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없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 합계 5. 매출채권및기타채권1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 미수금 미수수익 합계 *매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 29에서 설명하고 있습니다. 6. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 미완성제작 합계 7. 유형자산(1) 당기와 전기 중 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 기계장치 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 당사는 당기말 현재 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 각각 11억원 및 46억원입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 기계장치 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 기계장치 합 계 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 당기 감가상각비 중 678,114원은 매출원가, 761,842천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 기계장치 합 계 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 전기 감가상각비 중 651,995원은 매출원가, 432,132천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 8. 무형자산(1)
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보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 (전기말) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 취득원가 상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초금액 취득액 대체 손상차손 무형자산상각비 기말금액 당기 무형자산상각비 중 10,988,387천원은 매출원가, 82,762천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초금액 취득액 대체 무형자산상각비 기말금액 전기 무형자산상각비 중 8,107,078천원은 매출원가, 82,608천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 9. 종속기업및관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요 영업활동 보고기간종료일 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 싱가포르 방송업 ㈜미디어앤아트 대한민국 전시 및 행사 대행 ㈜위매드 대한민국 드라마제작 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 대한민국 제조업 ㈜라프텔 대한민국 컨텐츠유통 ㈜에이피얼라이언스(주1) 대한민국 서비스업 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아(주1,2)(구. 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사) 대한민국 방송업 소계 (관계기업) ㈜에이펙스미디어 대한민국 정보서비스 합계 (주1) 2024년 8월 7일자로 진행된 당사와 ㈜에이피얼라이언스와의 합병으로 인해 ㈜에이피얼라이언스는 소멸되었습니다. 또한 ㈜에이피얼라이언스가 보유중이던 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아 주식이 합병으로 인해 당사로 이전되어 장부가액 23,764백만원 증가하였습니다.(주2) 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아지분 35.88%(557,700주)가 담보로 설정되어 있습니다(주석14참조).(2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 ㈜미디어앤아트 ㈜위매드 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜라프텔 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아 ㈜에이펙스미디어 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 전기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 ㈜미디어앤아트 ㈜위매드 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜라프텔 ㈜에이피얼라이언스(*1) 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아 ㈜에이펙스미디어 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(*1) 매출액 및 당기손익은 사업결합 이후 금액입니다. 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 선급비용 합계 11. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 임차보증금 합 계 12. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합계 13. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품부채 기타금융부채 합계 14. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 최종만기 단기차입금 신한은행(*1) 일반자금대출 신한은행(*1) 일반자금대출 신한은행(*1) 일반자금대출 소 계 장기차입금 산업은행(*2) 일반자금대출 IBK캐피탈 일반자금대출 신한캐피탈(*2) 일반자금대출 애니맥스브로드캐스팅코리아(유) 일반자금대출 소 계 전환사채 제3회 무보증 사모
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전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 제5회 무보증 사모 전환사채 소 계 차입금 합계 (*1) 신한은행 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증 16억원, 대표이사로부터 연대보증 35억원 제공받고 있습니다(주석34 참조).(*2) 산업은행 및 신한캐피탈 차입금에 대하여 당사의 종속기업및관계기업투자주식 187억원이 담보로 설정되어 있습니다.(2) 전환사채보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 권면금액 전환권조정 합계 유동성대체 차감후 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 제5회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 최초발행금액 누적 전환 및 상환금액 잔여사채 액면금액 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익률 1%(연복리) 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환조건 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,692원으로 함. 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,157원으로 함.(주2) 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,367원으로 함. 리픽싱조건 1)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함2) 시가하락으로 인한 조정 1)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함2) 시가하락으로 인한 조정 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일 2024년 4월 21일부터 2028년 3월 21일 2026년 10월 22일부터 2027년 3월 22일 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2023년 9월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 2025년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 2026년 10월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 발행인 매도청구권(주1) 행사기간 2022년 9월 29일부터 2023년 8월 29일까지 매 1개월에 해당하는 날 2024년 4월 21일부터 2025년 4월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날 2025년 4월 22일부터 2026년 9월 22일까지 매 3개월에 해당하는 날 행사가격 매매대금은 만기보장수익율(연 0.