chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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당기말 전기말 부동산 차량운반구 기계장치 합 계 2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 소액자산리스 및 단기리스 비용 사용권자산처분이익 사용권자산처분손실 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 2,891백만원(전기: 1,527백만원) 입니다. 3) 리스부채의 계약상 만기 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료현재가치 최소리스료 최소리스료현재가치 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 4) 리스부채의 유동성분류 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 (2) 리스제공자 1) 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 2) 운용리스계약과 관련하여 연결회사가 인식한 리스료수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 리스료 수익(주1) (주1) 투자부동산관련 리스료수익은 제외되었습니다(주석 13 참조). 16. 관계및공동기업투자(1) 관계및공동기업투자 내역 (단위 : 천원) 회사명 결산월 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)테크늄 12월 대한민국 디펜스코리아(주)(주1) 12월 대한민국 (주)페이스메이커스(주2) 12월 대한민국 (주)케이에스씨비네트웍스(주3) 12월 대한민국 린문화예술 투자조합 12월 대한민국 (주)비앤비컴퍼니(주3) 12월 대한민국 니즈투자조합(주3) 12월 대한민국 엘투1호조합(주4) 12월 대한민국 (주)인슈로보(주5) 12월 대한민국 메콕스큐어메드(주)(주6) 12월 대한민국 (주)소니드화유리사이클(주7) 12월 대한민국 미래혁신성장1호투자조합(주7) 12월 대한민국 싸이커뮤니케이션즈(주) 12월 대한민국 합 계 (주1) 당기 중 이사회구성원의 전원을 회사가 선임함에 따라 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.(주2) 지분율이 20% 미만이지만 유의적인 영향력이 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 종속기업인 (주)메디콕스가 보유한 관계기업으로 (주)메디콕스에 대한 지배력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. (주4) 연결실체는 엘투1호조합의 매각을 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주5) 당기 중 (주)메디콕스가 종속기업에서 제외됨에 따라 (주)인슈로보의 유의적영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주6) 당기 중 (주)메디콕스 및 (주)린벤처스가 종속기업에서 제외됨에 따라 메콕스큐어메드(주)의 유의적영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주7) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당기 중 취득하여 약정에 의한 공동지배력을 보유함에 따라 관계 및 공동기업투자으로 분류되었나, 당기 중 지분의 전부를 처분하였습니다. (2) 관계및공동기업 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당기말 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)테크늄 (주)페이스메이커스 린문화예술 투자조합 싸이커뮤니케이션즈(주) (단위 : 천원) 회사명 전기말 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)테크늄 디펜스코리아(주) (주)페이스메이커스 (주)케이에스씨비네트웍스 린문화예술 투자조합 (주)비앤비컴퍼니 니즈투자조합 엘투1조조합 (주)인슈로보 메콕스큐어메드(주) (3) 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역 (단위 : 천원) 회사명 당기 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 손상 기타(주1) 기말 (주)테크늄 디펜스코리아(주) (주)페이스메이커스 (주)케이에스씨비네트웍스 린문화예술 투자조합 (주)비앤비컴퍼니 니즈투자조합 엘투1호조합 (주)인슈로보 메콕스큐어메드(주) (주)소니드화유리사이클 미래혁신성장1호투자조합 싸이커뮤니케이션즈(주) 해피이엔씨(주) 합 계 (주1) 당기 중 발생한 연결범위 변동으로 인한 금액과 매각예정자산으로 분류되는 금액 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기 기초 취득 처분 지분법손익 자본변동 대체 연결범위변동 기말 (주)테크늄 (주)메디콕스(주1)
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디펜스코리아(주) (주)페이스메이커스 (주)케이에스씨비네트웍스 Z one EV (주)코뱃(주2) 린문화예술 투자조합 (주)비앤비컴퍼니 니즈투자조합 엘투1호조합 (주)인슈로보 메콕스큐어메드(주) 합 계 (주1) 전기 중 유상증자를 통해 지배력을 획득하였으며, 종속기업으로 사업결합이 발생되었습니다. (주2) 전기 중 취득하였으며, 내년 매각계획에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체하였으며, 관련된 지분법손실은 중단영업손익에 반영하였습니다(주석 39 참조). (4) 관계기업투자의 순자산 구성 내역 (단위 : 천원) 회사명 당기말 기말 순자산 순자산지분가액 영업권 손상 미실현손익 미반영손익 기말장부가액 (주)테크늄 (주)페이스메이커스 린문화예술 투자조합 싸이커뮤니케이션즈(주) (단위 : 천원) 회사명 전기말 기말 순자산 순자산지분가액 영업권 손상 미실현손익 기타투자차액 기말장부가액 (주)테크늄 디펜스코리아(주) (주)페이스메이커스 (주)케이에스씨비네트웍스 린문화예술 투자조합 (주)비앤비컴퍼니 니즈투자조합 엘투1호조합 (주)인슈로보 메콕스큐어메드(주) (5) 연결실체는 당기말 현재 다음의 관계및공동기업투자에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 당기 손상액은 다음과 같으며, 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)테크늄 회수가능액 평가방법 사용가치 사용가치의 측정 사업계획에 근거한 현금흐름 예측기간 평가기준일 5년 할인율 영구성장률 회수가능액(주1) 비교대상장부금액 손상차손 (주1) 할인율과 성장률 변동에 따른 회수가능액의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인율 영구성장률 17. 매입채무및기타채무 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 소 계 비유동항목 미지급금 임대보증금 현재가치할인차금 비지배지분부채 소 계 합 계 18. 차입금및사채 (1) 차입금및사채 현황 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 전환사채 장기차입금 합 계 (2) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차입처 용 도 만기일 연이자율(%)(2024.12.31) 당기말 전기말 중소기업은행 중소기업자금대출 원화해외온렌딩운전자금 하나은행 일반자금대출 (주)시리얼 일반자금대출 (주)메디콕스 일반자금대출 에이아이혁신성장1호조합 일반자금대출 투바이트 (주) 일반자금대출 에이팸 (주) 일반자금대출 지스타대부(주) 일반자금대출 블랙써밋(주) 일반자금대출 상상인저축은행 종합통장대출 임직원 등 일반자금대출 0%~4.60% 합 계 (3) 장기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차입처 용 도 만기일 연이자율(%)(2024.12.31) 당기말 전기말 남서울 농업협동조합 부동산담보대출 관악 농업협동조합 부동산담보대출 굴비골 농업협동조합(홍농지점) 부동산담보대출 목포 농업협동조합 부동산담보대출 울진 농업협동조합 부동산담보대출 다사 농업협동조합 부동산담보대출 서광주 농업협동조합 부동산담보대출 신도 농업협동조합(삼송유통센터지점) 부동산담보대출 방어진 농업협동조합(화정지점) 부동산담보대출 안성원예 농업협동조합 부동산담보대출 중소기업진흥공단 운전자금 새마을금고 운전자금 중소기업은행 시설자금대출 원화해외온렌딩운전자금 소 계 차감: 유동성대체 차감: 현재가치할인차금 합 계 (4) 전환사채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 제22회 전환사채 제24회 전환사채 제25회 전환사채(주4) 발행일 성격 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 권면총액(천원) 기말잔액(천원) 표면이자율 만기보장수익율 1%(연복리) 1%(연복리) 8%(연복리) 행사기간 행사시 발행주식 보통주 보통주 보통주 전환가액 1,319원(주1) 4,704원(주2) 3,479원(주3) 상환일 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능
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발행자의 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능 리픽싱 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른전환가액 조정5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른전환가액 조정5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른전환가액 조정5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른전환가액 조정 (단위 : 천원) 구 분 제26회 전환사채 제27회 전환사채(주7) 제3회 전환사채(주8) 발행일 성격 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 권면총액(천원) 기말잔액(천원) 표면이자율 만기보장수익율 1%(연복리) 8%(연복리) 행사기간 행사시 발행주식 보통주 보통주 보통주 전환가액 4,990원(주5) 3,479원(주6) 20,000원 상환일 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날부터 상환일 3개월 전에 인수인의 승인을 얻어 조기상환 청구가능 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지 청구가능. 리픽싱 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는
