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국내/외 시장에서 다양한 제품의 합착 Test 및 성능 평가 진행 수소 전지 고분자 전해질(PEMFC)수소전지의 In-Line Decal MEA 제조 장비 개발 기술 연구소 - 이형필름 표면에 Coating된 촉매 슬러리를 전해질(Membrane) 양면으로 진공 상태에서 정밀한 온도와 압력으로 전사시켜 접합할 수 있는 In-Line MEA 제조 장비 개발 수소 전지 고분자 전해질(PEMFC)수소전지 GDL(Gas Diffusion Layer)적층 장비 개발 기술 연구소 - MEA와 GDL(Gas Diffusion Layer)합착을 위한 표면 정량Dispensing 공정 개발- GDL(Gas Diffusion Layer) 정밀 타발 기술 개발- Roll 형태로 공급된 GDL(Gas Diffusion Layer)을 정밀 Cutting과 MEA 5-Layer 양면에 적층 접합 하여, MEA 7-Layer를 제작 할 수 있는 In-Line 방식의 공정 기술 및 장비 기술 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 순번 구분 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 특허권 전자부품의 열처리장치 신도기연 한국 특허권 오토클레이브에 의한 처리장치 신도기연 한국 특허권 편광판부착방법 및 장치 신도기연 한국 특허권 오토크레이브에 의한 처리방법 및 장치 신도기연 한국 특허권 평판디스플레이의 제조를 위한 전자부품의 접합 방법 및 장치 신도기연 한국 특허권 평판디스플레이 제조를 위한 칩의 가압 접합 방법 및 장치 신도기연 한국 특허권 오토클레이브에 의한 처리방법 및 장치 신도기연 한국 특허권 패널제품의 모듈접합장치 신도기연 한국 특허권 오토클레이브에 의한 처리방법 및 장치 신도기연 한국 특허권 오토클레이브장치 신도기연 한국 특허권 평판디스플레이의 제조방법 및 장치 신도기연 한국 특허권 톰슨프레스장치 신도기연 한국 특허권 액정디스플레이패널과 표면 투명부재의 접합 신도기연 한국 특허권 내압챔버 신도기연 한국 특허권 오토클레이브 장치 신도기연 한국 특허권 오토클레이브 장치 신도기연 한국 특허권 전자부품용 패널의 접합방법 및 장치 신도기연 한국 특허권 전자부품용 패널의 접합방법 및 장치 신도기연 한국 특허권 전자부품용 패널의 접합방법 및 장치 신도기연 한국 특허권 전자부품용 패널의 접합방법 및 장치 신도기연 한국 특허권 전자부품용 패널의 접합방법 및 장치 신도기연 한국 특허권 평판 디스플레이의 모듈 접합 장치 신도기연 한국 특허권 전자부품용 패널의 접합장치 신도기연 중국 특허권 오토클레이브 신도기연 중국 특허권 전자부품을 위한 패널의 라미네이팅 시스템 신도기연 대만 특허권 오토클레이브 신도기연 대만 특허권 소형 액정 조리개용 액정 소재 및 그 제조 방법 신도기연 한국 특허권 진공유리 패널 및 그의 제조 방법 신도기연 한국 특허권 막전극 접합체의 제조장치 및 이를 통해 막전극 접합체를 제조하는 방법 신도기연 한국 나. 법규, 정부 규제에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없어서 기재를 생략합니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 등[업계의 현황] 당사는 디스플레이 패널 제조의 후공정 중에서 모듈 단계에서 완성된 디스플레이 패널에 커버글라스, 필름, 편광판, 터치센서 등을 부착하는 합착기(Laminator) 와 미세 기포를 제거하는 탈포기(Autoclave,STA) 를 제조하고 있습니다. 2015년 세계 최초로 디스플레이 패널 가장자리에 굴곡이 있는 '엣지형’ 패널 합착을 위한 곡면 진공 합착기(3D Vacuum Laminator)를 개발하였고, Flexible 및 Foldable 디스플레이 수요가 증가하는 현재 시장에서 강점을 가지고 있습니다. (1) 산업의 변화 디스플레이 패널 형태가 LCD에서 Rigid OLED로 변화하였고, 최근에는 Rigid OLED에서 Flexible OLED로 변화하면서 합착 및 탈포 공정에 변화가 필요해졌습니다. 합착 및 탈포 공정변화.jpg 합착 및 탈포 공정변화 (출처: 신도기연) 상기와 같이, 디스플레이 전공정에서 제조되는 Rigid OLED 패널의 봉지기판 및 TFT 기판은 유리로 제작되므로
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휘어지지 않고 Rigid한 특징이 있습니다. 그러므로 커버글라스가 평평한 2D 형태일 경우에는 롤 방식 합착기(Roll Laminator)로 합착이 가능합니다. 반면에, Flexible OLED는 패널이 휘어지는 필름으로 제작되므로 유연하게 구부릴 수 있으며, 이에 따라 곡면의 3D 커버글라스 전용 진공 방식 합착기를 통하여 합착이 가능합니다. 현재는 커버 형태가 투명폴리이미드(CPI) 필름 및 박막유리(UTG)를 사용하여 Foldable한 형태로 변화하고 있기 때문에 디스플레이 패널과 커버를 크랙 및 기포가 발생하지 않으면서 정교하게 합착 및 탈포하는 기술이 더욱 중요해지고 있는 추세입니다. (2) 산업의 성장성 (가) 디스플레이 패널 시장 규모 및 전망 한국디스플레이산업협회가 발간한 디스플레이산업 주요 통계(2024.Vol.2) 자료에 의하면, 2024년말 기준 전세계 디스플레이 시장은 1,336억 달러를 예상하고 있으며, 세부적으로는 LCD 시장이 약 787억달러(비중 약 58.9%), OLED 시장이 약 534억달러(비중 약 40.0%)로 나타났습니다. 세계디스플레이 시장 및 전망(금액기준).jpg 세계디스플레이 시장 및 전망(금액기준) (출처 : 한국디스플레이산업협회 2024.12) 국적별 amoled 시장 점유율(금액기준).jpg 국적별 amoled 시장 점유율(금액기준) (출처 : 한국디스플레이산업협회 2024.12) 전세계 OLED 시장은 삼성디스플레이, LG디스플레이 등 국내 디스플레이 패널 업체들의 점유율이 매우 높은 상황이 이어지고 있습니다. 그러나 중국 디스플레이 패널업체들의 중소형 OLED 시장 진출이 점차 가속화되면서 국내 디스플레이 패널 업체들의 점유율은 지속적으로 하락하는 추세입니다. 2019년 국내 디스플레이 패널 업체 점유율은 89.4%였으나 2024년 상반기에는 점유율이 64.3%로 하락하였습니다. 반면, 같은 기간 중국 디스플레이 패널 업체의 점유율은 2019년 9.7%에서 2024년 상반기 35.0%까지 크게 증가하였습니다. LCD 시장에서 경쟁력을 확대한 중국 디스플레이 패널 업체들의 공격적인 OLED 투자로, OLED 시장에서 중국 디스플레이 패널 업체들의 점유율은 더욱더 확대될 것으로 전망됩니다. (나) 디스플레이 장비 시장 규모 및 전망 당사가 생산하는 제품인 합착기와 탈포기만을 별도로 구분한 시장 규모 현황 자료는 없으나, 한국디스플레이산업협회가 발간한 디스플레이산업 주요 통계(2024.Vol.2)에 의하면 합착기와 탈포기가 속한 디스플레이 제조 후공정(Cell+Module 공정) 부문의 장비 시장규모는 2024년 약 16억 달러로 추정됩니다. [디스플레이 공정별 장비 시장 규모 및 전망] 세계 디스플레이 장비시장 현황 및 전망.jpg 세계 디스플레이 장비시장 현황 및 전망 (출처 : 한국디스플레이산업협회 2024.12) (3) 경기 변동의 특성 디스플레이 장비산업 경기는 디스플레이 패널 수요에 절대적인 영향을 받습니다. 따라서 휴대폰, TV 등 관련 제품산업과 마찬가지로 경기에 민감한 특성이 있습니다. (4) 경쟁 상황(가) 합착기 경쟁 상황 초기의 스마트폰은 LCD 패널 및 구부러지지 않는 Rigid OLED 패널을 부착하여 생산되었습니다. 평면(2D) 형태의 디스플레이 패널을 합착하는 기술은 상대적으로 곡면(3D) 형태의 Flexible OLED 패널을 합착하는 기술보다 어렵지 않기 때문에, 국내외 다수의 디스플레이 후 공정 장비업체들이 평면(2D) 합착기를 생산, 판매하였습니다. 그러나 당사는 오랜 업력과 디스플레이 패널에 대한 높은 이해도를 바탕으로 곡면(3D) 형태의 디스플레이 패널을 합착할 수 있는 곡면 진공 합착기(3D Vacuum Laminator)를 2015년 세계 최초로 개발하였습니다. 또한, 합착 공정과 관련한 Glass 로딩/언로딩, C/F 공급 및 부착, 세정, 진공 합착 등의 세부 공정 장비들을 자체적으로 설계, 제작하여 전자동(인라인)화 하였으며, 이를 통하여 높은 수율을 확보하고 안정된 품질의 제품을 생산할 수 있는 대량 생산체제를
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갖출 수 있도록 하는 장비를 납품하여 국내외 고객사로부터 뛰어난 기술력을 인정받고 있습니다. (나) 탈포기 경쟁 상황 당사는 설립 초기부터 탈포기를 제조, 판매해 왔으며, 특히 2004년에는 세계 최초로 매엽식 탈포기(STA)를 개발하여 국내외에 판매함으로써 기술력을 인정받았습니다. 최근에는 값싼 노동력을 앞세운 중국업체들이 탈포기 시장에 다수 진입하여 납품 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. [회사의 현황] (1) 영업개황 디스플레이 시장은 접는 디스플레이의 폴더블, 곡면(3D) 커버(Cover)글라스에 플렉서블 OLED를 부착하는 곡면 디스플레이, 사람의 몸에도 착용 가능한 웨어러블(Wearable), 돌돌 마는 디스플레이 롤러블(Rollable)로 나눌 수 있으며 이러한 신기술 제품들이 상용화 되고 있습니다. 당사의 라미네이터(Laminator)는 플렉서블, 폴더블, 웨어러블, 롤러블 디스플레이를제조하는 합착 공정에 사용되며, 특히 평면, 곡면, 폴더블을 모두 부착할 수 있는 겸용 장비를 최초로 개발하여 납품 하고 있으며, 빠르게 변화되는 스마트폰 시장에 대응할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 먼저, 폴더블 디스플레이는 국내 S전자가 시장을 이끌고 있으며, 당사는 S전자 폴더블폰 제조 공정의 플렉시블 OLED와 힌지 프레임을 부착하는 장비를 납품하고 있습니다. 중국 곡면(3D) 디스플레이 시장중 4대 디스플레이 패널 업체인 비오이, 비젼옥스, 티앤마, CSOT에는 당사 장비가 납품되어 있습니다. 특수 디스플레이 분야인 마이크로 LED 분야도 진출하여, 마이크로 LED 제조 공정에 당사의 본더 장비(Vacuum Press)를 비롯하여 UV 몰드 장비 등 여러 종류의 장비가 S사에 납품되어 양산하고 있습니다. (2) 시장특성 및 점유율 폴더블 힌지 라미네이터 장비는 현재 S전자에 납품 중이며, 폴더블 시장 특성상 디자인 변경의 주기가 빠른 제품으로 당사의 오랜 경험으로 대응가능 할 것으로 판단 됩니다. 곡면(3D) 라미네이터 장비는 지금까지 중국 시장에 상당한 점유율을 유지하고 있었으나 중국 경쟁사들이 낮은 곡률의 제품을 생산하는 장비를 수주 받고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 플렉서블 OLED를 이용한 난이도가 높은 고곡률(90도 이상) 또는 4면 곡면 스마트폰 제조를 위한 라미네이터 장비는 진입장벽이 높은 만큼 수주를 위해 고객의 니즈를 선도적으로 파악하고 적극적인 영업을 진행하고 있습니다. 마이크로 LED공정을 현재 S전자가 시장을 주도하고 있으며 마이크로 LED 제조에 필요한 장비는 당사 장비로 진행하고 있습니다. 마이크로 LED 제조 장비는 당사의 오랜 연구 개발로 이루어낸 장비로 진입 장벽이 높아 경쟁사에서 접근이 어려울 것으로 예상됩니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 (가) 신규사업 등의 내용 현재 당사는 디스플레이 장비 시장을 주력으로 하고 있으나, 향후 중장기적으로 수소 연료전지 장비 시장 및 스마트윈도 장비 시장으로 목표 시장을 확대하여 신규 성장 동력원을 확보할 계획입니다. (나) 수소 연료전지 사업 세계적으로 친환경자동차에 대한 관심이 증가하면서 국내외 여러 대기업들은 친환경차 중 하나인 수소 연료전지차 상용화를 위한 연구개발을 진행하고 있습니다. 수소 연료전지차는 현재 부품 안정성, 높은 생산 원가, 연료 조달 등의 여러 기술적 난제에도 불구하고 긴 주행거리, 짧은 충전시간, 친환경성, 대형차 적용가능성 등으로 인해 주목받고 있습니다. 당사는 수소 연료전지 구성품인 스택(Stack) 내의 막전극접합체(MEA)를 진공과 열을 이용하여 합착하는 장비인 Vacuum Press를 개발하여 일부 고객사에 납품하였으며, 중장기적으로 수소 연료전지차 시장은 성장 할 것으로 예상하고 있습니다. ㉮ 당사 핵심기술 : 진공 프레스 방식 【MEA 제조 방식 비교】 mea_제조_방식_비교.jpg mea_제조_방식_비교 (출처: 신도기연) 당사의 MEA 장비는 진공 상태에서 모든 면적에 동일한 압력을 전달하는 등분포하중에 대한 독보적인 기술력을 보유하고 있습니다. 이는 MEA 제조 과정의 치명적
