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청호ICT — 사업보고서 (2024.12)

내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 청호ICT의 2024년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 청호ICT 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 청호ICT의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 청호ICT의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다.따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표 시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되 어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 부산광역시 해운대구 센텀서로 30 안 경 회 계 법
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인 대표이사 김 지 영 2025년 3월 21일 이 검토보고서는 검토보고서일(2025년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 청호ICT 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 평가, 감사시기 결정 및 감사팀의 구성 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 및 거래흐름 검토 일 명 명 계정별 입증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 청호ICT 김포본사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 청호ICT 김포본사 실사(입회)대상 현금시재액 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 외부전문가 질문서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 16일 감사인, 대표이사, 담당이사, 감사 대면회의 핵심감사사항 선정 및 중간감사 결과 논의 2025년 02월 21일 감사인, 대표이사, 담당이사, 감사 서면회의 핵심감사사항 및 기말감사 결과 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1999년 2월 13일 설립하여 사업 초기에는 LCD 및 LED 검사장치와 산업용 축전지 및 급속충전기 사업을 영위하였으며, 2016년 색조화장품 생산 전문기업인 마린코스메틱 인수를 통해 코스메틱 사업에 진출하였습니다. 현재 당사는 색조화장품 OEM/ODM 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사의 연결회사는 (주)이노코스텍 1개사이며, ODM/OEM 화장품 제조 사업과 용기사업으로 나뉘어 사업을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문은 아래와 같습니다. 사업부문 회사 사업의 내용 비고 코스메틱 부문 (주)코디 화장품 제조 및 판매 용기사업 부문 (주)이노코스텍 화장품 용기 제조 및 판매 주요 종속회사 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 :백만원,%) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비중 코스메틱(코디) 제품外 립,파우더외 화장품 제조/유통/수출 용기(이노코스텍) 제품外 화장품용기 외 화장품 용기제조 및 판매 기타(연결조정) 합 계 주) 주요 제품 등의 현황은 연결재무제표 기준이며, 부문 간 내부거래를 포함하고 있습니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 :천원) 사업부문 품목 제26기 제25기 제24기 비고 코스메틱 립,파우더 외 주1) 주요 제품의 가격변동 추이는 별도재무제표 기준입니다.주2) 당사는 제품구성 및 거래조건의 다양성으로 동일 제품의 가격비교는 어렵습니다. 해당기간별 매출금액을 매출수량을 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 :백만원,%) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율 비고 코스메틱 원재료 립,파우더외 색조외 부재료 용기외 화장품 용기외 용기 원재료 원료 사출 부재료 부자재외 포장재외 합 계 주) 주요 원재료 등의 현황은 연결재무제표 기준입니다 나. 주요 원재료 가격변동추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 :원) 사업부문 품목 제26기 제25기 제24기 비고 코스메틱 립,파우더외 주1) 주요 원재료 가격변동추이는 별도재무제표 기준입니다주2) 산출기준은 각 사업연도별 품목별 '전체 입고액/원재료 전체 입고수량' 에 의한 단순 산술평균으로 구입단가를 적용하였습니다. 다. 생산실적 및 가동률 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 :백만원) 사업부문 품목 사업소 제25기 제24기 제23기 코스메틱 립,파우더외 화성,김천 용기 화장품 용기 시흥 합 계 주) 당사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 생산실적 및 가동률 산출하는데에 어려움이 있어 각 사업연도별 별도재무제표기준 총 매출액을 기재하였습니다. 라. 생산설비의 현황 등 ① 주요 사업장 현황 사업장 주요 사업 소재지 김천공장 색조화장품 제조 (립,파우더 외) 경상북도 김천시 어모면 산업단지 4로 90 화성공장 색조화장품 제조 (새도우,팩트 외) 경기도 화성시 정남면 안념길 112번길 45 주식회사 이노코스텍 화장품 용기 제조 경기도 시흥시 마유로238번길17, 3나 108-1 ② 생산설비현황 (단위 : 천원) 과목 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 취득 처분 대체 폐기 기타 기말 기초 상각 대체 처분 폐기 기말 기초 손상 처분 기말 기초 취득 기타 상각 대체 처분 기말 주) 생산설비현황은 연결재무제표 기준입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품 등의 매출현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품목 제26기 제25기 제24기 화장품 제품外 립, 파우더외 수출 내수 합계 용기 제품外 화장품 용기외 수출 내수 합계 연결조정(내부거래)
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수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 주) 주요 제품 등의 매출현황은 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 등 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 :백만원) 구분 당기(25기) 전기(24기) 매출액 비중 매출액 비중 국내 해외(미국외) 내부거래 합계 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 다. 판매전략 - 품목 및 경쟁사별 시장조사를 통한 가격ㆍ품질 중심의 마케팅 강화,- ODM 기반의 고객사 미팅을 통한 차별화된 맞춤형 신제품 개발, 연구개발 강화 - 글로벌 고객ㆍ시장 중심의 수요 촉발 마케팅 강화 라. 수주현황 당사 주요사업인 코스메틱 사업의 경우 OEM/ODM 생산방식으로 수주가 발생하나,대부분의 납기가 단납기(1개월이내)로 이루어지고 있으며, 종속회사 용기사업의 경우 월 주문 방식에 따른 단납기 형태로서 납기가 중장기인 거래는 제한적으로 발생함에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 신용한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 장기대여금및기타채권 합계 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. ② 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스부채 합계 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.③ 시장위험 (가) 외환위험관리① 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 외화단위 당기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자산 현금및현금성자산 USD 합계 USD 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.② 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화단위 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험관리 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 현재 23,821백만원이며, 다른 변수가 일정하고 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 2,382백만원입니다. (다) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 부채총계 차입금총계
