chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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같습니다. (단위: 천원) 회사명 주된사업장 주요 영업활동 당기말 전기말 결산월 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)퀀팃(*1) 한국 응용 소프트웨어 개발 및 공급 12월 (주)디렉셔널(*2) 한국 소프트웨어개발및서비스업 12월 (주)디플랜 한국 서비스업 12월 합 계 (*1) 지분율은 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 자기주식을 차감한 보통주에 대한 지분율은 48.01%입니다.(*2) 지분율은 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 보통주에 대한 지분율은 30.87%입니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법 손익 기말 (주)퀀팃 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법 손익 처분손익 기타(*2) 기말 (주)퀀팃 (주)디렉셔널 (주)바질클럽(*1) 합 계 (*1) 전기 중 유의적인 영향력을 획득하였으며 간주 취득일은 2023년 1월 1일입니다. 또한 기업의 주주로부터 의결권을 위임 받고, 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류되었으며 간주 처분일은 2023년 7월 1입니다.(*2) (주)퀀팃은 유의적 영향력 획득 시점의 공정가치이며, (주)바질클럽은 전기 중 지배력을 획득함에 따라 종속기업투자주식으로 대체된 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약재무상태표 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 총자산 총부채 총자본 총자산 총부채 총자본 (주)퀀팃 (주)디렉셔널 (주)디플랜 ② 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 회사명 당기 전기 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)퀀팃(*1) (주)디렉셔널 (주)디플랜 (주)바질클럽(*2) (*1) 전기는 유의적영향력 획득 이후의 재무정보입니다.(*2) 전기는 유의적영향력 획득 이후부터 종속기업으로 분류 전까지의 재무정보입니다. (4) 당기말 현재 관계기업투자주식의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 회사명 순자산가액 순자산지분해당액 영업권 등 장부금액 (주)퀀팃 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 순자산가액 순자산지분해당액 영업권 등 장부금액 (주)퀀팃 (5) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식에 대한 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 감 기 말 미반영손실 미반영 기타자본항목 미반영손실 미반영 기타자본항목 미반영손실 미반영 기타자본항목 (주)디플랜 (주)디렉셔널 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 감 기 말 미반영손실 미반영 기타자본항목 미반영손실 미반영 기타자본항목 미반영손실 미반영 기타자본항목 (주)디플랜 (주)디렉셔널 합 계 12. 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주된사업장 주요 영업활동 당기말 전기말 결산월 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)바이브파트너스 한국 경영자문 및 컨설팅외 12월 (주)바질클럽(*1) 한국 서비스업 12월 합 계 (*1) 종속기업의 주주로부터 위임받은 의결권을 고려할 경우, 지분율은 51%로 과반수를 초과하는 의결권을 보유하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 종속기업기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법 손익 처분 기타 기말 (주)바이브파트너스 (주)바질클럽 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법 손익 처분 기타(*1) 기말 (주)퀀팃투자자문 (주)바이브파트너스 (주)바질클럽 합 계 (*1) 관계기업투자주식에서 대체된 지배력 획득 시점의 공정가치입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 요약재무상태표 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 총자산 총부채 총자본 총자산 총부채 총자본 (주)바이브파트너스 (주)바질클럽 ②
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요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 회사명 당기 전기 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)퀀팃(*1) (주)퀀팃투자자문(*1) (주)바이브파트너스 (주)바질클럽(*2) (*1) 전기는 지배력 상실 전까지의 재무정보입니다.(*2) 전기는 지배력 획득 이후의 재무정보입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 회사명 순자산가액 순자산지분해당액 영업권등 장부금액 (주)바이브파트너스 (주)바질클럽 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 순자산가액 순자산지분해당액 영업권등 장부금액 (주)바이브파트너스 (주)바질클럽 합 계 13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 차량운반구 시설장치 합계 기초취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차액 기초장부금액 취득 처분 감가상각 정부보조금 상계 정부보조금 인식 재평가 매각예정비유동자산 대체 기말장부금액 기말취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 합 계 기초취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차액 기초장부금액 취득 처분 감가상각 국고보조금 상계 기타(*1) 재평가 기말장부금액 기말취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차액 (*1) 투자부동산에서 대체되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합 계 (3) 당기 이전 토지 재평가와 관련하여 재평가금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 토 지 2023년(*1) (*1) 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 회사는 공인된 독립적인 감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 공정가치는 실제시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.(4) 당기말 및 전기말 중 유형자산 재평가와 관련하여 재평가차액 변동은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 기초 재평가 대체(*1) 기말 재평가치액 (*1) 이익잉여금으로 대체되었습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 재평가 대체 기말 재평가치액 (5) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 소재지역 면적(㎡) 장부금액(*1) 공시지가 세종특별자치시 집현동 1132 (*1) 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 소재지역 면적(㎡) 장부금액(*1) 공시지가 서울특별시 용산구 한남동 33-4 외 세종특별자치시 집현동 1132 (*1) 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있습니다.(6) 회사는 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 토지 및 건물을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초취득원가 감가상각누계액 기초장부금액 취득 감가상각 매각예정비유동자산 대체 기말장부금액 기말취득원가 감가상각누계액 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초취득원가 감가상각누계액 기초장부금액 취득 감가상각 기타증(감)액 기말장부금액 기말취득원가 감가상각누계액 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 (3) 회사는 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 투자부동산을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 15. 매각예정비유동자산 회사는 투자재원 확보 및 재무구조 개선을 위하여 2024년 8월 13일 이사회에서 한남동 본사 사옥 매각을 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 3분기말 유형자산과 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.회사는 2024년 8월 13일 한남동
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본사 사옥 매각 계약(이하 '본건 매매계약')을 체결하였으며, 본건 매매계약은 2024년 10월 29일 완료되어 동 일자에 매각예정비유동자산을 제거하였습니다.본건 매매계약은 판매후리스 방식으로 이루어졌으며 해당거래의 주요 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 거래방식 매각 완료 후 2년간 임차 매각금액 26,200백만원(*1) 거래목적물 서울시 용한구 한남동 33-4외 2필지(토지 및 건물 전체) 판매 후 임차대상 물건 거래목적물의 지하3층, 지하1층 ~ 지상5층 (*1) 임차보증금 6억원을 차감한 25,600백만원을 정산하였습니다. 본건 매매계약과 관련하여 인식한 사용권자산, 리스부채 및 처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 리스부채 유형자산(*1) 투자부동산(*1) 처분이익 (*1) 유형자산 및 투자부동산에 계상된 본건 매매계약 관련 토지 및 건물의 장부금액 대체액입니다(주석 13, 14 참조). 16. 리스 회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 차량운반구 IDC상면 합 계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 IDC상면 합 계 취득원가 상각누계액 기초장부금액 취득 처분 상각 손상 기말장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 IDC상면 합 계 취득원가 상각누계액 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 취득원가 상각누계액 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 이자비용 기타(*1) 기 말 리스부채 (*1) 리스계약 중도해지로 인한 감소 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 이자비용 기타(*1) 기 말 리스부채 (*1) 리스계약 중도해지로 인한 감소 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 최소리스료 이자비용 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 최소리스료 이자비용 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (5) 당기 및 전기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 리스부채 이자비용 사용권자산 감가상각비 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용 합 계 (6) 당기 중 리스로 인한 현금유출은 520,686천원(전기 785,980천원)입니다. (7) 리스제공자회사는 직접 소유하고 있는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 부동산은 투자부동산으로 분류되어 있으며 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.(주석 14 참조). 17. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회원권(*1) 소프트웨어 합 계 기초취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 기말취득원가 상각누계액 손상차손누계액 (*1) 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회원권(*1) 소프트웨어 합 계 기초취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기초장부금액 취득 처분 감가상각 기말장부금액 기말취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 (*1) 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산
