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기타자본잉여금대체 장기보증금 유동성대체 장기대여금 유동성대체 대여금의 비유동성대체 미수수익의 장기미수수익대체 32. 주식기준보상제도 (1) 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.1) 제 1차 주식기준보상 구 분 당기말 전기말 권리부여일 부여수량(주1) 296,000주 303,000주 부여방법 보통주 신주교부 보통주 신주교부 행사가격 3,755원 3,755원 가득조건(용역제공기간) 근무용역제공 2년~5년 근무용역제공 2년~5년 행사기간 (주1) 당기 중 주식선택권을 부여받은 직원 퇴사로 7,000주가 감소하였습니다 2) 제2차 주식기준보상 구 분 당기말 전기말 권리부여일 부여수량(주1) 100,000주 100,000주 부여방법 보통주 신주교부 보통주 신주교부 행사가격 3,820원 3,820원 가득조건(용역제공기간) 근무용역제공 2년~5년 근무용역제공 2년~5년 행사기간 (2) 당사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 제1차 주식기준보상 (단위: 원) 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 권리부여일의 기준주가 행사기간 무위험수익률 변동성 2) 제2차 주식기준보상 (단위: 원) 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 권리부여일의 기준주가 행사기간 무위험수익률 변동성 (3) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제1차 주식기준보상 (단위:개) 구 분 당기 전기 기초 상실 행사 기말 기말현재행사가능수량 2) 제2차 주식기준보상 단위:개) 구 분 당기 전기 기초 증가 상실 행사 기말 기말현재행사가능수량 (4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 94,107천원(전기: 129,244천원)입니다. 33. 보고기간후 사건(1) 2025년 2월 24일 당사의 주가상승에 따라 전환사채 전환가액의 조정이 있었으며, 조정내역은 다음과 같습니다 구분 조정 전 전환가액 조정 후 전환가액 제14회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2,702원 2,799원 조정 전 전환가능주식수 조정 후 전환가능주식수 (2) 당사의 제 14회차 전환사채 권면금액 40,000천원이 2025년 2월 21일에 전환청구되었습니다.(3) 당사는 2025년 3월 13일, 이사회결의를 통해 종속회사인 ㈜에스앤지바이오텍의 물품대금에 대하여 SGI서울보증보험에 140,000천원의 연대보증을 제공하였습니다.(4) 당사는 2024년 12월 24일 상상인증권 투자일임형 상품 투자에 대한 이사회 결의를 하였으며, 2025년 1월 21일에 3,000백만원을 투자하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 배당금을 지급하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으나, 현재 상법상 배당가능이익이 존재하지 않아 배당금을 지급할 수 없습니다. 향후 배당가능이익이 발생할 경우 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당금을 지급할 수 있으며, 당시 회사의 현황과 사정을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회, 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사의 배당기준일은 매년 12월 31일이며,배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 주주가치 영향 등을 감안하여 검토 예정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제27기(당기) 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제26기(전기) 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제25기(전전기) 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및
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주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 당사의 배당과 관련 사항은 아래와 같습니다. 제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ※ 상기 정관의 배당 관련 내용은 공시서류 제출일 현재 정관입니다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분이며, (연결)주당순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분에 대한 보통주 기본주당순이익입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없으며, 그에 따른 평균 배당 수익률 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 02월 03일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 06월 15일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 07월 16일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 07월 29일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 08월 27일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 09월 01일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 09월 01일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 09월 03일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 09월 04일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 09월 16일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 09월 22일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 11월 17일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 제10회 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 제8회 2021년 02월 15일 전환권행사 보통주 제8회 2021년 03월 10일 전환권행사 보통주 제8회 2021년 04월 07일 전환권행사 보통주 제8회 2021년 05월 03일 전환권행사 보통주 제10회 2021년 05월 25일 전환권행사 보통주 제8회 2021년 06월 02일 전환권행사 보통주 제8회 2021년 08월 03일 전환권행사 보통주 제11회 2021년 08월 04일 전환권행사 보통주 제11회 2021년 08월 13일 전환권행사 보통주 제10회 2022년 01월 04일 전환권행사 보통주 제10회 2022년 02월 08일 전환권행사 보통주 제10회 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 제10회 2022년 09월 30일 전환권행사 보통주 제10회 2022년 09월 30일 전환권행사 보통주 제11회 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제12회 무보증 사모 전환사채 기명식 보통주 제14회 무보증 사모 전환사채 기명식 보통주 (*) 합 계 (*) 공시서류 작성기준일 이후 제14회 무보증 사모 전환사채는
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시가상승 및 전환청구에 따라 전환가액 2,799원, 미상환권면총액 38,960,000,000원, 전환가능 주식수 13,919,256주로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)시너지이노베이션 회사채 사모 미상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 타법인증권 취득 (M 및 지분투자) 타법인증권 취득 (M 및 지분투자) (*1) 전환사채 기타자금 (미상환사채 상환, 운영자금) 기타자금 (미상환사채 상환, 운영자금) (*2) (*1) 타법인증권 취득자금은 사업계획에 따라 인수 및 지분투자할 예정으로, 미사용자금은 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치하고 있습니다. (*2) 미상환사채의 일부 상환과 운영자금에 순차적으로 사용할 계획으로, 미사용자금은 안정성이 높은 금융기간의 상품에 예치하고 있으며, 내부규정 및 통제절차에 따라 집행 및 운용할 예정입니다. 다. 미사용자금의 운용내역 공시서류 작성기준일 현재 미사용자금의 운용내역은 아래과 같습니다. 미사용자금은 향후 타법인증권 취득 및 미상환사채 상환 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 4개월 채권 다올투자증권 발행 제554-1회 무보증후순위 사모사채 4개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 2023년 종속기업인 ㈜엠아이텍은 2023년 9월 6일 이사회 결의에 의해 ㈜휴온스메디텍과 영업 및 자산양수도 계약을 체결하였으며 2023년 9월 27일 의료사업부문의 일부 자산, 부채 및 사업일체를 양도하였습니다. 이에 따라 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하고 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. - 기업회계기준 제28장(중단사업)에 의거하여 재작성된 항목은 아래와 같습니다. 1) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구 분 2023년 2022년 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 연구개발비 영업이익(손실) 기타손익 금융손익 세전 중단영업이익(손실) 법인세 당기중단영업이익(손실)
