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주주를 대상으로 주주간계약을 해지하였고, 이와 관련하여 주주간계약 해지 확인의 소를 제기하여 계류 중에 있으며, 위 옵션의 행사 및 존부도 위 소송 등을 통해 최종 결정될 것으로 예상하고 있습니다. 약정사항에 관한 공시 락업 조건 약정에 대한 설명 당사가 취득한 MBX 암호화 화폐에 대해서 스테이킹 서비스 개시일로부터 3년간 해당암호화 화폐의 매매를 제한하는 락업(Lock-up) 조건이 있습니다. 약정사항에 관한 공시 매수(매도)청구권 약정에 대한 설명 당사가 취득한 케이크 주식회사에 대하여 계약의 효력발생일로부터 5년이 경과하는 날 또는 대상회사의 발행주식이 유가증권시장 시장 등에 상장되는 날 중 더일찍도래하는 날까지 주식양도제한 조건이 있습니다. 또한 동반매도청구권 및 우선매수권에 대해 약정하고 있습니다. 약정사항에 관한 공시 (단위 : 천원) 매수(매도)청구권 약정에 대한 설명 당사는 종속기업인 주식회사 위버스컴퍼니에 대한 네이버 주식회사의 지분투자와 관련하여, 거래 당사자간 우선매수권 및 매도청구권약정을 체결하였으며 일정한 조건이 충족될 경우 거래 상대방은 당사에 주식을 매도할 것을 요청할 수 있습니다. 당사가 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. 약정사항에 관한 공시 (단위 : 천원) 주주간약정 약정에 대한 설명 당사는 종속기업인 주식회사 쏘스뮤직의 지분투자와 관련하여 비지배지분 20%전부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 거래상대방이 보유한 비지배지분 20% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 약정사항에 관한 공시 (단위 : 천원) 주주간약정 약정에 대한 설명 당사는 종속기업인 HYBE Latin America SA de CV 지분투자와 관련하여 비지배지분 5% 전부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 일정한 조건이 충족할 경우에 한하여 거래상대방이 보유한 비지배지분 5% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 특수관계자 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 넷마블 주식회사, 두나무 주식회사 종속기업 주식회사 위버스컴퍼니 및 그 종속기업, 주식회사 쏘스뮤직,주식회사 플레디스엔터테인먼트 및 그 종속기업, 주식회사 빌리프랩, 주식회사 케이오지엔터테인먼트, 주식회사 빅히트뮤직, 주식회사 수퍼톤, 주식회사 어도어, 주식회사 하이브아이엠 및 그 종속기업,주식회사 바이너리코리아 및 그 종속기업, HYBE JAPAN Inc. 및 그 종속기업, HYBE America Inc. 및 그 종속기업, HYBE Holdings, Inc., HYBE Latin America SA de CV 및 그 종속기업 공동기업 및 관계기업 주식회사 와이지플러스 및 그 종속기업, 케이크 주식회사, 주식회사 플린트, 주식회사 이너버즈, 주식회사 위블링, 주식회사 아쿠아트리, 블래스트 주식회사 기타특수관계자 넷마블 주식회사의 종속기업, 두나무 주식회사의 종속기업, HYBE America Inc.의 관계기업, BEL AIR STRADELLA, LLC.,(주)스완로보틱스, 주요 경영진 등 (주1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래 내역 당기 (단위 : 천원) 매출 등 비유동자산 처분(주1) 매입 등 비유동자산 취득(주1) 전체특수관계자 종속기업 주식회사 위버스컴퍼니 주식회사 쏘스뮤직 주식회사 플레디스엔터테인먼트 주식회사 빌리프랩 주식회사 케이오지엔터테인먼트 주식회사 빅히트뮤직 주식회사 수퍼톤 주식회사 어도어 주식회사 하이브아이엠 주식회사 바이너리코리아 공동기업 및 관계기업 주식회사 와이지플러스 주식회사 포레스트팩토리(주2) 케이크 주식회사 (주)위블링 주식회사 빌리프랩(주3) 블래스트 주식회사 기타특수관계자 람다256 주식회사(주4) 전체특수관계자 합계 전기 (단위 : 천원) 매출 등 비유동자산 처분(주1) 매입 등 비유동자산 취득(주1) 전체특수관계자 종속기업 주식회사 위버스컴퍼니 주식회사 쏘스뮤직 주식회사 플레디스엔터테인먼트
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주식회사 빌리프랩 주식회사 케이오지엔터테인먼트 주식회사 빅히트뮤직 주식회사 수퍼톤 주식회사 어도어 주식회사 하이브아이엠 주식회사 바이너리코리아 공동기업 및 관계기업 주식회사 와이지플러스 주식회사 포레스트팩토리(주2) 케이크 주식회사 (주)위블링 주식회사 빌리프랩(주3) 블래스트 주식회사 기타특수관계자 람다256 주식회사(주4) 전체특수관계자 합계 (주1) 당사가 중간리스제공자로서 리스한 건물 및 차량을 특수관계자에게 전대리스로 제공한 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 주식회사 와이지플러스의 종속기업입니다.(주3) 전기 중 종속기업으로 편입되었으며 종속기업으로 편입되기 전까지의 거래내역입니다.(주4) 두나무 주식회사의 종속기업입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 당기 (단위 : 천원) 채권 등 채무 등 전체 특수관계자 종속기업투자주식 주식회사 위버스컴퍼니 주식회사 쏘스뮤직 주식회사 플레디스엔터테인먼트 주식회사 빌리프랩 주식회사 케이오지엔터테인먼트 주식회사 빅히트뮤직 주식회사 수퍼톤 주식회사 어도어 주식회사 하이브아이엠(주1) 주식회사 바이너리코리아 공동기업 및 관계기업투자: 주식회사 와이지플러스 주식회사 포레스트팩토리(주2) (주)위블링 기타특수관계자 람다256 주식회사(주3) 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 천원) 채권 등 채무 등 전체 특수관계자 종속기업투자주식 주식회사 위버스컴퍼니 주식회사 쏘스뮤직 주식회사 플레디스엔터테인먼트 주식회사 빌리프랩 주식회사 케이오지엔터테인먼트 주식회사 빅히트뮤직 주식회사 수퍼톤 주식회사 어도어 주식회사 하이브아이엠(주1) 주식회사 바이너리코리아 공동기업 및 관계기업투자: 주식회사 와이지플러스 주식회사 포레스트팩토리(주2) (주)위블링 기타특수관계자 람다256 주식회사(주3) 전체 특수관계자 합계 (주1) 채권 등은 하이브아이엠이 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 투자를 포함하고 있습니다.(주2) 주식회사 와이지플러스의 종속기업입니다.(주3) 두나무 주식회사의 종속기업입니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 당기 (단위 : 천원) 현금출자 주식취득 주식처분 청산 복합금융상품 취득(주3) 리스료 대여(주1) 리스료 회수(주2) 대여금 지급 대여금 회수 차입금 실행 차입금 상환 배당금 수취 배당금 지급 전체 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 넷마블 주식회사 두나무 주식회사 종속기업투자주식 주식회사 위버스컴퍼니 주식회사 쏘스뮤직 주식회사 플레디스엔터테인먼트 주식회사 빌리프랩 주식회사 케이오지엔터테인먼트 주식회사 빅히트뮤직 주식회사 수퍼톤 주식회사 하이브인스티튜션 주식회사 어도어 주식회사 하이브아이엠 주식회사 바이너리코리아 공동기업 및 관계기업투자: 블래스트 주식회사 주식회사 빌리프랩(주4) 주식회사 위블링 (주)아쿠아트리 주식회사 포레스트팩토리(주5) 기타특수관계자 주요경영진 전체 특수관계자 합계 전기 (단위 : 천원) 현금출자 주식취득 주식처분 청산 복합금융상품 취득(주3) 리스료 대여(주1) 리스료 회수(주2) 대여금 지급 대여금 회수 차입금 실행 차입금 상환 배당금 수취 배당금 지급 전체 특수관계자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 넷마블 주식회사 두나무 주식회사 종속기업투자주식 주식회사 위버스컴퍼니 주식회사 쏘스뮤직 주식회사 플레디스엔터테인먼트 주식회사 빌리프랩 주식회사 케이오지엔터테인먼트 주식회사 빅히트뮤직 주식회사 수퍼톤 주식회사 하이브인스티튜션 주식회사 어도어 주식회사 하이브아이엠 주식회사 바이너리코리아 공동기업 및 관계기업투자: 블래스트 주식회사 주식회사 빌리프랩(주4) 주식회사 위블링 (주)아쿠아트리 주식회사 포레스트팩토리(주5) 기타특수관계자 주요경영진 전체 특수관계자 합계 (주1) 당사가 중간리스제공자로서 리스한 건물 및 차량을 특수관계자에게 전대리스로 제공한 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 당기와 전기에 리스채권 회수된 금액이며 할인전 금액입니다.(주3) 하이브아이엠이 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 하이브가 취득한 금액입니다.(주4) 전기 중 종속기업으로 편입되었으며 종속기업으로 편입되기
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전까지의 거래내역입니다.(주5) 주식회사 와이지플러스의 종속기업입니다. (5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 (단위 : 원) 종류 채권자 통화 지급보증금액 채무금액 보증기간 전체 특수관계자 주식회사 수퍼톤 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 쏘스뮤직 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 쏘스뮤직 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 쏘스뮤직 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 쏘스뮤직 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 케이오지엔터테인먼트 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 케이오지엔터테인먼트 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 케이오지엔터테인먼트 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 케이오지엔터테인먼트 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 플레디스엔터테인먼트 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 플레디스엔터테인먼트 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 플레디스엔터테인먼트 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 플레디스엔터테인먼트 연대보증 (주)롯데캐피탈 KRW 주식회사 케이오지엔터테인먼트 연대보증 (주)하나캐피탈 KRW 주식회사 케이오지엔터테인먼트 연대보증 (주)하나캐피탈 KRW (6) 주요 경영진에 대한 보상 당기 (단위 : 천원) 공시금액 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 주요 경영진에 대한 보상 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 주요 경영진에 대한 보상 합계 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 등으로 구성되어 있습니다. 32. