chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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상환금액 조기상환일까지 사채원리금 21. 파생상품부채 21.1 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부채 유형 당기말 전기말 전환상환우선주-1 전환권대가 조기상환청구권 소계 전환상환우선주-2 전환권대가 조기상환청구권 소계 교환사채 교환권대가 조기상환청구권 소계 합계 21.2 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 평가이익(손실) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 21.3 당기말 현재 파생상품부채의 공정가치 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과같습니다. 구 분 기초자산 변동성 할인율 전환상환우선주-1,2 및 교환사채 3,445원 22. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 22.1 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용은 당기 501백만원(전기: 270백만원)으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 23. 자본 23.1 당기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 23.2 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 합 계 전기말 당기말 23.3 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 자본거래이익 기타자본잉여금 합계 23.4 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) 주식선택권 자본조정 합계 (*) 전기 중 자기주식 60,830주를 취득 하였습니다. 24. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 25. 매출 25.1 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 지리적 시장: 국내 해외 합 계 주요 서비스 계열: 제품매출 임대료수입 서비스매출 솔루션매출 용역매출 유지보수매출 합 계 수익 인식 시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 25.2 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 진행률미수금 계약부채 선수금 적립금충당부채 계약부채 합계 25.3 당기와 전기 중 계약부채에서 인식된 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 적립금충당부채로부터 인식된 수익 선수금으로부터 인식된 수익 제품매출 솔루션매출 합 계 25.4 장기 공사수익 계약 미이행 부분 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장기 공사수익 계약에 배분된 거래가격의 합계 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 100%을 다음 보고기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있으며, 다음 회계년도 이후 수익으로 인식할 금액은 없습니다. 다른 모든 공사수익 용역은 1년 미만이며 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다. 25.5 당기말과 전기말 현재 진행중인 당사의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 계약내용 거래처 계약기간 계약금액 매출액 계약자산 계약부채 수주잔액 24년 사회보장정보시스템 확대개편 사업 보건복지부 공장설립인허가사전진단서비스시범구축 한국산업단지공단 (2)
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전기말 (단위: 천원) 계약내용 거래처 계약기간 계약금액 매출액 계약자산 계약부채 수주잔액 모바일하자보수통합관리솔루션개발 한국토지주택공사 스마트K팩토리 고도화 한국산업단지공단 25.6 보고기간종료일 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일자 완성기한 계약금액 계약 1 계약 2 계약 3 계약 4 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 상품 매입액 원재료 매입액 종업원 급여 경상연구개발비 지급수수료 판매수수료 감가상각비 및 무형자산상각비 운반비 광고선전비 외주가공비 기타 비용 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 포장비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 판매수수료 무형고정자산상각 주식보상비 견본비 협회비 판매비와 관리비의 합계 28. 기타수익 및 기타비용 28.1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 복구충당부채환입 종속기업투자주식처분이익 잡이익 합 계 28.2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 무형자산손상차손 유형자산처분손실 리스해지손실 유형자산폐기손실 잡손실 합 계 29. 금융수익 및 금융비용 29.1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 합 계 29.2 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 합 계 30. 법인세비용 30.1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 소 계 이연법인세비용: 이연법인세 변동액 소 계 합 계 30.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 세무상 차감되지 않는 비용 세무상 가산되지 않는 이익 법인세추납액 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이의 변동 세액공제 및 감면 기타 세율차이등 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*) 당기와 전기 유효세율이 부의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 30.3 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이월결손금으로 인한 이연법인세> 사용권자산 리스감가상각누계액 리스부채 리스보증금 영업권(마이시톨) 영업권(힐링메뉴) 기타 유보 이월결손금 계 이연법인세> 세액공제 실현가능성 없는 차이 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이월결손금으로 인한 이연법인세> 사용권자산 리스감가상각누계액 리스부채 리스보증금 영업권(마이시톨) 영업권(힐링메뉴) 기타 유보 이월결손금 계 이연법인세> 세액공제 실현가능성 없는 차이 합계 30.4 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세무상결손금에 대한 이연법인세 이월세액공제에 대한 이연법인세 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 2034년 2036년 2037년 2038년 2039년 2040년 합계 31.
