chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
신한투자증권 — 사업보고서 (2024.12)

TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오
신한투자증권 — 사업보고서 (2024.12)

The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 APPLE INC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 APPLE INC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 APPLE INC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 APPLE INC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 APPLE INC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 APPLE INC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 APPLE INC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 APPLE INC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 APPLE INC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 APPLE INC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 APPLE INC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 APPLE INC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 APPLE INC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS
신한투자증권 — 사업보고서 (2024.12)

타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 KERING TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 KERING TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 KERING TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁
신한투자증권 — 사업보고서 (2024.12)

신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 KB HOME TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 KB HOME TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL
신한투자증권 — 사업보고서 (2024.12)

일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁
신한투자증권 — 사업보고서 (2024.12)

신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 NEC TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 DENA TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 POOL CORP TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL 일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 타임폴리오 The Time-SOL
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일반사모투자신탁 신한투자증권 TRS 웰브릿지새턴 전문투자형 사모투자신탁 제1호 신한투자증권 라임테티스전문사모2(C-f) 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 개) 지 역 지 점 영업소 (BIB, PB) 현지법인 사 무 소 합 계 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 소 계 해 외 합 계 나. 영업설비 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 본관(주1) 지점합계 기타(사옥) 합 계 (주1) 2022년 08월 본관 매각 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음 라. 자동화기기 설치 상황 - 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구분 제26기 제25기 제24기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 잉여자본(C=A-B) 필요유지자기자본(D) 순자본비율(C/D) (주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본× 100(주2) 연결재무제표 기준 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 제25기 제24기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) (주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)(주2) 별도재무제표 기준 나. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 당사는 회사의 상품자산 운용을 비롯한 모든 영업행위 과정에서 발생할 수 있는 각종위험을 과학적이고 체계적인 기법으로 인식/측정/분석/통제/감독/보고함으로써, 회사의 재무적 건전성과 경영의 안정성을 제고하고, 궁극적으로 '회사 수익의 최적화’와 '주주 이익의 극대화’를 도모하고 있습니다. 