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2) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금유입(유출) 주당이익: 중단영업 기본주당이익(손실 ) 중단영업 희석주당이익(손실) - 연결기업은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 매각예정비유동자산으로 분류된 종속기업투자자산의 매각예정비유동자산 분류를 철회하였으며, 종속기업인 ㈜엠아이텍은 일부 사업부문을 영업양도하고 중단영업으로 분류하였습니다. 이에 따라 2022년 12월 31일의 연결재무상태표와 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1) 2023년말 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 당기손익-공정가치금융자산 기타유동자산 기타금융자산 매각예정비유동자산 비유동자산 매출채권 당기손익-공정가치금융자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 투자부동산 기타비유동자산 기타금융자산 이연법인세자산 유동부채 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 기타유동부채 유동성리스부채 당기법인세부채 매각예정비유동부채 비유동부채 매입채무및기타채무 리스부채 충당부채 2) 2023년말 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 연구개발비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법손실 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속영업순이익 중단영업이익 기본주당손익(단위 : 원) 계속영업기본주당이익 중단영업기본주당이익 희석주당손익(단위 : 원) 계속영업희석주당이익 중단영업희석주당이익 3) 2023년말 연결현금흐름표 (단위 : 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 기말의현금및현금성자산 4) 상기에 기재된 연결재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 재작성하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항2023년 5월 16일 시너지이노베이션(양도인)은 보스톤사이언티픽코리아홀딩(양수인)에게 종속회사인 엠아이텍의 보통주식 3,180,000주를 양도하는 주식양수도계약을 체결하였고, 2023년 6월 15일 주식의 양도가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 46,110,000,000원입니다. ※ 관련공시 - 2023.05.17 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정), 2023.06.15 합병등종료보고서(자산양수도) 1) 거래상대방 회사명 대표이사 소재지 보스톤사이언티픽코리아홀딩(주) 경기도 평택시 진위면 2) 내용 구 분 내 용 자산양도 배경 경영효율성 제고 및 전략적 파트너쉽 강화 거래대상 (주)엠아이텍 보통주식 3,180,000주 거래대금 거래대금지급 현금수령 3) 주요일정 구 분 일 자 외부평가기간 2023년 05월 12일 ~ 2023년 05월 16일 이사회결의일 2023년 05월 16일 주식양수도 계약체결일 2023년 05월 16일 거래종결일(양도대금 수령일) 2023년 06월 15일 4) 자산양수도 전후 주요 재무사항 해당 자산양수도는 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 내용으로 주요 재무사항의 예측치 및 실적치를 기재하지 않습니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기 (당기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 (연결, 별도재무제표)- 관계기업투자주식의 손상 평가 제26기 (전기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 (연결, 별도재무제표)- 관계기업투자주식의 손상 평가 제25기 (전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 (연결, 별도재무제표)- 관계기업투자주식의 손상 평가 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 선급금 보증금 합 계 제26기 매출채권 미수금
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미수수익 선급금 보증금 합 계 제25기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 선급금 보증금 합 계 ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 제27기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. (4) 공시서류 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 30일 이내 31일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 부 문 계정과목 제27기 제26기 제25기 의 료 사업부문 원부재료 재공품 제품 상품 미착품 소 계 바이오기술 사업부문 원부재료 제품 상품 소 계 건강기능식품 사업부문 원부재료 재공품 제품 소 계 합 계 원부재료 재공품 제품 상품 미착품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.9회 5.4회 2.0회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등당사 및 연결회사는 매년 1회 외부감사인 입회하에 재고실사를 실시하고 있으며, 재고자산 실사 내역은 다음과 같습니다. 구분 실사일자 입회자 실사장소 실사대상 바이오기술사업 (시너지이노베이션) 동현회계법인 본사창고 등 원재료, 제품 등 의료사업 (엠아이텍) 한영회계법인 엠아이텍 본사창고 수원광교 창고 제품, 상품 재공품, 원재료 의료사업 (에스앤지바이오텍) 대주회계법인 본사창고 제품, 상품 재공품, 원재료 건강기능식품사업 (노비스바이오) 참회계법인 본사창고 원재료, 제품 등 (3) 장기체화재고 등 현황당사 및 연결회사는 사업분야별 특성에 맞춰 재고를 평가하여 충당금을 계상하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 재고보유금액 평가충당금 기말재고잔액 제 품 상 품 재공품 원재료 합 계 라. 진행률 적용수주계약 현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.(3) 연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서
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수준 3으로 분류하여 분석한 것이며, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치금융자산 파생상품금융자산 부채 파생상품금융부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품금융자산 부채 파생상품금융부채 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 평가이익 (손실) 처분/전환 연결범위 변동 기말 자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품금융자산 부채 파생상품금융부채 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 평가이익 (손실) 처분/전환 연결범위 변동 기말 자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품금융자산 부채 파생상품금융부채 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜메디카코리아(지 분증권) 소 계 당기손익-공정가치금융자산 ㈜인트로바이오파마(지분증권) ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) 알지노믹스 ㈜ (전환상환우선주) 뉴로바이오젠 ㈜ (전환사채) 시너지ESG1호조합(조합출자금) ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) 시너지그룹제약사업출자조합(조합출자금) 시너지턴어라운드13호 신기술사업투자조합 (조합출자금) 키웨스트 시너지디지털뉴딜 전문투자형 사모투자신탁1호 (조합출자금) 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) 시너지아이비상생혁신신기술투자조합 (조합출자금) 다올투자증권 ㈜(채무증권) 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (조합출자금) 소 계 파생상품금융자산 매도청구권(12회차 CB) 매도청구권(14회차 CB) 소 계 합 계 부채 파생상품금융부채 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) 신주인수권및조기상환청구권(1회차) 신주인수권및조기상환청구권(2회차) 합 계 당기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치평가기법 투입변수 시너지ESG1호조합 (조합출자금) 조정순자산법 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 시너지아이비상생혁신신기술투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 다올투자증권㈜ (채무증권) 현금흐름할인법 후속기간의 현금흐름 등 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) 옵션가치 설정모형 기초 자산가격변동 등 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) 매도청구권(12회차 CB) 매도청구권(14회차 CB) 구분 공정가치평가기법 투입변수 ㈜메디카코리아(지분증권) 현금흐름할인법 후속기간의 현금흐름 등 ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) 현금흐름할인법 및 옵션가치 설정모형 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 알지노믹스㈜(전환상환우선주) 상대가치법 및 옵션가치 설정모형 기초 자산가격변동 등 뉴로바이오젠㈜(전환사채) 현금흐름할인법 및 옵션가치 설정모형 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) 현금흐름할인법 및 옵션가치 설정모형 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 시너지ESG1호조합(조합출자금) 조정순자산법 시너지그룹제약사업출자조합(조합출자금) 조정순자산법 시너지턴어라운드13호 신기술사업투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 키웨스트 시너지디지털뉴딜 전문투자형 사모투자신탁1호 (조합출자금) 조정순자산법 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) 조정순자산법