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문제점인 기포(Air Pocket) 및 온도 전달 균일성 향상으로 전사 및 접착 품질 향상에 기여하고 있습니다. 또한 제품 투입 시 공정 온도 제어로 얇은 필름(약 15㎛) 불량 및 손상(말림,구김)이 발생하지 않습니다. ㉯ MEA 장비 판매 전망 수소 연료전지차의 핵심 부품은 크게 수소공급시스템, 연료전지 스택, 연료순환 장치, 공기공급시스템, 열관리시스템의 5가지 구성 요소로 구분할 수 있습니다. 이베스트 투자증권이 발표한 보고서('화학/신소재/자동차-수소연료 전지차’, 2020.10)에 따르면, 이중 연료전지 스택이 수소차 원가의 약 40%로 추정되며 가장 큰 비중을 차지합니다. 【연료전지 스택 원가구성】 연료전지_스택_원가구성.jpg 연료전지_스택_원가구성 (출처: 이베스트투자증권, 2020.10) 연료전지 스택(Stack)은 화학 반응을 통해 전기를 생산하는 일종의 수소 연료전지차의 엔진 역할을 수행하는 주요 부품입니다. 주요 구성요소는 막전극접합체(MEA, Membrane Electrode Assembly), 기체확산층(GDL, Gas Diffusion Layer), 분리판(Bipolar Plate), 가스켓(Gasket) 등으로서 막전극접합체(MEA)의 비중(약 43%)이 스택(Stack) 내에서 가장 큰 부분을 차지합니다. 아래 그림과 같이, 핵심부품인 MEA는 양극(Cathode)과 음극(Anode), 양 극 사이에 위치하는 전해질 막(Membrane)이 접합되어 있는 구조로 연료전지 셀의 핵심 부품이라 할 수 있으며, 연료전지 스택(Stack) 하나는 약 220개의 MEA로 구성되고 일반 승용차 한 대 당 2개의 스택이 장착 됩니다. 【막전극접합체(MEA)의 구조】 막전극접합체(mea)의_구조.jpg 막전극접합체(mea)의_구조 (출처: 신도기연) 결론적으로 MEA는 수소 연료전지차의 엔진 역할을 하는 스택(Stack)에서 가장 큰 원가 비중을 차지할 뿐만 아니라, 구조상 여러 구성품을 접합하여 제조하므로 MEA를 얼마나 효율적으로 양산하는지에 따라 최종적으로 수소 연료전지차의 완성도(출력 효율)가 결정된다고 볼 수 있습니다. 그러므로 수소차의 대표적 단점인 높은 원가의 절감, 부품 안정성 제고를 위해 필연적으로 고품질의 MEA 장비 수요가 대두될 것이며, 당사의 MEA 장비가 타사대비 기술우위를 갖추고 있다고 판단되고 있습니다. ㉰ 수소 연료전지차 시장 전망 【수소 활용 주요국 정책 발표내용】 수소 활용 주요국 정책 발표내용.jpg 수소 활용 주요국 정책 발표내용 (출처: 산업통상자원부 2023.09) 수소 연료전지차 시장은 여러 국가별 지원 정책에 힘입어 성장할 것으로 전망됩니다.Business Research Insights에서 발표한 보고서(FUEL CELL ELECTRIC VEHICLES MARKET REPORT)에 의하면, 2033년 기준 예상 수소차 시장규모는 약 289억 달러로 추정됩니다. 【수소차 글로벌 시장 전망】 수소차 글로벌 시장전망.jpg 수소차 글로벌 시장전망 SNE리서치 자료에 의하면 일본을 제외하고 국가별 2024년 수소연료전지차 판매대수는 2023년 대비 모두 감소한 것으로 파악됩니다. 판매 대수 감소 원인으로는 수소 충전인프라 부족, 수소 생산·저장 비용문제, 경제성 확보 등이 있으며, 여전히 해결해야 할 과제로 남아 있습니다. 【국가별 2023년, 2024년 수소연료전지차 판매대수 】 국가별 2023년, 2024년 수소연료전지차 판매대수.jpg 국가별 2023년, 2024년 수소연료전지차 판매대수 2024년 수소연료전지차 판매대수는 감소하였지만, 장기적으로 수소 충전인프라 확충, 상용차 시장 확대, 수소 생산비 절감 등 이러한 요소들이 뒷받침될 경우, 수소차는 탄소중립 시대를 견일하는 핵심 모빌리티 기술로 자리 잡을 가능성이 클 것으로 예상됩니다. 자동차 분야뿐만 아니라 비 차량용 모델 그리고 신 재생 에너지 설치 의무화 제도에 따라 건물용 수소연료전지 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.특히, 신재생 에너지를 사용해 물을 전기 분해하여 그린수소를 생산하는 수전해
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사업은 점차 커 질 것으로 예상됩니다. 당사는 물을 전기 분해할 때 사용되는 수전해 전용 MEA를 제조 하는 장비를 개발하여 국내 수전해 관련 기업에 납품하였습니다. 수전해 기술을 사용해 전기 분해 하는 경우 수소와 산소만 생산되고 이산화탄소 및 오염물질이 전혀 배출되지 않아 온전한 친환경 에너지라 불립니다. 【PEM 수전해 기술시장 성장 추세】 수전해 기술시장 성장 추세.jpg 수전해 기술시장 성장 추세 (출처: , 시사위크, 2024.06) 당사가 기술경쟁력을 바탕으로 MEA 장비 납품을 선점한다면 매출 규모 증대와 더불어, 현재 디스플레이 장비 부문과 매출처를 다변화하는 긍정적인 효과도 얻을 것으로 기대하고 있습니다. (다) 스마트윈도 사업스마트윈도는 전류를 활용하여 유리의 투명도를 조절하여 자외선 차단 및 사생활 보호를 할 수 있는 유리로 에너지 절감 건축물에 관심이 높아지면서 적용 분야가 넓습니다. 스마트 윈도를 활용하는 대표적인 분야는 크게 자동차용과 건축용으로 나눌 수 있으며, 자동차용은 뒷좌석 양쪽의 윈도, 뒤쪽의 윈도 그리고 선루프 등에 활용되고 있으며, 쉽게 설명하자면 버튼을 누를 때 마다 20%, 40% 60% 블랙 계통이 되어 기존의 선팅 역할을 대체하며 사생활 보호 역할을 하고 있습니다. 건축용도 마찬가지로 자외선 차단, 단열 기능 및 사생활 보호 역할을 하여 주로 미국이나 유럽 주택용 유리에 많이 대체될 것으로 예상됩니다. 【스마트 윈도 제품】 스마트 윈도 제품(1).jpg 스마트 윈도 제품(1) 스마트 윈도 제품(2).jpg 스마트 윈도 제품(2) 스마트 윈도의 구동 방식에 따라 고분자 분산 액정(PDLC : Polymer Dispersed Liquide Crystal), 전기 변색(EC: Electrochromic), 분극입자소자(SPD: Suspended Particle Device)로 나누어 지고 있으며, 액정 구동 모드에 따라 PDLC, Guest-Host, 편광방식 네마틱 액정 모드 등 수 많은 종류로 나눌 수 있습니다. 현재 시장에서는 스마트 윈도 분야의 명칭을 크게 나누지 않고 스마트윈도라고 통용하여 불리우고 있어 구분하기 쉽지 않은 것이 사실입니다. 수많은 종류의 스마트윈도를 쉽게 구분한다면 대기압 상태에서 필름에 액정(LC)을 분사(Coating)하여 경화하는 PDLC 방식과 LC나 EC를 필름이나 글라스 위에 PI 코팅, 러빙, 산포, 주입 등의 LCD ODF공정과 유사한 액정 기반 방식으로 나눌 수 있습니다. 현재 시장에서 가장 많이 사용되는 PDLC는 제조 방법이 용이하고 가격이 저렴한 것이 큰 장점이나 투명 상태에서 희부연 상태(Haze) 및 시야각이 좁은 것이 단점이라 주로 실내용으로 회의실 또는 Door에 많이 사용되고 있습니다. 액정 기반 방식은 사람의 눈으로 윈도를 통해 바라볼 수 있는 곳에 사용되며 자동차 유리, 실외 건축용 유리 등에 사용되며 투과율 및 시야각이 우수하여 프리미엄 시장에 적용될 전망입니다. ㉮ 스마트윈도 제조공정 당사는 LCD 제조공정 장비를 이용한 액정 기반 방식의 스마트윈도 제조 장비를 개발하여 현재 파이럿 장비까지 납품한 상태이며, 약 7개 공정을 모두 인라인 자동화를 할 수 있는 장비도 검토하고 있습니다. 액정기반 방식의 스마트윈도 제조 공정은 먼저 필름이나 글라스 위에 Poly Imide 코팅을 하고 액정 구동 방식에 따라 러빙 공정을 진행한다. 그리고 제품 사이의 간격을 유지시키기 위해 스페이서 산포를 한 후 ODF(One Drop Filling)를 진행하여 액정 또는 EC를 공급하고 UV와 열 경화를 한다. 그리고 구동 방식에 따라 필요시 편광판 부착 공정을 하는 것으로 공정이 끝납니다. 특히 필름 타입의 제품과 글라스 타입 제품을 혼용할 수도 있어 사용자 입장에서 반응이 좋으며, 당사의 오랜 경험에서 축적된 기술이 적용되어 높은 품질을 제공할 수 있습니다. 【스마트 윈도 제조 공정】 스마트 윈도 제조 공정.jpg 스마트 윈도 제조 공정 (출처: 신도기연) ㉯ 스마트 윈도 장비 판매 전망 현재 액정기반 방식의 스마트윈도
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대한 시장 규모와 판매 전망을 예측한 자료는 아직 없으며 스마트 윈도 시장을 통틀어 발표한 자료에 의하면 매년 성장하여 전세계적으로 2031년에는 약 234억 달러 규모의 시장이 형성될 것으로 예상되고 있습니다. 액정 기반 방식은 프리미엄 시장에 주로 사용되고 있어 국내 자동차용과 해외 건축용으로 먼저 시장이 형성될 것으로 예상되고 있습니다.당사는 스마트윈도 제조장비 시장의 고객사와 공동 공정개발 등 협력을 강화하여 시장을 선점하여 수주를 확대하고자 합니다. 【스마트 윈도 시장 규모】 스마트 윈도 시장 규모.jpg 스마트 윈도 시장 규모 (4) 조직도 신도기연_조직도.jpg 신도기연_조직도
