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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 진단개요 당사는 원석채취, 원석 및 기타 석제품의 가공, 석판재 수입 및 유통 그리고 석공사 시공을 영위하는 종합 석재회사로서 원석채취는 당사의 자체 개발 석산인 경기도 포천 소재의 석산에서, 가공의 경우에는 경기도 이천 소재의 당사 물류센터에 입주한 외주 가공업체에 의해 이루어지고 있습니다. 또한 석재판매는 전국 9개 영업지점 및 서울 강남 소재의 신성장사업본부를 통해 이루어지고 있으며, 석공사는 대형 건설사 및 관급공사를 수주하여 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 국내 건축석 내ㆍ외장재 판매 및 석공사 시공 시장으로서 건설경기에 직접적인 영향을 받습니다. 따라서 최근의 건설경기침체에 따라 매출이 일시적으로 위축될 수는 있으나 , 이익부문에 있어서는 고급 건축물 시공에 있어서 석재 특유의 내구성과 자연미관을 활용하려는 경향이 강화됨에 따라, 고급건축자재에 관하여 중장기적으로는, 그 수요가 향후 지속적으로 증가될 것으로 예상되며, 이에 따라 당사의 영업실적도 이익부문에서는 완만한 상승세를 지속할 수 있을 것으로 보입니다. 당사는 2025년에도 이익 향상 추세를 이어나가는 한편 이미 시작한 사업구조개편 및 판관비 절감활동 등 경영개선활동을 통해 핵심사업분야에서의 부단한 원가절감 노력 및 고수익 상품판매를 통한 수익성 향상노력을 계속하며, 최근에 건설경기 침체에 따른 매출감소에 대응하여 지속적인 질적향상 및 수익성강화를 위해 전임직원이 혼신의 노력을 하고자 합니다. 당사는 앞으로도 경영개선활동을 지속적으로 추진함은 물론, 보다 적극적인 영업전략 수립, 원가 경쟁력 확보를 통하여, 건축석 및 고부가가치 건축마감재 유통분야 및 석공사 시공분야에서 선두기업으로서의 기존 기반을 더욱 공고히 하고자 전력을 다하며 주주님들의 기대에 부응하는 회사로 거듭나도록 최선의 노력을 다할 것입니다.3. 손익·재무현황1) 손익현황 (단위 : 원) 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정 요소 공정가치 금융자산 평가손익 총포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당순이익 (단위 : 원) 분석의견) 당사는 경영개선을 지속하기 위하여 많은 조치들을 시행하였습니다. 조직의 개편 / 원가 및 판관비 관련 광범위한 절감활동 / 유통 및 석공사 부문의 사업역량 강화 등이 그러한 것입니다. 그러나 최근 급격한 건설경기의 침체의 영향을 피하기는 어려워 매출은 전년대비 22.23% 감소한 약 787억을 기록하였으나 계속적인 경영개선에 따른 수익성강화활동으로 영업이익은 전년대비 오히려 17.45% 증가한 약 38억원을 기록하였습니다. 전기에 비하면 매출은 다소 감소하였지만
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영업이익은 오히려 증가하였습니다. 지속적인 원가 및 판관비 관리 / 업무프로세스의 개선활동 등이 긍정적 영향을 미친 것으로 보입니다. 다만, 향후 건설경기침체의 장기화 여부 및 원재료가 등락, 외환시장의 불확실성, 지정학점 위험 관련 국제무역환경 변화 및 물류비의 변동 등이 당사의 종합적인 경영실적에 큰 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 2)재무현황 (단위 : 원) 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 54 기 2024.12.31 현재 제 53 기 2023.12.31 현재 제 52 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타유동채권 계약자산 기타유동금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 유동재고자산 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 유형자산 영업권 이외의 무형자산 투자부동산 기타의 비유동금융자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 계약부채 기타유동금융부채 리스부채(유동) 기타 유동부채 미지급법인세 차입금 유동 장기 차입금 충당부채 비유동부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 퇴직급여부채 이연법인세부채 기타비유동금융부채 리스부채(비유동) 기타 비유동 부채 비유동충당부채 부채총계 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 상기 재무상태표에서 보는 바와 같이 유동비율과 부채비율에 있어서 건전성이 유지되고 있습니다. 4. 회사의 유동성 및 자금조달과 지출 현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 유동장기차입금 장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 만기 당기말 전기말 단기차입금 IBK기업은행 중소기업자금대출 IBK기업은행 중소기업자금대출 소 계 장기차입금 전문건설공제조합 일반대출 롯데카드 물적담보대출 애큐온캐피탈 물적담보대출 소 계 차감 : 유동성장기부채 비유동성 장기차입금 (*) 당기말 현재 차입금에 대하여 회사의 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 투자부동산 및 유형자산(토지, 건물 및 기계장치)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (3) 당기와 전기 중 장ㆍ단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 신규차입 당기상환 기타 기말금액 - 위와같은 상황에 비추어 볼 때 특별한 상황이 발생하지 않는 한 유동성에 문제가 없다고 판단됩니다.
