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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 케이조선 및 그 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 대상 회사 주요 사업내용 상선부문 주식회사 케이조선 상선 건조 가. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성 1) 상선부문 Tailor-made(주문생산) 방식을 따르는 상선 시장은 크게 WET 시장과 DRY 시장으로 분류할 수 있으며, WET 시장에는 Tanker, Chemical Carrier, Gas Carrier 등이 포함되고 DRY 시장에는 Container, Bulker 등이 해당합니다. DRY 시장은 이미 대부분의 시장 점유율을 중국 조선소가 차지하고 있는 가운데 대형컨테어너 발주가 국내에 한동안 이어져 왔으나, 그 추세 또한 역시 대폭 하락하였습니다. WET 시장 역시 중국 조선소와의 경쟁이 치열해지고 있는 가운데 중국은 계속해서 Gas 시장까지 시장 점유율을 확장하려 하고 있는 상황입니다. (2) 산업의 전망 1) 상선부문 2024년 기준 과거 10년 중 다양한 선종에 걸쳐 강력한 수요를 바탕으로 가장 높은 레벨의 발주가 이뤄졌으며, 이러한 행보는 지속적인 선박 교체 수요와 조선소 SLOT을 확보하기 위한 노력으로 2025년에도 계속될 전망입니다. 또한, EU를 중심으로 한 글로벌 환경 규제의 영향으로 연료 시스템의 전환에 따른 점진적인 신규 발주 수요가 장기적으로 예상됩니다. 특히 탱커시장은 중단기적으로 그 수요가 지속 증가될 것으로 예상되나 2024년보다는 다소 낮은 수치의 발주량을 보일 것으로 전망됩니다 (중소형석유화학제품 운반선(10~55K)의 경우, 2025년 발주량은 약 140여척으로 예상됨). 다만 중국 조선소의 탱커 수주량이 늘어남에 따라 수주 경쟁은 갈수록 심화될 것으로 보여집니다. (3) 경기변동의 특성 및 국내외 시장여건 1) 상선부문 중동의 지정학적 리스크 고조와 트럼프의 재선 영향,러-우 전쟁 장기화 등의 혼재 속에서 미국의 IEA에 따르면 세계 석유 수요는 전년대비 둔화될 것으로 예측하는 가운데, 양대 운하 통항 제한으로 인한 시황지지 효과의 정상화가 이를 뒷받침하며, 물동량 성장률 정체 등으로 2024년보다 시황이 악화될 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 특히 2024년 탱커 시장의 경우 우호적인 대외 환경 및 선박 공급량 최저치에도 불구하고 세계 경제 침체로 운임시장의 전반적인 하향세를 보였습니다. 2025년 역시 신조선 인도 증가로 인한 공급 증가량 상승, 글로벌 수요 둔화로 운임시장의 하향세는 지속될 것으로 내다보고 있습니다. 다만 여전히 중국의 경기 회복과 미국 보호 무역 강화 등의 거시경제 환경 변화가 변수로 남아있습니다. 홍해사태와 러시아 제재에 따른 톤-마일 증가에 따라 유조선의 수요는 증가할 것으로 전망되는 가운데 중국 조선소의 MR 시장 점유율이 계속해서 크게 증가하고 있는 상황입니다. (4) 회사의 경쟁요소 당사는 중형석유화학제품선인 MR 및 LR1 선종을 중심으로 친환경 및 고효율 선박을 위한 원천적 기술 확보를 통해 고객과 시장이 요구하는 다양한 기술적 요청사항을 선제적으로 대응할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 시장의 수요와 변화에 맞춰 전략적 선종 다변화를 모색하는 등 다양한 시도를 해오고 있습니다. 가격 경쟁력 및 빠른 납기를 바탕으로 기존 고객층으로부터 추가 물량을 발주할 수 있도록 유도하는 동시에 신규 고객사를 유치하기 위해 노력하고 있습니다. (5) 시장점유율 (단위 : 백만CGT,%) 구 분 수주잔량 점유율 수주잔량 점유율 수주잔량 점유율 주식회사 케이조선 삼성중공업㈜ HD현대중공업㈜ 한화오션㈜ 현대삼호중공업㈜ ㈜현대미포조선 기 타 합 계 나. 사업부문별 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 상선부문 기타 합계 외부매출액 영업이익(손실) 주) 당사는 사업보고서 제출일 현재 연결재무제표와 관련된 사항이 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출액 비율 상선 선박 상선 등 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천USD) 품목 통화 제 58 기 제
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57 기 제 56 기 산출기준 USD Clarksons USD Clarksons 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매입유형 매입액 매입처 비고 상선 주식회사 케이조선 원재료 포스코모빌리티솔루션 등 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원, 1USD) 품목 품목 단위 통화 제 58 기 제 57 기 제 56 기 기준 TON KRW 입고평균 SECTION TON KRW PAINT LITER USD (1) 산출기준 - STEEL PLATE: 스틸데일리 DB센터 국내 후판(PLATE) 유통가 기준(평균가)- 형강: 스틸데일리 DB센터 국내 H형강 유통가 기준(평균가)- PAINT: EPOXY 매입가격(선박 외판 도장용) (2) 가격변동 원인 글로벌 경기 둔화에 따른 수요 감소로 단가 소폭 인하 다. 생산능력 사업부문 회사명 품목 단위 제 58 기 제 57 기 제 56 기 상선 주식회사 케이조선 상선 등 CGT (1) 산출방법 1) CGT 산출 방법 CGT = 용적톤(GT) * CGT계수 ※ 각 선종의 DWT별로 CGT계수는 차등 적용하여 계산함. DWT/GT 4천DWT 미만 4천 ~ 10천 10천 ~ 30천 30천 ~ 50천 50천 ~ 80천 80천 ~ 160천 250천DWT 이상 라. 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제 58 기 제 57 기 제 56 기 상선 상선 등 진해 중단영업 합 계 마. 가동율 사업부문 회사명 매출유형 단위 가능가동시간(생산능력) 실제가동시간(생산실적) 평균가동률 상선 주식회사 케이조선 선박 CGT 바. 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 과 목 기초 장부금액 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 연결범위변동 재분류조정 기타증(감)액 환율변동액 기말 장부금액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 사. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 투자 목적 투자기간 투자내용 투자효과 통화 총 투자액 (계획) 기 투자액 상선 주식회사 케이조선 신증설 진해국가산단 개발 생산능력 증가 KRW (2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 투자 목적 투자기간 투자내용 투자효과 통화 예상 투자액 상선 주식회사 케이조선 연구개발 기술 개발 등 성장동력 확보 KRW 경상투자 생산 설비 등 성장동력 확보 KRW 주) 투자계획은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제 58 기 제 57 기 제 56 기 상선 선박 상선 등 중단영업 합 계 (1) 판매조직 1) 상선부문 : 영업부문 및 해외지사 (2) 판매경로 고객과의 개별 접촉을 통한 직접 판매 (3) 판매방법 및 조건 1) 상선 부문 : 판매방법은 개별 주문생산에 따른 예약 판매, 경쟁입찰 참여 등 선종별로 다양하며, 선박을 발주한 선주는 선박건조 자금을 파이낸싱한 금융기관을 통해 계약시 약정한 시기에 약정금액을 회사의 지정계좌로 송금합니다. 선박건조의 대금결제는 보통 미달러화 또는 유로화 등으로 이루어지고 있으며, 수금조건은 계약건별로 상이합니다. 일반적인 선박의 수금조건은 다음의 3가지로 구분됩니다.※ 수금조건① 표준방식(Standard) : 계약/착공/탑재/진수/인도 시점에 각각 선가의 20%씩을 5회 분할하여 수금② Top-heavy : 표준방식보다 계약금이 다른 시점의 수금액보다 많은 것③ Heavy-tail : 표준방식보다 인도금이 다른 시점의 수금액보다 많은 것 (4) 판매전략 사업구조 개편에 따라 중형선종 및 LNG선 등 전략선종에 집중할 예정입니다. (5) 주요 매출처 및 비중 사업부문 회사명 매출유형 주요 매출처 매출 비중 상선 주식회사 케이조선 선박 아시아 오세아니아 아프리카 아메리카 나. 수주현황 당기 중 선박 건조 등과 관련하여 수주한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 품목 수주일자 납기 기초잔고 수주증가 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량