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II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장비의 인도 장비의 설치용역 기타 총수익 (2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 인식시점별 구분은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 장비 인도 및 설치 기타매출 합 계 국내 중국 기타 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 외부고객으로부터의 수익 계 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 장비 인도 및 설치 기타매출 합 계 국내 중국 기타 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 외부고객으로부터의 수익 계 28. 비용의 성격별분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재공품의 변동 원재료사용액 외주가공비 급여 퇴직급여 감가상각비 지급수수료 사용권자산상각비 무형자산상각비 기타 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 대손상각비(환입) 건물관리비 수출제비용 판매보증비 무형자산상각비 사용권자산상각비 합 계 30. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 금융비용 이자비용 31. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 외환차익 외화환산이익 잡이익 합 계 기타비용 외환차손 외화환산손실 종속기업투자손상차손 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 32. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당순손실(*2) (*1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. (*2) 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 구 분 일 자 유통보통주식수 일수 적수 기 초 01월 01일 당기일수 가중평균유통보통주식수 나. 전기 구 분 일 자 유통보통주식수 일수 적수 기 초 01월 01일 당기일수 가중평균유통보통주식수 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순손실 조정사항 감가상각비 대손상각비(환입) 판매보증비 무형자산상각비 사용권자산상각비 재고자산평가손실(환입) 종속기업투자손상차손 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 외화환산손실 외화환산이익 퇴직급여 법인세비용 이자비용 이자수익 소 계 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소 기타채권의 감소(증가) 계약자산의 감소 재고자산의 감소 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 기타채무의 감소 기타유동부채의 감소 충당부채의 감소 퇴직금의 지급 퇴직보험예치금의 증가 소 계 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동성대체(리스부채) 사용권자산설정(리스부채) 사용권자산설정(임차보증금) 유형자산의 취득 무형자산의 취득 현재가치할인차금 퇴직보험예치금 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득으로 인한 증가 단기차입금 리스부채
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합 계 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 이자비용 단기차입금 리스부채 합 계 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 구 분 금융기관 약정 한도액 실행금액 기타외화지급보증 기업은행 기타외화지급보증 우리은행 합 계 (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위: 1USD) 보증제공자 제공내역 보증제공처 금 액 중소기업은행 수출보증(P-Bond) 거래처 하자보증(W-Bond) 대표이사 수출보증(P-Bond) 중소기업은행 외화지급보증 우리은행 서울보증보험 이행보증등 거래처 우리은행 수출보증(P-Bond) 거래처 (3) 당사는 특정 거래처의 제품 매출에 대한 보증과 관련하여 P-Bond(Performance Bond)를 발행하고 있습니다. 당사는 특정 거래처와 계약 체결 후 15일 이내에 계약금액의 10%에 대한 P-Bond를 발행하여야 하며, 해당 P-Bond는 제품 설치 후 보증 기간 만료일(12개월) 후 6개월이 경과하는 시점까지 유효하여야 합니다. 특정한 만기도래 시 P-Bond는 효력을 상실하게 되므로, P-Bond의 유효기간 전에 특정한 만기 시점이 도래하는 경우 당사는 동일한 금액의 P-Bond를 추가 발행하거나, 해당 거래처는 P-Bond의 지급을 요청할수 있습니다. 보고기간말 현재 만기가 도래하지 아니한 P-Bond의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 만기시기 발행금액 비고 중소기업은행 2025년 우리은행 2025년 합 계 한편, 보고기간말 현재 만기가 도래하였으나 회수되지 않은 P-BOND 잔액은 없습니다. 또한, 상기 P-Bond와는 별도로 당사는 판매보증관련 채무를 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석 20참조). (4) 당사의 매출거래처인 비나텍(주)의 산업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사가 양도담보를 제공하고 있습니다. 해당 양도담보는 당사가 비나텍(주)에 납품하였으나,검수가 완료되지 않은 서브가스켓부착장비(양도담보한도액: 1,154,800 천원)입니다. 35. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 오토클레이브테크㈜ (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입 등 매입 등 오토클레이브테크㈜ (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 오토클레이브테크(주) (4) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 36. 영업부문 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 수와 매출액은 각각 당기 3곳에 4,225,249천원 과 전기 3곳에 11,919,332천원입니다. 37. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 창출 극대화를 주된 경영목적 중 하나로 삼고 있으며, 당사는 향후에 경영 환경 및 경영성과, 배당가능제원, 미래투자계획 등을 종합적으로 고려하여 배당을 실시 할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재
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당사는 배당절차 개선방안 관련하여검토하고 있는 사항이 없습니다. 향후 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제25기 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제24기 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제23기 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 주) 당사는 최근 3년간 배당을 지급하지 않았습니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구 분 내 용 신주의 동등배당 제13조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 이익금의 처리 제54조 (이익금의 처분) 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 이익배당 제55조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능 하여 기재 하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 08월 27일 무상증자 보통주 주1) 2019년 08월 27일 무상증자 상환전환우선주 주1) 2019년 09월 16일 전환권행사 보통주 상환전환우선주 보통주 전환 2020년 06월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 2020년 06월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 주2) 2022년 05월 12일 무상증자 보통주 주3) 주1) 보통주 및 상환전환우선주 1주당 2주로 무상증자 실시주2) 신규상장 주선인의 의무인수분주3) 보통주(자기주식제외) 1주당 1주로 무상증자 실시 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 당사는 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행
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한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사는 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모유상증자 2020년 06월 29일 시설자금 시설자금 일반공모유상증자 2020년 06월 29일 운영자금 일반공모유상증자 2020년 06월 29일 기 타 기타(연구개발자금) 주) 기준일 현재 미사용 자금은 금융기관 예치, 금융상품 등으로 보관하고 있으며, 향후 연구소신축을 위한 시설자금, 디스플레이 장비 개발 및 신규 사업 추진을 위한 연구개발자금 등으로 사용할 계획입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없어서 기재를 생략합니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없어서 기재를 생략합니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없어서 기재를 생략합니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없어서 기재를 생략합니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년(제25기) 매출채권 장기성매출채권 계약자산 합계 2023년(제24기) 매출채권 장기성매출채권 계약자산 합계 2022년(제23기) 매출채권 장기성매출채권 계약자산 합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여 개별적 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 고객사의 신용등급, 연체기간, 회수경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행하여 예상되는 대손추정액을 설정합니다. (4) 경과기간별 매출채권등 잔액 현황 (단위: 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월초과1년 이하 1년 초과 합계 금액 일반 구성비율 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유 현황 (단위: 천원, %, 회) 구 분 2024년(제25기) 2023년(제24기) 2022년(제23기) 원재료 원재료평가충당금 재공품 재공품평가충당금 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 6.7회 7.2회