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신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매7개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매7개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정 (단위 : 천원) 구 분 제30회 전환사채(주9) 제33회 전환사채(주10) 발행일 성격 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 권면총액(천원) 기말잔액(천원) 표면이자율 만기보장수익율 2%(연복리) 1%(연복리) 행사기간 행사시 발행주식 보통주 보통주 전환가액 5,880원(주6) 1,046원 상환일 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년 1개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자가 CALL OPTION 70%를 행사할수 있음. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능 발행일로부터 1년 1개월이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능. 리픽싱 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정 (주1) 최초 발행 전환가액이며, 당기 중 액면분할로 전환가액이
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조정되었으며 당기말현재 전환가액은 1,024원입니다.(주2) 당기 중 액면분할로 제24회 전환사채의 전환가액은 4,704원에서 1,020원으로 조정되었습니다.(주3) 최초 발행시점 전환가액이며, 당기 중 액면분할로 제 25회 전환가액이 3,479원에서 1,020원으로 조정되었습니다.(주4) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치, 투자부동산 등에 담보를 설정하고 있습니다. 한편, 제25회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다. (주5) 전기 중 발행된 제26회 전환사채의 전환가액은 4,990원에서 3,493원으로 조정되었습니다.(주6) 최초 발행시점 전환가액이며, 당기 중 액면분할로 제27회, 제30회 전환가액이 3,479원에서 1,020원, 5,880원에서 1,054원으로 조정되었습니다.(주7) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치, 투자부동산 등에 담보를 설정하고 있습니다. 한편, 제27회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다.(주8) 종속기업인 디펜스코리아(주)가 발행한 전환사채입니다. (주9) 당기말 현재 싸이커뮤니케이션즈(주)의 무형자산 양수대금채권을 상계처리하기 위해 발행하였습니다. 한편, 제30회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다.(주10) 당기말 현재 (주)메디콕스가 보유한 제26회 전환사채 2,500백만원을 조기상환 청구 채권 대용납입하기 위해 제33회 전환사채 2,500백만원을 발행하였습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제20회 전환사채 전환권 제22회 전환사채 전환권 제24회 전환사채 전환권 제25회 전환사채 전환권 제26회 전환사채 전환권 제27회 전환사채 전환권 제19회 전환사채 전환권 제30회 전환사채 전환권 제33회 전환사채 전환권 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전계속사업손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황 (단위 : 천원) 구 분 당기말 제22회전환사채 제24회전환사채 제25회전환사채 제26회전환사채 제27회전환사채 액면금액 사채할인발행차금 사채상환할증금 전환권조정 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 제3회전환사채 제30회전환사채 제33회전환사채 합계 액면금액 사채할인발행차금 사채상환할증금 전환권조정 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 전기말 제20회전환사채 제25회전환사채 제26회전환사채 제27회전환사채 제19회전환사채 합 계 액면금액 사채할인발행차금 사채상환할증금 전환권조정 장부금액 (6) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획 (단위 : 천원) 기 간 전환사채(주1) 단기차입금 장기차입금 합 계 합 계 (주1) 전환사채 권면액이며, 제25회, 제26회, 제27회, 제3회, 제30회 전환사채의 계약상 만기는 1년 이후이나, 제25회, 제26회, 제27회 전환사채는 당기말 현재 투자자의 조기상환권의 행사가 가능하며, 제3회, 제30회 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류되었습니다. 19. 기타부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 예수금 선수금 선수수익 부가세예수금 금융보증부채 소 계 비유동항목 선수수익 기타장기종업원급여 소 계 합 계 20. 순확정급여부채 연결회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련된 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이
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확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (1) 확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 확정급여부채 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소 급여지급액 기타 연결범위변동 기말 금액 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 사외적립자산의 이자수익 재측정요소 급여지급액 납입액 연결범위변동 기말 금액 (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 이자수익 합 계 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 정기예금 및 보험상품 신한은행 현대해상 삼성화재 기업은행 삼성생명 KB손해보험 합 계 (6) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 (단위 : 천원) 당기말 구분 주요가정의 변동 가정의 상승 가정의 하락 할인율 1% 변동 임금상승률 1% 변동 (단위 : 천원) 전기말 구분 주요가정의 변동 가정의 상승 가정의 하락 할인율 1% 변동 임금상승률 1% 변동 21. 파생상품 (1) 내재파생상품연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권, 전환권 및 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 발행자의 매도청구권에 대하여 회사가 지정하는 제3자가 행사가능한 조건이 부여된 경우, 해당 파생상품자산은 별도 파생상품으로 회계처리합니다. (2) 공정가치로 평가한 파생상품 내역 (단위 : 천원) 파생상품 종류 구 분 당기말 전기말 파생상품(주1) 파생상품자산(유동) 내재파생상품(주2) 파생상품부채(유동) 파생상품부채(비유동) (주1) 지배기업이 발행한 제30회 전환사채에 부여된 제3자 지정 가능 매도청구권 파생상품입니다.(주2) 지배기업이 발행한 제 22회, 제 24회, 제 25회, 제 26회, 제 27회, 제 30회, 제33회 전환사채에 관한 파생상품입니다.(3) 파생상품 평가손익 (단위 : 천원) 파생상품 종류 구 분 당기 전기 비 고 통화스왑 파생상품평가이익 기타포괄손익 파생상품평가손실 기타포괄손익 파생상품평가이익 당기손익 파생상품평가손실 당기손익 파생상품 파생상품평가손실 당기손익 파생상품평가이익 당기손익 내재파생상품 파생상품평가이익 당기손익 파생상품평가손실 당기손익 당기 중 발생한 파생상품평가손실 중 1,118백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조). 22. 충당부채 (1) 복구충당부채 연결회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 감소 연결범위변동 기말 (2) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 제품과 관련이 있으며, 연결회사는 유사한 제품과 관련된 과거 보증자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 연결범위변동 기말 23. 법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접반영 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과 : 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상결손금 기타 법인세비용 평균유효세율(주1)
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(주1) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 연결범위변동 당기손익반영 자본반영 기말 재고자산평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 대손충당금 대손금 사채상환할증금 유형자산손상차손 미지급비용 미수수익 토지 기계장치 퇴직연금운용자산 신주인수권조정및전환권조정 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 리스채무 업무용승용차 파생상품부채 파생상품자산 복구충당부채 현재가치할인차금(자산) 현재가치할인차금(부채) 정부보조금 일시상각충당금 투자부동산 감가상각누계액(투자부동산) 금융리스채권 기타무형자산 장기금융상품 미지급연차 유형자산손상차손 금융보증부채 매각예정비유동자산 소 계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산(부채)인식제외금액 이연법인세자산(부채)인식액 (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 연결범위변동 당기손익반영 자본반영 기말 재고자산평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 대손충당금 대손금 사채상환할증금 유형자산손상차손 미지급비용 건설자금이자 미수수익 토지 기계장치 퇴직연금운용자산 신주인수권조정및전환권조정 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 리스채무 업무용승용차 파생상품부채 파생상품자산 복구충당부채 현재가치할인차금(자산) 현재가치할인차금(부채) 장기종업권급여 미확정비용 정부보조금 일시상각충당금 투자부동산 감가상각누계액(투자부동산) 금융리스채권 판매보증충당부채 미지급연차 퇴직급여 세금과공과 외화환산손실 외화환산이익 장기미지급비용 기타무형자산 장기금융상품 소 계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산(부채)인식제외금액 이연법인세자산(부채)인식액 (4) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적 차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 일시적차이 미래과세소득의 불확실 이월결손금(주1) 미래과세소득의 불확실 이월세액공제(주1) 미래과세소득의 불확실 (주1) 이월결손금과 이월세액공제의 만기 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 합 계 24. 