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적인 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. ① 이자율위험 당기 (단위 : 천원) 이자율위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향 시장변수 상승 시 세후 이익 감소 시장변수 하락 시 세후 이익 증가 시장변수 상승 시 자본 감소 시장변수 하락 시 자본 증가 전기 (단위 : 천원) 이자율위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향 시장변수 상승 시 세후 이익 감소 시장변수 하락 시 세후 이익 증가 시장변수 상승 시 자본 감소 시장변수 하락 시 자본 증가 ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ② 환율변동위험 당기 (단위 : 천원) 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD JPY CNY EUR 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일
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현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세후 이익 증가 시장변수 하락 시 세후 이익 감소 시장변수 상승 시 자본 증가 시장변수 하락 시 자본 감소 전기 (단위 : 천원) 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD JPY CNY EUR 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세후 이익 증가 시장변수 하락 시 세후 이익 감소 시장변수 상승 시 자본 증가 시장변수 하락 시 자본 감소 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 공정가치 측정 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사가 정한 한도 내에서 투자를 하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. ③ 가격위험 당기 (단위 : 천원) 위험 기타 가격위험 KOSDAQ 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세후 이익 증가 시장변수 하락 시 세후 이익 감소 시장변수 상승 시 자본 증가 시장변수 하락 시 자본 감소 전기 (단위 : 천원) 위험 기타 가격위험 KOSDAQ 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 세후 이익 증가 시장변수 하락 시 세후 이익 감소 시장변수 상승 시 자본 증가 시장변수 하락 시 자본 감소 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 단기대여금, 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한 KB국민은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을
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예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 금융부채 별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다. (3) 유동성위험 당기 (단위 : 천원) 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 구간 합계 매입채무 리스부채 차입금 전환사채 기타금융부채 금융부채별 할인되지않은 금액 합계 전기 (단위 : 천원) 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 구간 합계 매입채무 리스부채 차입금 전환사채 기타금융부채 금융부채별 할인되지않은 금액 합계 당기말 및 전기말 현재 상기 금융부채 외 종속기업 지급보증 및 이행보증 등으로 노출된 유동성위험의 최대금액은 1,364백만원(전기말: 152,989백만원)입니다.(4) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (4) 자본위험관리 당기 (단위 : 천원) 공시금액 부채 자본 부채비율(단위: %) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 부채 자본 부채비율(단위: %) (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 (단위 : 천원) 기초 재무활동 현금흐름 상각 대체 기타(주1) 기말 재무활동에서 생기는 부채 차입금 전환사채 리스 부채(주2) 기타금융부채 전기 (단위 : 천원) 기초 재무활동 현금흐름 상각 대체 기타(주1) 기말 재무활동에서 생기는 부채 차입금 전환사채 리스 부채(주2) 기타금융부채 (주1) 기타금융부채의 기타금액은 비현금거래로 인한 증가입니다.(주2) 리스부채의 기타금액은 신규로 인식한 리스부채 증가액을 포함합니다. 33. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 (수준 3) (2) 공정가치 서열체계 - 금융자산 당기 (단위 : 천원) 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 전기 (단위 : 천원) 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생금융자산 (2) 공정가치 서열체계 - 금융부채 당기 (단위 : 천원) 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융부채 파생금융부채 전기 (단위 : 천원) 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융부채 파생금융부채 금융상품의 공정가치를
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측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간종료일 현재 취득원가로 측정한 금융상품을 제외한 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 자산 파생금융자산 파생금융자산 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 할인율 변동성 할인율 변동성 범위 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 이항모형 이항모형 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 전기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 자산 파생금융자산 파생금융자산 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 할인율 변동성 할인율 변동성 범위 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 이항모형 이항모형 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 상환전환우선주 당기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 자산 상환전환우선주 평가기법 평가기법 합계 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 할인율 할인율(한국) 변동성 할인율(중국) 영구성장률(한국) 영구성장률(중국) 할인율 할인율(한국) 변동성 할인율(중국) 영구성장률(한국) 영구성장률(중국) 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융자산, 공정가치 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 전기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 자산 상환전환우선주 평가기법 평가기법 합계 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 할인율 할인율(한국) 변동성 할인율(중국) 영구성장률(한국) 영구성장률(중국) 할인율 할인율(한국) 변동성 할인율(중국) 영구성장률(한국) 영구성장률(중국) 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융자산, 공정가치 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 비상장주식 당기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 자산 비상장주식 비상장주식 비상장주식 비상장주식 비상장주식 비상장주식 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 할인율 영구성장률 할인율 영구성장률 할인율 영구성장률 할인율 영구성장률 할인율 영구성장률 할인율 영구성장률 금융자산 가치평가기법 시장접근법 현금흐름할인법 시장접근법