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7.5회 [매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 2024년 재고자산회전율은, 재고자산의 경우 기초와 기말의 평균잔액을 적용하였습니다. (2) 재고자산의 실사 현황재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가치)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.1) 실사일자 -당사는 분기별로 자체적인 재고자산 실사를 실시하고 있으며 외부감사인의 입회하에는 12월말을 기준으로 연 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. 회사명 실사일자 실사입회자 (주)신도기연 2024년 12월 30일 성현회계법인 2) 실사방법 -기본적으로 전수조사를 실시하며, 일부 품목에 대해선 샘플조사를 병행하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 내역 기준일 : 2024년 12월 31일 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 재공품 합계 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액입니다 기준일 : 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 재공품 합계 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액입니다 라. 수주 계약 현황 당사는 2018년1월1일부터 K-IFRS 1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다. 따라서 진행율 적용 수주계약 현황은 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역 1) 금융자산 (1) 분류 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의
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이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 및 외환손익은 '금융수익'에 포함됩니다. 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의
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장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 재무상태표상 자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 기타투자자산 계약자산 장기성매출채권 합 계 재무상태표상 부채 매입채무 기타유동금융부채 단기차입금 유동성리스부채 리스부채 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타투자자산 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타투자자산 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4) 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 재무상태표상 자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타투자자산 계약자산 장기매출채권 기타비유동금융자산 합 계 재무상태표상 부채 매입채무 기타유동금융부채 유동성리스부채 리스부채 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 재무상태표상 자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타투자자산 계약자산 장기매출채권 기타비유동금융자산 합 계 재무상태표상 부채 매입채무 기타유동금융부채 단기차입금 유동성리스부채 리스부채 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 대손충당금환입 기타투자자산평가이익 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 대손상각비 기타투자자산평가이익 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ㈜신도기연 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 디스플레이 제조장비 등의 제품을 생산 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 지배기업인 신도기연은 2000년 08월 03일, 종속기업인 오토클레이브테크는 2011년 11월 11일 설립되어 오토클레이브테크의 지분율 100%를 보유하고 있습니다 중국 수주 감소가 장기화되어 연결재무제표 기준 매출액이 전기대비 48.94% 감소하였으며, 매출채권 회수에 따른 대손충당금환입으로 판매비와관리비는 감소하였으나, 매출액이 크게 감소한 영향으로 전기대비 영업손실이 63.13% 증가하였고, 유형자산 및 사용권자산손상차손 계상으로 기타비용이 증가하였으나, 기타수익(외화환산이익) 증가와 법인세비용 감소로 전년대비 당기순손실이 83.15% 감소하였습니다. 당사는 지속적인 R 누적된 기술력을 바탕으로 특수디스플레이장비, 수소연료전지장비, 스마트윈도제조장비 등 제품 라인업 및 거래처를 다변화하고 있으며, 당사의 주요 제품의 전방시장인 OLED 패널 산업과, 수소연료전지 산업은 향후 지속적인 성장을 할 것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 연결재무제표 기준 자산총계는 전기대비 10.81% 증가한 686억을 기록하였으며, 부채총계는 전기대비 188.96% 증가한 112억을 기록하였습니다. 자본총계는 전기대비 1.09% 감소한 574억입니다. 자산과 부채는 기타유동금융자산(정기예적금)의 증가, 계약부채의 증가 등으로 인해 증가하였으며, 자본은 이익잉여금 감소 등으로 인해 감소하였습니다. (1) 요약 연결재무상태표 (단위: 원, %) 구분 제25(당)기말 제24(전)기말 증감율 1.유동자산 2.비유동자산 자산총계 1.유동부채 2.비유동부채 부채총계 지배기업의 소유주지분 1.자본금 2.자본잉여금 3.자본조정 4.기타포괄손익누계액 5.이익잉여금 비지배지분 자본총계 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 재무상태 분석1) 자산 2024년말 연결재무제표기준 자산총계는 686억으로서 전기말 619억 대비 67억이 증가하였습니다. 유동자산은 매출채권회수로 정기예적금이 증가하여 전기대비 134억이 증가하였으며, 비유동자산은 손상차손 계상에 따른 유형자산의 감소, 계약자산의 감소, 장기매출채권 감소 등으로 인하여 전기대비 67억이 감소하였습니다. 2) 부채 2024년말 연결재무제표 기준 부채총계는 112억으로서 전기말 39억 대비 73억이 증가하였습니다. 유동부채는 단기차입금 감소하였지만, 계약부채의 증가 등으로 인하여 전기대비 71억이 증가하였습니다. 비유동부채 중 판매보증충당부채는 감소하였지만, 순확정급여부채, 리스부채는 증가하여 전기대비 2억이
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증가하였습니다. 3) 자본2024년말 연결재무제표 기준 자본총계는 574억으로 전기말 580억 대비 6억이 감소하였습니다. 모두 지배기업의 소유주지분이며, 비지배기업의 소유주지분은 없습니다. 기타포괄손익누계액은 기타투자자산의 평가이익이 반영되어 전기대비 1억이 감소하였습니다. 이익잉여금은 당기순손실 발생, 미처분이익잉여금(전기이월) 감소등으로 인하여 전기대비 7억이 감소하였습니다. 나. 영업실적제25기 당사의 연결재무제표 기준 매출액은 디스플레이제조장비의 중국 수주 축소가 장기화되어 전기대비 48.94% 감소한 106억을 기록하였으며, 영업손실은 매출채권 회수에 따른 대손충당금 환입이 발생하여 판매비와관리비는 감소하였으나, 매출액 감소의 영향으로 전기대비 63.13% 증가한 41억을 기록하였습니다. (1) 요약 연결손익계산서 (단위: 원, %) 구분 증감율 1.매출액 2.매출총이익 3.판관비 4.영업손실 5.금융수익 6.금융비용 7.기타수익 8.기타비용 9,법인세비용차감전순이익(손실) 10.법인세비용(이익) 11.당기순이익(당기순손실) 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 영업실적 분석 1) 매출액2024년 연결재무제표 기준 매출액은 중국 수주 축소가 장기화되어 전기대비 48.94% 감소한 106억을 기록했으며, 매출액이 크게 감소하여 매출총이익은 전기대비 94.31% 감소한 3억원을 기록하였습니다. 2) 영업손실2024년 연결재무제표 기준 영업손실은 매출채권 회수에 따른 대손충당금 환입 발생하여 판매비와관리비가 감소하였으나, 매출액 감소의 영향으로 전기대비 63.13% 증가한 41억을 기록하였습니다. 3) 당기순이익(손실)2024년 연결재무제표 기준 당기순손실은 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 손상차손 계상으로 기타비용은 증가하였으나, 환율 상승에 따른 기타수익(외화환산이익)의 증가와 법인세비용이 감소하여 전기대비 83.15% 감소한 6억을 기록하였습니다. 다. 환율변동 영향당사는 수출이 41.7% 인 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 통화는 주로 미화(USD) 입니다. (단위: 원, 기말환율, %) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 변동 변동률 USD 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동할 경우 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제25(당)기 제24(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지목적 외의 외환거래는 금지하고 있습니다.라. 자산손상인식연결회사는 상각대상 자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하여 장부금액 만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.연결회사는 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 손상차손 약 43백만원을 인식하였습니다. 구체적인 내용은 [III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 15번]을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 장ㆍ단기 유동자금 확보 및 유동성리스크를 관리하기 위하여 향후 현금흐름 예측을 통한 자금관리계획을 수립하여 영업자금수요를 예측하고 이에 따른 자금조달 계획을 수립하고 있습니다.가. 자금유동성1) 당기말 및 전기말 연결기업의 현금 및 현금성자산과 차입금 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 제25(당)기말 제24(전)기말 증감액 현금 및 현금성자산 단기차입금 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 연결회사는 당기말 217억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며, 전년대비 80억원 감소한 금액입니다. 당기말 단기차입금은 없으며, 전년대비 10억원 감소한 금액입니다.