이를 위하여 이사회소위원회인 위험관리위원회가 승인의결한 「리스크관리규정」 (사규)에 의거, 이사회/위험관리위원회, 리스크관리실무위원회, 운영리스크관리위원회, 리스크관리 실무조직(리스크관리부, 고객리스크관리부, 리스크공학부, 감리부)으로 구성된 리스크관리조직과 「투자심사규정」 (사규) 및 「상품출시지침」 (사규)에 의거, 심사 실무조직(기업금융심사부 및 대체투자상품심사부)을 설치 운영하고 있습니다. 이사회는 리스크관리조직의 최상위기구로서, 이사회 규정 제9조에 의거, 위험관리위원회를 설치, 운영함으로써 이사회의 원활한 활동을 지원하고 있습니다. 위험관리위원회의 주요업무는 위험관리의 기본방침 및 전략수립, 회사가 부담가능한 위험수준의 결정, 회사의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인, 리스크관리규정의 제개정 및관리감독, 리스크관리조직의 구조 및 업무분장에 관한 사항, 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항, 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 등이 포함됩니다. 위원회의 원활한 역할 수행을 위해 하부 실무 협의체인 리스크관리실무위원회 , 운영리스크관리위원회를 설치 운영하고 있습니다. 리스크관리실무위원회는 위험관리책임자를 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 위험관리위원회에서 정한 사업부문별 한도 내의 거래상품별, 부서별 거래한도와 손실한도의 설정, 리스크관리시스템 재구축/개선 등 세부 사항 심의, 위기상황대응방안 수립 및 위기상황단계 결의 등의 중요업무를 수행합니다. 운영리스크관리위원회는 위험관리책임자를 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 운영리스크관련 주요 제도와 프로세스 및 시스템 등의 신설, 변경, 폐지사항 심의/결의, 사업연속성계획(BCP) 수립 심의 및 모의훈련 결과 보고, 핵심위험지표(KRI)한도 설정 결의 등의 위험관리위원회로부터 위임받은 범위 내에서 업무를 수행합니다. 투자심사위원회는 심사담당임원을 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, IPO 및 유상증자 등의 인수거래와 채권인수, 기업신용공여, 부동산금융, 대체투자, M, 지분증권투자 등 '투자 및 신용거래' 승인 등에 대한 업무를 수행합니다. 투자심사소위원회는 주요 부서장들로 구성되어 있으며,
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투자심사위원회로부터 위임 받은 범위 내에서 업무를 수행합니다.상품승인위원회는 심사담당임원을 위원장으로 하여 주요 경영진으로 구성되어 있으며, 신규 고난도 금융투자상품에 대한 제조 및 판매 여부 승인 등에 대한 업무를 수행합니다. 상품출시협의회는 주요 부서장들로 구성되어 있으며, 최종 투자 및 운용되는자산이 상장법인이 발행한 주식, 채권 등 전통투자 자산 이외의 대체투자상품에 대한검토 및 승인 업무를 수행합니다.리스크관리부는 상품자산 포트폴리오 위험수익구조의 최적화를 통해 상품자산 운용의 안정성을 제고시키고, 위험량을 감안한 성과측정을 통해 회사의 위험자산이 적정하게 배분, 활용될 수 있도록 노력하고 있습니다. 시장/신용/운영/금리/유동성 유형별 리스크의 통합적 관리를 위해 2009년 1월 통합리스크관리시스템(Advanced Risk Management System, 이하 "ARMS")를 구축한 이 래 2013~14년 신용/금리/유동성 리스크관리시스템 정비, 2015~16년 시장 리스크관리시스템을 재구축하였으며, 2022~23년에는 ALM/신용리스크 시스템 고도화 작업과 함께 "ARMS"를 내부시스템인 "골드넷+"에 통합이전하였습니다. 또한, 2021년 말 ~ 22년 바젤Ⅲ 시장리스크관리 시스템을 구축한 이후, 자체 고도화 목적 추가적으로 2024년 프로젝트를 수행한 결과 다양한 시나리오를 통한 예상손실 금액의 전사감내가능수준 측정 (이하 “스트레스 테스트”) 리스크 감안 성과평가, 사전 적시 모니터링을 통한 선제적 리스크관리를 수행 중입니다. 한편, 고객행동모형 및 내부모형 등을 도입하여 ALM 체계를 운영하고, 신바젤III기준 신용리스크산출 체계 고도화 등 업무수행을 통해 업계 선도적인 시스템을 운영하고 있습니다. 고객리스크관리부는 고객자산 리스크관리 강화를 위해 24년 1월 신설된 조직으로 고위험 영역에 대한 한도관리, 편중리스크 모니터링 및 잠재 이슈자산 분석 등을 통해 건전한 고객자산 포트폴리오 관리를 지원합니다. 리스크공학부는 파생상품 영업행위 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험에 대한 평가를 과학적이고 체계적인 기법으로 산출/평가/보고함으로써, 회사의 재무적 건전성과 경영의 안정성을 제고함을 주업무로 합니다. 리스크관리업무 처리절차 : 리스크의 인식 (시장리스크/신용리스크/유동성리스크/금리리스크/운영리스크/결제리스크/법적리스크/컴플라이언스리스크/평판리스크/모형리스크 등. 해당 부서 및 리스크관리부/컴플라이언스부/법무실/리스크공학부) → 리스크의 측정 및 계량화 (리스크관리부) → 리스크의 분석 및 체계적 관리방안 수립 (리스크관리부, 운영리스크관리위원회, 리스크관리실무위원회, 위험관리위원회 및 이사회) → 리스크의 체계적 감시 및 통제 (리스크관리부) → 리스크관리업무 보고 (리스크관리부) → 위험감안 성과평가 (리스크관리부, 전략기획부) → 회사상품자산의 최적배분/운용 도모(리스크관리부, 전략기획부) 기업금융심사부 및 대체투자상품심사부는 PI, M, IPO, 회사채, PF, 거래상대방심사 및 관리, IB투자자산관리, 상품출시 등 투자 및 신용거래 승인업무를 주업무로 수행합니다. 