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권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 보통주 합 계 주) 당사는 매도청구권(Call Option) 행사를 통해 2025년 11월 12일 미상환사채 전액을 상환할 예정입니다.Option에 대한 자세한 내용은 2024년 11월 8일 제출한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다. (다) 조달자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 시설자금(설비투자) 시설자금(설비투자) 주1) 기업공개(코스닥시장 상장) 운영자금(원재료매입 등) 운영자금(원재료매입 등) 기업공개(코스닥시장 상장) 기타(연구개발) 기타(연구개발) 연구개발자금 집행 중 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 운영자금(원재료매입 등) 운영자금(원재료매입 등) 원재료 매입 등운영자금 집행 중 주1) 당사는 해양 및 육상 수소모빌리티 시장 진출 계획에 따라 2024년 2월 29일 1,100억 원 규모의 공장을 인수하면서 해당 자금을 모두 사용하였습니다. 해당 내용과 관련해서는 2024년 2월 29일에 제출한 '주요사항보고서(유형자산양수결정)' 공시를 참조하시기 바랍니다. 주2) 상기 '조달금액' 중 미사용자금은 당사의 자금집행 및 투자계획을 고려하여 금융상품으로 운용하고 있습니다. (2) 차입금 현황 당기말 현재 당사의 차입금은 1,011억 원으로 전년 81억 원 대비 930억 원이 증가하였으며, 상세 내용은 아래와 같습니다. (가) 차입금의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 만 기 당기말 전기말 단기차입금 산업은행 농협은행(주1) 신한은행 단기차입금 합계 장기차입금 농협은행(주1) 기업은행(주2) 기업은행(주1,2) 1년 이내 만기일 도래분(유동성장기차입금) 장기차입금 합계 주1) 당기말 현재 동 차입금과 관련하여 사내이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련된 내용은 'III. 재무에 관한 사항'-'5. 재무제표 주석'-'38. 특수관계자와의 거래'를 참조해주시기 바랍니다. 주2) 당기말 현재 동 장기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 이와 관련된 내용은 'III. 재무에 관한 사항'-'5. 재무제표 주석'-'39. 우발채무 및 약정사항'을 참조해주시기 바랍니다. (나) 차입금의 상환계획 (단위 : 천원) 구 분 당기말 잔액 상 환 금 액 1년 이내 1~2년 이내 2년 이후 단기차입금 장기차입금 합 계 5. 부외거래 당사의 부외거래에 관한 사항은 동 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 회계정책 및 추정과 관련된 상세한 내용은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책', '3. 회계정책의 변경', '4. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 공시대상기간 중 회사의 환경관련 이슈 및 회사 인력의 중요한 변동은 없었습니다. 환경 관련 일반사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '7. 기타 참고사항' 중 '다. 환경 관련 규제에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 종업원 등에 관한 일반사항은 동 보고서 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조해 주시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 2024년 11월 12일 발행한 전환사채와 관련하여 보유 또는 의무를 부담하고 있는 매도청구권(Call Option) 및 조기상환청구권(Put Option)이 존재합니다. 파생상품에 대한 자세한 내용 및 회사의 위험관리정책에 관한 사항은 본 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 차량운반구의 처분 건설중인자산의 처분 정부보조금의 수령 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업투자 의 취득 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 건설중인자산의 취득 특허권의 취득 회원권의 취득 소프트웨어의 취득 개발비의 취득 보증금의 증가
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승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험 생산물배상책임보험 현대해상화재보험/DB손해보험 환경책임보험 현대해상화재보험 40. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 제외) 보고기간종료일 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석 38 참조). (단위 : 천원) 제공자 보증처 보증내용 보증금액 서울보증보험㈜ 거래처 등 이행계약보증 등 자본재공제조합 선급금지급보증 등 방위산업공제조합 선급금지급보증 등 41. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 합 계 (2) 당기 및 전기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 유무형자산 취득 미지급 전기 유무형자산 취득 미지급 사용권자산의 계상 건설중인자산의 계정대체 장기대여금의 유동성대체 단기대여금의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 유형자산의 재평가 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 대체 신규취득(주1) 계약종료 상각 (유동부채) 단기차입금 리스부채 (비유동부채) 장기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 대체 신규취득(주1) 계약종료 상각 (유동부채) 단기차입금 리스부채 (비유동부채) 장기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 주1) 리스부채의 신규인식액, 전환사채 발행액 중 파생금융자산 및 파생상품부채로 인식한 금액에 해당합니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 범한퓨얼셀 주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 범한퓨얼셀 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 범한퓨얼셀 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 범한퓨얼셀 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일 자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 공인회계사 윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의
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책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최석은입니다. 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 우리회계법인 대표이사 김호준 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 범한퓨얼셀 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 예비분석적검토를 통한 감사계획수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계검토 일 명 명 감사입증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 창원 본사 창고 및 작업현장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 창원 본사 실사(입회)대상 현금시재 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 신기술사업금융의 개념신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업 및 리스크가 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문투자가의 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융활동을 의미합니다. 여신전문금융업법상 신기술금융은 신기술사업자에 대한 투자·융자, 경영 및 기술의지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리·운용을 종합적으로 행하는 활동입니다.(2) 신기술사업금융업무의 영역(가) 업무의 종류 : 주업무와 부대업무로 구분됨- 주업무 (신기술사업금융업자만 수행 : 여신전문금융업법 제41조)· 신기술사업자에 대한 투자· 신기술사업자에 대한 융자· 신기술사업투자조합의 설립, 조합자금의 관리·운용· 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도- 부대업무 (타 여신전문금융업자와 동일한 차원에서 부대적으로 수행 : 법 제46조 제1항, 시행령 제16조)·신용대출 또는 담보대출 업무(기업 및 소비자대상)·어음할인업무(융통어음포함)·기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수·관리·회수 업무 (팩토링)·위의 주업무 및 부대업무와 관련된 신용조사 및 부수업무·지급보증·타 여신전문금융회사 및 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무(나) 주업무의 대상(신기술사업자의 범위)- 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업- 다음의 '신기술사업'을 영위하는 중소기업·제품개발 및 공정개발을 위한 연구사업·연구개발의 성과를 기업화.제품화하는 사업·기술도입 및 도입기술의 소화개량사업·중소기업창업지원법시행령 제29조 및 동령 별표 2에 규정된 기술집약형중소기업에 속하는 사업·기타 생산성향상, 품질향상, 제조원가절감, 에너지절약등 현저한 경제적성과를 올릴 수 있는 기술을 개발 또는 응용하여 기업화.제품화하는 사업- 대통령령이 정하는 기업·위의 신기술사업을 영위하는 기업으로서 상시 사용하는 종업원이 1천명이하이고, 총자산액이 1천억원 이하인 기업- 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합(3) 산업의 특성 (신기술사업금융업) 여신전문금융업상 여신전문금융회사가 영위할 수 있는 사업부문은 신용카드업ㆍ할부금융업ㆍ시설대여업ㆍ신기술사업금융업이 있으며, 당사가 영위하고 있는 신기술사업금융업은기술성과 사업성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 중소신기술사업자에 대하여 직접적인 투ㆍ융자 뿐만 아니라 회사에 대한 전반적인 경영지원 등 종합적 지원을 제공하고 높은자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.신기술사업금융업자의 투자업무는 기술력이 우수한 중소 벤처기업을 발굴하고 자본을 출자하는 주식인수가 일반적이나, 투자위험 분산을 위해 전환사채, 신주인수권부사채 등의 인수방식을 취하기도 하며, 이 밖에 신기술사업자에 대한 자체자금 융자, 정부지원 정책자금 지원 및 어음할인 등의 업무를 취급하고 있습니다. (4) 산업의 성장성신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 거래소시장에 상장 또는 협회중개시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다.(5) 경기변동의 특성신기술사업금융업자는 중소벤처기업이 거래소시장이나 코스닥시장에 상장됨에 따라 발생하는 매각이익이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 우리나라의 전반적인 경기변동에 따른 증시환경이 회사의 영업수익에 크게 영향을 미칩니다.(6) 자원조달상의 특성자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합결성, 회사채발행, 정책자금차입, 해외자본의
