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하고 있어 '과징금 집행정지 신청' 및 '시정명령 및 과장금 납부명령 취소의 소'를 서울고등법원에 제기하여 과징금 집행의 효력이 정지된 상태입니다.(7) 당사는 2022년과 2023 회계연도에 대해 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 이로 인해 지배기업 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2024년 4월 16일까지 개선기간을 부여받았으며, 2024년 4월 25일 개선계획 이행여부에 대한 심의요청서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 2024년 5월 13일 유가증권시장 상장공시위원회가 개최하였고 개선계획이행여부 등을 검토 받은 결과, 한국거래소로부터 2024년 10월 31일까지 개선기간을 부여 받았고 보고기간말 현재 개선기간은 종료되었습니다. 이에 따라 한국거래소는 상장폐지 결정을 하여 상장폐지절차를 진행하고자 하였으나, 당사의 경영진은 2024년 12월 5일에 상장폐지결정 효력정지 가처분 신청을 하였습니다.(8) 당사는 1999년 5월 13일 회사정리절차 인가결정 이전에 교부받은 어음ㆍ수표 중에서 100매를 분실하고 미회수된 어음 및 수표는 67매이며, 보고기간말 현재 제권절차를 진행 중 입니다. 37. 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사는 (주)신나라뮤직, (주)바른손게임, (주)예당컴퍼니 및 씨제이이앤엠(주)와 음반제작 및 위탁제조, 판매계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 위탁제조 및 판매영업보증금을예치하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 연예인 매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 2022년 6월 22일에 취득한 종속회사 마루기획(주)(이하, 대상회사) 주식에 대하여 3년 이내 해당 주식에 대하여 3년 이내 해당 주식 처분시 발생하는 매각차익 또는 2년간 발생하는 매출총액 증가분이 일정비율 이상을 달성하는 경우 전임 대표이사에게 보상금을 지급하는 약정을 체결하였습니다. (4) 보고기간말 현재 당사는 한국투자증권, 메리츠증권, NH투자증권과 주식 매도대금 담보대출 계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 거래약정 실행금액 메리츠증권(주) 주식 매도담보대출 한국투자증권 주식 매도담보대출 NH투자증권 주식 매도담보대출 38. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 지배기업등 현황은 다음과 같습니다. 회사명 당기말 전기말 지배기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)케이에이치미디어 (주)케이에이치미디어 (2) 보고기간말 현재 당사의 종속기업, 공동및관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 당기말 전기말 종속기업 제이에스피조합(주)케이에이치농어촌산업(주)영화사 륙마루기획(주)에스에이치 조합더로스트조합(*1) (주)가지컨텐츠(*)제이에스피조합제이비제이조합(*)(주)케이에이치스포츠(*)(주)아이에이치큐리츠(*)(주)케이에이치농어촌산업(주)영화사 륙마루기획(주)에스에이치 조합(주)페이지원필름(*) 공동및관계기업 (주)피팝코리아 (주)메가폰엔터테인먼트(*)(주)피팝코리아 (주)아이에이치큐두쏠 영화사청어람(주)(*)(주)아이에이치큐두쏠에이치와이티조합(*)(주)다원씨앤씨컴퍼니(*)로간2호 콘텐츠재기지원투자조합(*)글로벌디지털에셋그룹(*)더로스트조합 (*) 당기 중 보유지분을 전량 매각, 청산 등으로 인하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실함에 따라 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (*1) 당기 중 보유지분이 50%를 초과함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다. (3) 보고기간 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 영업수익 기타수익 등 영업비용 기타비용 등 유의적영향력 행사기업 (주)케이에이치미디어 종속기업 (주)케이에이치농어촌산업 마루기획(주) 관계기업 (주)메가폰엔터테인먼트 기타의특수관계자 케이에이치건설(주) 케이에이치강원개발 서울미라마유한회사 비비원조합 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 영업수익 기타수익 등 영입비용 기타비용 등 유의적영향력 행사기업
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(주)케이에이치미디어 종속기업 (주)아이에이치큐리츠 (주)케이에이치농어촌산업 제이비제이조합 에스에이치조합 (주)케이에이치스포츠 공동및관계기업 (주)메가폰엔터테인먼트 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 에이치와이티조합 기타의특수관계자 서울미라마유한회사 케이에이치필룩스 주식회사 케이에이치건설(주) 케이에이치강원개발(주) 재단법인 블루나눔재단 합 계 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요한 채권ㆍ채무의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 차입금 등 기타채무 유의적영향력 행사기업 (주)케이에이치미디어 종속기업 마루기획(주) 공동및관계기업 ㈜아이에이치큐두쏠 기타의특수관계자 케이에이치강원개발 비비원조합 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 대여금 기타채권 차입금 등 기타채무 유의적영향력 행사기업 (주)케이에이치미디어 종속기업 (주)케이에이치농어촌산업(*2) (주)아이에이치큐리츠 케이에이치스포츠 공동및관계기업 (주)아이에이치큐두쏠(*3) 기타의특수관계자 케이에이치강원개발 케이에이치필룩스 주식회사 케이에이치건설(주) (주)아이에이치큐리츠 합 계 (*1) 채권잔액은 개별채권분석을 통한 대손충당금 설정금액을 차감한 순액으로 표시되었습니다. (*2) (주)케이에이치농어촌산업에 대한 대여금 및 미수이자에 대해 각각 1,100,000천원, 49,995천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*3) (주)아이에이치큐두쏠에 대한 매출채권, 미수금, 대여금 및 미수이자에 대해 각각 33,602천원, 389,169천원, 470,000천원, 29,030천원의 대손충당금을 설정하였습니다. 채권의 장부금액이 대손충당금을 차감 후 순액으로 표시되어 잔액이 표시되지 않은 제이에스피조합에 대한 미수금 356,904천원에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.또한 영화사륙에 대한 대여금 및 기타채권에 대한 각각 1,500,000천원, 40,265천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 당기 중 특수관계자 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 기초 설정 환입 및 제각 기말 종속기업 제이에스피조합 (주)영화사륙 (주)케이에이치농어촌산업 관계기업 (주)아이에이치큐두쏠 피팝코리아 합 계 (6) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 대여 차입 기타 대여 회수 차입 상환 출자 처분 종속기업 페이지원필름(주) 제이에스피조합 제이비제이조합 (주)아이에이치큐리츠 영화사륙 에스에이치조합 마루기획 공동및관계기업 에이치와이티조합 (주)메가폰엔터테인먼트 기타의특수관계자 케이에이치건설(주) 케이에이치강원개발 비비원조합 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 대여 차입 기타 대여 회수 차입 상환 출자 기타 유의적영향력 행사기업 (주)케이에이치미디어(*1) 종속기업 (주)아이에이치큐리츠 (주)가치컨텐츠 제이에스피조합(*2) 제이비제이조합 에스에이치조합(*4) 관계기업 에이치와이티조합 로간2호 콘텐츠재기지원투자조합 다원씨앤씨컴퍼니 기타의특수관계자 케이에이치건설(주)(*3) 케이에이치강원개발(주) 합 계 (*1) (주)케이에이치미디어의 현금출자 등에는 회사에 대한 유상증자 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 제이에스피조합의 현금출자 등에는 처분대가로 수령한 13억이 포함되어 있습니다. (*3) 케이에이치건설(주)는 에스에스2호조합이 해산되면서 동 조합이 보유하고 있던 권면금액 105억에 해당하는 회사 발행 3회차 전환사채를 배분받았습니다. 이후 케이에이치필룩스(주) 및 유퍼스트디벨로퍼에게 각각 권면금액 35억원 및 15억원에 해당하는 당사 발행 3회차 전환사채를 매도하였습니다. (*4) 에스에이치조합의 현금출자 등에는 회사의 처분대가에 대한 182억이 포함되어 있습니다. 또한, 현금출자 등에는 회사에 대한 유상감자 금액이 포함되어 있습니다. (7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및
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내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 퇴직위로금 주식보상비용 합 계 39. 계속기업가정 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.당사는 계속되는 영업손실 및 누적결손으로 당기에 현재 영업손실 4,925백만원, 및 8,099백만원의 누적결손을 보이고 있으나 유동자산이 유동부채를 18,538백만원 초과하고 있어 당사의 계속기업으로서의 존속능력은 타당하다고 판단됩니다. 그러나 당사의 매출채권 회수, 영업에 차질이 생긴다면, 전환사채와 상환전환우선주의 기한이익 상실 및 상환 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 이 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산의 손상과 부채의 증감 등의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 아이에이치큐의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 아이에이치큐 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 21일 내부회계관리제도에 대한 의견거절 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 우리는 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 주식회사 아이에이치큐(이하 "회사")의 내부회계관리제도 효과성에 대한 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 또한 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였으며, 재무제표에 대한 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 2025년 3월21일 감사보고서에서 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 우리의 2024년 재무제표 감사에 적용된 감사절차의 성격, 시기 및 범위를 결정하는데 있어 식별된 중요한 취약점을 고려하였으며, 이 감사보고서는 그러한 재무제표 감사보고서에 영향을 미치지 아니합니다. 