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IV. 현금및현금성자산의 순증감 (I + II + III) Ⅴ.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 35 기 : 2024년 12월 31일 현재 제 34 기 : 2023년 12월 31일 현재 한전산업개발주식회사및 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 한전산업개발주식회사(이하 "회사" 또는 "지배회사")는 발전설비 운전 및 정비 수익등을 주사업 목적으로 1990년 4월 11일 설립되었으며, 2010년 12월 16일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배회사는 서울특별시 중구 서소문로 115(서소문동)에 소재하고 있으며, 대표이사는 함흥규입니다. 당기말 및 전기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율 자본금 주식수 지분율 자본금 한국자유총연맹 한국전력공사 우리사주 기 타 합 계 (2) 연결대상회사의 변동사항은 없습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 주요 영업활동 소유지분율 및 의결권지분율(%) 당기말 전기말 한산기전㈜ 대한민국 12월 31일 발전설비운전 에이치에스아이㈜ 대한민국 12월 31일 빌딩관리 인도네시아 12월 31일 PT.SBP 인도네시아 12월 31일 광산개발 ㈜하암태양광발전소 대한민국 12월 31일 태양광발전 당기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 총포괄손익 한산기전(주) 에이치에스아이(주) PT.SBP ㈜하암태양광발전소 ② 전기말 (단위: 원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 총포괄손익 한산기전(주) 에이치에스아이(주) PT.SBP ㈜하암태양광발전소 3) 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기와 전기 중 비지배지분과 관련된 누적 비지배지분 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 PT.SBP 합 계 ② 당기와 전기 중 비지배지분에 배분된 총포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 PT.SBP 합 계 회계정책의 적용 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 연결재무제표는 2025년 3월 13일자 이사회에서 승인되어, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시’ (3) 기업회계기준서 제1007호
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'현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법 중요한 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결재무제표 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의
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취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현 가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에
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가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에
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손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구 하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건 물 10년~50년 구 축 물 8~20년 기 계 장 치 10~15년 차량운반구 4~5년 공구와기구 4~10년 비 품 4~5년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 실용신안권 5년 상표권 5년 특허권 7년~10년 소프트웨어 4년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동 자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금으로 보전하려하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 연결포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초
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인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30 ~ 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상 차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (13) 리스 연결회사는 대가와 교환하여 일정기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는계약을 리스로 분류하고 있으며 본사 사옥 토지, 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인
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리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (14) 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (15) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이
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제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매 보고기간말에 독립된 보험계리법인이 구축한 보험계리시스템에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고 기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 4) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 외화 1) 외화거래 연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고 기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성
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외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는경우에는 그 손익에 포함된환율 변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 발전설비 운전 및 정비, 기타 전기공사 등 계약에 대한 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사는 주요 사업에 대해 기간에 걸쳐 고객에게 계약상 의무를 이행합니다. 연결회사는 합리적인 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 받고 소비하거나,기업이 자산을 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 고객이 통제하게 되는 자산을 만들거나 그 자산가치를 높이거나 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. (20) 금융수익과 비용 금융수익은
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당기손익-공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 외환차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 외환차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세 소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고부문 영업 내용 전력발전서비스업 발전설비 운전 및 정비, 신재생에너지 등 (2) 지역에 대한 정보 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산(*1) 당기 전기 당기말 전기말 국내 해외(*2) 합 계 (*1) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산을 포함하고 있습니다. (*2) 해외의 경우 특정 국가에 귀속되는 매출액이나 비유동자산이 중요하지 않아 국가별로 구분 표시하지 아니하였습니다. (3)
