chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
경동인베스트 — 사업보고서 (2024.12)

달성하였습니다. □ 건설 사업부문(대상회사 : (주)경동건설)은 신규 수주가 감소함에 따라 매출액이 전년대비 16.2% 감소한 470억원이며 그로 인한 영업이익도 전년대비 51.7% 감소한10억입니다. 2. 재무상태 (단위: 백만원,%) 구 분 2024년(제48기) 2023년(제47기) 증감액 증감률 자산총계 유동자산 (현금성자산) (단기금융상품) (매출채권) (재고자산) 비유동자산 (관계기업투자) (유형자산) 부채총계 유동부채 (매입채무) (미지급금) (유동성장기부채) 비유동부채 자본총계 (자본금) (이익잉여금) 자기자본비율 1.6%p 부채비율 -2.6%p □ 연결실체의 2024년말 자산은 전년대비 94억(1.5%) 증가한 6,163억원입니다.자산의 주요 증가 원인으로는 지분법이익으로 인한 관계기업투자 장부가액 증가 82억원 등 입니다.□ 연결실체의 2024년말 부채는 전년대비 75억(5.3%) 감소한 1,338억원입니다.부채의 주요 감소 원인으로는 차입금 상환으로 인한 장,단기 차입금 감소 100억원 등 입니다.□ 연결실체의 자본총계는 전년대비 169억(3.6%) 증가한 4,825억원입니다.자본의 주요 증가 원인으로는 2023년 당기순이익 220억원(지배주주 소유주지분 기준 당기순이익 217억원) 등 입니다.□ 재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 1.6%p 증가한 78.3%, 부채비율이 전년 대비 2.6%p 감소한 27.7%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 3. 신규사업 연결실체의 광업 및 자원개발 사업부문 (대상회사 : (주)경동)은 2024년 태백 지역에서 총 6공(3,590m) 규모의 추가 탐광시추 작업을 완료하였으며, 한국광해광업공단에시추 코어의 품위 검수를 의뢰하였습니다. 공시시점 기준으로, 의뢰된 시추샘플에 대한 품위분석이 진행 중이며, 2025년 4월 이후 분석 결과가 통보될 것으로 예상됩니다. 2025년에는 파일럿 플랜트(Pilot Plant)를 구축하여 4월부터 선광테스트를 진행할 예정이며, 태백 지역에 추가로 1공(1,200m) 규모의 탐광 시추도 계획하고 있습니다. 선광 테스트는 채굴된 원석에서 티타늄 함유량이 높은 광석을 효과적으로 선별할 수 있는 최적의 선광 방법을 결정하는 과정으로 자력, 비중, 부유선별 등 다양한 선광 기법을 적용하여 테스트를 수행할 계획입니다. ※ 상세 내용은 당사가 2025년 3월 10일 금융감독원 전자공시시스템 (https:// dart.fss.or.kr/)에 공시한 '풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)'을 참고하시기 바랍니다. 4. 중단사업 당사는 핵심사업으로 역량을 집중하기 위해 2024년 중 에너지사업부 자산 일체에 대해 매각을 완료하였습니다.또한 회사의 종속기업인 (주)경동을 통해 지배하고 있는 (주)그린바이오매스에 대한 청산을 완료하였으며, PT.Kyungdong Energy and Resources와 PT. KYUNG DONG MINING의 사업정리를 이사회에서 승인하여 영업을 중단하였습니다.중단영업으로 인한 재무제표의 영향은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석」을 참조 바랍니다. 5. 경영합리화 조치 【해당사항 없음】 6. 환율변동 영향 연결회사는 매출액의 대부분을 국내의 영업활동을 통해 확보하고 있으나, 일부 사업부문은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD 및 PKR 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 해외지점운영과 외화도급계약 체결 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 USD PKR RP AUD 외화금융부채 USD PKR RP AUD 자기자본에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 또는 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 외화금융부채
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순효과 ※ 환율변동에 대한 상세 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다. 7. 자산 손상 인식 당사는 기업회계기준에 따라 금융상품(지분상품)에 대해서는 공정가치로 측정하고있으며, 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해서는 매년 손상(감액) 징후가 있는지검토하고 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 회계 처리를 하고있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치(단, 신기술 산업 등 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다.동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며,회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 없습니다. ※ 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '2. 타법인출자 현황'(별도 기준)을 참조하시기 바랍니다. 8. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황전기대비 현금성자산은 21억원 감소하였으나 단기금융상품은 108억원 증가함으로써 전체적인 현금성자산 및 단기금융상품은 87억원 증가하였습니다. (단위: 백만원) 과목 2024년(제48기) 2023년(제47기) 증감 현금 및 현금성자산 단기금융상품 계 2) 자금조달 및 지출(장기차입금 및 유동성장기부채)연결실체의 기말 현재 단기차입금 총액은 104억원(전년말 113억원)으로 전년 말 대비 9억원 감소하였으며 전액 일반 차입금으로 구성되어 있습니다.건설공제조합 금리를 제외한 일반 은행의 차입 금리는 3.31~5.26%(2024년말 기준)수준입니다. (단기차입금의 내역) (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 기업운전일반자금대출 하나은행 운영자금 산업은행 3.31~4.09 운영자금 건설공제조합 운영자금 산업은행 운영자금 농협은행 운영자금 하나은행 합계 상기 차입금과 관련하여 연결회사 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 종속기업의 주요 경영진으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석32 참조). 연결실체의 기말 현재 장기차입금 총액은 116억원(전년말 226억원)으로 정책자금 및일반자금차입금으로 구성되어 있습니다. 정책자금의 금리는 1.41~1.86% 수준으로 구성되어 있어 금융부담은 적은 편입니다. 일반자금은 운전자금대출로 금리는 1.41 ~ 4.82%(2024년말 기준) 수준입니다. (장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역) (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 운영자금대출 농협은행 시설자금대출 경남시설자금 경남은행 ESCO차입금 국민은행 운영자금차입금 하나은행 환경정책자금 국민은행 환경정책자금 국민은행 환경정책자금 우리은행 운영자금대출 전문건설공제조합 합계 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성장기부채) 차감 후 잔액 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석32 참조). (차입금의 차입 및 상환)2024년 연결실체의 단기 및 장기차입금의 차입으로 인하여 136억 증가하였으며 단기차입금 및 유동성장기부채의 상환으로 244억 감소하였습니다. (차입금의 상환계획) 상환연도 금액(천원) 비고 2025년 유동성장기부채 (주요 지출 현황 및 계획)당사 현금은 영업활동을 통하여 33억원 증가, 단기금융상품의 취득금액 증가 등투자활동으로 174억원 감소, 장.단기차입금의 상환금액 감소 등 재무활동으로 86억원이 증가하여 2024년 기말의 현금은 전년대비 21억원 감소한 141억원 입니다. (단위: 백만원) 과목 2024년(제48기) 2023년(제47기) 증감 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로
경동인베스트 — 사업보고서 (2024.12)

인한 현금흐름 기타 기말의 현금 ※ 공시제출시점 현재 추가 또는 신규지출에 대하여 결정된 사항은 없습니다. 9. 부외거래 당기말 현재 연결실체가 공사계약 보증 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 담보설정금액 내역 당기말 전기말 전문건설공제조합 정기예금 및 출자금 등 공사계약 및 하자보수 보증 담보 건설공제조합 정기예금 및 출자금 등 공사계약보증 담보 전기공사공제조합 정기예금 및 출자금 등 공사계약보증 담보 설비건설공제조합 정기예금 및 출자금 등 이행보증 등 관련담보 소방산업공제조합 정기예금 및 출자금 등 이행보증 등 관련담보 NH농협은행 토지,건물,지상권 차입금 관련 담보 한국광물자원공사 토지,건물,광업권 차입금 관련 담보 현대자동차(주) 등 건물 임대보증금 관련 담보 경남은행 기계장치 차입금 관련 담보 흥국생명 등 지분증권 팔용터널㈜ 농협은행 지분증권 경기동서순환도로㈜ 우리은행 건물,구축물 차입금 관련담보 기타 건설공제조합출자금 이행보증 등 관련담보 계 ※ 당사의 부외거래의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채와 약정사항'을 참조 하시기 바랍니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ※ 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항【해당사항 없음】3) 법규상의 규제에 관한 사항【해당사항 없음】4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항※ 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 대한 상세 내용은 'Ⅱ.