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순자산가치평가법 현금흐름할인법 현금흐름할인법 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수 전기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 자산 비상장주식 비상장주식 비상장주식 비상장주식 비상장주식 비상장주식 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 할인율 영구성장률 할인율 영구성장률 할인율 영구성장률 할인율 영구성장률 할인율 영구성장률 할인율 영구성장률 금융자산 가치평가기법 시장접근법 현금흐름할인법 시장접근법 현금흐름할인법 현금흐름할인법 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수 1) 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 당기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 자산 비상장 주식 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 할인율 영구성장률 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융자산 가치평가기법 현금흐름할인법 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수 전기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 자산 비상장 주식 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 할인율 영구성장률 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융자산 가치평가기법 현금흐름할인법 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 채무증권 전기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 자산 채무증권 평가기법 평가기법 합계 이항모형 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 할인율 변동성 영구성장률 할인율 변동성 영구성장률 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융자산 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수 3) 당기손익공정가치 측정 금융부채 당기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융부채 당기손익인식금융부채 부채 파생금융부채 파생금융부채 파생금융부채 파생금융부채 파생금융부채 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 할인율 변동성 할인율 변동성 할인율 변동성 할인율 변동성 할인율 변동성 범위 범위 범위 범위 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융부채 가치평가기법 현재가치법(기초자산 주식가격) 이항모형 이항모형 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수 전기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융부채 당기손익인식금융부채 부채 파생금융부채 파생금융부채 파생금융부채 파생금융부채 파생금융부채 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 할인율 변동성 할인율 변동성 할인율 변동성 할인율 변동성 할인율 변동성 범위 범위 범위 범위 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융부채 가치평가기법 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수 (4)
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수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 당기 7,553백만원, 전기 4,796백만원은 취득원가를 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였습니다. (5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (자산) 당기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 기초 자산 취득 처분 총 손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 기타 기말 자산 전기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 기초 자산 취득 처분 총 손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 기타 기말 자산 (5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (부채) 당기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융부채 파생금융부채 기초 부채 취득 처분 총 손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 기타 기말 부채 전기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 금융부채 파생금융부채 기초 부채 취득 처분 총 손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 기타 기말 부채 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당기말 현재 원가기준접근법과 시장접근법으로 평가하는 금융상품을 제외하고, 민감도 분석의 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석의 결과는 다음과 같습니다. (6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 (자산) (단위 : 천원) 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 파생상품자산(주2) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(-1.0%~1.0%) 및 할인율(-1.0%~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초주식가치 및 주가변동성(-10.0%~10.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 (부채) (단위 : 천원) 유리한 변동 불리한 변동 금융부채 파생금융부채 (*) 자산의 공정가치 변동 산출 변수 자산 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 관측할 수 없는 투입변수 성장률 할인율 기초주식가치 및 주가변동성 성장률 할인율 기초주식가치 및 주가변동성 성장률 할인율 기초주식가치 및 주가변동성 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산 (*) 부채의 공정가치 변동 산출 변수 (단위 : 천원) 부채 파생금융부채 관측할 수 없는 투입변수 기초주식가치 및 주가변동성 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채 34. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류 당기 (단위 : 천원) 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타 금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 금융리스채권 비유동금융리스채권 당기손익-공정가치 측정 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 전기 (단위 : 천원) 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타
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금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 금융리스채권 비유동금융리스채권 당기손익-공정가치 측정 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 (2) 금융부채의 범주별 분류 당기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 유동 리스부채 비유동 리스부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 금융부채 합계 전기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 유동 리스부채 비유동 리스부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 금융부채 합계 (3) 금융상품 범주별 순손익의 내역 당기 (단위 : 천원) 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융상품 합계 이자수익 대손상각비환입 기타대손상각비 기타대손상각비환입 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 당기손익-금융부채 측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 전환사채상환손실 배당금수익 금융보증수익 전기 (단위 : 천원) 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 금융상품 합계 이자수익 대손상각비환입 기타대손상각비 기타대손상각비환입 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 당기손익-금융부채 측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 전환사채상환손실 배당금수익 금융보증수익 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 기본 원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 미래의 전략적 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 2022년 4분기 실적발표를 통해 중장기 주주환원 정책을 발표하였습니다. 매년 연결 지배주주순이익을 기준으로 30% 범위 내에서 배당과 자사주 매입을 진행할 예정으로 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 실시할 예정이며, 이를 통해 회사의 재무 성과 및 이익 분배와 관련하여 주주에게 투명성과 예측 가능성을 제공하고, 당사의 주주가치 제고를 통하여 회사의 시장 가치를 높일 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 (이사회 결의사항) 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 2023년 3월 30일에 개정된 정관에 의거하여 배당의 예측가능성을 제공하고자, 「글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차 개선방안」('23.1.31. 금융위원회 등 관계기관 합동)에 따라 결산배당을 실시할 수 있도록 개선하였습니다. 앞으로도 글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차에 따라 주주 권리 보호를 위하여 배당 관련 예측가능성을 제공하겠습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제18기 결산배당 2022년 12월 X X 제19기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 제20기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 31일
