chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
휴림로봇 — 사업보고서 (2024.12)

07월 17일 유상증자로 2,217원으로 조정 후 2024년 07월 30일에 추가 유상증자로 2,058원으로 확정되었습니다. (3) 종속기업인 ㈜이큐셀은 경영진과 종업원에게 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 동 주식선택권은 취득자의 주식선택권으로 대체되지 않고, 종속기업의 취득일 현재 존재하고 있으며, 행사시점에 ㈜이큐셀의 주식으로 전환됩니다. 해당 주식기준보상거래는 취득일 현재의 시장기준측정치로 측정하였으며, 취득일 전에 가득된 주식선택권은 비지배지분의 일부로 포함되었고 가득되지 않은 주식선택권은 주식기준보상거래의 총가득기간과 원래 가득기간 중 더 긴 기간에 대한 완료된 가득기간의 비율에 근거하여 피취득자에 대한 비지배지분에 배분하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료의 사용액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 복리후생비 여비교통비 지급수수료 운반비 경상연구개발비 판매보증비(환입) 외주가공비 기타비용 합 계 26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 지급수수료 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 대손상각비(환입) 판매보증비(환입) 광고선전비 기타비용 합 계 27. 금융상품 및 금융손익의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융자산: 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권 대출채권 기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 장기금융자산 금융자산 합계 금융부채: 매입채무 기타채무 기타유동부채 단기차입금 전환사채 리스부채 파생금융상품부채 비지배지분부채 금융부채 합계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 금융자산: 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권 기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 장기금융자산 금융자산 합계 금융부채: 매입채무 기타채무 기타유동부채 단기차입금 리스부채 비지배지분부채 금융부채 합계 상기 금융자산 및 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 외환차손익 외화환산손익 배당수익 대손충당금 환입 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 당기손익-공정가치금융자산 처분손익 비지배지분금융수익 이자비용 합계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 외환차손익 외화환산손익 배당수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 비지배지분금융비용 이자비용 합계 (3) 당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당수익 대손충당금 환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 비지배지분금융수익 금융수익 계 Ⅱ. 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 비지배지분금융비용 금융비용 계 28. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 기타수익 유형자산처분이익 국고보조금수익 복구충당부채환입 염가매수차익 임대료수익 용역수입 사용권자산처분이익 잡이익 소 계 Ⅱ. 기타비용 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타의 대손상각비 기부금 사용권자산처분손실 잡손실 소 계 29. 관계기업 관련 투자손익 당기와 전기 종속기업 및
휴림로봇 — 사업보고서 (2024.12)

관계기업 관련 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지분법이익 관계기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분이익 지분법손실 관계기업투자주식처분손실 관계기업투자주식손상차손 합계 30. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영한 법인세비용 법인세비용(이익) -계속영업법인세비용(이익) -중단영업법인세비용(이익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 계속영업이익(손실) 법인세비용차감전 중단영업이익(손실) 적용세율에 따른 부담세액 조정사항 비공제 비용 미인식이연법인세 이월결손금 기타 법인세비용 (3) 자본 등에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. 당기말 (단위: 천원) 구 분 반영전 법인세효과 반영후 전환권대가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 확정급여제도 재측정요소 지분법자본변동 합 계 전기말 (단위: 천원) 구 분 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 확정급여제도 재측정요소 합 계 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 이연법인세부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 내 역 기초금액 당기손익 기타포괄손익 및자본에 인식된 금액 연결범위변동 기말금액 미수수익 재고자산평가충당금 판매보증충당부채 미지급비용 외화환산손익 유형자산손상차손 국고보조금 사용권자산 리스부채 대손충당금 당기손익-공정가치금융자산 전환사채 관계기업투자주식 무형자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유형자산 무형자산손상차손 토지 확정급여채무 장기종업원급여부채 기타 이월결손금 세액공제 소 계 미인식 이연법인세 자산(부채) 합 계 - 전기 (단위: 천원) 내 역 기초금액 당기손익 기타포괄손익 및자본에 인식된 금액 기말금액 미수수익 재고자산평가충당금 판매보증충당부채 미지급비용 외화환산손익 유형자산손상차손 국고보조금 사용권자산 리스부채 대손충당금 당기손익-공정가치금융자산 전환사채 관계기업투자주식 무형자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유형자산 무형자산손상차손 토지 확정급여채무 기타 이월결손금 세액공제 소 계 미인식 이연법인세 자산(부채) 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 차감할 일시적차이 세무상결손금 미사용세액공제 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 3년 초과 31. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원, 주) 내 역 당기 전기 지배기업지분 계속영업순이익(손실) 지배기업지분 중단영업순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*1) 계속영업 기본주당이익(손실) 중단영업 기본주당이익(손실) 당기 중 주주총회 결의에 따라 보통주 2.5:1의 비율로 액면병합을 하였습니다. 전기 비교표시된 주식수는 해당 효과를 반영하여 산출하였습니다 (*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 발행보통주식의 적수 자기주식의 적수 차감계 가중치 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익(손실) (단위: 원, 주) 내 역 당기 전기 지배기업지분 계속영업순이익(손실) 지배기업지분 중단영업순이익(손실) 가중평균유통잠재적보통주식수(*1) 계속영업 희석주당순이익(손실) 중단영업 희석주당순이익(손실) 당기 중 주주총회 결의에 따라 보통주 2.5:1의 비율로 액면병합을 하였습니다. 전기 비교표시된 주식수는 해당효과를 반영하여 산출하였습니다 (*1) 가중평균유통잠재적보통주식수 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 잠재적보통주(주식선택권) 잠재적보통주(전환사채) 가중평균유통잠재적보통주식수(주) (3) 잠재적보통주 다음의
휴림로봇 — 사업보고서 (2024.12)

잠재적 보통주식은 당기순손실로 인해 희석효과가 없으므로 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외됩니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 2025년 07월 17일 ~ 2027년 06월 17일 주식선택권 2021년 03월 30일 ~ 2028년 03월 29일 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 명 칭 비고 최상위 주주 및 그 친족 김지영(*1), 김진우(*2) (*1,2) 최상위 기업 ㈜제이앤리더스(*3) (*3) 차상위 기업 ㈜휴림홀딩스 관계기업 중해지능장비제조(심천)유한공사, ㈜파라텍, 휴림그룹경조조합, 스프러스사모투자합자회사,㈜디에스티서비스로봇, 팜트리사모투자합자회사(*4), 라임트리사모투자합자회사(*5) (*4,5) 기타 특수관계자 에이아이코어비즈㈜(*6), 엣지파운드리㈜(구,트루윈)(*6), 팜트리홀딩스(주)(*7), 알펜루트자산운용(*8), 다사전자기계기술(상해)유한공사(*9), ㈜휴림파트너즈(*10), FESCO JAPAN CO., LTD (*11), ㈜레데코(*11), 휴림건설㈜(*11), 한국종합개발㈜(*11), 한국개발㈜(*11), 한국농산(*11), 스프러스홀딩스(*12), ㈜디퍼아이(*12), ㈜제이케이위더스(*13), 제이앤에쿼티파트너스(*14), ㈜미코바이오메드(*14), 디에이치투자조합(*15), ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜)(*16) , 임직원 및 주주 (*1) 최상위기업인 ㈜제이앤리더스의 최대주주입니다. (*2) 2018년 이사회에서 투자유치, 신규사업 발굴, 기타 회사 중요 경영사항 의사결정 자문 등을 업무범위로 하여 비등기임원(회장)으로 추대되었으며, 회사는 전기 중 직제규정 등을 개정하여 경영고문으로서의 공식적인 권한과 책임을 부여하였습니다. 한편, 최상위 주주의 친족관계에도 해당되는 바 사실상의 영향력을 행사하는 특수관계자로 분류하였습니다. (*3) ㈜휴림홀딩스의 최대주주입니다. (*4) 당기 중 연결실체가 29억원을 출자하였습니다. (*5) 당기 중 연결실체가 303억원을 출자하였습니다. (*6) 당기 중 연결실체의 관계기업인 라임트리사모투자합자회사가 특수목적법인 에이아이코어비즈㈜를 신규설립하였고 100% 지분을 보유하고 있습니다. 에이아이코어비즈㈜는 엣지파운드리㈜(구,트루윈)에 20.62%를 투자하고 있습니다. 또한, 엣지파운드리㈜는 당기 중 당사의 지분 3,828,871주를 취득하였으며, 전체 지분 중 3.49%를 차지하고 있습니다. (*7) 연결실체의 관계기업인 팜트리사모투자합자회사의 종속기업입니다. (*8) 연결실체의 관계기업인 팜트리홀딩스㈜가 39.4%의 지분을 투자하고 있습니다. (*9) 연결실체의 관계기업인 중해지능장비제조(심천)유한공사의 종속회사입니다. (*10) 연결실체의 주요경영진이 지배하고 있기 때문에 사실상 특수관계자로 판단하여 기타특수관계자로 기재하였습니다. (*11) 연결실체의 관계기업인 ㈜파라텍의 종속회사입니다. (*12) 연결실체의 관계기업인 스프러스사모투자합자회사가 스프러스홀딩스㈜를 100% 지분을 보유하고 있습니다. 스프러스홀딩스㈜는 ㈜디퍼아이에 35%를 투자하고 있으며, 회사와 경영진의 상호교류가 있습니다. (*13) 스프러스사모투자합자회사, 라임트리사모투자합자회사, 팜트리사모투자합자회사의 실질적인 운용을 ㈜제이케이위더스에 수행하고 있는 점을 고려하여, 기타특수관계자로 기재하였습니다. (*14) 지배기업의 미등기임원이었던 정민영이사가 대표이사로 재직하고 있는 점을 고려하여, 기타특수관계자로 기재하였습니다. 한편, 정민영이사는 2024년 12월 31일 미등기임원을 사임하였습니다. (*15) 지배기업의 사내이사인 이종진이사가 디에이치투자조합의 조합원임을 고려하여, 기타특수관계자로 분류하였습니다. (*16) 당기 중 지분 처분으로 연결실체에서 제외되었으나, 연결실체의 지분을 일부 보유함에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 제품 매출
휴림로봇 — 사업보고서 (2024.12)

