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생략합니다.(1) 도시가스사업부문1) 영업개황 - 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여 본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.- 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병, 명실상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.- 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 1992년 9월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니다.- 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.- 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다. 당사는 2024년 12월말 현재 123만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 - 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다. (2) 시장점유율- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다. 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 38.6%(2024년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우 전국 공급량의 4.4%를 차지하고 있습니다. 〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %) 회 사 명 2024년 2023년 2022년 삼 천 리 경 동 서 울 코 원 E S부 산예 스 코
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 대성에너지 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 대성에너지 주식회사(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 천연가스 수익인식과 관련하여 매 월 각 거래처별로 계량기 검침에 따른 검침량 기준으로 고지서를 발송하고 고지매출로 인식하고 있으며, 검침일 이후 결산일까지의 사용량에 대해서는 일별 검침량 추정을 통해 미고지 매출로 인식하고 있습니다.주석3(중요한 회계추정 및 가정)에서 설명하는 바와 같이 미고지매출에 대한 수익인식과 관련하여 회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되고, 수익이 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 천연가스 매출 중 미고지매출에 대한 수익인식의 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.2) 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 회사의 미고지매출의 수익인식에 대한 회계처리와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ미고지매출의 수익인식에 대한 회계정책의 합리성 확인 ㆍ미고지매출의 수익인식과 관련된 내부통제의 이해 및 미고지매출 산출절차 및 승인 통제에 대한 효과성 평가ㆍ미고지매출 추정을 위해 경영진이 제시한 주요 가정의 합리성 확인 ㆍ미고지매출 인식금액에 대한 재계산 검증 및 기초 데이터의 정확성/완전성 확인 ㆍ미고지매출의 인식금액에 대한 재무보고일 이후 후속적 검토ㆍ미고지매출에 대한 분석적 검토 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는
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않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김민찬입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 서 현 회 계 법 인 대표이사 배 홍 기 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 대성에너지주식회사 제 16 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 15 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 대성에너지주식회사 각자대표이사 김영훈, 박문희 본점 소재지 : (도로명주소) 대구광역시 중구 명덕로 85 (전 화) 재 무 상 태 표 제16기 2024년 12월 31일 현재 제15기 2023년 12월 31일 현재 대성에너지주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 16(당) 기 제15(전) 기 자 산
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IV. 차기이월 미처분이익잉여금 당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2025년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 20일입니다. 25. 판매비와관리비 : 당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 감가상각비 복리후생비 보건방역비 여비교통비 차량유지비 통신비 수도광열비 소모품비 수선비 도서인쇄비 광고선전비 제수수료 요금고지수수료 회비 교육훈련비 보험료 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 업무추진비 세금과공과 도로점용료 전산처리비 지급임차료 대손상각비 용구손료 합 계 26. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.가. 당기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 재고자산의 증감 급여 퇴직급여 제수수료 등 지급임차료 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 기타 계 나. 전기 - (단위: 원) 구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계 일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 재고자산의 증감 급여 퇴직급여 제수수료 등 지급임차료 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 기타 계 27. 기타수익 및 기타비용 :당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 용역수입 수입임대료 배당금수익 유형자산처분이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 충당부채환입 정부보조금수익 잡이익 계 기타비용: 기부금 임대비용 기타의대손상각비 단기금융상품처분손실 유형자산처분손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 투자부동산감가상각비 용역비용 잡손실 계 28. 법인세비용 : 가. 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 전기 법인세환급액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 법인세 효과 법인세비용 법인세비용차감전순이익 유효세율 나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 계 다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 세액공제 기타 소 계 법인세비용 라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 미수수익 퇴직연금 사내근로복지기금자산 당기손익 공정가치자산 평가이익 이연법인세자산 리스부채 유동성충당부채 충당부채 계량기교체비 공사부담금 대손충당금 업무용승용차 감가상각비 한도초과 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 당기손익 공정가치자산 평가손실 퇴직급여부채 지분법손실 인건비 미사용연차수당 장기근속여행경비 계 (2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 분담금 일시상각충당금 미수수익 퇴직연금 사내근로복지기금자산 당기손익 공정가치자산 평가이익 이연법인세자산 리스부채 유동성충당부채 충당부채 계량기교체비 공사부담금 대손충당금 업무용승용차 감가상각비 한도초과 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 당기손익-공정가치자산 평가손실 퇴직급여부채 지분법손실 인건비 미사용연차수당 장기근속여행경비 계 마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 29. 주당순이익 :가. 기본주당이익 -당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 (1) 보통주 당기순손익
