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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 단조사업부 단조사업부는 풍력, 조선, 발전(원자력), 플랜트(시멘트, 화공, 해양), 산업기계 등의 산업군을 영위 하고 있으며, 금형을 사용할 수 없는 규격이 크고 표준화되지 않은 제품을 주문생산 방식으로 생산/공급하고 있습니다. 단조사업부의 수요산업별 생산품목은 아래와 같습니다. 사업부문 매출유형 수요산업 생산품목(구체적용도) 자유형단조 제품 조선 제품 풍력 설비 제품 발전(원자력 등) 제품 산업플랜트 열 교환기, 압력용기, 공기제거기, 급수가열기, 탈기기 등의 제조에 사용되는 단조품 제품 산업기계 나. 제강사업부 전기로, 정련로, 진공탈가스장치, 진공산소탈탄장치, 연속주조, 주괴주조 설비로 잉곳(INGOT) 및 라운드블룸(ROUND BLOOM)을 생산/공급 하고 있습니다. 잉곳 및 라운드블룸은 단조사업부로 주로 공급 될 예정이며, 외부 판매의 경우 국내/외 자유형 단조업체, 소형 단조업체, Seamless Pipe 생산업체, Ring Rolling Mill을 사용하여 제품을 생산하는 업체의 주문생산 방식으로 제품을 생산/공급 할 예정 입니다.제강사업부의 생산품목 및 구체적 용도는 아래와 같습니다. 사업부문 매출유형 품목 생산단위 규격 구체적용도 제강 제품 INGOT Ton 30 ~ 700 원소재(자유형단조 및 기타) 제품 M 원소재(소형단조 및 기타) 제품 M 원소재(자유형단조 및 기타) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 당기말 주요 제품별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매출유형 수요산업 매출액 당기말(2024년) 전기말(2023년) 금액 비율 금액 비율 제품 풍력 설비 산업기계 산업플랜트 조선 발전(원자력 등) 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원/kg) 품 목 제38기 제37기 제36기 탄소강 제품 합금강 제품 스텐레스강 제품 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 단조사업부에서 제품생산을 위해 사용하는 원재료는 제강사업부에서 주로 조달하고있으며, 제강사업부에서 조달 받은 원소재로 단조 제품을 생산 하고 있습니다.그리고 제강사업부는 국내/외 업체로 부터 원재료(철스크랩 등)를 조달 하고 있으며,단조사업부에서 발생하는 중량철 및 분철을 회수하여 사용하고 있습니다. 1) 단조사업부 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 매입비율 비 고 단조 원재료 탄소강 제품재료 원재료 합금강 제품재료 원재료 스테인레스강 제품재료 원재료 비철금속 제품재료 합계 2) 제강사업부 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 매입비율 비 고 제강 원재료 철스크랩 외 제품재료 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 1) 단조사업부 (단위 : 원/kg) 품 목 제38기 제37기 제36기 탄소강 합금강 스텐레스강 2) 제강사업부 (단위 : 원/kg) 품 목 제38기 제37기 제36기 철스크랩 외 다. 생산능력, 생산실적 및 가동률 등 1) 단조사업부주요 생산 라인별로 2교대조로 근무하고 있습니다.당기말까지 단조제품 생산능력은 120,000톤(25톤 x 20시간 x 240일)이며,88,430톤의 단조품을 생산하여 74%의 가동률을 기록 하였습니다.2) 제강사업부주요 생산 라인별로 2교대조로 근무 하고 있습니다.당기말까지 제강제품 생산능력은 318,648톤(71톤 x 12시간 x 2교대 x 187일)이며,192,647톤의 제품을 생산하여 60.5%의 가동률을 기록 하였습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 등 - 유형자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 입목 건설중인자산 사용권자산 합 계 - 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 손상차손누계액 순장부금액 총장부금액 손상차손누계액 순장부금액 회원권(주1) 사용수익기부자산 소프트웨어 합 계 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고
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있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 제품별 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제38기 제37기 제36기 자유형단조 제품 자유형단조품 수 출 내 수 합 계 상품 SLAB 등 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 지리적 매출 (단위 : 백만원) 구 분 제38기 제37기 제36기 국내 아메리카 유럽 아시아 합 계 나. 판매조직, 판매경로, 판매방법 및 결제조건 등 1) 판매조직, 판매경로, 판매방법 및 조건 판매조직 판매경로 판매방법 및 조건 부서명 인원수 내수 수출 영업담당임원 고객과의직접 주문거래를통한 판매 현금전자어음약속어음 신용장T/T구매확인서 국내영업팀 해외영업팀 합계 2) 판매전략 - 해외시장에 대한 영업 활동 강화 및 신규 고객처 발굴- 글로벌 기업 등 주요 고객사 확보, 유지를 통한 신뢰도 개선- 대형품 시장 개척을 통한 고부가가치의 실현 - 제품믹스의 차별화를 통한 시장경쟁 우위 확보- 거래처의 다양화 다. 수주상황 본 보고서 작성기준일 현재 2024년 신규 수주상황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 전기수주잔고 수주총액 수주증가/취소 제품매출액 수주잔고 제품 2024년 합 계 [*산출 : 수주잔액(누계) = 전년도 수주잔액 + 신규수주액(누계) + 수주증가/취소액(누계) - 제품매출액(누계)] 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리 정책은 보유하고 있지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 및 기타채권 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기매입채무및기타채무 장기차입금 합계 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기매입채무및기타채무 장기차입금 합계 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 원소재 수입과 제품수출을 병행하여, 외환위험거래를 최소화하고 있습니다.① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 금융자산 매출채권 현금및현금성자산 단기금융상품 금융부채 매입채무 미지급금 ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한
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환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 합 계 (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장,단기차입금 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 17,642백만원 및 17,818백만이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,764백만원 및 1,782백만원입니다. 나. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상이 아닙니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 해당사항 없음. 나. 연구개발활동당사의 연구개발 활동은 신소재 개발이나 신제품 개발을 중심으로 이루어지고 있으며 기술경쟁력과 품질경쟁력을 확보하기 위해 연구개발활동에 인력과 비용을 투자하고 있습니다. 1) 연구개발 담당조직 연구개발 조직명: (주)태웅 기업부설연구소 연구소장 선임연구원 연구원 1명 3명 5명 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제38기 제37기 제36기 비고 원재료비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 경상연구개발비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 년도 연구개발 실적 의료장비, 미사일용 알루미늄 링 개발 다이아프램용 Inner Web, Outer Ring 개발 풍력발전용 1.5MW급 메인샤프트 개발 티타늄 합금링 개발 인코넬 합금링 개발 멀티 메가와트급 풍력용 요베어링 개발 풍력발전기용 베어링의 성능 시험장치 개발 풍력발전용 요베어링의 고주파 열처리 방법 개발 제강 및 단조공정의 폐열회수를 통한 스팀네트워크 사업 원자력 발전용 열교환기의 대형 단조부품 제작 풍력발전기용 Bearingstiffener 개발 5MW급 해상풍력발전기용 Shrink Disc 개발 7MW급 풍력발전기용 경량 Rotor shaft 설계 및 제조기술개발 해수계통 PREN 50급 초내식 주단강 소재 및 공정기술개발 플라스틱 금형강 개발 고효율 급속냉각 열처리 제어기술 개발 석출경화계 스테인리스강의 제조공정 안정화 기술개발 해상풍력발전기용 4MW급 메인샤프트 상용화 제조기술 개발 가격경쟁력 향상을 위한 산업플랜트용 26"급 볼 밸브의 Forged ball 제조기술 개발 Φ1,000급 대직경 Round bloom 제조 및 이를 활용한