제이에스티나 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 보증금의 감소 장기금융상품의 감소 유형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 장기금융상품의 증가 보증금의 증가 관계기업투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득
휴림에이텍 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1993년 8월 설립된 현대자동차 및 기아자동차의 1차 협력사로 자동차 내ㆍ외장재를 개발, 생산하고 있는 전문 기업으로 국내 생산 완성차 제조업체에 납품하는 국내 4대 제조사 중 하나로 입지를 다지고 있습니다.당사는 국내 자동차 부품산업의 기술 개발과 품질 향상, 원가절감, 선진 자동차 부품 및 소재의 수입 대체와 수출 증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있으며, 끊임없는 연구개발을 통해 신소재와 신기술을 개발해온 당사는 고급화된 원단을 개발하여 감성품질 향상을 이루어내고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 자동차 내외장재 사업 (1) 주요 생산품당사의 자동차 내외장재 사업 부문의 주요 생산품은 아래와 같습니다. 2-2 주요생산품.jpg 주요생산품 (2) 제품설명 구분 품목 용도 형상 내장재 카페트 승용차 실내 바닥 공간 내장재로 차량의 내부 인테리어디자인 뿐만 아니라 실내외에서 발생하는 소음 차단 및 흡수하는 기능성 부품 카페트.jpg 카페트 트렁크 트림 차량의 트렁크 실내 인테리어 디자인 부품이며, 고급화 원단 적용으로 감성 품질을 향상 트렁크트림.jpg 트렁크트림 외장재 휠가드 자동차 WHEEL판넬을 감싸는 외장 부품으로 차량 운행 시 외부요인으로 발생되는 판넬 파손 및 우천 시 빗물의 차량 유입과 운행 소음을 차단하는 기능을 하는 부품. FRONT WHEEL GUARD와 REAR WHEEL GUARD로 구성 휠가드.jpg 휠가드 언더커버 차량 하부에 장착되어 외부 충격으로부터 차체를 보호하고 차량 운행 시 소음을 차단하는 기능을 하는 부품 언더커버.jpg 언더커버 (3) 전체 매출액에서 각 제품이 차지하는 비율 (단위: 백만원) 구분 제32기 제31기 제30기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 카페트 트렁크 트림 휠가드 언더커버 대쉬 기타 합계 3. 원재료 및 생산설비 1) 자동차 내외장재 사업 (1) 원재료에 관한 사항 (단위: 백만원) 부 문 매입유형 품 목 구체적용도 제32기 매입액 비중 주요 매입처 자동차내장CARPET 외 원재료 원단류(원재료) 자동차 차체와합체되는 바닥CARPET의 원단 한민내장, 효성, 성도, 원풍물산 원재료 펠트류(부재료) 두남에스에이, 서우산업 원재료 트림류(상품) 세보산업, 이브이쉬 外 총 계 가. 원재료 매입액 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 제32기 제31기 제30기 자동차내장CARPET 외 원단류(원재료) 자동차 차체와합체되는 바닥CARPET의 원단 펠트류(부재료) 트림류(상품) 나. 원재료 가격변동 추이 (단위: 백만원) 품 목 제32기 제31기 제30기 원단류(원재료) 펠트류(부재료) 트림류(상품) 2) 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산공정에 관한 사항당사가 생산하는 주요 제품인 자동차 내장재 카페트 부품은 아래 단계의 공정을 거쳐생산합니다. 자재입고 제품성형 제품트리밍(Trimming) 조립 및 검사 자재입고 제품성형 제품트리밍 사진.jpg 제품트리밍 조립및검사 자동차 카페트의 주요 자재인 원단 및 흡음재 등 원부자재입고 자동화 공정을 통한 차종별 제작된 금형을 통해 카페트 성형제품을 가공 자동화 로봇을 통한 성형된 제품을 차종에 맞게 절단 가공 최종 SUB 자재 조립및 자동화 검사기를 통한 품질 검사 나. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득가액 누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 사업양수도 누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 금형 건설중인자산 합계 다. 물적재산의 소재지1. 밀양 본사주소 : 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21 물적재산의 소재지- 밀양.jpg 밀양 본사 2. 아산공장주소 : 충청남도 아산시 영인면 윤보선로 230 물적재산의 소재지- 아산.jpg 아산공장 라. 생산능력 및 생산실적에 관한 사항 구분 공정 생산설비 구분 생산능력 2024년 비고 (년) 생산실적 가동율 밀양공장 성형 1호기 300톤 성형 100만대/년 59.3만대 2호기 50톤 3호기 150톤 5호기 300톤 6호기 200톤
휴림에이텍 — 사업보고서 (2024.12)

7호기 150톤 8호기 200톤 9호기 200톤 10호기 200톤 11호기 200톤 12호기 300톤 트리밍 1호기 250톤 트리밍 조립/검사 초음파1 야스카와 50K 2대 조립, 품질검사 컷팅 + 조립 초음파2 현대 50K 2대 컷팅 + 조립 수작업1 조립 수작업2 조립 아산공장 성형 1호기 300톤 성형전용 48만대/년 9.8만대 2호기 250톤 3호기 150톤 4호기 100톤 트리밍 5호기 250톤 성형/트리밍 9.6만대 6호기 250톤 Water-Jet 트리밍 전용 조립/검사 1~4라인 조립, 품질검사 6.1만대 4. 매출 및 수주상황 1) 자동차 내외장재 사업 (1) 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 제32기 제31기 제30기 자동차 내장재 제품 자동차 차제와 결합되는바닥재 상품 기타 합 계 나. 제품별 매출 현황 (단위: 백만원) 구분 제32기 제31기 제30기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 카페트 트렁크 트림 휠가드 언더커버 대쉬 기타 합계 다. 판매경로 및 판매방법 등 가) 판매조직- 밀양 1. 판매조직도 - 밀양.jpg 1. 판매조직도 - 밀양 - 아산 2. 판매조직도 - 아산.jpg 2. 판매조직도 - 아산 나) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 제품 내수 현대/기아자동차 직접납품, 상품 내수 현대/기아자동차 직접납품, 다) 판매방법 및 조건 매출유형 품목 판매방법 결제조건 제품 내수 직접판매 15일이내 현금 또는60일이내 전자어음 상품 내수 직접판매 15일이내 현금 또는60일이내 전자어음 라) 판매전략 (가) 자동차 시장 NEEDS 변화에 따른 전략당사는 서열 주문생산방식으로 현대, 기아자동차에 납품하고 있는 1차 납품업체로서완성차 시장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 현재와 미래의 자동차 내장 부품산업의 주요 흐름은 자동차 내·외부의 소음을 줄이고 차량 내부의 미려함과 안락함을 추구하는 동시에 친환경적인 부품을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개발을 통해 흡차음 성능 향상, 친환경 소재 개발 등 감성품질 향상에 전력을 다하고 있습니다.이미 2005년 6월부터 흡차음 성능 향상과 RECYCLE이 가능한 친환경 소재(TPO)를개발하여, 현대자동차 HI(대형 고급 승용차)부터 적용중이며, 현재 전기차 전용 저중량 니트 타입 원단 개발 및 우드 카페트 개발을 완료하여 향후 제네시스 고급 브랜드에 적용 예정입니다. (나) 현대, 기아자동차의 고객 대응카페트 개발은 동종업계 대비 최고의 경험자를 보유하고 있으며, 독자적인 인서트형 러기지 사이드 트림 개발을 통해 GV70, GV80 제네시스 브랜드에 적용하고 있습니다.(다) 해외 완성차 업체와의 공동 개발 진행으로 사업구조 다각화를 진행당사는 일본 닛산 자동차와 한국 르노 자동차 개발 예정 모델인 SUV차종 내장CARPET 공동 개발을 진행하는 등 해외 완성차 업체와의 다각적인 협력관계 구축을 통해사업구조 다각화를 위해 노력하고 있습니다.(라) 주요 매출처에 관한 사항 당사의 주요매출처별 매출액 비중은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 매출처 제32기 제31기 제30기 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 H 사 K 사 G 사 M 사 기타 기타업체 및 부품외 매출 합계 2) 수주상황 당사의 현재 수주현황 및 잔고는 아래와 같습니다. 당사는 매출처(완성차 업체)의 차종별 생산계획을 기반으로 입찰을 통해 제품 공급을 수주하고 기간별 고객사의 주문량에 따라 생산, 납품을 진행합니다. 단 매출처의 생산계획이 해당 연도의 경제상황, 자동차 산업 시장과 고객 수요 변화에 따라 유동적이기 때문에 수주물량의 납품은 유동적이고 납기 또한 변동 가능합니다. 따라서 아래 표의 내용은 매출처의 사업 환경에 따라 변동될 수 있습니다. (단위 : 수량-대, 금액-백만원 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 비고 수량 금액 수량 금액 카페트 트렁크 휠가드 언더커버 합계 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의