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(2) 가중평균유통보통주식수 (3) 기본주당순손익((1)/(2)) (2) 당기 및 전기의 보통주 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다. (단위: 주) 내 역 당기 전기 발행주식수 자기주식 효과 가중평균유통보통주식수 나. 희석주당이익 -회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 배당금 : 2024년 및 2023년에 지급된 배당금은 각각 6,799백만원(주당 250원)과 6,799백만원(주당 250원)입니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및총배당금은 주당 250원과 6,799백만원이며 2025년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 31. 영업활동 현금흐름 : 가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 보통예금 기타현금성자산(*1) 자사주신탁(*2) 계 (*1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있으며, 당기말 현재 자사주신탁계약은 종료되었습니다. 나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정 : 법인세비용 이자수익 이자비용 배당금수익 감가상각비 무형자산상각비 투자부동산감가상각비 퇴직급여 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산이익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 당기손익공정가치평가손실 단기금융상품처분손실 당기손익공정가치처분이익 당기손익공정가치평가이익 충당부채환입 공사부담금 및 정부보조금수익 계량기교체수익 기부금 잡이익 잡손실 복리후생비 소계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 미수금 선급비용 재고자산 보증금 매입채무 미지급금 선수수익 예수금 미지급비용 확정급여채무의 감소 사외적립자산 수입보증금 장기미지급비용 이연수익 소계 계 다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동-당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사채의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 건설중자산의 본계정 대체 당기손익공정가치측정금융자산 비유동 대체 유형자산 취득 미지급금 감소 유형자산 처분 예수금 증가(감소) 라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용-재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 리스부채 당기초 순부채 현금흐름 기타비금융변동 당기말 순부채 (2) 전기 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 리스부채 당기초 순부채 현금흐름 기타비금융변동 당기말 순부채 32. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속관계 - 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인) 지배기업 대성홀딩스㈜ 대성홀딩스㈜ 종속기업 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 나. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타 특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 대성글로벌네트웍㈜ 대성홀딩스의 종속기업 대성이앤씨㈜ 대성이앤씨㈜ 대성환경에너지㈜ 대성환경에너지㈜ 대성창업투자㈜ 대성창업투자㈜
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대성청정에너지㈜ 대성청정에너지㈜ ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜알앤알 ㈜알앤알 ㈜대성 ㈜대성 다. 매출 및 매입 등 거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (*1) 매입 등(*2) 기타 매출(*3) 기타 매입(*4) 지배기업 대성홀딩스㈜ 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 기타 계 (*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다. (2) 전기 (단위:원) 특수관계자 구분 회사명 매출등 (*1) 매입 등(*2) 기타 매출(*3) 기타 매입(*4) 지배기업 대성홀딩스㈜ 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 대성이앤씨㈜ 기타 계 (*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.(*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.(*4) 기타매입은 유형자산 취득금액입니다. 한편, 당기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다. 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 기타 계 (2) 전기말 (단위: 원) 특수관계자 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 대성홀딩스㈜ 종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 대성에너지 제6서비스㈜ 대성에너지 제7서비스㈜ 대성에너지서비스1센터㈜ 대성에너지서비스2센터㈜ 대성에너지서비스3센터㈜ 기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 기타 계 마. 특수관계자와의 자금거래 -당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 회사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 영호남 지역균형발전 특구펀드에 125백만원 투자하였고, 대성글로벌위너 청년창업 투자조합으로부터 517백만원을 회수하였습니다. 바. 지급보증 및 담보제공 -현재 회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다. 사. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스㈜와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 아. 주요 경영진에 대한 보상금액 -당기와 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 복리후생비 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 33. 재무위험관리 :회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 -(1) 환율변동위험회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다. 회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 단기금융상품 NZD 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을
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통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/USD, 100원/NZD 변동할 경우 당기손익은 471,730천원, 전기의 세전손익은 52,672천원 변동합니다. (2) 이자율 위험회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 231,569천원, 전기 198,768천원 변동합니다(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품). 나. 신용위험 -신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 신용위험에 대한 노출정도신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 장ㆍ단기금융상품 매출채권 장ㆍ단기대여금 장ㆍ단기 미수금 미수수익 당기손익-공정가치금융자산 보증금 계 (2) 금융자산의 신용건전성전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 현금성자산 장ㆍ단기금융상품 매출채권 장ㆍ단기대여금 장ㆍ단기 미수금 미수수익 당기손익-공정가치금융자산 보증금 계 (3) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 및 정상 60일 ~ 150일 12개월 초과 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 60일 이내 및 정상 60일 ~ 150일 12개월 초과 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 전기말 손실충당금 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 당기말 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 기타금융자산 대손상각비 (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
