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전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 구승회 입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 인포뱅크 주식회사 제 30 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 29 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 인포뱅크 주식회사 대표이사 박태형 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 12층 (전 화) 재 무 상 태 표 제 30 (당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 29 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재 인포뱅크 주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 당기말 전기말 자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 당사와 연결종속회사들의 사업부문은 커머스사업부문, 디지털콘텐츠부문, 프랜차이즈부문, 투자 부문으로 구별됩니다.영업부문별 연결 대상 종속법인에는 아래와 같은 법인이 포함됩니다. 사업부문 회 사 명 주요 재화 또는 사업내용 커머스사업부문 (주)다날 유무선 결제시스템 및 인증시스템 뉴스타해피제사차유동화전문(유) 및 신탁 자산유동화를 위한 특수목적설립법인(SPC) 소프트웨어 개발 (주)다날핀테크 (주)쏘시오 전자상거래 디지털콘텐츠부문 (주)다날엔터테인먼트 음악, 영상, 캐릭터 콘텐츠 등의 제작 및 유통 (주)디스튜디오 모바일컨텐츠와 음원 등의 제작 유통 프랜차이즈부문 (주)다날에프엔비 커피 프랜차이즈 투자부문 (주)다날투자파트너스 투자 다날 플랫폼 1호 다날라이징유니콘 다날-경기혁신벤처투자조합 당기 중 부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 커머스 디지털콘텐츠 프랜차이즈 내부거래 조정 조정 후 금액 영업수익 영업이익(손실) 자산총액 부채총액 [커머스] 커머스 부문 회사는 다날 등 국내외 7개사입니다. 주요 사업분야는 전자지급결제업(Payment Gate)으로 국내 점유율 1위인 휴대폰 결제서비스를 비롯하여 신용카드, 계좌이체 결제 등 다양한 결제 서비스를 제공하고 있습니다. [디지털콘텐츠] 디지털 콘텐츠 부문 회사는 다날엔터테인먼트입니다. ㈜다날엔터테인먼트의 주요 사업부문은 크게 음악, 뉴미디어, 유튜브 사업 부문 등으로 나눌 수 있습니다. 음악 사업은 2000년도부터 축적해온 폭 넓은 음악산업 네트워크를 바탕으로 OST, 가요, 인디 등의 다양한 장르의 음원, 음반 제작 등을 통한 라이선스 확보 그리고 국내외 음악 플랫폼 공급 등을 진행하고 있습니다.뉴미디어 사업은 K-POP 아티스트 팝업스토어 기획과 제작, MD 판매를 진행하고 있으며, 다양한 엔터테인먼트 기능을 제공하는 플랫폼 Smile Me 운영 및 스타 콘텐츠 제작과 굿즈 판매를 통한 앱 비즈니스 모델을 구축하고 있습니다. 카카오 이모티콘샵 MCP 사업 경험을 바탕으로 다양한 플랫폼에 이모티콘, 키즈 콘텐츠와 MD 상품을 제작하여 출시하는 등 자체 캐릭터 IP를 확보하여 여러 제휴처와 연계 사업을 확대해 나가면서 MZ 세대에 최적화된 디자인 기반의 미래 사업을 다각화하고 있습니다.유튜브 사업은 FUN MUSIC Entertainment! 3가지 키워드를 바탕으로 전 연령이 보고 즐길 수 있는 오리지널 영상을 직접 기획하고 제작하여 유튜브 등 다양한 채널에 서비스하고 있습니다. 27여 년의 콘텐츠 사업을 통한 노하우를 바탕으로 팬덤(fandom)의 시대에 맞는 독보적인 콘텐츠 기획/제작 역량으로 유행을 선도하며 새로운 문화를 만들어가고 있습니다. [프랜차이즈] 프랜차이즈 부문 회사는 프랜차이즈 카페 '달콤'의 운영사 다날에프엔비입니다. 다날에프엔비는 MZ세대를 타깃으로 성공적인 리브랜딩과 커피 프랜차이즈 시장의 변화를 선도하고 있는 프리미엄 베이커리 카페로, 다양한 먹거리를 뜻하는 이른바 '~꺼리’를 통한 소비자의 경험 소비와 가치 확장에 주력해오고 있 으며, 최근 저가 커피 브랜드인 '달콤.N'을 론칭하여 영역을 넓혀가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 (단위 : 백만원) 부 문 주요 재화 또는 용역 주요상표 매출액 비중 커머스사업부문 유무선 결제시스템 등 다날 디지털콘텐츠부문 음악, 영상, 뉴미디어 콘텐츠 등의 제작/유통 다날엔터테인먼트 프랜차이즈부문 커피 프랜차이즈 다날에프엔비, 비트코퍼레이션 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 주요 제품군 중 하나인 모바일 콘텐츠의 경우, 수요와 공급의 원리에 따라 가격이 결정되는 일반 소비재와 달리 각 이동통신사의 정책에 의해 가격이 결정되며 콘텐츠 제공업자는 이동통신사가 책정한 가격에 따라 콘텐츠를 판매하게 됩니다. 또한 콘텐츠 종류마다 가격이 상이하며, 동일한 콘텐츠라도 서비스를 제공하는 이동통신사에 따라, 다운로드 방법과 다운로드를 실시한 단말기에
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따라 가격이 모두 다르게 책정되어 있습니다. 이러한 모바일 콘텐츠 가격은 동일한 콘텐츠일 경우 기간별로 변동이 거의 없다는 특징이 있습니다. 그러나 네트워크 고도화 및 단말기 기술 발전과 함께 콘텐츠의 질적 수준이 향상됨에 따라 신규 콘텐츠의 가격이 갈수록 높게 책정되고 있습니다. 단, 휴대폰결제 서비스의 경우 단위 품목별 가격의 개념이 존재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위 : US센트/lb) 품명 가격 24년 10월 24년 11월 24년 12월 원두* ※ 국제커피협회(ICO)의 콜롬비아 마일드(Colombian Milds) 월간 가격 변동 ※ 커머스와 디지털콘텐츠는 원재료가 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률 당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력, 생산실적 및 가동률을 산정하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황 당사의 주요 생산설비는 서버, 네트워크 등 전산시스템 장비이며 2024년 12월 31일 기준으로 생산설비(계정과목명: 집기비품)의 장부가액은 9,483,163천원(개별기준: 8,186,434천원)입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 커머스사업부문 용역 유무선전화결제 등 디지털콘텐츠부문 용역 음악, 영상, 뉴미디어 콘텐츠 등의 제작/유통 프랜차이즈부문 재화 커피 프랜차이즈 등 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 등 [커머스] (1) 판매조직 부서 구분 사업영역 커머스사업본부 유무선 전화결제 및 인증 서비스 제휴영업 업무 (2) 판매경로 당사가 영위하는 사업은 무형의 서비스로 판매와 관련된 별도의 직판, 계열회사, 대리점, 도매상 등이 존재하지 않습니다. 즉, 유무선 전화결제 서비스 매출은 모두 내부 조직의 판매 및 영업 활동에 의해 발생합니다. (3) 판매방법 및 조건 당사 서비스의 판매는 휴대폰결제의 경우 SKT, KT, LGU+ 등의 통신업체를 통해 이용자에게 판매하고 각 통신업체와 수익을 배분하게 되며, 신용카드, 계좌이체, 상품권 결제 등의 경우 사용자가 서비스를 이용할 때 당사가 채택하고 있는 결제 시스템을 통해 결제대금을 지불하고, 이에 해당하는 일정 수수료를 제외한 후 결제대금을 회수하고 있습니다. 유무선 전화결제의 경우 배달의민족, 쿠팡, 위대한상상, 나이스페이먼츠, 네이버, 카카오, 토스, 지마켓, 넥슨, 엔씨소프트, 등의 인터넷 사업자와의 제휴를 통해 이용자의 결제 건마다 수수료를 징수하게 됩니다. (4) 판매전략 당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 기술력 확보를 최우선 과제로 삼고있습니다.커머스 사업부문의 경우 꾸준한 결제 솔루션의 효율성 개선 작업을 통해 경쟁업체에 비해 안정적인 서비스 이용을 가능케하고 있으며, 고객 관리를 강화하여 이용자의 서비스 만족에 역점을 두고 있습니다. 또한 주요 인터넷 사업자에 대해서는 결제 모듈 커스터마이징을 통해 각 사에 최적의 결제 솔루션을 제공하고 있습니다. [디지털콘텐츠] (1) 판매조직 부서 구분 사업영역 음악사업실 음악 콘텐츠 투자 유통 기획 제작 (IP), 온 오프라인 라이브 공연 주관 오리지널 유튜브 콘텐츠 제작 뉴미디어사업실 K-POP 굿즈 및 캐릭터 콘텐츠 제작 (2) 판매경로 주요사업영역 판매경로 음원유통 멜론, 벅스, 지니뮤직, Spotify, Google, Apple Music, Amazon, Dizzer, Tidal 등 국내외 음원 유통 플랫폼 MD 제작 및 판매 온라인 : 자사 쇼핑몰, 스마일미 플랫폼오프라인 : 각 공연장 및 팝업스토어 등 현장판매 오리지널 콘텐츠 제작 YouTube 및 카카오톡, LINE, 패밀리타운 등 메신저 플랫폼 (3) 판매방법 및 조건 당사의 서비스 판매는 당사가 확보하고 있는 콘텐츠 유통권을 각 판매 경로 별 플랫폼을 통해 이용자에게 판매하고, 각 플랫폼사와 수익을 배분하게 되며, 당사는 당사에 배분된 수익에서 다시 원 콘텐츠 권리자들에게 일정
