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2년 상용화 단계 연결실체는 상기의 중요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유중이며, 이들은 대부분 TV, 모바일, IT 디스플레이 등에 관한 특허로 회사의 주력 사업 제품이 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 이 외에 Auto/가전용 MCU 등 관련 특허들은 디스플레이 외 신사업 진출 시 사업에 대한 보호 역할을 할 수 있습니다. 비디오 코덱 특허 개발 중으로, 향후 표준특허 평가를 통해 수익화가 가능합니다. 나. 시스템반도체(System IC) 부문 (1) 산업의 특성 시스템반도체는 연산/제어 등 정보처리 기능을 하는 반도체로 가전, 모바일, 통신, 자동차 등 용도별로 특화된 시장을 형성하고 있어 다품종 맞춤형 시장으로 수천여 종의 다양한 제품으로 구성되어 있기 때문에 대부분 설계와 생산이 분업화되어 있습니다. 또한, 칩 구조가 복잡하여 우수 설계인력과 기술력이 요구되는 특성이 있습니다. 회사의 주요제품인 Display Driver IC(DDI)는 디스플레이 패널에 투입되는 핵심 부품으로 회사는 디스플레이 산업의 업황에 영향을 받습니다. 현재 디스플레이 산업은 LCD 패널에서 OLED 패널로 트렌드가 전환되고 있습니다. OLED에는 LCD보다 높은 수준의 기술이 요구되며, 더 많은 부품의 투입이 필요하기 때문에 디스플레이 패널 전환이 이행되면 DDI 시장은 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. 회사는 IT분야의 디스플레이에 적용되는 제품을 시작으로 현재 TV, IT, Mobile 관련 다양한 제품 포트폴리오 확대를 통해 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. (2) 시장의 규모 및 성장성 회사의 주요 제품인 DDI 시장의 경우, 중장기 패널 Form Factor 변화 등에 의한 신규 수요의 창출을 통한 점진적인 성장이 예상됩니다. [DDI 시장 규모] (단위: 십억달러) 2025(E) 2026(E) 2027(E) 2028(E) DDI 출처: 회사 추정 회사의 전방 산업인 디스플레이 산업의 경우, 중대형(TV/ IT/ 자동차) 패널은 고해상도(8K) LCD 및 OLED 등의 프리미엄 제품의 비중 확대로 질적인 성장과 함께 중국 패널업체들의 공격적인 투자로 규모의 성장을 이루고 있습니다. 또한, 소형(스마트폰/ 스마트워치) 패널은 애플의 첫 P-OLED 폰 출시('17년)를 기점으로 중국 패널업체들의 P-OLED 시장 진입이 가속화되고 있어, 향후 P-OLED 제품 중심의 성장이 지속될 것으로 보입니다. 이처럼 중국 패널업체들의 급격한 성장과 패널의 세대 전환 추세 등에 의해 디스플레이 산업은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. [연간 패널 판매 수량] 2025(E) 2026(E) 2027(E) 2028(E) TV Monitor Notebook Tablet Auto VR / AR 출처: 회사 추정 ① 중대형(TV/ IT/ 자동차) Display IC LCD TV용 Display IC 시장은 UHD 패널 비중 확대에 따른 패널당 소요 IC 개수 증가로 성장 중에 있습니다. 2024년 UHD TV 보급률은 글로벌 평균 약 66% 수준으로 예상됩니다. 또한 OLED TV용 Display IC 시장은 현재 OLED TV 패널을 양산 중인 업체가 LG디스플레이와 삼성디스플레이밖에 없기 때문에 시장 규모는 작으나, 중국 패널업체들이 막대한 자본력을 바탕으로 공격적인 설비투자를 하고 있어 향후 지속적인 성장이 예상됩니다. OLED TV용 Display IC는 LCD 제품과는 달리 구동 기술 외에 패널 보상 기술이 핵심이기 때문에 이에 대한 경쟁력을 보유한 업체들이 시장을 선도할 것으로 보입니다. IT 제품은 일부 프리미엄 브랜드를 중심으로 해상도를 높이고 터치패널을 활용하는 등 새로운 기능을 더하는 방식으로 부가가치를 높이고 있습니다. 또한, 패널사들의 8.6세대 OLED 팹 투자와 함께 OLED로의 시장 전환을 준비하고 있습니다. 2024년 애플의 첫 OLED 태블릿 제품 출시를 시작으로, IT용 OLED 시장은 지속 확대될 것으로 예상됩니다. ② 소형(스마트폰/ 스마트워치) Display IC 스마트폰
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시장은 성숙화 단계에 접어들었습니다. 스마트폰 패널 시장규모는 2022년은 약 14억 대 수준이었으나, 2023년 13억대 수준으로 감소하며 2028년까지 약 13억 대 수준의 시장규모가 유지될 것으로 예상됩니다. 선진국 스마트폰 시장의 경우 이머징 시장 대비 성장이 낮을 것으로 예상되며, 이머징 시장의 성장이 전체 스마트폰 시장의 성장을 이끌고 있습니다. 주요 글로벌 세트 업체들은 신규 수요 창출을 위해 적극적인 Form Factor 진화 전략을 추진하고 있어 P-OLED 패널을 탑재한 스마트폰 비중이 지속 증가하고 있습니다. 현재 국내 패널업체와 중국 패널업체 간 기술격차로 P-OLED 시장은 국내 패널업체가 선도하고 있지만, 중국 패널업체들의 Capacity 확장에 따라 P-OLED 패널 시장 내 중국 업체의 점유율은 점진적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 스마트워치 시장은 2020년 큰 폭의 성장을 기록한 후, 매년 높은 수준의 성장을 이어갈 것으로 전망되며 향후 IoT 등 여러 기기와 연계된 서비스를 통해 관련 시장의 규모는 지속적으로 증가할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 경쟁요소 Display 부품 시장의 핵심 경쟁요소는 원천기술을 바탕으로 기술경쟁력을 강화함은 물론 Display의 발전과 더불어 초기 단계에서의 시장 진입입니다. 신기술이 적용된 새로운 시장에서 의미 있는 점유율을 확보함으로써 기술경쟁력을 통한 차별화를 통해 진입 장벽을 만드는 것입니다. Display 산업은 기술 및 자본 집약적 특성과 규모의 경제가 동시에 필요한 분야로 기술적 완성도가 높아질수록 진입 장벽도 함께 높아지는 특성이 있습니다. 과거 패널 생산 업체들 사이 치열한 경쟁을 통해 공급능력이 향상하였고 수요의 증가와 맞물려 Display 산업 전반에 걸쳐 높은 성장률을 기록했습니다. 그러나 최근에는 시장의 높은 성숙도와 제한적 수요로 인해 저성장 국면으로 접어들었으며 경기변동에 민감도가 높아 교체 수요가 크게 늘지 않는 모습입니다. 회사는 LCD에서 OLED로 변화하는 시장 트렌드에 따라, 관련 기술 개발을 통해 Display 산업 전환에 경쟁사보다 선제적으로 대응하고자 노력하고 있습니다. (4) 시장점유율 시장 조사기관인 Omdia의 자료(Display Driver IC Market, 2025.01)에 따르면, 회사는 글로벌 Display Driver IC 업체 기준 Top 3를 차지하고 있습니다. 최근 매출 규모 자체보다는 새로운 기술에 대한 경쟁력 확보가 회사의 경쟁우위를 판가름하는 중요한 기준으로 자리 잡고 있는 만큼, 회사는 패널 및 세트 고객사와 긴밀한 협력을 통해 OLED/ P-OLED 등 프리미엄 시장에 성공적으로 진입하고 있으며 Display 외에도 가전, 자동차, 배터리 등 새로운 영역으로 사업 확장을 지속적으로 꾀하고 있습니다. (5) 회사의 강점 회사는 Display 시스템 반도체 핵심 부품을 Total Solution으로 제공함은 물론 수입의존도가 높았던 제품들을 국산화하여 국내 전방업체들의 안정적인 부품 조달과 가격경쟁력 강화에 기여하고 있습니다. 또한 끊임없는 기술 개발을 통해 고객사 맞춤형 프리미엄 제품을 제공함으로써 고객사의 시장 선도를 적극 지원하고 있습니다. 전방업체와의 신뢰를 기반으로 한 상생전략은 회사의 큰 경쟁력으로 작용하고 있습니다. 이를 통해 신제품 개발부터 공급에 이르기까지 타 업체보다 시장 변화에 신속하고 유연하게 대처할 수 있는 기술 대응력을 확보해 왔습니다. 이에 회사는 독자적인 설계 기술력을 바탕으로 국내외 고객사 확보를 통해 고객 다변화를 이루어 나가고 있습니다. 다. 신규사업 관련 내용과 전망 회사는 자동차 인포테인먼트 디스플레이용 반도체, 차세대 전력 반도체 등 다양한 자동차 분야 제품을 육성하고 있으며, 전기차 등에 쓰이는 고강도 및 높은 방열 성능을 지원하는 방열기판을 개발하고 있습니다. 방열기판은 전력반도체의 동작 수명 및 안정성에 큰 영향을 주는 핵심 소재로, 전력소자의 열을 외부로 확산시키기 위해 높은 열전도성을 갖는 기판을 통칭하며 절연성
