chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
E1 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 > '(금융업) 사업의 개요'를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 ○ 연결 재무제표기준당사와 그 종속회사의 연결재무제표 기준 사업부문별 상품(제품) 및 서비스 등의 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 매출유형 품목 주요 상표 등 매출비중(%) 제75기 제74기 제73기 비금융업 브랜드 사업 상품 신발, 의류, 용품 등 유통 사업 글로벌 상사 수입자동차 자전거 판매,모터사이클 원자재 및 중장비 등모터사이클 및 부품판매업 등 수출ㆍ입업TOYOTA 자동차BMW모터사이클KTM모터사이클biclo 임대 사업 임대서비스 사무실 및 상가, 창고 임대 등 임대 서비스 공통 기타 서비스업 수입대행업 등 금융업 금융상품 등 투자중개업, 투자매매업 등 LS증권 투혼 등 연결조정 합계 ※ 당사의 종속회사의 매출 중 (주)엠비케이코퍼레이션의 매출은 브랜드 사업부문에 포함되고, (주)흥업의 매출은 임대사업 공통부문에 포함됩니다. 종속회사 4개사(베스트토요타, 케이제이모터라드, 스포츠모터사이클코리아, 바이클로)의 매출은 유통사업부문에 포함되어 있으며, 금융업에는 LS증권(주)(구. 이베스트투자증권(주))이 포함되어 있습니다. ◎ 재무제표기준현재 당사의 사업부문별 매출비중은 다음과 같습니다. 사업부문 매출유형 품 목 주요 상표 등 매출비중 제75기 제74기 제73기 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 등 PRO-SPECS 유 통 글로벌 상사 원자재 및 중장비 등 수출입업 임 대 임대서비스 사무실 및 상가, 창고 임대 등 임대 서비스 공 통 기타 서비스업 기타수수료 등 기 타 합계 ※ 당사가 직접 영위하는 브랜드사업은 'PRO-SPECS' 브랜드를 통한 신발, 의류, 용품 등의 상품을 대리점 및 직영점, 백화점 등의 다양한 유통형태별로 소비자에게 직ㆍ간접적으로 제공하고 있습니다. 유통사업은 LS그룹과 연계한 전력사업을 중심으로 글로벌 상사 사업을 진행하고 있습니다. 임대사업은 당사가 보유한 'LS용산타워' 등의 부동산을 통한 사무실 및 상가, 창고 임대 서비스를 제공하고 있습니다. → (주)베스트토요타> 당기말 현재 베스트토요타의 사업부문별 매출비중은 다음과 같습니다. 사업부문 매출유형 품 목 주요 상표 등 매출비중(%) 제12기 제11기 제10기 영업 자동차 판매 수입차판매(신차) 토요타, 렉서스 서비스 수리서비스 자동차 정비 토요타, 렉서스 임대 상가임대 주유소임대외 합계 → LS증권(주)>
E1 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 > '(금융업) 사업의 개요'를 참고하여 주시기 바랍니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [비금융업] 당사는 2008년 2월 PRO-SPECS의 신발 자체생산을 중단한 이후 전량을 OEM으로 상품을 제공받고 있으므로, 생산설비는 갖추고 있지 않습니다. 다만, 당기말 현재 당사와 그 종속회사가 소유한 영업 및 비영업용 설비자산은 다음과 같습니다. 아래 설비자산에는 유형자산과 투자부동산을 모두 반영하여 표기하였으며, 매각예정자산으로 분류된 설비자산은 제외하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소재지 기 초장부가액 제75기말 손상차손(감소) 장부가액 비 고 증 가 감 소 상각 토지 김해시, 서울시 등 건물 김해시, 서울시 등 구축물 서울시, 일산시 기계장치 상주시, 서울시 등 차량운반구 김해시, 서울시 공구기구 김해시, 서울시 집기비품 김해시, 서울시 등 기타유형자산(건설중인자산 포함) 서울시 합 계 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제75기말 제74기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합 계 리스부채 유동 비유동 합 계 리스채권 유동 비유동 합 계 ※ 당기 중 증가된 사용권자산은 6,200,806천원(전기: 천원)입니다. → (주)베스트토요타> 당기말 현재 (주)베스트토요타는 상품(수입자동차)의 전량을 수입하여 판매하고 있습니다. 따라서 제품생산을 위한 원재료를 필요로 하지 않습니다.또한, (주)베스트토요타가 소유한 영업 및 비영업용 설비자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소재지 기초장부가액 제12기말 손상차손 (감소) 장부가액 비고 증가 감소 토지 인천시, 고양시 건물 인천시, 고양시 구축물 인천시, 고양시 기계장치 서울시, 인천시 등 차량운반구 서울시, 인천시 공구와 기구 서울시, 인천시 등 집기비품 서울시, 인천시 등 기타 유형자산 서울시, 고양시 합 계 [금융업] → LS증권(주)>
E1 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 > '(금융업) 영업설비'를 참고하여 주시기 바랍니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 매출 유형 및 품목별 매출현황○ 연결 재무제표 기준당사와 그 종속회사의 연결재무제표 기준 매출 유형 및 품목별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 비금융업 상품매출 수수료매출 금융업매출 수출 소계 내 수 비금융업 상품매출 임대매출 기타매출 수수료매출 금융업매출 내수 소계 연결조정효과 소 계 ※ 당기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표상 매출액 구분은 당기와 비교하기 위해 계정 재분류되거나 금액이 변동된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다.※ 당기 연결조정 효과는 보고부문별 수익에 대한 내부손익제거 금액입니다. ◎ 재무제표 기준당사의 매출 유형 및 품목별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 상품매출 수수료매출 계 내 수 상품매출 임대매출 기타매출 수수료매출 계 소 계 ※ 당기와 비교목적으로 표기된 과거 재무제표상 매출액 구분은 당기와 비교하기 위해 계정 재분류된 경우도 있음을 유의하시기 바랍니다. → (주)베스트토요타> (주)베스트토요타의 매출 유형 및 품목별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수 출 상품매출 수수료매출 소계 내 수 상품매출 수수료매출 임대 서비스매출 소계 합 계 ※ 상품매출: 한국토요타의 신품 차량을 매입하여 일반 소비자에게 판매 ※ 수수료매출 : 한국토요타의 위탁차량을 당사가 소비자에게 판매 중개를 하여 수익이 발생 ※ 서비스매출 : 한국토요타 차량이 당사의 서비스센터에 입고하여 수리 및 정비를 하여 수익이 발생함 (2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 등 구 분 업 무 내 용 비 고 브 랜 드 대리점(중간관리 매장 포함), 직영점, 상설점 등 영업관리 각 영업팀 등 유 통 글로벌 상사 글로벌사업부 임 대 사옥사무실, 상가 외부임대 및 유료주차장 운영 등 자산관리팀 등 (나) 판매경로 ◎ 브랜드부문 - " PRO-SPECS " : 당사 → 대리점, 직영점, 할인점, 상설점 등 → 소비자 ps 판매경로.jpg 프로-스펙스 판매경로 ◎ 유통 및 임대, 기타 : 당사 → 실수요자 (다) 판매방법 및 조건 구 분 내 용 브랜드유 통 대금회수조건 판매후 대금회수 부대비용조건 판매부대비는 발생원인에 따라 회사 또는 각 판매경로 부담 임 대 대금회수조건 전체 매출분(임대료, 주차료 등) 현금회수 부대비용조건 기본 시설유지 관리비는 회사가 부담하며, 임대원가에 계상 (라) 판매전략 구 분 내 용 브랜드 영업전략 ① 각 브랜드별 타겟시장별 차별화 전략 실행② 개별 매장의 경쟁력 제고를 통한 매출증대 (부실점 정리 및 판매교육 지속실시, 매장환경개선-이전, 확장, 인테리어, 디스플레이 외)③ 신규 유통망 확보를 통한 매출 증대④ 효율 위주 상품 운영 (판매 연동한 출하관리로 상품 회전율 극대화, 부진재고 최소화) 광고ㆍ판촉전략 ① 상품기능과 정보에 충실한 광고 전개 → 소비자 접촉빈도가 높은 매체운영 강화 (일간지, 무가지, 인터넷광고 등) ② 특허상품화 및 개별 마케팅 전략 실행③ STAR 마케팅 및 스포츠마케팅을 통한 브랜드 인지도 상승 유통 영업전략 ① 글로벌 Network 구축 및 LS그룹 시너지 확대 임대 LS용산타워 ① 노후시설 교체, 사무환경 개선 및 빌딩 경쟁력 제고를 위한 지속관리② 입주사와의 유대강화 및 전략적 협상으로 안정적 매출 확립 기타 임대 ① 지역신문과 현수막 등 임대광고를 통한 임차인 유치 강화② 노후시설의 지속적인 관리로 임대환경을 개선하고 임차인 관리 강화로 기존 임차인 퇴거 방지에 노력 → (주)베스트토요타> ㅇ 판매조직 등 구 분 업무내용 비고 자동차 판매 자동차 중개 판매(토요타/렉서스) 영업팀 수리서비스 판매차량 점검 및 수리(토요타/렉서스)
E1 — 사업보고서 (2024.12)

