chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 29. 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료의 사용 상품의 판매 종업원급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 임차료 보험료 소모품비 차량유지비 유틸리티비 외주가공비 수선비 세금과공과 운반비 주식보상비용 기타비용 합계 (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 30. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 지급수수료 임차료 감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 소모품비 유틸리티비 교육훈련비 운반비 판매보증비 경상연구개발비 외주용역비 주식보상비용 기타 합계 31. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 수입수수료 유형자산처분이익 무형자산처분이익 로열티수익 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 유형자산처분손실 투자부동산 감가상각비 잡손실 매각예정자산처분손실 합계 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융상품평가이익 합계 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 합계 33. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 법인세 부담액 전기법인세의 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 당월 이월세액공제분 기타 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (이연법인세) 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 합계 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 지분법주식에 적용되는 세율 차이효과 등 이월세액공제 전기법인세의 조정사항 세액공제 기타 법인세비용 유효세율 (4) 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익반영 기타포괄손익반영 미수수익 지분법적용투자주식 사외적립자산 유형자산 재고자산 무형자산 미지급연차 확정급여채무 장기종업원급여 대손충당금 파생상품 당기손익-공정가치 측정 사용권자산 리스부채 기타 이월세액공제 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익반영 기타포괄손익반영 미수수익 지분법적용투자주식 사외적립자산 유형자산 재고자산 무형자산 미지급연차 확정급여채무 장기종업원급여 대손충당금 주식보상비용 파생상품 당기손익-공정가치 측정 기타포괄-공정가치 측정 사용권자산 리스부채 기타 합계 (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업 투자지분 (주1) 처분계획 없음 기타 미래 실현가능성의 불확실 합계 주1) 종속기업 투자지분과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 종속기업 투자지분의 처분에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박한 일시적차이는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익의 산정내역은 다음과
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참조). (3) 회사는 회사의 종속기업들과 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 각 종속기업 매출액의 일정 비율을 수령하고 있으며, 이를 로열티수익의 과목으로 하여 기타수익으로 인식하고 있습니다.(4) 회사는 근로자의 복지증진 및 애사심 고취 증진 목적으로 우리사주협력출연제도를 운영하고 있으며, 동 계약에 따라 임직원 출연분에 일정 비율의 금액을 회사에서 대응 출연해 주고 있습니다. 이를 복리후생비의 과목으로 인식하고 있습니다. (5) 회사가 보유한 종속회사 (주)미코세라믹스 주식을 매도하고자 하는 경우 (주)미코세라믹스 전환사채 인수인은 동 전환사채의 전부 또는 일부를 동반매도할 권리(동반매도청구권)를 보유합니다.(6) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 국민은행 운영자금대출 국민은행 시설자금대출 국민은행 시설자금대출 국민은행 시설자금대출 신한은행 운영자금대출 씨티은행 운영자금대출 신한은행 운영자금대출 한국산업은행 운영자금대출 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 당기말 전기말 비고 지배기업 (주)미코 (주)미코 종속기업 (주)미코세라믹스 (주)미코세라믹스(주1) 전기 지분 취득 종속기업 편입 공동기업 당기 종속기업 공동기업 편입 관계기업 주식회사 씨엠티엑스(구, 주식회사 코마테크놀로지)(주9) 주식회사 코마테크놀로지 종속기업 관계회사 기타특수관계자 (주)미코파워 (주)미코파워 지배기업 물적분할 설립 (주)미코하이테크 (주)미코하이테크(구 (주)삼양세라텍) 지배기업 종속회사 (주)에코이노베이션(주2) 당기 지배기업 종속회사 편입 -(주3) (주)미코바이오메드 당기 지분 매각 특수관계자 제외 -(주3) 당기 지분 매각 특수관계자 제외 -(주3) 당기 지분 매각 특수관계자 제외 AFWP 신기술투자조합 제14호 당기 지배기업 관계회사 편입 현대중공업파워시스템(주)(주4) 당기 지배기업 종속기업 편입 연대현대빙윤중공유한공사(주4) 당기 지배기업 종속기업 편입 현대빙윤중공(펑라이)유한회사(주4) 당기 지배기업 종속기업 편입 남양주그린에너지2호 유한회사(주5) 당기 지배기업 공동기업 편입 -(주6) 스페클립스(주) 당기 지분 매각 특수관계자 제외 -(주6) 당기 지분 매각 특수관계자 제외 -(주6) 당기 지분 매각 특수관계자 제외 -(주6) 당기 지분 매각 특수관계자 제외 에이아이앤엠넷 주식회사(구 (주)미코네트윅스) (주)미코네트웍스 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사 주식회사 에이아이세스 (AICESS Co.,Ltd.)(주7) 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사의 종속기업 주식회사 잇팩(주7) 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사의 종속기업 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사의 종속기업 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사의 종속기업 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사의 종속기업 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사의 종속기업 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사의 종속기업 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사의 종속기업 에임즈자산운용 주식회사 (구, 시너즈인베스트먼트 주식회사) 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사 주1) 회사는 2023년 7월 1일(간주취득일)에 지배기업인 (주)미코가 보유한 (주)미코세라믹스의 보통주 2,605,639주(지분율 47.84%)를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 주2) 지배기업 MiCo는 (주)에코이노베이션의 지분을 2024년 9월 9일 취득하여 당기특수관계자에 포함되었습니다.주3) 지배기업 MiCo는 2024년 11월 29일 (주)미코바이오메드의 지분을 매각하여 (주)미코바이오메드 및 미코바이오메드 종속기업은 당기 특수관계자에서 제외되었습니다. 주4) 지배기업 MiCo는 현대중공업파워시스템(주)의 지분을 당기중 취득하여 현대중공업파워시스템 및 현대중공업파워시스템 종속기업은 당기 특수관계자에 포함되었습니다.주5) 지배기업 MiCo는 남양주그린에너지2호 유한회사의 지분을 2024년 3월 26일
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취득하여 당기 특수관계자에 포함되었습니다.주6) 지배기업 MiCo는 2024년 7월 31일 스페클립스(주)의 지분을 매각하여 스페클립스(주) 및 스페클립스 종속회사는 당기 특수관계자에서 제외되었습니다.주7) 지배기업의 주요 경영진이 지배하는 회사 에이아이앤엠넷 주식회사는 주식회사 에이아이세스의 지분을 2024년 4월 30일에 취득하여 당기 특수관계자에 포함되었습니다. 주식회사 에이아이세스는 2024년 6월 28일 주식회사 잇팩의 지분을 취득하여 당기 특수관계자에 포함되었습니다. 주8) 지배회사의 관계회사였으나 2024년 12월 31일 지배기업의 주요 경영진이 지배하는 회사 에이아이앤엠넷 주식회사가 취득하였습니다.주9) (주)씨엠티엑스(구, (주)코마테크놀로지)에 대한 종속기업 미코세라믹스의 지분율은 20%미만이지만, 종속기업 미코세라믹스가 이사선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 특수관계자에 포함되었습니다. 또한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 있지 않으므로 공정가치평가 대상 금융상품으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출 ㆍ 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타의 수익 기타의 비용 사용권자산 취득 지배기업 (주)미코 종속기업 (주)미코세라믹스 공동기업 관계기업 주식회사 씨엠티엑스(구, 주식회사 코마테크놀로지) 기타특수관계자 주식회사 미코파워 주식회사 에이아이세스 (AICESS Co.,Ltd.) 현대중공업파워시스템(주) (주)미코하이테크 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 매입 자산처분 기타의 수익 기타의 비용 사용권자산취득 지배기업 (주)미코(주1) 종속기업 (주)미코세라믹스 관계기업 주식회사 코마테크놀로지 기타특수관계자 (주)미코세라믹스(주2) (주)미코파워 합계 주1) 회사는 2023년 5월 30일 지배기업인 (주)미코와 미코가 보유한 (주)미코세라믹스 보통주 2,605,639주 (지분율 47.84%)를 매입하는 주식매매 계약을 체결하였습니다. 이전대가로 현금, 첨단소재 사업부의 자산과 부채, 미코바이오메드 보통주 507,614주를 지급하였으며, 2023년 7월 3일 (간주취득일 2023년 7월 1일) 거래가 종결되어 미코세라믹스에 대한 지배력을 획득하였습니다(주석 13참조). 주2) 전기 지분 취득(간주취득일 2023년 7월 1일) 전 금액입니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)미코 종속기업 (주)미코세라믹스 공동기업 관계기업 주식회사 씨엠티엑스 기타특수관계자 주식회사 미코파워 현대중공업파워시스템(주) 미코하이테크 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)미코 종속기업 (주)미코세라믹스 기타특수관계자 (주)미코파워 합 계 (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 자금대여(차입) 거래 기초 대여/차입 회수/상환 평가/상각 기말 지배기업 (주)미코 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 지배기업 (주)미코 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주1) 자금 대여거래 합계 주1) 당기 중 회사가 보유한 교환사채에 대해 발행자가 보유한 매도청구권이 행사되어 회사는 해당 교환사채의 파생상품부채를 제거하였습니다(주석 7, 10, 20 참조). (전기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 자금대여(차입) 거래 기초 대여/차입 회수/상환 평가/상각 기말 지배기업 (주)미코 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 지배기업 (주)미코 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주1) 자금 대여거래 합계 주1) 전기 중 회사는 지배기업인 (주)미코가 발행한 (주)미코세라믹스 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 인수하였습니다. 해당 교환사채의 발행자 매도청구권은 별도의 파생상품부채로
