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현금창출단위 손상으로 1,556억의 손상차손을 인식하였습니다 . 또한, 식품 및 BIO부문의 일부 제품 철수로 인하여 관련 개발 장부금액 127억원을 전액 손상하였습니다.당사 유ㆍ무형자산 손상의 상세내용은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 15. 유형자산 및 17. 무형자산」을 참조하시기 바랍니다.(4) 공동기업 및 관계기업당기 중 관계기업인 금호건설(주), MYPLUS USA, INC 등과 공동기업인 (주)금보디디에프의 회수가능가액이 장부금액을 하회하여 56억원의 손상차손을 인식하였습니다. 별도 재무제표 기준 종속 및 관계기업투자자산에 대한 손상(환입) 상세 내용은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 14. 공동기업 및 관계기업 투자」를 참조하시기 바랍니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 단기 및 중기 경영계획을 수립하여 현금흐름 및 재무건전성을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 영업 운영자금 수요 내 적정 수준의 유동자금을 유지함과 동시에여러 금융기관과의 계약을 통하여 미사용 차입금 한도(Committed Line 포함)를 보유하여 선제적인 유동성 관리를 수행하고 있습니다. 당사는 매월 자금수지 계획을 수립하고 있으며, 영업 및 투자활동에 따른 자금 수요를 상시 예측하여 자금조달 계획을 수립함으로써 안정적인 수준의 유동성을 유지하고 있습니다. 당사 규모가 성장할수록 대규모 투자 집행이 늘어나 적정 유동성 및 신용등급 관리는매우 중요합니다. 그리하여 회사는 신용등급 변동에 영향을 주는 EBITDA/매출액, 순차입금/EBITDA, 차입금의존도 등의 수익성 비율 및 재무안정성 비율을 중점적으로 관리하고 있습니다. 그 결과 당기말 현재 회사는 회사채 신용등급 AA0, 기업어음 신용등급 A1을 부여받고 있으며, 동종업계 내 가장 높은 신용등급을 유지하고 있습니다. 향후에도 당사는 성장을 위한 투자를 지속하되 건전한 재무 구조 유지를 위한 최선의 노력을 다할 것입니다.당사 및 주요 종속회사들은 권역별로 Cash Pooling을 구축ㆍ활용하여 자금 부족 회사와 자금 잉여 회사 간 자금을 공유를 통한 권역 내 회사 간 유동성위험을 효율적으로 관리하고 있습니다. 또한, 만약의 유동성에 대비하여 국내 본사의 지급보증을 통해 해외 종속기업이 활용할 수 있는 차입 한도를 확보하고 있습니다. (1) 유동성 현황 당사는 당기말 현재 전기 대비 3,953억원(19.5%) 감소한 1조 6,318억원의 유동성을 보유하고 있습니다. 현금 및 현금성자산이 전기 대비 5,812억원 감소한 것이 주요 원인입니다. - 연결재무제표 기준 유동성 현황 (단위 : 억원) 구 분 당기말 전기말 증감 증감율 현금 및 현금성 자산 단기금융상품 합 계 (2) 현금흐름 현황 및 분석당사는 당기말 현재 전기대비 5,812억원 감소한 1조 2,724억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다. 당사의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. - 연결재무제표 기준 현금흐름 요약 (단위 : 억원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 Ⅴ. 매각예정 처분집단으로 분류된 현금 및 현금성자산 Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ) Ⅶ. 기초의 현금 및 현금성자산 Ⅷ. 기말의 현금 및 현금성자산 - 영업활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 영업활동 현금흐름은 2조 2,755억원 입니다. 영업에서 창출된 현금흐름의 주요 내역은 연결 당기순이익 3,618억원, 감가상각비 및 무형자산상각비 1조 612억원 등 입니다.- 투자활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 투자활동으로 인한 현금 흐름은 △1조 1,034억원 입니다. 주요 내역은 유형자산의 취득 △1조, 단기금융상품의 순증감 △1,856억원, 공정가치금융자산의 취득 △350억원 등 입니다.※ △는 부(-)의 값임 - 재무활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 △1조 8,633억원 입니다. 주요 내역은 유동성장기사채
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및 차입금의 상환 △1조 5,962억원, 단기차입금의 순증감 5,130억원, 장기차입금의 순증감 4,565억원, 리스부채 원금의 상환 △4,596억원 입니다.※ △는 부(-)의 값임 당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. (3) 자금 조달 현황 당사의 당기말 총차입금은 9조 5,385억원이며, 차입금의 구성내역은 단기차입금 3조909억원, 유동성 장기차입금 1조 2,765억원, 장기차입금 9,952억원, 유동성 사채 10조 188억원, 사채 3조 1,571억원 입니다. (단위 : 억원) 구 분 당기 전기 증감 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 1) 차입금 상세내역 (가) 단기차입금 (단위 : %, 억원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율 금액 하위범위 상위범위 당기말 전기말 일반대 우리은행 외 CP 신한은행 외 운전자금 DBS 외 USANCE 신한은행 외 합 계 (나) 장기차입금 (단위 : %, 억원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율 금액 하위범위 상위범위 당기말 전기말 일반대(*1) DBS 외 시설대(*1) KDB산업은행 외 GSM자금 KDB산업은행 1년이내 만기도래분(유동성대체) 장기차입금 합계 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 일부 금융상품 및 유ㆍ무형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 2) 사채 상세 내역 (단위 : 억원) 구 분 연이자율(%) 금액 하위범위 상위범위 당기말 전기말 무보증공모사채(*) 무보증사모사채(*) 사채할인발행차금 1년 이내 만기도래분(유동성사채) 합 계 (*) 당사가 발행한 사채의 계약 주요내용 및 충족사항으로 재무비율 유지, 담보설정권제한, 자산처분 제한, 지배구조변경 제한의 사항이 있으며, 당사 모든 기준을 이행 및 충족시키고 있습니다. 이와 관련하여 「III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항」을 참고하여 주시기 바랍니다. (4) 차입금의 상환계획 차입금 및 사채의 만기는 장기적으로 분산되어 상환부담이 크지 않은 상황이며, 국내외 영업실적을 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있습니다. (단위 : 억원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년이하 5년 초과 합계 단기차입금 유동성사채 및 차입금 장기차입금 사채 합 계 (*) 상환계획 금액은 장기차입금 현재가치할인차금을 제외하였으며, 이자를 포함한 금액입니다. 최근 3개년도 주요 조달 및 상환 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천유로, 천달러, 백만원) 법인명 차입일 상환일 통화 금액 이자율 차입종 비고 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 일반대 CJ제일제당(주) KRW 회사채 CJ제일제당(주) KRW 회사채 USD 일반대 USD 일반대 USD 일반대 USD 한도대 USD 일반대 USD 일반대 USD 일반대 USD 일반대 USD 일반대 USD 일반대 USD 일반대 EUR 일반대 USD 일반대 당사가 발행한 공모사채는 투자자 보호를 위하여 담보권설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 당사는 이행조건을 준수하고 있습니다. (5) 주요지출 당사의 당기 주요 자금지출은 차입금 및 사채의 상환 2조 8,683억원, 유무형 자산의 취득 1조 1,383억원, 배당금 지급 882억원, 이자의 지급 5,432억원 입니다. (단위 : 억원) 구 분 당기 전기 증감 차입금 및 사채의 상환 유형자산 및 무형자산의 취득 배당금의 지급 이자의 지급 상기 지출액은 유형자산 및 무형자산 처분, 차입금 및 사채 발행 등에 따른 자금유입액은 반영되지 않은 순수 지출 금액입니다.당사의 지출 중 중요한 요인인 향후 투자 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구분
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자산형태 2025년 예상투자액 비고 유형 자산 건물 및 기계 등 해외신규공장투자 등 ※ 투자금액은 경영상황에 따라 조정될 수 있습니다.이후 사업연도의 지출 규모를 확정할 수는 없지만, 당사는 지속가능한 수익을 추구함과 동시에 안정적인 유동성 확보를 위해 균형잡힌 자금조달 및 지출을 실천해나가겠습니다. 4. 부외거래 가. 금융기관 약정사항(1) 금융기관 약정사항 (단위: 천원) 약정사항 당기말 전기말 구매카드약정 등(*) 기업할인어음 약정 기타 일반대출약정 등 당좌차월약정 수출환어음매입한도약정 등 기타시설자금대출 수입신용장한도약정 (*) 당사는 구매카드를 활용하여 매입채무 등의 대금결제를 진행하고 있으며 해당 금액은 매입채무 및 기타채무 표시됩니다. (2) 공 급자금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융제공자가 기업이 공급자에게 갚아야 할 금액을 지급하겠다고 제안하고, 기업은 공급자가 지급받는 날과 같거나 이후에 약정 조건에 따라 금융제공자에게 지급하기로 합의하는 특성이 있습니다. 이러한 약정은 관련되는 청구서의 지급기일과 비교하여 기업에 연장지급 조건을 제공하거나 기업의 공급자에게 조기지급 조건을 제공합니다. 당사는 다수의 금융기관과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하였으며, 다음 사항이 변경되었습니다. 나머지 사항은 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다. 약정 약정조건 송장 발행 후 180일~365일 지급 GSM 송장 발행 후 540일 지급 구매카드/외상매출금담보대출 등 송장 발행 후 60일~120일 지급 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 당사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 경우 재무상태표에 매입채무와 기타채무로 관련 금액을 계속 표시하며, 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 부채의 성격이 기존 매입채무 계약과 실질적으로 다를 경우 차입금으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공급자금융 약정 부채 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 공급자금융 약정 부채 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채(*1) 차입금 매입채무 및 기타채무(*2) (*1) 회사는 '공급자금융약정'에 관한 개정내용에 따라, 최초 적용 회계연도 시작일 전에 표시되는 보고기간에 대한 비교정보를 표시하지 않았습니다. (*2) 회사는 공급자와 금융기관의 별도 약정으로 지급된 금액은 제외하였습니다. 나. 소송사건 2024년 12월 31일 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 주요 소송사건은 40건으로서 소송가액 56,176백만원이고 피고로 계류중인 주요 소송사건은 81건으로서 소송가액97,446백만원입니다. 연결회사의 경영진은 대부분의 소송사건들에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 일부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있으며 신뢰성 있게 측정가능한 것으로 판단하였으며 해당 효과는 연결재무제표에 기 반영되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 원고로 계류 중인 소송사건 피고로 계류 중인 소송사건 다. 타인으로부터 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 지급보증 받은 회사 지급보증 제공한 회사 보증금액 비고 당기말 전기말 씨제이제일제당(주) 서울보증보험 이행보증 한국무역보험공사 수출보험 씨제이대한통운(주) 서울보증보험 이행보증 등 건설공제조합 계약보증 등 한국복합물류(주) 서울보증보험 이행보증 이앤씨인프라(주) 서울보증보험 이행보증 씨제이대한통운비엔디(주) 서울보증보험 이행보증 대한통운에스비(주) 서울보증보험 이행보증 KDB산업은행 이행보증 국민은행 이행보증 씨제이바이오사이언스(주) 서울보증보험 이행보증 합 계 상기 보증내역 외에 서울보증보험에 이행보증 등으로 연결기업이 피보험자로 약정되어 있는