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고품질 단조품 개발 일본 수출형 대형 풍력발전기 지지구조물용 단강품 상용화를 위한 기술개발 및 인정 획득 회전계용 고청정 내마모 특수강 및 대형 정밀기어부품(1000mm~3000mm)제조 기술개발 8~12MW급 해상풍력발전시스템용 초대형 피치 베어링 개발 Ø1000 연속주조품을 적용한 8MW급 해상풍력발전용 초대형 링 부품 상용화 기술 개발 (난주조 포정강 품질(표면) 개선) 플랜트용 20톤급 듀플렉스 스테인리스강 단조품 및 NiMo 저감 듀플렉스 스테인리스강 주조품의 국산 상용화 제조 기술 개발 글로벌시장 진출을 위한 초대형 산업기계용 100톤이상급 Eccentric drive shaft 제조기술개발 수소사회대응 고압수소용 및 극저온 합금강 제조기술을 통한 부품화 기술 개발 해외수요 대응 15MW 이상급 초대형 해상풍력발전용 고청정 잉곳 및 Seamless Ring 단조품 제조기술 개발 복합발전용 가스터빈 압축기용 대형 단조부품 개발 50톤급 대형 가스터빈압축기 소재단조부품 개발 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 1) 단조란 가열된 금속재료에 압축하중을 가하는 방식으로 단련과 성형을 통해 철강재의 기계적 성질을 향상시키고, 기계가공을 위한 적합한 형태를 완성시키는데 목적이 있습니다.2) 자유형단조란 특정한 금형을 사용하지 않고 성형하는 것으로 형단조와 구분됩니다. 자유형단조는 금형에 의한 제약을 받지 않으므로 성형에 필요한 에너지가 형단조에 비해 적게 소요됩니다.3) 풍력, 조선, 발전(원자력), 플랜트(시멘트, 화공, 해양), 산업기계 등 산업전분야에 걸쳐서 주요 핵심소재 및 부품을 필요로 하는 기반산업인 자유형단조산업은 다양한 기계공업발전에 직결되는 원천적인 생산기반기술산업으로서 석유화학, 발전, 조선등 관련산업의 핵심부품으로 사용된다. 자유형단조산업은 기계공업화에 있어서 기반이 되는 기술로서 최첨단 과학기술의 총합체라할 항공우주산업에도 그대로 적용되는 고도산업화의 생산기반기술입니다.4) 산업의 중요성자유형단조산업이 중요한 것은 각종기계, 각종설비등 모든 기계관련산업의 기초소재로서, 내구, 내마모성등의 기계적 성질이 주물보다 우수한 부품을 요구하는 기초산업이기 때문입니다.외국선진국의 자유단조산업의 현황은 산업의 고도화와 대형화 추세에 따라 소재의 고급화, 설비의 대형화에 따른 기술확보에 계속 투자하고 있습니다.특히, 항공산업, 원자력 발전산업 등에는 자유단조산업이 절대적으로 필요합니다. 그러므로 여러 가지 소재가 개발되어야하며, 그 중요성은 크다고 할 수 있습니다. 나. 산업의 성장성 자유형단조산업은 풍력, 조선, 발전(원자력), 플랜트(시멘트, 화공, 해양), 산업기계 등 국가산업의 발전과 연관된 전분야에 걸쳐 주문에 의한 생산과 판매가 이루어지는 산업이기에 생산추이나 국내외 시장규모 추이 등 업계 전반을 파악할 수 있는 각종 자료 및 통계가 매우 빈약한 실정이나 당사의 적용산업의 성장에 따라 자유형단조산업의 성장성을 가늠해 볼 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 자유형 단조업은 풍력, 조선, 발전(원자력), 플랜트(시멘트, 화공, 해양), 산업기계 등 수요산업의 경기에 영향을 받습니다. 당사는 풍력, 조선, 발전(원자력), 플랜트(시멘트, 화공, 해양), 산업기계 등의 다양한 수요산업을 기반으로 자유형 단조업을 영위 하고 있으며, 이러한 수요산업을 기반으로 시장의 폭을 보다넓게 하여 특정 전방산업의 경기 위축에 따른 위험요인을 분산 시키는 측면도 있습니다. 또한, 제강사업을 개시 함에 따라 단조사업부의 원재료로 사용되는 INGOT 과 ROUND BLOOM을 자체 생산/조달 하여 원재료의 안정적인 수급과, 전방산업의 경기상승 및 하락에 따른 원자재의 가격 상승 압박을 분산 시키는 측면도 있습니다. 라. 경쟁요소 및 상황1) 단조사업부 자유형단조업의 주요 경쟁요소는 품질, 납기, 가격 입니다.주요 경쟁요소를 효과적으로 확보하고 시장우위를 차지하기 위해서는 제품생산에 적합하도록 특화된 생산능력, 공정별 제조기술, 숙련된 기술인력을 바탕으로 양질의 제품 공급 실적을 통해 고객사의 신뢰를 확보해야 합니다.
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당사는 수년간 쌓아온 전문지식, 기술력 및 품질로 자유형단조 제품을 생산 하여 다양한 수요산업으로 핵심부품을 공급 하고 있으며, 제품판매를 위한 시장(판매처), 판매조직, 판매경로, 판매방법 및 조건, 판매전략은 아래와 같습니다. 시장(판매처) 판매조직 판매경로 판매방법 및 조건 부서명 인원수 내수 수출 1. 미주2. 유럽3. 아시아4. 기타 영업부문 고객과의 직접주문거래를 통한 판매 현금전자어음 신용장T/T구매확인서 * 판매전략- 해외시장에 대한 영업 활동 강화 및 신규 고객 처 발굴- 글로벌 기업 등 주요 고객 사 확보, 유지를 통한 신뢰도 개선- 대형품 시장 개척을 통한 고부가가치의 실현- 제품믹스의 차별화를 통한 시장경쟁 우위 확보 및 거래처의 다양화 2) 제강사업부 제강사업부에서 생산되는 잉곳 및 라운드블룸은 단조사업부로의 공급을 우선적으로 실시 하고 있으며, 생산성 안정화, 품질확보 및 거래처개발 등을 병행하여 실시 하고 있습니다.제강사업부는 전기로, 정련로, 진공탈가스장치, 진공산소탈탄장치, 연속주조, 주괴주조 등의 시설들이 설치 되어 있으며, 최신 주괴주조 기술은 ladle to ladle방식을 통하여 주형에 직접 주입함으로써 제조 시발생되는 개재물을 근원적으로 차단하여 고급 잉곳(Ingot)을 생산할 수 있고, Pony Ladle을 적용한 최대700 ton 잉곳(Ingot)을 생산할 수 있습니다.또한, 최신 연주설비 기술은 지름 1,000mm의 라운드블룸(Round Bloom) 생산을 세계 최초로 시도하여 생산에 성공하였으며, 라운드블룸(Round Bloom)은 단조사업에 특화된 소재로 잉곳(Ingot) 보다 제품 생산 수율을 15% 정도 개선시킬 것이라고 판단하고 있습니다. * 제강사업부의 인증서 보유 현황은 아래와 같습니다. Approval of Manufacturing Process by NIPPON KAIJI KYOKAI 마. 특허 / 산업재산권 구분 취득일 내용 특허권 열처리 방법 링 단조용 진원도 개선 가공장치 및 이를 이용한 가공방법 링 형상 제품용 지지장치 링 형상 제품용 냉각장치 대형 링의 열처리 방법 연속주조 장치 및 방법 단조품의 생산방법 중공형 소재용 성형장치 풍력발전용 동력전달장치 풍력발전용 동력전달장치 중공소재용 예비 성형장치 중공 샤프트용 성형장치 중공 샤프트용 성형장치 풍력발전용 요베어링의 고주파 열처리 방법 균일조직을 가지는 니켈기지 초합금 형상링의 제조방법 고강도 고인성 소재 및 이를 이용한 타워플랜지 제조방법 링 압연공정의 피어싱 손실설계 방법 반가공형상링 성형장치를 이용한 반가공형상링 제조방법 링 가공품의 열처리 방법 바. 자금조달상의 특성 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 운영자금 신한은행 운영자금 국민은행 수출촉진자금 등 한국산업은행 등 합 계 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 수출촉진자금 수출입은행 산업시설 한국산업은행 차감 : 유동성대체 잔 액 (3) 차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금(주1) 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 합계 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 사. 관련법령 또는 정부의 규제 당사가 속한 산업에 대하여 직접적인 영향을 미치는 법령이나 정부의 규제사항은 없습니다. 아. 조직도 조직도.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 1) 단조사업부 단조사업부는 조선, 풍력, 발전(원자력 등), 산업플랜트, 산업기계 등의 산업군을 영위 하고 있으며, 금형을 사용할 수 없는 규격이 크고 표준화되지 않은 제품을 주문생산 방식으로 생산/공급하고 있습니다.2) 제강사업부전기로, 정련로, 진공탈가스장치, 진공산소탈탄장치, 연속주조, 주괴주조 설비로 잉곳(INGOT) 및 라운드블룸(ROUND BLOOM)을 생산/공급 하고 있습니다.잉곳 및 라운드블룸은 단조사업부로 주로 공급 될예정이며, 외부 판매의 경우 국내/외 자유형 단조업체, 소형 단조업체, Seamless Pipe 생산업체, Ring Rolling Mill을 사용하여 제품을 생산하는 업체의 주문생산 방식으로 제품을 생산/공급 할 예정 입니다.3) 영업소 및 공장현황 영업소 및공장의 명칭 중요 사업내용 또는 제품 소재지 비고 본점 자유형단조제조업 부산광역시 강서구 녹산산단27로 67 단조사업부 지점 제강업(잉곳,라운드블룸) 부산광역시 강서구 화전산단1로 15 제강사업부 지점 자유형단조제조업 부산광역시 강서구 다산로 176번길 30 다대공장 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태표 재무상태표 제 38 기 2024.12.31 현재 제 37 기 2023.12.31 현재 제 36 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 Ⅰ.유동자산 (1)현금및현금성자산 (2)매출채권 및 기타채권 (3)단기금융상품 (4)단기기타금융자산 (5)유동재고자산 (6)당기법인세자산 (7)기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 (1)매출채권 및 기타비유동채권 (2)장기금융상품 (3)장기기타금융자산 (4)유형자산 (5)무형자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 (1)매입채무 및 기타채무 (2)단기차입금 (3)당기법인세부채 (4)기타 유동부채 (5)유동성리스부채 Ⅱ.비유동부채 (1)장기매입채무 및 기타채무 (2)장기차입금 (3)비유동 순확정급여부채 (4)이연법인세부채 부채총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타자본구성요소 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 2) 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.금융수익 Ⅶ.금융원가 Ⅷ.기타이익 Ⅸ.기타손실 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) XI.법인세비용(수익) XⅡ.당기순이익 XⅢ.기타포괄손익 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.재평가잉여금 2.종업원급여 재측정요소 3.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 4.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 XIV.당기총포괄손익 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3) 영업실적2024년도 매출액은 3,863억원, 영업이익은 228억원, 당기순이익은 246억원을 기록하였습니다.2024년 단조 제품 생산은 약 8만톤으로 생산능력 12만톤 대비 74%의 가동률을 기록 했습니다. 그리고 제강사업부의 제품(잉곳 및 라운드블룸) 생산은 약 19만톤으로 생산능력 31만톤 대비 60%의 가동률을 기록 했습니다. 2023년 대비 산업분야별 매출액
