후인 2025.01.31 미상환사채 전액을 지급하고 취득하였으며, 취득한 사채는 즉시 소각하였습니다. (2) 당기와 전기 중 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 우리은행 합 계 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 시설대출 기업은행 시설대출 KDB산업은행 장기차입금 차감 : 유동성장기차입금 합 계 - 해당 시설대출 차입금은 안성테크노밸리산업단지 용지 분양에 따른 것입니다.해당 내용에 대해서는 최초 2022.05.30 유형자산 양수결정 공시를 진행하였으며, 목적은 기존 사업의 확장 대비 및 신규사업 추진을 위한 공장 증설입니다. (3) 당기와 전기 중 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 차입금 우리은행 분양대금반환청구권 KDB산업은행 2) 전기 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 차입금 중소기업은행 5. 부외거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 기업일반자금대출 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한 도액 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 은행명 내 역 한도액 실행금액 중소기업은행 중소기업시설자금대출 KEB하나은행 WR상생외담대 KDB산업은행 산업시설자금대출 우리은행 운전자금대출 (2) 당기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없으며, 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받은 내용 보증금액 서울보증보험 이행하자보증 (3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 관련금액 담보권자 토지 및 건물 운전자금 우리은행 분양대금반환청구권 시설자금 KDB산업은행 (4) 자산취득 약정보고기간말 현재 발생하지 않는 자산 취득 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유형자산 무형자산 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에관한사항_3.연결재무제표 주석_2.중요한 회계정책 및 3. 중요한 회계추정 및 가정'과 '5.재무제표 주석' 내 동일 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 당기 중 환경 및 종업원 등에 해당하거나 유의한 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용이 있을 경우 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_5. 제재현황」에 기재하고 있으니 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 기타 공시서류 작성기준일 이후 발생한 사건에 대해서는 「XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_5.보고기간 후 사건」을 참고하여 주시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개황 당사는 크게 PVC 제품 및 건축자재의 제조업과 분양대행사업, 통신기기 및 장비 사업을 영위하고 있으며, 2023년 8월부터 2차전지 소재 유통사업을 신규로 시작하였습니다. 통신기기 및 장비의 경우 합병으로 새롭게 영위하하게된 사업입니다. PVC 제품 및 건축자재의 주요 판매처는 전국에 분포되어 있는 당사의 대리점 및 특판시장으로 이루어져 있습니다. 2. 시장점유율 다양화된 제품과 생산설비, 업력을 기반으로 한 기술력을 바탕으로 PVC 창호, 덕트 등을 중심으로 시판 시장에서 경쟁력을 확보하고 있으며, 통신기기 및 장비 사업의 경우 우월한 기술력으로 전동차 부분 및 공공부분에서 우월적 지위를 가지고 있습니다. 다만, 공식적인 점유율은 확인할 수 없습니다. 3. 시장의 특성 건축자재 산업은 전반적인 경제동향, 소비자의 소득 수준과 건설/주택 경기 변동 및 정부 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동 등과 밀접한 관련이 있습니다. 또한 PVC 창호 등 당사의 주요 제품은 원자재 가격 변동에 영향을 받는 구조를 가지고 있습니다. 분양대행사업의 경우 프로젝트 사업의 성격으로 인해 사업의 특성을 구분하기 어렵습니다.통신기기 및 장비 산업은 급속한 기술력 발달로 인하여 제품의 수명 주기가 단축되고 있으며, 다양한 서비스 기능을 요구하게 됨에 따라 이 분야의 제품에 대한 경기는 기술개발 및 적용의 속도에 따른 경기변동이 더 많은 비중을 차지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 크게 PVC 제품 및 건축자재의 제조업과 분양대행 사업, 통신기기 및 장비 사업을 영위하고 있으며, 각 제품 및 상품 매출액과 총매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비율 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 제품 및 상품 샤시, 문틀, 덕트 등 창호류, 건축자재 통신기기 사업부문 제품 및 상품 통신장비 등 전동차용 통신장비 등 용역 사업부문 용역 서비스 대행용역, 유지보수 소재 사업부문 상품 리튬염 2차전지 소재 LED 및 시스템 조명장치 사업부문 제품 및 기타 LED엣지조명 외 LED 조명자재 합 계 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 주요품목 구체적용도 매입액 비율 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 원재료 PVC 등 창호류, 건축자재 통신기기 사업부문 원재료 전자부품 통신장비 등 소재 사업부문 상품 리튬염 2차전지 소재 합 계 2. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업부문 품목 사업소 제26기 제25기 제24기 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 샤시, 문틀, 덕트 등 양주공장 통신기기 사업부문 전동차용 통신장비 등 안양 본사 합 계 (2) 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 기 타 합 계 기초순장부금액 취득/자본적지출 재평가로 인한 증감 처분 손상환입(손상차손)(*) 감가상각 기말순장부금액 기말 취득원가 기말 감가상각누계액 기말 손상차손누계액 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제26기 제25기 제24기 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 제품 및 상품 샤시, 문틀, 덕트 등 수출 내수 계 통신기기 사업부문 제품 및 상품 전동차용 통신장비 등 수출 내수 계 용역 사업부문 용역 서비스 수출 내수 계 소재 사업부문 상품 2차전지 소재 수출 내수 계 LED 및 시스템 조명장치 사업부문 제품 및 기타 LED엣지조명 외 수출 내수 계 합 계 수출 내수 계 2. 판매경로와 조건, 전략 - 판매경로건축자재 사업부문의 경우 국내 양주 공장에서 PVC 제품 및 건축자재 제품을 생산하며, 생산된 제품을 생산지원실의 물류팀을 통해 최종소비자에게 제품 및 상품을 판매하는 대리점에게 신속하고 원할한 배송을 지원하고 있습니다.통신기기