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회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 사채 매입채무 리스부채 기타부채 계 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 사채 매입채무 리스부채 기타부채 계 상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다. 라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 마. 금융자산의 양도 - 회사는 당기 중 협력기업인 대성에너지 제1서비스(주) 등에 매출채권 12,636,203천원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 1,263,620천원입니다. 34. 금융상품 종류별 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치 - 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 장기대여금 기타비유동자산 소 계 금융부채(*1) 차입금(*2) 사채(*2) 리스부채(*2) 소계 (*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다. 나. 공정가치 서열체계 - 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기초 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액 기말 라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치
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금융자산: 대구그린파워㈜ 주식 수익접근법 신용위험반영 할인율 등 기타 주식 당기손익-공정가치 금융자산: CP 외 DLB 출자금 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 DCF 등 장기 수익성장률 등 영호남지역 균형발전 특구펀드 DCF 등 장기 수익성장률 등 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 DCF 등 장기 수익성장률 등 대성 메타버스 스케일업 투자조합 DCF 등 장기 수익성장률 등 대구그린에너지센터 DCF 등 장기 수익성장률 등 (2) 전기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워(주) 주식 수익접근법 신용위험반영 할인율 등 기타 주식 당기손익-공정가치 금융자산 CP 외 출자금 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 DCF 등 장기 수익성장률 등 영호남지역 균형발전 특구펀드 DCF 등 장기 수익성장률 등 대성-HGI 그린임팩트 투자조합 DCF 등 장기 수익성장률 등 대성 메타버스 스케일업 투자조합 DCF 등 장기 수익성장률 등 대구그린에너지센터 DCF 등 장기 수익성장률 등 (*) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대구그린파워 주식(*1) (*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 대성에너지 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 대성에너지 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과
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지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김민찬 입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 서 현 회 계 법 인 대표이사 배 홍 기 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 24년도 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 24년도 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 대성에너지(주) 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 예상되는 주요 이슈사항의 파악 및 감사일정수립. 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 및 공시내용에 대하여
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질문, 분석적 절차 일 명 명 내부회계관리제도 검토 일 명 명 반기 검토 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차 일 명 명 3분기 검토 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차 일 명 명 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 일 명 명 계정잔액 입증감사 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대성에너지 본사, 지사 실사(입회)대상 계량기, 자재 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대성에너지 서울사무소, 본사 실사(입회)대상 현금시재, 어음수표, 유가증권 실물, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 견질수표 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 26일 회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외 3인 서면회의 반기검토결과 보고 2024년 12월 10일 회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외 3인 서면회의 중간감사 및 내부회계관리제도 중간평가 검토 결과 보고 2024년 12월 19일 회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외 3인 서면회의 독립성 준수 여부, 감사계획에 대한 설명, 핵심감사사항 논의 등 2025년 02월 26일 회사측: 감사위원, 재무담당이사 외 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 외 3인 서면회의 기말감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고
한화생명 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 사업의 내용5. 재무건전성 등 기타 참고사항가. 자본적정성 및 재무건정성 관련 지표 (주16) 정정 전 (주16) 정정 후 (주1) 정정 전 [IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험] 아. 생명보험업은 규제산업으로 생명보험회사들이 관련 법에 적절하게 대처하지 못할 경우 영업활동 및 재무현황에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 2023년 1월 새롭게 적용된 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 공정가치 평가, ② 사업비 인식 ③ 보험수익 인식 방법이 변경되었습니다. 이로 인해 생명보험사들은 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향 을 초래할 것으로 예상되며, 자본 확충을 위해 다양한 조치(자본성증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자 등)를 취할 것으로 예상 됩니다. 한편, 보험산업 저성장세 지속, 제도 및 금융 환경의 변동성 확대로 불확실성이 상존하는 가운데, IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 1월부터 적용되기 시작 하였습니다. 향후 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재하니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (중략) [수익성 위험] 나. 당사는 견고한 CSM으로부터 창출되는 보험이익 및 안정적인 투자수익 등을 바탕으로 2024년 말 기준 당사의 당기순이익은 7,206억원을 달성하였습니다. 또한, 2024년 말 영업이익은 약 5,825억원이며, 구체적으로 보험손익 5,063억원 및 투자손익 762억원을 기록하였습니다. 보험손익의 경우 IBNR 적립기준 강화에도 불구하고, 견고한 상각이익을 바탕으로 5,063억원을 시현하였으며, 투자손익의 경우 안정적인 이자수익 및 탄력적 자산운용 등으로 76억원을 기록하였습니다. 아울러, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 2024년 말 보유 CSM은 전년 말 대비 소폭 감소(9.2조원 → 9.1조원)으로 감소하였는데, 이는 2024년 부채 할인율 산출 강화 등에 따른 변액보험(VFA적용) CSM 조정에 기인합니다. 또한, 당사의 CSM은 2024년 4분기 무·저해지보험 해지율 가정 가이드라인 적용 영향이 적어 높은 신계약 CSM 확보능력으로 우수한 수익성을 유지하고 있습니다. 이러한 계리적·제도적 영향에도 불구하고 당사는 일반보장 중심의 포트폴리오 강화를 통해 2년 연속 신계약 CSM은 연간 가이던스를 상회하고 있으며, 보유계약의 계약기간과 신계약을 통한 CSM 증가 추이를 고려 시 당사의 CSM 규모는 중장기적으로 안정적인 성장세를 나타낼 것으로 예상합니다 . 다만, 향후 추가적 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의 하여 주시기 바랍니다. [당사의 지급여력비율에 따른 위험] 다. 2023년 1월 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS) 제도가 도입되었으며, 2023년 말 기준 (경과조치 적용 전) 지급여력비율은 183.8% 을 기록하였습니다. 2024년 말 기준 지급여력비율은 현재 산출 중에 있으며, 3월 말 이내에 확정치로 분기보고서 정정 공시 예정입니다. 당사 지급여력비율의 경우 2024년 말 기준 전분기 대비 1.0%p 감소한 163.1% 수준일 것으로 예상됩니다. 이는 2023년말 지급여력비율 183.8% 대비 20.7%p 하락한 수치이며, 금융감독원 부채할인율 강화에 따른 부채스프레드 하락이 지급여력비율 하락의 주된 요인입니다. 아울러, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이 3,000억원 만큼 증가하여, 2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서 2.3%p