기타수익 기타비용 유무형자산매입 ㈜디퍼아이 ㈜파라텍 ㈜휴림홀딩스 ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜)(*1) 휴림그룹경조조합 휴림건설㈜ 제이케이위더스㈜ ㈜휴림파트너즈 디에이치투자조합 ㈜제이앤에쿼티파트너스 스프러스사모투자 합자회사 임직원 및 주주 합 계 (*1) 당기 중 추가 지분취득으로 연결범위 포함 및 이후 지분 처분으로 연결범위에서 제외되었으며, 거래내역은 연결범위 포함 전까지의 금액입니다. (*2) ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜)의 기타 특수관계자로부터 매입하였으며, ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜)이 연결범위에서 제외되기 전까지의 거래내역 입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 제품 매출 기타수익 유무형자산매각 기타비용 ㈜파라텍 ㈜휴림파트너즈 ㈜휴림홀딩스 ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜) 휴림그룹경조조합 휴림건설㈜ 휴림스마트케어㈜ 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 매출채권 기타 기타 매출채권 기타 기타 다사전자기계기술(상해)유한공사(*1) ㈜휴림홀딩스 ㈜파라텍 휴림건설㈜ ㈜휴림파트너즈 휴림그룹경조조합 디에이치투자조합(*4) ㈜제이앤에쿼티파트너스 ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜) (*2) 휴림스마트케어㈜ 임직원 및 주주(*3,4) 합 계 (*1) 당기말 현재 다사전자기계기술(상해)유한공사의 매출채권에 대한 대손충당금은 734,039천원이며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 90,182천원입니다(*2) 당기 중 연결실체의 종속회사인 ㈜휴림인베스트먼트대부가 발행한 제1차, 제3차 전환사채 80억원을 ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜) 가 전량 인수하였습니다. (*3) 당기말 현재 임직원 및 주주 대여금에 대한 대손충당금은 1,166,055천원입니다.(*4) 당기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채를 보유하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여 상환 출자 유상증자 참여 전환사채 취득 라임트리사모투자합자회사 팜트리사모투자합자회사 휴림그룹경조조합 ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜)(*1) (주)이큐셀(*2) ㈜파라텍(*3) ㈜디퍼아이 한국종합개발㈜ 엣지파운드리㈜ ㈜제이앤에쿼티파트너스 디에이치투자조합 임직원 및 주주 합 계 (*1) 당기 중 추가 지분취득으로 연결범위 포함 및 이후 지분 처분으로 연결범위에서 제외되었으며, 거래내역은 연결범위 포함 전까지의 금액입니다. (*2) 연결범위 포함 전까지의 거래내역입니다. (*3) 당기 중 연결실체는 ㈜파라텍이 발행한 전환사채를 인수하였습니다. (단위: 천원) 구 분 대여 상환 출자 전환사채 전환 스프러스사모투자합자회사 휴림그룹경조조합 ㈜휴림홀딩스(*1) 임직원 및 주주 합계 (*1) ㈜휴림홀딩스는 ㈜제이앤리더스에 대한 채무 30억원을 지배기업의 제14회차 전환사채권으로 대물변제하는 상계합의서를 2023년 09월 27일 체결하였으며, ㈜제이앤리더스는 해당 사채권 30억원을 ㈜씨앤원홀딩스에 매각하였습니다. 그리고 2023년 10월13일 ㈜휴림홀딩스와 ㈜씨앤원홀딩스는 각각 70억원, 30억원의 전환청구권을 행사하였습니다. (5) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 지배기업의 미등기임원 정민영이사는 2024년 05월부터 2024년 12월 31일까지 휴림로봇을 재직후 퇴사하였으며, 당기말 현재 ㈜제이앤에쿼티파트너스의 대표이사로 재직중에 있습니다. 한편, ㈜제이앤에쿼티파트너스는 연결실체와 금전소비대차계약을 체결하고 2024년 11월 29일에 20억원을 대여하였으며 , ㈜제이앤에쿼티파트너스는 위 대여자금으로 코스닥 상장사인 ㈜미코바이오메드 보통주를 매입하였습니다. ㈜제이앤에쿼티파트너스는 2025년 01월 15일 현재, 상기 대여금을 모두 상환하였습니다. 33.
휴림로봇 — 사업보고서 (2024.12)

우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도 약정액 사용액 KEB하나은행 외상매출금담보대출 부동산담보대출 기업은행 부동산담보대출 합 계 (2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 지급보증액 서울보증보험 납품하자보증 및 계약이행보증 등 부동산 및 채권 가압류 계약이행보증(*1) 지급보증보험 합 계 (*1) 당기말 현재 해당 지급보증금액 중 6,574백만원에 대해서 ㈜이아이디로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 소송사건내용 진행상황 소송가액 대전지방법원 천안지원 휴림로봇 형사사건 자본시장과금융투자업에관한법률위반등 2심 진행중 천안지원 휴림로봇 ㈜트임 물품대금 조정결정 서울중앙지방법원 ㈜휴림에이텍 다산회계법인 외 4 손해배상 등 1심 진행중 대전지방서산지원 강OO ㈜휴림에이텍 배당이의 1심 진행중 서울중앙지방법원 나OO ㈜휴림에이텍 소송비용액확정 소 제기 연결실체는 상기 소송과 관련하여 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (4) 지배기업은 2024년 06월 05일 ㈜이큐셀 지분취득과 관련하여 경영권 및 주식양수도 계약체결을 하였으며, 계약금 지급과 동시에 당사자간 합의에 따라 계약금 입금계좌의 예금반환청구권에 대하여 매수인을 근질권자로 하는 근질권설정계약을 체결하였습니다. 한편, 2024년 07월 26일 대상회사인 ㈜이큐셀의 상장폐지결정으로 인해 2024년 07월 29일 당사자들 간의 합의를 통해 주식양수도 계약을 해제하게 되었습니다. 매도인에게 지급되었던 계약금 총액 5,976,089,600원은 전액 회수하였으며, 근질권설정계약은 해지되었습니다. (5) 지배기업은 2024년 07월 26일 이큐셀 상장폐지결정에 대해 유상증자 납입대금 반환의 채권가압류 신청을 하였으며 서울중앙지방법원으로부터 담보제공명령을 고지받았습니다. 이에 지급보증위탁계약을 체결하고 신한은행에 46억원을 공탁금으로 예치하였으며, 2024년 11월 08일 담보제공이 해제됨에 따라 납입금 46억원을 반환받았습니다. (6) ㈜이큐셀 상장폐지 연결실체 중 ㈜이큐셀은 2020년 03월 20일 2019 회계연도 감사의견 거절로 인해 상장폐지 사유가 발생하였으나, 2020년 04월 14일 코스닥시장본부 기업심사위원회(이하 "심사위원회")에서 개선기간을 부여하는 것으로 결정하였습니다. 이후 연결회사가제출한 2021년 02월 25일자 제17기 감사보고서의 감사의견이 적정으로 변경되었고, 2021년 03월 10일에 추가 개선계획이행내역서를 제출함에 따라 심사위원회의 심의ㆍ의결없이 코스닥시장 상장규정 시행세칙에 따라 회사의 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유는 해소되었습니다. 다만, 회사는 코스닥시장 상장규정의 여타 규정에 따라 2021년 04월 21일에 코스닥시장본부의 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2022년 08월 01일 심사위원회에서 "상장폐지"로 심의되었습니다. 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제57조 제5항 및 동규정 시행세칙 제62조 제2항에 따라 2023년 04월 29일까지 개선기간을 부여했고, 2023년 08월 07일에 2023년 12월 07일까지 개선기간을 재부여했습니다. 이후 심사 속개 결정에 따라 2024년 07월 26일 코스닥시장위원회의 심의결과 "상장폐지"로 심의되었으며, 회사는 2024년 07월 29일 상장폐지결정효력정지 가처분 신청을 하였습니다. 2025년 02월 03일 관할법원으로부터 상장폐지결정효력정 가처분에 대한 기각 결정을 통보받았습니다. 이와 관련한 주요 진행경과는 다음과 같습니다. 일자 내용 2019회계연도 감사의견 거절 및 상장폐지 사유 발생 심사위원회에서개선기간부여결정(~2020. 10. 08.) 감사보고서 적정의견으로 변경, 추가 개선계획이행내역서 제출 => 형식적 상장폐지 사유 해소 상장적격성 실질심사 대상 결정 심사위원회에서
휴림로봇 — 사업보고서 (2024.12)