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주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 매출 내역 당기 전기 한국남동발전 발전사업등 한국남부발전 발전사업등 한국동서발전 발전사업등 한국서부발전 발전사업등 한국중부발전 발전사업등 합 계 5. 금융상품 (1) 금융자산 1) 당기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 비유동성 금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 합 계 2) 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동성 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 비유동성 금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 합 계 (2) 금융부채 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기말 전기말 유동성 금융부채 매입채무및기타채무(*) 유동성장기차입금 소 계 비유동성 금융부채 매입채무및기타채무(*) 장기차입금 소 계 합 계 (*) 종업원관련 미지급금, 리스부채 등은 제외하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 이자수익 환율변동손익 매출채권및기타채권 이자수익 대손상각환입(손상) 환율변동손익 기타금융자산 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 상각후원가로 측정하는금융부채 이자비용 환율변동손익 (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권및기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보 며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 지분상품의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 장부금액으로 측정하였습니다. (5) 금융상품의 구분 및 공정가치 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> - 현금및현금성자산 - 기타금융자산 - 매출채권및기타채권(유동) - 매출채권및기타채권(비유동) 소 계 - 기타금융자산 합 계 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채> - 매입채무및기타채무(*) - 유동성장기차입금 - 장기매입채무및기타채무(*) - 장기차입금 합 계 (*) 종업원관련 미지급금, 리스부채 등은 제외하였습니다. 가. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 나. 당기말 및 전기말 현재 연결회사 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (가) 당기말 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 (나) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준1
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수준2 수준3 합계 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 다. 당기중 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전기공사공제조합 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 기계설비건설공제조합 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 소방산업공제조합 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 정보통신공제조합 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 엔지니어링공제조합 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 건설공제조합 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 한국전기기술인협회 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 합 계 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전기공사공제조합 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 기계설비건설공제조합 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 소방산업공제조합 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 정보통신공제조합 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 엔지니어링공제조합 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 건설공제조합 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 한국전기기술인협회 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 금광아일랜드 순자산가치법 자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산 공정가치를 평가 합 계 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금시재 보통예금 합 계 7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (*) 당기말 현재 부동산 임대보증금 관련 정기예금 361백만원에 대한 질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역 은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 좌수(주식수) 취득원가 장부금액 전기공사공제조합(*1) 500좌 대한설비건설공제조합(*1) 45좌 소방산업공제조합 40좌 정보통신공제조합(*1) 56좌 엔지니어링공제조합(*1) 7,310좌 건설공제조합(*1) 225좌 한국AMI사업협동조합(*2) 35좌 한국전기기술인협회 55좌 대한광물(*2) 28,776주 합 계 (*1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 전기 이전에 전액 평가손실 인식하였습니다. 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 좌수(주식수) 취득원가 장부금액 전기공사공제조합(*1) 500좌 대한설비건설공제조합(*1) 45좌 소방산업공제조합 40좌 정보통신공제조합(*1) 56좌 엔지니어링공제조합(*1) 6,029좌 건설공제조합(*1) 225좌 한국AMI사업협동조합(*2) 35좌 한국전기기술인협회 55좌 대한광물(*2) 28,776주 금광아일랜드(*3) 79,800주 합 계 (*1) 전기말 현재 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 전기 이전에 전액 평가손실 인식하였습니다. (*3) 수상태양광 설비 건설 및 운영목적으로 설립된 법인에 대한 출자금으로, 사업인허가 취소에 따라 연결회사가 제소한 손해배상청구 소송에서 2021년 중 승소하였습니다. 전기 중 회수가능가액
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하락으로 132백만원의 금융상품평가손실을 인식하였습니다. 3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 취득 평가 처분 기말 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인 장부금액 매출채권 대여금 보증금 미수금 미수수익 소 계 매출채권 대여금 보증금 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초금액 손상(환입)으로 인식된 금액 보고기간 중 제각금액 외환차이변동 기말금액 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 소 계 연체된 채권 3개월 이하 연체 3개월 초과 1년 이하 연체 1년 초과 연체 소 계 합 계 (4) 연결회사의 채권 관련 대손충당금 설정 방침은 다음과 같습니다. 1) 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 2) 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 부가세대급금 선급비용 소 계 비유동자산 장기선급비용 소 계 합 계 10. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 소재지 결산일 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 주식회사 에스티(*) 전남 담양군 냉난방기 제조 (*) 2018년 주식회사 에스티의 투자주식과 관련하여, 손상차손 1,200백만원을 기타비용으로 인식하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계 장부금액 취득원가 손상차손누계 장부금액 주식회사 에스티 (3) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 장부가액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각(*) 기타증감 기말 장부가액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 (*) 감가상각비에는 국고보조금이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 장부가액 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각(*) 기타증감 기말 장부가액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 (*) 감가상각비에는 국고보조금이 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재