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주당이익 31.1 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 자기주식취득 가중평균유통보통주식수 31.2 희석주당이익 당기와 전기 중 잠재적보통주의 반희석화 효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31.3 잠재적 보통주 당기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 잠재적 보통주식수 주식선택권 용역제공조건 충족 후 전환상환우선주 전환청구기간 도래 시 합계 32. 주식기준보상 32.1 당기 및 전기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 잔여주 부여 소멸 기말 잔여주 32.2 당사가 부여한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2018년 10월 부여분 2020년 3월 부여분 2021년 3월 부여분 2022년 3월 부여분 2023년 7월 부여분 부여수량(주) 행사 및 취소수량(주) 소멸수량(주) 잔여수량(주) 행사가능주식수(주) 부여일 2018년 10월 10일 2020년 03월 30일 2021년 03월 24일 2022년 03월 31일 2023년 07월 20일 가득기간 부여일로부터 2년 행사가격(원) 기대변동성(%) 옵션만기 2023년 10월 10일 2025년 03월 30일 2025년 03월 23일 2026년 03월 30일 2027년 07월 19일 무위험이자율(%) 32.3 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보상원가 당기 인식된 보상원가 당기말 누적보상원가 당기말 잔여보상원가 32.4 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 33. 특수관계자거래 33.1 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 한국분자진단씨엠오㈜(*1) (*) 전기까지 당사의 종속기업으로 분류하였으나, 당기 중 실질적인 지배력을 상실한 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 33.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 34.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자금거래 기초 대여 상환 기말 대주주 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자금거래 우선주거래 (단위 : 주) 기초 대여 상환 기말 전환상환우선주-2 임원 1 임원 2 임원 3 합계 33.4 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 34. 우발부채 및 주요 약정사항 34.1 당기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 차입약정한도 실행금액 금융기관 기업시설일반자금대출 KRW 하나은행 전자방식외외상매출담보대출 KRW 하나은행 당좌 및 일반대출 KRW 신한은행 합 계 KRW 당기말 현재 하나은행의 차입약정과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34.3 참조). 34.2 진행중인 소송사건 전기말 계류 중인 소송사건 중 당사가 피고인 소송 3건은 전부 피고 패로 관련 비용에 대하여 지급완료 및 해소하였으며, 당사가 원고로서 반소한 소송 2건 중 1건은 원고패로 관련 비용에 대하여 지급 완료 및 해소, 나머지 한건은 원고 일부승으로 관련 해당 사건에 대하여 일체 해소되었습니다. 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 34.3
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담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보 내역 관련 금액 담보권자 토지, 건물 장기차입금 하나은행 정기예금 법인카드 신한카드 34.4 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공처 보증내용 보증 금액 당기말 전기말 서울보증보험 이행보증 경기신용보증재단 대출보증 35. 금융상품 35.1 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 35.2 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 계약자산 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 기타지급채무(유동) 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 교환사채 전환상환우선주부채 소 계 금융부채 합계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 계약자산 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 기타지급채무(유동) 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 전환상환우선주부채(유동) 전환상환우선주부채(비유동) 소 계 금융부채 합계 35.3 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사의 금융위험관리는 당사 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다. ① 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. ② 손상 및 충당금설정정책 당사의 금융자산의 손상 및 충당금설정정책은 유의적인 회계정책에서 기술하고 있습니다 (주석 4 참조). (2) 시장위험관리 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다. ① 이자율위험 당사는
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차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 세전손익의 증가(감소) ② 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: USD, EUR, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 자산 USD EUR 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 통화 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR (3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년~5년내 5년 초과 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 교환사채 전환상환우선주부채 파생상품부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년~5년내 5년 초과 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 전환상환우선주부채 파생상품부채 합 계 35.4 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채 (3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
