chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
클리오 — 사업보고서 (2024.12)

거래상대방 양재일 공시서류 제출일자 2024년 4월 19일 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제 28기(2024년 12월 말) 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 합계 제 27기 (2023년 12월 말) 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 합계 제 26기 (2022년 12월 말) 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 28기(2024년) 제 27기 (2023년) 제 26기 (2022년) 1.기초대손충당금 잔액 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) (1)대손처리액(상각채권액) (2)상각채권회수액 (3)기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 4.기말대손충당금잔액합계 주1) 상기 내역은 대손충당금이 설정된 매출채권, 미수금, 대여금, 미수수익, 보증금, 선급금의 대손충당금 금액을 합산한 것입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment 별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 특수관계자 소계 구성비율 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 제 28기(2024년) 제 27기 (2023년) 제 26기 (2022년) 상품 제품 원재료 부재료 반품자산 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 6.90회 7.95회 6.97회 주1) 평가손실충당금 차감 후 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법당사는 2023년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인 입회하에 2024년 1월 2일에 재고자산을 실사하였습니다. 또한 당사는 물류창고 등에 대하여 매월 혹은 분기별로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다.1) 장기체화재고등의 내역 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상품 제품 원재료 부재료 반품자산 합 계 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 제품 원재료 부재료 반품자산 합 계 (4) 재고자산의 담보제공당사는 공시기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소계 금융부채 파생상품부채 현금및현금성자산, 장단기상각후원가 측정
클리오 — 사업보고서 (2024.12)

금융자산, 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 전환사채, 기타금융부채(파생상품부채 제외), 리스부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 가치평가기업 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장접근법 기초자산 주식, 채권공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기초자산 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 기초자산 채권가격이 높아지는(낮아지는) 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현금흐름할인법 영구성장율,가중평균자본비용 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우 - 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.
클리오 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 클리오의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제28기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 이사의 경영진단 및 분석의견은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 「예측정보」를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 「예측정보」는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향, 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화, 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화, 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 「예측정보」에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2024년 당사는 역대 최대 매출인 3,514억원의 경영성과를 달성했습니다. 특히 당사는 국가별 맞춤형 마케팅을 통해 글로벌 시장을 확장하고, 종합 화장품 기업으로 발돋움하기 위해 스킨케어 브랜드를 적극적으로 육성하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 [요약 연결재무상태] (단위 : 백만원) 사업연도 제 28기(2024년 12월 말) 제 27기(2023년 12월 말) 제 26기(2022년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한회계감사인 정진세림회계법인 정진세림회계법인 정진세림회계법인 (감사의견) 적정 적정 적정 자산 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 사용권자산 투자부동산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 지배기업소유지분 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 자본총계 사업연도 제 28기(2024년 12월 말) 제 27기(2023년 12월 말) 제 26기(2022년 12월 말) 매출액 영업이익 연결당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 지배회사지분순이익 비지배지분 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수(개) [요약 영업실적] (단위 : 백만원) 사업연도 제 28기(2024년 12월 말) 제 27기(2023년 12월 말) 제 26기(2022년 12월 말) 매출액 영업이익 연결당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 지배회사지분순이익 비지배지분 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수(개) 가. 국내사업 영업실적 당사는 국내 주요 채널에서 성장세를 지속했습니다. 대표적인 오프라인 채널인 H 스토어 매출은 전년대비 4% 성장하면서 역대 최대 연간 매출 기록을 경신했습니다. 국내 온라인 매출도 다양한 채널 맞춤형 마케팅을 통해 전년대비 11% 증가하였습니다. 이외에도 홈쇼핑 전용 제품 강화를 통한 매출 증대, 생활용품전문점 매출 성장을 이뤄냈습니다. 나. 해외사업 영업실적 당사의 해외 사업은 전략적 육성 국가를 중심으로 성장세를 지속했습니다. 2024년 일본 현지 벤더업체 인수 및 법인 설립을 통해 영업과 마케팅을 현지화한 결과, 일본 매출은 전년대비 14% 성장했습니다. 또한, 중국 매출은 높은 브랜드 인지도를 기반으로 21% 성장했으며, 동남아 매출은 주요국인 베트남을 중심으로 28%의 성장률을 기록했습니다. 또한, 유럽 및 중동 등 신규국가 진출의 포석을 마련하며 기타 국가 매출도 전년대비 28% 성장률을 기록했습니다. 반면, 북미 매출은 전년대비 1% 소폭
클리오 — 사업보고서 (2024.12)

감소했으나, 올해 브랜드별 현지 전용 제품 다각화와 채널 다변화를 통해 매출 성장을 이끌어낼 예정입니다. 다. 환율변동 영향 환율변동 영향 및 민감도 분석은 Ⅱ.사업의 내용의 5. 위험관리 및 파생거래 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 자산손상 종속기업 및 관계기업 투자와 관련한 자산손상 내용은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금의 조달가. 유동성 당사의 2024년말 현재 유동성 자산 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구분 제28기 제27기 증감 유동자산 +9% (1)현금 및 현금성자산 +166% (2)단기금융자산 (3)매출채권 +15% (4)기타유동금융자산 (5)기타유동자산 +23% (6)재고자산 +30% 당사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같으며, 당사의 현금및현금성자산은 전기 대비 693억원 증가한 약 1,110억원입니다. (단위 : 백만원) 구분 제28기 제27기 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 해당사항 없습니다. 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항은 없으며, 종업원 관련 변동사항은
클리오 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기상각후원가측정금융자산의 증가 단기상각후원가측정금융자산의 감소 단기당기손익공정가치측정금융자산의 감소 단기대여금의 증가 단기대여금의 감소 장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가 장기당기손익공정가치측정금융자산의 감소 임차보증금의 증가 임차보증금의 감소 기타보증금의 증가 기타보증금의 감소 종속기업투자의 취득 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득
클리오 — 사업보고서 (2024.12)

가치평가기업 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장접근법 기초자산 주식,채권 공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 기초자산 주식가격이 높아지는 (낮아지는) 경우- 기초자산 채권가격이 높아지는 (낮아지는) 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 영구성장율,가중평균자본비용 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 영구성장율이 높아지는 (낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는 (높아지는) 경우 38.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 38.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 상품의 투입변수의 변동에 따른 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인율 영구성장율 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 클리오의 2024년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제6항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서========================================= 주식회사 클리오 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 클리오(이하 '회사')의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
클리오 — 사업보고서 (2024.12)

우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 장재호입니다. 서울특별시 강남구 역삼로 121 정 전 세 림 회 계 법 인 대 표 이 사 전 이 현 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 내부회계관리제도에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 클리오 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사절차의 범위와 시기등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 7월 31일 ~ 8월 2일 일 명 명 반기검토 2024년 7월 8일 ~ 7월 12일 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 2024년 12월 2일 ~ 6일 일 명 명 내부회계감사 2025년 2월 3일 ~ 2월 7일 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본 점검 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 안성물류창고 실사(입회)대상 상품, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금,
클리오 — 사업보고서 (2024.12)

