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(3) 당기말 현재 당사의 금융기관과 체결한 기타 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD) 구 분 금융기관 금 액 외화지급보증 우리은행 파생상품 거래한도 우리은행 수출환어음매입 우리은행 (4) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. (5) 당사는 암바토비 니켈광 개발 프로젝트(이하 "암바토비")에 한국광해광업공단 등과 함께 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 구성하여 참여하였으며, 현재까지 투자금액은 USD 69,544천입니다. 당기말 현재 암바토비 니켈광 개발 프로젝트와 관련하여 지분투자를 제외한 채권가액은 장기미수금 28,831백만원이며, 당기말 현재 해당 채권에 대하여 16,008백만원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 해당 장기 미수금은 한국광해광업공단 (구, 한국광물자원공사)이 2017년, 2020년 각각 설립한 후 법적, 실질적으로 지배하고 있는 회사들에 대한 채권입니다. (6) 당기말 현재 당사와 STX마린서비스(주)는 상법 제530조의9 제1항에 의거 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (7) 보고기간말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD / 단위: 백만원) 보험종류 보험회사 부보금액 적하보험 KB손해보험 USD 4,000 에이스아메리칸화재해상보험 USD 7,500 임원배상책임보험 흥국화재해상보험 등 영업배상책임보험 현대해상화재보험 기업성종합보험 단체상해보험 업무용자동차보험 삼성화재해상보험 계약보증보험 서울보증보험 (8) 당사는 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정은하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.당사의 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 49(당) 기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 지급기일 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 인수 후 180일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 송장 발급 후 60일 금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액 27. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 자본대비 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 차입금(주1) 현금및현금성자산 등(주2) 순차입금 자본 순차입금비율(순차입금/자본) (주1) 차입금에는 장단기차입금, 유동성장기부채가 포함되어 있습니다. (주2) 현금및현금성자산 등에는 현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산이 포함되어 있습니다. (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무전략본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리정책은 전기와 동일합니다. 1) 환위험관리 당사는 상품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화에 대한 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기손익에 미치는 영향은
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다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 USD EUR 기타 소 계 외화금융부채 USD EUR 기타 소 계 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채만을 대상으로 하였습니다. 2) 유동성위험관리 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 파생상품부채 사 채 차 입 금 리스부채 임대보증금 금융보증계약 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 신용이 손상된 금융자산을 제외한 매출채권 및 기타채권의 연체 상황 및손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미연체 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 전체기간기대신용손실측정자산 매출채권 기타채권 소 계 대손충당금 합 계 당기말 현재 개별적으로 손상징후가 발생한 채권(대손충당금 차감 전)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대련계열사 기 타 합 계 매출채권 기타채권 합 계 당사는 당기말 현재 상기 채권에 대하여 160,946백만원의 대손충당금을 설정하였으며, 이에 대하여 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액(현재가치할인차금 및 대손충당금 차감전)은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 현금성자산 단기금융자산 파생상품자산 매출채권 기타채권 장기금융자산 장기매출채권 합 계 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 주석 13에서 기술하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 타인을 위하여 차입금 등에 대한 지급보증(보증금액: USD 600천, 15,000백만원) 및 이행보증(보증금액:USD 4,782천)을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 신용위험에 노출되어 있습니다. 4) 이자율위험관리 당사의 변동이자부 금융부채는 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당기 중 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 50bp 상승 시 50bp 하락 시 법인세비용차감전순이익 28. 현금흐름표 당기와 전기 현금흐름표 중 간접법으로 작성한 영업에서 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 Ⅰ. 당기순손실 Ⅱ. 조 정 퇴직급여 감가상각비 및 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 재고자산평가손실(환입) 지분법손실 금융비용 기타비용 금융수익 주식보상비용 지분법이익 기타수익 종속기업투자주식처분이익 Ⅲ. 자산 및 부채의 증감 매출채권의 감소(증가) 미수금의 증가 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소 재고자산의 감소(증가) 파생상품자산의 감소
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장기성미수금의 감소 장기선급비용의 감소 기타의당좌자산의 증가 매입채무의 증가 미지급금의 증가(감소) 선수금의 감소 계약부채의 감소 예수금의 증가 미지급비용의 증가(감소) 파생상품부채의 감소 퇴직금의 지급 기타의 감소(증가) Ⅳ. 영업에서 사용된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (2) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 전환사채 전환청구권 행사 신종자본증권 발행 인적분할 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 제 49(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기말 상각 환율변동 기타 단기차입금 사채및신주인수권부사채 장기차입금 리스부채 합 계 2) 제 48(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 기말 상각 환율변동 기타 단기차입금 사채및신주인수권부사채 장기차입금 리스부채 합 계 29. 매각예정비유동자산 당사는 전기 중 이사회에서 STX마린서비스(주)의 지분에 대한 매각을 결의하였고, 2024년 12월 24일 매각예정비유동자산 전액을 처분하였습니다. 당사는 동 거래로 투자자산처분손실 5,532백만원을 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 매각예정비유동자산: 종속기업투자주식(주1) 손상차손누계액 합 계 (주1) 당사는 전기 중 이사회에서 STX마린서비스(주)의 지분에 대한 매각을 결의하였습니다. 이에 당사는 전기말 현재 STX마린서비스(주)의 지분을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. 30. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 당사는 당기 중 순손실 45,378백만원이 발생하였습니다. 당기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 131,972백만원 초과하고, 부채 총계가 자본 총계를 309,089백만원 초과하고 있습니다. 또한, 당기의 영업활동 현금흐름은 (-)4,362백만원입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (2) 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 유의한 의문을 제기하는 상황에 대한 당사의 대처 방안은 다음과 같습니다. 당사는 당기 중 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행하여 130억원의 자본확충을 실시하였으며 계속기업 존속을 위해 지속적으로 거래은행과 차입금 약정 한도 연장을 단행하고 있습니다. 당사는 차입금 거래가 발생하는 우리, 산업, 농협, 신한은행과 개별적으로 1년 단위의 차입금 약정 한도를 설정하며 차입금 한도를 지속하는 등 현금 유동성을 확보 중에 있습니다. (3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업성과 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 31. 중단영업 (1) 당사는 2023년 3월 20일 이사회 결의 및 2023년 8월 16일자 주주총회의 승인에의거 2023년 9월 1일을 기준일로 하여 해운사업부문을 (주)STX그린로지스로 분할하였습니다. (2) 전기 중 해운사업부문의 분할로 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 금 액 유동자산
