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메를로랩 — 사업보고서 (2024.12)

법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (*) 상기 민감도분석은 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 사.자산손상인식 유형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 4.유동성 및 자금조달 지출 가. 유동성 현황(현금흐름표) (단위: 천원) 구분 제13기 제12기 증감액 증감비율 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 (*) 제13기 및 비교표시된 제12기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것입니다. (단위: 천원) 구 분 제13기 제12기 증감액 증감비율 유동 1. 현금및현금성자산 2. 단기금융자산 비유동 1. 비유동금융자산 합계 나. 자금조달 내역 (1)차입금 현황 (단위: 천원) 구 분 제13기 제12기 증감액 증감비율 단기차입금 장기차입금 총차입금 (2)차입금 상세내역-단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율 당기말 전기말 기술기업대출 우리은행 기술기업대출 우리은행 기술기업대출 우리은행 일반자금 우리은행 주주대출 개인 임직원대출 임원 주주대출 기관 주주대출 기관 기타 주식회사 썬앤트리자산운용 합 계 -장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율 당기말 전기말 장기차입금 주식회사 썬앤트리자산운용 5.부외거래 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 -가. 중요한 소송사건 등'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나.환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다.법규상의 규제에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라.파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 원료의약품의 판매와 더불어 아미노산 유도체 화합물등을 제조·판매하고 있습니다.당사와 종속회사가 영위하고 있는 사업부문은 아래와 같습니다. 회사명 사업부문 사업내용 비고 (주)아미노로직스와 그 종속회사 상품 원료의약품 원료의약품(뇌졸증, 안질환, 피부염, 화장품 등)을국내 제약 완제 회사에 공급 제품 아미노산 아미노산 유도체 화합물 등 제조·판매 가. 업계의 현황 [원료의약품 사업부문] (1) 제약산업의 개요제약산업은 인간의 질병을 치료하거나 예방하기 위한 의약품을 제조하는 산업으로, 상당수의 국내 제약기업들은 의약품 외에도 의약외품, 건강기능식품, 의료기기 등을 생산.판매하고 있으나, 제약기업들의 매출이나 이익기여도 측면에서 의약품이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 국내 제약기업 대부분이 완제 또는 원료의약품을 생산.판매업을 주력으로 영위하는 기업으로 구성되어 있습니다.(2) 제약산업의 특성국민의 건강과 직결된 사업이기 때문에 정부에서 엄격히 통제, 관리하고 있습니다. 의약품의 허가, 보험 약가 등재뿐만이 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 타산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 있으며, 우리나라 제약산업의 특징은 아래와 같이 7가지로 요약할 수 있습니다.첫째, 우리나라 제약산업은 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심입니다. 우리나라 의약품 생산액은 약 18.8조 원으로 이 가운데 수출은 3.6조원에 불과합니다. 특히신약 개발에 투자하기 보다는 원료의 합성을 통한 최종 완제 의약품 생산이 대부분이었습니다. 2016년 완제의약품 생산 실적은 16.3조원, 원료의약품 생산 실적은 2.5조원으로 완제의약품 비중이 86.8%(15년 87.5%)에 달합니다.둘째, 국내 제약산업은 중소 제조업체가 난무한 가운데 시장에서의 과당경쟁으로 상.하위 기업과의 양극화 문제가 지속적으로 지적되어오고 있습니다. 완제의약품 생산실적 중 상위 30개 기업은 전체 생산액의 55.1%를 차지하고 있습니다. 이와 관련해 최근정부는 2011년 8월 약가산정 방식 개편 및 혁신형 제약기업 중심의 특성화 지원방안 등을 내용으로 하는 '약가제도 개편 및 제약산업 선진화 방안'을 마련하고 2012년 1월 시행되었습니다. 정부는 제약산업 구조변화를 통하여 제약산업 선진화 의지를 강하게 밝히고 있습니다.셋째, 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로서 제품의 개발에서 임상시험, 인ㆍ허가 및 제조, 유통, 판매 등 전과정을 매우 엄격히 국가에서 규제하고 있습니다. 또한 정밀화학공의 일종인 제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는미래 신성장 동력산업입니다.넷째, 전문의약품은 최종선택권이 소비자에게 있는 것이 아니라 처방의사에게 있습니다.따라서 제약기업들은 전문의약품의 마케팅을 일반소비자가 아닌 의사 또는 의료기관을 대상으로 실시하고 있습니다.다섯째, 공급자와 수요자간의 정보가 비대칭적입니다. 수요자는 의약품의 성분 및 효능에대한 전문적인 지식이 부족하고, 전문의약품의 경우 대중광고를 제한하고 있습니다. 즉, 공급자가 수요자보다 더 많은 정보를 보유하고 있기 때문에 최종 구매자는 합리적 선택의 제한을 받습니다.여섯째, 의약품 가격은 비탄력적인 특성을 갖습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다.일곱째, 특허권 등 지적재산권의 보호를 받으며, 여러 관련 분야의 지식과 기술을 토대로 신약 개발이 가능한 첨단 기술 및 지식 집약 산업입니다. 다른 제품에 비하여 개발 비용이 막대한 반면 복제는 상대적으로 쉽기
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때문에 특허에 의한 보호가 결정적인 중요성을 갖고 있습니다. 또한 임상 및 승인 기간 때문에 실질특허기간이 감소되는 문제가 발생하게 되고의료비 부담으로 인한 사회적 비용을 줄이기 위해서는 특허기간을 적정선에서 제한하고 제네릭 생산을 용이하게 하는 것도 필요합니다.(3) 경기변동의 특성제약산업은 타 산업에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 보입니다.특히, 전문의약품의 경우 양호한 성장잠재력을 보유하고 있으며, 규모 및 경기민감도측면에서 타 산업대비 유리한 것으로 평가됩니다. (4) 국내외 시장여건- 제네릭 의약품 개발에 집중하는 국내 제약시장국내 제약시장은 약 600여개 제약사들이 경쟁중에 있습니다. 이중 완제의약품을 생산하는업체는 250개 내외입니다. 국내 제약사들은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이기때문에 대부분의 회사들은 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭 의약품 개발에 집중하고 있어 타 산업에 비해 업체간 경쟁이 치열한 편입니다.- 경영여건 악화대기업의 제약업 진출, 선진국 수준의 GMP(Good Manufacturing Practice, 의약품제조 및 품질관리기준) 시설투자에 따른 고정원가 상승, 유통질서의 문란, 신약개발 환경의 미약 등의 문제로 제약업계의 경영여건은 전반적으로 어려워지고 있습니다.- 내수시장에서 비교적 안정적인 사업기반을 유지국내에 의약품을 공급하고자 하는 다국적 제약사는 동일한 약효군 내 타 오리지널 의약품과 경쟁을 위해 국내 제약기업들과 다양한 형태의 전략적 제휴를 맺고 있습니다.국내 상위 제약기업들은 풍부한 영업 인력과 판매경험, 유통구조의 이해 등의 영업경쟁력을 바탕으로 다국적 제약기업으로부터 다양한 의약품을 도입하여 판매하고 있습니다. 우수한 생산시설과 연구개발능력을 보유한 업체들은 일부 품목에 대해 핵심 원료를 수입하여 자체 생산하거나 기존 품목을 개량한 의약품을 공급합니다.- 제약업체에 대한 정부규제 지속적 강화최근 정부는 '리베이트 쌍벌제’, '기등재의약품 약가 일괄인하’등 지속적으로 약가규제정책을 시행하고 있습니다. 더불어 '제약산업 경쟁력 강화 방안’을 통해 제약산업 구조를근본적으로 변화시키는 제약산업의 선진화 의지를 밝히고 있습니다.기존 제약사들의 핵심경쟁요소가 마케팅력이었다면 앞으로는 신약의 R 우수의약품의 품목경쟁력, 글로벌 시장경쟁력이 중요한 핵심 경쟁요소로 빠르게 부상하고 있습니다. - 해외 매출은 대부분 원료의약품 수출에서 발생국내 제약시장은 세계 제약시장의 약 1.3%에 불과하며 국내 제약사들은 연구 개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 매우 낮은 수준입니다. 국내 제약사의 해외 매출은 대부분 원료의약품 수출에서 발생하고 있으며 자가개발 신약을 기술 수출하여 해외시장으로 진출하고있습니다. - 원자재 가격 및 환율변동에 따른 수익성 변화원재료 및 상품(다국적 제약사 도입품목)들의 해외 수입비중이 높기 때문에 원재료 가격과 환율 변동에 따라 수익성 변동이 나타납니다.다만, 대부분의 회사들은 원재료를 장기계약에 의해 공급받고 있으며, 도입원재료 및품목의 단가조정을 통한 대응이 상당수준 가능하여 원재료 가격과 환율변동이 수익성에 미치는 영향은 타산업 대비 비교적 낮은 수준입니다. (5) 제약 산업 전망- 고령인구 증가 등으로 수요기반 유지 전망제약산업의 수요기반은 안정적인 증가세를 유지할 전망입니다. 소득수준 개선, 고령인구와 만성질환의 증가, 건강에 대한 관심 증대 등으로 사용량의 증가세가 유지되고있으며, 경기순환 과정에서의 수요변동성이 타 산업대비 낮은 수준입니다.- 정부의 규제수준 유지 전망제약산업 선진화 및 의약품 거래 투명화에 대한 정부의 의지가 강해 강화된 정부의 규제수준은 유지될 전망입니다.- 기업간의 경쟁지위 격차 확대 전망제약산업의 환경변화 속에 향후 기업간의 경쟁지위 격차는 점차 확대될 전망입니다. 상위권 및일부 중위권 제약사들은 다양한 적응증별 품목구성, 신제품 출시능력, 일반및 원료의약품, 음료 등으로의 다각화된 포트폴리오 등을 바탕으로 정부규제에 대한 대응력을 갖추고 있습니다. 반면, 자체자금창출력과 연구개발력이
