chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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당기 중 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합이 청산하였습니다.(*5) 당기 중 관계기업의 불균등 감자 및 추가 출자로 인하여 지분율이 변동되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜다우엔터프라이즈 ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 골든오크 오퍼튜니티 펀드 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 PTR일본중소형주1호 마스턴부동산184호 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 매 출 액 당기순손익 ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 마스턴부동산184호 골든오크 오퍼튜니티 펀드 PTR일본중소형주1호 나. 전기 (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 매 출 액 당기순손익 ㈜다우엔터프라이즈 ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 골든오크 오퍼튜니티 펀드 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 PTR일본중소형주1호 (4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 회수 지분법손익 기타증감 기말금액 ㈜다우엔터프라이즈 ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 골든오크 오퍼튜니티 펀드 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 PTR일본중소형주1호 마스턴부동산184호 합 계 나. 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 취득 회수 지분법손익 기타증감 기말금액 ㈜다우엔터프라이즈 ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 골든오크 오퍼튜니티 펀드 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 PTR일본중소형주1호 합 계 15. 유형자산 (1) 당기와 전기 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구 분 기초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 손상차손환입 외환차이 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 나. 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손 외환차이 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (3) 당기와 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 연결손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 16. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지 건물 구축물 기타투자부동산 합 계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구 분 기초금액 취 득 감가상각비 대 체 손상차손환입 외환차이 기말 토지 건물 구축물 기타투자부동산 합 계 나. 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 취 득 감가상각비 대 체 손상차손 외환차이 기말 토지 건물 구축물 기타투자부동산 건설중인자산 합 계 투자부동산에 대한 감가상각비의 연결손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 (4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 복합쇼핑몰운영수익 등(*1) 운영비용 (*1) 당기와 전기 중 복합쇼핑몰운영수익 등에 포함된 전대리스(사용권자산) 수익은 각각 5,824,395천원과
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4,176,208천원입니다. 연결실체는 전대리스를 리스제공자로서 운용리스로 분류하고 있으며, 전대리스에서 발생하는 임대수익은 임차인의 매출액에 대한 일정비율로 수령하고 있습니다. (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 장부금액 토 지 건물 및 구축물 합 계 상기의 투자부동산은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮아 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 결정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로서 토지의 경우 개별공시지가를 확인한 후 시가와 기준시가의 차이부분을 일정률 조정하여 산출하였으며, 건축물은 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단하고 있습니다. 한편, 기타투자부동산 및 건설중인자산은 신뢰성 있는 공정가치를 측정하기가 어려워 공정가치 평가내역에서 제외되어 있습니다. 17. 정부보조금 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 기초 감가상각비 상계액 기말 기초 감가상각비상계액 기말 유형자산-건물 투자부동산-건물 투자부동산-기타 합 계 회사는 2009년 9월 한국전력공사 및 에너지관리공단이 인정하는 빙축열 시스템을 설치함에 따라 정부보조금을 수령하였으며, 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계처리하고 있습니다. 18. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 회원권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 나. 전기 (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 회원권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 연결실체는 회원권에 대하여 자산의 통제가능 기간과 자산사용에 대한 법적 또는 이와 유사한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구 분 기초금액 상 각 대 체 외환차이 기말금액 회원권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 나. 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 외환차이 기말금액 회원권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 연결실체는 무형자산상각비를 연결손익계산서상 판매비와관리비로 분류하고 있습니다. 19. 사용권자산 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감가상각 리스변경 손상차손환입 외환차이 기말 토지사용권 차량운반구 기타 합 계 나. 전기 (단위:천원) 구 분 기초 감가상각 리스변경 손상차손 외환차이 기말 토지사용권 차량운반구 기타 합 계 20. 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공된 연결실체의 주요 자산현황은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정액 관련차입금 등 담보제공사유 장기금융기관예치금 당좌개설보증금 신한은행 등 당좌거래 보증금 선물거래증거금 유진투자선물 선물거래 유형자산 및 투자부동산 토지 산업은행 등 차입금, 임차보증금 근저당권 설정 등 건축물 유형자산 건축물 신한은행 차입금 담보 기계장치 신한은행 등 토지사용권 신한은행 등 합 계 21. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 단 기 차 입 금 유동성장기부채 장 기 차 입 금 합 계 유 동 비 유 동 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 차 입 처 당기말연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 원 화 시설대 국민은행 등 3.20~3.22 외 화 운전자금 신한은행 외 화 Usance 신한은행 등 외 화 시설대 KEB하나은행 등 외 화 운전자금 KEB하나은행 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 차입처 당기말연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 비유동 유동 비유동 원 화 시설대 산업은행 (4) 당기말 현재 연결실체는 상기 장ㆍ단기차입금,
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유동성장기부채와 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20참조). (5) 당기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:천원) 만 기 원화장기차입금 외화장기차입금 합 계 2027.07.26 만기일시상환 22. 위탁영업예치금 및 수입보증금(1) 보고기간 종료일 현재 위탁영업예치금 및 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 위탁영업예치금 현재가치할인차금 합 계 연결실체는 2007년 12월 27일 (주)신세계와 백화점 경영을 20년 동안 위탁하는 계약을 체결하고 위탁영업예치금을 수령하였습니다. 위탁영업예치금은 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하고 있으며, 현재가치할인차금은 위탁영업예치금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 연결손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. (2) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 백화점 영업기간인 20년동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 수 익 (3) 당기와 전기 중 위탁영업예치금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 161,433천원과 비용 77,459천원입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 수입보증금 및 장기수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 계상된 선수수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 수입보증금 현재가치할인차금 합 계 연결실체의 수입보증금은 복합쇼핑몰운영과 관련하여 수령한 보증금입니다. 