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2016년 5월 기업회생절차가 종결된 이후, 코메드생명과학, 엠아이텍, 에스앤지바이오텍, 노비스바이오와 같은 바이오, 의료기기, 제약, 건강기능식품 분야와 신약을 연구 개발하는 뉴로바이오젠 등의 유망한 기업을 순차적으로 인수 및 지분을 취득하여, 바이오 전문기업으로 빠르게 전환하였습니다. 코메드생명과학을 합병함과 동시에 기존 사명인 코아로직을 시너지이노베이션으로 변경함으로써 회사의 이러한 의지를 대내외에 천명하고 제약 및 바이오 관련 사업을 지속적으로 구축하고 성장시켜 왔습니다. ■ 주요 경영지표 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 제26기 증감 EBITDA (백만원) 영업이익(백만원) 감가상각비(백만원) ROE(%) 4%p 3. 재무상태 및 영업실적(연결) 가. 요약 재무상태표(연결) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 (제27기) 2023년 (제26기) 증감액 증감율 자산총계 유동자산 비유동자산 유형자산 무형자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율(*1) -3%p 부채비율(*2) 5%p 유동비율(*3) -42%p ※ 제27기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(*1) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계(*2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계(*3) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 연결회사의 당기말 자산 총액은 3,140억원이며 유동자산은 1,489억원, 비유동자산 1,651억원으로 비유동자산의 비율은 총자산의 52.6%를 차지하고 있습니다. 연결회사의 당기말 부채 총액은 789억원으로 전기말 부채 총액 633억원 대비 156억원이 증가, 전기말 자산 총액 2,859억원 대비 당기 중 자산 증가액은 282억원으로 이는 당기 중 뉴로바이오젠(주)과 (주)에스앤지바이오텍이 신규로 연결회사에 포함된 것에 기인합니다. 연결회사의 당기말 자본 총액은 2,351억원으로 전기말 자본 총액 2,226억원 대비 125억원이 증가하였으며, 이는 주요 종속회사의 해외판매 확대 및 실적 증가에 따른 당기순이익의 증가함에 기인합니다. 나. 요약 영업실적(연결) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 (제27기) 2023년 (제26기) 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업이익률(*1) -0.2%p 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ROE(*3) ※ 제27기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(*1) 영업이익률 = 영업이익 / 수익(*2) EBITDA = 영업이익 + 감가상각비 및 무형자산상각비(*3) ROE = 당기순이익 / 자본총계 2024년 사업연도
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연결재무제표 기준 매출액은 906억원을 실현하여 전기대비 8.88% 증가하였으며, 영업이익은 161억원으로 전기대비 7.51% 증가하였습니다.매출액 및 영업이익의 증가 원인은 바이오기술 사업부문의 견조한 실적과 의료 사업부문의 주요 종속회사인 엠아이텍의 해외판매 확대에 따른 성장이 매출액과 영업이익을 견인하였습니다. 다. 사업부문별 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 제26기 제25기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 바이오기술 사업부문 매출액 영업이익(손실) 총자산 의료사업부문 매출액 영업이익(손실) 총자산 건강기능식품 사업부문 매출액 영업이익(손실) 총자산 기타 등 매출액 영업이익(손실) 총자산 합 계 매출액 영업이익(손실) 총자산 ※ 상기 재무현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다. (바이오기술사업) 바이오기술 사업부문은 마진율 높은 제품의 시장점유율 확대와 원재료비 효율화 및 제조경비 감소로 전기대비 26억원 증가한 208억원을 달성하였습니다. (의료사업) 유럽 대리점 재정립을 통한 판매대리점이 증가하였고, 일본 시장 담도 제품인 Multi-Hole™ 제품을 성공적으로 홍보함에 따라 판매수량이 증가하여 전기대비 매출액 및 영업이익은 각각 56억원, 41억원 증가한 538억원, 176억원을 달성하였습니다. (건강기능식품사업) 당기 매출액은 전기대비 38억원 감소한 148억원으로, 건기식 경쟁사가 늘어남에 따라 매출이 감소하였으며 이에 따라 수익성이 악화되었습니다. 라. 신규사업에 관한 사항 당기 중 사업다각화를 통한 바이오사업 확장 및 기업경쟁력을 강화하기 위해 뉴로바이오젠㈜이 발행한 전환사채의 전환권을 행사하여 지분을 신규로 취득하였습니다. 또한 전환사채의 보통주 전환권 행사 및 유상증자 참여를 통해 ㈜에스앤지바이오텍의 지분을 취득하여 최대주주의 지위를 확보하였습니다. 마. 중단사업에 관한 사항 전기 중 종속기업인 ㈜엠아이텍은 2023년 9월 6일 이사회 결의에 의해 ㈜휴온스메디텍과 영업 및 자산양수도 계약을 체결하였으며 2023년 9월 27일 의료사업부문의 일부 자산, 부채 및 사업일체를 양도하였습니다. 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 연구개발비 영업이익(손실) 기타손익 금융손익 세전 중단영업이익(손실) 법인세 당기중단영업이익(손실) 중단영업의 순현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금유입(유출) 주당이익: 중단영업 기본주당이익(손실) 중단영업 희석주당이익(손실) 바. 경영합리화 조치 등 당기 중 경영합리화 사유로 종업원의 조기퇴직을 실시한 사항은 없으며, 보고서 작성기준일 해당사항 없습니다. 사. 환율변동 영향 연결기업은 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약등을 활용하고 있지는 않습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 외화자산 외화부채 10% 상승시 10% 하락시 10%
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상승시 10% 하락시 USD EUR 기타 합계 아. 자산손상 또는 감액손실에 관한 사항 (1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하고있으며 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고있습니다. 당기 매출채권 손상과 관련하여 손익에 인식한 금액은 3,923백만원입니다. (2) 유ㆍ무형자산당사는 매년 영업권 등을 포함한 현금창출단위에 대해 손상평가를 수행하고 있습니다. 당기 중 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행한 결과 유ㆍ무형자산에 대한 손상차손을 각각 17백만원, 19백만원을 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2024년도 (제27기) 2023년도 (제26기) 증감 증감율 현금 및 현금성자산 단기금융상품 유동자산 유동부채 유동비율 -42%p ※ 연결재무제표 기준입니다. 나. 현금흐름 현황 (단위: 백만원) 구 분 2024년도(제27기) 2023년도(제26기) 증감 증감율 기초의 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 증감 환율변동으로 인한 효과 기말의 현금 및 현금성자산 ※ 연결재무제표 기준입니다. 다. 자금조달 현황 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순부채(C=A-B) 자본총계(D) 총자본(E=C+D) 자본조달비율(C/E)(*) (*) 당기말과 전기말 현재 자본조달비율이 0% 미만이므로 산출하지 않았습니다. ※ 당기말과 전기말 현재 자본조달비율이 0% 미만이므로 산출하지 않았습니다. 5. 부외거래 등 당사는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다 연결기업은 종속기업인 ㈜에스앤지바이오텍의 비지배주주가 보유한 보통주 134,746주에 대하여 연결기업에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.동 약정에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사가능일 2024년12월26일 ~ 2027년12월25일 행사가격 17,000원 행사주식수 134,746주 연결기업은 동 약정에 따라 풋옵션행사 시 지급할 금액 2,290,682천원을 금융부채로 인식하였습니다.당기말 현재 연결기업이 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. 연결기업은 정부보조금과 관련하여 과제가 성공한 경우 정액기술료(정부출연료의 10%) 또는 경상기술료[정부출연료의 1% + 관련매출의 1%(매출발생후 5년)]를 지급하기로 약정하고 있으며, 정부보조금 사용액 중에서 상환의무가 있는 기술료 상당액은 조기납부 할인률을 적용하여 정부보조금에서 차감하고 미지급금ㆍ장기미지급금 각각 25,025천원 및 365,411천원으로 계상하고 있습니다. 그 외 우발상황 및 약정사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' 의 '32. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회계정책과 관련한 상세 내용에 대해서는 'III. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책, 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정' 등에 기술되어 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 규제에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 가. 제재현황'을 참조하시기 바랍니다 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은