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무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 실용신안권 개발비 특허권 상표권 소프트웨어 영업권 합 계 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 실용신안권 개발비 특허권 상표권 소프트웨어 영업권 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 장부가액 취득/자본적지출 상각 손상 대체 기말 장부가액 회원권 상표권 특허권 소프트웨어 영업권 건설중인자산 합 계 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 장부가액 취득/자본적지출 상각 기말 장부가액 회원권 상표권 특허권 소프트웨어 영업권 건설중인자산 합 계 (3) 연결회사는 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용을 매출원가 및 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 13. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산과 리스부채 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 사용권자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 2) 리스부채 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 기초 장부가액 재평가 취득 감가상각비 기타증감 장부금액 토지 건물 차량운반구 합 계 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 기초 장부가액 재평가 취득 감가상각비 기타증감 장부금액 토지 건물 차량운반구 합 계 (3) 당기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 감가상각비 리스부채 이자비용 (4) 당기 및 전기 중 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기리스 및 소액자산 (5) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스의 총 현금유출 14. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 건 물 합 계 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 건 물 합 계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초금액 감가상각 대체(*) 장부금액 토 지 건 물 합 계 (*) 유형자산으로 계정대체되어 감소하였습니다. 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초금액 감가상각 장부금액 토 지 건 물 합 계 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익(*) 임대원가(*) 임대이익(손실) (*) 임대수익 및 임대원가는 각각 매출액과 매출원가에 포함되어 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (5) 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. (6) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 24,787백만원(기준시점: 2023년 12월 31일)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 당기말 현재 당사는 투자부동산의 공정가치가 2023년 말 대비 유의적으로 차이가 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 리스부채 임대보증금 합 계 16. 차입금 (1)
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당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 만기일 당기말연이자율 당기말 전기말 산업은행 운영자금 산업은행 운영자금 신한은행(*) 운영자금 소 계 차감: 유동성대체 장기차입금 계 (*) 상기 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36번 참조). (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상환금액 2024년 2025년 이후 합 계 17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 선수수익 (*) 예수금 부가세예수금 합 계 (*) 선수수익은 여수산단 에너지자급자족형 인프라 구축사업과 관련한 정부보조금 수령액으로 사용시점에 당기손익으로 인식될 예정입니다. 18. 퇴직급여제도 (1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당기 중 비용으로 인식된 기여금은 3,400,571,270원(전기: 3,265,350,253원)입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 당기근무원가 이자원가 재측정요소 급여지급액 타사전출입효과 기말 확정급여채무 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산 공정가치 사외적립자산의 기대수익 재측정요소 사용자의 기여금 급여지급액 기말 사외적립자산 공정가치 (*) 사외적립자산 공정가치 변동내역에는 국민연금전환금(당기말 1,166,600원 및 전기말 1,166,600원)이 제외되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예금 기타(국민연금전환금) 합 계 (7) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 기대수익 합 계 (8) 당기와 전기 중 이익잉여금에 반영된 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손익 법인세효과 포괄손익계산서 반영금액 (9) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 당기 전기 임금상승률 1% 증가 1% 감소 할인율 1% 증가 1% 감소 (10) 확정급여채무의 가중평균 만기는 8.25~9.01년입니다. (11) 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여 지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 이상 합계 (12) 당기말 기타장기종업원급여 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기타장기종업원급여부채 19. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 하자보수충당부채(*3) 기타충당부채(*4) 합 계 (*1) 태양광발전소의 사업기간 종료 후 철거 및 원상복구를 위하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다. (*2) 연결회사는 소송을 포함한 법적 분쟁 등에 대하여 향후 부담할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 도로조명 교체공사 및 태양광 주택공사 등 관련 하자보수 금액을 충당부채로 계상하고
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있습니다. (*4) 보증 약정 등으로부터 발생할 수 있는 손실추정액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 원) 구 분 기초 장부가액 설정액 사용액 기말 장부가액 복구충당부채 소송충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채 합 계 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초 장부가액 설정액 사용액 기말 장부가액 복구충당부채 소송충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채 합 계 20. 자본금 당기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수(주) 발행주식수(주) 액면가액 자본금 보통주 21. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 법정적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 기업발전적립금(*2) 합 계 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 법인세법상 상장전 비상장대법인 또는 대규모기업집단에 속하는 기업의 적정유보초과소득에 대한 법인세 납부 면제를 위하여 초과소득금액을 적립하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 연구및인력개발준비금(*1) 기업합리화적립금(*2) 사업확장적립금 사옥이전적립금 합 계 (*1) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (*2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (4) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기손익 확정급여제도재측정요소 배당금지급 적립금이입(적립) 기말금액 22. 배당금 당기와 전기 중 지배회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 배당주식수 배당금 주당 배당금 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당기와 전기 중 연결회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 주석 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당기와 전기 중 연결회사는 국내외에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 국내 국외 합계 국내 국외 합계 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 당기와 전기 중 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 발전사업 인터넷빌링 등 기타사업 합 계 (4) 건설형 계약 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다. (5) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채 1) 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 계약자산 설치공사용역 유지보수용역 합 계(*1) 계약부채 설치공사용역 유지보수용역 임대용역 합 계(*2) (*1) 매출채권 및 미수금으로 계상하고 있습니다.