개선기간 부여결정(~2022. 06. 11.) 심사위원회에서 상장폐지 결정 코스닥시장위원회에서 개선기간 부여결정(~2023. 04. 29.) 심사위원회에서 상장폐지 결정 심사위원회에서 개선기간 부여결정(~2023.12.07) 심사위원회에서 심의를 속개하기로 결정 코스닥시장위원회에서 상장폐지 결정 상장폐지결정효력정지 가처분 신청 상장폐지결정효력정지 가처분 기각 (7) 연결실체는 ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜) 경영권을 ㈜오늘바이오에 매각하면서 계약체결일 2024년 12월 30일로부터 1년간 대상회사가 영위하고 있는 안테나사업부, 로봇사업부를 적법한 평가를 통하여 산정한 금액으로 지배기업이 사업부양수를 할 수 있는 권리를 부여하기로 하였습니다. 또한 계약체결일로부터 1년간 ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜) 가 보유하고 있는 라오라오골프앤리조트사모투자합자회사, 라오라오골프앤리조트제2호사모투자합자회사, 스프러스사모투자합자회사, 휴림그룹경조조합, ㈜휴림인베스트먼트대부가 발행한 주식 및 사채권 등을 적법한 평가를 통하여 산정한 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 자가 양수할 수 있는 권리를 부여하기로 하였습니다. 34. 재무위험 관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 이자율위험, 환위험 및 유동성위험 등 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (윈화단위: 원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD JPY CNY EUR 매출채권 USD JPY EUR 단기금융상품 USD 매입채무 USD JPY CAD ② 당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD 등의 환율이 변동하였다면, 연결실체의자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 당기말과 전기말 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD EUR JPY CAD CNY 합 계 2) 이자율위험 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 변동이자율 금융부채 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 이자율이 1% 변동하였을 경우에 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순손익 (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대 한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생 상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 일부 거래처에 대해서는
휴림로봇 — 사업보고서 (2024.12)

거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있도록 거래처의 예금을 질권설정하거나 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금 성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 비유동자산 장기금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 합 계 1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간말 현재 매출채권의 연령, 그리고 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 손상금액 매출채권 손상금액 집합평가 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 13개월~18개월 18개월 초과 개별평가 합계 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입, 유상증자 및 금융부채의 만기연장에 따른 유동성 관리 등으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 1~5년이내 차입금 매입채무 기타채무 기타부채 리스부채 전환사채 비지배지분부채 합 계 34.2 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 34.3 공정가치 ① 금융상품 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 ③ 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 비고 당기손익-공정가치측정 금융자산 순자산조정법,이항옵션평가모형 할인율 등 당기손익-공정가치측정 금융부채 T-F모형 주가변동성, 위험이자율 ④ 수준3으로 분류되는 금융상품의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 당기손익 기말 투자전환사채 출자금 금융자산 합계 파생상품금융부채 금융부채 합계 ⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기에 영업활동에서 창출(사용)된 현금흐름의 내역은
휴림로봇 — 사업보고서 (2024.12)

다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기(*1) 전기 1. 당기순이익(손실) 2. 비현금 조정 급여 감가상각비 무형자산상각비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 판매보증비(환입) 소모품비 환급 이자비용 퇴직급여 외화환산손실 유형자산처분손실(이익) 재고자산평가손실(이익) 사용권자산처분손실(이익) 사채상환손실 이연손익상각손실 지분법손실 관계기업투자주식손상차손 관계기업투자주식처분손익 종속기업투자주식처분손익 이자수익 외화환산이익 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 당기손익-공정가치금융자산 처분손익 염가매수차익 비지배지분금융수익 비지배지분금융비용 복리후생비 지급임차료 지급수수료 주식보상비용 보험료 충당부채 전입액 파생금융상품 평가손익 기타매출원가 잡손익 배당금수익 법인세비용(수익) 3. 운전자본 조정 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 재고자산 기타유동자산 기타비유동자산 매입채무및기타채무 충당부채 기타유동부채 기타비유동부채 퇴직금의 지급 (*1) 당기 현금흐름에는 중단영업으로부터 발생한 현금흐름이 포함되어 있습니다. (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사업양수도에 따른 회사채 대체 매각예정자산의 처분으로 인한 선수금 감소 무형자산의 미수금 대체 임차보증금의 유형자산 대체 유형자산 취득으로 인한 미지급금 변동 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 전환사채 발행 관련 당기손익-공정가치측정금융부채 증가 연결범위변동에 따른 당기손익-공정가치측정금융자산 증가 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 이자비용 취득 기타 차입금 전환사채 임대보증금 리스부채 합계 36. 유의적인 거래 당기와 전기 중 발생한 유의적인 자금대여, 차입, 지분 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 기초 증가 처분/평가/상환 기말 지분취득 ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜)(*1) 라임트리사모투자합자회사(*2) 팜트리사모투자 합자회사(*2) ㈜이큐셀(*3) ㈜휴림인베스트먼트대부(*4) 전환사채 미라클투자조합(*5) 대출채권(*6) 헬리녹스투자조합 ㈜비엔엠홀딩스 ㈜재이캐이부동산중개법인 ㈜홍림홀딩스 디에이치투자조합 ㈜제이앤에쿼티파트너스 챌린지투자조합1호 개인 (*1) 당기 중 ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜) 제3자배정 유상증자에 참여하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 이후 경영권양도를 목적으로 주식을 처분하여 종속기업에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경되었습니다. (*2) 당기 중 연결실체의 일부인 ㈜휴림에이텍이 신규로 투자하였습니다. (*3) 지배기업은 당기 중 230억원의 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. 이후 2024년 10월 25일 주식양수도 계약읕 통해 74억원의 추가지분을 취득하였으며, 해당 계약에는 연결실체의 기타특수관계자인 (주)제이케이위더스가 (주)이큐셀의 지분을 3년내에 매수하기로 하는 약정이 포함되어 있습니다. (*4) 당기 중 신규 설립 및 취득하였습니다. (*5) 지배기업은 당기 중 제15회차 전환사채 150억원을 발행하였으며, 미라클투자조합에서 전액 인수 후 전액 제3자에게 매도하였습니다. 이중 2억원은 지배기업의 특수관계자인 등기이사, 12억원은 연결실체의 기타특수관계자인 디에이치투자조합에게 매도하였습니다. (*6) 당기 중 연결실체의 일부인 ㈜휴림인베스트먼트대부가 대여하였습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 기초 증가 감소 기말 지분취득 휴림케이에스디㈜(*1) 지분취득 스프러스사모투자합자회사(*2) 전환사채 ㈜휴림홀딩스(*3) (*1) 전기 중 사업전개, 수익창출 및 시너지 구축을 위해 스마트도어, 스마트환기시스템 등을 사업영역으로 하는 휴림케이에스디㈜의 100% 지분을 설립 및 취득하였습니다. (*2) 전기 중 엣지형 AI반도체 펩리스 전문업체인 ㈜디퍼아이에 대한 지분투자 목적으로 스프러스사모투자합자회사에 투자하였습니다. (*3) 전기초 제14회차 전환사채는 100억원이며 전환청구되어 전기말 현재 잔액은
휴림로봇 — 사업보고서 (2024.12)

