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현대카드유니버스제2차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

II. 자산유동화계획의 세부구조 현대카드유니버스제2차 구조도.jpg 현대카드유니버스제2차 구조도 [설명] ① 현대카드는 보유하고 있는 신차 신용카드사용대금채권(및 이에 부수하는권리)를 신탁은행에 포괄 신탁 ② 신탁은행은 이 자산으로부터 1종 및 2종 수익권 증서를 발행하여 2단계 자산유동화를 위하여 수익권 증서를 SPC1(유동화법 SPC)에 1종수익권을, SPC2(상법상 SPC)에 2종수익권을 양도 ③ SPC1은 1종수익권 증서를 기초자산으로 하여 공모 ABS (AAA,BBB)를 발행하고, 서울보증보험은 Exposure AA/A등급 ABS에 대한 ABS보증보험을 제공, 해당 Tr.에 대하여 최종 AAA등급을 부여받아 중순위 ABS발행 ④ SPC2는 2종수익권 증서를 기초자산으로 하여 후순위 ABL 발행 ⑤ 신탁은행은 기초자산에서 발생하는 현금흐름을 신탁약정에 따라 1종 및 2종 수익권 수익을 지급하고, SPC1 및 SPC2는 해당 수익으로 공모 ABS 및 ABL 원리금 상환하며 해당 거래 종결 2. 유동화자산에 관한 사항 1) 유동화자산의 현황 가. 개 요 (단위 : 원) 일련번호 종목명 고유번호 발행자 효력발생일 권면액 평가금액 비고 만기일 양도금액 한국씨티은행금전채권신탁제1종 수익권 한국씨티은행 2024년 10월 15일 2029년 10월 15일 합 계 ※ 위 수익권증서는 2024년 10월 15일 효력이 발생했으며 효력발생과 동시에 현대카드유니버스제2차유동화전문유한회사 가 인수함. ※ 최초 자산보유자인 현대카드(주)가 신용카드업무을 영위하면서 유동화자산 확정일(Cut-off date : 2024년 08월 31일) 현재 보유하고 있는 신용카드사용대금채권 및 이에 부수하는 권리를 한국씨티은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하고, 신탁계정은 제1종 수익권증서, 제2종 수익권증서를 발행하되 이 중 제1종 수익권증서는 현대카드유니버스제2차유동화전문(유)(SPC)에 양도할 계획이며, 제2종 수익권증서는 현대유니버스제2차(주)(SPC2)에 양도할 계획임.현대카드유니버스제2차유동화전문유한회사는 동 제1종 수익권증서를 기초로 하여 유동화사채를 발행함. 신탁된 신용카드사용대금채권으로부터 매월 원리금이 회수되며, 이러한 신탁재산으로부터 유입되는 현금흐름(제1종 수익)이 유동화사채의 상환재원으로 사용됨. 나. 기타(수익증권) [작성기준일: 2024년 12월 31일] (단위 : 원) 일련번호 종목명 고유번호 발행자 효력발생일 권면액 당기말금액 비고 만기일 한국씨티은행금전채권신탁제1종 수익권 한국씨티은행 2024년 10월 15일 2029년 10월 15일 합 계 ※ 위 수익권증서는 2024년 10월 15일 효력이 발생했으며 효력발생과 동시에 현대카드유니버스제2차유동화전문유한회사 가 인수함. 2) 유동화자산의 변동내역 및 분석내용 가. 기타(수익증권) [작성기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 원) 구 분 금 액 비 고 최초 양수액 변 동내 역 당 기 감 소 액 누 적 감 소 액 당 기 말 잔 액 3) 유동화자산과 관련된 기타 필요한 사항 : 해당사항 없음. 3. 유동화증권에 관한 사항 1) 유동화증권의 현황 가. 유동화증권의 발행개요 1) 금전채권신탁에 따라 신탁의 수익권은 제1종 수익권, 제2종 수익권으로 나누어지고 수탁자는 신탁계약의 효력발생일에 위 수익권을 표창하는 증서로서 제1종 수익권, 제2종 수익권을 발행하여 제1종 수익권증서는 현대카드유니버스제2차유동화전문(유)에, 제2종 수익권증서는 현대유니버스제2차(주)에게 각각 교부한다.2) 제1종 수익권의 권면액은 금 470,700,000,000원으로 하고 유동화사채 발행을 위해 유동화전문회사는 동 수익권을 유상으로 인수하며, 제2종 수익권의 권면액은금 23,500,000,000원으로 한다.3) 현대카드유니버스제2차유동화전문(유)는 신탁으로부터 인수한 제1종 수익권을 근거로 선순위 유동화사채를 발행함. 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액 발행일 만기 이자율 이자지급방법 발행방법 신용등급 조기상환 비고 사유 금액 사채 선순위 Ｘ 1억원
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2024년 10월 23일 2024년 12월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) 만기상환 Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2025년 02월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call(주2) Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2025년 04월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2025년 06월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2025년 08월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2025년 10월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2025년 12월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2026년 02월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2026년 04월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2026년 06월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2026년 08월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2026년 11월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2027년 02월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2027년 05월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2027년 08월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2027년 12월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2028년 03월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2028년 06월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2028년 10월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2028년 12월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2029년 04월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2029년 07월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call 선순위 소계 중순위 Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2029년 07월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2029년 08월 15일 1개월후급 공모 AAA(sf) Call Ｘ 1억원 2024년 10월 23일 2029년 09월 15일 1개월후급 공모 BBB(sf) Call 중순위 소계 후순위 후순위 소계 합 계 (주1) - 제1-2회 유동화사채에는 조기상환권(콜옵션)이 부여될 것이며, 2024년 12월 15일 및 이후 도래하는 매 이자지급일에 해당 유동화사채의 전부 또는 일부에 대하여 자산유동화계획 및 관련 유동화사채의 발행조건에서 정한 바에 따라 조기상환권(콜옵션) 행사 가능하고, 이에 따라 해당 조기상환권(콜옵션)이 행사되는 경우 동 유동화사채의 실질만기는 상기 발행계획표상 법정만기 보다 단축될 수 있음.- 제1-3회 내지 제1-22회 선순위 유동화사채 및 제1-23회 내지 제1-25 중순위 유동화사채에는 조기상환권(콜옵션)이 부여될 것이며, 직전회차 유동화사채의 원리금의 전액 상환이 완료됨을 조건으로 2024년 12월 15일 및 이후 도래하는 매 이자지급일에 해당 유동화사채의 전부 또는 일부에 대하여 자산유동화계획 및 관련 유동화사채의 발행조건에서 정한 바에 따라 조기상환권(콜옵션) 행사 가능하고, 이에 따라 해당 조기상환권(콜옵션)이 행사되는 경우 동 유동화사채의 실질만기는 상기 발행계획표상 법정만기 보다 단축될 수 있음.(주2) 제1-2회차 (250억원, 만기 : 2025년 02월 15일)가
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콜옵션을 행사하여 2024년 12월 16일 235억원이 조기상환되었습니다. 잔액은 15억원입니다. 2) 유동화증권의 향후 상환계획 및 방법 가. 유동화사채의 상환 일정- 이자산정방법: 1-25회차 중순위 유동화사채를 제외한 유동화증권의 발행금리는 발행일 전 영업일 기준금리에 적정스프레드를 가감하여 산출함.- 이자지급방법: 각 선순위 유동화증권의 이자는 유동화증권 발행일(2024년 10월 23일)로부터 기산하여 각 유동화증권의 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매월 15일에 후급[이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 말함] 나. 유동화사채의 상환 및 상환자금 조달 방법업무수탁자인 씨티은행(업무수탁자 지위)은 현대카드(주)가 금전채권신탁한 씨티은행의 신탁계정으로부터 지급일에 제1종 수익권의 수익으로 지급받아 이를 유동화사채권자에게 지급함 - 업무위탁계약 제4조 자산관리계좌의 관리 제 4 조 (자산관리계좌의 관리 및 지급)(1) 업무수탁자는 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하고 이러한 자산관리계좌로 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 기타 위탁자가 취득하는 모든 금전을 보관하고, 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리?운용 및 처분하여야 한다.(2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 매 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 해당 지급기일에 그 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 위탁자가 수탁자에게 지급해야 하는 제1종 수익권 인수대금3. 위탁자가 지급하여야 하는 유동화사채의 발행과 관련된 제비용4. 다음 각 목의 수수료 및 제비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용나. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용다. 위탁자가 일반사무업무위탁계약에 따라 일반사무업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용라. 