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크라프트지 등 내수 수출 ※ 산출기준 : (단순평균) 지종별 당기 매출총액 / 지종별 당기 매출총중량으로 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음. ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 주요 제품 및 시장의 특성 당사는 합성수지필름등 비금속 소재에 양산화 가능한 8인치 Wafer-scale이상으로 고품질 대면적 그래핀 박막을 제조하여 ITO 및 투명 전극, 이차전지 분리막, 디스플레이, 나노복합소재 등을 대체하고자 하는 대면적 그래핀 소재 제조기술을 가지고 있습니다. 그래핀 소재는 특히 ITO소재를 대체할 가장 우수한 재료로 각광을 받고 있으나, 현재까지 개발된 그래핀 박막 제조기술은 공정이 복잡하고 불량률이 높으며, 제조원가가 높고 구현기술 난이도가 높아 상용화가 매우 더디게 진행되고 있습니다. 나. 주요 제품 및 서비스 등(1) 주요 제품 등의 현황당사는 그래핀 관련 소재 및 일체의 연구개발업을 지니고 있기에 사업보고서 기준일 (2024년 12월 31일) 까지 주요 제품 및 서비스의 매출 실적은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, % 매입유형 품 목 구체적용도 제47기 비고 매입액 비율 원재료 L.B.K.P 간지 다공지 등 지류생산 N.B.K.P 기 타 합 계 ※ L.B.K.P는 목재활엽수PULP이며, N.B.K.P는 목재침엽수PULP 입니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제47기 제46기 제45기 L.B.K.P N.B.K.P 나. 생산에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : Ton 품 목 사업부문 제47기 제46기 제45기 박엽지 및 기능지 특수지(용인) ※ 당기 중 당사는 산업용지(아산) 제조부문을 중단하였습니다. . 중단사업과 관련된 생산능력의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : Ton) 품 목 사업부문 제47기 제46기 제45기 크라프트지 외 산업용지(아산) (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 -생산능력은 각 초지기별로 24시간동안 최대너비로 생산할 수 있는 양으로 당사의 자료에 근거하였습니다. -각 초지기당 다양한 품목을 생산한다는 전제하에 최대생산능력을 산출하였습니 다. ② 산출방법 -초지기별 기생산한 품목별 월별 전폭초조량(최대생산가능량)을 합산하여 실제로 기생산한 품목을 최대한 폭으로 생산하였을 때의 생산가능량을 산출하였습니다. - 평균가동시간 사업부문 평균 가동 시간 내역 특수지(용인) 4대 X 24시간 X 353일근무기준 산업용지(아산) 2대 X 24시간 X 353일근무기준 다. 생산 및 실적에 관한 사항 (1) 생산실적 (단위 : Ton 품 목 사업부문 제47기 제46기 제45기 박엽지 및 기능지 특수지(용인) (2) 가동률 (단위 : 시간, % 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 특수지(용인) ※ 용인 당기말가동가능시간 : 353일 X 24시간 X 4대 → 354일{당기말 일수(366일) - 당기말 보수일수(12일)}※당기 중 당사는 산업용지(아산) 제조부문을 중단하였습니다. . 중단사업과 관련된 생산능력의 현황은 다음과 같습니다. (1) 생산실적 (단위 : Ton) 품 목 사업부문 제47기 제46기 제45기 크라프트지 외 산업용지(아산) (2) 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 산업용지(아산) ※ 아산 당기말가동가능시간 : 353일 X 24시간 X 2대 → 354일{당기말 일수(366일) - 당기말 보수일수(12일)} 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지, 건물, 구축물 등] 당기말 (단위 : 천원) 과목 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건물부속설비 건설중인자산 합계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 설비의 신설 및 매입 계획은 없습니다. ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 원재료 및 생산설비에 관한 사항 등 당사는
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그래핀 관련 소재 및 일체의 연구개발업을 지니고 사업보고서 기준일 (2024년 12월 31일) 까지 양산화를 위한 생산설비 구축이 진행되고 있는 상태이기에 생산능력 및 방법을 산출 할 수 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 ■ 제지 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제47기 제46기 제45기 특수지 (용인) 제품 박엽지 등 내 수 수 출 합 계 유 통 상품 크라프트지, 특수지 등 내 수 수 출 합 계 가 공 자체가공 및 외주임가공 박엽지, 특수지 등 내 수 기타 임대매출 내 수 합 계 내 수 수 출 합 계 ※당기 중 당사는 산업용지(아산) 제조부문을 중단하였습니다. . 중단사업과 관련된 매출 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제47기 제46기 제45기 중단사업부분_산업용지 (아산) 제품 크라프트지 등 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 크라프트지 및 벽지 등을 판매하는 산업용지팀, 간지 및 다공지를 판매하는 박엽지팀을 의사 결정등 영업 효율성 강화를 위해 국내 영업팀으로 단일화 하였고, 해외 판매를 담당하는 해외영업으로 영업본부내에 총 2개의 부서로 구성되어 있습니다 (2) 판매경로 (단위 : 천원) 사업소 매출유형 구 분 판 매 경 로 판매경로별 매출액 비 중(%) 특수지 (용인) 제품 내수 - 당사→가공업체→실수요자 - 당사→대리점→실수요자 수출 - 당사→ 무역대리점 → 실수요자 - 당사→해외업체 (직수출) 유 통 상품 내수 국내외업체 →당사 →국내업체수요자 수출 국내외업체→당사→ 해외업체수요자 가 공 자체가공 및 외주임가공 내수 - 의뢰업체 →당사→실수요자 합 계 ※당기 중 당사는 산업용지(아산) 제조부문을 중단하였습니다. . 중단사업과 관련된 판매경로는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업소 매출유형 구 분 판 매 경 로 판매경로별 매출액 산업용지 (아산) 제품 내수 - 당사→가공업체→실수요자 - 당사→대리점→실수요자 수출 - 당사→ 무역대리점 → 실수요자 - 당사→해외업체 (직수출) 합 계 (3) 판매방법 및 조건 구 분 방 법 및 조 건 내 수 현금 및 외상판매 수 출 신용장 및 해외 추심거래에 의한 판매 (4) 판매전략 구 분 판매전략 세부전략 내 수 실수요 직접판매 소비자 주문 방식에 의한 생산체제로서 지정 유통업체 및 대리점 등을 통한 영업진행, 그 외 직접 영업 및 판매 수 출 국가별 에이전트 구축 중국시장 등 국가별 에이전트망을 통한 영업 기 타 신제품 적극 개발 특수지 전문제조업체라는 특수성을 살려 신제품 개발, 대체제품 개발, 환경친화적 제품, 미래산업 제품 등을 여러 가지경로 및 시장조사를 통한 제품화 추진 다. 수주상황 당사는 주문생산 방식으로 별도의 수주가 없습니다. ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 매출실적 당사에서는 사업보고서 기준일 (2024년 12월 31일) 까지 매출 실적 및 판매경로/방법은 없습니다. 나. 판매전략 당사의 연구를 통해 저원가 대량생산 체계가 갖추어지면 대량 보급이 가능할 것으로 판단됩니다. 제품은 최첨단 선도 제품으로 시제품이 만들어지는 공정 개발 동안은 보안을 유지하되, 시제품 출시에 맞추어 사전 정보 보호에 중점을 두어 결과에 대한 적극적 홍보를 할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과
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시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 제 47(당) 기 제 46(전) 기 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 채무증권연결실체는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 3) 보증 연결실체는 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 현재에는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하지 아니하였습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 외화단위 외화 환율 원화환산액 외화단위 외화 환율 원화환산액 외화금융자산 USD USD CNH CNH 소계 소계 외화금융부채 USD USD 소계 소계 ※ 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2)
