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셀바스헬스케어 — 사업보고서 (2024.12)

한분야입니다. 보통 진단기기, 치료기기, 의료용품, 치과 재료 4가지 유형으로 구분하며 주력제품인 체성분분석기를 비롯하여 (주)셀바스헬스케어의 제품은 진단기기로 분류됩니다. 당사에서 영위하는 사업은 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 또는 예방을 목적으로 사용되는 진단기에 해당되며 그 중 체성분분석기와 전자동혈압계의 개발, 제조, 판매를 하고 있습니다.해당 산업은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다. 첫째, 의료기기 산업은 정확한 수치의 진단에서 예방을 위한 도구로 패러다임이 변화하고 있습니다. 이러한 변화에 대응하기 위한 기술로 인공지능이 접목되어 선 예측 기능을 갖춘 디지털 헬스케어 제품으로서의 역할이 시장에서 요구되고 있습니다. 둘째, 체외진단기에 포함되는 기술의 적용범위가 넓어지고 있습니다. 과거에는 전문 기관(의료시설, 전문체육시설 등) 종사자들을 위한 제품으로 시장이 한정되었다면, 근래에는 일반 가정용, 개인 휴대용 등의 제품에 적용됨에 따라 적절한 형태 변화가 요구되고 있습니다. 이에 따라 기술개발 및 응용기술력을 갖춘 회사에게 새로운 기회의 장이 열리고 있습니다. 셋째, 의료기기 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품으로 국민 건강에 직간접적인 영향을 받기 때문에 세계 각 나라별 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련이 있습니다. 따라서 다양한 국가의 수출 규제, 안전 규제, 지적재산권 보장 등에 대해 대응할 기업 자체의 능력이 필요합니다. [정보통신 보조공학기기 부문] 보조공학기기(Assistive Technology Device)란 선천적 후천적으로 발생된 신체장애(기능저하, 상실)를 가진 노인(Senior)이나 장애인(Disabled Person)의 신체 능력을 보완하여 자립생활과 삶의 질이 향상될 수 있도록 돕는 제품을 통칭합니다. 당사에서는법률적으로 정한 장애 영역 중 시각장애 분야의 보조공학기기를 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.해당 산업의 특성은 다음과 같습니다. 첫째, 손상 부위에 따라 다양한 유형의 장애가 나타나며 장애 정도에 따라 제품 요구 기능이 다르기 때문에 다품종 소량 생산이 불가피합니다. 또한, 타 산업 대비 개발 기간이 길며 세계 각국의 문화, 언어, 특성에 맞추어 지역화(Localization)가 필요함에 상당한 노하우와 시간이 요구됩니다. 이러한 특성으로 인해 대기업이나 신생 업체가 해당 산업에 신규 진출하기 매우 어렵습니다. 둘째, 세계 각 국의 복지정책에 따른 예산 편성과 국민 수준(기부문화 형성 등) 정도에 따라 시장규모에 결정적 영향을 미칩니다. 사회약자 계층 사업 특성상 공공성을 띠며, 근래에 소득 수준 향상이 가파른 신흥국 중심의 시장 개편이 이루어지고 있어 신흥국 중심 시장 진출을 위한 조직의 역량이 요구됩니다. 셋째, 근래 첨단 IT 기술이 보조공학기기에 접목되고 있습니다. 다양한 IoT 제품 등에 접근할 수 있도록 시기와 상황에 맞는 테크 브릿지(Tech Bridge)로서 보조공학기기의 역할이 강조되고 있습니다. 이러한 시장 흐름에 발맞추기 위한 소프트웨어 개발능력이 필요합니다. 나. 산업의 성장성 [의료진단기기 부문] 의료기기 중 체외진단기의 대상자는 전 세계 인구를 대상으로 합니다. 사용 위치에 따라 의료, 스포츠, 가정, 개인용 시장으로 구분되며 최근 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주 요 국가들의 보건의료 정책, BRICS 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가로 인해 앞으로도 의료기기 시장은 지속성장이 예상되고 있습니다. Fitch Solutions(2020)은 전세계 의료기기 시장이 2020년 이후 연평균 4.6% 성장 하여 2024년에 5,137억 달러가 될 것으로 전망하고 있습니다. 전망(2020~2024)> (단위: 억 달러, %) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 규모 비중 북미 유럽 아시아/태평양 남미 중동/아프리카 합계 [정보통신 보조공학기기 부문] 2021년 IAPB(국제실명예방위원회)에서 전 세계 시각장애 인구는 11억명으로 조사되었습니다.
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2050년까지 실명 인구와 시각장애 인구수는 현재 약 11억명에서 17억명으로 증가할 것으로 예측하고 있습니다.이런 시각장애인들의 생활을 더욱 편리하게 돕는 첨단 보조공학기기는 필수 입니다. 보조공학기기란 장애인, 노인 등이 일상생활 및 직업생활, 교육활동 등을 잘 영위할 수 있도록 도움을 주고자 연구되고 개발된 모든 기기를 말하며, 이는 소프트웨어 및 하드웨어를 포함한 전자공학기술이 채용된 기기와 물리적 기능을 향상시키는 기구장치 등이 포함된다. 시각장애인을 위한 보조공학기기로는 점자정보단말기(시각장애인용컴퓨터), 확대용 CCTV, 점자프린터, 음성합성 소프트웨어(스크린리더), 확대용 소프트웨어, 점자변환 소프트웨어 등이 있다. 다. 시장 내 경쟁에 관한 사항 아큐닉(ACCUNIQ) 사업부문이 영위하는 의료기기 중 체성분분석기 시장은 인바디, Tanita 등의 업체가 시장을 주도하고 있습니다. 당사는 경쟁사 대비 동일한 기술 수준을 보유하며 업계 상위의 정확도를 자랑하며, 시장 점유율 확대를 위해 관계회사의IT 및 인공지능 기술을 접목하는 등 새로운 시도를 하고 있습니다.힘스(HIMS) 사업부문이 영위하는 시각장애인 보조공학기기 시장은 2~3개 업체 (당사 포함)가 세계 시장을 선도하는 업체로 과독점하고 있는 상태입니다. 국내 시장의 경우 당사가 99% 이상 점유하고 있으며, 해외 시장에서도 미국, 일본, 유럽, 중동 시장을 중심으로 시장을 확대 중입니다. 라. 신규 사업 등의 내용 및 전망 국내외 피트니스시장 유통채널을 보유한 기업들과의 협력을 통해 국내 피트니스시장공략을 강화있으며, 다양한 글로벌 피트니스 체인과의 공급계약을 통해 해외 시장 확대에도 주력 중입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생 할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.본 진단은 당사의 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2. 기업개요 당사는 30년간 축적해 온 의료기기 및 시각보조공학 기술력을 기반으로 한 디지털 헬스케어 전문기업입니다. 사업부문은 체성분분석기, 전자동혈압계 등을 개발 및 생산하는 ▲아큐닉(ACCUNIQ)과 시각장애인을 위한 점자정보단말기, 독서확대기 등을 개발 및 생산하는 ▲힘스(HIMS)로 구분됩니다.아큐닉의 대표제품은 업계 최고의 정확도를 자랑하는 체성분분석기 '아큐닉BC380(ACCUNIQ BC380)'입니다. 글로벌 스탠더드인 미국 임상시험IHT센터의 DEXA(Dual Energy X-ray Absorptiometry) 장비와의 상관도 측정 결과, 정확도98%로 체성분 측정 정확이 높습니다. 또한 디자인, UI 화면, 결과지 등에도 혁신적인 소프트웨어 기술을 적용하여 사용자 편의성을 향상시켰습니다. 업계 최초로 '원격지원 프로그램'을 도입하여 체성분 측정 시 발생할 수 있는 문제점을 실시간으로, 전세계 어디서나 원격 기술지원을 통해 기기점검 및 업그레이드 서비스를 제공하고 있습니다.지난 한 해 미국, 호주, 유럽, 중동, 아시아 등 다수의 헬스케어 전문기업과 글로벌 피트니스 체인과 지속적인 협업 등 통해 아큐닉 제품 수출이 증가됐으며, 이로 인해 아큐닉 브랜드 인지도 향샹되는 등 제품 경쟁력 강화에 주력했습니다. 국내에서는 지역대리점 및 신규유통업체와의 협업으로 전자동혈압계 및 체성분분석기에 대한 영업활동을 지속적으로 진행했습니다. 또한, 해외시장 개척을 위해, 글로벌 피트니스 체인과 함께 전세계 전문가용 체성분 분석기 시장에서 진입해 가고 있습니다.힘스의 대표제품은 점자정보단말기 한소네6(BrailleSense Polaris)로, 최신IT 기술을 접목한 시각보조공학 기기입니다. 시각장애인들이 점자셀을 이용해 파일관리, 문서작업, 인터넷, 이메일 등 다양한 응용 프로그램을 사용 할 수 있습니다. 세계 최초로 구글모바일서비스(GMS) 디바이스 인증을 받아 시각장애인도 유튜브, 구글 맵스, 지메일은 물론 구글플레이에서 다양한 어플리케이션을 다운받아 사용할 수 있습니다. 오피스 소프트웨어 폴라리스 오피스가 기본 탑재되어, 시각장애인들이 다양한 포맷의 문서를 열람, 편집할 수 있어 교육 및 사무 환경에 최적화 되어 있습니다. 2018년 4월, 레드닷 디자인 어워드를 수상하는 등 대내외적으로 인정받는 점자정보단말기로 자리매김하고 있습니다.한소네6는 국내시장에서 독보적으로 시장을 점유하고 있으며, 세계 최대 시장인 미국 시각장애인 학교에 진입하는 등 다양한 고객을 확보해 나가고 있습니다.작성기준일 현재 당사의 연결대상 종속회사의 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출총액 당기순손익 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준)
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당사의 지난 2 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 원. %) 구 분 2024연도(제11기) 2023연도(제10기) 증감률 ·유동자산 ·비유동자산 자산총계 ·유동부채 ·비유동부채 부채총계 ·자본금 ·자본잉여금 ·기타자본구성요소 ·이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 나. 경영성과(연결기준) 당사의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 원. %) 과 목 2024연도(제11기) 2023연도(제10기) 증감률 I.매출액 II.매출원가