신용보증보험계약에 따라 신용보증기관에 지급하여야 하는 보험료 및 신용보증보험계약과 관련된 제비용5. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인 및 세무대리인에게 지급하여야 하는 기장수수료를 포함한 제수수료 및 기타 비용(유동화자산의 실사비용을 포함한다)다. 자산관리자, 업무수탁자 및 일반사무업무수탁자가 자산관리위탁계약, 이 계약 또는 일반사무업무위탁계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용라. 금융자문기관에게 지급하여야 하는 대표주관수수료마. 가목 내지 다목 이외에 위탁자가 우발적으로 부담하는 비용6. 선순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 연체이자(선순위 유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다)7. 선순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 이자(선순위 유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다.) 8. 선순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금(선순위 유동화사채 간에는 동일한 순위를 가진다)9. 중순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 연체이자(제1-23회 유동화보증사채, 제1-24회 유동화보증사채, 제1-25회 유동화사채의 순으로 우선순위를 가진다)10. 중순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 이자(제1-23회 유동화보증사채, 제1-24회 유동화보증사채, 제1-25회 유동화사채의 순으로 우선순위를 가진다) 단, 본호에서 제1-23회 또는 제1-24회 유동화보증사채의 권리자에게 지급하여야 하는 이자에는 신용보증기관이 신용보증보험계약에 따른 제1-23회 또는 제1-24회 유동화보증사채의
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이자지급에 대한 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기관에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(이와 관련하여 신용보증기관의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기관이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기관의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 제1-23회 또는 제1-24회 유동화보증사채의 이자지급과 관련하여 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기관에 지급하여야 할 일체의 금원을 포함하는 것으로 본다.11. 중순위 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 원금(제1-23회 유동화보증사채, 제1-24회 유동화보증사채, 제1-25회 유동화사채의 순으로 우선순위를 가진다) 단, 본호에서 제1-23회 또는 제1-24회 유동화보증사채의 권리자에게 지급하여야 하는 원금에는 신용보증기관이 신용보증보험계약에 따른 제1-23회 또는 제1-24회 유동화보증사채의 원금상환에 대한 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기관에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(이와 관련하여 신용보증기관의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기관이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기관의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 제1-23회 또는 제1-24회 유동화보증사채의 원금상환과 관련하여 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기관에 지급하여야 할 일체의 금원을 포함하는 것으로 본다.12. 제5조에 따라 차입한 자금에 대하여 지급하여야 하는 이자, 연체이자 또는 수수료13. 제5조에 따라 차입한 자금에 대하여 상환하여야 하는 원금14. 제16조 제1항에 따른 청산비용의 예치15. 위탁자의 사원에게 배분하여야 할 금원이 있는 경우 그러한 금원(3) 업무수탁자는 어느 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에도 제2항에 따른 지급순위에 따라 지급하여야 한다.(4) 업무수탁자는 매 계산기간에 대한 지급일(그 지급일이 유동화사채의 만기일 전인 경우에 한함)의 3영업일 전까지 해당 계산기간의 지급일에 위탁자가 제1종 수익자로서 신탁계약에 따라 지급 받아야 할 금원을 수탁자에게 통지하여야 한다. 다만, 위탁자가 해당 지급일에 지급 받아야 할 항목으로서 수탁자에게 미처 통지하지 못한 금원이 있는 경우에는 업무수탁자는 그러한 사실을 알게 된 즉시 해당 금원을 수탁자에게 통지할 수 있다.(5) 업무수탁자는 위탁자의 별도의 서면지시가 없는 한, 제2항의 지급 기타 수익권유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다.(6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다.(7) 업무수탁자는 신용보증보험계약에 따라 신용보증기관이 보험금으로서 지급하는 금원이 자산관리계좌에 입금되는 경우, 해당 금원을 제1-23회 또는 제1-24회 유동화보증사채의 원리금 상환에 사용하여야 하며 그 외의 용도로 사용할 수 없다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 회차 발행일 만기일 최초발행금액 상환액 현재잔액 매입한도 비고 2024년 10월 23일 2024년 12월 15일 2024년 10월 23일 2025년 02월 15일 Call 2024년 10월 23일 2025년 04월 15일 Call 2024년 10월 23일 2025년 06월 15일 Call 2024년 10월 23일 2025년 08월 15일 Call 2024년 10월 23일 2025년 10월 15일 Call 2024년 10월 23일 2025년 12월 15일 Call 2024년 10월 23일 2026년 02월 15일 Call 2024년 10월 23일 2026년 04월 15일 Call 2024년 10월 23일 2026년 06월 15일 Call 2024년 10월 23일 2026년 08월 15일 Call 2024년 10월 23일 2026년 11월 15일 Call 2024년 10월 23일 2027년 02월 15일 Call 2024년 10월 23일
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2027년 05월 15일 Call 2024년 10월 23일 2027년 08월 15일 Call 2024년 10월 23일 2027년 12월 15일 Call 2024년 10월 23일 2028년 03월 15일 Call 2024년 10월 23일 2028년 06월 15일 Call 2024년 10월 23일 2028년 10월 15일 Call 2024년 10월 23일 2028년 12월 15일 Call 2024년 10월 23일 2029년 04월 15일 Call 2024년 10월 23일 2029년 07월 15일 Call 2024년 10월 23일 2029년 07월 15일 Call 2024년 10월 23일 2029년 08월 15일 Call 2024년 10월 23일 2029년 09월 15일 Call (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2024년 08월 31일 ~ 2024년 12월 15일 2024년 12월 15일 ~ 2025년 03월 15일 2025년 03월 15일 ~ 2025년 06월 15일 2025년 06월 15일 ~ 2025년 09월 15일 2025년 09월 15일 ~ 2025년 12월 15일 2025년 12월 15일 ~ 2026년 03월 15일 2026년 03월 15일 ~ 2026년 06월 15일 2026년 06월 15일 ~ 2026년 09월 15일 2026년 09월 15일 ~ 2026년 12월 15일 2026년 12월 15일 ~ 2027년 03월 15일 2027년 03월 15일 ~ 2027년 06월 15일 2027년 06월 15일 ~ 2027년 09월 15일 2027년 09월 15일 ~ 2027년 12월 15일 2027년 12월 15일 ~ 2028년 03월 15일 2028년 03월 15일 ~ 2028년 06월 15일 2028년 06월 15일 ~ 2028년 09월 15일 2028년 09월 15일 ~ 2028년 12월 15일 2028년 12월 15일 ~ 2029년 03월 15일 2029년 03월 15일 ~ 2029년 06월 15일 2029년 06월 15일 ~ 2029년 09월 15일 2029년 09월 15일 ~ 2029년 10월 15일 * 제1종 수익자인 유동화법상 SPC의 자산관리계좌의 현금흐름을 기초로 작성하였으며, 최종 현금흐름은 추후 유동화사채 발행일(2024.10.23)에 확정.* 순현금흐름은 자산관리계좌 내 유입되는 제1종 수익권 수익지급 현금흐름을 의미하며, 원리금 상환금액은 유동화사채 원리금 및 기타 유동화비용 등 지급금액의 합계금액을 의미함.* 신탁 지급주기는 매 1개월이나 장기의 만기(60개월)을 고려하여 위 현금흐름표는 3개월 단위로 작성하여 제시(최초는 유동화자산 확정일 이후인 2024.08.31일부터 기산함)하였음. 3) 자금의 차입ㆍ운용에 대한 계획 및 실적 1. 자금의 차입계획 및 차입실적가. 자금의 차입계획 - 자금 차입 (업무위탁계약 제5조) 제 5조 (자금 차입)업무수탁자는 일시적인 자금 부족으로 위탁자가 매 지급일에 지급할 금원을 지급하지 못하는 경우 위탁자를 위하여 일시적으로 자금을 차입할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 위탁자의 사전 서면동의를 받아야 하며, 위탁자와 업무수탁자 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 자금의 차입실적: 해당사항 없음. 2. 자금의 운용계획 및 운용실적 가. 자금의 운용계획 [여유자금의 운용 계획 현황표] 구 분 내 용 운용가능자산 1. 국내 유효신용등급 AAA인 공사채2. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 업무수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다) 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)3. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채4. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권5. 국내 유효신용등급
