chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.- 연결재무상태표의 민감도는 파생상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타 포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련되어 있습니다.- 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당 기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함) 에 기초하고 있습니다.- 자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다. [이자율위험] 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 이자율위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 대여금, 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결기업은 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. ㆍ이자율위험 민감도 분석아래의 표는 이자발생금융자산 및 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 세전순이익은 변동이자부 금융자산 및 차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자수익 이자비용 순효과 이자율민감도분석을 위한 베이시스 포인트의 변동가정치는 전기비교시 큰 변동성을 보이는 최근 관찰가능한 시장환경에 근거하고 있습니다.ㆍ이자율지표 개혁아래 표는 금융상품이 무위험 지표 이자율로 전환됨에 따라 이자율지표 개혁의 영향을 받을 위험회피관계의 파생상품의 명목금액과 가중평균만기를 나타내며, 이는 이자율 기준 별로 분석되어 있습니다. 위험회피수단인 파생상품은 은행이 위험회피관계를 통해 관리하는 위험 익스포저의 정도에 근접한 근사치를 제공합니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 구분 이자율 명목금액 평균 만기 (연) 이자율스왑 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 구분 이자율 명목금액 평균 만기 (연) 이자율스왑 [환율변동위험] 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 영업활동(수익이나 비용이 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결기업의 경영진은 연결기업 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업 내 회사들은 금융부서와 협의하여 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시
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10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화평가손익 파생상품손익 순효과 (주1) (주1) 연결기업은 외화자산부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있습니다. [신용위험] 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기말 현재 매출채권에 대해 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출채권 발생일수 합 계 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 6개월 이하 1년 이내 3년 이내 기대손실율 총 장부금액 손실충당금 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 (주1) 단기금융상품 금융채권 매출채권 미수금(주2) 장기대여금 기타금융자산(주2) 합 계 (주1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(주2) 파생상품관련 미수금은 제외하였습니다. [환위험 관리방식] 회사는 무역 및 해외투자 등 영업거래에서 발생하는 환위험의 회피 및 효율적인 자금관리를 목적으로 사내선물환제도를 운영하고 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 영업거래에서 발생하는 환위험은 거래 건별로 발생 즉시 헷지함을 원칙으로 하며, 환율변동을 이용한 투기 거래는 사내 규정상 금지되어 있습니다. [환위험 관리조직] 회사는 환위험 관리조직을 환위험 관리위원회, 환위험 발생부서 및 관리부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 환위험 관리위원회는 ① 전사 환위험 관리 정책 및 전략을 수립하고 ② 환위험 관리 업무의 적정성 여부를 평가하며 ③ 기타 환위험 관리에 필요한 사항을 심의·결정합니다. 환위험 발생부서는 ① 영업거래 진행과정에서 환위험의 발생을 파악하고 ② 환위험 발생 즉시 사내선물환을 의뢰하는 업무를 수행합니다. 환위험 관리부서는 ① 사내선물환 관리 및 대외거래를 실행하고 ② 환위험 발생부서의 헷지거래에 대한 사내 규정 준수 여부를 확인하며 ③ 전사 외환 Exposure의 측정, 분석, 관리 및 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. [파생상품거래 등에 관한 사항] (연결기준) 회사는 보고서 작성 기준일 현재 외화채권/채무 및 현금흐름에 대한 환위험의 회피 목적으로 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 통화선도계약의 공정 가액은 평가시점의 시장가격을 반영하여 회사 자체적으로 평가하였습니다. 보고 기준일 회사가 체결하고 있는 파생상품계약의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. ① 통화선도계약(1) 통화별 계약체결 내용 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 CNY KRW KRW USD USD KRW USD KRW 합 계 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 AED KRW KRW USD USD KRW USD CNY JPY USD USD KRW 합 계 ② 이자율스왑 보고기간 종료일 현재 미결제 이자율스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행등 USD85,957 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행등 USD85,957 ③ 상품선물, 상품스왑, 상품옵션계약(1) 상품선물의 평가내역 - 해당사항 없음 (2) 상품스왑 품목별 미결제약정 계약금액 - 해당사항 없음 (3) 상품옵션 품목별 미결제약정 계약금액 - 해당사항 없음 ④ 평가손익 보고기간종료일 현재 미수금과
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미지급금에 포함된 연결기업의 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 통화선도 이자율스왑 지분옵션(주2) 합 계 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.(주2) 당기인 경우 ㈜비에스지파트너스 지분에 대한 콜옵션 매수계약 이며, 전기인 경우 PT. Global Investment Institusi의 타사 지분에 대한 풋옵션 매수계약 입니다. ● LX세미콘가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 LX세미콘이 공시한 사업보고서 내 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한 사항은 LX세미콘이 공시한 사업보고서 내 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 LX세미콘이 공시한 사업보고서 내 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 LX세미콘이 공시한 사업보고서 내 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. ● LX엠엠에이 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 LX엠엠에이의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 LX엠엠에이 감사보고서의 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 LX엠엠에이의 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 LX엠엠에이의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 LX엠엠에이의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용, 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융자산의 처분 기타금융자산(유동)의 감소 유형자산의 처분 기타금융자산(비유동)의 처분 파생상품의 정산 장기금융상품의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융자산의 취득 기타금융자산(유동)의 증가 기타금융자산(비유동)의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동)의 증가 장기금융상품의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 자동차부품 생산을 주 사업으로 하고 있으며, 기계부품류의 베어링도 일부 생산하고 있습니다.