넥스쳐 — 사업보고서 (2024.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 14 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 13 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 넥스쳐와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주 석 제 14(당)기 제 13(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 감소 종속기업및관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 증가 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 보증금의 증가 장기선급금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 게임산업의 특성 당사가 영위하는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장 하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입 대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산 업입니다. 또한 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로, 이들 산업과 연계 가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동 시에, 재고자산이 없어 원자재 가격상승이나 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가, 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. (2) 모바일게임산업의 특성 모바일게임은 협의로는 핸드폰에서 이용되는 게임을 의미하나 광의로는 모바일 기기에서 이용되는 게임으로 정의할 수 있습니다. 이처럼 모바일 기기를 기반으로 한 모바일게임은 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 사용자가 항상 소지하면서 게임을 즐길 수 있으므로 타 게임 플랫폼과 비교해 볼 때, 휴대성, 간편성 측면에서 비교우위의 장점을 가지고 있으며 이러한 높은 접근가능성 때문에 전통적인 게임 사용자뿐만 아니라 일반적인 사용자 누구라도 즐길 수 있습니다. 특히, 온라인게임의 경우 남성 사용자 및 30대 이하 사용자의 비중이 매우 높았으나 모바일게임의 경우 여성사용자 및 30세 이상 사용자가 늘어난 점이 특징이며 30대 이 상 사용자의 구매력이 높다는 것을 감안하면 향후 모바일게임 시장의 성장성에 대한 기대감 이 높다고 볼 수 있습니다. 전세계적인 스마트폰의 보급 확산과 더불어 모바일 인터넷 환경이 향상되고 오픈마켓이라는 유통시스템이 구축되면서 모바일 콘텐츠에 대한 접근가능성이 높아졌으며, 이러한 콘텐츠의 핵심에는 게임이 자리를 잡고 있습니다. 모바일게임은 게임을 구매할 때 이용료를 부과하는 패키지형 수익 모델과 게임 이용 중 게임 내에서 필요한 아이템을 별도로 구매하는 부분유료화 수익 모델로 나누어 볼 수 있습니다. 최근에는 패키지형 수익 모델보다는 부분유료화 수익 모델이 사용자 측면에서 접근성이 좋으며 게임에 흥미를 느끼게 되는 경우 아이템 구매로 이어지는 확률이 높고, 게임 제공자 측면에서도 구매를 유도하는 방법 등이 고도화되면서 인기게임의 경우 그 수입이 계속 성장하고 있어 지속적인 시장 성장이 기대되고 있습니다. 뿐만 아니라 게임 내에 광고를 삽입, 모바일 어플리케이션 광고를 통해서도 수익구조를 다변화할 수 있는 시장 구조가 형성되고 있어 다양한 부가가치 창출이 가능해지고 있습니다. 모바일게임의 유통은 대부분 무선 인터넷을 통해 다운로드 되는 방식으로 이루어지므로 구매를 원하는 소비자가 언제 어디에서 라도 즉시 무선 인터넷을 통해 구매할 수 있다는 장점이 있습니다. 특히, 스마트폰 시대가 되면서 무선 인터넷의 데이터 정액제가 확대, 정착되고 있고 와이파이 등 다운로드를 위한 무선 인터넷 비용이 지속적으로 저렴해지고 있으며, 유통 단계가 단순함에 따라 모바일게임산업의 수익성은 높은 수준을 형성하고 있습니다. 가) 모바일 게임의 장르별 특성 모바일 게임은 플레이 스타일, 결제 패턴 등에서 장르별로 특성을 달리합니다. 주요 게임 장 르별 특성은 다음과 같습니다. ① RPG RPG는 액션 RPG, MMORPG, 턴제RPG 등을 포함합니다. RPG 게임은 높은 개발 비용, 높은 하드코어 유저 비중 및 플레이 시간, 높은 과금 유저당 결제금액(Average Revenue Per Paying User, ARPPU)이라는 특성을 보입니다. ② 캐쥬얼(Casual) 게임 캐쥬얼 게임은 보드/퍼즐 게임 등을 포함합니다. 캐쥬얼 게임은 상대적으로 낮은 개발 비용 및 낮은 플레이 시간, 낮은
넥스쳐 — 사업보고서 (2024.12)

ARPPU라는 특성을 보입니다. ③ 액션/스포츠 게임 액션/스포츠 게임은 플랫폼 게임, 슈팅 게임, 대전 게임, 스포츠 게임 등을 포함합니다. 액션/스포츠 게임은 높은 개발 비용, 중간 수준의 플레이 시간 및 ARPPU라는 특성을 보입니다. ④ 전략/시뮬레이션 게임 전략/시뮬레이션 게임은 실시간/턴 베이스 전략 게임 및 TCG(Trading Card Game) 게임 등을 포함합니다. 전략/시뮬레이션 게임은 높은 개발 비용, 상대적으로 높은 수준의 플레이 시 간 및 ARPPU라는 특성을 보입니다. ⑤ 소셜 카지노 게임 소셜 카지노 게임은 카지노 및 빙고 게임 등을 포함합니다. 소셜 카지노 게임은 상대적으로 낮은 개발 비용, 중간 수준의 플레이 시간 및 ARPPU라는 특성을 보입니다. 소셜 카지노 게임은 북미 및 서유럽에서 인기가 많은 장르이지만, 아시아 시장에서는 점유율이 낮습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 초기 모바일 게임은 마켓에서 게임을 기기로 다운로드 하는 시점에 과금 되었기 때문에 경기 변동의 영향이 다소 있었을 것으로 판단되나, 현재는 다운로드는 무료로 가능하고 게임을 이용하면서 게임 내 아이템 구매 시 결제하는 방식이 대부분입니다. 이와 같은 부분 유료화(In App Purchase) 정책이 일반화되었기 때문에 경기변동의 영향은 크지 않다고 판단됩니다. 또한 모바일 게임은 출퇴근 시간, 주말이나 휴일 등에 주로 이용되므로 뚜렷한 계절성을 보이지는 않습니다. (4) 경쟁 상황 과거 전통적인 모바일게임 시장은 다른 플랫폼에 비해 상대적으로 제작기간이 짧고 필요인 력과 소요 개발비도 크지 않았기 때문에 진입장벽이 높지 않았습니다. 가파른 성장을 하는 시장 상황에서 이처럼 낮은 진입 장벽은 시장에 게임 공급자의 급격한 증가를 가져왔고, 실 제로 최근 몇 년간 국내외 모바일게임 시장의 경쟁이 다음과 같은 양상으로 치열해지고 있습니다. 가) 치열한 매출 순위 경쟁 2016년 말부터 리니지IP게임들이 모바일 게임시장의1, 2위를 점유한 이후로 시장이 재편되는 형태를 보였습니다. 상위권 순위 경쟁이 더 치열해지는 현상이 나타나고 있습니다. 따라서, 기존의 오랜 라이프 사이클을 지닌 게임들의 경우 오랜 운영경험을 바탕으로 지속적 업데 이트, 신규 컨텐츠 출시, 사용자 케어 등을 통해 사용자들의 충성도를 유지하려는 노력을 보이고 있으며, 신규로 출시되는 게임들의 경우 기존 게임들의 진입장벽을 뛰어넘기 위해 성공 한IP를 활용하거나 막대한 양의 광고비를 집행하는 등 공격적인 시장 공략을 보이고 있습니다. 나) IP(Intellectual Property, 지적재산권) 중요성 확대 유사한 게임이 다수 출시되는, 경쟁이 치열하고 유사한 장르 내 차별화가 쉽지 않은 모바일 게임시장에서 과거 흥행했던 게임의IP를 활용하는 것은 유저 확보 측면에서나 마케팅 측면에서 큰 장점으로 부각되고 있습니다. 기존 게임에 대한 높은 로열티를 가지고 있던 유저의 경우 과거 게임에 대한 향수를 가지고 있기 때문에 기존IP를 활용한 게임에 호의적인 반응을 보입니다. 따라서 게임사 입장에서는 상대적으로 수월하게 유저를 확보하는 것이 가능합니다. 또한 과거 흥행 게임의IP를 활용한 게임이 출시된다는 것은 그 자체로도 마케팅 효과가 있어서, 마케팅 측면에서도 긍정적인 효과를 가지고 있습니다. 당사는 경쟁 강도가 높은 국내 모바일 게임 시장뿐만 아니라 자체 글로벌 서비스 플랫폼 및 해 외 유수의 모바일 기업들과의 협력 체계를 통해 글로벌 시장으로 사업 영역을 확대함으로써 새로운 시장을 창출할 계획입니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 2012년 설립 당시부터 소셜그래프(친구목록)를 활용한 소셜 게임을 개발하여 제공하 고 있습니다. 대표 게임으로는 “아이러브커피”, “아이러브파스타”, “아이러브니키”, “카지노스타” 등을 서비스하였습니다. 소셜 네트워크 게임(Social Network Game) 혹은 소셜 게임(Social Game)이 란 소셜 네트워크 서비스를 기반으로, 사용자의 온라인 인맥과 유대 관계를 증진하기 위해 사용자 참여
넥스쳐 — 사업보고서 (2024.12)

및 관계 맺기를 극대화한 새로운 형태의 사회적 인맥 기반의 게임입니다. 게임 자체가 목적인 일반 온라인 게임과는 달리, 모든 연령층의 사용자를 대상으로 해당 SNS 네트워크 내 사용자 간 친밀감과 동질성을 증대시키는 것이 특징입니다. 당사의 "아이러브커피"는 이러한 소셜 네트워크의 특성을 잘 살린 게임으로 글로벌 누적 가입자 2,000만 명 이상의 흥행을 기록하며 남녀노소 누구나 즐길 수 있는 타이틀로 평가받고 있습니다. 이러한 성공은 게임성과 더불어 카카오톡의 강력한 소셜그래프의 힘에 따른 것으로 분석됩니다. 당사는 이러한 경험을 바탕으로 후속작인 "아이러브파스타"등에도 소셜 네트워크의 특성을 접목하면서 지속적인 개발 역량 강화와 퍼블리셔로의 사업구조 변화를 모색하고 있습니다. 2016년 출시한 "아이러브니키"에서는 친구초대와 게임 진행 시 소모되는 활동력을 선물하며 협력하는 것뿐만 아니라 공통된 주제를 가지고 친구와 의상 대결을 벌이는 PvP 시스템과 친 구와 게임 내 모임을 결성해 공동으로 게임을 즐기는 디자이너클럽 등이 추가되어 친구 간의 협력, 경쟁 요소들이 한층 더 부각되었습니다. 이와 같은 바이럴 채널의 적극적인 활용에 힘 입어 "아이러브니키"는 구글 플레이와 애플 앱스토어에서 최상위에 진입하는 성과를 거두었습니다. 가) 회사의 경쟁력 경쟁이 점차 심화되는 시장 상황에서 장기적으로 흥행과 꾸준한 수익의 창출을 위해서는 여러 가지 측면에서 경쟁력과 게임 관리 시스템을 갖추고 있어야 합니다. 당사가 “아이러브” 시 리즈의 개발 및 서비스를 통해 체득한 경쟁력은 다음과 같습니다. ① “아이러브커피 IP” 경쟁력 IP(Intellectual Property)의 가치는 게임 산업에 있어서 흥행 가능성을 높일 수 있는 중요 한 부분입니다. 다양한 지역에서 폭넓은 인기를 누리고 있는 당사의 “아이러브커피IP”의 보유는 향후 후속작 및 타 장르로 흥행 성과를 이어갈 수 있는 경쟁력이 될 수 있습니다. 장수 게임으로서 인지도가 높은 “아이러브커피” 브랜드를 적극 활용해 유 저 접근성을 높이고, 나아가 자체적인IP 경쟁력 또한 점진적으로 강화시켜 나갈 계획입니다. ② 탄탄한 유저 경쟁력 게임IP의 보유와 함께 게임회사의 가치를 결정하는 또 하나의 중요한 지표는 유저 기반입니다. 당사는 현재까지 약 누적 3천만 건이 넘는 국내외 다운로드 기반을 가지고 있습니다. 이 와 같은 국내 유저 기반은 향후 신규게임 서비스시 마케팅 관점에서 경쟁력으로 작용할 수 있습니다. 뿐만 아니라, “아이러브커피”와 “아이러브파스타”의 중국, 및 동남아 진출로 글로벌 유저 기반 확보가 기대됩니다. ③ ART 및 디자인 개발 능력 “아이러브” 시리즈의 성공 바탕에는 게임성도 있지만 디자인적 요소 역시 크게 작용하였다고 평가받고 있습니다. 당사는ART 및 디자인 개발 능력을 함양하여 IP의 가치를 끊임없이 제고해 나가고 있으며, 유수의 컨텐츠 업체와 협업을 통해 그 가치와 경쟁력을 효율적으로 활용하고자 합니다. ④ 게임서비스 및 운영 노하우 최근 모바일게임 시장에서는 게임뿐 아니라, 게임 출시 이후의 라이브 서비스 운영능력 또 한 게임의 성패를 가르는 중요 요소로 주목하고 있습니다. 운영 부분의 핵심은 지속적인 콘텐츠 업데이트, 게임 내 밸런스 조정, 각종 이벤트 등을 통한 사용자 재접속률 향상 및 신규 가입자 확보 등입니다. 당사는”아이러브커피”를 통해 수년간 높은 사용자 지표를 달성하였으며, 2020년 12월 “아이러브파스타” 업데이트 재개로 매출 및 사용자지표 반등을 이뤘으며, 이를 통해 통해서 수준 높은 게임 운영능 력을 보여왔습니다. 다년간 여러 게임들을 통해 쌓아온 운영 노하우를 바탕으로 향후 출시될 게임 라인업들 또한 경쟁력 있게 운영할 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 천원) 품 목 생산(판매) 개시일 주요상표 매출액 제 품 설 명 2023년 2024년 모바일게임 아이러브커피아이러브니키아이러브파스타 등 카카오 플랫폼을 기반으로 한 소셜게임 3. 원재료 및 생산설비 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가.
