chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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시설장치 기계공구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(별도 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 투자대상 자산 투자효과 예상투자액 기투자액 향후투자액 비 고 항만하역 창고 증축 및 구축물 물류거점 및 영업기반 확보 선박 물류거점 및 영업기반 확보 지게차 및 장비 구입 물류거점 및 영업기반 확보 하역기구 추가도입 물류거점 및 영업기반 확보 소계 기타 전산개발 및 네트워크 설비 구입 물류거점 및 영업기반 확보 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제60기 제59기 제58기 항만하역 용역 하역,창고,보관 내수 화물자동차운송 용역 육상운송 내수 선박운송 용역 해상운송 내수 상품매출 용역,상품 원사 판매 내수 기타 용역,상품 정비,임대,유류 내수 합 계 내수 2) 판매경로 및 판매방법 등 ▶ 주요판매경로 (주)동방_판매경로.jpg (주)동방_판매경로 ▶ 주요 판매방법 및 조건 - 판매방법: 전국 주요 항만에 지점을 개설하여 컨테이너화물과 각종 벌크화물에 대한 DOOR TO DOOR의 일괄운송체제를 구축하고 있어 하역, 보관 및 운송이 1개사에 의해 이어지는 최근의 복합일괄운송 추세에 대처하고 있으며, 각 지사별로 고정 거래처 중심의 사업을 운용하여 비교적 안정적인 판매 기반을 확보하고 있습니다.- 판매조건: 현금 및 어음으로 결제되는 것이 일반적인 관행입니다. 3) 주요 판매전략부두운영회사제(TOC) 및 컨테이너터미널 운영권을 통해 전국 항만에 부두시설을 확보하고 있으며, 항만배후 부지를 지속적으로 확보함으로써 부두운영의 효율성을 극대화 시킴은 물론, 생산성을 향상시켜 고객에게 보다 저렴한 가격과 완벽한 사후관리등 양질의 서비스를 제공하고 있으며, 부두시설의 현대화를 통해 정확성과 신속성을 지속적으로 개선하면서 고객 우선, 고객 감동의 경영에 중점을 두는 영업전략이 회사의 근간을 이룹니다.4) 주요 매출처당사는 국내외 다수의 업체와 계약을 체결하고 있으며 수주에 대한 사항은 '나. 수주상황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 수주상황수주상황에 대해 계약 당사자의 동의를 구하지 않았고 당사의 매출 및 영업활동과 밀접한 관계가 있어 기재를 생략하며 거래 종료되지 않은 수주상황에 대해 다른 방법으로 공시하거나 공개한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 발주처 수주일자 수행(예정)기간 추정 계약금액 호주 Dampier지역 중량 기자재해상운송 계약 체결 2024년 2월 ~ 2025년 2월 376억원 선체블록 통합운송(육송, 해송, 기타 부대작업 등) 에이치디현대중공업 주식회사(HD Hyundai Heavy Industries Co., Ltd) 2024년 5월 ~2026년 4월 720억원 쿠팡 간선 운송 위탁 계약 쿠팡로지스틱스서비스 유한회사(Coupang Logistics Service Co. Ltd.),쿠팡풀필먼트서비스 유한회사(Coupang Fulfillment Services Ltd.) 2024년 5월 ~2025년 5월 694억원 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리1. 별도재무제표 기준 회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및
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상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. (1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 회사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부차입금 (2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사가 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. (외화단위: USD, 단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성 외화자산 USD 화폐성 외화부채 USD 합 계 당기 및 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 당기 및 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 금융자산 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 기타비유동채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을
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예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 사채 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 금융리스부채 임대보증금 파생상품부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 사채 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 금융리스부채 임대보증금 파생상품부채 합 계 3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 4) 파생상품거래 현황 당기말 및 전기말 현재 통화스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원) 구 분 파생상품 계약처 계약일 만기일 매입금액 매도금액 파생상품 자산(부채) 파생상품 평가이익(손실) 당기말 통화이자율스왑 신한은행 전기말 통화이자율스왑 신한은행 2. 연결재무제표 기준 연결회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다. (1) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자부차입금 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자부차입금 (2)