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증감률은 풍력 설비 -8.8%, 산업기계 -28.5%, 산업플랜트 -15.7%, 조선 -2.1%, 발전(원자력 등) -14.3% 기록 하였으며, 2024년의 전체 매출은 전년 대비 574억원 감소한 3,863억원을 달성 했습니다. 기타 세부사항은 영업보고서의 재무상태표 및 손익계산서를 참고 해 주시기 바랍니다. 4. 신규사업 진출을 위한 시설투자 당사는 신규 사업으로 제강사업부를 설립 했으며, 제강사업부의 설립으로 단조사업의 수익성 제고 및 일관생산체제를 구축 했습니다.일관생산시스템 구축은 생산성 향상, 원가절감 및 품질개선을 도모하여 회사의 성장성과 경쟁력 제고에 기여할 전망 입니다.또한, 제강사업부는 단조사업부에서 사용되는 원소재인 INGOT과 ROUND BLOOM을생산하고 있으며, 단조사업부로 원소재를 공급하고 있습니다.그리고, 외부판매를 위한 절차를 진행 중이며, 각종 선급 품질인증을 취득 했습니다. 2018년 12월 31일, 투자 종료 (단위: 억원) 소재지 투자항목 투자액 향후투자 계획 비고 부산화전산단 화전공장건설 2018.12.31/투자종료 토지대 664억원국고보조금 75억원 포함 5. 유동성비율, 자금조달 및 사채 관련 1) 유동성 비율 (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 증감(당기-전기) 유동자산 유동부채 유동성비율 2) 자금조달당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 운영자금 신한은행 운영자금 국민은행 수출촉진자금 등 한국산업은행 등 합 계 (2) 장기차입금장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 수출촉진자금 수출입은행 산업시설 한국산업은행 차감 : 유동성대체 잔 액 (3) 차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금(주1) 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 합계 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
클리오 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 클리오는 화장품 판매사업을 전개하고 있는 국내 대표 화장품 전문기업으로서 1993년 설립된 국내 최초 색조 브랜드인 클리오 상사를 전신으로 하며, 우수한 제품력과 인지도를 기반으로 화장품 시장을 선도하고 있습니다. 특히, 10대~30대 여성 고객을 타깃으로 다양한 콘셉트의 뷰티 브랜드를 운영 중입니다. 대표 색조 브랜드인 '클리오(CLIO)', '페리페라(peripera)' 중심으로 기초 브랜드 '구달(Goodal)', '더마토리(Dematory)'와 헤어케어 브랜드 '힐링버드(Healingbird)', 라이프스타일 바디케어 브랜드 '타입넘버(TYPE No.)', 건강기능식품 브랜드 '트루알엑스(TRUERX)' 등 다양한 브랜드를 전개하고 있습니다. 당사는 패스트 코스메틱 시장 속 제품 개발, 디자인, 마케팅 전 영역에 걸쳐 독보적인 경쟁력을 구축하며 신성장산업 발굴과 지속가능한 발전을 실현하기 위한 혁신 활동을 이어오고 있습니다. 당사의 화장품 사업부문 매출유형은 다음과 같습니다. 주요 품목은 포인트 메이크업(립, 아이), 베이스 메이크업, 스킨케어 등으로 분류되며, 매출 비중 의 경우 2024년 기준 스킨케어 27%, 립 메이크업 20%, 아이 메이크업 27%, 베이스 메이크업 24%, 기타 2%로 구성되어 있습니다. 판매 경로는 H 스토어, 온라인 채널, 면세점, 홈쇼핑 등이며, 2024년 기준 당사의 내수 및 수출 비중은 각각 61%, 39%를 기록하고 있습니다. 제품 생산의 경우 코스맥스㈜, ㈜씨앤씨인터내셔널, 한국콜마㈜ 등 기타 OEM/ODM 업체를 활용하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [카테고리별 매출 비중] (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2022년도 (제 26기) 2023년도 (제 27기) 2024년도(제 28기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상품 등 스킨케어 베이직 포인트 메이크업 립 아이 베이스 메이크업 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위 : 원, USD) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 상품 내수 수출 제품 내수 수출 합계 내수 수출 (*)가격 = 사업연도별 매출액 / 운영상품수량 (2) 가격변동원인당사는 변화하는 트렌드에 빠르게 대응하고, 소비자에게 더 큰 만족을 주고자 새로운원재료를 사용한 신상품의 출시와 기존 상품의 업그레이드를 지속적으로 진행하고 있으며, 다양한 상품이 운영되고 있어서 가격의 변동추이를 나타내기 어렵습니다. 다만 상기 가격은 당사의 사업연도별 매출액을 해당 사업연도별 운영상품판매수량으로나눈 값을 참고로 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 가격변동추이당사는 완제품을 매입하는 형태이기에 원재료의 가격변동 확인에는 어려움이 있습니다. 원재료 가격 변동발생시 외주업체와 협의를 통해 완제품 가격에 반영됩니다. 가격변동 추이는 매입 완제품 원가로 표기하였습니다. (단위 : 백만원, 원) 순위 2022년 2023년 2024년 주요 매입처 매입금액 평균단가 주요 매입처 매입금액 평균단가 주요 매입처 매입금액 평균단가 코스맥스(주) 코스맥스(주) 코스맥스(주) (주)씨앤씨인터내셔널 (주)씨앤씨인터내셔널 (주)씨앤씨인터내셔널 (주)코코 (주)인터코스코리아 한국콜마(주) (주)한국화장품제조 한국콜마(주) (주)인터코스코리아 한국콜마(주) (주)코코 (주)코코 주1) 평균단가 = 당기매입금액 / 당기매입수량주2) 매입금액이 높은 상위 5개 업체를 기재하였습니다.(2) 가격변동원인당사는 화장품가격을 제품이 시장에서 차지하는 포지셔닝과 경쟁업체 제품의 소비자가를 고려하여 책정하고 있으며, 제품의 소비자가에 적합한 원료 및 부자재를 사용하여 완제품 매입원가를 책정하고 있습니다. 완제품 매입원가는 원재료 단가의 변동, 부자재 제작비용, 생산수량에 따른 단가 협상 등 환경적 요인들에 의해 상시 변동 할 수 있습니다. 나. 생산설비 (1) 생산능력당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이
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없습니다.(2) 생산실적 및 가동율당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.(3) 생산설비의 현황 등 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. (4) 최근 3사업연도 중 변동사항 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. (5) 설비의 신설 매입계획 등 현재 설비의 신설 매입계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 천원, 천USD) 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 상품 내수 수출 합계 제품 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 주1) 해당 사업연도 평균환율을 적용하여 외화를 산출하였습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 (가) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 (나) 판매방법 구분 내용 수출 - 거래처에서 제품 주문 - 본사와 거래처간 주문물량 협의하여 출고하고 본사매출로 확정 온라인 - 본사쇼핑몰 및 온라인대행점에서 최종소비자 제품 주문 - 본사에서 주문 확인하여 출고 후 수일 내 본사매출로 확정 면세점 - 면세점 담당자가 ERP 통해서 제품 주문 후 본사 출고 - 매월 본사매출 확정 후 면세점에서 수수료 제하고 본사로 입금 H - H 점별 담당자가 제품 주문 - 본사에서 주문 확인하여 H 물류센터로 출고하고 본사매출로 확정 - H 물류센터에서 각 지점으로 배송하여 최종소비자에게 판매 홈쇼핑 - 홈쇼핑 방송사 MD와 판매 브랜드 및 제품 협의 후 방송 스케줄 확정 - 홈쇼핑 방송 후 본사에서 제품 주문 수량 확인, 주문 제품을 홈쇼핑사로 출고- 홈쇼핑 방송사에서 주문 제품을 소비자에게 배송 - 최종소비자 판매시 본사 매출로 인식 (다) 판매전략 구 분 내 용 브랜드전략 - 지속적인 매체광고를 통하여 브랜드 이미지 제고 - SNS 등 인터렉티브한 마케팅으로 소비자 참여 유도- 당사의 뛰어난 제품 기획력으로 우수한 제품성 유지 나. 수주상황 당사의 제품은 매장 및 매출처에서 필요 시 단기로 발주하고 매장으로 직접 배송된 제품이 매장에서 최종 소비자에게 판매되거나 매출처로 전달되는 형태로서 수주의 성격을 띄지 않습니다. 따라서 현재 수주상황은 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 환포지션 발생 최대한억제 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타채권, 채무상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 유동성 모니터링 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. [시장위험] (1) 외환 위험 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD CNY JPY 기타 USD CNY JPY 기타 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 합계 금융부채 매입채무및기타채무
