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있습니다. ※ 신용등급 정의 신용등급평가.jpg 신용등급평가 나. 기타 중요한 사항 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 기업인수목적회사의 합병추진 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 산업별 현황 [OLED 장비산업] 1) 산업의 특성 OLED는 Organic Light-Emitting Diode의 약자로 유기물질을 활용해 자체적으로 빛을 내는 디스플레이를 말합니다. 화질이 뛰어나면서 전력소모가 낮고 경쟁 디스플레이 제품에 비해 가격이 비싼것이 단점이나 양산이 본격화 되면서 소형패널의 경우 2014년에 비슷한 가격을 형성하였습니다. 또한 대형 패널의 경우 지속적인 연구 개발이 진행되고 있으며 본격적인 양산 투자가 시작되면 경쟁 디스플레이와 비슷한 가격을 형성할 수 있을 전망입니다. oled 시장 전망.jpg OLED 시장 전망 2) 산업의 성장성 OLED 패널은 AMOLED 패널이 시장을 지배하고 있으며, 한국의 삼성디스플레이(SDC)가 전세계 AMOLED 패널 공급사의 선두기업입니다. AMOLED 패널을 이용하여 출시한 스마트폰시장이 급속하게 성장하면서 대세 패널로 자리 잡으면서 AMOLED 패널 시장은 매우 높은 성장률을 보여왔습니다. 또한 태블릿PC와 대규모 시장을 형성하고 있는 노트북시장과 모니터, TV시장 그리고 최첨단 기술을 활용한 폴더블 스마트폰시장에서 향후 AMOLED 패널을 탑재한 제품에 의한 급속한 시장의 성장이 진행되고 있습니다. OLED장비산업은 OLED산업과 함께 성장하고 있으며, OLED장비수요도 OLED패널 성장과 함께 높아지고 있습니다. 현재 OLED 장비시장은 대면적 OLED패널 양산화 및 폴더블 스마트폰의 대중화에 관심이 집중되어 있습니다. 3) 경쟁요소 OLED, 특히 AMOLED가 시장에서 각광을 받고 있는 이유는 기술적인 측면 때문입니다. 먼저 AMOLED는 자체 발광하기 때문에 LCD 와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛이 필요없고 이로 인해 두께와 무게가 3분의 1수준으로 줄어듭니다. 또한 반응속도가 LCD에 비해 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있습니다. 여기에 색 재현율과 명암비도 LCD보다 우월하고 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 나타냅니다. AMOLED는 LCD 대비 전력 소모량이 적은데 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66% 전력만으로 사용이 가능하고 제품이 작아지는 만큼 폐기물량도 줄어들어 친환경성의 장점도 지닙니다. 또한 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 AMOLED패널에서 구현하기 용이하기때문에 향후 모바일 기기에 장착되는 디스플레이의 대다수가 Flexible AMOLED로 대체될 것으로 예상됩니다. [반도체 장비산업] 1) 산업의 특성 반도체 산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대 제품에 대한 기술적 파급효과가 큰 첨단 고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다. 이에 따라 반도체 산업의 제품은 Life Cycle이 짧은 특징이 있으며 또한 매년 대규모 설비 투자와 연구개발 투자가 소요되는 High-Risk산업이기도 합니다. 반도체 장비란 반도체 회로설계, 실리콘웨이퍼 제조 등 반도체 제조를 위한 준비 단계에서부터 웨이퍼 가공, 칩 제조, 조립 및 검사의 단계에까지 모든 장비를 포괄하는 개념을 말합니다. 따라서 반도체 장비산업은 System Integration 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 부품 생산업체와의 Network 및 Globalization이 무엇보다도 중요한 산업이며, 또한 주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산이 되므로 중견 중소업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. 반도체 장비 산업은 반도체 산업에 있어 중요한 부분을 차지하고 있는데, 반도체 제조업체들은 전체 매출액의 약 20% 이상을 반도체 장비 구입에 지출하고 있습니다. 반도체 산업이 발전함에 따라 장비
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산업의 중요성 또한 점점 높아지고 있으며, 예전에는 반도체 제조 업체가 주도하였던 많은 기술진보가 장비 업체를 통해 주도되는 사례가 점차로 늘어나고 있습니다. 즉 반도체 산업 발전은 반도체 장비 산업의 발전이 동반되어야 가능한 것이라고 할 수 있으며, 반도체의 고집적화에 따라 반도체 장비산업의 중요성도 함께 점점 커지고 있고 차세대 첨단 반도체 개발과 원천기술 확보에 중요한 부분을 담당하고 있습니다. 또한 반도체 장비산업은 종합기술의 집합체로써 타산업에의 파급효과가 지대하며 초정밀가공기술, 초청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지 등), Mechatronics, S/W 등의 핵심요소기술에 대한 Infra 구축이 중요한 산업입니다. 2) 경기변동의 특성 반도체 장비산업은 반도체 회로설계, 웨이퍼의 제조, 웨이퍼의 가공, 반도체 칩의 조립,검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반장비를 제조하는 산업으로, 전방 산업인 반도체산업의 경기와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 따라서 반도체 장비산업의 경기는 반도체산업의 경기와 유사한 사이클을 보입니다 . 그러나, 반도체 장비산업의 성장진폭은 반도체산업의 성장진폭보다 오히려 커서, 반도체 시장의 경기가 호전되면 장비업체의 매출액 증가폭이 반도체 소자업체보다 더 크게 나타나고, 불경기시에는 그 타격이 반도체 소자업체에 비하여 상대적으로 큽니다. 즉, 반도체장비산업은 경기변동에 따른 경영실적의 변동성이 반도체산업은 물론 타산업에 비하여 상대적으로 매우 큰 산업입니다. 반도체 시장 전망.jpg 반도체 시장 전망 3) 경쟁요소 반도체 장비산업의 경쟁적 요소는 장비기술을 중심으로 한 완전 경쟁체제로 구성되고 있으나, 일부 주요장비들은 3-4개사로 압축되고 있으며 국내에서도 설비 선정시에 생산성 및 신뢰성의 평가에 주안점을 두고 있습니다. 신규업체의 경우 기존 업체들에 비해 현장에서의 입증된 신뢰성확보가 어렵기 때문에 시장진입에 어려움을 느끼고 있습니다. 또한 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종 공급자로 선정되는 완전 자유경쟁체제이면서도 현실적으로는 공정 보안문제, 이전 세대에서의 양산검증 여부, 패널업체로부터의 신뢰성, 공강간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 차세대 장비시장에 참여할 가능성이 높습니다. 반도체 장비시장은 기술개발에 대한 어려움으로 인해 시장접근이 어렵고, 따라서 초기 기술개발 투자비용이 큰 편입니다. 또한 반도체 장비산업은 주문제작산업으로 산업을 둘러싼 국내외적인 환경변화가 극심한 산업으로써 상황변화에 보다 융통성있게 대처할 수 있는 중소기업에 적합한 산업특성을 지니고 있는 반면 최첨단 장비개발에 있어서는 상당한 연구개발비가 투입되고 다수의 인력동원이 요구되는 대기업형 산업으로의 양면적 성격을 갖고 있습니다. 시장진입을 위한 경쟁요소는 다음의 3가지로 요약할 수 있습니다. ① 반도체 소자업체의 시스템에 맞는 장비 개발 반도체 장비산업의 경쟁원천은 연구개발에 따른 제품의 혁신에 있으므로 국내 반도체 장비산업의 연구 개발은 대부분 완성품을 생산하는 소자업체에 달려 있습니다. 표준품 없이 각 수요처의 제조공정에 적합한 장비를 주문에 의해 생산하는 시스템이고 또한 같은 수요처라 하여도 해당 생산라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 소자업체와의 기술공동개발을 통한 고객 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 합니다. ②지속적인 R 지속적인 R 통해 차세대 반도체 공정기술의 발전 방향을 정확히 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 밖에 없습니다. 반도체 장비 산업이 주문생산 산업이므로 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시킴으로써 고객으로부터 신뢰를 얻을 수 있어야 합니다. ③ 경기순환에 대처할 수 있는 다양한 제품구성 4) 자원조달의 특성 반도체 장비산업은 소자업체의 주문에 의해서 제작되며 그 주문자별로 제품사양이 달라지는 특성상 대량생산이 불가능한 산업으로서 장비에 사용되는 주요 구성품은 전문화된 생산업체에서 조달하고 있습니다. 주요
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구성품의 조달원은 국내장비산업의 취약함으로 인해 조달 구성품의 대부분이 수입에 의존하는 상황입니다. 물론, 현재 정부는 반도체산업 육성을 위한 각종 지원을 하고 있는 상황이므로 동 부품에 대한 수입규제는 되고 있지 않습니다. 또한 반도체 장비의 제작기간이 3~4개월인 것에 비해 고객의 요구 납기는 대개 2~3개월의 단납기인 것이 특징이므로 사전에 충분한 물량확보 및 부품생산업체와 유기적인 협력관계 유지를 통한 적시의 부품 확보가 필수적입니다. [이차전지 장비산업] 1) 산업의 특성 이차전지 산업은 IT 제품의 수요 증가와 전기차의 주요 부품 제조 산업으로 향후 전기차 시장과 함께 지속 성장할 전망입니다. 또한, 이차전지 산업은 친환경 에너지 산업으로 각국의 환경 및 에너지 관련 정책과 밀접한 연관성이 있습니다. 2015년 파리 기후협약 체결 후 국가별 배기가스 배출량이 할당되면서, 각국에서 환경규제 실시 및 내연 기관차 생산 중단 계획을 발표하며, 친환경 전기차 비율을 확대하고 있습니다. 각국 정부는 전기차 비중 확대를 위해 보조금 지급, 세금 감면 등의 재정적 지원과 공공 조달 프로그램, 충전 인프라 설치 등의 환경적 지원을 실시하여 시장 확대에 큰 영향을 끼쳤으며, 이러한 정책적 지원은 전기차 수요 뿐만 아니라 전반적인 이차전지의 수요를 결정하는 주요인이 되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 글로벌 이차전지 시장은 2021년에 340GWh에서 2030년 3,400GWh로 급격한 성장을 보일 것으로 추정되며, 연평균 성장률은 29.2%로 예상됩니다. 이차전지 시장 규모.jpg 이차전지 시장 규모 이차전지를 대체할 수 있는 새로운 에너지를 사용하기 전까지는 이차전지 장비 산업의 대체 시장은 존재하지 않습니다. 그러나 현재의 이차전지는 에너지밀도와 안정성에 한계가 있기 때문에 이를 대체할 차세대 전지에 대한 개발이 다양하게 진행되고 있는 상황으로 앞으로 등장하게 될 차세대 전지의 제조방식 및 기술의 변화에 따라 제조 장비의 형태와 공정 기술이 변화할 수 있습니다. 주목받고 있는 차세대 이차전지로는 전고체 전지, 리튬-황전지 등이 있습니다. 그러나 차세대 전지 역시 양극재, 음극재, 전해질 등의 주요 소재나 공법 또는 공정을 달리할 뿐, 셀로 조립하여 전지를 제조하는 기본적인 프로세스에는 큰 차이가 없기 때문에 이차전지 장비산업에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 경쟁요소이차전지 장비는 소재의 특성에 따른 공정 기술 구현이 핵심기술로 특히 전지의 밀도와 안전성을 확보할 수 있는 기계설계 기술이 필요합니다. 이미 시장에 진입한 장비업체의 경우는 다년간 시행착오를 경험하며 축적된 노하우를 바탕으로 기술력과 가격경쟁력이 확보된 장비를 제작하고 있기 때문에 신규업체가 단기간 내에 진입하기 어려운 시장입니다. 마. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① AMOLED장비 제조사업 (제품명 : KORONA™ LTP-ELA, KORONA™ Encap , KORONA™ LLO) AMOLED(Active Matrix Organic Light Emitting Diode:능동형유기발광다이오드) 는 TFT-LCD로 구현할 수 없는 플렉서블 디스플레이(Flexible Display) 패널을 구현할 수 있으며 고해상도, 저소비전력, 초박형의 장점을 가지고 있습니다. AMOLED(능동형 유기발광다이오드) 시장은 위에서 기술한 여러가지 장점 때문에 현재의 높은 원가구조의 단점에도 불구하고 향후 TFT-LCD시장을 대체할 차세대 디스플레이로 부각되고 있습니다. AMOLED 시장은 빠르게 성장하고 있으며, 2009~2014년까지 스마트폰중심의 도약기를 거쳐 태블릿PC, 노트북, 모니터, 30~77인치 대형TV 중심의 성장기에 진입하고 있습니다. 스마트폰의 경우에는 삼성디스플레이사에서 폴더블 스마트폰 출시, LG전자사에서의 롤러블폰 등장 및 애플사의 폴더블 스마트폰 예고 등 OLED수요가 계속 성장해나가고 있습니다. 이는 ① 전체 TV시장에서 OLED TV 매출이 2016년 8.32억 달러에서 2025년