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액 매매대금은 만기보장수익율(연 0.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 1%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액 매매대금은 만기보장수익율(연 1%)을 연복리로 적용하여 계산한 금액 행사범위 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채발행가액의 40% 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채발행가액의 30%. 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채발행가액의 100% 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 조기상환권은 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 매도청구권은 파생상품 자산(당기손익-공정가치측정금융자산)로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 동 회계처리는 '주식회사등 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이
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있습니다. (주1) 발행인 매도청구권은 '발행회사' 또는 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'가 행사가능한 조건입니다. (주2) 제4회차 전환사채의 전환가액은 2024년 7월 22일에 3,829원에서 3,157원으로조정되었습니다. 보고기간말 현재 전환사채와 관련한 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 내역 당기말 전기말 파생상품자산 매도청구권 파생상품부채 조기상환청구권 15. 퇴직급여(1) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 745백만원(전기: 376백만원)입니다.(2) 기타장단기종업원급여부채장단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 기타장기종업원급여부채 16. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(주1) 선수수익(주1) 기타 합 계 (주1) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채로 당기 및 전기 중 수익으로 인식된 금액은 각각 117,382천원 및 174,854천원입니다. 17. 충당부채당사의 충당부채는 판매촉진충당부채와 복구충당부채로 구성되어 있습니다. 판매촉진충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 상품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품과 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 복구충당부채는 복구의무를 이행하는 시점의 예상되는 복구비용을 기초로 충당부채를 추정하였습니다.당기와 전기 중 판매촉진충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매촉진충당부채 복구충당부채 합계 판매촉진충당부채 복구충당부채 합계 기초 전입 인식 사용 기말 유동 비유동 18. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 18-1. 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합계 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.2) 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각비 기말 부동산 차량운반구 합계 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 기말 부동산 차량운반구 합 계 18-2. 리스부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 보고기간 중 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 기말 유동 비유동 리스부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 기말 유동 비유동 리스부채 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 부동산 차량운반구 소계 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,100백만원(전기: 905백만원)입니다. 19. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 발행주식수 자본금 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 자본금 발행주식수 자본금 발행주식수 기초 전환사채의 전환(주1) 기말 (주1) 당사가 발행한 제3회차 전환사채 중 9억이 당기 중 보통주로 전환되었습니다 20. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 감자차익 자기주식 자기주식처분손실 전환권대가 전환사채재매입손실 지분법자본변동 합계 (2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 전환사채의 전환 이익잉여금 대체
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기말 (3) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 전환사채의 전환 전환사채의 발행 종속기업 합병 전환사채의 재매입 기말 21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기순이익 자본잉여금 이입 기말금액 (3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다. 제 7(당) 기 2024년 01월 01일 부터 제 6(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 : 2025년 03월 31일 처분확정일 : 2024년 03월 29일 회사명 : 주식회사 애니플러스 (단위: 원) 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 Ⅱ . 이익잉여금처분액 Ⅲ . 차기이월미처분이익잉여금 22. 주당이익(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당기 구분 유통보통주식수 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 전환사채 전환 기말 유통주식 자기주식 기말유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 : 16,260,042,324÷366 = 44,426,345② 전기 구분 유통보통주식수 기간 일수(일) 적수 기초 유통주식 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 기말 유통주식 자기주식 차감 기말유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 : 15,944,170,447÷365 = 43,682,659 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 당기 및 전기는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 총 수익 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 (2) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 컨텐츠매출 상품매출 기타매출 합계 (3) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주요 지리적 시장 한국 싱가포르 기타 합계 (4) 당기 및 전기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부문 당기 전기 A사 컨텐츠, 상품, 기타매출 B사 컨텐츠 24. 비용의 성격별 분류① 당기 (단위: 천원) 구분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 매입 급여 퇴직급여 복리후생비 외주용역비 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 건물관리비 지급수수료 보험료 광고선전비 세금과공과 소모품비 대손상각비 기타 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 매입 급여 퇴직급여 복리후생비 외주용역비 감가상각비 무형자산상각비 판권료 지급임차료 건물관리비 지급수수료 보험료 광고선전비 세금과공과 소모품비 대손상각비(환입) 주식보상비용 기타 합계 25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비