연결실체는 장기수입보증금에 대하여 각각의 계약기간에 적용되는 유효이자율을 사용하여 현재가치평가를 수행하였으며, 현재가치할인차금은 장기수입보증금의 수령시점부터 유효이자율법으로 상각하여 손익계산서에 기타금융비용으로 계상하고 있습니다. (5) 현재가치평가에 따라 발생한 선수수익(장기선수수익 포함)은 각각의 계약기간 동안 정액법으로 안분하여 매출액으로 계상하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 선수수익(장기선수수익 포함) 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선 수 수 익 (6) 당기와 전기 중 수입보증금의 현재가치평가와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 손익효과는 각각 비용 575,298천원과 비용 409,108천원입니다. 23. 확정급여부채 (자산)연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채(자산) 잔액(*1) (*1) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 당기근무원가 사외적립자산의 기대수익 이자비용 보험수리적손익 사용자의 기여금 급여지급액 기말금액 나. 전기 (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 당기근무원가 사외적립자산의 기대수익 이자비용 보험수리적손익 사용자의 기여금 급여지급액 기말금액 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금은 168,308천원입니다.보고기간종료일 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 4.97년입니다. (3) 당기와 전기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자비용 사외적립자산의 기대수익 합 계 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치는 168,308천원 입니다.보고기간종료일 현재 확정급여채무의
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가중평균만기는 4.97년 입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당 기 말 전 기 말 할 인 율 임 금 상 승 률 (5) 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금 가입자에 대하여 인식한 비용은 각각 923,350천원과 893,194천 천원입니다. 24. 리스부채 (1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구 분 기초 신규 기타금융비용 지급 리스변경 등 외환차이 기말 토지사용권 부동산 기타유형자산 차량운반구 합 계 나. 전기 (단위:천원) 구 분 기초 기타금융비용 지급 리스변경 외환차이 기말 토지사용권 부동산 기타유형자산 차량운반구 합 계 연결실체는 리스부채를 기타유동부채 및 기타비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 당기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 이내 5년 초과 합 계 토지사용권 부동산 기타유형자산 차량운반구 합 계 (3) 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용은 50,945천원이며, 당기 중 리스계약과 관련하여 지급한 총 현금유출액은 3,326,512천원입니다. 25. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 1 주 의 금 액 500원 500원 발행주식의 수 (*1) 자 본 금 (*1) 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 2,500,000주(전기말:2,500,000주) 입니다. (2) 이익준비금상법상의 규정에 따라 이익준비금은 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. (3) 자산재평가적립금자산재평가적립금 중 17,013,731천원은 (구)자산재평가법에 따라 자본전입 및 결손금 보전에만 사용할 수 있습니다. 26. 배당금당기와 전기의 이익배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 배당금의 산정내역 구 분 당 기 전 기 1주당 배당금 150원 125원 배당 받을 주식수 배 당 금 총 액 나. 배당성향 및 배당수익률 구 분 당 기 전 기 배당금 지배주주순이익 배당성향 (*1) 주당배당금 150원 125원 결산일종가 6,350원 8,840원 배당수익률 (*1) 지배주주순손실이 발생하여 배당성향을 산정하지 아니하였습니다. 27. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과차감후 당기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 보험수리적손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 합 계 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 보험수리적손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 합 계 28. 매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 : - 상제품매출액 - 복합쇼핑몰운영수익 - 기타매출액 총 수익 계약 성격 유형에 따른 구분 : - 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수익인식 시점 - 한 시점에 인식 - 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채가. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 계약부채 나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (4) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상제품매출원가 복합쇼핑몰운영원가 기타매출원가
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합 계 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 상품 및 원재료의 매입 급여 등 복리후생비 접대비 제세공과금 감가상각비 및 무형자산 상각비 수선비 소모품비 광고선전비 운반비 보험료 용역비 지급수수료 전력료, 수도광열비 기타 합 계 30. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 이연법인세의 변동(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세변동 당기에 인식한 조정사항 등 법인세비용 (*1) 이연법인세의 변동 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초이연법인세자산(부채) 기말이연법인세자산(부채) 이연법인세의 변동 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 일시적차이의 이연법인세 미인식효과 세액공제효과 기타차이 법인세비용(이익) 유효세율 (*1) (*1) 법인세차감전순손실과 법인세이익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 주요 이연법인세자산(부채)의 계산내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기 초 순증감 기 말 재고자산평가손실 관계기업투자주식 손상차손 임대보증금 현재가치평가 비상각자산 상각부인 건설중인자산 중 재산세 등 타임스퀘어 손상차손 토지재평가차액 투자자산평가 기타 이연법인세자산(부채) 합계 나. 전기 (단위:천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기 초 순증감 기 말 재고자산평가손실 관계기업투자주식 손상차손 임대보증금 현재가치평가 비상각자산 상각부인 건설중인자산 중 재산세 등 타임스퀘어 손상차손 토지재평가차액 투자자산평가 기타 이연법인세자산(부채) 합계 31. 주당손익(1) 당기와 전기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배주주순이익 가중평균유통보통주식수 (*1) 주 당 손 익 947원 (-)540원 (*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 가중평균 발행주식수 가중평균 자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 보고기간 종료일 현재 지배기업은 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.32. 특수관계자와의 거래내용(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자에 대한 투자내역 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 골든오크 오퍼튜니티 펀드 PTR일본중소형주1호 마스턴부동산184호 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 손익거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사 마스턴부동산184호(*2) 합 계 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매출채권 장기보증금 미수금 등 매출채권 장기보증금 미수금 등 ㈜코람코가치투자제4의3호 위탁관리자부동산투자회사 마스턴부동산184호 합 계 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 관계기업인 ㈜코람코가치투자제4의3호위탁관리자부동산투자회사와 부동산 임대차 계약으로 사용권자산 6,282,026천원(전기말 8,713,778원), 리스부채 7,387,868천원(전기말 9,899,166천원), 리스료 지급액 2,866,795천원(전기말 2,783,296천원), 이자비용 355,496천원(전기 348,152천원)을 인식하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 관 계 특수관계자명 자본거래 출자 출자금회수 배당금 수령 관계기업 에이치와이케이제일호
