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수 출 직접 생산후 판매(100%) 국 내 직접 생산후 판매(100%) 제품 액화탄산가스 수 출 직접 생산후 판매(100%) 국 내 직접 생산후 판매(100%) 상품 특수가스 수 출 구매 후 판매(100%) 국 내 구매 후 판매(100%) 다 . 판매전략 1) 핵심 영업 전략 당사는 "세계 최고의 품질과 가격경쟁력을 갖춘 전자재료 시장의 글로벌 리더”라는 vision과 "전자업계에 필요한 토탈 솔루션 제공”의 mission으로 고객 요구 중심의 최고의 제품력과 기술력을 최우선적인 목표로 기업 가치를 지속적으로 향상시키고 있습니다. 고객과의 유대 강화에 중점을 두고 활동을 하면서 고객의 요구사항에 최대한 빠르게 대응할 수 있도록 하고, 납품 후 고객사와의 피드백을 통해 개선하면서 매출 수요를 창출하고 있습니다. 추가로 고객사 품질 안정을 통하여 고객의 발전 및 안정화에 기여하고 당사의 발전에도 기여할 수 있도록 상호 win-win 개념으로 고객과의 관계를 최우선 전략으로 진행하면서 앞으로도 지속해 나아갈 것입니다. 2) 고객관리 당사는 Global 전자재료 시장에서 우위를 선점하고 있는 고객사와의 협력업체 등록을 통해 각별한 유대관계를 유지해 오고 있으며, 고객과의 소통을 통해 고객의 요구사항에 최대한 빠르게 대응할 수 있도록 근거리를 유지하며 고객관리를 하고 있습니다. 또한 정기적으로 고객과의 의사소통을 통하여 당사 제품의 상태와 품질 안정 등 고객의 Needs에 발 맞추어 진행해 나가고 있습니다. 포토마스크 사업과 관련하여 쿼츠/블랭크/포토마스크 공정 특성상 케이스 제품은 기술력과 더불어 신뢰성이 보장 되어야만 제조업체에 납품할 수 있습니다. 따라서 각 완제품 제조업체는 제품공급 실적이 없으면 제품에 대해 객관적인 신뢰성을 확보할 수 없어 케이스 제조업체로부터 제품의 구입을 꺼리는 경향이 존재합니다.당사에서는 국내 Site 뿐만이 아니라 해외 Site에 정기 방문하여 당사의 제품을 사용하는 부분에 대한 장단점 및 고객의 Needs를 지속적으로 청취,보완해 나가고 있으며,지속적인 관계유지나 매출 극대화를 위해서라도 새로운 방식의 영업 활동에 역량을 집중할 계획입니다. 3) 마케팅 당사 직원이 최종소비자를 접촉하는 경우로, 반도체 사업부 및 디스플레이 사업부문 영업팀에서 기업고객이 요구하는 다양한 사양에 신속히 대응하기 위해 직접 주문을 받아 판매하고 있으며, 영업직원이 국내 및 해외 신규고객을 개척하거나 신제품 영업 시 당사가 보유한 고품질 및 고부가가치의 제품을 공급하기 위하여 전자 브로슈어 및 홈페이지 등의 홍보자료를 활용하고 있습니다. 또한, 제한된 인원으로 전세계 각국의 기업고객에게 제품을 공급한다는 것은 비용면에서 효율적이지 못합니다. 이에 따라, 각국의 기업고객에게 제품을 신속히 제공하기 위하여 해외마케팅팀을 운영하고 있으며, 특히 반도체 재료 부문의 해외 원료 구매망 확보 및 수출 편이성을 위하여 인도에 현지법인을 설립하여 운영하고 있습니다. 라. 수주현황 - 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험의 내용 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 위험관리방식 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직 개요 및 담당업무 연구총괄.jpg 당사는 연구소 조직 운영을 크게 반도체 공정재료와 OLED소재등의 전자재료 부문으로 구분지어 운영하고 있습니다. 수행 과제가 정해지면 해당 과제 특성에 맞게 연구인원이 주축이 되어 전사 TFT 개념으로 진행을 하고 있습니다. 또한 당사 연구소는 기술주도형(Tech Driven) 측면보다 실질적인 제품 상용화에 기여할 수 있는 시장주도형(Market Driven) 측면의 개발에 중점을 두어 연구 로드맵을 작성하고 구현하고 있습니다. 분기별 R 과제
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발표를 통하여 경영관리, 제조, 영업, 품질 등 타 부서와 교류를 활발히 하여 업무 효율을 증대하고 있습니다. 또한 학계와 연구기관과의 협업을 진행하며 정부연구개발과제에 참여할 뿐만 아니라 기획 및 발굴도 진행하며 기술 경쟁력을 강화하고 있습니다. [연구 개발 조직 구성] 책임자 연구소 총괄 : 이주영 상무 연구 부문 구별 연구소 총인원 반도체 소재 개발 OLED 소재개발 외 해당 인원 총 11명 임세창 책임 외 7명 송보경 책임 외 1명 (2) 연구개발 조직 1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 보고서 제출일 현재기준 11명으로 구성되어 있습니다. 이는 연구소 R 인력이 전체 인력 중 8% 이상을 차지하고 있습니다. ① 연구 개발 관련 인원 현황 - 연구소 직접 인원(11명) : 연구소장(1), 제품기술(8) 및 생산기술(2) - 개발 지원 인원(9명) : 대표이사(1), 생산팀(2), 기술지원(3), 환경안전팀(3) ② 기업부설 연구소 운영 - 기업부설연구소를 2015년부터 현재까지 유지 중입니다. (인정번호 2015110567) 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 - 해당사항 없습니다. 나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 포토마스크 보관 케이스 ㈜제이아이테크 마스크케이스 한국 특허권 Si-O 결합을 갖는 화합물을 포함하는 첨가제 및 이를 포함하는 실리콘 중합체 합성용 조성물 ㈜제이아이테크 HSE 한국 특허권 수소-규소 결합의 안정성 개선을 위한 첨가제 ㈜제이아이테크 HSE 한국 특허권 수상 구조물용 계류로프 ㈜제이아이테크 한국 특허권 탄성 계류 로프 ㈜제이아이테크 한국 특허권 완충 계류 로프 ㈜제이아이테크 한국 특허권 페놀 계열의 수소-규소 결합의 안정성 개선을 위한 첨가제 ㈜제이아이테크 한국 특허권 피롤 계열의 수소-규소 결합의 안정성 개선을 위한 첨가제 ㈜제이아이테크 한국 특허권 탄성 계류 로프 ㈜제이아이테크 한국 특허권 로프 및 케이싱 부재를 포함하는 계류 장치 ㈜제이아이테크 한국 특허권 완충 계류 로프 ㈜제이아이테크 한국 특허권 포토 마스크 보관 케이스용 대전 방지 시트, 이의 제조 방법, 및 대전 방지 특성의 회복 방법 ㈜제이아이테크 한국 특허권 양자점 잉크 조성물(1026814370000) ㈜제이아이테크 한국 특허권 양자점 잉크 조성물(1026814350000) ㈜제이아이테크 한국 특허권 양자점 잉크 조성물(1026815020000) ㈜제이아이테크 한국 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 당사의 사업과 관련하여 영향을 미치는 인허가사항과 관련 법령은 아래와 같습니다. [사업 영위에 영향을 주는 법률 또는 제규정] 인허가 관련법령 대기배출시설 설치 허가 대기환경보전법제23조제1항 폐수배출시설 설치 허가 물환경보전법 제33조제1항 비점오염원 설치신고 물환경보전법 제53조제1항 위험물제조소등의 완공검사필증 위험물안전관리법 시행령 제10조제2항 유해화학물질 사용업 허가 화학물질관리법 제28조제4항 유해화학물질 제조업 허가 일반폐기물 종합재활용업 허가 폐기물관리법 제25조제3 지정폐기물 종합재활용업 허가 라. 규제 환경 (1) 반도체 공정재료(케미칼) 관련 규제사항 구분 내 용 화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률 화학물질과 이를 함유한 제품을 관리하는 법으로, 국내에서 제조·수입되는 모든 신규화학물질과 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질에 대한 등록 및 심사·평가부분과 제품 내 함유되어있는 유해화학물질 신고 및 위해 우려 제품의 안전·표시기준 준수로 나뉘어져 있습니다. 화학물질관리법 화학물질의 체계적 관리와 화학사고 예방을 통해 국민 건강 및 환경을 보호하기 위한 목적으로 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계구축, 유해화학물질 취급 및 설치·운영기준 구체화 등 안전관리 강화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통한 유해화학물질 예방관리체계를 강화, 사고대비물질 관리강화, 화학사고 발생 시 즉시
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신고의무를 부여, 현장조정관 파견 등 화학사고 대비·대응으로 나뉘어져 있습니다. 마. 신규 사업 (1) OLED 유기재료 당사는 2공장에 OLED 유기재료 승화정제시설을 건축하여 운영 중이며, 2025년 동 위치에 OLED 유기재료 합성시설을 가동할 예정으로 2025년부터 본격적으로 해당사업부문에서 수익을 창출할 계획입니다. 또한 OLED 디스플레이의 수명을 유의하게 연장시킬 수 있는 기술 중 하나인 중수치환기술도 향후 일부 제품에 적용 예정이며, 유기재료의 Recycling 분야도 주요 고객사와 긴밀히 협력하여 진행 중에 있습니다. 당사는 종속회사 중 하나인 인도법인에 CANISTER 생산시설투자를 진행하고 있으며, 현지의 낮은 인건비과 원재료 조달환경을 이용하여 현재 중국제품이 과점하고 있는 2차전지 전해액 및 첨가제용 CANISTER 시장에 진입할 계획을 가지고 있습니다. 2025년까지 해당시장에 성공적으로 진입한 후 확보된 인도 현지 기술인력 및 생산기술을 바탕으로 이후 반도체 전구체용 캐니스터 제품으로의 확장을 계획하고 있습니다.(3) 반도체용 특수가스당사는 반도체용 희귀가스 제조, 판매사업을 계획하고 있으나 현재 어려운 시장상황으로 인하여 전체적인 사업계획을 재검토하고 있습니다. 또한 프리커서 등의 원료가 되는 반도체용 특수가스를 수입하여 국내 반도체 소재업계에 유통하는 사업을 위하여 설비투자를 완료하였으며, 2025년 중 시장진출을 계획하고 있습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 26. 영업부문 (1) 일반정보회사의 영업부문은 초고순도 Precursor를 생산하는 반도체사업부문과 포토마스크, 엔지니어링 등의 기타 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 보고기간 중 영업부문별 당기손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A사업부문 B사업부문 합 계 (3) 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 주요고객 1 주요고객 2 (4) 보고기간 중 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 해외 합계 (5) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고, 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용프리커서부문QLED용포토마스크케이스 회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 설비매출 회사는 재화의 공급과 설비라인의 설치용역이 결합된 설비매출이 존재하며, 재화의 인도 자체만으로 경제적 효익의 창출이 불가능하고, 설치용역 및 시운전지원이 대체불가능하고 유의적인 용역이므로 재화의 공급과 긴밀하게 결합되어 있습니다. 