당사는 뛰어난 기술력을 바탕으로 자동차부품 업계의 선도적인 역할을 해왔으며, 초정밀, 고기능을 요구하는 자동차 Power Train용 부품개발에 심혈을 기울여 자동차의저소음화, 연비 향상, 내구성 향상에 많은 기여를 했습니다.최근에는 회사의 역량을 Green Energy 자동차산업에 집중하여 전기차, 수소연료전지차로 대변되는 차세대 자동차에 적용할 전동모터 부품 개발에 주력하고 있습니다.또한, Global Business Network를 구축하여 시장을 전 세계적으로 확대하는 동시에 생산거점을 다국화하여 국제 경쟁력 강화에 최선을 다하고 있으며, 이를 선도할Global 인재 육성과 세계 1등 제품 개발에 심혈을 기울이고 있습니다. 연결회사의 사업현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 주요제품 2024년 매출비중 주요고객 자동차부품 현대기아차현대위아현대트랜시스현대모비스한국지엠서한산업GM GlobalStellantisBorgwarnerGATES 등 기타 상품류 등 ※ 당사 및 연결종속회사의 사업부문에 대한 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요제품 등의 현황 당사의 주요제품현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구체적용도 매출액 비율 자동차부품 변속기관련부품 엔진부품 섀시부품 친환경차 부품 베어링 부품 기타 기타 상품류 단순합계 내부거래제거 합계 주요 생산제품에 대한 설명.jpg 주요 생산제품에 대한 설명 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 사업부문 품 목 제46기 제45기 제44기 자동차부품 TIB V/SPOOL CV/JOINT W/PUMP H/JOINT F/CLUTCH EWP ITM 1) 산출기준 - 품목분류 : 형상 및 기능이 유사한 제품 유형별로 통합 구분 - 산출단위 : 납품단위개당- 산출방법 : 주요품목별 평균가격2) 주요 가격 변동원인 러-우사태 및 이스라엘 전쟁상황 등 국제정세의 영향으로 철강재 등 원재료 가격 변동, 수출 환율 변동으로 인한 판매단가 변동이 가장 큰 요인이며, 일부품목은 완성차의 차종 또는 사양 변경 등이 주요가격 변동요인입니다.상기의 가격산출기준은 각 사업년도별 제품군별 단위당 단순평균가격을 산정하였기 때문에 해당년도에 납품되는 제품과 형번에 따라 가격차이가 발생할 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 당사 및 연결대상 주요종속회사의 주요 원재료등의 현황입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 자동차부품 원재료 S/BAR 외 제조, 판매 상품매입 판매 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : kg/원) 사업부문 품 목 제46기 제45기 제44기 자동차부품 1) 산출기준 - 품목선정기준 : 사용량이 많은 주요 원자재 기준 - 산출단위 : kg/원 - 산출방법 : 해당기말시점 단가 2) 주요 가격 변동 원인 - 철강재 및 원재료 가격상승, 환율변동 (3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력당사 및 연결대상의 주요종속회사의 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : EA ) 사업부문 구분 매출유형 사업소 제46기 제45기 제44기 자동차부품 당사 창원1공장외 종속회사 중국 즉묵외 ※ 최대생산수량을 기준으로 작성하였고 구체적인 산출근거는 하기에 서술되어 있습니다. 2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등 가) 산출기준 최대 생산 능력 기준 나) 산출방법 - 평균생산능력 ⓐ 1SHIFT : 시간당 표준수량 × 10HR(평균일작업시간) × 작업일수 ⓑ 2SHIFT : 시간당 표준수량 × 20HR(평균일작업시간) × 작업일수 - 최대생산능력 ⓐ 2SHIFT : 시간당 표준수량 × 21.5HR(평균일작업시간) × 작업일수 다) 작업일수 ⓐ 평균생산능력의 월작업일수 : 당사 Work Calendar에 따른 월평균작업일수 ⓑ 최대생산능력의 월작업일수 : 당사 Work
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Calendar에 따른 월평균작업일수에 추가 최대 작업시간인 4일 추가 라) 평균가동시간 당기의 평균가동시간은 다음과 같습니다. 사업부문 소재지 1일 평균가동시간 월 평균 가동일자 자동차부품 창원외 18.3시간 22.0일 (4) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 생산실적은 다음과 같습니다. (단위 : EA ) 사업부문 구분 매출 유형 사업소 제46기 제45기 제44기 자동차 부품 당사 창원공장외 종속회사 중국 청도 2) 당해 사업연도의 가동률 당기의 가동률은 다음과 같습니다. 사업부분 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 자동차부품 (5) 생산설비의 현황 등 1) 연결대상 기준의 생산공장의 소재 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 생산공장의 소재지 비고 GMB Korea 제조업(자동차부품) 창원 제1공장 창원 제2공장 충남 서산공장 중국 청도 즉묵시 지엠비에이지테크(주) 창원 마산회원구 중국 난퉁시 러시아 상트페테르부르크 루마니아 아루자 지엠비엘피스(주) 창원 마산회원구 2) 생산설비의 현황 당사의 연결대상 기준 설비가 포함된 유형자산의 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 임차개량자산 금형자산 건설중인자산 합계 3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 진행중인 투자현황입니다. (단위 : 천원 ) 사업 부분 투자기간 구분 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 비고 자동차부품 사업부문 2024년 ~ 완료시 까지 당사 기계장치/건물 신규증설 기계장치/개발비외 연구개발/시험 기계장치/수선비 노후교체 기계장치/비품외 자동/합리화 기계장치/공기구/비품 품질향상 비품/지급수수료 전산화 종속회사 기계장치등 생산능력향상 합 계 ② 향후 투자계획 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 향후 투자계획입니다. (단위 : 천원 ) 사업부분 구분 예산투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비 고 자산형태 금 액 제47기(2025년) 제48기(2026년) 제49기(2027년) 자동차부품 사업부문 당사 건물 연구소 신축 등 구축물 생산능력 증대 공기구/비품 신규 구매 기계장치 생산능력증대,자동화,합리화 연구/개발 외 연구개발,경쟁력강화 종속회사 기계장치등 생산능력 향상 합 계 ※ 제48기 이후 투자액은 경영환경 변화에 따라 수시 변경될 수 있으므로 현시점에서 합리적인 투자액을 추정할 수 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 당사의 연결기준 매출실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 제46기 제45기 제44기 수출 내수 합계 수출 내수 합계 수출 내수 합계 수출 내수 합계 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 단순 합계 수출 내수 합계 내부거래제거 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 영업조직도(2024년 사업보고서).jpg 영업조직도(2024년 사업보고서) 2) 판매경로 - 내수 ① OEM 판매 : 현대자동차, 기아자동차, 르노코리아 등의 완성차 업체에 직납 ② 부품모듈업체 납품 : 만도(주), 현대트랜시스, 현대위아, 보그워너 등 Sub-Ass embly업체에도 직접 납품 ③ A/S 판매 : 현대모비스, 한국지엠 등의 완성차 업체의 직영 A/S 센터로 판매 ④ 대리점(Agent) : 소매상 영업과 소비자에 직접 소량 공급하는 도매상으로서의 역 할을 하고 있는 대리점을 통한 판매 - 수출 ① 직접수출 해외 바이어와 직접 연락을 통하여 판매/공급 계약을 체결하고 수주를 접수하여 직접 선적 진행 ② 간접수출 당사의 국내 고객을(부품 제조업체, 무역상 등) 통하여 접수한 해외 바이어의 수주 를 접수 선적 진행 3) 판매방법 및 조건 - 내수 : 각 거래선 현금 및 외담대 판매 - 수출 : T/T방식 4) 판매전략 - 내수 가) 기존제품의 매출 신장 ⓐ 현재의 기존제품에 대한 고품질과 원가 경쟁력을 바탕으로 기업 이미지 제고 와 철저한 사후 고객만족을 통한 매출