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이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채는존재하지 않습니다. 3) 기타 시장가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 706,957천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품과 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 70,696천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 ■ 제지 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) (1) 연구개발 담당조직당사는 2011년3월25일 기술연구소를 설립한 이래 R 기능을 강화하여 신제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 현재 연구소장 1명, 연구원 5명으로 진행중이며, 산,학,연 기관과 공동연구개발 과제 수행을 통해 국내 특수지 분야의 제지산업 및 글로벌 시대의 경쟁력을 갖추기 위하여 많은 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 직접 공장라인에서 실험생산을 할 수 있는 강점과 시험용 수초기에 의한 예비연구도 할 수 있는 시험기구와 여러 가지 물적 측정을 할 수 있는 장비를 보유하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제47기 제46기 제45기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연환산연구개발비용계÷연환산매출액×100] (3) 연구개발실적 당사의 최근 5사업연도 기간 중 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 구분 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구기관 비 고 제품개발 및품질개선 친환경 초배지 - 기존의 TEX, 부직포 시공의 문제점을 개선한 제품(Hybrid 제품)으로 환경적(인적, 계절적, 기후적, 지리적 등)인 영향이 "ZERO"에 가까운 제품 국일제지 기술연구소 상용화 완료 수축율 개선 내바리지 - 석고보드 사이의 틈새 마감을 위한 제품 개발 완료 국일제지 기술연구소 상용화 완료 저평량 전열막지 - 에어로졸 형태의 공기감염을 방지하기 위해 실외 공기를 유입하고, 오염된 실내 공기를 배출시키는 환기시스템- 환기 시 내부에너지(열, 수분) 손실을 막기 위해 전열교환기에 전열막지 적용 (저평량) 국일제지 기술연구소 상용화 완료 종이 빨대지 - 일반형 종이 빨대지 개발 완료 및 FDA, FSC MCDP/DCP, SVHC, BFR 등 인증 완료 국일제지 기술연구소 상용화 완료 전선피복지 - 자동차에 사용되는 자동탈피용 전선피복지 상용화 완료 국일제지 기술연구소 상용화 완료 R/O막 지지체 제조기술 개발 - 역삼투압 필터 중 평막제조 시 사용되는 지지체 개발 완료- 정수 필터용 R/O지 수요자 맞춤형 품질개선 국일제지 기술연구소 진행 중 비불소계 담배용 내유지 - 오일캡슐용 담배필터지로서 기존 품질 대비 오일침투방지(내유도) 품질개선 KT 연구소 진행 중 종이필터용 비크립 벌크지 - 필터 가공 시 기존 크립원지의 크립으로 인한 두께 편차에 따른 흡인장 품질 문제점 발생 품질개선 KT 연구소 진행 중 전자담배필터용 갈변지 - 갈변 품질을 위한 Off-machine코팅에서 On-machine 코팅 원지 개발 KT 연구소 진행 중 연구과제 다공성 구조를 가지는 천연 펄프 지지체로 습식 제조공정을 활용한 고Bulk 오일-중금속 복합 흡착소재 제조기술 개발 - 습식제조 공정으로 천연펄프를 활용하여 다공성 구조의 고Bulk 적층 구조를 지지체로 하는 고 Bulk 오일 및 중금속 복합 흡착소재의 개발완료- 개발된 연구 기술을 통해 고도정수화, 해수담수화, 산업폐수 처리, 방사 능 핵종분리, 희귀 금속 회수 등의 연관산업에 다양한 복합 소재로 활용 가능 산업기술평가관리원 고내열(200도 이상)
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전기절연지 및 전기자동차용 구동모터 개발 - 전기모터 구동장치에 수입품을 대체하여 국산화 및 성능효율 증대- 아라미드 피브리드(Fibrid)와 단섬유를 이용한 절연지로서 "H"사의 전기 모터 Stator Core에 적용 산업기술 평가관리원 최대 하중 3ton 이상, 두께 2mm미만의 경량 고강도 제지소재를 이용한 종이 파렛트 개발 - 친환경 소재를 적용한 경량 고강도 제지소재 개발 - 물류 운송용 제지 개발을 통해 내수시장 판매 및 수출시장 선점 산업기술 평가관리원 특허 연자성 금속 와이어를 포함하는 보안용지의 제조방법 및 이에 따라 제조된 보안용지 - 특허취득 완료 국일제지 기술연구소 습식공정을 이용한 수처리 필터용 분리막 지지체 제조방법 및 이에 따라 제조된 분리막 지지체 - 특허취득 완료 국일제지 기술연구소 ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) (1) 연구개발담당조직성남 PM 센터 준공에 따라 그래핀 합성 및 응용 연구, Pilot 생산 기능 수행 , 그래핀 물성 분석 기술 및 CVD 제조 공정 표준화, 대형 양산화(Roll to Roll, Batch type) 장치 설비 설계를 구축 할 수 있게 되었습니다. 또한 그래핀 산업 관련 우수한 R 인력으로 구성되어 체계적인 연구개발이 가능합니다.(2) 연구개발실적당사의 보고서 작성일 기준 연구개발 실적 및 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. 구분 연구과제명 연구결과 및 기대효과 비전사 저온 성장 그래핀 - 200도 이하 저온에서의 고품질 그래핀 합성- 주요 공정 표준화 진행 중- 폴리머 및 기타 유연 전자 소자에 활용 전사 고온 성장 그래핀 - 고품질의 그래핀 합성- 다양한 목적 기판에 결함 없이 전사- 양산화 설비 기술 개발 진행 중- 반도체 및 바이오 소자에 적용 명 칭 특허권자 비고 전사과정이 없이 투명전극이나 반도체 소자 등에 사용되는 베이스 기판에 직접 적용할 수 있는 그래핀층 무전사 방식 국일그래핀(주) 국내(등록) 그래핀층을 저온에서 대면적으로 형성할 수 있는 in-situ 제조방법 및 상기 방법을 이용한 소자의 제조방법 국일그래핀(주) 국내(등록) 그래핀 박막의 무전사 제조방법 및 상기 방법을 이용한 소자의 제조방법에 관한 것 국일그래핀(주) 국내(등록) 국일그래핀(주) 미국(등록) 국일그래핀(주) 미국(등록) 대면적 그래핀 증착방법 및 이를 이용한 그래핀 연속 증착장치 국일그래핀(주) 국내(등록) 국일그래핀(주) 미국(등록) 그래핀 증착장치 국일그래핀(주) 국내(등록) 대면적 그래핀 연속 증착장치 국일그래핀(주) 국내(등록) 노광용 펠리클 및 노광용 펠리클제조방법 국일그래핀(주) 국내(출원) 그래핀 제조방법 및 이를 이용한 그래핀 제조장치 국일그래핀(주) 국내(출원) 7. 기타 참고사항 ■ 제지 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 업계 현황(1) 제지산업의 특성 제지산업은 원자재 투입에서 초지, 가공공정까지 일관자동화가 요구되어 대규모의 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업입니다. 그러기에 대규모의 설비와 넓은 부지가 갖춰져야하며, 전력비 및 연료비등 에너지 비용이 높고, 고정비의 부담이 큰 사업입니다. 최근에는 디지털화와 IT 산업화에 따라 국내외 인쇄용지 소비 둔화로 고부가가치인 특수지 등 다양한 지종에 변화를 시도하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성제지산업은 산업전반 전체의 경기변동과 연동하여 움직이는 경향을 보이고 있으며, 일상생활에 필요한 각종 종이/종이제품을 생산하는 산업으로서 각국은 중요도를 감안하여 자급체제를 유지하고 있습니다. 최근 전자매체들의 발달로 인하여 제지산업의 성장속도는 주춤하나, 특수지 및 산업용지의 성장성은 성장기 단계입니다. (3) 경쟁요소제지산업은 원재료의 대부분을 해외에서 수입함에 따라 해외 의존도가 매우 높고 다른 산업에 비해 제조원가중 원재료인 수입펄프의 비중이 높아 원가구조가 대외요인에 크게 연관되고 있습니다. 그렇기에 펄프의 국제 가격 변동에 가장 취약한 구조를 보이고 있습니다. 인도네시아 및 중국이 자국산 원료, 가격경쟁력 등을 바탕으로
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설비를 확장하고있어 펄프를 수입에 의존하고 있는 우리나라는 어려움에 직면해 있습니다.(4) 자원조달의 특성Pulp는 제지산업의 주요 원재료로 80%를 미국, 캐나다등지에서 수입하여 의존하여 국제 펄프가격의 변동이 생산원가에 큰 영향을 미치고 있습니다.펄프가격 동향은 경기상황과 연동하여 민감하게 반응하기 때문에 특히 환율에 따라 원가가 제품가격과 함께 연중 변동폭이 크게 나타나고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사의 핵심역량을 시장여건, 생산 및 판매활동, 영업 전략으로 구분하여 시기별로 요약하였습니다. 구 분 시장여건 생산 및 판매활동개요 영업상 주요 전력 및 개황 설립시('78~'93) - 전량 수입에 의존하는 기능지 및 특수지 시장 - 대량생산에 의한 인쇄지 및 골판지 등의 산업용지 생산 - 경제규모 향상에 의한 제지 업계의 안정적 매출신장과 수익성 신장 - 거대 제지업체들의 대규모 생산수요 품목들의 과점 공급체제 - 타자원지 및 복사지 등의 인쇄용 지류제품 생산, 공급 - 80년대 말부터 박엽지 등의 산업용 지류 생산 공급 - 회사의 기초정립 - 안정적인 수익구조 창출로 재투자 및 기술집약적인 제품 시장으로의 진입 계획 성장기('94~'03) - 산업용 특수지에 대한 완만한 시장증가세 - 기능지와 특수지의 국내시장 에 대한 국내업체의 공략 - 기능지와 특수지 시장 공급 업체의 영세성을 벗어나 기술 집약적 전문업체의 필요성 대두 - 산업용 다공원지 및 간지의 본격생산 - 특수지 생산에 맞춘 본격적인 시설개체 및 생산 - 대형 매출처 직판에 의한 매출 증대에 의거 외형성장 시현 - 기능지 및 특수지의 품질 향상 증대 노력 - 꾸준한 설비투자로 고품질 생산품 시현 - 안정적 유통망 확보 및 대형 매출처 직판 체제에 의한 판매 구조 간결화 추진 성숙기('04~'13) - 중국 시장 진출 확대에 의한 시장증대 기회 확대 - 04년 이후 지류 무관세화로 자본집약적, 가격경쟁 위주 지류품목의 해외수입업체 위협증가 - IT산업 및 신문산업축소로 인한 인쇄용 제지시장의 점진적 축소 예측 - 고부가가치 특수분야 종이 시장확대 - 성장확대를 위한 수입지류의 당사 생산을 위한 개발 및 시장화추진 - 대단위 공급의 품목 특성상 매출 처와의 유통구조 단일화 계속 추진 - 중국 특수지 시장 진출을 위한 현지 법인 출자- 기술연구소 설립 (2011) - 중국 내 특수지 시장의 진출을 위한 교두보 확보를 위한 현지 법인 출자 - 기존대형 고객에 맞춰 고품질 지류 생산 체제 강화 - 특수지 및 기능지 전문 생산 업체로의 산업체내 위치 확보 현재('14~ 현재) - 주요 원자재 가격 상승으로 인한 원가상승 - 국내 대형제지사의 특수지 진출 및 외국 제지업체의 국내 진입확대 - 합성섬유 적용 신제품 확대 등 다양한 제품군 개발 주력- 독과점 생산 제품 보유 - 적극적인 해외시장 개척- 국내시장의 지배력 강화 - 고객 맞춤형 제품개선 및 개발- 고부가가치의 제품 위주 판매 다. 