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사채의 권면금액에 대하여 사채 발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 제12회차는 연 1%(단리), 제14회차는 연 2%(단리)의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다. (주3) 제14회 무보증 사모전환사채의 보고기간일 이후 전환가액 조정은 주석 40 을 참고하시기 바랍니다. 2) 신주인수권부사채 구 분 제1회 신주인수권부사채 제2회 신주인수권부사채 발행회사 뉴로바이오젠 ㈜ 뉴로바이오젠 ㈜ 발행 권면총액 미상환 권면총액 만기시상환금 액면가의 100.00% 액면가의 100.00% 조기상환개시일 행사청구기간 행사가격 70,000원 235,000원 행사에 따라 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 행사가격의 조정 - 본 사채를 소유한 자가 신주인수권의 행사청구를 하기 전에 발행회사가전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는주식관련사채를 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식수가 증가하는 경우- 발행회사가 상장된 이후 인수인이 신주인수권의 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 주식발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 주식연계사채를 발행할 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 본 사채를 소유한 자가 신주인수권의 행사청구를 하기 전에 발행회사가전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는주식관련사채를 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됨- 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식수가 증가하는 경우- 발행회사가 상장된 이후 인수인이 신주인수권의 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 주식발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 주식연계사채를 발행할 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 미행사잔여주식수 기명식 보통주 26,715주(주1)(액면가액 500원) 기명식 보통주 4,255주(액면가액 500원) (주1) 당기 중 1,856주에 해당하는 신주인수권이 행사되었습니다. (3) 연결기업이 발행한 전환사채는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로, 이와 관련되어 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 발행시 당기말 전기말 파생상품금융부채 전환권및조기상환청구권(12회차) 전환권및조기상환청구권(14회차) 신주인수권및조기상환청구권(1회차)(주1) 신주인수권및조기상환청구권(2회차)(주1) 소 계 (주1) 당기 중 연결범위 변동으로 증가하였습니다. (4) 당기와 전기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 파생금융상품과 관련된 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 조정전 법인세비용차감전 계속영업순이익(손실) 리픽싱조건부 금융상품 관련된 파생상품평가이익(손실)(주1) 조정후 법인세비용차감전 계속영업순이익(손실) (주1) 연결기업이 발행한 전환사채와 신주인수권부사채는 리픽싱조건부입니다. 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 예수금 부가가치세예수금 선수수익 단기종업원급여부채 합 계 19. 파생상품금융자산 및 부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채와 관련하여 인식된 파생상품금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품금융자산 매도청구권(제12회) 매도청구권(제14회) 소 계 파생상품금융부채 전환권및조기상환청구권(제12회) 전환권및조기상환청구권(제14회) 신주인수권및조기상환청구권(1회차)
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신주인수권및조기상환청구권(2회차) 소 계 (2) 당기 및 전기 중 평가 내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 감소(주1)(주2) 평가이익(손실) 기말 내재파생상품금융자산 매도청구권(제12회) 매도청구권(제14회) 소 계 내재파생상품금융부채 전환권 및 조기상환청구권(제12회) 전환권 및 조기상환청구권(제14회) 신주인수권및조기상환청구권(1회차) 신주인수권및조기상환청구권(2회차) 소 계 (주1) 당기 중 제12회 무보증전환사채 액면가 1,400,000천원에 대해 조기상환청구 후 소각으로 사채상환이익 36,311천원을인식하였습니다. (주2) 당기 중 제1회 신주인수권부사채 액면가 300,000천원에 대해 조기상환청구 후 소각으로 사채상환이익 53,282천원을인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소(주1) 평가이익(손실) 기말 내재파생상품금융자산 매도청구권(제12회) 매도청구권(제13회) 매도청구권(제14회) 소 계 내재파생상품금융부채 전환권 및 조기상환청구권(제12회) 전환권 및 조기상환청구권(제13회) 전환권 및 조기상환청구권(제14회) 소 계 (주1) 전기 중 제12회, 제13회 무보증전환사채 액면가 18,600,000천원에 대해 조기상환청구 후 소각으로 사채상환이익 394,452천원을 인식하였습니다. 20. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 사용액 전입액(환입액) 영업양도(주1) 기말 (주1) 전기 중 의료사업부문 일부를 영업양 도하였습니다.(주석 38참조) 연결기업은 장래에 비용이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 21. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 연결기업의 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,195,909천원(전기 : 956,874천원)이며, 이 중 전기에 58,749천원이 중단영업손익으로 대체되었습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 순확정급여부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 ② 확정급여채무 현재가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기근무원가 이자비용 퇴직급여 지급액 단기종업원급여부채 대체 연결범위변동 재측정요소 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 기말 ③ 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 연결범위변동 기말 ④ 사외적립자산의 구성 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 정기예금 등 ⑤ 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 순이자원가(수익) 합 계 ⑥ 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 ⑦ 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 (단위: 천원) 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가 1% 감소 임금상승률 1% 증가 1% 감소 상기 민감도 분석은 당기말 현재
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유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 확정급여채무의 당기말 가중평균만기는 7.99년 ~ 9.72년입니다. 22. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 발행할 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 수 보통주자본금 (2) 당기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 감자차손 주식매입선택권 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 합 계 (5) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 지분법자본변동 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 지분법자본변동 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 지분법이익잉여금 미처리결손금 합 계 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업은 수익과 관련해 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 중단영업으로 분류되는 매출(주1) 합 계 (주1) 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 상품매출 용역매출 기타매출 임대매출 중단영업으로 분류되는 매출(주1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 지리적 시장 국내 국외 중단영업으로 분류되는 매출(주1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 수익인식시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 중단영업으로 분류되는 매출(주1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 (주1) 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) (3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A업체 (4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 계약부채(기타부채) 계약부채는 바이오사업 및 의료기기 매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 증가는 연결기업의 고객 증가 및 재화의 판매 등에 기인합니다. 당기 초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 196,310천원(전기 334,953천원)이며, 전기 중 385천원은 영업양도되었습니다.(주석 38참조) (5) 환불부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환불부채 반품으로부터 발생 교육용 제품사용분 환불로부터 발생 24. 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 원재료와 상품매입액 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 투자부동산상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급수수료 임차료 대손상각비 외주가공비 주식보상비용 소모품비 운반비 기타 합 계 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 원재료와 상품매입액