감리부는 투자 거래처에 대한 채무상환능력과 딜 승인절차, 취급 후 사후관리 적정성등을 점검하고, 고객에게 판매한 금융투자상품의 기초자산과 운용사의 운용행위 점검에 대한 적정성 감리 등을 수행함으로써 회사의 투자자산 및 금융투자상품의 건전성 유지에 기여함을 주업무로 수행하고 있습니다. (2) 신용리스크관리 1) 개념 거래상대방 및 투자대상의 채무불이행, 신용도 하락 및 과도한 신용집중 등으로 입을수 있는 제반 위험입니다. 2) 관리방법 신용리스크관리는 자금거래, 유가증권거래, 인수거래, 파생상품거래, 고객위탁거래, 개인 및 기업에 대한 신용공여거래, 출자 및 투자 거래, 대출채권 인수거래, 자산유동화 관련 신용공여 거래 등 신용리스크를 수반하는 제반거래의 거래상대방 및 거래대상상품을 대상으로 합니다. 적절한 포트폴리오 분산을 통하여 편중된 익스포저로 인한 특정 부문에의 리스크 집중을 방지하고 신용익스포저,
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신용위험측정(VaR), 한도소진 현황 등 회사의 신용리스크 제반사항을 신용리스크관리시스템을 통하여 매일 모니터링하고, 경영진에 보고하여 선제적인 조치가 가능하도록 노력하고 있습니다 신용리스크관리시스템은 2023년 재구축하여 新바젤Ⅲ기준의 표준방법(SA)과 고급내부등급법(AIRB, 그룹 기준)으로 위험량을 산출하고 있습니다. 최적 포트폴리오를 유지하도록 거래상대방별, 기업집단별, 거래유형별, 신용등급별, 부서별, 국가별(지역별), 자산별 등으로 신용노출금액의 설정기준을 정하고, 위험관리위원회가 승인한 회사 총 위험한도 내에서 상품운용 및 투자거래가 되도록 관리하고 있습니다.(3) 시장리스크관리 1) 개념회사 보유 금융/상품자산 포지션의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 변화함에 따라 포트폴리오의 자산가치가 하락하는 위험입니다. 2) 관리방법과학적인 시장리스크 관리업무를 위하여 회사는 VaR(Value at Risk, @ 99.9% 신뢰수준/10일)체계를 위험관리업무 의사결정과정에 반영해 오고 있습니다. (각 상품자산 종류별 시장가격의 과거 데이터를 이용하여 최대손실금액을 계산하여 산출하는 상품별 VaR를 각 부서별/상품별 거래한도 및 Stop-Loss 설정 등의 중요 자료로 이용함으로써, 회사 위험자산의 최적화된 배분을 도모) 2016년 기존 시장리스크관리 전산시스템의 재구축을 통해 장외파생상품 위험관리의정교화, 위험량 변동 분석기능 강화, 다양한 시뮬레이션 기능 추가 등이 업그레이드 되었습니다. 내부관리기준인 시장VaR외에도 바젤Ⅲ기준의 위험량 산출체계를 위해 ’21.12월부터 ’22.8월까지 바젤Ⅲ 시장리스크관리 시스템 구축, '24.4월부터 '24.12월까지 FRTB 고도화 프로젝트를 진행하였으며, 현재는 자체적으로 위험액을 산출 및 분석하고 있습니다.VaR에 대한 사후검증 (Back-Test) 작업을 통해 VaR의 적정성을 주기적으로 점검하고 있으며 시나리오 분석 등을 이용, VaR 개념에 근거한 리스크관리의 단점을 보완하고 있습니다. 시장리스크에 노출된 자산포지션은 최소 일단위의 면밀한 점검과 명목한도, 민감도한도 등을 통하여 시장리스크의 과도한 노출을 통제하고 있습니다. (4) 유동성리스크관리 1) 개념 회사의 유동성 자산과 부채 만기불일치 및 예상치 못한 자금흐름에서 발생할 수 있는현금부족위험의 정도를 인식하는 조달유동성리스크(funding liquidity risk)와 자산유동화 과정에서 시장 거래량 부족 등의 원인으로 과도한 가치하락의 정도를 인식하는 시장유동성리스크(market liquidity risk)로 나누어 정의합니다. 2) 관리방법 회사 내규인 유동성리스크관리지침에 의거, 하기 유동성리스크 관련 지표를 정기적으로 리스크관리시스템을 통해 통화별, 조직별(본점/현지법인)로 산출, 관리합니다. 동 지표는 감독기관의 최소규제수준을 충족하기 위해 규제수준대비 일정수준 이상의한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 감독규제 기준과 별도로, 회사는 자산 및 부채에 고객행동모형을 반영하고, 난외잠재유출 항목까지 고려하여 실질유동성리스크를 관리 중에 있습니다. 또한, 월 1회 위기상황 시나리오별 자금과부족 예상금액을 산출하는 위기상황분석( S tress T esting)을 수행하며, 연 1회 위기상황 시나리오별 자금과부족 예상금액을 충당할 수 있는 비상자금조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하고 있습니다. 실질유동성 갭(GAP)비율 및 갭금액 「 금융투자업규정시행세칙」 에서 정한 산정기준 뿐 아니라, 고객행동모형을 반영한 자산 및 부채 현금흐름과 난외잠재유출 항목을 포함한 실질유동성 갭비율 및 갭금액 을 관리하고 있습니다. 유동성VaR : (위기상황분석에서 정상시나리오의 3개월 과부족금액과 총체적위기시나리오의 3개월 과부족금액의 차이) * (신용 spread + 추가 premium)을 통해 산출된 유동성 VaR를 일별 산출, 관리합니다. 위기상황분석 : 매월 정상, 고유위기, 시장위기, 총체적 위기의 4가지 시나리오에 따른 예상 현금흐름을 산출하며, 위기상황 시나리오별
