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알비더블유 — 사업보고서 (2024.12)

효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 양재혁입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 김 덕 수 2025년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정 될 수도 있습니다. 24년 내부회계관리제도 운영실태 보고서_(주)알비더블유.jpg 24년 내부회계관리제도 운영실태 보고서_(주)알비더블유 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 알비더블유 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 5월 20일, 5월 30일~31일 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 내부회계관리제도 설계평가(2024.07.01 ~ 05) 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 수행 일 명 명 중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행 내부회계관리제도운영평가 및 중간감사(2024.12.16 ~ 20) 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 및 중간감사 수행 일 명 명 계정과목에 대한 입증절차 및내부회계관리제도 기말운영평가 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 파주창고 실사(입회)대상 기타재고(굿즈) 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 11월 29일, 2025년 3월 12일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 11월 29일 내부감사 서면 보고 핵심감사항목을 포함한 감사계획 2025년 03월 14일 내부감사 서면 보고 감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 등 당사의 피팅/밸브사업부는 모든 플랜트 건설이나 운영에 필요한 산업용 정밀 Fitting, Valve, 모듈 및 시스템 등 배관 자재를 제조 및 생산하고 있으며, 전기사업부는 공장, 건물의 전력을 공급하고 통제하는 분전반과 배전반, 그리고 지능형전력감시 및 통제시스템 등 전기 및 통신 자재의 생산을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 주 매출 품목인 배관자재와 전기통신자재는 국내 외 반도체, IT, 조선/해양플랜트, 발전(원자력), 석유가스 플랜트 건설 및 각 설비에 공급되고 있습니다. (1) 산업용 밸브 및 정밀 피팅 시장개황 밸브/피팅사업부문의 주 생산품인 산업용 정밀 피팅, 밸브 제품은 국가기간산업인 조선/해양플랜트, 발전(원자력), 플랜트산업, 항공, 군수 등 국가산업의 발전과 연관된 전 분야에 걸쳐 주문에 의한 생산과 판매가 이루어지는 산업이기에 수요예측 및 관련 시장규모를 비교 분석하는데 어려움이 있습니다. 국내에서 소비되던 정밀 계장용 피팅과 밸브는 1980년대까지는 선진국 등으로부터 수입에 의존하였으나 1990년대 이후 국내 제조업체들의 꾸준한 연구개발과 투자의 결과 생산기술이 크게 향상되어 2010년 이후 빠른 속도로 수입품을 대체하고 있으며 해외시장에서도 시장점유율을 높여가고 있습니다. (2) 산업용 밸브와 정밀 피팅시장의 특성 ① 높은 진입장벽 - 범용밸브와는 달리 플랜트 산업용 밸브와 정밀 피팅 시장은 고도의 축적된 기술력과 경험을 요하기 때문에 높은 시장진입장벽을 나타내고 있습니다. ② 안정적인 부가가치 형성 - 일반 범용 밸브나 피팅과는 달리 산업용 밸브와 정밀 피팅시장은 소수의 공급자가 시장을 과점형태의 판매망을 구축한 관계로 비교적 안정적인 부가가치를 형성하는 형태입니다. ③ 시장의 광범위화 - 산업용 밸브와 정밀 피팅은 조선/해양플랜트, 플랜트산업, 발전(원자력), 반도체, 항공, 군수 등 전반적인 산업설비에 사용되는 제품이므로 다양한업종을 전방산업으로 하기에 경기변동에 따라 각 분야별 판매정책을 달리 대응할 수 있는 특성이 있습니다. (3) 향후 전망 산업용 밸브와 정밀 피팅 등의 배관 자재와 배전반, 지능형전력감시 자재는 전 산업 분야의 부속산업으로서 글로벌 경기의 침체에도 불구하고, 특히 반도체, IT, 조선/해양플랜트 및 원자력발전, 석유화학경기와 기타 플랜트 산업과 연관을 맺고 있기에 어느 한 산업 분야의 경기 위축에 일시적인 경기변동에 매출과 수익에 큰 영향을 받지는 않으나, 전체 경기 침체와 장기적인 투자가 위축 될 경우에, 안정적인 매출 성장에영향을 받을 수도 있습니다. 전 세계 오일 가격 하락으로 인해서 투자 및 신규 프로젝트가 줄어듦에 따라서 당사는 타 산업군에 포커스를 맞추어서 신규 시장 및 새로운 프로젝트를 진행하고자 하고 있습니다. 그에 따른 일환으로 중국의 대규모 반도체 투자 및 사업, 오일정제소 관련 사업, 바이오 케미컬 산업에 대한 수요가 계속 늘어가고 있는 추세입니다.또한 이란 국가에 대한 제재가 풀어짐에 따라 중동 프로젝트가 활발히 진행되고 있으며, 중동 시장의 대규모 프로젝트 진행에 따른 긍정적이고 활발한 활동이 예상이 됩니다. 아울러 중동 프로젝트에 힘입어 유럽시장 역시 아주 긍정적인 시장 투자 및 업계의 움직임이 예상이 됩니다. (4) 경쟁요소 산업용 밸브와 정밀 피팅류 그리고 전기통신자재는 높은 기술력과 고품질의 제조능력, 납기관리 등이 요구되는 특수한 분야로 기존 업체를 제외한 신규업체의 진입이 어려운 편입니다. 당사가 참여하고 있는 산업용 배관자재 시장은 새로운 경쟁자가 나타나는 경우 보다는 기존 업체들 간의 차별화된 기술력 및 납기관리가 주요 경쟁요소로 작용하고 있으며, 당사는 특히 기술부문에 경쟁 우위를 시장에 호소하고 있습니다 나. 영업의 개황 (1) 국내시장 현황 밸브/피팅 사업부문은 2006년까지는 하이닉스, 삼성전자 등 반도체 관련 산업의 매출이 전체매출의 95%를 차지하였으나 2007년부터 조선/해양플랜트, 원자력. 화력발전, 석유화학, 산업용 플랜트 산업에 신규로 진출하여
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중공업부문에서는 현대중공업, 두산중공업, 삼성중공업, 대우조선해양 등에 협력업체로 등록되어 Offshore platforms, FPSO(Floating Production Storage and Offloading vessel), DRILL SHIP 등해양플랜트 공사에 밸브 또는 정밀 피팅을 납품 하고 있습니다. 2010년부터 국내건설회사가 해외에서 수주한 각종 플랜트 건설공사에도 참여하여 본격적인 매출을 올리고 있습니다. 2014년 하반기 산업용 밸브 공장의 완공으로 최첨단 검사 장비와 일체 조립.생산 시스템을 갖추어 조선.해양 등 중공업 부문의 플랜트 건설에 공급하고 있으며, Oil Gas 산업부문에도 필요한 인증 등을 획득하여 공급을 늘려가고 있습니다. (2) 해외시장 현황 아이피팅 등 특허를 보유하고 있는 차별화 된 제품을 바탕으로 세계적으로 기술력을 인정받아 가고 있으며, 이와 같은 인지도 상승은 해외 매출 증가로 연결되어 2012년엔 미국 업체와 200만 달러 규모의 수출계약을 맺기도 하였습니다. 계장용 Valve는 당사의 주력 제품은 계장용 Fitting과 더불어 가장 오랜 업력을 바탕으로 꾸준한 매출을 기록하고 있습니다. 