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당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 50bp 상승시 50bp 하락시 법인세비용차감전순이익 (5) 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 부채총계 현금및현금성자산 차감 조정 부채 자본 총계 조정 부채 비율 (6) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 상각후측정공정가치금융자산 장기금융상품 소 계 합 계 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 미지급금 미지급비용 금융보증부채 복구충당부채 기타부채 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. i) 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 합계 (주1) 당기 중 투자목적의 유가증권을 신규 취득하였습니다.ii) 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (7) 일괄 상계 또는 유사한 약정당기말과 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품은 없습니다. 31. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당기 전기 (주)레데코 한국종합개발㈜ 휴림건설㈜ 한국개발(주)(주1) 한국농산(주1) (주1) 한국종합개발㈜의 종속기업이며 상기 지분율은 한국종합개발㈜의 보유 지분율입니다. ② 당기와 전기의 주요 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 당기 전기 지배기업 종속기업 FESCO JAPAN CO., LTD, (주)레데코,한국종합개발㈜, 휴림건설㈜,한국개발㈜(주1),한국농산(주3) FESCO JAPAN CO., LTD, (주)레데코, 엘베이스시스템즈(주)(주2), 한국종합개발(주), 휴림건설㈜, 한국개발(주)(주3) 관계기업 휴림그룹경조조합,라오라오골프앤리조트제2호 사모투자 합자회사(주1),스프러스 사모투자합자회사(주1)제이스이노베이션파트너스 알펜루트 신기술투자조합 1호(주3) 극동정밀㈜(주2), ㈜용인로직스, 휴림그룹경조조합, 라오라오골프앤리조트제2호 사모투자 합자회사(주3), 스프러스 사모투자합자회사(주3) 기타(주1) 휴림인프라투자조합 (최대주주), 휴림로봇㈜휴림네트웍스㈜, 휴림홀딩스, 휴림에이엠씨(주3) 휴림인프라투자조합
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(최대주주), 휴림로봇㈜ 휴림네트웍스㈜ (주1) 전기 중 신규 취득하였습니다. (주2) 전기 중 매각하였습니다.(주3) 당기 중 신규취득하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 이자수익 고정자산매입 지분취득 기타비용 종속기업 한국종합개발주식회사 휴림건설㈜ 관계기업 제이스이노베이션파트너스 알펜루트 신기술투자조합 1호 기타 휴림로봇㈜ 휴림홀딩스㈜ 휴림네트웍스 휴림에이엠씨 합 계 ② 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 이자수익 고정자산매입 종속기업 한국종합개발주식회사 휴림건설(주) 기타 휴림로봇㈜ 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니 다. ① 당기 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 보증금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 휴림건설 한국종합개발㈜ 관계기업 라오라오골프앤리조트제2호 사모투자 합자회사 기타 휴림로봇 휴림홀딩스 휴림네트웍스 합계 (주1) 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 당기말 현재 794,372천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 매출채권 대여금 기타채권 종속기업 휴림건설(주) 한국종합개발㈜ 합계 (주1) 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 당기말 현재 794,372천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 대여 출자전환 기말 종속기업 휴림건설 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속기업 휴림건설 합 계 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 제공받은자 지급보증처 보증내용 보증한도 보증대출잔액 (실행금액) 종속기업 휴림건설㈜ 구리새마을금고 등 책임준공 및 채무인수확약 건설공제조합 계약보증 서울보증보험 계약보증 무창빌딩 책임준공 확약 코리아신탁 책임준공 확약 대흥건설 책임준공 확약 한국종합개발 한국골재협회공제조합 토석채취허가지 복구 보증 서울보증보험 전기공급계약 지급보증 한국개발 우진새마을금고 여신약정 보증 합 계 (6) 주요 경영진은 단기종업원급여 및 퇴직급여 등을 제공받고 있습니다. 당사는 당기 중 2,536,678천원(전기: 2,710,451천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동으로 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 당기순이익(손실) 조정 : 이자비용 금융보증비용(환입) 대손상각비 품질보증비용 감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 주식보상비 퇴직급여 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 종속기업투자주식 손상차손 관계기업투자주식 손상차손 외화환산손실 재고자산평가손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 하자보수비 법인세비용(이익) 이자수익 배당금수익 관계기업투자주식처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 외화환산이익 유형자산처분이익 영업활동으로인한자산부채의변동 : 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 미청구공사의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 기타유동자산의 감소(증가) 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 초과청구공사의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 기타 합 계 (2) 현금유출입이 없는 중요 거래 (단위:천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 사용권자산 및 리스부채 인식 장기차입금의 유동성 대체 비유동리스부채의 유동성 대체 미수금의 계정 대체 기타포괄공정가치측정 금융자산 평가 및처분 당기손익-공정가치측정유동자산의 유동성 대체
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전환사채 행사 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 차입 상환 기타증감 기말 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 장기차입금 수입보증금 리스부채 합 계 33. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 정해진 행사가격으로 당사의 주식을 매입할 수 있습니다.당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 부여일 최초부여주식수 변동(주1) 행사가능주식수 부여방법 가득조건 행사기간 행사가격 5차 자기주식교부 용역제공조건:2년 이상 7년 (주1) 당기 중 주식병합에 따라 행사가격이 변동되었습니다. (2) 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 권리부여일 권리행사기간 부여 선택권 행사가격 3,693원 권리부여일 주가 1,960원 기대행사기간 5.42년 무위험이자율 예상주가변동성 기대 배당 수익률 부여일의 공정가치 1,040원 주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. (3) 당기 중 인식한 주식기준보상비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부여일 전기 이전 보상비용 당기 보상비용(주1) 당기 이후 보상비용 총 보상비용 5차 (주1) 당기 보상비용은 소멸되는 주식매수선택권(자본조정)을 포함한 금액입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 파라텍의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 파라텍 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 파라텍(이하 “회사”)의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서
