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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 글로벌 상용차 청정연료 솔루션 분야의 선두 업체입니다. 1996년 CNG 연료저장 시스템을 국내 최초로 개발하였습니다. 2000년 현대자동차와 자일상용차(구 대우버스)에 53대의 천연가스 자동차(NGV)용 압축천연가스(CNG) 연료 저장 및 공급시스템을 납품하는 것을 기점으로 연간 최대 2,000개의 모듈 및 각종 부속품을 국내 상용차 시장에 공급하고 있는 기업입니다. 또한, 당사는 2001년 천연가스자동차 기술연구소를 설립하여 천연가스자동차(NGV)을 시작으로 현재는 압축수소(CH2)를 연료로 하는 하이브리드 수소전지전기자동차(Hybrid-FCEV)의 연료 저장 및 공급 시스템을 통합하는 핵심 역량을 보유한 글로벌 선도 기업으로 자리매김하게 되었습니다. 제품으로는 차량 연료 시스템과 압축천연가스(CNG), 재생천연가스(RNG), 액체천연가스(LNG), 압축수소가스(CH2) 차량 연료 시스템 등이 있습니다. 또한, 당사는 글로벌 에너지 전환 기회를 지속 가능한 성장과 건전한 수익성 확보의 기회로 만들기 위해 g-모빌리티 (gas-Mobility)사업을 e-모빌리티(electric-Mobility) 사업으로 확장을 위해 모든 역량을 집중하고 있으며 더욱 강화하고 있습니다. 가. 업계현황 및 전망 (1) 산업의 개요 및 특성 (가) 자동차산업 자동차 산업은 금속, 고무, 플라스틱, 세라믹 유리, 섬유 등 다양한 재료를 사용하여 각 부분품마다 각기 다른 생산 공정을 거치면서 생산된 2만 여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성시키는 복합적 성격의 대표적인 조립 산업입니다. 따라서 소재와 부품에 관련된 철감금속 공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유 화학 또는 가스산업은 물론 판매, 정비, 할부 금융, 보험을 포함하는 광범위한 전후방 연관 산업을 가지고 있는 대표적인 종합 산업입니다. 타 산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우 높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방 연쇄효과는 비교적 낮은 최종 수요적 제조업 특성을 가지고 있습니다. 또한 자동차 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정 수준의 생산 규모를 유지하고 생산 비용을 절감 시켜야 가격 경쟁력을 확보할 수 있어 생산 수량의 증가에 따라 생산 비용이 감소하는 규모의 경제(Economy of Scale) 효과가 뚜렷하게 나타나는 산업입니다. [자동차 산업의 전후 연관산업] (나) 자동차부품산업 자동차부품산업은 각종 자동차용 부품을 생산하여 완성차업체에 공급하는 자동차산업의 후방산업의 역할을 수행하는 산업으로, 자동차용 엔진, 변속기, 차체, 클러치, 축, 기어, 휠, 제동장치 등과 같은 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2∼3만여 개의 부품으로 구성되어 있으며 자동차의 전체 구조는 일반적으로 샤시, 차체로 구분합니다. 차체는 승객 및 운전자의 좌석과 화물을 적재하기 위한 부분이며 샤시는 차체를 제외한 나머지 부분을 총칭하고 동력전달장치, 주행장치, 조정장치, 조향장치, 제동장치, 완충장치, 배기장치, 기타 보조장치로 구분됩니다. 수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용 부품, 동력전달장치, 차체, 제동장치, 조향장치 등으로 분류되고, 제조공정 별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다. 이외에도 자동차부품의 주요 기능 및 제조공정 별 품목분류는 아래와 같습니다. 구분 분류 주요 품목 기능 동력발생장치 엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너, 엔진밸브, 엔진 스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크, 샤프트, 밸브가이드, 흡배기장치 (머플러) 동력전달장치 클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축 공조제품 에어컨, 히터 전장부품 스위치류, 램프류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스 타터모터, DC모터, 복합계기, ECU 제동장치 브레이크
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마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝, ABS 조향장치 스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클 현가장치 현가스프링, 쇼크옵쇼버 차체부품 패널류, 필러류, 내장재, 차량유리, 범퍼 기타요소부품 고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리 제조 공정 주조품 실린더블록, 실린더헤드, 피스톤링, 피스톤라이너, 브레이크드럼, 브라킷 등 단조품 크랭크 샤프트, 캠샤프트, 커넥팅로드, 흡입 및 배기밸브, 볼조인트, 스티어링샤프트 기계가공품 피스톤핀, 플레인베어링, 유니버샬조인트, 타이밍체인, 실린더헤드, 볼트, 롤링베어링 등 프레스가공품 휠디스크, 휠캡, 범퍼, 연료탱크, 프레임 등 조립부품 에어클리너, 라디에이터, 연료분사장치, 물펌프 등 출처: 한국자동차산업협동조합 최근 완성차업체는 2-3만여개에 달하는 부품의 관리비용을 줄이기 위해 공급업체들이 단품이 아닌 결합부품 (Module) 형태로 공급해 주기를 요구하고 있어 부품의 시스템 및 모듈화가 더욱 가속화 되고 있는 추세입니다. 따라서 자동차 부품업체들은 단순한 조립가공활동 수행에 따른 저 마진 구조에서, 경쟁력 있는 연구개발에 따른 부품의 시스템화, 모듈화로 판매가격 상승과 수익구조 개선을 추구하고 있습니다. 따라서 자동차부품업체는 완성차업체와 제품 개발 단계부터 참여하여 양산할 때까지 유기적인 관계를 지니고 있기에 기술개발 능력, 품질, 납기, 가격등의 측면에서 완성차업체의 요구수준을 충족시키면서 완성차업체와 긴밀한 유대관계를 형성, 유지 발전시킬 수 있는 능력이 사업 안정에 있어 중요한 부분입니다. 완성차의 생산량 증가는 후방산업인 자동차 부품산업의 생산량에도 직결됩니다. 자동차부품산업의 연도별 매출액 추이는 다음과 같습니다. (단위: 억원) 구 분 매출실적(억원) 증감률(%) OEM A/S 수출 기타 합계 (주) 1. OEM : 자동차 6사(현대, 기아, 한국지엠, 르노코리아, KG모빌리티, 타타대우)의 납품실적 2. A/S : 1차 협력업체만을 대상으로 추정한 실적으로 타이어, 배터리 등 별도의 유통구조를 가진 품목은 제외함3. 수출 : 무역통계 MTI Code(742) 자동차부품 실적에서 완성차회사의 보수용(A/S) 수출액과 KD 수출액을 제외하고 원화로 환산4. 기타 : 현대모비스, 현대위아, 현대트랜시스 등 모듈업체에 대한 납품액과 부품업체간의 거래액 등 (출처: 한국자동차산업협동조합) 주요부품의 개발단계부터 완성차메이커와 긴밀한 협력 관계를 유지하는 부품사들은 부품모듈화 및 공용화로 공급 부품이 점차 대형화 되고 납품 범위도 확대됨에 따라 완성차와 부품사 간의 수직적 거래관계에서 사업지위가 지속적으로 강화되고 있는 추세입니다. 또한 해외 완성차업체로 공급기반을 확장함으로써 중장기적인 성장 잠재력을 제고 할 수 있는 등 자동차 부품산업은 향후 수주경쟁력과 자체적인 기술력에 따라 업체간의 부익부 빈익빈 현상이 더욱 심화될 것으로 판단됩니다. (다) 천연가스자동차 산업 당사는 완성차업체의 자동차 중 천연가스 자동차에 사용되는 부품을 취급하고 있으므로 천연가스자동차에 대한 내용을 아래와 같이 기술합니다. 1) 천연가스 (NG: NATURAL GAS)의 정의 천연가스는 해저, 유전지대 등의 지하에서 채취하는 저급 탄화수소의 혼합물로, 메탄(CH4)이 주 성분인 가연성가스를 총칭하는 것이며, 수송 및 저장을 위하여 162℃로 냉각하면 부피가 1/600로 축소되어 무색투명한 액화천연가스(LNG: Liquefied Natural Gas)가 됩니다. 액화천연가스는 다시 기화과정을 거쳐 압축천연가스(CNG: Compressed Natural Gas) 형태로 배관망(PNG: Pipe Natural Gas)을 통해 공급되어 수송용, 발전용, 산업용, 가정용 등으로 사용되어 집니다. 천연가스는 매장지역이 석유계 연료처럼 중동지역에 편중되어 있지 않고, 세계 각지에 분포되어 있으며, 매장량도 풍부하여 안정적이고 장기적인 공급이 가능한 석유대체 에너지입니다. 또한 천연가스는 석유, 석탄등 화석 연료 중 청정성과
