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민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이익을 초과하여 배당할 수 있으나 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다. 11. 특수관계자와의 거래 11-1. 지배, 종속관계보고기간종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 특수관계자명 업종 지분율 ㈜서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜해피투게더하우스제3호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜이베데스다제2호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜ 계룡하나동탄제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜용산대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜우미케이원제10호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜ 맹그로브제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘비더함제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜계룡대한제3호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜계룡하나제4호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 특수관계자와의 자금 거래 당기 중 특수관계자에 대한 출자 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자에 대한 출자 내역은 없습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 유상증자 납입 종속회사 ㈜ 맹그로브제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘비더함제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜계룡대한제3호위탁관리부동산투자회사 ㈜계룡하나제4호위탁관리부동산투자회사 합 계 11-3. 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당기 전기 주택도시보증공사 자산관리수수료 11-4. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당기말 전기말 주택도시보증공사 미지급금 12. 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액회사의 당기 및 전기 중 부가가치산정에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 임원급여 13. 재무제표 확정일 등2025년 03월 31일 정기주주총회에서 재무제표가 이의없이 승인될 예정이며, 보고기간 종료일 이후 감사보고서 작성일 사이에 발생한 중요한 변동사항은 없습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 업무팀 구성 및 팀토의 수행 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 실증적 분석절차 및 세부테스트 수행 일 명 명 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소
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실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 09월 09일 감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 전반 감사계획에 대한 논의 2025년 03월 10일 감사, 담당이사 및 담당회계사 서면회의 감사결과에 대한 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로 부동산 관련 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 2017년 9월 25일 설립되었으며, 2017년 10월 24일 국토교통부의 영업인가를 득하였습니다. 당사는 대한민국정부 (주택도시기금,주택도시기금의 운용·관리자인 국토교통부장관의 대리인 주택도시보증공사)가 100% 소유하고 있으며, 분기보고서 제출일 현재 주택도시보증공사가 법인이사로 2022년 4월 28일 변경등록 완료에 따라 2022년 4월 29일부터 당사의 대표자 역할을 수행중입니다. 당사의 주요 사업영역은 정부의 NEW STAY 정책사업에 따라 기업형 민간임대주택사업을 진행하고 있는 "부동산투자회사"가 발행하는 증권을 매매하여 각 부동산투자회사의 증권에서 발생한 배당을 주주에게 배당하는 것을 그 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 사업보고서 제출일 현재 다음과 같은 기업형임대주택을 조성하여 임대운영 등을 시행할 NEW STAY 위탁관리부동산투자회사(피투자회사)의 우선주를 취득하여 운용하고 있습니다. (단위 : 억원) 투자유형 피투자회사명 취득금액 피투자회사에 대한 지분율 (보통주 포함) 비고 우선주취득 (주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)용산대한뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 (주)해피투게더하우스제3호위탁관리부동산투자회사 (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 (주)대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사 (주)계룡하나동탄뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사 (주)이베데스다제2호위탁관리부동산투자회사 (주)대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사 (주)우미케이원제10호위탁관리부동산투자회사 (주)맹그로브제1호위탁관리부동산투자회사 (주)엘비더함제1호위탁관리부동산투자회사 (주)계룡하나제4호위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한제3호위탁관리부동산투자회사 합계 (주) 지분율은 피투자회사의 보통주 및 우선주 발행 주식수 총 합계기준임. 당사의 매출은 피투자회사로부터 발생하는 배당수입 및 해당 증권의 매매를 통한 운용 수입을 기초로 하고 있습니다. 따라서 당사의 현금흐름은 개별 피투자회사가 진행하고 있는 NEW STAY 임대주택조성 및 운영 사업으로부터 영향을 받습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당사는 자산을 부동산에 투자하여 임대수익 및 매각차익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로「부동산투자회사법」에 따라 설립된 회사로 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총자산의 70% 이상을 부동산에 투자, 운용하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하는「상법」상의 주식회사입니다. 당사는 국토교통부(주택도시기금)가 100% 출자하여 부동산투자회사법에 따라 설립되는 회사로서 (주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사, (주)용산대한뉴스테이제1호뉴스테이위탁관리부동산투자회사, (주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사, (주)해피투게더하우스제3호위탁관리부동산투자회사, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사, (주)대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사, (주)이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사, (주)계룡하나동탄뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사, (주)서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사, (주)이베데스다제2호위탁관리부동산투자회사, (주)대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사, (주)우미케이원제10호위탁관리부동산투자회사, (주)맹그로브제1호위탁관리부동산투자회사, (주)엘비더함제1호위탁관리부동산투자회사, (주)계룡하나제4호위탁관리부동산투자회사, (주)계룡대한제2호위탁관리부동산투자회사의 우선주를 맹비하여 각 리츠(이하 '개별리츠'라 합니다.)에서 발생한 배당을 주주에게