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부족한 상당수의 중하위권 제약기업의 경우 중장기적으로는 정부규제하에서 영업활동이 위축될 가능성이 있으며 제약사간 경쟁강도가 증가할 전망입니다. - 미국과 EU 등 선진국들의 제약산업의 시각과 한국정부의 방향 등 세계 각국이 경쟁적으로 제약산업을 신성장동력산업으로 집중 육성하고 있습니다. 제약산업의 안정적인 성장세와 막대한 부가가치 창출 역량에 주목한 것입니다. 제약산업을 국가 주력산업으로 육성한다는 기조하에 파격적 인 자금 지원부터 세제 혜택,인허가 규제 완화등 전방위적인 지원 정책을 전개하고 있습니다. 한국 정부도 제약산업 육성을 위해 나름대로 노력하고 있습니다. 2013년부터 시행된제약산업 육성지원에 관한 특별법에 의거해 혁신형 제약기업 인증 및 지원에 나서고 있으며 '제1차 제약 산업 육성 지원 5개년 종합계획' 에 따라 전략적인 R 확대, 연구개발 인프라 구축 등을 위한 실행방안을 매해 수립, 집행하고 있습니다.2016년에는 국내 개발 글로벌 신약의 약가를 우대해주고, 약가 인하 주기를 1년에서2년으로 연장하는 등의 ‘7·7약가제도 개선안을 마련했습니다. 또 2018년 시작된 '제2차 제약산업 육성 ·지원 5개년 종합계획' 에는 국내 제약기업의 글로벌 경쟁력을 제고하고, 산학연간 오픈 이노베이선을 활성화하는 다양한 지원책이 포함될 것으로 보입니다.제약기업의 연구개발 투자를 늘리기 위한 각종 세제 지원과 약가정책 개선안도 지속적으로 검토한다는게 정부의 방침입니다. [아미노산 사업부문] (1) 아미노산의 개요아미노산은 염기성을 띠는 아미노기(-NH2)와 산성을 띠는 카르복시기(-COOH) 및 유기원자단인 R기(또는 곁가지)로 구성된 유기화합물입니다. 화학구조상으로 '아미노기'와 '산기' 두 개로 구성돼 있어 아미노산이라 불립니다.이 세상의 모든 아미노산은 L과 D라는 두 가지 형태로 존재하는데, 이 둘은 마치 왼손과 오른손처럼 서로 마주보는 거울상 형태를 띱니다. L과 D라는 이름 자체가 왼쪽과 오른쪽을 뜻하는 라틴어에 어원을 두고 있습니다.[자료출처 : 한국과학재단역음 '노벨상을 꿈꾸는 과학자들의 비밀노트'] 아미노산은 생명체를 구성하는 단백질의 기본 구성단위로서, 식품, 사료, 영양제, 화장품, 의약품, 농약 등 다양한 관련 산업에 관계되는 중요한 소재입니다.수백 수천 종류에 달하는 아미노산 및 그 유도체는 대체적으로 높은 생리활성과 인체친화적인 특징이 있으므로 의약품 및 정밀화학 전반에 걸쳐 다양하게 사용됩니다.천연에는 100개 이상의 아미노산이 존재하지만 이 가운데 약 20개의 아미노산이 원생동물에서 동식물에 이르는 유기체에 공통으로존재하며 단백질 합성에 이용됩니다.이들 가운데 대략 10개는 인체에서 합성이 불가능한 필수 아미노산이므로 음식물로부터 섭취해야 하고, 나머지 10여개(비필수 아미노산)는 아미노기 전달반응이라고하는 산화-환원반응에 의해 합성됩니다.특히 고부가가치 의약 및 화장품 원료로 활용되고 수요가 크게 증가하고 있는 *비천연 아미노산은 천연 L형 아미노산과는 달리 자연 상태에서 얻을 수 없고 생산방법이 까다롭고 일부 선진국의 소수업체에서만 양산 되고 있어 효율적인 아미노산 생산 ***카이럴 기술을 개발하는 것이 세계적으로 요구되고 있습니다.*비천연 아미노산 : 단백질에서는 찾아볼 수 없는 아미노산으로 비천연 아미노산은 주로 화학적으로 인공 합성 또는 일부 생체에 존재하는 경우도 있습니다.**펩티드(Peptide) : 아미노산이 2개 이상 연결된 결합물을 펩티드라고 합니다. 단백질과 펩티드와의 명확한 구분은 없지만, 일반적으로 50개 미만의 아미노산으로 구성될 경우 펩티드라고 하며, 50개 이상의 아미노산으로 구성될 경우 단백질이라고 합니다.***카이럴 기술(Chiral technology): 화학적으로 광학 활성물질을 합성하면 항상 L-체와 D-체가 반반씩 생성됩니다. 이러한 혼합물의 특징은 한쪽의 물질은 좋은 효능(약효)이 있지만, 다른 쪽 물질은 효능이 없거나 독성을 가지고 있다는 점입니다. 따라서 이러한 혼합물에서 좋은 효능을 가진 이성체만 분리하거나, 무효능 또는 독성을 가진
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광학이성체를 좋은 효능을 가진 이성체로 전환하는 기술이 필요한데, 이러한 기술이 바로 카이럴 기술입니다. 한 가지 형태의 광학이성질체만을 생산하는 카이럴 기술(Chiral Technology)은 고부가가치를 창출하며 미래 세계 시장에서 그 비중이 빠르게 증가하는 고급기술입니다. ■ 아미노산(비천연 D형, 천연 L형)의 용도 아미노산 용 도 L-글루탐산 조미료, 무력증 치료제, 위산과소증제 L-라이신 사료첨가제, 자양강장제, 식욕증진제, 헤스페스치료제, 진통해열제의 중화제 L-이소로이신, L-로이신, L-발린 피로회복제, 스포츠음료, 저알부민혈증 개선제 L-알라닌 전립선 비대증, 배뇨장애 해소제 L-아르기닌 피로회복제, 암모니아혈증 개선제, 뇨순환이상 치료제 L-아스파라긴산 피로회복제, 간질환 치료제, 무기질 보급제, 세안제 L-시스테인 간질환 치료제, 색소침착재선제, 기도점액 용해제 L-DOPA 파킨슨병 치료제 L-글루타민 위십이지장 궤양치료제, 폐질환 치료제, 항알레르기제 L-메치오닌 사료첨가제, 간질환 치료제 L-오르니틴 간질환 치료제 L-트립토판 불면증 치료제, 우울증 치료제 D-히드록시페닐글리신 아목시실린, 세파드록실, 세파트린의 원료 D-페닐글리신 암피실린, 반합성 페니실린, 세파로스포린 원료 D-알라닌 알리탐(저칼로리 감미료)의 원료 D-페닐알라닌 HIV 감염 예방 제품, 옥트레오티드, 그라미시딘, Achatin(신경계 펩타이드)의 원료 D-세린 항결핵제인 D-싸이클로세린의 원료 D-발린 플루발리네이트 (농약, 살충제)의 원료 D-아르기닌 야뇨증 치료제 (Desmopressin)의 원료 D-아스파라긴산 베타-락탐계 항생제의 측쇄, 경계 관련 의약품 원료 D-시스테인 베타-락탐계 항생제의 측쇄, NAC (감기약) 원료 D-로이신 루프린(Leuproide) 원료 D-라이신 베타-락탐계 항생제의 측쇄, 아스피린 용해 개선제 D-프롤린 HIV 감염 예방 제품의 원료 D-트립토판 옥트레오티드(Octreotide) 원료 [자료출처 : KIBO 기술보증기금 WPM 신규지원 대상과제 경제성분석 보고서 中] (2) 산업의 특성발효 및 *효소(엔자임)를 이용한 아미노산 산업은 작게는 수천톤, 많게는 수십 만톤의 수요가 형성된 사료 및 식품 산업의 성장 발전에 결정적인 기여를 하였습니다. 그러나, 하나의 효소에서는 하나의 아미노산만 생산이 가능한 기술 적용의 한계성과 공정 기술 개발의 어려움 때문에 다양한 아미노산 제조가 어려워 산업 발전의 한계성을보이고 있습니다.아미노산은 펩티드(Peptide), 단백질 등과 같이 인체 친화적인 소재의 핵심 원료로서 혁신적인 기술 개발이 기대되고 있는 21세기 Bio 산업의 기초 소재가 되며 그 중심이 될 **D-아미노산을 포함한 비천연 아미노산의 개발이 필수적으로 요구되고 있습니다.* 효소(=엔자임, Enzyme) : 효소로 생명체 내부의 화학반응을 매개하는 단백질 촉매입니다. 효소는 특정한 기질하고만 결합하여 반응을 촉매하는 성질을 가지고 있습니다(기질특이성)** L-, D-, DL-아미노산 : 아미노산은 아민그룹과 카르복실그룹이 포함된 모든 분자를 칭합니다. 아미노산은 카이럴성을 띄기 때문에 왼쪽형에 해당하는 것을 L-아미노산, 오른쪽형에 해당하는 것을 D-아미노산 이라고 합니다. 카이럴성 물질은 카이럴 기술을 이용하여 분리 또는 추출하기 전, 일반 인공합성 시, D:L형이 50:50비율로 존재하며, 이런 아미노산을 DL-아미노산 또는 라세믹 아미노산이라고 합니다. (3) 산업의 성장성고령화 사회로 나아가고 있는 미래에는 제약바이오 산업의 수요가 급격히 증가할 것으로 예상됩니다. 이러한 시대의 흐름에 핵심소재인 아미노산은 주요 원료 및 중간체로서 산업적 중요성이 큰 물질입니다. (4) 경기변동의 특성아미노산은 의약품, 식품, 사료 등의 원재료로 사용되며 60억 세계 인구의 희망인 인류의 무병장수의 희망과 밀접한 관계가 있습니다. 따라서 세계가 고령화, 복지 사회로 진입함에 따라 세계 경제의 발전에 따라 지속적인 수요 증가가 예상되며 불경기라도 필수적으로 사용이 필요한 의약,
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식품, 사료 산업 등의 후방 산업 특성상 경기 변동에 비교적 둔감한 편입니다.(5) 국내외 시장여건일반적으로 순수한 천연 L-아미노산은 미생물 발효 방법이나 효소 방법 등으로 비교적 값싸게 대량으로 얻을 수 있으나, 자연계에 존재하지 않는 D-아미노산을 포함한 비천연 아미노산을 얻기란 쉬운 일이 아니었습니다. 물론 화학적으로 아미노산을 만들 수는 있으나 그럴 경우 L-아미노산과 D-아미노산이 50:50으로 함께 얻어집니다. 이에 따라 순수한 비천연 아미노산을 얻으려면 많은 경비가 들어 그 이용이 자유롭지 못한 형편이었습니다. 실제로 우리나라에서도 천연 L-아미노산은 많이 생산되고 있으나 비천연 아미노산은 거의 생산이 이루어지지 않고 있습니다.광학적으로 순수한 아미노산은 각종 의약품 및 생리활성 물질을 합성하는데 필요한 출발물질 또는 중간체로 광범위하게 사용되는 중요한 소재로서, 다양한 아미노산 및 그 유도체들이 신약 개발 및 연구 개발에 쓰이고 있습니다. 광학적으로 순수한 아미노산의 경우 고도의 카이럴 기술을 필요로 하고, 제조비용이 많이 들어, 발효로 제조되는 천연 아미노산에 비해 단가가 5~100배 가까이 높게 형성되어 있습니다. 국내에서는 아미노산을 일부 제약사에서 의약품 원료로 사용하고 있을뿐, 현재 국내에는 경쟁력있는 기술의 축적 및 관련 노하우의 부족으로 신약 개발 및 연구 개발에 쓰이는 아미노산을 생산하는 회사가 거의 없으며, 일본의 교와하코 및 독일의 에보닉 데구사 등의 일부 세계적인 소수 업체에 의한 독과점 상태입니다. (6) 아미노산 산업의 전망글로벌 제약바이오산업의 지속적인 성장을 고려하면 아미노산 및 그 유도체등은 매우 중요한 원료 물질입니다.현재 제조법의 한계성으로 인하여 공급이 원활하지 않았던 아미노산의 경우, 원활한 공급이 이루어 진다면 가용할 수 있는 카이럴 화합물의 조합(pool)을 크게 확장함으로써, 난치병치료를 위한 **펩티드(Peptide) 신약개발등의 제약바이오산업 발전의 신기원이 펼쳐질 것으로도 기대 합니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 [원료의약품 사업부문] 당사는 2015 년 중 자산양수도 방식에 따라 최대주주인 ㈜ 삼오제약으로부터 6 개 원료의약품에 대한 국내 사업권을 19,000 백만원에 인수하였습니다. 현재 뇌졸증, 안질환, 피부염, 화장품 등의 원료의약품을 다수의 국내 제약 완제 회사에 공급하고 있습니다. [아미노산 사업부문] 2009년 신규 착수한 아미노산사업부문은 2009년 하반기 연구소 설립 후, 아미노산과 아민계 화합물의 연구개발, 제조 및 판매 사업을 추진하였습니다. 아미노산 유도체 화합물등을 제조 및 판매를 진행시키기 위하여 2017년 1월부터 삼오제약 오송공장 등 외부 위탁생산을 시작으로 사업을 전개해 나아가고 있습니다. 이후 연구개발을 통해 현재는 수십여종의 아미노산과 D-Amino 유도체를 개발 완료하였으며, 이후 D-Serine(디-세린), D-allo-Isoleucine(디-알로아이소류이신), beta-Phenylalanine(베타페닐알라닌), Naphthyalanine(나프틸알라닌), D-Alanine(디-알라닌), D-Phenylalanine(디-페닐알라닌)등을 순차적으로 여러 외부 업체에서 위탁생산 완료하였습니다.현재 지속적인 연구개발을 통해 다른 고부가가치 아미노산 품목들의 생산 기술을 확보함으로써, 아미노산사업의 보다높은 수준의 매출 성장 및 메이저고객사 확보를 위하여 전력을 기울이고 있습니다. 더불어 부가가치를 높이고 시장을 확대하기 위하여 아미노산을 이용한 응용소재로서 보호기아미노산, 아미노에스터, 올리고펩타디드 등을 개발하여 성공적으로 상업화하고 있으며 최근에는 글로벌 수요처로부터 공급된 제품의 품질을 인정받아 역으로 수요처로부터 새로운 제품 개발을 요청받아 이를 적기에 개발하고 생산하여 공급함으로서 공급처와 수요처가 상생하면서 성장하는 사업모델을 구축해 가고 있습니다.향후, 글로벌 수요 업체와의 신뢰성 구축을 통한 아미노산 유도체 화합물 등으로의 비즈니스를 확대함으로서 시장 점유율을 높이고 매출성장을