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안정성이 가장 뛰어나 자동차 배출가스 저감 및 지구온난화 방지를 위한 최적의 대안으로 평가되고 있습니다. 출처: 한국천연가스수소차량협회 2) 천연가스의 특징 가) 깨끗한 에너지 : 천연가스는 액화과정에서 미세먼지, 황 등의 불순물이 제거되기 때문에 연소시 대기오염물질이 거의 발생되지 않아 환경 보전에 크게 기여합니다. 나) 안전한 에너지 : 천연가스는 공기보다 가볍기 때문에 (비중0.6) 누출되어도 대기 중으로 빠르게 확산됩니다. 또한 연소 하한계 (연소될 수 있는 공기 중의 연료 농도의 하한)가 다른 연료에 비해 높고(약4.5%), 자연발화온도 (537℃)도 높기 때문에 어떤 타 연료보다도 안전합니다. 다) 경제적 에너지 : 천연가스는 전기나 석유보다 열효율이 뛰어나고 가격이 저렴하여 냉난방, 자동차외 기타 여러 산업에 다양하게 활용되고 있습니다. 라) 안정적 에너지 : 천연가스는 전 세계에 광범위하게 매장되어 있어 장기적으로 안정적인 공급이 가능하며, 화석연료나 원자력을 대체할 수 있는 중요한 에너지원입니다. 3) 천연가스자동차의 종류 가) 연료상태에 따른 분류 - 압축천연가스(CNG: Compressed Natural Gas)자동차 : 기체 상태의 천연가스를 압축하여 CNG자동차에 충전합니다. - 액화천연가스(LNG: Liquified Natural Gas)자동차 : 액체 상태(-162℃)의 천연가스를 초저온용기를 부착한 LNG자동차에 사용합니다. 나) 연소방식에 따른 분류 - 전소(Dedicated)자동차 : 천연가스만 연료로 사용하는 자동차입니다. - Bi-Fuel 자동차 : 휘발유와 천연가스 두가지 연료를 겸용으로 사용하는 자동차입니다. - 혼소(Dual-Fuel)자동차 : 경유와 천연가스 두가지 연료를 혼합(혼소)해서 사용하는 자동 차입니다. 4) 천연가스자동차의 장점 가) 천연가스자동차의 청정성 경유차량과 비교시 매연이 100% 저감되고, 가솔린 차량과 비교시 CO2는 10-20%, CO는 80-90% 배출량이 감소됩니다. 저온 시동성이 우수하며, 천연가스는 옥탄가 130으로 가솔린(100)보다 높아 친환경적인 에너지입니다. 질소산화물등 오전영향물질을 70%이상 저감시키고, 소음이 2-3dB(A)이상 낮습니다. 경우버스 오염물질 배출량 비교(NIER-06모드)> 구분 CO (g/km) THC(g/km) NOx (g/km) PM (g/km) 입자개수 (개/km) CO2 (g/km) 연비 NMHC CH4 CNG 경유 저감율(%) 출처: 한국천연가스수소차량협회 오염물질 배출 비교(%)> 구 분 CO Nox PM 입자개수 CO2 CNG 경유 (출처: 한국천연가스수소차량협회) 나) 천연가스자동차의 안전성 공기보다 가벼워(0.6배) 외부유출시 신속히 확산되어 폭발 우려가 없습니다. (LPG는 공기부더 무거워(약2배) 지상에 정체하여 폭발위험이 높음) 연소하한계가 다른 연료에 비해 높고 자연발화 온도도 높기 때문에 안전합니다. 가스용기는 자동차 부품중에서 가장 튼튼하게 제작됩니다. (700℃화염 및 30m 높이에서 가스용기 낙하시 가스용기는 파열되지 않음) 다) 천연가스자동차의 경제성 우리나라는 GDP 대비 석유소비 2위 수준이며 국내의 수송시장의 97% 이상을 석유에 의존하고 있습니다. 따라서 국내 수송에너지 시장의 안정적인 공급을 위해서는 천연가스와 같은 경제적인 무저공해 에너지로의 전환이 필요합니다. 경유버스 비교> 구 분 CNG 버스 경유버스 CNG 하이브리드 경유 하이브리드 자료출처 출력 (ps/rpm) 250~300 - 경유 및 CNG 버스 노후화 (연식)가 대기오염에 미치는 영향 연구(2013, KEI) -시험모드 : NIER06모드 연비 원료가격 - 2014년 1월 평균가격 기준 - CNG : 서울지역수송용 충전소 가격 - 경유 : 페트로넷의자동차용 주요소가격 주행원가 (원/km) (출처: 한국천연가스수소차량협회) (2) 국내외 자동차 시장 현황 및 전망 (가) 세계자동차 시장 현황 및 전망 그림-전세계 자동차 판매량.jpg 그림-전세계 자동차 판매량 세계 완성차 시장은 글로벌 금융위기 시기를
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제외하고는 꾸준히 성장하고 있으나, 최근 대 시장인 중국, 미국의 성장 둔화로 전체 성장률은 둔화중입니다. 전 세계 생산규모는 연간 약 1억대에 달합니다. 품목별로는 2019년 세계판매량 기준 승용차 판매량이 63백만대로 전체 판매량의 70.5%를 차지하며 트럭, 버스, 특장차 등 사용차 판매량이 26백만대로 29.5%를 차지하고 있습니다. 2022년 상반기 전 세계 자동차 생산량은 3,930만대로 차량요 반도체 공급난, 코로나 재확산, 러시아-우크라이나 사태 등으로 전년동기 대비 1.4% 감소하였습니다. 2024년 전 세계 신차 판매량이 전년 대비 2% 증가한 8,900만 대를 기록했다. 이는 월간 판매 기준으로 환산하면 약 9,700만 대에 달하는 수치로, 글로벌 자동차 시장의 회복세를 보여준다. [주요 국가별 완성차 판매현황] (단위 : 백만대, %) 구 분 '17년 '19년 '20년 21년 22년 23년 증감율 ('22년) 판매량 판매량 판매량 판매량 판매량 판매량 중 국 미 국 서유럽 일 본 인 도 브라질 캐나다 한 국 (출처: 세계자동차공업협회(OICA)) 세계 자동차산업은 인도와 동남아 등 신흥국들의 빠른 성장에도 불구하고, 우리나라를 비롯한 기존 자동차산업 선직국들의 성숙된 시장 환경으로 말미암아 약 1-2%의 낮은 성장률을 보일 전망입니다. 이로 인해 2030년에는 약 110백만대 수준의 자동차가 생산될 예정이며, 이중 친환경 차량이 상당한 비중을 차지할 것으로 보입니다. 2017년 2020년 2030년 비고 세계 자동차 생산* 9,446만대 9,877만대 11,460만대 매년 1.5% 증가 전기차 122만대 [1.5만대] 345만대(약 3.5%) [14만대] 2,100만대(약 18%) [84만대] 예측기관 중간값 (생산량의4%) 수소자동차 [1,387대] [1,509대] 73,441대 [3,300대] (생산량의4%) 주 : * 상용차 제외, ()전체생산 대비 비중, []한국계 생산/판매 대수 (출처: 산업은행연구소 리포트) (나) 국내자동차 시장 현황 및 전망 국내 자동차산업은 생산 규모면에서 1995년에 세계 5위를 차지한 이후 외환위기로 인하여 순위가 크게 저하되어 2001년에는 8위, 5위권 이내 재진입은 2005년에 이루어졌으며, 이후 2015년까지 5위의 지위를 유지하다가 인도가 최근 급속한 경제성장과 함께 2016년에 우리나라를 추월함에 따라 6위로 뒤쳐졌고 현재는 멕시코 자동차산업의 성장에 따라 6위의 지위도 휘협 받고 있는 실정입니다. 특히 국내 생산능력은 2011년 465만대 생산 이후 2015년까지 약450만대를 유지하고 있다가 2016년 423만대, 2017년 411만대, 2018년 402만대로 줄어들고 있는 상황입니다. [국가별 생산 순위] 순위 국가 생산대수 국가 생산대수 국가 생산대수 국가 생산대수 국가 생산대수 중국 중국 중국 중국 중국 미국 비국 미국 미국 미국 일본 일본 일본 일본 일본 독일 독일 인도 인도 인도 인도 한국 한국 한국 한국 멕시코 인도 독일 독일 독일 한국 멕시코 멕시코 멕시코 멕시코 브라질 스페인 브라질 브라질 스페인 스페인 브라질 스페인 스페인 브라질 태국 태국 태국 태국 태국 (출처: 세계자동차공업협회(OICA)) 국내 자동차 산업의 생산 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 대, %) 구분 (년도) 생산 내수 수출 24년 자동차산업은 23년 대비 생산은 2.7% 감소, 수출은 0.6% 증가했으며, 내수는 6.5%감소한 것으로 집계되었습니다.24년 자동차 생산은 412만대로 23년 대비 감소를 기록했습니다.24년 내수는 23년 대비6.5% 감소한 반면, 수출이 0.6%로 소폭 증가하였습니다. 특히, 수출액은 대당 차량 판매단가가 높은 친환경차 수출에 힘입어 연간 기준으로 역대 최고 금액을 달성하였습니다. (다) 천연가스자동차 시장 현황 및 전망 수송용 연료로서의 천연가스는 풍부한 매장량 및 청정성으로 경제성과 저공해성을 모두 갖추었으며, 특히 고옥탄가와 넓은 연소 한계, 낮은 미연탄화수소 배출특성, 지구 온난화 물질인 CO2 배출 저감 등
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우수한 연소 및 배출가스 특성을 갖추고 있습니다. 기술적으로도 기존 수송용 연료와 비슷한 주행 능력을 가지고 있으며, 엔진 소음 및 진동에 있어 우수한 성능을 가지고 있습니다. 천연가스차량(NGV: Natural Gas Vehicle)은1992년부터1997년까지G-7사업으로 개발하여 이후CNG버스 시범운행을 통해 그 우수성이 확인된 후, 국내 대기오염 저감을 위해2000년6월부터 월드컵 개최도시를 중심으로 정부에서 보급하기 시작하였습니다. 국내 천연가스차량 등록현황 년도 승용 승합 화물 특수 합계 (출처: 국토교통통계누리 자동차등록현황보고-CNG, LNG, CNG하이브리드 포함) ss.jpg 국내 천연가스자동차 등록현황 하지만 상기 그래프를 보면 국내 천연가스자동차 전체 등록현황이 2020년부터 점차적으로 감소하는 모습이 보이는데 이는 에너지전환정책과 관련한 정부의 정책과 수소자동차 및 전기차 증가에 따른 상대적 감소입니다. 최근 이상기온 및 지구온난화로 인한 환경문제, RE100 등이 전세계적으로 이슈가 되면서 2050년 탄소중립이 글로벌 새로운 패러다임으로 세계 자동차시장의 추세는 전기자동차 및 수소연료전지자동차로 전환하고 있으며 특히 국내는 정부가 2050년 탄소중립을 목표로 온실가스 및 미세먼지 감축을 위한 수소차 보급과 수소충전소 구축을 위해 “수소경제활성화로드맵”을 수립하여 국가적인 차원에서 지원을 하고 있습니다. 하지만 역설적이게도 2000년대부터 국내 미세먼지와 대기질 오염의 주범이었던 디젤버스를 대체하면서 국내 대기가스 질 개선에 큰 역할을 했던 천연가스 버스는 기존 친환경차종에서 배제가 되면서 국내 천연가스자동차의 시장은 암울한 상황입니다. [환경부 연구용역자료] 국내에서 천연가스버스가 친환경차종에서 배제가 된 의미는 큽니다. 과거 디젤버스 가격대비 높은 가격의 천연가스버스는 국내 대기질 환경개선의 목적으로 정부와 지자체에서 차량구매자에게 보조금이 지급되었기 때문에 버스운수회사에서 구매가 활발하게 이루어졌으나 이번 친환경차종에서 배제되면서 천연가스버스 구매보조금도 사라지고 차량 가격이 비싸 보급량이 급속도로 감소했습니다. 국내 천연가스차량은 CNG충전소 인프라 등의 문제로 현재 CNG 버스 위주와 일부 청소차, 택시, 일부 승용차만이 주로 보급되어 있었으며 주력 시장 역시 CNG버스였으나 최근 전기차 및 수소연료전지자동차 전환 추진사업 대상 역시 전기 및 수소충전소 등의 동일한 인프라 문 제로 수도권을 중심으로 한 노선버스 등이 제1타겟이 되는 상황입니다. 국내 천연가스버스 시장 현황 최근 6년간 국내 천연가스버스 생산 수량 (단위: 대) 제조사 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 현대자동차 자일대우버스 에디슨모터스 계 *생산수량은 천연가스 내압용기 수량/7로 산정 현대상용차의 경우 최근 일반시내버스 모델 몇 종류가 이미 단산계획이 나온 상황이며 2027년에는 모든 천연가스버스의 생산이 단종될 계획입니다. 현대상용차의 경우는 당사 주력품목인 CNG연료용기 모듈을 공급하는 것이 아니라 국내에서 사용되는 내압용기의 가스안전공사의 생산단계 검사업무를 대행했던 것이므로 수출물량에 대해서는 기대할 것이 없는 상황입니다.그러나 세계 시장의 경우 천연가스자동차의 보급대수가 여전히 증가 추세에 있습니다. 충전인프라 증가 및 기술 등의 향상으로 2028년까지 전세계 천연가스차량은 3,800만대를 넘어설 전망입니다. 전 세계적 추세인 제로탄소 경제의 움직임 속에서 천연가스의 친환경성에 대한 인식과 관심 이 아직은 부족하지만 각종 쓰레기나 폐기물을 이용하여 생산할 수 있는 바이오메탄을 운송 연료로 사용할 경우 제로 탄소시대를 넘어 네거티브 탄소시대를 실현할 수 있는 솔루션입니 다. 실제 각종 폐기물에서 발생하여 대기중으로 날라가는 메탄(CH4)이 지구온난화에 끼치는 영향은 CO2에 비해 약 20배 이상 높은 것으로 알려져 있습니다, 이러한 각종 음식물 쓰레기 나 슬러지, 축산분뇨 같은 고분자 유기물이 미생물 작용을 거쳐 얻을 수 있는 바이오메탄 (CH4)을 천연가스자동차 연료로 사용할
