chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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입자와 단백질을 농축 전처리할 수 있습니다. 이와 같은 종이 기반 미세유체 칩은 제작이 간단하고 가격이 저렴할 뿐만 아니라 휴대성이 뛰어나며, 사용자가 쉽게 사용할 수 있는 장점이 있어서 다양한 종이기반의 현장진단에 활용될 수 있는 기술입니다.2) 생체분자 전처리 장치 생체분자 전처리 장치.jpg 생체분자 전처리 장치 이온농도분극 현상을 활용하여 생체시료의 현장진단 성능을 향상시킬 수 있는데, 이때 전압, 시간, 나노채널, 이온의 농도 등 다양한 요소의 영향을 받게됩니다. 특히 이온농도분극 현상은 생체시료의 이온 농도가 높아지면 전기이중층의 두께가 얇아지면서 공핍층의 형성이 어려워지며 이는 이온농도분극 현상이 발현되기 어려운 조건이 되어 생체시료의 농축 전처리 효율을 떨어뜨리게 됩니다. 이러한 문제점을 해결하기 위하여 당사는 왁스 패턴으로 형성되어 있는 레저버(Reservoir)를 설계한 종이 기반의 미세유체 칩과 선택적 이온투과막을 활용하여 Nafion-Reservoir-Nafion 구조를 형성하였고, 레저버의 국소 부위에서 생체시료를 전처리하였습니다. 그 결과 인체 유래 샘플의 농도에 영향을 최소화하면서 생체시료의 이온 농도에 상관없이 약 4~5배 농축(혈장 기준) 전처리가 가능하였습니다. 3) 현장진단형 면역진단 농축 키트 면역크로마토그래피 분석법의 체외진단키트는 사용법이 간편하고 저렴한 가격으로 인하여 생체물질을 검출하고 분석하는 다양한 분야에 적용되고 있으나, 본질적인 한계(낮은 감도와 감지 수준)를 가지고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 당사는 저전력 이온농도분극 현상을 이용한 생체시료 전처리 시스템을 적용하여 저전력 농축기술을 구현하였습니다. 현장진단형 면역진단 농축 키트.jpg 현장진단형 면역진단 농축 키트 스트립 형태의 칩에 두 개의 선택적 이온투과막(Nafion)을 병렬로 배치하여 이중 게이트(dual gate) 형태로 구성하였고, 여기에 낮은 휴대용 전원 수준의 전계를 인가하여 이온농도분극 현상을 안정적으로 유도하였습니다. 또한 농축한 생체시료를 스트립에 안정적으로 제공하기 위하여, 1차항체가 접착된 표지물질이 있는 컨쥬게이트 패드(conjugate pad)와 2차 항체가 접착된 테스트라인(test line)에 생체시료가 먼저 흘러가지 않도록 샘플 패드(sample pad)와 컨쥬게이트 패드를 분리하였고 농축 이후에 이를 결합하여 생체시료 농축 전처리와 전달, 반응 프로토콜을 확립하였습니다. 농축한 생체시료를 통한 성능 확인을 위하여 임신진단키트의 성능을 비교 평가하였는데, 동 기술을 통해 임신진단 키트의 검출한계를 약 2.69배 향상 시킬수 있었으며, 임신 호르몬의 농도에 따른 민감도에 대한 선형성 또한 약 26% 정도 증가하였음을 확인할 수 있었습니다. 이를 통하여 혈액, 땀, 침, 소변 등에 존재하는 유의미한 바이오마커(Biomarker)를 검진에 적용할 수 있을 것으로 기대되며, 특히 저렴한 가격의 진단 플랫폼과 IoT/빅데이터와의 연계를 통한 성능향상도 가능할 것으로 기대됩니다 4) 대용량 생체시료 농축 장치 및 그 제조 방법 대용량 생체시료 농축장치.jpg 대용량 생체시료 농축장치 당사는 대용량 생체시료를 전처리하기 위하여 이온농도분극 현상을 이용하여 대용량 생체시료 농축 장치(u-LVP: microfluidic paper-based large-volume preconcentrator)를 구현하였습니다. 생체시료(혈장)에 낮은 농도로 존재하는 miRNA를 선택적으로 농축하고 이를 분리하였으며, RT-PCR (Real-Time Polymerase chain reaction)을 통하여 그 성능을 확인하였습니다. 농축장치는 셀룰로오스 종이에 선택적 이온투과막을 선 형태로 패터닝하고, 셀룰로오스 종이를 말아서 롤(Roll)형태를 구성하였고, 가운데에 농축한 생체시료를 추출하기 위한 디스크를 삽입하여 두 개의 롤 사이에 디스크가 삽입된 형태로 조립하여 키트를 구성하였습니다. 샘플을 주입한 대용량 생체시료 농축 장치 소자의 양 끝단에 전계를 인가하여 이온농도분극 현상을 유도하였으며
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miRNA를 키트 가운데 위치한 추출용 디스크에 농축하였습니다. 그 결과 혈장 내에 존재하는 miRNA-21을 약 6.63배 높은 농축 효율을 획득할 수 있었으며, 다른 상용 miRNA의 전처리 키트 (Norgen plasma/serum, Norgen microRNA, miRNeasy + Cleanup, miRCURY Biofluid) 대비 더욱 높은 효율 (약 >84%)로 전처리 샘플의 회수를 진행할 수 있었습니다. 상용 전처리 키트와 효율 비교.jpg 상용 전처리 키트와 효율 비교 5) Origami Chip을 이용한 시료 분리 장치 origami chip을 이용한 시료 분리장치.jpg Origami chip을 이용한 시료 분리장치 당사는 생체시료를 전처리하고 이를 손쉽게 분리하기 위하여, 종이접기 기반의 3차원 구조를 갖는 Origami chip을 이온농도분극 현상을 활용하여 설계하였습니다. 하나의 종이에 왁스 패터닝을 통하여 다수의 레저버를 병렬로 설계하고, 이를 종이접기를 통하여 연결하여 하나의 채널로 구성하였고, 양 끝단의 레저버에 네피온을 배치하고 전계를 인가하여 이온농도분극 현상을 활용한 생체시료 전처리를 진행하였습니다. 이온농도분극 현상으로 인하여 Electroosmosis flow(EOF)와 Electrophoresis(EP)에의하여 생체시료가 특정 레이어의 레저버에 농축이 되고, 레저버의 지름에 따른 EOF와 EP의 불균형에 의하여 발생하는 생체시료의 이동성에 따라서 크기, 전하, 밀도에 따라 생체시료의 농축과 분리를 동시에 진행할 수 있으며, 이 기술을 이용하여 단백질을 약 100배 이상 농축을 할 수 있었으며, 2, 0.2, 0.02 μm의 지름을 가지는 마이크로 입자들을 각각 20, 40, 60배 농축함과 동시에 서로 다른 레이어의 레저버에 이들을 분리할 수 있습니다. ③ 현장진단 AI 기술 1) 영상 정보를 기반으로 감영 상태 정보를 생성하는 장치 및 방법 SMARTAI-LFA 핵심 알고리즘 SMARTAI-LFA는 딥러닝을 활용한 스마트폰 기반 측면 흐름 분석(LFA) 진단 플랫폼으로, 특히 COVID-19 진단에서 높은 정확도와 민감도를 제공하는 것을 확인하였습니다. 이 기술은 딥러닝 기술을 통해 “샘플로부터 해석결과를 전달해주는 (Sample-to-answer)”빠르고 정확한 진단 기술로, SMARTAI -LFA의 가장 큰 장점은 기존 스마트폰 진단의 한계인 외부 크래들(연결장치)를 필요로 하지 않는다는 점으로, 다양한 환경에서 일관된 결과를 제공할 수 있습니다. COVID-19 진단 결과에 대해 무작위로 선택된 1,500개의 테스트 이미지를 사용하여 인간 전문가와 비교한 결과 SMARTAI-LFA는 민감도 100%, 특이도 100%의 성능을 확인하였으며, SMARTAI-LFA는 COVID-19 진단에서 이러한 블라인드 테스트를 통해 기존의 인간 전문가 및 비전문가와 비교하여 뛰어난 성능을 입증하였습니다. 2) 딥러닝 기반 분석 결과 예측방법 및 장치 타임세이버.jpg TIMESAVER 알고리즘 검체로부터 생체시료를 채취하고 생체시료를 면역크로마토그래피 스트립을 활용하여 반응을 진행할 때의 검출 시간을 단축하고, 딥러닝을 통한 신호예측과 진단 정확도를 향상시키는 기술로 생체시료의 농도와 항체의 반응 정도에 따라서 테스트 라인의 신호세기가 다르게 나타나며, 분석 스트립의 항체와 생체시료의 반응에 따른 특정 시간대의 테스트 라인의 신호세기가 담겨있는 시계열 이미지 예측 (Time series image)를 이용하여 학습시키고, 15분 뒤의 농도를 예측하는 모델을 구현하였습니다. 기존의 엔코더(encoder)와 디코더(decoder) 형식의 GAN(Generative Adversarial Network), 이미지 처리를 위한 CNN(Convolutional Neural Network), 연속적인 데이터를 처리하는 LSTM(Long short-term memory)을 가지는 구조를 구현하였고, 0-15분 사이에 진행되는 반응 전체를 이미지 세트로 구성하여 딥러닝을 기반으로 학습시켜 학습을
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바탕으로, 반응 초기(1-4분)의 이미지 세트를 구성하여 블라인드 테스트를 진행하였을 때, 타겟의 유무 판단은 약 97% 정도의 정확도를 보였으며, 농도의 판단은 약 79.1%의 정확도를 가지고 있음을 확인하였습니다. 이와 같은 기술을 바탕으로 면역반응 분석 키트와 같은 분석 결과를 예측함으로써, 결과 확인을 위하여 필요한 시간을 단축할 수 있고, 또한 반정량 분석을 위한 리더기의 머신러닝/딥러닝의 적용을 위한 기술로 리더기에서의 위치 학습, 색 보정, 체커보드, 영상처리 기술 등의 학습을 통해 시간 및 환경 등에 의해 발생하는 광학적 에러에 대한 보정 및 보상 알고리즘 개발하였습니다. 또한, 해당 기술은 스마트폰 기반의 디지털헬스케어 시스템에 적용하여 사용할 수 있습니다. 만성질환 환자의 자가 진단 및 자가모니터링이 보편화되면서 직접 병원에 가지 않고도 진료를 받을 수 있는 원격진료 등의 디지털헬스케어 분야가 활성화되고 있습니다. 전문가가 아닌 일반사용자가 개인의 스마트폰 내 어플레케이션을 이용하여 진단키트를 촬영하면, 머신러닝 및 딥러닝 기반 알고리즘에 의해 진단결과가 도출되고, 이를 연동된 원격진료 어플리케이션을 통해 전문가에게 전송하여 전문가의 소견 및 처방 등을 받을 수 있습니다. 스마트폰 어플리케이션의 베타버젼에 대한 유효성을 확인하였습니다. ④ Nano-Trap 기술(바이오-나노 하이브리드 소재 및 진단시스템 (BEETLES2)) 비틀즈.jpg 하이브리드 필터 시스템 (BEETLES2)은 나노 소재인 Anodized Aluminium Oxide (AAO)와 바이오소재인 적혈구 추출 세포막을 융합한 나노-바이오 하이브리드 소재로 세포막에 존재하는 아쿠아포린(Aquaporin) 및 인지질의 특성에 의해 생체 분자를 크기 및 전하로 분리/농축함으로써 민감도를 높일 수 있도록 제작되었습니다. 이는 펌프 및 전기 외부 동력을 사용하지 않고 단순히 손압력을 활용함으로 PCR 수준 (Ct 기준 35이상)의 민감도를 확보하였으며, 인가되는 압력에 의해서 tunability 현상이 나타나며, 특정 압력이상에서 세포의 스퀴징 특성으로 인해 생체 분자의 크기별 분리/농축이 가능하도록 합니다. 이러한 원리로 인해 상대적으로 크기가 작은 불필요한 단백질(알부민) 및 방해물질(inhibitor) 등은 세포막을 통과하여 제거가 가능하고, 상대적으로 크기가 큰 바이러스, 항체는 세포막 표면에서 농축이 가능하며, 세포막의 음전하 특성으로 인해 생체분자의 전하에 따라서 농축/분리가 가능하다 (permselectivity)함을 확인하였습니다. 이러한 필터 시스템의 선택적 농축/분리 특성을 이용해 SARS-CoV-2 바이러스 및 타겟 단백질(N proteins), 그리고 항체 진단에 사용되는 면역글로불린 G (IgG)를 농축/분리할 수 있었으며, 기존 상용화된 래피드키트에 적용한 결과, COVID-19 항원진단, 항체진단, 그리고 타액진단 모두 가능함을 입증하였습니다. 본 시스템은 강력한 시료 전처리 특성을 보이며, 3분 전처리를 통해 고감도 현장 스크리닝 특성을 제공하며, 실제 COVID-19 임상샘플 (n=62) 테스트를 통해 바이오-나노 하이브리드 필터 및 시스템 (BEETLES2: bioengineered enrichment tools for lateral flow assays (LFAs) with enhanced sensitivity and specificity) 사용 전/후 정확도가 41.94%에서 91.9%로 크게 증가함을 검증하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출액 및 매출비중 (단위 : 천원,%) 구분 종류 2024연도 2023연도 2022연도 제품매출 면역진단키트 매출액 비율 장비 매출액 비율 기타매출 매출액 비율 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 주요제품인 체외진단시약 등은 가격 변동이 거의 발생하지 않습니다.체외진단제품의 단가는 거래처 유형별, 국가별 시장에 따라 판매가격에 있어 차이가 존재하여 가격 변동 추이를 기재하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황