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 21. 주당이익(손실) (1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 기본당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 자기주식취득 합 계 가중치 가중평균유통주식수 2) 전기 (단위:주) 구 분 발행주식수 기 간 가중치 적 수 기초 자기주식취득 합 계 가중치 가중평균유통주식수 (3) 희석주당순손익당기 및 전기는 희석증권에 따른 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.(1) 수행의무와 수익인식 정책 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 콘텐츠 위탁 제작 회사는 드라마 콘텐츠 제작을 위탁받아 제작하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 수행의무는 고객사에게 콘텐츠를 제작하여제공하는 것입니다. ① 일반적인 경우 : 고객에게 약속한 재화를 이전하여 수행의무를 이행할 때 일시에 수익을 인식합니다.② 사전제작의 경우 : 고객이 통제하고 있는 자산을 회사가 수행하여 그 자산 가치를 높이는 경우에 해당하므로 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 콘텐츠 및 라이선스 판매 회사는 제작한 드라마 콘텐츠를 사용할 권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며 고객에게 드라마 판권에 대한 사용을 허락하고 이에 대한 수익을 인식합니다. ① 일반적인 경우 : 고객에게 라이선스를 제공하고 해당 콘텐츠 일체를 제공하는 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다.② 사전판매의 경우 : 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (2) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (3) 회사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당기 및 전기의 수익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 국내 해외 국내 해외 일시에 인식하는수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 합 계 (4) 계약자산과 계약부채회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 미청구공사 계약부채 초과청구공사 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 30백만원입니다.(5) 발생원가 투입법 적용 계약고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시항목을 분.반기 보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 본 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다. 23. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 지급수수료 세금과공과 대손상각비환입 기타 합 계 24. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 금융자산자산평가이익 금융자산자산처분이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 파생상품평가손실 금융자산평가손실 금융자산처분손실 합 계 25. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기타의대손충당금환입 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기
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기부금 잡손실 유형자산처분손실 합 계 26. 법인세수익 (1) 당기와 전기 중 법인세수익의 구성요소는다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접반영되는 법인세비용 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 법인세수익 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 : - 보험수리적손익 - 공정가치-기타포괄손익 평가손익 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 적용세율 조정사항: - 비공제비용 - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - 기타(세율차이 등) 법인세수익 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 단기투자자산 장기투자자산 대손충당금 대손충당금(기타) 유동성리스부채 현재가치할인차금 _기타보증금 미지급비용_연차수당 미지급비용_장기종업원급여 사용권자산_리스부채 장기선급비용_보증료 현재가치할인차금_장기리스부채 현재가치할인차금_유동성리스부채 현재가치할차금_임차보증금 감가상각누계액_사용권자산(리스자산) 감가상각누계액_사용권자산(보증금자산) 미수수익 사용권자산_보증금 장기리스부채 사채할인발행차금 전환권조정 파생상품부채 파생상품자산 매도가능증권 재고자산평가충당금 이월세액공제 합 계 2) 전기 (단위:원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 단기투자자산 장기투자자산 대손충당금 대손충당금(기타) 유동성리스부채 기타보증금_현재가치할인 미지급비용_연차수당 미지급비용 사용권자산_리스부채 소송충당부채 장기선급비용_보증료 현재가치할인차금_장기리스부채 현재가치할인차금_유동성리스부채 현재가치할차금_임차보증금 감가상각누계액_사용권자산(리스자산) 감가상각누계액_사용권자산(보증금자산) 미수수익 사용권자산_보증금 장기리스부채 사채할인발행차금 전환권조정 파생상품부채 파생상품자산 매도가능증권 재고자산평가충당금 이월세액공제 합 계 (5) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 상계 후 금액 (6) 이월세액공제의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 발생연도 만기 금액 영상콘텐츠제작비용에 대한 세액공제 2019년 2029년 2020년 2030년 2021년 2031년 2022년 2032년 2023년 2033년 2024년 2034년 중소기업고용증대세액공제 2019년 2029년 2020년 2030년 2021년 2031년 2022년 2032년 2023년 2033년 외국납부세액공제 2021년 2031년 2022년 2032년 2023년 2033년 2024년 2034년 총 합계 인식 이연법인세자산 미인식 이연법인세자산 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 연기자출연료 촬영스텝급여 작가원고료 종업원급여 복리후생비 감가상각비 지급임차료 지급수수료 대손상각비환입 무형자산상각비 기타 합 계 28. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.
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위험 관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권 및 계약자산 기타금융자산 합 계 ② 손상차손당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융자산을 제외하고 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 6개월 미만 6개월~1년 1년 초과 합 계 회사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 전환사채(*1) 유동금융부채 리스부채 합계 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2023년 4월부터 투자자의 조기상환 청구가 가능합니다.② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 전환사채 유동금융부채 리스부채 합계 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.