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세라믹(알루미나, 질화규소, 질화알루미늄) 기판에 Cu(구리)를 접합한 형태를 가지고 있습니다. 방열기판 시장은 친환경 전기차, 신재생에너지 시장과 함께 높은 성장이 예상되는 분야로 '23년~'30년 CAGR 13% 성장이 예상됩니다.MCU는 국내 가전용을 중심으로 수요를 확보하여 외판시장 확대 진입을 목표로 사업기반을 구축하고 있으며, 자동차 시장에서 전기차 및 자율주행차의 성장으로 전력반도체 등 차량용 반도체 시장수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 회사는 자동차 인포테인먼트 디스플레이용 반도체, 차세대 전력 반도체 등 다양한 자동차 분야 제품을 육성하고 있습니다.회사는 신규 사업의 투자와 육성, 그리고 차별화된 기술 확보를 통해 지속 가능한 성장을 위한 사업 동력을 구축해 나갈 예정입니다. ● LX엠엠에이 가. 지식재산권 보유현황 영위하는 사업과 관련하여 2024년 12월 31일 기준 누적으로 국내 65건, 해외 26건의 등록 특허가 있으며, 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다. [주요 특허 현황] 취득일 내 용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 2022년 03월 자외선 차단 기능이 우수한 아크릴계 라미네이트 필름 및 이의 제조 방법 특허법 5명/3년 상용화 단계 2022년 08월 무광택 복합시트 및 이의 제조방법 (슈퍼매트 관련 특허) 특허법 5명/2년 상용화 단계 2023년 02월 회사 고유 분산제를 이용한 광확산 비드 및 이를 적용하여 만든 광확산 시트 (광확산 시트는 높은 광투과율 및 낮은 헤이즈, 우수한 내열성을 가짐) 특허법 4명/2년 상용화 단계 2023년 02월 PMMA의 투명성, 착색성은 유지하면서 내열성 및 내충격성을 구현한 무도장용 조성물 특허법 4명/7개월 상용화 단계 2023년 05월 코어쉘형 불소계 수지 입자 및 제조 방법- 리튬이차전지의 양극재 바인더로 사용되는 불소계 수지를 아크릴로 표면을 감싸 흐름성 및 응집성 개선 특허법 4명/10개월 연구개발 중 2023년 08월 유기 가교 입자를 포함하는 PMMA 광확산판 및 이의 제조방법- 열변형 온도가 높고 내황변성이 좋으면서도 래티스 무라(Lattice Mura) 및 광확산계수와 같은 광학특성이 우수한PMMA 광확산판을 제공 특허법 5명/2년1개월 상용화 단계 2024년 03월 불소계 수지입자들이 응집된 코어 응집체형 코어 및 아크릴계 수지입자로 형성된 쉘층을 포함하는 코어-쉘 입자 특허법 4명/9개월 연구개발 중 2024년 04월 불소계 수지입자 응집체를 코어로 하고, 아크릴계 수지입자가 응집되어 쉘층을 형성한 코어-쉘 입자 (제조방법특허) 특허법 4명/10개월 연구개발 중 2024년 07월 3중층 비탄성 아크릴계 공중합체 및 3중충 탄성 아크릴계 공중합체를 포함하여 제조된 연신율과 충격강도가 우수한 필름 및 그 조성물 특허법 5명/2년 상용화 단계 2024년 11월 전극활물질 등과 접착력이 더욱 개선된 과불화수지코어 및 아크릴계 중합체를 포함하는 수지쉘층을 갖는 새로운 코어-쉘 입자 - 퍼플루오로 중합체(PTFE) Core 및 아크릴 중합체 Shell로 형성 - 퍼플루오로 중합체 대 아크릴 중합체가 98:2 ~ 30:70 중량비 - 아크릴 중합체 단량체는 MMA, MAA 또는 BA 포함 (MMA 20~40 wt%, MAA or AA 30~50 wt%, C2~C6 알킬(메타)아크릴레이트 20~40 wt%) 특허법 4명/2년 1개월 연구개발 중 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 PMMA 제품에 관한 특허로 향후 핵심 기술로 활용될 가능성이 높습니다. 나. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 (1) 대기, 수질 MMA 제조 공정은 이소부틸렌 기상 산화법 (C4 직산법)을 이용하여 기존 제조 공법과는 달리 친환경적인 제조 공법을 통해 제품을 생산하며, 휘발성유기화합물질 (VOC, Volatile Organic Compounds)이 누출될 수 있는 모든 장치에 누출여부를 확인하여 이를 보수 개선하는 시스템 (LDAR, Leak Detection And
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Repair)을 운영하고 있습니다. 제품 생산 및 공정 과정에서 발생하는 환경 영향을 최소화하기 위해 내부 감시활동과 자동측정망(TMS, Tele Monitoring System)으로 상시 모니터링, 내부감사를 통해 부적합 사항은 사업장 최고경영자에게 보고되며 해당 부서는 조속한 기간 내 시정조치 하고 있습니다. 최적의 상태로 방지시설을 운전, 관리 중에 있으며 대기오염물질의 총량 관리를 통해 지속적인 저감 활동('23년말 노후 소각로 후단 먼지집진기 설치로 먼지농도 80% 저감)을 하고 있습니다. 또한 대기권역법에 따라 대기오염물질 자동측정망(TMS)을 구축하였으며, 정부기관에 데이터 전송을 함으로써 더욱 투명한 사업장 운영이 가능하게 되었습니다. (2) 토양 토양으로 오염물질이 스며드는 것을 방지하기 위해 바닥을 콘크리트로 포장 처리하였으며, 지상으로의 확산을 방지하기 위해 이중벽 탱크, 이중배관, 유류넘침 방지시설 등을 갖추었습니다. 또한 토양오염방지 관리인을 임명하여 토양환경보전법 시행규칙 [별표 3의2] 항목을 관리하고 있으며, 필요 시 토양오염도 검사를 실시해 토양오염도 여부 파악 및 개선을 실시하고 있습니다. (3) 유해화학물질 화학사고 예방을 위해 유해화학물질 입고에서부터 사용, 폐기까지 철저하게 관리하고 있습니다. 취급시설에 설치한 감지기 및 차단장치, 비상시 사용할 수 있는 보호구의 보관 상태를 매주 점검하고 있으며, 주기적으로 화학사고 대비 비상훈련을 실시하여 유해화학물질 유/누출로 인한 화학사고 예방활동을 지속하고 있습니다. (4) 제품환경 규제대응 각종 규제 강화 정책에 따른 회사 적용여부를 실시간으로 파악하고 있으며, 원료 구매 단계부터 제품 판매 단계까지 규제 물질을 검토하고 있습니다. 또한 기존 규제 및 국내 법규 개정사항을 반기마다 모니터링 하고 있으며 준수여부를 평가하여 안정적인 공장 운영을 하고 있습니다. 또한 국제표준화기구(ISO)를 통해 제품 및 환경에 대하여 인증을 받고 있습니다. 2021년 말부터는 EU와 OECD가 권고하는 통합환경관리 인허가를 통해 6개 환경법령, 10개의 인허가(대기, 수질, 소음ㆍ진동, 비산먼지, 악취, VOC, 비점오염원, 토영, 폐기물처리시설, 비산배출시설)를 사업장 단위에서 통합하여 환경오염을 총제적으로 관리하는 기반을 구축하였습니다. 22년도에는 글로벌 환경규제 강화에 대응하기 위해 국제지침 기준인 LCA(life-cycle assessment)를 수행하여 분류화/특성화/정규화를 분류하였습니다. 또한 환경부 환경성적표지인증제도 기준을 적용하여 자원소모, 탄소발자국 등 6대 환경영향을 분석하였습니다. (5) 온실가스 감축 및 에너지절감 지속적으로 변동하는 정부 정책에 능동적으로 대처하고, 국내외 에너지 정세 변화에 따른 영향을 최소화 할 수 있는 녹색경영을 실현하고자 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 대한 정부 의무 보고, 중장기 온실가스·에너지 감축 계획 수립, 온실가스 감축 신기술 도입 등을 검토 중이며 고객사 및 대외기관에서 요구하는 탄소 정보 제공을 위해 관련 보고서를 공개하고 있습니다. 또한 배출권거래제 효율적 대응을 위해 내부 시스템을 지속 개선하여 정부 정책에 적기 대응하고 있습니다.에너지 절감을 위해 부서별 목표를 할당하여 지속적으로 모니터링할 뿐만 아니라, 임직원이 주도적으로 참여할 수 있는 시스템을 구축하여 서로 Win-Win하고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업개황 (1) 산업의 특성 LX엠엠에이의 화학제품산업은 Raffinate, MTBE 등을 원료로 하여 MMA, MAA 등 기초원료를 생산하는 공업과 이를 원료로 하여 PMMA 등 합성수지를 생산하는 사업으로 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. (2) 산업의 성장성 화학제품산업은 세계경제 상황 및 각 제품별 수급 상황에 영향을 받으며 성장하는 사업입니다. 특히 중국 수요가 많은 관계로 중국의 경제 성장 상황과 밀접한 관련이 있습니다. 단, 이러한 경영환경은 국제유가, 환율, 관련업체의 신/증설계획 등 대외 주요 변수의 영향으로 변동될 수 있습니다. (3) 경기변동의
