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임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 회사는 주석 2.5 금융자산에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이 때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 금융자산의 손상 주석 2.5에 공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실(위험)에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (4) 확정급여채무의 측정 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 부문별공시 4.1 부문별 보고 현황 및 사업부문 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사 영업부문은 위탁영업/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁영업/자산관리부문 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스제공 기업금융부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용부문 유가증권과 파생상품의 거래 및 자기자본투자업무 기타사업부문 기타업무 및 각종지원업무 4.2 사업부문별 정보 (1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 위탁영업/ 자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 (단위: 천원) 구분 위탁영업/ 자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (2) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 부채 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 부채 (3) 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표상 현금및예치금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 보통예금 당좌예금 외화예금 MMDA 금융어음 소계 예치금 청약예치금
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투자자예탁금별도예치금(예금) 대차거래이행보증금 장내파생상품거래예치금 유통금융차주담보금 장기성예금 특정예금 기타예치금 예치금신용위험충당금 소계 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 청약예치금 (*1) 투자자예탁금별도예치금(예금) (*2) 대차거래이행보증금 (*3) 장내파생상품거래예치금 (*4) 유통금융차주담보금 (*5) 장기성예금 (*6) 특정예금 당좌개설보증금 기타예치금 (*7) 합계 (*1) 청약예치금은 회사가 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 투자자 및회사의 청약증거금을 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 한국증권금융㈜ 또는 해당 금융기관에 별도로 예치한 것입니다. (*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것입니다. (*3) 증권대차거래 이행보증을 위하여 한국예탁결제원에 예치한 것입니다. (*4) 해외선물옵션 거래를 위하여 KEB하나은행과 FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증거금을 납부한 것입니다. (*5) 투자자의 대차거래시 유가증권매도금액의 일부분을 증거금으로 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. (*6) 증권대차거래, 기관간환매조건부매매, 증권사 소액결제 등과 관련하여 질권 설정된 금액이 포함되어 있습니다. (*7) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 예치금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 전입 기말금액 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 환입 기말금액 6. 당기손익-공정가치측정금융상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치지정금융상품 합계 6.1 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 지분증권 주식 채무증권 국채ㆍ지방채 특수채 회사채 기업어음증권 전자단기사채 주식관련채권 출자금 집합투자증권 채권형주식 대출채권 대출금 파생결합증권 주가연계증권 기타파생결합증권 기타장외파생결합계약 외화증권 외화주식 외화채권 외화출자금 외화집합투자증권 손해배상공동기금 신종자본증권 상장지수증권 기타단기매매증권 합계 (*) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기말 현재 회사는 매도유가증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 주식 집합투자증권 채무증권 국채ㆍ지방채 합계 (3) 담보로 제공된 유가증권 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역(*) 당기말 전기말 담보권자 당기손익-공정가치측정 금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 한국예탁결제원 등 파생상품거래 증거금 및 담보 한국거래소 등 환매조건부거래담보 대고객, 대기관 차액결제대행 담보 ㈜국민은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 한국예탁결제원 등 파생상품거래담보 하나증권 등 환매조건부거래담보 대고객, 대기관 합계
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(*) 당기말 현재 담보로 제공된 유가증권 중 채무증권과 관련된 경과이자 406,426백만원(전기말: 백만원)이 제외되어 있습니다. 당기말 현재 회사는 상기 외에 회사가 차입한 유가증권 중 채권 8,027,229백만원(전기말 : 백만원)을 한국증권금융㈜ 등에게 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나 제공한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보유중인 담보물의 공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 합계 유가증권 (단위: 천원) 구분 보유중인 담보물의 공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 합계 유가증권 6.2 당기손익-공정가치지정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생결합증권 주가연계증권 기타파생결합증권 기타장외파생결합계약 상장지수증권 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 장부금액 장부금액과의 차이 (3) 당기 및 전기 중 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목(*) 당기 전기 기초 누계액 공정가치변동 기말 누계액 (*) 회사의 신용등급에 해당하는 부도율 및 부도시손실율에 근거하여 산출하였으며, 법인세 효과 차감 전 금액입니다. 7. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 주식관련 주식선물 매수주식옵션 매도주식옵션 통화관련 통화선물 상품관련 상품선물 소계 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 이자율스왑 이자율옵션 통화관련 통화선도 통화스왑 통화옵션 주식관련 주식스왑 매수주식옵션 매도주식옵션 신용관련 신용스왑 상품관련 상품스왑 상품옵션 기타 기타스왑 소계 합계 (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 주식관련 주식선물 매수주식옵션 매도주식옵션 통화관련 통화선물 상품관련 상품선물 소계 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 이자율스왑 이자율옵션 통화관련 통화선도 통화스왑 통화옵션 주식관련 주식스왑 매수주식옵션 매도주식옵션 신용관련 신용스왑 상품관련 상품스왑 상품옵션 기타 기타스왑 소계 합계 회사는 종속기업투자 등에 대하여 환율변동위험을 회피하기 위해 파생상품 계약을 체결하였으며, 공정가치 위험회피회계를 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 공정가치 위험회피수단 이익(손실) 공정가치 위험회피대상항목의 회피위험 관련 이익(손실) 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년초과 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치 조정누계액 당기 중 공정가치 변동 자산 자산 통화관련 종속기업투자 (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치 조정누계액 전기 중 공정가치 변동 자산 자산 통화관련 종속기업투자 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의
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내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기말 전기말 지분상품 주식(*) 출자금 기타 채무상품 국채ㆍ지방채 특수채 회사채 외화채무증권 합계 (*) 한국거래소 등 유관기관에 대한 지분투자금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 법인세효과 고려 전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 평가(*) 처분/대체 기말금액 주식 국채ㆍ지방채 특수채 회사채 외화증권 기타원화증권 합계 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 215백만원 이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 평가(*) 처분/대체 기말금액 주식 국채ㆍ지방채 특수채 회사채 외화증권 기타원화증권 합계 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 693백만원 및 환입액 170 백만원이 제외되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 제거된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타지분증권 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 중 제거한 지분상품 당기말 보유중인 지분상품 전기 중 제거한 지분상품 전기말 보유중인 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 비시장성주식 기타지분증권 (5) 당기말 현재 회사는 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실에 