당사는 현재 쿠웨이트 국영 석유회사 KOC(Kuwait Oil Company), 아랍에미리트 국영석유회사 ADNOC 등 해외 에너지국영업체 및 대기업들로부터 기술의 우수성을 인증 받았고, 이를 통해 총 12개국 23개 기업에서 당사의 높은기술력 기반의 피팅 및 밸브제품 기술 인증 및 밴더 승인을 완료하였습니다.계장용 Fitting 인지도를 바탕으로 Process Valve 분야에도 진출하여 점차 제품 인지도를 높여가고 있는 추세입니다. 그간의 기술력을 인정받아 DSME의 극저온 밸브 기술 이전 업체 및 한국조선해양기자재연구원과 현대중공업의 부품 국산화 Cluster에 선정되었습니다. 당사의 Process Valve 제품군도 현재 해외 국영업체 및 대기업들로부터 기술 인증을 받았으며 이 제품군의 경우 Total사의 앙골라 법인인 Total E Angola의 Pazflor Project 및 Clov Project에 Ball Valve/Needle Valve를 공급하였습니다. 또한 이란 국영가스업체인 NIGC(National Iranian Gas Company, 쿠웨이트의 KNPC, 말레이시아 국영석유화학업체 Petronas, 미국 석유기업 ExxonMobil, 아랍에미리트 국영석유회사 ADNOC 및 계열사들에게서 기술 인증을 받았습니다. 특히 2017년 말에는 Chevron사로부터 실사를 받고 최종 2018년 1월15일자로 전품목을 입찰할 수 있는 자격을 획득하므로 세계시장에서 유리한 입지를 가지게 되었습니다. 다. 국.내외시장 여건 등 산업용 정밀 피팅, 밸브시장 중에서 SWAGELOK, PARKER등 수입제품 및 국내제조사들의 매출액 규모는 구매사와 판매사간의 개별 발주에 의해 시장이 형성되는 관계로 그 규모를 가늠하기가 어렵고 소량 다품종의 시장특성에 따라 정확한 시장규모를 확인하기 어려운 상황입니다. 산업용 밸브와 정밀 피팅은 국내외 다수의 업체가 제조 판매하고 있습니다. 조선/해양플랜트, 발전, 원자력, 석유화학, 반도체산업의 플랜트에서 고가의 장비 또는 설비의 핵심부분을 차지하는 제품의 특성상 국내제품보다는 국외제품을 선호하는 경향이었으나, 국내 제조사들이 가격경쟁력을 확보하고 제품의 품질 또한 선진국 제품수준으로 향상되고 있기에 기존 수입에 의존하던 수요를 국내생산품으로 대체하는 과정에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제품 FITTING SUPERLOK튜브 피팅은 체결시 부드럽게조여지며 진동, 충격, 고압에서도 누설이발생되지 않으며 피팅의 내면조도가 뛰어나기 때문에 유체의 흐름이 원활한 최상의제품이므로 생산성 향상과 원가절감에 크게 기여 할 수 있습니다. VALVE SUPERLOK T Valve에는 유체의완벽한밀폐기능과 시스템의 유량
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조절 및 유체가흐르는 방향을 제어하며 시스템의 과도한압력으로부터보호할수 있는 기능의 Valve들이 있습니다. SUPERLOKT 기타 상품 차단기외 기타 분철외 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 원) 품목 당기말 제24기(2023년말) 제23기(2022년말) FITTING 내수 수출 VALVE 내수 수출 상품 내수 수출 * 산출기준 : 각 제품별 가격은 총평균법(총매출액/총매출수량)에 의해 산출하였습니다.* 주요 가격변동원인 : 프로젝트의 입찰 상황과 원소재, 환율 등의 대외 변수 등으로 가격 변동이 발생됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 매입처 품목 매입액 비율 특수관계 여부 비고 신흥메탈(주) HEX BAR 외 여 신흥금속(주) 부 기타 기 타 부 합 계 나. 주요 원제료 등의 가격변동추이 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 원) 품목 당기말 제24기(2023년말) 제23기(2022년말) HEX BAR ROUND BAR * 산출기준 : 각 원재료 품목별 단가는 총평균법(총구입액/총구입수량)에 의해 산출하였습니다.* 주요 가격변동원인 : 스텐레스강 원자재로서 경기변동에 따라 가격 변동이 발생됩니다. 다. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천개) 사업소 품 목 제25기 제24기 제23기 (주)비엠티 FITTING VALVE 기타 Fitting/Valve 부문의 생산능력은 시간당 평균생산량 × 일평균가동시간(22시간) × 월평균작업일수(24일)로 산출하였습니다.(2) 생산실적 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천개, 천원) 품 목 제25기(2024년) 제24기(2023년) 제23기(2022년) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 FITTING VALVE 기타 합계 (3) 가동률 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : H) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 (4) 생산설비의 현황 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 국고보조금 기말장부가액 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 차량리스 합계 (5) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 구분 기초 장부가액 매입금액 대체금액 국고보조 기말 장부가액 건설중인자산 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천개, 천원) 매출유형 품 목 제25기(2024년) 제24기(2023년) 제23기(2022년) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 FITTING 내수 수출 소계 VALVE 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 구분 품목 판매경로 국내 Fitting 직판, 대리점 Valve 직판, 대리점 수출 Fitting 직수출, 대행수출 Valve 직수출, 대행수출 (2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 판매조건 내수 대기업 직접판매 또는 대리점 판매 - 익월 현금결제- 익월 어음결제(1 ~ 3개월) 수출 대리점 판매 또는 해외업체 직접판매 (3) 판매전략 Fitting 및 Valve사업부문은 기존의 시장점유율을 점진적으로 증대시키면서 유가상승에 따라 석유화학업체들의 생산설비 확대시장에 적극적으로 진출하여 중동지역, 동남아, 중국, 구소련등에 신규 진출하고, 발전산업분야는 신축중이거나 증설 예정인원자력 발전소 및 각 지역 발전소에 업체등록을 하여 신규 진출하고, 조선/해양플랜트산업은 국내조선사들이 고부가가치의 선박수주에 주력하는 시장상황에 적극적으로 진출하여 매출의 확대 및 시장의 다변화를 추진하고자 노력하고 있습니다. 다. 수주상황 회사의 제품은 통상 30~60일 내외의 단기 발주형식으로, 수요업체와 기본거래계약을 체결하고