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배당하는 것을 목적으로 합니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 부동산 매매 및 개발사업을 영위하고 있습니다. 나. 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 다. 시장의 특성 전술한 '가. 업계의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 라. 사업의 내용 및 전망 1) 당사가 편입하는 종목 별 개별리츠의 매입대상 부동산은 한국토지주택공사가 조성한 부동산 입니다.2) 당사가 편입하는 종목 별 개별리츠의 자산운용은 부동산과 현금(투자 이후에 발생하는 임대료, 처분숭비 및 기타 현금) 등으로 운용될 계획이며, 부동산의 매입, 개발, 임대, 관리, 매각 업무와 현금 운용 등에 관한 사항은 개별리츠의 이사회에서 운용방침을 정하여 자산관리회사를 통해 운용할 계획입니다.3) 개별리츠 자산운용의 기본 방침은 매입, 개발, 임대, 매각, 상환으로 대별되는 바, 첫째, 영업등록 후 증자 및 대출을 통하여 사업개시 시점에 대상 사업부지를 매입할 계획입니다. 본 사업부지는 철거 및 명도 등의 문제 없이 한국토지주택공사로부터 사전에 정해진 가격에 원활히 매입할 수 있을 것으로 예상됩니다.둘째, 부동산매입 후 사업계획서상 개발계획에 따라 공동주택 및 부속시설로 건축물을 신축할 계획으로서 본 택지의 용도 및 규제이 맞추어 개발할 예정입니다.셋째, 보동주의 출자 및 책임준공을 통하여 준공에 대한 안정성을 확보할 것이며, 개발기간 중 근린생활 시설을 적정 가격으로 분양 또는 임대할 예정입니다.넷째, 준공 전 24개월 전부터 입주자르 ㄹ모집을 개시하여, 준공 3개월 후까지 입주를 완료할 계획이며, 8년 ~ 10년 간 임대 운용 후 일반분양 할 계획입니다.다섯째, 일반매각으로서 발생한 수익을 주주에게 배당할 계획입니다.4) 당사는 개별리츠의 상기한 구조로 부동산을 매입, 개발, 임대, 매각하여 대출금등을 상환하고 배당한 수익으로 안정적인 현금흐름 및 투자수익률을 실현할 계획입니다. 당사가 공시기준일 현재 보유 중인 개별 피투자회사의 주요 임대주택조성과 관련된 사업의 내용은 아래와 같습니다. 피투자회사명 (주)서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 (주)범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 (주)해피투게더하우스제3호위탁관리부동산투자회사 (주)신세계하나제1호위탁관리부동산투자회사 (주)대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사 (주)계룡하나동탄뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 지분취득일 사업의내용 대구신서 A-4BL 일원에공동주택 및 부대복리시설을 조성하여 임대, 운영, 처분하여 주주에게 배당 충남 천안시 서북구 두정동 399-1외 6필지 대지를 매입하고 그 위에 공동주택 및 부대복리시설을 조성하여 임대,운영, 처분하여 주주에게 배당 서울 성북구 장위동 50-40 외 8필지에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 울산광역시 중구 학성동 349-15번지 일원에 공동주택, 근린생활시설, 교육연구시설 조성하여 임대, 운영, 처분하여 주주에게 배당 경기도 평택시 고덕지구 A-11BL 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 서울시 마포구 창천동 19-8번지 일원에 공동주택 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 경기도 화성시 화성동탄2지구 내 A-87BL 일원에 아파트 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 사업장 대지면적 21,213.7㎡ 31,618.3㎡ 1,994.8㎡ 8,107㎡ 49,032.0㎡ 4,264.0㎡ 44,935.0㎡ 조성세대 공동주택 477세대 공동주택 804세대 공동주택 145세대 공동주택 566세대 공동주택 660세대 공동주택 589세대 공동주택 762세대 총 사업비 약 967억원 약2,166억원 약 650억원 약 1,991억원 약 2,827억원 약 1,331억원 약 2,954억원 착공 준공 임대운영 10년 10년 12년 8년 8년 8년 10년
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보유부동산매각시점(예정) 피투자회사명 (주)서희대한스타힐스제2호위탁관리부동산투자회사 (주)이베데스다제2호위탁관리부동산투자회사 (주)대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사 (주)용산대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (주)우미케이원제10호위탁관리부동산투자회사 (주)맹그로브제1호위탁관리부동산투자회사 (주)엘비더함제1호위탁관리부동산투자회사 지분취득일 사업의내용 경기도 시흥장현 공공주택사업지구 내 B-2BL 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 부산광역시 부전동 536-2 및 536-18 일원에 공동주택 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 경기도 평택고평 도시개발사업지구 내 1BL 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 서울 용산구 한강로2가 2-350번지 일원에 공동주택 및 부대복리시설을 조성하여 임대, 운영, 처분하여 주주에게 배당 경기도 파주시 운정3지구 A31BL 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생황시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 서울시 서대문구 창천동 502-11번지 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생황시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 서울시 동작구 노량진 56-1번지 일원에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생황시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 사업장 대지면적 52,724.0㎡ 1,439.4㎡ 73,997.0㎡ 8,671.1㎡ 30,727.0㎡ 1,546.80㎡ 2,541.0㎡ 조성세대 공동주택 887세대 공동주택 299세대 공동주택 1,328세대 공동주택 472세대 공동주택 522세대 공동주택 288세대 공동주택 397세대 총 사업비 약 3,411억원 약 888억원 약 5,490억원 약 3,751억원 약 1,994억원 약 1,219억원 약 4,237억원 착공 준공 임대운영 10년 8년 8년 8년 8년 10년 10년 보유부동산매각시점(예정) 피투자회사명 (주)계룡하나제4호위탁관리부동산투자회사 (주)계룡대한제3호위탁관리부동산투자회사 지분취득일 사업의내용 충북 음성국 삼정지구 A- 2BL에 공동주택, 기타 부대복리시설 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 충북 음성국 삼정지구 A- 3BL에 에 파트 및 근린생활시설의 조성, 임대, 운영, 처분을 통한 주주 배당 사업장 대지면적 22,811.0㎡ 25,016.0㎡ 조성세대 공동주택 465세대 공동주택 510세대 총 사업비 약 1,726억원 약 1,924억원 착공 준공 임대운영 10년 10년 보유부동산매각시점(예정) 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 부동산투자회사로 원재료 및 생산설비에 해당하는 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 - 당사의 매출은 당사가 보유한 지분증권에서 발생한 배당금수익 이외 발생하는 매출은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 당사의 위험관리 목표 및 정책 당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 시장위험(금리, 가격, 환율 등), 신용위험, 유동성위험 등에 있어, 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. - 당사는 별도의 파생거래 내역이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사가 맺은 주요 계약 현황은 아래와 같습니다. 구분 계약상대방 계약시점 주요계약내용 지급시점 자산관리 주택도시보증공사 1. 운용기본수수료: - 연간 360,000,000원(부가세 별도)- 월 30,000,000원(부가세 별도)2. 운용성과수수료: - 청산종결시점을 기준으로 투자수익이 각 자리츠에 출자할 때 각 자리츠별로 정해진 목표수익금액의 합계를 초과하는 것으로 계산되는 경우, 초과수익의 10%이상으로 협의하여 정하는 비율 1. 매분기 최종일로부터 7일 이내 2. 청산종결시점까지 지출될
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위탁자의 수익과 비용이 확인되는 시점으로부터 3영업일 내 자산보관 NH농협은행(주) - 매 결산기 10,000,000원(부가가치세 별도)- 매 분기마다 2,500,000원 (부가세별도) 매 분기 청구일로부터 7일 이내 사무수탁 신한펀드파트너스(주) - 매 결산기 24,000,000원(부가가치세 별도)- 매 분기마다 6,000,000원(부가세별도) 매 분기 청구일로부터 7일 이내 7. 기타 참고사항 - 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 변동내역 1. 당기순손익 Ⅴ. 변동내역 1. 유상증자 2. 당기순손익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 현 금 흐 름 표 제 8(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 7(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : (주)민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순이익 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 가. 지분법손실 나. 사채할인발행차금의 상각 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 가. 미수수익의 감소(증가) 나. 선급법인세의 감소(증가) 다. 지분법적용투자주식의 감소(증가) 라. 미지급금의 증가(감소) 마. 미지급비용의 증가(감소) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 가. 유상증자 나. 사채발행 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 가. 주식발행비 나. 사채발행비용 Ⅳ. 현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 당기초의 현금 Ⅵ. 당기말의 현금 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 5. 재무제표 주석 제 8(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 7(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : (주)민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사 1. 일반사항1-1. 회사의 개요주식회사 민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2017년 09월 25일에 설립되었습니다. 