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따라 수주 변동 현상을 보이고 있습니다. 다년간 축적된 공작기계 설계, 제조기술을 바탕으로 지금까지 유럽 및 일본으로부터 수입에 의존해왔던 대형 공작기계를 자체 기술로 개발하여 대체 공급하고 있기에, 플랜트, 항공기, 발전설비, 대체에너지 산업 등이 발전하면 성장을 기대 할 수 있을 것입니다. 수출의 경우, 환율변동에 따른 국가별 가격경쟁력이 상대적으로 달라질 수 있으므로 미국, 유럽, 중국의 환율 변화에 따라 경쟁업체가 집중되어 있는 일본의 엔화 변동에 영향을 받을 수 있습니다. (다) 자원조달상황 국내 공작기계류의 주요 원재료는 주요 핵심 부품류를 제외한 대부분의 부품이 국산 공급이 가능한 상태입니다. 공작기계 산업의 주요 원재료는 수치제어장치(Numerical Controller, 컴퓨터), Ball Screw, 서보모터(Servo Motor), 스케일, 베어링 등과 주물 및 제관품 그리고 기타 여러가지 부품들로 구성되어 있습니다. 이 중 주물 및 제관품 등을 제외한 수치제어장치(Numerical Controller, 컴퓨터)와 Ball Screw, 그리고 서보모터, 스케일, 베어링 등 주요 핵심 부품류는 상당부분을 외국제품에 의존하는 형태를 보이고 있지만, 다행히 해외 공급업체가 다수 있기 때문에 완전 독점은 아니므로 약간의 경쟁적 관계에서 공급 받고 있습니다. 당사가 전문적으로 제조하는 대형공작기계는 원가 구성면에서 수치제어장치(Numerical Controller)가 제품가격의 5%~10%로 소형공작기계의 그것에 비해서는 구성원가가 미미한 편입니다. 노동력의 공급에 있어서는 농공단지에 위치한 지리적 여건으로 인한 일반적 어려움 외에 당사가 영위하는 사업이 공작기계 분야라는 이유로 노동력의 공급에 있어 특별한 어려움은 없습니다. 오히려 크랭크쓰로우, 전용기 등 초대형 부품가공기 등에 있어서 동 분야 국내 유일의 독자설계능력과 기술력을 보유한 대형공작기계 전문제조업체로서, 40여명의 풍부한 연구개발 인력을 보유하고 있습니다. (라) 경쟁상황 국내 공작기계 시장은 다품종 소량의 생산 형태이기 때문에 자본의 유기적 구성이 늦어지고 결과적으로는 많은 중소기업들이 있지만, 생산액면에서는 대기업 중심의 과점체제를 유지하고 있으며, 대표적인 회사로는 DN솔루션즈(구.두산공작기계), 현대위아, 화천기계공업, 화천기공 등의 회사들이 있습니다. 또한, 당사가 주력으로 생산하고 있는 대형공작기계 분야의 국내 시장은 독점체제를 이루고 있다고 볼수 있습니다. 국내 공작기계 분야의 기술수준은 그 시작이 부품소재 개발 단계를 뛰어넘어 완제품 제조 위주로 출발하여, 핵심원천 기술에 대한 연구와 기술축적이 다소 미흡하며, 제품의 성능과 관련된 핵심부품의 기술수준이 선진국에 비해 상대적으로 낮아, 핵심부품의 일부를 수입에 의존하고 있습니다. 따라서, 이러한 핵심원천 기술 및 주요 핵심 부품에 대한 기술적 기반이 중요한 경쟁요소로 작용하고 있습니다. (마) 규제 및 지원 1997년말 IMF 협의시 세계경제의 개방화, 자유화 추세에 맞춰 1999년 6월 수입선다변화제도가 폐지되었으며, 수입선다변화가 폐지된 품목 중 NC선반 및 머시닝센타의 경우는 국산화율이 60% 이상이지만, NC 장치, 서보모터, 볼스크류, 스핀들류 등 핵심부품은 수입에 의존하고 있어, 부품공급 조절, 저가공세 등으로 국내시장에 대한 위협요소가 발생할 수 있습니다. 따라서, 정부는 산업기반 기술개발을 위하여 기술개발비에 대한 국가보조금 지원 규모를 확대하고 있습니다. 외부적으로는 WTO체제 출범 이후 수출기회가 확대되는 한편, 선진 유명메이커 제품의 국내진출이 확대되고, 환경, 공정경쟁, 기술 등 무역과 관련된 새로운 이슈들이 대두될 것으로 보이며, 이에 대해 품질향상, 원가절감 방안, A/S 강화 등 제품 전반에 대한 경쟁력 향상이 필요할 것으로 예상되며, 외국 경쟁사와의 기술/업무 제휴 전략도 필요할 것으로 예상됩니다. (바) 산업의 성장성 및 향후 전망 공작기계산업은 자본재산업의 핵심 산업이며 기간산업으로 산업 수준에 따라 한 국가의 산업기술력과 경쟁력의 척도로
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활용되며, 자동차/발전/조선/풍력/기계산업등 전반적인 산업의 경기전망과 밀접한 연관성을 갖습니다. 미.중 무역 분쟁의 향방을 비롯하여 글로벌 불확실성도 강화될 여지가 있으나, 방위산업은 고부가 가치산업으로 방위산업에 세계 각국들은 투자를 하고 있는 추세로 방위 산업의 수요는 계속적으로 있을것으로 전망됩니다.나. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 - 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요한국정밀기계 주식회사의 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제27기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위해 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태-2024년말 유동자산은 전년대비 151억 원 감소한 603억 원 이며, 비유동자산은 전년대비 7억원 감소한 122억 원입니다. 2024년말 유동부채는 전년대비 168억 원 감소한 282억 원이며, 자본 총계는 전년대비 10억 원 증가한 417억 원입니다. (단위 : 원) 구 분 제 27 기 제 26 기 증감 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산 총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채 총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) 자본 총계 부채와자본 총계 나. 영업실적- 제27기 2024년 당사 매출액은 637억 원으로 전년에 비에 45.7% 증가하였습니다. 전방산업 업황개선 및 환율상승에 따른 매출증가, 영업이익증가로 흑자전환 하였습니다. (단위 : 원) 과 목 제27기 제26기 증감
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II. 임의적립금 등의 이입액 임의적립금 III. 결손금처리액 IV. 차기이월미처리결손금 상기 결손금처리계산서의 당기 처리예정일은 2025년 3월 31일이며, 전기 처리확정일은 2024년 3월 27일 입니다. 주1) 2024.10.28 주요사항보고서(자기주식소각결정)에서 자기주식 268,250주 소각공시를 하였으며, 2024.11.04에 소각완료하였습니다.주2) 상기 소각은 배당가능이익 범위내에서 기취득한 자기주식을 상법 제343호 제1항에 의거하여 소각하는 건으로 자본금의 감소는 없습니다. 20. 제손익 및 기타포괄손익20-1 판매비와관리비 및 대손상각비 (대손충당금환입) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 소모품비 지급수수료 광고선전비 수출제비용 잡비 소 계 대손상각비 (대손충당금환입) 합 계 20-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 매각예정비유동자산처분이익 로열티수입 잡이익 합 계 20-3 기타비용 및 종속기업투자주식손상차손의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 매각예정비유동자산처분손실 잡손실 소 계 기타의대손상각비 종속기업투자주식손상차손 합 계 20-4 비용(금융비용 제외)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료와 소모품의 사용액 재고자산의 변동 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 전력비 외주가공비 기타의 비용 합 계 20-5 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유효이자율법적용이자수익 금융보증부채환입 파생상품평가이익 합 계 20-6 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 매출채권처분손실 사채상환손실 사채조건변경손실 파생상품평가손실 합 계 20-7 금융상품 범주별 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 공정가치 위험회피수단 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 20-8 포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전 확정급여제도의 재측정요소(주석 18) 차감 : 법인세효과 세후 기타포괄손익 21. 법인세21-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세(주석 18 참조) 기타 법인세비용 21-2 기중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 (적용세율 : 당기 20.9%, 전기 20.9%) 법인세추납액 조정사항: 비공제비용 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율 21-3 당사의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무상태표 포괄손익계산서 당기 전기 당기 전기 대손충당금 재고자산평가손실 종속기업투자주식(*2) 관계기업투자주식(*1) 토지재평가 감가상각누계액 건설자금이자 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 금융보증부채 이자수익 인정이자 전환권조정 사채할인발행차금 전환사채상환할증금 파생상품자산 파생상품부채 사용권자산 리스부채 미수수익 장기종업원급여 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산(부채) (*1) 당기말 현재 관계기업투자주식과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 818,505천원에 대한 이연법인세자산 171,068천원은 가까운 장래에 동 주식의 처분으로 인한 실현가능성이 없어 인식하지 아니하였습니다.(*2) 당기말 현재 100% 지분을 소유한 종속기업투자주식 관련 일시적차이로 예측가능한 미래에 일시적차이가