기타 투자의사결정에 필요한 사항1) 환경관련 규제사항 가. 온실가스 배출량 및 에너지사용량 관리- 경기도 용인에 소재에 있는 당사의 용인공장은 저탄소 녹색성장 기본법에 따라 2013년 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제30조 제3항에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 실적서와 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 이행계획서를 지식경제부에 제출하고 있습니다. - 연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량> 구 분 제47기 제46기 제45기 온실가스(단위:tCO2e) 에너지(단위:TJ) - 충남 아산시 소재에 있는 당사 아산공장은 저탄소 녹색성장 기본법에 따라온실가스 에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제30조 제3항에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 실적서와 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 이행계획서를 지식경제부에 제출하고 있습니다. 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 추진사항으로 외부 소각폐열스팀구매를 통한 온실가스 감축실적 및 폐열회수와
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청정연료 대체등 온실가스에너지 감축을 위한 관련 활동을 계획하고 있습니다. - 연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량> 구 분 제47기 제46기 제45기 온실가스(단위:tCO2e) 에너지(단위:TJ) ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 업계현황 (1) 그래핀 및 신소재 산업의 특성 그래핀은 탄소 원자가 육각형 형태로 배열된 2차원 물질로, 우수한 투명성과 안정적인 분자 구조를 갖춘 가장 얇은 재료입니다. 또한, 열과 전기의 전도성이 탁월한 소재로, 높은 강도와 전자이동도 등 여러 특성에서 현존 물질 중 가장 뛰어난 신소재로 알려져 있습니다. 이러한 이유로 그래핀은 전 세계적으로 촉망받는 신소재이며, 기술 개발 경쟁이 치열하게 이루어지고 있습니다. 그래핀의 제조 및 응용에 많은 국내외 기업이 연구와 투자를 의향을 보이며, 사업화 연구개발을 추진 중입니다. 그러나 시장 초기 단계에서의 불확실성과 위험성으로 인해 국내외에서 본격적인 사업은 아직 미흡한 단계에 있습니다. 산업의 성장성당사에서 적용하고 있는 CVD 그래핀 방식은 두가지 방법을 도입하고 있습니다. 첫째 Ti버퍼층 위에 고온에서 탄소를 가스화하여 금속표면에 증착하는 방법, 둘째 범용적이고 실용적인 대면적 고온 성장 전사 CVD 방법입니다. 도입된 두가지 방법들로 대면적·고품질의 그래핀 제작이 가능하며 투명전극(Flexible 터치스크린), 차세대 전자소자, 에너지용 전극 소재, 배리어 소재, 바이오 센서 등에 응용이 가능합니다. 이러한 기술적 우위를 토대로 장기적으로 증가하고 있는 그래핀 시장에서의 기술 선점 및 성장 동력을 마련하고 있습니다. [그래핀 소재 응용분야 및 시장전망] 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 연구개발업이기에 핵심역량을 시장여건과 R 전략으로 구분하여 요약하였습니다. 구 분 시장여건 국일그래핀(주) 전략 국일그래핀(주)설립 이전 - 복잡한 그래핀 박막 제조기술의 공정으로 연구자료, 연구단계 미비 - 비전사 저온 그래핀 박막 제조기술(CVD)을 통한 그래핀 박막제조 기술 연구 국일그래핀(주)설립 이후창업기('18~'23) - 지속적 연구 필요- 대내외적으로 생소한 소재로 인식 - 높은 제조원가로 인한 상용화의 어려움 (1) 산학협력(기술이전)을 통한 비전사, 저온 CVD 그래핀 제조기술 확대 - 충남대 산학협력 진행 - 대용량 그래핀 박막 제조장치 운용기술(2) 국외 전시회 참가 (2019 IDTECH USA (Graphene 2D Materials) - 그래핀 필름 제조 방식 차별성의 '국일그래핀' 인지도 상승 - 대면적 그래핀양산화 설비 능력 가시적 홍보(3) 지속적 투자를 통한 대면적 생산설비 구축 - 비전사 저온 Roll-to-Roll CVD 설비 운용 - 12인치 Batch식 제조설비 운용 성장기('23~) - 대량 생산에 적용되는 상용품이 없음- 새로운 소재 적용 기피 (기존 제조라인 유지) (1) 그래핀 응용범위 확대를 위한 고온 전사 CVD 합성 설비 투자(2) 전문 마케팅을 통한 소재 영업 및 응용품 개발 - 디스플레이, 반도체 및 바이오 등 수요기업 소재 영업 - 산학연 기술협력을 통한 응용품 공동 개발
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IV. 차기이월미처분이익잉여금(차기이월미처리결손금) (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 구분당기와 전기 중 금융수익과 기타수익(주석 29, 30 참고)을 제외한 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 재화와 용역의 유형 상품매출 제품매출 임가공매출 임대매출 합계 수익인식시기 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다.(2) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 수취채권 매출채권 장기매출채권 소계 계약부채 선수금 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기말에 인식한 수익중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 계약부채 선수금 28. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 47(당) 기 제 46(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 임차료 세금과공과 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 수선비 수도광열비 보험료 접대비 수출제비용 광고선전비 소모품비 도서인쇄비 지급수수료 대손상각비(대손충당금 환입) 운반비 차량유지비 견본비 경상연구개발비 교육훈련비 판매촉진비 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. 29. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 금융수익 금융비용 순금융수익(비용) (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 현금및현금성자산 보통예금 상각후원가 측정 금융자산 단기대여금 단기금융상품 장기대여금 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 임차보증금 기타보증금 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 이자비용 리스부채 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 매출채권처분손실 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다.(5) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 차입금 이자 전환사채 이자 리스부채 기타 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. 30. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 기타수익 재고자산매각이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 대손충당금환입 수입수수료 탄소배출권매각이익 잡이익 소계 기타비용 재고자산처분손실 유형자산손상차손 투자부동산손상차손 기부금 잡손실 소계 순액 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. 31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 재고자산의 변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산 변동 원재료 사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 임차료 전력비 연료비 외주가공비 소모품비 운반비 포장비 기타비용 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 재고자산의 변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산 변동 원재료
