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감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 4) 법인세 처리의 불확실성회사의 당기법인세부채는 과세당국과 합의해야 할 불확실한 납세지위와 관련된 법인세납부액과 관련된 것입니다. 불확실한 법인세 항목은 당사가가 체결한 약정에 관한 세법 해석과 관련이 있습니다. 이러한 법인세 항목에 대한 불확실성 때문에 향후의 미해결된 세무분쟁의 결론에 따라 최종 결과는 유의적으로 다를 가능성이 있습니다. (19) 주당손익 회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 납입자본회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월1일로 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며,
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조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및기준서간 상이한 용어 개정 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을명확히 함 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 (22) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 16 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 6 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정주석 12 : 공정가치측정금융자산 - 평가기법의 선택 및 가정주석 14 : 무형자산 - 현금창출단위의 회수가능액 추정에 대한 가정주석 21 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정주석 25 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정주석 30 : 이연법인세자산 인식 - 차감할 일시적차이, 결손금, 세액공제의 사용 ③ 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴
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수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.·주석 6 : 공정가치 및 범주별 금융상품 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 외화금액 원화금액 환산손익 외화금액 원화금액 환산손익 외화금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 합 계 외화금융부채: 매입채무 합 계 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 외화금융부채 합 계 ② 가격 위험회사는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용한 분산투자를 하고 있습니다. ③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 차입조건 검토를 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 금융자산: 단기금융상품 장기금융상품 금융자산 소계 회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 합 계 2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과
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거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감 전 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당 기 말 전 기 말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 GROUP 1 GROUP 2 합 계 GROUP 1 - 과거 채무불이행이 없는 고객GROUP 2 - 과거 채무불이행이 있는 고객 3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합계 매입채무및기타채무 장기차입금(*1) 사채(*1) 전환사채(*1) 예수보증금 리스부채(*1) 합 계 (*1) 차입금, 사채, 전환사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 장기차입금(*1) 비지배지분부채(*1) 사채(*1) 전환사채(*1) 신주인수권부사채(*1) 예수보증금 리스부채(*1) 금융보증부채 합 계 (*1) 차입금, 사채, 전환사채, 신주인수권부사채, 비지배지분부채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 차감:현금및현금성자산(B) 순차입금(C) 자본총계(D) 자기자본부채비율(C/D) 5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 영업부문의 구분경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 모두 한시점에 이전되는 재화 및 용역입니다. 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 기타매출 합 계 (3) 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 한국 미국 기타 합계 (4) 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 주요고객1 주요고객2 (5) 보고기간 중 회사의 보고부문에 대한 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와
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같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산은 모두 장부금액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권과기타수취채권 기타유동자산 소계 비유동자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타비유동자산 소계 합계 (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권과기타수취채권 기타유동자산 소계 비유동자산 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타비유동자산 소계 합계 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 리스부채 기타유동부채 소계 비유동부채 비유동기타채무 장기차입금 비유동사채 리스부채 전환사채 소계 합계 (단위 : 원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 사채 전환사채 신주인수권부사채 리스부채 금융보증부채 기타유동부채(예수보증금) 소계 비유동부채 비유동기타채무 장기차입금 비지배지분부채 사채 리스부채 금융보증부채 소계 합계 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 외환차손익 외화환산손익 매출채권처분손실 금융보증수익 이자비용 대손상각비환입 기타의대손상각비 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (단위 : 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 외환차손익 외화환산손익 매출채권처분손익 금융보증수익 채무조정이익 금융자산평가손익 파생상품평가손익 파생상품처분손익 사채상환손익 채무조정손실 이자비용 대손상각비환입 기타의대손상각비 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4) 공정가치 서열체계공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치: 당기손익_공정가치측정금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 예입처 당 기 말 전 기 말 보통예금 국민은행 외 8. 사용제한금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금융기관 사용제한내용 당 기 말 전 기 말 단기금융상품 우리은행 질권 설정 단기금융상품 산업은행 질권 설정 장기금융상품 우리은행 당좌개설보증금 합 계 9. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권