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2025년 03월 14일 O 배당 결정 최초 공시일: 2025.02.25 ※ 상기 배당액 확정일은 주주총회 일자입니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제53조 이익금의 처분회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음 각호와 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액제54조 이익배당① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제55조 중간배당① 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날(이하 '기준일')을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순 재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제56조 배당금지급청구권의 소멸시효1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 라. 최근사업연도 배당 내역 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임. 주2) (연결)주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임. 주3) (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당 총액의 백분율임. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 04월 29일 무상증자 우선주 (주1) 2020년 04월 29일 무상증자 보통주 (주1) 2020년 10월 09일 유상증자(일반공모) 보통주 유가증권시장 상장공모 2020년 10월 15일 전환권행사 보통주 전환우선주의 보통주 전환청구 2021년 06월 10일 유상증자(주주배정) 보통주 주주배정 유상증자 2021년 06월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 유상증자 2021년 06월 18일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 06월 24일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 07월 14일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 11월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 유상증자 2023년 04월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 유상증자 2023년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2023년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2023년 06월 02일 주식매수선택권행사 보통주 주1) 주식수 확충을 목적으로 주식발행초과금(390백만원)을 재원으로 한 무상증자(증자비율 1,500%)를 실시하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위
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: 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 기명식 보통주 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 기명식보통주 합 계 주) 위 전환가액은 원단위입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)발행 현황 보고서 작성기준일 현재 미상환된 신주인수권부전환사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)가 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행 현황 보고서 작성기준일 현재 미상환 전환형 조건부자본증권이 없습니다. 마. 채무증권 발행 실적 등 (1) 채무증권 발행 실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜하이브 회사채 사모 주1) 일부상환 ㈜하이브 회사채 사모 미상환 합 계 주1)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의문구 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 아티스트 육성 및 음악 콘텐츠 제작을 통해 글로벌 시장에서 음악 관련 사업을 영위하고 있는 엔터테인먼트 콘텐츠 기업입니다. 2005년 2월 1일 "주식회사 더빅히트엔터테인먼트"로 설립되었으며, 2020년 10월 15일자로 유가증권시장(KOSPI)에 주식을 상장하였습니다. 2021년 3월 30일 당사의 상호를 "주식회사 하이브"로 변경하였습니다.당사는 설립 초기 발라드 가수를 중심으로 아티스트 라인업을 형성하였으나, 2013년 방탄소년단 데뷔 이후 아이돌 그룹을 중심으로 아티스트 라인업을 개편하였습니다. 이후 2019년 ㈜쏘스뮤직, 2020년 ㈜플레디스엔터테인먼트, 2021년 Ithaca Holdings LLC 등의 지분인수 및 신규 레이블 설립를 통해 여러 아이돌 아티스트들을 포트폴리오에 추가함에 따라 본격적인 멀티레이블(Multi Label) 체제를 구축하였습니다.또한 IP를 활용하여 다양한 2차 콘텐츠 사업을 추진할 수 있는 플랫폼 및 테크기반 미래성장 사업을 위한 인프라를 보유하고 있으며, 이러한 콘텐츠의 판매와 및 커뮤니티 활성화를 위한 플랫폼을 개발하는 등 사업의 수익성 및 성장성을 제고하기 위한 다양한 전략을 추진하고 있습니다. 2024년 당사의 연결기준 매출액은 2조 2,556억원으로 전년 대비 4% 성장하였습니다. 연결기준 영업이익은 1,840억원으로 전년 대비 38% 감소하였고 영업이익률은 8.2%를 기록하였습니다. 방탄소년단의 부재와 신인 그룹들의 데뷔로 인한 아티스트별 매출 비중 변화와 신사업 투자를 위한 비용 등이 영업이익 감소에 영향을 미쳤습니다. 그럼에도 견조한 음반원 성적과 더불어 공연과 MD의 괄목할만한 성장이 창사 이래 최대 매출을 기록하는 데에 주요하게 기여했습니다. 하이브의 멀티 레이블은 특정 레이블 혹은 아티스트에 대한 의존도를 줄여 나가며, 각 레이블들이 독립성을 갖고 운영되며 레이블 간 경쟁과 협력을 병행할 수 있도록 설계되어 있으며, 이를 통해 2024년 그 성과를 증명했습니다. 당사는 2025년에도 다양한 사업 부문에서 성장을 보여드릴 수 있도록 노력할 것이며 게임 퍼블리싱 등 신사업에서도 좋은 성과를 낼 수 있도록 최선을 다 할 것입니다. 본 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재되어 있는 회계 기준은 K-IFRS상의 연결재무제표 기준이며, ㈜하이브 이외 78개의 종속회사를 포함하고 있습니다. 기업공시작성 기준에 따른 주요종속회사(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억원 이상인 종속회사)는 총 12개 입니다. [종속회사 현황] 구분 회사 수 회사명 비상장사 78개사 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 당사의 2024년 기말 연결기준 자산총계는 전년 대비 3% 증가한 5조 4,791억원을 기록하였습니다. 유동자산은
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1조 7,877억원으로 전년 대비 5% 감소하였고, 비유동자산은 3조 6,915억원으로 전년 대비 7% 증가하였습니다. 유동자산 중 현금 및 현금성 자산은 전년 대비 542억원 증가하였으며, 매출채권은 473억 증가하였습니다. 기타유동금융자산은 단기예적금 감소 효과로 전년대비 2,520억 감소하였고, 재고자산은 373억 증가하였습니다. 비유동자산 중 당기손익-공정가치 및 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산의 평가로 전년대비 691억 증가하였고, 사용권자산은 전년대비 648억 증가하였으며 무형자산의 경우 당기 사업결합 등으로 전년대비 790억 증가하였습니다. 부채총계는 1조 9,654억원을 기록하며 전년 대비 2,704억원, 약 12% 감소하였습니다. 유동부채는 단기차입금은 1,000억원 감소, 미지급금 등 금융부채가 -1,770억원, 제 3회 전환사채 조기상환으로 인한 3,585억원 감소의 영향이 있어 전년 대비 9,413억원 53%감소하였습니다. 비유동부채는 장기차입금 2,860억 증가 및 제 4회 전환사채 발행으로 3,561억원 증가의 영향으로 전년 대비 6,710억원, 약 145% 증가하였습니다. 자본총계는 3조 5,138억원으로 배당으로 인한 292억 감소, 당기손실 34억원, 환율 증가로 인한 자본 변동(2,128억원 증가) 등의 영향으로 전년 대비 4,039억원, 약13% 증가하였습니다. [연결재무상태표] (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 제20기(당기) 2023년 제19기(전기) 증감금액 증감율 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 지배주주지분 비지배지분 [자본총계] ※ 제20기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 1) 연결 영업 실적 2024년 당사의 연결기준 매출액은 2조 2,556억원으로 전년 대비 4% 성장하였습니다. 연결기준 영업이익은 1,840억원으로 전년 대비 38% 감소하였고 영업이익률은 8.2%를 기록하였습니다. 방탄소년단의 부재와 신인 그룹들의 데뷔로 인한 아티스트별 매출 비중 변화와 신사업 투자를 위한 비용 등이 영업이익 감소에 영향을 미쳤습니다. 연결 영업비용은 2조 716억원으로 전년 대비 10% 증가하였으며, 매출 증가에 따른 매출 연동비 및 사업 확대에 따른 인력 충원으로 인한 인건비가 증가하였으며, 신인 그룹들의 데뷔, 신성장 사업 투자 비용 등이 영향을 미쳤습니다. [연결손익계산서] (단위 : 백만원) 구분 2024년 제20기(당기) 2023년 제19기(전기) 증감금액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순이익 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 비지배지분 귀속 당기순이익 총포괄손익 기본주당순이익 (원) ※ 제20기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [수익성 지표] 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액영업이익률 영 업 이 익───── ×100 매 출 액 매출액순이익률 당기순이익───── ×100매 출 액 자기자본순이익율 당기순이익───── ×100자 기 자 본 2) 사업부문별 매출(1) 음반/음원매출음반/음원 매출은 전년 대비 -11.3% 감소하였습니다.(2) 공연매출하이브 아티스트들은 총 147회의 공연을 진행했으며, 이를통해 공연 매출은 전년 대비 25.6% 증가하였습니다.(3) 광고, 출연료, 매니지먼트광고, 출연료 매출은 전년 대비 5.2% 감소하였습니다.(4) MD 및 라이선싱매출MD 및 라이선싱 매출은 공연관련 MD 및 하이브 아티스트들의 캐릭터 상품들이 크게 기여하며 전년 대비 29.1% 증가하였습니다.(5) 콘텐츠매출콘텐츠 매출은 전년 대비 0.9% 감소하였습니다.(6) 팬클럽 매출