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금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.이에 대한 자세한사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석' - 30. 금융상품 및 재무위험관리'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 이엘씨와 종속기업(이하 "연결실체")은 제어계측기기를 제조 및 판매하는 사업과 반도체 장비 사업을 영위하고 있습니다.당사는 2024년 03월 21일 BLU 사업부문 영업정지에 대해 이사회 결의를 하였습니다. 자세한 사항은 당사의 2024년 03월 21일 "주요사항보고서(영업정지)" 공시를 참조하시기 바랍니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다 부문 주요 제품 제어계측기기 부문 유량계, LFC, 스피너 모터 등 반도체 장비 부문 반도체 PKG 가공용 STRIP GRINDER 등 BLU 부문 스마트폰ㆍ휴대폰, 태블릿PC 등 TFT-LCD BLU 제어계측기기 부문의 유량계와 LFC는 반도체 세정설비에 탑재되어 약액의 유량을 정확히 측정하고 토출량을 미세 제어하는핵심 부품입니다. 반도체 미세공정에서 수율 확보를 위해 주요 전공정 간에 고도화된 세정 기술이 강조되고 있으며, 웨이퍼 표면에 각종 고순도 세정액을 정해진 양만큼 분사하는 것이 당사 제품의 핵심 기능입니다. 당사의 유량계 및 LFC는 고객 공정에서 요구되는 높은 정밀도와 각종 사양을 안정적으로 달성하였으며 핵심 고객사에 다년간 납품을 통해 우수한 기술력을 입증하였습니다. 반도체 장비 부문의 경우, 서로 다른 종류의 소재를 결합하여 반도체의 성능을 향상시키는 Advanced Packaging 공정에 Grinder가 사용되고 있습니다. AI를 비롯한 다양한 전방산업이 발전하면서 데이터 처리량과 연산속도가 급격히 증가하였으며, 이에 따라 고성능 반도체의 필요성이 높아지고 있습니다. 특히 발열 제어가 중요한 과제로 부각되면서, 반도체 Packaging 제조공정에서는 열 방출을 최적화하기 위한 정밀 Grinding 기술의 적용이 확대되고 있습니다. Packaging 기술의 발전과 함께 RF Front-End Module, Memory, Power Module, AI 반도체 등 다양한 제품군에서 정밀 Grinding 기술이 양산 공정에 도입되고 있습니다. 기존에는 EMC(Epoxy Mold Compound) 한 가지 소재만을 Grinding 했지만, 최근에는 EMC와 Die 두 가지 소재를 함께 Grinding 하거나, 나아가 연성 재질인 Solder Ball 또는 Cu Post까지 포함하여 한 번에 세 가지 이상의 복합 소재를 정밀 Grinding 기술로 가공하는 방식이 도입되고 있습니다. 또한, EMC 내 열방출 성능을 향상시키기 위해 기존의 Silica Filler 대신 Alumina Filler를 사용하는 제품도 점점 증가하는 추세입니다. 사업부문별 매출실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제41기 제40기 제39기 제어계측기기 부문 제품매출 등 유량계, 모션 外 수출 내수 소계 반도체장비 부문 제품매출 등 수출 내수 소계 BLU 부문 재화매출 BLU 수출 내수 소계 매출합계 수출 내수 합계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준이며, BLU 부문의 경우 당기 및 전기 매출실적은 영업종료 결정으로 인한 중단 영업손익으로 분류됨에 따라 작성시 제외되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적용도 매출액 제41기 제40기 제39기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제어계측기기 부문 유량계 등 반도체 설비 적용 수출 내수 소계 스피너 및 감속기 등 반도체 설비 적용 수출 내수 소계 기타 내수 소계 제어계측기기 부문 소계 반도체장비 부문 반도체 PKG 가공 수출 내수 소계 소모품 등 기타 수출 내수 소계 반도체 장비 부문 소계 BLU 부문 BLU 등 휴대폰, 태블릿,소형가전제품용 수출 내수 BLU 부문 소계 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준이며, BLU 부문의 경우 당기 및 전기 매출실적은 영업종료 결정으로 인한 중단 영업손익으로 분류됨에 따라 작성시 제외되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제41기 제40기 제39기 제어계측기기 부문 유량계 등 스피너 및 감속기 등 BLU
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부문 일반 스마트폰 태블릿PC 반도체 장비 부문의 경우 Strip Grinder장비는 주문에 기반하여 제작되는 품목으로 단일화된 모델과 가격으로 공급되지 않으며, 주문 시 고객이 요구하는 사양 및 성능요건, conversion kit 등의 사양에 따라 설계, 제작되므로 일률적 가격변동 추이 산출이 어려워 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적용도 제41기 제40기 제39기 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 제어계측기기 부문 VALVE 반도체 세정장비 부품제조 Tube IC 초음파센서 DC컨버터 PFA Resin BOARD cable FITTING REGULATOR 기타 합계 반도체장비 부문 가공품 반도체 PKG 가공 구매품 기타 합계 BLU 부문 LED ASS'Y LED LGP REFLECTOR DIFFUSER DIGITIZER 기타 합계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준이며, 비율산정시 사업부문별 합계로 산정 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제41기 제40기 제39기 제어계측기기 부문 VALVE Tube IC 초음파센서 DC컨버터 PFA Resin BOARD cable FITTING REGULATOR 기타 BLU 부문 LED ASS'Y LED LGP REFLECTOR DIFFUSER DIGITIZER 기타 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 주요 원재료의 가격은 시장 수급 및 물량 변화에 따라 변동될 수 있으며, 주요 매입처중 연결실체와 계열관계, 합작관계, 주주관계 등 특수관계에 있는 법인은 없습니다.반도체 장비 부문의 경우 당사의 제품에 사용되는 원재료는 고객이 요구하는 스펙과 종류에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 가격변동추이를 산출하는 것은 적합하지 않습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 사업부문 사업소 구분 제41기 제40기 제39기 제어계측기기 부문 한국 생산능력 생산실적 가동률 BLU 부문 중국 및베트남 생산능력 생산실적 가동률 (주1) 생산능력 산출근거 - 최대생산능력을 기준으로 월 근무일수 20일, 일 근무시간 8시간 기준으로 산출 - 연간생산능력 = 일생산능력 X 월 20일 X 12개월 - 일생산능력 = 평균 LINE 수 X 시간당 평균생산실적 X 일평균가동시간(8시간) (주2) 가동률 = 생산실적 / 생산능력 반도체 장비 부문의 경우 당사는 업종 특성 상 고객의 발주와 요구사항에 따라 사양 및 기능의 변형과 추가, 제외 등이 가능합니다. 따라서 생산능력, 가동률 등을 일률적으로 산출하는 것이 큰 의미가 없어 관련 정보 기재를 생략합니다.(2) 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 구분 제41기 제40기 제39기 제어계측기기 부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 BLU 부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 (3) 생산설비연결실체의 생산설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 기타유형자산(차량운반구, 공구기구, 집기비품, 임차자산개량권), 사용권자산, 건설중인자산이 있으며, 2024년 당기말 현재 연결기준 유형자산의 장부금액은 42,979백만원입니다.연결실체는 2024년 당기동안 1,110백만원을 시설투자 등에 사용하였으며, 생산시설에 대한 개선 및 유지에 대한 투자를 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 자산 항목 소재지 기초 당기증감 상각 기말 취득 처분 기타증감 제어계측기기 부문등 토지 한국 건축물 한국 기계장치 한국 기타유형자산 한국 사용권자산 한국 건설중인자산 한국 합계 (주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 (주2) 건물, 기타의유형자산(집기), 건설중인자산의 장부금액에는 국고보조금 차감금액이 포함되어 있습니다. (주3) 기타증감은 해외법인의 외화환산에 따른 환율변동차이, 연결실체간 자산이관 및 유형자산간 계정대체 등으로 구성되어 있습니다. (주4) 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :
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백만원) 사업부문 매출유형 품목 제41기 제40기 제39기 제어계측기기 부문 제품매출 등 유량계, 모션 外 수출 내수 소계 반도체장비 부문 제품매출 등 수출 내수 소계 BLU 부문 재화매출 BLU 수출 내수 소계 매출합계 수출 내수 합계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준이며, BLU 부문의 경우 당기 및 전기 매출실적은 영업종료 결정으로 인한 중단 영업손익으로 분류됨에 따라 작성시 제외되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 제어계측기기 부문의 경우 반도체 세정장비 업체에 사용되고 있는 부품을 직간접적으로 공급하고 있습니다. 반도체 장비 부문의 경우 당사는 반도체 Package Grinding을 하는 Strip Grinder 장비 외 관련 반도체 공정의 Spare Parts 등을 제조 생산하여 반도체 Package를 제조하는 Global 업체에 공급하고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 제어계측기기 부문(유량계) : ① 고객의 주문에 의해서 제품 생산을 진행하며, 생산이 완료된 후에는 당사의 품질검사를 거친 후 출하가 이루어집니다.② 판매 경로는 내수 및 수출 모두 직납 또는 대리점을 통해 이루어집니다. ③ 국내외 고객사에 제품을 납품한 월을 기점으로 매출이 발생되며, 납품 완료 후 약 30~90일 후 수금이 이루어집니다. 제어계측기기 부문(스피너) : ① 고객의 주문에 의해서 당사에서는 maker 社로 상품 발주 진행하며 품질 검수가 완료된 제품을 입고 받아 고객사로 납품을 합니다② 고객사에 납품 완료 후 30일~90일 이내 수금이 이루어집니다 반도체 장비 부문 : ① 고객의 주문에 의해서 설계된 설비에 대하여 생산을 진행하며, 생산이 완료된 후에는 당사의 품질검사를 거친 후 출하가 이루어집니다.② 수출의 경우 계약된 대리점에 의하여 출하된 설비의 setup이 진행되며, 고객사의 수금조건에 의하여 대리점 수수료를 지급합니다.③ 국내 매출의 경우 통상적으로 고객사의 검수 완료 이후 45일~90일 이내 수금이 이루어집니다.④ 수출의 경우 통상적으로 선적일로부터 30일 이내 80%~90%, 고객사 검수 완료 이후 30일 이내 10%~20%의 수금이 이루어지며, 고객사 또는 PO 조건에 의하여 대금 회수 조건은 달라질 수 있습니다. 수금은 T/T방식으로 이루어 집니다.(3) 판매전략 제어계측기기 부문의 유량계는 적극적인 기술지원 및 맞춤형 개발을 통하여 최종 고객사의 니즈를 반영하는 전략을 수립하여 영업 중이며, 또한 해외 제품과 차별화된 가격 및 납기 경쟁력을 무기로 시장점유율을 확대하고자 합니다. 스피너는 반도체 생산성 증대 목적으로 품질, 성능, 컴팩트한 제품 Size를 선호하는 고객의 요구에 만족할 수 있도록 지속적으로 제품 홍보 및 영업을 진행할 계획입니다. 반도체 장비 부문에서는 반도체 Packaging 공정에서 열 방출 능력을 향상시키기 위한 정밀 Grinding 기술의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 최근 반도체 산업에서는 다양한 Packaging 공법이 요구되며, RF Front-End Module, Memory, Power Module, AI 반도체 등 다양한 제품군에서 정밀 Grinding 기술이 적용되고 있습니다. 이에 따라 당사는 고객의 요구 사항에 맞춰 장비 라인업을 확대해 나가고 있습니다. 다. 수주상황 당사가 영위하는 반도체장비 부문과 제어계측기기 부문의 경우 당사와 고객사 상호 협의 후 P/O를 통해 주문과 생산을 진행하고 고객사의 투자 계획 변동에 따라 수시로 변동되기 때문에 확정적인 수주현황을 제시하기 어려워 별도로 기재하지 아니합니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의