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비율의 수익을 정산해 주는 구조입니다. (4) 판매 전략 당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 양질의 콘텐츠 확보를 최우선 과제로 삼고 있습니다. 당사의 차별화된 안목으로 선별한 콘텐츠를 적시에 확보하여 유통할 수 있도록 꾸준하게 투자하는 한편 각 플랫폼과의 긴밀하고 유기적인 네트워크를 만들어 가고 있으며, 뉴미디어 및 유튜브 사업의 경우 보다 다양하고 신선한 오리지널 콘텐츠를 개발하고 원활하게 제작하기 위해 작가, 기획사 등 CP 관리와 협업에 중점을 두고 있습니다. [프랜차이즈] 1) 다날에프엔비 (1) 판매조직 판매조직은 아래와 같이 크게 4가지로 구분되고 있습니다. 항목 매출 영업 개설 매출 직영점 판매 매출 가맹점 물류 매출 / 로열티 매출 해외 물류 수출 매출 / 로열티 매출 (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같습니다. 항목 판매 경로 영업 매장 개설, 교육 및 인테리어 직영점/해외/기타 매장 판매, 물류 공급 및 로열티 가맹점 물류 매출 / 로열티 매출 2) 비트코퍼레이션 (1) 판매조직 부서 구분 사업영역 판매 B;eat 3X 부스 판매 매출(렌탈판매 포함) 직영 직영점 음료판매 수익 및 고객사 물류 공급 매출 기타 I-MAD 플랫폼, 정기점검 서비스, 비트바이저 서비스 제공 매출 (2) 판매경로 주요사업영역 판매경로 판매 매장개설 및 교육 직영 음료 판매, 물류공급 기타 플랫폼, AS, 무인서비스 제공 매출 (3) 판매방법 및 조건 당사의 판매는 렌탈, 일시불 판매 등의 방식으로 매출이 이루어지며, 직영점 운영을 통한 매출, 고객사 물류 공급을 통한 유통 매출 등의 판매(공급)방법을 가지고 있습니다. (4) 판매 전략 당사가 영위하는 사업은 현재 성장 초기단계에 돌입한 사업으로 다양한 경쟁사들이 생겨나고 있습니다. 하지만 RPA와 플랫폼의 관점을 설립 시부터 설계하여 사업을 시작해왔습니다. 점포 확대, 플랫폼고도화, 서비스 확장의 선순환 전략으로 기존 F 및 경쟁사와 차별화된 전략을 보유하고 있습니다. 나. 수주상황 당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스 사업이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 수주와 직접적으로 관련된 사항은 존재하지 않습니다. 다만, 당사의 사업 형태 및 매출 인식 기준을 일반적인 제조업과 비교해보면, 당사와 각 이동통신사 및 인터넷 사업자, 가맹점 네트워크 간에 체결한 각종 서비스 관련 계약을 수주의 개념으로 간주할 수 있습니다. 예컨대, 당사 커머스 사업부문을 살펴보면, 현재 당사와 '유무선 전화결제 솔루션 이용 계약'을 체결한 20,000여개의 인터넷 사업자 및 오프라인 가맹점을 모두 '발주처'라고 할 수 있습니다. 당사는 이들이 운영 중인 인터넷 사이트와 오프라인 매장에 결제 솔루션을 설치한 후, 당사 결제 서버를 거쳐 각종 유료 콘텐츠 및 서비스, 상품 이용금액 결제가 이루어지도록 하고 있습니다. 이때, 매 거래마다 일정 비율의 수수료가 부과되며, 이 결제 수수료가 당사의 매출로 인식됩니다. 즉, 최초 계약 시 한번의 '발주'에 의해 그 계약 관계가 유지되는 한 매우 상시적이고 반복적으로 '납품'과 '대금결제'가 이루어진다고 볼 수 있습니다. 또한, 계약 관계 유지와 관련하여, 온/오프라인 결제 솔루션 이용에 있어 가장 중요한 핵심은 솔루션 사업자와 서비스 사업자 간 시스템 연동을 통한 '거래 안정성'이기 때문에 계약 관계의 변동성이 타업종에 비해 적은 편입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 1) 외환위험연결회사의 대부분의 거래는 국내거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구 분 당기말 전기말 외화금액(USD) 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 매출채권 장기기타수취채권 합 계 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의
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환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD/원 (*) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 10bp변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 양향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 나. 신용위험 1) 위험관리연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 우량한 금융기관과 거래합니다.기업 고객의 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무 상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.2) 신용보강부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타수취채권 및 금융자산(가) 매출채권과 기타수취채권연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 당기말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 현금성자산 단기금융자산 매출채권 당기손익-공정가치금융자산 기타수취채권 금융선급금 장기기타수취채권 장기금융자산 합 계 다. 유동성 위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 파생상품부채 합 계 1년 이내 1년 초과 5년 이하 합 계 (*) 계약만기일까지 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은
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이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 당기말 현재 연결회사는 관계기업 차입금에 대해 금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다연결회사는 신용카드거래 확대를 위하여 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제를 제공하고 있습니다(2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년 이내 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 (*) 계약만기일까지 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 공시서류 작성일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 경영상의 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 당사 R 유무선 콘텐츠 서비스 및 유무선 전화결제 서비스에 대한 연구개발을 담당하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제28기 제27기 제26기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 상품화 내용 테스트 자동화 개발 테스트 자동화 시스템 구축을 통한 QA 프로세스 효율화 - 반복적인 QA 업무 자동화로 테스트 비용 및 시간 절감 - Human Error 최소화 및 서비스 안정화 향상 - 신규 기능 및 업데이트에 대한 신속한 검증 강화 - QA 표준화 기반 마련 및 품질 관리 체계 강화 휴대폰, 신용카드테스트 자동화 시스템 구축 통합메시지 서비스 구축(개발 중) 통합 메시지 발송 시스템 구축 및 적용 - 메시지 발송 업체 이중화로 안정적인 서비스 운영가능 - 발송 비용 조정 기능을 통해 비용 최적화 및 성능 향상 - 모든 메시지 서비스의 일원화된 통합 발송 지원 - 내부 발송 시스템을 통합하여 관리 효율성 및 운영 편의성 증대 기업형 통합 메시지 D1프로젝트 개발 (개발 진행중) D1프로젝트 개발 가맹점의 결제 서비스 연동을 간소화하고 편의성을 높이기 위해 One API, 통합결제 페이지, 개발자 사이트를 개발 - 통합API제공 - 통합결제페이지 구성 - 샌드박스 운영 - 고객만족도 향상 ONE API통합결제 페이지개발자 사이트 정산 시스템 고도화 개발 정산 시스템 고도화 개발 정산시스템 고도화를 통해 해외서비스와 다양한 결제 수단의 정산을 통합 - 데이터 처리 효율화 - 해외 서비스 통합 정산 개발 - 휴대폰 결제 정산 시스템 개선 - 정산 통합 로직 개선 및 재 정산 자동화 - 월별 자동화 전송 및 통신사 수납 자동화 관리자페이지정산 시스템 금융결제원 지방세 휴대폰결제 납부 금융결제원 지방세 휴대폰결제 납부 지방세 납부에 휴대폰결제를 도입하여 세금 납부 방식을 다양화하고, 비표준 커스 텀 기능을 설계 및 개발하여 신규 시장을 개척하고자 함 - 지방세 대사 시스템 구축 - 비표준 커스텀 기능 설계 및 개발 - 휴대폰결제 영역 확대 및 세금 납부 도입 휴대폰결제 지방세 납부후취 정산 시스템대사 시스템 PASS MALL 휴대폰결제 개발 PASS MALL 휴대폰결제 개발 SKT, KT, LGU+ 통신사 PASS MALL에 휴대폰결제 서비스를 도입, T페이 기프트샵, KT샵 기프트몰, U+샵 기프트몰 연동 목표로 시장 확장과 매출 증대를 기대 PASS MALL휴대폰결제 페이지 금융결제원 VAN 개발 금융결제원 VAN 개발 금융결제원의 VAN 연동 추가는 신용카드 서비스의 안정성과 다양성을 높이며, 내부 관리 기능과 대사 시스템을 통해 정확한 결제처리와 운용 효율성을 확보 - VAN사 추가 연동 - 다양한 결제 옵션 연동 - DC사이트에 시규 VAN 연동 구현 - 내부 관리자 페이지 연계 개발 - 차액정산과 대사 기능 도입 다날 신용카드 결제 PAYPAL 학비결제 서비스 개발 PAYPAL 학비결제 서비스 개발 PAYPAL-다날-신한은행 연계한 유학생 대학 등록금 결제시스템 개발 - 중국/베트남/일본 등의 유학생에 간편한 학비결제 제공 - 유학생 학비 결제 표준 프로세스 수립 - 국내
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대학교 유학생 학비 결제 도입 확장 - 해외 결제 신규 사업 진출 가능 신한은행유학생 학비결제 휴대폰결제 익월 취소 시스템 개발 휴대폰결제 익월 취소 시스템 개발 - 휴대폰 결제 취소 가능 기간을 당월에서 12개월로 확대 - 항공, 여행, 숙박 서비스 등에 휴대폰결제 사업 확대 가능 휴대폰결제- 항공, 여행, 숙박 NDS 시스템 개발 New Danal Score 시스템 개발 - 규칙 기반의 고전적 방식에서 머신러닝 기반의 신용평가 방법으로 전환 - 전문적인 모니터링 체계 구축 - 성공/수납률 최적화를 통해 대손비용 절감과 매출 증가를 도모 - NDS를 활용한 대내외적 사업확장/신사업 진출 다날 결제서비스 전체 차세대 시스템 개발 다날 내 결제 및 업무 관련 시스템의 차세대 시스템 구축 다날 결제서비스 전체 배터리 카드 개발 다모음 배터리 카드 서비스 개발 - 카드 발급 시스템 개발 - 카드 승인 시스템 개발 - 카드 정산 시스템 개발 배터리카드 AML 시스템 고도화 자금세탁방지를 위한 AML 시스템 고도화 - AML 솔루션 고도화 및 전자계약시스템 관리페이지 연계 등 기능 강화 - AML 업무 이행에 따른 고객확인의무(KYC) 및 위험평가(RA), 의심스러운 거래보고(STR) 체계 고도화를 통해 관련법령상의 이행 수준을 효과적으로 제고 우리 독자카드 시스템 개발 우리 독자카드 시스템 연동 - 우리 독자 카드 승인 시스템 개발 - 우리 독자 카드 정산 시스템 개발 - 내부 관리자 시스템 개발 다날페이카드- 우리 독자카드 스마일페이 개발 스마일페이 휴대폰결제 연동 개발 - 지마켓 간편결제 내 휴대폰 결제 연동 개발 - PG간 간편결제 KEY 개발 - 결제 페이지 커스텀 개발 - 스마일페이 ACS 구축 휴대폰결제- 스마일페이 ※ 상기 내용은 최근 사업연도 동안 회사의 연구개발 실적입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황(요약) 권리 종류 내용 국내 해외 특허 휴대폰을 이용한 결제 시스템 및 그 방법 등 상표권 Danal 등 ※ 개정된 보고서 작성지침에 따라 Ⅱ. 사업의 내용 부분엔 요약표를 기재하였습니다. 