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사업부문의 경우 군포 공장에서 전동차용 통신기기 등을 생산하고 있으며, 국내 및 해외의 전동차량 제조업체 및 산림청, 소방방재청 등에 공급하고 있습니다. - 판매조건사업부문별 다소 차이는 있으나 매출과 함께 현금 및 전자어음 등으로 대금을 회수하는 것이 일반적입니다.- 판매전략지속적인 설비투자 등을 통한 기술력과 마케팅 등의 역량을 기반으로 하여 차별화된 제품의 품질과 서비스를 제공하여 고객의 니즈를 충족시키기 위해 노력하고 있으며, 전국적인 판매망을 구축하는 것에 중점을 두고 있으며, 공공부문으로 판매를 확대하기 위하여 연구개발 및 기술개발 활동을 강화하고 있습니다.- 주요 매출처 사업부분 주요매출처 PVC 제품 및 건축자재 사업부문 건축관련 대리점 등 통신기기 사업부문 현대로템, 산림청, 한국전력 등 용역 사업부문 건축 시행회사, 건설회사 소재 사업부문 2차전지 부품사 LED 및 시스템 조명장치 사업부문 건축관련 대리점 등 5. 위험관리 및 파생거래 1. 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1.1 신용위험신용위험은 당시의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 1.2 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 합 계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 합 계 1.3 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1.3.1 외환위험 연결실체는 영업활동 과정에서 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체가 외환위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화(USD)입니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD,1VND,천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 현금및현금성자산 VND 매출채권 USD 금융자산 합계 USD VND 외상매입금 VND 금융부채 합계 VND 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산에 적용된
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환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD VND 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 환율 상승시 환율 하락시 USD VND 1.3.2 이자율위험연결실체는 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동을 최소화하기 위하여 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 균형 유지 또는 이자율스왑을 이용하여 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 헤지정책 도입 등을 수행하고 있습니다.이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 다만, 파생상품을 통해 이자율변동위험이 헤지된 차입금은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 변동금리 단기차입금 변동금리 유동성장기차입금 변동금리 장기차입금 합 계 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 1.3.3 기타가격위험요소 연결실체는 전략적 목적으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융자산을 보유하고 있으며, 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 가격변동위험에 노출된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 합 계 2. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 차감)현금및현금성자산 순부채 자기자본 순부채비율(*) (*) 순부채가 부(-)의 금액일 경우 비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 당사는 지속적인 제품의 품질향상은 물론 원가절감과 관련기술의 다각화를 통한 신규제품의 개발을 통하여 안정적인 성장을 추구하고 있습니다. 2. 연구개발비용 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 제25기 제24기 원재료비 인건비 기타비용 연구개발비용 계 회계처리 판매관리비 제조경비 재고자산 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액 ×100] 3. 연구개발 실적 연구과제 연구개발내용 기대효과 연구결과 및 상품화 연구기관 터닝도어 개발 - 국가 법령 요구 사항(건축법)이 주기적으로 상향 됨에 따라 단열성능 향상을 위한 프레임 기술개발- 기존 제작 유통되는 제품군들에 유리 적용 한계점을 상향하기 위한 창짝 프레임 기술개발 - 단열, 기밀성능 향상을 위한 조립 유격 정밀성을 향샹 시키며 기타 부자재(작동 하드웨어)와의 호환성을 면밀히 검토 하여 설계에 반영, 이를 품질성능 향상에 최대치를 이끌어, 매출증대 연구개발 완료생산 자체연구 폴딩도어 개발 - PVC 샤시 장점인 단열성능을 활용 하여 폴딩도어 제품에 취약점을 극복케 하며 다양한 컬러 및 제품을 연출 - 알루미늄 폴딩도어가 차지하던 시장을 국가 과제차원에 에너지 절감 및 패시브하우스 기준에 고단열성능을 요하는 제품군을 개발, 소비자 및 정책에 걸맞는 제품으로 부가율이 높은 제품으로 매출 증대 연구개발 완료생산 자체연구 수출용 70mm 마감재 개발 - 시스템도어 BF70 제품 제작 후 마감재(코너마감- 90/135도 외)를 일반 창호재로 호완사용하게 되면서 BF 70시리즈만에 전용 마감재가 없기에
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전용 마감재를 개발 - BF 70 시스템도어 단조로운 벽체 마감을 90도 135도의 벽체에 각도를 줄 수 있고 상,하 제품을 쪼인 및 상부는 유리,하부 스펜달 제품을 사용하여 유리로만 표현 사용 되는 제품에 다양한 디자인 표현이 가능 하며, 갤러리 제품 또한 목재에서 PVC 소재의 갤러리 창을 제작 할 수 있어 다양한 소재 선택이 가능 하며 이에 종합적으로 시공의 편의성과 BF 70 전용 마감재로 맞춤 마감이 가능 제작 및 시공의 다양화가 되어 고객에 NEED 충족 연구개발 완료생산 자체연구 발포문틀 개발FF110S, FF110GASKET FF110S - 무피스 보강재 조립 가능 (피스:SCREW)FF110GASKET- 무피스 보강재 조립 가능 (피스:SCREW)- 소음방지를 위한 GASKET 개발 - 기존 제작시 조립 공정 피스(나사) 체결 하는 방식에 공정을 피스를 체결하지 않는 조립구조의 방식으로 개발함에 따라 작업성 향상 및 제조 원가 절감 효과가 있고, GASKET의 경우 문을 여닫을시 1차 소음을 최대한 완화해 주는 기능과 최소한에 기밀,난방성능에 향상을 가지고 있음 연구개발 완료생산 자체연구 발포문틀 개발FF140S, FF140GASKET FF140S - 무피스 보강재 조립 가능 (피스:SCREW)FF140GASKET- 무피스 보강재 조립 가능 (피스:SCREW)- 소음방지를 위한 GASKET 개발 - 기존 제작시 조립 공정 피스(나사) 체결 하는 방식에 공정을 피스를 체결하지 않는 조립구조의 방식으로 개발함에 따라 작업성 향상 및 제조 원가 절감 효과가 있고, GASKET의 경우 문을 여닫을시 1차 소음을 최대한 완화해 주는 기능과 최소한에 기밀,난방성능에 향상을 가지고 있음 연구개발 완료생산 자체연구 FF210S - 무피스 보강재 조립 가능 (피스:SCREW)FF210GASKET- 무피스 보강재 조립 가능 (피스:SCREW)- 소음방지를 위한 GASKET 개발 - 기존 제작시 조립 공정 피스(나사) 체결 하는 방식에 공정을 피스를 체결하지 않는 조립구조의 방식으로 개발함에 따라 작업성 향상 및 제조 원가 절감 효과가 있고, GASKET의 경우 문을 여닫을시 1차 소음을 최대한 완화해 주는 기능과 최소한에 기밀,난방성능에 향상을 가지고 있음 연구개발 완료미생산 자체연구 창틀 프레임 개발BF230, BF230 ASA BF230 - 의무 단열성능 향상 조건에 따른 두께 확장(225-230)BF230 ASA - 창틀 프레임으로 다양한 색상을 연출 가능 함 - 국가 에너지소비효율 강화에 따라 벽체 구조가 점점 상향, 넓어 짐에 따라 이에 맞는 구조에 제품개발로 시장에서 의무적 원하는 에너지효율 1등급 이상에 성능을 발휘 하는 제품군으로 설계/ 시공/ 성능에 만족도를 높을 수 있음- ASA라는 소재를 PVC프로파일에 이형압출하여 랩핑 공정을 최소하하며 다양한 외부용 컬러를 재현할수 있어 소비자 만족 및 여러 수요에 대응 대처 할 수 있음 연구개발 완료미생산 자체연구 창짝 마감재 개발MC 115GP - 주거 환경 개선 및 건축물의 단열성능을 향상시켜 건물부문 국가 온실가스 감축과 에너지소비 저감을 도모하고, 건축물 에너지소비 총량제의 적용대상을 확대하여 건축물의 정량적 에너지 성능 평가 체계를 확산하는데 이이를 둔 정부 정책에 따라 친환경 자재 및 성능 향상 제품의 개발 - 건축자재에 환경문제 규제에 따른 친환경 건축 자재 제품군으로 편입하기 위한 신소재 기술 적용으로 설계/ 시공/ 성능의 만족도 및 단열성능 향상 기대 연구개발 완료생산 자체연구 60mm 시스템 창호 개발 - 건물부문 국가 온실가스 감축과 에너지소비 저감 및 건축물 에너지소비 총량제의 적용대상을 확대하여 건축물의 정량적 에너지성능 평가 체계를 확산하는데 이이를 둔 정부 정책에 따라 개폐방식 다양화를 통한 성능 향상 제품 개발 - TILT TURN 개폐방식를 통한 환기 가능 구조 개발- 소음방지 및 기밀, 단열 향상을 위한 GASKET 삽입 구조 개발 - 개폐방식의 다양화를 통한(TILT TURN) 제품의 성능 향상 도모(기밀성 외)- 미서기