코디 — 사업보고서 (2024.12)

장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스부채 차감 : 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 순부채비율 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 ① 연구개발 개요- 당사는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다.[연구소현황] 구분 소재지 담당활동 경기도 용인시 수지구 기업부설연구소 코스메틱사업의 신제품 연구 및 개발을 통해 현 사업의 경쟁력 강화 ② 연구개발 조직도 조직도(연구소).jpg 연구개발 조직도 ③ 연구개발 비용 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 :천원) 과 목 제26기 제25기 제24기 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액 X100] 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.④ 연구개발 실적당사 기업부설연구소는 ODM 방식을 바탕으로 고객사의 만족을 극대화하는 신제품 개발을 하고 있으며 축적된 기술개발 능력으로 제품 개발 노하우를 보유하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (특허) 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 립스틱 성형장치 및 그를 이용한 립스틱 성형방법 코디 립제품 한국 특허권 스틱형 화장품용기 코디 한국 특허권 화장품 용기 코디 한국 특허권 유수분 흡수 및 악취 제거 기능을 가지는 화장품 조성물 코디 한국 특허권 피부에 도포시 전상되어 우수한 광택감을 부여하는화장료 조성물 및 이를 제조하는 방법 코디 한국 특허권 Oil/IPDI공중합체를 포함하여 우수한 제형 안정성을 나타내고 고광택감을 부여하는 입술용 화장료 조성물 및 이를 제조하는 방법 코디 한국 나. 시장현황 및 영업의 개황 1) 코스메틱 사업부문당사는 립류, 유화류, 파우더류, 펜슬류, 네일 등의 색조화장품을 생산하고 있습니다. (1) 산업의 특성첫째, 화장품 산업은 고부가가치 산업입니다. 화장품산업은 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용하는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다. 둘째, 화장품 산업은 유행에 민감한 이미지 산업입니다. 화장품 산업은 기호와 유행의 영향을 많이 받으며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지닙니다. 또 일반 소비재와는 달리 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 재화로 그 어떤 산업보다도 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용합니다 셋째, 화장품 산업은 계절에 따라 수요 변동요인이 변화하는 대표적 산업입니다.계절 변화에 따른 소비자의 기능적, 정서적 요구가 화장품 출시에 많은 영향을 끼치며 계절에 따라 새로운 색상 등을 원하는 니즈에 따라 화장품 업체들이 변화하는 소비자들의 관심도를 반영할 수 있는 혁신적인 제품들을 출시하고 있습니다.넷째, 화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위강화가 예상되어 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품의특성상 소비자의 수요패턴 변화에 부합하는 차별화된 제품 개발뿐만 아니라 브랜드 이미지 구축 및 홍보, 유통경로 확보 등의 마케팅 역량이 시장진입에 크게 작용하고 있으며, 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통,판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 특히 ODM 산업은 고객사의 요구에 대응할 수 있는 설비와 인력 확보뿐만 아니라 지속적인 R 투자가 병행되어야 하는 구조로서 ODM 업체의 R 규모가 중요하며 R 투자 여력이 부족한 기업은 선두 업체들과의 격차를 좁히기 힘들다고 보고 있습니다. (2) 화장품 산업 시장 동향① 화장품 산업의 수출 전망화장품 산업은 코로나 팬데믹으로 인한 대외여건
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악화 등으로 위축되어 있었으나, 정책의 봉쇄 조치 완화로 일상 회복과 외부 활동이 증가함에 따라 메이크업 제품류에서 수요 및 수출이 증가할 것으로 전망됩니다. 코로나19로 수출이 주춤했던 색조화장품의 경우 기저효과 및 코로나 팬데믹에 따른 관광 및 문화 개방 등으로 수출 활성화가 가능할 것으로 보입니다. 또한 일본과 미국 등을 중심으로 K-Beauty에 대한 인식과 수요가 확대되면서 수출이 크게 증가하는 것으로 나타났습니다. 2022년도 수출 감소에 따른 기저효과 및 화장품 수요 증가로 인하여 2023년 화장품 수출은 전년대비 7.0% 증가한 85.1억 달러로 전망됩니다. ii. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 2024년 화장품 지역별 수출 전망.jpg 2024년 화장품 지역별 수출 전망 [ 출처 : 보건산업 수출 동향 및 2024년 전망, 한국보건산업진흥원, 2023.12.11. ] ② 경쟁상황화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아", "코스온" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다.③ 화장품 산업시장의 안정성 안정성>- 지속적인 성장세 : 국내 화장품 제조업은 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 소비자들의 미용 및 피부 관리에 대한 관심이 증가하면서 시장의 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다.- 다양한 수요층 : 다양한 연령층과 성별에 걸쳐 화장품에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 특히 젊은 세대의 미용 관심과 남성들의 피부 관리에 대한 관심이 늘어나면서 시장이 다각화되고 있습니다.- 신제품 개발과 기술 혁신 : 대기업부터 중소기업까지 다양한 기업이 신제품 개발 및 기술 혁신에 힘을 쏟고 있습니다. 기능성 화장품, 천연성 원료 활용 제품 등이 출시되면서 소비자들의 선택 폭이 넓어지고 있습니다.- 규제 및 안전 기준 준수 : 국내 화장품 제조업체들은 규제 및 안전 기준을 준수하는 데 큰 관심을 기울이고 있습니다. 제품의 안전성과 품질을 보장하기 위한 노력이 지속되고 있습니다. 안정성>- 글로벌 시장 진출과 수출 확대 : 국내 화장품 제조업체들은 글로벌 시장으로 진출하여 다양한 국가에서 활발한 활동을 펼치고 있습니다. 특히 아시아 지역을 중심으로 한류 열풍과 한국 화장품 브랜드에 대한 인지도 상승으로 수출이 지속적으로 확대되고 있습니다.- 해외 시장에서의 인지도 상승: 한류 열풍 및 K뷰티의 인기 상승으로 해외 시장에서 한국 화장품 브랜드에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 이는 국내 화장품 제조업체들이 글로벌 시장에서 안정적인 포지션을 유지하고 있음을 보여줍니다.- 현지화 및 다양화된 전략 : 해외 시장에서의 경쟁력을 강화하기 위해 국내 화장품 제조업체들은 현지화 전략과 다양화된 마케팅 전략을 추구하고 있습니다. 지역별 특성에 맞는 제품과 마케팅 전략을 통해 시장 안정성을 높이고 있습니다.④ 화장품산업의 시장점유율 추이국내 시장에서는 LG생활건강과 아모레퍼시픽이 안정적인 시장지배력을 유지하고 있으며, 특히 LG생활건강의 시장점유율이 꾸준히 상승하는 추세입니다. 해외 시장에서는 L'Oreal과 Estee Lauder가 주요 브랜드로서의 지위를 확고히 하고 있으며, Shiseido와 Amorepacific 등이 경쟁력을 강화하고 있는 모습입니다. 국내 시장에서는 대기업과 중소기업의 경쟁이 치열하지만, 중소기업과 수입 브랜드들도 꾸준한 점유율을 유지하고 있습니다. 해외 시장에서는 국내 기업들뿐만 아니라 글로벌 기업들과의 경쟁이 심화되고 있으며, 향후 국내 기업들의 글로벌 시장진출이 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 2) 코스메틱 용기 사업부문가) 산업의 특징첫째, 브랜드의 이미지를 결정하는 핵심 산업 입니다.화장품 산업의 특성상 제품이 보여지는 모습이 소비자들의 구매선택에 중요한 영향을 미치며, 해당 제품 및 브랜드의 이미지는 화장품 용기를 통해서 형성되고 전달되게 됩니다.