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차입금 사채 합계 (2) 연결회사의 위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD 및 CNY, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 및 CNY, JPY 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다. (3) 민감도 분석 연결회사의 주요 환위험은 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 및 CNY, JPY 표시금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 당기 전기 미국 USD 10% 상승시 10% 하락시 중국 CNY 10% 상승시 10% 하락시 일본 JPY 10% 상승시 10% 하락시 기타 10% 상승시 10% 하락시 합계 10% 상승시 10% 하락시 [신용위험] 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위해 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 연결회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 연결회사는 일부 거래처에 대하여 매출채권과 관련하여 담보를 요구하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화의 제공에 따른 매출채권 · 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment 별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 1개월 이내 1개월 ~6개월 이내 6개월 ~1년 이내 1년 초과 합계 당기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하고 있으며, 개별 평가를 통한 손실충당금을 인식하고 있습니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도
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노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기말: 40,813백만원, 전기말: 54,923백만원). [유동성 위험] 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였으며, 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 당기말 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 리스부채 기타금융부채 합계 (단위 : 천원) 전기말 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 리스부채 기타금융부채 합계 [자본위험 관리] 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B 나. 파생거래 2019년 02월 28일 권면총액 200억원의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 피에스에이-신한 투자조합 1호 권면총액(원) 표면이자율(%) 만기이자율(%) 계약일 2019년 02월 27일 발행일 2019년 02월 28일 만기일 2024년 02월 28일 원금상환방법 2024년 02월 28일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 전환가액(원/주) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 클리오 기명식 보통주 전환청구기간 2020년 02월 28일~2024년 01월 28일 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 2020년 02월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 만기 전 조기상환 청구할 수 있다. 매도청구권(Call option)에관한 사항 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여“매수청구권자”라 한다)는 콜옵션 행사일에 인수인이 보유하고 있는 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 또는 취득할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. (1) 콜옵션(Call Option) 행사일: 2020년 02월 28일, 2020년 05월 28일, 2020년 08월 28일, 2020년 11월 28일, 2021년 02월 28일, 2021년 05월 28일, 2021년 08월 28일, 2021년 11월 28일, 2022년 2월 28일 (2) 콜옵션(Call Option) 행사금액: 2020년 02월 28일: 권면금액의 104.0000% 2020년 05월 28일: 권면금액의 105.0400% 2020년 08월 28일: 권면금액의 106.0800% 2020년 11월 28일: 권면금액의 107.1200% 2021년 02월 28일: 권면금액의 108.1600% 2021년 05월 28일: 권면금액의 109.2416% 2021년 08월 28일: 권면금액의 110.3232% 2021년 11월 28일: 권면금액의 111.4048% 2022년 02년 28일: 권면금액의 112.4864%
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(3) 사채의 인수인은 콜옵션행사기간이 종료되는 시점(2022년02월18일)까지 콜옵션 대상 사채에 대해서는 전환권을 행사하지 않고 전환사채의 형태로 보유하여야 하며, 제3자에게 본 사채를 양도하는 경우에는 사채의 양도 사항에 대하여 서면으로 통지하고 콜옵션 대상 사채에 대하여 콜옵션 행사기간 만료 시까지 전환하지 않고 전환사채로 보유할 의무를 부담하도록 함으로써 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 본 항 콜옵션 행사를 보장하여야 한다. 주1) 전환사채에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2019년 2월 25일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)', 2022년 8월 29일 공시한 '전환가액의조정(제1회차)', 2022년 11월 28일 공시한 '전환사채 발행후 만기전 사채 취득'을 확인하여 주시기 바랍니다.주2) 2020년 5월 전환사채 권면 총액 중 30억원이 전환청구 되었으며, 2021년 1월, 2021년 4월, 2021년 5월, 2021년 6월, 2021년 10월에 각 10억원이 전환청구 되었습니다. 또한, 2022년 3월에 약 42억원, 2022년 4월에 40억원, 2022년 5월에 20억원이 전환청구 되어 보통주로 전환되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 회사의 최근 사업연도말 연결 재무제표 기준 자기자본 10% 이상의 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 개요 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 당사는 사업의 핵심역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 마케팅본부 산하에 클리오BM팀, 페리페라BM팀, 구달더마토리BM팀 등 브랜드별 BM팀과 MC본부를 갖추고 있습니다. 또한 디자인센터 산하에 클리오디자인팀, 페리페라디자인팀, 구달더마토리디자인팀과 유통디자인사업부를 운영하고 있습니다. 상기 팀에서 클리오, 페리페라, 구달, 힐링버드, 더마토리, 기타 인디 브랜드의 제품기획-개발-런칭-브랜딩 등 총체적인 브랜드 관리와 제품 패키지, 용기 디자인, 매장인테리어, 유통별 VMD(Visual Marchandising) 등을 수행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년도(제 28기) 2023년도 (제 27기) 2022년도 (제 26기) 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적당사는 연구소를 별도 운영하고 있지 않으며, 공시기준일 현재 해당 사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 사업보고서 제출일 현재 총 795건(국내 472건, 해외 323건)의 상표와 총 39건(국내 22건, 해외 17건)의 디자인, 총 3건(국내 3건)의 특허를 출원 및 등록하였습니다. 구분 상표권 디자인권 특허권 국내 해외 국내 해외 국내 출원 등록 총계 당사가 영위한 사업과 관련된 중요한 지적재산권 중 최근 5사업연도 일부를 발췌하여 기재하였습니다. 해외진출국 중 미국 등 38개국에 "CLIO", "peripera" , "goodal", "HEALING BIRD", "DERMATORY" 각각의 상표권을 보유하고 있습니다. 번호 구분 종류 등록번호 등록일 명칭 및 내용 국내 디자인권 화장용 퍼프 케이스 해외 상표권 Sim;plain 국내 디자인권 화장용 팔레트 국내 디자인권 화장품 용기 국내 디자인권 립 틴트(lip tint) 용기 국내 디자인권 콤팩트 용기 국내 디자인권 화장품 용기 몸체 국내 디자인권 화장품 용기 국내 디자인권 화장품 용기 국내 디자인권 화장품 용기 국내 디자인권 화장품 용기 해외 상표권 GOODAL 해외 상표권 PERIPERA 국내 상표권 ALPHA.B 해외 상표권 A.BLACK 해외 상표권 ALPHA B 해외 상표권 CLIO 해외 상표권 CLIO 해외 상표권 CLIO 국내 상표권 트루알엑스 국내 상표권 True.Rx 해외 상표권 국내 디자인권 립스틱 용기 중체 국내 디자인권 화장용 팔레트 국내 디자인권 화장품 용기 국내