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종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 투자부동산상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급수수료 임차료 대손상각비 외주가공비 주식보상비용 소모품비 운반비 기타 중단영업으로 분류된 비용(주1) 합 계 (주1) 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) 25. 판매관리비와 연구개발비당기 및 전기 중 판매관리비와 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매관리비 연구개발비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과금 지급임차료 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 보험료 접대비 광고선전비 건물관리비 운반비 교육훈련비 회의비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 판매보증비 차량유지비 대손상각비 수선비 수도광열비 사무용품비 주식보상비용 잡비 기타 합 계 (단위: 천원) 구 분 판매관리비 연구개발비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과금 지급임차료 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 보험료 접대비 광고선전비 건물관리비 운반비 교육훈련비 회의비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 판매보증비 차량유지비 대손상각비 수선비 수도광열비 사무용품비 주식보상비용 잡비 기타 중단영업으로 분류된 비용(주1) 합 계 (주1) 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 중단영업으로 분류된 수익(주1) 합 계 (주1) 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다 .(주석 37참조) (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 파생상품평가손실 중단영업으로 분류된 비용(주1) 합 계 (주1) 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 영업양도이익 관계기업투자주식처분이익 유형자산손상차손 환입 잡이익 중단영업으로 분류된 수익(주1) 합 계 (주1) 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) (2) 당기 및 전기의 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 관계기업투자주식처분손실 잡손실 중단영업으로 분류된 비용(주1) 합 계 (주1) 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) 28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동 자본에 직접 반영되는 이연법인세 중단영업으로 분류된 법인세비용(주1) 법인세비용 (주1) 연결기업은 전 기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 중단영업으로 분류된 법인세비용차감전순이익(손실)(주1) 중단영업으로 분류된 세부담액(주1) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 법인세추납액 세무상 공제되지 않은 항목의 법인세효과 세액공제로 인한 법인세효과 이연법인세자산 감액(인식)효과
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기타(세율차이 등) 중단영업으로 분류된 법인세효과(주1) 법인세비용 (주1) 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) (3) 당기와 전기 중 이연법인세 자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 연결범위 변동 기말 기초 손익계산서 자본 연결범위 변동 기말 재고자산평가충당금 유무형자산 미확정비용 매출채권 대손충당금 환불부채 판매보증충당부채 종속기업투자순손익 전환사채 파생상품금융부채 당기손익-공정가치금융자산 리스부채 퇴직급여충당부채 기타 이월결손금 이월세액공제 소 계 미수수익 사용권자산 지분법투자주식 파생상품금융자산 소 계 합 계 차감 : 미인식된 이연법인세자산 이연법인세자산 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 기초 손익계산서 기말 재고자산평가충당금 유무형자산 미확정비용 매출채권 대손충당금 환불부채 판매보증충당부채 종속기업투자순손익 전환사채 파생상품금융부채 당기손익-공정가치금융자산 리스부채 퇴직급여충당부채 기타 이월결손금 이월세액공제 소 계 미수수익 대여금 사용권자산 지분법투자주식 파생상품금융자산 소 계 합 계 차감 : 미인식된 이연법인세자산 이연법인세자산 (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 지배기업과 종속기업의 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재인식하지 아니한 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 등의 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2028년 2029년 2035년 2036년 2037년 2038년 2039년 합계 29. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 계속영업주당순이익 중단영업주당순이익(손실)(주1) 희석주당순이익(주2) 계속영업희석주당순이익 중단영업희석주당순이익(손실)(주1) (주1) 연결기업은 전 기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주석 37참조) (주2) 당기말 및 전기말 전환사채로 인한 희석성 잠재적 보통주는 존재하지만, 희석효과가 없으므로 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순이익은 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 내 역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 합 계 당기 가중평균유통보통주식수 : 30,271,253,904주 ÷ 366일= 82,708,344주 (단위: 주, 일) 내 역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 합 계 전기 가중평균유통보통주식수 : 30,188,545,560주 ÷ 365일= 82,708,344주 (3) 당기 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배기업순이익 전환가정효과 전환가정 시 지배기업순이익 가중평균유통보통주식수 희석성 잠재적 보통주식수(주1) 조정된 가중평균주식수 희석주당이익 (주1) 전기 희석성 잠재적 보통주식수에는 14회 전환사채에 대한 효과가 반영되어 있습니다 30. 금융상품 및 재무위험관리(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말
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부 채 자 본 부채비율 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융자산 파생상품금융자산 합 계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 매입채무및기타채무 차입금 사채 파생상품금융부채 리스부채 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 연결기업은 종속기업의 비지배주주에게 부여한 풋옵션과 관련하여, 자기지분매입의무가 존재하는 것으로 보아 풋옵션 행사시 지급하여야 할 금액에 해당하는 2,290,682천원을 기타금융부채로 인식하였습니다 .(주석 32참조) (3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익인식-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 기타포괄손익인식-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) 상각후원가로 측정하는 금융상품 대손상각 및 환입 이자수익 이자비용 외환차손익 외환환산평가손익 사채상환손익 당기손익인식-공정가치금융부채 파생상품금융부채평가이익(손실) (4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(공정가치이자율위험, 환율변동위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험 ① 외화위험관리연결기업은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약등을 활용하고 있지는 않습니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출되어 있는 연결기업 보유 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외화자산 외화부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD EUR 기타 합계 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 외화자산 외화부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 기타 합계 ② 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 제품, 상품과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 담보설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (5) 유동성 및 이자율위험 관리 내역연결기업은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정