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금액 조선 24.12.31까지 합 계 ※ 기말수주잔고 : 기초수주잔고 + 당기 증감- 매출인식(당기 납품)임. ※ 당기증감은 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액임. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 회사는 사업활동의 결과 환변동위험, 이자율위험, 유동성위험, 신용위험, 자본위험 등 다양한 시장위험에 노출되어 있습니다. 이에 회사는 위험관리 정책의 수립및 실행을 통해 여러 위험들을 식별하여 허용 수준까지 위험을 감소 또는 제거하고자 노력하고 있습니다. 나. 환변동위험 회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화 도급계약과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사는 동 환율변동위험을 회피하고자 통화선도 등의 파생상품을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채, 파생상품 및 확정계약이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 58 기 제 57 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 법인세비용차감전순이익 주1) K-IFRS 기준임주2) 평가환율 : 당기말 매매기준율에서 10% 변동한 환율 다. 이자율변동위험 회사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지않습니다. 라. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채와 파생금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 미지급금(*1) 장기미지급금 미지급비용(*1) 사채(*2) 전환사채(*2) 단기차입금 유동성장기부채(*2) 회생채무 리스부채 파생금융부채: 통화선도 합 계 (*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 원금 및 이자를 포함한 현금흐름입니다. 마. 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 58 기 제 57 기 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권 계약자산 기타채권 대여금 합 계 바. 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 58 기 제 57 기 순부채: 사채 전환사채 장ㆍ단기차입금 회생채무 당기손익-공정가치금융자산 기타금융자산 현금및현금성자산 순 부 채 계 자 본 순부채비율 사. 파생거래 당사는 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약 등에 대해 환율변동위험을 회피할 목적 으로 한국산업은행 외 2개 은행과 통화선도 매도계약을 체결하고 있으 며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. (1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 위험회피회계 처리 내용 공정가치위험회피 통화선도 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피 (2) 당기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과
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같습니다. (외화단위: 천USD) 거래목적 계약통화 계약금액 가중평균 약정환율(원) 평균 만기일자 계약건수 매도 매입 공정가치위험회피 USD KRW (3) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 파생상품자산/부채 확정계약자산/부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 합 계 (단위: 백만원) 거래목적 파생상품자산/부채 확정계약자산/부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치위험회피 매매목적 합 계 (4) 당기와 전기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 매출액 가감 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 공정가치위험회피 매매목적 합 계 (단위: 백만원) 거래목적 매출액 가감 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 공정가치위험회피 매매목적 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 주식회사 케이조선은 조선 설계 및 생산 공법 등 신기술 개발을 위하여 다음과 같이 연구개발조직을 운영하고 있습니다. 부문 장소 연구분야 연구조직 비고 상선 창원 제품개발연구 / 생산기술연구 기술연구소 미래 선박 및 고부가 신제품 연구개발,크루즈선 인테리어 핵심 설계 및 기반 기술 확보,진동해석 / 소음해석 / 시운전 계측,FSI / 피로, 충돌 / 열ㆍ유체 해석 연구개발,의장 시스템 기술 연구개발,생산성 향상을 위한 생산 설비 자동화 개발,용접기법, 용접기 및 용접재료 / 강재 특성 연구개발,생산 공정 분석 및생산성 향상 방안 연구 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제 58 기 제 57 기 제 56 기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액 X 100] 주) 상기 연구개발비용은 주식회사 케이조선에 대한 내역입니다. 나. 연구개발 실적 기간 연구실적 공동연구 2023년 46,800 CBM LPGC 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 13K Product Carrier 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 2022년 82K Bulk Carrier 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 8,000TEU CV 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 2,900TEU CV 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 Aframax Tanker 표준선형 개발 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 2021년 Aframax Tanker 프로펠러 캐비테이션 성능 검증 한국해양과학기술원 부설 선박해양플랜트 12K 및 20K CBM LNGVunkering Vessel 조종성능 시뮬레이션 Aframax Tanker 표준선형 개발 (EEDI 최소추진출력검증) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 (1) 국내보유현황 (단위 : 건) 진행상황 총계 특허 실용신안 디자인 상표 프로그램 출원 등록 계 (2) 해외보유현황 (단위 : 건) 진행상황 총계 특허 PCT국제출원 디자인 상표 출원 등록 계 (3) 주요 내용 구분 취득일 제목 및 내용 특허 BOG 처리 장치를 가지는 연료 공급 시스템 특허 연료가스 공급 시스템 특허 긴급 제동 장치를 구비한 선박 특허 LNG 벙커링선의 이동식 매니폴드 나. 환경관련 사항 ISO 14001(환경경영시스템) 인증을 통한 환경경영체제를 구축하였습니다. 이에 따라 글로벌 환경 이슈로 발생하는 온실가스 배출은 물론, 환경 사고에 효과적으로 대응할 수 있는 체계를 확보하였습니다. 보다 쾌적한 작업 현장을 개선하기 위해 매달 사업장 주변 정화활동을 실시하고 있으며, 하천 및 해양오염 사고 발생에 대비하여 자체 또는 민관 합동으로 방제훈련을 실시하고 있습니다. 또한 사업장에서는 법적 규제보다 강화된 사내규정을 준수하여 운영하고 있습니다. 또한, 환경영향평가법에 따라 환경영향평가를 실시하고 있으며, 사업장 확장에 따른
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환경영향을 최소화 하고 그 대책을 마련하기 위하여 사후환경영향조사를 실시하고 있습니다. (1) 온실가스 배출관리 선박 건조 과정에서 발생되는 온실가스는 이산화탄소로, 선박의 건조공정과 시운전 시 발생합니다. 이를 저감하기 위해, 케이조선은 에너지 사용량 모니터링을 통해 온실가스 배출량을 확인하고, 제3자 외부 검증을 통해 정확하고 객관적으로 관리하며 온실가스 감축을 위해 인벤토리 구축을 추진하고 있습니다. (2) 에너지 관리 케이조선은 환경경영활동에 필요한 각종 자원 및 에너지 등을 효율적으로 활용하고 있으며, 실시간 피크전력을 공유하여 임직원과 함께 에너지 절감 활동에 노력을 기울이고 있습니다. 태양광발전 등 신재생 에너지를 활용하여 온실가스 감축을 추진해 나갈 계획을 수립하고 있습니다. (3) 대기환경 관리 케이조선은 유입되는 VOC 가스 중 농축기를 통해 점착성이 있는 오염물질을 1차 제거하고 제거되지 못한 오염물질은 RTO(Regenerative Thermal Oxidizer) 시설을 통해 무해한 CO2와 H2O로 분해 하여 대기로 방출합니다. 매월 대기 자가측정을 실시하는 것은 물론 집진기 필터의 주기적 교체, 대기배출방지시설의 정기 점검을 통한 방지시설의 효율 증대 및 작업장 환경개선에 최선을 다하고 있습니다. 또한, 법적 배출 허용기준보다 더욱 강화된 사내 기준을 세워 먼지, NOx 등 대기오염물질을 저감하여 대기오염을 최소화 하고자 노력하고 있습니다. (4) 수질환경 관리 케이조선은 물리·화학적, 생물학적 처리 시설 5개소와 생물학적 고도처리 시설 1개소의 오수 정화시설을 운영하고 있으며 반기별 1회 측정하도록 한 하수도법보다 많은 매월 1회 수질 측정을 실시하도록 수질환경 관리 지침으로 규정하여 오염물질 및 미생물 관리를 통해 법적 오수 배출 허용 기준치보다 엄격하게 관리하고 있습니다. 또한 당사에서 발생된 폐수는 99% 이상 재이용 중이며 1% 미만의 폐수는 물환경보전법에 따른 적법한 업체 통하여 위탁 처리하며 환경보전을 위해 노력하고 있습니다. (5) 폐기물관리 케이조선은 사내에서 발생하는 폐기물의 관리와 처리 절차를 체계화하여 관련 법규 준수하고 있습니다. 정기적으로 발생량과 재활용량을 기록 관리하고 있으며 폐기물 저감을 활동의 일환으로 폐기물 분리수거 평가제를 실시하고, 매월 말 우수한 부서에 포상을 실시하며 임직원과 점검 사례를 공유하여 전 직원이 그린 요원화가 될 수 있도록 노력하고 있습니다. 케이조선에서 발생하는 폐기물의 재활용률을 높이기 위해 폐기물 종류별 분류함을 설치하여 분리수거 실시하고 있으며 재활용 전문 업체를 통해 재활용장을 위탁 운영하고 있습니다. 폐기물의 배출량을 저감하여 토양, 해양, 수질오염을 방지하고, 사내에서 발생하는 폐기물은 소각과 매립이 아닌 재활용의 비율을 높여 자원으로 선순환하고 환경 유해 요인을 최소화하고자 노력하고 있습니다. (6) 환경보호활동 케이조선의 환경정화활동의 일종으로 전 임직원이 매월 마지막 주 금요일마다 야드 주변환경을 청소하고 있습니다. 자신의 일터를 정돈하는 활동을 통해 주인의식을 함양하고 청결한 사업장을 조성하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 매년 해양경찰이 주관하는 해양 방제 활동에 참가하였으며, 지역주민들과 창원시와 함께 해안가 쓰레기를 수거하여 해양 환경 보호 및 지역 환경 보전활동을 위해 노력하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의문구 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 상선건조를 주력으로 하여 선박 건조사업 등을 영위하고 있습니다. 