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소멸하지 않을 가능성이 높음에 따라 이연법인세를 계상하지 아니하였습니다. 21-4 기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 종속기업 관계기업 이월결손금 22. 주당손익22-1 기본주당손익당사의 보통주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 가중평균유통보통주식수는 보유중인 자기주식의 효과를 차감하여 산정되었으며, 유상증자로 인한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 기간 조정전 무상증자비율(*) 조정후 일수 적수 계 가중평균유통보통주식수(적수 / 일수) (*) 무상증자비율 구분 주식수(주) 유상증자전 유통주식수(A) 유상증자 주식수 공정가치 발행가능유상신주(B) 무상증자 주식수(C) 무상증자비율(=C/(A+B)) *(B) = 7,960,000주 x 1,127 / 1,802** (C) = 7,9600,000 - 4,978,313 22-2 희석주당손익당기중 당사는 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과일치합니다. 22-3 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행될 보통주식수 전환사채 23. 현금흐름표23-1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 항목: 외화환산이익 외화환산손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산처분손실 장기종업원급여 감가상각비 사채조건변경손실 사채상환손실 기타의대손상각비 잡손실 잡이익 매각예정비유동자산 처분이익 매각예정비유동자산 처분손실 매출채권처분손실 종속기업투자주식손상차손 파생상품평가손실 파생상품평가이익 금융비용: 이자비용 금융비용: 보증비용 금융수익: 이자수익 법인세비용(수익) 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 계 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 항목: 매출채권 기타채권 기타유동자산 재고자산 매입채무 기타채무 기타유동부채 퇴직급여부채 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계 23-2 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매각예정비유동자산 대체 미수금에 의한 유형자산 처분 미지급금에 의한 유형자산 취득 장기차입금의 유동성 대체 사채조건변경손실 사채상환손실 합 계 23-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 당사의 현금흐름 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 대 체 상 각 관련손익 기 말 단기차입금 유동성장기부채 전환사채(유동) 리스부채(유동) 장기차입금 리스부채(비유동) 합 계 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 대 체 상 각 관련손익 기 말 단기차입금 유동성장기부채 전환사채(유동) 리스부채(유동) 장기차입금 리스부채(비유동) 합 계 24. 특수관계자와의 거래24-1 특수관계회사 현황보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 지분율 당기말 전기말 소주과태과기유한공사 종속기업 종속기업 종속기업 천진주원전자유한공사 관계기업 24-2 거래내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 기 전 기 소주과태과기유한공사 종속기업 매출 매입 유형자산매각 유형자산매입 종속기업 지급수수료 종속기업 매출 매입 로열티수입 이자수익 유형자산 매각 합 계 수익합계 비용합계 24-3 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 회 사 명 특수관계자성격 내 역 당 기 전 기 소주과태과기유한공사 종속기업 매출채권 미수금 미지급금 종속기업 매출채권 미수금 장기대여금 미지급금 선급금 합 계 자산합계 부채합계 24-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 기말 대여/증가 회수 미등기임원 장기대여금 장기대여금 장미수금 (단위: 천원) 특수관계자명 계정 기초 자금대여거래 기말 대여/증가 회수 미등기임원 장기대여금 장기대여금 장단기미수금 24-5 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 주채무자 채권자 당 기 전 기 한국수출입은행 한국수출입은행(호치민지점) 합 계 위 지급보증과 관련하여 금융보증부채 1,524천원(전기 25,672천원)을 인식하고 있습니다. 24-6 주요 경영진에 대한 급여당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 장기급여 합 계 25. 제공받은 보증 및 주요 약정사항25-1 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 보증제공자 보증내역 보증금액 당기 전기 기업은행 기술보증기금 차입금지급보증 기업은행 신용보증기금 차입금지급보증 경상남도 밀양시 서울보증보험 지방세징수유예담보 상기 이외 기말 현재 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 25-2 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금융기관 한도 사용금액 운전자금대출 신한은행 기업은행 우리은행 시설자금대출 기업은행 외상채권담보대출 등 하나은행 신한은행 우리은행 무역금융 부산은행 우리은행 기업은행 받을어음대체 우리은행 매출채권할인(거래처) 신한은행 합 계 26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 26-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. 26-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%
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상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY THB RMB 합 계 26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 기말 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권의 연령분석은 주석 5에서 기술하고있습니다. 26-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신 한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 기타금융부채 합 계 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 기타금융부채 합 계 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 26-4 자본관리 당사가 관리하는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 투자수익을 지속적으로 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 당기말 현재 부채비율은 149.38%(전기말 180.53%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 27. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치
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서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 단기금융상품 대여금 보증금 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 대여금 보증금 소 계 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(유동) 장기차입금 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) 소 계 합 계 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 단기금융상품 대여금 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 대여금 보증금 소 계 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(유동) 장기차입금 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) 소 계 합 계 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ당사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품 및 파생결합사채 계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화선도계약과 파생결합사채는 시장에서 관측 가능 한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법 은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡 선, 주가 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다.한편, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과