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(*2) 선수금으로 계상하고 있습니다. 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 인식 계약부채> 설치공사용역 유지보수용역 임대용역 합 계 24. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 발전사업 인터넷빌링 등 기타사업 합 계 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 인건비 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 소모품비 피복비 도서인쇄비 차량비 운반비 지급수수료 임차료 감가상각비 수선유지비 업무추진비 광고선전비 교육훈련비 사업개발비 대손상각비(환입) 보험료 포상비 무형상각비 잡비 연구개발비 건물관리비 합 계 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료와 소모품의 사용액 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 지급수수료 감가상각비와 기타상각비 임차료 대손상각비(충당금환입) 기타비용 합 계 27. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 기타대손충당금환입 잡이익 합 계 28. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 기타대손상각비 소송충당부채전입 복구충당부채전입 기타충당부채전입 잡손실 합 계 29. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 외환차익 외화환산이익 소 계 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 외환차손 외화환산손실 소 계 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 전기법인세 조정사항 자본에 직접 가감되는 당기 법인세 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 법인세비용 (2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용(A) 조정사항(B) 법인세 추납액 및 환급액 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 이연법인세 세율변동 연결이연법인세 조정 전기이전의 일시적차이 당기조정으로 인한 효과 기타 법인세비용(효익)(C 〓 A + B) 평균유효세율 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손익 (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 확정급여채무 사외적립자산 미수수익 기타금융자산손상차손 퇴직급여 미지급금 미지급급여 하자보증충당금 대손충당금 사용권자산 리스부채 복구충당부채 기계장치 당기손익공정가치측정금융자산 감가상각시부인 소송충당부채 기타충당부채 무형자산손상차손 기타 소 계 이월결손금 및 세액공제 이월세액공제 합 계 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 확정급여채무 사외적립자산 미수수익 기타금융자산손상차손 퇴직급여 미지급금 미지급급여 하자보증충당금 대손충당금 사용권자산 리스부채 복구충당부채 기계장치 당기손익공정가치측정금융자산 감가상각시부인 소송충당부채 기타충당부채 무형자산손상차손 기타 소 계 이월결손금 및 세액공제 이월세액공제 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 표시된
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이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 당기말 및 전기말 현재 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 종속회사 투자지분 관계회사 투자지분 31. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 지배기업 귀속 기본주당이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주지분 귀속 당기순이익 유통보통주식수 기본주당이익 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 희석증권으로 인한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 현금및현금성자산등(*) 순차입금 자기자본 총계 자기자본 대비 순차입금 비율 (*) 현금및현금성자산등에는 현금성자산과 단기금융상품이 포함되어 있습니다. (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험) 및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 매출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. ① 신용위험관리 연결회사의 주요 영업활동인 전기검침 및 발전소 운전, 정비 용역은 대한민국 국민의일상생활과 산업활동에 없어서는 안될 필수 재화이며, 기간산업이라는 특징을 갖고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 주요 고객은 한국 전력공사와 시장형 공기업인 발전회사 등으로 신용위험이 매우 낮습니다. 연결회사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율을고려하여 신용위험을 측정하고 있습니다. 또한 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대해서는 연체기간을 고려하여 신용위험을 측정하고 있습니다. ② 손상 및 충당금설정정책 연결회사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간말 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 연결회사의