회사의 영업실적은 시장의 수요와 공급, 주기적인 등락, 경기변동에 영향을 받으며, 특히 장기건조계약에 따른 실적 등으로 인해 영향을 받습니다. 회사는 2021년 7월 27일 KDB의 경영정상화 절차 종료하고, ㈜케이에이치아이-연합자산관리㈜ 컨소시움에 경영권을 이전 후, 케이조선으로 사명변경 하였습니다. 회사에 대한 상세한 내용은 'Ⅰ. 회사의 개요' 및 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제 58 기 제 57 기 증감 (2024년 12월말) (2023년 12월말) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 주식할인발행차금 자기주식 기타자본 이익잉여금 자본총계 2024년 기준 자산 총계는 1조 3,424억원으로, 전년말 대비 2,690억원 증가하였습니다. 주요 증가 사유는 건조량 증가로 인한 계약자산변동, 유형자산손상환입 등 반영입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제 58 기 제 57 기 증감 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 지분법손익 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 매출액은 수주 증가 등 영향으로 전년 대비 2,266억원이 증가한 9,347억원 입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구분 제 58 기 제 57 기 증감 현금 및 현금성 자산 기타금융자산 계 회사의 2024년말 유동성 현황은 1,126억원으로 전기말 대비 709억원 증가하였습니다. 주요원인은 선박 건조량 증가 및 차입금 증가 때문입니다. 나. 자금의 조달 (단위 : 백만원) 구분 제 58 기 제 57 기 증감 단기차입금 장기차입금 총차입금 계 회사의 총차입금은 선박건조를 위한 운전자금 부담 등으로 차입금이 증가하여 전기대비 1,149억원 증가한 4,836억원입니다. 5. 부외부채 동 보고서 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 2. 우발채무 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한사항' 을 참조하시기 바랍니다 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래' 를 참조하시기 바랍니다
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 새로운 저분자 물질(small molecules)을 개발하여 이를 이용한 신약 개발을 하고 있는 연구/개발 전문회사로서, 기존의 치료제가 많이 개발된 분야보다는 알츠하이머, 뇌종양, 췌장암, 방광암, 대장암 등의 의료 수요(medical needs)는 있지만 미충족 의료 수요(unmet medical needs)가 강한 질병 치료제 시장을 대상으로 최초(First in Class) 및 최고(Best in Class)를 목표로 신약을 개발하고 있는 바이오 벤처기업입니다. 당사는 2013년 6월 회사 설립 이래 국내 제약사인 LG생명과학과 한올바이오파마 연구소에서 신약개발을 주도하고, 글로벌 기업에 기술이전 경험을 가진 민창희 대표가 신약개발과 사업개발 모델 선정을 주도하여 현재 2개의 임상과제를 진행하고 있습니다. 또한 개발 중인 모든 제품에 대한 원천적인 물질 특허도 등록하여 현재 한국, 미국, 유럽, 일본, 중국, 호주, 러시아, 이스라엘 등이 포함된 중요한 시장뿐만 아니라 전 세계 대부분의 지역에서 원천특허로 보호받고 있습니다.췌장암 및 뇌종양 등의 치료제로 개발 중인 BEY1107은 기존 항암제들이 암 줄기세포를 효과적으로 제거할 수 없어 약물 내성과 암세포 전이 문제를 해결하지 못한 것과 다르게, 암세포의 성장주기를 조절해 증식을 막고, 암 줄기세포를 제거하여 암세포의 전이 및 재발, 약물 내성까지도 해결할 가능성이 높은 물질입니다. BEY1107은 세포주기 조절에 작용하는 사이클린의존성키나아제(CDK, Cyclin-dependent kinase)중 CDK1에 선택적으로 작용하는 항암제입니다. 세포는 DNA 합성준비기(G1) → DNA 합성(S) → 세포분열 준비기(G2) → 세포분열기(M)로 이어지면서 성장과 분열 과정을 반복하는데, BEY1107은 G2에서 M단계로 진행되는 과정을 차단해 암세포의 증식을 억제합니다. 특히 세포독성 항암제인 젬시타빈(Gemcitabine)과 병용 투여에서 암세포 전이 억제에 대한 시너지 효과도 확인했습니다. BEY1107은 작은 분자량으로 약물 전달 능력이 우수한 것도 큰 장점입니다. 이미 동물실험과 임상Ⅰ상에서 그 효과를 확인했고, 췌장암은 물론 뇌종양, 대장암, 방광암 등에도 효과가 좋은 것으로 동물모델 시험에서 확인되어 적응증을 계속 확장해 나갈 계획입니다. 당사는 현재까지 근본적인 치료 없이 증상만 완화시키는 데 그치고 있는 알츠하이머 치료제 분야에서도 신약을 개발하고 있습니다. BEY2153은 알츠하이머를 일으키는 것으로 알려진 단백질 '베타 아밀로이드'뿐만 아니라 뇌 신경세포에 해롭다고 알려진 단백질 '타우'를 동시에 타깃하는 방식으로 2개의 병인화 경로를 모두 차단하는 경구용 저분자 화합물입니다. 지난 20여년간 여러 다국적 제약사들이 '베타 아밀로이드'에만 초점을 맞춰 실패한 것과 전략을 달리한 것입니다. 타우 단백질에 과인산화가 일어나면 신경 전달 물질을 운반하는 신경세포의 미세소관이 붕괴되고 신경세포는 사멸하는데 BEY2153은 타우의 과인산화를 일으키는 키나아제 단백질을 타깃하고, 동시에 아밀로이드 전구체(amyloid precursor protein, APP)의 인산화도 억제합니다. 타우 인산화와 APP의 인산화를 막음으로써 2가지 알츠하이머병 병인경로를 모두 차단하는 것입니다. 또한 BEY2153은 BEY1107과 마찬가지로 약물이 혈뇌장벽(BBB)을 통과하지 못하던 문제도 해결했는데, 이는 활성도를 유지하면서 분자량을 작게 만드는 물질 개발을 통해서 가능하게 된 것입니다. 뇌에는 다른 물질이 뇌 안으로 접근하지 못하도록 막는 혈뇌장벽(BBB)이 있는데, 많은 제약사들이 이곳을 뚫고 뇌까지 약물을 전달하는 치료제 개발에 어려움을 겪고 있습니다. BEY2153은 현재 임상Ⅰ상을 진행하고 있습니다. 임상Ⅰ상에서 성인과 노인을 대상으로 안전성을 확인하면 다국적 제약회사의 더 큰 관심을 받을 것이고, 향후 임상Ⅱ상에서는 알츠하이머병뿐만 아니라 다계통위축증, 파킨슨병 등으로 적응증을 확장하기 위한 별도의 임상도
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계획하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 공시서류 작성기준일 현재 제품 연구개발 단계로, 당사가 연구개발 중인 신약(제품)현황은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용 → 6. 주요계약 및 연구개발활동 → 나. 연구개발실적'을 참고하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 공시서류 작성기준일 현재 제품 연구개발 단계로 발생 매출이 없어, 매출에 투입되는 원재료 및 생산설비 현황은 해당사항이 없습니다.당사는 공시서류 작성기준일 현재 비임상 시료 및 원료의약품의 출발 물질을 자체 생산하는데 필요한 소규모의 연구시설 및 분석장비를 보유하고 있지만, 제품 양산용 생산시설은 보유하고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 신약을 연구 개발하는 단계로 매출 및 수주 발생이없습니다. 향후 기술이전 등을 통한 매출을 계획하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 금리 등 시장위험과 관련하여 보유한 현금성 자산을 은행 정기예금 등 시장위험이 낮은 금융상품에 가입 운용하고 있습니다. 또한 공시서류 제출일 현재 외화 거래 및 외화표시 자산의 보유 현황이 없어 환위험은 발생하지 않습니다.당사는 유동성 위험을 관리하기 위해 장단기 자금 지출 내역을 예측하고, 현금의 지출을 지속적으로 관리하고 있습니다.당사는 공시서류 작성기준일 현재 파생상품 및 풋옵션 등의 계약 및 거래내역이 없습니다.위에 언급한 위험 이외 기타 위험에 대한 자세한 사항은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 비욘드바이오 주식회사 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제12기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 새로운 저분자 물질을 개발하여, 이를 이용해 혁신 신약을 전문적으로 연구개발하는 등의 사업을 영위하고 있습니다. 이미 치료제가 많이 개발된 분야보다는 알츠하이머, 췌장암 등 미 충족 의료 수요가 강한 질병 치료제를 개발하고 있습니다.개발 중인 모든 제품에 대한 원천적인 물질 특허도 등록하여 현재 한국, 미국, 유럽, 일본, 중국, 호주, 러시아 등이 포함된 중요한 시장뿐만 아니라 전 세계 대부분의 지역에서 원천특허로 보호받고 있습니다. 췌장암 치료제로 개발 중인 BEY1107은 기존 항암제들이 암 줄기세포를 효과적으로 제거할 수 없어, 약물 내성과 암세포 전이 문제를 해결하지 못한 것과 다르게 암세포의 성장 주기를 조절해 증식을 막고, 암 줄기세포를 제거하여 암세포의 전이 및 재발,약물 내성까지도 해결할 가능성이 높은 물질입니다. 현재 임상Ⅰ/Ⅱ상을 진행하고 있습니다. 또한 현재까지 근본적인 치료 없이 증상만 완화시키는 데 그치고 있는 알츠하이머 치료제 분야에서도 신약을 개발하고 있습니다. BEY2153은 알츠하이머병을 일으키는 것으로 알려진 단백질 '베타 아밀로이드' 뿐만 아니라 뇌 신경세포에 해롭다고 알려진 단백질 '타우'를 동시에 타깃하는 방식으로 2개의 병인화 경로를 모두차단하는 경구용 저분자 화합물입니다. 현재 임상Ⅰ상을 진행하고 있습니다.당사는 2016년부터 유럽 최대 규모의 파트너링 행사인 Bio-Europe에 참석하여 회사가 보유한 파이프라인을 직접 소개한 이후 다수의 다국적 제약사들과 라이센스 아웃 협의를 진행하고 있습니다. 향후 글로벌 대상의 기술수출을 적극적으로 진행할 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(1) 요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 과목 제12기 제11기 증감액 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 자본총계 주) 제12기말 자본총계는 전기대비 1,926백만원 감소한 6,206백만원입니다. 자본 감소의 주요 원인은 당기순손실 발생에 따른 감소입니다. 나. 영업실적(1) 요약 손익계산서 (단위 : 백만원) 과목 제12기 제11기 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순손실 법인세비용 당기순손실 기타포괄손익 총포괄손실 주당손익(원) 기본주당이익(원) (주1) 당사는 현재 제품의 연구개발 단계로 당기에 발생한 매출액은 없습니다.(주2) 판매관리비는 경상연구개발비 비중이 가장 크고, 당기 비용으로 처리 하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달 지출당사의 당기말 기준