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인식하였습니다(주석10, 20 참조). 한편, 회사는 동 교환사채의 조기상환권을 2024년 12월 31일까지 행사하지 않을 것을 지배기업인 (주)미코에 통지하였습니다. (5) 당기 중 회사는 지배기업인 (주)미코에 1,719,730천원(전기 : 3,859,089천원)의 배당금을 2024년 4월에 지급하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,152,322천원은 2024년 4월에 지급되었습니다. 한편, 회사는 종속기업인 (주)미코세라믹스, KoMiCo Technology Taiwan Ltd. 및 KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.로부터 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금을 각각 2,605,639천원, 101,189천원 및 407,521천원의 배당금을 수령하였습니 다.(6) 당기 중 회사는 지배기업인 (주)미코가 영위하고 있는 하부전극사업부를 인수하였습니다 (주석 39참조) .(7) 지배기업인 (주)미코는 전기 중 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 440,237주의 지분을 추가 취득하였습니다. (8) 회사는 2023년 5월 30일 지배기업인 (주)미코가 보유한 (주)미코세라믹스 보통주 2,605,639주 (지분율 47.84%)를 매입하는 주식매매 계약을 체결하였습니다. 이전대가로 현금, 첨단소재 사업부의 자산과 부채, 미코바이오메드 보통주 507,614주를 지급하였으며, 2023년 7월 3일(간주취득일 2023년 7월 1일) 거래가 종결되어 미코세라믹스에 대한 지배력을 획득하였습니다(주석 13참조). (9) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (당기말) (단위: 외화) 수혜자 통화 보증금액 보증처 내용 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 CNY 기업은행 차입금 지급보증 USD 한국산업은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 (전기말) (단위: 외화) 수혜자 통화 보증금액 보증처 내용 USD 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 한국산업은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 (10) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 상기 주요경영진은 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 38. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사는 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 회사의 주요 수익 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 품목 당기 전기 주요 품목: 상품매출 부품 세정 코팅 제품매출 세정 코팅 부품 합계 수익인식 시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합계 (2) 보고기간 종료일 현재 영업부문의 지리적 특성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지리적시장 당기 전기 한국 아시아 유럽 미국 기타 국가 합계 (3) 주요 고객에 대한 정보 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 매출액 구분 당기 전기 A 사 상품 및 제품 B 사 상품 및 제품 주1) 동일 지배력 하에 있는 고객을 단일 고객으로 간주하였습니다. 39. 동일지배하의 사업결합 회사는 2024년 7월 1일(간주취득일)에 지배기업인 (주)미코가 영위하고 있는 하부전극 사업부를 인수하였습니다. 동 거래는 동일지배거래를 적용하여 지배기업의
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 정정 보고할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (단위: 백만원) 구분(연결기준) 제12기(2024년) 제11기(2023년) 전년대비 증감액 증감률 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 2024년 코미코는 AI 반도체 시장 성장과 혁신을 통해 의미있는 성과를 달성했습니다. 특히, 사업 다각화와 첨단 세정 및 코팅 기술 고도화를 통해 글로벌 선도 기업으로 도약할 기반을 마련했습니다. 이러한 성과를 바탕으로 2024년 연결 재무제표 기준 매출액은 전년대비 65.0% 성장한 5,071억원을 달성였고, 영업이익은 1,125억원, 당기순이익은 878억원을 달성했습니다. 코미코는 2024년 신기술 개발 속도를 높이기 위해 연구개발에 역량을 집중하였으며,신기술 코팅 개발 및 친환경 세정기술을 통해 고객사 Market Share를 높일 수 있는 기회를 만들었습니다. 또한, 미래 경쟁력 확보를 위해 공정 자동화 투자 및 Smart Factory 고도화, 경영효율화를 통한 원가 경쟁력과 생산 효율을 높일 수 있는 기반도 만들었습니다. 이러한 효율적인 운영시스템과 신기술을 해외 법인에도 적용하여 투자 효율성을 극대화하고 해외법인의 시장 확대와 수익성 향상에 크게 기여하였습니다.2025년 반도체 산업은 AI라는 새로운 성장 동력과 미 ㆍ 중 패권 경쟁이라는 구조적 리스크가 맞물리며, 그 어느 때보다 불확실성이 큰 한 해가 될 것으로 전망됩니다. 이에 따라 글로벌 반도체 기업들은 기술 경쟁력 확보와 함께 복잡해진 공급망 관리, 그리고 급변하는 시장 환경에 대한 유연한 대응이 중요한 과제로 부상할 것입니다. 반도체 산업은 AI, 5G, 서버 시장, 자동차 전장화 등 IT 전방 산업의 수요 확대로 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 특히, 차세대 고성능 그래픽 GDDR7과 AI시스템에 사용되는 HBM(고대역폭 메모리)과 같은 고사양 DRAM 수요가 본격화되고 있으며, 생성형 AI의 지속적인 발전은 새로운 반도체 시장 성장을 견인할 것입니다. 향후 반도체 업사이클 진입 시 코미코의 매출 또한 증가할 것으로 기대됩니다. (단위: 백만원) 구분(연결기준) 제12기(2024년) 제11기(2023년) 증감 비고 EBIT 법인세비용차감전순이익+ 금융비용 EBITDA EBIT + 감가상각비 EBITDA 마진율 (%) 0.8%P ROE 3.9%P (지배지분 당기순이익 / 자본총계) * 100 (1) EBITEBIT은 기업의 영업 활동을 통해 창출된 이익을 나타내는 지표로 법인세비용과 금융비용을 제외한 영업이익을 보여줍니다. 당사는 2024년 KoMiCo Anseong 및 Wuxi 법인, 미코세라믹스의 매출 증가에 따른 수익성 개선으로 전년 대비 영업이익이 794억원 (240.5%) 증가하였습니다. 또한, 자금운용 및 공정가치 평가를
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통한 금융수익이 전년 대비 138억원 감소, 차입금 증가에 따른 금융비용이 전년 대비 45억원 증가하여 EBIT이 653억원 증가하였습니다. EBITDA 는 EBIT 에 감가상각비를 더한 값으로, 기업의 현금 창출 능력을 보여주는 지표입니다. 감가상각비는 실제 현금 유출이 없는 비용이므로, EBITDA는 기업이 실제로 벌어들인 현금에 더 가까운 지표입니다. 2024년 코미코는 KoMiCo Phoenix 및 Hsinchu (Tainan New Fab)법인 신규 공장 건설, 미코세라믹스 강릉 제4공장 (G4)의 Capa-up 투자 등을 진행했습니다. 이러한 투자로 인해 전년 대비 감가상각비가 45억원 증가했음에도 불구하고, EBITDA 마진율 33.7% (EBITDA 1,707억원)를 달성하였습니다. (3) ROE (자기자본이익률) ROE는 자기자본이익률로 기업이 자기자본을 얼마나 효율적으로 사용하여 이익을 창출했는지를 나타내는 지표입니다. 2024년 ROE는 14.9%로 2023년 10.9% 보다 3.9%P 증가했습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 및 영업실적 (단위: 백만원) 구분 제12기(2024년) 제11기(2023년) 전년대비 증감액 증감률 Ⅰ. 유동자산 ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동금융자산 Ⅱ. 비유동자산 ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 Ⅰ. 지배기업소유주지분 ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본조정 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 재무비율 제12기(2024년) 제11기(2023년) 증감 비고 유동비율 -40.8%P (유동자산 / 유동부채) * 100 부채비율 6.8%P (부채총계 / 자본총계) * 100 차입금의존도 2.1%P (차입금 / 자산총계) * 100 1) 자산 : 2024년 연결 총자산은 전년대비 2,064억원 증가한 8,003억원입니다. 1-1. 유동자산 ① 당좌자산 : 미코세라믹스 전환사채 300억원, 사채 295억원 발행, 영업으로부터 창출된 현금 492억원, 유형자산 취득 195억원, 자기주식 취득 100억원, 배당금 지급 (2023년 귀속분) 42억원 등으로 현금 및 현금성자산 (단기금융상품 포함)이 전년 대비 641억원 증가하였습니다. ② 재고자산 : 매출증가에 따른 상품, 제품, 재공품, 원재료 재고 증가로 전년대비 99억원 증가하였습니다. 1-2. 비유동자산 ① 투자자산 : 지분법적용투자주식 48억원 증가 (미코세라믹스 이익증가 등), 장기대여금 (임직원 대출 증가) 5억원 등으로 전년 대비 51억원 증가하였습니다. ② 유형자산 : 코미코 국내ㆍ해외법인 및 미코세라믹스의 자동화ㆍ보완투자, Capa-up 투자 등 2024년 1,500억원 규모의 Capex가 이루어졌으며, 당기 중 (주)미코의 하부전극사업부 자산양수를 진행 하였습니다 또한, 상기 연결 재무상태표 유형자산 증감에는 당기 감가상각비(누계액) 423억원이 포함되어 있습니다. ③ 기타비유동자산 : 제14회 교환사채 유동성 대체 -235억원, 주식교환권 연결조정 89억원 등으로 157억원 감소하였습니다. 2) 부채 : 연결 총부채는 전년대비 1,187억원 증가한 4,246억원입니다. 2-1. 차입금 상환ㆍ실행 코미코 장ㆍ단기차입금 상환 및 신규 차입에 따른 차입금 증가로 전년대비 303억원 증가하였으며, 2024년 총 차입금은 3,047억원입니다. (사채 및 전환사채 포함) 2-2. 유동ㆍ비유동부채 코미코, 미코세라믹스 매출증가 및 투자 진행에 따른 매입채무, 미지급금 증가, 미코세라믹스 사채 발행 등 1,187억원 증가하였습니다. 3) 자본 : 자본총계는 전년대비 877억원 증가한 3,757억원입니다. 3-1. 자기주식2024년 8월 6일, 2024년 10월 7일 주가 안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 각 50억원, 총 100억원의 자기주식 신탁계약을 체결하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 이행률은 99.99%이며. 취득한 자기주식의 수는 209,450주입니다. 3-2. 이익잉여금 코미코