자본금과 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 47,021,839주이며, 1주당 액면금액은 500원(전기 1주당 2,500원)입니다. (단위 : 주, 천원) 당기말 구 분 일 자 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 무상감자 전환권행사 전환권행사 전환권행사 주식분할 유상증자 기말 (단위 : 주, 천원) 전기말 구 분 일 자 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 유상증자 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 유상증자 유상증자 기말 25. 기타자본항목, 기타포괄손익누계액과 결손금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본항목 감자차익 신주인수권대가 전환권대가 자기주식(주1) 자기주식처분손실 주식선택권(주2) 전환권대가상환손익 주식선택권소멸이익 기타자본잉여금 합 계 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 해외사업환산손익 지분법자본변동 합 계 결손금 (주1) 자기주식의 변동현황 (단위 : 주, 천원) 구 분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수(*2) 장부금액 기초 무상감자 무상감자 단수주 주식분할 연결범위변동(*1) 기말 (*1) 당기 중 (주)메디콕스가 종속기업에서 편출됨에 따라 (주)메디콕스가 보유한 지배기업주식을 처분한 내역이며, 전기 중 (주)메디콕스가 종속기업으로 편입함에 따라 (주)메디콕스가 보유한 지배기업주식을 취득한 내역입니다. (주2) 주식선택권의 변동현황 (단위 : 천원) 구 분
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당기 전기 기초금액 감소 기말금액 26. 매출액 (1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 상품매출 제품매출 기타매출 합 계 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 기간에 걸쳐 이전하는 용역 합 계 당기 중 발생한 매출액 중 30,611백만원(전기: 6,163백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조). (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 (3) 전기 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 수익인식액 27. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 포장비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(환입) 무형자산상각비 수출제비용 견본비 건물관리비 잡비 합 계 당기 중 발생한 판매비와관리비 중 12,092백만원(전기: 1,262백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조). 28. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 염가매수차익 종속기업투자주식처분이익 매각예정비유동자산처분이익 잡이익 합 계 기타비용 외환차손 외화환산손실 재고자산평가손실 기타의대손상각비 무형자산손상차손 유형자산손상차손 유형자산처분손실 무형자산처분손실 사용권자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 매각예정비유동자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 당기 중 발생한 기타수익 중 510백만원(전기: 1,492백만원), 기타비용 중 3,760백만원(전기: 57백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조). 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 원재료등의 사용액 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 경상개발비 지급수수료 전력비 포장비 수출제비용 기타비용 합 계 당기 중 중단사업과 관련하여 발생한 매출원가와 판매비와관리비 합계는 40,666백만원(전기: 6,678백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조). 30. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 배당금수익 사채상환이익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 장기금융상품손상차손 매출채권처분손실 비지배지분부채평가손실 합 계 당기 중 발생한 금융수익 중 1,478백만원(전기: 63백만원), 금융비용 중 9,613백만원(전기: 28백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조). 31. 관계기업투자손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 관계기업투자이익 지분법이익 관계기업투자주식처분이익 합 계 관계기업투자손실 지분법손실 관계기업투자주식처분손실 관계기업투자주식손상차손 합 계 당기 중 발생한 관계기업투자손익 중 (-)1,277백만원(전기: (-) 3,514백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조). 32. 주당손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 주,천원) 구 분 당기 전기 계속영업보통주당기순손실 가중평균 유통보통주식수(주1) 계속영업기본주당순손실 중단영업주당기순이익 가중평균 유통보통주식수(주1) 중단영업기본주당순이익 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 적수(*1) 일수 365일 365일 가중평균유통주식수 (*1) 당기 및 전기 유통주식수 적수는 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고
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있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 전환(행사)가격 청구가능기간 전환(행사)가능 주식수 제22회 전환사채 제24회 전환사채 제25회 전환사채 제26회 전환사채 제27회 전환사채 제30회 전환사채 제33회 전환사채 제2회 주식매입선택권 제3회 주식매입선택권 합 계 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 조정: 법인세비용 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비(환입) 이자수익 이자비용 퇴직급여 급여(주식보상비용 등) 유형자산손상차손 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산손상차손 무형자산처분손실 외화환산이익 외화환산손실 재고자산평가손실(환입) 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 배당금수익 사채상환이익 사채상환손실 사용권자산처분이익 사용권자산처분손실 매각예정비유동자산처분이익 매각예정비유동자산손상차손 지분법이익 지분법손실 비지배지분평가손실 관계기업투자주식처분이익 관계기업투자주식처분손실 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식처분이익 관계기업투자주식손상차손 매출채권처분손실 장기금융상품손상차손 잡이익 잡손실 지급수수료 염가매수차익 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 증감 금융리스채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 부가세대급금의 증감 재고자산의 증감 예치보증금의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 예수금의 증감 미지급비용의 증감 선수금의 증감 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증감 부가세예수금의 증감 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전환사채의 전환 장기차입금의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 신규 및 변경리스 계약 리스부채의 유동성 대체 유무형자산 취득으로 인한 미지급금변동 주식선택권의소멸 전환사채의 당기손익-공정가치측정금융자산의 대체 전환사채의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 대체 사채발행으로 대가를 지급한 건설중인자산의 취득 발행사채의 자본금 대체 당기손익-공정가치측정금융자산 처분미수금 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 투자부동산 건설중인자산의 본계정 대체 장기금융상품 대체 단기차입금의 투자부동산 취득 대체 미지급금의 투자부동산 취득 대체 건설중인자산의 투자부동산 건설중인자산 대체 투자부동산 처분의 미지급금 대체 투자부동산 처분의 미수금 대체 미수수익의 비유동성 대체 무상감자 전환사채의 무형자산취득 대용납입 단기차입금의 장기차입금 대체 임대보증금의 미수금 대체 단기대여금의 장기대여금 대체 관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체 종속기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체 매각예정비유동자산 대체 매각예정비유동부채 대체 당기손익-공정가치측정금융자산의 대체 선급금 유동성 대체 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 현금흐름 비현금 기말 유입 유출 신규 및변경리스 상각 유동성대체 연결범위변동 기타(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 파생상품부채(주2) 파생상품자산(주2) 리스부채 장기리스부채 유동임대보증금 비유동임대보증금 전환사채발행선수금 재무활동 관련 총부채 (주1) 미지급금의 단기차입금 대체, 투자부동산 취득시 장기차입금 인수, 전환사채 주식 전환, 회사보유 국공채로 전환사채 상환, 파생상품의 평가에 의한 변동입니다. (주2) 연결회사가 발행한 제22회, 제24회, 제25회, 제26회, 제27회,