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상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 판매비와관리비 합 계 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 18. 정부보조금 당기 및 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 취득 감가상각비와 상계 기말 19. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 선급금 선급비용 합 계 20. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 단기금융상품 유동성장기대여금 임차보증금 소 계 비유동자산 장기대여금 대손충당금 임차보증금 기타보증금 소 계 합 계 21. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 외상매입금 미지급금 미지급비용 소 계 비유동부채 장기미지급금 합 계 22. 장단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처(*1) 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 당기말 단기차입금 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 시설자금대출 신한은행 시설운영대출 신한은행 일반자금대출 하나은행 소 계 장기차입금 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 시설운영대출 신한은행 산업시설자금대출 KDB산업은행 산업시설자금대출 KDB산업은행 산업시설자금대출 KDB산업은행 소 계 유동성장기차입금 합 계 합 계 (*1) 신한은행에 대한 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정돼 있습니다. (주석40참조) (2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 2025년 2026년 합 계 23. 전환사채 (1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 제1회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 전환권 조정 소 계 상환할증금 유동성전환사채 합 계 (2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 액면금액 액면이자율 만기보장수익율 전환권 행사기간 전환시 발행주식 전환권 행사가격(*1) 4,951원/주 전환청구금액 조기상환청구금액 전환비율 사채권면 금액의 100% 사채의 상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구가능 조기상환청구권 청구기간 매도청구권 2024년 12월 08일부터 2025년 12월 08일까지 매3개월 마다 각 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채" 를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 (단, 사채 발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음) (*1) 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 회사는 전환권 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. (3) 전환사채에 내재된 매도청구권 및 조기상환권은 금융자산 및 금융부채로서 주계약과 분리하여 인식하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생금융자산 파생금융부채 당기 및 전기 중 전환사채 관련 파생금융부채의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 평가 기말 파생금융부채 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초
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증가 평가 기말 파생금융부채 (5) 당기 및 전기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 24. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 예수금 선수금 선수수익 합 계 25. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.(1)당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 대 체 기 말 유동부채 공사손실충당부채 유동성복구충당부채 비유동부채 복구충당부채 합 계 (2)전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 대 체 기 말 유동부채 공사손실충당부채 비유동부채 복구충당부채 합 계 26. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 발행주식수 보통주자본금 (2) 당기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 기초 발행주식수 무상증자 전환사채 전환 주식선택권 행사 기말 발행주식수 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 27. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 전환권대가 합 계 (2) 회사는 당기 이전 중 주요주주로부터 보통주 22,536주를 무상증여받아 보유하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지에 대한 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가누계액 합 계 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 대 체 법인세효과 기 말 토지에 대한 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가누계액 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 법인세효과 기 말 토지에 대한 재평가잉여금 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가누계액 합 계 28. 이익잉여금(결손금) (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 (처분예정일 : 2025년 3월 31일) (처리확정일 : 2024년 3월 28일) Ⅰ. 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익(손실) 재평가잉여금의 대체 Ⅱ.임의적립금등의이입액 합 계 Ⅲ. 결손금처리액 Ⅳ. 차기이월결손금 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 주당손익 (2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당기 (단위: 주) 구 분 보통주식수 기 간 일 수 적 수 기 초 자기주식 주식선택권 행사 주식선택권 행사 합 계(*) (*) 가중평균유통보통주식수 = 4,522,303,419 ÷ 366일 = 12,356,020주 ②전기 (단위: 주) 구 분 보통주식수 기 간 일 수 적 수 기 초 자기주식 전환청구권 행사 전환청구권 행사 전환청구권 행사 전환청구권 행사 전환청구권 행사 전환청구권 행사 주식선택권 행사 전환청구권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 전환청구권 행사 합 계(*) (*) 가중평균유통보통주식수 = 4,438,717,990 ÷ 365일 = 12,160,871주 (3) 희석주당손익 당기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 1주당 행사가격 체결 만기일 발행될 보통주식수 주식매수선택권 전환사채 30. 주식기준보상 (1) 주식선택권 (주식결제형) 회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 부여일 부여수량 잔여수량 가득조건 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직 행사기간 가득조건 종료일로부터 5년간 가득조건 종료일로부터 3년간 가득조건 종료일로부터 3년간 가득조건 종료일로부터 5년간 행사가격 (*) 2023년 4월 14일 무상증자로 인해 주식선택권의 수량 및 행사가격이 변동되었습니다.주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 부여일 현재 주가(*) 기대주가변동성 기대행사기간 7년 3년 3년 4.37년 무위험이자율 주당옵션가치 (3) 당기 및 전기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차부여분 총보상원가 전기까지 인식한 보상비용 당기에 인식한 보상비용 당기 이후에 인식될 보상비용 (4) 당기 및 전기 중 주식선택권 부여 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 1차 부여분 2차 부여분 3차부여분 4차부여분 기초 부여 조정(*1) 행사 기말 (*1) 2023년 4월 14일 무상증자로 인해 주식선택권의 수량 및 행사가격이 변동되었습니다. 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 서비스수익 임대수익 기타수익 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수수익 (3) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 당기 2,337,991천원 (전기 : 3,235,233천원) 입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당기말 전기말 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 선수수익 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공 수행의무 완료 전 청구한 거래대가 선수수익 (5) 회사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당기 및 전기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 시스템구축 (6) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가 가산 : 누적이익 누적공사수익 합계 차감 : 진행청구액 소 계 미청구공사 초과청구공사 소 계 (7) 당기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 공사기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손실충당금(*1) 총액 대손충당금(*1) 차세대 국가종합전자조달시스템 구축사업 재외공관 클라우드 기반의 해외정보 범정부 활용체계 구축
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(*1) 당기말 프로젝트별 채권에 대한 개별손상금액은 없으며 집합평가시 발생한 부문별 손상금액은 제외하였습니다. (8) 당기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사)변동 공사손실충당부채 시스템구축 32. 퇴직급여(확정기여제도) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,466백만원(전기: 1,482백만원)입니다. 33. 성격별 비용 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고의변동 원재료비 직원급여 퇴직급여 외주용역비 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과금 투자부동산감가상각비 감가상각비 사용권자산감가상각비 지급임차료 무형자산상각비 보험료 차량유지비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 대손상각비 주식보상비용 공사손실충당부채전입액 기타 합 계 34. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과금 무형자산상각비 감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 지급임차료 경상연구개발비 보험료 차량유지비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 대손상각비 주식보상비용 기타 합 계 35. 기타수익 당기 및 전기 중 기타수익의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 매각예정비유동자산처분이익 잡이익 합 계 36. 기타비용 당기 및 전기 중 기타비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 무형자산처분손실 유형자산처분손실 사용권자산손상차손 관계기업투자주식처분손실 잡손실 합 계 37. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 자본에 직접 반영된 이연법인세 미인식 이연법인세의 증감 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 효과 세무상 차감되지 않는 비용 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 기타 법인세비용 평균유효세율 (*1) (*1) 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상결손금 이연법인세 자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 말 기 초 건물등 국고보조금 미수수익 연차수당 장기미지급비용 종속기업투자주식 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 차량운반구 토지 투자부동산(토지) 특허권 사용권자산 리스부채 임차보증금현재가치할인차금 회원권 자산수증이익 파생금융자산 전환권조정 관계기업투자주식 복구충당부채 대손충당금 공사손실충당금 상환할증금 파생금융부채 주식보상비 감가상각비 이월결손금 세액공제 합 계 미인식이연법인세자산 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상결손금 이연법인세 자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 말 기 초 개발비 건물등 국고보조금 미수수익 연차수당 장기미지급비용 종속기업투자주식 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 차량운반구 토지 투자부동산(토지) 특허권 사용권자산 리스부채 임차보증금현재가치할인차금 회원권 자산수증이익 파생금융자산 전환권조정 관계기업투자주식 복구충당부채 대손충당금 공사손실충당금 상환할증금 파생금융부채 주식보상비 감가상각비 이월결손금 세액공제 합 계 미인식이연법인세자산 (4)
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미사용결손금의 만료 시기는 3년을 초과하고 있습니다. 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 조정 퇴직급여 감가상각비 대손상각비(환입) 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 투자부동산감가상각비 유형자산처분이익 유형자산처분손실 사용권자산손상차손 무형자산처분손실 매각예정비유동자산처분이익 배당금수익 이자비용 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 공사손실충당부채전입액 주식보상비용 관계기업투자주식처분손실 기타의대손상각비 지분법손실 법인세비용 잡손실 잡이익 3. 자산 및 부채의 증감 매출채권 재고자산 미수금 선급금 선급비용 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급급여 예수금 선수금 선수수익 장기미지급금 퇴직금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관계기업 취득 관련 비현금흐름 리스계약에 따른 사용권자산 취득 당기손익인식공정가치측정금융자산의 유동성대체 장기차입금의 유동성 대체 전환사채의 유동성 대체 파생상품부채의 유동성 대체 (3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 증 가 현할차상각등 기 타 단기차입금 장기차입금 전환사채 파생금융부채 임대보증금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 증가 현할차상각등 기 타 단기차입금 장기차입금 전환사채 파생금융부채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 39. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종 류 약정한도 사용액 신한은행 (*1) 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 일반자금대출 합 계 (*1) 회사 소유 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하였습니다(주석40 참조). (2) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증내역 보증금액 지급보증처 서울보증보험 이행계약보증 등 다수의 매출거래처 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 다수의 매출거래처 합 계 (3) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 보통예금 정부보조금 집행 및 반납예정액 (5) 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 1건으로 소송금액은 2,000,000천원입니다. 경영진은 동 소송 사건의 최종 결과가 당사의 재무상태에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(6) 당기말 현재 회사는 메리츠화재해상보험(주)과 한화손해보험에 기업종합보험(건물, 부보금액 28,002,000천원)에 가입되어 있으며, 보험의 목적에 대한 지급보험금에 대해서 (주)신한은행이 1,810,000천원, 하나은행이 2,590,000천원 질권설정 하고 있습니다. 또한 메리츠화재해상보험(주)에 승강기사고배상책임보험(부보금액 181,000천원)에 가입되어 있습니다. 40. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물 장단기차입금 신한은행 (*1) 유형자산과 투자부동산 장부금액의 합계액입니다.(2) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 당기손익-공정가치측정 금융자산 소프트웨어공제조합 41. 특수관계자 거래 (1) 당기말과
