chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
에이원큐브텍 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

있으며, 원가구조상 원자재 비중이 높아 원자재의 안정적인 조달과 구매단가가 영업환경과 회사의 재무구조에 미치는 영향이 매우 크다고 할 수 있습니다. 그러나 알루미늄 금속은 비철금속 중 부존양이 가장 많고, 알루미늄 제조원가 중 큰 비중을 차지하는 부문이 제련을 위한 전력비인 관계로 상대적인 가격 변동성은 타 비철금속에 비해 낮은 편이었으나, 2021년 국제 원자재가격의 폭등으로 다른 주요 비철금속의 평균가격 상승폭 수준으로 상승하였습니다. 나. 타일사업부 (수입타입의 판매) 1) 산업의 특성 포세린 타일(Porcelain tile)은 세라믹 타일의 한 종류로, 고온에서 구워져 매우 단단하고 내구성이 뛰어난 타일입니다. 포세린-타일 산업은 소성로(燒成爐, firing furnace: 조합된 원료를 가열하여 경화성 물질을 만드는 조작을 하기 위한 가마) 등의 대규모 설비가 필요한 장치산업입니다. 건조 및 소성공정에 많은 에너지를 필요로 하기 때문에 제조원가 중 전력 및 연료비 비중은 20~30%로 큰 편이며 건설경기와 밀접한관계를 가지고 있습니다. 세라믹타일 이미지.jpg 세라믹타일 이미지 2) 산업의 성장성 포세린 타일은 세라믹 타일보다 더 높은 온도에서 구워져 밀도가 높고, 물 흡수율이 낮으며 내구성이 매우 뛰어나고, 긁힘이나 마모에 강합니다. 얼룩이나 기름때가 잘 묻지 않아 관리가 용이해서 특히, 바닥재로 많이 사용됩니다. 그리고 다양한 색상, 크기, 패턴, 질감의 제품이 제공되고 있어서 인테리어 디자인에 맞춰 다양한 스타일로 활용할 수 있습니다. 실제 나무나 대리석, 고급 스톤 등의 질감을 모방한 타일도 많습니다. 주방, 욕실, 거실 뿐만이 아니라 외부 공간, 상업시설 등 다양한 장소에 적용할 수 있어서 성장성이 크다고 볼 수 있습니다. (1) 건설 및 리모델링 시장의 성장 기존의 오래된 건물들을 리모델링하거나 인테리어를 개선하는 수요가 계속 증가하고 있어 포세린 타일을 활용한 리모델링 시장도 성장할 가능성이 높습니다. 한국은 지속적으로 주택 및 상업용 건물의 리모델링과 건축 수요가 증가하는 추세에 있습니다. 특히, 주거지 내 인테리어 트렌드가 고급스럽고 내구성이 좋은 재료를 선호하는 방향으로 변화하고 있어, 포세린 타일은 좋은 대안이 될 수 있습니다. (2) 포세린 타일의 인기와 트렌드 한국은 지속적으로 주택 및 상업용 건물의 리모델링과 건축 수요가 증가하는 추세에 있습니다. 특히, 주거지 내 인테리어 트렌드가 고급스럽고 내구성이 좋은 재료를 선호하는 방향으로 변화하고 있어, 포세린 타일은 좋은 대안이 될 수 있습니다. 포세린 타일은 자연석, 대리석, 나무, 고급 스톤 등을 모방한 디자인으로 다양한 스타일을 제공합니다. 이로 인해 다양한 소비자층에 맞는 디자인을 제공할 수 있어 시장에서의 경쟁력이 높습니다. 친환경적인 제품에 대한 관심이 높아지는 추세입니다. 포세린 타일은 내구성 덕분에오랜 시간 사용할 수 있어 지속 가능한 선택이 될 수 있습니다. (3) 시장 동향 최근에는 고급스러운 인테리어를 선호하는 소비자들이 많습니다. 포세린 타일은 고급스럽고 세련된 느낌을 주기 때문에 이러한 수요를 만족시킬 수 있습니다. 코로나19 이후 온라인 쇼핑의 성장으로 인해, 온라인 플랫폼을 통한 판매가 중요해졌습니다. 온라인 마케팅과 판매를 강화하는 것도 사업 확장을 위한 중요한 전략으로 검토하고 있습니다. 건설 경기가 회복세를 보일 경우, 타일 수요는 자연스럽게 증가할 가능성이 높다고 판단합니다. (4) 경쟁 분석과 마케팅 전략 가격 경쟁력 외에도 품질, 디자인, 고객 서비스, 배송 시스템 등 다양한 요소에서 차별화 전략을 구상해야 합니다. 소비자들이 고급 인테리어에 대한 선호가 증가하고 있기 때문에, 포세린 타일의 프리미엄 이미지를 강조하는 마케팅 전략이 중요합니다. Instagram, Pinterest 등의 소셜 미디어 플랫폼을 통해 타일 디자인을 보여주고, 인플루언서를 통한 마케팅 등에 대해서도 검토 중입니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 국내 알폼 임대시장은 2010년
에이원큐브텍 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

이후 국내 부동산 및 주택건설경기의 호황과 맞물려 그 시장규모가 크게 확대되어 왔으며, 이에 당사도 국내 알폼임대 입찰시장에 본격적으로 참여하면서 국내 대형 건설사와 직거래 계약이 매출성장의 근간을 이루게 되었으며 이는 매출의 꾸준한 성장과 함께 매출채권의 건전성을 제고하여 왔습니다. 코로나19 팬데믹 이후 초저금리 정책으로 주택에 대한 수요가 증가하고 일부 지역에서는 주택 가격이 급등하였고, 2022년부터 금리가 인상 되고 주택 시장의 과열이 한풀 꺾이면서 거래량이 줄어들고 일부 지역에서는 가격 하락하면서 주택 건설 시장은 침체분위기에 접어들었다고 볼 수 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 주요 매출은 알루미늄-폼(알폼) 임대에서 발생하여 전체 매출의 약 75.7%가 알폼 임대매출이며, 갱폼의 판매 및 알폼의 수출 등이 약 6.4%를 차지하는 등 매출의 80% 이상이 알폼과 갱폼 관련 매출입니다. (단위 : 백만원) 매출유형 제 품 명 2024년도(제20기) 2023년도(제19기) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 임대 및 기타매출 매출1위 알폼 임대 기 타 갱폼 판매 알폼 판매 TS 임대 소 계 포세린판넬 판매 매 출 총 계 업 종 코 드 산업용 기계 및 장비 임대업 (147603) (2) 시장점유율 [ 국내 알폼 임대업체 시장 점유율 현황 ] 시장점유율 2024년 2023년 2022년 설립일 삼목에스폼 금강공업 현대알루미늄 에이원알폼 기타 업체 합 계 주) 알폼 임대시장에 대한 공식적인 통계가 집계되지 않고 있고, 공시대상 사업년도의 시장규모 및 시장점유율 파악에 애로가 있어 동업종 상장회사 등의 사업보고서를 참조하여 산정하였습니다. 출처) 삼목에스폼(사업보고서), 금강공업(사업보고서), 현대알루미늄(감사보고서) (3) 시장의 특성 알폼임대시장은 전방산업인 주택건설경기에 민감하고 주요 거래처인 건설회사의 사업시행규모와 밀접한 관계를 갖고 있는 바, 보다 차별화된 고품질의 시공을 위해 새로운 공법의 개발과 적용범위를 확대시켜 나가는 것이 시장경쟁력을 유지 확대해 나가는 관건이 되고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 (가) 국내사업부분당사가 주력으로 공급하고 있는 알폼 시장은 기존의 재래식 공법을 급속히 대체하며 최근 수년간 급속한 매출성장을 시현하여 왔으나, 2018년부터 정부의 부동산 규제정책으로 신규 주택공급이 축소되면서 업체가 경쟁이 치열해졌고 임대료도 급격히 하락하는 등 어려움이 지속되어 왔습니다. 업체들은 시장상황이 계속 어려워지자 알폼 보유량을 축소하기 시작했고 2020년 부터는 임대료 하락이 멈추고 상승국면으로 전환하기 시작하였으며, 2021년 초부터는 원자재 가격상승과 함께 임대료 상승폭도 점차 커지기 시작하였고 하반기에 접어 들면서 더욱 가파른 상승세를 이어가고 있습니다. 이에 당사는 고부가가치 현장 위주의 영업전략으로 수익성 제고에 주력할 계획입니다. (나) 해외수출당사의 알폼매출액중 해외수출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천U$,백만원) 거래처명 거래국가 수출금액 원화환산액 비 고 태국 US$34 합 계 US$34 (다) 타일판매사업회사는 주력사업인 알폼시장의 외 추가 매출원으로 건축내외장재인 (주1)>의 수입과 판매사업을 전개하기로 하고, 지난 2018년 3월말 중국 광동성 소재 포세린 타일 제조 및 판매회사인 (주2)>과 포세린 타일의 국내 판매계약을 체결하고, 2018년 10월 부터 서울 논현동 매장을 오픈하고 본격적인 포세린 판넬 및 일반타일 판매를 개시하였습니다.(주1) 포세린-판넬 : 포세린 판넬 (Porcelain Panel)은 흙, 돌과 같은 원료를 1,200~1,300이상의 고온에서 소성한 보드를 말하며, 고온, 고압의 압축과정을 통해 생산되어 무게가 가볍고, 열과 추위에 강하며, 물 흡수율이 매우 낮아 (0.3%이하) 건축 내외벽, 계단, 바닥, 실내 거실, 욕실, 주방 가구의 마감 테이블까지 적용이 가능하며 다양한 컬러와 텍스트, 패턴도 가능한 타일을 말합니다.(주2) 모나리자 그룹 : MONALISA그룹은 1992년 중국의 세라믹 도시