당사가 보유한 지식재산권 관련 세부 현황은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함 하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 의견서의 목적과 원칙 경영진단 의견서를 작성함에 있어 회사의 재무상태 또는 영업실적 등에 중요한 영향을 미치지 아니하는 경미한 사항을 배제하여 중요한 정보의 전달에 중점을 두었으며, 공시내용은 명확하고 간결하게 작성하여 투자자 및 기타 이해관계자들이 회사의 재무상태, 영업실적 및 재무상태의 변동에 대한 이해를 증진시킬 수 있도록 기술하였습니다. 또한, 경영진단 의견서를 기재함에 있어 사업보고서 또는 재무제표 주석사항 관련 내용이 기재된 경우에는 사업보고서 또는 재무제표 주석을 참조하는 방식으로 기재하였으며, 회사가 속한 경제적.산업적 환경 및 회사의 실질에 부합하는 의견서를 작성하였습니다. 3. 경영진단의 개요 당사는 국내외 휴대폰 결제 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지속적인 연구개발을 통해 휴대폰결제 외에도 신용카드, 계좌이체, 상품권 결제, 가상계좌 등 다양한 결제수단을 통한 간편결제 서비스를 제공하는 통합 결제 플랫폼을 구축하고 있습니다.2024년도는 코로나19 팬더믹의 영향으로 비대면 거래와 온라인 쇼핑이 증가하면서 디지털 결제 수단의 채택이 급증했습니다. 당사는 이러한 시대적 흐름에 따라 핀테크 및 AI 사업과 협업을 진행하는 등의 시대에 변화에 따라 가기 위해 노력한 한 해 였습니다. 그러나 하반기 티몬과 위메프 등의 이슈로 인해 커머스 산업 및 PG 산업의 불신이 발생할 수 있는 문제, 글로벌 고금리 기조, 국내 소비 위축과 경제적, 정치적 불예측성이 높아졌으며, 이러한 급변하는 환경 속에서 어려운 시기를 보냈습니다. 이러한 상황 속에서 당사는 2024년 연결기준 매출액 2,609억원으로 전년 대비 11.7% 감소하였으며, 영업이익은 14억원으로 전년 대비 60% 감소하였습니다. 당기순이익은 29억으로 전년 대비 435억원 늘어 흑자전환하였습니다. 소비 위축 및 경기침체로 인한 거래대금 감소로 매출액과 영업이익은 감소하였으나, 당사 및 계열사의 운영효율 등을 높이면서 효율적인 경영활동 및 투자활동을 통하여 당기순이익은 전년대비 증가하였습니다. 2025년도에는 모바일 및 비대면 결제수단의 확산은 꾸준히 이루어 질 것으로 판단되며 , 핀테크 혁신의 지속, 블록체인 기술의 발전 등을 통하여 고도화 되는 결제 산업이 달성 될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 계열사의 문화 컨텐츠 사업과 결제사업의 협력 및 국내 주요 플랫폼 사업자와 전략적 협력관계를 구축하고 온오프라인 가맹망을 확충하는 등의 시장 확대와 이용률 확대를 기대하고 있습니다. 4. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 가. 사업부문별 재무정보 당기 중 부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 커머스 디지털콘텐츠 프랜차이즈 내부거래 조정 조정 후 금액 영업수익 영업이익(손실) 자산총액 부채총액 나. 재무상태
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(단위: 백만원) 과목 제28기(당기) 제27기(전기) 제26기(전전기) 전년대비증감 전년대비증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유지분] [자본금] [주식발행초과금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 (*) 제28기 및 제27기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (*) 제28기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. (*) 제28기 자산은 전년대비 242억 감소한 7,456억입니다. (*) 부채의 주요 감소 요인은 미지급금 등의 기타지급채무의 감소에 기인하였습니다. 다. 손익상태 당사는 2024년 연결기준 매출액 2,609억원으로 전년 대비 11.7% 감소하였으며, 영업이익은 14억원으로 전년 대비 60% 감소하였습니다. 당기순이익은 29억으로 전년 대비 435억원 늘어 흑자전환하였습니다. 소비 위축 및 경기침체로 인한 거래대금 감소로 매출액과 영업이익은 감소하였으나, 당사 및 계열사의 운영효율 등을 높이면서 효율적인 경영활동 및 투자활동을 통하여 당기순이익은 전년대비 증가하였습니다. (단위: 백만원) 과목 제28기(당기) 제27기(전기) 제26기(전전기) 전년대비증감 전년대비증감률 영업수익 영업비용 대손상각비 영업이익 법인세비용차감전손실 당기순이익(손실) (*) 제28기 및 제27기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (*) 제28기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다. (*) 커머스 거래 금액 감소에 따른 매출액(영업수익) 및 영업이익이 감소하였습니다. (*) 연결범위 변동에 따른 따른 영업외 손익 변동 및 글로벌 투자 회수에 따른 공정가치처분이익 증가로 법인세 차감전손실 및 당기순이익이 증가하였습니다. 라. 주요 경영지표 구분 지표명 산식 제28기 제27기 증감 수익성 매출액순이익률 당기순이익/매출액 14.87%p 총자산순이익률 당기순이익/평균자산총계 5.67%p 자기자본순이익률 당기순이익/평균자본총계 14.69%p 안정성 유동비율 유동자산/유동부채 -110.36%p 부채비율 부채총계/자본총계 -19.97%p 금융비용부담률 영업이익/영업외이자비용 -18.13%p 활동성 총자산회전율 매출액/평균자산총계 자기자본회전율 매출액/평균자본총계 매출채권회전율 매출액/평균매출채권 5. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성 최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다 (단위: 백만원) 과목 제28기(당기) 제27기(전기) 제26기(전전기) 전년대비증감 전년대비증감률 [현금및현금성자산] [단기금융자산] 합계 유동자산 유동부채 유동비율 -110.36%p (*) 당사는 제28기말 792억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. (*) 상기 유동자금은 i) 현금및현금성자산, ii)단기금융상품을 모두 포함한 금액미여, 전기말 유동자금 919억원 대비 127억원 감소하였습니다. (*) 제28기 결산종료일 현재 유동비율은 126.53% 이며, 현금및현금성자산은 612억원으로 안정적인 재무구조를 보이고 있으며, 자금의 유동성도 충분히 확보하고 있습니다. (*) 당기말 유동부채의 증가는 유동화채권의 유동성대체에 따른 증감입니다. 나. 자금조달 내역 당기말 현재 연결기준에 따른 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1). 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 산업운영자금대출 한국산업은행 산업운영자금대출 산금채1년+1.44 (주)하나은행 일반운전자금대출 금융채6개월+1.918 (주)신한은행 일반운전자금대출 금융채6개월+2.2 (주)신한은행 일반운전자금대출 금융채6개월+1.31 (주)하나은행 일반운전자금대출 (주)국민은행 우량법인 금리우대
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프로그램 (주)국민은행 일반운전자금대출 (주)하나은행 일반운전자금대출 금융채12개월+1.174 (주)국민은행 일반운전자금대출 (주)우리은행 기술보증기금 대출 박성찬 전환상환우선주 하나비욘드파이낸스펀드 전환상환우선주 (주)신한은행 일반운전자금대출 금융채6개월+1.40 합계 2) 유동성 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당기말 전기말 (주)국민은행 일반사모사채 (주)국민은행 일반운전자금대출 케이비증권㈜(*) 사채 사채할인발행차금 차감계 제7회 무보증 신주인수권부사채 신주인수권조정 차감계 제8회 무보증 사모전환사채 전환권조정 사채할인발행차금 차감계 (주)국민은행 기타재정운전자금 스톤브릿지벤처스㈜ 전환상환우선주 중소기업은행 전환상환우선주 SLI퀀텀성장펀드 전환상환우선주 (주)국민은행 일반운전자금대출 (주)국민은행 기타재정운전자금 (주)신한은행 일반자금 기술평가 우수기업대출 금융채6개월+1.88 합 계 3) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 케이비증권(주)(*) 사채 사채할인발행차금 차감계 임상규 전환상환우선주 박준호 전환상환우선주 조정민 전환상환우선주 신한투자증권 (주) 전환우선주 케이비디지털플랫폼 펀드 전환우선주 (주)국민은행 일반운전자금대출 (주)국민은행 일반운전자금대출 (주)국민은행 일반운전자금대출 (주) 신한은행 일반자금 기술평가 우수기업대출 금융채6개월+1.88 합 계 (*) 연결회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다. 구 분 내 용 신탁대상 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 신탁채권가액(당기말 현재) 268,797백만원 위탁자 (주)다날 신탁의 수탁자 (주)국민은행 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제사차유동화전문(유) 및 신탁 유동화사채 발행액 200,000백만원 상환조건 2025년 10월 11일에 만기가 도래하며, 2025년 4월 11일,2025년 5월 11일, 2025년 6월 11일, 2025년 7월 11일,2025년 8월 11일, 2025년 9월 11일에 조기상환권을 행사할 수 있음. 4) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행내역(1) 당기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제7회 무보증 신주인수권부사채(*) 신주인수권부사채액면금액 신주인수권조정 순장부금액 제8회 무보증 사모전환사채 전환사채액면금액 사채할인발행차금 전환권조정 순장부가액 합계 (*) 연결회사는 2021년 7월 23일에 발행한 제7회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채의 조기상환청구권 행사에 따라, 권면가액 20,405백만원 중 2024년 1월 23일에 700백만원, 2024년 4월 23일에 3,010백만원, 2024년 7월 23일에 5,390백만원, 2024년 10월 23일에 11,305백만원 상환으로 당기 전액 상환하였습니다. (2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 35,000 백만원 사채의 이율 표면이자율 만기이자율 발행일 2024년 10월 30일 만기일 2029년 10월 30일 원금 상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 전환가격 3,136원/주 전환청구기간 2025년 10월 30일부터 2029년 09월 30일까지 전환가액 조정한도 최초 전환가액의 70% 전환가액 조정일자 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날마다 전환가액 조정사항 - 전환청구를 하기 전에 시가 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입으로 주식을 발행하거나, 또는 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 아래 산식으로 조정함 조정 후 전환 가 액 = 조정 전 전환가액 X {[기발행주식수 + (신발행주식수 X 1주당 발행가격 / 시가)] / (기발행주식수+신발행주식수)} - 주식을 분할