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사모투자합자회사 PTR일본중소형주1호 골든오크 오퍼튜니티 펀드 골든오크-SK증권 혁신유니콘투자조합 ㈜코람코가치투자제4의3호 위탁관리자부동산투자회사 마스턴부동산184호 나. 전기 (단위:천원) 관 계 특수관계자명 자본거래 출자 출자금회수 배당금 수령 관계기업 에이치와이케이제일호 사모투자합자회사 PTR일본중소형주1호 골든오크 오퍼튜니티 펀드 골든오크-SK증권 혁신유니콘투자조합 ㈜코람코가치투자제4의3호 위탁관리자부동산투자회사 (6) 당기와 전기 중 등기임원에 대해 연결재무제표에 인식한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 33. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체의 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제공처 매 수 금 액 약속어음 (주)신세계 (주)신세계 백 지 (2) 당기말 현재 연결실체는 신한은행 등과 당좌차월 한도 4,000,000천원, 일반자금대출 한도 54,000,000천원, 외화자금대출 한도 USD 29,000,000, 무역금융약정 등 한도 USD 118,500,000 외상판매자금 한도 550,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결기업은 신한은행 등과 매입외환 약정을 체결하고 있으며 한도는 USD 2,000,000입니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 매출거래처에 대한 영업보증 목적으로 서울보증보험으로부터 4,618천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결실체는 장단기차입금에 대하여 국민은행 등으로부터 USD 21,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결실체는 2007년 12월 27일 ㈜신세계와 백화점 경영을 20년 동안 ㈜신세계에 위탁하는 계약을 체결하였으며, 손해배상 청구권 담보 목적으로 양사의 백지어음 각 1매를 상호교환하였습니다. 연결기업이 ㈜신세계와 체결한 경영관리계약에 의하면, ㈜신세계는 백화점 운영관리상 업무를 포괄적으로 위임받아 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 연결기업은 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 또한, 연결기업은 ㈜신세계와 백화점 경영관리계약의 부속합의 사항으로 백화점 시설투자비용을 합의된 일정비율로 각각 부담하며 백화점에서 발생한 수익을 동 비율로 배분하여 정산하는 계약을 체결하고 있습니다.(6) 연결실체는 이지스스트래티직제1의3호전문투자형사모부동산모투자(유)가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 연결기업은 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 최소NOI 70억원에 미달하는 경우그 차액을 지급하는 최소NOI 확약이 체결되어 있으며, 연결기업은 이를 위하여 이행보증보험증권, 어음발행 등을 통한 70억원의 이행 보증 의무가 존재합니다.(7) 회사는 ㈜코람코가치투자부동산제3의1호위탁관리자부동산투자회사가 보유한 부동산에 대한 위탁운영계약을 체결하였습니다. 회사는 순영업소득에서 위탁관리수수료 등 운영 비용을 차감한 금액(실NOI)이 연간 이자지급액 상당액(최소NOI)에 미달하는 경우 그 차액을 지급하는 최소NOI 확약이 체결되어 있으며, 연간 최소 NOI를달성하지 못해 회사가 지급한 금액은 해당 부동산 매각 시 발생한 매각차익에서 전액보전 받을 권리가 존재합니다. 34. 현금흐름정보(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 및 투자부동산 취득대금의 미지급금의 증가(감소) 장기선급비용의 유동성 대체 장기수입보증금 현할차(선수수익) 인식 장기수입보증금의 유동성대체 장단기차입금간의 계정대체 장기선수수익의 유동성 대체 사용권자산 및 리스부채의 인식 리스부채의 유동성 대체 미착상품및원료의 인식 연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정항목과 관련하여 연결손익계산서상의 일부 수익과 비용을 순액으로 표시하였습니다. (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구 분 기 초
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재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 환율효과 계정대체 단기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 나. 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 환율효과 계정대체 단기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 경방과 그 종속기업 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 등 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 분석적 검토 중간감사, 내부회계감사(2024.6.24~6.28)(2024.11.25~11.29) 일 명 명 분석적 검토 기말감사, 내부회계감사(2025.2.3~2.14) 일 명 명 분석적 검토 및 입증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 영등포 소재 백화점, 포천 소재 물류창고 실사(입회)대상 상품, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경방본사 실사(입회)대상 현금, 받을어음, 유가증권, 미사용어음수표 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 견질어음확인조회, 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 ㅂ 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 13일 회사 : 감사 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면 1분기 검토 결과보고, 향후 감사업무 계획일정 2024년 08월 08일 회사 : 감사 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면 반기 검토 결과보고 2024년 10월 11일 회사 : 감사 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면 감사범위 및 감사계획보고, 핵심감사사항 보고 2024년 11월 11일 회사 : 감사 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면 3분기 검토 결과보고,향후 감사업무 계획일정 2025년 03월 06일 회사 : 감사 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면 감사범위 및 감사계획보고, 핵심감사사항 논의, 독립성, 전기오류수정사항에 대한 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 각종 사류, 직물류의 생산, 판매를 담당하는 섬유사업부와 부동산의 개발 및 임대업을 담당하는 부동산개발 사업부로 이루어져 있습니다. 섬유제조관련 시설은 '베트남 빈증'에 방적(실제조)설비 154,320추, 사염(실염색)설비 염색기 40대 및 머서라이징기 4대를 보유하고 있으며, 부동산 개발 및 임대업 관련해서는 백화점, 호텔, 복합쇼핑몰 등을 운영하고 있습니다. [사업부문별 현황] 사업부문 대상 사업장 섬유사업부 경방베트남 부동산개발 사업부 타임스퀘어, 호텔, 백화점 기타 사업부 JEDI 섬유사업부는 원사를 제조하는 방적사업부와 제조된 원사를 염색하는 사염사업부로 나눠져 있습니다. 방적사업부의 주요제품은 100% 원면(미국, 브라질, 호주 등)을 사용한 코마사와 원면 및 기타 재성섬유, 화학섬유를 혼합한 혼방사입니다. 최근 친환경 트렌드에 맞춰 혼방사의 경우 리싸이클 폴리에스터 및 의류폐기물을 재활용한 제품을 생산하고 있으며, 100% 원면의 경우도 Regenagri cotton, Organic cotton을 생산하기 위한 인증을 취득하였습니다. 또한, Wool, Linen, 특수 원료를 사용한 혼방사를 통해 기능성을 향상한 제품을 생산하고 있습니다. 사염의 경우, 글로벌브랜드와 협업하여 주문생산체제를 갖추고, 다양한 컬러로 작업가능한 시스템을 갖추고 있습니다. 코로나 이후 더욱 가속화된 ESG 경영과 Responsible sourcing 정책에 따라 원료의 구매부터 제품생산에 이르기까지 신뢰할 수 있는 파트너를 선정하여 추적가능한 시스템을 구축하고 있으며, 방적사업부는 월간 3,125톤, 사염사업부는 월간 450톤의 생산설비를 갖추고 있습니다. 사염의 경우, 올해 하반기 증설을 완료하여 월간 540톤 규모로 확장할 계획입니다. 부동산개발사업부 관련한 주요 제품 및 원재료는 없습니다. 적극적인 임대유치와 리뉴얼을 통한 건물유지 관리로 임대 수익의 극대화를 이루고 있습니다. 복합쇼핑몰인 영등포의 '타임스퀘어', 홍대의 '엑시트(EX:T)', 신림의 '타임스트림 신림', 동탄의 '타임테라스 동탄'을 운영하고 있습니다. 백화점은 신세계, 호텔은 메리어트호텔에 각각 위탁경영을 하고 있습니다. 당사의 매출액 규모는 2024년 기준 섬유사업부 1,786억원, 복합쇼핑몰사업부 2,183억원, 기타사업부 4억 합계 3,973억원이며 당기순이익은 236억원입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [주요 제품 등의 현황] (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상품명 매출액 비 고 경방 제품 사류, 포류 의류용 해태, 에인젤,보타실 등 상품 사류, 포류 외 의류용 등 복합쇼핑몰 외 JEDI 컨설팅 제품 사류 의류용 에인젤 등 상품 사류 의류용 부산물 임대 외 연결조정 합 계 [주요 제품 등의 가격변동추이] (단위: 원/kg) 품 목 제140기 연간 제139기 연간 제138기 연간 제품 코마사(방적공장) CM 30수 내수 수출 혼방사(방적공장) CVC(R)30수 내수 수출 가공사(사염공장) 내수 수출 * 생산제품의 주요 대표 품종으로 해당 기간동안의 가중 평균치임. * 가공사 CB White CM30수의 경우 24년도 수출 판매건 없음. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 조달의 특성 현재 원면 시장은 공급이 여전히 수요를 초과하고 있으며, 미국 및 전세계 재고 증가 전망으로 인해 선물 시장의 약세가 지속되고 있습니다. 또한, 트럼프 행정부의 관세 정책과 미-중 무역 관계의 불확실성이 시장 변동성을 확대시킬 것으로 예상되는 상황 속에서 섬유 산업 내 원면 사용 비중은 지속적으로 감소하는 추세입니다. 당사 역시 원면 사용 비중을 80% 이하로 조정하고 혼방사 생산을 확대하여 시장변화에 적극적으로 대처하고 있습니다. 이처럼 불확실한 시장 환경에 대응하기 위해, 다양한 제품군을 개발하고 Regen Cotton과 같은 특수 원면을 비롯한 차별화된 원료를 적극 활용하여 생산라인의 유연성을 높이는 한편, 고부가 가치 제품의 생산을 강화함으로써