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1~2개월 전에 예상사용량을 통보 받아, 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 수주현황은 작성하지 아니 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 금융상품과 관련해서 회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대패 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고 , 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. (1) 외환위험당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의원화환산 기준액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 USD JPY EUR CNY 자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 장기금융자산 매출채권 자산합계 부채: 매입채무 부채합계 구분 전기말 USD JPY EUR CNY 자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 장기금융자산 매출채권 자산합계 부채: 매입채무 부채합계 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 USD 100 JPY EUR CNY 당기말 전기말 (2) 민감도분석회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY 합계 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 현금성자산 등은 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합한 것입니다. 다. 파생거래 (1) 파생상품의 상세내역(단위:천원) 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 합계 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 선물환 국민은행 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 합계 (2) 파생상품 평가손익(단위:천원) 파생상품종류 구분 평가손익 당기 전기 이자율스왑 당기손익 인식 선물환 당기손익 인식 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 당기손익 인식 합계 (3) 파생상품 거래손익(단위:천원). 파생상품종류 구분 거래손익 당기 전기 이자율스왑 당기손익 인식 선물환 단기손익 인식 전환사채 발행회사의 매도청구권 당기손익 인식 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (단위 : 천원) 계약상대방 체결시기 계약내용 계약기간 계약금액 (주)금흥종합건설 2008년 06월 20일 건설공사 도급계약 양산산막산업단지 2009년 01월 20일 공장용지 매매계약 (주)파워쿨 2009년 09월 28일 주식 및 경영권 양수도계약 일진정밀공업사 2011년 02월 10일 부동산 매매계약 지구종합건설(주) 2013년 03월 22일 건설공사 도급계약 양산석계산업단지 2018년 12월
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04일 산업시설용지 매매계약 대성산업개발(주) 2020년 03월 26일 건설공사 도급계약 (주)부산주공 2020년 04월 22일 공장용지 매매계약 지구건설(주) 2021년 11월 19일 건설(신축)공사 도급계약 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장 1명, 기술개발팀장 1명, 기술개발팀원 7명으로 구성되어 있습니다.(2) 연구개발비용 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 과목 제25기(2024년) 제24기(2023년) 제23기(2022년) 원재료비 인건비 감가상각비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발실적당사는 사내에 기술연구소를 두어 기술개발, 제품개발을 수행되고 있으나 당사의 제품이 소량 다품종이기 때문에 건수가 빈번하고 개별적인 제품개발이 매출 등에 미치는 영향을 측정하기 어렸습니다. 7. 기타 참고사항 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련한 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 경영실적(연결기준) [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 구 분 제25기(2024년 12월말) 제24기(2023년 12월말) 제23기(2022년 12월말) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ기타포괄손익공정가치측정평가손실 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 종속관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 매출액 영업이익 연결당기순이익 ㆍ지배기업소유주지분 ㆍ비지배지분 기타포괄손익 포괄손익 ㆍ지배기업소유주지분 ㆍ비지배지분 계속영업주당순이익(단위:원) 계속영업과중단영업주당순이익(단위:원) 연결에 포함된 회사수(단위:사) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 검토 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 계정과목 당기말 제24기(2023년말) 제23기(2022년말) 현금및현금성자산 단기금융자산 파생상품자산 매출채권 기타유동금융자산 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 매각예정자산 합계 상기 재무정보는 연결재무제표 상의 유동자산 정보를 기재한 것입니다. 나. 자금조달 내역 당사는 원재료 및 상품 매입 등 운영경비 충당을 위하여 KEB하나은행, 한국수출입은행, 기업은행 등 시중은행으로부터 연 3% 내외의 금리로 조달하였습니다. 5. 부외거래 [기준일 : 2024년 12월 31일] (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도액 사용액 기업은행 외화지급보증 USD USD KB국민은행 외화지급보증 JPY JPY " " USD USD 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜바이오인프라생명과학은 오랜 기간 종양 미세 환경에 대한 기초연구를 통해 진단 영역에서 암 고위험군 선별 및 조기진단을 위한 혈액 다중 표지자 검사를 개발하였으며, 치료 영역에서는 유전자 대사 항암제를 개발하였습니다. 또한 개발된 항암제의 안정성 증가와 표적화를 위해 초음파와 미소기포를 이용한 표적 약물전달 플랫폼 기술을 개발하였습니다.당사는 체외 진단 사업 영역에서 진단검사전문병원을 통하여 진단검사 용역서비스를제공하고 있으며, 치료 영역에서는 유전자 항암치료제를 개발 중입니다. 또한, 개발된 항암치료제의 안정성 증가와 표적화를 위해 초음파와 미소기포를 이용한 표적 약물전달 플랫폼 기술을 개발 중입니다. 당사의 주요 제품 및 서비스 포트폴리오를 아래 표에 요약하였습니다. 