회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 9월 26일/2025년 3월 11일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 09월 26일 ㆍ회사측:감사 외 2명ㆍ감사인측:담당이사 외 1명 서면회의 감사계획 논의 2025년 03월 11일 ㆍ회사측:감사외 2명ㆍ감사인측:담당이사 외 1명 서면회의 감사결과 논의
이렘 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 철강산업은 기초 소재를 공급하는 기간산업으로서 국가경제에 미치는 기여도가 매우 큰 자본집약적 장치산업입니다. 그중 당사가 영위하고 있는 스테인리스 강관은 길고 좁은 형태의 관으로 내식성이 우수하여 건설, 조선, 자동차, 기계, 에너지 등 산업 전반에 걸쳐 사용되고 있습니다. 스테인리스 강관은 외경, 두께, 재질 등 다양한 형태로 생산되는 다품종 소량 생산형 산업으로 생산 및 판매를 위해서는 일정규모 이상의 설비투자와 각종 고객별 인증이 필요합니다. 이러한 특성은 신규업체의 진입장벽으로 작용 할 수 있습니다. 특히 중소구경 강관은 중소기업 간의 경쟁이 치열하며 대구경 강관은 대기업이 주도하는 특성이 있습니다. 나. 산업의 성장성 스테인리스 강관은 매년 꾸준한 양이 생산되고 있으며 향후 반도체, 디스플레이 산업의 투자 증가로 인한 신규 수요 증가와 기존 탄소강에 대한 교체 수요 및 고도화된 첨단 플랜트 증가로 관련 시장은 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동 및 계절적 특성 스테인리스 강관은 반도체, 디스플레이, 정유, 조선, 건설, 기계산업 등 다양한 수요 산업군을 가지고 있습니다. 산업의 기초소재라는 특성상 경기변동에 민감하지 않지만 최대 수요산업인 건설 및 조선, 기계 등의 경기에는 영향을 받는 편입니다. 다만 경기변동에 따라 가격 변동성이 탄력적이므로 적절한 대응이 필요합니다. 또한 계절적으로는 2,4분기가 성수기, 1,3분기는 비수기에 해당됩니다. 라. 국내외 시장상황 국내 동종업계 간 가격경쟁이 심화되는 가운데 세계경기 불황, 전 세계적인 보호무역주의의 강화로 어려움을 겪고 있습니다. 마. 시장점유율 품목 2020년 2019년 2018년 스테인리스 강관 * 상기수치는 동종업계 기업 실적조사를 통한 당사 추정치입니다. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 당사는 1974년 3월 동신금속주식회사로 출발해 1990년 7월 코스닥 상장사로 등록 되었습니다. 창립 후 46년 넘게 스테인리스 강관의 제조 및 판매 경험을 가지고 있으며 꾸준히 국내 시장점유율 상위권의 위치를 유지 중입니다. 고객의 다양한 요구에 대응하기 위해 KC, KS, JIS, ISO9001 등의 국내외 품질인증과 KR, LR, BV, DNV-GL, RINA 등의 선급인증을 보유하고 있으며, 14인치 자동조관기 및 온라인 열처리기 설치 등 지속적인 설비투자와 품질기준 강화로 고품질 제품의 생산성 향상을 위해 노력하고 있습니다. 또한 실수요업체 영업 및 유통업체 관리 강화를 통해 수익성을 극대화해 나갈 것입니다. 나. 주요 제품, 서비스 등 제품가격은 시장수요, 원재료 가격 변동에 따라 크게 변동되며, 제품의 외경 및 두께에 따라서도 차이가 발생 합니다. (단위 : 원/kg) 품목 제47기 제46기 제45기 제44기 스테인리스 강관 다. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 스테인리스 강관 생산을 위해 (주)포스코 등으로부터 스테인리스 코일으 매입하고 있으며, 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 스테인리스 코일 가격은 국제니켈가격의 영향을 받는 편이며, 그 추이는 아래의 표와 같습니다. (단위 : 원/kg) 품목 제47기 제46기 제45기 제44기 스테인리스 코일 라. 생산 및 설비 당사는 스테인리스 강관 제품생산을 위하여 본점 소재지인 전북 부안에 공장을 보유하고 있습니다. (1) 생산능력 (단위 : 톤) 품목 제47기 제46기 제45기 스테인리스 강관 (2) 생산능력 산출근거 ① 산출기준 : 월 20일 이상 가동, 1일 8시간 이상 근무 (시간외근무 포함) ② 산출방법 : 각 조관기별 생산량 ③ 평균가동시간 : 약 8 시간 (3) 생산실적 (단위 : 톤) 품목 제47기 제46기 제45기 스테인리스 강관 (4) 생산설비 현황 (단위 : 천원) 구 분 기말장부가액 비 고 토 지 담보제공 건 물 담보제공 기 계 장 치 담보제공 합 계 * 연결기준 마. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제 47 기 제 46 기 제 45 기 제품 STS PIPE 수출 내수 합계 상품 수출 내수 합계
이렘 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사가 영위하고 있는 스테인리스 강관사업은 산업전반적인 분야의 경기 변동과 밀접한 관계가 있으며, 특히 건설,조선,플랜트 산업의 경기와 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 계절적인 편차로는 주로 동절기에 매출이 약 10~20% 정도 감소하는 현상을 보이고 있으며, 경쟁의 특성은 완전경쟁이고 경쟁요인은 품질 및 가격에 갈음합니다.주요 수요산업은 일반건설(주거,비주거), 조선 , 해양플랜트, 석유화학, 제지, SOC(환경관련분야 등), 자동차부품, 식음료 및 주류 제조설비, 기계, 발전설비의 배관분야등 입니다.다른 선진국과 마찬가지로 GNP의 증가와 비례하여 지속적으로 수요증가가 이루어짐과 동시에 타소재를 이용한 관에 대하여 대체현상이 가속화되고 있습니다. 가장 안전성이 우수한 음용수용 배관자재로 공인된 소재이며 최대 경쟁제품인 동관에 비해서도 상대적으로 우수한 위생성, 작업성, 경제성이 입증됩니다.동관, 아연도 강관, 경질염화비닐관과 비교하여 내식성, 위생성, 공정신뢰도 및 제품수명에서 월등히 우수한 기계적 성질을 보유하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 분석 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 2020년(제47기) 2019년(제46기) 증감액 증감율(전기대비) Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업손실 Ⅵ.금융수익 Ⅶ.금융비용 Ⅷ.기타수익 Ⅸ.기타비용 Ⅹ.법인세차감전순손실 ⅩⅠ.법인세비용 ⅩⅡ.당기순손실 전반적으로 2020년 영업실적을 살펴보면 매출액이 작년대비 -35% 감소하였습니다.이는 3분기 원재료 확보부족이 주원인이었습니다. 하지만 3분기 자산양수도로 인한 유동성 확보로 이를 해소하였으며, 4분기 이후부터 예전수준의 매출을 회복했습니다. 또한 회사는 비용절감 노력을 기울여 판매비와 일반관리를 24.29% 절감하였으며, 이로인해 당기순손실 폭을 -56.89%정도 줄였습니다. 나. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2020년(제47기) 2019년(제46기) 증감액 증감율(전기대비) Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.기타자본요소 Ⅲ.이익잉여금 Ⅳ.신종자본증권 자본총계 부채와자본총계 당사는 과도한 부채를 줄이기 위해 노력을 해왔으며, 2020년 3분기 자산양수도 및 유상증자를 통해 확보된 자금으로 은행 차입금을 전액 상환하였습니다. 이로 인해 부채비율이 작년대비 59.10%정도 줄었습니다. 또한 무상감자 실시로 자본잠식 부분을 해소하여 건전한 재무구조의 토대를 만들었습니다. 다. 주요성과지표 (1) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 제47기 제46기 매출액영업이익율 (영업이익/매출액)Ⅹ100 매출액순이익율 (당기순이익/매출액)Ⅹ100 총자산순이익율 (당기순이익/총자산)Ⅹ100 자기자본순이익율 (당기순이익/자기자본)Ⅹ100
이렘 — [기재정정]사업보고서 (2020.12)

(2) 성장성 지표 구 분 산 식 비 율 제47기 제46기 매출액증가율 (당기 매출액-전기 매출액)/전기 매출액Ⅹ100 영업손실증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익Ⅹ100 당기순손실증가율 (당기 순이익-전기 순이익)/전기 순이익Ⅹ100 총자산증가율 (당기 자산총계-전기 자산총계)/전기자산총계Ⅹ100 (3) 유동성(안정성)지표 구 분 산 식 비 율 제47기 제46기 유동비율 (유동자산/유동부채)Ⅹ100 부채비율 (부채총계/자본총계)Ⅹ100
마이크로컨텍솔 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결실체는 반도체 검사용 소모품인 아이씨소켓(IC Socket)을 위주로 한 각종 반도체 및 통신기기 접촉부품을 제조하는 세미콘 사업부문과 써멀프로덱터(Thermal Protector), 산업용 전자개폐기 및 컨택 어셈블리(Contact Assembly)를 제조하는 어플라이언스 사업부문을 운영하고 있습니다. 사업부문 매출유형 주요품목 세미콘 사업부문 상품, 제품, 임대 번인소켓, 모듈소켓, 테스트소켓 어플라이언스 사업부문 상품, 제품 써멀프로덱터, 산업용 전자개폐기, 컨택 어셈블리 (1) 세미콘 사업부문주요 제품으로는 번인 소켓(Burn-In Socket), 모듈 소켓(Module Socket), 테스트 소켓(Test Socket), SSD 테스트 인터페이스 및 반도체 검사 장비용 커넥터입니다.* 번인 소켓 : 단품 메모리 반도체의 번인테스트(Burn-In test)를 위한 소켓으로 가혹한 온도 조건에서 반도체의 신뢰성을 테스트하여 불량을 검출합니다.* 모듈 소켓 : 모듈형 메모리 제품의 테스트를 위한 소켓으로 모듈 단위 제품의 신뢰성을 평가합니다.* 기타 소켓 : 연구소에서 초기 평가용으로 사용하는 테스트 소켓으로 SSD 테스트 인터페이스 및 각종 반도체 검사 장비용 커넥터를 포함합니다.연결실체는 다품종 소량생산을 통해 고객 맞춤형 제품을 제공하며, 제품 구조와 가격은 지속적으로 변동됩니다. 2024년 당기 주요 제품의 평균 단가는 전기 대비 약 5.67% 하락했습니다. 신규 제품은 초기 개발비를 반영하여 가격이 높게 책정되나, 이후 가격이 하락하는 구조를 가지고 있습니다. (2) 어플라이언스 사업부문주요 제품으로는 써멀 프로텍터(Thermal Protector), 미니 마그네틱 컨택터(Mini Magnetic Contactor), 대용량 마그네틱 컨택터용 코일 어셈블리(Coil Assembly), 컨택 어셈블리(Contact Assembly)입니다.* 써멀 프로텍터 : 전기 장치의 과열을 방지하는 안전 장치로 설정된 온도 이상에서 회로를 차단하여 전기 기기와 기계의 안전과 수명을 보장합니다. 주로 가전 제품, 모터 및 변압기, HVAC 시스템에 사용됩니다.* 미니 마그네틱 컨택터 : 전기 회로를 제어하고, 모터, 조명 및 기타 전기 장치를 스위칭하는 전자기 장치로 전기회로를 자동으로 연결하거나 차단하는 역할을 합니다.* 코일 어셈블리 : 대용량 마그네틱 컨택터에 적용되는 반제품으로 다양한 설비 및 산업 환경에서 전력 제어에 필요한 스위칭 기능을 위한 필수 부품입니다. * 컨택 어셈블리 : 전기적 신호나 전력을 전달하는 금속 접점(Contact)으로 전기 회로 제어 장치에서 주요한 연결 부품으로 사용됩니다.2023년부터 LS ELECTRIC과 협력하여 어플라이언스 사업부문을 확장하고 있으며, 어플라이언스 사업부문의 자체 생산 라인 운영을 통해 확보한 안정성과 효율성을 바탕으로 다양한 전기 시스템의 제품을 공급하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 사업부문별 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 ㈜마이크로컨텍솔루션 세미콘 제품 상품 IC Socket용 원재료 및 원자재 임대 부동산임대 어플라이언스 제품 Thermal Protector산업용 전자개폐기Contact Ass'y 과열, 과전류 온도조절전기 회로 제어 장치전기 신호 및 전력 전달 상품 보호, 포장, 가이드 역할 ㈜엠에스엘 상품 저항기 회로 연결 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 주요품목 구체적용도 매입액 세미콘사업부문 원재료 IC 소켓 제작 IC 소켓용 원자재 어플라이언스사업부문 합 계 당사는 세미콘 사업부문의 아이씨소켓 부품 제작을 위해 미국, 일본, 중국 등에서 사출 부품용 플라스틱 수지와 Cu Alloy를, 프레스 부품용 소켓 핀 원재료인 베릴륨동(BeCu)을 조달하고 있습니다.또한, 어플라이언스 사업부문에서는 써멀 프로텍터 제작에 필요한 바이메탈(Bimetal) 및
마이크로컨텍솔 — 사업보고서 (2024.12)