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수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 28. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 제 26기 재무제표는 이사회결의를 거친 후 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다 . 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 캐스텍코리아의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 캐스텍코리아 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 21일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 캐스텍코리아(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는
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내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 오성원입니다. 서울특별시 강남구 논현로 422 선진회계법인 대표이사 문 성 헌 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서(제26기).jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 캐스텍코리아 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 수립 및 일정 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 - 내부통제 이해 및 평가- 내부회계관리제도 감사- 회사의 설계 및 운영평가 내역 검토 일 명 명 기말감사 일 명 명 연결감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 미음공장, 마천공장 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 미음공장 실사(입회)대상 현금, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 01일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 감사절차 계획 2024년 12월 04일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 중간감사 및 내부회계관리제도감사결과 및 향후 계획 2025년 02월 20일 회사 : 감사, 재무담당 이사 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 기말입증감사 진행상황 및 최종감사 일정
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 터보차저 산업의 연혁 및 특성 터보차저란 배기가스로 구동되는 엔진의 과급기를 말합니다. 터보차저는 기존에 대기로 바로 배출되던 배기가스를 배기 통로에 마련된 터빈의 회전력으로 회수하고, 동시에 흡기계에 마련된 압축기에 의해서 혼합 가스의 충전 효율을 높이며 출력 및 연료비를 향상시키는 역할을 하는 장치입니다. 현재 거의 모든 디젤엔진에 장착이 되어 있는 상황이며, 가솔린엔진에도 점진적으로 장착이 증가되고 있는 상황입니다. 터보차저의 최초 등장은 19세기 말경에 시작되었습니다. 최초의 과급장치는 1878년에 제작된 2행정 엔진용 슈퍼차저이며, 터보차저의 시초라고 할 수 있는 개념은 스위스의 공학자 알프레드 부치에 의해서 고안되었고, 그는 1905년 배기가스로 작동하는 압축기를 사용한 터보디젤엔진의 특허를 등록하였습니다. 초기의 터보차저는 주로 항공기 엔진에 사용되었으며 1차 세계대전 당시 프랑스는 군 전투기에 터보차저를 적용해 성공적인 결과를 얻었습니다. 높은 고도에서는 공기압이 낮아 산소 농도가 희박해지고, 이에 따라 전투기 엔진의 출력이 감소하는 데, 이를 터보차저를 적용하여 극복하였습니다. 이후 1920년대에는 터보차저를 사용하는 선박과 기관차가 나타나기 시작하였으며, 미국에 의해서는 항공 분야에서 활발히 개발되어 2차 세계대전 당시 미군 전투기에도 널리 적용되게 되었습니다. 터보차저 엔진을 사용하는 최초의 양산형 자동차는 1962년에 출시된 OLDSMOBILE사의 터보 모델이며, 이후 1978년 출시된 SAAB의 99 TURBO가 큰 인기를 얻었고 이를 시작으로 본격적으로 터보차저가 장착된 자동차 엔진이 널리 쓰기에 되었습니다. 터보차저의 원리 및 장착목적에 대하여 설명하면 다음과 같습니다. 자동차의 엔진은 연료가 폭발할 때 나오는 힘으로 크랭크축을 돌려 회전력을 얻습니다. 피스톤이 위에서 아래로 내려갈 때 실린더 안은 순간적으로 진공상태가 되며, 이 때문에 흡기 밸브를 열어 주면 공기가 대기압에 의해 빨려 들어가게 되는 것입니다. 이렇게 대기의 압력을 이용해 공기가 들어가는 엔진을 자연흡기(NA, Naturally Aspirated) 방식이라고 합니다. 엔진의 폭발력은 공기와 연료를 많이 섞어서 태울수록 커집니다. 따라서 엔진은 충분한 연료 폭발을 도모하기 위해서 배기량만큼 혼합기를 흡입하여야 하는데 자연흡기 엔진에선 대기압 이상의 공기를 빨아들일 수 없기 때문에 실제로는 배기량의 80% 정도만큼 밖에 흡입할 수 없습니다. 이 때문에 출력을 높이기 위해 배기량을 키우거나 밸브 수를 늘리거나 밸브 직경을 크게 하고 있지만, 이렇게 하더라도 들어가는 공기의 양이 제한되어 출력이 일정 수준 이상으로는 올라가지 못합니다. 이런 점을 해결하기 위해 자동차 역사 초기부터 강제로 공기를 넣는 수퍼차저가 연구되었습니다. 터보차저나 슈퍼차저를 사용하여 터빈이나 펌프를 강제적으로 돌려 공기의 압력을 증가시키면 많은 공기가 실린더 내로 들어가 연소효율이 높아지면서 파워도 상승합니다. 수퍼차저 및 터보차저와 같이 공기를 강제로 주입하는 방식을 과급방식이라고 하며, 이는 실린더내의 부압을 이용하여 대기중의 공기를 단순 주입하는 자연흡기 방식과 대비되는 개념입니다. 터보차저의 장점.jpg 터보차저의 장점 터보차저의 작동원리는 달팽이 같이 생긴 Housing에 한 개의 축으로 연결된 터빈과 컴프레서가 있어, 터빈측 날개에 배기 머플러로 나가는 배기가스가 부딪쳐 축을 돌리게 되면 컴프레서도 함께 돌면서 엔진 연소실 안으로 공기를 다량 압축, 공급하는 장치로서 엔진효율 및 출력을 증대 시킵니다. 디젤엔진의 경우 배기온도는 800~900℃에 달하고 또 실린더내 팽창압착도 높아져 배기 매니폴드(manifold)로 나가는 속도는 음속 전, 후가 됩니다. 이 배기 매니폴드 출구에 설치된 터빈은 고속의 배기가스로 강력한 회전력을 얻어 공기를 흡입하고 또 압축하는 펌프의 역할을 하여 대기압을 1.5배 전후로 압축시켜 엔진의 실린더 내로 방출하는 것입니다. 2000년 이후 터보차저는 배기가스 감소 및
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출력증가의 효과를 인정받으면서 거의 모든 디젤용 엔진 (자동차 외 선박, 중장비 등 포함)에 장착이 되고 있습니다. 터보차저 산업은 다음과 같은 특성이 있습니다.1) B2B 기반의 높은 진입장벽터보차저 산업은 기술개발, 설비투자, 납품거래처 측면에서의 진입장벽이 아주 높은 산업에 속합니다. 일차로 주물소재 산업의 특성 및 자동차생산 System의 특성상 대규모 라인을 갖추고 대량생산에 적합한 생산체제를 갖추어야만 고객사로부터의 수주 대응이 가능한 장치산업의 특색을 띠고 있습니다. 또한 Turbine Housing 및 Center (Bearling) Housing은 아주 작은 품질결함만으로도 자동차 엔진 전체의 성능에 영향을 미칠 정도로 정밀하고 중요한 부품입니다. 이에 공급업체의 수준과는 무관하게 장기간 능력이 검증된 업체가 아니고서는 신규 진입에 있어서 절차 및 과정이 엄격하므로 진입장벽에 있어서 타 소재와는 차이가 크다고 할 수 있습니다. 또한, 전 세계적으로 터보차저의 Assembly 업체의 수가 한정되어 있고 기존 거래관계의 연속성이 큰 산업입니다. 2) 기술을 기반으로 한 부품산업 터보차저 산업은 엔진의 배기감소와 출력증가를 기본으로 한 고기능 정밀부품 산업을 근간으로 하고 있으며, 소재 및 가공에 있어서 타제품과는 현격한 차이가 있는 SPEC을 보이기 때문에, 높은 기술력을 요하는 사업입니다. 3) 원가경쟁력과 품질의 중요 현재 전세계적으로 Market Share의 대부분을 형성하고 있는 터보차저 완성품업체로는 GARRETT MOTION, BORGWARNER, MHI, IHI 등이 있으며 해당 업체간의 가격경쟁은 더욱 더 심화되고 있는 상황입니다. 