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달성하기 위해 전 직원이 매진하고 있습니다. 특히, 펩타이드 신약를 구성하는 아미노산 및 그 유도체들을 공급하여 신약 DMF에 등록 되게 되면, 매우 큰 시장에 긴 시간 동안 공급자로서의 위치를 선점하게 되기 때문에 많은기업들이 신약 개발 초기부터 원료 및 중간체의 공급선 확보를 위한 노력을 들이고 있습니다. 당사는 펩타이드신약시장 선점을 위해 연구개발을 활발하게 수행해 왔기에 결실을 맞을 수 있을 것이라 기대하고 있습니다.(2) 시장점유율 세계적으로 아미노산 산업은 일본, 유럽, 미국 등의 선진국 내 기업들이 독점하여 왔던 기술의 차별성이 큰 분야이며, 국내에서 아미노산 유도체 화합물등은 대부분 외국기업의 수입품에 의존하여 왔습니다. (3) 시장의 특성아미노산은 제약바이오 산업의 핵심 소재이므로 제약바이오산업의 특성과 같다고 보며, 제약바이오 산업의 특성상 일단 성공 하게 되면 전 후방 산업에 대한 파급 효과가 아주 큰 특성이있습니다. 연관 사업인 의약, 정밀화학 및 연구개발 시약업계는 경기변동에 민감하지 않은 시장으로, 국민 소득의 증가, 건강에 대한 관심 증가, 인구의 고령화등을 기반으로 한 안정적인 수요 기반 활보로 고성장 중이며, 향후에도 이러한추세가 지속될 예정입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 상기 『 나. 회사의 현황 』 참조 (5) 조직도 조직도_2024.jpg 조직도_2024 2. 주요 제품 및 서비스 공시대상기간중 당사의 중 상품(제품)의 매출액 및 총 매출액에서 비중은 다음과 같습니다. [단위 : 백만원,%] 사업부문 제28기 제27기 제26기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 원료의약품 부문 아미노산 부문 합계 3. 원재료 및 생산설비 가.주요 원재료 등의 매입현황 [단위 : 백만원, %] 사업부문 제28기 제27기 제26기 비 고 아미노산사업 나. 주요 원재료 등의 매입가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제28기 제27기 제26기 원재료 등 ※ 가격산출기준은 대상기간의 총매입금액을 총 매입수량으로 나눈 단순 평균가격입니다. 다.생산설비 [아미노산 부문] 당사의 아미노산 사업부문은 자체 생산시설을 보유하고 있지 않습니다. 삼오제약 오송공장 등 전문생산 시설을 갖춘 외부 업체에서 위탁생산하고 있습니다. 따라서 제품 생산을 위한 별도의 생산 및 설비 시설을 갖추고 있지 않으므로 생산 및 설비에 관한 내용을 기재하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 최근 3사업년도의 사업부문별 매출 실적 추이는 아래와 같습니다. [단위 : 백만원,%] 사업부문 제28기 제27기 제26기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 원료의약품 부문 아미노산 부문 합계 나. 판매경로 등 (1)판매경로 구 분 판매방법 판매조건 상품 원료의약품 내수판매 회사 → 국내 제약 완제 회사 - 현금 및 외상판매- 현금 및 어음을 통한 대금회수 제품 아미노산 유도체 화합물 등 간접수출 회사->삼오제약등무역유통전문업체->Buyer - T/T 직수출 회사->Buyer - T/T (2) 판매전략- 전·후방 아미노산 관련 업계가 요구하는 다양한 아미노산 공급- 전·후방 산업의 관련 연구 조직에 대한 지속적인 후원 (Sponsoring) 및 포럼(Forum) 결성을 통한 미래 역량 확보- 글로벌 서플라이 체인 (Global supply chain) 및 글로벌 판매 네트워크 ( Global sales Network) 확보를 통한 글로벌 마케팅 (Global Marketing) 전개 다.수주상황 당사의 아미노산 사업부문은 고객사의 PO(주문서)에 맞춰 전문생산 시설을 갖춘 외부 업체에서 위탁생산되며, 수주에서 납품까지의 기간이 비교적 짧은 단기 수주 방식으로 이루어져 있습니다. 이러한 시스템으로 인해 수주잔고는 고객사의 상황에 따라 수시로 확정되고 진행되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험과 위험관리에 관한 사항은 연결 주석 ' 35. 위험관리 ' 부분을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가.경영상의 주요계약 ※회사는 공시서류 작성 기준일 현재
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해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 구 분 인 원 담 당 업 무 중앙연구소 아미노산 유도체 화합물등 연구개발 등 (2) 연구개발비용 (단위:천원,%) 과 목 제28기 제27기 제26기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] *연구 및 개발 지출의 총액은 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비, 연구소의 임차료, 감가상각비(연구장비의 감가상각비) 등으로 구성되어 있습니다. 다. 연구개발 실적 (1) 아미노산 부문 개발 산출물 내 용 비고 - 제품명 : D-allo-Threonine- 출시연도: 2011년 -의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : D-Serine- 출시연도: 2011년 -Cycloserine(결핵치료제), Goserelin(전립선암/자궁내막증 치료제), Buserelin(전립선암/자궁내막증 치료제), Lacosamide(항경련제) 및기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : D-allo-Ile- 출시연도: 2011년 -의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : D-Alanine- 출시연도: 2012년 -Cetrorelix(유방/전립선암 치료제), Ganirelix(불임증 치료제),Pralmo relin(성장억제제), Abarelix(항종양제),Degarelix(전립선암 치료제) 및 기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : D-Phenylalanine- 출시연도: 2012년 -Octreotide(성장억제제), Nateglinide(당뇨병 치료제) ,Bivalirudin(항 응고제), Ubenimex(항암제) 및의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : D-Cysteine- 출시연도 : 2013년 -Cefminox sodium(항생제), Romidepsin (말초 T세포 림프종 치료제) 및 의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : D-Naphthyl alanine- 출시연도 : 2014년 -Nafarelin(자궁내막증 치료제), Lanreotide(성장억제제),Ganirelix(불임증 치료제) 및 기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : D-Arginine- 출시연도 : 2015년 -Desmopressin(야뇨증치료제), Velcalcetide(신장질환치료제),Icatibant(부종치료제) 및 기타의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : Boc-D-Ser-OH- 출시연도 : 2016년 -Lacosamide (항경련제), Goserelin(전립선암/자궁내막증 치료제),Buserelin (전립선암/자궁내막증 치료제) 및기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : HYP.OMe.HCl 외- 출시연도 : 2016년 -Fosinopril(ACE 저해제/고혈압 치료제), Doripenem(항생제),Meropenem(항생제) 및 기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : Fmoc-D-Pro-OH 외- 출시연도 : 2016년 -기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 -기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : Fmoc-D-Gln-OH 외- 출시연도 : 2018년 -기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : Boc-His(Trt)-OH 외- 출시연도 : 2019년 -기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : Fmoc-Asp(OAllyl)-OH 외- 출시연도 : 2020년 -기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : Fmoc-7-Me-Trp-OH 외- 출시연도 : 2021년 -기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : Fmoc-Trp(Me)-OH 외- 출시연도 : 2022년 -기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : H-Gly-NH2.HCl 외- 출시연도 : 2023년 -기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 - 제품명 : Boc-His(Boc)-OH 외- 출시연도 : 2024년 -기타 의약품원료의 출발물질 등 중간체 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 ※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성 시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부 경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의 문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 [원료의약품 사업부문] 당사는 2015 년 중 자산양수도 방식에 따라 최대주주인 ㈜ 삼오제약으로부터 6 개 원료의약품에 대한 국내 사업권을 19,000 백만원에 인수하였습니다. 현재 뇌졸증, 안질환, 피부염, 화장품 등의 원료의약품을 다수의 국내 제약 완제 회사에 공급하고 있습니다. [아미노산 사업부문] 2009년 신규 착수한 아미노산사업부문은 2009년 하반기 연구소 설립 후, 아미노산과 아민계 화합물의 연구개발, 제조 및 판매 사업을 추진하였습니다. 아미노산 유도체 화합물등을 제조 및 판매를 진행시키기 위하여 2017년 1월부터 삼오제약 오송공장 등 외부 위탁생산을 시작으로 사업을 전개해 나아가고 있습니다. 이후 연구개발을통해 현재는 수십여종의 아미노산과 D-Amino 유도체를 개발 완료하였으며, 이후 D-Serine(디-세린), D-allo-Isoleucine(디-알로아이소류이신), beta-Phenylalanine(베타페닐알라닌), Naphthyalanine(나프틸알라닌), D-Alanine(디-알라닌), D-Phenylalanine(디-페닐알라닌)등을 순차적으로 여러 외부 업체에서 위탁생산 완료하였습니다.현재 지속적인 연구개발을 통해 다른 고부가가치 아미노산 품목들의 생산 기술을 확보함으로써, 아미노산사업의 보다높은 수준의 매출 성장 및 메이저고객사 확보를 위하여 전력을 기울이고 있습니다. 