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111.13억달러로 추정되며 ②기존 스타트폰 시장만 아닌 폴더블 시장 확대와 IT향 기기에 대한 OLED 적용이 늘어날 것으로 전망되기 때문입니다. oled 시장 전망_1.jpg oled 시장 전망_ ▲ OLED TV 시장 전망 한편, AMOLED부문 세계최대 시장 점유율을 차지하고 있는 삼성디스플레이(SDC)사는 양산을 위한 4세대 이상의 AMOLED 제조장비로 당사에서 제작하는 결정화 장비인 ELA(Excimer Laser Annealing) 장비를 채택하고 있습니다. 이에따라 당사의 AMOLED용 장비는 국내는 물론 해외의 유수 기업에게 공급되고 있습니다. 그리고 AMOLED용 봉지(Encapsulation)장비를 2009년도 하반기부터 삼성디스플레이(SDC)사에 공급하고 있습니다. 봉지((Encapsulation)장비는 당사가 개발하여 LCD 제조장비로 공급하고 있는 ODF System에서 액정분사장비(Liquid Crystal Dispenser)를 제외한 나머지 장비로 구성되어 있습니다. 플렉서블 디스플레이(Flexible Display) 패널 제조의 핵심공정 장비인 LLO(Laser Lift Off)장비 또한 2011년 하반기부터 삼성디스플레이(SDC)사에 공급하고 있습니다. 향후 AMOLED시장의 대면적 패널 및 폴더블 패널 등 다양한 요구에 부응하기 위해 당사는 다양한 AMOLED용 공정장비를 개발하여 양산용 공정장비를 공급하고 있습니다. 당사에서 개발하여 공급하고 있는 ELA, LLO, Encapsulation 장비는 AMOLED부문 세계 최대 시장 점유율을 갖고 있는 삼성디스플레이(SDC)사뿐만 아니라 국가보조금으로 인해 공격적인 시설 투자를 진행하고 있는 중국을 포함한 다수의 해외 디스플레이 패널 제조사로 공급영역을 확대하고 있습니다. ② 반도체 장비 제조사업 (제품명 : KORONA™ RTP, Sputter System) 반도체 장비인 급속열처리장비(Rapid Thermal Processing, RTP)장비는 산화공정에 쓰이며, 짧은 시간 이내에 웨이퍼를 고온으로 처리하는 공정입니다. 당사의 반도체장비개발은 삼성전자와 2000년대 초 공동개발로 시작하였고 200mm RTP장비를 시작으로 300mm RTP장비까지 개발하여 NAND와 DRAM 메모리 공정에 사용되고 있습니다. 이러한 기술개발로 완성된 RTP장비는 지속적으로 삼성전자 등 소자 양산업체에 설치되어 운용되고 있으며, 해외 대표적 반도체 장비 업체들과 비교하여 양산 운용능력에 있어 양호한 성능을 취득했습니다. 또한, 기존의 메모리 분야가 아닌 고밀도 집적회로(Large Scale Integrated Circuit : LSI)분야로의 장비 적용 확장을 추진하고 있습니다.또, 반도체용 증착(Sputter System)장비는 2018년 상반기부터 에스케이하이닉스사로의 공급을 시작으로 다수의 반도체 제조사로 공급경로를 확대하고 있습니다. 반도체 소자 양산업체들은 성능 향상과 채산성 향상을 위해 미세선폭 공정 채용을 지속적으로 늘리고 있으며, 그에 따라 열처리 공정도 확대, 진화하고 있습니다. 당사도 이에 맞춰 급속열처리 장비 R 통해 양산 공급 포트폴리오를 늘려 공급 영역을확대하고 있습니다. ③ 이차전지 장비 제조사업 당사의 2차 전지 생산설비는 조립공정을 거쳐 배터리의 전기적 특성을 갖도록 활성화하는 화성공정 장비입니다. 화성 공정은 전지의 극성 활성화와 전지의 안정화 작업 후 결함 검사를 진행하여 배터리 등급을 부여하는 공정입니다. 당사는 화성공정 품질검사 장비인 NG Sorter, Tray Washer, Cell Taping 그리고 Cell Packing 장비의 개발을 완료하였습니다.2023년 하반기 이후 에스케이온으로부터 수주를 받아 2024년 하반기부터 납품진행 중입니다. 향후 계열사간 시너지와 자체 R 통해 이차전지 장비군의 확대와 경쟁력을 강화 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 AP시스템(주) 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제8기 사업연도의회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 * 개요 연결회사는 OLED 및 반도체 제조장비 등의 제품을 생산, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2017년 3월 1일을 분할기일로 지주사인 APS홀딩스(주)(구,AP시스템주식회사)와 사업회사인 당사로 분할하였습니다. 당사는 매출의 70%이상을 차지하는OLED 패널 시장에서 안정적인 매출을 기록하고 있으며, 반도체 시장에서도 지속적인 성장을 기대하고 있습니다. 또한 20 23년에 진입한 이차전지 장비시장에서 다양하고 지속적인 R 누적된 기술력을 바탕으로 장비 라인업을 확대해 나가겠습니다. 가. 재무상태당사의 K-IFRS 연결 재무제표 기준 자산총계는 전년대비 4.9% 증가한 5,994억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 5.4% 증가한 2,632억원을 기록하였습니다. 자본총계는 전년대비 4.7% 증가한 3,365억원입니다.자산과 자본은 당기순이익의 증가에 따라 증가하였으며 유동성 확보를 위하여 현금을 보유하고 있습니다. (단위: 원) 구분 제8기(2024년 12월말) 제7기(2023년 12월말) 증감액 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 1. 자본금 2. 주식발생초과금 3. 이익잉여금 4. 기타포괄손익누계액 5. 기타자본 비지배지분 자본총계 ※ 상기 재무상태는 연결재무제표 기준입니다. 나. 영업실적2024년 당사의 K-IFRS 연결 재무제표 기준 매출액은 5,167억원으로 3.2% 감소하였습니다.영업이익은 2차전지 장비의 충당금 설정으로 인하여 전년대비 약 129억이 감소한 472억을 기록하였으며, 영업이익율은 9.1%를 기록하였습니다. (단위: 원) 구분 증감액 1. 매출액 2. 매출총이익 3. 판관비 4. 영업이익 5. 기타수익 6. 기타비용 7. 금융수익 8. 금융비용 9. 법인세비용차감전순이익(손실) 10. 법인세비용 11. 당기순이익(당기순손실) ※ 상기 영업실적은 연결재무제표 기준입니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성당사는 장ㆍ단기 유동자금 확보를 위하여 향후 현금흐름 예측을 통한 자금관리계획을 수립하여 영업자금수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하고 있습니다. 가. 자금유동성 구분 제8기(2024년 12월말) 제7기(2023년 12월말) 증감율 유동비율 (유동자산 / 유동부채*100) 부채비율(부채총계/자기자본 *100) 차입금의존도(차입금/총자산 *100) 나. 현금흐름 (단위: 원) 과 목 제8기(2024년 12월말) 제7기(2023년 12월말) 증감액 Ⅰ. 기초의 현금 Ⅱ .영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ .투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ
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.재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅴ .현금및현금성자산의 환율변동 효과 Ⅵ .기말의 현금 2) 자금조달 투자활동과 재무활동을 통한 현금 감소로 인하여 기말 현금은 전년대비 769억 감소한 1,724억을 보유하고 있습니다. 당사는 일반운용 자금, 수입신용장 및 무역금융 등 여신한도를 충분히 보유함으로써 안정적 사업을 영위할 수 있는 기반을 확보하고 있습니다 * 차입금 세부내역 1) 단기차입금 - 당기말 (단위: 천원) 구분 차입처 2024.12.31연이자율(%) 장부금액 운영자금 산업은행 신한은행 우리은행 국민은행 계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 차입처 2023.12.31연이자율(%) 장부금액 운영자금 산업은행 하나은행 신한은행 계 2) 장기차입금 - 당기말 (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 2024.12.31연이자율(%) 장부금액 운영자금 산업은행 우리은행 신한은행 하나은행 경남은행 장기차입금 차감: 유동성장기차입금 계 - 전기말 (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 2023.12.31연이자율(%) 장부금액 운영자금 산업은행 우리은행 국민은행 경남은행 신한은행 장기차입금 차감: 유동성장기차입금 계 4. 부외거래 해당사항 없습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 2. 중요한 회계정책" 또는 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항"에 자세히 기재되어 있으니, 참고 하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.다. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황지배회사인 선도전기(주) 는 중전기기 전문업체로 발전, 송변전, 배전설비등 제반 산업용 플랜트의 전력설비에 공급되는 각종 전력변환기기류를 생산ㆍ판매합니다. 에스디파트너스(주) 는 자본시장법상 허용되는 다른 회사 등의 주식 또는 지분 등에 투자, 주식 및 지분 취득에 관한 자문, 금융투자에 관한 컨설팅을 하는 기업입니다. 농업회사법인(주)전원 은 기업적 농업경영을 통하여 생산성을 향상시키거나 생산된 농산물의 유통, 가공, 판매사업을 영위하는 기업입니다. [사업부문별 주요 제품] 부 문 회 사 주요제품 주요고객 전기변환기기류 부문 선도전기(주) 수배전반류, 진공차단기류,가스절연개폐기류,보호계전기류, 전자식전력량계,클러스터이온발생기 등 한국전력공사, 한국철도시설공단,삼성전자(주), 삼성물산(주), 발전사 등 금융투자 부문 에스디파트너스(주) 자본시장법상 허용되는 다른 회사 등의 주식 또는 지분 등에 투자, 주식 및 지분 취득에 관한 자문, 금융투자에 관한 컨설팅 창업자/벤처기업 농업부문 농업회사법인(주)전원 농업, 농산물 유통 영글어농장 1) 업계의 현황- 산업용 전기기기제조업은 국내적으로는 그 수요가 설비투자와 국가의 전원개발계획에 직결되는 국가기간산업입니다.- 중전기기산업은 전기에너지의 발생과 수송 및 이용에 필요한 기기 시스템을 제조하는 산업으로 기간산업인 전력산업을 뒷받침합니다. 