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AAA인 회사채6. 회사채 신용등급이 AAA인 회사가 발행한 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)7. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것 운용방법 [업무위탁계약서]제 6 조 (여유자금의 운용)(1) 업무수탁자는 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우(유보금이 있는 경우 이를 포함한다) 이를 다음의 방법 중 하나로 운용하여야 한다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 공사채2. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 업무수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다) 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)3. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채4. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권5. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채6. 회사채 신용등급이 AAA인 회사가 발행한 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)7. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 내에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만, 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제7호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다.1. 제1항 제1호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80%2. 제1항 제2호 및 제3호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 100%3. 제1항 제4호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80%4. 제1항 제5호 내지 제7호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제5호 및/또는 제6호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 여유자금의 운용은 제4조 제2항에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다.(6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한 정보를 작성하여 계산기간 종료일로부터 일십(10)영업일까지 제공하여야 한다. 나. 자금의 운용 실적: 해당사항 없음.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 현대카드㈜ 카드재무팀 신탁원본 위탁 신탁원본수탁자 (주)한국씨티은행 구조화신탁부 신탁원본(신차할부채권)수탁 신탁재산관리자 현대카드㈜ 카드재무팀 신탁재산 추심 신용평가 NICE신용평가 SF평가2실 박성진 선임연구원 (Tel. 02-2014-6382)전주영 선임연구원 (Tel. 02-2014-6343) 유동화증권신용평가 한국신용평가 금융구조화평가본부 최재우 수석연구원 (Tel. 02-787-2288)이재우 수석연구원 (Tel. 02-787-2293) 법률자문 법무법인(유) 율촌 김규식 변호사 (Tel. 02-528-5879)신현화 변호사 (Tel. 02-528-5600)김현지 변호사 (Tel. 02-528-5639)이인경 변호사 (Tel. 02-528-5965) 계약서 작성 및 법률검토 자산실사,자산평가 현대회계법인 이선 회계사 (Tel. 02-3288-1222)이지현 회계사 (Tel. 02-3288-1223)권혁중 회계사(Tel. 02-3775-4129) 자산실사,자산평가 업무수탁자 (주)한국씨티은행 구조화신탁부 SPC 업무수탁자 일반사무업무수탁자 대명회계법인 최희섭 회계사 (Tel. 02-2078-5537)윤창호 회계사 (Tel. 02-2078-5522) SPC 일반사무업무수탁자 자산관리자 ㈜전북은행 신탁연금부 김태호 부장 (Tel. 063-250-7517)유연주 차장 (T 063-250-7372)이세빈 스텝 (T 063-250-7372) SPC 자산관리자 대표주관회사 신한투자증권(주) 커버리지1부 디렉팅매니저 방종호 (Tel. 02-3772-2745수석매니저 장준상 (Tel. 02-3772-1601)수석매니저 정영권 (Tel. 02-3772-3658)선임매니저 이제익 (Tel. 02-3772-3426) Documentation,총액인수 2. 기타 : 해당사항 없음. 3. 부속명세서 : 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업영역은 크게 외식 프랜차이즈 사업(가맹사업), 유통사업, 호텔사업, 지역개발사업으로 구분되어 있습니다.① 외식 프랜차이즈 사업프랜차이즈(가맹) 비즈니스 모델은 다양한 산업 및 업종에서 적용되고 있으며, 특히 식음료(F), 소매분야, 서비스 분야에서 프랜차이즈 모델이 두드러지게 나타나고 있습니다. 기본적인 프랜차이즈 모델은 특정 기업(프랜차이저)이 자체적으로 개발한 브랜드와 제품, 서비스, 운영 방식 등에 대한 사용 권한을 다른 사업자(프랜차이지)에게 제공하고, 그 대가로 물품공급에 대한 대가나 가입수수료, 매출 발생 시 특정 비율 등에 따른 로열티를 수령하는 수익구조를 띄고 있습니다. 이와 같이 프랜차이즈 산업의 핵심적인 특징과 구조는 산업 및 업종 등을 불문하고 본사(프랜차이저), 가맹점(프랜차이지), 고객(소비자)의 관계로 정리 및 정의될 수 있습니다.② 유통 사업유통 산업은 상품 또는 서비스의 생산자로부터 소비자에게 제품을 전달하는 산업으로 생산, 물류, 판매 등 다양한 단계와 활동을 포함하고, 소비자들이 필요로 하는 상품이 효율적으로 시장에 유통되도록 조직되어 있습니다. 유통산업의 시스템은 생산자, 유통업체, 소매상, 소비자 등 다양한 주체로 이루어져 있는데, 생산자는 제품을 생산하고, 유통업체는 물류와 판매를 조직하며, 소매상은 최종 소비자에게 판매합니다. 이 과정에서 정보전달, 재고관리, 마케팅 활동이 중요하게 작용합니다.③ 호텔 사업호텔 산업은 관광객에게 객실, 음식료 및 기타 부대 서비스 등을 제공하는 사업입니다.④ 지역개발 사업지역개발 사업은 군/도 등의 단위 지역 메뉴개발, 요식업 교육, 시장 운영방안 컨설팅, 축제 활성화 및 식료품 공급 등을 영위하는 사업입니다. 가. 외식 프랜차이즈(가맹) 사업 프랜차이즈 산업의 대표적인 특성은, 프랜차이저(본사)가 모든 프랜차이지(가맹점포)를 표준화 및 통일화된 형태와 절차에 맞춰 운영ㆍ관리될 수 있는 비즈니스 모델을 만드는 것으로부터 시작됩니다. [당사 프랜차이즈 비즈니스 모델 구조] 가맹사업1.jpg 가맹사업1 (출처: 당사 내부자료) 당사가 프랜차이즈 비즈니스 모델은 가맹본부와 가맹점 간의 가맹계약에 기반한 사업 모델입니다. 본사 가맹본부는 브랜드, 상호/상표, 제조 레시피, 운영매뉴얼, 노하우, 공급품 등을 제공하며, 가맹점은 이를 활용하여 개별 사업을 운영합니다. 가맹점은 가맹본부로부터 지속적인 지원과 교육 등을 받는 대신 일정한 로열티나 가맹금을 지불합니다. 당사는 전국 가맹점의 점포 운영 및 관리를 직접 진행하고 있으며, 당사 가맹사업본부의 편제는 가맹사업본부장, 사업부장, 각 브랜드 부서장, 스텝부서 인원, 수퍼바이저, 오픈바이저 인원 등으로 구성되어 있습니다. [더본코리아 정보공개서, 가맹계약서에 따른 가맹점주의 비용 부담 구조] 시기 항목 내용 비고 가맹점 신규 오픈 가맹비 가맹본부의 상호, 상표, 제조 레시피 / 제조 매뉴얼 사용 및 가맹점 운영에 필요한 지원에 대한 대가 1회성 교육비 가맹점 오픈 및 가맹점 운영에 필요한 교육 일체 (QSC교육, 위생, 노무, 인사, 점포운영, 실습교육 등) 개점 진행비 신규 가맹점 개설을 위해 창업자 상담, 현장 조사, 가맹계약 체결 진행 등의 대가 비용 가맹점 운영중 부담 물품 구입비 당사 물품 발주 시스템(OMS)에서 물품 구입 대가 정기 로열티 매월 일정 금액을 정기적으로 납부하는 고정로열티 매월 POS매출액의 일정부분을 납부하는 러닝로열티 정기 [가맹사업본부 주요 역할 및 구조] 구분 가맹사업본부 가맹점 가맹점 개설 - 예비창업자 상담 및 개발 - 예비창업지 현장 실사 - 창업 심사 - 가맹계약 체결 - 가맹점 개설 상담 및 교육 후 가맹금 지금 가맹점 운영 및 관리 - 가맹점 경영지도 (컨설팅) - 운영 관리 (인원, 매출) - 매출활성화 (LSM) - 매장 점검 (Q, S, C) - 고객 CS 대응 - 점주 상담 - 본사 경영지도 및 컨설팅, 매출활성화, QSC점검, CS대응 등의 로열티 대가 지급 - 본사의 경영지도 및 컨설팅에 따른 제품,
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위생, 서비스 개선 - 본사 교육 수행 프랜차이즈 비즈니스 모델의 표준화·통일화 대상 분야와 업무는 대표적으로 브랜딩, 제품개발, SCM(Supply Chain Management), QSC (제품 품질, 서비스, 위생환경), 브랜드 운영 매뉴얼, 마케팅 전략 등이 포함되며, 이외 프랜차이지(가맹점포) 운영 관리를 위한 POS, ERP 기간계 시스템, 계약 운영 시스템, 교육 훈련 시스템, 법적 관리 시스템 등이 존재합니다. 외식 프랜차이즈 산업에서 프랜차이즈 비즈니스 모델의 표준화·통일화는 브랜드 차별성, 신뢰도 및 고객 충성도, 마케팅 효과, 운영 효율 등을 고려 시 중요한 전략적 요소로 작용합니다. 당사는 공시서류작성기준일 제출일 현재 통계청이 분류하고 있는 외식업 8개 업종 중 중 7개 업종에 해당하는 다 브랜드 전략을 구사하고 있어 외식 소비트렌드 변화에 따른 변동성을 최소화 가능하며 안정적인 매출성장으로 이어지고 있으며, 브랜드간 식자재와 포장재 등의 운영 품목을 공유함으로써 비용 효율성을 제고시키고 있습니다. 당사는 총 25개 브랜드를 구축 및 운영하고 있으며, 그 상세 내용 및 가맹점, 직영점 운영 현황은 아래와 같습니다. [더본코리아 전체 운영 브랜드 개요] No. 브랜드 No. 브랜드 다방.jpg 빽다방 / 카페 미정국수0410 / 한식(국수) 홍콩.jpg 홍콩반점 / 중식 백방.jpg 빽다방빵연구소 / 제과제빵 피자.jpg 빽보이피자 / 피자 돌배기.jpg 돌배기집 / 구이류 우동.jpg 역전우동 / 분식(우동) 삼밥.jpg 백종원의 원조쌈밥집 / 한식 파스타.jpg 롤링파스타 / 양식 제순.jpg 제순식당 / 한식 한신.jpg 한신포차 / 주점 홍분.jpg 홍콩분식 / 분식 새마을.jpg 새마을식당 / 구이류 고투웍.jpg 고투웍 / 중식 비어.jpg 백스비어 / 주점 철판.jpg 백철판 / 한식(철판볶음) 연돈.jpg 연돈볼카츠 / 분식 성성.jpg 성성식당 / 한식 막.jpg 막이오름 / 주점 낙원.jpg 낙원곱창 / 구이류 설렁.jpg 인생설렁탕 / 한식 고속.jpg 고속우동 / 분식 리춘.jpg 리춘시장 / 중식 퀵.jpg 퀵반 / 한식 본가.jpg 본가 / 구이류 (출처 : 당사 내부자료) [브랜드별 국내 직·가맹점포수 현황] (단위: 개) 구분 2024년 2023년 2022년 브랜드 기초점포수 출점 폐점 기말점포수 직영점수 기초점포수 출점 폐점 기말점포수 직영점수 기초점포수 출점 폐점 기말점포수 직영점수 한신포차 본가 새마을식당 빽다방 홍콩반점 미정국수0410 백스비어 성성식당 제순식당 역전우동 돌배기집 고속우동 백철판0410 인생설렁탕 리춘시장 롤링파스타 빽다방빵연구소 막이오름 퀵반 연돈볼카츠 낙원곱창 빽보이피자 고투웍 홍콩분식 백종원의원조쌈밥집(리뉴얼) (출처 : 당사 내부자료 한편 당사의 가맹사업은 국내뿐 아니라 미국, 일본을 비롯한 총 16개국에 진출하여 총 156개의 매장을 운영하고 있으며, 지속적인 해외시장 개발과 진출 국가의 가맹사업 확장을 계획중에 있습니다. [해외 프랜차이즈 진출현황] 국가 운영구분 점포수 국가 운영구분 점포수 일본 직영점 2개 태국 직영점 가맹점 18개 가맹점 16개 중국 직영점 필리핀 직영점 가맹점 14개 가맹점 14개 미국 직영점 캄보디아 직영점 가맹점 35개 가맹점 3개 싱가포르 직영점 대만 직영점 가맹점 10개 가맹점 2개 말레이시아 직영점 호주 직영점 가맹점 2개 가맹점 8개 베트남 직영점 캐나다 직영점 가맹점 7개 가맹점 1개 인도네시아 직영점 몽골 직영점 가맹점 20개 가맹점 2개 네덜란드 직영점 홍콩 직영점 가맹점 1개 가맹점 1개 합계 직영점 2개 가맹점 154개 (주1) 공시서류작성기준일(2024년말) 기준 당사 가맹사업의 해외진출은 크게 현지 자회사을 통한 해외진출, 개별프랜차이즈(IF; Individual Franchise)를 통한 해외 진출 그리고 마스터프랜차이즈(MF; Master Franchise)를 통한 해외 진출로 나눌 수 있습니다. 기존에는 개별프랜차이즈 형태로 해외 진출을 진행하였으나, 브랜드에 대한 안정적인