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현금및현금성자산은 전기대비 736백만원 감소, 단기금융상품은 2,790백만원 감소, 기타금융자산은 42백만원 감소 했습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 증감 현금및현금성자산 단기금융상품 기타금융자산 계 (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 비고 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 최장 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 시설자금(토지) 중소벤처기업진흥공단 시설자금(건물) 소계 유동성장기차입금 합계 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 2026년 2027년 2028년 2029년 이후 합계 5. 부외거래보고서 제출일 현재 재무제표에 중대한 영향을 줄만한 채무보증, 특정거래에 관한 우발채무 등의 부외거래가 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석을 참조하시기 바랍니다.7. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.
야나두 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2008년 7월 유아동 교육 플랫폼 관련 서비스를 제공하는 목적으로 설립 되었습니다. 2019년까지는 유아동 교육 플랫폼을 주 목적으로 사업을 영위 하였으며, 2020년 (구)야나두와 합병 후 아이부터 어른까지 어우르는 전연령 대상으로 에듀테크 부문으로 사업을 확장 하였습니다.2020 년도에 에듀테크부문 기반의 안정적인 매출을 달성하고, 2021년에는 야핏이라는 스포츠부문에 새롭게 진출하여 야핏서비스를 론칭 하여 메타버스 야핏사이클의새로운 패러다임을 개척 하였습니다.또한, 2022년 8월에는 (주)쿠핏과의 합병을 통해 야핏라이더를 론칭 오프라인 사이클로의사업을 확대 하였으며, 야핏라이더는 2023년 5월 걷거나 자전거를 타는 등 운동할 때마다 현금처럼 쓸 수 있는 마일리지를 지급하는 M2E(Move to Earn) 앱 '헬스케어' 플랫폼, '야핏무브'로 새롭게 론칭 하였습니다.현재, 당사는 헬스케어 시장에서의 '야핏무브'와 '야핏사이클' 및 에듀테크 시장에서의 '야나두영어' '야나두스쿨' '야나두키즈' 사업을 진행 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사가 영위하는 사업 및 서비스는 모든 고객들의 동기부여를 통해 성장과 성공을 돕는다는 목표를 가지고 있습니다. 성장과 성공이라는 장기적인 목표를 달성하기 위해서는 도중에 멈추지 않고 꾸준한 노력이 필요합니다. 이에 따라 당사는 고객들이 중간에 지치지 않고 지속적으로 목표를 향해 나아갈 수 있도록 돕는 헬스케어 및 에듀테크 중심의 동기부여 서비스를 제공합니다. (1) 헬스케어 야핏무브는 2022년 8월 (주)쿠핏과의 합병 후 오픈라이더 서비스를 야핏라이더로 새롭게 선보였으며, 2023년 5월 걷거나 자전거를 타는 등 운동할 때마다 현금처럼 사용할 수 있는 마일리지를 지급하는 M2E(Move to Earn) 앱 '야핏무브'로 새롭게 론칭하였습니다. 야핏무브는 스마트폰 신체활동 데이터를 연동한 후 걷거나 자전거를 타면 하루 동안의 활동이 에너지로 적립되는 서비스입니다. 또한, 미션 수행 및 광고 시청을 통해 마일리지를 추가로 쌓을 수 있습니다. 향후 조깅, 등산 등 다양한 운동에 대한 보상 서비스를 추가할 예정이며, '야핏 사이클'과의 연동도 계획하고 있습니다. 이와 함께, 자전거 내비게이션, 인기 자전거 코스추천, 주행 속도와 거리 확인, 라이딩 기록 분석, 라이딩 정보를 나눌 수 있는 클럽 활동 및 랭킹 시스템 등의 서비스도 제공하고 있습니다. 야핏사이클은 2021년 합병법인 (주)야나두에서 피트니스 시장으로의 확대를 위해 새롭게 선보인 서비스 입니다. 코로나19로 인해 외부 활동이 감소하고 실내에서의 홈트레이닝 서비스가 시장에 새로운 패러다임을 불러왔고, 이에 맞추어 당사는 준비하고 있던 야핏사이클 서비스를 오픈 하게 되었습니다. 야핏사이클은 언제 어디서든 달릴 수 있는 신개념 메타버스 홈트레이닝 서비스 입니다. 게이밍모드, 맞춤운동시스템, 실제 관광명소를 바탕으로 한 생생한 라이딩코스, 다른라이더들과 경쟁하는 레이싱프로그램 및 전문강사진과 함께하는 수준별 트레이닝, 유명 셀럽과 함께 달리는 라이딩등의 서비스를 제공 하고 있습니다.교육시장에서 쌓은 동기부여 노하우를 바탕으로 '야핏 사이클'을 선보이며 홈트레이닝 시장에 진출한 야나두는 영어부문 중심이던 기존 사업구조를 메타버스 기반의 피트니스부문 사업으로 확장하며 새로운 모멘텀을 마련하였습니다. 가상 세계에서 게임하듯 운동하고 리워드를 모을 수 있는 신개념 메타버스 홈트레이닝 서비스 '야핏 사이클'의 인지도 상승에 힘입어 최근에는 온라인은 물론 오프라인 환경에서도 직접 운동하고 금전적인 보상을 받는 AI 헬스케어 플랫폼으로 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다. (2) 에듀테크야나두영어(클래스, 키즈)는 동기부여시스템을 기반으로 목표설정 및 강의시청, 시청한 강의에 대한 피드백 제공 테스트 및 학습 리포트를 진행하여 꾸준한 관리를 통한 개인의 성장을 돕는 서비스 입니다. 성인영어회화, 주니어영어회화, 제2외국어의 서비스를 제공 하고 있었으며, 야나두의 모든 강좌에
야나두 — 사업보고서 (2024.12)

AI트레이닝 기능을 적용해 고도화하고, 학습패턴 분석결과를 활용한 자동 학습 큐레이션 기능으로 개인 맞춤형 서비스를 강화하였으며, AI에듀테크 플랫폼으로 사업 영역을 확대해 나가고 있습니다.야나두스쿨은 당사의 자회사인 폭스소프트에서 서비스하고 있는 사업으로 교육 정보화 사업에 특화되어 있는 부문으로 고등교육 정보화, 초, 중, 고 정보화 서비스 등 전문적 기술을 필요로 하는 교육기관의 교육 정보화 서비스를 제공합니다. 다년간의 교육 정보화 수행 경험과 노하우로 대학입시 및 고등교육 정책시스템의 차별화된 서비스로 고객의 비즈니스 경쟁력을 극대화하고 있습니다. 또한, 대학입시 관련 정책시스템, 고등교육 정책시스템, 초,중,고 정책시스템 구축을 통한 정보 시스템의 사용자가 만족할 수 있는 유지관리 서비스를 제공하고 통합 유지관리 서비스를 통하여 안정적인 시스템 운영관리가 이루어지도록 서비스를 제공하고 있습니다. 특히 2015년 이후 교육 정보화 구축 사업에 필요한 시스템의 계획부터 구축, 유지 관리까지에 대한 전반적인 프로세스를 꾸준히 영업 단계부터 컨설팅함으로써 다년 계약 사업, 대규모 차세대 사업 등 교육 정보화 사업에 경쟁력을 높이고 있습니다. 향후 보유하고 있는 기술력을 바탕으로 IT 체육교실등 스포츠부문의 사업 영역까지 확대해 나갈 예정 입니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사 및 종속회사는 헬스케어 및 에듀테크부문의 플랫폼 제공 사업을 영위하는 회사로 일반 제조업과는 달리 원재료 및 생산설비를 별도로 구비하고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (연결 KIFRS기준) (가) 현재 연결회사의 영업부문은 다음과 같이 구분됩니다. 부문 주요 영업 활동 클래스 영어, 어학, 클래스, 기업교육, 키즈교육 서비스 제공 등 피트니스 홈트레이닝(싸이클 등) 서비스, M2E(무브 투 언) 플랫폼 서비스 제공 등 스쿨 초, 중, 고, 대학 교육 정보화 서비스 제공 기타 운동 및 경기용품 도매업 등 (나) 영업부문 별 매출 (단위 : 천원) 사업부문 구분 2024년 연간 2023년 연간 2022년 연간 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 클래스 내수 피트니스 내수 스쿨 내수 기타 내수 조정 내수 합 계 내수 (1) 판매방법 및 전략스포츠부문과 에듀테크부문에서 당사는 고객이 모바일앱과 인터넷사이트 회원 가입등을 통해 당사가 서비스를 제공함으로써 매출이 발생합니다. 당사는 자체플랫폼을 통하여 개인고객에게 발생되는 매출이 전체 매출액에 대부분 차지하고 있습니다. 톡메세지, 디스플레이광고, SNS노출 등을 통한 마케팅활동을 통해 고객을 유치하고 있으며 철저한 ROAS관리를 통해 매출과 연결한 마케팅비용 지출을 관리하고 있습니다. (2) 수주상황회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않는 서비스 형태로서 기재를 생략함 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리 1) 재무위험 관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 2) 위험관리 개념체계연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 수행하고