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도입등 다양한 자금조달원을 갖고 있으며 업종 특성상 차입금보다는 자기자금조달, 단기차입금보다 장기차입금이 주를 이루고 있습니다. 또한 벤처금융의 일반화 및 유망분야별 투자활성화에 따라 투자조합결성을 통한 자금조달이 증가하고 있는 추세입니다. (7) 경쟁요소국내 중소 벤처기업에 대한 투자업무는 여신전문금융업법상의 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법상의 창업투자회사로 2원화 되어 있고 여신금융협회자료에 따르면 신기술사업금융업 등록회사는 2019년 12월말 현재 113개사로 매년 증가추세에 있습니다. (8) 관련법령 및 정부의 규제 및 지원 구 분 내 역 설립근거 여신전문금융업법 감독소관 금융감독위원회(금융감독원) 설립요건및 운영요건 자본금요건 등록사항- 상법상 주식회사, 납입자본금 200억원 이상 투자대상 신기술사업자 투자의무 없음 행위 제한 - 업무용부동산 투자 : 자기자본의 100% 이내- 대주주에 대한 신용공여 : 자기자본의 50% 이내- 신기술사업자에 대한 융자 : 연간투자액의 15배 이내- 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 10배 이내 2. 영업의 현황 가. 종류별 영업실적 (단위:천원) 구분 제39기(2024년도) 제38기(2023년도) 3개월 누적 3개월 누적 일반금융수익 이자수익 배당금수익 단기매매증권평가이익 단기매매증권처분이익 투자사채처분이익(일반) 매도가능증권처분이익 매도가능증권평가이익 소 계 신기술금융수익 이자수익 투자사채이자수익 투자사채평가이익 투자사채처분이익(신기술) 파생상품평가이익 소 계 일반투자조합수익 조합관리보수(일반) 소 계 신기술투자조합수익 조합관리보수(신기술) 조합성과보수(신기술) 종속기업투자주식처분이익(신기술) 조합지분법평가이익(신기술) 관계기업투자주식처분이익(신기술) 소 계 기타영업수익 기타영업수익(일반) 기타영업수익(신기술) 전환사채부채평가이익 신주인수권부사채평가이익 전환사채상환이익 신주인수권부사채상환이익 수수료수익(일반) 소 계 비지배지분부채 관련수익 비지배지분부채 금융수익 합 계 나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위: 백만원) 구분 제39기(2024년도) 제38기(2023년도) 제37기(2022년도)수정후 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 조 달 자기자본 ·자본금 ·자본잉여금 ·기타자본 ·이익잉여금 CB,BW 기타 합 계 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구분 제39기(2024년도) 제38기(2023년도) 제37기(2022년도)수정후 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%) 운 용 여신금융자산(일반) 투자자산(일반) ㆍ투자주식 ㆍ투자사채 ㆍ조합출자금 투자자산(신기술) ㆍ투자사채 ㆍ투자주식 ㆍ관계기업투자주식 ㆍ단기매매증권 ㆍ조합출자금 현금및현금성자산 단기매매증권 유무형자산 단기금융상품 기타 합 계 3. 파생상품거래 현황 - 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치 로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가 치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연 결손익계산서에 인식됩니다 4. 영업설비 지점 등 설치 현황 지 역 본점 및 지점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 계 - 당사는 신기술금융회사로서 서울에 본사를 두고 별도의 지점 등을 설치하지 않고 있습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서
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위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 대여금및수취채권(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 신기술금융자산(유동) 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타비유동금융자산 합계 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 신주인수권부사채(유동) 전환사채(유동) 리스부채(주2) 비지배지분부채(유동) 합계 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다. (주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금 흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 기타유동금융부채(주1) 신주인수권부사채(유동) 리스부채(주2) 비지배지분부채(유동) 합계 (주1) 파생상품계약은 금융부채 만기분석에서 제외하였습니다.(주2) 유동,비유동 부채의 합계금액 입니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험에 노출된 금융자산에 대하여 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 환율변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 연결실체가 투자한 금융상품 및 대여금과 관련하여 시장 이자율 변동에 따른 금융상품의 공정가치 변동위험을 포함하고 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편 보고기간말
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현재 이자율 변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ③ 시장가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 정기적으로 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다. 보고기간말 현재 시장가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 신기술금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 합계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 지분상품의 가격이 5% 변동시 세후손익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 세전손익 기타포괄손익 (5) 자본위험연결실체는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 현금및현금성자산 차감 (주1) 조정 부채(A) 자본총계(B) 조정 부채 비율(A÷B)(주2) (주1) 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 부(-)의 금액이 산출되어 기재하지 않았습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주)리더스기술투자 제39기 사업연도(2024.1.1~2024.12.31)의 영업실적 및 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 ㅇ 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.o 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있다는 점에서, 실제결과치와 다를 수 있음을 주의하시기 바랍니다. 이러한 차이를 초래할 수 있는 요인은 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다 2. 개요 o 당사는 중소기업 창업지원을 목적으로 86년 11월 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자와 중소기업창업투자조합의 관리, 창업기업에 대한 경영지원 등을 주된 영업으로 하고 있었으나 보고서 제출일 현재 신기술사업금융투자로 사업이 변경되었습니다.이에 따라 당사는 향후 신기술사업자에 대한 투자를 주식인수, 전환사채 인수, 신주인수권부사채 인수, 투자조합 출자, 특정 프로젝트 등에 투자, 기투자한 벤처기업 또는 중소기업에 자금 지원, 해외기업 등에 투자 등으로 이루어질 예정입니다.ㅇ 당사는 제39기 사업연도(2024.1.1 ~ 2024.12.31) 연결기준 매출액 103억원, 영업이익 12.7억원 및 당기순손실 2.1억원을 기록하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적 1) 영업실적 (단위 : 천원) 과 목 제39기 제38기 제37기 영 업 수 익 영 업 비 용 영 업 이 익 법인세차감전순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 주1) K-IFRS 기준임 2) 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제39기 제38기 제37기 자 산 1. 유 동 자 산 2. 비 유 동 자 산 자 산 총 계 부 채 1. 유 동 부 채 2. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 1. 자 본 금 2. 자 본 잉 여 금 3. 결 손 금 4. 기타 자본 항목 자 본 총 계 부채와자본총계 주1) K-IFRS 기준임 1) 영업실적 (단위 : 천원) 과 목 제39기 제38기 제37기 영 업 수 익 영 업 비 용 영 업 이 익 법인세차감전순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 주1) K-IFRS 기준임 2) 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제39기 제38기 제37기 자 산 1. 유 동 자 산 2. 비 유 동 자 산 자 산 총 계 부 채 1. 유 동 부 채 2. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 1. 자 본 금 2. 자 본 잉 여 금 3. 결 손 금 4. 기타 자본 항 목 자 본 총 계 부채와자본총계 주1) K-IFRS 기준임 다. 유동성 및 자금조달 1) 당사의 제39기 유동비율((유동자산/유동부채)*100)은 324.75%를 보이고 있으며, 부채비율은 27.07%로 전기대비 재무유동성 확보 및 재무구조는 좋지 았았지만 그에따른 수익구조 개선으로 인해 자산과 자본이 증가 하였습니다. (단위:원) 구 분 제39기(2024년) 제38기(2023년) 증 감 유동자산 유동부채 유동비율 부채 자본 부채비율 4. 부외거래 ※ 해당사항 없음. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항-동 공시서류인 사업보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항-환경규제에 대한 특이사항이나 제재와 관련된 사항은 없으며, 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항-동 공시서류인 사업보고서의
