chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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위치별 효용도 등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분비율을 고려하여 건물의 가격을 평가하였습니다.토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 토지 공시지가기준 평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점보정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소) 건물 거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점보정 (상업용 부동산 시도별 자본수익률) 자본수익률이 상승(하락)하면 공정가치가 감소(증가) 그 밖의 요인(층별효용치 등) 층별효용치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법에 의한 적산가격 평가법구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) (4) 토지와 건물의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류되며, 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우, 그 금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합계 원가 감가상각누계액 순장부금액 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합계 원가 감가상각누계액 순장부금액 (5) 당기 중 주택 건설에 따라 적격자산인 미완성주택에 대해 자본화된 차입원가는 2,127백만원(전기: 4,886백만원)이며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 가중평균차입이자율은 4.37%(전기 : 5.13%)입니다. 15. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 소프트웨어 회원권 합계 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 취득 대체 처분 자산재평가로 인한 변동 기말금액 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 취득 대체 처분 손상 자산재평가로 인한 변동 기말금액 (2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용회사는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의공정가치는 회사와 관계없는 독립적인 ㈜삼창감정평가법인이 2024년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜삼창감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 투자부동산 중 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법 혹은 거래사례비교법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와 관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 결정하였으며, 거래사례비교법을 적용한 경우, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분
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비율을 고려하여 건물의 가격을 평가하였습니다.투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 유형자산 재평가시 사용된 가치평가기법과 동일합니다.당기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다. (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 임대수익 운영비용 17. 리스자산당기와 전기 중 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 건설장비 비품 합계 기초금액 취득 감가상각비 기말금액 - 취득가액 - 상각누계액 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 건설장비 비품 합계 기초금액 취득 감가상각비 기말금액 - 취득가액 - 상각누계액 18. 매각예정비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초금액 처분 대체 기말금액 매각예정비유동자산 (2) 매각예정비유동자산으로 분류한 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 투자부동산(*1) 종속기업투자주식(*2) 합계 (*1) 회사가 보유하고 있는 안산유통업무시설 부동산을 매각하기로 함에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 회사가 보유하고 있는 에이치에스홀딩스㈜의 주식을 매각하기로 함에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다. 19. 매입채무및기타채무 (1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 유동 매입채무 미지급금 공사선수금 분양선수금 기타선수금 미지급비용 임대보증금 소계 비유동 임대보증금 소계 합계 (2) 공급자금융약정 관련회사는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 해당 약정에 따라 금융제공자는 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 이후에 회사는 금융기관에 관련 채무를 상환합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 회사가 물품이나 용역을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 이 거래의 목적은 자금을 조달하기보다는 공급자에 대한 대금지급 과정을 효율화하고 기존의 매입채무 결제기한보다 같거나 이후에 금융제공자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하기 위함입니다.당기말 현재 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 재무상태표의 매입채무에 포함됩니다. 회사의 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 공급자금융약정 한도액 공급자금융약정 관련 금융부채 장부금액(*1) 상기 금융부채 중 공급자가 지급받은 금액 (*1) 관련 금융부채는 매입채무로 표시되어 있습니다.한편, 회사의 공급자금융약정 관련 매입채무 금액이 현금및현금성자산의 비현금거래에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 20. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 예수금 예수보증금 합계 21. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 유동 차입금 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 소계 비유동 차입금 장기차입금 사채 소계 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 일반대출 농협은행㈜ 만기일시상환 담보대출 ㈜우리은행(*1) 만기일시상환 담보대출 한국산업은행(*2) 만기일시상환 담보대출 부림저축은행(*3) 만기일시상환 담보대출 부림저축은행(*3) 만기일시상환 일반대출 농협은행㈜ 만기일시상환 담보대출 부여농업협동조합 외 만기일시상환 담보대출 경남중앙신용협동조합 외(*4) 만기일시상환 담보대출 오케이저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 오에스비저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 비엔케이저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 JT저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 참저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 스마트저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 우리저축은행(*5) 만기일시상환
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담보대출 대신저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 한강새마을금고(*6) 만기일시상환 유동화대출 웰컴저축은행 외(*7) 8.00~9.00 분할상환 합계 (*1) 대구세븐밸리상가(투자부동산)를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조) (*2) 서울사무소의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조)(*3) 용지를 부림저축은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조)(*4) 세종 미분양 상가를 담보로 신용협동조합에 담보를 제공하고 있습니다.(주석36 참조)(*5) 광주금남로한신더휴 주택을 오케이저축은행, 오에스비저축은행, 비엔케이저축은행, JT저축은행, 참저축은행, 스마트저축은행, 우리저축은행, 대신저축은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조) (*6) 광주금남로한신더휴 근린시설을 한강새마을금고에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조)(*7) 남양주금곡한신더휴 공사수익채권을 웰컴저축은행, 유안타저축은행, 씨스타브라보에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조) (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 만기 담보대출 건설공제조합 담보대출 ㈜대구은행(*1) 만기일시상환 담보대출 ㈜광주은행(*1) 만기일시상환 담보대출 ㈜경남은행(*1) 만기일시상환 건설자금 주택도시보증공사 분할상환 PF차입금 KB국민은행㈜ 분할상환 PF차입금 농협은행㈜ 분할상환 PF차입금 제기동새마을금고 외 만기일시상환 PF차입금 광주문화신용협동조합 외 만기일시상환 PF차입금 경남중앙신용협동조합 외 만기일시상환 PF차입금 광주문화신용협동조합 외 만기일시상환 PF차입금 경남중앙신용협동조합 외 만기일시상환 PF차입금 광주문화신용협동조합 외 만기일시상환 PF차입금 경남중앙신용협동조합 외 만기일시상환 담보대출 우리은행(*2) 만기일시상환 담보대출 JT저축은행(*2) 만기일시상환 담보대출 KB저축은행(*2) 만기일시상환 담보대출 남천천신용협동조합 외(*3) 만기일시상환 PF차입금 수협은행 분할상환 일반대출 부산은행 분할상환 유동화대출 키움캐피탈 외(*4) 만기일시상환 합계 차감 : 유동성대체 잔액 (*1) 안산유통상가(매각예정자산)를 ㈜대구은행, ㈜광주은행, ㈜경남은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조) (*2) 서울사무소의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조)(*3) 용지(종속회사의 재고자산)를 남천천신협, 청운신협, 한라신협, 부산행복신협, 광안신협, 부산동래신협, 부산거제신협, 구남신협, 북부산신협, 부산장우신협에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조)(*4) 아산권곡한신더휴 현장 분양수입금 채권 일부를 키움캐피탈, 비치워크제일차, 엘크포드제일차, 부림저축은행에 담보로 제공하고 있습니다.