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금액은 당기말 594,653백만원(전기말 : 599,276백만원)입니다. 라. 타인에게 제공한 지급보증과 담보보증내역(1) 지급보증 (단위: 천원) 지급보증 제공한 회사 지급보증 받은 회사 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 당기말 당기말 전기말 당기말 전기말 씨제이대한통운(주) 군장신항만(주)(*) 메리츠종합금융증권(주) 외 이행 및 지급보증 종업원 우리은행 종업원대출보증 하나은행 이행보증 (주)농협사료,(사)한국사료협회 하나은행 이행보증 의령풍력발전(주) 서울보증보험 이행보증 씨제이피드앤케어(주) 농장주 국민은행 외 지급보증 IATA 외 이행보증 등 지급보증 합 계 (*) 당사는 리드트리제일차(주)의 군장신항만(주)에 대한 후순위 대출을 조달하기 위한 차입금과 관련하여 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다. 당사의 일부 금융상품, 유형자산과 무형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 담보제공 (단위: 천원) 회 사 명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 씨제이제일제당(주) 토지, 건물 장기차입금 KDB산업은행 외 3곳 신의도천일염(주) 토지, 건물 장기차입금,유동성장기차입금 NH농협 돈돈팜(주) 토지, 건물 단기차입금,장기차입금 NH농협 토지, 건물 단기차입금 신한은행 (주)원지 토지, 건물 단기차입금 KB국민은행 씨제이웰케어 주식회사 토지, 건물 단기차입금 우리은행 씨제이대한통운(주) 지분상품 및채무상품 장기차입금 주택도시보증공사 지분상품 및채무상품 장기차입금 건설공제조합 한국복합물류(주) 토지 장기차입금 KDB산업은행 민간투자사업 장기차입금 KDB산업은행 민간투자사업 장기차입금 우리은행 씨제이대한통운비엔디(주) 건물 단기차입금 우리은행 기계장치 장기차입금 토지, 건물 단기차입금 외 KBANK 건물 단기차입금 합 계 마. 당사는 진천 식품생산기지 건설로 인해 수령한 정부보조금과 관련하여 연결회사 소유 토지와 건물을 대상으로 근저당권을 설정하고 있습니다(채권최고액 : 7,644백만원). 바. 당사는 당기에 에이알시그니쳐제이차 유한회사와 연결회사의 매출채권을 매각하는 상품공급대금채권 참가계약을 갱신하였습니다. 계약상 약정금액은 상품공급대금채권 1,500억원으로 당사는 이를 매출채권 처분으로 회계처리하였으며, 계약기간은 2025년 6월 28일까지입니다. 또한, 당사는 MUFG은행 등과 250,000백만원(전기말: 250,000백만원) 한도로 매출채권 유동화 약정을 맺고 있으며, 회사는 이를 매출채권 처분으로 회계처리하고 있습니다. 사. 당사는 전기에 CJ AMERICA INC.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US사모투자신탁1호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 재무제표에 30백만원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다.당기 중 해당 우선주의 보유자와 체결한 변경계약에 따라 우선주 전액을 상환함에 따라, 관련 파생상품부채는 소멸하였습니다. 아. 당사는 전기 이전에 종속회사인 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 CS PARTNERSHIP 2019-1 LIMITED COMPANY에 대하여 차액결제약정을 제공하고 전기말 현재 재무제표에 29,859백만원을 유동 파생상품부채로 계상하였습니다. 당기 중 종속회사가 해당 우선주 전액을 상환함에 따라 관련 파생상품부채는 소멸하였습니다. 자. 당사는 전기 이전에 종속회사인 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION이 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US하이클래스전문투자형사모투자신탁2호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 전기말 현재 재무제표에 17,122백만원을 유동 파생상품부채로 계상하였습니다. 당기 중 종속회사가 해당 우선주전액을 상환함에 따라 관련 파생상품부채는 소멸하였습니다. 차. 당사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화 유지하기 위하여 씨제이대한통운(주)의 자기주식과 네이버(주)의 자기주식을 상호교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을
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체결하였습니다. 당사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어있습니다. 카. 당사는 2021년 12월 BATAVIA BIOSCIENCES B.V. 취득시 BATAVIA BIOSCIENCES B.V.와 사전 합의된 목표달성률로 계산된 행사가격에 따라 잔여지분을 매입할 수 있는 옵션계약을 체결하였으며, 회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 유동 파생상품자산 2,469백만원 및 비유동 파생상품자산 5,223백만원을 계상하였습니다. 타. 당사는 브라질내 법인세 환급 관련 행정 심판 결과에 따라 48,775백만원에 대한 지급의무가 발생할 수 있으며, 자원의 유출가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 당기중 충당부채로 계상하지 않았습니다. 파. 당사는 ARKEMA THIOCHEMICALS MALAYSIA SDN. BHD.로부터 일정 물량의 원재료를 매입할 의무가 있는 구매계약을 체결하고 있습니다.하. 당사는 KORUS LOGISTICS INFRA LLC에 대한 투자시 재무적 투자자의 지분 투자를 받았으며, 이를 비지배지분으로 분류하였습니다. 재무적 투자자와의 약정상 재무적 투자자가 지분 매각시 연결회사의 우선매수제안권, 동반매도참여권이 존재하며 기타 상황에서 재무적 투자자가 보유한 우선주식을 연결회사가 공정가치로 매입할 수 있는 권리가 있습니다. 또한 합작투자 종료 혹은 중도매각에 따른 재무적 투자자 지분의 매각금액이 우선주에 대해 보장하는 최소 보장 수익금에 미달하는 경우 연결회사는 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 제공하고 있으며, 매각금액이 최소 보장 수익금을 초과하는 경우 초과수익의 일부를 배분받을 권리를 보유하고 있습니다.거. 부동산 PF (Project Financing) 약정 당사는 당기말 현재 91,200백만원을 한도로 PF 대출약정금액 76,000백만원(전기말 76,000백만원)에 대한 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하고 있습니다. 이 중 단독사업에 대한 보증금액은 당기말 및 전기말 현재 없으며, 컨소시엄 참여사업에 대한 보증금액은 당기말 현재 76,000백만원(전기말 76,000백만원)입니다. 한편, 전기말 우발부채로 계상되었으나, 당기 중 충당부채로 전환된 금액은 없습니다. (1) 책임준공 약정 (단위: 개, 백만원) 구분 당기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업(*1) 기타사업(*2) 계 (*1) 정비사업: 재개발·재건축 등 대부분 도급공사에 의해 이뤄지며 분양위험이 상대적으로 낮은 사업 (*2) 기타사업: 대부분 민간시행사 또는 시공사 자체 분양에 의한 사업이며 분양위험이 상대적으로 높은 사업 (2) 연결기업의 단독사업 1) 당기말 해당사항 없음 2) 전기말 해당사항 없음 (3) 컨소시업 참여 사업 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 만기구분 전기말 2년 초과3년 이내 기타사업 브릿지론 본PF 계 총 계 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 만기구분 전기말 2년 초과3년 이내 기타사업 브릿지론 본PF 계 총 계 (4) 기타사업의 세부내역 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 사업구분 컨소시엄 컨소시엄 사업지역 경북 예천군 경북 예천군 사업장 데이터센터 데이터센터 PF종류 본PF 본PF 신용보강 채무인수 채무인수 보증한도 부담율 보증금액 채무자 케이리얼티3호 일반부동산 사모투자회사 케이리얼티3호 일반부동산 사모투자회사 특수관계자여부 채권기관 대주단 대주단 대출잔액 당기말 전기말 대출기간 만기일 유형 PF Loan PF Loan 책임준공 약정금액 5. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재
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존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 34와 35에 추가하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항」을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항」을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 외환 위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.이를 위해, matching을 통한 환 exposure 축소를 우선적으로 실행하여 외환 위험을 축소하고, 잔여 exposure에 대해서는 내부 외환관리 규정에 따라 선물환 등 파생상품을 통해 헤지하고 있습니다. 또한, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. (2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해, 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니 다. (3) 국제 곡물가격 변동 위험 관리당사는 국제 곡물가격의 변동에
