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대원 — 사업보고서 (2024.12)

현재 회사의 채무보증 또는 타인의 채무보증을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 담보권자 관련 계정 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 부 수협은행 선급금 당진석문 필지 ㈜하나은행 선급금 양주회천 필지 농업협동조합 등 14곳 선급금 김포북변 필지 메리츠증권㈜ 현금성자산 예탁금 ㈜하나은행 단기금융상품 당행정기예금 건설공제조합 당기손익-공정가치측정금융자산 이행보증질권 전기공사공제조합 출자금 당기손익-공정가치측정금융자산 이행보증질권 농협은행㈜ 유형자산(토지, 건물) 청주시 흥덕구 직지대로435번길 15 한국산업은행 유형자산(토지, 건물) 서울특별시 서초구 마방로10길 25 SBJ 은행 투자부동산(토지, 건물) 도쿄도 아다치구 센주사쿠라기 1쵸메 21-1, 21-4 SBJ 은행 투자부동산(토지, 건물) 도쿄도 아다치구 센주사쿠라기 1쵸메 21-6 제공한담보 계 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스인센티브 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 나-1. 환경 등의 규제사항 최근 3년간 환경관련 문제로 정부나 지방자치단체 등으로부터 행정조치를 받은 내용은 다음과 같습니다. 구분 일자 제재기관 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 (단위:원) 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 인천광역시 서구청 과태료 인천 원창 상업시설 현장 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 위반 과태료 납부 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 서울특별시 동대문구청 과태료 600,000원 동대문 제기 청년주택 현장 생활소음 규제기준 초과 (소음,진동관리법 제21조 제2항) 과태료 납부 소음 및 진동 규제기준 준수 수사ㆍ사법기관의 제재현황 청주지방법원 사법조치(벌금) 500,000원 산업안전보건법 위반 (안전조치 미흡) 벌금 납부 사업장 안전조치 강화 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 인천광역시 서구청 과태료 인천 원창 상업시설 현장
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건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 위반 (건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 제13조 1항) 과태료 납부 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 중부지방고용노동청 원주지청 과태료 217,280원 원주 태장 아파트 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제72조 5항) 과태료 납부 산업안전보건법 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 중부지방고용노동청 영월출장소 과태료 정선 사북 생.숙 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 15조 1항, 29제 1항) 과태료 납부 산업안전보건법 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 중부지방고용노동청 인천북부지청 과태료 480,000원 인천 원창 상업시설 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제34조, 37조 1항) 과태료 납부 산업안전보건법 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 광주지방고용노동청 과태료 서귀포 대정 주상복합 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제128조의2 2항, 72조 5항) 과태료 납부 산업안전보건법 준수 수사ㆍ사법기관의 제재현황 청주지방법원 사법조치(벌금) 500,000원 산업안전보건법 위반 (위험방지조치의무 위반) 벌금 납부 사업장 안전조치 강화 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 인천광역시 서구청 과태료 인천 원창 상업시설 현장 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 위반 (건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 제13조 1항) 과태료 납부 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 대전지방고용노동청 청주치정 과태료 충북 도로관리사업소 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제29조 3항, 제114조 3항, 제130조 1항) 과태료 납부 산업안전보건법 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 대구지방고용노동청 과태료 대구 동인동 주상복합 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제72조제5항, 제29조제3항, 제77조제1항,제2항) 과태료 납부 산업안전보건법 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 중부지방고용노동청 영월출장소 과태료 정선 사북 생.숙 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 15조 1항, 16조 1항, 17조 1항, 114조 1항) 과태료 납부 산업안전보건법 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 중부지방고용노동청 평택지청 과태료 오산 세교 아파트 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 24조 1항, 26조, 29조 3항, 67조 1항) 과태료 납부 산업안전보건법 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 대전지방고용노동청 청주치정 과태료 괴산 호국원 조성 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제130조 제2항, 29조 3항, 77조 2항) 과태료 납부 산업안전보건법 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 대전지방국토관리청 과태료 800,000원 대구 동인 주상복합 현장 건설기술진흥법 위반 (건설기술진흥법 제67조 1항) 과태료 납부 건설기술진흥법 준수 수사ㆍ사법기관의 제재현황 서울북부지방검찰청 벌금 동대문 제기 청년주택 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제63조) 벌금 납부 산업안전보건법 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 대전지방고용노동청 청주치정 과태료 청주 강내 아파트 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제29조 3항, 제115조 2항) 과태료 납부 산업안전보건법 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 인천광역시 서구청 과태료 인천 원창 상업시설 현장 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 위반 (건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 제13조 1항) 과태료 납부 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 준수 수사ㆍ사법기관의 제재현황 청주지방검찰청 벌금 청주 동남1차 아파트 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제63조) 벌금 납부 산업안전보건법 준수 수사ㆍ사법기관의 제재현황 청주지방법원 벌금 청주 강내 아파트 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제168조제1호, 제38조제3항제1호 등 위반) 벌금 납부 산업안전보건법 준수 수사ㆍ사법기관의 제재현황 청주지방법원 사법조치(벌금) 청주 강내 아파트 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제168조제1호, 제38조제3항제1호
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등 위반) 벌금 납부 산업안전보건법 준수 수사ㆍ사법기관의 제재현황 대구지방경찰청 벌금 대구 동인 주상복합 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제38조, 제168조제1호, 제173조제2호 등 위반) 벌금 납부 산업안전보건법 준수 수사ㆍ사법기관의 제재현황 대구지방경찰청 사법조치(벌금) 대구 동인 주상복합 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제38조, 제168조제1호, 제173조제2호 등 위반) 벌금 납부 산업안전보건법 준수 수사ㆍ사법기관의 제재현황 대전지방검찰청 천안지청 벌금 아산 온천 주상복합 현장, 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제38조제3항제1호, 제173조, 제167조제1호 등 위반) 벌금 납부 산업안전보건법 준수 수사ㆍ사법기관의 제재현황 대전지방검찰청 천안지청 사법조치(벌금) 아산 온천 주상복합 현장, 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제38조제3항제1호, 제173조, 제167조제1호 등 위반) 벌금 납부 산업안전보건법 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 청주시 상당구청 과태료 480,000원 대구 동인동 주상복합 현장 생활소음 규제기준 초과 (소음, 진동관리법 제 21조 제2항) 과태료 납부 소음 및 진동 규제기준 준수 수사ㆍ사법기관의 제재현황 춘천지방검찰청 영월지청 벌금 정선 사북 생.