그 외 장기차입금과 관련하여 당기손익-공정가치 금융자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조) (4) 당기말과 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 상환일(*) 이자율(%) 당기말 전기말 제43회 사모회사채 제44회 사모회사채 제45회 사모회사채 제46회 공모회사채 제47-1회 사모회사채 제47-2회 사모회사채 제48회 공모회사채 제49-1회 담보부사채 제49-2회 담보부사채 제50회 사모회사채 제51회 사모회사채 제52회 사모회사채 합계 차감: 사채할인발행차금 차감잔액 차감: 유동성대체액(순액) 차감잔액 (*) 사채는 만기일에 일시상환, 이자는 3개월 후급조건 등 입니다. 22. 충당부채 (1) 회사의 충당부채는 건설공사의 하자보수와 관련한 하자보수충당부채와 소송 등과 관련한 소송손실충당부채 및 건설계약의 예상손실과 관련한 공사손실충당부채로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 소송손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 소송손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 기초금액 충당부채 전입 충당부채 환입 충당부채
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정산 기말금액 - 유동 - 비유동 (3) 당기말 현재 진행중인 피소 사건에 대하여 1심 판결 및 과거 유사사건의 결과 등으로 패소가능성을 판단하고 패소가능성이 높은 소송사건에서 예상되는 자원의 유출금액을 합리적으로 추정하여 소송손실충당부채를 계상하고 있습니다.(4) 회사는 제공된 건설용역 및 분양주택 판매와 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다.(5) 회사는 건설계약의 예상손실이 발생 가능성이 높고 금액을 합리적으로 추정할 수있는 경우 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. 23. 순확정급여부채 (1) 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 당기근무원가 이자원가 재측정요소 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 퇴직급여 지급액 기말 확정급여채무 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 사외적립자산의 이자수익 기여금 납입액 재측정요소 퇴직급여 지급액 기말 사외적립자산의 공정가치 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 순확정급여부채의 순이자 합계 - 매출원가 - 판매비와관리비 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 등 국민연금전환금 합계 (7) 당기와 전기 중 회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 (8) 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율(*) 4.20% 감소 4.60% 증가 임금상승률 4.70% 증가 4.30% 감소 (*) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여채무의 증가를 통해 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 기준 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 3~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 4.60년 입니다. 24. 리스부채(1) 당기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가액 이자비용 감소액 당기말 건물 차량운반구 건설용장비 비품 합계 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가액 이자비용 감소액 전기말 건물 차량운반구 건설용장비 비품 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채 만기분석의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 현재가치할인차금 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 유동 리스부채 비유동
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리스부채 (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 (4) 당기와 전기 중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스의 총 현금유출 현재가치할인차금 상각 (5) 리스제공자당기와 전기 중 회사가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스 수익이 발생하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 운용리스 리스수익 다음은 당기말과 전기말 현재 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 할인되지 않은 총 리스료 25. 법인세 (1) 당기말과 전기말 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 토지 등 양도소득에 대한 법인세 소계 이연법인세 일시적차이의 증감 재평가차액 잉여금 대체 자본에 직접 인식된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: - 토지 등 양도소득에 대한 법인세 - 전기법인세의 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 이연법인세 미인식 효과 - 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 유형자산재평가이익 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산손익 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 손익계산서에 반영된 이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세 기말금액 (6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당금 대손충당금 소송손실충당부채 하자보수충당부채 유형자산손상차손 이월결손금 기타 소계 이연법인세부채 유형자산재평가이익 투자부동산재평가이익 기타 소계 합계 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당금 대손충당금 소송손실충당부채 하자보수충당부채 유형자산손상차손 이월결손금 기타 소계 이연법인세부채 유형자산재평가이익 투자부동산재평가이익 기타 소계 합계 (7) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 높지 않아 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이와 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 이연법인세자산 회사는 회사의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다. (8) 글로벌 최저한세회사는 필라2 법인세에 따른 글로벌 최저한세의 적용을 받습니다. 회사의 모든 해외 구성기업은 전환기적용면제 규정을 통과하여 추가세액이 발생하지 않았고, 따라서 회사가 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 발생하지 않았습니다. 한편, 회사는 필라2와 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.
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26. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 보고기간 종료일 현재 30,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 11,570,702주와 우선주 3,572주 및 5,000원입니다.당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주(*) 합계 보통주 우선주(*) 합계 전기초 전기말 당기초 당기말 (*) 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전배당을 받을 수 있는 비참가적, 비누적적인 의결권이 없는 우선주입니다. 27. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 자본조정 자기주식 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 해외사업환산손익 재평가잉여금 합계 28. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 임의적립금(*2) 미처분이익잉여금 합계 (*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.(*2) 개인정보 손해배상책임의 이행을 위한 준비금 500백만원을 적립하였습니다. (2) 이익잉여금 처분계산서 (단위: 원) 구분 당기 (처분예정일: 2025년 3월 28일) 전기 (처분확정일: 2024년 3월 29일)
