chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 추정과 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 합리적 근거에 따른 과거 및 현재에 대한 추정과 향후 경영환경과 관련된 미래 예측과 관련된 것입니다. 따라서, 이사의 경영진단 및 분석의견은 작성시점 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성을 초래하는 요인에는 회사의 전략적 의사결정 등과 관련된 내부요인과 이자율, 환율 및 경쟁사 정책 변화 등의 외부요인이 있습니다. 연결회사를 둘러싼 이러한 다양한 불확실성으로 인해 회사의 향후 경영실적은 '예측정보'에 명시되거나 묵시적으로 암시된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 회사는 본 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성으로 인하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하기 위하여 정정보고서를 작성 및 공시할 예정이 없음에 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 재무상태표 제17기 제16기 증 감 자 산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 장기금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 부 채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 Ⅱ.비지배지분 자본총계 부채및자본총계 - 당사의 2024년도 자산총계는 전년과 비슷한 수준입니다.- 부채총계는 전기 대비 21% 감소하였으며, 매입채무 감소가 주된 요인 입니다.- 자본총계는 전기 대비 10% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 제16기 증 감 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 관계기업지분법손익 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 Ⅵ.법인세비용 Ⅶ.당기순이익 - 당사의 2024년도 영업실적은 연결재무제표 기준 매출액은 전년 대비 3.4% 증가한 백만원, 영업이익은 백만원, 당기순이익은 백만원 이며, 별도 재무제표기준 매출액은 전년 대비 2.3% 증가한 147,147백만원, 영업이익은 5,196백만원, 당기순이익은 11,053백만원입니다. - 당사는 LED Display 제품에 대해 경쟁업체와의 차별화 및 특성화된 제품 개발, 기술변화에 따른 신기술 확보로 지속적인 성장을 할 것이며 또한 건강기능식품 사업의 마케팅 및 차별화를 통하여 브랜드 인지도를 높여 시장점유율을 확대해 나갈 것입니다. (가) 안정성지표 구 분 산 식 비 율 제17기 제16기 유동비율 유동자산　────── ×100　　유동부채 부채비율 부채총계　────── ×100　　자기자본 차입금의존도 차입금　────── ×100　　 총자산 영업이익대비이자보상배율 영업이익　────── ×100　　이자비용 위 산식 중 자산ㆍ부채 및 자본의 금액은 기말잔액이며, 자본은 당기순손익이가감된 것입니다. (나) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 제17기 제16기 매출액영업이익률 영업이익 ────── ×100　 매출액 매출액순이익률 당기순이익 ────── ×100　　매출액 총자산순이익률 당기순이익 ────── ×100　　　총자산 자기자본순이익률 당기순이익 ────── ×100　　 자기자본 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름 ──────────── ×100　　　　　총자산 (다) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 제17기 제16기 매출액증가율 당기매출액 ──────── ×100-100　　전기매출액 영업이익증가율 당기영업이익 ──────── ×100-100　 전기영업이익 당기순이익증가율 당기순이익 ──────── ×100-100　　전기순이익 총자산증가율 당기말총자산 ──────── ×100-100　 전기말총자산 자산회전율 매출액 ──────────── (기초총자산+기말총자산)/2 1.2회 1.2회 총자산의 금액은 기말잔액입니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 백만원) 구 분 제17기
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이월결손금 이월세액공제 2030년 2031년 2033년 2034년 합 계 (단위 : 원) 소멸 시기 이월결손금 이월세액공제 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 2035년 합 계 18-8. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 법인세반영전 법인세효과 법인세반영후 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (단위 : 원) 구 분 법인세반영전 법인세효과 법인세반영후 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 19. 매출액 및 매출원가 19-1. 당기 및 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상품매출 제품매출 기타매출 합 계 19-2. 당기 및 전기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 기초상품재고액 당기상품매입액 소 계 타계정으로대체 상품평가충당금전입액(환입액) 재고자산폐기손실 상품매입환출및에누리 관세환급금 기말상품재고액 제품매출원가 기초제품재고액 당기제품매입액 소 계 타계정으로대체 제품평가충당금전입액(환입액) 기말제품재고액 기타매출원가 합 계 20. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상품의 판매 제품의 판매 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 기타 합 계 21. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 주식보상비용 퇴직급여 복리후생비 수도광열비 교육훈련비 여비교통비 통신비 차량유지비 접대비 광고선전비 견본비 운반비 수선비 도서인쇄비 소모품비 세금과공과 보험료 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 수출제비용 경상연구개발비 클레임비 판매보증비 합 계 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 (1) 기타영업외수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 (2) 기타영업외비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기타의대손상각비 기부금 잡손실 23. 종속기업 및 관계기업손익당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 합 계 24. 주당손익 24-1. 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당손익 24-2. 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 유통보통주식수 자기주식 가중평균유통보통주식수 24-3. 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 우발채무와 약정사항25-1. 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관별 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 은행 통화 금액(한도) 실행 내용 하나은행 KRW 무역금융 기업은행 KRW 일반운전자금 산업은행 KRW 일반운전자금 산업은행 KRW 일반운전자금 기업은행 KRW 무역금융 LG디스플레이 KRW 협력자금 하나은행 USD LC 합 계 KRW USD 25-2. 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 담보권자 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 하나은행 KRW 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 기업은행 KRW 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ LG디스플레이 KRW 협력자금 이행보증 서울보증보험 하나은행 USD 외화한도 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 합 계 KRW USD 26. 현금흐름표26-1. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은
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다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용 감가상각비 주식보상비용 무형자산상각비 금융비용 외화환산손실 재고자산평가손실(환입) 재고자산폐기손실 퇴직급여 유형자산처분손실 무형자산처분손실 대손상각비 기타의대손상각비 종속기업및관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분이익 금융수익 외화환산이익 유형자산처분이익 클레임비 판매보증비(환입) 합 계 26-2. 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소 부가세대급금의 감소(증가) 재고자산의 증가 반환재고회수권의 감소 예치보증금의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가 예수금의 증가(감소) 반품충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 관계기업퇴직금승계액 퇴직연금운용자산의 증가 합 계 26-3. 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 선급비용의 본계정 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 유형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가) 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 종속기업투자주식 처분 관련 매입채무의 증가(감소) 장기차입금의 유동성 대체 순확정급여부채 보험수리적손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 이익잉여금 대체 사용권자산의 인식 26-4. 