서비스팀 ㅇ 판매경로 구 분 판매경로 비고 자동차 판매 각 전시장에서 수입차 진열, 상담, 판매 용산(용산+일산+장한평), 토요타인천, 렉서스인천 전시장 수리서비스 서비스센터에서 정검 및 수리 용산, 일산, 토요타인천, 렉서스인천, 부천서비스센터 ㅇ 판매방법 및 조건 구 분 판매방법 비고 자동차 판매 영업사원 영업으로 고객 유치, 판매 내점 고객 상담 및 시승유도 판매 수리서비스 고객에게 정기점검 유도로 점검 실시 사고나 수리차량 수리실시 정액 수리쿠폰 발급으로 정기점검 유도 ㅇ 판매전략 구 분 판매전략 비고 자동차 판매 고급화 전략 → 고객에게 프리미엄 서비스 제공 가격 메리트 제공 → 타 수입차 대비 성능은 우수, 가격은 상대적으로 저렴 프로모션전략 → 시기적절한 프로모션으로 고객유도 및 인지도 제고 수리서비스 고급화전략 → 국내 서비스센터대비 양질의 서비스 제공으로 고객 만족 실현 찾아가는 서비스 → 지방소재나 희망고객에게 직접 방문하여 서비스 제공 부품교체등 가벼운 수리건에 한함 예약제 실시 및 정기점검 유도 예약제 실시로 고객의 시간 확보 및 정기점검 유도로 차량 성능 유지 → LS증권(주)>
E1 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 > '(금융업) 영업의 현황'를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 수주 상황 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황은 아래와 같으며, 당사는 수주산업을 영위하고 있지 않아 각 수주 품목이 재무손익에 미치는 영향력 정도, 수주의 계획성, 수주에 관한 공시사항 여부 등을 내부적으로 판단하여 선별적으로 기재하였습니다. (단위 : 백만원, 천불) 품목 수주일자 납기(예정) 수주총액 기납품액 수주잔고 비고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 우드펠릿(원재료) 456 만톤 158만톤 298만톤 우드펠릿 Off-take 사업 (순매출액 기재) 우드펠릿(팰릿) 256 만톤 83만톤 173만톤 원자력발전소용 공조시스템 USD 3,467 주1) 주1) 당사가 최초 공시(단일판매ㆍ 공급계약 체결, 2019.10.22) 이후 COVID-19 팬더믹 및 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등으로 인한 원자력발전소 프로젝트 공사 지연 사실을 3차례 정정 공시(① 단일판매ㆍ 공급계약 체결, 2021.05.14, ② 단일판매ㆍ 공급계약 체결, 2023.04.11 ③ 단일판매ㆍ 공급계약 체결, 2024.05.20)하였습니다. 상기자료에는 정정공시 내용까지 모두 반영하여 기재하였으며, 자세한 사항은 각각의 공시자료(dart.fss.or.kr)를 참고하여 주시기 바랍니다.※ 공시서류 작성기준일 이후, 상 기 원자력발전소용 공조시스템 공 급사업은 2025년 3월 10일자 계약금액 전액 납품이 완료되었습니다. (관련공시 : LS네트웍스/단일판매ㆍ공급계약체결/2025.03.10 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 [비금융업] 가. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총부채(A) 총자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금총계(D) 부채비율(A / B) 순차입금비율 ((D-C) / B) ※ 상기 금액 및 비율은 '금융업' 부문을 포함하고 있으며, 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니 다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, RUB, PKR 등이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY RUB PKR 원화환산 계 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY RUB PKR 합 계 한편, 연결기업은 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 2) 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는
E1 — 사업보고서 (2024.12)

변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하거나 이자율스왑계약을 통해 이자율위험을 회피하고 있으며, 기타장기금융자산 중 채무증권의 보유금액이 미미하여 유의적인 이자율 위험에 노출되어있지 아니합니다. 그러나, 연결회사는 정기적으로 이자율위험에 대한 평가를 수행하며 최적의 위험 회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 3) 가격위험당기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 비파생금융상품은 존재하지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최대노출금액 지급보증(*) (*) 타인의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액 입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 5) 유동성위험 유동성위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합계(*1) 사채 차입금 매입채무 기타지급채무 리스부채 지급보증(*2) 합 계 (*1) 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*2) 타인의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로, 피보증인의 보증금액 전액을 청구한다면 기업이 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합계(*1) 사채 차입금 매입채무 기타지급채무 파생상품부채 리스부채 지급보증(*2) 합 계 (*1) 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*2) 타인의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액으로, 피보증인의 보증금액 전액을 청구한다면 기업이 계약상 지급하여야 할 최대 금액입니다. 유동성위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당기말 현재 USD/EUR/CNY 통화에 대하여 환 헷지목적으로 선물환 거래를 체결하고 있으며, 미결제된 통화선도계약 및 옵션, 교환권 보유현황은 아래와 같습니다. ㅇ 통화선도계약현황 (단위: 백만원) 명칭 계약체결목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 계약상대방 계약일자 손익현황(당기) 비고 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 EUR 매입 KRW 지급 국민은행 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 EUR 매입 KRW 지급 국민은행 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 EUR 매입 KRW 지급 국민은행 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 EUR 매입 KRW 지급 국민은행 선물환 환 헷지 환율변동 리스크 대비 선물환 체결 USD 매입 KRW 지급 국민은행 ㅇ 옵션 계약 현황 (단위: 백만원) 명칭 계약체결목적 계약내용 계약금액 대금수수방법 계약상대방 계약일자 손익현황(누적) 비고 콜옵션 콜옵션 매수 ㈜신영이앤피로부터의 콜옵션 양수(주1) KRW 지급 ㈜신영이앤피 ※ 좌기 '손익현황(누적)"은 최초 취득시점부터 당기말까지의 손상 누적액을 의미함 콜옵션 콜옵션 승계 LS증권(주) 우선주에 관한 콜옵션 승계(주2) LS증권(주) (주1) 연결회사는 2020년 7월 31일 주식회사 신영포르투의 주식 51%를 약정된 가격에매수할 수 있는 권리(이하
E1 — 사업보고서 (2024.12)

'콜옵션')를 실제 콜옵션 권리 소유자인 ㈜신영이앤피에 16,000,000천원을 지급하고 양도받았습니다. 해당 콜옵션의 행사가능 개시시점은 주식발행일(2018년 11월)로부터 48개월 후인 2022년 11월 이후이며 행사가능 종료시점은 2027년 5월까지입니다.(주2) 2024년 당기 중 연결회사는 G 잔여재산분배에 따라 G 보유하고 있던 LS증권㈜ 우선주와 관련된 주주간계약(Call option)을 승계하였습니다. → (주)베스트토요타> 가. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. (주)베스트토요타 의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. (주)베스트토요타 의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총부채(A) 총자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금총계(D) 부채비율(A / B) 순차입금비율 ((D-C) / B) -(*) -(*) * 순차입금이 부(-)의 금액이므로 비율을 산정하지 않았습니다. (2) 금융위험관리(주)베스트토요타 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. (주)베스트토요타의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.1) 외환위험당기말 현재 (주)베스트토요타는 외환위험에 관련하여 해당사항이 없습니다. 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. (주)베스트토요타는 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금이 없으며, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.3) 가격위험당기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 비파생금융상품은 존재하지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 (주)베스트토요타의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. (주)베스트토요타는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 (주)베스트토요타의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. (주)베스트토요타는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말
E1 — 사업보고서 (2024.12)

현재 (주)베스트토요타의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 이내 1년~5년 합계 리스부채 매입채무 기타지급채무 합 계 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당기말 현재 (주)베스트토요타는 파생상품 등 관련하여 해당사항이 없습니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당기말 현재 당사의 경영상 주요계약은 첨부된 본 보고서의 'III.재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석>24. 우발채무와 약정사항' 을 참조하시기 바랍니다. 기타 계약사항은 당사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사의 연구개발활동은 브랜드사업과 관련한 신발의 MOLD 및 LAST 제작비용 및 신발과 의류 제작관련 외부 디자인용역비 지급분 등을 연구개발비로 계상하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 구 분 운영현황 비 고 PS사업부 상품운영팀 신발, 의류, 용품의 신소재, 디자인, 신상품 개발 신발디자인실, 의류/용품디자인실 R (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제75기 제74기 제73기 비 고 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 매출액×100] ※ 상기 연구개발비용의 금액은 당사 별도재무제표 기준입니다.※ 상기 비율은 정부보조금을 차감한 연구개발비용을 기준으로 산정하였습니다. → (주)베스트토요타> - 경영상의 주요계약 등 및 연구개발활동에 관해 해당사항이 없습니다. 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 상품관리정책 및 고객관리정책 당사는 당사의 주요 브랜드인 PRO-SPECS 브랜드의 정체성과 일관성을 강화하기 위해서 브랜드의 정체성과 마케팅의 지향점을 규정하는 지침서로 브랜드 플랫폼을 제정한 후 성실히 이행해 가고 있습니다. PRO-SPECS만의 브랜드 자산을 명확히 규정하여 광고와 판촉행위 뿐만 아니라 상품디자인, 매장환경 등 모든 접점을 통해서 일관성있는 브랜드자산을 구축하고 가치를 전달 하기위해 노력하고 있습니다. 특히 소비자들이 가장 먼저 상품을 접하게 되는 매장에서 PRO-SPECS의 브랜드 identity를 직접 체험할 수 있는 공간을 구현함으로써 브랜드에 대한 이해도를 높이고 브랜드 선호의 토대를 지속적으로 마련하고 있습니다. 또한 상품기획과 판매시점에 이르는 모든 과정에서 소비자의 의견을 반영하고자 다양한 조사를 토대로한 브랜드 관리 시스템을 운영하고 있습니다. 브랜드파워 지수(BPI) 조사와 소비자 구매행동 및 인식조사(U)를 통해 브랜드의 현 상황을 정확하게 파악해 향후 개선방향을 도출하고 미비점을 꾸준히 보완하여 개선해나갈 계획을 가지고 있습니다. 이와 동시에 상품력 테스트와 품평 과정 등을 소비자와 함께 점검해 나가는 소비자 패널체제를 운영하고 주요 고객들의 정보와 욕구 등을 데이터베이스화 하여 내ㆍ외부적으로 유기적으로 운영되는 브랜드 경영 체제구축을 위한 초석을 마련하고 있습니다. 나. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 브랜드 사업◎ 산업의 특성- 국내 브랜드 및 패션산업은 과거 자본집약적 산업단계에서 각 브랜드별 상품의 기획 및 디자인의 질을 중심으로 하는 기술 및 지식 집약적 고부가가치 산업으로 변모하고 있습니다. 또한 국민 소득수준의 향상으로 과거 유명브랜드 착용을 통한 자존심및 우월감의 표현, 유행의 추종 등에 치중하던 소비패턴이 이제는 고가 유명 브랜드가 아니더라도 퀄리티(Quality)가 비교적 좋고 합리적인 가격의 상품을 구매하는 보다 계획적이고 합리적인 소비형태로 변화되고 있습니다.◎ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성- 한국패션시장은 2017년 마이너스 성장 쇼크 이후 시장 회복을 위한 노력으로 그 다음해인 2018년 플러스 성장으로 전환되었으나, 2019년 미중 무역분쟁으로 인한 세계경기 침체와 하반기에 발발한 코로나 19 사태로 2019년에 이어
E1 — 사업보고서 (2024.12)