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사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 임차료 전력비 연료비 외주가공비 소모품비 운반비 포장비 기타비용 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 당기법인세부담액 전기법인세조정사항 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 기타 법인세비용 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 보험수리적손익 이익잉여금 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-재평가이익 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 법인세비용차감전 계속영업이익(손실) 법인세비용차감전 중단영업이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 등 미인식 이연법인세 변동효과 법인세 환급 기타세율변동효과 등 법인세비용 법인세유효세율(주1) (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다.(주1) 당기 및 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 별도로산정하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금한도초과 재고자산평가손실 만기보유증권감액손실 단기대여금 미수수익 토지재평가이익 토지압축기장충당금 차량유지비 감가상각비 지분법이익_그래핀 지분법이익_진영지업 매도가능증권_퀀타피아 매도가능증권_컨버즈 매도가능증권_용호산업 매도가능증권_퀀타피아 미지급비용_연월차수당 장기종업원급여 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 외화평가이익 외화평가손실 이자수익 잡이익 정부보조금 장기미지급금 사용권자산 리스부채 토지재평가 무형자산손상차손 유형자산손상차손 이월결손금 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) 합 계 차감할 일시적차이는 향후 과세소득이 발생할 가능성이 높지않다고 보아서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금한도초과 재고자산평가손실 만기보유증권감액손실 단기대여금 미수수익 토지재평가이익 토지압축기장충당금 차량유지비 감가상각비 지분법이익_그래핀 지분법이익_진영지업 전환사채상환할증금 전환사채파생금융상품 전환권조정 전환사채파생금융자산 매도가능증권_퀀타피아 매도가능증권_컨버즈 매도가능증권_용호산업 미지급비용_연월차수당 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 외화평가이익 외화평가손실 이자수익 잡이익 정부보조금 장기미지급금 사용권자산 리스부채 보증금현재가치할인차금 토지재평가 무형자산손상차손 유형자산손상차손 이월결손금 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) 합 계 (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 순액 (6) 당기말 및 전기말 현재
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이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차감할일시적차이 세무상결손금 미인식세액공제 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 2034년 2035년 2036년 2037년 2038년 2039년 합 계 33. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 계속영업 보통주당기순이익(손실) 중단영업 보통주당기순이익(손실) 합계 가중평균유통보통주식수 (주1) 기본주당이익(손실) (12)원/주 (178) 원/주 계속영업 보통주 주당이익(손실) (1)원/주 (81)원/주 중단영업 보통주 주당이익(손실) (11)원/주 (97)원/주 (주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 기초주식수 주식병합(주1) 감자효과 출자전환효과 유상증자효과 가중평균유통보통주식수 (주1) 당기중 주식병합을 실시하여 유통보통주식수를 소급수정하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 희석성 잠재보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다. 34. 특수관계자 (1) 당사의 지배, 종속기업 현황 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업(*1) (주)삼라마이다스 종속기업 국일그래핀㈜ 관계기업 진영지업㈜ 대규모기업집단계열회사 등(*2) ㈜남선알미늄, ㈜남선홀딩스, ㈜삼라, ㈜삼라농원, ㈜삼라마이다스, ㈜에스엠바로코사, ㈜에스엠바로코사부산, ㈜에스엠바로코사경인, ㈜에스엠벡셀, ㈜우방, ㈜울산방송, ㈜지코더블유, ㈜케이알티산업, ㈜케이엘홀딩스, ㈜태길종합건설, ㈜티케이케미칼, ㈜한통엔지니어링, 경남기업㈜, 대한상선㈜, 대한해운㈜, 대한해운엘엔지㈜, 동아건설산업㈜, 삼환기업㈜, 서남바이오에너지㈜, 신촌역사㈜, 신화디앤디㈜, 에스엠레저산업㈜, 에스엠상선㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, 에스엠스틸㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠인더스트리㈜, 에스엠자산개발㈜, 에스엠하이플러스㈜, 에스엠화진㈜, 우방토건㈜, 창명해운㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 탑스텐동강시스타㈜, 에이치엔이앤씨㈜, 한국선박금융㈜, 한덕철광산업㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜나진, ㈜코니스, 제주플러스팜㈜, 에스티엑스건설㈜, 에스티엑스건설더블유㈜, 에스티엑스건설산업㈜, ㈜유비씨플러스, 탑스텐빌라드애월제주㈜, 에스엠중공업㈜, 에이치엔시큐리티㈜, 에이치엔아이엑스㈜, 에스엠홀딩스㈜, ㈜한스케미칼, ㈜한스인테크, ㈜한스고산, ㈜한스씨엔티, 에이치엔더블유㈜, 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 학교법인 동신교육재단, 여주대학교 산학협력단, SM TKC INDIA PVT. LTD., SAMRA ROMANIA S.R.L, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA (PVT) LTD, KLBV1 S.A., VENOSA MARITIME PTE. LTD.(SPC), ENA-DONGAH, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO., LTD, SM VN CO., LTD., SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line (Shanghai) Co,. Ltd., ADM21 VINA CO.,LTD., WEIHAI ADM21 CO.,LTD., ADM COMPANY TECHNO CENTER, 화진고신장식재료(곤산)유한공사, Trias International Ltd, St Michaels Sands Hotel Company, STAR Choice Trading 293 Ltd (*1) 전기 M 따라 (주)삼라마이다스로부터 수령한 인수대금
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100,500,000천원이 주당 100원으로 제3자 배정 유상증자 되었으며, 이에 따라 최대주주가 (주)삼라마이다스로 변경되었습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 제 47(당) 기 제 46(전) 기 종속기업 국일그래핀㈜ 기타수익 관계기업 진영지업㈜ 매출 기타수익 기타특수관계자 (주)티케이케미칼 기타비용 탑스텐동강시스타㈜ 기타비용 ㈜에스엠벡셀 기타비용 에스엠신용정보㈜ 기타비용 삼환기업㈜ 기타비용 합계 매출 수익 비용 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 제 47(당) 기 제 46(전)기 종속기업 국일그래핀㈜ 장기대여금 미수금 미수수익 관계기업 진영지업㈜ 매출채권 기타특수관계자 탑스텐동강시스타㈜ 미지급금 (주)티케이케미칼 미지급금 합계 채권 채무 (5) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 없습니다. 한편, 당사의 지배기업인 (주)삼라마이다스는 에스엠상선(주)로부터의 차입금에 대해 회사의 지분을 담보로 제공하였습니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액(차입금액) 외상매출채권 담보대출 하나은행 (2) 당기말 현재, 당사가 원고로 계류중인 소송 사건은 5건이고, 최종 결과는 당기말 현재로서는 알 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송의 내용 원고 피고 소송가액 계류법원 진행상황 매매대금 국일제지㈜ 더블********외1 서울중앙지방법원 진행중 부당이득반환 청구 국일제지㈜ (주)주성***** 서울중앙지방법원 진행중 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 국일제지㈜ 최** 외2 형사 서울남부지방검찰청 진행중 손해배상 등 청구의 소 국일제지㈜ 최** 외3 서울중앙지방법원 진행중 부당이득반환 청구의 소 국일제지㈜ 중***** 서울중앙지방법원 진행중 한편, 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다. 36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 구성요소 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다 (주석 8참조).(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 조정: 감가상각비 감가상각비(사용권자산) 무형자산상각비 퇴직급여 이자비용 이자비용(리스부채) 지분법손실 외화환산손실 매출채권처분손실 유형자산처분이익 무형자산처분이익 유형자산손상차손 투자부동산손상차손 재고자산폐기손실 재고자산평가손실 재고자산매각손실 사채상환손실 법인세비용(수익) 이자수익 외화환산이익 지분법이익 대손상각비 기타의 대손충당금환입 재고자산매각이익 재고자산평가충당금환입 합 계 (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 기타유동채권의 감소(증가) 기타유동비금융자산의 증가 재고자산의 감소 기타비유동채권의 감소(증가) 매입채무의 감소 기타유동채무의 증가(감소) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의