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환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. (단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성 외화자산 USD 화폐성 외화부채 USD 합 계 USD 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사가 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 금융자산 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 기타비유동채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 사채 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 리스부채 임대보증금 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 이상 합 계 차입금 사채 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 리스부채 임대보증금 파생상품부채 합 계 3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을
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유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 4) 파생상품거래 현황 당기말 및 전기말 현재 통화스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 계상된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원) 구 분 파생상품 계약처 계약일 만기일 매입금액 매도금액 파생상품 자산(부채) 파생상품 평가이익(손실) 당기말 통화이자율스왑 신한은행 전기말 통화이자율스왑 신한은행 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 당사의 주된 사업인 물류산업은 경제성장률, 수출입물동량, 내수시장 등에 영향을 받으며, 특히 당사는 주요 관련산업인 철강산업, 조선산업, 유통산업의 업황에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. 거시적인 동향을 보면 중국시장의 급속한 성장에 따라 중국을 중심으로 원-아시아(one-Asia)권 물류시장이 급성장하고 있으며, Global 시장 경제 체계 가속화에 따라 기존 기능별경쟁체제에서 탈피하여 물류사업주체간 전략적 제휴, 합병 등을 통해 Global 대규모 물류네트워크를 구축하고, 이를 통하여 전방위로 경쟁하는 체제로 변모하고 있습니다. 또한, 최근 세계적으로 물류가 국가경쟁력 강화의 주요 개선대상으로 부각되면서 물류 효율화를 위한 정부 및 기업체들의 투자 확대가 세계적인 기류로 형성되어 지속적인 항만 투자가 진행되었고, 세계 항만 산업은 국제경제 및 물류시스템 변화에 따라 서비스의 종류나 형태가 크게 변화하여 세계 주요 항만도 지역경제 거점으로서 단순한 하역공간이 아닌 보관, 환적, 유통전시, 판매, 가공, 제조, 업무, 컨벤션, 금융 등의 서비스가 동시에 이루어지는 종합물류서비스 공간으로서의 역할을 담당하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 과거 경제발전의 2차적 수단으로 여겨지던 물류산업은 비용절감의 가장 중요한 원천중의 하나로 인식되어지면서 기업에 있어서도 인력 및 장비 등의 많은 투자가 이루어지고 있고 그 위상도 상당한 위치에 도달했으며, 각종 신사업의 등장과 성장에 필수적인 산업으로 인정되면서 산업의 요구가 다양한 형태로 늘어나는 등 성장 가능성이 매우 높습니다. 특히, 기업의 구조조정 및 비용절감의 요구가 최근 물류환경의 변화, 발전과 발맞춰 3자물류 및 종합물류로의 발전을 가속화 하고 있습니다. 이는 국내외의 물류 환경의 변화 즉, 산업 및 기업의 구조 변화에 따른 물류서비스 수요의 변화, 유통산업의 발전과 유통구조의 변화에 따른 물류경로의 변화, 물류시장의 대외개방에 따른 물류전문기업의 진출 가시화, 세계물류 시장에서의 물류네트워크간 경쟁, 물류서비스 공급구조의 변화 및 물류서비스의 저가격, 고품질화에 대한 요구의 확대 등에 따른 효율적 대처를 위한 방안으로 자산형 제3자 물류가 제시되고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 4) 회사의 경쟁우위 요소당사는 최근 주요 항만과 배후부지 및 내륙 거점에 지속적으로 인프라 시설을 확보하고 최신 하역설비와 특수장비ㆍ선박 도입을 통해 차별화된 물류서비스를 제공할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. 또한 초중량물 선박의 지속적 선단확대를 통해 해상운송사업 경쟁력을 더욱 강화하였습니다. 더불어 2017년 7월 15일 보세운송, 보세구역운영인, 하역업자 총 3개 직군에서 AEO 인증을 취득해 업계 최초로 3개 직군에서 AEO 인증을 동시에
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취득하는 쾌거를 이루었고, 2018년 7월 15일 화물운송주선업자 AEO 인증까지 취득하며 명실상부한 물류전문 기업임을 입증하였습니다.(자세한 인증 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.)당사는 이러한 차별화된 경쟁력을 바탕으로 고객사 물류환경에 적합한 맞춤영업과 제안영업을 더욱 강화하여 기존의 고객과 전략적 파트너십을 확고히 하고 이와 더불어 국내 뿐만 아니라 해외 우수한 고객을 지속적으로 확보해 나갈 것입니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 고환율, 고금리, 고물가 등 불안정한 경제 상황과 홍해 사태 등 지정학적 리스크로 물류산업 이 위축됨에도 불구하고 신규 사업영역 확장과 중량물 운송 등 핵심사업에서의 물량 증대로 매출액 871,650백만원, 영업이익 39,039백만원을 달성하였습 니다. 장기화된 경영환경 어려움을 극복해 나가기 위해 다양한 상황에 대한 전망과 이에 대응할 전략을 사전에 수립하여 어떠한 경영환경 변화에도 선제적 대응을 통한 견실한 성장과 수익을 달성할 수 있도록 준비해 나가겠습니다. 더불어 위기를 기회로 전환시키기 위해 핵심사업의 경쟁력 강화 작업을 게을리하지 않으며 미래 성장동력을 확보하기 위한 신규사업 발굴 노력도 지속적으로 추진 중에 있습니다. 2) 시장점유율 (단위 : 백만원) 구 분 2020년 2021년 2022년 전체물류시장 당 사 점유율 전체물류시장 당 사 점유율 전체물류시장 당 사 점유율 항만하역(수상화물취급업) 육상운송(일반자동차운송) 해상운송(내/외항운송화물업) 기타(창고 및 운송관련 서비스) 합 계 ※ 통계청(운수업통계조사 결과) 참조 / 통계청의 2023년, 2024년도 확정자료 미발표로 해당연도 자료는 생략하였습니다. 