내부회계관리제도 의견거절근거 회사는 재무제표의 작성 및 이에 따른 중요한 오류사항에 대한 발견 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업, 미디어사업부분 현금창출단위와 관련하여 공정가치 평가, 손상 평가 등이 합리적으로 수행되지 않아 충분하고 적합한 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않습니다. 이러한 미비점은 유가증권을 포함한 금융자산, 유무형자산을 포함한 비금융자산 관련 손익, 주석 등이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 상기에서 기술된 사항 때문에, 우리는 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 그러나 중요한 취약점이 식별되었습니다. 중요한 취약점은 내부회계관리제도 미비점 혹은 미비점들의 결합으로, 회사의 재무제표의 중요한 왜곡표시가 적시에 예방되거나 발견ㆍ수정되지 못할 가능성이 낮지 않은 경우에 존재합니다. 하나 이상의 중요한 취약점이 존재하는 경우 회사의 내부회계관리제도는 효과적이라고 간주될 수 없습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의
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내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하고 이를 근거로 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 그러나 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항 때문에 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 의사당대로 8, 8층 신 한 회 계 법 인 대표이사 이 상 문 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도운영평가보고서.jpg 내부회계관리제도운영평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 아이에이치큐 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 사업에 대한 전반적인 이해, 감사절차 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 업무 수행 일 명 명 중간감사 업무 수행 일 명 명 기말감사 업무 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 06일 회사, 감사인 대면 및 서면 반기검토 현안, 감사범위와 시기 계획 논의 2024년 12월 11일 회사, 감사인 대면 및 서면 감사업무 수행, 감사범위와 시기 계획 논의 2025년 03월 14일 회사, 감사인 서면 감사 종료 단계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업 부문은 엔터테인먼트 사업, 미디어 사업으로 이루어져 있습니다. [엔터테인먼트 부문] 1) 산업의 특성 엔터테인먼트 산업은 현대의 과학기술과 미디어 매체를 통하여 문화 상품과 서비스를 생산, 유통(배급) 하는 산업으로 거대한 생산설비나 큰 자본 없이도 창의적인 지식과 아이디어로 부를 창출할 수 있는 고부가가치 산업입니다.과거 '놀이'와 '오락'으로 소비적인 산업으로 인식되던 엔터테인먼트 산업은 오늘날 현대 산업의 중심축인 정보통신산업과 융합하여 21세기 유망지식기반산업으로 부각되고 있습니다. 엔터테인먼트 상품은 일반상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있 어 자국문화와 상품의 이미지 제고 및 외래전파에 크게 기여하는 중요한 역할을 담당합니다. 최근에는 넷플릭스, 애플TV+, 디즈니+ 등 글로벌 OTT (Over-The-Top) 플랫폼의 성장이 엔터테인먼트 산업을 더욱 활성화시키고 있습니다. 글로벌 OTT 간 경쟁 심화로 경쟁력 있는 한국 콘텐츠에 대한 수요가 증가하고 있으며 안정적으로 공급받기 위한 글로벌 OTT의 경쟁이 치열해지고 있습니다.최근 한국 영화 '기생충' 이후 전통 한류 시장이 아닌 북미 박스오피스에서 다양한 한국 영화가 성공을 거두고, 이와 더불어 '오징어 게임'이 아카데미 작품 상까지 수상한 것은 한국 콘텐츠의 유효 시장이 더 이상 아시아권에 국한되지 않는다는 점을 재차 증명하고 있습니다. 또한, 엔터테인먼트 산업은 문화, 서비스, 미디어 산업에만 국한되는 것이 아니라 여타 산업에 미치는 파급효과가 상당합니다. 영화 '기생충'의 흥행으로 극장 등 영상산업 인프라의 발전에 촉매 역할을 한 것을 그 예로 들 수 있습니다.이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 컨텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일뿐만 아니라, 드라마·영화 등의 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다. 2) 산업의 성장성 글로벌 미디어 및 콘텐츠 시장은 지속적인 성장세를 기록하고 있습니다. 코로나19의 영향을 받은 2020년을 제외하고는 콘텐츠 시장은 2023년 기준 연평균 7%의 성장세를 유지하고 있습 니다. 2024년 3분기 추정치 산출 결과 전체 콘텐츠 산업의 매출액 규모는 약 8,115억원으로 추정되었으며, 전분기 대비 4.5% 증가하였으나, 전년 동기 대비 1.6% 감소하였습니다. 수출액은 약 30억 211만 달러로 추정되었으며 전분기 대비 3.5% 증가, 전년 동기 대비 0.2% 증가하였습니다.산업별로 살펴보면 콘텐츠산업 중 방송의 매출액이 약 6조 1,111억원(15.7%)으로 가장 큰 비중을 차지했습니다. 1> '23년 1분기 ~ '24년 3분기 콘텐츠산업 매출액 및 수출액 규모 구분 2023년 2024년 증감율 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 전분기대비 전년 동기대비 매출액(단위: 억 원) △1.6% 수출액(단위: 만 달러) (한국콘텐츠진흥원)콘텐츠시장동향분석 보고서_24.3분기 매출액 규모.jpg '24년 3분기 콘텐츠산업 매출액 규모 *자료: 한국콘텐츠진흥원(KOCCA), 2024년 3분기 콘텐츠산업 동향분석 보고서 전체 상장사 대비 콘텐츠산업 상장사가 차지하는 매출액과 영업이익의 전년 동기 대비 비중이 모두 증가했습니다. (한국콘텐츠진흥원)콘텐츠산업 동향분석 보고서_콘텐츠산업 상장사 비교.jpg 전체 상장사 대비 콘텐츠산업 상장사 비교 *자료: 한국콘텐츠진흥원(KOCCA), 2024년 3분기 콘텐츠산업 동향분석 보고서 이 러한 콘텐츠 시장의 고성장은 제작비 증가와 해외 시장으로의 판매 증가에 기인합니다. 글로벌 OTT 시장의 경쟁 강화는 자연스럽게 경쟁력 있는 한국 콘텐츠에 대한 러브콜로 이어지고 있습니다. 넷플릭스 등의 해외 OTT는 글로벌 시장을 대상으로하는 서비스인만큼 대규모 제작비가 투입되는 텐트폴 작품이 드라마
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영역으로까지 확대되고 있습니다. 이는 한국뿐만 아니라 글로벌 시장으로 판매가 확대되면서 세계인이 인정하는 글로벌 콘텐츠 강국으로 우뚝 설 것으로 기대하고 있습니다. 주요 장르 집중 지원을 통한 경제적 가치 창출 등 4대 전략과 함께 콘텐츠산업의 2027년 매출액은 200조원을 목표로 하고 있습니다. [미디어 부문] 1) 산업의 특성 PP(Program Provider)는 고유 채널을 가지고 방송프로그램을 자체 제작하거나 외부에서 구입하여 SO, 위성방송, IPTV등의 플랫폼에 공급하는 이른바 '콘텐츠 생산자' 의 역할을 담당하고 있습니다.PP의 매출 중 가장 큰 비중을 차지하는 것은 홈쇼핑매출이며 전체의 49.2%를 차지하고있습니다. 두 번째로 큰 비중을 차지하는 것은 광고매출이며 전체의 19.1%를 차지하고 있습니다. 광고매출과 홈쇼핑매출은 경기변동, 계절, 그 외 경기에 영향을 주는 각종 이벤트에 매우 민감하게 반응하므로, PP산업은 여타의 산업에 비하여 상대적으로 외부적인 요인의 영향을 많이 받는 특성이 있습니다.또한 SO, 위성방송, IPTV등은 플랫폼을 통해 PP가 보유한 채널을 공급받아 방송서비스로 송출하며, 이용자로부터 받는 수신료의 일부를 PP에게 배분하게 됩니다. 이러한 수신료 배분으로 인하여 발생하는 매출이 방송프로그램제공 매출이며, 이는 PP매출구성 중 세 번째로 큰 비중(15.0%)을 차지하고 있습니다. [일반 PP 매출 구성] (단위: 억원, %) 구분 금액 비율 홈쇼핑 광고 방송프로그램제공 협찬 방송프로그램 판매 기타방송사업 행사/방송시설임대 합계 *자료: 정보통신정책연구원(KISDI), 방송산업실태조사보고서(2024) 여러 개의 채널을 소유한 PP를 MPP(Multiple Program Provider)라고 하는데, 대표적인 MPP로는 CJ ENM, JTBC, 그리고 당사인 IHQ 등이 있습니다. 반면, 단일 채널을 보유한 PP는 작은 규모로 이루어져 있는 경우가 많으며, 협상력 및 시장지배력 등에서 MPP에 비해 열위에 있어 경영상의 어려움을 겪는 경우도 있습니다. 2) 산업의 성장성 PP산업의 주요 매출은 크게 광고매출과 방송프로그램제공 매출 두 가지로 구분되며, 이를 합하면 약 34.1%로 PP산업 매출액의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 이에 따라 PP산업의 성장성은 광고비 시장과 유료방송 시장에 크게 영향을 받습니다. - 국내 광고비 시장 과학기술정보통신부가 발표한 '2024 방송통신광고비 조사 결과'에 따르면, 2023년 국내 광고시장 규모는 2022년에 전년 대비 0.1% 증가하여 약 16조 5천억원입니다. (과기정통부)방송통신광고비 조사 결과_총광고비 변화 추이.jpg 국내 광고시장 변화 추이 *자료: 과학기술정보통신부, 2024 방송통신광고비 조사 특히 온라인 광고비가 약 9조 4천억원으로 전체 중 가장 많은 56.6%의 비중을 차지하고 있으며 두 번째로는 방송 광고비가 약 3조 4천억원으로 20.5%의 비중을 차지하고 있습니다. 2024년에는 방송통신광고비의 시장 규모를 2.8% 증가 한 약 17조억원으로 추정하고 있으며, 2025년에는 2.7% 증가한 17.4조억원으로 추정됩니다. (과기정통부)방송통신광고비 조사 결과_2023년 광고시장 현황.jpg 2023년 광고시장 현황 (과기정통부)방송통신광고비 조사 결과_광고비 성장률.jpg 총광고비 성장률과 GDP 내 광고비 점유율 *자료: 과학기술정보통신부, 2024 방송통신광고비 조사 보고서 한편 글로벌 광고비 시장 규모는 K-문화의 여파로 2023년과 비슷한 성장률인 7.4%를 추정하고 있으며, 2025년에는 미국발 고금리의 영향과 실물경기의 부진으로 내수침체로 인해 성장률이 감소할 것으로 예측하고 있습니다. (과기정통부)방송통신광고비 조사 결과_매체별 글로벌 광고비 및 전년대비 증감율(2021-2027).jpg 매체별 글로벌 광고비 및 증감률 *자료: 과학기술정보통신부, 2024 방송통신광고비 조사 2. 주요 제품 및 서비스 [엔터테인먼트 부문] 당사의 엔터테인먼트 부문의 매출액은 2024년 전체 매출액 중 9.7%를