발전 및 송전, 배전에 관련되는전력기기,전력변환장치, 전동기 및 전동력 응용시스템, 감시장치 그리고 관련 응용시스템과 구성부품이 중전기제품에 해당합니다.- 수요자의 주문에 의한 생산 및 유통구조를 가지고 있어 각각의 사양에 따른 다품종생산이 이루어집니다.- 전력시스템산업은 국가 전력망 구축에 필수적인 자본재 산업으로 제작에 많은 시간이 소요되며 안정성 및 신뢰성에 대한 장기간의 검증과 인증이 필요합니다. 또한 설비의 수명진단 및 계통 보호, 분산 발전 및 전력 저장의 기술이 중요시 되는 추세로제품의 친환경적, 대체 에너지적 측면이 시장에서 부각되고 있습니다. - 농업은 녹색혁명으로 생산성이 향상되었으나, 최근 식량 자급률 하락과 생산비 증가 등으로 어려움에 직면했습니다. 경지면적 감소와 농가 인구 감소, 고령화로 농업 인력 유지에 어려움이 있습니다. 그러나 농가당 경지면적 증가와 농업 전문 경영인의증가 등의 긍정적인 변화도 있습니다. 과거의 기술 중심 농업이나 획일적인 정책으로는 경쟁에서 살아남기 어렵습니다. 시장 변화를 정확히 파악하고 새로운 상품을 기획하는 농업 경영자가 필요한 시점입니다. 2) 산업의 성장성 및 경쟁요소- 우리나라의 전기산업은 경제의 산업화 및 정부의 육성정책에 힘입어 꾸준한 성장을 지속하여 전기기기 산업국으로 성장하였습니다. 그러나, 우리나라 전기산업은 최근까지 내수시장의 보호 아래 경쟁이 가급적 지양된 상태에서 기술개발보다는 기술도입에 의존한 모방생산, 내수지향적 방향으로 성장해왔습니다.- 현재 단순 기계식 부품위주에서 고부가가치 산업으로 이전이 예상되고 있으며 이에 따라 고품질의 첨단화 제품에 대한 수요 및 고객의 요구가 높아지고 있는 추세로 내수시장은 경쟁심화로 인하여 해외시장을 공략하고 있는 추세입니다.- 전력시스템의 경우 유가 및 주요 원자재 가격 상승, 정부의 SOC 예산 축소가 건설경기침체 및 제조업체들의 설비 증설 감소로 이어져 현재 그 성장이 정체되고 있습니다. - 농업은 4차 산업혁명 시대에 ICT 기술을 활용해 생산성과 효율성을 높이고 있으며, 선진국은 이를 위한 막대한 투자를 하고 있습니다. 한국도 스마트팜 기술 도입을 가속화하고 있지만, 기술 격차는 여전히 존재합니다. 그러나 파프리카, 토마토, 딸기 등의 수출이 증가하며 농업의 성장 가능성이 커지고 있습니다. 향후 정부는 농업의 표준화와 플랫폼 구축, 농가에 대한 지속적 지원을 위한 장기적인 계획이 필요합니다. 농업 수출 시장 확대와 체계적인 지원이 중요한 시점입니다. 3) 경기변동의 특성- 중전기산업은 각종의 산업설비의 신장율과 건설경기와 높은 상관관계를 가진 산업으로 경기변동의
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영향이 상대적으로 크게 작용하고 있습니다. 특히 신규투자 및 정부중심의 SOC사업의 활성화와 밀접한 관계가 있어 발전, 송변전/배전 설비 신설 및 증설, SOC 사업 활성화, 제조업체들의 투자수요 확대 및 노후설비 교체, 대형건물에 대한 건축 경기 등이 산업수요를 결정합니다. - 농업시장은 필수재이므로 경기 상황에 덜 민감하지만, 생산량에 따라 가격 변동이 심한 완전경쟁시장입니다. 공급량 조절이 어려워 기후나 재배면적 변화에 따라 가격 급등과 폭락이 반복됩니다. 또한, 정보 비대칭성으로 도매시장이 시장 가격에 큰 영향을 미쳐 생산자와 소비자에게 불이익을 주었습니다. 하지만 유통 채널과의 직접 거래 증가 및 온라인 시장 확대로 도매시장의 영향력은 줄어들고 있습니다. 스마트팜과데이터 기반 재배 계획을 통해 안정적인 농산물 공급이 가능해졌습니다. 식품산업 육성과 수출 확대를 통한 공급처 다변화로 농산물의 안정적 수급이 예상됩니다. 4) 자원조달상의 특성- 중전기 제품의 생산은 대부분이 주문에 의한 생산입니다. 이에 따라 시장을 대상으로 한 대량생산에 어려움이 있고, 각각의 사양에 따른 소량다품종 생산이 이루어집니다. 특히 대용량, 대형의 중전기기의 제조과정은 공장자동화가 어렵고 고도의 기술 및 노동력이 요구되며 대단위 설비투자가 필요한 반면 투자의 회수기간이 길어 자본회전율이 낮은 특성이 있습니다 - 정부의 농업 지원정책은 기존 보조금 중심에서 보조금과 융자 방식이 혼합된 자금지원 정책으로 변화하고 있습니다. 보조금은 소규모 농가에, 융자방식은 대규모 농업경영체에 지원됩니다. 개도국 지위 포기로 직접 보조금은 축소되지만, 스마트팜 및 농업 모태펀드 지원은 확대될 것으로 보입니다. 대규모 경영체의 증가로 자본 조달과신용 관리의 중요성이 커지고, 경영기록 관리와 회계 분석의 필요성이 증대되었습니다. 또한, 고용노동력과 인적자원 관리의 중요성이 높아지고, 농산업 분야의 전문 컨설팅 수요도 증가하고 있습니다. 나. 회사의 현황1) 영업개황 - 전기변환기기류 부문 당사는 1972년 1월 22일 창사 이래 중전기기업계의 선두주자로 한전과 대형플랜트프로젝트에 산업용 전기기기를 제조 납품하는 업체로 우수한 기술력과 신제품개발에주력하여 업계를 주도하였으나 국제 유가 급등, 각국의 금리 상승, 국제 원재료 가격의 상승 및 국제금융불안등과 늘어나는 동종업체들과의 과당경쟁 등으로 불안전성이확대되고 있는 상황으로 당사는 고품질의 제품과 신시장개척등을 통하여 회사의 위치를 정립코자 최선을 다하고 있습니다.중전기기산업은 설비산업 투자 축소 및 지연, 건설경기 부진에 따른 물량감소 등 민수 부문의 침체와 한전 신규투자 및 대규모 민자 사업 지연 등 정부 부문 위축의 영향을 받고 있습니다. - 금융투자부문 현재 투자자산에 총자산의 7.3%에 상당하는 금액을 투자하고 있습니다. - 농업부문 현재 블루베리 관련종을 키워 판매 등을 하고 있습니다.2) 시장의 특성 - 전기변환기기류 부문 국내 수.배전반 산업의 경우 설비투자가 감소되고 국내 관계업체간의 내수경쟁이 치열한 상태에서 원자재 구입난 및 원자재 가격까지 높아져 시장의 환경이 갈수록 어렵다고 할 수있으며, 특히 한국전력공사에 납품하기 위하여 신규로 새로이 등록하는 중소기업도 증가추세에 있어 치열한 과당경쟁으로 수주가격의 하락을 부추기고 있는 실정입니다. 그러나 당사는 새로운 제품의 개발과 고부가가치 제품 및 환경관련 제품의 판매에 정진하고 원가절감등의 노력으로 시장을 선도해 나가겠습니다. - 금융투자부문 자본시장법상 허용되는 다른 회사 등의 주식 또는 지분 등에 투자, 주식 및 지분 취득에 관한 자문, 금융투자에 관한 컨설팅을 합니다. - 농업부문 과거 농산물은 동질적인 상품으로 완전경쟁시장에 속했으나, 최근 품질 관리와 차별화된 상품 생산이 중요해졌습니다. 품종과 품질을 기준으로 한 농산물 생산과 마케팅 능력이 농업 경영자의 경쟁력으로 요구되고 있습니다. 또한, 소비자들의 품질과 안전성에 대한 관심이 증가하면서 윤리적 소비와 농업의 가치가 중요해졌습니다. 농촌 공간에 대한 도시민의 수요와 환경
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보호가 농업자산 가치를 결정하는 중요한 요인으로 작용하고 있습니다. 친환경 농업과 공익적 기능에 대한 보상이 이루어지며, 건강과 환경을 고려한 경영이 필요해졌습니다. 3) 신규사업 등의 내용 및 전망- 당사는 중전기기 전문업체로 발전, 송변전, 배전설비등 제반 산업용 플랜트의 전력설비에 공급되는 각종 가스절연개폐기, 차단기, 보호계전기반, 제어시스템, 전자식 전력량계 등을 제작, 판매하고 있으며, 환경친화적인 제품인 클러스터이온발생기, 전기집진기, 음이온발생기, 태양광발전 등의 환경제품을 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 당사는 친환경적인 신제품 및 신재생에너지관련제품 등 개발하여 시장을 선도하는데 앞장설 것입니다.당사는 ISO9001 / ISO14001에 의한 품질보증체제와 환경경영체제를 바탕으로 동남아는 물론 중동 및 미주지역까지 해외시장을 확대 개척할 것입니다. 4) 조직도 조직도 수정.jpg 2024년 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액 비율 전기변환 기기류부문 제품매출 수배전반 전기기기외 기 타 공사수익 전기공사 상품매출 전기변환기기 금융투자부문 운용투자 운용투자 농업경영부문 농업경영 농업경영수익 무선통신부문 제품매출 장비제조설치 합 계 나. 주요제품등의 가격변동추이 (단위: 천원) 품 목 제53기 제52기 제51기 수배전반류 내 수 수 출 내 수 수 출 GIS 내 수 수 출 ※ 산출기준 : 단순평가금액※ 주요 가격변동원인 : 주문품.※ 종속회사인 에스디파트너스(주)는 기타금융회사로 상기 항목의 기재대상이 없음.※ 종속회사인 농업회사법인(주)전원은 상기 항목의 기재대상이 없음. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액(비율) 비고 전기변환 기기류부문 원재료 철재류 FRAME제작 대진메탈 외 동재류 통전용 하나금속외 배전반차단기 전원차단용 원광산전 외 모선보호 TOSHIBA R/Y(PCM) R/Y(B/P) 외주가공비 도금(은,아연) 각종부품표면처리 서광공업 ※ 종속회사인 에스디파트너스(주)는 기타금융회사로 상기 항목의 기재대상이 없음.※ 종속회사인 농업회사법인(주)전원은 상기 항목의 기재대상이 없음.나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품목 제53기 제52기 제51기 철판(kg) 내수 수입 차단기(대) 내수 수입 진공관(ea) 내수 수입 동판(kg) 내수 수입 ※ 산출기준 : 협상가격※ 주요 변동원인 수입 : 환율에 의한 가격변동 국내 : 인건비 및 원자재 가격상승에 의한 변동※ 종속회사인 에스디파트너스(주)는 기타금융회사로 상기 항목의 기재대상이 없음. ※ 종속회사인 농업회사법인(주)전원은 상기 항목의 기재대상이 없음. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제53기 제52기 제51기 전기변환기기 수배전반류 본사 GIS 전기공사 기타 합 계 ※ 종속회사인 에스디파트너스(주)는 기타금융회사로 상기 항목의 기재대상이 없음.※ 종속회사인 농업회사법인(주)전원은 상기 항목의 기재대상이 없음.(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준 : 수배전반류, GIS 등-주문품 ② 산출방법 (단위: 대, 면, 백만원) 구분 일 월 년 수배전반류 6.50면 149.50면 1,794.00면 0.26면 5.98면 71.76면 GIS 0.13면 2.99면 35.88면 전기공사 16.38백만원 376.67백만원 4,520백만원 (나) 평균가동시간 : 평균 1일 9시간에 23일 근무(다) 종속회사인 에스디파트너스(주)는 기타금융회사로 상기 항목의 기재대상이 없음.(라) 종속회사인 농업회사법인(주)전원은 상기 항목의 기재대상이 없음.라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제53기 제52기 제51기 전기변환기기류부문 수배전반류 본사 GIS 전기공사 기타 합 계 ※ 종속회사인 에스디파트너스(주)는 기타금융회사로 상기 항목의 기재대상이 없음.※
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(*) 기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. ) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄-공정가치측정 지분상품 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다. 32. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 시장위험 ④ 자본위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 위험회피 수단 및절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고