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국내ㆍ해외법인, 미코세라믹스 매출 성장 및 영업이익 반영에 따른 전년 대비 이익잉여금 522억원 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구분 제12기(2024년) 제11기(2023년) 전년대비 증감액 증감률 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비 Ⅳ. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법평가손익 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 재무비율 제12기(2024년) 제11기(2023년) 증감 비고 영업이익률 11.4%P (영업이익 / 매출액) * 100 당기순이익률 2.5%P (당기순이익 / 매출액) * 100 총자산순이익률 3.3%P (당기순이익 / 총자산) * 100 자기자본순이익률 3.9%P (지배지분 당기순이익 / 자본총계) * 100 1) 매출 2024년 코미코는 AI 반도체 시장 성장과 혁신을 통해 의미있는 성과를 달성했습니다. 특히, 사업 다각화와 첨단 세정 및 코팅 기술 고도화를 통해 글로벌 선도 기업으로 도약할 기반을 마련했습니다. 이러한 성과를 바탕으로 2024년 연결 재무제표 기준 매출액은 전년대비 65.0% 성장한 5,071억원을 달성였습니다. 2) 영업이익 연결 재무제표 기준으로 영업이익은 전년대비 240.5% 증가한 1,125억원을 달성하였으며, 영업이익률은 2023년 10.7%에서 2024년 22.2%로 11.4%P 증가하였습니다. (2) 신규사업당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 중단사업당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 경영합리화당사는 당기 중 경영합리화 사유로 조직변경, 사업부문의 재조직 종업원의 조기퇴직을 실시한 사항이 없습니다. (5) 환율변동 영향1) 외환위험당사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 제12기 (2024년) 제11기 (2023년) 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 기타수취채권 합계 부채 매입채무 기타지급채무 합계 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제12기 (2024년) 제11기 (2023년) 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 JPY/원 EUR/원 (6) 자산손상 및 감액손실 1) 영업권의 손상평가 당기에 발생한 영업권은 생산능력을 강화하고자 하는 목적으로 (주)세라테크와의 사업결합으로 발생했습니다(주석 41참조).현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 사업계획을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용했습니다.유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정인 사용된 영구성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 또한 현금창출단위(집단)에 손상차손이 있는 경우에는 회수 가능액이 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영구성장률 할인율 현금창출단위의 회수가능액 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 사용된 할인율은 13.47% 수준이며 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액보다 낮을 것으로 추정되어 영업권에 대한 1,141,939천원의 손상차손을 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성에 관한 사항1) 현금 및 현금성자산, 단기금융상품 현황 (단위: 백만원) 과목 제12기(2024년) 제11기(2023년) 전년대비 증감액 증감률 현금 및 현금성자산 단기금융상품 합계 - 당사는 2024년말 1,744억원의 현금성자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산은 현금 및 현금성자산과 단기금융상품 (정기예적금 포함)으로 구성되며, 원 대비 223억원
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증가하였습니다. - 현금 및 현금성자산 증가 주요 원인은 미코세라믹스 전환사채 300억원, 사채 295억원 발행, 영업으로부터 창출된 현금 492억원, 유형자산 취득 195억원, 자기주식 취득 100억원, 배당금 지급 (2023년 귀속분) 42억원 등으로 현금 및 현금성자산 (단기금융상품 포함)이 전년 대비 641억원 증가하였습니다. - 단기금융상품은 정기예적금으로 각 법인별 잉여자금을 단기금융상품에 투자하여 운영하고 있습니다.2) 현금 및 현금성자산 변동 (단위: 백만원) 과목 제12기(2024년) 제11기(2023년) 전년대비 증감액 증감률 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금 이자의 수취 이자의 지급 법인세 납부 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 증가 (감소) Ⅴ. 기초의 현금 및 현금성자산 Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산 - 2024년말 현금 및 현금성자산은 1,584억원으로 당기 중 발생한 영업활동, 투자활동, 재무활동에 따라 전년 대비 319억원 증가하였습니다.- 영업활동으로 당기순이익이 878억원이 발생하였으며, 자산ㆍ부채의 변동, 이자 및 배당금 수취, 법인세 납부로 1,156억원이 유입되었습니다.- 투자활동으로 유형자산 취득 1,500억원, 공동기업투자주식의 취득 51억원, 정부보조금 수령 73억원 등으로 1,485억원 유출되었습니다. - 재무활동으로 차입금 213억원 증가, 사채 및 전환사채 발행 595억원, 자기주식 취득 100억원, 배당금 지급 70억원 등으로 610억원 유입되었습니다. 3) 유동성 관리 정책당사는 정기적인 자금수지계획을 수립하여 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 예측하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 관리하고 있습니다. 당사는 이크레더블로부터 신용등급 BBB+, 현금흐름등급 A를 부여받고 있으며, 현재의 사업경쟁력과 재무안정성을 바탕으로 필요시 적기에 자금을 조달할 수 있을 것으로 예상됩니다.(2) 자금조달1) 차입금 현황 (단위: 백만원) 과목 제12기(2024년) 제11기(2023년) 전년대비 증감액 증감률 단기차입금 유동성장기차입금 사채 전환사채 장기차입금 차입금 합계 - 2024년말 총 차입금은 3,047억원으로 2023년말 2,137억원 대비 910억원 증가하였습니다. 차입금 증가의 주요 원인은 코미코 / 미코세라믹스 장ㆍ단기차입금 상환 및 신규 차입 증가로 전년 대비 910억원 증가하였습니다. (단위: 백만원) 차입처 내역 최장만기일 연이자율(%) 제12기(2024년) 제11기(2023년) 국민은행 운영자금대출 국민은행 시설자금대출 신한은행 운영자금대출 씨티은행 운영자금 대출 한국산업은행 수출입은행 운영자금대출 초상은행 운영자금대출 공상은행 기업은행 시설자금대출 E-SUN 운영자금대출 합계 (단위: 백만원) 차입처 내역 최장만기일 연이자율(%) 제12기(2024년) 제11기(2023년) 신한은행 운영자금대출 산업은행 운영자금대출 시설자금대출 E-SUN 시설자금대출 국민은행 수출입은행 소계 차감: 유동성 대체 장기차입금 2) 상환의무가 있는 장기차입금 연도별 상환계획 현황 (단위: 백만원) 연 도 금액 합 계 3) 자금조달 조건 준수 현황당사가 공시대상 기간 중 조달한 차입금은 금융기관 (은행)에서 조달하였습니다. 당사는 자금조달 원천별 담보설정 및 본사 보증, 신용 등 자금조달 조건을 준수하였으며, 이에 따른 회사의 재무상태ㆍ영업실적 및 유동성 등에 미치는 영향은 없습니다(3) 자금지출 당기 중 연결 기준 주요 자금지출은 유ㆍ무형자산 취득 1,558억원, 장ㆍ단기차입금 상환 1,719억원, 사업결합으로 인한 종속기업투자 등 취득 159억원, 이자의 지급 80억원, 단기금융상품 가입 74억원, 배당금 지급 70억원 등 총 4,630억원의 자금지출이 집행되었습니다. (단위: 백만원) 주요 자금지출 제12기(2024년)
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제11기(2023년) 전년대비증감액 사업결합으로 인한 종속기업 등 투자의 취득 단기금융상품의 증가 유ㆍ무형자산의 취득 장ㆍ단기차입금의 상환 법인세 납부 배당금의 지급 이자의 지급 리스부채의 상환 장기대여금의 증가 자기주식 취득 기타 지출 자금지출 합계 주1) 상기 주요 자금지출은 단기금융상품의 처분, 유무형자산의 처분, 차입금 실행, 배당수익 등에 따른 자금유입액은 반영되지 않은 순수 지출 금액입니다. 5. 부외거래 (1) 리스1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부동산 차량운반구 기타 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 3,453,809천원(전기 : 1,219,243천원)입니다. 2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 소계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 소계 합계 3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 이자비용 지급 처분(주1) 기타 연결범위 변동 환산차이조정 등 기말 주1) 전기 중 지배기업인 (주)미코와 ㈜미코가 보유한 (주)미코세라믹스 주식매매 계약이 2023년 7월 3일(간주취득일 2023년 7월 1일) 거래 종결되어 이전대가로 지급된첨단소재 사업부의 리스부채가 포함되어 있습니다. 4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년초과 합계 (2) 우발채무1) 중요한 소송사건당사는 보고서 작성 기준일 현재 중요한 소송사건 등이 없습니다.2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 견질 또는 담보용 어음, 수표가 없습니다.3) 채무보증 현황당사는 하기와 같이 종속회사에 대한 지급보증이 존재하며, 그 밖에 타인을 위한 채무보증 사항은 없습니다. 3-1. 지급보증 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 해당 통화) 채무자 관계 채권자 채무내용 채무보증기간 통화 기말채무채무금액 채무보증금액 비고 기초 증가(감소) 당기말 종속회사 씨티은행 자금차입 USD 차입금지급보증 종속회사 산업은행 자금차입 USD 종속회사 씨티은행 자금차입 USD 종속회사 씨티은행 자금차입 USD 종속회사 씨티은행 자금차입 USD 종속회사 수출입은행 자금차입 USD 씨티은행 자금차입 USD 종속회사 씨티은행 자금차입 USD 합계 USD 4) 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 채무인수약정 사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항1) 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2) 회계정책과 공시의 변경 2-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도