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신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 합 계 2) 시장위험 연결회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험등 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 3) 민감도분석 ① 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채 항목 (가) 확정급여채무 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산항목 혹은부채항목의 변동 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (나) 사외적립자산 사외적립자산 할인율의 1% 변동으로 인한 퇴직급여원가의 증감액은 당기 및 전기 각각 1,288,992,277원 및 입니다. ② 경영자의 추정이 재무제표 전반에 미치는 영향 (가) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 외화화폐성자산 외화화폐성부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 당기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 세전순이익 증가(감소) 자본의 증가(감소) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (나) 이자율위험 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금은 변동이자부 차입금으로 구성되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구 분 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 이자비용 상승시 하락시 4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. ① 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년에서 2년 2년에서 3년 3년 이상 합 계 차입금(*1) 매입채무및기타채무(*2) 합 계 (*1) 상기 금액은 채무의 원금과 보고기간말 시점의 이자율을 적용하여 산정한 이자 해당액을 포함합니다. (*2) 리스부채의 잔존만기 구간에 따른 원금상환액이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년에서 2년 2년에서 3년 3년 이상 합 계 차입금(*1) 매입채무및기타채무(*2) 합 계 (*1) 상기 금액은 채무의 원금과 보고기간말 시점의 이자율을 적용하여 산정한 이자 해당액을 포함합니다. (*2) 리스부채의 잔존만기 구간에 따른 원금상환액이 포함되어 있습니다. ② 당기말 현재 연결회사는 ㈜비즌비츠로1외 11개,쏠라뱅크, 쏠라파워, 파워제네레이션 태양광발전사업에 대해 책임준공확약 및 책임운영확약에 따른 자금보충약정 등을 제공하였습니다.(주석 36 참조) 33. 특수관계자와의 주요 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당 사 자 최대주주 한국자유총연맹 유의적인 영향력을 행사하는 회사 한국전력공사 관계기업 주식회사 에스티 기타특수관계자 한국남동발전㈜, 한국남부발전㈜, 한국동서발전㈜,한국서부발전㈜, 한국중부발전㈜,
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한국수력원자력㈜, 한전KPS㈜, 한전KDN㈜, 한국전력기술, 한전엠씨에스주식회사, 상공에너지 등 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사 외의 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 한국전력공사 기타 한국남동발전 ㈜ 한국남부발전 ㈜ 한국동서발전 ㈜ 한국서부발전 ㈜ 한국중부발전 ㈜ 한국수력원자력 ㈜상공에너지 합 계 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 한국전력공사 기타 한국남동발전 ㈜ 한국남부발전 ㈜ 한국동서발전 ㈜ 한국서부발전 ㈜ 한국중부발전 ㈜ 한국수력원자력 ㈜상공에너지 합 계 (3) 당기와 전기 중 연결회사 외의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 원) 회사명 매출등 수익 매입등 비용 매출 기타 재료비 지급수수료 임차료 기타 이자비용 리스부채 상환 자유총연맹 한국전력공사 한국남동발전 ㈜ 한국남부발전 ㈜ 한국동서발전 ㈜ 한국서부발전 ㈜ 한국중부발전 ㈜ 한국수력원자력 합 계 2) 전기 (단위: 원) 회사명 매출등 수익 매입등 비용 매출 기타 재료비 지급수수료 임차료 기타 이자비용 리스부채 상환 한국전력공사 한국남동발전 ㈜ 한국남부발전 ㈜ 한국동서발전 ㈜ 한국서부발전 ㈜ 한국중부발전 ㈜ 