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II. 비유동부채 복구충당부채 리스부채 부 채 총 계 자 본 지배주주지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배주주지분 자 본 총 계 자본과 부채 총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결포괄손익계산서 제 39(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 38(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자)와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제 39(당) 기 제 38(전) 기 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 영업외수익(비용) 1. 금융수익 2. 금융비용 3. 기타수익 4. 기타비용 Ⅴ. 지분법손익 1. 지분법이익 2. 지분법손실 Ⅵ. 법인세비용차감전순손실 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순손실 지배주주지분 비지배주주지분
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II. 비유동부채 복구충당부채 리스부채 부채 총계 자 본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 총계 자본과 부채 총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포괄손익계산서 제 39(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 38(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 플루토스투자(구: ㈜리더스기술투자) (단위 : 원) 과목 주석 제 39 (당) 기 제 38 (전) 기 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 영업외수익(비용) 1. 금융수익 2. 금융비용 3. 기타수익 4. 기타비용 Ⅴ. 지분법손익 1. 지분법이익 2. 지분법손실 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익(손실) Ⅸ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 지분법이익잉여금 Ⅹ. 당기총포괄손익
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II. 비유동부채 1. 기타비유동금융부채 2. 리스부채 3. 기타비유동부채 4. 이연법인세부채 부 채 총 계 3) 인적분할 회계처리인적분할을 통해 당사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였으며, 이전되는 자산ㆍ부채와 직접적으로 관련된 일시적차이는 당사로 이전되었습니다. 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 당사의 자본금을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할 전 주식회사 이수화학의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업에 관한 것이면 당사에게, 분할대상 사업 이외의 사업에 관한 것이면 주식회사 이수화학에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.5) 분할에 따른 당사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 따라 분할 전 주식회사 이수화학의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. ※ 당사의 인적분할에 관한 기타 세부사항은 ㈜이수화학이 인적분할과 관련하여 제출한 「 주요사항보고서(회사분할결정) 」,「 투자설명서 」, 「 증권신고서(분할) 」, 「 증권발행실적보고서(합병등) 」를 참고하시기 바랍니다. (2) 분할합병 당사는 2024년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 주식회사 이수엑사켐이 영위하는 사업 중 정밀화학을 포함한 사업부문이 인적분할되는 것과 동시에 분할대상 사업부문을 흡수합병하였습니다. 1) 분할합병의 개요 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할된 주식회사 이수엑사켐의 정밀화학을 포함한 사업부문을 당사가 흡수합병하는 흡수인적분할합병의 방식으로 합병하였습니다. 분할합병의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할회사 주식회사 이수엑사켐 분할승계회사 주식회사 이수스페셜티케미컬 분할비율(a) 합병비율(b) 1주당 배정주식수(=a×b) (*) 단, 주식분할 효력 발생 이후 기준으로 본건 분할합병에 대한 분할합병비율은 1:6.9040038 분할합병으로 인하여 발행한 신주는 다음과 같습니다. 구분 내용 발행하는 주식의 총수 441,824주 1주의 금액 5,000원 주식의 종류 및 종류별 주식수 보통주 441,824주 ※ 분할합병비율 = 1:1.3808008 2) 당사로 이전되는 재산과 그 가액 승계대상재산의 목록과 가액은 분할회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성하여 검토하였습니다. 승계대상재산 목록은 분할합병 완료 후 공인회계사의 검토를 받아 2024년 3월 31일 기준 다음과 같이 최종적으로 확정되었습니다. (단위 : 천원) 과 목 금 액 내 역 자 산
이수스페셜티케미컬 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비유동부채 1. 장기차입금 2. 리스부채 부동산, 차량 리스부채 3. 기타비유동부채 부채총계 자 본 1. 자본금 2. 이익잉여금 3. 자본잉여금 4. 기타자본조정 자본총계 부채와자본총계 3) 분할합병 회계처리 분할합병을 통해 당사로 이전되는 자산 및 부채가액은 장부금액으로 계상하였습니다. 4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할회사인 주식회사 이수엑사켐은 분할합병 계약이 정하는 바에 따라 분할합병대상부문에 속하는 일체의 적극·소극적 재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치가 있는 사실관계를 분할승계회사인 주식회사 이수스페셜티케미컬에 이전하였습니다. 5) 분할에 따른 당사의 책임에 관한 사항분할회사인 주식회사 이수엑사켐과 분할승계회사인 주식회사 이수스페셜티케미컬은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할합병 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. ※ 당사의 분할합병에 관한 기타 세부사항은 기 공시된 「 합병 등 종료보고서 」, 「 주요사항보고서회사합병결정 」등을 참고하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 내 역 - (주)이수화학과 (주)이수스페셜티케미컬로 인적분할(분할기일)- 창립총회 갈음 공고 승인 이사회 결의 - (주)이수스페셜티케미컬 설립등기 - 한국거래소 유가증권시장 재상장 - (주)이수엑사켐의 정밀화학을 포함한 사업부문 합병등기(주1) (주1) 상기 분할합병에 관한 자세한 사항은 기 공시된 ' 합병등종료보고서(합병) '를 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 제2기(2024년말) 제1기(2023년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 ※ 2023년 5월 1일 (주)이수화학에서 인적분할 당시 당사의 발행주식총수는 5,508,749주, 자본금은 27,543,745천원이었으며, 인적분할 시 분할발행된 제1회 신주인수권의 행사청구에 따라 2023년 7월 24일 ~ 2024년 7월 25일 보통주 90,024주를 발행하였고, 해당 주식은 2023년 8월 9일에 한국거래소에 추가상장되었습니다. 본 건 신주인수권 행사청구에 따라 제1기 발행주식총수는 5,598,773주, 자본금은 27,993,865천원입니다.※ 인적분할 시 분할발행된 제1회 신주인수권 행사청구에 따라 2024년 3월 4일 보통주 1,059주를 발행하였고, 해당 주식은 2024년 3월 20일 한국거래소에 추가 상장 되었습니다.※ (주)이수엑사켐의 정밀화학을 포함한 사업부문 분할합병(2024년 4월 1일 분할합병기일, 2024년 4월 2일 분할합병등기일) 과정에서 합병신주 441,824주를 발행하였고, 2024년 4월 25일 효력이 발생한 주식분할을 통해서 발행주식총수가 6,041,656주(1주당 가액: 5,000원)에서 30,208,280주(1주당 가액: 1,000원)로 변경되었습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 ※ 2023년 5월 1일 (주)이수화학에서 인적분할 당시 당사의 발행주식총수는 5,508,749주, 자본금은 27,543,745천원이었으며, 인적분할 시 분할발행된 제1회 신주인수권의 행사청구에 따라 2023년 7월 24일 ~ 2024년 7월 25일 보통주 90,024주를 발행하였고, 해당 주식은 2023년 8월 9일에 한국거래소에 추가상장되었습니다. 본 건 신주인수권 행사청구에 따라 제1기
이수스페셜티케미컬 — 사업보고서 (2024.12)

