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최근 최저임금인상과 공정위의 규제강화, 업체간 경쟁심화 등으로 향후 성장세가 다소 둔화되며 불확실성이 확대될 것으로 전망됩니다.- 철스크랩사업: (주)에스에프스틸(연결대상 종속회사)(1) 산업의 개요 철스크랩은 3대 제철원료로서 원재료의 국내 자급이 가능한 철강제조의 핵심 자원입니다. 철스크랩은 철강산업 내 강재 생산과정 또는 철강재 가공과정, 철강제품의 사용불능 상태 등에서 발생하여 수집과정을 통해 회수된 후 철강재 생산에 재 투입되는 철강의 원재료입니다.철 스크랩 중심의 금속원료 재생사업은 타 산업과는 달리 판매보다 매입의 안정성이 더욱 중요한 산업입니다. 철 스크랩의 수집 구조는 소상, 중상, 대상의 피라미드 구조의 수집체계로 이루어져 있으며, 안정적인 고철 공급처의 확보를 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 철강산업의 경우 전산업의 기초소재로서 계절적인 변동의 영향은 적으나 전방산업인 건설, 조선, 자동차등 철강 수요 산업의 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다. 따라서 건설, 조선 산업등의 경기 침체는 철강제품의 수요감소로 이어지고, 이는 철스크랩 수요감소를 초래할 수 있습니다.(2) 시장 현황 및 전망 국내 철스크랩 소비규모는 연간 3천여만 톤에 달하지만 이 가운데 현재 80%만이 자급되고 있으며, 20%는 해외에 의존 하고 있습니다. 철 스크랩은 전기로 제강사의 철강재 제조원가 중 약 50% 이상 총 투입 철원의 95% 이상을 차지하고 있으며, 전기로 제강 기술의 발전에 따라 고로에서만 생산하던 판재류의 생산이 전기로에서도 가능하게 되어 전기로에 의한 제강물량 확대가 예상됩니다.- 엔터사업: (주)스튜디오더블랙 / (주)라이브커넥션 / (주)블레이드필름 (연결대상 종속회사)(1) 산업의 개요2021년 전 콘텐츠 시장은 10개 산업 모두 전년보다 증가하며 전체 11.2% 증가한 약 2조 5,138억 달러 규모로 집계됨.2020년 전세계에 유행한 코로나19 팬데믹으로 콘텐츠시장도 역성장하였으나 2021년에는 예년 수준 이상으로 시장규모가 증가하며 빠른 회복 속도를 보임. 팬데믹 당시대면 콘텐츠 시장에 침체에 빠진 반면, 온라인을 통한 콘테츠 소비가 폭발적으로증가하면서 시장 변화를 주도함. 영상 스트리밍 시장이 급격히 확대되었고 모바일 게임과 디지털 만화 등 온라인 콘텐츠 시장이 성장함. 2021년 이후 세계 콘텐츠시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상되지만 그 성장의 폭은 점차 감소할 것으로 전망 되고 있음. 특히 2021년 이후 2026년까지 콘텐츠시장 전체는 연평균 5.2%로 성장할 것으로 보이나, 방송 시장으로 한정할 경우의 성장률은 이보다 낮은 1.42%로 예상됨. 이러한 이유는 전체 콘텐츠 시장에서 방송 시장이 차지하는 비중이 2021년 17.7%에서 2026년 14.8%로 비중이 감소할 것으로 예상되는것에 기인하며,이는 영상스트리밍 시장의 확대로 인하여 전통적 미디어 시장의 성장이 저하되었기때문으로 분석됨 - 세계콘텐츠 시장규모 및 전망(방송시장) 2021-2026 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 CAGR 출판 만화 음악 게임 영화 애니메이션 방송 광고 지식정보 캐릭터라이선스 콘텐츠시장 합계 성장률 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 영업개황 - 제조사업부문: 당사는 기존 LG전자와의 스마트폰 관련 협력관계를 종료한 이후, 플라스틱 사출 및 금형사업과 관련된 새로운 매출처 및 아이템을 개발하여 독자적으로 영업을 추진하여 왔습니다.코로나 사태에 따른 경기불황 여파로 제조업이 위축되고 있는 상황에서, 당사는 리스크를 최소화하기 위해 직접생산을 지양하고 외주생산 비중을 늘리는 대신, 연구개발 및 금형 분야의 매출에 치중하고 있습니다.당사는 COVID-19 사태의 장기화에 대비하여 제조사업부문의 매출극대화에 중점을 두고 전략을 수립하였습니다. 그 결과 필터류 제품의 납품계약 수주에 성공하였고, 2021년 2분기부터 본격적인 생산 및 납품이 진행되어 비약적인 매출증대를 이루었습니다.현재 여러 종류의 필터류를 위탁생산하여 납품하고 있고, 그외 각종 미용기기, 의료기기
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업체와 신제품 개발단계부터 시제품 생산 후 본격적인 양산체제 구축에 이르기까지 다방면으로 부가가치가 높은 사업으로 제조사업의 위상을 회복하기 위해 노력하고 있습니다.또한 현재 추진하고 있는 음향기기 관련 신사업이 순조롭게 진행된다면, 당사는 자체생산공정 운영을 통해 제조사업부문의 비중을 더욱 확대할 수 있습니다.앞으로도 보다 부가가치가 높은 제품을 지속적으로 개발하고 관련 아이템을 수주받을 수 있도록 영업력을 최대한 집중할 예정입니다.- 외식프랜차이즈 사업부문: 샤브샤브전문 프랜차이즈를 주목적 사업으로 영위하고 있고, 가맹점에 공급하는 전용 및 범용제품을 외부 물류대행사를 통해 가맹점에 공급하고 있으며 물류 대행사에서 가맹점에 공급한 공급가액을 기준으로 전용상품과 범용상품 각각에 대해 일정 물류공급 마진율을 적용하여 물류대행사와 물류비를 정산 후 수수료를 수취하고 있습니다.가맹점 관리비 성격의 로열티 수익은 가맹계약을 근거로 수취하고 있으며 가맹본부에서 관리하는 운영가맹점 수에 비례하여 발생하고 있습니다.기타용역매출은 가맹본부에서 브랜드의 대외 홍보를 위해 지출하는 광고비 중 일부를 가맹계약서에 근거하여 가맹사업자로 부터 수취하는 수익이며 관리하는 운영가맹점 수에 비례하여 발생하고 있습니다.개설매출은 가맹점의 초기 인테리어 및 개설상품(장비 및 비품, 간판 등) 매출로 외부업체와 외주계약을 통해 진행하고 있으며 개업초기 발생하는 일회성 비경상 매출로 신규가맹점 수에 따라 매출이 발생하는 구조입니다.직영점매출은 (주)엔터파트너즈가 직접운영하는 점포로부터 발생하는 매출로 보고일 현재 가좌, 울산, 부천 지역에서 3개 직영점을 운영하고 있습니다.상품공급매출은 프랜차이즈사업을 영위하기 위한 가맹점들의 인쇄광고물 등 외부구매 상품으로 구성되어 있으며, 인쇄광고물 등의 경우 프랜차이즈 가맹본부가 대행하여야할 서비스 중 일부로 운영중인 가맹점 수에 비례하여 매출이 발생합니다.당사 F ‘꽃마름’ 브랜드로 프랜차이즈를 주목적 사업으로 영위하고 있는 회사이며, 샤브샤브를 주메뉴로 5가지 컨셉의 영업활동을 하고 있습니다. ‘샤브 샐러드바’는 프리미엄 스시를 포함한 즉석요리와 샐러드바를 함께 즐길 수 있고 ‘샤브’는 샤브샤브와 뷔페 메뉴를 마음껏 즐길 수 있으며, ‘샤브’는 에피타이저에서 디저트까지 즐길 수 있습니다. 