다. 사업부문별 현황 1) 항만하역 사업부문 당사는 고객과 온라인으로 연계한 최첨단 항만물류정보 시스템을 통해 언제 어디서나 고객의 요구에 부응하고 각종 하역 장비의 현대화 및 대형화를 통하여 생산성 증가를 도모하며 전국 주요 거점에 항만 인프라를 확보하기 위해 지속적으로 투자하여 고객사의 물류비 절감과 당사의 이익 창출을 적극 시현하고 있습니다. 최근 인천, 목포 등 전국 주요항만에 인프라를 확충해 기존 보유 부두 및 배후부지, 물류센터 등 연계사업을 확대하여 당사 화물 처리능력을 증대시켰습니다. 더불어 울산컨테이너터미널(UNCT) 및 평택컨테이너터미널 운영을 통하여 터미널 사업에서의안정적인 항만 인프라 및 수익성을 확보할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 당사는 카페리선을 활용한 대중국 수출입화물의 하역 및 운송 서비스를 수행하고 있습니다. 페리 하역/운송 사업부문에서 축적된 기술과 노하우로 페리 하역/운송 전문업체의 입지를 구축하고 있습니다. 동방의 페리 하역/운송 사업은 항만 내 전용부지 및 창고를 활용한 화물의 집화, 보관 등 고객의 니즈를 충족시킬 서비스를 제공함은 물론 카페리의 특성을 살린 당일 하역, 당일 통관의 일괄 물류시스템을 구축하고 있습니다. 이처럼 당사는 지속적인 투자와 서비스 품질 개선 노력을 통하여 전문적인 항만 서비스 제공을 위한 기반을 마련해 왔습니다. 전문 운송지식과 노하우를 가진 당사는 그동안 쌓아온 전문지식을 바탕으로 화물의 집화, 통관, 선적, 운송, 보관, 입출고 등을 총괄적으로 수행하며 국제간의 교역화물을 생산 공장부터 수입자의 창고까지 원활하게 접속시키는 일괄물류 서비스를 제공하고 있습니다. 동방은 앞으로도 서비스 품질 개선작업을 지속적으로 펼쳐 고객이 요구하는 신속하고 경제적인 최고의 항만 서비스를 제공하기 위해 노력하겠습니다. 2) 화물자동차운송 사업부문 동방은 전국적인 운송서비스를 제공하기 위하여 보유하고 있는 전국 주요 항만 거점과 그와 연계되어 있는 물류센터 및 CY와 DEPOT 등 내륙 운송 기지를 최신트랙터와 특수 윙바디 차량 등 최첨단 운송장비로 연결하고 있습니다. 또한, 컨테이너, 벌크, 철강, 유통 물류 등 다양한 화물을 운송할 수 있는 장비와 차량을 갖추고 있으며 이를 적재적소에 활용할 수
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있는 전문적인 운송 노하우를 오랜 시간 축적해왔습니다. 최근 유통물류서비스 부분에서의 경쟁력을 더하기 위하여 지속적인 대형 물류센터 확보 추진을 통한 제2의 도약을 준비하고 있습니다. 또한 당사의 우수한 영업력과 사업수행 능력을 바탕으로 쿠팡 밀크런 운송 및 간선 운송 사업 진출 등 급속도로 성장하고 있는 온라인 물류시장으로의 사업영역 확대가 활발히 이루어지고 있습니다. 더불어 하역, 운송 및 보관 노하우를 바탕으로 고객사에 일괄 물류서비스를 제공해 물류서비스 혁신을 이루며 고객의 물류비 절감을 실현시켜 화주와 물류업체의 공동성장에 기여할 것입니다. 더불어 고난도의 기술과 전문성을 인정받아 육상운송장비의 해외진출에 성공하였고 중량물 운송서비스의 개선을 위해 신기술 및 장비도입에 투자확대와 운송프로세스 연구 ·개발을 추진하여 중량물운송에서 설치까지 전 과정 일괄운송서비스를 제공하는 세계적인 중량물 운송사로 도약하고 있습니다. 당사는 고객과 상호간 창조성의 공유 및 시너지 효과 창출 등 전략적 파트너십 형성으로 상호협력을 통한 경쟁우위를 달성하고, 새로운 운송기술 도입 및 최상의 운송품질 서비스와 빠르게 변화하는 고객사 물류환경에 적합한 맞춤영업 강화를 통해 상호 WIN-WIN 할 수 있는 사업환경을 만들어 나가겠습니다. 3) 해상운송사업부문 당사는 다양한 해상화물을 운송하는 최신 선박을 통해 전국 주요 항만 간에 신속, 정확, 안전하게 운송하는 국내 최고의 해상운송서비스를 제공한다는 자부심으로 동북아시대의 경쟁력을 이끌어 나가고 있습니다. 1992년 POSCO 철제품 해송서비스를 시작, POSCO 내·외항해송운송을 주축사업으로 하여 중장기적인 발전을 위해 POSCO 위주의 내항 해송사업 외에도 화주 다변화를 통해 내항해송사업을 확대하고, 외항벌크사업 등 신규 성장사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 또한 중량물 해상운송 분야에서 HD현대중공업 및 한화오션 등 유수 회사의 생산제품, 선박블록, 조선기자재 등 중량물 해송 서비스를 제공하고 있으며, 최근 해외 우수한 거래처를 적극 개발하여 다양한 지역의 해양 및 육상 석유화학 플랜트, 담수화설비 등의 환경설비 플랜트, 항만크레인 등 다양한 중량물을 운송하는 성과를 달성하였습니다. 특히 중량물 해상운송 전문성을 인정받아 카자흐스탄 유전확장공사 중량 기자재 해상운송 계약을 체결, 2020년 해당 프로젝트를 성공적으로 마무리 하였습니다. 향후에도 대형화주의 지속적인 개발 등을 통해 고정적인 해송물량을 확보하여 안정적인 성장을 거듭해 나갈 것입니다. 동방은 한차원 앞선 해상운송 서비스와 이를 통한 고객만족 극대화를 위해 최선의 노력을 다하며, 고객을 우선으로 생각하는 끊임없는 노력으로 21세기 해상운송을 선도하는 주역으로 확실한 자리매김을 할 것입니다. 4) 기타영업부문 기타사업부문은 CY/CFS, 임대사업 등이 있습니다. 당사의 CY사업은 ON-DOCK TERMINAL 확대 및 OFF-DOCK CY의 효율적 운용으로 선진물류 네트워크 확대와 최첨단 물류장비 추가 설치로 더욱 신속하고 안전한 서비스를 제공할 것입니다.5) 섬유 유통 및 전산 부문원사 및 원단을 유통판매로 상품 매출을 창출하는 섬유 유통 부문과 항만하역운영시스템 등 전산 시스템 개발 및 유지보수서비스를 제공하는 전산부문을 영위하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 부산신항 동방웅동물류센터1. 면적규모 : 11,126평(36,781.81㎡),2. 시설 : A동 3,644평(12,047.51㎡), B동 2,385평(7,883.87㎡)3. 취급화물 : 잡화4. 인수시기 : 2023.2월5. 개장시기 : 2023.4월6. 전망 : 인프라 추가 확보를 통한 서비스 품질 제고, 부산지역 상생효과 기대, 물류허브 핵심 성장, 글로벌 물류 대응 가능