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특성 LX엠엠에이의 제품은 가전제품, IT기기, 자동차 등에 다양하게 쓰이며 전 세계 경제 상황과 관련이 있습니다. 납사에서 추출한 석유화학제품(Raffinate, MTBE 등)이 원재료이고 수출비중이 높기 때문에 유가 및 환율 변동과도 관련이 있습니다. (4) 국내외 시장여건 회사는 석유화학제품 제조업을 영위하고 있으며, 글로벌수요/공급상황, 다운스트림산업의 수요 등과 밀접한 관계를 가지고 있습니다.국내/외 경쟁사 가동율 하락으로 수급이 타이트할 경우 수익성에 긍정적인 영향을 미치고, 공급이 수요를 초과할 경우 수익성이 악화됩니다. 중국발 공급과잉으로 인해 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 MMA 26만톤, PMMA 12만톤의 생산능력을 갖춘 국내 1위의 공급업체로서 자체 원료(MTBE) 제조부터 모노머(MMA, MAA, BMA)과 폴리머(PMMA, 아크릴 러버) 제품 제조까지 뛰어난 원가 경쟁력을 갖추고 있습니다. 또한 지속적인 R 강화를 통한 고부가 제품 비중 확대로 차별화된 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 라. 사업부문별 주요 재무정보 회사는 단일의 영업부문을 운영하고 있으며, 주요 재무현황은 다음과 같습니다. [손익] (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 (주)LX엠엠에이 [자산] (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 제32기 (주)LX엠엠에이
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년은 지속적인 글로벌 경기 침체와 다양한 지정학적 리스크로 인해 그 어느 때보다 불확실하고 어려운 경영 환경이었음에도 불구하고 주요 계열사의 실적 호조 등으로 연결재무제표 기준 전년도를 상회하는 재무실적을 기록하였습니다. LX인터내셔널은 기존 보유 자산의 운영 최적화와 자산 건전성을 확보하는 한편,신규 인수한 인도네시아 AKP 니켈광산 생산량 확대 및 LX판토스 지분 추가 인수를통해 보다 안정적인 수익 기반을 마련하였습니다. LX판토스는 글로벌 네트워크 강화를 통해 고객 기반과 수주 물량을 확대하고, 북미 인터모달 확대, 헝가리 철도 터미널 운영, 인도네시아 자원 물류 사업 등 해외 사업을 확장하는 한편, 주요 거점 창고에 투자하여 수익 포트폴리오를 다변화하고 있습니다. LX하우시스는 건설경기 침체 장기화와 주요 원료가 및 물류비 상승 등 비우호적인 사업환경 속에서 '뷰프레임' 창호 등 신제품을 출시하여 주력사업의 경쟁력을 강화하고, 해외사업 확대를 통해 수익성 회복에 집중하고 있습니다. LX세미콘은 대외 환경 불확실성에 대비하여 차량용 MCU, 방열기판 사업 등 신사업 추진을 통해 사업포트폴리오 개선에 주력하고 있으며, LX MMA는 고부가가치 제품의 수익성과 수출 물량을 확대하고, MMA 원료 공장을증설하여 사업 경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다. 2025년은 국내 정세의 불확실성, 글로벌 보호무역주의 확산 등 각종 리스크가 산재하고 있으며, 이에 따른 금리, 환율의 급변 가능성이 상존하고 있습니다. 그 어느 때보다 예측이 어려운 사업환경 속에서 LX는 위기 대응 체제를 고도화하여 사업환경 변화에 발빠르게 대처하고, 위기를 기회로 만들 수 있도록 관리해 나가겠습니다. 또한, 지속 성장 가능한 기업이 될 수 있도록 새로운 고객 확보 및 글로벌 사업기회 발굴에 매진하여 경쟁 우위에 설 수 있는 사업을 육성해 LX만의 차별화된 경쟁력을 확보하겠습니다.마지막으로, LX의 기본 가치인 '정도경영' 및 'ESG경영' 을 바탕으로 성과와 더불어 다양한 이해관계자로부터 신뢰와 사랑을 받는 지속가능한 LX가 될 수 있도록노력하겠습니다. LX홀딩스는 공정거래법상 지주회사로서 지주회사의 특성상 주요자회사의 실적이 당사 재무상태 및 영업실적에 큰 영향을 미칩니다. 따라서, 주요 자회사의 이사의 경영진단 및 분석의견을 하단에 별도로 설명하였으니 참고하시기 바랍니다. [주요 경영지표] (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 증 감 영업수익(매출) 지분법손익 영업이익 당사는 자회사 실적 개선에 따른 지분법 손익 증가로 2024년 영업이익은 전년대비 약 828억원 증가한 1,560억원을 기록하였습니다. [주요 자회사] 당사의 영업이익은 자회사로부터 수취하는 상표권 사용수익 및 지분법손익으로 구성되어 있기
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때문에 자회사의 실적이 당사의 실적에 중대한 영향을 미칩니다. 공시서류 작성기준일 현재 LX홀딩스의 주요 자회사는 LX인터내셔널, LX세미콘, LX엠엠에이입니다. 참고로 주요 자회사란 최근 사업년도말 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사를 말합니다. 주요 자회사의 2024년말 재무상태 및 영업실적의 내용은다음과 같습니다. ● LX인터내셔널 회사는 1953년 락희산업으로 출발하여 유수한 글로벌 네트워크를 바탕으로 한 국내외 주요 산업의 수출입 역할을 수행하여 국가 경제의 지속적인 성장 발전에 기여해 왔으며, 금융력, 정보력, 오거나이징 능력의 강화로써 상사 기능의 확대를 도모하여 자원, 인프라 사업 참여 등에서 가시적인 성과를 얻었습니다.보고서 제출 기준일 현재, 회사 사업 부문은 자원 부문, Trading/신성장 부문, 물류 부문으로 구분됩니다. 자원 부문은 광물 자원, 팜 사업 등이, Trading/신성장 부문은 자원, 소재, IT부품 Trading 사업 등이, 물류 부문은 포워딩 및 CL사업이 포함되어 있습니다. 2024년 누계 기준 각 부문이 매출에서 차지하는 비중은 자원 부문 7.0%, Trading/신성장 부문 45.3%, 물류 부문 47.7%입니다. 2024년은 주요 자원 시황 둔화에도 불구, 물류 운임 상승 및 물동량 증가, 팜오일 시황 상승 등에 힘입어 전년 대비 매출 및 이익이 증가하였습니다. [주요경영지표(연결기준)] (단위: 백만원) 구 분 72기(2024년) 71기(2023년) 증감 증감률 매출 영업이익 당기순이익 ※ 제72기의 재무정보는 2025년 3월 28일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. 2024년 매출은 물류 운임 상승 및 물동량 증가의 영향으로 전년 대비 15% 증가한 16조 6,376억원, 영업이익은 전년 대비 13% 증가한 4,892억원을 달성하였습니다. 영업이익 증가 및 지분법 이익 증가에 따른 세전이익 증가 등으로 당기순이익도 전년 대비 39% 증가한 2,695억원을 달성하였습니다.아울러, 회사는 개선된 실적 및 시장 기대치 등을 감안하여 전년보다 상향된 배당성향(37% → 41%)을 적용하여 주당 2,000원 배당을 결정하였습니다.2025년은 주요국 중심 자국우선주의 및 보호무역주의의 확산과 환율 리스크 등 글로벌 금융 변동성 확대 등으로 불확실성이 매우 높은 경영환경에 놓여있습니다.그러나, 회사는 급변하는 사업 환경에 선제적으로 대응하여 기존 사업의 경쟁력을 더욱 강화하는 한편, 시대 흐름과 시장 Trend에 맞는 새로운 성장동력 마련에 집중하고자 합니다. 기존 주요 수익사업의 생산량 확대 및 원가 절감, LX글라스/포승그린파워 등 신규 편입자산의 사업가치 제고를 통해 Cash 창출을 극대화하는 한편, 이를 통해 확보한 재원을 바탕으로 자원포트폴리오 다각화, 지역 다변화 등 신규 수익원 육성을 가속화하여 안정적 수익기반을 구축하고자 합니다.또한, 인 니 외 새로운 글로벌 생산기지로 부상 중인 인도 등 유망지역에서의 신규사업 발굴을 지속적으로 추진해 나가겠습니다. 인도는 임원주재거점으로 신설한 뉴델리를 중심으로 기존 Trading 사업의 물량/품목 확대를 통한 사업기반 선 구축 후, 중장기 유망영역 내 사업기회를 모색할 예정이며, 중동지역 신사업개발 또한 적극 추진하고자 합니다.나아가, LX인터내셔널은 사회 친화적 기업으로서, ESG 분야에도 지속적인 관심과 노력을 기울이고자 합니다. 이사회 내 신설한 ESG위원회를 중심으로 당사 전반에 대한 ESG 활동을 강화하고, 정도경영에 기반한 기본과 원칙 준수를 통해 이해관계자들이 신뢰하는 기업이 되겠습니다. ● LX세미콘 LX세미콘 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제26기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.