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경우 이는 수소나 전기를 넘어서는 친환경 에너지입 니다. 유럽천연가스차량협회“에서도 2021년 전 세계천연가스차량은 3,000만대를 넘어설 것으로 전망했으며 특히 천연가스버스 및 트럭과 같은 중대형 차량의 증가율이 크고, 천연가스차량의 연료도 중대형 트럭의 연료로 사용되는 LNG 수요증가율이 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 유럽천연가스자동차 보급 동향- EAFO 전 세계적 추세인 제로탄소 경제의 움직임 속에서 천연가스의 친환경성에 대한 인식과 관심이 아직은 부족하지만 각종 쓰레기나 폐기물을 이용하여 생산할 수 있는 바이오메탄을 운송연료로 사용할 경우 제로 탄소시대를 넘어 네거티브 탄소시대를 실현할 수 있는 솔루션입니다. 실제 각종 폐기물에서 발생하여 대기중으로 날라가는 메탄(CH4)이 지구온난화에 끼치는 영향은 CO2에 비해 약 20배 이상 높은 것으로 알려져 있습니다, 이러한 각종 음식물 쓰레기나 슬러지, 축산분뇨 같은 고분자 유기물이 미생물 작용을 거쳐 얻을 수 있는 바이오메탄(CH4)을 천연가스자동차 연료로 사용할 경우 이는 수소나 전기를 넘어서는 친환경 에너지입니다. 개요 최근 NGVA(Natural Bio Gas Vehicle Association) 유럽은 2020년 NGV에 대한 통계를 발표했는데, 2021년 4월 기사에 따르면 유럽의 천연가스 충전소는 급증하여 4,000여개의 CNG충전소와 400여개의 LNG 충전 인프라의 증가는 유럽 전역에 수송부문의 바이오가스 사용이 증가하고 있음을 나타내고 있으며 NGV에 대한 탄소중립 모빌리티의 전환과 지속 가능성을 지지한다는 것을 보여주고 있습니다. 천연가스는 바이오메탄와 호환이 가능하며 온실가스 배출을 대폭 줄일 수 있으며 오늘날 운송부문에서의 탈탄소화 및 2030년, 2050년 기후목표 달성의 대안으로 가장 비용효율적인 접근법으로 평가 받고 있습니다. 그러므로 천연가스자동차의 전망은 밝다고 볼 수 있습니다. (3) 계절적 경기변동 당사는 국내 완성차 제작사인 자일상용차주식회사, 에디슨모터스, 그리고 현대자동차에 납품을 하고 있으므로 계절적인 요인에 따른 민감도는 적은 편이나, 전방산업의 정책변화와 완성차 업체의 파업 등에 따라 매출의 변동이 발생할 수 있습니다. (4) 제품의 라이프사이클 당사가 납품하는 CNG 내압용기는 법적으로 내압용기 검사 합격일로부터 15년을 사용할 수 있습니다. 단, 8년 이내 사용한 용기에 한해서 내압용기 안전기준이 적합함을 제조사등이 검사등의 절차로 확인하고 재사용 승인시 가능하지만, 당사가 취급하는 용기 의 경우 제조사에서 재사용을 위한 검사를 원하지 않는 관계로 한번 사용한 용기는 재사용이 어렵다고 할 수 있습니다. 또한 여객자동차 운수사업법 시행령에 의거하여 영업용 승합차(버스)는 9년을 사용할 수 있고, 결격사유가 없다면 차령 연장을 최대 2년까지 할 수 있습니다. 이에 따라, 당사 제품의 라이프 사이클은 약 11년으로 보아도 될 것입니다. (5) 대체(위협) 요소 (가) 전기자동차 수소차와 전기차는 친환경차 내에서 대체재 성격을 일정부분 가지고 있고 인프라의 상호 호환이 제한적이라는 점에서 중복투자 비효율성이 생길수 있고 인프라 투자가 누적되면 상대적인 경제성이 높아지는 자연 독점적 성격이 일부 있기 때문에 수소차와 전기차의 양립에 대해 회의적인 의견이 있습니다. 그러나 현실적으로 수소차와 전기차는 영역과 확산시점을 달리해 중장기적으로 공존할 가능성이 높습니다. 특히, 에너지 소비가 많고 이용률이 높은 상업용 차량을 중심으로 수소연료의 탑재가 활발해질 전망이며, 공존은 분명 비효율적이나 국가나 자동차 업체 입장에서 한 가지 차종에만 집중하는 전략 또한 비현실적이기 때문입니다. 2015년 기준 전기차 시장은 전체 자동차 시장의 1% 수준이나 향후 연평균 40%이상씩 성장하여 2020년에는 전체시장의 2-5%, 2025년 7-15%, 2030년 14-21%수준으로 증가할 것으로 예측되고 있어, 전기자동차 생산비용, 충전비용의 절감 및 전기충전소 확대 등이 요구됩니다. (2030년 전기차(EV, PHEV)판매 비중
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전망) (나) 자동차 공유 고가의 신차들이 계속 출시되는 가운데, 차량 소유에 따른 부담가중보다는 오히려 차량의 다양한 사용방법에 관심이 쏠리고 있습니다. 이런 다양한 차량 소유 욕구가 일반화 되면 차량 공유시장이 발전하겠지만 신차 판매에는 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 개별소유보다 공유형태로 전환되면 전체 생산량이 감소할 가능성이 있기 때문입니다. 자동차시장 전체 매출에서 차량공유시장이 차지하는 비중은 소비패턴의 변화 및 자동차 관련 기술의 급격한 변화 등의 영향으로 2016년 1%에서 2030년 30%로 확대될 전망입니다. 그리고 자동차제조업체의 영향력은 점차 감소하는 반면 고객과의 접점을 가지고 있는 플랫폼 기업의 영향력이 급속도로 확대될 것으로 보입니다. 그렇기 때문에 공유경제를 활성화하면서도 차량 생산량을 유지, 확대하는 다양한 방안을 강구할 필요가 있습니다. (6) 자원조달상황 주요 원재료는 해외에서 수입하고 있으며 해외협력업체와의 장기간 거래로 외화 구매단가는 고정적으로 물품 확보에 어려움을 겪는 사례는 없었습니다. 다만, 구입시 환율에는 영향을 받을 수 있으나 거래업체에서 환율 조정은 받고 있으므로 문제가 되지 않습니다. 또한 현대자동차에 납품하는 천연가스자동차용 내압용기는 유상사급으로 제공받고 있어 원재료 가격 변동 및 환율변동으로 당사가 받는 영향은 없습니다. (7) 국내 또는 해외의 규제상황 및 산업지원 정책 등 (가) 국내 또는 해외의 규제상황 CNG 내압용기는 단순히 기능적인 부품이 아니라 사용자의 안전에도 큰 영향을 받는 제품이라 국제 기준 또는 국내에서 정한 법적인 기준에 부합하는지를 확인하는 제품인증 받아야 합니다. 제품에 대한 설계단계검사만 해도 10가지가 넘은 시험이 존재하고 또한 국내에서는 불가능한 시험 항목도 있습니다. 용기의 최초제조 및 설계변경 제조에 따른 검사항목은 다음과 같습니다. (예, 총격시험) (용기의 최초제조 및 설계변경 제조에 따른 검사항목) (출처 : 자동차용 내압용기 안전에 관한 기준 별표1) (나) 산업지원 정책등 정부지원으로 친환경 자동차 보급을 위한 보조금이 있습니다. 대기환경보전법 제 47조(기술개발 등에 대한 지원), 제 58조(저공해 자동차의 운행등), 보조금 관리에 관한 법률 및 같은 법 시행령에 의거합니다. 나. 회사의 현황 당사는 천연가스 자동차 보급을 목적으로 1996년 개인 사업자로 설립하여, 천연가스자동차 관련 정책 및 보급계획의 수립, 관련 법규 제정, 기술 이전과 천연가스자동차 개발 및 국산화, 양산 보급 등을 주도해 왔습니다. 2000년에 법인 사업체로 전환하면서 현 위치인 강원도 춘천시 남산면 보매기길56 창촌농공단지로 사옥을 이전하였고, 2001년에는 국내 최초로 기업부설 천연가스자동차 기술연구소를 등록하여 현재까지 유지하고 있습니다. 2000년부터 시내버스를 천연가스버스로 교체하기 시작하였을 때, 현대자동차와 대우버스에 천연가스자동차 엔진 제조 기술을 공급하고, 핵심 부품인 CNG 내압용기, 밸브, 레귤레이터 및 FMV(Fuel Metering Valve)등을 미국(우드워드, ITT사)과 유럽회사(Faber, VTI사)등으로부터 도입하여 국내에 독점적으로 공급(조립하여 공급하는 것을 포함)하였습니다. 2003년 중국 천연가스자동차 부품 수출을 시작으로 같은 해, 자체 개발한 LPG 지게차용 엔진이 미국의 ‘2단계 배기가스 규제 (Tier-2)’사항을 만족시켜 미국환경보호청 (EPA)으로부터 인증을 획득하였고, 이를 바탕으로 2004년 북미 수출용 LPG 지게차 엔진을 생산하여 국내의 지게차 생산 업체인 두산인프라코어와 클라크머터리얼핸들링아시아에 미국 수출용 지게차 엔진을 공급하기 시작하여 2004년 수출백만불탑 수상(한국무역협회), 2005년 수출오백만불탑 수상, 2006년 수출천만불탑 수상을 하였습니다. 2007년 천연가스 산업의 다양한 이점을 부각하고 천연가스 충전 인프라의 필요성 및 국가별 천연가스에 관한 상이한 법규의 조율과 천연가스라는 친환경적인 연료를 전세계에 알리고자 하여 그린하이웨이 프로젝트(Green