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회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금 및현금성자산 매출채권 및 계약자산 미지급세금 현금 및현금성자산 매출채권 및 계약자산 단기투자자산 매입채무 USD CNY JPY EUR 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD CNH JPY EUR 당기말 현재 원화 대비 환율이 증가(감소)하였다면, 회사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세 차감 전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNH JPY EUR 합 계 ② 이자율위험 회사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있으며, 변동이자율로 인한 변동효과는 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치가. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 단기투자자산 장기투자자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2)) 현금성자산 매출채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 전환사채 리스부채 기타금융부채 금융부채 합계 (주1) 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 과거기간에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 매도가능금융자산 단기투자자산 파생상품자산 장기투자자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2)) 현금성자산 단기투자자산 매출채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 전환사채 리스부채 기타금융부채 금융부채 합계 (주1) 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로유동성 지원금을 수령하였습니다. 회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 과거기간에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 나. 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나
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부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 (단위:원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 및 수준 3의 변동내역은 없습니다. (3) 자본관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 회사의 당기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 장단기차입금(C) 현금및현금성자산(D) 순차입금(C-D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((C-D)/B) 29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당기말 전기말 서울보증보험 계약이행지급보증 (2) 당기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. (3) 계류중인 소송당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:원) 원고 피고 소송가액 내용 주식회사 에이스토리 엔에이치투자증권 주식회사 투자금반환청구 회사는 2021년 12월 7일에 소를 제기하여 현재 계류중입니다. 향후 소송 결과에 따라 소송가액은 변동될 수 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건이 있으며, 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송등의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 30. 특수관계자 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 (주)에이아이엠씨 주주 (주)이에스프로덕션 기타특수관계자 주요 경영진 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 범주 회사명 당기 전기 매출원가 등 매출액 임대료 수입(주1) 매출원가 등 임대료 수입(주1) 종속기업 (주)에이아이엠씨 주주 (주)이에스프로덕션(주1) 합 계 (주1) 회사의 지급임차료 중 (주)이에스프로덕션이 부담하는 임대료 수입 해당액은 지급임차료 과목의 차감 항목으로 회계처리하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 범주 회사명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 (주)에이아이엠씨 주주 (주)이에스프로덕션 합 계 (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 31. 현금흐름표 (1) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 1) 당기 (단위:원) 구 분 기초 재무활동에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말 전환사채 리스부채 합 계 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:원) 구 분 기초 재무활동에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말 전환사채 리스부채 합 계 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다. (2) 비현금거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과
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같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 자본잉여금의 이익잉여금 전입 전환사채 조기상환에 따른 파생상품부채 대체 전환권대가의 기타자본잉여금 대체 32. 보고기간 후 사건 회사는 2025년 1월 9일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의하여 3,500백만원의 사채를 만기전 취득 및 소각하였으며, 소각 후 권면총액은 백만원, 전환가능 주식수는 115,279주 입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에이스토리의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 6에 따라 첨부하는 것입니다. (첨부) 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 에이스토리 대표이사 귀하 2025년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 에이스토리의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 에이스토리의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2024년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용' 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준 에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및
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보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 이 촌 회 계 법 인 대표이사 이 한 선 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서 내부회계관리제도 운영실태보고서(2024년).jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에이스토리 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 회사환경, 회사가 속한 산업환경에 대한 이해, 업무팀 구성과 시기, 전문가 활용여부 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 입증감사 및 내부회계 관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금 실사 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 02일 회사 : 감사, 재무이사회계법인 : 업무수행이사, 참 여회계사 서면회의 2024년 감사계획 및 핵심감사사항 2025년 03월 07일 회사 : 감사, 재무이사회계법인 : 업무수행이사, 참 여회계사 서면회의 2024년 감사결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2004년 1월 설립한 콘텐츠 제작 전문기업입니다. 콘텐츠를 기획 및 제작하여 방송국, OTT, 해외시장 등에 공급하는 콘텐츠 제작 및 유통을 주사업으로 하고 있으며, 종속회사를 통해 IP(지적재산권)를 활용한 부가사업(웹툰, OST, 게임 등) 및 배우 매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다.당사의 매출유형에 따른 구체적인 사업 내용은 다음과 같습니다. 