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포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3) 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3-1. 법인세 연결회사의
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과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 35 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7 참조). 3-3. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 6.(2) 참조). 3-4. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 25 참조).3-5. 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조). 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 세부사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책 및 3. 중요한 회계추정 및 가정을 참고하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항1) 환경 제재 당사는 공시대상 기간 중 환경 관련 법률 등 환경 제재를 받은 사항이 없습니다.2) 종업원공시대상 기간 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 당사는 환경 법규를 효과적으로 준수하기 위하여 환경 전문기술인을 고용하고 환경오염방지시설 설치 및 지속적인 모니터링을 통해 주변 환경에 대한 영향을 최소화하고 있습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사는 공시대상 기간 중 법규상 규제 사항이 없습니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차 및 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 위험관리정책으로 하고 있습니다.또한, 당사는 공시대상 기간 중 위험관리정책, 파생상품의 공정가치 산정방식, 주요 가정 등 평가방법을 변경한 사실이 없습니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 12 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 제 11 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 주식회사 코미코와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 12 (당)기 제 11 (전)기
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II. 투자활동현금흐름 단기금융상품의 처분 대여금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 보증금의 감소 선수금의 증가 정부보조금의 수령 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 당기손익-공정가치금융자산의 처분 단기금융상품의 취득 대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 공동기업투자주식의 취득 당기손익-공정가치금융자산의 취득 동일지배하의 사업결합으로 인한 순현금유출 사업결합으로 인한 순현금유출
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2014년에 설립되어 정밀화학 소재인 유기 발광 다이오드(OLED, Organic Light Emitting Diodes) 소재, 헬스케어(Health Care) 소재 , 이차전지(Battery) 소재의 합성제품을 연구, 생산, 판매하는 유기소재 합성 전문기업입니다. 당사는 디스플레이용 화학제품인 OLED 소재의 합성 완제품 및 중간체 제조, 체외진단(IVD) 및 생명과학(Life Science)에서 사용되는 단백질 분리정제용 시약을 비롯한 Non-GMP 시설에서 생산이 가능한 의약품 중간체, 동물용 비타민, 이차전지의 수명, 성능향상 및 안전성을 결정하는 가장 중요한 물질인 이차전지 전해액의 첨가제 등을 생산하고 있습니다.2024년 당사의 매출액은 330억 원, 영업이익은 22억 원으로 전년동기 대비 매출액은 36% 증가했습니다.당사가 영위하고 있는 사업에 대한 자세한 내용은 동 보고서의 「Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항」 을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 정밀화학 소재 중 유기 발광 다이오드(OLED, Organic Light Emitting Diodes) 소재, 헬스케어(Health Care) 소재 및 이차전지(Battery) 소재의 합성제품을 연구, 생산, 판매하고 있으며, 주요 제품의 구분과 제품 소재별 매출 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 유형 품목 제품설명 2024년(당기) 2023년(전기) 2022년(전전기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품 OLED 발광층 OLED 유기 발광 소자 중 파란 빛을 내기 위한 주된 재료 발광 보조층 정공 수송층과 빨강, 녹색, 청색 발광층 사이의 보조층으로서, 정공이 다시 돌아오는 것을 막아 발광층의 효율을 높여주는 역할을 하는 재료 공통층 발광층으로 전자와 정공이 이동할 수 있도록 전자와 정공을 운송하는 역할을 하는 OLED 유기재료 헬스케어 생명공학 단백질 분리 진단시약 이차전지 전해액 첨가제 이차전지 전해액 첨가제 기타 기타 R 및 OEM 제품 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 유기화합물 소재로서 고객사의 상황, 생산공정원가, 원자재 가격 등 여러가지 요인에 따라 제품가격이 다르게 책정되고 있습니다. 당사에서 지속적으로 생산 및 납품되는 제품의 경우 신규 아이템이 런칭 되는 첫 해에는 높은 가격이 책정되고, 이후 고객사의 인하요구 등으로 인해 판매가가 조정되어, 판매된 수량 대비 가격변동이 발생하고 있습니다. 또한, 당사는 원재료 가격 상승 등의 가격 변동요인이 발생 시 고객사와 협의하여 제품가격을 조정하고 있습니다. 이러한 가격변동에 대해서 꾸준한 원가절감 활동과 공정개선 및 생산성 향상 노력을 통하여 고객사의 단가인하 요구에 대응하고자 최선을 다하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 구분 원재료 매입액 가격변동 추이 주요 매입처 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) 원재료 A 국내 S사, B사 수입 소계 원재료 B 국내 S사, J사 수입 소계 팔라듐 촉매 국내 S사, E사 수입 소계 용매 국내 D사, R사 수입 소계 기타 국내 수입 소계 합계 국내 수입 소계 나. 생산 및 설비에 관한 상황1) 생산 능력 및 생산 실적 (단위 : 톤, 백만원) 제품명 구분 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 공통층 생산능력 생산실적 가동률 발광층 생산능력 생산실적 가동률 발광보조층 생산능력 생산실적 가동률 기타 생산능력 생산실적 가동률 합계 생산능력 생산실적 가동률 [구분별 생산 능력] 구분 생산량/주(kg) 생산량/월(kg), (B) Capa/년(톤)(B*12개월) 공통층 발광층 발광보조층 기타 [산출근거] 구분 산출근거 공통층 내부 QCP 관리 기반 생산 능력 산출 발광층 내부 QCP 관리 기반 생산 능력 산출 발광보조층 내부 QCP
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관리 기반 생산 능력 산출 기타 내부 QCP 관리 기반 생산 능력 산출 주1) 품목별 L/T 기반으로 1 Batch Capa 산정하였습니다. 주2) 1주 Capa = 1주당 1 Batch 생산 기준입니다. 주3) 주4) 연 Capa = 1개월 Capa * 12개월 2) 생산 설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초금액 당기증감 당기상각 기말금액 증가 감소 본사 및공장 토지 제천시왕암동 건물 기계장치 공구과 기구 시설장치 구축물 3) 외주생산 관련 사항 당사는 공시대상기간 종료일 기준 해당사항이 없습니다. 4) 설비의 신설, 매입계획 제품 수요의 증가와 생산량 증대 및 연구개발을 위해 지속적인 설비개선을 진행하고 있으며, 향후 신규 고객사의 증가, 신규 제품 추가에 따른 물량 증가에 대비하고, 신성장 동력 확보를 위해 신축공장을 위한 부지 매입을 완료하였으며 고객사에 OLED 일관 공급 서비스체계 구축을 위한 증착장비의 구매계약을 완료하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) OLED 제품매출 발광층 발광 보조층 공통층 헬스케어 생명공학 이차전지 전해액 첨가제 기타 기타매출 기타 합계 2) 판매조직 당사의 판매조직은 영업/영업관리로 구성되어 있고, 연구소에서 기술적인 부분에 대한 영업지원을 담당하고 있습니다. 당사의 매출처는 90% 이상이 대기업이며, 고객사와의 원활한 소통과 지속적인 협력을 통해 매출을 확대하고 있습니다. 3) 판매경로 당사는 모든 고객사에 직접 판매를 하고 있습니다. 4) 판매전략 당사는 첨단화학 소재의 합성 및 정제 분야에서 우수한 기술력을 보유한 전문기업입니다. 고객사들은 당사의 높은 품질 수준과 신속한 납기 대응 그리고 차별화된 생산 기술을 인정하고 있습니다. 이에 당사는 고객의 요구사항을 완벽히 충족시키는 맞춤형 솔루션을 제공하고 있습니다. 5) 주요 매출처 현황 (단위 : 백만원, %) 매출처 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 A B C D 기타 합계 나. 수주에 관한 사항 당사의 사업은 수주로 진행하지 않고, 고객사에서 정기 및 비정기적으로 발주서(PO)를 수신하고 있습니다. 따라서 수주 현황은 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 중요한 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 2) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권은 없으므로 가격위험에 노출되어있지 아니합니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.3) 이자율 위험 당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금, 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다. 이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 차입금과 관련하여 변동 이자율의 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 (2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및