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신장 ⓑ 신공법과 신기술을 접목하여 제품 경쟁력을 확보하여 수주확대. 나) 자동차 신패러다임 모듈화로 매출 신장 ⓐ 기존의 자동차 단품 생산 개념에서 모듈화 개념에 따른 매출 신장 다) 자동차 모기업의 해외공장 현지 생산화에 따른 매출 신장 ⓐ 자동차 모기업의 해외공장 현지 생산화 정책에 따른 동반 진출로 매출 신장 라) 차세대 자동차의 신개념 부품 개발에 따른 매출 신장 차세대 자동차인 하이브리드카 부품(전동식 Water Pump 일체 모듈 등) 개발을 통한 매출 신장 마) 세계 선진 부품업체와의 기술제휴로 인한 신제품(수입부품)의 전략적 매출 신 장 바) 대리점 관리에 있어 단순하게 판매를 대행하는 업체로 보지 않고 각 대리 점을 대상으로 지속적인 정보제공을 통하여 관계개선 및 매출증대 향상을 이룰 수 있도록 직,간접적인 지원 사) 고객을 당사로 초청하여 기술세미나를 실시함으로써 제품을 직/간접적으로 취 급하는 고객들로부터 여러 의견을 청취하고, 보다 나은 제품 만족의 실현으로 고객 만족 강화 아) 정기적인 고객만족도 조사를 실시하고 있으며, 이 조사를 통해 경쟁사에 대비 한 당사의 현 위치를 알 수 있고 또한 만족부분과 불만족부분을 파악함으로써 고객만족도를 위해 지속적인 개선활동 전개로, 고객 만족을 최우선 과제로 선 정 실현 자) 영업소를 활용한 영업거점 확보를 모색, 다각적 방법으로 판매 - 수출 가) 북미 등의 A/M 시장 공격적 영업으로 공급 확대 나) OEM사의 Global Sourcing에 체계적 대응 : 북미, 유럽등 전문영업Agent 활용 다) Global Sourcing을 통한 GMB Brand 상품사업 확대 라) 선진 업체와의 기술 및 전략적 제휴를 통한 미래사업 기반 구축 (3) 주요매출처 당사의 지배회사 별도매출 기준으로 주요 국내매출처는 현대위아, 현대트랜시스, 현대모비스를 포함한 현대기아차 그룹이 전체매출의 42% 비중을 차지하고, 그 외에 한국GM, 르노코리아 등의 완성차와 만도, 남양넥스모, 보그워너 등의 Tier1 업체에 제품을 납품하고 있습니다. 완성차 기준으로 전 제품에 걸쳐 10% ∼ 90%에 이르는 시장 점유율을 확보하고 있습니다. 당사의 해외시장의 주요 매출처는 Stellantis, GM Global, Renault 등의 완성차와 Litens, Jatco, Borgwanar, GKN 등의 Tier1 업체에 제품을 납품하고 있습니다. 해외 시장의 시장점유율은 5% ∼ 40%까지 확보하고 있으며 해외영업력 강화로 인하여 점진적으로 점유율을 확대해 가고 있습니다. (4) 수주상황 당사는 자동차부품사업의 특성상 양산시점부터 완성차의 생산계획에 따라 납품하기 때문에 총수주액 및 수주잔고 산정은 어려우며, 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등은 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 및 시장금리변동으로 인한 이자수익 발생금액에 따른 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당자가 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있습니다. (1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한
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자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 금융자산 (당기말) (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 (주1) 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기금융상품 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 (주1) 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기금융상품 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 2) 금융부채 (당기말) (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 (주1) 당기손익- 공정가치측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 (주1) 당기손익- 공정가치측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(이자율스왑) 수준2 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(상환전환우선주) 수준3 상환전환우선주의 공정가치를 공정가치 평가는 기초자산의 가격이 이산적인 이항확률분포(Discrete Binomial Distribution)를 따른다는 가정의 이항모형을 적용하였으며, 지분가치와 부채가치가 혼합되어 있는 형태인 복합상품의 평가를 위해 위험조정 할인모형(Blended discount model) 중 한 형태인 TF(Tsiveriotis-Fernandes) 모델을 적용하여 당기말 시점으로 평가되었습니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액은원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있습니다. 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. (2) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을
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감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (3) 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는 것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR CAD CNY THB AUD ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 10%의 환율변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
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(단위:천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR CAD CNY THB AUD 합계 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금리노출차입금 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 50bp상승시 50bp하락시 당기말 전기말 ㄴ. 이자율스왑계약연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다. 당기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 연결재무상태표상 금융자산 및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 이자율스왑 MUFG은행 서울지점 수취 2020년 3월 24일 2025년 3월 24일 지급 SMBC은행 서울지점 수취 2020년 2월 28일 2025년 2월 28일 지급 합계 (4) 신용위험관리 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로
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이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다. ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구분 내용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 365일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 손상 부도 연체일수가 365일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다 (당기말) (단위:천원) 구분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 기타금융부채 변동금리부부채 차입금 고정금리부부채 차입금
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기타금융부채(주1) 합계 (주1) 기타금융부채 중 금융보증부채 잔액 7,350,000천원은 연결실체의 최대 노출액입니다. (전기말) (단위:천원) 구분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 기타금융부채 변동금리부부채 차입금 고정금리부부채 차입금 기타금융부채(주1) 합계 (주1) 기타금융부채 중 금융보증부채 잔액 6,447,000천원은 연결실체의 최대 노출액입니다. (6) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 위험관리위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요 계약 등 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 등을 체결하고 있지 않습니다. (2) 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 연구소조직도(2024년 사업보고서).jpg 연구소조직도(2024년 사업보고서) ② 연구개발비용당사의 연결기준대상의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 과 목 제46기 제45기 제44기 비 고 인 건 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 