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 환율변동차이 Ⅶ. 매각예정자산에 포함된 현금및현금성자산 Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제 58 (당)기 기말 2024년 12월 31일 현재 제 57 (전)기 기말 2023년 12월 31일 현재 한신공영 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요한신공영 주식회사(이하 '지배기업', 종속기업을 연결하여 '연결회사')는 1950년 "한신축로공업사"라는 상호로 설립되었으며, 건설업, 광업, 제조업, 부동산서비스업 등을 영위할 목적으로 1967년 2월 24일에 "한신공영"으로 상호를 변경하고 법인으로 등기하였습니다. 이후 1976년 7월 7일에 한국거래소에 상장하여 기업을 공개하였습니다. 지배기업은 1978년에 유통사업을 시작하였으나 2002년 5월 유통사업부문을 분할하여 건설업만을 영위하게 되었으며, 당기말 현재 자본금은 57,871백만원입니다. 한편, 지배기업의 최대주주는 코암시앤시개발주식회사로서 지분율은 36.76%입니다. (2) 종속기업 현황 구분 지분율(%) 소재지 결산월 주요업종 당기말 전기말 ㈜장수건강 한국 12월 식품제조가공업 한신비엠㈜ 한국 12월 부동산 및 건물관리업 미얀마 12월 건설업 드림파크개발㈜ 한국 12월 건설업 상우건영㈜(*1) 한국 12월 건설업 캄보디아 12월 금융업 에이치에스홀딩스㈜ 한국 12월 주차장운영업 세교피에프브이㈜(*2) 한국 12월 건설업 인본개발㈜ 한국 12월 건설업 ㈜미래로디앤시 한국 12월 건설업 노곡피에프브이㈜(*1) 한국 12월 건설업 ㈜씨앤에스공영 한국 12월 건설업 현대더블에이치 한국 12월 펀드 한신브레인시티피에프브이㈜(*1) 한국 12월 건설업 (유)군산자동차학원 한국 12월 자동차 운전교습 비에이치에스피에프브이㈜ 한국 12월 건설업 뉴스타드림제이차㈜(*3) 한국 12월 금융업 와이제이디투㈜(*4) 한국 12월 건설업 엠에스아이디제십일차㈜(*5) 한국 12월 금융업 부산드림제일차㈜ 한국 12월 금융업 뉴스타드림제삼차㈜ 한국 12월 금융업 (*1) 지배기업이 약정 등에 의해 발행주식 과반의 의결권 행사가 가능하거나, 이사회 과반의 선임권을 보유하고 있어 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 지배기업이 약정 등에 의해 발행주식 과반의 의결권 행사가 가능하거나, 이사회 과반의 선임권을 보유하고 있어 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함하였으나, 당기 중 매각하여 연결범위에서 제외하였습니다.(*3) 특수목적기업으로 실질적으로 지배기업의 특성사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함하였습니다. (*4) 전기 중 발행주식의 인수로 연결범위에 포함하였습니다.(*5) 전기 중 특수목적기업으로 실질적으로 지배기업의 특성사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업 범위에 포함하였으나, 당기 중 제외되었습니다. (3) 연결범위의 변동당기에 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업과 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. ① 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업 구분 지분율(%) 소재지 결산월 주요 업종 당기말 전기말 엠에스아이디제십일차㈜(*1) 한국 12월 금융업 세교피에프브이㈜(*2) 한국 12월 건설업 (*1) 당기 중 청산되었습니다.(*2) 당기 중 매각하여 연결범위에서 제외하였습니다. ② 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함된 종속기업 구분 지분율(%) 소재지 결산월 주요 업종 당기말 전기말 부산드림제일차㈜(*) 한국 12월 금융업 뉴스타드림제삼차㈜(*) 한국 12월 금융업 (*) 당기 중 발행주식의 인수로 연결범위에 포함하였습니다. (4) 종속기업의 요약 재무정보① 당기 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜장수건강 한신비엠㈜ 드림파크개발㈜ 상우건영㈜ 에이치에스홀딩스㈜ 인본개발㈜ ㈜미래로디앤시 노곡피에프브이㈜ ㈜씨앤에스공영 현대더블에이치 한신브레인시티피에프브이㈜ (유)군산자동차학원
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비에이치에스피에프브이㈜ 뉴스타드림제이차㈜ 와이제이디투㈜ 부산드림제일차㈜ 뉴스타드림제삼차㈜ ② 전기 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜장수건강 한신비엠㈜ 드림파크개발㈜ 상우건영㈜ ㈜한백산업개발 에이치에스홀딩스㈜ 세교피에프브이㈜ 인본개발㈜ ㈜미래로디앤시 노곡피에프브이㈜ ㈜씨앤에스공영 현대더블에이치 한신브레인시티피에프브이㈜ (유)군산자동차학원 비에이치에스피에프브이㈜ 뉴스타드림제이차㈜ 와이제이디투㈜ 엠에스아이디제십일차㈜ 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항에 따라 연결회사는 공급자금융약정에 대하여 추가적으로 공시하였으며, 관련 공시 내용은 주석 19를 참조바랍니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월
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1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1.에서 설명하는 사항을 제외하고, 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 건설계약 수익연결회사는 건설계약의 결과를 추정하여 수익을 인식하고 있으며 건설계약의 결과는총계약수익 및 총계약원가 등의 추정에 의해 결정됩니다. 연결회사는 발주처 및 하도급사 등과의 계약조건, 향후 예상 공정 및 공사기간 등을 고려하여 최선의 추정치로 건설계약의 결과를 추정하고 있으나 이러한 추정의 결과는 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다.건설계약의 총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나, 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담할 때 감소될 수 있는 변동대가를 포함하고 있으며, 이러한 변동대가의 측정은 설계변경, 공사환경 및 시장상황의 변화 등 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.또한, 건설계약 수익은 누적발생계약원가와 총계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가를 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정함에 따라 예상치 못한 공사환경이나 시장상황 등의 변화와 관련한 불확실성에 영향을 받습니다.(2) 금융상품의 평가활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.또한, 금융자산 회수가능성 평가는 관련 공사의 예상성과 등 미래 발생사건의 예측에근거한 추정에 의해 결정되며 이러한 추정의 결과는 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다.특히, 아파트, 상업시설 등 발주처 개발사업에 대한 건설계약은 발주처의 예상 사업수익과 사업비용의 추정치에 근거하여 미청구공사 및 금융자산의 손상을 판단하고 있으며, 발주처의 예상 사업수익과 사업비용은 개발사업의 향후 개발사업의 진행경과 및 부동산 경기 전망 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 충당부채연결회사는 보고기간 종료일 현재 하자보수, 소송사건, 공사손실 등과 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래 발생사건에 대한 과거 경험과 예측치에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 그러나 미래 발생사건은 과거 경험과 예측치와 유의적인 차이가 발생할 수 있으며 이러한 미래 발생사건을 근거로 한 추정치는경우에 따라서 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다.(5) 법인세 필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결회사는 글로벌 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다. 4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 그리고 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 연결재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한
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정책에 따라 이루어지며 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 시장위험, 신용위험의 이용 및 유동성을 초과하는 투자 그리고 자본위험과 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.(1) 시장위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율이 적용되는 차입금은 당기말 360,407백만원이며, 전기말은 487,178백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 때, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 등 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래경험 등기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 단기금융상품 미수수익 매출채권및기타채권 미청구공사 장기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산(*2) 타인에게 제공한 지급보증(*3) 합계 (*1) 현금및현금성자산 중 현금 시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 채무증권 금액입니다.(*3) 수분양자를 위한 주택분양보증 및 후분양대출 보증에 대한 내용을 포함한 금액입니다.(주석 37참조) (3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~ 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 무이자 이자율상품 지급보증 합계 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~ 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 무이자 이자율상품 지급보증 합계 (4) 자본위험연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 자본총계(d)(*) 총자본(e)=(c)+(d) 자본조달비율(%)((c)/(e)) (*) 해당 금액은 비지배지분을 제외한 금액입니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 미수수익 매출채권및기타채권