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내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정승욱 입니다. 서울특별시 영등포구 의사당대로 8, 8층 신 한 회 계 법 인 대표이사 이 상 문 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서(날인본)_250213_1.jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서(날인본)_250213_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)파라텍 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 당기 감사위험 및 감사계획 검토. 회사의사업에 대한 이해 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 기말재무제표 감사 및내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 (주)파라텍 서산본사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 (주)파라텍 서산본사 실사(입회)대상 보유현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 02일 감사인 및 경영지원실 주요임직원 대면회의 반기검토결과 및
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 50년 이상 소방설비와 기계설비를 전문분야로 한 계속적인 반복시공으로 시공기술의 축적과 기능 개선을 경쟁력으로 갖췄으며, 당사 제품의 효용성을 증대시켜 왔습니다. 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 기존의 전기, 전자, 화학 등 첨단기술이 융합된 차세대 소방제품과 기존 제품군의 라인업을 강화해 종합소방안전기업으로서의 위상을 확고히 하고있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요 상표등 구 분 매출액 비율 소방기구 제조도매 제품 스프링클러헤드류 살수헤드 FESCO 내수 수출 소방용밸브류 유수검지장치 FESCO 내수 수출 SP-JOINT류 배관연결장치 FESCO 내수 수출 자동식소화기류 소화기 FESCO 내수 수출 CPVC류 파이프 FESCO 내수 수출 기타 기타 FESCO 내수 수출 소방설비 시공 등 공사 소화설비공사 등 내수 수출 합 계 내수 수출 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제52기 제51기 제50기 스프링클러헤드류 소방용밸브류 SP-JOINT류 자동식소화기류 CPVC류 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위:백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비 율 비 고 소방기구 제조 원재료 스프링클러헤드류 제품제조용 소방용밸브류 제품제조용 SP-JOINT류 제품제조용 자동식소화기류 제품제조용 CPVC류 제품제조용 기타 제품제조용 상품 소화기 류 외 상품판매용 소방설비 시공 원재료 파이프 류 외 공사시공용 합 계 라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위:원) 품목 제52기 제51기 제50기 황동 단조품 외 주철 주물품 외 스테판, 선류 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위:백만원) 사업부문 품목 사업장 제52기 제51기 제50기 소방기구 제조 스프링클러헤드류 서산 소방용밸브류 서산 SP-JOINT류 서산 자동식소화기류 서산 CPVC류 서산 기타 서산 외 소 계 소방설비시공 소방설비공사 전국 소 계 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 구 분 산 출 근 거 산출기준 소방기구 제조능력 Machine, Man Hour을 감안하고 작업가능일수를 산출 소방설비 공사능력 "한국소방시설협회" 소방시설공사업 시공능력평가액을 적용 산출방법 소방기구 제조능력 Machine, Man Hour × 가공 가능일수 소방설비 공사능력 실적평가액+자본금평가액+기술력평가액+경력평가액±신인도평가 평균가동시간 일평균 10시간 × 주 5일 ×52주 = 2,600 시간 나. 생산실적 및 가동율 (1) 생산실적 (단위:백만원) 사업부문 품목 사업장 제52기 제51기 제50기 소방기구 제조 스프링클러헤드류 서산 소방용밸브류 서산 SP-JOINT류 서산 자동식소화기류 서산 CPVC류 서산 기타 서산 외 합 계 - 당사는 소방설비의 제조 및 시공을 겸하는 회사로, 생산실적에는 당사의 공장에서 제조되는 스프링클러헤드, SP-JOINT 외 제품들의 생산금액을 기재하였습니다.- 상기의 생산실적은 당사의 인력수급 및 작업가능일수의 조절능력에 따라 생산능력을 상회 또는 하회할 수 있습니다. (2) 당해 사업년도의 가동율 (단위:개) 사업소(사업부문) 최대생산능력 실제 생산량 평균가동률 소방설비제조 합 계 다. 생산설비의 현황 (1) 생산설비의 현황[자산항목: 토지] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 서산 자가 서산 공장 외 합 계 [자산항목: 건물] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 서산 자가 서산 공장 외 합 계 [자산항목: 구축물] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 서산 자가 서산 공장 외 합 계 [자산항목: 기계장치] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 서산 자가 서산
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공장 외 합 계 [자산항목: 차량운반구] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 서산 자가 서산 공장 외 합 계 [자산항목: 공기구비품] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 서산 자가 서산 공장 외 합 계 [자산항목: 건설중인 자산] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 서산/서울 자가 서산 공장 외 합 계 [자산항목: 사용권 자산] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 기말 장부가액 비고 증가 감소 서산/서울 자가 서산 공장 외 합 계 라. 신규 시설투자 관련사항 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 소방시설공사 외 건설공사 외 합 계 * 상기 품목 '소방시설공사 외'는 당사귀속부분이며, '건설공사 외'의 해당하는 부분은 당사를 제외한 기타 종속회사등에 관한 사항입니다. 나. 매출실적 (단위:백만원) 사업무문 매출유형 구분 제52기 제51기 제50기 제조업 소방기계기구 등 내수 수출 계 공사업 소방설비공사 등 내수 수출 계 합 계 내수 수출 계 다. 판매경로 등 판매자 판 매 경 로 소비자 생산 및 매입 건설회사 직판 소비자 설비회사 직판 수도권 대리점 지방 대리점 도매상 직판 소매상 직판 라. 판매방법 및 조건 구 분 판매경로 조 건 판매부문 견적 → Nego → 납품 → 검수 → 수금 납품 및 시공 익월에 현금또는 만기일 이내의약속어음 수금 공사부문 입찰 → 낙찰 → 착공 → 준공 → 인도 마. 판매전략 - Market Share 1위 확보 전략- 전국적인 판매망(대리점) 구축전략- 1군 건설사 위주의 영업 전략- 서비스(B/S, A/S)의 질 향상 전략 바. 주요계약 현황 (1) 진행기준을 적용하는 주요 계약현황공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 수주현황을 적용하는 주요계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 품 목 발주처 수주일자 납기일자 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 DS-Retrofit 2차 소화배관공사 삼성물산(주) 평택 P3 Ph2 소방공사 FAB(북) 삼성전자(주) 평택 P3 Ph2 소방공사 복합동,그린동 삼성전자(주) P4 Ph1 154kV 소방기계공사 삼성전자(주) P4 Ph1 그린동 소방기계공사 삼성전자(주) NRD-K Ph1 FAB1공구 소방기계공사 삼성전자(주) 오창2공장 PALLAS MP 소방공사 (주)엘지에너지솔루션 에너지플랜트2OC 10동 소방시설 신축공사 (주)엘지에너지솔루션 시화MTV물류2BL 물류센터 신축공사 (주)무궁화신탁 (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) (*) 양주 광사동 오피스텔 시그마개발 성동구 용답동 오피스텔 무창빌딩 여수 덕충동 연립주택3차 주식회사 세미래 양양읍 조산리 생활형숙박시설 신축공사 코리아신탁 주식회사 성동구 용답동 공동주택 신축공사 주식회사 로엔킴 (*) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를감사(위원회)에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요 경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다. (2) 수주계약(매출액 및 수익성 관련 위험)당사는 1973년 창업 이래 스프링클러 헤드류, 주방용 자동소화장치, 소방용 합성수지배관(CPVC), 밸브 등 의 소방제품을 생산판매해오고 있으며, 또한 소방시설공사업법 및 건설산업기본법에 따라 소방설비 및 전문건설업 등록을한 사업자로서, 건설공사 중 소방설비와 기계설비 공정의 전문공사를 직접도급 또는 하도급 받아