회사의 주요 목적 사업은 공동주택을 건설, 매입 후 임대 및 분양하는 것을 사업으로 하는 개별 부동산투자회사 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 의사당대로 8(여의도동)이며, 사업연도는 12월입니다. 회사는 2017년 10월 24일 최초 영업인가를 받았습니다. 1-2. 회사의 개황 구 분 내 용 회 사 명 (주)민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사 설립연월일 2017년 09월 25일 대 표 자 주택도시보증공사 본점소재지 서울특별시 영등포구 의사당대로 8(여의도동) 목 적 사 업 회사는 부동산투자회사법에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자, 운용과 직접 관련된 업무 기타 부동산투자회사법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다.1. 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분2. 부동산의 개발사업3. 부동산의 임대차4. 증권의 매매5. 금융기관에의 예치6. 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득, 관리, 처분7. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득, 관리, 처분 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 발행주식수 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 제 8(당) 기 제 7(전) 기 제 8(당) 기 제 7(전) 기 당기말 및 전기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 제 8(당) 기 제 7(전) 기 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 대한민국정부 2. 중요회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 2-1. 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2-2. 수익의 인식기준회사는 배당수익의 경우에는
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배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-3. 법인세비용회사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 세무조정 등으로 발생되는 일시적 차이에 대한 법인세효과를 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 과목으로 하여 차기 이후에 발생하는 이연법인세부채 또는 이연법인세자산과 상계처리하고 있으나, 일시적 차이로 인한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 계상하지 아니하였습니다. 2-4. 금융자산과 금융부채의 측정최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-5. 지분법적용투자주식피투자기업에 대하여 유의한 영향력이 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자기업의 지분변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 또한, 지분법피투자기업이 종속기업인 경우, 투자계정의 잔액이 0(영)이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표를 작성하는 경우에는 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.2-6. 이익잉여금회사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 금융상품의 구분 및 공정가치 가. 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과
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공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 기타금융자산 미수수익 지분법적용투자주식 금융자산 합계 나. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 미지급금 미지급비용 사채 금융부채 합계 4. 금융부채 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 미지급금 미지급비용 사채 합계 (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 미지급금 5. 지분법적용투자주식 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 결산월 취득가액 순자산가액 장부금액 당기말 전기말 ㈜서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜해피투게더하우스제3호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜이베데스다제2호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜ 계룡하나동탄제1호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜용산대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜우미케이원제10호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜ 맹그로브제1호 위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜엘비더함제1호 위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜계룡대한제3호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜계룡하나제4호위탁관리부동산투자회사 12월 합 계 나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득가 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 ㈜해피투게더하우스제3호위탁관리부동산투자회사 ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜ 계룡하나동탄제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사 ㈜서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜용산대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜우미케이원제10호위탁관리부동산투자회사 ㈜ 맹그로브제1호 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘비더함제1호 위탁관리부동산투자회사 ㈜계룡대한제3호위탁관리부동산투자회사 ㈜계룡하나제4호위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수 있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득가 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜서한하나뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 ㈜범양케이원제7호천안두정기업형 임대주택위탁관리부동산투자회사 ㈜해피투게더하우스제3호 위탁관리부동산투자회사 ㈜신세계하나제1호 기업형임대위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제일호 위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제16호고덕어울림뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제2호 위탁관리부동산투자회사 ㈜ 계룡하나동탄제1호 위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제22호평택고평 위탁관리부동산투자회사 ㈜서희대한스타힐스테이제2호 위탁관리부동산투자회사 ㈜용산대한뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜우미케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수 있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재
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지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 ㈜해피투게더하우스제3호위탁관리부동산투자회사 ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜ 계룡하나동탄제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사 ㈜서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜용산대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜우미케이원제10호위탁관리부동산투자회사 ㈜ 맹그로브제1호 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘비더함제1호 위탁관리부동산투자회사 ㈜계룡대한제3호위탁관리부동산투자회사 ㈜계룡하나제4호위탁관리부동산투자회사 합 계 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 ㈜해피투게더하우스제3호위탁관리부동산투자회사 ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜ 계룡하나동탄제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사 ㈜서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜용산대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜우미케이원제10호위탁관리부동산투자회사 합 계 6. 사채 당기말 및 전기말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사채종류 발행일 만기일 이자율 상환조건 당기말 전기말 회사채 만기일시상환 사채할인발행차금 장부가액 (주) 상기 회사채 발행가액의 100%만큼을 주택도시보증공사가 보증하고 있습니다. 7. 