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매출채권(총액) 현재가치할인차금 손실충당금 소 계 미수금 합 계 (2) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 대손상각비설정 환입 제각 합병으로 인한 변동 기말 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권(유동)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 한편, 비유동매출채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 정상3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 순 장부금액 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 정상3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 순 장부금액 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 대여금 당기법인세자산 선급금 선급비용 보증금 금융리스채권 합 계 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 원재료 재공품 미착품 합 계 당기 중 사업결합으로 증가한 재고자산은 66,611백만원 및 평가충당금 8,297백만원 입니다. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 158,464백만원(전기: 188,574백만원) 입니다. 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입 5,440백만원(전기: 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 5,593백만원)입니다. (2) 보고기간종료일 현재 재고자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 차입금 수출입은행 2) 전기 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 차입금 수출입은행 12. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 당기손익_공정가치측정금융자산: 투자전환사채(*) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산: 비상장주식 후순위채권 출자금 소 계 합 계 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산은 종속기업이 발행한 전환사채로 당기 중 모두 전환되었습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 타계정대체(*1) 처분및손상(*2) 사업결합 상각비 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (*1) 건설중인자산의 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다. (*2) 회사는 매년 자산손상검토를 수행하고있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액을 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 당기 회 사가 이와 관련하여 인식한 손익은 없습니다.2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 재평가 타계정대체(*1) 손상차손환입(*2) 상각비 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품
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건설중인자산 합 계 (*1) 건설중인자산의 일부는 무형자산 등으로 대체되었습니다. (*2) 회사가 전기 중 인식한 손상차손환입은 2,033백만원으로 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품에 반영되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 차입금 산업은행 건물 구축물 기계장치 수출입은행 토지, 건물, 기계장치 등 산업은행 신한은행 알파에어로유한회사 하나은행 2) 전기말 (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 차입금 산업은행 건물 구축물 기계장치 수출입은행 (4) 토지 재평가 회사는 전기말을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,016백만원(법인세효과 차감전)은 전기에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 당기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평가후 평가전 토지(사업결합후) 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 지역요인, 개별요인 등 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 홈페이지 고객관계자산 영업권 합 계 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 홈페이지 고객관계자산 영업권 합 계 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득(*1) 상각비 손상차손 사업결합 등 장부금액 개발비 소프트웨어 홈페이지 고객관계자산 합 계 (*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득(*1) 상각비 손상차손환입(*2) 장부금액 개발비 소프트웨어 홈페이지 고객관계자산 합 계 (*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 회사는 매년 자산손상검토를 수행하고있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액을 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 회사가 전기 중 인식한 손상차손환입은 15백만원으로 소프트웨어에 반영되었습니다. (3) 영업권 및 고객관계자산에 대한 손상검사사업결합으로 취득한 영업권 및 고객관계자산은 손상검사를 위하여 E-JETS G2 항공기 사업부문에 배분되었습니다. (단위 : 원) E2사업부문 당 기 전 기 고객관계자산 회사는 영업권에 대하여 매년 1회 및 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 한편, 현금흐름창출단위의 회수가능액 산정에 사용된 가정 및 손상차손(환입)액은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 적용된세후할인율 5년간 연평균매출성장율 영구성장율 당 기 전 기 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타 사업결합으로 인한 변동
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기말금액 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타 기말금액 (2) 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 당 기 전 기 비용 사용권자산(금융리스자산포함) 감가상각비 건물 기계장치 차량운반구 소계 리스부채(금융리스부채포함) 이자비용 소액 및 단기리스료 합계 수익 임차보증금에 대한 이자수익 리스종료에 따른 처분이익 합계 (3) 리스 관련 현금유출회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기중 인식한 총 현금유출금액은 1,137백만원(전기 : 1,417백만원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 16. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 목 소재국가 당 기 말 전 기 말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜에이에스티지(*) 대한민국 ㈜카프에어로 합 계 (*) ㈜에이에스티지는 당기 중 회사와의 사업결합으로 소멸함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 보고기간 중 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 변동내역 취득(*1) 손상 기타증감 기말 장부금액 (*1) 당기 중 회사는 (주)카프에어로에 대한 전환사채보유분 및 단기대여금을 자본전환하였고, 30억원을 추가출자하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 투자내용은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 기업명 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 ㈜카프에어로 2) 전기말 (단위 : 원) 기업명 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 ㈜에이에스티지 ㈜카프에어로 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜카프에어로 2) 전기말 (단위 : 원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이에스티지 ㈜카프에어로 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고있습니다. 정부보조금 관련 상환예정액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 상환예정액(미지급금) 1년 초과 상환예정액(장기미지급금) 합 계 18. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금(*) 장기차입금(*) 비지배지분부채 일반사채 전환사채 신주인수권부사채 합 계 (*) 상기 차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 (주석 8,11,13 참고) (전)대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 기관대출 알파에어로 유한회사 알파에어로 유한회사 알파에어로 유한회사 매출채권 팩토링 현재가치할인차금 합 계 (3-1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 연이자율(%) 만기일 당 기 말 전 기 말 운영자금대출 에이에스티제이차 산업은행 수출입은행 우리은행 국민은행 신용보증기금 한국투자파트너스 알파에어로유한회사 시설자금대출 산업은행 신한은행 하나은행 알파에어로유한회사 무역금융 우리은행 신용보증기금 기관대출 유앤아이대부 알파에어로유한회사 현재가치할인차금 차감계 유동성대체 합 계 (3-2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과