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장기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 차입금(*2) 리스부채 금융보증부채 합계 (*1) 매입채무및기타채무 중 금융부채가 아닌 공사선수금, 분양선수금, 기타선수금은 제외하였습니다. (*2) 지배기업의 신용등급(당기말: BBB0, 전기말: BBB0)에따른 연결회사의 수익률로 할인하여 공정가치를 측정하였습니다. 금융기관 예치금 및 기타 항목 등의 경우, 장부가액과 공정가치에 유의적인 차이가 없습니다. (2) 공정가치의 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다.① 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 매입금액 처분금액 당기손익인식액 기말금액 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품에 대하여는 해당기관에서 발행하는 좌당 평가액 등을 기준으로 공정가치를 평가하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 미수수익 매출채권및기타채권 장기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 매입채무및기타채무(*) 차입금 리스부채 금융보증부채 합계 (*) 금융부채가 아닌 공사선수금, 분양선수금 및 기타선수금은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 미수수익 매출채권및기타채권 장기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 매입채무및기타채무(*) 차입금 리스부채 금융보증부채 합계 (*) 금융부채가 아닌 공사선수금, 분양선수금 및 기타선수금은 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 인식한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 외화환산손익 금융자산손상차손 금융자산손상차손환입 대손상각비 외환차손익 해외사업환산손익(기타포괄손익) 당기손익공정가치금융자산 이자수익 배당금수익 당기손익공정가치금융자산평가이익 당기손익공정가치금융자산평가손실 기타포괄손익공정가치금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익(기타포괄손익) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 보증계약수익 보증계약비용 7. 현금및현금성자산 등(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금 당좌예금 외화예금 제예금 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 제한사유 제예금 신탁계좌 등 단기금융상품 질권설정
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장기금융상품 당좌개설보증금 등 합계 8. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 유동 : 매출채권 외상매출금 공사미수금 분양미수금 대출채권 대출채권 기타채권 대여금 보증금 미수금 유동 소계 비유동 : 매출채권 장기공사미수금 기타채권 장기대여금 장기보증금 비유동 소계 합계 (2) 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매출채권 대출채권 기타채권 매출채권 대출채권 기타채권 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 개별 손상검토 채권 합계 (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 대손상각비 환입 제각 기말 매출채권 대출채권 기타채권 합계 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 대손상각비 환입 연결범위 변동 제각 기타 기말 매출채권 대출채권 기타채권 합계 9. 건설계약 및 부동산건설약정(1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기i) 건설계약 (단위: 백만원) 구분 기초잔액 증감액(*1) 공사수익 기말잔액(*2) 국내토목공사 국내건축공사 해외도급공사 합계 (*1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 1,772,032백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 201,660백만원입니다. (*2) 기말잔액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다. ii) 분양계약 (단위: 백만원) 구분 기초잔액 증감액 분양수익 기말잔액 국내분양계약 한 시점에 수익을 인식하는 분양계약은 공사계약 잔액에 포함되어 있지 않습니다. ② 전기i) 건설계약 (단위: 백만원) 구분 기초잔액 증감액(*1) 공사수익 기말잔액(*2) 국내토목공사 국내건축공사 해외도급공사 합계 (*1) 전기 중 신규수주 등 도급증가액은 1,343,052백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 120,290백만원입니다.(*2) 기말 잔액에는 착공예정인 도급공사 계약금액이 포함되어 있습니다. ii) 분양계약 (단위: 백만원) 구분 기초잔액 증감액 분양수익 기말잔액 국내분양계약 한 시점에 수익을 인식하는 분양계약은 공사계약 잔액에 포함되어 있지 않습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말i) 건설계약 (단위: 백만원) 구분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 유보금(*) 국내토목공사 국내건축공사 해외도급공사 합계 (*) 유보금은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다.ii) 분양계약 (단위: 백만원) 구분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 분양미수금 분양선수금 국내분양계약 한 시점에 수익을 인식하는 분양계약을 제외하였습니다.② 전기말i) 건설계약 (단위: 백만원) 구분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 유보금(*) 국내토목공사 국내건축공사 해외도급공사 합계 (*) 유보금은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권으로 계상되어 있습니다. ii) 분양계약 (단위: 백만원) 구분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 분양미수금 분양선수금 국내분양계약 한 시점에 수익을 인식하는 분양계약을 제외하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 계약자산 계약부채 미청구공사 분양미수금 초과청구공사 공사선수금 분양선수금 국내토목공사 국내건축공사 해외도급공사 분양공사 합계 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 계약자산 계약부채 미청구공사 분양미수금 초과청구공사 공사선수금 분양선수금 국내토목공사 국내건축공사 해외도급공사 분양공사 합계 (4) 당기말 현재 자산화된 계약체결 증분원가와 계약이행원가는 연결재무상태표상 기타유동자산의 선급공사원가로 계상되어 있습니다.(주석13 참고) (5) 당기말과 전기말 현재 계약수익 금액이 직전회계년도 매출액의 5%를 초과하는 공사의 중요 계약별 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원)
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구분 발주처 공사명 계약일 종료일 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 분양미수금 총액 충당금 총액 충당금 총액 충당금 건축 간석성락아파트구역 주택재개발정비사업조합 간석성락한신더휴 건축 선부동2구역주택재건축정비사업조합 선부동2구역재건축 건축 교동재건축정비사업조합 교동재건축정비사업 건축 금곡지역주택조합 금곡지역주택아파트 건축 ㈜이안디벨로프 양산평산동한신더휴 건축 한국토지주택공사 대전구성주환사업 건축 한국토지주택공사 시흥거모A4A6아파트 건축 세교피에프브이 주식회사 오산세교A16한신더휴 건축 주식회사 마메종 울산신정동한신더휴 건축 주식회사 이유안거제 거제아주동한신더휴 건축 주식회사 학산도시개발 포항학산공원한신더휴 건축 ㈜노량진케이미트대한제41호위탁관리부동산투자회사 노량진역세권청년주택 건축 카이트제이십삼호위탁관리부동산투자회사 도선동역세권청년주택 토목 한국농어촌공사 임진강수계용수공급 토목 스마트레일주식회사 부전마산복선전철BTL 토목 국가철도공단 포항삼척철도16공구 토목 국가철도공단 서해선복선전철1공구 토목 국가철도공단 도담영천전철12공구 토목 한국도로공사 고속국도안성용인1공구 토목 부산지방국토관리청 용상교리2도로 토목 광주광역시 도시철도건설본부 광주도시철도2공구 토목 한국도로공사 고속국도김포파주2공구 토목 한국도로공사 고속국도인주염치2공구 토목 한국토지주택공사 세종비행장건설공사 토목 서울특별시도시기반시설본부 서울9호선4-3공구 토목 서울특별시 도시기반시설본부 위례트램도시철도 토목 국가철도공단 장항선2단계1공구 토목 서울특별시도시기반시설본부 동부간선영동대로 토목 국가철도공단 GTX-B제2공구 토목 국가철도공단 춘천속초5공구 건축 자체분양공사 포항펜타시티한신더휴 건축 자체분양공사 세종6-3P1아파트 건축 자체분양공사 아산권곡한신더휴 건축 자체분양공사 파주운정A45아파트 건축 자체분양공사 평택브레인시티한신더휴 건축 자체분양공사 양주덕계동한신더휴 건축 자체분양공사 대전한신더휴리저브 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 발주처 공사명 계약일 종료일 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 분양미수금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 건축 간석성락아파트구역 주택재개발정비사업조합 간석성락한신더휴 건축 한국토지주택공사 부천웹툰청년주택건설공사 건축 한신대한제1호부동산투자회사 검단AB5민간임대 건축 옥정플러스PFV 양주옥정한신더휴 건축 선부동2구역주택재건축정비사업조합 선부동2구역재건축 건축 교동재건축정비사업조합 교동재건축정비사업 건축 한국토지주택공사 인천영종아파트 건축 율동피에프브이㈜ 울산율동한신더휴 건축 금곡지역주택조합 금곡지역주택아파트 건축 ㈜이안디벨로프 양산평산동한신더휴 건축 한국토지주택공사 대전구성주환사업 건축 한국토지주택공사 시흥거모A4A6아파트 건축 주식회사 마메종 울산신정동주상복합신축공사 건축 주식회사 이유안거제 거제아주동한신더휴 건축 주식회사 학산도시개발 포항학산공원한신더휴 건축 ㈜노량진케이미트대한제41호위탁관리부동산투자회사 노량진역세권청년주택 건축 카이트제이십삼호위탁관리부동산투자회사 도선동역세권청년주택 토목 한국농어촌공사 임진강수계용수공급 토목 스마트레일주식회사 부전마산복선전철BTL 토목 국가철도공단 포항삼척철도16공구 토목 한국농어촌공사 화옹지구4공구 토목 국가철도공단 서해선복선전철1공구 토목 한국토지주택공사 위례지구북측도로 토목 국가철도공단 도담영천전철12공구 토목 한국도로공사 고속국도안성성남1공구 토목 부산지방국토관리청 용상교리2도로 토목 광주광역시 도시철도건설본부 광주도시철도2공구 토목 한국도로공사 고속국도김포파주2공구 토목 한국도로공사 고속국도인주염치2공구 토목 한국토지주택공사 세종비행장건설공사 토목 서울특별시도시기반시설본부 서울9호선4-3공구 토목 서울특별시 도시기반시설본부 위례트램도시철도 토목 국가철도공단 장항선2단계1공구 토목 서울특별시도시기반시설본부 동부간선영동대로 해외 캄보디아 공공사업교통부 캄보디아5번국도3공구 해외 캄보디아 공공사업교통부 캄보디아2번,22번국도 건축 자체분양공사 포항펜타시티한신더휴 건축 자체분양공사 대전한신더휴리저브 건축 자체분양공사 세종6-3P1아파트 건축 자체분양공사