에이원큐브텍 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

불산(Foshan)에서 설립된 포세린-판넬 제조업체로, 2007년 아시아 최초로 1200×2400×5.5㎜의 대형 포맷의 판넬을 개발한 중국내 상장업체입니다. (라) TS임대사업(신사업팀) Trench Shoring System(통칭 티에스패널)은 관로공사용 간이 흙막이 자재로, 관로공사의 편의성과 안전성을 확보하고, 공기를 단축할 수 있어 2004년 국내 도입 이후 현재는 관로공사의 표준 시공법으로 자리 잡게 되었습니다. TS Panel 공법을 적용하고 있는 국내 토목공사는 열수송관, 상하수도, 배수관(우수),전력구, LNG, 송유관 등 모든 관로공사이며 신설 관로 공사 외에도, 강관이라는 관로자재의 특성상 일정주기(15년~30년)로 교체 및 유지보수 공사를 하고 있어서 불황이없는 시장이라 할 수 있습니다. 국내 도입된 지 20년이 경과된 아이템으로 초기 선두 기업의 보유 자재 노후화, 임대업의 특성상 신제품으로의 교체가 소극적인 상황을 공략하여 신생업체라는 다소 불리한 단점을 오히려 장점으로 부각시키는 마케팅 전략을 구사하고 있습니다. 즉 신제품 공급, 시행착오 없는 효율적인 투자, 대량생산을 통한 엄격한 품질관리로 기존 시장의 관행을 깨고 새로운 기준을 제시 등을 통하여 시장에서 당사의 지위를 빠른 시간에 확보한다는 전략으로 임하고 있습니다. (5) 회사조직도 24년말 조직도250317.jpg 2024.12.31 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 매출 등의 현황 당사의 주요 매출은 알루미늄-폼(알폼) 임대에서 발생하여 전체 매출의 약 75.7% 가 알폼 임대매출이며, 갱폼의 판매 및 알폼의 수출 등이 약 6.4%를 차지하는 등 매출의 대부분인 93.8%가 알폼과 갱폼 관련 매출입니다. (단위 : 백만원) 매출 제 품 명 2024년도(제20기) 2023년도(제19기) 2022년도(제18기) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 임대 및 기타매출 매출1위 알폼 임대 기 타 갱폼 판매 알폼수출등 TS 임대 소 계 포세린판넬 판매 매 출 총 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사의 주요 매출인 알루미늄 폼(알폼) 임대단가의 변동추이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 품 목 제20(당)기 제19(전)기 제18(전)기 평균 임대단가(원/㎡당) * 상기 평균 임대단가는 각 사업년도 계약거래처별 현장에 실제 투입된 알폼 임대면적에 대한 계약단가의 평균가액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항1) 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구 분 제20(당)기 제19(당)기 제18(전)기 원재료 알폼 국 내 수 입 소 계 스틸 국 내 수 입 소 계 상품 알폼, 갱폼 등 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 2) 원재료의 제품별 비중 (단위 : 백만원) 구 분 제20(당)기 제19(당)기 제18(전)기 금액 비중(%) 금액 비중(%) 금액 비중(%) 알폼 상품 합 계 3) 원재료 가격변동추이 (단위 : 백만원) 구 분 제20(당)기 제19(당)기 제18(전)기 원재료 구매 금액 원재료 구매 단가(원/kg) 총제조원가 제조원가중 원재료 비중 4) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 톤) 기 준 구 분 제20(당)기 제19(전)기 제18(전전)기 생산기준 생산능력 생산실적 가동율 임대기준 보유중량 임대실적 임대율 출고기준 보유중량 출고실적 출고율 주) 당사의 주요 사업인 알폼 임대업 특성상 금액으로 기재하기 곤란하여 알폼 중량 기준으로 가동율을 산정하였습니다. 주) 생산능력은 생산능력대비 생산실적, 보유중량대비 임대실적, 보유중량대비 출고실적으로 각각 구분하여 표기하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 1) 유형자산의 현황 (당기) (단위 : 백만원) 구분 토지 (주) 건물 (주) 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 임대용자산 사용권자산 합계 - 취득원가 기초 취득 처분 대체 기말 - 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초 처분 감가상각비 대체 기말 - 미상각 잔액 기말장부금액 (전기) (단위 : 백만원) 구분 토지 (주) 건물 (주)
에이원큐브텍 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 임대용자산 사용권자산 합계 - 취득원가 기초 취득 처분 대체 기말 - 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초 처분 감가상각비 대체 기말 - 미상각 잔액 기말장부금액 주) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등추가적인 설비의 신설 또는 매입 계획은 없습니다. 다. 제품별 생산공정도 1) 알폼 신재생산 알폼 신재 생산 공정은 다음과 같습니다. 알폼생산공정도.jpg 알폼생산공정도 2) 알폼 고재 가공(재활용) 알폼은 임대용자산으로 완공된 건설 현장에서 수거 이후, 탈사 및 쇼트 등의 재가공 공정을 추가로 거친 뒤 재사용되며, 재사용이 어려운 알폼의 경우 스크랩으로 처리하고 있습니다. 알폼생산공정도(고재).jpg 알폼생산공정도(고재) 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 매출 등의 현황 당사의 주요 매출은 알루미늄-폼(알폼) 임대에서 발생하여 전체 매출의 약 75.7%가 알폼 임대매출이며, 갱폼의 판매 및 알폼의 수출 등이 약 6.4%를 차지하는 등 매출의 대부분인 80% 이상이 알폼과 갱폼 관련 매출입니다. (단위 : 백만원) 매출 제 품 명 제20(당)기 제19(전)기 제18(전전)기 금액 비중(%) 금액 비중(%) 금액 비중(%) 임대 및 기타매출 매출1위 알폼 임대 기 타 갱폼 판매 알폼수출등 TS 임대 소 계 포세린판넬 판매 매 출 총 계 나. 수출 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 부문 제20(당)기 제19(전)기 제18(전전)기 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 기술수출 알폼 제품수출 알폼 태국 베트남 베트남 태국 태국 중국 중국 상품수출 갱폼 계 (단위 : 백만원) 구 분 품 목 제20(당)기 제19(전)기 제18(전전)기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수주총액 알폼 갱폼 기타 합계 기납품액 알폼 갱폼 기타 합계 수주잔고 알폼 갱폼 기타 합계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사의 위험관리는 주로 재무위험관리(시장위험, 신용위험, 유동성위험 등)에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.