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위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기기타채권 합 계 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 등으로 구성되어 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 시장위험 ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 현재 당사는 외화자산 및 외화부채를 보유하지 않습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 변동금리부 조건의 차입금을 보유하지 않습니다. ③가격위험당사는 공개시장에서 거래되는 지분증권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 이러한 지분증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장가격이 1% 변동할 경우 이러한 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 17,521천원입니다. (4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(*) 리스부채 전환사채 합 계 (*) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 5년 5년 이상
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매입채무및기타채무(*) 리스부채 합 계 (*) 만기가 불확실한 채무의 경우, 채권자의 지급요청이 예상되는 가장 빠른 날이 속하는 구간에 포함하였습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채비율 부채총계 자본총계 부채비율 순차입금비율 현금및현금성자산 순차입금 순차입금비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 계약명 계약체결일 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약기간 자동차 부품 공급거래 기본계약서 현대자동차 자동차 부품 공급 거래에 대한 기본적인 사항을 규정 자동차 부품 공급 기본계약으로 계약만료 3개월 전까지 쌍방 계약 변경계약 해지 의사표시가 없는 한 동일한 조건으로 1년간 자동 연장됨 기아자동차 현대모비스 2) 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요- 연구개발 담당조직1. 밀양 3. 연구개발 담당조직 - 밀양.jpg 3. 연구개발 담당조직 - 밀양 2. 아산 4. 연구개발 담당조직 - 아산.jpg 4. 연구개발 담당조직 - 아산 나. 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제32기 제31기 제30기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 순번 진행년도 연구과제 협력업체 연구결과 및 기대효과 차음 조성물 및 이를 이용한 자동차용 플로우 카페트 제조방법 한화컴파운드, 현대자동차 *연구결과: 특허 등록완료 (등록번호: 10-2304884)*기대효과: 소재분야 수익성 개선 및 가격경쟁력 확보(미래 성장동력) , VOCs 물질 감소로인한 품질문제 개선 음향 메타 물질 연구 개발 현대자동차 *연구결과: 특허출원 (출원번호: 10-2021-0118240)*기대효과: 음향 메타물질 적용, NVH 성능 20%향상, 원가 절감 10% 절감 음향 메타물질 구조 설계에 대한 최적 설계 기준 수립 7. 기타 참고사항 1) 자동차 내외장재 업계의 현황 당사는 경량화 환경친화적인 소재 개발 등 자동차 내장재의 신기술을 개발해 자동차 메이커에 공급 능력을 보유하고 있고, 최고의 품질과 기술로 고객감동의 회사로 거듭날 것이며, 풍요로운 미래를 열어갈 수 있도록 최선을 다하겠습니다. (1) 산업의 특성자동차 산업은 넓은 범위로 파급효과가 큰 사업입니다. 자동차를 조립하기 위해 모듈과 주요 부품은 각각의 조립공정이 필요합니다. 또한 모듈과 주요 부품의 소재는 합금강, 플라스틱, 고무, 섬유, 가죽 등 다양합니다. 기초소재부터 성형, 사출기기, 공장자동화 설비, 해운 등 연관되는 산업이 매우 많습니다. 최근에는 IT 산업까지 자동차산업의 범위에 포함되며 보험, 자동차 금융 등 금융상품과 육지 운송 등 산업도 있어 부가가치 창출 효과가 매우 큰 산업입니다. (2) 산업의 성장성자동차 산업은 핵심인 자동차 제조 부문 외에도 생산, 판매, 정비 등에 있어서 철강, 전기 전자, 고무, 화학, 금융 등의 많은 산업과 연관되어 있는 국가의 기간 산업입니다. 최근 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있으며, 향후에는 세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비 규제에 대한 대응기술이21세기 자동차 업체의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것으로 예상되어 친환경, 지능형 자동차의 비중이 커지면서, 하이브리드 차에 이어 전기차도 점차 시장이 확대되고 있기 때문에 배터리 혹은 모터 같은 친환경차 관련 부품의 수요가 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성자동차는 대표적인 내구재 상품으로 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 경기
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침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 보이고 있습니다. 자동차 수요는 경기 침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간 소득의 일정 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. 2) 시장여건 (1) 시장의 특성 및 경쟁상황국내 자동차 시장은 각종 규제 강화에 따른 기업들의 투자여력 위축, 가계부채 증가와 자동차 내수활성화 정책 축소 등으로 인한 소비 심리 저하로 수요 회복 지연 및 저성장 기조가 지속되고 있습니다. 2023년 세계 자동차 시장은 코로나19 백신 보급 속 소비심리 정상화와 전년도 부진의 기저효과로 회복세를 보일 것이라는 낙관적인 전망과 함께, 한편으로는 백신 효과에 대한 우려감 및 대규모 글로벌 경제 위기가 발생할 수 있다는 부정적 전망도 공존하고 있습니다.2003년 이후 자동차 부품의 모듈화, 시스템화 추세로 완성차 업체에 대비한 부품 업체들의 역할이 상대적으로 증대되고 있고, 이에 부품 업체들의 지속적인 구조조정으로 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다. 따라서 향후 자동차 부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외에서 독자적 경쟁력 확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 당사는 경쟁입찰 방식으로 진행되는 수주경쟁에서 품질과 가격경쟁력 확보를 위해 신차 개발 계획에서부터 기술제안 등 경쟁우위를 위해 적극 참여하고 있습니다.(2) 업체별 매출액 현황ㅇ지난 3사업연도 업체별 매출액 현황은 아래 표와 같습니다. (단위: 억원) 구분 2024년 2023년 2022년 비고 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 현대자동차 르노삼성자동차 현대모비스 기아자동차 기타 합계 3) 당사의 경쟁력 (1) 경쟁요소자동차 산업은 차종의 제품 주기가 6~8년으로 타 산업 대비 길고 경제성만큼 중시되는 안정성, 신뢰성 등으로 인해 높은 진입장벽, 적정 수익성 확보를 위해 필수적인 대량생산체제, 완성차부터 소재까지 긴 밸류체인 등의 특성으로 인해 변화가 점진적으로 이루어져 왔습니다. 하지만 전장화를 통해 이루어지던 편의성이 자율주행으로 발전하고, 각국 정부의 환경규제에 대응해왔던 클린 디젤은 폭스바겐의 디젤 스캔들 이후 하이브리드, 전기차 등 친환경차에 대한 관심으로 빠르게 전이되어 100% 전기차로의 전환이 급격하게 이뤄지고 있습니다. (2) 당사의 경쟁력 당사는 새로운 트렌드와 미래 친환경 소재를 적용한 기술 개발을 통해 성능 및 중량 절감을 동시 고려한 파일 니트 원단, PET 직조 원단을 적용한 카페트를 개발 중이며,자율주행차 실내 공간 활용을 극대화를 위하여 히든레일 기술을 적용한 카페트와 자율주행차 전용 제품을 개발 중입니다. 4) 기타 (1) 조직도 당사의 조직도는 아래와 같습니다. 5. 휴림에이텍 전사 조직도.jpg 휴림에이텍 전사 조직도 (2) 주요생산품 및 매출현황 당사 사업 부문의 주요 생산품 중 내장재로는 카페트, 트렁크 트림이 있으며, 외장재로는 휠가드, 언더커버가 있습니다. 주요 생산품 중 당사의 전체 매출액에서 가장 높은 비중을 차지하는 것은 카페트(전체 매출액의 약 32%)이고, 다음으로는 트렁크 트림(전체 매출액의 약 24%), 휠가드 (전체 매출액의 약 23%), 언더커버(전체 매출액의약 12%) 순입니다.(3) 주요매출처 및 기타 참고사항당사의 주요 매출처는 현대자동차 및 기아자동차의 1차 납품업체이며, 각 주요 매출처간 '자동차 부품 공급 기본계약'을 통해 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 지속적인 연구개발을 통해 흡차음 성능 향상, 친환경 소재 등 개발을 위해 노력하고 있고, 이미 2005년 6월부터 흡차음 성능 향상과 RECYCLE이 가능한 친환경 소재(TPO)를 개발하여, 현대자동차 HI(대형 고급 승용차)에 납품하고 있습니다.