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전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 개인 개인 종속기업 (주)바이브파트너스 (주)바이브파트너스 (주)바질클럽 (주)바질클럽 관계기업 (주)퀀팃 (주)퀀팃 (주)디플랜 (주)디플랜 (주)디렉셔널 (주)디렉셔널 기타의 특수관계자 (주)퀀팃투자자문(*1) (주)퀀팃투자자문(*1) (*1) (주)퀀팃의 종속기업입니다. (2) 주요 경영진과의 거래 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출등 매입등 종속기업 (주)바질클럽 관계기업 (주)퀀팃 (주)디플랜 (주)디렉셔널 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출등 매입등 종속기업 (주)바질클럽 관계기업 (주)퀀팃 (주)디플랜 (주)디렉셔널 기타의 특수관계자 (주)퀀팃투자자문 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 대여금 감소 대여금 증가 관계기업 (주)디플랜 종속기업 (주)바질클럽 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 유상증자 기타 최대주주 (*1) 개인 종속기업 (주)바질클럽 관계기업(*2) (주)퀀팃 (*1) (주)바질클럽 지분 양수도 금액입니다. (*2) 당사의 관계기업인 (주)퀀팃에 당사의 종속기업인 (주)퀀팃투자자문을 매각하고 수령한 대가입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 채권 등 채무 등 종속기업 (주)바질클럽 관계기업 (주)퀀팃 관계기업 (주)디플랜 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 채권 등 채무 등 관계기업 (주)퀀팃 관계기업 (주)디플랜 관계기업 (주)퀀팃투자자문 (6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 채권총액 손실충당금 (*1) 관계기업 (주)디플랜 (*1) 대손상각비 172,085천원 및 기타의대손상각비 310,000천원을 인식하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 채권총액 손실충당금 (*1) 관계기업 (주)디플랜 (*1) 대손상각비 120,614천원을 인식하였습니다. (7) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(8) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 설정금액 금융기관 최대주주 차입금 연대보증 신한은행 42. 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 거래처 매출액 비중(%) A C 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 거래처 매출액 비중(%) B C 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 바이브컴퍼니의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 바이브컴퍼니 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 19일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 바이브컴퍼니(이하 "회사")의
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내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며 2025년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1)회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2)한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3)재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 나경덕입니다. 서울 특별시 강남구 봉은사로 407 삼 화 회 계 법 인 대표이사 이동주 이 재무제표 감사보고서는 감사보고서일 (2025년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의
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규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 바이브컴퍼니 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 전반적인 위험의 식별 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 및 운영평가 일 명 명 계정잔액감사(질문, 분석적검토, 문서검증, 재계산 등)와 재무제표 적정성 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울본사 사무실 실사(입회)대상 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 23일 감사1인, 회사경영진 1인, 업무수행이사외 1인 대면회의 감사인이 독립성 및 감사의 범위 및 시기 등 감사계획단계에서 필수 커뮤니케이션 사항 2024년 12월 06일 감사1인, 회사경영진 1인, 업무수행이사외 1인 대면회의 중간감사 경과보고핵심감사사항 선정계획 2025년 03월 14일 감사1인, 회사경영진 1인, 업무수행이사외 1인 대면회의 기말감사 수행결과 및 감사결과 보고
동원개발 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 장기대여금의 감소 장기대여금의 증가 임차보증금의 감소 임차보증금의 증가 기타보증금의 감소 기타보증금의 증가 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 유형자산의 취득 투자부동산의 처분 투자부동산의 취득 기타투자활동으로 인한 현금흐름
동원개발 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 산업의 특성 건설산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소를 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로 및 공장을 비롯한 각종 산업생산기반시설의 확충, 국토개발, 국제적인 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 실물부문의 생산과정을 담당하는 국가경제의 기간산업으로 국내산업의 10%이상을 점유하는 산업임.2. 주요 제품 당사의 보고기간 매출액은 5,204억원, 당기순이익은 191억원을 실현하였습니다. 당사는 최근 주택사업에서 시흥장현 동원로얄듀크2차, 화명3차 동원로얄듀크, 영종국제도시 동원로얄듀크, 주진흥등지구 도시개발사업, 동대구2차 비스타동원, 서면비스타동원, 송도비스타동원, 부전동 주상복합, 연산동 주상복합, 창원무동 14BL, 송산동 공동주택, 삼호주공 재건축정비사업, 천안성성비스타동원, 신길동 청년주택 등을 준공하였고, 관급 및 도급공사 부문에서는 에코델타시티 1단계 4공구 조성공사, 병문천 하류 하천재해예방사업, 화성동탄(2) 택지개발 5-2공구 조경공사, 세운상가군 공공공간 조성공사, 컨버젼스홀 신축공사, 부산 아미4 행복주택, 부산항(북항) 재개발사업 마리나 건립공사 등을 준공하였습니다. 진행 중인 공사는 창원무동 27BL, 부암2차, 해운대 중동, 냉정역, 양산5차, 광주중앙공원 공동주택 및 공원조성공사, 일광지구 4BL 민간참여 공공주택건설, 대명동이천동 지역주택조합 공동주택, 광안지역주택조합 공동주택, 대연맨션 소규모 재건축 정비사업, 사상공원 조성공사 등을 성실하게 시공하고 있습니다. 3. 원재료 매입현황주요 원재료로는 레미콘이 43,851백만원(45.6%), 철근이 32,040백만원(33.3%)입니다. 4. 매출 실적 및 수주상황 당사의 주요 매출은 분양수익과 공사수익으로 이루어져 있으며 당기 분양수익은 160,786백만원(30.90%), 공사수익은 358,199백만원(68.83%), 임대수익은 1,389백만원(0.27%)이며, 보고서 작성일 현재 1조 9,514억의 수주잔액이 남아 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사의 보고기간 매출액은 5,204억원, 당기순이익은 191억원을 실현하였습니다. 당사는 최근 주택사업에서 시흥장현 동원로얄듀크2차, 화명3차 동원로얄듀크, 영종국제도시 동원로얄듀크, 주진흥등지구 도시개발사업, 동대구2차 비스타동원, 서면비스타동원, 송도비스타동원, 부전동 주상복합, 연산동 주상복합, 창원무동 14BL, 송산동 공동주택, 삼호주공 재건축정비사업, 천안성성비스타동원, 신길동 청년주택 등을 준공하였고, 관급 및 도급공사 부문에서는 에코델타시티 1단계 4공구 조성공사, 병문천 하류 하천재해예방사업, 화성동탄(2) 택지개발 5-2공구 조경공사, 세운상가군 공공공간 조성공사, 컨버젼스홀 신축공사, 부산 아미4 행복주택, 부산항(북항) 재개발사업 마리나 건립공사 등을 준공하였습니다. 진행 중인 공사는 창원무동 27BL, 부암2차, 해운대 중동, 냉정역, 양산5차, 광주중앙공원 공동주택 및 공원조성공사, 일광지구 4BL 민간참여 공공주택건설, 대명동이천동 지역주택조합 공동주택, 광안지역주택조합 공동주택, 대연맨션 소규모 재건축 정비사업, 사상공원 조성공사 등을 성실하게 시공하고 있습니다. 동원개발은 지속적인 경영합리화 및 내부 구조조정을 통한 업무효율성 증대 및 기술 개발을 토대로 조달청 등급기준 1등급 종합건설 업체로서 시공능력평가액 전국 31위를 기록하고 있으며, 또한 주택건설산업 분야에서는 1975년 창업이래 전국 86,000여세대를 공급하였습니다. 주요 제품 및 서비스의 구분 구 분 금 액 구 성 비 적 요 분양수익 자체분양사업 공사수익 국내도급공사 임대수익 임대수입 합 계 (2) 시장점유율 구 분 시공능력평가액 부산 및 전국 순위 비 고 2024년 토건 1,538,304백만원 부산 1위, 전국 31위 2023년 토건 1,488,175백만원 부산 1위, 전국 31위 2022년 토건 1,545,747백만원 부산 1위, 전국 28위
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2021년 토건 1,515,613백만원 부산 1위, 전국 26위 2020년 토건 1,422,257백만원 부산 1위, 전국 30위 (3) 시장의 특성 주요 영업지역은 국내의 부산, 경남, 수도권지역이며, 주요 목표시장은 자체 주택사업 및 재개발, 재건축시장의 점유율 확대와 공사수주 증대에 있습니다.수요자의 구성은 자체 주택사업이 많아 아파트 실수요자로 이루어져 있습니다 2. 주요공사 현황 (단위 : 천원) 구 분 제47기 제46기 제45기 비고 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 건축공사 관급 민간 토목공사 관급 민간 해외도급공사 자체 공사 기 타 합 계 3. 공사종류별 완성도 현황 (1) 도급건축공사 (단위 : 천원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 기말공사계약잔액 원도급액 제47기 제46기 제45기 관 급 민 간 해 외 기 타 합 계 (2) 도급토목공사 (단위 : 천원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 기말공사계약잔액 원도급액 제47기 제46기 제45기 관 급 민 간 해 외 기 타 합 계 (3) 자체공사 (단위 : 천원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 예정공사원가 공사지역 비 고 제47기 제46기 제45기 국 내 천안 분양수익 해 외 기 타 임대료수익 합 계 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사현 장 자가보유(등기자산) 부산외 3대 합 계 3대 [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사현 장 자가보유(등기자산) 부산외 합 계 [자산항목 : 집기비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사현 장 자가보유(등기자산) 부산외 합 계 2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 원) 사 업부 문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총 투자 액 기 투자 액 향후투자액 비고 소 계 합 계 - 해당사항없음 (2) 향후 투자계획 (단위 : 원) 사 업부 문 계 획명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자 산형 태 금 액 제XX기 제XX기 제XX기 소 계 합 계 - 해당사항없음 3. 주요 재고자산의 현황 (1) 원재료 매입현황 (단위 : 천원) 구 분 구체적 용도 매입액(비율) 비 율 비 고 레미콘철 근기 타 공사자재〃〃 (2) 영업용부동산의 현황 (단위 : 천원) 구 분 소재지 취득가액 장부가액 비 고 토지 동구 범일 830-42 해운대구 중동 1520-37 장림동 875-3외 33필지 제외부지 사하구 괴정동 1284 (상가3세대) 대구 남구 봉덕동 1652 (상가1세대) 사하구 괴정동 1284 (APT3세대) 주택 대구 남구 봉덕동 1652 (APT25세대) 주택 서구 동대신동 1가 420 (APT27세대) 주택 대구 동구 효목동 637-1 (APT34세대) 주택 부산진구 당감동 573-89외 (APT10세대) 주택 소 계 건물 동구 범일 830-42 컨테이너 사하구 괴정동 1284 (상가3세대) 대구 남구 봉덕동 1652 (상가1세대) 사하구 괴정동 1284 (APT3세대) 주택 대구 남구 봉덕동 1652 (APT25세대) 주택 서구 동대신동 1가 420 (APT27세대) 주택 대구 동구 효목동 637-1 (APT34세대) 주택 부산진구 당감동 573-89외 (APT10세대) 주택 소 계 합 계 4. 매출 및 수주상황 1.