특수설비제작부분의 매출을 단일수행의무로 판단하여 계약/설비의 운송 및 설치, 시운전 및 시생산이 모두 종료되어 완공서류가 고객에게 제출완료시점에 수익을 인식하고 있습니다. 자문용역 회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다 (6) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품의 판매 상품의 판매 용역매출 합계 수익 인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 27. 매출원가 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 기초상품재고액 상품매입액 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 기말상품재고액 제품매출원가 기초제품재고액 제품제조원가 타계정에서 대체액 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 기말제품재고액 합 계 28. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 사무용품비 소모품비 지급수수료 대손상각비(환입) 기타 합 계 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매관리비 합계 매출원가 판매관리비 합계 사용된 원재료 재고자산의 변동 등 노무비 복리후생비 가스수도료 전력비 세금과공과 감가상각비 운반비 소모품비 경상연구개발비 대손상각비(환입) 지급수수료 기타 합 계(*1) (*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
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30. 금융수익(비용) 및 기타수익(비용) (1) 보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 기타금융수익 금융수익 소계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 금융비용 소계 합 계 (2) 보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 잡이익 기타수익 소계 기타비용 기타의대손상각비 유형자산처분손실 기부금 잡손실 기타비용 소계 합 계 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간 중 당기순이익의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 조정 : 법인세비용 이자수익 이자비용 주식보상비용 외화환산이익 외화환산손실 대손상각비 감가상각비 기타의대손상각비 무형자산상각비 퇴직급여 재고자산평가손실 재고자산평가환입 단기금융자산처분이익 단기금융자산평가이익 유형자산처분손실 유형자산처분이익 파생상품평가손실 종속기업투자주식손상차손 소모품비 잡이익 합 계 (3) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 미수수익의 증감 부가세대급금의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 예수금의 증감 부가세예수금의 증감 선수금의 증감 선수수익의 증감 미지급비용의 증감 합 계 (4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요변동 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 이자비용 기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 전환사채 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동 이자비용 기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 (5) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산 대체 장기차입금의 유동성대체 무상증자 대여금유동성 대체 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 자본잉여금의 이익잉여금 전입 장기대여금의 출자전환 32. 법인세 (1) 보고기간의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기 법인세 추납(환급)액 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 주식선택권 전환권대가 법인세비용(수익) (2) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 법인세추납액 미인식이연법인세변동 외국납부세액 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 유효세율 (*1) (*1) 당기 음의 유효세율이 산출되어 별도 표시하지 않았습니다. (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연법인세자산 당기손익에 반영된 이연법인세 자본에 직접 반영된 이연법인세 기말 이연법인세자산 (4) 상계 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초 증감 기말 기초 기말 미지급비용 감가상각비 정부보조금 대손충당금 리스부채 사용권자산 현재가치할인차금 일시상각충당금 공정가치금융자산 주식보상비용 선급비용 금융보증부채 전환사채 미수수익 소 계 이월세액공제 합 계 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초 증감 기말 기초 기말 미지급비용 감가상각비 정부보조금 대손충당금 리스부채 사용권자산 일시상각충당금 공정가치금융자산 주식보상비용 선급비용 금융보증부채 합 계 33. 주당이익 (1) 보고기간의 기본주당순이익 계산내역은
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다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 보고기간의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적수 기초 자기주식 취득 기말 가중평균유통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 일수 적수 기초 자기주식 취득(*1) 기말 가중평균유통주식수 (*1) 2023년 12월 27일~28일의 매수거래 체결(주식수 20,000주)로 인해 2023년 12월 31일 기준 주주명부 상의 자기주식수와 차이가 발생합니다. (3) 보고기간의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 희석주당이익 계산에 사용된 이익 기본주당이익 계산에 사용된 이익 주식보상비용 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 주식선택권 희석주당이익 한편, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (4) 보고기간에는 반희석화효과 때문에 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 수량(주) 부여일 만기 전환사채 34. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 내용 약정금액 관련 차입금 기업은행 시설자금 국민은행 미래성장기업 우대대출 국가첨단전략산업기금 기타외화지급보증서 KEB하나은행 일반운영자금 신한은행 일반운영자금 농협은행 일반운영자금 우리은행 일반운영자금 합계 (2) 당기말 현재 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증내용 담보/보증제공처 보증금액 기술보증기금 대출 보증서 우리은행 서울보증보험 지방투자촉진보조금 전라북도 군산시장 글로벌강소기업 1,000+프로젝트 보증 전북테크노파크 한국산업단지공단 보증 한국산업단지공단 건축공사 안전관리예치금 보증 새만금개발청 스마트공장구축지원 보증 중소기업기술정보진흥원 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 군산시청 선도형 스마트공장 구축사업 전북테크노파크 가압류 담보 황금경 산학연 공동 R 지원사업 협약보증 한국산업단지공단 합계 (3) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 부보자산 부보금액 장부금액 보험금수익자 화재보험 하나손해보험 건물 및 부속설비 회사 메리츠화재 건물 및 부속설비 건물 및 부속설비 합계 (4) 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 35. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED㈜대흥씨씨유㈜제이아이스페셜티 JITECH INDIA PRIVATE LIMITED㈜대흥씨씨유㈜제이아이스페셜티 공동기업 ㈜제이아이머트리얼즈 ㈜제이아이머트리얼즈 기타 대표이사 및 주요 임원 대표이사 및 주요 임원 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 매출 원재료매입 기타거래 이자수익 유형자산매각 종속기업 ㈜제이아이스페셜티 ㈜대흥씨씨유 합계 (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 매출 원재료매입 기타거래 이자수익 유형자산매각 종속기업 ㈜제이아이스페셜티 ㈜대흥씨씨유 합계 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 자금대여거래 대여 회수 출자전환 종속기업 ㈜대흥씨씨유 합계 (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 종속기업 ㈜제이아이스페셜티 ㈜대흥씨씨유 공동기업 ㈜제이아이머트리얼즈 합계 4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 대여금 선급금 기타채권 선수수익 금융보증부채 외상매입금 미지급금 종속기업