또한 ‘샤브’,‘회전샤브’ 컨셉이 있으며 샤브샤브를 바탕으로 스시 및 사시미를 고객에게 제공하여 고객의 건강과 만족에 집중하고 있습니다.- 철스크랩 사업부문: (주)에스에프스틸은 주식회사 세아베스틸에 대한 철 스크랩 납품권을 보유하고 있는 구좌업체로 2019년 1월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 에코어스에서 인적분할되어 (주)디에프스틸로 신규설립되었고, 2019년 1월 14일부로 (주)일야에 피인수 된 후 (주)에스에프스틸로 상호가 변경되었습니다.2018년 기준으로 주요 매출처인 세아베스틸과 성호기업에 대한 판매 물량이 전체 철스크랩 판매 물량의 94%에 달하고 있으며, 세아베스틸에 대해서는 생철스크랩과 노폐스크랩의 판매 비중이 높고 성호기업에 대해서는 가공스크랩 판매비중이 높습니다. 그 외에 동국제강, 대한제강, 포스코 등 해당 구좌업체를 통한 매출도 확대해가고 있습니다. - 엔터사업: (주)스튜디오더블랙 / (주)라이브커넥션 / (주)블레이드필름글로벌 단위의 인터넷, 모바일 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통이 가속화할 것으로 전망되는 가운데 글로벌 서비스의 국내 시장 진입도 확대되고 있음. 2022년 12월 기준 NETFLIX의 전 세계 구독자는 2억3천100만 명으로 집계되었고, 2019년 11월 런칭한 Disney+의 유료 가입자 수는 2022년 말기준 1억6천180만명을 상회한 것으로 나타남. 특히 한국 콘텐츠의 양호한글로벌 성과로 인해 글로벌 OTT들의 한국 콘텐츠 투자 증가가 전망됨.또한, NETFLIX뿐 아니라 Viu, TENCENT 등의 아시아 OTT들이 괄목할 만한 성장을 보이고 있으며, 동남아시아 지역의 미디어 시장규모도 지속적으로 확대되고 있음. 이에 따라 글로벌 OTT 업체의 아시아 시장 점유율
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확대경쟁이 가속화되고 있으며, 이와 동시에 아시아 시장 진입의 교두보로 한국 드라마에 대한 수요는 더욱 증가할 것으로 전망됨 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료내역 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제46기 매입액 비율 비 고 필터 주문구입 MBFILTER 공기청정기(필터) 주문구입 지지체 공기청정기(필터) 주문구입 공기청정기(필터) 주문구입 카본BRACKET 공기청정기(필터) 주문구입 카본 공기청정기(필터) 주문구입 PADDAMPER 공기청정기(필터) 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제46기 제45기 제44기 MBFILTER 국내 수입 지지체 국내 수입 국내 수입 카본BRACKET 국내 수입 카본 국내 수입 PADDAMPER 국내 수입 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제46기 제45기 제44기 제조부문 제품 사출매출 수 출 내 수 합 계 상품 금형매출 수 출 내 수 합 계 용역 용역매출 수 출 내 수 합 계 프랜차이즈 음식 음식매출 수출 내수 합계 용역 용역매출 수출 내수 합계 개설 개설매출 수출 내수 합계 스크랩부문 상품 스크랩 수 출 내 수 합 계 엔터사업 용역 용역매출 수 출 내 수 합 계 기타 공연매출 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업팀장(대표이사) 마케팅 영업- 신규 사출 제품 수주- 사출 제품 금형 수주- 신제품 연구개발 수주- 스크랩, 상품 외- 외식 프랜차이즈- 엔터사업(방송장비 임대 / 공연기획 기술영업- 사출부품 금형제작- 사출부품 금형설계- 사출부품 조립성검토- 스크랩 가공품 소싱- 인테리어, 가맹교육- 방송장비 임대,공연(콘서트) (2) 판매경로 단위: 천원) 매출유형 제품명 구분 판매경로 판매경로별매 출 액 제품매출 사출 매출 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달→U.V→후공정→A'SSY→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→U.V→후공정→A'SSY→소비자 금형 매출 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품 용역 매출 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품 상품매출 스크랩 외 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→구매→납품 가맹사업 식자재 유통 외 내수 가맹점 모집→가맹계약→매장개설→식자재유통→정산 엔터사업 용역 매출 외 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→구매→납품 (3) 판매방법 및 조건 사업구분 판매방법 대금회수조건 사출 제조 사업 주문생산판매 현금, 구매카드 금형 제작 사업 유통판매 현금, 구매카드 연구용역 사업 연구용역개발 현금, 구매카드 스크랩 사업 매입매출유통 현금, 어음 프랜차이즈 사업 매입매출유통 현금 엔터 사업 매입매출유통 현금 (4) 판매전략 사업구분 판매전략 사출 제조 사업 1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보2. 당사의 제품을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선3. 제품의 품질관리 및 공급일정 준수를 통해 단말기 제조사와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 제품의 수주 확대 금형 제작 사업 1. 사출제품 개발에 따른 신제품 금형의 개발 및 판매2. 차별화 된 금형의 고부가가치 제품의 생산에 주력 연구용역 사업 1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보2. 당사의 기술력을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선3. 신제품 개발 및 연구용역 일정 준수를 통해 거래처와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 용역의 수주 확대 스크랩 사업 1. 구매선 다변화로 물량 확보2. 안정적인 구좌업체 발주량 확보3. 타 구좌업체를 통한 우회매출 증대 프랜차이즈 사업 1. 가맹점 매출확대에 따른 물류매출 극대화2. 신규 가맹점 유치에 따른 개설매출 증대3. 직영점 영업 증대로 식음료 매출 증대 엔터 사업 1. 드라마 소품 제작 및 납품으로 매출 증대2. 콘텐츠 시장규모 증가3. 방송장비 임대(카메라 외)4. 공연(콘서트)기획 매출 증대 5.