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자금과부족 예상금액을 충당할 수 있도록 연 1회 비상자금조달계획(Contingency Funding Plan)을 수립하고 있습니다. 한도 관리 : 유동성VaR, 실질유동성 갭비율 지표에 대한 리스크 한도를 설정하고 관리 중 입니다. (5) 금리리스크관리(비트레이딩) 1) 개념 회사가 보유한 금리 민감 자산 및 부채가 금리 변동으로 인해 가치 또는 이익의 측면에서 발생할 수 있는 손실가능성을 의미합니다. 2) 관리방법 바젤III 금리리스크 관리표준(IRRBB (Interest Rate Risk in the Banking Book)) 방식을 적용하여 리스크관리시스템을 통해 금리위험을 관리하고 있으며, 금리위험 지표로는 금리갭, 금리갭 비율,금리 VaR(△EVE : Change in Economic Value of Equity), 금리 EaR(△NII : Change in Net Interest Income)등이 있습니다. 회사는 금리리스크관련지표에 대해 한도를 설정하고, 관리하고 있습니다. - 금리갭 : 구간별 만기가 도래한 금리부 자산에서 금리부 부채를 차감하여 산출합니다. - 금리갭 비율 : 특정구간 안에서 금리갭을 총 금리성 자산으로 나눈 비율을 관리합니다. - 금리VaR(△EVE) : IRRBB 표준 방식에서 제시된 6개의 시나리오분석에 따른 최대 순자산가치 감소(△EVE : Change in Economic Value of Equity) 예상액을 산출, 관리합니다. - 금리EaR(△NII) : 시나리오분석에 따른 향후 1년간 발생할 수 있는 최대 순이자이익 감소(△NII : Change in Net Interest Income) 예상액을 산출, 관리합니다. (6) 심사업무 1) 개념 금융소비자 보호, 회사의 투자 및 신용거래를 위한 제반 리스크를 관리합니다. 2) 관리방법 - 자기자본투자 심사 : '투자 및 신용거래 심사지침' 에 의거하여 투자 건에 대한 거래상대방 신용도, 사업성, 채권보전 등에 대한 총괄적 점검 및 평가를 통해 투자적정성을 평가합니다. 또한, 기 투자된 건에 대해서도 '부실자산관리지침', '투자자산감리지침'에 의거하여 감리부에서 사후관리 기준 및 업무 프로세스를 명문화하여 보다 체계적인 투자 관리를 위해 노력하고 있습니다. - 거래상대방 심사 : 자기자본투자 심사 이외의 거래상대방 심사가 별도로 필요한 경우, 거래상대방관리 담당 심사역의 사업 및 재무안정성에 대한 심사 후 외부신용등급을 감안하여 최종 적격 거래상대방 여부 및 내부신용등급을 결정합니다. - 상품출시 심사 : '상품출시지침'에 의거하여 전사 공급 상품의 출시에 앞서 상품의 시장성, 적법성, 주요 위험요소 등에 대한 검토, 심사, 승인의 절차를 진행합니다. (7) 운영리스크관리 1) 개념 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실위험을 말합니다.2) 관리방법운영리스크관리는 「리스크관리규정」, 「운영리스크관리지침」 에 의거, 예기치 않은 상황 발생으로 인한 운영리스크에 대하여 일정수준 이내로 통제하는 것을 목적으로 하여 전사 운영리스크 관리체계를 통해 프로세스, 리스크 프로파일 및 핵심 리스크 지표 등 운영리스크 관리요소의 최신화를 유지하고, 운영리스크 특성 및 중요 익스포저의 변화 등을 정기적으로 모니터링합니다. 또한 주요 운영리스크 이슈에 대한 리스크 경감 또는 이전 전략 등의 수립 및 개선, 내부직원에 대한 지속적인 교육 및 훈련, 내부통제제도 확립 등을 통해 운영리스크관리의 적정성을 수립하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.효율적인 운영리스크 관리를 위하여 회사는 내부시스템 등을 통한 리스크 인식 및 평가, 측정, 모니터링/보고, 통제/경감 단계를 통해 정성·정량적 기법을 통합하여 관리합니다. ① 회사 내 모든 부서는 영업활동 운영과정에서 발생하는 제반 리스크와 영업활동 결과로 발생하는 손실사건을 인식하고 관련 리스크와 통제활동을 빈도/영향의 척도로써 자율적으로 정량적 평가를 수행합니다. ② 리스크관리부는 각 부서에서 수행한 자가진단을 위험별/통제별로 분석하고, 회사
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전체의 운영리스크 위험액을 계량적으로 측정합니다. ③ 큰 손실이 잠재되어 있는 업무과정에서 핵심 리스크지표를 설정하여 한도를 부여 하고 주기적으로 한도 초과여부를 모니터링하며, 운영리스크 관련부서를 대상으로 주문실수나 전산장애로 인한 손실규모를 파악/분석하고, 리스크 측정 분석결과와 리스크 경감전략 등을 보고합니다. ④ 리스크 경감을 위한 부서별 활동계획과 내부통제규정을 점검하여 전사적인 리스크관리 체계를 구축하기 위해 컴플라이언스부 및 감사실 등 유관부서와 공조를 하고 있습니다. (8) 법률위험 관리 1) 개념회사의 업무를 수행함에 있어 관련법규를 위반하거나 법률관계를 명확하게 규정하지않아 발생할 수 있는 위험입니다. 2) 관리방법준법감시본부 내 법무담당부서에서는 회사와 임직원을 법률적 위험으로부터 보호하고, 법규준수문화 조성에 힘쓰고 있습니다.법무담당부서에서는 다음의 업무를 수행합니다. ① 법률지원체계 구축(법률지원제도의 구축 및 운영, 임직원 법규해설 교육 등) ② 법률자문(회사의 업무수행과 관련한 법률검토 및 자문, 계약서와 약관에 대한 검토, 사규 검토 등) ③ 소송(소송 수행 및 관리, 분쟁해결 지원 등) ④ 기타 회사의 권리 의무에 법적으로 영향을 미치는 제반 행위에 대한 검토 다. 사업부문별 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 산업의 특성 금융투자업은 자금의 수요자(기업, 정부)가 자금의 공급자(투자자)에게 증권을 발행하여 제공하고 필요한 자금을 지원받는 직접금융 방식의 금융산업입니다. 주요 사업으로 증권의 인수(Underwriting), 투자자의 증권 매매를 수행하는 위탁매매(Brokerage), 고유자금으로 증권을 사고 파는 자기매매(Dealing), 기타 부수/겸영 업무(투자자문, 일임, 신탁 등)를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 수익성 국내 주가지수 변동성이 확대되고 있습니다. 코스피 지수는 2023년 말 2,655.3포인트에서 2024년 말 2,399.5포인트로 9.6% 하락하였습니다. 주식시장 변동성 확대에 따라 일평균 거래대금은 2023년 19.6조원에서 2024년 19.1조원으로 2.5% 감소하였습니다. 2024년 말 증시 거래대금 주체별 비중은 외국인 22.2%, 기관 12.4%, 개인 65.4% 입니다. 