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ◈ 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 보고서에서 미래에 발행될 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인 등을 포함하고 있습니다. 예측 정보는 보고서 작성시점의 시황을 바탕으로 당사의 경영계획을 고려한 자체 판단으로 작성되었기 때문에 외부 환경변화와 계획 변경 등에 따라 달라질 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려 드립니다.Ⅰ. 개요 당사는 불안정한 경제 상황과 글로벌 경기침체로 물류산업이 위축됨에도 불구하고 핵심사업을 주축으 로 한 적극적인 영업활동과 신규 인프라 확보로 사업 규모를 확대하였으며 신규사업 진출로 사업 영역을 확장하여 매출 신장과 수익성 개선을 이뤄 전년대비 약 103,855백만원이 증가한 매출액 871,650백만원과 전년대비 3,849백만원 증가한 영업이익 39,039백만원을 달성하였습니다. 핵심사업의 수익성 증대에 따른 영업이익 증가와 직전 사업년도에 인식한 영업외 손실 영향으로 당기순이익은 전년대비 5,690백만원 증가한 20,782백만원 을 시현하였습니다. 항만하역사업부문은 철강 생산량의 감소와 석탄발전 감축 정책에 따른 발전소 석탄 사용량의 감소, 글로벌 경기 침체에 따른 물류산업의 위축 등으로 벌크와 컨테이너 물동량 모두 크게 감소하였지만 공격적인 영업활동과 수익구조 개선을 통해 매출 및 손익을 신장하였습니다. 앞으로도 지속적인 항만 인프라 확충을 통해 경쟁력을 강화하여 전문 하역사로서 입지를 더욱 굳건히 하고 고객만족 극대화로 최고의 항만서비스를 제고하겠습니다. 전국에 분포되어 있는 항만 및 물류센터 거점을 기반으로 성장해 온 화물자동차운송사업부문은 이커머스 시장의 확대와 조선업 등 전방산업 물량 증가로 당기 매출 신장을 이루었습니다. 전문 기술과 인프라를 필요로 하는 중량물 육상운송에서 컨테이너, 벌크, 유통물류 운송까지 화물자동차운송사업 영역을 넓혀왔으며 중량물 육상운송장비의 해외진출과 더불어 이커머스 유통물류를 선점하고, 센터운영까지 사업영역을 더욱 확대하였습니다. 앞으로도 지속적인 투자를 통해 경쟁력 강화와 역량을 제고해 나가겠습니다. 포스코 등 주요 거래처 제품의 연안해송을 안정적으로 수행하고 2006년 국내 최초로 자항선을 도입한 이래 중량물 해상운송시장에서 그 위상을 높여 온 해상운송사업부문은 당해년도 신규 선박 추가 도입을 통해 선단을 확대하였으며 다수의 중량물 해상운송 프로젝트를 성공적으로 수행하여 핵심 거래처와 우호적인 관계를 견고히 하며 괄목할 만한 매출 및 손익 신장을 이루었습니다. 앞으로도 경쟁 우위와 효율적인 선단 운영으로 안정적인 성장과 고수익을 달성해 나가겠습니다. 당사는 연결 기준 기타 사업으로 원사 및 원단을 유통 판매하는 상품 매출부문과 전산 시스템 개발 및 유지보수서비스를 제공하는 전산부문, CY/CFS 사업, 임대 사업 등을 영위하고 있습니다. 이 같은 실적으로 회사의 성과를 판단할 수 있는 주요 경영지표 실적은 EBITDA 75,053백만원, ROE 13.06%, ROA 3.30% 를 기록하였으며 세부내용은 다음과 같습니다. ※ 주요 경영지표 (단위 : 백만원, %) 구분 제60기(2024년말) 제59기(2023년말) 전년대비증감 EBITDA 영업이익 감가상각비 ROE ROA -. ROE : 연결순이익/자본총계-. ROA : 연결순이익/자산총계불확실한 경영환경 속에서 당사는 좀 더 명확한 근거를 기반으로 한 선제적인 대응전략을 수립해 수익성을 유지해 나가겠습니다. 더불어 위기를 기회로 전환시키기 위한
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핵심사업의 경쟁력 강화를 지속함과 동시에 미래사업 발굴을 위한 전담 조직을 필두로 하여 신규사업 발굴 노력을 게을리하지 않고 장기적인 성장동력을 확보하겠습니다. Ⅱ. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위: 백만원,%) 과 목 2024년 2023년 증 감 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 지배기업 소유주지분 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 연결자본잉여금 Ⅲ. 연결자본조정 Ⅳ. 연결기타포괄손익누계액 Ⅴ. 연결이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 부채와 자본총계 ▶ 자산은 630,330백만원으로 전년대비 31,011백만원 증가하였습니다. 자산증가의 주변동요인 은 인프라 투자에 따른 유형자산 증가 및 매출 신장에 따른 현금 및 현금성자산과 매출채권의 증가입니다. ▶ 부채는 전년대비 15,935백만원 증가한 471,156백만원 입니다. 주요변동 요인은 인프라 투자를 위한 차입금 증가입니다. ▶ 자본은 전년대비 15,076백만원 증가한 159,175백만원 입니다. 자본증가의 주변동요인 은 당기순이익 증가에 따른 이익잉여금 증가입니다. 나. 영업실적(손익계산서) (단위: 백만원,%) 구 분 영 업 실 적 2024년 2023년 증 감 매 출 액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 당기순이익(손실) 총자산순이익율 자기자본순이익율 이자보상배율 ▶ 매출액은 컨테이너 및 철강, 발전소 물량 감소와 기타 사업의 원사 및 원단 판매 상품매출은 감소하였지만 유통물류 물량증가로 화물자동차운송사업 증가, 중량물 해상운송의 매출 증가, 신규 사업 매출 신장 등으로 전년대비 103,855백만원이 증가한 871,650백만원을 달성하였습니다. ▶ 영업이익은 항만하역 사업의 수익성 개선과 중량물 해상운송 매출의 증가 등으로 전년대비 3,849백만원이 증가한 39,039백만원을 시현하였습니다. ▶ 당기순이익은 매출 증가와 이에 따른 손익 개선, 직전 사업년도에 인식한 영업외 손실 영향으로 전년대비 5,690백만원이 증가한 20,782백만원을 달성하였 습니다. 다. 신규사업 및 중단사업 관련사항당사의 신규사업과 관련된 사항은 'II. 사업의 내용' 의 '7. 기타 참고사항'의 '라. 신규사업 등의 내용 및 전망'을 참고하여 주시기 바랍니다. 중단사업 관련사항은 해당사항 없습니다. 라. 경영합리화관련 사항해당사항 없음마. 환율변동 영향 ▶ 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. (단위: 천원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 화폐성 외화자산 USD 화폐성 외화부채 USD 합 계 USD 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD ▶ 파생상품거래 현황 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 계상된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원) 구 분 파생상품 계약처 계약일 만기일 매입금액 매도금액 파생상품 자산(부채) 파생상품 평가이익(손실) 당기말 통화이자율스왑 신한은행 전기말 통화이자율스왑 신한은행 바. 자산손상 또는 감액손실 등 개별 자산에 대한 손상차손은 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 무형자산 1,366백만원, 관계기업투자손상차손 4,583백만원 입니다.※ 손상차손 관련 상세 내용은