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재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리 목적과 위험관리 정책의 변화는 없습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 합 계 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. [당기말] (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 대여금 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 정상채권 3개월미만 3월초과~6월이하 6월초과~12월이하 12월초과 합 계 [전기말] (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 대여금 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 정상채권 3개월미만 3월초과~6월이하 6월초과~12월이하 12월초과 합 계 ③ 대손충당금의 변동당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 합 계 기 초 금 액 대손상각비 대손상각 환입 외 환 차 이 기 말 금 액 [전기] (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 합 계 기 초 금 액 대손상각비 외 환 차 이 기 말 금 액 (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 계정과목 3개월 이하 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 명목현금흐름 매입채무와 기타채무(*1) 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 (*2) 소 계 이자지급 예정액 계약상 현금흐름 (*1) 당기말 현재 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채 1,196백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 계정과목 3개월 이하 4개월 ~ 6개월 7개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 명목현금흐름 매입채무및기타채무(*1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 (*2) 소 계 이자지급 예정액
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계약상 현금흐름 (*1) 전기말 현재 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채 1,769백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (3) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, RMB, JPY 등입니다. ① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 소 계 부채: 비유동리스부채 매입채무및기타채무 유동리스부채 소 계 ② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 (4) 이자율위험연결실체는 변동 이자율로 차입한 유동성단기차입금, 장기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 (5) 가격위험연결실체는 보유하고 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품은 201백만원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발담당조직 지배회사인 이엘씨의 연구개발 담당조직은 단일 연구소로 구성되어 있으며, 반도체 제조 설비에 사용되는 유량 계측/제어 부품에 대한 기술 연구 및 개발을 수행합니다. 종속회사인 서우테크놀로지의 연구개발 담당조직은 단일 연구소로 구성되어 있으며, Grinder 설비를 연구하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원,%) 과 목 제41기 제40기 제39기 비 고 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 보조금수익(정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 (주2) 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. (주3) 비율 산출시 당기와 전기 매출액은 중단 영업손익 제외한 실적으로 산출반영되었습니다. (3) 연구개발 실적 [제어계측기기 부문] 연구과제 연구기관 주요내용 연구결과 반도체 포토 장비의 웨이퍼 약액 제어용 초음파유량계 개발 연구소 반도체 포토 및 세정 공정에 사용되는 약액의 유량을 계측하는 초음파 유량계 개발 * 시간차 방식의 비 접촉식 U자형 초음파 유량계 - 모델명 : MERIT100 (1/4, inch 전용) 상용화 LCD/반도체공정 중 약액 및 순수의 흐름을 제어하는 장치(합성수지 Valve) 개발 연구소 반도체 공정용 전동식 밸브를 적용한 LFC 개발 * 초음파 유량계 및 전동식 밸브를 적용한 반도체 공정 약액 유량 제어용 LFC - 1세대 (모델명 : UPAC-SB) - 2세대 (모델명 : UPAC-VM) 상용화 상용화 초정밀 유량제어용 LFC 개발 연구소 반도체 세정 공정에 사용되는 전동식 고성능 LFC 개발 * 전동밸브 내 센서 및 엔코더 장착을 통한 정밀 제어가 가능한 LFC - 모델명 : MERIT300 상용화 헌팅 현상이
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없는 반도체 공정 약액용 유량 제어 및 모니터링 장치 개발 연구소 반도체 세정 공정에 사용되는 공압식 LFC 개발 * 정압 밸브, 전공레귤레이터, 초음파 유량계를 적용한 LFC 개발 - 1세대 (모델명 : APAC) - 2세대 (모델명 : MERIT200) 상용화 상용화 반도체 공정 Mixing 약액 공급용 유량장치 개발 연구소 반도체 공정용 약액 공급 장치에 활용되는 대구경 초음파 유량계 개발 * 시간차 방식의 비 접촉식 U자형 대구경 초음파 유량계 - 모델명 : MERIT100 (3/8, 1/2, 3/4 Inch 별 제품 개발) 상용화 반도체 CMP공정 Slurry용 LFC 개발 연구소 반도체 CMP 공정 장비에 활용되는 슬러리 약액 전용 LFC 개발 * 전동형 핀치 밸브를 적용한 슬러리 전용 LFC - 모델명 : MERIT400 상용화 [반도체 장비 부문] 연구과제 연구기관 주요내용 연구결과 연구소 상용화상용화상용화상용화 연구소 상용화상용화 연구소 상용화상용화 연구소 Molding된 자재(PCB)를 Grinding 하여 자재 두께를 최소화 하는 장비Manual로 Loading, Unloading 하여 작업* CREEP-FEED GRINDING 방식- 1세대 (모델 : SG2000D Model 기반 - SG2001M) 상용화 주) 상용화 기준 : 현장(고객사) 생산 7. 기타 참고사항 가. 보유한 지적재산권 [제어계측기기 부문] 재산권 내용 등록(출원) 일자 특허권 유량측정장치의 유량측정관체 특허권 유량측정 방법 특허권 유량제어시스템 특허권 초음파 유량계의 신호처리시스템 특허권 유량제어시스템 특허권 U자형 초음파 유량계 배관체 구조 특허권 직교 로봇 특허권 약액의 누출을 조기에 감지하는 핀치 밸브 특허권 약액의 공급유량 자동제어 방법 디자인특허권(국내) 유량 계측 제어기 디자인특허권(국내) 유량 계측 제어기 디자인특허권(국내) 유량 계측 제어기 디자인특허권(국내) 유량 계측 제어기 디자인특허권(국내) 산업용 유량 계측기 디자인특허권(국내) 산업용 유량 계측기 디자인특허권(국내) 산업용 유량 계측기 디자인특허권(해외) 산업용 유량 계측 및 제어 접액기(비순환용 1) 디자인특허권(해외) 산업용 유량 계측 및 제어 접액기(비순환용 2) 디자인특허권(해외) 산업용 유량 계측 및 제어 접액기(순환용 1) 디자인특허권(해외) 산업용 유량 계측 및 제어 접액기(순환용 2) 디자인특허권(해외) 산업용 유량 계측기(유량계측제어기1) 디자인특허권(해외) 산업용 유량 계측기(유량계측제어기2,3 병합) [반도체 장비 부문] 재산권 내용 등록(출원) 일자 특허권 반도체칩 패키지 분리용 싱글레이션 시스템 특허권 반도체 와이어 본딩용 캐필러리 자동지급기 특허권 반도체 패키지용 에어블로우 시스템 특허권 웨이퍼 칩 이젝트 장치 특허권 피시비 자재의 대량 이송장치 특허권 반도체 스트립 그라인더 특허권 반도체 스트립 그라인더 특허권 연삭장치 및 그가 적용된 반도체 스트립 그라인더 특허권 건조장치가 적용된 반도체 스트립 그라인더 특허권 건조장치 및 그가 적용된 반도체 스트립 그라인더 특허권 연삭장치 및 그가 적용된 반도체 스트립 그라인더 특허권 연삭장치 및 그가 적용된 반도체 스트립 그라인더-버티컬 특허권 폴리싱 유닛 및 그가 적용된 반도체 스트립 그라인더 특허권 반도체 스트립 그라인더 특허권 반도체 웨이퍼 그라인더 특허권 진공 흡착장치 특허권 반도체 패키지 그라인더 특허권 반도체 패키지 그라인더 특허권 반도체 패키지 그라인더 특허권 반도체 패키지 그라인더의 연삭 두께 조절장치 및 방법 특허권 두께 측정이 가능한 반도체 패키지 특허권 반도체 스트립 연삭 장치 특허권 반도체 스트립 연삭 방법 및 장치1 특허권 반도체 스트립 연삭 방법 및 장치2 특허권 반도체 스트립 연삭 장치 특허권 반도체 스트립 연삭 장치 특허권 반도체 스트립 연삭 장치 특허권 반도체 스트립 연삭 장치 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 및 성장성 제어계측기기 부문의 유량계와 LFC는 반도체 세정설비에 적용되는 핵심 부품입니다. 세정설비의 경우 반도체 주요공정 중에 발생하는