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㈜제이아이스페셜티 ㈜대흥씨씨유 합계 (단위: 천원) 구분 특수관계자 명 채권 채무 매출채권 대여금 선급금 기타채권 선수금 금융보증부채 종속기업 ㈜제이아이스페셜티 ㈜대흥씨씨유 합계 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 채무자 구분 당기말 전기말 신한은행 ㈜대흥씨씨유 지급보증 서울보증보험 ㈜대흥씨씨유 이행보증 상기 지급보증 제공으로 인해 회사가 당기말 현재 금융보증부채로 인식하고 있는 금액은 512,721천원 입니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 제공처 제공자 구분 당기말 전기말 신한은행 대표이사 연대보증 농협은행 국민은행 KEB하나은행 (7) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 36. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.보고기간종료일 현재 회사의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 등 장단기차입금 현금및현금성자산 현금및현금성자산 단기금융자산 소계 순부채 자본총계 (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 가격변동(환율변동) 위험회사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 환종 당기말 전기말 현지화 원화 현지화 원화 현금및현금성자산 USD JPY CNY 매출채권및기타채권 USD JPY CNY 합계 매입채무및기타채무 USD 합계 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY 합 계 나. 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과 매입채무및기타채무 이자부차입금 리스부채 전환사채(*1) 합 계 (*1) 전환사채 발행조건 상
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조기상환청구권이 행사될 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과4년 이하 4년 초과 매입채무및기타채무 이자부차입금 리스부채 합 계 다. 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융자산 매출채권및기타채권 합 계 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며,배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 또한 당사는 정관제57조에 이익배당에 대해 규정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 결의 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 기말배당 : 주주총회 - 중간배당 : 이사회 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제11기 2024년 12월 O 2025년 03월 31일 2024년 12월 31일 X 주주총회 결의 예정 제10기 2023년 12월 X X 제9기 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항당사는 별도의 배당에 관한 정책이 정해져있지 않으며, 정관에 따라 각 결산기 주주총회 결의를 통해 배당을 결정합니다.당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 56 조 【이익금의 처분】 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 57 조 【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른
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종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 상법 제449조의2제1항에따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. 제 58 조 【중간배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액 4. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수의 결산배당은 2024년의 횟수입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행을 통한 자금조달 실적 (단위 : 주, 천원) 일자 주식 종류 주식수 주당 액면가액 액면 총액 주당 발행가액 발행 총액 할증률 증(감)자후 자본금 비고 보통주 설립자본금 보통주 유상증자 보통주 유상증자 RCPS 유상증자 RCPS 유상증자 보통주 유상증자 보통주 유상증자 보통주 무상증자 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 05월 23일 무상증자 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2024년 03월 13일 2029년 03월 13일 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)제이아이테크 회사채 사모 2024년 03월 13일 2029년 03월 13일 미상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권
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미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 1회 2022년 11월 04일 시설자금 OLED 및 특수가스 시설투자 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2024년 03월 13일 운용자금 시설자금 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 CMA 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등의 유의사항 - 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 2024년(제11기) 매출채권 미수금 단기대여금 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 합계 2023년(제10기) 매출채권 미수금 단기대여금 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 합계 2022년(제9기) 매출채권 미수금 단기대여금 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 합계 (2) 최근3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제11기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 3. 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 4. 환입된 미사용 금액 5. 기초 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 90일 이하 90일 초과 180일 초과 270일 초과 365일 초과 계 구분 180일 이하 270일 이하 365일 이하 금액 구성비율(%) 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 11 기 제 10 기 제 9 기 회사전체 상품 상품평가충당금 재공품 재공품평가충당금 제품 제품평가충당금 원재료 원재료평가충당금 미완성공사 미착품 저장품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용(가) 재고자산 실사 현황 기준일 실사일자 실사입회자 비고 2024년 12월 31일 2024년 12월 31일 이촌회계법인 (나) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가충당금 기말잔액 상 품 제 품 원재료 합 계 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등-
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이나 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 세계반도체무역통계기구가 발표한 전망에 따르면 2024년 반도체 시장 규모는 작년 대비 19% 증가한 6269억달러에 달할 것으로 전망하며, 특히 메모리는 전년 대비 81% 이상 성장할 것으로 예상하였습니다. 이는 AI 인프라 투자 확대로 관련 반도체 수요가 크게 증가한 것이 주요 원인으로 분석되며, 내년 또한 올해보다 11.2%가 증가한 6970억달러를 기록할 것으로 예상하여 업계 전반적으로 꾸준한 성장세를 보이는 가운데 모든 지역에서 지속적인 확장이 이루어질 것으로 전망하였습니다. 국내 반도체 시장은 중국 인공지능(AI) 모델 딥시크와 같은 저렴한 비용의 AI의 등장으로 일반 서버와 컴퓨터에서도 AI 활용이 늘어남에 따라 구형 메모리 수요가 증가하고 D램 가격이 상승할 것이라는 희망적인 관측과 미국의 중국 제재에 따른 HBM 매출감소, 낸드플래시 업황 침체의 지속 등의 불확실성 또한 상존하고 있습니다. 연결실체의 2024년말 기준 자산은 전년 대비 15.52% 증가한 1,219억원이며, 부채는 전년 대비 26.08% 증가한 515억원입니다. 연결실체의 당기 매출액은 전년 대비 32.12% 증가한 573억원이며, 영업이익은 전년대비 113.05% 증가한 87억원, 당기순이익은 전년대비 145.59% 증가한 80.79억원입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원, %) 구 분 제11기 제10기 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 당사 자산총계는 전년 대비 163억원(15.52%) 증가한 1,219억원입니다. 자산의 증가원인으로는 대규모 설비투자로 인하여 유형자산이 약 108억원 증가하였으며, 매출 증가에 따른 현금 유입과 시설 투자를 위한 전환사채 발행 등으로 현금성 자산이 전년대비 약 79억원 증가하였습니다. 부채총계는 전년 대비 106억원(26.08%) 증가한 515억원으로, 매출 증가에 따른 매입채무 증가로 유동부채가 22억원(8.48%), 전환사채 등 비유동부채가 84억원(56.94%) 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인은 대규모 시설투자로 인한 차입 등 타인자본 조달입니다. 자본총계는 전년 대비 57억원(8.85%) 증가한 704억원으로 연결실체의 순이익 발생이 주된 증가 원인입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원, %) 구 분 제11기 제10기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당사 매출액은 전년 대비 139억원(32.12%) 증가한 573억원을 기록하였으며 제품별로 반도체 프리커서 등 제품 매출액은 전년도 312억원에서 463억원으로