당사는 일본 닛산 자동차와 한국 르노 삼성자동차 개발 예정 모델인 SUV차종 내장CARPET를 공동 개발 진행하는 등 사업구조 다각화를 위해 노력하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 휴림에이텍 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 32기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인 이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 1993년 8월 설립이래 자동차 내장 CARPET 및 소재만을 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및 소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있습니다. 최근 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고있으며, 향후에는 세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비 규제에 대한 대응기술이 21세기 자동차업체의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것으로 예상되어 친환경, 지능형 자동차의 비중이 커지면서, 하이브리드 차에 이어 전기차도 점차 시장이 확대되고 있기 때문에 배터리나 모터 같은 친환경차 관련 부품의 수요가 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. 따라서, 자동차 부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외 독자적 경쟁력 확보가 절실히 요구되고 있는 상황이며, 하이브리드, 전기차 시장 확대에 따른 사업 영역의 확대 및 신소재에 대한 개발을 지속해야 할 것으로 진단됩니다. 당사는 이러한 경영환경의 급변에도 불구하고 기술력과 안정적인 매출처 등을 바탕으로 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업계와의 협력관계 추진 등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 - 당사의 재산상태는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구 분 재산상태 증감비율 2022년 2023년 2024년 2023년 2024년 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타자본항목 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와자본총계 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 2024년 말 자산총계는 전기대비 38.97% 증가한 753억원, 부채총계는 154.33% 증가한 273억원 입니다. 당기 중 신규지분투자에 따른 투자주식의 증가로 비유동자산이 전년도 대비 174.52% 증가하였습니다. 또한 제14회차, 제15회차 전환사채를 발행함에 따라 유동부채가 전년도 대비 172.90% 증가하였습니다. - 2024년 말 자본총계는 전년대비 10.35% 증가한 479억으로, 이는 매출액 증가에 따른 영향에 주로 기인합니다. (2) 영업실적 (단위:백만원) 구 분 영업실적 증감비율 2023년 2024년
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업은 2차전지의 각종 성능 및 수명을 검사하는 2차전지 활성화 공정장비인 포메이션 장비와 싸이클러 장비 개발 및 제조 사업, 잔상효과를 이용한 LED 영상매체 (지하철 터널 내 LED 광고시스템 'TAS', 회전식 LED 입체영상기기 'WING TV', 홀로그램 및 3D 형태의 표출기기 'SPIN TV') 개발 및 제조 사업 및 운영 솔루션 지원사업으로 구성되어 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 2차전지 활성화 공정장비 사업부문1) 싸이클러(Cycler) 장비란?2차 전지 검사 장비는 LG엔솔, 삼성SDI, SK온 등 배터리를 제조하는 제조사의 전극공정, 조립공정, 활성화 공정 중에 마지막 단계인 활성화 공정에 사용되는 장비로써 배터리가 제조된 이후에 양품, 불량 판정 및 기본적인 성능을 검사하는 포메이션(Formation) 장비와 Battery 제조사들이 개발 및 품질 검증 과정에서 설계된 조건대로 성능을 나타내는지 등 실 사용 환경에서 정밀하게 기능을 Test 할 수 있는 싸이클러(Cycler) 장비로 나눌 수 있습니다. 2차전지 제조 공정.jpg 2차전지 제조 공정 당사는 활성화 공정에서 사용되는 포메이션 장비와 개발 및 품질 부문에서 사용되는 싸이클러 장비를 개발, 제조하고 있습니다. 특히 기술적 난이도가 높은 싸이클러 장비에서 셀 싸이클러, 모듈 싸이클러 및 팩 싸이클러를 개발, 제조하고 있으며, 23년 11월에 LG에너지솔루션에 싸이클러 공급업체로 정식 등록이 되면서 연구개발 장비뿐만 아니라 양산장비에 대한 영업 수주가 늘어날 것으로 기대하고 있으며, SK온 등 기타 국내외 많은 업체로부터 영업 수주를 받고 있는 상황으로 당사의 제품 성능 및 기술력을 평가받고 있습니다. 해외 업체로는 노르웨이 모로우사로부터 발주를 받은 제품을 선적하여 현지 셋업을 진행함으로써 해외 설치 사례를 바탕으로 다양한 해외 배터리 제조사 대상 영업을 활발히 진행하고 있으며, 대학 및 기업 연구소 등 배터리 개발에 관련된 다양한 고객을 발굴하고 있습니다. 2) 당사 제품의 차별성 ① 고효율 전력변환 모듈 설계 기술 이차전지 검사장비는 항상 양방향 전력변환 모듈이 있어야 하는데, 당사는 고효율의 전력변환 모듈을 설계하는 특허기술을 보유하고 있습니다. (특허출원 : 비제어 LLC인버터 개발) 충방전 양방향 인버터 모듈의 고효율화 제품을 개발하여 에너지 회생 효율을 90% 향상시켰습니다. ② 충방전 채널의 모듈화 설계 기술 당사는 업계 최초로 충방전 채널의 모듈화 기술을 설계하여 시스템 집적화를 구현, 기존 제품대비 25% 향상된 제품을 출시하고 있습니다. 충방전 내부구조를 업계최초로 모듈화하여 경쟁사(기존방식) 32 채널(CH) 대비 48 채널(CH)까지 구현함으로써 하나의 장비로 더 많은 배터리를 검사할 수 있어 경쟁사 대비 최대 30% 가격경쟁력을 갖고 있습니다.(동일사양, 동일크기 장비 기준) 충방전 채널의 모듈화 설계기술.jpg 충방전 채널의 모듈화 설계기술 고객의 입장에서 96 채널(CH)의 검사를 원할 경우 경쟁사 제품은 3대를 구매해야 하지만 당사 제품을 적용할 경우 2대를 구매하면 되어 비용은 물론, 높은 공간 효율성을 갖추고 있고, 장애 발생시 필요한 모듈만 빼내어 유지보수 하면 되므로 최단기간 내에 유지보수가 가능합니다. 당사의 충방전 채널의 모듈화 기술은 셀, 모듈, 팩 싸이클러는 물론 활성화 장비인 포메이션(Formation) 장비에 동일 모듈화 기술을 손쉽게 적용이 가능하며, 다양한 형태의 배터리 검사장비에 기술적 응용이 가능합니다. 이어 당사 제품은 3단 독립제어 구조의 챔버(Chamber)를 구성하여 각 ROOM별 8 채널(CH) 테스트가 가능하도록 설계하였고, 이를 싸이클러에 연동하여 제어가 가능하도록 했습니다. 각 챔버에는 슬라이딩(Sliding) 구조 설계(특허등록)로 챔버 내 배터리 탈부착이 용이하도록 지그(JIG)를 장착하여 동일 챔버 내 많은 셀(Cell)을 테스트할 수 있도록 효율성을 높였고, 배터리 테스트 작업시간도 크게
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단축시켰습니다. ③ 검사장비 운영 소프트웨어(S/W) 기술 당사의 운영 S/W는 LG엔솔 등 고객사 운영 S/W 사양 및 기능을 구현하고 있으며, 고객요구사항을 지속적으로 업데이트 하고 있습니다. 이처럼 S/W는 배터리 제조사와 밀접하게 접촉해서 개발하지 않으면 완벽한 결과를 도출하기 어렵습니다. ④ 방열효과를 높이기 위한 모듈화 구조 설계기술당사 제품은 PC 및 UPS 일체형 구조로 되어 있어서 모듈화를 구현하기 위해서는 방열 기술이 매우 중요한데 방열효과를 극대화하기 위해 채널별 베이스 판넬을 설치하여 기능별로 블록화하여 서브 보드를 구성하고 채널 모듈간 간섭을 최소화한 구조로 설계하여 방열효과를 극대화하였습니다. 2-2. LED 디스플레이 사업부문TAS(Tunnel Advertising System)는 시각 잔상효과를 활용한 이동체 속도 연동형 제어 기술을 적용한 세계 최초의 지하 터널 내 설치 가능한 LED 디스플레이입니다. TAS는 어두운 터널 특정 구간의 벽면에 일정 간격으로 설치된 수백 개의 LED Bar에서 연속 표출되는 각각의 영상 프레임이 LED Bar를 지나가는 지하철이나 열차와 같은 이동체의 속도에 연동되게 구동함으로써 시각 잔상효과에 의하여 매끄러운 동영상이 구현될 수 있도록 개발한 제품입니다.LED Bar가 설치된 특정 구간을 지날 때 이동체의 창문을 통해 대화면 및 고화질의 동영상을 볼 수 있으며, 내부의 승객들이 광고 영상에 순간적으로 노출이 되게 하여 광고 효과를 극대화한 광고시스템입니다. 위 사업구분 이외에도 TAS, WINGTV 등에서 발생하는 유지보수 매출, 광고대행수수료 등이 파생매출로 발생하고 있습니다. 2-3. 사업별 구분 NO 구 분 구분의 방법 및 취지 주요제품 및상품의 명칭 비 고 2차전지 활성화 공정장비 사업부문 전체 매출액의 10% 이상 또는 주요한 사업 LED 디스플레이 사업부문 전체 매출액의 10% 이상 또는 주요한 사업 WINGTV TAS,DDM 사업부문 포함 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 사업부문에 따른 매출추이 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비율(%) 2차전지 활성화 공정장비 제품 테스트장비 전기자동차용 배터리 테스트 장비 WINGTV 제품 WINGTV LED 광고 제품 광고사업 광고 기업광고외 서비스 기타 유지보수,서비스,상품 유지보수외 서비스 합계 3-2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원, 천달러) 구분 품목 12기 11기 10기 비고 2차전지 활성화 공정장비 테스트장비 WINGTV사업 WINGTV KRW2,274 KRW2,000 KRW2,000 TAS사업 TAS US$275 US$275 US$250 (1) 산출기준 매가기준(매출액/수량) (2) 주요 가격변동원인 상기 계산식에 의해 각 ITEM 별 여러 품목단가에 의한 평균단가 변동 3-3. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 2차전지 활성화 공정장비 원재료 테스트장비 전기자동차용 배터리 테스트 장비 WINGTV 원재료 WINGTV LED광고제품 광고사업 매체비 기업광고외 서비스 기타 원가, 상품외 유지보수외 서비스 합계 (1) 산출기준 원재료 및 상품의 단가는 총평균법에 의해 작성된 수불부상에 있는 주요품목에 대해서 매입합계 금액을 총매입량으로 나누어서 산출 (2) 주요 가격변동원인 환율의 변동 및 각자 다른 단가의 품목 차이 3-4. 생산 설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 시설장치 ] (단위 :천원 ) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 연구소 자가 수원 제조부문 자가 화성 합 계 [자산항목 : 비품 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 연구소 자가 수원 제조부문 자가 화성 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 해 당 사 항 없 음 (3) 진행중인 투자 해 당 사 항 없 음 (4) 향후 투자계획 해 당 사 항 없 음 4. 매출 및 수주상황 4-1.
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매출실적 (단위 : 천원) 사업 부문 매출유형 품 목 제12기 제11기 제10기 2차전지활성화공정장비주1) 제품 테스트장비 수출 내수 합계 WINGTV사업 제품 WINGTV 수출 내수 합계 TAS사업 제품 TAS 수출 내수 합계 광고사업 광고 기업광고 수출 내수 합계 기타 유지보수 및 서비스, 상품 상품외 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 주1) 고객사에 FAT(Factory 료후 SAT(Site Acceptance Test)가 완료되지 않은 5,244백만원은 재고자산으로 분류하고 있고, SAT완료후 상반기내 제품매출로 분류될 예정임. 4-2. 판매경로 및 판매방법 등 (2) 판매방법 및 조건 구 분 2차전지 활성화 공정장비 WINGTV TAS 광고 및 매체 기타 판매방법 주문생산판매 주문생산판매 주문생산판매 도.소매 판매 제품:주문생산판매상품:도.소매 판매 판매조건 내수:현금 외상판매수출:신용장 무신용장 내수:현금 외상판매 수출:신용장 내수:현금 외상판매 수출:신용장 무신용장 내수:현금 외상판매 수출:신용장 내수:현금 외상판매 수출:신용장 무신용장 (3) 판매전략 ① 2차전지 활성화 공정장비 부문2차전지 검사 장비 전문 제조 업체로서 인지도 확보 및 전략적인 고객과의 Partnership 강화를 통한 안정적인 매출 확보에 주력을 하고 있으며 Battery 제조사의 활성화 공정의 양산 검사장비인 Formation 장비까지 제품 영역을 확대해 나가고 있습니다.② TAS 및 WING TV 부문TAS의 경우 해외 주요 지하철 공공기관을 주 고객으로 납품을 수행하고 있으며, WING TV의 경우 상업부문(주로 유통부문)을 대상으로 당사의 영업대행사인 Canada Adtrackmedia ( Digital Undergound Midia Inc. 가 영업을 수행하고 있습니다. ③ 광고 및 매체사업부문- 안정적 판매시장 확보 : 기존 고정거래선과의 유대강화를 통한 안정적 판매시장 확보에 노력을 경주하고 산업별 경기등락에 연동된 판매 상품 다양화로 지속적인 매출 확대를 시현- 매출채권 관리강화 : 부실채권 방지를 위한 거래선 신용도 변화에 정보력 집중④ 기타 : 당사는 향후 전개될 첨단정보화시대에 대비하여 계속적인 신제품 모델개발과 품질안정화로 소비자가 원하는 제품을 적기에 공급하고 기업 이미지를 제고하여 판매의 극대화 추구 (4) 수주에 관한 사항 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 2차전지활성화공정장비 합 계 ※ Wing TV, LED, 광고 등 기타사업에 대한 내용은 수주 현황에 포함 하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
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당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 682,980천원(전기 : 1,000,000천원)입니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 변동금리부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 3) 환위험당사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 당사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. 당사의 기능통화는 원화입니다. 이러한 거래들의 통화는 유로 및 미국 달러 등으로 표시됩니다.① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 통화명 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 매출채권 EUR USD 소계 외화자산 합계 ② 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 통화명 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 EUR CAD USD ③ 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR USD 합계 4) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 합계 (*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권의 손상차손 당기와 전기 중 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 10에 포함되어있습니다.당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는
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분기별로 검토되고 있습니다.당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합계 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 한편, 신용이 손상되었다고 판단되는 고객의 기대신용손실은 회수예상가액을 할인하는 방법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.신용이 손상된 고객의 기대신용손실은 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 신용도를 고려한 할인율을 적용한 현재가치로 산출하였습니다.당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손상대상채권금액 신용손상여부 집합평가 대상 채권 12개월이내 No 개별평가 대상 채권 장기연체채권 Yes 합계 ② 현금및현금성자산당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 한편, 아래 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 차입금에는 이자 상환액이 포함되어 있습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 현금흐름 1년 이하 1년~5년 5년 초과 비파생금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동전환사채 유동리스부채 장기차입부채 비유동리스부채 합계 (*)파생상품은 당사의 계약 특성상 현금의 유출이 없는 바, 포함하지 않았습니다. 전환사채의 계약상 현금흐름은 가장 이른 시기에 조기상환청구를 가정하여 산출하였습니다.② 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 잔존계약만기 현금흐름 1년 이하 1년~5년 5년 초과 비파생금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동리스부채 장기차입부채 비유동전환사채 비유동리스부채 합계 (*)파생상품은 당사의 계약 특성상 현금의 유출이 없는 바, 포함하지 않았습니다. 전환사채의 계약상 현금흐름은 가장 이른 시기에 조기상환청구를 가정하여 산출하였습니다.당사는 당기말과 전기말 현재의 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) (3) 파생상품계약 체결 현황 해당사항 없습니다. 당기말 현재 미결제약정의 내용은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해 당 사 항 없 음 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 ① 연구개발조직의 형태와 명칭- 형태 : 당사의 부설연구소- 명칭 : (주)이노벡스