Heater를 미국, 일본, 중국에서 도입하고, 전자 개폐기 제작을 위해 국내 협력사로부터 에나멜 동선을 공급받고 있습니다. Contact Ass'y 제작에는 동(Cu) 및 은(Ag)을 사용하고 있습니다.(1) 세미콘 사업부문1) 플라스틱 수지 현황플라스틱 수지의 경우에는 국제적으로 독과점적으로 공급되는 원재료를 국내 대리점등이 수입하여 공급하는 형태로 조달 받고 있으며, 이러한 원재료들은 국제 원재료 가격변동과 밀접한 관련이 있습니다. 다만, 구매 수량 등에 의해 평균 매입 단가가 상승하거나 하락할 수 있습니다. 이러한 원재료들을 사용하여 제작되는 사출 및 PIN류를 자체 제작, 또는 국내 및 일본 업체들로부터 공급받고 있으며, 상기 원재료 등의 매입처와 특수관계는 없습니다. 공시대상 기간 중에 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격 변동은 미비합니다. 2) 베릴륨동(BeCu) 현황프레스 원자재로 사용되는 베릴륨동의 경우 약 99% 동 (Cu) 을 기반으로한 합금으로 동 (Cu) 가격추이 및 시장전망을 기반으로 작성하였습니다.'25년 美 트럼프 2기 정부 출범에 따른 美-中 무역 갈등 우려 및 미연준의 금리 인하 속도 조절 전망에 따른 달러화 가치 상승 및 재고량 증가세로 전기동 가격 하방 압력이 발생하고 있습니다. 다만, 중국 정부의 경기부양책 기대 및 타이트한 동 정광 수급에 따른 정제련 수수료 인하 결정 등으로 상기 하방 압력이 일부 상쇄될 것으로 예상하고 있습니다.금년 상반기까지 미연준의 금리 인하 전환 기대 및 전기차, AI 등 신규 수요 창출 효과 및 주요국 광산 생산 부진으로 전기동 시장은 강세였으나, 트럼프 新 정부의 보호무역주의, 달러 강세화에 따른 하방리스크로 공급 과잉적 펀더멘털이 지속되면서 가격 하락세로 전환될 것으로 전망되나, 반도체, AI 산업의 규제 완화 효과는 신규 수요 확대 요인으로 '25년 하반기 이후 완만한 상승세를 견인할 것으로 전망하고 있습니다. 3년간 동 가격(imn cash)_1.jpg 3년간 동 가격(imn cash) 출처 : 한국자원정보서비스 (2) 어플라이언스 사업부문1) 바이메탈(Bimetal) 현황 바이메탈은 미국 EMS사에서 공급되는 원재료를 국내 대리점을 통하여 공급받고 있으며 바이메탈 업황은 산업별로 전기차(EV) 및 하이브리드 차량의 증가로 인해 배터리 보호 및 모터 과열 방지용, 스마트 가전제품의 보급이 확대되면서 수요가 크게 증가하고 있습니다.지리적으로 아시아 태평양 지역의 신흥 경제국의 산업화 및 도시화로 인해 바이메탈 제품의 수요가 크게 증가하고 있으며 북미, 유럽 시장에서 기술 혁신과 에너지 효율성 규제 강화로 인해 바이메탈 제품의 수요가 꾸준히 유지되고 있습니다. 이러한 업황으로 바이메탈의 가격은 꾸준히 상승되어 비용 부담이 증가하고 있으나, 효율적인 재고 관리와 원가 절감을 통해 생산 원가를 최적화하고 있습니다. 2) 에나멜 동선 현황 Magnetic Contactor의 주 원자재로 사용되는 에나멜 동선은 동 원재료를 수입 와이어 형태로 가공 및 에나멜 코팅하여 권선에 사용하는 원재료로, 상기 세미콘 사업부문의 동(Cu) 현황과 동일하게 시세에 따른 변화가 있어 구매 단가가 매달 변동하지만, 제품 판가에 원자재 시세가 연동되고 있습니다.3) 은(Ag) 현황Contact Ass'y 제작에 사용되는 은(Ag)을 주요 매출처로부터 공급받아 사용하고 있으며, 이를 통해 안정적인 원재료 수급과 품질 확보를 도모하고 있습니다. 매출처와의 긴밀한 협력을 통해 공급물량과 가격 조건을 조정함으로써, 원재료 수급의 문제와 단가 변동의 Risk를 Hedge하고 있으며, 생산 원가 최적화 및 제품 경쟁력 향상에 기여하고 있습니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 제품 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 구 분 제25기 제24기 제23기 세미콘 생산능력 생산실적 가 동 률 어플라이언스 생산능력 생산실적 가 동 률 생산능력 생산실적 가 동 률 생산능력 생산실적 가 동 률 * 주요 품목을 기준으로 작성하였습니다.*
마이크로컨텍솔 — 사업보고서 (2024.12)

생산능력은 월 평균 25일, 일 8시간 기준입니다.(2) 부품공정 생산능력 및 가동률부품생산의 경우 외부조달 및 자체생산을 병행하고 있어 자체 부품생산의 가동률은 제품 생산실적과 정확하게 일치하지는 않으나, 당기 부품생산공정의 가동률은 사출 69.4% 프레스 65.8%(실제 가동 시간 / 가동 가능 시간)로 집계되었습니다. 가동 가능 시간은 자동화설비로 일 24시간 * 월 21일 기준으로 산정된 가동률이며, 가동시간이 100%를 초과하는 기간에 대한 가동률은 100%로 환산하여 계산한 월 평균 가동률입니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황당사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 및 동남구 성남면에 사업장을 운영하고 있습니다. 사업부문 품 목 소재지 소유형태 세미콘 아이씨소켓 천안시 서북구 성거읍 자가 어플라이언스 써멀프로텍터, 산업용 전자개폐기 천안시 동남구 성남면 자가 (2) 유형자산 증감현황 (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 건설중인자산 기타 합계 투자부동산 토지 건물 합계 ※ 위 자산명세서는 리스사용권자산을 제외하였습니다. 라. 설비의 신설 및 매입계획 등 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 세미콘사업부문 제품 수출 내수 합계 상품 Socket 외 수출 내수 합계 소 계 수출 내수 합계 어플라이언스사업부문 제품 수출 내수 합계 산업용 전자개폐기 외 수출 내수 합계 상품 MC 외 수출 내수 합계 소 계 수출 내수 합계 임대 매출 내수 ㈜엠에스엘 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매방법 및 조건 (1) 세미콘 사업부문대부분 고객의 주문에 의한 생산이며, 반도체 검사용 보드 제조 업체와 검사 장비 업체에 납품합니다. Burn-In Socket은 검사용 PCB 보드에 부착된 형태로 반도체 소자 제조업체에납품됩니다. 주문된 소켓은 보드 제조업체를 통해 소켓 사이즈의 DUT 보드에 납땜된 후, 메인 보드에 부착되어 소자업체로 전달됩니다. 보드를 제외한 소켓의 수요가 있을 때에는 직접 납품하는 경우도 있습니다. Module Socket도 유사하게 검사 장비업체를 통해 납품되며, 소켓 교체 수요 시 소자업체에 직접 납품합니다.판매의 대부분은 외상 거래의 형태로 이루어지며, 판매 후 1~2개월 이내에 현금 또는판매일로부터 만기 2~3개월 이내의 전자어음 등의 형태로 거래가 이루어지며, 해외의 경우 주로 FOB 조건으로 T/T 30~90일 조건으로 거래가 이루어지고 있습니다.(2) 어플라이언스 사업부문어플라이언스 사업부문 또한 고객의 주문에 의한 생산판매 방식으로 이루어지며 써멀프로덱터(Thermal Protector) 제품은 주로 LG전자의 1차 협력사를 통해 납품되며, 산업용 전자개폐기 제품은 LS ELECTRIC 및 관련 1차 협력사에 납품되고 있으며 판매 대부분은 외상 거래 형태로 판매 후 1~2개월내 현금 또는 판매일로부터 만기 2~3개월 이내의 전자어음 등의 형태로 거래가 이루어지며, 해외의 경우 주로 FOB 조건으로 T/T 30~90일 조건으로 거래가 이루어지고 있습니다. 다. 주요 사업부문의 판매전략 (1) 세미콘 사업부문세미콘 사업부문의 제품은 반도체 제조업체와 관련 장비 업체를 대상으로 하며, 기술 개발의 신속성과 품질 개선, 고객의 요구에 빠르게 대응하는 능력이 중요합니다. 이를 위해 각 제품군별 연구조직을 운영하며, 전문 기술 인력 양성에 집중하고 있습니다. 또한, 품질관리팀 내 고객 관리 부문을 통해 현장에서 발생하는 문제점을 파악하고 개선하여 고객 만족을 극대화하고 있습니다.해외 시장은 지리적, 언어적, 문화적 차이로 인해 진입 장벽이 높지만, 국내에서 인증받은 메모리 검사 기술을 바탕으로 진입 및 시장 확대를 추진하고 있습니다. 주로 현지화 전략에 따라 Agent나 Distributor를 통해 공급하고 있습니다. (2) 어플라이언스 사업부문어플라이언스 사업 부문의 제품은 일반 소비자가 구매하는 전자제품
마이크로컨텍솔 — 사업보고서 (2024.12)