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제30회, 제33회 전환사채의 파생상품입니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 현금흐름 비현금 기말 유입 유출 신규 및변경리스 상각 유동성대체 연결범위변동 기타(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채및외화사채 파생상품부채(주2) 유동파생상품자산(주2) 비유동파생상품자산(주2) 리스부채 장기리스부채 유동임대보증금 비유동임대보증금 전환사채발행선수금 재무활동 관련 총부채 (주1) 전환사채 주식 전환, 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한 변동입니다.(주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제25회, 제26회, 제27회, 제19회 전환사채의 파생상품입니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 피고로 계류중인 주요 소송사건 (단위 : 천원) 구 분 소송금액 원고 계류법원 진행상황 내용 피소 양승모 서울중앙지법 진행중 추심금 소송 피소 서준걸 수원지법 성남지원 진행중 전부 명령 (2) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황 (단위 : 천원) 구분 금융기관 통화 한도 실행액 중소기업자금대출 중소기업은행 KRW 원화해외온렌딩운전자금 KRW 외상매출채권담보대출 하나은행 KRW 합 계 (3) 담보로 제공된 자산의 현황 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 설정금액 차입금 및 사채 담보제공사유 당기손익-공정가치측정금융자산 상상인저축은행 등 전환사채 발행에 대한 담보제공(주1) 토지, 건물 및 기계장치 투자부동산 매각예정비유동자산 종속기업투자 (주)메디콕스 단기차입금에 대한 담보제공 토지, 건물 중소기업은행 장기차입금에 대한 담보제공 단기금융상품 롯데정밀화학 계약이행보증 투자부동산 남서울농업협동조합 등 장기차입금에 대한 담보제공(주2) 새마을금고 장기차입금에 대한 담보제공(주3) 개인 잔금 미지급금에 대한 담보제공 임차보증금 지스타대부(주) 블랙써밋(주) 단기차입금에 대한 담보제공 합 계 (주1) 연결회사는 전기 중 기존 차입금 21,590백만원의 상환 및 수원 영통구 소재 투자부동산의 취득 잔금 5,760백만원을 지급하기 위하여 상상인저축은행 등 총 6개 금융기관으로부터 전환사채 발행으로 총 30,000백만원(제25회 전환사채 20,000백만원, 제27회 전환사채 10,000백만원)의 자금을 조달하였으며, 발행한 전환사채에 대하여 기존 차입금에 대한 회사의 담보제공자산을 비롯한 상기 자산을 담보로 제공하였습니다.(주2) 연결회사는 차입금(남서울농업협동조합 등) 29,000백만원에 대한 담보 제공을 위해서 서대문구 창천동 소재 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(주3) 연결회사는 차주로써 차입금(새마을금고) 3,000백만원에 대한 담보 제공을 위해서 분당구 운중동 소재 투자부동산을 담보로 제공하였습니다. (4) 당기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다. (5) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공의 현황 (단위 : 천원) 제공자 통화 보증금액 및 담보제공 제공받은자 보증내용 서울보증보험 KRW 연결회사 이행보증 기술보증기금 KRW 연결회사 지급보증 팍스코건설(주)(주1) KRW 연결회사 담보신탁 제이와이미래기술컴퍼니 KRW 연결회사 담보신탁 (주1) 연결회사는 전기 이전에 부동산 시행사업에 투자하기 위하여 시행사인 팍스코건설(주)가 발행한 권면총액 5,000백만원의 사채를 인수하였으며, 신탁된 시행대상 토지에 대하여 2순위 수익증권을 교부받았습니다. (6) 연결회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 78,259백만원의 당기순손실과 11,016백만원의 영업손실이 발생하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 유동부채가 유동자산을 19,981백만원 초과하고 있습니다. 연결회사는 상기와 같은 상황을 개선하기 위하여 보고기간 이후에 다음과 같은 거래를 완료하였습니다. 1) (주)에이치엘로보틱스를 대상으로 2025년 3월 10일 및 3월 12일에 각각 6,000백만원 및 2,400백만원(총 8,400백만원)의 제 3자 배정 유상증자를 납입 완료하였습니다. 이로 인하여 (주)에이치엘로보틱스는 연결회사의 최대주주가 되었습니다(지분율은
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21.76%). 2) 연결회사는 보고기간 이후 만기가 2026년 1월 이후인 담보부 차입금 23,000백만원을 차입하여 보고기간 종료일 현재 유동부채로 분류된 전환사채 권면총액 22,400백만원을 재매입하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금으로 분류된 블랙써밋(주) 차입금 500백만원과 지스타대부(주) 차입금 2,500백만원의 만기를 2027년 1월 30일로 연장 합의하였습니다. 4) 보고기간 후 재매입 후 재매각한 전환사채를 포함하여 권면총액 8,010백만원이 주식으로 전환청구 되었습니다. 위와 같은 거래로 인하여 회사는 8,400백만원의 유동성을 확보하고, 보고기간 종료일 현재 유동부채 중 전환사채 권면금액기준 22,400백만원 및 단기차입금 3,000백만원이 보고기간종료일로부터 1년이내 상환을 요구받지 않게 되었습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)제이와이미래기술컴퍼니 관계기업및공동기업 (주)테크늄, (주)페이스메이커스, 린문화예술투자조합, 싸이커뮤니케이션즈(주)(주1) (주)소니드화유리사이클(주2), (주)메디콕스(주3) 기타의 특수관계자 기타 주요임직원, 투바이트(주4) (주1) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당기 중 취득하였습니다.(주2) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당기 중 취득하여 약정에 의한 공동지배력을 보유함에 따라 관계 및 공동기업투자으로 분류되었으나, 당기 중 지분전부를 처분하였습니다. (주3) 보고기간 종료일 현재 실질 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류 후, 매각결의에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. (주4) 투바이트(주)의 최대주주겸 대표이사가 당기 중 당사의 대표이사로 선임됨에 따라 기타의 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 상품 기타 관계기업및공동기업 (주)케이에스씨비네트웍스 (주)테크늄 린문화예술투자조합 싸이커뮤니케이션즈(주) 기타의 특수관계자 기타 주요임직원 (단위 : 천원) 구 분 전기 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 상품 기타 관계기업및공동기업 (주)테크늄 (주)케이에스씨비네트웍스 기타의 특수관계자 (주)제이아이솔루션(주1) 기타 주요임직원 (주1) 전기 중 투자부동산으로 분류되는 토지 및 건물 9,010백만원 취득 및 당기손익-공정가치측정금융자산 887백만원 취득 거래입니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황 (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)테크늄 단기대여금 단기대여금충당금 미수금 미수금충당금 미수수익 미수수익충당금 디펜스코리아(주)(주1) 단기대여금 미수수익 전환사채 금융금융리스채권 (주)페이스메이커스(주2) 미수금 미수금대손충당금 (주)소니드화유리사이클 선급금 선급금대손충당금 미수금 미수금대손충당금 싸이커뮤니케이션즈(주) 단기대여금 단기대여금충당금 미수금 미수수익 임대보증금 (주)메디콕스 단기차입금 전환사채 미지급비용 기타의 특수관계자 기타 주요임직원 단기대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 투바이트(주) 장기금융상품 단기차입금 미지급비용 (주1) 연결회사는 당기 중 디펜스코리아(주)의 이사회구성원 전원을 선임하여 실질지배력을 확보함에 따라 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 전기 중 (주)페이스메이커스 미수금에 대하여 25백만원의 손실충당금을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산인 전환사채에 대하여 1,436백만원의 평가손실을 인식하였습니다.당기 중 (주)테크늄에 대한 단기대여금, 미수금 및 미수수익에 대하여 580백만원 손실(기타의대손상각비)을 인식하고, (주)소니드화유리사클에 대한 미수금 및 선급금에 대하여 126백만원 손실(기타의대손상각비)을 인식하였습니다. (4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 유상증자 현금(현물)출자 채무및지분증권거래 자금대여거래 기타 기초 취득 처분 기말 기초 대여 회수 기말
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관계기업(주1) (주)페이스메이커스 린문화예술투자조합 (주)비앤비컴퍼니 (주)케이에스씨비네트웍스 (주)싸이커뮤니케이션즈 기타의 특수관계자(주2) 기타 주요임직원 상기 표에는 포함되지 않은 거래 내역 또는 상기 거래 중 추가 설명은 다음과 같습니다. (주1) 연결회사는 당기 중 (주)소니드화유리사이클에 500백만원을 출자하여 설립취득 후 제3자에게 매각하였습니다. (주2) 연결회사는 당기 중 투바이트(주) 및 임직원으로부터 각각 100백만원 및 600백만원을 차입하였으며, 임직원 차입 600백만원 중 300백만원을 상환하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 전기 유상증자 채무및지분증권거래 자금대여거래 기타 (주7) 취득 처분 전환사채발행 등 대여 회수 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)제이와이미래기술컴퍼니(주1) 관계기업 디펜스코리아(주)(주2) 코뱃(주) (주)페이스메이커스(주3) 린문화예술투자조합 (주)메디콕스(주4) 니즈투자조합(주5) (주)케이에스씨비네트웍스 기타의 특수관계자 기타 주요임직원 상기 표에는 포함되지 않은 거래 내역 또는 상기 거래 중 추가 설명은 다음과 같습니다. (주1) 유상증자에는 제29회 사모사채의 대용납입 4,000백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 연결회사는 디펜스코리아(주) 발행 제2회 전환사채 1,000백만원을 인수하였습니다.(주3) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 전환사채 권면금액이며, 당기 중 평가손실 1,437백만원을 인식하여 장부금액은 "0"입니다. (주4) 연결회사는 제3자로부터 (주)메디콕스 보통주 1,188,211주(1,800백만원)을 취득하였으며, 제3자에게 (주)메디콕스 보통주 216,318주(300백만원)를 매각하였습니다. (주5) 유상증자에는 제29회 사모사채의 대용납입 8,000백만원이 포함되어 있습니다.