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따라서 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해서 제품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아부으며, 제작에서부터 전반적인 마케팅 컨셉을 세부적으로 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영되어 당사와 같이 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문업체에 대한 관심 및 수요가 증가하고 있는 상황입니다.둘째, 상품 신뢰에 대한 소비자 상관계수가 높은 산업 입니다.화장품은 소비자들의 몸에 직접적으로 접촉되는 제품으로 제품의 청결함, 보관의 상태 및 보존기간 등이 중요합니다. 특히 최근에는 나노화장품, 기능성 화장품 등 화장품 내용물에 대한 기술적 발전이 진일보하면서 이러한 내용물을 잘 보관하고 사용할 수 있게 해주는 기능성 화장품 용기가 필수적으로 요구되고 있는 추세입니다. 또한 기능성 화장품 용기가 지니고 있는 밀폐성, 보관성 등의 기술력이 화장품의 신뢰도에 중요하게 영향을 미치고 있어 그 중요성이 점차 부각되고 있습니다.셋째, 상품의 평균 수명이 짧고 품종이 다양한 산업 입니다.화장품용기 산업은 아름다움에 대한 인간의 욕망과 새로운 트렌드를 추구하는 소비성향이 반영되어 다른 패키징 제품에 비해 상대적으로 짧은 라이프사이클을 가지고 있으며, 다품종 소량 생산의 특징을 가지고 있습니다.나) 국내 화장품 용기 시장규모 및 전망화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품(완제품)시장과 밀접한 연관이 있습니다. 한국과학기술정보연구원(KISTI) 등 전문기관에서는 화장품 용기 시장의 규모는 대체적으로 화장품 시장규모와 비례하는 것으로 분석하고 있으며, 전체 화장품 시장규모의 약 10% 수준으로 추정하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무 현황 연결기준 주요 사업부문별 매출액, 영업이익, 총자산의 비중 및 금액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 부문 구 분 2024년(제26기) 2023년(제25기) 2022년(제24기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 코스메틱 매출액 영업이익 총자산 용기 매출액 영업이익 총자산 연결조정 매출액 영업이익 총자산 계 매출액 영업이익 총자산
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) 25. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 26. 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 직원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 소모품비 차량유지비 도서인쇄비 통신비 수선유지비 세금과공과 보험료 접대비 감가상각비 지급수수료 운반비 교육훈련비 대손상각비(환입) 기타 합계 27. 금융수익당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 소 계 배당금수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합 계 28. 금융비용당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 차입금 리스부채 전환사채 소계 파생상품평가손실 파생상품거래손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 합계 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익: 임대료수입 외환차익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 기타영업외비용: 기부금 유형자산처분손실 기타의감가상각비 외환차손 종속기업투자주식손상차손 잡손실 합 계 30. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용 종속기업관련 미인식효과 이월결손금 미인식효과 기타 법인세비용 (*) 법인세비용이 음수이므로 유효법인세율은 계산하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 자본에 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 (4) 당기 및 전기 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에반영된 금액 기 말 매출채권및기타채권 재고자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 유형자산 매입채무및기타채무 당기손익공정가치측정금융부채 전환사채 퇴직급여채무 지급수수료 이자비용 기타충당부채 외화환산이익 당기손익공정가치측정금융자산 장기금융상품 합계 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에반영된 금액 기 말 매출채권및기타채권 재고자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 유형자산 매입채무및기타채무 당기손익공정가치측정금융부채 전환사채 퇴직급여채무 지급수수료 이자비용 기타충당부채 외화환산이익 당기손익공정가치측정금융자산 장기금융상품 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이와 결손금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 결손금 종속기업투자주식손상차손 기부금이월액 미사용세액공제 계 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 상품의 변동 원재료의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 전력비 및 연료비 운반비 지급수수료 접대비 수선유지비 및 소모품비 차량유지비 보험료 대손상각비(환입) 기타 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 32. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 당사의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) ÷ 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) (955) 원 (502) 원 (2) 당기 및
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전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기초 보통주식수 유상증자 전환사채의 전환 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익(손실)당사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 희석효과가 없어 기본주당손익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산이며 현금, 은행예치금 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채의 증가 장기리스부채의 유동성대체 파생금융부채의 감소 전환사채의 전환 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 리스 변동 기타변동 단기차입금 장기차입금 파생상품부채 전환사채 리스부채 (전 기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 리스 변동 기타변동 단기차입금 장기차입금 파생상품부채 전환사채 리스부채 상기 내역 중 기타변동은 파생상품 최초인식, 평가, 전환사채의 전환, 조기상환청구, 매도청구권 행사, 유동성대체, 사채할인차금 상각에 의한 변동입니다. 34. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 당기손익공정가치측정금융부채 리스부채 차입금 전환사채 부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 당기손익공정가치측정금융부채 리스부채 차입금 전환사채 부채 합계 상기 금액은 유동성항목과 비유동성항목의 합계입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 장단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 소 계 금융부채: 당기손익공정가치측정금융부채 리스부채 전환사채 차입금 소 계 (5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 시장위험가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. ㄱ. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없습니다. ㄴ. 당기말 및 전기말 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다.당기말 통화선물 잔량이 존재하지 않아 평가손익 및 미결제된 선물거래계약은 발생하지 않았습니다. (전기말) (단위 :