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리스크 관리가 가능한 마스터프랜차이즈를 통한 해외 진출 확대로 전략을 변경하였으며, 이를 통해 특정 국가 및 특정 지역으로 해외 사업을 광범위하게 확대 가능할 것으로 기대됩니다. [해외 프랜차이즈 진출형태] 진출형태 내용 직영 법인 프랜차이즈 기업이 직접 가맹점을 소유하고 운영하는 방식으로, 가맹점 운영과 관리, 직원 교육, 마케팅 전략은 프랜차이즈 기업이 주도 개별프랜차이즈 개별 사업자나 법인이 프랜차이즈 기업의 브랜드 이름을 사용하여 자신의 가맹점을 운영하는 방식으로, 각 사업자가 사업 운영 전략을 주도 마스터프랜차이즈 현지 파트너에게 당사의 프랜차이즈 시스템과 비즈니스 컨셉을 사용하여 매장을 운영하거나 가맹점을 모집할 수 있는 독점사업권을 부여하는 방식 나. 유통 사업 당사는 다양한 유통채널과 전략적 제휴를 통해 영업시너지를 창출하고 있습니다. 통상적인 중소기업은 간편식을 개발하고 유통채널에 입점하기까지 수많은 검증 절차 등을 거치게 되나, 당사는 채널과의 전략적인제휴관계를 도모하여 유통채널을 확장해 왔습니다. 전략적 협업을 통해 일부 유통채널을 확보한 후에는, 상품개발 노하우가 축적되어 다양한 채널로 추가적으로 확장할 수 있었습니다. 향후 유통사업은 군급식, 기업형B2B, 수출, 온라인 자사몰 영역으로까지 저변을 확대할 계획입니다. [더본코리아 유통사업 제품 예시] 상품1.jpg 유통상품 예시_1 상품2.jpg 유통상품 예시_2 [소매유통 매출채널별 영업현황 및 전략] 구분 영업현황 및 전략 홈쇼핑 코로나19 시기에 사회적 거리두기 지침으로 인한 외식산업의 타격이 간편식 판매채널의 급격한 확장을 야기하였습니다. 당사는 소비자의 외식 대체 시양념육 소비가 증가하는 소비행태에 주목하여 2021년 홈쇼핑 채널에 진입하였으며, 라이브방송 선두업체인 CJ온스타일, ESG경영 선두주자이자 티커머스중심의 SK스토어를 전략적 파트너로 하여 본격적으로 홈쇼핑 비즈니스를 시작하였습니다. 창고형매장 당사는 현재 코스트코, 트레이더스, 롯데맥스 등의 창고형매장과 거래를 하고 있으며, 이 중 특히 코스트코와는 사업 초기부터 유통산업과 외식산업 각각에서 가성비라는 가치를 공유한다는 측면에서 파트너십을 돈독히 해오고 있습니다. 현재는 국, 탕, 찌개 중심의 냉장카테고리와 상온 소스 등을 판매하고 있으며 다양한 카테고리에서 점유율을 높여가고자 합니다 대형마트 당사는 라면, 소스 중심으로 공략하는 이마트와 밀키트로 협업중인 홈플러스를 중심으로 거래를 진행중입니다. 이마트와는 전략적 제휴관계를 이어오고 있고, 빽라면, 빽짜장 등 전략적 제휴 상품들을 선출시하여 거래관계를 유지하고 있습니다. 편의점 편의점은 근거리쇼핑채널로 2만여개의 점포수를 통해 상품입점시 상품당 매출규모를 키울 수 있는 주요채널입니다. 당사는 CU와 전략적 파트너십을 구축하였으며, 라이선스 계약을 통해 도시락, 삼각김밥 등 즉석조리식품을 판매하고 있습니다. 2023년부터는 라이선스 품목 외에도 컵라면, 족발, 훈제삼겹 등 직매입에서도 매출을 확대해 오고 있습니다. 또한 라이선스나 직매입 품목의 제조에 필요한 소스를 공급하거나 당사 OEM 업체의 소스를 공급하는 B2B 거래도 진행하고 있습니다. 온라인 (이커머스) 당사는 빠른 성장을 위해 홈쇼핑, 오프라인 전략채널과의 제휴를 통해 성장을 이어 왔다면 2024년부터는 온라인 시장에서의 도약을 위해 주요채널의 공략과 더불어 타기업들의 기존자사몰 모델과는 차별화된 자사몰 모델을 구축하여 운영하고자 준비중입니다. 더본코리아의 브랜드 가치를 활용한 홍보활동과 Issue making 중심의 상품개발을 통해 채널을 확장할 계획입니다. SSM 편의점에 이어 근거리채널로서의 SSM은 향후 확대해 나가야 할 채널로 현재 이마트 에브리데이 등 다수의 업체에 입점을 타진하고 있습니다. 다. 호텔 사업 [호텔 건축물 및 내부시설 개요] [호텔 건축물 및 내부시설 개요] 주소 제주 서귀포시 색달로18 호텔더본제주 객실수 139실 (양실 : 136실, 한실 : 3실) 건물규모 지하1층 ~ 지상4층 로비면적 380 ㎡ 건물구조 철근콘크리트 승강기
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3EA(장애인용 2EA, 승객용 1EA) 대지면적 9,567㎡ 비상계단 2EA 건축면적 1,898,1㎡ 주차시설 총 대 (장애인 7대, 대형2대, 일반73대) 연면적 장애인시설 엘리베이터 3EA, 객실 1EA, 주차시설 7EA, 화장실 4EA 내부시설 호텔외부_1.jpg 호텔외부_1 호텔외부_2.jpg 호텔외부_2 호텔내부_1.jpg 호텔내부 객실.jpg 객실 (출처 : 당사 내부자료 제주를 찾는 여행객들에게 합리적인 가격의 객실과 음식을 제공하려는 목적으로 건립된 호텔더본제주는 2017년부터 현재까지 내국인 관광객이 99% 비율을 차지하였으며, 계속적으로 높은 객실 점유율 수준을 유지하며 안정적으로 운영되고 있습니다. 호텔더본제주는 가성비 전략을 바탕으로 오픈 후 불과 3달만에 투숙율 97%를 넘어서는 이례적인 수치를 달성한 바 있으며, 2024년 연평균 및 직전 3개년 평균(2022년~2024년) 모두 96% 수준의 높은 객실 투숙율을 유지하고 있습니다. [호텔더본제주 영업전략 및 부대시설 현황] 영업전략 합리적인 가격 조식의 접근성 투숙객 혜택 프로모션 내용 중문관광단지 동급 호텔 중최저가 전략 조식뷔페 가격12,000원 책정 더본코리아 직영점할인쿠폰 제공(10종 호텔 입점 식당 호텔 입점 식당.jpg 호텔 입점 식당 (출처 : 당사 내부자료 라. 지역개발사업 당사는 외식 프랜차이즈 사업에 대한 전문성과 다 브랜드 운영전략의 노하우 등을 통하여 지역개발 활성화에 기여할 수 있는 방안을 모색하였으며, 2018년부터 예산군과협업을 도모하여 2021년 9월 함께 추진한 “예산형 구도심 지역상생 프로젝트”의 결실로, 옛 예산군보건소를 리모델링하여 국내 최초 민관협력 외식창업교육기관인 더본외식산업개발원을 오픈했습니다. 외식개발원.jpg 더본외식산업개발원 조직도 당사의 지역개발 사업 분야는 크게 외식업소 컨설팅, 사회공헌형 사업, 지자체 용역사업으로 구분됩니다. 외식업소 컨설팅은 외식업 역량강화를 위한 메뉴개발, 홍보마케팅, 서비스 교육, 인테리어 등 외식업소 창업에 필요한 모든 분야를 지원합니다. 사회공헌형 사업은 사회취약계층의 경제력 제고를 위한 각종 교육사업이 있으며, 전술한 예산시장 프로젝트와 같은 지역상생프로젝트 또한 수행합니다. 지자체 용역사업은 외식관광브랜드 입지 강화를 최우선 과제로 수행하고 있으며, 전술한 당사의 역량을 모두 포괄하여 각 지역의 활성화를 위한 컨설팅 사업으로 시장활성화 방안 연구, 지역축제 모니터링 및 먹거리 기획 등이 포함됩니다. 당사는 본 사업으로 외식산업문화 확산에 기여하고, 사회적으로 이슈되는 지방소멸, 젠트리피케이션 등의 해결에 기여함으로써 이윤창출은 물론 CSV(공유가치창출)를 이루어내고자 합니다. [더본코리아 CSV 및 Vision] 더본코리아 CSV 비전.jpg 더본코리아 Vision [CSV 가치창출 성공사례 - 예산시장 프로젝트] 수행기간 2023년 1월 ~ 2023년 4월 사업개요 예산시장 프로젝트는 2021년 9월 당사와 예산군이 함께 추진한 ‘예산형 구도심 지역상생 프로젝트’의 결실입니다. 본 프로젝트는 2018년부터 예산군과 상호협약을 맺고 지역 상생 프로젝트로 진행한 사업이며, 예산시장을 중심축으로 구도심 상권회복을 위해 노력한 사업입니다. 2021년 9월 옛 예산군보건소를 리모델링하여 개원한 더본외식산업개발원 주관으로 진행되었습니다. 주요 사업은 유동인구가 적고, 낡은 건물의 예산시장을 당사의 투자를 통해 “레트로”와 “로컬”을 빚어낸 컨셉으로 리노베이션(Renovation)하여 당사의 외식 프랜차이즈 전문성을 기반으로 지역 내 문화와 음식을 융합하여 예산시장만의 콘텐츠를 개발한 대표적인 전통시장 탈바꿈 사례입니다. 년 1월 9일 ‘MZ세대’와 7080세대를 아우르는 분위기와 다양한 음식을 야심차게 준비하여 개장 후 총 270만명이 방문하였으며, 총 창업 외식업소는 32개소에 달하였습니다. 2023년 4월 예산시장 사업 범위 확대를 통한 재개장을 진행하였으며, 그 결과 예산군 방문객이 예산시장 프로젝트를 진행하기 전인 2022년에 비해 10.6%(34만명)
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늘어난 355만명을 기록했습니다. 낙수효과로 인해 예산군 내 타 관광지 방문객수도 24%나 증가했습니다. 예산시장은 민관협력의 이례적인 성공모델이 되었으며, 예산군은 기초 지방자치단체브랜드 평판 1위를 달성하기도 하였습니다. 2023년 9월에는 지역 농특산물을 활용한 “예산 맥주페스티벌”을 최초로 개최하여 3일간 25만명이 방문하였으며, SNS언급량 또한 전년 대비 20,000% 이상 상승하여 전국규모의 전통시장으로 급부상하였습니다. 더불어, 예산시장상인회와 예산지역자활센터와의 협력을 통해 자활사업 참여자를 먹거리장터 내 정비업무에 배정하여 사회취약계층의 자립을 돕기도 하였습니다 프로젝트 결과 전) 후) 전.jpg 예산시장(개발전) 후.jpg 예산시장(개발후) 확장요인 타 지자체 자금투입 및 신규사업 활성화 다양한 분야의 기업후원 확대 다양한 분야의 관광자원발굴 용역사업 확장 가능성 (출처 : 당사 내부자료 더본외식산업개발원은 지역별 다양한 문화적·경관·식문화 등의 자원을 활용하여 고유 지역 컨셉을 기획하며, 이를 기반으로 상권분석 및 사업개발 타당성 검토 등을 수행하고 있습니다. 연구의 결과물은 대표음식(메뉴) 발굴 및 개발, 음식관광 상품 개발, 거리조성 기획안, 외식업 점주 대상 교육 및 리모델링 컨설팅 등의형태로 분류됩니다. 단일 용역사업으로 그치지 않도록, 당사는 1차년도의 사업 방향뿐만 아니라 1~5차년도까지의 지자체의 성장부터 도입, 성숙, 쇠퇴기까지를 고려한 사업 전략을 기반으로 연구용역을 추진하고 있으며, 외식 프랜차이즈 기업의 노하우를 기반으로 안정적인 품질 유지 방안과 매출 활성화 전략 등을 도입시키고자 노력하고 있습니다. 2024년 4월에는 문경센터를 신규 오픈하여 더본외식산업개발원의 2호 센터를 개설하였으며, 사업 범위를 경상도권으로 확대할 수 있는 인프라를 확보할 수 있게 되었습니다. 