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감소 정부보조금의 사용 합 계 (3) 비현금거래현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래는 현금흐름표에서 제외되며, 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 보증금의 유동성대체 장기미지급금의 유동성대체 유형자산의 투자부동산 대체 비유동리스부채의 유동성대체 전환사채의 전환 퇴직급여충당부채 보험수리적손익 신주청약증거금의 자본금대체 주식발행초과금 대체 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말금액 금융기관차입금 사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말금액 전환사채 전환 금융기관차입금 사채 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. 37. 중단영업2024년 12월 9일 당사는 경영진과 이사회의 승인에 의하여 아산 산업용지 사업부문을 생산 중단하기로 결정했으며, 이로 인해 해당 사업부문의 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 매출액(주석 27 참조) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비(주석 28 참조) 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 임차료 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 운반비 기타 영업손실 금융손익(주석 29 참조) 금융수익(주석 29 참조) 금융비용(주석 29 참조) 기타영업외손익(주석 30 참조) 기타수익(주석 30 참조) 기타비용(주석 30 참조) 세전 중단영업손익 법인세비용 세후 중단영업손익 매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감전 손익 법인세비용 매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감후 손익 중단영업으로부터의 손익 (2) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 38. 영업부문(1) 부문 구분의 근거전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사는 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 4개의 영업부문으로 결정하였습니다. (2) 보고부문 정보1) 회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 특수지(용인) 용인공장에서 생산한 산업용 기능지 판매 산업용지(아산)(주1) 아산공장에서 생산한 크라프트지 판매 유통부문 제지 상품 유통 임가공 부문 위탁생산 (주1) 2024년 12월 9일 당사는 경영진과 이사회의 승인에 의하여 아산 산업용지 사업부문을 생산 중단하기로 결정하였으며, 해당 사업부문의 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (주석 37 참조)2) 당기와 전기의 부문별 영업현황은 다음과 같습니다. 전기의 경우, 당기 영업부문 조정현황에 따라 재분류된 부문 별 영업현황 입니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 특수지(용인) 산업용지(아산) 유통부문 임가공부문 기타(주1) 합계 매출액 매출원가 매출총손익 판관비 영업손익 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다.(주1) 기업회생절차에서 발생한 일회성 비용입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 특수지(용인) 산업용지(아산) 유통부문 임가공부문 기타(주1) 합계 매출액 매출원가 매출총손익 판관비 영업손익 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다.(주1) 기업회생절차에서 발생한 일회성 비용입니다. (3) 지역별 정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보 구분 주요
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재화 및 용역 주요고객 대한민국 강판간지, 다공지 등 진영지업㈜ 등 아시아 강판간지, 다공지 등 2) 지역별 부문의 재무현황 (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 대한민국 매출액 아시아 매출액 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (4) 주요 고객당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 A 기업 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. 39. 회생계획안의 인가 및 회생절차의 종결 등 당사는 2023년 3월 13일 서울회생법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2023년 3월 15일자로 재산보전처분 결정 및 포괄적 금지명령을 받았습니다. 이후 2023년 4월 13일자로 서울회생법원으로부터 회생절차개시 결정받았습니다. 한편, 당사의 재무구조를 개선하여 회생채무를 조기에 변제하기 위한 방안으로 서울회생법원 실무준칙 제 241호 '회생절차에서의 M'에 의거 회생계획 인가전 M 추진하여 2023년 7월 14일 (주)삼라마이다스와 인수대금을 1,005억원으로하는 조건부 인수계약을 체결하고, 2023년 9월 11일 최종인수대상자로 선정하였습니다. 또한, 2023년 12월 22일자로 회생계획안이 인가되었으며, 2024년 2월 13일자로 회생절차가 종결되었습니다. 당사의 인가된 회생계획의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 일자 제목 내용 M 따른 인수대금 입금 인수대금 : 1,005억원 회생계획안 인가 1차감자(최우식 주식 소각) 최우식 7,262,576주 소각 출자전환(최우식 채권 10,255백만원) 최우식 10,254,873주 발행 2차감자(최우식 출자전환 주식 5:1로 병합) 최우식 8,203,899주 감소 3자배정 유상증자 납입대금 1,005억원, 1,005,000,000주 회생채무 변제완료 변제금액 : 67,437백만원 회생절차 종결 신청 회생절차 종결 결정 2024년 4월 4일 거래소는 당사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토하였으며, 그 결과 당사는 상장적격성실질심사 대상으로 결정되었습니다.2024년 5월 3일 당사는 "특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반"으로 전 최대주주 겸 사내이사 최ㅇㅇ 외 2인을 형사 고소 진행하였으며, 동 사유로 당사의 상장적격성실질심사 사유가 추가되었습니다. 2024년 5월 29일 기업심사위원회에서 당사에 대하여 개선기간 12개월이 부여되었으며, 개선기간 종료일 2025년 5월 29일 후 상장폐지 여부 결정일까지 당사의 주권은 매매거래 중지되었습니다. 40. 보고기간 후 사건 당사는 통합공장 부지를 확보하고자, 보고기간 말 이후인 2025년 2월 10일에 '경북 구미시 공단동' 소재 부동산을 매입하는 계약을 체결하였습니다. 거래상대방은 당사의 계열회사인 (주)티케이케미칼이며, 거래금액은 18,366백만원입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당정책당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 분석하여 배당실시 여부 및 배당규모를 검토할 예정입니다. 배당에 관한회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회, 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 회사는 2023년 3월 회생개시 후, 인가전 M 통하여 2024년 2월 회생종결이 되었습니다. 회사는 지속적인 적자사업을 기록하는 산업용지 부문을 2024년 12월 생산중단하기로 하였으며, 수익제품의 선택과 집중의 전략을 통해 핵심 사업에 집중하도록 하겠습니다. 이를 통해 시장에서의 경쟁력을 강화하고, 지속 가능한 성장을 이루어 나갈 것입니다. 회사는 SM그룹의 편입으로 진정한 대기업으로 성장하느냐 아니면 여기서 주저앉고 마느냐 하는 변곡점이 되는 한 해가 될 것입니다. 회사는 SM그룹의 경영기조에 맞추어 위기와 시련을 극복하고 한 단계 더 도약하기 위하여 “과감하고 담대한 실용적 가치창조 기업”으로 거듭나고자 합니다. 실행방안으로, 도전정신을 무장해 미래의 성장동력을 지속 확보하고, 전략기획과 정책역량 강화를 통해 급변하는 대외환경 변화에도 성장을 이어가는 조직을 만들겠습니다. 또한 경제적 불확실성에 대응하기 위한 최선의 방책으로, 선제적 재무관리를 해나가면서 리스크를 최소화하고, 철저한 사업관리를 통해 수익성 확보 방안을 마련 하겠습니다. 당사와 관련된 영업실적 및 재무실적에 관하여서는 당사의 공시자료 및 영업보고서를 통해 확인하실 수 있으시며, 자세한 정보에 관해서는 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무실적 (단위 : 백만원) 구 분 제47기(당) 기(2024년 1월~12월) 제46기(당) 기(2023년 1월~12월) 증감액(백만원) 증감율(%) [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 사용권자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계