대한 충당금(법인세효과 고려 전)으로 1,743백만원(전기말: 백만원)을 인식하고 있습니다. 9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재국 지분율(%) 사용 재무제표일(*4) 순자산금액 장부금액 주요사업내용 종속기업 미국 12월 투자자문,증권매매 홍콩 12월 투자자문,증권매매 베트남 12월 투자자문,증권매매 베트남 12월 IT(핀테크) 인도네시아 12월 투자자문,증권매매 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*1) 대한민국 12월 기타금융업 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*1) 대한민국 12월 기타금융업 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*1) 대한민국 12월 기타금융업 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 대한민국 12월 수익증권 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 대한민국 12월 수익증권 케이만군도 12월 수익증권 건지 12월 투자업 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 JB Forge 일반사모투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 대한민국 12월 수익증권 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 대한민국 12월 수익증권 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 대한민국 12월 수익증권 에이블권선제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타김포제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블세운㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 케이비명지제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블당진제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 케이비마포제이차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블원창제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 지타레스제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블범어원㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타김포제사차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 파워플레이제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블도산제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블마석제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 티더블유서초제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업
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티더블유서초제이차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타웨이브제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블넥스트제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 와이에스엠씨제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 경산로지스제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 스토크제이차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타성남제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 케이피에스시화제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타엔알비제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블알파㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 대한민국 12월 부동산투자업 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 대한민국 12월 기타금융업 에이블은화삼제이차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타시나제이차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타김포제칠차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타유이제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블하이포지션제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 그라하제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블용인원삼제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블군포제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 트루하우스제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 브리즈에어일차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블공평제삼차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타엘카드제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 올리비아일차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 디아포제더퍼스트㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 을지나인제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 이앤에프블랙사파이어 사모투자 합자회사(*2) 대한민국 12월 기타금융업 글로벌원미국부동산전문투자형사모투자신탁2호(*2) 대한민국 12월 수익증권 에이블시빅제사차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타엑스퍼제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 합계 관계기업 케이비제21호기업인수목적㈜(*3) 대한민국 11월 기업인수 케이비제25호기업인수목적㈜(*3) 대한민국 11월 기업인수 케이비제26호기업인수목적㈜(*3) 대한민국 11월 기업인수 케이비제27호기업인수목적㈜(*3) 대한민국 11월 기업인수 케이비제28호기업인수목적㈜(*3) 대한민국 11월 기업인수 케이비제29호기업인수목적㈜(*3) 대한민국 11월 기업인수 케이비제30호기업인수목적㈜(*3) 대한민국 11월 기업인수 케이비제31호기업인수목적㈜(*3) 대한민국 11월 기업인수 KB신농사직설투자조합 대한민국 12월 투자업 KB코넥스활성화투자조합 대한민국 12월 투자업 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 대한민국 12월 투자업 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비-에스제이 관광벤처조합(*3) 대한민국 12월 투자업 KB신자산어보투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 UNION미디어커머스투자조합 대한민국 12월 투자업 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 대한민국 12월 투자업 케이비 디지털 플랫폼 펀드(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 대한민국 12월 투자업 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 대한민국 12월 투자업 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 대한민국 12월 투자업 제이에스제3호사모투자합자회사 대한민국 12월 투자업 미래에셋모빌리티투자조합1호
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대한민국 12월 투자업 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 더 채울 신기술투자조합 제1호 (구 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 대한민국 12월 투자업 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 대한민국 12월 투자업 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 대한민국 12월 투자업 케이비스타위탁관리부동산투자회사 대한민국 12월 투자업 KB제4호바이오 사모투자조합 대한민국 12월 투자업 넥스트레이드 주식회사(*3) 대한민국 9월 투자업 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 대한민국 12월 투자업 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 빛고을첨단그린제일차(*3) 대한민국 12월 투자업 신한-에코 벤처투자조합 제2호 대한민국 12월 투자업 리딩H2O신기술투자조합제1호 대한민국 12월 투자업 2023제이비신기술제2호투자조합 대한민국 12월 투자업 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 대한민국 12월 투자업 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호(*3) 대한민국 12월 투자업 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 대한민국 12월 투자업 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 대한민국 12월 투자업 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 대한민국 12월 투자업 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 대한민국 12월 투자업 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 대한민국 12월 투자업 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 대한민국 12월 투자업 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 대한민국 12월 투자업 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 아이엠엠해외세컨더리제1의1호사모투자 