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당기손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 이항모형 기초자산의 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 옵션계약 이항모형 옵션가격결정모형 기초자산의 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 (4) 당기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 평가 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분증권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채 (5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (6) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 상각후원가 금융자산 이자수익 외화환산손익 외환차손익 대손상각비 상각후원가 금융부채 이자비용 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 순금융손익 36. 현금흐름표 36.1 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 비현금항목의 조정 감가상각비 무형자산상각비 이자비용 법인세비용(이익) 외화환산손실 대손상각비 재고자산평가손실 주식보상비용 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 경상연구개발비 리스해지손실 유형자산처분손실 유형자산처분이익 유형자산폐기손실 무형자산손상차손 복구충당비용환입 이자수익 공정가치측정금융자산평가이익 잡손실 종속회사투자주식처분이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매입채무의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 기타지급채무의 증가(감소) 기타자산의 감소(증가) 기타부채의 증가(감소) 재고자산의 감소(증가) 충당부채의 증가(감소) 영업에서 창출된 현금흐름 36.2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 연결범위 변동 기말 이자비용 교환사채 인식 평가손익 전환상환우선주부채 교환사채 파생상품부채 리스부채 기타지급채무 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 평가손익 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 기타지급채무 합계 (3) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산과 리스부채의 증가 차입금의 유동성대체 보증금의 유동성대체 주임종대여금의 유동성대체 건설중인무형자산의 본계정 대체 37. 영업부문 37.1 당기와 전기 중 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 경영위원회에 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보고부문은 바이오사업부, AI사업부로 구성되어 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 바이오사업부 AI사업부 합 계 합 계 매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 바이오사업부 AI사업부 합 계 합 계 매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 37.2 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사(*1) B사(*1) (*1) 당기 및 전기에는 동일한 거래처에서 매출액의 10%이상이 발생하지 않았습니다. 38. 종속기업의 처분 당사는 당기 중 종속기업인 한국분자진단씨엠오㈜에 대한 지배력을 상실하였으며, 이에 따라 동 지배권 상실에 대하여 당해 종속기업에 대한 투자주식의 처분과 관계기업주식의 취득으로
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처리하였습니다. 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 처분한 순자산장부금액의 합계 종속기업처분이익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 금 액 취득주식의 공정가치(A) 지배력 상실시점의 순자산(B) 비지배지분(C) 종속기업투자주식 처분이익(A-B+C) 종속기업처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 연결범위 변경에 따른 현금 유출 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의을 통해 배당을 실시하고 있으며,배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 분기배당 : 이사회결산배당 : 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 아니요결산배당: 결산기말 현재분기배당: 3월, 6월, 9월 말일 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서는 계획이 없으나, 배당절차 개선방안에 대해 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토할 계획입니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제10조 [이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식] ① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식 (이하 이 조에서 “종류주식” 이라 한다)을 발행할 수 있다. 단, 종류주식의 구체적인 수와 내용은 정관의 범위 내에서 발행 시 이사회에서 정한다. ② 정관 제5조 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준 액면가 기준 연0% 이상 10% 이내의 범위로 하되, 발행 시 이사회가 그 최저배당률을 달리 정할 수 있다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. 단, 발행 시 이사회에서 이와 다르게 정할 수 있다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적 하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. 단, 발행 시 이사회에서 이와 다르게 정할 수 있다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식의 일부 또는 전부를 상환할 수 있다. ⑧ 주주에게 상환청구권이 부여된 경우 주주는 상환 주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환해줄 것을 청구할 수 있다. 단, 회사는 현존 이익으로 상환 대상 주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 이를 분할하여 상환할 수 있다. ⑨ 상환가액은 발행가액에 가산금액을 합산한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 및 기타 종류 주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 1개월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. 단, 상환주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우, 회사의 이익이 부족하여 상환 기간 내에 상환하지 못한 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. ⑪ 상환방법은 상환일로부터