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지급수수료 광고선전비 건물관리비 대손상각비(환입) 무형자산상각비 주식보상비용 기타 합 계 26. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 파생상품평가이익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 합계 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 기타금융비용 합계 27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복구충당부채환입 사용권자산해지이익 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사채상환손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 잡손실 합계 28. 법인세비용(수익)(1) 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 이연법인세비용: 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 전기법인세 미환급금 자본에 직접 가감된 이연법인세 소 계 법인세비용(수익) (2) 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 주식발행초과금 전환권대가 재매입손익 합 계 (3) 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비과세수익 - 비공제비용 - 세액공제 및 감면(농특세 포함) - 미인식이연법인세의 증감 - 전기법인세 조정사항 - 기타 세율차이 등 법인세비용(수익) 유효세율(*1) (*) (*) 부의 세율이므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. (4) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기타 기말 기초 기말 일시적차이 투자주식 미지급비용 대손충당금 매출채권및기타채권 기타금융자산 판매촉진충당부채 복구충당부채 기타의 대손상각비(선급금) 사용권자산 리스부채 장기미지급금(라프텔) 파생상품자산(라프텔) 파생상품부채 파생상품자산 상환할증금 전환권조정 방영권 미지급금 계 이월결손금 이월세액공제 인식하지않는이연법인세자산 이연법인세자산 인식액 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 일시적차이 투자주식 미지급비용 대손충당금 매출채권및기타채권 기타금융자산 판매촉진충당부채 복구충당부채 기타의 대손상각비(선급금) 사용권자산 리스부채 장기미지급금 파생상품자산_라프텔 파생상품부채 파생상품자산 전환권조정 미지급금 일시적차이 소계 미인식 이연법인세자산(부채) 기말 이연법인세자산 (5) 당사의 차감적 일시적차이와 미사용 이월세액공제에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 및 미래과세소득의 발생가능성 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 매 기말마다 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 이월세액공제 중 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 이연법인세자산을 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 미인식 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손충당금 중 종속기업 매출채권 관계기업 및 종속기업투자주식 합계 (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 합계 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 합계 이연법인세자산(부채) 순액 29. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의
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위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리 요소당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 합계 2) 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부가액 채권잔액 손상된 금액 장부가액 매출채권 만기일 미도래 1년 이내 1년 이상 경과 소계 기타채권 만기일 미도래 합계 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 대손상각비(환입) 기말금액 3) 유동성위험 유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 전환사채 파생상품부채 리스부채 장단기차입금 기타금융부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 전환사채 파생상품부채 리스부채 장단기차입금 기타금융부채 합계 (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 대여 및 차입에 대해 당사는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD 등입니다. 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의
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원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD JPY JPY SGD SGD 단기금융상품 SGD 미수금 USD 매출채권 USD USD SGD 외화자산 합계 매입채무 USD USD JPY JPY 외화부채 합계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순손익 2) 이자율 위험당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 금융부채 변동이자율: 금융자산 금융부채 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 변동이자율 금융자산 변동이자율 금융부채 3) 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본 자본조달비율 30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품(주1) 파생상품자산 임차보증금(주1) 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타채권(주1) 금융자산 합계 금융부채: 기타금융부채 파생상품부채 미지급금(주1) 매입채무및기타채무(주1) 장단기차입금(주1) 전환사채(주1) 리스부채(주1) 금융부채 합계 (주1) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 공정가치로 측정되지 않아 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 범주 당기 전기 금융수익: 이자수익 상각후원가 측정 배당금수익 당기손익-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정 외환차익 상각후원가 측정 외화환산이익 상각후원가 측정 금융수익 소계 금융비용: 이자비용 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치 측정 파생상품평가손실 당기손익-공정가치 측정 외환차손 상각후원가 측정 외화환산손실 상각후원가 측정 기타금융비용 당기손익-공정가치 측정 금융비용 소계 순금융손익 총금융포괄손익 (2) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고
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있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 수준 1 수준 2 수준3 합계 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합계 공정가치측정 금융부채 파생상품부채 합계 (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 수준 1 수준 2 수준3 합계 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합계 공정가치측정 금융부채 파생상품부채 합계 2) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수당기말 과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 순자산 등 재무정보 등 파생상품자산 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 순자산 등 재무정보 등 파생상품자산 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 31. 