(주6) Z ONE EV는 당기 중 전량 처분되었습니다. (주7) 자금거래 내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. - (주)메디콕스: 연결회사가 타법인 전환사채를 매도 - 디펜스코리아(주): 연결회사가 리스제공자인 기계장치 금융리스 거래 등 (5) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역 (단위 : 천원) 제공자 통화 보증금액 및 담보제공 제공받은자 보증내용 제이와이미래기술컴퍼니 KRW 연결회사 담보신탁 (7) 주요 경영진에 대한 보상의 현황연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합 계 36. 주식기준보상 (1) 종업원주식선택권제도연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2,000원 및 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (2) 주식기준보상계약의 내용 부여일 만기 부여일 옵션의공정가치(원) 최초부여수량(주) 주식병합 후부여수량(주) 부여일최초 행사가격(원) 주식병합 전조정된 행사가격(원) 주식병합 후행사가격(원) (3) 이항모형에 적용되는 변수 구 분 평가기준일 종가(단위: 원) 행사가격(단위: 원)(주1) 무위험수익률 변동성 할인률 (주1) 조정 전 최초 행사가격입니다. (4) 주식선택권(주식수) 변동현황 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 기중 권리상실분(주1) 퇴사로 인한 권리상실분 무상감자로 인한 변동분 주식분할로 인한 변동분 기말 (주1) 만기로 인한 권리상실분입니다. 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 0.28년이며,
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행사된 주식선택권은 없습니다. 37. 비지배지분(1) 누적비지배지분의 변동 (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율(%) 당기 기초 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 기말 (주)린벤쳐스 린혁신성장합자조합 와이지투자조합 (주)메디콕스 디펜스코리아 (주) 클레어픽셀(주) 싸이커뮤니케이션즈(주) 합 계 (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율(%) 전기 기초 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 기말 (주)린벤쳐스 린혁신성장합자조합 와이지투자조합 (주)메디콕스 합 계 38. 매각예정비유동자산 (1) 매각예정비유동자산 분류 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 자산 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타채권(유동)(주1) 기타유동자산(주1) 재고자산(주1) 매출채권및기타채권(비유동)(주1) 기타비유동자산(주1) 관계기업투자(주2,3) 유형자산(주1) 무형자산(주4) 부채 매입채무및기타채무(주1) 기타유동부채(주1) 리스부채(유동)(주1) 확정급여부채(주1) 리스부채(비유동)(주1) 순자산 (주1) 당기 중 (주)소니드개발 및 (주)소니드온의 처분이 결정됨에 따라 관련된 자산과 부채를 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 (주)메디콕스의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주3) 당기 중 엘투1호조합의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주4) 당기 중 지배회사가 보유중인 무형자산의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 손상을 인식하였습니다. 39. 중단영업 지배기업은 보고기간 종료일 현재 (주) 메디콕스에 대한 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류 후, 지분 전량의 매각계획을 확정함에 따라 중단영업으로 분류하였습니다.또한, 전기 중에 (주)에프디스플레이를 매각하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 당기와 전기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 중단영업 세전순이익(손실) 중단영업 법인세비용 중단영업 당기순이익(손실) (2) 당기와 전기 중 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 환율효과 총 현금흐름 40. 사업결합(1) 사업결합 내역 (단위 : 천원) 당기말 회사명 주요 영업활동 간주취득일 취득 지분율(%) 이전대가 (주)중앙셀 제조 및 유통, 판매업 (주)소니드네트웍스 제조 및 유통, 판매업 디펜스코리아(주) 제조 및 유통, 판매업 클레어픽셀(주) 반도체 제조업 합 계 (단위 : 천원) 전기말 회사명 주요 영업활동 간주취득일 취득 지분율(%) 이전대가 린혁신성장투자조합 투자업 (주)소니드리텍 비철금속 가공, 연괴 (주)소니드온 전기차배터리 분해, 해체 및 방전업 와이지투자조합 투자업 (주)메디콕스 조선기자재 및 발전기 합 계 (2) 이전대가의 공정가치 (단위 : 천원) 당기말 구 분 (주)중앙셀 (주)소니드네트웍스 디펜스코리아(주) 클레어픽셀(주) 현금 관계기업투자주식 이전대가총계 (단위 : 천원) 전기말 구 분 린혁신성장투자조합 (주)소니드리텍 (주)소니드온 와이지투자조합 (주)메디콕스 현금 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 이전대가총계 (3) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 (단위 : 천원) 당기말 구 분 (주)중앙셀 (주)소니드네트웍스 디펜스코리아(주) 클레어픽셀(주) 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 재고자산 유형자산 무형자산 기타자산 식별가능한 부채의 공정가치 매입채무및기타채무 차입금 파생상품부채 리스부채 기타채무 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (단위 : 천원) 전기말 구 분 린혁신성장투자조합 (주)소니드리텍 (주)소니드온 와이지투자조합 (주)메디콕스 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 재고자산 유형자산 무형자산
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관계기업투자주식 기타자산 식별가능한 부채의 공정가치 매입채무및기타채무 차입금 이연법인세부채 파생상품부채 리스부채 기타채무 식별가능한 순자산 공정가치 합계 전기에 취득한 (주)메디콕스에 대한 비지배지분(73.03%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며, 해당 금액은 45,454백만입니다. (4) 사업결합에서 발생한 영업권사업결합시 이전대가에는 피인수회사를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함됨에 따라 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함됩니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. (단위 : 천원) 당기말 구 분 (주)중앙셀 (주)소니드네트웍스 디펜스코리아(주) 클레어픽셀(주) 총 이전대가 식별가능순자산 비지배지분 영업권(염가매수차익) (단위 : 천원) 전기말 구 분 린혁신성장투자조합 (주)소니드리텍 (주)소니드온 와이지투자조합 (주)메디콕스 총 이전대가 식별가능순자산 비지배지분 영업권(염가매수차익) (5) 사업결합으로 인한 순현금유출 (단위 : 천원) 당기말 구 분 (주)중앙셀 (주)소니드네트웍스 디펜스코리아(주) 클레어픽셀(주) 현금으로 지급한 대가 취득한 현금 및 현금성자산 합 계 (단위 : 천원) 전기말 구 분 린혁신성장투자조합 (주)소니드리텍 (주)소니드온 와이지투자조합 (주)메디콕스 현금으로 지급한 대가 취득한 현금 및 현금성자산 합 계 41. 종속기업 처분 지배기업은 당기 중 종속기업인 (주)메타포레스트, (주)린벤처스를 처분하였으며, (주)메디콕스는 지배력을 상실하여 관계기업 (매각예정비유동자산)으로 분류되었습니다. 전기 중 종속기업인 에프디스플레이(주)를 처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 기타포괄손익측정금융자산 매각예정자산 처분부대비용 합 계 (2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 비유동자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 이연법인세자산 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금및사채 기타유동부채 당기법인세부채 파생상품부채 리스부채 충당부채(유동) 비유동부채 매입채무및기타채무(비유동) 장기차입금및사채 확정급여부채 기타비유동부채 리스부채 충당부채 이연법인세부채 처분한 순자산 장부금액 합계 (3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 처분대가의 공정가치 처분한 순자산의 장부금액 비지배지분 종속기업 지배력 상실시 자본에서 재분류된 기타포괄손익 처분이익(손실) (4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 순현금흐름 42. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 (주)엠알에스인터내셔널로부터 9,000백만원을 차입하였으며, 해당 차입금에 대하여 수원시 영통구 원천동 96-1번지, 지상 건물상 32개호실 (담보설정금액 10,800백만원)을 담보제공하였습니다. (2) 연결회사는 보고기간 후 설립한 종속기업 소니드디앤디(주)로부터 10,000백만원을 차입하였으며, 해당 차입금에 대하여 충청남도 천안시 서북구 차암동 9-2번지 외 8필지 및 지상 건물 (12,000백만원)을 담보제공하고, 연대보증(10,000백만원)을 제공하였습니다. (3) 연결회사는 휴림네트웍스인베스트대부로부터 3,500백만원을 차입하였으며, 해당 차입금에 대하여 제25회 전환사채 4,800백만원 및 제27회 전환사채 3,800백만원을 담보로 제공하였습니다. (4) 연결회사는 블랙써밋(주)으로부터 500백만원을 추가 차입하였으며, 블랙써밋(주) 및 지스타대부(주) 차입금에