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오산세교A16한신더휴 건축 자체분양공사 아산권곡한신더휴 (6) 당기와 전기 중 연결회사의 토목사업부, 건축사업부 및 해외사업기술부에 예정원가 변동 요인이 있어 당기말과 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이와 같은 변동이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사, 공사손실충당부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 미청구공사에 미치는 영향 공사손실충당부채 잔액 국내토목공사 국내건축공사(*) 해외도급공사 합계 (*) 분양계약공사가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 미청구공사에 미치는 영향 공사손실충당부채 잔액 국내토목공사 국내건축공사(*) 해외도급공사 합계 (*) 분양계약공사가 포함되어 있습니다. 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 용지 완성주택 미완성주택 제품 합계 (2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 설정 환입 기말 용지평가손실충당금 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 설정 환입 기말 용지평가손실충당금 11. 공정가치금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 주식 채무증권 기업이 발행한 채무증권 출자금 국공채 합계 (2) 당기와 전기의 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기초금액 취득 처분 평가 손상차손 기말금액 (3) 당기말과 전기말의 당기손익-공정가치 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.① 기업이 발행한 채무증권 (단위: 백만원) 회 사 명 당기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 신보2019제11차유동화 신보2019제13차유동화 신보2021제2차유동화 신보2021제5차유동화 신보2021제22차유동화 신보2022제19차유동화 신보2022제20차유동화 신보2024제3차유동화 신보글로벌2024제2차유동화 합계 ② 국공채 (단위: 백만원) 회 사 명 당기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 국민주택채권 외 ③ 출자금 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 건설공제조합 엔지니어링공제조합 정보통신공제조합 전기공사공제조합 소방산업공제조합 기계설비건설공제조합 남서울경전철㈜ 스마트트레일㈜ 용인맑은물사랑 양지포곡고속화도로 용인맑은물주식회사 화성에코텍㈜ 유일성장기업구조혁신신기술투자조합 이수과천복합터널주식회사 합계 (4) 당기말과 전기말의 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 INCOMEX 삼부토건㈜ ㈜한국경제신문 테크노빌리지 피피아이㈜ ㈜일신레저 ㈜인천시민 프로축구단 ㈜이지세이프 비욘드플랫폼서비스㈜ ㈜엔씨티솔루션즈 ㈜뱅큐 신세계톰보이 ㈜매일방송 대양종합건설 합계 12. 공동기업투자, 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 주요업종 소재국가 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 네오밸류전문투자형사모부동산투자신탁(*4) 부동산 한국 12월 ㈜한신대한제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 한국 12월 건설업 우즈베키스탄 12월 부동산 캄보디아 12월 ㈜카이트제이십삼호위탁관리 부동산투자회사(*2) 부동산 한국 12월 수원당수피에프브이㈜ (*5)(*6) 건설업 한국 12월 소계 공동기업 여수맑은물사랑㈜(*3)
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건설업 한국 12월 청룡화랑㈜(*3) 서비스 한국 12월 소계 합계 (*1) 관계기업에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출이 제한적이므로 지배력이 없다고 판단하였습니다.(*2) 피투자자의 재무정책과 영업정책의 의사결정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*3) 공동기업투자주식의 장부금액이 '0'이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.(*4) 당기 중 청산하였습니다.(*5) 당기 중 출자하였습니다.(*6) 의결권 지분율은 36.00% 입니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 당기초 취득(처분) 지분법평가 대체 당기말 지분법손익 손상 관계기업 ㈜한신대한제1호위탁관리부동산투자회사 네오밸류전문투자형사모부동산투자신탁 ㈜카이트제이십삼호위탁관리부동산투자회사 수원당수피에프브이㈜ 소계 공동기업 여수맑은물사랑㈜ 청룡화랑㈜ 소계 합계 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 전기초 취득(처분) 지분법평가 대체 전기말 지분법손익 손상 관계기업 ㈜한신대한제1호위탁관리부동산투자회사 네오밸류전문투자형사모부동산투자신탁 ㈜카이트제이십삼호위탁관리부동산투자회사 소계 공동기업 여수맑은물사랑㈜ 청룡화랑㈜ 소계 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 관계기업의 요약 재무정보 자산 부채 수익 영업손익 기타포괄손익 관계기업 네오밸류전문투자형사모부동산투자신탁 ㈜한신대한제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜카이트제이십삼호위탁관리부동산투자회사 수원당수피에프브이㈜ 공동기업 여수맑은물사랑㈜ 청룡화랑㈜ ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 관계기업의 요약 재무정보 자산 부채 수익 영업손익 기타포괄손익 관계기업 네오밸류전문투자형사모부동산투자신탁 ㈜한신대한제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜카이트제이십삼호위탁관리부동산투자회사 공동기업 여수맑은물사랑㈜ 청룡화랑㈜ (4) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 내부거래 장부금액 관계기업 네오밸류전문투자형사모부동산투자신탁 ㈜한신대한제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜카이트제이십삼호위탁관리부동산투자회사 수원당수피에프브이㈜ ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 내부거래 장부금액 관계기업 네오밸류전문투자형사모부동산투자신탁 ㈜한신대한제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜카이트제이십삼호위탁관리부동산투자회사 13. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급비용 선급법인세 선급공사원가 선급금 합계 14. 유형자산 (1) 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 건설장비 차량운반구 공구기구 비품 가설재 건설중인자산 합계 기초금액 취득 대체 처분/폐기 자산재평가 감가상각비 기말금액 - 취득가액 - 상각누계액 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 건설장비 차량운반구 공구기구 비품 가설재 건설중인자산 합계 기초금액 취득 대체 처분/폐기 자산재평가 손상 감가상각비 기말금액 - 취득가액 - 상각누계액 (2) 감가상각비 중 312백만원(전기: 238백만원)은 매출원가, 834백만원(전기: 792백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산(토지와 건물)에 대한 재평가모형 적용 연결회사는 유형자산(토지와 건물)에 대해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 후속측정하고 있습니다. 재평가일 현재 토지와 건물의 공정가치는 연결회사와 독립적인 ㈜삼창감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜삼창감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법 혹은
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거래사례비교법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와 관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 결정하였으며, 거래사례비교법을 적용한 경우, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도 등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분비율을 고려하여 건물의 가격을 평가하였습니다. 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 토지 공시지가기준 평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점보정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소) 건물 거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점보정 (상업용 부동산 시도별 자본수익률) 자본수익률이 상승(하락)하면 공정가치가 감소(증가) 그 밖의 요인(층별효용치 등) 층별효용치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법에 의한 적산가격 평가법구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비,용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 측정 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) (4) 토지와 건물의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류되며, 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우, 그 금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합계 원가 감가상각누계액 순장부금액 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합계 원가 감가상각누계액 순장부금액 (5) 당기 중 주택 건설에 따라 적격자산인 미완성주택에 대해 자본화된 차입원가는 15,426백만원(전기 : 18,142백만원)이며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 가중평균차입이자율은 5.94%(전기 : 5.13%)입니다. 15. 무형자산 (1) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 상각 손상 기말금액 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 사용수익권 합계 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 상각 손상 기말금액 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 사용수익권 합계 (2) 무형자산상각비 중 사용수익권은 원가에 포함되어 있습니다. 16. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 취득 대체 처분 자산재평가로 인한 변동 기말금액 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 취득 대체 처분 손상 자산재평가로 인한 변동 기말금액 (2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결회사는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 ㈜삼창감정평가법인이 2024년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. ㈜삼창감정평가법인은감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.투자부동산 중 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법 혹은 거래사례비교법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와