연구개발비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2) 주요 연구개발 실적 연구과제명 연구기관 기간 진행현황 유체전동엔진 다단 자동 팬클러치 개발 GMB, 자동차부품연구원 완료 컨트롤 밸브바디 설계 가공기술 개발 당사기술연구소 완료 경량 고효율 자동차 워터펌프 개발 당사기술연구소 완료 스티어링 펌프 브라켓 조립체의 고내구성 경량화 개발 당사기술연구소 완료 모듈러 엔진 냉각 팬클러치 개발(MFCS) GMB, 자동차부품연구원 완료 자동차 엔진 고내구성 Timing Belt Tensioner Idler Bearing 개발 당사기술연구소 완료 양토출 단흡입 고효율 엔진 냉각수 펌프 설계기술 개발(DSECP) 당사기술연구소 완료 터보차져 인터쿨러 유체 팬클러치 개발(TCI-FC) GMB, 자동차부품연구원 완료 와플형 핸들죠인트 니들롤러 베어링 개발(WNRB) 당사기술연구소 완료 디젤엔진 콤풀렉스형 캠폴로우어 롤러베어링 개발(CP-CFRB) 당사기술연구소 완료 자동차용 연료전지 냉각용 전동식 워터펌프 개발(승용-EWP) 당사기술연구소 , 현대자동차 환경기술연구소 완료 고효율 지능형 엔진냉각 팬클러치 개발(HEI-ECFC) GMB, MC-TECH, 인더스콘 완료 버스용(200KW급) 연료전지 시스템 전동식 워터펌프 개발(BUS-EWP) 당사기술연구소 , 현대자동차 환경기술연구소 완료 당사기술연구소 완료 승용 연료전지 냉각용 전동식 W/P 개발(2단계) 당사기술연구소 , 현대자동차 환경기술연구소 완료 부하감응형 승용차용 클럿치 워터펌프 개발 (ILAC-CWP) 당사기술연구소 완료 전기구동 자동차용 전동식 W/P개발(ZEV-EWP) 당사기술연구소 , 자동차 부품연구원 완료 SOLENOID 밸브 적용 가변 오일펌프 개발 당사기술연구소 완료 자동차 엔진 알터네이터용 Overruning Alternator Pulley 개발 당사기술연구소 완료 통합열관리모듈(ITM) 개발 GMB, 현대자동차 완료 HMC 누우 통합열관리모듈(ITM) 개발 GMB, 현대자동차 완료 하이브리드 차량용 전동식 유량제어밸브 모듈 개발 (HEV-EIFCV) 당사기술연구소, 협성테크, 애니토이,
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부산대학교,부산테크노파크 완료 HMC 신 KAPPA ENGINE용 TMM 사출사양 개발 GMB, 현대자동차 완료 트랜스 미션용 전동식 오일펌프 개발(EOP) 당사기술연구소 완료 브레이크 부스터용 전동식 진공펌프 개발(EVP) 당사기술연구소 완료 친환경 차량용 SUS Wrapping Rotor 정밀 용접 시스템 개발 애니토이, GMB 완료 EIFCV 개발 GMB, 협성테크, 애니토이, 부산대학교, 부산테크노파크 완료 스택 내 열 회수 및 냉각수 누설방지를 위한 전동식 워터펌프 개발 (FCEV-HVEWP) GMB, 영화테크, 자동차부품연구원 완료 플랜트 설비의 전장부품용 신뢰성 확보를 위한 열충격 시험기 개발 GMB, 애니토이, 모리엘 완료 HMC F-eng 선행 평가용 TMM 개발 GMB, 현대자동차 완료 TMM ACTUATOR 내재화 개발 GMB 완료 고전압 수가열 히터 모듈용 3Way Valve +EWP 개발 GMB, 두원공조 완료 GMB, 현대자동차 완료 완료 GMB, 현대자동차 완료 GMB, 현대자동차 완료 HMC 습식 8단 DCT용 Cylinder 기술 개발 GMB, 현대자동차 완료 HMC(전주) LM EV(일렉시티 전기버스) EWP 개발 GMB, 현대자동차 완료 GMB, 현대자동차 완료 GMB, 현대자동차 완료 GMB, 현대자동차 완료 GMB, 현대자동차 완료 GMB, 현대자동차 완료 GMB, 현대자동차 완료 HMC(전주) QZ FCEV(수소 트럭) EWP 개발 GMB, 현대자동차 완료 HMC(전주) PY FCEV(수소 유니버스) EWP 개발 GMB, 현대자동차 완료 감마2 통합열관리모듈(ITM) 개발 GMB, 현대자동차 완료 완료 GM(북미), 8속 GEN2 완료 완료 자동차 서스펜션 스트러트 마운트용 베어링 개발 당사기술연구소 완료 HMC 차세대 1.5L 엔진용 ITM 기술 개발 GMB, 현대자동차 완료 HMC 누우개선 CVVL용 ITM 기술 개발 GMB, 현대자동차 완료 HMC 연료전지차용 5Way Valve Actuator 기술 개발 GMB, 현대자동차 완료 고효율 방열단열 열관리 소재 및 부품 적용 배터리팩 시스템 개발 GMB,덕양산업 외 8 곳 완료 HMC 연료전지차용 5Way Valve 기술 개발 GMB, 현대자동차 완료 GMB 완료 친환경 자동차용 고 효율 열관리모듈 핵심부품 금형성형 기술개발 GMB, 디팜스테크한국생산기술연구원, 인하공전산학협력단 완료 충남 공공기관연계 수소 및 친환경 에너지 OpenLab 구축사업 충남TP, GMB 외 6곳 완료 완료 완료 현대모비스 인휠시스템 적용 200W EOP 개발 GMB, 현대모비스 완료 친환경 차량 전동식 압축기용 모터 선행 개발 GMB 완료 GMB 완료 OP EWP 사전 평가용 표준 제어기 개발 GMB 완료 GMB,현대자동차 완료 HMC, 3세대 연료전지차량 Device 냉각용 EWP의 1축 원가절감구조 개발 GMB, 현대자동차 완료 EWP 침수 시험기 제작 GMB 완료 AE/DE 50W MCU 대체 사양 개발 GMB, 현대자동차 완료 완료 현대 트랜시스 HKMC 대형 TMED-II AT고전압 제어기 별체형 EOP(1.35kW) GMB, 현대트랜시스 완료 현대 es 플랫폼적용 200W EOP 개발 GMB, 현대자동차 완료 GMB, 현대트랜시스 완료 완료 기아자동차, CONTROL VALVE BODY ASSY 7종 개발 GMB,기아자동차 완료 완료 GMB, 현대자동차 완료 GMB, 현대자동차 완료 인휠모터용 휠베어링 개발 GMB, 모비스 연구소 완료 트랙션모터용 통전 베어링 개발 네덱, GMB 외 4개사 완료 HMC THETA3 T-LPDI 기계식 워터펌프 GMB, 현대자동차 완료 냉각수 허브 기술 개발 GMB 완료 남양넥스모 BMW CLAR-WE 조향시스템용 센터베어링 개발 GMB, 남양넥스모 완료 당사기술연구소 완료 BLDC 모터 적용 Actuator 개발 GMB 완료 GMB, 현대자동차 완료 GMB, 현대자동차 완료 GMB, 현대자동차 완료 GMB, 현대자동차 완료 친환경차량용 고전압 냉각수히터(HVCH) 개발 GMB 완료 GMB,
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현대자동차 완료 Gates New 카파 누엔진용 HAT 개발 완료 STELLANTIS DWx 기계식 워터펌프 완료 GMB, 현대자동차 완료 HMG 개선카파 MPI IC냉각용 50W, 1종 (2차종) EWP 개발 GMB, 현대자동차 완료 HMG 개선카파 MPI IC냉각용 50W, 1종 (10차종) EWP 개발 GMB, 현대자동차 완료 만도 C-EPS Lower용 플라스틱 베어링 개발 GMB, 만도 완료 현대케피코, 유로7 고압인젝터용 아마추어 1종 개발 GMB, 현대케피코 완료 GMB, 현대자동차 완료 현대 ISG EOP 개발 GMB, 현대자동차 완료 당사기술연구소 완료 NISSAN MR15DDT GEN2 기계식 워터펌프 완료 HMC L-ENG EURO7 기계식 워터펌프 GMB, 현대자동차 진행중 남양넥스모, CN7(아반테N) H/JOINT ASS'Y 개발 GMB, 남양넥스모 완료 RENAULT M920 XDD 기계식 워터펌프 진행중 GMB 완료 르노 ENG 냉각용 EWP 개발 GMB, 로노 자동차 완료 3세대 절연구조 CSP EWP 개발 GMB, 현대자동차 완료 HMC 로보택시용 WP4Way Valve 개발 GMB, 현대자동차 완료 eM 플랫폼 EOP Layout 축소 개발 GMB, 현대자동차 완료 바이너리 펌프 개발 GMB 완료 친환경자동차 고효율 열관리시스템용 통합 다유로 제어 모듈 개발 GMB, 영신티알 완료 RENAULT HR12 EURO7 기계식 워터펌프 진행중 GMB, 현대자동차 완료 HMC 감마2 EURO7 ITM 개발 GMB, 현대자동차 진행중 GMB, 현대자동차 완료 GMB, 현대자동차 완료 완료 완료 완료 GMB, 현대자동차 완료 KB오토텍 45cc 전동식 컴프레셔(Electric Compressor) 선행개발 GMB, KB오토텍 완료 현대 모비스 차량 서스펜션용 에어서플라이유닛 공기 압축기 개발 GMB, 현대모비스 완료 남양넥스모 BMW N-Car 조향용 베어링 2종 개발 GMB, 남양넥스모 진행중 만도 조향용 베어링 5종 개발 GMB, 만도 완료 만도 Lean3 Steer actuator용 베어링 3종 개발 GMB, 만도 완료 GMB, GUKC 완료 진행중 카이엠 MX5 콘솔박스용 레일패키지 개발 GMB, 카이엠 완료 HMC Theta3 팬클러치 개발 GMB, 현대자동차 완료 eM 플랫폼 냉각수허브 선행 개발 GMB 완료 HMI, SU2i EV 쿨런트허브 개발 GMB, HMIE 완료 KMI, AY EV 쿨런트허브 개발 GMB, HMIE 진행중 KMI, KY EV 쿨런트허브 개발 GMB, HMIE 진행중 감마2 ITM Actuator 내재화 선행개발 GMB 진행중 GMB 완료 GMB 완료 Coolant Hub용 eM 플랫폼 냉각수허브용 Actuator 선행개발 GMB 완료 전기차 열관리시스템 모듈화 기술 적용 쿨런트스테이션 개발 GMB, 유니테크노, 영신티알 진행중 미래 전기차 열관리시스템용 5Way Valve 개발 GMB 완료 남양넥스모 마힌드라 Z101 컬럼용 4P6905 베어링 개발 GMB, 남양넥스모 완료 구영테크 SW 도어베어링 6종 개발 GMB, 구영테크 진행중 북미 Ford 컨트롤밸브용 V/Spool 개발 GMB, Ford 진행중 북미 Ford 미션용 V/Spool 10종 개발 GMB, Ford 진행중 카이엠 LX3 콘솔박스용 레일패키지 개발 GMB, 카이엠 완료 GMB, GUKC 진행중 만도 IDB2용 볼스크류 개발 (선행) GMB, 만도 진행중 GMB, 현대자동차 완료 HKMC eS플랫폼 SW EOP 양산 개발 GMB, 현대자동차 진행중 HKMC eS플랫폼 QV EOP 양산 개발 GMB, 현대자동차 진행중 GMB, 현대자동차 진행중 현대트랜시스 CEER向 EOP 양산개발 GMB, 현대트랜시스 진행중 GMB, 현대자동차 진행중 GMB, 현대자동차 진행중 TMED2용 바이너리 EOP 개발 GMB 진행중 베인펌프 적용 EOP 개발 GMB 진행중 EOP용 내오일 플라스틱 부품 개발 GMB 완료 중희토류 저감 CeFeB 자석 적용 모터 선행 개발 GMB 완료 탈희토류