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대하여 회사보유 제26회 전환사채 2,000백만원, 제27회 전환사채 1,000백만원 및 (주)메디콕스 주식 10,000,000주를 추가로 담보제공하였으며, 해당 차입처로부터의 보고기간 종료일 현재 단기차입금 3,000백만원의 만기를 2027년 1월로 연장하였습니다. (5) (주)에이치엘로보틱스는 2025년 3월 10일 및 3월 12일에 각각 6,000백만원 및 2,400백만원(총 8,400백만원)을 제 3자배정 유상증자 방식으로 연결회사에 납입 완료하였으며, 납입 후 지분율이 21.76%가 됨에 따라 연결회사의 최대주주가 되었습니다(변경 전 최대주주: (주)제이와이미래기술컴퍼니). 연결회사는 보고기간 이후 회사가 차입한 차입금을 활용하여 회사가 발행한 전환사채 중 권면총액 22,400백만원을 ㈜셀렉터 지분 인수 등을 위하여 보고기간 이후 만기 전 취득하였습니다. (7) 연결회사는 사업다각화 및 신성장 동력 확보를 위해 (주)셀렉터 지분 30,000주를 15,000백만원에 취득 결정하고, 취득대가로 보고기간 이후 취득한 회사 발행 제 25회 전환사채 12,600백만원, 제 26회 전환사채 500백만원 및 제 27회 전환사채 900백만원을 지급하였으며, 이중 총 6,955백만원이 주식으로 전환되었습니다. (8) 연결회사는 보고기간 이후 취득한 제 25회 전환사채 6,664백만원 및 제 27회 전환사채 4,540백만원을 제3자에게 재매각((주)셀렉터 주주에게 지급한 전환사채 제외) 하였습니다. (9) 연결회사는 보고기간 이후 종속회사인 소니드개발(주) 지분 전량을 제3자에게 매각하는 계약(매각금액 2,000백만원)을 체결하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 소니드 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제감사(통제 이해 및 평가) 일 명 명 반기 별도 및 연결 재무제표 검토 일 명 명 내부통제감사 및 중간감사 일 명 명 내부통제감사, 별도 및 연결 재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 소니드 주식회사 천안 본사 실사(입회)대상 원재료, 제품, 재공품 등 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 소니드 주식회사 천안 본사 실사(입회)대상 유가증권 등 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 01월 09일 감사 및업무수행이사 외 1명 서면회의 감사계획 단계감사업무의 범위 및 계획, 독립성, 핵심감사항 선정 등 2025년 03월 17일 감사 및업무수행이사 외 1명 서면회의 감사수행 단계재무제표 감사 및 내부회계관리제도감사진행 상황 등 2025년 03월 21일 감사 및업무수행이사 외 1명 서면회의 감사종결 단계유의적 위험 및 핵심감사사항에 대한 감사결과 등
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하였습니다. (9) 회사는 보고기간 이후 종속회사인 소니드개발(주) 지분 전량을 제3자에게 매각하는 계약(매각금액 2,000백만원)을 체결하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 소니드 주식회사첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 소니드 주식회사의 2024년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 소니드 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 소니드 주식회사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 소니드 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 03월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성
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평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정회정 입니다. 2025년 03월 21일 서울특별시 강남구 봉은사로 407(삼성동) 삼 화 회 계 법 인 대표이사 이 동 주 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서(별도)_2024년.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서(별도)_2024년 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 소니드 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 회사의 전기재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제감사(통제 이해 및 평가) 일 명 명 반기 별도 및 연결 재무제표 검토 일 명 명 내부통제감사 및 중간감사 일 명 명 내부통제감사, 별도 및 연결 재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 소니드 주식회사 천안 본사 실사(입회)대상 원재료, 제품, 재공품 등 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 소니드 주식회사 천안 본사 실사(입회)대상 유가증권 등 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 01월 09일 감사 및업무수행이사 외 1명 서면회의 감사계획 단계감사업무의 범위 및 계획, 독립성, 핵심감사항 선정 등 2025년 03월 17일 감사 및업무수행이사 외 1명 서면회의 감사수행 단계재무제표 감사 및 내부회계관리제도감사진행 상황 등 2025년 03월 20일 감사 및업무수행이사 외 1명 서면회의 감사종결 단계유의적 위험 및 핵심감사사항에 대한 감사결과 등
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IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 14(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 13(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 이오플로우 주식회사 (단위:원) 과 목 주 석 제14(당)기 제13(전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익(손실) Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 영업외손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익(손실) Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익(손실) Ⅹ. 기타포괄이익(손실) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익: 지분법자본변동 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 인슐린 펌프 사업 당사는 2011년 9월 27일에 설립하여, 혁신적인 전기삼투펌프 기술을 기반으로 웨어러블 약물 전달 솔루션을 공급하는 의료기기 전문 제조기업입니다. '저전력형 고성능 전기삼투펌프 기술'을 통해 웨어러블 약물 주입기 구동부의 기술적 난제를 해결하였습니다. 당사는 완치가 없이 평생 관리가 필요한 당뇨질환의 지속적인 증가에 따른 당뇨 의료기기 시장의 성장을 공략하여 웨어러블 인슐린 펌프 이오패치(EOPatch)를 2021년 본격 출시하였습니다. 이오패치는 웨어러블 형태의 일회용 인슐린 펌프로써 인슐린이 필요한 당뇨인들의 혈당 관리를 위해 인슐린을 지속해서 전달하는 데 사용되는 체외용 인슐린 주입기입니다. 펜이나 주사기를 사용하지 않고 피하지방이 많은 신체 부위에 부착해 사용하는 방식의 웨어러블 제품으로 현재 웨어러블 인슐린 펌프를 일회용으로 상용화한 기업은 미국 인슐렛(Insulet)사와 당사 뿐입니다.당사와 인슐렛 이외의 다른 기업은 모두 구동부를 재활용하는 방식을 채택해 일회용 제품이 아니며, 사용자의 제품 조립이 필요하기 때문에 편의성 및 경제성이 낮은 것으로 알려져 있습니다. 당사의 제품은 인슐렛사 제품 대비 성능, 편의성, 가격 경쟁력 모두 갖춰 지난 17년간 웨어러블 인슐린 펌프 시장을 실질적으로 독점한 인슐렛사의 유일한 대항마로 평가받고 있습니다.이오패치는 기존 인슐린 펌프보다 편의성이 개선됐습니다. 크기가 작고 가벼워 착용감이 좋을 뿐 아니라 인슐린 주입선이 없고 완전 방수 기능이 있어 샤워, 목욕, 수영, 운동등의 활동에도 제약이 없습니다. 교체주기도 3.5일로 길어 일주일에 2번, 특정 요일에만 교체하면 돼 훨씬 편리하게 사용할수 있습니다. 펌프 본체버튼을 이용하지 않고 별도의 컨트롤러(ADM) 또는 스마트폰 어플리케이션(Narsha)을 통해 인슐린 주입을 조절할 수 있어 시간과 공간의 제약이 없다는 것도 특징입니다. Narsha는 세계 최초의 인슐린 주입이 가능한 웨어러블 인슐린 펌프의 스마트폰 앱입니다. 2021년 하반기 국내 런칭을 하였습니다. 당사는 이오패치를 통해 인슐린 투여가 필요한 당뇨인들의 저혈당 위험이 줄어들 뿐 아니라 편의성과 안전성이 대폭 향상될 것으로 기대하고 있습니다. 이오패치 제품은 2017년 국내 식약처 허가를 받아 2021년 4월 국내 본격 판매를 시작하였고, 2021년 5월 유럽 CE 인증을 받아 2022년 9월부터 본격적인 유럽 판매를 시작하였습니다. 또한 2022년 08월 아랍에미리트(UAE)와 2022년 10월 인도네시아 품목허가를 획득하여 중동 및 동남아시아 진출을 기대하고 있습니다. 차세대 제품으로는 연속혈당측정기(CGMS)와 연계하여 혈당값에 따라 자동으로 인슐린이 주입되는 센서 분리형 웨어러블 인공췌장 시스템은 개발 완료 후 2023년 품목허가를 신청하여, 2024년 1월에 국내 식약처 품목허가를 득하였습니다. 센서 일체형 웨어러블 인공췌장 시스템은 2023년 미국 메드트로닉사와의 M 계약으로 중단되었지만, 계약 해지에 따라 연구를 다시 진행할 예정으로서, 연속혈당측정기 수급문제가 해결될 시 빠른 제품 출시 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 나. 비인슐린 펌프 사업 당사는 당뇨부문 사업 외에 전기삼투펌프 기술과 웨어러블 약물전달기술(DDS) 개발노하우를 토대로 제약사들에게 비인슐린 약물전달시스템(DDS) 개발 및 공급 사업과 사용자 친화적인 약물전달 솔루션이 필요한 다양한 의료 분야로 사업을 확장하고 있습니다. 이미 허가 받은 약물과 당사의 약물전달시스템으로 결합한 디바이스-제약 융복합 사업을 추진하고자 '주식회사 노바피아(구 파미오)(Pharmeo)'를 설립 하였으며, 영국 임페리얼 칼리지 런던의 기술 벤처회사 자이힙(Zihipp)과 고도비만 및 NASH(비알콜성지방간염) 치료제 전문 합작법인 산플레나(San Plena)를 설립하여 웨어러블 비만치료제 및 NASH치료제를 개발하고 있습니다. 또한, 세계 최초의 웨어러블 인공신장 개발 및 상용화를 위해 미국 자회사 네프리아바이오(Nephria