당사는 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.또한 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 자본관리 활동을 하고 있습니다. 특히 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험 및 부채비율, 순차입금 비율 등에 대한 기타 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 32. 위험관리"를 참조하시기 바랍니다.나. 파생거래해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사의 보고서 제출일 현재 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어진 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 기술개발과 관련 없는 업종을 영위하고 있어, 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다. 다. 지적재산권 등 보고서의 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 지적재산권은 다음과 같습니다. 번호 구분 지 적 재 산 권 내 용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 슬래브패널 어셈블리 ㈜에이원알폼 알폼 특허청 특허권 슬래브 거푸집용 드롭헤드 어셈블리 ㈜에이원알폼 알폼 특허청 특허권 알루미늄 패널로 된 조립식 갱폼 ㈜에이원알폼/김동산 알폼 특허청 특허권 면귀를 구비한 코너앵글 ㈜에이원알폼 알폼 특허청 특허권 보 시공용 거푸집조립체 및 이를 이용한 보 시공방법 ㈜에이원알폼 알폼 특허청 특허권 거푸집용 이동형 서포터 ㈜에이원알폼
에이원큐브텍 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

서포터 특허청 특허권 거푸집용 간격유지 장치 ㈜에이원알폼/김동산 알폼 특허청 특허권 수평보강재를 체결한 상태에서 높이 조절이 가능한 거푸집용 서포터 ㈜에이원알폼 서포터 특허청 특허권 보 시공용 거푸집조립체 및 이를 이용한 시공방법 ㈜에이원알폼 알폼 특허청 특허권 장선 및 멍에부재가 일체화된 보강패널 및 이를 이용한 거푸집조립체 ㈜에이원알폼/김동산 알폼 특허청 특허권 강성이 보강된 코너용 거푸집조립체 ㈜에이원알폼 알폼 특허청 특허권 간격유지부재의 설치가 용이한 거푸집조립체 ㈜에이원알폼/김동산 알폼 특허청 디자인권 벽체 마구리 시공용 거푸집 패널 ㈜에이원알폼 알폼 특허청 디자인권 벽체 마구리 시공용 거푸집 패널 ㈜에이원알폼 알폼 특허청 특허권 기둥거푸집용 고정장치 ㈜에이원알폼 알폼 특허청 특허권 수평보강재를 체결한 상태에서 높이 조절이 가능한 거푸집용 서포터 ㈜에이원알폼 서포터 특허청 디자인권 조립식 건축 구조물용 트러스 ㈜에이원알폼 알폼 특허청 특허권 설치 및 분리가 용이한 거푸집용 간격 유지장치 ㈜에이원알폼/김동산 알폼 특허청 디자인권 건물 외장재 고정용 수직재 ㈜에이원알폼 타일 특허청 디자인권 건축용 회전식 높이조절 클램프 ㈜에이원알폼 서포터 특허청 디자인권 건축용 지주 ㈜에이원알폼 서포터 특허청 디자인권 건축용 지주 ㈜에이원알폼 서포터 특허청 디자인권 건축용 방진 패드 ㈜에이원알폼 서포터 특허청 디자인권 건축용 구조물 지지대 ㈜에이원알폼 서포터 특허청 디자인권 건축용 회전식 높이조절 클램프 ㈜에이원알폼 서포터 특허청 ※ 직전 사업연도말 지적재산권은 총 10건 보유하고 있었으나, 권리를 포기한 특허권 7건과 디자인권 2건을 복원하였고, 신규로 6권의 디자인권을 등록하여 총 25건이 되었습니다. 라. 기술이전 수혜 또는 기술이전 당사는 2024년 6월 19일 주식회사 한국알폼과 ADD SYSTEM 저소음 공법 기술 제휴 협약을 체결하고, 기술사용료를 지급받고 있습니다. 7. 기타 참고사항 당사가 영위하고 있는 산업은 주택건설 경기 및 부동산 경기의 영향을 많이 받고 있습니다. 따라서 2025년도의 건설경기와 부동산 경기 전망을 알아보는 것은 아주 중요하다고 할 수 있습니다. [ 하기 내용은 한국건설산업 연구원의 "2025 건설, 부동산 경기 전망" 발표 자료 입니다. ]가. 2025년 건설 경기 전망 □ 2025년 국내 건설수주, 전년 대비 2.2% 증가할 전망 - 2023년과 2024년 감소세를 지속했던 건설수주는 2025년 금리 하락과 주택공급 활성화 정책 등에 힘입어 2025 년 전년 대비 2.2% 증가한 210.4조원이 될 것으로 전망 □ 발주 부문별 : 공공이 1.7% 감소하고, 민간이 4.1% 증가할 전망- 공공수주는 SOC 예산이 감소하고 국토교통부 SOC 신규사업 예산도 큰 폭으로 감소함에 따라 전년 대비 1.7% 감소할 전망 - 민간수주는 금리의 점진적 하락과 3기 신도시 추진 영향으로 회복 국면에 접어들겠으나 내수 부진 상황에서 여 전히 높은 공사비와 부동산 PF 부실 여파로 회복 속도는 더뎌 전년 대비 4.1% 증가할 전망 □ 공종별 : 토목 0.3% 감소, 주택과 비주택건축 수주 각각 4.7%, 2.6% 증가 전망
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 외부감사실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 솔고바이오메디칼 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 32에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사의 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도에 당기순손실이 18,772,225천원 발생하였고 차입금 및 전환사채의 상환이 2024년도에 도래하는바, 회사의 신제품출시 성과와 메디컬산업경기의 회복가능성에 따라 계속기업으로서의 불확실성이 존재할 수 있습니다. 또한 보고서일 현재 2024년 4월 예정된 유상증자 대금납입이 불확실하여 주의를 기울일 필요가 있습니다.감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하는 바와 같이, 회사는 당기손익공정가치 금융자산 및 이연법인세부채에 대한 수정사항을 반영하여 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2023년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 764백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 200백만원 감소하였습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 매출의 기간귀속 오류 가능성 회사는 유의적인 규모의 제품 매출거래를 수행하고 있으며, 고객과의 계약조건에 따른 다양한 수행 의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서, 우리는 회사의 판단 오류나 경영진의 의도에 따라 매출의 기간귀속 오류 가능성을 핵심감사 사항으로 선정하였습니다.매출의 기간귀속과 관련하여 우리의 절차는 여러 절차들 중에서 다음을 포함합니다.- 회사의 회계정책이 회계기준의 요구사항에 부합하는지 여부를 평가하기 위하여 주요한 매출계약서 검토를 통한 수익인식 조건의 적정성 검토- 보고기간말 전후로 발생한 매출거래 중 표본추출방식으로 추출한 표본 매출거래의 거래원천증빙의 문서검사를 통한 수익인식시점의 적정성 확인- 보고기간후 발생한 부의 매출이 발생한 원인을 파악하고 그 근거자료 확인 기타사항 우리는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2024년 3월 22일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동일자 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였고, 회사의 이사회는 재작성된 2023년 재무제표를 2025년 2월 21일자로 승인하였습니다. 따라서 재작성된 2023년 재무제표는 회사의 2024년 1월 29일자