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제품에 취약점을 극복 및 제품을 연출할 수 있는 장점도 시장에서 요구된다고 판단되며 매출 증대에 기여 연구개발 완료미생산 자체연구 7. 기타 참고사항 1. 업계의 현황(1) PVC 제품 및 건축자재 사업부문 (산업의 특성)당사의 PVC 제품 및 건축자재의 제조 사업은 석유화학 제품을 주원료로 압출, 냉각, 등을 통해 원료를 가공하고, 이후 절단, 랩핑 등의 가공을 거쳐 제품을 제조 및 판매하고 있습니다. 건축자재 산업은 에너지 절감 및 디자인에 대한 소비자의 니즈 확대와 정부의 주택정책, 에너지 총량제 시행 등의 외부환경 변화에 따라 수요가 확대되고 있습니다. (산업의 성장성)2015년도 Global PVC Market의 규모는 약 64.5조(USD 57.06 billion)이며, 연평균성장률(CAGR) 5.6%로 꾸준히 성장하여 2021년에는 89.2조(USD 78.90 billion)를 기록할 것으로 예상됩니다. 특히 아시아 태평양 지역의 PVC 생산량은 전세계 생산량의 50% 이상을 차지하고 있으며, 전세계 PVC 수요의 65% 이상이 아시아 태평양 지역에서 발생됨에 따라 앞으로도 높은 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 국내 PVC시장 역시 매년 성장하는 추세로 2011년에서 2016년 사이 연평균성장률(CAGR) 40.5%로 성장하여 2016년도에 국내 PVC 창호생산략이 최대 생산 실적을 경신하였습니다. 또한 에너지 절약형 친환경 주택 건설기준 개정 등 건축물 에너지 소비효울에 대한 기준이 강화되면서 친환경 제품에 대한 요구가 확대됨에 따라 에너지 절감을 위한 핵심 건자재 창호와 단열재 시장은 2020년까지 연평균 15.3%로 성장할 것으로 예상됩니다.국내 PVC 창호 생산량 규모는 2017년말 기준 약 26만 2,000톤을 기록했으며, 이는 2016년 연간 생산량 24만 4,000톤 대비 약 7% 성장한 수치입니다. 하지만 통계청이 발표하는 PVC 창호 생산량과 업계에서 추정하는 실제 PVC 창호 생산량의 오차범위가 크다는 이유로, 2018년부터 통계청에서는 PVC 창호 생산량을 발표하고 있지 않습니다. 다만, 창호,철물,유리 종합전문뉴스지인 '월간 창호기술 18년 12월호'에 따르면 2018년 PVC 창호 생산량은 2017년 대비 약 18%~20% 하락한 약 24~25만톤으로 추정됩니다.(2017년 PVC 창호 생산량 30만톤 기준)이에 2018년 PVC 창호 생산량 감소는 최근 몇 년간 주택 및 상업용 건축물을 중심으로한 건축투자가 증가세를 보이며 특판시장을 중심으로 PVC 창호 업계가 활황세를 보였던 시기를 지나, 2018년을 기점으로 하락국면에 접어든 것을 의미합니다.(경기변동의 특성)건축자재 산업은 전반적인 경제동향, 소비자의 소득 수준과 건설/주택 경기 변동 및 정부 주택정책 등에 의한 부동산 경기변동 등과 밀접한 관련이 있습니다. 특히 PVC 창호 등의 주요 제품은 원자재 가격 변동에 영향을 받는 구조를 가지고 있습니다.(경쟁요소)국내 건축자재 시장은 과점구조로서, 브랜드 및 유통망에 의한 진입장벽이 높습니다. 당사는 친환경, 고효율 제품을 개발하고, 보다 원활한 제품 공급을 추진하고자 주요 거점 내 물류센터를 구축을 검토하고 있으며, 제품과 기업의 이미지 제고를 위한 마케팅 활동을 확대하고 있습니다.(자원조달상의 특성)당사 제품의 주요 원재료는 PVC 및 안정제 등의 첨가제로 대부분을 국내외에서 안정적으로 조달하고 있습니다.(관련 법령 또는 정부의 규제 등)2012년 7월부터 창세트가 에너지소비효율등급제 및 최저 소비 효율기준 적용 대상에 포함 되고 있으며 [에너지 절약형 친환경 주택(그린홈)의 건설기준 및 성능] 을 포함한 [주택건설기준 등에 관한 규정], [다중 이용시설 등의 실내 공기질 관리법] [자율 안전 확인 대상 공산품의 안전기준] ,[건축물의 피난·방화구조 등의 기준에 관한 규칙] 및 2018년 9월부터 강회되는 [건축물의 에너지 절약 설계기준]에 대응하기 위하여 친환경, 고효율 제품 등을 지속적으로 개발하고 있습니다. (2) 통신기기 사업부문 (산업의 특성)통신산업분야는
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국가의 산업 경쟁력을 평가하는 주요 지표가 되는 핵심기반산업으로서 최근 그 중요성이 더해가고 있으며, 과학기술의 엄청난 발전 속도에 따라 제품의 기능이 다양화되고 있습니다. 이동통신기기의 보급에 따라 통신산업 분야는 국내 뿐만 아니라 전세계적으로 급속하게 확대되고 있으며, 국민 소득의 증대에 따른 생활 패턴 변화로 그 수요가 급속도로 증가되는 특징을 나타내고 있습니다.(산업의 성장성)최근 국내 네트워크 장비시장은 정체 또는 감소 국면이 지속되고 있는데 이는 유무선 분야 상당 부분의 전국망 투자가 완료되었고 가입자수가 포화상태에 도달함에 따라 주요 네트워크 장비 투자규모가 축소되었기 때문입니다. 다만, 품질 개선을 위한 지속적인 망투자, 데이터 트래픽 증가 등으로 인하여 통신설비의 수요는 꾸준히 발생할 것으로 전망됩니다.(경기변동의 특성)첨단산업인 이동통신분야는 급속한 기술력 발달로 인하여 제품의 수명 주기가 단축되고 있으며, 다양한 서비스 기능을 요구하게 됨에 따라 이 분야의 제품에 대한 경기는 기술개발 및 적용의 속도에 따른 경기변동이 더 많은 비중을 차지하고 있습니다.(경쟁요소)통신산업은 대규모 투자가 필요한 장치산업으로서 그 특성상 완전경쟁 시장이 되기 어려우며, 이에 따라 정부는 통신산업을 규제 및 육성하기 위한 각종 제도를 마련하여 통신기술 및 서비스의 발전, 통신망의 효율적 운용, 이용자의 보호, 경쟁 활성화 등을 위해 노력하고 있습니다. 이처럼 통신산업은 자금력과 인력이 확보된 기업 뿐만 아니라 국가적 차원의 시장 개입이 있는 분야이며, 특정한 경쟁 업체와의 부분 경쟁이 아닌 전세계적 관련 기업을 상대로 경쟁해야 하는 국경 없는 무한경쟁 시장체제로 돌입하고 있습니다.(자금조달상의 특성)당사는 통신기기 및 장비 사업을 위한 자금을 대부분 국내에서 안정적으로 조달하고 있습니다.(관련 법령 또는 정부의 규제 등)통신산업에 대한 규제 정책의 가장 기본적인 틀은 전기통신사업 및 업무, 경쟁 촉진, 전기통신설비 등에 대해 규정한 [전기통신사업법]이며, 무선통신의 경우에는 전자파원의 이용에 관해 규정한 [전자파법]의 규제도 받고 있습니다. 2. 신규사업 등의 내용 및 전망- 회사는 2023년 8월부터 2차전지 소재 유통사업을 진행하고 있습니다.- 회사가 진행하고 있는 유통사업은 2차전지의 기초소재가 되는 리튬염을 매입하여 판매하는 사업으로 전기차 시장이 확대되면 2차전지의 수요도 증가하게 되어 회사가 취급하는 기초소재의 수요도 증가할 것으로 예상합니다. 3. 지적재산권에 관한 사항 종류 명칭 취득일 만료일 상용화여부 비고 특허권 풍지판 상용화 특허권 열차 내 네트워크 영상저장장치 상용화 특허권 지능형 원격검침 시스템 상용화 특허권 PLC 네트워크 신호 간섭 판단 시스템 및 그것을 이용한 신호 간섭 판단 방법 상용화 특허권 헬기를 이용한 화재 대응 및 인명구조 모니터링 시스템 상용화 특허권 헬기의 영상 및 음성장치를 이용한 재난재해 작전 모니터링 시스템 상용화 디자인등록 방음벽 상용화 디자인등록 터닝도어용 프레임(BF140) 상용화 디자인등록 터닝도어용 프레임(TCS-140) 상용화 디자인등록 터닝도어용 프레임(TSF-140) 상용화 디자인등록 샤시용 조이너(SS-96 JOINER) 상용화 디자인등록 터닝도어용 유리받침대 상용화 디자인등록 지하철 방송 및 표시장치용 이더넷스위치 상용화 디자인등록 얼굴인식 체온감지기 상용화