2020년에도 마이너스 성장을 지속하였습니다. 그러나, 빠른 일상 회복과 소비심리 회복으로 2022년 국내 패션시장 규모는 전년 대비 8% 증가한 47조 910억원을 기록하였습니다. 이러한 증가원인은 코로나19로 억눌렸던 소비심리가 분출되는 보복소비와 온라인 채널의 다각화 등에 따른 사유로 분석됩니다. 또한, '한국패션소비시장 빅데이터 2023연감' 발표자료에 따르면, 2023년과 2024년 시장규모는 49조 5천억 원, 51조3천억억으로 각각 5.2%, 3.5% 성장을 전망하고 있습니다. - 또한, 상기와 같이 2021년초부터 2023년 상반기까지 견조한 성장세가 이어지고 있으나, '한국패션소비시장 빅데이터 2023연감' 발표자료에 따르면 2024년에는 고금리/고물가/전쟁과 같은 지정학적 리스크 등으로 인해 한국패션시장의 성장세가 둔화되겠지만, 4년 연속 플러스 성장을 전망되고 있습니다. - 패션(브랜드)산업은 국내 경기변동에 대한 민감도가 높은 수준으로, GDP 성장률, 민간소비증감률 등 주요 거시지표 추이와 유사한 흐름을 보이고 있습니다. 2008년 금융위기 이후 의류시장은 기저효과 및 점진적 경기회복세에 따라 비교적 높은 성장률을 보여 왔으나, 2012년부터 경기회복 지연에 따른 소비심리 위축으로 성장률이 급격히 둔화 된 양상을 보이고 있습니다. 2016년 기준, 5년 평균 성장률 15.8%로 비교적 빠른 성장률을 보였던 스포츠시장은, 아웃도어 시장이 축소와 함께 성숙기를 넘어 침체기로 접어 들어가고 있습니다.한편, 코로나19 이후에는 공격적 투자를 하는 명품과 가방시장, 트렌드를 주도하는 스트리트 캐주얼복 시장, 그리고 신소비를 진작시키는 운동화 시장이 성장을 주도할 전망이며, 재택근무 확산으로 이지웨어와 애슬레져웨어 등 간편복 시장이 전략적 소비 품목이 될 것으로 전망되고 있습니다.[참고자료 : 한국섬유산업연합회 http://www.kofoti.or.kr] - 당사 사업에 영향을 주는 내수경기를 포함한 한국의 경제성장은 2022년 하반기부터 수출 및 민간소비가 줄어들어 감소세로 전환하였습니다. 동 기간동안 민간소비는 고물가/고금리 영향 등으로 재화(가전제품, 의류 및 신발 등)를 중심으로 부진 흐름이 이어지고 있습니다. 2024년에도 민간소비도 실질구매력 둔화, 원리금 상환 부담 증대 등으로 회복세가 완만할 것으로 전망되고 있습니다. [참고자료 : 한국은행 www.bok.or.kr]◎ 경쟁 및 당사 우위 요소- 스포츠 패션(의류)시장은 아웃도어 스포츠군이 성장세를 주도한 지난 수년간 초고속 성장을 보였지만, 기형적으로 형성된 아웃도어 스포츠시장의 역신장과 함께 주춤한 성장세를 보이고 있습니다. 여기에 글로벌 스포츠군들이 다년간 쌓아온 기술력 및 규모의 경제를 통한 원가절감을 통해 공격적으로 국내 시장을 잠식해 토종 국내 브랜드의 위협요인으로 작용하고 있습니다. - 당사는 도매스틱 스포츠브랜드 PRO-SPECS를 보유한 회사로써, 국내 스포츠 브랜드 중 역사와 인지도 면에서 가장 독보적인 기업입니다. 특히, 2016년도에는 역신장 브랜드의 정리 등 사업구조개선을 통해 선택과 집중의 사업 구조로의 변화를 도모했습니다. 또한 직소싱 확대를 통한 원가 절감, 브랜드 방향성 재정비, 물류시설 재정비 등 사업구조 경쟁력 강화를 통해 시장의 니즈를 충족시키는 상품 기획 및 유통에 앞장서고 있습니다. 당사는 지난 2018년에는 '프로-스펙스 오리지널' 라인의 제품을 출시하여 시장에서 브랜드의 확장성을 확인하였습니다. 2020년에는 오리지널 로고로의 브랜드 통합작업의 연장선에서 브랜드 캠페인 마케팅 활동을 강화함으로써 궁극적인 브랜드력 향상에 노력을 기울이고 있습니다. - 2021년도 브랜드사업부문에서는 '프로-스펙스' 브랜드력 강화를 위해 마케팅 노력을 기울인 결과, 2019/2020 시즌 GS칼텍스 여자배구 후원을 시작으로, 2021/2022 프로농구구단 LG세이커스, 2022년에는 프로야구구단 LG트윈스, 프로축구구단 FC서울, 국내 4대 프로스포츠 구단 후원을 공식화하였습니다. 또한, 프로스포츠 팀 이외에도
E1 — 사업보고서 (2024.12)

대한민국 야구/소프트볼 국가대표팀, 레슬링 국가대표팀, 럭비 국가대표팀, 자전거 국가대표팀, 루지 국가대표팀을 비롯해 생활스포츠, 익스트림 스포츠까지 다양한 종목을 후원하고 있습니다. 향후 각 구단의 공식 유니폼, 훈련 용품을 비롯한 후원 뿐 아니라 콜라보 상품 개발도 기획하여 고객에게 다가가고 있습니다. - 아울러, 2023년 PRO-SPECS는 새로운 도약을 꿈꾸며, 메인 슬로건으로 '스포츠 포 올(Sports for All)을 내걸었고, 스포츠 활동의 접근성을 높일 수 있도록 제품적인 면과 정서적인 면을 모두 포괄해 모든 영역에서 소비자들에게 다가가고 있습니다.- 2024년도에는 패션시장 회복 지연으로 매출은 전년대비 역신장 하였으나, 국내 프로스포츠 및 국가대표 후원 지속과 러닝 마케팅 확대로 스포츠 연계상품에서 성장가능성을 확인하였습니다. ■ 브랜드 사업 구조(브랜드) 브랜드 명 핵심가치 추진전략 비 고 PRO-SPECS(프로-스펙스) "스포츠 포 올(Sports for All)""대한민국 오리지널스포츠 브랜드" - 대표상품 발굴- 상품의 시장 경쟁력 강화- 선제적/지속적 상품 변화 (2) 유통 사업◎ 산업의 특성- 한국의 글로벌 상사는 매출 위주의 외형 성장보다는 안정적인 수익구조 확보를 위해 다양한 노력을 진행중이며 글로벌 상사의 핵심역량인 조직력(Organizing), 자금조달력(Financing), 정보처리능력(Information Processing)을 활용한 기능 고도화 및 복합화, 자원개발 등을 포함한 신규사업 진출을 지속적으로 시도하여 상사업 부문 경쟁력 강화에 집중하고 있습니다.◎ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성- 한국무역협회 '2023년 수출입 평가 및 2024년 전망' 보고서에 따르면 2023년 수출은 전년대비 11.8% 감소한 6,300억 달러, 수입은 전년대비 11.8% 증가한 6,450억 달러를 기록하였습니다. 글로벌 경기회복 지연과 반도체 등 IT품목 수출 감소 등으로 인해 150억 달러의 무역 적자를 기록할 전망입니다. 2024년 세계 경제는 2% 후반(IMF : '23년 3% → '24년 전망 2.9%, OECD '23년 3% → '24년 전망 2.7%)의 성장세 예상되며, 세계교역 증가율은 3% 초반의 제한적인 회복세가 전망되고 있습니다. [참고자료 : 한국무역협회 http://www.kita.net/, http://stat.kita.net] ◎ 경쟁 및 당사 우위 요소- 글로벌 상사는 조직력(Organizing), 자금조달능력(Financing), 정보처리 능력(Information Processing)을 활용한 고도화 및 복합화, 자원개발을 포함한 신규사업의 진출의 추진력 등이 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. ■ 유통 사업 구조 구 분 지역 유통 사업 구조 비 고 글로벌 상사 러시아중앙아시아 등 주요 품목 및 브랜드 상품 수출입 및 중개 등자원확보 및 신재생에너지 개발 등 (3) 부동산 임대사업 등 ◎ 산업의 특성- 부동산 임대 및 개발산업은 투입 자본의 규모가 크고 공사 수행에 장기간이 소요됨에 따라 금리나 자본 가용성 등 금융환경의 변화에 크게 영향을 받고 있습니다. 당사의 부동산 및 오피스 임대사업의 핵심이라 할수 있는 서울특별시 사무실 임대사업은 다음과 같이 구분할 수 있습니다.■ 서울특별시 임대사업 지역별 특성 구 분 주요용도 업무시설 중심 업무 및 상업시설 중심 업무 및 주거시설 중심 임대수준 세 권역 중 가장 높은 임대가를 형성하고 있음. 2000년도에 급상승하여 CBD지역과비슷한 임대료 수준까지 상승하였음 세 권역중 가장 낮은 임대가를형성하고 있음 ※ 당사는 광의의 CBD(Central Business District)에 속해 있습니다. ◎ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성- 2018년 하반기 들어 주택경기가 급등하면서 정부는 투기 및 조정지역 확대, 대출규제 강화, 공급 대책 등을 단기간 내에 발표하였습니다. 정부의 안정화 방안에는 금융규제 강화를 통한 수요억제와 수도권의 주택공급확대 등이 포함되어 있습니다. 이로 인해 정책 초반에는 부동산 경기
E1 — 사업보고서 (2024.12)