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이물 및 각종 소재의 잔여물을 완벽하게 제거하여 이후 공정에 악영향을 최소화하는 목적의 설비입니다. 따라서 각 공정별로 특화된 세정 레시피가 적용되고 있으며, 각종 약액 및 사용조건에 따른 특성을 맞추기 위해 다년간의 필드 검증이 필수적입니다. 향후 반도체 미세공정 및 2.5D Packaging의 발전과 비례하여 수요가 증가할 것으로 기대됩니다. 반도체 장비 부문의 경우, 서로 다른 종류의 소재를 결합하여 반도체의 성능을 향상시키는 Advanced Packaging 공정에 Grinder가 사용되고 있습니다. AI를 비롯한 다양한 전방산업이 발전하면서 데이터 처리량과 연산속도가 급격히 증가하였으며, 이에 따라 고성능 반도체의 필요성이 높아지고 있습니다. 특히 발열 제어가 중요한 과제로 부각되면서, 반도체 Packaging 제조공정에서는 열 방출을 최적화하기 위한 정밀 Grinding 기술의 적용이 확대되고 있습니다. Packaging 기술의 발전과 함께 RF Front-End Module, Memory, Power Module, AI 반도체 등 다양한 제품군에서 정밀 Grinding 기술이 양산 공정에 도입되고 있습니다. 기존에는 EMC(Epoxy Mold Compound) 한 가지 소재만을 Grinding 했지만, 최근에는 EMC와 Die 두 가지 소재를 함께 Grinding 하거나, 나아가 연성 재질인 Solder Ball 또는 Cu Post까지 포함하여 한 번에 세 가지 이상의 복합 소재를 정밀 Grinding 기술로 가공하는 방식이 도입되고 있습니다. 또한, EMC 내 열방출 성능을 향상시키기 위해 기존의 Silica Filler 대신 Alumina Filler를 사용하는 제품도 점점 증가하는 추세입니다. (2) 경기변동의 특성 및 계절성 제어계측기기 부문의 유량계와 LFC는 반도체 경기 및 CAPEX 사이클에 전반적인 영향을 받습니다. 또한 중국의 반도체 산업 육성 정책으로 인해 직간접적인 성장의 기회가 있을 것으로 예상됩니다. 반도체 장비 부문에서 Grinder는 반도체 제조 공정에 사용되는 장비로, 반도체 경기의 전반적인 영향을 받습니다. 또한, 계속되는 미·중 무역 갈등으로 인해 반도체 Package 양산 물량에 변동이 생기는 등 외부적인 요인도 영향을 미치고 있습니다. 신규 Packaging 개발로 인해 장비 수요는 증가하고 있으나, 반도체 Packaging 트렌드 변화에 따라 시장의 경기 변동성이 클 것으로 예상됩니다. (3) 자원조달의 특성 제어계측기기 부문에서 유량계를 구성하는 주요 구성품 중 품질과 수급에 중요성이 요구되는 항목에는 밸브와 전자부 Chip이 있습니다. 불소수지와 해당 소재를 사용한 정밀 사출물은 전세계적으로 수요가 공급을 앞서고 있으며, 반도체 수급난 재발 등에 능동적으로 대응하기 위해 고객사 상황에 맞추어 안전재고를 유동적으로 운용 중입니다. 반도체 장비 부문의 경우 장비의 대부분을 국산화하였으나 주요 품목인 Spindle, LM Guide 등은 수입에 의존하고 있습니다. 상기 수입에 의존하는 핵심 부품을 국산화하기 위한 노력도 병행하여 연구 개발을 하고 있습니다. (4) 경쟁요소 제어계측기기 부문의 공압식 초음파 유량계는 당사가 국내 최초로 국산화를 완료하였으며, 국내외 반도체 세정장비 제조업체를 고객으로 미세한 기술의 차별성과 적극적인 고객 대응을 통해 해외 선도기업들과 경쟁하고 있습니다. 반도체 라인에서 다양한 상황별 신뢰성에 대한 검증을 필요로 하는 산업 특성으로 인해 후발업체의 진입이 제한적입니다. 반도체 장비 부문의 경우 전 세계 IDM 및 OSAT 업체들이 신규 반도체 제조 공정을 개발하며, 이에 따른 장비 투자도 지속적으로 검토하고 있습니다. 5G에 집중된 수요가 다른 분야로 확장되면서, 신규 Packaging 개발을 통해 기존 공정보다 더욱 효율적인 제품 양산을 위한 연구가 활발히 진행되고 있습니다. 당사의 설비는 개발 초기 지문 인식 센서 분야에서 시작하여 RF Front-End Module과 Power Module 분야에서 꾸준한 장비 판매 실적을
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보유하고 있습니다. 기타 다양한 고성능 반도체를 하나로 집적하는 Packaging의 필수 공정으로 활용하기 위한 개발 검토가 지속적으로 이루어지고 있으며, 이에 따라 향후 장비 수요가 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 구분 구분 제41기 제40기 제39기 제어계측기기 부문 매출액 영업이익 총자산 반도체 장비 부문 매출액 영업이익 총자산 BLU 부문 매출액 영업이익 총자산 연결조정 매출액 영업이익 연결 매출액 영업이익 총자산 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준주2) BLU 부문의 경우 당기 총자산 산출이 어려워 기재를 생략 및 제어계측기기 부문의 총자산에 합산기재주3) BLU 부문의 경우 당기 및 전기의 매출 및 영업실적은 영업종료 결정으로 인한 중단 영업손익으로 분류됨에 따라 작성시 제외 라. 회사의 현황 (1) 영업개황 제어계측기기 부문의 유량계는 반도체 패턴의 미세화로 인하여 세정공정에서 사용되는 각종 약액의 정밀한 측정 및 정확한 토출 제어의 중요성이 부각되고 있습니다. 당사는 수년간의 납품 이력을 통해 고객 양산 신뢰성을 확보하였으며 혁신적인 원가절감 및 높은 품질 대응력을 통해 시장을 선점해 나가고 있습니다. 반도체 장비 부문의 경우 정밀 Grinder는 기존 Legacy Packaging 뿐만 아니라 산업 발전에 따른 Advanced Packaging 분야에서도 안정적인 두께 제어 및 우수한 열 방출 효과로 인해 지속적으로 판매되고 있습니다. 또한, RF Front-End Module, Memory, Power Module, AI 반도체 등 다양한 제품군의 고객과 협업하며 선행 기술을 확보하고, 이를 바탕으로 시장을 선점해 나가기 위하려 노력하고 있습니다. (2) 시장점유율 제어계측기기 부문의 유량계와 LFC는 시장의 통계자료가 미비한 관계로 당사의 시장점유율을 정확히 산출하기에는 어려움이 있습니다. 세정장비 및 유량 제어계측기기는 소수의 일본 및 미국 업체들이 오랜 기간 시장을 선도해 온 시장이며, 당사는 이러한 독점적 구조에서 고객사의 최신 설비에 적용되는 제품 위주로 점유율을 높여가고 있습니다. 반도체 장비 부문의 경우 국내외적으로 Packaging Mold Grinding에 대한 시장점유율과 관련 취합할 수 있는 자료는 없으며 특히 당사가 주력으로 삼고 있는 Strip Base의 Mold Grinding과 관련된 내용은 시장의 통계자료가 미비한 관계로 당사 및 동종 업계의 시장점유율을 정확히 산출해 내기는 어려움이 있습니다.(3) 시장의 특성 제어계측기기 부문의 경우 반도체 업계 특성상 부품 Supplier 교체에 보수적인 특성을 가지고 있습니다. 당사는 국내시장에 안정적인 수요처를 확보해 나가고 있으며 수년간의 Reference를 바탕으로 해외에도 진출하였습니다. 중국의 자국 장비업체 육성으로 인해 수요처가 다변화되는 시기이며, 기회와 더불어 많은 불확실성이 남아 있습니다. 반도체 장비 부문의 경우 새로운 Packaging 기술이 개발되면서 현재 Grinder를 사용 중인 대기업뿐만 아니라 신규 업체에서도 장비 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 향후 중견기업들도 대기업으로부터 기술을 이전받아 장비 구매가 이루어질 것으로 전망됩니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 제어계측기기 부문은 고객의 요구에 맞는 다양한 약액을 측정 및 제어하기 위한 신규 제품군을 지속적으로 개발하는 한편, 계측 알고리즘과 축적된 경험을 바탕으로 센서와 기구적인 특성을 활용하여 높은 부가가치의 계측기기를 개발하기 위해 노력하고 있습니다. 반도체 장비 부문의 경우 당사는 Packaging 변화에 따른 고객의 요구에 충족하기 위하여 적극적으로 준비하고 있습니다. 이에 따라 현재 WLP, PLP 등 다양한 Packaging 공정에 사용되는 반도체 장비를 개발 및 공급하기 위하여 노력하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예측치와 실제 결과 간에중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사가 동 사업보고서 상에 예상한 결과가 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 결론적으로 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으므로 예측정보 이용 시 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 지난해는 무역수지 적자와 고금리ㆍ고물가, 국내 부동산 침체, 소비·생산·투자·고용까지 모두 줄어들기 시작해 국내외 경제환경은 그 어느 때보다도 기업경영에 어려움을 겪었던 한 해였습니다. 2024년 BLU사업 종료 등으로 당사는 연결기준 매출액 292억, 영업손실 47억, 별도기준 매출액 154억, 영업손실 31억의 실적을 기록하였으며, 연결기준 부채비율 5.5%, 자기자본비율 94.6%이며, 별도기준 부채비율 5.3%, 자기자본비율 94.9% 등 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다.2025년 금년에도 미·중 외교 및 경제갈등과 유럽 및 중동에서의 전쟁상황이 지속되면서 세계 경제의 침체 가능성이 증대되고, 국내에서도 이와 함께 인플레이션에 따른 원자재 가격 상승과 각국의 긴축적 통화정책의 영향으로 경영환경의 불확실성과 어려움이 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 당사는 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 지속적으로 재무구조를 개선하고, 전 임직원이 합신하여 생산활동과 영업활동 등 각 분야에 걸쳐 진취적이고 적극적인 경영전략을 실천하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제41(당)기 제40(전)기 증감 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 2024년말 연결기준 자산총계는 전년 대비 160억원 감소한 1,897억원입니다. 2024년말 비유동자산은 전년 장기성 금융자산이 유동성대체 등으로 54억원 감소, 순확정급여자산 및 이연법인세자산 2억원 감소, 유형자산이 11억원 감소, 무형자산이 33억원 감소하여 전년 대비 100억원 감소한 641억원이며, 유동자산은 기타금융자산 78억원 증가한 반면 현금및현금성자산이 91억원 감소, 당기법인세자산이 7억원 감소, 매출채권 및 기타유동채권은 110억원 감소, 재고자산이 7억원 감소하여 전년 대비 60억원 감소한 1,255억원입니다.2024년말 연결기준 자본총계는 전년 대비 44억원 감소한 1,798억원입니다. 당기순손실 발생 등으로 인하여 3억원 감소, 배당금 35억원 지급 등으로 전년 대비 44억원 감소하였습니다.2024년말 연결기준 부채총계는 전년 대비 116억원 감소한 99억원입니다. 2024년말 비유동부채는 이연법인세부채가 7억원 증가한 반면 장기차입금이 48억원 감소함에 따라 전년 대비 42억원 감소한 31억원이며, 유동부채는 당기법인세부채가 6억원 증가한 반면 매입채무 등 70억원 감소하였고 유동성 장기차입금이 3억원 감소, 리스부채가 7억원 감소하여 전년 대비 74억원 감소한 68억원입니다.(2) 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목