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

이사회 및 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2023년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되어 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 우리가 2024년 3월 22일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조승희 입니다. 2024년 3월 21일 (주석 34에 기재된 내용 제외) 2025년 3월 19일 (주석 34에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스 센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 솔고바이오메디칼 제 29 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 28 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 솔고바이오메디칼 대표이사 김 일 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 평택시 서탄면 서탄로 154 (전 화) 재 무 상 태 표 제29(당)기 　　 2023년 12월 31일 현재 제28(전)기 　　 2022년 12월 31일 현재 주식회사 솔고바이오메디칼 (단위 : 원) 과 목 주석 제 29(당) 기말 제 28(전) 기말 자 산
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 기타수취채권의 감소 예수보증금의 증가 상각후원가측정금융자산의 처분 유형자산의 처분 매각예정자산의 처분 금융리스채권의 회수 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익인식금융자산의 취득 기타수취채권의 증가 상각후원가측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부채 및 자본총계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제29(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제28(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 솔고바이오메디칼과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 29(당) 기 제 28(전) 기
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 연결실체의 변동 V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 VI 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ+V) VII.. 기초의 현금및현금성자산 VIII 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제29기 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제28기 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 솔고바이오메디칼과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "지배기업")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김 일 김서곤 김 훈 김대순 기 타 합 계 (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 한국 생산 및 판매 의결권과반수보유 미국 판매 의결권과반수보유 (주)알엠생명과학 한국 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)솔렌도스 (주1) 한국 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)길온 한국 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주1) (주)엠지비엔도스코피에서 상호가 변경되었습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 한국 생산 및 판매 의결권과반수보유 미국 판매 의결권과반수보유 (주)알엠생명과학 한국 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)엠지비엔도스코피 한국 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)길온 (주1) 한국 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주1) 전기에 추가출자를 통해 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 (주)알엠생명과학 (주)솔렌도스 (주)길온 합계 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 (주)알엠생명과학 (주)엠지비엔도스코피 (주)길온 합계 3) 연결범위의 변동 당기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 전기 중 연결 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)길온 신규포함 지분취득 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표는 2024 년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급 여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재 무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다 를 경우
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 11: 지분법적용투자주식 : 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향 력을 행사하는지 여부 - 주석 15: 리스기간 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가 정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 10: 수익인식 - 예상반품율의 추정 - 주석 11: 종속기업 취득 - 공정가치 측정 - 주석 14: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가 능액 추정의 주요 가정 - 주석 16: 매각예정 처분자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수 - 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 20 및 32: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대 한 가정 - 주석 27: 이연법인세자산의 인식-차감할 일시적차이와 세무상 결손금 의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 - 주석 27: 법인세 회계처리의 불확실성 ③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대 해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직 접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. . 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정 가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습 니다. - 주석 1: 종속기업의 취득 - 주석 5: 금융상품- 주석 13: 투자부동산- 주석 16: 매각예정비유동자산 3. 회계정책의 변경 (1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 ‘법인세’)을 적용하였습니다. 이