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현금 및 현금성자산과 단기차입금이 감소한 주요인은 글로벌 통화 긴축 강화에 영향을 받아 높은 차입금 이자율을 감안하여 단기차입금 10억을 상환하였으며, 정기예적금이 증가하였습니다. 2) 자금유동성과 관련된 주요 경영지표 (단위: %) 구분 제25(당)기말 제24(전)기말 증감율 유동비율(유동자산 / 유동부채*100) 부채비율(부채총계/자기자본 *100) 차입금의존도(차입금/총자산 *100) 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 연결회사는 글로벌 통화 긴축 강화에 영향을 받아 높은 차입금 이자율을 감안하여 단기차입금을 상환하여, 차입금의존도는 0%를 기록하여 전기대비 감소하였고, 계약부채가 증가한 영향으로 부채비율은 19.52% 기록하며 전기대비 증가하였고, 기타유동금융자산(정기예적금)은 크게 증가하였으나, 계약부채의 증가등의 영향으로 유동비율은 477.15%를 기록하며 전기대비 감소하였지만 재무건전성은 유지하고 있습니다. 나. 현금흐름 (단위: 원) 구분 제25(당)기 제24(전)기 증감액 Ⅰ. 기초의 현금 Ⅱ .영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ .투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ .재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅴ .현금및현금성자산의 환율변동 효과 Ⅵ .기말의 현금 주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (1) 영업활동으로 인한 현금흐름은 매출채권, 계약자산의 감소와 계약부채의 증가 등의 영향으로 당기말 111억원의 현금유입이 발생했습니다.(2) 투자활동으로 인한 현금흐름은 단기금융상품의 증가 등의 영향으로 당기말 200억원의 현금유출이 발생했습니다.(3) 재무활동으로 인한 현금흐름은 단기차입금의 상환, 유동성리스부채의 상환 등의 영향으로 당기말 15억원의 현금유출이 발생했습니다. 다. 자금조달과 지출 당사의 당기말 현금은 단기차입금의 상환 및 정기예적금 증가 등의 영향으로 전년대비 80억원 감소한 217억원을 보유하고 있으며, 자금을 충분히 보유함으로써 안정적인 사업을 영위할 수 있는 기반을 확보하고 있습니다.당기말 단기차입금은 없습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 신한은행 무역금융 합 계 5. 부외거래 당사의 부외거래에 대해서는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '주석 34. 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 2. 중요한 회계정책" 또는 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항"에 자세히 기재되어 있으니, 참고 하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 환경관련 제재사항이나 행정조치는 해당사항이 없으며, 종업원관련 제재사항은 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 종업원 관련 중요한 변동사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없어서 기재를 생략합니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. Lastmile 부문 '소화물일관수송'이라는 명칭으로 불리기도 하는 택배는 소형 화물을 송하주의 문전에서 인수하여 수하주의 문전까지 운송업자의 책임 하에 일관수송하는 운송의 한 형태를 말합니다. 다른 수송체계와 비교해 볼 때 신속성, 정확성, 편리성, 경제성을 기본 특징으로 하고 있으며, 크게 다음 세 가지 특성으로 설명될 수 있습니다.첫째, 혁신성입니다. 택배는 전화, 인터넷, 모바일로 화물 접수를 의뢰할 수 있고, 운송시간을 대폭적으로 단축하여 접수된 화물을 익일에 상대방에게 배달할 수 있는 수송 체계입니다. 이때 정확한 화물 도착 예정시간을 고객에게 안내할 수 있습니다.둘째, 신속성과 안전성입니다. 택배는 익일 배달이 가능한 신속한 운송 체계입니다. 이로써 우편소포, 철도소화물, 정기노선과는 차별화된 신속한 서비스를 제공한다고 할 수 있습니다. 그리고 택배 화물추적시스템을 활용하여 운송장부터 시작해서 모든 화물정보를 단말기에 입력하기 때문에 각 화물이 어느 위치에 있는 지 실시간으로 파악할 수 있으며 이를 통해 안정성과 확실성을 유지하고 있습니다.마지막으로 상품의 소형성입니다. 택배로 운반되는 주요 화물은 보통 포장 단위당 25kg 이하, 가로 및 세로와 높이의 합이 160cm 이내(단, 최장변이 100cm 이내)의 소형화물입니다. 이와 같은 규격의 상품을 개인 또는 기업 화주로부터 전달 받아 운송하고 있습니다. 국제특송 사업은 국내 소비자가 해외 판매업자로부터 물건을 구매하거나 국내 판매업자가 해외 소비자에게 물건을 판매할 때 해당 상품을 소비자가 원하는 장소까지 운송하는 사업 모델을 의미합니다. 최근 온라인 시장의 성장과 더불어 해외발 한국향 직구와 한국발 해외향 역직구 수요가 확대됨에 따라 당사는 항공기로만 이루어지던 기존 국제특송 서비스를 선박을 활용한 국제특송 서비스 영역으로까지 확장하였습니다. 또 해외 현지에 글로벌 유통센터를 설립하고, 중국과 일본 지역 고객을 주요 대상으로 하여 서비스를 제공하고 있습니다. [TLS-운 영부문] 당사의 TLS본부 운영부문에서는 화주기업에 수배송, 창고 관리, 유통 가공, 수출입 운송, 통관 등의 SCM 물류 서비스를 제공하고 있습니다. SCM(Supply Chain Management)이란 창고 운영, 재고 관리, 수송과 배송 등 전통적인 물류에서 더 나아가 고도화된 IT 시스템을 바탕으로 생산된 물류 정보를 활용하여 생산, 유통 등 모든 공급망 관리의 최적화를 실현하는 물류 서비스를 말합니다. 뿐만 아니라 최근 IT Solution을 활용하여 화주기업의 물류 네트워크 및 프로세스를 정밀진단하고 이를 토대로 보다 향상된 운영 대안을 제안하는 컨설팅 분야로까지 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. 당사의 TLS본부 GFS부문은 크게 포워딩, 인터모달, 항만운영사업으로 구분되며 각 사업영역별로 다음과 같은 특성을 가집니다. (1) 포워딩포워딩 분야는 다시 해상 포워딩과 항공 포워딩, 프로젝트 포워딩으로 나뉘어집니다. 해상 포워딩이란 화학제품, 제조 부품, 소비재 상품 등 컨테이너에 적입 가능한 정형화물을 운반하는 컨테이너 운송과 고객사의 운송 수요에 맞추어 건설 기자재, 광물, 곡물 등 비정형 대량 화물을 운송하는 벌크화물 운송으로 분류됩니다. 항공 포워딩 영역에서는 주로 반도체, 신선도 민감 제품 등의 고부가가치 상품과 긴급 수요 발생 상품 등 운송 안정성과 신속성이 요구되는 화물을 취급합니다. 항공기를 이용한 운송서비스 제공은 물론 그 전후방 과정에 속하는 보세 업무, 항온ㆍ냉장창고 등 특수창고 운영 및 무진동 차량을 이용한 특수운송으로까지 영역을 확대하여 복합적인 항공운송 서비스를 제공하고 있습니다. 마지막으로 프로젝트 포워딩 분야에서는 발전 설비, 대형 선박 부품, 플랜트 화물과 같은 다양한 종류의 특수 화물을 바지선, 중량물 운반선, SPMT 등의 특수 운송 장비로 운반하는 물류 서비스 제공 업무를 수행합니다 (2) 인터모달인터모달이란 트럭과 열차를 이용하여 항만과 수출자 또는 항만과 수입자 사이에서 화물을
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운송하는 사업 분야를 말합니다. 인터모달 사업에서 경쟁력을 높이기 위해서는 컨테이너 보관지인 컨테이너 야드, 철도 운송을 위한 철도 Depot 그리고 항만 배후부지를 확보하는 것이 중요합니다. 당사는 부산, 광양, 옥천, 의왕 등 국내 주요 수출입 거점에서 각각의 시설을 운영하고 있으며 이를 바탕으로 수출입 물류 운영의 효율성을 높여가고 있습니다.(3) 항만운영항만운영사업에서는 화물 적재 및 하역, 보관과 항만 터미널로의 Gate In/Out, 화물 창고 관리 및 그에 수반되는 작업을 수행합니다. 당사는 컨테이너를 안전하고 정확하게 그리고 신속히 하역할 수 있도록 최적의 운영계획을 수립하고, 모든 하역 과정이 고객이 요구하는 품질 수준에 도달할 수 있도록 장비 운용 방법을 규정하는 등 높은 수준의 항만운영 서비스를 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 터미널 내 하역장비 가동 효율 증진, 각 파트별 업무 지원 및 효과적인 인사 노무관리, 항운노조와의 성숙한 노사 관계 유지에 노력하고 있으며, 특히 최근에는 현장 안전 관리에 많은 관심을 기울이고 있습니다. 당사는 전 세계 11개국에 법인을 운영하며, 글로벌 물류 시장에서 입지를 확장하고 있는 종합 물류 기업입니다. 그룹사의 탄탄한 내부 물량을 바탕으로 고객들에게 경쟁력 있는 물류 서비스를 제공하며, 궁극적으로 글로벌 물류 기업으로 도약하는 것을 목표로 삼고 있습니다.최근 미·중 무역 갈등이 격화되면서 글로벌 무역 환경이 급변하고 있으며, 이에 따라 물류 시장에도 큰 변화가 생기고 있습니다. 이러한 공급망 재편 과정에서 당사는 새로운 성장 가능성이 있는 신흥 시장에 빠르게 진출하여 시장 변동에 민첩하게 대응하고 있습니다.멕시코: 북미 시장의 새로운 물류 허브올해 멕시코에 신규 법인을 설립하여 미국-멕시코 국경을 오가는 물류 수요 증가에 발빠르게 대응하고 있습니다. 북미 지역은 공급망 재구축과 리쇼어링(reshoring) 현상이 가속화되면서 멕시코가 새로운 물류 허브로 부상하고 있습니다. 이를 통해 미국 및 북미 지역의 공급망을 안정적으로 유지하려는 기업들이 멕시코를 중심으로 생산 및 물류 거점을 구축하고 있으며, 당사는 이러한 수요에 맞춘 통합 물류 솔루션을 제공 중에 있습니다. 멕시코 법인의 설립은 북미와 남미를 연결하는 중요한 물류 거점으로, 고객들에게 원활하고 신속한 물류 서비스를 제공할 수 있는 기반이 될 것입니다.