따라서 자동차 완성차 업체와 터보차저 완성품 업체간의 경쟁력에 있어서 가장 큰 부분을 차지하고 있는 부분도 원가경쟁력과 품질이라고 할 수 있습니다. 나. 경기변동의 특성 일반적으로 승용차 및 레저용 차량의 판매수량은 경기 변동에 비례적으로 증감하는 경향이 있으나, 상용차(소형트럭 등)의 경우는 경기 하락 시에 상대적으로 매출이 증가하는 경향이 있습니다. 또한 엔진의 성능 향상에 기여하는 터보차저의 특수성에 따라 유가를 절약할 수 있는 장점 등이 부각되어 경기하락 시에 상대적으로 경기영향을 덜 받으며, 또한 경기 상승시의 수요 반등 효과도 빠른 편입니다. 터보차저 제품의 라이프 사이클은 일반적으로 자동차 개발에 있어서 장기간의 시간과 막대한 비용이 들어가는 관계로 한 모델의 엔진이 개발되면 최소 4년에서 최대 10년 이상 동일 엔진으로 사용되는 경향이 있으며, 터보차저의 모델 또한 개발 후 최소 4년 이상의 안정적인 수주를 가지는 특징이 있습니다. 다. 시장점유율 자동차부품 업체들의 시장점유율에 대한 객관적인 통계자료는 존재하지 않아 정확한 시장점유율을 판단하기에는 어려움이 있습니다. 기존 보고서에는 국내 터보차저 모듈 제조업체의 내부자료를 인용하여 당사의 디젤엔진용 부품의 국내시장 점유율을 추정하였습니다만, 최근 터보차저가 장착되는 차종의 다양성과 차종별로 장착되는 부품수량의 차이 및 국내 공급품의 모듈조립 후 해외 수출 등 부품수급 체계의 다양화, 가솔린 엔진용 터보차저 부품의 공급증가 등으로 단순히 디젤엔진용 부품시장의 점유율로서는 당사에서 공급하는 부품의 전체시장 점유율을 추정할 수 없습니다. 라. 신규사업의 내용 및 전망 본 보고서 제출일 현재 추진중인 신규사업은 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사에서 생산되는 주요제품은 상기에 자세히 설명한 자동차 터보부품 외에, 기타 자동차 부품, 전자Comp 부품, Pump Motor 부품, 중장비 유압부품으로 구분할 수 있습니다. 먼저 자동차 터보부품은 터보차저에 장착되는 터빈하우징(Turbine Housing)과 센터하우징(Center Housing)이 있습니다. 자동차 기타부품으로는 제동장치에 장착되는 브레이크 디스크, 캘리퍼하우징 캐리어, Knuckle 등이 있으며 구동장치에 장착되는 Differential Gear Case와 자동변속기용 Carrier 등이 있습니다. 자동차용 에어컨 부품으로
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Hub 와 Rotor가 있습니다. 전자Comp 부품으로는 에어컨용 냉매 압축용 Compressor에 장착되는 고정 스크롤과 이동 스크롤, Main Frame 및 Cylinder, Main Bearing, Crank Shaft 등이 있습니다. 또한 Pump 및 Motor에 공급되는 부품으로는 Pump Casing, Pump Body, Motor Frame, Cover, End Shied 등이 있습니다. 중장비 유압 디바이스에 공급되는 부품으로는 Rear Flange, Hub, Valve Casing, Cover, Cylinder Block 등이 있습니다. 가. 주요 제품, 서비스 등의 매출 현황 (단위: 백만원, %) 품 목 2024년도(제26기) 2023년도(제25기) 2022년도(제24기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 자동차 터보부품 (주물소재 및 가공/부품조립) 자동차용 Comp.부품 기타 자동차 부품 중장비 유압 부품 기타 부품 합계 주) 각 연도별 K-IFRS 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 1) 각 제품 설명가) 자동차 터보부품터보차저는 엔진에 압축된 공기를 인위적으로 불어넣어 연료 연소반응을 촉진, 출력을 높이는 장치입니다. 최근 자동차 업계에서는 엔진 배기량을 줄이는 대신 터보차저를 달아 효율을 높이는 '엔진 다운사이징'이 대세로 자리잡고 있습니다. 자동차 터보차저에 장착되는 당사의 제품은 고온의 배기가스를 압축하여 터빈휠로 전달하는 Turbine Housing, Compressor Housing과 Turbine Housing의 중간연결 매체인 Center Housing입니다. 따라서 고온에서 작동하는 터빈하우징은 고온내열성, 내산화성, 내마모성, 우수한 고온 인장강도 등이 특별히 요구되는 제품입니다. 터빈하우징은 사용온도에 따라 재질이 각각 다르게 요구되어 Hi+Si+Mo, Si+Mo+, Si+Mo+Cr, CGI(GJV), D5S, 내열주강 등의 재질이 있으며 제품의 형상에 따라 Manifold 일체형과 분리형으로 구분하기도 합니다. 센터하우징은 Turbine Housing과 Compressor Housing 사이에서 상호연결 역할을 하는 제품입니다. 또한 고속으로 회전하는 샤프트에 윤활제인 엔진오일을 공급하기 위한 오일통로와 제품냉각을 위한 냉각수를 공급하는 물의 이동통로를 동시에 가지고 있는 제품입니다. 따라서 제품의 벽 두께가 얇고, 내부에 오일과 냉각수가 각각 이동할 수 있는 복잡한 내부구조의 특징을 가지고 있습니다. 냉각방식에 따라서 공냉식과 수냉식으로 분류를 할 수 있습니다. 자동차 터보의 구조.jpg 자동차 터보의 구조 나) 기타 자동차 부품터보차저를 제외한 자동차에 공급되는 부품으로 제동장치, 구동장치, 에어컨 부품 등이 있습니다. 제동장치는 자동차의 속도 감속 및 정지를 위해 브레이크를 밟을 때 작동하는 장치로 캐리퍼하우징 캘리퍼 캐리어, 브레이크 디스크와 Knuckle 등이 있습니다. 자동차 제동장치 부품.jpg 자동차 제동장치 부품 다) 전자Comp. 부품냉장고와 에어컨에는 냉매를 압축하는 압축기(Compressor)를 장착하여 인위적으로 공기를 냉각시킵니다. 에어컨의 기본원리는 기화열에 의한 냉각입니다. 액체가 기체로 기화할 때 열을 흡수하고 기체가 액체로 응축할 때는 열을 방출합니다. 에어컨은 압축기(Compressor)로 압력을 크게 변화시켜 기체상태였던 냉각제를 액체로 응축한 후 압력을 낮춰서 증발기 안에서 액체상태의 냉각제가 다시 증기로 기화할 때 열을 빼앗아 주위의 온도를 낮추는 원리입니다. 전자제품의 냉매 압축기(Compressor)는 증발기에서 증발한 냉매증기가 응축되기 쉽도록 하기 위하여 냉매의 압력을 높이는 것으로 증기를 압축하는 것입니다. 이러한 Compressor의 작용에 의하여 냉매는 응축과 증발과정을 반복하면서 냉방 사이클 장치 내를 순환하며, 열을 차가운곳에서 따뜻한 곳으로 운반하는 것입니다. 당사는 Compressor 부품 중 고정스크롤과 이동스크롤 및 Main Frame등을 생산하여, 국내는 LG전자에 에어컨과 냉장고에 필요한
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부품을 공급하고 있습니다. 전자부품용 comp 부품.jpg 전자부품용 comp 부품 라) Pump Motor당사는 Pump 전문생산업체인 WILO에 산업용과 가정용에 사용되는 Pump, Motor제품을 공급하고 있습니다. Pump 부품으로는 Body, Casing류가 있으며 Motor 부품으로는 Motor Frame과 Bracket등이 있습니다. 펌프 부품.jpg 펌프 부품 마) 중장비 유압부품당사의 주요 유압부품 제품군으로는 현재는 굴삭기의 주요 메인부품인 주행디바이스용 주물 및 가공 부품, 선회디바이스용 주물 및 가공 부품, 유압펌프의 주물 및 가공부품 등이 있습니다. 1) 주행디바이스용 제품주행디바이스는 굴삭기의 궤도에 들어가는 부품으로서 1개의 굴삭기당 2개가 배치되어 굴삭기 궤도가 앞뒤로 움직이는 역할을 담당하는 주요 부품입니다. 당사는 주행디바이스용 주물제품에서 Rear Flange를 비롯한 모든 소요되는 주물제품에 대해서 양산을 진행하고 있으며, 일부 제품은 가공을 통한 가공완제품을 납품하고, 일부 제품은 소재공급을 통하여 납품을 진행하고 있습니다. 현재 한국공장 및 베트남공장에서 생산품을 점점 확대하여 나가고 있으며, 향후 제품의 다변화를 통해 국내외 고객사로 판로를 확대해 나가고자 합니다. 2) 선회디바이스용 제품선회디바이스는 굴삭기의 몸체가 작업을 하기 위한 좌우회전을 담당하는 역할을 담당하는 주요 부품입니다. 당사는 선회디바이스용 제품에 대해서서 개발을 확대해 나가고 있습니다. 최근 선회디바이스용 주물제품의 대량 수주를 통해 개발을 활발하게 진행해 나가고 있으며, 향후 당사 매출 확대에 있어서 큰 기여를 할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 유압펌프용 제품유압펌프는 굴삭기 전체의 유압을 조절하고, 각 디바이스에 OIL을 원활하게 공급해 주는 역할을 담당하는 주요 부품입니다. 당사는 2020년 유압펌프용 주물제품 수주 및 개발에 성공하여, 현재 주요 고객사에 납품을 하고 있습니다. 그림1.jpg 그림1 그림11.jpg 그림11 그림22.jpg 그림22 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 회사가 영위하고 있는 사업은 고객사별로 분류시 터보차저부품, 자동차용 에어컨 컴프레셔 부품, 기타자동차부품, 전자용 에어컨 컴프레셔 부품, 기타부품으로 나뉘며, 당사의 주요제품의 경우 고객사별로 각 공정에서 요구되는 투입원재료에 따른 평균가격의 차이가 크기 때문에 제품등의 가격변동 추이는 별도로 기재하지 않았습니다.가격의 변동에 영향을 미치는 주요 요인은 원자재 가격의 변동, 주요 매출처와의 매년 또는 주기적인 원가조정, 설계 변경 및 추가 사양 발생으로 인한 단가 인상 등이 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 품목 용도 2024년도(제26기) 2023년도(제25기) 2022년도(제24기) 주요 매입처 특수관계여부 고철 자동차, 전자제품용 주물제품 제조 하나스텐철강, 영신스틸 외 해당사항 없음 중자 지코, 삼정공업 외 해당사항 없음 니켈 유니메탈, 경강 외 해당사항 없음 구상화제 씨엔씨메탈 외 해당사항 없음 FE-MO 제일산업 외 해당사항 없음 벤토나이트 암콜코리아 외 해당사항 없음 가탄제 케이지 외 해당사항 없음 주) 각 연도별 K-IFRS 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원,$/Kg) 품목 구분 2024년도(제26기) 2023년도(제25기) 2022년도(제24기) 고철 국내 중자 국내 니켈 국내 구상화제 국내 FE-MO 국내 벤토나이트 국내 가탄제 국내 주) 각 연도별 K-IFRS 별도재무제표 기준이며, 원재료 매입단가는 총 구입비용을 총 구매수량으로 나누어서 산정하였습니다. 다. 주요 원재료의 특성 및 가격변동 원인 - 고철 : 고철시세는 해외가격과 국내의 수급 상황에 따라 가격이 변동합니다. 해외 가격은 해외 소재제강사 가동률 및 scrap 수출 물량의 영향을 받으며, 국내 가격은 해외 가격의 변동현황과 내수 철Scrap 발생량 대비 국내 전기로 제강사 가동률과 보유 재고의 영향에 따라 시세 변동이 있으며 국내