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회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 충분히 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사의 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 회사는 글로벌 경기침체 및 인플레이션에 따른 시장 수요의 회복 지연, IC업체 간 경쟁 심화, 주요 고객의 업황 부진 등 어려운 경영환경으로 매출액은 전기 대비 약 1.9% 감소한 1조 8,656억원을 달성하였습니다. 다만 어려운 대외 경영환경에도 불구하고, 재고관리개선 및 환율효과 등으로 2024년 영업이익은 전기 대비 약 29.5% 증가한 1,671억원을 달성하였습니다. 올해도 회사의 본업인 연구개발에 매진하여 경쟁력 있는 제품을 출시하고, 적극적인 영업활동을 통해 해외시장 비중을 확대하여 국내를 넘어 글로벌 기업으로 성장하겠습니다. ● LX엠엠에이 LX엠엠에이 이사회는 회사의 영업실적 및 재무상태와 관련된 보고를 충분히 받았으며, 관련 서류를 면밀히 검토하는 등 회사의 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 이에 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고드립니다. LX엠엠에이는 국내 1위의 MMA 및 PMMA 공급업체로서 자체 원료(MTBE) 제조부터 모노머(MMA, MAA, BMA)과 폴리머(PMMA, 아크릴 러버) 제품 제 조를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 제품은 가전제품, IT기기, 자동차 등에 다양하게 쓰이며 전세계 경제 상황과 관련이 있고, 납사에서 추출한 석유화학 제품(Raffinate, MTBE 등)이 원재료이고 수출 비중이 높기 때문에 유가 및 환율 변동과도 관련이 있습니다. 회사는 지속적인 R 강화를 통한 고부가 제품 비중확대로 차별화된 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 2024년은 MMA 공급업체의 정기보수 및 원재료 수급 이슈 등에 따른 제한된 공급으로 MMA 국제가격이 상승하였습니다. 또한 달러화 강세 등 우호적인 대외환경이 맞물려 수익성이 개선되면서, 전년대비 매출 및 영업이익이 모두 증가하였습니다. [주요 경영지표] (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 증 감 매출액 +180,860 영업이익 +149,478 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 당사의 2024년말 자산은 1조 9,050억원입니다. 주요 구성내역은 관계기업 및 공동기업투자 주식 (LX인터내셔널, LX하우시스, LX세미콘, LX엠엠에이) 1조 6,112억원, 현금 및 현금성자산 2,747억원 등 입니다. 2024년말 부채는 357억원이며, 자본은 1조 8,693억원 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 증감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결회사의 2024년말 자산은 1조 8,693억원으로 전년대비 약 2,065억원 증가하였습니다. LX인터내셔널 등 자회사 실적 개선에 따른 지분법손익 증가 및 그에 따른 연결회사의 자본 증가가 자산 규모 상승을 견인하였습니다. 나. 영업실적 당사의 영업수익(매출)은 상표권 사용수익, 용역수익으로 구성되어 있습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2024년 2023년 증감 영업수익 상표권사용수익 용역수익 지분법손익 지분법수익 지분법손실 영업비용 인건비 감가상각비 기타영업비용 영업이익 영업외손익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입 니다.자회사 실적 개선에 따른 지분법 손익 증가로
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인하여 영업이익은 전년대비 약 828억원 증가한 1,560억원을 기록하였습니다. 다. 재무비율 2024년 당사의 유동비율(유동자산/유동부채)은 1,950% 이며, 부채비율은 2% 를 기록하여 안정적인 수준인 것으로 판단됩니다. 과 목 2024년말 2023년말 증감 유동비율 +734%p 부채비율 영업이익률(영업이익/영업수익) +193%p 자기자본이익률 +4%p 라. 신규사업 진출 - 해당사항 없음 마. 중단사업 관련 사항 - 해당사항 없음 바. 조직변경 및 경영합리화 관련 사항 - 해당사항 없음 사. 환율변동 관련 사항 - 해당사항 없음 아. 자산손상 관련 사항 - 해당사항 없음 [주요 자회사] ● LX인터내셔널 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제72기 (2024년) 제71기 (2023년) 증감 증감률 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [소수주주지분] 자본총계 부채비율(주1) +9%p 차입금총계 차입금비율(주2) -1%p (주1) 부채비율(%) = 부채총계/자본총계(주2) 차입금비율(%) = 차입금총계/자본총계※ 제72기의 재무정보는 2025년 3월 28일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. 주요 사업 이익 호조 등에 따른 매출채권 및 현금성 자산 증가 등 영향으로 유동자산은 전기대비 5,432억원 증가하였으며, 니켈광산 인수로 인한 유·무형자산 연결 편입 등의 영향으로 비유동자산 또한 전기대비 3,923억원 증가하였습니다. 이에 따라 자산 총계는 전기대비 9,355억원 증가한 8조 9,309억원을 기록하였습니다.니켈 광산 및 자회사 지분 추가 인수에 따른 자금 차입 등의 영향으로 부채 총계는 전기대비 6,909억원 증가한 5조 6,113억원을 기록하였으나, 주요 사업 이익 호조 영향으로 자본은 전기 대비 2,447억원 증가한 3조 3,196억원을 기록하였습니다. K-IFRS 연결기준 재무제표상 2024년말 연결 기준 부채비율은 169%, 차입금비율은 71%로, 부채비율은 2023년말 대비 9%p 상승하였고, 차입금비율은 1%p 하락했습니다. 매출규모 확대에 따른 매입채무 증가 등으로 부채비율이 소폭 상승하였음에도 불구하고, 재무 건전성은 양호하게 관리되고 있습니다. 회사는 운전자본의 효과적인 운영을 통한 유동성 확보 및 안정적인 수익 창출 등을 통해 부채 및 차입금 비율이 일정 수준 이하로 유지될 수 있도록 지속 관리할 예정입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제72기(2024년) 제71기(2023년) 증감 증감률 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배회사지분순이익 ※ 제72기의 재무정보는 2025년 3월 28일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. 2024년 회사는 물류 운임 상승과 더불어 물동량 증가, 자원 트레이딩 판매량 증가 등 전 사업부문에서 외형이 확대되며 연결기준 매출 및 영업이익이 각각 전년대비 15%, 13% 증가하였습니다. 또한 주요 투자자산의 지분법이익 호조 영향으로 세전이익도 전년대비 34% 증가하였습니다. [사업부문별 영업실적]① 매출 (단위: 백만원) 구 분 제72기(2024년) 제71기(2023년) 증감 증감률 자원 Trading/신성장 물류 합계 2024년 회사 연결기준 매출액은 전년 대비 2조 1,232억원 증가하였습니다.자원부문은 신규 광산 연결 편입과 팜오일 시황 상승으로 793억원 증가하였으며, Trading/신성장부문은 자원 트레이딩 중심 물량 증가로 8,861억원 증가하였습니다. 물류부문은 해상운임 상승으로 1조 1,578억원 증가하였습니다. ② 영업이익 (단위: 백만원) 구 분 제72기(2024년)
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제71기(2023년) 증감 증감률 자원 Trading/신성장 물류 합계 2024년 회사 연결기준 영업이익은 전년 대비 561억원 증가하였습니다.자원부문은 팜오일 시황 상승 등의 영향으로 38억원 증가하였으며, Trading/신성장부문은 LX글라스의 손익 둔화로 130억원 감소하였습니다. 물류부문은 해상 운임 상승 및 물동량 증가 영향으로 653억원 증가하였습니다. [미시적/거시적 요인에 따른 분석] 2024년 석탄 가격은 주요국의 수요 부진 영향으로 전년 대비 하락하였으나, 팜 가격은 이상기후에 따른 주요 생산국의 생산 부진 등으로 전년 대비 강세를 보였습니다. 물류 운임 또한 홍해 사태, 관세 인상으로 인한 운임 상승과 물동량 증가 맞물리며 전년 대비 강세를 보였습니다. 이처럼 물류 시황 강세가 주요 자원 가격 약세 영향을 상쇄하며 2024년 회사 매출 및 영업이익은 전년 대비 증가하였습니다.2025년은 미국 등 주요국의 관세 부과 조치 등을 중심으로 한 보호무역주의가 확산될 것으로 전망되는 가운데, 환율과 금리 등 금융시장 변동성 확대로 불확실성은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 이러한 경영환경 하에서 회사는 광산, 팜농장 등 기존 주요 투자자산의 생산량 확대 및 원가 절감, LX글라스, 포승그린파워 등 신규 편입한 투자자산의 사업가치 제고를 통해 Cash 창출을 극대화하여 비우호적인 시장 환경 下 수익성을 최대한 방어하고자 합니다. ※ 연평균 자원 시황, 물류 운임, 환율 추이 구분 '24년 평균 '23년 평균 증감 증감률 자원 ICI4 (단위: USD/톤) NEWC (단위: USD/톤) PTPN (단위: USD/톤) Trading/신성장 LCD Panel (단위: USD/대) 물류 CCFI SCFI 환율 * ICI4(인도네시아탄): Argus, GAR 4,200kcal 기준 [주요 신규 투자 및 출자] 회사는 시대 흐름과 시장 Trend에 맞는 새로운 성장동력 마련에 집중하고 있습니다. 