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당 부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산,부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다. 연결실체는 이 개정사항에 따라 연결실체는 리스부채와 관련된 이연법인세자 산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기 업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 문단 74의 이연법인세자산,부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022 년 1 월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. (2) 글로벌 최저한세연결실체는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기 업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하 도록 요구하고 있습니다. 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 그러나, 연결실체가 속한 어떤 국가에서도 2022년 12월 31일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나 실질적으로 제정되지 않았으므로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3)중요한 회계정책 정보연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 ‘유의적인(significant)’ 회계정책이 아니라 ‘중요한(material)’ 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요 한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 ‘유의적인’ 회계정 책이 아닌 ‘중요한’ 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 전기 오류 수정, 당기 중 발생한 감가상각비 분류 변경, 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1)연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익 제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다(3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고있습니다(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. (5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약연결실체자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산 : 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다. - 현금흐름수취 목적 : 연결실체는 사업과 투자부동산에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 또한, 연결실체는 고정 원금과 이자율 위험 노출을 관리하기 위한 고정 이자율을 유지하기 위해 국채 포트폴리오를 보유하고 있습니다. - 매도목적 : 연결실체는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다.- 단기매매목적 : 연결실체는 단기매매를 위해 상장 지분증권과 국채를 보유하고 있습니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길수 있는 계약상 현금흐 름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한 하는 계약조건연결실체는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고 있습니다(6) 파생상품파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.(7) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

90일을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 초과 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그 러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 과거 경험상 6개월 이후 기업고객에 대한 회수는 발생하지 않았습니다. (8) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 25~50년 구축물 25년 기계장치, 금형 8~10년 차량운반구 5년 렌탈자산 5년 임플란트기구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 특허권 10년 (10) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으 로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수 취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정 부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다(11) 투자부동산 투자부동산은 취득시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차 손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 25~50년간 정액법으로 상각하고 있습니다. 경우>투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최 초인식 후에는 공정가치로 측정하고