파생상품(1) 파생상품자산당사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option), 종속기업 (주)라프텔이 발행한 전환우선주 관련 매도청구권(Call option)을 파생상품자산으로 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가이익(손실) 증가(감소) 기말 금액 전환사채 매도청구권 전환우선주 매도청구권 합계 (2) 파생상품부채당사가 발행한 전환사채와 관련한 조기상환청구권(Put option)을 파생상품부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가손실(이익) 증가(감소) 기말 금액 조기상환청구권 합계 32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 특수관계자명 당기말 전기말 당사의 최대주주 ㈜제이제이미디어웍스 ㈜제이제이미디어웍스 종속기업 ㈜위매드 ㈜위매드 ㈜미디어앤아트 ㈜미디어앤아트 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜라프텔 ㈜라프텔 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아(구.애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사)(주4) 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(주4) 주식회사 에이피얼라이언스(주3) 관계기업 ㈜에이펙스미디어 ㈜에이펙스미디어 기타 (주)로운랩스(주1) (주)로운랩스(주1) 주주, 임원, 직원 개인 개인 (주1) 종속기업 (주)로운컴퍼니씨앤씨의 관계기업입 니다.(주2) 종속기업 (주)미디어앤아트의 종속기업으로 당기 중 신규 설립하여 특수관계자에 편입되었습니다. (주3) 주식회사 에이피얼라이언스는 당기 중
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당사에 소규모 흡수 합병되어 소멸하였습니다.(주4) 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사는 당기에 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아로 조직변경하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 ㈜제이제이미디어웍스 ㈜에이펙스미디어 ㈜위매드 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아 ㈜라프텔 ㈜미디어앤아트 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 주주, 임원, 직원 합계 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무(자금거래 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ㈜에이펙스미디어 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아 ㈜라프텔 ㈜미디어앤아트 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 합계 대손충당금 순 장부금액 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내역 기 초 증 가 감 소 기 말 종속회사 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아 차입금 종속회사 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아 전환사채 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내역 기 초 증 가 감 소 기 말 종속회사 ㈜위매드 대여금 종속회사 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아 전환사채 (5) 보고기간동안 발생한 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.① 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내역 금액 종속회사 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아 현금출자 종속회사 주식회사 에이피얼라이언스 현금출자 (6) 보고기간말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내역 당기말 전기말 제공 사유 ㈜미디어앤아트 연대보증 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권에 대한 연대보증 ㈜위매드 연대보증 ㈜위매드의 차량리스에 대한 연대보증 등 ㈜위매드의 법인카드 한도 연대보증 등 (7) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내역 당기말 전기말 제공 사유 대표이사 연대보증 신한은행 차입관련 (8) 주요 경영진에 대한 보상기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 조정: 법인세비용 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 외화환산손실 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 사용권자산해지이익 배당금수익 충당부채환입 이자비용 이자수익 외화환산이익 당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 사채상환손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 파생상품평가이익 주식보상비용 파생상품평가손실 기타금융비용 소계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 장기미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 판매촉진충당금의 증가(감소) 소계 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당기 전기 무형자산 취득대가 미지급분 장기외상매출금의 유동성대체 기타무형자산 방영권 대체 전환사채의 자본전환 전환사채의 유동성대체 리스부채 유동성대체 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 추가인식 전환권조정 상각 전환 단기차입금 장기차입금 유동전환사채 비유동전환사채 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동 관련 총부채 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 추가인식 전환권조정 상각 전환 단기차입금 장기차입금 유동전환사채
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비유동전환사채 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동 관련 총부채 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송중인 사건은 없습니다. (2) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 제공받은 내용 금액 서울보증보험 지급보증 서울보증보험 물품대금 신용보증기금 대출보증 개인(대표이사) 연대보증 (3) 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 내역 당기말 전기말 제공한 내용 ㈜미디어앤아트 연대보증 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권에 대한 연대보증 ㈜위매드 연대보증 ㈜위매드의 차량리스에 대한 연대보증 등 ㈜위매드의 법인카드 한도 연대보증 등 (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 대출금액 일반자금대출 신한은행 시설자금대출 산업은행 일반자금대출 신한캐피탈 합계 (5) 당사는 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 당사에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사기간 2024년 1월 1일 이후 대상주식 리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함 행사대금 콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함) 콜옵션행사대금 지급일 콜옵션 행사일로부터 30일 이내 콜옵션행사주식의 소유권 이전일 콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날 (주1) 리디(주)의 매수청구권에 대한 약정 내용은 당사의 매도청구권과 동일함35. 보고기간 후 중요한 사건(1) 만기전 사채취득당사는 아래와 같이 종속회사인 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아가 보유한 당사의 전환사채 액면금액 30억을 소각 목적으로 취득하였습니다. 사채의 종류 제3회 무보증 사모 전환사채 발행일자 2021년 09월 29일 주당 전환가액 2,692 원 만기일 2026년 09월 29일 사채 취득금액 취득일자 2025년 01월 17일 취득 후 처리방법 전액소각 36. 영업부문 정보영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당사는 3개 부문(컨텐츠부문, 상품판매부문, 기타)으로 구분하고 있습니다.