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따른 리스크 관리를 위해 일정 부분을 상품선물 및 옵션거래를 통해 헤지하고 있습니다. [CJ프레시웨이(주)] 1. 개요 CJ프레시웨이는 고객 데이터 기반 Pain Point를 도출하여, '푸드비즈니스 성공 솔루션' 제공을 통해 고객과의 상생을 위한 전략을 실행했습니다. 이로 인하여 매출액은 3조 2,248억으로 전년대비 4.9% 신장하였고, 영업이익은 940억원을 달성했습니다.CJ프레시웨이는 계속해서 고객들과 결속력을 강화하고 ONLYONE 솔루션을 제공하며 솔루션 사업자로 진화하고 있습니다.첫째, 식자재유통 부문은 외식(프랜차이즈 및 일반식당 등), 급식(단체급식, 교육 및 복지시설, 병원기관 등), 유통(식자재마트 및 대리점), 원료(식품제조 및 가공업체, 신선상품 도소매) 등 다양한 경로를 대상으로 맞춤형 상품 및 서비스를 제공하며 업계 1위 자리를 공고히 하고 있습니다. 또한, 업계 최대규모의 물류인프라와 선진화된 품질 및 위생관리 시스템으로 품목별로 특화된 최상의 상품을 신속, 정확, 안전하게 공급합니다. 축적된 데이터와 AI 기술을 기반으로 한 온라인 주문 시스템을 통해 편리하고 정확한 1:1 맞춤형 상품 큐레이션 서비스를 제공하고 있으며 고객의 사업현황에 맞춘 다양한 밀 솔루션으로 식자재유통 시장에 새로운 패러다임을 제시하고 있습니다.둘째, 푸드서비스 부문은 산업체, 오피스, 병원, 골프장, 컨세션 등 전국 600여 개 사업장에서 특화된 푸드서비스를 운영하고 있습니다. 고객 니즈와 식문화 트렌드 기반의 메뉴 데이터베이스로 경로별 최적의 메뉴를 제공함은 물론 센트럴키친, R 센터 등 제조 인프라를 활용한 차별화된 식단으로 프리미엄 푸드서비스를 선보이고 있습니다. 또한, 그린테리아, 고메브릿지, 푸드오클락, 모닝해즈, 스낵픽, 프레시밀, 프레시밀 온 등 푸드서비스 전문 브랜드를 운영 중에 있습니다. 특히 현대인의 라이프 스타일에 맞춘 간편식 푸드서비스 모델인 스낵픽과 장소 제약없이 맛있는 식사를 편리하게 고객이 원하는 맞춤식단과 서비스를 제공하는 이동형 식사 솔루션 사업을 접목하여 단체급식 사업자에서 푸드서비스 사업자로의 영역을 확장했습니다.셋째, 제조법인인 프레시플러스(주)는 CJ프레시웨이가 조달한 식자재를 전처리하고 소스를 첨가해 반조리 상품, 맞춤형 밀키트 제조를 한 번에 담당하며, 향후 CAPA 확대와 함께 푸드서비스 사업 효율성 개선, 식자재 유통 밀솔루션 사업 확대, 계열사 상품 제조까지 확대할 전망입니다.향후에도 CJ프레시웨이는 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성 향상을 위해 노력하고, 신규사업 발굴을 통해 꾸준히 성장하는 기업이 되도록 노력하겠습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 2024년 CJ프레시웨이는 외식시장 침체와 고물가 현상 장기화로 인한 소비자들의 내식 수요 증가 등 어려운 경영 환경에도 불구하고 맞춤형 솔루션 기반 고객리텐션 효과창출, 제조역량 강화 기반 차별화 상품 확대, 군 급식 등 신규 사업 진출 등을 통해 안정적인 사업구조를 확립해가고 있습니다.2025년에도 계속해서 Cash Flow 중심 경영으로 견고한 재무건전성을 다질 것이며, 이를 기반으로 기업가치 제고에 박차를 가할 것입니다. (1) 재무상태 (단위:백만원) 2024년 2023년 증 감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 2024년 자산총계는 1조 5,644억원으로 전년대비 13.79% 증가하였고 부채는 1조 1,490억원으로 전년대비 14.30% 증가하였습니다. (2) 영업실적 (단위:백만원) 2024년 2023년 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 매출액은 전년대비 4.90% 증가한 3조 2,248억원이며, 영업이익은 940억원으로 전년대비 5.27% 감소 하였습니다.2024년에는 외식 식자재 시장 산업화 선두에 집중하였고, 솔루션 활동 및 신규수주 Volume 확대로 전년비 신장했습니다. 사업부문별 영업실적 주요 내용은
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다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 사업부문 2024년 2023년 증 감 증감율 매출 식자재유통 푸드서비스 기타 연결매출액 영업이익 식자재유통 푸드서비스 기타 연결영업이익 [식자재유통 부문]2024년 매출액은 전년대비 4.69% 증가한 2조 3,931억원이고, 영업이익은 621억원으로 전년대비 3.61% 감소 하였습니다.사업단위 세분화와 핵심경로 집중육성을 통해 매출액은 전년대비 4.69%(1,072억원)신장했으나, 미래사업 영역확장 기반마련과 외식경기 침체 등의 시장악화로 인해 영업이익은 전년대비 3.61%(23억원) 감소하였습니다. [푸드서비스 부문]2024년 매출액은 전년 대비 7.17% 증가한 7,781억원이고, 영업이익은 8.65% 감소한 297억원 입니다.신규 수주 및 키친리스 사업 가속화를 통해 매출액은 전년 대비 7.17% (520억원) 신장하였고, 영업이익은 병원파업의 장기화 영향으로 인해 8.65%(28억원) 감소했습니다. [기타 부문]2024년 매출액은 전년대비 14.02% 감소한 536억원이고, 영업이익은 전년대비 3.95% 감소한 22억원을 기록하였습니다.제조법인 신규공장 오픈 재정비 및 안정화 단계로 전년비 매출과 영업이익이 감소했습니다. [종속기업 실적에 관한 사항] CJ프레시웨이는 중소기업 상생모델인 프레시원 사업의 꾸준한 성장과 안정 도모를 지속하고 있습니다. 2024년 프레시원(주)의 매출액은 5,135억원, 영업이익은 -3억원을 기록하였습니다. 2024년 프레시플러스(주) 매출액은 760억원, 영업이익은 7억원을 기록하였고, (주)송림FS 매출액은 163억원, 영업이익은 19억원을 기록하였습니다. 계속해서 CJ프레시웨이는 시장 변화에 맞게 전략적 대응을 할 것이며, 식문화 트렌드와 고객 사업환경에 최적화된 ONLYONE 솔루션을 제공하여 고객의 사업 성공에 기여할 것입니다. (3) 환율변동에 따른 손익영향 CJ프레시웨이는 축육 및 농,수산물 등을 해외에서 수입하고 있으며 2011년 12월부터 유산스 결제에 따른 외화차입금에 대해서 100% 선물환 거래를 하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 외화차입금의 손익영향은 크지 않습니다. 2024년 12월 31일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세전이익은 환율변동 효과로 인하여 618백만원(전기: 1,431백만원) 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. (4) 자산 손상 - 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하였으며, 사용가치의 계산시 경영진이 승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출하였습니다. 매출액 성장율은 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 매년 손상검사를 통해 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상차손을 인식하였습니다. 2024년에는 이에 따른 영업권에 대한 손상검사 결과, 손상차손을 인식할 영업권이 없었습니다. (5) 기타사항 (경영환경 및 성장전략) - 고물가, 고금리 및 국내외 정국불안 하에 경기부진이 지속되고 있는 경영환경 속에서도 CJ프레시웨이는 고객과의 상생을 위한 맞춤형 솔루션 전략을 통해 매출 성장을 지속해가고 있습니다.2025년에는 성장잠재력이 높은 고객사를 선제적으로 발굴하고, 핵심역량 강화를 통한 급식시장 지위확대, O2O 확대기반 시장 생태계 변화를 주도하며 선제 대응해 나갈 예정입니다. 또한, 수익구조와 재무구조 개선을 통해 기업 안정성에 주력할 것이며, 이를 기반으로 외부환경에 탄력적으로 대응할 수 있는 역량을 갖추어 나갈 것입니다. (6) 경영합리화 조치에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성지표 (단위: 천원) 2024년 2023년 증감 증감율 가용시재 현금 및 현금성자산 유동비율 순차입금비율 ※ 본 재무정보는
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연결기준으로 작성되었습니다. 당사의 현금및현금성자산, 단기금융상품을 합산한 가용시재는 약 1,404억원입니다.기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 80%이고, 순차입금 비율은 37%입니다. (2) 자금조달 1) 당기말과 전기말 당사의 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말 전기말 연이자율(%) 금 액 금 액 원화차입금 운전자금 우리은행 5.40~5.78 운전자금 하나은행 4.92~5.85 운전자금 신한은행 5.12~5.97 CP 현대차증권 시설자금 우리은행 5.40~5.78 소 계 외화차입금 USANCE 우리은행 외 2 4.27~6.25 소 계 합 계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 2) 당기말과 전기말 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 만기일 당기말 전기말 연이자율(%) 금 액 금 액 확정금리 원화사채 제11회 무보증사채 사채할인발행차금 제12회 무보증사채 사채할인발행차금 제13-1회 무보증사채 사채할인발행차금 제13-2회 무보증사채 사채할인발행차금 외화사채 사채할인발행차금 소 계 1년이내 만기도래분(유동성장기사채) 합 계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 3) 조달자금과 관련된 이행조건 여부당사가 2022년~2024년에 발행한 공모사채에는 투자자 보호를 위한 재무비율 유지,지급보증 및 담보권설정제한, 자산처분액 제한 등의 의무조건이 부과되어 있습니다.당사는 이와 같은 의무조건을 준수하고 있습니다. 4. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 5. 그 밖 에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문『III.재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책』에 상세히 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상 규제 및 환경 등에 관한 사항 법규상 규제 및 환경 등에 관한 제재사항은 본문『ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3.제재 등과 관련된 사항』에 상세히 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 중요한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 본문『II.사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래』에 상세히 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. [CJ푸드빌(주)] 1. 개요 CJ푸드빌은 1994년 패밀리 레스토랑 ‘스카이락’으로 출발해, 1997년 독자적인 양식 패밀리 레스토랑 ‘빕스’를 개발해 론칭에 성공하면서 전문 외식업체로서의 기반을 다졌습니다. 이후 2000년 CJ주식회사에서 분리되어 독립하면서 전문 외식기업으로 발돋움하였고, 2006년 10월 그룹의 프랜차이즈 사업부문을 통합하면서 탄탄한 종합 외식 서비스 기업으로 도약하였습니다. 2018년 이후 대규모 프랜차이즈 외식시장의 침체 및 사업 환경의 변화, 2020년 코로나 19 본격 확산 및 구조개선으로 수년간 대규모 적자 시현하였으나 2022년 이후 베이커리 사상 최대 이익 달성 및 외식 프리미엄 구조개선 성공, 미국 사상 최대 실적 등 성공적인 구조개선으로 국내/해외 모두 흑자를 달성했습니다. 현재 CJ푸드빌은 국내 83여개의 직영점과 1,305여개의 가맹점을 운영하고 있습니다. 외식부문은 마이 넘버원 스테이크하우스 빕스를 비롯해 이탈리안 캐주얼 다이닝 더플레이스, 별미국수 전문점 제일제면소 등이 있으며, 프랜차이즈부문은 신선함이 가득한 베이커리 뚜레쥬르가 있습니다. 그 밖에 서울의 랜드마크인 N서울타워도 함께 운영 중입니다. 또한, CJ푸드빌은 2004년 미국을 시작으로 베트남, 인도네시아, 몽골 등 4개국에 뚜레쥬르 약 286여개의 매장을 운영하며 국내는 물론 해외에서도 인정받는 글로벌 식문화 기업으로 자리 잡았습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 1) 연결기준 (단위: 억원) 구 분 2024년 2023년 증 감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 *매각예정으로 분류된 처분집단의