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발 생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 계정대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 계정대체하는 경우에 는 해당 시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니 다. (12) 리스 ①리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘차입부채’로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간 편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험 과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다 (13) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (14) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다 (15) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 구조조정충당부채는 연결실체가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인 하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함 으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할 것 이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다. 오염 지역에 대한 복구충당부채는 연결실체의 공표된 환경정책 및 적절한 법 적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.(16) 전환사채만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되 는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (17) 외화 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포 괄손익으로 인식합니다 (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 23, 33에 기술되어 있습니다.(19) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용 - 배당금수익 - 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익 - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 - 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전 에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.(20) 법인세 필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’ 의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다. (21) 미적용 제, 개정 기준서 제정, 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제,개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① K-IFRS 1001 ‘재무제표 표시’ - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입약정사항 2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부 채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다연결실체는 특정 차입약정이 있는 담보부 은행차입금과 전환사채를 보유하고 있습니다(주석 18, 32참고). 이 부채는 미래에 관련 차입약정을 위반하는 경우 계약 만기일 이전에 상환이 요구될 수 있습니다. 연결실체는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다. ② K-IFRS 1007‘현금흐름표’와 K-IFRS1107 ‘금융상품:공시’- 공급자 금융 약정 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 연결실체는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. ③ 다음의 제개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 리스’) - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과’) 5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 매출채권 기타수취채권 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융리스채권 파생상품자산 합 계 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 매출채권 기타수취채권 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융리스채권 파생상품자산 합 계 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 차입금 리스부채 기타지급채무 합 계 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 차입금 리스부채 기타지급채무 합 계 (3) 금융상품 범주별
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 기타수취채권 상각후원가측정금융자산 금융리스채권 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합 계 매입채무 차입금 리스부채 전환사채 합 계 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 기타수취채권 상각후원가측정금융자산 금융리스채권 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산(주1) 합 계 매입채무 차입금 리스부채 전환사채 합 계 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다.(주1) 금융감독원 지침에 따라 회사는 기발행된 전환사채 중 제3자 지정 콜옵션이 부여된제11회,12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채에 대하여 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다. 회사는 전기초 기준으로 오류금액(파생상품평가이익1,386,219천원)을 파악하여 누적효과를 전기 자본에 반영하였으며, 전기에 파생상품평가손실 1,340,663천원을 반영하였습니다.(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 공정가치 서열체계 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 상장주식(주1) 파생상품자산 파생상품부채 합 계 (주1) 당기말 현재 장부금액이 1,163,480천원인 FVPL측정 지분증권이 더 이상 시장에서 공시가격을 이용할 수 없어 수준1 에서 수준3으로 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 상장주식 파생상품자산 합 계 전기 중 수준 1,2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 주식가치 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기 전기 당기(주5) 전기 기초잔액 평가 (주1) 매입(주2) 전환사채(주3) 타계정대체 및 기타(주4) 평가손실 기말잔액 (주1) 당기 보유중인 전환상환 우선주에 대해서 평가손실 인식하였습니다.(주2) 당기 중 대여금 출자전환으로 대체되었습니다.(주3) 발행된 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 별도의 금융자산으로 공정가치평가하였습니다. 11회 12회차의 콜옵션 만기에 따라 (126,765)천원과 13회차 30,777천원이 반영되었습니다.(주4) 전기의 수준1의 상장주식이 거래정지됨에 따라 당기에 수준 3으로 1,163,480 천원이 대체되었습니다.(주5) 13회차 전환사채의 풋옵션 및 전환권대가 관련하여 파생상품 부채로 공정가치 평가하였습니다. 7. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금 보통예금 합 계 8.