향후에도 당사는 지역개발 사업의 초기 목표인 메뉴개발 컨설팅을 통한 지자체 외식사업의 브랜딩과 판로 개척을 위해 노력할 것이며, 지방소멸위기에 적극 대응할 수 있는 상생방안을 다방면으로 도모할 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출실적 (단위: 백만원, %) 매출유형 품목 2024년(제31기) 2023년 (제30기) 2022년 (제29기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품(주1) 액상 상온가공 냉동가공 신선식품 냉장가공 분말 주류 제품 소계 상품 신선/조리식품 식품그로서리 비식품그로서리 베이커리 기타 상품 소계 기타매출 매출총계 주1) 당사의 제품 중 상온/냉동/냉장가공, 분말 등의 품목 중에는 다양한 유통채널을 통해 판매되는 브랜드 대표메뉴 HMR, 간편식 등이 포함되며, 이 중 일부는 식품제조 및 가공업체에게 외주가공(OEM)방식을 통해 제조되고 있습니다. 그 상세 현황은 아래와 같습니다. [외주가공 제품 매입현황] (단위 : 백만원) 외주가공처 매입품목 2024년(제31기) 2023년(제30기) 2022년(제29기) ㈜진한식품 본가스지도가니탕 본가소갈비찜 돼지김치찜, 짜글이 등 대상㈜ 빽햄 등 만능소스 등 ㈜팔도 빽라면, 고기짬뽕 참바다영어조합법인 삼계탕, 제육볶음 등 ㈜오뚜기 빽짜장, 김치찌개라면 기타(*) 소불고기, 만능장아찌간장소스 등 기타 간편식 유통제품 합계 (*) 2024년 (제31기) 기준 외주가공 제품 매입 비중의 5% 이상을 차지하는 매입처만 별도로 구분하여 기재하고, 나머지는 기타로 합산하여 기재하였습니다. 나. 주요 제품 등의 내용 매출유형 품목 주요 구성요소 내용 제품 액상 소스류 단맛매운절임소스, 얼큰탕소스, 메밀맛장소스, 돈까스소스, 진한갈비소스, 뉴진한맛짜장전용볶음춘장소스, 등 커피류 커피믹스, 커피믹스제로 혼합장류 매운양념, 백석맛있는쌈장, 백석된장 등 상온가공 김치/반찬 김자반, 김 등 면/떡류 고기짬뽕, 빽라면, 빽짜장 등 조미료 만능장아찌간장소스, 다시팩, 만능마라소스, 백석된장 등 통조림류 빽햄 등 상온가공기타 더 간편한 누룩, 빽포 등 냉동가공 국/탕/찌개류 포방터 닭볶음탐, 인생삼계탕 등 만두/피자류 해물육교자, 빽만두 등
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밀키트 고등어조림 등 밥/죽류 팥죽 등 찜/구이/튀김류 스지도가니탕, 소갈비탕, 너비아니 등 축산가공류 볼카츠, 부대찌개모둠, 귤품은소시지, 핫도그소시지, 생소시지, 볼로냐햄 등 냉동가공기타 낚지볶음, 함박투움바스테이크 등 신선식품 수산 주꾸미볶음 등 양곡 백진주쌀 등 축산 돼지불고기, 느타리 제육볶음, 불고기세트, 순살족발 등 정육(돈육) 삼겹살, 항정살, 안심 등 부산물(돈육) 돈장족, 돈등심덧살, 돈앞다리 등 냉장가공 국/탕/찌개 김치조림, 돼지김치찜 등 밀키트 매콤컵떡볶이, 소고기 된장 짜글이 등 조미료 고기양념소스, 마라치킨용소스, 매콤단맛조림소스 등 햄/어묵 빽쏘시지 등 분말 복합조미식품 짬뽕스프, 매운양념무침, 떡볶이분말스프 등 기타가공품 홍고추양념, 홍스프, 튀김믹스 등 주류 민속주 백걸리 등 상품 신선/조리식품 우유 우유, 연유, 가당연유 등 수입돈육 탕수육돼지고기, 냉동목살, 냉동삼겹살, 목전지큐브, 항정살슬라이스, 칼집삼겹살 등 축산가공류 돈까스, 볼카츠반죽, 페파로니, 가라아게, 베이컨, 직화불고기, 그릴 윙, 그릴 스틱, 전처리 유린기 등 유제품류 생크림, 쿠킹크림, 사워크림, 치즈, 치즈무스, 버터 등 냉동과일류 냉동딸기, 냉동망고, 냉동포도, 냉동블루베리, 냉동감귤, 냉동라임, 아이스홍시 등 기타 가금육, 국내산 돈육, 건식, 계란, 과채류, 근채류, 김치, 냉동 및 냉장소스류, 만두류, 면류, 샐러드류, 냉동밥류, 연체갑각류, 수산가공류, 수산건식, 수입우육, 절임류, 냉동 간편식, 아이스크림 등 식품그로서리 차류 원두, 아이스티, 타피오카펄, 페이스트류, 시럽류 등 가공분말류 파우더류, 미숫가루, 베타믹스, 밀가루, 전분, 듀럼밀 등 탄산음료 콜라, 사이다, 스파클링 워터, 토닉워터 등 식용유지류 대두유, 중화유, 올리브유, 향미유, 화유, 참기름, 마조유 등 비스켓류 크룽지, 쿠키류 등 기타 가공 및 천연조미료, 감미료, 당류, 면류, 떡류, 통조림, 생수, 상온소스류, 스낵, 드레싱, 장류, 주스, 사탕류, 향신료 등 비식품그로서리 살충살균제 소독제, 탈취제 등 세제류 크리너, 세정제 등 주방소모품 매직랩, 니트릴장갑, 필터, 행주, 수세미 등 기타일회용품 컵류, 홀더, 빨대, 용기류, 포장박스, 캐리어, 비닐봉투 등 베이커리 일반빵 핫도그, 소금빵, 와플, 카스텔라, 마들렌, 크리미슈 등 기타빵류 베이커리 원재료 등 기타 유니폼, 바구니, 스토브, 저울 등 매장관리용품 위주 기타매출 가맹비, 로열티, 호텔매출, 지역개발 컨설팅 용역료 , 컨텐츠수입료, 임대수익 등 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 각 브랜드 및 유통판매처마다 거래조건이 상이하며, 당사가 책정하는 판매 단가는 경쟁사와의 경쟁에서 중요한 정보로 공개가 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 당사는 일부 육류 및 육가공 원재료에 대하여는 100% 자회사인 ㈜성림쓰리에이통상에게 매입을 진행하고 있으며, 그 상세 내용은 본 사업보고서의 '
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. ·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내·외 금융 시장의 동향 ·사업의 처분 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 ·회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화 ·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내/외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2024년 세계경제는 고금리 및 고환율의 지속, 지정학적 리스크의 확대 등에 따른 경기둔화와 물가상승으로 소비심리가 위축된 한 해 였습니다. 이와 같은 비우호적인 경제환경 속에서도 당사는 가맹사업의 핵심역량의 강화, 유통사업의 전략적 제휴 확대, 호텔사업의 안정적 운영, 지역개발사업 포트폴리오 확대와 같은 신성장 동력 확보 등 다양한 영업전략과 전사적인 비용 효율화를 통해 경쟁력을 강화하고자 노력하였습니다.당기 재무성과는 연결기준 매출액 4,642억원, 영업이익 360억원, 별도기준 매출액 4,419억원, 영업이익 346억원을 기록하였으며, 이는 전기 대비 연결기준 매출액 13%, 영업이익 41%, 별도기준 매출액 14%, 영업이익 45% 증가한 실적입니다. 2025년도에도 기존사업의 경쟁력 강화는 물론 보유자금을 활용한 M 및 지분투자를 통해 지속적인 성장의 토대를 마련하고, 주주 및 기업가치를 제고할 수 있도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구 분 제31기 제30기 증가(감소) 증감률 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ장기금융상품 ㆍ기타금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ관계기업 투자 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율(자본총계÷자산총계) 12.2%p 부채비율(부채총계÷자본총계) (-)25.2%p ※ 제31기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회 승인 과정에서 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 공시할 예정입니다.제31기 당사 자산은 전기 대비 1,443억원(69.3%) 증가한 3,527억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 영업활동으로 인한 순현금유입 459억원 및 2024년 11월 유가증권시장 상장에 따른 공모자금 1,020억원의 유입입니다.미사용 공모자금 및 여유 현금은 주로 안전성이 높은 정기예적금 형태로 보관하고 있어 단기금융상품의 규모가 전기 대비 1,390억원 증가한 1,911억원 수준으로 증가하였습니다.부채는 전기 대비 95억원(12.5%) 증가한 851억원으로 영업규모 확대에 따른 매입채무 증가 등의 영향으로 증가하였으며, 자본은 전기 대비 1,349억원(101.6%) 증가한 2,676억원으로 이익잉여금의 누적과 유가증권시장 상장에 따른 유상증자의 영향으로 증가하였습니다.또한, 자기자본비율이 전년 대비 12.2%p 증가한 75.9%, 부채비율이 전년 대비 25.2%p 감소한 31.8%로 재무구조의 안정성이 강화되었습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제31기 제30기 증가(감소) 증감률 매출액 매출원가 매출총이익
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판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 ※ 제31기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회 승인 과정에서 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 공시할 예정입니다.제31기 당사 매출액은 전기 대비 535억원(13.0%) 증가한 4,642억원을 기록하였으며, 영업이익은 전기 대비 104억원(40.8%) 증가한 360억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전기 대비 113억원(40.5%) 증가한 393억원, 당기순이익은 전기 대비 101억원(48.2%) 증가한 310억원을 기록하였습니다.당기 물가인상 등의 영향으로 매출원가율은 0.4%p 증가한 66.7%를 기록하였으나, 효율적인 조직운영을 통한 판매비와관리비의 집행으로 매출규모 증가에 대응되는 영업비용 발생을 최소화하였습니다. 이로 인해 당기의 영업이익률은 전기 대비 1.5%p 증가한 7.8%를 기록하며 수익성이 개선되었습니다. [부문별 영업실적 분석] (단위 : 백만원, %) 구 분 제31기 제30기 증가(감소) 증감률 매출액 프랜차이즈사업부문 유통사업부문 호텔사업부문 전사 매출 영업이익 프랜차이즈사업부문 유통사업부문 호텔사업부문 전사 영업이익 ※ 지역개발사업부문의 경우 영업의 규모를 고려하여 부문손익 공시를 생략하고 있습니다.당기 당사의 부문별 매출액은 프랜차이즈사업부문에서 전기 대비 431억원(12.2%) 증가한 3,971억원, 유통사업부문에서 전기 대비 109억원(23.0%) 증가한 583억원, 호텔사업부문에서 4.8억원(5.2%) 감소한 88억원을 기록하였고, 영업이익은 프랜차이즈사업부문에서 전기 대비 100억원(41.5%) 증가한 342억원, 유통사업부문에서 전기 대비 2억원(32.0%) 증가한 9억원, 호텔사업부문에서 2억원(24.6%) 감소한 10억원을 기록하였습니다.호텔사업부문의 경우 외부고객 대상 조식 서비스 중단 등 일부 운영방침 조정에 따라 매출이 소폭 감소하였으나 내실있는 운영을 통해 영업이익은 증가하였고, 이외 사업부의 경우 모두 매출과 영업이익이 동반 성장하였습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 당사는 향후 성장 동력을 확보하고자 지역개발사업, B2B유통사업, 온라인 유통사업(자사몰) 등 다양한 사업을 추진하고 있으며, 자세한 내용은 'II. 사업의 내용 - 1.사업의 개요' 및 'II. 사업의 내용 - 7.기타 참고사항-마. 신규사업 등의 내용 및 전망'을 참고해주시기 바랍니다.중단 사업의 경우 해당사항이 없습니다. 라. 조직의 변경 해당사항이 없습니다. 마. 환율변동 영향 당사 영업활동의 대부분 기능통화(대한민국 원화)를 이용하고 있어 환율변동이 사업에 미치는 영향은 제한적이며, 회사가 노출되어 있는 외환위험은 아래와 같습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY EUR GBP 기타 합계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD JPY EUR GBP 기타 바. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되고 있으며, 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식됩니다. 당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 유형자산 5.3억원 및 사용권자산 10억원이며, 회사가 운영 중인 직영점의 영업변경 등에 의해 발생하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황 당사는 당기말 현재 375억원의 현금및현금성자산과 1,911억원의 단기금융상품을 보유하여