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(단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정비율 제53기 매출채권 미청구공사 미수금 선급금 불법행위미수금 기타장기미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 제52기 매출채권 미청구공사 미수금 선급금 불법행위미수금 기타장기미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 제51기 매출채권 미청구공사 미수금 선급금 불법행위미수금 기타장기미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 ※제53기, 제52기, 제51기는 외부감사인의 회계감사를 받은 수치로 한국채택국제회계기준으로 작성함(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동상황 (단위: 백만원) 구 분 제 53 기 제 52 기 제 51 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액{(1)-(2)±(3)} (1) 대손처리액(상각채권액) (2) 상각채권회수액 (3) 기타 증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말대손충당금 잔액합계 ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준임(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 3개월 이하까지의채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 3월이하 3월초과~ 6월초과~ 1년초과 계 6월이하 12월이하 일반 구성비율 ※ 상기 금액은 연결재무제표 기준임나. 재고자산 현황(1) 최근3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원, %, 회) 사업부문 계정과목 제53기 제52기 제51기 전기변환기기류부문 제 품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 소 계 농업부문 재공품 제품 소 계 무선통신부문 제품 재공품 소 계 합 계 총자산대비 재고자산구성비율 [재고자산합계/기말자산총계X100] 재고자산회전율 [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] ※ 제53기, 제52기, 제51기는 외부감사후 수치로 한국채택국제회계기준으로 작성되었음※ 금융투자부문은 해당사항없음다. 재고자산 실사내역등1. 실시일자당사는 2024년 12월말 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동일자 재고실사시 내부감사, 회계팀 팀원, 각 해당 팀장 입회하에 실시 하였습니다.라. 금융상품 범주별 내역 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 53(당)기 제 52(전)기 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 기타(*) 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 기타(*) 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 기타포괄손익금융자산 장기공정가치금융자산 매출채권및기타채권 계약자산 소계 금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 소계 (*) 기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 구분 서비스/제품 사업내용 주요사업 NGS NGS는 처리량이 높은 염기서열 분석 기술인 Next Generation Sequencing(차세대 시퀀싱)의 약자로서, 당사는 Short-Read 영역에서는 일루미나의 NovaSeq 등의 플랫폼과 Ultima의 UG100 플랫폼을 활용, Long-Read 영역에서는 PacBio의 Revio 플랫폼을 활용하여 업계 최고의 NGS 분석 서비스를 제공하고 있습니다. 적용 분야는 Whole-genome, Whole-exome, RNA/Transcriptome, Single-cell analysis, Metagenomics 등을 포함하고 있습니다. CES CES는 염기서열을 검증하는 Capillary Electrophoresis Sequencing(모세관 전기영동 시퀀싱)의 약자로서, 매우 정확하고 신뢰할 수 있는 염기서열 Data를 제공할 뿐만 아니라, 비용 효율성과 속도에 있어서의 장점으로 인해 NGS 분석 기술의 등장에도 불구하고 CES에 대한 수요도 지속적으로 발생하고 있습니다. 신규사업 DTC 유전자 검사 DTCGT(Direct-To-Consumer Genetic Testing)는 소비자 직접의뢰 유전자 검사(가정용 테스트)를 의미하며, 본 테스트를 통해 개인의 고유한 유전적 특성을 집에서 쉽게 확인할 수 있습니다. 소마젠은 keanhealth.com과 여러 유통 채널을 통해 Kean Gene 테스트를 판매, 유전자 분석 서비스를 제공하고 있습니다. 분석 Single Cell(단일 세포) 분석은 세포 1개에서 얻은 유전체(DNA/RNA)를 증폭하여 유전자 발현과 변화 등을 세부적으로 파악하는 고급 분석 기술입니다. 소마젠은 2021년 하반기에 미국의 10x Genomics사로부터 CSP(Certified Service Provider) 인증을 획득하고 Chromium X 플랫폼을 구축하여 대용량 싱글셀 분석 서비스를 개시하였습니다. 더불어, 2023년 하반기에는 10x Genomics사의 Xenium 플랫폼 및 NanoString사의 CosMx 플랫폼을 도입하여 고해상도의 단일 세포 분석을 제공하여 연구 및 응용 분야에서의 사업 영역을 확장하는 데 성공했습니다. 또한, 허니콤브(HONEYCOMB)사와의 샘플 동결 및 배송 파트너십을 체결하여 미국 전역에서 임상 샘플을 손상 없이 효율적으로 처리할 수 있는 프로세스를 구축하고 있습니다. 분석 Proteomics(단백질체)분석은 유전자로부터 최종적으로 발현된 단백질을 조사하는 기술로, 질병에 특이적으로 나타나는 단백질을 바이오마커로 활용하여 질병의 존재 여부를 판단하는 주요 목표를 가지고 있습니다. 유전체가 인체 설계도로써 질병 발생 위험도 정보를 제공하는 반면, 단백체는 발현된 실질적인 기능적 특성을 반영하므로 질병에 대한 실시간 정보를 얻는데 보다 유용합니다. 소마젠은 2022년 초에 스웨덴 소재의 글로벌 임상 Proteomics 분야 선도 기업인 Olink Proteomics사로부터 CSP(Certified Service Provider) 인증을 획득하여 Targeted panel 서비스와 Explore service를 제공하고 있습니다. Explore 서비스는 디스커버리 프로테오믹스 연구에 활용되어 단백질 스크리닝과 다이내믹스에 더 중점을 두며, Q100 플랫폼을 이용하는 Targeted panel 서비스는 특정한 단백질을 대상으로 분석하는 데 중점을 두고 있습니다. 뇌 관련 질환인 전두측두엽치매(Frontotemporal Dementia, FTD)와 근육 위축성 가쪽 경화증(Amyotrophic Lateral Sclerosis, ALS)의 원인이 되는 C9orf72 유전자의 이상을 Capillary Electrophoresis 기술을 통해 분석 확인하는 테스트를 제공하고 있습니다. 임상 유전체분석 소마젠의 시퀀싱 및 데이터 관리 기술력에 최근 빠르게 고도화되고 있는 변이 검출, 해석 기술을 추가하여, 질병의 원인이 되는 유전자 변이 혹은 질환의 예후를 예측해주는 해석 보고서를
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환자를 돌보는 의료진이나 임상 연구를 진행하는 연구자들에게 제공하는 정밀의료 서비스입니다. 유전 질환 환자의 샘플을 대상으로 한 유전체 분석을 토대로 AI 기반 임상 분석 솔루션을 활용하여, 중요도가 높은 임상 변이(Variant)를 빠르고 정확하게 검출하고 신뢰성 높은 임상 분석 리포트를 의료진에게 제공하고 있습니다. 분석 DTC(Direct-To-Consumer) 및 B2C(Business-to-Consumer) 방식의 개인 장내 미생물(Microbiome) 분석 서비스로서, 소마젠은 keanhealth.com과 여러 유통 채널을 통해 Kean Gut과 업그레이드 상품인 Kean Gut+ 테스트를 판매, 제공하고 있습니다. 분석 Clinical Vaginal Microbiome(여성의 질 내 미생물) 분석 서비스로써, 소마젠은 keanhealth.com을 통해 Kean V와 Kean V+ 테스트를 판매, 제공하고 있습니다. Kean V 상품은 여성의 Vaginal Microbiome 샘플에서 성병 재발 감염, pH 불균형, 만성 질환, 갱년기 증상에 영향을 미칠 수 있는 미생물의 분포의 분석을 통해 여성의 질 내 건강까지 면밀한 검사가 가능하며, Kean V+ 상품은 Kean V 검사 항목에 추가로 여성 성병(STI) 및 인유두종바이러스(HPV)의 감염 여부까지 검사가 가능한 분석 서비스입니다. 소마젠은 2004년 12월 미국에 설립되어, 미국국립보건연구원(NIH) 등 국가기관과 미국 전역의 대학 및 연구센터, 글로벌 제약회사, 생명공학업체 등에 B2B(Business to Business) 모델로 게놈 분석 및 유전체 분석(Sequencing) 서비스를 제공함으로써, 미국 내에서 높은 인지도와 명성을 쌓아오는 한편, 북미시장 점유율을 확대해 나가고 있는 유전체 분석 분야의 북미 정밀의료 시장 선도기업입니다. 소마젠의 핵심 사업은 B2B 모델의 유전체 분석 서비스로서, 유전체 염기서열 분석의 Gold Standard로 불리는 생어 유전체 분석(Sanger Sequencing, CES) 서비스와 불과 10년여 전에 등장한 가장 진보된 기술이자 처리량이 높은 Sequencing 기술인 차세대 유전체 분석(Next Generation Sequencing, NGS) 서비스입니다. 소마젠은 북미 지역에서 오랜 업력을 바탕으로 유전체 분석 분야 글로벌 인지도를 확보했다는 평가를 받고 있습니다. 소마젠은 기본적인 실험실 기술 외에도 다년간 축적된 노하우를 기반으로 데이터의 정확성과 신뢰성을 향상시키는 사전 프로세스를 개발해 진단 시장의 요구에 필수적인 CLIA(Clinical Laboratory Improvement Amendments)와 CAP(College of American Pathologists) 인증을 취득했습니다. 이와 같은 실험실 기반의 전문 지식과 노하우는 임상진단 서비스(Clinical Service) 및 개인의 직접 의뢰 유전자 검사(DTCGT) 서비스를 상용화하는 데에도 사용되었습니다. 소마젠은 멀티오믹스(Multi-Omics) 분석 기업으로 도약하기 위해 2021년 가정용 웰니스 테스트(DTCGT) 신규 브랜드 'Kean Health' 서비스와 단일 세포(Single Cell) 분석 서비스를 출시했습니다. 이어, 2022년에는 단백질체(Proteomics) 분석 서비스 및 여성의 질 내 미생물(Clinical Vaginal Microbiome) 분석 서비스를 출시하였고, 2023년에는 단일 DNA 분자 수만 개 이상 염기쌍을 연속으로 길게 읽어낼 수 있는 최신 3세대 염기서열 분석 기술인 롱리드 시퀀싱(Long-Read Sequencing) 서비스까지 신규 사업으로 추가했습니다. 아울러 10X Genomics사의 Xenium Analyzer와 Nanostring사의 CosMx를 도입하여, 하나의 조직 또는 섹션에서 세포와 조직 내에서 수백 개에서 수천 개의 RNA와 여러 단백질을 동시에 정밀하게 분석하여 정보를 제공하는 서비스를 시작했습니다. 이로써 소마젠은, 명실공히 미국 내 유일하게 CES,