그 일환으로 사업 포트폴리오를 강화하기 위한 다양한 신규 투자를 진행중에 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. ① 목적 : 인도네시아 니켈 광산 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 취득을 위한 자회사 向 출자② 내용 : 인도네시아 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 취득을 위한 PT. Energy Battery Indonesia (PT. EBI) 출자 결정③ 출자금액 및 출자일 : 1,354억원 / 최종 납입일 2024.01.11④ 기타 계약에 관한 사항 : 2024.01.05 공시된 타법인주식 및 출자증권 취득결정 공시 참고 [인도네시아 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 60% 취득 결정] ① 목적 : 2차전지 핵심광물 사업기반 확보② 내용 : 인도네시아 PT. Adhi Kartiko Pratama (PT. AKP) 지분 60% 취득 (인도네시아 신설 예정인 자회사를 통한 간접 투자)③ 출자금액 및 출자일 : 1,329억원 / 최종 납입일 2024.01.16④ 기타 계약에 관한 사항 : 2024.01.16 공시된 [기재정정]투자판단 관련 주요경영사항 공시 참고 [주식회사 엘엑스글라스 지분 100% 취득 결정] ① 목적 : 사업 포트폴리오 다각화를 통한 신규 수익원 확보② 내용 : 주식회사 엘엑스글라스 지분 100% 취득③ 출자금액 및 출자일 : 5,904억원 / 최종 납입일 2023.01.03④ 기타 계약에 관한 사항 : 2023.01.03 공시된 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참고 [친환경 물류센터 개발 및 운영을 위한 주식회사 에코앤로지스부산 설립 및 출자] ① 목적 : 친환경 물류센터 개발 및 운영 사업 추진② 내용 : 친환경 물류센터 개발 및 운영을 위한 주식회사 에코앤로지스 부산(가칭) 설립 및 유상증자 참여③ 출자금액 및 출자일 : 430억원(설립자본금 100억원, 유상증자 330억원) / 출자일 2022.11.21④ 기타 계약에 관한 사항 : 2022.11.18 공시된 [기재정정]타법인 주식
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및 출자증권 취득결정 참고 [포승그린파워 주식회사 지분 63.34% 취득 결정] ① 목적 : 바이오매스 발전업체 인수를 통한 신규 수익원 확보② 내용 : 포승그린파워 주식회사 지분 63.34% 취득 (의결권 있는 주식수 기준 지분율 69.97%)③ 출자금액 및 출자일 : 950억원 / 최종 납입일 2022.10.19④ 기타 계약에 관한 사항 : 2022.10.24 공시된 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 참고 상기 신규 투자 사업은 시장 상황, 법규/제도의 변화나 경기 변동 등에 수익성이 영향을 받을 수 있습니다. [중단 사업] 해당사항 없음 [사업결합과 관련된 사항] 연결기업은 니켈 광산 인수를 통한 신규 수익원 확보를 목적으로 2024년 1월 16일 PT. Adhi Kartiko Pratama의 지분 60%를 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.연결기업은 인도네시아 자원물류 기반 확보 목적으로 2024년 7월 12일 PT Pelayaran Putra Lintas Mandiritama 의 지분 51% 를 취득하여 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.취득일 현재 PT. Adhi Kartiko Pratama와 PT Pelayaran Putra Lintas Mandiritama의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 합계 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 미수금 선급금 선급비용 기타유동자산 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 유형자산 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 미지급금 예수금 당기법인세부채 금융리스부채 Ⅱ. 비유동부채 이연법인세부채 리스부채 충당부채 부 채 총 계 식별가능한 순자산총계 지분해당액 총 이전대가 영업권(염가매수차익)(주1) (주1) 연결기업은 PT Pelayaran Putra Lintas Mandiritama 지분 51%를 취득하였으나, 기존 우선주를 고려하여 전체 유통주식수 49% 기준으로 취득일에 자산 및 인수부채의 공정가치를 산정하였습니다. 연결손익계산서에 반영된 매출액 및 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출액 당기손익 만일 PT. Adhi Kartiko Pratama가 당기 기초시점부터 연결재무제표 작성 대상에 포함되었다면, 연결손익계산서에 계상되었을 연결회사의 매출액은 61,863백만원,당기손익은 1,870백만원 입니다.연결기업은 유리 제조업체 인수를 통한 신규 수익원 확보를 목적으로 2023년 1월 3일 (주)LX글라스(구, 한국유리공업 주식회사)의 지분 100%를 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.연결기업은 2023년 9월 1일 관계기업인 LX PANTOS PHILIPPINES, INC.의 지분 60%를 추가 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.연결기업은 신규 수력발전 사업 추진을 목적으로 2023년 11월 10일 PT. Kinarya Prima Utama의 지분 100%를 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.연결기업은 건축용 유리사업(코팅유리/복층유리 제조) 양수를 통한 사업 경쟁력 제고를 목적으로 2023년 9월 30일 LX하우시스의 유리영업 사업과 관련한 자산, 부채 및 권리관계 일체를 포괄하여 영업양수 하였습니다.취득일 현재 주식회사 LX글라스, LX PANTOS PHILIPPINES, INC., PT. Kinarya Prima Utama, LX하우시스 유리영업의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주식회사 LX글라스 LX 하우시스 유리영업 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 선급금 선급비용 기타유동자산 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 단기차입금 매입채무 미지급금 선수금 예수금 당기법인세부채 미지급비용 선수수익 금융리스부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 퇴직급여부채 이연법인세부채 리스부채 충당부채 기타비유동부채 부 채 총 계 식별가능한 순자산총계
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지분해당액 총 이전대가 영업권(염가매수차익) 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 주식회사 LX글라스, LX PANTOS PHILIPPINES, INC.의 매출액 및 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주식회사 엘엑스글라스 매출액 당기손익 만일 LX PANTOS PHILIPPINES, INC.가 당기 기초시점부터 연결재무제표 작성 대상에 포함되었을 경우, 연결손익계산서에 계상되었을 연결회사의 매출액과 당기손익은 각각 18,035백만원 및 410백만원입니다. [환율변동 영향] 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 영업활동(수익이나 비용이 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결기업의 경영진은 연결기업 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업 내 회사들은 금융부서와 협의하여 외화차입금과 선도거래 등 파생상품을 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화평가손익 파생상품손익 순효과 (주1) (주1) 연결기업은 외화자산부채에서 발생하는 환율변동위험에 대해 파생상품계약을 통하여 적절히 관리하고 있습니다. [환위험 관리방식] 회사는 무역 및 해외투자 등 영업거래에서 발생하는 환위험의 회피 및 효율적인 자금관리를 목적으로 사내선물환제도를 운영하고 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 영업거래에서 발생하는 환위험은 거래 건별로 발생 즉시 헷지함을 원칙으로 하며, 환율변동을 이용한 투기 거래는 사내 규정상 금지되어 있습니다. [환위험 관리조직] 회사는 환위험 관리조직을 환위험 관리위원회, 환위험 발생부서 및 관리부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 환위험 관리위원회는 ① 전사 환위험 관리 정책 및 전략을 수립하고 ② 환위험 관리 업무의 적정성 여부를 평가하며 ③ 기타 환위험 관리에 필요한 사항을 심의·결정합니다. 환위험 발생부서는 ① 영업거래 진행과정에서 환위험의 발생을 파악하고 ② 환위험 발생 즉시 사내선물환을 의뢰하는 업무를 수행합니다. 환위험 관리부서는 ① 사내선물환 관리 및 대외거래를 실행하고 ② 환위험 발생부서의 헷지거래에 대한 사내 규정 준수 여부를 확인하며 ③ 전사 외환 Exposure의 측정, 분석, 관리 및 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. [파생상품거래 등에 관한 사항] (연결기준) 회사는 보고서 작성 기준일 현재 외화채권/채무 및 현금흐름에 대한 환위험의 회피 목적으로 통화선도 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 통화선도계약의 공정 가액은 평가시점의 시장가격을 반영하여 회사 자체적으로 평가하였습니다. 보고 기준일 회사가 체결하고 있는 파생상품계약의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다. ① 통화선도계약(1) 통화별 계약체결 내용 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 CNY KRW KRW USD USD KRW USD KRW 합 계 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 약정환율 평가이익 평가손실 AED KRW KRW USD USD