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증가한 165.4%로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다. 향후 IFRS17를 비롯해 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성 이 있습니다. 이로 인해 당사의 지급여력비율이 특정 수준을 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 개선조치 를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (중략) [대주주 변경에 따른 위험] 자. 2024년 말 기준 당사의 최대주주는 (주)한화이며, 그 지분(율)은 375,519,118주(43.24%)로 특수관계인을 포함하여 391,346,612주(45.06%) 입니다. 당사의 주식을 10.00% 소유하고있는 예금보험공사는 2021년 6월 당사 주식 매각주관사 선정을 위해 입찰제안요청서(RFP)를 발송하였으며, 2021년 9월 NH투자증권과 UBS를 매각주관사로 선정하였습니다. 예금보험공사는 '공적자금 상환대책'에 따라 당사 보유주식을 2027년까지 경쟁입찰, 블록딜 등으로 매각하여 자금을 회수할 가능성이 있으며, 향후 예금보험공사의 지분매각에 따라 당사의 지분율이 변동될 수 있으나, 예상 지분율 변동은 가늠할 수 없음 을 유의하시기 바랍니다. (주1) 정정 후 [IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험] 아. 생명보험업은 규제산업으로 생명보험회사들이 관련 법에 적절하게 대처하지 못할 경우 영업활동 및 재무현황에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 2023년 1월 새롭게 적용된 IFRS17의 도입으로 ① 보험부채 공정가치 평가, ② 사업비 인식 ③ 보험수익 인식 방법이 변경되었습니다. 이로 인해 생명보험사들은 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향 을 초래할 것으로 예상되며, 자본 확충을 위해 다양한 조치(자본성증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자 등)를 취할 것으로 예상 됩니다. 한편, 보험산업 저성장세 지속, 제도 및 금융 환경의 변동성 확대로 불확실성이 상존하는 가운데, IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS) 또한 2023년 1월부터 적용되기 시작 하였습니다. 당사는 이러한 자본 규제 방식의 변화 및 강화에 대하여 주의깊게 모니터링 할 계획이며, 향후 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재하니, 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (중략) [수익성 위험] 나. 당사는 견고한 CSM으로부터 창출되는 보험이익 및 안정적인 투자수익 등을 바탕으로 2024년 말 기준 당사의 당기순이익은 7,206억원을 달성하였습니다. 또한, 2024년 말 영업이익은 약 5,825억원이며, 구체적으로 보험손익 5,063억원 및 투자손익 762억원을 기록하였습니다. 보험손익의 경우 IBNR 적립기준 강화에도 불구하고, 견고한 상각이익을 바탕으로 5,063억원을 시현하였으며, 투자손익의 경우 안정적인 이자수익 및 탄력적 자산운용 등으로 762억원 을 기록하였습니다. 아울러, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 2024년 말 보유 CSM은 전년 말 대비 소폭 감소(9.2조원 → 9.1조원)으로 감소하였는데, 이는 2024년 부채 할인율 산출 강화 등에 따른 변액보험(VFA적용) CSM 조정에 기인합니다. 또한, 당사의 CSM은 2024년 4분기 무·저해지보험 해지율 가정 가이드라인 적용 영향이 적어 높은 신계약 CSM 확보능력으로 우수한 수익성을 유지하고 있습니다. 이러한 계리적·제도적 영향에도 불구하고 당사는 일반보장 중심의 포트폴리오 강화를 통해 2년 연속 신계약 CSM은 연간 가이던스를 상회하고 있으며, 보유계약의 계약기간과 신계약을 통한 CSM 증가
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추이를 고려 시 당사의 CSM 규모는 중장기적으로 안정적인 성장세를 나타낼 것으로 예상합니다 . 다만, 향후 추가적 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의 하여 주시기 바랍니다. [당사의 지급여력비율에 따른 위험] 다. 2023년 1월 신 회계(IFRS17) 감독(K-ICS) 제도가 도입되었으며, 2023년 말 기준 (경과조치 적용 전) 지급여력비율은 183.8% 을 기록하였습니다. 2024년 말 기준 지급여력비율은 현재 산출 중에 있으며, 3월 말 이내에 확정치로 분기보고서 정정 공시 예정입니다. 당사 지급여력비율의 경우 2024년 말 기준 전분기 대비 1.0%p 감소한 163.1% 수준일 것으로 예상됩니다. 이는 2023년말 지급여력비율 183.8% 대비 20.7%p 하락한 수치이며, 금융감독원 부채할인율 강화에 따른 부채스프레드 하락이 지급여력비율 하락의 주된 요인입니다. 아울러, 2024년말 무저해지 상품 해지율 강화 및 2025년 부채할인율 강화에 따른 지급여력비율 하락이 예상됨에 따라, 당사는 금번 자본성증권 발행을 통해 선제적으로 자본적정성을 관리할 계획입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 지급여력비율 산출 시 '지급여력금액'이 6,000억원 만큼 증가하여, 2024년 말 기준 예상 지급여력비율은 163.1%에서 4.6%p 증가한 로 지급여력비율이 상승할 것으로 예상됩니다. 향후 IFRS17를 비롯해 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리변동성에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성 이 있습니다. 이로 인해 당사의 지급여력비율이 특정 수준을 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 개선조치 를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (중략) [지분매각에 따른 대주주 지분율 변동 및 주가 하락 위험] 자. 2024년 말 기준 당사의 최대주주는 (주)한화이며, 그 지분(율)은 375,519,118주(43.24%)로 특수관계인을 포함하여 391,346,612주(45.06%) 입니다. 당사의 주식을 10.00% 소유하고있는 예금보험공사는 2021년 6월 당사 주식 매각주관사 선정을 위해 입찰제안요청서(RFP)를 발송하였으며, 2021년 9월 NH투자증권과 UBS를 매각주관사로 선정하였습니다. 예금보험공사는 '공적자금 상환대책'에 따라 당사 보유주식을 2027년까지 경쟁입찰, 블록딜 등으로 매각하여 자금을 회수할 가능성이 있으며, 향후 예금보험공사의 지분매각에 따라 당사의 지분율이 변동될 수 있으나, 예상 지분율 변동은 가늠 하기 어려운 상황입니다. 또한, 예금보험공사의 공적자금 회수 과정에서 추가적인 주가 하락 위험도 존재하여 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. (주2) 정정 전 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 신종자본증권 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록) 총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2055년 03월 26일 원리금 지급대행기관 (주)우리은행 여의도한화금융센터 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 비고 평가일 신용평가기관 등 급 2025년 03월 13일 한국기업평가 회사채 (AA0) 2025년 03월 12일 한국신용평가 회사채 (AA0) 2025년 03월 14일 나이스신용평가 회사채 (AA0) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 케이비증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 아이엠증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 한국투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 한양증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 한화투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일