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IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 V. 현금의 증가(I+II+III+IV) VI. 기초의 현금 Ⅶ. 기말의 현금 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 진매트릭스 1. 일반사항 주식회사 진매트릭스(이하 "회사")는 생물공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발, 디엔에이 변이 연구를 통한 진단제 개발 등을 목적으로 2000년 12월7일에 설립되었으며, 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700에 위치하고있습니다.회사는 2009년 11월 6일자로 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정사항에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를
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산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로
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인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을
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회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 설비자산 10년 기계장치 5년 비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산의 상각액은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 기타무형자산 5년 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로
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부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품 회사가 전기 이전에 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 다만, 조건부결제조항에 따른 조건부 의무의 전체 금액은 금융부채로 인식하고 이로 인한 자본요소인 전환권의 금액은 산정되지 아니합니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그
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지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 (1) 수행의무의 구분 회사는 고객에게 진단시약의 공급 및 의료 관련 연구용역 등을 제공 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 진단시약의 공급, ② 진단장비의 임대 및 ③ 의료 관련 연구 용역의 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 회사는 진단시약의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 진단시약의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무진단장비의 임대 및 의료 관련 연구 용역의 경우 회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (4) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.20 리스 회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
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회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 회사 전체에 걸쳐 다수의 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 2025년 3월28일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 1) 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산
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부채 자산 부채 USD 기타 합 계 2) 다른 모든 변수가 일정하고 달러화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미국 달러/원 상승시 하락시 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. 회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 변동금리부 조건의 차입금과 예금이 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우신용위험에 노출됩니다. (1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 정상 채권 ~ 6개월 연체 ~ 1년 연체 1년 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 제각 기말 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 2,086,771천원입니다(전기말: 2,081,045천원).(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 단기차입금 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 리스부채 합 계 구 분 1년이내 상환부분 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 단기차입금 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 리스부채 합 계