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기업부설 연구소 ② 연구개발담당 조직도 이노벡스 연구소.jpg 이노벡스 연구소 ③ 운영현황 당사는 2018년부터 기업부설 연구소를 설립하여 디스플레이 및 2차전지 활성화 공정장비 기술에 대한 지속적인 기술개발 및 연구활동을 진행해 오고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제12기 제11기 제10기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 (1) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항이 없습니다. (2) 조직도 이노벡스 연구소_1.jpg 이노벡스 연구소_1
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1962년 창사이래 현재까지 축적된 기술력 및 글로벌기준에 맞는 생산 및 품질관리시스템을 보유하고 있습니다. CGMP 인증은 물론 국제규격인 ISO 22716 인증까지 획득하며, 글로벌시장에 맞는 기업으로의 개선을 완료하였으며, 우수한 품질과 기술력을 보유한 한국의 대표 OEM 및 ODM 화장품제조 전문기업으로서 역량을 확대해 나가고 있습니다. 이러한 기술력 및 영업력을 보다 확대, 강화하여 시장중심의 전문 OEM 및 ODM 기업이 될 것입니다. 2024년에는 국제정세 불안 및 경기침체등의 어려운 시장 환경 속에서 매출 다변화와 거래처 확대 등을 통한 영업개선의 노력을 전개하였고 위기를 극복하고자 노력하였습니다. 2025년에도 매출액 증대 및 수익성 확보를 위한 노력을 더욱 경주하겠습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 화 장 품 제 품 기 초 외 세안,보습 외 산 심 외 기 타 기타매출 부재료 외 부재료 외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 연도 제63기 제62기 제61기 평균판매가격 ※ 당사는 기초 및 색조화장품 등을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 제품구성 및 거래조건이 다양하여 개별품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 화장품 원 재 료 향 료 외 원 료 동양에프티,에이치엔에이파마켐외 부 재 료 초 자 외 용 기 외 펌텍코리아,세진실업외 합 계 나. 주요원재료 등의 가격변동추이 (단위 : kg, 원) 품목 제63기 제62기 제61기 TINOSORB KSP 101 ※ 주요원재료의 산출기준은 당사의 여러 제품에 자주 사용되는 품목을 선정하였습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 음성공장에서 2024년 동안 1일 평균작업시간, 월평균 작업일수를 기준으로 "시간당 생산금액 × 1일 평균 작업시간 × 작업일수 × 년 개월수" 의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다.2024년 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 141,481백만원입니다.(2) 생산실적 및 가동률당사의 2024년 생산실적은 126,520백만원이며, 2024년 평균 가동률은 89.4%입니다. 내역은 아래와 같습니다. - 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제63기 제62기 제61기 제 조 화 장 품 공 장 - 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 화 장 품 ※ 가동가능시간은 총조업일수에 근무시간을 기준으로 작성하였으며, 실제가동시간은 설비의 실제가동시간(가동 준비시간 제외)을 기준으로 산출한 것입니다. 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 자산항목 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 토 지 자 가 충북 음성군삼성면 건 물 구 축 물 차량운반구 공구와기구 기계장치 충북 음성군삼성면외 비 품 합 계 (2) 설비의 신설 등 - 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비고 화장품 수선외 음성공장외 경영효율성 및생산성증대 외 ※ 상기 투자는 제품 등의 품질향상 등을 위해 매년 경상적으로 소요되는 금액을 기준으로 산정한 것입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제63기 제62기 제61기 화장품 제 품/상 품 화장품 수 출 내 수 합 계 기 타 기 타 부재료외 수 출 내 수 합
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계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로1) 회사 → 거래처(2) 판매방법 및 조건직접방문, 전화상담, 고객내방상담 등의 방식을 통해 확보된 거래처로 매출을 발생시키고 있으며, 거래약정에 의거하여 대금결제방식을 결정하고 있으며, 원칙적으로는 제품생산완료와 동시에 출하하고, 출하시점에서 대금을 회수합니다.(3) 판매전략- 품질제일주의 : CGMP 인증 기업으로서 우수한 품질을 최우선으로 하여 고객만족 을 실현- 신뢰경영 : 원활한 상호 의사소통을 기반으로 상호 신뢰하고 존중하여 성공에 이르 는 win-win 전략- 고객맞춤형전략 : 하나의 처방을 여러 고객에 제공하지 않고, 충분한 협의를 통해 개별 고객에 맞는 처방 제공- 기밀준수 : 거래처 정보 및 처방, 제품 정보 등 기밀 사항에 대해 일체의 외부노출 을 금지하여 거래 기업의 영업권 보호 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 단기기타채권 단기금융자산 파생상품자산 장기기타채권 합 계 당기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권의 손상차손 i) 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 별도로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의
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노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 해 외 합 계 기대신용손실 평가당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 매출채권 만기미도래 부 120일 이내 부 120일 이상 여 신용손상채권 여 소 계 받을어음 합 계 ii) 현금및현금성자산 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.ⅰ) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 비파생금융부채 매입채무 단기기타채무 단기차입부채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 비파생금융부채 매입채무 단기기타채무 단기차입부채 유동성장기부채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 환위험당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD USD EUR CNY 자산: 현금및현금성자산 매출채권 합 계 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기말환율 평균환율 당 기 전 기 당 기 전 기 USD EUR(*) CNY(*) (*) 당기에는 보유하지 않아 제외하였습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 단기차입부채 유동성장기차입부채 합 계 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자부 금융삼품 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사가 보유하고 있는 잼컴패니(주) 우선주에는 아래와 같은 권리가 부여되어 있습니다.- 전환권 구분 내용 전환기간 최초 발행일 이후부터 10년 경과시까지
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(미행사시 보통주식으로 자동전환) 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 - 상환권 구분 내용 상환조건 우선주식의 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도내에서 상환 상환금액 우선주식의 인수단가와 동금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를적용하여 산출한 이자금액의 합계액 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구개발담당조직도.jpg (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제63기 제62기 제61기 비고 연구개발비용계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준입니다. 다. 