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KRW USD CNY JPY USD USD KRW 합 계 ② 이자율스왑 보고기간 종료일 현재 미결제 이자율스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행등 USD85,957 (외화단위 : 천, 원화단위: 백만원) 계약처 계약원금 수취이자율 지급이자율 계약기간 기타포괄손익 KDB산업은행등 USD85,957 ③ 상품선물, 상품스왑, 상품옵션계약(1) 상품선물의 평가내역 - 해당사항 없음 (2) 상품스왑 품목별 미결제약정 계약금액 - 해당사항 없음 (3) 상품옵션 품목별 미결제약정 계약금액 - 해당사항 없음 ④ 평가손익 보고기간종료일 현재 미수금과 미지급금에 포함된 연결기업의 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 평가이익 평가손실 기타포괄손익(주1) 통화선도 이자율스왑 지분옵션(주2) 합 계 (주1) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.(주2) 당기인 경우 ㈜비에스지파트너스 지분에 대한 콜옵션 매수계약 이며, 전기인 경우 PT. Global Investment Institusi의 타사 지분에 대한 풋옵션 매수계약 입니다. [자산손상 및 환입에 관한 사항] 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ영업권연결기업은 매년 일정한 시기와 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의
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회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ㆍ영업권 이외의 비한정 내용연수를 갖는 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 일정한 시기와 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 및 전기 중 연결기업이 인식한 자산손상 및 환입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 무형자산 관계기업 투자 무형자산 무형자산 유형자산 유형자산 부문 Trading/신성장 부문 Trading/신성장 부문 자원 부문 공통부문 신성장 부문 신성장 부문 손상/환입 사유 사업성 저하 매각예정자산 대체 매각예정자산 대체 시가 상승 불용 설비 계약 종료 자산의 성격 유리 제조업 철강 가공업 석탄 채굴업 회원권 공기구비품 LNG 탱크터미널 관련지역 아시아 아시아 오세아니아 아시아 아시아 아시아 손상차손(환입)금액 회수가능금액 측정 사용가치 순공정가치 순공정가치 공정가치 공정가치 공정가치 주요가정 무성장가정, 영업현금흐름할인법(DCF) 적용할인율 (단위: 백만원) 구 분 무형자산 무형자산 부문 Trading/신성장 부문 공통부문 손상/환입 사유 사업성 저하 시가하락 자산의 성격 유리 제조업 회원권 관련지역 아시아 아시아 손상차손(환입)금액 회수가능금액 측정 사용가치 공정가치 주요가정 무성장가정, 영업현금흐름할인법(DCF) 적용할인율 ● LX세미콘 가. 재무상태 - 요약 재무상태표 (연결) (단위 : 백만원, %) 과 목 제26(당)기 제25(전)기 증감 증감률(%) 자산 [유동자산] [비유동자산] 부채 [유동부채] [비유동부채] 자본 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [이익잉여금] 부채비율 15.5%p [자산] 2024년말 회사의 총 자산은 매출채권 등 유동자산의 증가로 전년대비 2,947억원 증가한 1조 4,998억원입니다. 이 중 유동자산은 총 자산의 75.0%를 비유동자산은 총 자산의 25.0%를 차지하고 있습니다. [부채] 2024년말 회사의 총 부채는 전년대비 1,919억원 증가한 4,202억원입니다. 유동부채는 3,518억원으로 총 부채의 83.7% 수준이며 대부분 매입채무와 미지급금으로 구성되어 있습니다. 비유동부채는 684억원으로 총 부채의 16.3% 수준입니다. [자본] 2024년말 회사의 총 자본은 전년대비 1,028억원 증가한 1조 796억원입니다. 이는 1,305억원의 당기순이익에 따른 이익잉여금 증가와 390억의 배당금 지급에 의한 이익잉여금 감소가 주요 요인입니다. 나. 영업실적 - 요약 손익계산서(연결) (단위 : 백만원, %) 과 목 제26(당)기 제25(전)기 증감 증감률(%) 매출액 매출원가 매출총이익 - 판관비 영업이익 법인세비용 차감전 순이익 법인세비용 당기순이익 매출총이익률 4.9%p 영업이익률 2.2%p 매출대비 경상개발비 비율 0.8%p 유효세율 2.4%p 2024년 매출액은 전년대비 358억원 감소한 1조 8,656억원을 달성하였으며, 글로벌 경기침체 및 인플레이션에 따른 시장 수요의 회복 지연, IC업체 간 경쟁 심화, 주요 고객의 업황 부진 등이 주요 요인입니다. 매출총이익은 전년대비 819억원 증가한 6,159억원을 달성하였고, 판관비는 연구개발비 등의 비용증가로 전년대비 439억원이 증가하였으며, 영업이익은 재고관리개선 및 환율효과 등으로 전년대비 380억원 증가한 1,671억원을 기록하였습니다. 다. 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 사업부문 제26(당)기 제25(전)기 증감 증감률(%) 매출 System IC 영업이익 System IC 2024년 System IC 부문 매출액은 전년대비 1.9% 감소한 1조 8,656억원이고, 영업이익은 1,671억원으로 전년대비 29.5% 증가하였습니다.2024년 전반에 걸친 글로벌 경기침체 및 인플레이션에 따른 시장 수요의 회복 지연과 IC업체 간 경쟁 심화, 주요 고객의 업황 부진 등 어려운 경영환경으로 매출액이 소폭
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하락세로 전환되었습니다.회사는 제품 라인업 강화, 중국시장 제품 확대 추진, 선제적 R 진행을 통해 시장점유율을 확대하고자 노력하고 있으며, 이에 따라 인건비 및 연구개발비 등 판관비가 전년대비 약 10.8% 증가하였고, 영업이익은 전년대비 약 29.5% 증가하였습니다. 라. 주요 고려요인 회사의 매출과 매입거래는 단가산정 및 결제시 달러화를 기준으로 발생되어 원-달러 환율의 변동은 회사의 영업실적에 주요한 요인을 미치는 항목입니다. 또한, Wafer 가격은 시장 수급 환경에 따라 크게 달라지므로 Wafer의 가격변동 추이를 주의 깊게 지켜봐야 합니다. 마. 신규사업 회사는 자동차 인포테인먼트 디스플레이용 반도체, 차세대 전력 반도체 등 다양한 자동차 분야 제품을 육성하고 있으며, 전기차 등에 쓰이는 고강도 및 높은 방열 성능을 지원하는 방열기판을 개발하고 있습니다. 회사는 신규 사업의 투자와 육성, 그리고 차별화된 기술 확보를 통해 지속 가능한 성장을 위한 사업 동력을 구축해 나갈 예정입니다. 신규사업의 내용은 LX세미콘이 공시한 사업보고서 내『II. 사업의 내용』의 『7. 기타참고사항』의 『다.신규사업관련 내용과 전망』을 참조하시기 바랍니다. ● LX엠엠에이 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구분 2024년말 2023년말 증감 유동자산 +196,961 비유동자산 자산총계 +175,425 유동부채 +83,567 비유동부채 부채총계 +81,843 자본금 자본잉여금 이익잉여금 +93,582 자본총계 +93,582 현금 및 채권이 증가하여 2024년말 자산은 전년 말 대비 약 1,754억원 증가한 7,857억원입니다. 또한, 네고차입금, 미지급 법인세의 영향으로 2024년 부채는 전년 말 대비 약 818억 증가한 1,812억입니다. 자본은 이익잉여금 증가로 인하여 전년 말 대비 약 936억원 증가한 6,046억원입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원,%) 구분 2024년 2023년 증감(%) 매출 +26.5 영업이익 흑자전환 당기순이익 흑자전환 2024년 시황 호전으로 LX엠엠에이 매출액은 전년대비 26.5% 증가하였으며 영업이익은 Spread 개선 영향으로 전년대비 흑자전환 하였습니다. 다. 환율변동영향 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2024년말 2023년말 자산 부채 자산 부채 USD JPY 등 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2024년말 2023년말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 등 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 금융기관으로부터의 차입금이 없으며, 당기말 현재 약 2,747억원의 유동성을 보유하고 있습니다. 그 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 증감 현금및현금성자산 금융기관예치금 합 계 당사의 현금 및 현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2024년 2023년 증감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 +89,639 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 +3,001 Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) +39,350 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 +49,839 Ⅶ.