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1개월전에 피투자기업 및 이해관계인에게 서면으로 통지하고 피투자기업 및 이해관계인은 청구를 받은 날로부터 1개월 이내 또는 투자자가 달리 지정하는 기일 내에 상환을 완료하여야 하며 투자자의 사전 서면 동의가 있는 경우 회사는 주식의 취득 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다)그 밖의 자산을 교부할 수 있다. ⑫ 종류주식의 주주는 발행일로부터 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. ⑬ 회사는 발행일로부터 종류주식을 전환할 수 있다. ⑭ 제12항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류 주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑮ 제12항 또는 제13항에 따른 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 정관 제13조를 준용한다. 제13조 [신주의 동등배당] 회사는 배당 기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제57조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58조 [분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월?6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 ?자본시장과 금융투자업에 관한 법률? 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 나. 과거배당이력 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 보통주 에이아이더 흡수합병에 따른 신주 발행 유상증자(주주배정) 우선주 상환전환우선주 유상증자(주주배정) 우선주 상환전환우선주 유상증자(주주배정) 보통주 우리사주조합 주식매수선택권행사 보통주 우리사주조합 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하
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180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 2024년 05월 21일 운영자금 운영자금 주) 당사는 2024년 05월 21일 제1회 교환사채를 발행하여 5억원의 사모자금을 운영자금에 사용할 목적 으로 조달하였습니다. 조달금액은 운영자금에 전액 사용되었으며, 자세한 사항은 2024년 05월 20일 에 제출한 '주요사항보고서(교환사채권발행결정)'을 참고하시기 바랍니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 주) 당사는 2024년 05월 21일 발행한 교환사채 납입금액을 모두 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 감사후재무제표 확인이 필요합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항본 사업보고서에 포함된 미래의 활동, 사건 또는 현상에 대한 예측정보는, 보고서 작성 시점을 기준으로 회사의 판단과 전망을 반영한 것입니다.이러한 예측정보는 미래의 사업환경에 대한 다양한 가정에 기반하고 있으며, 해당 가정들은 실제와 다를 수 있습니다. 더불어, 예측정보에는 실제 결과와 상당한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인이 내재되어 있습니다. 이들 요인에는 회사의 내부 경영 사안뿐만 아니라 외부 환경 요인도 포함되며, 이에 한정되지 않습니다.회사는 본 예측정보 작성 이후 발생하는 새로운 위험이나 불확실성에 따라 이를 수정하거나 정정보고서를 공시할 법적 의무를 지지 않습니다. 따라서, 본 보고서에 포함된 예측정보는 해당 시점을 기준으로 작성된 것이며, 회사는 예상한 결과나 효과가 실제로 실현된다는 보장을 제공하지 않습니다. 본 보고서의 예측정보는 참고용일 뿐이며, 향후 수정될 계획이 없음을 유의해 주시기 바랍니다.나. 개요당사는 현재 AI 솔루션, 건강기능식품 등 2개 사업 부문을 영위하고 있습니다.2024년 매출액은 전년 대비 약 12억 원 증가한 103.4억 원을 기록하였습니다. 그러나 LOP 분자진단키트 개발비용 등의 영향으로 32.9억 원의 영업손실을 시현하였습니다.총자산은 바이오 부문(건기식)의 영업권 손상, 유형자산(LOP 생산시설 건물매각) 처분 및 금융자산 평가손실(인비보텍, 한국분자진단 씨엠오)에 따라 전년 대비 118억 원 줄어든 136억 원으로 집계되었습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1) 요약별도재무제표 라. 영업실적 1) 요약 별도손익계산서 마. 재무안정성 지표 구 분 재 무 비 율 2024년도(제13기) 2023년도(제12기) 2022년도(제11기) 안정성 부채비율 차입금의존도 유동비율 당좌비율 ※ 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다.※ 부채비율 = 부채총계 ÷ 자본총계※ 차입금의존도 = 이자지급부부채 ÷ 자산총계※ 유동비율 = 유동자산 ÷ 유동부채※ 당좌비율 = 당좌자산 ÷ 유동부채 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 을 참조 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 비유동부채 장기차입금 리스부채 충당부채 전환상환우선주부채(비유동) 부채 총계 자본 지배회사소유지분 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 총계 부채및자본 총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 13(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 12(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 에이아이더뉴트리진 (단위: 원) 과목 주석 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 Ⅵ.당기순이익(손실) Ⅶ.기타포괄이익 Ⅷ.당기총포괄순이익(손실) Ⅸ.주당이익(손실) 기본주당순이익(손실) 희석주당순이익(손실) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 13(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 12(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 에이아이더뉴트리진 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유지지분 비지배지분 합 계 2023.1.1(전기초) 총포괄손익: 당기순이익 소 계 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 주식보상비용 종속기업에 대한 소유지분의 변동 자기주식의 취득 소 계 2023.12.31(전기말) 2024.1.1(당기초) 총포괄손익: 당기순이익 소 계 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 주식보상비용 주식선택권 소멸 연결대상범위의 변동 소 계 2024.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 13(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 12(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 에이아이더뉴트리진 (단위: 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 영업활동 순현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 (주석 36) 이자의 지급 이자의 수취 배당금의 수취 법인세의 환급 투자활동으로 인한 순현금흐름 임차보증금의 감소 기타수취채권의 감소 단기금융자산의 처분 장기금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 단기금융자산의 취득 임차보증금의 증가 기타수취채권의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 장기금융자산의 취득 종속기업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 리스부채의 상환 유동성장기부채의 상환 장기차입금의 상환 장기차입금의 증가 기타지급채무의 감소 교환사채의 발행 자기주식의 취득 현금및현금성자산의 환율변동 효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초 현금및현금성자산 당기말 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 13(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 12(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 에이아이더뉴트리진 1. 