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Full-Ferrite 자석 적용 모터 선행 개발 GMB 완료 중희토류 0% 저가 자석 적용 모터 선행 개발 GMB 완료 GMB, 현대자동차 진행중 GMB, 현대자동차 진행중 HMC, GN7 PE(개조차) HEV PE 히터보조 2종 50W EWP PROTO 개발 GMB, 현대자동차 진행중 HMC, 세타3FR (JX1/RG3) 1종 50W 히터보조 EWP PROTO 개발 GMB, 현대자동차 진행중 HMC, 세타3 Xev/EREV 1종 50W 히터보조 EWP PROTO 개발 GMB, 현대자동차 진행중 HMC, 세타FF (MX5a) 1종 50W 히터보조 EWP PROTO 개발 GMB, 현대자동차 진행중 GMB, 현대자동차 진행중 GMB, 현대자동차 진행중 GMB, 현대자동차 진행중 진행중 인도 Switch Mobility 전기버스용 E-Comp. 개발 GMB 진행중 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 특성 자동차부품산업은 각종 자동차용 부품을 생산하여 완성차업체에 공급하는 자동차산업 후방산업의 역할을 수행하는 산업으로, 자동차용 엔진, 변속기, 차체, 클러치, 축, 기어, 휠, 제동장치 등과 같은 부품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 또한, 한나라의 경제력과 기술수준의 잣대가 될 뿐만 아니라 산업구조 고도화와 경제성장에 결정적인 역할을 하는 국가중추 산업으로 철강, 기계, 화학, 유리, 플라스틱 등의 소재산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있어 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 국내 경제에 대한 직접적인 전후방 산업 연관 효과가 큰 산업입니다. 자동차의 전방산업으로 철강, 금속, 유리, 고무, 플라스틱 등의 소재산업과 시험연구 및 제조설비사업이 있고, 제조 후에 일어나는 후방산업으로 이용부문의 여객운송, 자동차임대, 주차장 등 운수서비스 산업, 판매ㆍ정비부문의 자동차 판매 및 부품ㆍ용품 판매, 자동차 정비 등의 유통서비스 산업이 있습니다. 최근 세계 경제의 경쟁구도가 글로벌화 함으로써 국내 완성차 업체들의 해외 진출에 따른 해외 현지 생산이 증가함에 따라 자동차부품 회사들도 해외 동반 진출 및 현지 기업과의 경쟁이 심화되고 있습니다. 따라서 자동차부품 산업 또한 글로벌 경쟁력 제고를 위해 자동차 부품의 핵심기술 개발 및 독자기술 확보가 요구됩니다. (2) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건 2024년 국내 자동차 생산량은 2년 연속 400만대를 돌파한 413만대(전년동기 대비 △2.7%)를 기록했습니다. 국내 공장의 차량별 생산량 순위는 아반떼(28.7만대), 트랙스(28.5만대), 코나(24.9만대), 스포티지(21.1만대), 트레일블레이져(20.8만대) 순으로 생산 차량의 67%(278만대)가 해외로 수출되었습니다. 2024년 국내 판매는 163만대(국산 134만대/수입28만대)로 소비 심리 위축, 전기차 수요 둔화 등으로 인해 2023년 대비 6.5% 감소하였습니다. 다만, 국내 친환경차 판매는 2023년 대비 18.2%가 증가한 65만대를 기록하며 신규 판매차량 10대 중 4대는 친환경차인 것으로 나타났습니다. 특히 하이브리드차가 2023년 대비 32%의 높은 판매 증가율을 기록하며 친환경차 중 76%, 전체 국내 판매 차량 중 30%를 차지하며 친환경차 전환 기조를 이어나갔습니다. 2024년은 글로벌 자동차 판매 둔화, 전기차 캐즘, 경기침체 장기화 등으로 국내 자동차산업에 녹록지 않은 한해였으나, 정부는 「친환경 모빌리티 규제혁신 방안」추진을 통한 산업활력 향상을 도모하였고, 완성차업계는 하이브리드 라인업 강화, 신모델 출시 등을 통해 2년 연속으로 수출실적 700억 달러를 달성할 수 있었습니다.2025년 자동차산업도 글로벌 불확실성 고조, 내수 경기의 전반적인 침체 등으로 인해 다소 어려울 것으로 예상되나, 정부는「친환경차·이차전지 경쟁력 강화 방안(1.15일, 산업경쟁력강화 관계장관회의 발표)」에 따라 핵심 미래 먹거리인 친환경자동차 산업이 글로벌 주도권을 확보할 수 있도록 ① 친환경차 캐즘 대응 ② 첨단 기술력 강화 ③ 이차전지 생태계 강화 ④
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대외 불확실성 대응을 위한 과제들을 착실히 이행할 계획입니다. : 한국자동차산업 협동조합 외> (3) 경기변동의 특성 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급 본격화하는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. 자동차부품산업 역시 자동차산업의 기초산업으로 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 세계시장에서는 각국의 경제, 자동차산업 발전 정도에 따라 경기변동의 특성이 달리 나타나고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 북미, 유럽, 일본시장 등 선진국은 경기변동에 따라 자동차 수요가 민감하게 반응하지만, 큰 성장세를 기록하고 있는 중국 등 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 비교적 꾸준한 수요 증가를 보이고 있습니다. (4) 경쟁요소 자동차산업은 개발과 생산에 막대한 시설투자와 개발비가 소요되어 생산수량의 증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과(규모의 경제 효과)가 크기 때문에 신규업체의 진입장벽이 높은 산업입니다. 자동차부품산업 또한 기술과 품질이 중요시되고, 완성차업체의 주문에 의해 생산 및 판매가 독점적으로 이루어지기 때문에 규모의 경제효과가 그대로 나타납니다. 위와 같은 특성으로 인하여 자동차산업의 전반적인 경쟁력 제고를 위해서는 연구개발, 생산, 가격결정, 기술지원등의 측면에서 완성차업체와 부품업체 간 긴밀한 협력관계의 구축이 필수적이며, 양자 간에는 비교적 장기간의 유대관계가 형성이 필수적입니다. 당사는 뛰어난 기술력을 바탕으로 자동차부품 업계의 선도적인 역할을 해왔으며, 초정밀, 고기능을 요구하는 자동차 Power Train용 부품개발에 심혈을 기울여 자동차의 저소음화, 연비 및 내구성 향상에 많은 기여를 해오고 있습니다. 또한, 최근 회사의 역량을 Green Energy 자동차산업에 집중하여 전기차, 수소차로 대변되는 차세대 자동차에 적용할 전동모터부품 개발에 주력하고 있으며, 향후 기술ㆍ제품 개발, 원가경쟁력 강화, 환경변화에 기민한 대처를 통해 지속 가능한 성장에 힘쓰고 있습니다. 또한, 중장기 전략인 매출 1조 목표를 향한 비전으로 BEYOND 1BD(BE YOur New Dream 1 Billion Doller)의 슬로건 아래 목표 달성을 위해 지속적으로 성장해 나가고 있습니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 ① 하도급 거래공정화에 관한 법률 하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다. ② 대기환경보전법 대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. ③ 하수도법 하수도의 설치ㆍ관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로, 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. ④ 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률 자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로, 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. ⑤ 폐기물관리법 폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로, 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. ⑥ 환경친화적자동차의 개발 및 보급촉진에 관한 법률 환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을