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공사를 수행하고 있습니다. 당사의 소방기구 제조부문은 국내외 경기 둔화 및 건설경기 위축으로 인해 수요 감소가 지속되고 있으며, 업계 내 경쟁 심화로 인한 가격 압박 및 원가 상승으로 수익성이 지속적으로 저하되는 추세입니다. 소방설비 시공부문에서는 건설업 경기 둔화로 인해 신규 프로젝트 수주 경쟁이 심화되고 있으며, 공사 원가 상승과 추가 공사 계약 체결의 불확실성 증가로 인해 수익성 변동성이 확대되고 있습니다. 또한, 공사 진행 과정에서의 원가율 관리 실패 가능성 및 수주 물량 감소에 따른 매출액 급감 가능성이 존재합니다. 이에 따라, 향후 신규 수주 감소 또는 추가 공사 계약 체결 실패 시, 영업적자 및 당기순손실 발생 가능성이 상존하고 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 본 투자에 앞서 당사의 사업 환경 및 시장 변동성을 충분히 고려하시기 바랍니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 당사가 영위하고 있는 소방기구 제조 및 소방설비 시공업은 전방산업인 건설업 영업환경에 큰 영향을 받습니다. 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 국내 건설산업에 종사하는 기업가들의 기대감 및 경기 예측을 지수화한 수치입니다. 내수와 수출 전망치가 하락세를 보이고 설비투자와 고용 역시 전분기에 이어 고전을 할 것으로 예상하고 있습니다. CBSI가 기준선인 100을 밑돌면 현재의 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미합니다. 이는 부동산 경기 침체와 원자재값 상승, 부동산 프로젝트파이낸싱(PF) 등 유동성 위기 등이 겹치면서 실적이 악화되며 현금창출력이 악화되었다는 것으로도 볼 수 있습니다. 또한, 최근 4개년 평균 CBSI가 77.7에 불과한 수준으로 장기간 100 미만을 기록하는 점을 고려할 때, 실제 CBSI지수가 전망을 크게 하회할 수 있으며 건설경기 회복이 예상보다 느리게 진행될 가능성 또한 존재하는 것으로 판단됩니다. 결론적으로 국내외 경기 회복의 둔화 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 회복 둔화로 인한 CBSI의 등락이 반복될 수 있으므로 투자자께서는 CBSI 지수 및 건설산업 전반에 걸친 변동사항에 유의하시기 바랍니다. 나. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. ① 손상차손i) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 채권잔액 손상채권 채권잔액 손상채권 연체되지 않은 채권 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합 계 개별적으로 손상된 매출채권을 포함하여 집합적 평가를 적용한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 대손상각비(환입) 제각 연결조정 및 연결범위의 변동 기타조정(주1) 기말금액 (주1) 외화환산손익 및 부가세 대손세액공제 부인액 등입니다. ii) 당기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)에 대하여 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총장부금액 대손충당금 장부금액 총장부금액 대손충당금 장부금액 계약자산 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는
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손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부금액 1년 이내 1년 초과 매입채무 단기차입금 전환사채 미지급비용 장기차입금 리스부채 기타부채 합 계 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부금액 1년 이내 1년 초과 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 미지급비용 장기차입금 리스부채 기타부채 합 계 (3) 이자율위험연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 중 변동이자율차입금의 이자율이 50bp 변동시 이자율 변동이 당기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 50bp 상승시 50bp 하락시 법인세비용차감전순이익 (4) 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채, 현금및현금성자산 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채총계 현금및현금성자산 차감 조정 부채 자본 총계 조정 부채 비율 (5) 공정가치① 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 소 계 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 장기금융상품 상각후원가측정금융자산 기타수취채권 장기매출채권및기타채권 소 계 합계 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 장기차입금 미지급비용 유동리스부채 비유동리스부채 기타부채 합 계 ② 공정가치의 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 ii) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 다. 파생상품 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 풋백 옵션 등 계약 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품 및 반영내용 SP-JOINT류 UL, FM 동시인증으로 영업활동에 기여함 브라켓을 강도를 강화하여 충격에 강한 제품 개발로 영업활동에 기여중 고강도 브라켓트를 이용한 신축배관 KFI 성능 인증 완료 곡률반경 R100->R75 추가하여 시공시 설치 편의성을 향상에 기여 곡률 반경 R75 추가 나관, 편조형 KFI 성능인증신배 21-2, 신배 21-3, 신배 21-4, 신배 21-5, 신배 21-6, 신배 21-7, 신배 21-8, 신배 21-9, 신배24-10, 신배24-11,신배 24-12 상가 편조형 레듀싱니플 3/4" KFI 성능인증 완료(사양추가) 신배 24-20 주거용 나관 원가절감형 레듀싱니플 1/2" KFI 성능인증 완료
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(영업이익 향상 기여) 신배 24-21, 신배 24-22 방출계수 K160형 성능인증 완료 (사양추가) 신배25-1 유수제어밸브 개폐표시형밸브 소형화 및 경량화하여 고객이 사용에 편리성증대로 영업활동 및 매출에 기여중 그루브 타입 KFI 성능인증 완료65A, 80A, 100A, 125A, 150A/ 기어타입, 레버타입 신규 알람밸브 개발 완료(2023.07)밸브의 동작 신뢰도를 확보하고 중량 및 크기를 감소 시켜시공 편의성을 확보. 