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지속적인 경쟁력 확보에 힘쓰고 있습니다. 나. 주요 원재료 매입 현황 (단위: 천 달러) 사업부문 매입유형 품목 용도 매입액 (비율) 비고 경방베트남 원재료 원면 실방적 US$70,291 미국, 호주, 브라질 등 다. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위: ￠/LB) 구분 제140기 연간 제139기 연간 제138기 연간 원면 경방베트남 ※ 산출기준 : 원면 - 실제 사용가격 3-2. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산실적, 가동율 등에 관한 사항 [생 산 능 력] (단위: TON) 사업부문 공장구분 제140기 연간 제139기 연간 제138기 연간 면방 (베트남 공장) 제1A공장 제1B공장 제1C공장 제2공장 사염공장 합 계 ※ 각 공장별 생산능력 산정기준은 공장 준공시 설계된 계획생산 가능량입니다. 생산제품의 특성에 따라 설비를 100% 가동해도 생산량은 달라질 수 있습니다. [생 산 실 적] (단위: TON) 사업부문 공장구분 제140기 연간 제139기 연간 제138기 연간 면방 (베트남 공장) 제1A공장 제1B공장 제1C공장 제2공장 사염공장 합 계 ※ 상기 생산능력 및 생산실적은 2024년도 12월말 기준으로 작성하였습니다. [가 동 률] 사업부문 공장구분 가동 가능시간 가동 실제시간 가동율(%) 면방 (베트남 공장) 방적공장 사염공장 합 계 ※ 상기 가동률은 생산계획 대비로 산정하였으며, 가동 실제시간은 2024년 12월말 기준으로 작성하였습니다 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 토지(유형자산 및 투자부동산) (단위 : 백만원) 사업장 소재지 토 지 기초 증가 감소 기말 본사 서울영등포구 영중로 15 (2) 건물(유형자산 및 투자부동산) (단위 : 백만원) 사업장 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 서울영등포구 영중로 15 외 경방베트남 베트남 빈증 건 물 합 계 (3) 구축물(유형자산 및 투자부동산) (단위 : 백만원) 사업장 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 서울영등포구 영중로 15 (4) 기계장치 (단위 : 백만원) 사업장 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 서울영등포구 영중로 15 외 JEDI 일본 오사카 경방베트남 베트남 빈증 기 계 장 치 합 계 (5) 차량과 운반구 (단위 : 백만원) 사업장 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 서울영등포구 영중로 15 외 경방베트남 베트남 빈증 차량과 운반구 합계 (6) 기타의 유형자산 (단위 : 백만원) 사업장 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 서울영등포구 영중로 15 외 경방베트남 베트남 빈증 기타의 유형자산 합계 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출에 관한 사항 당기와 전기의 각 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구 분 섬유사업부 복합쇼핑몰사업부 기타사업부 내부거래조정 합 계 수익 외부수익 감가상각비 및 무형자산 상각비 영업손익 비유동자산(*1) (*1) 금융상품, 관계기업투자주식, 퇴직급여자산은 제외되어 있습니다. 나. 전기 (단위:천원) 구 분 섬유사업부 복합쇼핑몰사업부 기타사업부 내부거래조정 합 계 수익 외부수익 감가상각비 및 무형자산 상각비 영업손익 비유동자산(*1) (*1) 금융상품, 관계기업투자주식, 퇴직급여자산은 제외되어 있습니다. 나. 지역정보 당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 매 출 액 해외매출액 아 시 아 내부거래 조정 합 계 다. 영업조직 본 보고서 작성 기준일 현재 연결실체의 영업조직은 아래와 같습니다. ① 섬유사업부 : 팀장 1명, 팀원 9명 ② 타임스퀘어 : 팀장 1명, 팀원 26명 ③ 호텔 : 메리어트호텔에 경영위탁 ④ 백화점 : (주)신세계에 경영위탁 라. 판매경로 본 보고서 작성 기준일 현재 섬유 사업부의 판매경로는 다음과 같습니다.① LOCAL, 직수출 (매출액 비율 50%) : 수출용 상품 제조업체②내수
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(매출액 비율 50%) : 내수용 상품 제조업체※ 타 사업부는 모두 내수에 해당됨 마. 판매방법 및 조건 본 보고서 작성 기준일 현재 섬유사업부의 판매방법 및 조건은 다음과 같습니다. ① 수출 : L/C, T/T ② LOCAL : 내국신용장 ③ 내수 : 현금 및 어음 ※ 타 사업부는 모두 내수에 해당됨. 바. 영업전략 (1) 본 보고서 작성 기준일 현재 섬유사업부의 영업전략은 다음과 같습니다. ① 고부가가치 제품의 계속적인 개발 ② 다양한 원사생산에 따른 시장에서의 경쟁력 제고 ③ 시장지배력 강화 및 고객지향적 영업 마인드 ④ 철저한 품질관리 및 신속한 사전, 사후 서비스(2) 본 보고서 작성 기준일 현재 타임스퀘어, 백화점, 호텔의 영업전략은 다음과 같습니다 ① 매장연계 프로모션과 기획행사 진행 ② 부동산 개발사업의 신규점포 및 신규사업 진출 ③ 다양한 기업과 제휴 마케팅 추진3) 본 보고서 작성 기준일 현재 JEDI의 영업전략은 다음과 같습니다 ① 상업시설 개발 종합 컨설팅 능력강화 ② 중국시장 및 기타 아시아 지역에 진출 사. 주요 매출처 본 보고서 작성 기준일 현재 섬유사업부의 주요매출처는 다음과 같습니다. ① LOCAL 및 내수 : 아진인터네셔널, 세왕섬유, 삼강통산(YSK), 한솔섬유, 다솜물산, 알피텍스, 대한방직, 갑을합섬, 영텍스타일 등 ② DIRECT : SEWANG VINA, FAR EASTERN, PANKO VINA, GLOBAL DYEING, SAMIL VINA CO., LTD 등 ※ 기타 사업부는 단발성 계약 또는 소매 영업이므로 지속적으로 거래하는 주요 매출처가 없음 4-2. 수주상황 당사는 대량 생산계획 체제로서 결산일 현재의 수주총액과 기 납품액 등의 자료를 작성하기도 어렵고 그 의미가 미미하여 기재를 생략합니다. 기타 타임스퀘어나 백화점 등의 사업은 수주에 대한 자료작성이 어렵고 의미가 미약합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. (1) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.(2) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (3) 환위험 연결실체는 수출 및 수입거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (4) 이자율위험 및 가격위험 연결실체의 이자부자산은 연결재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결실체의 이자율위험은
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차입금에서 발생되고 있습니다. 따라서, 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대하여 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율 변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대해 의사결정을 수행하고 있습니다. (5) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해 당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 5-2. 파생상품거래현황 가. 당기와 전기 중 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구 분 공정가치 평가손익 주식선도거래(파생상품자산) 원면선물거래(파생상품부채) 나. 전기 (단위:천원) 구 분 공정가치 평가손익 주식선도거래(파생상품부채) 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 당 사업보고서상 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성 [섬유사업부문] 면방직산업은 과거 경제개발 계획 때부터 수출 유망분야로 집중 육성되어 우리나라 섬유산업의 핵심역할을 담당하며 경제 발전을 주도하였습니다. 산업의 주요한 특성으로는 기술, 자본, 노동 집약적 특성이 꼽히며, 이에 따라 설비 합리화를 통한 생산성 향상으로 수출 증대에 크게 기여하였습니다. 그러나 1990년대부터 인력난, 중국, 인도, 동남아시아 등 후발국과의 경쟁이 지속되고 있어 국내 면방직업계는 상품개발을 통한 생산품목의 고도화, 생산기지의 해외이전 등 난관을 타개할 전략을 마련하고 있습니다. 섬유산업은 다양한 국가들이 직물 또는 의류생산 네트워크에 참여하는 글로벌적인 특성을 보이기 때문에, 면방직업계의 매출은 내수경기는 물론 해외 시장 수요에 많은 영향을 받습니다. 또한 면방직업의 주원료인 원면은 100% 수입에 의존하므로 환율이나 경기변동 및 작황에 민감한 편입니다. 따라서 필요한 물량을 어떤 가격으로 확보하였는가에 따라 경영실적에 지대한 영향을 미칩니다. [부동산개발사업부문(유통)] 부동산개발 및 복합쇼핑몰업은 대형판매시설을 통해 다양한 상품구성과 차별화된 서비스를 제공하는 업태입니다. 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 보이고 있습니다. 소재한 입지의 상권규모, 교통환경, 경쟁점포 현황, 접근성 등의 다양한 입지여건이 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 부지확보 및 건축 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요될 뿐 아니라 판촉비 부담 등으로 초기 진입비용이 타 업태에 비해 높은 편입니다. 2. 산업의 전망 및 성장성 [섬유사업부문] 서구권 선도 기업 및 아시아의 후발 기업 대비 경쟁력 강화를 위해 다양한 섬유소재 개발을 통한 신제품, 차별화 소재의 다품종 소롯트 생산과 대량생산 체제를 구축하고 있습니다. 또한 생산 설비에 대한 보완 및 지속적인 투자를 통해 지속적인 성장을 이루고자 노력하고 있습니다. 국내적으로는 최저임금의 상승, 근로시간의 단축, 전력비 상승 등의 요인이 산업의 성장을 위해 해결해야 할 과제로 꼽히고 있습니다. 하지만 소득탄력성이 높은 특성상 전세계적인 인구 증가 및 글로벌 경제의 성장에 따른 시장의 확대는 긍정적인 전망으로 여겨지고 있습니다. [부동산개발사업부문(유통)] 부동산개발 및 복합쇼핑몰업은 내수산업으로서 수출입이 차지하는 비중이 매우 낮으며, 국내 경기변동, 특히 민간소비 동향에 영향을 미치는 소득, 금리, 인플레이션, 성장률, 실업률 등의 요소와 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다. 최근에는 미국, 일본 등과 같은 글로벌 부동산개발 및 복합쇼핑몰업 업계와 마찬가지로 경기둔화 및 저성장 추세, 소비심리 위축 등으로 성장률이 둔화되고 있습니다. 하지만 전반적인