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Highway Project)를 수행하였으며, 당시 천연가스 자동차를 자체개발하여 2007년 10월 강원도청에서 출정식을 시작으로 동해-부산-광주-대전-과천-서울-인천의 국내 일정을 마치고, 중국-베트남-라오스-태국을 거치는 천연가스 차량의 동북아시아 횡단 운행을 성공적으로 마친바 있습니다. 그러나 2008년 금융위기로 인한 외환차손 및 연구개발 사업에 막대한 자금 투여 등으로 인해 경영실적이 악화되어 2008년 11월 26일 회생절차 개시 결정(서울중앙지방법원)을 받았습니다. 이후 LPG 엔진 사업을 포기하고, CNG 내압용기와 밸브를 조립하여 현대자동차, 대우버스에 납품하는 것을 주력 사업으로 전환하였으며, 인력 구조조정 및 경영 안정화를 위해 노력하여 2014년 서울버스주식회사의 M 통해 회생절차가 조기 종결되었습니다. 2016년 한국가스공사의 ‘HCNG(수소천연가스)버스 개조 및 성능 모니터링’이라는 연구용역을 실시하여 경유버스보다 친환경적인 장점이 있다고 증명되었으며, 수도권 대기 환경 관리계획에 근거한 HCNG 버스 시범 보급 타당성 및 정책지원 필요성을 제시하였습니다. 2017년 만트럭버스코리아와 CNH industrial Korea의 컨설팅 용역을 수주하였으며, 2018년 에디슨모터스 1차 벤더로 등록되어, CNG 모듈(CNG 내압용기와 밸브 조립)을 납품하였습니다. (1) 주요 매출품목 구 분 제품사진 제조사 버스당 소모량 내압용기 Faber 6~8개 내압용기밸브 VTI 6~8개 자동차용 내압용기모듈(천연가스) 엔지브이아이 1개 자동차용 내압용기모듈(수소) 수소연료저장시스템.jpg 수소연료저장시스템 엔지브이아이 1개 당사는 수소 및 천연가스버스의 핵심부품인 내압용기와 밸브 등을 수입하여 국내의 각종 부품(용기브라켓 외)들과 조립한 모듈을 OEM에 납품하였으며, 현대자동차를 위하여는 CNG 내압용기 생산단계검사(타각) 업무를 하고 있습니다. 2024년 우진산전에서 사용할 수소자동차용 내압용기 모듈을 개발하고 샘플을 납품하였으며, 2025년 부터는 차량이 상용화되어 보급될 예정입니다. (2) 영업 및 생산 방식 (가) 영업 친환경 자동차용 부품을 완성차 업체에 공급하는 당사는 일반 소비자를 상대로 하는 영업이 아니기 때문에 일반적인 판매 조직과는 상이한 조직 구조와 영업 방식을 가지고 있으며 당사의 모든 부서가 영업과 관련이 있습니다. 또한 영업팀은 완성차업체와 보다 원활한 의사소통 및 활동을 위하여 완성차 업체공장과 물리적으로 인접한 울산공장 내에 있습니다. (나) 생산방식 OEM의 경우에는 원자재를 수입하여 생산단계검사 후 각종 부품과 조립하여 납품하는 한편, 현대자동차의 경우에는 생산단계검사만 하고 납품하고 있습니다. ① OEM : 수입검사 ->생산단계검사 -> 조립 -> 포장 ->출하검사 및 출하 ② 현대자동차 : 수입검사 ->생산단계검사 -> 포장 및 출하 (3) 해외산업 2024년에는 해외 사업이 진행되지 않았습니다. (4) 산업경쟁현황 (가) 경쟁사 국내에서 당사와 같은 자동차용 내압용기 모듈을 제조하는 업체는 일진하이솔루스가 유일합니다. 일진하이솔루스의 주사업은 초경량 복합재료 내압용기를 판매를 하는 사업입니다. 일진하이솔루스의 용기 사업부는 주로 현대수소자동차 넥소에 들어가는 수소용기를 제작하고 있습니다. [2024년 12월 31일 기준, 단위 : 백만원] 회사명 일진하이솔루스 설립연도 매출 영업이익 당기순이익 자산총계 부채총계 자본금 출처 : 일진하이솔루스 재무제표 (나) 당사의 경쟁력 당사는 안전성과 성능이 우수한 제품을 생산하여 공급하는 유럽의 제조사와 두터운 협력관계를 20여 년 간 유지하며 우수한 품질의 제품을 국내에 공급하고 있습니다. 품질에 대한 신뢰도와 국내 시장의 높은 이해도 그리고 다년간 축적된 기술력을 바탕으로 CNG 버스 내압용기 시장의 100%를 점유하고 있습니다.(일진복합소재의 프로젝트성 부품 납품 제외) 당사는 천연가스 저장시스템과 공급시스템에 대한 많은 연구개발 경험과 노하우를 보유하고 있으며, 국내법에서 필요로 하는 내압용기 인증, 차량의 장착검사 등의
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다양한 경험과 지식을 포함하여 국내 굴지의 완성차 제조사와 15년 이상의 업력을 자랑하고 있습니다. 또한, 당사가 제공한 시스템에 대한 사후 관리를 위해서 국내법에서 요구하는 가스시설시공업 1종과 종합정비업 자격기술을 보유하고 있으며, 2018년 제작자등 등록 (자동차 및 이륜차 제작)을 취득하였습니다. (5) 신규사업 당사는 사업다각화 및 매출확대를 목표로 기존의 G-mobility 사업군에서는 LNG 연료저장시스템과 부속품 그리고 수소내연기관 자동차(HICEV)를 신규 사업으로 계획하였으며, E-mobility 사업군에서는 수소 연료저장시스템 및 부속품 그리고 더 나아가 수소연료전지(hydrogen fuel cell) 시스템 및 부속장치로 사업범위 확장을 위해 시장을 연구하고 사업에대한 철저한 준비를 하고 있습니다. (가) 수소 내연기관 자동차 (HICEV) 본 기술개발에서 개발될 수소엔진은 내압용기에 저장된 수소를 연료로 사용하여기존의 내연기관과 같이 저장된 수소를 엔진에서 직접 연소시켜 발생된 에너지로 자동차를 구동하는 방식입니다. 본 기술 개발의 개요는 기존의 화석연료를 사용하는 엔진을 친환경 엔진으로 대체할 수 있는 대안 중에 하나로 기존 화석연료의 엔진 부품을 재구성하여 수소를 연료로 하는 엔진으로 튜닝 할 수도 있으며, 사용 목적에 맞는 등급의 엔진을 선택하여 신차에 적용할 수 있도록 개발도 가능합니다. 최근 유럽에서 신규 기술을 적용한 수소내연기관 개발이 진행되고 있으며, 당사도 관련회사와 접촉하고 있습니다당사에서는 수소엔진 드레스업이나 튜닝사업을 실시 할 수 도 있으며, 수소연료저장 시스템을 공급할 수 있습니다. . (나) E-Mobility 자동차 사업 E-Mobility 란, electromobility의 축약형이며, 전력 구동 기술 사용과 관련된 개념입니다. 기존의 탄소배출 화석연료에서 외부 충전 방식 또는 연료전지로부터 전력을 공급받는 이동 수단 및 기술을 지칭합니다. 대표적인 것이 전기자동차와 수소자동차입니다. 화석연료를 사용하는 내연기관을 사용하지 않고 동력으로 전기를 사용하는 공통점이 있지만, 전기를 생성하는 방법, 충전시간, 주행거리 및 가격이 같지 않아 장단점이 존재합니다. 교통서비스 혹은 교통시스템은 인프라가 완벽한 화석연료 기반의 동력에서 전기 및 수소전기 동력으로 전환되고 있습니다. 이제는 대기환경을 해치는 자동차 배기가스를 줄여야 한다는 생각은 누구나 하고 있기 때문일 것입니다. 당사는 2000년 초반부터 친환경자동차인 CNG 버스관련 사업을 해왔고 이제는 한발 더 나아가 정부의 수소경제 활성화 로드맵의 발표에 따라 수소를 중요한 에너지원으로 사용하고, 수소가 국가경제, 사회전반, 국민 생활 등에 근본적 변화를 초래하여, 경제 성장과 친환경 에너지의 원천이 되는 수소경제에 발맞추어 새로운 성장 동력으로 당사는 차량용, 이동용, 저장용 수소 내압용기를 수입하여 OEM, 수소운송업체 또는 충전설비 업체 등에 저장시스템 형태 또는 부품으로 공급하는 사업과 수소연료전지와 그 부속장치 및 시스템 안전장치를 공급하는 사업을 진행하고 있습니다. 수소연료전기차는 (Fuel Cell Electric Vehicle)는 수소를 사용하여 발생시킨 전기에너지를 동력원으로 사용하는 자동차로서 연료전지(fuel cell)를 배터리 대신 사용하거나 배터리 또는 수퍼 커패시터와 함께 사용하여 온보드 모터에 전력을 공급합니다. 수소전기차의 주행원리는 대기중의 공기를 흡입하여 연료전지에서 산소와 수소의 화학반응을 통해 전기에너지를 발생시켜 모터를 구동하여 주행합니다. 수소연료전지차의 구조 및 개념.jpg 수소연료전지차의 구조 및 개념 1) 수소경제 활성화 로드맵으로 보는 수소자동차 시장 정부에서 발표한 수소경제 활성화 로드맵에 따르면, 정부는 수소경제를 통해 자동차, 선박등 수송 분야와 전기, 열 생산등 에너지 분야까지 다양한 새로운 시장과 산업 창출이 가능하고, 수소 생산, 운송저장, 충전소등 인프라 구축은 연관산업 효과가 크고, 중소 중견기업의 투자와 고용창출이 가능한 미래 성장 산업으로 인식하는
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한편, 온실가스 감축, 미세먼지 저감, 재생에너지 이용 확대 등 친환경 에너지 확산과 에너지원 다각화, 해외 에너지 의존도 감소등 에너지 자립에도 기여할 수 있다고 판단하여 수소경제를 혁신 성장의 새로운 성장 동력이면서 친환경 에너지의 원동력으로 인식하고 2040년까지 수소경제 활성화를 위한 큰 정책 방향성을 제시하였습니다. 주요 내용 중 당사와 관련이 있는 수소 모빌리티에 관련된 내용만 보면 정부는 2040년까지 수소차 620만대 (내수 290만대, 수출 330만대) 생산을 계획하고 있습니다. 가) 수소승용차 수소승용차 국내보급은 2017년까지 누적 177대(신규51대)에서 2018년 누적 889대(신규712대)로, 2019년 누적4,889대 (신규 4,000대)로, 2020년 누적 10,831대 (신규 5,687대), 2022년에는 누적 29,337대가 보급 되었습니다. 그리고 2040년까지 내수 290만대 보급을 목표로 하고 있습니다. [수소자동차 등록현황] 년 도 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 비 고 수소승용차 4,889대 10,831대 사업용 739대 수소버스 10대 75대 비사업용 63대 화물차 사업용 12대 나) 수소버스 2019년 7개 주요도시에 35대 보급사업을 시작으로, 20년 누적 75대를 보급 하였고, 경찰 버스 등 공공부문 버스를 수소버스로 전환하여 2040년 까지 내수 4만대 보급을 목표로 하고 있습니다. 다) 수소택시 2019년 서울에서 10대의 수소택시 시범사업을 추진하고, 2030년까지 내구성 (현재 20만km 내외)을 50만km 이상으로 향상하여 2040년까지 내수 8만대를 보급할 계획입니다. 라) 수소트럭 2020년 개발,실증단계를 거처 2021년부터 공공부문의 쓰레기수거차, 청소차, 살수차 등에 적용하고, 물류 등 민간 영역까지 단계적으로 확대하여 2040년까지 내수 3만대를 보급할 계획입니다. 