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디자인권 화장품 용기 국내 상표권 해외 상표권 A.BLACK 해외 상표권 A.BLACK 국내 상표권 국내 상표권 ALPHA BEE 해외 상표권 A.BLACK 해외 상표권 A.BLACK 해외 상표권 A.BLACK 국내 디자인권 화장용 퍼프 국내 디자인권 화장용 스폰지 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 [당사 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 주요내용] 관련 법령 내용 화장품법 2000년 7월부터 화장품법 시행으로 화장품의 정의와 기능성화장품이 지정됨에 따라 화장품 제품에 대한 소비자 인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조됨. 특히 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물책임법, 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 화장품 전성분 표시 의무제 시행, 2012년 화장품법 전부 개정안의 2013년 본격 시행에 따라 제조·판매업 등록, 화장품 안전기준 재설정, 원료보고 의무화 등 소비자 안전을 위한 업계의 관심과 책임이 보다 더 강화됨. 독점규제 및 공정거래에관한 법률 직영점의 운영과 관련하여 독점규제및공정거래에관한법률(약칭: 공정거래법)상의 사업자에 해당될 경우 직영점을 운영하는 위탁경영점주들에 대한 관계에서 자유로운 시장경쟁을 저해할 수 있는 공정하지 않거나 정당하지 않은 방법 등을 사용하여 거래하는 불공정거래행위를 하여서는 아니되는 규제를 받게 됨. 가맹사업법은 공정거래법에 대해 특별법으로서 가맹사업분야는 가맹사업법이 우선적으로 적용되고, 가맹사업자가 아닌 직영점의 경우 제한적으로 공정거래법이 적용되는 것임 하도급거래 공정화에 관한 법률 화장품의 제조와 관련하여 하도급거래공정화에관한법률(약칭: 하도급법)상의 원사업자에 해당될 경우 수급사업자에게 하도급 대금 등 지급의무를 지고 있고, 부당한 하도급대금결정금지, 부당한 위탁취소, 수령거부, 반품금지, 하도급대금감액금지 등의 금지사항이 적용됨. 약관의 규제 등에 관한 법률 가맹본부로서 가맹점사업자를 대상으로 하여 제공하는 가맹계약서는 그 성질이 약관의규제등에관한법률(약칭: 약관규제법) 상의 약관에 해당하므로 불공정한 약관조항은 사용을 할 수 없음. 야생생물 보호 및 관리에관한 법률 야생생물과 그 서식환경을 체계적으로 보호.관리함으로써 야생생물의 멸종을 예방하고,생물의 다양성을 증진시켜 생태계의 균형을 유지함과 아울러 사람과 야생생물이 공존하는 건전한 자연환경을 확보함을 목적으로 함 국제적 멸종위기종 및 그 가공품을 수출.수입.반출 또는 반입 하려는 자는 관련법령 허가기준에따라 환경부장관의 허가를 받아야 함 소비자 기본법 소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무,국가 지방자치단체 및 사업자의 책무, 소비자단체의 역할 및 자유시장경제에서 소비자와 사업자 사이의 관계를 규정함과 아울러 소비자 정책의 종합적 추진을 위한 기본적인 사항을 규정함으로써 소비자생활의 향상과 국민경제의 발전에 이바지함 소비자가 사업자와의 거래에 있어서 제품등에 따른 불만이나 소비자 피해가 있는 경우의 처리기구 및 처리방법에 대하여 표시기재 하여야 함 개인정보보호법 개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항을 정함으로써 개인의 자유와 권리를 보호하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현함을 목적으로 함 개인정보처리자는 개인정보의 처리 목적을 명확하게 하여야 하고 그 목적에 필요한 범위에서 최소한의 개인정보만을 적법하고 정당하게 수집하도록 규정하고, 행정자치부 개인정보보호정책과에서 관리 감독함 전자상거래 등에서의소비자보호에 관한 법률 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 전자상거래를 하는 사이버몰의 운영자는 소비자가 사업자의 신원 등을 쉽게 알 수 있도록 상호 및 대표자 성명, 영업소가 있는 곳의 주소, 전화번호·전자우편주소 등을 표시하여야 하고, 사업자는 소비자에 관한 정보를 수집하거나 이용할 때는 공정하게 수집하거나 이용할 것을 주요 내용으로 함 자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 폐기물의 발생을
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억제하고 재활용을 촉진하는 등 자원을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 제9조의 위임에 따라 제정된 환경부령 '제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙'에 제품의 포장 재질에 관한 기준, 색조 화장품류의 포장 용기의 재사용 등에 관하여 규정함. 표시 광고의 공정화에 관한 법률 상품 또는 용역에 관한 표시ㆍ광고를 할 때 소비자를 속이거나 소비자로 하여금 잘못 알게 하는 부당한 표시ㆍ광고를 방지하고 소비자에게 바르고 유용한 정보의 제공을 촉진함으로써 공정한 거래질서를 확립하고 소비자를 보호함을 목적으로 함 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 규정된 표시·광고 관련제도의 미비점을 보완하기 위해 제정 되었으며, 공정거래위원회에서 소관함 제조물책임법 제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 제조물, 제조·설계·표시상의 결함, 제조업자 등 용어의 정의를 비롯하여 제조물에 대한 책임과 연대책임, 면책사유, 소멸시효 등에 관하여 규정하고 있음 제조물책임법에 의한 제조업자의 배상책임을 배제하거나 제한하는 특약은 무효임 위생용품 관리법 위생용품의 관리주체 일원화 및 위생용품 안전관리 강화를 위하여 위생용품의 관리에 필요한 사항을 규정함으로써 국민의 위생수준을 향상시키고 건강증진에 기여함을 목적으로 함. 공중위생법이 폐지('99년)됨에 따라, 18년간 법적 사각지대 놓이므로 인해 '17.04.17 위생관리법 제정·공포되고, 2018년 4월 19일부터 시행된 위생용품 관리법 시행에 따라 위생용품 제조업/수입업/물수건처리업등록, 수입신고, 품목 제조보고, 생산실적 보고, 자가품질 검사등 위생용품의 전반적인 관리체계 정비 및 안전관리 책임이 강화됨. 건강기능식품에 관한 법률 건강기능식품의 안전성 확보 및 품질 향상과 건전한 유통ㆍ판매를 도모함으로써 국민의 건강 증진과 소비자 보호에 이바지함을 목적으로 함. 건강기능식품의 안정성을 확보하고 품질향상과 건전한 유통·판매를 꾀함으로써 국민건강을 증진시키고 소비자보호에 이바지하기 위하여 제정된 법률(2002. 8. 26, 법률 제6727호)이 제정·공표되었으며, 다양한 건강기능식품의 안전성과 기능성을 평가하고 유통질서를 관리할 수 있도록 하기 위하여 제조·수입·판매에 대한 허가제와 신고제, 제조 등에 관한 기준과 규격, 위반행위에 대한 벌칙 등에 관한 규정으로 관리함. 식품위생법 식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해(危害)를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를 제공하여 국민보건의 증진에 이바지함을 목적으로 함. 식품으로 인한 위험 해로움의 방지와 식품 영양의 질적 향상을 도모함으로써 국민보건 향상 증진에 기여함을 목적으로 1962년 1월 20일 법률 제1007호로 제정 공포되었다(1980년 개정). 이 법률은 국민보건에 관계되는 식품위생 전반에 걸쳐 규제 또는 감독을 행한다. 인체에 해로운 식품첨가물이 첨가된 식품 판매 금지 조치 그리고 기구, 용기, 포장, 영업 등에 대한 규제 내용이 포함되어 안전관리 책임이 강화됨. 기타 상표법, 특허법, 디자인보호법이 적용되어 등록된 상표, 등록된 디자인, 등록된 특허에 대하여 제3자의 침해가 있는 경우 해당 법률을 통하여 보호받을 수 있고, 반대로 당사가 타인의 상표, 디자인, 특허를 침해할 경우 판매금지 또는 손해배상을 청구받을 수 있음. 또한 등록되지 않은 상표, 디자인의 경우라도 국내에 널리 인식된 것일 경우 부정경쟁방지및영업비밀보호에관한법률(약칭: 부정경쟁방지법)에 의하여 보호받을 수 있음. 최근 화장품 업계의 형태모방제품의 문제로 인하여 부정경쟁방지법의 적용이 지속적으로 문제되고 있음 다. ESG 활동 현황 당사는 2021년을 ESG 경영의 원년으로 삼고 세상에 아름다움을 전파하는 화장품 기업으로서 당사만의 ESG 경영 가치를 수립하였으며, 2022년부터 실천형 ESG 활동을적극적으로 진행했습니다.
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2023년부터 ESG 경영 가치를 브랜드 전반에 적용하여 소통형 ESG 활동을 강화한 결과, ESG 평가기관 서스틴베스트의 '2023년 하반기 ESG 종합평가'와 '2024년 하반기 ESG 종합평가'에서 A등급을 획득했습니다. 특히, 2024년에는 코스닥협회 주최 '제16회 대한민국 코스닥대상'에서 ESG 경영 우수기업으로 선정되어 'ESG기업상'을 수상한 바 있습니다. (1) 환경(Environment) 부문 활동 (가) 친환경 정책 및 제도 시행 당사는 2021년부터 친환경 택배 박스 및 부자재를 도입하면서 포장재 자원 순환 3R(Reduce, Reuse, Recycle) 정책을 실행하고 있습니다. 오프라인 매장에도 플라스틱 절감을 위해 친환경 자재를 활용한 매대를 적용하고, 내부적으로 에너지 사용량 및 생활 폐기물 감축 활동을 진행하는 등 환경을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 2022년부터 사내 ESG 문화 조성에도 힘쓰고 있습니다. 제품 기부 이벤트에 참가한 직원들에게 ESG 포인트를 부여하는 등 다채로운 사내 캠페인을 진행하여 임직원의 ESG 경영 의식을 고취시켰습니다. 또한, 화장품 포장재의 자원순환형 구조 적용을 위한 CFT를 구성하여 운영하고 있으며, 실제로 클리오 및 페리페라 일부 제품들의 재활용 등급이 개선되는 등 가시적인 성과를 창출했습니다. (나) 그린 마케팅 확대 당사는 환경적 가치를 중시하는 가치 소비 문화 정착에 기여하기 위하여 브랜드별 UNSDGs GRP 인증, 단상자 FSC 인증과 친환경 패키지 도입 등 친환경 제품 개발과디자인을 확대하고 있습니다. 또한 다양한 소비자 캠페인 시행과 환경 보호 캠페인에적극 동참하여 순환경제 확산에 힘쓰고 있습니다. 