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(단위 : 천원) 매입유형 품목 구분 2024연도 (제7기) 2023연도 (제6기) 2022연도 (제5기) 원재료 진단용 항원 항체 국내 수입 소계 부원료(Membrane 외) 국내 수입 소계 기타(부재료) 국내 수입 소계 합 계 국내 수입 합계 나. 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 구 분 2022연도(제5기) 2023연도(제6기) 2024연도(제7기) BSA 주) 당사 제품의 원부재료 등은 종류가 매우 다양하고 세부 사양과 가격이 상이합니다. 또한 거래처 및 경쟁사에 누출될 경우 당사의 사업경쟁력에 영향을 미칠 수 있어 모든 품목에 고루 사용되며 사업경쟁력에 영향을 미치지 않는 재료를 위주로 기재하였습니다. 다. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산 실적 제 품 구 분 2024연도 (제7기) 2023연도(제6기) 2022연도 (제5기) AllCheck 현장진단용 면역진단키트 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 주1. 생산능력산출기준은 하기와 같습니다. 구분 생산능력 산출기준 2022연도(제5기) 1) 2022년 6월 신규 장비(디바이스 자동조립기(single) 및 파우치 포장기) 가동 - 자동조립 및 포장기 Capacity : 19,000 Test/시간 일/월 환산 시, 월간 생산능력 3,040,000 Tests 산출 2023연도 (제6기) 연도와 동일 일/월 환산 시, 월간 생산능력 3,040,000 Tests 산출 2024연도 (제7기) 2022연도와 동일 - 20일/월 환산 시, 월간 생산능력 3,040,000 Tests 산출 주2. 조립, 포장 업무 등의 수작업 공정에 일용직 투입에 의한 생산능력은 고려하지 아니하였습니다(2) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 자산별 소재지 제7기기초가액 당기증감 당기상각 제7기기말가액 비고 증가 감소 토지 토지 안양 군포 건물 건물 안양 군포 기계장치 안양 군포 본사 시설장치 본사 안양 군포 (3) 제품별 생산공정도동사의 AllCheck 현장진단용 면역진단키트는 질병에 따라 진단마커와 원료의 함량, 부자재 등이 다를 뿐 동일한 검사원리를 가진 제품으로, 전반적으로 제품의 생산공정은 동일합니다. 다만, 버퍼(검체추출액 또는 검체희석액)이 포함되지 않는 일부 진단 제품에는 해당 공정이 제외됩니다. allcheck 현장진단용 면역진단키트 생산공정도.jpg Allcheck 현장진단용 면역진단키트 생산공정도 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 천원) 매출유형 제 품 명 2024연도 (제7기) 2023연도 (제6기) 2022연도 (제5기) 제품 체외진단시약외 수출 ($44,979) 내수 소계 기타매출 수출 내수 소계 합 계 수출 ($44,979) 내수 소계 주1. 달러의 기준환율은 외국환중개매매기준율로 2022년12월31일 ＠ 1,267.30원 , 2023년 미 2024년은 수출건별 선적일자 외국환중개매매기준율을 적용하였습니다. 나. 수출 현항 (단위 : 천원) 매출유형 제 품 명 2024연도 (제7기) 2023연도 (제6기) 2022연도 (제5기) 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 제품 체외진단시약 두바이 인도네시아 인도네시아 태국 이라크 이라크 아르헨티나 페루 페루 ($28,725) 카자흐스탄 ($8,375) 카자흐스탄 ($19,656) 카자흐스탄 ($24,192) 온두라스 말레이시아 말레이시아 기타 ($15,035) 기타 ($25,323) 기타 합 계 ($44,979) 다. 판매조직 및 판매경로 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 영업본부 아래 국내 영업 및 해외 영업으로 구분하고, 영업을 지원하는 지원 부서로 구성하고 있습니다. 판매조직.jpg 판매조직 국내 영업의 경우, "A"사를 중심으로 하여 총 32개 대리점에 판매를 진행하고 있고, 대웅제약 등 주문자상표부착방식으로 제조/판매를 진행하고 있습니다. 또한, 자사몰을 운영하여 COVID-19 및 임신진단시약 등의 자가검사제품을 판매하고 있습니다. 해외 영업의 경우에는 국가별로 대리점 계약을 통해 판매조직을 구성하고 있습니다. 태국, 아랍에미레이트 카자흐스탄 등의 거래처를 통해 정기적인
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판매가 진행되고 있으며, 아르헨티나 및 온두라스 등 남미 지역의 판매를 확대하고 있습니다. 또한, 멕시코, 브라질 등의 판매를 위한 제품 등록 작업이 진행하고 있으며, 지속적인 제품등록 및 거래처 확보를 위한 국제 전시회 참석 및 매칭프로그램 등 다양한 활동 등이 진행 중입니다. (2) 판매경로 (단위 : 천원,USD) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 2023연도 (제6기) 제품 진단키트 수 출 직수출 $208,256) Dealer 국 내 직판, 총판, 대리점 OEM 라. 판매전략 (1) 국내 판매전략 기존 제품의 판매 촉진을 위한 학회 및 전시회 등으로 제품의 홍보 및 임상 결과의 추가적인 확보를 통한 제품의 신뢰성 확보 등을 추진하고 있습니다. 또한 대리점을 통한 현장의 에로 사항을 접수하여 반영하고자 노력하고 있습니다. 신규 개발제품의 경우에는 새로운 전처리 기술을 이용한 진단의 민감도 및 정확도 개선이라는 기술적 차별성으로 타액진단과 같은 신규 시장의 진입을 계획하고 있습니다. 기술의 독창성 등은 진단 관련 우수논문 등에 투고하고, 대한진단검사의학회, 한국바이오칩학회 등의 학회 활동, 대형 병원을 통한 임상 결과의 확보 등으로 기술 기반의 홍보 활동을 지속적으로 추진할 계획입니다. (2) 해외 판매전략 ① 신규 시장의 개척 체외진단시장은 북미와 유럽과 같이 GDP 규모가 큰 나라들이 선도하고 있으나, 최근에는 동남아시아 및 남미 등의 국가에서 경제 규모의 성장과 많은 인구, 의료 인프라의 신규 구축 등의 이유로 평균 성장률 이상의 성장을 하고 있으며, 아직까지는 의료 인프라의 부족으로 고가의 대형 자동화 장비보다는 현장진단형 진단이 선호되고 있습니다. 이러한 국가들에 COVID-19 제품을 통해 시장진입을 위한 교두보를 확보함으로써 향후 신규 시장의 진입을 계획하고 있습니다. 특히, 당사의 타액을 이용한 진단은 의료 인프라가 부족한 국가들에 적합한 기술이라 판단되며, 베트남, 인도네시아, 페루 등의 국가를 중심으로 신규 시장을 개척을 진행할 계획입니다. ② 시장의 트렌드에 적합한 제품 최근의 체외진단 이슈는 액체생검을 통한 진단 등이며, Grail, Exact science 등과 같은 회사들은 액체 생검 기술로 수조 원의 기업 가치를 인정받고 있습니다. 당사에서는 엑소좀내의 miRNA를 기반으로 난치성 만성질환에 대한 데이터베이스를 구축하고 있으며, 이러한 데이터베이스를 통해 해당 질병의 치료를 위한 해결책을 제공할 수 있을 것으로 예상되며, 새로운 개념의 진단플랫폼을 통해 북미 및 유럽 등의 주요 시장을 공략을 계획하고 있습니다. ③ 자가진단 (Self testing) 시장의 선점 에이즈, C형 간염 등 예전에는 불치병으로 알려진 많은 질환이 효과적인 신약의 개발로 관리 가능한 만성질환화 되고 있으며, 이에 따라 자가진단 혹은 자가모니터링 시장의 needs는 크게 증가하고 있습니다. 당사에서는 샘플전처리 기술을 이용한 전처리 시스템으로 타액을 이용한 진단 기술을 통해 성장하고 있는 자가진단시장을 선점하고자 합니다. 또한 현장 진단 AI 기술을 통해 빠르고 정확한 진단시스템을 제공하고자 합니다. 마. 수주상황 당사는 Dealer(또는 대리점 및 협력업체) 등으로부터 제품 주문이 발생하면 해당 주문에 따라 이미 생산된 제품을 공급하거나 제품을 생산하여 판매하고 있어, 수주와 관련한 해당 사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 영업 활동으로 인하여 시장위험(환위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 위험 노출 위험 관리 시장위험-환율 USD 등 외화로 표시된 거래에 대한 환율변동위험 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품 신용한도 관리신용도 있는 거래처 우선 거래 유동성위험 차입금 및 기타 부채 차입한도 유지를 통한 관리 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 그중 현재
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당사는 유동성 확보를 위한 차입금 거래 내역이 있으며 유동성 위험 관리에 집중하고 있습니다.유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지 하도록 하는 것입니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.회사의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 당기말 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 매입채무 기타금융부채 차입금 우선주부채 파생상품부채 리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 전기말 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 매입채무 기타금융부채 차입금 우선주부채 파생상품부채 리스부채 합 계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 나. 