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NGS, 단일 세포(Single Cell) 분석, 단백질체(Proteomics) 분석, 개인 직접의뢰 유전자 검사(DTCGT), 미생물(Microbiome) 분석을 모두 제공하는 Multi-Omics Total Solution 제공 전문 파운드리 기업으로 도약하기 위해 꾸준히 사업을 확장하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항은 "II. 사업의 내용 → 2. 주요 제품 및 서비스 ~ 7. 기타 참고사항"을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 매출유형 사업구분 제품(서비스)명 생산(판매) 개시일 2024년 2023년 매출액 비중 매출액 비중 용역 NGS 차세대 염기서열 분석 CES 염기서열 분석 외 개인 유전체 분석,Microbiome 분석(상품 매출 포함) NGS 기타 위탁용역에 대한 커미션 매출 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : USD) 구분 제21기(2024년) 제20기(2023년) 제19기(2022년) NGS 내수 수출 CES 내수 수출 DTC 내수 수출 내수 수출 주1) 각 사업부문 내에서 가장 높은 비중을 차지하는 수주 항목의 단가를 표기하였습니다.주2) NGS는 다양하고 수많은 Combination 상품으로 판매되고 있습니다. 다년간 주요 지표로 보 고 있는 상품은 WGS 서비스로써, 해당 서비스는 2024년 연간 NGS 매출의 약 34% 비중을 차지하고 있으며, 크게 7개 NGS 상품군 중 가장 많은 비중을 차지하고 있습니다.주3) CES의 주요 제품은 일반 시퀀싱으로 분류되는 주요 서비스 품목 다섯가지를 포함하였으며, 전체 CES 매출의 57% 비중을 차지합니다.주4) DTC의 내수는 미국 내 단가, 수출은 일본 내 단가를 기재하였습니다.주5) DTC/Microbiome의 주요 상품은 개인으로부터 직접 또는 파트너사로부터 개인 유전체 및 마이크로바이옴 샘플을 수령 후 결과를 제공하는 서비스입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위 : USD) 매입유형 품 목 구 분 2024년 2023년 2022년 원재료 NGS, DTC 국 내 수 입 소 계 국 내 수 입 소 계 국 내 수 입 소 계 국 내 수 입 소 계 기타 (상품 포함) 국 내 수 입 소 계 CES 외 국 내 수 입 소 계 국 내 수 입 소 계 기타 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 나. 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : USD) 품 목 구분 2024년 2023년 2022년 국 내 국 내 국 내 국 내 국 내 국 내 다. 생산능력 및 생산실적 품목 구분 2024년 2023년 2022년 생산능력 생산실적 가 동 율 CES 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 2024년부터 주요 기기장비가 NovaSeq X Plus로 변경됨에 따라 NGS, DTC, Microbiome의 가동률 계산 단위가 Lane(수행량)에서 Throughput GB (데이터 생산량)으로 변경되었습니다.주2) CES의 생산 단위는 Rxn 입니다. 라. 생산능력의 산출근거 구분 日 생산가능량 가동일 연간 생산능력 비고 CES 단위: Rxn 주1) 생산가능량은 1일, 가동일은 주 5일 기준주2) 생산능력 = 생산가능량 * 가동일 마. 생산설비에 관한 사항 (단위 : USD) 자산별 기초가액 당기 증감 당기 상각 당기말 가액 비고 증가 감소 임차자산개량권 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : USD) 매출유형 부문 2024년 2023년 2022년 용역 NGS 수 출 내 수 소 계 CES 외 수 출 내 수 소 계 DTC/Microbiome(상품 매출 포함) 수 출 내 수 소 계 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주1) 상기 매출실적은 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 DTC/Microbiome의 경우, 내수는 미국 내 매출, 수출은 일본 내 매출로 기재하였습니다. 나. 주요 판매 경로 매출유형 품 목 구 분 판매 경로 판매 경로별 매출액(USD) 매출액 대비 비중 용역 NGS 수 출 직접 판매: 회사 ->
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의료기관/연구소 -> 고객 내 수 직접 판매: 회사 -> 의료기관/연구소 -> 고객 CES 수 출 직접 판매: 회사 -> 의료기관/연구소 -> 고객 내 수 직접 판매: 회사 -> 의료기관/연구소 -> 고객 DTC/Microbiome(상품 매출 포함) 수 출 직접 판매: 회사 -> 고객간접 판매: 회사 -> 대리점 -> 고객 내 수 직접 판매: 회사 -> 고객간접 판매: 회사 -> 대리점 -> 고객 수 출 간접 판매: 회사 -> 대리점 -> 의료기관/연구소 -> 고객 내 수 주) 상기 매출액은 연결재무제표 기준입니다. (1) 판매조직 기존 핵심 사업과 신규 사업은 각각의 사업 특성에 맞는 판매/사업 개발, 마케팅, 제품 관리, 운영팀을 별도로 갖추고 있습니다. 핵심 사업은 B2B 판매 모델을 통해 생명과학 리서치 시장에 집중하고 있으며, 주요 고객으로는 미국 국가기관, 글로벌 제약회사, 미국 지역 주요 대학 및 병원, 진단/생명공학 기업 등이 있습니다. 핵심 사업은 미국 북동부, 남동부, 서부 등 세 개 권역에서 직접 판매 방식으로 이루어지고 있으며, 각 권역별로 영업 및 프로젝트 관리자가 할당되어 세일즈 리드 및 프로젝트 관리를 수행하고 있습니다. 현재 신규 고객 발굴과 분석 수주 물량 증가, 마케팅 채널을 확대해 인지도를 높이기 위해 지역 커버리지를 위한 신규 인력 투입도 계획하고 있습니다. 신규 사업 중, 개인 유전체 분석 및 Microbiome 분석 사업은 개인 소비자를 대상으로 하며, 나이 또는 성별, 교육 수준 등에 상관없이 누구나 이해할 수 있는 정보와 함께 다양한 마케팅 채널을 통해 소비자를 직접 공략하는 마케팅 전략 방식과 파트너사를 통한 개인 유전체 분석 시장을 공략하는 전략을 병행해 판매 조직을 구성하여 운영하고 있습니다. [Sales Marketing 부문 조직도] (2) 판매전략 (가) B2B 판매 전략 핵심 사업의 주요 거래처는 미국 국가기관, 글로벌 제약회사, 미국 지역 주요 대학 및 병원, 진단/제약/생명공학 기업 등입니다. 소마젠은 유전체 분석 업계의 파운드리(지놈 파운드리)로써 성공적으로 자리 매김하며 기존 거래처와 지속적으로 신뢰 관계를 다져오고 있으며, 미국 전역을 대상으로 글로벌 제약회사 및 바이오테크 기업 등의 거래처 추가 발굴과 파트너십을 체결하며 미국 내에서 사업 활동을 진행하고 있습니다. 2021년 단일세포(Single Cell) 분석 서비스, 2022년 단백질체(Proteomics) 분석 서비스, 2023년 롱리드 시퀀싱(Long-Read Sequencing) 서비스 등을 차례로 런칭하면서 글로벌 제약사들로부터 수주 기회가 증가하고 있으며, 다양한 임상(Clinical) 서비스 분야로의 사업 확대를 통해 고객군을 점진적으로 확장해 나갈 것입니다. (나) B2C 판매 전략 전 세계적으로 바이오 헬스케어에 대한 관심이 늘면서 유전체 또는 마이크로바이옴 분석 관련 수요가 증가했습니다. 현재 수많은 기업들이 개인을 대상으로 하는 다양한 맞춤형 분석 서비스를 제공하고 있으며, 의료진과 연계하여 보험사 청구를 진행하는 등 관련 상품 판매가 보편화되고 있습니다. 이에 당사의 주요 고객사들도 이러한 형태의 비즈니스를 영위하며, 당사의 CLIA Lab 서비스를 이용하고 있으며, 당사는 실제로 다양한 유사 비즈니스를 영위하는 기관으로부터의 수요가 꾸준히 늘어나고 있습니다. 이에 소마젠은 글로벌 기업들과의 파트너십을 더욱 넓혀가는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 소마젠은 개인 유전체 분석 사업의 확대 및 파트너사와 다양한 사업 기회를 창출하기 위해 B2B2C 형태의 판매 전략을 확장해 나아가고 있습니다. (다) D2C 판매 전략 소마젠은 2021년 말 KEAN Health 브랜드를 출시하며 D2C 관련 유전체, 미생물(Microbiome) 분석 상품을 출시했습니다. KEAN Health는 당사 판매 사이트인 keanhealth.com과 여러 유통 채널을 통해 Kean Gene, Kean Gut 및 Gut+, Kean V 및 V+ 등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한, 추가 임상 상품
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개발도 계속 진행 중에 있으며, 상품 다변화를 통해 고객군 확장 및 헬스케어 One-Stop-Shop으로 도약하고자 합니다. 다. 수주상황 당사의 매출은 주로 용역 서비스 제공에 따른 것으로서, 미국 국가기관(NIH 등) 및 미국 주요 대학 및 연구기관, 글로벌 제약회사, 진단 전문 기업, 바이오 헬스케어 기업, 주요 상급 병원, 상업적 연구실 등으로부터 수시 또는 수의계약 형태로 매출이 발생되고 있습니다. 이러한 수주 및 매출 구조는 시기 및 규모가 일정하게 정해져 있지 않기 때문에, 특정 시점의 수주 현황은 특별한 의미가 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환위험 회사는 대한민국 내 연락사무소로 인해 외환위험, 특히 주로 대한민국 원화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 예상 환율 상승 및 하락에 따라 미국 달러를 대한민국 원화로 전환하는 시기를 조절하고 있으며, 예정된 원화 지출금액 이외에는 매출채권 회수대금을 미국 달러로 보유하는 방식으로 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 규모 및 외환위험은 유의적이지 않습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 원화에 대한 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KRW 상승시 하락시 나. 가격위험 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 가격위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 다. 이자율위험 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 파생거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (기준일 : 2024년 12월 31일) 구 분 계약상대방 계약일 계약기간 계약의 목적 및 내용 라이센스 계약 미국 예일대공중보건대학원(YSPH) 미국 Yale University가 FDA로부터 긴급사용허가(EUA) 받은 "SalivaDirect™COVID-19 진단 Test"에 대한 라이센싱 계약 미국 Yale University가 FDA로부터 긴급사용허가(EUA) 받은 "SalivaDirect™COVID-19 At-home Collection Kit" 에 대한 라이센싱 계약 기술제휴계약 특허 계약 연구개발계약 NIST 판매 계약 SOW상 모든 서비스의제공이 완료될 시 당사가 계약 상대방에게 다음 서비스를 제공함. - 인간 샘플의 유전체 중 아황산염 염기서열 분석을 제공 - Illumina Moni 2.5-8.를 이용한 유전형질 분석 서비스를 제공 - 인간 RNA 염기서열 분석 - 쥐 mRNA 염기서열 분석 최초 1년간(이후 1년 or 6개월단위 연장 중) 당사가 계약 상대방에게 다음 서비스를 제공함. - DNA 및 RNA의 염기서열 반응 - 염기서열 분석을 위한 플라스미드 준비 SOW상 모든 서비스의제공이 완료될 시(계약 종료) 10 months(계약기간 종료 후,건별로 진행 중) MyOme 1년간(1년 단위 자동 연장 중) CytomX 3년간 1년(1년 단위 연장 중) 1년(1년 단위 연장 가능) 최초 1년간(1년 단위 연장 중) Biodesix SOW상 모든 서비스의제공이 완료될 시 Korro Bio 3년간 만료 통지 시까지 1년(1년 단위 연장 중) 2년 (자동 연장 중) 만료 통지 시 까지(계약 종료) 5년 (2027.08 까지) OICR 2024.07.02(계약 종료) 2024.09.01(계약 종료) 만료 통지 시 까지 3년간 or 프로젝트 종료 시 까지 2024.06.30(계약 종료) 1년(1년 단위 연장 중) Olink 서비스 및 마크로젠 미지원 서비스 진행 NIH 2024.09.08 or 프로젝트 종료 시 까지 2024.07.17(계약 종료) RNA Sequencing Project 단일 수주계약 NIH 만료통지 시 까지 만료통지 시 까지 CIMMTY 프로젝트 종료 시 까지 1년 (1년 단위 연장 가능) 1년(1년 단위 연장 가능) 3년간 or 프로젝트 종료 시 까지 4년 2년 2년(1년 단위 연장 가능)