일반사항1.1 당사의 개요주식회사 에이아이더뉴트리진(이하 "당사")은 병ㆍ의원에 온라인 수익을 창출하는 플랫폼 제공과 건강기능식품 및 식품소재의 연구, 개발과 제조 및 판매를 목적으로 2012년 10월 15일에 설립되었으며 경기도 성남시 수정구에 본점을 두고 있습니다. 한편, 2020년 12월 28일을 합병기일로 하여 주식회사 에이아이더를 흡수합병하여 사명을 기존의 주식회사 뉴트리진에서 주식회사 에이아이더뉴트리진으로 변경하고 AI기술 자문 및 AI바이오 연구개발을 주요 사업목적으로 추가하였습니다.당기말 현재 자본금은 1,531백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 종류 소유주식수(주) 비율(%) 김종철 보통주 김종철 우선주(*) 김수화 보통주 (주)엠로 보통주 이동훈 보통주 예병철 보통주 주식회사 케이씨씨글라스 우선주(*) 클레어제삼호사모투자 합자회사 우선주(*) 기타 보통주 합 계 (*) 의결권이 부여된 우선주로 지분율 산정에 포함하였습니다 (주석 20
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참조).1.2 종속기업의 현황 당사는 당기 중 한국분자진단씨엠오㈜에 대한 지배력을 상실하여, 해당 기업 및 동 기업의 종속회사를 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 이러한 변화로 당사는 연결재무제표를 작성하지 않습니다(주석38 참조). 한국분자진단씨엠오㈜ 투자 지분에 대한 지배력이 상실되어 계산된 처분 손익을 종속기업투자주식처분손익의 계정으로 기타수익에 계상하였으며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 취득주식의 공정가치(A) 지배력 상실시점의 순자산(B) 비지배지분(C) 종속기업투자주식 처분이익(A-B+C) 2. 재무제표의 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 2.2 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있으며, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 확정급여부채의 측정, 충당부채의 인식, 이연법인세의 인식, 공정가치 측정대상 금융상품 등 각 주석사항에 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기
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위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 당사는 측정에 사용된 투입변수의 서열체계 내 수준변동이 발생한 보고기간 말에 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책과 공시의 변경3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을
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적용하여 작성되었습니다. 4.1 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이 당사는 바이오사업부와 AI사업부로 구성되어 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분될 수 있는 항목을 포함합니다.4.2 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 4.3. 재고자산재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 4.4 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정
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금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 4.5 파생상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 4.6 유형자산 당사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 관련 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 사용권자산을 제외한 그 외 유형자산은자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다. 한편, 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법으로 감가상각합니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식됩니다. 당기와 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 당사는 매
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보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 4.7 무형자산당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 당사는 무형자산을 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 제외하고 아래의 내용연수동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 영업권 비한정 회원권 비한정 산업재산권 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니 다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다. 무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용처리됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 4.8 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.9 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 사용권자산으로 보유하는 투자부동산은 후속적으로 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법으로 감가상각합니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 4.10 비금융자산의 손상 당사는 재고자산 및 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직
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사용할 수 없는무형자산에 대해서 당사는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산의 장부금액을 감소시키며 손상금액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 당사가 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 당사는 현금창출단위의 손상차손에 대하여 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다. 당사는 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다. 4.11 리스 당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116 호의 리스의 정의를 이용합니다. (1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라