발행주식총수는 5,598,773주입니다.※ 인적분할 시 분할발행된 제1회 신주인수권 행사청구에 따라 2024년 3월 4일 보통주 1,059주를 발행하였고, 해당 주식은 2024년 3월 20일 한국거래소에 추가 상장 되었습니다.※ (주)이수엑사켐의 정밀화학을 포함한 사업부문 분할합병(2024년 4월 1일 분할합병기일, 2024년 4월 2일 분할합병등기일) 과정에서 합병신주 441,824주를 발행하였고, 2024년 4월 25일 효력이 발생한 주식분할을 통해서 발행주식총수가 6,041,656주(1주당 가액: 5,000원)에서 30,208,280주(1주당 가액: 1,000원)로 변경되었습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 당사는 전기에 회사분할로 인해 발생한 단주 53,963주를 취득하였고, 2024년 4월 25일 효력이 발생한 주식분할을 통해서 53,963주(1주당 가액: 5,000원)에서 269,815주(1주당 가액: 1,000원)로 변경되었습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 해당사항 없음 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 해당사항 없음 마. 종류주식 발행현황 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 개정일 당사 정관은 분할회사인 (주)이수화학의 정기주주총회(2023년 3월 31일)에서 신설법인의 정관이 포함된 분할계획서가 승인되었으며, 2023년 5월 1일 창립총회갈음 이사회 및 2023년 5월 2일 법인설립등기를 통해 제정되었습니다. 제정 이후 2024년 3월 29일 제1기 정기주주총회를 통해, 정관 일부를 변경하였습니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2024년 03월 29일 제1기 정기주주총회 제2조(목적) - 사업목적 추가, 수정 등 이수엑사켐의 정밀화학을 포함한 사업부문(분할합병대상부문) 흡수합병 및 향후 사업확대 등을 고려한 정관상 사업목적 추가 및 사업목적 명확화, 각 사업목적 순서(번호) 변경 2024년 03월 29일 제1기 정기주주총회 제5조(발행예정 주식의 총수) - 기존 50,000,000주에서 100,000,000주로 변경 발행할 주식의 총수 변경 2024년 03월 29일 제1기 정기주주총회 제6조(1주의 금액) - 기존 1주의 금액 5,000원에서 1,000원으로 변경 주식분할을 위한 1주의 금액 변경 2024년 03월 29일 제1기 정기주주총회 제8조(설립시 발행하는 주식의 총수) - 설립시 발행하는 주식의 총수에 설립 당시 1주의 액면금액 5,000원 기재 설립 당시의 액면금액 기재 2024년 03월 29일 제1기 정기주주총회 제41조(이익배당) - 배당기준일을 이사회결의로 정하는 것으로 변경 배당제도 개선을 위한 배당 기준일 설정방법 변경 2024년 03월 29일 제1기 정기주주총회 제41조의 2(중간배당) - 표준정관 내용을 반영하여 중간배당 기준일 설정 등에 대한 내용을 표준화 상장회사협의회 표준정관 반영 2024년 03월 29일 제1기 정기주주총회 부칙
고려아연 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 고려아연㈜는 비철금속제련회사로서 아연과 연의 생산 및 판매를 주업종으로 영위하고 있으며 기타 금, 은, 동, 황산 등은 아연과 연의 제련과정에서 회수하는 유가금속과 부산물의 일종으로 생산하고 있습니다.지배회사인 고려아연㈜의 연결대상 종속회사는 79개사 이며, K-IFRS 양적기준(직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 영업부문은 반드시 포함)에 따라, 이 기준에 부합하는 주요종속회사를 사업부문으로 묶어 작성하였습니다. 사업부문별로 지배회사와 동일한 비철금속제조 및 판매업(Sun Metals Corporation Pty Ltd), 지배회사 제품에 대한 해외수출을 하는 비철금속 수출입업(케이지트레이딩㈜), 광산개발업(KZ Minerals Holdings Pte Ltd, ICM Pachapaqui S.A.C.) 등이 있으며, 그 외에 당사는 핵심사업인 제련업을 기반으로 한 자원순환 사업(스틸싸이클㈜, Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC, Pedalpoint Holdings, LLC), 신재생에너지 및 수소개발 사업(Ark Energy Corporation Pty Ltd), 2차전지 소재 사업(케이잼㈜) 등의 신규 사업을 확대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [지배 회사] 가. 주요 제품에 관한 내용 당사의 주요 제품인 아연은 일반적으로 철강재의 보호피막으로 사용되며, 강관, 강판, 철선ㆍ철구조물 등의 소재에 도금용으로 사용됩니다. 그 이외에 Die-Casting 및 동합금용 원재료로 이용되기도 합니다. 또한 연 수요의 대부분이 배터리 제조용이며 이외에는 Litharge, 전선피복, 땜납, 방사선차폐, 안료, 방수재, 방음재, 총탄, 솔더 등 그 용도는 다양합니다. 금, 은, 동 등 귀금속의 경우에는 산업재 또는 장신구, 투자 수요 등이 있습니다. 특히 당사는 이러한 다양한 금속 및 제품의 통합 생산 공정을 통해그 효율을 극대화하고 있으며, 최종적으로 발생되는 residue 또한 clean slag로 방출하여 골재로 판매하는 등 환경영향을 최소화하여 세계 최고의 친환경 제련소로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주요 생산품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 비철금속제조 및 판매 제품 아연 용융아연도금, Die-Casting합금, 전기아연도금, 신동, 금속화학 등 연 축전기전극, 안료, 땜납, 활자합금, 전선피복용, Bearing합금 등 금 전기도금, 화폐, 전기접점, 장식품, 치과재료 등 은 사진감광재료, 전기도금, 전기접점, 치과재료 등 동 전선, 전지, 냉난방 배관, 전자재료, 동전 등 기타 합계 나. 가격변동 추이 (1) 주요 제품에 대한 가격변동(단가) 추이 (단위 : 원) 구 분 2024년 2023년 2022년 아연(/MT) 내수 수출 연(/MT) 내수 수출 금(/KG) 내수 수출 은(/KG) 내수 수출 동(/MT) 내수 수출 (2) 가격변동(단가) 요인 구분 가격변동 요인 아연 - 국제시장(LME)가격은 2024년 평균 U$2,777.34/MT로 전년동기대비 약 5%(U$128.31/MT) 상승- 글로벌 산업 경기침체로 건설, 토목, 전기/전자 실수요 감소에도 불구, 글로벌 정광 및 메탈 생산 감소에 따른 공급 부족으로 가격 상승- 2024년말 아연괴 LME재고 약 234,900톤, 직전분기대비 6% 감소 연 - 국제시장(LME)가격은 2024년 평균 U$2,072.67/MT로 전년동기대비 약 3%(U$65.01/MT) 하락- 글로벌 긴축 기조 장기화에 따른 경기 침체 우려, 중국 수요 부진 등이 비철금속 가격 압박 요인- 특히 4분기 미 연준의 금리 강경책 및 중국 경제 둔화에 따른 디플레이션 우려, 계절적 수요 둔화 전망 등으로 가격 하락세 금, 은 - 금
고려아연 — 사업보고서 (2024.12)

가격(LBMA)은 2024년 평균 U$2,387.20/OZ로 전년동기대비 약 23%(U$444.20/OZ) 상승- 은 가격(LBMA)은 2024년 평균 U$28.24/OZ로 전년동기대비 약 21%(U$4.85/OZ) 상승- 미 자국 우선주의 경제정책 강화 예상에 따른 안전자산 수요 증가- 미 연준의 두 차례 금리 인하 단행에 따른 인플레이션 헷지 용도 강화 동 - 국제시장(LME)가격은 2024년 평균 U$9,144.09/MT로 전년동기대비 약 8%(U$660.69/MT) 상승- 에너지 전환 수요가 주요 상승 원인 [연결대상 종속회사] □ 비철금속 제조 및 판매부문(대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd)가. 주요 제품에 관한 내용 종속회사인 Sun Metals Corporation Pty Ltd(이하 SMC)의 주요 제품인 아연은 건설재료나 철구조물의 도금용 소재로 사용됩니다. 제품의 약 86%는 주로 아시아와 북미지역으로 수출이 되고 나머지 14%는 호주 내수시장에서 도금용소재로 판매되고 있습니다. 또한 공정 중에 생산되는 부산물인 황산은 농업용 비료의 소재로 사용되며 주로 호주 내에서 대부분 소비가 이루어지고 있습니다. 그 밖에 비철금속 제련의 원재료로 사용되는 Low Grade Zinc Concentrate와 Low Grade Lead Concentrate 등이 판매되고 있습니다. 당기말 현재 SMC의 주요 생산품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 비철금속제조 및 판매 제품 아연 용융도금, 금속화학 황산 비료용 화학소재 기타 비철금속 제련의 원재료 합계 나. 가격변동 추이 (1) 주요 제품에 대한 가격변동(단가) 추이 구분 2024년 2023년 2022년 아연 내수 수출 황산 내수 수출 기타 내수 수출 주) 판매단가는 총 판매금액을 수량으로 나눈 금액입니다. (2) 가격변동(단가) 요인 SMC에서 판매되는 아연 제품의 가격은 국제시장가격(LME) 및 환율에 연동되어 책정되므로 세계상품시장의 변동에 민감합니다. 2024년 평균 LME 가격은 약 U$2,777.37/MT로 전년동기대비 약 4.8% 상승한 가격에 거래되었습니다. □ 비철금속 수출입 부문(대상회사 : 케이지트레이딩㈜)가. 주요 상품, 서비스에 관한 내용 종속회사인 케이지트레이딩㈜의 주요 내수 상품인 알루미늄은 자동차, 건설, 전자기기 및 항공우주 등의 소재로 주요 사용되며, 그 이외에 주방용품, 해양, 용접재료 등의 용도로 사용되기도 합니다. 주요 수출 상품으로는 아연과 연(납)이 있으며, 아연은 강관, 강판, 철구조물 등의 소재에 도금용으로 사용되며, 그 이외에 Die-Casting 및 동합금용 원재료로 이용되기도 합니다. 연(납)의 경우 대부분 배터리 제조용이며, 이외에는 땜납, 방사선차폐, 안료, 방수재, 방음재 등의 용도로 사용됩니다. 당기말 현재 케이지트레이딩㈜의 주요 상품 등에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 비철금속수출입 상품 알루미늄괴,아연괴, 연괴 등 자동차 강판, 건설/항공 자재,Die-Casting 합금, 연축전기전극 등 운송용역 서비스 해상운송용역 외 상품중개 외 서비스 수출입수수료 외 합 계 나. 가격변동 추이 (1) 주요 상품 등에 대한 가격변동(단가) 추이 (단위 : 원/MT) 구분 2024년 2023년 2022년 아연 연 알루미늄 주) 판매단가는 총 판매금액을 수량으로 나눈 금액입니다. (2) 가격변동(단가) 요인 케이지트레이딩㈜에 서 판매되는 아연 및 연 가격단가는 지배회사인 고려아연㈜와 유사하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 알루미늄의 가격은 자동차, 건설, 항공, 전자 등 산업에서의 수요 및 주요 생산국(중국, 러시아 등)의 공급 등 국제
고려아연 — 사업보고서 (2024.12)