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자산/부채/자본은 제외하였습니다. 2024년 말 자산총계는 전년 비 1.1%(-57억원) 감소한 5,265억원, 부채총계는 전년비 15.0%(-601억원) 감소한 3,393억입니다. 총차입금은 123억원으로 전년비 82.9%%(-594억원) 감소, 순차입금은 -436억원으로 전년비 5.09%(21억원) 증가하였습니다. 2) 별도기준 (단위: 억원) 구 분 2024년 2023년 증 감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 *매각예정으로 분류된 처분집단의 자산/부채/자본은 제외하였습니다. 2024년 말 자산총계는 전년비 7.6%(-357억원) 감소한 4,317억원, 부채총계는 전년비 18.1%(-592억원) 감소한 2,681억입니다. 총차입금은 0억원으로 전년비 100%(-550억원) 감소, 순차입금은 -268억원으로 전년비 10.1%(25억원) 증가하였습니다. (2) 영업실적 1) 연결기준 (단위: 억원) 구 분 2024년 2023년 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) ① 매출 회사는 전년 대비 7.6% 증가한 9,092억원의 매출을 달성하였습니다. 베이커리는 중대형 중심 신규 출점 확대로 점당 매출이 증가하였고, B2B 신규 우량채널 확보 등 매출 채널을 다각화하며 매출을 확보했습니다. 외식은 점포 프리미엄화를 진행하여 수익 기반 성장을 위한 발판을 마련하였습니다. 해외사업은 동남아 수익성 기반 출점 진행, 미국 사업 지속 확장으로 매출 증가 추세입니다. ② 영업이익 영업이익은 전년 대비 103억 증가한 556억입니다. 베이커리는 브랜드 책임운영을 강화하고 고정비를 대폭 절감하여 전년비 손익을 개선하고 꾸준히 흑자의 성과를 나타내고 있습니다. 외식은 신규 오픈 및 운영 효율화를 통해 수익을 증대시키고, 선제적 비용 집행과 시장 및 고객 트렌드 변화에 대한 대응하여 흑자 전환하였습니다. 해외사업은 미국의 외형 확대, 인니 수익 개선으로 흑자 달성하였습니다. 2) 별도기준 (단위: 억원) 구 분 2024년 2023년 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) ① 매출 회사는 전년 대비 4.7% 증가한 7,338억원의 매출을 달성하였습니다. 베이커리는 중대형 중심 신규 출점 확대로 점당 매출이 증가하였고, B2B 신규 우량채널 확보 등 매출 채널을 다각화하며 매출을 확보했습니다. 외식은 점포 프리미엄화를 진행하여 수익 기반 성장을 위한 발판을 마련하였습니다. ② 영업이익 영업이익은 전년 대비 84억 증가한 299억입니다. 베이커리는 브랜드 책임운영을 강화하고 고정비를 대폭 절감하여 전년비 손익을 개선하고 꾸준히 흑자의 성과를 나타내고 있습니다. 외식은 신규 오픈 및 운영 효율화를 통해 수익을 증대시키고, 선제적 비용 집행과 시장 및 고객 트렌드 변화에 대한 대응하여 흑자 전환하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 (1) 유동성지표 (단위: 억원) 구 분 2024년 2023년 증감 증감율 가용시재 현금 및 현금성 자산 단기금융상품 유동비율 순차입금비율 회사의 현금 및 현금성 자산은 전년비 50.6%(-573억원) 감소한 558억입니다. 기업의 단기 지급능력을 나타내는 유동비율은 81.28%입니다. (2) 자금조달에 관한 사항 당기말 연결기준 총차입금은 123억원으로 아래와 같습니다. 회사의 차입금 중 단기차입금은 123억이고 장기차입금은 없습니다. 주요 내용은 아래와 같습니다. (가) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역 (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 2024년말 2023년말 단기차입금 원화대출 한양증권,대구은행 5.50~5.63 외화대출 우리은행 등 5.43~7.42 합 계 장기차입금 외화대출 우리은행 등 소 계 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) 합 계 (단위: 백만원) 사채종별 만기 이자율(%) 2024년말 2023년말 제15회 무보증사모사채 2024년 03월 10일 소 계 사채할인차금
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1년이내 만기도래분(유동성사채) 합 계 [CJ대한통운(주)] 1. 개요 당사는 국내 최대 종합물류기업으로 국내/외 계약물류(CL), 택배·이커머스, 포워딩·국제특송, 항만·하역 등 물류 全영역에 걸쳐 사업을 영위하고 있습니다. 아울러 TES물류기술연구소(TES: Technology, Engineering, System Solution)를 통해 최첨단물류 기술을 융합한 물류혁신을 수행 중입니다. 당사는 'World Class기술로 국가기간물류망과 글로벌 물류시장을 선도하는 SCM솔루션기업' 비전 하에 혁신기술 기반의 물류 패러다임 변화를 선도하고 있습니다. 기술 기반의 물류역량을 바탕으로 영업확대와 생산성 혁신을 추진하여 경영환경 불확실성 증가에도 불구하고 지속적인 이익성장을 이루었습니다. 2024년 연결기준 매출은 전년대비 3% 증가한 12조 1,168억원을 기록했으며 영업이익은 10.5% 증가한 5,307억원, 순이익은 10.5% 증가한 2,683억원을 실현하였습니다. 당사는 지속가능한 경영을 실현하고자 이사회 내 ESG 위원회를 중심으로 ESG경영(ESG: Environment, Social, Governance)을 추진하고 있습니다. 스마트 패키징 시스템, 전기·수소트럭 도입 등을 통해 2050년까지 탄소제로체계를 구축해 나가고 있으며, 컴플라이언스 경영시스템(ISO 37301인증 획득) 기반으로 윤리경영을 실천하고 있습니다. 이러한 ESG경영성과는 외부 평가기관으로부터 우수한 평가를 받고 있습니다. (‘2024 LACP 스포트라이트 어워드’ 대상을 수상한 당사의 지속가능경영보고서를 참고해주시기 바랍니다.) 회사의 경영실적을 주요 사업별로 보면, CL(Contract Logistics)사업 국내 최고의 인프라 및 최첨단 물류기술을 기반으로 SCM솔루션을 제공하여 3자물류 시장을 선도하고 있습니다. CL사업 중 W(Warehouse Distribution)사업은 자동화 기술 및 최적의 컨설팅 역량을 기반으로 CPG, 제약, 리테일 등 산업의 고객들에게 풀라인업 물류서비스를 제공하여 독보적인 성장을 이뤄내고 있습니다. P(Port Delivery)사업은 국내 20개 항만, 120개선석 등의 인프라와 수송 역량을 기반으로 철강, 자동차, 관급물자 및 친환경사업 산업재 물류 시장을 리딩하고 있으며, 디지털 운송 플랫폼 더 운반(The Unban)을 기반으로 화물 운송시장의 변화를 주도하고 있습니다. 택배·이커머스사업은 언제든 어디서든 무엇이든 배송하는 차별화된 배송서비스를 제공하여 독보적 성장을 추구하고 있습니다. 빅데이터 기반의 물류 네트워크 최적화, 로봇을 활용한 물류 자동화 및 스마트 물류체계 전환을 통하여 빠르고 정확하고 다양한 배송 서비스를 제공을 통하여 시장지위를 확대하고 있습니다. 기존 전국 권역 익일배송은 2025년부터 휴일배송이 가능한 '매일 O-NE' 서비스로 변화하였으며, 소비시장 변화에 대응하는 도착보장배송, 당일배송, 새벽배송 등의 다양한 서비스를 제공을 통하여 시장지위를 확대하고 있습니다. 글로벌사업은 포워딩사업에서 특화물류, CBE물류 분야의 확장과 해외사업의 미국, 인도 등 주요 전략국가에서의 W(Warehouse Distribution)사업 확대를 통하여 성장을 지속하고 있습니다. 포워딩사업은 육상과 연계한 해운 및 항공 복합물류서비스를 방산, EPC산업 특화물류 분야로 확대해 나가고 있습니다. 또한 글로벌 이커머스 플랫폼의 초국경적 영역확장 및 K-Wave 高성장에 대응하는 GDC(Global Distribution Center), ICC/OCC(Inbound/Outbound Customs Clearance) 인프라 기반으로 CBE(Cross Border e-Commerce) 물류를 확대하고 있습니다. 해외사업은 미국의 CJ Logistics America와 인도의 CJ Darcl을 중심으로 국내 W 물류역량의 전이와 인프라 확보를 통하여 현지 W 본격적인 성장을 추진하고 있습니다. 건설사업은 철저한 리스크 관리 및 산업시설 특화한 시공능력을 기반으로 건설업 불황에도 불구하고
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견조한 성장을 이뤄내고 있습니다. 물류, 리모델링 등 성장성이 높은 특화사업을 중심으로 선제적 기술제안 영업 및 Pre-Con 서비스 제공을 통하여 사업경쟁력을 확대하고 있습니다. 리조트사업은 클럽나인브릿지(세계 100대 코스 93위)와 해슬리나인브릿지(세계 100대 플래티넘 클럽 19위)골프장 운영을 통해 세계 최고 수준의 코스 품질과 차별화된 Prestige 서비스를 제공하고 있으며, 국내 최초 PGA Tour 정규대회인 ‘THE CJ CUP@NINE BRIDGES’의 성공적 개최를 통해 독보적 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적의 전반적인 변화 (1) 재무상태(요약연결재무상태표) (단위: 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 증감액 증감률(%) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ투자부동산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 [비지배지분] 자본총계 1) 자산 : 2024년말 자산총액은 9조 7,439억원으로 이는 전기대비 3,863억원이 증가한 금액입니다. 유동자산은 매출채권의 증가 등으로 2,951억원이 증가하였습니다. 비유동자산은 물류 거점 확보에 따른 사용권 자산 및 투자부동산 등의 증가 등의 증가로 총 912억원 증가하였습니다.2) 부채 : 2024년말 부채총액은 5조 5,183억원으로 이는 전기대비 2,038억원이 증가한 금액입니다. 유동부채는 단기차입금 증가 등으로 3,745억원이 증가하였으며, 비유동부채는 장기차입금 및 기타금융부채 감소 등으로 1,707억원이 감소하였습니다. 3) 자본 : 2024년말 자본총액은 4조 2,256억원으로 순이익 증가 등에 따라 전년대비 1,825억원이 증가하였습니다.(2) 영업실적(요약연결손익계산서) (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 증감액 증감율 (%) 매출액 CL사업부문 택배사업부문 글로벌사업부문 건설사업부문 합계 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 CL사업부문 택배사업부문 글로벌사업부문 건설사업부문 합계 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 지분법손익 법인세비용차감전계속사업이익 법인세비용 당기순이익 1) 매출 : 2024년 매출은 12조 1,168억원으로 전년대비 3,489억원이 증가하였습니다. 국내 주요사업 신규 수주 등 물동량 확대로 매출 증가 하였으나, 건설 사업은 대형현장 공사 종료 영향으로 감소하였습니다.2) 영업이익 : 2024년 영업이익은 5,307억원으로 전년대비 504억원이 증가하였습니다.- CL사업부문 : 생산성 혁신 통한 수익성 향상 및 컨설팅 기반 신규수주 확대로 이익이 증가 하였습니다.- 택배사업부문 : 소비시장 성장 둔화 및 풀필먼트 센터 공실 비용 발생에 따른 수익성 하락으로 이익이 감소하였으나, 새벽배송/당일배송 등 특화 배송서비스 제공으로수익성 개선을 추진할 것입니다. - 글로벌사업부문 : 운임 상승 영향 및 미국/인도 등 전략국가 및 포워딩 특화물류 확대로 이익이 증가하였습니다. - 건설사업부문 : 공사 원가율 개선으로 이익이 개선되었습니다. 3) 당기순이익 : 2024년 당기순이익은 2,683억원으로 전년비 254억원(11%) 증가하였습니다. 나. 신규사업 해당 사항 없습니다. 다. 중단사업(사업의 분할) 해당 사항 없습니다. 라. 경영합리화 해당 사항 없습니다. 마. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 일정성장율의 가정이 사용되었습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당기의 손상차손 인식액은 무형자산 4억원