결손금처리계산서회사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 8(당) 기 2024년 01월 01일부터 제 7(전) 기 2023년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 2023년 12월 31일까지 처리예정일 2025년 03월 31일 처리확정일 2024년 03월 29일 회사명 : (주)민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실(이익) Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 8. 포괄손익계산서당기 회사의 포괄이익은 당기순이익과 동일합니다. 9. 수수료비용 및 주요 약정사항 9-1. 자산관리계약회사는 주택도시보증공사와 자산관리위탁계약을 체결하고 부동산의 취득, 개발, 임대, 관리, 개량 및 처분 등 회사의 목적 사업과 관련한 업무를 위탁하고, 자산관리위탁계약서상 기본 운용수수료(분기별 지급), 운용성과 연동 수수료(청산시)를 지급합니다. 9-2. 일반사무위탁계약회사는 신한펀드파트너스 주식회사와 일반사무위탁계약을 체결하고 회사의 목적사업과 관련한 일반사무를 위탁하였으며, 일반사무위탁계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 9-3. 자산보관계약회사는 농협은행 주식회사와 부동산, 유가증권 및 현금 등의 자산 보관 및 관리업무를 위탁하는 자산보관계약을 체결하고, 자산보관계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 10. 법인세비용 10-1. 당기에 납부할 법인세 등은 없으며, 당기의 기업회계상 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득간의 차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 일시적차이아님 계 법인세비용차감전순손익 익금산입 및 손금불산입 미수수익 지분법손실 손금산입 및 익금불산입 미수수익 각사업연도소득 이월결손금공제 과세표준 10-2. 누적 일시적 차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 당기감소액 당기증가액 기말잔액 미수수익 지분법손실 합계 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제54조 2항에 따라 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득,
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자본적지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이익을 초과하여 배당할 수 있으나 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다. 11. 특수관계자와의 거래 11-1. 지배, 종속관계보고기간종료일 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 특수관계자명 업종 지분율 ㈜서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜해피투게더하우스제3호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜이베데스다제2호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜ 계룡하나동탄제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜용산대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜우미케이원제10호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜ 맹그로브제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜엘비더함제1호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜계룡대한제3호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 ㈜계룡하나제4호위탁관리부동산투자회사 부동산 임대 및 공급업 특수관계자와의 자금 거래 당기 중 특수관계자에 대한 출자 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자에 대한 출자 내역은 없습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 유상증자 납입 종속회사 ㈜ 맹그로브제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜엘비더함제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜계룡대한제3호위탁관리부동산투자회사 ㈜계룡하나제4호위탁관리부동산투자회사 합 계 11-3. 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당기 전기 주택도시보증공사 자산관리수수료 11-4. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 당기말 전기말 주택도시보증공사 미지급금 12. 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액회사의 당기 및 전기 중 부가가치산정에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 임원급여 13. 재무제표 확정일 등2025년 03월 31일 정기주주총회에서 재무제표가 이의없이 승인될 예정이며, 보고기간 종료일 이후 감사보고서 작성일 사이에 발생한 중요한 변동사항은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 계획없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 8기 2024년 12월 X 2025년 03월 31일 2024년 12월 31일 X 7기 2023년 12월 X 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X 6기 2022년 12월 X 2023년 03월 30일 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 일반적인 사항 당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제56조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로
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배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 정관 기준으로 당사의 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 같은 해 12월 31일에 종료합니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 변동 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 03월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 제10차 유상증자 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사 회사채 공모 2024년 12월 12일 AAA(NICE신용평가,한국신용평가) 2027년 12월 12일 NH투자증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사제1회 무보증사채 2024년 12월 12일 2027년 12월 12일 2016년 07월 12일 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 직전회계연도 자기자본의 100% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 사업보고서 제출일로부터 30일 이내 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 예측정보에 대한 주의 사항 ※ 가. 본 경영진단 및 분석의견은 일부 '예측자료'가 포함될 수 있으며, 실제 결과와 다를수 있을 수 있음을 인지하여 주시기 바랍니다. 나. '예측자료'는 그 성격상 미래의 불확실한 사건들을 나타내며 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' '추정' 등의 단어를 포함할 수 있고 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠수 있음을 유의하시기 바라며 다음과 같은 사항들이 포함될 수 있습니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요 사업분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠수 있는 국내외적인 환경변화이로 인한 회사의 미래 실적은 '예측자료'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 다. 본 보고서의 제출일 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 '예측자료'에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 양지하여 주시기 바랍니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 재무상태 (단위 : 원) 구분 제8기(당기) 제7기(전기) 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 현금및 현금성자산 기타 유동자산[비유동자산] 지분법적용주식 자산총계 [유동부채][비유동부채] 부채총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금(결손금) 자본총계 3. 영업실적 (단위 : 원) 구분 제8기(당기) 제7기(전기) 증감 Ⅰ.영업수익 Ⅱ.영업비용 Ⅲ.영업손익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순손익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순손익(손실) 4. 자금조달 (단위 : 백만원) 사채종류 발행일 만기일 이자율 상환조건 당기 회사채 만기일시상환 나. 현금흐름- 제8기 재무제표 현금흐름표 참조 5. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 - 제8기 재무제표에 대한 감사보고서 주석을 참조바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 제지산업은 종이 사용 분야에 따라 책, 프린트 용지로 대변되는 문화용지, 판지가 주류인 산업용지 그리고 화장지, 벽지 및 기저귀 등의 생활용지로 크게 세 부분으로 나눌수 있으며, 미용티슈, 롤화장지 등은 생활용지로 분류가 되는데 그 중 생활용지의 사용량은 일반적으로 국민소득 또는 생활수준에 비례합니다. 제지산업은 원재료 투입에서 초지공정, 가공공정까지 일관자동화가 요구되어 노동력의 수요는 적은 대신 고도의 기술과 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업입니다. 또한 에너지다소비 산업으로 원가에서 에너지 관련비용이 차지하는 비중이 10~20%를 차지하고 있습니다.원재료로 펄프 및 고지를 사용하는데 국산고지의 질이 수입고지와 아직 현격한 차이가 있어 상당량 수입에 의존하는 현실이며 각 제품의 원가구조를 살펴보면 원재료비가 45 ~ 60%의 비중을 차지하고 있습니다. 그러므로 펄프가격 및 환율 변동에 따라 전반적인 수익성이 크게 좌우되고 있습니다. (2) 산업의 성장성위생용지는 화장지가 수요의 대부분을 차지하고 있으며, 화장지원지 및 타월용지는수요의 안정화로 증가세가 두드러지지 않고, 생리용지 중 기저귀시장은 출산율감소로 양적성장세는 정체상태 입니다.화장지 시장은 생활필수품으로 수요의 급격한 변동은 보이지 않고 있으며 소득수준 향상 등으로 생활수준이 향상되고 있어 이에 따른 성장세를 지속할 것으로 전망되며, 생활수준의 고급화로 프리미엄 제품경쟁이 활발해 지고 있습니다. 소득수준에 비해 아직 보급율이 낮은 성인용 기저귀 시장은 인구고령화에 따른 실버산업의 성장으로 성장잠재력 큰 시장으로 전망되고 있습니다.또한, 화장지시장은 욕실문화의 고급화 추세에 따라 기존의 욕실용화장지보다 재질과 성능을 한층 더 높인 프리미엄급 화장지 시대가 기존 화장지시장을 빠르게 대체하고 있습니다.(3) 경쟁요소 화장지 원지 및 제품시장은 대규모의 시설투자가 필요하여 소수의 대규모기업 위주로 시장이 형성되고 있으나, 원지를 구매하여 단순가공하는 시장은 초기 투자비용이 비교적 적어 진입장벽이 낮아 다수 기업이 경쟁하고 있습니다.생리대와 기저귀 시장은 기술집약적 제품이며 브랜드 인지도 또한 중요하여 극소수의 대기업 위주로 시장 구도가 형성되고 있습니다.(4) 자원조달상의 특성사용하는 원자재등은 주로 펄프, 고지, 화학약품류 등이 있으며, 펄프는 국내 자원의 공급기반이 취약해 대부분 수입에 의존하고, 고지의 경우에는 수입품의 사용비율을 상당부분 국내조달로 대체하려는 노력이 이루어지고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 2024년 매출액은 163,884백만원으로 2023년 동기대비 14,424백만원(-8.0%) 감소하였고 영업이익은 4,868백만원으로 전년 동기 대비 1,591백만원(-24.6%) 감소하였습니다. 당기순이익은 37,955백만원으로 전년동기 대비 24,853백만원(189.7%) 증가하였습니다. 매출액, 영업이익은 중국, 인도네시아의 저가 수입제품 공급확대 ,고환율, 에너지가격 상승등의 영향으로 매출액, 영업이익은 감소하였으나 당기순이익은 영업외 수익 증가로 전년 동기대비 큰 폭 증가하였습니다.내수경기 침제와 경쟁심화, 외산 저가상품 공급확대로 인한 위기상황에 대비하기 위하여 자연 친화적인 제품 개발, E-Commerce 시장으로의 적극적 대응, 신제품 출시 노력 등을 통해 위기 상황을 극복하겠습니다. 오랜 기간 소비자에게 신뢰를 쌓아온 당사는 단순히 높은 품질을 넘어, 자원순환의 가치를 소비자와 전 국민에게 전달하는 중요한 역할을 하고 적극적인 영업활동과 자연 친화적인 제품을 지속적으로 개발해 환경보호와 지속가능한 발전을 모두 이루어 나아갈 것입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 화장지 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. (2) 시장점유율 등
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II. 비유동부채 1. 비유동리스부채 2. 순확정급여부채 3. 이연법인세부채 4. 임대보증금 5. 장기미지급비용 부채총계 자본 1. 자본금 2. 주식발행초과금 3. 이익잉여금 4. 기타자본항목 자본총계 부채와자본총계 별첨주석참조 손 익 계 산 서 제51기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제50기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 삼정펄프 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 51(당) 기 제 50(당) 기
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II. 기타포괄손익 III. 총포괄손익 IV. 주당이익 1. 기본주당이익 2. 희석주당이익 별첨주석참조 자 본 변 동 표 제51기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제50기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 삼정펄프 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2023.01.01(기초자본) 당기순이익(손실) 보험수리적손익 연차배당 2023.12.31(기말자본) 2024.01.01(기초자본) 당기순이익(손실) 보험수리적손익 연차배당 2024.12.31(기말자본) 별첨주석참조 현 금 흐 름 표 제51기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제50기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 삼정펄프 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 51(당) 기 제 50(전) 기
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II. 투자활동 현금흐름 1. 단기금융상품의 처분 2. 당기손익공정가치측정금융상품의 처분 3. 유형자산의 처분 4. 기타장기성차산의 처분 5. 단기금융상품의 취득 6. 당기손익공정가치측정금융상품의 취득 7. 상각후원가측정금융상품의 처분 8. 유형자산의 취득 9. 투자부동산의 취득 10. 무형자산의 취득 11. 무형자산의 처분 12. 기타채권의 취득 13. 기타채권의 처분
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업은 섬유사업과 교육사업으로, 섬유사업은 1973년, 교육사업은 2008년부터 사업을 영위하고 있습니다. 각 사업의 매출비중은 현재 섬유사업 70%, 교육사업 30% 정도로 구성되어 있으며, 섬유부문은 주로 제품 수출, 교육부문은 내수로 매출이 발생하고 있습니다. 섬유사업의 주요 제품으로는 KNIT, 수영복이 있으며, 모든 제품은 종속회사인 해외법인 생산지(인도네시아, 캄보디아, 도미니카공화국, 아이티 등)에서 생산하여 OEM(주문자상표부착방식)방식에 의해 GAP, OLD NAVY, HANESBRANDS, THE CHILDREN'S PLACE, KOHL'S 등의 바이어에 수출하고 있습니다. 당사는 아시아와 아메리카 대륙에 이르는 글로벌 생산기지를 구축하고, 세계 유수의 바이어들에게 가격 경쟁력, 빠른 납기, 높은 품질을 인정받아 한국의 대표적인 섬유 수출회사로 명성을 굳히고 있습니다. 당사는 50년 이상 섬유산업에 종사하면서 쌓은 노하우와 다양한 바이어들과의 깊은 신뢰 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 다양한 국가에 해외법인(생산기지)이 위치하여 바이어의 요구에 즉각적인 대응이 가능하며, 각 해외법인에 전문적인 인재를 배치함으로써 높은 품질과 기술, 탄력적인 제품 생산으로 안정적인 매출수준을 유지하고 있습니다. 당사의 교육사업은 2008년 3월 신림동 3대 고등고시 학원 중 하나인 한림법학원의 영업 일체를 양수하여 성인대상 교육사업을 시작하였고, 사법시험, 행정고시, 외무고시, 공무원시험, 공인중개사, 변리사, 공인회계사, 세무사 등의 분야에서 다양한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 2010년 하반기에는 공무원 수험시장의 중심지인 노량진에 신규 진출하여 공무원, 경찰, 임용고시 학원 등을 운영하고 있으며, 2015년 하반기에는 공인회계사, 세무사 전문 교육기관인 (주)나무경영아카데미를 인수하여 사업을 확장하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품 및 서비스로는 섬유제품과 교육서비스가 있으며, 각 제품 및 서비스 별 매출액과 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 사업부문 품 목 매출액 비율 주요상표 섬유 KNIT, 수영복 교육 학원 소프트웨어 컴퓨터서비스 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사의 주요 원재료인 원사 및 원단은 제품 원가에 상당부분을 차지하고 있기 때문에국내보다는 상대적으로 저렴한 외국에서의 수입 비중을 점차 늘리는 추세입니다. 주로 인도, 대만, 인도네시아, 중국, 홍콩 등에서 수입을 하고 있으며 지속적인 거래를 통하여 안정적인 공급이 이루어지고 있습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적 및 가동률당사의 섬유사업은 해외에 위치한 해외법인 및 외주를 통하여 전 제품을 생산하여 수출하고 있으며, 당사가 보유한 생산설비의 생산능력, 생산실적 및 가동률은 복종별/스타일별 난이도에 따라 생산량이 다르기 때문에 일괄적으로 산정하기에는 무리가 있습니다. (2) 생산설비의 현황 당기말 영업에 중요한 생산설비의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소재지 토지 건물 구축물 기계장치 합계 한국 도미니카(공) 아이티 온두라스 캄보디아(1) 캄보디아(2) 인도네시아 중국 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 주요 상품 등의 현황 (단위 : 원, %) 사업부문 품 목 매출액 비율 매출총이익 비율 섬 유 사 업 제품, 상품 교 육 사 업 학원 소프트웨어 컴퓨터서비스 합 계 (2) 매출형태별 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제52기 제51기 제50기 섬유부문 제품 봉제품 수출 내수 소계 상품 상품 및 기타 수출 내수 소계 교육 부문 내수 소프트웨어 부문 내수 합계 수출 내수 합계 나. 수주 상황 당사는 GAP INC, OLD NAVY, HANESBRANDS INC, THE CHILDREN'S PLACE, KOHL'S 등 10여개 이상의 세계 유명 바이어들로부터 주문을 수주받아 중남미 및 동남아 지역에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을