전반이 소강 상태를 보였으나, 부동산 경기는 여전히 과열되어 있습니다.- 2020년은 코로나19에 따른 경기 침체의 영향에도 저금리와 풍부한 시중 유동성을 바탕으로 부동산 투자에 대한 관심이 지속되었으며, 2021년도에는 정보의 지속적인 부동산 투기 수요 억제 대책에도 부동산 상승세는 지속되었습니다.그러나, 2022년 하반기부터 시작된 부동산 하락세는 2023년 상반기에 하락폭이 둔화되면서 상승세로 전환되었으나, 고금리/고환율/고물가/저성장의 복합 위기가 부동산 시장에 영향을 미치며, 2023년 부동산시장은 전국적 하락이 있었습니다. 다만, 향후에도 소비자 Needs에 정확하게 부합하는 새로운 패러다임(Paradigm)의 부동산 상품에 대한 수요는 지속적으로 높아질 것으로 전망되고 있습니다.◎ 경쟁 및 당사의 우위 요소 - 당사 부동산 및 사무실 임대사업의 주력인 'LS용산타워'는 사무공간으로써 최적의 빌딩(신용산역 및 용산역으로의 접근이 쉬우며, 여의도, 강남, 종로 등 서울 주요 업무지구로의 이동이 편리하고 풍부한 주차공간 확보 등)으로 각광받고 있으며, 사무실 임대시장에서도 독보적인 경쟁력을 유지하고 있습니다. 그외 다음과 같은 부동산을 통해 임대사업을 영위하고 있습니다. ■ 임대 사업 구조 구 분 구 조 임대 사업 구조 비 고 LS용산타워 건물 및 토지 등 사무실 및 매장 임대 서비스 등 지상 28층, 지하 4층 센트레빌 아스테리움 용산 건물 등 사무실 임대 서비스 등 건물일부(2~8층) 역삼 빌딩 건물 및 토지 등 사무실 및 매장 임대 서비스 등 지상 4층, 지하 1층 ※ 센트레빌 아스테리움 용산은 2015년 8월에 매각이 완료되었으나, 전대차계약을 통하여 지속적인 임대사업을 영위하고 있습니다. (4) 종속회사가 영위하는 사업의 개요당사의 종속회사별 사업의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 회사 사업의 내용 비 고 유통사업(수입자동차 판매업) (주)베스트토요타 1. 산업의 특성자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전ㆍ후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크며, 특히 자동차 제조의 경우 철강, 화학, 전기, 전자 등 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 하지만 당사가 영위하는 토요타자동차 딜러산업은 완성차 유통 및 정비, 부품, 보험 업종과 연계되어 있습니다.2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성자동차 산업의 성장은 정부의 산업정책과 업계의 끊임없는 연구개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되고 있습니다. 2024년 수입차 딜러산업은 전년 27만1천대 대비 약 8천대 감소된 약 26만 3천대가 판매된 것으로 추정되고 있습니다.자동차 수요는 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 급격히 늘어났지만, 성숙 단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 대표적 내구재인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특징을 보이고 있습니다.[참고자료 : 한국수입자동차협회 http://www.kaida.co.kr/ko/statistics/analysisStatistics.do#]3. 경쟁 및 당사 우위 요소자동차 산업의 핵심 경쟁요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높일수 있습니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조 생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 주요종속회사 브랜드 사업(아웃도어 의류, 신발, 용품 등 판매업) (주)엠비케이코퍼레이션
E1 — 사업보고서 (2024.12)

1. 산업의 특성- 국내 브랜드 및 패션산업은 과거 자본집약적 산업단계에서 각 브랜드별 상품의 기획 및 디자인의 질을 중심으로 하는 기술 및 지식 집약적 고부가가치 산업으로 변모하고 있습니다. 또한 국민 소득수준의 향상으로 과거 유명브랜드 착용을 통한 자존심 및 우월감의 표현, 유행의 추종 등에 치중하던 소비패턴이 이제는 고가 유명 브랜드가 아니더라도 퀄리티(Quality)가 비교적 좋고 합리적인 가격의 상품을 구매하는 보다 계획적이고 합리적인 소비형태로 변화되고 있습니다. 2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 - 국내 브랜드 및 패션산업의 각 복종별로 경기에 대한 민감도 차이가 있을 수 있으나 대부분 내수에 기반을 두고 있기 때문에 국내 경제성장과 경기상황, 가계소득수준에 비교적 탄력적으로 반응하고 있습니다. 이와 더불어 국내 계절적인 요인 및 기온, 날씨 등에 매우 민감하게 반응하고 있기 때문에 상품의 기획 단계에서부터 판매 시점까지 계절성이 잘 반영되고 있습니다. 특히, 의류 및 용품 부문에서는 상품의 단가의 차이로 인하여 SPRING/SUMMER 보다는 FALL/WINTER 의 매출비중이 상대적으로 큰 영향을 받는 특징을 보이고 있습니다.※ 브랜드 사업에 대한 상세한 내용은 본 보고서 'II.사업의내용 > 가. 시장여건 및 영업의 개황 > (1) 브랜드 사업'을 참고하시기 바랍니다. 유통사업(수입 모터사이클도ㆍ소매업) (주)케이제이모터라드(주)스포츠모터사이클코리아 1. 산업의 특성 및 성장성, 경기변동의 특성 등모터사이클 산업은 철강, 기계, 화학, 전기 등 다양한 관련 산업과 상관성을 가지고 있는 종합 기계산업으로, 시설투자가 필요한 산업이며, 지속적인 기술개발이 요구되어지는 산업입니다. 국내 모터사이클 시장은 동남아시아 국가들과는 달리 계절적인 요인에 따라 성수기와 비수기가 뚜렷이 구분되어집니다. 특히 국내의 수요가 레져용으로의 개념 전환이 되어가고는 있으나 아직까지는 교통수단이라기 보다는 상업적인 목적으로 수요가 이루어 지고 있습니다.2. 국내외 시장 여건 등2000년까지 한국 모터사이클 연간 내수시장은 약 30만대 전후의 실적을 나타냈으나, 외환위기 이후 점차 감소세를 나타나게 되었습니다. 2016년부터 2019년까지의 모터사이클 등록대수는 10만대 수준을 벗어나지 못하였으나, 이후 코로나 감염증 여파로 인한 배달오토바이 수요증가로 2021년도 모터사이클 등록대수는약15만대(수입 모터사이클 포함) 수준으로 증가하였습니다. 또한 최근에는 고성능/고급 이륜차로 분류되는 250cc 이상의 수입 모터사이클의 점유율이 증가하면서 내수시장도 소폭 확대되고 있는 추세입니다. 구분 50미만 50이상~110이하 110초과~125이하 125초과~250이하 250초과~500이하 500초과 전기 합계 2021년 2022년 2023년 [참고자료 : 한국이륜자동차산업협회 http://komia.org/survey/key] 임대사업(건물관리ㆍ유지 서비스 (주)흥업 1. 산업의 특성 및 경기변동의 특성 건물관리 서비스 사업은 건물 통합관리 솔루션 사업으로 시설관리 중심의 FM(Facility Management)사업을 전개하고 있습니다. FM사업은 시설운영, 유지보수, 보안, 미화, 주차, 안내 등 건물 시설관리 전반의 운영 및 유지관리 서비스를 제공하는 사업입니다. IMF 이전의 국내 대형빌딩들은 대부분 대기업들이 소유하면서 매매가 거의 이루어 지지 않아 건물주의 사업지원을 목적으로 하는 단순 건물 및 시설관리가 주를 이루었습니다. 그러나, IMF 이후 외국계 부동산 투자사의 국내진출이 확대되고 부동산펀드에 의한 간접투자시장이 확대되면서 전문역량을 갖춘 부동산 및 건물관리 업체에 대해 요구하는 서비스 수준이 높아졌습니다. 이에 따라 건물의 안전성과 쾌적성 관리를 넘어 임대마케팅, 컨설팅 등 다양한 건물자산 관리서비스가 중시되고 있습니다. 에너지 관리사업은 건물에너지 효율제고를 위한 노후설비 교체사업, 현장 설비관리 노하우를 ICT기술로 융합한 네트워크 기반의 24시간 건물설비 모니터링 서비스와 성과보증 기반의 건물
E1 — 사업보고서 (2024.12)

에너지관리 시스템인 BEMS(Building Energy Management System) 구축 및 운영이 중심이 되는 사업으로, 아직 국내는 시장 개화 단계이나 향후 관련 정책 강화 및 시장의 니즈 확대로 높은 성장이 예상됩니다. 건물관리 사업은 내수업종으로 건설경기변동에 직 간접적으로 영향을 받고있으나 1∼3년 정도의 장기계약으로 이루어져 상대적으로 경기변동에 대한 영향이 적은 사업입니다.2. 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 국토교통 통계누리에 의하면 2023년 기준 전국 건축물 동수는 전년대비 0.5% 증가한 7,391,084동으로 집계되었습니다. 이 중 건물관리 서비스가 필요한 6층 이상 고층건물은 231,100동으로 전년에 비해 7.1% 감소하였습니다. 최근 들어 건물의 전문적 관리 필요성 증대와 대형건물, IBS(Intelligent Building System, 지능형 빌딩시스템)의 등장으로 시장규모는 지속적으로 증가하는 추세입니다.경제발전과 더불어 첨단, 대형화된 건물의 건설이 증가하고 있으며 이에 따른 체계적이고 효율적인 시설 유지 및 운영 관리에 대한 필요성이 증대되고 있습니다. 다만, 건설경기 침체에 따른 대형건물 신축 규모의 감소로 단기적인 성장 둔화가 예상되나 장기적으로는 건물의 가치를 유지하고 건물내의 시설 및 설비를 효율적으로 운영하기 위한 활동이 증가되어 건물관리 시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 유통사업(스포츠용품자전거 판매업) (주)바이클로 1. 산업의 특성자전거 산업은 전형적인 노동집약적 산업으로 한국의 자전거 생산은 1998년 IMF 이후 거의 붕괴되어 대부분 모든 생산 인프라는 중국, 대만 등 해외로 그 주요무대를 옮기면서 국내 유통되는 상품은 대부분 수입에 의존하고 있습니다. 국내 자전거 산업은 주5일제 시행에 따른 레져 수요가 늘고 유가가 지속적으로 올라 대체 교통수단으로 자전거의 인기가 지속적으로 높아지고 있습니다. 또한 정부의 자전거 산업 육성 정책과 인프라 건설 계획 등으로 어느 때보다 관심이 고조되고 자전거 유통업체별 다양한 소재를 이용한 고급 자전거의 개발 및 수입 유통 등 고부가가치 산업으로의 변화가 이루어지고 있습니다.2. 경쟁 및 당사 우위 요소자전거는 무동력, 무공해, 친환경 대체 교통 수단으로 각국 정부는 물론 주요 지방자치단체들까지도 주도적으로 자전거 도입에 앞장서고 있고, 주5일제 확산 시행과 웰빙 등 건강에 대한 관심이 증가하면서 자전거 산업은 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 또한 자전거 사업은 내구성 소비재로써 가격면에서 비교적 비탄력적이며, 자전거 구입 후 추가적인 비용의 지출도 크지 않아 경기변동에 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 다만, 계절적인 변동에 민감하여 기온이 온화한 3월부터 10월까지 성수기, 11월부터 2월까지는 추운 날씨 등으로 인한 비수기로 구분할 수 있습니다.국내 자전거 시장은 핵심 디자인 및 기술개발 능력과 함께 브랜드 인지도를 통한우수한 판매망 확보가 국내 시장에서의 중요한 경쟁 요소라 할 수 있으며, 향후 당사는 자전거 유통과 동시에 공유의 시대를 지향하는 관점의 변화되는 신교통수단에 대한 고객의 니즈에 맞춰 스마트모빌리티 브랜드 유통사업도 전개 중에 있습니다. '25년 2/1일자LS네트웍스와의 흡수합병으로 소멸 금융사업 LS증권(주)(구. 이베스트투자증권(주)) 1. 산업의 특성 증권업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다. 증권업은 국내외 경제 환경
E1 — 사업보고서 (2024.12)