파생거래 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래가 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약명 계약상대방 계약 기간 계약금액 (천원) 계약상의 주요내용 기술이전(License-in) 광운대학교 산학협력단 이온농도분극(ICP)기술 관련 특허 2건의 기술이전계약 광운대학교 산학협력단 이온농도분극(ICP)기술 관련 특허 1건의 기술이전계약 광운대학교 산학협력단 이온농도분극(ICP)기술 관련 특허 6건의 기술이전계약 아주대학교 산혁협력단 간암 조기 진단 관련 비번역 RNA 바이오마커 관련 특허 4건 기술이전계약 광운대학교 산학협력단 머신러닝 및 이미지 프로세싱/영상기반 진단방법 관련 특허 2건 기술이전계약 광운대학교 산학협력단 세포막 기반 샘플전처리 기술 관련 2건 기술이전 계약 자산양수도 ㈜진매트릭스바이오 래피드진단키트 제조시설 및 제조설비, 의료기기 허가 9품목 양도계약 ㈜진매트릭스 체외진단의료기기 허가22품목 양도계약 총판계약 액티브테크놀로지 인도네시아 SARS-CoV-2 진단키트 총판계약 “A”사 AllCheck 현장진단용 면역진단시약(Allcheck HBsAg 외 7품목)의 국내 총판계약 공급계약 ㈜디앤에이링크 진단키트 공급계약 ㈜오상헬스케어 진단키트 반제품 공급계약 ㈜대웅제약 국내 AllCheck COVID19 Ag 총판계약 (주)휴온스 AllCheck COVID19 Ag 의료기기 등 공급계약 연구개발 중소기업기술정보 진흥연구원 ICP 기술을 이용한 고민감도 POC 진단기술개발 중소기업기술정보 진흥연구원 이온분극현상을 이용한 고효율 miRNA 농축시스템 개발 중소기업기술정보 진흥연구원 이온분극현상을 이용한 고효율 miRNA 농축시스템 개발 한국보건산업진흥원 인공지능활용체외진단의료기기개발 중소기업기술정보 진흥연구원 타액을 이용한 호흡기 바이러스 진단기술개발 지원사업 2022년 1차 해외규격인증획득지원사업 22년 팁스 창업사업화 해외마케팅(별도3차) 호흡기바이러스 해외 진출(해외전시회 및 시험평가, 마케팅 등) 지원등 23년 중소기업혁신바우처사업 AI 분석기반 분석장비 시제품 제작 및 마케팅 지원 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 ① 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 2개의 팀으로 구성되어 운영되고 있습니다. 팀 명칭 주요업무 분자팀 샘플 전처리 키트 및 LAMP 기반 분자진단시약개발, 엑소좀 내 miRNA 기반진단플랫폼 개발, Machine learning 기반의 빅데이터 Tool 개발 면역팀 타액진단시스템 구축 및 제품 개발, 면역크로마토그래피 래피드진단시약 개발, 현장진단 AI 기술이 적용된 진단시스템 개발 ② 연구개발 인력 현황 (단위 : 명) 구분 인원 박사 석사 기타 합계 중앙연구소 분자팀 면역팀 합계 ③ 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 부사장 이정훈 연구총괄 미국 MIT 전기공학 연구교수광운대학교 전기공학과 교수 수석연구원 (분자팀장) 정용진
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분자팀 개발 업무 총괄 ㈜씨젠,㈜우리바이옴 분자진단기술 개발경력 12년 이상 보유 수석연구원 (면역팀장) 최재호 면역팀 개발 업무 총괄 바이오액츠 등 면역진단 및 나노파티클기술 개발경력 10년 이상 보유 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2024연도 (제7기) 2023연도 (제6기) 2022연도 (제5기) 비용의 성격별 분류 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 연구개발비용합계 회계 처리 판관비 정부보조금 연구개발비용합계 매출액 대비 비율 (3) 연구개발 현황 및 실적 당사에서는 핵심기술인 이온농도분극기술을 기반으로 전처리/농축을 활용한 여러 진단 제품을 개발하고 있으며, 단기-중기-장기 단계적 개발 프로젝트로 구분하여 핵심 기술 및 제품의 다양화 등에 집중하고 있습니다. 이러한 개발 프로젝트는 향후 포스트-코로나 (post-corona)를 대비하여 신규 시장의 진입 및 매출의 지속성과 성장성을 동시에 달성할 수 있도록 수행하고 있으며, 단기적으로 reader 기기 및 전처리키트 등의 제품화의 성과가 기대되고 있습니다. ① 연구개발현황 1) DNA/RNA 전처리키트 DNA 혹은 RNA를 분석하기 위한 PCR (polymerase chain reaction) 기술은 특정 유전자를 선택적으로 증폭할 수 있는 기술로 면역진단기술 대비 높은 민감도와 특이도를 가지고 있어, 많은 진단에서 gold standard로 사용되고 있습니다. 그러나, PCR 반응을 위해서는 DNA 혹은 RNA를 분리 정제하는 전처리 단계를 진행하고, 이렇게 분리 정제된 검체를 이용 시 높은 민감도와 특이도를 유지할 수 있습니다. 그러나 통상적인 전처리 공정은 spin column 등을 이용하여 용해 (lysis)→ 불순물 제거 및 정제 (removal of impurity and filtration)→ RNA 혹은 DNA 컬럼결합 (binding total RNA or DNA) → 세척 (washing) → 회수(Elution)의 과정이 필요하고, 원심분리기 등의 장비와 에탄올 (ethanol)과 같은 유기용매의 사용이 요구되고, 대략 1시간에서 1.5시간이 소요되며 사용자의 숙련도에 따라 이후 진행되는 진단검사의 결과에 영향을 주기 때문에, 최근에는 대량 검체의 경우에는 자동화 장비를 이용하여 이러한 단점을 보완하고 있습니다. 따라서 분자진단의 진단시간을 단축하거나 진단의 정확도를 높이기 위해서는 샘플 전처리 과정의 개선은 매우 중요한 공정이라 할 수 있습니다. 당사에서 개발하고 있는 이온농도분극 기술을 이용한 전처리 키트는 마이크로플루이딕스 (Micro-fluidics) 기반의 chip에서 이온농도분극을 유도하여, 빠른 시간내에 유전자를 분리/농축할 수 있습니다. 특히, 샘플 전처리 시간이 3분~5분으로 기존 1시간~1.5 시간 대비 매우 짧고, 분리 뿐아니라 동시에 농축이 발생하여 진단의 민감도 및 정확도에서 크게 향상됨을 실험적으로 확인하여 상용화 시 성공 가능성이 매우 높을 것으로 예상됩니다. 또한, 기존의 방법은 DNA 혹은 RNA를 binding 시키기 위해 micro-bead 등을 이용하여 정제하고 회수하는 단계에서 전체 용액의 양이 증가하여 유전자의 농도가 낮아지는 결과가 발생하지만, 당사의 기술은 target만을 분리/농축하여 기존의 방법과는 대비된다고 할 수 있습니다.당사는 2022년에 ICP 구동장치(Puripep Instument) 및 ICP 카트리지(Puriprep kit ) 2종에 대한 식품의약품안전처 1등급 제조신고를 받았으며, 현재 해당 장치 및 디바이스의 사업성 확보를 위해 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 그림2.jpg SARS-CoV-2 의 타액 검체를 이용한 RT-PCR 분석에서도 이온농도분극에 의해 전처리한 샘플과 그렇지 않은 샘플 간의 Ct 값의 차이가 약 10 정도로 민감도 및 LoD의 개선에 크게 영향을 주는 것으로 확인되었고, 기존의 시스템과 비교하여 경쟁력이 있는 것으로 확인되었습니다.[개발 중인 Nano-trap 기반 전처리 시스템]단백질, 항체, 바이러스 등의 농축을
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위해 개발한 nano-trap의 경우에는 타액에서의 바이러스 항체를 검출하거나, COVID-19 과 같은 바이러스의 농축을 통해 민감도를 획기적으로 증가시킨 결과를 얻었으며, 이를 Nature Communcation 에 게재하였습니다. 본 기술은 기존의 전처리 방법에 비하여 낮은 가격과 5~15분 정도의 빠른 시간에 수행이 가능하고, 장비가 필요하지 않아 현장 진단의 정확도를 높이는 중요 기술이 될 것으로 예상됩니다. 2) 타액을 이용한 감염성 진단 감염성 질병 특히, 호흡기 바이러스에 의한 감염성 질병의 진단을 위한 검체의 채취 방법은 대개 객담이나 비인두 스왑을 통해서 이루어지고 이러한 채취 방법은 진단결과의 효율성은 높으나, 채취 시 환자의 불편감이 큰 단점이 있습니다. 최근 이러한 단점을 극복하기 위한 타액을 이용한 진단방법이 개발되고 있으나, 타액을 이용한 진단 시 가장 큰 단점은 타액의 채취 시점 및 채취 위치에 따라 그 성질이 다르고, 점성과 성분도 다르다는 것입니다. 그렇기 때문에, 타액의 수집 및 전처리 과정은 진단의 정확성 및 진단결과의 재현성 면에서도 중요한 영향을 주고 있습니다. 또한, 타액은 혈액의 성분을 모두 포함하고 있으나, 그 농도가 혈액보다 약 1/100 ∼ 1/1,000로 낮기 때문에 기존의 진단방법보다는 좀 더 민감도가 높은 기술이 요구됩니다. 이러한 타액의 여러 가지 단점에도 불구하고 환자의 편이성과 자가진단에 대한 시장의 변화에 맞춰 다양한 진단 분야, 감염성 질환, 마약검사, 호르몬 검사, 암검사, 자가면역질환 검사 등 그 시장의 규모가 크게 확대되고 있습니다. 특히, 감염성 질환에서는 감염 초기 진단을 통해 감염여부를 확인하는 것은 매우 중요하기 때문에, 진단의 민감도는 매우 중요합니다. 당사는 타액의 전처리/농축을 통해 이러한 타액의 단점을 극복하는 새로운 진단시스템을 개발하였으며, 실질적으로도 기존의 검사법에 비해 높은 민감도와 검사 시간의 단축, 편이성을 동시에 구현하였습니다. 당사가 개발한 이온농도분극 기술을 이용한 타액의 전처리/농축 기술은 기존의 상용화된 전처리 키트보다 높은 민감도를 나타내는 것을 확인하였으며, 전처리 시간도 5분 내외로 기존의 방법보다 짧고 사용방법도 단순하고 쉬운 장점이 있습니다. 3) 뇌졸중 치료를 위한 miRNA 데이터베이스 구축 miRNA는 small noncoding RNA로 대개 21-23 nucleotides로 구성되며, 표적 mRNA의 유전자 번역을 억제하며, 모든 세포 과정에 관여하고 세포 분화, 항상성 유지에 필수적이라는 것이 확인되었습니다. 최근 여러 연구를 통해 miRNA의 새로운 특징에 대해 자세히 밝혀졌으며 miRNA 조절이 수많은 질병과 관련이 있음이 확인되고 있습니다. miRNA는 혈청이나 혈장뿐 아니라, 뇨, 타액, 눈물, 척수액, 흉강 및 복강액 등 신체 내 모든 체액에서 발견되며, 특정 체액에 특이적 miRNA가 주위 조직과 관련된 어떤 역할을 수행하는 것으로 밝혀져 특이적 microRNA 농도를 관련 질병을 진단하고 모니터링할 수 있는 biomarker로 활용하고자 많은 연구가 진행 중 입니다. 당사의 경우에는 뇌질환, 특히 뇌경색과 관련된 질환에서 miRNA를 탐색하고 있습니다. 이를 통해 뇌경색의 조기 진단과 뇌경색환자의 맞춤 치료를 위한 새로운 마커를 선정하여 새로운 진단방법을 구축하고자 합니다. 급성 뇌졸중의 액체생검을 통한 진단.jpg 급성 뇌졸중의 액체생검을 통한 진단 [miRNA 후보의 선정 과정] ② Quality filter : 전처리로 quality가 낮은 data는 필터링 ③ Mapping : 필터링한 raw data는 human miRNA database에 맵핑되어 최종적으로 miRNA 발현 정도를 데이터화 ④ miRNA selection : 이 데이터를 통해 샘플별 miRNA의 발현을 수치로 확인 (Heatmap), 다른 집단 간의 발현비교를 통한 clustering (grouping) 분석 ⑤ Machine learning analysis : 머신러닝을 이용하여 정상과 뇌질환