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주물업계 구매 가격에 영향을 줍니다. - 중자 : Turbo Charger 부품은 제품 내부에 기체가 움직이는 다양한 굴절 공간을 형성해야 하므로 타 생산제품에 비해 중자의 제조 기술이 복잡합니다. 또한 여러 개의 소형 중자를 조립해서 사용하므로 제품 생산을 위한 중자 소요 비용이 기타 자동차 부품, 컴프레셔 부품에 비해 높습니다. 당사의 생산제품 중 Turbo Charger 부품의 생산 비중이 증가하고, 신규 개발 및 양산 제품의 구조가 복잡해지면서 가격이 상승하고 있습니다. 그리고 중자 가격은 고객사와 단가 결정시 중자의 구조 및 소요 수량 등을 감안하여 제품 가격에 반영하고 있습니다. - 니켈 : 니켈 가격은 LME 니켈 일일 시세와 환율 변동에 따라서 구매 원가가 결정됩니다. 국내구매는 LME시세+Premium(약 $450/Ton~$500/Ton)*환율 기준으로 가격기준을 결정합니다. - 구상화제 : 구상화제는 용해공정에서 사용되는 합금으로 구상흑연주철(Ductile Iron)을 제조할 때 흑연조직을 구상화시켜 주철의 기계적 성질을 향상시키고 내마모성을 우수하게 하는 원재료로써 마그네슘(Mg)이 주성분 입니다. 구상화제 가격의 주요 변동 원인은 마그네슘의 국제 시세와 수입시점의 환율 상황으로 볼 수 있습니다. - Fe-Mo : 페로몰리(Fe-Mo)의 주요 가격 결정은 몰리브덴 산화물(Molybdenum Oxide) 국제시세에 수입환율과 국내 제조업체 제조경비에 따라 가격이 결정됩니다. 당사의 구매품은 중국과 칠레에서 수입된 몰리브덴 산화물을 국내업체에서 가공하여 페로몰리품으로 공급되는 것을 구매하고 있습니다. - 벤토나이트 : 일종의 점토 광물로서 미국과 중국 원광으로부터의 수입가격 변동과 해상운임, 국내 제조업체 제조원가의 변동 영향을 받습니다. 주요 변동 원인은 국내 벤토나이트 제조사에서 해외로부터 원광 수입시 적용받는 가격에 따라 국내 판매가격이 영향을 받고 있습니다. - 가탄제 : 당사에서 구매하여 사용되는 가탄제는 Pitch Cokes 가공품으로써 주원료는 일본에서 수입됩니다. 일본으로부터 수입되는 가격의 변동은 크게 없으며 주변동 요인은 수입환율 입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 톤, EA) 사업부문 사업장 2024년 2023년 2022년 자동차부품제조 외 1공장(부산 사상) 2공장(진해 마천) 3공장(부산 미음) 주) 1공장(2023년) : 부동산 매각 진행에 따른 생산중단 시점까지 반영하여 산출함. 2) 생산능력의 산출근거 (단위 : 톤, EA) 사업장 일 생산능력 연간 조업일수 연간 생산능력 2공장(진해 마천) 3공장(부산 미음) 주1) 일일 22시간 설비 가동, 연 조업일수 250일, 생산설비의 제품 평균 중량 기준임. 2공장은 주조공정 특성상 중량 기준으로 산출함. 3공장은 가공 및 조립공정으로 수량 기준으로 산출함. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤, EA) 사업부문 사업장 2024년도(제26기) 2023년도(제25기) 2022년도(제24기) 자동차부품제조 외 1공장(부산 사상) 2공장(진해 마천) 3공장(부산 미음) 주) 1공장(2023년) : 부동산 매각 진행에 따른 생산중단 시점까지 반영하여 산출함. 2) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 사업장 당기가동 가능시간(*) 당기실제 가동시간 평균 가동률 자동차부품제조 외 2공장(진해 마천) 3공장(부산 미음) 주1) 당기 가동 가능시간은 [공장별 조업일수 x 1일 조업시간(22시간)] 이며, 2공장은 2023년 5월부터 1일 조업시간 24시간 반영하여 산출함. 주2) 2공장은 주조공정 특성상 중량 기준으로 산출하며, 3공장은 가공 및 조립공정으로 수량 기준으로 산출함. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2024년도(제26기) 2023년도(제25기) 2022년도(제24기) 제품 터보차저부품 내수 수출 합계 자동차용 Comp 부품 내수 수출 합계 기타 자동차 부품 내수 수출 합계 전자제품용 Comp 부품 내수
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수출 합계 중장비 유압 부품 내수 수출 합계 기타 부품 내수 수출 합계 상품 터보차저부품 외 내수 수출 합계 내부거래 제거 연결기준합계 주) 각 연도별 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 나. 주요 매출처 현황 (단위 : 백만원) 업체명 2024년도(제26기) 2023년도(제25기) 2022년도(제24기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 서한워너터보시스템즈 현대모비스(중국) LG전자(주) 모트롤 한온시스템 기타 합계 주) 각 연도별 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 다. 판매경로 및 판매방법1) 터보차저 부품 터보차저 부품의 경우는 국내 모듈업체로 판매되는 경우 외에 유럽, 북미, 인도, 일본 등 해외에도 판매가 되고 있습니다. 주요 국내 매출처로는 가레트모션코리아유한회사, 서한워너터보시스템즈, 계양정밀 등이 있으며, 주요 해외매출처로는 가레트모션 프랑스 법인, 이태리 법인, 루마니아 법인, 멕시코 법인, 인도 법인, 일본 법인 등이 있습니다. 당사는 터보차저 부품을 판매하는 데에 있어, 에이전트나 상사를 거치지 않고 직접 영업 및 판매를 진행하고 있습니다. 2) 자동차용 에어컨 Compressor 부품 당사의 차량용 에어컨 Compressor 부품은 국내시장의 경우는 1차 협력사를 통하여 최종고객사로 판매되고 있습니다. 현재 차량용 에어컨 사업은 신규 사업으로 볼 수 있으며 최종고객사는 한온시스템이나 당사의 직접 납품처는 1차 협력사를 통한 판매의 형태를 취하고 있습니다. 현재 한온시스템 국내개발은 소재와 가공을 별도로 분리하여 진행하고 있으며 한온시스템에서 직접 소재업체와 가공업체를 구별하여 개발하고 있습니다. 따라서 당사는 소재부분을, 1차 협력사는 가공부분에 대하여만 견적 및 수주를 진행하고 있습니다. 이후 양산시에 거래관계 단순화를 위하여 1차 협력사인 가공업체로 납품 및 결산을 진행하고 있으나 직접적인 수주, 단가결정, 주요 계약 등은 한온시스템과 직접 진행하고 있으며 1차 협력사는 단순 가공업체의 역할만을 담당하고 있습니다. 국내와는 다르게 해외시장의 경우는 현재 한온시스템의 대련공장 등 해외공장으로 직접 거래를 진행하고 있습니다. 중국 공장뿐만 아니라 이후 유럽법인의 알바공장 및 파멜라공장으로 제품 개발을 협의하고 있으며 양산시에는 직접 한온시스템과 거래하는 것으로 진행되고 있습니다. 3) 제동부품 외 기타 자동차 부품 당사의 제동부품 등 기타 자동차 부품은 종류가 다양하고 고객사가 다변화되어 있어 일일이 열거하기 어려우나 주요 납품처로는 만도, 이래오토모티브시스템, 모비스 등 국내 자동차사의 1차 협력업체가 대부분입니다. 현대기아자동차 등 최종 고객사는 과거 협력업체의 수를 늘려나가던 부분과는 상이하게 최근 들어서는 협력업체의 수를 줄여나가는 데 주력하고 있습니다. 따라서 기존 소재 및 가공업체를 별도로 협력사로 관리하던 최종 고객사 측에서 가공업체를 1차로, 소재업체를 2차로 직렬 배치함으로써 단순한 형태로 거래업체의 수를 관리하고 있는 상황입니다. 자동차 에어컨 부품과 마찬가지로 일반 자동차 부품도 직접적인 개발 및 단가 결정 등 주요사항은 고객사와 당사가 직접 협의하나, 실제 양산시의 거래 모습은 1차 협력사를 통하여 납품하는 방식을 취하고 있습니다. 또한 수출처로는 HALDEX로 최종 납품되는 제품을 IPI로 판매하고 있으며 태국 시암 등으로 일부 제품을 수출하고 있습니다. 4) 전자부품용 에어컨 Compressor 제품 및 PUMP 부품 LG전자의 Compressor 부품 및 PUMP, MOTOR 부품은 모두 당사의 전신인 LG전자와 관계 있는 부품입니다. 해당 제품은 LG전자 창원공장 및 WILO, HIGEN 으로 판매되고 있습니다. 5) 유압 부품 (선회/주행디바이스 부품) 당사의 유압 부품 관련 주요 고객사로는 모트롤 (舊,두산모트롤), 훌루테크, PNM 등이 있습니다. 모트롤의 경우 일부 제품은 모트롤과 직접 거래관계에 있으며, 일부 제품은 가공업체 도급을 통한 거래를 진행하고 있습니다. 또한, 당사의 중국 소주 가공공장의 주요 고객으로는 모트롤 중국공장이 있으며, 해당