변화가 산업 성장의 중요한 요인으로 작용하고 있으며, 금리 변동 등으로 인해 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다. 증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율과 자산관리 서비스 경쟁, 조각투자 등의 출현으로 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 2. 경쟁 및 당사 우위 요소 대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.당사는 또한 IB사업부문에서 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '20년 5월과 '22년 6월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되어 앞으로 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역이 확대될 것으로 예상되며, 관련 수익 또한 증가할 것으로 예상됩니다.자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다. 주요종속회사 다. 사업부문별 요약 재무현황 ○ 연결 재무제표기준 매출형태별 영업실적 당사와 그 종속회사의 연결재무제표 기준 매출형태별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매 출 액 영업이익 당기순이익(계속사업) 당기순이익(중단사업) 비고 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제75기(당기) 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 금융업 금융상품 등 투자중개업, 투자매매업 등 연결조정 소 계 제74기(전기) 브랜드 상품 신발, 의류, 용품 외 유 통 상품 및 용역 서비스 유통 및 글로벌 상사 등 임 대 용역 서비스 사무실 임대 등 공 통 기타 매출 수입수수료 외 기타 연결조정 소 계 제73기(전전기) 브랜드 상품 신발, 의류, 용품
E1 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사 1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개 요 2024년의 경우, 러-우 전쟁의 지속과 불안정한 중동 정세에 따른 에너지 가격 변동성 확대, 경기 침체 장기화 및 환율 급등, 국내 정국 불안에 따른 시장 혼란 등 대내외적으로 어려운 경영 환경이 지속되었던 한 해였습니다. 그럼에도 불구하고 회사는 국내(417만톤)와 해외(675만톤)를 합쳐 총 1,092만톤의 LPG를 판매하였고, 매출액은 8조 9,891억원, 세전이익 및 당기순이익은 각각 1,426억원과 1,000억원을 시현하였습니다.2024년도말 별도기준 재무상태는 자산총계가 4조 7,389억원이고, 부채 및 자본총계는 각각 2조 8,958억원과 1조 8,431억원이며, 부채비율은 장기차입금 및 사채 발행 영향 등으로 전년대비 약 37%p 증가한 157%를 보였습니다. 또한, 연결기준 재무상태는 자산총계가 14조 5,398억원이고, 부채 및 자본총계는 각각 12조 3,507억원과 2조 1,891억원이었으며, 부채비율은 금융회사(LS증권)의 연결대상 종속기업 편입 영향 등으로 전년대비 393%p 증가한 564%를 나타냈습니다.2024년도말 연결기준 경영실적은 매출액이 전년대비 43% 증가한 11조 1,924억원이며, 세전이익과 당기순이이익은 각각 1,083억원, 656억원을 기록하였습니다. 매출액은 LPG 수출 물량 증가 및 연결 종속회사 편입(LS증권, 평택에너지앤파워 등) 등으로 전년대비 증가하였으며, 세전이익은 전년대비 62% 감소하였습니다. 이러한 손익감소의 주요 원인은 전기에 인식한 Hedge용 LPG 파생상품 평가이익의 당기 손실 환입 및 연말 환율 급등에 따른 외환 평가손실 등 에 따른 결과입니다.3. 재무 상태 및 영업 실적 가. 재무 상태[연결기준] (단위 : 억원) 과 목 제41기말 제40기말 유동자산 비유동자산 금융업자산 자산총계 유동부채 비유동부채 금융업부채 부채총계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본총계 부채비율(=부채총계/자본총계) 자기자본비율(=자본총계/자산총계) - 당사 및 그 종속회사의 2024년 말 자산총계는 약 14조 5,398억으로 전년 대비 216.3% 증가하였습니다. 이는 LS증권 등 연결대상 종속기업 편입 등에 따른 결과입니다. 부채비율의 경우 170.7%에서 564.2%로 393.5%p 증가하였는데, 주 요인은 금융업을 영위(사업 특성상 고객 예탁금 등 차입금을 바탕으로 수익 창출)하는 LS증권이 당기 편입되었기 때문입니다. - 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채와 연결총자산 및 총부채 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 가스사업 전력사업 브랜드사업 임대업 유통업 금융업 기타 소 계 연결조정 효과 (*1) 합 계 (*1) 연결조정 효과는 공정가치 조정 및
E1 — 사업보고서 (2024.12)

내부거래 조정 그리고 관계기업 및 공동기업에대한 지분법 평가 등을 반영한 금액입니다. [별도기준] (단위 : 억원) 과 목 제 41기말 제 40기말 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본총계 부채비율(=부채총계/자본총계) 자기자본비율(=자본총계/자산총계) - 부채비율은 장기차입금 및 사채 발행 등에 따라 120%에서 157%로 37%p 증가하였으며, 자기자본비율은 자본의 증가 대비 자산 증가가 커 전년 대비 6.5%p 감소하였습니다. 나. 영업 실적 [연결기준] (단위 : 억원) 과 목 제 41기 제 40기 매출 영업이익 법인세비용차감전계속영업순이익 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄이익 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 당기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 기본주당이익(원) 연결에 포함된 회사수 70개 15개 - 당사 및 그 종속회사의 2024년 연결기준 매출액은 11조 1,924억으로 전년 대비 3조 3,647억 증가(+43%)하였으며, 이는 LPG 수출 물량 증가 및 연결 종속회사 편입 등이 주요인입니다.- 영업이익은 2,176억으로 전년 대비 1,244억 증가(+133.5%)하였고, 이는 LPG 해외 트레이딩(현물) 이익 증가가 주 요인입니다.- 세전이익은 LPG사업에서의 직전 사업연도에 인식한 Hedge용 LPG 파생상품 평가이익의 당기 손실 환입 및 연말 환율 급등에 따른 외환 평가손실 등의 영향과 종속회사 실적 감소 등으로 전년대비 1,746억(-62%) 하락하였습니다. 당기순이익은 656억으로 전년대비 1,488억(-69%) 하락하였습니다.- 종속회사 실적 관련 자세한 사항은 LS네트웍스, LS증권, 평택에너지앤파워가 공시하는 2024 사업연도 사업보고서의 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 참고하여 주시기 바랍니다. - LPG사업의 경우, LPG 국제 가격, 경기 및 환율 변동 등의 거시적인 요인과 석유화학사/산업체 수요 변동 등의 미시적 요인 등이 당사의 향후 실적에 영향을 미칠 수 있습니다. - LPG사업 외, 연결회사는 브랜드 사업, 금융업, LNG 발전사업 등을 영위하고 있으며,1) 브랜드 사업의 경우, 물가 상승 및 금리 인상에 따른 소비 심리 변화 등의 요인이 실적에 영향을 미칠 수 있습니다.2) 금융업의 경우, 국내외 금리 변동 및 주가 지수, 환율, 부동산 경기 및 관련 규제 변화 등의 요인이 실적에 영향을 미칠 수 있습니다.3) LNG 발전사업의 경우, 천연가스 단가와 전력 판매 단가 변동(전력 사업 관련) 및 인근의 지역 난방 수요 변화(집단에너지사업 관련) 등의 요인이 실적에 영향을 미칠 수 있습니다. -연결기업의 수익 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석 (단위: 천원) 구 분 부문수익 부문영업손익 당기 전기 당기 전기 가스사업 전력사업(*1) 브랜드사업 임대업 유통업 금융업 기타 소 계 연결조정 효과(*2) 연결조정 후 금액 (*1) 평택에너지앤파워㈜(구, 평택에너지서비스㈜)를 인수함에 따라 전력사업부문을 주요 영업부문으로 분류하였고, 기존에 기타로 분류하였던 ㈜넥스포에너지, ㈜넥스포 쏠라, ㈜이원쏠라의 사업부문을 당기에 전력사업부문으로 재분류하였습니다. (*2) 연결조정 효과는 공정가치 조정 및 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다. -연결기업의 지역별 매출액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 해외 소 계 연결조정 효과(*1) 합 계 (*1) 연결조정 효과는 공정가치 조정 및 내부거래 조정 등을 반영한 금액입니다. 지역별 매출의 경우, 연결 회사의 국내 매출은 연결대상 종속회사 편입 영향 등으로 전년대비 72% 증가한 6조 1,410억을 기록하였고, 해외 매출은 중계 수출 물량 증가 등으로 전년대비 19% 증가한 5조 684억을 기록하였습니다. 국내와 해외 매출을 합산한 전체 매출액에서 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 조정 등을 반영한 연결회사의 전체 매출액은 11조 1,924억입니다. [별도기준] (단위 : 억원) 과 목 제 41기 제 40기 매출
E1 — 사업보고서 (2024.12)