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차지하고 있습니다.국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 , 인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이 중에서 연예매니지먼트, 음반사업등을 영위하고 있습니다. 특히 다수의 유명 연예인을 보유하고 있는 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다. - 매니지먼트 부문 본 사업의 특성상 방송프로그램의 수주 및 영화제작에 있어서 인지도 있는 연기자를 확보한 매니지먼트사가 영향력을 가지게 되는데, 이것은 현 우리나라 영화시장의 호황과 방송 외주사들의 증가로 연기자는 한정되어 있는 것에 반해 영화의 제작편수와 방송프로그램의 제작은 늘어가는 시장상황에 기인하고 있습니다. 방송프로그램 제작과 연계하여 진행되는 매니지먼트 사업은 소속연기자의 상업적 가치를 쉽게 끌어올릴 수 있을 뿐만 아니라, 신인연기자를 스타급 연기자로 만들어 가는데 기획적이고 체계적인 접근을 가능하게 합니다. 즉, 신선한 소재와 인지도 있는 PD, 작가, 연기자를 통해 방송사의 작품수주를 용이하게 하고, 당사는 당사가 제작하는 프로그램을 통해서 소속연기자들을 비중 있는 연기자로 만들어 갈 수 있습니다. - 음반사업부문 음반사업부문은 1999년 그룹 GOD를 데뷔시켜 방송 3사 대상 수상 및 음반판매에서 밀리언셀러를 기록하는 등 국민그룹으로 프로듀싱 한바 있습니다. 또한, GOD의 휴먼 콘서트 100회를 전회 매진시키는 등 공연계의 한 획을 그었다는 호평을 받았습니다. 또한 당사에서는 역량 있는 신인 발굴 작업을 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. 즉, 기존 음반 제작 방식과 디지털 싱글이라는 신종 제작 방식의 병행을 통해 확보된 음원을 활용하여 온라인 상의 유료 스트리밍 서비스, BGM서비스 등과 더불어 각종 디지털 컨텐츠 사업을 운영함으로써 오프라인 음반 시장의 불황을 타개하고 수익 모델의 다각화를 통해 총체적인 사업성 향상을 위해 노력하고 있습니다. [미디어사업 부문] 당사의 미디어사업 부문 매출액은 2024년 전체 매출액 중 90.3%를 차지하고 있습니다.당사는 PP사로써 현재 코미디 TV, Dramax, IHQ Show, IHQ Play와 같이 총 4개의 채널을 운영하고 있으며, 방송프로그램을 직접 제작하고 있습니다. 제작 부문 드라마제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력, 즉, 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재까지 제작한 작품은 다음과 같습니다. 연도 내역 2017년 아버지가 이상해(작가 : 이정선, 출연 : 김영철, 김해숙, 류수영, 이유리, 이준 외 다수)당신이 잠든 사이에(작가 : 박혜련 , 출연 : 이종석, 수지, 박진주, 정해인, 이상엽 외 다수) 2018년 친애하는 판사님께(작가 : 천성일, 출연 : 윤시윤, 이유영, 박병은, 권나라 외 다수)나쁜 형사(작가 : 허준우, 강이현 , 출연 : 신하균, 이설, 박호산, 김건우 외 다수)운명과 분노 (작가 : 이제인, 전찬호 , 출연 : 주상욱, 이민정, 소이현, 이기우 외 다수) 2019년 최고의 치킨(작가 : 박찬영, 출연 : 박선호 , 김소혜 외 다수)절대 그이 (작가 : 양혁문, 출연 : 여진구, 방민아 외 다수)레벨업 (작가 : 김동규, 출연 : 성훈, 한보름 외 다수)우아한 가 (작가: 권민수, 박민경, 출연 : 이장우, 임수향 외 다수) 2020년 포레스트 (작가 : 이선영, 출연 : 박해진 , 조보아 외 다수) 2021년 스폰서 (작가 : 한희정, 출연 : 한채영, 구차성, 이지훈 외 다수)
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플랫폼들의 경쟁 심화로 인해 콘텐츠 제작사의 위상이 높아지고 있으나, 본격적으로 콘텐츠의 '양'이 아닌 '질'의 경쟁으로 들어서고 있는 분위기 입니다. 플랫폼 뿐 아니라 시청자들의 눈높이가 높아진 만큼, 향후 다양한 글로벌 기회를 선점하기 위해서는 이제 제작사들도 새로운 전략과 대응방안이 필요한 시기 입니다. 아이에이치큐는 이러한 거대한 산업흐름 속에서 콘텐츠 사업자로서 선도적인 위치를 점하기 위해 지금과 같은 퀄리티 있는 콘텐츠를 위한 제작 투자 전략과 글로벌 네트워크 강화에 지속적으로 매진할 것입니다. - 미디어사업 부문각 운영 채널별 프로그램 장르는 아래의 표와 같습니다. [운영채널 및 프로그램 장르] 채널명 장르 코미디 TV 오락 / 버라이어티 Dramax 드라마 / 시트콤 / 버라이어티 i SHOW 음악 / 버라이어티/요리/여행 i PLAY 요리 / 여행 / 인테리어 / 레저 / 스타일 / 패션 / 게임 / 오락 3. 원재료 및 생산설비 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업 부문과 미디어사업 부문의 두 가지 사업 부문으로 구분하고 있습니다.경영진은 자원배분과 성과평가 등 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 부문이 제공하는 활동의 성격에 따라 구분하고 있습니다. 또한, 경영진은 각 사업부문별 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 검토하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 가. 부문별 영업수익 및 영업이익 등에 관한 정보 부문별 영업수익에 관한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당기 엔터테인먼트사업 미디어사업 부문간거래(*) 합 계 영업수익 외부고객수익 부문간수익 영업이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 (단위: 천원) 전기 엔터테인먼트사업 미디어사업 부문간거래(*) 합 계 영업수익 외부고객수익 부문간수익 영업이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 (*) 부문 간 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 처리됩니다.※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결 기준으로 작성되었습니다. 한편, 영업이익을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 않으므로 별도 기재하지 않았습니다. 나. 부문별 영업수익의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 엔터테인먼트사업부문 매니지먼트수익 방송수익 음반수익 기타수익 미디어 사업부문 광고수익 수신료수익 기타수익 합 계 다. 주요 매출처 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 존재하지 않습니다. 라. 지역별 영업수익의 상세내역 구 분 당 기 전 기 내수 수출 일본 미국 기타 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험관리연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세비용차감전순이익 ② 이자율 위험관리이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 ③ 가격위험관리보고기간말 현재 연결실체가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식이 포함되어 있지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (2) 자본위험관리연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품 연결실체는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 최초 인식하여 자산과 부채로 계상하고, 이후 매 결산일마다 공정가치로 재측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 보고기간말 현재 당사는 연예인 매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.당사의 주요 소속연예인은 다음과 같습니다. 소속 Artists 인원수 IHQ 김민형, 김한종, 나현, 동현배, 박기웅, 박미경, 박지안, 병헌 , 안진아, 양수경, 오광록, 오아린, 오한결, 윤선아, 윤주빈, 이루다, 이송경, 이수지, 임주은, 진이한, 한아름별, 황선희 22명 7. 기타 참고사항 ihq 조직도_241231 기준.jpg iHQ 조직도_2024.12.31 기준
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요 2024년도 당사의 연결 재무제표 기준 매출액은 324억으로 전년 대비 10.6% 감소했습니다. 경기 침체와 불안전한 내수 시장의 요인과 더불어 OTT의 영향으로 글로벌 콘텐츠 공급량이 과다해지면서 국내 콘텐츠 소비량이 감소되어 어려운 영업 환경 속에 매출의 감소가 지속되었습니다. 이에 당사는 영업비용을 절감하여 영업 손실액이 전년 대비 60% 감소되었습니다. 그러나 공정거래위원회로부터의 과징금으로 인하여 영업외 비용이 증가하며 2024년의 법인세비용차감전순이익과 당기순이익은 적자 전환되었습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 당사의 연결기준 자산총액은 직전 사업연도 대비 10,793백만원(7.1%)이 감소한 140,860백만원을 기록하였습니다. 자산의 주요 감소 원인은 공동및관계기업투자주식의 처분 또는 손상으로 인한 52,804백만원 감소입니다.부채총액은 직전 사업연도 대비 2,000백만원(4.6%)이 감소한 41,043백만원으로, 유동부채가 9,027백만원(28.9%) 증가하였고, 비유동부채가 11,028백만원(92.8%) 감소하였습니다. 부채의 주요 감소 원인은 상환전환우선주의 전환으로 인한 상환전환우선주부채의 9,587백만원 감소입니다.자본은 직전 사업연도 대비 8,793백만원(8.1%) 감소한 99,817백만원으로, 당기순손실 등으로 인한 이익잉여금 22,604백만원(105.6%)의 감소가 주요 원인입니다. (단위 : 원) 과 목 제 63 기 제 62 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업소유지분 Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 ※ 제63기(당기)는 주주총회 승인 전 연결 재무상태표입니다. 향후 정기주주총회에서재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생될 수 있습니다. (2) 영업실적제63기 영업수익은 직전 사업연도 대비 3,868백만원(10.6%) 감소한 32,432백만원 입니다. 영업비용의 효율적인 절감으로 인하여 영업손실은 직전 사업연도 대비 10,280백만원(58.9%) 감소 된 7,164백만원 입니다. 다만, 당기순이익은 영업외비용 증가로 인해 적자 전환되어 -24,116백만원 입니다. (단위 : 원) 과 목 제 63 기 제 62 기 영업수익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배지분 당기총포괄이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배지분 ※ 제63기(당기)는 주주총회 승인 전 연결 포괄손익계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생될 수 있습니다. 상세내역> (단위 : 천원) 구 분 제 63 기 제 62 기 엔터테인먼트 사업부문 매니지먼트수익