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환자를 분류하는 모델링을 구축하고, miRNA 데이터 속에서 유효한 biomarker를 탐색 최종 머신러닝을 통해 선정된 miRNA는 여러 가지 분류 모델 (classification model)을 사용하며, 모델링한 후 정확도, ROC-curve와 같은 통계적 분석 등의 밸리데이션을 통해 최종 가장 유효한 miRNA를 선정하게 됩니다. 개발업무흐름도.jpg miRNA 후보의 선정 과정 4) Deep learning 기반 분석기술최근에 deep learning을 이용한 진단은 많은 분야에서 적용되고 있으며 주로 영상분석 기술을 이용한 진단은 크게 성장하고 있으나, 면역현장진단기기의 경우에는 아직 deep learning을 이용한 분석 기술은 초보적인 단계에 머무르고 있습니다. 당사에서는 현장면역진단기기의 래피드키트의 진단결과를 위치 분석과 시계열 분석기술을 통해 학습시킴으로써 높은 민감도와 정확도를 나타낼 수 있음을 확인하였으며, COVID-19 검사시약과 같이 일반인이 하는 자가검사시약의 경우, 사용자에 따라 검사해석을 잘 못하는 경우가 있는데, Deep learning 분석기술 적용 시 일정한 검사결과를 확보할 수 있었습니다. 당사에서는 COVID-19의 self test 진단시약에 대해 자체적으로 개발한 deep learning algorithm이 진단의 정확도를 향상시켰다는 연구결과를 확보하였고, Nature Communication 게재하였습니다. ② 연구개발실적 1) ICP 기술을 이용한 고민감도 POC 진단기술개발 구분 내용 연구과제 - 과제명 : ICP 기술을 이용한 고민감도 POC 진단기술개발 - 정부과제 : 중소벤처부, 팁스프로그램(TIPS) 연기기관 ㈜켈스 연구결과 - 현장진단용 Influenza kit 개발 및 임상시험 - ICP 적용 농축키트 시제품 제작 기대효과 - 이온농도분극 (Ion Concentration Polarization, ICP) 기술이 활용한 현장진단을 위한 샘플전처리 플랫폼 개발 - 기존 샘플전처리 제품에 비해 간편하고, 빠르게 샘플 농축이 가능하여, 진단비용을 낮추고, 진단시간을 단축할 수 있을 것으로 기대 상품화유무 현장진단용 Influenza kit 식약처 국내품목허가 획득 및 상용화 완료 2) 이온분극현상을 이용한 고효율 miRNA 농축시스템 개발 구분 내용 연구과제 - 과제명 : 이온분극현상을 이용한 고효율 miRNA 농축시스템 개발 - 정부과제 : 중소벤처기업부, 산학연 Collabo R/산학연 Collabo R 사업화 R 연구기관 ㈜켈스, 광운대학교 산학협력단 연구결과 - 액체 생검용 miRNA의 전처리 시스템 개발을 위한 기반 기술 확보 - ICP 기술을 이용한 추출 및 농축기술 확보 - qRT-PCR을 통한 기존 상용화 제품과의 성능 평가 기대효과 - 이온농도분극 (Ion Concentration Polarization, ICP) 기술이 활용한 현장진단을 위한 샘플전처리 플랫폼 개발 - 기존 샘플전처리 제품에 비해 간편하고, 빠르게 샘플 농축이 가능하여, 진단비용을 낮추고, 진단시간을 단축할 수 있을 것으로 기대 상품화유무 2023년 상용화 완료 3) AllCheck COVID-19 래피드 진단키트 구분 내용 연구과제 SARS-CoV-2 진단키트 개발 연구기관 ㈜켈스 연구결과 기대효과 SARS-CoV-2 바이러스 진단제품 출시에 따른 글로벌 매출증대 상품화유무 SARS-CoV-2 바이러스 진단제품 식약처 품목허가 획득 및 상용화 완료 4) 타액을 이용한 호흡기 바이러스 진단기술개발 구분 내용 연구과제 - 과제명 : 타액을 이용한 호흡기 바이러스 진단기술개발 - 정부과제 : 중소벤처기업부, 중소기업기술혁신개발사업(시장대응형) 연구기관 ㈜켈스, 한림대학교 산학협력단 연구결과 - ICP 기술을 이용한 호흡기 질환용 타액 Pre-concentration kit (ICP DNA/RNA pre-concentration kit) 개발 진행 중 - 임상용 타액검체 수집 진행 중 기대효과 - 핵산뿐 아니라, 단백질, 세균, 바이러스 등 다양한 target에 대해서
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전처리 및 농축이 가능하기 때문에 분자진단과 더불어 면역진단, 항생제 감수성 검사 등에 기술적으로 파급이 가능할 것으로 판단됨. - 진단시간의 감소와 타액을 이용한 편리한 진단은 사회적 비용의 감소가 가능할 것으로 판단됨. 상품화유무 2023년 상용화 완료 5) 타액을 이용한 호흡기 바이러스 진단기술개발 구분 내용 연구과제 Nano-trap 기반의 고효율 현장진단시약 연구기관 ㈜켈스/광운대학교 산학협력단 연구결과 단백질, 항체, 바이러스 등의 농축을 위해 개발한 nano-trap의 경우에는 타액에서의 바이러스 항체를 검출하거나, COVID-19 과 같은 바이러스의 농축을 통해 민감도를 획기적으로 증가시킨 결과를 Nature Communcation 에 게재하였음 (Nature Communications volume 14, Article number: 1520 (2023). 기대효과 기존의 전처리 방법에 비하여 낮은 가격과 5~15분 정도의 빠른 시간에 수행이 가능하고, 장비가 필요하지 않아 현장 진단의 정확도를 높이는 중요 기술이 될 것으로 예상됨 상품화유무 상용화 준비 중 진단시약 분석을 위한 Deep learning 기반 분석알고리즘 개발 구분 내용 연구과제 Lateral flow 진단시약 분석을 위한 Deep learning 기반 분석알고리즘 개발 연구기관 ㈜켈스/광운대학교 산학협력단 연구결과 기대효과 Machine learning 및 Deep learning의 학습을 통해 color 및 brightness에 따른 보정 및 주변환경에 따른 결과 variation을 최소화하여 15초이내의 짧은 시간에 정확한 결과를 제공하기 때문에, 전문가뿐 아니라 일반인이 COVID-19 등 자가검사시약을 사용함에 있어서 높은 정확도로 일정한 결과를 제시할 수 있음. Deep learning 기반 분석알고리즘의 지속적인 학습을 통해 CV%를 15% 이내로 낮춰 정량분석이 가능한 플랫폼을 개발이 가능하여, 해당 플랫폼에 적용할 수 있는 진단 포트포리오를 확장할 수 있음. 모바일앱 뿐 아니라 일반적인 면역분석장비 내에도 알고리즘 적용이 가능하여 중소형병원, 대학병원 및 검진센터에서도 활용도가 높음. 상품화유무 AllCheck Scan 모바일앱 개발 완료/상용화 완료 7) 샘플전처리기술이 반영된 성매개 감염병진단을 위한 LAMP-PCR 시약 개발 구분 내용 연구과제 샘플전처리 기술이 반영된 성매개 감염병진단을 위한 LAMP-PCR 시약 개발 연구기관 (주)켈스 연구결과 RNA 농축 카트리지 개발 및 이를 이용한 LAMP PCR 시약 개발 진행 중 기대효과 LAMP PCR 기술에 ICP 기술 기반의 핵산전처리 기술을 포함하는 것으로 기존 LAMP PCR 대비 민감도를 높일 수 있을 것으로 예상됨 . 상품화유무 상용화 준비 중 8) 분석알고리즘을 적용한 임신진단테스트기 개발 구분 내용 연구과제 분알고리즘을 적용한 임신진단테스트기 개발 연구기관 (주)켈스 연구결과 임신진단시약의 농도별 이미지 학습을 통해 분석 알고리즘 구축하였으며, 해당 알고리즘이 적용된 스마트폰 전용 앱(AllCheck Scan-임신테스트)을 통해 진단시약을 촬영하여 임신여부를 확인할 수 있음. EASY-ONE 임신진단키트는 임신진단시약 중 최초로 모바일앱 연동 완료함. 기대효과 임신초기 낮은 호르몬 농도로 검사선의 반응 여부를 확인하기 어려운 경우, 스마트폰 전용 앱을 이용하여 정확하고 빠르게 결과를 확인할 수 있음. 상품화유무 상용화 완료 9) 분석알고리즘을 적용된 면역진단장비 구분 내용 연구과제 분석알고리즘이 적용된 면역진단장비 연구기관 (주)켈스 연구결과 시계열 데이터를 이용한 학습을 통해 정성 및 정량분석이 가능한 알고리즘이 적용된 LFA 면역진단장비 개발함. 기대효과 LFA 진단시약의 단점 중 하나인 키트간의 높은 편차를 분석알고리즘을 통해 보정하여 정확한 결과를 제시할 수 있음. 상품화유무 상용화 완료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 생체분자 농축 장치 ㈜켈스 대한민국 특허청 특허권
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종이기반 농축 방법, 농축 장치 및 그 제조 방법 ㈜켈스 대한민국 특허청 특허권 측방 유동 분석 스트립용 농축 키트 ㈜켈스 대한민국 특허청 특허권 측방 유동 분석 스트립용 농축 키트 ㈜켈스 PCT 특허권 측방 유동 분석 스트립용 농축 키트 ㈜켈스 일본 특허청 특허권 측방 유동 분석 스트립용 농축 키트 ㈜켈스 중국 특허청 특허권 측방 유동 분석 스트립용 농축 키트 ㈜켈스 유럽 특허청 특허권 측방 유동 분석 스트립용 농축 키트 ㈜켈스 미국 특허청 특허권 대용량 생체시료 농축 장치 및 그 제조 방법 ㈜켈스 대한민국 특허청 특허권 시료 분리 장치 ㈜켈스 대한민국 특허청 특허권 여과층을 이용한 종이접기 기반의 시료 분리 장치 ㈜켈스 대한민국 특허청 특허권 종이접기 기반의 시료 분리 장치 ㈜켈스 일본 특허청 특허권 종이접기 기반의 시료 분리 장치 ㈜켈스 유럽 특허청 특허권 종이접기 기반의 시료 분리 장치 ㈜켈스 중국 특허청 특허권 종이접기 기반의 시료 분리 장치 ㈜켈스 대한민국 특허청 특허권 머신러닝과 이미지 프로세싱을 이용한 진단 키트 영상의 위치 및 색상 보정장치 및 방법 ㈜켈스 대한민국 특허청 특허권 영상 정보를 기반으로 감염 상태 정보를 생성하는 장치 및 방법 ㈜켈스 대한민국 특허청 특허권 영상 정보를 기반으로 감염 상태 정보를 생성하는 장치 및 방법 ㈜켈스 PCT 특허권 세포막 성분 기반의 선택적 농축필터 및 그 제조 방법 ㈜켈스 대한민국 특허청 특허권 세포막 성분 기반의 선택적 농축필터 및 그 제조 방법 ㈜켈스 PCT 특허권 세포막 성분 기반의 선택적 농축필터 및 그 제조 방법 ㈜켈스 미국 특허권 세포막 성분 기반의 선택적 농축필터 및 그 제조 방법 ㈜켈스 일본 특허권 세포막 성분 기반의 선택적 농축필터 및 그 제조 방법 ㈜켈스 유럽 특허권 모바일 디바이스 기반 인공지능 LH 피크 예측 장치 및 방법 ㈜켈스 대한민국 특허청
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제7기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:원) 과 목 2024년(제 7 기) 2023년(제 6 기) 2022년(제 5 기) 자 산 Ⅰ. 유동자산 당좌자산 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 유형자산 사용권자산 무형자산 기타비유동금융자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 주식발행초과금 Ⅲ. 자본조정 기타자본항목 Ⅳ. 결손금 미처리결손금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 나.영업실적 (포괄)손익계산서 (단위:원) 과 목 2024년(제 7 기) 2023년(제 6 기) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순이익(손실) ⅸ.기본주당이익(손실) 다. 주요 재무비율 항목 산식 2024년(제 7 기) 2023년(제 6 기) 매출액 증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 재고자산 회전율 당기매출액/[(기초재고자산+기말재고자산)/2] 0.83회 1.15회 매출액 영업이익율 영업이익/매출액 부채비율 부채/자본 유동비율 유동자산/유동부채 4. 유동성 및 자금조달 지출가. 유동성 최근2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 2024년(제 7 기) 2023년(제 6 기) 증감액 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기초의 현금 기말의 현금 나. 차입금 당기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율 당기말 당기말 전기말 상환방법 일반대출 우리은행 갱신시 보증분할해지(해지율10%) 일반대출 우리은행 갱신시 보증분할해지(해지율10%) 시설자금 신한은행 만기일시상환 일반대출 중소벤처기업진흥공단 4년거치 6년분할상환 일반대출 중소벤처기업진흥공단 2년거치 3년분할상환 일반대출 중소벤처기업진흥공단 2년거치 3년분할상환 대표이사 이동호 출자전환 개인주주 이강세 출자전환 소계 단기차입금 장기차입금 유동성장기부채 장기차입금 상기 장기차입금에 대하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 5. 부외거래에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 하이브(HYBE)는 "We believe in music"이라는 미션 아래 음악 산업의 비즈니스 모델을 혁신하는 기업이며, 음악에 기반한 세계 최고의 엔터테인먼트 라이프스타일 플랫폼 기업을 지향합니다. 