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 기타수취채권(유동) : 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 소 계 장기매출채권 기타수취채권(비유동) : 미수금 미수수익 장기대여금 보증금 소 계 합 계 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 기대손실율(%) 79.42~100 전체기간기대손실 개별증감(환입)(주1) 순장부가액 비유동매출채권 전체기간기대손실 순장부가액 합 계 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 기대손실율(%) 0.94~2.86 5.46~9.89 전체기간기대손실 개별증감(환입)(주1) 순장부가액 비유동매출채권 전체기간기대손실 순장부가액 합 계 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권(주1) 기타수취채권(유동) : 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 소 계 장기매출채권 기타수취채권(비유동) : 미수금 미수수익 장기대여금 보증금 소 계 합 계 (주1) 당기 이전에 제각되었던 매출채권 360천원이 당기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며, 환율효과 2,152천원이 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비환입은 1,924,900천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권(주1) 기타수취채권(유동) : 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 장기매출채권 기타수취채권(비유동) : 미수금 미수수익 장기대여금(주2) 보증금 소 계 합 계 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 360천원이 당기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며, ㈜길온의 기초대손충당금 115천원과 환율효과 220천원이 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비환입은 934,481천원 입니다.(주2) 장기대여금 처분으로 전기에 잡이익 200,000천원을 인식하였습니다. 9. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 제품 원재료 부재료 재공품 합 계 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 제품 원재료 부재료 재공품 합 계 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선급금(주1) 대손충당금 선급비용 부가세대급금 계약자산(반환재고회수권) 합 계 (주1) 기타비유동자산 장기선급금 994,068천원(전기 990,058천원)이 포함되어 있습니다. 11. 관계기업(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜넷향기 한국 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 미국 헬스케어 상품 판매 지분법 일본 생산 및 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크 한국 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 지분법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜넷향기 한국 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 미국 헬스케어 상품 판매 지분법 일본 생산 및 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크(주1) 한국 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 지분법 (주1) ㈜씨티엘바이오테크에 전기에 1,200,000천원 출자하였습니다. (2)
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜넷향기 ㈜씨티엘바이오테크 합 계 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 평가이익(손실) 기말 ㈜넷향기(주1) ㈜씨티엘바이오테크 합 계 (주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 당기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,759천원입니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 기타 기말 ㈜넷향기(주1) ㈜길온(주2) ㈜씨티엘바이오테크 합 계 (주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 전기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,635천원입니다.(주 2) ㈜길온은 추가 출자를 통해 종속기업으로 변경 되었습니다. (4) 요약재무정보관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 ㈜넷향기 ㈜씨티엘바이오테크 합계 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 ㈜넷향기 ㈜씨티엘바이오테크 합계 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 증가 : 취득 순외환차이 재평가(주1) 대체증가(주2) 감소 : 처분 (주3) 감가상각 손상차손(주4) 기말 (주1) 토지의 재평가로 9,512,976원이 증가하였습니다.(주2) 안성공장의 투자부동산으로 인식한 토지, 건물, 구축물이 사용환경 변화에 따라 유형자산으로 대체 되었으며 (손상누계액 건물손상 146,422천원, 구축물손상 18,471천원 대체) 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 983,746천원이 대체되었습니다.(주3) 기계장치 처분으로 3,500천원의 처분이익, 비품 처분으로 1,309천원의 처분이익이 발생하였습니다. 또한 건물 처분으로 58,214천원의 처분손실, 차량 처분으로 5,643천원의 처분손실이 발생하였습니다. (주4) 당기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 메디칼 사업부분과 헬스케어 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 4,119,550천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 메다칼 사업부분은 13,919백만원이며 헬스케어사업부분은 448백만원입니다. 세전할인율 12.41%를 사용하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 증가 : 취득 순외환차이 대체증가(주1) 감소 : 처분 (주2) 감가상각 손상차손(주3) 기말 (주1)기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 703,315천원이 대체되었으며 ㈜길온의 종속회사 편입에 따라 차량운반구 7,223천원, 기타의 유형자산(비품) 39,775천원이 증가 되었습니다.(주2) 기계장치 처분으로 4,035천원의 처분이익과, 기타의유형자산(비품) 처분으로 1,000천원의 처분이익이 발생하였습니다.(주3) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위(메디칼 부문)의 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 통해 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

394,673천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 16,403,791천원이며 세전할인율 13%를 사용하여 계산하였습니다. (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대하여 당기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 나. 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 다.당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 공시지가기준법 거래사례비교법 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석32 참조) 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 건물 구축물 건설중인자산 합 계 (주1) 전기에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 건물 구축물 합 계 (주1) 토지의 재평가 금액 2,544,377천원 취득원가에 포함되어있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 증가 : 취득 감소 : 대체(주1) 감가상각 기말 (주1) 전기에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 증가 : 취득 감소 : 대체(주1) 감가상각 기말 (주1) 천안부동산의 매매계약에 따라 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체 및 처분되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익투자부동산 직접운영비용 (4) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 당기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(5) 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 토지 장부금액 토지 재평가금액 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합 계 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합 계 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초 증가 : 취득 감소 : 상각 손상 (주1) 기말 (주1) 영업권은 전기에 (주)길온을 종속회사로 편입함에 따라 인식하였으며 회사는 당기말 (주)길온의 대해 DCF 가치평가를 수행하여 사용가치를 계산하였습니다. 평가 결과 그사용가치는 0원이며 그 결과에 따라 영업권 528백만원을 손상처리하였습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