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48.40%, FPD용 포토마스크 케이스 제품 매출액은 전년도 45억원에서 64억원으로 42.22% 상승한 매출을 기록하였습니다. 영업이익은 전년 대비 46억원(113.04%) 증가한 87억원을 기록하였습니다 다. 환율변동 영향 당사는 당사의 종속회사인 인도법인과의 거래 및 해외거래처로의 제품 수출 등으로 인하여 외화를 보유하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있으나, 외화채권과 채무를 유사한 수준으로 유지하고 채권회수로 유입된 외화를 사용하여 해외채무를 변제하는 등 환율변동의 영향을 최소화하고 있습니다. 이러한 노력으로 2024년말 현재 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 영향은 비교적 크지 않으며 이에 대한 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 210억으로 전년 대비 78.8억원 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제11기(A) 제10기(B) 증감(A-B) 증감율((A-B)/B) 현금및현금성자산 유동비율 부채비율 당사는 매출 및 투자 상황을 종합적으로 검토하여 자금을 조달하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제11기 제10기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) 기초현금 및 현금성자산 외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동효과 기말현금 및 현금성자산 전년대비 매출 증가로 당해년도에는 168억원의 영업현금 순유입을 기록하였습니다. 대규모 설비투자로 투자활동 현금흐름은 올해도 117억원의 순유출을 기록하였으며, 전환사채 발행 등의 증가와 차입금상환 및 자기주식취득에 따른 재무활동 현금흐름은 25억원의 순유입을 기록하였습니다. 나. 차입금과 자금조달 당기말 현재 차입금은 320억원이며, 전년대비 17억원 감소하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 합계 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책' 및 5. 재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책’을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」을 참조 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」을 참조 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품은 해당사항 없으며, 위험관리정책에 관한 사항은 「Ⅱ. 사업의 내용 → 5. 위험관리 및 파생거래」를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당 보고서 작성 기준일 현재 당사는 지배회사로서 게임 개발 및 서비스업, 지적재산권의 라이선스를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 현황은 아래와 같습니다. ※ 상세 현황은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항'을 참조해 주시기 바랍니다. 가. 주요 사업 및 서비스 현황(요약) 주요 사업부문 주요 제품 및서비스 게임사업 (개발, 서비스/퍼블리싱, IP 관련 등) 뮤 모나크2(MU IP), 뮤 오리진3(MU IP), R2M(R2 IP), 뮤 온라인, R2, Metin2, 샷온라인 등 나. 사업부문별 재무현황(요약) (단위 : 백만원) 구분 게임사업 및 기타 2024년 2023년 2022년 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 (*) 상기 수치는 연결기준 자료입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사 주요게임 2024년 매출액 비율 게임사업 (개발, 서비스/퍼블리싱, IP 관련 등) 웹젠 뮤(주1) 웹젠, 웹젠레드코어 R2(주1) 웹젠 메틴2 웹젠, 웹젠온네트 샷온라인 웹젠 외 기타 합계 (주1) 상기 매출액은 해당 게임매출 및 IP관련수익 등이 포함된 금액입니다. (주2) 상기 매출은 내부거래를 제거한 연결 실적 상 수치입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제25기 제24기 제23기 개인 개인정액 30일 90일 개인정량 3시간 5시간 10시간 유료아이템 캐릭터명 변경 스탯 조정 서버 이전 마스터스킬 초기화 고플린포인트 (단위 : 원) 품 목 제25기 제24기 제23기 개인 캐쉬아이템 개별가격 개별가격 개별가격 유료아이템 레드 카드 블루 카드 스텟 조정 캐릭터명 변경 캐릭터 슬롯열쇠 서버 이전 마스터스킬 초기화 (3) R2 (단위 : 원) 품 목 제25기 제24기 제23기 개인 개인정액 30일 60일 개인정량 3시간 5시간 15시간 캐쉬아이템 개별가격 개별가격 개별가격 유료아이템 캐릭터 외모 변경 캐릭터 이름 변경 길드 정보 변경 캐릭터 계정 이전 프리미엄(7일) (4) 뮤 오리진2 (단위 : 원) 품 목 제25기 제24기 제23기 개인 캐쉬아이템 개별가격 개별가격 개별가격 유료아이템 다이아125 다이아375 다이아550 다이아1650 다이아2750 다이아5450 (5) 뮤 이그니션2 (단위 : 원) 품 목 제25기 제24기 제23기 개인 캐쉬아이템 개별가격 개별가격 개별가격 유료아이템 다이아55 다이아165 다이아275 다이아550 다이아1650 다이아2750 다이아5500 다이아12500 다이아17500 (6) R2M (단위 : 원) 품 목 제25기 제24기 제23기 개인 캐쉬아이템 개별가격 개별가격 개별가격 유료아이템 다이아140 다이아400 다이아1200 다이아2000 다이아4000 (7) 뮤 아크엔젤2 (단위 : 원) 품 목 제25기 제24기 제23기 개인 캐쉬아이템 개별가격 개별가격 개별가격 유료아이템 다이아 600 다이아 3100 다이아 6000 다이아 9800 다이아 16800 다이아 32800 다이아 51800 다이아 64800 (8) 뮤 오리진3 (단위 : 원) 품 목 제25기 제24기 제23기 개인 캐쉬아이템 개별가격 개별가격 개별가격 유료아이템 다이아 180 다이아 360 다이아 720 다이아 1980 다이아 3300 다이아 6540 (주1) 뮤 오리진3(국내) 서비스는 2022년 2월에 시작되었습니다. (9) 뮤 모나크 (단위 : 원) 품 목 제25기 제24기 제23기 개인 캐쉬아이템 개별가격 개별가격 유료아이템 다이아 60 다이아 300 다이아 700 다이아 1300 다이아 2750 다이아 5900 (주1) 뮤 모나크(국내) 서비스는 2023년 10월에 시작되었습니다. (10) 뮤 모나크2 (단위 : 원) 품 목 제25기 제24기 제23기 개인 캐쉬아이템 개별가격 유료아이템 다이아 220 다이아 495 다이아 950 다이아 1600 다이아 3250 다이아 5900 (주1) 뮤 모나크2(국내) 서비스는 2024년
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8월에 시작되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사는 게임 개발 및 서비스업, 지적재산권의 라이선스를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 온라인, 모바일 등의 플랫폼에서 네트워크 형태로 서비스를 제공합니다. 이러한 게임산업 특성상 일반적인 원재료의 매입은 발생하지 않습니다. 나. 생산과 영업에 중요한 시설 현황 등 (기준일 : 2024년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각액 기타증감 당기말 상각누계액 미상각잔액 증가 감소 본사 토지및건물 비품 시설장치 기계장치 차량운반구 건설중인 자산 합 계 (주1) 상기 내역은 K-IFRS 연결 기준으로 작성되었습니다. 다. 설비의 신설, 매입계획 등 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사는 게임 개발 및 서비스업, 지적재산권의 라이선스를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 이에 따른 당사 및 종속기업의 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 회사 품목 2024년 2023년 2022년 게임사업(개발, 서비스/퍼블리싱, IP 관련 등) 모바일게임,온라인게임,로열티 매출 등 웹젠 MU(주1) 국내 해외 소계 웹젠,웹젠레드코어 R2(주1) 국내 해외 소계 웹젠 메틴2 국내 해외 소계 웹젠,웹젠온네트 샷온라인 국내 해외 소계 웹젠 외 기타 국내 해외 소계 합계 국내 해외 소계 (주1) 상기 매출액은 해당 게임매출 및 IP관련수익 등이 포함된 금액입니다. (주2) 상기 매출은 내부거래를 제거한 연결 실적 상 수치입니다. 나. 판매경로와 방법, 전략, 주요 매출처 등 당사의 주요 제품/서비스의 판매경로 및 방법 등은 아래와 같습니다. (1) 판매조직 조직 역할 게임사업본부, IP사업본부 등 자체서비스, 해외수출계약, 게임IP 제휴 등 (2) 주요 판매경로 유형 품목 판매경로 모바일매출 뮤 모나크2(MU IP), 각 플랫폼별 애플리케이션 마켓을 통한 모바일 게임 서비스 로열티매출 뮤 온라인, R2, 메틴2 등 해외 협력사 등을 통한 게임 서비스 IP활용 게임 등 자사 게임IP 제휴 온라인매출 뮤 온라인, R2, 샷온라인뮤 이그니션2(MU IP) 등 게임 자체 서비스 등 (3) 주요 판매방법 구분 형태 판매방법 모바일게임 개인 콘텐츠 이용 - 선결제 후 승인 방식- 월 매출액에서 마켓 수수료 등을 정산 아이템 판매 온라인게임 개인 선불 정액제 - 선결제 후 승인 방식- 가상계좌, 신용카드, 휴대폰, 폰빌, 문화상품권 등의 결제방식이 있으며, 결제 대행사를 통하여 월 매출액에서 수수료 등을 정산 선불 정량제 아이템 판매 PC방 선불 정량제 - 대금 산출방식- 월 매출액에서 수수료 정산- PC방 영업 및 관리 비용은 일부 본사에서 지원 (4) 주요 판매전략 - 지속적인 게임의 업그레이드로 게임의 흥미 유지 - 고객분석 등을 통한 다양한 이벤트의 실시 - 지불 수단의 편리성을 감안한 지불수단의 확대 등 5. 