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위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가-1. 시장위험(1) 환위험당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 중국위안화가 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, CNY 1, 원화 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산 외화금액 원화환산 화폐성자산 현금및현금성자산 USD 1 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 화폐성부채 지급보증부채 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 당사는 상기 이자율 위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다. 가-2. 신용위험 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산에 대한 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동+비유동) 합 계 가-3. 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건
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기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 당기손익 공정가치 측정 금융부채 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 나. 자본 위험 관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(차입금) 차감: 현금및현금성자산 단기금융상품 순부채 자본 (2) 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 ⓐ 부채 ⓑ 자본 ⓒ 예금 ⓓ 차입금 ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)(*) ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ 6. 주요계약 및 연구개발활동 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제46기 제45기 제44기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 활동(1) 나노셀롤로오스(강화플라스틱) 개발① 휴대폰 CASE 및 사출품 강도 개선② 휴대폰 CASE 및 사출품 경량화를 위한 소재 개발 (2) 휴대폰 관련 소형사출물 및 양산자동화 설비 개발① 생산력 향상을 위한 기구개발② 설계 및 생산표준화에 의한 품질, 생산능력 향상(3) 휴대폰 강도 경량화① 휴대폰 CASE의 강도 경량화 개선을 위하여 일반 PC사출에서 GLASS FIBER(유리섬유)가 함유된 재질로의 전환(개발 모델 적용중)② 플라스틱 가공물 무하도증착 신공법 적용 METAL 디자인 표면처리 (개발 모델 적용중) (4) 신제품 개발속도가 빨라짐에 따라 이에 대응하기 위하여 SUB ASS'Y 체제에서 EMS 체제로의 전환(5) 연구소 설립(2006년 7월 6일. 한국산업기술진흥협회 등록)(제20062236호)휴대폰관련 연구개발을 위한 일야R Center를 설립하여 제품의 신기술개발, 제품의 품질 향상 등 연구개발 활동을 한층 더 UP-GRADE.(6) 연구개발 실적① 통신기기 치수편차 최소화 및 개선 및 사내표준화 구축② 제품 Weld Line Type 개선③ 휴대폰 금형 Slide in Gate 개발완료④ 휴대폰 제품 Discolor(No Spray)개선 ⑤ 휴대폰 설계 최적화를 위한 Progress 구축 진행 ⑥ Insert 사출 개발 구축⑦ 휴대폰 금형 Gate No 사상 개발 진행⑧ GLASS FIBER(GF) 함유된 강도 높은 금형개발 구축 완료⑨ 경면(鏡面)제품 금형 개발진행⑩ 터치윈도우 패널 특허등록⑪ 스케일 세정기 특허 출원⑫ 금형 예열 장치 특허 출원⑬ WINDOW LCD 고주파 모듈분리 장치 특허 출원⑭ SMART PHONE 방수 시험용 장치 특허 출원 중 7. 기타 참고사항 현황> 종류 취득일 출원번호 제목 및 내용 출원인 명칭 의장등록 제0298073호 초박막형 모니터를 구비한 컴퓨터 (주)일야 상표등록 상표등록(日野) (주)일야 특허권등록 정전용량방식 터치패널 및 그 제조방법 (주)일야 상표권등록 상표등록(일야) (주)일야 상표권등록 상표등록(ilya) (주)일야 특허권등록 금속박막을 이용한 터치패널 및 그 제조방법 (주)일야 특허권등록 디스플레이 모듈 분리 장치 (주)일야 특허권등록 방수 시험용 지그 장치 (주)일야 상표권등록 상표등록(KKOTMAREUM) (주)일야 상표권등록
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적회사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 2013년(제36기) 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인해 제41기, 제40기 모두 종속기업이 포함되어 있지 않은 개별 재무제표였으나, 2019년(제42기) 중 (주)에스에프스틸을 종속기업으로 편입하여 다시 연결재무제표로 전환되었습니다.가. 요약재무상태표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 구 분 제46기 제45기 제44기 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ당기법인세자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ매각예정자산 [비유동자산] ㆍ기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ공동기업 및 관계기업투자 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유 동 부 채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [자기주식처분이익] [기타자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [자기주식] [이익잉여금] [소수주주지분] 자본총계 나. 요약손익계산서 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 과 목 제46기 제45기 제44기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매관리비 Ⅴ. 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법손실 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 기타포괄이익 Ⅷ. 총포괄이익 다. 회사의 경영성과 및 주요 경영지표(K-IFRS 연결기준) 지 표 구 분 산 식 비 율 제46기 제45기 안정성지표 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 수익성지표 매출액영업이익율 영업이익/매출액*100 매출액순이익율 당기순이익/매출액*100 자기자본순이익율 당기순이익/자기자본*100 성장성 및활동성지표 매출액증가율 당기매출액/전기매출액*100-100 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익*100-100 당기순이익증가율 당기순이익/전기순이익*100-100 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 4. 유동성 및 자금조달 등가. 유동성 (단위 : 원) 과 목 제46기 제45기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금의 증가(감소) Ⅵ. 기초의 현금 Ⅶ. 기말의 현금 나. 자금조달과 지출 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 차입처 이자율 제46기 제45기 단기차입금 운영자금 기업은행 3.30~3.42 시설자금 기업은행 운영자금 기업은행(팩토링) 운영자금
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신한은행(팩토링) 운영자금 하나은행(팩토링) 운영자금 하나은행(팩토링) 운영자금 농협은행(팩토링) 운영자금 (주)커머스마이너 소 계 장기차입금 운영자금 기업은행 소 계 유동성대체 소 계 운영자금 기업은행 소 계 유동성대체 소 계 시설자금대출 중소벤처기업진흥공단(*) 소 계 합 계 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 상환금액 2027년 합 계 5. 부외거래 - 해당사항 없음.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 위험관리정책에 관한 사항- 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용의 7. 시장위험과 위험관리를 참조하시기 바랍니다.
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II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 차량운반구의 처분 시설장치의 처분 기타금융자산의 감소 사업결합으로 인한 순현금흐름 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 종속기업및관계기업투자의 취득 장기금융상품의 증가 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 기타의유형자산의 취득 차량운반구의 취득 시설장치의 취득 건설중인자산의 취득 소프트웨어의 취득 기타금융자산의 증가
한주에이알티 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 차량운반구의 처분 시설장치의 처분 기타금융자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 관계기업투자의 취득 사업결합으로 인한 순현금흐름 장기금융상품의 증가 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 기계장치의 취득 기타의유형자산의 취득 차량운반구의 취득 기타의유형자산의 취득 시설장치의 취득 방송장비의 취득 건설중인자산의 취득 소프트웨어의 취득 기타금융자산의 증가
한주에이알티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의감소 단기대여금의감소 차량운반구의처분 회원권의처분 기타의유형자산의처분 매각예정비유동자산의처분 기타금융자산의감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의증가 단기금융상품의증가 종속기업의취득 시설장치의취득 기타의유형자산의취득 특허권의취득 소프트웨어의취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 기타금융자산의증가
한주에이알티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 3. 원재료 및 생산설비4.매출 및 수주상황5.위험관리 및 파생거래 아니요 재무제표 일부 재작성에 따른 정정 주1) 주2) Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무정보나. 요약재무정보 아니요 주3) 주4) Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 아니요 주5) 주6) Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 아니요 별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 아니요 주7) 주8) Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 연결재무제표 주석 아니요 별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다. Ⅲ. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한사항 아니요 주9) 주10)