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채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다. 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 및 기타채권 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 다만, 손상징후가 확인되는 매출채권은 개별평가로 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 정상 1년 이하연체 1년 초과연체 개별평가 합 계 매출채권 대손충당금 합계 매출채권의 대손충당금 변동은 없습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.3) 신용위험에 대한 최대 노출정도보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 장기기타채권 합 계 (3) 유동성 위험 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. (4) 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A)(주1) 자본총계(B) 부채비율(A/B)(주2) n/a (주1) 보고기간말 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.(주2) 전기말 현재 자본총계가 음수이므로 산정하지 않았습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 공시대상기간 종료일 기준 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 공시대상기간 종료일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요 당사는 OLED 소재와 헬스케어 소재 및 이차전지 소재에 대해 고객사와 협력하여 합성 가능성 및 최적의 공정을 연구하기 위해 연구소를 설립하여 운영 중입니다. 당사 연구소는 모바일 및 대형 TV와 IT 제품에 적용되는 OLED 디스플레이용 소재, 진단시약 및
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Non-GMP 시설에서 생산가능한 헬스케어 소재, 이차전지의 성능을 좌우하는 핵심 소재인 전해액 첨가제를 개발하는 업무를 수행하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 OLED 소재, 의약품 중간체 및 진단시약과 같은 헬스케어 소재의 개발, 이차전지 전해액 첨가제를 연구하는 연구 개발팀과 양산 공정을 개발하는 공정개발팀, 승화정제 및 소자평가 기술을 담당하는 EV팀, 사내 자체 과제 및 국책 과제와 특허 업무를 기획 관리하는 연구기획그룹으로 구성되어 있습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 담당조직도 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 2024년(제11기) 2023년(제10기) 2022년(제9기) 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발실적 연구과제명 주관부처 상품화 여부 연구결과 및 기대효과 과제 A 당사 상품화 완료(고객사 납품) S-피리미딘 유도체 연구 및 대량생산으로 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 과제 B 당사 상품화 완료(고객사 납품) S-카르복실산 유도체 연구 및 대량생산으로 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 과제 C 당사 상품화 완료(고객사 납품) B-티오펜 유도체 연구 및 대량생산으로 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 과제 D 당사 상품화 완료(고객사 납품) D-플로렌 유도체 연구 및 대량생산으로 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 과제 E 당사 상품화 완료(고객사 납품) B-카바졸 유도체 연구 및 대량생산으로 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 과제 F 당사 상품화 완료(고객사 납품) H-벤조퓨란 유도체 연구 및 대량생산으로 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 과제 G 당사 상품화 완료(고객사 납품) D-보론산 유도체 연구 및 대량생산으로 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 과제 H 당사 상품화 완료(고객사 납품) D-카바졸 유도체 연구 및 대량생산으로 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 과제 I 당사 상품화 완료(고객사 납품) 불순물 관리를 통한 고순도 개발 및 대량생산으로 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 과제 J 당사 상품화 완료(고객사 납품) D-벤조퓨란 유도체 개발 및 대량생산 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 과제 K 당사 상품화 완료(고객사 납품) D-안트라센 유도체 개발 및 대량생산 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 과제 L 당사 상품화 완료(고객사 납품) 불순물 관리를 통한 고순도 개발 및 대량생산 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 과제 M 당사 상품화 완료(고객사 납품) 리파인 유도체 제품 정제 및 대량 정제 생산 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 과제 L 당사 상품화 완료(고객사 납품) D-안트라센 유도체 개발 및 대량생산 OLED 소재 원가 경쟁력 확보 주1) 과제명은 영업상 비밀에 해당하는 내용으로, 약식 표기하였습니다. 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황[OLED 소재] No. 취득일 내용 근거법령(독점적·배타적 사용기간) 투입 인력/기간/비용 상용화 여부 2-브로모다이벤조싸이오펜의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 2-브로모싸이오펜 특허법 4명 양산 중 고순도 트리아릴아민의 제조방법 특허법 8명 양산 중 유기 붕소 화합물 및 그의 제조 방법 특허법 4명 상용화 단계 신규한 테트라-치환된 다이포스페이트계 화합물 및 이의 제조방법 특허법 5명 개발완료 신규한 테트라-치환된 다이포스페이트-삼불화붕소계 화합물 및 이의 제조방법 특허법 5명 개발완료 신규한 중수소화 테트라-치환된 다이포스페이트-삼불화붕소계 화합물 및 이의 제조방법 특허법 5명 개발완료 알킬프로파길 카보네이트 화합물 제조방법 특허법 5명 개발완료 2차 알코올을 이용한 소듐 알콕사이드의 제조방법 특허법 10명 상용화 단계 [이차전지 소재] No. 취득일 내용 근거법령(독점적·배타적 사용기간) 투입 인력/기간/비용 상용화 여부 이차전지용 전해질 첨가제, 이의 제조방법, 이를 포함하는 전해질 및 이차전지 특허법 5명 개발완료 이차전지용 전해질 첨가제, 이의 제조방법, 이를 포함하는 전해질 및 이차전지
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특허법 5명 개발완료 이차전지용 전해질 첨가제, 이의 제조방법, 이를 포함하는 전해질 및 이차전지 특허법 4명 개발완료 이차전지용 전해질 첨가제, 이의 제조방법, 이를 포함하는 전해질 및 이차전지 특허법 4명 개발완료 카르밤산염 화합물의 제조방법 특허법 4명 개발완료 이차전지용 전해질 첨가제, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 이차전지 특허법 4명 개발완료 이차전지용 전해질 첨가제, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 이차전지 특허법 4명 개발완료 이차전지용 전해질 첨가제, 이의 제조방법, 이를 포함하는 전해질 및 이차전지 특허법 5명 개발완료 나. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 경우 관련법규의 명칭, 규제사항의 주요내용, 회사에 미치는 영향 당사에 적용되는 관련 법령 및 규제 환경은 아래와 같습니다. 1) 산업안전보건법가) 목적 이 법은 산업안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무를 제공하는 자의 안전 및 보건을 유지, 증진함을 목적으로 합니다. 나) 규제 현황 유해ㆍ위험설비를 보유한 사업장의 사업주는 그 설비로부터의 위험물질 누출, 화재, 폭발 등으로 인하여 사업장 내의 근로자에게 즉시 피해를 주거나 사업장 인근 지역에 피해를 줄 수 있는 사고로써 대통령령으로 정하는 사고(이하 이 조에서 "중대산업사고"라 한다)를 예방하기 위하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 유해위험방지계획서 및 PSM(공정안전보고서)을 작성하여 한국산업안전보건공단 및 고용노동부장관에게 제출하여 심사를 받아야 함을 규정하고 있습니다. 다) 당사 현황 당사가 생산하는 제품의 합성과 공정기술은 화학 기술에 대한 의존도가 높아 법에 따라 유해 ㆍ위험 물질 중 하나 이상을 규정량 이상 제조 ㆍ 취급 ㆍ 저장하는 설비 및 그 설비의 운영에 따라 유해위험방지계획서 및 PSM(공정안전보고서)을 작성 및 제출하여 심사를 받아 운영하여야 합니다.당사는 PSM(공정안전보고서)을 제출하여 심사를 통해 이행 평가를 완료하였습니다. 추가로 이 법의 취지에 부합하기 위해 임직원 모두 준수 및 사고 예방을 위해 노력하고 있습니다.또한, 지속적으로 발생하는 중대산업사고 및 화재 사고 등으로 국민적 불안감이 높고 당사 또한 이런 현실을 공감하고 있으며, 당사 안전환경 경영방침인 "안전과 보건을 기업의 최우선 가치"라는 목적에 부합하기 위해 교육 및 화재, 폭발, 누출 시 비상대응 훈련 등을 수시로 진행하고 있으며, 유사 사고 및 동종 사고 예방을 위해 임직원 모두 최선을 다하고 있습니다. 2) 중대재해처벌법가) 목적 이 법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전 ㆍ 보건 조치 의무를 위반하여 인명 피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대 재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 합니다. 나) 규제 현황 "중대재해"란 "중대산업재해"와 "중대시민재해"로 구분되며 중대재해처벌법은 사업주 및 경영책임자에게 근로자의 생명과 안전을 위협할 수 있는 중대재해 발생을 예방하기 위한 체계적이고 실질적인 조치를 취할 의무를 부과합니다. 이 법은 중대재해 발생 시 사업주 및 경영책임자에게 형사적 책임을 물을 수 있는 근거를 제공합니다. 다) 당사 현황 당사는 중대재해처벌법의 요구사항을 이행하기 위하여 법적 요구사항 준수 및 안전관리 체계의 효과성을 지속적으로 점검하고 평가하기 위해 내부 및 외부 전문가의 정기적인 감사를 실시하고 있습니다. 3) 화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률가) 목적 이 법은 화학물질의 등록 ㆍ 신고 및 유해 성ㆍ 위해성에 관한 심사 ㆍ 평가, 유해화학물질 지정에 관한 사항을 규정하고, 화학물질에 대한 정보를 생산 ㆍ 활용하도록 함으로써 국민건강 및 환경을 보호하는 것을 목적으로 합니다. 나) 규제 현황 화학물질과 이를 함유한 제품을