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비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 순자산금액 (3) 인적분할로 인한 전기의 중단사업손익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 금 액 영업수익 매출원가 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 순이익 (4) 인적분할로 인한 전기의 중단사업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 금 액 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순 현금흐름 (5) 당기말 현재 당사는 (주)STX그린로지스에 대해 상법 제530조의 9 제1항에 의거 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 32. 보고기간후 사건 당사는 2025년 2월 12일 이사회 결의를 통해 종속회사인 의 증자에 참여하여 주식 6,500,000주(지분율 100%)를 USD 1,457천에 추가취득하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 STX(이하 "회사")의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　 　2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 STX 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 STX(이하, "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해
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시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전태웅입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 STX 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사위험평가 및감사절차의 성격, 시기 및 범위 등 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 중간감사 및 연중감사 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 별도재무제표 기말감사 일 명 명 연결재무제표 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 창원, 광양, 평택, 영동 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 사무소 실사(입회)대상 현금시재, 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 01월 02일 회사: 감사 감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 - 기말 감사계획 및 진행 상황, 내부회계관리제도 감사 진행 상황 보고- 핵심감사사항 선정- 부정에 대한 대응 2025년 03월 19일 회사: 감사 감사인: 업무수행이사 외 1명 서면보고 최종 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 당사는 철강 및 비철금속의 원자재 수출입, 에너지 사업, 기계ㆍ엔진 등 기존 사업을 지속적으로 영위하고 있을 뿐만 아니라, 신소재, 수소 발전을 비롯한 친환경 에너지 사업 등 다양한 사업분야에서 그 역할을 확대하며, 에너지 물류 혁신 기업으로 성장동력을 확보해 나가고 있습니다. 주식회사 STX와 그 종속 기업('연결 회사')은 제공하는 재화와 용역에 따라 사업부문을 무역, 제조업, 리조트 운영사업 등으로 구분하여 각 부문의 재무정보를 내부 관리 목적으로 사용하고 있습니다. 구분되는 사업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 대상 회사 주요 사업내용 투자사업(지배기업) 주식회사 STX 무역업 및 국내외 계열사 투자 등 무역 무역업 기타 피케이밸브앤엔지니어링 주식회사 (*1) 산업용 밸브 제조업 STX 에어로서비스 주식회사 항공정비 사업 STX리조트 주식회사 리조트 운영 STX바이오 주식회사 미생물제조판매 산림개발 및 제재목 가공 물류업 ※ STX VIETNAM CO LTD는 2024년 1월 11일 기준으로 (주)STX 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. ※ STX Asia Limited는 2024년 3월 19일 기준으로 (주)STX 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다 (*1) 피케이밸브앤엔지니어링주식회사는 2020년 10월 28일자로 주식회사 STX의 종속회사로 편입되었습니다. 78년의 역사를 가진 한국의 대표적 밸브업체로서, LNG 설비용 초저온, 고압, 수소 밸브 등을 생산 공급하고 있습니다. 주식회사 STX 및 그 종속기업의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 제49기 제48기 제47기 매출액(영업수익) 비유동자산(*) 매출액(영업수익) 비유동자산(*) 매출액(영업수익) 비유동자산(*) 국내사업장 해외사업장 지역부문 계 연결조정 소계 중단사업 합 계 (*) 부문별 비유동자산에는 금융상품, 관계기업투자주식, 이연법인세자산 등에서 발생하는 권리는 포함되지 아니하였습니다. ※ 상기 2022년, 2023년 손익은 인적분할 및 에 따른 중단영업손익을 반영하였습니다. ※ 상기 2022년 재무자료는 STX 마린서비스(주) 및 그 자회사의 (주)STX 연결대상 종속회사 제외 이전 기준입니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 영업부문별 경영성과 1) 제 49(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 투자사업(지배기업) 무역 기 타 부문 계 연결조정 계속사업 계 매출액(영업수익) 영업이익(손실) 유ㆍ무형자산상각비 당기순이익(손실) * 상기 재무자료는 STX 마린서비스(주) 및 그 자회사의 (주)STX 연결대상 종속회사 제외 이후 기준입니다. 2) 제 48(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 투자사업(지배기업) 무역 기 타 부문 계 연결조정 계속사업 계 매출액(영업수익) 영업이익(손실) 유ㆍ무형자산상각비 당기순이익(손실) * 상기 재무자료는 STX 마린서비스(주) 및 그 자회사의 (주)STX 연결대상 종속회사 제외 이후 기준입니다. * 상기 재무자료는 STX Asia Limited 지분 매각이 반영되었습니다. 3) 제 47(전전) 기 (단위: 백만원) 구 분 투자사업(지배기업) 해운ㆍ무역 기 타 부문 계 연결조정 계속사업 계 매출액(영업수익) 영업이익(손실) 유ㆍ무형자산상각비 당기순이익(손실) * 상기 재무자료는 STX 마린서비스(주) 및 그 자회사의 (주)STX 연결대상 종속회사 제외 이전 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품목 매출액(영업수익) 제49기 비율 지배기업 무역 주식회사 STX 상품 에너지원료, 철강,금속 등 무역거래 해운무역 무역 상품 무역거래, 해상운송 등 기타 제조업, 리조트사업,항공MRO 피케이밸브앤엔지니어링주식회사STX리조트,STX에어로서비스 등 제조,용역 콘도미니엄, 급식 등 연결조정 계 ※ STX의 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 상기 재무자료는 STX 마린서비스(주) 및 그 자회사의 (주)STX 연결대상
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종속회사제외 이후 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 지배기업 및 무역부문 당사는 전문상사로서 특정제품을 생산하는 별도의 설비가 없습니다. 한편 당사의 주 사업장은 서울특별시 중구 청계천로 100(수표동)에 위치하고 있습니다. (단위 : 명) 구분 소재지 종업원수 소유/임대 장부가액 사무소 서울 중구 임대 *상기 종업원수는 해외 법인 주재원 및 현지채용 근로자 명을 제외한 수치입니다. 나. 기타-리조트 부문(STX리조트) STX리조트는 경상북도 문경시 농암면에 소재하고 있으며, 숙박시설과 세미나실 및 대 강의실 등의 연수시설, 부대시설 등을 보유한 휴양 콘도미니엄 리조트 입니다. (1) 시설개요 회사 구분 소재지 면적 (㎡) 소유/임대 장부가액(단위: 백만원) STX리조트 리조트사업 경북 문경시 39,709(객실수 200실) 소유/분양 (2) 객실 및 연수시설 현황 구 분 주요시설 콘도동 - 4~6인 객실 89실 (41~44평)- 2~3인 객실 108실 (27평)- 기타: 레스토랑, 피트니스 센터 연수동 - 강당 1실 (규모 :500명)- 강의실 6실 (규모 : 각 60~200명)- 기타 : 세미나실,대연회장, 단체식당 부대시설 - 카페테라스, 온천, 노래연습장, 오락실,편의점, 스크린골프, 오토캠핑장 外 다. 기타-제조업 부문(피케이밸브앤엔지니어링주식회사) 피케이밸브앤엔지니어링주식회사는 경상남도 창원시 성산구에 위치한 산업용 밸브 제조업체로서, 생산설비 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 생산능력 (단위 : 백만원,톤,%) 사업부문 품 목 사업소 생산능력 생산실적 가동율(%) 밸브제조 주강밸브 본 사 스텐밸브 특수밸브 합 계 * 괄호안은 당해 생산능력수량(톤)이며, 가동률은 생산능력수량(톤) 기준입니다.** 생산능력 산출근거① 산출방법ㆍ연간생산능력수량 = 1인당 일일 생산량 ×월 생산일수 × 12개월 ×평균인원수ㆍ연간생산능력금액 = (당기 생산금액 ÷ 생산수량) × 당기생산량② 평균가동시간 구 분 시 간 일일 평균 가동시간 9.5시간 월간 평균 가동시간 190시간(20일) (2) 생산설비 (단위 : 백만원) 구분 기초 증감 기타 감가상각 기말 토지(*1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 계 (*1) 본사 공장 면적 기준 66,229㎡ (3) 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원, %) 구 분 품 목 용 도 매입액 비율 원/부재료 밸브 제작용주조품 및 부품 기타 소모품 인조규사/UNCOAT/세척유/규산소다 등 밸브 제작용 소모품 소 계 외주가공비 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 지배기업 (주식회사 STX) 주식회사 STX의 매출은 에너지 사업, 원자재 수출입 사업, 기계ㆍ엔진 사업을 중심으로 이루어져 있습니다. 에너지 사업은 유연탄, 석유 등을 판매하고 있으며, 원자재 수출입 부문에서는 철강제품과 알루미늄, 니켈 등 비철금속 거래를 하고 있습니다. 또한 기계ㆍ엔진 사업 분야에서는 플랜트 및 선박 엔진 및 기자재 등을 공급하는 한편, 산업용 기자재, 의료기기 공급 사업 등 다양한 신규사업을 영위하고있습니다. 당사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업분야 구 분 제49기 제48기 제47기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 에너지 사업 수 출 내 수 합 계 원자재 수출입 사업 수 출 내 수 합 계 기계ㆍ엔진 사업 수 출 내 수 합 계 해운ㆍ물류 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ STX의 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2023년 9월 1일을 분할기일로 하여 분할존속회사 주식회사 STX와 분할신설회사 주식회사 STX그린로지스(해운ㆍ물류)로 인적분할하였습니다. 상기 제47기 재무자료는 인적분할 이전 기준입니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직주식회사 STX는 서울사무소에 금속ㆍ철강, 에너지, 기계ㆍ엔진 사업의 본부를 두고 각 사업팀이 에너지, 철강 및 비철금속, 플랜트 및 산업 기자재, 해외 플랜트 개발ㆍ운영 사업 등을 수행하고 있습니다.