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천원) 구분 계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액 파생금융부채 미체결 평가손실 합계 통화선물 ㄷ. 당기 및 전기 중 선물거래계약 관련 파생금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 이익 손실 파생상품평가 파생상품거래 나. 이자율위험관리당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 294,407천원만큼 감소 또는증가하였을 것입니다. 다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는상장주식의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 1,309천 원 증가 또는 감소할 것입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다. 당기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 이자율 1년미만 1 ~ 5년 5년 이상 합 계 무이자 전환사채 고정금리부 부채 변동금리부 부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 이자율 1년미만 1 ~ 5년 5년 이상 합 계 무이자 전환사채 고정금리부 부채 변동금리부 부채 합 계 변동금리부부채의 이자율은 해당 차입금의 가중평균 차입이자율입니다. 경영진은 재무제표에
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상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(6) 금융자산의 재분류당기와 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. (7) 금융자산의 양도당기와 전기 중 발생한 금융자산의 양도거래는 없습니다. 35. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상장주식 비상장주식 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 전환사채 매도청구권 신주인수권부사채 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상장주식 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 전환사채 매도청구권 신주인수권부사채 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 통화선도부채 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 보고기간 말 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 파생금융자산 Tsiveriotis-Fernandes Hull 모형. 투입변수인 주가변동성은 평가일 직전 2년간의 연속복리 일간수익률 의 표준편차로 변동성 측정후 연환 산함. 변동성 35% ~ 69% 다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%포인트 상승 또는 10%포인트 하락한다면 파생금융자산의 공정가치는 90백만원 증가하거나 50백만원 감소할 것입니다. 파생금융부채 다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%상승 또는 10% 하락한다면 파생금융부채의 공정가치는 127백만원 증가하거나 49백만원 감소할 것입니다. (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당기손익 기타 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 비상장주식 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당기손익 기타 기말 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 (4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 것으로 고려되어 공시하지 않습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날, 당사의 종속기업 넥서스가스㈜, ㈜인포인 기타특수관계자 장인화, 동일스틸럭스㈜, ㈜화인산업개발, 에프씨인베스트㈜ (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 당 기 전 기 ㈜화인인터내셔날 제품매출 상품매출 원재료매입 관리비 리스부채 상환 등 전력비 수입임대료 이자수익 동일스틸럭스(㈜ 대여금증가 대여금감소 소모품비 이자수익 넥서스가스㈜ 대여금 증가 유상증자 이자수익 ㈜인포인 지급수수료 건설중인자산의 증가 신주인수권부사채 취득 유상증자 ㈜화인산업개발 투자부동산의 취득 지급수수료 에프씨인베스트㈜ 복리후생비 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 ㈜화인인터내셔날 매출채권 선급금 매입채무 리스부채 미지급금 미수금 임대보증금 임차보증금 동일스틸럭스(주) 단기대여금 미수수익 미지급금 넥서스가스㈜ 단기대여금 미수수익 ㈜화인산업개발 미수금 미지급금 ㈜인포인 미지급금 상기 중 ㈜화인인터내셔날의 매출채권은 손실충당금 당기말 4,471,917천원 (전기말 9,881,234천원)을 차감한 금액입니다. (4) 당기말
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현재 특수관계자로부터 제공받은 담보,보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보 및 보증내역 지급보증처 한도금액 장인화 차입금 지급보증 부산은행 〃 한국수출입은행 ㈜화인인터내셔날 〃 한국산업은행 〃 부산은행 에프씨인베스트㈜ 부동산 담보제공 부산은행 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 37. 우발부채와 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 상업어음할인 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 한도액 사용액 미사용액 부산은행 구매자금 일반자금 한국수출입은행 포괄수출금융 한국산업은행 산업운영자금 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 부산은행 SK가스 LPG 대금 SGI서울보증보험 창녕군청 산지전용 허가 한국로봇산업진흥원 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 화인베스틸의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 '주식회사등의외부감사에관한 법률' 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 화인베스틸 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 21일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 화인베스틸(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행 하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트
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및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권오상입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 77길 13 (삼성동, 창조빌딩) 한 미 회 계 법 인 대표이사 정 우 진 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. fy24_화인베스틸_운영실태보고서.jpg fy24_화인베스틸_운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 화인베스틸 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024년 11월 04일 ~ 08일 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등) 계획 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 화인베스틸 본사공장(창녕) 실사(입회)대상 상품, 제품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 화인베스틸 부산사무실 실사(입회)대상 현금시재액 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 전산감사 전문가 활용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 28일 감사위원회,감사인,담당임원 서면회의 경영진과 감사의 책임 및 반기검토 결과