한주에이알티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 아니요 주11) 주12) 주1) 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료내역 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제45기 매입액 비율 비 고 필터 주문구입 MBFILTER 공기청정기(필터) 주문구입 지지체 공기청정기(필터) 주문구입 공기청정기(필터) 주문구입 카본BRACKET 공기청정기(필터) 주문구입 카본 공기청정기(필터) 주문구입 PADDAMPER 공기청정기(필터) 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제45기 제44기 제43기 MBFILTER 국내 수입 지지체 국내 수입 국내 수입 카본BRACKET 국내 수입 카본 국내 수입 PADDAMPER 국내 수입 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제45기 제44기 제43기 제조부문 제품 사출매출 수 출 내 수 합 계 상품 금형매출 수 출 내 수 합 계 프랜차이즈 음식 식자재 외 수출 내수 합계 개설 개설매출 수출 내수 합계 용역 용역매출 수 출 내 수 합 계 스크랩부문 상품 스크랩 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업팀장(대표이사) 마케팅 영업- 신규 사출 제품 수주- 사출 제품 금형 수주- 신제품 연구개발 수주- 스크랩, 상품 외- 외식 프랜차이즈 기술영업- 사출부품 금형제작- 사출부품 금형설계- 사출부품 조립성검토- 스크랩 가공품 소싱- 인테리어, 가맹교육 (2) 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 제품명 구분 판매경로 판매경로별매 출 액 제품매출 사출 매출 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달→U.V→후공정→A'SSY→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→U.V→후공정→A'SSY→소비자 금형 매출 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품 가맹사업 용역 매출 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품 상품매출 스크랩 외 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→구매→납품 가맹사업 식자재 유통 외 내수 가맹점 모집→가맹계약→매장개설→식자재유통→정산 (3) 판매방법 및 조건 사업구분 판매방법 대금회수조건 사출 제조 사업 주문생산판매 현금, 구매카드 금형 제작 사업 유통판매 현금, 구매카드 연구용역 사업 연구용역개발 현금, 구매카드 스크랩 사업 매입매출유통 현금, 어음 프랜차이즈 사업 매입매출유통 현금 (4) 판매전략 사업구분 판매전략 사출 제조 사업 1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보2. 당사의 제품을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선3. 제품의 품질관리 및 공급일정 준수를 통해 단말기 제조사와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 제품의 수주 확대 금형 제작 사업 1. 사출제품 개발에 따른 신제품 금형의 개발 및 판매2. 차별화 된 금형의 고부가가치 제품의 생산에 주력 연구용역 사업 1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보2. 당사의 기술력을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선3. 신제품 개발 및 연구용역 일정 준수를 통해 거래처와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 용역의 수주 확대 스크랩 사업 1. 구매선 다변화로 물량 확보2. 안정적인 구좌업체 발주량 확보3. 타 구좌업체를 통한 우회매출 증대 프랜차이즈 사업 1. 가맹점 매출확대에 따른 물류매출 극대화2. 신규 가맹점 유치에 따른 개설매출 증대3. 직영점 영업 증대로 식음료 매출 증대 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여
한주에이알티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가-1. 시장위험(1) 환위험당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 중국위안화가 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, CNY 1, 원화 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산 외화금액 원화환산 화폐성자산 현금및현금성자산 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 화폐성부채 지급보증부채 화폐성부채 지급보증부채 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 당사는 상기 이자율 위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다. 가-2. 신용위험 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산에 대한 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동+비유동) 합 계 가-3. 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과
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~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 나. 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(차입금) 차감: 현금및현금성자산 단기금융상품 순부채 자본 (2) 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 ⓐ 부채 ⓑ 자본 ⓒ 예금 ⓓ 차입금 ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)(*) ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ 주2) 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료내역 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제45기 매입액 비율 비 고 필터 주문구입 MB FILTER 공기청정기(필터) 주문구입 지지체 공기청정기(필터) 주문구입 공기청정기(필터) 주문구입 카본BRACKET 공기청정기(필터) 주문구입 카본 공기청정기(필터) 주문구입 공기청정기(필터) 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제45기 제44기 제43기 MB FILTER 국내 수입 지지체 국내 수입 국내 수입 카본BRACKET 국내 수입 카본 국내 수입 국내 수입 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제45기 제44기 제43기 제조부문 제품 사출매출 수 출 내 수 합 계 상품 금형매출 수 출 내 수 합 계 프랜차이즈 음식 식자재 외 수출 내수 합계 개설 개설매출 수출 내수 합계 용역 용역매출 수 출 내 수 합 계 스크랩부문 상품 스크랩 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업팀장(대표이사) 마케팅 영업- 신규 사출 제품 수주- 사출 제품 금형 수주- 신제품 연구개발 수주- 스크랩, 상품 외- 외식 프랜차이즈 기술영업- 사출부품 금형제작- 사출부품 금형설계- 사출부품 조립성검토- 스크랩 가공품 소싱- 인테리어, 가맹교육 (2) 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 제품명 구분 판매경로 판매경로별매 출 액 제품매출 사출 매출 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달→U.V→후공정→A'SSY→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→U.V→후공정→A'SSY→소비자 금형 매출 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품 가맹사업 용역 매출 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품 상품매출 스크랩 외 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→구매→납품 가맹사업 식자재 유통 외 내수 가맹점 모집→가맹계약→매장개설→식자재유통→정산 (3) 판매방법 및 조건 사업구분 판매방법 대금회수조건 사출 제조 사업 주문생산판매 현금, 구매카드 금형 제작 사업 유통판매 현금, 구매카드 연구용역 사업 연구용역개발 현금, 구매카드 스크랩 사업 매입매출유통 현금, 어음 프랜차이즈 사업 매입매출유통 현금 (4) 판매전략 사업구분 판매전략 사출 제조 사업 1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보2. 당사의 제품을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선3. 제품의 품질관리 및 공급일정 준수를 통해 단말기 제조사와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 제품의 수주 확대 금형 제작 사업 1. 사출제품 개발에 따른 신제품 금형의 개발 및 판매2. 차별화 된 금형의 고부가가치 제품의 생산에 주력 연구용역 사업 1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보2. 당사의 기술력을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선3. 신제품 개발 및 연구용역 일정 준수를 통해 거래처와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 용역의 수주 확대 스크랩 사업 1. 구매선 다변화로 물량 확보2. 안정적인 구좌업체 발주량 확보3. 타 구좌업체를 통한 우회매출 증대
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프랜차이즈 사업 1. 가맹점 매출확대에 따른 물류매출 극대화2. 신규 가맹점 유치에 따른 개설매출 증대3. 직영점 영업 증대로 식음료 매출 증대 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가-1. 시장위험(1) 환위험당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 중국위안화가 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, CNY 1, 원화 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산 외화금액 원화환산 화폐성자산 현금및현금성자산 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 화폐성부채 지급보증부채 화폐성부채 지급보증부채 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 당사는 상기 이자율 위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다. 가-2. 신용위험 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산에 대한 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동+비유동) 합 계 가-3. 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고
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있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 나. 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(차입금) 차감: 현금및현금성자산 단기금융상품 순부채 자본 (2) 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 ⓐ 부채 ⓑ 자본 ⓒ 예금 ⓓ 차입금 ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)(*) ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ 주3) 1. 요약재무정보 회사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 2013년(제36기) 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인해 제41기, 제40기 모두 종속기업이 포함되어 있지 않은 개별 재무제표였으나, 2019년(제42기) 중 (주)에스에프스틸을 종속기업으로 편입하여 다시 연결재무제표로 전환되었습니다.가. 요약재무상태표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 구 분 제45기 제44기 제43기 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ당기법인세자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ매각예정자산 [비유동자산] ㆍ기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ공동기업 및 관계기업투자 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유 동 부 채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [자기주식처분이익] [기타자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [자기주식] [이익잉여금] [소수주주지분] 자본총계 자산은 전년대비 32.88% 감소한 24,479백만원을 시현하였습니다. 부채는 전년대비21.05% 감소한 15,081백만원, 자본은 전년대비 45.90% 감소한 9,397백만원을 시현하였습니다.나. 요약손익계산서 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 과 목 제45기 제44기 제43기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매관리비 Ⅴ. 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법손실 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 기타포괄이익 Ⅷ. 총포괄이익 다. 회사의 경영성과 및 주요 경영지표(K-IFRS 연결기준) 지 표 구 분 산 식 비 율 제45기 제44기 안정성지표 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 수익성지표 매출액영업이익율 영업이익/매출액*100 매출액순이익율 당기순이익/매출액*100 자기자본순이익율 당기순이익/자기자본*100 성장성 및활동성지표 매출액증가율 당기매출액/전기매출액*100-100 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익*100-100 당기순이익증가율 당기순이익/전기순이익*100-100 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 주4) 1. 요약재무정보 회사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 2013년(제36기) 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인해 제41기, 제40기 모두 종속기업이 포함되어 있지 않은 개별 재무제표였으나, 2019년(제42기) 중 (주)에스에프스틸을 종속기업으로 편입하여 다시 연결재무제표로 전환되었습니다.가.