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NIH Crispr Tx 서비스 종료 후 5년 or만료통지 시 까지 3년간 (3년 단위 자동 연장 가능) 1년간 or 만료통지 시 까지 Genentech 1년간 or 만료통지 시 까지 (1년 단위 자동 연장 가능) GSK 2027.07.23 or 만료통지 시 까지 3년 2년 2년 마케팅계약 만료 통지 시까지 계약 상대방이 당사에 Marketplace Platform 서비스를 제공함 구매계약 계약 상대방이 당사에 유전자 분석 제품을 공급함. ㈜마크로젠 1년 (자동 연장 중) 샘플 채취 키트 제공 및 채취된 샘플에 대한 유전자 Raw 분석 서비스 1년간 5년 (자동 연장 중) 판매처 개척 위탁 계약 리스 계약 ㈜마크로젠 계약 상대방이 한국에 위치한 소마젠 연락사무소 임대차 리스를 제공함 계약 상대방이 당사에 임상 장비 3대에 관한 금융리스를 제공함 (당기말 기준 총 월 금융리스 지급금은 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 활동의 개요 당사의 연구 개발 조직은 Next Generation Sequencing과 Sanger Sequencing 기술을 기반으로 새로운 유전체 분석 기술을 연구 개발하는 유전체 분석 기술팀과 유전체 분석 기술로 만들어진 분석된 데이터를 처리하는 파이프라인 개발, 분석 기술 개발을 위해 데이터 가공 그리고 빅데이터 구축하는 Big Data Infra팀, 신규 개발된 유전체 분석 기술과 데이터를 토대로 임상에 적용시켜 임상 진단 테스트를 개발하는 임상 진단팀, 서비스 상품을 개발하는 서비스 개발팀, 그리고 각 팀의 연구개발 결과를 통합하고 지원하는 Control/Support팀으로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 모든 연구개발 조직은 CTO의 관할 아래 운영되며, CTO는 각 팀의 연구개발 성과를 조율하여 혁신적인 유전체 분석 기술 및 분석 서비스의 상용화를 총괄합니다.본 보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 5명, 석사급 1명, 학사급 2명 등 총 8명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 당사 연구 인력은 기초 분자 생물학 전문가, Bioi nformatics 전문가, IT 전문가, 유전체 분석 전문가 등 새로운 유전체 분석 서비스 개발 및 상용화에 최적화된 인력 구성을 갖추고 있습니다. 연구소 팀 주요 업무 R 임상 진단팀 임상 서비스 개발 유전체 분석 기술팀 새로운 유전체 분석 기술 개발 빅데이터 구축 및 분석 파이프라인 개발 서비스 상용화 및 개발 기술 관리 서비스 개발팀 서비스 상품 개발 (3) 연구개발비용 구 분 2024년 2023년 2022년 비용의 성격적 분류 원재료비 인건비 감가상각비 임차료 전력비 워런티 기타 경비 연구개발비용 합계 회계처리 내역 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 회계처리 금액 계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계÷당기매출액×100] 주1) 연구개발비용 계, 연구개발비/매출액 비율 : 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다.주2) 상기 연구개발비용은 연결재무제표 기준입니다. (4) 연구개발 실적 (가) 연구개발 진행 현황1) 임상 표적 유전체 분석 서비스 구분 임상 진단 서비스 적응증 각종 질병 진단 작용기전 각 질병에 관련된 유전자 위치를 파악하여 그 유전자 부분만 분석하는 기술로써 분석하기 원하는 유전자를 증폭과 DNA 혼성화(DNA Hybridization)를 진행 후 합성에 의한 염기서열 결정법(Sequencing by synthesis)을 통해 원하는 유전자 부분을 시퀀싱하여 분석하는 기술.또한 이 기술을 임상 적용 서비스를 하기 위해서는 검사 기술이 임상에 쓰일 수 있을 정도로 정확도, 정밀도 그리고 검사 한계 등을 검증 받아야 하므로 높은 테스트 퀄리티를 유지하도록 하는 노하우도 필요한 서비스임 제품의 특성 WES 보다 적은 비용에 정확한 여러 질병 진단 진행 경과 소마젠의 임상 표적 유전체 분석 서비스는 자체 개발한 실험실 정보 관리 시스템으로 운영되는 것과 동시에 다음의 기술 개발을 통해 CLIA 및 CAP 인증 임상 진단 서비스를 진행,
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계획하고 있음. 우선적으로 유전체 분석 기술 완료 후 심장 질환 및 뇌 질환 관련 패널 제작 및 임상 적용을 위한 검증 단계. 현재는 WGS 기반의 뇌 질환 관련 패널 및 Kidney Disease Panel 개발 완료 및 임상 보고서 제공 중 향후 계획 패널 표적 유전체 분석 개발은 중단. WGS/WES 단가 하락으로 패널 기반 유전자 검사의 가격 경쟁력이 하락함에 따라 추후에는 WGS/WES 기반 진단 서비스 개발로 계획 변경하여 여러 질병에 대한 Panel 개발 중 경쟁 제품 Mayo Clinic의 심장 질환 진단 및 뇌 질환 진단 테스트 관련 논문 등 N/A 구분 유전체 분석 서비스 적응증 암 연구 및 진단 작용기전 암 연구를 통해 발굴된 암 관련 유전자를 시퀀싱하여 분석하는 기술 제품의 특성 암 관련 유전자 분석을 통한 조기 발견과 정확한 원인 파악을 위한 Cancer Panel을 개발 중. 진행 경과 유전적 요인으로 발생하는 암 유전자를 분석하는 Hereditary Cancer Panel과 유전적 요인 및 그 외 다른 암 원인 유전자를 모두 한꺼번에 분석할 수 있는 WES 기반의 패널 분석을 위해 신규 WES 분석법 테스트 중. WGS 기반 Hereditary Cancer panel 개발 및 임상보고서 제공 중. 향후 계획 WES 기반의 다양한 Cancer 유전자 검사 패널 개발 중, 2025년 2분기 안에 개발 완료 예상 경쟁 제품 Ambrygen의 암 진단 서비스/ Mayo Clinic의 암 진단 서비스 관련 논문 등 N/A 3) 표적 패널 (Targeted Panel) 분석 기술 구분 유전체 분석 서비스 적응증 연구 서비스 작용기전 연구자들이 연구하고 싶은 부분만을 증폭시켜 유전자를 분석하는 기술. 제품의 특성 연구자들이 원하는 유전자를 선별하여 분석할 수 있는 기술로 기존의 WGS와 WES 보다 저렴하여 적은 비용으로 많은 샘플을 연구할 때 유리하며, 특정 질병에 대한 유전자 정보가 모아지면 진단에도 적용할 수 있음. 진행 경과 유전자 선별에 따른 분석 기술은 개발된 상태이며, 샘플 상태(FFPE, Liquid Biopsy 등)에 따른 분석 및 해석의 최적화가 진행 중 향후 계획 연구 목적으로 Targeted Panel 서비스 제공 중 경쟁 제품 N/A 관련 논문 등 N/A 4) 임상 전장 전사체 분석 기술 구분 임상 진단 서비스 적응증 연구 및 진단 서비스 작용기전 전사체 분석은 DNA로부터 전사된 모든 RNA를 의미하는 전사체(Transcriptome)의 염기서열을 분석하는 기술로써 전사체의 유전자 데이터 생성 후 Reference Sequence에 할당되는 각각의 Sequence Read를 정량화하는 기술. 제품의 특성 전사체 분석은 각 질병에 대한 발현 Marker, 면역 프로파일링 그리고 Biomarker 개발 등 여러 분야에서 널리 쓰이고 있으나, 현재 임상 서비스로 제공하고 있는 회사는 거의 없음. 소마젠이 이를 개발할 경우 초기 시장을 선점할 수 있을 것으로 예상되며, 확장성도 높은 기술로 여러 상품을 개발하는 데 도움이 될 것으로 판단됨 진행 경과 현재, 미국 진단 업체인 Mindera Health와 협업을 통해 Distributive assay 모델로 개발 및 상용화 완료 향후 계획 Positive Control, 혹은 Reference Laboratory를 통해 임상 검증 및 상용화 완료 경쟁 제품 N/A 관련 논문 등 N/A 5) 인종별 장내 미생물군 데이터베이스 구축 구분 임상 및 연구 서비스 적응증 마이크로바이옴 서비스 작용기전 모든 인종이 서로 다른 형태의 장내 미생물 분포를 가지고 있음. 다수의 인종별 유전자 분석 데이터를 Whole Meta-Genome Sequencing을 통해 각 인종별로 모으고 인종별 장내 미생물의 분포를 분석한 데이터를 임상 데이터들과 연관 지어 데이터화하여 구축하는 기술 제품의 특성 현재의 마이크로바이옴 서비스들은 인종에 따른 서비스라기보다는 전체 인종에 대한 서비스들이 대다수이므로, 인종별 분석이 가능한 데이터베이스를 구축하여 서비스에
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적용한다면 보다 정확한 서비스 제공이 가능 진행 경과 백인 및 아시아인에 대한 장내 미생물 데이터베이스 구축을 위한 기초 데이터 확보완료. DTC 서비스를 통한 데이터 축적 진행 중 향후 계획 DTC 서비스를 통해 활용 가능 데이터 규모 확대 및 데이터베이스 확장 중 경쟁 제품 관련 논문 등 N/A 6) 질병 특성 장내 미생물 임상 서비스 개발 구분 임상 진단 서비스 적응증 DTC 서비스 작용기전 개개인은 모두 장내 미생물의 차이가 있으며 그로 인해 여러 질병들도 각기 다르게 일어남. 개개인에 대한 유전자 분석 데이터를 기반으로 소비자에게 취약 질병에 대한 정보를 전달할 수 있으며, 또한, 장내 미생물과 유전자 변이의 연관성 연구 및 기존 장내 미생물 관련 연구를 통해 약물 반응성을 계산하는 기술. 또한 임상진단을 위해 검사 기술의 정확도, 정밀도 그리고 검사 한계 등의 검증이 필요한 기술 제품의 특성 장내 미생물 검사를 통해 IBS, 크론병, 대장암, 직장암 등에 대한 질병 위험도를 알 수 있는 기술로써 현재 내시경보다 편하게 장내 건강에 대한 정보 및 여러가지 질병의 위험도를 알려줄 수 있는 질병 관련 DTC 서비스를 개발한다면 큰 호응을 얻을 수 있을 것으로 예상됨 진행 경과 유바이옴 임상 데이터 인수와 자체 조사를 통해 장내 미생물과 질병과의 기초 조사는 완료 향후 계획 장내 미생물 임상서비스 개발은 잠정적으로 중단, 임상 샘플 확보 및 신규 수요가 생기면 재개 고려 경쟁 제품 대장 내시경 및 대장 진단 테스트 관련 논문 등 N/A 구분 임상 진단 서비스 적응증 COVID-19 진단 서비스 작용기전 SARS-CoV2의 유전체는 4가지의 구조 단백질을 코딩하고 있음. S 단백질은 숙주 세포의 수용체와 특이적인 결합을 하고, Nucleoprotein (N) 단백질은 RNA 게놈과 결합하여 Nucleocapsid를 만들고, Membrane (M) 단백질은 Membrane과 Capsid 사이를 이어주며, Envelope (E) 단백질은 바이러스의 조립, 분출에 관여하며 외피를 구성함.소마젠은 이 중 Nucleocapsid 합성에 관련 있는 N gene을 RT PCR 방법을 통해 진단할 수 있는 테스트를 개발 제품의 특성 미국 CDC에서 COVID-19 진단 타겟으로 권고하고 있는 N gene 중 2개의 타겟을 정하여 RT PCR 방법을 통해 진단할 수 있는 진단 방법 진행 경과 COVID-19 진단 방법을 개발 완료 후, FDA에 EUA 승인(2020.06) 및 성능 평가(2020.09) 완료 향후 계획 2020년 9월 서비스 상용화 경쟁 제품 FDA로부터 EUA 승인 받은 COVID-19 LDT 서비스 업체 관련 논문 등 N/A 8) 타액(Saliva)을 통한 COVID-19 진단 서비스 구분 임상 진단 서비스 적응증 타액(Saliva) 채취를 통한 COVID-19 진단 서비스 작용기전 소마젠은 타액(Saliva)을 채취하여 COVID-19을 진단하는 서비스로써, SARS-CoV2의 유전체 중 Nucleocapsid 합성에 관련 있는 N1 gene을 RT PCR 방법을 통해 진단할 수 있는 테스트를 개발 제품의 특성 Yale 대학과의 협업을 통해 서비스를 개발하였고, 조금 더 환자 친화적인 샘플 채취를 통해 COIVD-19을 진단할 수 있는 테스트 진행 경과 개발 및 서비스 평가 완료 향후 계획 2020년 12월 서비스 상용화 경쟁 제품 타액(Saliva)을 채취하여 테스트하며, FDA로부터 EUA 승인을 받은 COVID-19 진단 업체 관련 논문 등 N/A 9) 여성 질환을 대상으로 하는 임상 마이크로바이옴 진단 서비스 구분 임상 진단 서비스 적응증 여성 건강 DTC 서비스 작용기전 미생물 16s 유전자 기반의 마이크로바이옴 분석 방법을 기반으로 한 여성의 질 내 마이크로바이옴 분석 서비스. 서비스를 통하여 전반적인 질 내 마이크로바이옴의 구성에 관한 정보와 더불어 성병 관련 미생물 또는 자궁경부암 관련 HPV 바이러스의 존재 여부에 대한 결과를 제공함. 제품의 특성 고객이 직접 샘플링하는 At-home