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등이며 기타비용에 반영되었습니다. 바. 환율 위험 연결기업은 해운영업, 해외영업과 관련한 국내외 운송거래시 주로 USD, SGD 등의 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 하락시 SGD 상승시 하락시 CNY 상승시 하락시 사. 합병, 영업양수도, 분할, 자산양수도, 포괄적 주식교환 등 (1) 중요한 종속기업의 처분 양도회사 매각기일 처분회사 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 재무구조 개선 및 미래 경쟁력 강화를 위한 투자재원 확보 현금 증가 및 연결 자산/부채 감소 타법인주식 및 출자증권 처분결정 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 지표 (단위: 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 증감액 증감율(%) 현금및현금성자산 금융기관예치금 유동자산 유동부채 유동비율(%) 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 차입금의 내역 (단위: 천 원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 사채할인발행차금 소 계 비유동 장기차입금 사채 사채할인발행차금 소 계 합 계 (2) 단기차입금의 상세 내역 (단위: 천 원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 일반대출 ANZ, 우리은행 등 당좌차월 SBI, 하나은행 등 1.90~8.00 운전자금 3.77~4.40 기업어음(CP) 신한은행 합 계 (3) 장기차입금의 내역 (단위: 천 원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 1) 원화차입금 시설자금 KDB산업은행, 신한은행 등 1.98~4.92 운영자금 농협은행, 건설공제조합 등 1.10~4.18 2) 외화차입금 시설자금 6.86~8.85 운영자금 4.84~9.30 소 계 차감: 현재가치할인차금 차감: 유동성대체 잔 액 (4) 사채의 상세 내역 (단위: 천 원) 종 류 발생일 상환일 당기말 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제93-3회 공모 제97회 사모 제98-1회 공모 제98-2회 공모 제98-3회 공모 제99-1회 공모 제99-2회 공모 제100-1회 공모 제100-2회 공모 제100-3회 공모 사모사채 소 계 차감: 사채할인발행차금 차감: 유동성대체 잔 액 4. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발상황 및 약정사항'을 참조 하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수
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있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결기업은 공급자금융약정 부채에 대한 공시를 주석 21에 추가하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사의 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 1) 당사는 환율변동에 따른 환리스크를 줄이기 위한 Hedge 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다. 구분 거래통화 계약일 만기일 대상금액 거래상대방 비고 통화선도 USD DBS은행 통화선도 USD DBS은행 통화선도 USD DBS은행 통화선도 USD MUFG은행 통화선도 USD MUFG은행 통화선도 USD MUFG은행 통화선도 USD SMBC은행 [CJ올리브영(주)] 1. 개요 씨제이올리브영 주식회사(이하 "회사")는 2019년 11월 1일을 분할기일로 씨제이올리브네트웍스 주식회사로부터 Health Beauty 사업부문을 인적분할하여 설립한 분할 신설회사이며, 건강 및 미용 관련 상품의 판매 등을 목적으로 하고 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (1) 연결재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 2023년 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 지배기업소유주지분 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 연결회사의 자산은 전년대비 2,556억원 증가한 2조2,664억원, 부채는 전년대비 2,346억원 증가한 1조2,691억원이며 자본은 전년대비 210억원 증가한 9,973억원입니다. (2) 연결영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 2023년 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업 소유주 지분 비지배지분 총포괄이익 연결회사의 당기 매출액은 4조7,935억원이며 영업이익은 5,993억원, 당기순이익은 4,760억원입니다. 3. 별도 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 2023년 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자 본 총 계 회사 별도기준 자산은 전년대비 2,575억원 증가한 2조 2,680억원, 부채는 전년대비 2,340억원 증가한 1조2,659억원이며 자본은 전년대비 236억원 증가한 1조 20억원입니다 (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 2023년 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 회사 별도기준 당기 매출액은 4조7,900억원 영업이익은 6,077억원 당기순이익은 4,789억원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 (1) 유동성지표 ( 단위: 백만원 ) 구분 2024년 2023년 증감 증감율 현금및현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율(%) (2) 자금조달에 관한 사항해당사항 없음 [(주)CJ이엔엠] 1. 개요 가. 재무상태 2024년말 연결기준
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자산총계는 9조 3,243억원으로 2023년말 9조 9,499억원 대비 6,256억원 감소했습니다. 2024년말 부채총계는 5조 6,465억원으로 2023년말 5조 7,721억원 대비 1,256억원 감소했습니다.2024년은 넷마블 지분 매각 등에 따라 순차입금이 감소했습니다. 2024년말 연결기준 순차입금은 전년 대비 3,424억원 감소한 1조 7,000억원이며, 부채비율은 153.5%입니다. 2025년에도 부채 부담 경감 및 재무건전성 제고를 목표로 하여, 재무 레버리지, 금리 수준 등의 검토를 토대로, 비사업 관련 투자자산 매각 등 적극적인 유동화 전략을 지속할 계획입니다. 나. 영업성과 2024년 연결기준 매출액은 5조 2,314억원으로 전년 대비 8,630억원 증가했으며, 영업이익 1,045억원으로 전년 대비 이익이 1,191억원 증가하며 흑자 전환했습니다. 한편, 미국 제작 자회사 FIFTH SEASON의 작품 제작 증가 영향으로 무형자산상각비는 전년 대비 6,216억원 증가했으며, 비현금성비용인 감가상각비, 무형자산상각비 반영 이전의 손익을 의미하는 OIBDA는 전년 대비 7,442억원 증가한 1조 7,062억원을 기록했습니다.이와 같은 영업수익성 개선에도 불구하고, 라이브시티 관련 유형자산 폐기 및 토지 처분 및 금융원가 증가 등 영향으로 지배주주 소유주지분 순손실은 5,035억원을 기록하며 전년 대비 손실폭이 확대되었습니다. 또한, 자기자본이익률인 ROE는 전년대비 7.4%p 감소한 -16.7%를 기록했습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 2024년 2023년 증감 OIBDA(억원) +7,442 영업이익 +1,191 감가상각비 +35 무형자산상각비 +6,216 ROE(%) -7.4%p 지배주주귀속 당기순이익(억원) 평균지배주주지분(억원) * OIBDA : 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 * ROE : 지배주주귀속당기순이익/평균지배주주지분 2. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표 (연결) (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2023년 증 감 증 감 률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [이 익 잉 여 금] [기타자본구성요소] [비지배지분] 자본총계 ※ 상기 2024년 연결재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2024년말 자산총계는 9조 3,167억원으로 2023년말 9조 9,499억원 대비 6,332억원 감소했습니다. 유동자산은 2조 9,095억원으로 전년말 대비 1,271억원 증가했고, 비유동자산은 6조 4,071억원으로 전년말 대비 7,604억원 감소했습니다. 자산의 주요 감소 원인은 넷마블 지분 매각과 라이브시티 사업 철회 따른 토지 및 건설중인 자산 등 유형자산 처분손실 인식입니다.2024년말 부채총계는 5조 6,386억원으로 2023년말 5조 7,721억원 대비 1,335억원 감소했습니다. 유동부채는 3조 8,142억원으로 전년말 대비 4,132억원 증가했고, 비유동부채는 1조 8,244억원으로 전년말 대비 5,468억원 감소했습니다. 부채의 주요 감소 원인은 장ㆍ단기 차입금 감소 3,974억 등 입니다. 나. 요약 손익계산서 (연결) (단위 : 억원, %) 구 분 2024년 2023년 증 감 증 감 률 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융이익 금융원가 지분법이익(손실) 기타영업외이익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) ※ 상기 2024년 연결재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2024년 매출액은 2023년 4조 3,684 억원 대비 8,630억원 증가한 5조 2,314억원을 기록했으며, 전년 대비 19.76% 증가했습니다. 자회사 티빙의 가입자 증가 및 FIFTH
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SEASON의 콘텐츠 판매 증가 등이 매출액의 주요 증가 요인입니다. 영업이익은 1,045억원으로 2023년 억원 대비 1,191억원 증가하며 흑자전환했습니다. 티빙, FIFTH SEASON 등 주요 자회사들의 매출 증가 따른 수익성 개선 효과 외에도 음악 HIP 매출 확대, 모바일 라이브 커머스(MLC) 강화 등을 통해 영업이익을 개선하였습니다. 당기순손실은 -5,808억원을 기록, 전년대비 적자폭이 확대되었으며, 라이브시티 관련 유형자산 처분손실 및 잡손실 등 일회성 영업외 손실이 적자폭 확대의 주요 원인입니다. 당사는 2025년에도 강도 있는 사업 전략 추진으로 이익 턴어라운드를 지속할 계획입니다. 당사가 중점 추진중인 전략은 콘텐츠의 양적 질적 성장, 글로벌 사업 가속화, 디지털 플랫폼 강화, 그리고 모바일 라이브 커머스 전략이며, 이를 통해 중장기 이익 성장세를 이어 가겠습니다. 다. 사업부문별 영업실적 [미디어플랫폼]2024년 미디어플랫폼 부문의 연간 매출액은 1조 3,732억원으로 전년대비 8.8% 증가했으며, 영업이익 253억원을 기록하며 흑자 전환했습니다. OTT 시장 경쟁 심화 불구, 티빙 유료 가입자 수는 전년 대비 19.4% 증가하는 등 꾸준한 성장세를 이어가며 매출 증가를 견인했습니다. 향후 당사는 강화된 콘텐츠 경쟁력을 기반으로 티빙 가입자 확대, TV광고 및 디지털광고 매출 회복 등 수익 안정성 제고에 집중할 것입니다. [영화드라마]2024년 영화드라마 부문의 연간 매출액은 1조 7,047억원으로 전년대비 56.1% 증가했으며, 영업손실은 413억원을 기록하며 전년대비 손실폭을 562억원 축소했습니다. 미국 제작 자회사 FIFTH SEASON의 작품 제작 및 판매 증가, 어려웠던 환경 속에서도 등의 흥행작품을 만들어낸 영화사업이 외형 성장 및 수익 개선에 기여했습니다. 