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생산, 수출하고 있으며, 그 수주현황이나 총액, 수주 잔고 등은 당사 영업상 주요한 사항으로서 기재가 불가합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 사업지원부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.재무위험관리의 주요대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 환위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 통화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2) 이자율 위험 연결실체의 경우 이자부 자산은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 따라서, 연결실체는 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (2) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간 종료일 현재 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 백만원) 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은
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금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 (전기말) (단위 : 백만원) 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합 계 상기 금액은 손상차손 인식액 반영 전 금액입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 1년 이내 1년초과~2년이내 2년초과~5년이내 5년 초과 합계 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ. 순부채 Ⅱ. 자본 Ⅲ. 순부채비율 나. 파생상품거래현황 (1) 당사는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 환변동보험 및 통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 1) 당기 및 전기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 파생상품거래이익 파생상품평가이익(*1) 파생상품거래손실 파생상품평가손실(*1) (*1) 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채로 계상되어 있습니다. (2) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 전환사채의 발행 교환사채의 발행 전환권의 행사 교환권의 행사 전환사채의 상환 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기말금액 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 공시서류 작성기준일 현재 재무상태에 중요한 영향을 미칠만한 비경상적인 계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직연결실체의 R Center 내 원단개발팀 및 Technical Design팀, B 등이 있습니다.(2) 최근 3사업연도 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제52기 제51기 제50기 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 산업분석 가. 섬유사업(1) 산업의 특성우리나라 섬유산업은 경제 성장 초기부터 국가 경제 발전의 견인차 역할을 수행해 오고 있으며 핵심 기간 산업으로의 위상을 견지하고 있습니다. 1910년대부터 우리나라의 섬유산업은 근대 공업의 형태를 갖추기 시작했으며 1960년대 초 수출산업으로 전환되면서 급성장하였고, 국내의 총 수출액 중 약 30% 이상을 차지하면서 국내의 경제 발전에 큰 기여를 했습니다. 2000년대의 섬유 산업은 과거에 비해 국내 생산기반이 축소되었으나, 한국섬유산업회 자료에 따르면 영업이익률 제조업 7위, 생산유발계수 제조업 평균 상회, 연간 약 17만명의 고용인력 창출 등 여전히 국가 경제 기여도가 높은 것으로 나타났습니다.또한, 섬유산업은 인간생활에 있어서 세가지 기본적인 요소인 의,식,주 가운데 하나인 '의'에 해당하는 산업으로써, 인류 역사와 함께 발전한 산업이고, 사람이 존재하는한 영원히 발전할 수 있는 산업입니다. 사회가 점차 다원화되고 소득이 높아져 개성화 될수록 섬유소비는 의류용과 산업용으로 발전하여 그 수요가 증가할 것이며, 고급화를 지향할 것으로 예상됨으로 섬유산업은 계속적으로 발전을 거듭할 것 입니다. (2) 산업의 성장성 1960년대를 시작으로 우리나라의 섬유산업은 매우 활발한 수출을
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기록하였으며 지금까지도 우리나라 전체 수출의 상당부분을 차지하고 있습니다. 섬유 쿼터 폐지 이후에는 수출이 다소 감소하였으나, 금융 위기 이후 반등을 시작하였고, 2010년 기준 우리나라의 섬유 수출액은 중국 및 EU에 이어 세계 3위 수준을 기록하였습니다. 한편, 후발개도국이 저임금을 활용한 초저가 제품 생산으로 빠른 성장세를 보이고 있으나, 국내 섬유기업들은 저임금 국가로의 생산기지 구축과 선진국 수준의 높은 품질 및 기술력으로 이에 대응하고 있으며, 주요 수출국으로써 자리매김하고 있습니다.앞으로 증가하는 소득수준에 따라 변화되는 트렌드에 맞추어 제품의 고급화 및 다품종 소량생산체제로의 빠른 변환, 개성을 중시하는 디자인 개발 등 신속한 대응 및 개발을 통해 섬유산업은 꾸준히 성장할 것입니다. (3) 경기변동의 특성 OEM방식의 의류수출산업은 대부분의 바이어 및 판매시장이 주로 미국, 유럽에 기반하고 있기 때문에 미국과 유럽의 경기변동 및 계절적 요인에 많은 영향을 받을 수 있습니다.(4) 시장 점유율의류수출산업의 경우 바이어들이 전세계의 수많은 의류수출업체에게 생산주문을 하고 있기 때문에 구체적인 시장점유율을 측정하는 것은 불가능합니다. (5) 경쟁요소의류수출산업은 OEM방식에 의한 수출로서, 동일한 방식으로 미국 및 유럽에 수출하는 동남아, 중남미 국가들과 경쟁관계로 볼 수 있으나, 각국이 차지하는 비중이 매우 미미하여 완전경쟁시장에 가깝습니다. 따라서 신규진입을 하는데 있어서 어려움은 적은 편이나, OEM수출방식의 특성상 ▶ 바이어와의 장기적인 신뢰관계가 중요하고 ▶ 중남미 등 저임국가에 생산기지를 확보하고 있어야 하며 ▶ 대형 거래처 위주의 사업으로 품질이 매우 중요한 요소가 됩니다. 이에 따라 신규업체의 시장확보에는 어려움이 따르며, 경쟁은 해당업체의 아래 요소들에 의하여 이루어진다고 볼 수 있습니다.- 차별화 되고 경쟁력 있는 상품의 품질확보- 신속한 상품제공- 공장의 제조환경- 주문자 요구에 부합하는 상품제공(디자인등)- 생산제품의 불량율(클레임 정도)- 불량제품에 대한 반품 또는 서비스- 상품의 경제성(가격 등)- 주문자와의 유대관계(6) 회사의 경쟁우위요소당사는 50년 이상 섬유산업에 종사하면서 쌓은 노하우와 다양한 바이어들과의 깊은 신뢰 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 다양한 국가에 해외법인(생산기지)이 위치하여 바이어의 요구에 즉각적인 대응이 가능하며, 각 해외법인에 전문적인 인재를 배치함으로써 높은 품질과 기술, 탄력적인 제품 생산으로 안정적인 매출수준을 유지하고 있습니다.※ 주요종속회사당사의 주요종속회사인 THE WILLBES DOMINICANA INC. 와 THE WILLBES HAITIAN S.A 는 당사 섬유사업의 주요 생산기지이므로, 주요종속회사의 '사업의 내용'은 위 섬유사업의 사업내용과 같습니다.나. 교육사업 (1) 산업의 특성우리나라의 고시산업시장은 고시촌이 밀집되어 있는 서울의 신림동과 노량진에 가장크게 형성되어 있으며, 고시산업 특성상 높은 합격률과 최고 수준의 강사를 보유한 소수의 메이져급 학원간 경쟁구도가 유지되고 있습니다. 최근 경기 악화로 인한 고용불안 때문에 많은 학생들과 직장인들이 공무원 시장으로 눈을 돌리고 있으며, 또한 지난 2009년에 도입된 로스쿨 제도로 다양한 전공 소유자들의 법조계 진출문이 넓어지면서 고시산업시장과 변호사 자격시험시장의 성장을 예상하고 있습니다.(2) 산업의 성장성산업이 발전함에 따라 인구의 평균 수명이 연장되고 반면에 평생직장의 개념이 사라지면서 교원 임용고시나 7.9급 공무원 및 기타 자격증 등 성인 대상 교육 서비스 수요가 늘어날 것으로 기대하고 있습니다. 특히, 온라인 교육에 익숙한 80년대 이후 세대가 성인고시 시장의 수요자로 진입함에 따라 온라인 시장이 확대되어 지역적인 한계를 극복하는 새로운 수요가 창출되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성교육서비스 산업은 경기 하락에 크게 영향을 받지 않으며 오히려 불경기에는 취업을 위한 자기계발 및 각종 자격증에 대한 수요가 증가하기도 합니다. 연간 기준으로는 사법시험을 비롯한 각