더불어 부가가치를 높이고 시장을 확대하기 위하여 아미노산을 이용한 응용소재로서 보호기아미노산, 아미노에스터, 올리고펩타디드 등을 개발하여 성공적으로 상업화하고 있으며 최근에는 글로벌 수요처로부터 공급된 제품의 품질을 인정받아 역으로 수요처로부터 새로운 제품 개발을 요청받아 이를 적기에 개발하고 생산하여 공급함으로서 공급처와 수요처가 상생하면서 성장하는 사업모델을 구축해 가고 있습니다.향후, 글로벌 수요 업체와의 신뢰성 구축을 통한 아미노산 유도체 화합물등으로의 비즈니스 확대함으로서 시장 점유율을 높이고 매출성장을 달성하기 위해 전 직원이 매진하고 있습니다. 특히, 펩타이드 신약을 구성하는 아미노산 및 그 유도체들을 공급하여 신약 DMF에 등록 되게 되면, 매우 큰 시장에 긴 시간 동안 공급자로서의 위치를 선점하게 되기 때문에 많은기업들이 신약 개발 초기부터 원료 및 중간체의 공급선 확보를 위한 노력을 들이고 있습니다. 당사도 펩타이드신약 시장 선점을 위해 연구개발을 활발하게 수행해 왔기에 결실을 맺을 수 있을 것이라 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가.재무상태 주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:원) 구 분 제28기 제27기 자산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비 유 동 자 산 자산총계 부채 Ⅰ. 유 동 부 채 Ⅱ. 비 유 동 부 채 부채총계 자본 Ⅰ. 자 본 금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 Ⅳ. 결손금 자본총계 부채와자본총계 나.경영실적 주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:원) 구 분
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제28기 제27기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와 관리비 Ⅴ.영업이익 Ⅵ.기타수익 Ⅶ.기타비용 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융비용 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 ⅩⅠ.법인세비용(수익) ⅩⅡ.당기순이익 ⅩⅢ.기타포괄손익 ⅩⅣ.총포괄이익 ⅩⅤ.주당손익 기본주당이익(원) 자산총계는 56,789백만원으로 전기대비 1.5% 감소하였고, 부채총계는 3,257백만원으로 전기대비 22% 감소하였습니다.당사의 부채비율은 9.85%로 전기대비 3.86% 증가하였습니다.당기의 매출액은 16,790백만원이며, 영업손실 2,153백만원, 당기순손실 1,620백만원을 기록하였습니다. 4.유동성 및 자금조달 가.유동성에 관한 사항 주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위 : 백만원,%) 계 정 과 목 제 28 기 제 27 기 증감 증감율(%) 현금및현금성자산 기타유동금융자산 소계 유동비율 나.자금조달에 관한 사항 주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위 : 백만원,%) 내 역 차입처 이자율 제28기 제27기 단기차입금 매일방송㈜(*1) (*1) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 자체자금 조달시점까지(주)매일방송에서 자금을 대여받은 금액입니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 2.재무제표 작성기준" 부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 기타 참고사항 ※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 식품가공기계 산업의 특성 식품 기계 및 설비 산업에 대한 별도의 정의 및 범위는 규정한 자료는 존재하지 않으나, 일반적으로 식품가공 기계 및 설비산업은 식품가공 및 제조를 위한 기계 및 설비 산업으로, 농수산물 원료의 수집, 가공, 저장, 수송, 포장, 판매 등 식품 가공 등 식품 가공 일련의 과정에서 사용되는 기계 및 설비 산업을 의미합니다.기계산업 분류 중 일부 식품기계를 분류하고 있고, 한국표준산업분류상 "음식료품 및담배 가공기계제조업"으로 분류하여 통계를 집계하고 있으나, 식품산업의 현실과 많은 차이가 있을 수 있습니다.기계산업은 철강, 자동차, 반도체 등 주력산업의 기반이 되는 산업으로 공급되는 기계의 성능이 생산제품의 경쟁력을 좌우하는 산업이며, 기초소재에서 완성기계 생산까지 최소 4∼5단계의 생산 단계가 필요한 고부가가치 산업입니다. 또한, 기계산업은 제조업의 핵심산업으로 원, 부자재 생산에서부터 최종 소비자 제품 생산에 이르기까지 모든 부문에 영향을 끼치는 등 산업간 전후방 연관 효과가 매우 큰 산업입니다. 2. 식품산업의 성장성지속되는 경기침체와 저출산, 고령화로 인한 소비인구 감소로 성장속도가 다소 둔화되는 경향을 보이고 있지만, 1인가구 및 여성의 사회진출 증가 등 사회환경변화로 인하여 편의성 및 기능성이 강조된 제품이 다양화 되고 있으며 식품업체들은 소비자의 다양한 요구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해새로운 성장 기회를 모색하고 있습니다.3. 경기변동의 특성기계산업의 수요자는 일반 개인 소비자가 아닌 식품의 생산자이고, 수주 중심의 산업으로 식품산업 경기의 선행지표가 되는 산업입니다. 설비산업이고, 대량생산을 장비이므로 거래단위가 크고 경기에 영향을 많이 받는 산업입니다.4. 시장 현황 및 전망 식품가공 기계 및 설비의 범위와 그 분류가 명확하지 않기 때문에, 산업의 규모를 명확히 조사하는 것은 쉽지 않으나, 통계청에 따르면 특수산업기계의 수주금액은 지속적으로 증가해왔습니다. 기계수주금액.jpg 기계수주금액 2. 주요 제품 및 서비스 품 목 용도 및 종류 스파이럴프리져(Spiral Freezer) 냉동식품을 급속냉동하기 위한 대형 냉동설비로 수평기류와 수직기류에 의해 급냉 효율이 우수하고 최대 빙결점 생성구간의 통과시간이 짧은 것이 특징 레토르트(Retort) 파우치 및 캔 형태의 저장식품을 장기간 상온에서 유통되어도 즉시 섭취가 가능토록 살균 및 멸균하는 설비 스모크하우스(Smoke House) 햄 소세지의 대표적인 열처리 설비로서 관련 식품의 균일한 훈연 색택과 은은한 고유의 훈연향을 부여해줌으로서 훈연제품 고유의 맛과 향을 제공 스파이럴 쿡 앤 오븐 (Spiral Cook Oven) -본 설비는 스팀 제품 생산에 사용되는 설비로써 드럼, 스파이럴 컨베이어, 고온가열 구간, CIP시스템으로 구성되어 있다. -제품 중심 온도에 도달하는 소요 시간에 따라 컨베이어의 속도 조절이 가능하며, 내부 가습량 조절이 가능하여 제품 수율 향상에 기여한다. -제품 생산 중에 컨베이어 벨트가 자동세척되도록 구성되어 있다. -나선형 Two-Drum Type으로 최소 공간에서 생산능력이 탁월하다. -드럼 상하 입체공간에서 가열하므로 단위시간당 생산량 대비 에너지 효율이 높다. -터치 패널에서 구동 속도, 온도, 습도 등 모든 설정 및 제어가 가능하다. -한 번의 터치 동작으로Two-Drum이 하나의 컨트롤로 동작하며 속도,온도를 자유로이 가변 조작 가능하다. -내부 구성요소 : 스파이럴 컨베이어, 스팀 분사 장치, 가스버너 장치, 유압 시스템, 송풍 장치, 벨트 세척 장치, 드럼,예비 세척 시스템,컨베이어 텐션 조절 시스템 -외부 구성요소 : 전기 박스, 커버, 리프터, 배기구, CIP, 통풍구, 컨트롤 판넬 진공해동텀블러(Vacuum Defrosting Tumbler) -냉동 블럭육을 텀블링 방식에 의한 해동을 목적으로 사용되는 설비이다. -냉동 블록육을 단시간에 빠르고 균일하게 해동이 가능하다. -해동 드립으로 인한 해동
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로스가 거의 발생하지 않는다. -위생적인 해동 작업이 가능하다. -진공상태에서 정회전, 역회전, 휴지 과정을 거치며 부드러운 육질을 확보하게 한다. -도어 부분 자동 오픈/LOADING DEVICE장착/ 정, 역회전/작업시간 설정/스팀 분사량 조절/자동 투입 기능/스케일 가스식 후라이어(Gas type fryer) -오일 히터에 튀김 기름을 순환하며 가열하는 연속식 후라이어 설비이다. -후라이어 본체와 오일히터가 분리되어 있어서 유조내의 보전 관리가 매우 용이하다. -튀김제품의 품질은 튀김유의 일정 온도가 매우 중요하며, 튀김유의 온도 편차가 거의 없다. -우수한 탄화물 스크린 및 배출 시스템을 갖추고 있다. -유증기 샤워 냉각시스템 및 후드 안전장치, 연도과열방지센서 등 높은 안전시스템을 갖추고 있다. 슈퍼오븐(Super oven) -직화햄 가공 및 기타 육 가공의 대표적인 열처리 설비이다. -슈퍼 스팀 UNIT에서 공급되는 고열의 스팀(300℃~350℃)은 발생 될 수 있는 인체에 유해한 화학적 요소까지 분해시키며, 통과제품이 건조 열에 의한 쿠킹이 아니므로 탄력 있는 제품 상태를 유지할 수 있다. -내부 열전달 속도가 매우 우수하여 제품의 중심 온도를 단시간에 75℃ 이상 상승 시킬 수 있다. -고온의 열을 수직 분사하여 단시간 표면 가열함으로써 제품의 형태 변형이 적다. -소스, 볶음용제품 등을 스팀 간접열로 가열하며 믹싱 및 조리하는 설비이다. -임펠러가 탱크 내부를 긁어주면서 혼합 및 가열이 가능하며, 수동 및 자동 사양을 선택할 수 있다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 매입현황 (단위: 백만원, %) 매입 유형 품목 매입액 비율 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 합계 원재료 수 입 메쉬벨트 외 국 내 스텐레스 외 합 계 2. 유형자산(생산설비) 현황 (단위: 천원) 당 기 토 지 건 물 기계장치 시설장치 차량운반구 집기비품 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 손상차손 기말 순장부금액 2024년 12월 31일 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 4. 매출 및 수주상황 1. 매출현황 (단위 : 백만원) 유형 구분 2024년 2023년 2022년 제품 레토르트 외 수출 내수 소계 기타 기타 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 2. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 식품제조용기계장치 합 계 3. 주요 공급계약체결 진행사항 (단위 : 원) 순번 신고일자 계약내역 계약금액총액 거래상대방 판매 공급금액 대금수령금액 누적 계약금 중도금 잔금 스파이럴 스모크하우스(*주1) 롯데제과(주) 프랑크라인 스파이럴 살균기 롯데웰푸드(주) 사출라인 스파이럴 살균기 롯데웰푸드(주) 계육 냉동식품 가공라인 설비 (주)오케이에프엠 냉동식품 라인 설비증설 (주)체리푸드 *주1) 최초 계약 2023.01.26일에서 2023.12.31일 → 2025.06.30일로 납기연장 되었습니다. 발주처에서 생산거점통합에 따라 신설되는 공장에 대규모 설비를 납품하는 계약이며 공장건설이 지연됨에 따라 납기가 연장되었습니다. 현재 공정율은 55%입니다. 그 외 단일판매ㆍ공급계약체결은 특이사항 없이 진행되고 있습니다. 4. 진행율적용 수주상황당사는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 변경된 회계기준(수익인식 기준)으로 인하여 진행율이 적용되는 수주계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험 관리요소회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무부서가 주관하고 있으며, 회사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 해지하고 있습니다. 2. 시장위험 (1) 외환위험보고서 작성기준일 현재 회사는 외화예금을 보유하고 있으며, 즉시 원화로 환산가능한 상황으로 노출된 외환위험은 중요하지 않습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 환율 5% 변동 시