영업이익 세전이익 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄이익 기본주당이익(원) - 매출액은 LPG 수출 물량 증가로 전년대비 1조 5,762억(+21%) 증가한 8조 9,891억원을 달성하였습니다.- 세전이익은 전년대비 1,214억(-46%) 감소한 1,426억이며, 당기순이익은 전년대비 984억(-50%) 감소한 1,000억입니다. - 지역별 매출액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 해외 합 계 지역별 매출의 경우, 회사의 국내 매출은 산업체 판매 증가 영향 등으로 전년대비 24% 증가한 3조 9,326억을 기록하였고, 해외 매출은 중계 수출 물량 증가 등으로 전년대비 19% 증가한 5조 566억을 기록하였습니다.다. 신규 사업 - LPG 수요가 증가할 것으로 예상되는 아시아 개발도상국 시장에서의 2nd Home 개발, 태양광, 풍력 등 신재생 에너지 사업 지속 추진 및 LNG 발전사업 확대 추진, 수소 사업 Value Chain 확대, 전기차 충전사업 내실화 추진 등 미래 성장 사업에서의 성과 창출을 위해 적극 노력할 것입니다. - 당사는 현지 파트너와 합작법인(당사 지분 : 50%)을 통해 북부 베트남 티엔펑 산업단지(꽝닌성)에 8만톤 규모(프로판 5만톤, 부탄 3만톤)의 LPG 냉동터미널 건설을 추진하고 있습니다. 당사는 베트남 북부 지역의 연간 수입 수요인 연 80만톤 수준의 LPG 공급과 현지 시장 진출을 통한 베트남 내수 사업자로서의 지위 확보 등을 목표로 사업을 전개해 나갈 계획입니다. 보고서 제출일 현재 냉동터미널 건설을 위한 프로젝트파이낸싱(USD 1.6억) 계약 체결 후, `26년 4분기 상업 가동을 목표로 건설 공사가 진행되고 있으나, 현지 사업 진행 과정에 따라 변동될 수 있습니다. - 당사는 2024년 9월 천연가스(LNG) 복합화력발전소(833MW) 운영을 통한 전력 생산 및 판매, 열 공급 등 집단에너지 사업을 영위 중인 평택에너지앤파워(주)를 인수하였습니다.라. 중단 사업해당사항 없습니다.마. 주요 조직 변경 및 사업부문의 재조직 등해당사항 없습니다.바. 환율 변동 영향 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시되고 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채(*1) 순자산 USD EUR CAD 기타 합 계 (*1) 통화파생상품계약을 통해 환율변동위험이 회피 또는 제거된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 제외하였습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익(법인세효과 차감 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CAD 기타 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화파생상품 계약을 체결하는 정책을 가지고 있으며, 당기말 현재 미결제 통화파생상품계약의 내역은 주석 10에 공시되어 있습니다. 4. 유동성 및 자금 조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항- 현금 및 현금성 자산 (단위 : 억원) 구 분 제41기 제40기 연결기준 별도기준 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액 현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. - 2024년 연결기준 현금 및 현금성 자산은 2,830억원으며, LS증권의 연결대상 종속회사 편입 영향 등 으로 전년 대비 1,012억 증가 (+56%) 하였습니다. 연결기준 현금 및 현금성 자산 中 비금융업 부문은 1,449억원, 금융업 부문은 1,381억원입니다.- 한편, 별도 기준 현금 및 현금성 자산은 733억원으로 전년 대비 767억원 감소 (-51%)하였습니다. 이는 재무활동(차입금 및 사채 증가 등)으로 인한 현금유입(2,781억) 및
E1 — 사업보고서 (2024.12)

영업활동으로 인한 현금유입(35억)에도 불구하고 투자활동(종속기업투자 등)으로 인한 현금유출(3,583억)이 발생하였기 때문입니다.- 1년 이내에 유동성 부족 예상시, 자산 유동화 또는 기업 어음(CP) 및 회사채 발행 등의 유동성 관리 방안을 활용할 수 있습니다.나. 자금 조달에 관한 사항(1) 차입금 및 사채(비금융업) [연결기준] 1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 외화차입금 일반차입금 등 신한은행 외 원화차입금 일반차입금 하나은행 외 합 계 2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 종 류 차입처 당기말 전기말 만기 이자율(%) 차입금액 차입금액 일반차입금 등 우리종합금융㈜ 2024년 04월 04일 우리종합금융 ㈜ 2025년 10월 04일 비엠더블유파이낸셜서비스 2026년 04월 30일 한국산업은행 2027년 09월 06일 담보부차입금 ㈜우리은행(*1) 2036년 11월 25일 ㈜우리은행(*1) 2037년 02월 25일 에스앤와이제일차㈜ 2024년 07월 23일 우리엘용산제일차㈜ 2024년 07월 23일 리치게이트용산㈜ 2024년 07월 23일 중국농업은행 2024년 07월 23일 에스엘용산(*2) 2027년 07월 23일 리치게이트용산(*2) 2027년 07월 23일 엔에이치엘용산(*2) 2027년 07월 23일 엘에스하나제일차(*2) 2027년 07월 23일 우리엘용산제일차(*2) 2027년 07월 23일 중국은행(*2) 2027년 07월 23일 아이엠뱅크(*2) 2027년 07월 23일 시설대출 한국산업은행(*3) 2026년 01월 29일 한국산업은행(*3) 2026년 01월 29일 한국산업은행(*3) 2026년 01월 29일 한국산업은행(*3) 2026년 01월 29일 한국산업은행(*3) 2026년 01월 29일 한국산업은행(*3) 2027년 06월 15일 차환대출 평택제일차(*3) 2037년 05월 06일 하나은행(*3) 2037년 05월 06일 농협(*3) 2037년 05월 06일 동양생명(*3) 2037년 05월 06일 한국산업은행(*3) 2025년 07월 07일 한국산업은행(*3) 2025년 07월 07일 소 계 차감: 유동성장기부채 합 계 차감: 현재가치할인차금 장부금액 (*1) 종속기업인 ㈜넥스포에너지, ㈜넥스포쏠라의 차입금으로 구축물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13.5 참조). (*2) 종속기업인 ㈜LS네트웍스의 차입금으로 LS용산타워의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13.5 참조). (*3) 종속기업인 평택에너지앤파워㈜의 차입금으로 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13.5 참조). 3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 지배기업 발행: 제33-2회 공모사채(*1) 2019년 03월 06일 2024년 03월 06일 제34-2회 공모사채(*1) 2019년 09월 10일 2024년 09월 10일 제36회 공모사채(*1) 2021년 05월 12일 2024년 05월 10일 제37-1회 공모사채(*1) 2021년 09월 09일 2024년 09월 09일 제37-2회 공모사채 2021년 09월 09일 2026년 09월 09일 제38-1회 공모사채 2023년 04월 14일 2025년 04월 14일 제38-2회 공모사채 2023년 04월 14일 2026년 04월 14일 제39-1회 공모사채 2024년 01월 30일 2026년 01월 30일 제39-2회 공모사채 2024년 01월 30일 2027년 01월 29일 제40-1회 공모사채 2024년 07월 25일 2026년 07월 24일 제40-2회 공모사채 2024년 07월 25일 2027년 07월 23일 ㈜LS네트웍스 발행: 제69-1회 사모사채(*1) 2021년 07월 23일 2024년 07월 23일 제69-2회 사모사채(*1) 2021년 07월 23일 2024년 07월 23일 제70회 사모사채(*2)
E1 — 사업보고서 (2024.12)

2023년 03월 14일 2025년 03월 14일 제71회 사모사채(*3) 2023년 09월 22일 2026년 09월 22일 ㈜ 이원평택에너지 발행: 제1회 사모전환사채 2024년 09월 05일 2029년 09월 05일 제2회 사모전환사채 2024년 09월 05일 2029년 09월 05일 평택에너지앤파워㈜ 발행: 제7-1회 공모사채 2023년 05월 03일 2025년 05월 02일 제7-2회 공모사채 2023년 05월 03일 2026년 04월 30일 제8회 공모사채 2023년 11월 03일 2025년 05월 02일 차감전 소계 차감: 유동성장기부채 상환할증금 전환권조정 합 계 차감: 사채할인발행차금 장부금액 (*1) 당기 중 해당 사채를 전액 상환하였습니다. (*2) LS용산타워의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13.5 참조). (*3) 당기 중 연결실체 내 종속기업인 ㈜LS네트웍스의 자기주식으로 교환되었습니다. 4) 당기 중 연결실체가 발행한 전환사채의 만기 및 전환에 대한 정보 구 분 내 역 사채의 종류 제 1 회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환가액 및 전환주식 1,000,000원 / 주 및 제 2종 우선주식 표면 연이자율 만기보장 연수익률 전환청구기간 2029-09-05(단, 사채의 만기가 연장된 경우 연장된 만기일) 원금상환방법 발행회사는 사채의 만기일에 일시 상환 발행회사 및 사채권자의 조기상환 청구권 발행회사 및 사채권자 간의 별도 합의가 없는 한 사채의 중도상환은 금지됨. 전환가액 조정 i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 주식배당 또는 준비금 자본전입에 의한 무상증자를 발행하는 경우, 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 iii) 합병, 주식의 포괄적 교환, 자본의 감소, 주식분할 또는 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정. 구 분 내역 사채의 종류 제 2 회 기명식 무보증 사모 전환사채 전환가액 및 전환주식 1,000,000원 / 주 및 제 2종 우선주식 표면 연이자율 만기보장 연수익률 전환청구기간 2029-09-05(단, 사채의 만기가 연장된 경우 연장된 만기일) 원금상환방법 발행회사는 사채의 만기일에 일시 상환 발행회사 및 사채권자의 조기상환 청구권 발행회사 및 사채권자 간의 별도 합의가 없는 한 사채의 중도상환은 금지됨. 전환가액 조정 i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 주식배당 또는 준비금 자본전입에 의한 무상증자를 발행하는 경우, 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 iii) 합병, 주식의 포괄적 교환, 자본의 감소, 주식분할 또는 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정. [별도기준] 1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 구 분 내 역 차입처 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 외화차입금 일반차입금 등 신한은행 외 4.74~5.10 2) 당기말 현재 장기차입금의 내역 (단위 : 천원) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 차입금액 원화차입금 산업시설자금대출 한국산업은행 3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 당기말 전기말 이자율(%) 차입금액 차입금액 제33-2회 공모사채 2019년 03월 06일 2024년 03월 06일 제34-2회 공모사채 2019년 09월 10일 2024년 09월 10일 제36회 공모사채 2021년 05월 12일 2024년 05월 10일 제37-1회 공모사채 2021년 09월 09일 2024년 09월 09일 제37-2회 공모사채 2021년 09월 09일 2026년 09월 09일 제38-1회 공모사채 2023년 04월
E1 — 사업보고서 (2024.12)