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방송수익 음반수익 기타수익 소 계 미디어 사업부문 광고수익 수신료수익 기타수익 소 계 합 계 라. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 당사의 유동비율은 전년 대비 92.18%포인트 증가하였습니다. 이는 전년 대비 유동자산이 증가했으며, 유동부채가 감소되어 유동비율이 증가했습니다. 다만, 기말현금및현금성자산이 전년 대비 5,425백만원(93.7%) 감소하였습니다. 주된 감소 요인은 전년 대비 투자활동으로 인한 현금흐름의 98,967백만원(100.5%) 감소 입니다.연결실체는 운영자금을 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 구분 제 63 기 제 62 기 비고 유동비율 유동자산÷유동부채×100 (단위 : 원) 과 목 제 63 기 제 62 기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 기말 현금및현금성자산 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무및기타금융부채 차입금 전환사채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무및기타금융부채 차입금 전환사채 상환전환우선주부채 합 계 (2) 자금조달 등 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입 니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 마. 환율변동위험 등 연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세비용차감전순이익 바. 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결실체는 (주)신나라뮤직, (주)바른손게임, (주)예당컴퍼니 및 씨제이이앤엠(주)와 음반제작 및 위탁제조, 판매계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 위탁제조 및 판매영업보증금을예치하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체는 연예인 매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체는 2022년 6월 22일에 취득한 종속회사 마루기획(주)(이하, 대상회사) 주식에 대하여 3년 이내 해당 주식에 대하여 3년 이내 해당 주식 처분시 발생하는 매각차익 또는 2년간 발생하는 매출총액 증가분이 일정비율 이상을 달성하는 경우 전임 대표이사에게 보상금을 지급하는 약정을 체결하였습니다. (4) 보고기간말 현재 연결실체는 한국투자증권, 메리츠증권, NH투자증권과 주식 매도대금 담보대출 계약을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 거래약정 실행금액 메리츠증권(주) 주식 매도담보대출 한국투자증권 주식 매도담보대출 NH투자증권 주식 매도담보대출 사. 부외거래 동 사업보고서 ' Ⅲ. 재무에 관한
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사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '37. 우발상황' 및 '5. 재무제표 주석'의 '36. 우발상황'을 참고하시기 바랍니다. 아. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 사업보고서 ' Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '2. 중요한 회계정책' 및 '5. 재무제표 주석'의 '2. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. (2) 법규상의 규제에 관한 사항동 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '37. 우발상황' 및 '5. 재무제표 주석'의 '36. 우발상황'을 참고하시기 바랍니다. (3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '4. 위험관리' 및 '5. 재무제표 주석'의 '4. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 PE(폴리에틸렌) 원료 유통과 산업용 PE 필름의 제조 사업을 운영하고 있습니다. 주요 상품은 LDPE(저밀도폴리에틸렌), HDPE(고밀도폴리에틸렌), LLDPE(선형저밀도폴리에틸렌), 방청 필름(VCI 필름)이 있으며, 가전제품 포장용, 자동차 부품 포장용, 다용도 공업용 포장재 등 다양한 분야에 적용되고 있으며, 현대모비스, LG전자 등, 국내 유수 기업을 주요 고객사로 확보하여 매출을 시현하고 있습니다.[ PE 종류 및 특성 ] 사진_pe 종류 및 특성.jpg 사진_pe 종류 및 특성 [ 유통 및 제조 품목 ] 사진_유통 및 제조 품목.jpg 사진_유통 및 제조 품목 유통 사업 분야로는 Blown 필름용, Paper Coating용, Injection용 원료로 사용되는 PE(폴리에틸렌) 원료를 취급하고 있습니다.주요 상품은 LDPE, HDPE, LLDPE로 구분되며, 국내 및 수입 PE 원료를 대량 및 소량 판매하며 안정적인 원료 공급을 진행하고 있습니다.제조 사업 분야로는 산업용 포장재로서 PE를 주원료로 하는 필름 제품을 제조하고 있으며, 대부분 주문 생산을 통하여 납품하고 있습니다. Roll 형태의 필름을 제조한 뒤, 고객의 요청에 따라 재단 공정을 추가하여 완제품을 납품하고 있습니다.[원재료 입고 → 혼합(Mixing) → 압출(Extrusion) → 인쇄(Printing) → 재단(Cutting)][ PE 필름 제조 공정도 ] 사진_제조 공정도.jpg 사진_제조 공정도 [ 용도별 제품 ] 사진_용도별 제품.jpg 사진_용도별 제품 또한, 우수한 생산기술과 품질 경쟁력을 기반으로 제품의 포트폴리오를 확대하고 있으며, 고부가가치 필름 제조를 통하여 시장점유율을 확대하기 위하여 노력하고 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황당사의 2024년 누적 매출액은 36,145,453 천원으로 유통부문 21,912,249 천원(60.6%), 제조부문 14,233,204 천원(39.4%) 으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 매출유형 품목 매출액 비율 비고 유통부문 상품 PE 원료 제조부문 제품 PE 산업용 필름 합 계 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 구 분 매출유형 품 목 제27기(2024년) 제26기(2023년) 제25기(2022년) 제조부문 제품 PE 산업용 필름 1) 산출기준 각 사업연도별 제품 매출액을 매출 중량 (제품 판매 단위 Roll, Ea, Meter 를 Kg 으로 환산 함.) 으로 나누어 산출한 단순 평균 가격 입니다.2) 주요 가격변동 원인각 품목의 단가는 제품군의 구성 비율에 따라 매년 변동이 있습니다.부문별 제품에 대한 세부내용은 "Ⅱ.사업의 내용" , "1. 사업의 개요" 부분을 참조하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 1) 원재료 매입 현황당사의 제품을 생산하기 위한 주된 원재료는 폴리에틸렌(PE) 입니다.2024년 (1월 ~ 12월) 총 매입금액은 28,142,666 천원이며, 이중 폴리에틸렌(PE) 매입액은 27,138,233 천원으로 총 매입금액의 96.43%를 차지하며, 기타(첨가제外)는 1,004,433 천원으로 총 매입금액의 3.57%를 차지하고 있습니다.2024년 폴리에틸렌의 수입금액은 536,936 천원으로 총 매입금액의 1.92% 를 차지하며, 주요 수입국은 일본, 태국, 카타르 등 입니다. (단위 : 천원, %) 품 목 구 분 매입액 비 율 비 고 폴리에틸렌 (PE) 국 내 수 입 계 기 타 (첨가제外) 국 내 수 입 계 합 계 국 내 수 입 계 2) 원재료의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품 목 구 분 제27기(2024년) 제26기(2023년) 제25기(2022년) 비 고 폴리에틸렌(PE) 국 내 수 입 계 주1) 연도별 폴리에틸렌(PE) 매입단가는 총 매입금액을 총 매입중량(Kg)으로 나누어산출하였습니다.주2) 폴리에틸렌(PE) 매입단가는 국제유가, 환율 등에 따라 단가 변동이 있습니다.나. 생산능력 및 생산실적1) 생산능력 및
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가동율당사의 업종 특성상 고객의 발주에 의하여 사양이 각각 다른 제품(다품종)을 생산함에 따라 생산능력 및 가동율을 산정하기 어렵습니다.2) 생산실적 (단위 : 백만원) 품 목 제27기(2024년) 제26기(2023년) 제25기(2022년) 비 고 PE 산업용 필름 주) 제품 생산에 투입된 제조원가 기준 금액 입니다.다. 생산설비에 관한 사항당사의 제품은 산업용 포장자재로써 PR(폴리에틸렌)을 주 원재로 Film의 형태로 제조가 되며, 대부분 고객의 주문 방식에 의해 생산 및 납품되고 있습니다. Film을 생산하기 위한 주요 설비로써는 압출기(Extruder)이며 Roll형태로 완제품이 생산되며, 고객의 요청에 따라 제단공정이 추가되어 완제품이 생산됩니다.당사의 제품은 대부분 당사의 공장에서 완제품이 생산되며, 외주가공의 방법에 의한 생산 및 주문은 발생하지 아니합니다.- 주요설비현황 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 대 체 당기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 건설중인자산 합 계 주) 당사는 2024년 5월 20일 본점소재지를 "부산 강서구 생곡산단1로 24번길 51 (생곡동)" 에서 "경남 김해시 대동면 대동산단3로 35" 로 이전하였습니다.라. 설비의 신설 및 매입 계획 (단위 : 백만원) 구 분 내 용 투자기간 총 투자금액 2024년지출액 연도별 지출 예정 금액 비 고 2025년 2026년 2027년 합 계 기계장치 압출기 기계장치 재단기 부대설비 호이스트外 합 계 주) 2024년 지출액은 2024년 1월 ~ 12월까지의 지출액 합계액 입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 매출유형 품목 제27기(2024년) 제26기(2023년) 제25기(2022년) 유통부문 상품 PE 원료 수 출 내 수 합 계 제조부문 제품 PE 산업용필름 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 구 분 내 용 비 고 유통부문(유통사업부) 국내외 폴리에틸렌 원료 판매 제조부문(필름사업부) 국내외 폴리에틸렌 필름 제조 판매 2) 판매경로 (단위 : %) 구 분 판 매 처 판매비중 비 고 유통사업부(유통부문) 국내외 실수요자 수 출 내 수 유통사업부 계 필름사업부(제조부문) 국내외 실수요자 수 출 내 수 필름사업부 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주) 2024년 판매실적 기준.3) 판매 방법 및 전략유통부문에 있어서는 주문 방식에 의해 국내 및 수입 폴리에틸렌(PE) 원료를 대량 및 소량 판매하며 안정적인 원료 공급을 진행하고 있습니다.제조부문은 산업용 포장재로서 폴리에틸렌(PE)을 주원료로 하는 필름 제품을 제조하고 있으며, 대부분 주문 생산을 통해 납품되고 있습니다.당사는 다년간 축적된 우수한 생산기술과 품질경쟁력을 기반으로 제품의 포트폴리오를 확대하고 있으며, 고부가가치 필름 제조를 통해 시장점유율을 확대하고자 하고 있습니다.4) 수주상황당사는 수요가의 특성상 수주 및 납품일정이 단기간에 이루어지므로 장기적인 수주계약 사실은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리당사는 자본위험,시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그랩을 운용하고 있습니다. 1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은