및 전력설비의 부품으로 공급되며 품질 및 고객 요청 납기에 대응하는 능력을 중점으로 판매전략을 두고 있습니다. 이에 엄격한 품질관리와 고객 요청에 대응할 수 있는 생산능력 유지를 기반으로 고객만족을 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 주요 매출처 등 현황 (단위 : %) 사업부문 주요 매출처 매출 비중 세미콘 A사 B사 어플라이언스 C사 마. 수주상황 (1) 세미콘 사업부문세미콘 사업부문의 아이씨소켓은 그 특성상 고객의 요구에 의해 초단납기(2~3일에서 약 2~3주)로 수주가 진행되며 납품 또한 수시로 이루어지고 있습니다.(2) 어플라이언스 사업부문어플라이언스 사업부문의 써멀프로덱터(Thermal Protector)는 통상 2~3주 납기로 수주가 진행되며 전자개폐기 부문은 10일내 수주가 진행되어 납품 또한 매일 진행되고있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (1) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B(*) (*) 부(-)의 금액이므로 비율은 계산하지 아니하였습니다.(2) 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결실체의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 지배회사 경영지원본부에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. ① 시장위험 가. 외환위험 연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유럽유로, 일본엔입니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 미국달러/원 일본엔화/원 유로화/원 나. 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화를 우선적으로 추구하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 이자비용 이자수익 ② 신용위험 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고
마이크로컨텍솔 — 사업보고서 (2024.12)

있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타수취채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ③ 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 장부금액 6월 이내 6월 초과1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과5년 이내 합계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동기타지급채무 비유동리스부채 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 반도체 기술의 발전에 따른 검사기술의 대응 및 고부가가치 제품의 개발을 위하여 아이씨소켓의 주요 성능지표인 Contact Resistance, Inductance, Temperature Range 및 Life Cycle 등을 향상시키는 방향으로 기술개발을 진행하고 있으며, 미세피치 반도체의 검사솔루션 개발을 진행하고 있습니다. 또한, 제품의 다각화 및 사업부문의 다각화를 위하여 새로운 검사솔루션 및 신제품 개발을 위한 R 투자를 진행하고 있습니다. 계약상대방 계약체결시기 계약의 목적 및 내용 계약금액 기타 계약상의 주요내용 한국산업기술평가원 '09.04.01 지역연계 기술개발사업 150,000천원(국고보조금) 반도체소자 검사 장비용친환경 초정밀 소켓개발 한국산업기술진흥원 '11.04.01 지역산업 기술개발사업 104,900천원(국고보조금) 반도체 테스트용 0.3mm Pitch번인소켓개발 중소기업기술정보진흥원 '17.06.01 산학연협력 기술개발사업 116,667천원(국고보조금) 미세피치 대응 반도체검사부품 개발 중소기업기술정보진흥원 '24.10.01 중소기업기술혁신개발 1,600,000천원(국고보조금) 차세대 반도체 테스트 번인 소켓 개발 나. 연구개발 담당조직 당사는 2006년 8월 10일 기술개발촉진법 제16조 및 동법 시행령 제15조 제1항의 규정에 의하여 한국산업기술진흥협회로 부터 기업부설연구소(제20062454호) 인정을 받았으며, 동 기업부설연구소에서 당사의 R 지속적으로 시행하고 있습니다.당사의 연구개발 조직은 그 관련업무 분야를 제품 단위로 분리하고, 역시 제품단위로업무분장 되어 있는 영업 조직의 담당자들과 즉시적인 의사소통으로 개발관련 정보 입수 및 대응하기 위한 시간 소요를 최소화하고 각 업무그룹 내 개발 Process를 집중과 선택에 있어 가장 효율적인 형태로 구성하고 있습니다. 다. 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 제23기 원재료비 인건비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적 당사의 연구개발 실적 요약현황은 다음과 같습니다. 상세내역은 'XII. 상세표 - 4. 연구개발 실적(상세)'를 참조하여 주시기 바랍니다. 연 도 주요 연구과제명 기 대 효 과 2022년 고객 Needs에 따른 신제품 개발 / 매출 증대 2023년 고객 Needs에 따른 신제품 개발 / 매출 증대 2024년
마이크로컨텍솔 — 사업보고서 (2024.12)

고객 Needs에 따른 신제품 개발 / 매출 증대 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발 실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 당사는 'MCS' 및 'Micro Contact Solution', 'BTK', 'BTK'(미국)의 4개 상표를 상표권으로 등록하고 있으며, 주로 'MCS'를 당사 제품 및 상품의 브랜드로 구축하여 왔습니다. 당사의 제품이 불특정 다수의 고객층을 위한 소비재가 아닌 관계로 매체광고 등을 통한 브랜드홍보는 상대적으로 필요치 않으나, 우수한 기술력 및 적극적인 고객관리를 바탕으로 주요 반도체 업체들과 꾸준한 기술적 네트워크를 형성함으로써 신규 개발품의 선행개발 등을 통한 기술력, 품질 및 원가관리 능력이 마케팅의 중요 요소라고 할 수 있습니다. 또한, 해외에서의 브랜드 인지도 상승을 위해 2004년 이래 해외 반도체관련 전시회(Semicon Show) 참가 및 주요 제품의 출시를 알리기 위한 부스를 설치하여 당사 제품을 전시하는 등 해외에서의 인지도 상승을 꾸준히 진행하여 왔습니다. 나. 환경관련 규제사항 1992년 리우 지구정상회의를 계기로 환경적으로 건전하고 지속가능한 개발(ESSD)를달성하기 위하여 실천적 방법론의 하나로 환경경영이라는 새로운 경영패러다임이 등장하게 되었으며, EU는 2006년부터 전기.전자제품에 대한 납.수은 등 6개 유해물질 사용을 제한하고 있고, 세계 각국에서도 이와 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고있는 상황입니다. 이러한 환경을 중시하는 세계적인 추세로 인하여 반도체업계는 유해물질 규제에 대응하기위한 기술개발 및 투자에 집중하고 있습니다. 당사가 속해 있는 소켓산업의 경우 유해물질을 배출하는 제조공정이 없으며, 당사는 2006년 7월 환경경영의 규격인증인 ISO 14001을 취득하였습니다. 다. 지적재산권 보유 현황 당사는 연구개발 활동의 지적재산화에도 집중하여 130건의 특허권과 40건의 의장권 및 실용신안권을 보유하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 보유 현황(상세)' 참조 라. 업계의 현황 (1) 산업의 특성세미콘 사업부문의 주요제품인 아이씨소켓(IC Socket) 산업은 반도체 검사에 소요되는 핵심적인 요소산업으로 반도체의 진화속도에 연동하여 그 발전이 진행되어 왔습니다. 또한, 반도체 산업의 특징은 지속적인 R 의한 반도체 패키지의 발전과 이에 따른 짧은 라이프사이클이며 아이씨소켓이 속한 검사 산업 또한 발전하는 반도체 패키지의 신뢰성 확보를 위해 반도체의 발전속도에 대응해야 하는 기술집약적 산업으로서 근래 개발되는 반도체의 고집적화 및 정밀화 등의 추세에 따라 검사의 중요성이 증대되고 있습니다.어플라이언스 사업부문의 주요제품인 써멀 프로텍터(Thermal Protector)와 산업용 전자 개폐기 산업은 전력 관리 및 안전 보호의 핵심 요소로 신뢰성, 기술적 고도화, 규제 준수가 중요한 산업입니다. 이 산업은 전력 인프라의 확대와 자동화, 에너지 효율성 추구 등으로 인해 성장하고 있으며 2023년부터 LS ELECTRIC과 협력하여 다양한 전기 시스템의 안전성과 성능을 극대화하는 제품을 공급하며 사업부문을 확장하고 있습니다. (2) 산업의 성장성세미콘 사업부문의 아이씨소켓(IC Socket)은 반도체 시장 규모의 증가에 연동하여 그 발전이 진행되어 왔으며, 특히 반도체의 최대 수요처인 PC 산업에 의존하는 바가 컸으나, 근래에는 Mobile, Consumer, Game 산업의 성장으로 최종 수요처가 다변화되고 있는 상황입니다. 메모리 반도체시장 및 이에 따른 설비투자와 장비시장 규모는시장의 수요 증가와 감소에 의한 등락을 주기적으로 반복하며 지속적으로 꾸준한 성장세를 지속해 왔습니다. 국내 아이씨소켓 시장은 이러한 메모리 시장의 등락과 긴밀하게 연동하여 성장할 것으로 전망하고 있습니다.어플라이언스 사업부문의 써멀 프로텍터(Thermal Protector)와 산업용 전자 개폐기 산업은여러 글로벌 트렌드에 의해 뒷받침되며, 성장성이 높은 시장으로 평가됩니다. 산업 자동화,신재생 에너지 확대, 전기차
마이크로컨텍솔 — 사업보고서 (2024.12)