현대자동차는 스위스의 유통, 물류기업 등 7개 고객사에 25년까지 1,600대의 수소트럭을 공급할 계획입니다. [수소자동차 보급계획] 년 도 2030년 2040년 비 고 수소승용차 810,000대 국내 내수 물량 수소버스 20,000대 40,000대 국내 내수 물량 수소택시 10,000대 80,000대 국내 내수 물량 수소트럭 10,000대 30,000대 국내 내수 물량 합 계 850,000대 국내 내수 물량 하지만, 수소충전소 구축이 늦어지고 있으며 현대자동차가 야심차게 개발 중인 3세대 수소연료전지의 생산이 늦어지며 초기 보급 계획 성과에 미달하고 있으나 정부와 업계의 지속적인 노력과 투자에 따라 점차 늘어날 것으로 보입니다. 마) 수소충전소 우리나라는 2018년 14개소가 구축 되었으며, 2021년 6월에 누적 88기의 수소충전소를 구축하여 운영중이며 2024년 386개소 , 2040년까지 1,200개소 이상을 구축할 계획입니다. [수소충전소 구축 현황-2024년 1월 기준] 지역 경기 서울 인천 세종 충남 대전 전북 광주 전남 경남 부산 울산 대구 경북 충북 강원 합계 충전소 출처: 수소지식그룹 H2월간수소경제 바) 저장, 운송 안정적이고 경제성 있는 수소유통체계 확립을 위하여 저장방식을 고압기체, 액체, 액상, 고체 등 다양화, 효율화하고 수소 수요 증가에 맞춰 튜브트레일러 및 파이프라인 활용을 확대합니다. 그리고 수소충전 인프라를 구축하고 운영하면서 우리나라 수소전기차 보급을 촉진하기 위한 특수목적법인인 HyNet과 상용차용 수소연료공급시설 구축을 위한 특수목적법인 코하이젠이 설립되면서 수소충전소 보급과 가스의 유통이 좀 더 수월해질 것으로 보입니다. [수소경제 개념도] 출처: 산업통상자원부 보도자료-정부, 수소경제 활성화 로드맵 발표 2) 수소자동차 산업전망 수소자동차는 높은 충전소 설치 비용과 자동차 가격 등으로 보급 속도가 더딜 것으로 예상되었으나, 각국의 환경규제정책과 자동차산업 육성정책에 따라 친환경차의 등장이 가속화될 전망입니다. 예를들어 수소자동차(넥쏘) 구매시 구매보조금(국비2,250만원 + 지자체 1,000~1,250만원)
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혜택을 주고 있으며 세금을 절감해 주고 통행료 등의 감면 혜택이 있습니다. 수소버스의 경우 2025년 부터 수소연료전지 출력, 1회 충전 주행거리 등 11가지 항목으로 구성된 까다로운 성능평가를 통과해야만 구매보조금을 지원 받을 수 있도록 제도가 변경됩니다. 성능 기준 미달시 보조금이 차감됩니다.그리고 수소버스의 경우 수소연료 보조금이 1kg 당 3,600원에서 5,000원으로 인상되어 연료비 부담이 대폭 줄어들어 많은 운수업체가 수소버스를 도입할 수 있을 것으로 기대됩니다.수소자동차 생산비용 및 수소충전 비용의 지속적 하락으로 수소자동차의 대중화가 전망되고 있습니다. [주요국 수소연료전지차 보급 목표] 미국 중국 일본 독일 영국 프랑스 ‘18년 보급대수(대) ‘30년 보급대수(대) 3) 수소의 특성, 생산, 안전성 E-Mobility 중 수소전기자동차의 연료인 수소에 대한 특성, 생산, 안전성과 수소충전소 및 자동차의 안전성에 대하여 살펴보겠습니다. 가) 수소의 특성 원자 번호 1번인 수소는 우주 물질의 75%를 차지할 정도로 풍부합니다. 기술적 난이도는 높지만 지역적 편중이 없는 보편적인 에너지원입니다. 장기간, 대용량 저장(Energy-carrier)이 가능하고, 산소와 화학반응으로 열, 전기 생산 후, 부산물도 물(H2O)밖에 없어 환경친화적입니다. 나) 수소생산 수소경제사회의 주류 에너지가 될 수소는 생산-저장-운송-공급-이용이라는 과정을 거쳐 소비자에게 도달합니다. 최종적으로 수소를 이용하기 위한 첫 단계인 수소생산은 가장 기본적이면서 중요한 출발점입니다. 수소생산 방법은 크게 부생수소, 천연가스 개질, 물 전기분해(수전해)등 세 가지가 있습니다. 현재 국내의 경우 석유화학단지에서 생산되는 부생수소가 주로 활용되고 있지만, 부생수소의 생산, 공급에 한계가 많아 점차 천연가스 개질 방식이 확산될 것으로 전망됩니다. 천연가스, LPG, 석탄, 석유 등 다양한 에너지원에서 수소를 생산할 수 있지만 현재 가장 경제적이고 현실적인 생산 방식으로는 천연가스 수소 개질 방식이 꼽힙니다. 전 세계적으로도 천연가스 개질이 48%로 압도적으로 많고, 그 다음으로 부생수소 30%, 수전해 18%, 석탄개질 4% 순입니다. 이렇게 청정한 수소도 생산방식에 따라 오염물질을 배출할 수 있기에 일부에서는 부정적인 시각도 있지만, 이산화탄소를 포집하여 사용하는 블루수소 이라면 문제가 없을 것으로 보입니다. 다음은 수소를 생산방식에 따라 3가지로 분류한 표입니다. 그린수소 재생에너지 전력으로 수전해하여 생산한 수소. 재생에너지 발전 전력을 이용하기 때문에 온실가스 배출이 없음. 그레이 수소 천연가스를 개질하여 생산하는 개질 수소 정유공정의 나프타 분해 과정에서 부산물로 생산되는 부생수소 등을 의미함 그레이 수소 1톤을 생산하기 위해 10톤의 CO₂가 배출되는 것으로 알려짐. 블루 수소 그레이 수소 생산과정에서 나오는 CO₂를 포집 및 저장해 온실가스 배출을 줄인 수소 이에, 전국 LNG 공급망에 개질기를 설치하여 수소를 생산하고 이산화탄소를 포집하는 형태인 블루수소를 생산하는 방식이 요구되고, 현재로서는 튜브트레일러를 이용한 이송 공급이 대부분이라 하겠습니다. 친환경적이며 안정적이고 경제적인 수소 생산을 위한 연구와 개발이 더욱 필요할 때입니다. 다) 수소의 안전성 수소는 석유화학, 정유, 반도체, 식품 등 산업현장에서 수십년간 사용해 온 가스로써 이미 안전관리 노하우가 축적된 분야입니다. 과학적으로 ‘폭발(explosion)’은 물리적, 화학적 폭발로 구분됩니다. - 물리적 폭발 고압에 의한 저장 용기 균열 등에서 발생됩니다. 수소차의 수소저장용기는 에펠탑 무게 (7,300톤)도 견딜 수 있는 수준으로, 파열, 화염, 총격, 낙하 등 17개 안전성 시험을 실시하였습니다. (철보다 10배 강한 탄소섬유 강화 플라스틱으로 제조, 수심 7,000m에서도 안전) - 화학적 폭발 연소 반응으로 누출 → 가스구름 → 발화원의 3요소가 충족되었을 경우 발생합니다. 수소는 가장 가벼운 기체로 (공기보다 14배 가벼움) 누출시 빠르게 확산되어
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가스구름이 생성되기 어렵고, 공기 중에 쉽게 희석되어 3요소 충족이 어렵습니다. 한국산업안전공단과 미국화학공학회에 따르면 수소의 종합적인 위험도 분석(자연발화온도, 독성, 불꽃온도, 연소속도등) 결과 도시가스보다 위험도가 낮습니다. [종합적 위험도 평가: 가솔린 > 프로판 > 메탄 > 수소] 주요 평가요소 가솔린 LPG 도시가스 수소 자연발화온도 연료 독성 불꽃 온도 연소 속도 상대적 위험도 (수소=1) 출처: 수소경제 활성화 로드맵 라) 수소자동차 및 수소 충전소의 안전성 수소자동차의 연료로 사용하는 수소는 우리가 우려하는 수소폭탄에 사용되는 중수소, 삼중수소와 다르며, 자연 상태에서는 수소가 중수소, 삼중수소가 될 수 없습니다. 수소자동차는 안전을 위해 긴급시 수소 공급차단 및 대기방출 장치등 다양한 안전장치를 탑재하고 있으며, 국가 공인 인증기관의 안전성 평가를 거쳐 출시됩니다. 현재 미국(56개), 유럽(136개), 일본(146개) 등 선진국은 수소충전소를 10년 이상 운영 중임에도 현재까지 안전사고가 발생하지 않았습니다. 우리나라도 선진국과 동일하게 ISO 국제 기준에 따른 안전검사를 통과한 부품 사용, 충전소 구축 후 안전 검사 실시, 방폭 및 안전 구조물 설치, 안전관리자 상주 등의 안전 조치를 시행하고, 아울러, 수소충전소 시설에는 압력 이상 발생시 긴급차단장치, 가스누출 경보장치등 이,삼중의 안전장치가 설치됩니다. 4) 당사의 E-Mobility 자동차 사업 당사는 오랜기간 동안 해외 내압용기 및 부속품 회사들과 파트너로 협력해왔으며, 또한 국내 자동차 OEM에 공급사로 축적된 기술과 경험을 바탕으로 자동차용 압축천연가스 저장시스템 뿐만 아니라 E-Mobility(배터리 전기, 수소 자동차) 관련 사업을 계획하고 준비 중입니다. 해외 협력사의 부품과 당사의 시스템 설계 기술을 가지고 OEM에서 진행하는 수소자동차 부품 관련 입찰에 참여하고 있으며, 고객의 니즈를 파악하고 기술 습득을 위한 연구를 진행하고 있습니다. 앞으로 당사는 수소연료전지 모듈 및 부속품을 개발하고, 연료전지 Hybrid 시스템 관련 기술을 확보할 예정입니다. 자동차용 수소 저장시스템 기술 습득을 위한 연구로 현재 “강원도 소재부품장비 기업육성 및 기술 자립 프로젝트 사업”이라는 정부 연구과제에 참여 중이며 21년 11월에 종료될 예정입니다. 또한 울산광역시에서 2024년에 첫 선보일 수소전기 하이브리드 버스 개발 및 실증 업무 협약을 21년 6월에 체결하였습니다. 이 협약에는 울산시, 울산테크노파크, 에이팸, 케이에이알, 성산브이씨씨, 오토렉스, 서울버스, 차파트너스 등이 참여하였습니다. 또한 정부과제 45인승 저상 수소발전 하이브리드 버스 개발에 참여하여 개발 중 정부의 연구비 삭감등으로 중도에 포기한 사례도 있습니다. 수소전기 하이브리드버스는 수소연료전지에서 생산된 전기를 자동차 배터리에 저장한 후 배터리의 전기를 주로 이용하여 모터를 구동하는 방식으로 개발 및 실증이 완료되면 울산광역시 뿐만 아니라 수도권까지 보급할 것으로 기대하고 있습니다. 본 사업에서 당사는 주요 부품인 수소연료전지 시스템과 자동차용 수요연료저장 시스템을 담당 하였습니다. 아래 열거된 내용은 당사가 취급할 제품들이며 자동차 중심에서 선박과 기차 등 유사 분야의 시장을 확대하여 사업을 확장할 계획입니다. 가) 자동차용 수소 저장시스템 - 자동차용 수소연료 충전 모듈 - 자동차용 수소연료 저장 모듈 - 자동차용 수소연료 공급 모듈 나) 자동차용 수소연료전지 시스템 - 자동차용 수소연료전지와 그 부속 장치 - 자동차용 수소연료전지 시스템 안전장치 [ 당사의 e-mobility 제품 군].jpg [ 당사의 e-mobility 제품 군] 다. 경영상의 주요계약 계약기간, 계약목적 및 내용, 계약금액, 대금수수 방법 등은 회사의 영업기밀에 해당되어 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되기 때문에 내용을 생략하였습니다. 계약상대방 계약체결일 내용 VTI 타타대우 기본계약서 자일상용차(주) (구, 자일대우버스주식회사) 표준외주거래기본계약서 현대자동차(주)