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다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ② 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. ③ 가격위험당사는 당시손익-공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정지분상품은 5,369,226천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 536,923천원입니다.④ 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. ⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황1) 파생상품 및 풋백옵션 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 당사가 발행한 전환사채에 대한 파생상품의 공정가치 산정방법은 아래와 같습니다. 구 분 금융상품명 공정가치 산정방법 파생상품자산 매도청구권 콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 발행사 또는 발행사가 지정하는 자에게 매도을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로서 골옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 파생상품부채 전환권가치 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사 시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다. 조기상환청구권 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 2) 기타 "파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황"과 관련된 세부사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 의 " 5. 재무제표 주석 " 을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인
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중요계약은 없습니다.나. 연구개발활동당사는 연구개발활동을 위한 연구개발 담당조직, 연구개발비용, 연구개발실적 등이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황1) 산업의 특성폴리에틸렌(PE) 산업은 대표적인 소비재 산업으로서 1930년 영국에서 개발되어 현재까지 가장 많이 사용되고 있는 고분자 소재로 전기 및 전자, 자동차, 기계, 건설산업 및 식품, 의료 등 다양한 산업군에 활용되고 있는 포장재 입니다.폴리에틸렌(PE)은 밀도를 기준으로 저밀도폴리에틸렌(LDPE), 고밀도폴리에틸렌(HDPE), 선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE)로 구분되고 있으며, 내화학성 및 유연성이 용이하여 산업전반 및 일상생활 전반에 응용됨에 따라 수요와 공급이 급증하는 추세입니다. 저밀도폴리에틸렌(LDPE)은 내충격성, 내저온 취화성, 유연성, 가공성, 필름의 투명성으로 다양한 색상의 필름 제조가 가능한 특징을 갖추고 있어, 공업용 제품, 자동차부품, 섬유 등의 포장재로 활용되고 있습니다.선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE)은 저밀도폴리에틸렌(LDPE) 대비 높은 융점과 강한물성을 가지고 있어 가공성, 강도, 내환경 응력균열성이 우수한 특징을 갖추고 있으며, 사용용도는 LDPE와 유사하나 인장강도가 큰 중포용 필름, 라미네이션용 필름, 일반포장 필름, 스크레치랩 필름 등의 코팅용 제품으로 활용되고 있습니다.고밀도폴리에틸렌(HDPE)은 LDPE 보다 연화점이 높아 인장강도 및 파열강도 등이 우수한 반면 충격강도와 인열강도 등은 열세한 특징이 있습니다. 고밀도폴리에틸렌(HDPE)은 고강성, 자외성 투과성이 높은 반면 식품 산화변절, 유연성, 투과도가 낮아 일반 산업용, 전자제품 포장용, 식품용 등으로 활용되고 있습니다.2) 산업의 성장성전 세계 폴리에틸렌(PE)의 수요시장은 연평균 성장률(CAGR)이 4.2% 수준으로 2020년까지 꾸준한 성장세가 예상되며, 생산용량의 연평균 성장률은 3.5%로 전망되는 등 수요가 지속적으로 증가하는 추세입니다. 2015년 전 세계 생산용량은 102.5백만톤 이며, 수요는 88백만톤 이나 2020년 생산용량은 127.5백만톤, 수요는 110.7백만톤으로 예상되고 있습니다.폴리에틸렌(PE)의 주요 원료인 에틸렌은 수요와 공급의 밸런스에 따라 가격변동이 있으나, 2015년 부터 수요대비 공급량의 증대로 인하여 가동률이 점차 안정화 되는 추세입니다. 폴리에틸렌(PE) 무역수지는 2006년 부터 2014년 까지 안정적인 흑자구조를 유지하고 있으며, 2014년 수출중량은 2,815천톤 수입중량은 258천톤 규모로 무역흑자 제품입니다. 폴리에틸렌의 국가별 수출국중 높은 비중을 차지하고 있는 중국은 전체 수출국의 약 47%의 수출비중을 차지하고 있고 향후 중국내수 자급률 상승시 국내수출에 영향을 줄 수 있습니다.『 출처: 산업통상자원부 무역위원회 2015년 산업경쟁력 조사 2015. 12』3) 경기변동의 특성폴리에틸렌(PE) 산업은 국내 제조업체간 경쟁과 수입증가로 인한 가격변동과 국제유가 공급추이에 따른 가격변동으로 원재료 가격에 직접적인 영향을 받으며, 대표적인 소비재산업으로서 수출시장 및 내수시장의 경기 변동에 밀접한 영향을 받습니다.그러나 신규시장 창출에 따른 수요증가로 인하여 필름제조 사업은 고도화 및 정밀화 되고 있는 추세이며, 이러한 시장의 요구에 맞춰 제품개발 및 고분자소재를 활용한 고부가가치 제품을 개발하여 시장경쟁력을 유지하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 폴리에틸렌(PE) 산업의 국가별 수입비중은 사우디아리비아 15%, 미국 9%, 카타르 9%, 일본 8%, 태국 8%의 순서로 수입하고 있으며, 국가별 수출비중은 중국 47%, 베트남 6%, 인도 6%, 터키 5%, 러시아 3%, 콜로비아 2%의 순서로 수출하고 있습니다.국내시장의 HDPE 수요는 2024년 기준 857천톤, 자급률은 258% 이며, 국내 수요대비 수입비중은 2023년 6.9%에서 2024년 기준 6.6%로 소폭 감소하였고, LDPE 수요는 327천톤, 자급률은 186% 이며, 수입비중은 2023년 30%에서 2024년
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26.3%로 소폭 감소추세를 보이고 있습니다.[출처: 한국화학산업협회 화학산업 제품통계]폴리에틸렌(PE) 산업은 수입제품의 국산제품 대비 가격우위와 환율변동, FTA 체결에 따른 관세인하로 수익성이 하락하고 있으며, 내수시장 불안에 따른 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다 2) 시장점유율 당사는 HDPE Film, VCI Film, LDPE Film을 현대모비스와 엘지전자 등 협력사로서 안정적인 공급을 바탕으로 시장점유율을 높이고 있습니다. 그러나 당사가 생산하는 제품은 대표적인 소비재로서 경기변동에 민감하고, 제조 품목의 다양화로 정확한 국내 시장 점유율의 산정이 어렵습니다. 3) 시장의 특성 폴리에틸렌(PE)은 수입제품이 가격경쟁력에 우위를 점하고 있으나, 품질경쟁력 및 납기경쟁력에서 국내제품이 우위를 점하고 있어, 당사는 원가경쟁력 향상을 위한 원재료의 안정적인 수급과 설비의 효율화를 통한 비용절감을 통한 가격경쟁력 향상과 국제품질인증기준인 ISO9001(품질경영시스템), ISO14001(환경경영 시스템) 구축으로 품질향상을 유지하고 있으며, 고부가가치 제품개발을 위한 R 투자를 확대하여변화하는 수요에 대응하며 경쟁력을 유지하고 있습니다.4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없습니다.5) 조직도 사진_회사 조직도.jpg 사진_회사 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 와이오엠의 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 27기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다.당사가 영위하는사업의 특성과 성장성, 경쟁요인 등은 회사의 제 27기 사업보고서"Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.당사가 영위하고 있는 PE(폴리에틸렌) 유통 및 제조사업은 국내외 경기변동의 영향을 받으므로 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다. 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체, 글로벌 금융시장의 변동에 따른 원자재 가격의 불안정으로 어려움이 있을 수 있습니다. 또한, 미국 트럼프 대통령취임 이후 "미국우선주의"를 앞세운 미국 정부는 전세계와 관세 전쟁으로 치닫고 있는 상황이며, 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 등으로 혼란과 불확실성은 가중되고 있는 상황입니다. 이러한 불확실성이 커짐에 따라 글로벌 경기 둔화요인의 직접적인 원인으로 작용하고 있으며 향후, 글로벌 경기 침체가 지속될 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.