내부 클래퍼의 형상을 새로운 구조로 개발하여 클래퍼의 열림 및 닫힘상태의 정확성을 확보 알람밸브 (검23-7)65A, 80A, 100A, 125A, 그루브타입 국내최초 Non-interlock 밸브 개발 완료(2023.07)화재감지기 또는 스프링클러헤드 개방시 유수제어밸브가 개방되어 화재대응 빠름. PORV가 탑제되어 유수제어밸브의 클레퍼 열림상태를 유지하는 신뢰도 확보 프리액션밸브 개방형 (검23-8)150A 플랜지타입 그루브 타입 KFI 성능인증 완료80A, 100A, 150A (검25-3) 스프링클러헤드 (국내인증) 특정 높은 장소의(랙크식 창고, 천장고가 높은 장소) 화재위험에 대하여 조기에 진화할 수 있도록 설계된 스프링클러헤드 개발 화재조기진압용 스프링클러헤드(ESFR)형식승인 완료(2022.01.07_헤22-1), 68℃/93℃, 조기반응형 퓨지블링크 타입의 측벽형 스프링클러헤드 개발완료, 영업활동 및 매출기여 가능 측벽형 스프링클러헤드 퓨지블링크형(SR/QR 72도/105도) 도로터널용 물분무헤드로서 터널 내 원거리, 지근거리, 근거리 화재진압이 가능한 제품으로 영업활동 및 매출기여 가능 방아다리 터널용 방수량380, 420, 480LPM 경부선 지하화 방수량 440LPM 새만금 6, 8공구 방수량 480LPM 포곡 2터널 방수량 290, 440, 480LPM 플러쉬 스프링클러헤드의 보호캡의시공편의성 및 기능 개선 고리구조를 추가하여 설치시공 편의성 상승,습기제거 홀 추가로 기능개선 완료E플러쉬 72/105℃, SR/QR 제품군 적용 플러쉬 스프링클러헤드의 에스커쳔 시공편의성 및 기능 개선 나사식에서 강제압입식 조립으로 설치시공 편의성 상승 대유량 모델 라인업 완료로 매출 증대 및 수익증가 예상됨(ML/PLA를 통한 판매라인 확대 가능) 랙크식 창고에 들어가는 유리벌브형 인랙 스프링클러헤드 개발 창고화재의 중요성이 대두되는 시기에 고부가가치 제품 판매 퓨즈블링크 E-Flush 제품 KFI 기술기준 개정 완료(열반응 시험 Spec 확보) 건식플러쉬 측벽형 스프링클러헤드 KFI 기술기준 개정 완료(열반응 시험 SPEC 확보) 건식 플러쉬 측벽형 스프링클러헤드 KFI 기술기준 개정 완료(열반응 시험 Spec 확보) 창고시설 기준 개정으로 창고 소방설비현장 진입 가능한 창고형 스프링클러헤드 개발로 인한 매출 증대 및 수익증가 PI5 SERIES K11.2 인랙형 FM/KFI 인증완료(헤24-22) PI5 SERIES K11.2 FM/KFI 조기반응 인증 완료(헤24-7) 누수에 반응하는 수변색 페인트 도료를 적용한 디플렉터로 수손 피해 감소 및 사용자 수요로 인한 매출증대 및 수익 증가 T2 하향형 KFI 인증 완료 K8.0 KFI 인증품 KFI 인증 완료 스프링클러헤드 (해외인증) 국제사업팀 모델 라인업 완료로 매출 증대 및 수익증가 예상됨(ML/PLA를 통한 판매라인 확대 가능) 창고 소방설비 현장 진입 가능한 창고형 스프링클러헤드 개발로 인한 매출 증대 및 수익증가 창고시설 기준 개정으로 창고 소방설비현장 진입 가능한 창고형 스프링클러헤드 개발로 인한 매출 증대 및 수익증가 PI5 SERIES K11.2 인랙형 FM 인증 완료 누수에 반응하는 수변색 페인트 도료를 적용한 디플렉터로 수손 피해 감소 및 사용자 수요로 인한 매출증대 및 수익 증가 주방자동소화장치 가스레인지용, 전기레인지용, 하이브리드형(전기레인지+가스레인지) 제품 Line-Up을 구축하여 영업활동 및 매출에 기여중 가스레인지용, 전기레인지용, 하이브리드형(전기레인지+가스레인지) 제품 Line-Up을 구축
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완료 (KGS 코드 개정 완료) 가스레인지용 제품(U1, U2, T2) KFI 기술기준개정 완료 전자레인지용(E1) KFI 기술기준개정 완료 하이브리드용(W4) KFI 기술기준개정 완료 CPVC 현장의 VOC를 반영한 라인업 제품으로CPVC 배관 시공 설계에 다양성을 확보하여 영업활동 및 매출기여 가능 시장의 배관 공법 변경(입상관 재질 백강관 에서 STS로 변경)에 따른 인서트 STS 재질을 추가한 제품으로 영업활동 및 매출기여 가능 CPVC 그루브 커플링 어뎁터(STS 타입) 50A , 65A, 80A 건식 스프링클러헤드의 25A 나사부 황동재질로서 전이부식 이슈를 해소하고자 황동 재질을 추가한 제품으로 영업활동 및 매출기여 가능 건식 스프링클러헤드 연결용 SHAD25XPT25(Straight형)D25XPT25(90도 엘보우형) 에어폼 헤드 방수량 50 LPM 추가로 영업 매출에 기여 기존 방수량 35, 68,80 LPM 외에 50 LPM 방수량 추가 소화기 차량용소화기(0.7kg) 용기밸브 소재변경 원가절감으로 영업이익 향상 기여 수소24-17 나. 연구개발 담당조직 조직도.jpg 조직도 다. 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 제52기 제51기 제50기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 제조부문 (1) 사업의 개요당사는 1973년 창업 이래 소방 불모지를 개척하고 스프링클러 헤드류, 주방용 자동소화장치, 소방용 합성수지배관(CPVC), 밸브 등 시장을 선도하는 소방제품을 생산해오고 있습니다. 1975년 국내 최초로 소방제품의 국가 검정을 획득하였으며, 2000년대 들어 신축배관, 스프링클러, 밸브 제품의 UL/FM인증을 획득하였습니다. 또한 2011년 국내 최초로 스프링클러헤드 자체 품질제품검사를 시행하고, 국내 업체 중 유일하게 CPVC Pipe와 Fitting류 모두 UL 인증을 받음으로써 제품 기술력과 품질의 우수성을 국내외에 널리 알렸습니다. 이와 같이 50년 이상 축적된 기술력을 바탕으로 기존의 제품에 전기, 전자, 화학, 그리고 첨단기술이 융합된 차세대 소방제품과 청정가스소화설비시스템을 연구 개발하고, 기존 제품군의 라인업을 강화해 종합소방안전기업으로서의 위상을 확고히 하고 있습니다.(2) 신규사업 등의 내용 및 전망국내 시장의 설비시공능력에서 우수성을 인정받고 있는 당사의 강점을 활용하여 제조와 설비시공부문 간의 시너지효과를 통해 매출증대에 주력함으로써 새로운 수익 창출을 기대하고 있습니다.해외시장으로는 중동과 아시아 지역에서 검증된 우수한 품질과 영업역량을 바탕으로 미국, 캐나다 그리고 남미 시장으로 판매거점을 넓히기 위해 제품에 대한 해외인증을 확대하고 있으며 해외영업활동을 강화하고 있습니다. 나. 설비시공부문 (1) 사업의 개요당사는 50년 이상 소방설비와 기계설비를 전문분야로 한 계속적인 반복시공으로 시공기술의 축적과 기능 개선을 경쟁력으로 갖췄으며, 당사 제품의 효용성을 증대시켜 왔습니다. 특히 경쟁이 치열한 주택시장, 상업용 오피스텔 등 주거용 건축물에서 벗어나 반도체, 디스플레이와 같은 대형 하이테크 플랜트의 클린룸 소방 등을 전문 수주.시공하고 있습니다.(2) 시장의 특성소방설비 시장은 소방법규에서 정하는 일정 규모 이상의 건축물과 다중이용시설, 특수목적 방보대상공간 등에 의무적으로 설치해야 하므로, 소방시설공사는 건설공사에 포함되어 건설경기의 영향을받고 있습니다.(3) 시장의 전망현재 일부 공사는 대형건설업체에서 소방시설공사를 수주하여 하도급을 통한 시공이 많이 이루어지고 있습니다. 또한 최근에는 소방시설공사에 대한 분리발주에 관한 내용들이 시행됨에 따라 당사에서 보다 적극적으로 입찰할 수 있는 기회가 부여되는 등 당사의 수익창출에도 긍정적인 효과가 기대되고 있습니다. (4) 최근 4개년 시공능력평가액 변동 추이 (단위 : 백만원, 순위/업체수) 구 분 제52기 제51기 제50기 제49기
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전문소방시설공사업(주1) 평가액 순위(전국) 기계설비 ㆍ 가스공사업(주2) 평가액 순위(전국) * (주1) 소방시설공사업법에 따라 한국소방시설협회에서 소방시설공사업체의 시공능력과 동일 업종의 전국 순위를 매년 평가하여 공시하고 있습니다* (주2) 건설산업기본법에 따라 대한설비건설협회에서 공사업체의 시공능력과 동일 업종의 전국 순위를 매년 평가하여 공시하고 있습니다. 다. 지식재산권 현황 구 분 등록번호 내 용 특허권 스프링클러의 고정장치 및 이를 구비하는 스프링클러 스프링클러의 고정장치 및 이를 구비하는 스프링클러 배관 연결장치 및 이의 연결방법 유체 분사 노즐 및 이를 포함하는 스프링클러 시스템 자동식 소화기 스프링클러 헤드의 고정장치 및 이를 구비하는 스프링클러 배관 연결장치 살수 장치 및 이를 구비하는 스프링클러 시스템 닥트용 스프링클러 헤드 고정 장치 스프링클러 헤드 고정 장치 결합 밸브 및 이를 구비한 소방시스템 멀티 유로를 구비하는 스프링클러 헤드 알람밸브 커튼월 건축물에서 층간 화재 확산방지를 위한 수막헤드 배관 연결용 접착 조성물, 그의 제조방법 및 배관의 연결방법 소화용기의 소화약제 누출여부를 감시하는 시스템 및 방법 확산소화기 스프링클러헤드 소화장치 및 소화장치 연동 시스템 엘보조립체 물류창고 스프링클러헤드 배관용 누수방지부재 및 이를 이용한 배관의 연결방법 배관의 접착제 도포장치 및 이를 이용한 배관의 연결방법 간이 스프링클러 작동검사장치 과조임 방지구조가 구비된 스프링클러 엘보조립체 천장과 반자 사이 스프링클러 헤드 보강구조가 구비된 엘보조립체 간이 스프링클러 설비 점검 장치 능동형 감압밸브 및 이를 구비하는 소화시스템 각도조절이 가능한 엘보조립체 자석 홀더 타입의 배터리모듈용 소화장치 인젝션 노즐 타입의 배터리모듈용 소화장치 배터리모듈형 소화장치 배터리모듈 화재진압용 스프링클러 노즐 가스식 소화장치의 모니터링 시스템 및 방법 보조 소화수단이 구비된 장비 부착형 자동 소화 장치 장비 부착형 자동 소화 장치 스프링클러헤드(플러쉬 스프링시트 탈락지연구조) 신축배관 브레이징 결합구조 주방자동소화장치 및 이의 제어 방법 스프링클러 보호용 커버조립체 전기차 충전소 소방 설비 전기차 충전소 소방 시스템 플러쉬 타입 스프링클러헤드 열화상 카메라 및 로봇 팔이 장착된 자율주행 로봇을 이용한 소방 방재 시스템 및 그 방법 디자인 제0935262호 확산소화기 제0945750 소화기 소화기(2.5K/3.3K) 스프링클러 헤드용 보호캡 배관용 벽체 마감캡 배관용 벽체 마감캡 스프링클러용 차폐판 상표등록 제45-19993호 FESCO 제45-19992호 PARATECH PARATECH FESCO ㈜파라텍 제117183호 FESCO-125 제3616101호 FESCO 제1118499호 PARATECH 제11736670호