보고기간종료일 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 당기말 상각 그 밖의 변동 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 리스부채 재무활동 관련 총부채 (단위 : 원) 구 분 기초 재무현금흐름 증가 재무현금흐름 감소 비현금 변동 전기말 상각 그 밖의 변동 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 리스부채 재무활동 관련 총부채 27. 특수관계자와의 거래 27-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 당사의 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜(*1) 당사의 지배기업 우리바이오㈜ 당사의 종속기업 및 관계기업 우리그린사이언스㈜ 우리피앤엠㈜(구,㈜씨앤엘프라자) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 LG디스플레이㈜(*2) 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 향림전자산품유한공사 ㈜우리나노필 지배기업의 관계기업 (*1) 당사는 2019년 최상위 지배기업인 우리엔터프라이즈㈜의 주식 887,773주를818,702천원(평가액 925,059천원)에 취득하여 보고기간종료일 현재 보유하고있습니다(주석 6.참조).(*2) 당기 중 당사에 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외 되었습니다. 27-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 지분취득(*3) 유형자산매입 유형자산매각 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 지배기업 우리바이오㈜ 종속기업 및 관계기업 우리그린사이언스㈜ 우리피앤엠㈜ 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 유의적인 영향력을행사하는 기업 LG디스플레이㈜(*4) 합 계 (*1) 당사의 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당기 매출총액은 6,821,616,874원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 393,106,390원입니다.(*2) 당사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 당기 매출총액은 18,709,704,237원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 1,062,442,745원입니다.(*3) 당사는 당기 중 우리바이오㈜와 우리피앤엠㈜가 보유중이던 우리피앤엠㈜의 지분을 취득하였으며, 우리피앤엠㈜의 유상증자에 참여하였습니다. (*4) 당기 중 당사에 유의적인 영향력을 상실함에 따라
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특수관계자에서 제외되었으며, 거래 금액은 제외되기 이전의 금액입니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 재고자산매입 유형자산매각 기타수익 기타비용 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 지배기업 우리바이오㈜ 종속기업 및 관계기업 우리그린사이언스㈜ 우리피앤엠㈜ 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 유의적인 영향력을행사하는 기업 LG디스플레이㈜ 합 계 (*1) 당사의 Yangzhou Wooree Electronic Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 전기 매출총액은 원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 원입니다.(*2) 당사의 Wooree Vina Co.,Ltd와의 원자재 매출거래로 인해 발생한 전기 매출총액은 원으로 관련 원가를 차감하여 순액으로 손익계산서에 인식한 매출금액은 원입니다. 27-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 지배기업 우리바이오㈜ 종속기업 및 관계기업 우리그린사이언스㈜ 우리피앤엠㈜ 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 ㈜우리나노필(*) 합 계 (*) ㈜우리나노필에 대한 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상 하였습니다(주석 7. 참조). (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 차입금 최상위 지배기업 우리엔터프라이즈㈜ 지배기업 우리바이오㈜ 종속기업 및 관계기업 우리그린사이언스㈜ 우리피앤엠㈜ 지배기업의 종속기업 ㈜뉴옵틱스 ㈜우리나노필(*) 유의적인 영향력을행사하는 기업 LG디스플레이㈜ 합 계 (*) ㈜우리나노필에 대한 미수금은 1년 이상 경과하여 전액 손실충당금을 계상 하였습니다(주석 7. 참조). 27-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당기 전기 대여(*1) 상환 대여 상환 관계기업 우리그린사이언스㈜ 대여금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 LG디스플레이㈜(*1) 차입금 (*1) 당사는 당기 중 관계기업인 우리그린사이언스㈜에 운영자금 목적으로 대여금 2,000,000,000원을 지급하였습니다. (*2) 당기 중 당사에 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 거래 금액은 제외되기 이전의 금액입니다.27-5. 당기 및 전기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 27-6. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 구 분 통화 금액(한도) 내용 보증인 산업은행 KRW 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 산업은행 KRW 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 무역금융 지급보증 우리바이오㈜ 기업은행 KRW 운전자금 지급보증 우리바이오㈜ 하나은행 KRW 무역금융 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 하나은행 USD 외화한도 지급보증 우리엔터프라이즈㈜ 합 계 KRW USD 28. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 28-1. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의
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목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 28-1-1. 환율변동위험당사는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기미수금 매입채무 미지급금 외화순금액 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 단기미수금 매입채무 미지급금 외화순금액 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 환율 5%인상시 환율 5%인하시 환율 5%인상시 환율 5%인하시 외화금융자산 외화금융부채 순 변동효과 28-1-2. 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 금융부채 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) 28-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 미수수익 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 28-3. 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 이후 합 계 매입채무 차입금 리스부채 미지급금 미지급비용 합 계 28-4. 재무구조관리회사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한
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재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 29. 주식기준보상29-1. 당사는 당사의 임원 및 직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여 방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 중 행사시점의 이사회 결정에 따르고 있습니다.29-1-1. 신주교부 (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 3차(*) (*) 전기 중 일부 임원에 대해 이사회 결의로 부여(100,000주)를 취소하였습니다. 29-1-2. 자기주식교부 (단위 : 주,원) 구 분 부여시점 교부할 주식수 행사기간 행사가격 부여일 공정가치 약정용역제공기간 1차 29-2. 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 구 분 권리부여일의전일주가 행사가격 무위험이자율(국공채 수익률) 기대행사기간 예상주가변동성 신주교부 1차 4.5년 3차 4.5년 자기주식교부 1차 2.5년 29-3. 주식선택권의 변동내역29-3-1. 신주교부 (단위 : 주,원) 구 분 발행할 주식수 평가금액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 1차 3차 합 계 29-3-2. 자기주식교부 (단위 : 주,원) 구 분 교부할 주식수 평가금액 기초 증감 기말 기초 증감 기말 1차 합 계 30. 부문별정보30-1. 부문구분의 근거당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 30-2. 보고부문의 정보당사는 전략적인 영업단위로 LED 판매부문 및 건강기능식품 판매부문을 가지고 있으며, 당기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합 계 매출액 영업이익 당기순이익 자산총액 부채총액 (단위 : 원) 구 분 LED 건강기능식품 합 계 매출액 영업이익 당기순이익 자산총액 부채총액 30-3. 지역별 정보아래의 지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에,부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 국내매출 해외매출 합 계 비금융자산은 당기말 및 전기말 현재 전액 국내 부문 해당액입니다.30-4. 주요 고객에 대한 정보당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출액 매출비중 A사 B사 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 우리이앤엘 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 우리이앤엘 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 우리이앤엘 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년