시장 성장, 글로벌 전력 인프라 투자의 확대 등이 주요 성장 동력으로 작용하고 있습니다. 기술 혁신과 제품 고도화 또한 이 시장의 성장 잠재력을 더욱 강화하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성세미콘 사업부문의 소켓산업은 반도체 생산에 필수적인 소모성 자재로, 반도체 산업의 경기와 밀접한 관계가 있습니다. 이 산업은 반도체 경기 사이클에 따라 움직이며, 메모리 반도체의 전망에 직접적인 영향을 받습니다. 일반 경기 변동은 소켓산업의 직접적인 영향을 미치지 않지만, PC 수요 증감이 반도체 산업에 영향을 주고, 이는 다시 소켓 산업에 영향을 줄 수 있습니다. 반도체 시장은 컴퓨터 산업의 변동에 따라 큰변동성을 가지며, 반도체 장비 산업은 소자업체들의 설비 투자계획에 민감하게 반응합니다. 하지만 소켓산업은 반도체 제조 수량에 따라 소비되는 특성상 반도체 장비 업체보다 경기변동성이 크지 않으며,월 또는 분기별로는 강세와 약세가 반복될 수 있지만, 연 단위로는 비교적 안정적인 수급을 보입니다.어플라이언스 사업부문의 써멀 프로텍터(Thermal Protector) 는 백색가전산업과 밀접한 관련성을 가지고 냉장고 등 가전제품의 생산 주기적 등락에 민감하게 반응하나, 연간 생산이일정한 트렌드를 유지하고 있어 장기적인 시장의 변동성은 크지 않는 특성이 있습니다. 산업용 전자개폐기 시장은 설비의 신규 투자, 산업 자동화 등 인프라 투자 계획에 민감하게 반응하기 때문에 경기 변동에 선행하는 특성을 가지고 있으며,장기적 투자 계획에 의해 호황기 및 침체기의 특성을 보여 장기적 관점에서 투자가 증가되고 있는 상황이나 월 또는 분기별로는 증가와 감소가 불특정하게 반복되는 경향이 있습니다. (4) 경쟁요소 및 자원조달상의 특성세미콘 사업부문의 아이씨소켓(IC Socket) 산업은 신기술의 개발에 따른 수요에 따라서 새로운 제품의 출시가 빠르게 이루어집니다. 따라서, 한 제품의 Life-Cycle은 다른 제조업의 Life-Cycle 주기에 비해 상대적으로 짧은 편이고, 지속적으로 반도체의 발전 동향에 민감하게 대응해야 하는 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라, 아이씨소켓(IC Socket) 또한 그 규격 및 정밀도가 점점 소형화, 정밀화를 거듭하며 발전하고 있는상황입니다.아이씨소켓(IC Socket)은 반도체 기술의 발전 속도 및 반도체의 세대교체가 주기적으로 발전함으로 그 평균수명이 약 3년 이내이며, 반도체의 발전에 따라 기능적, 구조적으로 발전한 형태의 아이씨소켓(IC Socket)에 대한 개발이 지속적으로 이루어져야합니다. 당사의 제품들은 주로 초정밀 프레스부품과 사출부품이 결합하여 동적 운동을 하는 구조로 되어 있어 제품의 설계기술 및 프레스와 사출부품의 정밀제어 기술이 제품의 품질을 좌우합니다. 이러한 정밀 부품 제어기술은 초기 일본의 기술우위에 의해 대부분 일본에서 조달하였으나, 당사는 이러한 부품을 국산화 또는 자체 제작하여 경쟁사 대비 높은 원가 경쟁력 유지와 수입의존도를 줄여가고 있습니다. 어플라이언스 사업부문의 제품들은 신뢰성이 중요시되는 제품으로, 개발 양산 후 장기적 수명을 가지고 교체 주기가 긴 특성을 가지고 있으나, 제품의 가격 경쟁력을 지속적으로 유지해야 하는 특성을 가지고 있습니다. 어플라이언스 사업부는 제품의 가격 경쟁력 유지를 위한 부품 공급선의 다양화 및 조립 공정의 해외 아웃소싱 등의 활동을 하고 있습니다. (5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등1992년 리우 지구정상회의를 계기로 환경적으로 건전하고 지속가능한 개발(ESSD)를달성하기 위하여 실천적 방법론의 하나로 환경경영이라는 새로운 경영패러다임이 등장하게 되었으며, EU는 2006년부터 전기.전자제품에 대한 납.수은 등 6개 유해물질 사용을 제한하고 있고, 세계 각국에서도 이와 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고있는 상황입니다. 이러한 환경을 중시하는 세계적인 추세로 인하여 반도체업계는 유해물질 규제에 대응하기위한 기술개발 및 투자에 집중하고 있습니다.당사가 속해 있는 소켓산업의 경우 유해물질을 배출하는 제조공정이 없으며, 당사는 환경경영의
마이크로컨텍솔 — 사업보고서 (2024.12)

규격인증인 ISO 14001을 2006년 7월 취득함으로써 환경적인 규제로 인한경영활동의 문제점은 없다고 할 수 있습니다.또한, 정부에서는 중소기업 육성시책의 하나로 '부품소재 상생협력사업'을 추진하여 우리나라의 부품소재산업 분야에 대한 기술개발촉진진흥을 위한 사업을 체계적으로 추진하고 이를 위한 지원 및 정책ㆍ제도의 개발을 지원함으로써 부품소재산업의 기술경쟁력 제고에기여하고 있습니다.당사는 소재ㆍ부품ㆍ장비 전문기업 인증을 2021년 8월에 취득함으로써 부품소재산업의 기술 경쟁력을 갖추었습니다. 이외에도 조세특례제한법에 의하여 중소기업 법인세 감면을적용받고 있는 등 각종 조세지원제도의 혜택을 받고 있습니다. 마. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 세미콘 사업부문의 아이씨소켓(IC Socket)은 최근 몇 년 동안 급격한 정밀화가 진행되어 왔습니다. 0.8mm, 0.5mm, 0.3mm피치 제품의 수요가 증가하였으며 0.4mm피치, 0.3mm피치, 0.29mm피치, 0.27mm피치 등 다양한 정밀화 된 IC 검사용 소켓의 공급이 증가하고 있습니다.소켓의 정밀화가 진행될수록 이를 구현할 수 있는 기술 개발력과 생산성을 확보할 수 있는Infra 및 부품 생산기술의 중요성이 보다 증가하고, 이를 기반으로 한 기술개발 대응 속도가 업계의 경쟁력을 좌우하는 최우선 요건이 되고 있는 상황입니다. 당사는 연구개발을 최우선으로 하여, 업계에서 주도적으로 채택되는 기술을 선도적으로 개발해 왔으며 이러한 개발의 결과는 경쟁업체와의 원가경쟁력으로 나타나고 있습니다 어플라이언스 사업부문의 써멀프로텍터(Thermal Protector)는 지속적인 가격 인하가 이루어지고 있으며, 냉장고 컴프레셔에 장착되는 제품의 경우 인도 등 가격 경쟁력을 유지하는시장 개척을 통해 공급량이 증대되고 있습니다. 또한 냉장고용 성에 방지 히터에 적용되는제품의 경우 적용 모델의 증가로 수량이 증대되고 있으나, 지속적 공급 확대를 위해 원가 경쟁력과 신뢰성이 확보된 소형 제품 개발을 진행하고 있으며 시장의 Needs에 맞는 제품으로 지속적 경쟁력 확보를 하고 있습니다. 2) 시장점유율 세미콘 사업부문의 최근 3사업연도의 국내외 시장점유율 변동추세 및 당해 사업연도의 경쟁회사별 시장점유율 등에 있어 공신력 있는 자료가 존재하지 않는 관계로 정확한 시장점유율 파악이 어렵습니다. 다만, 당사 내부의 영업정보에 의하여 추정해보면 아이씨소켓(ICSocket)은 그 제품군에 따라 당사를 포함한 2~4개 업체가 국내 시장을 과점적으로 분할하고 있으며, 특정 제품의 경우 과반을 확보하고 있는 경우도 있는 것으로 판단하고 있습니다. 어플라이언스 사업부분의 써멀프로텍터(Thermal Protector)는 동일 시장 안에서 다양한 제품이 사용되어 시장 점유율에 대한 공신력 있는 자료가 존재하지 않는 관계로 정확한 시장점유율 파악이 어렵습니다. 국내의 경우 당사를 포함한 4~5개의 업체가 시장을 점유하고 있으나, 중국, 일본 등 다양한 경로를 통한 제품의 수입이 이루어지고 있습니다. 3) 시장의 특성 세미콘 사업부문의 주력제품인 아이씨소켓(IC Socket)은 소모성 자재로서 반도체, 통신, 전자제품 생산량 변동에 따라 수요가 결정되는 특성이 있으며, 반도체산업의 설비투자에 직접적으로 연동하는 장비산업에 비해 경기변동의 진폭이 크지 않고, 다품종 주문생산 방식에 의한고부가가치 시장입니다. 주로 삼성전자, 하이닉스 및 전 세계 반도체 제조사 및 관련 장비업체들과 거래를 형성하고 있습니다.어플라이언스 사업부문의 써멀 프로텍터(Thermal Protector)는 과열이나 과전류 상황에서 전기 장비를 보호하는 역할을 합니다. 전자 개폐기는 전력 시스템에서 전기 회로를 제어하고 보호하는 역할을 하며, 고압 및 저압 전력 장비에 사용됩니다. 해당 제품들은 글로벌 전력 인프라의 확대, 산업 자동화의 증가, 그리고 전기차와 같은 새로운 기술의 발전으로 인해 수요가 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.4) 조직도 조직도.jpg 조직도
마이크로컨텍솔 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기(당기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제품매출액의 적정성 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제품매출액의 적정성 제24기(전기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제품매출액의 적정성 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제품매출액의 적정성 제23기(전전기) 감사보고서 인덕회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제품매출액의 실재성 연결감사보고서 인덕회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제품매출액의 실재성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 신한회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 75백만원 75백만원 제24기(전기) 신한회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 75백만원 75백만원 제23기(전전기) 인덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 100백만원 100백만원 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) 제24기(전기) 제23기(전전기) 나. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측: 감사 외 3인감사인: 담당이사외 2인 대면 및 서면회의 기초잔액 검사 시 주요 회계 현안에 대한 협의 및 반기검토결과 및 중점검토사항, 향후 감사일정 등 회사측: 감사 외 3인감사인: 담당이사외 2인 대면 및 서면회의 내부회계검토결과 및 중점감사사항, 향후 감사일정 등 회사측: 감사 외 3인감사인: 담당이사외 2인 대면 및 서면회의 기말재무제표 및 내부회계검토결과 및 중점감사사항, 향후 감사보고서 일정 등 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제25기(당기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제24기(전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제23기(전전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제25기(당기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제24기(전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제23기(전전기) 내부회계관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제25기(당기) 내부회계관리제도 신한회계법인 검토 적정의견
마이크로컨텍솔 — 사업보고서 (2024.12)