개인 투자자의 참여율이 매우 높은 수준이기에 이들의 참여가 위탁매매 수익에 큰 영향을 미칩니다. 고객예탁금 잔액은 2024년 말 기준 54.6조원으로 2023년 말 대비 1.4% 증가했습니다. 금융투자업계는 '자본 중개자'로서 BK(브로커리지) 부문을 중심으로 수수료 수익을 창출하고 있습니다. 이와 더불어 '자본 공급자'로서 IB(투자은행) 부문 수익을 다변화해 증시 거래대금에 받는 영향을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 증권사 기업금융의 경우, 현재 전통적인 기업금융 부문 외에 인수금융과 해외 부동산 등을 활용한 구조화금융 영업에 주력하고 있습니다. 금융당국의 기업금융 활성화 정책과 풍부한 유동성에 힘입어 증권사 기업금융 수익성은 더욱 두드러질 것으로 예상됩니다. 업계 전반적으로 IB 및 PI 부문의 리스크 관리 역량에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 신뢰성 높은 자산 건전성 지표의 부재는 이익 가시성에 대한 불확실성을 야기하는 요인입니다. 보수적인 리스크 관리 체계와 적극적인 투자 레퍼런스 확보는 향후 이익 안정성을 확보하는 데에 기여할 것입니다. 지수 변동성 확대시 ELS/DLS 등 파생결합증권 운용 손익 및 관련 운용 수수료의 손익 기여도가 확대될 수 있습니다. 특히 백투백 헷징이 아닌 자체 운용의 비중이 높은 증권사들 중심으로 트레이딩 손익의 변동성이 커질 개연성이 높습니다. ESG 경영 활성화 트렌드에 맞춰 최근 금융투자업계는 국내 기업의 투자환경 변화 및 신사업 기회 확보 등에 집중하고 있습니다. 당사는 2023년 1월 2일부터 국내 탄소배출권 시장 조성자로 선정되어, 유동성 공급을 통한 시장 조성(Market Making) 업무를 영위하며 수익성 다각화와 더불어 탄소배출권 시장 성장에 이바지할 것입니다. [증시
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주요지표 현황] (자료 : 한국거래소 / 주: 보통주 기준 ) 구 분 (단위:조원, %) 2024년 말 2023년 말 2022년 말 2021년 말 2020년 말 주가지수 유가증권시장 KOSDAQ 시가총액 유가증권시장 KOSDAQ 거래대금 유가증권시장 KOSDAQ 회전율 유가증권시장 KOSDAQ (3) 경기변동의 특성 및 계절성 금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않으나, 경기 상황 및 글로벌 경제 상황에 따라 증권 시장의 변동성에 수익 영향을 크게 받고 있습니다. 손익 구조는 위탁매매(Brokerage), 자산관리(WM), 투자은행(IB), 자산운용(Trading) 등으로 다변화 되어있습니다. 자산관리 부문에서는 증권 시장 업황 사이클에 따라 자산 배분이 다른 트렌드를 보이고 있습니다. 증시 상승 시에는 높은 수익률을 추구하는 금융상품의 인기가 높고, 증시 방향성이 불분명한 최근에는 ETF, ELS, 소매채권 등 안정형 금융상품의 판매가 늘어납니다. 라. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 - 시장의 안정성 : 금융투자업은 금융 시장 변화에 민감하게 반응하는 산업이며 국내시장 뿐만 아니라 글로벌 경기에도 큰 영향을 받기 때문에 시장의 안정성은 낮은 산업이라고 할 수 있습니다. 다만 여러 차례의 금융위기를 겪으면서 금융산업의 전반적인 위기 관리시스템이 보완되었을 뿐만 아니라 금융투자업자 자체적인 위험 관리를 거치면서 과거 금융위기 이전 시기와 비교할 때 안정성은 대폭 개선되었다고 평가할 수 있습니다. 최근 금융투자사 부동산투자 관련 우발채무 이슈가 크게 부각되면서 금융투자사들의재무건전성에 관심이 집중되어 있는 상황입니다. 향후 금융투자사가 보유한 자산의 리스크 관리 역량에 따라 재무안정성 차별화가 이루어질 전망입니다. - 경쟁상황 : 금융투자업은 비슷한 수익구조, 정형화된 업무형태 등으로 인해 차별화가능 요소가 제한적이고 진입장벽이 높지 않기 때문에 경쟁 강도가 높은 업종입니다. 최근에는 카카오페이, 토스 등 ICT 업체들이 증권업에 진출함에 따라 온라인 브로커리지 및 자산관리 시장 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 2024년 8월 말 기준 61개 업체가 동 사업을 영위하고 있습니다.(자료 출처: 금융감독원).자본 건전성을 보여주는 영업용 순자본비율(NCR)은 2023년 말 1,077.5%에서 2024년 3분기 말 1,057.6%로 상승했습니다(당기 자기자본 3조원 이상 증권사 개별 기준). 하지만 여전히 과거 영업용 순자본비율에 의해 신용등급이 결정되며 이에 따라 조달 비용이 연동되기 때문에, 구NCR 비율 관리 또한 필요한 상황입니다. 전술한 증권사들의 구NCR비율은 2024년 3분기 말 기준 148% 수준입니다. 초대형 IB로 지정된 증권사들 중 일부가 발행어음 사업 인가를 획득했습니다. 자기자본 8조원 이상인 증권사들은 IMA 사업을 추가적으로 영위할 수 있습니다. 신사업에서의 경쟁 우위를 선점한 증권사들은 중장기적으로 확고한 경쟁력을 보유할 전망입니다. (2) 시장 점유율 [지분증권 위탁매매수수료 시장 점유율 추이] (자료:금융통계정보시스템) (십억원,%) FY24 3Q FY23 FY22 FY21 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 NH투자증권 KB증권 미래에셋증권 삼성증권 당사 한국투자증권 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 브랜드 신뢰도 및 충성 고객의 확보, 시장 상황과 고객 니즈를 충족시키는 다양한 상품의 개발, 시의적절하고 정확한 투자정보 제공, 적극적인 리스크 관리, 금융 계열사 네트워크 활용, 중장기적인 경영 목표, 강력한 IT 보안 시스템 등이 있습니다. 바. 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 신한금융지주회사의 자회사로서, 계열사인 신한은행, 신한카드, 신한라이프, 신한자산운용 등과 광범위한 네트워크와 금융업종간 장벽을 뛰어넘는 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. IB 연계영업, FNA(신한은행 연계 증권계좌)및 글로벌 FNA, 그룹사 DB를 활용한 공동마케팅 등 새로운 시너지 분야를 지속적으로 창출하고 있습니다. One Shinhan 슬로건 하에