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제품은 당사와 모트롤 간의 직접 거래로 진행되고 있습니다. 모트롤, 훌루테크, PNM 등에서 조립된 제품은 굴삭기 제조업체인 두산인프라코어, 현대건설기계 외 각 완성차 업체로 납품되고 있습니다. 6. 수주현황 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 12월 현재 내수 수출 자동차 컴프레셔 부품 내수 수출 기타 자동차 부품 내수 수출 전자용 컴프레셔 부품 내수/수출 중장비 유압 부품 내수 합 계 주1) 2025년 01월~03월의 판매계획을 근거로 작성되었습니다.주2) 별도 재무제표 기준으로 2025년 01월~03월 판매 계획이며 연결 매출 계획은 반영하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 국제적인 사업 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며, 회사 재무실은 해외 자회사의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (1)-1 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.실제 연결기업의 이자율 변동위험은 전액 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인한여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 이자율스왑 및 유리한 금리조건으로의 대체융자 등과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. (1)-2 외환위험연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EURO) 및 일본엔화(JPY) 등입니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY RMB THB 합 계 주) 각 연도별 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어
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있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 당기말 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 일부를 제외하고 연체되었거나 손상된 금융자산은 없으며, 매출채권 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 당기말 전기말 주) 각 연도별 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 전환사채(*) 기타금융부채 합 계 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. 주) K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 전환사채(*) 기타금융부채 합 계 (*) 전환사채는 조기상환청구가 이루어질 수 있는 가장 이른 시점을 기준으로 표시하였으며, 기말 이후 전환권청구의 행사가 확정된 전환사채 금액은 계약서상 상환 시점을 기준으로 표시하였음. (4) 자본관리연결기업이 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다.이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당기말 부채비율은 164.57% (전기말 : 206.92%)입니다. 또한 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인주요계약이 없습니다. 2. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 연구개발조직도(2024).jpg 연구개발조직도(2024) 각 조직별 주요업무활동은 다음과 같습니다. 팀명 세부파트 주요업무활동 주물연구소 주물개발파트(2명) □ T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ 자동차 일반, 전자부품등 제품개발 □ 소재관련 주조 요소 기술 개발 주물시작파트(2명) □ 주물소재 개발관련 시험 및 분석 □ 시험품 공정 Check 및 결과분석 □ 금형, 치공구 제작 및 개발 지원업무 □ 도면 및 기술정보관리 가공연구소 가공개발파트(3명) □ T/HSG, C/HSG APQP 및 제품개발 □ Turbo 가공관련 요소기술 개발 □ T/HSG, C/HSG 제조공법 개발 및 치구설계 □ 신제품 양산 안정화 및 공정능력 확보 □ 가공품 개발관련 가공시작 및 결과 분석 □ 가공개발 공정 Check 및 결과분석 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과목
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제26기 제25기 제24기 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용 제품 주무관청 특허권 수직조형기 주형분리장치 캐스텍코리아 조형기계 특허청 특허권 수직조형기 실링장치 캐스텍코리아 조형기계 특허청 특허권 주조장치 캐스텍코리아 주조장치 특허청 특허권 수직조형기용 주형이송장치의 벽면간격 측정용 지그 캐스텍코리아 조형기계 특허청 특허권 진공감압주조장치 및 진공감압주조방법 캐스텍코리아 주조장치 특허청 특허권 주형 및 이를 이용한 주조방법 캐스텍코리아 주조방안 특허청 특허권 용탕 이송 및 틸팅장치 캐스텍코리아 주조장치 특허청 특허권 용탕 이송 및 틸팅시스템 캐스텍코리아 주조장치 특허청 특허권 용탕이송장치에 구비되는 레들 캐스텍코리아 주조장치 특허청 특허권 구상화제 공급장치 캐스텍코리아 주조장치 특허청 특허권 용탕 틸팅 시스템 캐스텍코리아 주조장치 특허청 특허권 래들 경동식 자동주탕장치 캐스텍코리아 주조장치 특허청 특허권 이중주입 방지용 스커트 장치 캐스텍코리아 주조장치 특허청 특허권 터보하우징 중력주조 쉘몰드 금형 캐스텍코리아 주조방안 특허청
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수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 중요한 이동은 없었습니다. 28. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 제 26기 재무제표는 이사회결의를 거친 후 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다 . 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 이에 따라 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 또한 상법상 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 2024년 11월 14일 임시주주총회를 통하여 정관변경을 하였으며, 소수주주를 위한 차등배당 근거규정 마련을 위하여 정관 중 제54조 5항 및 분기배당 근거규정 마련을 위하여 제55조 분기배당 조항을 추가 하였습니다.당사는 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 12월 X X 2023년 12월 X X 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 당사 정관 배당관련 내용 제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제53조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.⑤ 최대주주 및 특수관계인이 배당의 권리를 일부 및 전부 포기할 경우 최대주주 및 특수관계인을 제외한 주주에게 이익이 될 수 있도록 차등의 이익배당을 할 수 있다.(*주1)제55조(분기배당)(*주2)① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 제외한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다⑤ 분기배당을 할 때에는 제 9 조의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한배당률을 적용한다. 주1) 당사는
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2024년 11월 14일 임시주주총회를 통하여 정관변경을 하였으며, 소수주주를 위한 차등배당 근거규정 마련을 위하여 정관 중 제54조 5항을 추가 하였습니다.주2) 당사는 2024년 11월 14일 임시주주총회를 통하여 분기배당조항을 신설하였습니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 06월 25일 유상증자(주주배정) 보통주식 주주배정 후 실권주 일반공모 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 보통주 합 계 보통주 ※ 당사는 2024.07.05 전환사채 발행후 만기전 사채 취득 공시를 통해 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 80억원 중 40억원을 취득 후 전량 소각하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)캐스텍코리아 회사채 사모 표면이자율 : 0%만기이자율 : 0% 상환 (주)캐스텍코리아 회사채 사모 상환 (주)캐스텍코리아 회사채 사모 상환 (주)캐스텍코리아 회사채 사모 상환 (주)캐스텍코리아 회사채 사모 표면이자율 : 0%만기이자율 : 5% 미상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일