한국수력원자력 상공에너지 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주주,임원,종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자녀학자금 등 대여 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 조정사항 : 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 기타장기종업원급여 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 유형자산처분손실 기타의대손충당금환입 당기손익인식금융자산평가손실 소송충당부채전입액 하자보수충당부채전입액 복구충당부채전입액 기타충당부채전입액 외화환산손실 법인세비용 이자수익 당기손익인식금융자산평가이익 배당금수익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 무형자산손상차손 외화환산이익 당기손익인식금융자산처분이익 순운전자본의 변동 : 매출채권 기타수취채권 재고자산 기타유동자산 기타비유동자산 매입채무 기타지급채무 기타유동부채 충당부채 확정급여채무(자산) 단기금융상품 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 비현금거래 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 리스부채 유동성대체 차입금의 유동성대체 보증금의 유동성대체 사용권자산의 변동 35. 재무활동에서 생기는 부채의 조정 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 흐름 기말 취득(증가) 기타 유동성장기차입금 유동성리스부채 비유동리스부채 장기차입금 재무활동 관련 총부채 (2) 전기 (단위: 원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 흐름 기말 취득(증가) 기타 유동성장기차입금 유동성리스부채 비유동리스부채 장기차입금 재무활동 관련 총부채 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 진행중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 예측할 수 없습니다. (단위: 원) 구 분 사건 원고 피고 소송가액 현황 서울중앙지법 자금보충 이행청구 소송(*) ㈜비즌비츠로 SPC 10개사 연결회사 1심 계류중 서울중앙지법 손해배상 청구소송 지엔텔 연결회사 외 1개사 1심 계류중 서울중앙지법 퇴직금청구소송 김OO 연결회사 1심 계류중 서울중앙지법 워크오더 대금 청구소송 연결회사 삼성중공업 1심 승소, 2심 계류 중 서울중앙지법 수세정
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용역대금 청구소송 연결회사 삼성중공업 1심 계류중 서울중앙지법 손해배상 청구소송 연결회사 이OO 외 4명 1심 승소, 2심 계류 중 서울중앙지법 용역비 등 청구소송 연결회사 삼성중공업 1심 패소, 2심 계류 중 서울중앙지법 부당이득반환청구소송 연결회사 (주)레즐러 1심 계류중 광주지방법원 손해배상 청구소송 연결회사 최OO 1심 계류중 (*) 해당 소송과 관련하여 피고에 대한 가압류 실행을 위해 300백만원이 공탁되어 있습니다. 상기 소송사건 외에 제3자 보조참가 건으로 한국남부발전이 삼성중공업에 제기한 발전정지배상금 청구소송 및 연결회사가 중앙노동위원장에 제기한 부당해고 구제재심판정 취소 소송이 있습니다. 발전정지배상금 청구소송은 화재발생에 따른 발전정지에 대한 손해배상 청구 건(1심피고 일부 패소, 2심 계류중, 소가 5,904백만원)으로, 연결회사는 삼성중공업의 하도급사로 발전소 설비운영 및 정비 역무를 수행하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 약정내용 거래처 보증금액 ESS 납품 및 설치 공사(*) 시설 성능(시간,효율) 보증 및 차주 대출원리금 상환부족시 자금보충 비즌비츠로1 외 11 ESS 납품 및 설치 공사(*) 시설 성능(시간,효율) 보증 및 차주 대출원리금 상환부족시 자금보충 쏠라뱅크 ESS 납품 및 설치 공사(*) 시설 성능(시간,효율) 보증 및 차주 대출원리금 상환부족시 자금보충 쏠라파워 ESS 납품 및 설치 공사(*) 시설 성능(시간,효율) 보증 및 차주 대출원리금 상환부족시 자금보충 파워제네레이션 합 계 (*) 연결회사는 ESS 납품 및 설치공사와 관련하여 2020년 중에 ㈜비즌비츠로1외 11개,쏠라뱅크, 쏠라파워, 파워제네레이션 태양광발전사업에 대해 책임준공확약 및 책임운영확약에 따른 자금보충약정 등을 제공 하였습니다. 동 금융약정은 태양광발전설비(PV) 및 ESS(에너지저장장치)의 성능에 대한 보장 및 연결회사의 귀책사유로 인하여 시설 운영이 중단되어 대출원리금 상환재원이 부족한 경우 해당 부족액을 차주에 대한 출자, 후순위 대출 등으로 자금보충을 제공하는 방식입니다. 당기 중 해당 약정과 관련하여 일부 거래처로부터 소송이 제기되었습니다(소송가액 5,239백만원). 또한 해당 소송과 관련하여 연결회사의 부동산 중 일부가 가압류(금액 : 220백만원)되었습니다. 해당 소송 사건으로 인해 회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (3) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 약정내용 피보증처 보증금액 엔지니어링공제조합 계약이행보증 등 한국남부발전 외 서울보증보험(주) 계약이행보증 등 한국전력공사 외 기계설비건설공제조합 계약이행보증 등 한국중부발전 합 계 (4) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 채무보증 등으로 서울지하철공공와이파이사업 관련 계약이행에 대한 연대보증 합의가 있습니다. 