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있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 3) 시장위험 가. 외환위험연결회사는 외화 현금및현금성자산 등과 관련하여 주로 USD와 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 USD JPY USD JPY 자산: 현금및현금성자산 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 법인세차감전순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 나. 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 예금 및 차입금에서 발생하는 이자손익이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용을 최소화함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동 시 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 다. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의계약 현금흐름 등에서 발생합니다. ㄱ) 신용위험관리 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.ㄴ) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 라. 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ㄱ) 만기 분석 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. A. 당기 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 매입채무 기타지급채무 상환전환우선주부채(*1) 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 리스부채 합계 (*1) 상환전환우선주는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니다. B. 전기 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 매입채무 기타지급채무 유동성전환사채(*1) 상환전환우선주부채(*1) 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 리스부채 합계 (*1) 전환사채 및 상환전환우선주는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니다. 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다. (2) 파생상품거래현황- 당사는 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약
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(1) 소규모합병계약계약상대방 : 주식회사 픽셀허브계약유형 : 당사의 자회사인 픽셀허브 100% 인수 합병체결시기 : 2024년 4월합병기일 : 2024년 6월 21일목적 및 내용 : 헬스케어 부문의 조직 통합을 통한 경영효율화 및 사업시너지 극대화 나. 연구개발활동 당사가 정형화된 제품을 생산하는 것이 아니라 헬스케어 및 에듀테크 부문의 플랫폼을서비스하는 것이므로 주요 제품 등의 생산 및 판매 등과 관련한 별도의 연구개발현황이 존재하지 않습니다. 다만, 당사는 급변하는 서비스 사업환경에서 사용자가 필요하는 서비스를 효율적이고 빠르게 제공하기 위하여 각 사업별로 하나의 조직 내에서 관련 기능을 모두 수행할 수 있는 구조로 이루어져 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유 현황 당사는 지식과 기술, 디자인 및 브랜드 가치 등의 무형자산을 지식재산권 형태로 보유하고 있으며, 2024년 12월 말 현재 총 등록기준 163건의 지식 재산권을 보유하고 있습니다. 당사는 특허법 제94조에 의거하여 해당 등록특허에 대한 독점적 실시권을 가지며, 상표법 제89조에 의거하여 해당 등록상표의 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제92조에 의거하여 해당 등록디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) 구분 특허권 상표 저작권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 해외 합계 나. 관계 법령 또는 정부의 규제 당사는 모바일 또는 웹을 통해 헬스케어부문의 야핏무브, 야핏사이클 및 에듀테크부문의 야나두 영어(클래스,키즈), 야나두스쿨 콘텐츠 등을 제공하는 사업자로서 다양한 법령의 적용을 받습니다. 당사는 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률'상 통신판매업자 및 통신판매중개업자입니다.또한, '전기통신사업법'상 부가통신사업자로서 각 법령에 따른 책임을 다하고 있습니다. 이외에도 당사 서비스를 이용하는 고객의 개인정보를 보호하기 위한 '개인정보보호법', 당사 고객과 체결하는 약관과 관련된 '약관의 규제에 관한 법률', 경제력집중 억제와 관련된 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 등의 적용을 받아 각 법령 및 규정상의 의무를 준수하고 있습니다.당사는 사회적 합의에 따라 이뤄지는 각종 규제 및 변화를 수용하고 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 필요한 사항들은 지속적으로 이행해 나갈 예정입니다.앞으로도 당사는 모바일과 웹 플랫폼을 기반으로 에듀 및 헬스케어 영역에서 이용자들에게 필요한 서비스를 제공하고, 관련 생태계 발전을 위해 노력할 것입니다. 다. 사업부문별 시장전망 (1) 헬스케어 스마트 피트니스 시장 규모는 2024 년에 2,500 억 달러에 달했으며 2032 년까지 721억 달러에 달할 것으로 예상되며, 2024 년에서 2032 년까지 연간 성장률 (CAGR)으로 증가 할 것으로 예상됩니다.영리한 건강 시장에는 물리적 오락을 장식하고 표시하도록 설계된 수많은 기술적 인 제품이 포함되어있어 고객에게 실제 통계 및 맞춤형 운동 스토리를 제공합니다. 이 상품은 종종 건강 시스템을 현재 소프트웨어 및 하드웨어와 병합하여 몰입형 및 관련 운동 환경을 키우고 있습니다. 글로벌 피트니스 시장 규모.jpg 글로벌 피트니스 시장 규모 COVID-19의 영향으로 외출이 어려워지고 건강에 대한 관심도가 높아짐에 따라 집에서도 즐길 수 있는 홈 트레이닝 시장이 크게 성장하였으며, 엔데믹 이후 시장수요가 감소할 것으로 예상되었으나 오히려 늘어날 것으로 전망되고 있습니다. 국제 시장조사기관 Acumen Research And Consulting에 따르면 글로벌 홈 피트니스 시장 규모는 2021년 113억 달러에서 2030년까지 연 평균 4.9% 성장해 173억달러에 이를 것으로 전망됩니다. 홈트레이닝시장규모.jpg 홈트레이닝시장규모 (2) 에듀테크 COVID-19의 영향으로 디지털 교육이 오프라인 교육을 대체하는 추세가 가속화되고 있습니다. 기존에도 이러닝, 스마트 러닝 등 온라인 학습에 대한 디지털 교육 전환이 진행되고 있었지만 에듀테크가 주목받기 시작한 것은 최근 코로나19로 인한 교육환경이 온라인
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비대면으로 확산한 것이 가장 큰 계기가 됐습니다. 우리나라 교육 역사상 처음으로 개학연기 및 온라인 개학이 진행되었으며, 국내뿐만 아니라 전 세계 15억 명 학생의 등교가 미뤄지면서 온라인 학습 수요가 급증하게 된 것도 에듀테크의 거대 시장이 확산되는 배경이 된 것으로 파악됩니다. 미국 교육 시장 조사 기관 홀론아이큐(Holon IQ)에 따르면, 세계에듀테크 시장 규모는 2022년 약 3,000억 달러로 예상되며, COVID-19 이전에는 2025년까지 연 평균 성장률 13.1 %로 3,410억 달러에 이를 것으로 전망됐으나, 2020년 COVID-19로 인해 당초 전망을 뛰어넘는 연평균성장률 16.3 %로 2025년 4,040억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 이는 2025년 7조3천억 달러 수준의 세계 교육 시장의 5 % 이상의 비중을 차지하는 수준입니다. 에듀테크-시장규모.jpg 에듀테크-시장규모
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 2019년부터 시작된 COVID-19 팬데믹은 2020년과 2021년 세계 경제에 유례없는 침체와 불확실성을 초래하였으며, 2022년과 2023년에는 국내외 금리 상승, 내수침체, 수요 감소 등으로 인해 글로벌 경제가 여전히 어려운 환경에 놓여 있었습니다. 이러한 경제적 불확실성은 회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향으로 작용하였습니다. 당사는 장기적인 경기 불확실성에 대비하여 지속적인 비용 절감과 유동성 확보에 최선을 다하고 있으며, 핵심 사업을 강화하는 동시에 새로운 성장 기회를 모색하고 있습니다. 특히, "인류의 잠재력을 깨운다"는 비전 아래, 성장과 성공을 원하는 사람들에게 지속적인 동기부여를 제공하는 헬스케어 및 에듀테크 플랫폼을 구축하며, 헬스케어 및 에듀테크 시장에서 새로운 패러다임을 만들어가고 있습니다.교육시장에서 쌓은 동기부여 노하우를 바탕으로 '야핏 사이클'을 선보이며 홈트레이닝 시장에 진출한 야나두는 영어부문 중심이던 기존 사업구조를 헬스케어 및 에듀테크 기반의 사업으로 확장하며 새로운 모멘텀을 마련하는 데 집중하고 있습니다. 그 시작으로 2023년 5월 야핏무브를 새롭게 런칭하였으며, 야핏무브의 성장은 야나두의 모든 서비스의 성장으로 견인하는 역할을 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 경영성과 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 원) [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 [비유동자산] 당기손익측정공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장기금융상품 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 순확정급여자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 계약부채 기타유동부채 미지급법인세 충당부채 상환전환우선주부채 전환사채 파생상품부채 리스부채 [비유동부채] 상환전환우선주부채 전환사채 장기차입금 파생상품부채 확정급여부채 기타비유동부채 리스부채 충당부채 이연법인세부채 부채총계 [지배기업소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 구분 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 수익(매출액) 영업이익(손실) 계속영업순이익(손실) 중단영업손익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배 주주지분 기타포괄손익 총포괄손익 계속영업기본주당이익(손실) 중단영업기본주당이익(손실) 계속영업희석주당손실 중단영업희석주당이익(손실) 연결에 포함된 자회사수(*) - 연결재무제표 기준 당사의 연결자산은 전기대비 22% 감소한 998억이며, 유동자산 감소에 따라 총 자산이 감소하였습니다. 부채는 전환상환우선주 발행 및 보고기간말 평가에 따른 파생상품부채 감소로 전기대비 28% 감소한 1,029억원입니다. - 2024년 매출액은 전기대비 8% 감소한 775억원을 기록했으며, 영업손실과