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2024년 11월 07일 감사위원회,감사인,담당임원 서면회의 핵심감사사항 선정 및 중간감사 결과내부회계관리제도 감사 진행상황연결범위 검토 결과 2024년 12월 20일 감사위원회,감사인,담당임원 서면회의 핵심감사사항 선정 및 중간감사 결과 업데이트내부회계관리제도 감사 진행상황 업데이트기타 감사단계 필수 커뮤니케이션 사항 2025년 02월 28일 감사위원회,감사인,담당임원 서면회의 핵심감사사항 및 독립성내부회계관리제도 감사결과기타 감사종결단계 필수 커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 단일 사업부문(형강 제조 및 판매)으로 구성되어 있습니다. 원재료인 SLAB를 절단하여 가열로를 이용하여 가열 후 열간압연및압출의 방식으로 형강을 생산하고 있습니다. 주요 생산제품은 조선용 형강인 인버티드 형강과 트렉슈 및 시트파일과같은 일반 형강입니다. 당사의 주요 제품인 인버티드앵글은 조선사의 후판의 지지대 용도로 사용되고 있으며 파도로 인한 충격을 분산, 흡수할 수 있게 하며 후판의 두께를 줄여주어 선박의 경량화를 가능하게 합니다. 당사는 고객사의 요구 및 선박의 용도에 맞게 저온용강까지 생산가능한 기술력을 가지고 있습니다. 주요 판매처는 주로 HD현대그룹 조선3사(HD현대중공업, HD현대삼호중공업, HD현대미포조선)과 한화오션(주)등의 대형조선사와 중소형조선사이며, 원재료 주요 (SLAB 등) 구매처는 (주)포스코등입니다. 3D 경량화 및 해상도 보존기술특허를 보유한 디지털트윈 전문기업 인 자회사(주) 인포인의 디지털트윈(Digital Twin) 소프트웨어와 로봇시스템 엔지니어링 기술을 결합하여 자체 생산 공정에서 제품의 계측과 품질 관리로 생산 성과 극대화, 고위험 작업 인력난 해소, 안전성 보장을 위한 로봇자동화 시스템을 구축하는 스마트팩토리사업에 진출하고 있습니다. ㈜인포인을 주관기관으로 화인베스틸은 ㈜다민로봇과 함께 참여기관으로 선정되어 로봇산업진흥원에서 주관하는 '공동 업무시설 이용자 편의 개선을 위한 디지털 트윈기반 로봇 통합관제시스템 개발' 로 산업단지, 병원, 공항 등 국민 밀접시설을 기반으로 국민의 편의증진을 위한 디지털트윈 기반의 로봇 통합관제시스템을 통한 대규모 로봇·서비스 융합 실증을 수행하고 있으며, 초고층 건물과 관련한 청소로봇 해외기업인 스카이라인로보틱스의 지분투자와 자회사 인포인을 통한 전략적인 제휴와 공동사업을 위한 업무협약등 로봇 자동화 시스템에 국내 뿐만 아니라 글로벌 시장을 선도해 나갈 계획입니다. 또한, 다른 자회사인 넥서스가스는 당사 화인베스틸과 인포인의 역량을 활용하여 에너지 IT 분야로 진출하고 있습니다. 이를 통해 수소 및 암모니아 설비 관련 기자재 분야 사업을 확보하고 있으며, 이러한 노력을 통해 시너지 효과를 더욱 확대할 계획입니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 1) 주요 제품 매출 내역 (단위 : 백만원) 매출유형 2024년도 년도 년도 년도 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제품 상품 기타 매출총계 2) 주요 제품 사용 용도 제품명 부등변 부등후 앵글(Inverted angle) 부등변 앵글(Unequl angle) 등변 앵글(equal angle) 제품사진 인버티드앵글.jpg 인버티드앵글 부등변앵글.jpg 부등변앵글 등변앵글.jpg 등변앵글 특이사항 양변의 두께와 길이가 상이 양변의 길이가 상이 양변의 두께와 길이가 동일 주요용도 선박 건조시 후판 지지대로 주로 사용되며 파도에 의한 충격 분산흡수 및 선박의 경량화를 가능하게 함 선박 건조시 거주구(데크하우스)골격으로 사용됨 컨테이너 선박 제작 시 컨테이너 적재 지지대, 철탑, 트레스 및 철강구조물로 사용됨 제조공정 가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장 제품설명 Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품 제품명 시트파일(sheet pile) 제품사진 ㄷ형강.jpg ㄷ형강 시트파일.jpg 시트파일 h-빔.jpg h-빔 특이사항 웨브에서 한쪽 방향으로만 두개의 플랜지를 갖는 단면형상 강판으로 된 말뚝 대형구조물의 골조나 토목공사에 널리 사용되는 단면이 H 형인 형강 주요용도 일반형강으로 플랜트, 교량, 건설용으로 사용됨 토목 및 건축공사에서 물막이, 흙막이 등으로 사용됨 건축용 철골, 교량 등의 구조용 부재나
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가설재 제조공정 가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 교정 -> 절단 -> 정정 -> 포장 공급방법 - 경쟁력있는 해외 업체 제품 수입 후 판매 제품설명 Bloom화 된 slab를 가열로에 장입하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 1) 가격변동추이 (단위 : 원/ton) 매출유형 제품명 2024년도 (제18기) 2023년도(제17기) 2022년도(제16기) 2021년도(제15기) 제품 평균판매단가 ※ 상기 평균판매단가는 기간별 총 판매금액을 총 판매중량으로 나눈 금액입니다. 조선용 형강 시장은 HD현대중공업과 반기별로 가격을 결정하며, 그 결정 기준에 따라 타 조선사들도 가격을 결정하게 됩니다. HD현대그룹은 HD현대조선3사 (HD현대중공업, HD현대삼호중공업, HD현대미포조선)의 분기 조선용 형강을 일괄 구매 결정합니다. 2014년 4분기의 조선소의 대규모 손실 발표 및 조선소 업황 불황으로 인하여 14년도 부터 지속적으로 단가가 인하되었으나, 17년도 부터 18년도 말까지는 서서히 증가하였으며, 2019년 소폭 인하되었습니다. 2020년 4분기부터 철광석 가격의 폭등으로 인해 판매단가가 대폭 인상되었습니다. 2023년 이후에는 러시아·우크라이나 전쟁으로 인한 전세계 경기 악화 및 중국 부동산 경기 하락으로 인해 전년대비 매출단가가 12% 감소하였습니다. 나) 일반 형강(Channel, H-Beam 당사가 영위하는 일반 형강 판매단가 결정의 경우, Track shoe는 수입단가, 시장단가, 판매물량을 고려하여 상시적으로 단가를 협상하며, channel은 시장가격을 반영하여 판매가격을 책정하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입업무 * 물량 : 연간 슬라브 물량 협의, 분기별 물량 협의, 월간 물량 협의 * 가격 : 기본적으로 분기별 가격 결정, 분기내 급격한 변동 사유 발생 시 월 별 가격 적응 * 구매절차 구매절차 구매절차세부내역 업체선정 실태조사(제강 MAKER 생산능력, 품질, 규격 등) 심사승인 > 업체등록 물량산정 당사 영업팀에서 조선소등 수주물량을 기준으로 생산 일정, 수율, 재고 상황 등을 고려하여 구매물량 산정 가격결정 국제원재료 가격(철광석, 원료탄), 국제슬라브가격(CIS, 브라질, 미국), 슬라브 수급 상황, 철강 시황 등을 고려하여 매입처인 포스코와 협의 결정 주문 가격 협의 후 산정 물량 포스코 전산시스템으로 주문 입고 검수 주문 입고 슬라브 전산 및 송장 확인 > 품질검사의뢰 > 인수검사 > 입고처리(ERP 등록) 보관 원자재 수불 전산 입,출력관리 > 사내 야드장 규격별, 강종별 관리 > 반기별 재고조사 실시 확인 대금지급 매입세금계산서 확정금액에 대하여 구매금융(은행)결재, 현금 결재 나. 매입현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품목 거래처명 2024년도(제18기) 2023년도(제17기) 2022년도(제16기) 2021년도(제15기) 원재료 SLAB 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 (주)포스코 기타 합계 다. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 1) 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 원/부재료명 2024년도 (제18기) 2023년도 (제17기) 2022년도 (제16기) 2021년도 (제15기) Slab(국내) ※ Slab는 원재료인 철광석 가격 및 국제 Slab 시세를 고려하여 가격 결정을 하고 있습니다. 2) 가격변동원인 2008년 세계적인 철강 호황에 따라 철광석, 원료탄 가격이 폭등하였으나, 이후 철강경기가 하락하였습니다. 발레, 리오틴토등 세계적 원자재(철광석,원료탄) 공급 메이저사의 공급 증가 등의 영향으로 원자재 가격은 지속적인 하향 안정세를 유지하고 있으며, 원자재 가격의 하향 안정세로 슬라브 생산 COST(원가) 역시 지속적으로 하락하여 안정세 유지하고 있습니다. 당사에 슬라브를 공급하는 (주)포스코 역시 원재료인 철광석, 원료탄 가격 및 국제 Slab 시세를 고려하여 가격 결정을 하고 있습니다. 특히, 해외 슬라브 공급업체는 브라질, 러시아, 우크라이나 등
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원거리 지역으로 운송(선임) 비용이 상당한 수준이어서 국내 슬라브 최대 사용처인 동국제강 역시 원가절감을 위해 근거리인 일본, 한국의 슬라브 수급 비율을 높이고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 톤) 품목 사업소 2024년(제18기) 2023년(제17기) 2022년(제16기) 창녕공장 Flat bar Channel 합계 2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등① 산출기준 당사의 가열로는 시간당 70톤의 생산능력을 가지고 있습니다. 품목별 생산 효율을 고려한 압연 생산성은 56.8ton/h로 1일 8시간, 월 20일 가동하면 9,088ton으로 12개월 109,056ton의 생산 능력을 가지고 있습니다.② 산출방법 생산 능력 = 압연 생산성 x 일일 8hr x 월 20일 × 1년 12개월압연 생산성 = 가열로 능력 x 생산 효율생산 효율 = 회수율 x 작업률※ 생산능력은 주요 품목인 IA 기준으로 작성하였습니다.③ 생산 능력 산출압연 생산성 = 70t/h x 91.9% x 88.4% = 56.8ton/h연간 생산 능력 = 56.8t/h x 8h/일 x 20일/월 x 12월/년 = 109,056ton특별연장근로 적용 = 90일 ÷ 7일/주 × 12h/주 x 56.8t/h = 8,763ton 총 연간 생산 능력 = 연간 생산 능력 + 특별연장근로 적용 = 117,819ton 월 20일의 산출 근거는 주 52시간 기준, 주 5일이며, 일일가동시간은 주간 1개조 8시간으로 월평균 전체 사이즈 교체 4회, 두께 사이즈 교체 2회 정도 실시하며, 전체 사이즈 교체는 회당 3시간 소요, 두께 사이즈 교체는 회당 2시간 소요되기 때문입니다. 그리고 매일 공형롤 교체 1시간, 톱교체 2시간 등이 소모 됩니다. 마. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 품목 사업소 2024년 (제18기) 2023년 (제17기)) 2022년 (제16기) 제품 창녕공장 2) 당년도 사업연도의 가동율 (단위 : 톤) 사업부 연간 생산능력(톤) 연간 생산 실적(톤) 가동율 창녕공장 바. 생산설비에 관한 사항 1) 생산 설비 현황 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 기초 가액 2024년도 감가상각비 당기말 가액 증가 감소 창녕공장 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 집기비품 차량운반구 리스자산 기타자산 소계 건설중인자산 소계 합계 사. 