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또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정함 - 감자 및 주식병합등 주식가치 상승사유 발생할 경우 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정함 - 전환가액 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮을(높을) 경우 낮은 가격으로 조정함 (한도 : 최초 전환가액을 상한으로 하며, 최초 전환가액의 70%를 하한으로 함) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 2026년 10월 30일(발행일로부터 24개월)부터 매 3개월에 해당되는 날 발행회사의 매도청구권(Call Option) Call Option 행사기간 2025년 10월 30일(발행일로부터 12개월)부터 2026년 09월 30일(발행일로부터 23개월 경과일)까지 매 1개월마다 Call Option 행사범위 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 / 사채 권면 금액의 40%인 14,000백만원 전환상환우선주 (1) 당기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 (㈜다날엔터테인먼트) 발행금액 투자자 하나비욘드파이낸스펀드 발행일 존속기간 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구가능기간 전환가격 조정 - 회사의 IPO 공모단가(또는 M 인수 가격)의 [70]%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 주식의 전환가격을 하회하는 경우, 조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수 X 조정 전 본건 우선주식의 전환가격 / 회사의 IPO 공모단가(또는 M 인수 가격)의 [70]%에 해당하는 금액으로 조정한다.- 회사가 본건 주식의 전환 전에 그 당시의 본건 주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채 등)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정한다. 단, 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 경우에는 예외로 한다.본건 주식의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우, 본건 주식의 투자자는 회사로부터 투자자가 보유한 본건 주식과 같은 조건 및 종류의 우선주식으로 무상지급을 받도록 하되 아래의 수식을 따른다. Ni = Bi × {(Ac/Bc)-1} Ni: 본건 주식의 주주에게 무상지급 되는 우선주식수 Bi: 발행 전 본건 주식의 주주 보유 우선주식수 Bc: 발행 전 회사 발행주식총수 (우선주와 보통주를 합한) Ac: 발행 후 회사 발행주식총수 (우선주와 보통주를 합한)- 본건 주식의 전환 전에 회사가 주식을 분할 또는 병합하는 경우 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다. 단주의 평가는 주식의 분할 또는 병합 당시 본건 주식의 전환가격을 기준으로 한다.- 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정한다. 단, 경영과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자를 하는 경우는 전환비율을 조정하지 않기로 한다.- 본건 주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본건 주식 보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정한다.- 특약: 회사의 2024년도 영업이익이 52억 원 미만인 경우 본건 주식의 전환 가격의 90%로 조정하며, 42억 원 미만인 경우 본건 주식의 전환가격의 80%로 조정한다. 상환청구가능기간 발행일로부터 5년이 경과한 날부터 존속기간까지 상환금액 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 4% 적용(지급된 배당금이 있을 경우 차감) 액면이자율 상환가액 6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행시(*1) 제7회 신주인수권부사채 신주인수권 전환상환우선주 전환권(㈜비트코퍼레이션)(*2) 전환상환우선주 전환권(㈜다날엔터테인먼트) 제8회 전환사채 전환권 합계 (*1) 최초
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발행시 권면총액에 대한 금융부채 평가 금액입니다. (*2) 종속기업 동일 종목 주식 보유지분율 및 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였으나, 당기 중 실질지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다. 7) 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 부외거래 가. 당기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 (주)신한은행 (주)우리은행 한국산업은행 (주)국민은행 케이비증권(주) 교보증권(주) (주)하나은행 대신증권(주) 합계 나. 당기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 1,900백만원, 연결회사의 단기차입금 및 관계기업 ㈜제프의 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행에 각각 1,000백만원, 2,500백만원, 관계기업 (주)비트코퍼레이션의 단기차입금과 관련하여 (주)국민은행에 300백만원, (주)신한은행에 6,300백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.다. 당기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 2,210백만원, ㈜국민은행에 3,320백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.라. 당기말 현재 연결회사는 장단기차입금과 관련하여 최대주주로부터 109,843백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 27,685백만원과 기술보증기금으로부터 950백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 7건이며 소송가액은 20,464백만원입니다. 7건중 1건은 채무부존재확인소송으로 1심 계류 중에 있으며, 해당소송가액은 51백만원이나 연결회사에 대한 소가는 1백만원이며, 그 외 중소기업은행으로부터 보증채무금 청구 건으로 소송가액은 20,000백만원입니다.바. 당기말 현재 연결회사는 관계기업 (주)비트코퍼레이션의 전환우선주, 상환전환우선주 및 종속기업 ㈜다날엔터테인먼트의 상환전환우선주 발행금액에 대하여 이해관계자로서 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.사. 연결회사는 포인트로페이사업(포인트 현금화 서비스업)을 영위하는 주식회사 옴니네트웍스의 영업자금 대여를 목적으로 3,000백만원의 금전대여약정을 체결하였습니다. 동 자금 대여 계약과 관련하여 연결회사는 주식회사 옴니네트웍스의 토지 및 건물에 대하여 3,000백만원을 한도로 근질권을 설정하였습니다.아. 당기말 현재 연결회사는 신용카드 거래 확대를 위하여 중소기업은행에 구매결제 전용 한도 부여를 위한 대위변제 계약을 체결하였으며 20,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사가 지급보증한 금액 중 20,000백만원에 대한 피보증인은(주)티몬으로 2024년 7월 29일자로 서울회생법원에 기업회생절차 개시를 신청하였으며, 법원은 2024년 7월 30일자로 보전의무 및 포괄적 금지명령, 2024년 9월 10일자로 회생절차 개시결정을 공고 하였습니다. 연결회사는 해당 계약으로 인한 대위변제의무가 존재하는지 현재로서는 알 수 없으며, 관련 소송이 1심 계류중이고 소송의 결과를 예측할 수 없으므로, 연결회사의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.자. 무형자산 취득 및 자본적지출약정연결회사는 Danal One Payments Platform 구축 계약을 체결하였으며, 보고기간말 이후 자본적지출 예상액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말(*) 전기말 무형자산 (*) 당기 중 건설중인자산계정에서 본계정으로 대체되었습니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 주석2. 중요한 회계정책과 3. 중요한 회계추정과 가정을 참고하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 주요 핵심인력 이동사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 바. 신용평가에 관한 사항 : 보험금지급능력평가(IFSR) 구 분 평가기관 등급 한국신용평가 A+(안정적) 한국기업평가 A+(안정적) 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적)A+(안정적) 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적) 한국신용평가 A+(부정적 검토 대상) 한국기업평가 A+(부정적 검토 대상) 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국신용평가 A(부정적) 한국기업평가 A(부정적) 한국신용평가 A(부정적) 한국기업평가 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국기업평가 A(안정적) NICE신용평가 A(안정적) 사. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 해당사항 없음 연결제외 해당사항 없음 아. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 1971년 04월 16일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁 공시 대상기간인 직전 5사업연도의 주요 연혁은 아래와 같습니다. - 2018. 06. 2018 대한민국 일자리 으뜸기업 선정 - 2018. 06. 반부패경영시스템 ISO37001 인증 - 2018. 12. 2018 서울시 장애인 일자리 창출 우수기업 선정 - 2018. 12. 