당사는 2024년 및2023년 경영개선을 위하여 당사의 주력사업인 PE사업에 집중한 바, 전기대비 영업이익 증가 621.59%를 시현하였으나, 금융자산의 평가 손실 등으로 인해 계속사업이익 및 당기순이익은 적자전환 하였습니다.당사는 계속적이고 강도 높은 경영개선 활동을 통하여 2025년에도 영업이익, 계속사업이익 및 당기순이익을 실현하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 요약재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 27기2024.12.31 기말 제 26기2023.12.31 기말 제 25기2022.12.31 기말 자 산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 [사료 부문] [지배회사 부문] 사료 산업은 과학적인 설계 기술을 바탕으로 축종 및 각 축종별 성장 단계에 따라 축산물이 경제적으로 생산될 수 있도록 기여하는 전문화된 산업이며, 농림축산식품부가 주관하는 사료 관리법에 의해 안전성, 품질관리 등의 사항에서 통제를 받고 있습니다. 종류 정의 배합사료 (配合飼料) 단미사료·보조사료 등을 적정한 비율로 배합 또는 가공한 것으로서용도에 따라 농림축산식품부장관이 정하여 고시하는 것 단미사료 (單味飼料) 식물성·동물성 또는 광물성 물질로서 사료로 직접 사용되거나배합사료의 원료로 사용되는 것으로서 농림축산식품부장관이 정하여 고시하는 것 보조사료 (補助飼料) 사료의 품질저하 방지 또는 사료의 효용을 높이기 위하여 사료에 첨가하는 것 ※ 출처 : 사료관리법당사의 전방산업인 배합사료 산업은 1970~1980년대 정부의 축산진흥정책 및 국민소득 증가에 따른 육류 소비량의 증가를 기반으로 고성장을 하였으나, 1980년대 후반 이후 육가공업, 유가공업의 성숙기 진입, 축산물의 수입개방 진전 등으로 성장률이 저하되었지만 육류 소비가 꾸준하게 증가하고 있기 때문에 향후에도 완만한 성장은 가능할 것으로 보고 있습니다. 동 산업은 축산업을 매개로 육가공업, 유가공업, 수산가공업 등 다양한 산업와 연관관계를 가지고 있으며, 해당 산업들의 업황에 영향을받고 있습니다. 및 성장율 추이> (단위 : 톤) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 총 사료 생산량 양돈사료 생산량 전체 성장율 양돈사료 성장율 (주1) 2024년 전체 및 양돈사료 성장율은 2023년 대비 생산량 증가율입니다.※ 출처 : 농림축산식품부, 배합사료 생산실적 및 가격 통계 추이(축종별)> (단위 : 톤) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2024년비중 2020~2024년평균 비중 양돈용 양계용 축우용 어류용 애완동물용 기타 총계 ※ 출처 : 농림축산식품부, 배합사료 생산실적 및 가격 통계 당사는 배합사료 산업에서 배합사료 생산시 투입하는 단미사료(특수가공원료, 기능성 원료) 및 보조사료(기능성 첨가제, 프리믹스 첨가제) 등을 생산, 공급하고 있으며, 당사가 취급하고 있는 제품군별 용도는 다음과 같습니다. 단미사료로 분류되는 특수가공원료(EP)는 원료 내에 포함된 항영양인자의 제거와 영양소의 이용성 극대화를 위해 특수 열처리 가공한 원료이며, 기능성 원료는 사료에 특수 기능을 강화할 목적으로 사용하는 원료입니다.보조사료로 분류되는 기능성 첨가제는 항균/항생 작용, 면역증강 작용, 영양소의 보완 및 이용성 증대, 안전성 강화 등을 목적으로 경제적이고 효율적인 축산물 생산을 위해 사료에첨가하는 단일 물질이며, 프리믹스 첨가제는 고객의 복잡한 니즈를 충족하기 위해 당사의 자체 기술력으로 다수의 기능성 첨가제들을 적정 비율로 배합하여 생산한 복합 물질입니다. 당사의 사업은 각 축종별 사육두수 및 기온에 따른 사료 섭취량 변동에 영향 받고 있는 배합사료 생산량과 출하를 가속화하는 요인인 축산물 가격에 의해 수요측면 영향을 받고 있습니다.다른 비용 조건이 동일할 때 축산물 가격이 높아지게 되면, 공급자 측면에서 출하를 가속화할 요인이 높아지게 될 뿐더러, 축산물에 사용할 수 있는 두당 투입되는 배합사료의 총액도 높아지게 됩니다. 여기서 출하를 가속화할 목적으로 일반 단미사료(옥수수, 대두)보다 고가인 당사가 취급하는 단미사료(특수가공원료, 기능성 원료)와 보조사료(기능성 첨가제, 프리믹스 첨가제)들을 사용할 요인이 발생되고 있습니다.또한 당사는 수입되는 원재료 및 상품에 대해 환율 변동에 대한 공급측면 영향을 받고 있으며, 당사에서 매입 비중이 높은 편인 특수가공원료(EP) 생산에 쓰이는 옥수수와 같은 원료와 기능성 원료 중 오징어 간장분말의 경우에는 원재료 가격과 판매가격간의 연동이 원활하여 원재료 가격 변동이 당사의 매출규모에는 영향을 미치나 이익에 미치는 영향은 크지 않습니다. 축산물의 수요는 불경기에도 소비가 꾸준한 필수재적인 특성이
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있으며, 기온에 따라 소비자들의 소비활동(캠핑 등) 변동이 있어 이에 영향을 받고 있습니다. 또한 구제역 등 축산 질병 발생시 일시적으로 수요와 공급이 동시에 위축될 수 있는 위험을 가지고 있습니다. 농가수취가격 동향> (단위 : 1kg당 원) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2020 ~ 2024년평균 산지가격 변화율 (주1) 2024년 변화율은 2023년 대비 산지가격 증가율입니다. ※ 출처 : 축산물품질평가원 축산유통정보 당사가 진출한 반려동물 건강기능식품 산업(이하 반려동물 산업)은 반려동물의 수 및반려동물 양육자가 반려동물에 지출하는 비용 규모에 영향을 받고 있습니다. 반려동물 산업은 핵가족과 1인 가구가 증가하면서 생활의 외로움을 달래기 위한 목적으로반려동물을 기르는 사람의 수가 증가하고 있고, 또한 점차 반려동물을 가족으로 생각하는 경향이 커짐에 따라 반려동물의 건강 및 수명 연장에 대한 요구가 증가하고 있는 점에 힘입어 빠르게 성장하고 있습니다. 한국농촌경제연구원의 ‘반려동물 연관산업 발전방안 연구보고서’에 따르면, 2020년 반려동물 시장 규모는 3조3753억원으로 증가했으며 오는 2027년까지 6조원에 달할 것으로 점쳐지고 있습니다. 반려동물에게 아낌없이 투자하는 펫팸족이 많아지면서 이들이 먹는 펫푸드, 펫뷔페.호텔, 반려동물 전용 생활가전, 라이프스타일 제안 브랜드에 이르기까지 다양한 펫 산업군이 확대되고 있습니다. 규모 전망> (단위 : 억원) 년도 규모 ※ 출처 : 한국농촌경제연구원, 반려동물 연관산업 발전방안 연구 및 성장율 추이> (단위 : 톤) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 총 사료 생산량 애완동물사료 생산량 - 강아지 - 고양이 - 기타 전체 성장율 애완동물사료 성장율 - 강아지 - 고양이 - 기타 (주1) 2024년 전체 및 애완동물사료 성장율은 2023년 대비 생산량 증가율입니다.※ 출처: 농림축산식품부, 배합사료 생산실적 및 가격 통계 [국내 종속회사 (주)위룸 부문] 반려동물과 함께 하는 펫펨족 인구 증가 및 반려동물에 대한 인식이 높아짐에 따라 프리미엄 용품에 대한 수요가 늘어나고 있는 추세입니다.동종업계 시장 동향 조사를 통해 아래 3가지 정도 동향이 파악이 된다.첫째, 반려동물용품 키워드 검색량 하향세- 강아지 이동가방, 카시트, 방석, 계단 하향세- 강아지 유모차 상승세둘째, 마케팅 스타일 변화- 기능적 특징, 효율성 강조 -> 브랜드만의 디자인, 스타일, 가치 창조세째, 사람 패션과 반려동물 용품 트렌드 경계가 모호해짐- 반려동물용품과 패션 트렌드 동일성 [식품 부문] [지배회사 부문] 당사는 식용란을 농장들로부터 매입하여 유통하는 사업을 영위하고 있으며, 해당 사업은 계란가격 변화에 따른 유통마진 변동과 계란 소비량 변동에 영향을 받고 있습니다.식용란 유통사업은 계란이 필수재의 성격을 가짐에 따라 불경기에도 소비가 꾸준한 경기변동적 특성을 가지고 있으며, 계절에 따른 수요의 변화 또한 크지 않은 것으로 보입니다. 반면 조류독감과 같은 축산 질병 발생과 살충제 계란 파동과 같은 안전성 문제 발생시 일시적으로 소비가 위축될 수 있는 위험을 가지고 있습니다. 추이> (단위 : 원/특란 10개) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 소비자가격 산지가격 가격 갭 증감 ※ 출처 : 축산유통종합정보센터 [국내 종속회사 (주)푸드트리 부문] 우리나라 가정간편식 시장규가 1인, 맞벌이 가구 수요확대로 크게 성장하고 있으며특히, 고령인구 증가로 인하여 실버푸드 시장이 2020년 16조원 규모로 성장하였다고 했습니다. 국내 고령 인구수와 비중.jpg 국내 고령 인구수와 비중 또한, 영유아식 시장은 지난 2016년 기준 온라인 시장까지 반영하면 약 1,000억원 규모로 추산되며 고령인구 증가, 영유아를 대상으로 한 텐포켓 현상 등 사회구조 변화에 따라 "편의성"을 강조한
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맛있는 간편식 중에서도 씹기 쉽고, 저염. 영양성분 등 기능성을 더한 제품을 찾는 소비자 수요가 늘어날 것으로 예측하였습니다. 영유아 및 고령자를 대상으로하는 음식의 경우 저작 및 소화기능이 부족하여 작은 크기의 식재료의 가공역량이 매우 중요하고 저염, 저당 등 기본적인 건강식을 추구할 수 밖에 없어서 추후 식단관리가 필요한 성인 및 노년기를 대상으로한 ‘케어푸드’로의 확장성이 높다고 볼 수 있습니다. 케어푸드가 전세계 푸드테크 시장에서 차지하는 비중.jpg 케어푸드가 전세계 푸드테크 시장에서 차지하는 비중 [국내 종속회사 ㈜건강마을 부문] (음료의 분류) 구분 종류 탄산음료 콜라, 사이다, 향음료, 탄산생수, 우유탄산음료 과채류음료 천연과즙음료, 과즙음료, 희석과즙음료, 과육음료, 토마토 음료 및 주스 두유음료 두유액, 두유음료 유산균음료 유산균음료 혼합음료 스포츠음료, 기능성음료, 전통음료 기타 다류, RTD차 * 이 중 회사는 스파우트, 스텐딩, 스틱 파우치를 활용하여 기능성음료, 과채류음료 등의 분야에 집중하여 제품을 생산하고 있습니다. (음료산업의 특성) 구분 내용 내수산업 소비자의 실질구매력 변동과 내수경기 동향, 소비자의 소비성향 및 기호변화등에 의해 영업실적의 기복이 큰 기호산업이자 전형적인 내수산업입니다 제품수명주기 1980년대 중반 이후 성숙기로 접어든 상태이며 대체로 제품수명주기가 짧아 기존 제품군 이외에 다양한 제품들이 지속적으로 개발되고 있습니다. 제품수명이 장기 지속되는 음료의 경우 제품차별화를 통해 소비자 기호를 충족시키고 시장확대를 도모하고 있습니다. 계절에 따른 수요 변동 총수요의 약 55%가 성수기인 4월~8월에 집중되고 있어 일기변화가 수요에 미치는 영향이 크며 실제적으로 기온, 강수량 등 일기상화에 따라 소비가 크게 변하는 모습을 보이고 있습니다. (과채음료 정의) 구분 종류 농축과채즙 과일즙, 채소즙 또는 이들을 혼합하여 50%이하 농축 및 분말화 과채주스 과일 또는 채소를 압착, 분쇄, 착즙 등 물리적으로 가공하여 얻은 과채즙 또는 이에 식품 또는 식품첨가물을 가한 것(과채즙 95% 이상) 과채음료 농축과채즙 또는 과채주스 등을 원료로 하여 가공한 것(과일즙, 채소즙, 또는 과채즙 10% 이상) (파우치 포장의 정의 및 분류) 분류 종류 스파우트 파우치 비닐주머니 형태로 된 파우치 몸체에 흡입을 하는 입구를 돌림마개로 만들어 넣은 파우치 스텐딩 파우치 진열대에 세울 수 있도록 삼방 형태의 파우치로 하단에 밑지를 부착하여 공급되는 형태의 파우치 스틱형 파우치 스틱 형태의 파우치를 말하며 후면 실리부형태가 알파벳 T와 유사하여 T방 파우치로도 불림 회사는 3가지 유형의 파우치 포장 제품을 모두 생산하고 있으며, 전체 중 약 90%정도 스파우트 파우치 제품에 주력하고 있습니다. 파우치 포장은 깨끗하고 고급스러운 포장, 배송과 취급의 용이성 등에 따라 지속적인 수요의 증가가 예상됩니다. 최근 의료 및 건강 관리에 대한 수요가 증가함에 따라 이러한 파우치 포장산업 시장에 더욱 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 시장의 특성 [지배회사 부문] [ 사료부분] 소비자의 인식변화, 글로벌 시장으로의 확대 등 국제적으로 통용되는 식품안전경영시스템 인증을 통한 글로벌 품질 경쟁력 확보의 필요성이 높아지고 있으며, 그만큼 사료 및 사료첨가제도 기술력의 증대와 함께 안전 및 품질에 대한 요구가 까다로워지는 추세입니다.가축의 육종 개량을 통해 생산성이 높은 품종들로 변화되었으며, 국내에도 이러한 우수한 품종이 유입되어 사육되고 있습니다. 하지만 개체가 가지고있는 잠재능력을 충분히 발휘하지 못하므로, 이러한 능력을 발휘할 수 있도록 도와주는 사료첨가제에 대한 시장이 증가하고 있습니다. 특히, 급속도로 성장하는 가축의 장 건강 개선, 면역 증진 등에 대한 니즈가 증가하고있으며 고환율, 고물가 시대에 대부분 수입에 의존하는 사료 원료의 가격이 크게 폭등하였고, 이로 인하여 사료원가절감 및 사료 효율을 높이는 사료첨가제에 대한 니즈도 증가하였습니다. 이러한 시장흐름을 읽고