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Test 형태로 제공 가능.단일 테스트로 여러 종의 병원성 세균 분석 가능 진행 경과 분석 파이프라인 개발 완료, 프로세스 검증 테스트 및 상용화 완료 향후 계획 버지니아 Lab 폐쇄로 현재는 리서치 서비스만 진행 중 경쟁 제품 관련 논문 등 10) At home Collection을 통한 타액 COVID-19 진단 서비스 (Yale 대학과의 협업) 구분 임상 진단 서비스 적응증 집에서 샘플 채취가 가능한 COVID-19 진단 서비스 작용기전 침을 집에서 의사 또는 전문가의 지도 없이 채취 가이드를 보고 샘플을 채취하여COVID-19을 진단하는 서비스로써, SARS-CoV2의 유전체 중 Nucleocapsid 합성에 관련 있는 N1 gene을 RT PCR 방법을 통해 진단할 수 있는 테스트를 개발 제품의 특성 Yale 대학을 통해 테스트 개발이 되었으며, 집에서도 채취가 가능하여 소비자의 편의성을 한층 더 고려하고, COVID-19 의심 환자의 노출을 최소화 시킬 수 있는 진단 테스트임. 진행 경과 Yale 대학과의 협업으로 기술 개발하여, 상용화 완료 향후 계획 2021년 7월 서비스 상용화 경쟁 제품 FDA로부터 At-home Collection COVID-19 진단 서비스에 대하여 EUA 승인을 받은 COVID-19 진단 업체 관련 논문 등 N/A 11) 미생물 비교 유전체 분석 툴 (내부 분석 툴로서 활용 중) 구분 임상 및 연구 서비스 적응증 마이크로바이옴 서비스 작용기전 마이크로바이옴 구성과 Host Condition의 상관 관계를 파악하는 수준에서 한 단계 더 나아가, 특정 Microorganism 특정 유전자 또는 Genomic Variation과의 상관 관계를 파악하여 정밀한 진단 및 개인 맞춤형 솔루션을 제공하는데 필수적인 데이터베이스를 구축 제품의 특성 Public Repository에 존재하는 미생물 유전체에 대한 정보를 수집하여 자체적으로 개발한 툴로 미생물 유전체를 비교 분석함으로써 여러 미생물들의 유전자 수준에서의 차이를 분석하며, 향후 Transcriptomics 및 Metabolism 연구까지 활용 영역을 확장시킬 수 있음 진행 경과 현재 Vaginal Microbiome의 주요 Microorganisms들의 유전체를 DB화 완료.기본적인 Genome to genome, Gene to genome을 분석하고 웹을 통하여 분석 결과를 시각화하는 툴 개발 완료 향후 계획 미국 내 대학 및 연구기관에 마이크로바이옴 분석 서비스를 솔루션으로 제공.공동 연구 및 부가적인 BI 솔루션 매출원으로써 활용 중 경쟁 제품 N/A 관련 논문 등 N/A 12) Vaginal Microbiome 샘플 Repository 및 데이터베이스 구축 구분 임상 및 연구 서비스 적응증 여성 건강 관련 마이크로바이옴 서비스 작용기전 Vaginal Microbiome DB는 여성의 성병 관련 병원균, HPV 검출 및 여성의 질 내 건강 상태를 파악하는 기본적인 기능 외에 의사와 환자에게 필요한 다른 형태의 여성 건강관련 컨디션을 마이크로바이옴을 활용하여 진단 솔루션 개발을 위한 기본적이고 중요한 요소로 다양한 목적에 부합하도록 정교하게 설계된 데이터베이스를 구축 제품의 특성 1. Psomagen의 Data Scientist, Microbiome Scientist 및 IT Engineer가 직접 설계한 데이터베이스로 향후 소마젠이 개발할 다양한 여성 건강 관련 상품의 기초가 되는 데이터베이스2. 전용 웹페이지를 구축하여 Social Science 형식으로 데이터 및 샘플 컬렉션 진행 진행 경과 1. IRB 승인 완료2. DB 설계 완료3. 웹페이지 구축 완료.4. 참여자 대상 샘플 수집5. 현재까지 200여 명의 참여자에 대한 마이크로바이옴 분석 완료6. 180여 명에게 마이크로바이옴 분석 결과 제공7. 2022년 3월, 참여자에 대한 마이크로바이옴 테스트 결과 발송8. 2022년 8월, 프로젝트 전체 리포트 발송 완료 향후 계획 내부 연구보고서 완성. 추후 연구를 위한 참고 자료로 활용. 경쟁 제품 N/A 관련 논문
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등 N/A 구분 임상 진단 서비스 적응증 여성 건강 관련 마이크로바이옴 서비스 작용기전 16s rRNA 기반의 Vaginal Microbiome Test는 Bacteria만 타겟하는 한계를 극복하고Whole Metagenome Shotgun 기반의 분석을 통해 Bacteria를 포함한 다른 Microorganism Domain으로 범위를 확장하여 Vaginal Microbiome에 관련한 질병에 대해 좀 더 포괄적인 정보를 제공함. 제품의 특성 진행 경과 현재 데이터베이스 구축 완료분석 파이프라인 개발 마무리 작업 보류 중 향후 계획 16s 기반 여성 성병 제품 출시 완료.2023년 Metagenome 분석 파이프라인 개발은 잠정 보류 중 경쟁 제품 관련 논문 등 N/A 14) 난임 환자를 대상으로한 Vaginal Microbiome Clinical Test 개발 구분 임상 진단 서비스 적응증 여성 건강 관련 마이크로바이옴 서비스 작용기전 난임 시술 효율 향상을 위한 Vaginal Microbiome 동정 기술 개발 제품의 특성 1. IVF 시술 전 배아 이식의 실패 위험성을 파악하여, 배아 이식 시기를 결정 및 가능성 평가에 도움2. 난임 원인 검사를 위한 새로운 정보를 제공 진행 경과 컨설팅 업체를 통한 임상시장 조사 완료 및 개발 방향 확정 향후 계획 임상 샘플 확보를 위한 Partner Clinic 의 발굴 실패로 개발 계획 중단 경쟁 제품 N/A 관련 논문 등 15) C9orf72 Assay (뇌 관련 질환 진단 임상 진단 서비스) 구분 임상 진단 서비스 적응증 뇌 관련 질환 진단 작용기전 뇌 관련 질환인 전두측두엽 치매(Frontotemporal Dementia, FTD)와 근육 위축성 가쪽 경화증(Amyotrophic Lateral Sclerosis, ALS)의 원인이 되는 C9orf72 유전자의 이상을 Capillary Electrophoresis 기술을 통해 분석하는 서비스 개발 제품의 특성 1. 미국 진단 업체인 Probably Genetics의 요청으로 임상 검증을 통해 개발된 소마젠의 LDT(Lab Developed Test)2. 뇌 관련 질환인 전두측두엽 치매(Frontotemporal Dementia, FTD)와 근육 위축성 가쪽 경화증(Amyotrophic Lateral Sclerosis, ALS)의 원인이 되는 C9orf72 유전자의 이상을 확인할 수 있는 테스트 진행 경과 서비스 개발 및 임상 검증 완료를 통해 상용화 완료 향후 계획 2022년 7월 서비스 개시하여, 현재 서비스 중 경쟁 제품 관련 논문 등 N/A 16) 삼중 음성 유방암 예후 테스트 구분 임상 진단 서비스 적응증 삼중 음성 유방암 예후 진단 작용기전 삼중 음성 유방암 조직의 RNA 분석을 통해 테스트를 위한 Genetic Marker를 찾아내고, 삼중 음성 유방암에 맞춤 치료를 위한 정보를 제공해 주는 서비스 개발 제품의 특성 삼중 음성 유방암 조직을 분석하여 재발 및 전이의 위험도를 예측하여 맞춤 치료를 할 수 있도록 도움을 줄 수 있는 검사를 소마젠의 LDT로 개발 진행 경과 파트너사의 임상 샘플 확보 실패로 샘플 관련 업데이트가 있을 때까지 진행 잠정적 중단 향후 계획 파트너사의 임상 샘플 확보 실패로 샘플 관련 업데이트가 있을 때까지 진행 잠정적 중단 경쟁 제품 N/A 관련 논문 등 N/A 17) 유전성 암 진단 서비스 구분 임상 진단 서비스 적응증 작용기전 환자에게서 유래한 임상 샘플을 분석하여 Pathogenic 가능성이 있는 Germ-line Variant를 찾아내고, 환자에게 위험성에 대한 임상 리포트를 제공하는 서비스 개발 제품의 특성 WGS/WES을 통해 유전체 전반에 걸쳐 유전되거나 새로 생겨난 Pathogenic Variant 를 암질환 발생과 관련 있다고 알려진 41개의 유전자로부터 검출. 임상 Variant 분석을 통해 임상 리포트로써 환자들에게 제공 진행 경과 Wet Lab 및 Dry Lab Workflow 확립. Fabric Genomics사와의 협업 시스템을 구축하여 Saliva
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Sample로부터 Hereditery Cancer 유전자 41개에 대한 임상 리포트 시스템 구축 진행 중. 미국 내 Reference Lab(PMCDX)에 서비스 공급 중. 향후 계획 미국 내 Reference Lab 및 병원 영업을 통한 임상 리포트 사업 확대. 경쟁 제품 관련 논문 등 N/A 18) Parkinson's Disease 유전자 진단 서비스 구분 임상 진단 서비스 적응증 작용기전 환자에게서 유래한 임상 샘플을 분석하여 Pathogenic 가능성이 있는 Germ-line Variant를 찾아내고, 환자에게 위험성에 대한 임상 리포트를 제공하는 서비스 개발 제품의 특성 WGS을 통해 유전체 전반에 걸쳐 유전되거나 새로 생겨난 Pathogenic Variant 를 Parkinson's Disease 질환 발생과 관련 있다고 알려진 7개의 유전자로부터 검출.임상 Variant 분석을 통하여 임상 리포트로써 환자들에게 제공 진행 경과 Wet Lab 및 Dry Lab Workflow 확립. Fabric Genomics사와의 협업 시스템을 구축하여 Blood Sample 로부터 Parkinson's Disease 유전자 7개에 대한 임상 리포트 시스템 구축 완료 향후 계획 임상 기관에, 임상 사업 파트너사로서 유전자 Parkinson's Disease 임상 리포트 제공 목표 경쟁 제품 관련 논문 등 N/A (나) 연구개발 완료 실적 기술 개발 기간 상용화 여부 기술 응용 범위 경쟁 기술 유무 2년 상용화 DTC 백인 표준 게놈 DB 구축 3년 상용화 LPS N/A 임상 유전체 분석 기술 2년 상용화 임상진단 N/A 2년 상용화 DTC COVID-19 진단 LDT 서비스 5개월 상용화 임상진단 5개월 상용화 임상진단 PCR Test 여성 질 내 마이크로바이옴및 성병 진단 기술 2년 상용화 임상진단 PCR Test 유전성 암 진단 서비스 5개월 상용화 임상진단 1년 상용화 임상진단 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 119건의 등록 특허와 4건의 등록 상표를 보유하고 있으며, 등록 특허 리스트는 본보고서 "XII. 