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Bio)를 설립하였습니다. 미국 드렉셀대학교의 나노 신소재 맥신(MXene)을 독점적으로 활용할 수 있는 권리를 확보하였으며 해당 소재기술과 당사의 웨어러블 약물전달기술을 접목하여 웨어러블 인공신장 개발을 계획하고 있습니다. 이에 따라 당사는 인슐린펌프 사업 뿐만 아니라 당사의 웨어러블 약물전달기술을 이용한 새로운 수익원 창출을 통해 지속적인 성장이 가능할 것으로 기대하고 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 인슐린 펌프 사업 1) 주요 제품 및 서비스 당사가 국내 식품의약품안전처로부터 품목허가를 받은 일회용 웨어러블 인슐린 주입기, 이오패치('EOPatch')는 사용자 스스로 연속 주입되는 인슐린의 양을 원하는 대로 조절할 수 있는 시스템으로, 약26g의 무게로 제작됩니다. EOPatch는 몸에 부착하여 최대 4일 사용할 수 있는 주입기('Patch')와 이를 무선으로 제어하는 스마트폰 형태의 컨트롤러('ADM:Advanced Diabetes Manager') 또는 스마트폰 앱('Narsha')로 구성됩니다. [이오패치(EOPatch) vs 일반형 인슐린 펌프] 구분 이오패치(EOPatch) 일반형 인슐린 펌프 외형 무게 손바닥 절반보다 작은 크기 / 26g 손바닥 크기 / 100g+ 주입선 별도의 주입선이 없고, 활동이 자유로움 최대 1m 이상의 주입선이 있어서 활동에 제약을 주며 주입선이 꼬이거나 주입선 상의 기포발생 등으로막힘 현상 자주 발생 부착부위 복부, 팔, 둔부, 허벅지 등 자유롭게 부착 주로 복부에 한정하여 부착 병력노출 옷으로 가릴 수 있고, 스마트폰과 비슷하게 생긴 별도 컨트롤러 또는 스마트폰으로 조작 가능하므로 병력 노출 최소화 가능 조작 시마다 본체를 꺼내 조절해야 하는 등 병력 노출 쉬움 방수 방수 기능으로 샤워, 수영 등도 가능 대부분 방수 기능이 없으므로 샤워, 수영 시 탈착 필요 (일부 제품 방수기능 있음) 조작편의성 스마트폰 앱 또는 스마트폰과 유사한 별도의대형 컬러 터치스크린이 탑재된 기기를 통한 조작 펌프 몸체의 버튼을 이용해야 하고 화면이 작음.(단, Tandem사 제품은 터치스크린 방식.스크린 크기는 매우 작음) 관리 사용 후 폐기하여 별도 관리가 불필요한일회용 제품 주입선, 카트리지, 부속품 등 관리가 필요한소모성 부품 많음. 교체주기 패치: 평균 매 3.5~4일마다 교체 컨트롤러: 4-5년 재 사용이 가능함. 주입셋트: 매 2~3일 펌프본체: 통상 매 4-5년마다 교체함. 기타 분리형 웨어러블 인공췌장 솔루션 개발완료 후허가용 임상 진행 중,일체형 웨어러블 인공췌장 솔루션 개발중. Medtronic사의 MiniMed670G 제품은 인공췌장 인증 득하여 판매 중. 타 업체 중 인공췌장 솔루션 개발 중인 업체 다수. 단, 공히 웨어러블 형태의 인공췌장은 없음. 2) 주요 제품 등의 현황 제품명 EOPatch 사용범위 당뇨병 환자의 혈당 조절을 위한 인슐린 주입 조절장치. 주요기능 및 사양 ① Patch - 웨어러블 인슐린 주입장치로 기초 주입과 볼루스 주입 - 크기 및 중량 : 49.5 ×39 × 14.5㎜ / 26g - 인슐린 주입가능 최대용량 : 2㎖ ② ADM or Narsha - EOPatch 전용 컨트롤러 및 스마트폰 앱 - 패치의 약물 주입 명령 및 상태 체크, 혈당계(BGM) 등 혈당센서와 연계하며 EOBridge로 당뇨 Data 중개 - 크기 및 중량 : 116.5 × 64.5 × 11.4㎜ / 105g ③ EOBridge - 당뇨 Data 관리 애플리케이션 - 데이터저장, 통계 및 분석을 위한 Cloud server(EOCloud system) - Data 전달 및 모니터링을 위한 모바일용 애플리케이션과 웹 애플리케이션 상용화단계 ① 2019년 6월 식약처 승인 완료② 2021년 4월 국내 판매 및 2022년 9월 유럽판매 개시 ① ADM(Patch 전용 스마트 컨트롤러, Advanced Diabetes Manager) or NarshaADM은 Patch와 Bluetooth 통신을 통해 무선으로 약물 주입을 프로그래밍하고 제어하며 Patch 동작 상태를
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주기적으로 감시하여 기기의 오동작이나 위험 등을 조기에 파악하여 사용자에게 알려줌으로써 리스크를 최소화하는 기능을 제공합니다.Narsha는 ADM과 동일한 기능을 하도록 개발한 스마트폰 앱으로, 2021년 3월 식품의약품안전처의 품목허가를 획득했습니다. 이는 인슐린 주입 조절이 가능한 스마트폰 앱으로 세계 최초입니다. 별도의 연속혈당센서(CGM)와 연계하여 혈당 데이터를 실시간으로 확인할 수 있는 연동기능을 비롯한 사용편의성을 극대화하여 Android버전(2021년 8월), iOS버전(2022년 5월)을 국내 런칭하였습니다. 향후 2형 당뇨인을 위해 조작이 간단하고 쉽도록 단순 UX를 추가로 제공할 예정입니다. patch와 adm의 연계.jpg [Patch와 ADM의 연계] ② EOBridge with EOCloud system(당뇨 데이터 관리 및 중개용 소프트웨어)EOBridge(당뇨 환자 병력 관리용 모바일/웹 애플리케이션)는 당뇨 데이터 관리 및 중개용 소프트웨어로써, 웨어러블 인슐린 펌프로부터 생성된 환자 정보(이름, 당뇨병 타입, 성별 등), 혈당(Blood Glucose, 혈당지로 읽는 혈당 값), 인슐린 주입 이력, 알람 이력, 기기 세팅 정보를 컨트롤러와 연계되어 있는 스마트폰이 받아 클라우드 시스템으로 전달할 수 있도록 중개합니다. 클라우드 시스템으로부터 회신 받은 분석 데이터는 환자는 물론이고 사전에 설정해 놓은 보호자 또는 의료진에게 전달하여 다수의 관심과 관리 하에 더 나은 당뇨병 관리가 가능하도록 해줍니다. 위급 상황 시에는 환자의 알람 정보 및 위치 정보를 클라우드 시스템을 통해 보호자 또는 의료진에게 전달하여 환자 스스로 조치가 힘든 상황을 주변의 도움을 통해 극복 가능하도록 강화된 2차적 안전 수단도 제공하고 있습니다.EOPatch 사용자의 입장에서는 컨트롤러에서 볼 수 있는 모든 정보를 이와 연계된 자신의 스마트폰에서도 볼 수 있어서 평소 컨트롤러는 핸드백이나 가방 등에 넣어두고 모든 EOPatch 기능을 핸드폰을 통해서 모니터링 하다가 인슐린을 제어해야 하는 경우에만 컨트롤러를 꺼내어 사용 가능하도록 해 주는데, 이는 많은 사용자들이 호소하고 있는 일상 생활에서의 불편함, 즉 컨트롤러와 핸드폰 등 두 개의 모바일 기기를 항상 휴대해야 하는 문제점을 최소화해주는 역할을 합니다.EOCloud(클라우드 컴퓨팅과 인공지능 시스템으로 구성된 당뇨 관리 및 중개용 서버솔루션)는 EOBridge로부터 전달받은 환자의 데이터를 클라우드 서버에 저장하고 분석하며 인공지능시스템을 통해 환자 개인 혈당 관리를 통한 성공 사례 Reward Scoring Metric 시스템을 설치합니다. 이를 통해 보험사 및 병원 연계를 통한 맞춤형 관리 방안을 제시함으로써 사용자 입장에서는 최적의 병력 관리가 가능하도록 해주며 당사로서는 추가적인 수익형 모델로의 발전이 가능합니다. (2) EOPatch X(센서 분리형 웨어러블 인공췌장 시스템) 제품명 EOPatch X 사용범위 당뇨병 환자의 혈당 조절을 위한 인슐린 자동 주입 조절장치. 주요기능 및 사양 ① EOPatch - 웨어러블 인슐린 주입장치로 Patch, ADM or Narsha, EOBridge로 구성 ② 인공췌장(AID) 알고리즘 - 연속혈당센서(CGM)에서 5분마다 측정된 혈당 Data값을 기반으로 인슐린 주입량을 조정하는 프로그램 ③ EOBridge with EOCloud system (당뇨 데이터 관리 및 중개용 소프트웨어) - 당뇨 Data 관리 애플리케이션 - 데이터저장, 통계 및 분석을 위한 Cloud server(EOCloud system) - Data 전달 및 모니터링을 위한 모바일용 애플리케이션과 웹 애플리케이션 개발단계 2024년 1월 품목허가 득함 EOPatch 웨어러블 인슐린 주입시스템에 별도의 웨어러블 연속혈당센서를 기능적으로 연계하고 Patch와 컨트롤러에 인공췌장 알고리즘을 추가하여, 연속혈당센서의 혈당 값에 따라 Patch에서 주입되는 인슐린의 주입량과 시기 등을 자동 조절하여 혈당을 목표 범위 내로 유지하는 '분리형
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웨어러블 인공췌장 시스템'입니다. 인공췌장 알고리즘이 탑재된 일회용 웨어러블 인슐린 주입기(EOPatch) 제품과 웨어러블 연속혈당센서를 각기 별도로 착용하여 EOPatch와 연속혈당센서 간에 연결이 된 이후에는 컨트롤러(ADM) 없이도 상호 간에 직접 통신을 통해 지속적인 인공췌장 모드를 수행합니다. EOPatchX는 웨어러블 주입기 제품의 차별화 요소에 인공췌장 기능이 더해져 한층 더 뛰어난 편의성을 제공합니다. 당사는 웨어러블 인공췌장 솔루션 개발을 완료하였고 2023년에 품목허가를 신청하여 2024년 1월에 품목허가를 득하였습니다. . [EOPatchX 개념도] (3) EOPani(센서 일체형 웨어러블 인공췌장 시스템) 제품명 사용범위 당뇨병 환자의 혈당을 자동으로 측정하고, 그에 따른 인슐린 주입량을 자동으로 조절하여 혈당을 관리하는 장치 주요기능 및 사양 ① Patch + CGM - 인슐린펌프와 연속현당센서(CGM)를 1개의 Device에 통합한 제품 - 연속혈당센서(CGM)에서 5분마다 혈당을 측정하고 측정된 혈당값을 AP알고 리즘이 분석하여 인슐린 주입량을 결정하고 펌프에서 주입 - 크기 및 중량 : 57.3 ×39 × 14.5㎜(미확정) / 30g이하(미확정)② EOBridge with EOCloud system (당뇨 데이터 관리 및 중개용 소프트웨어) - 당뇨 Data 관리 애플리케이션 - 데이터저장, 통계 및 분석을 위한 Cloud server(EOCloud system) - Data 전달 및 모니터링을 위한 모바일용 애플리케이션과 웹 애플리케이션 개발단계 개발중 (1차 Prototype 구현 완료, 2차 Prototype 제작 중)출시 시기는 연속혈당측정기 솔루션 수급 문제에 따라 가변적임 연속혈당센서와 인슐린 펌프가 하나의 웨어러블 몸체에 같이 포함된 일회용 일체형 웨어러블 모듈과 스마트 컨트롤러로 구성되는 일체형 인공췌장 시스템으로 현재 미국 소아당뇨연구재단(JDRF; Juvenile Diabetes Research Foundation)의 지원을 받아 개발 중인 제품입니다. 웨어러블 모듈 및 컨트롤러에서 각각 인공췌장 알고리즘을 수행할 수 있어 일시적으로 컨트롤러의 사용이 불가한 경우에도 일체형 웨어러블 모듈은 지속적으로 인공췌장으로서 작동 가능한 기능을 갖추고 있습니다. 웨어러블 모듈 내의 연속혈당센서가 읽은 혈당 정보를 기반으로 인공췌장 알고리즘에서 연산을 통해 인슐린 주입량 및 주입패턴 등을 자동으로 결정하여 혈당이 일정한 범위 내에서유지되도록 하는 일체형 인공췌장 솔루션은 단 하나의 웨어러블 모듈로 혈당을 측정하여 자동 조절할 수 있으므로 궁극적인 편의성을 제공합니다. 본 제품은 우선 기존의 EOPatch처럼 매 3-4일에 한번씩 새로운 제품으로 교체할 수 있도록 제공할 예정이며, 향후 최대 7일간 사용 가능한 제품으로 업그레이드할 예정입니다. eopani 개념도.jpg [EOPani 개념도] 나. 비인슐린펌프사업 1) 비인슐린 약물 전달 솔루션(DDS , Drug Delivery Solution)당사는 글로벌 대형제약사와의 비 인슐린 약물전달시스템을 개발 및 공급하는 계약을 체결하고 연구개발을 수행하고 있습니다. 또한 당사는 자회사 주식회사 노바피아(구 파미오)를 통해 기 허가 받은 파킨슨치료제와 웨어러블 약물 전달 시스템을 결합한 융복합 제품을 개발 중에 있습니다. 이외에도 당사가 보유한 웨어러블 약물전달 플랫폼에 적용할 다양한 비인슐린 약물을 개발 및 발굴하여 디바이스-제약 콤보 제품을 상용화함과 동시에 글로벌 제약사로부터 개발용역을 수주하여 안정적인 수익을 확보할 계획입니다. 2) 웨어러블 고도비만 및 NASH(비알콜성지방간염) 치료제 당사는 자회사 노바피아(구 파미오)와 EOFlow, Inc를 통해 영국 임페리얼 칼리지 런던의 기술 벤처회사 자이힙(Zihipp)과 고도비만 및 NASH(비알콜성지방간염) 치료제 전문 합작법인 산플레나(San Plena)를 설립하여 웨어러블 비만치료제 및 NASH치료제를 개발하고 있습니다. 타겟 약물은 OXM analog(GLP-1 +