글로벌 트렌드를 이끄는 '콘텐츠'와 당사의 주 고객인 '팬'을 최우선 가치로 두고, 높은 기준과 끊임없는 개선으로 고객을 만족시키도록 노력하고 있습니다. 당사는 음악(Music), 플랫폼(Platform), 테크기반 미래성장(Tech-driven future growth) 세 가지 주요 영역으로 사업을 운영하고 있습니다. 음악 영역은 아티스트를 양성하고 음악 콘텐츠를 제작하며, 음악에 기반한 다양한 산업을 전개합니다. 플랫폼 영역은 위버스를 기반으로 하이브의 콘텐츠 연결과 확장을, 테크기반 미래성장 영역은 미래형 엔터테인먼트 연구개발을 집중적으로 추진하고 있습니다. 이 렇게 당사의 연결실체는 음악관련 가치사슬의 전 영역을 포함하고 있으며, 위 세가지 영역은 서로 협력하며 글로벌 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다. 당사는 매출을 음반ㆍ음원, 공연, 광고ㆍ출연료, MD 및 라이선스, 콘텐츠, 팬클럽 등으로 구분하여 관리하고 있습니다. 각 부문의 매출 비중은 앨범 발매 여부, 공연 개최여부 등에 따라서 매 분기 상이합니다. 당사 연결실체의 주요 사업 개요는 다음과 같습니다. 가. 음악(Music) 영역 회 사 명 소 재 국 사 업 개 요 ㈜하이브 대한민국 경영 필수 기능 부문 및 기타 신규 사업 부문 공연 기획 및 대행, 음반/음원 유통, 영상 콘텐츠 제작 및 유통, 광고 대행 등(360 본부) MD 등 아티스트 기반 2차 콘텐츠 개발 및 유통 (IPX 본부) 웹툰, 웹소설 창작 및 런칭 등 Original Story Business (스토리사업 본부) ㈜빅히트뮤직 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 ㈜플레디스엔터테인먼트 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 ㈜쏘스뮤직 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 ㈜케이오지엔터테인먼트 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 ㈜어도어 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 ㈜빌리프랩 대한민국 아티스트 육성 및 음악 제작 일본 아티스트 육성 및 음악 제작 일본 아티스트 매니지먼트 일본 일본 지역 내 음반/음원, 콘텐츠, MD, 공연, 팬클럽 등 사업 총괄 미국 북미 지역 내 음반/음원, 콘텐츠, MD, 공연, 팬클럽 등 사업 총괄 미국 아티스트 매니지먼트 미국 음악 제작 미국 아티스트 매니지먼트 및 음악 제작 미국 아티스트 육성 및 음악 제작 멕시코 아티스트 육성 및 음악 제작 나. 플랫폼(Platform) 영역 회 사 명 소 재 국 사 업 개 요 ㈜위버스컴퍼니 대한민국 팬 커뮤니티 및 커머스 플랫폼 개발 및 운영 일본 일본 지역 내 팬 커뮤니티 및 팬 커머스 플랫폼 운영 미국 북미 지역 내 팬 커뮤니티 및 팬 커머스 플랫폼 운영 다. 테크기반 미래성장(Tech-Driven Future Growth Initiatives) 영역 회 사 명 소 재 국 사 업 개 요 ㈜ 하이브아이엠 대한민국 신규 게임 런칭, 게임 퍼블리싱 및 AI 기반 기술 개발 ㈜바이너리코리아 대한민국 시장 환경 및 산업 트렌드에 부합하기 위한 선행 연구 개발 수행 ㈜수퍼톤 대한민국 오디오와 음악을 위한 최첨단 AI 솔루션 개발 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 품 목 2024년 2023년 2022년 매 출 액 비 중 매 출 액 비 중 매 출 액 비 중 음반/음원 음반, 음원 등 공연 콘서트, 팬미팅 등 광고, 출연료 (주2) 광고 수익, 출연료 수익 등 MD 및 라이선싱 공식 상품(MD), IP 라이선싱 등 콘텐츠 영상콘텐츠, 영상출판물 등 팬클럽 등 기타 팬클럽 등 합계 (주1) 연결재무제표 기준(주2) 2022년, 2023년 매출은 매니지먼트 매출 포함 (1) 음반/음원 당사 소속 아티스트들은 실물 음반과 스트리밍 음원 발매를 통해 음악을 선보이고 있습니다. 당사는 국내외로 다수의 레이블을 보유하고 있으며, 각 레이블은 높은
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실력의 내부 프로듀서진을 바탕으로 한 수준 높은 음악과 강력한 팬덤을 바탕으로 지속적으로 높은 앨범 판매량을 기록하는 한편, 음원 스트리밍 측면에서도 높은 성과를 보이고 있습니다. (2) 공연 당사는 수많은 월드투어의 진행 경험을 바탕으로 공연의 기획부터 실행까지 전 과정에서 국내외 최고 수준의 역량을 보유하고 있는 하이브쓰리식스티 본부를 통해 월드투어를 기획, 연출 및 실행하고 있습니다. 동시에 가능한 많은 팬들과 함께 이벤트를 공유하고 기존 공연 산업에 존재하였던 불편함을 혁신하기 위해 공연 형태의 다변화를 시도하고 있습니다. 이러한 시도 중에 하나인 라이브 뷰잉(LIVE VIEWING)은 공연이 실시되고 있는 시간에 영화관, 다른 스포츠 경기장 등에서 공연을 실시간으로 관람하는 것으로, 당사는 라이브 뷰잉을 통해 기존의 단일 공연 장소가 가진 물리적 한계를 탈피하여 많은 팬들에게 공연을 관람할 수 있는 기회를 제공하고 있습니다.한편 당사는 COVID-19 이후 새로운 공연 문화에 대비하기 위해 온라인 스트리밍 콘서트 등 다양한 시도를 하였습니다. 이러한 온라인/모바일 공연 문화의 확산 및 정착을 위하여 관련 플랫폼 고도화 등 기술 개발을 지속할 예정이며, 온라인 공연과 오프라인 공연을 결합한 형태의 콘서트 등 공연 방식의 다변화도 계속 추진할 예정입니다. (3) MD 및 라이선싱 당사는 오리지널 IP를 통해 다양한 2차 저작물을 생산하는 IP사업의 중요성을 인지하고 이에 대한 사업을 적극적으로 전개하고 있습니다. IPX 본부는 국내외 음악 및 아티스트에 기반한 공식 상품(MD), 오프라인 공간 사업(팝업 스토어) 등 다양한 2차 저작물 사업을 진행하고 있습니다.라이선싱 사업의 경우 라이선시와의 일회성 혹은 장기 계약에 따라 당사 아티스트, 캐릭터 및 음악 관련 저작권의 사용 권한을 부여하고 고정 수수료 또는 로열티를 지급받고 있습니다. (4) 영상콘텐츠 당사는 전문 인력에 기반한 콘텐츠 기획력과 자체 보유하고 있는 프로덕션 스튜디오를 통해 공연 실황, 다큐, 예능, 영화 등 다양한 온오프라인 콘텐츠를 기획/제작하고 있습니다. (5) 플랫폼㈜위버스컴퍼니는 2018년 7월 신규 설립되었으며, 2019년 6월 이후 글로벌 팬 커뮤니티 플랫폼 위버스(Weverse)를 론칭하였습니다. 이후 2022년 3월 네이버의 브이라이브(V-Live) 사업부를 양수하였고 2022년 7월 라이브 스트리밍 서비스가 추가된 새로워진 위버스를 공개하며 더 풍부한 팬 경험을 만들기 위해 노력하고 있습니다.위버스는 최초 론칭 시부터 글로벌 팬 커뮤니티 플랫폼을 지향하여 기획/개발되었으며, 팬덤을 결집시키고 공고화하는 기능 뿐 아니라 활발한 아티스트와의 소통, 팬들간의 커뮤니티 활동을 통해 팬덤의 지속력을 확대하는 긍정적인 기능도 수행합니다. 또한, 위버스는 팬덤을 결집하는 정성적 기능뿐 아니라 MD 매출, 콘텐츠 매출 등 직접적인 매출 창출 기능을 수행하고 있습니다. 나. 주요 제품 가격변동추이 당사의 음반 매출은 아티스트 및 음반의 볼륨(정규, 미니, 싱글 등)에 따라 출고 가격이 상이하며, 공연 매출의 경우 공연 지역, 공연 규모 등에 따라 단가가 다르게 결정됩니다. 또한 음원 및 콘텐츠 매출은 다운로드 수, 스트리밍 수, 정액제 등 다양한 서비스의 형태에 따라 소비자가 지불하는 가격이 다르기 때문에 정확한 단가의 산정이 어려우며 공식 상품(MD) 매출의 경우 판매 품목이 수시로 변동되므로 평균 단가 산정이 유의미하지 않습니다.공시 대상 기간 중 당사 사업에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매 가격 변동은 존재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 음악 콘텐츠 제작을 주 사업으로 하고 있으며, 당사의 주요 설비는 연습실, 작업실 등 시설 장치와 업무용 PC 등의 집기 비품 등으로 구성되어 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 본사 사옥, 아티스트 숙소, 연습실 등 주요 자산은 임차 계약에 따라 재무제표상 사용권 자산 및 리스 부채로 계상되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 구
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분 품 목 2024년 2023년 2022년 매 출 액 비 중 매 출 액 비 중 매 출 액 비 중 음반/음원 음반, 음원 등 공연 콘서트, 팬미팅 등 광고, 출연료 (주2) 광고 수익, 출연료 수익 등 MD 및 라이선싱 공식 상품(MD), IP 라이선싱 등 콘텐츠 영상콘텐츠, 영상출판물 등 팬클럽 등 기타 팬클럽 등 합계 (주1) 연결재무제표 기준(주2) 2022년, 2023년 매출은 매니지먼트 매출 포함 나. 판매경로 등 (1) 판매경로 매 출 구 분 판 매 경 로 내 용 음반/음원 매출 외부 판매상 당사 레이블 → 음반/원 유통사(YG플러스 등) → 외부 판매상(오픈마켓 등) → 소비자 당사 플랫폼(Weverse) 당사 레이블 → 음반/원 유통사(YG플러스 등) → ㈜위버스컴퍼니 → 소비자 공연 매출 국내외 공연 당사 레이블 → 공연 제작사(쓰리식스티 본부 등) → 소비자 MD 및 라이선싱 매출 공식 상품(MD) 당사 레이블 → MD기획/제작사(IPX 본부 등) → 소비자(또는 ㈜위버스컴퍼니 → 소비자) 라이선싱 당사 레이블 → 기획/IP관리(IPX 본부 등) → 라이선싱(LINE 등) → 소비자 콘텐츠 매출 외부 플랫폼 당사 레이블 → 콘텐츠제작사(쓰리식스티 본부 등) → 외부 플랫폼사(구글, 네이버 등) → 소비자 당사 플랫폼(Weverse) 당사 레이블 → 콘텐츠제작사(쓰리식스티 본부 등) → ㈜위버스컴퍼니 → 소비자 로열티 당사 레이블 → 콘텐츠제작사(쓰리식스티 본부 등) → 외부 유통사(디즈니플러스 등) → 소비자 (2) 지역별 매출액 (단위: 백만원, 연결재무제표 기준) 구 분 매 출 지 역 2024년 제20기 (당 기) 2023년 제19기 (전 기) 2022년 제18기 (전 전 기) 매 출 액 비 중 매 출 액 비 중 매 출 액 비 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 국내 아시아 북미 기타국가 소계 전대 임대료 수익 북미 소계 합계 (3) 판매전략 ① 음악산업 Value Chain의 통합 및 고도화 음악산업에는 아티스트와 매니지먼트, 퍼블리셔, 음반 제작자, 음반 유통, 에이전시, 공연 기획자, 방송 및 광고 제작자 등 다양한 참여자가 존재합니다. 당사는 이러한 복잡한 산업구조 속에서 상당 부분이 유통 마진으로 유출되는 산업 특성을 개선하기 위해 음악산업 Value Chain을 통합하여 고도화하는 전략을 실행하고 있습니다. 이러한전략에 따라 당사는 높은 역량을 가진 전문 인력으로 음악 산업 전 Value Chain을 아우르는 사업을 전개하고 있습니다. ② 스토리텔링 마케팅 전략 당사는 아티스트와 음악을 확장성을 가진 강력한 IP로 만들기 위해 각 아티스트의 캐릭터와 컨셉에 맞는 스토리를 부여하고 있습니다. 각 앨범이 별개의 컨셉으로 기획되고 제작되는 것이 아니라 해당 아티스트의 전체적 스토리 내에서 구성되고 있으며 이러한 스토리텔링을 소설, 웹툰, 영화, 게임과 같은 다른 콘텐츠에 적극 활용하고 있습니다. 이러한 전략은 음악을 다양한 콘텐츠로 확장하여 수익을 다각화할 수 있는 기반이될 뿐 아니라 당사의 소비자로 하여금 스토리에 대한 깊이있는 이해와 공감을 통해 더 강력한 팬덤(Fandom)을 형성할 수 있도록 하고 있습니다. ③ 플랫폼 확대 전략 당사는 종속기업인 ㈜위버스컴퍼니를 통해 글로벌 팬 커뮤니티 플랫폼인 위버스를 운영하고 있습니다. 당사의 주 소비층인 팬들은 위버스를 통해 서로 소통하고 정보를 공유하고 있으며 아티스트 관련상품을 손쉽고 편리하게 구매하고 있습니다. 이러한 플랫폼 구축은 당사의 소비자인 팬들에게 구매 과정의 불편함을 개선하고 '팬 경험'을 확장시킴으로써 구매를 촉진하는 긍정적인 결과를 보이고 있습니다. 당사는 당사의 레이블 소속 아티스트 이외에도많은 외부 아티스트들이 당사의 플랫폼을 이용할 수 있도록 지속적으로 플랫폼을 강화할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장 위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 가격위험 및 이자율위험의 세 가지 유형으로구성됩니다. (1) 이자율위험당사는