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높은 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 또한, 이자발생부부채 규모 또한 유동자금 대비 낮은 수준을 유지하고 있어, 전기말 대비 1,415억원 증가한 2,208억원의 순현금을 보유하고 있습니다. 따라서 회사의 유동성은 상당히 양호한 수준으로 판단됩니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제31기 제30기 증감(감소) 증감률 유동자금: 현금및현금성자산 단기금융상품 소 계 이자발생부부채: 단기차입금 장기차입금 리스부채 소 계 순현금(유동자금-이자발생부부채) 나. 자금의 조달과 지출(1) 차입금 내역 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 당기말 전기말 운영자금대출 신한은행(중국) 3.75~4.00 위한더본국제무역유한공사 국민은행 합계 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 당기말 전기말 운영자금대출 신한은행(중국) 소계 유동성장기차입금 장기차입금 차입금의 차입 및 상환계 당사의 차입금은 주로 종속법인의 운영상 필요에 따라 조달되며, 당기말 현재 전액 단기차입금으로 1년 이내 만기가 도래합니다. 당사는 종속법인의 영업현황을 고려하여 상환 및 재차입 규모를 조정할 예정입니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 - 우발상황과 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사의 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 당기 중 종업원 관련된 유의적 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 임의적립금 등의 이입액 합 계 Ⅲ. 결손금처리액 Ⅳ. 차기이월미처리결손금 25. 주식기준보상 (1) 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원 주식매수선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식매수선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다. (2) 당기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 가득조건 신주교부 방식 주식기준보상(*1) 부여일로부터 3년간 근무 신주교부 방식 주식기준보상(*2) 부여일로부터 3년간 근무 신주교부 방식 주식기준보상(*3) 부여일로부터 3년간 근무 (3) 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위해 적용된 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 신주교부 방식 주식기준보상 (*1) 신주교부 방식 주식기준보상 (*2) 신주교부 방식 주식기준보상 (*3) 평가모형 이항모형 이항모형 이항모형 주식선택권의 공정가치 부여일의 주식가격 주식가치 변동성 기대만기 5년 5년 5년 (4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 가중평균행사가격 (단위 : 원) 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 부여 행사 소멸 기말 잔여주 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사의 외부고객으로부터의 수익은 온라인쇼핑몰, 홈쇼핑, 총판·대리점, 자사몰, 수출, 기타 등의 판매망을 통하여 발생합니다. 당사의 제품 및 상품 판매에서 생기는 수익은 당사의 자체 브랜드에만 관련됩니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 다음의 주요 유통 라인별로 제품 및 상품을 이전한 시점에 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 홈쇼핑 쇼핑몰 등 수출 기타 합 계 ( 당기 ) 외부고객으로부터의 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 ( 전기 ) 외부고객으로부터의 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 당사의 매출은 다음의 수출을 제외하고 모두 국내매출이며 수출 유통 라인의 주요국가별 수익인식시점은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 미국 베트남 중국 말레이시아 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (전기) (단위: 천원) 구 분 미국 베트남 중국 라오스 기타 합 계 외부고객으로부터의 수익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (3) 반품매출 당사 제품 및 상품의 구매 고객은 품질 불만족 등 다양한 이유로 구매 후 30일이내 반품할 수 있는 권리가 있으며, 이로 인하여 제품 및 상품을 반품하고 지급한 대가를 환불받을 권리가 있습니다. 경영진은 반품이 예상되는 제품 및 상품에 대해서는 수익을 인식하지 않고 환불할 것으로 예상되는 금액을 환불부채로 인식하고 있습니다. (4) 계약부채 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 제품매출선수금 27. 판매비와관리비 당사의 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 사용권자산 감가상각비 임차료 보험료 경상연구개발비 운반비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매수수료 무형자산상각비 주식기준보상 대손상각비 기타 합 계 28. 비용의 성격별 분류 당사의 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원부재료 및 상품 매입액 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 사용권자산 감가상각비 임차료 경상연구개발비 지급수수료 운반비 소모품비 광고선전비 판매수수료 무형자산상각비 주식기준보상 기타 합 계 29. 금융수익과
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금융비용 (1) 당사의 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외화환산이익 외환차익 합계 (2) 당사의 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외화환산손실 외환차손 합 계 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당사의 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금환입 수입임대료 잡이익 합 계 (2) 당사의 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기부금 잡손실 유형자산처분손실 합계 31. 주당순이익 (1) 당사의 당기와 전기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수 기본주당순손실 (2) 가중평균유통주식수의 산정내역( 당기 ) (단위 : 원) 기 간 일 수 주식수(주) 적수 가중평균유통보통주식수(주) 합계 ( 전기 ) (단위 : 원) 기 간 일 수 주식수(주) 적수 가중평균유통보통주식수(주) 합계 (3) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 당기 및 전기에 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 주식매수선택권은 고려하지 않았습니다. 따라서, 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 대손상각비 유형자산 및 사용권자산의감가상각비 무형자산상각비 주식기준보상비용 이자비용 외화환산손실 유형자산처분손실 대손충당금환입 외화환산이익 잡이익 이자수익 법인세비용 매출채권의 증가 미수금의 감소 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 반환제품회수권의 감소 재고자산의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 매입채무의 감소 미지급금의 감소 미지급비용(금융)의 증가(감소) 미지급비용(기타)의 증가(감소) 환불부채의 감소 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 선수금의 감소 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 사용권자산 및 리스부채의 인식 차입금의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 장기미수금 유동성대체 사용권자산제각 토지건물 재평가 재평가잉여금 법인세효과 차입금의 출자전환 (3) 당사의 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다. ( 당기 ) (단위 : 원) 구분 재무활동으로인한 부채 유동성차입금 장기차입금 유동성리스부채 리스부채 당기초 순부채 현금흐름 유동성대체 기타증감 당기말 순부채 ( 전기 ) (단위 : 원) 구분 재무활동으로인한 부채 유동성차입금 장기차입금 유동성리스부채 리스부채 당기초 순부채 현금흐름 유동성대체 기타증감 당기말 순부채 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당사의 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.( 당기말 ) (단위 : 원) 금융기관 약정금액 실행금액 비고 IBK기업은행 일반대출 일반대출 기업시설자금대출 일반대출 일반대출 하나은행 일반대출 일반대출 기업시설자금대출 기업시설자금대출 중소벤처기업진흥공단 정책자금대출 정책자금대출 정책자금대출 합계 ( 전기말 ) (단위 : 원) 금융기관 약정금액 실행금액 비고 IBK기업은행 일반대출 일반대출 기업시설자금대출 일반대출 일반대출 하나은행 일반대출 일반대출 기업시설자금대출 기업시설자금대출 중소벤처기업진흥공단 정책자금대출 긴급경영안정자금대출 합계 (2) 당사의 당기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자