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 경영진단 및 분석의견은 공시서류의 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해 및 예측자료가 포함될 수 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로 실제 결과와 다를 수 있을수 있음을 인지하시기 바랍니다. 따라서 동 내용과 관련된 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제125조 제2항에 따라 손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다. 2. 개요 당사의 2024년도(제26기) 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준으로 매출액은 187억원, 영업손실은 78억원, 당기순손실은 768억원입니다. 당사의 사업 개요는 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 - 재무상태 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 구 분 제26기 제25기 증감액 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 - 영업실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 구 분 제26기 제25기 증감액 증감율 매출액 매출총이익 영업이익 적자전환 법인세비용차감전순이익 당기순이익 - 사업부분별 증감내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 사업부문 제26기 제25기 증감액 증감율 PVC 제품 및 건축자재 제조 사업부문 용역 사업부문 IT 사업부문 소재 사업부문 합 계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 유동성 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 제26기 제25기 증감액 현금및현금성자산 단기금융자산 기타금융자산 합 계 - 자금조달 등1) 현금흐름 요약 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 제26기 제25기 증감액 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 종속기업의 취득으로 인한 현금의 증가 합병으로 인한 현금의 증가 외화환산으로 인한 현금변동 기말 현금및현금성자산 2) 차입금 내역 (1) 장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 차입용도 이자율 ( 당기말 만기일 상환방법 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 기업은행(*1) 시설자금 만기일시상환 운전자금 운전자금 신용보증기금 구상채권 만기일시상환 신한은행 운전자금 이강희 구상채권 등 만기일시상환 유동성장기차입금 중소벤처기업진흥공단 중소기업창업자금 분할상환 유동부채 소계 비유동부채 장기차입금 기업은행(*1) 운전자금 만기일시상환 우리은행(*2) 시설자금 만기일시상환 중소벤처기업진흥공단 중소기업창업자금 비유동부채 소계 합 계 (*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 전환사채의 부채요소: 11회차(*1) 14회차(*2) 소 계 차감 : 전환권조정 합 계 (*1) 당기 중 11회차 전환사채 액면 380,000천원이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다. (*2) 당기 중 14회차 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일/ 재매각일 만기일 당기말 전기말 장부가액 사채액면 장부가액 사채액면 12회차(*1,2) 13회차(*1,2) 합 계 (*1) 12회차 및 13회차 전환사채는 "복합상품(Hybrid Instrument)"에 해당하여 최초인식 시점에 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하였습니다.(*2) 당기 중 12회차 액면 9,549,994천원 및 제13회차 액면 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구
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분 내재파생상품 발행일/ 재매각일 만기일 당기말 전기말 장부가액 사채액면 장부가액 사채액면 11회차(*1) 조기상환권 14회차(*1) 조기상환권 이자율스왑(*2) 합 계 (*1) 11회차 및 14회차 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였으며, 당기 중 14회차 전환사채 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.(*2) 연결실체는 위험회피목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하고 있습니다.위험회피목적 파생계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품 종류 금융기관 종 목 계약금액 수취이자율 지급이자율 이자율스왑 우리은행 장기차입금 라. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 신규발행으로 인 한 증가 재매각으로 인한 증가 발행(재매각)시 평가손실 전환 및 대체로 인한 감소(*) 공정가액 평가로 인한 증감 기 말 (*) 전기 중 10회차 전환사채 원은 당기중 전액 주식으로 전환 되었으며, 12회차 전환사채는 확정대확정 요건을 충족함에 따라 당기손익-공정가치측정금융부채에 해당하는 금액이 자본으로 재분류되었습니다. 또한 당기 중 12회차 액면 9,549,994천원 및 제13회차 액면 전액이 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.마. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 신규발행으로 인한 증가 전환 및 대체로 인한 감소(*) 공정가액 평가로 인한 증감 기 말 (*) 14회차 전환사채의 전환권을 전환권대가로 대체하였으며, 이후 전액 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다. 구 분 11차 12차 1. 명칭 및 종류 무기명식이권부 무보증사모전환사채 무기명식이권부 무보증사모전환사채 2. 발행일 3. 권면총액(원) 4. 표면이자율 5. 보장수익율 6. 만기일 2025년 10월 25일 2026년 05월 03일 7. 행사가격 조정에 관한 사항 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 - 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 8. 전환조건 : 가. 발행시 전환가액 500 원 716 원 나. 조정후 전환가액 500 원 709 원 나. 전환시 발행할 주식수 다. 전환청구기간 2023년 10월 25일 ~ 2024년 05월 03일 ~ 2025년 9월 25일 2026년 4월 3일 9. 조기상환기간 발행일로부터 1년이 되는 2023년 10월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 발행일로부터 1년이 되는 2024년 05월 03일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 10. 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 만기까지 보유하고 있는“본 사채” 의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의100.0%에 해당되는 금액을 일시상환 11. 만기상환율 마. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 -'중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 '재무제표에 대한 주석 2. 중요한 회계정책' 을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 이종장기 부문 나. 미니피그 부문 다. CRO사업 부문 가. 