합자회사 대한민국 12월 투자업 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 대한민국 12월 투자업 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 대한민국 12월 투자업 케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비-키로스 관광벤처조합(*3) 대한민국 12월 투자업 IBKS 디자인 신기술투자조합 대한민국 12월 투자업 나이스데이터인텔리전스신기술투자조합 대한민국 12월 투자업 펙투스-한화신기술조합 제2호 대한민국 12월 투자업 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사 대한민국 12월 투자업 관계기업 소계 합계 (*1) 소유지분율이 과반수 미만이나 회사가 해당 특수목적기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당기 중 신규설립 등으로 종속기업에 포함되었습니다. (*3) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. (*4) 순자산가액 산정에 이용된 재무제표의 결산기말입니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재국 지분율(%) 사용 재무제표일(*4) 순자산금액 장부금액 주요사업내용 종속기업 미국 12월 투자자문,증권매매 홍콩 12월 투자자문,증권매매 베트남 12월 투자자문,증권매매 베트남 12월 IT(핀테크) 인도네시아 12월 투자자문,증권매매 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*1) 대한민국 12월 기타금융업 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*1) 대한민국 12월 기타금융업 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*1) 대한민국 12월 기타금융업 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 대한민국 12월 수익증권 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 대한민국 12월 수익증권 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 대한민국 12월 수익증권 케이만군도 12월 수익증권 건지 12월 투자업 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 JB Forge
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일반사모투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 대한민국 12월 수익증권 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 대한민국 12월 수익증권 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 대한민국 12월 수익증권 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사(*2) 대한민국 12월 수익증권 에이블권선제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타아이피㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타김포제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블공평제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타빌리브㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이비알중앙2제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 케이비통영제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블세운㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블가산제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블피티제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타플러스제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 케이비명지제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블당진제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 케이비오산세교제이차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 케이비마포제이차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블원창제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 지타레스제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블범어원㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 케이비인프라제이차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타시나㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 케이비황금제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블명계제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타김포제사차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디벨류제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 파워플레이제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블도산제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블마석제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 티더블유서초제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 티더블유서초제이차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타웨이브제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 람다마인제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블넥스트제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타에너빌제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 와이에스엠씨제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 케이비스마트스쿨제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 빅하우스제칠차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 경산로지스제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 스토크제이차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 케이비삼영㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타성남제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 케이피에스시화제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 지디아이씨제이차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타엔알비제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블동탄제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타김포제오차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블반포제일차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블반포제이차㈜(*1) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블알파㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타원펌2023의일제사차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타원펌2023의일제오차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사(*2) 대한민국 12월 부동산투자업 프렌치샤인제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블용답제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합(*2) 대한민국 12월 기타금융업 에이블본리제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업
케이비증권 — 사업보고서 (2024.12)

뉴스타제이에이치센터㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블티와이제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호(*2) 대한민국 12월 수익증권 에이블은화삼제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타양주역제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 에이블초월제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 뉴스타시나제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 12월 자산유동화업 합계 관계기업 케이비제21호기업인수목적㈜(*3) 대한민국 11월 기업인수 케이비제22호기업인수목적㈜(*3) 대한민국 11월 기업인수 케이비제25호기업인수목적㈜(*3) 대한민국 11월 기업인수 케이비제26호기업인수목적㈜(*3) 대한민국 11월 기업인수 케이비제27호기업인수목적㈜(*3) 대한민국 11월 기업인수 KB신농사직설투자조합 대한민국 12월 투자업 KB코넥스활성화투자조합 대한민국 12월 투자업 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 대한민국 12월 투자업 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비-에스제이 관광벤처조합(*3) 대한민국 12월 투자업 KB신자산어보투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 UNION미디어커머스투자조합 대한민국 12월 투자업 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 