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관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 결정하였으며, 거래사례비교법을 적용한 경우, 위치, 주위환경과 건물의 이용 및 관리상태, 층이나 위치별 효용도등 인근 유사 물건의 정상적인 거래가격 수준을 종합 참작하여 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분 비율을 고려하여 건물의 가격을 평가하였습니다.투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 유형자산 재평가시 사용된 가치평가기법과 동일합니다.당기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 임대수익 운영비용 17. 리스자산당기와 전기 중 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 건설장비 비품 합계 기초금액 취득 감가상각비 기말금액 - 취득가액 - 상각누계액 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 건설장비 비품 합계 기초금액 취득 감가상각비 기말금액 - 취득가액 - 상각누계액 18. 매각예정자산 및 부채(1) 보고기간종료일 후 매각예정인 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기초 처분 증감 당기말 매각예정자산 매각예정부채 (2) 매각예정자산 및 부채로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매각예정자산 투자부동산(*1) 현금및현금성자산(*2) 매출채권및기타채권(*2) 유형자산(*2) 사용수익권(*2) 자산 합계 매각예정부채 매입채무및기타채무(*2) 유동성장기차입금(*2) 기타유동부채(*2) 순확정급여부채(*2) 장기차입금(*2) 임대보증금(*2) 부채 합계 (*1) 전기 중 연결회사가 보유하고 있는 안산유통업무시설 부동산을 매각하기로 함에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업 에이치에스홀딩스㈜의 주식을 매각하기로 함에 따라 에이치에스홀딩스㈜의 자산과 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였습니다. 19. 매입채무및기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 유동 매입채무 미지급금 공사선수금 분양선수금 기타선수금 미지급비용 임대보증금 소계 비유동 미지급금 임대보증금 소계 합계 (2) 공급자금융약정 관련연결회사는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 해당 약정에 따라 금융제공자는 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 이후에 연결회사는 금융기관에 관련 채무를 상환합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 연결회사가 물품이나 용역을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 이 거래의 목적은 자금을 조달하기보다는 공급자에 대한 대금지급 과정을 효율화하고 기존의 매입채무 결제기한보다 같거나 이후에 금융제공자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하기 위함입니다.당기말 현재 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 재무상태표의 매입채무에 포함됩니다. 연결회사의 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 공급자금융약정 한도액 공급자금융약정 관련 금융부채 장부금액(*1) 상기 금융부채 중 공급자가 지급받은 금액 (*1) 관련 금융부채는 매입채무로 표시되어 있습니다.한편, 연결회사의 공급자금융약정 관련 매입채무 금액이 현금및현금성자산의 비현금거래에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 20. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 예수금 예수보증금 합계 21. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 유동 차입금 단기차입금 유동성 장기차입금 유동성 사채 소계 비유동 차입금 장기차입금 사채 기타차입금 소계 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은
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다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 담보대출 ㈜우리은행(*1) 만기일시상환 일반대출 농협은행㈜ 만기일시상환 일반대출 농협은행㈜ 만기일시상환 담보대출 한국산업은행(*2) 만기일시상환 담보대출 부림저축은행(*3) 만기일시상환 담보대출 부림저축은행(*3) 만기일시상환 담보대출 부여농업협동조합 외 만기일시상환 담보대출 경남중앙신용협동조합 외(*4) 만기일시상환 담보대출 오케이저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 오에스비저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 비엔케이저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 제이티저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 참저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 스마트저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 우리저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 대신저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 한강새마을금고(*6) 만기일시상환 유동화대출 웰컴저축은행 외(*7) 8.00~9.00 분할상환 담보대출 양주플러스제일차 만기일시상환 담보대출 양주플러스제일차 만기일시상환 담보대출 양주플러스제일차 만기일시상환 담보대출 양주플러스제일차 만기일시상환 담보대출 양주플러스제일차 만기일시상환 담보대출 만기일시상환 담보대출 만기일시상환 담보대출 만기일시상환 담보대출 만기일시상환 담보대출 만기일시상환 담보대출 만기일시상환 담보대출 만기일시상환 담보대출 우리은행(*8) 만기일시상환 담보대출 대신저축은행 외(*8) 만기일시상환 담보대출 광주은행(*9) 만기일시상환 담보대출 광주은행(*9) 만기일시상환 담보대출 만기일시상환 담보대출 만기일시상환 유동화대출 오케이저축은행 만기일시상환 합계 (*1) 대구세븐밸리상가(투자부동산)를 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36참조)(*2) 서울사무소의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36참조)(*3) 용지를 부림저축은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36참조)(*4) 세종 미분양 상가를 신용협동조합에 담보를 제공하고 있습니다.(주석36참조) (*5) 광주금남로한신더휴 주택을 오케이저축은행, 오에스비저축은행, 비엔케이저축은행, JT저축은행, 참저축은행, 스마트저축은행, 우리저축은행, 대신저축은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조)(*6) 광주금남로한신더휴 근린시설을 한강새마을금고에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조)(*7) 남양주금곡한신더휴 공사수익채권을 웰컴저축은행, 유안타저축은행, 씨스타브라보에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36참조)(*8) 부산진역신축공사 공사현장 투자부동산을 우리은행, 대신저축은행, 아이비케이저축은행, 예가람저축은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36참조)(*9) 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(주석36참조) (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 만기 담보대출 건설공제조합 담보대출 ㈜대구은행(*1) 만기일시상환 담보대출 ㈜광주은행(*1) 만기일시상환 담보대출 ㈜경남은행(*1) 만기일시상환 건설자금 주택도시보증공사 분할상환 PF차입금 제기동 새마을금고 외 만기일시상환 PF차입금 KB국민은행㈜ 분할상환 담보대출 남천천신협 외 만기일시상환 PF차입금 수협은행 분할상환 일반대출 부산은행 분할상환 담보대출 롯데카드㈜ 외 만기일시상환 PF차입금 NH농협은행 분할상환 담보대출 우리은행 만기일시상환 일반대출 만기일시상환 일반대출 만기일시상환 PF차입금 부산은행 만기일시상환 PF차입금 우리은행 만기일시상환 PF차입금 수협은행 만기일시상환 PF차입금 농협은행 만기일시상환 PF차입금 광주문화신용협동조합 외 만기일시상환 PF차입금 경남중앙신용협동조합 외 만기일시상환 PF차입금 광주문화신용협동조합 외 만기일시상환 PF차입금 경남중앙신용협동조합 외 만기일시상환 PF차입금 광주문화신용협동조합 외 만기일시상환 PF차입금 경남중앙신용협동조합 외 만기일시상환 PF차입금 동서울농협 외 만기일시상환 일반대출 라정규 외 만기일시상환 일반대출 나병대 만기일시상환 담보대출 남천천신협