제품별 생산공정도 1) 철강제품 공정도 당사의 제품은 가열로에 소재장입부터 출하까지 총 9단계를 거쳐서 제품을 생산하는 과정입니다. 열간압연방식으로 이루어지는 형강 생산방식은 당사 제품의 특성상 생산기술력이 필요합니다. 다음은 당사가 보유한 대표적 생산시설에 관한 생산공정도 입니다. 생산공정도.jpg 생산공정도 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 톤, 백만원) 매출유형 품목 2024년도 (제18기) 2023년도 (제17기) 2022년도 (제16기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 수출 내수 소계 상품 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 소계 나. 판매경로 및 판매전략 1) 판매조직 당사는 영업본부에서 영업을 총괄하고 있으며 조선영업팀과 유통영업팀으로 나누어져 있습니다. 당사의 매출처는 국내이기 때문에 영업팀은 모두 내수를 담당하고 있습니다. 부서 담당업무 영업본부 조선영업팀 조선소 영업(HD현대그룹 조선3사, 한화오션 등) 유통영업팀 유통 영업(철강, 대리점, 수출 등) 영업관리 매출관련(마감, 단가, 운송비, 수주 관리 등) 2) 판매경로 매출유형 사업부문 판매경로 비고 제품 조선 직접판매 소비자(실수요자) 기타 직접/유통판매 상품 조선 직접판매 기타 직접/유통판매 3) 판매전략 당사는 주요 매출처인 조선소 및 지역 철강업체와 철강수요업체에 대해 고객의 입장에서 최대한 배려를 하여 최적의 서비스를 제공하고, 고객을 관리하여 부실채권을 사전에 예방하는 철저한 고객관리를 하고 있습니다. 또한 적정한 재고관리로 효율적인 자산을 관리하면서 고객 지향적이며 안정적인 거래처 확보 및 시장점유율(Marketing share) 확장을 목표로
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삼는데 판매 전략을 두고 있습니다. 가) 품질 우위의 영업 경쟁력 확보 나) 안정적인 공급 능력 확보 다) 전문 판매 인력의 양성 다. 수주상황 당사는 수주 시 대형 조선소와의 ERP를 통한 B2B로 매월 수주하므로 고정된 수주현황은 없습니다. 또한 중소형 조선소는 매월 메일을 통한 수주이므로 특정일에 따라 수주량이 달라지기 때문에 수주현황은 별도로 작성하지 아니 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 금융위험관리 1) 금융위험관리목적당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 시장위험가) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. ㄱ. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없습니다. ㄴ. 당기말 및 전기말 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다.당기말 통화선물 잔량이 존재하지 않아 평가손익 및 미결제된 선물거래계약은 발생하지 않았습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구분 계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액 파생금융부채 미체결 평가손실 합계 통화선물 ㄷ. 당기 및 전기 중 선물거래계약 관련 파생금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 이익 손실 파생상품평가 파생상품거래 나) 이자율위험관리당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.보고기간 말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 294,407천원만큼 감소 또는증가하였을 것입니다. 다) 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는상장주식의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 1,309천 원 증가 또는 감소할 것입니다. 다. 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와
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거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다. 당기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다. 라. 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 이자율 1년미만 1 ~ 5년 5년 이상 합 계 무이자 전환사채 고정금리부 부채 변동금리부 부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 이자율 1년미만 1 ~ 5년 5년 이상 합 계 무이자 전환사채 고정금리부 부채 변동금리부 부채 합 계 변동금리부부채의 이자율은 해당 차입금의 가중평균 차입이자율입니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약 및 연구개발활동은 없습니다 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 및 시장여건 등 1) 산업의 특성 철강산업은 고로, 전기로, 압연 및 가공설비를 갖추고 각종 금속광, 금속 스크랩 또는찌꺼기를 제련 및 정련, 용해, 합금, 처리, 주조, 압출, 압연 및 연신, 금속 표면처리및 기타 처리하여 철강분, 철강괴, 퍼들바, 파일링, 빌렛, 슬래브, 대, 판, 궤도, 봉, 선재, 관 및 기타 각종 형태의 1차 철강재 및 표면처리강재를 생산하는 산업활동을 말합니다. 철강은 다른 소재에 비해 강도가 뛰어나면서도 비교적 저렴하고 가공성이 좋기 때문에 건설, 자동차, 조선, 전기, 전자 등 주요 산업에서 가장 중요한 기초 소재로서 폭 넓게 사용되고 있으며, 다른 산업과 연계효과가 매우 큰 국가의 기초산업입니다. 2) 산업의 성장성 철강산업은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 산업과 밀접한 관계를 갖고 동반성장을 이루었으며, 수요산업 고도화에 발맞추어 고부가가치 금속 소재의 수요는 더욱 빠른 속도로 증가될 것으로 예상됩니다. 다만 최근 내수 감소 및 글로벌 경제위기로 성장이 둔화되고 있어 새로운 전략과 고부가가치 제품을 창출하기 위하여 연구 개발 및 원가 경쟁력 강화로 신성장 동력을 찾기 위해 노력하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 철강산업은 조선산업에 많은 영향을 받습니다. 3대 대형조선사를 중심으로 탄소배출규제에 따른 친환경선박 등 고부가가치 선박에서 꾸준한 수주량을 유지하고 있습니다. 다만 중국 부동산 위기, 러시아 ·우크라이나 전쟁 장기화, 이스라엘·하마스 전쟁과 같은 변수로 인해 경기사이클 회복이 불규칙적인 양상을 나타내고 있습니다. 4) 경쟁요소 철강산업은 자본 및 기술집약적 산업으로 최근 급성장한 중국의 공급과잉으로 인해 중국산 철강제품과 경쟁관계에 있습니다. 이에 기술력 향상을 통해 품질의 우위를 차지하고 원가절감으로
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가격 경쟁력을 키워나가야 할 것입니다. 나. 시장의 특성 1) 국내외 시장 여건 가) 세계 경제 동향 : 2024년 세계경제는 글로벌 경제운용과 성과에 비우호적인 패러다임 변화 추세가 지속 강화되고 있습니다.(인플레이션 민감도 상승, 기술안보와 산업정책 강화, 다중 블록화 등)인플레이션은 둔화되지만 여전히 높은 수준이고, 금리는 점진적으로 하락하고 있으며 달러화는 완만한 약세가 전망되고 있습니다. 다만, 시장을 위축시 시키는 이벤트(지정학적 리스크, 공급망, 거시지표 서프라이즈등) 발생 가능성도 높아 인플레이션, 금리, 달러화 전망의 방향성이 약화되거나 역전될 가능성이 상존합니다. 나) 국내 경제 동향 : 24년 한국경제는 23년 보다는 높은 수준으로 회복이 전망되고, 글로벌 교역 증가 및 반도체 업황 회복등에 따른 수출과 설비투자가 성장을 견인할 것으로 보이나, 전반적인 내수가 부진하여 체감경기는 매우 어려울 것으로 보입니다.2) 부문별 시장 특성 열간압연압출 제품제조업은 조선사업과 밀접한 관계가 있습니다. IMO의 탄소규제에 따른 친환경선박 및 대체연료선박의 발주 증대로 철강업계의 고부가가치품의 수요가 증가함에 따라 저온강과 같은 생산이 늘어날 전망입니다. 3) 회사의 경쟁력 당사는 2008년부터 인버티드 앵글을 상업생산하였으며, 이를 생산할 수 있는 기술을보유한 회사는 당사를 포함하여 유이합니다. 시장진입 당시 일본산 제품에 의존할 수밖에 없었던 상황에서 당사는 조선산업에 기초골격을 국산화하여 수입대체효과와 함께 산업의 경쟁력 제고와 동반 성장에 크게 기여하였습니다. 기본재질의 제품부터 LNG 선박에 사용되는 고부가가치인 저온강까지 생산할 수 있는 능력으로 3대 대형조선사의 수요에 맞게 공급할 수 있는 능력을 갖추었습니다. 이와 더불어 전 임직원들이 헌신적인 노력과 상생의 노사문화를 바탕으로 지속적인 경영혁신 활동을 추진하고 있으며, 끊임없는 고유 기술개발 및 설비 효율화로 국내선도기업으로 성장하고 발전해 왔습니다. 근래에 더욱 중요한 품질 관리를 위해 자회사인 디지털 트윈 기술과 로봇을 접목하여 스마트 팩토리 사업을 추진하고 있으며 ESG경영의 일환으로 가열로 대체에너지 개발에도 박차를 가하여 해외시장에도 진출할 계획을 가지고 있습니다. 다. 회사의 현황 1) 영업개황 최근 세계경제는 러시아와 우크라이나 전쟁의 장기화와 더불어 이스라엘-하마스 전쟁이 발발하며 원유 급등 가능성이 지속적으로 야기되었습니다. 또한 미국과 중국의 갈등으로 각종 공급망 질서의 혼란이 심화되었습니다. 