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관리하는 법으로, 국내에서 제조 및 수입되는 모든 신규 화학물질과 연간 1톤 이상 제조, 수입되는 기존 화학물질에 대해 매년 용도, 제조량, 수입량을 등록 및 심사 평가부분과 제품 내 함유되어 있는 유해 화학물질 신고 및 위해 우려 제품의 안전 표시기준 준수로 규정하고 있습니다. 다) 당사 현황 당사는 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률에 부합하기 위해 적극적으로 활동하고 있습니다. 당사는 화학물질 등록 절차를 따라 신규 화학물질 및 연간 1톤 이상 제조 및 수입되는 기존 화학물질에 대해 등록 및 심사 평가를 진행하고 있습니다. 또한, 제품 내에 함유된 유해 화학물질에 대한 신고 및 안전 표시 기준 준수를 철저히 준수하고 있습니다. 당사의 화평법 등록 현황은 아래와 같습니다. [화평법 등록 현황] (단위 : 건) 연도 등록 등 면제 0.1톤 미만 신고 0.1톤 이상 ~ 1톤 미만 등록 1톤 이상 ~ 10톤 미만 등록 2021년 2022년 2023년 2024년 합계 4) 화학물질관리법가) 목적 이 법은 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 화학물질을 적절하게 관리하는 한편, 화학물질로 인하여 발생하는 사고에 신속히 대응함으로써 화학물질로부터 모든 국민의 생명과 재산 또는 환경을 보호하는 것을 목적으로 합니다. 나) 규제 현황 화학물질의 체계적 관리와 화학사고 예방을 통해 국민 건강 및 환경을 보호하기 위한 목적으로 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계구축, 유해 화학물질 취급 및 설치 · 운영기준 구체화 등 안전관리 강화, 화학사고예방관리계획서(구 : 장외영향평가제도) 및 영업허가제 신설 등을 통한 유해 화학물질 예방관리체계를 강화, 사고대비물질 관리 강화, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여, 현장조정관 파견 등 화학사고 대비 대응으로 규정하고 있습니다. 다) 당사 현황 당사는 화학물질 안전원의 화학사고예방관리계획서(구 : 장외영향평가제도) 심사(화학물질안전원), 설치검사(한국환경공단, 한국가스안전공사, 한국산업안전보건공단), 유해화학물질 영업허가(원주지방환경청) 등 적법한 심사 절차를 통해 허가를 득하였으며 법규에 근거하여 변경 및 허가 사항이 생길 때마다 재신고 후 허가를 받고 있습니다. 5) 소방 안전법가) 목적 이 법은 화재를 예방 ㆍ 경계하거나 진압하고 화재, 재난, 재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조 ㆍ 구급활동 등을 통하여 국민의 생명 ㆍ 신체 및 재산을 보호함으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 나) 규제 현황 건축법에 기준하여 방화구획 및 방화문, 피난계단 등 화재예방 및 소방시설에 설치 유지 및 안전관리에 관한 법률에 근거하여 적법한 소화설비 경보, 피난 설비, 소화용수 설비, 피난유도 설비 등을 적법하게 설치하도록 규정하고 있습니다. 소방 기본법에 근거하여 소방 안전 관리 자위소방대 구축, 소방, 훈련 등을 실시하여야 합니다. 다) 당사 현황 당사는 이 법에 따라 소방시설 설치 및 유지관리를 위해 노력하고 있으며, 연 1회 이상 소방 작동기능 점검을 실시하여 그 결과를 관할 소방서에 보고하며 월 1회 이상 수시 점검을 하여 화재, 재난, 재해, 그 밖의 위급한 상황을 대비하고 있습니다. 6) 위험물 안전관리법가) 목적 이 법은 위험물의 저장 ㆍ 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 나) 규제 현황 위험물의 저장 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적으로 하며, 위험물 지정 수량을 정하여 제조소 등의 설치 허가를 받고 위험물 제조소 등 완공검사필증을 수령 받아 사업장 관리 시행을 규정하고 있습니다. 다) 당사 현황 당사는 이 법에 따라 지정 수량에 따른 저장소 및 제조소 등의 허가를 득하고 주기적으로 관리하여 누출 및 화재사고 예방을 위해 노력하고 있으며, 주기적으로 화재대응훈련 및 누출훈련을 실시하여 유사 시 대비를 철저히 하고 있습니다. 7) 고압가스
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안전관리법가) 목적 이 법은 공압가스의 제조 ㆍ 저장 ㆍ 판매 ㆍ 운반 ㆍ 사용과 고압가스의 용기 ㆍ 냉동기 ㆍ 특정 설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항 및 가스안전에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 고압가스 등으로 인한 위해를 방지하고 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 나) 규제 현황 사업자 등은 그 사업의 개시나 저장소의 사용 전에 고압가스의 제조 ㆍ 저장 ㆍ 판매의 시설 또는 용기 등의 제조시설의 안전유지에 관하여 산업통상자언부령으로 정하는 사항을 포함한 안전관리규정을 정하고, 이를 허가관청 ㆍ 신고관청 또는 등록관청에 제출함을 규정하고 있습니다. 다) 당사 현황 당사는 고압가스 안전관리법에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 고압가스의 제조, 저장, 판매, 운반, 사용 등과 고압가스 용기, 냉동기. 특정 설비 등의 제조와 검사에 관한 사항을 엄격히 준수하고 있습니다. 이 법에 따라 사용 물질에 따른 신고 및 허가를 득하고 주기적으로 수시 및 정기 검사 등을 통해 유지관리 하고 있으며 변경 사항 발생 시 절차에 따라 유지관리하고 있습니다. 8) 대기환경보전법가) 목적 이 법은 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리ㆍ보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 하는 것을 목적으로 합니다. 나) 규제 현황 이 법은 오염물질로 인한 대기배출 및 온실가스 등으로 인한 대기 환경 규제사항으로 기후변화 및 대기환경 개선을 위한 필요한 사항을 규정하고 있습니다. 다) 당사 현황 제조 공정 중 발생하는 화학물질 가스 등에 대하여 환경방지시설(스크라바)을 통한 지정된 방식으로 배출하고 있으며, 전문 측정업체와 계약하여 법규에 근거한 주기에 맞게 배출측정을 실시하고 있습니다. 9) 물환경보전법가) 목적 이 법은 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천ㆍ호소 등 공공 수역의 물환경을 적정하게 관리 보전함으로써 국민이 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 물려줄 수 있도록 함을 목적으로 합니다. 나) 규제 현황 "점오염원"이란 폐수배출시설 등을 통하여 일정한 지점으로 수질오염물질을 배출하는 배출원을 말하며 "비점오염원"이란 도시, 도로, 농지, 산지, 공사장 등으로서 불특정 장소에서 불특정하게 수질오염물질을 배출하는 배출원을 말합니다. 이 법은 배출원을 관리함으로 물환경의 오염이나 훼손을 사전에 억제하고 오염되거나 훼손된 물환경을 적정하게 보전할 수 있는 시책을 마련하여 하천, 호소 등 공공 수역의 물환경을 적정하게 관리 보전함을 규정하고 있습니다. 다) 당사 현황 당사는 점오염원에 따른 폐수배출 시설을 설치, 전문 위탁업체를 통한 전량 수거 및 처리를 준수하고 있습니다. 또한, 주기적 시설 점검 및 관리를 통하여 수질 보전에 기여하고 있습니다. 10) 폐기물관리법가) 목적 이 법은 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로 처리함으로써 환경 보전과 국민 생활의 질적 향상에 이바지하는 것을 목적으로 합니다. 나) 규제 현황 폐기물의 종류 및 재활용 유형에 관한 세부 분류는 폐기물의 발생원, 구성 성분 및 유해성 등을 고려하여 자연환경과 생활환경을 청결히 유지하고 폐기물의 감량화와 자원화를 위함을 규정하고 있습니다. 다) 당사 현황 당사는 원재료 등을 사용한 뒤 발생하는 포장지 및 용매, 폐유기용제 등에 대해서는 지정된 방식으로 처리하기 위하여 관련 전문 업체와 위탁 계약이 체결되어 있으며, 처리 업체에서는 본 폐기물을 전량 위탁 수거하여 재활용, 소각 등 적법한 절차에 따라 폐기하고 있습니다. 11) 연구소 안전환경 조성에 관한 법률(약칭 : 연구실안전법)가) 목적 이 법은 대학 및 연구기관 등에 설치된 과학기술분야 연구실의 안전을 확보하고, 연구실 사고로 인한 피해를 적절하게 보상하여 연구활동종사자의 건강과 생명을 보호하며, 안전한 연구환경을 조성하여 연구활동 활성화에 기여함을 목적으로 하고 있습니다. 나) 규제 환경 대학 및 대학원, 국공립 연구기관, 정부출연