연구개발 실적 - 내부연구기관 연 구 과 제 연 구 결 과 제 품 자외선차단 단일 기능성 화장품 개발 유무기 혼합 자외선차단 성분을 함유한 단일 기능성 화장품 템테이션에이지리턴트윈케익21라이트베이지템테이션에이지리턴트윈케익23내추럴베이지톤핏선젤리듀글로시밤04라즈베리젤리톤핏선젤리듀글로시밤03애프리콧젤리톤핏선젤리듀글로시밤01피치젤리톤핏선젤리듀글로시밤02타로젤리 자외선차단 주름개선 관련 이중 기능성 화장품 개발 유무기 혼합 자외선차단 성분 주름개선성분인 아데노신 성분을 함유한 이중 기능성 화장품 효움순발효비비크림 미백, 주름개선 이중 기능성 화장품 개발 미백성분인 나이아신아마이드 성분 주름개선성분인 아데노신 성분을 함유한 이중 기능성 화장품 더샘트루머쉬룸엘엑스카밍이펙트크림더샘어반에코골든베리씨아이크림더샘트루머쉬룸엘엑스글로우밀크오일템테이션에이지리턴크림템테이션에이지리턴에센스템테이션에이지리턴에멀젼템테이션에이지리턴토너템테이션에이지리턴아이크림컨티뉴리파이닝퍼밍오일미스트컨티뉴리파이닝인텐스앰플컨티뉴리파이닝릴리프토너 자외선차단, 미백, 주름개선 관련 삼중 기능성 화장품 개발 유무기 혼합 자외선차단 성분 미백성분인 나이아신아마이드 성분 주름개선성분인 아데노신 성분을함유한 삼중 기능성 화장품 더샘커버퍼펙션컨실러쿠션리뉴1.0클리어베이지더샘커버퍼펙션컨실러쿠션리뉴0.5아이스베이지더샘커버퍼펙션컨실러쿠션리뉴2.0리치베이지더샘커버퍼펙션컨실러쿠션리뉴1.5내추럴베이지더샘커버퍼펙션컨실러쿠션리뉴1.25라이트베이지톤핏선비건듀이커버선쿠션산심명휘커버쿠션2호은은한색산심명휘커버쿠션1호화사한색 탈모기능성 개발 탈모증상완화에 도움을 주는 살리실릭애씨드와 나이아신아마이드를 함유한 기능성 화장품 다올탈모앰플 - 국책과제사업 참여 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 충북경제자유구역청 충북혁신 뉴딜을 위한 향기원료 개발 및 제품 사업화 없음 없음 중소벤처기업부 바이오기술(BT)을 융합한 지역 생물자원의 효능 고도화 및 이를 활용한 두피개선 화장품 개발 없음 있음 보건복지부 국내 자생 꽃 유래 유산균을 활용한 엑소좀 생산 및 피부 장벽 개선 기능성 화장품 개발 없음 있음 - 특허등록 발명의 명칭 특허등록번호 / 등록일 비 고 경피 흡수율이 우수한 플랙스 미셀 구조 조성물 및 이의 제조방법 프라고니아 향취를 재현한 향료 조성물 및 이의 제조방법 고농축 유효성분을 함유하는 식물추출물과 금속산화물을 안정하게 함침하여 피부진정 및 자외선차단 효과를 갖는 실리카 조성물, 그의 제조방법 및 그를 함유한 화장료 조성물 생물 전환된 때죽나무 캘러스 추출물을 포함하는 화장료 조성물 및 이의 제조방법 모발(윤기강화,자외선으로부터 모발보호, 큐티클 강화), 두피개선(보습,진정, 비듬완화) 및 탈모완화 기능을 갖는 화장료 조성물 시트러스 미성숙과의 LED 광원 및 온도컨트롤에 따른 지표 표적 추출 공법 두피 침투율이 개선된 트랜스퍼좀 조성물 및 이를 함유한 두피 및 모발상태 개선용 화장료 조성물 참파카의 향취를 재현한 향료 조성물 7. 기타 참고사항 가. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 - 지적재산권 보유현황* 특허권 보유 현황 : 국내 93건, 해외 9건* 실용신안권 보유현황
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: 국내 6건, 해외 2건* 식품의약품안전처 기능성 화장품 인증 건수 : 약 573여 품목 나. 산업의 특성 일반 소비제품과는 다르게 화장품산업은 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 욕구를 충족시켜주는 특수한 가치성과 이미지산업의 특성 및 트랜드를 주도해 나가는 뷰티산업으로서의 특성을 가지고 있으며, 또한 외형상 시장진입장벽이 낮아 신규업체의 진출이 활발합니다. 그러나 화장품사업의 본질인 품질과 브랜드력을 구축하기 위해서는 상당한 비용과 시간이 필요하기 때문에 시장에 성공적으로 진입하기에는 쉽지 않은 상황입니다. 이와 더불어 최근에는 마케팅 및 영업력을 보유한 화장품유통전문업체와 R 및 제조능력을 갖춘 화장품제조 전문회사로 분리되는 즉, 유통과 제조가 분리되는 현상이 활발히 나타나고 있습니다. 다. 산업의 성장성 화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 이러한 채널의 다양화에 따라 중소화장품 업체의 시장진출이 용이해졌으나 대부분은 자체 생산시설을 갖추고 있지 않아 국내 OEM·ODM 업체에 위탁 생산을 하고 있어 화장품산업에서의 유통채널의 변화와 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다. 또한 국내 ODM 업체들은 세계 최고수준의 제조 기술을 보유하고 있어 중국 로컬 브랜드의 성장 및 주문 증가, 글로벌 색조화장품 시장 성장, 선진국 브랜드사의 주문 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어나갈 것으로 예상되고 있습니다. 라. 경기변동의 특성 화장품산업은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로 내수경기와 민간소비 지출추세에 연동하며 경기순환주기를 보여왔으나 최근 수출 성장에 따라 글로벌 산업으로 성장하고 있습니다. 국내화장품 경기는 구매력이 높은 중장년층 인구의 증가, 여성의경제활동증가와 남성화장품시장의 확대에 힘입어 중장기적으로도 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한 한방/기능성제품 등 제품군의 프리미엄 비중 확대는 화장품소비가 점차 내수경기에 비탄력적인 모습을 띄는데 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 마. 계절성 화장품산업은 하절기에 소비량이 줄고 10월부터 시작하는 동절기에 소비량이 증가하는 계절적요인에 따른 S자형 매출구조를 지니고 있지만 화장품 제조산업에 있어서는 목욕제품, 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품등 하절기 특화품목 및 미백화장품등의 기능성제품 생산으로 인하여 계절적인 요인의 영향을 적게 받습니다. 바. 경쟁상황 화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다. 사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 급진적으로 발전하고 있는 화장품기술에 대한 연구개발과 더불어 판매기업의 니즈에부합하는 다품종소량생산이 가능한 설비구축 등에 대한 전략을 적절히 구사하여 경쟁력을 갖추어야만 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 보입니다. 아. 시장점유율 화장품의 OEM 및 ODM의 시장은 높은 성장률을 보이고 있으며, 한국콜마, 코스맥스 등이 높은 시장점유율을 보이고 있습니다. 자. 관련법령 또는 정부의 규제 등 화장품은 2000년 7월부터 독립적인 화장품법 시행으로 화장품의 정의와 기능성 화장품이 지정됨에 따라 제품에 대한 소비자인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조되었습니다. 특히 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물책임법과 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 '화장품 전성분 표시 의무제'가 시행되었고, 2012년 화장품법 전부개정안이 2013년 본격 시행됨에 따라 제조판매업 등록,
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2024년은 국내 정치, 사회의 불안정과 국제적 분쟁의 장기화로 인해 공급망 교란과 경기 침체, 고환율, 고물가 등 불안정한 기업환경이 지속되었습니다. 당사는 어려운 시장 환경 속에서 2024년 기준 매출은 전년대비 53.2% 증가한 1,675억원, 영업이익 265억원으로 전년대비 194.2% 증가를 이뤘습니다. 재무적인 측면에서도 유동비율 269.2%, 부채비율은 47.2% 수준으로 안정적인 재무구조를 유지하였습니다. 매출 다변화와 신규 거래처 확대 등을 위한 노력 및 원가절감을 위한 방안의 수립과 실행을 통해 사업 체질을 강화하는 동시에 수익성을 제고할 수 있었습니다. 2025년에도 유럽 및 중동에서의 전쟁 장기화, 중국 경제 리스크 지속, 주요국의 긴축적 통화정책 기조 유지 등으로 글로벌 경제성장률은 1%대의 저조한 성장이 예상되고 있으며, 국내에서도 고금리 기조 지속에 따른 경기위축과 건설업 부진 등으로 경기 회복이 다소 부진할 것으로 전망되고 있습니다. 당사는 이러한 어려운 경영환경 속에서도 당사가 가진 높은 생산 기술력을 바탕으로 신시장개척과 더불어 신제형, 신제품 개발을 위한 끊임없는 노력을 통해 성장을 지속하고 수익성을 확보해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제63기(2024년 12월말) 제62기(2023년 12월말) 증감 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 재고자산 기타 [비유동자산] 관계기업투자 유형자산 무형자산 장기기타채권 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 당사 자산은 전년 대비 201억원(22.5%) 증가한 1,093억원 입니다. 주요 사유로는 매출 및 영업이익 증가로 현금및현금성자산 및 매출채권이 159억원,재고자산이 40억원, 사용권자산이 19억원 증가하였고 이연법인세자산이 17억원 감소하였습니다. 부채는 전년 대비 15억원(4.1%) 감소한 351억원 입니다. 금융기관 차입금이 74억 감소하였고, 미지급금 및 미지급법인세 31억원, 퇴직급여충당금, 퇴직연금예치금 및 리스부채가 28억원 증가하였습니다. 자본은 전년대비 216억원(41%) 증가한 742억원 입니다. 당기순이익 231억원의 영향 등으로 이익잉여금이 증가하였으며, 퇴직연금의 보험수리적 손실 15억원이 반영되었습니다. 재무비율 측면에서 유동비율은 %, 부채비율은 수준으로 견조한 재무구조를 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제63기(2024년) 제62기(2023년) 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익 지분법손실 지분법적용투자주식손상차손 법인세비용차감전순이익 당기순이익 당기총포괄이익 주당손익(원) 2024년 기준 당사 매출은 전년대비