(2) 영업부문별 경영성과 및 비유동자산은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 컨텐츠 상품판매 기타 합 계 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업손익 비유동자산(*) (*) 금융상품 및 이연법인자산을 포함하지 않은 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 컨텐츠 상품판매 합 계 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업손익 비유동자산(*) (*) 금융상품 및 이연법인자산을 포함하지 않은 금액입니다. (3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 기업의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산 및 기타금융자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당기 전기 당기말 전기말 한국 싱가포르 기타 합계 37. 사업결합당사는 2024년 8월 12일을 기준으로 종속회사인 주식회사 에이피얼라이언스를 흡수합병 하였습니다. 항 목 내 용 합병방법 주식회사 애니플러스가 주식회사 에이피얼라이언스를 흡수합병 합병형태 소규모합병 합병목적 지배구조 개선 및 경영 효율성 증대 합병비율 주식회사 애니플러스 : 주식회사 에이피얼라이언스 = 1.0 : 0.0 합병기일 2024년 08월 12일 합병등기일 2024년 08월 20일 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사
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애니플러스의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 애니플러스 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 애니플러스(이하 '회사')의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항과 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도의 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도 효과성에 대해 평가할 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다.회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제 표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의
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근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 지창훈 입니다. 서울특별시 강남구 언주로86길 5 신 우 회 계 법 인 대 표 이 사 한 상 우 2025년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다. 2024 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2024 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 애니플러스 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 4월 일 주요내용 감사절차 및 범위 설정, 독립성 검토 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024년 8월 일 명 명 반기검토 2024년 9월 일 명 명 중간감사 2024년 11월~12월,2025년 3월 일 명 명 내부회계관리제도 감사 2025년 2월~3월 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 본사 및 창고 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025년 1월 2일 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2025년 2월 3일, 2025년 3월 12일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 02월 03일 감사 서면회의 감사 수행 계획, 핵심감사사항에 대한 논의 등 2025년 03월 12일 감사 서면회의 감사인의 독립성 준수에 관한 진술,감사수행 결과 내용
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II. 비 유 동 부 채 장기차입금 비유동리스부채 전환사채 전환상환우선주부채 기타비유동금융부채 퇴직급여충당부채 비유동충당부채 기타비유동부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 지배기업의 소유지분 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 7 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 6 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 애니플러스와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 7 (당) 기 제 6 (전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 종속기업 투자주식의 처분 연결범위변동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 보증금의 감소 투자차입금의 증가 유형자산의 처분 단기대여금의 감소 2.투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 기타투자자산의 취득 단기대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타무형자산 취득 보증금의 증가 연결범위 변동으로 인한 현금유출액 기타유동금융부채의 감소 종속기업 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 및 동남아시아 시장에서 애니메이션 분야의 콘텐츠 유통 사업 및 상품화 사업을 전개하고 있으며, 종속회사를 통해 전시 사업, 드라마 제작 사업, 굿즈 사업 등을 영위하고 있습니다 . 당사는 글로벌 성장을 위해 2014년부터 싱가포르에 종속회사인 PLUS MEDIA NETWORKS ASIA PTE. LTD.를 설립하고 동남아시아 시장에서 해외 애니메이션 방송 및 콘텐츠 유통사업을 시작하였으며, 한류 드라마 및 K-콘텐츠 전문 채널인 K-PLUS 방송 및 콘텐츠 유통 사업을 런칭하며 일찌감치 해외시장에서 콘텐츠 사업자의 위치를 공고히 하였습니다. 또한, 새로운 콘텐츠 사업 전개를 위해 2014년 미디어전시 사업을 영위하는 (주)미디어앤아트를 합작 설립하였습니다.이후 2020년에 드라마 제작사 (주)위매드를 종속회사로 편입하여 글로벌 콘텐츠 미디어기업으로의 도약을 시작했으며, 2022년 8월에는 (주)로운컴퍼니씨앤씨를 종속회사로 편입하여 보유 중인 콘텐츠 지식재산권(IP)의 상품화 사업 전개를 강화하고 있습니다. 2022년 11월에는 애니메이션 전문 OTT업체인 (주)라프텔을 인수하였으며, 2023년 6월 업계 2위 경쟁사인 애니맥스브로드캐스팅코리아 유한회사를 인수하였습니다.이를 통해 당사는 국내 일본 유스애니메이션 시장의 선두주자가 되었으며 동남아시장에서의 업력 및 노하우와 압도적인 IP 수급 경쟁력을 바탕으로 곧바로 아시아 시장을 공략하여 라프텔을 글로벌 OTT 플랫폼으로 성장시켜 나가고 있습니다. 당사가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다. 사업권역 법인명 사업분류 사업상세 국내 (주)애니플러스 방송 ANIPLUS 채널운영 콘텐츠 유통 애니메이션 콘텐츠 유통 - 주요 인터넷 포털 상품화 온/오프라인 매장 운영 : 굿즈 판매 및 콜라보카페 운영 전시/이벤트 극장 개봉 애니메이션 수입 및 배급 (주)미디어앤아트 전시/이벤트 전시콘텐츠 기획, 제작 및 전시복합문화공간 그라운드시소전시 IP 라이센싱공간 소프트웨어 상품화 전시 IP 관련 상품 제작, 판매 유통 (주)위매드 드라마 드라마 제작 및 유통 (주)로운컴퍼니씨앤씨 상품화 IP 기반 굿즈 제작, 판매 유통 (주)라프텔 콘텐츠 유통 애니메이션 콘텐츠 OTT 플랫폼 (주)애니맥스브로드캐스팅코리아 방송 Animax 채널운영 콘텐츠 유통 애니메이션 콘텐츠 유통 극장 개봉 애니메이션 수입 및 배급 해외 (주)미디어앤아트 전시/이벤트 전시콘텐츠 기획, 제작 및 전시전시 IP 라이센싱 공간 소프트웨어 방송 채널운영 K-PLUS 채널운영 콘텐츠 유통 애니메이션 콘텐츠 유통 - 각국 TV 플랫폼: 한국 드라마 등K- 콘텐츠 유통- 각국 TV 플랫폼: (주)위매드 드라마 국제공동제작 드라마 제작 및 유통 (주)라프텔 콘텐츠 유통 애니메이션 콘텐츠 OTT 플랫폼 *주1) 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.*주2) 2022년 8월 10일에 (주)로운컴퍼니씨앤씨의 지분 67.11%를 인수함*주3) 2022년 11월 18일에 (주)라프텔의 지분 56.38%(콜옵션 12.5%포함)를 인수함*주4) 2023년 6월 22일에 애니맥스브로드캐스팅코리아(유)의 출자좌 100%를 인수함. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (1) 연결기준 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율) 2024년 7기(당기말) 2023년 6기 2022년 5기 컨텐츠 컨텐츠매출 방송프로그램,영화유통 IPTV, 인터넷 애니플러스ANIPLUS ASIAK-PLUS라프텔애니맥스 케이블 방송 등 자체플렛폼 등 상품 상품매출 캐릭터완구,문구, 잡화 캐릭터상품 자체제작 및 수입 등로운컴퍼니 기타 기타매출 전시, 행사,드라마 각종 전시,행사, 드라마 미디어앤아트(그라운드 시소)AGF위매드 합 계 * K-IFRS 기준 제1115호