제품 / 서비스 군 특 징 제품(서비스) 명 진행 단계 체외 진단 진단검사 용역서비스 - 혈액 내 암 관련 다중 단백 마커 조합을 통해 유방암, 대장암, 난소암 등 8대 암 위험도 예측 및 모니터링 가능 i-FINDER 용역서비스제공 중 표적약물전달 초음파 시스템과 이에 감응하는 약물전달체를 활용한 약물전달 시스템 - 피부약물전달(미용, 기능성) 제품 출시 - 피부약물전달(탈모,통증완화) 소노큐브메디칼(SONOCUBEfor Medical) 제품 출시준비중 - 항암용 표적약물전달 미정 비임상 단계 RNA 항암유전자 치료제 - ANT2의 암세포 에너지 대사 차단 기전 비임상 단계 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출액 및 매출비중 (단위 :천원) 매출유형 품목 제24기 제23기 제22기 금액 비중(%) 금액 비중(%) 금액 비중(%) 용역 연구용역서비스 진단검사용역서비스 제품 미용기기 및 화장품 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 주요 제품의 가격 변동은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 :천원) 매입유형 구분 제24기 제23기 제22기 원재료(용역) 국내 국외 원재료(제품) 국내 국외 나. 원재료 가격변동 추이 당사의 원재료는 다품종 및 소액의 품목들로 구성이 되어 있어 원재료 가격변동 추이를 품목별로 구하는데 어려움이 있으며, 주요 원자재의 경우 가격 변동은 없습니다. 다. 생산능력 및 생산 실적 (1) 체외진단 당사가 제공하는 체외진단 용역서비스는 고가의 생산설비나 특별한 기계장치가 필요하지 않아 생산능력을 결정할 때 생산인력이 주요 변수가 됩니다. 당사의 용역제공인력은 용역 및 연구용역 이외에 진단제품 인ㆍ허가와 관련된 각종 실험지원 및 서류작성 등의 작업을 하고 있습니다. (2) 약물전달시스템당사는 연구개발기업으로 제조 및 임상시험을 외주생산으로 위탁하고 있으므로 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 당사는 연구개발 전문기업으로 제조 및 임상시험을 외주생산으로 위탁하고 있으므로 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 제품별 생산공정도 (1) 체외진단당사가 진단 검사 용역 서비스를 제공하고 있는 i-FINDER 검사는 크게 “채혈 → 바이오마커 검사 → 분석 → 결과지 작성 및 상담” 의 단계로 공정이 이루어지고 있으며 이 중 당사는 분석 업무를 담당하고 있으며, 고객이 채혈한 후 검사 결과지를 수령하기까지 대략 1주일 정도가 소요되고 있습니다. (2) 약물전달시스템당사의 피부약물전달시스템 제품인 가정용 초음파 미용기기 및 기능성화장품은 외주생산 방식으로 생산하고 있습니다.미용기기의 생산은 당사에서 보유한 금형 및 PCB 설계도를 바탕으로 생산 의뢰가 들어가면 제조 공장에서 생산 계획 수립 후 완제품 생산을 위한 부자재 발주, 사출 발주, 입고에 대한 수입 검사, 조립 과정을 거쳐 최종 제품이 완성되고 있습니다. 대량생산의 특성상 발주부터 제품이 완성되어 당사에 입고되기까지는 대략 2개월 정도가 소요되고 있습니다.기능성화장품의 경우에는 당사가 개발한 미소기포 제형을 생산 의뢰하여 cGMP를 득한 화장품 전문제조업체에서 생산하고 있습니다. 바. 외주생산에 관한 사항 (1) 외주생산의 이유초음파 미용기기 및 기능성화장품의
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생산에는 대규모의 시설이 투입되어야 하며, 화장품의 경우 엄격한 GMP시설이 요구되므로 생산시설 구축을 위해서는 대규모의 자금이 소요됩니다. 또한 당사의 제품은 당사가 개발한 회로 설계도 및 제형을 바탕으로 생산이 이루어지므로 생산공장의 역량에 크게 영향을 받지 않기 때문에 생산처의다양성이 보장됩니다. 이러한 사유로 당사는 당사가 직접 생산하지 않고 외주용역을 통해서 제품을 생산하기로 결정하였습니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항당사는 초음파 미용기기 생산을 위해 (주)미로에서 외주생산을 진행하고 있으며, 기능성화장품의 경우 cGMP 시설을 갖춘 화장품 전문제조회사인 (주)코리아나바이오에서 외주생산을 진행하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 :천원) 사업부문 매출유형 품목 제24기 제23기 제22기 금액 금액 금액 체외진단 용역 연구용역서비스 수출 내수 합계 진단검사용역서비스 수출 내수 합계 약물전달시스템 제품 미용기기 및 화장품 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매조직 및 판매경로 (1) 체외진단① 판매조직당사의 체외진단사업부문 판매조직은 크게 검진사업팀과 해외사업팀으로 구분되어 운영되고 있습니다. 검진사업팀은 국내영업을 전담하고 있으며 해외사업팀은 해외시장 개척을 주요 업무로 수행하고 있습니다. 해외 파트너사 발굴을 위해 당사 서비스 홍보 및 영업활동을 수행하고 있으며 당사의 해외파트너사는 검사서비스 도입을 위하여 필요한 인프라를 확보하고 있는 안정적인 파트너사로, 긴밀한 협력을 통하여 건강검진센터와 병의원을 대상으로 영업을 하고 있습니다. 대표적으로는 미국 20/20Genessystems, 카자흐스탄 MPK Clinic, 싱가포르 Innovative Diagnostics 등과 현재 거래 중에 있습니다.② 판매경로 구분 판매경로 국내 본사 → 수탁기관 해외 본사 → 해외파트너 (2) 피부약물전달시스템 당사의 피부약물전달 사업부문 판매조직은 뷰티사업팀으로 자사몰(www.sonoskin.co.kr) 및 제휴몰(네이버쇼핑, 카카오쇼핑, 쿠팡 등)을 직접 운영하고 있으며, 뷰티사업의 e-Commerce 전반적인 마케팅전략 및 홍보전략을 수립하여 실행하고 있습니다. 다. 판매전략 (1) 체외진단진단검사 용역사업은 수탁기관 및 병의원과의 협력관계 구축을 통해 판매처를 확대하고 있습니다. (2) 피부약물전달시스템당사의 판매전략은 플랫폼기술을 기반으로 기술적 우위성을 바탕으로 자체생산 및 판매와 기술이전을 통한 OEM, 반제품, 로열티 등의 다양한 매출구조를 확보하고 사업 위험요인을 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다. 라. 수주상황 체외진단 및 소매업의 특성상 고객으로 부터의 주문은 수시로 발주되며, 해당 서비스의 공급 또한 장기매출형태를 이루지 않아 별도로 기재하지 아니하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 (1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 1) 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화 각1단위) 구 분 자 산 당기말 전기말 외화 금액 원화 금액 외화 금액 원화 금액 USD 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD ② 이자율위험 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 전부 고정이자율 금융부채로 이자율 변동에 영향을 받지 않습니다. ③ 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험