이종장기 부문 이종장기란, 인간의 조직 및 장기를 대체하기 위해 동물의 조직 및 장기를 개발하고 인간 체내에 이식하는 기술을 말합니다. 세포기반 인공장기와 전자기기 인공장기와 더불어 차세대 바이오 인공장기의 하나로서, 이식용 장기 부족 현상에 의한 장기적 개발 대안입니다. 면역거부반응을 해결하지 못해 정체되었던 이종장기 개발은 2000년대 이후 빠르게 발전하고 있습니다. 이 분야의 최고 기술을 가진 나라 중 하나인 미국은 2015년 형질전환 돼지의 신장을 원숭이에게 이식하여 5개월 동안 생존시켰고, 2016년 Mohiuddin 등 이 발표한 논문에 따르면, GTKO/hCD46/hTBM 다중 형질전환 돼지의 심장을 원숭이에 이식하여 945일 생존한 내용을 보고했습니다. 미국 뿐만 아니라 뉴질랜드, 중국, 일본에서도 돼지의 췌도를 사람에게 이식하는 임상시험을 실시하는 등 다양한 연구가 지속되고 있습니다. 장기별 이종장기 비임상 연구 성과.jpg 장기별 이종장기 비임상 연구 성과 마틴그로넨 교수는 DNA 분석결과 원숭이보다 돼지가 인간에 더 가깝고 인간과 유사한 질병을 가지는 유일한 동물이라고 2013년 Nature 에 발표 하였고, 이들의 지놈(Genome)을 분석한 결과 장기와 조직 모양을 결정하는 유전자가 인간과 유사하다고 밝혔습니다. 또한 미니돼지의 성체의 장기는 사람과 해부학적 구조 및 크기가 유사하여이종장기 제공 동물로서는 가장 적합하다고 알려져 있습니다. 돼지를 이용한 이종장기 연구는 2003년 초급성 면역거부반응이 제거된 형질전환 돼지 생산을 시작으로 2016년 3가지 유전자 거부반응을 모두 억제한 '사랑이'가 탄생하였고, 2019년에는 서울의대 바이오 이종장기 개발사업단에서 본격적으로 돼지 췌도 이종이식 임상 연구를 발표하는 등, 지속적으로 괄목할만한 성과를 보이고있습니다. 국내외 이종장기 기술동향은 아래와 같습니다. 이종장기 국내외 기술동향.jpg 이종장기 국내외 기술동향 이종장기 이식은 많은 기술적 발전을 이루어 왔으며, 세계적 과학학술지인 Nature 와 Science 에서는 2020년 주목해야 할 과학기술 트렌드로 이종이식 임상 임박(Masking Xenotransplantations survive) 및 대체장기의 꿈을 이루기 위한 이종 연구가 구현될 것 이라고 발표 하였습니다. (Nature, The Science events to watch for in 2020, 2020.1.2./Science, IN BRIEF : What’s coming up in 2020, 2020.1.3.) 최근 개발된 고효율의 유전자 가위인 CRISPR/Cas9, -Cpf1을 이용한 형질전환 연구기간이 단축되고 그에 따라 맞춤형 형질전환 생산 연구가 활발해 짐에 따라 이종장기의 임상적용이 더 가속화 될것으로 예상되고 있습니다. 나. 미니피그 부문 초기에 많은 과학자들은 이종장기 이식을 위한 형질전환동물로 유전적으로 가까운 원숭이를 비롯한 영장류의 장기를 이식에 이용하려 했습니다. 그러나 영장류 장기이식에는 여러 가지 제한사항이 따랐는데, 먼저 이들은 대부분 멸종 위기종이라서 공급가능한 개체수가 현저히 적습니다. 인간과 마찬가지로 타종에 비해 성장이 더디고, 긴 임신주기를 거쳐 1회당 1~2마리 정도만 출산 가능합니다. 그리고 대부분의 영장류 동물들은 유전학적 적합성과는 별개로 인간에 비해 장기 크기가 작다는 점도 장기이식 연구에 있어 커다란 문제점으로 지적되었습니다. 반면, 돼지는 육용 가축으로 육성된 잡식(omnivorous)성 동물로서 생리해부학적 소견이 사람과 유사하여 다른 실험동물보다 사람으로의 외삽(extrapolation)이 잘 적용되며, 최근 동물복지에 관한 높은 관심으로 인해 반려동물인 개를 대체할 수 있는 대체재로 주목받고 있습니다. 이로 인해 식품자원으로서의 가치를 넘어 바이오/의약 독성 및 안전성시험 그리고 이종장기이식, 더 나아가 바이오의료기기 소재로서의 가치를 인정받고 있습니다. 나아가
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돼지의 실험동물로서의 유용성과, 육중한 체중 등으로 인해 실험동물로서 단점(취급, 사육 공간 등)을 극복하기위한 대안책으로 최근 미니피그가 주목받고 있습니다. 실험동물로서 미니피그의 장점은 다음과 같습니다. ㆍ 인간과 비슷한 체중 및 신체구조를 지님 (피부, 장기의 크기 및 형태, 치아)ㆍ 동물 윤리 측면에서 비교적 자유로움ㆍ 임신기간이 127일 정도로 짧음ㆍ 한 배에 5~12마리 정도의 새끼가 태어나며, 크게 까다롭지 조건 없이도 잘 자람ㆍ 인간과 오랜 시간 함께 지낸 동물이기에 사람에게 치명적인 감염원을 보유할 가능 성이 현저히 낮음ㆍ 방역비용이 상대적으로 적음(무균 사육 시스템 확립)ㆍ 대량 생상/공급/사육이 가능차세대 실험동물로 각광받는 의료용 미니피그의 수요는 해마다 폭증하고 있지만, 국내에서는 고유품종을 보유하지 못해 외래품종을 들여오기 위해 매년 막대한 외화를 지불하고 있습니다. 현재 국내 연구용 미니 돼지 공급업체가 존재하나, 외래종 또는 종고정이 되어 있지 않고, 환경위생과 미생물학적 관리 측면에서 일반 양돈 농장 수준으로 생산 관리되고 있습니다. 실험용 미니피그 사용기관.jpg 실험용 미니피그 사용기관 신약개발, 비임상실험, 이종장기이식에 대한 연구, 의료 실습 및 생체 의료기술 개발 등 다양한 사유로 미니피그에 대한 수요는 점차 증가하고 있으며 앞서 언급했던 여러장점들로 말미암아 미니피그를 이용한 비임상시험 연구가 기존 동물실험을 대체해 나가며 시장성도 무궁무진할 것이라 예상됩니다. 다. CRO산업 부문 CRO(Contract Research Organization: 계약연구기관) 산업은 의약품, 식품(건강기능식품), 화장품, 화학물질, 농약 등 신물질(신약)을 탐색하고 개발하는 과정에서 요구되는 광범위한 연구개발 용역을 제공하는 전문성을 갖춘 연구개발 전문 산업을 의미합니다. 동 산업은 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 물질에 대하여 세포, 동물 등을 이용하여 효능과 인체의 유해성을 평가하여 연구하는 바이오산업의 인프라산업이자, 지식기반 산업으로 고부가가치 산업임과 동시에 전방산업인 제약/바이오 산업과의 파트너쉽으로 인식될만큼 큰 연관성을 가지고 있습니다. 또한, 주요 고객인 제약/바이오 기업 및 연구기관들은 수익성 개선과 신약 개발의 비용 절감, 신속한 제품화 등을 목적으로 CRO 기업에게 전문적으로 위탁을 하고 있으며, 이러한 추세는 향후 지속적으로 확대될 것으로 판단됩니다. 의약품에 대한 허가기준 강화로 인하여 임상시험에 소요되는 기간 및 금액이 큰 폭으로 증가하고, 임상시험 통과를 위한 절차 및 신뢰성확보의 조건이 복잡해짐에 따라 CRO기업의 역할이 중요해지고 있습니다. 신약개발은 크게 1)신물질탐색 → 2)전임상(비임상)시험 → 3)임상시험 → 4)허가 → 5)생산/마케팅의 단계를 거쳐 진행되며, CRO서비스는 아웃소싱의 유용성이 검증됨에 따라 개발단계에서 생산 및 판매까지 제약 가치사슬 전 단계로 업무영역이 확대되는 추세입니다. 산업초기 CRO는 데이터 관리 및 통계분석 서비스가 주를 이뤘으나, 약물 발굴 및 신약개발의 연구 단계부터 제조·영업의 양산판매단계까지 CRO기업이 대행하며 점차고객맞춤화, 전문화되는 추세입니다. 신약 개발단계별 CRO산업의 매출 비중은 전임상(비임상)서비스 부문이 가장 빠르게 확대되는 추세이면, 임상서비스 부문의 비중은상대적으로 감소할 것으로 전망됩니다. CRO산업은 전방산업인 제약·바이오산업과 높은 연관성을 보이는 분야로, 초기투자비용과 고정비 비중이 높고, 인프라 구축에 많은 시간과 자원이 소요되어 진입장벽이 높은 산업적 특성이 있습니다. 산업의약품 허가에 관련하여 해당 정부기관에 제출되는 시험자료는 GLP인증 기관에서 수행된 자료만이 인정되도록 법제화되어 있어, GLP인증을 위한 인력 및 시설운영 노하우가 산업의 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 이종장기 부문 나. 미니피그 부문 다. CRO사업 부문 가. 이종장기 부문 당사는 생체재료 및 이종장기 원료동물로 순수 국내