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계열사의 IB부문을 결집한 GIB사업부문을 통해 그룹사의 역량을 제고하고 있습니다. 이러한 매트릭스를 통해 빅딜을 수임하며 시장 지배력이 확대되고 있습니다. 공동 심사 및 투자를 통한 시너지 극대화 또한 긍정적인 요인입니다. 영업점의 무분별한 외형 확장정책을 지양하고 수익성 위주의 점포정책을 펼치고 있습니다. 수수료 덤핑 경쟁 대신 서비스 차별화를 통해 악화된 경영환경 하에서도 선전하고 있고, 미국/아시아/유럽 등 해외주식매매 서비스를 제공하며 고객의 요구에 신속하게 반응하고 있습니다. 또한 해외 네트워크 구축을 위해 뉴욕, 홍콩, 인도네시아, 베트남 등 세계 주요 도시에 현지법인과 상해사무소를 두고 있습니다. 2023년 아시아 최고 금융투자회사로 발돋움하기 위하여 아시아 주요 금융시장에 거점을 확보해 나가고 있으며 신한금융그룹 그룹사 진출 지역을 중심으로 선택과 집중을 통하여 영업기반을 확대해 나가고 있습니다. 다만, 수익비중이 주식중개에 집중되어 있어 시장 환경의 영향을 많이 받고 수익이 안정적이지 않아 사업모델 및 수익원의 다변화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 사. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 개인고객과 기업고객의 재무상태와 니즈를 정확히 파악하여 맞춤형 금융솔루션을 제공할 것입니다. 고객의 자산, 재무현황, 포트폴리오, 수익률 등 일반적인 투자 정보 뿐만 아니라 고객의 관심사, 중장기 자금계획, 투자성향 등을 종합적으로 이해하고 심도 깊은 금융컨설팅을 수행할 것입니다. 또한, 신사업추진을 통해 한계를 극복하고 돌파구를 찾을 것입니다. 홍콩을 아시아IB허브로 육성하고 뉴욕을 글로벌 프로덕트센터로 변화시켜 선진금융상품을 국내 고객에게 제공하며, 베트남과 인도네시아 등 신흥시장에서 위상을 공고히 할 계획입니다. 그리고 그룹과 연결되어 있는 영역에서 원신한의 가치를 적극적으로 창출하여 그룹 자본시장 허브 역할을 성공적으로 수행할 것입니다. 아. 주요 상품ㆍ서비스 당사는 개인 및 기업고객을 위한 종합적인 증권관련 서비스를 제공하고 있습니다. 다음과 같은 사업 라인 등을 통하여 금융서비스를 제공합니다. 구분 서비스 제공 내용 자산관리총괄 증권중개, 투자자문, 재정계획, 자산관리, 신용공여, 금융상품 판매, 디지털 자산관리 등의 서비스 제공 등 홀세일그룹 국내/외 법인 고객 대상으로 증권중개, 투자자문, 자산관리, 투자자금대출, 금융상품 판매, 증권 분석 등의 서비스 제공 등 GIB1,2그룹 IPO(기업공개), M 자문, 채권발행, 증자, ABS 발행, CB 및 BW 발행, 부동산 및 SOC 관련 프로젝트 파이낸싱 등 S 주식운용, 파생상품운용, 채권운용, 파생결합증권(ELS/DLS) 발행 및 판매, 자기자본투자, RP운용 등 기타 기타 업무 및 각종 지원 업무 등 자. 공시대상기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업이 있는 경우 사업의 내용과 전망 [프로젝트 메타] - 당사는 금융권 최초 IT 신기술 트렌드(MSA 및 멀티클라우드)를 기반으로 현대화된 시스템 구축을 목표로 하는 "프로젝트 메타"를 추진하고 있습니다. '22년 5월부터 준비과정을 거쳐 '23년 2월 이사회 최종승인을 득하였습니다. "프로젝트 메타"를 통해 차별화된 고객 서비스를 제공하여 고객가치를 높이고, 데이터 기반 업무 수행 방식의 변화를 통해 비즈니스를 혁신할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. [디지털 자산] - 당사는 디지털 자산 사업을 선제적으로 확장하기 위해, 조각투자사업 제휴, 토큰증권 사업 추진 준비를 하고 있습니다. - 조각투자사업 제휴는 향후 토큰증권 및 디지털자산 사업의 초기 모델이 될 것으로 예상되어, 파트너십을 안정적으로 확장하고 있습니다. 구체적으로는 "블록체인 기반의 항공기 엔진 신탁수익증권 거래유통 서비스" 로 혁신금융서비스를 '24년 4월 공동지정받아 사업을 준비하고 있고, 복수 조각투자사업자와 제휴하여 고객 실명계좌를 통해 예치금관리 서비스를 제공하기 위한 전산 개발을 진행하고 있 고, '25년부터 조각투자에 실제 활용될 예정입니다. -
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토큰증권 사업의 경우, 관련 인프라를 구축하고 혁신금융서비스 사업자와 제휴하여 운영 경험을 확보하는 "프로젝트 펄스" 를 추진하고 있습니다. 향후 관련 법 개정 및 세부사항이 정해지면 이러한 선제적인 경험을 통해 경쟁력있게 사업을 추진할 수 있을 것으로 기대됩니다. [AI 서비스] - 당사는 AI 기술을 기반으로 고객에게 다양한 투자정보를 제공하며 정보 탐색 효율성을 확보하여 MTS(Mobile Trading System) 전반에 AI가 결합된 AI 기반 MTS로 나아가고 있습니다. 이를 위해 '24년 12월 "신한투자증권 증권 거래 시스템(MTS, HTS, WTS 등) 고객 이용 목적의 생성형 AI 모델을 활용한 금융 정보 탐색 및 분석 서비스"로 혁신금융서비스를 지정 받아 사업을 추진 중에 있습니다. 이 외에도 다양한 AI서비스들을 개발을 통해 고객 편의성을 높이고 혁신적인 고객 경험을 제공할 예정입니다.