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연구기관, 특정연구기관, 민법 연구기관, 기업부설연구소, 연구개발 전담부서 등 과학 기술분야 연구개발활동 및 연구활동 종사자 10인 이상의 기관일 경우 연구실 안전환경 조성에 관한 법률이 적용됩니다. 다) 당사 현황 당사는 기술분야 연구개발활동 및 연구활동 종사자 10인 이상의 기관 중 기업부설연구소로서, 연구실 안전환경 조성에 관한 법률에 따라 정기적인 안전 점검 및 화학물질 관리, 안전시설 유지 등을 통하여 연구활동 종사자들의 건강과 안전을 도모하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황1) 업계의 현황가) 산업의 개요 [OLED 소재] 유기발광다이오드(OLED)는 유기물질을 통해 전기 에너지를 빛으로 전환하는 자체발광형 디스플레이 소자입니다. 기존 LCD 대비 빠른 응답속도, 낮은 소비전력, 높은 명암비를 제공하며 더욱 얇은 두께로 제작이 가능한 장점이 있습니다.OLED는 양극, 정공주입층(HIL), 정공전달층(HTL), 발광층(EML), 전자전달층(ETL), 음극 등의 복합 구조로 구성되어 있으며, 각 층의 소재 기술이 제품의 성능을 결정짓는 핵심 요소입니다. 특히 발광층에서는 정공과 전자의 결합으로 적색(R), 녹색(G), 청색(B) 파장의 빛이 구현되어 자연색에 가까운 색상 표현이 가능합니다.현재 OLED 기술은 스마트폰 시장에서 높은 점유율을 보이고 있으며, 폴더블 스마트폰과 같은 혁신적인 제품 구현을 가능하게 했습니다. 나아가 TV, 태블릿 PC, 노트북 등 IT 기기는 물론, 자동차 전장 디스플레이까지 적용 범위가 확대되며 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. [헬스케어 소재] 당사는 헬스케어 소재 부문에서 생명과학 진단시약, 의약품 중간체, 동물용 영양제 등 다양한 고부가가치 제품을 생산하고 있습니다.생명과학 사업에서는 체외진단(IVD) 시약과 단백질 분리정제용 신규 시약을 개발·생산하여 글로벌 시장 점유율 1위 기업들에게 공급하고 있습니다. 특히 정밀 진단 시장의 급속한 성장과 함께 당사의 진단시약 사업도 지속적으로 확대되고 있습니다.의약품 중간체 사업에서는 Non-GMP 시설에서 생산 가능한 의약품 중간체를 합성·공급하고 있습니다. 의약품 산업에서 중간체는 원료의약품(API)과 완제의약품으로 이어지는 제약 공급망의 중요한 부분을 차지하고 있으며, 당사는 뛰어난 합성 기술력을 바탕으로 이 분야에서 경쟁력을 확보하고 있습니다.또한, 동물용 영양제 시장에서도 고품질 비타민 제품을 생산·공급하며, 글로벌 반려동물 시장의 성장과 함께 새로운 사업 기회를 창출하고 있습니다. [이차전지 소재] 이차전지는 전기 에너지를 화학 에너지로 저장했다가 필요할 때 전기를 생산하는 충전식 에너지 저장장치입니다. 현재 시장에서는 리튬 이온 전지(Li-ion)와 리튬 이온 폴리머 전지(Li-ion polymer)가 주류를 이루고 있으며, 고성능 전자기기부터 전기차, ESS(에너지저장장치)에 이르기까지 활용 범위가 지속적으로 확대되고 있습니다.이차전지의 핵심 구성요소는 양극재, 음극재, 전해액, 분리막이며, 당사는 이 중 전해액 분야에서 특화된 기술력을 보유하고 있습니다. 전해액은 이차전지의 성능을 좌우하는 핵심 소재로, 리튬이온의 이동을 매개하며 전지의 수명과 안정성, 성능을 결정짓는 중요한 역할을 담당합니다.특히 당사가 주력하는 전해액 첨가제는 전체 전해액의 약 30%를 차지하는 핵심 소재입니다. 이 첨가제는 양극과 음극 표면에 보호막을 형성하여 배터리의 안정성을 높이고, 에너지 출력 밀도와 수명을 향상시키는 혁신적인 솔루션을 제공합니다.글로벌 이차전지 시장은 전기차의 급속한 성장과 신재생에너지 확대에 따른 ESS 수요 증가로 연평균 20% 이상의 높은 성장세를 보이고 있습니다. 특히 전기차 배터리의 고용량화, 고전압화 추세에 따라 전해액 첨가제의 중요성이 더욱 부각되고 있으며, 이는 당사의 지속적인 성장 기회로 작용할 것으로 전망됩니다. 2) 산업의 특성 및 성장성[OLED 소재] 당사는 OLED 소재 시장에서 Red Prime, HTL, Blue Host 등 핵심 유기재료를 국내
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주요 OLED 재료개발 업체들에게 공급하고 있습니다. OLED 시장은 다음과 같이 세 가지 핵심 영역에서 큰 성장이 전망됩니다.첫째, 스마트폰 시장에서 OLED 채택이 가속화되고 있습니다. OLED 스마트폰의 시장 침투율은 2021년 45%에서 2024년 56%까지 확대될 것으로 예상되며, 프리미엄폰 중심에서 중저가 모델까지 적용 범위가 확대되면서 소재 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.둘째, IT 기기 분야의 성장세가 두드러집니다. 태블릿 PC, 모니터, 노트북 등 IT 기기의 OLED 패널 출하량은 2019년 400만 대에서 2024년 2,150만 대로 급증할 것으로 예상됩니다. 특히 2027년까지 연평균 41%의 높은 성장률이 전망되며, 폴더블 노트북과 같은 혁신적인 제품의 출시로 시장이 더욱 확대될 것으로 기대됩니다.셋째, 자동차 전장 디스플레이 시장이 새로운 시장 성장 동력으로 부상하고 있습니다. 전장용 OLED 시장은 2020년 5,615만 달러에서 2025년 9.7억 달러로 연평균 77%의 가파른 성장이 예상됩니다. 현재 전장 디스플레이 시장에서 OLED의 침투율은 4%에 불과하나, 벤츠, BMW, 테슬라 등 글로벌 자동차 브랜드들의 채택이 확대되면서 시장이 급성장할 것으로 전망됩니다. 특히 전기차와 자율주행 시장의 확대와 맞물려, OLED의 낮은 전력소비, 경량화, 디자인 우수성이 주목받고 있습니다. [헬스케어 소재] 세계 의약품원료 중간체 시장의 규모는 2021년에 약 290억 달러였으며, 2022년에는 306억 달러로 성장했습니다. 이 시장은 2023년부터 2030년까지 연평균 성장률(CAGR) 6.3%로 성장할 것으로 예상되며, 2030년에는 약 526억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다.국내 원료의약품 시장은 2020년 약 35억 달러 규모이고, 약 75%가 당사가 대응가능한 합성의약품 원료이며, 최근에는 연속생산기술, CDMO, 올리고핵산 의약품 등 기술 개발 품목이 고도화되고 있습니다. 그러나, 국내 원료의약품 시장의 현황은 원료의약품을 공급할 수 있는 공급업체가 약 20개사에 불과해, 국내 원료의약품 자급율은 25.6%에 불과합니다.체외진단은 인체 조직 샘플, 체액, 소변 및 혈액에 대한 테스트를 수행하는 데 사용되는 의료 장비 및 소모품 시장을 의미합니다. 이러한 테스트는 신체 외부, 실험실 환경, 현장 진료에서 수행됩니다. 다양한 질병과 상태를 진단, 모니터링 및 관리하기 위한 설정 또는 가정 테스트 체외 진단은 정확한 질병 진단, 치료 계획 및 질병 관리를 위해 의료 전문가에게 가치 있는 정보를 제공함으로써 의료에 필수적입니다. 분자진단의 확대는 체외진단 산업의 주요 트렌드 중 하나입니다. 분자진단에는 유전물질, 단백질, 기타 분자를 분석하고 검출하여 질병을 진단하고 모니터링하는 것이 포함됩니다. 분자 진단은 특히 유전체학 및 단백질체학 기술 분야에서 상당한 발전을 이루었습니다.최근 글로벌 리서치 그룹(Precedence Research)의 보고서에 따르면 전 세계 체외진단 시장 규모는 2023년에 1,077억 달러 였으며, 2024년부터 2033년까지 CAGR(연평균성장율) 2.6%로 성장해 2033년까지 약 1,283억 달러에 이를 것으로 예상하고 있습니다. 체외 진단 시장은 전통적인 의료 시스템 외부에서 진단 목적으로 테스트를 허용하고 수행하는 원격 환자 모니터링 시스템의 출현으로 강력한 속도로 성장할 것으로 예상됩니다. 2023년 체외진단시장은 제품별은 시약 부문이 66%의 수익 점유율을 차지했고, 적용분야별은 전염병 부문이 53%로 가장 높았으며, 최종 용도별은 실험실 부문이 2023년에 38%의 수익 점유율을 차지했습니다. 시약은 모든 체외 진단 테스트에 없어서는 안될 부분이므로, 이 부문의 성장이 가속화될 것으로 예상됩니다. [이차전지 소재] 이차전지는 양극재, 음극재, 전해액, 분리막, 용기로 구성되며 양극재와 음극재 사이의 전해질을 통해 리튬 이온이 이동하는 전기적 흐름에 의해 전기가 발생합니다. 충전은 양극에서 분리막을 지나 음극으로 이동하며, 방전은
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음극에서 양극으로 이동합니다.이차전지의 구성 중 전해액은 일반적으로 다음과 같은 성분으로 구성되어 있습니다.전해액은 전해질염(리튬염), 유기용매, 첨가제로 구성되며 출력 및 안정성 향상을 위해 전해질 및 첨가제의 역할이 중요해지고 있습니다. 특히 전해액의 약 30%를 차지하는 첨가제는 전지의 수명, 에너지 출력밀도 향상 등을 위해 첨가하는 물질이고, 양극과 음극표면에서 화학적 반응, 흡착과정 등을 통해 보호막을 형성해 안전성을 향상시킵니다.첨가제(전해액 첨가제)는 양극, 음극의 개발에 맞춰서 특정의 기능을 부여하는 역할로 이차전지의 성능향상, 안전성 및 고온수명 안정화를 위해서는 반드시 개발되어야 하는 소재입니다.이차전지 산업은 초기 스마트폰이나 전동공구 같은 소형전지용으로 사용되었으나, 노트북 및 태블릿 PC 등의 IT용 기기에도 적용이 되고 있고, Global 각국의 친환경 우선정책의 일환으로, 전기자동차 보급이 급격히 증가함에 따라 전기자동차용 대형 이차전지 사용이 폭발적으로 증가하고 있으며, ESS와 같은 대형전기 저장장치에 사용되어, 이차전지 시장을 지속적으로 성장하고 있는 시장입니다.특히, 전방산업인 전기자동차 시장은 최근 전세계적 금리 인상으로 인한 경기 둔화, 핵심 광물 가격 상승에 따른 전기차 가격 인상, 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 유럽 에너지 가격 상승 등으로 전기차 시장 성장둔화에 대한 우려가 있으나, 그럼에도 불구하고 중장기적으로 꾸준한 성장이 이어져, 2030년엔 Global 전기차 시장이 6,130만 대까지 증가할 것으로 시장조사 업체는 예상하고 있습니다. 3) 경기변동과의 관계[OLED 소재] 당사가 영위하고 있는 OLED 소재 시장은 기술 혁신과 시장 수요의 변화에 따라 경기변동에 영향을 받습니다.당사가 주력으로 생산하는 OLED 재료 중 발광층 및 공통층은 디스플레이 핵심 소재이며, 당사의 OLED 재료들은 최종적으로 관련 SCM의 정점인 SDC에 납품되어, 전방산업인 디스플레이 시장의 영향을 많이 받고 있는 시장입니다. 특히, OLED 산업은 산업 초기 휴대폰에만 적용되었으나, 소비자의 니즈 다양화 및 고객사들의 차별화 전략으로 대형 TV 및 IT 기기 등으로 확대되고 있고, 최근에는 자동차 전장용 디스플레이 영역이 다변화되는 등 변화의 주기와 속도는 점점 빨라지는 추세이고, 디스플레이 패널을 중심으로 전후방 연관 효과가 큰 시스템 산업입니다. 이러한 시장을 선도하기 위해서는 선제적 기술투자를 통한 경쟁력 확보가 중요한 요소입니다.국내 OLED 소재 업체들의 기술 개발과 양산 대응 노력으로 인해 OLED 소재의 국산화가 빠르게 진행되고 있으며, 이는 국내 산업의 경쟁력을 강화하는 데 기여하고 있습니다. 디스플레이 패널의 품질은 최종 완제품의 경쟁력에 큰 영향을 미치므로, 발광층 및 공통층 유기소재의 품질 향상은 매우 중요합니다.OLED 구조의 지속적인 고도화와 재료 구조의 변화는 신규 업체의 진입 장벽을 높이고 있지만, 당사는 꾸준한 연구 개발과 고객사와의 협업을 통해 지속적인 경쟁력을 유지하고 있습니다. 이를 통해 경기 변동에 대한 영향을 최소화하고 시장을 선도하기 위한 트렌드 예측 및 선제적 기술 투자가 중요합니다. [헬스케어 소재] 노인 인구 증가, 전염병 및 만성 질환의 유병률, 정확한 진단을 제공할 수 있는 병원의 자동화된 체외 진단 시스템의 존재 등이 시장 성장을 촉진할 것으로 예상됩니다. 따라서 노인 인구 증가와 그에 따른 면역 측정 기반 테스트에 대한 수요로 인해 시장 성장이 활발해졌습니다. 또한, 체외 진단 시장에 대한 정부 자금 지원 및 기타 의료 기관의 투자 증가는 예측 기간 동안 시장 성장을 촉진하는 주요 동인입니다. 맞춤형 의약품에 대한 인식이 높아지고 현장 진료 테스트에 대한 수용이 높아지는 것도 시장에 큰 영향을 미치고 있습니다.헬스케어 소재 중 원료의약품(API) 시장은 경기변동에 의한 시장의 변화보다, 주요 의약품 연구개발(R) 증가, 만성질환 발생율 증가 등에 의한 시장입니다. 인간의 수명 연장으로 인한 노인성 질환, 글로벌 팬데믹의 잦은