경제 상황에 따라 변동됩니다. □ 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)가. 주요 제품에 관한 내용 종속회사인 스틸싸이클㈜의 주요 제품인 조산화아연(HZO)은 순도 높은 아연 제품의 원료로 사용되며, 일반적으로 아연은 건설재료나 철구조물의 도금용 소재로 사용됩니다. 제품은 100% 전량 고려아연㈜ 및 SMC에 납품하고 있으며, 당기말 현재 스틸싸이클㈜의 주요 생산품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, % 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 자원순환사업 제품 조산화아연 (HZO) 외 아연제품의 원재료 등 제품 (EAFD처리비) 조산화아연(HZO) 외 아연제품의 원재료 등 상품 무연탄 조산화아연 생산 부원료 합계 나. 가격변동 추이 (1) 주요 제품에 대한 가격변동(단가) 추이 (단위 : 원/MT) 구분 2024년 2023년 2022년 조산화아연 (2) 가격변동(단가) 요인스틸싸이클㈜에서 판매되는 아연 가격단가는 지배회사인 고려아연㈜와 유사하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 단, 조산화아연은 지배회사인 고려아연㈜의 제품보다 순도가 낮은 반제품 상태이기 때문에 단가에 차이가 있습니다. (대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)가. 주요 제품에 관한 내용 종속회사인 Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC(이하 ZOCV)의 주요 제품인 산화아연(IZO)은 세라믹 소재의 표면 코팅용 소재로 주로 사용됩니다. 제품의 60~70% 가량은 스페인 및 기타국가의 세라믹 업체 수출, 나머지 30~40% 내외는 베트남 세라믹 업체에 납품하고 있습니다. 산화아연 생산 과정에서 발생하는 부산물인 Pb Residue(함은연재)는 연, 은 생산을 위한 2차 원료로 전량 지배회사인 고려아연㈜에 판매하고 있으며, 당기말 현재 ZOCV의 주요 생산품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : VND억, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 자원순환 사업 제품 산화아연 (IZO) 세라믹 소재 표면 코팅 부산물 연 및 은 2차원료 합계 나. 가격변동 추이 (1) 주요 제품에 대한 가격변동(단가) 추이 구분 2024년 2023년 2022년 산화아연 (2) 가격변동(단가) 요인ZOCV에서 판매되는 아연 가격단가는 지배회사인 고려아연㈜와 유사하므로 지배회사의 내용을 참고하시기 바랍니다. 단, 산화아연은 지배회사인 고려아연㈜의 제품보다 순도가 낮은 반제품 상태이기 때문에 단가에 차이가 있습니다. 종속회사인 Pedalpoint Holdings, LLC(이하 Pedalpoint)는 E-Waste의 수거, 파쇄 및 선별을 하는 evTerra와 그 제품들을 받아 소성을 통해 Metal Scrap 등을 생산하는 Igneo France 등의 운영을 통해 동 2차 원료를 생산하고, 이를 고려아연㈜ 등에 납품함으로써 자원순환 사업에 기여하고 있습니다. 또한, 2024년 4월 Pedalpoint는 미국의 글로벌 Metal Scrap 원료 트레이딩 기업인 Kataman Metals, LLC(이하 Kataman)를 인수하였습니다. Kataman은 북미, 남미, 아시아, 유럽 등의 재활용업체와 주요 제련소 등 300곳 이상의 스크랩 공급처 네트워크를 보유하고 있으며, 향후 고려아연㈜의 동 생산량 증가에 맞추어 안정적인 2차원료 공급에 기여할 예정입니다. 당기말 현재 Pedalpoint의 주요 생산품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. 사업부문 품목 구체적용도 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 자원순환사업 Trading 비철금속 제련의 원재료 합계 □ 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd)가. 주요 제품에 관한 내용 종속회사인
고려아연 — 사업보고서 (2024.12)

Ark Energy Corporation Pty Ltd(이하 Ark Energy)는 풍력, 태양광, 수소 및 에너지 저장 분야에 특화되어 있는 선도적인 재생에너지 사업을 진행하고 있습니다. 현재 Ark Energy의 주요 영업 활동은 신재생에너지 프로젝트 개발 및 전력 생산이며, 풍력, 태양광, 배터리 및 수소 자산의 개발, 건설 및 운영을 목표로 한 여러 프로젝트를 진행 중 입니다.Ark Energy의 현재 운영 업무 부문은 풍력 및 태양광 발전소 개발 부문과 전력 생산부문으로 나뉩니다. 개발 부문은 고객들과의 계약으로 새로운 풍력 및 태양광 발전소의 개발을 수행하며 이러한 계약에는 해당 풍력 또는 태양광 발전소의 건설단계 진입에 필요한 모든 개발 및 인허가 승인 업무도 포함됩니다. 전력 생산 부문은 현재 운영 중인 태양광 발전소에서 발생한 전기를 판매하는 부문입니다. 나. 가격변동 추이 Ark Energy는 사업영역 특성상 가격 동향에 영향을 미치는 요인들이 매우 변동적입니다.풍력 및 태양광 발전소 개발 비용은 고객과의 계약 조건을 기반으로 하며, 이러한 조건들은 프로젝트별 고유한 특징에 따라 달라질 수 있습니다. 일반적으로 개발비용은 개발되는 자산의 규모과 연계되며, 프로젝트의 실제 개발이 계약서에 합의된 주요 단계가 될 때마다 지불됩니다. 이러한 주요 단계에 대한 도달여부는 종종 제3자의 승인 또는 고객의 조치에 따라 결정되기 때문에 정확한 현금흐름을 예측하는 것은 어렵습니다. 전력 생산에 대한 가격 구조는 일반적으로 20년 이상의 장기 전력 구매 계약(PPA, Power Purchase Agreement)을 기반으로 하며, 재생에너지의 전력 생산량은 연간 기상 조건에 따라 달라질 수 있기 때문에 매출액도 그에 따라 변동될 수 있어 정확한 판매 추이를 제공하기는 어렵습니다. □ 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜)가. 주요 제품에 관한 내용 종속회사인 켐코㈜의 주요 제품인 황산니켈(NiSO4)은 2차전지의 원료로 사용되고 있습니다. 생산량의 대부분은 2차전지 관련 업체로 납품되고 있으며, 일부 도금업체에도 납품이 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 켐코㈜의 주요 생산품목에 대한 용도와 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 2차전지 소재 사업 제품 및 반제품 황산니켈(NiSO4) 2차전지의 원료 기타 제품 황산니켈(NiSO4) 도금의 원료 상품 니켈(Ni) 황산니켈의 원재료 용역 니켈의 황산니켈 가공 합계 주) 니켈 LME 변동에 대응하기 위한 신규 유상사급 계약 거래를 체결함에 따라 2024년 용역제공거래 발생하였습니다. 나. 가격변동 추이 (1) 주요 제품에 대한 가격변동(단가) 추이 (단위 : 원/MT) 구분 2024년 2023년 2022년 황산니켈 주) 판매단가는 총 판매금액을 수량으로 나눈 금액입니다. (2) 가격변동(단가) 요인켐코㈜에서 판매되는 니켈 제품의 가격은 국제시장가격(LME) 및 환율에 연동되어 책정되므로 세계상품시장의 변동에 민감합니다. 2024년 평균 LME가격은 약 U$16,811.63/MT로 전년동기대비 약 21.7% 하락한 가격에 거래되었습니다. (대상회사 : 케이잼㈜) 연결 대상에 해당하는 케이잼㈜의 당기말 주요 생산 품목에 대한 용도와 매출액은 없습니다. 현재 신규 공장을 준비 중인 관계로 기재할 사항이 없습니다. □ 광산개발 부문(대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui) 연결 대상에 해당하는 KZMH(ICM Pachapaqui)사의 주요 생산 품목에 대한 용도와 매출액은 없습니다. 현재 신규 선광장을 준비 중인 관계로 기존 설비의 조업을 중단한 상태입니다. 3. 원재료 및 생산설비 원재료에 관한 사항 [지배 회사]가. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 원재료는 아연제련 원료인 아연정광과 연제련 원료인 연정광이 있습니다. 당기 매입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목
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구체적용도 매입액(비율) 비고 비철금속제조 및 판매 원재료 아연정광 아연제련 원료 연정광 연제련 원료 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 아연정광 및 연정광은 제련비의 하락 및 귀금속 국제 가격 상승으로 전기대비 상승하였으며, 당사의 원재료 매입에 대한 가격변동 추이와 산출기준은 다음과 같습니다. 품 목 2024년 2023년 2022년 아연정광 수입 연정광 수입 ※ 산출기준 - 기준품위 : 아연정광 Zn 53%, Ag 200gr 및 연정광 Pb 60%, Ag 2,200 gr 품 목 2024년 2023년 2022년 다. 공급의 안정성 등 당사는 안정적으로 정광을 확보하기 위하여 해외 다수 기업과 장기계약을 맺고 있으며 향후에도 안정적 원료 확보에 주력하겠습니다. [연결대상 종속회사] □ 비철금속 제조 및 판매부문(대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 주요 원재료 등의 현황 종속회사인 SMC의 주요 원재료는 아연정광이며 호주 국내 광산업체와 공급계약을 통한 직접매입과 고려아연㈜를 통한 해외 간접매입을 통해 수급을 조달하고 있습니다. 당기 매입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비고 비철금속제조 및 판매 원재료 아연정광 아연제련 원료 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 종속회사인 SMC의 원재료 매입에 대한 가격변동 추이와 산출기준은 다음과 같습니다. 품목 2024년 2023년 2022년 아연정광 해외, 국내 ※ 산출기준 - 기준품위 : 아연정광 Zn 53%, Ag 200gr 품목 2024년 2023년 2022년 다. 공급의 안정성 등 종속회사인 SMC는 호주 국내 광산업체와 직접 계약을 통해 정광을 매입하고 국내공급의 부족분은 지배회사인 고려아연㈜를 통해 정광을 공급받고 있습니다. 국내수급이 어려운 우기 계절에는 해외 구매 비율을 상승시켜 공급의 안정성을 유지합니다. 또한, 해외 정광의 공급 안정을 위해 SMC는 고려아연㈜와 해외 업체와의 연간 수요량의 일정량을 장기계약으로 조달하고 있습니다. □ 비철금속 수출입 부문(대상회사 : 케이지트레이딩㈜) 해당사항 없음 □ 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)가. 주요 원재료 등의 현황 종속회사인 스틸싸이클㈜의 주요 원재료는 제강분진(EAFD)이며, 국내외 제강사로부터 공급받고 있습니다. 당기 매입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비고 자원순환 사업 원재료 제강분진 외 조산화아연(HZO) 원료 등 현대제철 등 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 종속회사인 스틸싸이클㈜은 국내 제강사로부터 LME에 따라 일정 비율로 원재료를 매입하고 있습니다. 단, 운반비는 종속회사인 스틸싸이클㈜가 부담하기 때문에 원재료비는 유류비 인상, 운송거리에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 공급의 안정성 등 종속회사인 스틸싸이클㈜은 전기로를 사용하는 국내 제강사가 배출하는 제강분진을 원료로 사용하고 있습니다. 제강분진은 아연과 철분말 성분 등 중요 자원을 함유하고 있음에도 불구하고, 폐기물관리법에 의한 지정폐기물로 분류되어 있습니다. 이에 종속회사인 스틸싸이클㈜는 철강사들과 1년~2년의 계약으로 원료를 조달하고 있습니다. (대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam, LLC)가. 주요 원재료 등의 현황 종속회사인 ZOCV의 주요 원재료는 제강분진(EAFD)이며, 베트남 내 제강사들로부터 공급받고 있습니다. 당기 매입액은 다음과 같습니다. (단위 : VND억) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비고 자원순환 사업 원재료 제강분진 산화아연(IZO) 원료 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 종속회사인 ZOCV는 베트남 내 제강사로부터 아연 LME 가격 및 품위에 따라 단가를 산정하여 원재료를 매입하고 있습니다. 단, 운반비는 종속회사인 ZOCV가 부담하기 때문에 원재료비는 유류비 인상, 운송거리에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 공급의 안정성 등 종속회사인 ZOCV는 전기로를 사용하는 베트남 내 제강사가 배출하는