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3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이동운입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508 , 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대표이사 윤 길 배 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 우리이앤엘 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
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담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 6월 10일~14 일 주요내용 회사의 사업 및 법규에 대한 이해를 통한 위험평가 및 업무팀 구성 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 재고실사 및 금융실사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 안산시 단원구 성곡로79, 중국 양저우 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 안산시 단원구 성곡로79, 중국 양저우 실사(입회)대상 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 19일 감사 및 CFO 대면 반기검토 주요 이슈 2024년 11월 22일 감사 및 CFO 대면 감사계획내부회계 운영평가 미비점 논의중간감사 주요 이슈 2025년 02월 14일 감사 및 CFO 대면 기말감사 주요 이슈
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IV. 외부감사 실시내용························· 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 토모큐브 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 토모큐브(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31 일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계 기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 제품매출의 발생사실 및 기간귀속에 대한 검토 - 핵심감사사항으로 결정된 이유 회사는 광학기기 및 의료장비 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위 하고 있으며,재무제표에 대한 주석26에서 설명하는 바와 같이 2024년 12월31일로 종료하는 보고기간에 인식된 제품매출은 5,983백만원입니다. 회사의 제품매출은 대당 단가가 비교적 높고 수출과 국내매출이 복합적으로 발생하여 정확한 금액의 인식 및 발생시기에 대한 올바른 기간귀속이 필요함에 따라 제품매출의 발생사실 및 기간 오류 가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. - 해당사항이 감사에서 다뤄진 방법 우리가 수행한 주요 절차는 다음과 같습니다.·제품매출 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해·제품매출 인식시점의 적정성에 대한 내부통제테스트·당기 중 발생한 제품매출거래에 대하여 표본을 추출하여 거래증빙확인·당기말 전후에 발생한 제품매출거래의 수익인식시점의 적정성 확인을 위해 표본을 추출하여 거래증빙확인 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 삼일회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 26일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는
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감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 손은훈입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 토모큐브 제 10 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 09 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 토모큐브 대표이사 박용근, 홍기현 본점 소재지 : (도로명주소) 대전광역시 유성구 신성로 155, 4층 (전 화) 재 무 상 태 표 제 10(당) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 제 9(전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 토모큐브 (단위:원) 과 목 주 석 제 10(당) 기말 제 9(전) 기말 자 산
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II. 자본잉여금 III. 기타자본항목 IV. 기타포괄손익누계액 V. 결손금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 10(당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 9(전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 토모큐브 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 10(당) 기 제 9(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 홀로토모그래피(HT) 기술을 기반으로 HT-2H와 HT-X1 등의 고급 세포 이미징 장비를 개발하여 바이오메디컬 분야의 연구와 진단을 혁신적으로 변화시키고 있습니다. 당사의 당기 별도기준 누적 매출액은 6,034백만원이며, 제품(HT-2H, HT-X1) 매출 비중이 약 95.5%, 기타 소모품 및 서비스가 약 4.5% 비율로 이루어져 있습니다. 당기 매출액 중 국내 매출은 약 56.7%, 해외수출은 약 43.3%의 비중을 차지하고 있습니다. 기타 세부내용은 '2.주요제품 및 서비스', '4.매출 및 수주상황'을 참고하여 주시기 바랍니다. HT-X1과 HT-2H는 전세계 50개국 이상의 200여 기관에서 활용되고 있습니다. 미국의 MIT, 하버드 의대와 같은 세계적으로 유명한 교육 및 연구 기관뿐만 아니라, 유럽의 명문 대학인 스위스 취리히연방공대(ETH Zurich)에서도 사용되고 있습니다. 이들은 당사의 기술이 제공하는 뛰어난 이미징 성능과 연구 활용도를 인정하여, 고급 생명과학 연구와 질병 연구에 적극적으로 활용하고 있습니다. 해외 A사, 국내 B사 등 다수의 기업들 또한 토모큐브의 주요 고객으로 이름을 올리고 있습니다. 이는 토모큐브의 기술이 바이오메디컬 연구뿐만 아니라, 신약 개발, 질병 진단 및 치료제 개발 등의 다양한 산업 분야에서도 널리 활용될 수 있는 가능성을 보여줍니다. 당사는 현재 판매중인 생명 과학 연구용 제품을 넘어, 산업용 분석 제품으로의 확장을 추구하고 있습니다. 비표지 이미징을 특징으로 하는 홀로토모그래피 기술은 세포치료제의 개발 및 제조 과정에서의 품질 관리와 분석에 있어서도 중요한 역할을 할 것으로 예상되며, 이는 바이오 산업 내에서의 당사의 기술과 제품에 대한 수요를 더욱 증가시킬 것입니다. 산업용 분석 제품으로의 확장은 회사의 장기적인 성장성과 기술 혁신의 지속성을 보장합니다. 또한, 반사형 홀로토모그래피 기술을 이용한 반도체 및 디스플레이 등 산업용 계측장비 분야로의 진출은 신사업 기회를 제공합니다. 당사의 기술은 단순히 바이오 이미징 분야에 국한되지 않고, 반도체 및 디스플레이와 같은 비바이오 산업 분야에서도 그 가치와 활용도가 높게 평가받고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사가 현재 판매하는 홀로토모그래피 기술을 적용한 제품은 주로 개인연구자들이 사용하는 HT-2H와 공동기기실 및 3D Biology 용 HT-X1입니다. 가. 주요 제품 등의 사항 (단위 : 백만원) 구분 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 등) 기타 합계 주1) 상기 재무 수치는 K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원) 구분 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 내수 수출 주1) HT 제품마다 가격이 상이하며, 전체 매출액을 총 수량으로 나눈 평균 판매 단가(ASP)를 기재하였습니다. 주2) 국내에서 HT-X1의 판매 비중 증가로 평균 판매 단가가 상승하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 원재료 인큐베이터 국내 수입 소계 XYZ스테이지 국내 수입 소계 오토포커스 국내 수입 소계 레이저 국내 수입 소계 대물렌즈 국내 수입 소계 기타 국내 수입 소계 외주가공비 가공 국내 수입 소계 총합계 국내 수입 합계 (2) 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원) 품목 구분 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 인큐베이터 국내 수입 XYZ스테이지 국내 수입 오토포커스 국내 수입 레이저 국내 수입 대물렌즈 국내 수입 주1) 원재료 매입단가는 총 매입금액을 총 매입수량으로 나누어서 산정하였습니다. 주2) 인큐베이터의 경우 전기 구매 수량 기준으로 매년 구매 단가 할인율을 산정하고 있습니다. (3) 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 백만원) 품목 구입처 2024년(제10기)