【 매출 유형에 따른 사업 내용 】 매출유형 내용 콘텐츠 제작및 유통 콘텐츠 제작에 따른 수익으로 방송사 및 OTT사 등 유통채널로부터 수령하는 콘텐츠 제작비와 콘텐츠 제작시 간접광고(PPL), 협찬 등의 제작지원비로 구성되어 있으며, 콘텐츠에 대한 지적재산권의 유통과 관련된 수익으로 해외판권, 케이블 및 VoD 방영권, OTT사 전송권, OST 음원 등의저작권의 판매로 발생한 수익으로 구성되어 있습니다. 매니지먼트및 IP부가사업 종속회사 (주)에이아이엠씨의 전속 대중문화예술인의 광고, 방송출연 등의 매출 및 IP부가사업인 웹툰, 커머스, 디지털자산판매 등의 매출로 구성되어있습니다. 최근 몇 년간 방송매체가 확대되어 드라마 수요가 증가하면서 경쟁력을 갖춘 양질의 드라마가 양산되었습니다. 더불어 해외에서의 한국 콘텐츠 수요 증가로 전반적인 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다. 이에 따라 드라마 시장에서 드라마 제작사(콘텐츠)는 더욱 중요해지고 있으며 퀄리티 높은 오리지널 콘텐츠와 원천 IP(지적재산권) 소유에 따른 포맷 수출 등 다양한 부가사업이 드라마 제작사의 차별화를 가져올 것으로 예상하고 있습니다.당사는 2018년에 기적>에 대하여 저작권을 보유하는 계약을 체결하여 저작권 수익을 얻은 바 있으며, 일> 등의 해외 리메이크권 판매를 통한 수익도 추가로 창출한 바 있습니다.2021년에 방영된 드라마 에서부터 본격적인 원천 IP 소유 및 그에 따른 다양한 부가사업을 전개하였고, 2022년에 방영된 드라마 우영우>의 웹툰 제작, 굿즈 및 NFT 판매 등 다양한 부가사업으로 수익을 창출하였습니다. 또한, 최근에는 글로벌 흥행 IP인 우영우>의 해외 리메이크 계약을 다수의 해외 제작사 및 방송국과 협상하고 있으며, 드라마 도 영국 리메이크 공동제작을 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 【 최근 당사 주요 라인업 현황 (2016~현재)】 No. 작품명 구분 편수(회) 방송기간 방송사 작가 시그널 시즌1 금토드라마 16 (70분) tvN 김은희 아이가 다섯 주말연속극 54 (60분) KBS 정현정,정하나 판타스틱 금토드라마 16 (70분) JTBC 이성은 추리의 여왕 미니시리즈 16 (70분) KBS 이성민 추리의 여왕2 미니시리즈 16 (70분) KBS 이성민 우리가 만난 기적 월화드라마 18 (70분) KBS 백미경 백일의낭군님 월화드라마 16 (70분) tvN 노지설 글로벌OTT 35 (45분) TENCENT 킹덤 시즌1 글로벌OTT 6 (55분) NETFLIX 김은희 첫사랑은 처음이라서 시즌 1 글로벌OTT 8 (50분) NETFLIX 김란 첫사랑은 처음이라서 시즌 2 글로벌OTT 8 (50분) NETFLIX 김란 시그널 (리메이크 중국) 글로벌OTT 32 (30분) TENCENT 하자있는 인간들 미니시리즈 16 (70분) MBC 안신유 킹덤 시즌2 글로벌OTT 6 (55분) NETFLIX 김은희 바람피면 죽는다 미니시리즈 16 (70분) KBS 이성민 SNL S1 버라이어티예능 10 (60분) 쿠팡플레이 지리산 미니시리즈 (글로벌OTT 외) 16 (70분) tvNiQIYI 김은희 SNL S2 버라이어티예능 10 (60분) 쿠팡플레이 이상한 변호사 우영우 미니시리즈 (글로벌OTT 외) 16 (70분) 문지원 빅마우스 미니시리즈 (글로벌OTT 외) 16 (70분) 하람 복학생: 학점은 A지만사랑은 F입니다 예능시트콤 8 (30분) 쿠팡플레이 SNL S3 버라이어티예능 10 (60분) 쿠팡플레이 SNL S4 버라이어티예능 10 (60분) 쿠팡플레이 유괴의날 미니시리즈 (글로벌OTT 외)
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12(60분) 김제영 모래에도 꽃이 핀다 미니시리즈 (글로벌OTT 외) 12(60분) 원유정 크래시 미니시리즈 (글로벌OTT 외) 12(60분) 오수진 나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 매출 유형 제 품 명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자사 제품 주) 콘텐츠 제작및 유통 매니지먼트및 IP부가사업 합 계 ※ 당사의 매출은 크게 콘텐츠제작 및 유통 관련 매출과 자회사의 매니지먼트 및 IP부가사업 매출로 구성되어있습니다. 1. 콘텐츠제작 및 유통: 콘텐츠 제작에 따른 수익으로 방송사 및 OTT사 등 유통채널로부터 수령하는 콘텐츠 제작비와 콘텐츠 제작시 간접광고(PPL), 협찬 등의 제작지원비로 구성되어 있으며, 콘텐츠에 대한 지적재산권의 유통과 관련된 수익으로 해외판권, 케이블 및 VoD 방영권, OTT사 전송권, OST 음원 등의 저작권의 판매로 발생한 수익으로 구성되어 있습니다. 2. 매니지먼트 및 IP부가사업 : 종속회사 (주)에이아이엠씨의 전속 대중문화예술인의 광고, 방송출연 등의 매출 및 IP부가사업인 웹툰, 커머스, 디지털자산판매 등의 매출로 구성되어있습니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 드라마 사업의 특성상 드라마별 제작비 등이 상이하며, 그 가격이 큰 폭의 차이가 존재하기 때문에 가격변동 추이를 표기할 수 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 드라마의 제작 특성상 필요한 주 요소는 대부분이 인건비(주/조연 배우, 작가, 감독 인건비 등)로 이루어지고 있어, 일반적인 매입 유형인 원재료(방송용 테이프, 비품 등)의 매입이 전체 원가에서 차지하는 비중은 1% 미만으로 매우 미미합니다. 나. 생산설비에 관한 사항 당사의 업종인 드라마의 제작 특성상 방송장비 등은 드라마 제작시 방송사로부터 지원받거나 외부업체로부터 렌트하여 사용하고 있으며 자체적으로 보유하고 있지 않습니다. 따라서 당사의 생산능력, 생산실적, 가동율 등을 산출하기 어렵습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 개요 (단위 : 천원, $) 품 목 콘텐츠 제작및 유통 수출 내수 소계 매니지먼트및 IP부가사업 수출 $22,193 $155,717 $2,915 내수 소계 합 계 수출 내수 소계 평균환율 ※ 수출의 경우 미달러 수출뿐만 아니라 각 나라의 화폐로 계약된 수출도 있어 원화금액을 각사업연도 평균환율로 나누어서 적용하였습니다. 나. 판매조직 및 판매경로 등 당사는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있고, 일반 제조기업과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다.국내 판매의 경우 드라마사업본부에서 국내 방송사 및 PP를 대상으로 한 드라마저작물 매출과 저작권 일체에 대한 매출을 담당하고 있으며 글로벌 OTT 등 해외 드라마저작물 매출은 전략기획실내 글로벌사업팀에서 담당하고 있습니다. 다. 판매전략(1) 방송영상물(저작물 매출) 지상파 방송사 및 PP 등 국내의 플랫폼사에 제공하는 방송영상물(제작매출)의 경우 작가와 작품계약 체결 후 완성된 시놉시스와 1~4회 대본을 가지고 방송국과 사전 협의를 통하여 제작하게 됩니다.당사는 기존에 제작 및 방영한 , 시즌2> 등을 통하여 방송사로부터 드라마 기획력을 인정받고 있기 때문에 방송사로부터 편성을 확보하는 데 유리합니다. 기존 유명한 작가와 작품계약 체결 및신인작가 발굴을 위한 자체적인 공모전과 콘텐츠진흥원과의 작가육성 프로그램을 통하여 지속적인 경쟁력을 키우고 있습니다. 국내외 OTT 플랫폼사는 완성된 대본으로 계약을 체결하여 사전제작형태로 드라마를 제작하는 소위 오리지널 작품의 경우 플랫폼이 제작비를 전액 부담하는 조건이나, 이에 대한 저작권은 모두 플랫폼에 귀속되므로, 저작물의 성공으로 당사가 얻게 될 부가수입은 제한적입니다.이에 당사는 드라마 제작 및 기획 노하우를 발판으로 저작물에 대한 권리를 보유할수 있는 형태로 해외시장에의 진출을 추진하고 있습니다. (2) 저작권 저작권의 수익구조는 제작비의 부담비율에 따라 저작권의 소유권 및 분배비율이 결정되고 있습니다.
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작품에 대한 저작권을 당사가 소유하는 경우와 방송사가 소유하는 경우에 따라 판매 방법이 달라지는데, 저작권을 방송사가 소유하는 경우에는 방송사의 자회사를 통하여 판매하게 됩니다. 이 경우 방송국의 자회사에게 판매 수수료를 지급하고, 방송국과 당사가 수익을 배분합니다. 당사가 100% 저작권을 가지는 경우 당사가 직접 혹은 대행사를 선정하여 해외 판매를 하고 있습니다.최근에는 플랫폼 채널이 다양화되면서 기존 지상파 및 PP의 주요 수입원이었던 방송광고수익이 점차 감소하고 있으며, 한국 드라마의 해외 인기에 힘입어 해외판권 판매에 따른 저작권수익이 증가하고 있는바 제작사 및 방송사에 있어서 저작권 확보가 더욱 중요해지고 있습니다. 이에 당사는 드라마 제작단계에서 드라마저작물과 저작권 수익배분에 대한 검토를 통하여 저작권을 확보하고자 노력하고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 2018년 중 KBS와 기적>에 대하여 저작권을 보유하는 계약을 체결한 바 있으며, 우영우>, 핀다>, 등 저작권을 확보하는 작품의 비중을 지속적으로 늘려가고 있습니다. (3) PPL, 간접광고 지상파방송사 및 PP를 유통채널로 하는 드라마의 경우, PPL과 간접광고는 드라마제작비의 중요한 수익원천으로 이는 좋은 배우와 작가를 섭외하기 위해 필요한 자원입니다. 