2018 일자리창출 유공 정부포상 대통령 표창 수상 - 2019. 09. 인적자원개발 우수기관(Best HRD) 선정- 2019. 10. 빅튜라(유) 대주주 변경- 2019. 10. 최원진 대표이사 취임 - 2019. 12. 여성가족부 주관 '가족친화기업'재인증- 2019. 12. 문화체육관광부 주관 '여가친화기업' 선정 - 2020. 10. 통합브랜드 let: 출범- 2021. 03. 이명재 대표이사 취임- 2021. 10. 한국기업지배구조원 ESG 평가등급 A획득- 2021. 11. 머니투데이 IR대상 '종합대상' 수상- 2021. 11. 여성가족부 주관 '가족친화기업'재인증- 2022. 02. 이은호 대표이사 취임- 2022. 10. 머니투데이 '대한민국 금융혁신대상' 금융상품 서비스 혁신상 수상 - 2023. 08. 미니보험 플랫폼 ALICE 오픈 - 2023. 10. 헤럴드경제 보험 대상 '디지털 서비스 대상' 수상- 2023. 12. 한국경제신문 금융소비자보호 대상 '최우수상' 수상- 2023. 12. 모바일 플랫폼 WONDER 오픈- 2024. 06. 2024 서경 참보험인 대상 '상품개발 마케팅부문 우수상' 수상 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 임시주총 대표이사 최원진사외이사 신제윤사외이사 박병원사외이사 윤정선기타비상무이사 강민균 대표이사 김현수(중도사임)사내이사 김준현(중도사임)사외이사 김용대(중도사임)사외이사 문재우(중도사임)사외이사 정중원(중도사임) 정기주총 기타비상무이사 정장근 기타비상무이사 강민균(중도사임) 정기주총 대표이사 이명재 기타비상무이사 정장근(중도사임) 대표이사 이명재(중도사임) 임시주총 대표이사 이은호 정기주총 사외이사 신제윤사외이사 박병원사외이사 윤정선사내이사 최원진 사외이사 신제윤(중도사임) 정기주총 사외이사 성대규 대표이사 이은호사외이사 박병원사외이사 윤정선사내이사 최원진 사외이사 성대규(중도사임) 임시주총 사외이사 이창욱 다.
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최대주주의 변동 - 해당사항 없음 라. 상호의 변경- 해당사항 없음 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 - 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제80기(2024년말) 제79기(2023년말) 제78기(2022년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 보통주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 보통주 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 없음 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 없음 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 제76기 정기주주총회 □ 임원 직급 체계 변경 내용 반영(제26조) 부사장, 전무, 상무, 상무보 → 전무, 상무 □ 임원 직급 체계 변경에 따른 문구 수정 제77기 정기주주총회 □ (신설)서면투표제 도입(제17조의2)□ 감사위원 선임 관련 상법 개정 사항 반영(제22조, 제31조)□ 배당 기준일 명시(제36조)□ 대표이사 유고시 직무대행 선임기관 이사회로 명시(제26조)□ 이사회내 위원회 변경(투명경영위원회 → ESG위원회) 내용 반영(제29조의 2)□ 기타 단순 문구 변경(제26조의4, 제26조의5, 제31조의2) □ 상법 개정 사항 반영 제78기 정기주주총회 □ 결산기 최종일에 부여되는 권리(의결권) 명확화(제12조)□ 배당기준일을 이사회에서 결정하고 공고하도록 개정(제36조)□ 중간배당시, 이사회에서 배당기준일을 결정하고 공고하도록 개정(제36조의2) □ 배당기준일 관련 제도 개선에 따른 정관 반영 2024년임시주주총회 □ 이사회의 구성 및 소집 내용 중 이사회의 결의사항 추가 (제27조 5의2)□ 이사회 내 위원회에 내부통제위원회 신설 (제29조의2)□ 내부통제위원회 구성 및 역할에 대한 조항 신설 (제32조의 5) □ 금융회사의 지배구조에 관한 법률 개정 사항 반영 (내부통제위원회 신설 및 운영) 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업 영위 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 영위 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무 영위 (1) 사업목적 변경 내용 - 해당사항 없음 (2) 사업목적 추가 현황 - 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 손해보험업으로 관계 법령이 허용하는 범위 내에서 보험 관련 부수업무 및 겸영업무를 영위하고 있습니다. 손해보험에서 영위하는 보험종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험)이 있습니다. 롯데손해보험은 1946년 설립 이후 손해보험의 성장을 이끌고 있는 금융전문기업입니다. 오랜 기간 쌓아온 폭넓은 금융 지식과 고객 서비스 노하우를 바탕으로 고품격 금융서비스를 통해 '우리의 자부심이 되고 고객이 팬덤이 되는 대한민국 초우량 보험회사'라는 비전을 실현하기 위해 전력을 다하고 있습니다. 제80기 당사는 보험영업수익 20,243억원, 보험영업비용 18,465억원으로 보험손익은 1,778억원을 기록하였으며, 특별계정 이차 역마진으로 인한 일시적 손실 발생으로 투자손익은 -1,468억원을 기록하여 당기순이익은 242억원을 시현하였습니다. 총자산은 15조 5,415억을 기록하였으며, 운용자산은 14조 3,476억원으로 92.3%의 자산운용률을 기록하였습니다. 아울러 당사는 보험업 본연 경쟁력을 강화하여 미래 성장동력을 확보해 나가고자 합니다. 일반보험은 B2B2C 채널인 E-biz 제휴처를 확대하고, 리스크관리 관점에서 매출 포트폴리오를 개선, 언더라이팅을 강화하여 질적성장 기반을 마련하고 있습니다. 자동차보험은 머신러닝 기반 운영 모델을 정교화하여 손해율 개선 및 우량계약 확보에 노력하고 있습니다. 장기보험은 채널별, 상품별, 담보별 포트폴리오를 재정비하여 외형적 성장뿐만 아니라 내실도 함께 다져가고 있습니다. 또한, 당사는 디지털 플랫폼(ALICE, Wonder)을 통해 사업 모델의 혁신과 더불어 디지털 보험의 트렌드를 이끌며 '디지털 전환(DT) 선도회사' 입지를 굳건히 다지는 데 주력하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (단위 : 백만원) 구 분 제80기 제79기 제78기 원수보험료 총 자 산 보험계약준비금 당기순손익 주1) 보험계약준비금 : 책임준비금 + 비상위험준비금주2) 기업회계기준서 제1117호 제1109호 기준 나. 영업종류별 영업실적(원수보험료) (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 원수보험료 구성비 원수보험료 구성비 원수보험료 구성비 일반계정 화재 해상 자동차 보증 특종 장기 개인연금 일반계정계 특별계정계 합계 주) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금 특별계정임 다. 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제80기 제79기 제78기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해보험 화 재 해 상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 연금 합 계 라. 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제80기 제79기 제78기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해보험 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 해외원보험 외국수재 장 기 연 금 합 계 마. 손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액 / 경과보험료) (단위 :%) 구 분 제80기 제79기 제78기 화 재 해 상 자 동 차 보 증 특 종 해외원보험 외국수재 장 기 연 금 합 계 바. 보험종목별 순사업비 및 사업비집행율 현황 (단위 :백만원,%) 구 분 제80기 제79기 제78기 경과보험료 순사업비 비율 경과보험료 순사업비 비율 경과보험료 순사업비 비율 손해보험 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 해외원보험 외국수재 장 기 연 금 합 계 사. 운용내역별 수익 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 기업회계기준서
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제1117호(IFRS17) 제1109호(IFRS9) 기준주2) IFRS17기준 적용시 운용수익에는 투자수익/비용내 보험금융손익, 투자계약부채전입액, 무형자산상각비를 제외 아. 대출금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종 류 제80기 제79기 제78기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 주) 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 제1109호(IFRS9) 기준 자. 유가증권 투자 (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 주 식 국공채 특수채 금융채 회사채 기 타 소 계 해외 외화증권 역외외화증권 소 계 합 계 주) 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 제1109호(IFRS9) 기준 차. 유가증권 시가 정보 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 상장주식 비상장주식 출자금 합계 주) 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 제1109호(IFRS9) 기준 카. 현예금 및 신탁자산 운용내역 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 기말잔액 이익율 기말잔액 이익율 기말잔액 이익율 현예금 주) 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 제1109호(IFRS9) 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (2024. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 이자율 통화 주 식 귀금속 기 타 계 거래목적 위험 회피 매매 목적 거래장소 장내 거래 장외 거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 주) 기업회계기준서 제1117호 제1109호 재무제표 기준 나. 신용파생상품 거래현황 (2024. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기 타 계 다. 