해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제24기(전기) 내부회계관리제도 신한회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 제23기(전전기) 내부회계관리제도 인덕회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 감사위원회 이사회 회계처리부서 전산운영부서 자금운영부서 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 최창배 미등록 회계담당임원 최창배 미등록 회계담당직원 최창배 미등록
씨아이에스 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 씨아이에스 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 이차전지 사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 주요 사업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 사업내용 이차전지 전극공정장비 사업부 리튬 이차전지 생산에 필요한 전극제조 관련 장비(Coater, Calender, Slitter 등) 및 기타 개발장비와 사업화 전 개발사업인 전고체 고체전해질 및 제조장비 등 증착 및 검사장비 사업부 디스플레이 증착 및 검사장비, 이차전지 및 반도체, PCB 검사장비 사업 등 가. 사업의 내용 [이차전지 전극공정 장비 사업부] 당사는 리튬 이차전지 셀 제조라인의 전극 공정장비 제조업을 주요사업으로 영위합니다. 전극 공정은 배터리의 성능과 안정성 확보에 중요한 영향을 미치는 핵심 공정입니다. 전극 공정은 믹싱, 코팅, 압연, 절단 공정으로 구성되며, 각 공정의 장비 라인업은 다음 그림과 같으며, 당사의 주력 제품은 Coater, Calender, Slitter가 있습니다. 전극공정 장비.jpg 전극공정 장비 Coater 장비의 코팅 공정은 전극의 집전체 역할을 하는 기재(Substrate: AL or Cu Foil)에 활물질, 도전재, 바인더 및 용제를 혼합한 슬러리를 일정한 두께(밀도)로 코팅 및 건조하는 전극제조 공정입니다. 당사는 레이저 건조 기술을 응용한 하이브리드 코터 제품을 개발하여 건조 효율과 생산수율을 크게 향상시켰습니다. 코팅 두께편차는 ±1μm 이내로 정밀도가 향상되었으며, AI 기반 실시간 품질 관리 시스템 도입으로 불량률을 크게 낮추었습니다. 또한, 최신 슬롯다이 코팅기술을 적용하여 유량편차 없이 슬러리를 공급할 수 있게 되었고, 이는 균일한 전극 제조에 크게 기여하고 있습니다. 이러한 기술 혁신으로 당사의 코터는 글로벌 시장에서 높은 점유율을 차지하고 있으며, 특히 고에너지밀도 배터리 생산에 필수적인 후막 전극 제조에서 우수한 성능을 보이고 있습니다. Calender(캘린더 또는 Roll Press)는 코팅 후속 공정으로, 회전하는 롤러의 압력을 가하여 전극물질을 기판에 압연함으로써 배터리 전극의 단위면적당 밀도를 높이고 배터리 성능을 향상시키는 핵심 공정입니다. 셀 제조업체별로 압연 공정기술에 미세한 차이가 있으며, 일반적으로 소재의 특성에 따라 양극은 열간 가압방식, 음극은 상온 가압방식을 채택합니다. 당사는 고선압 적용기술과 정밀한 압연두께 조정 기술을 개발하여 캘린더에 적용하고 있습니다. 특히, 회전 동심도를 1.5μm 이내로 보증할 수 있는 컨트롤 기술과 압연두께 보정을 0.5μm 단위로 자동 조정할 수 있는 특화된 압연 공정 기술을 개발하여 전극의 균일성을 크게 향상시켜 배터리의 성능과 수명 개선에 중요한 역할을 하고 있습니다. 최근에는 실시간 압연 상태 모니터링 및 자동 보정 시스템을 도입하여 불량률을 1% 미만으로 낮추는 데 성공했습니다. 또한, 장비 자동화 기술인 AGV 공정기술을 적용한 자동 오토터렛 시스템을 개발하여 생산 효율성을 크게 향상시켰으며, 기존 1단 압연방식의 한계를 극복하고 전극의 밀도를 극대화하기 위해 2단 압연방식을 적용한 고도화 사양 장비를 성공적으로 개발 및 공급하고 있습니다. 이러한 당사의 혁신적인 압연공정기술은 글로벌 압연 장비 시장에서 독보적인 수주 실적으로 그 우수성이 입증되고 있으며, 시장에서 높은 평가를 받고 있습니다. Slitter(슬리터)의 슬리팅 공정은 압연 후속공정으로 전극롤을 고객 요구 사양에 맞춰 절단, 이송, 전극 표면의 불량 식별 및 불량 부위에 라벨링 후 되감는 중요한 공정입니다. 이 공정의 절단 품질은 전지의 안전성 확보에 큰 영향을 미치므로, 당사는 이를 위한 고도화된 기술을 개발하여 적용하고 있습니다. 당사는 압연 후 전극표면의 불량을 자동으로 감지하고 식별할 수 있는 고성능 비전장치를 개발하였습니다. 또한, 식별된 불량 부위에 자동으로 라벨을 마킹하는 장치를 슬리터의 고도화 옵션 사양으로 제안하여 고객사로부터 높은 호응을 얻고 있습니다. 이러한 고사양 자동화 장치들은 컴팩트한 디자인과 간단한 신호
씨아이에스 — 사업보고서 (2024.12)

체계로 작동할 수 있도록 설계되어, 슬리팅 공정뿐만 아니라 전체 컨버팅 공정에도 응용되어 판매되고 있습니다. 더불어, 당사는 자동 오토터렛 공정기술을 고사양 슬리터에 적용함으로써 생산성을 크게 향상시켰습니다. 이러한 기술 혁신은 글로벌 전지셀 제조업체들과의 기술협의 확대 및 수주 실적 증가로 이어지고 있으며, 시장에서 높은 평가를 받고 있습니다. 이를 통해 당사는 전지 제조 공정의 안전성과 효율성 향상에 크게 기여하고 있습니다. (4) 고도화 및 차세대 전지 공정장비 당사는 이차전지 시장의 급성장에 따른 전지셀 제조업체의 요구에 부응하기 위해 지속적인 기술 혁신을 추진하고 있습니다. 셀 제조업체 및 소재업체와의 긴밀한 협력을 통해 장비 사양을 고도화하고 있으며, 이를 통해 셀의 성능, 품질, 생산수율을 극대화하고자 노력하고 있습니다. 중장기 개발 전략의 일환으로, 당사는 국책과제 주관 및 자체 연구개발에 주력하고 있습니다. 특히 전고체 전지 소재 및 공정기술 개발, LFP용 건식코터 개발 등 시장을 선도할 수 있는 첨단 장비 개발에 집중하고 있으며, 차세대 전지 제조를 위한 특화 장비 개발을 통해 미래 시장에 대비하고 있습니다. 더불어 당사는 연결 모회사인 주식회사 에스에프에이의 스마트팩토리 기술을 핵심 장비군에 접목하여 셀 제조라인의 자동화 및 스마트화 요구에 적극 대응하고 있습니다. 이를 통해 하이브리드 건조 코터와 신개념의 차세대 건조 공정 장비 등의 조기 사업화를 추진하며, 전극공정 장비업계에서 선도적 위치를 더욱 공고히 하고 급변하는 시장 환경에 유연하게 대응하며, 차세대 배터리 시장에서 경쟁력을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다. (5) 황화물계 고체 전해질 사업 황화물계 고체 전해질은 리튬이온전지용 액체 전해질에 근접하는 10 mS/cm의 이온전도도와 우수한 기계적 물성으로 전고체전지의 유력한 후보 재료입니다. 특히 아지로다이트(Argyrodite) 계열 고체 전해질이 주목받고 있습니다. 글로벌 시장에서는 일본의 Mitsui mining과 Idemitsu Kosan이 Toyota와 협업하여 아지로다이트계 고이온전도성 고체전해질을 개발 중이며, 미국의 Albemarle은 관련 특허를 확보하고 생산 능력 확대에 주력하고 있습니다. 국내에서도 2023년 삼성SDI의 전고체전지 파일럿라인 가동을 계기로 고체전해질에 대한 관심이 고조되고 있습니다. 주요 배터리 제조사들은 2027년부터 2030년 사이에 전고체전지 양산을 목표로 하고 있어, 고체전해질의 상용화가 가시화되고 있습니다. 당사는 이러한 시장 동향에 맞춰 고체전해질 성능 개선과 제조 설비 확충을 통해 시장 진입을 준비하고 있습니다. 2021년부터 유럽의 주요 전기차 회사와 전고체전지용 고체전해질 평가 프로젝트에 참여하고 있으며, 북미 지역 등 해외 기업들에 제공한 시험재료에서도 우수한 평가를 받고 있습니다. 또한, 당사는 드라이룸 환경에서 황화물 고체전해질 양산을 위한 연속식 제조공정 장비 개발에 성공하여, 리튬 이온전도도와 대기 안정성 등 핵심 성능에서 선두 그룹을 유지하고 있으며, 정부 과제 등 산학연 공동 프로젝트에 적극 참여하고 있습니다. 안정적인 양산을 위해 원재료 수급과 관련하여 국내외 관계사들과 지속적인 시험 평가 및 공동 개발을 진행하고 있습니다. (6) 신기술 장비 및 차세대전지 제조 장비사업 당사는 이차전지 산업의 혁신적인 공정 장비인 드라이 코터(건식극판 제조장비) 기술을 선도하고 있습니다. 이 기술은 기존 리튬이온전지의 에너지밀도를 극대화하기 위해 필요한 수백 μm 이상의 후막 복합 양극 제작을 가능하게 합니다. 자체 디자인을 통해 다양한 방식의 드라이 코터 제작 기술을 확보한 당사는 고객사의 공정 특성에 맞춘 맞춤형 설비를 공급하고 있습니다. 현재는 주로 음극전극 제조용 건식코터를 적용하고 있으나, NCM, LFP, 전고체용 양극 전극 제조를 위한 건식코터 개발에도 주력하고 있습니다. 이를 위해 다수의 국책과제를 주관기관으로 수행하며, 소재별 특성을 고려한 맞춤형 건식 코팅기술 개발에 힘쓰고 있습니다. 자동차 업계에서는 차세대
씨아이에스 — 사업보고서 (2024.12)