드라마 제작시 당사가 직접 드라마의 컨셉과 맞는 광고주에게 제의하거나 드라마 방영시 시청률이 좋으면 광고주가 직접 간접광고 협찬을 제의합니다. 당사는 이때 작가 및 감독과 협의를 통하여 드라마 전체 흐름에 영향을 미치지 않을 정도로 간접광고를 진행하고 있습니다. 광고주가 중요하게 판단하는 요소는 주연배우와 드라마 편성시간이므로, 방송사와 협의하여 좋은 방송시간을 배정받을 수 있도록 하고 있습니다. (4) 음반(OST), VoD 산업 국내의 경우 음반(OST) 산업의 특성상 당사가 소비자에게 직접 판매가 아닌 유통사를 통해서 매출이 이루어지고 있습니다. 드라마 제작시 중요한 장면에 당사의 음원을 효과적으로 노출시켜 시청자들에게 음원을 좋은 이미지로 각인시키는 방법을 사용하고 있습니다. 또한 유통단계에서의 판매전략은 음원사이트에 당사의 OST 노출시키기, 배너 포함시키기 등의 전략을 사용하고 있습니다. (5) 게임, 웹툰, 커머스 사업 최근 인기 영화와 IP 캐릭터를 기반으로 한 게임이 출시되면서 큰 인기를 끌고 있으며 국내용이었던 드라마 시장이 세계시장으로 파급력이 확대되고, 드라마에서 구축된 세계관과 캐릭터가 게임으로 구현시 게임 유저에게 보다 쉽게 다가갈 수 있으므로게임산업과의 연계는 강화될 것으로 전망하고 있습니다.이에 당사는 에 대하여 드라마 기획단계부터 게임과 연관하여 부가사업을 진행하였고, 2024년 1분기에 게임이 출시되었습니다. 또한, 향후 제작예정인 드라마도 이와 같은 부가사업의 연계를 계획하고 있습니다.또한, 드라마 우영우>와 의 웹툰화를 시작으로 향후 제작될 드라마 중 웹툰화가 가능한 작품의 경우 드라마 제작과 동시에 웹툰 연재가 가능하도록 웹툰 사업을 추진하고 있으며, 드라마 굿즈를 활용한 커머스 사업도 적극적으로 추진하고 있습니다. 라. 수주 현황에 관한 사항 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시항목을 분.반기 보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 본 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 금융위험관리(1) 위험관리정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은
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연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험 관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 및 계약자산 기타금융자산 합 계 ② 손상차손당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융자산을 제외하고 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 6개월 미만 6개월~1년 1년 초과 합 계 당사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 전환사채(*1) 유동금융부채 리스부채 합계 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2023년 4월부터 투자자의 조기상환 청구가 가능합니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무 전환사채(*1) 유동금융부채 리스부채 합계 (*1) 장부금액은 전환사채 관련 내재파생상품을 포함한 금액이며, 2023년 4월부터 투자자의 조기상환 청구가 가능합니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험
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시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 연결회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및 계약자산 미지급세금 현금및현금성자산 매출채권및 계약자산 단기투자자산 매입채무 USD CNY JPY EUR 합 계 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD CNY JPY EUR 당기말 현재 원화 대비 환율이 증가(감소)하였다면, 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 법인세 차감 전 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY JPY EUR 합 계 ② 이자율위험연결회사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있으며, 변동이자율로 인한 변동효과는 유의적이지 않습니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.연결회사의 당기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 장단기차입금(C) 현금및현금성자산(D) 순차입금(C-D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((C-D)/B) (*1) (*1) 순차입금이 (-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. 다. 파생상품거래현황 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평가모형 당기말 전기말 파생상품자산(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 합 계 파생상품부채(주1) : 전환사채 관련 옵션 이항모형 합 계 주1) 전환사채와 관련된 옵션을 파생상품으로 분류하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 당사는 이야기의 소재를 탐색, 발굴하고 기획하여, 드라마라는 영상콘텐츠를 제작 및판매하는 사업을 영위하고 있으므로 별도의 연구개발 조직이나 인력이 갖추어져 있지 않습니다. 그러나 드라마 제작 사업 특성을 고려할 때, 당사가 확보한 프로듀서, 작가 등은 기술의 원천이라고 할 수 있습니다.따라서 향후 프로듀서의 확보 및 육성, 신인작가 발굴 등을 통한 역량 내재화는 당사 사업의 중요한 축으로 추진하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 당사가 영위하는 드라마 산업은 과거 지상파, 유료방송 중심에서 새로운 플랫폼들이 등장하면서 콘텐츠 수요가 확대되고 있으며, 드라마는 최근 국내 뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐츠로 발전하고 있습니다. 현재 드라마 산업은 기존 방송 시장과 더불어 OTT와 같은 뉴 미디어의 등장으로 신규 드라마 소비 시장이 확대되어 다양한 추가 수익이 발생 가능하며, 지속적 성장이 예상되는 고부가가치 산업입니다. 당사는 기적>, 등 기존 지상파 및 유료방송뿐만 아니라, NETFLIX의 국내 첫 오리지널 드라마인 , 두번째 오리지널 드라마 시즌1,2>을 제작하며 글로벌 플랫폼을 통해 소비 시장 확대에 발빠르게 대응하고
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있습니다. 또한 당사는 2022년 드라마 우영우>를 ENA와 NETFLIX에, 드라마 를 MBC와 Disney+에 공급하였으며, 2023년에는 드라마 핀다>를 ENA와 NETFLIX에 공급하였습니다. 2024년에는 드라마 를 ENA와 Disney+에 공급하였습니다. 당사는 향후에도 국내외 시장 수요에 따른 다양한 콘텐츠를 제작 및 공급할 계획입니다. 나. 산업의 특성 문화 콘텐츠 산업인 드라마 산업은 시청자의 형태 변화, 기술 발달의 변화 등에 대응하는 콘텐츠 및 서비스를 제공하기 위해서 고도의 기획능력과 창의력이 요구되는 산업입니다.또한 각 콘텐츠의 제작비의 규모가 다양하고 자금조달에 있어서 다양한 형태의 기법이 사용되기 때문에 시장에서의 성공 가능성 예측이 어려운 특성이 있습니다.1991년 도입된 외주제작 제도를 계기로 당사와 같은 드라마 제작사가 활성화 되면서 드라마의 경우 70% 이상이 외주 제작 형태를 나타내는 등 외주제작 비중이 높은 사업이기도 합니다. 그러나 국내외 OTT 플랫폼의 성장과 투자 확대로 양질의 콘텐츠에 대한 수요가 증가하였고, 드라마 제작사의 수익모델이 단순 외주제작에서 IP 확보로 진화하고 있습니다.최근 문화 콘텐츠산업의 주요 특성은 다음과 같습니다. ① 모바일을 기반으로 방송영상 콘텐츠 영역 확대 스마트폰, 태블릿 PC 등 스마트 기기의 등장 이후 영상 시청 환경은 언제 어디서든 시공간의 제약을 받지 않고 콘텐츠를 시청할 수 있는 시대로 접어들었습니다. TV나 PC 없이도 스마트 기기에서 언제든 개인이 원하는 영상을 시청하는 것이 가능해졌고 스마트 기기를 통한 영상 콘텐츠 시청은 '이동형 시청', '개인화', '드라마의 시리즈 몰아보기' 등의 특징을 보이며 기존의 미디어 이용형태를 변화시키고 있습니다. 