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매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 2022년(제12기) 2023년(제13기) 2024년(제14기) 금액 금액 금액 제품 모바일게임 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 2022년 매출액 및 비중 2023년 매출액 및 비중 2024년 매출액 및 비중 게임서비스 모바일게임 국 내 애플앱스토어 구글플레이스토어 SK티스토어 KT올레마켓 LG유플러스마켓 나트리스 다다소프트 기타 수 출 애플앱스토어 구글플레이스토어 LINE 기타 기타서비스 용역매출 국 내 기타 다. 판매전략 모바일 게임시장 초기에는 시장에 출시되는 게임 수가 적어 별다른 마케팅 비용 지출없이 카카오 플랫폼 등을 통한 바이럴(Viral, 구전효과) 효과만으로 게임의 성공이 가능했었습니다. 하지만 현재는 수많은 게임들이 출시되고 시장 경쟁이 심화되고 있는 만큼 마케팅 및 게임 운영 전략이 게임의 성패를 좌우하는 중요한 요소입니다. 당사의 마케팅 및 운영 전략은 사전모집, 모바일 광고(다양한 모바일 앱), 온/오프라인 광고, 이벤트 프로모션, 크로스 프로모션 등 다양한 마케팅 방법 등을 통해 유저를 확보하고, 확보한 유저를 통해 매출이 발생되도록 하는 것이며, 마케팅의 규모는 점차 확대되고 있습니다. 글로벌 시장 판매 전략의 경우, 출시 방식에 따라 글로벌 원빌드를 통해 동시에 출시하는 전략과 각 국가의 특색에 맞게 콘텐츠를 재구성하여 재출시하는 전략으로 나누어집니다. 글로벌 원빌드 방식은 급변하는 게임 업계의 트렌드에 맞춰 하나의 게임을 글로벌 시장에 동시에 출시하는 방법으로, 정식 출시 이전 일부 국가에서 먼저 테스트를 진행하는 소프트론칭 시기를 거치며 완성도를 가다듬는 기간을 가진 후 글로벌 전역에 정식출시하는 구조입니다. 이와는 반대로 지역적 특색이 강한 일본, 중국 시장의 경우 해당 국가의 특색에 맞도록 재 구성하여 출시하는 전략을 사용하기도 합니다. 특정 국가에서 성공한 게임을 발판으로 각국의 특색에 맞게 제작하여 국가별 다른 빌드의 게임을 출시하는 전략은 향후 당사의 일부 신규게임에서도 적용할 계획입니다 또한, 당사의 주력 게임들은 현재 카카오톡 플랫폼을 통하여 소비자들에게 제공되고있습니다. 카카오톡 플랫폼은 당사의 주요 판매채널인 동시에 프로모션 및 마케팅 수단이기도 합니다. 카카오톡 앱을 실행한 후, '게임하기' 메뉴를 통해 카카오톡의 모든 사용자들에게 노출되므로 쉽고 빠르게 유통할 수 있는 구조를 갖추고 있습니다. 따라서 당사는 내부에 별도의 판매조직을 갖추고 있지 않습니다. 단 당사는 모바일게임 업체 특성 상 실제 매출은 게임의 유통 시점이 아닌 사용자들이 당사의 게임을 지속적으로 사용하며 유료결제를 하는 시점에 매출이 발생합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (2) 시장위험(외환위험)당사의 영업활동에는 해외 퍼블리싱 사업이 포함되어 있어 환율변동위험에 노출되어있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 당분기 중 손익으로 인식한 순외화환산손실은 22천원(전분기: 순외화환산이익 270천원)입니다. 당사의 영업과 관련한 주요 거래는 원화로 이루어지고 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때, 외화 환율의 변동으로 인한 세전이익의 변동은 중요하지 않습니다.(3) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 거래하고 있습니다. (4) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을
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의미합니다. 당사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사의 연구개발 조직은 개발본부로 단일화 되어 있습니다. 개발본부는 급변하는 소비자의 트렌드와 환경에 적시에 대응할 수 있도록 수평적 매트릭스 조직으로 구성됩니다. 게임이 기획되고 개발에 대한 의사결정이 내려지면 개발본부 내에 TFT가 구성됩니다. 게임개발이 완료되어 출시가 된 이후에는 TFT가 라이브팀으로 재편되어 향후 해당 게임에 대한 지속적인 업데이트를 수행합니다. 7. 기타 참고사항 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사가 영위하는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장 하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입 대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산 업입니다. 또한 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로, 이들 산업과 연계 가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동 시에, 재고자산이 없어 원자재 가격상승이나 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가, 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 (제14기) (제13기) (제12기) 자 산 유동자산 비유동자산 자산총계 부 채 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 지배기업 소유주지분 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 종속관계공동기업 투자주식의평가방법 순자산가치평가법, 이항모형 순자산가치평가법, 이항모형 순자산가치평가법, 이항모형 영업수익 영업이익 당기순이익 총포괄손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기본주당순이익(단위 : 원) 4. 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자 현금흐름을 포함하지 않고 있습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 단기차입금 기타채무 리스부채 전환상환우선주 신주인수권부사채 비유동기타채무 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월
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이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 단기차입금 기타채무 리스부채 전환상환우선주 신주인수권부사채 비유동기타채무 합 계 5. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총액(A) 자본총액(B) 부채비율(A/B) 6. 부외거래동 공시서류의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 영상콘텐츠(드라마)를 기획, 제작 및 유통하는 영상콘텐츠 제작사업과 연기자 발굴 및 관리하는 매지지먼트 사업으로 구분되어 있으며, 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 매출유형 용도 영상콘텐츠제작 ㈜삼화네트웍스(지배회사) 방영권 매출, 판권 및 협찬광고 매출 등 방송 ㈜스튜디오아이콘(종속회사) 매니지먼트 ㈜더블유에스엔터테인먼트(종속회사) 용역 매출 방송 등 □ 회사의 현황【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】 1. 영업개황 당사는 영상콘텐츠(드라마)를 제작하여 지상파 방송사, 종편채널, 방송채널사업자 및 국내외 OTT 등에 판매를 하고 있습니다. 이러한 저작물을 기반으로 부가사업 등도 수행하고 있습니다. 당사는 국내 최초의 드라마 독립제작사로 출발하여 업력 30년 이상, 현재까지 약120여편 이상의 드라마를 제작해 오고 있습니다. 2024년은 드라마 , MBC 디즈니+>, 다른 그녀, JTBC> 2편의 드라마를 방송 채널에 제공하였습니다. 이에 따라 당사는 2024년 연결기준 매출액 467억원, 영업이익 6억 7천만원, 별도기준 매출 458억원, 영업이익 14억 4천만원을 기록하였습니다. 연결기준 부채비율 16.5%, 자기자본비율 85.8%, 별도기준 부채비율 14.8%, 자기자본비율 87.1% 등 견실한 재무구조를 지속하고 있습니다. 지금 한국 드라마 제작시장은 제작비 증가, 투자감소 및 글로벌 경쟁심화 등의 이유로 어려움에 직면하고 있습니다. 당사는 이러한 어려운 제작환경 속에서도 사업 경쟁력의 핵심 요소라고 할 수 있는 경쟁력 있는 작가와 PD와의 계약을 통해 드라마 제작 기반을 지속강화하고 있습니다. 또한 새로운 장르개발, 글로벌 협업확대, 수익모델 개선하기 위해 끊임없는 혁신과 철저한 준비를 통하여 실적 개선과 미래 기회 선점에 총력을 기울이고 있습니다. [당사 주요 계약 작가현황] 작가명 주요 작품 이병헌 , 영화 외 다수 백미경 기적> 외 다수 권민수 외 다수 김지은 외 다수 김은희 외 다수 윤은경 외 다수 신소라 김수현 결혼하는 여자>, 외 다수 마진원 산 경 원작자 박경선 김기호 , 2>, 등 이하나 등 박지하 다른 그녀> ※ 상기 작가 외 다수 [당사 주요 계약 PD현황] 감독명 주요 작품 유인식 ,2,3>, 1,2> 외 다수 송현욱 외 다수 박유영 공동연출 이승영 등 이형민 기적>, 등 다수 한철수 라이프> 외 다수 ※ 상기 작가 외 다수 [당사 최근 10년간 주요 방송드라마 (2015~2024)] 제작 연도 작품명 편수 방송기간 방송사 작가 낮과 밤이 다른 그녀 JTBC 박지하 원더풀 월드 MBC 디즈니+ 김지은 오랫동안 당신을 기다렸습니다. ENA 권민수 낭만닥터 김사부3 SBS 강은경 두뇌공조 KBS 박경선 금수저 MBC 윤은경김은희 멘탈리스트 2022.08 납품완료 HBO MAX 성진미 지금부터, 쇼타임! MBC 하윤아 어게인 마이 라이프 SBS 유정수 김율 지금, 헤어지는 중입니다. SBS 제인 불새2020 SBS 이유진 쌍갑포차 JTBC 하윤아 낭만닥터 김사부2 SBS 강은경 우아한가 MBN 드라맥스 권민수 멜로가 체질 JTBC 이병헌김영영 태양의 계절 KBS 이은주 열혈사재 SBS 박재범 여우각시별 SBS 강은경 독고리와인드 카카오 페이지 오영석이세운 변혁의 사랑 tvN 주현 아버님 제가 모실께요 MBC 조정선 낭만닥터 김사부1 SBS 강은경 함부로 애틋하게 KBS 이경희 욱씨남정기 JTBC 주현 그래, 그런거야 SBS 김수현 이혼 변호사는 연애중 SBS 김아정박유미 내 마음 반짝반짝 SBS 조정선 2. 시장점유율 당사가 영위하는 사업은 정확한 시장점유율 통계가 공개되어 있지 않아 시장점유율을 기재하기 어렵습니다. 다만, 현재 드라마 제작시장은 당사를 포함하여 한국 드라마제작사협회 회원사들이 주요 제작사로 활동하고 있습니다. 3. 시장의 특성 드라마 제작시장은 자본집중적이고, 플랫폼 다변화 및 글로벌 시장 확장, 기술 혁신 등의 특징을 가지며, 트렌드 변화에 민감한 산업입니다. 성공적인 콘텐츠 제작을