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준수, 기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. ① 유동성위험유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 사채(주1)(주2) 리스부채(주1) 기타금융부채(주2) 합 계 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 연결기업이지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (주2) 권리행사가능기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 사채(주1)(주2) 리스부채(주1) 합 계 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 연결기업이지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (주2) 투자자의 전환청구기간 이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. ② 이자율위험연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업의 이자부부채의 규모를 고려할 때,이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 (6) 가격위험관리연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 주가지수 10%변동시 상장지분증권의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 (7) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것이며, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치금융자산 파생상품금융자산 부채 파생상품금융부채 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품금융자산 부채 파생상품금융부채 ② 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가이익(손실) 처분/전환 연결범위변동 기말 자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품금융자산 부채 파생상품금융부채 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가이익(손실) 처분/전환 연결범위변동 기말 자산
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당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품금융자산 부채 파생상품금융부채 ③ 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜메디카코리아(지 분증권) 소 계 당기손익-공정가치금융자산 ㈜인트로바이오파마(지분증권) ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) 알지노믹스 ㈜ (전환상환우선주) 뉴로바이오젠 ㈜ (전환사채) 시너지ESG1호조합(조합출자금) ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) 시너지그룹제약사업출자조합(조합출자금) 시너지턴어라운드13호 신기술사업투자조합 (조합출자금) 키웨스트 시너지디지털뉴딜 전문투자형 사모투자신탁1호 (조합출자금) 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) 시너지아이비상생혁신신기술투자조합 (조합출자금) 다올투자증권 ㈜(채무증권) 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (조합출자금) 소 계 파생상품금융자산 매도청구권(12회차 CB) 매도청구권(14회차 CB) 소 계 합 계 부채 파생상품금융부채 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) 신주인수권및조기상환청구권(1회차) 신주인수권및조기상환청구권(2회차) 합 계 ④ 당기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치평가기법 투입변수 시너지ESG1호조합 (조합출자금) 조정순자산법 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 시너지아이비상생혁신신기술투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 다올투자증권㈜ (채무증권) 현금흐름할인법 후속기간의 현금흐름 등 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) 옵션가치 설정모형 기초 자산가격변동 등 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) 매도청구권(12회차 CB) 매도청구권(14회차 CB) 구분 공정가치평가기법 투입변수 ㈜메디카코리아(지분증권) 현금흐름할인법 후속기간의 현금흐름 등 ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 알지노믹스㈜(전환상환우선주) 상대가치법 및 옵션가치 설정모형 기초 자산가격변동 등 뉴로바이오젠㈜(전환사채) 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 시너지ESG1호조합(조합출자금) 조정순자산법 시너지그룹제약사업출자조합(조합출자금) 조정순자산법 시너지턴어라운드13호 신기술사업투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 키웨스트 시너지디지털뉴딜 전문투자형 사모투자신탁1호 (조합출자금) 조정순자산법 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 케이디오차드1호투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 케이디오차드2호투자조합 (조합출자금) 조정순자산법 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) 옵션가치 설정모형 기초 자산가격변동 등 전환권 및 조기상환청구권(13회차 CB) 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) 매도청구권(12회차 CB) 매도청구권(13회차 CB) 매도청구권(14회차 CB) 31. 특수관계자 공시(1) 당기말과 전기말 현재 연결기업과 거래가 있는 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 최대주주 에스이노베이션 신기술조합 에스이노베이션 신기술조합 관계기업 시너지바이오조합 시너지바이오조합 ㈜디에스케이 ㈜디에스케이 시너지그룹소부장출자조합 시너지그룹소부장출자조합 ㈜메디카코리아 (주2) ㈜인트로바이오파마 (주1) 시너지 바이오 옵티멈 (주5) 신기술사업 투자조합 제2호 (주5) 기타특수관계자 ㈜메디카코리아 (주2) 뉴로바이오젠㈜ (주7) ㈜프로톡스
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㈜프로톡스 (주3) ㈜오로 ㈜알티하이텍 시너지파트너스㈜, 시너지아이비투자㈜, 에이엠테크놀로지㈜, ㈜아이로드모빌리티, ㈜휴바이오메드, ㈜지엠에스바이오, ㈜엔키스, 임직원 등 시너지파트너스㈜, 시너지아이비투자㈜,에이엠테크놀로지㈜, ㈜아이로드모빌리티,㈜휴바이오메드, ㈜지엠에스바이오, ㈜엔키스, 임직원 등 (주4) 시너지 턴어라운드17호 신기술사업투자조합시너지아이비상생혁신신기술투자조합,시너지스케일업농식품 투자조합 등 시너지 턴어라운드17호 신기술사업투자조합 등 시너지그룹제약사업출자조합, 시너지 턴어라운드13호 신기술사업투자조합, (주5) 시너지투자자문㈜, ㈜코디,㈜이노코스텍, 시너지시스템즈㈜ (주6) 시너지ESG1호조합 시너지ESG1호조합 (주8) ㈜상상인, ㈜상상인증권 등 ㈜상상인 (주9) (주1) 당기 중 주식처분으로 인해 유의적 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외하였습니다. (주2) 당기 중 지분 추가취득으로 유의적 영향력을 획득하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 대체하였습니다. (주3) 관계기업인 ㈜디에스케이의 연결실체에 포함됨에 따라 특수관계자에 포함되었으며, 당기 중 ㈜알티하이텍이 ㈜오로에흡수합병되었습니다. (주4) 기타특수관계자인 시너지파트너스㈜의 연결실체에 포함됨에 따라 특수관계자에 포함되었습니다. (주5) 당기 중 해산함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (주6) 당기 중 기타특수관계자인 시너지파트너스㈜의 연결실체에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (주7) 당기 중 보유중인 전환사채의 전환청구 행사로 인하여 지분을 신규취득하였으며, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 기타특수관계자에서 종속기업으로 분류 하였습니다. (주8) 기타특수관계자인 시너지아이비투자㈜가 시너지ESG1호조합 의 GP임에 따라 특수관계자에 포함되었습니다. (주9) ㈜상상인이 연결기업의 최대주주인 에스이노베이션 신기술조합의 출자지분을 취득함에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 이자/배당수익 매출 등 비유동자산처분 매입 등 비유동자산취득 관계기업 시너지그룹소부장출자조합 시너지 바이오 옵티멈신기술사업투자조합 제2호(주1) ㈜메디카코리아 ㈜인트로바이오파마(주1) 기타특수관계자 시너지파트너스㈜(주2) 시너지투자자문㈜(주1)(주3) 시너지그룹제약사업출자조합(주1) 시너지턴어라운드 13호 신기술사업투자조합 시너지시스템즈㈜(주1) 시너지아이비투자㈜ 시너지아이비상생혁신신기술투자조합(주4) 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (주4) ㈜상상인 임직원 ㈜상상인증권(주4) ㈜이노코스텍(주1) ㈜프로톡스 합 계 (주1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외전에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. (주2) 당기 중 시너지파트너스㈜로부터 ㈜메디카코리아 보통주 2,219,541주를 17,015,001천원에 양수하였습니다. (주3) 당기 중 시너지투자자문㈜로부터 ㈜메디카코리아 보통주 566,400주를 4,342,022천원에 양수하였습니다. (주4) 당기 중 특수관계자에 포함되었으며, 해당금액은 특수관계자로 포함된 이후에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출거래 매입거래 이자/배당수익 매출 등 비유동자산처분 매입 등 비유동자산취득 관계기업 ㈜인트로바이오파마 기타특수관계자 ㈜코디 시너지파트너스㈜(주1) 시너지시스템즈㈜ 시너지아이비투자㈜ 메디카코리아㈜ ㈜프로톡스 에이엠테크놀로지㈜ ㈜엔키스 ㈜이노코스텍 시너지 메자닌블라인드1호 신기술사업투자조합 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 임직원 등(주2) 합 계 (주1) 전기 중 시너지파트너스㈜로부터 ㈜상상인 보통주 947,782주를 3,998,035천원에 취득하였고, ㈜에스앤지바이오텍 제1회 전환사채를 6,539,977천원 및 ㈜메디카코리아 보통주 1,002,681주를 8,052,531천원에 양수하였습니다. (주2) 전기 중 임직원으로부터 ㈜상상인 보통주 236,965주를 999,590천원에 취득하였습니다. (3)