숙 현장, 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제173조 위반) 벌금 납부 산업안전보건법 준수 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 광주지방고용노동청 과태료 800,000원 나주천 생태하천복원 현장 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제26조, 34조) 과태료 납부 과태료 납부 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 중부지방고용노동청인천북부지청 과태료 800,000원 인천 원당 아파트 현장, 산업안전보건법 위반 (산업안전보건법 제130조제2항 위반) 과태료 납부 산업안전보건법 준수 (배치전 건강검진 실시) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 청주시 흥덕구청 과태료 240,000원 청주 강내 아파트 현장 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 위반 (건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 제13조 1항) 과태료 납부 건설폐기물의 재활용 촉진에 관한 법률 준수 나-2. 종업원 등에 관한 사항 당기 중 주요 핵심인력 이동 사항 등 사업에 중대한 영향을 미치는 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 건설업은 타산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 건축법, 주택법, 도시및주거환경정비법, 하도급거래 공정화에 관한 법 등 다양한 법률로부터 영향을 받습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무, 금융보증계약, 임대보증금등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금, 예금 및 당기손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 당사와 연결 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요사업 회사 자전거사업 자전거 제조 및 판매업 ㈜에이모션 ICT사업 컴퓨터-주변기기 및 상품 구매유통판매 ㈜리온시스템, 디에이치엑스컴퍼니 바이오사업 의료기기 및 바이오코스메틱연구개발 및 제조 판매업 디에이치엑스컴퍼니㈜ 기타 투자업 뉴텍1호 조합 기타 분양대행업 ㈜ 에스유드림 제조업 식품가공 및 제조업 ㈜정성식품 당사는 다양한 분야에서 국내외 유통사업을 진행하고 있으며, 주요 사업 분야로는 다음과 같습니다.1. F(Food Beverage) 유통사업 : 국내와 해외 시장에서 트렌디한 제품 개발, 다양한 제품군 확보, 온·오프라인 통합 마케팅 전략, 안정적인 원료 공급망 및 유통망 구축을 통해 국내외 F 당사의 입지를 강화해 나갈 계획입니다.2. 화장품 및 전자담배 유통사업 : 화장품 및 전자담배의 유통을 진행하고 있으며, 유명 인플루언서와의 콜라보를 통한 상품 개발 및 다양한 판매 채널을 활용하여 매출 및 영업이익을 증대시키고 있습니다.3. 지역 특산물 유통 및 수출 사업 : 전국 단위의 농,축,수협과 연계하여 지역 특산물의 유유통 및 수출사업을 진행하고 있습니다. 지역 특산물을 활용한 상품개발, 홈쇼핑 및 SNS을 통한 판매를 통해 지역 경제에 기여하고 있습니다. 나. 바이오 사업부문 당사는 의료기기(헤마퓨어, 뉴로하모니), 의약품 (아피톡신) 및 바이오코스메틱(피부마이크로바이옴) 연구개발 및 제조 판매업을 하고 있으며, 국내 의료기기 시장의 경우 다양한 분야의 해외 및 국내 제품들이 혼재되어 사용되어지고 있습니다.당사는 여러 분야 중에서도 각종 질환과 뇌를 초기에 진단할 수 있는 장비에 집중을 하여 " 헤마퓨어"라는 진단 의료기기와 “ 뉴로하모니”라는 AI 디지털 뇌진단기를 판매하고 있습니다. “헤마퓨어”기기의 적응증은 대부분 병의 근본적인 원인이 기본적으로 혈액의 순환과 관련이 깊고 혈액이 탁해지거나 점성이 생겨서 오는 경우가 많습니다. 따라서 당사제품은 독일 및 유럽에서 100여년간 수만명의 의사들이 처방하고 있는 항노화 치료를 할 수 있는 기기로 특정지어져서 혈액을 채혈해 최적의 자외선(UV-C)을 혈액에 직접 조사해 정화시킨 후 다시 주입해 혈액순환 개선, 면역력 강화, 만성피로 개선, 상처회복 촉진에 도움을 주는 장비입니다. 또한, “뉴로하모니”는 측정된 뇌파를 AI 알고리즘을 통해 인지능력, 수면상태, 정서, 스트레스, 주의각성, 뇌균형 등을 정밀 분석하는 디지털 뇌 검진기로 5분만에 각종 조기 뇌질환건강검진이 가능하며, 의료보험 적용이 가능한 혁신적 뇌진단기로 주목받고 있습니다 . “아피톡신”이라 불리는 의약품은 차세대 면역통증 주사제로서 근육 및 골관절염등에 탁월한 염증 치료제이며, 국내 식품의약안전처 인증 천연물신약1호, 국내신약 6호이며, 미국 FDA의 신약 임상3상 시험계획(IND)을 신청하였습니다. “아피톡신”은 류마티스관절염, 오십견, 근막통증증후군, 섬유근통증증후군등 다양한 골관절염 근육염 만성통증환자에 탁월한 면역통증 치료제로써 장기통증치료환자의 삶의 질 개선이 기대됩니다. 바이오코스메틱 연구개발은 피부마이크로바이옴을 기반으로 현장에서 피부상태를 진단 할 수 있는 진단키트, 마이크로바이옴 상처치료제 및 신약 원료등을 연구 진행하고 있습니다. '피부마이크로바이옴이란'인체와 환경의 상호작용에서 핵심적 역할을 담당하고 있는 피부에 존재하는 미생물과 유전정보 전체를 의미하며 유산균을 포함한 상위개념입니다. 피부는 미생물의 작용이 일어나는 인체의 가장 큰 면적의 상피조직으로 면역체계와 염증반응에 있어 중요한 역할을 담당합니다. 그리하여 건강한 피부를 위해서는 마이크로바이옴의 균형이 필수라는 것은 '네이처리뷰마이크로바이올로지(Nature Review Microbiology)'에서도 발표 된 바 있습니다. 그리하여 연구개발한 현장 PCR 피부마이크로바이옴 진단키트는 10분이내 피부의 유익균과 유해균을 분석하여 미생물간 균형상태와 건강한 피부 면역체계를검사 할
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수 있는 장점이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 연결실체의 사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사 사업부문 품 목 매출액 비율 디에이치엑스컴퍼니(주)와 그 종속기업 자전거사업부 자전거 외 ICT사업부 컴퓨터 및 주변기기 바이오사업부 바이오코스메틱 외 기타 공연장 수익 외 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 및 생산설비에 관한 사항당사의 사업 상품 유통 판매 방식으로 인해 별도의 생산설비를 필요로 하지 않으며, 주요 원재료 현황 등의 내용은 기재되지 않았습니다. 나. 생산설비의 현황 등 1. 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 취득 연결범위의변동 처분/폐기 해외사업환산 감가상각비 기말장부가액 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 건설중인자산 투자부동산(토지) 주1) 투자부동산(건물) 주2) 합계 주1) 및 주2)는 임대 및 투자목적의 부동산 입니다.2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 보고서 제출일 현재 설비의 신설 및 매입계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적연결실체 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제46기 제45기 제44기 제43기 자전거사업부 자전거 및 액세서리 수출 내수 합계 ICT사업부 컴퓨터-주변기기 및상품 유통판매 수출 내수 합계 바이오사업부 바이오코스메틱 외 수출 내수 합계 기타 공연장 수익 외 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매방법 및 조건, 경로당 지배회사의 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매활동을 수행 해나가고 있습니다. ICT사업부문의 판매경로는 취급제품의 제조사나 총판에서 매입을 하고 별도의 유통채널 없이 제품을 취급하는 소규모유통점, 조립판매점, 회사, 소비자에게 직접판매를 하고 있으며, 전자담배, 화장품은 온,오프라인 판매를 하고 있는 대형 유통사에 직접 납품을 하고 있습니다. 판매방법은 현금 및 신용(납품 후7일~ 60일)으로 매출처와 직접 판매를 하고 있습니다. 판매전략은 영업담당 직원의 직접 영업과 홈페이지, 온라인광고, 카페등과 같은 온라인 홍보로 판매를 진행하고 있습니다. 다. 수주상황1. ICT사업부문2024년 ICT사업부문는 대기업 고객센터의 운영장비(서버)의 하드웨어 공급을 추진하고자 서버용 소프트웨어 업체와 협업하여 완제품형 서버 및 고객맞춤형 서버를 제작 공급하고 있습니다. 하여 장기간에 걸친 수주가 아닌 건별로 공급하고 있기 때문에 수주상황을 기재하기 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과