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위해서는 시장 흐름을 빠르게 파악하고 창의적인 기획과 기술적 혁신이 필수적입니다. 드라마 제작시장의 수요자는 시청자(개인), 방송사 및 OTT 플랫폼(B2B), 광고주 및 투자자로 구성되며, 이들의 선호도와 투자 방향에 따라 시장이 변화합니다. 또한, 사회 문화적 흐름, 경제상황, 기술 발전, 법적 환경 등이 콘텐츠 수요를 결정하는 중요한 요인으로 작용합니다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 드라마 IP(Intellectual Property, 지식재산권) 소유를 확대해 나갈 예정입니다. 드라마 IP는 단순히 콘텐츠 소비에 그치는 것이 아니라, 다양한 산업과 결합하여 라이선싱, 굿즈, 테마공간, 게임, 메타버스, 글로벌 시장, 교육 등으로 확장할 수 있습니다. 이러한 신규 사업 모델을 통해 드라마 IP의 수익성을 극대화하고, 장기 지속가능한 콘텐츠 산업 생태계를 구축할 수 있습니다. 5. 조직도 조직도.jpg 조직도 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)스튜디오아이콘】 1. 영업개황당사는 2018년 10월 26일 신설되었으며, 지배회사인 (주)삼화네트웍스와 동일한 드라마 제작 사업을 영위하고 있으며, IP를 활용한 다양한 비지니스를 계획하고 있습니다. 당사는 2021년 드라마 을 제작하여 tvN에 제공하였으며, 2022년 해외 드라마 리메이크작인 제작하여 HBO MAX에 납품하였습니다. 2. 시장점유율, 시장의 특성 등 위. □ 회사의 현황, 【지배회사의 내용 : (주)삼화네트웍스】 내용을 참고하시기 바랍니다.3. 조직도 대표이사 │ 대 표(기획, 제작부문) │ 부대표 ── 크리에이터 그룹┌────┬──┴──┬────┐기획 제작 제작관리 경영관리 【연결대상 종속회사의 내용 : (주)더블유에스엔터테인먼트】 1. 영업개황 당사는 연예 매니지먼트 사업, 스타 마케팅 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히 잠재 가능성 있는 신인 연기자들을 발굴하고, 전속계약 등을 통해 전문적인 매니징을 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화, 엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다2. 시장의 특성 매니지먼트업은 주로 연예인, 아티스트, 스포츠선수, 인플루언서 등의 경력을 관리하고 홍보하는 비지니스 입니다. 매니지먼트업은 빠르게 변화하는 트렌드와 미디어 환경속에서 지속적인 혁신과 네트워크 구축이 중요한 시장입니다. 본 사업의 특성상 인맥과 협업이 중요하며, 기존 업계 네트워크가 시장 점유율과 성공에 영향을 미칩니다.3. 사업전망 매니지먼트업은 디지털화, 글로벌화, 개인 브랜드화 등 변화속에서 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히 온라인 콘텐츠 강화, 글로벌 시장확대, 팬덤 비지니스 발전 등이 핵심 동력이 될 것입니다. 4. 조직도 대표이사 │ 이사 ┌─────┼─────┐관리팀 마케팅 매니저팀 2. 주요 제품 및 서비스 연결기준 매출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 매출액 비율 드라마 드라마제작매출 드라마 방송 매니지먼트 음반매출 음원 음원 연기자매출 방송출연 등 방송 등 기타매출 임대 등 합계 3. 원재료 및 생산설비 당사가 영위하는 사업의 특성상 주요 수익원인 방송드라마는 유형화된 물적 제품형태로 나타나지 아니하므로 원재료 및 생산설비 등이 발생하지 않습니다. 따라서 본 항목은 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 연결 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출구분 매출유형 및 품목 구체적용도 제34기 제33기 제32기 드라마 드라마제작매출 드라마 방송 매니지먼트 연기자매출 방송출연 등 방송 등 음반매출 음원 음원 기타매출 임대 등 합계 2. 수주상황 당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인
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거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 기타비유동채권 합 계 연결회사는 (주)한국외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 기타지급채무 기타비유동성지급채무 단기차입금 합계 (단위 : 원) 구 분 금액 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 기타지급채무 기타비유동성지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 합계 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD JPY (나) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 부채 자본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 당사가 영위하는 사업은 영상콘텐츠 제작으로 연구개발활동과는 관련이 없습니다. 7. 기타 참고사항 □ 업계의 현황 【드라마 사업부문】 1. 산업의 특성 (1) 콘텐츠 산업의 개념과 범위 영상 콘텐츠 산업(Video Content Industry)은 영상 기반의 창작물을 기획, 제작, 유통, 소비하는 모든 활동을 포함하는 산업입니다. 영화, 방송, 온라인동영상(OTT), 게임, 광고, VR/AR 콘텐츠 등 다양한 미디어 플랫폼에서 제공되는 영상 콘텐츠를 포함합니다. 디지털 기술의 발전과 함께 영상 콘텐츠 산업은 기획, 제작에서 유통, 소비까지 전 과정이 다변화하고 있으며, 특히 OTT플랫폼, 유튜브, SNS 등의 부상으로 산업이 빠르게 확장되고 있습니다. (2) 성장과정 □ K-드라마 성장과정 ① 1960 ~ 1980년대 : K-드라마의 태동기 ② 1990 ~ 2000년대 : 한류 드라마의 시작(한류 붐과 함께 아시아 전역으로 확산) ③ 2010년대 : 글로벌 OTT 시장 진출(OTT를 통해 K-드라마 세계시장 진출 본격화) ④ 2020년대 ~ 현재 : K-드라마의 글로벌 대세화 (글로벌 플랫폼과 협업 증가, 다양한 장르 실험, 제작방식 변화) (3) 콘텐츠산업 환경 □ 온라인 콘텐츠 서비스 및 소비확대 진화하고 있는 콘텐츠 플랫폼과 소비자 경험이 온라인 콘텐츠 소비를 촉진시키면서, 온라인 콘텐츠 서비스 및 소비가 지속적으로 확대 □ K-콘텐츠 한류열풍 지속 및 글로벌화 음악, 영화, 방송, 게임, 만화, 캐릭터 등 다양한 장르의 K-콘텐츠에 대한 전 세계적인 인기가 지속되면서 K-콘텐츠의 수출 규모가 꾸준히 증가 □ 콘텐츠 소비층의 확대 기존에는 콘텐츠의 주요 소비층이 20~30대를
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중심으로 형성되어 있었으나, 콘텐츠 소비환경이 변화하고 제공자들의 마케팅 전략이 다각화되면서 콘텐츠 주요 소비층이 전 연령대로 확대 □ 새로운 비즈니스 모델의 등장 넷플릭스, 유튜브 등 글로벌 콘텐츠 유통 서비스의 영향력이 국내 시장에서도 크게 확대되면서 방송, 영화, 음악 등을 중심으로 새로운 비즈니스 모델이 지속적으로 창출됨 장르 간 경계도 허물어지면서 만화, 영화, 드라마, 게임, 음악, 캐릭터 등 각 장르 고유의 IP(지식재산권)를 다른 장르까지 확대 활용함으로써 새로운 융복합 콘텐츠를 창출하여 시장에서 성공하는 사례가 지속적으로 늘어남 2. 산업의 성장성 (1) 콘텐츠산업 시장규모 ① 세계시장 규모 콘텐츠 시장은 2028년까지 연평균 복합성장률 5.44% 수준의 성장세를 이어갈 것으로 예상되며, 아프리카, 아시아 등 신흥시장과 디지털 광고에서의 새로운 수익이 성장의 동력이 될 것으로 보임. 또한 인공지능이 콘텐츠산업의 각 분야에서 중요한 화두로 떠오를 것으로 전망됨 시장규모 및 전망> 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(1) 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2).jpg 세계 콘텐츠 시장규모 및 전망(2) ② 국내시장 규모 국내시장규모.jpg 국내시장규모 (*) 자료 : 한국콘텐츠진흥원
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격에 따라 자동차 및 전자부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 가. 사업부문별 구분 사업부문 회 사 주요사업내용 자동차 및 전자부문 한국단자공업(주) 케이이티솔루션(주) 위해신개제전자유한공사 KET VINA CO.,LTD 케이티네트워크(주) KET POLAND SP.Z.O.O 공영산업(주) 경원전자(주) 경원산업(주) 케이이티엔지니어링(주) (주)한빛누리 MEXKET, S. DE R.L. DE C.V. KET USA KET Japan Co.,LTD 커넥터 및 관련 부품 등의 제조 및 판매 주) 경원산업(주)는 정부의 개성공업지구 잠정중단 발표 후 가동이 중단되었습니다. 나. 사업부문별 요약 재무 사항 1) 제52(당)기 (단위 : 백만원) 구 분 자동차 및 전자부문 연결조정 합계 금액 비중 금액 비중 금액 비중 외부매출액 내부매출액 영업이익(손실) 자산총액 2) 제51(전)기 (단위 : 백만원) 구 분 자동차 및 전자부문 연결조정 합계 금액 비중 금액 비중 금액 비중 외부매출액 내부매출액 영업이익(손실) 자산총액 다. 사업부문별 현황 [자동차 및 전자부문] 1) 산업의 특성 등 당사의 자동차 및 전자산업은 황동ㆍ인청동판ㆍ절연성 수지류 등의 소재가 제품의 품질에 미치는 영향이 큰 기초 소재형 산업으로서, 전기적 기술ㆍ금형 기술ㆍ화학적 기술ㆍ생산기술ㆍ정밀가공기술 및 도금기술 등 관련 소재 가공기술에 대한 파급 효과가 큰 산업입니다. 전방산업인 완성차 제조업, 전자 제조업과 더불어 이들의 품질과 경쟁력을 좌우하는 자동차와 전자 부품 산업은 국가경제에 중추적인 역할을 담당하고 있으며, 기반산업으로서 파급력이 상당한 동시에 국가 산업의 수준을 보여주고 있습니다. 글로벌 완성차 산업은 내연기관차에서 전기차로 수요가 변하고, 각종 환경 규제 강화에 따른 전동화로 급속히 전환되고 있으며, 이에 따라 전통적인 기계장치와 수반하는 부품의 수요는 감소하는 반면 친환경, 전장 등의 전동화 부품기술이 더욱 중요해지고 있습니다. 급변하는 상황 속에서 당사는 전통적인 내연기관차 부품과 더불어 전동화와 같은 세계적 추세에 발 맞추어 고부가가치 미래 기술 개발에 박차를 다하고 있습니다. 전자 시장은 전통적 생활가전 외에 환경 친화적 제품, 에너지 효율이 높은 제품의 선호도가 높아지고 있으며 AI와 IoT 기술이 접목된 스마트 가전이 인기를 끌고 있습니다. 또한 라이프사이클 변화 및 1인 가구 증가로 신가전, 생활편의 가전 시장이 확대 되고 있습니다. 부품 측면에는 고속 Data 전송과 전력 효율 증대가 가능한 다기능 부품이 요구되고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 [자동차 부문] 2024년 자동차 산업은 경기부진 지속과 고금리, 높은 가계부채 등에 따른 소비심리 위축, 전기차 판매 부진 등의 이유로 전반적인 어려운 경영환경이었습니다. 완성차 생산은 하반기 신차 (EV3, 캐스퍼 EV 등) 출시에도 불구하고 전반적인 내수 부진과 상반기 일부공장 생산시설 조정에 따른 가동 중단 (아산공장 전기차 설비공사, 울산 3공장 라인 합리화공사), 하반기 협력업체의 부분파업 (모트라스), 자동차사 임단협 협상에 따른 생산 차질 등이 주요요인으로 작용하여, 24년 국내 자동차사 전체 내수생산은 전년 대비 -3% 감소한 4,128,242대를 생산하였습니다. 해외생산은 북미시장 판매 회복에 힘입어 전년 대비 -1% 감소한 3,645,021대를 생산하였습니다. [전자 부문] 2024년 4분기 전자 시장은 국제 정세 불안정 지속, 환율 상승, 원자재 가격 상승 등 대내외 악재가 개선되지 않으면서 전반적인 글로벌 수요 회복이 지연되고 있는 상황입니다. LG 전자는 주력 사업의 제품 경쟁력 강화와 차별화된 판매전략을 통해 가전 시장 1위 수성 및 매출 성장세를 유지 하였습니다. 가전 구독 서비스의 가속화와 북미 시장 중심으로 신모델 판매 호조, 신흥국 타겟 프리미엄 모델 매출 신장에 힘입어 성장세를 유지 하였습니다. 반면 삼성은