14일 2025년 04월 14일 제38-2회 공모사채 2023년 04월 14일 2026년 04월 14일 제39-1회 공모사채 2024년 01월 30일 2026년 01월 30일 제39-2회 공모사채 2024년 01월 30일 2027년 01월 29일 제40-1회 공모사채 2024년 07월 25일 2026년 07월 24일 제40-2회 공모사채 2024년 07월 25일 2027년 07월 23일 차감전 소계 차감: 유동성장기부채 합 계 차감: 사채할인발행차금 장부금액 다. 주요 자금지출 당사는 운전 자본에 대해 지속적으로 모니터링하고 있으며, 현재까지 영업활동 및 차입활동을 통하여 필요 자금을 조달하였습니다. 당사는 현재 필요로 하는 충분한 수준의 운전자본을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사의 투자 활동으로 인한 현금유출액은 2023년 580억원 및 2024년 3,583억원이었습니다. 투자활동으로 인한 당기 현금유출은 신규 사업 확대에 따른 종속기업 투자주식 취득 등에 기인합니다. 당사는 종속기업투자주식 취득에 필요한 자금을 영업 활동 및 외부로부터의 장단기차입 등과 같은 재무 활동을 통해 충당하고자 합니다. 다만, 경제 상황, 재정 정책, 정부의 규제, 경쟁 구도 등 외부 불확실성이 존재하므로 총 투자 규모와 당초 계획한 투자 일정은 변동될 수 있습니다. 5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사 및 주요 종속 회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이와 관련한 세부사항은 'III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표에 대한 주석' 중『2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책』과『3. 중요한 회계적 판단, 추정 및가정』과 'III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표에 대한 주석' 중 『2. 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책』과『3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정』을참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항2024년 중 주요 핵심인력 이동 사항 등 유의할 만한 종업원의 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항법규상 주요 규제내용은 금번 보고서의
E1 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 > 7. 기타 참고사항 등을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사 및 주요 종속 회사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생상품을 이용하고있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.이와 관련한 세부사항은 'III. 재무에 관한 사항, 3. 연결 재무제표에 대한 주석' 중『34. 위험관리』와 'III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표에 대한 주석' 중『33. 위험관리』를 참조하시기 바랍니다. ㈜LS네트웍스 1. 예측정보에 대한 주의사항 LS네트웍스와 그 종속기업의 경영진단 및 분석의견은 연결 재무제표와 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 바탕으로 작성하였습니다. 본 자료는 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정 등에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.LS네트웍스와 그 종속기업은 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 참고로 LS네트웍스의 종속기업 정보가 LS네트웍스의 재무정보에 미치는 영향이 미비하여 본 정보상에는 기재를 최소화 하였습니다.결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 본 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 - 2024년에는 무역수지 적자 및 고금리·고물가의 영향, 국내 부동산 시장의 침체, 소비·생산·투자, 고용의 감소 등으로 인해 국내외 경제 환경이 그 어느 때보다 기업 경영에 어려움을 초래한 한 해였습니다. 이러한 비우호적인 경제 여건 속에서도 4개년 연속하여 영업이익 흑자를 시현하였으나, 관계기업투자주식 처분손실 및 자산손상 영향 등으로 당기순이익은 전년대비 적자전환환하였습니다. - 2024년도말 별도기준 자산총계는 1조 2,665억원, 부채 및 자본총계는 각각 7,389억원과 5,276억원을 기록하였으며, 부채비율은 전년대비 약 8%p 증가된 140%를 보였습니다. 또한, LS증권(구.이베스트투자증권)이 연결종속회사로 편입됨에 따라 연결기준 총자산 9조 6,015억원이고, 부채 및 자본총계는 각각 8조 6,707억원과 9,308억원이었으며, 부채비율은 931%를 나타냈습니다.- 2024년도말 별도기준 매출은 전년대비 7% 감소한 2,046억원이며, 영업이익은 전년대비 34% 감소한 43억원, 당기순손실 391억원을 기록하여 전년대비 적자전환하였습니다. 또한 LS증권(구.이베스트투자증권)이 연결종속회사로 편입됨에 따라 연결기준 매출은 전년대비 409% 증가한 1조 9,338억원이며, 영업이익은 전년대비 121% 증가한 256억원, 당기순손실 319억원을 기록하여 전년대비 적자전환하였습니다.- 연결기준 경영실적을 들여다보면, LS증권(주) 자회사로 편입에 따른 효과로 인해 매출액은 전년대비 크게 증가(+1조 5,542억원)하였습니다. 영업이익의 경우도 동 사유와 임대부문의 이익개선 영향으로 전년대비 140억원 증가하였습니다. 법인세비용차감전순손익/당기순손익은 LS증권 인수관련 손실(G PEF 청산에 따른 관계기업
E1 — 사업보고서 (2024.12)

처분손실 등) 및 자산손상 영향 등으로 각각 380억원, 319억을 손실을 기록하며, 전년대비 적자전환하였습니다. 3. 영업실적 및 재무상태 가. 재무상태 2024년도말 현재 LS네트웍스와 그 종속기업의 자산총계는 9조 6,015억원으로 전년대비 약 633.4% 증가하였으며, 부채총계는 8조 6,707억원으로 전년대비 약 1063.5% 증가하였습니다. 자본총계는 전년대비 3,668억원 증가한 9,308억원을 보였고, 부채비율은 약 931.5%로 전년대비 대폭 증가하였습니다. ● 요약 연결재무상태표(연결대차대조표) (단위: 억원, %) 과 목 2024년 2023년 증감액 증감율(%) Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 Ⅲ. 금융업자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 Ⅲ. 금융업부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 이익잉여금 Ⅳ. 기타자본구성요소 Ⅴ. 비지배지분 자본총계 - 부채비율 799.4%p ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 주요 재무실적 GAP 분석 요약1) 연결회사의 당기말 총자산은 전년대비 8조 2,923억원 증가하였습니다. 유동자산은 2,864억원으로 전년대비 9억원 증가, 비유동자산 5,235억원으로 전년대비 5,002억원 감소하였으며, 금융업자산은 전년대비 8조 7,916억원 증가하였습니다. 관계기업투자주식(G PEF) 처분으로 비유동자산이 감소하였으며, '24년 1월 18일부 LS증권(주)이 자회사로 편입함에 따라 자산이 크게 증가하였습니다.연결회사의 당기말 총부채는 전년대비 7조 9,255억원 증가하였고, 자본총계도 전년대비 3,668억 증가하였습니다. 이러한 변화의 주요 원인은 LS증권(주)의 자회사 편입에 따른 결과입니다. 2) 기타 세부내용은 '본 사업보고서의
E1 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용> 1. 사업의 개요 > 나. 사업부문별 요약 재무현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 신규사업진출 및 중단사업에 관한 사항 LS네트웍스는 2024년 1월 18일 금융위원회의 이베스트투자증권㈜에 대한 대주주 변경 승인으로 인하여 회사가 재무적투자자(LP)로 참여 중인 G 잔여재산 분배가 2024년 1월 31일 자로 발생하였습니다. 회사는 G 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 이베스트투자증권㈜의 보통주식 33,830,364주(지분비율 60.98%)를 현물분배(거래대금 지급은 없음) 받았으며, 이베스트투자증권㈜에 대한 경영권을 확보하였습니다. 구 분 일 자 비고 대주주 변경승인일 2024년 1월 18일 금융위원회 수시공시의무관련사항(공정공시) 제출일 2024년 1월 18일 외부평가기간 2024년 1월 1일 ~ 2024년 1월 18일 딜로이트안진 회계법인 이사회결의일(타법인 주식취득 결정) 2024년 1월 19일 LS네트웍스 사원총회결의일(잔여재산 분배 결정) 2024년 1월 19일 G 사모투자전문회사 주요사항보고서 제출일(타법인 주식 및 출자증권양수결정) 2024년 1월 19일 기업결합 심사완료일 2024년 1월 31일 공정거래위원회 거래 종결일(주식입고일) 2024년 1월 31일 그 외, 자세한 사항은 2024년 1월 19일에 공시한 주요사항보고서 를 참고하여 주시기 바랍니다. 또한, 중단사업과 관련하여 2016년 10월 4일 이사회를 통해 자회사 스케쳐스코리아의 지분 전량을 매각(2016년말)하였습니다. 그 이후 2023년까지 중단사업과 관련된 사항이 없습니다.아울러, LS네트웍스는 2024년 11월 25일 이사회 결의에 의거하여, 공시기준일 이후2025년 2월 1일을 합병기일로 종속기업인 ㈜바이클로를 흡수합병 하였습니다. 구분 일자 비고 합병 이사회결의일 2024년 11월 25일 주주확정 기준일설정 공고 2024년 11월 25일 당사 홈페이지 공고 주요사항보고서 제출 2024년 11월 25일 합병 계약일 2024년 11월 26일 주주확정 기준일 2024년 12월 10일 소규모합병 공고 2024년 12월 10일 합병반대의사 통지접수기간 시작일 2024년 12월 10일 종료일 2024년 12월 24일 합병승인 이사회 결의일 2024년 12월 27일 주주총회 갈음 채권자 이의 제출 공고 2024년 12월 28일 당사 홈페이지 공고 채권자 이의제출 기간 시작일 2024년 12월 28일 종료일 2025년 01월 29일 합병기일 2025년 02월 01일 합병종료보고이사회결의일 2025년 02월 03일 주주총회 갈음 합병 종료보고 공고 2025년 02월 03일 당사 홈페이지 공고 합병등기일 2025년 02월 05일 상기 외, 자세한 사항은 주요사항보고서(회사합병결정) 공시를 참고해주시기 바랍니다. 라. 경영합리화 실행 및 환율변동, 조직변경과 관련된 사항 LS네트웍스와 그 종속기업의 경영합리화 실행과 관련하여 중대한 영향을 미치는 사항은 없다고 판단되며, 환율변동과 관련하여 LS네트웍스와 그 종속기업은 이자율위험과 외환위험 등을 별도로 관리할 목적으로 통화선도, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결 및 운영하고 있습니다.연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ● 환율변동 민감도 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY RUB PKR 원화환산 계 LS네트웍스와 그 종속기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.또한, LS네트웍스와 그 종속기업의 그 외 중요한 조직개편은 없습니다. 마. 자산손상 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 브랜드사업부문은 영업손실 누적으로 손상검사가 수행되었으며,
E1 — 사업보고서 (2024.12)