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외(*2) 만기일시상환 PF차입금 광주은행 만기일시상환 PF차입금 전북은행 만기일시상환 담보대출 우리은행(*3) 만기일시상환 담보대출 JT저축은행(*3) 만기일시상환 담보대출 KB저축은행(*3) 만기일시상환 유동화대출 유안타저축은행 만기일시상환 유동화대출 하나저축은행 만기일시상환 유동화대출 청주저축은행 만기일시상환 유동화대출 오에스비저축은행 만기일시상환 유동화대출 부림저축은행 만기일시상환 유동화대출 키움캐피탈 외(*4) 만기일시상환 담보대출 디비캐피탈㈜(*5) 만기일시상환 담보대출 ㈜대백저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 ㈜참저축은행(*5) 만기일시상환 담보대출 ㈜애큐온저축은행(*5) 만기일시상환 PF차입금 수협은행 만기일시상환 합계 차감 : 유동성대체 잔액 (*1) 안산유통상가(매각예정자산)를 ㈜대구은행, ㈜광주은행, ㈜경남은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36참조)(*2) 용지를 남천천신협, 청운신협, 한라신협, 부산행복신협, 광안신협, 부산동래신협, 부산거제신협, 구남신협, 북부산신협, 부산장우신협에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조)(*3) 서울사무소의 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조)(*4) 아산권곡한신더휴 현장 분양수입금 채권 일부를 키움캐피탈, 비치워크제일차, 엘크포드제일차, 부림저축은행에 담보로 제공하고 있습니다.(주석36참조)(*5) 장기차입금이 매각예정부채로 대체되었습니다.(주석18참조) 그 외 장기차입금과 관련하여 당기손익-공정가치 금융자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석36 참조) (4) 당기말과 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 상환일(*) 이자율(%) 당기말 전기말 제43회 사모회사채 제44회 사모회사채 제45회 사모회사채 제46회 공모회사채 제47-1회 사모회사채 제47-2회 사모회사채 제48회 공모회사채 제49-1회 담보부사채 제50회 사모회사채 제51회 사모회사채 제52회 사모회사채 합계 차감: 사채할인발행차금 차감잔액 차감: 유동성대체액(순액) 차감잔액 (*) 사채는 만기일에 일시상환, 이자는 3개월 후급조건 등 입니다. 22. 충당부채 (1) 연결회사의 충당부채는 건설공사의 하자보수와 관련한 하자보수충당부채와 소송등과 관련한 소송손실충당부채 및 건설계약의 예상손실과 관련한 공사손실충당부채로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 소송손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 소송손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 기초금액 충당부채 전입 충당부채 환입 충당부채 정산 기말금액 - 유동 - 비유동 (3) 당기말 현재 진행중인 피소 사건에 대하여 1심 판결 및 과거 유사사건의 결과 등으로 패소가능성을 판단하고 패소가능성이 높은 소송사건에서 예상되는 자원의 유출금액을 합리적으로 추정하여 소송손실충당부채를 계상하고 있습니다.(4) 연결회사는 제공된 건설용역 및 분양주택 판매와 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (5) 연결회사는 건설계약의 예상손실이 발생 가능성이 높고 금액을 합리적으로 추정할 수 있는 경우 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. 23. 순확정급여부채 (1) 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 산출하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 연결재무상태표상 순확정급여부채 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 당기근무원가 이자원가 재측정요소 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의
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변동으로 인한 보험수리적손익 매각예정자산으로 분류 퇴직급여 지급액 기말 확정급여채무 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 사외적립자산의 이자수익 기여금 납입액 재측정요소 퇴직급여 지급액 기말 사외적립자산의 공정가치 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 순확정급여부채의 순이자 합계 - 매출원가 - 판매비와관리비 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 등 국민연금전환금 합계 (7) 당기와 전기 중 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 (8) 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율(*) 4.20% 감소 4.60% 증가 임금상승률 4.70% 증가 4.30% 감소 (*) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여채무의 증가를 통해 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 기준 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 3~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 4.60년 입니다. 24. 리스부채(1) 당기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가액 이자비용 감소액 당기말 건물 차량운반구 건설용장비 비품 합계 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가액 이자비용 감소액 전기말 건물 차량운반구 건설용장비 비품 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채 만기분석의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 현재가치할인차금 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 (4) 당기와 전기 중 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스의 총 현금유출 현재가치할인차금 상각 (5) 리스제공자당기와 전기 중 연결회사가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스 수익이 발생하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 운용리스 리스수익 다음은 당기말과 전기말 현재 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 할인되지 않은 총 리스료 25. 법인세(1) 당기와 전기 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 토지 등 양도소득에 대한 법인세 소계 이연법인세 일시적차이의 증감 재평가차액 잉여금 대체 자본에 직접 인식된 법인세비용(수익) 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 연결회사의
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법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: - 토지 등 양도소득에 대한 법인세 - 전기법인세의 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 이연법인세 미인식 효과 - 기타 법인세비용(수익) 유효세율 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 유형자산재평가이익 순확정급여부채의재측정요소 해외사업환산손익 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산 순액 이연법인세부채 순액 (5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 연결손익계산서에 반영된 이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세 기말금액 (6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당금 대손충당금 소송손실충당부채 하자보수충당부채 유형자산손상차손 이월결손금 기타 소계 이연법인세부채 유형자산재평가이익 투자부동산재평가이익 기타 소계 합계 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 퇴직급여충당금 대손충당금 소송손실충당부채 하자보수충당부채 유형자산손상차손 이월결손금 기타 소계 이연법인세부채 유형자산재평가이익 투자부동산재평가이익 기타 소계 합계 (7) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 높지 않아 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이와 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 이연법인세자산 (8) 글로벌 최저한세연결회사는 필라2 법인세에 따른 글로벌 최저한세의 적용을 받습니다. 연결회사 내의 모든 해외 구성기업은 전환기적용면제 규정을 통과하여 추가세액이 발생하지 않았고, 따라서 연결회사가 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 발생하지 않았습니다. 한편, 연결회사는 필라2와 관련된 이연법인세 자산 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다. 26. 자본금연결회사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 30,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 11,570,702주와 우선주 3,572주 및 5,000원입니다.당기와 전기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주(*) 합계 보통주 우선주(*) 합계 전기초 전기말 당기초 당기말 (*) 보통주의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전배당을 받을 수 있는 비참가적, 비누적적인 의결권이 없는 우선주입니다. 27. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 합계 자본조정 자기주식 비지배지분과의 거래 합계 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 부의지분법자본변동 해외사업환산손익 재평가잉여금 합계 28. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 임의적립금(*2) 미처분이익잉여금 합계 (*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로