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모바일 부문 플래그쉽 출시 효과 감소 및 생활가전 경쟁 심화로 인하여 실적이 기대치에 미치지 못하며 매출 성장세가 둔화 되었습니다. 3) 영업개황 [자동차 부문] 당사는 품질경쟁력을 기반으로 친환경 자동차에 적용되는 미래기술 전동화 부품을 선제적으로 대응하여 글로벌 완성차의 니즈에 부합하는 제품 생산을 최우선으로 하고 있습니다. 또한 전기차 전용 플랫폼 양산에 차질없이 안정적 부품 공급을 위한 체계적인 생산 시스템 구축, 생산기술, 품질 연구, 스마트 생산시스템 구축, 제품의 검증 및 글로벌 경쟁력을 갖춘 연구개발 역량확보에도 노력을 계속 하고 있습니다. 당사의 주요 고객사인 현대자동차. 기아 완성차 제조 공정에 Board to Board 커넥터, PCB커넥터, 고속 신호전송용 커넥터, 고전압 커넥터, 초정밀 커넥터 및 전장모듈 부품 등을 주력 공급하고 있으며 글로벌 완성차 제조 공정에 있어서도 공격적 공급을 확대해 나가고 있습니다. 현대자동차. 기아 의 내연기관차 및 전동화 부품 수요 증가, 글로벌 완성차 업체의 부품 공급 확대 등으로 인한 매츨 증대 효과로 2024년 당사의 실적을 견인하였습니다. 당사는 내연기관차, 친환경차 부품 제조기술로 다져온 검증된 실력을 바탕으로 고객에게 내실있는 가치를 끊임없이 제공하고자 쉼없는 노력을 계속하고 있습니다. [전자 부문] 당사는 시시각각 변하는 전자 시장의 트렌드 및 고객의 니즈에 대응 하고, 적기 납품을 목표로 유연한 생산 시스템 구축, 개발 기간 단축, 고객 불만 zero화를 위하여 최선을 다하고 있습니다. 세계 전자 시장의 최강자인 삼성, LG의 생활가전 제품에 Housing, Terminal, PCB 등 커넥터를, IT 기기로는 삼성 Mobile, Display 에 Plug 제품을 공급 하고 있습니다. 또한 지속적 연구 개발 및 시장조사를 통하여 제품군 확대 및 신제품 개발에 박차를 가하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며, 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 주요 제품 매출현황 (단위 : 백만원) 부 문 사업부 매 출 액 비 율(%) 자동차 및 전자부문 자동차용 커넥터, 전자모듈 등 전자용 커넥터 등 기 타 부문 계 내부매출 조정 전체 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 2024년 자동차부문 제품평균가격이 전년동기대비 5% 증가하였으며, 전자부문의 경우 제품 평균 가격이 전년동기대비 동결 하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 재료 및 생산 설비에 관한 사항은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 원재료 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 제52기 매입액 비율 비 고 전사업부 문 원 재 료 비철원재료 구리 외 TERMINAL 제조용 (주)풍산 외 수지원재료 PBT 외 HOUSING 제조용 (주)LG화학 외 기 타 기타 제ㆍ상품 제조용 합 계 나. 원재료 등의 가격변동추이 자동차 및 전자 부문의 주요 원재료인 비철원재료(구리 등) 가격은 전년동기대비 약 4.11% 증가하였고, 수지원재료(PBT등) 가격은 전년동기대비 약 3.48% 감소하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업장 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 자동차 및전자 부문 커넥터 외 한 국 중 국 주) 베트남법인, 폴란드법인, 멕시코법인은 생산능력이 미미하여 제외 하였습니다. 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등(1) 산출기준 ▶ 총투입공수 = ∑(1일 작업투입공수 X 1일 작업인원) (2) 산출방법 ▶ 생산능력 = 제품별 투입공수 1단위당 생산능력 X 총투입공수 나) 평균가동시간 ▶ 평균가동시간 = 일 작업시간 X 근무일수 라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업장 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 자동차및전자부문 커넥터 외 한 국 중 국 주) 베트남법인, 폴란드법인, 멕시코법인은 생산능력이 미미하여 제외
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하였습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 품 목 사업장 당기말 가동가능시간 당기말 실제가동시간 평균가동률(%) 자동차및전자부문 커넥터및기타 남동공장 광주공장 평택공장 화성공장 중국법인 케이티네트워크 주) 베트남법인, 폴란드법인, 멕시코법인은 생산능력이 미미하여 제외 하였습니다.주) 논현공장의 생산시설이 22년 09월 화성공장으로 이전하였습니다. 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사 사업장은 인천 연수구 송도에 위치한 본사 및 연구소를 비롯하여 국내에 인천 논현공장 및 남동공장, 평택공장, 광주공장, 화성공장, 케이티네트워크(주), 케이이티솔루션(주), 공영산업(주), 경원전자(주), (주)한빛누리, 케이이티엔지니어링(주)이 있으며, 해외 사업장으로는 중국과 베트남, 북한, 폴란드, 멕시코, 미국, 일본에 법인이 있습니다.가) 사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내(11개 사업장) 논현공장 인 천 남동공장 인 천 평택공장 평 택 광주공장(하남,평동) 광 주 화성공장 화 성 케이이티솔루션(주) 파 주 케이티네트워크(주) 광 주 공영산업(주) 인 천 경원전자(주) 광 주 케이이티엔지니어링(주) 인 천 (주)한빛누리 인 천 해외(7개 사업장) 중국법인 중 국 베트남법인 베트남 경원산업(주) 북 한 폴란드법인 폴란드 멕시코법인 멕시코 미국법인 미 국 일본법인 일 본 주) 경원산업(주)은 정부의 개성공업지구 전면 중단 발표 후 영업활동이 중단되었습니다. 나) 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기 초장부가액 당기 증감 당기 상각 기 말장부가액 증 가 감 소 토 지 건 축 물 기계 장치 공구기구및비품 건설중인 자산 기 타 합 계 2) 진행중인 투자 현재 진행중인 주요 투자계획은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 품목 투자효과 투자액 기계장치 및 금형 외 신규투자 및 생산설비 증설 에 따른 가동률 향상 등 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 사업부 제52기 제51기 제50기 자동차및전자부문 자동차용 커넥터, 전자모듈 등 전자용 커넥터 등 기 타 부문 계 내부매출 조정 전체 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 구 분 비 고 영업본부 (국내) 커넥터의 영업, 마케팅 및 물류관리 Global사업부 (해외) 해외 수요처 발굴 및 관리 2) 판매경로 ◈ 국 내 : 공장생산 ▶ 종합물류센터 ▶ 1차 업체 ◈ 해 외 ○ LOCAL : 당 사(공장,물류센터) ▶ 국내 수출상 ▶ 외국 거래처 ▶ 소비자 ○ 직수출 : 당 사(공장,물류센터) ▶ 외국 거래처 ▶ 소비자 3) 판매방법 및 조건 ◈ 국 내 - 1차 업체 판매(현금, 전자결제, 어음결제) ◈ 해 외 - LOCAL L/C 개설에 의한 납품판매(L/C 결제)4) 판매전략 ◈ 고객에게 적기공급, 무결점 제품공급으로 고객만족 극대화 ◈ 재고관리 및 운송체계시스템의 효율성 제고 ◈ 완벽한 AFTER SERVICE의 강화 다. 수주상황 - "당사는 수주 계약방식의 매출을 영위하고 있지 않습니다." (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험, 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험 관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3
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자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 나. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 제 52(당) 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 출자금 합 계 제 51(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 출자금 합 계 다. 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 52(당) 기 제 51(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 평가된 금융자산: 장기기타금융자산 공정가치로 평가된 금융자산 소계 상각후원가로 평가된 금융자산: 장기기타수취채권 (*1) (*1) 매출채권 (*1) (*1) 장기기타금융자산 (*1) (*1) 기타수취채권 (*1) (*1) 기타금융자산 (*1) (*1) 현금및현금성자산 (*1) (*1) 상각후원가로 평가된 금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채: 상각후원가로 평가된 금융부채: 장기차입금 (*1) (*1) 단기차입금 (*1) (*1) 매입채무 (*1) (*1) 미지급금 (*1) (*1) 상각후원가로 평가된 금융부채 소계 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 라. 파생상품계약 체결 현황 1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용 구 분 내 용 이자율스왑(현금흐름위험회피) 변동금리부 차입금의 이자지급시 노출되는 이자율변동위험을 고정 2) 파생상품현황당사는 파생상품의 공정가치에 대하여 독립적인 외부평가기간의 평가결과를 수령하여 파생상품평가에 반영하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 보고기간종료일 현재 보유중인 파생상품의 공정가치 및 보고기간 중 파생상품에서 발생된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가손익 파생상품거래손익 기타포괄손익 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 ① 이자율스왑(부채)당사는 변동금리부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며 보고기간종료일 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계약처 계약이자율 당기 및 당기말 전기 및 전기말 지급 수취 파생상품부채(유동 + 비유동) 파생상품평가손익 파생상품부채(유동 + 비유동) 파생상품평가손익 마. 리스크 관리에 관한 사항 - "해당사항이 없습니다." 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 내용 * 계약상대방 : YAZAKI CORPORATION(일본) - '08.11.11(포괄기술제휴), YAZ AKI CORPORATION과 기술제휴를 맺은 모든 자동차용 커넥터 * 당사는 YAZAKI CORPORATION과의 포괄기술계약에 의거 당기별 기술제휴품 목 순매출액의 1.5%~3.0%의 기술료(ROYALTY)를 지급하고 있습니다. 나. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제52기 제51기 제50기 비 고 인 건 비 감가상각비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 구 분 과 제 명 개 발 기 간 연 구 결 과 및 기 대 효 과 비 고 자동차 차량용 Fuse 24.01 ~ 현대, 기아차향 차량용 전원 분배 장치 24.12 ~ 현대, 기아차향 차량용 Connector 현대, 기아차향
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전자 소형가전 전원 연결용 Connector 삼성전자향 소형가전 전원 연결용 Connector 삼성전자향 대형가전 전원 연결용 Connector 삼성전자향 중형가전 전원 연결용 Connector 삼성전자향 중형가전 전원 연결용 Connector 삼성전자향 소형가전 신호 연결용 Connector 삼성전자향 대형가전 전원 연결용 Connector 24.07 ~ 삼성전자향 중형가전 전원 연결용 Connector 24.07 ~ 삼성전자향 대형가전 전원 연결용 Connector 24.08 ~ 삼성전자향 중형가전 전원 연결용 Connector 24.09 ~ 삼성전자향 중형가전 전원 연결용 Connector 24.10 ~ 삼성전자향 소형가전 신호 연결용 Connector 24.11 ~ 삼성전자향 소형가전 신호 연결용 Connector 24.11 ~ 삼성전자향 중형가전 전원 연결용 Connector LG전자향 소형가전 신호 연결용 Connector LG전자향 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 - "해당사항이 없습니다." 나. 지적재산권 보유현황 - "해당사항이 없습니다." 다. 환경관련 규제사항 - "해당사항이 없습니다."