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생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 산업의 지속적인 성장을 기대할 수 있을 것으로 보입니다. 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 복합쇼핑몰을 비롯한 현대적 유통 채널의 수요는 점차 확대되고 있습니다. 이에 따라 기존 고객관리를 강화하고, 신규고객이 유입될 수 있도록 다양한 소비트렌드를 충족시킬 수 있는 신성장 동력을 발굴하여 경쟁력을 강화시키고 있습니다. 3. 관련법령 및 정부 규제 등 기타사항 [섬유사업부문] 국내 섬유산업 관련한 특별한 규제는 없습니다. 다만, 섬유산업 선도 국가와의 기술 격차 감소, 저렴한 인건비를 앞세운 후발 국가에 대한 경쟁력 강화를 위해서는 제도적 장치의 마련이 필요해 보입니다.[부동산개발사업부문(유통)] 대형 유통업체에 대해서는 여객자동차 운수사업법에 따른 대형 유통업체의 셔틀버스 운행 전면 금지, 도시교통정비촉진법에 따른 교통유발부담금 부담, 주차장법에 따른 부설주차장의 설치 제한 등의 규제가 이루어지고 있습니다. 또한 대형 유통업체는 최근 시행된 중대재해 처벌 등에 관한 법률 적용에 해당하는 시설이라는 점에서 대책을 마련하고 있습니다. 이 외에도 유통산업 발전법 등 다양한 법령을 준수하고 있습니다. 4. 회사의 현황가. 영업개황 (1) 섬유사업부 - (주)경방 및 경방 베트남 미국의 고금리 정책 지속, 우크라이나 전쟁 장기화, 미국 주도의 관세인상 등 국제적 이슈등이 섬유 산업 전반에 부정적인 영향을 미치며, 글로벌 수요 둔화가 이어지고 있습니다. 특히 주요 시장에서의 소비 위축과 보수적 구매 트렌드 확산으로 인해 오더 감소 현상이 두드러지고 있습니다. 또한, 미·중 간 갈등 심화에 따른 신장면 금수 조치(US UFLPA) 영향으로, 원단 및 제품 소싱 시 원산지 투명성 확보가 핵심 과제로 부각되었으며, 전 세계적인 기후변화 대응 요구에 따라 친환경 소재 수요도 더욱 확대되고 있습니다. 여기에 인플레이션 장기화로 인한 소비자들의 가격 민감도가 높아지면서, 가격경쟁력을 갖춘 제품 구성이 새로운 도전 과제가 되고 있습니다. 이러한 복합적인 위기에 대응하기 위해 당사는 소재 다변화를 통해 원면 가격 변동성 리스크를 최소화하고 있으며, 생산 공정 전반에 걸쳐 에너지 절감, 공정 최적화 등을 통한 원가 절감 활동을 강화하고 있습니다. 아울러, Origin Traceability 시스템을 통해 원자재부터 최종 제품까지의 투명한 원산지 관리를 강화하고 있으며, Responsible Sourcing 정책을 바탕으로 Recycled Polyester, 원단 및 의류 재생산을 통한 Upcycled Yarn 등 친환경 제품 개발과 생산에도 집중하고 있습니다. 앞으로도 경방베트남 법인은 글로벌 경쟁력을 갖춘 차별화된 제품 생산과 공급을 통해 베트남 내수 시장 확대는 물론, 글로벌 브랜드와의 협업을 강화하여 현재의 어려운 경제 상황에 적극 대응하고, 매출 성장과 수익성 개선을 이루기 위한 노력을 지속해 나갈 것입니다. (2) 부동산개발사업부 - 타임스퀘어 2024년은 세계 경제의 불확실성이 심화되는 가운데, 국내에서는 고금리와 고물가 상황이 장기화되면서 민간 소비가 부진한 흐름을 보였습니다. 이러한 환경에서 연말에는 정국 불안 상황까지 발생하며, 내수 경기 회복에 대한 불확실성이 더욱 확대되었습니다. 이러한 영업환경은 단기간 내 해소되기 어려우며, 소비 흐름 역시 2025년까지 회복이 지연될 것으로 예상됩니다. 국내 유통 산업은 온라인 유통업체들의 영향력 확대와 내수 소비 부진으로 인해 유통업체 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한, 고객들의 소비 트렌드가 빠르게 변화하고 있으며, 오프라인 유통업체들은 이에 민첩하게 대응해야 하는 과제를 안고 있습니다. 특히, 최근에는 오프라인 유통기업들이 공간 활용을 통한 마케팅 활동을 강화하면서 더 많은 노력과 비용이 요구되는 상황입니다. 이러한 영업환경에서 타임스퀘어는 2024년 상반기 볼륨 브랜드 실적 부진 및 소비위축의 영향으로 소폭 역신장 하였으며, 하반기는 극장이 전년 흥행작 부재의 기저효과로 신장했음에도 불구하고
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타임스퀘어 리뉴얼 공사로 인하여 역신장 하였습니다. 타임스퀘어는 2024년 연간으로 소폭의 역신장이 진행되었으나, 인기 팝업스토어 유치 및 리뉴얼을 통한 MD개편으로 소비위축 환경에 대응하고 있습니다. 부문별로 보면, 패션 부문은 계절별 시즌 상품 실적이 부진했음에도 불구하고, IP 팝업스토어의 흥행으로 전년 대비 신장하였습니다. 식음 및 생활 부문은 고물가와 2024년 하반기 리뉴얼 공사의 영향으로 역신장 하였습니다. 할인점 및 서점은 소비 위축 영향으로 인해 장보기 수요와 도서 수요가 감소하면서 역신장 하였으며, 극장은 상반기에는 역신장했으나, 하반기에는 전년 흥행작 부재의 기저효과로 인해 큰 폭으로 신장하면서 연간으로는 소폭의 신장세를 기록하였습니다. 최근 국내 유통 환경은 유통업체 간 경쟁 심화와 소비 위축이라는 이중고에 놓여 있습니다. 이러한 유통 환경 속에서 타임스퀘어 부문은 산업 내에서 지속적인 경쟁력을 확보하기 위해 MD 교체, 인기 팝업스토어 유치, 체험형 대관 행사 등을 진행하고 있으며, 이를 통해 내점 고객들에게 공간적 다양성을 선보일 예정입니다. 또한, 타임스퀘어부문은 향후 성장 동력 발굴을 위해 부동산 개발 사업의 신규 점포 개발 및 신규 사업 진출 등 다각적인 노력을 기울이고 있습니다. (3) 기타 사업부 - JEDI 2024년 한국 부동산 시장은 경기 침체 리스크에 대응하기 위한 금리 인하에 나서며 투자환경 또한 일부 개선되는 듯한 모습을 보였으나 소비위축, 수출둔화 등 경기침체현상이 지속되며 장기 경제성장 전망치는 낮아지는 모습을 보였습니다. 특히 부동산 PF사업장의 부실에 대한 우려가 커지는 가운데 금융당국은 부실 PF사업장 리스크 관리를 위한 조치에 돌입하였습니다. 주택시장은 거래량 및 매매가가 소폭 회복되는 분위기에도 불구하고 수도권을 중심으로 한 양극화 현상이 심화되었습니다. 오피스 시장은 공급물량이 증가하는 가운데 공실률 또한 소폭 상승하는 모습을 보였으나 우량자산을 중심으로 한 투자자들의 투자심리 회복세에 힘입어 코로나 이전 이전 수준의 거래규모를 회복하기도 하였습니다. 리테일 부문에서는 지속되는 소비침체 분위기 속에 신규공급은 제한적으로 진행되는 가운데 경영효율화를 위한 다수 점포의 폐점 및 용도변경을 위한 매각이 진행되었으나 거래규모는 크게 감소하는 모습을 보였습니다. 당사는 일본시장에서 신규 프로젝트를 지속적으로 수주하며 안정적인 매출 확보에 최선을 다하고 있으며, 한국 일본 양국간 브랜드 수출 및 교류를 위한 네트워크 구축사업 확대 및 경영안정화에 최선을 다하고 있습니다. 나. 시장점유율 추이 당사는 직물, 니트, 양말의 원사와 각종 의류 원료 등의 방적사 및 가공사를 생산 제조하는 원재료 생산업체 및 복합쇼핑몰 운영업체입니다. 면방업계는 총 매출액을 제외한 시장 점유율에 대한 통계자료가 없어 시장 점유율은 알 수 없습니다.JEDI의 경우 부동산 컨설팅 업계에 대한 정확한 통계자료가 없어 시장 점유율을 알 수 없으며, 백화점 사업의 경우 (주)신세계에 영업위탁을 한 상태이므로 유통산업에서 차지하는 점유율에 대한 의미가 미약합니다. 다. 회사의 조직도(경방) 조직도(24년).jpg 조직도(24년)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결실체는 섬유제조(면방직)업과 함께 복합쇼핑몰인 타임스퀘어를 통한 유통사업을 주력사업으로 하고 있으며, 백화점 및 호텔 부문은 신세계와 메리어트에 위탁 경영을 실시하고 있습니다.당사의 2024년 매출액은 3,972억원, 영업이익은 334억원으로 전년 대비 약 109% 증가하였으며, 당기손이익은 236억원으로 흑자전환 했습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준) (단위: 백만원) 구분 제140기 제139기 증감율(%) 〔유동자산〕 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 기타유동자산 〔비유동자산〕 투자자산 유형자산 투자부동산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 〔유동부채〕 〔비유동부채〕 부채총계 〔자본금〕 〔연결이익잉여금〕 〔연결기타포괄손익누계액〕 〔연결기타자본구성요소〕 〔지배기업소유지분〕 〔비지배지분〕 자본총계 2024년 말 총자산은 1조2천1백4십3억원으로 전년대비 약 75억 증가하였습니다. 전년 대비 유형자산 및 투자부동산 금액은 약 38억 증가했습니다. 그 중 경방베트남 손상차손환입으로 인하여 증가한 금액은 약 45억입니다. 재고자산은 약 9억 증가했습니다. 2023년 대비 2024년 시황이 나아졌지만 2022년 시작된 섬유경기 침체 회복이 더딥니다. 원료가격 하락으로 평가손실이 약 10억 발생했습니다. 섬유부문 매출증가로 매출채권은 전년대비 29억 증가했습니다. 부채금액은 전년 대비 약 140억 감소하였습니다. 단기차입금은 501억 증가하였고 유동성장기부채는 800억 감소하였습니다. 장기차입금은 200억 증가하여 전체적인 차입규모는 약 99억원 감소했습니다. 이익잉여금이 204억 증가, 기타포괄손익 11억 증가로 인해 자본총계는 약 216억원 증가했습니다. 나. 영업실적 연결실체의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제140기 제139기 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 [수익성 지표] 구분 이익률 증감 제140기 제139기 매출총이익률 3.04%p 매출액영업이익률 4.36%p 매출액당기순이익률 섬유경기 소폭개선으로 인해 매출총이익률은 3.04%p증가 했습니다. 영업이익은 약 334억원으로 전기 대비 109% 증가하였으며 매출액 영업이익률은 8.42%로 전기 대비 4.36%p 증가하였습니다. 전기 대비 외환차손익 및 환산손익이 약 35억 증가했고 경방베트남 유형자산 및 투자부동산, 사용권자산 손상차손 환입이 약 53억 발생했습니다. 전기 대비 금리하락으로 이자비용은 18억 감소했습니다, 당기손익공정가치금융자산처분및평가이익 88억 감소하였고 파생상품평가이익이 75억 감소했지만 배당금수익이 122억증가, 기타금융비용이 26억 감소하여 금융수익이 2억 증가했습니다. 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분
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2024년도(140기) 2023년도(139기) 증감율(%) 섬유부문 복합쇼핑몰부문 백화점부문 호텔부문 기타 (내부거래조정) 합 계 사업부문별 영업이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2024년도(140기) 2023년도(139기) 증감율(%) 섬유부문 복합쇼핑몰부문 백화점부문 호텔부문 기타 (내부거래조정) 합 계 [섬유제조 부문]대상회사 : 경방 및 경방베트남 미국의 고금리 정책 지속, 우크라이나 전쟁 장기화, 미국 주도의 관세인상 등 국제적 이슈등이 섬유 산업 전반에 부정적인 영향을 미치며, 글로벌 수요 둔화가 이어지고 있습니다. 특히 주요 시장에서의 소비 위축과 보수적 구매 트렌드 확산으로 인해 오더 감소 현상이 두드러지고 있습니다. 전기 고가원료 소진 및 섬유경기 소폭회복으로 매출액은 약 10% 증가한 2,390억을 기록하였고 영업이익은 223억 증가하여 -33억입니다[복합쇼핑몰 부문]대상회사 : 타임스퀘어 외 매출액은 전년과 비슷한 1,027억을 기록하였으며, 영업이익은 전년 대비 약 52억감소한 244억을 기록했습니다. 2024년 세계경제의 불확실성이 심화되는 가운데 국내에서는 고금리와 고물가 상황이 장기화 되면서 민간소비가 부진한 흐름을 보였습니다. 볼륨브랜드 실적 부진 및 소비위축의 영향 그리고 리뉴얼 공사로 인하여 영업이익은 전년대비 약 18% 감소했습니다.[백화점 부문]대상회사 : 신세계 경영 위탁 신세계에 경영위탁 중인 백화점 부문의 매출액은 6.5% 감소한 959억을 기록하였으며 영업이익은 전년대비 24.8%감소한 59억원을 기록하였습니다. 2023년과 2024년 모두 백화점 업계의 성장률은 둔화되었으며 상위 점포와 중하위권 점포간의 매출 격차가 심화되는 양극화 현상이 지속되고 있습니다. 