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매출실적 (단위 : 천원) 구 분 공사종류 제47기 제46기 제45기 비고 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 건 축 토 목 해외 도급공사 건 축 토 목 자체공사 기 타 합 계 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 2. 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 통영법송일반산업단지조성사업 동남권방사선 일반산단 조경공사 고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사 부산에코델타시티3단계2공구 조성공사 삼호주공아파트 주택재건축정비사업 대명동이천동 지역주택조합 공동주택 및 부대복리시설 신축공사 에코델타시티18BL 민간참여 공공분양주택건설사업 울산 무거 비스타동원 신축공사 울산 무거 비스타동원신축 토목공사 해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사 일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업 창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사 부암2차 동원로얄듀크 신축공사 부암2차 동원로얄듀크 신축공사중 토목공사 사상주례동공동주택 신축공사 광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 공동주택 신축공사 광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 공원조성공사 양산시 덕계동 공동주택 신축공사 양정산호아파트 소규모재건축사업 대연맨션 소규모재건축정비사업 사상공원민간공원조성 특례사업 도시계획시설 도로개설공사및대체구거공사 부산진구 노유자시설(노인복지시설)신축공사 사상~해운대 고속도로 민간투자사업 건설공사 금천지구 자연재해위험개선지구 정비사업 광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 환승주차장및소공원조성공사 24개월 무거삼호지구 도시개발사업 부지조성공사 무거삼호지구 도시개발사업 지구외 도시계획시설공사 개금2 주택재개발 정비사업 광안지역주택조합 공동주택 신축공사 36개월 문경시 하수도정비 중점관리지역 도시침수 예방사업 광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 진입도로 조성공사 냉정역 비스타동원(2차)공동주택 신축공사 32개월 사상공원민간공원조성특례사업공동주택신축 45개월 인천검단 택지개발사업 중앙호수공원 조경공사 광안지역주택조합 공동주택 도시계획도로공사 실착공일 38개월 에코델타시티15BL 민간참여 공공임대주택 건설사업 (가칭)남양1중신축공사 부산에코델타시티 3단계 간선설치공사(2공구 관로) 평택브레인시티 비스타동원 신축 건축,기계,토목,조경공사 평택브레인시티 비스타동원 신축 전기공사 평택브레인시티 비스타동원 신축 통신공사 엄궁대교 건설공사 합 계 3. 향후 수주계획 도급공사 수주부진을 만회하기 위하여 입찰참여 전담팀의 강화를 통한 수주실적 확대에 부단한 노력을 경주하고 있음. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 외환위험 당사는 국내에서 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출될 가능성이 낮습니다. 2. 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 신공법 및 신기술개발을 통해 수주경쟁력을 확보하기 위하여 2명의 연구 개발인원을 두고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제47기 제46기 제45기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2. 연구개발 실적 연구개발실적은 없으나, 원가절감을 위한 자체공법 연구개발중임. 7.
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기타 참고사항 1. 산업의 특성 건설산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소를 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로 및 공장을 비롯한 각종 산업생산기반시설의 확충, 국토개발, 국제적인 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 실물부문의 생산과정을 담당하는 국가경제의 기간산업으로 국내산업의 10%이상을 점유하는 산업임. 2. 산업의 성장성 정부가 건축허가물량 및 정부의 공공시설투자 조정등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받고 있습니다. 한편, 향후 정부가 적극 추진하고 있는 부족한 사회간접자본의 확충을 위한 SOC사업 등으로 향후 국내건설시장의 지속적인 성장요인으로 작용할 전망임. 3. 경기변동의 특성 건설산업은 다른 산업을 간접적으로 지원하고 있어 기업의 설비투자, 가계의 주택구매 등 경기변동에 민감하게 반응하는 산업이며, 타산업에 비해 고용효과 및 생산효과가 큰 산업입니다. 따라서 경기변동과 정부의 부동산정책과 아주 밀접한 관련을 가진 산업임. 4. 경쟁요소 수요의 고급화와 수요자 우위의 시장으로 변함에 따라 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자 만족이 중요해지고 있습니다. 또한 종합건설업면허 기준의 완화로 신규업체들의 시장진입도 비교적 용이해 국내 건설시장은 치열한 완전경쟁체제이며, 해외업체의 국내시장 진입허용에 따라 시공기술력, 건설관리능력 등이 경쟁의 핵심요소로 작용하게 되었습니다. 또한 건설업은 장기간의 생산일정이 요구되고 내구기간이 보장되어야 한다는 점에서 재무구조, 기술력, 시공력, 사후서비스 등과 같은 요소들이 통합적으로 나타나는 기업이미지의 경쟁요소와 수주협상력, 입찰경쟁력등이 중요한 요소로 작용합니다. 5. 자원조달의 특성 건설에 필요한 자원은 토지, 인력, 장비 및 기자재로 구성되며 주요자재는 대부분 국내에서 조달 가능하고, 특히 건축, 토목 및 주택부문에 투입되는 대부분의 장비, 자재의 경우 일부 특수한 경우를 제외하고 국산제품의 투입이 가능합니다.이와같은 다양한 자원의 조달은 자체 협력업체 관리를 통해 자원수급의 안정성을 주지하고 있습니다. 그리고 건설자재는 계절적, 지역적 과다수요로 편차가 심한 편이며, 노동력은 여타산업에 비해 비중이 큰산업으로 타업종에 비해 고용증대효과가 크며 노동력은 충분히 공급되고 있습니다. 6. 관련법령 또는 정부의 규제 등 민간부문은 도시 및 주거환경정비법, 주택법, 건축법, 국토계획법, 도시개발법 등의 많은 법률들로 적용을 받고 있으며 공공부문에서는 국가계약에 관한 법률 등의 적용을 받고 있습니다. 공공부문에서는 국가계약에 관한 법률등의 개정을 통해 건설업계의 투명화 및 국제화가 지속적으로 추진되고 있습니다. 한편 집단대출 및 보증 심사강화 등 부동산시장 규제정책으로 분양시장의 침체와 더불어 입주난이 발생할 우려가 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 건축, 토목, 주택 등 건설관련 면허를 가지고 건축ㆍ토목공사, 아파트 분양 등 기타 여러 분야에서 건설업을 영위하고 있습니다. 건설업은 수주산업이라 표현될 만큼 자체사업 외에는 전량 수주에 의존하는 특성을 가지고 있습니다. 보다 풍부한 양질의 수주물량 확보를 위해 건실한 재무구조와 고도의 기술력 확보를 주요 경쟁요소로 보며, 또한 높은 브랜드 이미지를 바탕으로 차별화된 고품격의 제품을 생산하여소비자의 다양한 욕구를 충족시킴으로서 건설산업 시장내 경쟁력을 높이는 것이 요구되고 있습니다. 당사의 당기 회사의 매출액은 5,204억원을 실현하였습니다. 2024년 매출은 분양수익이 30.90%, 공사수익이 68.83%, 기타 0.27%의 비율로 구성되어 있으며, 공사수익 부문에서는 공공부문이 13.25%, 민간부문이 86.75%로 구성되어 있습니다. 