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II. 비유동자산 기타비유동금융자산 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 종속기업에 대한 투자자산 관계기업에 대한 투자자산 투자부동산 유형자산 무형자산 장기임차보증금, 총액 장기금융상품 기타비유동자산 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 이연법인세자산 자산총계 부채
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전환사채 행사 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위:천원) 구 분 기초 차입 상환 기타증감 기말 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 장기차입금 수입보증금 리스부채 합 계 33. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 정해진 행사가격으로 당사의 주식을 매입할 수 있습니다.당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 부여일 최초부여주식수 변동(주1) 행사가능주식수 부여방법 가득조건 행사기간 행사가격 5차 자기주식교부 용역제공조건:2년 이상 7년 (주1) 당기 중 주식병합에 따라 행사가격이 변동되었습니다. (2) 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 권리부여일 권리행사기간 부여 선택권 행사가격 3,693원 권리부여일 주가 1,960원 기대행사기간 5.42년 무위험이자율 예상주가변동성 기대 배당 수익률 부여일의 공정가치 1,040원 주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. (3) 당기 중 인식한 주식기준보상비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부여일 전기 이전 보상비용 당기 보상비용(주1) 당기 이후 보상비용 총 보상비용 5차 (주1) 당기 보상비용은 소멸되는 주식매수선택권(자본조정)을 포함한 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 배당과 관련한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사의 사업연도말 발생되는 이익규모, 현금흐름 등 재무상태와 향후자금수지 계획 등을 검토하여 배당을 하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 및 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제52기 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제51기 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제50기 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 배당에 관한 회사의 정책 등 전반적인 사항으로 당사는 상법과 정관에 의거 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 상법 및 당사의 정관에 명시된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. ■ 상법 제462조(이익의 배당) ① 회사는 재무상태표상의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.1. 자본의 금액2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액4. 대통령령으로 정하는 미실현이익② 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제449조의2제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다③ 제1항을 위반하여 이익을 배당한 경우에 회사채권자는 배당한 이익을 회사에 반환할 것을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구에 관한 소에 대해서는 제186조를 준용한다. ■ 정관 제56조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 ■ 정관 제57조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과
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주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식의 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ■ 정관 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과금융투자업에관한법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직접사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 제51기 제50기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 05월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 09월 28일 유상증자(일반공모) 보통주 2023년 11월 03일 전환권행사 보통주 2CB 2023년 12월 06일 전환권행사 보통주 1CB 2023년 12월 07일 전환권행사 보통주 1CB 2024년 05월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)파라텍 회사채 사모 2022년 10월 04일 표면 : 2만기 : 6 2025년 10월 04일 상환 (주)파라텍 회사채 사모 2022년 10월 05일 표면 : 3만기 : 5 2025년 10월 05일 상환 (주)파라텍 회사채 사모 2024년 12월 12일 표면 : 3만기 : 5 2027년 12월 12일 미상환 합 계 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액
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(기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적에 따라 자금의 사용내용과 미사용자금의 운용내역은 아래와 같습니다. 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 2022년 09월 27일 시설자금 시설자금 (*1) 유상증자(일반공모) 2022년 09월 27일 채무상환자금 채무상환자금 (*2) 유상증자(일반공모) 2022년 09월 27일 운영자금 운영자금 (*3) (*1) 2022년 09월 27일 유상증자(일반공모)를 통해 모집 된 공모자금 중 22년도 3~4분기 서산본사 증축공사 시설자금(50억원)에 투자되었습니다.(*2) 2022년 09월 27일 유상증자(일반공모)를 통해 모집 된 공모자금 중 24년도 반기까지 금융기관 차입금 상환(50억원) 완료되었습니다.(*3) 2022년 09월 27일 유상증자(일반공모)를 통해 모집 된 공모자금 중 22년도 3~4분기 자재 매입금 및 운영자금(91.25억원)으로 사용되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2022년 05월 11일 운영자금 운영자금 (*1) 전환사채(1CB) 2022년 10월 04일 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 (*2) 전환사채(2CB) 2022년 10월 05일 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 (*3) 유상증자(제3자배정) 2024년 05월 14일 운영자금 운영자금 (*4) 전환사채(3CB) 2024년 12월 12일 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 (*5) (*1) 2022년 05월 11일 유상증자(제3자배정)를 통해 모집된 사모자금 중 22년도 하반기 운영자금(10억원)으로 사용되었습니다.(*2) 2022년 10월 04일 전환사채(1CB)를 통해 모집된 사모 자금 중 22년도 하반기 타법인 증권(80억원) 및 23년도 하반기 타법인증권(20억원)을 취득하였습니다.(*3) 2022년 10월 05일 전환사채(2CB)를 통해 모집된 사모 자금 중 23년도 하반기 타법인증권(50억원)을 취득하였습니다.(*4) 2024년 05월 14일 유상증자(제3자배정)를 통해 모집된 사모자금 중 24년도 상반기 운영자금(10억원)으로