방송통신위원회 방송매체 이용행태 조사(2024)에 따르면 조사 대상자 8,316명 가운데 OTT 서비스 이용률은 79.2%로 전년(77%) 대비 2.2%p 증가하였으며, 연령별로는 20대(97.5%)와 10대(97.7%)의 이용률이 가장 높게 나타났습니다. OTT를 유료로 이용한 비율은 전체 응답자 기준 59.9%로 전년(57%)에 비해 증가했으며, 유료 OTT 중에서는 넷플릭스(36.1%)의 이용률이 가장 높고 티빙(14.8%)이 그 뒤를 이었습니다. OTT를 통해 주로 시청하는 방송 프로그램 유형은 신규로 조사에 편입된 숏폼(70.7%)로 가장 많이 이용하고 있으며, 드라마(57.3%)가 전년(54.4%) 대비 2.9%p 증가하였으며, 드라마 이외 장르의 시청은 대체적으로 감소하였습니다. 이처럼 방송 콘텐츠들은 기존처럼 채널 및 편성에 구애 받지 않고 프로그램 단위로, 혹은 모바일 환경에 맞춘 웹 콘텐츠로 제공, 소비되고 있으며 방송영상 콘텐츠의 영역은 더욱 확대되고 있습니다. ② 방송영상 콘텐츠의 장르간, 산업간 융복합 최근 들어 웹툰이나 웹소설이 드라마나 영화로 재탄생하거나, 예능 장르와 토론 장르가 합쳐지는 등 새로운 형식의 콘텐츠들이 장르를 넘나들며 다양하게 나타나고 있습니다. 콘텐츠 공급자에 있어서도 영화 제작사의 드라마 제작 등 영역 다변화 현상이 강화되고 있으며, 웹툰/웹소설-웹드라마-TV드라마 등 IP 확장도 확대되고 있습니다. 또한 메타버스, NFT 등 WEB3.0 영역의 산업과 IP가 결합하여, 새로운 부가가치를 창출하고 있습니다. 이처럼 다양한 산업간 협업과 융합을 통해 콘텐츠의 산업적 가치는 더욱 증가하고 있으며, 산업과 산업의 융합을 통해 이들의 시너지를 유발하는 핵심 연결 고리로써의 콘텐츠의 역할은 더욱 중요해지고 있습니다. ③ 글로벌 자본, 서비스, 콘텐츠의 국내 시장 진입 가속화 글로벌 단위의 인터넷, 모바일 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통이 가속화할 것으로 전망되는 가운데 글로벌 서비스의 국내 시장 진입도 확대되고 있습니다. 2024년 12월 기준 NETFLIX의 전 세계 구독자는 3억163만 명으로 집계되었고, 2019년 11월 런칭한 Disney+의 유료 가입자 수는 2024년 말 기준 1억 2,500만명을 기록하였습니다. 특히 한국 콘텐츠의 양호한
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글로벌 성과로 인해 글로벌 OTT들의 꾸준한 한국 콘텐츠 투자가 전망됩니다. 현재 NETFLIX뿐 아니라 Viu, TENCENT 등의 아시아 OTT들이 괄목할 만한 성장을 보이고 있으며, 동남아시아 지역의 미디어 시장규모도 지속적으로 확대되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 OTT 업체의 아시아 점유율 확대를 위한 한국 드라마 수요는 지속될 것으로 전망됩니다 다. 산업의 성장성 자본력을 갖춘 OTT의 콘텐츠 수급 경쟁이 심화되어 콘텐츠 제작비 및 IP가치가 상승하고 있으며, 그에 따라 당사가 속한 미디어 산업 전체가 성장하고 있습니다.국내 드라마 시장은 성숙기에 진입하여 안정적인 수익처이기는 하나 성장성의 한계가 있는 것처럼 보여왔습니다. 그러나, 현재 다양한 OTT들의 등장과 K콘텐츠 확보에 대한 경쟁으로, K드라마 제작은 확대될 것으로 파악됩니다. 또한 장기적으로 국내 OTT들의 도약 및 적극적 투자 역시 콘텐츠 제작 수요 확대에 기여할 것으로 전망하고 있습니다.다만, 최근 글로벌 경기 침체 현상으로 인해 국내 TV광고 지출이 감소하고 있으며, 이는 각 TV채널의 콘텐츠 투자 재원 축소로 이어지고 있고, 이러한 TV채널 약화로 인해 제작 완료되었음에도 편성되지 않은 작품이 다수 남아있는 상황입니다. 이에 따라 당사는 글로벌 공동제작 및 보유IP 포맷수출을 강화하여 글로벌 비지니스를 확대하고 있습니다. 라. 신규사업① 글로벌 OTT향 시즌제 드라마 제작 최근 글로벌로 가장 흥행한 영화와 드라마 (마블시리즈, 왕자의게임시리즈)에서 나타난 공통점은 시리즈(시즌제)물이라는 것 입니다. 이러한 시리즈물의 장점은 수익성에 있으며 각각의 시리즈물은 시즌을 거듭할수록 수익이 증가하는 경향을 보입니다.당사는 NETFLIX와 시즌1,2>를 제작했으며, 의 후속 시리즈인 의 제작을 완료하고 2020년 3월 13일 NETFLIX를 통해 공개한 바 있습니다. 이외에도 현재 당사는 OTT향 글로벌 시즌제 드라마를 준비하고 있으며, 글로벌 OTT를 통해 지속적으로 공개할 예정입니다. ② 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권 확보가 가능한 드라마 제작 과거 지상파 위주의 단순 외주제작 계약을 통해 드라마를 제작하여 방송에 납품하는 경우 방송국이 대부분의 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권 수입을 가져가는 경우가 대부분이었습니다. 하지만 글로벌 OTT가 산업 발전과 함께 아시아 시장에 진출함에 따라 제작사가 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권을 보유할 수 있는 기회가 확대되고 있습니다.당사는 흥행 가능성이 높은 드라마의 경우 제작비 부담 비율을 높여 드라마 IP(지적재산권) 및 해외판권을 확보하여 향후 전세계적으로 성공한 시즌제 IP를 지속적으로 확보하고자 합니다. ③ 한국 드라마의 전세계 리메이크 판권 판매 및 제작 참여 아시아 시장은 유사한 문화권에 있기 때문에 한국에서 성공한 드라마의 경우 중국 및아시아 시장에서도 작품성 및 흥행성이 보장되는 경우가 많습니다. 이에 한국에서 이슈가 되었던 드라마가 중국 및 일본에서 리메이크 되거나, 중국 및 일본의 드라마가 국내에서 리메이크 되는 경우가 증가하고 있습니다.당사가 제작한 시그널 시즌1(tvN)은 2018년 일본에서 시그널 장기 미제 사건 수사반 (일본 제목 : シグナル長期未解決事件搜査班) 이라는 드라마로 리메이크 되어 방영된 바 있으며, 중국에서 진행된 '시그널' 리메이크는 2019년 10월부터 텐센트를 통해 방영 중입니다. 또한 2021년에는 영화 시그널 (일본 제목 : 劇場版 シグナル長期未解決事件搜査班) 이 일본에서 개봉하였습니다. 최근에는 전세계 다양한 국가의 채널 및 제작사들과 드라마 '이상한 변호사 우영우' 리메이크 포맷수출을 협상 중이며, 드라마 '유괴의날' 리메이크 공동제작을 진행하고 있습니다. ④ 드라마 IP(지적재산권) 활용 웹툰, 게임화, 메타버스 등 부가 사업 당사는 IP를 보유한 드라마를 활용하여 웹툰, 게임, 메타버스 사업을 드라마와 동시에 진행할 수 있도록 기획 개발을 진행하고 있습니다. 킹덤IP를 활용한 RPG 장르의 게임이 2024년 1분기 출시되었으며,
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같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 자본잉여금의 이익잉여금 전입 전환사채 조기상환에 따른 파생상품부채 대체 전환권대가의 기타자본잉여금 대체 32. 보고기간 후 사건 회사는 2025년 1월 9일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의하여 3,500백만원의 사채를 만기전 취득 및 소각하였으며, 소각 후 권면총액은 백만원, 전환가능 주식수는 115,279주 입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 여 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 정관의 내용 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할수 있다.② 제 1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가 .증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 02월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 증자비율:8.77% 2019년 07월 12일 유상증자(일반공모) 보통주 증자비율:26.06% 2021년 02월 02일 신주인수권행사 보통주 주1) 2021년 04월 01일 주식매수선택권행사 보통주 주2) 2022년 07월 14일 전환권행사 보통주 전환사채 보통주 전환 주1) 2019년 6월 당사의 코스닥시장 상장시 대표주관회사인 NH투자증권 주식회사에 부여한 신주인수권의 행사 주2) 2019년 3월 28일 임직원에 부여한 주식매수선택권의 행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2021년 04월 09일 2026년 04월 09일 보통주 2022년 04월 09일~2026년 03월 09일 주1) 합 계 주1) 연결회사는 2025년 1월 9일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의하여 35억원의 사채를 만기전 취득 및 소각하였으며, 소각 후 권면총액은 350,000천원, 전환가능주식수는 115,279주 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이