베트남: 아시아 물류 거점 및 콜드체인 시장 진출당사는 현재 하노이, 호치민, 롱안, 베트남 내에 총 3개의 거점을 운영하고 있으며, 포워딩, 창고, 내륙운송 등 물류 전반에 거친 One-stop 토탈 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 현지 운송 면허 취득 및 자가 차량 투자를 통해 최상의 물류 서비스를 제공하고자 노력합니다.당사는 베트남 남부에 신규 물류 센터 건설을 준비중에 있으며 이를 통해 아시아 지역의 공급망을 더욱 강화할 계획입니다. 특히, 남부 센터는 콜드체인 물류 거점으로, 연평균 20% 성장중인 베트남의 콜드체인 시장에 발빠르게 대응하는 당사의 핵심 전략입니다. 당사의 물류 운영 노하우와 베트남 내 다양한 물류 거점을 바탕으로 콜드체인 서비스를 제공함으로써 key player가 되고자 합니다.동유럽: 유럽 물류 시장의 핵심 거점 확장당사는 동유럽 시장에서의 전략적 확장을 통해 글로벌 물류 네트워크 강화에 힘쓰고 있습니다. 헝가리를 거점으로 하여 현재 폴란드 진출을 검토 중이며, 이를 통해 동유럽에서의 입지를 더욱 강화하고자 합니다. 헝가리는 지리적 이점과 EU 내의 효율적인 교통 인프라로 인해 유럽 내 물류 허브로 부상하고 있으며, 당사는 특히 배터리 등 고부가가치 제품의 물류를 헝가리 거점을 통해 처리하고 있습니다. 헝가리에서 제공하는 창고 보관, 내륙 운송, 수출입 물류 서비스는 고부가가치 제품의 원활한 운송을 보장하고, 고객들에게 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다.더불어 당사는 중국-카자흐스탄-폴란드-슬로바키아 TCR/TSR 물류 운영을 통해 아시아와 유럽을 연결하는 주요 물류 라인을 구축하고 있습니다. 철도 운송은 해상 운송 대비
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빠른 배송이 가능하다는 장점이 있어, 유라시아 시장을 타겟으로 하는 기업들에게 큰 경쟁력을 제공합니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로, 당사는 주요 지역에서의 전략적 확장을 통해 글로벌 물류 네트워크를 강화하고, 각 지역의 특성에 맞춘 최적의 물류 솔루션을 제공함으로써 글로벌 물류 시장의 핵심 플레이어로 자리매김하고자 합니다. 라. 사업부문별 요약 손익 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 당기 (2024년) 제36기 전기 (2023년) Lastmile 사업부문 매출액 영업이익 TLS 사업부문 매출액 영업이익 GBS 사업부문 매출액 영업이익 ※ 공통 판매비와 관리비 : 각 부문의 당해년도 매출 등 수혜원칙에 의거하여 산출된 배부율을 연중 발생 비용에 적용하는 방식으로 배분됨. ※ 당사는 '24.5.1부로 사업부문을 개편하였으며, 공시서식 작성기준에 따라 이전기간의 항목을 개편된 기준으로 작성하였습니다. ※ 연결 기준으로 작성되었으며, 보다 자세한 사항은 연결재무제표 주석 「37. 영업부문 정보」를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 매출액 비중(%) Lastmile 용역 택배운송 소화물 운송 TLS 용역 SCM,복합운송 3PL, 포워딩,인터모달,항만운영 GBS 용역 복합운송 해외 종속기업 합 계 ※ 연결 기준으로 작성되었으며, 보다 자세한 사항은 연결재무제표 주석 「37. 영업부문 정보」를 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산설비 현황 당사는 Lastmile, TLS, GBS사업을 위한 터미널, 물류센터, 집배송센터 등에 토지, 건물, 구축물, 각종 중장비 및 차량 등을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초장부가액 당기증감 감가상각 대체 환율변동효과 기말장부가액 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 나. 향후 투자계획 (1) 여주 의류통합센터 구축 ① 구축목적 : 의류물류 통합센터를 통한 특화물류 선도 및 시장점유율 확대 ② 예상 투자규모 : 2,047억원 ③ 구축완료 예정시기 : 2031년 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 매출 실적 관련 내용은 동 보고서의 「Ⅱ. 사업의 내용」중 「2. 주요 제품 및 서비스」를 참조하시기 바랍니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 ① 국내 : 3개 본부 28팀 ② 종속회사 : 해외 현지법인 (20개소) (2) 판매방법 및 조건 ① 사업별 운송약관의 운송요율 또는 운송요금에 따라 현금 및 어음 결제 (3) 판매전략 ① 네트워크 안정화를 통한 영업력 강화 및 서비스 품질 제고 ② 지역 특성에 맞는 영업전략 수립 및 현장 밀착 영업력 강화 ③ 고객 중심 사고와 서비스 수준 향상으로 고객 신뢰도 제고 ④ 육상/해운/항공운송과 통관, 국제특송업무 등의 서비스 제공 ⑤ 해외법인 등 글로벌 네트워크 구축을 통한 운송 효율성 및 시너지 효과 극대화 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 (1) 환율 변동에 따른 위험당사는 운송거래에서 발생하는 외화비용이 화주에게 받는 외화 운임수입과 비슷한 규모의 현금흐름을 가지고 있습니다. 뿐만 아니라 외화채권 및 외화채무가 전체 매출채권과 매입채무에서 차지하는 비중이 매우 적으므로 환율 상승에 따른 환차손의 발생이 환리스크에 따른 주요 위험이라 할 수 없습니다.(2) 시장금리 변동 및 신용 위험시장금리 변동에 따른 이자비용 발생이라는 불확실성이 존재하지만 고정금리로 대규모 차입을 진행하여 해당 불확실성을 상당수 제거하였습니다. 나. 위험관리정책 (1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 확보 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리를 하고 있습니다.① 환율 변동에 따른 위험체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교환하고 있습니다. 선임 관련 외화지급의 경우, 운임 수입 입금 후 비용을 지급하는 방식으로 환율 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있습니다. 해외 송금
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관련해서는 당사 해외 파트너 업체들과의 유기적인 관계를 바탕으로 비용 지급 일정을 유연하게 정함으로써 환차손 리스크를 최소화하고 있습니다. 또한 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품거래(CRS계약)로 환율 변동 리스크를 헷지하고 있습니다.② 시장금리 변동 및 신용위험고정금리 차입금이 차지하는 비중이 변동금리 차입금에 비해 상대적으로 높은 편이므로 시장금리 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있다고 할 수 있습니다. 신용위험의경우, 차입금 및 지급이자의 정시 상환, 안정적인 유동성 확보를 통해 리스크를 최소화하고 있습니다. 또한 이자율스왑을 이용하여 외화변동금리부차입거래의 변동금리 이자 지급을 원화 고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자 변동 리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 상기 항목과 관련된 자세한 사항은 동 보고서의 연결재무제표 주석 「9. 파생상품」을 참조하시기 바랍니다.(2) 위험관리조직당사는 시장위험 관리 인원을 별도로 두어 체계적으로 시장위험 및 리스크 관리 업무를 수행하고 있습니다. 다. 파생상품 보유 내역 (1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약내용 위험회피 CRS 외화사채에 대하여 만기에 원화원금을 부담하며, 외화고정이자에 대하여 원화고정이자를 부담함 (2) 위험회피회계당기말 현재 연결회사는 SMBC와 고정금리부채권 발행 인수계약을 체결함에 따라 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 CRS계약을 체결하고 있습니다. 외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 CRS계약에 따라 모두 회피 가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다. 당기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (외화단위:USD) 파생상품 종류 종목 계약금액 약정환율(원) 수취이자율 지급이자율 최장계약만기일 비 고 CRS 외화사모사채 SMBC (3) 파생상품에 대한 평가손익 (단위:천원) 거래목적 파생상품 종류 평가손익 비 고 당기 전기 위험회피 CRS 당기손익(*1) 기타포괄손익(*2) 이자율스왑(*3) (*1) CRS 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.(*2) 법인세 효과 차감 후 금액으로, 당기까지 누적하여 파생상품평가손실 315,665천원이 발생하였으며, 법인세효과 72,919천원을 차감한 242,746천원의 기타포괄손실누계액을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 종료된 이자율스왑에 대한 기타포괄손익 인식액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 브랜드 사용 계약 등 (1) 계약 상대방 : 롯데지주㈜ (2) 계약의 내용 : 브랜드 사용 계약, 경영자문 및 경영지원 용역 계약 (3) 브랜드 사용료 산정방식과 계약 기간 ① 사용료 : 당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2% ② 계약 체결 시기 : 2024년 12월 30일 ② 계약기간 : 2025년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일 (4) 경영자문 및 경영지원 용역대가 : 롯데지주 주식회사가 대상 업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액 나. 롯데마트몰 김포물류센터 부동산 매매 및 책임임대차계약 (1) 계약 상대방 : 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ (2) 계약의 목적 및 내용 : Sale Lease back (계약 상대방에게 부동산을 매매하고 영업활동에 사용할 목적으로 이를 계약 상대방에게서 임차하는 형태의 거래) 방식을 통한 추가 인프라 투자 재원 확보 및 자산운용 효율성 증대 (3) 계약 체결 시기 : 2020년 12월 29일 (4) 매각금액 : 44,045백만원(5) 책임임대차계약 ① 계약기간 : 2021.03.17 ~ 2036.03.16 ② 임차료 : 연 4,297,500,000원(최초 임대차연도) ③ 조건 - 보증금 : 연 4,297,500,000원(12개월분 임대료) - 임차료 인상조건 : 매년 통계청이 고시한 직전 사업연도의 전년비 소비자