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4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 5. 영업부문 정보 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. (1) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 A B C (2) 회사의 주요 영업부문은 한국에 소재하고 있으며, 당기 및 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). 해당국가 당기 전기 한국 남미 아시아 유럽 중동 기타 합 계 6. 금융상품 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)당기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되어 서열체계로 공시할 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 당기손익인식액 기말잔액 6.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부기관에 의뢰하여 평가하고 있으며, 재무팀은 외부기관의 평가내역을 검토하고 재무제표에 반영하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 현재공정가치 수준 가치평가기법 관측할 수 없는투입변수 투입변수 범위(가중평균) 복합금융상품 이항모형(TF Hull) 변동성 신용위험 할인율 Node별 적용 무위험 할인율 Node별 적용 7. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산
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단기금융상품 매출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 단기차입금 기타금융부채(유동) 기타금융부채(비유동) 합 계 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비(환입) 이자수익 외환손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 8. 현금및현금성자산과 단기금융상품 (1) 현금및현금성자산 및 단기금융상품당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 금액 당기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 보통예금 등 소 계 단기금융상품 중소기업금융채권 (2) 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 목 종 류 금 액 사용제한 내용 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 연구과제 등에 대한 지출에만 사용 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 비유동 상장주식(나스닥) 상장주식(코넥스)(*1) 전환상환우선주(*1) 합 계 (*1) 회사는 코넥스 상장기업인 주식회사 켈스의 보통주 및 우선주를 각각 67,340주씩 보유하고 있습니다. 우선주는 보통주와 동일한 의결권(지분율 약 5%)을 보유하고있으며, 존속기간(납입일로부터 10년) 말일 전일까지 언제든지 보통주식으로 전환할수 있는 전환권이 부여되어 있습니다. 또한 우선주식의 납입기일 다음날로부터 3년이 경과할 날부터 회사에 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있는 상환권이 부여되어 있습니다. 10. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산과 관련 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 미수수익 소 계 비유동성 보증금 합 계 계정과목 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 미수수익 소 계 비유동성 보증금 합 계 (3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 환입 제각 기말금액 매출채권 기타수취채권(유동) 합 계 구 분 기초금액 환입 기말금액 매출채권 기타수취채권(유동) 합 계 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 제 품 상 품 반제품 원재료 합 계 구 분 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 제 품 상 품 반제품 원재료 합 계 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,205,680원(전기: 4,910,158원) 입니다. 회사는 재고자산의 순실현가능가치를 고려한 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당기 재고평가손실충당금 전입액은 23,969천원(전기: 406,114천원 )이고, 재고평가손실충당금 환입액은 44,781천원(전기: -천원)이며, 모두 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기 말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 과 목 토지 건물 기계장치 설비자산 비품 차량운반구 합 계 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기 말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금
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(2) 회사의 토지와 건물은 중소기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 및 주석18 참조). (3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 당기초 사용권자산 차량운반구 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 비유동 합계 당기 중 감소된 사용권자산은 18,189천원입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기및소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 65,248천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부가액 취득 대체 상각 기말장부가액 산업재산권 소프트웨어 국고보조금 합 계 과 목 기초장부가액 취득 대체 상각 기말장부가액 산업재산권 소프트웨어 국고보조금 합 계 (2) 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 정부보조금 (1) 회사는 신약개발, 분자진단 기술개발을 위해 백신 실용화 기술개발 사업단 및 한국보건산업진흥원 등 다수의 기관과 정부과제물 수행을 위한 협약을 체결하고, 정부보조금을 수령하고 있습니다.