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회사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 환 율 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 (2) 가격위험 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 5% 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 주가지수 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 변동금리부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없습니다.2. 연구개발활동(1) 당사는 개발을 담당하는 기업부설연구소가 별도로 설치되어 있으며, 연구원은 총 6명입니다.(2) 연구개발비용 보고기간 중 소요된 경상연구개발비는 439,926,354원 입니다. 3. 연구개발실적 ○ 고품질 해동돈육 생산을 위한 해동텀블링 공정 최적화 - 텀블링해동 돈육의 품질 특성에 대한 기초 실험 데이터 구축 - 돈육 해동 시 가용성단백질 변성 최소화에 필요한 인자 조건 설정 - 돈육 해동 중 지방산패, 미생물 수 감소에 필요한 인자 조건 설정 - 해동돈육의 드립수 최소화 및 고품질화에 필요한 인자 조건 설정 ○ 생산량 증대를 위한 10 Ton 해동텀블링 탱크 개발 - 진공압력 0.6 bar까지 견딜 수 있는 탱크 설계 - 냉동육이 탱크 내부에서 골고루 회전 가능한 임펠러 설계 ○ 드립수(drip loss) 최소화하기 위한 시스템 개발 - 해동 시 드립수가 생기지 않도록 진공을 잡을 수 있는 밀폐 구조로 설계 - 해동 시 스팀, 텀블링 시에는 냉매가 탱크 자켓에 순환이 가능한 구조로 설계 - 냉동육의 고른 해동이 가능하도록 열 매체가 임펠러까지 순환이 가능한 구조로 설계 ○ 작업자 친화적 제어 기술 개발 - 자동 계량 시스템을 개발하여 작업자가 수작업으로 계량하지 않고 원하는 중량을 설정하여 배출 가능한 기술 개발 - 쉽게 제어가 가능한 자동제어 기술 및 핸드폰으로도 조작이 가능한 원격제어 장치 개발 ○ 제품 품질 향상을 위한 내구성 제품 설계 - 제품별 편차를 줄이기 위해 저속 회전이(1 RPM) 가능한 구동부 설계 - 해동 완료 후 탱크 내부에서 냉장 보관이 가능하도록 탱크 내부 온도 조절이 가능한 시스템 개발/ 별도 냉장 보관이 필요 없음 - 제품 조건별로 탱크 기울기 각도를 셋팅하여 자동운전이 가능한 시스템 개발 ○ 스파이럴 쿡 앤 스모킹 시스템(Spiral cook smoking system) - 나선형 Two-drum type으로 최소공간에서 연속식으로 훈연 제품 생산이 가능하며 단위시간당 생산능력이 탁월함 - 열처리시간 단축으로 가열감량 최소화 및 공정대기중 건조감량 최소화로 제품 수율 향상에 기여함 - 접촉에 의한 2차 오염 최소화(후살균공정 단축)및 제품 안전성 제고 ○ 냉동육 급속 진공해동기술 - 진공(감압) 및 온도제어기술은 진공(감압)하에서 최소열량으로 해동시간을 기존 상온해동시간(24~48hr)대비 진공해동(4hr±1hr)으로 단축하고 해동육의 단백질 변성을 최소화하여 해동육의 품질(보수력과 식감개선, 초기미생물 감소) 향상- 지속적인 충격 및 회전제어기술은 진공(감압)하에서 충격을 통한 냉동육 내부의 냉열을 외부로 확산을 촉진하는 역할을 하며, 회전제어기술은 회전제어를 통한 구조화(특허)되어 있는 임펠라 날개에 의하여 냉동육이 골고루 순환되며 균일하게 해동- 진공(감압) 및 온도제어기술과 지속적인 충격 및 회전제어기술은 상호 복합적인
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역할을 수행하므로서, 해동시 발생하는 드립수와 스팀 응축수의 일부는 해동육의 단백질과 결합하며, 일부는 감압하에 수분이 배출하게 됨. 따라서 본 장치을 적용한 해동육은 해동시 발생하는 드립 로스율(1%이내)을 최소화하고, 해동시간(3~4hr)을 대폭 단축 가능 7. 기타 참고사항 1. R 기반으로 한 기술력자체 기업부설연구소의 적극적인 연구개발을 통해 국내 육가공식품의 특수성을 고려한 경쟁력 있고 차별화된 제품을 공급할 수 있게 되었고 독일과 일본에서 주로 수입하던 육가공 식품 설비를 자사제품으로 대체할 수 있었습니다.또한, R 결과로 다수의 특허를 보유하고 있으며 CJ제일제당 및 사조그룹의 우수협력사로 지정되는 등 그 기술력을 인정받고 있습니다. 특허등록번호 등록일 발명의 명칭 식품 가열장치 양념 주입장치 양념 주입장치용 니들블럭 레토르트 식품 살균기용 바스켓 고정장치 훈연 발생장치 레토르트 식품용 멸균장치 레토르트 식품의 살균방법 육가공식품의 액훈장치 스파이럴 오븐기용 가열장치 스파이럴 오븐기용 세척장치 스파이럴 오븐기용 액훈 공급장치 스파이럴 오븐기용 훈연 발생장치 스파이럴 오븐기용 열기 순환장치 스파이럴방식의 고효율 육가공식품 살균장치 냉동육 해동장치 진공해동장치를 이용한 냉동육 해동과 염지 그리고 숙성방법 2. 다양한 제품 포트폴리오레이아웃(Lay-out)에서부터 제품 생산에 이르기까지 전반적인 요구사항을 반영하여고객사의 생산시스템을 최적화하여 구축할 수 있도록 컨설팅을 제공함으로써 고객의요구를 최대한 반영하는 최적의 제품을 공급하고 있습니다. 전처리 설비부터 멸균 설비까지 식품가공 과정 전반에 걸친 다양한 설비 제품 포트폴리오를 확보하고 있으며 회사의 R 능력으로 신제품 개발에 집중하고 있습니다. 구분 제품 전처리 설비 후레커 / 미트그라인더 / 진공믹서 / 진공텀블러 / 칠러믹서 / 인젝터 / 해동텀블러 / 로타리마사지 축육가공 설비 알코올칠러 / 드럼커터 / 바울커터 / 자동꽂이기 냉식설비 성형기 / 미분도포기 드럼파우더 / 베터믹서 / 베터링 / 브레딩 머신 습식 빵가루코팅기 / 인텐시브칠러 / 텐더라이즈 / 프레스 / 스파이럴프리저 / 패티정열기 열처리설비 스모크하우스 / 후라이어 / 슈퍼오븐 / 슈퍼스티머 / 스파이럴 쿡앤오븐 / 그릴마커 멸균설비 레토르트 / 2차 살균기 소형설비 미트그라인더 / 진공믹서 / 보울커터 / 진공텀블러 / 스모크 오븐
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요본 이사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 회사의 재무상태 또는 영업실적 등에 중요한 영향을 미치지 아니하는 경미한 사항을 배제하여 중요한 정보의 전달에 중점을 두었으며, 공시내용은 명확하고 간결하게 작성하여 투자자 및 기타 이해관계자들이 당사의 재무상태, 영업실적 및 재무상태의 변동에 대한 이해를 증진시킬 수 있도록 기술하였습니다. 또한, 경영진단 의견서를 기재함에 있어 사업보고서 또는 재무제표 주석사항에 관련 내용이 기재된 경우에는 사업보고서 또는 재무제표 주석을 참조하는 방식으로 기재하였으며, 당사가 속한 경제적ㆍ산업적 환경 및 회사의 실질에 부합하는 의견서를 작성하였습니다. 3. 재무상태 및 경영성과(MD ; Management's Discussion and Analysis)(1) 요약재무상태 (단위 : 백만원, %) 과 목 제21(당)기 제20기 증감 증감율 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 구분 산식 제21(당)기 제20기 유동비율 (유동자산/유동부채)×100 부채비율 (부채총계/자본총계)×100 (2) 경영성과 (단위 : 백만원, %) 과 목 제21(당)기 제20기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 구분 산식 제21(당)기 제20기 매출액영업이익률 (영업이익/매출액)×100 매출액순이익률 (당기순이익/매출액)×100 총자산순이익률 (당기순이익/총자산)×100 자기자본순이익률 (당기순이익/자기자본)×100 (3) 유형자산 ① 유형자산의 증감내역 (단위: 천원) 당 기 토 지 건 물 기계장치 시설장치 차량운반구 집기비품 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 손상차손 기말 순장부금액 2024년 12월 31일 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 (*1) 당기 중 회사는 매출 및 영업이익 감소로 인하여 손상검사를 수행하였으며, 동 손상금액은 영업권 장부금액이 존재하지 아니하여 유형자산, 무형자산 및 기타자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. (단위: 천원) 전 기 토 지 건 물 기계장치 시설장치 차량운반구 집기비품 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 손상차손(*1) 기말 순장부금액 2024년 12월 31일 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 (*1) 전기 중 회사는 매출 및 영업이익 감소로 인하여 손상검사를 수행하였으며, 동 손상금액은 영업권 장부금액이 존재하지 아니하여 유형자산, 무형자산 및 기타자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. ② 감가상각비가 포함되어 있는
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계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 판매비와관리비 합 계 ③ 당기말 현재 회사의 유형자산은 화재보험에 가입되어 있으며 부보금액은 3,800 백만원입니다. (4) 무형자산 ① 무형자산의 증감내역 (단위: 천원) 당 기 회원권 소프트웨어 고객관계 영업권 합 계 기초 취득(처분) 상각비 손상차손 기말 (단위: 천원) 전 기 회원권 소프트웨어 고객관계 영업권 합 계 기초 취득 상각비 손상차손(*1) 기말 (*1) 전기 중 회사는 매출 및 영업이익 감소로 인하여 손상검사를 수행하였으며, 동 손상금액은 영업권 장부금액이 존재하지 아니하여 유형자산, 무형자산 및 기타자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. ② 무형자산 손상 회사는 당기와 전기에 식품가공기계 제조업만을 영위하여 회사 전체를 하나의 현금창출단위로 하여 손상검사를 진행하였으며 주요 변수 및 가정은 아래와 같습니다. 구 분 당기 전기 영구성장률 세후할인율 매출액성장률 4. 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년초과 합계 매입채무 기타채무 전환사채(*1) 리스부채(*2) 합 계 (*1) 전환사채는 조기상환청구 가능시점을 기준으로 조기상환율을 적용한 추정 현금흐름입니다. (*2) 리스부채의 현금흐름은 할인하지 아니한 현금흐름입니다. (단위: 천원) 전 기 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년초과 합계 매입채무 기타채무 전환사채(*1) 리스부채(*2) 합 계 (*1) 전환사채는 조기상환청구 가능시점을 기준으로 조기상환율을 적용한 추정 현금흐름입니다. (*2) 리스부채의 현금흐름은 할인하지 아니한 현금흐름입니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 5. 자본 위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 6. 부외거래- 해당사항 없습니다. 7. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을