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고등고시의 시험일자를 중심으로 하여 매출에 일부 변동이 있을 수 있지만 합격을 위한 수험기간이 최소 2년 이상이라는 특성을 고려하면 계절적인 요인 역시 큰 변수는 아닙니다. (4) 시장 점유율교육사업은 현재 시장 특성상 구체적인 시장점유율을 측정하기 어려우며, 차후 측정이 가능해지면 경쟁업체를 비교하여 기재하도록 하겠습니다.(5) 경쟁요소우리나라 성인 대상 교육 시장은 교육시장에 적극 참여하는 학원들로 인해 경쟁이 날로 치열해 지고 있습니다. 교육사업의 핵심적인 경쟁요소는 강사, 교재, 입시관련정보, 교육사업의 이해를 포함하는 양질의 콘텐츠 확보이며, 더불어 콘텐츠의 효율적 전달을 위한 기술력과 온라인 강의기법 등도 주요한 경쟁요소입니다. 교육사업은 비교적 기술적인 진입장벽은 낮으나 양질의 교육콘텐츠 확보, 교육사업에 대한 이해, 온라인 서비스 제공을 위한 기술적인 경쟁력 등 타업체와의 차별적인 요소가 없이는 우위를 점하기 어려운 산업입니다.(6) 회사의 경쟁우위요소 당사(연결종속회사포함)가 인수한 한림법학원은 신림동 고시 시장에서 20년이 넘은 업력을 통해 최고수준의 강사진과 효율적이고 체계적인 맞춤형 학습관리 시스템을 활용하여 수험생들에게 최상의 교육서비스를 제공하고 있습니다. 또한 종속회사인 주식회사 나무경영아카데미는 공인회계사, 세무사 시장에서 전문화된 교육관리 서비스를 제공하고 있습니다. 아울러, 종속회사인 (주)미래넷이 보유한 우수한 e-learning기술을 결합하여 언제 어디서나 최상의 컨텐츠를 수강할 수 있는 온라인 교육서비스를 제공하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개 요 당사는 1973년 3월 9일에 설립되어 1989년 7월에 한국거래소 유가증권시장본부에 주식을 상장하였고, 현재 성인 및 아동 의복류를 생산하여 수출하는 섬유사업부와 고등고시 및 성인자격증 교육 서비스를 제공하는 교육사업부로 구성되어 있습니다. 지난해에는 전세계적인 인플레이션과 고금리 기조가 지속되며 어려운 한 해를 보냈습니다. 예상보다 더 길게 지속되고 있는 긴축과 경기둔화에 따라 소비자 수요의 감소, 바이어의 재고 축소 등이 이어지고 있습니다. 이로 인해 금융비용의 급격한 증가와 매출 및 수주의 감소 등 대외여건의 악화가 지속되고 있으며, 이에 더해 국내에선 계엄 및 탄핵 사태, 미국에서는 트럼프 대통령의 당선으로 정치, 관세 및 무역 등의 불확실성 또한 급격히 증가하고 있습니다. 교육사업부문에서도 경기둔화로 인한 국내성장률 저하, 공무원에 대한 선호도 감소, 공무원 인원 감축 기조가 이어지며 시장의 경쟁이 격화되는 등 전반적으로 어려운 경영 환경이 지속되었고, 내수부진이 최근 계엄사태로 인해 더욱 악화되었습니다. 이러한 어려운 상황이 지속되며 2024년 연결기준 매출액은 2,174억원으로 지난해 대비 0.6% 증가하였으나, 영업손실 125억원, 당기순손실 274억원으로 매출과 수익성 면에서 모두 부진한 한 해를 보냈습니다. 부문별로는 당사 전체 매출의 70%를 차지하고 있는 섬유사업부문은 매출액 1,532억원, 영업손실 115억원을 기록하였으며, 전체 매출의 30%를 차지하고 있는 교육사업부문은 매출액 640억원, 영업손실은 5억원을 기록하였습니다.2025년에도 트럼프 당선으로 인하여 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 보입니다. 관세와 보호무역 등의 여파로 인플레이션 둔화와 금리인하는 기대보다 느린 속도로 진행될 것으로 예상되며, 경기회복 또한 둔화될 수 있어 험난한 사업환경이 지속될 수 있습니다. 당사는 50여년 동안의 노하우와 경쟁력이 쌓인 섬유사업부문과 높은 점유율과 브랜드가치를 지닌 교육사업부문의 역량으로 이러한 어려운 환경을 극복하는 데 최선을 다할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 [단위:백만원] 구분 제52기 제51기 증감률(%) [유동자산] [비유동자산] 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [지배기업의 소유주 지분] ㆍ자본금 ㆍ주식발행초과금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배주주지분] 자본 총계 부채와 자본합계 ※상기 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.(1) 자산연결실체의 자산은 전기 대비 2.7% 감소한 294,579백만원을 기록하였습니다. [단위:백만원] 구분 제52기 제51기 증감률(%) 유동자산 비유동자산 (2) 부채연결실체의 부채는 차입금 등의 증가로 인하여 전기 대비 6.4% 증가한 208,001백만원을 기록하였습니다. [단위:백만원] 구분 제52기 제51기 증감률(%) 유동부채
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비유동부채 (3) 자본연결실체의 자본총계는 전기 대비 19.3% 감소한 86,579백만원을 기록하였습니다. [단위:백만원] 구분 제52기 제51기 증감률(%) 지배기업의 소유주 지분 비지배주주지분 (4) 연결실체의 주요재무비율은 아래와 같습니다. 구 분 산 식 2024년 2023년 유동비율 유동자산/유동부채 부채비율 부채총계/자기자본 나. 영업실적 [단위:백만원] 과 목 제52기 제51기 증감률(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ 상기 요약연결손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.2024년 연결실체의 매출액은 전년 대비 0.6% 증가한 2,173억원을 기록하였습니다. 연결실체의 매출원가는 5.4% 증가한 1,934억원이었으며, 매출액 대비 매출원가율은 88.99%로 전기대비 4.03%p 상승하였습니다. 또한 연결실체의 매출액 대비 판매관리비율의 경우 16.78%로 전기대비 0.2%p 하락하였습니다. 연결실체의 영업손실은 12,538백만원으로 손실이 확대되었습니다. (1) 연결실체의 주요 수익성지표는 아래와 같습니다. 구 분 산 식 2024년 2023년 매출액영업이익률 영업이익/매출액 매출액순이익률 당기순이익/매출액 총자산순이익률 당기순이익/총자산 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 (2) 사업부문별 영업실적(섬유사업부문)연결실체의 섬유사업부문은 전체 매출의 70% 정도를 차지하고 있으며, 섬유사업부문의 매출은 주요 바이어의 재고 축소와 오더감소에 따라 2023년 대비 5.58% 감소한 153,155백만원, 영업손실은 -11,491백만원을 기록하였습니다. 현재 전세계적으로 인플레이션과 고금리 기조가 지속되며 어려운 한 해를 보냈습니다. 예상보다 더 길게 지속되고 있는 긴축과 경기둔화에 따라 소비자 수요의 감소, 바이어의 재고 축소 등이 이어지고 있습니다. 이로 인해 높은 금융비용과 매출 및 수주의 감소 등 악화된 경영환경이 지속되고 있으며, 이에 더해 국내에선 계엄 및 탄핵 사태, 미국에서는 트럼프 대통령의 당선으로 정치, 관세 및 무역 등의 불확실성 또한 급격히 증가하고 있습니다. (교육사업부문)연결실체의 교육사업부문은 전체 매출의 30% 정도를 차지하고 있으며, 교육사업부문의 매출은 2023년 대비 19.03% 증가한 63,953백만원을 기록하였고 영업손실은 480백만원을 기록하였습니다.2024년 국내교육시장은 경기둔화로 인한 국내성장률 저하, 공무원에 대한 선호도 감소, 공무원 인원 감축 기조가 이어지며 시장의 경쟁이 격화되는 등 전반적으로 어려운 경영 환경이 지속되었고, 내수부진이 최근 계엄사태로 인해 더욱 악화되었습니다. 하지만 향후 국내 경기둔화가 이어지고 실업률이 증가한다면 공무원 및 주요 자격시험에 대한 정책기조가 변경될 수 있고, 공무원 선호도가 높아질 수 있습니다. 당사는 각종 교육시장 분야에서 1위를 기록하고 있는 브랜드가치를 바탕으로 매출과 이익 회복을 위해 노력하고 있습니다. 1) 2024년 부문수익 및 성과 (단위 : 백만원) 구 분 섬유사업부문 교육사업부문 소프트웨어사업부문 합 계 수익 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 세전이익(손실) 2) 2023년 부문수익 및 성과 (단위 : 백만원) 구 분 섬유사업부문 교육사업부문 소프트웨어사업부문 합 계 수익 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 세전이익(손실) 다. 신규 사업 및 중단 사업 - 해당사항 없습니다. 라. 조직개편 - 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 연결실체의 섬유사업부문은 매출의 약 70% 이상을 수출에 의존하고 있어 환율의 변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 환위험의 회피를 위하여 통화선물거래 및 통화선도거래, 환변동보험계약 등을 체결하고 있습니다. (1) 환율변동으로 인한 민감도 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 통화 당기말
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전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(2) 환위험의 회피 연결실체는 기중 환율변동으로 인한 환위험의 회피를 위하여 통화옵션거래 등의 계약을 체결하고 있습니다. 1) 당기 및 전기 중 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 파생상품거래이익 파생상품평가이익(*1) 파생상품거래손실 파생상품평가손실(*1) (*1) 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채로 계상되어 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 통화옵션 등과 관련한 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채는 없습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 통화옵션 등의 내역은 없습니다. 바. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.교육사업부문에서 발생한 영업권에 대한 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름과 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름 (영구성장율 0% 가정)을 근거로 하여 연 10.66 %(전기 : 12.2%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.