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당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 등 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜메디카코리아 기타특수관계자 임직원 시너지ESG1호조합(주1) 시너지아이비상생혁신신기술투자조합(주2) 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (주2) 시너지턴어라운드17호 신기술사업투자조합 (주2) ㈜프로톡스 합 계 (주1) 시너지ESG1호조합이 발행한 전환사채 200,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 당기에 인식한 평가손익은 없습니다. (주2) 투자조합의 출자금을 당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동)으로 계상하고 있으며, 당기 중 총 391,709천원의 평가손실을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 등 기타 매입채무/미지급금 관계기업 ㈜인트로바이오파마(주1) 시너지 바이오 옵티멈 신기술사업 투자조합 제2호 시너지그룹소부장출자조합 기타특수관계자 시너지시스템즈㈜ 시너지아이비투자㈜ ㈜뉴로바이오젠(주2) 시너지그룹제약사업출자조합 시너지턴어라운드13호신기술사업투자조합 시너지턴어라운드17호신기술사업투자조합 ㈜프로톡스 합 계 (주1) ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채를 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 전기 중 671,647천원의 평가이익을 인식하였습니다. (주2) 뉴로바이오젠㈜이 발행한 제1회 무기명식 담보부 사모전환사채를 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 전기 중 286,253천원의 평가이익을 인식하였습니다. 시너지파트너스㈜으로부터 전환사채와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 대여거래 차입거래 현금출자(감자) 대여 상환 차입 상환 유입 유출 기타특수관계자 ㈜인트로바이오파마(주1)(주2) 기타특수관계자 시너지아이비상생혁신신기술투자조합(주3) 기타특수관계자 시너지 스케일업 농식품 투자조합 (주3) 기타특수관계자 임직원 기타특수관계자 ㈜프로톡스 관계기업 ㈜에스앤지바이오텍(주4) 합 계 (주1) 당기 중 보유중인 신주인수권부사채에 대해서 조기상환권을 행사하여 사채원리금을 회수하였으며, 신주인수권은 양수도계약의 약정에 따라 행사를 포기하였습니다. 상기 거래로 당기 중 이자수익 407백만원과 당기손익공정가치금융자산처분손실 1,265백만원을 인식하였습니다. (주2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외전에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. (주3) 당기 중 시너지아이비상생혁신 신기술투자조합에 3,330,000천원, 시너지 스케일업 농식품 투자조합에 600,000천원을 현금출자하였습니다. (주4) 당기 중 지배기업은 ㈜에스앤지바이오텍의 유상증자(제3자배정)에 참여하여 1,999,990천원을 현금출자하였습니다. ㈜에스앤지바이오텍은 2024년 12월 31일자로 연결회사로 편입되었으며, 해당금액은 편입되기 전의 자금거래입니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 대여거래 차입거래 현금출자(감자) 대여 상환 차입 상환 유입 유출 기타특수관계자 ㈜프로톡스 기타특수관계자 에이엠테크놀로지㈜ 기타특수관계자 ㈜메디카코리아 기타특수관계자 밸류인포맥스㈜ 관계기업 시너지그룹소부장출자조합(주1) 합 계 (주1) 전기 중 시너지그룹소부장출자조합에 3,500,000천원을 현금출자하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 한편, 상기의 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 특수관계자와의 약정당기말 현재 연결기업은 ㈜메디카코리아로부터의 차입금과 관련하여 보유한 특허권을 ㈜메디카코리아에 담보로 제공하고 있습니다. 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 내용 당기말 전기말 차입한도 실행금액 차입한도 실행금액 IBK기업은행 시설자금 대출 NH투자증권㈜ 주식담보대출 우리은행 시설자금 대출 신한은행 일반자금대출 하나은행 시설자금대출 하나은행 무역금융대출 하나은행 일반자금대출 국민은행 무역금융대출 국민은행 신용대출 대구은행 운전자금대출 합 계 (2) 당기말 현재 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공된자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 토지 및 건물 우리은행 하나은행 개인 대구은행 산업재산권(특허권) ㈜메디카코리아 (3) 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 임원 연대보증 한국무역보험공사 국민은행 대구은행 2024기보제이차유동화전문회사 소 계 서울보증보험 이행보증 외 매출거래처 기술보증기금 대출보증 하나은행 유동화회사보증 2024기보제이차유동화전문회사 한국무역보험공사 대출보증 국민은행 소 계 합 계 (4) 연결기업은 시너지아이비상생혁신신기술투자조합에 대하여 약정에 따른 추가출자 의무가 존재합니다. 당기말 현재 연결기업은 추후 캐피탈콜(Capital call) 방식으로추가 잔여약정금액 1,670백만원을 납입할 예정입니다.(5) 연결기업은 종속기업인 ㈜에스앤지바이오텍의 비지배주주가 보유한 보통주 134,746주에 대하여 연결기업에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 동 약정에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사가능일 2024년12월26일 ~ 2027년12월25일 행사가격 17,000원 행사주식수 134,746주 연결기업은 동 약정에 따라 풋옵션행사 시 지급할 금액 2,290,682천원을 금융부채로 인식하였습니다.(6) 당기말 현재 연결기업이 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. (7) 연결기업은 정부보조금과 관련하여 과제가 성공한 경우 정액기술료(정부출연료의 10%) 또는 경상기술료[정부출연료의 1% + 관련매출의 1%(매출발생후 5년)]를 지급하기로 약정하고 있으며, 정부보조금 사용액 중에서 상환의무가 있는 기술료 상당액은 조기납부 할인률을 적용하여 정부보조금에서 차감하고 미지급금ㆍ장기미지급금 각각 25,025천원 및 365,411천원으로 계상하고 있습니다.(8) 연결기업의 유형자산 보험가입액 중 5,133,500천원은 하나은행에 의해 질권이 설정되어 있습니다. 33. 현금흐름표(1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하며, 당기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 (손익항목조정) 이자비용 이자수익 외화환산이익 외화환산손실 대손상각비 감가상각비 사용권자산감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 무형자산처분손실 무형자산처분이익 무형자산손상차손 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 유형자산처분이익 유형자산손상차손 유형자산손상차손환입 재고자산평가손익 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 퇴직급여 주식보상비용 지분법투자손실 지분법투자이익 법인세비용 영업양도이익 사채상환이익 세금과공과금 잡이익 잡손실 관계기업투자주식처분이익 관계기업투자주식처분손실 합 계 (영업활동으로 인한 자산부채의 변동) 매출채권 미수금 부가세대급금 선급금 임차보증금 선급비용 재고자산 장기보증금 장기매출채권 매입채무 미지급금 미지급비용 장기미지급비용 선수금 선수수익 예수금 부가세예수금 퇴직금의 지급 환불부채 판매보증충당부채 단기종업원급여부채 선납세금 합 계 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타변동(주1) 연결범위변동 기말 유동성대체
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리스부채의증감 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 사채 신주인수권부사채 전환사채 파생금융상품 합 계 (주1) 기타변동은 전환사채의 유효이자상각비 등 이자비용과 파생상품평가손익이 포함 되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타변동(주1) 기말 유동성대체 리스부채의증감 파생부채의대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 파생금융상품 합 계 (주1) 기타변동은 전환사채의 유효이자상각비 등 이자비용과 파생상품평가손익이 포함 되어 있습니다. (4) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 관계기업투자의 대체 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 리스부채의 증가 무형자산 취득 선급금 변동 사용권자산의 증가 장기차입금의 유동성 대체 주식선택권의 주식발행초과금 대체 대손충당금 제각 34. 주식기준보상제도- 지배기업의 주식기준보상 약정 (1) 지배기업은 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.1) 제 1차 주식기준보상 구 분 당기말 전기말 권리부여일 부여수량(주1) 296,000주 303,000주 부여방법 보통주 신주교부 보통주 신주교부 행사가격 3,755원 3,755원 가득조건(용역제공기간) 근무용역제공 2년~5년 근무용역제공 2년~5년 행사기간 (주1) 당기 중 주식선택권을 부여받은 직원 퇴사로 7,000주가 감소하였습니다 2) 제2차 주식기준보상 구 분 당기말 전기말 권리부여일 부여수량(주1) 100,000주 100,000주 부여방법 보통주 신주교부 보통주 신주교부 행사가격 3,820원 3,820원 가득조건(용역제공기간) 근무용역제공 2년~5년 근무용역제공 2년~5년 행사기간 (2) 지배기업은 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 1) 제1차 주식기준보상 (단위: 원) 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 권리부여일의 기준주가 행사기간 무위험수익률 변동성 2) 제2차 주식기준보상 (단위: 원) 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 권리부여일의 기준주가 행사기간 무위험수익률 변동성 (3) 당기말 현재 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제1차 주식기준보상 (단위:개) 구 분 당기 전기 기초 상실 기말 기말현재행사가능수량 2) 제2차 주식기준보상 (단위:개) 구 분 당기 전기 기초 기말 기말현재행사가능수량 (4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 94,107천원(전기: 129,244천원)입니다. - 종속기업의 주식기준보상 약정 : 엠아이텍 (1) 종속기업인 엠아이텍은 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 권리부여일 부여수량 부여방법 보통주 신주발행교부 행사가격 2,105원 가득조건(용역제공기간) 근무용역제공 2년~5년 행사기간 (2) 당기 및 전기 중 종속기업인 엠아이텍이 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 전기까지 인식한 보상원가 당기 보상원가 잔여 보상원가 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업인 엠아이텍이 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:개) 구 분 당기 전기 기초 행사 기말 기말 현재 행사가능수량 - 종속기업의 주식기준보상 약정 : 노비스바이오 (1) 종속기업인 노비스바이오는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 권리부여일 부여수량 43,505주 부여방법 보통주 신주교부 행사가격 5,000원 가득조건(용역제공기간) 행사기간