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기본계약서 KGMC (구,에디슨모터스) 표준구매기본계약서 국내판매대리점 2. 주요 제품 및 서비스 제 품 명 생산(판매) 개 시 일 주요고객 제 품 설 명 천연가스 자동차용 연료용기 모듈 자일대우상용차 /에디슨모터스 천연가스자동차에 사용되는 안전장치를 포함한 연료저장시스템 천연가스 자동차용 내압용기 현대자동차 천연가스자동차에 사용되는 연료저장부품 기타부품 (CNG내압용기, CNG밸브) 관련업체 천연가스자동차에 사용되는 용기, 밸브 등 연료계통부품 수소연료저장 시스템 및 부품 친환경자동차OEM 수소연료저장시스템.jpg 수소연료저장시스템 기타 영업수수료 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료매입 현황 (단위 : 백만원, $) 매입 유형 부문 2021연도 (제22기) 2022연도(제23기) 2023연도(제24기) 2024연도(제25기) 금액 금액 금액 금액 원 재 료 자동차용 내압용기 국 내 수 입 ($87,264) 소 계 자동차용 내압용기 밸 브 국 내 수 입 소 계 브라켓 국 내 수 입 소 계 기타 국 내 수 입 소 계 외주가공 국 내 수 입 소 계 합계 국 내 수 입 ($87,264) 합 계 ※ 각 항의 원재료 항목은 천연가스 및 수소 부품을 함께 포함하고 있습니다.※자동차용 천연가스내압용기 밸브는 유로로 수입(기말시점 한국은행 기준환율 적용 달러로 환산함) 나. 원재료의 제품별 비중 사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중 2022연도(제23기) 자동차용 저장모듈 자동차용 내압용기 자동차용 내압용기밸브 브라켓 기타 자동차용 내압용기 외주가공 2023연도(제24기) 자동차용 저장모듈 자동차용 내압용기 자동차용 내압용기밸브 브라켓 기타 자동차용 내압용기 외주가공 2024연도(제25기) 자동차용 저장모듈 자동차용 내압용기 자동차용 내압용기밸브 브라켓 기타 자동차용 내압용기 외주가공 다. 원재료 가격변동추이 사업연도 품 목 2022연도(제23기) 2023연도(제24기) 2024연도(제25기) 자동차용 내압용기 및 밸브 국 내 수 입 $80.74 $80.74 $80.74 ※주요 원재료는 해외에서 수입하고 있으며 해외협력업체와의 장기간 거래로 외화 구매단가는 고정적이며 환율에만 영향을 받고 있습니다. 또한 현대자동차에 공급하는 자동차용 천연가스 내압용기는 유상사급으로 제공받고 있어 원재료 가격변동 및 환율변동으로 당사가 받는 영향이 없기 때문에 제외하였습니다. ※자동차용 수소모듈의 원재료 가격은 현재 계약이 체결된 공급자가 없어 기술하지 않았습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 백만원) 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 최근 기말 가액 비고 증가 감소 토지 강원도 춘천시 남산면 보매기길 56 건물 기계장치 금형 울산광역시 울주군 상북면 길천산업 2길 10-24 차량 운반구 (지게차) ※당사의 본사 소재지 강원도 춘천시 남산면 보매기길 56의 토지와 건물은 2022년 12월 29일 부로 최대주주인 조준서 외1에게 매매하였으며, 2023년 1월1일 부로 임차하여 사용중임. ※기초가액 및 기말가액(최근 반기말가액 포함)은 감가상각누계액을 제외한 금액입니다. (2) 최근 3년간 변동사항 (단위 : 원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용도 취득(처분)처 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 개, 백만원, $) 매출유형 부문 2022연도(제23기) 2023연도(제24기) 2024연도(제25기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 매출 자동차용 내압용기 모듈 수 출 내 수 소 계 자동차용 내압용기 수 출 내 수 소 계 자동차용 부품 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 용역 매출 영업수수료 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 부동산 임대매출 내 수 소 계 합계 수 출 내 수 합 계 ※자동차용 수소 및 천연가스 저장시스템 부품은 내압용기, 내압용기용밸브, 내압용기 고정용 브라켓 등 다양한 부품으로 구성되어 있으며 제품의 크기와 중량이 상이하여 수량으로 표시하기가 난해함. ※ 용역매출 기타의 경우 현대자동차에 내압용기를
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통관->검사->KGS 검사-> 타각 -> 포장하여 공급하는 건으로 해당 년 감사인의 의견으로 용역매출로 산출함. 나. 수주현황 당사는 완성차업체의 주문을 받아서 생산하기에 보고서 제출일 현재 수주현황이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 위험관리 및 파생거래가 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 연구개발실적 1) 강원도 소재,부품,장비 기업육성 및 기술자립 과제 진행 중 프로젝트명 : 수소자동차 보급정책을 대비한 충전량 35kg 이상급의 버스용 350bar 수소연료공급시스템 개발기술 개발 진행 기간 : 2020년 6월 ~ 2021년 11월 총 사업비 : 165,000천원 2) 수소전기 하이브리드 버스 개발 및 서비스 실증 사업(당사 개발분야 완료) 프로젝트명 : 수소전기 하이브리드 버스 개발 및 서비스 실증 진행 기간 : 2021년 6월 ~ 2024년 5월 총 사업비 : 270,000천원 3) 45인승 저상 수소발전 전기 하이브리드 버스 개발 진행중연구과제명 : 45인승 저상 수소발전 전기 하이브리드 버스 개발진행기간 : 2023년 4월 ~ 2024년 12월총 사업비 : 1,400,000천원 (당사 : 200,000천원) 7. 기타 참고사항 기타 참고사항이 없습니다.
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IV. 현금의 증가 (감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 5. 재무제표 주석 제 25(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 24(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 엔지브이아이 1. 일반사항 주식회사 엔지브이아이(이하 "회사"라 함)는 천연가스자동차 부품 제조 및 관련 연구개발을 목적으로 2000년 7월 5일 설립된 회사로 2019년 9월 30일자로 코넥스시장에상장하였으며 본사는 강원도 춘천시 남산면 창촌리에 있습니다.회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자(출자전환 포함) 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,010백만원입니다. 회사의 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)디지피(*1) 조준서 조현욱 조현전 조현숙 기타 합계 (*1) (주)디지피는 코스닥시장에 상장된 회사로 회사의 지분을 2023년 11월에 약 29.15%를 취득하고 2024년 1월에 약 17.72%를 추가로 취득하여 회사의 최대주주가 되었습니다. 2. 유의적인 회계정책의 요약 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 개정사항의 적용회사가 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 일반기업회계기준 개정사항을 최초 적용하였습니다.일반기업회계기준 제 2 장 재무제표의 작성과 표시Ⅰ- 부채의 유동ㆍ비유동 분류 개정 제 2 장의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 부채를 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일에 존재해야 함 ㆍ 유동성 분류는 경영진의 의도나 기대 및 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향 을 받지 않음 ㆍ 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 계약상대방의 선택에 따라 자신의 지분상품으로 결제하는 조건은 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 종료일로부터 1 년 이내 약정사항 준수해야하는 부채를 비유동부채 로 분류한 경우, 부채의 결제 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산회사는 기능통화 이외의 다른 통화(이하 "외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.4 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시
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만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.5 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손일 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.6 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.7 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 차량운반구 5년 정률법 비품 5년 정률법 금형