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이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (*) (*) 자본총계가 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다. (3) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 확인되지 않은 현금흐름의 중요한 변동은 없습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역(계약금액 기준)은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 전환사채 전환상환우선주부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 전환사채 전환상환우선주부채 리스부채(*) 합 계 (*) 현재가치할인차금 반영전 금액입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 보통주로 전환이 가능하고 상환권이 부여된 전환사채 및 상환전환우선주를 발행하였습니다. 구분 전환사채 상환전환우선주 차입처 현대투자파트너스,더블유엠인베스트먼트 루트엔글로벌자산운용 전환시 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 발행(할)주식수주1) 31,603주 188,679주 발행일 2018년 10월 12일 2019년 07월 16일 만기일주2) 2025년 05월 12일 2029년 07월 16일 발행가액주3) 행사가격 5,300원 5,300원 의결권 1주당 1의결권 배당금에 관한 사항 연 0%(참가적, 누적적 조건) 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환에 관한 사항 발행일로부터 6년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 6년이 경과한 날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함. 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 신주의 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 그 10년이 경과한 날 또는 전환청구가 있는 날부터 보통주로 전환함. 상환에 관한 사항주4) 발행일로부터 2년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 4.0%
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이자금액을 가산한 금액 지급 발행일로부터 3년 경과시점부터 존속기간 만료일까지 상환시 발행가액에 6.0% 연복리 이자금액을 가산한 금액에서 기지급 된 배당금을 차감함. 주1) 상환전환우선주의 경우 2020년 06월 상환전환우선주 566,038주, 2024년 10월 377,357주가 보통주로 전환되어 발행가능주식수가 188,679주로 변경되었습니다.전환사채의 경우 2023년 09월 전환사채 액면가액 165백만원. 2024년 9월 전환사채 액면가액 168백만원에 대한 원리금을 조기상환하여 발행가능주식수가 31,603주로 변경되었습니다.주2) 2024년 10월 중 전환사채 액면가액 168백만원에 대해서는 만기 연장(7개월)하였습니다.주3) 보고서 제출일 현재 잔액 기준으로 작성하였습니다.주4) 당사는 전환사채 및 상환전환우선주의 내재파생상품인 전환권과 조기상환권에 대하여 파생상품부채로 분류하였습니다.※ 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 의 '5.재무제표의 주석'을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 당사는 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 구 분 팀 주요업무 기업부설연구소 진단개발팀 암 고위험군 선별을 위한 바이오마커 발굴 및 마커패널 개발 DDS팀 ANT2 siRNA 유전자 치료제 및 표적약물전달시스템 개발 IT개발팀 암 분류 알고리즘 개발 및 개선,암 진단 제품(S/W) 구현 및 시스템 개발,제품 인허가 및 특허 관리 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제24기(2024년) 제23기(2023년) 제22기(2022년) 비용의성격별 분류 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 합계 회계처리내역 판매비와 관리비 기타(유형자산) 회계처리금액 계 정부보조금 연구개발비용 합계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계/당기매출액*100] 라. 연구개발실적 구 분 품 목 적응증 개발완료일 현재 현황 비고 바이오 체외암진단 아이파인더스마트검사 서비스(i-FINDER) 8대암 선별검사(폐암, 간암, 대장암, 위암,췌장암, 전립선암, 유방암, 난소암) 2014년 - 다중암 조기검진 혈액검사 서비스 런칭 (2014년)- 8대암 위험도 소프트웨어 CE Marking (2017년)- 의료기기 제조 및 KGMP 적합성 인증 (2017년) 표적약물전달 미용기기(소노큐브,SONOCUBE for Cosmetic),기능성 화장품(소노스킨,SONOSKIN) 피부약물전달(미용,기능성) 2020년 - 피부약물전달시스템 사업부문 상용화 (2020년)- 초음파미용기기 및 기능성 화장품 출시(한국) (2020년)- 고객 맞춤형 신제품 기획 중 마. 지적재산권 보유내역 구분 내용 등록일 특허만료일 특허권 위암 진단용 단백질 마커 및 이를 이용한 진단키트 특허권 대장암 진단 및 스크리닝용 단백질 마커 및 대장암 진단을위한 상기 마커의 측정방법 특허권 Des-R 프로트롬빈 활성 펩티드 단편 Ｆ２의 혈청 내농도 측정을 통한 암의 진단 및 스크리닝 방법 특허권 대장암 진단 및 스크리닝용 단백질 마커 및 대장암 진단을 위한 상기 마커의 측정방법 특허권 특허권 유방암 모니터링, 진단 및 스크리닝용 단백질 마커 및 이를이용한 유방암 모니터링, 진단 및 스크리닝 방법 특허권 특허권 특허권 유방암 진단을 위한 엑소좀 내의 ANT2 mRNA의 이용방법 특허권 임신성 당뇨 조기 진단 정보를 제공하는 방법 및 임신성 당뇨 조기 진단 정보를 제공하는데 사용되는 임신성 당뇨 모니터링, 진단 및 스크리닝용 키트 특허권 EGFR 표적 치료제에 대한 폐암의 치료 반응성을 예측하는 방법 특허권 복합 바이오마커를 활용한 암 진단 정보 생성 방법, 및 암 진단 예측 시스템 장치 특허권 Des-R 프로트롬빈 활성 펩티드 단편 Ｆ２의 혈청 내 농도 측정을 통한 파종성혈관내응고의 진단 및 스크리닝 방법 특허권 폐암 진단용 복합 바이오마커 구성 방법 및 폐암 진단용 복합 바이오마커 특허권 폐암 진단용 복합 바이오마커를 사용하는 폐암 진단용 키트 특허권 특허권 특허권 ANT2 siRNA를 함유하는 HER2 표적 항암제에 대한 내성
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극복을 위한 조성물 특허권 특허권 특정 항목이 속하는 클래스를 예측하기 위한 2-클래스 분류 방법 및 이를 이용하는 컴퓨팅 장치TWO CLASS CLASSIFICATION METHOD FOR PREDICTING CLASS OF SPECIFIC ITEM AND COMPUTING APPARATUS USING THE SAME 특허권 아피제닌, 커큐민 및 호노키올을 유효성분으로 포함하는 폐암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 특허권 피험체의 폐암 진단을 위한 복합 바이오마커군, 이를 이용하는 폐암 진단용키트, 복합 바이오마커군의 정보를 이용하는 방법 및 이를 수행하는 컴퓨팅 시스템 특허권 ALK 표적 치료제에 대한 폐암의 반응성을 예측하는 방법 특허권 특허권 멀티 암 판별을 위한 컴퓨팅 방법 및 이를 이용한 컴퓨팅 장치 특허권 암의 조기 진단을 위한 복합 바이오마커 특허권 특허권 위암 진단용 조성물 및 상기 조성물을 이용한 위암 진단방법 특허권 대장암 진단용 조성물 및 상기 조성물을 이용한 대장암 진단방법 특허권 사용자의 건강 상태에 대한 정보를 