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2023년(제9기) 2022년(제8기) 인큐베이터 수입 A사 오토포커스 국내 B사 XYZ스테이지 국내 C사 D사 소계 레이저 국내 E사 대물렌즈 국내 F사 기타 국내 수입 총 합계 나. 생산 및 생산 설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : 대, 백만원) 구분 구분 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 HT제품군 생산능력 생산실적 가동률 기말재고 주1) 상기의 생산능력은 제품별 표준작업시간을 적용하여 산출한 수치입니다. 당사의 생산 구조상 대규모 설비가 필요하지 않으며, 인력 및 생산을 위한 공간 확보에 따라 생산능력을 확대할 수 있습니다. (2) 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초 당기증감 당기상각 기말 증가 감소 대전시 유성구 신성로 155, 4층 토지 건물 금형 비품 시설장치 합계 주1) 당사의 생산 구조상 대규모 설비가 필요하지 않아 임차 형태로 시설을 유지하고 있으며, 인력 및 생산을 위한 공간이 확보되면 추가로 생산능력 확대가 가능합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제품 HT 제품군 내수 수출 합계 소모품, SW 등 내수 수출 합계 기타 워런티 등 내수 수출 합계 합계 주1) 상기 재무수치는 K-IFRS 별도 기준입니다. 나. 판매경로 및 방법 (1) 판매조직 당기 사업보고서 작성기준일 당사의 제품 판매를 담당하는 영업 조직은 본사 영업팀, 유럽 및 중동(EMEA) 현지 영업팀, 미국 법인 영업팀으로 구성되어 있습니다. 영업 조직을 구성하는 인력은 관련 업계 경력이 풍부하며, 대부분이 생명과학 관련 전공의 석사 이상의 학위를 소지하고 있습니다. 본사 영업팀은 한국, 중국, 일본을 포함하는 아시아태평양지역(APAC ; Asia Pacific)을 담당하고, 팀장을 포함해 총 7명으로 구성되어 있습니다. 기타 당사의 판매 조직 및 각 팀의 업무는 다음과 같습니다. 구분 인원 담당업무 본사 영업팀 HT 제품군 국내 및 APAC 지역 영업 총괄대리점 및 딜러 영업활동 관리영업지원 및 기술지원 유럽 영업팀 HT 제품군 유럽, 중동, 아프리카 지역 영업현지 대리점 발굴 및 공동 영업활동기술지원 미국 자회사 HT 제품군 북미, 남미 지역 영업 총괄서부(California 등), 남부(Texas 등) 지역 직판 동부, 북부 지역 대리점 영업활동 지원영업지원 및 기술지원 (2) 판매경로 당사는 대리점과 자체 영업조직을 활용하여 제품을 판매하고 있습니다. 당기 사업보고서 작성기준일 현재 대리점 현황은 국내 4개, APAC 8개, EMEA 4개, Americas 3개입니다. 당기 사업연도 말 기준 직접판매와 대리점을 통한 매출내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액 경로별 비중 제품 HT 제품군 내수 직접판매 대리점 수출 직접판매 대리점 소모품, SW 등 내수 직접판매 대리점 수출 직접판매 대리점 기타 워런티 등 내수 직접판매 대리점 수출 직접판매 대리점 합계 주1) 상기 재무수치는 K-IFRS 별도 기준입니다. (3) 판매전략 (가) 신뢰할 수 있는 근거 제시를 통한 고객 개발 당사는 제품 단기구매 수요가 높으며 구매력이 확보된 연구분야를 비롯하여 홀로토모그래피가 특별한 장점을 갖는 어플리케이션을 전략적으로 설정하였습니다. 주요 어플리케이션의 실현 가능성을 검증하는 간단한 실험을 자체적으로 수행한 후 초기 결과를 바탕으로 각 분야의 핵심 전문가에게 접촉하여 공동연구 등 협력관계를 제시합니다. 이렇게 맺어진 공동연구를 통해 논문 발표 등 각종 학술마케팅 활동을 전개하며, 자연스럽게 우리 제품의 우수성을 직접 경험하게 한 후 연구진들의 제품 구매 예산을 확보합니다. 동시에 전문가들의 네트워크를 활용하여 추가적으로 잠재 고객을 개발하고 있습니다. 고객개발 전략수립 및 실행 과정에서는, 과거 유사 제품의 고객이었으며 연구현장에서 다양한 학문 분야와
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어플리케이션에 대한 높은 전문성을 확보한 내부의 석박사급 연구개발 인력들이 사내에서 활발하게 학술마케팅 활동을 전개하고 있습니다. 이들은 잠재고객들의 최근 연구동향 및 관심사를 분석하여 맞춤형 컨텐츠를 제공하고 있으며, 잠재고객의 눈높이에 맞도록 협의하며 필요한 데이터와 정보를 제공하고 있습니다. 이를 통해 당사의 전문성을 제고하면서 자연스럽게 후속 영업활동을 추진할 수 있는 환경을 조성하고 있습니다. (나) 고객 대면과 제품 데모를 통한 신뢰감 유지 고가의 연구장비 특성상 홍보를 통한 인지도 향상과 리드발굴 이후에 고객과의 직접 교류를 통해 구체적인 니즈를 파악하고, 고객의 요구사항을 당사의 기기가 만족할 수 있는지를 시연하는 데모과정이 매우 중요합니다. 이를 위해 홀로토모그래피 기술을 소개하는 워크샵과 잠재고객의 연구 샘플을 직접 촬영해 볼 수 있는 제품 데모를 진행하여 홀로토모그래피 시스템의 기능과 성능을 보여줍니다. 이는 잠재 고객에게 기술을 직접 경험하고 장치와 상호 작용하며 잠재적 응용 프로그램을 이해할 수 있는 기회를 제공하고 있습니다. 이러한 이벤트는 회사 독립적으로 수행하기도 하고, 주요 외부기관 행사 등과 연계하여 시행되기도 합니다. 당사는 대전 본사, 미국 법인, 유럽 법인을 포함하여 전세계 31개 지역 파트너와 협업하고 있습니다. 이러한 유통망은 3개 권역 즉, 아시아태평양지역(APAC), 유럽, 중동, 아프리카 지역(EMEA), 북미지역(NA) 로 나뉘어 본사(APAC 팀), 유럽 지사, 미국 법인에서 관장하여 협업하고 있습니다. 발굴된 대리점은 데모장비 지원(혹은 할인) 및 정기적, 비정기적 교육과 어플리케이션 지원, 학회 및 워크샵 공동참가 등을 통해 지역에서 잠재고객을 발굴할 수 있도록 지원하고 있습니다. 다. 주요 매출처 (단위 : 백만원) 구분 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 2021년(제7기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 국내 A사 국내 B사 국내 C사 해외 D사 해외 E사 해외 F사 기타 합계 주1) 상기 재무수치는 K-IFRS 별도 기준입니다. 주2) 매출 상위 및 지속적인 거래가 발생한 고객사를 기재하였습니다. 라. 수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 비고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 비바이오 산업용 HT(홀로토모그래피) 모듈 주1) 주1) 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 수주 현황입니다. 계약서상 비밀유지 의무를 준수함과 동시에 제품의 가격 정보 등 영업기밀에 해당되는 내용을 공시할 경우 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 있어 상세 내용 기재를 생략 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환 위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산의 원화환산금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 기타 USD JPY 기타 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 보증금 매입채무및기타채무 합 계 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 보증금 매입채무및기타채무 합 계 (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의
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최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. (4) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 분류된 금융상품의 신용위험에 노출된 최대금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 명목금액 손실충당금 정부보조금 장부금액 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 보증금 합 계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 명목금액 손실충당금 장부금액 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 보증금 합 계 (5) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 계약체결시기 계약상대방 계약기간 계약의 목적 및 주요내용 국내 S재단 홀로토모그래피 및 AI 기반 체외 수정(IVF) 장비의 시험 및 검증 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 (가) 조직 개요 당사는 대전 본사에 소재한 'R Center'와 서울에 소재한 'AI 연구소' 이상 2개의 기업부설연구소를 설립하여 한국산업기술진흥협회로부터 인정을 받아 운영하고 있습니다. 대전 본사에 소재한 'R Center' (기업부설연구소 인정번호 : 제2016114127호) 는 2016년 8월 31일에 설립을 인정 받았으며, 당기 사업연 도 말 기준 29명이 소속되어 있습니다. 서울에 소재한 'AI 연구소' (기업부설연구소 인정번호 : 제2019112803호) 는 2019년 5월 28일에 설립을 인정받았으며, 당기 사업연도 말 기준 소속 인원은 7명입니다. 당사는 상기 2개의 기업부설연구소를 중심으로 신규프로젝트 및 기술 개발을 수행하고 있습니다. 연구소를 구성하는 3개의 부서에 소속되어 있는 각 연구팀이 하기와 같이 R 수립하여 효과적으로 연구개발 업무를 수행하고 있습니다. (나) 연구소 조직도 그림1.jpg 토모큐브 연구개발 조직도 (다) 조직 구성 및 운영현황 구분 인원수 주요 업무 기술개발부 AI팀 세포 및 소기관 자동 분류 및 분석 기능 개발세포 및 조직 가상 염색 기능 개발 MD팀 의료기기 사업 검토 및 기술 개발 제품개발부 SW팀 시각화 및 영상 처리 알고리즘 개발운영 및 분석 소프트웨어 개발Processing 서버 소프트웨어 개발 및 운영 HW팀 광학 시스템, 기구 시스템, 제어/전장 시스템 개발 및 설계제품 양산을 위한 매뉴얼 작성 Optics팀 홀로토모그래피 Reconstruction 알고리즘 연구 개발광학 시뮬레이션 설계