일 자 내 용 환경부 '고고챌린지' 참여, 임직원 및 소비자 대상 SNS 이벤트 진행 화장품 업계 최초로 UN SDGs 국제 친환경인증 'GRP' 최우수 등급 획득 환경부 '탄소중립포인트' 시행, 임직원 대상 사내 이벤트 진행 WWF 세계 최대 환경 이벤트 '어스아워' 참여, 본사 소등 캠페인 진행 '지구의 날' 기념 소비자 대상 대표 브랜드(클리오, 구달) SNS 이벤트 진행 '세계 환경의 날' 연계 텀블러 아나바다 사내 운동 전개 UNGC(유엔글로벌콤팩트) TGE(타겟젠더이퀄리티) 프로그램 참여 성동구 '제1회 하나뿐인 지구' 행사 참여, 공병 체험 활동 지원 WWF 세계 최대 환경 이벤트 '어스아워' 2년 연속 참여 유럽 녹색 기술 혁신 박람회 '2023 NEXPO TALLINN' 참가 (2) 사회(Social) 부문 활동 (가) 지속가능 공급망 관리당사는 2022년부터 협력사 행동규범 및 거래 관리 규정 등을 통해 협력사의 환경, 안전, 인권, 윤리에 대한 책임을 보장하고 투명한 거래문화를 추진하고 있습니다. 이에 협력사와 상호 간 공정하고 투명한 공급망을 구축하고 동반 성장을 도모하기 위해 공정거래협약 서약서를 체결하고 있으며, 협력사를 대상으로 그린구매 지침서, 포장재 사용 지침서, 공정거래 자율준수 편람을 제공하고 있습니다. (나) 사회공헌 및 지역상생형 환원당사는 산업의 특성 요소를 활용하여 지역사회와 상생 및 교류를 통한 기업의 사회적책임을 이행하고 있습니다. 또한 사회공헌 활동에 대한 임직원들의 관심과 자발적 참여를 위해 지속적으로 다양한 프로그램을 운영하고 있습니다. 일 자 내 용 성동구와 ESG MOU 체결, 지역사회와 신뢰 구축 사회적 경제기업 지원 사업 참여, 협업 및 동반 성장 지원 '아름다운 재단' 후원, 콜라보레이션 제품 판매 수익금 기부 성동구 '내 생애 가장 아름다운 날' 참여, 관내 어르신 대상 프로그램 지원 살림 경제 사회적 협동조합 협약, 관내 사회복지기관 제품 기부 대학생 기업 탐방 지원, 지역 일자리 창출 및 산학 협력 일환 여성가족부 '가족친화기업' 인증 성동구 서울숲길 전신주 디자인 재능 기부 서울대 시각장애인 메이크업 행사 협업 성동구 관내 어르신 대상 '내 생애 가장 아름다운 날' 2년 연속 진행 페리페라, 말티즈 아카이브 콜라보 판매수익금 동물자유연대 기부 페리페라,
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사회혁신기업 히즈빈스 협업 (3) 지배구조(Governance) 부문 활동 (가) 주주가치 제고 당사는 기업 경영의 지속가능성을 높이기 위해 주주가치 제고 정책을 실행하고 있습니다. 다양한 교육 프로그램을 통해 이사회 전문성을 강화하고 있으며, 투자자와 소통 시 반드시 지켜야 하는 정보의 공정성, 일관성, 신뢰성 등 IR 커뮤니케이션 기준을마련하여 기업 홈페이지에 공지하였습니다. 또한, 기업 정보에 대한 개인투자자의 접근성을 향상시키고자 기업 홈페이지 내 IR Q 게시판을 상시 운영하고 있으며, 주주친화게시판을 통해 주주환원내역을 적극적으로 알리고 있습니다. 이외 배당정책에 대한 자세한 사항은
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 27. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보통주 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도(전기)에 대한 총배당금 전기: 주당 400원, 전전기: 주당 200원 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 28.1 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 수익에서 생기는 수익 수익인식 시점 한시점에 인식 28.2 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 제품, 상품 판매 수입 제품, 상품 판매 매출은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행합니다. 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는시점인 일반적으로 재화의 인도시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부 되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. 반품권 일부 계약은 고객에게 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 부여하고 있습니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산으로 인식하고 있습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 계약부채에 포함되어 있습니다. 본인 대 대리인 고객에게 재화나 용역을 제공하는 데에 다른 당사자가 관여할 때, 약속의 성격이 재화나 용역 자체를 제공하는 수행의무(본인) 아니면 주선하는 수행의무(대리인)을 판단하며, 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역에 대한 통제 여부를 근거로 본인 대 대리인을 판단합니다. 당사가 본인인 경우에 수행의무를 이행할 때 당사는 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식합니다. 당사가 대리인인 경우에는 수행의무를 이행할 때 당사는 다른 당사자가 그 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 보수나 수수료 금액을 수익으로 인식합니다. 28.3 고객과의 계약과 관련된 부채당사는 고객에게 구매실적에 따라 쿠폰 및 포인트를 부여하고 있습니다. 부여되는 쿠폰에 대하여 계약부채를 인식하고 있으며(주석18참조), 포인트에 대하여 이연수익을인식하고 있습니다(주석20참조). 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산의 매입 종업원급여 감가상각 및 무형자산상각 지급임차료 판매촉진비 광고홍보비 운반비 용역수수료 판매수수료 기타 비용 합계 30. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 감가상각비 리스자산감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 지급임차료 판매촉진비 광고홍보비 운반비 소모품비 지급수수료 용역수수료 대손상각비 판매수수료 견본비 기타 합계 31. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 배당금수입 외환차익
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외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 합계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 금융상품손상차손 합계 32. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 임대료 수입 단기대여금손상차손환입 유형자산처분이익 잡이익 합계 기타비용 단기대여금손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 기부금 잡손실 합계 33. 주당이익33.1 당기와 전기의 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석24참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 보통주 기본당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 33.2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름 34.1 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정항목 법인세비용 이자비용 이자수익 배당금수입 재고자산평가및폐기손실 퇴직급여 감가상각비 리스자산감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 대손상각비 외화환산손실 단기당기손익공정가치측정금융자산평가손실 단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실 단기당기손익공정가치측정금융자산손상차손 단기대여금손상차손 장기당기손익공정가치측정금융자산평가손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 단기대여금손상차손환입 지급수수료 외화환산이익 단기당기손익공정가치측정금융자산평가이익 단기당기손익공정가치측정금융자산처분이익 장기당기손익공정가치측정금융자산평가이익 장기당기손익공정가치측정금융자산처분이익 유형자산처분이익 소계 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 기타유동금융자산의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 기타유동금융부채의 증감 기타유동부채의 증감 유동충당부채의 증감 계약부채의 증감 기타비유동금융부채의 증감 퇴직금의 지급 소계 영업으로부터 창출된 현금흐름 34.2 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융상품의 유동성대체 임차보증금의 미수금대체 임차보증금의 유동성대체 유무형자산의 취득(미지급금의 변동) 건설중인자산의 본계정대체 리스부채의 유동성대체 리스자산의 증가 34.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 리스부채의 감소 기타변동 기말 35. 우발부채 및 약정사항 35.1 보고기간말 현재 금융기관의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 구분 한도 사용액 ㈜신한은행 무역금융 거래약정 35.2 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험의 종류 장부금액 부보금액 부보처 건물 재산종합보험 DB손해보험, 메리츠화재보험 재고자산 외 재산종합보험 DB손해보험, 메리츠화재보험 당사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임보험 등에 가입하고 있습니다.35.3 보고기간말 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석36참조). 35.4 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 793백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 35.5 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 현재로서는 동 사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 상대방 내역 가액 비고 케이비증권