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'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성.(2) 개별기준 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 2024년 7기(당기말) 2023년 6기 2022년 5기 컨텐츠 컨텐츠매출 방송프로그램,영화유통 IPTV, 인터넷 애니플러스 케이블 방송 등 자체플렛폼 등 상품 상품매출 캐릭터완구,문구, 잡화 캐릭터상품 자체제작 및 수입 등 기타 기타매출 전시, 행사 각종 전시, 행사 AGF 등 합 계 * K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요매출은 컨텐츠 및 서비스 관련한 라이센싱 매출로 산업의 특성상 개별적인 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사 영위 산업의 특성상 컨텐츠 및 기타 서비스 생산에 따른 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 상기 주요 원재료 등의 현황에서 기술한 이유로 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 무형의 콘텐츠를 주요 제품으로 하고 있고, 상품 판매의 경우, 완성품의 수입 판매, 외주업체를 통한 자체 제작 상품을 판매하고 있기 때문에 생산 능력 및 생산 실적을 별도로 기재하기 어렵습니다. 또한 방송 송출에 필요한 송출 장비 역시 외주 송출사를 사용하고 있기 때문에 자체 보유하고 있는 생산설비가 존재하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 연결기준 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 7기(당기말) 2023년 6기 2022년 5기 연결사업부문 컨텐츠, 상품,전시,드라마 등 애니메이션 및 상품,전시, 드라마 등 수 출 내 수 합 계 * K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성.(2)개별기준 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 7기(당기말) 2023년 6기 2022년 5기 개별사업 부문 컨텐츠, 상품 등 애니메이션 및캐릭터상품 등 수 출 내 수 합 계 * K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직당사는 유스 애니메이션을 수입하여 번역 등의 가공 과정을 거쳐 방송 및 VOD 유통, 극장 개봉을 하는 사업 및 애니메이션 관련 상품의 수입 및 자체 제작 상품 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 무형의 콘텐츠를 판매하는 애니메이션의 경우는 제품의 특성상 별도의 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 필요하지 않습니다. 당사 라이센싱 담당팀에서 작품의 구매 및 계약을 담당하고 콘텐츠 담당팀에서 외부 VOD 유통, 극장 개봉 및 배급을담당하고 있습니다. 상품 판매의 경우, 당사는 본 보고서 작성기준일 현재, 4개의 직영점과 자체 온라인 사이트를 통해 판매 하고 있습니다. 직영점은 서울 합정동 소재의 애니플러스 서울합정점, 대전 대흥동 소재의 대전중앙로점, 광주 황금동 소재의 광주충장로점, 부산 부전동 소재의 부산서면점을 운영하고 있습니다. 향후 유통조직을 강화하여 외부 판매를 더욱 확대해 나갈 계획입니다.(2) 판매경로국내에서의 애니메이션 판매 경로는 크게 넷플릭스, 티빙과 같은 OTT 및 IPTV, 인터넷 등 모바일 플랫폼 등이 있습니다. 동남아시아 방송 사업의 판매 경로는 각국 방송 플랫폼 사업자를 통한 실시간 채널 송출과 각국 OTT를 유통등을 통해 이루어집니다. 미디어아트 등 전시의 경우 대형 티켓판매사, 소셜커머스 사이트를 통한 티켓 판매와 전시장내 매장 및 온라인을 통해서 굿즈와 도록 등을 판매하고 있습니다.(3) 판매 전략 당사의 판매 전략은 다음과 같습니다. ㆍ 최단시간 방송 및 철저한 저작권 관리 ㆍ 고객의 요구를 극대화하기 위한 상시 마케팅 ㆍ 동남아시아 방송 시장의 특수성을 고려한 경쟁 우위 확보ㆍ 동남아시아 시장을 토대로 애니메이션 OTT 플랫폼 글로벌 시장 진출 ㆍ 전시콘텐츠 관련 IP 상품화 및 글로벌화 추진 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과
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위험관리 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 'III. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 주석' 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 지배기업은 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 당사에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사기간 2024년 1월 1일 이후 대상주식 리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함 행사대금 콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함) 콜옵션행사대금 지급일 콜옵션 행사일로부터 30일 이내 콜옵션행사주식의 소유권 이전일 콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날 *주1) 지배기업의 매도청구권과 리디(주)의 매수청구권에 대한 약정 내용은 동일함 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 (단위 : 주, 백만원) 계약일 계약상대방 계약의 목적 및 내용 주식수 금액 지분율 비고 리디(주) 경쟁력강화 및 글로벌 진출 목적(주)라프텔 양수 계약 콜옵션(12.5%) 포함시 56.38% 주식회사 에이피얼라이언스 (주)애니플러스가 (주)에이피얼라이언스를 흡수합병지배구조 개선 및 경영 효율성 증대(주)애니맥스브로드캐스팅코리아 지분 100% 직접 보유 무증자 합병 (*주1) *주1) 본 합병계약은 100% 자회사를 무증자로 합병한 것이므로 별도의 합병대금이 발생하지 않았으며 합병으로 인해 증가한 자본금이 없습니다. 또한, 본 합병 이후 주식 이전으로 주식회사 애니플러스는 주식회사 애니맥스브로드캐스팅코리아의 지분 100%를 직접 소유하게 되었습니다. 나. 연구개발활동 당사는 방송 사업 및 콘텐츠 유통, 상품 판매를 주요 사업으로 영위하고 있는바, 별도의 연구개발 조직이나 인력, 조직, 실적 등에 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 1. 산업의 특성 (1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위당사가 영위 중인 콘텐츠 산업은 IP 기반의 유·무형 창작물을 기획, 제작, 유통, 소비하는 모든 활동을 포함하는 산업입니다. 방송, 온라인동영상(OTT), 영화, 드라마, 게임, 전시, VR/AR 콘텐츠 등 다양한 미디어 플랫폼에서 제공되는 영상 콘텐츠 뿐만 아니라 IP의 특징을 살린 상품(굿즈) 제작 및 판매, 온 · 오프라인 이벤트 등을 포함합니다.(2) 콘텐츠 산업 환경당사는 애니메이션(OTT, 굿즈 포함), 전시, 드라마를 주요 사업부문으로 운영하는 글로벌 콘텐츠 기업으로서 각 부문별 목표 시장과 특성에 차이가 있습니다.① 애니메이션(OTT, 굿즈 포함)- 지난 5년간 넷플릭스를 비롯한 OTT플랫폼들이 영화, 드라마 외에도 다양한 콘텐츠를 제공하며