기타의무형자산 영업권(주2) 합계 기초 증가 : 취득 (주1) 감소 : 상각 기말 (주1) ㈜길온의 종속회사 편입에 따라 4,727천원이 추가 되었습니다.(주2) ㈜길온 취득시 영업권 528,830천원을 인식하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 매출원가 합 계 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 비고 경상연구개발비 연구소비용 정부보조금 463,799천원(전기 509,541천원)이 경상연구개발비에서 차감되었습니다. 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차량운반구 건물 합 계 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 상각 기타증감(주1) 합 계 (주1) 전기에 ㈜길온의 종속회사 편입에 따라 55,737천원 증가 되었으며, 계약종료에 따라 8,385천원이 감소되었습니다.(3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용 사용권자산처분이익 사용권자산처분손실 전대리스채권 이자수익 단기리스료 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (5) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 및 변경 이자비용 지급 당기말 리스부채 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 합 계 (7) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (8) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 운용리스의 리스수익(주1) (주1) 투자부동산에서 발생한 임대수익이 포함되어 있습니다.(9) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당기 전기 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 (10) 연결실체는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (11) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (단위: 천원) 구분 전기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 16. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. 매각예정자산은 없습니다. 매각예정자산은 없습니다. (2) 매각예정자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 증가 : 대체(주1) 감소 : 처분 (주2) 감가상각 기말 (주1) 천안부동산이 매매계약에 따라 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체되었습니다.(주2) 전기 매각예정자산 매각가액은
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

9,106,948천원이며, 자산의 처분이익 356,179천원을 기타수익으로 반영 하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매입채무 기타지급채무(유동) : 미지급금 미지급비용 소 계 기타지급채무(비유동) : 예수보증금 합 계 18. 차입금(1) 단기차입금1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 일시상환 균등분할상환 무역어음한도대출 기업은행 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 일시상환 무역어음대출 하나은행 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 일시상환 운영자금대출 일시상환 운영자금대출 ㈜메디너스 소 계 유동성 장기차입금 : 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 일시상환 중소기업시설자금대출 기업은행 분할상환 창업기업지원기금 중소벤처기업진흥공단 분할상환 개발기술지원기금 중소벤처기업진흥공단 분할상환 운영자금대출 ㈜티엘아이 일시상환 소 계 합 계 2) 유동성 전환사채 (가) 보고기간말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당기 전기 제11회 전환사채 제12회 전환사채 소 계 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 합 계 (나) 전전기 중 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 1,250백만원 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (다) 전전기 중 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 390백만원 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 일시상환 무)체증종신 KB라이프 시설투자대출 기업은행 분할상환 창업기업지원기금 중소기업진흥공단 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 분할상환 운영자금대출 ㈜티엘아이 일시상환 운영자금대출 우리은행 일시상환 경영안정자금 하나은행 분할상환 합 계 유동성대체액 비유동성잔액 (*) 당기 2023년 2월 28일 대표이사를 피보험자로 하는 종신보험 보험증권의 계약자와 수익자를 당사로 변경함에 따라 해당 보험증권과같이 약관보험대출을 승계하였습니다.2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 합 계 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 3) 비유동 전환사채 (가) 보고기간말 현재 비유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당기 전기 제13회 전환사채 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 합 계 (나) 당기에 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 900백만원 표면금리 연 2.0% 만기수익률 연 4.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2024년 11월 24일~2028년 10월 24일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option)(주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였으며, 당기말 공정가치평가로 인하여 평가이익 106,475천원을 인식하였습니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 근무원가 이자원가 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 기타사항에 의한 효과 급여지급액 기말 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 이자수익 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 사외적립자산의 보험수리적손익 사용자의 기여금 급여지급액 사업결합과 사업처분 기말 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 정기예금 등 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 없습니다. (4) 총비용 1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 순이자손익 정산으로인한손익(확정기여형퇴직급여) 합 계 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합 계 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 법인세효과 법인세차감후 재측정요소 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 1% 감소 임금상승률 : 1% 증가 1% 감소 (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 1% 감소 임금상승률 : 1% 증가 1% 감소 (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 20. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타유동부채 : 예수금 선수금 부가세예수금 기타유동부채 판매보증충당부채 계약부채(환불부채) 소 계 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 파생상품부채 합 계 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 : 사용 설정(환입) 기말 : 유동성 비유동성 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 보통주자본금 연결실체는 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 600,000주가 증가하여, 발행주식수는 66,379,208주 자본금은 33,189,604천원으로 변경 되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 전환사채 전환청구 전기말 당기초 전환사채 전환청구 당기말 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 기타자본잉여금 전환권대가 합 계 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
알파AI — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

(단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 기타자본잉여금 전환권대가 (주1) 합 계 (주1) 전환사채의 전환권행사로 인하여 증감 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 기타자본잉여금 전환권대가 (주1) 합 계 (주1) 전환사채의 전환권행사로 인하여 증감 되었습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 해외사업환산손익 재평가잉여금 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 해외사업환산손익 재평가잉여금 (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 해외사업환산손익 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 상품매출액 임대매출액 합 계 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초제품 (주1) 당기제품제조원가 타계정으로 대체액 기말제품 제품매출원가 기초상품 당기상품매입원가 타계정으로 대체액 기말상품 상품매출원가 임대매출원가 합 계 (주1) ㈜길온의 종속회사 편입에 따라 기초금액 46,648천원이 증가하였습니다. 24. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(환입) 수출비용 무형자산상각비 견본비 잡비 사용권자산감가상각비 합 계 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 상각후원가측정금융자산 처분이익 상각후원가측정금융자산 평가이익 파생상품자산평가이익 사채상환이익 합 계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 사채이자 리스부채 이자비용 상각후원가금융자산 평가손실 공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실(주1) 합 계 (주1) 전기에 금융감독원 지침에 따라 연결실체는 기발행된 전환사채 중 제3자 지정 콜옵션이 부여된제11회, 12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채에 대하여 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 회계처리 하였습니다. 연결실체는 전기초 기준으로 오류금액(파생상품평가이익 1,386,219천원)을 파악하여 누적효과를 당기 자본에 반영 하였으며, 당기에는 파생상품평가손실 1,340,663천원을 반영하였습니다. 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 기타의대손충당금환입 유형자산처분이익 매각예정자산처분이익 투자부동산평가이익 사용권자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 외환차손 외화환산손실 대손상각비 유형자산처분손실 투자부동산손상차손 유형자산손상차손 유형자산평가손실 무형자산손상차손 관계기업종속기업투자주식손상차손 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 매각예정자산처분손실 (주1) 사용권자산처분손실 잡손실 합 계 (주1) 투자부동산 토지의 재평가를 통해서 전기에 부동산 처분내역이 변경 되었습니다. 27. 법인세비용 (1) 당기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 연결실체는 당기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 (일시적차이) 확정급여채무 대손충당금 토지 퇴직연금운용자산 기타 ①일시적차이로 인한 이연법인세 계 ②이월결손금으로 인한 이연법인세 ③세액공제로인한 이연법인세 ⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채) ⑥실현가능한