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주식회사 금융상품매매계약 취소, 불법행위로 인한 손해배상청구 당사 원고 주식회사 와우플래닛 미지급 물품대금 지급 청구 당사 원고 주식회사 위메프 판매대금 미정산 당사 원고 주식회사 인터파크커머스 판매대금 미정산 당사 원고 주식회사 티몬 판매대금 미정산 당사 원고 (주)정원씨앤아이 강제집행면탈 혐의 고소 당사 원고 36. 특수관계자와의 거래36.1 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 최상위지배자 한현옥 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사 주식회사 클리오라이프케어 주식회사 클리오 재팬(*) 주식회사 키와미(*) 공동기업 광주공야클리오화장품유한회사 관계기업 주식회사 이피엔스 (*) 당기 중 신규 취득으로 특수관계자 범위에 포함됨. 36.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사 주식회사 클리오라이프케어 주식회사 클리오 재팬(*) 기타의특수관계자 임직원 합계 (*) 특수관계자 범위에 포함된 이후의 거래임.(2) 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사 주식회사 클리오라이프케어 관계기업 주식회사 이피엔스 기타의특수관계자 임직원 합계 36.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 임대보증금 매입채무 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사(*1) 주식회사 클리오라이프케어(*1) 주식회사 클리오 재팬 기타의특수관계자 임직원(*2) 합계 (*1) 매출채권 및 단기대여금에 대해 100% 대손충당금이 설정되어 있음.(*2) 단기대여금에 대해 13백만원 대손충당금이 설정되어 있음. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 임대보증금 매입채무 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사(*1) 주식회사 클리오라이프케어(*1) 기타의특수관계자 임직원(*2) 합계 (*1) 매출채권 및 단기대여금에 대해 100% 대손충당금이 설정되어 있음.(*2) 단기대여금에 대해 12백만원 대손충당금이 설정되어 있음. 36.4 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: JPY) 보증받는 자 보증금액 보증내역 주식회사 클리오 재팬 차입금 주식회사 클리오 재팬 차입금 주식회사 클리오 재팬 사채 36.5 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사 주식회사 클리오라이프케어 기타의특수관계자 임직원 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 주식회사 클리오라이프케어 기타의특수관계자 임직원 합계 36.6 주요 경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 37. 재무위험관리 37.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 환포지션 발생 최대한억제 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타채권, 채무상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 유동성 모니터링 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해
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정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 37.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD CNY JPY 기타 USD JPY 기타 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 등 단기대여금 합계 금융부채 매입채무 등 합계 (2) 당사의 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다. (3) 민감도 분석 당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 당기 전기 미국 USD 10% 상승시 10% 하락시 일본 JPY 10% 상승시 10% 하락시 중국 CNY 10% 상승시 10% 하락시 기타 10% 상승시 10% 하락시 합계 10% 상승시 10% 하락시 37.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위해 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 당사는 일부 거래처에 대하여 매출채권과 관련하여 담보를 요구하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화의 제공에 따른 매출채권 · 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment 별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 1개월 이내 1개월 ~ 6개월 이내 6개월 ~1년 이내 1년 초과 합계 당기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 기초와 기말의 개별평가 대상 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 매출채권은
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회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하고 있으며, 개별 평가를 통한 손실충당금을 인식하고 있습니다. (3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 40,813백만원, 전기: 백만원). 37.1.3 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산을 모니터링하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였으며, 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 천원) 당기말 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 리스부채 기타금융부채 합계 (단위: 천원) 전기말 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 리스부채 기타금융부채 합계 37.2. 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B(*) (*) 보고기간말 현재 차입금이 없으므로 당기말 순차입금비율은 산정하지 않음. 38. 금융상품 공정가치38.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산, 장단기상각후원가 측정 금융자산, 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 전환사채, 기타금융부채(파생상품부채 제외), 리스부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 38.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 38.3
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가치평가기업 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장접근법 기초자산 주식,채권 공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 기초자산 주식가격이 높아지는 (낮아지는) 경우- 기초자산 채권가격이 높아지는 (낮아지는) 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 영구성장율,가중평균자본비용 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 영구성장율이 높아지는 (낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는 (높아지는) 경우 38.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 38.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 상품의 투입변수의 변동에 따른 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인율 영구성장율 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 2023년 3월 7일 수시공시의무관련사항(공정공시)를 통해 주주가치 제고를 위한 중장기 주주친화정책을 발표했습니다. 이에 따라, 당사는 2023년부터 2025년까지 3개년 동안 각 사업연도 연결재무제표 기준 당기순이익의 20% 내외를 주주환원재원으로 활용할 예정입니다. 실제로 당사는 2023년에는 연결재무제표 기준 당기순이익의 약 26%를 결산배당에 활용했으며, 2024년에도 제28기 정기주주총회 승인을 통해 약 26%를 결산배당에 활용할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 향후 선(先) 배당액, 후(後) 배당일 확정을 통해 투자자의 예측가능성을 제고하기 위해최선을 다하겠습니다. 2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2024년 12월 O 2025년 02월 21일 2024년 12월 31일 X 결산배당 2023년 12월 O 2024년 02월 15일 2023년 12월 31일 X 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 07일 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항 당사는 주주환원 정책의 일환으로 매 사업년도의 당기순이익, 사업환경의 변화, 투자 정책 등을 기반으로 중장기적 관점에서 현금배당을 실시해 오고 있습니다.2016년 상장 이후 당사는 꾸준히 현금 배당 성향 20%대를 유지해왔으나 2018년 사드 이슈로 인한 화장품 사업 환경의 급격한 변화로 추후 사업 재정비를 위한 투자금 확보를 위해 현금 배당을 실시하지 않았습니다. 하지만 2019년 당사 실적이 회복하면서 주주환원 정책을 강화해 갔으며, 2020년에는 코로나19의 영향으로 2019년 대비 실적은 감소하였으나 당사의 효과적인 리스크 관리로 당기순이익은 증가하여 현금 배당 성향을 17%로 확정하고 주당 100원의 배당을 실시했습니다. 2021년에도 주당 150원, 2022년에는 주당 200원, 2023년에는 주당 400원 배당을 진행하였습니다.