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기말의 현금및현금성자산 +89,189 당사는 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 효율적인 자금 관리 운영을 통해 지속적으로 안정적인 재무구조를 유지해 나갈 계획입니다. 나. 자금 조달 현황 - 해당사항 없음 다. 자금 지출 현황 - 해당사항 없음 [주요 자회사] ● LX인터내셔널 가. 유동성 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결 실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다.당기말 현재 1조 2,180억원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 단기예금 합 계 한편, 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 예금은 광산복구예치금 등 백만원(전기말: 백만원)입니다.회사의 영업활동 현금흐름으로 7,237억원이 유입되었고, 투자활동 현금흐름은 유, 무형 자산 취득 등으로 인해 2,528억원이 유출되었습니다. 재무활동 현금흐름은 금융 부채 상환 등으로 3,981억원이 유출되었습니다. (단위: 백만원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 매각예정자산집단에 포함된 현금성 자산 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달 연결회사의 차입금 구성은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 일반차입금 BOC 외 기타 합 계 연결기업은 HSBC, SMBC, CA 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하고 있으나 금융기관 등에 할인 후 만기가 미도래한 금액 중 금융자산 제거요건을 충족하지 못하여 단기차입금으로 계상한 부분은 없습니다.한편, 연결기업은 당기말 현재 당좌차월 신한은행외 4개 은행과 한도액 58,143백만원의 당좌차월 약정을 맺고 있으며, 동 당좌차월과 관련하여 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 원화장기차입금 한국수출입은행 외 수은채3월+1.36%외 PF 대출 우리은행 외 (주1) 농협중앙회 외 (주2) 외화장기차입금 한국에너지공단 외 대표대출금리 - 2.25% 미즈호은행(주3) 소계 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) 장기차입금 계 (주1) TrancheA 대출금의 기준금리는 6개월 만기 금융채Ⅰ(은행채)(AAA)의 민평평균수익률이며, 가산금리는 1.91%입니다.(주2) TrancheB 대출금은 고정금리입니다.(주3) 연결기업의 약정(주석 24-1 참조)으로 인하여 기업회계기준서 제1032호에 따라 부채로 분류하였습니다. (3) 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 상환일 연이자율 당기말 전기말 보증처 제119-1회 무보증 제120-2회 무보증 제121-1회 무보증 제121-2회 무보증 제122-1회 무보증 제122-2회 무보증 제122-3회 무보증 제123-1회 무보증 제123-2회 무보증 제123-3회 무보증 판토스 회사채 무보증 판토스 회사채 무보증 사채할인발행차금 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채): 사 채 사채할인발행차금 잔 액 연결기업은 제119-1회, 제120-2회, 제121-1회,제121-2회,제122-1회, 제122-2회, 제122-3회, 제123-1회, 제123-2회, 제123-3회, 판토스 회사채 제2-1회 및 제2-2회무보증사채를 할인발행하였는 바, 상기의 사채는 만기 일시
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상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융원가에 가산하여 처리하고 있습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제120-2회 무보증사채 2020년 05월 27일 2025년 05월 27일 2020년 05월 15일 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의합계액이 최근 보고서 상 '자기자본'의 600% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 50% 이상의 자산 매매,양도,임대 기타 처분 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.* 공정거래위원회의 LX그룹 친족독립경영 인정('22.6.21)에 따라, 회사가 LG그룹 상호출자제한기업 집단에서 제외됨으로써 지배구조변경 제한을 '미준수'했다는 일부 의견이 존재하나, 관련계약의 문언 및 취지를 고려하였을 때 계약상 지배구조 변경으로 보기 어렵다는 법무법인의 의견과, 회사가 소속된 LX그룹의 상호출자제한기업집단 지정('23.5.1) 등을 고려하여 '지배구조변경 제한현황'의 이행현황은 '이행'으로 판단하여 기재하였습니다.* 회사는 2023년 5월 1일자로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 에 따른 상호출자제한기업집단(기업집단명: 엘엑스)으로 지정되었습니다. 공시서류제출일 현재 (주)LX홀딩스 등 17개사의 법인 현황은 XII.상세표 → 2. 계열회사 현황(상세)을 참고하시기 바랍니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제122-1회 무보증사채 2022년 01월 28일 2025년 01월 27일 2022년 01월 18일 한국증권금융(주) 제122-2회 무보증사채 2022년 01월 28일 2027년 01월 28일 2022년 01월 18일 한국증권금융(주) 제122-3회 무보증사채 2022년 01월 28일 2029년 01월 26일 2022년 01월 18일 한국증권금융(주) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의합계액이 최근 보고서 상 '자기자본'의 400% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 50% 이상의 자산 매매,양도,임대 기타 처분 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제123-1회 무보증사채 2023년 04월 24일 2025년 04월 24일 2023년 04월 12일 유진투자증권㈜ 제123-2회 무보증사채 2023년 04월 24일 2026년 04월 24일 2023년 04월 12일 유진투자증권㈜ 제123-3회 무보증사채 2023년 04월 24일 2028년 04월 24일
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2023년 04월 12일 유진투자증권㈜ (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서 상 '자기자본'의 400% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산 매매, 양도, 임대 기타 처분 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ● LX세미콘 가. 유동성 지표 (단위 : 백만원, %) 과 목 제26(당)기 제25(전)기 증감 증감률(%) I.유동자산 현금 및 현금성자산 금융기관예치금 매출채권 재고자산 II.유동부채 매입채무 유동비율 회사는 무차입 경영 및 적정 유동성 보유를 통해 안정적인 재무상태를 유지하고 있기때문에 경기의 급격한 변동에 따른 유동성 위험은 크지 않을 것으로 예상됩니다.2024년 12월말 기준으로 현금 및 현금성 자산과 금융기관예치금 3,988억원, 매출채권 4,488억원을 보유하여 회사의 자금수요에 대비하여 적정한 유동성을 확보하고 있다고 판단되며, 향후 유동성에 영향을 미칠 수 있는 금융환경변화 등 불확실성에 대비하고 있습니다. 유동비율은 319.6%로 여전히 높은 수준을 유지하고 있어 향후 유동성에 영향을 미칠 수 있는 금융환경의 급격한 변동에도 유연하게 대응할 수 있다고 판단하고 있습니다. 나. 자금조달 등 회사는 보고서 제출일 현재 양호한 현금흐름을 바탕으로 금융기관 차입을 하지 않은 무차입경영을 하고 있습니다. 따라서 외부자금조달에 따라 발생할 수 있는 금리 등의 변동 위험에 노출도가 낮다고 예상합니다. ● LX엠엠에이 가. 유동성 당기말 현재 현금및현금성자산은 1,453억원으로 전기대비 약 764억원이 증가하였으며 구성은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2024년말 2023년말 은행예금 및 보유현금 단기은행예치금 등 합계 회사의 현금은 영업활동을 통하여 1,709억이 유입되었고, 금융상품 가입 및 시설투자로 인한 유형자산 취득 등의 투자활동을 통하여 1,197억이 유출되었습니다. 또한, 네고차입금 등 재무활동을 통하여 252억이 유입되었습니다. (단위:백만원) 구분 2024년 2023년 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증감 기초 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 당기말 및 전기말 현재 차입금내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 2024년말 2023년말 네고차입금(*) *보고기간말 현재 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 담보부 차입으로 회계처리한 금액입니다. 5. 부외거래에 관한 사항 가. 우발상황 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 자금조달약정, 견질 및 담보 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한 내용 장기보증금 당좌개설보증금 (2) 당기말 현재 연결실체가 제공한 견질 및 담보제공 내역은 없습니다.(3) 연결실체는 상법 제 530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할 전 채무에 대하여 주식회사 엘지와 각각 연대보증 의무를 부담하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체가 엘엑스벤처스신기술사업투자조합 1호와 체결한 출자 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 조합원명 출자비율 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 업무집행조합원 (주)LX벤처스 [주요 자회사] ● LX인터내셔널 가. 제공하고 있는 지급보증 당기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 구분 제공받는 자 금융기관 목적 통화 한도금액 사용금액 종속기업