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출현으로 꾸준한 성장을 하고 있는 안정적인 시장입니다. 또한, 국내의 의약품 제조업체들이 의약품 중간체를 국내에서 생산하여 공급받고자 하는 니즈가 증가하고 있어, 합성을 전문으로 하고 있는 당사에게는 기회요인으로 작용하고 있습니다. [이차전지 소재] 전해액 첨가제는 이차전의 구성요소인 전해액의 핵심 재료로써, 이차전지의 수요 변화와 연동됩니다. 이차전지의 전방산업은 크게 소형 이차전지 시장과 중대형 이차전지 시장으로 나눌 수 있습니다. 소형 이차전지는 스마트폰 및 기타 IT 기기 수요 변동 추이를 따라가고 있으며, 1년 중 성수기는 3분기와 4분기입니다. 이는 주요 IT 기기의 신규 출시 및 프로모션에 따라 수요가 증가하는 시기와 일치합니다.전기차 및 에너지저장장치용 중대형 이차전지는 경기변동의 요인보다는 각국 정부의 지원 정책 및 규제에 따른 변동요인이 더 크게 영향을 미치며, 계절적인 성수기는 자동차 구매 패턴과 비슷한 경향을 보입니다. 글로벌 자동차 제조사들은 지구온난화에 대한 대책으로 탄소중립을 선언하고 있으며, 한국의 현대자동차도 2045년 탄소중립을 선언하였으며, 2035년 유럽 판매 향 100% 전동화, 2040년 주요 시장 100% 전동화 추진 등 전동화 전환을 가속화한다고 밝힌 바 있습니다. 4) 국내외 시장여건[OLED 소재] 2024년은 전반적인 세트 수요의 완만한 상승으로 이니해 전년대비 매출이 상승하였습니다. 주요 어플리케이션별 출하량은 PC 2%, 태블릿 9%, 스마트폰 5%로 증가하였으며, 2022년 출하량 감소 이후 3~4년만에 성장세로 전환하였습니다. 특히 AI 기능 확대에 따른 소비심리 수요 자극에 대한 기대감으로 인해 세트 출하량의 증가효과를 가져왔으며, 특히 삼성전자 및 아이폰에 On-device AI 채택되어 세트 출하량이 증가하였고, 애플의 아이패드에 OLED 패널을 적용하여 출시함으로써 IT향 OLED 패널 증가의 기대감을 키우는 시장이었습니다.또한, 패널업체의 8세대 향 OLED패널 생산라인의 투자 및 시생산이 가시화되면서 OLED 유기소재 시장의 성장을 견인하였습니다.이러한 시장여건으로 인해, 당사의 OLED 소재 매출 또한 1분기에서 3분기까지 지속적인 성장을 달성했습니다. 그러나 4분기에 세트업체들의 IT향 제품 출하량이 큰 폭으로 감소하면서, 소재공급사들의 재고조정 및 발주량 감소로 이어져 4분기 매출이 크게 감소하였습니다. [헬스케어 소재] 노인 인구 증가, 전염병 및 만성 질환의 유병률, 정확한 진단을 제공할 수 있는 병원의 자동화된 체외 진단 시스템의 존재 등이 시장 성장을 촉진할 것으로 예상됩니다. 따라서, 노인 인구 증가와 그에 따른 면역 측정 기반 테스트에 대한 수요로 인해 시장 성장이 활발해졌습니다. 또한, 체외 진단 시장에 대한 정부 자금 지원 및 기타 의료 기관의 투자 증가는 예측 기간 동안 시장 성장을 촉진하는 주요 동인입니다. 맞춤형 의약품에 대한 인식이 높아지고 현장 진료 테스트에 대한 수용이 높아지는 것도 시장에 큰 영향을 미치고 있습니다.헬스케어 소재 중 원료의약품(API) 시장은 경기변동에 의한 시장의 변화보다 주요 의약품 연구개발(R) 증가, 만성질환 발생율 증가 등에 의한 시장입니다. 인간의 수명연장으로 인한, 노인성 질환, 글로벌 팬데믹의 잦은 출현으로 꾸준한 성장을 하고 있는 안정적인 시장입니다. 또한, 국내의 의갸품 제조업체들이 의약품 중간체를 국내에서 생산하여 공급받고자 하는 니즈가 증가하고 있어, 합성을 전문으로 하고 있는 동사에게 기회요인으로 작용하고 있습니다. [이차전지 소재] 이차전지 소재 시장은 전기차 시장의 성장, 기술 개발 동향, 글로벌 환경 규제와 같은 다양한 요소에 의해 영향을 받으며, 전기차용 이차전지 시장은 주요 선진국을 중심으로 탄소배출량과 연비에 대한 글로벌 환경 규제가 강화되면서 높은 성장이 예상되고 있으며, 이차전지의 성능 개선과 안정성 확보를 위한 기술 개발이 지속되고 있습니다.또한, 전기차 배터리의 핵심 소재인 양극재, 음극재, 전해액, 분리막 시장은 전체 배터리 시장의 상당 부분을 차지하고
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있어, 이들 소재의 기술 개발과 가격 경쟁력이 시장 성장에 중요한 역할을 하고 있습니다.최근 전기자동차 시장의 캐즘 상황으로 인해, 시장의 분위기가 약간 침체되어 이차전지 소재 업체들의 매출에 영향을 주고 있으나, 테슬라와 같은 글로벌 자동차 메이커들의 보급형 전기자동차의 출하가 지속적으로 늘어나고 있어 향후 큰 폭의 이차전지 소재 시장 성장이 기대되고 있습니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소가) 고객사의 우수한 레퍼런스 당사는 OLED 소재 시장에서 기술적 비교우위를 가지고 있으며, 특히 고객사와의 네트워크 구축과 우수한 레퍼런스를 통해 협력사로서의 입지를 강화하고 있습니다.OLED 시장은 발광 효율과 수명 개선을 위한 소재 기술의 발전으로 성장하고 있으며, 당사는 지속적인 고객사와의 커뮤니케이션과 협업을 통한 빠른 대응력으로 고객사가 시장을 선점하는데 일조하고 있습니다. OLED 소재 시장의 특성은 고성능의 OLED 제조를 위한 다양한 합성기술이 필요하며, 이는 패널의 해상도, 휘도, 수명, 소비 전력 등과 밀접한 관련이 있어 OLED 유기 재료 시장에서 국내외 다양한 고객사와의 협력을 통해 OLED 패널의 성능과 수율, 제조 코스트를 결정짓는 핵심 공정기술을 개발하고 있으며, 이는 업계에서 훌륭한 레퍼런스로 인정받고 있습니다.이러한 강점은 에스켐이 OLED 소재 시장에서 지속적으로 성장하고 혁신을 이끌어 나갈 수 있는 기반이 되고 있습니다. 나) 품질관리 및 가격 경쟁력 확보 당사의 주력 제품군의 디스플레이, 이차전지 전해액 첨가제, 의약품 중간체 시장은 지속적인 성장이 계속되고 있으며 OLED 발광재료 시장 및 헬스케어 소재 시장은 폭발적인 성장이 기대되고 있습니다. 이에 따라, 당사는 합성반응기 설비 증설을 이미 2019년에 완료하였으며, 2025년도에 경제상황에 맞춰 추가 공장을 신축하여 증성을 계획하고 있습니다. 신공장은 자동화되고 대량생산이 가능한 설비 시스템과 GMP 시설을 구비할 예정이며, 이로 인해 관련 품목의 매출을 확대하는 효과를 기대할 수 있습니다.당사에서 합성·생산하는 소재들은 일반적인 화학 산업군에 비해 월등히 높은 수준의 합성 및 정제관련 품질 관리를 필요로 하고 있으며, 당사는 고순도, 극미량의 불순물 제거, 수분제거 기술 등으로 높은 수준을 유지하고 있어 고객의 품질에 대한 다양한 요구를 만족시키고 있습니다.가격 경쟁력 또한 당사가 가지는 중요한 경쟁력입니다. 동일한 산업군에서 경쟁하고 있는 최종 고객사들은 가격 경쟁력을 확보하기 위해 각 협력사들과 협력 중입니다. 날로 증가하는 고객사들의 요구사항을 충족시키지 못하면 지속적인 관계로 발전할 수 없는 시장상황을 인지하고 있어, 고객사의 만족도를 극대화시키기 위해 더욱 개선된 제품을 끊임없이 연구하고 있습니다.더불어 효율적인 SCM(Supply Chain Management)을 구축하고, 최적의 합성기술을 축적하여 품질 및 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히, 중국의 저가 원재료를 수입하여 당사의 정제기술을 이용, 고품질의 합성 원재료로 전환하여 직접 합성함으로써 지속적인 원가경쟁력을 유지하고 있을 뿐아니라 연구개발 단계부터 시생산, 파일럿 생산, 양산공정을 최적화하여 생산 비용을 최소화하고 있어 R 단계에서 무엇보다 필요한 고객사의 단기 납품 대응력은 당사만의 탁월한 경쟁력입니다. 다) 안정적 포트폴리오 구성 당사는 고객사와의 긴밀한 협력을 통해 연구개발, 시험생산 및 양산에 이르기까지 많은 과정의 경험을 고객사와 함께하고 있습니다. 이러한 긴밀한 상호 협력을 통해 당사는 OLED 발광재료, 이차전지 전해액 첨가제, 의약품 중간체 부문에서 여러 제품군을 보유하고 있으며, 이러한 제품군은 기술, 원가, 품질 등 모든 면에서 경쟁사 대비 우수한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 당사는 매년 신규 개발품의 개발에 필요한 고객사의 다양한 요구 수준을 충족시키기 위해 지속적으로 연구개발에 투자하고 있으며 당사의 최종 고객사들인 삼성, 애플 등은 세계 시장을 선도하고 있는 주도적인 위치에 있습니다. 이러한 고객사들은 다양한 제품군 개발,
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 추정과 예측정보를 포함하고 있습니다. 당사가 기재한 예측정보는 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 해당 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 향후 경영실적은 '예측정보'에 명시되거나 묵시적으로 암시된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 당사는 본 보고서 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2024년도는 소비 침체, 러시아-우크라니아 전쟁 등 지정학적 긴장 지속, 환율 변동 등으로 인해 순조롭지 않은 경영 여건이 조성되었습니다. 이러한 상황에서 당사는 매출 33,085백만 원, 영업이익 2,244백만 원으로 전년 대비 각각 35.55%, 16.65%의 상승률을 달성하였습니다.재무적인 측면에서는 부채비율 6.6%, 자기자본비율 91.47% 등 전년 대비 견실한 재무구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 지속적인 미래 성장 동력 확보를 위해 글로벌 경제, 정치 불확실성에 대비하고 자기자본비율의 상승 및 부채비율의 하락을 통하여 재무적인 안정성을 높이는데 최선의 노력을 다하고 있습니다.2025년도 당사는 중수소화 OLED 소재 사업을 신성장 동력으로 육성하는 한편, 중수소 및 중수소화 화합물의 생산 - 회수 - 재생에 이르는 순환형 밸류체인을 구축함으로써 자원 효율성 극대화와 가격 경쟁력 강화를 동시에 실현할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 2024년 2023년 증감률 Ⅰ. 유동자산 당좌자산 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 유형자산 및 사용권 자산 무형자산 기타비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본항목 Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 2024년 자산총계 41,814백만 원, 부채총계 3,567백만 원, 자본총계 38,247백만 원으로 각각 전년 대비 52.50% 증가, 88.51% 감소, -1,155.34% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 2024년 2023년 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄손익 2024년의 당사 매출액은 33,085백만 원으로 전년대비 35.55% 증가하였으며, 영업이익은 2,244백만 원으로 전년대비 16.65% 증가하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 1,018백만 원으로 전년 대비 -218.18% 증가하였습니다. 다. 재무비율 구분 2024년 2023년 증감률 매출액증가율 자기자본비율 부채비율 자기자본순이익율 매출액순이익율 당사는 지속적인 미래 성장 동력 확보를 위해 글로벌 경제, 정치 불확실성에 대비하고 자기자본비율의 상승 및 부채비율의 하락을 통하여 재무적인 안정성을 높이는데 최선의 노력을 다하고 있습니다. 라. 신규 사업 및 중단사업 당사는 공시대상기간 종료일 기준 해당사항이 없습니다. 마. 조직개편 당사는 공시대상기간 종료일 기준 해당사항이 없습니다. 바. 환율변동 [각 통화별 기말환율] (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 USD 외화에 대한 원화 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. 당사의