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같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 1년이내 1년~3년 장기차입금 (4) 전기말 비지배지분부채는 당기 중 모두 제거되어 당기말에는 잔액이 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 발행일 상환일 이자율(%) 당 기 말 전 기 말 제10 무보증 사모사채 제12 무보증 사모사채 소 계 차감 : 현재가치할인차금 차 감 계 유동성대체 합계 (6-1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 제9회 전환사채 제10회 전환사채 제12회 전환사채 합계 제6회 전환사채 액면금액 상환할증금 전환권조정 합 계 (6-2) 당기 및 전기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 구 분 제6회 전환사채 제9회 전환사채 제10회 전환사채 제12회 전환사채 합계 기초 발행 현재가치조정 이자비용인식 출자전환 장부금액 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 제6회차 전환사채 기초 발행 현재가치조정 이자비용인식 채무조정 장부금액 (6-3) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내 역 제 9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제 10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제 12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가 발행일자 2024년 03월 12일 2024년 04월 12일 2024년 04월 12일 만기일자 2027년 09월 12일 2027년 10월 12일 2029년 04월 12일 액면이자율 ① 발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 3.0%② 3년이 경과되는 날 이후 만기까지 시장이자율 + 가산금리(단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없음) 만기보장수익률 전환권 행사기간 2025년 03월 13일 ~ 2027년 08월 12일 2025년 04월 13일 ~ 2027년 09월 12일 2027년 09월 13일 ~ 2029년 03월 12일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가액 500원 500원 500원 사채의 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 인수인의 조기상환 청구권 행사기간 2026년 09월 12일 이후 매 3개월마다 50% 한도 2026년 09월 28일 이후 매 3개월마다 50% 한도 해당사항없음 조기상환수익율 발행인의조기 상환권 행사기간 해당사항없음 해당사항없음 2027년 9월 12일 이후 매 3개월마다 조기상환수익율 당기말 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 합 계 액면금액 상환할증금 합 계 (7-2) 보고기간 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 합계 기초 이자비용인식 사채의 상환 장부금액 ) 전기 (단위 : 원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 합 계 기초 이자비용인식 신주인수권행사로 상환 사채 상환 사채상환손실 채무조정손실 장부금액 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 예수금 예수보증금 선수금 합 계 20. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치(*) 확정급여부채에서 발생한 순부채 (*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 549천원이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 관계사 전출입 지급액: - 회사로부터의 지급분 - 제도자산으로부터의 지급분 사업결합으로 인한 증가 기말금액 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 기여금 관계사 전출입 지급액: 사업결합으로 인한 증가 기말금액 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 금 액 구성비 금 액 구성비 정기예금 연금신탁 국민연금전환금 합 계 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 이자비용 (-)사외적립자산의 이자수익 합 계 (6) 당기 및 전기말 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 상기 할인율은 잔여예상근무기간을 고려한 우량회사채의 기간별 시장수익률을 기초로 산정되었습니다. (7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 임금상승률 (8) 확정급여제도에 대해 장래 예상되는 퇴직급여 지급액의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 10.39년 (전기: 8.97년)입니다. (9) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 금 액 금 액 기초금액 증감 사업결합으로 인한 변동 기말금액 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 유상증자 신주인수권 행사 전기말 당기초 유상증자 신주인수권 행사 출자전환 무상감자 당기말 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기타자본항목 전환권대가 신주인수권대가 자기주식 신종자본증권 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 재평가적립금 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손실 합 계 23. 신종자본증권 (1) 회사는 자본확충을 위해 신종자본증권을 발행하였으며, 보고기간종료일 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 합 계 (2) 보고기간 중 신종자본증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 발행 기말잔액 (3) 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 내 역 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 발행시 액면가 자금조달의 목적 채무상환 채무상환 채무상환 발행일자 2024년 03월 12일 2024년 03월 12일 2024년 04월 12일 만기일자 2054년 03월 12일 2054년 03월 12일 2054년 04월 12일 액면이자율 발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 3.0%① 1차 조정 : 3년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리② 2차 조정 : 5년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리③ 2차 조정 이후 : 매 1년이 경과되는 날마다 시장이자율 + 가산금리(단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없다.) 발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 1.5%① 1차 조정 : 3년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리② 2차 조정 : 4년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리③