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5년 정률법 기계장치 5년 정률법 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 아직 사용가능하지 않은 무형자산의 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.11 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.(1) 자산관련보조금자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.(2) 수익관련보조금수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 2.12 충당부채와 우발부채 회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이
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매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.13 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다. (2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.14 수익인식 회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.15 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이
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최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. 2.16 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다. 3. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 4. 매출채권 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권대손충당금 합계 5. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 원재료 재고자산평가손실충당금 합계 회사는 당기 중 원재료에 대한 재고자산평가충당금환입 75,609천원을 인식하였습니다. 6. 매도가능증권 당기말과 전기말 현재 회사가 보유 중인 매도가능증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 보유수 취득원가 당기말 전기말 기계설비건설공제조합(*1) 54좌 강 원특별자치도민프로축구단(*2) 1,000주 합계 (*1) 기계설비건설공제조합에서 공시하는 좌당지분액으로 공정가치 평가하였으며 당기에 매도가능증권평가이익 8,742천원을 인식하였습니다.(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 7. 유형자산 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기말 차량운반구 비품 금형 기계장치 합계 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기말 차량운반구 비품 금형 기계장치 합계 8. 무형자산 당기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 기말 소프트웨어 9. 단기차입금 (단위: 원) 차입처 종류 연이자율(%) 당기말 전기말 (주)디지피(*1) 운영자금 대주주(개인) 운영자금 서울버스(주)(*1) 운영자금 합계 (*1) 회사는 당기 중 운영자금 목적으로 (주)디지피로부터 500,000천원 및 서울버스(주)로부터 500,000천원을
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차입하였습니다. 10. 정부보조금 회사는 전기에 수소발전 전기 하이브리드 버스개발 등과 관련하여 중소기업기술정보진흥원 등으로부터 정부보조금 120,957천원을 수령하여 영업외수익으로 인식하였습니다. 11. 퇴직급여충당부채 (1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초잔액 당기설정 당기지급 기말잔액 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 합계 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초잔액 당기설정 당기지급 기말잔액 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 합계 (2) 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 444,046천원(전기: 529,620천원)이며,동일한 금액에 대해여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 수익자인 종업원의 수급권을 보장하기 위하여 우리은행에 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. (3) 퇴직연금운용자산의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 수수료 기말금액 상기 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 12. 외화자산 및 외화부채 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD EUR 외화환산이익(손실) 13. 우발부채와 약정사항 회사는 전기 이전에 춘천 소재 토지 및 건물을 특수관계자인 (주)서울버스(지분1/5) 및 대주주(지분4/5)에 처분한 후 동 부동산을 2025년 12월 31일까지 재임차하는 부동산임대차계약을 체결하였습니다. 한편, 회사는 전기에 대주주로부터 158,640천원을 차입하고 회사의 (주)현대자동차 매출대금을 담보로 제공하는 약정을 체결하였습니다. 당 기말 현재 동 차입금과 관련하여 회사의 담보 실행액은 존재하지 않습니다. 14. 보험가입자산 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 목적물 유형 보험종류 장부금액 보험가입금액 보험회사 건물(*1), 비품, 금형, 기계장치, 재고자산 공장화재보험 현대해상화재보험 기업종합보험 (*1) 회사가 임차하여 사용 중인 춘천 및 울산 공장 건물입니다.회사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험(대인배상 1인당 2억원, 대물배상 1사고당 5억원) 및 자동차책임보험을 현대해상화재보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 자본금 당기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 보통주 발행할 주식의 총수 1주당 금액 500 원 발행한 주식의 총수 당기말 현재 자본금 16. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 비고 감자차익 무상감자 17. 결손금처리계산서 제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터2024년 12월 31일까지 제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지 처리예정일 2025년 03월 26일 처리확정일 2024년 03월 28일 (단위: 원) 구분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순이익(손실) Ⅱ. 차기이월미처리결손금 18. 매출 회사는 내압용기모듈, 수소연료저장시스템 등을 제조 및 납품하고 당기에 매출 326,937천원을 인식하였습니다. 또한, 회사는 ㈜현대자동차와의 부품제조하도급에 관한 기본계약에 따라 ㈜현대자동차로부터 공급받은 내압용기의 품질검사 및 한국가스안전공사 K인증마크 타각 용 역을 제공하고 당기에 매출 326,696천원을 인식하였습니다. 그리고 회사는 Ventil Technik Gmbh와의 판매대리점 계약을 통해 당기에 매출 44,902천원을 인식하였습니다. 한편, 회사는 임차하여 사용 중인 춘천공장 내 일부를 재임대하여 당기에 5,648천원의 매출을 인식하였습니다. 19. 부가가치 계산에 필요한 항목 1) 매출원가의 구성당기 회사의 매출원가는 제품매출원가 152,634천원(전기 1,580,386천원), 용역매출원가 235,942천원, 임대매출원가 2,094천원으로 구성되어 있습니다.2) 당기와 전기의
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부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합계 ② 전기 (단위: 원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합계 20. 법인세비용 (1) 법인세비용의 산출내역 당기와 전기 중 회사가 인식한 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)는 없습니다.(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 미인식이연법인세자산의 변동액 세율변동효과 이월결손금공제기간종료효과 법인세비용 유효법인세율(*1) (*1) 유효법인세율은 법인세비용차감전순손실로 인하여 산정하지 아니하였습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감① 당기 (단위: 원) 구분 당기 차감할(가산할) 일시적차이 기초 증감 기말 법인세효과 감가상각비 외화환산이익 대손충당금 재고자산평가충당금(원재료) 퇴직급여충당부채 퇴직연금부담금 미지급금(연차수당부채) 매도가능증권 소계 이월결손금 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 이연법인세자산 계 ② 전기 (단위: 원) 구분 당기 차감할(가산할) 일시적차이 기초 증감 기말 법인세효과 감가상각비 외화환산손실 외화환산이익 대손충당금 재고자산평가충당금(원재료) 퇴직급여충당부채 퇴직연금부담금 미지급금(연차수당부채) 소계 이월결손금 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 이연법인세자산 계 (4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이월결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 만기일 2015년 발생분 2025년말 2016년 발생분 2026년말 2020년 발생분 2035년말 2021년 발생분 2036년말 2022년 발생분 2037년말 2023년 발생분 2038년말 2024년 발생분 2039년말 합계 (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 (단위: 원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 비유동 합계 (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 21. 