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유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY, SGD 등 이며, 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.② 이자율위험연결실체는 이자부자산과 부채가 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을 받습니다. 연결실체의 이자율위험은 은행예치금 및 단기차입금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여, 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약당사는 보고서 제출일 현재 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.나. 연구개발활동 (연결기준)당사의 바이오사업부문 연구개발 활동은 종속회사 (주)뉴로소나에서 전담하고 있습니다.다만, 당기에 (주)뉴로소나 지분을 전량 매각하였으며, 연구개발비용은 연결대상에서 제외 전까지 인식한 금액입니다.다. 연구개발비용 (연결기준) (단위 : 천원) 과 목 제46기 제45기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책- 해당사항 없습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 번호 구분 발명의 명칭 특허권자 특허번호 출원일 등록일 주무관청 특허권 경두개저강도 초음파 전달장치 및 이를 이용한 비침습적 뇌기능 조절방법 '09.07.29 '12.04.30 특허청 특허권 집중초음파를 이용한 비침습적 침술기기 '10.08.11 '12.10.08 특허청 특허권 집중초음파를 생체조직에 투과하기 위해 반고체 수화젤을 이용한 장치 및 그 제조방법 '13.11.04 '16.01.07 특허청 ※당기 중 (주)뉴로소나 지분을 전량매각 하였으며, 이에 따라 보유한 지적재산권 양도를 완료하였습니다. 다. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항- 해당사항 없습니다.라. 환경 관련 규제사항- 해당사항 업습니다. 마. 시장여건 및 영업의 개황 등 1. ICT(Information and Communications Technologies) 유통 사업부문2024년 ICT 경기가 지정학적 위험, 고금리 고물가 및 해외 생산 확대에 따른 국내 생산 물량 축소에도 불구하고 AI 서버, 데이터센터 투자 증가등으로 인해 전반적으로 수요가 회복될 것이라 기대하고 있습니다. 대내외 여견변화와 산업별 영향은 2023년 4분기부터 나타나고 있는 글로벌 ICT수요회복세가 2024년에도 나탄날 것으로 전망되며 디지털 전환, 친환경화 추세에 따른 고기능 제품의 수요 확대 및 관련 인프라 투자에 양호한 흐름이 지속될 것으로 보이지만 통화 긴축기조와 국제정세 불확실성이 수요회복을 제약할 것으로 분석되고 있습니다. 또한 지속되는 경기침제 우려와 환율상승에 대한 부담감 등으로 개인 및 기업 소비자의 수요가 감소하고 있는 상황입니다. 그리하여 당사는 최근 시장 변화와 사업 성과 분석을 통해 컴퓨터 및 주변기기 유통사업을 지속 가능성에 대한 의문이 제기되어
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기존의 컴퓨터 및 주변기기 유통사업을 종료하고, PC관련 외 전자담배, 화장품, 농산물, F 등 다양한 상품 판매유통의 범위를 확대해 나아가고 있습니다. 2. 바이오 사업부문"헤마퓨어" 제조사인 한국필립과 "뉴로하모니" 제조사인 파낙토스와의 총판 계약을 통해 안정적인 물량을 공급받아 대한피부비만체형학회, 전국개원의협의회 등 다양한 학회에 적극적으로 참가함으로서 주요 병원에 효율적인 영업을 영위하고 있습니다. 또한 의료기기의 특성상 장비 납품 후 지속적인 소모품 판매가 이루어 짐으로서 안정적인 매출구조를 만들어가고 있습니다. 질병이 발생한 후 치료하는 것이 아닌 당사의 진단장비들을 통해 선제적 대응을 함으로서 기존의 레드오션 시장이 아닌 블루오션 시장을 창출해 나아가고 있습니다. 아울러 주요 병,의원 원장님들과의 협업을 통해 소규모 세미나를 상시적으로 개최하여 서로가 상생할 수 있는 구조를 만들기 위해 노력하고 있습니다. 의료기기산업은 타 산업에 비하여 경기변동에 따른 민감도가 적은 편입니다. 대부분의 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처이고, 이들 시장수요자들은 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선 고려하여 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 의료기기산업은 상대적으로 시장의 진입장벽 및 충성도가 매우 높아 경기변동에 따른 민감도가 상대적으로 낮은 것으로 받아들여지고 있습니다. 때문에 기존의 의료기기들과 더불어 “아피톡신”이라는 천연물신약 주사제인 의약품을 유통함으로서 기존 의료기기 시장에서 한발 더 나아가 의약품 시장으로의 진화를 추진하여 전체 의료시장에서의 당사 신뢰도 제고를 위해 최선을 다하고 있습니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 25. 매출(1) 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 상품매출 기타매출 합계 지역에 따른 구분 국내매출 합계 수인인식 시기에 따른 구분 인도시점에 인식된 수익 기간에 걸쳐 인식된 수익 합계 (2) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객1 고객2 고객3 고객4 고객5 합계 26. 매출원가 당기와 전기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 상품매출원가 기타매출원가 합계 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 재화의 변동 감가상각비 및 사용권자산상각비 무형자산상각비 대손상각비 종업원급여 복리후생비 운반비 수수료 기타 합계 28. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 접대비 감가상각비 및 사용권자산상각비 무형자산상각비 세금과공과 대손상각비 여비교통비 통신비 수도광열비 전력비 보험료 운반비 차량유지비 지급수수료 판매촉진비 판매수수료 광고선전비 소모품비 도서인쇄비 교육훈련비 리스료 견본비 합계 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 : 유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 사채상환이익 기타금융자산처분이익 기타금융자산평가이익 기타금융부채처분이익 기타유동금융부채평가이익 금융보증수익 소계 금융비용 : 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 사채상환손실 기타금융자산평가손실 기타금융자산처분손실 기타금융부채평가손실 기타금융부채처분손실 금융보증비용 소계 순금융이익(손실) 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입수수료 종속기업 및 관계기업투자처분이익 유형자산처분이익 리스수익 기타의대손충당금환입 매각예정자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 종속기업 및 관계기업투자손상차손 기타비유동자산손상차손 기부금 잡손실 합계 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비공제 수익/비용 효과 - 이연법인세자산 미인식 효과 법인세비용 유효세율 (2) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이 등) 대손충당금 퇴직급여충당부채 재고자산평가손실 대손금 종속기업 및 관계기업투자주식 손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손등 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산 감가상각누계액 현재가치할인차금 리스부채 사채상환할증금 기타유동금융부채 기타 차감할 일시적차이 세무상결손금 소 계 (가산할 일시적 차이) 기타유동금융자산 미수수익 전환권조정 사용권자산 사외적립자산 소 계 합 계 이연법인세 미인식액 차감액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이 등) 대손충당금 퇴직급여충당부채 재고자산평가손실 대손금 종속기업 및 관계기업투자주식 손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손등 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산 감가상각누계액 현재가치할인차금 리스부채 사채상환할증금 기타유동금융부채 기타
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차감할 일시적차이 세무상결손금 소 계 (가산할 일시적 차이) 기타유동금융자산 미수수익 전환권조정 사용권자산 사외적립자산 소 계 합 계 이연법인세 미인식액 차감액 (3) 미래 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않으므로 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 일시적차이 이월결손금 합계 (5) 당기말 현재 미사용 이월결손금 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이월결손금 만료시기 2015년 12월 31일 2025년 12월 31일 2016년 12월 31일 2026년 12월 31일 2017년 12월 31일 2027년 12월 31일 2018년 12월 31일 2028년 12월 31일 2019년 12월 31일 2029년 12월 31일 2020년 12월 31일 2030년 12월 31일 2021년 12월 31일 2036년 12월 31일 2022년 12월 31일 2037년 12월 31일 2023년 12월 31일 2038년 12월 31일 2024년 12월 31일 2039년 12월 31일 합계 32. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당이익(손실) (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 자기주식 효과 유상증자 전환사채 전환 가중평균유통보통주식수 당기중 무상감자 효과를 반영하여 전기 및 기초 주식수를 조정하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다 (2) 희석주당손익 당기와 전기 순손실로 희석효과가 발생하지 않으므로 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 당기순손실 2. 수익 및 비용 조정내역 대손상각비 기타의대손상각비 기타의대손충당금환입 감가상각비 투자부동산상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 잡이익 퇴직급여 외화환산손실 이자비용 이자수익 유형자산처분이익 재고자산평가손실(환입) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 종속기업 및 관계기업투자처분이익 종속기업 및 관계기업투자손상차손 기타비유동자산손상차손 기타금융자산처분이익 기타금융자산처분손실 기타금융자산평가이익 기타금융자산평가손실 기타금융부채처분이익 기타금융부채처분손실 기타금융부채평가이익 기타금융부채평가손실 사채상환이익 사채상환손실 매각예정자산처분이익 금융보증비용 금융보증수익 소계 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권및기타채권의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 매입채무및기타채무의 증감 기타유동부채의 증감 퇴직급여부채의 증감 소계 영업에서 창출된 현금(1+2+3) (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채 전환에 따른 자본의 증가 리스부채 및 사용권자산 인식 보증금의 정기예금 체 단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체 종속기업투자주식과 당기손익-공정가치측정금융자산의 교환거래 관계기업주식 취득시 전환사채 발행 기타비유동자산 취득을 위한 전환사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 외상매출금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체 미수수익의 단기대여금 대체 당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체 장기선급금의 관계기업투자주식 대체 투자부동산의 계약의 해지에 따른 전환사채 및 건설중인자산의 상계 리스부채의 유동성 대체 매출채권의 제각 임차보증금의 유동성대체 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 매각예정자산대체