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또한 일본, 중국, 싱가포르, 베트남, 인도네시아, 페루 등에 현지법인 및 사무소를 운영하고 있습니다. 2) 판매경로□ 에너지: 국내외 수요처 확보 (공급물량의 수주) ⇒ 국내외 공급선으로부터 구매 ⇒ 저장 ⇒ 판매□ 원자재: 국내외 수요처 확보 ⇒Inquiry 및 구매 조건 접수 ⇒ 해외 공급선으로부터 구매 ⇒ 판매□ 기계ㆍ엔진 : 국내외Inquiry 접수 (공정에 따른 Inquiry) ⇒ 국내 및 해외공급선으로부터 구매 ⇒ 판매(Local 수출 포함) 3) 판매방법 및 조건 □ 에너지 : L/C Base 수입, 판매후 30일 외화 현금결제□ 원자재 : LC 또는 T/T 수입, 판매전 현금결제(또는 구매자금) or BWT LC 결제□ 기계ㆍ 엔진 : L/C Base 수입, 판매후 30~60일 외화 Base 현금결제4) 판매전략 □ 국내외 기자재, 해외 원자재 공급사 발굴 ⇒ 국내외 네트워크ㆍ신용 구축□ 경쟁력 있는 전문 거래업체 다각화 ⇒ 시장개척, 수요 개발, 리스크 관리□ 해외 네트워크 활용을 통한 신속한 고객 대응서비스와 브랜드 홍보5) 주요 매출처 (단위 : 백만원, %) 주요 매출처 주요 상품 매출액 비율 금속 (주) 코랄인터내셔널 금속 금속 피라인모터스 모빌리티 주식회사 세아엠앤에스 금속 프라임글로벌 금속 특수사업 에너지 금속 한국남동발전(주) 그린에너지 기타 기타 계 ※ STX의 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 기타-리조트 부문(STX리조트)(1) 매출실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제49기 제48기 제47기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 리조트사업부 객실 식음료 연수 및 부대시설 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 홈페이지, 온라인여행사, 소셜커머스를 통한 홍보 및 법인 단체 고객에 대한 직접 영업으로 판매를 진행하고 있으며, 이에 더하여 지자체와의 전략적 제휴를 통해 서비스제공 영역을 확대하고 있습니다. 다. 기타-제조업 부문(피케이밸브앤엔지니어링주식회사)(1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업/구분 품 목 제49기 제48기 제47기 밸브제조 제 품 주강계열 수 출 내 수 합 계 스텐계열 수 출 내 수 합 계 알로이계열 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 상 품 주강계열 수 출 내 수 합 계 스텐계열외 수 출 내 수 합 계 재료매출외 기 타 수 출 내 수 합 계 총 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 - 전방 산업인 플랜트 건설업체를 대상으로 한 직접 영업을 통해 프로젝트 참여 형태로 매출의 이루어지고 있으며, 유지보수 용도의 수요에는 대리점 판매 방식으로 대응하고 있습니다.- 국내(본사,서울)영업팀 및 해외영업팀에서 발주서를 접수한 후, 제품 제작 완료 시 고객의 지정 장소로 제품을 인도하며, 판매 대가에 대한 대금 결제는 계약 시 결정된 기준에 따라 현금(전신환), 전자방식외상매출채권, L/C 등의 방법으로 이루어지고 있습니다. (3) 수주상황 (단위 : 개, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 밸 브 합 계 ※ 피케이밸브앤엔지니어링주식회사 2024년 기말 수주 현황입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 주식회사 STX 및 그 종속기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 나. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의
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재무부문에서는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 환위험관리 연결실체는 상품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화에 대한 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제49기 제48기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산(*1) 외화금융부채(*1) (*1)상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입 등을 통하여 유동성위험을 적절히 관리할 수 있다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 49(당)기 제 48(전)기 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급배당금 파생상품부채 사채 차입금 장기미지급금 장기미지급비용 리스부채 임대보증금 콘도회원보증금 금융보증부채 합 계 ※ 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 다. 파생상품 거래현황(1) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 통화선도 등 상품선물 합 계 (2) 당기와 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래목적 파생상품 종류 평가이익(손실) 비 고 제 49(당) 기 제 48(전) 기 위험회피 및 매매목적 통화선도 등 당기손익 상품선물 합 계 평가이익 평가손실 (3) 당기 중 연결실체가 거래한 파생상품의 성격과 내용은 다음과 같습니다. ① 통화선도계약 등 연결실체는 외화자산 및 부채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 우리은행과 통화선도계약을 체결하였으며, NH선물(주) 등의 중개로 통화선도계약을 체결하였습니다. ② 상품선물계약 연결실체는 ADM Investor Service International Ltd., LS증권 등과 알루미늄 및 니켈 등 비철금속과 관련된 매매목적의 선물계약을 체결하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 연결실체는 암바토비 니켈광 개발 프로젝트(이하 "암바토비")에 한국광해광업공단 등과 함께 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 구성하여 참여하였으며, 현재까지 투자금액은 USD 69,544천입니다. 당기말 현재 암바토비 니켈광 개발 프로젝트와 관련하여 지분투자를 제외한 채권가액은 장기미수금 28,831백만원이며, 당기말 현재 해당 채권에 대하여 16,008백만원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 해당 장기 미수금은 한국광해광업공단 (구, 한국광물자원공사)이 2017년, 2020년 각각 설립한 후 법적, 실질적으로 지배하고 있는 회사들에 대한 채권입니다. 7. 기타 참고사항 가. STX 브랜드 주식회사 STX는 STX 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성을 종합적으로 수행하고 있으며, 그 일환으로 브랜드 사용회사 간 브랜드 사용에 대한 계약을 체결하고 있습니다. 향후 당사는 브랜드 사용 관리 및 침해 대응 등 보다 적극적인 브랜드 관리를 통해 브랜드 가치를 제고하고자 합니다. 나. 사업부문별 현황