제공해 주는 웰니스 건강다이어리를 제공하는 컴퓨팅 장치 및 그 방법 특허권 약물 전달을 위해 기포를 포함하는 미셀 및 이를 제작하는 방법 특허권 사용자의 건강 상태에 대한 정보를 제공해 주는 웰니스 건강다이어리를 제공하는 컴퓨팅 장치 및 그 방법 특허권 Complex biomarker group for diagnosis of lung cancer in subject, kit for diagnosis of lung cancer using same, method for using information of complex biomarker group, and computing system for conducting method (복잡한 바이오마커 정보를 이용하기 위한 똑같은, 방법을 이용한 서브젝트, 폐암의 진단을 위한 키트에 있는 폐암의 진단을 위한 그룹의 복잡한 바이오마커 그룹, 그리고 도선법을 위한 컴퓨터 시스템) 특허권 METHOD FOR USING INFORMATION ON COMPLEX BIOMARKER GROUP TO DIAGNOSE LUNG CANCER IN A SUBJECT AND DIAGNOSTIC KIT AND COMPUTING SYSTEM USING THE SAME (계속 복잡한 정보를 이용하기 위한 방법 바이오마커 이를 이용하어 종속된 그리고 진단상의 키트와 컴퓨터 시스템에 있는 폐암을 진단하기 위한 그룹) 특허권 특허권 약물 전달을 위해 기포를 포함하는 미셀 및 이를 제조하는 방법(분할출원) 특허권 초음파를 조사하여 세포의 생존율을 증가시키는 방법 및 이를 이용한 초음파 조사 장치 특허권 약물 전달체를 적용하고, 초음파를 조사하여 세포의 생존율을 증가시키는 방법 및 이를 이용한 초음파 조사 장치 특허권 약물전달을 위한 초음파 반응형 미소기포를 포함하는 리포좀 제조 방법 및 이를 이용한 리포좀 특허권 아피제닌, 커큐민 및 호노키올을 유효성분으로 포함하는 폐암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 특허권 약물전달을 위한 초음파 반응형 미소기포를 포함하는 리포좀 제조 방법 및 이를 이용한 리포좀(분할출원) 특허권 유방암 진단용 복합 바이오마커 및 이의 용도 특허권 특허권 약물전달을 위한 초음파 반응형 미소기포를 포함하는 리포좀 제조 방법 및 이를 이용한 리포좀(METHOD FOR PREPARING LIPOSOME COMPRISING ULTRASOUND REACTIVE MICROBUBBLE FOR DRUG DELIVERY AND LIPOSOME USING SAME) 특허권 소수성 약물을 전달하기 위한 초음파 감응형 약물전달체를 생성하는 방법 및 이를 이용한 초음파 감응형 약물전달체 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (가) 체외진단체외진단(In Vitro Diagnostics, IVD)은 질병 진단과 예후 판정, 건강상태의 평가, 질병의 치료 효과 판정, 예방 등의 목적으로 인체에서 채취된 조직, 혈액, 체액, 분뇨, 소변 등을 이용한 검사 기술을 의미하며
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바이오마커 발굴 기술과 임상 의료기술, 통계 기법 등의 융복합 기술에 기반하여 급속도로 발전하고 있습니다. 체외진단은 임상 의사 결정에 중요한 역할을 하며 환자 치료에 필수적이고 전문화된 요소가 되고 있습니다. 기존 암 진단법은 주로 내시경과 조직검사에 의존하여 침습적이고 고통을 수반하여 진단검사에 어려움이 존재하였으나, 최근에는 비침습적인 암의 조기 및 예후 진단법으로 프로테오믹스 기초기술과 임상 의료기술, 통계기법 등의 융합 진단기법 및 암 마커, 플랫폼 기술 개발이 트렌드로 자리잡고 있습니다. 2015년 60세 이상의 세계 인구는 약 9억명으로 전체 인구의 12.3%에 이르고 2030년에는 16.5%, 2050년에는 21.5%로 높아질 것으로 전망되고 있습니다(2016,UNDESA Population Division, 한국투자증권). 한국의 경우에도 2050년 65세 이상 인구 비중이 35.9%로 예상되고 있습니다(미국통계청). 이처럼 인구의 고령화가 가속화되면서 만성질환 및 복합질환이 증가하고 있고, 삶의 질 향상에 대한 소비자들의 관심이 증가되고 웰빙 문화가 확산됨에 따라 질병의 치료뿐만 아니라, 진단 및 예방에 대한 관심이 점점 높아지고 있습니다. 또한, 환자 및 개인의 유전정보가 증대됨에 따라 정확한 진단과 효율적인 치료방법에 대한 연구개발이 확대되고 있습니다. 기술 혁신과 소득 증대로 인해 개인별 맞춤의료 및 고급의료에 대한 수요가 급격히 증가하고 있으며, 결과적으로 개인에 따른 맞춤치료를 가능하게 하기 위한 새로운 진단기술 또는 진단제품이 확대 개발되고 있습니다. 의료진단은 조기진단, 치료와 동반된 진단기술을 요구하는방향으로 진행되고 있으며, 적극적인 진단을 통하여 의료비 절감 및 국민건강증진에 크게 기여할 것으로 기대되어 보건경제적 측면에서 개발필요성이 매우 높은 분야입니다. Allied Market Research (2019)의 보고에 의하면, 세계 체외진단시장을 2020년 715억 달러로 추정하며, 2030년까지 체외 진단 시장은 연평균 4.8% 성장하여 2030년에는 체외진단시장이 1,069억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.체외진단 산업은 주로 미국,유럽 등 선진국에 편중되어 있으나, 국내기업들의 바이오사업 진출이 활발히 이루어져, 다국적 기업들과 경쟁하기 시작하였습니다.최근들어, 각국의 규제 강화 및 보호무역 등 복합적 요인으로 인해 보건당국의 승인이 까다로워지는 등 한층 강화된 규제로 어려움을 겪고 있으며, 이에 유럽의 강화된 제품 인증 기준인 IVDR(European Medical Devices Regulation) 도입으로 인증 절차가 까다로워질 것으로 예상하고 있습니다. 미국에서는 1998년부터 정부 주도하에 국립보건원 산하 국립암연구소(National Cancer Institute, NCI)내 암 조기 발견 연구 부서를 설립하여 각 대학, 연구소 및 기업과 함께 암을 조기에 발견하고 위험군을 가려내기 위한 바이오마커 개발을 진행하고 있으며, 최근 바이든 행정부는 Cancer Moonshot Project(25년간 암으로 인한 사망률을 50%이상 줄이겠다는 정책으로 암 치료제 및 진단기술 도입에 연간 18억 달러 투입 예정)를 활발히 추진하고 있습니다.국내외 암 고위험군 선별 및 조기진단의 대표적인 제품들을 살펴보면, 바이오마커로 대부분 단백마커 또는 유전자 마커를 사용하는 것으로 확인되며 이는 두 마커군 모두암 고위험군 선별 마커로써 그 역할을 수행할 수 있으며, 각기 다른 특장점과 한계점을 가지고 있기 때문입니다. 각 바이오마커가 갖는 한계를 극복하고 장점을 극대화하기 위해 단백마커와 유전자 마커를 결합하는 복합 바이오마커 기반 체외 암 조기 진단법을 개발하는 것이 최신 트렌드입니다. (나) 약물전달시스템 산업 약물전달시스템(Drug Delivery System, DDS)이란 약리학적 활성을 갖는 물질을 다양한 물리·화학적 기술을 이용하여 최적의 효력을 발휘하도록 세포, 조직, 장기 등으로의 전달 및 방출을 제어하는 일련의 기술을 총칭하는 기술입니다. 약물전달시스템은