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무상감자 주주간 약정에 따른 파생상품자산의 인식 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산유동성대체 금융보증부채의 인식 금융보증부채 유동성대체 확정급여채무의 재측정에 따른 증가 리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계 (4) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금 전환사채 리스부채(*1) 차입금 전환사채 리스부채(*1) 기초 전환 차입 및 발행/재매각 상환(*1) 리스실행 리스종료 상각 대체 기말 (*1) 당기 및 전기 리스부채의 상환금액은 이자지급분 28,425천원, 천원과 원금지급분 251,779천원, 천원으로 구성되어 있습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 당기말 전기말 비 고 종속기업 (주)에이모션 (주)에이모션 (*1) (주)뉴로소나 (*1) (주)리온시스템 (주)리온시스템 뉴텍1호조합 뉴텍1호조합 (*8) 케이임팩트투자조합 (*2) ㈜정성식품 (*3) ㈜에스유드림 (*3) 관계기업 스피카1호조합 스피카1호조합 지비홀딩스(주) 지비홀딩스(주) (주)케이에스티모빌리티 (주)케이에스티모빌리티 (주)앰제이(구. (주)이스트로젠) (주)앰제이(구. (주)이스트로젠) (주)하이컨셉카드랩 (주)하이컨셉카드랩 (주)퍼니에이드 (주)퍼니에이드 (주)유토피아게임즈 (주)유토피아게임즈 에이팀하모니 제1호사무투자합자회사 에이팀하모니 제1호사모투자합자회사 ㈜세바바이오텍 (주)세바바이오텍 (주)엘디미디어플러스 (*4) 케이임팩트투자조합 (*2) 기타특수관계자 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합 (*5) 포퓨쳐개발유한회사 포퓨쳐개발유한회사 (*6) ㈜이지스파크 ㈜이지스파크 (*7) (*1) 당기 중 (주)뉴로소나를 처분하였으며, 이에따라 (주)뉴로소나의 종속기업인 NEUROSONA AMERICA, INC.과 같이 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 지분 일부 처분으로 지분율이 50%미만에 해당되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.(*3) 당기 중 취득하여 종속기업에 신규편입되었습니다.(*4) 당기 중 취득하여 관계기업에 신규편입되었습니다.(*5) 전기중 최대 주주 변경으로 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 포함되지 않으나, 기중 특수관계가 소멸하는 시점까지 특수관계에 해당되어 전기 특수관계자 공시에 포함하였습니다.(*6) 당기말과 전기말 현재 당사의 최대주주입니다. (*7) 당사의 직원이 (주)이지스파크의 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*8) 당기중 매각계약이 체결되어 매각예정비유동자산으로 계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 매입 금융수익 금융비용 기타비용 종속기업 (주)정성식품 (*) (주)뉴로소나 관계기업 (주)세바바이오텍 기타특수관계자 대표이사 합계 (*) 특수관계 성립일 이후 거래 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 매입 금융수익 금융비용 기타비용 종속기업 (주)뉴로소나 관계기업 (주)세바바이오텍 기타특수관계자 (주)이지스파크 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합 대표이사 합계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 자금대여 거래 지분거래 전환상환우선주(당기손익-공정가치측정금융자산) 대여 회수 종속기업 및 관계기업에 대한 유상증자(자본환급) 전환사채 전환(*2) 취득 처분 종속기업 (주)뉴로소나 (주)에스유드림 (주)정성식품 관계기업 (주)케이에스티모빌리티 (주)세바바이오텍(*1) (주)이지스파크 (주)유토피아게임즈(*2) 합계 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대여금으로 전환된 금액 999,999천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기중 인수대가로 지급한 전환사채 중 당기에 (주)유토피아게임즈는 액면 1,500,000천원에
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해당하는 전환사채의 전환권을 행사하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 자금대여 거래 지분거래 전환사채 (당기손익-공정가치측정금융자산) 대여 회수 종속기업 및 관계기업에 대한 유상증자(자본환급) 전환사채 전환(*1) 취득 처분 종속기업 (주)뉴로소나 뉴텍1호조합 케이임팩트투자조합 관계기업 (주)케이에스티모빌리티 (주)세바바이오텍 (주)유토피아게임즈(*1) 기타특수관계자 대표이사 합계 (*1) 전기 중 당사는 (주)유토피아게임즈에 제 3자 배정 유상증자 방식으로 20%의 지분을 취득하였으며 총 인수대가 12,000,000천원 중 9,000,000천원을 당사의 전환사채 재매각 방식으로 지급하였습니다. 동 전환사채 중 (주)유토피아게임즈는 액면 7,500,000천원에 해당하는 전환사채의 전환권을 행사하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 미수금 미수금대손충당금 대여금 대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 전환사채 및 전환상환우선주(*1) 미지급비용 미지급비용 종속기업 (주)에이모션 (주)리온시스템 ㈜정성식품 관계기업 (주)하이컨셉카드랩 (주)퍼니에이드 (주)케이에스티모빌리티 (주)세바바이오텍(*1) 기타특수관계자 (주)이지스파크 대표이사 합계 (*1) 당기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 4,300,000천원이며, 당기말 현재 평가손실이 전액 반영되어 장부가액은 0(영) 입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 미수금 미수금대손충당금 대여금 대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 전환사채 (*1) 미지급비용 종속기업 (주)에이모션 (주)리온시스템 (주)뉴로소나 관계기업 (주)하이컨셉카드랩 (주)퍼니에이드 (주)케이에스티모빌리티 (주)세바바이오텍(*1) 기타특수관계자 (주)이지스파크 대표이사 합계 (*1) 전기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 5,300,000천원이며, 전기말 현재 장부가액은 5,490,818천원입니다. (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 제공자 구분 제공처 제공받은내용 주요 경영진 대표이사 연대보증 중소기업은행 법인카드 포괄보증 (6) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송가액 소송내용 당사 ㈜태원프라콘 매출채권 회수 및 지연이자 청구의 소 당사 한국바이오차농업회사법인 전환사채 원리금 반환 및 지연이자 청구의 소 당사 알에스파트너스외1명 대여금 반환 및 지연이자 청구의 소 당사 (주)삼성홀딩스 및 (주)삼정물산 유통사업관련 구매 계약금 반환청구의 소 당사 (주)에이앤티파마(구.블랙트리) 주식환매약정에 대한 이행청구의 소 당사 김창수 영업보증금 반환 청구의 소 (3) 당사는 당사의 종속기업인 정성식품(주)의 주요주주인 안OO과 2024년 7월 19일에 주주간계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 옵션 행사가능기간 내용 안OO의 주식매도청구권 계약일로부터 2년이 경과한날로부터 행사 가능 안OO 또는 안OO이 지정하는 제3자는 전환상환우선주주식 총수의 100%이내의 범위에서 당사가 보유하고 있는 해당
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주식의 전부 또는 일부에 대해 매도청구권자에게 매도하여 줄것을 청구할 수 있음 연결실체의 주식매수청구권 (Put option) 계약일로부터 2년이 경과한날 및 그날로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능 안OO에게 당사가 보유한 전환상환우선주주식의 전부 또는 일부에 대하여 매수하여 줄 것을 청구할 수 있음 36. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증 (1) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 담보권자 비고 단기금융상품 기업은행 기업은행 법인카드 약정 단기금융상품 신한은행 신한은행 법인카드 약정 투자부동산 (주)베루툼 (*) 신안군수협 차입금 약정 합계 (*) (주)베루툼의 신안군수협 차입금 3,000백만원에 대한 담보를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 149,992천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 부보금액 서울보증보험 이행지급보증 37. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타유동자산 소계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및전환사채 금융보증부채 소계 금융부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타유동자산 소계 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 기타유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및전환사채 소계 금융부채 합계 (2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 이항모형 할인율 및 변동성 신주인수권부사채 이항모형 할인율 및 변동성 전환상환우선주 이항모형 할인율 및 변동성 비상장주식 현금흐름할인법 할인율 투자조합출자금 자산가치접근법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자조합출자금 자산가치접근법 기타유동금융자산 파생금융자산 이항모형 할인율 및 변동성 기타유동금융부채 파생금융부채 이항모형 할인율 및 변동성 (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 리스부채 합계 이자수익 이자비용 대손상각비 기타의 대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 사채상환손실 기타금융자산처분이익