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이에 맞는 사료첨가제를 발굴 및 수입하여 자사에서 보유하고있는 발효 기술을 통한 신제품을 개발하는 과정에 있습니다. 기능성 첨가제를 취급하는 기업은 약 130여개 이상으로 경쟁이 매우 치열한 편입니다.이에따라 제품의 효능과 이에 대한 마케팅 그리고 영업력이 경쟁의 성패에 중요한 변수로 작용하고 있습니다.한국의 반려동물 양육가구수가 빠르게 증가함에 따라 2020년 국내 반려동물 양육가구는 전체 2,304만 가구 중 27.7%인 638만 가구로 4가구 중 1가구 이상이 반려동물을 키우고 있는 것으로 나타났으며 이는 전년 대비 8.0% 증가한 수치로 최근 5년간 연평균 8.4%의 높은 성장세를 기록하고 있으며 그중 펫 푸드가 63.5% 펫 용품이 36.5%를 차지하고 있습니다. [국내 종속회사 (주)위룸 부문 ] 1) 계절적 요인 반려동물과 외출 및 여행이 잦은 6월~8월에 이동가방 및 유모차의 수요가 증가하였지만 최근에는 반려동물과 동반 가능한 외출 선택지가 많아지면서 계절의 편차가 크지 않으며 방석, 담요와 같은 리빙 제품의 경우 여름 시즌 제품보다 겨울 시즌 제품 구매가 많습니다. 제품의 라이프 사이클 브랜드 제품은 대부분 소재 및 기능성에서 차별화를 둔 제품들로 카테고리는 포화상태이지만 그럼에도 불구하고 꾸준히 수요가 있습니다. 최근 반려동물 시장의 트렌드에 맞춰 신규 이동가방 출시 등 신제품 출시를 고객의 니즈에 맞춰 제작하고 있습니다. [식품 부문] [지배회사 부문 ] 자본과 경험을 바탕으로 식품보다 마진 높은 건강기능식품 시장으로 진출하는 식품회사와 제약바이오기업들이 건강기능식품 사업을 강화하고 있으며 이로 인하여 위탁생산(ODM)업체의 성장추세가 예상되고 있습니다. [국내 종속회사 ㈜푸드트리 부문] 간편식품은 HMR로 분류할 수 있으며, 단순한 조리 과정만 거치면 간편하게 먹을 수 있도록 식재료를 가공, 조리, 포장해 놓은 식품을 의미합니다. HMR 은 별도의 조리 없이 구매 후 바로 섭취가 가능한 Ready to Eat, 전자레인지나 뜨거운 물 등에 단시간 데운 후 섭취하는 Ready to Heat, 프라이팬이나 냄비 등 조리기구를 이용하여상대적 장시간 데우거나 간단한 조리과정 후 섭취하는 Ready To Cook 등 3가지 형태로 분류할 수 있습니다 최근에는 맛과 편리성을 갖춘 건강식품과, 간편식품, 소비자 니즈에 부합하는 프리미엄 식품 등으로 진화하며, 소비자의 수요가 크게 증가하고 있는 등 간편 건강 간편식품의 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. [국내 종속회사 ㈜건강마을 부문] 1) 음료 산업 부문 (음료의 분류) 구분 종류 탄산음료 콜라, 사이다, 향음료, 탄산생수, 우유탄산음료 과채류음료 천연과즙음료, 과즙음료, 희석과즙음료, 과육음료, 토마토 음료 및 주스 두유음료 두유액, 두유음료 유산균음료 유산균음료 혼합음료 스포츠음료, 기능성음료, 전통음료 기타 다류, RTD차 * 이 중 회사는 스파우트, 스텐딩, 스틱 파우치를 활용하여 기능성음료, 과채류음료 등의 분야에 집중하여 제품을 생산하고 있습니다. (음료산업의 특성) 구분 내용 내수산업 소비자의 실질구매력 변동과 내수경기 동향, 소비자의 소비성향 및 기호변화등에 의해 영업실적의 기복이 큰 기호산업이자 전형적인 내수산업입니다 제품수명주기 1980년대 중반 이후 성숙기로 접어든 상태이며 대체로 제품수명주기가 짧아 기존 제품군 이외에 다양한 제품들이 지속적으로 개발되고 있습니다. 제품수명이 장기 지속되는 음료의 경우 제품차별화를 통해 소비자 기호를 충족시키고 시장확대를 도모하고 있습니다. 계절에 따른 수요 변동 총수요의 약 55%가 성수기인 4월~8월에 집중되고 있어 일기변화가 수요에 미치는 영향이 크며 실제적으로 기온, 강수량 등 일기상화에 따라 소비가 크게 변하는 모습을 보이고 있습니다. (과채음료 정의) 구분 종류 농축과채즙 과일즙, 채소즙 또는 이들을 혼합하여 50%이하 농축 및 분말화 과채주스 과일 또는 채소를 압착, 분쇄, 착즙 등 물리적으로 가공하여 얻은 과채즙 또는 이에 식품 또는 식품첨가물을 가한 것(과채즙 95% 이상)
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과채음료 농축과채즙 또는 과채주스 등을 원료로 하여 가공한 것(과일즙, 채소즙, 또는 과채즙 10% 이상) (파우치 포장의 정의 및 분류) 분류 종류 스파우트 파우치 비닐주머니 형태로 된 파우치 몸체에 흡입을 하는 입구를 돌림마개로 만들어 넣은 파우치 스텐딩 파우치 진열대에 세울 수 있도록 삼방 형태의 파우치로 하단에 밑지를 부착하여 공급되는 형태의 파우치 스틱형 파우치 스틱 형태의 파우치를 말하며 후면 실리부형태가 알파벳 T와 유사하여 T방 파우치로도 불림 회사는 3가지 유형의 파우치 포장 제품을 모두 생산하고 있으며, 전체 중 약 90%정도 스파우트 파우치 제품에 주력하고 있습니다. 파우치 포장은 깨끗하고 고급스러운 포장, 배송과 취급의 용이성 등에 따라 지속적인 수요의 증가가 예상됩니다. 최근 의료 및 건강 관리에 대한 수요가 증가함에 따라 이러한 파우치 포장산업 시장에 더욱 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. (2) 영업개황 [사료부문] [지배회사 부문] 국제 원료의 가격이 하반기 소폭감소하였으나 환율상승으로 인해 효과가 미비하였으며 원가절감 및 사료 효율을 높이는 첨가제에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 기존 제품에 대한 수급안정과 판촉활동을 강화하고 일본, 베트남 등에 수출을 추진중에 있으며 해외 현지 사양시험을 통해 품질을 인정 받기 위한 활동을 하고 있습니다. 또한, 해외공급사와의 협업을 강화하여 신제품 런칭 및 고객사 방문 세미나를 통해 신규 매출처 발굴을 위한 활동과 신제품 개발을 위한 다양한 원료와 상품 소싱 활동을 통해 국내 B2B, B2C 거래처에 대한 마케팅 활동(광고/박람회)을 강화하고 있습니다. 당사가 생산하는 반려동물 건강기능식품은 실제 반려동물에 효능을 줄 수 있는 제품으로 별도의 고부가가치 시장 영역을 구축해 나가고 있습니다. 자사제품인 옵티펫 브랜드로 온/오프라인 판매활동을 하고 있으며 OEM/ODM 방식으로 56개의 제품을 생산 하고 있으며 CAPA 증량을 위해 설비증설과 작업환경 개선을 완료하였습니다. 옵티펫 브랜드 제품 신규 출시와 함께 인도네시아 및 베트남에 수출을 하고 있으며 대만, 태국으로의 제품 수출과 홍콩, 싱가폴과의 ODM 생산을 위해 협의하고 있습니다 [국내 종속회사 ㈜위룸 부문] 반려동물용품 시장트렌드가 브랜드만의 디자인과 스타일이 강조되는 제품을 선호하는 등 마케팅 스타일의 변화에 따라 패션과 반려동물용품의 경계가 모호해졌습니다. 이에 따라 기존 주요 제품 중 방석 카테고리 제품과 유모차 관련 신규 제품을 출시하고 가방과 쿠션에 대하여는 패션 트렌드를 반영한 제품으로 브랜드 포지셔닝을 강화하고 제품 특성에 맞춘 마케팅으로 세분화하여 채널을 확대 할 예정입니다. 또한, 국내외 박람회 참여를 통해 태국으로 방석, 카시트, 가방을 수출하게 되었으며 베트남으로의 수출도 모색하고 있습니다. [식품 부문] [지배회사 부문] 식용란 유통 사업은 물가인상과 경기가 침체로 이마트 등 대형 유통업체로의 판매가 부진하였으나 아워홈 급식.식자재 물량은 증가하고 신규 거래로 급식.식자재 물량을 동원홈푸드에 납품하기 시작하였습니다. 최근 몇 년간 농장 및 계란유통업체는 시설현대화, 대형화, 전문화 되어 가며 지속적으로 성장하고 있으나 도태와 환후, AI 발생, 경기침체로 인한 동물성단백질 대체제로써 소비증가 및 대형마트들의 수익보전을 위한 행사로 인해 난가는 강보합세를 유지하고 있습니다. 이에 따라 협력농장 다각화를 통해 안정적인 원란공급 및 원란가격 안정화를 꾀하고 있으며 공급과 수익 증대를 위해 직영농장을 보유하기 위한 준비를 하고 있습니다. 기능성 식품브랜드인 ‘옵티헬스(OptiHealth)’는 건강기능식품과 보조식품으로 온라인 플랫폼과 공식 자사몰을 통해 주력품목을 판매하고 있으며 백화점, 면세점, 국군복지단 등 오프라인 채널까지 입점을 통해 채널별, 품목별 성장을 위해 노력하고 있습니다. [국내 종속회사 ㈜푸드트리 부문] 세계적으로 고령화가 심화하고 있는 가운데 케어푸드에 대한 관심과 시장규모가 확대되고 있어 영유아식 제조 및 유통 사업(아이용 반찬,