없습니다. 37. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체 중 일부인 ㈜휴림에이텍은 보고기간 종료일 후 유상증자를 실시하였으며, 기명식 보통주를 발행하여 2025년 01월 10일에 100% 납입 완료되었고, 2025년 1월 23일 신주상장되었습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 주당 발행가액 유상증자 금액 보통주 (2) 연결실체 중 일부인 ㈜휴림에이텍은 2024년 12월 16일 이사회에서 운영자금 및 타법인 증권 취득 목적으로 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 신주의 내용은 다음과 같으며, 신주의 납입일은 2025년 06월 30일 예정입니다. (단위: 원) 구 분 주식수 주당 발행가액 유상증자 금액 보통주 (3) 지배기업은 2025년 02월 14일 15회차 전환사채 60억원(권면액)을 만기전 취득하였습니다. (4) 지배기업은 2025년 02월 18일 소액 공모 유상증자를 실시하여 10억원을 조달하였습니다. (5) 연결실체 중 일부인 ㈜이큐셀은 2025년 02월 5일부터 7매매일 동안 정리매매가 진행되었으며 2025년 02월 14일 상장폐지가 확정되었습니다. 또한 연결실체는 상장폐지결정무효확인 본안소송을 진행하고 있으며 2024년 10월 10일 서울남부지방법원에 소장이 접수되었으며 2025년 4월 10일로 변론기일이 예정되어 있습니다. 38. 중단영업 연결실체는 종속기업 ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜)를 매각하였으며, ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜)와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 종속기업및관계기업관련투자손익(*) 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) (*) 종속기업투자주식처분손실이 포함되어 있습니다. (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 총현금흐름 (3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 재고자산 매각예정자산 비유동자산 투자자산 유형자산 무형자산 사용권자산 기타자산 자산총계 유동부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 전환사채 당기손익-공정가치측정금융부채 비유동부채 기타부채 이연법인세부채 부채총계 처분한 순자산 장부금액 합계 (4) 종속기업 처분손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 처분대가의 공정가치 잔여지분(*1) 처분한 순자산의 장부금액 비지배지분 변동 처분이익(손실) (*1) 연결실체는 ㈜오늘이엔엠(구,휴림네트웍스㈜) 의 잔여지분을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (5) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 순현금흐름 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 휴림로봇 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 감사 업무 수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 일 명 명 별도 및 연결 감사 재고자산실사(입회)
휴림로봇 — 사업보고서 (2024.12)

실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 회사보유 현금시재, 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 11일 회사: 감사 감사인: 업무수행이사 서면 전달방식 감사게획 및 핵심감사사항에 관한 사항 2025년 01월 31일 회사: 감사 감사인: 업무수행이사 서면 전달방식 내부통제에 관한 사항 2025년 03월 18일 회사: 감사 감사인: 업무수행이사 서면 전달방식 감사수행 및 감사종결에 관한 사항
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동현금흐름 단기금융상품의 증가 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 증가 장기금융상품의 감소 단기대여금의 증가 단기대여금의 감소 관계기업 및 공동기업투자의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 유형자산의 취득 유형자산의 처분 사용권자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 보증금의 감소 연결범위 변동
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동현금흐름 단기금융상품의 증가 단기금융상품의 감소 단기대여금의 증가 단기대여금의 감소 장기대여금의 증가 장기대여금의 감소 종속기업및관계기업투자의 취득 장기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 보증금의 증가 보증금의 감소
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2차전지 및 EDLC용 전해액, 첨가제를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 사업은 2차전지 소재산업으로 크게 양극재, 음극재, 분리막, 전해액등 크게 4가지핵심소재 시장이 존재하고 있습니다. 그 중 전해액은 전지의 수명과 출력 등을 결정하는 중요한 소재이며, 화재 또는폭발 위험성이 있는 중요한 소재입니다. 이로 인해 2차전지의 시장을 주도하고 있는 전기차 시장의 폐쇄적인 특징(부품의 교체는 자동차 사용자의 안전사고와 직결되는 사항이기 때문에 부품교체 또는 이원화가 어려움)으로 초기 진입자 외에 후발업체들이 진입하기가 어려운 사업입니다. 이에 현재 전해액 회사의 고객인 배터리 회사와 배터리 회사의 고객인 자동차 OEM 회사들은 시장에서검증된 전해액 회사의 제품만 사용하려고 하고 있으며, 전해액의 짧은 유통기간의 특성상 특수 용기를구매하여 납품하여야 하고, 물류비 절감을 위해 2차전지 회사 인근에서 공장설비를 가동해야 하는 대규모 투자가 지속적으로 필요한 산업입니다. 이러한 산업적 특성으로 인해 신규회사 또는 소규모의 회사가진입할 수가 없는 시장이며, 대기업이 진입하기에는 시장 규모가 작고, 이러한 산업 특성으로 인해 전해액 시장은 기존 전해액 업체들간의 경쟁만 존재하는 시장이기도 합니다. 당사는 이러한 전해액 시장에 2012년 5,000톤 capa의 제천공장 설립을 시작으로 진입하였고, 2015년 LG화학의 20,000톤 capa의 전해액 장비를 인수하여 사업을 확장하기 시작하였습니다. 창업 초기에는 가장 큰 배터리 시장을 가지고 있는 중국시장에 먼저 진출하여다양한 레퍼런스를 쌓은 후 한국시장에 역진출하는 전략적 방법으로 한국의 3개 전해액 업체 중 가장 후발업체임에도 불구하고, 연평균 성장률(CAGR) 87%로 전해액 시장의 평균성장률 26%의 2.6배가 넘는 성장률을 기록, 한국을 대표하는 가장 큰 전해액 업체로 성장하였습니다. 현재는 한국뿐만 아니라 유럽, 중국, 미국 등에 전해액 공장을 설립하는 등의 양적 성장을 도모하면서,전해액의 핵심원료인 용매, 리튬염 회사에 대한 지분투자 및 JV 설립 등의 질적 성장과 경쟁력 강화에 매진하고 있습니다. 세계 5대 전지 메이커 중 LGES, SKON, CATL 업체에 납품하고 있으며, 배터리 제조사10여 곳, 국내외 EDLC 제조업체들과 긴밀히 협력하며 전해액을 생산 납품하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품에 관한 사항 당사는 2차전지 핵심소재 중 전해액을 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 2차전지 소재산업은양극재, 음극재, 전해액, 분리막 등 크게 4가지로 핵심소재로 구성되어 있으며, 그 중 전해액은 리튬이온 2차전지의 충방전 시 리튬이온의 이동 기능을 담당하는 핵심소재입니다. 또한 전해액은 그 소재 구성에 따라 리튬 2차전지의 수명, 충방전 속도, 열 안정성 등 특성을 결정하는 소재로, 전지 성능 향상에 핵심 물질이라 할 수 있습니다. 일반적인 리튬이온 2차전지의 원가구성은 양극재(37%), 음극재(18%), 분리막(19%), 전해액(13%), 동박 등 기타(13%)으로 구성되어 있습니다. 리튬 이차전지 구조 및 구성 요소 나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비율 전해액 제품 - 자동차전지, 소형전지, EDLC용 등-2차전지 제조 공정용 화학 재료 NMP 제품 - 2차전지 제조 공정용 화학 재료 합계 다. 주요 제품의 가격변동추이-. 정보유출 우려 등을 고려하여 주요 제품에 대한 가격변동추이의 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 비고 전해액 원재료 EMC 외 합계 나. 생산 및 설비에 관한 사항 - 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 제13기 제12기 제11기 전해액 국내 전해액 해외 합 계 ※ 상기생산능력은 제13기 현재의 생산능력과 각생산라인의 설계 기준 생산능력을 바탕으로 산출하였습니다.
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