향후 당사는 FIFTH SEASON, 스튜디오드래곤, CJ ENM 스튜디오스 등 멀티 스튜디오 체제 하에서 글로벌 매출 성장 및 수익 안정성 제고에 집중할 것입니다. [음악]2024년 음악 부문의 연간 매출액은 전년대비 3.8% 증가했으며, 영업이익은 전년대비 56.5% 감소한 309억원을 기록했습니다. 을 비롯해 일본의 등 보이그룹 이외에도 2024년 중 , 일본의 등이 데뷔하며 아티스트 수가 증가했으며, 등 글로벌 행사 역시 개최지 및 규모를 확대했습니다. 다만, 2024년 음반시장 위축 및 콘서트, 컨벤션 제작비 확대 등영향으로 이익이 감소했습니다. 향후 당사는 글로벌 음악 엔터테인먼트 사업 경쟁력을 강화하고 아티스트들의 글로벌 입지를 확대 할 것 이며, 이를 통해 매출 확대 지속하고 수익성 개선을 위해 노력하겠습니다. [커머스]2024년 커머스 부문의 연간 매출액은 1조 4,514억원으로 전년대비 8.5% 증가했으며, 영업이익은 전년대비 20.1% 상승한 832억원을 기록했습니다. TV 홈쇼핑 시장 둔화에 대응하기 위해, 당사는 원플랫폼 전략 고도화를 통해 대형 및 자체 브랜드 상품 경쟁력을 강화하고 TV 커머스와 모바일 라이브 커머스 (MLC) 채널 중심으로 신규 고객 유입을 확대하였습니다. 특히 MLC 투자를 확대하여 지속 가능한 비즈니스 모델을 구축하고 있으며, 콘텐츠 제작 역량을 바탕으로 MLC 경쟁력 제고 및 상품 포트폴리오 고도화에 집중하여 외형 성장과 수익성 개선을 지속할 계획입니다. 라. 신규사업 및 중단사업 해당사항 없습니다. 마. 경영합리화 해당사항 없습니다. 바. 환율 변동에 따른 영향 당사는 해외배급사 방송판권 구입 및 콘텐츠 제작에 대한 주요 결제수단으로 외화 현물환 송금방식을 사용하고 있으며, 이로 인해 환율의 변동이 손익에 영향을 미치는 구조입니다. 이에 따라 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지(hedge) 하기 위해 필요 시 통화옵션 및 통화선도 거래를 체결하고 있으며, 계약환율 대비 환율 상승 또는 하락시 거래이익 또는 거래손실이 발생되는 구조입니다. 당기 만기가 도래한 통화옵션 및 통화선도 계약은 없습니다. 사. 자산 손상 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에
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대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치(단, 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정이 사용되었습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 무형자산 578억원 등 입니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 지표 (단위 : 억원) 구분 2024년 2023년 증 감 증 감 률 가용시재 현금 및 현금성자산 단기금융상품 유동자산 유동부채 총차입금 순차입금 자본총계 유동비율* -5.33%p 순차입금비율** -2.78%p * 유동비율 : 유동자산 / 유동부채** 순차입금비율 : 순차입금 / 자본총계 2024년말 당사의 현금 및 현금성자산, 단기금융상품을 합산한 가용시재는 1조 418억원 입니다. 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 76.49%으로 장기차입 전환 등의 영향으로 전년 대비 5.33%p 감소하였으며, 기업의 자본 대비 외부자금 의존도를 나타내는 순차입금비율은 45.39%으로 전년대비 2.78%p 감소하였습니다. 당사의 2024년말 총차입금은 2조 7,118억원이며, 넷마블 지분 매각 및 자산유동화를 통한 부채 상환 영향으로 전년 대비 3,974억원 감소하였습니다.당사는 공시대상기간(2024년) 이후인 2025년 2월에도 회사채(2, 3년) 2,200억원 발행을 통해 지속적으로 유동비율을 개선할 계획입니다. 향후에도 당사는 사업구조 효율화, 고정비 감축 등 현금흐름활동 강화를 통해 잉여현금을 창출하여 그 재원으로 순차입금을 감소하고 장기차입 조달을 통해 유동비율을 안정적으로 관리할 예정입니다. 나. 자금조달(1) 자금조달 2024년말 현재 당사의 총차입금은 2조 7,118억원으로 아래와 같습니다. 총차입금 2조 7,118억원에서 가용시재 1조 418억원을 제외한 순차입금은 1조 6,700억원입니다. 당사의 차입금 중 1년 이내 만기도래 차입금의 비중은 총차입금의 62.75%입니다. [국내조달] (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 증감 기말잔액 은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 사채할인발행차금 기업어음 자본시장 합계 총계 [해외조달] (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 증감 기말잔액 금융기관 해외증권(회사채) 사채할인발행차금 자산유동화 기타 총계 [2024년말 조달자금 세부 내역] (단위 : 백만원) 조달원천 조달수단 조달금액 조기상환의무 비 고 은행차입금 일반대출 없음 정책자금 없음 사채 공모 없음 사모 없음 기업어음 공모 없음 사모 없음 총액 없음 ※사채할인발행차금 제외 (2) 조달자금 상환금액 도래 현황 (단위 : 백만원) 구분 금융기관 자본시장 합계 합계 ※사채할인발행차금 제외 다. 지출 당사의 공시대상기간(3년) 동안 멀티 스튜디오 구축 및 글로벌 사업 가속화를 위한 지출이 이루어졌으며, 총 1조 7,977억원의 투자를 집행하였습니다.Fifth Season(9,337억원, 2022년), 씨제이이엔엠스튜디오스 및 산하 레이블 8社(2,913억원, 2022년), 케이티스튜디오지니(1,000억원, 2022년), 브랜드웍스코리아(504억원, 2023년), 다다엠앤씨(261억원, 2023년) 등에 대한 지출이 집행되었습니다.당사는 2023년 연간 총 1,867억원의 유ㆍ무형자산 투자를 집행하였습니다. 2023년은 사업 인프라 고도화를 위한 투자를 집행하였으며, 2024년에는 경상적 수준의 투자 집행을 계획하고 있습니다. 5. 부외거래 (1) 금융기관 약정사항 (단위 : 천원, USD, JPY) 구분 통화 당기말 전기말 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 포괄한도 KRW 일반대출약정 KRW 일반대출약정(USD) USD USD USD USD 일반대출약정 JPY 기업어음 KRW 사채 KRW
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임차보증 KRW (2) 소송사건 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 원고로 계류 중인 소송사건 피고로 계류 중인 소송사건 작성기준일 현재 당사를 원고로 하는 8건의 소송(소송가액 5,234백만원) 및 당사를 피고로 하는 14건의 소송(소송가액 9,272백만원)이 진행 중에 있으나, 현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할수 없으며, 상기 소송과 관련하여 당사의 경영진은 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당사가 보증을 제공받은 내용 (단위: 천원, USD) 지급보증 받은 회사 제공기관 보증금액 비고 당기말 전기말 (주)씨제이메조미디어 서울보증보험 계약이행보증 등 (주)씨제이메조미디어 우리은행 채무지급보증 등 (주)씨제이메조미디어 KEB하나은행 채무지급보증 등 스튜디오드래곤(주) 서울보증보험 계약이행보증 등 (주)밀리언볼트 서울보증보험 계약이행보증 등 (주)브랜드웍스코리아 KEB하나은행 채무지급보증 등 (주)브랜드웍스코리아 서울보증보험 차입금 지급보증 등 (주)디엑스이 서울보증보험 계약이행보증 등 (주)씨제이이엔엠 KB국민은행 계약이행보증 (주)씨제이이엔엠 서울보증보험 계약이행보증 (주)씨제이이엔엠 우리은행 계약이행보증 (주)씨제이이엔엠 우리은행 임차보증금 (주)제이에스픽쳐스 대표이사 채무지급보증 등 (4) 당사가 지급보증을 제공한 내용 (단위: 천원) 지급보증 제공회사 지급보증 받은자 여신금융기관 실행금액 보증금액 당기말 전기말 당기말 전기말 (주)씨제이이엔엠 임직원 KEB 하나은행 (주)씨제이이엔엠 기타 산업은행 (주)씨제이텔레닉스 임직원 KEB하나은행 (주)씨제이메조미디어 임직원 우리은행 (주)씨제이라이브시티 임직원 우리은행 스튜디오드래곤(주) 임직원 KEB하나은행 합 계 (5) 당사가 담보를 제공한 내역 (단위 : 천원) 회 사 명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 (주)씨제이이엔엠 정기예금 단기금융상품 KEB하나은행 (주)씨제이텔레닉스 건물 및 토지 차입금 신한은행 (주)씨제이메조미디어 정기예금 매입채무 우리은행 (주)밀리언볼트 건물 및 토지 차입금 KEB하나은행 (주)브랜드웍스코리아 정기예금 차입금 KEB하나은행 합계 (6) 당기말 현재 당사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 발생한 금액은 10,352백만원(전기: 11,043백만원)입니다.(7) 당사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 주식을 상호교환 하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. (8) 당사는 연결회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 전환사채를 인수하였으며, 해당 계약과 관련하여 연결회사의 우선매수권, 동반매도참여권, 매도선택권 및 해당 기업의 주요 주주에게 발행주식의 51%를 소유하는 주주가될 의사를 표시할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(9) 당사는 종속기업인 (주)티빙의 투자자 미디어그로쓰캐피탈제1호와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매수청구권과 관련하여 기타금융부채를 인식하였습니다.(10) 당사는 주식회사 케이티스튜디오지니와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 콘텐츠 사업협력 계약을 체결하였으며 동 계약과 관련하여 주식회사 케이티와 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약에 따라 케이티의 우선매수권, 동반매도요구권 및 연결회사의 동반매도참여권 약정이 체결되었으며, 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(11) 당사는 당사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 전환상환우선주를 인수하였으며, 해당 계약과 관련하여 연결회사의 동반매도참여권, 우선매수권 및 해당 기업의 주요 주주에게 발행주식 총수의 51%를 초과 보유하지 않도록 하는 범위 내에서 주주가 될 의사를 표시할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(12) 당사는 당사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 보통주를