소비심리 위축이 지속됨에 따라 명품매출이 감소하여 백화점 부문의 매출액 및 영업이익이 감소하였습니다. [호텔 부문]대상회사 : 메리어트 경영 위탁 메리어트에 경영위탁 중인 호텔 부문의 매출액은 전년 대비 9.5% 증가한 197억을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 약 7억 증가한 31억원을 기록하였습니다. 2024년 8월 기준 방한 외래관광객 수는 약 156만 명으로 2021년대비 1,510% 증가한 수치이며 2019년 동월 대비 98.5% 수준까지 회복됐습니다. 방한 외래관광객 수가 증가하였고 내국인들의 여행 수요 증가로 호텔업계는 시황이 큰폭으로 개선됐습니다. [기타 부문]대상회사 : JEDI 매출액은 전년대비과 비슷한 수준인 7억원을 기록하였으며, 영업이익은 약 1억원 감소했습니다. JEDI는 일본 내에서의 앞선 경험과 노하우를 토대로 타임스퀘어 운영노하우를 결합하여 사업영역을 적극적으로 확장하기 위해 노력하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 연결실체의 수익의 대부분은 섬유산업과 타임스퀘어, 그리고 백화점에서 발생하고 있습니다. 관계기업 및 당기손익금융자산 평가손실이 약 134억 발생함에 따라 영업활동으로 인한 현금흐름이 증가하였습니다. 2024년 복합쇼핑몰 리모델링을 진행하여 투자활동으로 인한 현금흐름이 전년대비 약 354억 증가하였습니다. 차입금상환금액이 감소함에 따라 재무활동현금흐름은 감소하였습니다. (단위: 백만원) 구분 요약 연결현금흐름 증감율 제140기 제139기 기말 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 나. 자금조달과 지출 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 단 기 차 입 금 유동성장기부채 장 기 차 입 금 합 계 유 동 비 유 동 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 차 입 처 당기말연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 원 화 시설대 국민은행 등 3.20~3.22 외 화 운전자금 신한은행 외 화 Usance 신한은행 등 외 화 시설대 KEB하나은행 등 외 화 운전자금 KEB하나은행 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구
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분 내 역 차입처 당기말연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 비유동 유동 비유동 원 화 시설대 산업은행 (4) 당기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:천원) 만 기 원화장기차입금 외화장기차입금 합 계 2027.07.26 만기일시상환 (5) 당기말 현재 연결실체는 상기 장ㆍ단기차입금, 유동성장기부채와 관련하여 연결실체의 유형자산과 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20참조).(6) 부외거래동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 '주석 32. 특수관계자와의 거래내용'과'33. 우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 '주석 3. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 재무제표 III. 내부회계관리제도 감사의견 내부회계관리제도 감사보고서 ------------------------------------ 내부회계관리제도 운영실태 보고서 ------------------------------- 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 경방 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 경방(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항 입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 경방베트남 종속기업투자주식의 회수가능가액 검토2024년 12월 31일 현재 회사의 종속기업투자주식 장부금액은 27,882,177천원이며, 재무제표에 대한 주석 15에 기재된 바와 같이 경방베트남 종속기업투자주식 장부가액은 27,882,177천원으로 회사 자산총계 및 종속기업투자주식의 각각 2.46% 및 100%를 차지하고 있습니다. 회사는 해당 종속기업에서 3년 연속 영업손실이 발생하고 국제 섬유경기 회복 추세가 부진함에 따라 종속기업투자주식에 유의적인 손상징후가 있다고 판단하여 회수가능액을 평가하였습니다. 회사는 평가대상 현금창출단위의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 과거 성과 및 이에 근거한 미래 기간의 추정에 기초하여 평가대상 현금창출단위의 사용가치와 평가대상 장부가치를 비교하여 평가하였습니다. 우리는 평가대상 현금창출단위와 관련된 종속기업투자주식 장부금액이 유의적이며, 현금창출단위들의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금 흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 평가대상 현금창출단위와 관련된 종속기업투자주식의 회수가능가액 검토를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ종속기업투자주식 회수가능가액 검토 프로세스 관련 통제의 이해 ㆍ손상징후의 존재 여부에 대한 경영진의 평가 검토 ㆍ경영진이 사용한 외부 전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ평가보고서(미래현금흐름 모델)에서 사용된 가정이 승인된 예산 및 사업 계획과 일관성이 있는 지 검토 ㆍ회수가능금액 측정시 현금흐름추정에 적용된 가정의 일관성 및 타당성 검토 ㆍ주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를
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작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련 된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정준양입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2025년 3월 10일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에
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중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 경방 제 140 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 139 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 경방 대표이사 김준 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 영중로 15 (전 화) 재 무 상 태 표 제 140 기말 2024년 12월 31일 현재 제 139 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 경방 (단위: 원) 과 목 주석 제 140 (당)기말 제 139 (전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 단기금융상품 3. 매출채권 대손충당금 4. 미수금 5. 미수수익 6. 선급금 7. 선급비용 8. 기타유동자산 9. 재고자산 10. 보증금 Ⅱ. 비유동자산 1. 기타포괄손익- 공정가치금융자산 2. 당기손익- 공정가치금융자산 3. 관계기업주식 4. 종속기업주식 5. 장기대여금 6. 장기금융기관예치금 7. 장기보증금 8. 유형자산 9. 투자부동산 10. 무형자산 11. 사용권자산 12. 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 단기차입금 2. 매입채무 3. 미지급금 4. 선수금 5. 수입보증금 6. 예수금 7. 미지급비용 8. 당기법인세부채 9. 유동성장기부채 10. 선수수익 11. 기타유동부채 12. 파생상품부채 Ⅱ. 비유동부채 1. 장기차입금 2. 위탁영업예치금 현재가치할인차금 3. 장기수입보증금 현재가치할인차금 4. 이연법인세부채 5. 장기선수수익 6. 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 1. 보통주자본금 Ⅱ. 이익잉여금 1. 이익준비금 2. 자산재평가적립금 3. 별도적립금 4. 미처분이익잉여금(결손금) Ⅲ. 기타포괄손익누계액 1. 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 2. 보험수리적손익 Ⅳ. 기타자본구성요소 1. 자기주식 자 본 총 계 부채와 자본총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 손 익 계 산 서 제 140 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 139 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 경방 (단위: 원) 과 목 주석 제 140 (당)기 제 139 (전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와 관리비 1. 급여 2. 퇴직급여 3. 복리후생비 4. 선임과운임 5. 여비교통비 6. 통신비 7. 차량유지비 8. 소모품비 9. 제세공과금 10. 수도광열비 11. 감가상각비 12. 수선비 13. 보험료 14. 광고선전비 15. 지급수수료 16. 회의비 17. 접대비 18. 도서및교육훈련비 19. 대손상각비(환입) 20. 잡비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 기타수익 1. 외환차익 2. 외화환산이익 3. 관계기업투자주식처분이익 4. 종속기업투자주식처분이익 5. 관계기업손상차손환입 6. 종속기업손상차손환입 7. 잡이익 Ⅶ. 기타비용 1. 외환차손 2. 외화환산손실 3. 유형자산처분손실 4. 관계기업투자주식손상차손 5. 종속기업투자주식손상차손 6. 기타의대손상각비 7. 잡손실 Ⅷ. 금융수익 1. 이자수익 2. 배당금수익 3. 당기손익-공정가치금융자산처분이익 4. 당기손익-공정가치금융자산평가이익 5. 파생상품거래이익 6. 파생상품평가이익 7. 기타금융수익 Ⅸ. 금융비용 1. 이자비용 2. 당기손익-공정가치금융자산처분손실 3. 당기손익-공정가치금융자산평가손실 4. 파생상품거래손실 5. 파생상품평가손실 6. 기타금융비용 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 ⅩI. 법인세비용 ⅩII. 당기순손실 ⅩⅢ. 주당손익 기본주당손익 및 희석주당손익 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 140 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 139 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 경방 (단위: 원) 과 목 제 140 (당)기 제 139 (전)기 Ⅰ. 당기순이익(손실) Ⅱ. 기타포괄손익 1.