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내역 제공받는자 당기말 전기말 기술보증기금 지급보증 하나은행 IBK기업은행 서울보증보험 공탁 ㈜ 투윈코리아 이행지급보증 ㈜우리홈쇼핑 외 매출처 7곳 운임지급보증 씨제이대한통운㈜ 합 계 당사는 차입금과 관련하여 상기 지급보증 이외에 근저당권 설정 및 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 18및 33참조).(3) 당사가 계류중인 소송사건은 1건(소가: 50백만원)이며, 보고일 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. 34. 특수관계자 등 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위지배자 대표이사 최원석 대표이사 최원석 종속기업 하우동천(북경)생물과기유한공사 하우동천(북경)생물과기유한공사 기타 ㈜재용 ㈜재용 (주)로마켓 (주)로마켓 ㈜스카이피치 ㈜스카이피치 ㈜에이치비사이언스 ㈜에이치비사이언스 ㈜피니버스 ㈜피니버스 ㈜트루먼쇼 ㈜트루먼쇼 ㈜판도트리 pando tree ㈜판도트리 pando tree ㈜보레인 ㈜보레인 ㈜스카이넷 ㈜스카이넷 질경이전북(구, 무틈제이에스) 질경이전북(구, 무틈제이에스) 에스알팜므레시피(SR Femme recipe) 박상미 박상미 박형순 박형순 (2) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자구분 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배주주 대표이사 최원석 종속기업 하우동천(북경)생물과기유한공사 기타 ㈜재용 (주)로마켓 ㈜스카이피치 ㈜피니버스 ㈜트루먼쇼 ㈜판도트리 pando tree ㈜보레인 스카이넷 에스알팜므레시피(SR Femme recipe) 질경이전북 박상미 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 하우동천(북경)생물과기유한공사(*1) 기타 ㈜재용 (주)로마켓 ㈜스카이피치 ㈜피니버스 ㈜트루먼쇼 ㈜판도트리 pando tree ㈜보레인 스카이넷(*2) 에스알팜므레시피(SR Femme recipe) 질경이전북 합계 (*1)종속회사인 하우동천(북경)생물과기유한공사에 대한 매출채권에는 17,938천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2)스카이넷 채무액은 대표이사 채무 인수액으로 630백만원의 근저당권(토지,건물)이 설정되어 있습니다. (4) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ( 당기 ) (단위 : 원) 특수관계자구분 특수관계자명 출자 대여금 대여 대여금 회수 차입금차입 차입금상환 지배주주 대표이사 최원석 기타 박상미 합계 ( 전기 ) (단위 : 원) 특수관계자구분 특수관계자명 출자 대여금 대여 대여금 회수 차입금차입 차입금상환 지배주주 대표이사 최원석(*1) 기타 (주)로마켓 기타 ㈜피니버스 기타 질경이전북(구 무틈제이에스)(*1) 기타 박상미(*2) 기타 박형순(*1) 합계 (*1) 대표이사, 질경이전북(구,무틈제이에스), 박형순(경영진의 친인척)의 출자와 차입금 상환은 차입금의 출자전환입니다. (*2) 박상미(경영진)의 출자는 차입금의 출자전환 101,299천원과 유상증자 400,001천원이 포함되어 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.( 당기말 ) (단위 : 원) 제공받은 내용 관련채무 특수관계구분 제공자 내용 금액 구분 금액 담보권자 지배주주 대표이사 최원석 연대보증 기업시설자금대출 하나은행 ( 전기말 ) (단위 : 원) 제공받은 내용 관련채무 특수관계구분 제공자 내용 금액 구분 금액 담보권자 지배주주 대표이사 최원석 연대보증 기업시설자금대출 하나은행 기업시설자금대출 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다. (7) 당사는 대표이사와 주요 특허를 공동으로 소유하고 있으며, 당사의 특허 사용과 관련하여 대표이사가
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이의를 제기하지 않는 대신 특허의 유지와 관련된 비용을 전부 당사가 부담하는 약정을 체결하고 있습니다(주석15 참조). 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 질경이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 질경이의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 질경이 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 질경이의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 질경이의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 테헤란로 77길 13 창조빌딩 한 미 회 계 법 인 대 표 이 사 정 우 진 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계운영실태보고서.jpg 내부회계운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을
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첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 질경이 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 5월 ~ 6월중 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 전반적인 감사계획 및 주요 재무변동 등에 대한 검토 일 명 명 내부통제 이해 및 주요 조기입증감사 업무 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문,분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 의왕 공장, 용인 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 02일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 서면회의 연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획연간 회계감사 일정 계획 2025년 03월 13일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 서면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항 감사결과 등 협의기타 감사종결단계 필수 커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 영위하고 있는 주력 사업은 소금 및 당 배합물을 유효성분으로 함유하는 여성청결제로 외음부 세정은 물론 보습, 탄력, 냄새제거 등에 효과가 있으며, 화장품 시장중 여성청결제 시장을 목표시장으로 하고 있습니다. 현재 여성청결제가 주력 제품이며, 정제타입, 주사기타입, 젤/폼타입, 1회용 티슈타입 등의 여성청결제와 미백크림 및 생리대도 시판하여 국내외 시장에서 유통하고 있습니다. 또한 2024년 5월에는 세계 최초로 외음부 전용 클렌징 디바이스인 '환타스틱’을 출시하여 뷰티 디바이스 시장 진출을 준비하고 있습니다. 가. 업계현황 및 전망 (1) 해외 시장규모 해외시장에서의 여성청결제(Feminine Hygiene Products)의 정의는 '여성이 생리주기 동안 청결, 편안함, 건강을 유지하고 일반적인 질 관리를 할 수 있도록 설계된 제품'을 뜻합니다. 이 제품들은 여성들이 생리 흐름을 관리하고 개인위생을 유지하며 불편함이나 냄새를 방지하는 것을 도와줍니다. 여성 위생에 대한 인식과 소양이 높아지고 여성의 가처분 소득이 증가하면서 여성 위생 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. MarketsandMarkets의 시장보고서(2024)에 따르면, 세계 여성청결제 시장은 2023년 246억 달러의 시장 규모를 기록하였고, 향후 5.5%로 성장하여 2028년에 전망되는 시장규모는 약 322억 달러로 지속적인 시장 성장이 전망됩니다. [세계 여성청결제 시장 규모 및 전망] (단위 : 억 달러) 세계여성청결제시장규모.jpg ' - 2023~2028년 : 보고서의 CAGR 5.5% 적용 (2) 국내 시장규모 여성청결제는 국내 화장품 산업 분류 중 인체 세정용 제품류에 해당하며, 인체 세정용 제품 중에서도 외음부 세정제에 해당합니다. 화장품으로 분류되는 여성청결제는 질 외부 세정 목적의 약산성 제품으로, 질 내부를 세척하는 의약품 또는 의료기기로 분류되는 질 세정제/질세정기와는 구분되는 제품입니다. 대한화장품협회(2020년)와 식약처(2021~2023년)가 발표한 국내 화장품 생산실적 자료를 바탕으로 추산한 자료에 따르면, 국내 외음부 세정제는 2023년 약 718억 원 규모의 생산실적을 기록하였고, 2019~2023년의 생산 실적을 기반으로 산출된 CAGR 4.6%를 적용하여 향후 국내 생산 실적을 예측할 때, 2028년에는 약 899억 원 규모에 달할 것으로 전망됩니다. [국내 여성청결제 시장 규모 및 전망] (단위 : 억 원) 국내여성청결제시장규모.jpg ' *출처 : 대한화장품협회, 국내 외음부 세정제 생산실적 자료(20220), 식약처, 화장품 생산 및 수입 현황 자료(2021~2023년), 한국기술신용평가(주) 재가공 - 2020~2023년 시장 규모는 국내 인체용 제품류 생산금액에서 2018년과 2019년 국내 인체용 제품류 중 외음부 세정제 생산 비중인 3.8%를 적용하여 산출 (3) 국내 여성청결제 시장 현황 [여성청결제 시장의 특성] 구 분 세 부 설 명 제품수명주기 ● 성장기 초기 ● 활용도가 검증되고 있음. 생산 특성 ● 생산은 용이할 것으로 예상 원재료가 소금 및 포도당으로 매입 가격이 안정적임. - 재료 물량확보가 용이하고, 수급 안정적임. - 신속한 조달 가능 - 물류비용 저렴 시장집중도 ● '질경이', '서머스이브', '유리아주', '포블랑시'가 60% 이상의 시장점유 수요 특성 ● 최근 일반 약국 외에 드럭스토어, 편의점, 홈쇼핑, 온라인 등으로 유통망이 다양해져 여성청결제 시장이 커지고 있음. ● 여성의 필수 소비재로서 꾸준한 수요 발생 [여성청결제 산업 PEST 분석] 구분 기회요인 위협요인 Political Factor ● 정부의 화장품 산업 육성 의지 ● 외음부 세정제의 화장품으로 편입 ● 선진국 대비 낮은 기술수준 및 브랜드 인지도 Economic Factor ● 여성청결제 시장 성장 ● 업체 간 경쟁 심화 Social Factor ● 질염 발생 빈도 증가 ● 여성청결제에 대한 인식 확산 ● 다양한 형태로의 제품출시로 여성 생필품화 ● 화장품 규제