아울러 국내 경제도 지속적인 전기료 인상에 따른 원가 부담 증가, 건설경기 악화로 인해 건설 수주 착공이 급감되어 철근 수요가 급격히 감소하게 되는 등 어려운 경영 여건이 지속되었습니다.이에 당사는 이러한 어려움을 타개하고 적극적으로 대처해 나가기 위해 내부적으로는 원가절감 및 저가 원재료의 확보, 외부적으로는 판매처 다각화 및 신규수요창출, 해양플랜트용 수입철강재 국산화로 대체 검토 등으로 다각도의 수익창출을 위해 노력하고 있습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 제1차 철강 산업중 열간 압연 및 압출 제품 제조업 3) 사업부문의 구분 당사는 조선용형강 등을 생산하여 판매하고 있으며, 대부분의 수익은 3대 대형조선사 및 중소형조선소에 국내 재화 판매 및 내국신용장 형태로 발생합니다.4) 시장점유율 당사가 주로 생산하는 제품은 조선용형강입니다. 대분류로 형강류에 속하기 때문에 객관화된 수치나 자료가 없기 때문에 작성을 생략합니다.5) 신규사업 등의 내용 및 전망 3D 경량화 및 해상도 보존기술특허를 보유한 디지털트윈 전문기업 인 자회사(주) 인포인의 디지털트윈(Digital Twin) 소프트웨어와 로봇시스템 엔지니어링 기술을 결합하여 자체 생산 공정에서 제품의 계측과 품질 관리로 생산 성과 향상과 , 고위험 작업의안전성을 위한 로봇자동화 시스템을 구축하는 스마트팩토리사업에 진출하고 있습니다 스마트팩토리는 미래 제조산업의 중요한 흐름 중 하나로 자동화, 디지털화, 최적화된 생산환경을 구축하는 핵심 개념입니다. 가) 생산성 향상:
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스마트팩토리는 자동화 기술과 데이터 분석을 통해 생산 프로세스를 최적화하고 생산성을 향상시킵니다. 이는 더 빠르고 효율적인 생산을 가능케 하여기업의 경쟁력을 강화합니다. 나 ) 품질 향상: 스마트팩토리는 실시간 데이터 분석을 통해 제품 품질을 모니터링하고 예방적 조치를 취함으로써 불량률을 감소시키고 품질을 향상시킵니다. 다) 유연성과 대응력 강화: 스마트팩토리는 생산 라인의 유연성을 높이고 변동성에 대응할 수 있는 능력을 제고합니다. 이는 수요 변화에 신속하게 대응하고 생산 계획을 최적화하여 비용을 절감할 수 있음을 의미합니다. 라) 인력난 해소와 안전성 향상: 로봇 및 자동화 시스템의 도입으로 고위험 작업군, 숙련공 인력 부족 문제를 해결하고 작업 환경을 안전하게 만듭니다. 이는 노동자의 안전을 보장하고 생산 활동의 효율성을 높입니다. 마) 환경 친화성 강화: 스마트팩토리는 에너지 효율성을 높이고 재생 에너지를 적극적으로 활용하여 환경 친화적인 생산을 실현합니다. 이는 기업의 ESG 경영에 부합하며 사회적 책임을 다하는 데 도움이 됩니다. 스마트팩토리는 미래 제조산업의 핵심으로 자리매김할 것으로 전망됩니다. 산업의 변화와 기술 발전에 발맞춰 기업들은 스마트팩토리 구축을 통해 경쟁력을 강화하고 지속 가능한 성장을 이끌어나갈 것으로 기대하고 있습니다. ㈜인포인을 주관기관으로 화인베스틸은 ㈜다민로봇과 함께 참여기관으로 선정되어 로봇산업진흥원에서 주관하는 '공동 업무시설 이용자 편의 개선을 위한 디지털 트윈기반 로봇 통합관제시스템 개발' 로 산업단지, 병원, 공항 등 국민 밀접시설을 기반으로 국민의 편의증진을 위한 디지털트윈 기반의 로봇 통합관제시스템을 통한 대규모 로봇·서비스 융합 실증을 수행하고 있으며, 초고층 건물과 관련한 청소로봇 해외기업인 스카이라인로보틱스의 지분투자와 자회사 인포인을 통한 전략적인 제휴와 공동사업을 위한 업무협약등 로봇 자동화 시스템에 국내 뿐만 아니라 글로벌 시장을 선도해 나갈 계획입니다. 6) 지적재산권 현황 구분 명칭 출원일 등록일 적용제품 특허 형강의 샤프 에지 제거장치1 압연 형강제품 특허 형강의 샤프 에지 제거장치2 압연 형강제품
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현재 특수관계자로부터 제공받은 담보,보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보 및 보증내역 지급보증처 한도금액 장인화 차입금 지급보증 부산은행 〃 한국수출입은행 ㈜화인인터내셔날 〃 한국산업은행 〃 부산은행 에프씨인베스트㈜ 부동산 담보제공 부산은행 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 37. 우발부채와 주요 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 상업어음할인 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 한도액 사용액 미사용액 부산은행 구매자금 일반자금 한국수출입은행 포괄수출금융 한국산업은행 산업운영자금 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 부산은행 SK가스 LPG 대금 SGI서울보증보험 창녕군청 산지전용 허가 한국로봇산업진흥원 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정합니다 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 수립된 계획은 없습니다. 2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 12월 X X 2023년 12월 X X 2022년 12월 X X 다. 배당에 관한 사항 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다. 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 라. 최근 3사업년도의 배당현황 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 제17기 제16기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 다. 과거 배당 이력 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 주1) 2022년 05월 03일 전환권행사 보통주 주1) 2023년 05월 12일 전환권행사 보통주 주1) 2024년 03월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 ※ 공시대상기간 최근 5사업연도 내 발생한 내용입니다.※ 주1) 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사로 인한 발행 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액
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전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2021년 04월 30일 2024년 04월 30일 보통주 2022년 04월 30일 ~ 2024년 03월 30일 주1)상환완료 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2023년 07월 07일 2028년 07월 07일 보통주 2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일 주2) 전환가액 조정 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2023년 07월 07일 2028년 07월 07일 보통주 2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일 주3) 전환가액 조정 합 계 보통주 ※ 주1) 2024년 04월 24일 39.2억원 소각, 2024.04.30 18억원 만기 상환되어 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 없습니다. ※ 주2) 제2차 전환사채는 최초 발행시에 24.6억원으로 발행되었으나, 9억원은 반납되었습니다.※ 주2), 주3) 2024년 03월 14일 유상증자로 인하여 전환가액이 1,810원으로 조정되었습니다. 다. 채무증권의 발행 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 화인베스틸 회사채 사모 2021년 04월 30일 표면이자율 : 0만기이자율 : 1 2024년 04월 30일 상환완료 화인베스틸 회사채 사모 2023년 07월 07일 표면이자율 : 0만기이자율 : 1 2028년 07월 07일 미상환 화인베스틸 회사채 사모 2023년 07월 07일 표면이자율 : 0만기이자율 : 3 2028년 07월 07일 미상환 합 계 ※ 2024년 04월 24일 39.2억원 소각, 2024.04.30 18억원 만기 상환되어 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 없습니다 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모 2021년 04월 30일 운영자금 운영자금 사모 2023년 07월 07일 타법인증권취득자금 타법인증권취득자금 사모 2023년 07월 07일 운영자금 운영자금 사모 2023년 07월 07일 타법인증권취득자금 타법인증권취득자금