4,474,973천원(전기: 1,921,530천원) 의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 영업권이 존재하지 않았으므로 유무형자산 및 사용권자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상하였습니다. 사용가치에 사용된 영구성장률은 0%, 할인율은 12.8%입니다. (단위: 백만원) 구분 회수가능액에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 영구성장률 할인율 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 회사의 현금흐름 변동 및 유동성 관련 내역 2024년 LS네트웍스와 그 종속기업의 영업활동으로 인한 현금흐름은 (-)7,772억원을 나타냈고, 전년대비 LS증권(주)와의 사업결합 및 당기순이익 실적악화 영향 등의 사유로 7,924억원 감소하였습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름은 사업결합으로 인한 현금유입액 전년대비 564억원 증가와 현금유출액 전년대비 564억 감소 등의 영향으로 386억원의 현금이 증가하였습니다. 마지막으로 재무활동으로 인한 현금흐름은 (주)LS증권 재무활동(환매조건부채권 매도 등) 영향 등으로 전년대비 8,912억원 증가하였습니다. 따라서 2024년 LS네트웍스와 그 종속기업의 현금은 전기대비 1,340억원이 증가하였고, 당기말 현금 및 현금성 자산은 1,546억원 수준입니다. ● 요약 연결현금흐름표 (단위: 억원) 과 목 2024년 2023년 증감액 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금의 증가(감소) ※ 자금조달과 관련한 세부내용 기타현금흐름과 관련한 세부내용은 '본 사업보고서의
E1 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비유동부채 기타장기지급채무 파생상품부채 장기차입금 사채 이연법인세부채 리스부채 기타비유동부채 부채총계 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제41(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제40(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 E1 (단위 : 원) 과 목 주석 제41(당)기 제40(전)기
E1 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 금융기관예치금의 감소 파생상품의 정산 단기금융상품 순증감 대여금의 회수 금융리스채권의 회수 기타금융자산의 취득 기타금융자산의 처분 보증금의 회수 유형자산의 처분 무형자산의 처분 보증금의 증가 대여금의 대여 유형자산의 취득 무형자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 취득 공동기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 처분
E1 — 사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 금융기관예치금의 증가 금융기관예치금의 감소 파생상품의 정산 보증금의 증가 보증금의 감소 대여금의 대여 대여금의 회수 금융리스채권의 회수 단기금융상품의 순증감 장기금융자산의 증가 장기금융자산의 감소 유형자산의 취득 유형자산의 처분 사용권자산의 처분 투자부동산의 취득 무형자산의 취득 무형자산의 처분 관계기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 처분 공동기업투자주식의 취득 사업결합으로 인한 현금유출액 사업결합으로 인한 현금유입액 기타
케이피엠테크 — 사업보고서 (2024.12)

II. 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 금융비용 소계 Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) 31. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 ① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 2) 금융부채 ① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 금융부채: 매입채무및기타유동채무 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기부채 비유동리스부채 전환사채 기타금융부채(*1) 합 계 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션과 조기상환청구권옵션을 분리하여 공정가치로 평가하고 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 합계 금융부채: 매입채무및기타유동채무 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 비유동성리스부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 기타금융부채 합계 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 이자비용 외환차손 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 기타금융부채 합계 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 합 계 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기 법인세 부담액 2. 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3. 이연법인세 4. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 없습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 비공제비용 - 비과세수익 - 이연법인세 미인식효과 - 이월결손금 - 자본에 직접 반영되는 법인세효과 - 과거 법인세 조정 - 기타(세율차이) 조정사항 합계 법인세비용 유효세율(*) (*) 당기 및 전기에 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 계산하지 않습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 당기손익 기타포괄손익 감가상각누계액 공구와기구 기계장치 비품 대손금 매도가능증권 당기손익공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 관계기업투자주식 무형자산 무형자산감액손실 무형자산손상차손 유형자산손상차손 재고자산 토지재평가차익 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 전환사채 미지급연차수당 미수수익 사용권자산 리스부채 업무용승용차 감가상각비 이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세자산(부채)미인식액 이연법인세자산(부채)인식액 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 당기손익 기타포괄손익 감가상각누계액 공구와기구 기계장치 비품 대손금 매도가능증권 당기손익공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 관계기업투자주식 무형자산 무형자산감액손실
케이피엠테크 — 사업보고서 (2024.12)

무형자산손상차손 유형자산손상차손 재고자산 토지재평가차익 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 전환사채 신주인수권부사채 미지급연차수당 금융보증부채 미수수익 사용권자산 리스부채 이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세자산(부채)미인식액 이연법인세자산(부채)인식액 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다. (5) 당기말 현재 미래과세소득의 불확실 등으로 인해 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 법인세 효과 일시적차이 세무상결손금 세액공제 합 계 (6) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 만기일 차감할일시적차이 유동성 1년 이내 비유동성 1년 이후 소 계 가산할일시적차이 유동성 1년 이내 비유동성 1년 이후 소 계 합 계 33. 주당손익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 당기말과 전기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다. 34. 충당부채, 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:외화,천원) 구 분 금융기관 약정한도 실행액 수입신용장(AT SIGHT) 기업은행 USD 0 운전자금 기업은행 구매자금 기업은행 구매자금 기업은행 시설자금 KEB하나은행 운전자금 조은저축은행 운전자금 인천저축은행 할인어음 기업은행 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 기업은행 합 계 USD 0 (2) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화,천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 담보권자 비고 토지 차입금 기업은행 근저당 건물 기계장치 투자부동산 차입금 KEB하나은행 담보신탁 전환사채 12회차 상상인저축은행 2순위 우선수익권 종속기업투자주식 전환사채 12회차 상상인저축은행 근질권 합 계 (3) 당기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 담보를 제공받고 있습니다. (단위:외화,천원) 제공자 담보내역 담보금액 담보권자 ㈜디케이디 수익권증서(투자부동산) 인천저축은행.조은저축은행 (4) 당기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:외화,천원) 제공자 보증내역 보증금액 보증처 서울보증보험 하자 보증보험 거래처 ㈜텔콘RF제약 차입금 연대보증 인천저축은행,조은저축은행 (5) 상상인저축은행은 회사가 발행한 12회 무보증 전환사채를 120억원 보유하고 있으며. 이에 대한 사채원리금 담보를 위해 투자부동산과 종속기업투자주식(뉴온 2,550,000주)를 담보설정 하고 있습니다. 종속기업투자주식의 담보비율을 유지하기 위해 당기말 기준으로 1,279,250천원을 상상인증권에 예수금으로 납입하였으며, 해당 예수금은 질권이 설정되어 장기금융상품으로 분류되었습니다. 뉴온의 주가 변동에 따라 담보비율이 조정될 수 있으며, 주가 하락시 추가 담보 제공 또는 예수금 추가 납입이 필요할 수 있습니다. 만약 추가 납입이 이루어지지 않을 경우, 담보 주식은 반대매매를 통해 시장가격으로 처분될 수 있습니다. 35. 특수관계자와의 거래내용 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지분율(%) 비 고 당기말 전기말
케이피엠테크 — 사업보고서 (2024.12)

유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 최대주주 유의적인 영향력 행사기업의 종속기업 ㈜중원바이오팜, ㈜텔콘파트너스, TELCON VINA, 티피-이차전지 제1호 조합 종속기업 ㈜리버스파트너스(구.㈜케이피엠인베스트먼트) ㈜코스인베스트먼트 ㈜에이엠아이인베스트먼트 티피-뷰티 제2호 조합(*1) (주)디케이디(*2) ㈜뉴온(구,㈜한일진공(*3) 관계기업 (주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주)) ㈜뉴온(*3) (*1) 전기 중 투자조합의 출자금을 모두 회수 후 출자 비율을 변경하여 재 투자하였습니다. (*2) 종속기업 리버스파트너스의 종속기업이며, 거래가 발생하여 특수관계자로 포함하였습니다. (*3) 당기 중 당사의 종속회사인 (주)한일진공은 관계기업인 (주)뉴온을 흡수합병 하였으며, 기존 (주)뉴온 보통주는 (주)한일진공 주식으로 교환되었습니다. 흡수합병 후존속회사의 사명은 ㈜뉴온(구,(주)한일진공)으로 변경되었으며, 당기에 유상증자를 통해 보통주를 추가 취득하여 유의적 영향력이 존재한다고 판단되어 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 주요 거래내역 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 매출 기타수익 기타비용 매입 매출 기타수익 기타비용 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 종속기업 ㈜하나켐텍(*1) ㈜리버스파트너스 ㈜디케이디 ㈜코스인베스트먼트 ㈜에이엠아이인베스트먼트 티피-뷰티 제2호 조합 ㈜뉴온(구,㈜한일진공)(*2) 주요경영진 대표이사 외 합 계 (*1) 전기 중 청산 완료 되었습니다.(*2) 당기 중 유상증자를 통하여 보통주를 추가 취득하였으며, 유의적 영향력이 존재한다고 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. ② 주요 채권ㆍ채무내역 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 종속기업 ㈜리버스파트너스(구.㈜케이피엠인베스트먼트)(*1) ㈜디케이디(*2) ㈜에이엠아이인베스트먼트 ㈜뉴온(구,㈜한일진공) 주요경영진 대표이사 외 합 계 (*1) 당기 말 현재 기타채권 중 미수수익 3,803,222천원에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당기 말 현재 기타채권에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 등 사채 거래 대 여 회수 등 상 환 인 수 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 종속기업 ㈜하나켐텍 ㈜리버스파트너스(구.㈜케이피엠인베스트먼트) ㈜디케이디 ㈜에이엠아이인베스트먼트 ㈜뉴온(구,㈜한일진공) 주요경영진 대표이사 외 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 차 입 유상증자 등 출자회수 사채 거래 대 여 회수 등 인 수 회 수 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 종속기업 ㈜하나켐텍 ㈜리버스파트너스(구.㈜케이피엠인베스트먼트) ㈜디케이디 ㈜에이엠아이인베스트먼트 티피-뷰티 제2호 조합 (주)한일진공 주요경영진 대표이사 외 합 계 (4) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 1) 제공받은 지급보증 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 유의적인 영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 조은저축은행, 인천저축은행 24년 5월 17일 ~ 25년 5월 17일 자금차입 2) 제공 받은 담보내역 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 담보제공자산 장부가액(*1) 담보설정액 제공처 종속기업 (주)디케이디 수익권증서 주식회사 조은저축은행,주식회사 인천저축은행 (*1) (주)디케이디 투자부동산에 대한 수익권증서로 금융기관이 제시한 감정가격을 장부가액으로 적용하였습니다. (5) 주요