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2차 조정 이후 : 매 2년이 경과되는 날마다 시장이자율 + 가산금리(단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없다.) 발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 3.0%① 1차 조정 : 3년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리② 2차 조정 : 5년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리③ 2차 조정 이후 : 매 1년이 경과되는 날마다 시장이자율 + 가산금리(단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없다.) 만기보장수익률 전환권 행사기간 2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일 2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일 2027년 09월 13일 ~ 2054년 03월 12일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가액 500원 500원 500원 발행주식수 사채의 상환방법 사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다. 사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다. 사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다. 인수인의조기상환청구권 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 발행인의 상환청구권 발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. 발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. 발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. (*) 회사는 사채의 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다. 24. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 미처분이익잉여금(결손금) 합 계 (2) 결손금처리계산서 전기 결손금처리계산서는 2024년 04월 12일에 확정되었으며, 당기의 결손금처리계산서는 2025년 3월 28일 주주총회에서 처리될 예정입니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 이익잉여금(미처리결손금) 전기이월이익잉여금(결손금) 확정급여제도의 재측정요소 신종자본증권의 이자 무상감자 사업결합으로 인한 증감 당기순이익(손실) 결손금 처리액 차기이월 이익잉여금(미처리결손금) 25. 약정사항 및 우발부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입 한도약정 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 은 행 당 기 말 전 기 말 무역금융 및 일반자금대출 산업은행 에이에스티제이차(산업은행) 국민은행 우리은행 한국수출입은행 신용보증기금 신한은행 하나은행 알파에어로 유한회사 매출채권 팩토링 기관대출 유앤아이대부 알파에어로 유한회사 한국투자파트너스 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증처 보증제공자 제공받은 보증 당 기 말 전 기 말 차입금에 대한 지급보증 우리은행 신용보증기금 이행계약에 대한 지급보증 한국산업단지공단 서울보증보험 IAI Ltd. 서울보증보험 근로복지공단 서울보증보험 서울지방우정청 서울보증보험 경남 사천시 서울보증보험 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 전 대표이사(김희원)로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증처 제공받은 보증 당 기 말 전 기 말 차입금 지급보증 우리은행 한국수출입은행 국민은행 한국캐피탈 유앤아이대부 (4)
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보고기간종료일 현재 회사가 제공하는 보증내역은 없습니다. 26. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 포장비 지급수수료 수출제비용 기타 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 외환차익(금융) 외화환산이익(금융) 파생상품평가이익 파생상품처분이익 금융보증수익 채무조정이익 당기손익 공정가치측정금융자산 평가이익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손(금융) 외화환산손실(금융) 사채상환손실 채무조정손실 파생상품처분손실 기타의대손상각비 합 계 28. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 잡이익 사용권자산처분이익 수입임대료 외환차익(기타) 외화환산이익(기타) 유형자산처분이익 유형자산손상차손환입 무형자산손상차손환입 합 계 기타비용 외환차손(기타) 외화환산손실(기타) 잡손실 매출채권처분손실 유형자산처분손실 종속기업투자주식손상차손 합 계 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 원재료비 급여 퇴직급여 복리후생비 유형자산상각비 무형자산상각비 외주용역비 포장비 수도광열비 지급수수료 기타비용 합 계 상기 금액은 매출원가과 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다. 30. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 산출내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 이연법인세 일시적 차이의 증감 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 법인세효과 세무상 차감되지 않는 비용 세무상 과세되지 않는 수익 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 등 기타(세액공제 등) 당기조정항목 법인세비용(수익) 유효법인세율 (주1) (주1) (주1) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 자본에 직접 부가되거나 차감되는 이연법인세자산(부채)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도의 재측정요소 재평가잉여금 신주인수권대가/전환권대가 합계 (4) 이연법인세자산(부채) 변동내역 1) 당기 (단위: 원) 구분 기초 합병으로 인한 증감 손익계산서 자본 기말 차감할 일시적 차이 가산할 일시적 차이(토지 재평가 제외) 토지 재평가 이연법인세자산(부채) 합계 2) 전기 (단위: 원) 구분 기초 손익계산서 자본 기말 차감할 일시적 차이 가산할 일시적 차이(토지 재평가 제외) 토지 재평가 이연법인세자산(부채) 합계 (*)회사는 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 및 회사의 조세정책 등을 종합적으로 고려하여, 차감할 일시적 차이, 이월결손금, 이월세액공제는 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 이연법인세자산에 대해 이연법인세부채(토지 재평가 제외)의 범위내에서 인식하였습니다. 이에 대한 법인세효과는 향후 회계연도의 경영성과에 따라 반영여부가 변동될 수 있습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이, 이월결손금과 이월세액공제의 금액과 공제 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 차감할 일시적 차이 이월세액공제 이월결손금 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당기 전기
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보통주당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수(*1) 기본주당순이익(손실) (*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 내 역 변동일자 유통주식수 일 수 적 수 당 기 기초 자기주식 불균등감자 출자전환 출자전환 유상증자 BW 행사(기중) 19 ~ 293 소 계 유통일수(01/01~12/31) 가중평균유통보통주식수 전 기 기초 자기주식 불균등감자 BW 행사(기중) 13 ~ 362 유상증자 소 계 유통일수(01/01~12/31) 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당 순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 조정: 이자비용 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 퇴직급여 법인세비용(이익) 대손상각비(환입) 장기종업원급여 재고자산평가손실(환입) 유형자산손상차손(환입) 무형자산손상차손(환입) 유형자산처분손실 매출채권처분손실 판매보증비(환입) 기타의대손상각비 종속기업투자주식손상차손 사채상환손실 채무조정손실 이자수익 외화환산이익 매도가능증권평가이익 유형자산처분이익 파생상품평가이익 사용권자산처분이익 금융보증수익 채무조정이익 소 계 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 장기매출채권의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수보증금의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 순확정급여부채의 증가(감소) 사외적립자산의 증가(감소) 소 계 합 계 (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 보험수리적손실(이익) 건설중인자산의 본계정대체 사채 및 차입금 유동성대체 유상사급거래 채권채무의 상계 사용권자산 및 리스부채의 증가 유형자산 재평가 금융보증부채의 인식 합병으로 인한 자산 및 부채의 승계 합병으로 인한 종속기업투자주식의 제거 차입금의 신종자본증권으로의 대환 차입금의 전환사채로 대환 차입금의 출자전환 FVPL금융자산의 전환권 행사 대여금의 출자전환 (3) 보고기간 중 재무활동으로 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 취 득 상 각 합병 출자전환 기 타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 일반사채(유동) 일반사채(비유동) 비지배지분부채(비유동) 전환사채(유동) 전환사채(비유동) 신주인수권부사채 리스부채 합 계 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 취 득 채무조정 상 각 기 타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 일반사채(유동) 일반사채(비유동) 비지배지분부채(유동) 비지배지분부채(비유동) 전환사채(유동) 신주인수권부사채 리스부채 합 계 33. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 최대주주 알파에어로 유한회사 알파에어로 유한회사 종속회사 ㈜에이에스티지 ㈜카프에어로 ㈜카프에어로 기타특수관계자 유앤아이대부 유한회사 유앤아이대부 유한회사 외 4 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 ㈜에이에스티지(*1) 매출 매입 기타비용 영업외비용 영업외수익 ㈜카프에어로 매출 기타비용 영업외수익 알파에어로 유한회사 영업외비용(*2) 유앤아이대부 유한회사 영업외비용(*2) (*1) ㈜에이에스티지는 당기 중 당사와의 사업결합으로 소멸하였으며, 동 거래내역은 사업결합 전까지 발생한 거래내역입니다.(*2) 차입금 및 전환사채 그리고 자본으로 분류된 신종자본증권의 이자비용(배당)이 포함되어 있으며, 이자비용은 액면이자 및 현재가치할인차금에 대한 유효이자의 합산
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금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 특수관계자 채권,채무 내역 당 기 말 전 기 말 ㈜에이에스티지 기타채권 대여금(대손충당금 차감 전) 선급금 사용권자산 기타채무 리스부채 임차보증금(*) ㈜카프에어로 기타채권 단기대여금 미지급금 알파에어로유한회사 기타채무 차입금(*) 전환사채(*) 신종자본증권 유앤아이대부 유한회사 기타채무 차입금(*) 신종자본증권 (*) 현재가치할인전 명목금액입니다.(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 거래내역 기 초 대 체(*) 증 가 감 소 당 기 말 종속기업 카프에어로 대여 종속기업 에이에스티지 대여 최대주주 알파에어로 유한회사 차입 신종자본증권 출자전환 기타 유앤아이대부유한회사 차입 신종자본증권 (*) 출자전환 및 신종자본증권 대체, 사업결합으로 인한 차입금 변동분이 포함되어 있습니다. (5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 34. 동일지배하의 사업결합 당사는 2024년 5월 27일 이사회 결의에 의거하여 2024년 6월 28일을 합병기일로 하여 종속기업 ㈜에이에스티지를 흡수합병 하였습니다. (1) 피합병회사의 개요 구 분 당 기 회사명 ㈜에이에스티지 주요사업 항공기용 부품 제조업 법인구분 비상장법인 합병회사와의 관계 종속기업 합병기일 2024년 6월 28일 (2) 합병 회계처리해당 합병은 지배ㆍ종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 이전대가(종속기업투자주식 장부금액) (A) 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 재고자산 매출채권및기타수취채권 기타유동자산 투자부동산 유형자산 기타비유동자산 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 기타유동부채 비유동기타채무 장기차입금 순확정급여부채 충당부채 이연법인세부채 인수한 순자산 장부금액 (B) 내부거래 반영 효과 (C) 합병으로 인한 자본 증감 (B-A+C) 35. 경영정상화계획 이행을 위한 약정 회사는 기업개선작업을 효율적이고 적극적으로 추진하여 기업개선계획의 이행을 달성하고 금융채권자협의회의 자산건전성을 제고하기 위해, 전기에 금융채권자협의회와 기업개선계획 이행을 위한 약정서를 체결하였습니다.회사는 현재 기업개선계획을 이행 중에 있으며, 동 약정은 채무조정, 출자전환 및 신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화 계획을 포함하고 있으며, 약정의 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 금융채권자협의회 결의에 따른 채무의 조건변경 전기 중 회사는 아래 표에 기술된 조건으로 만기를 변경하여 금융채권자협의회에 대한 차입금 등을 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 대상채권 금융채권자협의회의 의결권 산정 대상 채권 유예기한 2026년 9월 30일 유예기한 추가연장 및 유예채권 상환방법 유예 기간 종료 전에 금융채권자협의회에서 결정 대출이자 ① 경과이자 : 제1차 협의회 결의일 직전일(2023년 7월 27일)까지 발생한 이자 - 적용 금리 : 당초 약정이율 및 연체이율 적용 - 수취 방법 : 2023년 11월 14일 일시상환② 발생이자 : 제1차 협의회 결의일(2023년 7월 28일)로부터 발생한 이자 - 적용 금리 : 담보채권 연 3.0%, 무담보채권 연 1.5%, 신규자금 연 3.0% (2) 신규 대출 지원 당기말 현재 회사는 기업개선계획 추진의 일환으로 대주주(특수관계자 포함)가 자본확충을 진행하기 위해 사채발행을 실행하였으며, 결의서상 관련 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 채권자 알파에어로 유한회사 대출금액 대출일자 2024년 3월 12일 대출만기 2054년 3월 12일(발행회사 의사표시로 연장가능, 횟수 제한 없음) 이자율 (*) 상기 전환사채의 경우 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다(주석 23참고). 구 분 내 용 채권자 유앤아이대부 유한회사 대출금액 대출일자 2024년 3월 12일 대출만기
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2054년 3월 12일(발행회사 의사표시로 연장가능, 횟수 제한 없음) 이자율 (*) 상기 전환사채의 경우 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다(주석 23참고). 구 분 내 용 채권자 알파에어로 유한회사 대출금액 대출일자 2024년 4월 12일 대출만기 2054년 4월 12일(발행회사 의사표시로 연장가능, 횟수 제한 없음) 이자율 (*) 상기 전환사채의 경우 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다(주석 23참고). 구 분 내 용 채권자 알파에어로 유한회사 대출금액 대출일자 2024년 4월 12일 대출만기 2029년 4월 12일 이자율 (3) 유상증자당기말 현재 회사는 기업개선계획 추진의 일환으로 대주주(특수관계자 포함)가 자본확충을 진행하기 위해 유상증자를 실행하였으며, 결의서상 관련 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 인수자 알파에어로 유한회사 유상증자금액 발행주식수 주당발행가액 500원 (4) 신규 수입신용장(L/C) 개설 지원당기말 현재 회사는 금융채권자협의회의 주채권은행(한국산업은행)으로부터 생산능력 확보를 위한 기계 도입용 신규 수입신용장(L/C) 개설 지원을 받았으며, 결의서상 관련 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취급기관 한국산업은행 취급금액 취급기간 2024년 8월 ~ 2025년 8월 근질권 설정(*) 한국산업은행 외화예금 $4,800,000에 대한 근질권 설정 (*) 상기 수입신용장(L/C) 개설과 관련하여 근질권 설정된 외화예금은 단기금융상품으로 분류하였습니다(주석 8참고). 36. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건 (1) 전환청구권 행사회사는 보고기간 이후 제9회차 전환사채의 전환권 29,000,000주가 전환되었습니다. 청구일자 내 역 청구금액 전환가액 주식수 2025년 3월 13일 제 9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 등당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보 할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익 반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적인 수익창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시 하기 위해 노력할 계획이며 사업환경, 투자, 현금흐름, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다. 당기말 현재 당사는 자사주 매입 또는 소각을 계획하고 있지는 않습니다. 나. 회사 정관의 배당에 관한 사항 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에