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기타금융자산처분손실 기타금융자산평가이익 기타금융자산평가손실 기타금융부채평가이익 기타금융부채평가손실 금융보증수익 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 리스부채 합계 이자수익 이자비용 대손상각비 기타의 대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 사채상환이익 사채상환손실 기타금융자산처분이익 기타금융자산처분손실 기타금융자산평가이익 기타금융자산평가손실 기타금융부채처분이익 기타금융부채처분손실 기타금융부채평가이익 기타금융부채평가손실 합계 (4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 기타유동자산 합계 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다. ② 손상차손당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3개월 이하 4~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 합계 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 대손상각비 인식 대손상각비 환입 대체 기말잔액 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 3개월 이하 4~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 합계 (5) 유동성위험 ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과5년미만 매입채무및기타채무 전환사채(*1) 리스부채 금융보증부채(*2) 기타유동금융부채 합계 (*1) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.(*2) (*) 계약상 현금흐름은 보증금액을 기재하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과5년미만 매입채무및기타채무 전환사채(*) 리스부채 기타유동부채 합계 (*1) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. (6) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 매입채무 USD 순외화자산(부채) USD 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본 손익 자본 손익 10% 상승 38. 매각예정자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당기말 전기말 종속기업투자주식 뉴텍1호조합 당기 중 매각 계약이 확정되어 당기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 기본 원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사 이익의
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일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시할 수 있으며, 배당에 관한 사항은 회사의 지속성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경당시 재무정책과 잉여현금흐름의 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사는 현재까지 자사수 매입 및 소각 계획은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제46기 사업년도 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제45기 사업년도 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 제44기 사업년도 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제46조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 제45기 제44기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거배당이력- 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 제15회차 전환사채 전환권행사 보통주 제14회차 전환사채 전환권행사 보통주 제16회차 전환사채 전환권행사 보통주 제14회차 전환사채 전환권행사 보통주 제16회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 전환권행사 보통주 제16회차 전환사채 전환권행사 보통주 제17회차 전환사채 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 제16회차 전환사채 전환권행사 보통주 제16회차 전환사채 전환권행사 보통주 제18회차 전환사채 전환권행사 보통주 제19회차 전환사채 전환권행사 보통주 제18회차 전환사채 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 제16회차 전환사채 전환권행사 보통주 제20회차 전환사채 전환권행사 보통주 제20회차 전환사채 전환권행사 보통주 제20회차 전환사채 전환권행사 보통주 제20회차 전환사채 전환권행사 보통주 제21회차 전환사채 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 제21회차 전환사채 전환권행사 보통주 제21회차 전환사채 전환권행사 보통주 제19회차 전환사채 전환권행사
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보통주 제18회차 전환사채 전환권행사 보통주 제18회차 전환사채 전환권행사 보통주 제24회차 전환사채 전환권행사 보통주 제24회차 전환사채 전환권행사 보통주 제21회차 전환사채 전환권행사 보통주 제22회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제24회차 전환사채 전환권행사 보통주 제25회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제25회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 제29회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제23회차 전환사채 전환권행사 보통주 제27회차 전환사채 전환권행사 보통주 제28회차 전환사채 무상감자 보통주 결손보전 목적의 10:1 무상감자 유상증자(일반공모) 보통주 소액 일반공모 전환권행사 보통주 제28회차 전환사채 유상증자(제3자배정) 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모 전환사채 보통주 사모 전환사채 보통주 합 계 보통주 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디에이치엑스컴퍼니(주) 회사채 사모 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2024년 05월 09일
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운영자금 운영자금 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2020년 07월 17일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 유상증자 2021년 03월 03일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 04월 09일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 05월 10일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 05월 12일 타법인 증권취득자금 타법인 증권취득자금 전환사채 2021년 12월 21일 타법인 증권취득자금 타법인 증권취득자금 유상증자 2022년 02월 25일 운영자금 운영자금 유상증자 2022년 02월 25일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 전환사채 2022년 05월 11일 운영자금 운영자금 전환사채 2022년 10월 28일 유형자산 취득 타법인 증권취득자금 전환사채 2022년 10월 28일 유형자산 취득 타법인 증권취득자금 전환사채 2022년 12월 28일 타법인 증권취득자금 타법인 증권취득자금 유상증자 2023년 08월 08일 운영자금 운영자금 전환사채 2024년 07월 19일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 유상증자 2024년 12월 27일 운영자금 운영자금 예금 등으로 보유 다. 