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상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다 당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. (2) 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 4.12 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다. (3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다. 4.13 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되며, 근무용역과 교환하여 당사의 지급이 예상되는 금액이 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. (2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을
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기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4.14 충당부채 당사는 과거 사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 불가피한 위험과 불확실성이 고려되며, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자비용은 금융비용으로 인식됩니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다. 4.15 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 당사는 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목을 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되며, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다. 당사는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이를 모두 당기손익으로 인식하고있습니다. 4.16 납입자본 보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을 초과하여 수령한 금액은 자본잉여금으로 분류됩니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 당사는 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익을 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 4.17 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 4.18 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객에게 건강기능식품 등의 제품의 공급, 분자진단을 활용한 서비스 및 사업권의 제공, 라이선스
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제공과 IT용역 및 유지보수 등의 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. (1) 계약 식별기업회계기준서 제1115호는 계약의 상대방이 고객인 경우에만 그 계약(리스계약, 보험계약, 금융상품 계약 등 제외)에 적용하며, 다음의 기준을 모두 충족하는 경우에만 고객과의 계약으로 회계처리 합니다. - 계약 당사자들이 계약을(서면으로, 구두로, 그 밖의 사업 관행에 따라) 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 확약한다. - 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있다. - 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있다. - 계약에 상업적 실질이 있다(계약의 결과로 기업의 미래 현금흐름의 위험, 시기, 금액이 변동될 것으로 예상된다). - 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이높다. (2) 수행의무 식별하나의 계약은 고객에게 재화나 용역을 이전하는 여러 약속을 포함하며, 그 재화나 용역이 구별된다면 약속은 수행의무로서 별도로 회계처리됩니다. 고객이 재화나 용역 그 자체에서나 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있고, 그 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 재화나 용역은 구별됩니다. (3) 거래가격 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 다음의 사항이 미치는 영향을 고려하여 산정됩니다.- 변동대가와 변동대가의 추정치의 제약 - 계약에 있는 유의적인 금융요소 - 비현금대가 - 고객에게 지급할 대가 (4) 거래가격을 수행의무에 배분거래가격은 계약에서 약속한 각 구별되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분되며, 개별 판매가격을 관측할 수 없는 경우 추정해야 합니다. (5) 수행의무 이행 시 수익 인식다음 기준 중 어느 하나를 충족하면, 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 이행되지 않는 수행의무는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. (6) 본인 대 대리인고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 기업이 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 그 기업은 본인으로 활동합니다. 4.19 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 대한 순손익- 비영업활동 관련 화폐성항목에 대한 외환차익과 외환차손 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 4.20 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 법인세를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,
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우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. (1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하여 결정되므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음.- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음. (2) 이연법인세당사는 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용은 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식됩니다. 4.21 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다. 4.22 복합금융상품 당사가 발행한 전환상환우선주는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환되거나 상환될수 있는 금융상품으로, 발행할 주식수는 보통주의 공모가격에 따라 변동될 수 있습 니다. 따라서 전환상환우선주를 부채로 분류하였습니다. 내재파생상품인 전환권 및 상환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권 및 상환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