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사용되었습니다.(*5) 2024년 12월 12일 전환사채(3CB)를 통해 조달된 사모자금은 타법인 증권 취득을 위한 자금으로 사용될 예정이며, 신규 사업과 관련한 투자 대상은 현재 검토 중에 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 은행(주1) 계 (주1) 2024년 12월 12일 전환사채(3CB)를 통해 조달된 사모자금은 타법인 증권 취득을 위한 자금으로 사용될 예정이며, 신규 사업과 관련한 투자 대상은 현재 검토 중에 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 매출채권 단기대여금 미청구공사 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 제51기 매출채권 단기대여금 미청구공사 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 제50기 매출채권 단기대여금 미청구공사 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 (2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제52기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 연결범위변동 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간말에 현재상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. (4) 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손 충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제52기 제51기 총장부금액 대손충당금 장부금액 총장부금액 대손충당금 장부금액 매출채권 단기대여금 장기대여금 합 계 (5) 경과시간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 제52기 제51기 채권잔액 손상채권 채권잔액 손상채권 연체되지 않은 채권 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합 계 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, %) 사업부문 계정과목 제52기 제51기 제50기 비고 제조 제품 상품 반제품 원재료 미성공사 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성 비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계*100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 19.3회 5.2회 4.8회 (2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제52기 제51기 제50기 재고자산평가손실(환입) (3) 재고자산의 실사내용 당사는 재무제표를 작성함에 있어 2025년 1월 2일 신한회계법인 입회하에 재고자산 실사를 하였으며, 실사일과 결산기준일 사이에 변동된 재고에 대해 수불내역과 증빙을 확인하였습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 실사(입회)장소 (주)파라텍 서산본사 실사(입회)대상 재고자산 (4) 진부화재고 및 장기체화재고 등 현황 당사는 결산시 진부화재고 및 장기재고에 대해 평가손실을 인식하고 있습니다. 다. 진행률적용 수주계약 현황 당사의 수주총액이 직전사업년도 연결재무제표상 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액
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손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)파라텍 DS-Retrofit 2차 소화배관공사 삼성물산(주) (주)파라텍 평택 P3 Ph2 소방공사 FAB(북) 삼성전자(주) (주)파라텍 평택 P3 Ph2 소방공사 복합동,그린동 삼성전자(주) (주)파라텍 P4 Ph1 154kV 소방기계공사 삼성전자(주) (주)파라텍 P4 Ph1 그린동 소방기계공사 삼성전자(주) (주)파라텍 NRD-K Ph1 FAB1공구 소방기계공사 삼성전자(주) (주)파라텍 오창2공장 PALLAS MP 소방공사 (주)엘지에너지솔루션 (주)파라텍 에너지플랜트2 OC 10동 소방시설 신설공사 (주)엘지에너지솔루션 (주)파라텍 시화MTV물류2BL 물류센터 신축공사 (주)무궁화신탁 (*) (*) (*) (*) (*) 휴림건설(주) 양주 광사동 오피스텔 시그마개발 휴림건설(주) 성동구 용답동 오피스텔 무창빌딩 휴림건설(주) 여수 덕충동 연립주택3차 주식회사 세미래 휴림건설(주) 양양읍 조산리 생활형숙박시설 신축공사 코리아신탁 주식회사 휴림건설(주) 성동구 용답동 공동주택 신축공사 주식회사 로엔킴 합 계 (*) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사(위원회)에 보고 후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시 규정에 따른 주요 경영사항 등에 계약일과 계약상 공사기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다. 라. 공정가치정보 (1) 공정가치와 장부금액금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제52기 제51기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 소 계 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융상품 장기금융상품 상각후원가측정금융자산 기타수취채권 장기매출채권및기타채권 소 계 합계 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 전환사채 장기차입금 미지급비용 유동리스부채 비유동리스부채 기타부채 합 계 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였고, 활성시장의 공시가격이 존재하고 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 최근의 정보가 충분한 경우 공정가치 평가를 통해 측정하였습니다.(2)공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 제52기 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. i) 제52기 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 ii) 제51기 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 (4)유형자산 재평가- 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 파라텍의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제52기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을파악하였습니다. 당사는 1973년 창립, 스프링클러 헤드류를 비롯한 소방제품을 제조/판매하는 동시에국내외 소방제품을 이용한 대형 건축물 및 하이테크 플랜트의 소방설비공사를 수행하여 우수한 시공능력을 인정 받고 있으며, 기계설비공사업 등으로 영업을 지속적으로 확대해 온 중견기업입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 연결재무상태 (단위 : 원) 구분 제52기 제51기 증감액 증감율 비 고 유동자산 (*1) 비유동자산 (*2) 자산총계 유동부채 (*3) 비유동부채 (*4) 부채총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 (*1) 파라텍 및 종속회사 매출채권 증가(*2) 파라텍 및 종속회사 유형/투자자산 증가(*3) 파라텍 및 종속회사 전환사채 발행(*4) 파라텍 및 종속회사 차입 상환 2) 연결손익 (단위 : 원) 구분 제52기 제51기 증감액 증감율 비 고 매출액 (*1) 매출원가 (*2) 매출총이익 (*3) 판매비와관리비 영업이익 (*4) 법인세비용차감전순이익 당기순이익 (*1) 파라텍 공사부문 및 종속회사의 매출액 증가(*2) 매출원가율의 증가(*3) 인건비, 경상개발비, AS비용 감소.(*4) 파라텍 공사부문 원가율 개선에 따른 영업이익 증가 4. 유동성 및 자금조달과 지출 유동성에서의 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무등을 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대한 주기적 예측과 이에 따른 대응방안을 수립하여 위험을 최소화 하는 한편 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통해 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.1) 유동성 현황(1) 유동성 현황 (단위 : %) 구분 제52기 제51기 유동비율 당좌비율 부채비율 고정장기적합율 매출채권대비매입채무 (2) 현금흐름 현황 (단위 : 원) 구분 제52기 제51기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 Ⅱ. 투자활동현금흐름 Ⅲ. 재무활동현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 2) 자금 조달에 관한 사항 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율 당기 전기 한국산업은행 산업운영자금대출 농협은행