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토종품종인 제주재래돼지를 사용함으로서 생물자원을 활용하며 생기는 이익을 공유하기 위한 지침을 담은 국제협약인 나고야 의정서에 대비하고 있습니다. 이는 연구개발, 산업화 이후 사업의 영속성과 밀접하게 관련된 부분으로서 생물종 확보는 매우 중요한 사안이라 할수 있습니다. 당사는 사업화 이후에 발생할수 있는 문제점들에 대해 철저히 대비하여 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 오랜시간 인간의 장기를 대체할 이종장기 개발에 초점을 맞추고, 다방면의 연구를 거듭하고 있습니다. 2020년 3월, 유전자 편집기술인 3세대 CRISPR/Cas9, 3.5세대 CRISPR/cpf1을 이용하여 면역거부를 유도하는 알파갈(α-Gal), CMAH, β4GALNT2 등을 제거(knock-out)하였고, 3가지 이상의 유전자를 동시 제거에 성공, 전세계적으로도 이례적인 성과를 거둬냈습니다. 또한 사람의 면역유전자 MCP, TPM 등을 삽입(knock-in)하여 6~7종의 유전자가 편집된 이종장기 생산용 multi_Transgenic Pig 생산을 진행하고 있으며, 매년 수차례에 걸쳐 출산되는 형질전환돼지의 개체수가 증가하고 있습니다. 유전자 편집과정.jpg 유전자 편집과정 면역거부반응 유전자가 결속된 돼지의 생산과정에서 체세포 핵이식 복제 기술은 가장 핵심적인 부분을 차지합니다. 1) 배양된 난자의 유전정보를 가지고 있는 핵을 제거→2) 생산하고자하는 편집된 유전자 세포를 난자에 주입→ 3) 복제란 생산 → 4) 생산된 복제란을 배란 단계가 막 지난 대리모에 외과적으로 이식 → 5) 유전자 편집된 형질전환 동물의 생산의 과정을 거칩니다. 이러한 형질전환 복제돼지의 사육은 철저하게 통제된 환경에서만 가능합니다. 당사는 청주 사업장 내에 SPF급 사육시설에서 국제기준에 부합하는 환경과 높은 청정도를 유지하며, IXA 및 미국 FDA에서 권고하는 수준의 청정도를 완벽히 준수할수 있는 DPF시설을 구축 중에 있습니다. 나아가 가축질병 청정지역인 제주도에서 이종장기 생산용 동물 사육을 계획하고 있으며, 앞서 기재한 IXA의 권고 72종의 바이러스, 미생물 등의 검출기술을 통해 주기적인 모니터링을 실시하고 있습니다. 장기 영장류 이식시험.jpg 장기 영장류 이식시험 Triple knockout Mini pig의 장기를 영장류에 이식하는 시험(2021.03.11)을 완료하였습니다. 지금껏 많은 연구팀들은 원숭이와 미니피그의 장기크기 차이로 인한 문제로 3~4주령의 어린 돼지의 장기를 사용하였고, 이식이후에 장기 사이즈의 변화로 인한 다양한 문제점에 직면하곤 했습니다. 당사는 이러한 문제점를 극복하고자 각고의 노력을 기해왔으며, 해당시험에 투입될 돼지는 5~6개월령으로 성돈에 가까우나, 체중은 약 15kg 수준을 유지하는 등 미성숙장기 이식으로 인해 발생될 문제점들을 미연에 차단하였습니다. 해당 시험을 통해 형질돼지 한마리 당 신장, 심장, 각막 및 피부를 동시에 추출하여 원숭이에게 이식하는 실험을 진행 예정이며, 본 시험결과를 통해 국내 이종장기 이식 연구의 새로운 패러다임을 이끌어 내고자합니다. 나. 미니피그 부문 1) 제주미니피그 당사는 동시사육 700두, 연간 생산 1,000두 이상의 생산규모의 제주 재래유전자원 미니피그 리서치센터(JMRC)를 준공진행 중에 있습니다. 이는 ASF, FMD 와 같은 국가적 재난 사태에 대비하고, 사육지역의 다변화를 위해 질병 청정지역인 제주에서 국내 최대규모의 SPF/DPF 미니돼지 생산/연구/사육 시설을 구축하고자 함에 그 목적이 있습니다. 가축질병청정지역인 제주도에서 우수한 원료동물 의 생산과 연구를 진행함으로써 발생할 수 있는 국가적 재난사태에 선제적으로 대응하여 사업을 도모하고 있습니다. jmrc조감도.jpg 제주 재래유전자원 연구센터(JMRC) 조감도 제주도에 건축되는 시설은 동물 조직 및 그 파생물을 사용하는 의료기기에 대한 국제표준인 ISO 22442 규격에 맞춰 진행하고 있으며, ISO22442, -13485, -14644 의 인증 획득 가능한 시설로 진행하고 있습니다. ISO 22442의 경우
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당사가 가장 앞서 있어 국내에서도 관련 규정의 적용으로 인해 자사의 사업 영위에 있어 강점으로 작용할것으로 예상됩니다. 당사의 의료 및 실험용 미니피그인 제주 미니피그(Jeju Minipig)는 신약 개발 시 비설치류 비임상 연구와 인체 장기 대체용 인식 장기 연구, 그리고 생체 의료기술 개발 및의료 실습 대상으로 주로 사용되고 있습니다. 또한 이종조직 원료 공급원으로도 그 가치를 인정 받고 있습니다. 제주 미니피그는 FAO(UN 산하 농업식량기구)에 등록된 유전적으로 고정된 한국 고유 재래종으로서 사람의 인체와 유전적·해부적·생리학적으로 굉장히 유사합니다. 또한 나고야 의정서(생물다양성협약의 세가지 목표 중 '공정한 이익공유'를 달성하기위한 국제적 규범을 규정한 것으로 타국가의 유전자원을 이용하기 위해서는 자원보유국의 승인절차가 필요하며, 이를 이용하여 이익이 발생하였을 시 이익 공유에 관한내용이 담긴 협약)에 의한 분쟁의 소지가 전무합니다. 당사의 미니피그는 제주 재래돼지 독자 유전형질을 보유한 종으로 유전자 조작, 무균화, 약물처리 등을 통해 질환모델 및 장기이식용 돼지 개발이 가능한 장점이 있으며(외래 도입종의 경우 법적 분쟁 및 로열티 이슈 발생). 또한 외래종 대비 소형으로 실험 핸들링이 우수하고, 경쟁사 대비 가격경쟁력이 우수합니다.최근 유럽 FDA보고서에 의하면 원숭이나 개보다도 신약검증에 있어 우수한 결과를 보이며, 형질전환기술이 발달되어 있기 때문에 인간 질병모델이나 이종장기 생산용 유전자 편집 미니피그 생산이 가능합니다. 본사의 청주 사업장은 급수, 급식, 오물처리, 병성검증, 공조 등의 자동화 및 설비의 대형화를 통해 기존 미니피그 생산기업과 비교할 경우 품질, 생산성, 비용 등에서 월등한 장점이 있어 향후 가격경쟁력 및 품질 두 가지 측면에서 모두 상대우위를 유지할 것으로 기대됩니다. 당사는 2019년 7월 식품의약품안전처에서 우수실험동물생산시설로 지정되었고, 실험동물의 생산 및 관리는 엄격한 환경 기준과 위생 관리를 통해 안전하게 이루어 지고 있으며, SPF(Specific Pathogen Free) 수준의 청정도(Class 10,000) 유지하고 있습니다. 아래는 당사의 실험동물 생산관리 시설입니다.. 생산관리시설 도면 크로넥스 생산관리시설.jpg 크로넥스 생산관리시설 우수실험동물생산시설 지정서.jpg 우수실험동물생산시설 지정서 2) 병성검증시스템(PCR법) 당사는 미니피그의 품질관리를 위해 항원검사법(PCR)을 통한 표준시험검사법을 확립하였으며, 병성검증 체계를 온전히 구축하고 있습니다. 다음은 당사에서 구축한 항원 병성검증(PCR) 병원체 목록입니다. 구축된 항원 병성검증 병원체 목록.jpg 구축된 항원 병성검증 병원체 목록 당사는 실험동물의 SPF화 확립을 결과 해석을 위한 실험의 신뢰성 제고 및 재현성 확보 측면에서 매우 중요하게 여기고 있습니다. 생산된 형질전환 동물의 상업화 및 대량 생산 라인 조성을 위하여 Specific Pathogen Free (SPF) 병성 검증 시스템을 구축하였으며, 바이러스성/세균성 감염에 대한 진단방법을 개발하고 표준화를 진행하고 있습니다. SPF 병성검사 항목의 설정은 FELASA (Federation of European Laboratory Animal Sciecne Associations)와 National SPF Swine Accerditiing Agency의가이드라인을 따르고 있습니다. 다 . CRO사업 부문 1) CRO사업 현황 당사는 2012년 5월에 설립되어 신약 및 의료기기 시제품 개발에 필요한 비임상 유효성 평가(CRO) 사업을 영위하는 중소기업으로, 바이오의료 분야에서 실험 및 의료용으로 사용되는 미니피그의 생육,공급과 및 콜라겐 등 생체재료 원료까지 사업영역을 확대하고 있습니다. 국가 신성장 동력 산업인 바이오 산업의 근간을 이루는 생물자원을 육성, 개발하여 신약 및 의료기기의 개발에서 요구하는 유효성평가시험을 지원하고, 더 나아가 바이오 의료기기 제품생산에서 중요시되는 안전한 원료 소재 공급 체계를 구축하여 주요 바이오