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4.23 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 24일자로 이사회에서 승인했으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 국고보조금 합계 6. 사용 제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 정기예금 신한카드 단기금융자산 정기예금 － 하나은행 합계 7. 매출채권 및 계약자산, 기타수취채권 7.1 당기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동성: 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 소 계 비유동성: 보증금 대여금 소 계 합 계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동성: 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 소 계 비유동성: 보증금 대여금 소 계 합 계 7.2 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타수취채권 합 계 매출채권 기타수취채권 합 계 기초금액 손상차손(환입) 기말금액 8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 대손충당금 선급비용 부가세대급금 합 계 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 원재료 미착품 유전자원재료 평가손실충당금 합 계 당기 중 재고자산평가손실 98백만원(전기: 56백만원)을 인식하였으며, 매출원가에서 가산(차감)하였습니다. 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 : 시장성 없는 지분상품 인비보텍 전환상환우선주 공모주펀드 합 계 11. 유형자산11.1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 11.2 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초 취득 정부보조금 수령 처분 감가상각비 정부보조금 상각 연결범위변동 기말 순장부금액 2) 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초 취득 정부보조금 수령 처분 감가상각비 정부보조금 상각 기말 순장부금액 11.3 당기와 전기 중 감가상각비는 매출원가에 17백만원(전기: 18백만원), 판매비와관리비에 160백만원(전기: 191백만원) 포함되어 있습니다. 11.4 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험내용 부보자산 보험회사 부보금액 화재보험(*1) 건물, 시설 및 집기 등 현대해상화재보험 (*1) 상기의 화재보험계약에 따라 보험금 지급시에는 당해 부보자산에 근저당권을 설정하고 있는 하나은행에 직접 지급하도록 되어 있으며, 당기말 현재 질권설정금액은 1,250백만원입니다. 12. 투자부동산12.1 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 12.2 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 기말 순장부금액 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득 처분 감가상각비 기말 순장부금액 12.3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 임대원가(*) 합계 (*) 임대원가에는 감가상각비, 유지비 등이 포함되어 있습니다.12.4 회사는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산13.1 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 산업재산권 소프트웨어 건설중인무형자산 기타무형자산 합계 13.2 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 건설중인무형자산 기타무형자산 합 계 기초 취득 손상차손 대체 경상연구개발비 대체 처분 상각비 당기말 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 건설중인무형자산 기타무형자산 합 계 기초 취득 손상차손 대체 경상연구개발비 대체 상각비 당기말 13.3 당기와 전기 중 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 13.4 당기말과 전기말 현재 식별된 현금창출 단위별 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 사업부 당기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 영업권 마이시톨 바이오 비한정 비한정 AI사업부 AI 비한정 비한정 합 계 14. 리스14.1 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량 합 계 14.2 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산 차량 계 부동산 차량 계 기초 취득 처분 상각비 연결범위변동 기말 14.3 당기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 이자율 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 부동산 차량 소 계 유동성 대체 합 계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 이자율 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 부동산 부동산 차량 소 계 유동성 대체 합 계 14.4 당기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량 합계 기초 리스증가 이자비용 상환 및 해지 연결범위변동 기말 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량 합계 기초 리스증가 이자비용 상환 및 해지 기말 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 이자비용 소액 및 단기 리스료 15. 관계기업15.1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 금액 당기말 전기말 한국분자진단씨엠오(주) 한국 12월 (*) 당사는 당기중 실질적인 지배력 상실로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 15.2 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 한국분자진단씨엠오(주) 16. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 임대보증금 합 계 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 부가세예수금 미지급비용 합 계 18. 충당부채당기 및 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 반품추정부채 복구충당부채 반품추정부채 기초 순증감 기말 19. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 만기 당기말 전기말 하나은행