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II. 기타-리조트 부문(STX 리조트) (1) 산업의 특성 리조트 산업은 건설, 호텔, 스포츠, 여객 운송업 등 많은 전후방 산업 연관 효과를 발생시키는 산업입니다. 아울러 리조트의 개발 및 운영은 역내 고용 창출과 경제 활성화 등 지역경제에 크게 기여할 수 있는 산업이기도 합니다. 과거 리조트 산업은 대규모 초기 투자가 필요하고, 노동집약형 사업으로 분류되어 왔지만 가치관 변화, 여가 시간 확대에 따른 레저 수요와 고객 니즈의 다변화로 큰 폭의 변화와 성장이 예상되고, 모바일 솔루션과 비대면 서비스의 도입에 따른 인력 절감 방안이 시행되면서 산업의 수익성이 제고되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 리조트 산업에 대한 국민들의 수요는 소득수준, 여가시간, 가치관 등의 변화에 의해 영향을 받는데, 그 중에서 소득과 여가시간의 확보가 가장 큰 변수라 할 수 있습니다.소득수준의 향상과 가족단위의 레저, 여행의 일상화 등으로 레저 패턴이 단순 숙박 및 관광형에서 체험 및 휴양형으로 변화하고 있습니다. 아울러 주 5일 근무, 재택근무, 52시간제에 따른 시차 출근제 등 근무 형태의 다변화에 따라 수요의 계절적 등락도 꾸준히 완화되고 있는 양상입니다. (3) 시장 여건 국내의 초기 리조트 산업은 스키장을 중심으로 중소기업들이 리조트 업계를 주도했습니다. 하지만, 90년대부터 레저 수요가 크게 확대되고 레저 패턴이 단순 숙박 및 관광형에서 체험 및 휴양형으로 변화함에 따라 다양한 활동 시설을 구비한 대형 리조트가 출현하게 되었으며, 이에 따라 자금력과 인력을 갖추고 있는 대기업들의 진출이 확대되어 왔습니다. 20년 상반기부터 전세계적으로 확산된 COVID-19로 인해, 국내외 여행 레저업계는 유례없는 타격을 입었지만, 전세계적인 백신 보급과 치료제 개발등의 추후 정상화에 따른 수요 폭증이 예견되어, 이에 대응하기 위한 선제적이고 다각적인 준비가 요구됩니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소 STX리조트는 경북 문경 쌍용 계곡 인근에 약 200실의 숙박 시설과 세미나실 및 수용인원 600명의 대형 강의실을 보유한 휴양 콘도미니엄 시설을 운영하고 있습니다. 리조트의 전 객실은 28평 이상의 거실ㆍ침실 분리형 객실로 이루어져 있으며, 가족, 연인 단위의 관광객은 물론 기업 워크샵 및 세미나 등에도 특화된 시설을 갖추고 있습니다. 또한 리조트 내 온천 및 수영장, 탐방로, 운동 시설 등 다양하고 쾌적한 시설과 더불어 우수한 품질의 식사 메뉴로 방문객들에게 편안한 휴식을 제공하고 있습니다. 주변으로는 문경새재, 쌍용계곡, 속리산국립공원 등 유명 관광지를 비롯하여 다양한 연령대를 위한 레저 관광 시설이 위치하고 있으며, 지자체와의 협업을 통한 새로운 상품개발을 지속적으로 해 나가고 있습니다. 추후 지역적 한계를 탈피하고 새로운 패러다임 변화를 적극 수용하기 위해, 오프라인 및 시설 중심의 서비스 중심에서 스토리와 테마가 분명하고 다양한 고객 니즈를 소화할 수 있는 휴양 컨텐츠 플랫폼으로 그 사업의 중심을 확장적으로 전환하고자 합니다. III.기타-제조업 부문(피케이밸브앤엔지니어링주식회사) (1) 산업의 특성 밸브 제조업은 후방산업으로서, 전방산업의 시황에 따라 수급이 결정됩니다. 또한 기능과 종류에 따라 고객 수요가 다양한 관계로 규모의 경제를 달성하기가 용이하지 않은 산업적 특성을 보이고 있습니다. 밸브는 제어하는 유체의 종류에 따라 재료 및 구조가 상이하고 그 사용 분야가 물 등의 각종 액체 및 산소, 수소 가스의 기체류를 비롯한 LNG 설비 및 원자력 발전 설비에 이르기까지 매우 광범위하여 다품종 소량 생산방식을 취하고 있으며, 밸브의 종류가 매우 다양하고 용도에 따라 제품의 특성이 달라지는 사유로 사용자의 주문에 따라 생산 공급하는 주문 생산방식의 비중이 큽니다. 또한, 밸브류는 배관에 필수적으로 사용되는 품목으로서, 플랜트 등 공정 설비의 정비 및 보수 유지 측면에서 정기적인 교체가 필수적으로 의무화 되어있는 산업의 특징을 보입니다. (2) 산업의 성장성 단기적으로 저유가 및 경제 침체 현상에도 불구하고 장기적으로는 아태지역에서
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지속적이고 강력하게 발생될 것이고, 미국과 서유럽 시장도 증가할 것으로 예상됩니다.개발도상국, 특히 중국과 인도에서 밸브공급업체들이 가속되는 도시화의 영향으로 수요 증가를 보일 것으로 전망됩니다. 전세계적인 광범위한 도시화는 기존 급수와 발전 설비 인프라의 개선이 요구되고, 주력시장인 중동에서 대형 석유, 가스, 발전 프로젝트 등 에너지 분야의 수요도 지속될 것으로 전망됩니다. (3) 시장 여건 피케이밸브앤엔지니어링주식회사가 속한 산업용 밸브 제조업은 전체적인 산업의 부속산업으로서 건설산업, 조선 및 석유화학산업, 일반기계산업 등의 경기 변화에 영향을 받고 있습니다. 수년간 지속된 저유가로 인해 그간 석유가스 등 기존 에너지 및 해양 산업용 발주량이 위축되어 왔으나, 지속적인 진출 지역 다변화 및 정부의 수주 지원 등을 통해 새로운 판로 확보에 노력을 기울여 왔습니다. 그 결과 2024년 7월 3일 신한울 3, 4호기 보조기기 P209 PACKAGE(비안전등급 대구경 주강 수동밸브) 건을 계약하였고, 금액은 145억원입니다. 이는 새울 3, 4호기(구, 신고리 5, 6호기) 이후 8년만의 성과로 원전산업 활성화의 긍정적인 신호탄으로 여겨지고 있습니다. 피케이밸브앤엔지니어링주식회사는 지난 신한울 3, 4호기 및 BNPP 1, 2, 3, 4호기, 새울 3, 4호기에서도 P209 PACKAGE를 계약했습니다. P209 PACKAGE는 비안전등급 대구경 주강 수동밸브로 배관라인에 가장 많이 설치되는 밸브류이며, 피케이밸브앤엔지니어링주식회사 뿐만 아니라 관련 기자재 및 하도급 업체에도 긍정적으로 작용할 것으로 예상합니다. 더불어, 2025년 입찰 예정인 주기기도 박차를 가하여 원전사업에 많은 실적을 목표로 하고 있습니다.피케이밸브앤엔지니어링주식회사는 1988년부터 원전사업을 시작하여 원자력용 밸브에 많은 실적을 보유하고 있습니다. 2024년 3월 신한울 3, 4호기 계약을 대비하여 원자력 발전소용 생산공장을 새로 건설하여 대량 수주에 대한 준비를 마쳤습니다. 국내원전인 신한울 3, 4호기 뿐만 아니라, 향후 수출원전에도 많은 기대를 하고 있습니다. 체코의 두코바니는 한국형 원전 APR1000을 기준으로 건설할 예정이며, 선행호기와 유사한 수주 물량을 전망하고 있습니다. (4) 회사의 경쟁우위요소 지난 1946년 부산에서 설립된 피케이밸브앤엔지니어링주식회사는 78년 동안 변함없이 산업용 밸브 만을 생산하여 왔으며, 이제 한국의 대표적 밸브업체에서 세계 밸브 업계를 선도하는 업체로 성장해 왔습니다. 후발업체들의 경쟁이 격화됨에 따라 석유화학 및 발전플랜트용 밸브를 제조공급하기 시작했으며, 90년대 초부터 기존 OEM 생산 방식에서 탈피하여 독자적인 브랜드 밸브를 공급하기 위해 영업력을 집중한 결과, 오늘날 플랜트 산업에서 세계적 선도 브랜드의 기업으로 자리매김하게 되었습니다. 피케이밸브앤엔지니어링주식회사는 1971년 KS표시허가인증을 시작으로 각종 선급 협회 제조인정공장 인증과 플랜트용 밸브 생산자에게 필수적인 경영시스템 및 제조자격인증을 획득하였으며, 지속적인 연구개발로 1985년 LNG용 밸브를 개발, 국내 대부분의 LNG 관련 설비에 독점 공급하였으며, 1988년 원자력용 밸브의 국산화개발을 통해 영광원자력34호기를 필두로 국내 주요 원자력발전소의 주강 밸브 주공급자로 참여하여 독점 공급함으로써 막대한 수입대체 효과를 달성하였습니다. 피케이밸브앤엔지니어링주식회사의 주력 영업 분야인 플랜트 산업용 밸브는 신규 시장진입이 매우 어려운 산업 중 하나이지만 플랜트산업 수주단계부터 파트너로 참여하며 지속적인 협력관계를유지할 수 있는 특징이 있습니다. 피케이밸브앤엔지니어링주식회사는 엑슨 모빌, 세브론, 텍사코와 같은 해외 메이저 석유화학회사와 한수원, 한국가스공사와 같은 국내 플랜트 산업의 공급업체 그리고 현대중공업, 삼성중공업과 같은 국내 대형조선소에 등록이 되어 있으며, 삼성엔지니어링, 대림산업, 두산중공업 등 국내 대부분의 EPC업체와 긴밀한 협력 관계를 유지하고 있습니다. 현재 특정 업체에 대한 매출 의존도가 20%를
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초과하지 않고 있어, 특정 지역이나 업체의 경영 상황에 민감하게 반응하지 않는 강점을 가지고 있습니다. 이러한 강점을 통해 시장 변화에 누구보다 유연하게 대응할 수 있으며, 나아가 가스 발전 증가에 따른 LNG 시설의 확장, 각종 방역 이슈에 대비한 콜드체인의 구축 니즈가 지속적으로 상승할 것으로 전망되어 초저온용 밸브 등 고부가 특화 시장에 있어 세계적으로 기술을 주도하는 업체로 자리매김할 것으로 기대하고 있습니다.