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목적으로 한 법률로, 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다. ⑦ 소비자보호정책 (제조물책임법 등) 제조물의 결함으로 인해 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정한 법률을 말합니다. 민법의 일반적 손해배상에 대한 특별법의 성격을 지닌 법으로서 제조물 책임이란 제조자 등이 제품의 결함으로 인해 생명ㆍ신체ㆍ재산에 피해를 입은 피해자에 대해 손해를 배상하는 손해배상책임으로, 제품의 결함에 의한 손해 발생시 제조자 등이 과실 여부에 관계없이 책임을 지는 것(무과실 책임제도)을 말합니다. ⑧ 기타 기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다. (가) 안전 관련 산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지 및 안전관리에 관한법, 중대재해처벌법, 고용보험 및 산업재해 보상보험의 보험료징수 등에 관한법률, 위험물안전관리법, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의 안전관리 및 사업법, 도시가스사업법, 승강기시설 안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 (나) 공무 관련 전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법 (다) 환경 관련 물환경보전법, 화학물질관리법, 토양환경보전법, 수도법, 악취방지법, 오존층 보호를 위한 특정물질의 제조 규제에 관한 법률 등 (6) 조직도 2023년 전체조직도.jpg 2023년 전체조직도 (7) 주요 지적재산권의 보유현황 당사는 글로벌 시장환경에 맞춰 경쟁력을 강화하고, 지엠비코리아만의 독보적인 기술력을 선점하기 위하여 현재 특허권 99개, 디자인권 2개 등록하였으며, 특허권 113개를 출원중에 있습니다. 구분 특허권 디자인권 합계 등록 출원 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 지엠비코리아와 그 종속회사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1979년 02월에 설립되었으며, 2012년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 주로 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매를 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 자동차의 자동변속기 부품인 Spool-Valve를 연간 약 3억개 이상 생산이라는 단일생산업체로는 세계 최대 Volume의 생산 업체 위치에 도달하고 있습니다. 또한, 친환경 미래자동차인 하이브리드, 전기자동차 등에 대한 신성장 동력 부품 개발에도 박차를 가하여 전동식 워터펌프인 EWP는 세계적인 경쟁업체로 부상하고 있습니다. 최근 세계 경제 성장의 둔화, 산업전반에 걸친 인플레이션, 전기차 산업의 캐즘, 중국 자동차 산업의 성장 및 저가 부품 공세로 자동차 시장의 환경이 급변하는 등 대내외적 경영환경에 어려움이 있었습니다. 그러나, Hybrid 차량의 수요 증가에 의한 EWP, ITM 등 전동화 제품의 매출 유지, 북미 완성차 시장의 호조에 의한 Valve Spool 매출 상승에 힘입어 2024년 연간 매출액은 연결기준 7,267억원을 달성하였습니다. 당사는 중장기 전략으로 2027년 매출 1조원 목표를 향한 비전으로 Beyond 1BD (BE Your New Dream 1 Billion Dollar)의 슬로건 아래 목표 달성을 위해 지속적으로 성장해 갈 것입니다. 또한 전동화 부품에 대한 경쟁 우위를 확보하기 위하여 선제적인 연구개발 투자와 인재 육성을 통한 연구개발 역량 강화를 위하여 2024년 10월 기술연구소를 신축, 개소하였습니다. 그리고 자동차의 신흥 시장으로 떠오르는 인도 시장의 현지화 및 입지 확대를 위해 GMB INDIA 법인을 신설하여 생산 운영을 시작하였습니다. 또한 당사는 기술ㆍ제품 개발, 원가경쟁력 강화, 환경변화에 기민한 대처를 통해 지속 가능한 성장에 힘쓰고, 매출 신장과 이익 확대를 추구함과 동시에 투명경영, 책임경영을 실천하여 지역사회의 발전에 한층 더 기여할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약 손익계산서(연결기준) (단위 : 백만원) 과목 제46기 제45기 전기대비 증감 증감율 1.매출액 2.매출원가 3.매출총이익 4.영업이익 5.법인세비용차감전순이익 6.법인세비용 7.당기순이익 8.총포괄이익 (2) 요약 재무상태표(연결기준) (단위 : 백만원) 과목 제46기 제45기 전기대비 증감 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 (3) 주요 경영지표 구분 제46기 제45기 안정성비율 부채비율 이자보상배율 2.42배 2.19배 수익성비율 매출액순이익율 자기자본순이익율(ROE) 성장성비율 매출액증가율 영업이익증가율 ※ 부채비율 = 부채총계 / 자본총계 × 100※ 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용※ 매출액순이율 = 당기순이익 / 매출액 ×
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100※ 자기자본순이익율 = 당기순이익 / 전기 및 당기말 자본총계의 평균 × 100※ 매출액 증가율 = 전기대비 매출액 변동액 / 전기 매출액 × 100※ 영업이익증가율 = 전기대비 영업이익 변동액 / 전기 영업이익 × 100 (4) 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미친 일반적 요인 당기말 회사의 부채는 345,035백만원, 자본은 285,509백만원이며 자산은 전기대비 8.89% 증가한 630,543백원입니다. 2024년도 매출은 전기대비 5.18% 증가한 726,708백만원 입니다. 그리고 회사의 영업이익은 22,685백만원으로 전년대비 10.30%증가하였으며, 당기순이익은 14,795백만원입니다. (5) 신규사업 당사는 지속성장 토대를 마련하기 위하여 해외투자에 적극 나서고 있습니다. 2014년에는 중국 난퉁지역과 러시아지역, 루마니아지역에 추가적인 생산법인을 설립하였습니다. 이에 따라 중국, 러시아 및 유럽시장을 직접 공략할 수 있는 교두보를 확보해 나가고 있습니다. 2017년에는 친환경자동차의 핵심부품 개발과 새로운 미래 아이템을 찾기 위해 지엠비엘피스(주)를 설립하였습니다. 2024년에는 자동차의 신흥 시장으로 떠오르는 인도 시장의 현지화 및 입지 확대를 위해 GMB INDIA 법인을 신설하여 생산 운영을 시작하였습니다. 또한 최근에는 회사의 역량을 Green Energy 자동차산업에 집중하여 2024년 10월 기술연구소를 신축, 개소하였으며, 전기차, 수소연료전지차로 대변되는 차세대 자동차에 적용할 전동모터 부품 개발에 주력하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성(연결기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제46기 제45기 제44기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 및 현금성자산 영업이익 주1) 상기 영업활동으로 인한 현금흐름은 현금및현금성자산의 환율변동효과를 반영한 금액입니다. (2) 자금조달 1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 합계 2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 원화차입금 하나은행 원화차입금 BNK경남은행 원화차입금 수출입은행 원화차입금 KDB산업은행 원화차입금 KB국민은행 원화차입금 신한은행 원화차입금 우리은행 원화차입금 MUFG은행 외화차입금 수출입은행 外 합계 3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 당기말 이자율 만기 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 KDB산업은행 2028년 소계 사채 MUFG은행 2025년 사채 SMBC은행 2025년 사채 KDB산업은행 2025년 소계 합계 (*) SOFR은 뉴욕연방준비은행이 고시하는 1일물 SOFR 금리를 복리평균으로 계산한 금리이며, Term SOFR은 시카고상업거래소가 고시하는 기간 구조가 반영된 금리입니다. 4) 연결실체는 전기 이전에 KDB산업은행을 통해 무보증 사모사채 100억원을 발행하였으며, 동 사채와 관련하여 채권단과 연결실체가 기한의 이익 상실사유 또는 채무불이행 사유 등이 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 사채발행 Covenant에 따른 약정비율을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 상기 약정은 준수되고 있습니다. 5. 부외거래 - 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 41. 우발부채와 주요약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 및 '3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천'을 참고하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 법규상의