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요약재무상태표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 구 분 제45기 제44기 제43기 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ당기법인세자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ매각예정자산 [비유동자산] ㆍ기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ공동기업 및 관계기업투자 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유 동 부 채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [자기주식처분이익] [기타자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [자기주식] [이익잉여금] [소수주주지분] 자본총계 나. 요약손익계산서 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 과 목 제45기 제44기 제43기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매관리비 Ⅴ. 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법손실 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 기타포괄이익 Ⅷ. 총포괄이익 다. 회사의 경영성과 및 주요 경영지표(K-IFRS 연결기준) 지 표 구 분 산 식 비 율 제45기 제44기 안정성지표 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 수익성지표 매출액영업이익율 영업이익/매출액*100 매출액순이익율 당기순이익/매출액*100 자기자본순이익율 당기순이익/자기자본*100 성장성 및활동성지표 매출액증가율 당기매출액/전기매출액*100-100 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익*100-100 당기순이익증가율 당기순이익/전기순이익*100-100 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 주5) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 2022.12.31 현재 제 44 기 2021.12.31 현재 제 43 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 현금 현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 대손충당금 단기미수금 대손충당금 단기미수수익 대손충당금 단기선급금 대손충당금 단기선급비용 대손충당금 단기대여금 대손충당금 재고자산 원재료 상품 재공품 제품 평가충당금 기타재고 음식원재료 기타유동자산 선납세금 매각예정자산 비유동자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기보증금자산 장기임차보증금 현재가치할인차금 대손충당금 유형자산 토지 차량운반구 감가상각누계액 시설비품 감가상각누계액 손상차손누계액 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 기타유형자산 감가상각누계액 손상차손누계액 투자부동산 감가상각누계액 영업권 영업권 이외의 무형자산 기타무형자산 기타비유동금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 단기매입채무 단기미지급금 단기미지급비용 단기예수금 단기예수보증금 단기선수금 단기차입금 유동성장기차입금 유동성금융리스부채 당기법인세부채 기타유동금융부채 지급보증채무 유동충당부채 단기법적소송충당부채 매각예정유동부채 비유동부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 비유동금융리스부채 비유동충당부채 복구충당부채 퇴직급여부채 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 이연법인세부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 기타자본구성요소 자기주식 기타포괄손익누계액 재평가잉여금 확정급여제도의 재측정손익 지분법기타포괄손익변동 이익잉여금(결손금) 이익준비금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본총계 자본과부채총계 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 수익(매출액) 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 제품매출액 상품매출액 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 용역매출액 외식사업매출액 수수료매출 기타수익(매출액) 매출원가 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 제품매출원가 상품매출원가 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 외식사업매출원가 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 급여 퇴직급여 잡급 복리후생비 보험료 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(대손충당금환입)
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지급수수료 광고선전비 교육훈련비 차량유지비 도서인쇄비 접대비 임차료 통신비 운반비 세금과공과 소모품비 수도광열비 수선비 경상개발비 여비교통비 건물관리비 전력비 판매촉진비 협회비 기타판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 기타대손충당금환입 잡이익 복구충당부채환입 사용권자산해지수익 기타손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산처분손실 지분법손실 지분법손상차손 복구충당부채전입액 손실배상금 기타의대손상각비 기부금 잡손실 금융수익 이자수익 지급보증채무소멸이익 외화환산이익(금융수익) 금융원가 이자비용 외화환산손실(금융원가) 외환차손(금융원가) 법인세비용차감전순이익(손실) 지분법손실 법인세비용 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 당기순이익(손실)의 귀속 총 포괄손익의 귀속 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 연결 자본변동표 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분의 발행 재분류조정 자본 증가(감소) 합계 2020.12.31 (기말자본) 2021.01.01 (기초자본) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분의 발행 재분류조정 자본 증가(감소) 합계 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분의 발행 재분류조정 자본 증가(감소) 합계 2022.12.31 (기말자본) 연결 현금흐름표 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 당기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 대손상각비 기타의 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 재고자산평가손실 유형자산손상차손 유형자산처분손실 무형자산손상차손 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 지분법손실 손실 보상금 복구충당부채전입액 이자비용 잡손실 대손충당금환입 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 충당부채환입액 이자수익 지분법적용투자주식손상차손 지급보증채무소멸이익 리스해지수익 법인세비용 잡이익 중단영업이익(손실) 임대원가 복구충당부채환입 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 이연법인세자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 법적소송충당부채의 증가(감소) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 이연법인세부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 이자수취(영업) 이자지급(영업) 법인세납부(환급) 투자활동현금흐름 임차보증금의 감소 사용권자산의 처분 토지의 처분 건물의 처분 구축물의 처분 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 시설비품의 처분 금융리스자산의 처분 기타유형자산의 처분 투자부동산의 처분 무형자산의 처분 영업권 이외의 무형자산의 처분 대여금의 감소 기타유동금융자산의 처분 단기금융상품의 처분 기타금융자산의 처분 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 임차보증금의 증가 시설비품의 취득 사용권자산의 취득 차량운반구의 취득 사무용비품의 취득 기타유형자산의 취득 영업권 이외의 무형자산의 취득 컴퓨터소프트웨어의 취득 기타비유동금융자산의 취득 대여금의 증가 단기금융상품의 취득 기타금융자산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득 중단영업으로 인한
한주에이알티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

현금유출 중단영업으로 인한 현금유입 재무활동현금흐름 주식의 발행 유동성장기차입금의 상환 단기차입금의 증가 단기차입금의 상환 장기차입금의 증가 장기차입금의 상환 금융리스부채의 지급 금융리스부채의 증가 임대보증금의 증가 이자지급 현금의기타유입(유출) 중단영업으로 인한 현금유출 중단영업으로 인한 현금유입 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 인수로 인한 현금및현금성자산의 증가 기말현금및현금성자산 주6) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 45 기 2022.12.31 현재 제 44 기 2021.12.31 현재 제 43 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 현금 현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 대손충당금, 매출채권 단기미수금 대손충당금, 단기미수금 단기미수수익 대손충당금, 단기미수수익 단기선급금 대손충당금, 단기선급금 단기선급비용 대손충당금, 단기선급비용 단기대여금 대손충당금, 단기대여금 당기법인세자산 유동재고자산 원재료 상품 재공품 제품 평가충당금, 제품 기타재고 음식원재료 기타유동자산 선납세금 매각예정자산 비유동자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기보증금자산 장기임차보증금 현재가치할인차금, 장기임차보증금 대손충당금, 장기임차보증금 유형자산 토지 건물 감가상각누계액, 건물 차량운반구 감가상각누계액, 차량운반구 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 시설비품 감가상각누계액, 집기 손상차손누계액, 집기 기타유형자산 정부보조금, 기타유형자산 감가상각누계액, 기타유형자산 손상차손누계액, 기타유형자산 투자부동산 감가상각누계액, 투자부동산 영업권 영업권 이외의 무형자산 기타무형자산, 총액 기타비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 단기매입채무 단기미지급금 단기미지급비용 단기예수금 단기예수보증금 단기선수금 유동 차입금(사채 포함) 유동성장기차입금 유동성금융리스부채 당기법인세부채 기타유동금융부채 지급보증채무 유동충당부채 유동 법적소송충당부채 매각예정유동부채 비유동부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금(사채 포함) 비유동금융리스부채 비유동충당부채 복구충당부채 퇴직급여부채 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 이연법인세부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 기타자본구성요소 자기주식 기타포괄손익누계액 재평가잉여금 확정급여제도의 재측정손익 지분법기타포괄손익변동 이익잉여금(결손금) 이익준비금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본총계 자본과부채총계 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 수익(매출액) 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 제품매출액 상품매출액 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 용역매출액 외식사업매출액 수수료매출 기타수익(매출액) 매출원가 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 제품매출원가 상품매출원가 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 외식사업매출원가 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 급여, 판관비 잡급, 판관비 퇴직급여, 판관비 복리후생비, 판관비 보험료, 판관비 감가상각비, 판관비 무형자산상각비, 판관비 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 지급수수료, 판관비 광고선전비, 판관비 교육훈련비, 판관비 차량유지비, 판관비 도서인쇄비, 판관비 접대비, 판관비 임차료, 판관비 통신비, 판관비 운반비, 판관비 세금과공과, 판관비 소모품비, 판관비 수도광열비, 판관비 수선비, 판관비 경상개발비, 판관비 여비교통비, 판관비 건물관리비, 판관비 전력비, 판관비 판매촉진비, 판관비 협회비, 판관비 기타판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 사용권자산해지수익 복구충당부채의 환입 기타대손충당금환입
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잡이익 기타손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산처분손실 지분법손실 지분법손상차손 손실보상금 기타충당부채의 전입액 기타의대손상각비 기부금 잡손실 금융수익 이자수익(금융수익) 외화환산이익(금융수익) 지급보증채무소멸이익(금융수익) 금융원가 이자비용(금융원가) 외화환산손실(금융원가) 외환차손(금융원가) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 당기순이익(손실)의 귀속 포괄손익의 귀속 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분의 발행 재분류조정 사업결합 자본 증가(감소) 합계 2020.12.31 (기말자본) 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분의 발행 재분류조정 사업결합 자본 증가(감소) 합계 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분의 발행 재분류조정 사업결합 자본 증가(감소) 합계 2022.12.31 (기말자본) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 계속영업이익(손실) 당기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 조정 대손상각비 조정 기타의 대손상각비 조정 감가상각비에 대한 조정 무형자산상각비에 대한 조정 외화환산손실 조정 재고자산평가손실 조정 유형자산처분손실 조정 유형자산손상차손 조정 영업권손상차손 무형자산처분손실 조정 투자부동산처분손실 조정 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 지분법손실 조정 손실보상금 임대원가 충당부채전입액 이자비용 조정 잡손실 조정 대손충당금 환입 외화환산이익 조정 유형자산처분이익 조정 무형자산손상차손환입 조정 투자부동산처분이익 조정 복구충당부채환입액 지급보증채무소멸이익 사용권자산해지수익 이자수익에 대한 조정 법인세비용 조정 잡이익 조정 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 기타유동자산의 감소(증가) 조정 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 이자수취 이자지급(영업) 법인세환급(납부) 중단영업영업활동순현금흐름 투자활동현금흐름 차량운반구의 처분 시설비품의 처분 기타유형자산의 처분 투자부동산의 처분 영업권 이외의 무형자산의 처분 대여금의 감소 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 단기금융상품의 처분 기타금융자산의 처분 차량운반구의 취득 시설비품의 취득 기타유형자산의 취득 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 무형자산의 취득 영업권 이외의 무형자산의 취득 기타비유동금융자산의 취득 대여금의 증가 단기금융상품의 취득 기타금융자산의 취득 중단영업투자활동순현금흐름 재무활동현금흐름 주식의 발행 증자비용 단기차입금의 증가 단기차입금의 상환 장기차입금의 증가 장기차입금의 상환 임대보증금의 증가 금융리스부채의 지급 금융리스부채의 증가 중단영업재무활동순현금흐름 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 인수로 인한 현금및현금성자산의 증가 기말현금및현금성자산 주7) 4.