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의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이익배당 : 주주총회의 결의 분기배당 : 이사회의 결의 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 정관상 배당기준일 1. 이익배당 : 매결산기말 현재 2. 분기배당 : 3월 , 6월 및 9월의 말일 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 향후 개선방안은 사업현황 등을 고려하여 검토하도록 하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제24기 주주총회 X X 제23기 주주총회 X X 제22기 주주총회 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) *당사는 최근 5년간 배당(분기, 결산)을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 신주인수권행사 보통주 제9회차 BW, 분기 합산 기재 신주인수권행사 보통주 제9회차 BW, 분기 합산 기재 신주인수권행사 보통주 제9회차 BW, 분기 합산 기재 신주인수권행사 보통주 제11회차 BW, 분기 합산 기재 신주인수권행사 보통주 제11회차 BW 신주인수권행사 보통주 제9회차 BW, 분기 합산 기재 신주인수권행사 보통주 제11회차 BW, 분기 합산 기재 신주인수권행사 보통주 제11회차 BW 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정증자(대상자 : 알파에어로 유한회사) 신주인수권행사 보통주 제9회차 BW, 분기 합산 기재 신주인수권행사 보통주 제9회차 BW, 분기 합산 기재 신주인수권행사 보통주 제11회차 BW, 분기 합산 기재 신주인수권행사 보통주 제11회차 BW, 분기 합산 기재 신주인수권행사 보통주 제9회차 BW 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정증자(대상자 : 한국산업은행 외6개 금융기관) 무상감자 보통주 전 최대주주 김희원 전 대표이사 소유주식 368,950 주에 대해서만 불균등 무상 감자를 진행 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정증자(대상자 : 알파에어로 유한회사) 신주인수권행사 보통주 제11회차 BW, 분기 합산 기재 신주인수권행사 보통주 제11회차 BW, 분기 합산 기재 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정증자(대상자 : 알파에어로, 한국산업은행 외 5개 금융기관) 신주인수권행사 보통주 제11회차 BW, 분기 합산 기재 신주인수권행사 보통주 제11회차 BW, 분기 합산 기재 * 제11회차 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권 행사가액이 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 전환사채 발행에 의한 조정으로 인하여 576원에서 500원(2024.04.12)으로 조정되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일
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권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식보통주 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식보통주 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식보통주 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식보통주 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식보통주 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식보통주 합 계 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 -해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜아스트 회사채 사모 한국신용평가㈜ : B+NICE신용평가㈜ : BB 상환완료 KB증권 주식회사 ㈜아스트 회사채 공모 한국기업평가㈜ : BBNICE신용평가㈜ : BB- 상환완료 KB증권 주식회사 ㈜아스트 회사채 사모 한국기업평가㈜ : BB- 일부 출자전환 코리아에셋투자증권 ㈜아스트 회사채 공모 한국기업평가㈜ : BB-NICE신용평가㈜ : BB- 상환완료 유진투자증권 ㈜아스트 회사채 사모 한국기업평가㈜ : BB- 일부출자전환 KB증권 주식회사 합 계 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 제9회 운영자금 : 411채무상환 : 29,589 운영자금 : 411채무상환 : 29,589 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 제11회 채무상환 : 39,289기타자금 : 711 채무상환 : 39,289기타자금 : 711 1) 미사용자금의 운용내역-해당사항없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 제8회 운영자금 운영자금 사모사채 제10회 운영자금 운영자금 사모사채 제12회 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 채무상환자금외 채무상환자금외 전환사채 제6회 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 채무상환자금 채무상계 전환사채 제7회 채무상환자금 채무상계 전환사채 제8회 채무상환자금 채무상계 전환사채 제9회 채무상환자금 채무상환 유상증자(제3자배정) 시설 및 운영자금 시설 및 운영자금 시설자금은 건물건설, 차량운반구 및 공구 구매 등에 약 150억원 사용됨.운영자금은 원재료 구매, 판매관리 등에 약
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350억원 사용됨. 전환사채 제10회 채무상환자금 채무상환 채무원리금 상환에 약 329억원 사용됨. 전환사채 제11회 채무상환자금 채무상환 전환사채 제12회 채무상환자금 채무상환 유상증자(제3자배정) 채무상환자금 채무상계 미사용자금의 운용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 수시입출금 MMT 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(1) 중요한 자산양수도 결정당사는 2019년 03월 25일 이사회 결의를 통하여 자산양수도의 건과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다.(ㄱ) 자산양수도 상대방 구 분 내 용 회사명 설립연도 1917년 대표이사 소재지 자본금 비공개 인원수 5,900명 사업내용 항공기 구조물 제조 (ㄴ) 자산양수도 내용 구 분 내 용 양수대상 EMBRAER E-JETS G2 Program 계약상 지위와 권리 및 관련 자산 양수목적 Embraer社와의 직접 수주계약에 따른 수익성 증대항공기 제작 Tier1 업체로의 안정적인 도약 및 성장 양수금액 외부평가 기관 이촌회계법인 계약체결일 2019년 03월 25일 (ㄷ) 진행경과 및 일정 일 자 내 용 비 고 외부평가기관계약체결 외부평가기간 외부평가제출일자 자산양수도 이사회결의 계약 체결 E2 동체의 독점적 지위와 권리관련 계약 체결 자산양수도 이사회결의 자금집행 일정 및 금액 변경에 따른 이사회 전액 현금지급 자산양수 완료 잔액 전액 지불후 자산양수 완료 * 잔액 지급일인 2019.09.28은 금융기관의 휴일로 2019.09.30에 지급완료 되었습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(1) 타법인 주식 및 출자증권 처분결정당사는 2020년 12월 07일 이사회 결의를 통하여 타법인 주식 처분과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜오르비텍 주요사업 방사선안전관리 및 기술검사 발행주식수 처분주식수 처분금액 처분후 소유주식수 처분목적 재무제표 개선 및 유동성 확보 처분예정일자 2021년 02월 05일 계약상대방 ㈜엔포인트인베스트먼트, ㈜성진홀딩스 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황(연결)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제24기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 장기매출채권 보증금 장기대여금 합 계 제23기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 장기매출채권 보증금 합 계 제22기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 장기매출채권 보증금 합 계 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험료를 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합 계 전체 매출채권 일반 특수관계자 계 연결제거 일반 특수관계자 계 잔액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황1) 재고자산 현황(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 비고 제품 재공품 원재료 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.39회 2.17회 2.23회 2) 재고자산 현황(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 비고 제품 재공품 원재료 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)