위험관리 및 파생거래 [위험관리] 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 해외 로열티 매출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있는연결회사의 금융자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 USD EUR JPY THB 현금및현금성자산 매출채권 외화자산 합계 기타유동금융부채 외화부채 합계 순노출액 (단위: 천원) 구 분 전기말 USD EUR JPY THB 현금및현금성자산 매출채권 외화자산 합계 기타유동금융부채 외화부채 합계 순노출액 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY THB 합 계 (2) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 예금 등에 적용되는 미래 시장이자율 변동에서 비롯됩니다. 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 등에 적용되는 이자율 변동에서 발생하며, 이로 인해 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성은 최소화하고, 이자수익을 최대화함으로써 기업가치를 극대화하는 데 있습니다.당기말과 전기말 현재 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건 예금 등의 이자율이 1% 변동시 연결회사의 세후이익과 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세후이익 자본 세후이익 자본 1% 상승시 1% 하락시 (3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 수익증권 등의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.연결회사는 보고기간말 현재 시장성 있는 주식을 보유하고 있지 않습니다. (4) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 우량신용등급을 보유하고 있는 경우에 거래합니다.기업고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (나) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 30일 이내연체 및 정상 30일 초과연체 60일 초과연체 90일 초과연체 120일 초과연체 합 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 (단위: 천원) 전기말 30일 이내연체 및 정상 30일 초과연체 60일 초과연체 90일 초과연체 120일 초과 연체 합 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 환율변동효과 기말 손실충당금 당기말 현재 매출채권 신용위험의 최대 노출금액은 총장부금액 23,427백만원 (전기말: 36,268백만원)입니다. - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 회사채와 기업어음 등 장단기 금융상품 및 기타채권을 포함합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 기말 손실충당금 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의
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관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 대손상각비환입 매출채권의 손상과 관련한 대손상각비(환입)는 '영업비용'으로 당기손익에 인식되었습니다. (4) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 5년 미만 기타금융부채 리스부채 (단위: 천원) 전기말 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 5년 미만 기타금융부채 리스부채 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (4) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 [파생거래] 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 사항 당 보고서의 공시대상기간 중 당사의 경영 상 주요계약 내용은 아래와 같습니다. 주요계약 내용 ■ MU IP 모바일게임 퍼블리싱 계약 1. 계약내용 : MU IP 모바일게임 한국 퍼블리싱계약 2. 계약조건 : 계약상대방과의 영업비밀 보호협약에 따라 공개하지 아니함 ■ MU IP 모바일게임 퍼블리싱 계약 1. 계약내용 : MU IP 모바일게임 한국 퍼블리싱계약 2. 계약조건 : 계약상대방과의 영업비밀 보호협약에 따라 공개하지 아니함 ■ MU IP 모바일게임 퍼블리싱 계약 1. 계약내용 : MU IP 모바일게임 한국 퍼블리싱계약 2. 계약조건 : 계약상대방과의 영업비밀 보호협약에 따라 공개하지 아니함 3. 계약상대방 : Beijing TIANMASHIKONG Network Technology Co., Ltd.4. 계약체결일 : 2024년 2월 (기존계약 연장) ■ MU IP 모바일게임 퍼블리싱 계약 1. 계약내용 : MU IP 모바일게임 한국 퍼블리싱계약 2. 계약조건 : 계약상대방과의 영업비밀 보호협약에 따라 공개하지 아니함 3. 계약상대방 : Guangzhou Jishang Information Technology Co., Ltd.4. 계약체결일 : 2024년 8월 (기존계약 연장) ■ 독일 Gameforge와 'Metin2' 라이선스 계약 1. 계약내용 : 'Metin2' 라이선스 계약 2. 계약조건 : 계약상대방과의 영업비밀 보호협약에 따라 공개하지 아니함 3. 계약상대방 : Gameforge 4D GmbH(독일) 4. 계약체결일 : 2023년 12월 (기존계약 연장) ■ '뮤 온라인' 중국 퍼블리싱 계약 1. 계약내용 : '뮤 온라인' 해외 수출계약 2. 계약조건 : 계약상대방과의 영업비밀 보호협약에 따라 공개하지 아니함 4. 계약체결일 : 2024년 2월 (기존계약 연장) ■ 'SUN' 중국 퍼블리싱 계약 1. 계약내용 : 'SUN' 해외수출계약 2. 계약조건 : 계약상대방과의 영업비밀 보호협약에 따라 공개하지 아니함 4. 계약체결일 : 2024년 2월 (기존계약 연장) ■ R2M 모바일게임 퍼블리싱 계약 1. 계약내용 : R2M 모바일게임 한국/해외 퍼블리싱계약 2. 계약조건 : 계약상대방과의 영업비밀 보호협약에 따라 공개하지 아니함 3. 계약상대방 : WebzenRedcore Inc.4. 계약체결일 :
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2020년 8월 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 연구개발활동을 담당하는 별도의 부서 및 법인을 운영하고 있습니다. 별도 부서로는 기술연구소 등이 있으며, 별도 법인으로는 웹젠레드코어(자회사) 등이 있습니다. 해당 조직들은 게임의 개발/운영 및 게임 서비스 제공에 필요한 제반 기술 연구를 담당하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과목 2024년 2023년 2022년 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율(연구개발비용/당기매출액)*100 (주1) 상기 내역은 한국채택회계기준 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. (주2) 매출액 비율은 총영업수익이 아닌 게임매출 기준입니다. (3) 연구개발 실적 당사는 다수의 게임을 직접 서비스 중이며, 당사 및 자회사가 직접 개발한 주요 게임들의 연구개발 실적은 아래와 같습니다. 구분 기관 분류 실적 MU 자체 신규콘텐츠개발,부분유료화,사업모델 개발 2022.04. '시즌 17-2 1차' 업데이트2022.05. '시즌 17-2 2차' 업데이트2022.09. '일루전나이트' 신규 클래스 업데이트2022.10. 신규지역 및 최대 육성 레벨 확정 업데이트2022.11. '시즌 18 3차' 업데이트 2023.04. '시즌 18-2' 업데이트 2023.05. 클래스 4종 리뉴얼 업데이트2023.09. '시즌 19' 업데이트2023.10. 신규 사냥터 '토멘타 섬' 업데이트 2023.11. 22주년 기념 '5차 날개' 업데이트 2024.05. 시즌 19-2 1차 업데이트 2024.05. 신규 사냥터 '뒤틀린 칼루탄' 업데이트 2024.09. 신규 클래스 '알케미스트' 업데이트 2024.10. 카르다마할 지하 신전 업데이트 2024.11. 레전더리 등급 장비 업데이트 R2 자체 신규콘텐츠개발(신규맵,아이템 등) R2M 자체 신규콘텐츠개발(신규맵,아이템 등) 2022.03. 신규 필드 '메테오스 레어 외부' 업데이트2022.04. '초월 매터리얼' 등 신규 콘텐츠 업데이트2022.05. '매터리얼 슬롯 강화' 업데이트2022.06. 신규 서버 '노바4' 업데이트2022.07. '암흑사제 사원 2층' 등 신규 콘텐츠 업데이트2022.10. 신규 편의성 시스템 '아이템 사전' 등 콘텐츠 업데이트2022.11. 신규 필드 '메테오스의 레어 내부' 업데이트2022.12. 협동 콘텐츠 강화 '길드 도감' 업데이트2023.03. '카오스 제단' 업데이트2023.04. '유물' 업데이트 2023.05. 정식 서비스 1,000일 기념, 던전 콘텐츠 확장 업데이트2023.06. 6월 업데이트2023.09. '버서커' 클래스 업데이트2023.10. 변신 최상위 등급 '태초' 업데이트2023.11. 월드 던전 콘텐츠 '돌로레스' 업데이트2023.12. 태초 등급 서번트 '루미너스' 업데이트 2024.01. '이계' 모드 던전 '왕의 무덤' 확장 업데이트 2024.02. 신규 카오스 던전 '고대 용기의 전장' 업데이트 2024.04. 장비 각성 시스템 업데이트 2024.06. '몬스터 도감' 시스템 업데이트 2024.07. '메테오스의 탑' 업데이트 2024.09. 익명 던전 '베일에 싸인 요새' 업데이트 2024.10. 신규 이계 던전 '언데드' 업데이트 2024.11. 첫 시즌제 서버 '영원' 사전예약 및 콘텐츠 업데이트 샷온라인 자체 신규콘텐츠개발(신규코스,아이템 등) 2022.04. 아너프로 콘텐츠 업데이트 2022.10. 아너 클래스 업데이트 2023.04. 19주년 기념 1차 메이저 업데이트 2023.10. 최상위 타이틀 '레전드 프로' 업데이트 2024.04. 클럽커스텀 파츠 시스템 업데이트 2024.11. 신규코스 '장승 언덕' 업데이트 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 당사는 게임 개발 및 서비스업, 지적재산권의 라이선스를 주요사업으로 영위하고 있으며, 동 사업부문의 업계 현황 등은 다음과 같습니다. (1) 세계 게임 시장 현황 2024년 대한민국 게임백서에 따르면, 2023년 세계 게임시장 규모는