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후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 보험수리적손익 Ⅲ. 총포괄이익 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 140 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 139 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 경방 (단위: 원) 과 목 자본금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 계 2023년 1월 1일 (전기초) 당기순손실 현금배당 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 보험수리적손익 2023년 12월 31일 (전기말) 2024년 1월 1일 (당기초) 당기순이익 현금배당 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 보험수리적손익 2024년 12월 31일 (당기말) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 140 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 139 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 경방 (단위: 원) 과 목 제 140 (당)기 제 139 (전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순이익(손실) 2. 조정항목 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손충당금환입 이자비용 기타금융비용 법인세비용(이익) 복합쇼핑몰운영원가 복합쇼핑몰운영수익 재고자산평가손익 외화환산손익 유형자산처분손익 관계기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분이익 파생상품거래손익 파생상품평가손익 이자수익 종속기업, 관계기업 손상차손환입 종속기업, 관계기업 손상차손 배당금수익 기타의 대손상각비 당기손익-공정가치금융자산처분손익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산평가손실 기타금융수익 기타손익 3. 자산, 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 증가 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소 재고자산의 감소(증가) 장기보증금의 감소 매입채무의 감소 미지급금의 감소 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 감소 장기수입보증금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 보증금의 증가 기타자산, 부채의 증감 4. 이자수익 수취 5. 이자비용 지급 6. 배당수익 수취 7. 법인세 납부 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 취득 단기금융상품의 처분 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 당기손익-공정가치금융자산의 취득 당기손익-공정가치금융자산의 처분 장기대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 종속기업주식의 취득 종속기업주식의 처분 관계기업주식의 취득 관계기업주식의 처분 투자부동산의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 유동성장기부채의 상환 리스부채의 감소 배당금의 지급 Ⅳ. 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 * 하기의 내용은 요약본이며, 당사의 사업부분과 관련된 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 각 항목별 세부현황을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사의 주요 생산제품은 안전밸브, 감압밸브, 스팀트랩 및 기타 관련 제품으로, Fluid System산업에서의 필수 주요 부품으로 사용되고 있습니다.주요 서비스는 액체, 기체 등 유체의 압력온도, 속도, 유량의 흐름을 제어하는 장치로서 원자력 발전 설비, 조선 선박용 설비, 석유 화학플랜트 설비, 반도체 설비 등 다양한 전방산업의 산업 전반에사용됩니다.주요 원재료는 스테인레스, 주철, 주강, 탄소강 등으로 구분됩니다.다양한 업체와의 거래를 진행하고 있으며, 공급의 안전성을 도모하고, 나아가 독과점의 위협으로부터 벗어날 수 있습니다.또 원재료 매입의 글로벌소싱을 통해 가격 경쟁력을 확보하였으며, 이는 타사 제품 대비 합리적인 가격으로 전방산업에 보급함으로써, 타사 대비 가격 우의를 점하고 있습니다.산업의 특성 상 다품종 소량생산에 따라 제품의 다양화 및 주문생산제품을 제작하고 있으며, 당 사는 단일 제조공장으로, 평균가동 시간은 10시간 28분, 월평균생산가동일은 20일 입니다. 당 사는 3개의 영업부문 (기술영업, 해외영업, 국내영업)을 조직하여 판매하고 있으며, 판매경로별금번 매출액의 매출 비중은 대리점 45.86%, 조선직영 11.68%, 해양수소 1.90%, 플랜트 24.05%, 해외수출 16.51% 입니다. 당사는 수주 총액이 공시대상 금액에 미치지 못한 현황은 본 보고서에 성실히 작성하고 있습니다.수주총액, 납기일, 수주수량은 추가 발주 및 사양 변경 등으로 인하여 변경될 수 있음을 알려드리며, 자세한 수주현황은 본 보고서에 명시되어 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 밸브제조 제품 안전밸브 유체의 흐름 및 압력 자동조절 안전장치 자사상표 스팀트랩 응축수 자동배출 및 열효율 증대장치 자사상표 감압밸브 유체의 흐름과 압력의 감압 및 에너지 절약장치 자사상표 스트레이너 여과장치로 설비의 수명보장 및 에너지 절약장치 자사상표 기타제품 기타의 유체 흐름 및 압력조절 장치 자사상표 소계 상품 기타 밸브류 상품 기타 기타매출 임대업 부동산 임대업 합계 ※ 상기 영업부문별 정보는 개별재무제표 기준입니다. ※ 당사 생산제품의 용도 및 특징 정의 적용분야 안전밸브 배관 및 압력용기 내에 발생되는 증기, 가스, 액체 등 유체의 과압을 해소하는 안전확보장치 원자로설비, 조선기자재, 보일러, 가스 및 화학플랜트의 압력용기, 계장기기등 스팀트랩 증기시스템에서 증기가 응축하여 발생된 응축수를 효율적으로 자동 배출하고 증기의누출을 막는 자동밸브이다. 원자로설비,조선기자재설비,보일러,반도체설비,가스 및 화학플랜트설비 등 감압밸브 통과하는 유체의 에너지에 따라 밸브의 열림정도를 변화시켜 1차측 압력을 소정의 2차측 압력으로 감압시키는 자동 조절밸브 원자로 설비,조선기자재설비,아파트 및 고층 건축설비 등에 사용 스트레나 중요설비 앞에 설치되어 배관 내 오물, 녹, 용접 슬러그 및 기타 이물질을 효과적으로 여과시켜 주는 장치 설비의 수명을 보장, 정비 비용을 절감시키는 목적 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 당기매입액 비율 비고 밸브제조 원재료 스텐레스 밸브주조물 주철 주강 탄소강 기타 소계 강재류 부자재 부재료 소모품비 잡자재 외주가공비 밸브부품가공 합계 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 원 / KG) 품목 2024년도 (제31 당기말) 2023년도 (제30기) 2022년도 (제29기) 스텐레스 주철 주강 탄소강 기타 평균 * 제품에 따라 쓰이는 용량이 달라 정확한 수치 표현에 힘든점이 있어 총평균법에 의해 산출하였음. 다. 생산능력 및
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생산능력의 산출근거 (1)생산능력 [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원, EA) 사업부문 품목 2024년 (제31기 당기말) 2023년 (제30기) 2022년 (제29기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 밸브 제조 안전밸브 스팀트랩 감압밸브 스트레이너 기타제품 합계 (2) 생산실적 및 가동률 [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원, EA) 사업부문 품목 2024년 (제31기 당기말) 2023년 (제30기) 2022년 (제29기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 밸브제조 (조선기자재 원자로설비 석유화학플랜트 건설기자재) 안전밸브 스팀트랩 감압밸브 스트레이너 기타제품 합계 라. 산출방법 (1) 당사의 소량 다품종 업종 특성상 생산능력은 전체 생산설비의 생산능력을 총집계하여 산출하였음. (2) 평균가동시간 월 평균 가동일수, 년 가동 일수 및 가동 시간은 아래와 같습니다. - 일 평균 가동시간 : 10시간 28분 아래의 수식을 사용하였습니다. [{(연장근무+야간근무+휴일근무+휴일연장)/근무자수}/월평균근무일수] = 하루당 야간근무시간 - 월 평균 생산가동일 : 20일 월별 출근일수 / 4(분기) 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 1) 당사는 경남 양산에 위치한 양산공장본사에서 밸브를 생산하는 사업활동을 수행하고 있습니다. 지역 사업장 소재지 비고 국내 본사-양산공장 경남 양산시 산막공단북10길 37 * 당사는 CNC, 수압, 드릴, 시험장비 등의 생산설비를 보유하고 있으며, 매년 기계 장치의 유지보수에 지속적인 투자를 통해 생산량을 확대해 나가고 있습니다. (2) 유형자산내역 [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 구분 기초가액 당기증가(+) 당기감소(-) 당기말 상각누계 당기말 미상각잔액 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 비품 건설중인 자산 유형자산 합계 상표권 특허권 소프트웨어 회원권 무형자산 합계 [총 계] 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 2024년(제31기) 2023년(제30기) 2022년도(제29기) 밸브제조 제품매출 안전밸브 스팀트랩 감압밸브 스트레나 기타제품 소계 상품매출 기타매출 부동산 임대업 합계 * 상기 매출액은 개별 재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업부문조직도.jpg 영업부문조직도 (2) 판매경로 [ 기준일 : 2024년 12월 31일] 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별매출비중 대리점 안전밸브스팀트랩감압밸브스트레이너 국내 대리점방문 및 상담 -> 주문서 수취 ->주문서 입력 및 거래명세서 발행 ->제품출고 -> 배달 -> 인수증수령 제조직영(조선,직영) 안전밸브스팀트랩감압밸브스트레이너 국내 거래처방문 및 상담 -> 견적서 발행 ->주문서수취 -> 주문서 입력 및 거래명세서 발행 ->제품출고 -> 배달 -> 인수증수령 제조직영(플랜트) 안전밸브스팀트랩감압밸브스트레이너 국내 고객사방문주문 및 팩스 주문 ->거래명세서발행 -> 제품출고 -> 인수증수령 ->고객차량으로 운송 제조직영(해양수소) 안전밸브스팀트랩감압밸브스트레이너 국내 고객사방문주문 및 팩스 주문 ->거래명세서발행 -> 제품출고 -> 인수증수령 ->고객차량으로 운송 수출 안전밸브스팀트랩감압밸브스트레이너 국외 1) 해외정보수집 및 각종해외전시관 참관 ->주문상담 -> 견적서발행 -> L/C수령 -> 제품선적 ->대금추심2) 무역중개업자 주문서수취 -> 원재료구매승인서 수령 ->제품선적 -> 해외고객제품수령 -> 대금수령 (중개업자) 합계 (3) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 판매조건 직접수출 외국에 있는 BUYER(직접주문자)를 통한 수출 간접수출 국내에 있는 종합상사 등 무역전문업체를 통한 판매 - 납품 후 현금결제 내수판매 주문 제조 판매 및 직판 - 현금판매비율 10%- 외상판매된 제품의 결제조건 판매 후 익월 말 현금결제 50% 판매 후 어음결제(평균3개월) 40% 가) 당사는 주문생산 60%와 재고생산40%의 적절한