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비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 순자산금액 (3) 인적분할로 인한 전기의 중단사업손익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 금 액 영업수익 매출원가 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 순이익 (4) 인적분할로 인한 전기의 중단사업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 금 액 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순 현금흐름 (5) 당기말 현재 당사는 (주)STX그린로지스에 대해 상법 제530조의 9 제1항에 의거 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 32. 보고기간후 사건 당사는 2025년 2월 12일 이사회 결의를 통해 종속회사인 의 증자에 참여하여 주식 6,500,000주(지분율 100%)를 USD 1,457천에 추가취득하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사 주주환원은 연간 배당을 통해 이루어지며, 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 배당가능이익의범위 내에서 미래의 전략적 투자, 재무구조 (Cash Flow 등), 경영환경 등을 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.공시제출일 현재 당사의 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.*【정관 제7조의2 우선주식의 발행 및 내용】① 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이익배당에 관하여 우선권을 가지는 종류주식(이하 “우선주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 6% 이상으로 하여 발행 시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑤ 회사가 신주를 발행하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. *【정관 제10조 동등배당】 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. *【정관 제15조 기준일】 ① 회사는 매년 1월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. *【정관 제44조 이익배당】 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제15조1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. *【정관 제45조 배당금 지급청구권의 소멸시효】 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 현재로서는 배당절차 개선방안을 검토하고 있지 않습니다. 추후 경영실적이 개선되는 시점에 배당 예측가능성 제공 방안을 적극 검토하겠습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부
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비고 기말배당 2023년 12월 X X 기말배당 2022년 12월 X X 기말배당 2021년 12월 X X 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기(2024년) 제48기(2023년) 제47기(2022년) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 42%) 무상감자 보통주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 80% / 주1) 무상감자 우선주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 95% / 주1) 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 1,471%) 무상감자 보통주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 89%) 무상감자 우선주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 89%) 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 0.1%) 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 58.4%) 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 0.0%) 유상증자(제3자배정) 보통주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 277.4%) 유상증자(제3자배정) 전환주 출자전환을 통한 재무구조 개선 (증자비율 : 26.9%) 무상감자 보통주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 90%) 무상감자 우선주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 90%) 무상감자 전환주 결손보전을 통한 재무구조 개선 (감자비율 : 90%) 유상증자(제3자배정) 보통주 재무구조 개선목적 (증자비율 : 3%) / 배정대상 : 유안타증권 전환권행사 보통주 제108회 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대한 전환권 행사 유상증자(주주우선공모) 보통주 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 전환권행사 보통주 제110회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 전환권 행사 전환권행사 보통주 제109회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 전환권 행사 유상증자(주주우선공모) 보통주 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 주1) 자기주식 (보통주 1,994,819주, 우선주 1,225주) 무상소각 포함 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제 111회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 보통주 합 계 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제97회 무보증 신주인수권부사채(분리형) 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)STX 신종자본증권 사모 전환권행사 (주)STX 신종자본증권 사모 전환권행사 피케이밸브앤엔지니어링주식회사 회사채 사모 상환 (주)STX 신종자본증권 사모 미상환
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합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다 . 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라 . 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마 . 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 배정 유상증자 출자전환 출자전환 제3자배정 유상증자 출자전환 출자전환 제3자배정 유상증자 출자전환 출자전환 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 채무상환 채무상환 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 발행제비용 발행제비용 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 운영자금 운영자금 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 채무상환 채무상환 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 운영자금 운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모사채 운영자금 운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모전환사채 운영자금 운영자금 사모사채(P-CBO) 피케이밸브앤엔지니어링주식회사 1회 운영자금 운영자금 사모전환사채 기타자금 기타자금 (기준일 : (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 매출채권 미수금 기타채권 장기성매출채권 장기미수금 장기성기타채권 단기금융자산 소계 제48기 매출채권 미수금 기타채권 장기성매출채권 장기미수금 장기성기타채권 단기금융자산 소계 제47기 매출채권 미수금 기타채권 장기성매출채권 장기미수금 장기성기타채권 단기금융자산 소계 ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.※ 상기 매출채권은 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다. (2) 연결실체의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ (주)STX의 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 정상채권 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거 경험률등에 기초하여 대손충당금을 인식합니다. 추산율은 과거 3년간 대손실적율을 사용하되 2년 경과 채권은 별도 사유가 없는 한 대손으로