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일반운전자금대출 등 우리은행 당좌대출 무진새마을금고 운전자금대출 (주)신한은행 매출채권담보대출 특수관계인 운전자금대출 (주)휴림홀딩스 운전자금대출 건설공제조합 운전자금대출 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.(가) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율 금액 최종만기일 상환방법 당기 전기 한국산업은행 산업시설자금대출 분할상환 한국산업은행 산업시설자금대출 분할상환 한국산업은행 산업시설자금대출 분할상환 농협은행 일반시설자금대출 분할상환 농협은행 일반시설자금대출 분할상환 무진새마을금고 운전자금대출 일시상환 볼보파이낸셜서비스코리아(주) 시설자금대출 일시상환 하나은행 일반시설자금대출 일시상환 유동성장기차입금 합계 장기차입금 합계 (나)장기차입금의 연도별 상환계획 (단위: 천원) 연 도 별 상 환 예 정 금 액 비 고 유동성대체 장기차입금 합 계 (3) 연결실체가 발행한 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 전환사채 상환할증금 전환권조정 전환사채장부가액 (4) 당기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 사채의 종류/구분 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익률 권면총액 전환대상 주식의 종류 전환청구 가능기간 전환조건 전환주식수 전환비율 전환가액 3CB(*1) 보통주 (*1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(5) 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회재이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 한편 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 5. 부외거래 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 다. 그밖의 우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 환경관련 이슈 및 주요 핵심인력의 이동 등 중요한 변동사항은 없습니다.3) 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
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II. 연결재무제표 III. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 에너토크 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 에너토크 및 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (재고자산 평가의 적정성) 연결회사는 보고기간말 현재 6,933,172천원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이러한 평가에는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 관련 재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 순실현가치 및 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 재고자산 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. 재고자산의 평가와 관련한 회계정책의 이해 재고자산의 평가와 관련된 내부통제에 대한 이해 및 이행에 대한 검토 재고자산 평가에 적용한 경영진의 평가방법에 대한 이해 및 적정성에 대한 확인 재고자산 평가금액 계산의 정확성 확인을 위한 재계산 검증 재무제표 표시 및 주석공시의 적정성 확인 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의
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중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그 러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜 곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거 에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재 무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘 , 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 임진호입니다. 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 우 리 회 계 법 인 대표이사 김 호 준 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 에너토크와 그 종속기업 제 38 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 37 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 에너토크 대표이사 이충열 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 여주시 세종대왕면 능여로 344 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제38(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제37(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 에너토크와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제38(당)기말 제37(전)기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품
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매출채권및기타채권 만기보유금융자산 재고자산 기타유동자산 기타유동금융자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 만기보유금융자산 관계기업투자 유형자산 투자부동산 사용권자산 무형자산 기타투자자산 기타비유동자산 기타비유동금융자산 이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동금융부채 기타유동부채 리스부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 비유동금융부채 충당부채 리스부채 부채총계 자본 지배기업주주지분
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 에너토크 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 에너토크(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (재고자산 평가의 적정성) 회사는 보고기간말 현재 6,978,277천원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이러한 평가에는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 따라서 우리는 관련 재고자산 금액의 중요성, 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려하여 재고자산의 순실현가치 및 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 재고자산 평가의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. 재고자산의 평가와 관련한 회계정책의 이해 재고자산의 평가와 관련된 내부통제에 대한 이해 및 이행에 대한 검토 재고자산 평가에 적용한 경영진의 평가방법에 대한 이해 및 적정성에 대한 확인 재고자산 평가금액 계산의 정확성 확인을 위한 재계산 검증 재무제표 표시 및 주석공시의 적정성 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를