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없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 화사채 미상환 잔액 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2021년 04월 09일 운영자금 외 사업자금(드라마제작비 등) 드라마제작비 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기(2024년말) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 장기선급금 제20기(2023년말) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 장기선급금 제19기(2022년말) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 장기선급금 (2) 대손충당금 변동현황가) 매출채권의 대손충당금 변동 (단위: 원) 구 분 제21기(2024년말) 제20기(2023년말) 제19기(2022년말) 기초 대손충당금 잔액합계 손상차손 기말 대손충당금 잔액합계 나) 기타금융자산의 대손충당금 변동 (단위: 원) 구 분 제21기(2024년말) 제20기(2023년말) 제19기(2022년말) 기초 대손충당금 잔액합계 손상차손 기말 대손충당금 잔액합계 다) 기타자산의 대손충당금 변동 (단위: 원) 구 분
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제21기(2024년말) 제20기(2023년말) 제19기(2022년말) 기초 대손충당금 잔액합계 손상차손 제각 환입 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 당사는 매출채권 및 계약자산과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (4) 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 일반 특수관계자 계 구성비율 주) 대손충당금 반영전 총액 기준 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 콘텐츠 제작 및 유통 콘텐츠 소계 매니지먼트 및 IP 부가사업 콘텐츠 상품 제품 소계 합계 콘텐츠 상품 제품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2} 1.4회 4.0회 3.6회 (2) 재고자산의 실사내용 당사는 업종 특성상 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략하고, 보유중인 재고자산의 합계를 회사 장부를 참고로 작성하였습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 당사의 재고자산은 순실현가능가치로 측정하고 있으며, 당기말 현재 연결기준 재고자산평가충당금은 3,604백만원 입니다. (4) 기타 재고자산의 담보제공 여부 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 재고자산에 대한 담보제공 사실이 없으며, 기타투자에 유의할 사항도 없습니다. 라. 수주계약 현황 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시항목을 분.반기 보고서 및 사업보고서 그리고 기타 다른 방법으로 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역(1) 금융상품의 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 및 수준 3의 변동내역은 없습니다.당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 단기투자자산 장기투자자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2)) 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 전환사채 리스부채 기타금융부채 금융부채 합계 (주1) 연결회사가 보유한
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당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로유동성 지원금을 수령하였습니다. 연결회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 과거기간에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정자산 상각후원가측정부채 합 계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산(주1) 매도가능금융자산 단기투자자산 파생상품자산 장기투자자산 -* 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(주2) 현금및현금성자산 단기투자자산 매출채권 기타금융자산 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(주2) 매입채무 전환사채 리스부채 기타금융부채 금융부채 합계 (주1) 연결회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 옵티머스자산운용사가 운용하는 펀드입니다. 옵티머스자산운용사는 2020년 6월 경 자사 운용 펀드의 환매를 연기하였으며, 이로 인해 판매사로부터 투자자 보호조치의 일환으로 유동성 지원금을 수령하였습니다. 얀결회사는 장부가액 90억원 중 유동성 지원금 수령액을 제외한 미회수 63억원을 과거기간에 손실로 인식하였으며, 추후 진행될 소송 결과에 따라 상기 내용은 변경될 수 있습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 단기사채 미상환 잔액 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다.본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다.회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 및 국외의 문화콘텐츠 시장에 대한 변화 등당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 당사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 당사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다.추정, 계획, 예상은 작성일 현재 시점의 사항만을 서술하므로 당사는 추후 발생할 수 있는 미래의 사건 또는 위험요인에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무와 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 2004년 1월 설립한 콘텐츠 제작 전문기업입니다. 콘텐츠를 기획 및 제작하여 방송국, OTT, 해외시장 등에 공급하는 콘텐츠 제작 및 유통을 주사업으로 하고 있으며, 종속회사를 통해 IP(지적재산권)를 활용한 부가사업(웹툰, OST, 게임 등) 및 배우매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다.당사는 NETFLIX 첫 아시아 로컬 오리지널 드라마인 제작을 시작으로 시즌1,2>, 를 글로벌 OTT 플랫폼에 제공한 바 있습니다. 2022년에는 드라마 우영우>, 를 제작하여 국내 방송사 및 글로벌 OTT 플랫폼에 제공하였으며, 현재 글로벌 IP인 우영우>와 의 해외 리메이크 및 공동제작을 협상하고 있습니다.2025년 미디어 시장은 급변하는 미디어 생태계 속에서 방송, 통신 사업자간의 융합과 기존 방송사업자의 사업영역 확대, OTT 사업자들의 글로벌 시장점유율 확보 경쟁 등으로 사업자 간의 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 글로벌 환경 변화에 빠르게 대응하여 중장기 관점의 지속적인 성장을 위해 당사 보유IP의 글로벌 리메이크와 공동제작 등 글로벌 사업을 확장하고, 참신한 소재의 시즌제 IP개발에 박차를 가하는 등 미래에 대한 준비도 꾸준하게 진행하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태 (단위: 백만원, %) 구분 2024년말 2023년말 증감 증감율 유동자산 △20,008 △33.48 비유동자산 △3,818 △10.68 자산총계 △23,826 △24.94 유동부채 △17,425 △54.35 비유동부채 △459 △42.97 부채총계 △17,885 △53.98 자본총계 △5,941 △9.52 주) △는 부(-)의 값 (1) 자산 년 말 자산 총계는 전년말 대비 24.94% 감소한 717억원으로 자산감소의 주요 원인은 글로벌 OTT 플랫폼에 제공한 드라마 매출채권 회수에 따른 감소입니다 (2) 부채 2024년 말 부채 총계는 전년말 대비 53.98% 감소한 152억원으로 부채감소의 주요원인은 전환사채 상환입니다. (3) 자본 2024년 말 자본 총계는 전년말 대비 9.52% 감소한 564억원으로, 당기순손실 및 자기주식취득이 주된 원인입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원, %) 구분 증감 증감율 매출액 △42,084 △73.99 매출원가 △30,976 △71.75