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간주하고 있습니다.2) 관리채권 ① 부도채권 등 불량 채권은 대손처리합니다.② 소송관련 채권 등 기타 채권에 손상증거가 발견되는 채권의 경우 개별분석에 기초하여 대손충당금을 인식합니다. (4) 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 구성비율 주1) 상기 매출채권은 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 입니다. 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기 제48기 제47기 투자 상품 미착품 소계 무역 상품 미착품 소계 기타 상품 제품 반제품 저장품 재공품 원재료 소계 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] * 상기 재고자산 금액은 재고자산평가손실충당금을 반영한 금액임 (2) 재고자산의 실사내용 회사 실사일자 독립전문가 입회여부 주식회사 STX 2025년 01월 06일 삼정회계법인 재고실사기관 입회 참관 STX리조트 2025년 01월 02일 리조트 담당자가 직접실사 후 삼일회계법인에 자료 제출 피케이밸브앤엔지니어링주식회사 2025년 01월 06일 동현회계법인 입회, 본사 공장 및 외주처 재고자산 실사 (3) 장기체화재고 등 현황당기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 기말잔액 상품 제품 반제품 미착품 저장품 재공품 원재료 계 다. 공정가치 평가내역 (1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정 표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보 당기말과 전기말 현재 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다. 구 분 제 49(당) 기 제 48(전) 기 파생상품 (3) 공정가치 서열체계 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 수 준 1 수 준 2 수 준 3 합 계 금융자산 파생상품자산 장기금융자산 합 계 ② 제 48(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 수 준 1 수 준 2 수 준 3 합 계 금융자산 단기금융자산 파생상품자산 장기금융자산 합 계 금융부채 파생상품부채 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수 준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수 준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수 준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 공정가치 평가절차, 평가기법 등 기타 사항에 대해서는 본 사업보고서의 Ⅲ. 재무에관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "주석 6. 범주별 금융상품", Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > "주석 4. 범주별 금융상품" 등을 참조하시기 바랍니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보를 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 STX는 과거 STX그룹의 지주회사에서 에너지 사업, 원자재 수출입, 기계ㆍ엔진 등의 비즈니스 축을 중심으로 고객들에게 최고의 서비스를 제공하는 '글로벌 전문 무역상사'로 변신을 완료하였습니다. 그리고 주요 종속회사로서 리조트 사업을 운영하는 STX리조트, 국내 최대 산업용 밸브 제조업체인 피케이밸브앤엔지니어링 주식회사 등을 두고 있습니다. 당사는 2014년 초 채권단 경영정상화MOU를 체결한 이래 과거의 그룹사간 거래구조에서 완전히 탈피하여 독자 생존력을 갖춘 전문무역상사로서 새로운 정체성을 확립하고, 자원사업 및 철강금속사업 등 핵심사업에서의 수익성 확보와 더불어, 중동, 아프리카 등 신규시장 개척을 통해 차별화된 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.또한 2018년 8월부로 에이에프씨머큐리 유한회사로의 최대주주변경과 함께 채권단 공동관리절차가 종료되었으며, 안정화 된 재무구조를 바탕으로, 기존 사업구조 재편을 통한 수익성 강화와 더불어 항공정비사업, 바이오 등 신규사업 진출에도 박차를 가하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 연결실체의 당기말 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 과 목 제 49 기 제 48 기 증감 금액 자 산 총 계 부 채 총 계 자 본 총 계 부 채 비 율 (2) 영업실적 (단위: 백만원, %) 과목 제 49 기 제 48 기 증감 금액 영업수익 계속사업계 중단사업계 영업이익(손실) 계속사업계 중단사업계 당기순이익(손실) 계속사업계 중단사업계 * 상기 직전사업연도 손익은 인적분할에 따른 중단영업손익을 반영하였습니다.연결실체의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 49기 제 48기 증감 금액 비중 금액 비중 금액 매출액(영업수익) 지배기업 해운무역 기타(*) 부문 계 연결조정 계속사업계 중단사업 합계 영업이익(영업손실) 지배기업 해운무역 기타(*) 부문 계 연결조정 계속사업계 중단사업 합계 * 상기 직전사업연도 손익은 인적분할에 따른 중단영업손익을 반영하였습니다. (3) 결산기 후에 생긴 중요한 사항 지배기업은 2025년 2월 12일 이사회 결의를 통해 종속회사인 STX Forest Malaysia SND BHD의 증자에 참여하여 주식 6,500,000주(지분율 100%)를 USD 1,457천에 추가취득하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 현황 연결실체의 유동금융자산 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제49기 제48기 증감 현금 및 현금성자산 기타금융자산 유동금융자산 합계 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이
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실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 자금조달 현황 1) 자금조달 내역 당사는 자본확충을 통한 재무구조 개선 목적으로 당기 중 영구채를 발행한 바 있습니다. 세부 내역은 아래와 같습니다. (기준일 : (단위 : 원) 구분 차입처 차입일 만기일 조달금액 비고 제111회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 발행 에스티엑스 썬에이스해운 영구채 2) 차입금 현황 (단위: 백만원) 구분 제 49기 제 48기 증감 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 차입금 계 5. 부외거래 연결실체와 관련이 있는 우발상황은 ⅩI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 2.우발부채 등 항목을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 주식회사 STX 및 그 종속기업들의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석의 2. 재무제표 작성기준과 3. 중요한 회계정책' 부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 1) 환관리정책주식회사 STX는 영업활동으로 인한 외화 유출입 및 외화 자산ㆍ부채 보유에 따른 환율변동 리스크에 노출되어 있습니다. 당사의 외환리스크 관리 방안은 외화 유출입을 통화별 및 만기별로 일치시킴으로써 현금흐름 불일치에서 발생할 수 있는 외환차손 위험을 원천적으로 차단하는 매칭(Matching) 방식과 미래 특정일에 특정 금액의 외환을 특정환율로 매매하는 선물환거래(Forward Contact) 기법을 사용하고 있습니다. 당사는 전사적 관점에서 보다 체계적이고 효율적인 외환리스크 관리를 위해 환위험 관리 규정을 제정하고 이에 따라 운영하고 있습니다2) 파생상품관리정책 주식회사 STX는 외화자산 및 부채의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으나 회계처리 기준상 매매목적 회계처리방식을 적용하고 있습니다. 또한 알루미늄 및 니켈 등 비철금속과 관련된 위험을 회피할 목적으로 LME 선물 계약을 체결하고 있으나 회계처리 기준상 매매목적 회계처리 방식을 적용하고 있습니다. 당기말 현재 미 결제된 파생상품의 내역은 Ⅱ'.사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래' 부분을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용························ 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 이브이첨단소재 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 이브이첨단소재(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 」 에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들 입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 1) 매출의 발생사실 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 재화의 판매에 따른 수익을 인식합니다. 재화의 판매에 따라 당기 중 인식한 수익은 70,646백만원으로 재무제표에 미치는 영향이 유의적이고, 각 고객과의 개별계약에 기초하여 재화의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있기 때문에 수익인식금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서 우리는 매출의 발생사실과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 수익인식 프로세스와 회계정책 및 관련 내부통제 설계에 대한 이해 및 평가 회사의 수익인식 관련 내부통제 운영에 대한 테스트 수행 표본으로 추출된 수익인식건에 대한 계약의 실재성 확인 표본으로 추출된 수익인식건에 대한 재화의 통제 이전 완료 여부 확인 2) 종속기업투자주식의 회수가능액 평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 당기말 현재 종속기업투자주식의 규모는 20,231백만원으로 재무제표에 미치는 영향이 유의적이며, 종속기업투자주식의 회수가능액 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 종속기업투자주식의 회수가능액 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 관련 내용은 재무제표에 대한 주석 9에 표시되어 있습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. 경영진이 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가 회사의 종속기업투자주식 회수가능액 평가 관련 내부통제 운영에 대한 테스트 수행 미래현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와전기 추정을 비교 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한