전지인 전고체 배터리를 적용한 전기차 생산 경쟁이 치열합니다. 배터리 제조사들은 2027년에서 2030년경 전고체 전지 양산을 목표로 하고 있으며, 전기차용 전고체전지 시장 규모는 2030년 53.4조원에 달할 것으로 예측됩니다. 이에 따라 배터리 제조업체들은 R Lab 장비로 제조 기술을 확보하는 한편, 양산 과정에서 원가와 제조 공정을 줄일 수 있는 코팅과 롤프레싱을 통합하는 드라이 코터 설비 도입을 추진하고 있습니다. 특히 황화물계 고체전해질을 적용한 전고체전지 기술 개발이 활발히 진행되고 있습니다. 황화물계 고체전해질은 용매와의 반응으로 이온전도도가 낮아지는 문제가 있어, 용매를 사용하지 않는 드라이 코팅 시스템의 개발이 중요한 이슈로 대두되고 있습니다. 당사는 이러한 시장 동향에 발맞춰 전고체 전지용 조립장비 및 전극 제조장비 개발을 위한 공동연구에 주관기관으로 참여하고 있습니다. 또한, 전극공정 장비 이외에도 극판제작, 조립, 패키징의 일괄라인 공급을 위한 공정장비 개발을 진행하고 있습니다 .이러한 노력을 통해 당사는 차세대 전지 제조 장비 시장에서 경쟁력을 강화하고, 글로벌 시장에서 입지를 더욱 공고히 할 계획입니다. [증착 및 검사 장비 사업부] (1) 디스플레이 증착장비, 이차전지 및 반도체, PCB 검사장비 사업 당사는 2024년 12월 에스엔유프리시젼 주식회사와의 합병을 통해 사업 영역을 크게 확장하였습니다. 이번 합병으로 디스플레이, 이차전지, 반도체, PCB 관련 검사 및 측정 장비 사업을 새롭게 확보하여, 4차 산업혁명 시대의 핵심 산업에서 종합적인 솔루션을 제공할 수 있는 역량을 갖추게 되었습니다. 새로 확보한 사업 부문에서는 XR, AR, VR용 마이크로 디스플레이 제조를 위한 고정밀 증착 장비, 리튬이온 배터리의 AI 기반 검사 시스템, 반도체 웨이퍼 및 패키지의 3D 형상 측정 장비, 그리고 PCB 미세 패턴 고속 검사 장비 등을 생산하고 있습니다. 이들 장비는 나노미터 수준의 정밀도와 고속 검출 능력을 바탕으로 각 산업의 품질 관리와 기술 발전에 중요한 역할을 하고 있습니다. 당사는 이번 합병을 통해 기존의 이차전지 전극 공정 장비 기술과 새로 확보한 검사/측정 기술을 결합하여 고객에게 더욱 통합된 솔루션을 제공할 수 있게 되었습니다. 특히 AI 기술을 접목한 검사/측정기를 탑재한 turn-key 솔루션 공급 능력을 확보함으로써 장비의 수주 경쟁력이 크게 강화되었습니다. 앞으로 당사는 지속적인 R 투자를 통해 차세대 디스플레이, 배터리, 첨단 반도체 등 미래 성장 산업에 필요한 혁신적인 장비들을 개발하여 시장을 선도해 나갈 계획입니다. 또한, 기존 사업과의 시너지를 극대화하여 통합 솔루션 제공 능력을 더욱 강화하고, 글로벌 고객의 다양한 요구에 효과적으로 대응해 나갈 것입니다. 이를 통해 고부가가치 장비 시장에서 경쟁력을 강화하고 글로벌 시장 점유율을 확대해 나갈 것입니다. 나. 회사의 현황 [이차전지 전극공정 장비 사업부] (1) 영업환경 당사의 주요 사업인 이차전지 셀제조용 전극공정 장비 영업은 전방산업인 이차전지 셀제조산업에 직접적인 영향을 받습니다. 이차전지 산업은 전기차와 에너지 저장 시스템을 중심으로 급격히 성장하고 있는 핵심 산업입니다. 국민경제적으로 중요한 위치를 차지하며, 친환경 에너지 전환과 디지털 혁명의 핵심 동력으로 부상하고 있습니다. 2025년에는 시장 규모가 메모리 반도체 시장을 추월할 것으로 예상되며, 글로벌 경제의 새로운 성장 엔진으로 주목받고 있습니다.산업의 연혁은 1990년대 모바일 IT 기기용 소형 배터리에서 시작하여, 2010년대 이후 전기차와 에너지 저장 시스템 시장의 급성장으로 중대형 배터리 중심으로 재편되었습니다. 현재는 로봇, 드론, 전기선박 등으로 활용 범위가 지속적으로 확대되고 있으며, 전고체 배터리 등 차세대 기술 개발도 활발히 진행 중입니다. (2) 전극공정 장비 사양 고도화 2022년 이후 전극공정 장비 사양은 이차전지 셀 제조라인의 양산수율, 성능, 안정성 극대화를 위하여 장비의 대형화, 고속화, AI 기능을 응용한 불량검출
씨아이에스 — 사업보고서 (2024.12)

및 라벨링이 가능한 사양 고도화가 핵심이며, 당사와 같이 양산공정기술을 응용, 개선개발이 가능한소수의 업체외에는 시장진입이 어렵습니다. 당사는 고사양 공정기술 대응을 위해 스마트 기능이 추가된 고사양의 광폭 다단프레스 및 광폭슬리터의 사업화 개발에 성공하여 글로벌 이차전지 셀제조업체의 글로벌 생산기지에 대규모 양산장비 수주를 받고 있습니다. 또한 전극 두께도 기존 ±1.5um 에서 ±1.3um이내로 제작 가능한 정밀 제어기술을 업그레이드 하였습니다. 아울러 고품질 설비제작 경쟁력 확보를 위해 기술인력 육성, 셀제조업체 및 소재업체와의 차세대 전지 공정기술 개발 협력 강화, 생산시설 확충, 장비 사양 고도화 개발을 지속 투자하고 있습니다. (3) 시장 점유율 리튬 이차전지 제조 장비 시장의 공식적인 집계자료는 공표되지 않지만, 셀제조업체의 설비 투자 규모로 공정별 상대적인 비중을 추정하면 전극공정 장비시장 비중이 가장 높고, 셀 조립 장비와 활성화 검사 장비 순입니다. 당사 포함, 국내 전극공정 장비 업체는 일본, 중국 업체외 경쟁하고 있지만 셀 제조업체가 주관하는 양산공정기술 개발개선 현장대응을 통하여 고객사 양산공정기술의 장비 사양 적용 능력이 검증되지 않은 업체가 새로이 시장진입하기 어려운 경쟁구조입니다. 따라서 주요 고객사의 글로벌 생산거점 확대 투자에 따른 당사 실적의 고성장 가능성은 매우 높습니다. 당사의 주요 고객은 국내, 유럽, 중국, 일분 등 글로벌 이차전지 셀제조 및 전기차 제조사이며, LGES, 삼성SDI 등 국내사와 글로벌 메이져 셀업체들의 글로벌 생산기지 투자 확대가 지속됨에 따라 당사 수주 실적은 가파르게 성장하고 있습니다. 현재, 당사의 주요 경쟁사는 아래와 같습니다. 구분 한국 일본 중국 유럽 북미 이차전지전극제조장비공급업체 CIS 히라노 잉허 캄푸(독일) 멕텍(미국) PNT 도레이 우시리드(선도) 인가켈(프랑스) 한화기계 니시무라 만츠(독일) 아바코 오노 히타치 주요 경쟁사 PNT 히라노 잉허 만츠(독일) [증착 및 검사 장비 사업부] (1) 영업환경 당사는 디스플레이 증착 및 검사장비, 이차전지 및 반도체, PCB 검사장비를 제조하며, 각 사업 분야는 전방산업의 성장에 따라 영업 환경이 영향을 받습니다.2025년 증착장비 시장은 기술 발전과 새로운 응용 분야 확대로 지속적인 성장이 예상되며, 시장 규모는 2023년 기준 약 235억 달러에서 연평균 9.4% 성장하여 2031년까지 크게 확대될 전망입니다. 디스플레이 증착장비 산업은 OLED 기술을 중심으로 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 특히, 마이크로 디스플레이와 OLEDoS(OLED on Silicon) 기술은 AR/VR 기기와 같은 첨단 현실 장치에 필수적이며, Apple의 Vision Pro 출시 이후 관련 수요가 급증하고 있습니다. 당사는 중국 BCDTEK과의 계약을 통해 OLEDoS 증착 장비를 공급하며 글로벌 시장에서 입지를 확대하고 있습니다. OLED 증착 기술은 고정밀 코팅을 요구하며, 일본 및 미국 업체들과 치열한 경쟁을 하고 있습니다.또한 검사 장비 시장은 전자 부품의 복잡성 증가와 품질 보증 요구가 강화됨에 따라 2024년 기준 17억 달러에서 연평균 4.07% 성장하여 2035년까지 27억 달러에 이를 것으로 예상되며, 이차전지 및 반도체, PCB 검사장비는 전방산업의 성장과 기술 발전에 따라 시장 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.이차전지 검사 장비는 전기차(EV)와 에너지 저장 시스템(ESS)의 확대로 인해 수요가 급증하고 있으며, 2023년 12.9억 달러에서 2031년까지 47.6억 달러로 성장할 것으로 전망됩니다. 연평균 성장률(CAGR)은 18.2%에 달하며, 배터리 안전성과 성능 보장을 위해 국제 표준(UN 38.3, IEC 62133 등)을 준수해야 합니다. 또한 AI 기반 자동화와 데이터 분석 기술이 도입되어 품질 관리 효율성을 크게 향상시키고 있습니다.반도체 및 PCB 검사 장비는 제조 공정에서 결함을 조기에 발견하여 생산 효율성을 극대화하는 데 필수적입니다. 글로벌 반도체 검사 시장은
씨아이에스 — 사업보고서 (2024.12)