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납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2025년 03월 26일 2025년 03월 26일 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준 발행규모 사용 지역 사용 국가 원화 교환 예정 여부 인수기관명 보증을 받은 경우 보증기관 지분증권과 연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의 경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의 관계 매출전 보유증권수 매출증권수 매출후 보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채 해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 02월 25일 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재합니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 03월 26일이며, 상장예정일은 2025년 03월 27일입니다. ▶ 본 사채는 신종자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 발행회사의 기준 우선주식 및 발행회사의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권, 본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부 후순위채권보다 후순위입니다. 단, 발행회사의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문)보다는 선순위입니다. ▶ 본 사채는 신종자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재합 니다. 주1) 본 사채는 2025년 03월 17일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 로 합니다. 주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 03월 20일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다. 주5) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 육천억원(\600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. (후략) (주2) 정정 후 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 신종자본증권 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록) 총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2055년 03월 26일 원리금 지급대행기관 (주)우리은행 여의도한화금융센터 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 비고 평가일 신용평가기관 등 급 2025년 03월 13일 한국기업평가 회사채 (AA0) 2025년 03월 12일 한국신용평가 회사채 (AA0) 2025년 03월 14일 나이스신용평가 회사채 (AA0) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예
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인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 케이비증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 아이엠증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 한국투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 한양증권 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 한화투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2025년 03월 26일 2025년 03월 26일 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준 발행규모 사용 지역 사용 국가 원화 교환 예정 여부 인수기관명 보증을 받은 경우 보증기관 지분증권과 연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의 경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의 관계 매출전 보유증권수 매출증권수 매출후 보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채 해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 02월 25일 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재합니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 03월 26일이며, 상장예정일은 2025년 03월 27일입니다. ▶ 본 사채는 신종자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 발행회사의 기준 우선주식 및 발행회사의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권, 본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부 후순위채권보다 후순위입니다. 단, 발행회사의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문)보다는 선순위입니다. ▶ 본 사채는 신종자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재합 니다. 주) 가. 본 사채의 이자율은 연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 합니다. 나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산합니다. (ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다. (ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율(4.610%)과 수요예측일 기준
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민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이(1.978%)를 말합니다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다. 다. 본 인수계약서 제3조제14항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 합니다. 라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용됩니다. (후략)(주3) 정정 전 [회 차 : ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 신종자본증권 구 분 무기명식 이권부 무보증 신종자본증권 권 면 총 액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니합니다. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부 사채이자율 이자지급 방법 및 기한 이자지급 방법 인수계약서 제3조 제15항의 제약 하에, 본 사채의 사채권자에게는 발행일부터 상환기일 전일까지 제14항에서 정한 이자율에 따른 이자를 수령할 권리가 부여된다. 제15항의 제약 하에, 본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 본 사채에 대한 이자는 매 3개월마다 아래의 지급기일(각각 “이자지급일”)에 본 사채의 이자율을 적용하여 계산한 연간 이자의 1/4씩 이자가 후취로 지급된다. 어느 이자지급일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일을 이자지급일로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 별도로 지급하지 아니한다. 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 조기상환 기일이 이자지급일과 다른 경우, 이자는 1년을 365일로 보고 직전 이자지급일로부터 조기상환 전일까지 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 지급한다. 이자지급 기한 2025년 06월 26일, 2025년 09월 26일, 2025년 12월 26일, 2026년 03월 26일, 2026년 06월 26일, 2026년 09월 26일, 2026년 12월 26일, 2027년 03월 26일, 2027년 06월 26일, 2027년 09월 26일, 2027년 12월 26일, 2028년 03월 26일, 2028년 06월 26일, 2028년 09월 26일, 2028년 12월 26일, 2029년 03월 26일, 2029년 06월 26일, 2029년 09월 26일, 2029년 12월 26일, 2030년 03월 26일, 2030년 06월 26일, 2030년 09월 26일, 2030년 12월 26일, 2031년 03월 26일, 2031년 06월 26일, 2031년 09월 26일, 2031년 12월 26일, 2032년 03월 26일, 2032년 06월 26일, 2032년 09월 26일, 2032년 12월 26일, 2033년 03월 26일, 2033년 06월 26일, 2033년 09월 26일, 2033년 12월 26일, 2034년 03월 26일, 2034년 06월 26일, 2034년 09월 26일, 2034년 12월 26일, 2035년 03월 26일, 2035년 06월 26일, 2035년 09월 26일, 2035년 12월 26일, 2036년 03월 26일, 2036년 06월 26일, 2036년 09월 26일, 2036년 12월 26일, 2037년 03월 26일, 2037년 06월 26일, 2037년 09월 26일, 2037년 12월 26일, 2038년 03월 26일, 2038년 06월 26일, 2038년 09월 26일, 2038년 12월 26일, 2039년 03월 26일, 2039년 06월 26일, 2039년 09월 26일, 2039년 12월 26일,