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제강분진을 원료로 사용하고 있습니다. 제강분진은 아연과 철분말 성분 등 중요 자원을 함유하고 있음에도 불구하고, 베트남 환경법상 유해폐기물로 분류되어 있습니다. 이에 종속회사인 ZOCV는 지역 내 제강사들과 10년 장기계약으로 원료를 조달하고 있으며, 추가로 안정적인 원재료 공급을 위해 베트남 전역의 제강사들과 추가계약을 추진하고 있습니다. (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)가. 주요 원재료 등의 현황 종속회사인 Pedalpoint는 재활용업체 등으로부터 E-Waste를 매입하여 소성품 등 Metal Scrap으로 가공하고 있습니다. 당기 매입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비고 자원순환 사업 원재료 E-Waste 파쇄 PCB 소성 Trading 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 종속회사인 Pedalpoint는 고정 가격으로 E-Waste를 매입하며, LME 가격에 따라 일정 비율로 PCB를 매입하고 있습니다. 단, 매입액 및 운반비는 각각의 계약조건이나 시장상황에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 공급의 안정성 등 종속회사인 Pedalpoint는 가정이나 기업에서 발생하는 폐기물인 E-Waste를 원료로 사용하고 있습니다. E-Waste는 동, 금, 은이나 때때로 팔라듐 같은 중요 자원을 함유하고 있음에도 불구하고, 폐기물관리법에 의한 지정폐기물로 분류되어 있습니다. 종속회사인 Pedalpoint는 여타 기업 및 재활용업체들과 장기 계약으로 원료를 조달하고 있습니다. □ 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 해당사항 없음 □ 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜)가. 주요 원재료 등의 현황 종속회사인 켐코㈜의 주요 원재료는 Class1 니켈(니켈 파우더, 니켈 브리켓)입니다. 당기 매입액 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비고 2차전지 소재 사업 원재료 니켈 파우더 황산니켈(NiSO4) 원료 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 니켈 국제 가격은 전년동기대비 하락 하였습니다. 다. 공급의 안정성 등 종속회사인 켐코㈜는 2027년까지 니켈 장기공급계약을 통해 안정적으로 원료를 공급받고 있습니다. (대상회사 : 케이잼㈜) 해당사항 없음 □ 광산개발 부문(대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui) 해당사항 없음 생산 및 설비에 관한 사항 [지배 회사] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 연간 아연 64만톤, 연 43만톤, 금 12톤, 은 2,500톤, 동 34,000톤, 황산 150만톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 공장의 부분적인 가동률은 각각 다르나, 주 공정인 아연조업은 연속조업으로 24시간 지속 생산하므로 '74톤(시간당 생산능력) ×8,760(연간 총 시간) = 약 64만톤/년' 으로 계산할 수 있습니다. 그 외 제품인 연, 금, 은, 동, 황산도 이와 같은 방식으로 계산할 수 있습니다 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 비철금속제조 및 판매 아연 온산제련소 연 금 은 동 황산 (2) 가동률당사의 제련소는 원료수급에서부터 최종제품 생산에 이르기까지 여러 단위공정으로 나누어져 있어 각각 단위공장의 공정을 거쳐 생산이 완료된다고 할 수 있습니다. 단위공장들은 설비보완을 위한 부분적인 정기보수가 있으며, 정기보수로 인한 일시적인 생산량 감소는 있을 수 있으나 전체적인 제품생산 공정 가동이 중단되지는 않습니다. 따라서 가동중단 없이 24시간 연속조업을 하고 있으므로 가동률은 100% 입니다. 다. 생산설비의 현황 자산항목 : 토지 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적:㎡) 기초장부가액 당기 증감 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가등) 증가 감소 온산제련소 자가 울산 온산 소 계 본사 자가 서울 노원 서울 동작 소 계 합 계 자산항목 : 건물 (단위 : 백만원)
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사업소 소유형태 소재지 구분(면적:㎡) 기초장부가액 당기 증감 당기상각 기말장부가액 비고(공시지가등) 증가 감소 온산제련소 자가 울산 온산 온산프라자 자가 울산 온산 골프연습장 자가 울산 온산 본사 자가 서울 노원 서울 동작 합 계 자산항목 : 구축물 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산제련소 자가 울산 온산 온산프라자 자가 울산 온산 골프연습장 자가 울산 온산 합 계 자산항목 : 기계장치 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산제련소 자가 울산 온산 온산프라자 자가 울산 온산 골프연습장 자가 울산 온산 합 계 자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산제련소 자가 울산 온산 본사 자가 서울 종로 합 계 자산항목 : 공구기구비품 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산제련소 자가 울산 온산 온산프라자 자가 울산 온산 골프연습장 자가 울산 온산 본사 자가 서울 종로 합 계 자산항목 : 기타의 유형자산 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산제련소 자가 울산 온산 합 계 라. 설비의 신설ㆍ매입계획 등 (단위 : 백만원) 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 동순환자원 처리공정 개발투자 자원순환 사업의 일환으로E-waste 외 순환자원 처리를 통한Recycle Cu 생산 체계 구축 건식공정 '25년 11월, 습식공정 '26년 1월 완료 예상 KZ 자가매립시설 설치 공사 안정적인 폐기물 처리를 통한생산성 향상 기대 '24년 12월 착공 및 공사 진행 중 합계 주) 당기말 현재 진행 중인 주요 시설 투자 계획으로, 투자액 등은 경영환경에 따라 일부 변동될 수 있습니다. [연결대상 종속회사] □ 비철금속 제조 및 판매부문(대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 종속회사인 SMC는 연간 아연 23만톤, 황산 43만톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 아연조업은 연속조업으로 24시간 지속 생산하므로 '26톤(시간당 생산능력) × 8,760(연간 총 시간) = 약 23만톤/년'으로 계산할 수 있습니다. 또한 황산조업은 '49톤(시간당 생산능력) × 8,760(연간 총 시간) = 약 43만톤/년'으로 계산할 수 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : MT) 사업부문 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 비철금속제조 및 판매 아연 황산 기타 (2) 가동률 종속회사인 SMC의 당기말 현재 제련소 가동률은 100%입니다. 다. 생산설비의 현황 자산항목 : 토지 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(HA) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가 자산항목 : 건물 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가 자산항목 : 구축물 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가 자산항목 : 기계장치 및 공구비품 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가 자산항목 : 차량운반구 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가 자산항목 : 기타유형자산 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가
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자산항목 : 건설중인자산 (단위 : 천USD) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 호주, 퀸슬랜드 자가 라. 설비의 신설ㆍ매입계획 등 종속회사인 SMC의 진행 중인 주요 시설 투자는 없습니다. □ 비철금속 수출입 부문(대상회사 : 케이지트레이딩㈜) 종속회사인 케이지트레이딩㈜는 도매 및 상품중개업의 서비스를 제공하고 있어 주요 생산설비는 없으며, 당기말 현재 유형자산 현황은 다음과 같습니다. 자산항목 : 토지 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 인천 자가 인천 미추홀 부산 자가 부산 강서 본사 자가 서울 서초 합계 자산항목 : 건물 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 인천 자가 인천 미추홀 부산 자가 부산 강서 본사 자가 서울 서초 SINL 자가 인천 연수 합계 자산항목 : 기계장치 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 싱가폴 선박 SINL 자가 인천 연수 합계 자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 외 자가 서울 종로 외 합계 자산항목 : 공기구비품 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 외 자가 서울 종로 외 합계 □ 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 종속회사인 스틸싸이클㈜는 연간 조산화아연(HZO) 6.2만톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 조산화아연조업은 연속조업으로 24시간 지속 생산하므로 '7.1톤(시간당 생산능력) × 8,760(연간 총시간) = 약 62,000톤/년'으로 계산할 수 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : MT) 사업부문 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 자원순환 사업 조산화아연(HZO) 외 경북 경주 전남 순천 (2) 가동률당기말 현재 가동률은 계획보수 및 수시보수로 인해 67%입니다. 