신용파생상품 상세명세 (2024. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 상품 종류 보장 매도자 보장 매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CLN ABCP 계 4. 영업설비 가. 점포현황 (2024.12.31 현재) (단위: 개소) 구분 본부 지점 영업소 보상사무소 합계 서울 부산 대구 광주 대전 인천 강원 경기 경남 경북 울산 전남 전북 제주 충남 충북 합계 주1) 본부 : GA(3), 전속(6) (채널별 지원팀은 본부 귀속) 주2) 지점 : GA(9), 전속(5), 신채널(1) 주3) 영업소 : GA지점(65), 전속사업단 및 직할센터(41) 주4) 보상사무소 : 보상 센터(3) 및 보상 주재소(12) 포함 나. 부동산 현황 (2024.12.31 현재) (단위: 억원) 구 분 토 지 건 물 합 계 상계동 사옥 대구 동구 사옥 합 계 주) 상기 금액은 장부가 기준임 다. 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 주요경영효율지표 (단위 : %) 구 분 제80기 제79기 제78기 자산운용율 금융소비자보호실태평가 보통 보험금 지급능력평가 A(안정적) A(안정적) A(부정적) 지급여력비율 산출 중 주1) 자산운용율 = (재무제표상 운용자산/총자산)*100 * 총자산(보험업감독규정 제6-16조) : 운용자산+비운용자산+특별계정 자산 (보험업감독규정 제6-16조는 자산운용율 계산시 운용자산에 특별계정(퇴직연금) 자산을 포함하지 않음에 따라 자산운용율이 상대적으로 낮게 산출됨) 주2) 금융소비자보호 실태평가 : 양호, 보통, 미흡으로 3단계 평가 제78기, 제80기(2022년, 2024년)는 금융소비자보호법 개정에 따른 금융소비자보호실태평가 자율 진단 실시주3) 지급여력비율 : 제80기 수치는 산출 중(K-ICS 외부검증 포함)으로, 3월말 이내에 확정치로 정정 공시 예정입니다. 제78기는 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS방식으로 산출하였습니다. 보다 상세한 내용은 '다. 건전성지표(1) 지급여력비율'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 수익성지표 (1) 영업이익률 (단위 : %) 구 분 제80기
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제79기 제78기 영업이익률 주1) '24.6.30일자로 보험업감독업무시행세칙이 개정됨에 따라 영업이익률 산식이 변경됨 - 변경전 산식 : 영업이익률 = 당기순이익 ÷ (총수익-투자비용) - 변경후 산식 : 영업이익률 = 당기손익 ÷ 총수익 ※ 변경전 산식 적용시 제80기 영업이익률 주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성 기준 및 손해보험경영공시 기준으로 작성 주3) 기업회계기준서 제1117호 기준, 제78기는 비교목적으로 기업회계기준서 제1117호 소급하여 재작성 (단위 : %) 구 분 제80기 제79기 제78기 R O A 주1) 산식= 당기순이익/{(전회계연도말 총자산＋당분기말 총자산)/2} * (4/경과분기수)주2) 제80기, 제79기는 기업회계기준서 제1117호 기준이며, 제78기는 기업회계기준서 제1104호 (overlay적용) 기준임 (단위 : %) 구 분 제80기 제79기 제78기 R O E 주1) 산식 = 당기순이익/{(전회계연도말 자기자본＋당분기말 자기자본)/2} * (4/경과분기수)주2) 제80기, 제79기는 기업회계기준서 제1117호 기준이며, 제78기는 기업회계기준서 제1104호 (overlay적용) 기준임 (4) 신계약가치 (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 신계약가치 신계약가치율 주) 신계약가치 : 보험서비스의 모든 미래현금흐름과 비용을 현재가치로 할인하여 계산한 보험의 내재가치 다. 건전성지표(1) 지급여력비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 제79기 제78기 지급여력금액(A) 산출 중 지급여력기준금액(B) 산출 중 - 경과조치 前 기준 산출 중 지급여력비율(A/B) 산출 중 - 경과조치 前 기준 산출 중 주1) 제80기 수치는 산출 중(K-ICS 외부검증 포함)으로, 3월말 이내에 확정치로 정정공시 예정 주2) 전기 및 전전기말은 RBC 방식으로 산출하였으며, 제79기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출하고 있습니다. RBC와 K-ICS의 주요한 차이는 아래 ①~③과 같습니다. - ① 자산 및 부채 평가방법 : (RBC) 일부 자산 및 부채 원가평가 → (K-ICS) 모든 자산 및 부채 시가 평가 - ② 지급여력기준금액 산출방법 : (RBC) 감독규정에서 정한 위험계수 방식 적용 → (K-ICS) 99.5% 신뢰수준 下 충격 시나리오, 위험계수 방식 적용 - ③ 5개 하위 위험 신설 : 보험리스크 內 장수, 해지, 사업비, 대재해위험 신설 및 시장리스크 內 자산집중위험 신설 주3) 당사는 장기손해보험 신규 보험리스크(장수, 해지, 사업비, 대재해)에 대해 향후 10년간 점진적으로 인식(매년 10%p)하는 경과조치를 신청하였습니다. (2) 장기보험계약 유지율 (단위 : %) 구분 제80기 제79기 제78기 13회차 25회차 라. 책임준비금 적립 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제80기 제79기 제78기 일반계정 보험료적립금 지급준비금 미경과보험료적립금 보증준비금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 배당보험손실보전준비금 소계 특별계정 보험료적립금 계약자배당준비금 계약자이익배당준비금 소계 합계 주1) 책임준비금이란 보험금 및 환급금 지급 등 장래에 발생할 보험계약상의 책임을 충실히 이행하기 위하여 보험회사가 적립해야 할 보험계약자에 대한 부채임. 상기 책임준비금은 비교 목적으로 기업회계기준서 제1104호(보험계약) 기준서를 적용하여 산출되었음주2) 손해보험 경영공시기준에 따른 지표임주3) 특별계정은 퇴직보험 및 퇴직연금의 특별계정임 마. IFRS17 적용 보험계약부채(자산) (단위 : 백만원) 구 분 제80기 제79기(전)기 제78(전전)기 자산 1. 보험계약자산 가. 잔여보장요소 나. 발생사고요소 2. 재보험계약자산 가. 잔여보장요소 나. 발생사고요소 부채
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (주) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 회계정책 변경, 오류수정 및 사업모형 재평가에 따라 변경된 이익잉여금은 회계정책 변경효과 등에 반영되었습니다. 30. 신종자본증권 (1) 당기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제80(당)기 제79(전)기 제3회 공모 채권형 신종자본증권 제4회 사모 채권형 신종자본증권 발행비용 합 계 (2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제3회 공모 채권형 신종자본증권 제4회 사모 채권형 신종자본증권 발행금액 만기 30년 (만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능) 이자율 1. 발행일 ~ 2026.12.17: 고정금리 6.8% 2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률) 3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 1. 발행일 ~ 2026.12.29: 고정금리 6.8% 2. 본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는날 1회에 한하여 조정(기준금리 조정 - 5년만기국고채권 수익률) 3. 본 사채의 최초 가산금리는 본 사채의 발행일로부터 10년째 되는날 1회에 한하여 조정 (최초 가산금리 +1%) 이자지급조건 매분기 각각의 이자지급일에 후취 지급 당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 상기 신종자본증권에 대한 분배금으로 당기 및 전기 중 각각 3,128백만원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 31. 보험손익 및 재보험손익 당기와 전기 중 보험손익 및 재보험손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 장기 일반 자동차 합 계 보험수익 일반모형 적용 보험수익 예상보험금 및 예상기타보험서비스비용 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 보험료배분접근법 적용 보험수익 총 보험수익 보험비용 발생보험금 및 기타서비스비용 보험취득현금흐름 상각 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 총 보험비용 재보험수익 발생보험금 및 기타재보험수익 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 총 재보험수익 재보험비용 일반모형 적용 재보험비용 회수예상 보험금 및 기타보험서비스비용 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험료배분접근법 적용 재보험비용 총 재보험비용 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 장기 일반 자동차 합 계 보험수익 일반모형 적용 보험수익 예상보험금 및 예상기타보험서비스비용 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험취득현금흐름 상각 보험료배분접근법 적용 보험수익 총 보험수익 보험비용 발생보험금 및 기타서비스비용 보험취득현금흐름 상각 손실부담계약관련비용(환입) 발생사고요소조정 총 보험비용 재보험수익 발생보험금 및 기타재보험수익 손실회수요소 관련 수익 발생사고요소조정 총 재보험수익 재보험비용 일반모형 적용 재보험비용 회수예상 보험금 및 기타보험서비스비용 위험조정 변동 보험계약마진 상각 보험료배분접근법 적용 재보험비용 총 재보험비용 32. 이자수익 및 이자비용 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 이자수익 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 이자비용 차입부채 투자계약부채 기타 합 계 33. 보험금융손익 및 재보험금융손익 당기와 전기 중 보험금융수익(비용) 및 재보험금융수익(비용)의 구성내역은 다음과 같습니다. 관련된 금융상품 순손익의 상세내역은 주석 34에서 설명하고 있습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 장기 일반 자동차 합 계