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물가지수 상승률에 연동하여 인상 다. 이천물류센터 등 우선매수협상권 약정서 (1) 계약 상대방 : 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ (2) 계약의 목적 및 내용 : 우선매수대상부동산의 일부 또는 전부를 제3자에게 양도 하고자 할 경우, 계약 상대방에게 우선적으로 협상할 수 있는 권리 부여 (3) 계약 체결 시기 : 2020년 12월 29일 (4) 계약금액 및 대금수수방법(기준) : 별도의 계약금액 없음 라. 연구개발활동 [신 배송 서비스 개발](1) 연구개발 담당조직 : Technology부문 DT혁신팀(2) 연구개발활동 개요 : 실외 자율주행로봇과 연계하여 택배, 식음료 등 다양한 배송 상품을 통합 관리 및 관제 가능한 운영 플랫폼 개발 당사의 미래 물류 운영 역량 확보 및 로봇 기반 신 배송 서비스 개발 기반 마련(3) 연구개발 기간 및 비용: 2024년 1월 ~ 2024년 11월, 총 165백만원(정부보조금 82.5백만원) [Matrix 8](1) 연구개발 담당조직 : Technology부문 물류자동화팀(2) 연구개발활동 개요 : 4방향 팔레트 셔틀을 사용하는 고밀도 보관창고 운영 솔루션과 신규 운송 로봇 제어기술을 개발, 기존 ACR 기반 3PL 피킹 기술과 융합하여 새로운 피킹 솔루션 제공 및 당사의 3PL 창고 보관, 피킹 신기술 내재화(3) 연구개발 기간 및 비용: 2024년 6월 ~ 2024년 12월, 총 3억원 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 산업 전반의 현황 (1) Lastmile 부문2024년 택배 시장 연간 택배 물동량은 59억 개를 돌파하며 견고한 성장세를 이어가고 있습니다. 그러나 유통업체가 직접 처리하는 택배 물량이 증가하는 등 택배업의 경쟁이 심화되고 있는 실정입니다. 또한 최저임금 상승, 택배 종사자 보호조치 관련하여 작업환경 및 근무여건 개선 비용이 추가적으로 발생하는 등 비용 부담은 가중되고 있는 상황입니다. 그럼에도 불구하고 당사는 수요 변화에 선제적으로 대응하기 위하여 2024년에는 Luggageless, Urgent 서비스, 약속배송 등 다양한 라스트마일 서비스를 도입하였습니다. 또한 최대 규모의 물류 거점인 중부권 Mega Hub 터미널을 2022년 1월 오픈하여 운영 중에 있으며, 24년에는 네트워크 설비에 약 480억원 투자하였고, 25년에는 약 280억원 투자를 계획하고 있습니다. 또한 택배 사업에서 중요한 인프라 우위를 선점하며 경쟁력 강화를 추구하고 있으며 택배 운임 현실화 및 운영효율 향상을 통하여 수익 개선도 지속적으로 추진하고 있습니다. 2025년에는 택배 시장 환경이 급변할 것으로 예상되나, 택배 시설 및 인프라 환경 개선 투자를 적극적으로 진행하고, 라스트마일 서비스 다각화를 통해 다양한 고객 니즈와 시장환경 변화에 적극적으로 대응해 나갈 계획입니다.(2) TLS부문① 3PL최근 몇 년 간 최저임금 상승 등으로 인한 지속적인 원가 상승과 물류 사업의 경쟁 심화로 물류 사업 분야에서 경쟁력을 확보하는 것이 점점 더 중요해지고 있습니다. 이에 TLS본부에서는 지속가능한 성장동력을 발굴하고 중장기 비즈니스 모델을 구축하는 것으로 변화하는 시장 환경에 대응하고 있습니다. 먼저, 지속가능한 성장동력을 발굴하기 위하여 크게 물류 설비 자동화, 거점 통합, IT시스템 고도화, AI기반 신기술 도입 네가지 영역에서 투자를 추진 및 완료하였습니다. 그 첫 번째는 2022년 상반기 오픈한 양산자동화센터 투자입니다. 양산자동화센터는 의류, 음료, 식품, 잡화 등 다양한 품목을 취급하는 복합 화주 센터의 역할을 하고 있습니다. 내부에 설치된 최첨단 물류 자동화 시설과 권역 통합 운영 방식으로 원가를 절감함과 동시에 물류 시장을 선도할 센터로 자리매김 했습니다. 추가 주요 투자 대상은 L-LIS 플랫폼 (Lotte-Logistics Information System, 롯데 물류정보시스템) 확대 적용입니다. L-LIS플랫폼은 화주사에 높은 수준의 물류 가시성을 제공할 수 있는 시스템으로 더 많은 화주사에 제공 될 수 있도록 추가 개발 진행 중에 있습니다. 이를 통해 수집되는 내부
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운영 데이터를 활용한다면 고객에게 정확성과 신속성을 기반으로 하는 보다 경쟁력 있는 물류 서비스를 제공할 수 있을 것입니다.마지막으로 당사는 AI기반 신기술 도입을 통해 첨단 물류 시장을 선도하고 있습니다. 당사 이천센터는 AI와 3차원 비전 기술을 활용해 물류센터 전 과정을 자동화 하였습니다. 이에 그치지 않고 지난해 자율주행 전문 기업과 '자율주행 활성화 및 환승거점 개발 협력'을 위한 MOU를 체결하여 자율주행 트럭 기술 고도화에 앞장서고 있습니다.② 글로벌(포워딩, 인터모달, 항만운영)국제물류사업은 유가, 환율 및 국제정세 등 외부 요인에 큰 영향을 받습니다. 특히 트럼프2.0으로 인한 보호무역주의의 만연, 미-중 분쟁의 심화, 홍해 사태, 러시아-우크라이나 전쟁과 같이 정치, 지정학적 요소들은 글로벌 물류시장의 불확실성을 증가시키고 있습니다. 그러나 이러한 어려운 상황 속에서도 당사는 국제물류사업의 지속적인 성장을 위해 우수한 물류수행 역량을 바탕으로 최근 각광받고 있는 반도체, 배터리, 자동차 부품 등의 산업영역에 전용 물류인프라를 제공하며 대형 고객사 물량을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다. 이처럼 당사는 기존 사업영역의 안정적 운영 외에도 새로운 물류 네트워크와 신규 사업 영역에 대한 지속적 발굴을 통해 사업 포트폴리오 다각화를 이루어 나가고 있습니다. 이를 통해 안정적이면서도 다양한 수익 창출 기반을 확보하여 글로벌 선도 물류 회사로 나아가기 위해 노력하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 자체 네트워크를 확보하고자 하는 유통업체의 시장 진입과 디지털 정보 기술을 경쟁력 요소로 내세운 신흥 강자의 등장 등으로 물류 시장에서의 경쟁은 점점 더 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 이와 동시에 최저임금 상승 등에 따른 인건비 증가, 물류 업무 수행 근로자 보호 조치 강화로 인한 안전시설 설치 및 작업환경 개선 추가 비용 발생 등으로 운송원가도 상승하여 물류 산업 내 경영활동 환경이 녹록지 않은 상황입니다.그러나 이와 같이 어려운 상황 속에서도 당사는 지속가능한 성장 동력을 확보하고 새로운 비즈니스모델을 발굴하기 위한 노력을 멈추지 않았습니다. 충북 진천에 메가허브 터미널과 경남 양산에 물류 자동화센터를 건설하였으며, 사업 포트폴리오 다각화와 해외사업 확대에도 나섰습니다. 이 외에도 물류 설비 자동화, 물류 플랫폼 시스템 고도화, AI기반 신기술 도입 등 운영 효율을 개선하여 물류 원가 경쟁력을 높였습니다. 2024년은 혼란스러운 국내외 정세와 경제 불안이 깊어지며 대내외 경제 위기가 계속되었으나, 당사는 적극적인 투자와 혁신전략을 추진하며 성장하였습니다. 연결실체는 불안정한 경영 환경 속에서도 매출 3조 5,733억원, 영업이익 902억원이라는 경영실적을 기록하였고, 연결기준 당기순이익은 전년 대비 173% 증가한 405억을 달성하는 성과가 있었습니다. 여기서 멈추지 않고 향후 성장 동력을 안정적으로 확보하며, 미래 산업에서의 중추적 역할을 수행할 수 있도록 지속적인 물류 첨단화를 통해 전문성과 역량을 강화해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 과 목 제 37기 전기 대비 제 36기 제 35기 증감액 증감률(%) [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타유동자산 [비유동자산] 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 연결회사의 자산총계는 2조 7,423억원, 부채총계는 2조 1,202억원, 자본총계는 5.9% 증가한 6,221억원입니다. (1) 자산2024년말 자산총계는 2조 7,423억원으로 전기말 2조 6,661억원보다 762억원 증가하였으며, 그 중 유동자산은 534억원 증가, 비유동자산은 228억원 증가하였습니다.유동자산의 증가는 현금 및 예금의 증가가 주요 원인이며, 비유동자산은 당사의 지속적인 물류인프라 확충을 위한 투자에 따른 투자부동산 등의 증가가 주요 원인입니다. (2) 부채2024년말 부채총계는 2조 1,202억원으로, 유동부채는 425억원 감소, 비유동부채는 839억원 증가하였습니다.유동부채의 감소는 사채 상환에 따른