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(행사가능수량 %) (2) 당기 및 전기 중 종속기업인 노비스바이오가 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 전기까지 인식한 보상원가 당기 보상원가 잔여 보상원가 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업인 노비스바이오가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 개) 구 분 당기 전기 기초 부여 기말 기말 현재 행사가능수량 (4) 종속기업인 노비스바이오는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일의 기준주가 행사기간 무위험수익율(주1) 변동성(주2) (주1) KIS 채권평가의 2023년 8월 16일 YTM 매트리스 기간별 국고채 이자율 (주2) 거래일 변동성을 주 단위로 기간환산한 변동성 - 종속기업의 주식기준보상 약정 : 뉴로바이오젠 (1) 종속기업인 뉴로바이오젠은 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 권리부여일 부여수량 9,200주 부여방법 주식결제형과 현금결제형 중 회사가 선택 행사가격 70,000원 가득조건(용역제공기간) 행사기간 (행사가능수량 %) (2) 당기 및 전기 중 종속기업인 뉴로바이오젠이 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 전기까지 인식한 보상원가 당기 보상원가 잔여 보상원가 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업인 뉴로바이오젠이 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 개) 구 분 당기 전기 기초 연결범위변동 기말 기말 현재 행사가능수량 (4) 종속기업인 뉴로바이오젠은 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일의 기준주가 행사기간 무위험수익율(주1) 변동성(주2) (주1) KIS 채권평가의 2021년 4월 26일 YTM 매트리스 기간별 국고채 이자율 (주2) 거래일 변동성을 주 단위로 기간환산한 변동성 35. 영업부문(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 바이오기술사업 미생물 배양배지, 기타화학제품제조 의료사업 의료기기 제조 및 수입판매업 건강기능식품사업 건강기능식품의 OEM, ODM, 제품개발 생산판매 기타사업 신약 연구 및 개발 (2) 영업부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 바이오기술사업 의료사업 건강기능식품사업 기타사업 소 계 조정(주1) 합 계 수익 외부거래 내부거래 총수익 성과 비용으로 인식된 재고자산 원가 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 부문영업이익(손실) 영업자산 영업부채 (주1) 부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (단위: 천원) 구 분 바이오기술사업 의료사업(주1) 건강기능식품사업 소 계 조정(주1), (주2) 합 계 수익 외부거래 내부거래 총수익 성과 비용으로 인식된 재고자산 원가 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 부문영업이익(손실) 영업자산 영업부채 (주1) 연결기업은 전기 영업양도한 일부 의료사업부문과 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (주2) 부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 36. 비지배지분이 중요한 종속기업(1) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 종속기업명 설립지의 국가명 비지배지분율 당기말 전기말 엠아이텍 국내 (2) 종속기업에 대한 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기순이익 배당금의 지급 주식매수선택권 부여 주식매수선택권 행사 소유지분의 변동 기말 (3) 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 거래로 인한 연결기업의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과같습니다. (단위:
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천원) 구 분 당기 전기 지배력의 상실이 없는 종속기업지분의 처분 자본에 미치는 영향(순액) 37. 중단영업(1) 전기 중 종속기업인 ㈜엠아이텍은 2023년 9월 6일 이사회 결의에 의해 ㈜휴온스메디텍과 영업 및 자산양수도 계약을 체결하였으며, 2023년 9월 27일 의료사업부문의 일부 자산, 부채 및 사업일체를 양도하였습니다.(주석 38참조) (2) 전기 중 종속기업인 ㈜엠아이텍은 2023년 10월 10일 이사회 결의에 의해 혈당기사업의 종료를 결정하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 인식한 중단영업 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액(주석 23) 매출원가(주석 24) 매출총이익 판매비와관리비(주석 24,25) 연구개발비(주석 25) 영업이익(손실) 기타손익(주석 27) 금융손익(주석 26) 세전 중단영업이익(손실) 법인세 당기중단영업이익(손실) (4) 당기 및 전기 중 중단영업 순현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금유입(유출) 주당이익: 중단영업 기본주당이익(손실) 중단영업 희석주당이익(손실) 38. 영업의 양수도(1) 전기 중 종속기업인 ㈜엠아이텍은 2023년 9월 6일 이사회 결의에 의해 ㈜휴온스메디텍과 영업 및 자산양수도 계약을 체결하였으며, 이에 2023년 9월 27일 연결기업의 일부 자산, 부채 및 사업일체를 양도하였습니다. 총 양도 대금은 3,645,997천원으로 전기 중 영업양도이익 600,000천원을 인식하였습니다.(2) 상기 양도 거래로 인해 양도한 연결기업의 자산, 부채의 장부금액 및 영업양도이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 유동자산 현금 및 현금성자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타유동자산 기타금융자산(유동) 비유동자산 매출채권 및 기타채권 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 자산 총계 유동부채 매입채무 및 기타채무 리스부채(유동) 기타유동부채 비유동부채 리스부채(비유동) 충당부채 부채 총계 양도대상 순자산 양도대가 영업양도이익 39. 사업결합 가. 뉴로바이오젠㈜지배기업은 사업다각화를 통한 바이오사업 확장 및 기업경쟁력을 강화하기 위하여 2024년 1월 22일 이사회 결의에 의거 전환사채의 전환권을 행사하였으며, 이를 통해뉴로바이오젠㈜의 보통주 81,214주(지분율 55.6%)를 신규 취득하였습니다.(1) 피인수회사의 개요 구 분 뉴로바이오젠 ㈜ 법인 소재지 대한민국 법인구분 비상장법인 연결기업과의 관계 종속기업 간주취득일 (2) 인수회계처리이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 뉴로바이오젠 ㈜
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 제품판매 상품판매 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 지리적 시장 국내 국외 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 수익인식시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 (3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객으로 부터의 수익 금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A업체 (4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 계약부채(기타부채) 당기 초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 142,077천원입니다. 22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 원재료와 상품매입액 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 대손상각비 주식보상비용 소모품비 운반비 기타 합 계 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매관리비 연구개발비 합계 재고자산의 변동 원재료와 상품매입액 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 대손상각비 주식보상비용 소모품비 운반비 기타 합 계 23. 판매관리비와 연구개발비당기 및 전기 중 판매관리비와 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 판매관리비 연구개발비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 사용권자산상각비 주식보상비용 합계 (단위: 천원) 구분 판매관리비 연구개발비 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 사용권자산상각비 주식보상비용 합계 24. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 사채상환이익 파생상품평가이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 리스부채이자비용 외환차손 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 파생상품평가손실 합계 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 잡손실 합계 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 과거에 인식한 이연법인세자산 감액효과 기타(세율차이 등) 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 재고자산평가충당금 유무형자산 미확정비용 대손충당금 종속기업투자순손익 전환사채 파생상품금융부채 당기손익-공정가치금융자산 리스부채 이월결손금 소 계 전환사채 유무형자산 미수수익 사용권자산 관계기업투자손익 파생상품금융자산 소 계 합 계 차감 : 미인식된 이연법인세자산 이연법인세자산 (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 재고자산평가충당금 유무형자산 미확정비용 대손충당금 종속기업투자순손익 전환사채 파생상품금융부채 당기손익-공정가치금융자산 리스부채 이월결손금 소 계 전환사채 유무형자산 미수수익 대여금 사용권자산 관계기업투자손익 파생상품금융자산 소 계 합 계 차감 : 미인식된 이연법인세자산 이연법인세자산 (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말 미사용 세무상결손금 등의 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2028년 2029년 2035년 2036년 2037년 합계 27. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 희석주당순이익 (손실) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 합계 당기 가중평균유통보통주식수 : 30,271,253,904주 ÷ 366일= 82,708,344주 (단위: 주, 일) 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 합계 전기 가중평균유통보통주식수 : 30,188,545,560 ÷ 365일= 82,708,344주 (3) 당기 및 전기 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 전환가정효과 전환가정 시 당기순이익 가중평균유통보통주식수 희석성 잠재적 보통주식수(주1) 조정된 가중평균주식수 희석주당이익 (주1) 전기 희석성 잠재적 보통주식수에는 14회 전환사채에 대한 효과가 반영되어 있습니다 28. 금융상품 및 재무위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융자산 파생상품금융자산 합계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 매입채무및기타채무 차입금 사채 파생상품금융부채 리스부채 합계 (3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익인식-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) 파생상품평가손실 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채
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대손상각 및 환입 이자수익 이자비용 외환손익 사채상환이익 당기손익인식-공정가치금융부채 파생상품평가이익 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(공정가치이자율위험, 환율변동위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험 ① 외화위험관리회사는 매출채권 및 미지급금 등의 표시되는 통화와 회사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산은 없습니다. ② 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 제품, 상품과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 담보설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (5) 유동성 및 이자율위험 관리 내역당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. ① 유동성위험당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구분 1년 미만 1년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 차입금(주1) 사채(주1,2) 리스부채(주1) 기타금융부채(주3) 합 계 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (주2) 투자자의 전환청구기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. (주3) 금융보증계약에 따라 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 기재하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 1년 미만 1년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 차입금(주1) 사채(주1,2) 리스부채(주1) 합 계 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금과 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (주2) 투자자의 전환청구기간이 12개월 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. ② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 (6) 가격위험관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 주가지수 10%변동시 상장지분증권의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 (7) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액당사의 금융상품
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중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것이며, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치금융자산 파생상품금융자산 부채 파생상품금융부채 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 파생상품금융자산 부채 파생상품금융부채 ② 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가이익(손실) 처분/전환 기말 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 파생상품금융자산 부채 파생상품금융부채 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가이익(손실) 처분/전환 기말 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 파생상품금융자산 부채 파생상품금융부채 ③ 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜메디카코리아(지분증권) 당기손익-공정가치금융자산 ㈜인트로바이오파마(지분증권) ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) 알지노믹스 ㈜ (전환상환우선주) 뉴로바이오젠 ㈜ (전환사채) 시너지ESG1호조합(조합출자금) ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) ㈜에스앤지바이오텍(추가매수선택권) 다올투자증권㈜ (채무증권) 합 계 파생상품금융자산 매도청구권(제12회차 CB) 매도청구권(제14회차 CB) 합 계 소 계 부채 파생상품금융부채 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) 풋옵션 파생상품 합 계 ④ 당기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 공정가치평가기법 투입변수 ㈜메디카코리아(지분증권) 현금흐름할인법 후속기간의 현금흐름 등 알지노믹스㈜(전환상환우선주) 상대가치법 및 옵션가치 설정모형 기초 자산가격변동 등 뉴로바이오젠㈜(전환사채) 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 ㈜에스앤지바이오텍(추가매수선택권) 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 다올투자증권㈜ (채무증권) 현금흐름할인법 후속기간의 현금흐름 등 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) 옵션가치 설정모형 기초 자산가격변동 등 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) 매도청구권(12회차 CB) 매도청구권(14회차 CB) ㈜에스엔지바이오텍 개인주주에 대한 풋옵션 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 후속기간의 현금흐름 및 기초 자산가격변동 등 구분 공정가치평가기법 투입변수 ㈜메디카코리아(지분증권) 현금흐름할인법 후속기간의 현금흐름 등 ㈜인트로바이오파마(신주인수권부사채) 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 알지노믹스㈜(전환상환우선주) 상대가치법 및 옵션가치 설정모형 기초 자산가격변동 등