- 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업소 제13기 제12기 제11기 전해액 국내 전해액 해외 합 계 - 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤, %) 사업부문 품목 사업소 당기 생산능력 당기 생산실적 평균가동률 전해액 국내 전해액 해외 합 계 다. 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 외환차이 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 시험기기 제품용기 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제13기 제12기 제11기 전해액 제품 내수 수출 전해액 NMP 계 합 계 내수 수출 전해액 NMP 계 (*) 국내매출은 내수, 해외법인의 매출은(국내수출 포함) 수출 나. 판매경로 및 판매방법 등 - 판매경로 당사의 주요 매출처는 배터리 제조사(LGES, SK온 등) 및 EDLC 제조업체 등이며, 당사에서 거래처에 제품을 직접 공급하고 있습니다. - 판매 방법 및 조건 당사는 내수 및 수출 판매를 하고 있으며, 현금 등으로 대금을 결제 받고 있습니다. 다. 수주상황당사의 제품은 공동연구개발 후 양산 시 양사간 협의 후 PO를 통해 주문과 생산을 진행하기 때문에 수주상황을 객관적 수치로 표현하기 어려우며, 확정 PO가 아닌 해당 연도별 FCST만 공유받고 있습니다. 또한, 매 분기마다 해당 FCST의 변동폭이 매우 큰 편이며 수주 후 납품 기일이 짧아 특정일 기준에 의한수주 잔고가 크지 않으므로 수주상황에 대한 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 금융상품 위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정, 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석, 신용등급 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등과 관련하여 외환위험에 노출되어 있으며 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. (단위 : 백만원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD EUR PLN CNY HUF IDR CAD 매출채권및기타채권 USD EUR PLN CNY HUF 장기매출채권및 기타채권 USD PLN HUF IDR 합 계 외화부채: 매입채무및기타채무 USD EUR PLN CNY HUF IDR CAD 단기차입금 USD EUR CNY HUF 장기차입금 USD CNY HUF 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 외화부채 합 계 2) 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 변동이자율 고정이자율 합 계 (단위
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

: 백만원) 구 분 당기 전기 100bp감소 100bp증가 3) 가격위험 (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 연결회사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실률은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실정보를 근거로 산출하였습니다.1) 당기 및 전기의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 등 2) 현금및현금성자산 및 기타금융자산 연결회사는 ㈜기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (단위: 백만원) 종류 당기말 전기말 보통예금 MMDA 외화예금 합 계 (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. (당기) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액 계약상 잔존만기 계약상 현금흐름 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채 사채 전환사채(*) 합 계 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 장부가액 계약상 잔존만기 계약상 현금흐름 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 장단기차입금 리스부채 전환사채(*) 전환상환우선주(*) 신주인수권부사채(*) 합 계 (4) 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.당기 및 전기의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제13기 (당기) 제12기(전기) 총차입금(*) 차감:현금및현금성자산 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율 (A/C) (%) (*) 총차입금에 사채, 전환사채, 신수인수권부사채,전환상환우선주 및 리스부채 등을 포함하여 표시하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등- 해당사항 없습니다.나. 연구개발현황 - 연구개발활동의 개요 당사는 기술연구소에 제품기획1개팀 연구기획, 분산, 합성, 파일럿 총 4개의 파트로 구성되어 있으며, 다수의 핵심기술인력을 포함하고 있습니다. - 연구개발 담당조직 기술연구소 조직도.jpg 기술연구소 조직도 - 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제13기 제12기 제11기 연구개발비용 총액
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

정부보조금 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] - 특허 현황 1. 등록특허 10건 No. 특허 명칭 보유 핵심전략기술 관련 특허와의 연관성 등록번호 등록일 이차전지용 전해질 및 이를 포함하는 이차전지 신규 전해질 첨가제 개발을 통해 전해질 조성 최적화 및 전지 성능 향상 리튬 이차전지용 전해질 첨가제 조성물 및 그 제조방법 신규 전해질 첨가제 개발을 통해 리튬 이차전지 성능 향상 리튬이차전지용 전해액 및 이를 포함하는 리튬이차전지 신규 전해액 첨가제 적용으로 내부저항 감소 및 고온저장 안정성 향상 리튬이차전지용 전해액 및 이를 포함하는 리튬이차전지 신규 전해액 첨가제 적용으로 전해액 내구성 개선 리튬 이차전지용 전해질 첨가제 조성물 및 그 제조방법 신규 전해질 첨가제활용 리튬 이차전지 성능 향상을 위한 유무기 복합 고체전해질 유무기 복합 첨가제를 통해 계면 저항 감소 및 전해질 안정성 향상 비수 전해액 첨가제 및 이를 이용한 이차 전지 비수 전해액 첨가제를 통해 고전압 적용 및 과충전 안전성 확보 젖음성이 향상된 전해액 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 신규 첨가제로 전해액의 젖음성 개선 및 제조 효율 향상 비수 전해액 및 이를 포함하는 이차 전지 신규 첨가제를 통해 전해액 안정성 향상 친수성-친유성 블록 공중합체가 전해액에 함유되어 있는리튬 이차전지 신규 첨가제를 활용한 전극 습윤성 개선 및 사이클 수명 증가 2. 출현특허 18건 No. 특허 명칭 보유 핵심전략기술 관련 특허와의 연관성 출원번호 출원일 리튬 이차 전지용 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 전해액 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 신규 첨가제 개발을 통해 상온 수명 특성, 고온 저장 특성 및 고온 수명 특성 향상 리튬 이차 전지용 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 전해액 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 신규 첨가제 개발을 통해 상온 수명 특성, 고온 저장 특성 및 고온 수명 특성 향상 리튬 이차 전지용 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 전해액 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 신규 첨가제 개발을 통해 상온 수명 특성, 고온 저장 특성 및 고온 수명 특성 향상 리튬 이차전지 전해액 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 신규 첨가제 개발을 통해 리튬 이차전지의 고온 저장 특성 및 고온 수명 향상 리튬 이차전지 전해액 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 신규 첨가제 개발을 통해 리튬 이차전지의 고온 저장 특성 및 고온 수명 향상 리튬 이차 전지용 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 전해액 및 리튬 이차 전지 신규 첨가제 개발을 통해 리튬 이차전지의 고온 수명을 향상, 고온 저장시 용량회복률, 두께증가율 및 저항증가율을 개선 리튬 이차 전지용 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 전해액 및 리튬 이차 전지 신규 첨가제 개발을 통해 전해액 내에 존재하는 불화수소의 증가를 억제하여 리튬 이차전지의 고온 수명을 향상 리튬 이차 전지용 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 전해액 및 리튬 이차 전지 신규 첨가제 개발을 통해 고온 수명 향상, 고온 저장시 용량회복률, 두께증가율 및 저항증가율을 개선 리튬 이차 전지용 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 전해액 및 리튬 이차 전지 신규 첨가제 개발을 통해 리튬 이차전지의 고온 수명을 향상시키고 고온 저장시 용량회복률, 두께증가율 및 저항증가율을 개선 리튬 이차 전지용 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 전해액 및 리튬 이차 전지 신규 첨가제 개발을 통해 리튬 이차전지의 고온 수명을 향상시키고 고온 저장시 용량회복률, 두께증가율 및 저항증가율을 개선 리튬 이차 전지용 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 전해액 및 리튬 이차 전지 신규 첨가제 개발을 통해 리튬 이차전지의 고온 수명을 향상, 고온 저장시 용량회복률, 두께증가율 및 저항증가율을 개선 리튬 이차 전지용 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 전해액 및 리튬 이차 전지 신규 첨가제 개발을 통해 리튬 이차전지의 고온 수명을 향상시키고 고온 저장시 용량회복률, 두께증가율 및
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