상세표 → 4. 지적재산권 보유현황" 기재 내용을 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황(상세)' 참조 나. 산업 관련 규제 상황 직접의뢰 유전자 검사(Direct to Consumer Genetic Testing) 서비스를 위한 규제 변화미국에서 DTC 유전자 검사 시장은 최근 몇 년간 중요한 규제 변화를 겪고 있습니다. 전통적으로 의료 목적의 유전자 검사는 의료기관이나 전문가를 통해 엄격하게 관리되었으나, DTC 검사의 등장으로 소비자가 직접 유전자 검사를 선택하고 시행할 수 있는 방식이 보편화되었습니다.DTC 유전자 검사는 개인의 혈통 분석뿐만 아니라 특정 질병 관련 정보까지 제공하는 방향으로 확장되며, 유전자 검사 시장의 패러다임을 변화시키고 있습니다. 그러나 2013년 미국 식품의약국(FDA)은 DTC 유전자 검사의 신뢰성 문제를 지적하며 23andMe에 대한 검사 중단 명령을 내린 바 있습니다. 이는 DTC 유전자 검사의 과학적 근거 부족, 검사 결과의 신뢰성 문제, 개인정보 보호 우려 등이 규제 필요성을 높이는 계기가 되었습니다. 이에 따라 FDA는 체외진단기기(IVD)로 분류되는 DTC 유전자 검사를 관리하며, 특히 소비자에게 중요한 영향을 미칠 수 있는 의료 목적 검사는 FDA 승인을 받도록 규정하고 있습니다. 또한 전통적으로 실험실 자체 개발 검사(Laboratory Developed Test, LDT)는 FDA가 아닌 Clinical Laboratory Improvement Amendments(CLIA) 및 College of American Pathologists(CAP) 인증을 통해 품질 관리되어 왔습니다. 그러나 FDA는 2023년부터 단계적으로 LDT에 대한 규제 재량권을 폐지하고, 이를 FDA의 관리 대상으로 포함하려는 움직임을 보이고 있습니다. 다만, 현재까지 DTC 유전자 검사는 LDT 규제
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변경의 직접적인 대상은 아닌 것으로 해석됩니다.현재, 미국 식품의약국(FDA)의 규제를 받는 직접의뢰 유전자 검사(Direct to Consumer Genetic Testing)들 중 건강한 사람이라도 미래의 자녀에게 유전될 수 있는 잠재적 유전적 변이에 대해 검사하는 보인자 스크리닝 검사와 저위험 일반 웰니스(Wellness) 검사, 그리고 조상 검사는 사전 검토(Pre-market Review) 면제 대상이며, 질병 위험도 유전자 검사(Bloom Syndrome Carrier Screening, BRCA1 및 BRCA2 유전자 돌연변이 검사, 파킨슨병, 알츠하이머병, 혈색소증, 체강병(Celiac Disease) 관련 유전자 검사), 약물 유전학 검사 그리고 유전적 혈통 분석 및 친자 확인 검사는 FDA의 허가를 받아 제공 가능합니다. 다. 사업의 세부내용 Psomagen의 사업은 크게 핵심 서비스인 CES(Sanger Sequencing)와 NGS(Next Generation Sequencing)를 포함하는 B2B 모델의 유전체 분석 서비스와 DTC 모델의 가정용 개인 유전체 검사로 구분됩니다. CES 및 NGS는 연구용역(Research Use Only) 서비스와 CLIA 인증을 통한 진단 결과 제공 임상 서비스 등 2가지 방식으로 제공되며, 모든 가정용 개인 유전체 검사 서비스는 CLIA 인증을 획득한 테스트 방식으로 제공되고 있습니다. [주요 상품의 목록과 RUO/CLIA의 구분] 서비스 타입 주요 상품의 목록 RUO CLIA v v v v v v v v v v v v v v (DTCGT) Gene Test v v v v v v
갤럭시아머니트리 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전자지급결제를 위한 결제 전문 대행사로, 주요 서비스 성격에 따라 휴대폰결제와신용카드결제 등의 '전자결제사업', 모바일 상품권과 쿠폰, 편의점 기반 결제와 전자민원캐시가 중심이 되는 'O2O사업', 그리고 간편결제 플랫폼인 '머니트리'를 중심으로 한 '기타 사업'을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 서비스는 다음과 같습니다. 사업부문 주요 서비스 전자결제사업 휴대폰결제, 신용카드결제, 계좌이체 등 O2O사업 모바일 상품권 및 쿠폰 발행과 판매 선불결제, 편의점결제 등의 편의점 기반 결제 등 기타 사업 간편결제 플랫폼 '머니트리’, NFT 플랫폼 '메타갤럭시아’(종속회사) 등 당사는 온오프라인에서 소비자들이 구매를 할 때, 결제 및 정산을 대행하는 전자결제대행 서비스를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 이동통신사, 카드사, 또는 은행 등과 개별적으로 계약을 맺기 어려운 쇼핑몰과 오프라인 매장들을 대신해 휴대폰결제, 신용카드결제, 계좌이체 등 가맹점이 필요로 하는 모든 결제수단의 모듈을 맞춤형으로 안전하고 편리하게 제공하고 있습니다. 또한 종이 형태의 백화점 상품권을 국내 최초로 모바일로 발행하여 유통하는 모바일 상품권과 휴대폰으로 구입하고 사용할 수 있는 다양한 쿠폰, 5만 여개의 편의점을 기반으로 온ㆍ오프라인을 연계(On-line to Off-line)하는 여러 형태의 서비스를 제공하는 O2O사업을 영위하고 있습니다. 기타 신규사업으로 분류하는 '머니트리' 어플리케이션은 각종 포인트, 상품권 등을 캐시로교환하여 ATM인출, 송금, 지로 수납, 온ㆍ오프라인 간편결제 등을 할 수 있는 생활금융 간편결제 플랫폼입니다.종속회사인 갤럭시아메타버스(주)는 큐레이션 기반 NFT 마켓 플랫폼 '메타갤럭시아(www.metagalaxia.com)'를 비롯한 블록체인 기반의 관련 사업을 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 서비스 현황 (단위: 백만원, %) 구분 주요 서비스 내용 서비스명(주요 상표 등) 매출액(비율) 전자결제사업 휴대폰결제, 신용카드결제, 계좌이체 등 빌게이트(BillGate) O2O사업 모바일 상품권, 모바일 쿠폰선불결제, 전자민원캐시, 편의점결제 갤럭시아콘(Galaxiacon)캐시게이트(CashGate) 기타사업 간편결제 플랫폼NFT 플랫폼 머니트리(Moneytree)메타갤럭시아(Metagalaxia) 합계 - 상기 매출액은 2024년 말 연결재무제표 기준입니다.- 합계 금액과 합산된 금액 및 비율의 차이는 반올림에 의한 단수 차이입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가격 변동 추이 공시대상 기간 중 당사가 영위하고 있는 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 및 서비스의 판매 가격의 변동은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 당사는 전자지급결제대행 서비스, 모바일 상품권 및 쿠폰, 선불결제 서비스 제공을 위한 소프트웨어 개발, 용역공급 등 인적자원을 활용한 사업을 주력으로 하고 있는 바, 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 원재료 가격변동추이 기재를 생략합니다. 2. 생산설비 1) 생산능력, 생산실적 및 가동률당사는 인적자원을 활용한 무형의 서비스를 제공하기 때문에 주요 수익원을 물적 형태로 기재하는 것이 불가능하여 생산능력 및 실적 산정에 대한 기재를 생략합니다.다만, 365일 24시간 운영되고 있는 인터넷의 상거래의 특성에 따라 당사의 전자결제 시스템 역시 365일 24시간 가동되고 있으며, 특히 안정적인 시스템 운영을 위해 24시간 인력을 배치하여 결제 장애와 고객들의 문의 사항을 즉시 해결하고 있습니다.2) 생산설비의 현황(1) 당기말와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 전산설비 비품 시설장치 사용권자산 합계 - 상기 금액은 당기말 연결재무제표 기준입니다.- 합계 금액과 합산된 금액의 차이는 반올림에 의한 단수 차이입니다.(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은
갤럭시아머니트리 — 사업보고서 (2024.12)

다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 취득 등 처분 등 감가상각비 당기말 기초 취득 등 처분 등 감가상각비 전기말 기계장치 전산설비 비품 시설장치 사용권자산 합계 - 상기 금액은 당기말 연결재무제표 기준입니다.- 합계 금액과 합산된 금액의 차이는 반올림에 의한 단수 차이입니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 1) 매출 실적당사의 매출은 전자결제사업, O2O사업, 기타 신규사업으로 구분합니다. (단위: 백만원, %) 매출유형 사업 부문 제31기 제30기 제29기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품(서비스) 전자결제사업 O2O사업 기타사업 합계 - 상기 매출액은 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. - 당기 중 당사의 주요 고객으로부터의 수익은 각각 A사 9,737,146천원, B사 7,467,133천원입니다. 한편 전기 중 연결회사의 주요 고객으로부터의 수익은 각각 C사 12,322,459천원, D사 12,024,640천원입니다. 동 수익은 모두 국내 매출이며, 결제사업부문 및 O2O사업무분에서 발생하였습니다. 2) 판매경로와 방법, 전략 등(1) 판매 경로 당사가 영위하는 사업의 대부분은 내부 영업조직을 통해 직접 판매하고 있으며, O2O사업은 B2B, B2C 유통 채널을 판매채널로 활용하며, 기타 사업은 플랫폼을 이용하는 고객들들 대상으로 B2B와 B2C 판매를 합니다. 사업부문 판매경로 전자결제사업 당사 영업조직을 통한 직접 판매 O2O사업 당사 영업조직을 통한 직접 수주 및 판매B2B, B2C 유통채널을 통한 판매 기타 사업 당사 영업조직을 통한 직접 수주 및 판매B2B, B2C 판매 (2) 판매 방법당사 사업 부문별 서비스 판매는 일반적으로 가맹점의 거래규모, 신용수준 등에 따라 개별적으로 계약 협의 및 체결, 시스템 설치 등의 절차로 이루어집니다. 전자결제사업은 구매자가 가맹점에서 상품이나 용역을 구입/이용할 때 선택한 결제수단(휴대폰, 신용카드, 실시간 계좌이체 등)에 따라 해당 이동통신사나 신용카드사 등의 기관과 수익을 배분하게 되고, 해당 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다. O2O사업과 기타사업 부문은 상품권 및 쿠폰을 구매한 구매자의 실제 사용에 따라 개별 제휴 가맹점과 정산을 하게 됩니다. (3) 판매전략당사는 안정적인 시스템 제공, 장애 시 신속한 대응 및 A/S 등 차별화된 서비스 품질을 제공함으로써 제휴 가맹점을 확보하는데 주력하고 있습니다. 특히 수년 간의 계약 수주 및 개발 경험을 바탕으로 한 직접 영업을 중심으로 지속적인 가맹점 관리 및 신규 고객 확보에 주력하고 있습니다. 2. 수주상황 당사가 영위하는 사업은 무형의 서비스 사업이며, 사업 특성상 당사의 거래처는 각 이동통신사와 금융기관을 비롯하여 온라인 상에서 상품과 용역을 판매하는 수천 여 개의 온라인 사업자들입니다. 해당 거래처들과 체결한 각종 서비스 관련 계약을 수주의 개념으로 볼수 있습니다. 해당 계약 기간은 보통 1년이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동 갱신되는 형태의 계약이므로 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험 관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험 관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화 하고 통제 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리하고 통제하는 것입니다 (1)