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국, 죽, 인스턴트 등)을 기반으로 하여 케어푸드 시장으로 진입하고자 합니다. 국내 케어푸드 시장 규모.jpg 국내 케어푸드 시장 규모 이에 따라 다품목 소량에서 소품목 대량 생산이 가능한 설비를 구축하면서 냉동제품 생산 비중을70% 이상으로 조정하였으며 케어푸드 전문기업으로 영/유아/시니어/환자를 위한 신규 제품을 생산하기 위하여 준비하고 있습니다. 간편식 품목비중.jpg 간편식 품목비중 [국내 종속회사 ㈜건강마을 부문] 스파우트 음료제조에는 별도의 특허나 진입장벽 등이 존재하지 않지만 신규기업이 진출하기에 기존의 누적된 기술력 및 영업력 차이 등의 제한이 존재합니다. 국내 스파우트 음료 제조사 중 당사의 유의적인 경쟁기업은 MSC 및 푸드웰입니다. 푸드웰은 코스닥 상장법인으로 스파우트 음료 제조 이외에도 시럽, 통조림, 쨈, 농축류 등의 제품을 생산하고 있고, MSC 또한 코스닥 상장법인으로 스파우트 음료제조 이외에 원료, 천연색소, 음료, 시즈닝 등의 제품을 생산하고 있습니다. 전세계적으로 건강에 대한 관심도가 증가하면서 글로벌 스파우트 파우치 시장의 성장과 함께 스파우트 음료시장의 규모는 연 7.1%의 성장을 기대하고 있습니다. 글로벌 스파우트 음료의 시장규모 및 수량이 지속적으로 증가할 것으로 예상되는 요인은 전세계적으로 다양한 요인들로 인하여 식음료, 제약 분야의 시장규모가 증가함에 따라 다른 포장기법에 비해 안전한 포장을 제공하고 같은 부피대비 대량의 포장화가 가능한 스파우트 파우치 포장 기업이 더 높은 성장기회를 창출하고 있습니다. 또한, 포장의 경량화 요인으로 인하여 비용 효율적인 측면을 지니고 있어 수익성 관점에서도 경쟁력을 지니고 있습니다. 전세계적인 트렌드에 비추어볼 때 국내시장의 스파우트 음료 시장 또한 지속적인 성장이 예상되며, 회사의 주력 제품인 스파우트 제품의 매출 또한 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 부문 [사료부문] - 특수가공원료(EP), 기능성 원료, 기능성 첨가제, 프리믹스 첨가제- 반려동물 건강기능식품- 반려동물 프리미엄 용품 사업 [식품부문] - 식용란 선별 포장업 및 유통- 기능성소재 및 건강기능식품(일반식품)- 영유아식 제조 및 유통 사업- 비알코올 음료 제조(혼합음료, 과채음료, 유산균음료 등) 나. 주요 제품별 매출 비중 [국내] (단위:원) 부문 제품군 매출분류 매출액 비중 사료부문 특수가공원료(EP) 제품 기능성 원료 상품/제품 기능성 첨가제 상품 프리믹스 첨가제 제품 펫 제품 위룸 상품/제품 기타 제품/상품/기타 사료부문 계 식품부문 계란 상품 기능성소재 상품/제품 기타 제품 푸드트리 제품 상품 기타 건강마을 제품 기타 식품부문 계 국내 계 주1) 건강마을의 매출액은 2024년 11월 1일부터 2024년 12월 31일까지 2개월의 매출액을 포함하고 있습니다. [해외] (단위:원) 부문 구분 제품군 매출액 비중 사료부문 싱가폴 원료 중국 기능성 첨가제 주1) 해외 현지법인 매출액은 내부거래 금액 제외하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료[국내] (단위:원) 사업부문 구분 매입액 비율 비고 사료부문 기능성 원료 기타 첨가제 펫 (주)위룸 사료부문 소계 식품부문 계란 기능성소재 (주)푸드트리 (주)건강마을 식품부문 소계 국내 총계 주1) 건강마을의 주요 원재료는 2024년 11월 1일부터 2024년 12월 31일까지 2개월의 매입액을 포함하고 있습니다. [해외] (단위:원) 부문 구분 매입액 비율 비고 사료부문 싱가폴 중국 해외 총계 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 및 공급시장 현황 [지배회사 부문] (1) 사료 부문 추이> (단위 : 원 구분 2022년 2023년 2024년 전분기 대비 전년 동기 대비 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 달러환율 유로환율 ※ 출처 : 한국무역보험공사 월간리포트 (2) 식품부문 추이> (단위 : 원/특란 10개) 구분 2022년 2023년 2024년 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기 3분기 4분기 1분기 2분기
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3분기 소비자가격 산지가격 가격 갭 증감 ※ 출처 : 축산유통종합정보센터 [국내 종속회사 (주)푸드트리 부문] (1) 원재료 조달 방식 (주)푸드트리는 자사 브랜드 제품의 생산에 사용되는 원재료 조달과 관련하여 현재 100% 외주업체에서 원재료를 공급 받아서 제조하고 있는 형태입니다. 제품의 주요 원재료는 닭가슴살 및 소고기 등의 육류 및 고구마, 단호박 채소와 기타 소스 제품 등이고, 해당 원재료의 조달은 외주 생산처에서 직접 자체적으로 조달하고 있으며, 당사는 제품의 개발과 브랜드 등록 및 관리, 판로개척, 마케팅 등의 업무를 전담하고 있습니다. (2) 주요 원재료의 조달원 주요 원재료에 대한 조달은 100% 외주업체들에 의해 이루어지며, 외주가공업체들의 생산 제품 및 원재료 내역은 다음과 같습니다. 브랜드 주요 원재료 생산 제품 매입처 키즈식품 닭가슴살(큐브) 닭곰탕,닭가슴살고구마조림,비벼먹는달콤치킨등 오래식품 소고기(큐브) 순수소고기뭇국,소고기순한짜장,든든소고기죽등 오래식품 후르스소스 소고기밤감자조림,소고기브로콜리장조림등 오래식품 데리야끼소스 메추리알새송이조림,미역줄기소고기볶음등 오래식품 감자 감자베이컨볶음,전복앳된장국,비벼먹는든든한소불고기등 씨제이프레시웨이 당근 말랑어묵볶음,달보드레소블고기,비벼먹는순한소고기커리등 씨제이프레시웨이 스위트치즈함박 토마토소스치즈함박 풀잎라인 파인애플함박 데리야끼소스파인애플함박 풀잎라인 쌀 소고기야채볶음밥,전복죽등 가야김치 후무스 냉동콜리플라워 타로당근,리치초코,흑임자,등 씨제이프레시웨이 냉동토란 타로당근,리치초코,흑임자,등 씨제이프레시웨이 밤고구마 타로당근,리치초코,흑임장 온라인(비노프레드) 알룰로스 타로당근,리치초코,흑임자,등 삼양사 앵커버터 타로당근,리치초코,흑임자,등 씨제이프레시웨이 성인5종죽 쌀 닭죽,소고기죽,낙지김치죽,등 가야김치 찹쌀 닭죽,소고기죽,낙지김치죽,등 가야김치 귀리 닭죽,소고기죽,낙지김치죽,등 가야김치 아이한끼 팽화미 아이한끼고구마,아이한끼우유등 그린에프엠 감자후레이크 아이한끼치즈,아이한끼인삼등 그린에프엠 양배추후레이크 아이한끼닭육수,아이한끼한우사골등 그린에프엠 (3) 원재료 가격변동 추이 등 원재료의 가격 변동을 정확하게 파악하기 어려움이 존재하여 기재를 생략합니다. [국내 종속회사 (주)위룸 부문] (1) 원재료 조달 방식 제품의 주요 원재료는 스펀지, 원단, 솜 등으로 직접 자체적으로 조달하고 있으며, 가공업체를 통해 원재료를 가공후에 완제품을 생산하고 있습니다. (2) 주요 원재료의 조달원 주요 원재료에 대한 내역은 다음과 같습니다. 주요 제품 원재료 거래처 슬라이드 4단스텝 스펀지 그린폼케미칼 논슬립 커버 원단 가은텍스타일 라벨 화인텍스 커버 봉제 티앤엠 무중력방석 (사르륵,포근이 등) 방석 커버 원단 불루텍스타일(사르륵), 다모아(포근이) 솜 속지 원단, 미끄럼방지원단 불루텍스타일 솜 포스프 사르륵 원단 가공 하님전사 라벨 화인텍스 커버 봉제 티앤엠 맞춤이 가방 가방 원단 기광사 속지 원단 에이라인, 티앤엠 망사, 토이론 유성상사 평판 대광재단 웨빙 신세계상사 기타 부자재 영만사, 다은장식, SD상사 봉제 디오비 카방이 바이어스 웨빙 동산 웨빙 지퍼 영만사 금속부자재 다은장식 메시망 원단 유성사, 티앤엠 원단 NS상사, 하님전사, 태광상사 봉제 티앤엠 슬링백 원단 기광사 지퍼 슬라이더 칼라지퍼 지퍼 영만사 평판 대광재단 금속 부자재 다은장식 웨빙 신세계상사, 동산섬유 봉제 디오비 (3) 원재료 가격변동 추이 등 원재료의 가격 변동을 정확하게 파악하기 어려움이 존재하여 기재를 생략합니다. [국내 종속회사 (주)건강마을 부문] (1) 원재료 조달 방식제품의 주요 원재료는 파우치, 스파우트, 원료 등으로 주요 거래처와의 대량 거래를 통해 안정적으로 공급받고 있습니다.(2) 주요 원재료의 조달원 - 파우치 : 삼경기업- 스파우트 : 중앙폴리텍- 원료 : 네이쳐브릿지 (3) 원재료 가격변동 추이 등 과거 3개년 당기 제품 제조원가 중 원재료비는 평균 35%로 큰 변동은 없었습니다 다. 생산 및 설비 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 [지배회사 부문]
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1) 생산능력 (단위 : 톤 부문 품목명 2024년 2023년 2022년 2021년 사료부문 특수가공원료(EP) 프리믹스 첨가제 [특수가공원료(EP)] 사료부문의 특수가공원료(EP) 생산능력은 1일 최대 생산능력 * 월 평균 작업일수 * 12개월로 산출하였으며, 산출에 사용된 가정은 다음과 같습니다.* 생산능력 산출 가정 - 1시간당 생산량 : 7톤 - 1일 작업시간 : 24시간 - 1일 최대 생산능력(1시간당 생산량 * 1일 작업시간) : 168톤 - 월 평균 작업일수 : 20일- 월간/연간 생산능력 : 3,360톤 / 40,320톤 [프리믹스 첨가제] 사료부문의 프리믹스 첨가제 생산능력은 1일 최대 생산능력 * 월 평균 작업일수 * 12개월로 산출하였으며, 산출에 사용된 가정은 다음과 같습니다.* 생산능력 산출 가정 - 1시간당 생산량 : 1.25톤 - 1일 작업시간: 24시간 - 1일 최대 생산능력: 30톤 - 월 평균 작업일수 : 20일- 월간/연간 생산능력 : 600톤 / 7,200톤 2) 생산실적 (단위 : 톤) 부문 품목명 2024년 2023년 2022년 2021년 사료부문 특수가공원료(EP) 프리믹스 첨가제 3) 가동률 [특수가공원료(EP)] (단위 : 톤) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 생산실적 생산능력 가동율 [배합사료] (단위:톤) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 생산실적 생산능력 가동율 [국내 종속회사 (주)푸드트리 부문] 1) 주요 제품에 대한 생산 방식 당사는 영유아제품과 관련하여 제품 생산은 직접 제조하고 있으며, 물류는 위탁물류를 통해 운영하고 있습니다. 제품 생산시에는 관리 전담인력을 통해 제품 생산 공정 전반과 품질을 통제하고 있습니다. 또한 주요 제품에 대한 OEM 생산방식은 시장의 트렌드와 고객의 니즈에 맞춰 신속한 제품개발 및 생산, 변경이 가능하여 타사 대비 시장 대응력이 뛰어납니다. 또한 자사의 브랜드를 생산하고 있는 외주 생산업체 중 공정, 품질유지가 뛰어난 업체 우선으로 신제품 개발을 진행함으로써 외주 생산업체의 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 제품 생산 후 제품의 R 브랜딩, 마케팅 등 핵심 기능은 당사에서 수행하며 핵심 기술의 외부 유출을 방지하고 있습니다. 2) 주 생산에 관한 사항 제품 및 브랜드별 외주처를 선정하여 진행하고 있으며, 외주업체의 정기적인 품질 관리와 경쟁 구도를 통하여 제품에 대한 품질 및 납품에 대한 안정성을 높이고 있습니다. [국내 종속회사 (주)위룸 부문] 1) 주요 제품에 대한 생산 방식 제품 생산에 필요한 원재료들을 각 거래처에 주문 후 수령 후 외주가공업체에 원재료들을 발송하여 가공 및 봉제 완료 후 수령합니다. 솜이 들어가는 제품의 경우 솜 원재료를 수령 후, 자체 기계 설비를 이용하여 타면 및충진하며 가공완료된 제품 및 충진된 솜 등을 조립하여 제품 완성 후 출고합니다 2) 주 생산에 관한 사항 제품 및 브랜드별 외주처를 선정하여 진행하고 있으며, 외주업체의 정기적인 품질 관리와 경쟁 구도를 통하여 제품에 대한 품질 및 납품에 대한 안정성을 높이고 있습니다. [국내 종속회사 (주)건강마을 부문] 1) 주요 제품에 대한 생산 방식비알코올음료 제품 생산에 투입되는 원재료는 설탕, 과일 농축액 및 과일향과 포장재 등으로 구성되어 있으며 원료입고 - 배합공정 - 충진공정 - 포장공정을 통해 제품을 생산하고 있습니다.주요 제품은 OEM, ODM 방식으로 스파우트, 스텐딩, 스틱 파우치에 충진 및 실링하여 제품을 생산하고 있습니다. 다만, 급식으로 제공되는 제품의 경우 계획생산방식으로 생산하고 있습니다. 2) 주 생산에 관한 사항 어린이 음료 및 성인 음료와 기타 제품 음료로 구분하여 생산하고 스파우트, 스텐딩, 스틱 파우치의 3가지 형태로 생산하고 있으며 이중 스파우트 제품 매출이 약 90%의 비중을 차지하고 있고 매년 증가하는 추세에 있습니다. (2) 생산설비 및 투자현황 등 1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 당사는 본사를 비롯하여 이천 제1, 2공장, 퓨어밀, 강릉지점의 국내사업장 및