저항증가율을 개선 신규한 화합물 및 이를 포함하는 이차전지용 전해질 신규 첨가제 개발을 통해 이차전지의 전극에 균일하고 리튬 이온을 잘 수송할 수 있는 SEI 및/또는 CEI 막을 형성 리튬 이차전지용 전해액 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차전지용 전해액 및 리튬 이차전지 신규 첨가제 개발을 통해 전해질의 산화와 전극의 분해를 방지하여 고온수명 특성이 우수 리튬 이차전지용 전해액 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차전지용 전해액 및 리튬 이차전지 신규 첨가제 개발을 통해 리튬 이차전지의 고온 수명을 향상시키고 용량회복률, 두께증가율 및 저항증가율을 개선 신규한 화합물 및 이를 포함하는 이차전지용 전해질 신규 첨가제 개발을 통해 이차전지의 전극에 균일하고 리튬 이온을 잘 수송할 수 있는 SEI 및/또는 CEI 막을 형성 리튬 이차전지용 전해액 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차전지용 전해액 및 리튬 이차전지 신규 첨가제 개발을 통해 리튬 이차전지의 고온 수명을 향상, 고온 저장시 용량회복률, 두께증가율 및 저항증가율 개선 리튬 이차전지용 전해액 첨가제, 이를 포함하는 리튬 이차전지용 전해액 및 리튬 이차전지 신규 첨가제 개발을 통해 리튬 이차전지의 고온 수명을 향상, 고온 저장시 용량회복률, 두께증가율 및 저항증가율 개선 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 [2차전지 소재산업] - 산업의 특성 2차전지 소재산업은 양극재, 음극재, 전해액, 분리막 등 크게 4가지로 핵심소재로 구성되어 있으며, 그중 전해액은 리튬이온 2차전지의 충방전 시 리튬이온의 이동 기능을 담당하는 핵심소재입니다. 또한 전해액은 그 소재 구성에 따라 리튬2차전지의 수명, 충방전 속도, 열안정성 등 특성을 결정하는 소재로, 전지 성능 향상에 핵심 물질이라 할 수 있습니다. 일반적인 리튬이온 2차전지의 원가구성은 양극재(37%),음극재(18%), 분리막(19%), 전해액(13%), 동박 등 기타(13%)으로 구성되어 있습니다. 현재 전기차 시장의 확대와 2차전지 산업이 성장하면서 전기차의 주행거리 향상, 2차전지의 에너지밀도, 안전성 개선을위해 4대 핵심소재의 기술 개발이 활발히 진행되고 있습니다. 전해액 시장은 IT기기용 소형 2차전지와 전기차, ESS용 중대형 2차전지로 나눌 수 있으며, 소형 2차전지의 전해액은 낮은 투자비용과 기술난이도로 중국 업체들이 주로 공급하고 있는 시장이며, 기술개발보다는 출하량에 기준이 맞추어진 시장으로 파악됩니다. 중대형 2차전지 전해액 사업은 개발 승인의 과정이 중장기로 진행되며 높은 투자비용과 기술적인 특성을 갖습니다. 따라서 높은 진입장벽을 가지고 있습니다. 중대형 2차전지 전해액 산업의 핵심 경쟁력은 첫째, 첨가제 및 배합조성 개발 기술노하우입니다.전해액의 메인 원료인 Salt는 LiPF6가 주류이나, 유기용매와 첨가제의 경우 셀 제조업체마다 전지설계에따라 물질의 종류와 혼합비율이 다양하며, 이 부분이 전해액 제조업체별 노하우라고 할 수 있습니다. 2차전지는 전기차를 대비한 중대형전지 시장으로 축이 이동함에 따라 용량, 안전성, 수명에 대한 높은 수준의 기술을 요구합니다. 둘째, 전방 업체와의 전략적 협업 관계입니다. 배터리 제조사들은 에너지 밀도증가를 위해 소재의 개발을 위해 공동 기술개발이 필수적이며 최종 고객사인 자동차 OEM업체에서 인증을 요구하고 있어 협력이 점차 중요해지고 있습니다. 셋째, 규모의 경제와 고객사 생산인프라 인접성입니다. 소재의 폭발 및 변질 우려에 따라 고객사와의 근접성과 공급에 용이한 충분한 생산능력이 중요합니다. - 산업의 성장성 2차전지 소재산업은 폐배터리 재활용 산업 외 전체 Value Chain에서 가장 영세한 산업입니다. 이에 전기차 시장 성장에 맞춰서 생산시설 투자가 일어나지 못하였으며, 이에 2차전지 소재는 초과수요가 발생함에 따라 견조한 수익성을 창출하고 있는 산업입니다. 2차전지 소재의 전체 배터리 셀 생산 비용에서 차지하는 대략적인 비중은 양극재(43%), 분리막(17%), 전해액(13%), 동박(7%)이며, 진입장벽은 모두 높은 산업구조를 가지고 있습니다. 따라서
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

전해액 시장은 주로 리튬염(전해질) 생산능력에 영향을 받으며, 2차전지 시장확대에 비례하여 규모가 증가할 것으로 전망됩니다. 전해액은 2차전지 용량 1GWh당1천톤이 사용되는 것으로 추정되며, 이는 2018년 용량기준 10만톤에서 2025년 약 130만톤으로 전해액 사용량은 지속 증가할 것으로 예상됩니다. 전해액은 제품의 특성상 2차전지 제조업체별 배합 방법(Recipe)이 다르기 때문에 전해액 소재업체와 2차전지제조업체가 공동 개발을 진행합니다. IT형 소형 제품의 경우 짧게는 3~4개월 개발 기간이 소요되고, 전기차용 2차전지 제품의 경우 1년 넘게 제품의 개발 및 평가를 진행하여 Supply chain이 결정됩니다. 또한 안정적인 조달이 중요하기 때문에 전해액 업체는 셀 제조업체와의 협력 관계 및 현지 제조공장 증설 등을 통해 안정적인 수급을 유지하고 있습니다. - 경기변동의 특성 전해액은 2차전지 소재로 2차전지의 수요 변화와 연동됩니다. 2차전지의 전방산업은 크게 소형 2차전지시장과 중대형 2차전지 시장으로 나눌 수 있습니다.소형 2차전지는 스마트폰 및 기타 IT기기 수요 변동 추이를 따라가는 성향이 있으며, 1년 중 성수기는 3분기와 4분기입니다. 이는 주요 IT기기의 신규출시 및 프로모션에 따라 수요가 증가하는 시기와 일치합니다. 전기차 및 에너지저장장치용 중대형 2차전지는 경기변동의 요인보다는 각국 정부의 지원 정책 및규제에 따른 변동요인이 더크게 영향을 미치며, 계절적인 성수기는 자동차 구매 패턴과 비슷한 경향을보입니다- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 전해액은 고객사의 IT기기용 소형 2차전지와 전기차, ESS용 중대형 2차전지에 적용됩니다. 전해액은 제조업체 및 2차전지 제조업체의 요구 특성에 맞게 배합하는 기술이 중요하며, 전해액 제조업체별 기술력차이는 크지 않으나, 원재료 조달능력, 생산능력, 가격경쟁력, 전해액의 현지 조달 여력 등에서 차이가존재합니다. 또한 전해액은 유통기한이 존재하는 신선제품이면서 위험물, 유독물로 보관/운송 비용 및수급 리스크 관리가 중요합니다.- 회사의 강점과 단점 당사는 전해액 전문인력을 주축으로 독자 기술력을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 신규 전해액과 전해액 첨가제를 개발하여 글로벌 2차전지 제조사 및 EDLC 제조사에 공급을 확대하고 있습니다. 또한 전해액은 신선제품이자 화재 및 폭발 위험성이 있는위험물입니다. 이러한 특징으로 인해 전해액의 유통기한은 생산 후 3개월 ~ 4개월 정도이며, 생산 후 저온에 보관하여야 하는 등의 까다로운 보관성을 가지고 있어, 이송시에도 특수 용기에 담아서 이송하여야 할 뿐만 아니라, 냉장기능이 있는 리퍼 컨테이너를 사용해야 합니다. 이러한 특수용기의 다량 구매와 특수컨테이너 사용은 전해액 업체의 물류비 증가를 가져올뿐만 아니라, 장거리 이송시 유통기한 경과 및 온도에 의한 품질 변화 등의 리스크 요인이 발생할 수 있습니다. 따라서, 물류비 절감을통한 가격경쟁력 확보와 품질문제 발생 리스크 감소를 위해서 2차전지 업체의 지근거리에서 전해액을 생산 공급하여야 하며, 이는 고객사인 2차전지 회사에서 매우 중요하게 생각하는 요청 사항입니다. 당사는 현재까지 신선제품인 전해액 납품을 하면서 단 1차례도 물류상의 문제와 물류로 인한 납기지연등의 사고가 없었으며, 이는 고객사들이 당사에 대해 굉장히 만족해하는 부분입니다. 뿐만 아니라, 중국,유럽, 미국에서 현지화하여 제품을 납품할 수 있도록 현지화 준비 부분에 대해서도 고객사들로부터 가장 잘 되어 있는 업체로 평가받고 있습니다. 향후, 전해액 산업에서 필수 요소 중 가장 중요한 요소는 해외 진출 고객 및 신규 해외 고객 대응을 위한 현지화 전략이 가장 중요한 요소이자 사업 성공을 위한 필수적 요구사항이 될 것입니다. 이러한 사유로 당사에서는 적극적인 투자를 단행하여, 전기차 시장의 큰시장인 유럽, 중국, 미국 시장에 현지화를 하였으며, 투자된 지역 공장의 capa 증설, 연구개발 및 신규사업 진출에 재투자하여, 규모의 경제 구축, 전해액 연구개발을 통한 기술 경쟁력 확보, 신규시장
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