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증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 제7회 채무상환 채무상환 주주배정 유상증자 제7회 운영자금 운영자금 25년 상반기 사용예정 주주배정 유상증자 제7회 발행제비용 발행제비용 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제3회 운영자금 운영자금 회사채 제4회 운영자금 운영자금 회사채 제5회 운영자금 운영자금 회사채 제6회 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원/%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기(2024년) 매출채권 미수금 합 계 제25기(2023년) 매출채권 미수금 합 계 제24기(2022년) 매출채권 미수금 합 계 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 2. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 (2024년) 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매 보고기간말에 매출채권 관련 대손징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 대손징후가 파악되면 매출채권의 회수가능액을 추정하여 대손 여부를 검토하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다. 매출채권의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 대손충당금으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 당사는 매출채권에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 대손충당금이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 대손충당금은 해당자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 대손충당금을 인식하기 전 장부금액의 대손 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 대손충당금 환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 경과기간 구분 만기미도래 30일이하 30일~60일 60일~90일 90일~120일 120일 초과 합 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 주1) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 다. 재고자산 현황 등 1. 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 2024년 2023년 202년 상품 제품 제품평가충당금 원재료 재공품 재공품평가충당금 저장품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회) 2.9회 2.9회 3.0회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율: (재고자산합계÷기말자산총계×100)주2) 재고자산회전율: [ 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]주3) 적용기준은 연결재무제표(K-IFRS)입니다 2. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자 및 실사방법당사는 2024년 12월 31일 재고자산 실사시에 외부감사인의 입회하에
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실사를 진행 하였습니다.(2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 동 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 재공품 계 (3) 재고자산의 담보제공해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장(조정되지않은)의 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 예금상품 대여금 보증금 기타금융자산(비유동) 예금상품 대여금 보증금 소 계 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(유동) 장기차입금 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(비유동) 소 계 합 계 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치위험회피수단 당기손익공정가치측정 상각후원가 합계 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(비유동) 당기손익- 공정가치측정금융자산 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 예금상품 대여금 기타금융자산(비유동) 예금상품 대여금 보증금 소 계 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(파생상품) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 기타금융부채(유동) 기타금융부채(리스) 장기차입금 기타금융부채(비유동) 기타금융부채(리스부채) 소 계 합 계 기타금융부채(리스) 소 계 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주물(Casting)산업은 현대 산업화가 시작된 이래 산업전반에 있어서 사용되고 있으며, 사용되는 분야는 자동차, 전자, 조선, 건설, 유압기계, 중장비 등 매우 다양합니다. 또한 향후 수요의 대체에 있어서도 제품의 특성상 변화가 어려운 만큼 주물제품은 사회가 존재하는 한 계속하여 발전해 나갈 것으로 예상됩니다. 주물 제품이 사용되는 제품군 중 당사는 높은 기술력을 필요로 하는 터보차저의 Housing 시장 및 Compressor 시장의 점유율이 매우 높은 상황입니다. 특히 당사가 주력으로 생산하고 있는 터보차저 부품 시장은 자동차 내연기관을 대체하는 전기차 시장의 점진적인 증가 등으로 전체적인 수요가 크게 증가할 것으로 예상되지 않으나, 가솔린 엔진용 터보차저 시장의 확대, 하이브리드 터보차저 시장의 확대, 고성능 엔진 수요 증가에 따른 신규 차량의 터보차저 장착률 증가 등으로 글로벌 시장 규모는 당분간 완만한 증가세를 유지할 것으로 예상됩니다.2024년도 영업실적은 연결재무제표기준으로 매출 158,512백만원으로 전년대비 8.32% 감소, 영업손실은 10,020백만원으로 8.84% 감소, 법인세비용차감전계속사업손실은 9,432백만원으로 0.5% 감소, 당기순손실은 9,414백만원으로 전년대비 41.53%적자 감소하였습니다. 주된 요인으로는 전년 대비 베트남 및 태국지역에 대한 매출이 감소, 판매단가의 인상반영 지연등으로 매출액 및 영업이익이 감소하였으며, 직전사업년도 중 유형자산매각거래의계약해지로 이연법인세 자산의 제거에 따른 법인세비용 증가효과가 있었으며, 이에따라 당해년도는 직전사업년도와 대비하여 법인세비용이 감소하여 당기순손실이 감소하였습니다 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(연결기준) 당사의 지난 2개 사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제26(당)기 제25(전)기 증감률 비고 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익] [기타자본] [이익잉여금] 자본총계 부채와자본총계 자산총계는 2,101억원으로 전기대비 7% 감소하였으며, 부채는 1,307억원으로 전기대비 15% 감소하였습니다. 자본총계는 794억원으로 전기대비 7% 증가하였습니다. 나. 영업실적(연결기준) 당사의 지난 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제26(당)기 제25(전)기 증감률 비고 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 세전이익 법인세비용(수익) 전기 이연법인세자산 미인식 당기순이익 매출총이익 56억원으로 전기대비 12% 감소하였으며, 영업손실은 9% 감소, 세전손실은 1% 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 등 가. 유동성현황 (연결기준)당사의 지난 2개 사업연도의