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다양한 전달 경로(경피형, 경구형, 주사형 등)나 약물의 종류, 작용 방식(서방형, 방출체어형, 표적지향형 등)에 따라 분류가 가능합니다. 약물전달시스템이 요구되는 약물은 물리·화학적으로나 약물 동력학적으로 개선해야 할 특성을 가지는 경우인데, 예를 들면 약효는 우수하나 높은 수용성, 혹은 높은 지용성, 불용해성, 낮은 생체 내 이용률 등의 특징을 나타내는 약물을 약물전달시스템을 적용하여 이들의 특성을 개선하고 약물의 효능을 극대화하는 것이 약물전달시스템의 목적입니다. 기존 의약품의 경우 단순 복제약(바이오시밀러)이 아닌 투여 편의성과 부작용, 치료 효과 등을 개선한 개량신약으로 개발 가능하고, 신규 물질의 경우 R 효율이 우수하지만 약물로 이용하기 어려웠던 고분자 신약의 안정성을 향상한 신물질/신제형 신약개발을 가능하게 하며 새로운 치료 물질의 활용 가능성을 높여줍니다. 최근 저분자 합성 단백질, 펩타이드, 유전자와 같은 다양한 고분자 물질을 이용한 약물 개발이 활발하게 진행되고 있으나 인체 내로 흡수 시 단백질 분해효소(proteinase), 펩타이드 분해효소(peptidase), 핵산 분해효소(nuclease) 등에 의해 몸 안에서 쉽게 분해되거나 또는 신장을 통해 빠르게 배출되기 때문에 체내 반감기가 짧아 안정성이 떨어지는 제한점이 있어 DDS 기술 적용이 필수적입니다. 항암 치료 분야에서도 다양한 표적 약물전달 기술이 개발되어 기존의 화학 항암제에 비해 일부 부작용을 감소시켰지만 여전히 항암제 독성은 제약 산업에서 중요하게 고려되어야 하는 변수로 작용하고 있습니다. 이와 같이 약물전달 기술은 다양한 분야에 적용이 가능한 플랫폼 기술로써 기술이 접목된 바이오 의약품이나 개량신약이 시장에서 경쟁력을 가지기 위해서는 뛰어난 약효를 기본으로 하여 약물의 안정성이 확보되어야 하고, 표적화가 가능해야 하며, 정상 조직에서 부작용(독성)을 줄일 수 있어야 합니다. 또한 최근 제약 산업 분야에서는 막대한 비용과 시간이 필요한 신약개발의 리스크를 줄이면서도 유사한 파급 효과를 낼 수 있는 방법으로 약물전달 기술을 적극적으로 도입하고 있습니다. 새로운 신약을 개발하는데 소요되는 비용과 시간은 3~6억 달러 이상, 평균 15년의 시간이 걸리지만 블록버스터가 아니라면 최고 매출액은 연간 5억 달러에 미치지 못합니다.(출처: 연구성과정보시스템, 난용성 유효천연물의 가용화 기술 2018) 반면 특허의 보호기간이 끝난 기존 제품에 새로운 제형을 개발하는데는 비용은 신약개발에 비해 약 1/10 수준이며, 연구기간도 약 1/3로 단축이 가능하며 매출액이 연간 1억-2억 달러에 이르기도 합니다. Pfizer와 같은 주요 제약업체도 특허가 만료되기 전에 경쟁력을 유지하고 수익성 악화를 방지하기 위하여 약물전달 기술을 가진 기업과 제휴를 맺고 공동 개발을 추진하고 있습니다. 이는 약물전달 기술이 특허 만료를 앞둔 제품의 수명을 늘리는데 효과적이기 때문입니다.(출처: 연구성과정보시스템, 난용성 유효천연물의 가용화 기술 2018) 특히 국내 제약/바이오기업들이 표적 약물전달 기술이 접목된 바이오 의약품 개발에주목하고 있는데 그 이유는 바이오 신약 개발 경험 측면에서는 글로벌 기관과의 격차가 크나 세포치료제, 유전자치료제 등 바이오 신약개발을 위한 바이오 기술 개발 측면에서는 상대적으로 격차가 적고 뛰어난 경쟁력을 보유하고 있는 분야이기 때문입니다. 세계적으로 수많은 연구기관들이 평균 수명 연장 및 삶의 질 향상에 대한 사회적 요구에 따라 선택적으로 약물을 전달할 수 있는 표적 약물전달 기술을 개발하기 위해 노력하고 있으며 이러한 바이오·제약 분야의 기술 및 제품 개발은 막대한 사회·경제적 파급효과를 미치고 국가의 주요 성장동력으로 자리매김하고 있습니다.Marketsandmarkets 보고(2018)에 따르면, 글로벌 항암 약물전달시장은 2019년기준1,599억 달러로 추정하며, 2019년부터 2024년까지 연평균 8%로 성장하여 2024년 시장규모는 2,349억 달러에 이를 것으로 추정하였습니다. 글로벌 피부 약물전달시장은 2019년
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1,667억 달러로 추정하며, 연평균 9.4 % 성장하여 2024년 2,612억달러에이를 것으로 전망하였습니다.당사의 초음파를 활용한 약물전달시스템은 무거운 액화기체가 원료로 중력에 의한 피부 약물전달 용도에 특화되어 있으며 다량의 약물 탑재가 가능하다는 장점이 있습니다. 이에 따라 당사는 단기적으로 초음파와 미소기포를 이용한 피부 미용 의료기기, 중·장기적으로 초음파와 미소기포를 이용한 피부 질환 치료 및 표적약물전달(항암치료제)를 통한 수익 창출을 예상하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 체외 진단 당사는 설럽 이후 지속적으로 체외진단 기술 개발에 집중하였고, 그 결과 인체 내 소량의 혈액을 채취한 후 혈액 내 단백질 바이오마커(protein biomarker)를 분석하여 암에 대한 위험도를 분석하는 체외진단 다중표지자 검사 기술(i-FINDER)을 개발했습니다. 일반적으로 매년 건강검진 등을 통해 암을 검사하는 방법은 암 별로 특정 단백질 하나를 검사하는 단일표지자 검사입니다. 이는 단수 검사이기 때문에 검출률이 현저히 낮다는 한계가 있습니다. 반면, 당사의 체외진단 다중표지자 검사 기술은 바이오테크놀로지(biotechnology)와 바이오인포매틱스(bioinformatics)를 융합한 기술로, 소량의 혈액내에 있는 특정 단백질 표지자 여러 개를 검출하고, 그 여러 개의 결과 수치들을 빅데이터로 분석하여 암의 위험 여부를 판단하는 기술입니다. 당사는 i-FINDER 검사 기술을 국내 식약처 인허가를 통해 제품화하려고 여러 차례 시도하였으나 인허가를 위한 검체 확보 및 임상 설계에 현실적인 어려움과 한계가 있어 국내의 경우 다변수분석 등 용역서비스를 제공하는 형태로 사업을 영위하고 있습니다.당사가 진단검사전문병원에 제공하고 있는 다변수분석 용역 서비스를 서울식약청에서는 체외진단의료기기(소프트웨어)로 보아 2023년 5월 판매중지 및 폐기 명령 행정처분을 하였고 이에 당사는 서울행정법원에 판매중지 및 폐기명령에 대한 행정처분 집행정지 신청 및 취소소송을 제기하여 법원으로부터 행정처분 집행정지가 받아들여졌으며, 취소소송은 현재 1심은 당사가 패소하였으나 항소를 진행하여 항소심이 진행 중에 있습니다. 향후 소송 결과에 따라서 국내 검진사업은 축소 또는 변경될 수 있습니다.해외의 경우 미국 20/20 Genesystems 사와 기술사용 계약을 체결하여 CLIA LAB을보유한 20/20사의 임상실험실개발검사(LDT) 프리미엄 서비스에 당사의 원천기술을제공하는 형태로 사업을 수행하고 있습니다. 2023년 10월부터 미국내에서 프리미엄 서비스가 개시되어 매출이 발생하고 있습니다.(나) 약물전달시스템 당사는 약 10년간 의학, 의공학, 생물학 분야의 전문가들과 함께 표적 약물전달 기술 개발을 진행해왔으며 그 결과 약물을 캡슐화하여 약물의 안전성을 높이고, 능동형 표적 기술이 적용 가능한 미소기포를 개발하였으며, 수동형 표적 기술인 집속형 초음파 기술을 적용하기 위해 초음파 에너지에 반응할 수 있는 특성을 더하여 융합형 약물전달 플랫폼 기술을 개발하였습니다. 당사의 초음파 표적 약물전달 기술 제품은 단순 제조 기술이 바탕이 된 제품이 아닌 초음파에 대한 공학적 기술과 미소기포에 대한 생화학적 기술, 그리고 이 두 기술이 더해졌을 때의 상호 작용에 의한 인체 반응 연구 등 생물학적 연구 기술이 융합되어 개발된 하나의 기술 제품입니다. 당사는 정부과제 수행 및 자체 연구 개발을 통해 초음파 표적약물전달 기술을 개발하였고 이 과정에서 기술 관련 세계 저명 저널에 연구논문 출판, 국내외 학술대회, 및 미소기포 개발에 있어 필수적인 미소기포 공정 기술에 대한 원천 특허를 확보하였으며 적용 분야에 따른 특허 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 당사 초음파 약물전달 플랫폼 기술의 적용이 가능한 분야는 비침습적으로 피부를 통해 약물을 전달하는 분야부터 최소 침습으로 혈관 주사를 통해 인체 내의 특정 범위로 약물을 전달하는 적용 분야까지 다양한 분야로의 확장이 가능합니다. 세부적으로는 일반 의약품,