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2040년 03월 26일, 2040년 06월 26일, 2040년 09월 26일, 2040년 12월 26일, 2041년 03월 26일, 2041년 06월 26일, 2041년 09월 26일, 2041년 12월 26일, 2042년 03월 26일, 2042년 06월 26일, 2042년 09월 26일, 2042년 12월 26일, 2043년 03월 26일, 2043년 06월 26일, 2043년 09월 26일, 2043년 12월 26일, 2044년 03월 26일, 2044년 06월 26일, 2044년 09월 26일, 2044년 12월 26일, 2045년 03월 26일, 2045년 06월 26일, 2045년 09월 26일, 2045년 12월 26일, 2046년 03월 26일, 2046년 06월 26일, 2046년 09월 26일, 2046년 12월 26일, 2047년 03월 26일, 2047년 06월 26일, 2047년 09월 26일, 2047년 12월 26일, 2048년 03월 26일, 2048년 06월 26일, 2048년 09월 26일, 2048년 12월 26일, 2049년 03월 26일, 2049년 06월 26일, 2049년 09월 26일, 2049년 12월 26일, 2050년 03월 26일, 2050년 06월 26일, 2050년 09월 26일, 2050년 12월 26일, 2051년 03월 26일, 2051년 06월 26일, 2051년 09월 26일, 2051년 12월 26일, 2052년 03월 26일, 2052년 06월 26일, 2052년 09월 26일, 2052년 12월 26일, 2053년 03월 26일, 2053년 06월 26일, 2053년 09월 26일, 2053년 12월 26일, 2054년 03월 26일, 2054년 06월 26일, 2054년 09월 26일, 2054년 12월 26일, 2055년 03월 26일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) 평가일자 2025년 03월 12일 / 2025년 03월 13일 / 2025년 03월 14일 평가결과등급 주관회사의 분석 주관회사명 NH투자증권(주) 및 KB증권(주) 분석일자 2025년 03월 14일 상환방법 및 기한 상 환 방 법 [사채의 최종상환] 본 조건에 따라 사전에 상환 또는 매입 및 소각되지 않는 한 발행회사는 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전까지 사전 통지함으로써, 본 사채를 2055년 03월 26일에 본 사채에 대하여 위 날까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(명확히 하기 위하여 부연하면 이자지급 정지기간 동안은 이자가 발생하지 아니한다)와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 위 날에 상환되지 않은 때에는 발행회사는 본 사채를 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일(이러한 각 말일을 “만기일”이라 하고, 첫번째 “만기일”은 2055년 03월 26일이 된다)에 본 사채에 대하여 해당 만기일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 위 각 만기일에 본 사채가 발행회사의 선택에 따라 상환되지 않는 경우 본 사채의 만기는 위 만기일로부터 다음 만기일까지 30년간 자동적으로 연장된다. 단, 본 사채의 만기일의 연장이 필요한 경우 본 사채의 상환 사전 통지와 마찬가지로 발행회사가 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지하여야 한다. 단, 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 별도의 통지 없이도 자동적으로 만기 연장할 수 있으나, 사후적으로 (다만, 이 경우에도 만기일 5영업일 이전까지) 해당 사실을 지체없이 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여야 한다. 어느 만기일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일을 만기일로 하되 그로 인한 지급금액의 변경은 없는 것으로 한다. [사채의 조기상환(Call Option)] 가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다. 나.
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발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다. 다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 어느 시점에서나 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경 (판례의 변경을 포함) 결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 바. 위 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 30일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다. 사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 상 환 기 한 2055년 03월 26일 납 입 기 일 2025년 03월 26일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금 지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 여의도한화금융센터 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 02월 25일 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재합니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 03월 26일이며, 상장예정일은 2025년 03월 27일입니다.▶ 본 사채는 신종자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 발행회사의 기준 우선주식 및 발행회사의 보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권, 본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한
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기한부 후순위채권보다 후순위입니다. 단, 발행회사의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문)보다는 선순위입니다.▶ 본 사채는 신종자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재합니다. 주1) 본 사채는 2025년 03월 17일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 로 합니다. 주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2025년 03월 20일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 육천억원(\600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. (후략) (주3) 정정 후 [회 차 : ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 신종자본증권 구 분 무기명식 이권부 무보증 신종자본증권 권 면 총 액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니합니다. 이자율 연리이자율(%) 변동금리부 사채이자율 이자지급 방법 및 기한 이자지급 방법 인수계약서 제3조 제15항의 제약 하에, 본 사채의 사채권자에게는 발행일부터 상환기일 전일까지 제14항에서 정한 이자율에 따른 이자를 수령할 권리가 부여된다. 제15항의 제약 하에, 본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 본 사채에 대한 이자는 매 3개월마다 아래의 지급기일(각각 “이자지급일”)에 본 사채의 이자율을 적용하여 계산한 연간 이자의 1/4씩 이자가 후취로 지급된다. 어느 이자지급일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일을 이자지급일로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 별도로 지급하지 아니한다. 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 조기상환 기일이 이자지급일과 다른 경우, 이자는 1년을 365일로 보고 직전 이자지급일로부터 조기상환 전일까지 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 지급한다. 