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Glucagon Dual Agonist) 고도비만 및 비알콜성지방간염 치료제이며, 해당 약제를 당사가 보유한 웨어러블 약물 주입기술과 결합하였을 때 경쟁사 제품 대비 효율적인 비만치료 효과를 제공가능할 것으로 기대하고 있습니다. 신약개발파이프라인중OXM analog(GLP-1 + Glucagon Dual Agonist) 약물은 비만치료목적으로 개발 중에 있습니다. 동약물이 당사의 웨어러블 약물주입기술과 결합할 경우 환자 맞춤형 치료가 가능해짐에 따라 현재 시판중인 GLP-1계열 약물대비 짧은기간 내에 부작용을 최소화하면서 비만치료 효과를 낼 수 있을 것으로 기대하고있습니다. 영국에서 임상1상을 완료하였으며, 현재 임상2상을 준비 중입니다. 3) 신장혈액투석기 및 웨어러블인공신장 당사는 미국 자회사 Nephria Bio를 통해 기존 투석기에 적용되는 맥신 기반의 신형 카트리지를 개발 및 상용화하였습니다. 인슐린 펌프 시장에 비해 시장규모가 큰 신장투석분야에서 본격적인 매출 발생을 기대하고 있습니다. 혈액 투석 카트리지(필터) 및 용매 사업을 1차 사업으로 전개하고, 향후 당사의 웨어러블 약물전달시스템 기술과 나노신소재 맥신(MXene) 및 다양한 소재 기술을 접목하여 웨어러블 인공신장을 개발하여 공급할 예정입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 구분 품목 2024년(제14기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) EOPatch 국내 원재료 부재료 수입 원재료 부재료 합계 국내 수입 총계 나. 생산능력 및 생산실적 [연도별 예상 생산 능력] (단위: 개) 연도 2021년 2022년 2023년 이후 비고 월 생산능력 EOPatch완제품 기준 연 생산능력 비고 ①정림 1Line ①정림 1Line 당사 제품의 경우 EOPatch와 ADM으로 구성되어 있으나 ADM의 경우 사용자가 초기 1회 구매 후 3~4년 이상 지속사용이 가능하여 소량이 소요되는 반면, EOPatch는 최대 4일마다 교체해야 하는 반복 소모품으로 그 수요가 크므로 위 생산능력은 구체적으로 완제품인 EOPatch의 생산능력을 가리키는 것입니다. 기존 반제품 상태인 펌프와 패치의 생산능력에서 완제품 생산능력 기준으로 생산능력을 산출했습니다. [생산공정 1개 라인 당 EOPatch 생산능력(Full-Auto)] 모델 시간당 생산량 일 생산량(22/hr) 월 생산량(24/Day) 년생산량(12/Month) EOPatch 474개 10,417개 250,000개 (주1) 2교대 근무로 가정한 생산능력입니다. 다. 생산설비의 현황등 ① 당사는 경기도 광주시 곤지암읍에 위치한 곤지암공장을 비롯하여 국내외 지역에서 영업활동을 수행하고 있으며 주요제품의 연구, 생산 및 판매활동을 수행하고 있습니다. 지역 사업장 사업장 국내(2개사 5사업장) 본사 경기도 성남시 분당구 황새울로 216, 302호(수내동, 휴맥스빌리지) 곤지암 공장 경기도 광주시 곤지암읍 경충대로295번길 25 외주공장 경기도 성남시 중원구 둔촌대로497번길 33, 4층(상대원동) 외주공장 충청북도 진천군 이월면 진광로 187 (주)노바피아(구 파미오) 경기도 성남시 분당구 돌마로 172, 2층 에이치2202호(정자동, 분당서울대학교병원 헬스케어혁신파크) 해외(3개사 3사업장) ② 당사(연결기준)의 시설 및 설비는 토지, 기계장치, 시설장치 등이 있으며, 2024년 당기말 현재 장부가액은 26,479백만원으로 전년말 대비 3,726백만원 감소하였습니다. 2024년 당기 신규취득은 693백만원이고, 감가상각비는 4,339백만원입니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 (주1) 유형자산 대체 및 외화환산조정등으로 인하여 발생한 금액입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 품목 2024년 (제14기) 2023년 (제13기) 2022년 (제12기) 제품매출 ADM 수출 내수 합계 EOPatch 수출 내수 합계 반제품등 수출
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내수 합계 상품매출 상품 수출 내수 합계 기타매출 용역 등 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 (주1) 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위 :백만원, 천개 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 EOPatch EOPatch EOPatch EOPatch EOPatch EOPatch EOPatch EOPUMP EOPatch EOPatch EOPUMP EOPatch EOPatch EOPatch EOPatch EOPatch EOPatch EOPUMP 합 계 (주1) 2024년12월 31일 매매기준 환율로 적용된 금액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험 및 이자율위험 두 유형이 위험으로 구성되어 있습니다. 1) 환위험 관리연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타단기금융상품 등과 관련하여주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환위험의 최소화를 위하여 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 연결회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 매출채권 및 기타채권 USD 매입채무 및 기타채무 USD 기타유동부채 USD 당기에 적용된 평균환율 및 기말환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 USD 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 2) 이자율 관리 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율: 금융자산 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 변동이자율 금융자산 나. 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 2) 손상차손 당기말과 전기말 현재 미수금에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 채권 총액 손상된 채권 채권 총액 손상된 채권 미수금 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은
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영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. ① 당기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 기타금융부채 리스부채 전환사채 차입금 합계 ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 기타금융부채 리스부채 차입금 합계 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결회사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 순부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 (1) 판매계약 품 목 계약상대방 계약시기 계약기간 계약금액 지급금액 계약의 목적 EOPatch및 ADM MENARINI 계약일로부터 5년 1,500억원 유럽 17개국 독점판매 PT. PNS 제품허가 후 5년 450억원 인도네시아 제품허가 후 5년 490억원 UAE(아랍에미리트) 및 GCC 5개국 2) 수입, 유통 계약 품 목 계약상대방 계약시기 계약기간 계약금액 지급금액 계약의 목적 티슈포아시아㈜ 계약일로부터 3년 뉴로체크 국내 유통(주1) CGM Sinocare 제품허가 후 5년 이오센서(CGM) 국내 독점유통 (주1) 판매 대행 업체(CSO)인 (주)지오팜 헬스케어를 통해 판매하고 있습니다. 3) 라이센스인(License-in) 계약 품목 계약상대방 대상지역 계약시기 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급 금액(주1) 진행 단계 전기삼투펌프 전세계 영구 없음 개발완료 인공췌장 알고리즘 TypeZero 전세계 영구 없음 EOPatchX개발완료품목허가 완료(24년1월) 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 가스발생이 없는 전기삼투펌프를 기반으로 한 인슐린 웨어러블 펌프 개발을 위하여 2011년부터 연구를 시작하여 현재는 EOPatch라는 제품을 출시하여 판매를 하고 있으며, 후속 모델로 EOPatchX 를 개발완료 하였고 임상시험을 완료하여 품목허가를 득하였으며 EOPani를 추가 개발하고 있습니다. 이와 관련하여 자회사 주식회사 노바피아(구 파미오)를 설립하여 웨어러블 펌프를 활용하여 주입하기 위하여 비인슐린 약품을 개발하고 있습니다.또한, 저전력형 경량 구동부 기술과 필터소재기술을 결합한 웨어러블 인공신장을 연구개발하기 위하여 Nephria Bio, Inc.,를 설립하여 해당 제품의 상용화에 힘쓰고 있습니다.당사는 저전력 고성능 전기삼투펌프 구동부 기술 기반 다양한 연구개발을 통해 인슐린의 통합관리시스템을 비롯하여 환자의 삶의 질 향상에 도움이 되고자 합니다. (2) 연구개발 담당조직 ① 연구개발 조직 개요당사의 연구개발조직은 HW개발본부, SW개발본부, EOP사업부 및 품질본부가 편재되어 있습니다. HW개발본부는 EOPump 모듈과 연계된 약물주입기의 동작 메커니즘, 제품(약물주입기, 컨트롤러)의 조립 구조 및 형상을 설계하고 개발, 제품의 HW(회로, 무선통신, 제어, 센싱 등)을 개발 및 연구하고 있습니다. EOP사업부는 EOPump 모듈에 적용되는 핵심 소재인 멤브레인 및 전극의 연구와 EOPump 모듈 고도화에 대한 개발 및 연구를 수행합니다. SW본부는 제품의 SW 프로그래밍과 인공췌장에 필요한 알고리즘 포팅 및 UI 시나리오 구현 등의 업무를 담당하고 있습니다. 미국 지사는 본사의 연구 개발에 추가적으로 필요한 해외기술 발굴, 외부 용역업체 소싱과 임상 프로토콜 개발 업무를 수행하고 있습니다. 또한 산하 VAS(Value-Added Service) 개발팀이 있어 본사 SW