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및 수행, 분석자동화 알고리즘 개발 고객개발부 바이오이미징팀 홀로토모그래피 제품군 관리신규 장비 및 소모품 개발 기획 데이터분석팀 홀로토모그래피 영상 분석 소프트웨어 관리영상 분석 어플리케이션 개발 및 고객 기술지원 연구개발인력 인원 구성 (단위 : 명) 학력 박사 석사 학사 기타 총원 인원수 (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 2021년(제7기) 회계처리 연구개발비(판관비) 제조경비 개발비(무형자산) 매출액 연구개발비/ 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100 주1) 상기 재무수치는 K-IFRS 별도 기준입니다. (4) 연구개발실적 당사는 다양한 국책과제 연구 수행을 통해 HT제품군의 HW 및 SW 측면에서의 요소기술을 개발하기 위한 연구를 지속해 오고 있습니다. 특히 2024년 다수의 국책과제에 선정되어 기술력을 인정받았으며, 후속 연구성과 창출을 위한 노력을 해 나갈 것입니다. (기준일: 사업보고서 작성 기준일 현재) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 3D 홀로그래피 현미경 사업화 중소벤처기업부 500백만원 HT-2H 완료 파면제어기를 활용한 초고속 고정밀 3차원 굴절률 측정기술 미래창조과학부 150백만원 HT-2H 완료 3D 홀로그래피 SIM correlative microscopy 개발 사업화 중소벤처기업부 438백만원 HT-2H 완료 홀로그래피 스마트 현미경 글로벌 사업화 중소벤처기업부 440백만원 완료 홀로그래피 자동화 현미경 사업화 과학기술정보통신부 980백만원 HT-X1 완료 비표지 3D AR 현미경 사업화 과학기술정보통신부 581백만원 HT-X1 완료 병리진단을 위한 편광 홀로그램 과학기술정보통신부 780백만원 진행중 계산영상 기반의 WSI 가상 이미지 재구축 기술 개발 보건복지부 350백만원 진행중 범부처 재생의료기술개발사업(R) 과학기술정보통신부보건복지부 70백만원 진행중 국산 연구장비 기술경쟁력 강화 과학기술정보통신부 262백만원 진행중 공공기술 연계 기술고도화 사업 대전광역시 160백만원 진행중 소재부품기술개발(R)-함께달리기 산업통상자원부 2,300백만원 선정 완료 바이오 의료기술개발사업-미래의료혁신대응기술개발 과학기술정보통신부 1,530백만원 선정 완료 소재부품기술개발(R)-이종기술융합형 산업통상자원부 1,950백만원 선정 완료 글로벌 산업 기술 협력 센터 사업 산업통상자원부 1,800백만원 선정 완료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사가 권리를 보유한 특허는 국내외를 포함하여 총 75건이고, 그 중 등록된 특허가 45건, 출원 후 심사중인 특허가 30건입니다. 국내가 33건(등록 24건, 출원 9건), 미국 13건(등록 9건, 출원 4건), 유럽이 8건(등록 3건, 출원 5건), 일본 9건(등록 5건, 출원 4건), 중국 9건(등록 3건, 출원 6건), 인도 1건(등록), 대만 1건(출원), 홍콩 1건(출원)입니다. 당사가 보유한 지적재산권의 자세한 목록은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 해당 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되지 않을 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 보고서 작성시점에 당사가 예상한 결과가 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보에 기재한 내용을 수정하기 위한 정정보고서를 작성 및 공시할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 전체 자산은 436억원으로 전년도 말 대비 238억원 증가하였습니다. 주요 증가 사유는 코스닥 상장에 따른 공모자금 320억원 증가로 인한 현금성 자산 및 기타 유동금융자산 증가 입니다. 부채는 총 16억원으로 전년도 말 대비 4.5억원 감소하였습니다. 자본은 총 420억원으로 전년도 말 대비 243억원 증가하였습니다. 주요 증가 사유는 코스닥 상장 공모를 통한 유상증자 등이 있습니다.당사는 홀로토모그래피 원천 기술을 중심으로 관련 제품 개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 사업보고서 제출일 현재 당사의 주요 매출은 연구용 제품군에서 발생하고 있으며, 연간 매출 실적은 전년대비 22억원이 증가하였습니다. 주요증가 사유는 국내외 주요 제품의 매출액 증가 등이 있습니다. 영업손실은 88억원으로 전년대비 22억증가 하였습니다. 주요 증가 사유는 신제품 개발로 인한 경상연구개발비 증가입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 2024년(제10기) 2023년(제9기) 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익 이익잉여금 자본총계 (1) 자산당기말 기준 자산은 전년 대비 23,835백만원 증가한 43,610백만원입니다. 총 자산 중 유동자산은 91.9%인 40,062백만원이며, 비유동자산은 8.1%인 3,548백만원입니다. 유동자산은 전년대비 151.1%증가, 비유동자산은 7.2%감소 하였으며, 자산의 주요 증가 원인은 코스닥 상장에 따른 유동자산 증가 24,110백만원이 있습니다.(2) 부채당기말 기준 부채는 전년대비 447백만원 감소한 1,620백만원입니다. 유동부채는 단기 차입금, 유동성장기차입금 상환 등으로 전년대비 25.2%감소하였으며, 비유동부채는 정부지원과제 기술료 지급으로 인한 장기미지급금으로 인하여 0.3% 증가 하였습니다. (3) 자본2024년말 기준 자본은 전년대비 24,282백만원 증가한 41,990백만원입니다. 자본의 주요 증가 원인은 코스닥 상장에 따른 유상증자로 인한 자본금 및 주식발행초과금 증가가 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 2024년(제10기) 2023년(제9기) 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 금융손익 기타영업외이익 세전이익 법인세비용 해외사업환산손익 당기순이익 (1) 매출액 매출액은 전기대비 58.5% 증가하여
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5,939백만원을 시현하였으며, 원가율은 전기대비 2.2%p 감소하였으나 판매관리비 38.8%증가하여 영업손실은 2,047백만원 증가하였습니다. 당사는 꾸준한 연구용 제품의 데모 증가(Q의 증가) 및 신제품의 출시 등으로 제품 1대당 ASP(P의 증가)가 증가할 것으로 예상하고 있으므로 장기적 관점에서 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망하고 있습니다.(2) 영업이익당사는 영업손실 8,780백만원으로 전기말 영업손실에 대비하여 2,047백만원이 증가하였습니다. 당기순손실은 8,250백만원으로 전년대비 15,337백만원이 감소하였습니다.영업손실 증가는 비바이오 신제품 개발으로 인한 경상연구개발비(판관비)증가가 주요 원인입니다. 당기순이익의 증가는 상환전환우선주의 보통주 전환으로 인한 파생상품평가손실 및 이자비용의 감소가 주요 원인입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 당기말 현재 35,746백만원의 유동자금을 보유하고 있으며, 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금 및 수시입출금식 예금을 선택하여 잉여 자금을 운영하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 2024년(제10기) 2023년(제9기) 증감 증감율 현금 및 현금성자산 단기금융상품 합계 나. 주요자금조달 현황 당사는 2024년 11월 7일 코스닥 시장상장을 통해 32,960백만원의 공모자금을 조달하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 2024년(제10기) 유상증자(일반공모) 5. 부외거래 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 별도재무제표 주석' 및 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 연결재무제표 주석' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 본 사업보고서 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조 바라며, 종업원에 관한 사항은 본 사업보고서 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 본 사업보고서 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 본 사업보고서 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 10(당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 9(전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 토모큐브와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 10(당) 기 제 9(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 당사와 종속회사는 7개의 사업부문으로 운영되고 있으며, 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사 업 부 문 대 상 회 사 조명사업부문 우리엔터프라이즈(주) 건강기능식품 및 식물공장 우리바이오(주),우리그린사이언스(주),우리이앤엘(주) F-PCB 연성회로기판 제조 및 LCD 관련 부품 판매 우리바이오(주) LED PKG MODULE, SMT LED 일반조명제조 우리이앤엘(주), 양저우 우리전자, 우리VINA(주) 부동산 임대업등 우리피앤엠(주) 나노섬유 기능성 원단사업 우리나노필(주) ■ 조명사업부문(우리엔터프라이즈) 조명사업부는 당사는 LED 산업조명, LED 홈조명, LED 스포츠 조명, LED 상업조명, 가정용 일반조명 및 부동산 임대업을 영위하고 있으며, 국내외 조명시장에서 50여년동안 지켜온 광원전문기업으로서 장수램프, 장수LED등 혁신적인 조명제품을 지속적으로 개발하여 공급하고 있습니다. LED조명은 대내외적인 경기침체와 중소 업체의 가격경쟁이 심화로 인하여 큰폭으로 하락하고 있습니다. 