다. 생산설비의 현황 자산항목 : 토지 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 순천 자가 전남 순천 자산항목 : 건물 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 경북 경주전남 순천 자산항목 : 구축물 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 경북 경주 전남 순천 자산항목 : 기계장치 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 경북 경주전남 순천 자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 경북 경주전남 순천 자산항목 : 기타유형자산 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 경북 경주전남 순천 자산항목 : 건설중인자산 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 경주 자가 경북 경주전남 순천 라. 설비의 신설ㆍ매입계획 등 종속회사인 스틸싸이클㈜의 진행 중인 주요 시설 투자는 없습니다. (대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 종속회사인 ZOCV는 연간 산화아연(IZO) 3만톤 등을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 산화아연조업은 연속조업으로 24시간 지속
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생산하므로 '3.5톤(시간당 생산능력) × 8,760(연간 총시간) = 약 30,000톤/년으로 계산할 수 있습니다. 나. 생산설비의 현황 자산항목 : 토지 (단위 : VND억) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 임대 2077년12월 만료 자산항목 : 건물 (단위 : VND억) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 자산항목 : 구축물 (단위 : VND억) 사업소 소유형태 소재지 구분 (수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 자산항목 : 기계장치 (단위 : VND억) 사업소 소유형태 소재지 구분 (수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 자산항목 : 차량운반구 (단위 : VND억) 사업소 소유형태 소재지 구분 (수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 자산항목 : 기타유형자산 (단위 : VND억) 사업소 소유형태 소재지 구분 (수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 자산항목 : 건설중인자산 (단위 : VND억) 사업소 소유형태 소재지 구분 (수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 다. 설비의 신설ㆍ매입계획 등 종속회사인 ZOCV의 진행 중인 주요 시설 투자는 없습니다. 해당사항 없음 □ 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 당기말 기준 Ark Energy가 소유한 풍력, 태양광 및 수소 프로젝트들은 초기 개발단계에 있으므로, 유형자산은 주로 건설 중인 자산으로 이루어져 있습니다. □ 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜)가. 생산 능력 및 생산능력의 산출근거 종속회사인 켐코㈜는 연간 황산니켈 9.24만톤을 생산할 능력을 보유하고 있습니다. 주 공정인 황산니켈 결정화 공정은 연속조업으로 24시간 생산하므로 '11톤(시간당 생산능력) × 350일(정기보수일 제외) × 24시간 = 92,400톤/년'으로 계산할 수 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: MT) 사업부문 품목 사업소 2024년 2023년 2022년 2차전지 소재사업 황산니켈(NiSO4) 온산공장 (2) 가동률종속회사인 켐코㈜ 당기말 현재 가동률은 판매계획에 따라 61% 입니다. 다. 생산설비의 현황 자산항목 : 토지 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가 온산공장 자산항목 : 건물 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가 온산공장 자산항목 : 구축물 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가 온산공장 자산항목 : 기계장치 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적:㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가 온산공장 자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가 온산공장 자산항목 : 기타유형자산 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가 온산공장 본사 자가 본사사업장 자산항목 : 건설중인자산 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 온산 자가 온산공장 라. 설비의 신설ㆍ매입계획 등 종속회사인 켐코㈜는 원재료 시장 변동성에 따른 위험을 낮추면서 수익성을 제고하고, 폐배터리 시장에서 창출할 수 있는 부가가치 영역 확대 및 인접한 계열사와의 시너지를 발휘할 예정입니다. 또한, 향후 올인원 니켈 제련소를 통해 폐배터리 등
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다양한 니켈 함유 원료를 처리하며 벨류체인 속 입지를 강화할 계획으로, 종속회사인 켐코㈜의 진행 중인 주요 시설 투자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 건물ㆍ설비 등 All in One 니켈제련소 신설 합계 주) 당기말 현재 진행 중인 주요 시설 투자 계획으로, 투자액 등은 경영환경에 따라 일부 변동될 수 있습니다. (대상회사 : 케이잼㈜) 종속회사인 케이잼㈜은 초기 Capa 30,000톤으로 전지박 양산을 준비 중에 있습니다. □ 광산개발 부문(대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui) 종속회사인 KZMH가 보유한 페루 ICM Pachapaqui는 연간 정광 2만톤을 생산할 수 있는 설비를 보유하고 있으나, 현재 신규 선광장을 준비중인 관계로 기존 설비의 조업은 중단한 상태입니다. 정광 생산 설비인 Mill Plant는 하루 800톤의 원광을 처리할 수 있으며 보수기간 등을 제외한 연간 조업가능 일수를 350일로 가정하여 계산됩니다. 4. 매출 및 수주상황 매출 [지배 회사] 가. 매출실적 당사의 매출은 대부분 생산제품에 대한 내수 판매 및 수출로 구성되어 있으며, 아연이나 연 등 당사의 주요 제품인 비철금속의 경우 기초 소재산업으로 그 기본적인 수요가 유지되고 있습니다. 특히 국내 수요의 경우 자동차, 건설 경기 등에 민감하게 작용하고 있어, 만일 내수경기의 부진시에는 그 대부분을 수출로 대체하고 있습니다. 당기 누적 매출실적은 국내 Local 및 직수출비중이 약 67%, 내수비중이 약 33% 로 주요 제품별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2024년 2023년 2022년 비철금속제조 및 판매 제품 아연 수출 내수 합계 연 수출 내수 합계 금 수출 내수 합계 은 수출 내수 합계 동 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 당기말 당사의 매출액 비중은 내수판매가 33%, 국내 Local 판매 및 직수출 비중이 67%입니다. 판매방법에는 크게 현금판매, 어음판매, Local판매(L/C 또는 구매승인서 방식)으로 판매하고 있습니다. 운송 조건은 당사 공장상차도 판매를 원칙으로 하고 있으며, 도착도 판매일 경우 운임 등 부대비용을 가산하여 판매하고 있습니다. 다. 판매전략 최우선적으로 고객의 Needs 파악을 위한 수요사 방문 및 기술지원을 확대해 나갈것이며, 수요사들이 주기적으로 당사 온산제련소를 방문하는 등 상호협력을 통한 업무효율성 증진에도 전력을 다해 나갈 것입니다. 또한 주요 거래처와의 Long-Term 계약체결로 안정적 판매를 유지하며, 수요사와의 정보공유를 통하여 고객의 요구에 신속히 대응해 나갈 것입니다. [연결대상 종속회사] □ 비철금속 제조 및 판매부문(대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd)가. 매출실적 종속회사인 SMC의 제품 판매분포는 평균적으로 수출이 약 85%, 내수가 약 15% 의 비율을 차지하고 있습니다. 당기말 기준 아연제품의 매출은 전년대비 약 7% 감소하 였으며, 황산제품의 매출은 전년대비 약 31% 감소 하였습니다. 또한 해외로 수출하는 부산물 매출은 전년대비 약 67% 증가하였 습니다. 당기 총 매출실적은 전년대비 약 2% 감소하 였습니다. (단위 : 천USD) 사업부문 매출유형 품목 2024년 2023년 2022년 비철금속제조 및 판매 제품 아연 내수 수출 합계 황산 내수 수출 합계 기타 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 당기말 종속회사인 SMC의 매출액 비중은 수출 85%, 내수 15%입니다. 판매방법은 현금판매, 어음판매, L/C를 통해 이루어지므로 매출채권의 회수에 대한 위험이 낮습니다. 운송방법은 주로 해상 및 육로(도로, 기차선로)를 통해 이루어지며, 선적도 및 도착도 판매에 따라 부대비용을 가감하여 판매하고 있습니다. 다. 판매전략 종속회사인 SMC사 제품의 호주시장 점유율은 독보적입니다. 특히 호주 아연도금 시장에서 제품의 품질을