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유동성장기부채의 감소가 주요 원인이며, 비유동부채는 물류인프라 확충을 위한 투자에 따른 리스부채 및 장기차입금 증가가 주요 원인입니다.(3) 자본2024년말 자본총계는 6,221억원으로 전기말 5,873억원보다 347억원이 증가하였습니다.이는 당기순이익에 따른 이익잉여금 증가가 주요 원인입니다. ※ 안정성지표 구분 제 37기 제 36기 제 35기 유동비율(%)(*1) 부채비율(%)(*2) 차입금의존도(%)(*3) 영업이익대비이자보상배율(배)(*4) (*1)유동비율= (유동자산/유동부채)*100(*2)부채비율= (부채총액/자본총계)*100(*3)차입금의존도= (차입금/총자본)*100 차입금=단기차입금+유동성장기부채+장기차입금+사채(*4)영업이익대비이자보상배율= 영업이익/이자비용재무비율 측면에서는 부채비율이 전기 대비 13.1%p 감소한 340.8%, 차입금의존도가 전기 대비 2.3%p 감소한 28.6%, 영업이익대비이자보상배율이 전기 대비 0.2배 증가한 1.4 배를 기록하였습니다. 이는 적극적인 차입 상환 및 당기순이익 실현에 따른 자본금 증가가 주요 원인입니다. 당사는 중부권 Mega hub 터미널, 영남권 통합자동화센터 등의 대규모 물류시설 뿐만 아니라 Sub터미널, 집배센터 등 물류 원가절감을 위한 투자를 지속하고 있습니다. 그 결과, 주요 사업부의 실적이 개선되면서 영업이익 또한 지속적으로 증가하고 있습니다. 향후 이러한 수익성 증가를 기반으로 부채비율 및 차입금의존도를 중점 관리함으로써 안정적인 재무구조로 개선해 나갈 예정입니다. 또한 당사는 예금 및 미사용 한도대출을 활용하여 충분한 유동성을 확보하고 있으며, 만기가 임박한 부채는 차환 또는 상환으로 적절히 대응해 나가고 있습니다. 나. 영업실적 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 37기 전기 대비 제 36기 제 35기 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 지분법손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 비지배지분 연결회사의 2024년 매출액은 전기대비 1.1% 감소한 3조 5,733억원, 영업이익은 41.1% 증가한 902억원, 당기순이익은 173.3%증가한 405억원을 기록하였습니다. 이는 적극적인 영업활동으로 인한 신규 수주 및 매출구조 개선을 통한 원가 절감이 주요 원인입니다. 연결회사의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 37기 제 36기 제 35기 Lastmile 사업부문 매출액 영업이익 TLS 사업부문 매출액 영업이익 GBS 사업부문 매출액 영업이익 ※ 공통 판매비와 관리비 : 각 부문의 당해년도 매출 등 수혜원칙에 의거하여 산출된 배부율을 연중 발생 비용에 적용하는 방식으로 배분됨. ※ 당사는 '24.5.1부로 사업부문을 개편하였으며, 공시서식 작성기준에 따라 이전기간의 항목을 개편된 기준으로 작성하였습니다. [ Lastmile 사업부문] 2024년 매출액은 전기대비 1.2% 감소한 1조 4,291억원, 영업이익은 22% 증가한 325억원을 기록하였습니다. 작업환경 및 근무여건 개선 비용 발생 등 원가 부담 요인에도 신규 서비스 및 인프라 환경 개선 투자를 적극적으로 진행하고 중부권 Mega hub 터미널을 오픈하는 등 택배 사업에서 중요한 인프라 우위를 선점하며 경쟁력 강화를 추구하고 있으며, 택배 운임 현실화 및 운영 효율 향상을 통하여 수익 개선도 지속적으로 추진하고 있습니다. 2025년에는 견고한 성장세와 더불어 택배업의 경쟁이 심화 할 것으로 예상되나, 라스트마일 서비스 다각화를 통해 다양한 고객 니즈와 시장환경 변화에 적극적으로 대응해 나갈 계획입니다. [TLS 사업부문]2024년 매출액은 전기 대비 3.4% 증가한 18,319억원, 영업이익은 55% 증가한 506 억원을 기록하였습니다. 신규화주 확대 및 저수익 거래처 원가개선 등 수익성을 개선하였고, 지속가능한 성장동력을 발굴하기 위하여 크게 물류 설비 자동화, 거점 통합, IT시스템 고도화, AI기반 신기술 도입 네가지
롯데글로벌로지스 — 사업보고서 (2024.12)

영역에서 투자를 추진 및 완료하였습니다.추가 주요 투자 대상은 L-LIS 플랫폼 (Lotte-Logistics Information System, 롯데 물류정보시스템) 확대 적용입니다. L-LIS플랫폼은 화주사에 높은 수준의 물류 가시성을 제공할 수 있는 시스템으로 더 많은 화주사에 제공 될 수 있도록 추가 개발 진행 중에 있습니다. 이를 통해 수집되는 내부 운영 데이터를 활용한다면 고객에게 정확성과 신속성을 기반으로 하는 보다 경쟁력 있는 물류 서비스를 제공할 수 있을 것입니다.[GBS 사업부문]2024년 매출액은 전기대비 21% 감소한 3,124억원, 영업이익은 50% 증가한 70억원을 기록하였습니다. 이는 국제 정세 및 환율 영향 등 외부요인에 따른 매출 및 영업이익의 감소입니다. 이러한 상황 속에서도 당사는 국제물류사업의 지속적인 성장을 위해 우수한 물류수행 역량을 바탕으로 롯데 그룹사 뿐만 아니라 다양한 외부 대형 거래처를 꾸준히 확대해나가고 있으며, 해외법인 현지사업 역량강화, 신규 비즈니스 모델 발굴을 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 글로벌 네트워크인 해외법인을 중심으로 전문인력 영입, 인프라 투자, M 추진하여 포워딩, 트럭킹, 인터모달 운송, 창고 등을 아우르는 종합물류법인으로 육성하고 있습니다. 이처럼 당사는 기존 사업의 안정적 운영 외에도 신규 거래처 및 사업 영역에 대한 지속적 발굴을 통해 사업 포트폴리오 다각화를 이뤄 나가고 있으며, 이를 통해 대내외적 변수 발생시 충격과 부정적 영향을 최소화하고 안정적인 수익 창출 기반을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. ※ 수익성지표 구분 제 37기 제 36기 제 35기 매출액영업이익률(%)(*1) 매출액순이익률(%)(*2) 총자산순이익률[ROA](%)(*3) 자기자본순이익률[ROE](%)(*4) 총자산대비 영업현금흐름비율(%)(*5) EBITDA(백만원)(*6) (*1) 매출액영업이익률= (영업이익/매출액)*100 (*2) 매출액순이익률= (당기순이익/매출액)*100 (*3) 총자산순이익률= (당기순이익/평균총자산)*100 (*4) 자기자본순이익률= (당기순이익/평균자기자본)*100 (*5) 총자산대비 영업현금흐름비율= (영업활동으로 인한 현금흐름/평균총자산)*100 (*6) EBITDA= 영업이익+감가상각비+무형자산상각비 ※ 성장성 및 활동성지표 구분 제 37기 제 36기 제 35기 매출액증가율(%)(*1) 영업이익증가율(%)(*2) 당기순이익증가율(%)(*3) 총자산증가율(%)(*4) 자산회전율(회)(*5) (*1) 매출액증가율= (당기매출액/전기매출액)*100-100(*2) 영업이익증가율= (당기영업이익/전기영업이익)*100-100(*3) 당기순이익증가율= (당기순이익/전기순이익)*100-100(*4) 총자산증가율= (당기자산/전기자산)*100-100(*5) 자산회전율= 매출액/평균총자산 다. 신규사업 및 중단사업 해당사항 없습니다. 라. 경영합리화 조치 : 조직개편 등 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 일본 엔화 등이 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 및 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD/KRW 상승시 하락시 HKD/KRW 상승시 하락시 EUR/KRW 상승시 하락시 AUD/KRW 상승시 하락시 GBP/KRW 상승시 하락시 CNY/KRW 상승시 하락시 JPY/KRW 상승시 하락시 SGD/KRW 상승시 하락시 CAD/KRW 상승시 하락시 MYR/KRW 상승시 하락시 VND/KRW 상승시 하락시 KZT/KRW 상승시 하락시 바. 자산 손상 인식 고객과의 계약에서
롯데글로벌로지스 — 사업보고서 (2024.12)

생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 연결회사가 인식하고 있는 영업권은 TLS 부문 및 GBS 부문에 해당하는 연결회사내 종속회사에 배부되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 영업부문별 당기말 전기말 TLS GBS 합계 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 회사의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였고, 이후의 현금흐름은 0% ~ 1%의 성장률을 적용하여 추정하였습니다. - 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용 5.0% ~ 11.1%로 추정하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다. 영업부문별 당기 전기 TLS GBS - 당기말 및 전기말 손상테스트 수행 결과, 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 불확실성을 대비하고, 지속적인 투자를 위하여 적정 유동성을 유지 및 관리하고 있으며, 유동성 리스크 관리 강화를 위해 노력하고 있습니다. 또한 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 계획 대비 실제 현금 유출입을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 가. 유동성 연결실체의 현금및현금성자산, 단기금융상품 내역은 아래와 같습니다. 단위: 백만원 구분 제 37기 제 36기 제 35기 현금및현금성자산 단기금융상품 합계 연결회사는 당기말 현재 현금및현금성자산 1,592억원, 단기금융상품 119억원을 보유하고 있습니다. 전기 대비 현금및현금성자산이 502억원 증가하였고, 단기금융상품은 24억 증가하였습니다. 당사의 현금흐름에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 37기 제 36기 제 35기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름