현재 LED 조명장은 중국 또는 베트남등에서 상품을 수입하거나 반제품을 수입하여 조립후 판매하고 있는 중.소기업들이 난립하고 있으며, 품질과 디자인 보다는 가격으로 인한 경쟁이 벌어지고 있습니다. 이에 당사는 품질과 당사만의 디자인으로 차별화된 디자인과 LED 스포츠 조명, B2B, B2C 시장으로의 확대를 진행하고 있습니다. 일반조명 시장은 국제사회의 환경규제 강화와 일부제품의 사용규제 및 생산중단, 재활용분담금 인상등과 같이 외부환경의 변화와 글로벌 조명기업이 일반조명의 수요감소와 수익성이 하락 하면서 일반조명시장에서 철수함으로써 시장이 재편되어 가고 있습니다. 현재 대부분의 조명업체가 수입에 의존 하고 있고, 이로 인해 치열한 가격 경쟁이 벌어지고 있습니다. 일반조명 수요는 LED조명으로의 교체가 빨라지면서 점차 감소 추세를 보이고 있으나, 앞으로도 몇년은 꾸준히 일정 규모 이상의 수요는 유지될 것으로 예상됩니다. ■ 건강기능식품(우리바이오,우리이앤엘,우리그린사이언스) 건강기능식품은 일반적인 식품 섭취에서는 결핍되기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분(이하 기능성원료)을 사용하여 제조 또는 가공한 식품으로 건강을 유지하는데 도움을 주는 식품을 의미하며 식품의약품안전처로부터 동물시험, 인체적용시험 등 과학적 근거를 평가하여 인정된 기능성원료로 제조한 제품입니다. 최근 국민경제의 향상과 더불어 건강에 대한 관심이 높아지면서 식품은 과거 영양과 칼로리의 공급 소재로서의 기능을 넘어서 건강 기능의 효과를 중요시하고 그것을 통하여 삶의 질을 향상시키는 방향으로 확대되고 있습니다. 즉, 건강기능식품의 기능성은영양소, 질병예방 등의 역할로 확대되고 있는 실정입니다. 특히, 고령화에 따른 노인 인구의 급속한 증가는 건강한 노후 생활에 대한 인식 증가로 인하여 건강기능식품의 필요성과 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다. 최근에는 건강기능식품에 대한 소비자들의 의식이 "의약"의 개념에서 "보조식품"으로 변화하면서 건강기능식품에 대한 소비율도 증가하고 있는 추세입니다. 건강기능식품 생산에 사용되는 원료는 고시형 원료 및 개별인정형 원료가 있으며, 원료에 따라 건강기능식품의 효능에 차이가 있습니다. 개별인정형 건강기능식품을 제조하여 판매하는 회사들은 건강기능식품 원료를 사용하여 제품을 생산함에 있어서 독점적인 권리를 가지고 있음에 따라 유사한 효능을 나타내는 건강기능식품을 생산하는 업체가 존재하지 아니하는 경우 개별인정형 제품을 생산하는 건강기능식품 회사는 독점적인 시장에서 사업을 영위할 수 있습니다. 연결실체는 자회사가 독자 브랜드인 "솔루티오", "신비락" 등의 제품을 출시 하였으며, 종속법인인 우리이앤엘은 모두의 건강한 하루 루틴을 함께하는 라이프스타일 브랜드 하루틴을 2021년 출시하였습니다. 신뢰와 단순해서 편리한 즐거움을 주는 브랜드의 지향점을 바탕으로 출시된 하루틴은 기존의 엄숙하고 격식을 중요시 하는 소비자에게 엄격한 트레이너처럼 혹은 약사 선생님처럼 개선점을
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제안하던 건강기능식품을, 즐겁고 편리한 친구 같은 느낌의 새로운 건강브랜드로 바꾸어 시장에 선을 보였습니다. 하루틴은 기존 건강기능식품 브랜드가 만족시켜주지 못했던 편안함과 간편하게 즐거운 건강생활을 하고자하는 소비자의 Needs를 만족시켜 주는 브랜드로 자리잡아 가며 새로운 건강생활의 루틴을 제공하고자 노력할 것입니다. 이러한 다양한 신제품의 개발 및 다양한 경로의 마케팅 채널을 통하여 건강기능식품 및 헬스케어 사업으로의 확장을 지속하여 당사만의 차별화된 건강기능식품 제품을 공급할 예정이며, 향후 일반 식품영역을 포함하여 운동을 통한 건강관리, 예방건강을위한 DNA분석 기술을 중심으로 하는 건강 구독 서비스를 구현하는 종합 건강브랜드로 자리잡아 갈 것입니다. 또한, 우리바이오는 자회사인 우리그린사이언스 및 우리바이오의 연구 시설 및 인력을 통하여 의료용 대마 재배, 대마 성분 연구에 대한 승인을 받는 등 건강기능식품 및 바이오 관련 사업의 영역을 확대하고 있습니다. ■ FPCB 및 전자부품 사업부문 연성인쇄회로기판(FPCB:Flexible Printed Circuit Board)은 일반적으로 재질이 딱딱한 경성 PCB와 달리 굴곡성을 가진 필름형태의 3차원 회로기판입니다. FPCB는 전자제품이 소형화, 경량화, 특성화 되면서 개발된 주문형 전자부품으로 작업성이 뛰어나고, 내열성 및 내곡성, 내약품성이 강하며, 열에 강하므로 모든 전자제품의 핵심부품으로 사용되고 있습니다. 일반적으로 F-PCB산업은 자본집약적인 장치산업으로 거액의 투자비가 소요되고 지속적인 설비 업그레이드가 요구됩니다. 아울러 전후방 연관산업에 대한 파급효과가 큰 동시에 전후방 산업들로부터 상호영향을 많이 받고 있습니다. 첨단 전자산업, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련 산업과 함께 동반 성장하여 왔으며 기계, 자동차, 항공기, 조선, 군수산업 등은 물론 반도체, LCD 등과 같은 핵심 전자부품으로 수출 주도형의 고부가가치 산업입니다. FPCB 산업은 전자제품의 경박단소화에 따른 적용 제품군의 확대로 그 시장규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 전에 경성 PCB가 적용되던 영역이 동일 기능을 수행하는 FPCB로 대체되고 있기 때문입니다. FPCB는 일반 PCB가 무게나 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복하기 위해 사용범위가 확대되고 있으며극소 경량화 추세를 보이고 있습니다. FPCB의 수요는 증가 추세이며, 활용도 또한 다양해 관련 시장이 매년 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 Smart Device 시장(Smart Phone, Smart TV, Tablet 등) 및 LTE 등 4세대 네트워크 보급이 급속하게 확대됨에 따라 핵심부품인 FPCB의 사용도 같이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 FPCB 적용이 확대되고 있는 자동차 산업과 의료기, 미래 성장산업인 로봇산업 등에도 Multi FPCB, Rigid FPCB 등의고부가가치 FPCB의 사용이 점차 증가하고 있습니다. LGP 사업은 Back Light Unit의 핵심이 되는 부품으로 광의 경로상에 위치하며 BLU를 통해 발현되는 빛의 휘도가 고루 퍼질 수 있도록 하는 역활을 하고 있습니다. 또한디스플레이 이외에도 높은 빛 투과율과 내후성, 강도로 인하여 건축물 내/외장재, 고속도로 방음판 등 산업용으로도 수요가 지속적으로 증가 할 것으로 예상됩니다. 당사는 신제품 개발 및 품질 향상, 원가 경쟁력 강화를 통하여 기존의 BLU 중심의 사업구조에서 건축 내/외장재 등 일반산업용 제품으로 확장하기 위하여 최선을 노력을 다 하고 있습니다. ■ LED PKG ,LED BLU 사업부문 전세계 LED산업은 2001년부터 2005년까지는 주로 휴대폰을 중심으로 한 모바일 시장에 필요한 소형 디스플레이 및 키패드 분야에서의 LED수요에 의존하여 매년 40%가 넘는 높은 성장세를 기록하였고, 2009년부터는 노트북, 모니터, LCD TV 등 중대형 디스플레이 분야에서의 LED채택이 본격화되면서 급속하게 성장하여 2010년 기준으로 전세계의 LED시장 규모는
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약 87억달러 수준에 이르게 되었습 니다. 이후 LED조명시장의 본격적인 개화와 IT/모바일 분야에서의 스마트폰 플래쉬, 자동차용(내/외장) LED시장의 성장 등으로 인하여 전세계 LED시장의 규모는 지속적으로 성장하여 2016년 기준 LED시장은 총 141억불 규모로 성장하였습니다. (출처 : 프로스트 앤 설리번) 위에 언급한 LED시장전체 규모의 성장과 달리 LED TV침투율이 급격하게 상승하던 2009년을 기점으로 전세계의 주요 LED 칩, PKG 업체들이 대규모로 설비 투자/증설을 하여 지금까지 전세계에 걸쳐 장기간의 공급과잉 상태가 유지되고 있습니다. 특히 정부의 막대한 지원금을 등에 업은 중국LED업체들의 공격적인 투자 지속과 중국산 LED의 성능향상으로 인하여 2015년에는 전세계 LED시장의 성장규모가 매출액 기준으로 전년대비 역신장하는 결과를 보여주었으며 이는 중국 업체들의 지속적인 가격인하와 BLU분야에서의 기술발전에 따라 제품에 소요되는 LED PKG탑재량의 감소 등이 주요한 원인으로 공급과잉에 의한 LED의 판가인하 속도가 LED가 필요한 분야의 물량증가 속도를 훨씬 상회한 것으로 인한 결과로 분석됩니다. 단, 시장수요 대비 LED공급과잉율은 지속적으로 줄어들어 2015년 기준 23%에서 2020년에는 8%대까지 지속적으로 감소할 것으로 전망되고 있으며, 중국정부의 LED업체들에 대한 보조금 지원이 줄어들거나 중단되면서 LED칩을 만드는 MOCVD장비 발주의 80%이상을 차지하던 중국 LED업체들의 발주량이 전년동기 대비 30% 이하로 급감하였고, 중국정부의 보조금 감소 및 중단과 심한 출혈 경쟁 등으로 인한 중국LED업체들의 실적악화와 구조조정이 주요원인으로 분석됩니다. 이로 인한 긍정적인 효과는 2016년부터 중국의SANAN, HC Semitek, 대만의 Epistar와 같은 주요LED칩 공급자들이 출혈경쟁을 멈추고 가격을 올리면서 LED PKG, 완제품의 가격안정 및 LED업체들의 제값 받기로 인한 수익성 개선으로 이어지고 있는 점입니다. 또한, 크기의 대형화와 중국시장의 수요증대로 인해 디스플레이 시장에서 LCD 및 LED TV의 비중이 확대되고 있습니다. 디스플레이용 LED백라이트 유닛은 급성장중인 시장으로 전 세계 출하량이 2010년 370만대에서 2014년에는 2억 만대 가량 급성장하였습니다. 노트북, 모니터, TV시장에서의 LCD 및 LED TV의 대형화, 중국시장의 수요증대로 인해 제품공급수량이 증가할 것으로 예상하고 있으며, 세계 각국의 친환경, 에너지 절감정책 및 백열구 사용금지 정책 등으로 LED 조명 사용도 빠르게 진행되고 있으며, TV用 LED BLU 및 스마트폰, 태블릿 PC 等 신규 모바일 기기를 중심으로 시장이 형성되어 있고 LED 조명 시장의 개화와 함께 견조한 성장세를 이어갈 것으로 전망하고 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (2024. 12. 31 현재) (단위 :백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 (비율%) 조명사업부문 제품,상품등 일반조,명 LED조명 가정용 산업용등 LED BLU 제품 상품 등 LED부품 제품 등 LED부품 PCB/도광판등 제품 FPCB / LGP 도광판 등 바이오 (건강기능식품) 제품 건강기능식품 등 건강기능식품 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 조명사업부 (단위 : 원) 품 목 제59기 제58기 제57기 백열전구 내수 수출 형광램프 내수 수출 LED 내수 수출 JPY 858 JPY 826 JPY 767 바이오 사업부 (단위 : 원) 품 목 제59기 제58기 제57기 바이오 (건강기능식품) 내수 수출 LED-BLU 사업부 (단위 : 원) 품 목 제59기 제58기 제57기 내수 수출 BLU-BM 내수 수출 BLU-SET 내수 수출 기타 내수 수출 M,F-PCB 사업부 (단위 : 원) 품 목 제59기 제58기 제57기 단면 수출 내수 양면 수출 내수 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 금액 비중 비 고 조명