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일반자금 신한은행 일반자금 신한은행 시설자금 신한은행 시설자금 신한은행 일반자금 신한은행 시설자금 합계 유동성대체 차감계 20. 전환상환우선주부채 및 교환사채20.1 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 및 교환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 전환상환우선주-1 2021년 6월 30일 2026년 6월 30일 전환상환우선주-2 2021년 7월 20일 2026년 7월 20일 전환상환우선주-3 2021년 10월 14일 2026년 10월 14일 전환상환우선주-4 2021년 12월 2일 2026년 12월 2일 교환사채 2024년 5월 21일 2027년 5월 21일 합계 20.2 당기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전환상환우선주-1 전환상환우선주-2 투자자 (주)KCC 글라스 (주)클레어인베스트먼트 발행금액(천원) 주당 발행가액(원) 발행주식수(주) 발행일 2021년 06월 30일 2021년 07월 20일 배당 및 의결권 의결권부 참가적, 누적적 우선주 전환에 관한 사항 전환청구기간 발행일 익일로부터 5년 경과한 날 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환비율 조정 기업 공개 시 공모가격이 전환가격에 미달하는 경우, 공모가격의 80%에 해당하는 금액으로 전환가액 조정 전환가격을 하회하는 발행가격으로 증자 및 전환사채, 신주인수권부사채 등 발행시 하회하는 발행가액으로 조정 상환에 관한 사항 상환기간 발행일로부터 3.5년이 경과한날로부터 우선주 전부 또는 일부 상환청구 가능 상환금액 발행금액의 연 1% 복리가산(기지급 배당금 차감) 발행금액의 연 2% 복리가산(기지급 배당금 차감) 공동매도권(Tag Along Right) 이해관계인이 주식을 처분하고자 하는 경우 이해관계인보다 불리하지 않은 조건으로 주식 매도권을 보유함 당사가 발행한 전환상환우선주는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로, 파생상품부채 (조기상환청구권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다.20.3 당기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 교환사채 권면총액, 교환사채 표면이자율 만기이자율 발행일 2024년 05월 21일 만기일 2027년 05월 21일 원금상환방법 만기상환 만기까지 교환권 및 조기상환권의 미행사에 따른 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환(원금의 109.3806%) 조기상환 사채권자의 조기상환권(Put Option) 존재 교환에 관한 사항 교환비율 사채원금의 100% 교환가액 10,065원(교환 대상 주식수 : 49,677주) 교환대상 주식회사 에이아이더뉴트로진 발행 보통 주식(자기주식) 교환청구기간 2024년 11월 21일 ~ 2027년 4월 21일 교환가액 조정사항 교환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 전환사채, 신주인수권부사채 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 기타 방법으로 주식을 발행하거나 발행회사의 분할 또는 합병, 교환대상주식의 주식분할 등과 같은 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환권 (Put Option) 청구기간 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 이후 매 4개월에 해당하는 달 상환금액 조기상환일까지 사채원리금 21. 파생상품부채 21.1 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부채 유형 당기말 전기말 전환상환우선주-1 전환권대가 조기상환청구권 소계 전환상환우선주-2 전환권대가 조기상환청구권 소계 교환사채 교환권대가 조기상환청구권 소계 합계 21.2 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련
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손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 평가이익(손실) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 21.3 당기말 현재 파생상품부채의 공정가치 추정에 사용된 주요 투입변수는 다음과같습니다. 구 분 기초자산 변동성 할인율 전환상환우선주-1,2 및 교환사채 3,445원 22. 퇴직급여제도당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 22.1 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용은 당기 501백만원(전기: 270백만원)으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 23. 자본23.1 당기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 23.2 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 합 계 전기말 당기말 23.3 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 자본거래이익 기타자본잉여금 합계 23.4 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) 주식선택권 자본조정 합계 (*) 전기 중 자기주식 60,830주를 취득 하였습니다. 24. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 25. 매출 25.1 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 지리적 시장: 국내 해외 합 계 주요 서비스 계열: 제품매출 임대료수입 서비스매출 솔루션매출 용역매출 유지보수매출 합 계 수익 인식 시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 25.2 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 진행률미수금 계약부채 선수금 적립금충당부채 계약부채 합계 25.3 당기와 전기 중 계약부채에서 인식된 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 적립금충당부채로부터 인식된 수익 선수금으로부터 인식된 수익 제품매출 솔루션매출 합 계 25.4 장기 공사수익 계약 미이행 부분 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장기 공사수익 계약에 배분된 거래가격의 합계 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 100%을 다음 보고기간 동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있으며, 다음 회계년도 이후 수익으로 인식할 금액은 없습니다. 다른 모든 공사수익 용역은 1년 미만이며 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다. 25.5 당기말과 전기말 현재 진행중인 당사의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 계약내용 거래처 계약기간 계약금액 매출액 계약자산 계약부채 수주잔액 24년 사회보장정보시스템 확대개편 사업 보건복지부 공장설립인허가사전진단서비스시범구축 한국산업단지공단 (2) 전기말 (단위: 천원) 계약내용 거래처 계약기간 계약금액 매출액 계약자산 계약부채 수주잔액 모바일하자보수통합관리솔루션개발 한국토지주택공사 스마트K팩토리 고도화 한국산업단지공단 25.6 보고기간종료일 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일자 완성기한 계약금액 계약 1 계약 2 계약 3 계약 4 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 성격별 비용의 내역은 다음과