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민감도 분석결과 평가 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 15일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안
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된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 장온균입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 이브이첨단소재 제 21 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 20 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 이브이첨단소재 대표이사 최동락 본점 소재지 : (도로명주소) 대구광역시 달서구 성서로35길 26 (전 화) 재 무 상 태 표 제21(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제20(전)기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 이브이첨단소재 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 21 (당) 기말 제 20 (전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동자산 재고자산 파생상품자산 매각예정자산 Ⅱ. 비유동자산 장기매출채권및기타채권 유형자산 무형자산 사용권자산 종속기업및관계기업투자주식 장기기타금융자산 기타비유동자산 순확정급여자산 자산총계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 당기법인세부채 파생상품부채 충당부채 전환사채 리스부채 Ⅱ. 비유동부채 순확정급여부채 기타비유동부채 리스부채 이연법인세부채 부채총계 자 본 Ⅰ. 자본금 보통주자본금 Ⅱ. 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 자기주식 주식선택권 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 재평가잉여금 Ⅴ. 결손금 이익준비금 미처리결손금 자본총계 부채및자본총계 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제21(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제20(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 이브이첨단소재 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 FPCB는 국내 및 베트남에 전공정 생산라인을 구축하여 전략적 SCM을 구축하였으며, 이를 통해 제품별로 전문화된 생산능력 구축, 물류 및 인건비 절감등으로 경쟁력을 확보하고 있습니다.최근 주목되고 있는 전기자동차 배터리용 FPCB생산에 있어서 업계 최고 수준의 양산 노하우와 CAPA를 보유하고 있으며 지속적인 시장확대가 이루어지고 있습니다.또한 당사는 다양한 어플리케이션 연구개발을 통해 고객 니즈에 맞는 고품질의 제품을 생산할 수 있는 능력을 갖추고 있으며, 다양한 제품 포트폴리오를 통해 안정적 품질 및 납기 대응력을 확보하고 있습니다. 당사는 첨단 IT산업과 전기자동차 배터리의 핵심부품인 FPC를 전문적으로 제조 및 생산하는 FPCB 전문기업으로서 사업다각화를 통해 투명 Display 사업영역으로 확장하고 있으며, 사업의 전문성과 독립성을 위해 FPCB 사업부문과 투명 Display 사업부문으로 나누어 본부제로 운영하고 있습니다.각 사업부문별 주요제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 FPCB 사업 투명Display 사업 ※주요제품들중 FPCB는 고객사의 요청에 따라 각각 단면,양면, Multi, RF로 나뉘어 집니다.(1) FPCB 사업FPCB 사업부문은 당사의 주력사업으로서 협력업체의 내부 및 근거리 유지, 업그레이드된 정밀장비, 신공법에 대한 투자(Fine Pattern 가능 장비, PIC, Selective Cu Plating, Laser Drill 등) 등의 차별화된 전략을 통해 경쟁력을 확보하고자 노력하였고 FPCB의 전 제품(Single Side, Double Side, Multi, Rigid Flexible)의 공정능력을 확보하여 550억의 매출을 달성하였습니다. 2019년부터 본격 진입한 전기차 시장을 적극 공략중이며 관련 노하우등을 확보하여 시장경쟁우위를 가져가고 있으며 신규 고객사를 확대중입니다. 사업특성상 전기자동차용 FPC는 매출의 안정성과 장기계약이라는 특징으로 회사 성장에 큰 비중을 차지할 것으로 기대합니다.(2) 투명Display 사업투명Display 사업부문은 'ACTVISION'이라는 당사의 독자적인 투명 LED필름 브랜드로 주력 사업인 연성회로기판(FPCB)의 설계 및 공정기술 기반의 투명 디지털 사이니지 제품입니다. 얇고 가벼우며, 휘어지는 특성을 가지고 있으며, 투명도가 높은 LED DISPLAY로 유리에 부착하는 단순한 시공 방법을 특허를 기반으로 채택하여 주요 건물의 유리창을 미디어월로 활용이 가능합니다. 2021년부터 대기업 OEM 납품이 진행되고 있고 조달청 우수조달 인증 제품으로서 본격적인 양산 및 매출이 실현되어 올해 약 56억원의 매출을 달성하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 제품명 2022년도 2023년도 2024년도 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 단 면 양 면 Multi R F ACTVISION 기 타 합 계 2-2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 제품 단 면 179~1,381 207~628 212~257 204~4,810 양 면 844~2,170 625~2373 694~4,720 271~4,636 Multi 402~21400 RF ACTVISION 당사 매출의 특성상 제품 수명은 평균 약 6개월 정도로, 납품처의 요구사양에 따라 다품종 소량 생산이 이루어지고 있어, 같은 제품 종류(단면, 양면, 다층, RF)라도 매년 해당 전자제품의 사양에 따라 스펙이 상이하므로 상기 표의 연도별 단가추이는 큰의미가 없습니다. 다만, 모델당 마진율은 납품 시작 이후 감소추세를 보입니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 원재료 CCL(동박) C/L(커버레이) B/S (본딩시트) 기타 소계 부재료 LAY UP 자재 D/F 보강대 기타 소계 3-2. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원/㎡) 구 분
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2021년 2022년 2023년 2024년 CCL(동박) C/L(커버레이) B/S (본딩시트) 가) 산출기준 매입단가는 전체 각 원부재료의 매입금액을 매입단위로 나누어 평균매입 단가를산정하였습니다. 나) 주요 가격변동원인 CCL, C/L, B/S 가격변동은 국산제품의 품질 강화에 따라 국산화 대체(기존에는 일본산 제품 사용)로 인해 수입원재료 대비 가격은 인하하였으나 일부 품목은 기초 자재원가 상승 영향으로 구입 금액이 상승한 품목도 있습니다. 3-3. 주요 매입처에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 원재료 한화큐셀 두산 씨에이에프코리아 케이엠씨 MITSUI 엘티메탈 예리온 넥스플렉스 이녹스 기타 소계 부재료 이녹스 서광산업사 삼부ATC 한국히타치 아이앤제이 SUMITOMO 원 트레이드 한국카본 기타 소계 3-4. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천㎡, 백만원) 제품품목명 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 ㎡ 금액 ㎡ ㎡ 금액 ㎡ 금액 FPC 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 1일 1인당 작업시간 (h) 월 생산근무일수 (일) 시간당 최대 생산량 (㎡) 연 생산능력(㎡) 주1) 당사의 제품은 품목별로 별도의 Capa를 가지는 것이 아니라 모든 품목이 같은 설비를 공유하여 생산되기 때문에 각 품목의 Capa를 조합하여 가동율 및 생산능력을산출하였습니다. 3-5. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 유형자산 기 초장부금액 취 득 및자본적지출 처분 및 폐 기 감가상각비 대체 기타(주2) 기 말장부금액 토지 건물(주1) 구축물 기계장치(주1) 차량운반구 공구와기구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 (주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 종속기업의 환율변동으로 인한 금액입니다. 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2021년 2022년 2023년 2024년 제품 단면 내수 수출 소계 양면 내수 수출 소계 Multi 내수 수출 소계 RF 내수 수출 소계 ACTVISION 내수 수출 소계 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 4-2. 판매경로 (단위 : 백만원) 판매유형 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 제품 내수 국내직거래 수출 국내 Local 해외직거래 합 계 4-3. 