(2) 상환의무가 없는 정부보조금 미사용액은 선수수익으로 계상하고 연구개발과제 종료시 성공여부에 따라 정부보조금 중 일부금액을 상환하여야 하는 금액에 대해서는 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 695,499천원(전기말 : 546,892천원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 16. 담보제공자산 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 제공사유 토지 중소기업은행 단기차입금 담보 건물 17. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 부가세대금금 합 계 18. 단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차 입 처 당기말 현재연이자율(%) 차입일 만기일 금 액 상환방법 당기말 전기말 운영자금 중소기업은행 만기일시상환 (2) 상기 단기차입금에 대하여는 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). 19. 기타금융부채와 기타부채 (1) 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 미지급비용 리스부채 계 (2) 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 예수금 선수금 부가세예수금 계 20. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 과거근무원가와 정산으로 인한 손실 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - 인구통계적 가정 변경효과 - 경험적조정으로 인한 재측정요소 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 보고기간말 금액 (3) 당기와 전기 중에 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 기여금: - 사용자 제도에서의 지급: - 급여의 지급 보고기간말 금액 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다
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(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예적금 (5) 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 법인세효과 법인세차감후 재측정요소 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.91% 감소 2.26% 증가 임금상승률 2.23% 증가 1.93% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 확정급여채무의 가중평균만기는 9.49이며 당기말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 1년미만 1년초과 ~ 5년미만 5년초과 합계 21. 자본금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 20,393,640주(전기:20,393,640주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 자기주식처분손실 기타자본 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 자기주식수는 429,477주입니다 22. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 결손금처리계산서 당기의 결손금처리계산서는 2025년 3월 28일 주주총회에서 처리될 예정입니다.(전기 처리 확정일: 2024년 3월 28일) 과 목 당기 전기 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익(손실) 순확정급여부채의 재측정요소 합 계 결손금 처리액 차기이월 미처리결손금 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 상품을 판매하여 수익을 인식하기도 하지만 업종의 특성상 기술료수익 및 용역매출을 통하여 수익을 창출합니다. 당기 국내 합계 재화의 판매 용역매출 등 외부고객으로부터 수익 제품/상품매출 용역매출 등 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 전기 국내 합계 재화의 판매 용역매출 등 외부고객으로부터 수익 제품/상품매출 용역매출 등 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 24. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 상품,원재료 및 부재료 매입 건물관리비 종업원급여 감가상각, 무형자산상각 지급수수료 소모품비 접대비 세금과공과 임차료 기타 비용 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여비용 확정급여형 퇴직급여 합 계 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 접대비 세금과공과 감가상각비 임차료 차량유지비 경상연구개발비 소모품비 지급수수료 무형자산상각비 대손상각비 기타 합 계 26. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 잡이익 보조금수익 합 계 27. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의