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이전보다 많은 대중들에게 애니메이션 콘텐츠가 노출됨- 그에 따라 애니메이션 및 서브컬쳐 문화에 대한 대중 인식이 개선되면서 애니메이션 및 서브컬쳐 문화를 즐기는 고객층 증가 , OTT 플랫폼들의 애니메이션 콘텐츠 수급 증가로 이어짐- 이러한 콘텐츠 플랫폼의 진화와 소비자의 경험은 관련 IP의 오프라인 소비(굿즈 구매, 콜라보카페 방문, 전시이벤트 참가)도 지속적으로 확대시키고 있음- 더불어 일반 영화시장의 부진이 계속되는 상황에서 애니메이션 영화의 선전이 이어지며 극장판 애니메이션에 대한 수요가 증가하고 있음 국내 ott 이용률 추이.jpg 국내 ott 이용률 추이 국내 주요 ott 사업자 매출 합계 추이.jpg 국내 주요 ott 사업자 매출 합계 추이 *자료: 삼정KPMG ② 미디어아트 등 전시콘텐츠- 기존의 정적이고 무거운 전시에서 가볍고 체험적인 전시로 트렌드 변모- 인스타그램, 틱톡 등 SNS 공유에 최적화된 전시 인기- 사진, 영화, 애니메이션, 웹툰, 게임 등 다양한 장르의 IP를 기반으로 한 전시 증가 ③ 드라마 제작 및 유통 - 글 로벌 OTT 플랫폼들의 투자증가, 스타출연료 급등, 인건비 상승, 52시간제 등에 따른 제작비 인플레이션 심화- 제작비 절감 방안으로 편당 20분 내외의 미드폼 및 숏폼 드라마 제작이 주목 받고 있음 2. 산업의 성장성 (1) 글로벌 콘텐츠 시장 규모 및 전망 한국콘텐츠진흥원의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 자동차부품 생산을 주 사업으로 하고 있으며, 기계부품류의 베어링도 일부 생산하고 있습니다.당사는 뛰어난 기술력을 바탕으로 자동차부품 업계의 선도적인 역할을 해왔으며, 초정밀, 고기능을 요구하는 자동차 Power Train용 부품개발에 심혈을 기울여 자동차의저소음화, 연비 향상, 내구성 향상에 많은 기여를 했습니다.최근에는 회사의 역량을 Green Energy 자동차산업에 집중하여 전기차, 수소연료전지차로 대변되는 차세대 자동차에 적용할 전동모터 부품 개발에 주력하고 있습니다.또한, Global Business Network를 구축하여 시장을 전 세계적으로 확대하는 동시에 생산거점을 다국화하여 국제 경쟁력 강화에 최선을 다하고 있으며, 이를 선도할Global 인재 육성과 세계 1등 제품 개발에 심혈을 기울이고 있습니다. 연결회사의 사업현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 주요제품 2024년 매출비중 주요고객 자동차부품 현대기아차현대위아현대트랜시스현대모비스한국지엠서한산업GM GlobalStellantisBorgwarnerGATES 등 기타 상품류 등 ※ 당사 및 연결종속회사의 사업부문에 대한 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요제품 등의 현황 당사의 주요제품현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구체적용도 매출액 비율 자동차부품 변속기관련부품 엔진부품 섀시부품 친환경차 부품 베어링 부품 기타 기타 상품류 단순합계 내부거래제거 합계 주요 생산제품에 대한 설명.jpg 주요 생산제품에 대한 설명 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 사업부문 품 목 제46기 제45기 제44기 자동차부품 TIB V/SPOOL CV/JOINT W/PUMP H/JOINT F/CLUTCH EWP ITM 1) 산출기준 - 품목분류 : 형상 및 기능이 유사한 제품 유형별로 통합 구분 - 산출단위 : 납품단위개당- 산출방법 : 주요품목별 평균가격2) 주요 가격 변동원인 러-우사태 및 이스라엘 전쟁상황 등 국제정세의 영향으로 철강재 등 원재료 가격 변동, 수출 환율 변동으로 인한 판매단가 변동이 가장 큰 요인이며, 일부품목은 완성차의 차종 또는 사양 변경 등이 주요가격 변동요인입니다.상기의 가격산출기준은 각 사업년도별 제품군별 단위당 단순평균가격을 산정하였기 때문에 해당년도에 납품되는 제품과 형번에 따라 가격차이가 발생할 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 당사 및 연결대상 주요종속회사의 주요 원재료등의 현황입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 자동차부품 원재료 S/BAR 외 제조, 판매 상품매입 판매 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : kg/원) 사업부문 품 목 제46기 제45기 제44기 자동차부품 1) 산출기준 - 품목선정기준 : 사용량이 많은 주요 원자재 기준 - 산출단위 : kg/원 - 산출방법 : 해당기말시점 단가 2) 주요 가격 변동 원인 - 철강재 및 원재료 가격상승, 환율변동 (3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력당사 및 연결대상의 주요종속회사의 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : EA ) 사업부문 구분 매출유형 사업소 제46기 제45기 제44기 자동차부품 당사 창원1공장외 종속회사 중국 즉묵외 ※ 최대생산수량을 기준으로 작성하였고 구체적인 산출근거는 하기에 서술되어 있습니다. 2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 등 가) 산출기준 최대 생산 능력 기준 나) 산출방법 - 평균생산능력 ⓐ 1SHIFT : 시간당 표준수량 × 10HR(평균일작업시간) × 작업일수 ⓑ 2SHIFT : 시간당 표준수량 × 20HR(평균일작업시간) × 작업일수 - 최대생산능력 ⓐ 2SHIFT : 시간당 표준수량 × 21.5HR(평균일작업시간) × 작업일수 다) 작업일수 ⓐ 평균생산능력의 월작업일수 : 당사 Work Calendar에 따른 월평균작업일수 ⓑ 최대생산능력의 월작업일수 : 당사 Work
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Calendar에 따른 월평균작업일수에 추가 최대 작업시간인 4일 추가 라) 평균가동시간 당기의 평균가동시간은 다음과 같습니다. 사업부문 소재지 1일 평균가동시간 월 평균 가동일자 자동차부품 창원외 18.3시간 22.0일 (4) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 생산실적은 다음과 같습니다. (단위 : EA ) 사업부문 구분 매출 유형 사업소 제46기 제45기 제44기 자동차 부품 당사 창원공장외 종속회사 중국 청도 2) 당해 사업연도의 가동률 당기의 가동률은 다음과 같습니다. 사업부분 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 자동차부품 (5) 생산설비의 현황 등 1) 연결대상 기준의 생산공장의 소재 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 생산공장의 소재지 비고 GMB Korea 제조업(자동차부품) 창원 제1공장 창원 제2공장 충남 서산공장 중국 청도 즉묵시 지엠비에이지테크(주) 창원 마산회원구 중국 난퉁시 러시아 상트페테르부르크 루마니아 아루자 지엠비엘피스(주) 창원 마산회원구 2) 생산설비의 현황 당사의 연결대상 기준 설비가 포함된 유형자산의 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 임차개량자산 금형자산 건설중인자산 합계 3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 진행중인 투자현황입니다. (단위 : 천원 ) 사업 부분 투자기간 구분 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 비고 자동차부품 사업부문 2024년 ~ 완료시 까지 당사 기계장치/건물 신규증설 기계장치/개발비외 연구개발/시험 기계장치/수선비 노후교체 기계장치/비품외 자동/합리화 기계장치/공기구/비품 품질향상 비품/지급수수료 전산화 종속회사 기계장치등 생산능력향상 합 계 ② 향후 투자계획 당사 및 연결대상의 주요종속회사의 향후 투자계획입니다. (단위 : 천원 ) 사업부분 구분 예산투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비 고 자산형태 금 액 제47기(2025년) 제48기(2026년) 제49기(2027년) 자동차부품 사업부문 당사 건물 연구소 신축 등 구축물 생산능력 증대 공기구/비품 신규 구매 기계장치 생산능력증대,자동화,합리화 연구/개발 외 연구개발,경쟁력강화 종속회사 기계장치등 생산능력 향상 합 계 ※ 제48기 이후 투자액은 경영환경 변화에 따라 수시 변경될 수 있으므로 현시점에서 합리적인 투자액을 추정할 수 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 당사의 연결기준 매출실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 제46기 제45기 제44기 수출 내수 합계 수출 내수 합계 수출 내수 합계 수출 내수 합계 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 단순 합계 수출 내수 합계 내부거래제거 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 영업조직도(2024년 사업보고서).jpg 영업조직도(2024년 사업보고서) 2) 판매경로 - 내수 ① OEM 판매 : 현대자동차, 기아자동차, 르노코리아 등의 완성차 업체에 직납 ② 부품모듈업체 납품 : 만도(주), 현대트랜시스, 현대위아, 보그워너 등 Sub-Ass embly업체에도 직접 납품 ③ A/S 판매 : 현대모비스, 한국지엠 등의 완성차 업체의 직영 A/S 센터로 판매 ④ 대리점(Agent) : 소매상 영업과 소비자에 직접 소량 공급하는 도매상으로서의 역 할을 하고 있는 대리점을 통한 판매 - 수출 ① 직접수출 해외 바이어와 직접 연락을 통하여 판매/공급 계약을 체결하고 수주를 접수하여 직접 선적 진행 ② 간접수출 당사의 국내 고객을(부품 제조업체, 무역상 등) 통하여 접수한 해외 바이어의 수주 를 접수 선적 진행 3) 판매방법 및 조건 - 내수 : 각 거래선 현금 및 외담대 판매 - 수출 : T/T방식 4) 판매전략 - 내수 가) 기존제품의 매출 신장 ⓐ 현재의 기존제품에 대한 고품질과 원가 경쟁력을 바탕으로 기업 이미지 제고 와 철저한 사후 고객만족을 통한 매출