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인정받아 대다수의 수요처를 확보하고 있습니다. 또한, 수요처가 요구하는 기준의 제품을 생산하고 철저한 품질관리로 우수한 제품을 공급함으로써 고객의 수요를 만족시키고 있습니다. 해외시장에서 역시 제품의 품질을 인정 받고 있으며, 다변화된 전략을 내세워 세계시장을 공략하고 있습니다. □ 비철금속 수출입 부문(대상회사 : 케이지트레이딩㈜)가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2024년 2023년 2022년 비철금속수출입 상품 아연 내수 수출 계 연 내수 수출 계 기타(알루미늄 외) 내수 수출 계 운송용역 수출 수출입수수료 외 내수 수출 계 합계 내수 수출 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 종속회사인 케이지트레이딩 ㈜ 의 당기 상품 도매업 매출은 전체 매출액 비중의 94%를 차지하고 있습니다. 판매방법으로는 내수판매의 경우는 현금판매를 하고 있으며, 수출의 경우 전신환(T/T) 및 신용장(L/C) 조건으로 판매하고 있습니다. 운송조건은 케이지트레이딩㈜ 창고상차도 판매를 원칙으로 하고 있으며, 도착도 판매일 경우 운임 등 부대비용을 가산하여 판매하고 있습니다. 다. 판매전략 주요 고객과는 글로벌 파트너쉽을 바탕으로 한 Long-Term 계약체결로 안정적인 판매를 유지하면서, 시장의 정보수집 활동 및 공유를 통하여 고객에게 차별화된 가치를 제공하는 등 고객의 경쟁력 강화와 사업 성공을 지원하고 있습니다. 또한 고객의 Needs 파악을 위해 수요사를 수시로 방문하여 관련 기술을 지원하고, 신규 해외시장 개척 및 신규사업 발굴을 위해 노력하고 있습니다. □ 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2024년 2023년 2022년 자원순환 사업 제품 조산화아연(HZO) 외 내수 나. 판매경로 및 판매방법 등 종속회사인 스틸싸이클㈜의 매출 비중은 지배회사인 고려아연㈜ 및 SMC가 100%를 차지하고 있으며 현금판매를 통해 이루어지고 있습니다. 다. 판매전략 종속회사인 스틸싸이클㈜는 가동률 향상 및 원료(제강분진) 공급의 다변화로 경쟁력을 확보하고, 아연 생산량 및 판매량을 증가시키기 위해 노력하고 있습니다. (단위 : VND억) 사업부문 매출유형 품목 2024년 2023년 2022년 자원순환 사업 제품 산화아연(IZO) 내수 수출 계 부산물 내수 수출 계 기타 EAFD 처리비 합계 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 종속회사인 ZOCV의 매출액 비중은 스페인 및 기타 국가의 세라믹 업체가 60~70% 내외, 베트남 내수가 30~40%를 차지하고 있습니다. 판매방법은 현금판매입니다. 다. 판매전략 종속회사인 ZOCV는 가동률 향상 및 원료(제강분진) 공급의 다변화로 경쟁력을 확보하여 산화아연 생산량 증가 및 주요 판매처인 스페인 외 터키, 대만, 인도 등 기타 국가 소재 세라믹 업체들에 샘플 테스트를 진행하는 등 판매처 다각화를 위해 노력하고 있습니다. (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)가. 매출실적 (단위 : 천USD) 사업부문 품목 2024년 2023년 2022년 자원순환 사업 Trading 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 종속회사인 Pedalpoint 제품인 소성품 등 Metal Scrap은 지배회사인 고려아연㈜ 및 기타 고객으로 매출이 일어나고 있으며, 나머지 제품은 타 동 제련업체에 판매되고 있습니다. 또한 철, 알루미늄, 플라스틱 Scrap은 원재료로서 각각의 생산업체에 판매가 이루어지고 있습니다. 다. 판매전략 종속회사인 Pedalpoint는 Hub Spoke 전략을 통해 효율적으로 전자폐기물 등을 조달하고 세계적인 수준의 파쇄 및 분류 설비를 통하여 순도높은 2차원료를 고객에게 공급하고 있습니다. □ 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) Ark Energy의 수익은 주로 신재생에너지 프로젝트 개발과 태양광 발전을 통해 얻어집니다. 고객사와의 공동개발계약(JDA)을 통해 수익을 창출하는 개발자산이 있으며, 수익은 이들 계약으로부터 토지접근권한,
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기상 및 환경 모니터링, 인허가 권리, 관련 정부기관으로부터의 개발승인 및 이와 관련된 모든 지적 재산권 획득을 통하여 얻어집니다.태양광 발전수익은 호주 북부 지역의 태양광 발전소 포트폴리오 자산에서 발생하며, 북부 준주(Northern Territory)정부와 체결된 장기간의 전력구매계약으로 부터 수익을 창출합니다 Ark Energy는 자매사인 Sun Metals Corporation과 함께 121MWac 규모의 Sun Metals 태양광 발전소를 Ark Energy로 이전했습니다. 현재 Ark Energy는 이 자산의 운영 및 유지 보수 서비스를 수행하고 있습니다. 또한 Ark Energy는 장기적으로 신재생에너지 자산의 소유권과 운영권을 보유하고자 다양한 풍력, 태양광, 배터리 및 수소 프로젝트를 개발 중에 있습니다. □ 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜) 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2024년 2023년 2022년 2차전지 소재사업 제품 및 반제품 황산니켈(NiSO4) 내수 수출 합계 상품 니켈(Ni) 내수 수출 합계 용역 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 종속회사인 켐코㈜의 당기 매출액 비중은 내수 판매 82%, 수출 판매 18%입니다. 판매 방법은 현금판매 방식으로 판매하고 있습니다. 운송조건은 FOB 국내항 또는 CIF 수입항 조건으로 운임을 포함한 부대비용을 가산하여 판매하고 있습니다. 다. 판매전략 종속회사인 켐코㈜는 수요사와 지속적인 커뮤니케이션을 통해 고객 니즈 및 수요를 파악하여 기존 고객사와의 거래수량을 늘리는 동시에 신규 고객 확보를 위해 전력을 다하고 있으며, 가격 및 품질경쟁력 확보를 통해 차별화된 고객가치를 제공하고자 노력하고 있습니다. (대상회사 : 케이잼㈜) 종속회사인 케이잼㈜은 현재 신규 공장을 준비 중인 관계로 기재할 사항이 없습니다. □ 광산개발 부문(대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui) 종속회사인 KZMH사의 매출은 페루 ICM Pachapaqui 광산에서 생산되는 아연 정광 및 정광으로 구성되어 있으며, 현재 신규 선광장을 준비 중인 관계로 기존 설비의 조업을 중단한 상태입니다. 수주 상황 [지배회사] (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 아연 연간 월간 연 연간 월간 합계 주) 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성합니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이로 실제와 다를 수 있습니다. [연결대상 종속회사] □ 비철금속 제조 및 판매부문(대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) (단위 : 톤, 천USD) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 아연괴 연간 월간 황산 연간 월간 부산물 연간 월간 합계 주) 수주총액은 월간 계약을 기준으로 작성하였으며, 수주 잔고량은 차기년도로 이월됩니다. □ 비철금속 수출입 부문(대상회사 : 케이지트레이딩㈜) (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 아연괴 외 연간 월간 서비스 연간 월간 합계 주) 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성합니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이로 실제와 다를 수 있습니다. □ 자원 순환 사업 부문(대상회사 : 스틸싸이클㈜) (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 조산화아연(HZO) 연간 월간 주) 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성합니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한
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것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이로 실제와 다를 수 있습니다. (단위 : 톤, VND억) 품 목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 산화아연(IZO) 연간 월간 연간 월간 합계 주) 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성합니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이로 실제와 다를 수 있습니다. 해당사항 없음 □ 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 개발 관련한 계약은 각각의 고객의 니즈와 개발 특성에 맞게 특유성이 강하며, 비공개 의무를 포함하고 있습니다. 따라서 모든 계약에 대한 자세한 내용은 공개가 어려워 기재할 사항이 없습니다. □ 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜) (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 황산니켈(NiSO4) 연간 월간 주) 수주총액은 사업계획의 기준단가에 의해 총액을 산정하였고, 기납품액은 추후 가격변동에 따라 실제 납품금액을 기준으로 작성합니다. 따라서 수주잔고는 수주총액에서 기납품액을 단순 공제한 것으로 수주총액과 기납품액의 산정기준 차이로 실제와 다를 수 있습니다. (대상회사 : 케이잼㈜) 해당사항 없음 □ 광산개발 부문(대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui) 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 위험관리 가. 신용위험 (1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 단기금융기관예치금 단기투자자산 파생상품금융자산 장기파생상품금융자산 장기매출채권및기타채권 장기금융기관예치금 장기투자자산 합계 (*) 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 손상차손 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 미도래 만기 경과 ~ 3개월 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합계 (3) 대손충당금의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 손상차손(환입) 매출채권 제각 연결범위 변동 환율변동효과 기타 기말금액 주) 매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 당기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 채무불이행률 집합평가 대상금액 손실충당금 만기미도래 30일 이내 31일 이상 60일 이내 61일 이상 합 계 주) 당사는 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 나. 유동성위험 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 공급자금융약정 단기차입금 기타금융부채 장기차입금 단기사채 전환사채 장기매입채무및기타채무 파생상품금융부채 장기기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산출자약정 합계 연결실체는