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 상각후원가측정금융자산의 처분 단기대여금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 상각후원가측정금융자산의 처분 단기대여금의 감소 장기금융상품의 감소 유형자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의 취득 단기대여금의 증가 유형자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)토박스코리아는 국내 아동 신발시장에 국내 최초 프리미엄 유아동 슈즈 셀렉숍 개념을 도입하여 해외 유명 브랜드 제품 유통 및 자사 브랜드 제품 판매 사업을 영위하며, 종속기업을 통해 아동 의류를 제조 및 판매하고 있는 기업입니다.기획, 디자인, 생산, 유통을 있는 Total Value Chain을 구축하고 있고 약 30여개의 프리미엄 키즈 브랜드를 국내외 판권자와 독점 및 홀세일(도매)계약을 체결하여 판매하고 있습니다. 백화점 및 쇼핑몰, 아울렛 등 오프라인 매장과 더불어 외부몰 및 자사몰의 온라인 쇼핑몰을 통해 제품을 판매하고 있으며, 유아동 화장품과 더불어 액세사리 제품군, 유아동 장난감 및 육아용품군 등 프리미엄 컨셉에 맞는 다양한 제품군을 지속적으로 출시하여 토탈 키즈 플랫폼으로 도약 중 입니다. 연결 기준 2024년 매출액은 전년 동기 대비 8.17% 감소한 446.7억원, 영업이익은 전년 동기 대비 60.27% 감소한 11.7억원, 세전이익은 전년 동기 대비 97.67% 감소한 0.7억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 적자전환하여 5.7억원의 당기순손실이 발생하였습니다.별도 기준 2024년 매출액은 전년 동기 대비 8.85% 증가한 323.7억원, 영업이익은 전년 동기 대비 7.69% 증가한 32.8억원, 세전이익은 전년 동기 대비 48.28% 감소한 18.6억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 57.98% 감소한 12.2억원을 달성했습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.또한, 종속기업에 대한 자세한 사항은 'XII. 상세표'의 '1. 연결대상 종속회사 현황 (상세)' 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (주)토박스코리아의 주요 제품은 유아동 신발로 현재 30여개의 프리미엄 키즈 브랜드를 국내 및 해외 판권자와 독점 및 홀세일(도매) 계약을 하여 판매하고 있습니다.종속회사 (주)토박스랩의 주요 제품은 유아동 의류, 악세사리를 제조하여 국내 백화점, 대리점, 자사몰을 통해 판매하고 있습니다.종속회사 TOEBOX SG PTE. LTD.는 싱가포르에 설립된 법인으로 유아동 신발, 의류 및 용품을 판매하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원,%) 구분 구체적 용도 주요 브랜드 매출액 비중 (주)토박스코리아 유아동 신발 및 용품 (주)토박스랩 유아동 의류 유아동 신발, 의류 및 용품 (주)토박스코리아, (주)토박스랩 등 총 계 ※ 각 부문별 매출액은 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다.※ 비중은 총매출액대비 각 회사의 매출액 비중입니다. 나. 주요 제품 가격변동추이 회사는 상황에 따라 브랜드 별로 다수의 상품을 판매하고 있는 바 가격변동추이가 유의적이지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 회사는 직접 생산설비를 보유하지 않고 상품매입과 외주 생산을 통해 사업을 영위하고 있습니다. 사업의 특수성에 맞게 해당 사업연도의 매출원가(영업비용)를 기준으로 작성하였습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원,%) 구분 구체적 용도 품목 매입액 비중 주요 매입처 (주)토박스코리아 상품매입 유아동 신발 등 브랜드별 상이 외주생산 유아동 신발 등 (주)토박스랩 상품매입 유아동 신발 등 씨밀레 외 외주생산 유아동 의류 성실섬유, (주)투빈컴퍼니 외 상품매입 유아동 신발 등 토박스코리아, 토박스랩 총 계 ※ 매입액은 부문 간 내부거래를 포함하고 포함하고 있습니다.※ 비중은 총매입액 대비 각 품목의 매입액 비중입니다. 나. 주요 원재료의 가격 변동 추이 의복 및 제화를 포함한 회사가 영위하는 주요 사업부문의 특성상 계절 및 시점에 따라 주요 상품의 판매 수량 및 판매되는 상품의 가격 차이가 크기 때문에 각 품목의 가격변동을 단순 비교하기는 어렵습니다. 다. 생산설비 등의 현황 회사는 보고서
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작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 영업설비 등의 현황(매장 현황) (기준일: 2024년 12월 31일) 구분 매장수 (주)토박스코리아 백화점 롯데 현대 신세계 갤러리아 등 쇼핑몰 스타필드 스타필드 외 아울렛 롯데 신세계 현대 대리점 원주 (주)토박스랩 백화점 이랜드 현대 신세계 쇼핑몰 현대가든파이브 스타필드 아울렛 현대 모다 홈플러스 대리점 전국 싱가포르 TOTAL 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 상품 등의 현황 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) (주)토박스코리아 신발 의류 액세서리 기타 소계 (주)토박스랩 신발 의류 등 액세서리 소계 총계 ※ 매출액은 부문 간 내부거래를 포함하고 포함하고 있습니다.※ (주)토박스랩의 품목별 매출액은 피합병법인 (주)스타일노리터 매출액이 포함된 금액입니다. 나. 매출형태별 실적 (단위 : 천원) 매출유형 2024년(제10기) 2023년 (제9기) 2022년(제8기) 백화점, 아울렛, 쇼핑몰, 대리점 온라인 기타 환불부채 등 합계 ※ 각 매출유형별 매출액은 연결재무제표 기준입니다. 다. 판매경로 및 판매전략 등 (1) 판매경로 및 판매전략 회사의 판매경로 및 판매전략은 다음과 같습니다. 판매경로 판매전략 비고 백화점 및 쇼핑몰 회사는 백화점내 아동 군에 소속되어 있습니다. 상품은 물류창고에 입고되어 검수를 마친 뒤, 점별 매출 실적에 따라 물량을 배분하고 각 백화점 및 쇼핑몰에 입고되어 판매하고 있으며, 회사 EDI 시스템을 통해 물류, 본사, 매장이 실시간 연동됨에 따라 상품의 판매 및 재고현황에 대해 원활하고 효율적으로 관리하고 있습니다. 롯데, 현대, 신세계, 갤러리아, 스타필드, 이랜드 등 아울렛 백화점 내 상위 브랜드가 입점하는 프리미엄 아울렛에 입점해 있습니다. 아울렛에서는 백화점에서 판매하고 있는 동일 상품과 더불어 백화점 판매 후 시즌이 지난 상품을 할인 판매함으로써 효율적인 재고소진을 하고 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 온라인 쇼핑몰 회사는 온라인 쇼핑몰을 중요한 판매경로로 보아 지속적인 투자와 집중을 하고 있으며 그 결과 꾸준히 매출이 상승하고 있습니다.또한 자사몰은 중간수수료가 발생하지 않으므로 순이익 창출에 긍정적인 영향을 주는 판매경로 입니다. www.toebox.com (자사몰)www.stylenoriter.co.kr (자사몰)종합쇼핑몰 (네이버, SSG, 쿠팡등) 가두점 및 대리점 ㈜토박스랩의 주요 판매 경로이며, 대리점은 본사와의 지속적 신뢰관계를 유지, 판매 전략을 공유 및 본사의 재고운영 관리를 통하여 제품 판매율 향상 및 매출 증대 역할을 하고 있습니다.현재 전국적으로 분포 되어 있으며, 향후 국내 추가 확장 계획에 있습니다. 전국 홀세일(도ㆍ소매) 회사는 일부 상품을 도ㆍ소매업자에게 판매함으로써 대량판매를 통한 자금의 조기 확보와 이월상품의 2차 재고소진을 위한 판매경로로 활용하고 있습니다. 쿠팡, ABC마트 등 해외채널(싱가포르) 회사는 싱가포르 매장을 동남아 시장 개척 및 판매경로 계획하고 있습니다.TOEBOX SG PTE. LTD.라는 법인을 통해 싱가포르에 진출하였습니다. (2) 주요매출처 회사의 주요 매출처는 백화점, 아울렛, 쇼핑몰, 대리점 입니다.회사의 보고서 작성일이 속하는 사업연도중 주요 매출처에 대한 매출 비중은 전체 연결 매출액 대비 79.87% 수준 입니다. 라. 수주상황 회사는 백화점 및 아울렛 등에 판매하는 신발 및 의류 등의 도ㆍ소매가 주된 사업으로 별도의 수주가 발생하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. (2) 재무위험관리 회사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 재무와 관련하여 외환 위험, 유동성 위험, 이자율 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게
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작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. ① 외환 위험 회사는 스페인, 브라질, 중국, 프랑스, 싱가포르 등지에서 국제적인 영업활동을 영위하고 있어 외환 위험에 노출되어 있습니다. 특히 상품매입과 관련하여 USD와 EURO, SGD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 그룹 내 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하고 있으며 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 유동성 위험 회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하여 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 회사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한 금융부채를 향후 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. ③ 이자율 변동 위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당기말 현재 연결재무제표 상 파생상품 및 풋백옵션은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 구분 계약 상대방 계약일자 내용 투자계약 금응국제무역유한회사 투자합작계약서 판매계약 롯데쇼핑 본점 등 특약매입 기본거래계약서 현대백화점 디큐브점 등 특약매입 기본거래계약서 현대아울렛 송도점 등 매장 임대차계약서 신세계사이먼 부산아울렛점 매장 임대차계약서 신세계백화점 강남점 등 특약매입 거래기본계약서 갤러리아 백화점 등 특약매입 거래기본계약서 스타필드 하남점 등 스타필드 매장임대차계약 이랜드 엑스코점 외 특약매입거래 계약서 신세계 김해점 외 특약매입거래 계약서 현대시티아울렛 동대문점 외 매장 임대차 계약서 매장용역계약 현대백화점 디큐브점 등 상품판매 용역계약서 NC 해운대 외 상품판매업무 도급계약서 PB상품 생산계약 PB상품 생산계약 상품 외주 생산 계약 투빈컴퍼니 외 완사입 기본 상품 계약서 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요① 연구개발 담당조직 회사의 디자인팀은 자사 브랜드인 BABY'S BREATH 와 MINIWIZ, DINOSOLES, 스타일노리터 디자인 연구개발 및 상품화를 위한 Production Sample 제작활동을 영위하고 있습니다.