이자지급 기한 2025년 06월 26일, 2025년 09월 26일, 2025년 12월 26일, 2026년 03월 26일, 2026년 06월 26일, 2026년 09월 26일, 2026년 12월 26일, 2027년 03월 26일, 2027년 06월 26일, 2027년 09월 26일, 2027년 12월 26일, 2028년 03월 26일, 2028년 06월 26일, 2028년 09월 26일, 2028년 12월 26일, 2029년 03월 26일, 2029년 06월 26일, 2029년 09월 26일, 2029년 12월 26일, 2030년 03월 26일, 2030년 06월 26일, 2030년 09월 26일, 2030년 12월 26일, 2031년 03월 26일, 2031년 06월 26일, 2031년 09월 26일, 2031년 12월 26일, 2032년 03월 26일, 2032년 06월 26일, 2032년 09월 26일, 2032년 12월 26일, 2033년 03월 26일, 2033년 06월 26일, 2033년 09월 26일, 2033년 12월 26일, 2034년 03월 26일, 2034년 06월 26일, 2034년 09월 26일, 2034년 12월 26일, 2035년 03월 26일, 2035년 06월 26일, 2035년 09월 26일, 2035년 12월 26일, 2036년 03월 26일, 2036년 06월 26일, 2036년 09월 26일, 2036년 12월 26일, 2037년 03월 26일, 2037년 06월 26일, 2037년 09월 26일, 2037년 12월 26일, 2038년 03월 26일, 2038년 06월 26일,
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2038년 09월 26일, 2038년 12월 26일, 2039년 03월 26일, 2039년 06월 26일, 2039년 09월 26일, 2039년 12월 26일, 2040년 03월 26일, 2040년 06월 26일, 2040년 09월 26일, 2040년 12월 26일, 2041년 03월 26일, 2041년 06월 26일, 2041년 09월 26일, 2041년 12월 26일, 2042년 03월 26일, 2042년 06월 26일, 2042년 09월 26일, 2042년 12월 26일, 2043년 03월 26일, 2043년 06월 26일, 2043년 09월 26일, 2043년 12월 26일, 2044년 03월 26일, 2044년 06월 26일, 2044년 09월 26일, 2044년 12월 26일, 2045년 03월 26일, 2045년 06월 26일, 2045년 09월 26일, 2045년 12월 26일, 2046년 03월 26일, 2046년 06월 26일, 2046년 09월 26일, 2046년 12월 26일, 2047년 03월 26일, 2047년 06월 26일, 2047년 09월 26일, 2047년 12월 26일, 2048년 03월 26일, 2048년 06월 26일, 2048년 09월 26일, 2048년 12월 26일, 2049년 03월 26일, 2049년 06월 26일, 2049년 09월 26일, 2049년 12월 26일, 2050년 03월 26일, 2050년 06월 26일, 2050년 09월 26일, 2050년 12월 26일, 2051년 03월 26일, 2051년 06월 26일, 2051년 09월 26일, 2051년 12월 26일, 2052년 03월 26일, 2052년 06월 26일, 2052년 09월 26일, 2052년 12월 26일, 2053년 03월 26일, 2053년 06월 26일, 2053년 09월 26일, 2053년 12월 26일, 2054년 03월 26일, 2054년 06월 26일, 2054년 09월 26일, 2054년 12월 26일, 2055년 03월 26일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) 평가일자 2025년 03월 12일 / 2025년 03월 13일 / 2025년 03월 14일 평가결과등급 주관회사의 분석 주관회사명 NH투자증권(주) 및 KB증권(주) 분석일자 2025년 03월 14일 상환방법 및 기한 상 환 방 법 [사채의 최종상환] 본 조건에 따라 사전에 상환 또는 매입 및 소각되지 않는 한 발행회사는 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전까지 사전 통지함으로써, 본 사채를 2055년 03월 26일에 본 사채에 대하여 위 날까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(명확히 하기 위하여 부연하면 이자지급 정지기간 동안은 이자가 발생하지 아니한다)와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 위 날에 상환되지 않은 때에는 발행회사는 본 사채를 그 이후 도래하는 매 30년간 기간의 말일(이러한 각 말일을 “만기일”이라 하고, 첫번째 “만기일”은 2055년 03월 26일이 된다)에 본 사채에 대하여 해당 만기일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자와 원금에 상당하는 금액으로 상환할 수 있다. 위 각 만기일에 본 사채가 발행회사의 선택에 따라 상환되지 않는 경우 본 사채의 만기는 위 만기일로부터 다음 만기일까지 30년간 자동적으로 연장된다. 단, 본 사채의 만기일의 연장이 필요한 경우 본 사채의 상환 사전 통지와 마찬가지로 발행회사가 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 상환일로부터 30일 이전의 기간에 사전 통지하여야 한다. 단, 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 별도의 통지 없이도 자동적으로 만기 연장할 수 있으나, 사후적으로 (다만, 이 경우에도 만기일 5영업일 이전까지) 해당 사실을 지체없이 사채관리회사, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여야 한다. 어느 만기일이 영업일에 해당하지 않는 날인 경우에는, 직후 영업일을 만기일로 하되 그로 인한 지급금액의
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변경은 없는 것으로 한다. [사채의 조기상환(Call Option)] 가. 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 조기상환을 요구할 수 없다. 나. 발행회사는 전적인 재량에 의한 선택에 따라 (i) 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 및 (ii) 보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건(이하 “조기상환요건”)이 충족되는 경우에 한하여 본항 다목, 라목, 마목 중 어느 하나의 사유에 따라 본 사채를 조기상환 할 수 있다. 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% (이하 본항에서 “조기상환금액”)를 사채권자에게 지급하여야 하며, 해당 조기상환일까지 발생한 이자, 기타 본 사채에 관하여 발행회사가 지급해야 할 연체이자 등을 전액 지급한 후 원금을 상환하여야 한다. 다. 발행회사의 선택에 따른 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는 날(2030년 03월 26일 당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후 어느 시점에서나 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 라. 자본불인정에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 보험업법 또는 그 하위법령이나 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 마. 조세원인에 의한 상환: 발행회사는 위 나목 (i) 및 (ii)의 조기상환요건이 만족된 경우에 한하여, 대한민국 법률의 개정, 수정 또는 해당 법률의 해석에 관한 공식입장의 변경 (판례의 변경을 포함) 결과(단, 해당 변경 또는 수정이 발행일 이후 효력이 발생할 것) 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우에는 즉시 위 나목에 따라 상환할 수 있다. 바. 위 나목 내지 마목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환 하고자 하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일로부터 30일 전까지 해당 사채의 조기 상환에 관한 사항을 한국예탁결제원, 사채관리회사 및 지급대리인에게 통보하여야 한다. 사. 위 나목 내지 마목에 따라 본 사채가 조기상환되는 경우 이에 따른 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 상 환 기 한 2055년 03월 26일 납 입 기 일 2025년 03월 26일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금 지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 여의도한화금융센터 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2025년 02월 25일 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재합니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 03월 26일이며, 상장예정일은 2025년 03월 27일입니다.▶ 본 사채는 신종자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 발행회사의 기준 우선주식 및 발행회사의