미사용자금의 운용내역 -해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 (1)자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2020년 5월 19일- 거래상대방 : Huayi Joy Entertainment Limited 외 2인 거래상대방 대상주식수 매매대금(원) 비고 지승범 지승환 합 계 ② 주요내용- 자산양수 목적 : 신규사업 추진 및 사업 다각화에 따른 성장동력 확보- 자산양수내역 :1) 목적물 : 주식회사 화이브라더스코리아 보통주 3,224,886주2) 총양수대금액 : 12,899,543,200원(1주당 4,000원)3) 양수방법 : 구주취득4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 3,224,886주(11.15%)5) 양수대금 지급 : 2020년 5월 19일에 양수금액 전부 현금 지급 ③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)화이브라더스코리아의 주식 3,224,886주(지분율 11.15%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 18.88%, 자기자본 대비 27.37%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)"_ 2020.05.19- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)_ 2020.07.01- 합병등종료보고서(자산양수도)_2020.07.01(2) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2020년 7월 1일- 거래상대방 : Huayi Joy Entertainment Limited 외 2인 거래상대방 대상주식수 매매대금(원) 비고 지승범 지승환 합 계 ② 주요내용- 자산양수 목적 : 안정적인 경영권 확보를 위한 지분 추가 취득- 자산양수내역 :1) 목적물 : 주식회사 화이브라더스코리아 보통주 8,988,900주2) 총양수대금액 : 35,955,600,000원(1주당 4,000원)3) 양수방법 : 구주취득4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 12,213,786주(42.21%)5) 양수대금 지급 : 계약금 및 중도금 : 9,000,000,000원 (2020.07.01 지급) 잔 금 : 26,955,600,000원 (2020.07.21 지급)③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 당사는
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(주)화이브라더스코리아의 주식 12,213,786주(지분율 42.21%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 52.62%, 자기자본 대비 76.29%에 해당됩니다④ 관련 공시서류 제출일자- "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)"_ 2020.07.01.- 합병등종료보고서(자산양수도)_2020.07.02. (3) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2020년 7월 21일- 거래상대방 : (주)세미콘라이트② 주요내용- 자산양도 목적 : 공동경영을 위한 지분 일부 매각- 자산양도내역 :1) 목적물 : (주)스튜디오 산타클로스(구.(주)화이브라더스코리아) 보통주 6,250,000주2) 총양도금액 : 25,000,000,000원(1주당 4,000원)3) 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 5,963,786주(20.61%)4) 양수대금 지급 : 1. 계약금 및 1차 중도금 : 2020.07.21 계약체결일에 양수인은 계약금 금2,500,000,000원 및 1차 중도금 금12,500,000,000원을 지급하고, 양도인은 대상주식 3,750,000주를 이전 완료 2. 2차 중도금 : 2020.09.02 양수인은 2차 중도금 금4,000,000,000원을 지급하고, 양도인은 대상주식 1,000,000주를 이전 완료3. 잔 금 : 2020.12.29 잔금지급일까지 양수인은 금6,000,000,000원을 지급하고, 양도인은 대상주식 1,500,000주를 이전하기로 함.③ 재무제표에 미치는 영향당사는 공동경영을 위해 (주)스튜디오 산타클로스 보유 지분 일부를 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 36.59%, 자기자본 대비 46.92%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2020.07.21- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2020.09.02 - [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2020.12.15- 합병등종료보고서 (자산양수도) _ 2020.12.15(4) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2021년 08월 18일- 거래상대방 : (주)에스엘바이오닉스, (주)유니언제이 거래상대방 양수도주식수(주) 양수도대금(원) ㈜에스엘바이오닉스 (주)유니언제이 합계 ② 주요내용- 자산양수도 목적 : 현금 유동성 확보- 자산양수도 내역 :1) 목적물 : (주)스튜디오산타클로스 보통주 6,251,000주2) 총양수도금액 : 19,253,080,000원 (1주당 3,080원)3) 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 0주(0%)4) 양수도대금 지급 :- 계약금 : 2021.08.18. (￦1,925,380,000) - 중도금 : 2021.09.17. (￦1,925,380,000)- 이행보증금 : 2021.10.07. (￦1,925,380,000)- 잔 금 : 2021.10.12. (￦13,476,940,000)③ 재무제표에 미치는 영향당사는 현금 유동성 확보를 위해 (주)스튜디오 산타클로스 보유 지분를 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 31.45%, 자기자본 대비 38.37%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2021.08.18- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2021.09.17- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2021.10.07- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2021.10.12- 합병등종료보고서(자산양수도) _ 2021.11.12 (5) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2023년 04월 13일- 거래상대방 : 정석영, 어영훈, 최수영, 임병진 거래상대방 양수도주식수(주) 양수도대금(원) 정석영 어영훈 최수영 임병진 합계 ② 주요내용- 자산양수도 목적 : 현금 유동성 확보- 자산양수도 내역 :1) 목적물
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: 스파카3호조합 보통주 7,000주2) 총양수도금액 : 18,282,817,032원3) 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 0주(0%)4) 양수도대금 지급 :- 계약금 : 2023.04.12. (￦ 1,830,000,000) - 잔 금 : 2023.04.18. (￦16,452,817,032)③ 재무제표에 미치는 영향당사는 현금 유동성 확보를 위해 스피카3호조합의 지분를 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 22.05%, 자기자본 대비 30.54%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2023.04.13- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2023.04.18- 합병등종료보고서(자산양수도) _ 2023.04.19(6)자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2023년 3월 27일- 거래상대방 : 이선영 거래상대방 양수도주식수(주) 양수도대금(원) 이선영 ② 주요내용- 자산양수 목적 : 사업다각화를 위한 공동사업추진 및 영업이익 확대- 자산양수내역 :1) 목적물 : 주식회사 엘디미디어플러스 보통주 3,600,000주2) 총양수대금액 : 8,000,000,000원3) 양수방법 : 현금 및 발행전환사채4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 36,000,000(40.00%)5) 양수도대금 지급 :- 계약금 : 2023.03.24. (￦1,000,000,000)- 중도금 : 2023.03.24. (\6,200,000,000) ③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)엘디미디어플러스 주식 36,000,000주(지분율 40.00%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 12.33%, 자기자본 대비 20.79%에 해당됩니다④ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) _ 2023.03.27.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2023.07.21.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2023.10.31.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2023.11.30.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) _ 2023.12.28.- 합병등종료보고서(자산양수도) _ 2024.01.31. 다. 연결 대손충당금 현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 분기 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제46기 매출채권 미수금 선급금 장기선급금 #DIV/0! 미수수익 대여금 합 계 제45기 매출채권 미수금 선급금 미수수익 대여금 합 계 제44기 매출채권 미수금 선급금 미수수익 대여금 합 계 제43기 매출채권 미수금 선급금 미수수익 대여금 합 계 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원, %) 구 분 제46기 제45기 제44기 제43기 비고 1.기초대손충당금 잔액 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) (1)대손처리액(상각채권액) (2)상각채권회수액 (3)기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 4.기말대손충당금잔액합계 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정 방침매출채권 관련 대손충당금의 경우 개별채권분석법과 연령분석법을 병행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능금액과 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 이외의 채권에 대해서는 연령분석에 따라 과거의 대손경험률을 활용하여 대손률을 산정하고 있습니다.(2) 개별채권분석에 따른 대손처리기준 : 매출채권에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(3) 연령분석에 따른 대손처리기준 : 매출채권의 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 아래와 같은