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II. 신종자본증권 III. 자본잉여금 IV. 자본조정 V. 기타포괄손익누계액 VI. 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약 포괄손익계산서 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) (단위 : 백만원) 과 목 제26기 제25기 제24기 Ⅰ.영업수익 Ⅱ.영업비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순이익 Ⅸ.기타포괄이익 Ⅹ.총포괄이익 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 2024.12.31 현재 제 25 기 2023.12.31 현재 제 24 기 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 I.현금및상각후원가측정예치금 II.당기손익-공정가치측정금융자산 III.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 IV.관계기업등에대한투자자산 V.상각후원가측정대출채권 VI.유형자산 VII.무형자산 VIII.투자부동산 IX.이연법인세자산 X.당기법인세자산 XI.기타금융자산 XII.기타자산 자산총계 자본과 부채 부채 I.예수부채 II.당기손익-공정가치측정금융부채 III.차입부채 IV.충당부채 V.당기법인세부채 VI.기타금융부채 VII.기타부채 부채총계 자본 I.자본금 II.신종자본증권 III.자본잉여금 IV.자본조정 V.기타포괄손익누계액 VI.이익잉여금 VII.비지배지분 자본총계 자본과부채총계 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 Ⅰ.영업수익 1.수수료수익 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 4.이자수익 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 (2)유효이자율적용이자수익 5.신용손실충당금환입액 6.외환거래이익 7.기타의영업수익 Ⅱ.영업비용 1.수수료비용 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 4.이자비용 5.신용손실충당금전입액 6.외환거래손실 7.판매비와관리비 8.기타의영업비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순이익 1.지배기업소유주지분순이익 2.비지배기업소유지분순이익 Ⅸ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 1.기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2.지분법자본변동 3.해외사업환산손익 4.법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 1.기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2.당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 3.퇴직급여부채의 보험수리적손익 4.법인세효과 Ⅹ.총포괄이익 1.지배기업소유지분총포괄이익 2.비지배기업소유지분총포괄이익 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 자본의 변동 총포괄이익 1.당기순이익 2.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2)지분법자본변동 (3)해외사업환산손익 (4)당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (5)퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 1.연차배당 2.신종자본증권배당 3.주식선택권의 변동 4.연결범위의 변동 2022.12.31 (Ⅱ.기말자본) 2023.01.01 (Ⅲ.기초자본) 자본의 변동 총포괄이익 1.당기순이익 2.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2)지분법자본변동 (3)해외사업환산손익 (4)당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (5)퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 1.연차배당 2.신종자본증권배당 3.주식선택권의 변동 4.연결범위의 변동 2023.12.31
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(Ⅳ.기말자본) 2024.01.01 (Ⅴ.기초자본) 자본의 변동 총포괄이익 1.당기순이익 2.기타포괄손익 (1)기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2)지분법자본변동 (3)해외사업환산손익 (4)당기손익-공정가치측정지정금융부채관련손익 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 (5)퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 1.연차배당 2.신종자본증권배당 3.주식선택권의 변동 4.연결범위의 변동 2024.12.31 (Ⅵ.기말자본) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 (단위 : 백만원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3+4) 1.당기순이익 2.손익조정사항 (1)이자수익 (2)이자비용 (3)배당수익 (4)법인세비용 3.현금의 유출입이 없는 손익항목 (1)당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2)당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (3)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (4)신용손실충당금전입(환입) (5)외화환산손익 (6)감가상각비 (7)무형자산상각비 (8)종업원관련비용 (9)기타영업손익 (10)영업외손익 4.자산ㆍ부채의 증감 (1)상각후원가측정예치금 (2)당기손익-공정가치측정금융상품 (3)상각후원가측정대출채권 (4)기타금융자산 (5)기타자산 (6)예수부채 (7)충당부채 (8)기타금융부채 (9)기타부채 5.법인세의 납부 6.이자의 수취 7.이자의 지급 8.배당금의 수취 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 5.관계기업등에대한투자자산의 처분 6.관계기업등에대한투자자산의 취득 7.유형자산의 처분 8.유형자산의 취득 9.무형자산의 처분 10.무형자산의 취득 11.투자부동산의 처분 12.매각예정비유동자산의 처분 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.차입부채의 증가 2.차입부채의 감소 3.리스부채의 상환 4.연차배당 5.신종자본증권배당 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 3. 연결재무제표 주석 제26(당)기 2024년 12월 31일 현재 제25(전)기 2023년 12월 31일 현재 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사)와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배회사인 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사, 이하 "당사"라 함)와 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요신한투자증권주식회사(이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2022년 10월 1일에 상호를 현재의 "신한투자증권주식회사"로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 64개의 지점, 1개의 영업소 및 1개의 해외사무소가 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당기말 현재 운용 중인 신탁의 수탁고는 34,269,184백만원이며, 당기에 수익으로 계상한 신탁보수는 17,736백만원 입니다. (2) 종속기업의 현황1) 종속기업 투자회사 피투자회사 소재지 업종 결산월 투자주식수(주) 지분율 신한투자증권 미국 금융투자업 12월 홍콩 금융투자업 12월 베트남 금융투자업 12월 인도네시아 금융투자업 12월 인도네시아 자산운용업 12월 (주1) 당기 중 보유 지분 전체를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. 2) 구조화기업 구분 연결대상 구조화기업 연결대상 사유 자산유동화증권 엔젤레스제십팔차 외 76개 연결실체가 자산인 채권의 조건변경 및 처분 등의
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의사결정을 단독으로 수행하거나 승인할 수 있으며, 신용공여 제공이나 후순위사채 매입 등으로 인해 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나 권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다. 투자펀드 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 외 35개 연결실체가 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하거나 집합투자업자, 업무집행사원을 해임할 수 있으며 유의적인 변동이익에 실질적으로 노출되거나권리를 보유할 경우 연결대상으로 인식합니다. 3) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제16-C호 외 다수 투자신탁에 대하여 지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 구조화기업으로 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하므로 연결대상에서 제외하였습니다. (3) 연결대상종속기업 변동내역당기 및 전기 중 연결대상종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> 1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결대상 사유 자산유동화증권 816공간제일차 외 12개 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 투자펀드 신한-포스코 그린수소 신기술투자조합 제1호 외 1개 2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결제외 사유 현지법인 당기 중 매각 자산유동화증권 베스트솔루션제삼차주식회사 외 33개 당기 중 거래종료 투자펀드 NH-Amundi 해외 선순위론 전문투자형 사모투자신탁7호 외 4개 당기 중 처분 및 힘 감소 (전)기>1) 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결대상 사유 자산유동화증권 쥐피에스23제이차 외 36개 힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7) 투자펀드 원신한글로벌신기술투자조합제7호 외 7개 2) 전기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 연결제외 사유 자산유동화증권 파주센트럴제오차 외 38개 당기 중 거래종료 투자펀드 신한아이씨티투자조합제1호 외 8개 당기 중 처분 및 힘 감소 (4) 요약 재무정보 1) 당기말과 전기말 현재 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제26(당)기 제25(전)기 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 신한투자증권(별도) 특정금전신탁(주4) 글로벌솔루션제십차 주식회사(주2) 밸류플러스미드스트림 주식회사 신한다이닝제일차 주식회사(주4) 신한바이오매스제일차 주식회사 프리다칼로제일차 주식회사 스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주3) NH-Amundi해외선순위론전문투자형사모투자신탁7호(주2) 쥐피에스23제사차주식회사 드림제일차주식회사 (주1) 당기 중 PT Shinhan Asset Management Indonesia 에 대한 보유 지분 전체를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) 당기 중 연결에서 제외되었습니다.