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재무제표 재무상태표 제 45 기 2022.12.31 현재 제 44 기 2021.12.31 현재 제 43 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 현금 현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 대손충당금 단기미수금 대손충당금 단기미수수익 대손충당금 단기선급금 대손충당금 단기선급비용 대손충당금 단기대여금 대손충당금 재고자산 원재료 상품 재공품 제품 평가충당금 기타재고 음식원재료 기타유동자산 선납세금 매각예정자산 비유동자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기보증금자산 장기임차보증금 현재가치할인차금 대손충당금 유형자산 토지 차량운반구 감가상각누계액 시설비품 감가상각누계액 손상차손누계액 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 기타유형자산 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 투자부동산 감가상각누계액 영업권 영업권 이외의 무형자산 기타무형자산 기타비유동금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분법적용 투자지분 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 단기매입채무 단기미지급금 단기미지급비용 단기예수금 단기예수보증금 단기선수금 단기차입금 유동성장기차입금 유동성금융리스부채 기타유동금융부채 지급보증채무 유동충당부채 단기법적소송충당부채 매각예정유동부채 비유동부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 비유동금융리스부채 비유동충당부채 복구충당부채 퇴직급여부채 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 기타자본구성요소 자기주식 기타포괄손익누계액 재평가잉여금 확정급여제도의 재측정손익 지분법기타포괄손익변동 이익잉여금(결손금) 이익준비금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본총계 자본과부채총계 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 수익(매출액) 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 제품매출액 상품매출액 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 용역매출액 외식사업매출액 개설매출액 기타수익(매출액) 매출원가 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 제품매출원가 상품매출원가 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 외식사업매출원가 개설매출원가 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 급여 퇴직급여 잡급 복리후생비 보험료 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(대손충당금환입) 지급수수료 광고선전비 교육훈련비 차량유지비 도서인쇄비 접대비 임차료 통신비 운반비 세금과공과 소모품비 수도광열비 수선비 경상개발비 여비교통비 건물관리비 전력비 판매촉진비 협회비 기타판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 복구충당부채환입 기타대손충당금환입 잡이익 사용권자산해지수익 기타손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 지분법손상차손 종속기업투자주식손상차손 손실배상금 기타의대손상각비 기부금 잡손실 금융수익 이자수익 지급보증채무소멸이익 외화환산이익(금융수익) 금융원가 이자비용 외화환산손실(금융원가) 외환차손(금융원가) 법인세비용차감전순이익(손실) 지분법손실 법인세비용 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분의 발행 재분류조정 사업결합 자본 증가(감소) 합계 2020.12.31 (기말자본) 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분의 발행 재분류조정 사업결합 자본 증가(감소)
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합계 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분의 발행 재분류조정 사업결합 자본 증가(감소) 합계 2022.12.31 (기말자본) 현금흐름표 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 당기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 대손상각비 기타의 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 재고자산평가손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 투자부동산처분손실 지분법손실 손실보상금 외화환산이익 복구충당부채전입액 이자비용 잡손실 임대원가 대손충당금환입 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 이자수익 지분법적용투자주식손상차손 리스해지수익 지급보증채무소멸이익 복구충당부채환입 법인세비용 중단영업이익(손실) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 매출채권의 감소(증가) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 퇴직급여채무의 증가(감소) 이연법인세부채의 증가(감소) 당기법인세부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 이자수취(영업) 이자지급(영업) 법인세납부(환급) 투자활동현금흐름 임차보증금의 감소 사용권자산의 처분 차량운반구의 처분 기타유형자산의 처분 투자부동산의 처분 무형자산의 처분 영업권 이외의 무형자산의 처분 기타무형자산의 처분 대여금의 감소 단기금융상품의 처분 기타금융자산의 처분 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 사용권자산의 취득 시설비품의 취득 임차보증금의 증가 기타유형자산의 취득 영업권 이외의 무형자산의 취득 컴퓨터소프트웨어의 취득 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 대여금의 증가 단기금융상품의 취득 기타금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 중단영업으로 인한 현금유출 중단영업으로 인한 현금유입 재무활동현금흐름 주식의 발행 유동성장기차입금의 상환 단기차입금의 증가 금융리스부채의 지급 단기차입금의 상환 장기차입금의 증가 장기차입금의 상환 금융리스부채의 증가 기타금융부채의 증가 임대보증금의 감소 기타금융부채의 감소 임대보증금의 증가 이자지급 중단영업으로 인한 현금유출 중단영업으로 인한 현금유입 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 주8) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 45 기 2022.12.31 현재 제 44 기 2021.12.31 현재 제 43 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 현금 현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 대손충당금, 매출채권 단기미수금 대손충당금, 단기미수금 단기미수수익 대손충당금, 단기미수수익 단기선급금 대손충당금, 단기선급금 단기선급비용 대손충당금, 단기선급비용 단기대여금 대손충당금, 단기대여금 당기법인세자산 유동재고자산 원재료 상품 제품 평가충당금, 제품 기타재고 음식원재료 기타유동자산 선납세금 매각예정자산 비유동자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기보증금자산 장기임차보증금 현재가치할인차금, 장기임차보증금 대손충당금, 장기임차보증금 유형자산 토지 건물 감가상각누계액, 건물 구축물 감가상각누계액, 구축물 기계장치 감가상각누계액, 기계장치 차량운반구 감가상각누계액, 차량운반구 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 시설비품 감가상각누계액, 집기 손상차손누계액, 집기 기타유형자산 감가상각누계액, 기타유형자산 손상차손누계액, 기타유형자산 투자부동산 손상차손누계액, 투자부동산 영업권 영업권 이외의 무형자산 기타무형자산, 총액 기타비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 비유동당기손익인식금융자산 기타의투자자산 지분법적용 투자지분 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 단기매입채무 단기미지급금 단기미지급비용
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단기예수금 단기예수보증금 단기선수금 유동 차입금(사채 포함) 유동성장기차입금 유동성금융리스부채 당기법인세부채 기타유동금융부채 지급보증채무 유동충당부채 유동 법적소송충당부채 매각예정유동부채 비유동부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기미지급금 장기차입금(사채 포함) 비유동금융리스부채 기타비유동금융부채 비유동충당부채 복구충당부채 퇴직급여부채 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 기타자본구성요소 자기주식 기타포괄손익누계액 재평가잉여금 확정급여제도의 재측정손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 지분법기타포괄손익변동 이익잉여금(결손금) 이익준비금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 수익(매출액) 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 제품매출액 상품매출액 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 용역매출액 외식사업매출액 기타수익(매출액) 매출원가 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 제품매출원가 상품매출원가 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 외식사업매출원가 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 급여, 판관비 잡급, 판관비 퇴직급여, 판관비 복리후생비, 판관비 보험료, 판관비 감가상각비, 판관비 무형자산상각비, 판관비 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 지급수수료, 판관비 광고선전비, 판관비 교육훈련비, 판관비 차량유지비, 판관비 도서인쇄비, 판관비 접대비, 판관비 