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등팬클럽 사업 등 기타 매출은 전년 대비 11.6% 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 품 목 2024년 2023년 2022년 매 출 액 비 중 매 출 액 비 중 매 출 액 비 중 음반/음원 음반, 음원 등 공연 콘서트, 팬미팅 등 광고, 출연료 (주2) 광고 수익, 출연료 수익 등 MD 및 라이선싱 공식 상품(MD), IP 라이선싱 등 콘텐츠 영상콘텐츠, 영상출판물 등 팬클럽 등 기타 팬클럽 등 합계 (주1) 연결재무제표 기준(주2) 2022년, 2023년 매출은 매니지먼트 매출 포함 다. 환율변동 영향 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어, 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD 10% 상승시 10% 하락시 JPY 10% 상승시 10% 하락시 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 자산 손상 인식 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 공동기업, 관계기업 투자주식에 대하여는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.보다 자세한 내용은 본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 해당 계정과목 주석을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 가. 유동성 현황 당사의 영업활동으로 인한 현금유입은 1,516억원으로 전년 대비 51% 감소하였고, 투자활동으로 인한 현금유출은 104억원으로 이는 종속기업의 취득 등에 따른 영향입니다. 재무활동으로 인한 현금유출은 1,180억원으로 이는 차입금 상환 등에 따른 영향입니다. 기초의 현금은 총 3,579억원이며, 당기 동안 현금 및 현금성자산은 233억원 증가하였고, 환율변동 효과인 309억원을 반영한 기말 현금 및 현금성자산은 4,120억원을 기록하며 전년 대비 15% 성장하였습니다. [연결현금흐름표] (단위: 백만원) 구 분 2024년 제20기(당기) 2023년 제19기(전기) 증감금액 증감율 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 ※ 제20기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한
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경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 연결회사의 차입금 현황 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 원화대출 KDB산업은행 단기차입금 합계 장기차입금 원화대출 KEB하나은행(뉴욕지점) 원화대출 국민은행 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출(주1) KDB산업은행 원화대출 KDB산업은행 장기차입금 합계 유동성 대체 장기차입금 합계 (주1) 상기 차입약정과 관련하여 당사의 종속기업인 주식회사 플레디스엔터테인먼트종속기업투자주식과 임차보증금을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 연결회사의 전환사채 현황 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 장부금액 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 제4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 (주1) 당기 중 조기상환권 행사로 액면총액 기준 399,800 백만원을 상환하였습니다 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 장부금액 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 400,000백만원 400,000백만원 발행가액 400,000백만원 400,000백만원 이자지급조건 액면이자율 연 0.0%, 만기보장수익률 연 0.0% 액면이자율 연 0.0%, 만기보장수익률 연 0.0% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2026년 11월 05일에 액면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2029년 10월 17일에 액면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 기명식 보통주 1,834,362주 전환청구기간 2022년 11월 05일 ~ 2026년 10월 05일 2025년 10월 17일 ~ 2029년 9월 17일 전환가격 385,500원 218,000원 조기상환권 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 05일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 발행일로부터 3년이 되는 2027년 10월 17일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 발행일로부터 12개월에 해당하는 2022년 11월 05일부터 발행 후 54개월이 경과한 날인 2026년 05월 05일까지 사채발행금액의 33%에서 사전에 정한바에 따른 조정된 금액을 한도로 매월의 말일마다 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 동 매도청구권에 대한 상환수익율은 연 1%임. 해당 없음. 5. 부외 거래 당사의 부외 거래는 동 공시 서류 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "2. 우발부채 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간
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이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 Mega Global Platform을 비롯한 Global Network를 기반으로 성장 잠재력이 높은 Beauty 제품들을 중국. 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 유통/마케팅/브랜딩하며성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다. 특히 현재 라이브커머스 시장을 중심으로 한 S2C사업을 주요사업으로 하고 있습니다.S2C사업과 관련하여 당사는 (ⅰ) 틱톡 등 라이브커머스 채널과의 Partnership (ⅱ) 국내브랜드 소싱 영업망 (ⅲ) 빅데이터 기반으로 AI 알고리즘을 통해 브랜드와 인플루언서를 연결해주고 매출 Data, 물류 및 재고 분석정보 등을 브랜드사, 인플루언서 등에게 실시간으로 제공해주는 TDMS(Trade Distribution Management System)플랫폼을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 법인 설립 후 국내외 브랜드사와 전략적 제휴를 통하여 다양한 브랜드의 Global Beauty 제품을 글로벌 시장에 브랜딩/마케팅을 통해 성공적으로 공급하였으며 특히 잠재력 있는 국내 중소 브랜드를 발굴하여 효과적인 마케팅 활동을 통해 중국시장 공략을 위한 영업활동을 수행하였습니다.2020년부터는 글로벌 Beauty 브랜드 제품의 공급망과 마케팅역량, 중국 이커머스 시장 내의 영업망 및 노하우를 바탕으로, 지속적으로 글로벌 Beauty 제품의 공급을 시작하였으며글로벌 플랫폼의 유통채널 확장을 이루어 냈습니다. 이후 2022년에 코스닥시장에 상장하였습니다.2023년 4월부터 중화권의 라이브커머스 시장이 활성화됨에 따라 틱톡 등의 채널을 통해 이 시장을 공략하고자 국내브랜드 등을 소싱하여 유통하고 있습니다. 당사의 3,000명이 넘는 인플루언서 네트워크와 폭넓은 유통채널을 통해 국내브랜드들과 상생하며 향후 사업을 영위해 나갈 것입니다. 또한 당사는 중화권 라이브 커머스 시장의 역량을 바탕으로 미국, 유럽 등에도 라이브커머스를 사업을 확장할 계획입니다.당사의 주요 자회사로는 필러 및 보톡스류 유통/제조기업인 (주)바이오비쥬, 명품 뷰티 및 패션역직구 플랫폼 기업인 (주)바이슈코, 아이돌굿즈 유통 기업인 (주)아이돌스토어, (주)버라이즈 등이 있습니다.(Ⅱ.2 주요제품 및 서비스 참조) 2. 주요 제품 및 서비스 [과거 3개년 부문별 매출액] (단위: 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 Beauty 유통 인허가용역 (주)바이오비쥬 (주)프로비티축구클럽 (주)바이슈코 (주)아이돌스토어 (주)씨디블루 (주)씨디그린 (주)씨디브라운 (주)버라이즈 합계 (*) 부문별 금액은 백만단위 반올림이므로 소계 및 합계 금액의 약간의 오차가 있을수 있음(*) Beauty life 유통에는 화장품, 건강기능식품 등이 포함되어 있습니다.(*) Beauty life 유통은 매출애누리 차감전 이익으로 작성되어 있으며, 내부거래손익 일부가 제거되어서 재무제표에 나오는 매출액과는 다소 차이가 있을수 있습니다.(*) 프로비티 축구클럽은 법인청산하여 연결에서 제외 나. 주요 사업영역(제품 및 서비스)에 대한 설명 1) 라이브커머스 유통망 (S2C사업)도우인(틱톡), 콰이쇼우, 샤오홍수 등의 채널을 통해 50개 이상의 국내 브랜드를 유통하고있습니다. 인플루언서와의 방송을 통해 라이브로 판매하고 있습니다. 주요 라이브커머스 채널.jpg 주요 라이브커머스 채널 2) B2B 사업글로벌 브랜드 및 국내 브랜드 등을 글로벌 ON/OFF라인 채널 등을 통해 유통하고 있습니다. 3) 매입처 및 주요 브랜드주요 국내 브랜드로는 원진, PSI , 쥬디메르 등이 있으며, 글로벌 브랜드로는 랑콤, 끌레드뽀보떼, 키엘 등을 유통하고 있으며 향후 브랜드별 이익률 및 판매율 등의 데이터분석을통해 수익성을 극대화하기 위해 브랜드를 더욱 확대해 나갈 계획입니다. 청담글로벌 유통 주요 국내브랜드.jpg 청담글로벌 유통 주요 국내브랜드 청담글로벌 유통 주요