KB소부장1호 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비글로벌커머스 사모투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 대한민국 12월 투자업 케이비 디지털 플랫폼 펀드(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 대한민국 12월 투자업 케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 대한민국 12월 투자업 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 대한민국 12월 투자업 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 대한민국 12월 투자업 제이에스제3호사모투자합자회사 대한민국 12월 투자업 미래에셋모빌리티투자조합1호 대한민국 12월 투자업 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 더 채울 신기술투자조합 제1호 (구, SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 대한민국 12월 투자업 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 대한민국 12월 투자업 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 대한민국 12월 투자업 케이비스타위탁관리부동산투자회사 대한민국 12월 투자업 KB제4호바이오 사모투자조합 대한민국 12월 투자업 넥스트레이드 주식회사(*3) 대한민국 9월 기타금융업 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 대한민국 12월 투자업 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 대한민국 12월 투자업 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 프렌드 신기술사업투자조합 55호 대한민국 12월 투자업 빛고을첨단그린제일차(*3) 대한민국 12월 투자업 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 대한민국 12월 투자업 신한-에코 벤처투자조합 제2호 대한민국 12월 투자업 리딩H2O신기술투자조합제1호 대한민국 12월 투자업 2023제이비신기술제2호투자조합 대한민국 12월 투자업 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 대한민국 12월 투자업 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호(*3) 대한민국 12월 투자업 시리우스 실리콘밸리 1호
케이비증권 — 사업보고서 (2024.12)

신기술사업투자조합 대한민국 12월 투자업 관계기업 소계 합계 (*1) 소유지분율이 과반수 미만이나 회사가 해당 특수목적기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당기 중 신규설립 등으로 종속기업에 포함되었습니다. (*3) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. (*4) 순자산가액 산정에 이용된 재무제표의 결산기말입니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초금액 취득 처분 손상 재분류(*) 기타증감 기말금액 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 JB Forge 일반사모투자신탁1호 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 이앤에프블랙사파이어 사모투자 합자회사 글로벌원미국부동산전문투자형사모투자신탁2호 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호 합계 (*) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초금액 취득 처분 손상 재분류(*) 기타증감 기말금액 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 다올KTB항공기일반사모투자신탁제21-1호 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 JB Forge 일반사모투자신탁1호 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 한화USEquityStrategy일반사모부동산투자신탁3호 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 KB KBSTAR 미국단기투자등급회사채액티브증권 상장지수 투자신탁(*) 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호 합계 (*) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초금액 취 득 처 분 손상 기말금액 케이비제21호기업인수목적㈜ 케이비제22호기업인수목적㈜ 케이비제25호기업인수목적㈜ 케이비제26호기업인수목적㈜ 케이비제27호기업인수목적㈜ 케이비제28호기업인수목적㈜ 케이비제29호기업인수목적㈜ 케이비제30호기업인수목적㈜ 케이비제31호기업인수목적㈜ KB신농사직설투자조합 KB코넥스활성화투자조합 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 케이비-에스제이 관광벤처조합 KB신자산어보투자조합 UNION미디어커머스투자조합 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 KB-나우 스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 KB소부장1호 사모투자합자회사 케이비글로벌커머스 사모투자조합 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 케이비 디지털
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플랫폼 펀드 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 제이에스제3호사모투자합자회사 미래에셋모빌리티투자조합1호 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 더 채울 신기술투자조합 제1호 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 케이비스타위탁관리부동산투자회사 KB제4호바이오 사모투자조합 넥스트레이드 주식회사 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 프렌드 신기술사업투자조합 55호 빛고을첨단그린제일차 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 신한-에코 벤처투자조합 제2호 리딩H2O신기술투자조합제1호 2023제이비신기술제2호투자조합 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 아이엠엠해외세컨더리제1의1호사모투자 합자회사 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사 케이비-키로스 관광벤처조합 IBKS 디자인 신기술투자조합 나이스데이터인텔리전스신기술투자조합 펙투스-한화신기술조합 제2호 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사 합 계 (단위: 천원) 관계기업명 기초금액 취 득 처 분 손상 재분류(*) 기말금액 케이비제21호기업인수목적㈜ 케이비제22호기업인수목적㈜ 케이비제23호기업인수목적㈜ 케이비제24호기업인수목적㈜ 케이비제25호기업인수목적㈜ 케이비제26호기업인수목적㈜ 케이비제27호기업인수목적㈜ KB신농사직설투자조합 KB코넥스활성화투자조합 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 케이비-에스제이 관광벤처조합 KB신자산어보투자조합 UNION미디어커머스투자조합 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 KB-나우 스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*) KB소부장1호 사모투자합자회사 케이비글로벌커머스 사모투자조합 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 케이비 디지털 플랫폼 펀드 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호 제이에스제3호사모투자합자회사 미래에셋모빌리티투자조합1호 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 더 채울 신기술투자조합 제1호 (구, SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호 케이비스타위탁관리부동산투자회사 KB제4호바이오 사모투자조합 넥스트레이드 주식회사 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 프렌드 신기술사업투자조합 55호 빛고을첨단그린제일차 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 신한-에코 벤처투자조합 제2호 리딩H2O신기술투자조합제1호 2023제이비신기술제2호투자조합 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호
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시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 합 계 (*) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체된 금액입니다. 10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출채권 대손충당금 장부금액 신용공여금 대여금 현재가치할인차금 소계 신용공여금 환매조건부채권매수 대출금 매입대출채권 대지급금 사모사채 금융리스채권 이연부대손익 현재가치할인차금 소계 합계 (단위: 천원) 구분 대출채권 대손충당금 장부금액 신용공여금 대여금 현재가치할인차금 소계 신용공여금 환매조건부채권매수 대출금 매입대출채권 대지급금 사모사채 금융리스채권 이연부대손익 현재가치할인차금 소계 합계 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형 적용대상 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형 적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초금액 Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) 대손상각 매각 기타변동(실행, 회수 등) 기말금액 (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형 적용대상 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형 적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초금액 Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) 대손상각 매각 기타변동(실행, 회수 등) 기말금액 (3) 당기 및 전기의 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업여신 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형 적용대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) 대손상각 매각 전(환)입 약정실행 기말금액 (단위: 천원) 구분 기업여신 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형 적용대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) 대손상각 매각 전(환)입 기말금액 회사는 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 각각 23,256,163천원 및 21,186,737천원입니다. (4) 신용공여금 회사는 신용거래 투자자를 위하여 신용공여기간을 180일(최대 6회 연장 가능)로 하여 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 당기말 현재 융자금의 이자율은 신용공여기간에 따라 연 5.2%~9.5%, 연체이율은 연 9.9%입니다. 