회사는 지속 성장 가능한 기업이 되기 위해서 연구개발을 통한 제품의 경쟁력을 강화하고 유아동 제품의 안전성을 향한 니즈에 부응하기 위해 차별화된 전략을 추진하고 있습니다. ② 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년(제10기) 2023년(제9기) 2022년(제8기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 합 계 (연결 매출액 대비 비율) ※ 연구개발 비용은 판매관리비 및 제조원가로 반영하고 있습니다. (2) 연구개발 실적 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구 개발 실적' 참조 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 보유현황' 참조 나. 산업의 특성 유아용품 산업은 소비자 정보, 경쟁업체 정보 등 거시적인 정보에서부터 패션 트렌드 정보, 제품 정보 등 미시적인 정보에 이르기까지 다양한 정보가 요구되고 있으며, 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은편 입니다. 유아용품 생산은 국내에서 기획 및 디자인을 주로 담당하고 있으며, 중국, 필리핀 등 인건비가 저렴한 해외에서 생산을 진행하고 있습니다. 유아용품의 유통채널은 백화점, 베이비페어, 대형마트, 유아용품 멀티숍, 온라인 채널 등으로 다각화되고 있으며, 완구는 유아용품 멀티숍, 유아위생용품은 대형마트 등으로 제품 특성에 따라 주요 유통채널이 상이한 특징을 보이고 있고 프리미엄 제품의 인기로 직수입,
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병행수입이 증가하고 있습니다. 현대 소비자들의 감성 및 니즈가 이전보다 더욱 세분화됨에 따라 최근의 패션 및 소비 트렌드에서는 개인의 편익을 높일 수 있는 선택에 대한 선호가 뚜렷해지고 있습니다. 또한 착장 형태의 간소화 등에 힘입은 가심비를 중요시하는 소비 패턴 확대로 패션시장에서는 이에 적합한 변화를 지속하고 있습니다.특히, 취향과 개성을 중요시하는 MZ세대가 부모가 되면서 이들을 겨냥한, 브랜드 큐레이션 기술과 패션 콘텐츠 제작 역량을 갖춘 패션 버티컬 플랫폼의 급성장과 유아/키즈 카테고리 확장에 의해 업계 간 경계가 무너지고 오프라인 패션 시장의 온라인 전환은 가속화되고 있습니다. 다. 산업의 성장성 유아용품 산업은 유아를 소비대상으로 하는 산업이지만, 주 구매자는 유아의 부모라는 특성을 가지고 있습니다. 저출산 시대에 들어서면서 출생아수는 줄어들고 있으나, 자녀에 대한 투자를 아끼지 않는 경향으로 관련 산업은 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 국내의 경우 2015년 43만 8,000명이던 출생자 수는 2020년 27만 2,000명으로 줄어들었으나, 유아용품 시장은 2015년 2조 4,000억 원 규모에서 2020년 약 4조 원대 규모로 고성장하고 있습니다.특히, 유아용품 산업은 과거 의류, 완구 등에 한정되어 있었으나, 최근에는 애니메이션, 캐릭터, 키즈카페 및 유아전문사진관, 교육, 식품, 엔터테인먼트, 금융 등 다양한 분야로 확장 및 발전하는 추세입니다. 저출산으로 인한 영유아 인구의 감소, 높아진 초혼 연령으로 인한 경제력 있는 부모의 증가, 맞벌이 가구 및 가계 소득의 증가로 인해 제품의 고급화ㆍ전문화가 일어나고 있으며 산업은 더욱 성장하고 있습니다. 라. 경기변동의 특성 회사가 영위하는 프리미엄 유아동 셀렉숍 사업은 크게 패션사업에 속하며, 패션사업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. 소비자의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있습니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 그러나 산업 분류별로 경기변동에 대한 민감도는 다소 차이가 있습니다. 신발, 가방, 선글라스, 액세서리 등 멋을 내는 실속형 소비가 늘면서 패션잡화 부분의 매출은 계속적 성장세를 유지하고 있습니다. 또한 회사가 속해있는 엔젤산업은 저출산 풍조와 맞벌이로 부모가 아이와 보낼 수 있는 시간이 적어지면서 하나뿐인 아이를 위해 아낌없는 지원을 하고 아이를 위해서라면 고가의 제품이라도 서슴지 않은 풍토가 확산되면서 꾸준히 성장하고 있습니다. 마. 국내시장 여건 (1) 시장의 안정성 회사의 주요 제품은 유아동 신발 등으로서 소비자층은 1세(키즈)부터 13세까지의 유아 및 아동이지만 주요 타깃(목표)은 실질적 구매 결정자로서 기능하는 "에잇포켓"이며 특히 자녀 양육에 있어 실질적인 결정권을 가진 30~40대 자녀를 둔 여성 고객을 주요 타깃(목표)으로 하고 있습니다.엔젤산업은 왕자나 공주처럼 대접받는 외동자녀를 의미하는 '골드키즈(Gold Kids)', 한명의 자녀에게 부모 및 외/조부모, 삼촌 이모 등 8명이 지출하는 '에잇 포켓 원 마우스(8 Pocket 1 Mouth)'등의 용어 등장과 함께 경기 불황에도 불구하고 지속적으로 성장 중이며 엔젤산업의 성장은 저출산으로 인한 영유아 인구의 감소, 높아진 초혼 연령으로 인한 경제력 있는 부모의 증가, 맞벌이 가구 및 가계 소득의 증가에 기인하며 이로 인해 제품의 고급화 및 전문화 추세가 일어나고 있습니다. (2) 경쟁상황 회사는 아동신발 셀렉숍 선두업체로서 전국 각 주요 도시의 백화점 및 아울렛, 쇼핑몰 등에 입점해 있습니다. 백화점 및 아울렛 내 유아동 관련 제품 업체 중 높은 매출실적을 달성하고 있는 바, 백화점 및 아울렛 업계의 특성상 매출 상위업체 중심으로 신규 출점 및 증축이 이루어지고, 동일한 콘셉트를 바탕으로 한
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경쟁점 출점을 일부 제한하고 있어 동사와 동일한 콘셉트의 아동신발 셀렉숍의 공격적인 신규출점 가능성은 낮을 것으로 보입니다. 그럼에도 불구하고, 동사와 유사한 콘셉트의 아동신발 셀렉숍의 출현으로 인한 경쟁 심화 가능성은 존재합니다. 실제로 동사 보유 해외 브랜드 라인업 이외의 다른 해외 브랜드를 수입하여 동사와 유사한 형태의 셀렉숍으로 매장을 운영하는 경쟁업체(ABC마트, 폴더 등)들이 현존하고 있으며, 이들 역시 백화점이나 아울렛 등에 진출해 있습니다. 바. 회사의 경쟁우위 요소 (1) 시장 선도적 지위 회사는 국내 최초로 유아동 신발 전문 셀렉숍(Select Shop)이라는 니치마켓(Niche Market)을 공략하면서 유아동 신발 셀렉숍 시장의 독자적인 지위를 구축하였습니다. 다양한 프리미엄 브랜드를 선보이며 시장의 트렌드를 선도하고 있습니다. (2) 규모의 경제 회사는 현재 백화점 58개, 아울렛 19개, 쇼핑몰 10개, 대리점 24개로 총 111개점의 오프라인 매장을 운영 중이며, 아동신발 셀렉숍 중 가장 많은 매장에 입점 되어있습니다. 회사는 전국의 주요 거점도시에 입점하고 있으며 백화점 및 아울렛의 특성상 동일 콘셉트의 매장 입점을 제한하고 있어 회사가 입점하고 있는 매장에 경쟁 업체가 입점할 가능성이 낮으며 신규 매장의 경우 기존 타 매장의 매출 상위 업체를 중심으로 입점하고 있어 회사에 유리한 조건에 있습니다. 프리미엄 제품 콘셉트상 매출의 가장 큰 비중을 차지하는 백화점의 매장 수가 타사(유아동화 전문 도소매업체) 대비 가장 많은 점 또한 규모의 경제 측면에서 비교 우위에 있다는 판단입니다. (3) 주요 브랜드 독점 판매권 보유 회사는 매출에 큰 비중을 차치하고 있는 주요 제품군에 대한 독점 판매계약을 체결하여 제품의 공급을 선점하고 있어 경쟁업체와의 가격 경쟁에서 상대적으로 자유롭습니다.회사와 독점 판매계약을 체결한 해외 브랜드들이 늘어남에 따라 나이키, 아디다스 등 독점권이 없는 브랜드를 판매하는 경쟁업체에 비해 원가율 측면에서 유리한 입장에 있습니다.또한, 다양한 판매채널 확보를 통한 Sales Power를 보유하고 있어 그 동안 구축해온 브랜드 이미지 및 매출 규모 등을 바탕으로 해외 브랜드 업체와의 교섭에 있어 타사 대비 우위에 있다고 판단됩니다. (4) 높은 교섭력 확보 회사는 그동안 시장을 선도하며 입지를 굳히고 상품 기획 능력을 키워왔습니다. 회사는 유아동화와 관련하여 우수한 제품을 Select하는 안목과 합리적인 가격으로 Sourcing 할 수 있는 능력뿐 아니라 다양한 판매채널 확보를 통한 Sales Power를 보유하고 있는 바, 그동안 구축해온 브랜드 이미지 및 매출 성장률 등을 바탕으로 해외 브랜드 업체와의 교섭에 있어 타사 대비 우위에 있다고 판단됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 2012년 1월 설립된 이후 아동신발 전문 브랜드의 부재로 일부 아동의류브랜드 또는 성인 스포츠 브랜드에서 출시되는 신발 외의 선택권이 없었던 국내 아동신발 시장에 유아동 프리미엄 슈즈 전문 셀렉숍 개념을 도입하여 동 사업을 영위하고 있으며 차별화된 유통 플랫폼을 구축해 나가고 있습니다. 회사는 국내에서 쉽게 접할 수 없었던 글로벌 프리미엄 아동 신발 브랜드를 런칭하여 합리적인 가격으로 소비자의 눈높이에 맞는 경쟁력 있는 브랜드를 제공하고 있습니다. 또한 종속회사 (주)토박스랩의 주요 제품은 유아동 의류 , 악세사리를 제조하여 국내 백화점, 가두점, 자사몰을 통해 판매하고 있습니다. 2024년 연결실적은 매출 446.7억원, 영업이익 11.7억원, 당기순이익 (-)5.7억원을 각각 기록하였습니다. 연결 매출액은 전년에 비해 39.7억원이 감소하였으며 연결영업이익은 전년에 비해 17.7억원이 감소하였습니다. 당기순이익은 전년에 비해 30.5억원이 감소하였습니다. 주요요인은 신규 브랜드 투자비용과 의류 부문 매출감소, 무형자산 평가, 해외(싱가포르) 법인 투자 집행으로 영업이익 및 당기순이익 감소입니다. 2024년은 글로벌 경기 둔화, 지속적인 금리 인상, 소비심리 위축 등으로 인해 경영 환경이여전히 어려운 한 해였습니다. 특히, 소비자들의 지출이 필수 소비재 중심으로 변화하면서패션 및 유아동 시장에서도 전반적인 수요 둔화가 나타났습니다. 이러한 환경 속에서도 당사는 아동 라이프스타일 브랜드로서의 경쟁력을 강화하고, 프리미엄 제품 라인 확대와 기능성 소재 개발을 통해 차별화된 가치를 제공하는 데 주력하고 있습니다. 또한, 고객과의 접점을 확대하기 위해 온·오프라인 채널을 최적화하고, 친환경 및 지속가능한 제품 개발을 통해 미래 소비 트렌드에 선제적으로 대응할 계획입니다. 변화하는 시장 환경 속에서도지속적인 혁신과 전략적 투자를 통해 장기적인 기업가치를 제고하며, 아동 패션 시장을 선도하는 기업으로 자리매김하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등 가. 재무상태 (단위 : 천원, %) 과목 2024년 2023년 증감율(%) 자산총액 대비(%) 자산 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 부채비율(%) 5.50%p 유동비율(%) -223.55%p 자본총계 자기자본비율(%) -3.40%p 부채비율 = 부채총계/자본총계유동비율 = 유동자산/유동부채자기자본비율 = 자본총계/자산총계 2024년말 현재 자산총계는 426억원으로 2023년말 415억원 대비 11억원 증가하였습니다. 유동자산은 2023년말 대비 7.9억원 증가하였고, 비유동자산은 3.5억원 증가하였습니다. 유동자산의 증가는 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가(+28억원)가 주요원인이며, 비유동자산의 증가는