2021년 52억 달러에서 2031년까지 89억 달러로 성장할 것으로 예상되며, 연평균 성장률은 5.4%입니다. PCB 검사 장비 시장도 복잡한 전자 부품의 품질 관리 요구 증가에 따라 연평균 6.4% 성장하여 2030년까지 큰 확장이 예상됩니다. 특히 자동광학검사(AOI), 엑스레이검사(AXI), 납땜페이스트검사(SPI) 시스템과 같은 첨단 기술이 도입되어 높은 정밀성과 효율성을 요구하고 있습니다. (2) 시장 점유율 증착 및 검사 장비시장은 미국, 일본 및 유럽지역에 다수의 업체들이 다품종 소량생산체제로 시장을 점유하고 있습니다. 각 회사별로 그 제품의 특성과 용도가 다양하여 제품별 시장규모를 예측하기 매우 어렵습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 품 목 생산(판매)개시일 주요상표 매출액(비율) 제 품 설 명 (1)주요 용도 - 전극물질이 코팅된 전극판에 압력을 가해 고밀도 전극 형성 (2) 특징 및 기능 - 전극물질이 코팅된 양, 음극 극판을 소재 특성에 따라 적정온도와 압력을 가하여 고밀도의 극판을 채용한 최종 전지의 에너지 밀도 및 성능을 향상 시킴 Coater (1)주요 용도 - 활물질, 바인더, 도전재 등의 전극물질 혼합 슬러리를 전극판에 일정 두께로 도포후 열풍 등의 공정기술을 적용하여 건조(2)특징 및 기능 - 두께의 편차 없이 균일하게 전극물질을 전극판에 도포하는 공정기술이 중요 - 건조후 두께 편차를 보정하여 슬롯다이의 유량을 자동 조절하는 기능 Slitter (1)주요 용도 - 전극판 원판을 전지완제품 요구 사양으로 reel을 사용하여 절단(2) 특징 및 기능 - 절단폭의 정밀 관리와 절단 부위 품질 관리 - 고속 생산을 위한 고속 가동 공정기술 요구 증착 및 검사 장비 (1)주요 용도 - 차세대 디스플레이 검사/측정비, 증착 공장비(2) 특징 및 기능 - 고객사의 니즈에 맞게 주문제작방식 - 고객사의 생산설 결정하는 핵심 공정장비 기타 -기타 장비(안전성 평가 장비 등) 합 계 주) 상기 '증착 및 검사 장비'의 매출 내역은 2024년 12월(1개월) 내역만 반영됨 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 대한 사항 (1) 매입 현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년 (제10기) 2023년 (제9기) 2022년 (제8기) 이차전지전극공정장비사업부 국 내 수 입 소 계 증착 및 검사 장비사업부 국 내 수 입 소 계 합 계 국 내 수 입 소 계 주) 상기 '증착 및 검사 장비사업'의 매입내역은 2024년 12월(1개월) 내역만 반영됨 (2) 원재료 가격변동추이 - 당사는 물가 및 환율 등의 변동으로 인하여 일부분의 원재료에 가격 인상은 있으나, 원재료 구매 프로세스 개선 등을 통하여 원재료 가격의 급격한 변동 Risk는 없습니다.또한 당사의 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하여 개별적인 가격 변동 추이를 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략합니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 등 당사의 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다. (2) 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구분 기초 합병 취득 처분/폐기 감가상각 기타증감 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (3) 생산실적 및 가동율 - '1. 생산능력 및 생산실적 등' 동일사유로 기재를 생략합니다. (4) 향후 설비 투자계획 - 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 천원) 품 목 2024년 (제10기) 2023년 (제9기) 2022년 (제8기) 수 출 내 수 소 계 Coater 수 출 내 수 소 계 Slitter 수 출 내 수 소 계 증착 및 검사장비 수 출 내 수 소 계 기 타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 상기 '증착 및 검사 장비'의 매출 내역은 2024년 12월(1개월)
씨아이에스 — 사업보고서 (2024.12)

내역만 반영됨 (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 제품매출 Calender 국 내 직판 수 출 직수출, 대리점 Slitter 국 내 직판 수 출 직수출, 대리점 Coater 국 내 직판 수 출 직수출, 대리점 증착 및검사 장비 국내 직판 수출 직수출 기타 국 내 직판 수 출 직수출, 대리점 (3) 판매전략 [이차전지 전극공정 사업부] 1) 기술경쟁력과 생산능력 당사는 한국, 일본, 중국, 유럽, 북미 등 글로벌 거점에 대규모 양산라인을 구축 중인 글로벌 이차전지 셀 제조업체를 주요 고객으로 두고 있습니다. 과거 고객사의 연구소 및 초기 양산라인에 전극공정 장비를 공급하고, 고객의 시험생산 과정에서 소재 및 공정 조건의 반복적 변경과 개선 프로젝트에 참여하여 현장 대응 업무를 수행했습니다.이를 통해 습득한 고객의 양산 공정기술을 제품 사양 개선에 응용하여 고객 맞춤형 표준사양을 정립하고, 양산성과 품질 향상을 위한 고도화된 표준화 장비를 개발했습니다. 그 결과 고객사로부터 전극공정 기술경쟁력을 인정받아 글로벌 생산기지의 대규모 양산라인에 필요한 전극공정 장비를 수주할 수 있는 기술력과 생산능력을 확보하고 있습니다. cis_주요 전극제조 장비.jpg 주요 전극제조 장비 2) 해외수주 주요 고객사의 글로벌 생산거점 대규모 양산라인 수주가 지속되고 있어 당사는 이차전지 셀업체와의 협력을 통하여 습득한 기술경쟁력을 바탕으로 향후에도 해외수주가지속 성장할 것으로 전망합니다. 또한 해외수주 관련 CE, UL등의 품질인증 및 환경인증 진행으로 장비의 신뢰도 및 기술경쟁력 확보를 강화하고 있습니다. 아시아 및 유럽지역 영업강화 전략으로 해외 네트워크보유업체와의 협력 관계를 구축하여 대응하고 있습니다. [증착 및 검사 장비 사업부] 당사의 주요 제품들은 고객의 요청에 따라 제작되는 맞춤형 제품으로 고객과의 원활한 관계유지가 상당히 중요하기 때문에 고객사 생산공정에서 발생하는 문제들을 즉각 대응하고 관련 피드백을 수집하여 다음 장비를 제작할 때 중요자료로 활용하고 있습니다. 당사의 주요 고객사들은 주로 아시아에 집중되어 있으며 다음과 같습니다. - 한국: 삼성전자, 삼성디스플레이, 삼성전기, LG디스플레이, LG 에너지솔루션 나. 수주현황 (단위 : 원) 구 분 당기 신규 수주액 당기 누적 매출액(2024년말) 기말수주잔고액(2024년말) (*1) 2024년 4분기 (*1) 2024년_누적 (*1) Coater 외제조장비 등 국내 국외 계 증착 및검사 장비 국내 국외 계 합 계 국내 국외 계 *1) 당기 신규 수주액 및 기말수주잔고액은 고객사인 Notrhvolt 및 Northvolt 자회사의 파산에 따라 일부 수주계약이 취소되어 반영되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니 다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을
씨아이에스 — 사업보고서 (2024.12)

의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 기타수취채권 및 투자자산에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 파생거래 (1) 전환사채 1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 상환조건 제 10(당) 기말 제 9(전) 기말 제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*) 만기일시상환 전환권조정 전환사채 차감계 (*) 당기말 현재 상기 전환사채는 조기상환청구기일의 도래로 인하여 유동부채로 계상하고 있습니다.2) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 전환비율 전환가액(*1) 주당 8,759원 만기상환금 전환청구기간(*2) 전환시 발행할 주식 무기명식 보통주식 전환가액 조정에관한 사항 가. 회사가 전환사채의 전환 전에 그 당시의 전환사채의 전환가격을 하회하는 발행 가격으로 유상증자 또는 주식 관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행 가격으로 조정한다.나. 무상증자 또는 주식배당, 합병 또는 주식의 포괄적 교환, 주식의 소각,분할 또는 병합, 합병 등의 경우에는 전환가격을 조정한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소 또는 주식의 분할 및 병합 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정한다.라. 조정 후 전환가격이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우 조정 후 전환가액은 액면가격으로 한다.마. 위 각호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가액 또는 각 호에 의해 산출된 전환가액 중 가장 낮은 금액으로 전환가액을 정한다.바. 위 각호와 별도로, 시가하락에 의한 전환가격의 조정을 위하여, 본 사채 발행일로부터 매3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 전일을 기산일로 하여 "회사" 가 발행한 보통주식의 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가격을 하회하는 경우 조정 후 전환가격은 그 하회하는 금액으로 한다. 단 본호에 의한 전환가격 조정은 "본 전환사채" 의 발행 당시 전환가격(전환가격 조정일 전에 위 각호에 따라 전환가격을조정한 경우 조정 후 전환가격)의 70%에 해당하는 금액을 한도로 한다. 상환방법 만기일시상환 조기상환청구권(*3) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 납입일 익일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구 가능 매도청구권(*4) 가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 13,500,000,000원 (Call Option 30%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행일 현재 미정바.