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IV. 차기이월미처분이익잉여금(차기이월미처리결손금) (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 구분당기와 전기 중 금융수익과 기타수익(주석 29, 30 참고)을 제외한 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 재화와 용역의 유형 상품매출 제품매출 임가공매출 임대매출 합계 수익인식시기 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (2) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 수취채권 매출채권 장기매출채권 소계 계약부채 선수금 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기말에 인식한 수익중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 계약부채 선수금 28. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 47(당) 기 제 46(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 임차료 세금과공과 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 수선비 수도광열비 보험료 접대비 수출제비용 광고선전비 소모품비 도서인쇄비 지급수수료 대손상각비(대손충당금 환입) 운반비 차량유지비 견본비 경상연구개발비 교육훈련비 판매촉진비 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 금융수익 금융비용 순금융수익(비용) (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 현금및현금성자산 보통예금 상각후원가 측정 금융자산 단기대여금 단기금융상품 장기대여금 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 임차보증금 기타보증금 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 이자비용 리스부채 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 매출채권처분손실 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 차입금 이자 전환사채 이자 리스부채 기타 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. 30. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 기타수익 재고자산매각이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 대손충당금환입 수입수수료 탄소배출권매각이익 잡이익 소계 기타비용 재고자산처분손실 유형자산손상차손 투자부동산손상차손 기부금 잡손실 소계 순액 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 재고자산의 변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산 변동 원재료 사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 임차료 전력비 연료비 외주가공비 소모품비 운반비 포장비 기타비용 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 재고자산의 변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산
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변동 원재료 사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 임차료 전력비 연료비 외주가공비 소모품비 운반비 포장비 기타비용 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 당기법인세부담액 전기법인세조정사항 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 기타 법인세비용 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 보험수리적손익 이익잉여금 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-재평가이익 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 법인세비용차감전 계속영업이익(손실) 법인세비용차감전 중단영업이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 등 미인식 이연법인세 변동효과 법인세 환급 기타세율변동효과 등 법인세비용 법인세유효세율(주1) (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (주1) 당기 및 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 별도로산정하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금한도초과 재고자산평가손실 만기보유증권감액손실 단기대여금 미수수익 토지재평가이익 토지압축기장충당금 차량유지비 감가상각비 지분법이익_그래핀 지분법이익_진영지업 매도가능증권_퀀타피아 매도가능증권_컨버즈 매도가능증권_용호산업 매도가능증권_퀀타피아 미지급비용_연월차수당 장기종업원급여 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 외화평가이익 외화평가손실 이자수익 잡이익 정부보조금 장기미지급금 사용권자산 리스부채 토지재평가 무형자산손상차손 유형자산손상차손 이월결손금 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) 합 계 차감할 일시적차이는 향후 과세소득이 발생할 가능성이 높지않다고 보아서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금한도초과 재고자산평가손실 만기보유증권감액손실 단기대여금 미수수익 토지재평가이익 토지압축기장충당금 차량유지비 감가상각비 지분법이익_그래핀 지분법이익_진영지업 전환사채상환할증금 전환사채파생금융상품 전환권조정 전환사채파생금융자산 매도가능증권_퀀타피아 매도가능증권_컨버즈 매도가능증권_용호산업 미지급비용_연월차수당 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 외화평가이익 외화평가손실 이자수익 잡이익 정부보조금 장기미지급금 사용권자산 리스부채 보증금현재가치할인차금 토지재평가 무형자산손상차손 유형자산손상차손 이월결손금 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) 합 계 (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 순액 (6) 당기말 및
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전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차감할일시적차이 세무상결손금 미인식세액공제 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 2034년 2035년 2036년 2037년 2038년 2039년 합 계 33. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 계속영업 보통주당기순이익(손실) 중단영업 보통주당기순이익(손실) 합계 가중평균유통보통주식수 (주1) 주 주 기본주당이익(손실) (12)원/주 (178) 원/주 계속영업 보통주 주당이익(손실) (1)원/주 (81)원/주 중단영업 보통주 주당이익(손실) (11)원/주 (97)원/주 (주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 기초주식수 주식병합(주1) 감자효과 출자전환효과 유상증자효과 가중평균유통보통주식수 (주1) 당기중 주식병합을 실시하여 유통보통주식수를 소급수정하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 희석성 잠재보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다. 34. 