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내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산 및 영업권의 손상 회사는 손상을 평가할 때 예상되는 미래현금흐름에 기초하여 각 자산이나 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 이를 할인하기 위하여 이자율을 사용합니다. 추정 불확실성은 미래 영업성과에 대한 가정 및 적절한 할인율의 결정과 관련됩니다.회사는 전기에 유형자산과 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다(주석 14, 15 참조) (2) 공정가치 측정 회사는 금융상품(활성시장의 공시가격을 사용하지 않는 경우)과 비금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 다양한 가치평가기법을 사용합니다. 가치평가기법에는 시장참여자가 금융상품의 가격을 결정하는 방법과 일관성 있는 추정치 및 가정을 개발하는 것이 포함됩니다. 회사는 가능한 한 관측가능한 데이터를 사용하지만 관측가능한 데이터의 사용이 불가능한 경우 사용가능한 최선의 정보를 이용합니다. 추정된 공정가치는 보고일자에 정상거래를 통하여 실현된 실제 가격과 다를 수 있습니다. (3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 건물과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 건강식품(건강기능식품, 건강지향식품 등), 진단-메디컬 및 친환경 자원재생 사업부문의 총 3개 사업부 체제로 운영되고 있습니다. 사업부문 주요제품 건강식품 NFP피놀라대마종자유 등 진단 및 메디컬 체외진단의료기기 등 (1) 생활건강 사업 당사는 제조업체를 통한 위탁생산한 건강식품 등을 홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등에 직접 유통하고 있습니다. 현재 주력 제품군과 함께 신원료 기반 사업으로 당사만의 브랜드 경쟁력과 차별성을 강화해 온오프라인 건강식품 사업을 확대하고 시장에서의 지위를 공고히 해 나가고자 합니다. 또한, 2025년도부터는 미스터민 라면 브랜드에 대한 유럽 유통 사업을 전개하여 프랑스 르끌레어, 카르푸,영국 모리슨 등 대형 유통 채널입점을 통해 직접 매출을 발생시킬 예정입니다. 진단 및 메디컬 사업 진단 및 메디컬 사업부문은 체외진단기기인 가인패드를 이용하여 여성들의 자궁경부암 및 성병(STD)을 진단함에 있어 시간과 장소에 구애 받지 않고 본인 스스로 검체 채취를 할 수 있는 혁신 제품입니다. 코로나19로 인하여 비대면진료와 원격진료가 사회적 이슈로 떠오르고 있어 향후 성장이 기대되며, 보다 더 편리하게 검체 채취를 할 수 있도록 새로운 형태의 제품 개발에도 노력할 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품 현황(당사 및 종속회사) (단위:천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 건강기능 식품사업 제품 및 상품 다이어트, 비타민, 홍삼 외 체지방감소,에너지대사증진, 식사대용식,면역력강화 등 대마종자유, 퓨어보이차, 체감다이어트 등 기타사업부문 제품 및 상품 일반식품,체외진단 외 식품, 진단키트 등 가인패드 등 단순합계 연결조정 총 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사는 제조업체를 통해 위탁생산한 건강식품 등을 홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등에 직접유통하는 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 대한 사항은 없습니다. 나. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황(지배회사:(주)비엘팜텍) [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 공장 자가 충북음성 등 토지(주1) 건물(주1) 구축물 기타 합 계 (주1) 보고기간 종료일 현재 일시적으로 사용을 중단하였으나 장래 사용을 재개할 예정인 운휴자산이 포함되어 있습니다. (2) 생산설비의 현황(종속회사:(주)비엘사이언스) [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 본사 자가 경기도 용인시 수지구 신수로 767 A동 7층 기계장치 비품 합계 (4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자- 해당사항 없음. ② 향후 투자계획 - 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년(제30기) 2023년 (제29기) 2022년 (제28기) 건강기능식품 제품및상품 건강기능식품 수 출 내 수 합 계 진단 및메디컬사업 제품및상품 진단서비스 등 수 출 내 수 합 계 기타 기타 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 단순합계 연결조정효과 총 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 [주문계약] → [발주입력] → [출하] → [계산서 발행] → [수금 및 채권관리] (3) 판매방법 및 조건 - 판매조건 : 직거래처는 신용한도 설정내에서 어음 및 현금결제- 판매방법 : 물품공급계약을 기본으로 거래처로부터 매월 생산물량을 발주받아익월에 납품하고 있으며 물품공급계약은 1년동안 유지되며 양사의 합의로 매년자동 연장되고 있습니다. (4) 판매전략 당사는 방송영업팀, E-커머스팀, 해외사업팀으로 세분하여 운영하고 있습니다.방송영업팀에서는 TV홈쇼핑(현재 7대 홈쇼핑), E-커머스팀에서는 종합몰, 폐쇄몰, 자사몰 등 인터넷쇼핑몰은 물론이며 최근 가파른 상승세를
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보이고 있는 인플루언서, SNS등을 이용한 유통매체를 통해 건강기능식품은 물론 생활가전 및 용품, 건강, 미용제품에서 무형상품에 이르기까지 현재 유통되지 않는 상품에 대해서도 시장 분석 및 타겟선정등의 과정을 거쳐 판로가 개척되지 않았던 유통채널에 첫 런칭(Launching)을 심사하는 등 상품에 대한 전체적인 전략을 수립하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 개별 소비자에게 직접 제품을 판매하는 형태로 사업을 영위하고 있으므로, 수주 관련 사항은 발생하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동 비율은 합리적으로 발생 가능한 이자율 변동 위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고 기간 종료일 현재 보유 중인 변동 금리 차입금은 없습니다. (2) 환율변동위험 연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 자산 자산 USD HKD EUR MNT 합계 연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD HKD EUR MNT 합계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 가격위험 연결기업은 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 상승시 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 나. 신용위험 연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다. (1) 매출채권 및 기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용 검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출 정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다.연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 (2) 기타자산 현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품
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등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 1년이내 1년 ~ 5년 합계 차입금 전환사채 매입채무및기타채무 기타금융부채 파생금융부채 금융보증계약(주1) 합계 (주1) 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 시점으로 표시하였습니다. 다. 파생상품 등에 관한 사항 당사의 파생상품과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (1) 풋옵션 약정 당사는 마그나 ABC펀드와 광동헬스바이오㈜(구, (주)비엘헬스케어)주식에 대해 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 동 약정에대한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 마그나 ABC펀드 행사가능일 2026년 6월 30일부터 1년간 행사가격 한 주당 4,830원 행사주식수 727,272주 기타조건 계약이 체결된 날(2023년 12월 29일)로부터 30개월이 경과한 날까지 기업공개가 완료되지 않는 경우 행사가능함. (2) ㈜애니원에프앤씨 주식 양수도 계약 및 주주간 계약관련 약정사항 당사는 2024년 2월 15일 (주)애니원에프앤씨 대표이사(이하 "매도인")과 (주)애니원에프앤씨의 보통주 118,000주를 9,000백만원에 취득하는 주식 양수도 계약을 체결하였고, 이에 대한 계약금으로 8,200백만원을 지급하여 장기선급금으로 계상되어 있습니다. 동 계약의 주식 취득 예정일 및 잔금 지급일은 2025년 4월 1일입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결기업은 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다. 나. 연구개발활동 (1) 지배회사(비엘팜텍) 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 2024년(제30기) 2023년 (제29기) 2022년(제28기) 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (2) 종속회사(비엘사이언스) 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 2024년(제16기) 2023년 (제15기) 2022년 (제14기) 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황▣ 국내 건강기능식품 시장 현황 (1) 시장 규모 현황 한국 건강기능식품협회에 따르면 2024년 건강기능식품 시장 규모는 전년 대비(6조 1,415억 원) 1.6% 감소한 6조 440억 원을 기록할 것으로 예상되며 3년 연속 6조 대 규모를 유지하고 있으나, 2년 연속 소폭 감소하는 것으로 보였습니다. [국내