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앞으로도 당사는 전반적인 사업환경과 회사 투자정책, Cash flow를 고려해 합리적인 배당정책과 주주환원 정책을 수립하겠습니다.이 외에 배당에 관한 사항은 하기 당사 정관의 내용을 참조하시기 바랍니다. 구분 내 용 정관제9조의2(이익배당 또는잔여재산 분배에관한 종류주식) ① 회사는 이익배당 또는 잔여재산 분배에 관한 종류주식(이하 “우선주식”)을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행할 우선주식의 수는 발행주식 총수의 [2분의 1] 이내로 한다. ③ 이익배당에 관한 우선주식에 대하여는 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 우선배당한다. ④ 잔여재산 분배에 관한 우선주식에 대하여는 그 발행가액 및 이에 가산금액을 더한 금액(있는 경우에 한함)을 잔여재산 분배시 우선지급하며, 가산금액은 배당률, 이자율, 시장상황 기타 잔여재산 분배에 관한 우선주식의 발행에 관련된 제반 사정을 참작하여 발행 시에이사회 결의로 정한다. ⑤ 보통주식에 대한 잔여재산분배율이 잔여재산분배에 관한 우선주식에 대한 잔여재산분배율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 잔여재산분배에 관한 우선주식을 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배분하거나 또는 배분하지 아니하는 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다. ⑥ 종류주식의 의결권 인정 여부에 관하여는 해당 종류주식의 발행 시에 이사회가 결정한다. 정관제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 정관제53조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 정관제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 정관제55조(중간배당) ① 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 우선주 보통주 주식배당수익률(%) 우선주 보통주 주당 현금배당금(원) 우선주 보통주 주당 주식배당(주) 우선주 보통주 주) 상기 표의 제28기(당기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 과거 배당 이력은 보통주
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기준입니다.주2) 상기 연속 배당횟수 및 배당수익률은 제28기를 포함하여 산출하였으며, 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산했습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금 변동 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 04월 25일 주식분할 보통주 주1) 2016년 06월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 2016년 06월 04일 무상증자 보통주 2016년 07월 16일 유상증자(제3자배정) 우선주 주2) 2016년 11월 04일 유상증자(일반공모) 보통주 주권상장(신주모집) 2017년 03월 30일 보통주 우리사주매수선택권 행사 주3) 2017년 04월 13일 상환권행사 우선주 주2) 2017년 04월 22일 유상증자(제3자배정) 우선주 주2) 2018년 04월 09일 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 주4) 2018년 11월 05일 상환권행사 우선주 주2) 2018년 11월 14일 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 주4) 2020년 05월 12일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2021년 04월 07일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2021년 05월 07일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2021년 06월 14일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2021년 10월 28일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2022년 03월 02일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주6) 2022년 03월 04일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2022년 03월 17일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2022년 04월 04일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2022년 04월 18일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 주1) 주당 액면가액 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다. 주2) 2016년 7월 16일 발행된 전환상환우선주는 신주인수계약서의 계약조건에 따라2017년 04월 13일 상환권행사 및 소각되었습니다. 해당 상환금액에 대하여 2017년 4월 22일 전환상환우선주로 신규 재발행하였으며, 2018년 11월 5일 상환권 행사에 따라 전량 재소각하였습니다.주3) 2016년 3월 24일 부여한 우리사주매수선택권 74,880주 행사에 따른 신주를 발행하였습니다.주4) 2016년 3월 24일 부여한 주식매수선택권 19,800주 중 2018년 4월 9일 10,800주 행사 및 2018년 11월 14일 9,000주 행사에 따라 신주를 발행하였습니다.주5) 2019년 2월 28일 발행한 전환사채에 대한 전환권 청구에 따라 신주를 발행하였습니다.주6) 2022년 3월 4일 전환권행사는 2019년 2월 28일 발행한 전환사채에 대한 콜옵션 행사 및 전환권 청구에 따른 내용입니다. 나. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 05월 12일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2021년 04월 07일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2021년 05월 07일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2021년 06월 14일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2021년 10월 28일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2022년 03월 02일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2022년 03월 04일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2022년 03월 17일
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전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2022년 04월 04일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2022년 04월 18일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주) 2019년 2월 28일 발행한 전환사채에 대한 전환권 청구에 따라 신주를 발행하였습니다. 다. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 바. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)클리오 조건부자본증권 사모 2016년 07월 16일 2017년 11월 09일 상환 (주)클리오 조건부자본증권 사모 2017년 04월 22일 2020년 04월 21일 상환 (주)클리오 회사채 사모 2019년 02월 28일 2024년 02월 28일 상환 (주)클리오 재팬 회사채 사모 2020년 03월 31일 2025년 03월 31일 미상환 합 계 바-1. 회사채 미상환 잔액 개요 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 억원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제1회 기한전상환조항부 무담보사채 2020년 03월 31일 2025년 03월 31일 2020년 03월 31일 미즈호은행 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 타. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용 내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 구 분 내 용 1. 자산양수 자산명 서울특별시 성동구 성수동 1가 656-461(토지 653㎡, 건물 1,494㎡) 양수 목적 및 영향 사무 공간 확장 및 고객 체험형 플래그십 스토어 구축을 통한브랜드 및 유통 경쟁력 강화 거래상대방 이성국 외 4인 공시서류 제출일자 2021년 12월 15일 주요사항보고서(유형자산양수결정) 2. 타법인 주식 취득 회사명 두원, 키와미 취득 목적 및 영향 일본 뷰티 시장 유통 및 마케팅 경쟁력 강화를 위한 현지 업체 인수,글로벌 매출 확대 목표