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II. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항의 '(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등'를 참고하시기 바랍니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는 것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR CAD CNY THB AUD ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 10%의 환율변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분
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당기말 전기말 USD JPY EUR CAD CNY THB AUD 합계 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금리노출차입금 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 50bp상승시 50bp하락시 당기말 전기말 ㄴ. 이자율스왑계약연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다. 당기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 연결재무상태표상 금융자산 및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 이자율스왑 MUFG은행 서울지점 수취 2020년 3월 24일 2025년 3월 24일 지급 SMBC은행 서울지점 수취 2020년 2월 28일 2025년 2월 28일 지급 합계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 * 하기 내용은 요약본이며, 자세한 내용은 동 보고서 'Ⅱ사업의 내용' 각 항목별 세부현황을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사가 영위 중인 사업의 제품 및 상품을 비료, 농약, 기타로 구분하여 매출을 집계하였습니다. 세부적으로는 비료는 비료와 유기농업자재, 농약은 농약과 동물용의약외품을 합산하여 표시하였습니다. 전년도와 비교하여 매출은 증가하고 있으며, 지속적인 농약소비의 감소와 친환경 유기농업자재의 소비가 늘어나고 있는점을바 친환경 농자재(특수비료) 1위로서 추후 매출은 지속적으로 성장 할 것으로 보입니다. 원재료의 가격은 전쟁으로 인한 글로벌 위기에 인상되었으며 환율 또한 불안한 상황입니다. 당사는 국내와 수입을 통해 가격 변동성을 최소화하여 소비자들에게 피해가 되지 않도록 대응하고 있습니다. 생산부분은 공장의 안정화가 이루어지고 있어 생산량부분은 지속적인 향상을 예상합니다. 설비 부분에서는 생산능력(CAPA)을 늘려 동종업계 최대의 생산시설 확보를 위해 충청북도 괴산에 준공하였으며, 연구개발시설의 확충 또한 진행하고 있습니다. 당사의 판매 라인은 크게 농협판매와 시판 판매로 나뉘어 있습니다. 농협판매는 농협중앙회, 지역본부, 단위농협의 판매이고, 시판 판매는 농약사, 종묘사 등의 판매입니다. 매출은 평균적으로 농협 40%, 시판 60%의 비중이며, 약 10% 변동폭을 보입니다. 전국을 8개지점, 43개지역으로 나누어 약 50명의 직원이 거래처를 관리하고 있으며, 판매 전략으로는 49년 노하우의 마케팅과 활용도가 점점 올라가고 있는 유튜브와 같은 온라인 마케팅으로 소비자에게 다가가고 있습니다. 주요 계약으로는 대부분 매년 갱신하는 농협과 시판상과의 계약서(약정서)가 있습니다. 당사의 연구기관은 원재료, 제품의 품질관리 및 신제품 개발을 위해, 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소로 인정받아 작물의 품질 향상과 생리장해예방 및 치료 연구를 목적으로 설립되었으며, 농촌진흥청장으로부터 지정받은 약효약해시험연구소, 식물재배시험연구소, 이화학분석시험연구소는 작물보호와 안전성 연구를 위해 설립된 시험연구기관으로 구성되었습니다.기타 참고사항으로는 11개 특허권을 비롯한 지적재산권 현황과 관련법규 및 유관기관, 비료와 농약의 대한 상세한 영업의 개황을 작성하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 주요 제품 2024년 2023년 2022년 비고 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 비료 나르겐, 미리근, 부리오 농약 지베레린, 아바멕킬 기타 기타 총 매 출 총 계 매출할인 판매장려금 등 주1) 반품추정손실 주2) 매 출 총 계 업 종 코 드 복합비료 및 기타 화학비료 제조업 (C20312) ※ 주1) IFRS 1115호관련 판매장려금등 부대비용 제품매출차감액 반영 ※ 주2) 환불부채 설정에 따른 제품매출차감(환입)액 나. 주요 제품 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 24년도 2023년 2022년 나르겐(수용제,액제) 미리근(수용제,액제) 부리오(수용제,액제) 무름반점뚝(수화제) ※ 상기 가격은 매출액(VAT 제외)을 총 판매수량으로 나눈값 입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 매입액 비율 매입처 비고 원재료 일인산가리 티켐 등 붕산 테크헤븐 등 요소 티켐 등 염화가리 에코테크 등 카본 정우화학 등 EDTA-Fe 기타 코씰, nufarm 외 원재료합계 국내 및 해외(중국, 미국, 유럽 등) 나. 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원/Kg) 사업연도 2024년 2023년 2022년 품 목 (제49기) (제48기) (제47기) 일인산가리 국 내 수 입 붕산 국 내 수 입 요소 국 내 수 입 주) 연간 구매 평균단가입니다. ※ 국제정세불안 및 무역전쟁 등 글로벌 위기와 환율상승으로 변동성이 큽니다. 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : 병, 봉, EA외, 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 (제49기) (제48기) (제47기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액
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생산능력 생산실적 가 동 률 주) 공장에서 다수의 제품을 생산하며, 10%가 넘어가는 개별 품목은 없습니다.주) 생산능력과 제조원가를 산출함에 있어서 생산량비례법을 활용하고 있습니다. 주) 수출을 포함하여 공장가동률을 높이기 위해 다양한 노력을 하고 있습니다. 라. 생산설비 현황 등 (1) 사업장 현황 사업장 소재지 비고 본사 서울시 강남구 학동로 77길 26 제1공장(경산공장) 경상북도 경산시 압량읍 부적리 제2공장(진천공장) 충청북도 진천군 문백면 사양리 제3공장(괴산 스마트 캠퍼스) 충청북도 괴산군 괴산읍 제월리 (2) 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 자산별 기초 당기증감 당기 기말 시가 (주1) 가액 증가 감소 상각 가액 비료 유기농업자재 작물보호제 동물용 의약외품 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타 합계 주1) 토지의 시가는 공시지가, 건물은 지방세 과세표준액을 반영하였으며, 객관적인 시가자료가 없는 기계장치 및 차량운반구의 기재는 생략하였습니다. 마. 투자현황 및 계획 당사는 2022년 12월 최첨단 자동화 시스템을 구축해 현재보다 생산능력(CAPA)을 늘려 동종업계 최대의 생산시설 확보하였습니다. 공장안정화를 위한 설비 변경 및 추가, 품질관리와 신제품개발을 위하여 연구시설 확장 등의 투자하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 2024년 2023년 2022년 (제49기) (제48기) (제47기) 제품매출 비료 수 출 내 수 소 계 농약 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 소계 수 출 내 수 소 계 상품매출 비료 수 출 내 수 소 계 농약 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 소계 수 출 내 수 소 계 기타매출 기타 수 출 내 수 소 계 내부매출상계 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제품 및 상품 비료, 농약, 유기농업자재, 의약외품 외 국 내 회사->농협->소비자 회사->농약,종묘사(시판상)->소비자 회사->기타->소비자 계 주) 판매장려금, 매출할인, 반품추청손실 차감전 매출 기준입니다. ※ 주요매출처는 농협과 시판으로 전체매출에서 차지하는 비중은 위와 같습니다. (2) 판매조직 당사는 농업적 특성을 기반으로 전국을 43개 지역(서울·경기 6개 지역, 강원도 4개지역, 충청북도 3개 지역, 충청남도 6개 지역, 전라북도 4개 지역, 전라남도 5개 지역, 경상북도 9개 지역, 경상남도 4개 지역, 제주도 2개 지역)으로 나누어 영업 8개지점 50여명의 직원이 전국의 거래처를 빈틈없이 관리하고 있습니다. 본사의 판매조직을 제외한 지역별 판매조직 현황은 다음과 같습니다. 판매조직.jpg 판매조직 (3) 판매전략 1) 광고 농업의 특성상 기간별로 필요한 제품군이 서로 다릅니다. 사과, 배 등 과수류의 수확 후인 겨울철에는 시설하우스에 사용할 수 있는 관주전용 제품, 개화기인 봄에는 개화와 수정을 도와주는 제품, 병과 해충이 많이 발생하는 장마기에는 살충·살균 제품을 주력으로 광고함으로써 소비자가 필요로 하는 시기에 적합한 제품을 홍보합니다. 2) 소비자 대면 접촉 소비자들에게 당사 제품을 활용한 생산성 증대, 수확물의 품질 향상 등 한 해 농사를 성공적으로 이룰 수 있도록 전국 각 지역에서 대농민 교육을 실시하고 있습니다. 매체를 통한 광고가 간접적 판매 전략이라면 영농교육은 직접 소비자를 찾아가 당사의 제품을 올바르게, 보다 효율적으로 사용할 수 있도록 하는 직접적 판매 전략입니다.3) 신규거래처 발굴 매년 사회적으로 귀농 수가 증가하고 있으며, 동종업계 종사자 중 일부가 신규로 농약·종묘사를 개업하기 때문에 각 지역의 담당자가 매일 상권을 탐색하며 신규 거래처를 발굴하고 있습니다. 현재 전국의 대부분의 농약·종묘사에서 당사의 제품을 취급하고 있지만 인접 판매처 간 경쟁 등의 이유로 기존에 거래가 이루어지지 않던 판매처는 ODM 제품으로 납품하는 등 여러 가지 방법으로 거래를