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53.2% 증가한 1,675억원을 달성하였습니다. 영업이익은 매출다변화와 더불어 원가율 개선에 따라 전년대비 175억원 증가한 265억원 입니다. 또한 금융수익은 1억원 증가한 12억원이며, 금융비용은 차입금 상환으로 전년대비 2억원 감소한 8억원 입니다. 당기순이익은 전년대비 217.8% 증가한 231억원 입니다. 다. 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 화장품제조부문(*) 당 기 전 기 주요 지리적 시장 : 국내 해외 매출액계 영업손익 (*) 당사는 화장품제조 단일 영업부문을 영위하고 있습니다. 당사는 OEM/ODM 화장품제조를 영위하고 있습니다. 2024년 전체 매출액에서 수출액이 차지하는 비중은 1.7%로 전년대비 47억원 감소한 29억입니다. 내수에 있어서는 매출다변화와 신규고객사 확보에 따라 전년대비 628억원 증가한 1,646억원의 매출을 달성하였습니다. 2025년에도 내수시장과 더불어 해외시장 개척에도 노력을 기울여 한국의 대표 OEM 및 ODM 화장품제조 전문기업으로서 역량을 확대해 나가겠습니다. 라. 신규사업 - 해당사항 없음 마. 중단사업- 해당사항 없음 바. 환율변동의 영향 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD이며 원화기준 당기말 미국달러 환율은 1,470.0원으로, 전기말 환율 1,289.4원 대비 180.6원 상승(+14%) 하였습니다. 당사는 환율변동으로 인한 불확실성을 최소화하기 위해 환율 추세를 모니터링하고 있으며, 환위험이 당사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR CNY USD EUR CNY 자산: 현금및현금성자산 매출채권 합 계 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기말환율 평균환율 당 기 전 기 당 기 전 기 USD EUR(*) CNY(*) (*) 당기에는 보유하지 않아 제외하였습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 당기말 420억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 현금및현금성자산(전기대비 103억원 증가한 420억원) 등 즉시 유동화 할 수 있는 자산을 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 347억원 대비 총 73억원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 증감액 현금및현금성자산 단기금융자산 합 계 ※ 유동성지표 구 분 당기말 전기말 유동비율 부채비율 당사 유동자산은 매출 증가 영향 등으로 채권 및 재고자산이 95억원, 정기예금 증가로 인해 현금및현금성자산 73억원 증가 등 전기대비 168억 증가하였습니다. 유동부채는 금융기관 차입금 상환 등으로 총 44억원 감소하였습니다. 이에 유동비율이 전기대비 높아졌습니다. 부채의 경우 전년대비 15억원 감소하였고 당기순이익 증가로 인한 이익잉여금이 215억원 증가하여 전기대비 부채비율은 다소 낮아졌습니다. 당사의 현금은 영업활동을 통하여 196억원의 유입과, 단기금융자산의 감소 및 유무형자산 취득 등 투자활동으로 6억원의 현금 유출이 발생하였으며, 차입금 상환, 배당금의 지급 등 재무활동을 통해 87억원의 현금이 유출되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제63기(2024년) 제62기(2023년) 증감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 외화표시
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현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 나. 차입금 내역 및 자금조달 당사의 차입금은 전기말 144억원에서 70억원으로 74억원 감소하였습니다.당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 종 류 연이자율(%) 만 기 당기말 전기말 유동: (주)하나은행 단기차입부채 한국산업은행 (주)국민은행 (주)신한은행 (주)신한은행 (주)국민은행 (주)국민은행 유동성장기차입부채 합 계 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 상환 : 단기차입부채 합 계 5. 부외거래 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 차입한도약정 사용금액 미사용금액 소 계 외상매출채권담보대출약정 사용금액 미사용금액 소 계 구매카드발행한도약정 사용금액 미사용금액 소 계 합 계 자세한 내용은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 "5.재무제표 주석 30. 약정사항과 우발사항 "을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당기에 최초로 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정에 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석의 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. 최초 채택·변경된 회계정책 또는 회계추정이 당기 재무상태, 영업실적에 미친 유의적 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3.제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다. 종업원과 관련하여 주요 핵심인력 이동사항은 없으며, 종업원 현황 등 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 1. 임원 및 직원 등의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석"을참조하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 한국화장품제조 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 한국화장품제조(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 제품매출의 기간귀속핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 수익 주석4.(17)에 언급되어 있는 바와 같이 회사는 통제가 고객에게 이전되는 시점에 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.수익은 회사의 주요 성과지표 중 하나이며, 회사 이해관계자들이 주된 관심을 가지고있는 재무지표이므로 목표 또는 기대치를 달성하기 위한 과대계상 유인이 존재합니다.수익인식조건이 충족되기 이전에 수익이 인식될 고유위험이 높고 재무 성과를 달성할 기업의 유인으로 인하여 재무제표의 왜곡표시 위험이 있다고 판단하여 제품매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리가 당기말 현재 회사의 제품매출 기간귀속에 대하여 수행한 주요 감사절차는 다음을 포함합니다.- 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토 - 회사의 수익인식과 관련된 내부통제 평가- 주요 제품매출 거래 유형별 계약서 문서검사 - 보고기간말 전후의 제품매출에 대한 기간귀속 문서검사 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 삼정회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 20일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을
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수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 윤용운입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 한국화장품제조 제 63 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 62 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 한국화장품제조 대표이사 이용준 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 종로구 청계천로 35 (서린동) (전 화) 재무상태표 제 63(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 62(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 한국화장품제조 (단위 : 원) 과 목 주석 제 63(당) 기말 제 62(전) 기말 자 산 Ⅰ.유동자산 1.현금및현금성자산 2.매출채권 3.단기기타채권 4.단기금융자산 5.파생상품자산 6.재고자산 7.기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 1.장기기타채권 2.관계기업투자 3.유형자산 4.무형자산 5.이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 1.매입채무