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2,051억 8,900만 달러로 추정됩니다. 전년 대비 2.0% 증가했는데, 이는 지난 2022년 0% 성장률에 비하면 미약하지만 뚜렷한 반등이라 볼 수 있습니다. 그러나 게임시장이 다시 예전의 성장률을 회복하고 지속적으로 확장할 수 있을지는 단언할 수 없습니다. 2023~24년을 기준으로 전 세계적인 경제 및 정세 불안은 지속되고 있고, 게임시장도 그 여파를 피할 수 없기 때문입니다. 전 세계 게임시장 추정 및 전망은 더욱 어려워지고 있습니다. 전년도 대한민국 게임백서에서 추정하여 보고한 2023년의 성장치는 4.3%였습니다. 하지만 올해는 환율 등의 국제 정세 등을 반영해서 2.0%로 수정하였습니다. 예상 성장치보다 실제 성장치가 크게 하회하는 결과가 나타나고 있습니다. 거시적인 시장 관점에서 코로나19 이후 게임시장의 성장은 잠깐 둔화될 것이란 업계의 예상은 있었습니다. 이후 게임 업계의 혁신을 통해 성장 반등을 기대하고 예상하지만, 아직까지 게임시장 내 뚜렷한 변화가 없는 한 향후 성장률은 점차 줄어들고 전망도 소극적으로 추정되고 있습니다. 지난해 향후 5년간 평균 성장치를 4.3%로 예측했다면, 올해는 평균 성장치는 3.5%로 줄어들었습니다. 이는 게임시장 내에 큰 비중을 차지하고 있는 콘솔게임과 모바일게임의 성장률이 지난해에 비해 1% 내외로 하락하였기 때문입니다. 이는 게임 플랫폼들이 개별적인 성장에 대한 각각의 한계 요소들을 내재하고 있고 이 때문에 예전처럼 전 세계게임시장을 견인할 만한 플랫폼이나 콘텐츠가 부재한 상황입니다. 그렇지만 2022~23년과 같은 최악의 시장 상황은 벗어난 것으로 보입니다. 2022년에 온라인PC게임, 모바일게임, 콘솔게임 모두 마이너스 성장을 기록하였습니다. 2023년에 여전히 PC게임이 마이너스 성장을 하였지만, 모바일게임과 콘솔게임은 반등하였습니다. 2024년에는 게임시장이 역성장을 벗어날 것으로 전망됩니다. 향후 예상하지 못한 변수가 발생하지 않는 한, 전 세계 게임시장은 회복기를 지나가고 있으며, 게임시장의 내부 노력에 따라 성장률을 상향할 수 있는 가능성은 여전히 충분하다고 할 수 있습니다. 01.세계게임시장 현황및전망_2025.jpeg 세계게임시장 현황및전망 (2) 국내 게임 시장 현황 2024년 대한민국 게임백서에 따르면, 2023년 국내 게임시장 규모는 22조 9,642억 원으로, 2022년 22조 2,149억 원 대비 3.4% 증가한 것으로 나타났습니다. 최근 10년간 국내 게임산업은 매년 지속적으로 증가하고 있습니다. 2020년 이후 성장률 자체는 둔화 추세이지만 국내 게임산업 규모는 꾸준히 성장하고 있음을 보여주고 있습니다. 먼저, 게임 제작 및 배급업체 부문에서 2023년 매출액 기준 모바일게임이 13조 6,118억 원(점유율: 59.3%)으로 전년에 이어 올해 역시 전체 게임시장에서 차지하는 비중이 가장 큰 것으로 나타났고, 이는 전년 대비 4.1% 증가한 수치입니다. PC게임은 5조 8,888억 원(점유율: 25.6%)으로 전년에 비해 점유율이 소폭 증가하였으며, 매출액은 전년 대비 1.4% 증가하였습니다. 다른 플랫폼 게임을 살펴보면, 콘솔게임은 점유율이 4.9%, 매출액은 1조 1,291억 원(0.8% 증가)으로 둘 다 전년 대비 소폭 증가하였고, 아케이드게임은 점유율이 1.2%로 전년에 비해 소폭 감소하였고, 매출액 또한 2,852억 원으로 전년 대비 4.2% 감소하였습니다. 다음으로 컴퓨터 게임방 운영업(PC방)의 매출액은 1조 9,994억 원으로 전년 대비 6.5% 상승하였고, 점유율 또한 8.7%로 전년 대비 소폭 상승하였으며, 전자 게임장 운영업(아케이드 게임장)은 점유율이 0.2%로 전년과 동일하나 매출액은 500억 원으로 전년 대비 14.2% 크게 상승하였습니다. 성장률을 분야별로 살펴보면, 대부분 성장하였으나, 게임 제작 및 배급업 내 아케이드게임은 성장하지 못하고 오히려 축소되었습니다. 세부적으로 살펴보면, 게임 제작 및 배급업에서는 PC게임, 모바일게임, 콘솔게임은 각각 1.4%, 4.1%, 0.8% 증가하였으나,
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아케이드게임은 4.2% 감소하였고, 컴퓨터 게임방 운영업(PC방)과 전자 게임장 운영업(아케이드 게임장)은 각각 6.5%, 14.2% 증가한 것으로 나타났습니다. 02.국내게임시장 규모및성장률_2025.jpeg 국내게임시장 규모 및 성장률 (3) 국내 게임 산업 전망 2024년 대한민국 게임백서에 따르면, 2024년 국내 게임시장 규모는 2023년 대비 9.78% 상승한 25조 1,899억 원에 달할 것으로 전망됩니다. 2021년부터 성장률 자체로 보면 둔화 추세였지만 2024년에는 이보다는 높게 성장할 것으로 예측됩니다. 다만 게임시장 내 상황 변화로 인해 예측이 변화할 가능성도 존재합니다. PC게임은 게임사가 자체 개발한 신규 IP를 지속적으로 확보하고자 하는 움직임과 AAA게임 개발에 박차를 가할 것으로 보입니다. 또한 국내 게임사들은 내수 시장보다는 글로벌시장 진출을 노리며 해외에서 인기가 높은 PC·콘솔게임 시장에 본격적으로 발을 내딛기 시작할 것으로 예측됩니다. 모바일게임은 게임산업에서의 점유율을 지속적으로 높게 가져가는 모습을 보이고 있습니다. 이를 유지하기 위해 주요 게임사들이 새로운 게임을 통해 IP 다각화와 장르 확장을 시도할 것으로 보입니다. 콘솔게임은 구독형 상품 등의 게임 서비스가 중요해지고 있으며 향후 신규 이용자 발굴로 활로를 모색해야 할 것으로 보입니다. 아케이드게임과 게임장은 코로나19 이후 장기화된 침체에서 벗어나기 위해 다양한 돌파구를 모색할 것으로 보입니다. 게임장의 경우 상대적으로 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 전자화폐 사용 도입으로 인한 게임장 매출의 투명화와 매출 증대 효과는 당분간 지속될 것으로 보입니다. PC방은 작년에 비해 소폭 성장하였지만 지속적으로 PC방을 찾을 유인이 낮아 큰 증가 추세를 보이기는 어려울 것으로 예상됩니다. 03.국내게임시장 규모추이_2025.jpeg 국내게임시장 규모 추이 (4) 시장점유율 2024년 대한민국 게임백서에 따르면, 주요 국가별 비교를 통해 전 세계 게임시장에서 한국의 위상을 살펴보면, 2023년 전세계 4위를 차지하였습니다. 2019년 5위(6.2%), 2020년 4위(6.9%), 2021년 4위(7.6%), 2022년 4위(7.8%)로 순위를 유지하면서 비중도 높아지고 있다가 2023년에는 전년과 같은 7.8%의 비중으로 4위를 차지하였습니다. 우리나라보다 게임시장 규모가 큰 나라는 1위 미국, 2위 중국, 3위 일본입니다. 사실상 세계 게임시장 규모는 미국과 중국의 양강 체제입니다. 여전히 중국은 미국을 추격하고 있습니다. 미국은 2022년 22.8%에서 2023년 22.4%로 비중과 시장 규모가 다소 하락하였으나, 중국의 하락이 더 컸습니다. 중국은 지난해 22.4%로 미국과 차이를 줄였지만, 2023년에는 20.9%로 크게 하락하여 큰 격차를 보이게 되었습니다. 지난해 중국 시장이 미국시장을 추월할 가능성을 예측하였으나, 이러한 예측은 빗나가게 되었습니다. 특히 중국 시장의 자료 데이터가 불확실하기 때문에 당분간 미국의 1위 독점은 유지될 것으로 예상됩니다. 3위 일본과 4위 한국 간 격차도 줄어들고 있습니다. 이는 한국 시장의 성장이 아닌 일본 시장의 하락에 의한 결과입니다. 일본은 2020년에 11.5%였으나, 2021년은 10.3%, 2022년은 9.6%로 점점 하락하고 2023년에는 9.0%를 기록하였습니다. 일본의 게임시장 규모는 지속해서 줄어들고 있습니다. 2021년 226억 달러에서 2022년은 199억 달러로 감소하였는데, 2023년에는 183억 달러로 감소하였습니다. 1위부터 10위까지 순위에 약간의 변화는 있었습니다. 1위 미국에서부터 7위 프랑스까지는 순위를 유지하였지만, 캐나다가 지난해 9위에서 8위로, 이탈리아가 8위에서 9위로 서로 순위를 바꾸었습니다. 작년에 10위를 차지한 아시아 국가 대만 대신 호주가 처음으로 10위를 차지하게 되었습니다. 10위권에는 북미 2개국, 유럽 4개국, 아시아/호주 4개국이 포함되었습니다. 그 외 국가의 비중은 18.7%로 지난해 18.5%보다 약간
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상승하였습니다. 2023년 기준으로 볼 때, 2022년보다 시장 규모가 증가한 국가는 독일, 캐나다, 이탈리아, 호주였습니다. 중국, 일본, 한국 아시아 주요 3개국을 제외하고는 북미, 유럽, 호주 등 서구권 중심으로 세계 게임시장이 구성되어 있음을 알 수 있습니다. 04.전세계게임시장에서 한국 점유율과 위상_2025.jpeg 전세계게임시장에서 한국 점유율과 위상 나. 회사의 현황 등 (1) 영업개황 회사는 게임 개발 및 서비스업, 지적재산권의 라이선스를 주요 사업부문으로 영위하고 있으며, IP(Intellectual Property) 제휴 등을 통해 사업을 확대시키고 있습니다. 회사는 현재 뮤 온라인, R2, Metin2, 샷온라인 등의 온라인 게임과 뮤 모나크2(MU IP), 뮤 오리진3(MU IP), R2M(R2 IP) 등의 모바일 게임, 그리고 뮤 이그니션2(MU IP) 등의 웹 게임을 주요 제품으로 서비스하고 있습니다. 또한, IP 제휴사업 부문에서 MU IP를 활용한 다수의 게임들이 해외에서 서비스되고 있습니다. 회사는 글로벌 게임 서비스 포털 www.webzen.com 및 www.gamescampus.com을 통해 다수의 게임을 미주, 유럽 및 동남아 등에 퍼블리싱(서비스)하고 있습니다. 현재 회사는 글로벌 플랫폼을 활용해 자체 개발 게임 뿐만 아니라 IP/퍼블리싱 게임도 서비스하고 있으며, 향후 지속적으로 글로벌 게임 서비스 사업 부문을 확대해 나갈 예정입니다. 또한, 자체 플랫폼 유저 DB를 활용한 크로스 프로모션 등을 통해 당사의 게임 IP를 활용한 게임의 글로벌 시장 진출을 가속화할 계획입니다. 우수한 내부 개발진과 함께 시장에서 검증된 외부 개발진의 영입을 통해 자체 개발 게임을 확대하고자 합니다. 