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[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.37회 4.56회 4.74회 3) 재고자산 담보제공 내역(1) 당기 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 장기차입금 수출입은행 (2) 전기 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 차입금 수출입은행 4) 재고자산의 실사 (1) 실사 일자 : 2025년 01월 2일(2) 실사 장소 : 본사(원자재 창고, 완제품 창고 및 공정상의 재고) (3) 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 한울회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. 5) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 재공품 원 재 료 미착품 합 계 6) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가 기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치: 기타포괄손익_공정가치측정금융자산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항주식회사 아스트와 그 종속회사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.주식회사 아스트와 그 종속회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요주식회사 아스트는 코로나19의 전세계적 대유행에 따른 항공여객 수요의 급감으로 인한 전방산업 부진에 따라 정상적인 영업이 불가하여 매출이 감소하였지만, 미연방항공청(FAA)의 B737맥스 운항재개 및 코로나19 백신보급으로 인하여 하늘길이 다시 열리며 2022년에는 코로나19 이전의 매출을 달성하였습니다.주식회사 에이에스티지는 2016년 01월 08일에 설립되었으며, 항공기부품 제조하는 업체로 당기말 현재 ㈜아스트가 98.94%의 지분을 소유하고 있습니다.주요 사업 및 제품으로는 Main Deck Cargo Door(MDCD), Crew Entry Door S/S(CEDSS) 등 승객용 항공기를 화물용 비행기로 개조하는 사업, 차세대 미 고등 훈련기(T-7A) 날개 및 꼬리동체의 부품 납품, 항공기 뼈대가 되는 골격재 납품, E-Jet Ⅱ 후방동체 납품, 항공기의 고도 및 방향을 조정하는 꼬리날개가 되는 핵심 동체 납품, 대형 Skin Panel 조립 생산 등을 하고 있습니다. 가. 경영성과 및 재무상태 (연결기준) (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제24기 제23기 제22기 2024년 말 2023년 말 2022년 말
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IV. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 자 본 총 계 종속,관계,공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) 원 * 상기 요약재무정보(별도)는 K-IFRS에 따라 작성되었으며, 값은 반올림 값으로 합산금액이 다를 수 있습니다. 나. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 제품 Bulkhead 수 출 내 수 소 계 Section48 수 출 내 수 소 계 U/L Deck 수 출 내 수 소 계 Stringer 수 출 내 수 소 계 Fuselage 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 내부제거 수 출 내 수 합 계 총합계 수 출 내 수 합 계 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 기타매출 합 계 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 한국 미국 기타 합 계 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 주요고객1 주요고객2 다. 경영지표 (단위 : 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 차감:현금및현금성자산(B) 순차입금(C) 자본총계(D) 자기자본부채비율(C/D) 라. 신규사업-해당사항 없음마. 조직개편-해당사항 없음바. 환율변동 영향당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 외화유입이 외화유출보다 많아 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다3. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 석재산업은 원석을 채취하는 채석업과 그 원석을 건축용, 공예품 및 일상 생활용품 등 기타용도에 맞게 제품으로 만드는 석재가공업, 가공된 석재를 판매하는 석재판매업, 건축석 자재를 수입/수출하는 석재 무역업, 그리고 석판재 등을 건축시공하는 석공사업으로 구분할 수 있습니다. 그 중 채석업은 원자재 생산업으로서 1차산업인 넓은 의미의 광업에 속하고 석재가공업은 2차산업인 제조업으로 분류되며, 건축석 판매 및 수출입업은 3차산업인 유통업 및 무역업으로 분류됩니다. 또한 석공사업은 건축공사 발주자에 대한 용역 제공 측면에서 건설업의 일종으로 분류될 수 있습니다. 이와 같이 다원적인 체계를 이루고 있는 석재산업은 산업의 소재인 석재가 인공제조물이 아닌 자연채취물이라는 점에서, 각 지역 고유의 자연자원의 교류라는 측면의 필연적인 지역간 국가간 무역이 발생할 수 밖에 없고, 또한 석재 특유의 운반의 불용이성으로 인해 물류체계와의 관련성이 타산업에 비해 월등히 높아 결국 무역 및 물류업과도 밀접한 관계를 가지는 다원적 종합 산업이라는 특징을 가지고 있습니다. 국내 석재업체 중에는 당사와 같이 종합적인 산업형태를 모두 소화할 수 있는 곳도 있으나 대부분의 경우, 특정지역내에서 영세한 규모로서 위의 형태 중 일부만을 국지적으로 영위해 나가는 업체가 전국 각지에 산재한 실정입니다. 따라서 석재산업의 전체적인 시장의 규모나 생산능력의 규모를 구체적인 수치로써 종합해 내기는 대단히 어려운 실정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 * 2024년 기말 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상품등 매출액(비율) 석공사업 현장 시공 석재마감공사 건축물 석재마감 석재시공 석재제조/유통업 원석 및 상품판매 건축내외장재 건축용자재 화강석,대리석 등 임대매출 국내 하치장 임대 임대매출 하치장 및 전시장임대 하치장 및 전시장임대 계 3. 원재료 및 생산설비 당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여, 경기 이천 소재 물류센터, 경기 포천 소재 석산과, 경기 이천 / 대구 / 부산 / 서울 강남에 영업지점을 보유 및 임차하고 있으며 당사 소유자산에 대한 증감내역은 아래와 같습니다.* 2024년 기말 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 이천공장포천석산 등기 이천부발신원 포천영중거사 소계 영업소 등기 영업소 소계 합계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 이천공장포천석산 등기 이천부발신원 포천영중거사 소계 영업소 등기 영업소 소계 합계 [자산항목 : 구축물] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 이천공장포천석산 등기 이천부발신원 포천영중거사 소계 영업소 등기 영업소 소계 합계 [자산항목 : 기계장치] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 이천공장포천석산 등기 이천부발신원 포천영중거사 소계 영업소 등기 영업소 소계 합계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 이천공장포천석산 등기 이천부발신원 포천영중거사 소계 영업소 등기 영업소 소계 합계 [자산항목 : 비품] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 이천공장포천석산 등기 이천부발신원 포천영중거사 소계 영업소 등기 영업소 소계 합계 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제54기연간 제53기연간 제52기연간 제조 및 유통 상품 및제품 건축석 제조유통 수 출 내 수 합 계 석공사 공사 공사 내 수 임대업 임대 임대 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매경로 및 판매 방법1) 판매조직당사의 주업종인 건축석 등에 대한 판매는