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사업부 원재료 드라이버 LED 조명용 원재료 PCB LED 조명용 원재료 PKG LED 조명용 원재료 기타 LED 조명용 소계 LED 사업부 원재료 Blue Chip LED 부품 원재료 PCB LED 부품 원재료 PKG LED 부품 원재료 기타 LED 부품 소계 바이오 원재료 포장재등 건강기능식품 소계 BLU 사업부 원재료 LED 부품 소계 PCB / 도광판 사업부 등 원재료 FPC/도광판재료 소계 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 조명사업부 (단위 : 원) 품 목 제59기 제58기 제57기 드라이버 PCB PKG LED-사업부 (단위 : 원) 품 목 제59기 제58기 제57기 Blue Chip PKG PCB BLU-사업부 (단위 : 원) 품 목 제59기 제58기 제57기 건강기능식품-사업부 (단위 : 원) 품 목 제59기 제58기 제57기 건기식 원료 및 부자재 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1)생산능력 (단위 : 백만개) 사업부문 품목 사업소 제59기 제58기 제57기 조명 사업부 LED조명 안산 소 계 LED 사업부 LED PKG 안산, YANGZOU, 비나 등 소 계 BLU 사업부 BM 광저우공장 등 SET 광저우공장 등 소 계 바이오 (건강기능식품) 건강기능식품 안산공장 등 소 계 (2) 생산능력의 산출근거 LED 일반조명 사업부 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 기간별 라인수를 산정하여 라인당생산능력 54,000개를 일괄 적용하였습니다. ② 산출방법 법인 라인수(1) 라인당 생산능력(2) 개월수(3) 안산 1 line 54,000 개 648,000개 LED, BLU-사업부 (가) 산출방법 등 ①산출기준 당사의 Package 제조는 주문생산 방식으로, 주문되는 Light bar 및 패키징의 품목에 따라 설계, 투입 설비가 달라지며, 동일한 공정이라도 제품의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량을 품목별로 산정하기 어렵기 때문에, Package 제조의 메인 공정인 Die Bonding 공정의 설비를 기준으로, 당사에서 생산 가능한 Item의 평균 생산능력으로 계산하였습니다. 제품판매단가 = 제품매출금액 / 제품매출수량 ② 산출방법 (단위:천개) 구분 LED 사업부 LED - BLU 사업부 월평균설비대수 대당평균생산능력 월평균생산능력 년간생산능력 M,F-PCB-사업부 M,F-PCB 사업부는 외주 생산을 진행하고 있으므로, 별도의 가동율을 관리하지 않습니다. 바이오(건강기능식품)-사업부 바이오(건강기능식품) 사업부의 가동율의 경우 각 품목당 생산실적, 능력을 산출하기에는 어려움이 있어 주요 생산설비(포장별)에 대한 생산능력과 실적을 산출하여 표를 작성하였습니다. (3). 생산실적 및 가동률 (가)생산실적 (단위: 백만개) 사업부문 품목 사업소 제59기 제58기 제57기 조명사업부 LED조명 안산 소계 LED 사업부 LED 등 안산, 양저우,비나 소계 BLU 사업부 BM 양주,광저우 등 SET 양주,광저우 등 소계 바이오 (건강기능식품) 건강기능식품 안산공장 등 소 계 (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 백만개) 제품 품목별 구분 2024년 2023년 2022년 제59기 제58기 제57기 LED 사업부 생산능력 생산실적 가동율 BLU 사업부 생산능력 생산실적 가동율 바이오 (건강기능식품) 생산능력 생산실적 가동율 (4) 생산설비의 현황 등 (가) 생산설비의 현황 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 정부보조금 건물 정부보조금 시설물 기계장치 공기구비품 정부보조금 차량운반구 건설중인자산 합 계 (나) 향후 투자계획 연결실체는 식물공장 및 천연물소재 관련 사업 등 신규 목적사업의 진행을 위하여 건강기능식품 생산 라인의 구축을 완료하였으며, 향후 새로운 제형의 건강기능식품 생산을 위한 생산 라인 및 천연물 소재 재배 및 원료 생산을 위하여 밀폐형 식물공장 등 관련 사업에 대한 유/무형 자산의 투자를 지속적으로 검토하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 (비율%) 조명사업부문
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제품,상품등 일반조,명 LED조명 가정용 산업용등 LED BLU 제품 상품 등 LED부품 LED 설비 등 LED설비 제품 등 LED부품 PCB/도광판등 제품 FPCB / LGP 도광판 등 바이오 (건강기능식품) 제품 건강기능식품 등 건강기능식품 합 계 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제59기 제58기 제57기 조명사업부 제품,상품 백열램프,형광램프,LED 등 수출 내수 계 LED 사업부 제품 LED PKG 모듈 등 수출 내수 계 BLU 사업부 제품 BM/SET 수출 내수 계 PCB / 도광판 등 제품 내수 계 바이오 사업부 제품 건강기능식품 수출 내수 계 합계 수출 내수 계 나.판매경로 및 판매 방법 등 (1) 판매조직 영업총괄이사 영업1팀 (영업1PART) - 국내영업 - 물류 - 영업관리 영업2팀(영업2PART) - 국내영업 영업3팀(영업3PART) - 해외영업 - 영업관리 (2) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 비고 제품,상품 일반조명, LED조명 수출 - 해외 바이어 내수 - 대리점 및 할인점 제품 LED 뉴옵틱스(주),희성전자(주) 등 -> LG or APPLE (주)엘앤에프,(주)원우정밀 등 ->LG or APPLE 상품 LED 우리VINA(주),양주우리전자->우리이앤엘(주)->뉴옵틱스(주),희성전자(주) 등->LG or BOE, RADIANT 외 우리VINA(주)->레이젠,희성전자,뉴옵틱스->LG 제품 F-PCB등 우리이앤엘(주)->LGD 뉴옵틱스(주) -> LGD 제품 건강기능식품 등 국내외 건강기능 식품 업체 쇼핑몰 / 약국 등 소매업체 (3) 판매방법 및 조건 매출유형 품목 유형 판매방법 판매조건 제품,상품 일반조명 LED조명 국내 대리점,할인점유통 현금및 30일 전자결제 수출 월간또는분기별주문 TT 30일 제품, 상품 LED 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 제품, 상품 F-PCB 등 국내 직접판매 현금결제 제품 건강기능식품 국내 직접판매 현금결제 제품, 상품 기능성원단 국내 직접판매 현금결제 수출 T/T 60일 (4)판매전략 - 소싱처 다변화 및 지속적인 신상품 개발( 친환경적인 제품개발) - 기업 이미지 제고 전략추진(BI 제고를 통한 마케팅 강화) - 대리점과의 파트너쉽 강화 - 대형할인점 계약추진 및 지방 중소형 마트 계약 - 유럽시장 진출를 위한 신상품 개발 (수출) - LED 제품 판매 강화 - LED 가로등, 고천정 확산등 신규제품개발 - 온라인 시장 영업강화 - LG 디스플레이로의 영업확대 및 점유율 향상 목표 - 중국 및 일본 로컬 신규거래처 확보 (BLU 및 일반조명) 등 매출처 다변화 - LG 디스플레이,LG전자, LG상사로의 영업확대 및 점유율 향상 목표 - 중국 및 일본 로컬 신규거래처 확보 (BLU 및 LED 일반조명) 등 매출처 다변화 - 지역별로 Agent를 통해 해외시장 개척 다. 수주상황 연결실체의 각 사업부별 수주는 고객별 P/O에 의한 단기 납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산 계획에 따라 수시로 생산 납품하는 형태로 이에 따라 수준 잔고는 의미가 없습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 연결실체 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을
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의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환율변동위험 연결실체는 수출 및 원자재의 수입이 영업활동에서 큰 비중을 차지하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, VND, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래와 자본거래(예금 또는 차입)시의 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY CNY VND 합계 외화금융자산 현금및현금성자산 매출채권 장단기미수금 단기금융상품 기타비유동자산 외화금융자산 소계 외화금융부채 매입채무 장단기미지급금 미지급비용 차입금 외화금융부채 소계 순외화금융자산(부채) ② 전기말 (단위: 원) 계정과목 USD JPY CNY VND 합계 외화금융자산 현금및현금성자산 매출채권 장단기미수금 단기금융상품 기타비유동자산 외화금융자산 소계 외화금융부채 매입채무 장단기미지급금 미지급비용 차입금 외화금융부채 소계 순외화금융자산(부채) 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간종료일 현재 환위험에 노출되어 있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 원) 계정과목 당기말 전기말 5% 인상시 5% 인하시 5% 인상시 5% 인하시 외화금융자산 외화금융부채 순변동효과 (2) 이자율위험 이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율 위험에 대한 노출을 축소하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 금융부채 합 계 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익증가(감소) (3) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 미수금 미수수익 기타금융자산(*) 합 계 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다. (4) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지, 관리하고 있습니 다. 또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과