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당기순손실은 각각 -145억과, 100억원을 기록했습니다. 보고기간말 영업손실과 당기순손실의 주요한 차이는 RCPS평가로 인한 파생상품평가이익 발생에 기인합니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 원) [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 재고자산 기타유동금융자산 기타유동자산 [비유동자산] 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장기금융상품 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동금융자산 종속기업투자주식 기타비유동자산 확정급여자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] 매입채무및기타채무 계약부채 기타유동부채 미지급법인세 충당부채 상환전환우선주부채 전환사채 파생상품부채 리스부채 [비유동부채] 상환전환우선주부채 전환사채 파생상품부채 확정급여부채 기타비유동부채 리스부채 충당부채 이연법인세부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 자본총계 부채와자본총계 구분 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 수익(매출액) 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 기본주당이익 희석주당이익 - 별도재무제표 기준 당사의 자산은 전기대비 18% 감소한 769억원이며, 유동자산 감소에 따라 감소하였습니다. 부채는 보고기간말 파생상품부채의 감소로 전기대비 26프로 감소한 810억원입니다.- 2024년 매출액은 전기대비 6% 감소한 227억원을 기록했으며, 영업손실과 당기순손실은 각각 -146억과, 101억원을 기록했습니다. 보고기간말 영업손실과 당기순손실의 주요한 차이는 RCPS평가로 인한 파생상품평가이익에 기인합니다. 4. 유동성 자금조달과 지출 (연결기준) 가. 유동성 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 및 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구성내역 당기말 전기말 현금및현금성자산 은행예금 및 보유현금 단기금융상품 정기예금 장기금융상품 특허공제부금 합계 나. 자금조달(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1회차 전환사채 연결회사는 발행시점에 전환사채 주계약의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 구분하여 각각 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)로계상하였습니다. (2) 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 4회차 5회차 6회차 인수인 산업은행 등 한국투자증권 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 발행일 2020년 09월 08일 등 2020년 10월 30일 2022년 07월 29일 발행주식수(*1) 447,950주 23,380주 203,780주 발행금액 주당 발행가격(*1) 85,554원 85,554원 147,217원 배당률 누적적/참가적 우선주 (최소배당률 1% 현금배당) 누적적/참가적 우선주 (최소배당률 1% 현금배당) 누적적/참가적 우선주 (최소배당률 1% 현금배당) 존속기간 10년 10년 10년 전환기간 존속기간 내에 가능 존속기간 내에 가능 존속기간 내에 가능 전환비율(*2) 우선주 1주당 보통주 2.6주 우선주 1주당 보통주 2.6주 우선주 1주당 보통주 4.474주 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 날부터존속기간 만료일까지 행사가능 발행일로부터 3년이 경과한 날부터존속기간 만료일까지 행사가능 2024년 12월 31일부터 존속기간 만료일까지 행사가능 상환가액 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%의 이자와 기지급된 배당금을 차감한 금액 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%의 이자와 기지급된 배당금을 차감한 금액 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%의 이자와 기지급된 배당금을 차감한 금액 (3) 차입약정한도 보고기간 종료일 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정내용 한 도 실행금액 ㈜하나은행 기업시설일반대출 농협은행 ㈜ 기업운전일반대출 5. 부외거래: 해당 사항 없음6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을
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참조하시기 바랍니다.나. 종업원 등에 관한 사항- 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 등에 관한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용의 5. 위험관리 등'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 사업 현황 당사는 1945년 12월 25일 설립되어 약 79년간 중ㆍ소형선박의 건조 및 수리업을 영위하고 있습니다. 오랜 기간 이어온 장인정신과 안정적 경영을 바탕으로 차별화된 기술력, 풍부한 경험을 쌓아 왔습니다. 현재는 1,000TEU급의 컨테이너 운반선, 160M Class 카페리 및 3,930TON 친환경 하이브리드 해양조사선, 33K Chemical Tanker, 기타 특수목적선 등을 건조하고 있습니다. 나. 회사의 조직도 [대선조선] 조직도.jpg [대선조선] 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 대선조선(주)의 매출은 신조선공사(CONTAINER선, P/C TANKER선, 특수목적선 , 여객선 등) 및 수리선 매출, 기타수입(부산물)으로 구성되어 있습니다. 가. 사업부문별 매출비율 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 신 조 선 계약주문판매 컨테이너선외 해상화물운송 수 리 선 선박수리 부 산 물 철스크랩 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사에서 진행중인 선종 중 어선/여객선/관공선 등은 입찰에 의한 가격 결정이거나 시장 선가가 없는 선종입니다. Clarkson을 비롯한 Research기관에서 공시한 선가는 사양이나 조선소별(한국/중국/일본)에 따라 선가가 차이가 많으므로 가격 변동 추이 를 수치로 나타내기 힘듭니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 품목별 매입비율 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 비 고 신조선 외자재 기관기계류외 외자재 철판 철 판 선박선각용 의장품 선박의장용 기관류 선박엔진용 밸브류 선 박 용 전기류 선박전기배선용 철재류 선박건조용 용접봉 선박용접용 가스류 선박용접용 단열재 선체단열용 볼트류 선박의장용 박킹류 선박건조용 도 료 선박도장용 비철류 선박건조용 파이프류 선박건조용 기 타 선박건조용 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제70기 제69기 제68기 비 고 철 판 국 내 KG당 수 입 KG당 엔 진 국 내 마력당 수 입 강재류 국 내 KG당 수 입 페인트 국 내 L당 수 입 1) 산출기준가) 철 판 : 규격이 다양한 관계로 표준규격 단가를 적용합니다.나) 엔 진 : 선박의 규격 및 종류에 따라 다양한 관계로 1마력을 기준으로 합니다. (당사가 현재 진행 중인 선종 및 선박 규모에 따라 차이 발생 감안)다) 강재류 : 표준앵글을 기준으로 합니다.라) 페인트 : 제품이 다양하고 가격폭이 큰 관계로 기본적으로 가장 많이 사용된 것을 기준으로 합니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제70기 제69기 제68기 신조선 강선건조 본사 합 계 나) 생산능력의 산출근거① 산출방법 등 - 산출기준공사형태나 규모에 따라 작업량이 다르고 선박의 형태 및 규격에 일치하는 것이 없는 관계로 수량표시가 불가능하여 설비능력과 제반 여건사항을 반영한 대략적인 수치이며, 선박의 선가, 환율, 선종에 따라 달라질 가능성이 있습니다. - 산출방법 신조선ⅰ ) 제3-1선대 : 컨테이너 및 TANKER 8척 ×314억원 = 2,512억원 ⅱ ) 제3-2선대 : 컨테이너 및 TANKER 4척 ×407억원 = 1,628억원※ 각 선대별로 건조가능 선박 수량 및 선가적용. ② 생산실적 및 가동률 - 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제70기 제69기 제68기 신조선 강선건조 본 사 수리선 선박수리 본 사 부산물 스크랩 본 사 합 계 ※금액(매출액) 기준으로 산정함 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 백만원, %) 사업소(사업부문) 당기가동생산 당기실제가동생산 평균가동률 신 조 선 합 계 3) 생산설비의 현황 등 가) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가 부산 영도 봉래4가 12외 소 계 [자산항목 : 건물]