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8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 매출채권 기타채권 합 계 제17기 매출채권 기타채권 합 계 제16기 매출채권 기타채권 합 계 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1월 초과 3년 이하 3년 초과 계 일반 특수관계자 계 구성비율 (4) 대손충당금 설정 방침 제품 등의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 등에 대한 기대신용손실은 차입자의 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 다. 재고자산 현황 (1) 3개년도 재고자산 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 제17기 제16기 제조 제품 상품 원재료 미착품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.2회 3.4회 3.2회 (2) 당기말 현재 담보로 제공된 당사의 재고자산과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 설정금액 내 역 한국수출입은행 차입금 담보 (3) 재고자산의 실사 내용1) 실사일자2024년 12월 31일: 2024년 기말 재고자산2) 실사방법당사 회계감사인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 순실현가능가액 평가손실 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 상품 제품 원재료 합 계 라. 공정가치평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상장주식 비상장주식 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 전환사채 매도청구권 신주인수권부사채 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상장주식 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 전환사채 매도청구권 신주인수권부사채 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 통화선도부채 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. (2) 보고기간 말 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 파생금융자산 Tsiveriotis-Fernandes Hull 모형. 투입변수인 주가변동성은 평가일 직전 2년간의 연속복리 일간수익률 의 표준편차로 변동성 측정후 연환 산함. 변동성 35% ~ 69% 다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%포인트 상승 또는 10%포인트 하락한다면 파생금융자산의 공정가치는 90백만원 증가하거나 50백만원 감소할 것입니다. 파생금융부채 다른 변수가 동일하고 주가변동성이 10%상승 또는 10% 하락한다면 파생금융부채의 공정가치는 127백만원
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증가하거나 49백만원 감소할 것입니다. (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당기손익 기타 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 비상장주식 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당기손익 기타 기말 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 (4) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 것으로 고려되어 공시하지 않습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태 (주)화인베스틸 (단위 : 원) 과 목 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 증감액 증감율 자 산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 비유동자산 장기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 유형자산 투자부동산 무형자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 매입채무및기타채무 당기손익공정가치측정금융부채 단기리스부채 단기차입금 전환사채 기타유동부채 비유동부채 매입채무및기타채무 장기리스부채 순확정급여부채 기타충당부채(비유동) 부 채 총 계 자 본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 ※. 경영지표 구분 산식 비 율 제18기 제17기 자기자본비율 자본총계/자산총계 *100 부채비율 총 부 채 /자기자본 * 100 유동비율 유동자산/유동부채＊100 - 제18기 당사의 자산은 전년대비 34억(18.8%) 감소한 1,482억 이며, 부채는 전년대비 53억(4.4%) 감소한 1,139억 입니다.- 자본은 전년대비 291억(45.9%) 감소한 344억입니다.- 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년대비 11.6% 감소한 23.2%, 부채비율은 전년대비 143.7% 증가한 331.5%, 유동비율은 전년대비 18.2% 감소한 37.5% 로, 재무구조를 안정적으로 유지하고자 노력중에 있습니다 2. 영업실적당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (주)화인베스틸 (단위 : 원) 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 제18기 당해사업년도 매출은 1,145억원으로 전년대비 152억원(11.7%) 감소, 영업이익 24억원(13.9%) 증가, 당기순이익 143억원(95.1%) 감소 하였습니다. 이는 당사의 전방산업의 불황과 매출단가의 인하에 따라 전년대비 매출액이 감소하였습니다.3. 신규사업 및 중단사업본 보고서 제출일 현재 신규사업 및 중단사업은 없습니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 당기말 현재 회사에서 운영하는 차입금 현황은 다음과 같습니다. 주로 구매금융 및 일반대출을 통해 자금을 조달하고 있으며, 전기에 전환사채를 발행하였습니다.당사의 당기 및 전기의 현금흐름은
화인베스틸 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 현금의 증가(감소) ( I + II + III ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 1. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당기말 전기말 부산은행 일반자금 종합통장 구매자금 6.25~6.48 한국산업은행 산업운영자금 한국수출입은행 수출성장자금 합 계 당기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다. (4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 종속기업투자주식, 재고자산, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자인 장인화, ㈜화인인터내셔날, 에프씨인베스트㈜로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다. 2. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 당기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 04월 30일 2024년 04월 30일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023년 07월 07일 2028년 07월 07일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023년 07월 07일 2028년 07월 07일 (2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 발행일자 2023년 7월 7일 2023년 7월 7일 만기일자 2028년 7월 7일 2028년 7월 7일 표면이자율 / 만기보장수익률 전환가액 조정내역 1) 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시 1) 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생시 전환조건 전환청구기간 2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일 2024년 07월 07일 ~ 2028년 06월 07일 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가격(*) 1,810원(발행시점 전환가격은 2,592원이며, 시가하락, 유상증자에 따라 조정된 금액임) 1,810원(발행시점 전환가격은 2,592원이며, 시가하락, 유상증자에 따라 조정된 금액임) 상환방법 만기일에 전자등록금액의 105.1010%금액 일시 상환 만기일에 전자등록금액의 116.1184%금액 일시 상환 투자자의 조기상환청구권 2025년 07월 07일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음 2025년 07월 07일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음 발행인의 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 07월 07일로부터 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2025년 07월 07일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (*) 2024년 3월 14일 유상증자로 인하여 제2회,3회 전환사채 전환가액이 1,810원으로 조정되었습니다.제1회 전환사채 발행가액 100억원 중 전기 136,177주(3억원), 전전기 231,941주(7억원)가 전환되었으며, 당기 12억원, 전기 20.8억원은 조기상환 하였습니다. 또한, 당사는 각 인수인들에게 39.2억원에 대하여 매도청구권을 행사하여 취득한 후 소각하였으며, 잔여 18억원은 만기도래하여 상환하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 제2회(*) 제3회 합계 발행가액 사채상환할증금 사채할인발행차금 계