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뉴로바이오젠㈜(전환사채) 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 ㈜에스앤지바이오텍(전환사채 및 추가매수선택권) 현금흐름할인법 및옵션가치 설정모형 후속기간의 현금흐름 및 기초자산가격변동 등 전환권 및 조기상환청구권(12회차 CB) 옵션가치 설정모형 기초 자산가격변동 등 전환권 및 조기상환청구권(13회차 CB) 전환권 및 조기상환청구권(14회차 CB) 매도청구권(12회차 CB) 매도청구권(13회차 CB) 매도청구권(14회차 CB) 29. 특수관계자 공시 (1) 당기말과 전기말 현재 주요 특수관계현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 최대주주 에스이노베이션 신기술조합 에스이노베이션 신기술조합 종속기업 ㈜엠아이텍 ㈜엠아이텍 노비스바이오㈜ 노비스바이오㈜ 알엔에이바이오㈜ 알엔에이바이오㈜ 보광연건연발유한공사(심천) 보광연건연발유한공사(심천) 뉴로바이오젠㈜ (주1) ㈜에스앤지바이오텍 (주4) 관계기업 ㈜인트로바이오파마 (주2) 시너지바이오조합 시너지바이오조합 ㈜디에스케이 ㈜디에스케이 ㈜메디카코리아 (주3) 기타특수관계자 뉴로바이오젠㈜ (주1) ㈜메디카코리아 (주3) ㈜프로톡스 ㈜프로톡스 (주5) ㈜오로 ㈜알티하이텍 시너지파트너스㈜,시너지아이비투자㈜, 에이엠테크놀로지㈜,㈜아이로드모빌리티, ㈜휴바이오메드,㈜지엠에스바이오, ㈜엔키스, 임직원 등 시너지파트너스㈜,시너지아이비투자㈜, 에이엠테크놀로지㈜, ㈜아이로드모빌리티,㈜휴바이오메드, ㈜지엠에스바이오, ㈜엔키스,임직원 등 (주6) 시너지투자자문㈜,㈜코디,㈜이노코스텍, 시너지시스템즈㈜ (주7) 시너지ESG1호조합 시너지ESG1호조합 (주8) ㈜상상인,㈜상상인증권 등 ㈜상상인 (주9) (주1) 당기 중 보유중인 전환사채의 전환청구 행사로 인하여 지분을 신규취득하였으며, 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 주식처분으로 인해 유의적 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외하였습니다. (주3) 당기 중 ㈜메디카코리아의 지분추가취득으로 유의적 영향력을 획득하여 기타특수관계자에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. (주4) 당기 중 보유중인 전환사채의 전환청구 행사로 인한 지분 취득 및 유상증자 참여로 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. (주5) 관계기업인 ㈜디에스케이의 연결실체에 포함됨에 따라 특수관계자에 포함되었으며, 당기 중 ㈜알티하이텍이 ㈜오로에흡수합병되었습니다. (주6) 기타특수관계자인 시너지파트너스㈜의 연결실체에 포함됨에 따라 특수관계자에 포함되었습니다. (주7) 기타특수관계자인 시너지파트너스㈜의 연결실체에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (주8) 기타특수관계자인 시너지아이비투자㈜가 시너지ESG1호조합의 GP임에 따라 특수관계자에 포함되었습니다. (주9) ㈜상상인이 당사의 최대주주인 에스이노베이션 신기술조합의 출자지분을 취득함에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출거래 매입거래 이자/배당수익 매출 등 비유동자산처분 이자 매입 등 비유동자산취득 종속기업 ㈜엠아이텍 노비스바이오㈜ ㈜뉴로바이오젠 ㈜에스앤지바이오텍 관계기업 ㈜메디카코리아 ㈜인트로바이오파마(주3) 기타특수관계자 시너지파트너스㈜(주1) 시너지투자자문㈜(주2)(주3) 시너지시스템즈㈜(주3) ㈜이노코스텍(주3) ㈜상상인증권(주4) 임직원등 합 계 (주1) 당기 중 시너지파트너스㈜로부터 ㈜메디카코리아 보통주 2,219,541주를 17,015,001천원에 양수하였습니다. (주2) 당기 중 시너지투자자문㈜로부터 ㈜메디카코리아 보통주 566,400주를 4,342,022천원에 양수하였습니다. (주3) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외전에 발생한 거래내역만 포함되어있습니다. (주4) 당기 중 특수관계자에 포함되었으며, 해당금액은 특수관계자로 포함된 이후에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출거래 매입거래 이자/배당수익 매출 등 비유동자산처분 이자
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매입 등 비유동자산취득 종속기업 ㈜엠아이텍 노비스바이오㈜ 기타특수관계자 시너지파트너스㈜(주1) 시너지시스템즈㈜ 시너지아이비투자㈜ ㈜코디 에이엠테크놀로지㈜ ㈜메디카코리아 ㈜이노코스텍 ㈜엔키스 ㈜프로톡스 임직원등(주2) 합 계 (주1) 전기 중 시너지파트너스㈜로부터 ㈜상상인 보통주 947,782주를 3,998,035천원에 취득하였고, ㈜에스앤지바이오텍 제1회 전환사채를 6,539,977천원 및 ㈜메디카코리아 보통주 1,002,681주를 8,052,531천원에 양수하였습니다. (주2) 전기 중 임직원으로부터 ㈜상상인 보통주 236,965주를 999,590천원에 취득하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 등 기타 매입채무/차입금 종속기업 노비스바이오㈜ 뉴로바이오젠㈜ 관계기업 ㈜메디카코리아 기타특수관계자 시너지ESG1호조합(주1) 임직원등 합 계 (주1) 시너지ESG1호조합이 발행한 전환사채 200,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 당기에 인식한 평가손익은 없습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 등 기타 매입채무/차입금 종속기업 노비스바이오㈜ 관계기업 ㈜인트로바이오파마(주1) 기타특수관계자 시너지아이비투자㈜ 시너지시스템즈㈜ 뉴로바이오젠㈜(주2) 시너지ESG1호조합(주3) 합 계 (주1) ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채를 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 전기 중 671,647천원의 평가이익을 인식하였습니다. (주2) 뉴로바이오젠㈜이 발행한 제1회 무기명식 담보부 사모전환사채를 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며, 전기 중 286,253천원의 평가이익을 인식하였습니다. 시너지파트너스(주)으로부터 전환사채와 관련하여 연대보증을 제공받고있습니다. (주3) 시너지ESG1호조합이 발행한 전환사채 200,000천원(액면가)을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있으며,전기에 인식한 평가손익은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 대여거래 차입거래 현금출자 수령 지급 대여 상환 차입 상환 유입 유출 종속기업 ㈜엠아이텍 노비스바이오㈜ 뉴로바이오젠㈜(주1) ㈜에스앤지바이오텍(주1)(주4) 관계기업 ㈜인트로바이오파마(주2)(주3) 기타특수관계자 임직원등 합 계 (주1) 당기 중 보유중인 전환사채의 전환청구권을 행사하여 보통주를 취득하였습니다. (주2) 당기 중 보유중인 신주인수권부사채에 대해서 조기상환권을 행사하여 사채원리금을 회수하였으며, 신주인수권은 양수도계약의 약정에 따라 행사를 포기하였습니다. 상기 거래로 당기 중 이자수익 407백만원과 당기손익공정가치금융자산처분손실 1,265백만원을 인식하였습니다. (주3) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당금액은 특수관계자 제외전에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. (주4) 당기 중 보통주를 추가취득하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 배당금 대여거래 차입거래 현금출자 수령 지급 대여 상환 차입 상환 유입 유출 종속기업 ㈜엠아이텍 노비스바이오㈜ 기타특수관계자 에이엠테크놀로지㈜ ㈜메디카코리아 ㈜프로톡스 합 계 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 노비스바이오㈜의 대여금과 관련하여 노비스바이오㈜의 기계장치를 담보로 제공받았습니다.(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증의 내용 지급보증금액 수혜자 신한은행 연대보증 노비스바이오㈜ 한국무역보험공사 연대보증 ㈜에스앤지바이오텍 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과
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체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당기말 전기말 차입한도 실행금액 차입한도 실행금액 IBK기업은행(주1) 시설자금 NH투자증권(주2) 주식담보대출 우리은행 시설자금 합계 (주1) 당기에 IBK기업은행 차입금을 전액 상환하고, 차입한도약정을 해지하였습니다. (주2) 당기에 NH투자증권 차입한도약정을 해지하였습니다. (2) 당사의 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공된자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 토지 및 건물 우리은행 (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증의 내용 지급보증금액 수혜자 신한은행 연대보증 노비스바이오㈜ 한국무역보험공사 연대보증 ㈜에스앤지바이오텍 (3) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 50,932천원(전기말 12,491천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 종속기업인 ㈜ 에스앤지바이오텍의 개인주주가 보유한 보통주 134,746주에 대하여 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.동 약정에 대한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 ㈜ 에스앤지바이오텍(*) 행사가능일 2024년12월26일~2027년12월25일 행사가격 17,000원 행사주식수 134,746주 (*) 당기말 현재 당사는 동 계약에 대해 풋옵션의 공정가치 457,631천원을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.(주석18참조) (5) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. 31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하며, 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 손익항목조정 이자비용 이자수익 배당금수익 대손상각비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 무형자산처분이익 유형자산처분이익 잡이익 잡손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 당기손익-공정가치금융자산처분손실 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분이익 관계기업투자주식처분이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 주식보상비 사채상환이익 법인세등 소계 (영업활동으로 인한 자산부채의 변동) 매출채권의 증가 미수금의 증가 선급금의 증가 임차보증금의 감소 선급비용의 감소 재고자산의 감소(증가) 장기보증금의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 감소 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가 부가세예수금의 증가(감소) 단기종업원급여부채의 증가 소계 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타변동(주1) 기말 유동성대체 전환사채의주식전환 파생부채의대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 파생상품금융부채 합계 (주1) 기타변동은 리스부채 및 전환사채의 유효이자상각비 등 이자비용과 파생상품평가손익이 포함 되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타변동(주1) 기말 유동성대체 전환사채의주식전환 파생부채의대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 파생상품금융부채 합계 (주1) 기타변동은 리스부채 및 전환사채의 유효이자상각비 등 이자비용과 파생상품평가손익이 포함 되어 있습니다. (4) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인유형자산의 본계정대체 관계기업투자의 대체 종속기업투자의 대체 당기손익-공정가치금융자산의 대체 재고자산의 유형자산 대체 리스부채의 증가 리스부채의 유동성 대체 사용권자산의 처분 장기차입금 유동성 대체 주식선택권의