당사는 계속적인 수주입찰에 참여하여 공사수주 증대에 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 제46기 제45기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 유동재고자산 매출채권 대여금 및 수취채권 유동계약자산 기타유동자산 당기법인세자산 비유동자산 장기금융상품 기타장기채권 당기손익-공정가치 측정 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 종속기업에 대한 투자자산 관계기업에 대한 투자자산 유형자산 사용권자산 투자부동산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 단기매입채무 미지급금및기타채무 기타유동금융부채 당기손익 공정가치측정금융부채 당기법인세부채 유동충당부채 유동계약부채 기타 유동부채 비유동부채 기타 비유동 부채 기타비유동금융부채 비유동금융보증부채 비유동충당부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 [Δ는 부(-)의 수치임] 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. - 당사의 자산총계는 전년보다 3.61% 감소한 1,376,753백만원으로, 유동자산은 5.37% 감소한 1,271,835백만원, 비유동자산은 24.25% 증가한 104,918백만원입니다. - 유동부채는 전년대비 49.02% 감소한 187,477백만원이며, 비유동부채는 전년대비 469.63% 증가한 142,565백만원으로 전체 부채총계는 전년에 비해 15.97% 감소한 330,041백만원입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 제46기 제45기 수익(매출액) 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) [Δ는 부(-)의 수치임] 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해
동원개발 — 사업보고서 (2024.12)

작성되었습니다. - 매출액은 분양수익, 공사수익, 임대수익으로 구성되어 있으며, 전년대비 29.35% 감소한 520,374백만원을 달성하였습니다. 당기 매출액은 사업주체별로 분양수익이 30.90%, 공사수익이 68.83%, 기타 0.27%의 비율로 구성되어 있으며, 공사수익 부문에서는 공공부문이 13.25%, 민간부문이 86.75%로 구성되어 있습니다. - 법인세비용차감전순이익 및 당기순이익은 각각 26,381백만원과 18,653백만원을 실현하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 가. 유동성 위험 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기말) (단위: 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 매입채무 미지급금및기타채무 유동금융부채 파생상품부채 비유동금융부채 기타비유동채무 금융보증 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 매입채무 미지급금및기타채무 유동금융부채 파생상품부채 비유동금융부채 기타비유동채무 금융보증 합 계 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장단기금융채무 (현금및현금성자산) 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C= A + B) 순부채비율(A / C) (*) (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 소 계 비유동 장기차입금 리스부채 소 계 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금대출 건설공제조합(*1) BNK저축은행 토지구입대출 하나은행 농협은행 단위농협 단위수협 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 토지구입대출 (*1) 단위농협 농협은행 단위수협 신용협동조합 하나은행 운영자금대출 (*2) 주택도시보증공사 소 계 차감:유동성 대체 차감:현재가치할인차금 장기차입금
동원개발 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 장기대여금의 감소 장기대여금의 증가 임차보증금의 감소 임차보증금의 증가 기타보증금의 감소 기타보증금의 증가 기타포괄손익금융자산의 취득 기타포괄손익금융자산의 처분 관계기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 유형자산의 취득 투자부동산의 처분 투자부동산의 취득 기타투자활동으로 인한 현금흐름
팬젠 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 설립초기부터 바이오의약품 생산용 GMP시설을 구축하였고, GMP 시설과당사의 원천기술인 PanGen CHO-TECH™ 기술, 바이오의약품 제품화 기술을 활용하여 아래와 같이 바이오시밀러 EPO의약품의 생산 및 판매사업, 바이오의약품(비임상,임상시료포함) 위탁생산(CMO) 및 개발기술 이전서비스 (CDO)사업, 바이오의약품 개발 사업을 수행하고 있습니다. - 바이오시밀러 의약품 생산 및 판매사업 : ·EPO의약품(만성 신부전 환자의 빈혈치료제) - 바이오 의약품 위탁생산(CMO) 및 개발 기술 이전 사업(CDO) : ·CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization) - 바이오 의약품 개발사업 : ·혈우병A치료제 Factor VIII ·황반변성,황반부종등 치료제 Aflibercept ·중증열성 혈소판 감소 증후군치료제 항SFTSV항체 ·항암치료보조제 G-CSF자체 개발에 성공한 만성 신부전 환자의 빈혈 치료제인 바이오시밀러 EPO의약품은 2019년 1월에 말레이시아 식약청으로부터 제품명 Erysaa로 품목허가를 받아 2019년 3월부터 말레이시아 시장에 판매중에 있으며, 한국은 2019년 11월에 제품명 팬포틴으로 품목허가를 받아 2020년 2월부터 국내 판매를 시작 하였고, 필리핀은 2022년 8월에 4000IU(제품명 Erysaa), 2022년 10월에 2000IU(제품명 Erysaa)에 대한품목허가를 받아 2022년 12월 부터 판매중에 있고, 사우디아라비아는 23년 5월에 품목허가(제품명:Panpotin)를 획득하였고 2024년 3월부터 판매중에 있습니다. 23년 8월에는 한국식약처로부터 EPO고용량 제품(6000IU,10000IU)에 대해 품목 허가를 획득하였고 EPO 고용량 10000IU제품에 대해 23년 12월부터 판매를 시작하였습니다. 태국은 24년 9월에(제품명 Panpotin) 2품목(2000IU,4000IU)에 대해 품목 허가를 획득 하였습니다.* PanGen CHO-TECH™ 기술이란 바이오의약품 개발을 위한 기반기술인 생산용 세포주 개발기술과 생산공정개발 기술을 포함하는 CHO세포에 특화된 단백질 발현기술로 당사에서 명명한 기술입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등에 관한 사항 당사는 바이오의약품 개발 기술(PanGen CHO-TECH™ 기술) 및 바이오 의약품 제품화 기술, GMP 생산설비를 활용하여 다음과 같은 서비스등을 제공하고 있습니다. - 의약품 생산 및 판매 : ·만성 신부전 환자의 빈혈치료제인 바이오시밀러 EPO의약품 ·말레이시아 (제품명:Erysaa) : EPO 2000IU, 4000IU 품목허가 (2019.1월), 제품판매(2019.3월~) ·한국(제품명:팬포틴) : EPO 2000IU,4000IU 품목허가(2019.11월), 제품판매 (2020.2월~) 고용량EPO(6000IU,10000IU) 품목허가(2023.8월) 제품(10000IU)판매(2023.12월 ~) ·필리핀(제품명:Erysaa) : 품목허가 획득(2022.8월 4000IU, 2022년 10월 2000IU) 제품(4000IU)판매(2022. 12월~) ·사우디아라비아(제품명:Panpotin) : EPO 2000IU,4000IU 품목허가(2023.5월) 제품 판매(2024. 3월~) ·태국(제품명:Panpotin) : EPO 2000IU,4000IU 품목허가(2024.9월) ·베트남 품목허가 신청 ·터키 - VEM사에 바이오시밀러 EPO 기술이전계약체결(2021년 6월) - 제품(최종원액, FDS) 판매(2024. 11월 ~) - 바이오 의약품(비임상,임상시료포함) 위탁생산 및 개발 기술 이전 서비스등: ·우수한 성능의 재조합 CHO 생산 세포주 구축, 기술이전 (CDO)(로열티부과) ·바이오 의약품 개발에 필요한 생산공정 기술이전(CDO) ·비임상 또는 임상시험용 시료 및 바이오의약품 위탁생산(CMO) - 바이오 의약품 개발사업 : ·혈우병A치료제 Factor VIII ·황반변성,황반부종등 치료제