또한, 회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초 발생 시에 우량주식과 일반주식의 경우 각각 대출금의 167%와 250%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고, 대출금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며, 당기말 현재 증권담보대출금의 이자율은 신용공여기간에 따른 차등이자율 연 6.9%~9.5%, 신용등급에 따른 차등이자율 7.3%~8.8%이며, 만기일이 경과한 대출금(기타신용공여금)은 연 9.9%입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 투자자가 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다(신용매수담보증권). 회사는 동 담보가 융자금의 140%에 미달할 때에는
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투자자로부터 현금(신용공여담보금) 또는 유가증권(신용거래담보증권)을 추가담보로 제공받고 있습니다. (5) 대지급금 대지급금은 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 투자자의 손실이 발생한 경우 회사가 대지급한 구상채권 금액입니다. 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의 2 내지 제69조의 4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제323조의 14 및 시행령 제318조의 8에 의하여 납부한 손해배상공동기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액으로 이루어져 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 건물 기구비품 기타유형자산 사용권자산 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 건물 기구비품 기타유형자산 사용권자산 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 기타 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 기타 합계 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 건물 기구비품 기타유형자산 사용권자산 합계 (*) 투자부동산과의 대체 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 건물 기구비품 기타유형자산 사용권자산 합계 (*) 투자부동산과의 대체 등이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 추가 해지 감가상각비 기말금액 건물 차량운반구 기타 합계 (단위: 천원) 구분 기초금액 추가 해지 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 건물 차량운반구 기타 합계 (5) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2022년 8월 5일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 토지 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 토지 (7) 당기 및 전기의 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 투자부동산에서 유형자산으로의 재분류 유형자산에서 투자부동산으로의 재분류 기말금액 (8) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 재평가금액 원가모형 평가 시 장부금액 재평가금액 원가모형 평가 시 장부금액 토지 (9) 당기 및 전기의 재평가 관련 기타포괄손익의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 기타 기말금액 토지 법인세효과 법인세효과 반영후 금액 (단위 : 천원) 구분 기초금액 재평가 기말금액 토지 법인세효과 법인세효과 반영후 금액 12. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재
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투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 건물 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 감가상각비 유형자산 재분류 기말금액 토지 건물 합계 (단위: 천원) 구분 기초금액 감가상각비 유형자산 재분류 기말금액 토지 건물 합계 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 건물 합계 당기말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가법인이 2022년 8월 5일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 측정대상 토지와 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 당기말 현재 담보로 제공 중인 투자부동산은 없습니다. 다만, 회사의 투자부동산에 대해 근저당 및 전세권 천원(전기말: 610,000천원)이 설정되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(*1) 처분 상각비 손상차손(*2) 손상차손환입(*3) 기말금액 영업권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 (*1) 선급금 등 타계정 대체금액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이며, 당기말 현재 장부금액이 거래소 시가보다 낮은 경우 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이며, 당기말 현재 장부금액을 초과하여 회수된 금액은 손상차손환입을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(*1) 처분 상각비 손상차손(*2) 손상차손환입(*3) 기말금액 영업권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 (*1) 선급금 등 타계정 대체금액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이며, 전기말 현재 장부금액이 거래소 시가보다 낮은 경우 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이며, 전기말 현재 장부금액을 초과하여 회수된 금액은 손상차손환입을 인식하였습니다. 14. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 미수수익 채권경과이자 보증금 기타 대손충당금 합계 15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 선급금 선급비용
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부가세대급금 기타 합계 16. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 저축자예수금 조건부예수금 집합투자증권투자자예수금 기타 소계 수입담보금 외화수입담보금 수입담보금 소계 합계 17. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 콜머니 차입금 증금차입금 전자단기사채 CP차입금 환매조건부채권매도 발행어음 사채 사채 사채할인발행차금 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 삼성자산운용 등 3.28~3.43 (3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 증금차입금 한국증권금융 3.40~3.96 전자단기사채 SK증권 등 3.37~3.59 CP차입금 현대차증권 등 3.41~3.87 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 대고객 0.00~5.00 금융기관 2.17~3.37 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 발행어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 개인 2.65~5.20 법인 2.60~5.20 합계 (6) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당기말연이자율(%) 금액 당기말 전기말 제36-2회 무보증공모사채 제37-2회 무보증공모사채 제39-1회 무보증공모사채 제39-2회 무보증공모사채 제40-1회 무보증공모사채 제40-2회 무보증공모사채 제41-1회 무보증공모사채 제41-2회 무보증공모사채 제42-1회 무보증공모사채 제42-2회 무보증공모사채 제43-1회 무보증공모사체 제43-2회 무보증공모사채 제43-3회 무보증공모사채 제44-1회 무보증공모사채 제44-2회 무보증공모사채 제44-3회 무보증공모사채 제45-1회 무보증공모사채 제45-2회 무보증공모사채 제21-1회 외화사채(*) 소계 차감: 사채할인발행차금 차감 계 (*) 외화사채 USD발행가액은 300,000,000 입니다. (7) 당기 및 전기 중 차입부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 콜머니의 증감 증금차입금의 증감 전자단기사채의 증감 CP차입금의 증감 환매조건부채권매도의 증감 발행어음의 증감 사채의 증감 기말금액 18. 퇴직급여18.1 확정급여형퇴직급여제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채는 순확정급여부채로 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채의 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 경험조정에 의한 보험수리적손익 사외적립자산의 지급액 회사에서 지급한 퇴직급여지급액 계열사로부터 전입 계열사로 전출 정산으로 인한 손익 기말금액 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 사용자 기여금 제도에서의 지급 급여의 지급 계열사로 전출 기말금액 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되며 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구분 활성시장가격 존재 활성시장가격 미존재 비율 현금및예치금 투자펀드 합계 (단위: %, 천원) 구분 활성시장가격 존재 활성시장가격 미존재 비율 현금및예치금 투자펀드 합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말