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입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 임진호입니다. 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 우 리 회 계 법 인 대표이사 김 호 준 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 에너토크 제 38 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 37 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 에너토크 대표이사 이충열 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 여주시 세종대왕면 능여로 344 (전 화) 재 무 상 태 표 제38(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제37(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 에너토크 (단위: 원) 과목 주석 제38(당)기말 제37(전)기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 만기보유금융자산 재고자산 기타유동자산 기타유동금융자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 만기보유금융자산 종속기업투자 및 관계기업투자 유형자산 투자부동산 사용권자산 무형자산 기타투자자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동금융부채 기타유동부채 리스부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 비유동금융부채 충당부채
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 발전플랜트, 상하수도 시설, 정수장, 가스회사(정유사), 조선소 및 제철소 등에서 액체 및 기체 등 유체의 흐름을 제어하는 Valve를 구동시키는 장비(엑츄에이터)와 동일목적으로 사용되는 감속기의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 수요처에 직접 납품하거나 밸브회사를 통하여 밸브에 부착되어 납품되고 있습니다.해외 플랜트에의 수출과 국가 기간산업(상하수, 발전, 가스, 제철, 정유 등)이 주요 목표시장(80% 이상)이며 나머지는 산업플랜트 일반입니다. 액츄에이터 오작동시 플랜트 전반의 운전 중단 사태가 발생할 가능성이 예상되는 바, 수요자 측은 가격에 우선하여 지명도가 높고 신뢰할 수 있는 제품을 선호하고 있습니다. 국가 기반산업이 주 수요처인 바, 일반 경기 변동과는 무관하게 지속적인 수요 발생이 됩니다. 현재 당사를 비롯한 국내사와 수입 4개사 이상(Rotork, auma, Limitorque, Biffi 등)이 있으나, 사실상 경쟁은 수요자가 일반적으로 품질을 인정하는 당사, 독일 아우마사, 영국 로토크사, 미국 리미토크사 등 4사 간에 이루어지고 있습니다. 엑츄에이터는 제품 설계, 제작에 고도의 정밀도, 신뢰도 및 내구성이 요구되는 바, 상당한 개발비 투자 및 기계, 전기, 전자, 통신 분야에 있어서 높은 기술 수준이 요구되며, 개발 후에도 지명도를 얻기까지 오랜 시일이 걸리는 바, 신규업체의 시장 진입에는 상당한 어려움이 있습니다.제품의 사용특성상(수요처가 주로 기반산업 위주이며, 고도의 정밀도, 신뢰도가 요구됨), 경쟁수단의 우선 순위는 다음과 같습니다. 첫째, 품질 및 기술력이 우수해야 하고,둘째, 유사시 즉각적인 A/S(부품 투입 포함)가 가능하여야 하고셋째, 가격이 적정하여야 함(그러나 저렴한 가격이 판매를 보장하지는 않음).현재 당사는 국내에 16개 대리점의 판매망을 가지고 있으며 해외 판매확대를 위해 미국,인도네시아, 중동 등 해외 대리점이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 보고서 작성기준일 현재 별도기준의 매출유형별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출 유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 제품 전동 액츄에이터 및 관련장비 국가기반 시설(전력 상하수 가스 제철 등) 및 산업전반에서 사용되는 밸브 수문 등에 부착하여 동 설비들을 자동제어하는자동화 요소 기계 합계 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 국내에서 생산되는 원재료중 당사 기준에 미달하거나 생산이 안 되는 극소수의 요소 부품들(토오크 스프링 등)이외에는 전부 국내에서 조달하고 있습니다. 주요원재료인 알루미늄, 구리, 철 등의 국제시장 가격, 유류가, 환율 변동에 따라 가격이 변동하고 있는 바, 미래 예측은 불가합니다. 다만, 당사는 원재료를 가공한 형태로 공급 받고 있어 공급업체와 협력(공급량 조절, 지불형태개선 등)을 통해 충격을 최소화해오고 있습니다. 주요원재료별 구매현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 구체적용도 매입액 비고 금액 비율(%) 전기모터 구동력 제공 감속 및 배력 액츄에이터 본체 액츄에이터 본체 STEM BUSH 액츄에이터와 밸브연결 기타 합 계 2. 생산설비에 관한 사항 1) 연간 생산능력 및 산출근거 가) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제38기 제37기 제36기 엑츄에이터 및 관련장비 액츄에이터 여주공장 감속기 대구공장 합 계 나) 생산능력의 산출근거 ㄱ) 전동엑츄에이터 생산능력 - 산출기준 : 다회전 및 90도 회전형 엑츄에이터를 기준으로 하였습니다. - LEAD TIME : 다회전형 평균 40분/1대, 90도 회전형 평균 26분/1대 - 작업시간 : 일9시간, 년 평균 243일 ▶ 다회전 : 9(시간)*60(분)/30(분)*4(Line)*243(일) = 17,496대 ▶ 90도회전 : 9(시간)*60(분)/25(분)*1(Line)*243(일) = 5,249대 ㄴ) 감속기 생산능력 -LEAD TIME : 감속기 평균조립시간 120분/1대(인) -작업시간 : 일9시간, 년 평균 243일 감속기 :
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9(시간) * 60(분)/150(분) * 2.5(명) * 243(일) = 2,000대 2) 생산실적 및 가동률 가) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제38기 제37기 제36기 엑츄에이터 및 관련장비 액츄에이터 여주공장 감속기 대구공장 합 계 나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 여주공장 (전동엑츄에이터 및 감속기) 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적(별도기준) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제38기 제37기 제36기 전동 액츄에이터 및 관련장비 제품 엑츄에이터 및 감속기 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 소계 2. 판매방법 및 조건 내수판매는 홈페이지, 카달로그, 전국 대리점을 통하여 고객으로부터 주문을 받고 현금 및 어음 또는 매입금액과의 상계의 방법으로 판매를 하고 있습니다. 액츄에이터의 판매는 일반적으로 다음과 같은 방법으로 이루어집니다. ① 액츄에이터를 구입하여 자사 제품과 조립하여 최종 수요가에 납품하는 밸브, 수문 업체에 대한 판매 ② 입찰(조달청, 지자체, 한국전력, 수자원공사 등 정부 출연공사)을 통한 판매 ③ 지자체, 정부 출연공사와의 수의 계약(3천만원 이하의 소량 구매)에 의한 판매 ④ 일반 설비 업체, 중간상에 대한 판매 수출판매는 외국 현지 대리점의 주문에 의한 판매와 국내 플랜트 수출업체에 납품하여 같이 수출되는 형태를 가지고 있습니다. 3. 판매전략 당사의 판매전략은 전통적인 영업활동 - 우수 제품공급, 적정 가격 판매, 빠른 납기,즉각적인 A/S제공 등을 종합적으로 일관되게 지속해 가는 것입니다. 당사의 영업전략을 경쟁사들과 비교하면 다음과 같습니다. ① 품질 : 경쟁사들과 마찬가지로 ‘일관된 품질’을 유지해 왔습니다. ② 가격 : 당사는 일관된 가격을 유지해온 반면, 경쟁사들은 경쟁 여건(예 : 자사가 단독으로 선정된 경우, 가격을 올리고, 경쟁이 심한 경우에는 대폭 인하)과 환율변동에 따라 가격을 상당 폭으로 조정하고 있습니다. ③ 납기 : 당사는 고객의 단 납기 요구에 대응해 왔으나, 수입에 의존하는 경쟁사들은 대응치 못해 왔습니다(액츄에이터는 전량 주문 생산품인 바, 완제품 재고를 가질 수 없음). ④ A/S : 당사는 모든 부품을 자체 생산하고 A/S전담 팀 및 전국의 대리점을 운영하여 즉각적인 A/S가 가능한 반면, 경쟁사들은 부품을 수입해야 하고 즉각적인 A/S에 어려움이 있습니다. ⑤ 기타 : 당사 영업부서 및 A/S팀원 들은 입사 후 평균 10년 이상 해당분야에 근무하여 고객 현장의 역사 및 현장별 특성을 잘 알아 대 고객맞춤 써비스가 가능한 반면, 경쟁사들은 잦은 이직 등으로 그렇지 못한 것으로 추정됩니다 4. 수주상황 (단위 : 백만원,대) 품목 수주년도 납기 수주총액 기납품 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전동 액츄에이터 이월분 감속기 소 계 전동 액츄에이터 감속기 소 계 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 경영활동과 관련하여 자본위험, 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율위험, 가격위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과