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Aflibercept ·중증열성 혈소판 감소 증후군치료제 항SFTSV항체 ·항암치료보조제 G-CSF 바이오시밀러 EPO 주요 사용범위 -적혈구 형성 자극 인자(Erythropoietin, EPO)로 만성 신부전 환자의 빈혈 치료제임. 즉, 만성 신부전 환자들이 혈액투석이나 복막 투석 중에 일어나는 급성 빈혈을 치료하는 데 사용됨. -그 외에도 증후성 빈혈이나 수혈이 필요한 빈혈에도 활용 가능함. -화학요법을 받는 암 환자에게 나타나는 빈혈치료 -자기혈액 채혈량 증가를 위한 적혈구 생성 촉진 및 대수술이 예정되어 있고 수술전 필요량의 자기 혈액 채혈이 어려운 환자의 헤모글로빈 농도 저하 방지 주요 기능 및 특징 -적혈구 형성 자극 인자는 신장에서 생성되는 당 단백질 성 호르몬으로 신체의 산소요구량에 따라 적혈구 생성을 조절하는 생체물질로 신장기능이 비정상인 만성 신부전 환자에서는 이 자극인자가 생성되지 않아 빈혈이 나타나게 됨. -본 제품은 유전자 재조합 기술을 이용하여 생산된 제제로 골수 중 조혈 조직의 전구세포에 작용 하여 적혈구 원시세포의 분열과 분화를 자극함으로써 적혈구 생성을 유도하게 됨. -만성 신부전 환자 대상으로 초기 투여량은 1회 50 IU/kg을 주 3회, 정맥주사 함. 헤모글로빈의 농도 증감에 따라 투여횟수 변경 또는 투여용량 증감이 가능함. 최적 헤모글로빈의 수준은 10-12 g/dL가 가장 적절한 것으로 알려져 있음.- Malaysia 품목허가(19년 1월, , 판매개시(19년 3월)- 한국 품목허가(19년 11월, , 판매개시(20년 2월)- 필리핀 품목허가(22년 8월 4000IU, 22년 10월 2000IU), 판매개시(22년 12월)- 사우디아라비아 품목허가 획득(23년 5월, 2000IU, 4000IU), 판매개시(24년 3월)- 한국 고용량EPO(6000IU,10000IU) 품목허가(23년 8월), 10000IU제품 판매 개시(23.12월) - 태국 품목허가(24. 9월, 2000IU,4000IU)- 베트남, 품목허가신청 - 터키 VEM사에 바이오시밀러 EPO 기술이전계약체결($3백만불,21년 6월) 재조합 혈액응고 8인자 (Factor VIII) 주요 사용범위 -혈우병 A (선천성 혈액응고 8인자 결핍증) 환자에서의 출혈의 조절 및 예방. -일상생활 및 수술 시 출혈 예방. 주요 기능 및 특징 -Factor VIII은 인체의 간세포 (Hepatocyte)에서 생성되어 혈관 내를 순환하며, 혈액응고가 필요할 때 활성화 됨. -혈우병은 혈액응고인자 결핍으로 인한 출혈성 질환인데, 혈액 내 응고인자들은 1번 ~ 13번 인자들로 구성되어 있으며, 혈우병은 해당 인자의 유전적 결함으로 발생됨. 혈우병 A는 8인자 결핍이 원인이며, 출생 남아 5,000명당 1명 정도에서 발생하는 것으로 알려짐. 혈우병 B는 9인자 결핍이 원인이며, 출생 남아 20,000명당 1명 정도에서 발생하는 것으로 알려짐. -혈우병의 치료는 부족한 항 응고 인자를 보충해 주는 것으로 8인자와 9인자 제제가 사용되고 있으며, 항체가 생긴 경우에는 우회인자를 투여함. 투여방법에도 출혈이 있을 때 마다 투여하는 보충요법(on-demand)과 평소에 출혈이 발생되지 않더라도 부족한 응고인자를 정기적으로 투여해 출혈을 예방하는 유지요법(prophylaxis)이 있음. -재조합 Factor VIII 제품은 신생아를 포함하여, 성인 및 소아에게 적합하며, 투여용량과 투여기간은 8인자 결핍정도, 출혈 부위 및 정도, 환자의 임상적 상태에 따라 결정됨. 8인자의 투여 단위수는 8인자 활성에 대한 WHO 국제 기준인 International Units (IU)로 표시됨. 보통 재조합 Factor VIII 제품의 예방용 투여용량은 30 ± 5 IU/kg의 용량을 주 3회 예방적으로 투여하는 용법용량을 가짐.-개발현황: 비임상 완료(17년 7월), 한국 IND제출 (18년 10월), 한국임상1상시험승인(19년 3월), 임상1상 첫환자 투여(19년 11월) 임상1상 마지막환자 투여완료(20년 7월), 임상1상시험 완료(20년 9월)
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임상3상 IND제출(21년 6월) 임상3상 IND 승인(21년 9월) 임상3상 시료 생산(23년 2월 ~ 5월) 바이오시밀러 G-CSF 주요 사용범위 -항암치료 환자의 백혈구 증진(항암치료보조제) -고형암(악성임파종, 소세포폐암, 배세포종양(고환종양, 난소종양 등), 신경아세포종, 소아암, 기타암종)에 대해 항암화학요법을 받고 있는 환자의 호중구 감소증 -혈액종양에 대해 항암화학요법을 받고 있는 환자의 호중구 감소증 주요 기능 및 특징 -G-CSF는 골수에 있는 호중구 전구세포에 작용하여 호중구의 기능을 강화시키는 성장 인자이며 각종 고형암 치료를 위한 화학요법 치료와 면역억제요법에 수반되는 호중구 감소증의 치료와 재생불량성 빈혈환자에 나타나는 호중구 감소증의 치료 그리고 골수 세포와 조혈모세포 이식 시 호중구 증가 촉진 및 조혈모세포의 말초조혈모세포의 동원 등에 사용하고 있는 치료용 단백질임. -G-CSF는 골수의 monocyte, fibroblast, endothelial cell에서 생산되는 조혈성장인자로서 감염과 염증부위에서 neutrophil의 대식작용을 증강시키는 기능을 함. -레노그라스팀은 재조합 당화 G-CSF로서 Chinese Hamster Ovary 세포에서 생산된 분자량이 20 kDa이고, 사람 G-CSF와 당화 형태와 생물학적 활성이 유사하며, 비골수성 악성종양 (nonmyelogenous malignacy)의 치료에 있어서 항암요법의 보조치료제로 이용됨. -레노그라스팀은 항암요법의 보조제로 사용될 때의 용량은 150 mcg/m2/day (5 mcg/kg/day)로 항암제 투여를 종료한 다음 날 피하주사로 시작함. 국내에서는 골수이식, 골수이식형성 증후군, 재생불량성 빈혈로 인한 호중구 감소증일 때는 5 mcg/kg/day를 정맥으로 투여하며, chemotheraphy로 인한 호중구 감소증일 때는 2 mcg/kg/day를 피하주사 또는 5 mcg/kg/day를 정맥으로 투여하며, 선천성 또는 특발성 호중구 감소증일 대는 2 mcg/kg/day를 정맥 내 (IV) 또는 피하 (SC)로 투여함. -개발현황: 비임상 완료 바이오시밀러 Aflibercept 주요 사용범위 - 신생혈관성 (습성) 연령 관련 황반변성의 치료 - 망막정맥폐쇄성 황반부종에 의한 시력 손상의 치료(망막중심정맥폐쇄 또는 망막 분지정맥폐쇄) - 당뇨병성 황반부종에 의한 시력 손상의 치료 - 병적근시로 인한 맥락막 신생혈관 형성에 따른 시력 손상의 치료 주요 기능 및 특징 - Aflibercept는 혈관내피인자 수용체 (VEGFR)와 항체의 Fc가 결합된 단백질로 신생혈관성 (습성) 연령관련 황반변성 (AMD) 치료제로 사용되고 있는 약품임. - 연령관련 황반변성은 50세 이상 고령에서 망막 중심부 신경조직인 황반 부위에 변성이 나타나는 질환으로 드루젠(drusen)과 색소이상, 지도모양위축이 나타나는 건성과 맥락막 신생혈관이 동반되는 습성으로 구분됨. - 맥락막에 산소가 부족하고 노폐물로 막히게 되면 신생혈관이 생성되기 쉽고, 신생혈관은 쉽게 터져 황반에 손상을 일으키게 됨. - 습성 연령관련 황반변성은 VEGF에 의해 황반부에 비정상적으로 생성되는 신생혈관과 이로부터 발생하는 출혈, 부종 때문에 시력저하가 발생하므로, 항혈관내피성장인자를 눈 내부에 직접 주사하여 VEGF를 비활성화시킴으로써 이상 혈관의 생성과 체액의 누출을 막는 치료법이 주로 사용되고 있음. - 현재 사용되는 약물로는 아일리아, 루센티스 그리고 아바스틴이 사용되고 있는데, 아일리아와 루센티스는 습성 황반변성 치료제로 FDA 허가를 받은 약물이고, 아바스틴은 다른 질환에 사용되는 약물을 안구 내 주사치료에 사용하고 있음. - 항혈관내피성장인자 주사법은 다른 치료법들보다 습성 황반변성에서 시력의 향상과 보존에 효과가 좋은 것으로 보고되고 있으나 주사 후 효과가 지속되는 기간이 짧아 1 ~ 수개월 간격으로 재치료를 받아야함. - 습성 연령관련 황반변성 치료의 권장용량은 2 mg으로 첫 3개월 동안 매월 1회 주사하고 이후 2개월마다 1회 주사함. 장기 사용 (처음