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시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자 비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동 추이 및 예측 자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. (2) 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.(3) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 공정가치 측정 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사가 정한 한도 내에서 투자를 하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 단기대여금, 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험 집중은 없습니다. 또한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기 및 전기 보고 기간 종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 라. 자본위험관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 연결회사는 일부 종속회사, 관계회사 및 지분투자와 관련하여 거래상대방과 사전에 합의한 요건에 해당할 경우 연결회사 또는 거래상대방이 보유하는 지분 전부 또는 일부에 대해 우선매수청구권, 매도청구권과 매수청구권, 발행회사가 납입일 이후 주식 등을 발행하는 경우 투자자의 지분율 희석화 방지를 위한 우선인수권을 보유하거나 부여하고 있습니다. 또한 동 지분투자와 관련하여 양도제한, 동반매도청구권 및 공동매각청구권 등을 약정하고 있습니다.(2) 연결회사는 종속기업인 주식회사 플레디스엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 비지배지분 5% 전부 또는 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 주식회사 플레디스엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 5%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을 보유하고
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있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다. 거래상대방이 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(3) 연결회사는 종속기업인 주식회사 케이오지엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 비지배지분 25% 전부 또는 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 일정한 조건이 충족할 경우에 한하여 거래상대방이 보유한 비지배지분 25% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 연결회사는 주식회사 케이오지엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 25%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다.(4) 연결회사는 당기말 현재 종속기업인 주식회사 어도어의 지분투자와 관련하여 비지배지분 20% 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 일정한 조건이 충족할 경우에 한하여 거래상대방이 보유한 비지배지분 20% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 연결회사는 주식회사 어도어의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 20%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다.다만, 연결회사는 당기말 현재 일부 주주를 대상으로 주주간계약을 해지하였고, 이와 관련하여 주주간계약 해지 확인의 소를 제기하여 계류 중에 있으며, 위 옵션의 행사 및 존부도 위 소송 등을 통해 최종 결정될 것으로 예상하고 있습니다.(5) 연결회사가 취득한 MBX 암호화 화폐에 대해서 스테이킹 서비스 개시일로부터 3년간해당 암호화 화폐의 매매를 제한하는 락업(Lock-up) 조건이 있습니다.(6) 연결회사가 취득한 케이크 주식회사에 대하여 계약의 효력발생일로부터 5년이 경과하는 날 또는 대상회사의 발행주식이 유가증권시장 시장 등에 상장되는 날 중 더일찍 도래하는 날까지 주식양도제한 조건이 있습니다. 또한 동반매도청구권 및 우선매수권에 대해 약정하고 있습니다.(7) 연결회사는 종속기업인 주식회사 위버스컴퍼니에 대한 네이버 주식회사의 지분투자와 관련하여, 거래 당사자간 우선매수권 및 매도청구권약정을 체결하였으며 일정한 조건이 충족될 경우 거래 상대방은 당사에 주식을 매도할 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사가 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(8) 연결회사는 종속기업인 주식회사 쏘스뮤직의 지분투자와 관련하여 비지배지분 20% 전부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 거래상대방이 보유한 비지배지분 20% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.(9) 연결회사는 종속기업인 HYBE Latin America SA de CV 지분투자와 관련하여 비지배지분 5% 전부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 일정한 조건이 충족할 경우에 한하여 거래상대방이 보유한 비지배지분 5% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주식회사 하이브아이엠 신주 발행 및 업무 협약의 건 구 분 세부내용 계약당사자 신주발행회사: 주식회사 하이브아이엠신주인수회사: 주식회사 하이브, MAKERS FUND VCC - FUND III,MAKERS FUND VCC - VENTURE III, IMM Investment 계약의 목적 게임사업 역량 강화를 위한 운영자금 조달을 위한 신주발행의 건 계약내용 주식회사 하이브아이엠이 발행하는 종류주식(제1종 전환우선주식) 총 76,924주를 신주인수회사들이 인수함 계약체결시기 계약금액 및 대금 수수방법 총 약 1,080억원을 상호 합의한 거래종결일들에 전액 현금으로분할 납입받기로 함 구 분 세부내용 계약당사자 계약의 목적 컨시어지 경쟁력 강화 및 시너지 효과 창출 계약내용 계약체결시기 계약금액 및 대금 수수방법 약 347억원 현금 취득함 다. 주요 아티스트 전속계약 회 사 명 그 룹 아 티 스 트 ㈜빅히트뮤직 방탄소년단 김남준 김석진 민윤기 정호석 박지민 김태형 전정국 투모로우바이투게더 최수빈 최연준 최범규 강태현
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휴닝카이 ㈜플레디스엔터테인먼트 세븐틴 최승철 윤정한 홍지수 문준휘 권순영 전원우 이지훈 서명호 김민규 이석민 부승관 최한솔 이찬 백호 강동호 민현 황민현 투어스 신정환 김도훈 최영재 한진 한지훈 이경민 ㈜케이오지엔터테인먼트 지코 우지호 다운(Dvwn) 정다운 보이넥스트도어 명재현 박성호 이상혁 한동민 김동현 김운학 ㈜쏘스뮤직 르세라핌 김채원 나카무라 카즈하 미야와키 사쿠라 허윤진 홍은채 ㈜어도어 뉴진스 김민지 하니 팜 다니엘 마쉬 강해린 이혜인 ㈜빌리프랩 엔하이픈 김선우 심재윤 박종성 양정원 이희승 니시무라 리키 박성훈 아일릿 박민주 호카조노 이로하 사카이 모카 이원희 노윤아 코가 유다이 무라타 후마 왕이샹 변의주 나카키타 유마 아사쿠라 죠 마우스 리키 시게타 하루아 타카야마 리키 KATSEYE 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내 및 해외에 총 4,944건의 상표권, 특허권, 디자인권 등 지적재산권을 보유하고 있으며, 총 858건이 출원되어 현재 심사 중에 있습니다. (출원 858건, 등록 4,944건)당사는「상표법」제89조에 따라 보유 상표에 대한 독점적 사용권을 가지고 있으며, 디자인보호법 제92조에 의거 디자인에 대한 독점적 실시권을 보유합니다. 그리고「특허법」제94조에 의거하여 당사는 보유 특허에 대한 독점적 실시권을 가집니다.당사는 방탄소년단, 투모로우바이투게더, 세븐틴, 투어스, 엔하이픈, 아일릿, 르세라핌, 뉴진스 등 아티스트 IP 기반 공식 상품(MD), 콘텐츠 등 사업을 광범위하게 영위하고 있는 바, 상품군별 상표권 취득 및 주요 제품군에 대한 디자인권 등 국내 및 해외에서의 지적재산권 등록 및 관리를 위해 노력하고 있으며, 다각적으로 지적재산권 보호 방안을 강구하고 있습니다. [당사 지적재산권 현황] (단위 : 건) 구 분 상 표 권 디 자 인 권 특 허 권 출 원 등 록 출 원 등 록 출 원 등 록 국내 대한민국 해외 미국, 일본 등 38개국 합 계 나. 규제사항 등 당사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 법령은 다음과 같습니다. 법 령 내 용 주 무 부 처 저작권법 - 음반제작자의 (i) 저작재산권, 그 밖에 복제권, 배포권, 대여권, 전송권, 디지털음성송신권 등 법에 따라 보호되는 재산적 권리를 복제, 공연, 공중송신, 전시, 배포, 대여, 2차적저작물(원 저작물을 번역, 편곡, 변형, 각색, 영상제작 그 밖의 방법으로 작성한 창작물)작성의 방법으로 침해하는 경우, (ii) 저작재산권을 허가받지 않고 사용하는 경우 등에 대해 각 유형별 벌칙(그 중요도에 따라 형사처벌/벌금/과태료 등)이 부과됨 문화체육관광부 대중문화예술산업발전법 - 대중문화예술사업자는 그 지위를 이용하여 계약상대방에게 불공정한 계약의 체결을 강요하거나 부당한 이익을 취득할 수 없음 - 대중문화예술기획업자는 소속 대중문화예술인에게 제공한 대중문화예술기획업무의 대가 및 비용을 해당 대중문화예술인별로 분리하여 관리하고 회계장부를 따로 작성ㆍ비치하여야 함. 또한, 대중문화예술기획업자는 대중문화예술용역 제공의 대가를 수령한 경우 수령일로부터 45일 이내에 해당 소속 대중문화에술인에게 계약에 따른 보수를 지급하여야 함 문화체육관광부 청소년보호법 - 청소년에게 유해한 매체물과 약물 등이 청소년에게 유통되는 것 등에 대한 보호, 구제에 관한 법률- 청소년유해매체물의 결정 및 유통 등에 관한 내용 규정 여성가족부 문화산업진흥기본법 - 문화산업과 관련된 다양한 용어들에 대해 정의함 - 문화산업 분야의 창업과 제작 및 유통에 대한 내용을 규정함 - 문화산업 기반에 관한 규정 및 문화산업전문회사에 대한 법률을 포함 문화체육관광부 음악산업진흥에관한 법률 - 음악산업에 관련된 용어들에 대해 정의함 - 음악산업진흥종합계획의 수립과 시행 내용 등을 기재함 - 음악산업의 진흥을 위한 법률을 둠 - 음악산업과 관련된 영업 및 유통과 행정조치에 대한 내용을 규정함 문화체육관광부 공연법 - 공연기획자 또는 제작자는 공연정보를 고의적인 누락이나 조작 없이 공연예술통합전산망에 전송하여야 함 문화체육관광부