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수출입은행 현지금융 USD 관계기업 현지금융 OMR (주1) 지배기업은 종속기업인 PT. Ganda Alam Makmur의 수출입은행 차입금과 관련하여 보유지분율 상당액을 지급보증하고 있으며, 동 종속기업의 각 주주는 보증금액에 대하여 상호 자본보충하도록 약정하고 있습니다. 한편, 연결기업은 L/C를 발행하여 미즈호은행에 USD 30,000,000에 해당하는 채무보증을 제공하고 있습니다. 나. 신용장 개설 등 주요 약정사항 당기말 현재 금융기관과 L/C개설 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 구분 금융기관 통화 한도금액 매입외환 KDB산업은행 USD L/C 한도 신한은행 외 USD 지급보증 KB국민은행 외 USD AUD KRW 당좌대출 하나은행 외 KRW USD JPY THB EUR CNY INR 한도대출 (무역금융대출 포함) 하나은행 중국 외 USD EUR AUD CNY THB JPY BRL IDR VND KRW 시설대 KDB산업은행 KRW B2B 구매 약정 신한은행 외 KRW 포괄여신 (무역금융 및 수출입 관련) 하나은행 외 USD JPY CNY INR KRW 전자방식외담대 신한은행 KRW 합계 USD KRW AUD THB EUR BRL JPY CNY INR VND IDR 한편, 연결기업은 2016년 5월 31일에 우리은행을 주관은행으로 하는 대주단과 포승바이오매스 발전사업 프로젝트금융 약정을 체결하였으며, 2021년 2월 26일에는 PF대출 재금융 계약을 체결하여 기존 대출에 대해 일부 대주의 변경, 원금 및 이자율 등을 변경했습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 한도액 사용금액 우리은행 외 농협협동조합중앙회 외 우리은행 다. 제공받은 지급보증 당기말 현재 영업활동과 관련하여 연결기업이 제공받고 있는 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 백만원) 제공자 보증내역 보증금액 비 고 하나은행 등 BOND 등 라. 견질어음 및 수표 당기말 현재 연결기업은 차입금, 관세담보, 이행보증담보 및 공사지급보증 등과 관련하여 16매의 어음 및 6매의 수표가 관련은행 등에 견질로 제공되어 있습니다. 마. 담보로 제공한 자산 연결기업은 전문건설공제조합 출자증권 323백만원을 전문건설공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.또한 우리은행을 대리은행으로 하는 대주단과 체결한 프로젝트금융 약정(주석 12-2 참조)에 따라 종속기업인 포승그린파워㈜가 우리은행에 개설한 계좌와 지배기업이 보유한 포승그린파워㈜의 주식에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 프로젝트를 진행하며 가입한 운영보험에 보험근질권이 설정되어있으며, 프로젝트의 주요계약인 투자계약, REC매매계약, 책임연료구매대행계약 등에 대하여는 계약상 연결기업의 모든 권리(계약상의 지위를 포함)를 담보목적으로 양도하는 양도담보가 설정되어 있습니다. 이와 더불어 공장재단(건물, 구축물, 기계장치)에 근저당권 설정이 되어 있습니다. 해당 프로젝트금융 약정 관련하여 총 210,000백만원을 한도로 담보설정되어 있습니다. 바. 연대보증 지배기업은 ㈜LF와 분할 전 기존 채무에 대하여 각각 연대보증 의무를 부담하고 있습니다.또한 산림복구와 관련하여 서울보증보험에서 발행한 보증보험에 대해 4,049백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 사. 계류중인 소송사건 등 당기말 현재 연결기업은 14,858백만원 상당액의 손해배상청구 등의 피청구소송(중재 포함) 중에 있으나, 당기말 현재 동 소송의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 일부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있고 신뢰성 있게 측정가능한 것으로 판단하였으며, 해당 효과는 연결재무제표에 기 반영되어 있습니다. (LX인터내셔널 사업보고서 주석 13 참조) 아. 기타 약정사항 당기말 현재 금융기관 외 거래처와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 약정의 종류 구분 내용 매도선택권 주식회사 파블로항공 2021년 12월 1일, 주식회사 파블로항공 및 이해관계인 김영준과 주식회사 파블로항공의 신주 발행 전환우선주 인수 계약 2건을 체결하며 인수대상 신주에
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대한 풋옵션 계약을 체결함. ㈜바이오프랜즈 2021년 5월 20일, 주식회사 바이오프랜즈 및 이해관계인 조원준과 주식회사 바이오프랜즈 지분을 인수하며, 풋옵션 계약을 체결함. 매수 /매도선택권 ㈜비에스지파트너스 2023년 10월 19일, 주식회사 비에스지파트너스 대주주등과 주주간계약 등을 체결하며 회사 보유 지분에 대한 풋옵션계약 및 대주주등 보유 지분에 대한 콜옵션계약을 체결함 매수선택권 포승그린파워㈜ 2022년 10월 19일, Lani Finance Limited로부터 포승그린파워㈜의 우선주 지분 전량을 인수하는 콜옵션 내용이 포함된 투자자 계약을 체결함. 자. 라이선스 계약 보고기간종료일 현재 연결기업은 ㈜LX홀딩스와 "LX" 브랜드 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 차. 러시아-우크라이나 무력 분쟁에 따른 불확실성 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결기업은 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. ● LX세미콘 회사의 부외거래는 LX세미콘이 공시한 사업보고서 내 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발상황 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. ● LX엠엠에이 LX엠엠에이의 부외거래는'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책과 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천」을 참조 바랍니다. 나. 법률ㆍ규정 등에 의한 규제 사항 회사는 공정거래법에 따른 자산총액 5,000억원 이상, 자회사의 주식가액 합계액이 회사 자산총액의 50%이상에 해당하는 지주회사 입니다.지주회사는 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위, 자회사의 주식을그 자회사 발행주식총수의 100분의 50 (자회사가 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 주권상장법인인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 같은 법에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인인 경우 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다.) 미만으로 소유하는 행위, 계열회사가 아닌 국내 회사(「사회기반시설에 대한 민간투자법」 제4조제1호부터 제4호까지의 규정에서 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사는 제외한다.)의 주식을 그 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유하는 행위, 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위를 하여서는 아니됩니다.(※ 참고로 개정된 공정거래법 시행 전(2021년 12월 30일)에 지주회사를 설립하여 종전의규정에 따라 신고를 한 지주회사가 개정된 공정거래법 시행 전에 지배하던 자회사의 주식을 보유하는 행위에 관하여는 종전의 규정에 따릅니다.) 다. 위험관리정책 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.
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한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감 : 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율(*) (*) 당기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다. (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 금융기관예치금 미수금 미수수익 보증금 합 계 2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 하는 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 금융기관예치금 미수금 미수수익 보증금 합계 (단위 : 백만원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 금융기관예치금 미수금 미수수익 보증금 합계 (3) 공정가치의 추정 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. (수준 2) 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. (수준 3) 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다. [주요 자회사] ● LX인터내셔널 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결기업은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를
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행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. 이 개정사항이 회사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 이 개정사항이 회사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 이 개정사항이 회사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업의 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리의 목적 및 정책( 주석 27 ), 민감도 분석(주석 19, )이 있습니다. (1) 회계적 판단 연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된
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금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다. ① 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자 연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 연결기업은 연장선택권이 있는 계약의 경우 연장선택권의 행사가능성을 리스 개시일에 평가하며, 리스기간의 재평가 시 선택권의 행사 가능성 변동에 대한 유의적인 상황변화를 고려하고 있습니다. (2) 회계 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ① 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 주요 가정의 세부사항은 주석 21에 기재하였습니다. ② 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. ③ 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. ④ 매출채권의 기대손실충당금연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 연결기업의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. ⑤ 리스 -
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증분차입이자율의 산정 연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. ⑥ 이연법인세자산세무상 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 당기말 현재 연결기업은 기간의 제약이 있는 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 이월세액공제 84,177백만원 (전기말: 백만원)을 보유하고 있으며, 이 중 55,618백만원 (전기말: 백만원)은 발생가능성이 낮아 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 자세한 내역은 주석 22에 기술하였습니다. ⑦ 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례연결기업은 '투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례'에 따라 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가 및 상생협력에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 세효과를 반영하고 있는 바,연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 상생협력의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 회사는 환경관련 문제로 정부나 지방자치단체 등으로부터 행정조치를 받은 사항이 없습니다. 종업원과 관련 하여서도 회사의 주요핵심 인력이 이동하거나 산업재해에 관련된 이슈 사항 역시 존재하지 않습니다. 종업원 현황과 관련한 구체적인 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항, 나. 직원현황' 을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사는 무역 등 해외사업과 관련하여 대외무역법, 외국환거래법 등의 규제를 받고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 [재무위험관리의 목적 및 정책] 연결기업의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. [시장위험] 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예 금, 장기보유지분상품 및 파생상품입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및