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해외브랜드.jpg 청담글로벌 유통 주요 해외브랜드 (2) 인허가 등 용역매출 당사는 중국 시장 및 규제에 대한 높은 이해도와 영업망을 바탕으로 국내 브랜드 제품이 정식적으로 해당 시장에 유통될 수 있도록 다양한 서류 준비와 발급, 인허가 취득 등에 직접적으로 대응하여, 국내 브랜드사들의 어려움을 해소시키고 있습니다. (3) 주식회사 바이오비쥬 ㈜바이오비쥬는 2018년 7월에 설립되어 파마리서치 리쥬란 등의 필러 제품을 해외에 유통하는 사업으로 시작하였습니다. 2020년 9월 자체 제조시설을 보유한 이후 21년 부터 필러 등의 자체 제조를 시작하였으며 자체 브랜드로 칸도럽, 엘레록스, 코레나, 아세나르트 등이 있습니다. 바이오비쥬 자체브랜드.jpg 바이오비쥬 자체브랜드 (4) 주식회사 바이슈코 바이슈코는 2021년 6월 당사에서 론칭된 해외직구몰 '바이슈코(Bysuco)를 통해 코스메틱전문 플랫폼으로서 입지를 다져나갔으며, 2023년 10월 명품패션 직구 플랫폼인 (주)레드데이즈와의 합병을 통해 패션 사업에도 진출하였습니다. 뷰티와 패션 각각 100개 이상의 브랜드를 유통하고 있습니다 AI솔루션을 활용해 재고 리스크를 최소화하였으며 빠른 배송과 경쟁력 있는 가격이 큰 장점입니다. 바이슈코 유통 뷰티브랜드.jpg 바이슈코 유통 뷰티브랜드 (5) 주식회사 아이돌스토어 아이돌스토어는 2021년 12월 설립되어 현재 K-POP굿즈 등을 온라인을 통해 역직구 형태로 중화권 중심으로 유통하고 있으며 2024년 6월 오프라인몰을 홍대상권 중심에 오픈하여운영하고 있습니다. 또한 국내외 글로벌 엔터테인먼트사와 협업을 통해 해외 팝업 매장 등을 유치할 예정입니다. 아이돌스토어 .jpg 아이돌스토어 3. 원재료 및 생산설비 [과거 3개년 부문별 매입액] (단위: 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 금액 비율 금액 비율 금액 `비율 Beauty 유통 (주)바이오비쥬 (주)바이슈코(*) (주)아이돌스토어 (주)씨디블루 (주)씨디그린 (주)씨디브라운 (주)버라이즈 합계 (*) Beauty life 유통에는 화장품, 건강기능식품 등이 포함되어 있습니다. 나. 원재료 가격변동 추이 당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 원재료 매입을 통한 생산이 아닌상품을 매입하여 판매하는 사업으로, 생산능력 및 생산실적에 대한 산정은 어렵습니다 다. 생산능력 및 생산설비 당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 원재료 매입을 통한 생산이 아닌상품을 매입하여 판매하는 사업으로, 이에 따라 생산능력 및 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다참고로, 당사의 2024년 12월말 연결기준 유ㆍ무형자산 현황은 다음과 같습니다. (1) 유형자산 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득 기타증가 처분 대체 감가상각 환율변동효과 기말장부금액 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 (2) 무형자산 (단위: 천원) 구분 상표권 소프트웨어 회원권 특허권 저작권 건설중인무형자산 합계 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 4. 매출 및 수주상황 (1) 국내법인 매출 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 내용 구분 2024년 2023년 2022년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 Beauty 유통 Global Platform 및 국내외 유통망을 통한 상품매출 내수 수출 소계 인허가용역 중국 내 인허가 대행용역 매출 내수 수출 소계 (주)바이오비쥬 HA필러 및 보톡스류 제품 및 상품 매출 내수 수출 소계 (주)프로비티축구클럽 유소년 축구단 운영수익 내수 수출 소계 (주)바이슈코 코스메틱 직구플렛폼 매출 내수 수출 소계 (주)아이돌스토어 아이돌 굿즈 매출 내수 수출 소계 (주)씨디블루 화장품, 건강기능 식품 등 매출 내수 수출 소계 (주)씨디그린 화장품, 건강기능 식품 등 매출 내수 수출 소계 (주)씨디브라운 화장품, 건강기능 식품 등 매출 내수 수출 소계 (주)버라이즈 기능성 화장품 등 내수 수출 소계 합계(*1) (*) Beauty life 유통은 매출애누리 차감전 이익으로
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작성되어 있으며, 내부거래손익 일부가 제거되어서 재무제표에 나오는 매출액과는 다소 차이가 있을수 있습니다.(*) Beauty life 유통에는 화장품, 건강기능식품 등이 포함되어 있습니다. (2) 해외법인 매출 현황 (단위:백만원) 구분 2024년 2023년 합계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장 위험 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 외환 위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다. 통화 당기말 전기말 외화자산 원화환산액 외화자산 원화환산액 [외화자산] USD CNY EUR HKD JYP [외화부채] USD CNY HKD 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동 효과가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익 (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2024년 말 2023년 말 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성우선주부채 유동성우선주파생부채 유동리스부채 장기차입금 사채 비유동리스부채 전환사채 상환권부채 장기기타금융부채 합 계 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당기 557,358천원 및 전기 349,704천원 변동합니다. 나. 신용 위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 말 2023년 말 현금및현금성자산 단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 단기대여금 장기기타금융자산 합 계 연결회사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당기 1,348,103천원 및 전기 833,191천원 변동합니다. 다. 유동성 위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게
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될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. [24년말] (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년 1년-5년 5년이상 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 전환사채등 비유동리스부채 장기기타금융부채 합 계 (주1) 우선주부채등의 장부금액은 우선주부채, 우선주전환권부채 및 우선주상환권부채가 합산된 금액이며, 계약상 현금흐름은 기대만기를 적용한 우선주부채의 상환금액임. [23년 말] (단위: 천원) 계정과목 장부금액 계약상 현금흐름 1년 1년-5년 5년이상 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성 우선주부채(등_ 사채 유동성사채 유동성 우선주부채등 비유동리스부채 합 계 (주) 우선주부채등의 장부금액은 우선주부채, 우선주전환권부채 및 우선주상환권부채가 합산된 금액이며, 계약상 현금흐름은 기대만기를 적용한 우선주부채의 상환금액임. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(가) 자본총계(나) 총자본(다)=(가)+(나) 자본조달비율(가)÷(다) 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 해당사항 없습니다. 나. 기술경쟁력 해당사항 없습니다. 다. 연구개발활동 당사는 글로벌 수출관리 시스템(Trade Distribution Management System)을 개발 중이며 이를 통해 빅데이터를 기반으로 AI 알고리즘을 적용하여 브랜드, 인플루언서 및 이커머스플랫폼을 자동으로 연결해주는 로직을 구현하고자 합니다.당사의 자회사인 바이슈코는 모바일 앱개발과 해외시장으로의 시장개척을 위해 해외앱 개발을 진행 중입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황(자회사 포함) 번호 출원회사 종류 출원일 등록일 지적재산권 제목 청담글로벌 상표권 벨리불리 파프롬밀크 청담글로벌 상표권 벨리불리 젤리스튜디오 청담글로벌 상표권 벨리불리 젤리스튜디오 청담글로벌 상표권 호카밤 청담글로벌 상표권 호카밤 청담글로벌 상표권 루미에벨 청담글로벌 상표권 벨리불리 BELLY BULLY 청담글로벌 상표권 청담글로벌 상표권 벨리불리 BELLY BULLY 청담글로벌 상표권 청담글로벌 상표권 벨리불리 BELLY BULLY 청담글로벌 상표권 청담글로벌 상표권 청담글로벌 상표권 청담글로벌 상표권 Lumiebel 청담글로벌 상표권 HO KABOMB 청담글로벌 상표권 HO KABOMB 청담글로벌 상표권 HO KABOMB 청담글로벌 상표권 HO KABOMB 바이슈코 상표권 바이슈코 바이슈코 상표권 바이슈코 상표권 AI STEP 바이슈코 상표권 AI STEP 바이슈코 상표권 바이슈코 상표권 BYSUCO 바이오비쥬 상표권 Miwell 바이오비쥬 상표권 Miwell 바이오비쥬 상표권 COLENA 바이오비쥬 상표권 코레나 바이오비쥬