뿐만 아니라, 다양한 외부 개발사들과의 협업 및 투자를 진행하며, 신작 라인업의 확대 및 게임 장르 다양화를 통해 시장 저변을 확장하고자 합니다. (2) 시장의 특성 및 주요 이슈 (가) 코로나19 종식에 따른 게임산업의 구조적 변화 코로나19 시기 폭발적인 성장세를 보이던 게임 시장은 코로나19 종식 이후 적지 않은 반작용을 겪었습니다. 한국콘텐츠진흥원의 조사에 따르면 2022년 74.4%였던 전체 게임 이용률이 2023년에는 62.9%로 약 11.5%p 하락했습니다. 이러한 변화는 코로나19 엔데믹 이후 야외활동과 다양한 여가활동이 증가한 것이 주요 원인으로 손꼽힙니다. 사회적 거리두기 해제와 함께 여행, 스포츠 관람 등의 활동이 재개되면서 이용자들이 게임 외의 여가 활동에 더 많은 시간을 할애하고 있는 것으로 분석되었습니다. 플랫폼별로 보면 모바일게임 이용률이 가장 큰 폭으로 하락했습니다. 2022년 62.6%였던 모바일게임 이용률은 2023년 53.2%로 약 9.4%p 감소했으며, PC게임 이용률도 40.3%로 소폭 줄었습니다. 반면 콘솔게임의 경우 전년 대비 1.8%p 증가한 15.1%를 기록하며 소폭 성장했습니다. 이는 대형 게임사들이 콘솔 플랫폼으로의 확장과 고품질 싱글플레이 게임 개발에 집중한 결과로 보입니다. 게임 이용률 감소는 게임사 실적에도 영향을 미쳤습니다. 2023년 1분기와 2분기 주요 게임사 상당수가 영업이익 적자를 기록하거나 큰 폭으로 감소했습니다. 특히 모바일게임을 주력으로 삼아온 기업들에 타격을 주며 장르·플랫폼 다각화에서 활로를 찾는 흐름으로 이어졌습니다. 야외활동의 증가로 인해 온·오프라인 연계 마케팅도 게임사들의 주요 전략 중 하나로 자리 잡았습니다. 팝업스토어와 굿즈 판매를 통해 게임 팬들과의 접점을 늘리며 브랜드 충성도를 강화하는 노력이 두드러졌습니다. 코로나19 종식 이후의 환경 변화는 게임산업에 구조적 변화를 가져왔습니다. 기존의 모바일 중심 전략에서 벗어나 콘솔과 PC게임으로 확장하며, 동시에 헤비유저를 겨냥한 지속적 업데이트와 오프라인 마케팅에 집중하는 움직임이 본격화됐습니다. 이는 단순 이용률 회복을 넘어 장기적 관점에서 산업 경쟁력을 강화하는 데 필요한 전략으로 평가됩니다. (나) 게임 이용자 중심의 시장변화 게임산업에서 이용자들이 시장의
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주도권을 잡으면서 게임사들이 소통과 운영 관리를 핵심 전략으로 삼기 시작했습니다. 과거 일부 게임 운영 방식에 대한 반발로 발생한 개발사 앞 트럭 시위와 같은 집단적 불만 표출은 게임사들로 하여금 경각심을 주며 민감한 이슈에 대해 신속하고 선제적으로 대응하도록 만들었습니다. 점차 적극적으로 확대된 이용자 의견 표출은 단순히 개별 게임의 차원을 넘어 조직적인 시민 운동 형태로 발전하며 게임 이용자들의 권리 의식이 강화된 계기가 되었습니다. 주요 게임사들은 커뮤니티와 사회관계망서비스(SNS)를 통해 실시간 피드백을 수집하고 개발진이 직접 소통하는 방식을 도입했습니다. 게임 개발과 서비스를 총괄하는 담당 PD가 게시판에 공지를 올리는 수준을 넘어 유튜브 라이브 방송 등을 활용해 앞으로의 방향성을 설명하고 소통하는 사례가 늘었습니다. 라이브 서비스 게임에 대한 밸런스 조정과 과금 모델 개선 등 실질적인 변화를 추진하고 있는 것은 물론, 신작 또한 베타 테스트와 앞서 해보기(얼리엑세스) 등으로 출시 전에 이용자 의견을 반영해 서비스 품질을 높이는데 공을 들였습니다. 대규모 업데이트 발표와 이용자 현장 이벤트 공간 마련, 2차 창작 행사 지원 등 다양한 방식으로 오프라인 이용자 초청 행사도 마련되고 있습니다. 이처럼 게임사가 일방적으로 서비스를 제공하는 구도를 벗어나 이용자가 함께 시장 생태계를 형성하고 문화를 만들어가는 주체로서 인정받는 흐름이 이어지며, 이용자 중심의 시장 변화는 게임사들에 민첩한 대응과 신뢰 구축을 요구하게 되었습니다. 조직화된 이용자들의 활동이 강화되고 온라인 커뮤니티를 중심으로 한 여론 확산 속도가 급격히 빨라지며, 게임산업은 소비자와의 협력과 신뢰를 바탕으로 변화하는 환경에 적응하며 성장해 나갈 것으로 전망되고 있습니다. (다) 게임 업계 ESG 경영 ESG는 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)의 약자로 최근 기업가치의 새로운 패러다임으로 부각되고 있습니다. 기업활동 전반에서 친환경, 사회적 책임, 윤리적 지배구조를 통해 지속가능한 발전을 이루는 것이 핵심입니다. 게임사들의 ESG 경영 관건은 환경(E) 분야 개선입니다. 한국기업지배구조원이 매긴 ESG등급 평가에 따르면 게임 업계는 대체로 사회(S)와 지배구조(G)에서는 전반적으로 B 이상을 받았으나 환경(E) 부문에서는 대부분이 D를 받았습니다. 환경 개선 노력 및 외부 평가에 부합하는 기준 마련이 요구된다는 지적이 나오나 현실적으로 쉽지 않은 상황입니다. 게임 개발과 서비스에 막대한 전기가 필요하기 때문입니다. 게임업계에서의 ESG 활동은 이제 막 시작하는 단계인데, 아직은 그 활동이 선언적 의미에 머문다는 지적도 있습니다. 게임과 무관한 분야의 기부나 봉사활동은 게임 기업이 게임을 통해 사회적 책임과 영향력을 먼저 실천하고난 다음의 일이라는 이유 때문입니다. 게임 운영에 따라 발생하는 대규모 데이터 센터의 전력 소비로 인한 탄소 배출량 뿐만 아니라, 폭력성, 선정성 및 혐오조장 등 게임 콘텐츠도 사회적 책임이 요구 될 수 있습니다. 여성, 소수민족, 장애인 등의 차별 콘텐츠로 인한 소송 등, 게임 업계에 새로운 사회적 가치에 대한 정립이 필요하게 되었습니다. 또한 2020년 기준 여성 게이머 비중이 40%에 육박하면서 게임 업계는 양성평등의 가치를 중요하게 생각하게 되었습니다. 앞으로도 게이머층이 다변화되며 소수자에 대한 포용과 형평성의 반영 요구 등 사회적 요구 등은 계속 높아질 것으로 보입니다. (3) 조직도 웹젠_조직도.jpg 조직도 다. 고객관리 정책 당사는 지속적인 업데이트 및 이벤트 개최를 통하여 유저 이탈을 방지하고 적극적인 홍보를 통하여 신규 유저 유입에 힘쓰고 있습니다. 전담팀을 운영하여 게임 이용상 불편에 민첩하게 대응하고 인터넷 게시판을 통해 유저들의 의견을 수렴, 업데이트를 통해 게임상에 반영 하는 등 상시적 고객관리 정책을 펴오고 있습니다. 라. 지적재산권 보유 현황 당사는 게임에 관련된 다수의 상표권 및 특허권을 보유하고 있습니다. 마. 법률/규정 등에 의한 규제사항
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 예측정보에 대한 주의 사항 ※ 가. 본 경영진단 및 분석의견은 일부 '예측자료'가 포함될 수 있으며, 실제 결과와 다를 수 있을 수 있음을 인지하여 주시기 바랍니다. 나. '예측자료'는 그 성격상 미래의 불확실한 사건들을 나타내며 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' '추정' 등의 단어를 포함할 수 있고 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠수 있음을 유의하시기 바라며 다음과 같은 사항들이 포함될 수 있습니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요 사업분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠수 있는 국내외적인 환경변화이로 인한 회사의 미래 실적은 '예측자료'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 다. 본 보고서의 제출일 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 '예측자료'에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 양지하여 주시기 바랍니다. 1. 경영진단의 개요 회사는 2024년 연결 기준 매출액 2,147억원, 영업이익 546억원, 당기순이익 568억원을 기록하였으며, 각각 전년대비 +9.4%, +9.3%, -1.4% 증감하였습니다. 다양한 콘텐츠 개발로 기존 게임들의 매출 감소를 방어하는 동시에 신작게임 뮤 모나크2(MU IP)의 출시로 전년대비 유의미한 성장을 이뤄냈습니다. MU IP의 꾸준하고 안정적인 수익 창출 능력을 다시 한번 확인하였고, 기존 게임들의 콘텐츠 확장 및 서비스 품질 향상을 통한 매출방어 전략 또한 유효하였습니다. 유동비율과 부채비율은 각각 703.1%, 11.6%이고, 영업이익률 및 순이익률은 각각 25.4%, 26.4%로 높은 재무적 안전성과 수익성을 유지하고 있습니다. 엔데믹 이후 현재까지 여전히 침제 중인 국내 게임업계는 그 양극화가 점점 심화되어 도태 되는 회사가 늘어나고 있습니다. 현재의 어려운 상황을 극복하고자 회사는 게임 서비스의 선택과 집중, 비용집행의 고효율화 그리고 폭넓은 신작 라인업을 준비하고 있습니다. 서브컬쳐 장르의 테르비스 뿐만 아니라, 자사보유 IP를 활용한 다수의 자체 개발 게임을 준비하는 동시에, (주 )하운드13 등 유명 외부 개발사에 투자하며 기대 신작의 퍼블리싱 권한을 확보하는 등 신작 라인업을 다채롭게 구성하고 있습니다. 국내 게임시장의 최고 인기를 누렸던 MMORPG 장르는 다소 위축되어, 지금은 전략, 캐주얼, 액션RPG 등 다수의 타 장르 게임들이 최상위 매출 순위를 차지하고 있습니다. 이에 따라 당사는 차기 신작 게임들을 다변화 하고 있습니다. 회사의 전통적 강점인 MMORPG 장르는 그대로 계속 발전 시켜나가며, 전략, 캐주얼 및 액션RPG 등 신규 장르의 다양한 게임들을 추가 준비하며 시장의 변화에 발맞춰 빠르게 사업전략을 고도화 하고 있습니다. 이를 위해 내부인력의 지속적인 역량개발과 유능한 외부인력의 꾸준한 영입 그리고 외부 개발사에 대한 적극적인 투자활동을 활발히 이어가고 있습니다. 회사는 당 보고서 작성 기준일 현재 뮤 온라인, R2, Metin2, 샷온라인 등의 온라인 게임과 뮤 모나크2(MU IP), 뮤 오리진3(MU IP), R2M(R2 IP) 등의 모바일게임, 그리고 뮤 이그니션2(MU IP) 등의 웹게임을 주요 제품으로 서비스하고 있습니다. 또한, IP 제휴사업 부문에서 MU IP를 활용한 다수의 게임들이 해외에서 서비스되고 있습니다. 또한 회사는 자체 플랫폼을 통해 다수의 게임을 글로벌에 서비스하고 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 요약 ( 최근 3개년) (K-IFRS 연결기준) (단위 : 백만 원, %) 구분 금액 전년대비 증감 2024년말 2023년말 2022년말 증감액 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분