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전기말 할인율 DB(임금피크특별퇴직포함) 3.6% 승진보상DC 3.2% DB(임금피크특별퇴직포함) 4.3% 승진보상DC 3.7% 기대임금상승률 DB: 임원 4.8% DC: 승진가산분 + Base-up 2.7% 임금피크특별퇴직: 4.8% DB: 임원 4.9% DC: 승진가산분 + Base-up 2.6% 임금피크특별퇴직: 4.9% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 +0.5% 증가/감소 임금상승률(*) +0.5% 증가/감소 퇴사율 +0.5% 증가/감소 (*) 임금인상률 민감도분석은 임금피크특별퇴직 및 DB형에 한하여 산정됐습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년~10년이하 10년초과 합계 급여지급액(*) (*) 승진보상형 DC제도에 따라 지급이 확정된 147억원 은 제외한 금액입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 년입니다. (8) 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,310,000천원 입니다. 18.2 확정기여형퇴직급여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 4,775,485천원(전기: 천원) 입니다. 19. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미사용약정충당부채 복구충당부채(*) 소송충당부채 기타충당부채 합계 (*) 회사는 영업점으로 사용하고 있는 임차시설물에 대하여 향후 복구가 예상되는 지출을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 Stage간 분류 이동 전체기간 기대신용손실측정자산으로 이동(손상 미인식) 전(환)입 기말금액 (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 전(환)입 기타변동 (환율변동 등) 기말금액 (3) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 증가 환입 사용 할인차금상각 기말금액 (단위: 천원) 구분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 증가 환입 사용 할인차금상각 기타(*) 기말금액 (*) 전기 중 소송이 제기됨에 따라 라임자산운용 관련 펀드 판매분에 대한 손실예상액을 소송충당부채로 대체하였습니다. 20. 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 금융보증부채 금융보증계약충당부채 임대보증금 리스부채 기타 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융보증계약충당부채 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식) 전(환)입 약정실행 매각 기말금액 (단위: 천원) 구분 금융보증계약충당부채 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 Stage간 분류 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식) 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식) 전(환)입 기말금액
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21. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 미지급배당금 선수금 선수수익 제세예수금 기타장기종업원급여채무 기타 합계 22. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 수권주식수 당기말발행주식수 주당 액면금액(원) 당기말 전기말 보통주 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다. 23. 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제 1회 채권형 신종자본증권(*1) 영구채 제 2회 채권형 신종자본증권 영구채 제 3회 채권형 신종자본증권(*2) 영구채 제 4회 채권형 신종자본증권(*3) 영구채 제 5회 채권형 신종자본증권 영구채 합계 (*1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 신종자본증권 중 회사의 특수관계자인 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 200,000백만원입니다. (*2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 신종자본증권 중 회사의 특수관계자인 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 230,000백만원입니다. (*3) 당기말 현재 회사가 발행한 신종자본증권 중 회사의 특수관계자인 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 100,000백만원입니다. 회사는 상기 신종자본증권의 만기시점에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있으며, 보통주에 대하여 현금배당 또는 주식배당 결의를 한 경우는 제외하고 이자 지급의 연기가 가능합니다. 또한, 상기 신종자본자본증권은 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 그 이후 매 이자기일마다 회사의 선택에 의해 중도상환할 수 있습니다. 24. 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 자기주식처분손익 기타(*2) 합계 (*1) 주식발행초과금은 전기 이전 유상증자 시 납입된 것으로서 자본전입 및 결손보전에만 사용하도록 처분이 제한되어 있습니다. (*2) 전기 이전 우선주 자본금의 유상증자 및 합병에 따른 자본승계로 인해 발생하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다. 25. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 손해배상책임이행준비금(*2) 임의적립금 대손준비금(*3) 미처분이익잉여금 합계 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 손해배상책임이행준비금은 전자적 전송이나 처리과정에서 사고 발생시 이용자에게 배상할 손해액 및 신용정보법을 위반하여 신용정보주체에게 피해를 입힌 경우에 해당 신용정보주체에게 배상할 손해액을 준비금으로 적립한 것입니다. (*3) 회사는 보유자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 충당금을 적립하고 있으며, 동 충당금 적립액에서 금융감독원이 요구하는 최소적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기순이익 배당금 지급 신종자본증권 배당 기타포괄손익 지분증권 처분으로 인한 대체 기말금액 (3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금(단위: 원) 배당금 합계 연차배당 보통주 (단위: 천원, 주) 구분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금(단위: 원) 배당금 합계 연차배당 보통주 (4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 제 64 기 2024년 1월 1일 부터 제 63 기
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II. 대손준비금 등의 이입액 1.대손준비금 2.임의적립금 합계 III. 이익잉여금처분액 1.이익준비금 2.대손준비금 3.임의적립금 4.배당금 현금배당 (주당 배당금(율) 보통주: 당기 전기 IV.차기이월미처분이익잉여금 (5) 당기 및 전기의 배당(예정)액 및 배당률의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 보통주 연차배당 연차배당 발행주식수 자기주식수 배당받을 주식수 액면금액(단위: 원) 배당률 배당(예정)액 1주당 배당금(단위: 원) (6) 대손준비금회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 대손준비금 적립(환입)예정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립(환입)액 대손준비금 예정잔액 2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 대손준비금 환입(적립)액 대손준비금 반영후 조정이익(*) (*) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출하는 것으로서, 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 환입(적립)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 26. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 유형자산재평가손익 확정급여제도 재측정요소 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 매각 및 손상으로 당기손익 및 이익잉여금으로 재분류된 금액 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과(*) 기말금액 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 (3) 당기 및 전기 중 유형자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 유형자산의 순평가차익 관련 법인세효과(*) 기말금액 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 기중증감 법인세효과(*) 기말금액 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 (5) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동 관련손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 기중증감 법인세효과(*) 기말금액 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 27. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 매수및합병수수료 신탁보수수수료 기타수수료 합계 (2) 당기 및 전기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매매수수료 투자자문수수료 운용위탁수수료 그룹브랜드지급수수료 대외기관분담금 기타수수료 합계 28.