진입(폐NMP 정제)을 통한 고객사와 더 깊고 넓은 사업적 관계성을 형성하고자 합니다.- 신규사업 등의 내용[NMP Recycle 사업] 배터리 제조시 양극활물질은 알루미늄 기재 위에 코팅하며, 이 기재 위에 양극활물질과 도전재 분말의접착력을 높이기 위해 양극바인더(PVDF)도 함께 섞어 코팅을 합니다. PVDF는 절연체이기 때문에 양극활물질의 전기화학적 흐름을 방해하기 때문에 최소한으로만 사용하여야 합니다. 이러한 양극재 바인더(PVDF)를 녹이는 것이 NMP(N-Methyl-2-Pyrrolidinone)이며, 양극재+바인더+도전재를 슬러리 형태로섞는 과정에서 반드시 투입되는 필수소재입니다. NMP는 비싸면서 유해물질이기 때문에 재활용해서 사용하며, 이러한 NMP는 BASF와 ISF가 독과점하고 있고, 이로 인해 수급도 매우 어려운 원료이기 때문에,Recycle이 반드시 필요한 필수 소재입니다. 일반적으로 배터리 용량 1Gwh당 1,000톤의 NMP가 필요하며, 양극재를 생산할 때 사용된 폐NMP를 회수하여, 수분 및 불순물을 제거하여 순도를 높여 재사용 가능케 하는 비즈니스가 바로 NMP Recycle 시장입니다. 2021년도 3월 미국 오스틴 지역의 폭설로 인해 미국 BASF 공장의 Shut down, 독일 BASF 공장의 화재로 인해 전세계적으로 NMP 부족현상이 발생하였으며, 배터리 시장의 확대에 따라 NMP 또한매우 부족해 질것으로 예상되어 집니다. 이에 당사는 당사가 위치한 폴란드 공장, 미국 조지아 공장에 NMP 리사이클 설비를 투자하여 향후 크게성장할 폐 NMP 정제 사업에 진입하고자 하며, 이를 위해 당사의 큰 고객사인 LGES와 SK온과도 폐 NMP 물량 수급과 정제사업에 대해서도 긴밀하게 논의중에 있습니다. 조직도.jpg 조직도
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요엔켐은 2012년 1월에 설립되어 2차 전지 및 EDLC용 전해액, 첨가제 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 엔켐은 주요 고객의 해외공장 인근 지역에 공장을 신규로 건설하여, 2차전지용 전해액을 현지 생산과 동시에 납품하고 있습니다.전해액 특성상 2차전지 생산업체에 대한 최단 시간 공급이 핵심이며, 엔켐은 현지화된 생산 체계를 구축하여 최단시간 내 전해액 공급이 체계을 기반을 갖추고 있습니다.엔켐은 꾸준한 연구 개발과 2차 전지 업체와의 신뢰를 유지한 결과, '글로벌 4대 생산 거점 확보’및 '자체 첨가제 개발’하여, 전해액 제조社로서 업계를 선도하고 있습니다. 회사는 연구 개발과 2차 전지 업체와의 신뢰 유지 결과, (1)국내유일 글로벌 메이저 고객사 동시 납품 (2)신사업 통한 포트폴리오 다각화(첨가제. NMP Recycle 사업등)로 경쟁력 있는 전해액 제조사로서업계를 선도하고 있습니다. 엔 켐은 용매 및 리튬염 수급 이슈 발생에 대비하기 위한 목적으로 JV등을 통해 전해액의 3대 핵심원료인 리튬염(LiPF6)를 내재화하여 안정적인 중장기 공급 체계를 구축중에 있습니다. 엔켐은 2차전지 소재 중 전해액을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 연결기준 자산총액은 11,293억원, 부채총액 6,626억원, 자본총액 4,667억원이며, 매출액 3,657억원을 시현하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적- 재무상태 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 구 분 재무상태 전년대비증감액 제13기 제12기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 -. 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부 채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.-. 당기 및 전기의 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 외화자산과 외화부채 환산액의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 외화부채 합 계 - 영업실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 구 분 영업실적 전년대비증감액 제13기 제12기 매출액 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 당기총포괄이익 - 주요 거래처에 대한 의존도 수익의 10%
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 주요거래처(A) 주요거래처(B) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 유동성 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 전년대비 증감액 현금및현금성자산 기타유동금융자산 합 계 -. 연결회사는 ㈜기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. - 자금조달 등(1) 현금흐름 요약 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제12기 전년대비 증감액 기초의 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금및현금성자산 가. CB. BW. 및 RCPS 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제7회 전환사채 제8회 전환사채 제9회 전환사채 제11회 전환사채(*1) 제12회 전환사채 제13회 전환사채(*1) 제14회 전환사채(*1) 액면가액 합계 가산: 사채상환할증금 차감: 전환권조정 장부가액 합계 (*1) 사채권자에 의한 조기상환권 또는 전환권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제10회 신주인수권부사채(*) 가산: 사채상환할증금 차감: 신주인수권조정 신주인수권부사채 장부가액 합계 (*) 당기 중 전부 보통주로 전환되었습니다. (3) 당기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 사모사채 제2회 사모사채 제3회 사모사채 발행일 만기일 표면이자율 사채권자의 조기상환청구권(put option) 행사기간 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 9개월, 10개월, 11개월이 경과하는 달에 속하는 각 이자지급일에 한하여 조기상환 청구 가능 조기상환금액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 그 직전일까지 발생한 표면이자의 합계액 회사의 조기상환권(call option) 행사기간 본 사채의 발행회사는 발행일로부터 도래하는 매 이자지급일에 한하여 조기상환 청구 가능 조기상환금액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액, 그 직전일까지 발생한 표면이자 및 조기상환수수료의 합계액. (단, 조기상환수수료는 발행일로부터 6개월이 되는 이자지급일 이전에 조기상환하는 경우 조기상환금액의 1.0%, 그 후 조기상환하는 경우는 없는 것으로 함) 구 분 제11회 전환사채 제13회 전환사채 제14회 전환사채 발행일 만기일 전환가격 및 행사가격 73,305원 70,711원 140,800원 표면이자율 보장수익률 상환할증율 전환청구기간 발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전 1개월 전까지 발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전 1개월 전까지 발행일 이후 1개월이 되는 날로부터 만기일(5년) 직전 1개월 전까지 전환비율의 조정 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 기준전환가액이 주가보다 높은 경우 그 낮은 가액으로 가격을 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

전환가격의 70%를 한도로 함발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 기준전환가액이 주가보다 높은 경우 그 낮은 가액으로 가격을 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(1개월, 1주, 최근일 가중평균)의 산술평균가액과 최근일 가중평균가액 중 낮은 가격으로 조정.발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 기준전환가액이 주가보다 높은 경우 그 낮은 가액으로 가격을 조정. 단, 최초 전환가격의 80%를 한도로 함 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 조기상환금액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로계산한 금액의 합계액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로계산한 금액의 합계액 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로계산한 금액의 합계액 발행회사의매도청구권(Call Option) (*) 행사기간 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월마다 각 인수인이 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월마다 각 인수인이 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 조기상환금액 사채 발행일로부터 매매대금 지급기일전일까지 연복리 7.0%의 이율을 적용한 금액 사채 발행일로부터 매매대금 지급기일전일까지 연복리 7.0%의 이율을 적용한 금액 (*) 제 3자 지정가능 콜옵션인 매도청구권은 별도의 파생상품자산으로 분류하였습니다. 나. 전환상환우선주(1) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 우선배당률 당기말 전기말 제15회 전환상환우선주(*) 제16회 전환상환우선주(*) 합 계 가산: 상환할증금 차감: 전환권조정 전환상환우선주 장부가액 합계 (*) 당기 중 전부 보통주로 전환되었습니다.다. 부외거래- . 우발채무와 약정사항. (1) 금융기관 여신한도 약정당기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천CNY) 금융기관 구 분 당기말 전기말 KRW USD EUR CNY KRW USD EUR CNY 우리은행 운전자금 기업은행 운전자금 시설자금 할인어음 신한은행 운전자금 무역금융 국민은행 운전자금 한국산업은행 운전자금 L/C 한국수출입은행 운전자금 KEB하나은행 운전자금 중국건설은행 운전자금 시설자금 운전/시설자금 중국공상은행 운전자금 녕파은행 운전자금 운전자금 운전자금 운전자금 시설자금 합계 (2) 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결회사는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 및 재고자산 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 천USD, 천EUR, 천CNY) 담보제공처 담보제공자산(*1) 통화 장부가액 채권최고액 한국산업은행 토지 KRW 건물 기계장치 등 한국수출입은행 재고자산 KRW 토지
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