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순보험계약부채에서 발생하는 금융수익(비용) 보험금융수익(비용) 보험금융기타포괄손익 (주) 환율변동효과 순재보험계약자산에서 발생하는 금융수익(비용) 재보험금융수익(비용) 재보험금융기타포괄손익 (주) 재보험환율변동효과 재보험불이행위험변동효과 (주) 법인세 효과 반영전 금액입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 장기 일반 자동차 합 계 순보험계약부채에서 발생하는 금융수익(비용) 보험금융수익(비용) 보험금융기타포괄손익 (주) 환율변동효과 순재보험계약자산에서 발생하는 금융수익(비용) 재보험금융수익(비용) 재보험금융기타포괄손익 (주) 재보험환율변동효과 재보험불이행위험변동효과 (주) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 34. 금융상품관련손익 당기와 전기 중 금융상품관련손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 금융상품 관련 수익 당기손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 평가이익 처분이익 분배금수익 소 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 이익 처분이익 파생상품관련 수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 소 계 합 계 금융상품 관련 비용 당기손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 평가손실 처분손실 소 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련 손실 처분손실 상각후원가측정금융상품 처분손실 처분손실 파생상품관련 비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 소 계 합 계 35. 기타사업비와 재산관리비 당기와 전기 중 기타사업비와 재산관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기타사업비 재산관리비 합 계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급임차료 수수료 광고선전비 교육훈련비 기타 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기타사업비 재산관리비 합 계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급임차료 수수료 광고선전비 교육훈련비 기타 합 계 36. 기타투자수익 및 기타투자비용 당기와 전기 중 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 기타투자수익 수수료수익 임대료수익 기타 합 계 기타투자비용 무형자산 상각비 투자계약 사업비 투자부동산 관리비 투자부동산 감가상각비 기타 합 계 37. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 당기법인세부담액 당기 법인세 과거 법인세에 대하여 당기중에 인식한 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세항목 등 세율변동효과 기타 법인세비용(수익) 유효세율 (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 금융상품 관련 평가손익 미수수익 이연대출부대손익 등 비상위험준비금 해약환급금준비금 종업원급여부채 미지급비용 위험회피목적파생상품 평가손익 리스부채 사용권자산 (재)보험계약부채( 자산) 기타 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 기초 조정 (주) 조정후 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 금융상품 관련 평가손익 미수수익 이연대출부대손익 등 비상위험준비금 해약환급금준비금 종업원급여부채 미지급비용 위험회피목적파생상품 평가손익 리스부채 사용권자산 (재)보험계약부채(자산) 기타 합 계 (주) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따른 금융자산의 재지정 (사업모형 재평가) 에 따른 202,177백만원 증가, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류'에 따른 12,010백만원 감소로 구성됩니다. 38. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제80(당)기 제79(전)기 보통주에 귀속되는 이익(손실) (주) 가중평균유통보통주식수 주당이익(손실) 68원
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914원 (주) 당기순이익(손실)에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다. 2) 당기와 전기의 가중평균보통유통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 주식수 가중치 가중평균 주식수 주식수 가중치 가중평균 주식수 발행주식 366일/366일 365일/365일 자기주식 366일/366일 365일/365일 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익(손실) 당사는 당기말과 전기말 현재 주식선택권이 부여되어 잠재적 보통주가 존재합니다. 당기 및 전기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 39. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되는 금융상품의 장부금액과 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 위험회피목적 파생상품자산 소 계 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 소 계 합 계 공정가치측정금융부채 매매목적 파생상품부채 위험회피목적 파생상품부채 소 계 상각후원가 측정금융부채 (주) 차입부채 기타금융부채 투자계약부채 소 계 합 계 (주) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 위험회피목적 파생상품자산 합 계 금융부채 매매목적 파생상품부채 위험회피목적 파생상품부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 위험회피목적 파생상품자산 합 계 금융부채 매매목적 파생상품부채 위험회피목적 파생상품부채 합 계 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 환율 등 (4) 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 비관측투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (당)기> 구 분 가치평가기법 비관측 변수 비관측변수 추정 범위 비관측변수의 공정가치 영향 당기손익 -공정가치측정유가증권 투입자산에 대한 자산가치법 청산가치 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 DCF모형 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 기초자산변동성 기초자산의 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수 상승에 따라
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공정가치 변동 증가 신용 스프레드 신용스프레드가 하락에 따라 공정가치 증가 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 신용 스프레드 신용스프레드가 하락에 따라 공정가치 증가 당기손익 -공정가치측정대출채권 DCF모형, 배당할인모형 등 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (전)기> 구 분 가치평가기법 비관측 변수 비관측변수 추정 범위 비관측변수의 공정가치 영향 당기손익 -공정가치측정유가증권 투입자산에 대한 자산가치법 청산가치 청산가치 상승에 따라 공정가치 상승 DCF모형 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 기초자산변동성 기초자산의 변동성 상승에 따라 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수 상승에 따라 공정가치 변동 증가 신용 스프레드 신용스프레드가 하락에 따라 공정가치 증가 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 신용 스프레드 신용스프레드가 하락에 따라 공정가치 증가 당기손익 -공정가치측정대출채권 DCF모형, 배당할인모형 등 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출합니다. 당기말과 전기말 현재 유의적 비관측변수의 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 채무상품 (주2) 수익증권 (주2) 대출채권 (주3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 채무상품 (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 2,504백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 채무상품 (주2) 수익증권 (주2) 대출채권 (주3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 채무상품 (주1) 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 173백만원과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 2,932백만원은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 공시에서 제외했습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치 변동률 또는 할인율 1% 만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 1%만큼을 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 합 계 기초 취득 처분 평가 당기손익 기타포괄손익 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동 (주) 기말 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 합 계 기초 사업모형 재평가 효과 조정후 기초 취득 처분 평가 당기손익 기타포괄손익 수준3으로 또는 수준3으로부터의 이동 (주) 기말 (주) 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매