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인프라 기업으로서의Value Chain을 구축한 기업을 추구하고 있습니다. 당사의 주요 사업을 도해화하면 다음과 같습니다. 크로넥스 주요사업.jpg 크로넥스 주요사업 당사의 주력 사업인 CRO 시장의 성장에 있어 핵심요소는 1) 치료혁신, 2) 제조비용 절감, 3) 연구장비 개발, 그리고 4) Late-Stage가 있습니다. 성 장 요 인 1~2년 2~4년 5년 이상 혁신적인 치료 방법의 증가 높음 높음 높음 제약회사와 바이오기술회사의 비용절감정책 높음 높음 높음 연구장비 및 기술의 지속적인 개발 높음 높음 보통 임상시험의 Late-Stage에 대한 서비스 보통 높음 높음 아웃소싱에서 혁신적인 치료 방법과 약 효능 및 안전성의 중요성이 부각되고 있습니다. 예를 들어 종양, 자가 면역질환, 심혈관 질환, 전염병, 신진대사질환 등의 질병발병률의 증가는 향상된 치료에 대한 수요가 발생하고 약물의 기능뿐만 아니라 다른 인종 간의 효능과 안전성을 확인해야 하는 바, CRO에 대한 중요성은 높아질 수 밖에 없습니다. 제약회사와 바이오기술회사의 비용절감은 CRO 시장 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 최근 각 제약회사들은 약가 압력, 특허 만료, 제네릭 의약품, 블록버스터 의약품 등의 문제와 바이오기술회사의 제조비용에 대한 비용 절감을 위해 CRO 회사와의계약이 증가하고 있는 추세입니다. CRO 기업들에게 아웃소싱을 촉진하는 주 원인으로 제약기업들의 연구장비 및 기술의 지속적인 개발이 있습니다. 중소 제약회사와 바이오의약품회사는 연구장비와 기술개발의 큰 비용 때문에 CRO 기업들에게 아웃소싱이 증가할 것으로 예상됩니다. Late-Stage 서비스는 최근 신약개발후보물질이 감소하고 있어 임상시험의 Late-Stage에서 성공률을 높이는 것이 중요하기 때문에 CRO 시장의 성장을 이끌 요인으로 주목됩니다. 한편, CRO 시장의 성장에 있어 저해 요인은 1) 숙련된 인력부족, 2) 대형회사의 내부R 및 임상시험, 3) CRO 기업의 질 낮은 서비스 제공, 4) 임상시험의 표준화 등이 있습니다. 세계 CRO 시장은 제약 및 생명공학 기업의 비임상, 임상 시험을 수행하는 단계별로 구성되어 있습니다. 시장은 당사가 영위하는 비임상뿐만 아니라, 임상 1상 ~ 3상, 기타(후보물질, 임상4상 등)로 구분되며, 임상 3상의 시장이 전체의 24.6%로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. [글로벌 cro 시장 분류 및 비중].jpg [글로벌 cro 시장 분류 및 비중] 2) 시험분야별 기술보유 현황1. 치과 구분 동물종 실험종류 치과 Implant 식립 평가 시험 골이식재 효능 평가 시험 (1) Implant 식립 평가 시험 시험동물의 치아 발치 후 implant 식립 후 4, 8, 12주 implant의 식립평가 (2) 골이식재 효능 평가 시험시험동물의 하악 Calvaria, TIBIA에 임의의 골결손부를 만든 후 골이식재를 식립하여 기간별 신생골량을 평가하여 골이식재의 효능을 평가(조직분석, micro-ct) 2. 약물실험 (1) 시험방법시험동물에게 약물을 투약(PO, IM, IV, SC) 후 시간경과별 혈액샘플을 채취하여 약물의 시간별 채내 흡수량을 측정하여 약물의 효능을 평가(2) 시험동물 : dog, pig 3. 고주파의료기기 평가시험 (1) 시험방법돼지의 피부는 사람과 매우 유사하여 고주파의료기기의 효능 및 안전성 평가시험을 진행, 고주파의료기기의 효능은 주름개선효능과 지방분해 효능으로 혈액검사를 통하여 안전성평가를 진행(혈액검사, 조직분석, 육안관찰을 병행)(2) 시험동물 : pig (1) 시험방법돼지의 피부에 임의의 defect를 만든 후 30일간 상처의 회복능을 관찰하여 제품의 효능을 평가(면적측정, HT100, 조직분석)(2) 시험동물 : pig 5. 정형외과 (1) 시험방법 중동물을 이용하여 사람과 동일한 크기의 의료기기 및 의료장비의 효능 및 안전성을 평가(인체 대체물 이식시험, 의료장비 평가) (2) 시험동물 : dog, pig 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산 및 설비 현황 구분 소재지 목적 생산 시설 CRO
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센터(화성, 수원) 경기도 화성시 팔탄면 주석로 778번길 55 비임상CRO연구 및 실험용역 제공 관련 설치류, 토끼, 개 및 돼지약 300케이지 동시사육 가능시설 경기도 수원시 권선구 호매실동 1405-2 수원프리마비즈타워 6층 627호~637호 BRC 센터(청주) 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 황탄리 70-11외 2필지 미니피그 생산, 실험 및 납품 미니돼지 동시사육 300두연산 500두 가능 JMRC 센터(제주) 제주특별자치도 제주시 노형동 315-34 미니피그, 질환모델 동물 및 생체조직재료 등 생산 25년도 하반기 완공동시사육 700두 연산 1천두 이상 제주대학교 창업센터 연구시설 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 용역매출 용역매출 용역매출 용역매출 용역매출 용역매출 용역매출 용역매출 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발조직 및 현황 1) 기업부설연구소 구 분 주요 내용 조직명 크로넥스(주) 기업부설연구소 조직형태 기업부설연구소 운영현황 설립: 2013년 9월 23일(최초 인증일)당사는 노령화 사회 및 질병사회에서 인간의 삶의 질을 향상시키기 위한 의료용 생체재료 , 이종장기 및 신약 검증용 미니돼지 개발에 대한 연구를 진행하고 있습니다. 2) 연구개발 인력현황 구 분 인 원 기업부설연구소 박사 석사 기타 합계 3) 핵심 연구인력 현황 직위 성명 담당업무 주요경력 연구소장 이상철 연구총괄 (주) 바이오써포트 연구총괄팀장국립암센터 연구원울산의대 생의과학연구소 연구교수 전담 연구원 박천규 연구개발 조아제약 생명공학연구소 과장국립축산과학원 연구원 전담 연구원 유인규 연구개발 연세대학교 원주 생명과학기술학 박사 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 2021년 자산처리 개발비 비용처리 판관비 (경상연구개발비) 합 계 (매출액 대비 비율) 다. 연구개발 진행상황 1) 비임상 모델로서의 소형종 미니돼지 개발 당사는 2015년부터 제주 재래돼지를 활용한 비임상 모델로서 가치가 있는 소형종 미니돼지 개발연구를 진행해 왔습니다. 성체 무게 60~80kg 수준인 제주재래돼지를 활용하여 7대의 계획 교배 및 육종을 통해 원종의 1/2 수준인 원료동물을 생산하여 육종, 검증중에 있으며 이를 활용한 신약검증 및 의료기기 비임상 CRO 사업을 영위하고 있습니다. 2) 이종장기 생산용 형질전환돼지 개발 인체 이식 가능한 장기를 생산하는 형질전환 돼지 개발에 대한 연구를 진행하고 있습니다. 당사 사업장인 청주와 제주에서 연구가 활발히 진행중이며, 초급성 및 급성 면역거부반응이 제거된 Knock-out 돼지 생산을 완료 하였으며, 각 장기별 맞춤형형질전호나 개발을 위해 국내외 임상의학자 및 생명공학, 재생의학 분야의 전문가와 함께공동 연구를 진행하고 있습니다. 3) 의료용 이종 생체재료 연구 제주 재래돼지 유래 의료용 생체 재료 생산을 위한 연구는 최근 의료기기의 혁신을 가져올 3D 프린터 바이오 잉크, 의료용 콜라겐, 연골 등에 대한 연구가 진행되고 있습니다. 국제 규격에 적합한 의료용 생체재료를 생산하기 위하여 제주 시설은 ISO 인증 획득을 통한 제품의 신뢰도를 확보해 나갈 예정이며, 자사만의 생체재료 추출 방법 및 제품화를 통해 지적 재산권확보 등을 통한 원천기술 확보에 주력하고 있습니다 라. 지적재산권 등 번호 구분 지식 재산권명 특허출원 보유자 비고 특허 의료실험용 동물 사육 크린룸 2017년 09월 크로넥스(주) 등록완료 특허 프리마퀸을 포함하는 함 줄기세포 성장억제용 조성물 2018년 03월 크로넥스(주) 등록완료 특허 돈육의 콜라겐 함량 예측용 마커 및 이의용도 2021년 12월 크로넥스(주) 등록완료 특허 제주 재래돼지를 이용한 알비노 돼지 모델 및 그 제조방법 2023년 12월 충북대학교 산학협력단성균관대학교 산학협력단크로넥스(주) 특허출원 특허 국산종을 이용한 연구용 특정병원균 부재 미니돼지의 생산 방법 크로넥스(주) 출원준비중
크로넥스 — 사업보고서 (2024.12)

특정 유전자배열구조가 동일하게 유지된 원종돈을 확보하였으며, 다우진유전자연구소 및 전북대 육종사업단의 연구지원 하에 유전자 판별기법 및 계통 특이성 판독기법을 개발하여 특허출원을 진행 중입니다. 또한 Micor satelite, 단일염기 다형성(single Nucleotide Polymorphism)을 이용한 타종간의 판별기법 구축을 통하여 특허 출원 및 NCBI BLAST에 유전자 지도 등재를 진행 중입니다. 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다.