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건강기능식품 시장 규모 추이] (단위:억원,%) 연 도 규모 성장률 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 실질적인 시장 성장을 의미하는 소비자 구매 행동지표는 소폭의 구매자 이탈이 있었으나 다시 일부 회복될 것으로 전망됩니다. 성인 및 시니어 가구의 구매경험률이 높게 유지 중이며, 최근의 재유입에는 시니어 가구 외 모든 가구가 동참할 것으로 보입니다. 가구 소득이 높을수록 경험률이 높은 경향이 지속되고 있으며, 저소득 가구의 반등과 함께 고소득 가구가 구매자 회복에 기여하고 있습니다. 홍삼을 중심으로 성장해온 국내 건강기능식품 시장은 장, 혈관, 눈 등 여러 신체 부위별 기능성에 대한 중요도가 지속적으로 증가하면서 시장을 리딩하는 원료가 다양해지는 양상을 보이고 있습니다. 이에 힘입어 국내 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 시장 전망에 대한 공신력 있는 추정자료는 현재 존재하지 않으나 대다수의 업계, 학계에서 긍정적인 전망을 내놓고 있습니다. 서정대학교 식품영양학과 김정연 교수에 따르면, 첫째, 고령화의 진행으로 2025년에는 인구 25%가 65세 이상이 된다는 점, 둘째, 생활습관병의 증가로 식이에 의한 1차 예방의 중요성이 점점 높아지고 있다는 점, 셋째, 의료비의 자가부담이 증가함에 따라 "self-care" 의식이 증대되어 개인의 건강에 대한 관심과 관리가 높아진다는 점, 넷째, 생명공학기술의 발달로 천연물에 의한 기능성 연구가 활발하게 진행되고 소재 개발이 활성화 되어 건강증진을 위한 다양한 제품이 판매된다는 점, 다섯째, 건강기능식품에 대한 규제 정책의 변화와 시장의 글로벌화를 통해 비타민, 무기질, 허브의 식품이용이 증가한다는 점, 여섯째, 온라인 매체의 발달로 제품 및 기능성 정보가 광범위하게 공유되어 합리적 소비를 가능케 할 것이라는 점, 일곱째, 식품, 약품, 화장품 등 기존 시장의 성숙화와 산업간 융, 복합 및 다수 기업의 시장 참여 등으로 인해 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다. [건강기능식품 품목별 점유율 현황 ] 2023년 건강기능식품 품목별 점유율.jpg 건강기능식품 품목별 점유율 (2) 판매 업체 현황 건강기능식품 전체 판매 업소는 126,327개소로 저년 대비(103,420개소) 22.1% 크게 증가하였는데, 세부 형태별로는 일반 판매업이 121,223개소로 전년 대비(98,951개소) 22.5% 증가하고, 유통전문판매업은 5,104개소로 전년 대비(4,469개소) 14.2% 증가한 것으로 집계됩니다. [건강기능식품 업소 현황] (단위:개소) 구분 증감률 ('22/'21) 총계 전년대비 성장률 건강기능식품제조업 전문제조업 벤처 제조업 소계 건강기능식품판매업 일반 판매업 유통전문 판매업 소계 [출처] 한국건강기능식품협회, '2024 건강기능식품시장 현황 및 소비자 실태조사'[출처] 식품의약품안천처 나. 회사의 현황 (1)영업개황 당사는 다양한 헬스케어 영역 확대를 위해 년 주 비엘사이언스 구 티씨엠생명과학 를 인수 하였습니다 당사의 유통망 및 마케팅을 통해 비엘사이언스의 진단 kit 및 의료기기를 성공적으로 유통시켜 회사를 성장시키고자 합니다 아울러 당사의 주력 사업인 건강식품 유통의 전문성 강화를 위해 자체 브랜드인 NFP 를 출범하였습니다 . NFP 브랜드는 홈쇼핑 최초 캡슐형 대마종자유 제품인 ' 피놀라 대마종자유 ' 를 론칭하며 브랜드 제품군 확대의 발판을 마련하였습니다 출범 이듬해에는 NFP 브랜드가 '2021 소비자가 뽑은 올해의 브랜드 대상 ' 을 수상하는 등 건강식품 브랜드로서의 경쟁력과 전문성을 입증하였습니다 당사는 이에 그치지 않고 세계화하는 식음료 시장의 트랜드에 발맞추어 유럽을 대상으로 하는 간편조리식품 시장에 선도적으로 진출하였습니다 미스터민을 필두로 하는 라면 브랜드는 글로벌화된 한국 컨텐츠의 확산과 맞물려 K- 푸드로서 획기적인 실적 개선이 기대되는 블루오션입니다 장차 비수익성 사업은 구조조정을 통해 수익성을 개선하고 성장성 있는 사업분야에는 과감한 투자를 확대함으로써 당사만의 브랜드 경쟁력과 차별성을 강화해 나갈
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계획입니다 주요제품 ① 미스터민 브랜드 당사는 피투자법인 ㈜애니원에프앤씨를 통해 2025년 1분기부터 영국 대형 유통업체인 MORRISONS에 자사의 라면 브랜드 Mr.Min을 입점 판매하고 있습니다.㈜애니원에프앤씨의 Mr.Min은 왕컵, 소컵, 비빔면 등으로 나뉘어 지는데, 2022년 프랑스 까르푸를 통해 첫 출시되었고, 지속적으로 판매 채널을 확장하고 있습니다. 당사는 조속한 시일 내에 유럽에서 가까운 전략 거점에 해외 아웃소싱 생산 공장을 확보할 계획입니다. ② 보의당 브랜드 당사의 ' 보의당 ' 브랜드는 각 분야의 전문 셀럽과 콜라보하여 개발한 건강식품 브랜드 입니다 각 셀럽들의 노하우를 바탕으로 최근 트랜드에 맞는 건강식품을 개발하여 전문성 및 신뢰도를 높인 브랜드라 할 수 있겠습니다 부모님의 건강 및 특별한 날 지인들에게 선물하기 좋은 ' 보의당 ' 브랜드의 대표적인 상품으로는 전통보양식 중 하나인 공진단의 원리와 이경제 한의사의 노하우를 바탕으로 탄생한 황제침향원이 있으며 중국 화교출신으로 어렸을 때부터 즐겨 마셨던 보이차를 직접 선별하고 개발한 왕혜문한의사의 보이차 일명 국민 건강 멘토 박경호박사가 간편한 식사대용으로 쉽고 간편하게 섭취할 수 있게 개발한 통곡물선식등이 있습니다 ③ NFP 브랜드 자연 건강 순수함을 추구하는 브랜드는 자연에서 얻은 재료로 사람과 건강을 가장 먼저 생각한다는 모토로 출범한 당사의 자체 건강식품 브랜드입니다 . NFP 브랜드는 소비자의 웰빙을 위해 기능성 뿐만 아니라 깨끗하고 안전한 원료를 우선으로 하는 차별화 전략을 앞세웠습니다 그 결과 다양한 기능성을 갖춘 제품이 쏟아져 나오는 건강식품의 홍수 속 믿을 수 있는 제품을 생산하는 고품질 브랜드로서 자리매김 하였습니다 대표적인 상품으로는 FDA 로부터 안전원료인증 (GRAS) 을 획득한 캐나다산 프리미엄 대마종자유 원료만을 담은 피놀라 대마종자유가 있습니다 피놀라 대마종자유는 소비자들에게 많은 사랑을 받으며 첫 론칭 이후 연속 완판을 기록한바 있습니다 ④ 체외진단의료기기 가인 테스트 다양한 헬스케어 유통의 영역 확대를 위해 인수한 주 비엘사이언스의 대표제품 가인테스트는 병원에 가지 않아도 질병을 사전에 진단할 수 있는 체외진단 Kit 전문 브랜드 입니다 종래의 검사법은 환자가 여성병원에 반드시 내진을 위해 방문 의료진이 직접 자궁경부로부터 검체를 채취하기에 여성병원에의 접근성 환자의 프라이버시 침해와 차감염 우려 등 여러 불편함이 있었습니다 가인테스트는 자가에서 직접 검체를 채취할 수 있게 Kit 형태로 개발되어 사용이 편리하고 불편함을 최소화 하였으며 그 정확도도 매우 높아 여성들로부터 질병을 사전에 검사하고 차단할 수 있게 하였습니다 회사의 경쟁력 당사는 년 오랜 역사를 가지고 있는 헬스케어 유통회사로 다양한 유통망과 브랜드를 보유하고 있습니다 각 유통채널에 맞는 세분화된 브랜드전략을 통해 다양한 소비패턴의 소비자를 공략하고 있으며 새롭게 창출되고 있는 신규 유통 채널에도 적극적인 투자와 인수를 통해 시장을 선도하고 있습니다 현재 획득한 개별인정형 원료인 로즈마리자몽복합추출물 모로오렌지추출물분말 천심련 원료등을 통해 건강기능식품의 제품 출시가 이뤄지고 있으며 독점적인 시장을 점유할 수 있게 되었습니다 또한 당사가 인수한 주 비엘사이언스 구 티씨엠생명과학 를 통해 진단키트 신약유통등이 가능해졌을 뿐 아니라 년 월로 예정된 ㈜애니원에프엔씨에 대한 주식양수가 완료되면 ㈜애니원에프엔씨 지분 를 확보하게 됩니다 이를 통해 미스터민 브랜드의 수출 실적이 반영됨에 따라 년 이후 재무실적은 획기적으로 개선될 수 있을 것으로 기대하고 있습니다 시장점유율 건강기능식품협회 조사에 따르면 년 건강기능식품 국내 시장 규모는 조 억원으로 전년대비 증가하였습니다 당사는 건강기능식품을 주력으로 판매하고 있으나 건강기능식품이외 상기에 제시한 바와 같이 미스터민을 필두로 하는 간편조리식품의 성장 잠재력이 매우 크다 하겠습니다 다만 현재 시점에서는 이러한 성장 잠재력에 대한 재무 실적을 객관적으로 산출하는데 무리가 있어 이를 감안하지 않았습니다
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경쟁우위 요소 B2B 및 B2C 유통판매 능력 다양한 유통채널에는 각기 다른 니즈 (needs) 를 가지고 있습니다 성별 연령대 소비패턴 등 다양한 소비층이 다양한 소비패턴을 형성하고 있습니다 이런 다양한 유통채널을 대응하고자 오랜 유통경험을 바탕으로 브랜드 및 유통채널의 세분화를 통해 고객들의 각기 다른 니즈를 충족시키고 있습니다 . B2C 유통채널에서는 당사의 브랜드 제품 및 당사가 소싱한 브랜드 제품을 소비자들에게 직접 판매합니다 각 브랜드의 특색을 고려하여 브랜드별로 자사몰을 이원화하여 판매하고 있으며 소비자들의 소비 패턴 및 접근성들을 고려하여 대 라이브 홈쇼핑 티컴 오픈마켓 소셜 , SNS 채널등 다양한 유통채널에서 다양한 제품을 판매하고 있습니다 . B2B 유통채널로는 당사가 직접 소싱하고 기획한 여러 제품을 공급하고 있습니다 단순 제품의 공급 뿐만이 아니라 공급제품을 판매하고자 하는 채널에서 정착할 수 있게 Support 함으로써 고객사와의 신뢰를 구축하고 있습니다 (6) 조직도 조직도.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 비엘팜텍의 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제30기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 (2024년) 제29기 (2023년) 증감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 투자수익 투자비용 법인세비용차감전계속영업이익(손실) 계속영업법인세비용(수익) 계속영업손실 중단영업이익 당기순이익(손실) 나. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제30기 (2024년) 제29기 (2023년) 증감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본항목 적립금 결손금 지배기업지분합계 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준)가. 유동성 최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제 30기 제 29기 증감액 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기초의 현금 기말의 현금 - 자금지출과 관련하여서는 현재 1년 이내 지출이 확정된 중요한 사안은 없으며, 추후 일정 규모를 초과하는 자금지출에 대한 결정이 있을 경우 공시 등을 통해 공표될 예정입니다. 나. 자금조달(연결기준) 1) 단기차입금 - 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 최종만기일 이자율 당기말 전기말 운전자금 박영철 합계 2) 장기차입금의 내역- 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 최종만기일 이자율 당기말 전기말 운전 기업은행 합계 차감: 유동성 대체 합계 3) 전환상환우선주의 내역 - 보고기간종료일 현재 전환상환우선주는 없습니다.4) 신주인수권부사채의 내역- 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채는 없습니다. 5) 전환사채의 내역- 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종류 발행일 만기일 액면이자율 만기보장수익율 당기말 전기말 제19회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제20회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정 가감계 유동성 대체 차감후 잔액 - 상기 전환사채 및