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상표권 바이오비쥬 상표권 COLENA 바이오비쥬 상표권 코레나 바이오비쥬 상표권 코레나 바이오비쥬 상표권 바이오비쥬 상표권 COLENA 바이오비쥬 상표권 로고 바이오비쥬 상표권 BIOBIJOU 바이오비쥬 상표권 바이오비쥬 바이오비쥬 상표권 엘레록스 바이오비쥬 상표권 엘레록스 바이오비쥬 상표권 엘레록스 바이오비쥬 상표권 칸도럽 바이오비쥬 상표권 CANDORLOV 바이오비쥬 상표권 엘레록스 바이오비쥬 상표권 엘레록스 바이오비쥬 상표권 아르테온 바이오비쥬 상표권 아르테온 바이오비쥬 상표권 벨리시안 바이오비쥬 상표권 벨리시안 바이오비쥬 상표권 몽프리벨 바이오비쥬 상표권 몽프리벨 바이오비쥬 상표권 엘레록스 바이오비쥬 상표권 엘레록스 바이오비쥬 상표권 엘레록스 （＊）디자인에 따라 동일 상품명 존재 나. 특허권(자회사 포함) 번호 출원회사 종류 출원일 등록일 특허권 제목 바이슈코 특허권 뉴럴 네트워크를 이용하여 추천상품과 함께 적어도 하나의 매장 상품에 대한 정보를 사용자 단말에게 제공하는 방법 및 장치 바이슈코 특허권 뉴럴 네트워크를 이용하여 프로모션 정보를 사용사 단말에게 제공하는 방법 및 장치 바이슈코 특허권 인공지늘을 통해 상품에 대한 재고량을 예측하는 방법 및 장치 바이슈코 특허권 뉴럴 네트워크를 이용하여 검색 키워드를 기반으로 상품 정보를 사용자 단말에게 제공하는 방법 및 장치 바이슈코 특허권 뉴럴 네트워크를 이용하여 배송 방식에 대한 추천 정보를 사용자 단말에게 제공하는 방법 및 장치 바이슈코 특허권 뉴럴 네트워크를 이용하여 맟춤형 웹 페이지를 사용자 단말에게 제공하는 방법 및 장치 바이슈코 특허권 뉴럴 네트워크를 이용하여 적어도 하나의 면세 상품에 대한 정보를 사용자 단말에게 제공하는 방법 및 장치 바이슈코 특허권 뉴럴 네트워크를 이용하여 거래처 제품 리스트를 표준화하는 방법 및 장치 바이슈코 특허권 뉴럴 네트워크를 이용하여 거래처 제품 리스트에 기반한 협상 정보를 사용자 단말에게 제공하는 방법 및 장치 바이슈코 특허권 뉴럴 네트워크(neural network)를 이용하여 거래처 제품 리스트를 기반으로 사용자 단말에게 품절 예상일을 제공하는 방법 및 장치 바이오비쥬 특허권 트로포엘라스틴 가교 활성을 갖는 생체 적합성 폴리머를 포함하는 기능성 조성물 바이오비쥬 특허권 아텔로콜라겐을 포함하는 복합 필라멘트의 제조방법 및 이를 포함하는 조성물 청담글로벌 특허권 재고 최적화 방법 및 장치 나. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 현재 해당사항 없습니다. 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 현재 해당사항 없습니다. 라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 현재 해당사항 없습니다. 마. 업계의 현황 및 회사 현황 (1) 산업 현황 1) 화장품 산업현황 화장품 산업은 업종 특성상 프리미엄이 높은 제품이며 원가율이 낮고 경기·계절 등 무관하게 안정적 실적을 낼 수 있는 산업입니다. 또한 유행에 민감하여 지속적 리뉴얼과 제품 개발이 필요한 산업입니다. 최근 K-뷰티는 중국을 넘어 미국, 일본 등을 중심으로 글로벌 진출이 활발하게 이루어 지고 있으며 많은 변화를 겪고 있습니다. 2014~2015년 대중국 수출이 늘어나면서 국내 생산분 중 50%이상 수출하는 수출 중심업종으로 변모하였습니다. 화장품 수출액대비 생산액.jpg 화장품 수출액대비 생산액 화장품시장은 세부적으로 향기, 색조, 헤어케어, 스킨케어 카테고리 등으로 분류가 됩니다. 글로벌 화장품 시장에서 절대적 시장규모는 스킨케어 제품이 45%로서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 수익성이 높은 제품군으로는 향기제품이며 매출총이익은 80%~90% 정도로 알려졌습니다. 색조화장품은 상대적으로 낮은 45~60% 입니다. 최근 헤어시장이 신시장으로 약 11%의 성장률을 예상하고 있습니다.(출처: 맥킨지) 글로벌 화장품시장의 판매채널로는 팬데믹 이후 이커머스 채널이 전반적으로 큰 발달을 하였습니다. 2023년 기준 전체 22% 정도가 이커머스 채널을 통해
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구매되었으며 중국에서는 현재 40% 이상이 이커머스를 통해 구매되며 라이브커머스와 소셜커머스가 주도하고 있습니다. 채널별 뷰티시장 규모.jpg 채널별 뷰티시장 규모 2) 라이브커머스 시장현황 라이브커머스란 라이브 스트리밍과 이커머스의 합성어로, 실시간 라이브 스트리밍과 전자상거래 플랫폼이 결합된 전자상거래입니다. 현재 국내 라이브커머스 시장으로는 네이버쇼핑 라이브, 카카오 쇼핑라이브 등이 있으며 국내 시장은 23년 현재 3조원 정도로 추정하고있으며 26년까지 10조원까지 성장할 것으로 추정하고 있습니다. 중국의 경우 펜데믹을 계기로 중국의 소비 디지털화가 가속화되면서 소셜마케팅, O2O, 온라인 단체구매 등 새로운 온라인 소비 플랫폼이 등장하였으며 단순히 구매행위가 온라인에서 오프라인으로 이동하는 것을 넘어서 소셜마케팅이 활성화 되면서 자체제작 컨텐츠를 통해 쇼핑하는 문화가 정착되면서 라이브커머스, 숏폼 등을 통한 마케팅이 성장하였습니다. 특히 라이브커머스 시장의 온라인 유통시장 침투율은 32%로 특히 빠른 성장을 기록하고 있습니다. 라이브커머스시장규모.jpg 라이브커머스시장규모 중국의 라이브커머스 시장의 가장 큰 특징은 유명 인플루언서의 영향력이 다른나라보다 크다는 점입니다. 따라서 중국 라이브커머스 시장은 제품자체의 영향력도 중요하지만 제품별 특성과 타깃고객에 맞는 마케팅콘텐츠 그리고 인플루언서 영향력 등 여러가지 요인이 판매에 영향을 미칠 수 있습니다. 현재 중국 라이브커머스 시장은 23년 기준 835조원이며 26.1%의 성장률을 기록하고 있습니다. 의류, 일상용품, 식품, 화장품 위주에서 품목이 다양화되고 있는 추세입니다. (2) 회사의 현황1) 브랜드 글로벌 진출을 위한 토탈 솔루션 동사는 사업초기부터 국내의 유망한 브랜드와의 수권계약(특정 국가 또는 지역내의 총판계약)을 적극적으로 체결하여, 중국 시장 내에서 브랜드 마케팅, 정부 규제 대응, 판매 및 유통, 소비자 DB구축 및 피드백 등을 수행하였습니다. 최근 중국시장내에서 라이브커머스, 숏폼 등이 활성회 되었으며 이에 2023년 4월부터 국내 브랜드 상품을 해외 라이브커머스 시장 등에 유통을 시작하였습니다.2) S2C 사업 국내 브랜드사로부터 상품을 소싱하여 해외 라이브커머스 채널 등을 통하여 유통하는 S2C사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 3,000명이 넘는 인플루언서의 네트워크를 활용하여 틱톡, 콰이쇼우 등의 채널을 통해 유통하고 있습니다. 현재 중국시장에서 대세로 잡은 라이브커머스 채널을 주요사업 모델로 공략하고 있으며, 향후 미국, 유럽, 동남아 등에도 S2C사업으로 진출할 예정입니다. s2c사업 .jpg s2c사업 3) TMDS 솔루션 론칭동사는 브랜드사, 왕홍들과 협업을 통해 브랜드사와 상생하고자 많은 노력을 하고 있으며, TDMS(Trade Distribution Management System)을 통해 빅데이터 알고리즘을 통해 브랜드사와 인플루언서 등을 자동으로 연결해주는 플랫폼을 구축하였습니다. 이에 브랜드사, 왕홍들은 각자의 판매데이터, 재고현황, 물류현황 등을 당사와 공유하며 향후 전략을 수립하는 데이터로 활용할 수 있습니다. TDMS 솔루션의 론칭으로 더 많은 브랜드사들이 유입될 수 있는 기반을 마련하였습니다. tdms솔루션.jpg TDMS 솔루션 인플루언서 pool.jpg 인플루언서 pool
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 앞으로 발생할 수 있을 것으로 예상, 예측하는 활동 및 현상은 당해 공시서류 작성시점의 현황과 재무성과 등에 대한 회사의 견해를 반영한 것으로, 동 예측정보는 미래의 사업환경 및 그에 관련된 여러가지 가정을 기초로 하고 있으며 이는 추후 결과적으로 사실과 다르게 나타날 수 있습니다. 더해서 이러한 여러 가정들에 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간의 차이를 초래할 수 있는 불확실성, 위험 등을 포함하고 있으므로 동 공시서류 작성일 이후 발생하는 불확실성, 위험 등을 반영하기 위한 정정공시의 의무는 없습니다. 따라서 동 공시서류 이후의 정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 2024년은 예상보다 길어진 고금리 영향 경제침체 그리고 연말에 계엄 등 정치적 이슈 등으로 국가 전체적으로 어려웠던 한해였습니다. 24년 경제 성장률은 1분기에 반등하기도 하였지만 결국은 2.0%로 마감하였습니다. 또한 25년에는 1.5%의 경제 성장률을 예상하고 있습니다. 당사는 2024년에 많은 변화를 시도하였습니다. 과거의 주요 매출이었던 글로벌 브랜드 B2B사업의 비중을 줄이고 국내 인디브랜드 등을 국제몰, 라이브이커머스 등에 유통하는 S2C사업의 유통 비중을 높여 수익률을 개선하기 위함이었습니다. 2023년에는 미미하였던 S2C사업 매출비중은 2024년에 유의미한 상승을 이루었고 이로 인해 수익률도 상당부분 개선할 수 있었습니다. 2024년 매출액은 비록 우리가 목표했던 바에 약간 미치지 못하였으나 주 사업모델을 바꾸며 겪은 전환비용이라 생각을 합니다. 2025년에도 이러한 과도기를 넘어서 S2C사업의 매출을 당사의 주매출이 될 수 있는 첫해가 될 것이라 생각합니다. 또한 브랜드 인수 및 투자를 통해서 단순히국내인디 브랜드를 유통하는 것을 넘어서 저희가 일부 브랜드를 책임지며 집중적으로 성장시킬 예정입니다. 또한 북미, 유럽 등에도 국내 인디 브랜드 등을 라이브 이커머스 사업을 통해 진출 시킬 에정입니다.재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태(연결) (단위: 백만원, %) 구 분 제8기 제7기 증감액 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 - 자산 - 연결기준 자산총계는 젼년대비 742억원(64,97%) 증가한 1,883억원이며 , 주된 증가요인은 현금성 자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가입니다. -부채 - 연결기준 부채총계는 전년대비 546억(115,37%)증가한 1,020억원이며, 주된 증가요인은 매입채무 및 전환사채의 증가입니다. -자본 연결기준 자본총계는 전년대비 195억원 중가한864억(29.28%)이며 주된 증가요인은 기타불입자본 및 기타포괄순이익 누계액 증가입니다.(나) 손익게산서 (단위: 백만원, %) 구분 제8기 제7기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 #DIV/0! 기타비용 #DIV/0! 영업외수익 영영외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익 다. 주요경영성과지표1) 안정성 지표 지표 산식 제8기 제7기 유동비율 유동자산/유동부채 고정비율 비유동자산 / 자기자본 부채비율 부채총계 / 자기자본 -유동비율은 다소하락하였으며, 고정비율은 다소 증가하였습니다. 부채비율은 전환사채 증가로인해 올랐습니다. 2) 수익성 지표 지표 산식 제8기 제7기 매출액영업이익률 영업이익 / 매출액 매출액순이익률(매출액순손실률) 당기순이익 / 매출액 총자본순이익률 (총자본순손실률) 당기순이익 / 총자본(자산) 자기자본순이익률(자기자본순손실률) 당기순이익 / 자기자본 - 영업이익률은 다소 증가 하였으며 매출액순이익률, 총자본순이익률, 자기자본순이익률은 흑자 전환되어 증가하였습니다. 3) 성장성 지표 지표 산식 제8기 제7기 매출액증가율 당기매출액/전기매출액-1 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익-1 당기순이익증가율