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자본총계 부채와 자본합계 당사의 2024년 말 자산총계는 전기대비 6.8% 증가한 7,509억원이며, 부채총계는 전기대비 1.1% 감소한 783억원입니다. 또한, 자본총계는 전기대비 7.8% 증가한 6,726억 원을 기록하였습니다. 재무상태와 관련하여 보다 자세한 내용은 당 보고서 내 'III. 재무에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 영업실적 요약 (최근 3개년) (K-IFRS 연결기준) (단위 : 백만 원, %) 구분 금액 전년대비 증감 2024년 2023년 2022년 증감액 증감률 영업수익 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 회사는 당기에 영업수익 2,147억원, 영업이익 546억원, 당기순이익 568억원을 기록하였습니다. 전년대비 영업수익 및 영업이익은 각각 185억원(+9.4%), 46억원(+9.3%) 증가하였으며, 당기순이익은 8억원(-1.4%) 감소하였습니다. 보고서 작성 기준일 기준 현재, 회사는 모바일 게임인 뮤 모나크2(MU IP), 뮤 오리진3(MU IP), R2M(R2 IP) 등을 서비스 중입니다. 또한 자체 개발 온라인 게임인 뮤 온라인, R2, 메틴2, 샷온라인 등을 지속 서비스 하고 있습니다. 자체 개발 온라인 게임은 대부분 10년 이상 상용화가 지속된 게임으로, 향후 중장기적인 트렌드는 전반적으로 유지 혹은 소폭 감소하는 모습을 보일 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 회사는 앞으로 자체 신작 개발, 글로벌 퍼블리싱사업 및 IP사업 확대 등을 통해 회사의 실적 성장을 지속적으로 견인할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 영업실적과 관련하여 보다 자세한 내용은 당 보고서 내 'II. 사업의 내용' 및 'III. 재무에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 주요지표 (K-IFRS 연결기준) [안정성 지표] 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 [수익성 지표] 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액 영업이익률 영업이익/매출액 ×100 매출액 순이익률 당기순이익/매출액 ×100 [성장성 지표] 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액 증가율 (당기 매출액/전기매출액)-1 영업이익 증가율 (당기영업이익/전기영업이익)-1 총자산 증가율 (당기말 총자산/전기말 총자산)-1 3. 유동성 및 자금조달과 지출 (K-IFRS 연결기준) (단위 : 백만 원, %) 구분 금액 증감 2024년 2023년 증감액 증감률 현금흐름 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금흐름 증감 기초의 현금 외화표시 현금의 환율변동효과 기말의 현금 자산항목 현금및현금성자산 매출채권 단기매도가능금융자산 기타유동금융자산 기타유동금융채권 소계 부채항목 단기차입금 장기차입금 소계 4. 부외거래 가. 당기말 현재 연결회사가 피고인 사건 1건이 계류 중이며 관련하여 충당부채를 계상하였습니다. 연결회사는 당기말 현재 계류 중인 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 해당 소송의 결과에 따라 연결회사가 제공하는 일부서비스의 영업이 영향 받을 수 있습니다. 나. 보다 자세한 부외거래에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 주석34. 우발채무와 약정사항" 및 "III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 주석34. 우발채무와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는
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제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자와 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자 금융 약정의 공시공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 개정되었습니다. 또한, 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 그 외 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석-주석 2. 중요한 회계정책" 및 "III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 주석 2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 당사의 게임개발 및 게임서비스 사업에 중대한 영향을 미칠만한 환경 관련 이슈 사항은 현재 없으며, 환경과 관련된 투자 등의 의사결정이 필요한 사항도 현재 없습니다. - 종업원 등에 관한 보다 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상 규제에 관한 사항 - 당사의 게임개발 및 게임서비스는 기본적으로 '게임산업진흥에 관한 법률', '전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률' 및 '전기통신사업법'의 적용을 받습니다. 이외에도 이용자의 안전한 정보통신망 이용 환경 조성 및 개인정보 보호를 위하여 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률' 및 '개인정보보호법'의 적용을 받고 있으며, 이용자의 통신사실확인자료 제공과 관련된 '통신비밀보호법' 등 관련 법률의 적용을 받고 있습니다. - 회사의 재무상태 및 영업실적에 주요하게 영향을 미칠만한 법규상의 신규 및 변경 내용은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. - 보다 자세한 당사의 위험관리정책에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석-주석 4. 재무위험관리" 및 "III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 주석 4. 재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다.
나노 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 사 업 목 적 1. 세라믹스 제품의 제조, 재생, 재활용, 관련기기의 제작 등의 임대 및 판매업 2. 원료 합성 제품의 제조 및 판매업 3. 코팅 제품 및 코팅 관련기기의 제조 및 판매업 4. 환경제품 및 환경시설 제조 및 판매업 5. 노하우 기술의 판매 임대업 6. 연구개발 지원사업 7. 각호와 관련된 수출입업 및 동 대행업 8. 기계설비공사업 9. 부동산 임대업 10. 베어링 및 베어링 부품의 제조, 관련기기의 제작 등의 임대 및 판매업 11. 자동차관련 부품의 제조, 관련기기의 제작 등의 임대 및 판매업 12. 평가용역의 제공 및 평가 관련 설비의 판매업 13. 환경전문공사업14. 암모니아의 수입 및 판매업15. 고압가스 수입 및 판매업 16. 기타 위에 부대되는 사업 바. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 해당 중견기업 해당 여부 미해당 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 기업신용등급 평가회사 비고 B (주)이크레더블 BB0 한국평가데이터(주) 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2014년 05월 08일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁 년도 내용 1999년 12월 환경연구원 '98 기술개발과제 진도평가 최우수 수행기관 선정 06월 중소기업청 주관 벤처창업경연대회 우수상 수상 05월 벤쳐 캐피탈 투자기업으로 벤쳐기업 선정 04월 (주)나노 설립 2000년 12월 연간 600톤 규모 진주공장 준공 02월 「주식회사 나노」로 사명 변경 2001년 12월 산업자원부 중기거점기술개발사업 연구과제 주관기관으로 선정 11월 TiO2 분말제조공정 미국 특허 등록 07월 산업자원부 한국신기술(NT) 인증 04월 SK(주)와 TiO2 촉매 분말 1차 공급계약 체결 2008년 10월 23일 제4회 중소기업 기술혁신 소그룹 경진대회 은상 09월 제2회 국제 SCR 학술대회 개최 2009년 09월 년산 3,000m³ SCR 허니콤 촉매 생산 상주공장 준공 09월 제3회 SCR 국제 학술대회 개최 08월 EU 신화학 물질 관리제도(REACH) 인증 획득 2010년 10월 "한국 벤처기업대상" 지식경제부 장관상 수상09월 "Hidden Champion" 육성기업 선정 09월 제4회 SCR 국제 학술대회 개최 2011년 12월 경상북도 중소기업 기술대상 수상 06월 본점소재지 이전(경남 진주 → 경북 상주)03월 나노 차이나 설립 2012년 06월 제5회 SCR 국제 학술대회 개최02월 SCR 촉매 R Center 개원. 2013년 12월 천만불 수출의 탑 수상11월 수출강소기업 인증 획득05월 산업통상자원부 우수기술연구센타(2013-01호) 선정 2014년 08월 PLATE 촉매 제품생산라인 구축 완료05월 제6회 SCR 국제학술대회 개최01월 나노 위페이다 설립 2015년 09월 NANO AUTOMOTIVE 설립04월 코스닥 시장 상장03월 신동우 대표이사 철탑산업훈장 수상 2016년 09월 평판형 선택적촉매환원 촉매 국내 특허 등록01월 평판형 SCR 탈질촉매 NeP 인증 획득(산업통상자원부) 2017년 10월 신동우 대표이사 제3회 백남상 공학상 수상03월 성형성이 우수한 시트형 카트리지 및 이를 포함하는 대기오염 저감용 촉매담체 국내 특허 등록02월 나노홀딩스 설립01월 평판형 선택적촉매환원 촉매용 나노복합 이산화티타늄의 제조방법 국내 특허 등록 2018년 01월 주식병합(액면가 100원, 5주 -> 액면가 500원, 1주)05월 롤프레스 방식을 이용한 접촉면적 1,000 m2/m3 이상,압력손실 90 mmH2O 이하의 선박용 육각형상 세라믹담체 및탈질촉매 제조기술 개발07월 엔비지(구, 삼경오토텍) 40억원 지분투자07월 나노홀딩스 -> 나노엔지니어링 사명 변경10월 선택적촉매환원용 촉매 카트리지 제조장치 및 그 제조방법국내 특허 등록11월 나노위페이다 -> 나노케미칼 사명 변경 2019년 02월 적층형