(주3) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주4) 주요종속기업에서는 제외되었으나, 비교공시를 위해 해당 금액을 표시하였습니다.(주5) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동을 수 행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외 하였습니다. 2) 당기 및 전기의 당사 및 연결대상 주요종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 제26(당)기 제25(전)기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 신한투자증권(별도) 특정금전신탁(주4) 글로벌솔루션제십차 주식회사(주2) 밸류플러스미드스트림 주식회사 신한다이닝제일차 주식회사190, 신한바이오매스제일차
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주식회사 프리다칼로제일차 주식회사 스프랏글로벌신재생제3호 사모투자합자회사(주3) NH-Amundi해외선순위론전문투자형사모투자신탁7호(주2) 쥐피에스23제사차주식회사 드림제일차주식회사 (주1) PT Shinhan Asset Management Indonesia가 종속기업에서 제외되기 전 까지의 손익이 포함된 재무정보입니다. (주2) 당기 중 연결에서 제외되었습니다.(주3) 스프랏글로벌신재생제3호 유한회사가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주4) 주요종속기업에서는 제외되었으나, 비교공시를 위해 해당 금액을 표시하였습니다.(주5) 주요종속기업 판단기준 - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속기업 - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속기업 단, 해외현지법인은 주요종속기업 요건에는 미해당되나, 실질적인 영업활동을 수 행하기에 포함하였으며 주요종속기업 이외의 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권, 유동화전문유한회사, 조합 및 사모투자전문회사 등의 종속기업은 제외 하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정사항에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터
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적용되며,조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.3) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정ㆍ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식ㆍ제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 기능통화가 당사의 표시통화(원화)와 다른 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 기능통화 USD HKD VND IDR IDR (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1) 법인세정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는
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다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 3) 신용손실충당금 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 4) 충당부채연결실체는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험 및 불확실성을 고려하여 충당부채를 인식하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일연결실체의 재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금 및 현금성자산 연결실체 는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 비파생금융자산 연결실체 는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 연결실체 는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는
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금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니 다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (3) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 연결실체 의 파생금융상품 중에서 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품은 없습니다.연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이인 최초거래일 손익은 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 이연 최초거래일 손익은 금융상품의 거래기간동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다. (4) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.1) 미래전망정보의 반영 연결실체 는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을
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가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 40~60년 차량운반구 5년 비품 4년 기타유형자산 4년 (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 4년 기타 5년 회원권 비한정 내용연수 소액결제참가분담금 비한정 내용연수 (7) 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 40~60년 정액법 (8) 리스 1) 리스이용자의 회계처리연결실체는 부동산 및 차량 등 다양한 유형자산을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산리스는 기초자산 6백만원 이하인 리스입니다. 연결실체 가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.- 연장선택권 및 종료선택권은 연결실체 전체적으로 다수의 부동산 리스계약에 포함됩니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만
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리스기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.2) 리스제공자의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 연결실체의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. ② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 연결실체 가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 비파생금융부채 연결실체 는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로
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인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. (11) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (12) 신종자본증권 연결실체 가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체 는 금융상품과 관련하여 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금- 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (16) 수익ㆍ비용의 인식 연결실체 는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식1)
신한투자증권 — 사업보고서 (2024.12)

이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 2) 수수료수익 연결실체 는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다. (17) 법인세 당 사의 모회사인 신한금융지주회사는 당사를 포함한 국내완전자회사를 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 당사는 신한금융지주회사에 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 당기법인세부채에포함된 미지급금으로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 당사에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체 가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체 는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 4. 현금및상각후원가측정예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제26(당)기 제25(전)기 현금및현금성자산 현금 당좌예금 보통예금 정기예금 외화예금 기타예금 소 계 원화상각후원가측정예치금 정기예금 사용제한정기예금 청약예치금 투자자예탁금별도예치금 유통금융차주담보금 유통금융담보금 금현물예치금 대차거래이행보증금 지급담보금 당좌개설보증금 소 계 외화상각후원가측정예치금 정기예금 사용제한정기예금 투자자예탁금별도예치금 해외파생상품거래예치금 지급담보금 기타 소 계