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인수하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정기한동안 처분이 제한되어 있으며, 취득일 이후 3년이 되는 날 공정가치로 평가된 주식을 추가 매수할 권리를 보유하고 있습니다. (13) 당사는 당사의 관계기업인 넷마블(주)의 일부 주식매각에 대해 NH투자증권과 주가수익스왑 계약을 체결하여 파생상품부채을 인식하였으며, 이와 관련하여만기일까지 다음과 같은 의무와 책임을 가지고 있습니다. a) 매매종결일부터 만기일까지 고정수익을 지급b) 기초자산이 매각되는 경우 변동수익을 정산 (14) 당사는 에스케이스퀘어(주)와 체결한 합의서를 통해, 전환사채와 관련한 선도계약 및 콜옵션에 대해서 파생상품자산을 인식하였습니다. (15) 당사는 당기 중 K-컬처밸리 사업과 관련하여 경기도 측에 사업협약 해제를 통보함으로써 협약 해제가 확정되었습니다. 6. 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정 채택(변경)에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "연결감사보고서 주석 3. 중요한 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 케이블TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 카탈로그 등의 매체를 이용하여 상품 및 서비스를 제공하는 통신판매사업자로 "전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률"에 의거하여 "통신판매업자" 신고를 득하였으며, 특히 케이블TV홈쇼핑 사업을 영위하기 위하여 방송법에 의거 "상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자"로 방송통신위원회의 승인을 득한 바 있고, 매 5년마다 재승인을 득하여야 합니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 1) 회사의 위험인지방법, 인지된 위험에 대한 회피수단당사의 리스크 관리원칙은 파생상품거래는 헷지목적만을 위한 거래이어야만 하며, 파생상품 관리는 최고경영진 보고사항으로 관리하고 있으며 조직은 경영지원실에서 관리합니다.2) 위험관리정책 또는 주요가정 등 평가방법을 변경한 경우에는 변경사유, 변경, 회사에 미치는 영향위험관리 정책 또는 주요가정 등 평가방법을 변경한 사항이 없습니다. [CJ씨지브이(주)] 1. 개요 당사는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2024년말 기준 국내 196개 사이트, 중국 116개 사이트, 튀르키예 77개 사이트, 베트남 83개 사이트, 인도네시아 71개 사이트 등 전 세계 총 6개국 545개 사이트에서 총 3,803개의 스크린을 운영하고 있습니다.국내에서 영화상영사업에서 시장점유율 1위를 유지하고 있으며 기술특별관인 4DX, SCREEN X, Ultra 4DX 및 프리미엄특별관인 GOLD CLASS, CINE de CHEF, Tempur Cinema, Private Cinema 등 Premium 상영관을 운영하면서 타 경쟁사업자와 차별화된 이미지를 구축해 나가고 있습니다. 또한 중국, 튀르키예, 베트남, 인도네시아 등 적극적인 해외시장 진출을 통해 당사 브랜드 이미지 제고뿐 아니라 글로벌 영화시장에 한국 영화관을 알리는 데 큰 역할을 하고 있습니다. 당사의 2024년 연결재무상태표를 살펴보면 주요 종속회사인 씨제이올리브네트웍스의 연결편입 등의 효과로 유의미한 변동이 있었습니다. 자산은 3조 9,970억원(전년 比 +8,028억원), 부채는 3조 4,203억원(전년 比 +4,873억원), 자본은 5,767억원(전년 比 +3,155억원)입니다. 연결손익계산서의 경우 매출액은 전년 比 4,120억원 증가한 1조 9,579억원을 기록 하였으며, 영업이익은 759억원으로 전년 比 269억원 증가하였습니다.세전이익은 -1,636억원으로 종속회사인 소재국인 튀르키예의 초인플레이션 회계 적용에 따른 초인플레이션으로 인한 순화폐성 항목에서 발생하는 손익 등의 효과의 변동 등으로 전년 比 463억 감소하였습니다.당기에는 국내 및 중국 등의 일부 주요국가의 시장침체로 인해 멀티플렉스 운영 사업부문 실적 감소가 있었지만, 베트남, 인도네시아 등 동남아 지역의 멀티플렉스 운영 사업 및 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼(4DPLEX)의 성장과 함께 씨제이올리브네트웍스의 편입효과 및
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성장으로 영업이익 부분의 성장을 이어갈 수 있었습니다.자세한 사항은 3. 재무상태 및 영업실적 - 나. 영업실적의 사업부문별 EBITDA를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원, % 구분 2024년 2023년 증 감 증 감 률 유동자산 +304,283 +64.1% 비유동자산 +498,516 +18.3% 자산총계 +802,799 +25.1% 유동부채 +670,697 +65.0% 비유동부채 △1 △ 부채총계 +487,296 +16.6% 자본총계 +315,503 +120.8% ※ △는 부(-)의 수치임, 연결재무제표 기준 - 당기 중 씨제이씨지브이올리브네트웍스 연결편입 등의 효과로 자산(+25.1%), 부채(16.6%), 자본(120.8%)의 증가가 있었습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원, % 구분 2024년 2023년 증 감 증 감 률 매출액 +26.7% 매출원가 +34.6% 매출총이익 +14.1% 판매비와관리비 +10.4% 영업이익 +54.8% 법인세비용차감전순이익 △46,132 적자지속 당기순이익 △52,116 적자지속 ※ △는 부(-)의 수치임 - 베트남, 인도네시아 등 동남아 지역의 멀티플렉스 운영 사업 및 기술특별관 및 콘텐츠 플랫폼 사업의 성장과 씨제이올리브네트웍스 연결편입 등의 효과로 매출은 전년대비 +26.7% 성장하였습니다.- 법인세비용차감전순이익은 튀르키예 소재 법인에게서 발생되는 초인플레이션 회계 등에 따른 효과 감소하였습니다..(1) 멀티플렉스 운영 [국내] (단위: 개, 천명, 원 구분 2024년 2023년 증 감 률 사이트수(개) △1.5% 스크린수(개) △1.7% 전국 관람객 수(천명) △1.6% CGV 관람객 수(천명) +7.4% △11.2% (단위: 억원, % 구분 2024년 2023년 증 감 률 매출액(억원) △1.9% EBITDA(억원) △19.6% △3.2%p 영업이익(억원) 적자전환 영업이익률 ※ △는 부(-)의 수치임 [중국] (단위: 구분 2024년 2023년 증 감 률 사이트수(개) △7.9% 스크린수(개) △8.3% 전국 박스오피스(억RMB) △22.6% CGV 박스오피스(억RMB) △26.7% △4.8% (단위: 억원, % 구분 2024년 2023년 증 감 률 매출액(억원) △18.5% EBITDA(억원) △45.2% △ 9.3%p 영업이익(억원) 적자전환 영업이익률 ※ △는 부(-)의 수치임 [튀르키예 사업] (단위: 개, 백만TRY, TRY 구분 2024년 2023년 증 감 률 사이트수(개) △9.4% 스크린수(개) △11.7% 전국 박스오피스(백만TRY) +73.0% CGV 박스오피스(백만TRY) +51.3% +70.6% (단위: 억원, % 구분 2024년 2023년 증 감 률 매출액(억원) +32.1% EBITDA(억원) +1,718.8% +17.4%p 영업이익(억원) +131.3% 영업이익률 +1.0%p ※ △는 부(-)의 수치임 [베트남 사업] (단위: 개, 억VND, 천VND 구분 2024년 2023년 증 감 률 사이트수(개) +1.2% 스크린수(개) +0.2% 전국 박스오피스(십억VND) +18.9% CGV 박스오피스(십억VND) +7.4% △5.3% (단위: 억원, % 구분 2024년 2023년 증 감 률 매출액(억원) +12.1% EBITDA(억원) +20.2% 1.9%p 영업이익(억원) +87.9% 영업이익률 5.1%p ※ △는 부(-)의 수치임 [인도네시아 사업] (단위: 개, 억IDR, 천IDR 구분 2024년 2023년 증 감 률 사이트수(개) △4.1% 스크린수(개) △4.0% CGV 박스오피스(십억IDR) +10.9% △5.2% (단위: 억원, % 구분 2024년 2023년 증 감 률 매출액(억원) +9.4% EBITDA(억원) +11.6% +0.5%p 영업이익(억원) +13.4% 영업이익률 0.4%p ※ △는 부(-)의 수치임 (2) 기술특별관 및 콘텐츠 플렛폼 [4DPLEX] (단위: 개, %) 구분 2024년 2023년 증 감 률 4DX 진출국가수(개) 4DX 스크린수(개) △0.8%
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SCREEN X 진출국가수(개) SCREEN X 스크린수(개) +14.0% (단위: 억원, %) 구분 2024년 2023년 증 감 률 매출액(억원) △1.2% EBITDA(억원) △6.9% △1.1%p 영업이익(억원) +15.2% 영업이익률 +2.0%p ※ △는 부(-)의 수치임 (3) IT서비스 [씨제이올리브네트웍스] (단위: 억원 구분 2024년 2023년 증 감 률 매출액(억원) +8.2% EBITDA(억원) +13.5% +0.5%p 영업이익(억원) +16.6% 영업이익률 +0.5%p ※ 상기 씨제이올리브네트웍스의 실적은 연기준 실적입니다. 연결에 반영된, 연결편입시점 이후(2024년 6월) 실적은 매출 4,833억원, 영업이익 433억원, EBITDA 575억원입니다. 다. 신규사업 해당사항 없음라. 중단사업 당사는 2023년 12월에 종속기업인 CJ CGV AMERICA LA, LLC.의 지분 100%를 매각하기로 결정하였으며, 관련 영업을 중단영업으로 분류하였습니다. 당사는 당기 연결손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 비교표시되는 전기 연결손익계산서를 재작성하였습니다. 당기와 전기의 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당 기 전 기 중단영업손익 : 영업수익 영업비용 영업손실 영업외손익 법인세비용차감전순손실 법인세비용 중단영업 당기순손실 중단영업 기타포괄손실 중단영업으로 인한 현금흐름 : 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 중단영업으로 인한 순현금흐름 기초현금및현금성자산 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말현금및현금성자산 마. 경영합리화 해당 사항 없습니다.바. 환율변동에 따른 손익 영향 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, RMB 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기말 전기말 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타의 유동금융자산 매입채무 및 기타채무 리스부채 사채 및 차입금 총노출액 통화선도 및 통화스왑 순노출액 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD RMB VND IDR 당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 통화선도 및 통화스왑 순노출액 VND IDR RMB 등 사. 자산 손상검사 영화관을 운영하는 당사는 전기 이전부터 COVID-19의 대유행과 이를 억제하기 위한 조치 등으로 인하여 운영에 심각한 영향을 받았습니다. COVID-19 이후에도 대작영화 감소 및 관람객 증가폭 둔화는 당기 재무제표에 손상평가로 이어지는 계기가 되었습니다. 당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며, 회수가능액은 각 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰금액을 사용하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 현금창출단위별로 장부금액과 회수가능액의 차이인 62,401백만원을 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 대한 손상차손으로 인식하였고, 15,483백만원을 유형자산, 사용권자산에 대한 손상차손환입으로 인식하였습니다. 동 금액은 각각 연결포괄손익계산서상 기타영업외비용 및 기타영업외수익으로 인식하였습니다. 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출단위집단별로 배분되었습니다. 현금창출단위 또는 현금창출단위집단별로 배부되어 손상검사가 수행된 주요 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원 구 분 당기말 전기말 베트남 올리브네트웍스 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 국 내 베트남 튀르키예 올리브네트웍스 할인율 영구성장율 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 당사의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 현금흐름은 당사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2024년 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 당사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 - 당사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해, 현금흐름 및 유동성을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.