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(단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사3공장 외 자가" 부산" 소 계 [자산항목 : 선거 및 선대] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 부산 6기 소 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사3공장 자가 부산" 용접장 외조립장 소 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 부산 100TON 크레인외 소 계 [자산항목 : 선박] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 부산 3척 소 계 [자산항목 : 공구기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 부산 컴퓨터외 소 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 자산손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 부산 지게차외 소 계 자산항목 토지건물선거및선대구축물기계장치선박공기구,비품차량운반구 합 계 4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등의 건설중인자산은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제70기 제69기 제68기 신조선 강선건조 수 출 내 수 합 계 수리선 선박수리 수 출 내 수 합 계 부산물 철 스크랩 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 가) 신조선 및 기자재(BLOCK) : 영업부문 9명 (실장1, 자문1, 팀장2, 책임3, 선임2) 2) 판매경로 가) 신조선 및 기자재(BLOCK) : 조선관련 잡지 등을 통한 입찰방식 또는 상대처의 OFFER 제시에 따른 계약 등 (100.0%)나) 기 타 : 선박부문품 및 사무실 임대 , 선박용 기계 가공, 제작 등(0.0%) 3) 판매방법 및 조건 가) 신조선 : 계약 매출형태, 선수금조건은 계약시 20%, 착공시 20%, 용골시 20%, 진수시 20%, 인도시 20%가 기본조건이나 계약에 따라 다소 변동이 있을 수 있습니다. (예: 계약시 10%, 착공시 10%, 용골시 10%, 진수시 10%, 인도시 60%등) 나) 기자재(BLOCK) : 진행률에 따라 30%, 30%, 40% 수금을 기본으로 하나, 계약에 따라 다소 변동이 있을 수 있습니다. 4) 판매전략 선박은 불특정 다수를 상대로하는 판매가 아닌 100% 주문생산에 의한 매출로당사와 같은 중형조선소는 전세계적인 지사망 설치, 운영, 정보 취득 등의 현실 적인 어려움이 있으므로 당사는 오랜 경험에 의한 Know-how와 조선정보 등에 의존하고 있습니다. (단위 : 천미불, 백만원) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 신조선 15척 $315,208 8척 $203,992 6척 $111,216 3척 \70,781 2척 \19,709 1척 \51,072 기자재(BLOCK) 4척 \10,252 4척 \10,252 합 계 15척 $315,208 8척 $203,992 6척 $111,216 7척 2척 \19,709 5척 \61,324 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 수주선박이 해외 선주사와의 계약으로서 외화 수입이 외화 지출보다 많은 현금흐름 구조를 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 위험관리의 주 대상입니다. 나. 위험 관리방식 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 FX코리아(금융교육기관)로 부터 외환기초 및 선물환에 대한 연수를 받았으며 환위험 관리규정을 제정하고 환리스크 관리를 위한 담당인원을 배정하여 운영하고 있습니다. 위험관리규정은 다음과 같습니다. 1.
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적용범위 본 규정은 회사의 수출 증대 경영방침에 따른 자금조달 능력 및 재무활동에 크게 영향을 미치는 변동 환율에 대한 환 리스크 관리와 그 절차에 대하여 규정한다. 2. 목적 회사가 자유변동환율제도하에서 예측할 수 없는 환 변동 및 국제 금융시장의 변동성에 대한환 리스크 관리를 철저히하여 환 변동에 따른 위험을 최소화 하는데 그 목적이 있다. 3. 용어의 정의 가. 환 리스크 관리 회사가 수출입 거래시 예상하지 못한 환율의 변동으로 인하여 발생하는 위험을 철저히 방지함으로서 기업의 자산 손실을 방지하고자 하는 기업활동의 하나로 경영위험의 최소화, 즉 비용의 최소화를 유도하는 활동을 말한다. 4. 책임과 권한 가. 대표이사 환 변동에 따른 경영위험 최소화를 위하여 환 리스크 관리를 시행할 책임과 권한이 있다. 나. 재무담당임원 대표이사가 지시한 환 리스크 관리에 대해 적절한 조치와 지체없이 보고를 할 책임이 있으며, 해당 부서는 조치실시를 위한 요구의 책임과 권한이 있다. 5. 환 리스크 관리 가. 관리의 기준 회사가 정상적이고 안정적인 영업활동을 영위하기 위한 환 관리 방법으로 MATCHING, LEADING LAGGING, NETTING, PRICING POLICY(가격정책), 자산부채관리 등의 내부적인 관리와 외부적인 방법으로 관리하여야 한다. 6. 관리 방법 및 절차 재무팀장은 외화자금의 흐름을 통화별로 일치시켜 외화자금의 불일치에서 발생하는 환 리스크를 원천적으로 제거하여야 한다. 재무팀장은 환율 변동에 대비하여 외화자금의 수입 또는 지출시기를 의도적으로 앞당기거나 지연시켜서 환율 변동에 따른 환차손을 최소화 하여야 한다. 재무팀장은 채권 채무를 개별적으로 결제하지 않고 서로 상계한 후 차액만을 결제하여 외환거래 비용을 절감하고 환 리스크를 최소화하여야 한다. 라. PRICING POLICY(가격정책) 재무팀장은 영업 담당임원과 수시로 협의하여 수출 제품의 가격을 수시로 조정할 수 있도록수출현황을 매월 마감하여 익월 20일까지 환 변동에 따른 수출현황을 작성하여 원화 입금 내역을 대표이사에게 보고하여야 한다. 마. 외화예금 관리 재무팀장은 환율 및 금리 전망에 따라서 회사가 보유하고 있는 외화(외화예금)를 다음과 같이 관리하여 환율변동에 따르는 위험을 최소화 하여야 한다. ① 외화예금은 외환시장이 급격한 변동이 없는 한 수입원자재 결제를 위한 일정 수준의 외화($10,000,000)를 제외하고는 입금 당일에 즉시 매각하여 매각손실을 최소화한다. ② 단, 외환시장의 환율에 급격한 변동이 있을 경우에는 대표이사에게 즉시 보고하여 적절한 매각시기를 결정한 후 처분한다. 바. 외부적인 관리 재무팀장은 내부 기법으로 제거하지 못한 환 리스크로부터 발생할 수 있는 환 손실을 최소화하기 위해서 선물환 거래(FORWARD TRANSACTION), 스왑(SWAP), 옵션(OPTION), 금융선물(FUTURES), 선도금리계약(FORWARD RATE AGREEMENT)등의 방법으로 관리하되 그 시행 금액이 미화 100,000불을 초과할 경우에는 사전에 대표이사 결재를 득하고 시행하여야 한다. 사. 보험 가입 재무팀장은 환리스크 최소화를 위해 대표이사의 결재를 득한 후 보험에 가입 할 수 있다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사의 선박 계약은 각 호선별 선종, 사양에 따라 다르고 또한 당사가 사업을 영 위함에 있어 아주 민감한 사항으로 내용을 자세히 설명할 수 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직자체 연구개발조직은 없으며 필요시 한국해양연구원, 조선기술 연구소 등에 위탁합니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제70기 제69기 제68기 비 고 감가상각비 위탁용역비 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 조선산업은 국내외 무역을 위한 필수산업으로 해운업, 수산업, 방위산업, 레져산업 등 전방산업 발전의 기초가 되며, 철강, 기계, 전자, 전기 화학 등 전ㆍ후방산업에
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대한 파급효과가 매우 큽니다. 또한 노동집약적, 기술집약적 산업으로서 기업자체의 인력은 물론 기자재업체에 대한 커다란 고용효과를 파급시키고 있습니다. 나. 산업의 성장성 해양오염방지에 따른 법규 강화로 기존 탱크선의 대체와 컨테이너선의 대형화 추세,세계 국가간의 FTA체결 확대로 인한 물류 이동의 증가로 선박수요는 꾸준히 증가하였으나 2008년 금융위기 이후 국제경기의 하락과 세계물동량 감소로 성장둔화세로 이어졌고, 2020년 코로나19 세계 위기로 인하여 해외 선사들의 발주량이 더욱더 위축되었습니다. 하지만 2022년 부터 세계적으로 코로나19가 안정화되었고, 위축되어 있던 선사들의 선박 발주량이 증가하여 수주에 긍정적 효과를 주었지만, 최근 국내 중형조선소의 인력부족으로 인한 외주비 증가로 선박 건조에 어려움을 겪고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 조선산업은 해운산업의 직접적으로 영향을 받는 산업으로 국제 경제환경에 따라 움직이는 특성을 가지고 있습니다. 따라서 국가간의 정치적 안정과 자유 무역기조로 전환 및 코로나 19의 완화로 인하여 조선산업에 긍정적인 요소로 작용을 예상하지만러시아-우크라이나 및 이스라엘-하마스 전쟁 등 외부환경요인으로 인한 원자재 가격 상승 및 조선업 인력 부족이 지속 된다면 건조원가 상승으로 인하여 사업성이 현재보다 더 하락할 가능성이 있습니다. 라. 국내시장여건 당사는 1945년에 설립되어 현재까지 79년간 선박 건조업을 영위하고 있는 한국조선해양플랜트협회에 등록된 7개 회원사로서 국내 중견조선업계에서는 안정적인 사업지위를 확보하고 있고 과거 금융위기로 인하여 물동량 감소, 수주물량 감소의 추세가어느정도 완화되어 선가가 회복되고 있는 추세입니다. 마. 해외시장여건 미중 무역분쟁 및 코로나19 완화 등으로 인하여 침체되었던 물동량 이동 및 해운 운임지수가 다시 상승하여 조선업에 유리하게 작용하였지만, 러시아-우크라이나 및 이스라엘-하마스 전쟁으로 인한 원자재 및 환율상승, 조선업 인력부족이 또 다시 조선업에 악영향을 줄 가능성이 있습니다.