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12개월 사용 이후)시 계속해서 2개월마다 주사하는 것이 권장됨. - 개발현황: 비임상 완료(20년 9월) 항 SFTSV 항체 주요 사용 범위 - 중증열성혈소판감소증후군의 치료 주요 기능 및 특징 - 중증열성혈소판감소증후군 (Severe Fever with Thrombocytopenia Syndrome, SFTS)은 SFTS 바이러스 (SFTSV)에 의해 발생하는 중증의 감염성 질환임. - SFTS는 주로 작은 소피참진드기 (Haemaphysalis longicornis)에 의해 매개되어 발생함. - 이 진드기는 중국, 한국, 일본, 러시아, 호주 등에 주로 분포하는 것으로 알려져 있으며, 해마다 사례 보고가 증가하고 있고, 사망률도 지속적으로 증가하는 추세임. - 인체 감염은 SFTS 바이러스에 감염된 진드기가 사람의 피부에 붙어 흡혈할 때 인체 내로 바이러스가 주입되어 SFTS를 일으키는 것으로 알려져 있음. - SFTS 바이러에 감염되면 발열, 위장관 증상, 호중구 감소증 및 혈소판 감소증 등의 임상증상 및 검사소견을 보이며 회복되지 않는 경우 빠르게 다발성 장기기능 장애로 진행하여 사망에 이름. - 진드기에 물린 후 바이러스의 체내 잠복기는 약 6일에서 14일로, 대부분 사망하는 환자는 증상 발생 후 평균 9일에서 14일 이내에 사망함. - 임상적인 진단은 고열, 혈소판과 백혈구감소증이 동반되면 SFTS 가능성을 의심하고, 실험실적인 진단은 환자의 혈액에서 RT-PCR 유전자 검출 검사를 수행하여 SFTSV RNA를 확인함. - SFTS에 대해서 확실히 효과가 증명된 치료법이 없으므로 경과를 지켜보면서 리바비린 등의 항바이러스제, 고농도의 스테로이드제 치료 및 혈장교환술 등이 시도되고 있음. - 개발중인 항 SFTSV 항체는 혈소판감소증후군을 일으키는 바이러스 (SFTSV)의 외막 당단백질에 특이적으로 결합하여 바이러스를 중화시키는 항체 치료제임. - 동물모델을 통해 그 효과가 검증된 항체 치료제로 향후 비임상 시험을 통해 SFTS에 대한 항체 치료제의 사용량 및 사용주기에 대한 연구가 진행될 예정임.- 개발현황 : 생산세포주 및 공정기술완료(20년 8월), 비임상 진행중 나. 주요제품 매출현황 (단위 :백만원,% ) 품 목 제15기(2024년) 제14기(2023년) 제13기(2022년) 제 품 설 명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 EPO의약품 만성신부전환자의 빈혈치료제 기술이전(CDO) 바이오의약품 개발기술 이전매출 위탁생산(CMO) 비임상 및 임상시료 위탁생산 서비스 로열티 바이오의약품 개발기술 이전 로열티 기타 연구용역,Protein 및 KIT판매등 소계 상품 합계 다. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 현재 당사의 매출중 바이오의약품 개발 기술 이전 서비스(CDO)의 경우 생산세포주 및 생산공정 기술 이전 서비스 가격은 건당 7~8억원(로열티 별도) 내외의 가격이 형성되어 있고, 위탁생산(CMO) 서비스 가격은 생산 batch수, 생산기간, 생산공정등의 여러 계약조건에 에 따라 결정되며, EPO제품은 각 국가별, 용량별 가격이 상이하며 국내의 경우 최근 약 2년간 2~3%의 의료보험약가 인하가 있었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 :천원 ) 구 분 제15기 제14기 제13기 (2024년) (2023년) (2022년) 상 품 국 내 수 입 소 계 재료비등 국 내 수 입 소 계 외주시험비,용역비등 국 내 수 입 소 계 합 계 국 내 수 입 합 계 주1) 재료비 및 외주시험비는 당사의 GMP 설비를 활용하여 EPO의약품 및 CDMO위탁 생산등을 하는데 소요되는 원료 및 시약, 소모품, 실험도구와 이에 대한 위탁 시험비 등 입니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 :천원 ) 품 목 제15기(2024년) 제14기(2023년) 제13기(2022년) 바이오의약품 생산 및 연구개발에 사용되는 원재료, 부재료, 시약 및 실험소모품 등은 대부분 장기간 동안 지속적인 반복 구매를 하게 됩니다. 국내 대리업체를 통해 수입되는 품목이 많아 해외 제조사의 제조원가 상승에 따른 가격 인상 정책
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또는 환율 변동에 따라 가격이 변동하게 되며, 구입시마다 거래처와의 협의를 통해 가격을 결정하게 됩니다. 다. 생산능력과 생산 실적 당사는 만성 신부전 환자의 빈혈치료제인 바이오시밀러 EPO의약품을 자체 개발하여 직접 의약품을 생산, 판매하고 있습니다. 기 확보한 GMP 생산시설에서 캠페인 생산 기법으로 첫 번째 제품인 바이오시밀러 EPO의약품 생산과 판매 그리고 위탁생산(CMO) 사업을 병행해서 GMP생산시설을 가동하고 있습니다. 당사가 자체 개발에 성공한 바이오시밀러 EPO의약품의 경우 원료의약품의 유효기간을 5년으로 확보함에 따라 제품의 생산 및 판매 계획을 장기적으로 수립할 수 있고 판매 계획에 따라 생산계획을 보다 신축적으로 운영할 수 있습니다. 당사는 GMP내에서 일회용 바이오리엑터 장비를 운용중에 있으며 일회용 바이오리엑터 장비 운용으로 인해 다품목의 생산이 가능하여 GMP생산시설의 가동율을 극대화 할 수 있습니다. 당사가 보유한 GMP 생산시설에서 바이오시밀러 EPO의약품의 생산능력은 아래 표와 같습니다. [바이오시밀러 EPO 연간 배양 생산능력] 사업부문 품 목 연간생산능력(배치) 200L 500L 의약품생산 바이오시밀러 EPO 48배치 48배치 연간생산능력 산출근거 - 연간 가동일수 : 320일(설비유지보수 45일 제외) - 작업성공율 : 90%(작업자 실수 및 기계장치 오류에 따른 실패율 10% 추정) - 1배치당 배양 소요일수(200L,500L) : 6일 - 연간 배양 생산능력 200L 배양기 (320일 / 6일) X 90% = 48배치 500L 배양기 (320일 / 6일) X 90% = 48배치 - 상기 연간 배양 생산능력은 각 배치별 생산시간 간격, 성공율, 생산제품의 수 등, 다양한 요인에 의해 변동될 수 있습니다. 라 생산 및 연구소등 설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 :천원) 사업소 소유형태 소재지 용도 자산별 2024년 기초장부가액 2024년증감액 2024년 상각액 2024년장부가액 증가 감소 본사 자가 수원(영통) 제조공장 토지 건물 생산설비등 소계 연구소 토지 건물 연구설비등 소계 본사사무실 토지 건물 소계 합 계 (2)설비의 투자 계획 당사는 바이오 의약품 개발단계에서 사전에 생산시설(GMP설비, 생산설비, 자가공장)을 조기에 확보하여 제품 생산에 필요한 대규모 투자는 필요하지 않고 일부 생산 및 시험장비등의 보완 투자가 발생할 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 :백만원 ) 매출유형 품 목 제15기 제14기 제13기 (2024년) (2023년) (2022년) 제 조 EPO의약품 수출 국내 소계 기술이전서비스등 기술이전(CDO) 수출 국내 소계 위탁생산(CMO) 수출 국내 소계 로열티 수출 국내 소계 기타 수출 국내 소계 상 품 수출 국내 소계 합 계 수출 국내 소계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 당사는 자체적인 판매조직은 없으며 공동임상에 참여한 파트너사에게 해당 국가의 판권을 부여하고 있으며 기타 국가의 경우 해당 국가의 주요 제약사들과 판권계약을 통해 판매를 담당하도록 하고 있습니다. 현재 바이오시밀러 EPO 제품과 관련하여 당사와 판권계약 체결을 완료한 파트너사는 아래와 같습니다. 제품 판매 파트너사 바이오시밀러 EPO 말레이시아,브루나이,싱가폴: Duopharma Sdn Berhad사한국 : 중헌제약 태국: S.Charoen 사 필리핀:DB PHILIPPINES사사우디아라비아, GCC 5개국 : Saudi Vax사베트남 : Khuong Duy Pharma사터키: VEM사 (2)판매경로바이오시밀러 EPO의약품 및 위탁생산(CMO)의 경우 판매경로는 고객사나 판매파트너스와의 공급계약에 의해 생산된 완제의약품(DP), 최종원액(FDS), 원료의약품(DS) 또는 시료를 고객사나 판매파트너스가가 지정한 장소에 운송을 통하여 판매하고 있으며, 대리점 등 별도의 판매경로를 이용하고 있지 않습니다. (3) 판매방법 및 조건당사의 바이오시밀러 EPO의약품 및 CDMO의 수주시 판매 방법, 판매 조건은 고객사나 판매파트너사와의 계약을 통해
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개별적으로 결정됩니다. EPO의약품의 경우 판매파트너사의 구매요청(PO)한 제품에 대하여 판매파트너사가 지정한 기일, 지정한 장소에 인도하고, 대금은 청구(인도)후 수출은 60~90일 이내, 국내는 180일 이내에 회수하고 있습니다. CDMO 사업은 고객과 계약후 약 1년 내외에 관련 용역의 개발 및 생산을 진행하며 대금은 진행 단계별로 청구하여 청구후 30~60일 이내에 현금으로 회수하고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 바이오시밀러 EPO의약품 및 바이오의약품(비임상,임상시료포함) 위탁생산(CMO) 및 개발기술 이전 서비스(CDO)등과 관련된 주요 수주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 CDO CDO CMO CMO외 연구용역 EPO의약품(수출) EPO의약품(내수) 시험용역 시험용역 시험용역 시험용역 시험용역 시험용역 시험용역 시험용역 기타 기타(수출) € 합 계 주1) 기납품액은 수주일로부터 2024년 12월 31일까지 매출인식 완료한 합계금액 입니다.주2) 수주잔고 외화평가시 적용환율은 1$=1,470원 입니다.( 서울외국환중개고시)주3) EPO의약품은 수시 발주가 이루어져 수주일자 및 납기일을 생략 했습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 전환사채, 리스부채 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 재무활동으로 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으므로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 당기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고