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보통주식에서 규정한 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증(동순위채권 제외) 비후순위채권, 본 사채보다 우선하는 후순위 특약이 부과된 발행회사에 대한 기한부 후순위채권보다 후순위입니다. 단, 발행회사의 보통주식 및 우선주식(우선주식의 종류를 불문)보다는 선순위입니다.▶ 본 사채는 신종자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재합니다. 주) 가. 본 사채의 이자율은 연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 합니다. 나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산합니다. (ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다. (ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율(4.610%)과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이(1.978%)를 말합니다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다. 다. 본 인수계약서 제3조제14항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 합니다. 라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용됩니다. (후략) (주4) 정정 전 ■ 최종 공모희망금리 결정금번 발행 예정인 제8회 신종자본증권의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다. [최종 공모희망 금리밴드] 당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정 신고서를 2025년 03월 20일에 공시할 예정입니다. (주4) 정정 후 ■ 최종 공모희망금리 결정금번 발행 예정인 제8회 신종자본증권의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다. [최종 공모희망 금리밴드] 당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여
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공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. (문구 삭제) 다. 수요예측 결과 (1) 수요예측 참여 내역 [회 차 : 제8회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합,일임) 투자매매 중개업자 연기금,운용사(고유), 은행,보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 경쟁률 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임. 주2) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회 차 : 제8회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합,일임) 투자매매 중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 *) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황 (단위: 억원) 수요예측 참여자 합계 기관투자자1 기관투자자2 기관투자자3 기관투자자4 기관투자자5 기관투자자6 기관투자자7 기관투자자8 기관투자자9 기관투자자10 기관투자자11 기관투자자12 기관투자자13 기관투자자14 기관투자자15 기관투자자16 기관투자자17 기관투자자18 기관투자자19 기관투자자20 기관투자자21 기관투자자22 기관투자자23 기관투자자24 기관투자자25 기관투자자26 기관투자자27 기관투자자28 기관투자자29 기관투자자30 기관투자자31 기관투자자32 기관투자자33 기관투자자34 기관투자자35 기관투자자36 기관투자자37 기관투자자38 기관투자자39 기관투자자40 기관투자자41 기관투자자42 기관투자자43 기관투자자44 합계 누적합계 라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영 내용 구 분 내 용 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 판단기준 및 판단 근거 ① 금번 발행과 관련하여 발행회사인 한화생명보험(주)와 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 평가금리, 동종업종의 신종자본증권 발행동향 등 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정했습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다.② 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제8회 신종자본증권 - 총 참여신청금액: 7,510억원 - 총 참여신청범위: 4.20% ~ 4.70% - 총 참여신청건수: 44건 - 유효수요 내 참여신청건수: 44건 - 유효수요 내 참여신청금액: 7,510억원본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하시기 바랍니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행금리 결정에
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대한 수요예측 결과의 반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 2025년 03월 17일 실시된 수요예측 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 발행회사와 공동대표주관회사는 제8회 신종자본증권 발행금액 총액을 6,000억원으로 증액 결정하였습니다. [ 제8회 신종자본증권 ] 가. 본 사채의 이자율은 연 4.610%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 금리인 2.632%에 "최초 가산금리(아래에서 정의)" 연 1.978%를 합산한 금리를 의미함)로 합니다.나. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “기준금리조정일”, 해당일 포함)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이 때, 이자율은 (ⅰ) 기준금리와 (ⅱ) 최초 가산금리를 합산하여 계산합니다. (ⅰ) 기준금리 : 기준금리조정일 전 1영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사). 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다. (ⅱ) 최초 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율(4.610%)과 수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)의 차이(1.978%)를 말합니다. 단, 해당일자에 민간채권평가회사가 4사가 되지 않는 경우 잔여 회사를 기준으로 합니다.다. 본 인수계약서 제3조제14항 ‘나’목의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는 날(이하 “이자율조정일”)에 1회에 한하여 조정됩니다. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 (x) “최초 가산금리”에 (y) 연 1.00%를 가산한 금리[(x)+(y)]로 합니다. 라. 이자율조정일에 재산정된 가산금리는 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 본 사채의 만기일(당일 불포함)까지의 이자기간에 관하여 적용됩니다. (주5) 정정 전 가. 사채의 인수 [제8회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율 대표 NH투자증권(주) 서울특별시 영등포구 여의대로 108 총액인수 대표 케이비증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 인수 (주)아이엠증권 부산광역시 동래구 온천장로 121 총액인수 인수 한국투자증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 인수 한양증권(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7 총액인수 인수 한화투자증권(주) 서울특별시 영등포구 여의대로 56 총액인수 주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 육천억원(\600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. 나. 사채의 관리 [제8회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 육천억원(\600,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. (주5) 정정 후 가. 사채의 인수 [제8회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액