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신장 ⓑ 신공법과 신기술을 접목하여 제품 경쟁력을 확보하여 수주확대. 나) 자동차 신패러다임 모듈화로 매출 신장 ⓐ 기존의 자동차 단품 생산 개념에서 모듈화 개념에 따른 매출 신장 다) 자동차 모기업의 해외공장 현지 생산화에 따른 매출 신장 ⓐ 자동차 모기업의 해외공장 현지 생산화 정책에 따른 동반 진출로 매출 신장 라) 차세대 자동차의 신개념 부품 개발에 따른 매출 신장 차세대 자동차인 하이브리드카 부품(전동식 Water Pump 일체 모듈 등) 개발을 통한 매출 신장 마) 세계 선진 부품업체와의 기술제휴로 인한 신제품(수입부품)의 전략적 매출 신 장 바) 대리점 관리에 있어 단순하게 판매를 대행하는 업체로 보지 않고 각 대리 점을 대상으로 지속적인 정보제공을 통하여 관계개선 및 매출증대 향상을 이룰 수 있도록 직,간접적인 지원 사) 고객을 당사로 초청하여 기술세미나를 실시함으로써 제품을 직/간접적으로 취 급하는 고객들로부터 여러 의견을 청취하고, 보다 나은 제품 만족의 실현으로 고객 만족 강화 아) 정기적인 고객만족도 조사를 실시하고 있으며, 이 조사를 통해 경쟁사에 대비 한 당사의 현 위치를 알 수 있고 또한 만족부분과 불만족부분을 파악함으로써 고객만족도를 위해 지속적인 개선활동 전개로, 고객 만족을 최우선 과제로 선 정 실현 자) 영업소를 활용한 영업거점 확보를 모색, 다각적 방법으로 판매 - 수출 가) 북미 등의 A/M 시장 공격적 영업으로 공급 확대 나) OEM사의 Global Sourcing에 체계적 대응 : 북미, 유럽등 전문영업Agent 활용 다) Global Sourcing을 통한 GMB Brand 상품사업 확대 라) 선진 업체와의 기술 및 전략적 제휴를 통한 미래사업 기반 구축 (3) 주요매출처 당사의 지배회사 별도매출 기준으로 주요 국내매출처는 현대위아, 현대트랜시스, 현대모비스를 포함한 현대기아차 그룹이 전체매출의 42% 비중을 차지하고, 그 외에 한국GM, 르노코리아 등의 완성차와 만도, 남양넥스모, 보그워너 등의 Tier1 업체에 제품을 납품하고 있습니다. 완성차 기준으로 전 제품에 걸쳐 10% ∼ 90%에 이르는 시장 점유율을 확보하고 있습니다. 당사의 해외시장의 주요 매출처는 Stellantis, GM Global, Renault 등의 완성차와 Litens, Jatco, Borgwanar, GKN 등의 Tier1 업체에 제품을 납품하고 있습니다. 해외 시장의 시장점유율은 5% ∼ 40%까지 확보하고 있으며 해외영업력 강화로 인하여 점진적으로 점유율을 확대해 가고 있습니다. (4) 수주상황 당사는 자동차부품사업의 특성상 양산시점부터 완성차의 생산계획에 따라 납품하기 때문에 총수주액 및 수주잔고 산정은 어려우며, 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등은 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 및 시장금리변동으로 인한 이자수익 발생금액에 따른 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당자가 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있습니다. (1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한
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자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 금융자산 (당기말) (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 (주1) 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기금융상품 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 (주1) 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기금융상품 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 2) 금융부채 (당기말) (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 (주1) 당기손익- 공정가치측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 (주1) 당기손익- 공정가치측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합계 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하여 공시대상에서 제외하였습니다. 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구분 공정가치(단위:천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(이자율스왑) 수준2 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(상환전환우선주) 수준3 상환전환우선주의 공정가치를 공정가치 평가는 기초자산의 가격이 이산적인 이항확률분포(Discrete Binomial Distribution)를 따른다는 가정의 이항모형을 적용하였으며, 지분가치와 부채가치가 혼합되어 있는 형태인 복합상품의 평가를 위해 위험조정 할인모형(Blended discount model) 중 한 형태인 TF(Tsiveriotis-Fernandes) 모델을 적용하여 당기말 시점으로 평가되었습니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 전환상환우선주 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액은원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있습니다. 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. (2) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을
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감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (3) 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는 것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR CAD CNY THB AUD ㄱ. 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 10%의 환율변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
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(단위:천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR CAD CNY THB AUD 합계 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금리노출차입금 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 50bp상승시 50bp하락시 당기말 전기말 ㄴ. 이자율스왑계약연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다. 당기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 연결재무상태표상 금융자산 및 금융부채로 표시되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 파생상품 종류 거래금융기관 계약금액 약정이자율 계약체결일 만기일 평가금액 이자율스왑 MUFG은행 서울지점 수취 2020년 3월 24일 2025년 3월 24일 지급 SMBC은행 서울지점 수취 2020년 2월 28일 2025년 2월 28일 지급 합계 (4) 신용위험관리 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로
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이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다. ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구분 내용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 365일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 손상 부도 연체일수가 365일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다 (당기말) (단위:천원) 구분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상3년 미만 3년 이상 합계 무이자 매입채무및기타채무 기타금융부채 변동금리부부채 차입금 고정금리부부채 차입금