임차료, 판관비 통신비, 판관비 운반비, 판관비 세금과공과, 판관비 소모품비, 판관비 수도광열비, 판관비 수선비, 판관비 경상개발비, 판관비 여비교통비, 판관비 건물관리비, 판관비 전력비, 판관비 판매촉진비, 판관비 협회비, 판관비 기타판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 당기손익인식금융부채평가이익 사용권자산해지수익 기타충당부채의 환입 기타대손충당금환입 잡이익 기타손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산처분손실 지분법손실 지분법손상차손 관계기업/공동기업투자손상차손 손실보상금 기타의대손상각비 기부금 잡손실 금융수익 이자수익(금융수익) 외화환산이익(금융수익) 지급보증채무소멸이익(금융수익) 금융원가 이자비용(금융원가) 외화환산손실(금융원가) 외환차손(금융원가) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분의 발행 무상증자 재분류조정 사업결합 자본 증가(감소) 합계 2020.12.31 (기말자본) 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분의 발행 무상증자 재분류조정 사업결합 자본 증가(감소) 합계 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 지분의 발행 무상증자 재분류조정 사업결합 자본 증가(감소) 합계 2022.12.31 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 계속영업이익(손실) 당기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 조정 대손상각비 조정 기타의 대손상각비 조정 감가상각비에 대한 조정 무형자산상각비에 대한 조정 외화환산손실 조정 재고자산평가손실 조정 유형자산처분손실
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조정 유형자산손상차손 조정 영업권손상차손 무형자산처분손실 조정 투자부동산처분손실 조정 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 지분법손실 조정 손실보상금 임대원가 충당부채전입액 이자비용 조정 잡손실 조정 대손충당금 환입 외화환산이익 조정 유형자산처분이익 조정 무형자산손상차손환입 조정 지급보증채무소멸이익 사용권자산해지수익 복구충당부채환입액 이자수익에 대한 조정 법인세비용 조정 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 퇴직급여채무의 증가(감소) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 이자수취 이자지급(영업) 법인세환급(납부) 중단영업영업활동순현금흐름 투자활동현금흐름 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 차량운반구의 처분 시설비품의 처분 기타유형자산의 처분 투자부동산의 처분 영업권 이외의 무형자산의 처분 대여금의 감소 단기금융상품의 처분 기타금융자산의 처분 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 시설비품의 취득 기타유형자산의 취득 무형자산의 취득 영업권 이외의 무형자산의 취득 대여금의 증가 단기금융상품의 취득 기타금융자산의 취득 중단영업투자활동순현금흐름 재무활동현금흐름 주식의 발행 증자비용 단기차입금의 증가 단기차입금의 상환 장기차입금의 증가 장기차입금의 상환 금융리스부채의 지급 임대보증금의 감소 임대보증금의 증가 중단영업재무활동순현금흐름 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 주9) 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 미수수익 합 계 제44기 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 미수수익 합 계 제43기 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 미수수익 합 계 주) 제45기, 제44기, 제43기 는 연결재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 제45기, 제44기, 제43기 는 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 미회수 경과기간이 1년 이상인 경우에는 대손충당금 설정율을 100%로 하고 있습니다. 한편 매출채권 중 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 손상채권 계 일반 특수관계자 계 구성비율 2. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 사출 외 제 품 재공품 원재료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.1회 3.4회 주) 제45기, 제44기, 제43기 는 연결재무제표 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를
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실시하고 있습니다.다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 순실현가능가액의 하락으로 인하여 당사가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. 구 분 제45기 제44기 제43기 실 사 일 자 2022년 12월 31일 2021년 12월 30일 2020년 12월 31일 실 사 방 법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실 사 기 관 선진회계법인 정진세림회계법인 우리회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 장기체화재고 재고자산의 담보제공 3. 공정가치평가 내역① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타금융자산 (*) (*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 (*) (*) 매출채권및기타채권 (*) (*) 기타금융자산(유동+비유동) (*) (*) 금융자산 합계(①+②) 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 (*) (*) 차입금(유동+비유동) (*) (*) 기타금융부채(유동+비유동) (*) (*) 금융부채 합계 주) 상기 금액은 연결재무제표 기준입니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 매도가능금융자산 전기말: 매도가능금융자산 ④ 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 이자수익 대손상각비 기타의대손상각비 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자비용 지급보증채무소멸이익 - 전기 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 외환차손 외화환산손실 대손상각비 기타의대손상각비 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자비용 지급보증채무소멸이익 주10) 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 미수수익 합 계 제44기 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 미수수익 합 계 제43기 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 미수수익 합 계 주) 제45기, 제44기, 제43기 는 연결재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 제45기, 제44기, 제43기 는 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로
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산정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 미회수 경과기간이 1년 이상인 경우에는 대손충당금 설정율을 100%로 하고 있습니다. 한편 매출채권 중 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 손상채권 계 일반 특수관계자 계 구성비율 2. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 사출 외 제 품 재공품 원재료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 주) 제45기, 제44기, 제43기 는 연결재무제표 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하고 있습니다.다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 순실현가능가액의 하락으로 인하여 당사가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. 구 분 제45기 제44기 제43기 실 사 일 자 2022년 12월 31일 2021년 12월 30일 2020년 12월 31일 실 사 방 법 샘플링조사 샘플링조사 샘플링조사 실 사 기 관 선진회계법인 정진세림회계법인 우리회계법인 감사인참석 및 입회여부 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 회계감사인 입회하 실시 장기체화재고 재고자산의 담보제공 3. 공정가치평가 내역① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타금융자산 (*) (*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 (*) (*) 매출채권및기타채권 (*) (*) 기타금융자산(유동+비유동) (*) (*) 금융자산 합계(①+②) 금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 (*) (*) 차입금(유동+비유동) (*) (*) 기타금융부채(유동+비유동) (*) (*) 금융부채 합계 주) 상기 금액은 연결재무제표 기준입니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ③ 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 매도가능금융자산 전기말: 매도가능금융자산 ④ 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 이자수익 대손상각비 기타의대손상각비 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자비용 지급보증채무소멸이익 - 전기 (단위 : 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 외환차손 외화환산손실 대손상각비 기타의대손상각비 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자비용 지급보증채무소멸이익 주11) 3. 재무상태 및