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강화 ● 안전에 대한 이슈 증가 ● 천연물을 이용한 제품 개발 ● 선도업체의 제조 기술 우위 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 구분 연도 시장 여건 영업(생산 및 판매)활동 주요 영업 전략 설립/ 도입기, 2013년 - 생활의 개선 및 건강에 대한 관심 증가로 여성을 포함한 헬스케어 산업에 대한 관심 증대- 새로운 차세대 국가 산업 동력으로 바이오를 포함 하여 헬스케어 산업에 대한 정부 육성 정책 본격화 - 법인 전환 및 주력 제품 출시와 특허 등록을 통해 시장 공략을 위한 제반 기반 구성 - 여성청결제 '질경이' 출시 - 국내 특허 등록(질염예방 및 치료용 조성물) - 중국 특허 등록 - 소비자의 니즈를 사전에 파악, 시장을 선점할 수 있는 제품 출시 - 시장 코드와 연계하여 적극적인 홍보 전략을 통한 시장 진입 가속화 전략 2014년 - 헬스케어 산업의 본격적 인 성장 - 주요 시장 선도 기업들의 헬스케어 부문에 대한 차별화 육성 - 국내뿐만 아니라 중국 등 주요 소비국의 헬스케어 산업에 대한 관심 증가와 투자 - 질염예방 및 치료용 조성 물 홍콩 및 러시아 특허 등록을 통한 인프라 구축 - 임상 중인 차기 치료 제품 에 대한 국내 특허 등록 (질이완증 및 질건조증 예방 및 치료) - 부설연구소 설립. 성장을 위한 연구 개발 인프라 확충 - 경쟁사 및 연령별 특화된 기능을 통해 차별화 - 단순 건강 기능 제품에서 치료제로서의 의학적 기능 부각 전략 - 연구소 설립 및 차기 주력 제품 임상 돌입 등 성장 동력 확보와 이를 통해 대외 이미지 상승 추구 성장기 2015년 - 헬스케어 및 이미용 사업 의 지속적인 성장- 타산업 대비 국내 바이오 산업의 성장 및 투자유입 액의 비약적 증가- 여성청결제 시장의 확장 과 더불어 대기업 및 제약 업의 관심과 중소기업의 활발한 진출. - 공장의 설립후 자가생산 과 품질관리로 제품에 대한 신뢰성 제고- 2016년 제품의 확판 대비 신규공장 분양매입 계약 추진- 성공적인 홈쇼핑 런칭으 로 매출의 비약적 증대 (2014년 18억원 -> 2015 년 58억원) - 의약품으로의 출시를 위한 2임상 승인 및 임상 진행- 여성계층 인지도 상승을 위한 공중파, 케이블, 인터넷, 홈쇼핑을 통한 지속적 마케팅 전략- 약국 및 로드샵 드의 다양 한 유통채널 확보 - 한류열풍(K 뷰티과 함께 중국에서의 한국산 브랜 드 화장품 시장 확대- 온라인/모바일 쇼핑의 높은 성장률, 스타트업 화장품기업 의 발판 역활- 브랜드샵 세분화- 20만원대 디바이스 신제 품 출시를 통한 매출액 증가- 자체 라이브방송 강화 (카카오/네이버쇼핑, 유튜브) 다양한 혜택제공 - 홈쇼핑 방송 채널 추가 런칭- T-cormerce 런칭- 신규공장 생산라인 가동- 편의점, 드럭스토어 유통 채널 신규 진출- 영업/마케팅/디자인/홍보 의 분리, 전문화- 중국 On/Off Line 타겟 마케팅- 메타광고,구글애즈, 네이버광고 볼륨 확대, 온라인광고 매체확장 - 제품 이미지 상승을 위한 셀럽 CF 제작, 드라마 PPL광고를 통한 지속적 노출- 주요 수요 계층을 위한 타겟 마케팅- 신규 고객 유입 활성화를 위한 캠페인, 이벤트의 적시 적소 전략- SNS활성화를 통해 젊은 수요계층 공략- 휴면 회원 대상자를 위한 프로모션을 통해 잠재 고객 확보 (2) 시장점유율 및 경쟁상황 여성청결제 시장은 썸머스이브, 포블랑시, 유리아쥬 등의 외국 브랜드와 국내 업체로는 당사의 '질경이', 아모레퍼시픽의 '해피바스', '프리메라', 시장의 80% 이상을 점유하고 있다. 또한, 동아제약, 한미약품, 차앤박, 안나바이오코리아, 닥터스, 네슈라,이니스프리 등 국내 제약사와 화장품 업체들도 여성청결제 제품을 앞다투어 출시하고 있어 시장 경쟁은 치열해지고 있다. [국내 주요 시판 여성청결제] 국내주요시판여성청결제.jpg ' 국내 제약사들도 여성청결제 사업에 적극적으로 참여하고 있습니다. 대표적인 사례로 보령제약, 한미약품, 동아제약 등이 있습니다. 보령제약의 '솔박타'는 광범위한 살균효과를 내는 무자극 전신 살균소독제로, 질염 및 각종 생식기 감염증 예방 및
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치료에 사용됩니다. 이 제품은 질내 정상세균총에는 영향을 미치지 않으면서 피부에 기생하는 박테리아·포도상구균을 살균하여 지속적인 소독 작용을 발휘합니다. 한미약품의 ‘클리어테라피 클레어진'은 질내 산도를 약산성(pH 4.5~5.5)으로 유지해 유해균 증식을 막아주는 락틱애시드 성분과 보습에 뛰어난 히알루론산 및 알로에베라잎 추출물로 구성되어 있습니다. 제약사 외에도 차앤박, 안나바이오코리아, 닥터스, 네슈라, 이니스프리 등 국내 화장품 업체들도 여성청결제 제품을 출시하여 시장 경쟁을 가속화시키고 있습니다. 당사는 홈쇼핑 및 온라인 채널에서의 매출 증가와 함께 '질경이' 브랜드 평판과 인지도가 꾸준히 상승하며, 치열한 국내 여성청결제 시장에서 확고한 위치를 유지하고 있습니다. [여성 청결제 브랜드 평판지수] 여성 청결제 브랜드 평판지수.jpg ' * 출처: '한국기업평판연구소'에서 빅데이터(참여지수, 소통지수, 커뮤니티지수) 기반 분석, 2022년 10월 기준 [랭키파이 여성 위생용품 브랜드 순위 차트] 랭키파이 여성 위생용품 브랜드 순위 차트.jpg ' * 출처: 랭키파이에서 주간 키워드 검색량과 구글 트렌드 점수를 합산해 도출, 2024년 6월 기준 (3) 신규사업 등의 내용 - AI 기반 여성 웰니스 케어 솔루션 APP 개발 당사는 월경, 여성 건강 및 갱년기 관리 등 여성 생애주기별 종합 웰니스 케어 서비스를 제공할 수 있는 AI 기반 여성 건강관리 APP 개발에 착수하였습니다. 이를 위해, 2011년 설립된 국내 AI 전문기업 (주)아크릴과 협약을 체결하였으며, 24년 8월부터 개발에 착수하여 향후 1년 이내에 APP 출시를 목표하고 있습니다. 또한 위와 같은 APP 개발 계획을 가지고 '중소기업 스마트 지원사업'이라는 정부지원사업에 참여하여 약 1억 원의 정부지원금도 확보하였습니다. 당사의 APP은 월경과 관련한 생리달력, 건강기록과 관련한 여성 건강수첩, 질병 예방을 위한 병원추천 및 갱년기 관리, 여성용품 전문 쇼핑몰, 산부인과 전문의와의 무료 상담을 제공하는 등 크게 5가지 서비스로 구성되며, 서비스 간 유기적 연동이 가능하고, AI 기반의 데이터 분석을 통해 유의미한 의료/건강/신체/구매 데이터를 축적할 수 있는 시스템을 구축할 예정입니다. 당사는 APP 서비스 제공을 통해 축적된 데이터 활용 및 APP과 연계한 관련 제품 판매로 수익 창출이 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 구체적으로는 사용자의 개인정보 활용동의를 기반으로 제약사 및 보험사에 여성 건강 및 질병 관련 데이터를 판매하거나, APP 사용자의 여성용품 구매를 유도하는 방식의 수익모델을 검토하고 있습니다. [AI 기반 여성 웰니스 케어 APP의 서비스 개요] ai 기반 여성 웰니스 케어 app의 서비스 개요.jpg ' * 출처: 질경이 2024년 상반기 IR자료 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 2024년 2023년 비고 매출액 비율 매출액 비율 화장품사업 제품,상품 여성청결제 기타 의약품 사업 용역 연결조정 합계 나. 제품별 특징 당사의 주력 제품인 '질경이'는 소금 및 당 배합물을 유효성분으로 함유하는 질내 염증 예방 및 치료를 목표로 하는 여성청결제이며, 질염 및 질건조/질이완 치료제인 질 관련 의약 치료제는 보고서 제출일 현재, 개발 및 임상 단계로서 제품화되어 있지 않은 상태입니다. 동 의약 치료제에 대한 기능 및 로드맵에 대해서는 이전에서 기술한 바, 동 회사의 제품 현황에서는 당사매출의 100%를 차지하고 있는 여성청결제에 대해서 기술합니다. (1) 제품배경 여성에게 발생하는 질염의 90% 이상은 세균성 질증, 칸디다성 질염, 트리코모나스 질염이며 이중 세균성 질증이 40~50%를 차지하고 있습니다. 이런 세균성 질증은 여성의 질 내부가 정상 산도(ph 4.5~5.1)일 때는 증식하지 못하다가 과로, 스트레스, 피임약 복용, 영양소 불균형 및 무리한 다이어트 등으로 몸 상태가 정상이 아닐 때 질내정상균 중 유산균의 번식 정도가 감소하여 질 내의 정상균 중
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혐기성균이 과번식함으로써 발생하게 됩니다. 최근에는 여성 사회 인구가 늘어나는 등 여성이 사회에서 받는 과도한 스트레스 등으로 인해 이러한 기능성 제품에 대한 수요가 늘어나고 있으며, 이는 하나의 중요한 소비 축인 여성 인구의 구매력을 고려할 때, 중요한 시장으로대두되고 있습니다. (2) 주요 특징 및 효능 주요 특징 및 효능 세 부 설 명 여성 Y존의 냄새제거, 보습, 탄력회복 등을 동시에 케어 관리 자연추출성분 화학 성분을 사용하지 않음에 따라 부작용의 가능성이 상대적으로 낮음 기타 효능 - 보습 개선 효과 - 피부 탄력(진피층) 개선 및 피부톤 개선에 효능 - 피부 안전성 테스트를 완료함으로써, 사용으로 인한 피부 트러블 방지 (3) 주요 경쟁 제품 올리브영에 따르면 2014년 한 해 가장 많이 판매된 여성청결제 제품은 '유리아쥬 진피리프레싱젤'이며, 이어서 '썸머스이브 페미닌워시', '사포렐 젠틀클렌징케어', '사포렐 울트라마일드 클렌징', '해피바스 여성청결제' 순인 것으로 나타나고 있습니다. 당사의 여성청결제 시장에서 경쟁하고 있는 국내외 유사 제품들을 기술하면 다음과 같습니다. 회사명 브랜드명 세 부 설 명 유리아쥬 진피리프레싱젤 동 제품은 비교적 높은 가격에도 불구하고 브랜드 신뢰도와 제품력을 바탕으로 대표적인 주도 제품의 지위를 점하고 있습니다. 이 제품은 지난 2010년 출시 후 Drug Store 시장에서 여성청결제 판매 1위를 고수하고 있으며, 이 제품은 유리아쥬 특허 성분인 '글리코-진 콤플렉스(GLYCO-GYN COMPLEX)'가 함유돼 여성점막피부의 건조감 없는 부드러운 세정, 당질유도체에 의한 유익균 밸런스유지 효능을 보이는 것으로 알려져 있습니다. C.B.Fleet 썸머스이브 썸머스이브는 미국 판매 1위 여성청결제 브랜드로 여성청결전문 제약회사 C.B.Fleet사에서 만들어 전 세계 50여개국에 판매하고 있으며, 국내에 2013년 4월 재론칭되었다. 썸머스이브 제품은 총 4종으로 '페미닌워시-노멀스킨', '페미닌워시-센서티브스킨 ', ' 페미닌 클렌징 와입스 ', ' 페미닌 클렌징 미스트'가 있습니다. '페미닌워시-노멀스킨'과 '페미닌워시-센서티브스킨'은 코코넛과 해바라기오일에서 추출한 마일드한 수용성 진정제를 함유해 피부를 청결하고 촉촉하게 가꿔주며 자극적이지 않아 매일 사용 가능하다는 특징을 가지고 있습니다. 또한 약산성의 솝 프리(soap-free) 제품으로 여성 고유의 pH 밸런스를 해치지 않으면서 외음부를 맑고 청결하게해 청정함을 유지해줌을 강조하고 있습니다. '페미닌 클렌징 와입스'는 일회용 포켓타입의 포장으로 완전 밀봉돼 사용 직전까지 멸균상태가 유지되며 휴대가 용이한 특징을 가지고 있으며, '페미닌 클렌징 미스트'는 여행용으로도 용이한 작은 용기의 디자인으로 질 외부에 뿌리고 화장지로 닦아주는 사용 방법으로 외출시 편하게 클렌징을 할 수 있는 특징을 가지고 있습니다. 샤포렐 샤로렐 젠틀클렌징 케어 사포렐은 1989년 프랑스에서 여성의 민감한 부위에 보다 효과적이고 자극 없는 여성청결제를 만들고자 하는 의사와 피토테라피 전문약사들에 의해 창립되었으며, 지금은 유럽을 포함한 전 세계 60여개국에서 여성청결제 및 베이비케어 브랜드로 인정받고 있습니다. '사포렐 젠틀 클렌징 케어’는 우엉 추출물 특허를 통한 우엉성분을 기반으로 SOAP FREE, 무파라벤, 무페녹시에탄올, 무인공색소로 4세이상부터 사용할 수 있을 만큼 순한 것이 특징인 제품으로 알려져 있습니다. 차앤박 CNP 페미닌 워시 2014년에 출시된 폼 타입의 여성청결제로서 이 제품은 천연 아미노산과 라벤더 추출물 등 천연유래 성분으로 제작되었습니다. 사용시 2∼3회 펌프하여 내용물 적당량을 손바닥에 덜어내 부드럽게 씻어낸 후 미온수로 헹구는 방식입니다. 닥터스 궁19 로즈오일과 라벤더 등 13가지 천연성분이 들어 있으며 휴대가 간편한특징을 가지고 있습니다. 네슈라 퓨어니스 여성용 외음부세정제 인삼, 감초, 승마, 서류, 속새, 녹차, 카오크루, 7가지 복합 식물 추출물과 알로에베라젤 등으로 구성되어 있으며 물