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범위내에서 합리적인 대손추산액 설정 3개월 이하 채권 4~6개월 채권 7~9개월 채권 10~12개월 채권 12개월 초과 채권 ~14% ~32% ~54% ~75% ~100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 1년 이하 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 라. 재고자산의 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제46기 제45기 제44기 제43기 비고 자전거사업 상 품 제 품 미착품 원재료 재공품 소 계 ICT사업 상 품 제 품 미착품 원재료 재공품 소 계 기타 상 품 제 품 미착품 원재료 재공품 소 계 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.지난 2022년은 코로나19바이러스 및 인플레이션으로 인한 금리 상승 등으로, 내수시장 및글로벌 경제가 크게 위축됨에 따라 원활한 경제활동이 이루어지지 못한 한해였습니다. 어려운 경영환경 속에서 회사의 모든 임직원은 최선의 노력을 기울였으나, 2022년 매출액은신규사업관련하여 수익인식(순액인식) 및 사업중단에 의한 매출액 등 제외가 되며, 매출액이 82.55억 전년대비 62.14% 감소 한 것으로 표시 되었고 매출이익은 전년대비 6.61%으로 감소 하였습니다.다. 재무상태 및 영업실적 등회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 1. 재무상태요약 연결 재무상태표(K-IFRS기준) (단위 : 원) 과 목 제 46 기 제 45 기 증감율 자 산
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II. 비유동부채 Ⅲ. 매각예정부채 부 채 총 계 자 본 지배기업의 소유지분 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 2. 영업실적요약연결 포괄손익계산서(K-IFRS기준) (단위 : 원) 과 목 제 46 기 제 45 기 증감율 1. 매 출 액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 6. 금융수익 7. 금융비용 8. 기타수익 9. 기타비용 10. 지분법이익 11. 법인세비용차감전손익 12. 법인세비용 13. 당기순이익 라. 유동성 및 자금조달과 지출1. 안정성 비율 구분 비율 계산식 제46기 제45기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 2. 자금조달(1) 차입금 (1-1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 제주은행 제주은행 개인 합계 (1-2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 신한은행 신한은행 농협은행 소계 유동성 대체 합계 (2) 사모 전환사채(2-1) 당기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제31회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2024년 07월 19일 만기일 2027년 07월 19일 발행시 액면금액 발행시 발행가액 이자지급조건 표면금리 0% 만기보장수익률 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환비율 투자자의조기상환권 조기상환권리 개시일 2026년 07월 19일 조기상환 청구가능기간 사채 발행 후 2년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 권면금액의 100% 발행자의매도청구권 매도청구권리 개시일 2024년 07월 19일 매도청구 가능기간 사채 발행 일부터 2027년 4월 19일까지 매도청구비율 최대 100% 전환청구기간 시작일 2025년 07월 19일 종료일 2027년 06월 19일 전환가액(원/주) 최초 전환가액 1,524원 전환가액 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등 라. 부외거래-해당사항 없습니다.마. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결감사보고서 중 '연결재무제표에 대한 주석 3. 연결재무제표 작성기준'을 참고하시기바랍니다.2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항1) 당사는 상품 종합 도매업을 영위하고 있으며, 생산설비를 보유하고 있지 않아 환경에 관해 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항이 없습니다.2) "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 '1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.3. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당기와 전기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가금액 평가손익 당기말 전기말 당기 전기 조기상환권 부채 매도청구권 자산 (2) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인
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기타금융자산처분손실 기타금융자산평가이익 기타금융자산평가손실 기타금융부채평가이익 기타금융부채평가손실 금융보증수익 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 리스부채 합계 이자수익 이자비용 대손상각비 기타의 대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 사채상환이익 사채상환손실 기타금융자산처분이익 기타금융자산처분손실 기타금융자산평가이익 기타금융자산평가손실 기타금융부채처분이익 기타금융부채처분손실 기타금융부채평가이익 기타금융부채평가손실 합계 (4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 기타유동자산 합계 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다. ② 손상차손당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3개월 이하 4~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 합계 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 대손상각비 인식 대손상각비 환입 대체 기말잔액 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 3개월 이하 4~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 합계 (5) 유동성위험 ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과5년미만 매입채무및기타채무 전환사채(*1) 리스부채 금융보증부채(*2) 기타유동금융부채 합계 (*1) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.(*2) (*) 계약상 현금흐름은 보증금액을 기재하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과5년미만 매입채무및기타채무 전환사채(*) 리스부채 기타유동부채 합계 (*1) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. (6) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 매입채무 USD 순외화자산(부채) USD 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본 손익 자본 손익 10% 상승 38. 매각예정자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당기말 전기말 종속기업투자주식 뉴텍1호조합 당기 중 매각 계약이 확정되어 당기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 디에이치엑스컴퍼니 주식회사의 2024년 12월
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31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 디에이치엑스컴퍼니 주식회사(구, 에스유홀딩스 주식회사) 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 디에이치엑스컴퍼니 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 디에이치엑스컴퍼니 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 “대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및운영 개념체계에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다 고 판단된다”고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수 준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용' 과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리 적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산 의 거래와처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분 을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표 시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보 고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대주회계법인