해당 합의는 서울지하철공공와이파이사업 관련 회사를 포함한 합의서 작성 3사의 거래업체 면책 보장 및 피해 발생시 보상을 주요 내용으로 하고 있습니다. 해당 합의 사항의 법적 효력 및 보증사항의 확정금액 등이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다. (5) 당기말 현재 약정 체결현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구 분 금융기관 승인통화 한도금액 실행금액 USD 원화 USD 원화 USANCE 신한은행 USD 일람불L/C 신한은행 USD 신용한도대출 우리은행 원화 신용한도대출 산업은행 원화 일반자금대출 신한은행 원화 합 계 (6) 당기말 현재 연결회사의 부동산임대 사업과 관련한 담보사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공받는자 보증금 설정금액 비고 임대보증금 산업은행 근저당 설정 임대보증금 말레이시아관광진흥청 전세권 설정 임대보증금 엘지유플러스 전세권 설정 임대보증금 인터텍킴스코 예금담보 질권 설정 임대보증금 한일네트웍스 예금담보 질권 설정 임대보증금 SK 전세권 설정 합 계 (7) 당기말 현재 연결회사소유
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자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련채무의 내용 종류 대출잔액 신한은행 토지, 기계장치 차입금 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한전산업개발 주식회사와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 감사계획수립, 기초잔액감사 일 명 명 반기검토 업무수행 일 명 명 내부회계관리제도 이해, 설계 및 1차 운영 테스트 수행 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 주요거래유형 이해, 연결감사계획수립, 입증감사절차, 추적시사의 수행테스트할 통제 선택, 통제위험평가,분개테스트 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 내부회계관리제도 2차 운영 테스트, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 12일 감사, 감사실장 대면 감사계획 논의 2024년 08월 02일 감사 유선 반기검토결과 논의 2024년 11월 28일 감사, 감사실장 대면 감사계획, 중간감사결과요약 2025년 03월 12일 감사, 감사실장 대면 내부회계관리제도감사결과 및 감사종료회의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1990년 4월 설립된 이래 발전설비 운전·정비 및 신재생에너지 관련사업 등을 주요사업으로 영위해 나아가고 있습니다. 1992년 보령화력 연료설비 운전을 시작으로 전국 화력발전소 연료환경설비 운전으로 영역을 확대해 나아갔으며 터빈·보일러 등 주설비 정비시장에 진출함은 물론 원자력발전소 수처리시설과 액화탄산설비에 대한 운전·정비업무도 수행하는 등 전국 각지의 발전소에서 전력사업을 주로 수행하고 있습니다. 또한 , 2008년 이후 인도, 칠레, 태국 등 해외사업 확장을 통해 14개국 41개 프로젝트를 성공적으로 수행함으로써 관련 분야에서 경쟁력과 기술력을 인정받고 있으며,2024년 하반기에는 베트남 꽝짝 석탄화력발전소 종합 시운전 용역을 수주함으로써 해외사업 분야에서도 역량을 강화해 나가고 있습니다. 위와 같이 발전소 운전·정비업무를 수행하며 2024년 기말 기준으로 약 3,452억원 , 회사 전체 매출액의 약 를 달성하였습니다. 아울러 당사는 시대적 흐름에 따라 친환경 에너지원 보급을 위해 박차를 가하고 있습니다. 화석연료 사용으로부터 발생되는 폐자원을 산업자원으로 재활용하기 위해 정제공장 운전과 정비를 수행하고 있고, 정제회 재활용을 위한 판매사업도 수행하고 있습니다. 태양광발전소 건설과 운영 등 친환경에너지 보급사업을 통하여 지속가능한 경영을 실천하고 있습니다.이와 더불어 첨단ICT 기술을 접목시킨 미래에너지 사업을 위해 전기요금 인터넷빌링사업, 전력ICT 보급사업, 에너지저장장치(ESS), 에너지절감을 위한 ESCO사업 등을 수행하고 있습니다. 당사의 신재생에너지 및 재활용업무와 관련된 실적은 2024년기말 기준으로 약 224억원, 회사 전체 매출액의 약 6%를 차지하고 있습니다. 이외 기타사업으로 전력설비 공사, 복합건물 임대, 해외 법인의 Coal Terminal 사업 등을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 영업의 개황○ 주요제품(사업별) 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 주요사업 업무 내용 매출액 제35기 점유율 제34기 점유율 제33기 점유율 발전사업 연료,탈황,회처리 운전 및 정비 등 기타사업 인터넷빌링, ESCO, ESS, 태양광 등 합 계 ○ 발전설비 운전 및 정비 부문 전력산업의 기초가 되는 발전시장은 2001년 전력산업구조개편에 따라 5개 발전회사가 한국전력공사로부터 분리되어 현재까지 전기를 생산하는 발전시장을 담당하고 있으며 당사가 속해 있는 화력발전설비는 석탄취급설비, 보일러설비, 환경설비 등으로 크게 구분되며 당사는 석탄취급설비, 환경설비 등 연료환경설비 분야의 운전 및 정비를 담당하고 있습니다. 