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현금흐름요약에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제26(당)기 제25(전)기 증감률 비고 기말 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 흑자전환 재무활동으로 인한 현금흐름 나. 자금조달 등 나-1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 일반금융대출 신한은행 일반금융대출 우리은행 무역금융 운전자금대출 받을어음대체 기업은행 무역금융 5.26~5.82 시설자금대출 4.85~5.03 운전자금대출 4.81~7.16 한국수출입은행 일반금융대출 한국수출입은행(호치민지점) 일반금융대출 6.80/YEAR 산업은행 일반금융대출 일반금융대출 4.50/YEAR 합 계 나-2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 운전자금대출 운전자금대출 4.53~5.27 닝보은행 운전자금대출 장인농촌상업은행 운전자금대출 한국수출입은행(호치민지점) 일반금융대출 6.80/YEAR 합계 차감: 1년이내 상환분(유동성장기부채) 차감계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1992년 4월 23일 신용조사업을 목적으로 설립 후 1998년 5월 8일 채권추심업을 민간업계 최초로 허가받았으며, 그 후 1999년 3월 4일에 신용조회업을 허가받아 각 사업부문을 유기적으로 통합할 수 있는 종합 신용정보서비스 제공의 기틀을 마련하였고, 1999년 12월 4일 코스닥시장에 상장되어 현재까지 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 「신용정보법」등에 근거하여 사업을 영위하고 있고, 주요 사업으로는 신용정보업(신용조회업, 신용조사업) 및 채권추심업과 「자산유동화법」에 따른 자산관리위탁계약을 통한 유동화자산 관리 업무 및 「정보통신망법」에 따라 본인확인기관으로 지정되어 관련 본인확인업무 등을 영위하고 있습니다. ① 신용조회업은 개인 본인의 신용정보(평점)를 조회ㆍ관리 및 개인신용정보보호가 가능한 종합신용관리 서비스인 SIREN24 서비스를 비롯하여, 기업에 대한 산업ㆍ사업 및 재무분석을 바탕으로 상거래 신용능력을 등급으로 산출하여 공공기관 입찰 및 민간기업 거래 등에 필요한 기업신용등급을 제공하는 비즈레이팅(BIZRATING) 서비스, 기업의 기술 및 이와 관련한 사업성 등을 평가한 기술평가등급과 재무능력을 중심으로 평가한 신용평가등급을 종합적으로 반영ㆍ산출하여 기술신용등급으로 제공하는 기술신용평가 서비스(TCB, Tech Credit Bureau)와 기업여신정보 및 기업실명확인 등을 제공하는 기업형 통합 신용관리 서비스인 BIZSIREN 등 개인ㆍ개인사업자 및 기업 CB 전반에 대한 각각의 서비스를 제공하며, 방송통신위원회로부터 본인확인기관으로 지정받아 해당 본인확인업무도 수행하고 있습니다. ② 채권추심업은 「신용정보법」에서 정한 채권을 보유한 채권자로부터 채권추심에 관한 권한을 위임받아 채무자에게 적법한 절차에 따라 재산조사를 실시하고 채무변제를 촉구하여 직접 채권을 회수하는 서비스를 제공하고 있으며, 상사ㆍ민사채권 등 다양한 분야에서 고객(채권자)에게 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 「자산유동화법」에 따른 자산관리위탁계약을 통하여 유동화자산 관리 업무도 수행하고 있습니다. ③ 신용조사업은 「신용정보법」 에 근거하여 상거래에서 발생하는 개인 및 법인의 신용도, 재산상태, 영업실적, 재무제표에 대한 조사, 분석을 통해 부실채권을 미연에 방지하거나, 회수하는 일체의 조사행위이며, 타인의 의뢰를 받아서 신용정보를 조사하고 이를 그 의뢰인에게 제공하는 업무입니다. 당사의 신용조사업은 상거래용 개인 및 법인에 대한 사전 신용조사, 소송 전·후 채권 확보를 위한 재산 조사, 채무자의 변제능력 조사, 은닉재산 및 소유 부동산 파악 등의 업무를 수행하고 있습니다. ④ 당사의 주요종속회사 서울신용평가(주)는 「자본시장법」에 따른 신용평가업을 영위하고 있습니다. 신용평가업은 산업위험과 해당 기업의 경영능력, 영업상황, 재무상태 등의 정보를 수집, 분석하여 기업의 채무상환능력을 평가하는 것입니다. 즉, 기업을 둘러싼 재무적, 계량적, 정량적 요인들 외에 비재무적, 비계량적, 정성적 요인까지를 포함하여 분석한 후 기업의 차입원리금의 적기 상환능력을 측정하여 알기 쉬운 등급으로 표시하는 것입니다. 현재 한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가, 서울신용평가㈜ 4개사가 신용평가업 인가를 받아 영업 중이며, 서울신용평가㈜는 CP, ABS, 전자단기사채에 대해서만 부분인가를 받아 사업을 영위하고 있습니다. 그 외에도 서울신용평가㈜는 주식가치평가, 사업성 평가, PF평가, 기업구조조정 평가 등의 보조 서비스를 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 사업부문 매출유형 품목 주요상표 등 제33기(2024년말) 제32기(2023년말) 제31기(2022년말) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) SCI평가정보(주) 채권추심 용역 채권추심수수료 신용조사 용역 신용조사수수료 신용조회 용역 신용조회수수료 서울신용평가(주) 신용평가 용역 신용평가수수료 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 구분 제품명 제33기(2024년말)
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제32기(2023년말) 제31기(2022년말) SCI평가정보(주) 채권추심수수료 회수액 × 약정수수료율로 산출10~30% 내외 회수액 × 약정수수료율로 산출10 ~ 30% 내외 회수액 × 약정수수료율로 산출10 ~ 30% 내외 신용조사수수료 10 ~ 30만원/건 10 ~ 30만원/건 10 ~ 30만원/건 신용조회수수료 기업신용정보 10 ~ 30만원/월 10 ~ 30만원/월 10 ~ 30만원/월 본인확인서비스 5 ~ 20만원/월 5 ~ 20만원/월 5 ~ 20만원/월 실명확인서비스 5 ~ 20만원/월 5 ~ 20만원/월 5 ~ 20만원/월 기업신용등급제공서비스 10 ~ 200만원/건 10 ~ 200만원/건 10 ~ 100만원/건 기술신용평가서비스 표준 75만원/건, 표준 75만원/건,약식 50만원/건,간이 36만원/건 표준 75만원/건,약식 50만원/건,간이 36만원/건 공공R 75만원/건 공공R 75만원/건 공공R 75만원/건 기술평가 서비스 공공 28 ~ 73만원/건,투자용 200만원/건,코스닥 상장특례 1,500 ~ 5,000만원/건 공공 28 ~ 73만원/건,투자용 200만원/건,코스닥 상장특례 1,500 ~ 5,000만원/건 공공 30 ~ 50만원/건,투자용 150만원/건,코스닥 상장특례 1,500만원/건 아이핀서비스 5 ~ 20만원/월 5 ~ 20만원/월 5 ~ 20만원/월 개인정보보호 서비스 1,980원/월, 19,800원/년(개인서비스) 1,980원/월, 19,800원/년(개인서비스) 1,980원/월, 19,800원/년(개인서비스) 종합신용관리 서비스 15,000원/년(개인서비스) 15,000원/년(개인서비스) 15,000원/년(개인서비스) 프리미엄플러스 2,750원/월(개인서비스) 2,750원/월(개인서비스) 2,750원/월(개인서비스) 우수기업 인증서비스 5 ~ 70만원/건(기업신용등급 및 기술신용등급) 5 ~ 70만원/건(기업신용등급 및 기술신용등급) 10 ~ 45만원/건(기업신용등급 및 기술신용등급) 서울신용평가(주) 신용평가수수료 CP평가: 300 ~ 2,500만원/건 CP평가: 300 ~ 2,500만원/건 CP평가: 390 ~ 2,600만원/건 ABS평가:3,000 ~ 15,000만원/건 ABS평가:3,000 ~ 15,000만원/건 ABS평가:3,000 ~ 15,000만원/건 주) 상기 표의 경우 당기말 평균적인 수수료이며, 거래처와 협의 후 개별 약정에 따라 가격을 책정하고 있습니다. 공시대상 기간 중 전체 매출액에서 각 제품 또는 서비스가 차지하는 비율은 "가. 주요 제품 등의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 보고서 제출일 현재 당사의 연결실체의 생산 및 설비의 소재지는 아래와 같습니다. 사업 부문 회사명 소재지 신용조회채권추심신용조사 SCI평가정보(주) 본사: 서울특별시 영등포구 국회대로70길 23지점: 3개 지점 신용평가 서울신용평가(주) 서울특별시 영등포구 국회대로70길 23 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 당사는 인적자원을 활용하는 서비스 업체로서 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않으므로 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재는 생략합니다. 나. 생산설비에 관한 사항 당사의 유형자산 및 무형자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 자산항목 : 임차보증금 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 현재가치할인차금 장부가액 비고 증가 감소 채권추심,신용조사,신용조회 등 임차자산 수도권 신용평가 임차자산 서울 합 계 2) 자산항목 : 집기비품 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 구분 기초장부가액 증감 상각 손상차손 장부가액 비고 증가 감소 채권추심,신용조사,신용조회 등 자가보유 집기비품 신용평가 자가보유 집기비품 합 계 3) 자산항목 : 시설장치 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 구분 기초장부가액 증감 상각 손상차손 장부가액 비고 증가 감소 채권추심,신용조사,신용조회 등 자가보유 시설장치 신용평가 자가보유 시설장치 합 계 4) 자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 구분 기초장부가액 증감 상각 손상차손 장부가액 비고