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콘텐츠산업진흥법 - 콘텐츠 사업자는 거래이용자를 보호하기 위하여 과오금의 환불, 콘텐츠 이용계약의 해제 및 해지권, 콘텐츠 결함으로 인한 이용자 피해보상 등의 내용이 포함된 약관을 마련하여 이용자에게 알려야 함 문화체육관광부 다. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 당사가 속한 음악 산업은 음악의 창작, 음반 및 음원의 제작, 유통 및 판매 뿐만 아니라 공연, 출판, 매니지먼트, 공식 상품(MD) 등 아티스트와 음원을 활용하여 가치를 창출하는 모든 산업을 포괄하고 있습니다. 음악산업은 2000년대 이전까지 오랜 시간동안 유형 음반의 기획, 제작, 유통, 판매를 중심으로 구성되었지만 기술의 발달과 함께 디지털 음원 중심으로 산업 구조가 급속히 개편되었고, 현재에는 다양한 매체의 등장과 음악 소비 문화 변화로 공연, 방송, 영상, 공식 상품(MD)과 같은 부가 산업의 비중이 점차 높아지는 추세입니다. 음악 콘텐츠의 생산(Producing) 단계는 창작, 녹음 및 녹음 매체로의 임가공(Manufacturing) 단계를 포함합니다. 창작 단계에서는 제작사가 실력있는 아티스트를 발굴, 교육하고 이에 적절한 프로듀서, 작곡가, 연주자 등과 곡을 창작합니다. 이후 음악을 녹음하고 유형 음반, 디지털 음원 등으로 변환하여 음반사, 유통사를 통하여 소비자에게 도달하는 과정을 거치는데 이는 가장 기본적인 음악 산업의 가치사슬 구조입니다. 그러나 최근 IT 기술을 토대로 미디어가 발전하고 전 세계적으로 모바일 기기 보급률이 증가하면서, 음악 산업은 기존의 전통적인 영역을 넘어 음악 콘텐츠와 유기적으로 연결이 가능한 영상 콘텐츠(영화/광고 등), 공식 상품(MD) 등 여타 산업으로 빠르게 확장되는 추세이며, 글로벌 전역으로 확산되고 있는 K-POP 열풍을 필두로 문화적/정서적 요소가 결합된 파생 콘텐츠가 기하급수적으로 증가하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 세계 음악시장 국제음반산업협회(International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)가 발표한「Global Music Report 2024」에 따르면, 2023년 세계 음악 시장 규모는 전년동기 대비 10.2% 성장한 약 286억 달러로 추산됩니다. 세계 음악산업은 2000년대 초반 음악 소비 방식이 실물 음반에서 MP3와 같은 디지털 음원으로 옮겨가는 과정에서 음원 불법 복제 및 유통으로 인해 약 10여 년간 시장규모가 하락세를 보였으나 2015년부터 유료 스트리밍 서비스의 확대를 기반으로 성장 전환했습니다. 온라인/모바일 스트리밍 시장은 Spotify 등 유력 플랫폼의 등장으로 인해 2010년대 중반 이후 급격한 성장을 보이고 있습니다. IFPI에 따르면 2017년 기준 스트리밍 시장 규모는 65억 달러 규모 수준으로 최초로 실물 음반 시장 규모를 넘어섰으며, 2023년 기준 193억 달러 규모 수준으로 전체 레코드 음악 시장에서 67.3%의 비중을 차지합니다. 빠른 속도로 성장하는 스트리밍 시장이 세계 전체 음악시장의 성장을 견인하고 있다고 볼 수 있습니다. 글로벌 음악산업 동향.jpg 글로벌 음악산업 동향 ② 국내 음악시장 IFPI가 발표한「Global Music Report 2024」에 따르면 한국의 음악 산업 규모는 2023년 기준 미국, 일본, 영국 등에 이어 7위를 차지하고 있으며, 방탄소년단을 필두로 한 K-POP의 글로벌 확산에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원이 발간한「2023년 하반기 및 연간 콘텐츠 산업 동향분석 보고서」에 따르면 2023년 국내 음악 산업의 매출액은 12조 6,842억원 규모로 추산되며, 국내 음악산업 수출액은 10억 5,555만 달러 규모로 추산됩니다. [국내 음악산업 매출액 규모] (단위: 백만원) 연 도 2021년 2022년 2023년 음악산업 매출액 * 출처: 한국콘텐츠진흥원,「2023년 하반기 및 연간 콘텐츠 산업 동향분석 보고서」 [국내 음악산업 수출액 규모] (단위: 천달러) 연 도 2021년 2022년 2023년 음악산업 수출액 * 출처:
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한국콘텐츠진흥원,「2023년 하반기 및 연간 콘텐츠 산업 동향분석 보고서」 [국내 음악산업 종사자 수 규모] (단위: 명) 연 도 2021년 2022년 2023년 음악산업 종사자 수 * 출처: 한국콘텐츠진흥원,「2023년 하반기 및 연간 콘텐츠 산업 동향분석 보고서」 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 과거 음악 산업은 기초 생활을 유지하기 위한 필수재가 아닌 생활의 질을 향상시키는 기호재로 인식되어 수요자의 소득 상황에 따른 수요 변동이 크고 이에 따라 경기 변동에 대한 시장 반응도 민감하게 나타나는 특성을 보였습니다. 그러나 ICT 생태계의 발달로 인한 음원 스트리밍 서비스의 대중화와 팬덤 문화의 확산 등으로 인해 현재는 경기 변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다. 한편, 음악 산업은 경기 변동에 따른 민감도는 작은 편이나 시대의 유행이나 흐름에 따라 상품의 주기가 매우 짧고 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다. 음악의 장르에 따라 라이프 사이클이 다르지만 일반적으로 대중 가요의 경우 음반 발매 후 3~4개월 동안 대량의 구매 수요가 발생한 후 급격히 감소하는 경향을 보이나, 차별화된 기획력 등으로 흥행에 성공할 경우 수익 창출효과는 타산업보다 고부가가치를 가진다는 특성을 가지고 있습니다. 또한 강력한 팬덤을 보유할 경우 음반 발매 후 구매수요가 장기간 지속되는 특성을 보입니다. 한편 음악산업의 매출은 앨범 발매 시기, 공연 시기 등과 밀접한 연관이 있으며, 특별한 계절성을 보이지 않습니다. (4) 국내외 시장여건 ① K-POP 문화의 글로벌 확산 K-POP으로 표현되는 한국 대중음악산업은 충성도 높은 팬덤을 구축하고, 이렇게구축된 팬덤을 중심으로 집중적이고 연속적인 음악 공연 및 매니지먼트 활동을 수행하는 선진적인 비즈니스 모델을 구축하였습니다. 이러한 팬덤 중심의 K-POP 문화는 SNS 및 유튜브 등의 글로벌 신규 미디어 플랫폼의 활용을 통해 아시아, 미국, 유럽 등 해외 시장에 크게 확산되고 있습니다. ② 음악 소비 방식의 변화 스마트 기기의 보급과 통신 기술의 향상으로 인하여 음악 소비자들은 디지털 음원 스트리밍 서비스를 이용하여 다양한 음악을 저렴한 비용으로 편리하게 소비하게 되었습니다. 유료 스트리밍 서비스의 매출 증가는 침체되어 있던 음악 산업의 성장을 견인하였으며 다양한 국적과 장르의 음악을 쉽게 소비할 수 있는 환경을 제공하였습니다. 또한 빅데이터를 이용한 소비패턴 분석과 인공지능 프로그램을 통한 음악 추천 프로그램, 즉 큐레이션 기술이 발달되고 이것이 스트리밍 서비스에 접목되면서 음악 소비환경이 개선되었습니다. ③ 음악산업의 탈국경화유튜브와 같은 글로벌 미디어 플랫폼과 페이스북, 인스타그램과 같은 글로벌 SNS의 등장으로 콘텐츠 소비에 있어 국가간 경계가 허물어지고 콘텐츠가 향유되는 지역적 범위가 넓어지는 경향이 두드러지고 있습니다. K-POP, 라틴팝과 같이 비주류로 분류되던 장르가 글로벌 플랫폼을 통해 공유되면서 전 세계적인 인기를 끌고 인지도를 높이는 것이 대표적인 현상입니다. 이와 같은 변화는 세계 음악산업의 생태에 큰 영향을 주고 있으며 다양한 국가와 장르의 아티스트들에게 기회가 되고 있습니다. (5) 시장점유율 당사는 검증받은 실력의 내부 프로듀서진을 바탕으로 한 수준높은 음악과 강력한 팬덤을 바탕으로 지속적으로 높은 앨범 판매량을 기록하고 있습니다. 써클차트에 따르면 2024년 말 기준 Top 100 앨범 판매량 중 당사 연결실체 소속 아티스트의 앨범판매량이 약 39.8%에 달했습니다. [당사 소속 아티스트의 앨범 판매 점유율 합계 추이] (단위: 장, %) 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 당사 연결실체소속 아티스트 앨범판매량 합계 (A) Top 100 앨범 판매량 합계 (B) 당사 아티스트 합산 점유율(A/B) *출처: 써클차트 Top 100 (6) 시장의 특성 음악 산업은 비교적 적은 자본으로 아티스트 육성 및 음원 발매 등이 가능하므로 형식적 진입 장벽은 낮은 것으로 볼 수 있습니다. 그러나 극소수의 스타만이 성공하는 현실과 해외
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진출 등에 필요한 인프라 및 자본력을 고려할 때 실질적인 시장 진입 장벽은 매우 높다고 할 수 있습니다. 음악은 경험재적인 특성을 보유하는 재화입니다. 이는 소비자가 경험을 해보기 전에는 그 가치에 대한 정확한 판단이 어렵기 때문에 과거에 소비한 경험을 보유하고 있거나 성공적인 가치를 제공해 준 회사에 대한 신뢰도를 기반으로 소비가 지속되는 경향을 의미합니다. 즉, 시장 안착에 성공한 아티스트 및 회사는 후속 음반 또는 후속 아티스트에 대해서도 소비자들의 구매결정을 손쉽게 이끌어 낼 수 있는 특성이 있습니다. 이러한 산업특성은 성공적인 아티스트를 배출한 경험이 있는 회사에 대한 브랜드 경쟁우위로 작용하게 되는 한편 신규 회사가 시장에 참여하기 어려운 진입장벽으로 작용하게 됩니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 하이브는 멀티 레이블 전략을 통해서 성장을 지속시켜나갈 계획입니다. 현재 하이브는 한국, 일본, 미국 등에 걸쳐 12개의 독 립적인 레이블을 운영하며, 이들로부터 아티스트를 지속적으로 배출하는 구조를 갖추고 있는데, 창작자들에게 최적의 환경을 제공하고, 독립성을 보장함으로써, 레이블 간의 협력과 경쟁을 통해 성장을 유도하는 환경을 조성하였습니다. 이러한 하이브의 시스템을 앞으로는 국내 뿐 아니라, 글로벌 시장에도 접목시킬 계획입니다. 일본과 미국에서 데뷔할 팀들은 각 지역 음악 시장의 특성과 팬들의 취향을 반영한 K-POP 엔터테인먼트를 선보일 예정입니다. 이는 연습생을 발굴하고 선발하는 것을 시작으로 훈련, 데뷔까지 아우르는 프로덕션 방식과 아티스트 IP를 바탕으로 360도의 다양한 사업을 전개하는 것이 특징인 사업 방식을 다양한 장르, 국가, 문화로 확장시키는 도전으로 기존 글로벌 음악시장의 패러다임을 흔드는 시도가 될 것입니다.하이브가 추구하는 또 하나의 전략은 음악과 기술의 접목을 통해 팬들에게 새로운 경험을 선사하고, 이를 통해 엔터테인먼트 사업영역의 범위를 확장해 나가는 것입니다. 위버스를 필두로하는 플랫폼 사업의 전략과 게임산업을 통해 하이브가 가지고 있던엔터테인먼트 산업의 경계를 확장시키는 시도, 그리고 수퍼톤이 전개해 나갈 음성 기반의 솔루션 사업이 음악과 기술이 합쳐진 대표적인 사업분야입니다. 궁극적으로 하이브는 멀티 레이블 전략을 통해 구축한 음악적 다양성, 그리고 팬들의 즐거움을 위한 솔루션 사업과 플랫폼, 게임, AI를 아우르는 기술과의 융합 을 통해 업계의 혁신을 주도하고 업의 경계를 확장하여 지속적이고 폭발적인 성장을 이룰 것입니다.