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당기순이익/전기순이익-1 총자산증가율 당기말총자산/전기말총자산-1 자기자본증가율 당기말자기자본/전기말자기자본-1 - 매출액증가율은 -1.48%롤 하락을 보이고 있으며, 영업이익증가율은은 증가하고 있으며 당 기순이익 증가율은 흑자전환하여 증가하고 있습니다.( 수익성 지표 참고)4) 활동성 지표 지표 산식 제8기 제7기 총자산회전율 매출액 / 총자산 자기자본회전율 매출액 / 자기자본 자본금회전율 매출액 / 자본금 - 총자산회전율 및 자기자본 회전율 모두 전년도 보다는 내려갔지만, 여전히 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성 현황 (단위: 백만원) 구 분 제8기 제7기 증감액 비율 현금 및 현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율(%) 2) 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 제8기 제7기 증감액 기초현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 현금의 증가(감소) 기말현금 (현금 및 현금성자산) 마. 자금조달 현황(연결기준)1) 당사의 차입금 및 사채로 조달 받은 현황입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 전환사채 상환권부채 합 계
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 가. 단기금융자산의 감소 나. 유형자산의 처분 다. 무형자산의 처분 라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 마. 임차보증금의 감소 바. 기타보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 가. 당기손익인식금융자산의 취득 나. 관계기업투자자산의 취득 다. 장기금융자산의 취득 라. 단기금융자산의 취득 마. 합병대가의 지급 바. 단기대여금의 대여 사. 파생상품자산의 취득 아. 기타보증금의 증가 자. 종속기업투자자산의 취득 차. 유형자산의 취득 카. 무형자산의 취득 타. 임차보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 다양한 종류의 신재생에너지원 중에서도 지열 및 수열 냉난방시스템과 연료전지의 설계 및 시공을 주요 사업으로 하고 있고, 회사의 신성장 동력확보를 위한 신사업으로 전기차 배터리의 핵심소재인 리튬사업을 추진중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황 분야 용처별 분류 사업 진행 상태 비고 지열, 수열냉난방 공사 주거용 지열원 히트펌프 - 한국토지주택공사(LH) 와 연계 공동주택 지열 냉난방시스템 도입 기술협의 - 서울시 환경영향 평가 대상 건축물의 공동주택 세대내 지열 냉난방 시스템 설계 기준 마련 - 공동주택 적용 가능 히트펌프 시스템의 관리 및 최적 운전 시스템 도입 공공기관 및업무용 건축물 지열히트펌프 - 공공기관 지방 이전사업 이후 공공기관 신재생 설치용량 증가로 시장 성장세 - 녹색건축물 설계기준 강화와 지자체의 신재생 에너지 적극 도입에 따른 수요 증가 - 중소기업 조달 우수제품을 통한 조달청 수주기회 확대 - 산업환경 설비 면허 취득으로 대형지열공사 조달발주 입찰 스마트팜혁신밸리 - 농업 선진화 및 해외수출사업 개발 계획 수열원히트펌프 - K-WATER 의 광역 원수관로 이용 - 하천수 직접이용방식 적용 - 해수를 이용한 열원시스템 개발 발전사업 건물용연료전지 - 가정용 600W ~ 1,000W 급 주택보급사업 - 건물용 5kW ~ 10kW 급 설치 의무화 및 환경 영향 평가, 녹색 건축물 설계기준 강화에 따라 수요 증가 - 고분자 전해질 방식(PEMFC)의 연료전지 방식은 국내 양대 제조사 독점 - 고체산화물 방식(SOFC)연료전지 시범 보급사업진행 - 10kW 이상의 개발시 국내 PEMFC 시장과 경쟁 예상 나. 주요 제품, 서비스 등의 매출현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 용도 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 신재생에너지 지열 냉난방 시스템 수직형 등 지열냉난방 연료전지 연료전지 연료전지 기타 기타 합계 다. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동추이 당사는 설계 및 시공업체로서 발주처가 진행하는 경쟁입찰을 통해 공급가격이 결정되므로 통상적인 제품이나 서비스 단가가 형성되어 있지 않아 세부 계약조건, 원자재가격 및 시장여건 등에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 따라서 당사는 경쟁입찰시 가격경쟁력 확보를 위해 항상 생산성 극대화 및 원가절감 노력을 기울이고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 수급상황 1) 지열 냉난방 시스템 당사는 지열시스템 및 연료전지등의 설치, 시공업을 주업종으로 영위하고 있는 업체로서 시공을 위한 히트펌프, PE파이프, 벤토나이트 등의 주요 원재료를 시공 상황에 맞추어 수급하고 있습니다.[주요 원재료 수급 현황] 구분 업체명 히트펌프 삼성전자, 귀뚜라미 범양, 부스타, 유천써모텍, 신성엔지니어링 등 PE파이프 제이유에너지, 아일수지공업, 한국피이엠 등 벤토나이트 한국벤토나이트, 동경산업사, 씨에스하이테크플러스 등 히트펌프를 제외한 원재료들은 공급하는 업체가 다수 존재하는 시중에서 일반적으로구매할 수 있는 원재료이나, 기존부터 거래해오던 신뢰도 높은 업체로부터 원재료를 수급하고 있습니다. 또한, 원재료 수급문제에 대비해 복수의 원재료 업체로부터 제품을 공급받고 있습니다. 히트펌프의 경우에도 다수의 공급하는 업체가 경쟁하고 있기 때문에, 시공 상황에 맞추어 신뢰할 수 있는 업체를 통하여 안정적으로 수급하고 있어 조달에 차질이 발생할 가능성은 지극히 작다고 할 수 있습니다. 2) 연료전지 당사는 연료전지를 구매하여 시스템을 설치하는 업체이기 때문에 원재료 업체에서의수급 상황에 따라 판매에 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 이를 관리하기 위하여 원재료 업체인 연료전지 제조사들과 분기마다 발주계획 미팅을 통해 원재료 수급문제를 관리하고 있습니다. 나. 매입 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비중 매입처 원재료 지중열교환기 설치 신재생에너지 설비 에코앤에너지 外 HDPE 배관 제이유에너지
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外 히트펌프 도우이앤이 外 기계실 경창엔지니어링 外 자동제어 세일자동화시스템 外 연료전지 두산퓨얼셀 外 기타 태성산업 外 소계 외주비 천공 / 그라우팅 신재생에너지 설비 트렌치 배관공사 기계실 배관공사 자동제어공사 기타 소계 합계 주) 외주비는 외주공사비와 외주용역비가 모두 포함된 금액입니다. 다. 원재료 가격변동추이 당사는 설계 및 시공업체로서 현장별로 특화된 맞춤형 원재료 발주가 진행되기에 통상적인 매입단가가 형성되어 있지 않아 설계 세부사항, 시장여건 등에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 따라서 당사는 원재료 매입시 구매 경쟁력 확보를 위해 항상 설계 효율 극대화 및 매입처 관리에 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 당사가 매입처와사이에 체결하는 개별 계약에 따른 매입가격은 당사의 중요한 영업기밀에 해당하고, 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 라. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 지열시스템 및 연료전지 등의 설치, 시공업을 주업종으로 영위하고 있으며 생산설비에 의하여 제품을 제조 생산하는 것이 아니고 건설장비 및 기술인력 투입에 의하여 시스템 설계, 시공, 설치 및 사후관리를 하는 엔지니어링 기술서비스 제공업입니다. 따라서 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어려운 사업의 특성상, 생산능력, 생산능력의 산출근거, 생산실적, 가동률, 생산설비의 현황 등 생산 및 설비에 관한 사항에 대해서는 해당 기재 사항이 없습니다. 마. 생산 및 생산설비에 관한 물적 재산의 현황 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 유형 품목 제8기(2024년) 제7기(2023년) 제6기(2022년) 신재생에너지 지열 냉난방 시스템 수직형 내수 연료전지 연료전지 내수 기타 기타 내수 합계 내수 나. 판매경로 등 1) 판매경로 (단위 : 백만원 , %) 사업부문 매출유형 품목 수출/내수 판매경로 제8기(2024년) 매출비중 신재생에너지 지열 냉난방 시스템 수직형 등 내수 직판 연료전지 연료전지 내수 직판 기타 기타 내수 직판 합계 내수 직판 주) 당사의 판매경로는 모두 직접 판매 체제입니다. 2) 판매전략① 엔지니어링 능력 확대 당사는 엔지니어링 활동을 기반으로 설계사와 시스템 설계단계에서부터 기술적 지원을 하고 최적의 시스템과 시공방안을 설계서에 반영함으로써 건설사 입찰 시 경쟁 타사 대비 가격 경쟁력이 우수합니다. 또한, 수주 후 시공단계에서 작성되는 시공 승인도서에는 다양한 시공 경험에 의한 원가인하 요인이 있어 본사 기술팀에서는 그동안 축적된 노하우를 바탕으로 설계변경을 통해 현장별 이익 창출을 최대화하고 있습니다. 당사는 박사, 기술사 등의 인력구성과 시스템 설계 엔지니어링 능력이 경쟁사에 비해 월등히 우수하며 국내 최초의 고효율 그라우트개발, 복합형 하이브리드의 보급화, 지열을 이용한 도로융설시스템 등 타사와 차별화된 시공기술을 확보하고 있습니다. ② 우수 기술인력 양성 2019년 10월 산업부 개정 고시를 통해 수열원도 신재생에너지에 포함되어 수열원 시장이 열릴 것으로 기대하고 있습니다. 국내 최초로 잠실 제2롯데월드에 광역수를 이용한 수열 히트펌프시스템 설계 경험을 토대로 시스템의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발을 수행하고 있습니다. 이를 위해서 당사에서는 직원들의 능력을 향상시키고 전문 인력을 육성하기 위하여 정기적인 기술 세미나 및 외부 전문교육을 진행하고 있습니다. 또한, 장기적으로는 국내외 연관업계와 전략적 제휴 및 해외전문가를 통한 선진기술 습득으로 기술적인 경쟁력 강화 및 다양한 시스템 개발로 경쟁사보다 기술력 우위를 확보하기 위한 노력을 진행하고 있으며 신재생에너지 보급을 강화하고 있는 국가 정책에 맞추어 다양하고 지속적인 보급활동을 진행하고 있습니다. ③ 국내 주요 건설사에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화 국내 주요 수요처인 건설사별 입찰 동향 및 수주 물량에 대한 정보는 설계 시와 건설사 입찰 단계, 건설사 실행예산