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제41(당)기 제40(전)기 증감 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타이익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 2024년 연결기준 매출액은 전년 대비 131억원 증가한 292억원이며, 영업이익 및 당기순이익은 전년 대비 각각 26억원 및 76억원 증가한 -47억원 및 -3억원입니다. BLU사업 종료로 인해 당기 및 전기에 중단영업손익을 제외반영하였으며, 전년대비 매출액과 영업실적의 이익은 증가되었습니다.2024년 연결기준 기타손익은 환율변동으로 인한 외환차이, 염가매수차익 감소 등으로 전년 대비 19억원 증가하여 이익이 61억원이며, 금융손익은 전년대비 24억원 감소한 40억원입니다. 이에 따라 2024년 연결기준 영업실적은 전년 대비 매출액은 81% 증가하여, 영업이익은 16% 증가, 당기순이익은 47% 증가하였습니다.(3) 환율변동영향 당사는 제품수출 및 원재료 수입거래 등과 관련된 영업활동으로 인하여 USD 등 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 당사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의통화와 일치하며 이는 주로 KRW 및 USD에 해당합니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각함으로써 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하는 정책을 채택하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성당사는 2024년말 연결기준으로 1,013억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금성자산, ⅱ)단기금융상품, ⅲ)유동당기손익-공정가치금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 950억원 대비 63억원 증가하였습니다.2024년말 연결기준 차입금은 없으며, 전기말 52억원 대비 52억원 감소하였습니다. 2024년말 당사의 유동자금에서 차입금을 차감한 연결기준 Net Cash는 1,013억원으로 전기말 899억원 대비 114억원 증가하였습니다.(2) 자금조달2024년말 연결기준으로 당사의 차입금은 없습니다. 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항중 3. 연결재무제표 주석」을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다.당사는 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항중 3. 연결재무제표 주석」을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사는 B2C 전자상거래 플랫폼을 이용하여 다이어트 및 간편건강식품의 유통과 생산(OEM)을 주요사업으로 하고 있는 푸드테크 기업으로서, 현재 시장 성장과 변화에 맞춰 웰니스 기반의 피트니스와 다이어트, 미디어 콘텐츠 뿐만 아니라 종속회사를 통해 사업부문을 수직, 수평계열화하면서 확장하고 있습니다.사업부문은 '전자상거래 플랫폼 부문'과 다이어트 개발 및 제조를 중심으로 하는 '제품 부문', '미디어 부문' 등으로 나눌 수 있으며, 종속회사 ㈜에프엔프레시는 식육판매 및 상품 중개, 식품소재 수출입, 축산물유통전문판매업, 식자재 유통 등, ㈜에프엔어니스티는 식품 프랜차이즈 및 식자재 유통사업 등, ㈜에프엔서플라이는 상품종합중개업 및 조달업, 신선 식품 및 가공식품 도매업 등, ㈜에프엔플레이스는 복합 문화공간 운영 및 공간대여업, 일반음식점 및 휴게음식점 등, ㈜에프엔풀필먼트는 디지털 풀필먼트 서비스, 스마트 물류 자동화, 친환경 냉매제 유통, 밸류체인 확장형 풀필먼트 서비스 등, ㈜에프엔블럭은 ERP 소프트웨어 설계 및 개발업, 모바일 기반의 범용(기업용) 소프트웨어 개발 및 판매업 등, CONG TY TNHH FOODNAMOO VIET NAM (베트남 해외법인)는 다이어트 및 간편건강식, 운동용품 등 기타 제품 도소매, 수출입 등, 공동기업 ㈜에이치엔에이치는 모바일 어플리케이션 개발 및 공급업, AI 피트니스 플랫폼, 전자상거래 및 통신판매업, 소프트웨어 판매, 유통업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 【사업분야별 사업의 내용 요약】 구분 사업분야 사업의 내용 주식회사푸드나무(지배회사) 플랫폼 부문 (유통) 전자상거래 플랫폼 다이어트 전문 플랫폼 '랭킹닭컴' [운영 서비스] 1) AI식단 : 회원 및 상품 데이터 기반, 식단 추천 서비스 2) 오렌지멤버스 : 월간 리워드 제공, 멤버십 서비스 3) 랭킹피트니스 : 식단, 운동 컨텐츠 및 의견 공유 커뮤니티헬스 전문 플랫폼 '개근질마트'프리미엄 다이어트 큐레이션 마켓 '피키다이어트' 제품 부문(제조) 간편건강식품 및 가정식대체식품(HMR) 간편건강식품(맛있닭 등 23개 자사 브랜드 보유) 건강 관심도 증가에 맞춘 간편건강식품의 생산 및 판매 1인 가구 증가로 인한 라이프 스타일 변화에 맞춘 가정식대체식품(HMR, Home Meal Replacement, 이하 HMR) 유통 및 판매 건강기능제품 피트니스 전문 브랜드 '쉴드' 등 미디어 광고 전자상거래 플랫폼 내 광고 구좌 운영 주식회사에프엔프레시(종속회사) 육계판매 및 상품 중개 등 육계판매 및 상품 중개, 식자재 유통,축산물유통전문판매업, 식품소재 수출입 등 주식회사에프엔어니스티(종속회사) (*주) 식품 프랜차이즈 및식자재 유통사업 등 식품 프랜차이즈 및 식자재 유통사업, 일반 가공식품 제조, 음식점, 식음료품 접객, 조리판매 및 기타 서비스업 등 주식회사에프엔서플라이(종속회사) 상품종합중개 및 조달업 등 상품종합중개업, 조달업, 신선 식품 및 가공식품 도매업 등 주식회사에프엔플레이스(종속회사) 복합 문화공간 운영 및공간대여업, 일반음식점 및휴게음식점 등 복합 문화공간 운영 및 공간대여업, 일반음식점 및 휴게음식점 등 주식회사에프엔풀필먼트(종속회사) 스마트 물류 자동화 등 디지털 풀필먼트 서비스, 스마트 물류 자동화, 친환경 냉매제 유통,밸류체인 확장형 풀필먼트 서비스 등 주식회사에프엔블럭(종속회사) ERP 소프트웨어설계 및 개발업 등 ERP 소프트웨어 설계 및 개발업,모바일 기반의 범용(기업용) 소프트웨어 개발 및 판매업 등 CONG TY TNHH FOODNAMOO VIET NAM(종속회사)(베트남 해외법인) 다이어트 및 간편건강식,운동용품 등기타 제품 도소매, 수출입 등 다이어트 및 간편건강식, 운동용품 등 기타 제품 도소매, 수출입 등 주식회사에이치엔에이치(공동기업) 모바일 어플리케이션개발 및 공급업 등 모바일 어플리케이션 개발 및 공급업, AI 피트니스 플랫폼,전자상거래 및 통신판매업, 소프트웨어 판매, 유통업 등 주) 간편건강식품이란,
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식품공학기술을 접목하여 맛은 향상시키고, 저열량, 저염, 저지방, 고단백질 등 건강 트렌드에 맞춰 영양성분을 강화한 식품으로 간편하게 조리하여 먹을 수 있는 식품을 총칭합니다. (*주) 당기 중 (주)에프엔어니스티의 지분 전부를 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 나. 주요 제품 등의 매출현황 당사의 매출액 비중은 플랫폼/제품/미디어컨텐츠 부문이 73.70%, 육계 판매 부문이 19.27%, 식품프랜차이즈 부문이 2.11%, 상품종합중개업 부문이 3.62%, 복합문화공간 운영업이 2.34%, 스마트 물류 자동화 부문이 18.42%, ERP소프트웨어 개발 부문이 0.19%, 도소매 및 수출입이 0.30% 그리고 내부거래가 -19.94% 비중을 차지하고 있습니다. 상기 매출액 비중의 경우 중단영업 반영전 매출 기준입니다. 다. 원재료 조달 등 당사 및 타사의 플랫폼을 통해 최종소비자에게 판매되는 완제품에 대한 생산시설은 보유하고 있지 않고 100% 외주 생산으로 공급받아 판매하고 있습니다. 이러한 주요 제품에 대한 외주 생산방식은 시장의 트렌드와 고객의 니즈에 맞춰 신속한 제품개발 및 생산, 변경이 가능하여 타사 대비 시장 대응력이 뛰어납니다. 또한 사내 외주생산 관리 전담 인력을 통해 제품 생산 공정 전반과 품질을 통제하고, 외주업체의 정기적인 품질 관리와 경쟁 구도를 통하여 제품에 대한 품질 및 납품 안정성을 높이는데 주력하고 있습니다. 라. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞춰 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 마. 연구개발활동 당사는 2018년 5월 03일에 연구개발전담부서인 기업부설연구소를 설립하여 다이어트 및 HMR시장에 적합한 신규 간편건강식의 원료, 소재, 기술에 이르기까지 최고의 맛을 구현하기 위하여 레시피 등을 연구·개발중에 있으며, ㈜에프엔풀필먼트는 2022년 12월 8일 물류 솔루션 제공 및 자동화 물류 시스템 연구개발하는 기업부설연구소를 설립하여 연구개발에 노력하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 매출액의 약 1.14%에 해당하는 1,419백만원의 연구개발비용을 지출하였습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 주요상표 2024년(제12기) 2023년 (제11기) 2022년 (제10기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 전자상거래 플랫폼간편건강식품, 미디어콘텐츠 제품, 상품, 기타 랭킹닭컴, 개근질마트, 피키다이어트 등 육계 판매 제품, 상품, 기타 fn fresh, 내일식사 등 식품프랜차이즈 (주1) 제품, 상품, 기타 칙바이칙(CHICK By CHICK) 등 상품종합중개업 상품, 기타 복합문화공간운영 및공간대여업 제품,상품, 기타 메이드림 등 스마트 물류 자동화 용역 ERP 소프트웨어 개발 용역 도소매 및 수출입 등 상품 내부거래 중단영업(주2) 계 (주1) 당기 중 (주)에프엔어니스티의 지분 전부를 매각하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래를 기재하였습니다.(주2) 당기 중 (주)에프엔프레시, (주)에프엔어니스티, (주)에프엔블럭을 재무제표 상 중단영업으로 인식하여, 분리하여 기재하였습니다.당사 주요 제품 브랜드별 제품 종류는 다음과 같습니다. 구분 브랜드 브랜드 제품 종류 간편건강식 및다이어트 제품 맛있닭 닭가슴살 스팀, 스테이크, 큐브, 만두, 브리또, 도시락 등 잇메이트 닭가슴살 소시지, 훈제 닭가슴살, 현미 볶음밥, 어묵볼 등 러브잇 소프트 닭가슴살, 슬라이스 닭가슴살 등 랭커 닭가슴살 스팀, 도시락, 샐러드, 어묵바, 훈제 닭가슴살 등