특수관계자 (1) 당사의 지배, 종속기업 현황 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업(*1) (주)삼라마이다스 종속기업 국일그래핀㈜ 관계기업 진영지업 ㈜ 대규모기업집단계열회사 등(*2) ㈜남선알미늄, ㈜남선홀딩스, ㈜삼라, ㈜삼라농원, ㈜삼라마이다스, ㈜에스엠바로코사, ㈜에스엠바로코사부산, ㈜에스엠바로코사경인, ㈜에스엠벡셀, ㈜우방, ㈜울산방송, ㈜지코더블유, ㈜케이알티산업, ㈜케이엘홀딩스, ㈜태길종합건설, ㈜티케이케미칼, ㈜한통엔지니어링, 경남기업㈜, 대한상선㈜, 대한해운㈜, 대한해운엘엔지㈜, 동아건설산업㈜, 삼환기업㈜, 서남바이오에너지㈜, 신촌역사㈜, 신화디앤디㈜, 에스엠레저산업㈜, 에스엠상선㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, 에스엠스틸㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠인더스트리㈜, 에스엠자산개발㈜, 에스엠하이플러스㈜, 에스엠화진㈜, 우방토건㈜, 창명해운㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 탑스텐동강시스타㈜, 에이치엔이앤씨㈜, 한국선박금융㈜, 한덕철광산업㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜나진, ㈜코니스, 제주플러스팜㈜, 에스티엑스건설㈜, 에스티엑스건설더블유㈜, 에스티엑스건설산업㈜, ㈜유비씨플러스, 탑스텐빌라드애월제주㈜, 에스엠중공업㈜, 에이치엔시큐리티㈜, 에이치엔아이엑스㈜, 에스엠홀딩스㈜, ㈜한스케미칼, ㈜한스인테크, ㈜한스고산, ㈜한스씨엔티, 에이치엔더블유㈜, 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 학교법인 동신교육재단, 여주대학교 산학협력단, SM TKC INDIA PVT. LTD., SAMRA ROMANIA S.R.L, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA (PVT) LTD, KLBV1 S.A., VENOSA MARITIME PTE. LTD.(SPC), ENA-DONGAH, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO., LTD, SM VN CO., LTD., SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line (Shanghai) Co,. Ltd., ADM21 VINA CO.,LTD., WEIHAI ADM21 CO.,LTD., ADM COMPANY TECHNO CENTER, 화진고신장식재료(곤산)유한공사, Trias International Ltd, St Michaels Sands Hotel Company, STAR Choice Trading 293 Ltd (*1) 전기 M 따라 (주)삼라마이다스로부터
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수령한 인수대금 100,500,000천원이 주당 100원으로 제3자 배정 유상증자 되었으며, 이에 따라 최대주주가 (주)삼라마이다스로 변경되었습니다. (*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 제 47(당) 기 제 46(전) 기 종속기업 국일그래핀㈜ 기타수익 관계기업 진영지업㈜ 매출 기타수익 기타특수관계자 (주)티케이케미칼 기타비용 탑스텐동강시스타㈜ 기타비용 ㈜에스엠벡셀 기타비용 에스엠신용정보㈜ 기타비용 삼환기업㈜ 기타비용 합계 매출 수익 비용 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 제 47(당) 기 제 46(전)기 종속기업 국일그래핀㈜ 장기대여금 미수금 미수수익 관계기업 진영지업㈜ 매출채권 기타특수관계자 탑스텐동강시스타㈜ 미지급금 (주)티케이케미칼 미지급금 합계 채권 채무 (5) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 없습니다. 한편, 당사의 지배기업인 (주)삼라마이다스 는 에스엠상선(주)로부터의 차입금에 대해 회사의 지분을 담보로 제공하였습니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액(차입금액) 외상매출채권 담보대출 하나은행 (2) 당기말 현재, 당사가 원고로 계류중인 소송 사건은 5건이고, 최종 결과는 당기말 현재로서는 알 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송의 내용 원고 피고 소송가액 계류법원 진행상황 매매대금 국일제지㈜ 더블********외1 서울중앙지방법원 진행중 부당이득반환 청구 국일제지㈜ (주)주성***** 서울중앙지방법원 진행중 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 국일제지㈜ 최** 외2 형사 서울남부지방검찰청 진행중 손해배상 등 청구의 소 국일제지㈜ 최** 외3 서울중앙지방법원 진행중 부당이득반환 청구의 소 국일제지㈜ 중***** 서울중앙지방법원 진행중 한편, 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 구성요소 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다 (주석 8참조).(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 조정: 감가상각비 감가상각비(사용권자산) 무형자산상각비 퇴직급여 이자비용 이자비용(리스부채) 지분법손실 외화환산손실 매출채권처분손실 유형자산처분이익 무형자산처분이익 유형자산손상차손 투자부동산손상차손 재고자산폐기손실 재고자산평가손실 재고자산매각손실 사채상환손실 법인세비용(수익) 이자수익 외화환산이익 지분법이익 대손상각비 기타의 대손충당금환입 재고자산매각이익 재고자산평가충당금환입 합 계 (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 기타유동채권의 감소(증가) 기타유동비금융자산의 증가 재고자산의 감소 기타비유동채권의 감소(증가) 매입채무의 감소 기타유동채무의 증가(감소) 기타유동비금융부채의 증가(감소)
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퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소 정부보조금의 사용 합 계 (3) 비현금거래현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래는 현금흐름표에서 제외되며, 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 보증금의 유동성대체 장기미지급금의 유동성대체 유형자산의 투자부동산 대체 비유동리스부채의 유동성대체 전환사채의 전환 퇴직급여충당부채 보험수리적손익 신주청약증거금의 자본금대체 주식발행초과금 대체 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말금액 금융기관차입금 사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말금액 전환사채 전환 금융기관차입금 사채 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. 37. 중단영업 2024년 12월 9일 당사는 경영진과 이사회의 승인에 의하여 아산 산업용지 사업부문을 생산 중단하기로 결정했으며, 이로 인해 해당 사업부문의 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 매출액(주석 27 참조) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비(주석 28 참조) 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 임차료 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 운반비 기타 영업손실 금융손익(주석 29 참조) 금융수익 (주석 29 참조) 금융비용 (주석 29 참조) 기타영업외손익(주석 30 참조) 기타수익 (주석 30 참조) 기타비용 (주석 30 참조) 세전 중단영업손익 법인세비용 세후 중단영업손익 매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감전 손익 법인세비용 매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감후 손익 중단영업으로부터의 손익 (2) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 38. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사는 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 4개의 영업부문으로 결정하였습니다. (2) 보고부문 정보1) 회사의 영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 특수지(용인) 용인공장에서 생산한 산업용 기능지 판매 산업용지(아산)(주1) 아산공장에서 생산한 크라프트지 판매 유통부문 제지 상품 유통 임가공 부문 위탁생산 (주1) 2024년 12월 9일 당사는 경영진과 이사회의 승인에 의하여 아산 산업용지 사업부문을 생산 중단하기로 결정 하였으며, 해당 사업부문의 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다 (주석 37 참조) 2) 당기와 전기의 부문별 영업현황은 다음과 같습니다. 전기의 경우, 당기 영업부문 조정현황에 따라 재분류된 부문 별 영업현황 입니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 특수지(용인) 산업용지(아산) 유통부문 임가공부문 기타(주1) 합계 매출액 매출원가 매출총손익 판관비 영업손익 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (주1) 기업회생절차에서 발생한 일회성 비용입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 특수지(용인) 산업용지(아산) 유통부문 임가공부문 기타(주1) 합계 매출액 매출원가 매출총손익 판관비 영업손익 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (주1) 기업회생절차에서 발생한 일회성 비용입니다. (3) 지역별