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매출총이익(손실) △11,107 △81.05 판매비와관리비 △658 △9.73 영업이익(손실) △10,449 적자전환 법인세차감전순이익(손실) △8,671 적자전환 당기순이익(손실) △9,731 적자전환 주) △는 부(-)의 값 당사는 전년도 대비 제작편수 감소로 콘텐츠 제작 및 유통 매출은 전년대비 75.59% 감소한 127억원을 기록하였고, 매니지먼트 및 IP부가사업 매출의 경우 55.79% 감소한 20억원을 기록하였습니다. 다. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 지표 (단위: 백만원) 구분 2024년말 2023년말 증감 증감률 현금 및 현금성자산 △6,968 △56.18% 단기투자자산 유동비율 순차입비율 주) △는 부(-)의 값주) 순차입금이 (-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. 당사의 현금 및 현금성자산, 단기투자자산을 합산한 가용시재는 219억원 입니다. 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 271.62% 수준입니다.당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 또한 주기적으로 미래 현금 흐름을 예측하여 유동성위험을 사전 관리하고 있으며, 당기말 현재 충분한 자금확보로 인하여 유동성 부족현상은 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 자금조달 회사가 2021년 04월 09일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 표면이자율 만기보장수익률 사채만기일 2026년 04월 09일 전환비율 전환가액(주1) 43,372원 전환주식 종류 기명식 보통주 전환주식수(주1) 760,859주 전환청구기간 2022년 04월 09일 ~ 2026년 03월 09일 전환가액의 조정 가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채 발행 등의 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함마. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정). 조기상환권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 (주2) 임의상환청구권(Call Option) 가. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 09일부터 3년이 되는 2024년 04월 09일까지 매 1개월에 해당하는 날에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 최대 50%(발행금액 기준)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함나. 매매가액 : 매도청구의 대상이 되는 사채의 매매가액은 매도청구권행사금액에 연단위 단리 1%의 이율을 적용하여 계산한 상환율을 곱한 금액으로 함 주1) 전환가액 조정 요건에 따라 회사는 2022년 1월 9일 전환가액과 전환주식수를 각각 30,361원 및 1,086,920주로 조정하였습니다. 주2) 2025년 1월 9일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 의하여 35억원의 사채를 만기전 취득 및 소각하였으며, 소각 후 권면총액은 350,000천원, 전환가능주식수는 115,279주 입니다. 당기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 전환권조정 사채할인발행차금 합 계 라. 환율변동 영향 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금 및현금성자산 매출채권 및계약자산 매입채무 현금 및현금성자산 매출채권 및계약자산 단기투자자산 매입채무 USD CNY JPY EUR 합 계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNH JPY EUR 합 계 마. 부외거래 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 부외거래에 대한 내용은 없습니다. 바. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.제20기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 종업원 관련 중요한 변동사항은 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 본 공시 서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 현금및현금성자산의 순증감 V. 기초현금및현금성자산 VI. 환율변동효과 VII. 기말현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 25(당) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 제 24(전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 코렌텍과 그 종속회사 1. 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 코렌텍(이하 "당사" 또는 "지배기업", 당사와 종속기업을 합하여 "연결실체")은 2000년 5월 30일에 설립되어 의료기기 제조, 연구개발 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 입장면 영산홍 1길 12에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2013년 3월 5일에 당사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례 유상증자 등을 통하여, 당기말 현재 수권주식수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 6,392,870천원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 보통주 정성이 선두훈 선승훈 선경훈 기타 합 계 상기 내역에 부채로 분류된 상환전환우선주는 포함되지 않았습니다. 1.1 종속기업 현황 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 직접지분보유기업 지배지분율(%) 연차 결산월 당기말 전기말 미국 (주)코렌텍 12월 중국 (주)코렌텍 12월 선헬스케어인터내셔널(주)(*1) 한국 (주)코렌텍 12월 (주)우성제약 한국 (주)코렌텍 12월 미국 선헬스케어인터내셔널(주) 12월 미국 12월 미국 12월 (주)대종메디칼(*2) 한국 선헬스케어인터내셔널(주) 12월 일본 (주)대종메디칼 12월 일본 (주)대종메디칼 12월 (*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 제외한 유효지분율이며, 당기 중 보유주식 일부를 처분하여 지분율이 50%미만이나, 주주간 약정을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체 내 중간지배기업인 선헬스케어인터내셔널(주)의 종속기업이며, 지분율은 직접지분을 보유한 기업이 보유한 지분율입니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) 선헬스케어인터내셔널(*1)(*2) (주)우성제약(*1) (*1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.(*2) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무정보로 기재되어 있습니다. (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) 선헬스케어인터내셔널(*1)(*2) (주)우성제약(*1)(*3) (*1) 종속기업 재무정보는 내부거래 반영 전의 수치입니다.(*2) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무정보로 기재되어 있습니다.(*3) 취득일 이후 기말(23년 7월 ~ 12월)까지의 매출액과 당기순이익이 기재되었습니다. 1.3 연결대상범위의 변동 당기 및 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사유 당기 중 지분 53.85% 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다. 기업명 사유 (주)우성제약 전기 중 지분 80% 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다. 1.4 누적비지배지분의 변동 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 당기초 누적비지배지분 연결범위 변동 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된기타포괄손익 기타자본거래 배당금의 지급 당기말 누적비지배지분 선헬스케어인터내셔널㈜ (주)우성제약 합 계 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정
코렌텍 — 사업보고서 (2024.12)

금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 연결실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하여 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이