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배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.(*2) 개인정보 손해배상책임의 이행을 위한 준비금 500백만원을 적립하였습니다. 29. 매출액 및 매출원가당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매출액(*1) 공사수익 분양수익 기타수익(*2) 합계 매출원가 공사원가 분양원가 기타원가(*2) 합계 (*1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 한 시점에 이행하는 수행의무 합계 (*2) 건설계약에서 식별된 수행의무의 이행에 따른 계약수익 1,388백만원(전기 5,815백만원)과 계약원가 4백만원(전기 269백만원)이 포함되어 있습니다. 30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여 제수당 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 임차료 감가상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 기술개발비 운반비 수수료 대손상각비(환입) 교육훈련비 차량유지비 소모품비 도서인쇄비 관리유지비 사무용품비 협회비 하자보수비 무형자산상각비 기타의판매비와관리비 합계 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 원재료와 소모품의 사용액 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 외주공사비용 용지비 완성주택 및 미완성주택의 변동 기타비용 합계 32. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타수익 임대료수익 투자부동산평가이익 유형자산처분이익 소송손실충당금환입 무형자산처분이익 잡이익 보증계약수익 기타 합계 기타비용 투자부동산손상차손 투자부동산평가손실 투자부동산처분손실 유형자산처분손실 유형자산평가손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 소송손실충당부채전입액 기부금 잡손실 보증계약비용 기타영업비용 합계 33. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 종속기업투자주식처분이익 금융자산손상차손환입 배당금수익 합계 금융원가 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 관계기업투자주식처분손실 금융자산손상차손 합계 34. 주당손익 (1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 연결회사소유지분 당기순이익 차감: 우선주배당금 연결회사소유지분 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순이익 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구분 발행주식수 적수 당기 전기 당기 전기 기초 발행주식수 적수합계 일수(일) 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 배당금 당기에 결의되어 지급된 보통주 및 우선주 배당금은 각각 1,157백만원(주당 100원)과 1백만원(주당 150원) 입니다.당 회계연도에 대한 보통주 및 우선주 배당금은 2025년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 36. 담보제공자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공받은 자 담보제공자산 당기말 전기말 채무내역 채권최고액 장부금액 채권최고액 장부금액 건설공제조합 공정가치금융자산 장기차입금 관련 엔지니어링 공제조합 공정가치금융자산 이행보증 관련 기계설비공제조합 공정가치금융자산 이행보증 관련 국민은행 유형자산,
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투자부동산 B2B외상매출채권 담보대출약정 및 단기차입금 관련 ㈜보나비 등 유형자산 임대보증금 관련 신한은행 유형자산, 투자부동산 외화지급보증 국민은행 유형자산, 투자부동산 외화지급보증 한국산업은행 유형자산, 투자부동산 외화지급보증 농협은행 유형자산, 투자부동산 외화지급보증 한국산업은행(*1) 유형자산, 투자부동산 단기차입금 관련 우리은행(*1) 유형자산, 투자부동산 장기차입금관련 JT저축은행(*1) 유형자산, 투자부동산 장기차입금관련 KB저축은행(*1) 유형자산, 투자부동산 장기차입금관련 KB국민은행(*1) 유형자산, 투자부동산 담보부사채 관련 한국산업은행(*1) 유형자산, 투자부동산 사모사채관련 엔지니어링공제조합(*1)(*2) 유형자산, 투자부동산 사모사채관련 유형자산 투자부동산 우리은행(*2) 투자부동산 단기차입금 관련 씨에스유통㈜ 유형자산 임대보증금 관련 농협은행주식회사 단기금융상품 B2B외상매출채권 담보대출 관련 예금 담보 신한은행 단기금융상품 B2B외상매출채권 담보대출 관련 예금 담보 KB국민은행 단기금융상품 출자자 약정 관련 질권설정 하나은행 단기금융상품 보증금 질권설정 하나은행 단기금융상품 출자자 약정 관련 질권설정 새마을금고 단기금융상품 포항학산공원 아파트 수분양자 중도금대출 관련 국민은행 단기금융상품 채권추심 예금 담보 남서울경전철㈜(*3) 공정가치금융자산 SOC차입금 관련 스마트레일㈜(*3) 공정가치금융자산 SOC차입금 관련 용인맑은물사랑㈜(*3) 공정가치금융자산 SOC차입금 관련 용인맑은물㈜(*3) 공정가치금융자산 SOC차입금 관련 청룡화랑주식회사(*3) 공동기업투자주식 SOC차입금 관련 여수맑은물사랑주식회사(*3) 공동기업투자주식 SOC차입금 관련 화성에코텍㈜(*3) 공정가치금융자산 SOC차입금 관련 대구은행 외 매각예정자산 장기차입금 관련 제기동새마을금고 외 선급금 장기차입금 관련 국민은행 외 용지 장기차입금 관련 주택도시보증공사 종속기업투자주식 후분양대출 보증 관련 KB저축은행 외(*4) 매각예정자산 매각예정부채 관련 광주은행㈜(*5) 단기금융상품 단기차입금 관련 광주은행㈜(*5) 단기금융상품 단기차입금 관련 부림저축은행(*6) 용지 단기차입금 관련 부림저축은행(*6) 용지 단기차입금 관련 광주문화신용협동조합 외 선급금 장기차입금 관련 경남중앙신용협동조합 외 선급금 장기차입금 관련 남천천신협외 용지 장기차입금 관련 경남중앙신용협동조합 외(*7) 재고자산 단기차입금 관련 부여농업협동조합 외 재고자산 단기차입금 관련 웰컴저축은행 외(*8) 공사대금 단기차입금 관련 키움캐피탈 외(*8) 공사대금 장기차입금 관련 오케이저축은행 외(*9) 투자부동산 단기차입금 관련 남천천신협외 투자부동산 장기차입금 관련 KB저축은행외 무형자산 장기차입금 관련 롯데카드㈜ 외 용지 장기차입금 관련 동서울농협 외 선급금 장기차입금 관련 우리은행(*10) 투자부동산 단기차입금 관련 ㈜대신처축은행(*10) 투자부동산 단기차입금 관련 ㈜예가람저축은행(*10) 투자부동산 단기차입금 관련 ㈜아이비케이저축은행(*10) 투자부동산 단기차입금 관련 한강새마을금고외 토지 단기차입금 관련 디비캐피탈㈜ 대출채권 매각예정부채 관련 ㈜대백저축은행 대출채권 매각예정부채 관련 ㈜참저축은행 대출채권 ㈜애큐온저축은행 대출채권 매각예정부채 관련 합계 (*1) 장단기차입금 및 담보부사채 및 사모사채와 관련하여 연결회사가 소유한 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 단기차입금 및 사모사채와 관련하여 연결회사가 소유한 대구세븐밸리상가를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) SOC법인의 차입금과 관련하여 연결회사가 소유한 SOC법인의 주식을 담보로 제공하고 있으며, 당시의 취득금액을 채권최고액으로 공시하였습니다.(*4) 광명역 B주차장 부지 주차빌딩 개발사업 대출 약정과 관련하여 연결회사가 소유한 에이치에스홀딩스㈜의 주식을 담보로 제공하고 있으며, 취득금액을 채권최고액으로 공시하였습니다.(*5) 대구노곡한신더휴 대출 약정과 관련하여 연결회사가 소유한 예금을 담보로 제공하고 있으며, 예금잔액을 채권최고액으로 공시하였습니다.(*6) 단기차입금과
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관련하여 연결회사가 소유한 용지를 담보로 제공하고 있습니다.(*7) 단기차입금과 관련하여 연결회사가 소유한 세종 미분양 상가를 담보로 제공하고 있습니다.(*8) 단기차입금, 장기차입금과 관련하여 연결회사의 공사미수금이 담보로 제공되어 있습니다.(*9) 단기차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(*10) 단기차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기말 현재 사모회사채와 관련하여 공정가치금융자산 중 신보2021 22차 유동화,신보2022 제19차 유동화 및 신보2024 제3차 유동화 등 (액면가 : 1,560 백만원)을 신보2021 22차 유동화, 신보2022 제19차 및 신보2024 제3차 유동화전문유한회사 등에게 담보로 제공되고 있습니다. (3) 이 외의 당기말 현재 유동화 채무 등과 관련하여 장ㆍ단기금융상품 37,085백만원의 사용이 제한되어 있습니다. 37. 지급보증 (1) PF우발부채 1) 부동산 PF 종합요약표(책임준공, 중도금대출, SOC 미포함)연결회사는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 461,562백만원(전기말 326,831백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 연결회사 단독 사업에 대한 금액은 371,506백만원(전기말 326,831백만원), 컨소시엄 참여 사업에 대한 금액은 90,056백만원(전기말 0백만원)입니다.이 중 특수관계자에 제공하는 신용보강은 총 321,156백만원(전기말 293,145백만원)이며, 대부분 기타사업과 관련됩니다.정비사업 및 기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다. 사업(전체)> (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 (연결) 보증금액 (연결) 대출잔액(전체) 만기 구분 전기 당기 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 12개월 이내 1년 초과 2년 이내 2년초과 3년 이내 3년 초과 정비 사업 브릿지론 본PF 계 기타 사업 브릿지론 본PF 계 총계 사업> (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 (연결) 보증금액 (연결) 대출잔액(전체) 만기 구분 전기 당기 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 12개월 이내 1년 초과 2년 이내 2년초과 3년 이내 3년 초과 정비 사업 브릿지론 본PF 계 기타 사업 브릿지론 본PF 계 총계 2) 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역(중도금대출, SOC 관련 사항은 미포함)① 보고기간 말 현재 3건의 정비사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. PF 보증 관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우 등이 발생시 33,247백만원(전기말 19,011백만원)의 기한이익상실 사유가 있습니다. (단위: 백만원) 구분 사업 지역 사업장 구분 PF 종류 신용 보강 종류 보증 한도 (전체) 부담률 (연결) 보증 금액 (연결) 채무자 특수 관계자 여부 채권 기관 종류 대출잔액 (연결) 대출 기간 만기일 유형 책임 준공 약정 금액 당기말 전기말 정비사업 청주시 공동 주택 본PF 연대보증 사모2구역 재개발정비 사업조합 신한 은행 외 PF loan 정비사업 인천 광역시 공동 주택 본PF 연대보증 송도영남 아파트주택 재건축정비 사업조합 남동신용협동조합 외 PF loan 정비사업 고양시 공동 주택 본PF 연대보증 행신2의1구역 재건축정비 사업조합 벧엘새마을금고 외 PF loan 단독사업 계 컨소시엄 계 ② 보고기간 말 현재 5건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다. PF 보증 관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우 등이 발생시 588,413백만원(전기말 307,820백만원)의 기한이익상실 사유가 있습니다. (단위: 백만원) 구분 사업 지역 사업장 구분 PF 종류 신용 보강 종류 보증 한도 (전체) 부담률 (연결) 보증 금액 (연결) 채무자 특수 관계자 여부 채권 기관 종류 대출잔액 (연결) 대출 기간 만기일 유형 책임 준공 약정 금액 당기말 전기말 기타사업 양주시 공동 주택 브릿지론 연대보증 와이제이디투㈜ 특수 관계자 대주단 PF