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같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 임대보증금 리스부채 금융부채 합계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 6개월 이내 6개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 미지급금 장미지급비용 차입금 임대보증금 리스부채 금융부채 합계 (5) 재무구조관리 연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 나. 파생상품 등에 관한 사항(1). 파생상품계약 체결 현황 해당사항없음 (2). 리스크 관리에 관한 사항 해당사항없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항없음 나. 연구개발활동의 개요 당사의 연구개발 조직은 Part별로 구성됩니다. LED 개발 Part 에서는 국내는 물론 유럽, 미국, 중국 등 세계각지의 조명 및 Display 모듈 등 다양한 고객사들의 요구로 개발, 생산 하고 있습니다. 당사는 고객사에 맞는 고효율, 장수명 제품을 개발하기 위하여 신공법 및 신소재 등 지속적인 연구, 개발 활동을 통해 시행착오를 최소화하고, 원가혁신 및 조기에 품질확보를 하기위한 활동 위주로 개발을 수행합니다. 또한, 건강기능식품 및 식물공장 연구 Part에서는 우리나라에서만 자라는 고유한 약용식물의 재배 및 성분 추출을 통한 당사만의 고유한 개별인정형 원료에 대한 개발활동을 진행하고 있으며, 의료용 대마 재배, 대마 성분 연구를 준비하고 있습니다. (1) 연구개발담당조직 조직 인원 주요업무 건강기능식품 및 식물공장 연구소 건강기능식품 원료 소재 개발 및 식물공장 종자 개발 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제59기 제58기 제57기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위 탁 용 역 비 기 타 연구 개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구 개발 실적 (1)연구 개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 (00년, 0월) 기술개발 자금 조달 Side View 패키징 2.8X1.2X0.8T패키징개발 Netbook 신제품 개발 09년 12월 독자개발 자체 Top View 패키징 3.0X1.4X1.2T 패키징 개발 신제품 개발 09년 4월 독자개발 자체 Top View 패키징 5.0X5.0X1.2T 패키징 개발 조명용 신제품 개발 09년 9월 독자개발 자체 Top View 패키징 3.0X2.0X0.8T 패키징 개발 Ultra Slim 모니터용 신제품 개발 09년 4월 독자개발 자체 Top View 패키징 5.6X3.0X0.9T 패키징 개발 TV 신제품 개발 09년 9월 독자개발 자체 Top View 패키징 4.1X1.4X0.8T 패키징 개발 Note PC 신제품 개발 10년 6월 독자개발 자체 Top View 패키징 6.0X3.0X1.0T 패키징 개발 TV 신제품 개발 10년 9월 독자개발 자체 Top View 패키징 7.0X2.0X1.0T 패키징 개발 모니터용 신제품 개발 10년 4월 독자개발 자체 IOL 패키징 개발 7.4X7.4X T 패키징 개발 신제품 개발 11년 12월 독자개발 자체 신제품 개발 12년 9월 독자개발 자체 신제품 개발 12년 9월 독자개발 자체 TV 신제품 개발 12년 6월 독자개발 자체 T3228 Middle Power 패키징 개발 조명 신제품 개발 12년 6월 독자개발 자체 TV 신제품 개발 12년 9월 독자개발 자체 내열성 신규 Material을 적용한 LED Lead Frame 개발 TV 신제품 개발 12년 11월 독자개발 자체 Ceramic 패키징 개발 (3030C) 조명 신제품 개발 12년 5월 독자개발 자체 조명 신제품 개발 12년 3월 독자개발 자체 조명 신제품 개발 12년
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6월 독자개발 자체 이외, 연구개발 실적 -고내열성 Reflector 수지 및 기판 개발 High CRI 형광체 개발 -고내열성 봉지제 개발 -High Voltage Flip Chip 개발 -Slim 직하용 광각 Len’s -Quantum Dot Nano 형광체 개발 -Eutectic Bonding 공법 -Compress Len’s Molding 공법 -Conformal Coating 공법 (2)주요 핵심 기술 현황 가. 특허보유현황 ㅇ 특허/프로그램 출원 등록실적 LED-사업부 번호 출원 등록자 특허/프로그램명 국가명 출원 등록일 출원등록순번 출원등록자수 비고 우리이앤엘 댐 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 등록 우리이앤엘 단차 인캡식 엘이디 패키지 및 그의 제조방법 대한민국 등록 우리이앤엘 리드프레임 내의 내부 반사층이 라운드 형태를 갖는 엘이디 대한민국 등록 우리이앤엘 엘이디 백라이트 장치 대한민국 등록 우리이앤엘 광학 구조물을 갖는 엘이디 백라이트 장치 대한민국 등록 우리이앤엘 발광소자의 제조 방법 및 리드 프레임 구조 대한민국 등록 우리이앤엘 발광소자 및 그 제조 방법 대한민국 등록 우리이앤엘 ＬＥＤ 어레이 검사장치 및 그 검사방법 대한민국 등록 우리이앤엘 연성 회로 기판 대한민국 등록 우리이앤엘 반도체 발광소자 패키지 대한민국 등록 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 등록 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 등록 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 등록 우리이앤엘 발광장치 대한민국 출원 우리이앤엘 발광장치 대한민국 출원 우리이앤엘 반도체 발광소자 대한민국 출원 우리이앤엘 발광소자 대한민국 출원 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 출원 우리이앤엘 발광 모듈 대한민국 출원 번호 출원 등록자 특허/프로그램명 국가명 출원 등록일 출원등록순번 출원등록자수 비고 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 제조 방법 대한민국 출원 우리이앤엘 칩온보드 타입 발광 모듈 대한민국 출원 우리이앤엘 발광 장치 대한민국 출원 우리이앤엘 발광 장치 및 그 제조 방법 대한민국 출원 우리이앤엘 발광장치용리드프레임원판 및 이를 이용한 발광장치제조방법 대한민국 출원 우리이앤엘 LED 기판 대한민국 등록 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 등록 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 등록 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 등록 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 등록 우리이앤엘 발광다이오드 대한민국 등록 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 등록 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 등록 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 등록 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 등록 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 출원 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 출원 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 출원 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 출원 우리이앤엘 발광다이오드 패키지 대한민국 출원 우리이앤엘 반도체 레이저 다이오드 대한민국 등록 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 등록 우리이앤엘 반도체 레이저 대한민국 등록 번호 출원 등록자 특허/프로그램명 국가명 출원 등록일 출원등록순번 출원등록자수 비고 우리이앤엘 다수 파장의 광들을 방출하는 발광 다이오드 및 그의 제조방법 대한민국 등록 우리이앤엘 고 광적출 효율 발광 다이오드 및 그의 제조 방법 대한민국 등록 우리이앤엘 발광 다이오드 및 그 제조방법 대한민국 등록 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 등록 우리이앤엘 발광소자와 그의 제조방법 대한민국 등록 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 등록 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 등록 우리이앤엘 질화물계 발광소자 및 그 제조방법 대한민국 등록 우리이앤엘 3차원 구조의 전방향 반사경을 구비한 질화물계 발광소자 대한민국 등록 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 등록 우리이앤엘 화합물 반도체를 이용한 발광소자 대한민국 등록 우리이앤엘 하이브리드 버퍼층을 이용한 질화물 반도체 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 등록 우리이앤엘 발광소자 및 이의 제조방법 대한민국 등록 우리이앤엘 임의의 발진파장을 갖는 발광소자