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유형자산 및 사용권자산의 증가(+12억원)가 주요원인입니다. 2024년말 현재 부채총계는 98억원으로 2023년말 81억 대비 17억원이 증가하였습니다. 이는 단기차입금의 증가(+10억원), 기타유동부채의 증가(+2억원), 리스부채의 증가(+5억)가 주요원인입니다. 2024년말 자본총계는 328억원으로 2023년말 338억원 대비 10억원 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원, %) 구분 영업실적 증감비율(%) 2024년 2023년 매출액 영업이익 당기순이익(손실) 영업이익률(%) -3.44%p 당기순이익률(%) -6.36%p 영업이익률 = 영입이익/매출액당기순이익률 = 당기순이익/매출액 2024년 신발부문 매출 성장에도 불구하고 신규 브랜드 투자비용과 의류 부문 매출감소에 따른 영업이익 감소로 매출액은 전년대비 8.17% 감소한 446억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 60.2% 감소한 11.7억원을, 당기순이익은 영업권의 무형자산손상차손 인식 등으로 (-)5.7억원을 기록하였습니다. 영업이익률은 2.62%(2023년 6.06%), 당기순이익률은 (-)1.26%(2023년 5.10%)입니다. 다. 사업부문별 영업실적 (단위 : 천원, %) 구분 구체적 용도 주요 브랜드 매출액 비중 (주)토박스코리아 유아동 신발 및 용품 (주)토박스랩 유아동 의류 유아동 신발, 의류 및 용품 (주)토박스코리아, (주)토박스랩 등 총 계 ※ 각 부문별 매출액은 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다. ※ 비중은 총매출액대비 각 회사의 매출액 비중입니다. 라. 신규 사업 및 중단사업 관련내용은 Ⅱ.사업의 내용 7. 기타 참고사항-마. 신규사업의 내용과 전망을 참조하시기 바랍니다. 마. 경영합리화 관련 사항 회사는 글로벌 사업확장 및 미래 경쟁력 확보를 위한 체계적 인적관리와 인재양성을 중점적으로 추진할 계획이며 이에 걸맞은 조직 최적화를 위해 지속적으로 노력할 것입니다. 그리고 사업수익성 제고를 위하여 끊임없는 혁신을 통한 원가절감과 더불어 고품질을 기반으로 시장 지배력을 더욱 강화해 나갈 것입니다. 바. 환율변동위험에 관한 사항 회사는 수입거래에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽연합 유로가 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천SGD, 천원) 구분 계정과목 통화 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 현금및현금성자산 SGD 외화금융자산 합계 SGD 외화금융부채 매입채무및기타채무 USD EUR 외화금융부채 합계 USD EUR 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율이 10% 변동시 민감도 분석내용(법인세비용차감전순손익에 미치는 영향)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR SGD 사. 자산손상 및 감액손실에 관한 사항 연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 연결실체는 당기 중 영업권에 대하여 무형자산손상차손 8.4억원을 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 및 자금조달과 지출 연결실체의 당기말 현금 및 현금성자산은 789,329천원으로, 전기말 현금 및 현금성자산인1,491,032천원에 비하여 47.06% 감소하였습니다. (단위 : 천원, %) 구분 2024년 2023년 2022년 2023년 대비증감(%) 현금 및 현금성자산 현금및현금성자산의 주요 활동별 증감은 영업활동으로 인한
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현금유출 1.8억원, 투자활동으로 인한 현금유출 5.9억원, 재무활동으로 인한 현금유입 0.7억원으로 총 7억원이 감소하였습니다. 한편, 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합계 나. 자금 조달 사채관련 내용 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (1). 증자현황 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 장, 단기 차입금의 구성내용 등 부채구조에 대한 설명 당기말 현재 장, 단기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장,단기차입금 5. 부외거래 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 기타 참고 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 본문
에이원큐브텍 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 알폼 임대사업 1) 산업의 특성당해 산업은 일반 주택건설현장에서 콘크리트 타설시 필수적인 거푸집 자재인 알루루미늄폼을 제조하여 주택건설현장에 임대 또는 판매하는 사업입니다.알루미늄 폼(알폼)은 콘크리트 타설시 사용되는 거푸집으로 건설 초기공정에 반드시 필요한 핵심 건자재이며, 알폼 제조사는 알루미늄을 가공하여 생산한 후 건설 현장에 임대를 해주고 있습니다.알루미늄폼은 아파트, 주상복합건물 등의 건축 초기 또는 골조공사 도입부에 필요한 알루미늄 재질의 거푸집 일종으로 콘크리트 타설시, 반드시 투입되어야 하는 틀 역할을 하는 거푸집입니다. 아파트 공정별 투입도.jpg 아파트 공정별 투입도 알루미늄폼(알폼)은 주로 주거 생활용 아파트 및 주상복합건물 건설현장에 적합한 건설자재로, 그 건설품질과 공정측면에 있어 기존의 재래식 유로폼 방식에 비해 시공의 편리성과 시공기간의 단축 등으로 인건비를 포함한 전체 경비를 큰폭으로 절감시킴은 물론 시공의 안정성과 친환경 및 자원 재활용 측면에서도 그 효과가 두드러져 최근 국내 대형주택 건설현장에서는 알폼에 의한 시공방법이 표준으로 채택되고 있으며, 최근에는 소음절감시스템의 개발로 공사시 발생할 수 있는 민원문제까지 해결하는 등 경제적 효과를 창출하는 임대사업으로 크게 변화하고 있습니다. 알폼(시스템).jpg 알폼(시스템) 동 알루미늄폼 임대산업은 임대용 자산의 제조 및 유지를 위한 초기 자본투여와 건설현장에서의 관련 시공경험과 기술력이 뒷바탕이 되어야 하는 업종으로, 기존 재래식 거푸집 산업에 비해 다소 진입장벽이 높아 수년간 4~5개 업체가 과점형태의 경쟁을 해왔으나, 최근들어 다수의 신규업체들이 시장에 진입하여 치열한 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 2) 산업의 성장성 당해 산업은 전방산업인 부동산 경기 및 주택건설 시장의 영향을 많이 받는 구조이며 또한 정부의 부동산 정책 및 금리변동성 등에 매우 민감한 산업입니다. 2012년 부터 시작된 혁신도시와 정부부처 및 공공기관의 이전, 보금자리주택제도의 다양화와 신도시 개발정책 및 주택 40만호 건설, 수도권 및 지방의 재건축 수요 등으로 동 산업은 수년간의 호황국면을 이어 왔으나, 2016년 하반기부터 주택시장의 공급물량 감소 및 정부 부동산 규제정책 등으로 시장이 크게 위축되었다가 2020년을 저점으로 반등하였고, 2~3년 동안의 호황기를 거쳐 2023년 이후 부동산 시장의 침체, 그리고 건설 원자재 가격의 상승 등으로 다시 침체기를 겪고 있습니다. 부동산 경기변동과 연동되는 흐름을 가지고 있습니다. 주택건설경기.jpg 주택건설경기 3) 경기변동의 특성 당해 산업은 전방산업인 부동산 및 건설경기와 직결되는 관계로 정부의 부동산시장에 대한 정책의지와 사회전반적 경기변동 등에 연동하여 움직이는 구조적 한계점을 가지고 있습니다.경기변동요인에 더하여 주요 거래처인 건설사들의 재정안정성에 따라 부실채권 발생요인이 항상 잠재되어 있어 기업생존에 위험요소가 되고 있습니다.계절적인 요인으로는 동절기인 12월∼2월까지는 실질적 공사가 시행되기 힘든 비수기로, 동절기 월평균 매출액은 전체평균 대비 약 20~30% 정도 감소되기도 합니다. 4) 경쟁요소 기존 재래식 거푸집 사업은 약간의 경험만으로도 생산설비 없이 생산업체와 연계한 사업이 가능해, 시장 진입장벽이 그리 높지 않고 따라서 업계의 생성소멸도 잦은 구도를 보이고 있습니다. 이에 반해 알폼 임대사업은 초기 투자비용이 크며, 자체 생산공장이 없이는 시장진입이 어려운 편이며, 상위 6∼7개업체를 제외하고는 열악한 자본력으로 업계의 기존구도에 큰영향을 미친다고 보기는 어려울 수 있습니다.국내 알폼 임대산업의 선도업체 6~7개의 시장점유율은 매우 높은 편이며(80~90%수준), 이는 임대산업 특성상 원가 측면에서도 강력한 경쟁력이 되고 있습니다. 5) 자원 조달상의 특성 당해 산업의 주요 취급품목인 알루미늄폼(알폼)의 주요 원자재인 알루미늄은 국내에서 수급하고 있으며, 국제 원자재가격 및 환율변동요인에 따라 가격 및 수급상의 변동요인이 항상 존재하고