크로넥스 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적당사의 경영진이 회사의 성과평가 시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 사업연도 구분 2024년 (제13기) 2023년 (제12기) 증감 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 외상매출금 재고자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 (1) 투자자산 (2) 유형자산 (3) 무형자산 (4) 기타비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 매입채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 기카비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본총계 - 당사의 2024년도 자산총계는 13,138원으로 2023년도 13,812백만원 대비 감소하였고, 유동자산은 1,694백만원, 비유동자산은 11,444백만원입니다. (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 2024년 (제13기) 2023년 (제12기) 증감 매출액 영업손실 당기순손실 - 2024년도는 매출은 4,528백만원 ,영업손실은 1,029백만원. 당기순손실 1,650만원을 시현하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 과 지출(1) 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 제 12 기 제 11 기 증감(%) 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 차입금의존도 차입금/총자산×100 - 유동비율은 전년대비 5.87% 감소하여 14.24%이고, 부채비율은 전년대비 869.64% 증가였습니다. 차입금 의존도는 전년대비 3.91% 증가하여 36.12입니다. (2) 자금조달가. 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 기술형창업지원대출 씨앤비아이씨티 주주차입 임직원 임직원 차입 삼영이엔지 거래처차입 합 계 주) 2024년 12월 31일 기준 나. 장기차입금 (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 하나은행 시설자금대출 하나은행 시설자금대출 하나은행 운전자금(이자보전) 합 계 차감: 유동성 대체 장기차입금 주) 2024년 12월 31일 기준 (3) 현금흐름 (단위 : 원) 과 목 제13기 제12기 증감액 Ⅵ. 기초의 현금 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ .투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ .재무활동으로 인한
크로넥스 — 사업보고서 (2024.12)

현금흐름 Ⅶ .기말의 현금 5. 부외 부채에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.
켐트로스 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 외부감사 실시내용 ······················ 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 켐트로스 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 켐트로스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다. 제품 등의 판매로 인한 매출 발생사실핵심감사사항으로 결정된 이유주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 수익은 회 사의 주요 성과 지표로 목표 또는 기대치 달성을 위한 부정의 발생 등 고유위험이 높아 서 수익인식금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재하며, 왜곡표시가 발생하는 경우 재무제표에 미치는 영향이 유의적입니다. 따라서, 우리는 재화의 판매로 인한 발생사실을 유의적인 위험으로 식별하고 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법제품 등의 판매로 인한 매출 발생사실을 검토하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 매출 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제의 이해 및 평가- 주요 매출계약 유형별 수익인식 회계정책에 대한 검토- 표본으로 추출된 수익인식건에 대한 계약의 실재성 및 거래금액의 정확성 확인 거래처별, 품목별제품매출에 대한 분석적 검토 보고기간종료일 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인- 당기말 거래처별 채권 잔액에서 샘플을 추출하여 채권잔액의 외부조회 확인 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 20일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적
켐트로스 — 사업보고서 (2024.12)

의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김원중 입니다. 서울특별시 서초구 사평대로 361 삼 도 회 계 법 인 대표이사 김 동 률 2025년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 켐트로스 제 10 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 9 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 켐트로스 대표이사 이 동 훈 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안산시 단원구 능원로 7 (목내동) (전 화) 재 무 상 태 표 제10(당)기 2024년 12월 31일 현재 제 9(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 켐트로스 (단위 : 원) 과 목 주석 제10(당)기말 제9(전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 재고자산
켐트로스 — 사업보고서 (2024.12)

기타유동자산 파생금융자산 기타유동금융자산 Ⅱ. 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 유형자산 무형자산 기타비유동금융자산 사용권자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 파생금융부채 유동리스부채 기타유동부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 비유동리스부채 순확정급여부채 기타장기종업원급여부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본항목 Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 부채와 자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제10(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 9(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 켐트로스 (단위 : 원) 과 목 주석 제10(당)기 제9(전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) Ⅵ. 당기순이익 Ⅶ. 법인세비용 차감후 기타포괄손익 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 Ⅷ. 당기총포괄이익 Ⅸ. 주당순이익 1. 기본주당순이익 2. 희석주당순이익 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제10(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 9(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 켐트로스 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 합계 2023.1.1(전기초) 총포괄손익: 당기순이익 순확정급여부채의 재측정요소 소유주와의 거래: 전환권대가 2023.12.31(전기말) 2024.1.1(당기초) 총포괄손익: 당기순이익 순확정급여부채의 재측정요소 2024.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제10(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 9(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 켐트로스 (단위 : 원) 과 목 주석 제10(당)기 제9(전)기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 영업활동에서 창출된 현금흐름 이자의 수취 이자의 지급 배당금의 수취 법인세의 납부 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 단기금융상품의 증가 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 기타투자자산의 증가 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 국고보조금의 수령 보증금의 감소 보증금의 증가 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 장기차입금의 차입 장기차입금의 상환 전환사채의 상환 신주인수권부사채의 증가 리스부채의 상환 Ⅳ. 외화표시현금의 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제10기 2024년 12월 31일 현재 제 9기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 켐트로스 1. 회사의 개요 회사는 2006년 3월 7일에 설립되었으며 업종은 화학제품 제조업으로 IT소재, 의약소재 및 폴리머소재를 생산하고 있습니다. 2017년 9월 21일(합병등기일)에 케이프이에스기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2017년 10월 11일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다. 회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2024년 12월 31일 현재 자본금은 2,655,831천원(발행주식수: 26,558,307주)입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 이동훈(대표이사) 챔피온홀딩스 유한회사 기타 합 계 2. 중요한 회계정책 재무제표 작성을 위하여 회사가 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표
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작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 회사는 당기에 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권이 지분상품이 아니므로 부채의 결제기간을 고려하여 신주인수권부사채(파생상품 포함)를 유동부채로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다.또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히