판매전략가) 국내 판매 전략 당사는 LG전자, LG이노텍, LG디스플레이 등 LG계열과의 지속적인 관계 유지 및 신속한 시제품 개발 대응하여 점진적인 매출증대 추세를 보이고 있습니다. 당사는 LG계열향 매출의존도가 높은 편이며, 이러한 매출의존도는 안정성 측면에서 긍정적 요인으로 작용할 수 있으나, 성장성인 측면에서는 제약요소로 작용할 수 있습니다. 따라서 당사는 이를 탈피하고자 신규업체를 확보하기 위해 영업강화 및 시제품 개발에 심혈을 기울인 결과 점진적으로 신규고객사 매출비중이 증가하고 있습니다. 또한, 전방산업인 휴대폰 및 FPC 제품의 특수기능 증가로 인해 고부가가치 제품군에 수요가 증가하고 있는 바 이에 대응하고자 연구소운영을 24시간 대응체제로 전환시켜 신제품개발에 주력하고 있으며, 최근에는 전기차의 주요 부품인 전기차 배터리 관련 업체와 신규 계약을 맺음에 따라 전기차 배터리용 양면 FPCB의 매출이 급격하게 증가하였습니다. 전기차 배터리용 FPCB는 배터리와 그 외의 부품들을 연결하는 와이어링 하네스의 대체품으로 그 사용이 증가하고 있습니다. 기존의 와이어링 하네스에 사용되었던 구리 케이블에 비해 FPCB는 부피가 작고 무게가 가볍다는 이점이 있습니다. 또한, 지난 몇년간 지속적인 연구개발 결과, 당사의 독자적인 브랜드인 ACTVISION은 투명디스플레이 제품으로 조달청에 우수제품군으로 등록하여 지속적인 영업활동을 통해 다양한 판매경로를 모색하고 있습니다. 나) 해외 판매전략 LG계열 및 자동차 배터리시장으로의 진출을 위해 베트남 현지 해외법인을 설립운영함으로써, 매출증대에 많은 기여를하고 있습니다. 현재는 OEM방식으로서 해외생산
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후 국내에 주로 납품하고 있으나, 생산능력 증가를 통해 베트남 현지 거래 및 유럽시장 진출을 위해 영업활동을 강화하고 있습니다 .4-4. 수주현황 당사는 주문형 생산 방식으로서 전자부품업계의 특성상 정기적 수주에 의해 공급하는 것이 아니라 고객이 제품을 설계하고 이를 주문하면 그에 맞게 생산하는 방식입니다. 즉 고객사와는 기본거래계약만 체결한 후 수시로 발주 물량을 요청하는 형태로 이루어집니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B (*1) (*1) (*1) 순차입금잔액이 음수이므로 당기말 현재 순차입금비율이 계산되지 않습니다. 5-2. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리연결실체는 상품 수입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD JPY EUR CNY VND 매출채권 USD EUR JPY VND 미수금 VND 금융부채 매입채무 USD JPY VND 미지급금 CNY VND 미지급비용 USD VND 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY VND 합계 ② 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 변동금리부 조건의 차입금을 보유하고 있지 않아 이자율위험에 노출되어있지 않습니다. ③ 가격위험관리 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 나. 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체 의
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경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연 결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 33에서 설명하는 바와 같이 당좌한도거래 및 무역금융 대출약정을 체결하고 있습니다. 연결실체는 각 2016년 10월 17일과 2022년 02월 15일에 금융기관과 공급자금융약정을 체결했으며, 1년마다 갱신하여 사용중입니다(주석12 참조). 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 연결실체는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이후 합계 매입채무및기타채무 기타유동부채 기타비유동부채 전환사채(주1) 리스부채 금융부채이자(주2) 합계 (주1) 당기말 현재 전환사채 관련하여 조기상환청구 가능일에 조기상환을 청구한다면 지급해야할 액면금액입니다.(주2) 당기말 현재 전환사채에 대해서 조기상환청구 가능일까지의 이자비용 추정액입니다. 다. 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 장기기타금융자산 합계 (주1) 당기말 현재 현금시재액 3,142천원(전기말 : 7,630천원)은 제외하였습니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5-3. 파생상품거래 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 파생상품자산 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 파생상품부채 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약 체결시기및 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약금액대금수수방법 LG전자㈜ 자재, 기기, 물품의 제조, 가공, 수리 등을 위한 기본계약 개별 계약지급 한국투자증권 자사주 신탁 계약 체결 300,000천원 LG디스플레이(주) 자재,기품 또는 물품의 제조,가공,수리 등을 위한 기본계약 개별 계약지급 물품공급 기본거래계약 개별 계약지급 물품공급 기본거래계약 개별 계약지급 엘메이커(L.MAKER) 투명 LED필름 거래 기본계약 개별 계약지급 ※ 기타 추가적인 계약사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 의 "1. 공시내용의 진행,변경상황을 참조하시기 바랍니다. 6-2. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 연구소조직도_20240401_1.jpg 연구소조직도_20240401_1 나. 연구개발인력 현황 (단위 : 명) 직 위 기 초 증 가 감 소 기말 연구소장/위원 수 석 책 임 선
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임 연구원 합 계 다. 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 2021년 (제18기) 2022년 (제19기) 2023년(제20기) 2024년(제20기) 자산 처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 소 계 합 계 매출액 대비 비율(별도재무제표기준) 라. 연구개발실적 구 분 연구과제 주요 연구내용 결과 및 기대효과 개발연도 자체기술 개발 고굴곡 Slide FPC 전자파차폐기능을 갖는 모바일용고굴곡FPC 개발 개발성공20만회 굴곡성 신뢰성합격 양면Slide 및 다층Slide FPC 양산중 자체기술 개발 BlindViahole을갖는 모바일용 다층FPC 개발 개발성공 Hole 직경80~100um BVHLaserDrill가공 성공 BVH동도금 신뢰성합격 다층BVHFPC 양산중 자체기술 개발 RigidFlexible공정기술개발 개발성공 카메라모듈, RF모델양산중 EMI차폐성능합격 정부 지원과제 에칭레지스트인쇄법을 이용한 모바일용 FPC회로 형성기술 FPC회로형성에 적합한 에칭레지스트잉크 및 공정개발 FPC회로 150~400um급회로형성성공 기존Photo-Lithography공법 대비 공수단축 및 공정비용절감과 기존Line 대비 최소의 설비투자 정부 지원과제 기존 감광성 INK를 이용한 PSR 방법에서 신소재인 감광성 FILM을 코팅하는 방법 기존공법에 비해 공정축소로생산성 향상 및 품질 우수특허출원 완료(11.09.05) 자체기술 개발 TV용 LED방열기판(Plugging type열전달기판) 현재 TV LED용 BLU에 들어가는 메탈PCB를 대체 현재 TV LED용 BLU에 들어가는 메탈 PCB를 대체하는 고열전도성 기판을 개발함으로서 신규매출창출에 기여 정부 지원과제 POLED 디스플레이용 고집적 고굴곡성 연성회로기판 SAP공법 적용을 통한 회로 40Pich 이하의 고집적 4Layer FPCB 개발 SAP공법 적용 FPCB기술 확보 및 Fine Fich 회로 구현으로 인한 매출창출 기대특허출원 완료(18.09.04) 자체기술 개발 LED 투명 전광판용 연성회로기판 투명LED디스플레이의 접속단자들간에 디지털신호를 전송하는 신호선 이외에 별도의 백업신호선을 형성 기술 신제품 ACTVISION 제품의 기술 개발로 인한 신사업확장에 기여(18.07.17) 자체기술 개발 자동차 베터리용 FPCB 제조 공법 개발 RTR 대면적 Process 개발 원가 절감으로 모델 수익성 기여(19.12.17) 정부 지원과제 고감도 자기센서 소재공정 및 3축 지자기센서 기술개발 자기 박막 공정 설비 구축- 8"급 라인구축 자율 주행차량용 3축 지자기 자기센서 개발 정부 지원과제 E-GMP 배터리팩 SoC/SoH 검출 및 고장 진단용 Sc-AlN 소재 및 음향센서 기술 개발 Sc-AlN 소재 증착, 에칭 기술과 초음파센서 제작 기술 개발 전기차에 적용 가능한 초음파 센서 개발 및 음향 센서 개발 정부 지원과제 스마트 산업용 자성다층박막의 스마트 전자콤파스 기술 개발 고정밀 지구방위각을 제공하는 전자콤파스 모듈 개발 차세대 산업에 대응이 가능한 고정밀 센서의 국산화 정부 지원과제 전기차 배터리 모듈용 3m급 유연센싱케이블 제작 다이렉트 라미네이팅 시스템 개발 전기차용 유연센싱케이블 다이렉트 라미시스템 개발 유연센싱케이블 라미네이팅 시스템 개발 및 기술확보 7. 기타 참고사항 7-1. 사업과 관련한 중요한 지적재산권가. 특허권 구분 출원일 등록일 소유자 내 용 주무관청 특허권 ㈜EV첨단소재 전자파 차단 및 정전기 방지용 인쇄회로기판 및 그의 제조방법 특허청 ㈜EV첨단소재 전자파 차단 및 정전기 방지용인쇄회로기판 및 그의 제조방법 특허청 ㈜EV첨단소재 특허청 ㈜EV첨단소재 방열회로기판 및 그의제조방법 특허청 ㈜EV첨단소재 방열패널 및 이의 제조방법 특허청 ㈜EV첨단소재 연성접합부를 포함한 연성회로기판의 접합구조 특허청 ㈜EV첨단소재 LED 디스플레이 장치 특허청 ㈜EV첨단소재 LED 디스플레이 장치의 제조 방법 특허청 ㈜EV첨단소재 일본 특허청 ㈜EV첨단소재 LED 투명 전광판용 필름기판을 이용한 LED 투명