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기타 스파클링 음료, 깔롱젤리, 샐러드, 구운란, 소스 등 ※ 위 제품들은 외주생산 방식으로 완제품을 공급받아 사용하고 있으며, 주요한 거래처는 ㈜국일에프앤비 등이 있습니다. 나. 주요 제품 설명 (1) 전자상거래 플랫폼 대표 전자상거래 플랫폼 랭킹닭컴은 국내 최초 닭가슴살 전문 플랫폼으로 시작하여, 프로틴 중심의 간편 건강식품을 바탕으로, ‘고객 선호-영양성분-가격대’ 등 다양한 기준의 랭킹 정보를 제공하여 고객에게 최적의 식단 선택을 지원하도록 돕는 다이어트 및 건강식품 전문 플랫폼입니다.당사는 고객과 제품에 맞추어진 마케팅 역량을 기반으로 업계 최고 수준의 인지도를 확보하고 있으며, 건강과 편의를 중시하는 사회적 트렌드에 맞춰 맛과 품질, 편의성을 강화한 제품군을 지속 확대하고 있습니다. 이를 통해 다수의 충성 고객을 확보하며 시장 경쟁력을 높여가고 있습니다.플랫폼 내 서비스는 다음과 같습니다. - AI식단AI식단은 사용자가 응답한 신체 정보, 활동 수준, 식단 목적, 그리고 개인적인 입맛을 AI를 이용해 종합적으로 분석하여 최적의 맞춤형 식단을 추천하고, 손쉽게 쇼핑할 수 있는 서비스입니다.사용자는 자신의 건강 목표에 맞춰 식단을 설정할 수 있으며, 이를 기반으로 균형 잡힌 식사를 계획할 수 있도록 지원합니다. 개인의 기호, 알레르기 정보 뿐 아니라, 주문 데이터 분석 내용을 반영하며 추천 기능을 고도화하여, 편리한 쇼핑 경험을 제공, 지속적인 건강 관리가 가능하도록 돕습니다.랭킹닭컴은 사용자가 보다 쉽고 효율적으로 건강한 식습관을 유지할 수 있도록 체계적인 솔루션을 제공함으로써 충성고객을 확보하고 고객 경험을 강화하고 있습니다. - 오렌지멤버스오렌지멤버스는 식단 지속에 어려움을 겪는 고객들을 위한 프리미엄 멤버십 서비스입니다. 월별 베네핏을 제공하여 건강 식단을 1년 이상 지속하고 싶은 고객에게 동기부여를 제공하고, 회사는 고객 경험을 개선함으로써 충성고객을 확보합니다. - 랭킹피트니스헬스 전문 커뮤니티인 '랭킹피트니스'는 헬스와 피트니스를 선호하는 사람들이 모여 식단, 운동 방법, 운동 시설, 그리고 관련 이벤트 정보를 자유롭게 공유할 수 있는 공간입니다. 사용자는 건강한 라이프스타일을 추구하는 사람들과 교류하며 동기부여를 받고 회사는 이를 통해 플랫폼 브랜드 신뢰를 구축합니다.② 개근질마트(ggjmart.com)헬스 전문 플랫폼인 '개근질마트'는 전문가 또는 그에 준하는 열정을 지닌 사람들의 수요가 높은 단백질 보충제 및 헬스 기구 등 매니아층 타겟의 전문 제품을 통한 가격 경쟁력을 확보하고 있으며 현재 자사 브랜드인 '쉴드'를 포함하여 헬스 관련 다양한 제품들이 입점하여 판매되고 있습니다.③ 피키다이어트(pickydiet.co.kr)피키다이어트는 건강, 다이어트 관련 식품과 용품, 의류 등 유니크한 다이어트 제품들을 선별하여 정보성 콘텐츠를 제공하는 프리미엄 다이어트 큐레이션 마켓입니다. 사업 초기 안정적인 시장 진입을 위해 회사에서 보유한 플랫폼 및 콘텐츠(랭킹닭컴, 개근질닷컴 등)와 연계한 마케팅을 통해 건강 영역에서 포지셔닝을 강화하고, 플랫폼 기업으로서의 입지를 높일 계획입니다. (2) 간편건강식품 및 HMR 부문 당사는 다이어트 중심의 브랜드 및 식품 개발을 통하여 23개의 자사 브랜드와 그에 속한 다수의 제품들을 보유하고 있습니다. 특히 당사가 주요 품목으로 영위하는 닭가슴살 부분육 가공식품 산업은 경기 둔화에 따른 소비심리 위축에도 불구하고, 소고기, 돼지고기를 대체하는 고단백, 저지방, 저칼로리, 저콜레스테롤 간편건강식품으로 손꼽히며 매년 꾸준히 소비가 증가하는 고부가가치 산업에 속하고 있습니다. (3) 육계 판매 육계 판매는 당사의 주요종속회사인 ㈜에프엔프레시가 영위하고 있는 사업으로 현재는 주로 HACCP인증 받은 안전하고 깨끗한 도계가공공장에서 신선하고 건강한 계육제품들을 생산하여 판매하고 있습니다. (4) 복합문화공간운영 및 공간대여업 복합문화공간운영 및 공간대여업은 ㈜에프엔플레이스에서 영위하고 있는 사업으로 노후된 공간의 재해석을 통해 고객들이 찾아 올수 있는 공간으로
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재활성화시키며, 공간안에서의 오감만족을 통해 고객들의 행복감을 높으며, 다양한 크리에이터들과의 콜라보레이션을 통해 고객들로 하여금 공간안에서 지속적으로 뜻밖의 새로움을 경험할 수 있는 공간을 제공하고 있습니다. 현재는 인천광역시 중구 용유서로 479번길42에 교회였던 공간을 MADE林이라 복합문화공간으로 탈바꿈하여 카페, 베이커리, 다이닝, 굿즈 등을 판매하고 있습니다. (5) 상품종합중개업 상품종합중개업은 종속회사인 ㈜에프엔서플라이가 영위하고 있는 사업으로 주로 관공서 및 정부기관의 공공조달시장에 입찰에 참여하여 신선식품, 가공식품 등 다양한 상품을 공급하고 있습니다. (6) 스마트 물류 자동화 스마트 물류자동화는 종속회사인 ㈜에프엔풀필먼트가 영위하고 있는 사업으로 지배회사의 물류사업부에서 다양한 물류 서비스를 운영한 노하우를 바탕으로 온라인 오프라인 판매자들에게 특화된 물류서비스를 제공하기 위해서 분사한 회사이며, 현재는 물류 혁신과 전문성을 기반으로 B2C와 B2B를 포괄하는 통합 물류체계를 구축하여 서비스를 제공하고 있습니다. (7) ERP 소프트웨어 개발 ERP 소프트웨어 개발은 종속회사인 ㈜에프엔블럭이 영위하고 있는 사업이며, 기업의 환경이 갈수록 복잡하고 전문화되면서 회사 경영에 ERP 소프트웨어 프로그램의 필요성은 커지고 있습니다.㈜에프엔블럭은 다년간 ERP 소프트웨어를 전문적으로 개발한 인력들로 구성되어 있으며, 주로 기업들의 의뢰를 받아 그 기업에 맞는 ERP 컨설팅 및 시스템을 구축해주는 사업을 진행하고 있습니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 구분 단위 2024년(제12기) 2023년(제11기) 2022년(제10기) 2021년(제9기) [맛있닭] 스팀 100g [잇메이트]닭가슴살 소시지 100g [러브잇]소프트 닭가슴살 100g 도계육 1kg 주) 도계육 사업은 실질적으로 2023년에 시작하여 2021년~2022년은 기재를 생략합니다. (1) 산출기준 맛있닭, 잇메이트, 러브잇 = 년도별 소비자가 평균값도계육 = 매출액 / 판매중량합계(kg) (2) 주요가격 변동원인 원부자재 단가 변동 및 생계 시세변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 당사 및 타사의 플랫폼을 통해 최종소비자에게 판매되는 완제품에 대한 생산시설은 보유하고 있지 않고 100% 외주 생산으로 공급받아 판매하고 있는 형태입니다. 제품의 주요 원재료는 닭가슴살 및 소고기 등의 육류 및 고구마, 단호박 채소와 기타 소스제품 등이고 해당 원재료의 조달은 외주 생산처에서 직접 자체적으로 조달하고 있어 원재료의 가격 변동을 정확하게 파악하기 어렵습니다.㈜에프엔프레시의 주요 원재료인 생계의 경우 안정적인 수급을 위해 다수의 전문사육농가와 장기적인 계약을 통하여 공급받고 있습니다. 나. 주요원재료 가격변동 추이 등 완제품의 경우 외주 생산처에서 원재료를 직접 조달하기 때문에 원재료의 가격 변동을 정확하게 파악하기 어려워 기재를 생략하며, ㈜에프엔프레시 주요 원재료인 생계의 주요 가격변동은 아래와 같고, 주요매입처 중 당사와 특수관계인 거래처는 없습니다. (단위 : 원) 구분 단위 2024년(제12기) 2023년(제11기) 주요매입처 생계 1kg 리팜 外 사료 1kg 서부사료 外 병아리 마리 부성팜스 外 주) 도계육 사업은 실질적으로 2023년에 시작하여 2021년~2022년은 기재를 생략합니다. 다. 외주 생산에 관한 사항 당사는 다이어트 제품과 관련하여 제품 생산은 OEM으로, 물류는 외주 물류 대행사를 통해 운영하고 있습니다. 제품 생산시에는 사내 외주생산 관리 전담인력을 통해 제품 생산 공정 전반과 품질을 통제하고 있습니다. 이러한 주요 제품에 대한 OEM 생산방식은 시장의 트렌드와 고객의 니즈에 맞춰 신속한 제품개발 및 생산, 변경이 가능하여 타사 대비 시장 대응력이 뛰어납니다. 또한 당사의 브랜드를 생산하고 있는 외주 생산업체 중 공정, 품질유지가 뛰어난 업체 우선으로 신제품 개발을 진행함으로써 외주 생산업체의 경쟁력을 강화해 나가고 있으며, 제품 생산 후 제품의 R 브랜딩, 마케팅 등 핵심
푸드나무 — 사업보고서 (2024.12)

기능은 당사에서 수행하며 핵심 기술의 외부 유출을 방지하고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산실적에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적, 가동률 (단위 : 천수, 백만원,%) 제품품목명 구분 2024년(제12기) 2023년(제11기) 수량 금액 수량 금액 김제사업장육 계 생산능력 생산실적 가 동 률 주) 도계육 사업은 실질적으로 2023년에 시작하여 2021년~2022년은 기재를 생략합니다. (2) 공장 생산능력 구 분 작업수(수/Hr) 작업시간(Hr) 가동일 가동월 생산능력(수) 김제사업장(육계) 8 Hr 22일 마. 생산설비 현황 당사 및 종속회사는 경기도 파주시 및 전라북도 김제시 등에 토지, 건물, 구축물, 시설장치, 기계장치 등 생산설비를 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 손상 연결범위변동 매각예정분류 기말 장부가액 증가 감소 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 계 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 주요품목 2024년 (제12기) 2023년 (제11기) 2022년 (제10기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 플랫폼/제품/간편건강 상품, 제품, 기타 간편건강식품 등 수출 내수 계 육계 판매 상품, 제품, 기타 육계 등 수출 내수 계 식품프랜차이즈 상품, 제품, 기타 직화구이치킨, 햄버거 등 수출 내수 계 상품종합중개업 상품, 기타 식품 등 수출 내수 계 복합문화공간운영 및 공간대여업 제품, 상품, 기타 메이드림 등 수출 내수 계 스마트 물류 자동화 용역 물류관리 등 수출 내수 계 ERP 소프트웨어 개발 용역 ERP 등 수출 내수 계 도소매 및 수출입 상품 간편건강식품 등 수출 내수 계 내부거래 수출 내수 계 중단영업 (*주) 수출 내수 계 계 수출 내수 계 (*주) 당기 중 (주)에프엔프레시, (주)에프엔어니스티, (주)에프엔블럭을 재무제표 상 중단영업으로 인식하여, 분리하여 기재하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 주요판매 경로 사업부문 주요 판매경로 플랫폼/제품 간편건강 외부업체 → 랭킹닭컴 등(자사플랫폼) → 마케팅 → 소비자 자사PB브랜드 → 랭킹닭컴 등(자사플랫폼) → 마케팅 → 소비자 자사PB브랜드 → 외부플랫폼 → 마케팅 → 소비자 자사PB브랜드 → 오프라인 매장 → 마케팅 → 소비자 육계 판매 자사PB브랜드 → 내일식사 등(자사플랫폼) → 마케팅 → 소비자 외부업체 → 내일식사 등(자사플랫폼) → 마케팅 → 소비자 생계 → 도계 → 가공 → 유통점/치킨프랜차이즈 등 식품프랜차이즈 식품 가공 → 소비자 물류본부 → 식자재 → 각 가맹점 가맹사업부 가맹비 → 각 가맹점 상품종합중개업 입찰공고 → 입찰 → 계약 → 공급 공급요청 → 계약 → 공급 스마트 물류 자동화 고객의뢰 → 물류센터 운용 → 운용수수료 매출 ERP 소프트웨어 개발 고객의뢰 → ERP 개발 → 납품 (2) 판매경로별 매출액 비중 (단위 : 백만원) 구분 2024년 (제12기) 2023년 (제11기) 2022년 (제10기) 결제 조건 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자사몰 주1) 타사몰 주2) 오프라인 등 주3) 수출 내부조정 중단영업 주4) 합계 주1) 자사몰 결제대행사의 신용카드 등의 경우 통상 결제일로부터 7일 후 입금이며, 핸드폰 결제의 경우 통상 2개월 결제 조건입니다. 주2) 타사 쇼핑몰(입점몰)은 해당 쇼핑몰별로 결제 조건이 상이하며, 통상 월말 마감 후 30일 조건이 대부분이나, 일부는 결제일로부터 15일 정도 입니다. 주3) 오프라인의 경우 업체마다 결제 조건은 상이하나 대부분 납품일기준 월말마감 30일 정도 입니다. 주4) 당기 중 (주)에프엔프레시, (주)에프엔어니스티, (주)에프엔블럭을 재무제표 상 중단영업으로 인식하여, 분리하여 기재하였습니다. (3) 판매방법 당사에서 판매되는 제품은 온라인과 오프라인 채널 등을 통하여 판매되고 있습니다.오프라인은 롯데슈퍼를 시작으로 세븐일레븐, 현대백화점, 올가홀푸드, 올리브영, 홈플러스, 이마트, TV홈쇼핑, 피트니스 센터 등에서 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 2018년