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비중을 두고 출하에서 A/S까지 완벽한 고객만족시스템을 구축하고 있습니다.나) 전국각지에서 28개의 대리점 및 특약점망을 확보하고 있으며, 각 대리점 및 신용도에 따라 부동산 및 금융자산의 담보물을 청구하며, 대리점의 능력에 따라 차별화 하는 조건으로 철저한 관리를 기하고 있습니다.다) 한전 원자력 및 수화력발전소의 입찰 방식에 의한 판매방법과 삼성, 대우, 현대중공업 등 국내 빅3 조선업체에 협력업체로 등록되어 화학플랜트 분야와 함께 판매활동을 지속하고 있습니다.라) 동남아지역 국가를 비롯하여 싱가폴, 프랑스, 이란, 사우디 등 세계 각국의 해외판매망을 구축하고 있으며, 특히 미국시장을 비롯하여 사업다각화를 위해 꾸준히 시장조사를 통하여 개척, 확충하고 있습니다.마) 2000년 2월 자체 부설연구소 설립을 허가 받았으며 연구소의 고급인력 확충 및 초고압 밸브 등 신제품 개발에 집중 투자하여 제품의 품질을 한층 상승시켜 고객 감동의 제품을 달성, 세계 초일류 기업에 도전함을 경영방침화 하고 있습니다.바) 고부가가치 제품의 기술개발(원전용 주증기안전밸브, 고압용제어밸브)와 국내외 제품인증의 취득 등으로 타사 제품과의 차별화로 세계적인 밸브 메이커로 성장목표를 계획하고 있습니다.사) 고압용 안전밸브 및 COV(Change Over Valve) 개발로 매출 증대를 목표로 하고 있습니다.아) 조선 미압용 안전밸브 시장이 향후 1500억원 이상의 시장으로 성장이 예상됨에 따라 관련 제품개발과 시장개척을 진행 중입니다. (4) 종속회사 : 2019년 당사는 종속기업인 청도조광특수밸브유한공사를 매각하기로 결정하였으며 이로 인해 관련자산은 매각예정 분류자산으로 분류 하였습니다. 동 거래는 2023년 매각이 완료되어 매각예정분류자산을 제거하고 종속기업 매각과 관련하여 장기미수금을 계상 하였습니다. 다. 수주사항 [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 개, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 스팀트랩 밸브 합 계 가) 수주총액이 공시대상 금액에 미치지 못함에 따라 본 보고서에 작성합니다.나) 수주총액, 납기일, 수주수량은 추가 발주 및 사양변경 등으로 변경될 수 있습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 시장위험 1) 주요시장 위험관리당사의 매출 구조는 대리점, 조선기자재, 수출, 육상플랜트, 해양플랜트, 발전설비, 건설산업 분야로 구성되어 있습니다. 각각의 산업분야에는 경기 변동에 따른 시장위험이 존재하나, 한 사업분야의 경기하락으로 인한 전체실적 악화로 이어지는 구조가 아닌 위험이 분산되어 있는 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 따라서 전체 매출이 시장위험에 노출될 가능성은 낮습니다. 특히, 전국 각지에 분포되어 있는 대리점을 통해 지속적으로 매출이 발생되고 있습니다. 2) 외환위험 당사는 제품의 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상 거래 및 인식된 자산부채가 기능 통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금 및 현금성자산 USD USD JPY JPY EUR EUR CNY RMB INR INR THB IDR AED 장기미수금 CNY 장기미수금(대손충당금) CNY 매출채권 USD USD EUR 기타보증금 USD USD 매입채무 USD USD JPY 한편, 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 당사의 세전 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 구분 손익에
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대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기 당기말 전기 미국달러/원 상승시 하락시 일본엔화/원 상승시 하락시 유럽유로/원 상승시 하락시 중국위안화/원 상승시 하락시 인도루피/원 상승시 하락시 태국바트/원 상승시 하락시 인도네시아루피/원 상승시 하락시 아랍에미리트디르함/원 상승시 하락시 3) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의현금흐름이 변동 될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동 위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되나, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고정금리로 차입을 하려고 노력하고 있습니다. [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 고정금리 차입금 이자율 재설정일 또는 만기일 1년 미만 1 ~ 3년 3 ~ 5년 합 계 상기의 변동금리 차입금과 관련하여 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동 시 당사의 세전 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 이자율 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기 당기말 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 4) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어 집니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI와 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 KOSPI, KOSDAQ 주가 지수의 10% 변동 시 당사의 세전 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 지수 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 하락 시 (2) 신용위험보고기간 말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액 입니다. (3) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유 있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.보고기간 말 현재 당사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기예치금에 6.761.820천원(전기말:3,114,529천원)을 투자하고 있습니다. 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 미만 1년에서 5년 이하 매입채무 기타지급채무 리스부채 차입금 합 계 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 미만 1년에서 5년 이하 매입채무 기타지급채무 리스부채 차입금 합 계 (4) 자본관리위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것 입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발생 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(개별재무상태표의 장단기차입금,
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사채포함)에서 현금 및 현금성 자산을 차감한 금액이며 총자본은 개별 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감 : 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 나. 파생상품 거래현황 1) 공시대상 기간 중 발생한 파생상품 관련 손익은 아래와 같습니다. [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 구분 계정과목 제31기 당기말 제30기 제29기 비고 기타수익 파생상품처분이익 파생금융 파생상품평가이익 사모 전환사채 / 파생금융 계 기타비용 파생상품처분손실 파생금융 파생상품평가손실 사모 전환사채 / 파생금융 계 2) 보고기간 말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. [ 기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 구분 제31기 당기말 제30기 제29기 자산 부채 자산 부채 자산 부채 금융상품관련 선물환 금융상품 사채관련 전환사채 전환권 사채 전환사채 풋옵션 사채 전환사채 콜옵션 사채 신주인수권부사채 신주인수권 사채 신주인수권부사채 풋옵션 사채 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 1) 자기주식처분 결정1-1) 구분 내용 처분주식 보통주 100,000주 처분금액 처분기간 2022년 05월 19일 처분방법 장외 처분 위탁투자중개업자 처분결정일 2022년 05월 18일 구분 내용 처분주식 보통주 386,850주 처분금액 - 원* 자기주식을 우리사주조합에 무상출연하여처분가액 및 총액 없음. 처분기간 2023년 04월 06일 처분방법 우리사주조합에 무상출연* 본 처분주식은 한국증권금융 우리사주조합계좌에4년간 의무 예탁됨. 위탁투자중개업자 처분결정일 2022년 03월 10일 2) 유무상 증자 결정2-1) 유상증자 결정 구분 내용 신주의 종류와 수 보통주 428,922주 납입금액 (천원) 증자방식 제3자배정증자 자금조달 목적 운영자금 신주발행가액 8,160원/주 납입일 2022년 07월 08일 이사회결정일 2022년 05월 09일 신주상장일 2022년 07월 22일 2-2) 무상증자 결정 구분 내용 신주의 종류와 수 보통주 79,454,445주 1주당 액면가액 (원) 신주배정 기준일 2022년 07월 15일 1주당 신주배정 주식 수 보통주 5주 신주의 재원 (천원) 주식발행 초과금 39,727,222 이사회결정일 2022년 06월 15일 신주상장일 2022년 08월 05일 3) 용역계약 체결 구분 내용 1. 제목 용역계약 진행(최대주주 지분매각) 2. 주요내용 코스닥시장위원회의 상장적격성 실질심사와 관련하여당사의 지배구조 개선, 경영투명성을 확보하기 위하여용역계약을 아래와 같이 체결하였습니다. - 아 래 -① 매각대상 : 조광아이엘아이㈜ 보통주 26,827,956주(28.02%) 1) 김우동 : 12,831,564주 2) ㈜조광벤처스 : 5,653,392주 3) ㈜앤디인베스트먼트 : 8,343,000주② 계약당사자 1) 용역의뢰인(매도인) 김우동, ㈜조광벤처스, ㈜앤디인베스트먼트 2) 용역의뢰인(대리인) 조광아이엘아이㈜ 3) 용역수임인(회계법인) 삼덕회계법인③ 진행일정 - 2023년 12월 14일에 삼덕회계법인으로 용역수임인을 선정하였으며, 계약기간은 계약일로부터 12개월 입니다. 4) 최대주주변경관련 우선협상대상자 선정 구분 내용 1. 제목 조광아이엘아이(주) 최대주주 변경 관련 우선협상대상자 선정 2. 주요내용 1) 우선협상대상자 : "IBK투자증권(주)"가 업무집행조합원으로써 설립예정인 "IBKS신기사조합"2) 향후일정: 8월 중 우선협상대상자 선정 계약 체결 및 실사를 진행할 예정이며, 최종적으로 본 계약이 체결되어 투자가 결정되는 경우, 공시관련 법률과 규정에 따라 관련공시를 진행 할 예정입니다.3) 상기 대상자는 최대주주,경영진 등 특수관계인 및 이해관계자에 해당되지 않습니다. 3. 결정(확인)일자 나. 연구개발 활동 1) 연구개발 담당조직1-1) 기술연구소 조직도 기술연구소 조직도..jpg 기술연구소 조직도.