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II. 차기이월미처리결손금 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료의 사용 종업원급여 감가상각비 기타비용 합 계 (*) (*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 전력비 세금과공과 임차료 감가상각비 수선비 접대비 광고선전비 도서인쇄비 소모품비 차량비 제수수료 교육훈련비 보험료 대손상각비 하자보수비 잡비 합 계 27. 금융수익 및 비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 통화선도거래이익 외환차익 외화환산이익 소 계 금융비용: 이자비용 통화선도거래손실 외환차손 외화환산손실 소 계 28. 기타영업외수익 및 비용 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익: 설물매각수익 채무면제이익 유형자산처분이익 잡이익 소 계 기타영업외비용: 자산손상차손 기타의대손상각비 잡손실 소 계 29. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 주당이익(손실) (2) 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 30. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 자본잠식 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융자산 장기금융자산 자산합계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 부채합계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융자산 장기금융자산 자산합계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 부채합계 (4) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 (전기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 통화선도거래이익 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 통화선도거래손실 (5) 금융위험관리당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 공정가치위험 포함),신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한
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금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. ㄱ. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 계약자산 USD 소 계 외화부채: 매입채무 USD 미지급비용 USD 장기미지급비용 USD 소 계 ㄴ. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 고정금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 2) 신용위험관리 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과같습니다.- 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지하고 있습니다.당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실 - 비손상 부도 연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실 - 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내
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1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 (6) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)(당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 31. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주1) 동일스틸럭스(주) 동일스틸럭스(주) (주1) 당기중 금융채권자협의회와 체결한 경영정상화이행계획에 따라 동일스틸럭스(주) 및 주주등의 당사 주식이 담보로 제공되어 있으며, 의결권 행사에 대한 권한이 금융채권자협의회에 위임되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권,채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명 과 목 당기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 동일스틸럭스(주) 단기차입금 미지급이자 (3) 당기 및 전기 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명 거래내용 당 기 전 기 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 동일스틸럭스(주) 이자비용 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명 차 입 상 환 출 자 회 수 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 동일스틸럭스(주) (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자 명 차 입 상 환 출 자 회 수 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 동일스틸럭스(주) (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위 : 천원, 미화단위 : 천 USD) 제공자 구 분 제공내역 통 화 설정금액 채권자 동일스틸럭스(주) RG 발행 지급보증 USD 한국수출입은행 수입신용장 지급보증 USD 한국산업은행 RG 발행 지급보증 USD 운영자금대출 지급보증 KRW RG 발행 지급보증 KRW 서울보증보험 임원 및 그 특수관계자 운영자금대출 유가증권 담보 KRW 한국수출입은행 운영자금대출 유가증권 담보 KRW 한국산업은행 임원 운영자금대출 지급보증 KRW 한국수출입은행 (전기말) (원화단위 : 천원, 미화단위 : 천 USD) 제공자 구 분 제공내역 통 화 설정금액 채권자 동일스틸럭스(주) RG 발행 지급보증 USD 한국수출입은행 수입신용장 지급보증 USD 한국산산업은행 RG 발행 지급보증 USD 운영자금대출 지급보증 KRW 운영자금대출 지급보증 KRW KEB하나은행 RG 발행 지급보증 KRW 서울보증보험 임원 및 그 특수관계자 운영자금대출 유가증권 담보 KRW 한국수출입은행 운영자금대출 유가증권 담보
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KRW 한국산업은행 임원 운영자금대출 지급보증 KRW 한국수출입은행 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채의 유동성 재분류 단기장기차입금의 장기차입금 대체 유동성장기차입금의 장기차입금 대체 장기차입금의 유동성장기차입금대체 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 재무활동에서 발생하는 부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취 득 처 분 이자비용 대 체 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 장기차입금 비유동성리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취 득 처 분 이자비용 대 체 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기부채 장기차입금 비유동성리스부채 재무활동으로부터의 총부채 33. 계속기업가정과 관련된 중요한 불확실성 당기 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 당사의 당기 영업손실이 5,547백만원입니다.당기말 현재 결손금은 300,147백만원입니다. 이러한 상황은당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 당사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재할 수 있습니다. 만일 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 경영정상화계획 이행을 위한 약정 당사는 2023년 10월 19일 채권은행과 '경영정상화계획 이행을 위한 약정'을 체결하였습니다. 동 약정에는 경영정상화를 위한 신규 자금지원, 채권행사의 유예 및 조건변경을 포함하고 있습니다. 또한, 경영정상화를 위하여 채권은행등에 납기 준수 및 각종 비용절감 등의 내용을 포함한 자구계획을 제출하고 그 이행현황을 점검받을 예정입니다. 한편 상기사항은 기업구조조정촉진법상 채권은행 등의 관리절차(워크아웃)에 해당됩니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 이익의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게금전 또는 주식으로 할 수 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 70기(당기) 2024년 12월 X X 69기(전기) 2023년 12월 X X 68기(전전기) 2022년 12월 X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 배당에 관한 사항은 당사의 정관에 규정하고 있습니다.제55조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다.제56조(배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를
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행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제70기 제69기 제68기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 05월 23일 무상감자 보통주 2021년 03월 10일 무상감자 보통주 2021년 03월 15일 출자전환 보통주 2021년 04월 15일 무상감자 보통주 2021년 04월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 04월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 11월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 출자전환 2021년 03월 10일 차입금상환 차입금상환 유상증자(제3자배정) 2021년 04월 15일 차입금상환 차입금상환 유상증자(제3자배정) 2022년 04월 12일 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 2022년 11월 28일 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 등1) 대손충당금 설정현황 가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제70기 매출채권 미 수 금 선 급 금 합 계 제69기 매출채권 미 수 금 선 급 금 합 계 제68기 매출채권 미 수 금 선 급 금 합 계 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제70기 제69기 제68기 1.
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기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 채 권 금 액 대손충당금설 정 액 비 고 매출채권 1년초과 설정제외 소 계 미수금 1년초과 설정제외 소 계 선급금 1년초과 설정제외 소 계 합 계 라) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제70기 제69기 제68기 신조선 원 재 료 저 장 품 미 착 품 합 계 기 타 원 재 료 저 장 품 미 착 품 합 계 소 계 원 재 료 저 장 품 미 착 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.9회 8.3회 7.5회 나 )재고자산의 실사내역 등 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 그 금액은 원재료 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다. 당기 연말 재고조사는 2025년 1월 3일 안경회계법인 입회하에 시행하였습니다. 3) 진행률적용 수주계약 현황 (단위: 백만원) 계약명 계약일 공시기한 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 손실충당금 ED1801 SB644 SB667 SB668 SB669 SB670 SB648 SB677 SB678 SB679 SB680 SB649 SB650 SB659 SB660 SB682 SB681 SB687