또한, 발전소 본체설비인 보일러 및 터빈분야에 하도급을 수행하며 축적한 기술력과 연료환경설비 정비능력을 바탕으로 2015년 발전 주설비 시장에 최초로 진출하였고, 원자력발전소 수처리설비 운전 및 경상정비업무를 수행하는 등 점차 활동영역을 넓히고 있습니다. 발전설비는 발전회사의 고유자산으로 당사는 해당 설비에 대한 용역계약으로 업무를수임하며 5개 발전회사와 한국수력원자력 등 총 6개 회사가 전체 발전생산량의 대부분을 차지하는 독과점 형태의 시장구조를 갖고 있습니다.1992년 8월 국내 최초로 석탄화력발전소(보령화력 제1~4호기) 석탄취급설비 운전업무를 한국전력공사로부터 수임한 이후 꾸준한 노력과 철저한 운전기술 관리로 매년 성장을 거듭하여 현재는 전국의 화력발전소에서 발전기술자들이 운전업무를 수행하고 있습니다. 당사는 1994년 한국전력공사의 '발전설비 정비공사 경쟁체제 도입' 계획에 따라 1995년 3월부터 신규로 건설된 태안화력발전소 '석탄취급설비 경상정비'업무에 최초로 참여한 이후 체계적으로 기술을 관리하고 선진기술을 습득하여 기술력과 성실성을 겸비한 정예 정비원을 꾸준히 양성하고 있으며, 또한 2005년부터는 탈황설비 경상정비 공사도 수행하고 있습니다. 현재는 화력, 원자력발전소에서 기술자들이 기계, 전기, 제어 정비업무를 수행하고 있습니다. 또한 발전설비 운영의 오랜 경험을 바탕으로 2008년부터 동남아시아, 인도,
한전산업 — 사업보고서 (2024.12)

아프리카, 남아메리카 등 다양한 지역에서 석탄화력, 복합화력의 시운전, 정비를 수행하고 있습니다. [한전산업 주요 담당 발전소] 구 분 운전분야 정비분야 남동발전 삼천포, 여수, 고성, 강릉 삼천포 중부발전 보령, 신보령, 신서천, 제주 보령 서부발전 태안 태안 남부발전 하동, 삼척 하동, 삼척 동서발전 당진, 동해 당진, 동해 한수원 고리 고리 GS동해전력 북평 북평 현대그린파워 당진 (1) 석탄취급(연료)설비 운전석탄화력 발전소의 선박 양하기(Ship Unloader) 및 전용철도로부터 하역된 석탄을 저탄장에 운송하여 보관하고, 일일발전계획에 따라 보일러에 공급할 석탄을 저탄장에서 저탄조(Coal Silo)까지 운반하는 각종 기계 설비를 운전하며, 부대업무로 석탄 비산예방 및 유실방지, 석탄 자연발화 예방 및 낙탄 처리, 건설중장비 운영, 동해화력전용철도 입환 기관차 운전 등 발전소 석탄 취급설비 운영 업무 전반을 수행하고 있습니다. (2) 회처리설비보일러에서 석탄이 연소되면서 석탄회가 보일러 하부(Bottom), 절탄기(Economizer), 전기집진기(Electrostatic Precipitator)에서 포집되며, 포집된 회(Raw Ash)를 재활용하기 위한 저장조(Raw Ash Silo)로 이동 또는 매립을 위해 회사장(Ash Pond)까지 이송하는 기계 설비 등의 운전 업무입니다.(3) 배연 탈황설비 운전국제환경협약에 의해 1999년부터 환경규제를 대폭 강화하는 환경법 발효로 인한 법적 규제치 준수를 위해 화석연료(석탄, 유류)를 대량 사용하는 화력발전소에서 연소가스 중에 함유된 황산화물을 제거시켜 대기오염을 방지하고자 배연탈황설비 설치가추진되었습니다. 초기 건설된 9개 발전소 25개 호기의 배연탈황설비 시운전 업무에 당사가 참여하여 독자 운전기술을 축적, 성공리에 시운전을 완수하였습니다. 이후 인정받은 기술력을 바탕으로 국내 화력발전소 전 배연탈황설비 운전업무를 수행하고 있습니다. (4) 폐수처리설비 운전배연탈황설비 운전중에 배출된 난처리성 폐수의 응집, 중화, 침전, 여과, 흡착 등 물리적 화학적 과정을 거쳐 불소, COD, 중금속(Fe, Hg, Zn, Pb) 및 부유물(SS) 등을 제거하는 폐수처리설비 운전업무를 담당하고 있습니다. (5) 경상정비공사발전소의 가동중 또는 정지중에 설비의 이상 유무를 사전에 점검하여 고장발생을 방지하는 예방정비 및 예측정비를 수행하고 있고, 또한 설비의 불시고장 발생시 신속하게 복구정비하여 설비의 정상 가동을 돕고 있습니다. (6) 계획예방정비공사 가동중인 설비의 불시정지를 사전에 예방하기 위하여 정기적으로 가동을 중단하고 필요한 설비를 분해, 점검, 조립 및 성능시험하고 있으며 운전주기 연장과 계획예방정비의 기간을 단축시키기 위하여 표준공정, 공량기준 정립을 통한 정비의 효율성을 추구하고 권역별 지원체계 구축 및 특수장비 확보 등으로 고품질정비를 수행하여 전력의 안정적 공급에 기여하고 있습니다.(7) 원자력 수처리업무 우리나라 전력공급의 주 전원인 원자력발전소에도 2010년 11월 신월성 제1, 2호기 원자력 수처리설비 운전 및 경상정비공사에 진출함을 시작으로 2014년 한빛본부 제1∼6호기 원전 수처리설비 운전 및 경상정비공사 , 2022년 고리본부 수처리설비 운전 및 경상정비공사 역무를 수임함으로써 당사가 보유한 기술력을 바탕으로 기존 석탄을 중심으로 한 화력발전 설비 운전에서 원자력설비로의 사업 확장을 통해 발전설비 운전 및 정비 전문회사로서의 사업 포트폴리오를 구성하게 되었습니다.(8) 해외사업 부문발전설비 운영의 오랜 경험을 바탕으로 2008년부터 동남아시아, 인도, 아프리카, 남아메리카 등 다양한 지역에서 석탄화력, 복합화력의 시운전, 정비를 수행하고 있습니다. 뿐만 아니라 2013년 인도네시아 현지법인을 설립, 운영하여 Coal Terminal 사업을 성공적으로 수행하며 신규 사업개발의 교두보 역할을 하고 있습니다. (9) 전용철도동해화력에 공급되는 국내탄 운반을 위해 철도청 인수선 이후의 전용철도, 입환기관차를 이용한 운송 및 하역 등 제반업무를