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대표이사 김 영 백 2025년 3월 20일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 250313 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 250313 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 디에이치엑스컴퍼니 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 파악 및 전반 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 주요 사항 검토 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사(1차) 일 명 명 입증감사 일 명 명 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 곤지암창고 외 실사(입회)대상 재고자산, 미술품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 및 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 주권 미발행 확인 조회, 타처보관재고 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 03일 감사팀, 감사 서면 연간 감사일정 및 감사위험, 감사의 독립성등 2024년 10월 29일 감사팀, 감사 서면 핵심감사사항에 대한 설명 2025년 03월 17일 감사팀, 감사 서면 기말감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 업계의 현황1-1. 자동차정비기기 사업 1) 산업의 연혁 및 성장과정자동차 정비정보기기의 대표적인 품목인 정비용 리프트는 미국 Rotary사가 자동차를 보다 쉽게 정비할 수 있는 방법을 구상하던 중 이발용 의자에서 착안, 의자를 들어올리는 원리를 적용하여 개발하게 되었습니다. 이에 비롯된 자동차 정비정보기기 산업은 자동차의 사용년수를 증가시키고 자동차의 운행 중 발생되는 교통사고의 예방 및 대기오염을 방지하기 위한 자동차의 점검, 정비 또는 검사에 사용되는 기계, 기구를 제조하는 산업입니다. 국내 정비정보기기의 수요는 1960년대 자동차산업의 발전과 더불어 시작하였으나, 자동차 보급대수가 급격히 증가하기 시작한 1980년대 후반까지는 주로 수입품(미국Rotary사, 이태리 Ravaglioli사, 일본 Bishamon사, 덴마크 Stenhoj사)에 의존하였습니다. 그러나 1988년도 서울올림픽 이후 국민소득 증가에 따른 "내 차 소유하기" 붐으로 차량증가와 더불어 자동차 정비수요가 증가하여 국내 자동차 정비정보기기 시장의 확대가 가속화 되었습니다. 또한 배기가스 규제 법규화와 세계적인 환경보호 차원에서 배기가스 및 연비절감 관련 법규가 3-4년을 주기로 더욱 강화됨에 따라 해외시장 의존도가 높은 국내 자동차 메이커는 이러한 추세에 맞추어 자동차를 개발해 왔으며, 이에 따라 정비정보기기에 대한 수요가 더욱 높아지면서 제품의 국산화가 꾸준히 진행된 결과 현재 대부분의 제품이 국산화되어 생산판매 되고 있습니다. 차량 보유대수의 증가, 차종 변경, 환경규제 등으로 새로운 자동차 정비수요가 발생함에 따라 관련 정비정보기기 또한 업그레이드 및 신제품 개발이 꾸준히 이루어지며 그 시장규모가 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한, 세계적인 경기침체에도 불구하고 개발도상국의 자체 자동차 생산 및 자동차 보유대수는 계속 증가하고 있으며 최근 스마트카 시장(하이브리드카, 전기차등)이 확대되는 등 자동차가 단순한 교통수단이 아닌 움직이는 사무실 기능을 함으로써, 자동차 정비의 중요성이 더욱 증대되어 정비업소간 CHAIN화와 정보장비의 고급화가 가속되고 있습니다. 이러한 주변환경 속에서 자동차 정비정보기기는 단순한 정비기기 단계에서 고객의 자동차 정보와 연결된 MOBILE 자동차 정비 등의 하이테크 시대에 접어들었습니다.2) 산업의 특성국내 자동차 정비정보기기 산업은, 자동차 운행의 안전을 고려한 기계적 구조와 전자제어기술이 발전함에 따라 기계적 시스템 기술에 전자기술, 소프트웨어기술이 접목된 복합기술을 활용한 제품이 생산되는 추세가 이어지고 있습니다. 자동차 정비정보기기는 개별 정비업소에서 사용하는 제품으로써 대량생산이 불가능한 특성상, 특히 IMF 및 서브프라임 이후 경기침체로 인해 품질경쟁력과 국제경쟁력있는 업체 즉 개발능력과 제조기술력이 있는 몇 개의 업체로 시장이 재편되고 있습니다. 또한, 2010년이후 하이브리드의 출시로, 차세대 환경자동차의 변모로서 2019년 부터는 EV를 중심으로 하는"신 에너지차량"의 판매규제 도입도 준비중에 있습니다. 이에따른, 국내 자동차 정비정보기기 시장은 자동차 정비용 리프트를 주종품목으로 하여 타이어 휠 바란스(대형 및 소형), 대형타이어 탈착기, 휠 얼라인먼트, 오토 밋션오일 교환기 등을 제조, 판매하는 당사가 60% 이상(당사 추정치)의 가장 높은 점유율을 차지하고 있습니다.3) 국가경제에서의 중요성(1) 수출산업으로 육성개발도상국의 자동차산업 발달로 자동차 정비정보기기 수요가 점차 증대되고있어 수출품목으로 전략화가 가능합니다. 선진국인 일본 및 유럽은 고임금 문제로 가격경쟁력이 취약하고 중국 등을 비롯한 개발도상국은 품질경쟁력 및 기술력 부족으로 세계시장 진출이 어려워, 당사는 대외적인 경쟁력을 갖추고 있습니다.(2) 수입대체효과1970년대부터 1990년대까지 수입에 의존하던 자동차 정비정보기기는 1990년대 초반부터 국산화되어 2000년도부터는 본격적으로 전체 자동차 정비정보기기 시장에서 수입 대체효과를 가져왔으며, 이후에도 국산 제품의 비중은
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증가하는 추세로 파악되고 있습니다.4) 경쟁상황시장 특성상 대기업에서 생산이 불가능한 중소기업형 제품그룹이며 품목당 소수업체(2~4개 업체)의 공급자로 구성되어 있으나 제조기술력, 설비, 자금부족 등으로 기업 수명이 5년 내외이고, 현재는 당사를 제외하면 영세한 업체들로 구성되어 있습니다. 당사의 제품인 자동차 정비용 리프트, 타이어 휠바란스 및 고부가가치기술인 휠얼라인먼트 등은 국내 타사 제품보다 품질우위와 사후관리 차별화로 가격이 높으며 스캐너 품목 이외 제품들은 타사보다 시장점유율에서 우위에 있습니다.5) 향후 전망(1) 해외시장세계 자동차 정비정보기기 시장은 자동차 메이커 국가의 중심인 유럽과 미국 중심으로 형성되어 왔습니다. 유럽과 미국은 기술집약적 업종이면서 노동집약적인 특성을 지닌 자동차 정비정보기기 시장에서 기술우위로써 세계시장을 선도하여 왔으나, 핵심기술을 확보하고 선진국보다 노동경쟁력이 있는 우리나라 기업은 선진국보다 경쟁력이 있습니다. 세계 자동차 정비정보기기 시장 예측 및 당사의 전략은 아래와 같습니다. 유럽과 미국시장은 편리성, 안전성 위주로 교체되는 시장이 형성되고 개발도상국은 21C 자국의 자동차 제조와 더불어 향후 10년간은 중고가 및 중저가 위주의 고도 성장이 예상되나, 현재는 세계경기 침체로 성장속도가 둔화되는 실정입니다. 그러나 2015년 말 기준 우리나라 차량등록대수가 2000만대를 돌파하여, 2000년 대비 150% 가량 증가한 것처럼 개발도상국도 차량 보유대수가 자국의 자동차 제조와 더불어 증가하고 있으며, 정비정보기기 수요도 증가추세에 있습니다. 따라서 당사의 전략은 시장특성에 맞는 제품, 즉 현지화로 그 지역에서의 경쟁시장을 공략하는 것으로써, 꾸준히 자체브랜드와 공동 브랜드를 개발하여 해외시장을 공략할 경우 매출신장이 기대됩니다. 결국 자동차 정비정보기기는 전세계적으로 수요가 증가하고 있으며, 지역별, 국가별로 전략화할 경우 계속 증가할 전망입니다.(2) 국내시장경제안정과 경제성장율에 따라 시장규모 확대율이 다르겠으나, 서브프라임 이후 경기침체 속에서도 자동차 보유대수 증가와 더불어 정비수요도 증가하여, 국내 자동차 정비정보기기 시장규모는 꾸준히 성장하여 왔습니다. 최근 자동차 시장의 성장률은 둔화되는 추세이나, 20~30대 경제활동 연령층의 자동차 구매 비중은 점차 증가되고 있으며, 하이테크 장비 및 환경관련 정비정보기기를 중심으로 시장이 성장하는 추세입니다 [국내 자동차산업 동향] (단위:천대,%) 구분 2024년 2023년 2022년 대수 증가율 대수 증가율 대수 증가율 생산 국내판매 수출 (주) 출처 : 한국자동차산업협회 1-2. 선박관련 사업1)크루즈관련사업 (1) 산업의 연혁 및 성장과정 크루즈산업은 1830년대부터 유럽국가에서 대서양을 횡단하기 위한 목적으로 이용되었던 호화 여객선으로부터 시작되었습니다. 1914년 타이타닉호의 침몰을 계기로 국제여객선의 안전에 대한 기준이 강화됐고, 이후 1차 세계 대전에 군수품과 병력을 이동하기 위한 수단으로 활용되면서 선박의 성능과 용적률이 향상되었습니다. 1920년대 세계대공황의 시기에 미국에서 주류의 제조, 판매가 금지되면서 육지의 법적인 규제에서 벗어난 연안 또는 공해의 선상에서 주류 판매와 위락시설의 제공이 이뤄지면서 크루즈산업이 싹 트기 시작하였습니다. 이후, 호화여객선들은 레이더 장비의 발달로 선박운항의 정확성과 안전성을 높이고 호화로운 선내시설과 다양한 선상할동을 제공하였습니다. 하지만, 2차 세계대전 이후 항공기술의 급속한 발달로 탄생한 대형 제트여객기의 빠른 속도를 극복하지 못하고 대서양 횡단 여객 운송 시장을 내주며 점차 쇠퇴하기 시작하였습니다. 또한, 1950년대 이후 경제의 급속한 발달로 현대인의 여가시간이 제한됨에 따라 이전까지 성행했던 80일 이상의 장기 크루즈상품은 소비자의 선택을 받지 못하며 도태되었고, 1970년까지 여러 선사가 사업을 포기하기도 하였습니다. 하지만, 아이러니하게도 대형 여객기로 인해 위축되었던 호화여객선과 크루즈선은 크게 성장한 항공산업과 연계되며 새로운 형태의