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있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(*) 매출채권및기타채권 계약자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (*) 당기말 현재 현금시재액 1,120천원(전기말 343천원)은 제외하였습니다.당사는 매출채권및수취채권, 계약자산에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 7,8참조),이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이후 합 계 유동 매입채무및기타채무 전환사채(*) 리스부채 비유동 리스부채 기타금융부채 합 계 (*) 상기 전환사채의 만기구조는 계약 만기까지 사채권자의 전환권이 행사되지 않을 경우를 가정한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 이후 합 계 유동 매입채무및기타채무 전환사채(*) 리스부채 비유동 리스부채 기타금융부채 합 계 (*) 상기 전환사채의 만기구조는 계약 만기까지 사채권자의 전환권이 행사되지 않을 경우를 가정한 것입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간말 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총 부 채 자기자본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 주요 라이선스-아웃(License-out) 계약 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 진행단계 (1)단백질치료제 (중국) 중국 매출발생시점부터 7년간 임상1상IND승인 (2)항체치료제 (중국) 중국 매출발생시점부터 7년간 IND제출 (3)혈우병치료제 (중국) 중국 매출발생시점부터 10년간 비임상 (4)빈혈치료제 (EPO) 터키 제품매출발생시점부터 10년간 품목허가승인 (1) 품목: 단백질 치료제 계약상대방 계약내용 단백질 치료제 생산세포주 기술이전계약 대상지역 중국 계약기간 계약일:2013.11.28 로열티 계약종료일: 매출발생시점으로부터 7년간 총계약금액 수취금액 계약조건 로열티는 순매출액의2%로 7년간 회계처리방법 계약금 수취금액 수익인식 대상기술 PanGen CHO-Tech 기술(바이오의약품 개발기술) 개발진행경과 임상 1상 진행중 기타사항 (2) 품목: 항체 치료제 계약상대방 계약내용 항체 치료제 생산세포주 기술이전계약 대상지역 중국 계약기간 계약일:2014.05.30 로열티 계약종료일: 매출발생시점으로부터 7년간 총계약금액 수취금액 계약조건 로열티는 순매출액의2%로 7년간 회계처리방법 계약금 수취금액 수익인식 대상기술 PanGen CHO-Tech 기술(바이오의약품 개발기술) 개발진행경과 IND제출 기타사항 (3) 품목: 혈우병치료제(Factor VII) 계약상대방 계약내용 혈우병치료제인 Factor VII인자 생산세포주 기술이전계약 대상지역 중국 계약기간 계약일:2015.03.26 로열티 계약종료일: 매출발생시점으로부터 10년간 총계약금액 수취금액 계약조건 로열티는 순매출액의 2%로 10년간 회계처리방법 계약금, 중도금 수취금액 수익인식 대상기술 PanGen CHO-Tech 기술(바이오의약품 개발기술) 개발진행경과 비임상 기타사항 잔금
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미수령액 CNY 300,000은 중국 임상 IND 승인 시 수령 (4) 품목: 빈혈치료제(EPO) 계약상대방 계약내용 바이오시밀러 EPO 제품 생산기술 이전계약 대상지역 터키 계약기간 계약체결일: 2021.06.08 로열티 계약종료일: 자체 제품출시후 10년간 총계약금액 수취금액 USD 1,500,000(1단계완료) 계약조건 로열티는 순매출액의 2% 회계처리방법 수취금액 수익인식 대상기술 바이오시밀러 EPO 제품 생산기술 개발진행경과 품목허가 승인(24.07) 기타사항 주요 라이선스-인(License-in) 계약 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 진행단계 중증열성혈소판감소증후군치료제(항SFTSV항체) 전세계 생산세포주 및 공정기술완료비임상진행중한국, 일본, 중국 특허등록 (1) 중증열성혈소판 감소증후군 치료제(항SFTSV항체) 계약상대방 계약내용 중증열성혈소판 감소증후군 치료제(항SFTSV항체) 공동 개발 대상지역 전세계 계약기간 계약체결일: 2020.01.20 총계약금액 지급금액 계약조건 특허 공동소유, 공동개발 및 전세계 독점 상업화 회계처리방법 특허권 처리 대상기술 중증열성혈소판 감소증후군 치료용 항체 개발진행경과 생산세포주 및 공정기술완료(2020.08), 비임상 진행중 기타사항 - 특허등록(중국(CN.112105637), 한국(KR.10-2504884), 일본(JP.7171737)- 팬젠과 Y-Clone사 공동특허임 판권계약 품목명 계약상대방 대상지역 계약체결일자 계약종료일 계약금액 지급금액 계약의 내용 바이오시밀러 EPO의약품 말레이시아,외2개국 N/A EPO의약품 유통계약 필리핀 N/A EPO의약품 유통계약 태국 등록 후 5년 EPO의약품 유통계약 Saudi Vax Saudi외GCC 5개국 등록 후 5년 EPO의약품 유통계약 (주)중헌제약 한국 EPO의약품 유통계약 베트남 등록 후 5년 EPO의약품 유통계약 터키 등록 후 10년 EPO의약품 유통계약 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 조직 개요 연구부서 조직도(2023.09).jpg 연구부서 조직도(2023.09) 당사의 연구개발조직은 COO 아래 연구소와 개발본부로 구성되어 있으며 연구소의 2개 부서와 개발본부의 5개 팀에서 바이오의약품 개발에 필수적인 원천기술 및 연구프로젝트 사업화를 수행하고 있습니다. 연구소에서는 바이오의약품 개발관련 원천기술을 이용하여 주로 치료용 항체 및 치료용 단백질 바이오의약품을 대상으로 생산용 세포주를 개발하고 생산공정(배양, 정제 및 품질관리) 기술 개발을 수행하여 바이오의약품 개발 기술이전 서비스를 수행하는 한편 당사가 추진 중인 바이오의약품 제품의 공정을 개발하고 있습니다. 개발부서에서는 개발된 바이오의약품의 허가 등록, 비임상, 임상 진행, 신규품목 선정 및 기술이전 사업화 기능을 수행합니다. 조 직 역 할 최고운영책임자(COO), Site manager 연구개발 운영 총괄 연구소장 연구 개발 총괄 연구소 연구부서(세포배양팀,정제팀, 분석팀) - 바이오의약품 생산 세포주 개발 - 바이오의약품 분석법 개발 - 바이오의약품 개발 및 제품화 - 바이오의약품 배양공정기술 개발 - 바이오의약품 정제공정기술 개발 연구지원부서 - 연구지원 개발 본부 인허가팀 - 바이오의약품 국내외 허가 등록 임상팀 - 바이오의약품 임상 실시 임상품질보증팀 - 바이오의약품 임상의 품질 보증 시판후안전관리팀 - 바이오의약품 시판후 안정성정보 수집 관리 사업개발팀 - 신규 바이오의약품 발굴 (2) 연구개발 인력현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 연구개발 인력현황은 아래와 같습니다. 기준일 :2024.12.31현재 (단위: 명) 구 분 인원수 박사 석사 기타 합 계 연구개발인력현황 제1부설연구소 개발부서 합 계 (3) 핵심연구인력 현황 당사의 핵심 연구 인력은 연구소장인 박정수 상무 그리고 바이오시밀러 EPO의약품 및 FACTORⅧ 개발과 관련하여 프로젝트 매니저 역활을 수행하고 있는 개발본부 이종민 상무 이며 주요 경력 및 연구 실적은 아래와 같습니다. 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 연구소장(상무) 박정수