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본사의 통할아래서 다음과 같이 전국 각지점 등을 통하여 행해지고 있습니다.1. 서울영업지점 (경기 이천 소재)2. 북부영업지점 (경기 이천 소재)3. 중부영업지점 (경기 이천 소재)4. 경기영업지점 (서울 강동 소재)5. 대전영업지점 (경기 이천 소재)6. 대구영업지점 (대구 소재)7. 부산영업지점 (울산 울주 소재)8. 동부영업지점 (경기 이천 소재)9. 전략영업지점 (경기 이천 소재)10. 갤러리영업팀 (서울 강남 소재)11. 특판영업팀 (서울 강남 소재)12. 시공영업팀 (서울 강남 소재)13. 브랜드마케팅팀(서울 강남 소재)2) 판매경로 등① 판매경로 가. 건축석 : 국내 13개 영업지점 등을 통한 내수시장 직판매가 이루어 지고 있음. 나. 석공사 : 건축석 공사 수주를 통한 건축석 시공이 이루어지고 있음.② 위 판매경로 별 재화의 매출액비중- 건축석 판매 등과 석공사 시공의 비율이 대략 5 : 5 을 형성하고 있음.(2024년 기말 현재)③ 판매전략- 신석종 개발을 통한 고부가가치 창출- 경쟁력이 우수한 외부 가공업체 영입을 통한 비교 경쟁력 우위 선점- 전국 영업지점의 판매망 확충과 원자재 유통망 정비를 통한 지역별 현장 석재시장 공략(3) 수주상황 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 전체 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 진행률 미청구공사(초과청구공사) 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 용평리조트 10차콘도 신축공사 2024년 1월 2024년 12월 5. 위험관리 및 파생거래 (본 보고서에 기재된 '재무제표의 주석4.위험관리'의 내용입니다 ) 4.재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 이자율변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2024년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1%포인트 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 132백만원(전기: 백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.또한, 2024년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 2백만원(전기: 2백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. (3) 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,EUR,천원) 구 분 통화 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 매출채권 USD 현금및현금성자산 USD 현금및현금성자산 EUR 금융부채 외상매입금 USD 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시
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회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 하락시 EUR 상승시 하락시 4.1.2 신용위험(1) 위험관리 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 사전에 설정된 절차에 따라 집행됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(주석 7 참조, 단 현금 및 지분증권 제외) 및 보증금액(주석 35 참조)과 같습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역의 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대 신용손실을 추정하였습니다. 기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총 장부금액 - 매출채권과 계약자산 손실충당금 합 계 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 및 계약자산 손실충당금 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 보고기간말 금액 당기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 9개월 이내 연체 9개월 이후 합 계 매출채권 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 공사미수금 및 계약자산 기대 손실률 총 장부금액-공사미수금 총 장부금액-계약자산 손실충당금 회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 공사미수금 및 계약자산의 경우 신용등급이 우수한 건설사와의 계약이 이루어지므로 그 신용위험은 제한적입니다.매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산회사는 상각후원가 측정 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠수 있는 정보를 이용하여 기대신용손실을 추정하고 있으며, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익 및 보증금 등이 포함됩니다. 기초와 기말의 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 대손충당금 미수금순액 단기대여금 대손충당금 단기대여금순액 미수수익 미수수익대손충당금 미수수익순액 유동성장기보증금 소 계 보증금 대손충당금 보증금순액 합 계 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 손실충당금 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 보고기간말 금액 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분
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정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 9개월 이내 연체 9개월 이후 합 계 미수금 기대 손실률 총 장부금액 - 미수금 손실충당금 단기대여금 기대 손실률 총 장부금액 - 단기대여금 손실충당금 보증금 기대 손실률 총 장부금액 - 보증금 손실충당금 미수수익 기대 손실률 총 장부금액 - 미수수익 손실충당금 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 매출채권 및 계약자산 대손상각비(환입) 상각후원가 기타금융자산 기타 금융자산 대손상각비 합 계 4.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 재무부서가 수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 후 매입채무 차입금 기타유동금융부채 리스부채 기타비유동금융부채 합 계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 후 매입채무 차입금 기타유동금융부채 리스부채 기타비유동금융부채 합 계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며 이자를 포함한 금액입니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 * 파생거래는 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 * 이천물류센터 판재재단 및 가공라인 임대차 계약(1) 석재가공외주계약(워터젯 및 정밀가공 등)① 계약 당사자 임대인 : (주)일신석재 임차인 : (주)티에스마블 ② 계약의 목적 및 내용 - 저비용 고품질 생산품 확보를 위해 외주업체 임대 - 석재 판재에 대한 재단 및 기타 공정을 통해 생산된 완제품을 당사에 납품(2) 석재가공외주계약(일반재단 등) ① 계약 당사자 임대인 : ㈜ 일신석재 임차인 : ㈜ 정일석재 ② 계약의 목적 및 내용 - 저비용 고품질 생산품 확보를 위해 외주업체 임대 - 석재 판재에 대한 재단 및 기타 공정을 통해 생산된 완제품을 당사에 납품 7. 기타 참고사항 (1) 법률, 규정 등에 관한 규제사항 국내의 원석생산은 주로 산림내에서 이루어지고 있으므로 채석허가를 득하기 위해서는 산지관리법 및 동법 시행령이 정한 규정을 준수해야 하며, 석공사 시공 관련해서는 건설산업기본법 및 동법 시행령,시행규칙의 규제를 받고 있습니다.(2) 환경관련 규제사항 원석채취를 위해서는 최소한의 산림훼손, 발파작업 등으로 자연생태계에 직/간접적으로 영향을 줄수 있습니다. 산림훼손과 관련하여서는 채석완료 후의 산림복구를 위해 적지복구비를 시청 산림과에 예치를 하고 있으며, 발파 등에 따른 소음, 분진은 신공법 도입(와이어쏘) 후 현저이 감소하였으며, 지역주민들과 원만한 관계를 유지하고 있습니다.