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금융상품평가및처분이익(손실) (1) 당기 및 전기 중 금융상품평가및처분이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치지정금융상품 파생상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 합계 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 제외되어있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융상품평가및처분이익(손실) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 매도기타장외파생결합계약 매도상장지수증권 합계 (4) 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 통화 관련 주식 관련 신용 관련 상품 관련 기타 합계 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 채무상품 합계 29. 이자수익 및 이자비용(1) 당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기
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II. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산 이자수익 대출채권이자 채권이자수익_기타포괄손익-공정가치측정금융자산 신용공여금이자 대출금이자 증금예치금이자 양도성예금증서이자 금융기관예치금이자 환매조건부채권매수이자 양도성예금증서거래이익 예금이자 미수금이자 기타(*) 소계 합계 (*) 당기 리스채권이자수익 779백만원(전기: 백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금이자 투자자예탁금이용료 환매조건부채권매도이자 양도성예금증서거래손실 사채이자 발행어음이자 전자단기사채이자 대주매각대금이용료 기타(*) 합계 (*) 당기 리스부채이자비용 3,700백만원(전기: 백만원)이 포함되어 있습니다. 30. 상각후원가측정금융자산 및 대출채권 평가 및 처분손익당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 평가손익 대출채권대손충당금환입(전입) 예치금신용위험충당금환입(전입) 기타금융자산대손충당금환입(전입) 상각후원가측정금융자산 처분손익 대출채권매각손익 합계 31. 외환거래손익 (1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 합계 32. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 분배금수익 신용손실충당금의 환입 기타 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신용손실충당금의 전입 기타 합계 33. 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 인건비 단기종업원급여 퇴직급여 퇴직위로금 기타장기종업원급여 복리후생비 소계 기타판매관리비 복리후생비 판매부대비 전산운용비 임차관리비 지급수수료 조사연구비 광고선전비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과 업무위탁수수료 기타 소계 합계 (2) 주식기준보상지배기업 KB금융지주는 회사의 임직원과 주식기준보상약정(Stock Grant)을 체결하고있으며, KB금융지주와 회사는 동 약정에 따라 발생하는 비용을 정산하고 있습니다. 회사는 상기 약정에 따라 매기 부담하게 되는 보상금액을 비용으로 인식하여 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 1) 당기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant 계약의 체결 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 회차 부여일 최초부여수량 지급가능수량(*) 가득조건 1-1차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-8차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-10차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-11차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-13차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-19차 용역제공조건, 시장조건30% 비시장조건70% 1-21차 용역제공조건, 시장조건30% 비시장조건70% 1-22차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-24차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-26차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-28차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-30차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-30차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-30차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-31차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-32차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-33차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-34차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-35차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-36차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-37차 용역제공조건,
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시장조건20% 비시장조건80% 1-38차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-39차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-40차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-40차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-40차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-41차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-42차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-43차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-44차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-45차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-46차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-47차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-48차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-49차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-50차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-51차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-52차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-53차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-54차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-55차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-55차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-55차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-56차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-57차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-58차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-59차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-60차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-61차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-62차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-62차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-63차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-64차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-65차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-66차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 합계 (*) 당기말 현재 임원별 최대 주식지급가능수량입니다. 2) 당기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant 계약의 체결 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 회차 부여일 최초부여수량 지급가능수량(*1) 가득조건(*2) 2-3차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-4차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-5차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-6차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-7차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-8차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-9차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-10차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-11차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-3차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-4차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-5차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-6차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-7차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-8차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-9차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-10차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-1차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-2차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-3차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-4차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-5차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-6차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 합계 (*1) 당기말 현재 임직원별 최대 주식지급가능수량입니다. (*2) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되며, 3~5년간 이연지급됩니다. 3) 회사는 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회차 무위험이자율(%) 공정가치(시장성과조건) 공정가치(비시장성과조건) 1-1차