USD 건물 중국건설은행 토지 CNY 매출채권 토지/건물 토지 USD 기업은행 등(*2) 토지 KRW 건물 특허권 기계장치 (*1) 연결회사는 신한캐피탈 등에 대한 차입금 33,000백만원 및 제1회 사모사채 47,000백만원과 관련하여 ENCHEM AMERICA, INC의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 기업은행 및 신한은행 차입금에 대해 담보제공되어 있습니다. (4) 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 종류 담보제공처 당기말 전기말 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 천안시청 질권설정 단기금융상품 메리츠증권㈜ 질권설정(*1) 질권설정(*2) 합 계 (*1) 총수익스왑계약 관련하여 질권설정된 금액으로서 질권설정 총액은 정산대상 투자원금 23,000백만원의 130%로 설정되어 있습니다.(*2) 풋옵션 약정과 관련하여 단기금융상품 4,000백만원에 대하여 질권을 설정하였습니다 (5) 타인으로부터 제공받은 지급보증 1) 당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,천EUR,천USD) 제공자 통화 보증금액 보증대상자 보증내용 기술신용보증 KRW 우리은행 차입금에 대한 지급보증 한국무역보험공사 KRW 신한은행 차입금에 대한 지급보증 신용보증기금 EUR 신한은행 (*1) KRW 기업은행 차입금에 대한 지급보증 서울보증보험 KRW 이행보증 등 하나은행(*2) USD (*2) 개인 KRW 기업은행 차입금에 대한 지급보증 (*1) 당기말 현재 연결회사는 외화차입금 EUR 1,600,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (*2) 당기말 현재 연결회사는 외화차입금 USD 5,300,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 하나은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 금융기관 금액 KRW USD 기업은행 산업은행 한국무역보험공사 신한은행 우리은행 하나은행 한국수출입은행 합 계 3) 타인에게 제공한 지급보증 (단위: 백만원) 피보증인 보증처 보증기간 통화 지급보증금액 당기말 전기말 ㈜티디엘 기업은행 KRW (6) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (7) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (8) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (9) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (10) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (11) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 창고, 기숙사 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 창고,기숙사 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 5. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 환경관련 법률과 관련된 주요한 사항이 발생하지 않았으며, 주요 핵심인력의 이동등 회사인력의 중요한 변동 사항이 발생하지 않았습니다.6. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.7. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 가. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험과 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정, 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 연체율 분석, 신용등급 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 (1) 시장위험1) 외환위험 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD 등, 원화단위: 백만원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD EUR PLN CNY HUF IDR CAD 매출채권및기타채권 USD EUR PLN CNY HUF 장기매출채권및 기타채권 USD PLN HUF IDR 합 계 외화부채: 매입채무및기타채무 USD EUR PLN CNY HUF IDR CAD 단기차입금 USD EUR CNY HUF 장기차입금 USD CNY HUF 합 계 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등과 관련하여 외환위험에 노출되어 있으며 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로관리됩니다. 당기 및 전기의 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 외화자산과 외화부채 환산액의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 외화부채 합 계 2) 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 고정이자율 합 계 당기말과 전기말
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp(basis point)변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 100bp 감소 100bp 증가 (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 기타금융자산 합 계 (*1) 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 명목금액입니다. (*2) 평가손익 차감 전 명목금액입니다. ① 매출채권및기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.고객의 대부분은 연결회사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 (*) 상기 금액은 손실충당금 및 현재 가치할인차금 차감 전 명목금액입니다. 연결회사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실정보를 근거로 산출하였습니다. 1) 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액(*) 기대손실률 채권잔액(*) 기대손실률 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 만기미도래 합 계 (*) 상기 채권잔액은 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 명목금액입니다. 2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출채권: 기초금액 대손상각비(환입) 외환차이 기타 기말금액 매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권및기타채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.② 현금및현금성자산 및 기타금융자산연결회사는 ㈜기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

(당기말) (단위: 백만원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름 계약상 잔존만기 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채 사채 전환사채(*) 합 계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 장부가액 계약상 현금흐름 계약상 잔존만기 1년 미만 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 장단기차입금 리스부채 전환사채(*) 전환상환우선주(*) 신주인수권부사채(*) 합 계 (4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(*) 차감:현금및현금성자산 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율 (A/C) (%) (*)총차입금에 리스부채를 포함하여 표시하였습니다. 나. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산: 지분상품 채무상품 파생상품자산 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 합 계 상각후원가 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 (단위: 백만원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채 합 계 상각후원가 금융부채: 매입채무및기타채무 기타금융부채 리스부채 사채 차입금 전환사채 신주인수권부사채 전환상환우선주 비지배지분부채 합 계 (*) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산: 이자수익 대손상각비 (*) 기타의대손상각비환입 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 당기손익-공정가치측정금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 파생상품자산평가이익 파생상품자산거래손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용 금융보증비용 사채상환손실 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채평가이익 파생상품부채평가손실 (*) 연결회사는 Henan Province Non-Ferrous Metal Industry Co., Ltd. 및 Shaowu Yongtai HI-TECH Material Co.,Ltd.와 체결한 원재료 장기구매계약과 관련하여 당기 중 손실충당금 31,717백만원을 설정하였으며, 연결회사의 주된 영업활동과 관련된 손실충당금이므로 판매비와관리비로 분류하였습니다 (3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 (4) 공정가치 서열체계 수준금융상품의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 이항모형 연결회사의 주가, 무위험이자율, 연결회사의 주가 변동성 등 이항모형 유사회사의 주가, 무위험이자율 및 유사회사의 주가 변동성 등 원가측정법 시장접근법 유사기업 시가총액 등 순자산접근법 현금흐름할인기법 영구성장률, 가중평균자본비용 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인기법 시장이자율 당기손익-공정가치측정금융부채 이항모형 연결회사의 주가, 무위험이자율, 연결회사의 주가 변동성 등 이항모형 유사회사의 주가, 무위험이자율 및 유사회사의 주가 변동성 등 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 이항모형 연결회사의 주가, 무위험이자율 및 회사의 주가 변동성 등 이항모형 발행회사의 주가, 무위험이자율 및 유사회사의 주가 변동성 등 이항모형 무위험이자율, 위험이자율 및 주가변동성 등 원가접근법 순자산접근법 시장접근법 유사기업 시가총액 등 현금흐름할인기법 영구성장률, 가중평균자본비용 등 당기손익-공정가치측정금융부채 이항모형 연결회사의 주가, 무위험이자율, 연결회사의 주가 변동성 등 이항모형 유사회사의 주가, 무위험이자율 및 유사회사의 주가 변동성 등 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다. (6) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역 (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 발행 매입 매도(*1) 평가 기타(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(*1,2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) (*) 연결회사가 발행한 제12회 전환사채에 포함된 매도청구권의 계약변경으로 인한 공정가치 변동분에 해당하며, 회사는 해당금액을 파생상품거래손실로 인식하였습니다.(*2) 연결회사가 발행한 전환사채의 전환권 청구로 인한 주식발행초과금으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 발행 매입 매도 평가 기타(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 (*) 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 행사와 전환상환우선주의 전환권 청구로 인한 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다. (7) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유리한 변동 효과 불리한 변동 효과 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*4) 파생상품자산(*5) 파생상품부채(*6) 파생상품부채(*7) (*1) 주요 투입변수인 영구성장률과 가중평균자본비용사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 투입변수인 비교기업의 EV/Sales 배수의 증감에 따른 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 주요 투입변수인 기초자산의 가치와 유사기업의 주가변동성을
엔켐 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

10% 증가, 감소시킬 경우 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*4) 주요 투입변수인 시장기대수익률을 10% 증가, 감소시킬 경우 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*5) 주요 투입변수인 연결회사의 주식가치와 주가변동성을 10% 증가, 감소시킬 경우 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*6) 주요 투입변수인 연결회사의 주식가치와 주가변동성을 10% 증가, 감소시킬 경우 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*7) 주요 투입변수인 기초자산의 가치와 유사기업의 주가변동성을 10% 증가, 감소시킬 경우 공정가치 변동을 산출하였습니다. 5. 부외거래 - 본 보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - '중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 '연결재무제표에 대한 주석 2. 중요한 회계정책' 을 참고하시기 바랍니다.