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정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 및 용역 주요고객 대한민국 강판간지, 다공지 등 진영지업㈜ 등 아시아 강판간지, 다공지 등 2) 지역별 부문의 재무현황 (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 대한민국 매출액 아시아 매출액 합계 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. (4) 주요 고객당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 A 기업 (*) 중단영업의 재무성과가 포함되어 있습니다. 39. 회생계획안의 인가 및 회생절차의 종결 등 당사는 2023년 3월 13일 서울회생법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2023년 3월 15일자로 재산보전처분 결정 및 포괄적 금지명령을 받았습니다. 이후 2023년 4월 13일자로 서울회생법원으로부터 회생절차개시 결정받았습니다. 한편, 당사의 재무구조를 개선하여 회생채무를 조기에 변제하기 위한 방안으로 서울회생법원 실무준칙 제 241호 '회생절차에서의 M'에 의거 회생계획 인가전 M 추진하여 2023년 7월 14일 (주)삼라마이다스와 인수대금을 1,005억원으로하는 조건부 인수계약을 체결하고, 2023년 9월 11일 최종인수대상자로 선정하였습니다. 또한, 2023년 12월 22일자로 회생계획안이 인가되었으며, 2024년 2월 13일자로 회생절차가 종결되었습니다. 당사의 인가된 회생계획의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 일자 제목 내용 M 따른 인수대금 입금 인수대금 : 1,005억원 회생계획안 인가 1차감자(최우식 주식 소각) 최우식 7,262,576주 소각 출자전환(최우식 채권 10,255백만원) 최우식 10,254,873주 발행 2차감자(최우식 출자전환 주식 5:1로 병합) 최우식 8,203,899주 감소 3자배정 유상증자 납입대금 1,005억원, 1,005,000,000주 회생채무 변제완료 변제금액 : 67,437백만원 회생절차 종결 신청 회생절차 종결 결정 2024년 4월 4일 거래소는 당사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토하였으며, 그 결과 당사는 상장적격성실질심사 대상으로 결정되었습니다.2024년 5월 3일 당사는 "특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반"으로 전 최대주주 겸 사내이사 최ㅇㅇ 외 2인을 형사 고소 진행하였으며, 동 사유로 당사의 상장적격성실질심사 사유가 추가되었습니다. 2024년 5월 29일 기업심사위원회에서 당사에 대하여 개선기간 12개월이 부여되었으며, 개선기간 종료일 2025년 5월 29일 후 상장폐지 여부 결정일까지 당사의 주권은 매매거래 중지되었습니다. 40. 보고기간 후 사건 당사는 통합공장 부지를 확보하고자, 보고기간 말 이후인 2025년 2월 10일에 '경북 구미시 공단동' 소재 부동산을 매입하는 계약을 체결하였습니다. 거래상대방은 당사의 계열회사인 (주)티케이케미칼이며, 거래금액은 18,366백만원입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 국일제지 주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 국일제지 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서======================================== 국일제지 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 국일제지 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계
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및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이창현 입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며,이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 국일제지 주식회사 감사대상 사업연도 2024년
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01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 전산일반통제 및 내부회계관리제도에 대한 감사 일 명 명 전산일반통제 및 내부회계관리제도에 대한 감사 일 명 명 내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용인공장, 아산공장, 천안외주창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 보관유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 유형자산 감정평가 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 29일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 통합감사계획, 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정, 핵심감사항목 예비 선정 및 논의, 감사인의 독립성 등 2025년 03월 18일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등
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II. 외부감사 실시내용························· 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 노바텍 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 노바텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 연결매출액 산정을 위한 내부매출제거 회계처리1) 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 당기 중 65,812,404천원의 매출을 계상하고 있으며, 이 금액은 연결회사내부매출 18,449,371천원이 차감된 금액입니다. 연결회사의 내부매출 규모가 연결회사의 총 매출액에서 차지하는 비중이 높고, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 연결매출액 산정을 위한 내부매출제거 회계처리를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법연결매출액 산정을 위한 내부매출제거 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ연결매출액 산정 시 제거된 내부매출액이 실제 발생한 거래와 일치하는 지에 대하여 부문감사인의 감사결과와 우리의 감사결과를 비교ㆍ지배기업 및 각 종속기업의 별도재무제표상 계상된 외부매출의 합계와 연결재무제표 상 계상된 연결매출액과의 비교대사ㆍ연결회사의 Global 생산 프로세스에 대한 이해ㆍ전기에 내부매출액으로 집계된 거래의 유형 중 당기에는 내부매출액으로 집계되지 않은 거래가 있는 지 분석적검토 실시 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에
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따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 서인도입니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대 표 이 사 이 한 선 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 노바텍과 그 종속기업 제 18(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 17(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 노바텍 대표이사 오춘택 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 용인시 흥덕중앙로 120 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 18(당) 기 기말: 2024년 12월 31일 현재 제 17(전) 기 기말: 2023년 12월 31일 현재 주식회사 노바텍과 그
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종속기업 (단위: 원) 과 목 주 석 제18(당)기말 제17(전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 기타수취채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 관계기업투자 유형자산 사용권자산 무형자산 장기기타수취채권 기타비유동자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 기타금융부채 기타유동부채 당기법인세부채 유동리스부채 Ⅱ. 비유동부채 순확정급여부채 비유동리스부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 지배기업의 소유지분 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본 Ⅳ. 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 18(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 17(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 노바텍과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주 석 제 18(당)기 제 17(전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법손익 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 비지배지분 귀속 당기순이익