재무예산기간 동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 소비자물가상승률, 학원비인상률, 합격정원 등에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정(경쟁업체의 시장상황 등을 고려한 과거 5개년 매출 평균성장율 등)에서 합리적으로 발생가능한 변동을 반영하여 측정한 결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성에 관한 사항 연결실체의 당기말 유동비율은 106.66%로 전기대비 15.85%P 감소하였지만 동종업계에서 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 또한 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. [단위: 백만원] 구 분 2024년 2023년 현금 및 현금성자산(주) 유동비율 차입금비율(총차입금/자기자본) 순차입금비율 ((차입금-현금성자산)/자기자본) 나. 자금조달에 관한 사항 당기말 및 전기말 현재 자금조달에 관한 사항은 다음과 같습니다.(1) 외부자금조달 요약[단기차입금] (단위 : 원) 계정과목 차입처 당기말 전기말 연이자율(％) 금액 연이자율(％) 금액 수입신용장발행(USANCE) 산업은행 등 운영자금 수출입은행 등 무역금융 신한은행 등 운영자금 신한은행 등 매출채권할인 산업은행 등 합 계 [장기차입금] (단위 : USD,원) 구 분 차입일 만기일 연이자율 당기말 전기말 상환방법 운영자금대출 원리금 분할 상환 운영자금대출 원리금 분할 상환 운영자금대출 만기일시상환 합 계 차감 : 유동성대체 유동성대체 후 잔액 (2) 연도별 장기 차입금 상환계획 (단위: USD, 원) 상환기간 원화 장기차입금 외화장기차입금 합 계 외화금액 원화상당액 합 계 (3) 자금지출현황 (단위: 백만원) 구분 2024년 2023년 기초 현금 및 현금성 자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말 현금 및 현금성 자산 5. 부외거래 본 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항', 'XI. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '그 밖의 우발채무 등'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 - 기업회계기준서 제1001호
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'재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항이 없습니다 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 비지배주주지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 52(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 51(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 윌비스와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제 52(당) 기 제 51(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익(손실) 지배기업소유지분 비지배기업소유지분 Ⅷ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 재평가잉여금 기타포괄손익관련 법인세 효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 해외사업순투자 해외사업환산손익 Ⅸ. 당기총포괄이익(손실) 지배기업소유지분 비지배기업소유지분 Ⅹ. 주당순이익(손실) 기본주당이익 희석주당이익 연 결 자 본 변 동 표 제 52(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 51(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 윌비스와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 총 계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 소 계 총포괄손익 : 당기순이익(손실) 재평가잉여금 해외사업환산손익 해외사업장순투자 순확정급여부채의 재측정요소 총포괄손익 : 당기순이익 재평가잉여금 해외사업환산손익 해외사업장순투자 순확정급여부채의 재측정요소 연 결 현 금 흐 름 표 제 52(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 51(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 윌비스와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 52(당) 기 제 51(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금흐름 당기순이익(손실) 조정 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2. 이자수익의 수취 3. 이자비용의 지급 4. 법인세의 환급(납부) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기금융상품의 감소 장기대여금의 감소 유형자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 상각후원가 금융자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 사채의 발행 장기차입금의 차입 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 유동성사채의 상환 유동성장기부채의 상환 사채의 상환 장기차입금의 상환 리스부채상환 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제 52(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 51(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 윌비스와 그 종속기업 1. 일반적사항 한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 윌비스(이하 "당사")와 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요당사는 1973년 3월 9일 의복제조업을 주사업목적으로 하여 설립되어 1989년 6월 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 상장회사로서, 경기도 용인시 처인구 백옥대로 967(남동) 소재 공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2001년 4월 9일자로 본점소재지를 충청남도 천안시 동남구 만남로 76(신부동)으로 이전하였으며, 2009년 3월 27일자 정기 주주총회에서 주식회사 윌비스로 국영문 상호를 통일하였습니다.당사의 자본금은 당기말 현재 주식배당 및 전환사채의 주식전환을 포함한 수차의 증자를 거쳐 72,882,179천원이며, 주주 및 지분비율은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주)
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지분율(%) 전 병 현 자 기 주 식 기 타 주 주 이익잉여금으로 자기주식 소각 합 계 소각제외주식수 당사는 당기말까지 주식 5,646,140주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 5,646백만원 만큼 차이가 발생합니다. 나. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 영업소재지 지분율(*1) 결산월 직물 및 니트류의 제조판매 도미니카공화국 12월 관리서비스 도미니카공화국 12월 직물 및 니트류의 제조판매 아이티 12월 직물 및 니트류의 제조판매 온두라스 12월 직물 및 스웨터류의 제조판매 중국 12월 무역업 중국 12월 직물 및 니트류의 제조판매 인도네시아 12월 직물 및 우븐 등 제조판매 캄보디아 12월 직물 및 우븐 등 제조판매 캄보디아 12월 (주)미래넷 컴퓨터네크워크 구축, 자문 대한민국 12월 (주)윌비스에듀 교육서비스 대한민국 12월 (주)나무경영아카데미 교육서비스 대한민국 12월 (주)스터디독서실 교육서비스 대한민국 12월 체리빌 주식회사 (*2) 금융업 대한민국 12월 (*1) 지분율은 당사와 종속기업이 각각 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순합계입니다.(*2) 체리빌 주식회사는 구조화기업으로서 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 연결회사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 연결대상 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 백만원) 종속기업명 당기말 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 WBDI WDDPI WBHSA GISA WBKH WJGC (주)미래넷 (주)윌비스에듀 (주)나무경영아카데미 (주)스터디독서실 체리빌 주식회사 (전기) (단위 : 백만원) 종속기업명 전기말 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 WBDI WDDPI WBHSA GISA WBKH WJGC (주)미래넷 (주)윌비스에듀 (주)나무경영아카데미 (주)스터디독서실 체트윈드 주식회사 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 1) 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 지분증권, 파생상품 등 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결실체 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 무형자산- 주석 18: 확정급여채무의 측정- 주석
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24: 우발부채와 약정사항- 주석 31: 법인세비용 5) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 6) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.① 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기간 이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.③ 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.