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II. 잉여금 처분액 현금배당 주당배당금(단위: 원) 주당배당률 III. 차기이월미처분이익잉여금 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익으로 인식한 금액 당기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 전대 임대료 수익 총 수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 전대 임대료 수익 총 수익 (2)-1 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화와 용역 매출 재화매출 용역매출 재화와 용역 매출 합계 전기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화와 용역 매출 재화매출 용역매출 재화와 용역 매출 합계 (2)-2 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 지역 내수 북미 아시아 그 외 지역 지역 합계 전기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 지역 내수 북미 아시아 그 외 지역 지역 합계 (2)-3 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전 기간에 걸쳐 이전 재화나 용역의 이전 시기 합계 전기 (단위 : 천원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전 기간에 걸쳐 이전 재화나 용역의 이전 시기 합계 (3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 (단위 : 천원) 주요 고객에 대한 정보 수익(매출액) 주요 고객에 대한 정보 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. (4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 ① 계약부채 내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이연수익(계약부채) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이연수익(계약부채) 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 부분적으로 이행한 수행의무와 관련하여 인식한 수익은 28,650백만원(전기: 14,862백만원)입니다. ② 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 ③ 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격 당기 (단위 : 천원) 나머지 수행의무에 배분된 거래가격 구간 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과 구간 합계 전기 (단위 : 천원) 나머지 수행의무에 배분된 거래가격 구간 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과 구간 합계 환불부채는 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. (5) 환불부채 당기 (단위 : 천원) 공시금액 환불부채(기타금융부채) 전기 (단위 : 천원) 공시금액 환불부채(기타금융부채) 24. 판매비와관리비 판매비와관리비 당기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 사용권자산상각비 유형자산상각비 무형자산상각비 지급임차료 경상연구개발비 소모품비 지급수수료 건물관리비 주식보상비용 대손상각비 기타 판매비와관리비 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 사용권자산상각비 유형자산상각비 무형자산상각비 지급임차료 경상연구개발비 소모품비 지급수수료 건물관리비 주식보상비용 대손상각비 기타 판매비와관리비 합계 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 당기 (단위 : 천원) 공시금액 재고자산의 변동 등 종업원급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 외주가공비 등 세금과공과금 지급수수료 운반비 지급임차료 소모품비 여비교통비 주식보상비용 대손상각비 기타비용 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 재고자산의 변동 등 종업원급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 외주가공비 등 세금과공과금 지급수수료 운반비 지급임차료 소모품비 여비교통비 주식보상비용 대손상각비 기타비용 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 당기 (단위 : 천원) 공시금액
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유형자산처분이익 사용권자산처분이익 리스부채상환이익 종속기업손상차손환입 잡이익 기타수익 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 리스부채상환이익 종속기업손상차손환입 잡이익 기타수익 합계 (2) 기타비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기부금 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산처분손실 무형자산폐기손실 무형자산손상차손 리스부채상환손실 종속회사투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 관계/공동기업투자주식손상차손 잡손실 영업외지급수수료 기타비용 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기부금 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산처분손실 무형자산폐기손실 무형자산손상차손 리스부채상환손실 종속회사투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 관계/공동기업투자주식손상차손 잡손실 영업외지급수수료 기타비용 합계 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 금융보증수수료수익 배당금수익 금융수익 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 금융보증수수료수익 배당금수익 금융수익 합계 (2) 금융비용 당기 (단위 : 천원) 공시금액 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 전환사채상환손실 기타의대손상각비(환입) 금융비용 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 전환사채상환손실 기타의대손상각비(환입) 금융비용 합계 28. 주당순이익(손실) 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당기순이익 당기 (단위 : 천원) 보통주 보통주당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 기본주당순이익(손실)(원) 전기 (단위 : 천원) 보통주 보통주당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 기본주당순이익(손실)(원) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (2) 희석주당순이익 당기 공시금액 희석주당이익(손실) 산정을 위한 당기순이익(손실)(단위: 천원) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 당기순이익(손실)(단위: 천원) 보통주당기순이익(손실) 조정 당기순이익(손실) 합계 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 발행된 가중평균유통보통주식수 주식선택권 전환사채 가중평균유통보통주식수 합계 희석주당이익(손실)(단위: 원) 전기 공시금액 희석주당이익(손실) 산정을 위한 당기순이익(손실)(단위: 천원) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 당기순이익(손실)(단위: 천원) 보통주당기순이익(손실) 조정 당기순이익(손실) 합계 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 발행된 가중평균유통보통주식수 주식선택권 전환사채 가중평균유통보통주식수 합계 희석주당이익(손실)(단위: 원) 당기 회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 영업으로부터
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창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금 당기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용차감전순이익 조정항목: 이자수익 배당금수익 이자비용 외화환산손실 외화환산이익 퇴직급여 주식보상비용 재고자산평가손실 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산처분손실 무형자산폐기손실 무형자산손상차손 사용권자산처분이익 리스부채상환이익 리스부채상환손실 관계/공동기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 종속기업손상차손환입 종속기업투자주식처분손실 대손상각비환입 복구충당부채환입액 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 금융보증수수료수익 기타대손상각비(환입) 전환사채상환손실 기타 운전자본의 변동 매출채권 재고자산 기타금융자산 기타자산 매입채무 기타금융부채 기타부채 기타충당부채 순확정급여부채 영업으로부터 창출된 현금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용차감전순이익 조정항목: 이자수익 배당금수익 이자비용 외화환산손실 외화환산이익 퇴직급여 주식보상비용 재고자산평가손실 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산처분손실 무형자산폐기손실 무형자산손상차손 사용권자산처분이익 리스부채상환이익 리스부채상환손실 관계/공동기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 종속기업손상차손환입 종속기업투자주식처분손실 대손상각비환입 복구충당부채환입액 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 금융보증수수료수익 기타대손상각비(환입) 전환사채상환손실 기타 운전자본의 변동 매출채권 재고자산 기타금융자산 기타자산 매입채무 기타금융부채 기타부채 기타충당부채 순확정급여부채 영업으로부터 창출된 현금 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당기 (단위 : 천원) 공시금액 사용권자산 인식 전대리스로 대체된 사용권자산 유무형자산 본계정 대체 유무형자산 취득관련 미지급금 장기차입금 유동성 대체 전환사채 유동성 대체 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체 미수배당금과 차입금 상계 당기손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체 자본잉여금에서 이익잉여금으로 대체 주식선택권으로 인한 종속기업투자주식 증가 관련 대체 주식선택권으로 인한 종속기업투자주식 증가 관련 미지급금 주식선택권 행사에 따른 미수금 대체 주식선택권 행사에 따른 자기주식 대체 전기 (단위 : 천원) 공시금액 사용권자산 인식 전대리스로 대체된 사용권자산 유무형자산 본계정 대체 유무형자산 취득관련 미지급금 장기차입금 유동성 대체 전환사채 유동성 대체 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체 미수배당금과 차입금 상계 당기손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체 자본잉여금에서 이익잉여금으로 대체 주식선택권으로 인한 종속기업투자주식 증가 관련 대체 주식선택권으로 인한 종속기업투자주식 증가 관련 미지급금 주식선택권 행사에 따른 미수금 대체 주식선택권 행사에 따른 자기주식 대체 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 피고인으로 계류 중인 소송사건은 3건(소송가액 총 28,789백만원)이며, 원고로 계류 중인 소송사건은 8건(소송가액 총 1,800백만원)입니다. 당사는 상기소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 당기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 계류중인 소송사건 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 당사가 원고인 법적소송우발부채 당사가 피고인 법적소송우발부채 계류중인 소송사건 건수 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 당사의 당기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할
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것으로 추정하고 있습니다. 당사의 당기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 당사는 상기소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실한 것으로 추정하고 있습니다. 당사는 상기소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실한 것으로 추정하고 있습니다. (2) 당사는 분할 신설된 주식회사 위버스컴퍼니, 주식회사 빅히트뮤직과 함께 분할되는 당사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할 전의 채무에 관한 연대 변제 책임 분할 전의 채무에 관한 연대 변제 책임 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당사는 분할 신설된 주식회사 위버스컴퍼니, 주식회사 빅히트뮤직과 함께 분할되는 당사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (3) 금융기관과의 여신한도 약정사항 (단위 : 천원) 금융상품 약정(한도)금액 사용액 금융기관 KDB산업은행(주1) 산업운영자금한도대출 KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 KDB산업은행(주1) 산업시설자금대출 국민은행 기업일반시설자금대출 금융기관 합계 (주1) 해당 차입약정과 관련하여 당사의 종속기업투자주식과 임차보증금이 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련계정과목 금액 금융기관 KDB산업은행 임차보증금 장단기차입금 KDB산업은행 종속기업투자주식 장단기차입금 (4) 보증보험 가입현항 당기 (단위 : 천원) 보증보험금액 목적 보증보험기관 서울보증보험 이행보증 등 전기 (단위 : 천원) 보증보험금액 목적 보증보험기관 서울보증보험 이행보증 등 약정사항에 관한 공시 매수(매도)청구권 약정에 대한 설명 당사는 일부 종속회사, 관계회사 및 지분투자와 관련하여 거래상대방과 사전에 합의한 요건에 해당할 경우 당사 또는 거래상대방이 보유하는 지분 전부 또는 일부에 대해 우선매수청구권, 매도청구권과 매수청구권, 발행회사가 납입일 이후 주식 등을 발행하는 경우 투자자의 지분율 희석화 방지를 위한 우선인수권을 보유하거나 부여하고 있습니다. 또한 동 지분투자와 관련하여 양도제한, 동반매도청구권 및 공동매각청구권 등을 약정하고 있습니다. 약정사항에 관한 공시 주주간약정 약정에 대한 설명 당사는 종속기업인 주식회사 플레디스엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 비지배지분 5% 전부 또는 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 주식회사 플레디스엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 5%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을 보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다. 거래상대방이 보유한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. 약정사항에 관한 공시 주주간약정 약정에 대한 설명 당사는 종속기업인 주식회사 케이오지엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 비지배지분 25% 전부 또는 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 일정한 조건이 충족할 경우에 한하여 거래상대방이 보유한 비지배지분 25% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 당사는 주식회사 케이오지엔터테인먼트의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 25%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다. 약정사항에 관한 공시 주주간약정 약정에 대한 설명 당사는 당기말 현재 종속기업인 주식회사 어도어의 지분투자와 관련하여 비지배지분 20% 일부에 대해 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있으며, 일정한 조건이 충족할 경우에 한하여 거래상대방이 보유한 비지배지분 20% 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한 당사는 주식회사 어도어의 지분투자와 관련하여 해당 비지배지분 20%에 대해 주주간 약정에 따라 우선매수청구권 및 공동매도청구권을보유하고 있으며, 동시에 동반매각청구권을 부여하고 있습니다. 다만, 당사는 당기말 현재 일부