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영업실적 회사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 2013년(제36기) 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인해 제41기, 제40기 모두 종속기업이 포함되어 있지 않은 개별 재무제표였으나, 2019년(제42기) 중 (주)에스에프스틸을 종속기업으로 편입하여 다시 연결재무제표로 전환되었습니다.가. 요약재무상태표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 구 분 제45기 제44기 제43기 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ당기법인세자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ매각예정자산 [비유동자산] ㆍ기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ공동기업 및 관계기업투자 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유 동 부 채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [자기주식처분이익] [기타자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [자기주식] [이익잉여금] [소수주주지분] 자본총계 자산은 전년대비 32.88% 감소한 24,479백만원을 시현하였습니다. 부채는 전년대비21.05% 감소한 15,081백만원, 자본은 전년대비 45.90% 감소한 9,397백만원을 시현하였습니다.나. 요약손익계산서 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 과 목 제45기 제44기 제43기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매관리비 Ⅴ. 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법손실 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 기타포괄이익 Ⅷ. 총포괄이익 다. 회사의 경영성과 및 주요 경영지표(K-IFRS 연결기준) 지 표 구 분 산 식 비 율 제45기 제44기 안정성지표 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 수익성지표 매출액영업이익율 영업이익/매출액*100 매출액순이익율 당기순이익/매출액*100 자기자본순이익율 당기순이익/자기자본*100 성장성 및활동성지표 매출액증가율 당기매출액/전기매출액*100-100 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익*100-100 당기순이익증가율 당기순이익/전기순이익*100-100 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 주12) 3. 재무상태 및 영업실적 회사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 2013년(제36기) 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인해 제41기, 제40기 모두 종속기업이 포함되어 있지 않은 개별 재무제표였으나, 2019년(제42기) 중 (주)에스에프스틸을 종속기업으로 편입하여 다시 연결재무제표로 전환되었습니다.가. 요약재무상태표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 구 분 제45기 제44기 제43기 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ당기법인세자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ매각예정자산 [비유동자산] ㆍ기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ공동기업 및 관계기업투자 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유 동 부 채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [자기주식처분이익] [기타자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [자기주식] [이익잉여금] [소수주주지분] 자본총계 나. 요약손익계산서 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 과 목 제45기 제44기 제43기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매관리비 Ⅴ. 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법손실 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 기타포괄이익 Ⅷ. 총포괄이익 다. 회사의 경영성과 및 주요 경영지표(K-IFRS 연결기준) 지 표 구 분 산 식 비 율 제45기 제44기 안정성지표 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 수익성지표 매출액영업이익율 영업이익/매출액*100 매출액순이익율 당기순이익/매출액*100 자기자본순이익율 당기순이익/자기자본*100 성장성 및활동성지표 매출액증가율 당기매출액/전기매출액*100-100 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익*100-100 당기순이익증가율
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당기순이익/전기순이익*100-100 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인(25.03.20)_1.jpg 대표이사 등의 확인(25.03.20)_1 사 업 보 고 서 (제 45 기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 23일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)일야 대 표 이 사 : 강 정 훈 본 점 소 재 지 : 인천광역시 남동구 호구포로 139 (고잔동) 작 성 책 임 자 : (직 책) 기획감사실장 (성 명)이 영 무 *위 내용은 2023년 03월 23일 최초신고일 기준으로 작성된 내용입니다. *2025년 03월 20일 아래내용으로 변경되었습니다. 회 사 명 : 한주에이알티(주) 대 표 이 사 : 윤 정 호 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로2가길 21, 12층 작 성 책 임 자 : (직 책) 대 표 이 사 (성 명) 윤 정 호 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등확인서명.jpg 대표이사등확인서명
한주에이알티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 제조부문: 플라스틱 사출 및 금형사업(1) 사출사업의 개요- 사출 성형 열가소성 수지 사출 성형은 플라스틱 재료로 부품을 대량 제조하는 기법입니다. 설계 옵션의 안정성과 유연성 덕분에 사출 성형은 포장, 소비자 가전, 자동차, 의료 등 다양한 산업 분야에 사용됩니다 사출 성형은 전 세계적으로 가장 널리 사용되는 제조 공정 중 하나입니다. 열가소성 수지는 가열 시 부드럽고 유동적이고, 냉각 시에는 고화되는 고분자입니다. 사출 성형은 플라스틱 부품을 제조하는 가장 일반적인 최신 방법으로, 동일한 고체적 객체를 생성하는 데 이상적입니다. 사출 성형은 와이어 스풀, 포장, 병 뚜껑, 자동차 부품 및 구성품, 게임 콘솔, 휴대용 빗, 악기, 의자 및 소형 탁자, 보관 용기, 기계 부품 및 기타 많은 플라스틱 제품 등을 만드는 데 사용됩니다. - 금형 설계 CAD 패키지에서 제품을 설계한 후 금속(일반적으로 강 또는 알루미늄)으로부터 금형을 작성한 후 정밀 가공하여 원하는 부품의 기능을 형성합니다. 금형은 사출 금형(A판) 및 이젝터 금형(B판)의 두 가지 주요 성분으로 구성됩니다. 플라스틱 수지는 스프루 또는 게이트를 통해 금형에 주입되고 채널 또는 러너를 통해 금형 캐비티에 유입되며 A판 및 B판 면으로 가공됩니다. - 외식프랜차이즈 사업부문(1) 산업의 개요프랜차이즈 산업규모는 2014년 50조원으로 2013년 48.3조원 대비 3.7% 성장하였습니다. 업종별로는 서비스업종이 전년 대비 9.1% 역성장하였으나, 외식업과 도소매업 규모가 각각 5.4%, 5.3% 증가하며 프랜차이즈 성장을 견인하였습니다. 가맹본부별 평균 매출액은 2014년 17,046백만원으로 전년 대비 2.4% 감소하였습니다. 이는 매출증가폭보다 가맹본부 및 브랜드 수의 증가폭이 커짐에 따라 경쟁이 심화되었기 때문입니다. 국내 프랜차이즈 산업은 2014년 50조원에서 2021년 약 67조원 규모로 연평균 4.3% 성장할 것으로 보입니다. 업종별로는 도소매업이 2014년 32조원에서 연간 5.3%씩 성장하며 2021년 약 47조원 수준에 달할 것으로 보이며, 외식업의 경우 2014년부터 2021년까지 연평균 5.4% 성장하며 2021년 18조원 규모로 증가할 것으로 보입니다. 다만, 서비스업 프랜차이즈시장은 매년 9.1%의 역성장을 하며 2021년 2.6조원 수준으로 축소될 것으로 예상됩니다. 2019년 국내 기준 프랜차이즈 가맹본부 수는 5,175개, 브랜드 수는 6,353개, 가맹점포수는 254,040개로 지난 5년간(2015년~2019년) 가맹본부, 브랜드, 가맹점 수는 지속적으로 증가하고 있습니다. 2019년 외식업의 가맹본부 수는 3,861개(74.6%) 이며, 외식업의 브랜드 수는 4,792개(75.4%)로 프랜차이즈산업 중 외식업의 비중이 가장 높은 비중을 나태내고 있습니다. 특히 프랜차이즈 외식산업은 지속적인 성장을 통하여 일자리 창출 및 지역 경제 활성화의 핵심으로 자리 잡고 있으며, 시장 및 업계 간 치열한 경쟁 속에서도 시장규모는 매년 성장하고 있습니다. - 국내 프랜차이즈 가맹사업 현황 (단위:개) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 가맹본부수 브랜드수 가맹점수 *출처: 공정거래위원회 가맹사업 통계정보 - 국내 외식업 프랜차이즈 가맹사업 현황 (단위:개,%) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 가맹본부수 브랜드수 가맹점수 *출처: 공정거래위원회 가맹사업 통계정보 2) 산업의 위협요인국내 외식산업은 대형 프랜차이즈가 주도하며 견조한 외형성장을 지속하였으나 유행에 민감한 국내 소비자의 특성과 유사 업체의 시장진입으로 브랜드의 평균 수명주기가 짧아지고 있는 추세입니다. 또한 최근 최저임금인상과 공정위의 규제강화, 업체간 경쟁심화 등으로 향후 성장세가 다소 둔화되며 불확실성이 확대될 것으로 전망됩니다.- 철스크랩사업: (주)에스에프스틸(연결대상 종속회사)(1) 산업의 개요 철스크랩은 3대 제철원료로서 원재료의 국내 자급이 가능한 철강제조의 핵심