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기타자본잉여금대체 장기보증금 유동성대체 장기대여금 유동성대체 대여금의 비유동성대체 미수수익의 장기미수수익대체 32. 주식기준보상제도 (1) 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.1) 제 1차 주식기준보상 구 분 당기말 전기말 권리부여일 부여수량(주1) 296,000주 303,000주 부여방법 보통주 신주교부 보통주 신주교부 행사가격 3,755원 3,755원 가득조건(용역제공기간) 근무용역제공 2년~5년 근무용역제공 2년~5년 행사기간 (주1) 당기 중 주식선택권을 부여받은 직원 퇴사로 7,000주가 감소하였습니다 2) 제2차 주식기준보상 구 분 당기말 전기말 권리부여일 부여수량(주1) 100,000주 100,000주 부여방법 보통주 신주교부 보통주 신주교부 행사가격 3,820원 3,820원 가득조건(용역제공기간) 근무용역제공 2년~5년 근무용역제공 2년~5년 행사기간 (2) 당사는 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 제1차 주식기준보상 (단위: 원) 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 권리부여일의 기준주가 행사기간 무위험수익률 변동성 2) 제2차 주식기준보상 (단위: 원) 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 권리부여일의 기준주가 행사기간 무위험수익률 변동성 (3) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제1차 주식기준보상 (단위:개) 구 분 당기 전기 기초 상실 행사 기말 기말현재행사가능수량 2) 제2차 주식기준보상 단위:개) 구 분 당기 전기 기초 증가 상실 행사 기말 기말현재행사가능수량 (4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 94,107천원(전기: 129,244천원)입니다. 33. 보고기간후 사건(1) 2025년 2월 24일 당사의 주가상승에 따라 전환사채 전환가액의 조정이 있었으며, 조정내역은 다음과 같습니다 구분 조정 전 전환가액 조정 후 전환가액 제14회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2,702원 2,799원 조정 전 전환가능주식수 조정 후 전환가능주식수 (2) 당사의 제 14회차 전환사채 권면금액 40,000천원이 2025년 2월 21일에 전환청구되었습니다.(3) 당사는 2025년 3월 13일, 이사회결의를 통해 종속회사인 ㈜에스앤지바이오텍의 물품대금에 대하여 SGI서울보증보험에 140,000천원의 연대보증을 제공하였습니다.(4) 당사는 2024년 12월 24일 상상인증권 투자일임형 상품 투자에 대한 이사회 결의를 하였으며, 2025년 1월 21일에 3,000백만원을 투자하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 배당금을 지급하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으나, 현재 상법상 배당가능이익이 존재하지 않아 배당금을 지급할 수 없습니다. 향후 배당가능이익이 발생할 경우 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당금을 지급할 수 있으며, 당시 회사의 현황과 사정을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회, 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사의 배당기준일은 매년 12월 31일이며,배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 주주가치 영향 등을 감안하여 검토 예정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제27기(당기) 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제26기(전기) 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제25기(전전기) 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및
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주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 당사의 배당과 관련 사항은 아래와 같습니다. 제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ※ 상기 정관의 배당 관련 내용은 공시서류 제출일 현재 정관입니다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속분이며, (연결)주당순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분에 대한 보통주 기본주당순이익입니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없으며, 그에 따른 평균 배당 수익률 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 01월 10일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 02월 03일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 06월 15일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 07월 16일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 07월 29일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 08월 27일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 09월 01일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 09월 01일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 09월 03일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 09월 04일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 09월 16일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 09월 22일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 11월 17일 전환권행사 보통주 제10회 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 제8회 2020년 12월 28일 전환권행사 보통주 제10회 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 제8회 2021년 02월 15일 전환권행사 보통주 제8회 2021년 03월 10일 전환권행사 보통주 제8회 2021년 04월 07일 전환권행사 보통주 제8회 2021년 05월 03일 전환권행사 보통주 제10회 2021년 05월 25일 전환권행사 보통주 제8회 2021년 06월 02일 전환권행사 보통주 제8회 2021년 08월 03일 전환권행사 보통주 제11회 2021년 08월 04일 전환권행사 보통주 제11회 2021년 08월 13일 전환권행사 보통주 제10회 2022년 01월 04일 전환권행사 보통주 제10회 2022년 02월 08일 전환권행사 보통주 제10회 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 제10회 2022년 09월 30일 전환권행사 보통주 제10회 2022년 09월 30일 전환권행사 보통주 제11회 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제12회 무보증 사모 전환사채 기명식 보통주 제14회 무보증 사모 전환사채 기명식 보통주 (*) 합 계 (*) 공시서류 작성기준일 이후 제14회 무보증 사모 전환사채는
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시가상승 및 전환청구에 따라 전환가액 2,799원, 미상환권면총액 38,960,000,000원, 전환가능 주식수 13,919,256주로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)시너지이노베이션 회사채 사모 미상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 타법인증권 취득 (M 및 지분투자) 타법인증권 취득 (M 및 지분투자) (*1) 전환사채 기타자금 (미상환사채 상환, 운영자금) 기타자금 (미상환사채 상환, 운영자금) (*2) (*1) 타법인증권 취득자금은 사업계획에 따라 인수 및 지분투자할 예정으로, 미사용자금은 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치하고 있습니다. (*2) 미상환사채의 일부 상환과 운영자금에 순차적으로 사용할 계획으로, 미사용자금은 안정성이 높은 금융기간의 상품에 예치하고 있으며, 내부규정 및 통제절차에 따라 집행 및 운용할 예정입니다. 다. 미사용자금의 운용내역 공시서류 작성기준일 현재 미사용자금의 운용내역은 아래과 같습니다. 미사용자금은 향후 타법인증권 취득 및 미상환사채 상환 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 4개월 채권 다올투자증권 발행 제554-1회 무보증후순위 사모사채 4개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 2023년 종속기업인 ㈜엠아이텍은 2023년 9월 6일 이사회 결의에 의해 ㈜휴온스메디텍과 영업 및 자산양수도 계약을 체결하였으며 2023년 9월 27일 의료사업부문의 일부 자산, 부채 및 사업일체를 양도하였습니다. 이에 따라 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하고 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. - 기업회계기준 제28장(중단사업)에 의거하여 재작성된 항목은 아래와 같습니다. 1) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구 분 2023년 2022년 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 연구개발비 영업이익(손실) 기타손익 금융손익 세전 중단영업이익(손실) 법인세 당기중단영업이익(손실)