가. 유동성 현황 (단위: 백만원 , %, 일) 구분 현금 및 현금성자산 사채 및 차입금 유동비율 매출채권회전일수 당기말 전기말 증 감 △0.24%p ※ △는 부(-)의 수치임, 연결재무제표 기준 2024년말 기준 당사 현금 및 현금성자산은 2,309억원으로 전년 比 404억원 증가하였으며, 유동비율은 45.73%로 전년 比 0.24%p 감소 하였습니다.당사의 현금 및 현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원 구 분 2024년 2022년 증감 영업활동현금흐름 +10,658 투자활동현금흐름 △131,707 재무활동현금흐름 +358,851 환율변동효과 반영 전 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) +238,420 기초 현금 및 현금성자산 △204,456 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 +6,297 처분집단으로 분류된 현금 및 현금성 자산 +147 기말 현금 및 현금성자산 +40,408 - 영업활동현금흐름 당사의 2024년 영업활동으로 인한 현금흐름은 전년 比 106억원 증가한 1,908억원입니다. - 투자활동현금흐름 당사의 2024년 투자활동으로 인한 현금흐름은 전년 比 1,317억원 감소한 -2,307억원 입니다.- 재무활동현금흐름 당사의 2024년 재무활동으로 인한 현금흐름은 전년 比 3,589억원 증가한 790억원입니다. 나. 자금조달 당기말과 전기말 현재 당사의 상각후원가로 측정되는 이자부차입금에 대한 계약정보는 다음과 같습니다. (1) 사채 및 차입금 규모 (단위: 천원 구 분 당기말 전기말 단기차입금: 원화단기차입금 외화단기차입금 소 계 유동성 장기차입금: 원화장기차입금 외화장기차입금 소 계 유동성 사채: 원화사채 외화사채 소 계 합 계 사채: 원화사채 소 계 장기차입금: 원화장기차입금 외화장기차입금 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화사채 (단위: 천원 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 주관사 무기명식 이권부 무보증사채 BNK투자증권 키움증권(주) 제이비우리캐피탈 키움증권(주) 외 KDB산업은행 외 (주)아이엠증권 소 계 사채할인발행차금 유동성대체 합 계 ② 외화사채 (단위: 천원,USD 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 주관사 무기명식 이권부 보증사채(*) 홍콩우리투자은행 사채할인발행차금 유동성대체 합 계 (*) 당사는 해당 사채에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리정책에 따라 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않으며 당기 외화사채가 상환됨에 따라 관련된 통화스왑계약을 정산하여 결제된 통화스왑계약 거래이익 206백만원 및 거래손실 101백만원과 통화스왑계약 평가이익 1,291백만원을 연결포괄손익계산서에 각각 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과
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같습니다.① 원화단기차입금 (단위: 천원 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 일반대출 국민은행 일반대출 대신증권 기업어음 한국투자증권 기업어음 한국투자증권 기업어음 BNK증권 기업어음 KEB하나은행 ABL KEB하나은행 일반대출 NH은행 일반대출 한화투자증권 일반대출 합 계 ② 외화단기차입금 (단위: 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 일반대출 신한은행 일반대출 우리은행 일반대출 신한은행 일반대출 우리은행 일반대출 SC제일은행 일반대출 신한은행 일반대출 KEB하나은행 일반대출 한국수출입은행 일반대출 KDB산업은행 일반대출 신한은행 일반대출 KEB하나은행 일반대출 KEB하나은행 일반대출 KEB하나은행 일반대출 우리은행 일반대출 국민은행 일반대출 일반대출 일반대출 KDB산업은행 일반대출 국민은행(*1) 일반대출 공동기업 (*2) 일반대출 합 계 (*1) 당사는 해당 차입금에 대하여 원리금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리정책에 따라 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 결제된 통화스왑계약거래손실 19백만원과 미결제된 통화스왑계약 평가이익 676백만원을 연결포괄손익계산서에 각각 금융비용 및 금융수익으로 인식하였으며, 당기말 현재 관련된 파생상품부채 423백만원을 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다.(*2) 당사의 관계기업인 CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.외 6개사로부터 차입하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행(*) 운영자금대출 국민은행(*) 운영자금대출 (주)아이비케이 캐피탈 등 자금보충약정 KEB하나은행 ABCP 우리은행 ABS 소 계 현재가치할인차금 유동성대체 합 계 (*) 당사는 해당 차입금에 대하여 원리금상환과 관련된 현금흐름이 이자율변동에 따라 변동하는 위험을 회피하고자 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 결제된 이자율스왑계약 거래손실 25백만원과 미결제된 이자율스왑계약 평가손실 843백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 관련된 파생상품부채 843백만원을 당기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다. ② 외화장기차입금 (단위: 천원,IDR,VND) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 시설자금대출 우리은행 일반대출 신한은행 일반대출 소 계 유동성대체 합 계 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부 채 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 당기초 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입금의 차입 차입금의 상환 사채의 발행 사채의 상환 리스부채의 상환 소 계 그 밖의 변동 이자비용 이자의 지급 환율변동효과 리스부채의 증감 사업결합으로 인한 변동 기타 소 계 합 계 4. 부외거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 제 3자를 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증 및 자금보충받은 회사 여신기관 및자금보충약정자 실행금액 보증금액 보증기간 지급보증내역 당기말 전기말 당기말 전기말 자금보충약정 신한은행 이행보증 당사는 CGI HOLDINGS LIMITED의 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUPLTD. 의 인수금융 대주 Felix ACG. Co.,LTD. 와 자금보충약정을 체결하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.가 채무를 불이행하는 등 자금보충사유가 발생하는 경우 당사는 대주에게 대여의 형태로 자금을 보충해야 합니다. 자금보충금에 대한 회수는 인수금융 관련 대주의 모든 채무가 상환된 뒤 가장 후순위로 되는 조건입니다. 당사는 해당 자금보충약정의 유출가능성을 고려하여 지급보증료 94,256백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며 당기말 현재 관련된 충당부채
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94,256백만원을 기타의 유동부채로 분류하였습니다. 한편, 당사는 CGI HOLDINGS LIMITED의 주식 30,000백만원을 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 인수금융과 관련하여 Felix ACG. Co.,LTD에게 담보로 제공하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당기말 전기말 서울보증보험 이행지급보증 IS Bank 이행지급보증 이행지급보증 이행지급보증 우리은행 이행지급보증 (3) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 당기말 전기말 당좌차월약정 일반대출약정 기타시설자금대출 등 상기 약정 이외에 당사는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 18,220백만원(전기말: 12,660백만원)을 맺고 있습니다. 또한, 당사가 보유중인 정기예금 31,059백만원은 대출한도보증 및 임직원대출한도보증 등으로 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산 및 기타의 비유동금융자산으로 분류하였습니다. 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 127건으로서 소송가액은 31,435백만원(전기말 7,224백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 133건으로서 소송가액은 29,282백만원(전기말: 14,864백만원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당사는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하고 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였습니다. 당기 중 재매입 약정 기한이 도래함에 따라임차보증금을 공정가치로 매입하였고 관련된 금리선도계약을 정산하여 파생상품거래손실 151백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다. (6) 당사는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 재무적 투자자는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액이 재무적 투자자에게 우선 배분됩니다. 당사는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당기 중 평가이익 53,486백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였으며, 당기말 현재 관련된 파생상품부채 379백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였고, 당기 중 Call Option을 행사하여 CGI HOLDINGS LIMITED의지분 8.7%를 추가 취득하였습니다. (7) 지배기업은 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)의 신종자본증권 발행과 관련하여 대주인 더하이스트제사십차(주)와 자금보충약정을 체결하였습니다. 씨제이포디플렉스(주)가 채무를 불이행하는 등 자금보충사유가 발생시하는 경우 지배기업은 대주에게 대여의 형태로 자금을 보충해야 하며, 자금보충금에 대한 회수는 신종자본증권 관련 대주의 모든 채무가 상환된 뒤 가장 후순위로 되는 조건입니다. 5. 그 밖에 투자의사결졍에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 부채의 유동·비유동 분류와 약정이 있는 비유동부채 당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동·비유동 분류관련 개정사항(기업회계기준서 제