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상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 잡손실 합 계 28. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 합 계 29. 금융비용 당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 합 계 30. 법인세비용 및 이연법인세 회사의 당기와 전기의 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)의 계상내역은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 이연법인세 미인식액의 변동 세율변동효과 법인세비용(수익) (3) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 계 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 계 이연법인세자산 순액 차감: 미인식 이연법인세자산 이연법인세자산 순액 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 변동 소멸 기말잔액 이연법인세부채 미수수익 사외적립자산 리스자산 소 계 이연법인세자산 순확정급여채무 대손충당금 연차수당 감가상각비 건물 자기주식 리스부채 장기미지급금 매도가능증권 이월세액공제 이월결손금 소 계 미인식 이연법인세자산 합 계 구 분 기초잔액 변동 소멸 기말잔액 이연법인세부채 미수수익 사외적립자산 리스자산 소 계 이연법인세자산 순확정급여채무 대손충당금 연차수당 감가상각비 건물 자기주식 리스부채 장기미지급금 매도가능증권 이월세액공제 (*) 이월결손금 소 계 미인식 이연법인세자산(*) 합 계 (*) 회사는 전기의 이월세액공제액과 미인식 이연법인세자산을 정정하였습니다.(5) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이, 이월세액공제, 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 일시적차이는 11,532,418천원이고, 이월세액공제 및 이월결손금은 각각 2,979,963천원 및 8,358,955천원 입니다.이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만 기 금 액 이월세액공제 2031년 2032년 2033년 2034년 소 계 이월결손금 2028년 2029년 2038년 2039년 소계 31. 주당손익 31.1 기본주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순손익의 계산 구 분 당기 전기 당기순이익(손실)(원) 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당기순이익(손실)(원) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 기말 ㆍ 가중평균유통보통주식수: ÷ 366 = 19,964,163주(*) 자기주식은 가중평균유통보통주식수 산정시 제외하였습니다. 구분 기간 주식수 일수 적수 기초 기말 ㆍ 가중평균유통보통주식수:7,286,919,495 ÷ 365 = 19,964,163주 31.2 희석주당순손익 당기는 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 아니하므로
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희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동에 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 조정 항목 : 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 지급수수료 퇴직급여 재고자산평가손실 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 외화환산손실 외화환산이익 유형자산처분이익 재고자산충당금환입 유형자산처분손실 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 기타금융자산의 증가(감소) 기타유동자산의 증가(감소) 재고자산의 증가(감소) 매입채무의 증가(감소) 기타금융부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 순확정급여부채의 증가(감소) 영업활동에 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구 분 당기 전기 선급금 등 무형자산 대체 사용권자산과 리스부채 계상 리스부채의 유동성 대체 상품의 기계장치 대체 재고자산의 폐기 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 단기차입금 리스부채 정부보조금 당기초 증가 상환 기타 비금융변동(*) 당기말 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 구분 전기 단기차입금 리스부채 정부보조금 당기초 증가 상환 기타 비금융변동(*) 당기말 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사와 중요한 거래가 있는 특수관계자는 없습니다. (2) 회사가 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 9,358천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(계약기간 종료분은 제외) 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 진매트릭스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 진매트릭스 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 진매트릭스의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 진매트릭스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영,
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그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 3월 20일 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 진매트릭스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사일정 및 감사위험 분석 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 수행 일 명 명 위험평가, 내부통제 테스트 일 명 명 분석적검토 및 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 판교본사, 안양공장 실사(입회)대상 제품,반제품,상품,원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 판교본사 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 19일 회사측 : 감사 , 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 감사업무의 범위와