주당손익 (1) 기본주당순이익 기본주당손익은 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당기 전기 보통주당기순손실(*1) 가중평균유통보통주식수(*2) 기본주당순손실 (125) 원/주 (330) 원/주 (*1) 보통주당기순손실의 산정내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순손실 보통주당기순손실 (*2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익회사는 당기말 현재 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익과 동일합니다. 22. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 (단위: 원) 구분 당기 전기 무형자산 취득 미지급금 23. 특수관계자 등 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 등의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 기타 특수관계자 (주)디지피와 그 종속회사(주)서울공항리무진, 서울버스(주), (주)맑은서울자동차 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 수익 비용 기타 특수관계자 (주)디지피 대주주 조준서 기타 특수관계자 서울버스(주) 기타 특수관계자 (주)맑은서울자동차 합계 (*1) 단기차입금에 대한 이자비용입니다.(*2) 단기차입금에 대한 이자비용 27,813천원 및 춘천 공장에 대한 지급임차료 96,000천원 입니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 수익 비용 기타 특수관계자 (주)디지피 대주주 조준서 기타 특수관계자 (주)맑은서울자동차 합계 (*1)
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단기차입금에 대한 이자비용입니다.(*2) 단기차입금에 대한 이자비용 23,915천원 및 춘천 공장에 대한 지급임차료 96,000천원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 채권 채무 기타 특수관계자 (주)디지피 대주주 조준서 기타 특수관계자 서울버스(주) 기타 특수관계자 (주)맑은서울자동차 합계 (*1) 단기차입금 1,000,000천원 및 그 미지급이자비용 36,575천원입니다.(*2) 단기차입금 604,640천원, 그 미지급이자비용 90,609천원입니다.(*3) 단기차입금 500,000천원, 그 미지급이자비용 8,534천원입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 기타 특수관계자 (주)디지피 대주주 조준서 기타 특수관계자 (주)맑은서울자동차 합계 (*1) 단기차입금 500,000천원 및 그 미지급이자비용 4,978천원입니다.(*2) 단기차입금 604,640천원, 그 미지급이자비용 62,795천원 및 지급임차료 미지급금 8,800천원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 자금차입거래 기초 차입 상환 기말 기타 특수관계자 (주)디지피 대주주 조준서 기타 특수관계자 서울버스(주) 대표이사 이여연 합계 ② 전기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 자금차입거래 기초 차입 상환 기말 기타 특수관계자 (주)디지피 대주주 조준서 합계 24. 제무제표 확정일 회사의 재무제표는 2025년 2월 10일 이사회에서 승인되었으며 2025년 3월 26일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. 25. 계속기업 가정의 불확실성 회사는 2024년 중에 기존사업의 영업 부진으로 인하여 당기순손실은754백만원이며,당기말 현재 유동자산은 649백만원, 유동부채는 2,303백만원으로 유동부채가 유동자산보다 1,654백만원 만큼 더 많습니다.회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었으나, 향후 영업상황 등의 대내외적변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사는 유동성 확보 목적으로 2022년에 회사의 춘천본사를 매각하여 309백만원을 회수하였고, 대주주로부터 2023년에 659백만원 , 2024년에 1,000백만원을 차입하였으며 2025년에 추가적으로 600백만원을 조달하여 유동성을 확보할 예정입니다. 또한 회사는 대주주에 대한 차입금 및 이자의 만기가 2025년 중 도래하는 경우 이를 2025년 12월 31일 이후로 연장할 계획입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다.배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 수 있습니다.단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소나 없을 경우 회사의 미래 투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 검토 계획이 없습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 12월 X X 2023년 12월 X X 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항 당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 구분 내용
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신주배당기산일 제11조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제52조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제53조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 무상감자 보통주 출자전환 보통주 무상감자 보통주 무상감자 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 ※회생계획안 확정안(14.05.21 서울중앙지방법원 결정)에 따른 무상감자 3회,출자전환 1회※회생계획안 확정안(14.05.21 서울중앙지방법원 결정)에 따른 제3자배정 유상증자(서울버스 주식회사 당사 인수) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 나.기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고
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있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.-대손충당금 설정현황 (단위:원) 매출채권 총금액 대손충당금 정상채권 충당금기설정액 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 원재료 재고자산평가손실충당금 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 1) 2024년말 자산총계는 전년대비 20%(149백만원) 증가한 867백만원입니다.그 내용을 보면 유동자산은 전년대비 109백만원 증가한 650백만원이며,비유동자산은 41백만원 증가한 217백만원입니다. 2) 부채총계는 전년대비 894백만원 증가한 2,628백만원입니다. (단위 : 백만원) 항 목 2023년 2024년 증감액 금액 금액 1. 유동자산 1-1. 당좌자산 2-1. 재고자산 2. 비유동자산 2-1. 투자자산 2-2. 유형자산 2-3. 기타비유동자산 자산총계 1.유동부채 2.비유동부채 부채총계 1.자본금 2.자본잉여금 3.자본조정 4.기타포괄손익누계액 5. 결손금 자본총계 나. 영업실적 2024년 매출액은 전년대비 20%감소했으며, OEM사업 매출감소가 주요원인 입니다.이에따라 영업이익은 전년대비 2% 감소했으며, 당기순이익 또한 14% 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 항 목 2023년 2024년 증감액 금액 금액 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 6. 영업외수익 7. 영업외비용 8. 차감전 순이익 9. 법인세비용 10. 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달 지출 (단위 : 백만원) 구분 차입처 차입금종류 이자율(%) 2024년 2023년 비고 단기차입금 DGP 운영자금 단기차입금 대주주 운영자금 단기차입금 서울버스 운영자금 합계 * 단기차입금 1,000,000천원 및 그 미지급이자비용 36,575천원입니다.(DGP)* 단기차입금 604,640천원, 그 미지급이자비용 90,609천원입니다.(대주주 조준서)* 단기차입금 500,000천원, 그 미지급이자비용 8,534천원입니다. (서울버스-조준서가 대표이사임.) 5. 부외거래 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해당사항이 없습니다.