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전환권의 주요내역은 다음과 같습니다. 구 분 제19회 제20회 이자지급방법 표면금리 3% 표면금리 3% 조기상환청구권 행사가능시점(2024년 12월 28일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 행사가능시점(2025년 4월 30일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 매도청구권 2024년 6월 28일부터 2024년 12월 28일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대7.5억) 2024년 10월 30일부터 2025년 4월 30일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대6억) 전환권에 관한 사항: 전환가격 사채액면 5,060원당 보통주 1주 (최초 전환가격: 사채액면 696원당 보통주 1주) 사채액면 5,840원당 보통주 1주 (최초 전환가격: 사채액면 696원당 보통주 1주) 전환권 행사기간 2024년 06월 28일부터2027년 11월 28일까지 2024년 10월 30일부터2028년 03월 30일까지 미행사된 잔여전환권 (주1) 2023년 06월 28일 발행된 19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액이 696원이였으나, 2024년 01월 29일에 500원으로, 2024년 08월 28일에 506원으로, 2024년 12월 16일 5,060원으로 조정되어 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 494,071주입니다. (주2) 2023년 10월 30일 발행된 20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액은 696원이였으나, 2024년 05월 30일에 584원으로, 2024년 12월 16일 5,840원으로 조정되어 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 342,465주입니다. 5. 부외거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 부외거래와 관련된 사실이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 최근 당사가 영위하는 각 사업부분의 전방시장의 활발한 개발계획과 수주 규모의 확대 등에 적극적으로 참여 및 대응하기 위하여 수주 상황에 따른 시설투자 계획 수립과 우수한 인력의 채용 및 영입을 위한 전략을 수립하고 있습니다.
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II. 이익잉여금처분(결손금처리)액 III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 30. 수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. 당사는 수익을 창출하는 재화, 용역의 성격과 크기를 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 제품매출 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역매출 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 (4) 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 고객사 A 그룹사 B 고객사 C 합 계 31. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 여비교통비 감가상각비(사용권자산상각비포함) 무형자산상각비 경상연구개발비 운반비 지급수수료 판매수수료 대손상각비 전력비 소모품비 기타비용 합 계 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 잡이익(*) 합 계 (*) 당사는 중대형 폐리튬이차전지의 고효율 친환경 자원 재활용 기술 및 이차전지 원료화 기술개발 협약, 사용 후 리튬이차전지로부터 리튬 회수 및 소재화 상용공정개발 협약, 군산시 투자유치촉진 등을 체결하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당사가 수령한 정부보조금은 채용등 지원금, 투자관련보조금을 제외하고는 정부보조금으로 보전하는 유형자산과 경상연구개발비의 비용 인식 시기에 대응하여 차감하는 회계처리를 하고 있으며 정부보조금의 수령 내용과 각 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 배부처 당기 전기 회계처리 소재부품패키지형기술개발사업 한국산업기술평가관리원 경상연구개발비 차감 에너지기술개발사업 에너지기술평가원 경상연구개발비 차감 미래발생 폐자원의 재활용 촉진 기술개발사업 한국환경산업기술원 경상연구개발비 차감 유형자산(기계장치)에서 차감 전기자동차용 폐이차전지 재활용 방전 및 스마트 해체 공정기술개발 한국환경산업기술원 경상연구개발비 차감 이차전지 재활용 공정 발생 오염물질 저감 기술개발 한국환경산업기술원 경상연구개발비 차감 투자보조금 군산시 잡이익 노후차량폐차지원금 군산시 잡이익 지방투자촉진보조금 군산시 유형자산(기계장치)에서 차감 코로나 유급휴가 지원금 군산시 잡이익 청년일자리창출 지원금 전북산학융합원 잡이익 온라인 법정의무교육 지원금 (주)로드에듀 교육훈련비 차감 이차전지 역량강화지원산업 전북테크노파크 경상연구개발비 차감 중소기업기술혁신개발사업 중소기업기술정보진흥원 경상연구개발비에서 차감 에너지경영시스템(Enms) 인프라 구축 지원사업 한국에너지공단 유형자산(기계장치)에서 차감 신재생에너지보급사업 한국에너지공단 유형자산(기계장치)에서 차감 2024 에너지경영시스템 인프라 구축 지원사업 한국에너지공단 경상연구개발비 차감 전기차량구입지원금 현대자동차 유형자산(차량운반구)에서 차감 수출바우처 지원사업 중소벤처기업진흥공단 잡이익 노후화된 파쇄설비 공정개선을 통한 폐기물 감량 및 균일한 파쇄 원료 배출 한국환경공단 경상연구개발비 차감 2024 청년 일경험(인턴형) 프로그램 (사)전북경영자총협회 잡이익 산업계 순환경제 기반구축 한국생산기술연구원 경상연구개발비 차감 녹색프리미엄 정부지원산업 (재)녹색에너지연구원 유형자산(기계장치)에서 차감 글로벌강소기업 지역자율프로그램 (재)전북테크노파크 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구 분 당기 전기 기부금 유형자산처분손실 유형자산손상차손 기타의대손상각비 종속기업투자손상차손 잡손실 합 계 33. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 금융보증수익 금융보증부채환입 합 계 금융원가: 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 금융보증비용 합 계 34. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 이연법인세 변동액 자본에 직접 차감된 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 - 비공제비용으로 인한 효과 - 미인식한 이연법인세 변동 효과 - 이월결손금 및 세액공제 효과 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 기타 세율차이 등 소 계 법인세비용(수익) 유효세율 (*) (*) 부(-)의 수치로 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채) 토지 유형자산 대손충당금(*1) 연차수당 외화환산손실 외화환산이익 자산조정계정 재고자산 지분법적용투자주식 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 리스부채 금융보증부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 복구충당부채 금융자산(*2) 종속기업투자주식(*3) 지분법적용투자주식(*3) 전환사채 기타 이월결손금 소 계 주식기준보상 이월세액공제(*4) 합 계 (*1) 종속기업 대손충당금에 대하여는 예측 가능한 미래에 해당 채권 회수 가능성이 낮으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (*2) 금융자산 중 에코앤드림 및 굿바이카는 예측 가능한 미래에 매각할 계획이 없으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (*3) 예측 가능한 미래에 종속기업 및 공동기업을 청산하거나 매각할 계획이 없으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (*4) 충분한 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 않아 이월세액공제 금액의 일부에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채) 토지 유형자산 대손충당금 연차수당 외화환산손실 외화환산이익 자산조정계정 재고자산 지분법적용투자주식 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 리스부채 금융보증부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 복구충당부채 단기금융상품 기타충당부채 종속기업투자주식(*1) 지분법적용투자주식(*1) 기타 이월결손금 소 계 주식기준보상 이월세액공제(*2) 합 계 (*1) 예측 가능한 미래에 종속기업 및 공동기업을 청산하거나 매각할 계획이 없으므로 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (*2) 충분한 미래 과세소득의 발생가능성이 높지 않아 이월세액공제 금액의 일부에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재측정요소 지분법자본변동 주식선택권(*) 합 계 (*) 당기말 및 전기말 현재의 주가와 행사가격의 차이를 세무상 공제액으로 측정하였으며, 세무상 공제액이 관련된 누적 주식보상비용의 금액을 초과하는 부분에 대하여 자본에 직접 인식하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분