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1-8차 1-10차 1-11차 1-13차 1-19차 1-21차 1-22차 1-24차 1-26차 1-28차 1-30차 1-31차 1-32차 1-33차 1-34차 1-35차 1-36차 1-37차 1-38차 1-39차 1-40차 1-41차 1-42차 1-43차 1-44차 1-45차 1-46차 1-47차 1-48차 1-49차 1-50차 1-51차 1-52차 1-53차 1-54차 1-55차 1-56차 1-57차 1-58차 1-59차 1-60차 1-61차 1-62차 1-63차 1-64차 1-65차 1-66차 2-3차 2-4차 2-5차 2-6차 2-7차 2-8차 2-9차 2-10차 2-11차 3-3차 3-4차 3-5차 3-6차 3-7차 3-8차 3-9차 3-10차 4-1차 4-2차 4-3차 4-4차 4-5차 4-6차 회사는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당율을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.4) 회사는 상기 주식보상약정에 따라 당기말 현재 92,491,618천원(전기말 : 천원)을 KB금융지주에 대한 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 34. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 임대료 관계기업및종속기업투자관련이익 기타 합계 (2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 투자부동산감가상각비 무형자산처분손실 무형자산손상차손 관계기업및종속기업투자관련손실(*) 기부금 기타 합계 (*) 당기 중 종속기업인 KB FINA Joint Stock Company, 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호, JB뉴저지사모부동산투자신탁1호, 지브이에이유럽프리IPO일반사모투자신탁제1호, 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호, 퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁제15호 및 GH Real Estate I IP에 손상징후가 발생하여 추정 회수가능금액이 장부금액보다 낮아 각각 8,511백만원, 1,633백만원,1,075백만원, 2,133백만원, 6,404백만원, 6,151백만원 및 1,860백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 당기 중 관계기업인 케이비스타위탁관리부동산투자회사에 손상징후가 발생하여 추정 회수가능금액이 장부금액보다 낮아 5,736백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 추정 회수가능금액은 당기말 현재 입수가능한 자료를 활용하여 산정하였으며, 이후 지속적으로 변동사항을 반영하여 재추정할 예정입니다. 35. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (1) 당기법인세비용 당기법인세부담액 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3) 자본에 직접 반영된 법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 유형자산재평가이익 당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익 확정급여제도 재측정요소 (4) 연결납세로 인한 법인세효과 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 비과세수익 이연법인세자산부채로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 연결납세효과 세율변동효과 기타 법인세비용(B) 유효세율(B/A) (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 대손충당금 수수료수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 확정급여부채 기타장기종업원급여부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치지정금융부채 미지급비용 특정외국법인배당 미수채권이자 유형자산 복구충당부채
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종속기업 및 관계기업투자 파생상품 대출채권 무형자산 사외적립자산 압축기장충당금 건설자금이자 기타 합계 이연법인세효과제외 이연법인세자산(부채)(*) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 대손충당금 수수료수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 확정급여부채 기타장기종업원급여부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치지정금융부채 미지급비용 특정외국법인배당 미수채권이자 유형자산 복구충당부채 종속기업 및 관계기업투자 파생상품 대출채권 무형자산 사외적립자산 압축기장충당금 건설자금이자 기타 합계 이연법인세효과제외 이연법인세자산(부채)(*) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가산할 일시적차이 종속기업투자 무형자산 기타 소계 차감할 일시적차이 현지법인수수료(추징) 특정외국법인배당 종속기업투자 기타 소계 합계 (5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 자본으로 인식된 항목에서 발생한 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익 유형자산재평가이익 확정급여제도의 재측정요소 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합계 36. 금융상품의 범주별 장부금액 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '2. 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 파생상품부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 파생상품부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 계 37. 금융자산과 금융부채 37.1 계정분류와 공정가치 당기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 파생상품자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타금융자산(*2) 합계 금융부채 예수부채(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 차입부채 기타금융부채(*2) 합계 (*1) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. (*2) 현금 및 예치금, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채의 경우 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아
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장부금액을 공정가치로 간주합니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 37.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 정의된 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며, 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치 측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 수준에 따른 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 당기손익-공정가치측정 금융자산-대출채권 파생상품자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 파생상품부채(*) 금융부채 계 (*) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 구분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 파생상품자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 파생상품부채(*) 금융부채 계 (*) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. 37.3 수준 2로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 금액 가치평가방법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적) DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형,Hull and White 모형, 옵션평가모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 금리, 할인율, 등 합계 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형,Hull and White 모형, 옵션평가모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) DCF 할인율, 환율 등 합계 (단위: 천원) 구분 금액 가치평가방법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적) 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 금리, 할인율 등 합계 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 기초자산 가격,
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금리, 배당수익률,변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) DCF모형 할인율, 환율 등 합계 37.4 공정가치 수준 3 관련 공시 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 회사에서 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크관리협의회는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 리스크관리협의회 안건은 리스크심의위원회에 보고 또는 승인을 받습니다. (1) 당기 및 전기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액 발행금액 결제금액 평가수준변동(*) 기말금액 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액 발행금액 결제금액 평가수준변동(*) 기말금액 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (2) 당기와 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 손익계산서 및 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) 신용위험변동으로 인한당기손익-공정가치지정금융부채공정가치변동(*2) 총포괄손익 계 (*1) 손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) 신용위험변동으로 인한당기손익-공정가치지정금융부채공정가치변동(*2) 총포괄손익 계 (*1) 손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (3) 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 종류 기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.12 ~ 1 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생결합계약 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 대출채권 파생상품자산(매매목적) (*) 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치