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성사시킵니다.4) ODM 제품 제작 인접한 곳에 판매상이 있을 경우, 특히 농협과 시판상이 인접해 있는 경우에는 같은제품을 취급하기를 꺼려합니다. 이 경우 주문자가 제조업체에 제품의 생산을 위탁하여 제품을 납품받는 ODM(Original Design Manufacturing)을 실시합니다. 이 때, 판매상은 자신이 원하는 특성의 제품을 제작요청하여 납품받고 당사는 그것을 수행하여 매출을 증대시킬 수 있기 때문에 상호간에 이득을 볼 수 있습니다. ODM 제품의 경우 판매상과 당사의 친밀도는 향상되고, 판매상이 판매량에 대한 책임을 지기 때문에 당사의 입장에서는 재고문제 또한 해결할 수 있는 전략입니다.5) 유튜브 등 온라인 마케팅 일반 도시 소비자 보다는 변화의 속도가 느리지만 농업도 온라인 마케팅이 활성화 되는 양상을 보임에 따라 2021년 당사 홈페이지를 개편하여 소비자에게 온라인 상에서도 신뢰도 높은 농업 정보를 제공하고 이를 제품 판매로 이어질 수 있도록 신규 홈페이지를 오픈하였고, 유튜브 채널을 구축하고 활성화하여 영상을 통해 농업인에게 좀 더 친근하고 편리하게 접근할 수 있도록 온라인 마케팅 강화를 지속해 나아갈 것입니다.(구독자수 7.66만명 돌파) ※ 유튜브 : https://www.youtube.com/@daeyuman/videos 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 순부채를매입채무및기타채무, 차입금, 리스부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채 대 자본비율 (2) 환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채 중 일부는 환율변동위험에 노출되어 있어, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 상승할 경우 법인세비용차감전순손익이 증가하고, 하락할 경우 법인세비용차감전순손익이 감소하는 영향이 발생할 수 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원 ) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. ① 당기말 (단위:천원)
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구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무(*) 단기차입금 리스부채 (*) 종업원급여 등 관련 미지급비용 956,888천원이 제외되어 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3개월~1년 1년 초과 매입채무및기타채무(*) 단기차입금 리스부채 기타유동금융부채 (*) 종업원급여 관련 미지급비용 282,205천원이 제외되어 있습니다. (4) 신용위험 관리 신용위험은 당사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 2) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 18개월 이하 18개월 초과 합계 매출채권 차감: 대손충당금 미수수익 미수금 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 18개월 이하 18개월 초과 합계 매출채권 차감: 대손충당금 미수수익 미수금 합 계 (5) 이자율위험 관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (6) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 세전당기손익은 212,751천원 감소합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등1) 신규 시설투자 등 구분 내용 1. 투자구분 신규 시설투자 및 공장신설(괴산) 2. 투자내역 투자금액(원) 자기자본(원) 자기자본대비(%) 대규모법인여부 미해당 3. 투자목적 최첨단 자동화 시스템 구축으로, 동종업계 최대의 생산시설 확보 4. 투자기간 시작일 종료일 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직 연구개발조직.jpg 연구개발조직 농업화학 전문연구인력으로 구성되어 있으며, 전국 각지 농가에서 전하는 현장 애로사항에 대한 실용적인 해답을 제시하고자 지방에 출장연구 인력을 배치하여 운영하고 있습니다. 1996년 연구소 설립 이후로 고품질·고효율 제품개발 연구에 매진하고 있으며, 기술개발은 영세한 기업들과의 경쟁에서 핵심역량이라고 할 수
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있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 판매비와 관리비 제조경비 개발비 합 계 연구개발비/매출액 비율 (3) 연구개발실적 연구개발실적과 관련하여 주요 보유 기술력의 내용 및 상품화 내용은 아래와 같습니다. 구분 기술내용 비대제 과수류, 과채류 및 구근류 비대증진을 위한 제품 개발 착색제 과수류, 과채류 및 엽채류 착색증진을 위한 제품 개발 억제제 과수류, 과채류 및 엽채류 생육억제을 위한 제품 개발 수정증진제 과수류 및 과채류 수정증진을 위한 제품 개발 낙과방지제 과수류 및 과채류 수확기 낙과를 방지하기 위한 제품 개발 저장성증진제 과수류, 과채류 및 엽채류의 저장성을 향상시키기 위한 제품 개발 병충해방제제 병충해방지를 위한 제품 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사의 지식재산권과 관련하여 저작권법, 특허법, 상표법 등 근거 법령에 따라 권리가 보호되고 있습니다. 지적재산권은 2024년 12월 31일 기준으로 11건의 특허권이 있으며, 그 외 상표는 663건, 사진저작권 211건이 등록되어 있습니다. 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다. 번호 내용 출원일 등록일 Streptomyces griseofuscus 200401 균주 및 이를 포함한 식물병 방제 체와부 돌출과 방지제 및 사용방법 국화 꽃목 도장 억제제 아연석회보르도 수화제 식물병원균 방제용 토착미생물 트리코더마 아스퍼렐룸 DYF0328균주 및 이를 포함한 식물병 방제제 무기 및 영양성분의 식물체내 흡수 촉진제로서의 토르말린 첨가제 및 토르말린을 함유한 복합비료 대추 동시 수확을 위한 복합비료 저온 및 고온 스트레스 하의 식물생장촉진용 복합비료 조성물 과분제거용 살포제 조성물 약제처리 여부의 육안식별이 가능한 농업용 지베렐린 도포제 수목의 동해방지용 친환경 조성물 당사는 등록된 특허와 상표를 활용하여 제품 및 상품에 적용해 판매중입니다. 당사의 연구소 및 개발팀은 국내외 연구자료를 활용하여 신제품 및 특허관련 개발을 진행하고 있으며, 매년 신제품으로 출시된 제품들은 2~3년안에 매출의 1%이상을 기여하고 있고, 출시 후 5년 안에 타겟 시장에 메인 제품으로 자리 잡고 있습니다. 나. 관련법규 및 유관기관 비료관리법(비료), 농약관리법(농약), 친환경농어업법(유기농업자재), 약사법(동물용 의약외품)등의 법을 준수하여 사업을 영위하고 있으며, 유관기관으로는 농촌진흥청, 국립농산물 품질관리원, 농림축산식품부, 산림청, 지자체 농업기술센터, 농협 등이 있습니다. 다. 영업의 개황 다-1. 산업의 특성 (1) 비료부문 비료란 광의로는 식물이 정상적으로 생육하기 위하여 필요한 원소를 공급하는 물질로 식물에 영양을 공급하거나 재배를 돕기 위하여 흙에 화학적 변화를 일으키거나 직접적으로 식물에 영양을 주는 물질을 말하며, 토양 및 식물의 생산력을 높여 작물의 수확량이나 품질을 향상시키는 목적으로 사용됩니다. 비료는 용도, 성분, 생산방법 등에 따라서 여러 가지 종류로 분류되며, 비료관리법에서는 크게 보통비료와 부산물비료로 나누어집니다. 여기서 보통비료란, 질소, 인산, 칼리 등의 단비와 복합비료, 유기질비료, 석회질비료, 규산질비료, 고토비료, 미량요소비료 등으로 구성되어있고, 부산물비료는 농업, 임업, 축산업, 수산업, 제조업 또는 판매업을 영위하는 과정에서 나온 부산물, 인분뇨, 음식물류폐기물, 토양미생물제제 등 비료 성능이 있는 물질 중 농림부장관이 지정하는 것을 말합니다. 그 밖에 제형 분류로는 물에 바로 혼합할 수 있는 액비, 수용성 분상 비료나 물에 녹여 사용할 수 있는 수용제, 큰입자로 사용하도록 한 입상비료 등, 특수한 형태로 만든 용출제어형 코팅비료, 겔비료, 고농도 농축 비료, 현탁형 비료 등이 있습니다. (2) 농약부문 농약사업이란 농작물(농산물, 임산물과 수목 포함)을 해치는 병해충(균, 곤충, 응애,선충,바이러스) 혹은 잡초를 방제하는 데 사용하는 살균제, 살충제 및 제초제와 농작물의 생리기능을 증진하거나 억제하는 데에 사용하는 생장조정제 등의 약제를 개발, 등록, 생산하여