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보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (7) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 투자계약부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정기타금융자산 합 계 금융부채 차입부채 기타금융부채 투자계약부채 합 계 (9) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가측정유가증권 DCF모형 할인율 신용스프레드 상각후원가측정대출채권 DCF모형 할인율, 조기상환율 등 금융부채 차입부채 DCF모형 할인율 (주) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외하였습니다. 40. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 당기손익- 공정가치측정유가증권 기타포괄손익- 공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 대출채권 파생상품자산 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 당기손익- 공정가치측정유가증권 기타포괄손익- 공정가치측정유가증권 상각후원가측정유가증권 대출채권 파생상품자산 상각후원가측정 기타금융자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 위험회피목적 파생상품부채 합 계 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 위험회피목적 파생상품부채 합 계 차입부채 파생상품부채 기타금융부채 리스부채 투자계약부채 합 계 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익(비용) 배당수익 금융상품관련손익 외화거래및환산손익 손상차손(환입) 제80(당)기 제79(전)기 제80(당)기 제79(전)기 제80(당)기 제79(전)기 제80(당)기 제79(전)기 제80(당)기 제79(전)기 현금및현금성자산 당기손익- 공정가치측정유가증권 기타포괄손익- 공정가치측정유가증권 상각후원가측정 유가증권 파생금융상품 대출채권 상각후원가측정 기타금융자산 차입부채 리스부채 투자계약부채 합 계 (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된 금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 인식된 금융상품 총액 상계되는 인식된 금융상품 총액 재무상태표에 표시되는 금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 합 계 금융부채 파생상품부채 환매조건부채권매도 합 계 (5) 금융상품 양도거래 1) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 ① 환매조건부채권 당기말과 전기말 현재
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환매조건부채권매도 중 당사가 보유 유가증권을 확정가격으로재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 양도자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련부채 환매조건부채권매도 ② 유가증권 대차거래 당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 유가증권 차입시에는 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권을 재매입 조건으로 매각시 차입부채로 처리하고 있습니다. 당기말 현재 대여유가증권은 36,657백만원이며, 차입유가증권은 없습니다. 전기말 현재 대여유가증권은 67,435백만원이며, 차입유가증권은 90,592백만원입니다. 41. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정 ㈜ , 우리다이노 제1호 사모투자합자회사 기타 특수관계자 ㈜ 제이케이엘파트너스, ㈜ 율곡, ㈜ 지에스아이티엠, ㈜ 동해기계항공, 지디케이화장품 ㈜ ㈜ 거흥산업, ㈜ 와이지-원, ㈜ 크린토피아 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료 (주1) 기타 지급보험금 (주1) 기타 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정 ㈜ 기타 특수관계자 ㈜ 지에스아이티엠 ㈜ 거흥산업 ㈜ 크린토피아 ㈜ 티웨이항공 (주2) 합 계 (주1) 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. (주2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었음. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 영업수익 등 영업비용 등 수취보험료 (주1) 기타 지급보험금 (주1) 기타 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정 ㈜ 기타 특수관계자 ㈜ 지에스아이티엠 ㈜ 거흥산업 ㈜ 크린토피아 ㈜ 티웨이항공 합 계 (주1) 실제 수취 및 지급현금흐름을 기준으로 함. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자(임직원 제외)에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제80(당)기 제79(전)기 채권 채무 채권 채무 지배기업 빅튜라(유) 관계기업 히어로손해사정 ㈜ 기타특수관계자 ㈜ 지에스아이티엠 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 당기말 (주1) 지배기업 (주2) 빅튜라(유) (주1) 대손충당금 및 이연대출부대손익 차감전 금액입니다. (주2) 지배기업에 대한 당기말 미인출약정잔액은 11,847백만원입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 전기말 (주1) 지배기업 (주2) 빅튜라(유) (주1) 대손충당금 및 이연대출부대손익 차감전 금액입니다. (주2) 지배기업에 대한 전기말 미인출약정잔액은 14,000백만원입니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래내역 특수관계자명 제80(당)기 제79(전)기 관계기업 지분 취득 히어로손해사정주식회사 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사위원회 위원(사외이사 포함)을 포함하였습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 퇴직연금 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 제80(당)기 제79(전)기 기타 특수관계자 ㈜ 제이케이엘파트너스 ㈜ 지에스아이티엠 ㈜ 크린토피아 합 계 (8) 당기말 현재 임직원에 대한 상각후원가측정대출채권 이자율은 2%~5%이며, 지급보증대출금 중
롯데손해보험 — 사업보고서 (2024.12)

631백만원은 당사의 임직원에 대한 대출금입니다. 42. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종목 소송금액 내 용 피 소 자동차보험 손해배상 등 일반보험 등 손해배상 등 소 계 제 소 자동차보험 구상금 청구 등 일반보험 등 구상금 청구 등 소 계 합 계 한편, 당기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련하여 예상되는 손해추산액 상당액을 보험계약부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 각각 4,502백만원 및 4,034백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 재보험협약 당사는 총 보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 및 외국재보험사와 협약을 맺고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정률의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 기타 약정사항의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제80(당)기 제79(전)기 약정금액 미사용한도 약정금액 미사용한도 원화대출약정 Capital call 방식 출자약정 환매조건부채권매도 약정 합 계 43. 주식기준보상 당사의 주식기준보상거래는 신주발행, 자기주식 교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금 교부하는 것 중 당사가 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 가득조건은 이사회 결의로 경영성과목표 및 행사가능수량 산정기준에 따라 산출된 행사가능주식에 대해서만 주식선택권을 행사할 수 있습니다. 당사는 부여한 주식기준보상계약이 아래의 요건에 해당하지 않는다고 판단하여 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 지분상품을 발행하여 결제하는 선택권에 상업적 실질이 없는 경우 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 있거나 현금으로 결제한다는 방침이 명백한 경우 거래상대방이 현금결제를 요구할 때마다 일반적으로 기업이 이를 수용하는 경우 (1) 당기에 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 수량(주) 부여일 만기 행사가격 부여일 공정가치 4,000원 271.34원 (2) 주식선택권의 공정가치 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 상장 종가 1년 기준(영업일) 변동성을 기초로 산정되었습니다. 구 분 기초자료 공정가치 271.34원 행사가격 4,000원 기대변동성 무위험이자율 (3) 당사는 당기 및 전기 중 각각 136백만원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다. (4) 당기 중 주식선택권의 변동이나 행사된 주식선택권은 없습니다. 44. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 목 적 주요자본조달방법 자산유동화 SPC 기초자산의 유동화 부동산금융 부동산개발 지분투자 등 선박 및 인수금융 NPL매입, 기업인수, 부동산투자 지분투자 등 기타 자금 조달, 사회간접시설 투자 등 지분투자 및 펀드 등 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 당사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박 및 인수금융 기타 합 계 1. 비연결구조화기업 자산총계 2. 재무상태표상 자산 상각후원가측정대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 3. 최대손실노출금액 보유자산 대출약정 및 출자약정 합 계 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 선박 및 인수금융 기타 합 계 1. 비연결구조화기업 자산총계 2. 재무상태표상 자산 상각후원가측정대출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 3. 최대손실노출금액 보유자산 대출약정 및 출자약정 합 계 45. 현금흐름표에 대한 주석