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항암제, 기능성 화장품 분야가 있으며, 항암 분야의 경우 유방암, 전립선암, 췌장암, 신장암, 유방암, 간암, 위암, 뇌종양 등의 암종에 적용 가능하며, 알츠하이머, 파킨슨, 조현병, 우울증 등 약물전달이 어려워 치료가 힘든 뇌 질환 분야에서도 새로운 해결책을 제시할 수 있습니다. 당사는 2020년부터 미용기기를 출시하여 판매하고 있으며, 2025년 중 초음파 의료기기를 출시하여 판매할 계획입니다. 이를 위해 국내 유수의 유통 기업과 업무제휴를 맺어 국내외 피부 미용/의료기기 시장에 안정적으로 진입할 예정이며, 임상을 통해 점진적으로 피부 케어뿐 아니라 탈모케어, 건선, 당뇨 및 피부암 치료제에도 그 영역을 확대할 예정입니다.또한, 초음파 감응형 약물전달체 연구 성과를 국내외 특허 출원(5건)하였고, 관련 연구 논문을 SCIE급 미국화학회 국제학술지인 랭뮤어에 투고하여 표지논문으로 선정되는 등 피부약물전달시스템에 이어 표적약물전달시스템 분야에서도 유의미한 연구성과를 쌓아가고 있습니다.(2) 시장점유율정확한 통계가 없어 시장점유율을 알 수 없습니다.(3) 시장의 특성 - 주주총회소집공고 'Ⅲ. 경영참고사항, 1.사업의개요, 가. 업계의 현황'을 참고하시기 바랍니다 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 체외 진단 사업 영역에서 진단검사전문병원을 통하여 진단검사 용역서비스를제공하고 있으며, 치료 영역에서는 유전자 항암치료제를 개발 중입니다. 또한, 개발된 항암치료제의 안정성 증가와 표적화를 위해 초음파와 미소기포를 이용한 표적 약물전달 플랫폼 기술을 개발 중에 있습니다. 현재 주요 매출은 진단검사 용역부문에서 발생하고 있으며, 2025년 상반기내 초음파 미용기기를 출시하여 미용기기 시장을 확대하고 추후 초음파 의료기기 시장에도 진출할 예정입니다.(5) 조직도 조직도.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 (주)바이오인프라생명과학의 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제24기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적 (단위 : 천원, %) 구분 제24기(2024년말) 제23기(2023년말) 증감액 증감율 [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 사용권자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 구분 증감액 증감율 매출액 영업손실 법인세비용차감전순손실 당기순손실 총포괄손실 기본및희석주당손실(원) 주1) 제24기 재무제표는 '주주총회 승인전 재무제표'이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. - 당기말 총자산은 전년 대비 29억원, 110% 증가하였고, 부채는 전년 대비 15억원, 38% 감소하였습 니다. 또한 자본은 전년 대비 43억원 증가하였습니다. - 매출액은 진단부문 매출이 전년 대비 11억원, 85% 감소하였습니다. 매출 감소원인은 당사가 진단검사전문병원에 제공하고 있는 다변수분석 용역 서비스와 관련하여 현재 서울식약청과 체외진단의료기기(소프트웨어) 판매중지 및 폐기명령 소송중으로 영업 환경이 위축됨에 따라 전년대비 매출이 감소하였습니다. - 영업손실은 전년 대비 1.3억원, 6% 감소하였습니다. 영업손실 감소의 주요원인은 판관비가 인원 감소 등에 따라 전년대비 12억원 감소하였습니다.- 당기순손실은 전년 대비 6억원, 27% 증가하였으며, 증가요인은 당기 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 8억원이 반영되었습니다. 나. 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 본 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제24기(2024년) 제23기(2023년) 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 다. 자산 감액손실 인식 당사는 매년 자산의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은
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사용가치 계산에 근거하여 결정되며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 사업계획에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하고 있습니다. 당사는 당기에 재고자산의 순실현가치를 평가하였 으며, 관련 재고자자산을 모두 평가충당금으로 반영하였습니다. 라. 신규사업 당사가 연구 개발 중인 피부약물전달 플랫폼 개발이 완료되어 금년 상반기내 초음파 의료기기 및 미용기기 신제품을 출시하여 의료기기 및 미용기기 시장에 진출할 예정이며 표적약물전달 플랫폼연구개발 이외에 추진 중인 신규 사업은 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 가. 유동성 당사는 당기말 20.6억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 현금 및 현금성자산 및 단기금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 4억원 대비 16.6억원 증가하였습니다. 당기말 당사 유동부채는 21.8억원으로, 전기말 26.9억원 대비 5.1억원 감소하였고, 당기말 당사 비유동부채는 2.5억원으로 전기말 12.3억원 대비 9.8억원 감소하였습니다. 당기말 유동비율은 101%로 재무구조가 양호한 상황입니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (*) (*) 부의 금액으로서 그 비율은 산정하지 아니하였습니다. 나. 자금조달 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 금융기관 차입금이 존재하지 않으며 전환사채 168백만원의 만기도래시 상환의무가 있습니다.당사는 당기순손실 3,110백만원이 발생하였으며, 당사는 이러한 재무구조를 개선하기 위해 아래와 같이 재무적 안정성 확보방안, 영업손익 개선방안을 마련하고 있습니다. (1) 영업손익 개선방안 당사가 개발한 피부약물전달시스템 신제품 초음파 의료기기 출시를 통해 미용 및 통증완화 의료기기시장에 진출하여 국내외B2H 유통망을 보유한 유통회사와 업무 제휴를 통해 안정적인 매출처를 확보하여 매출 성장 및 수익을 실현 시킬 예정이며 지속적인 원가 절감과 조직 슬림화를 통해 지출을 축소하고 변동비를 줄이기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 5. 부외거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2017년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사 체외진단의료기기 및 의료기기 사업은 식품의약품안전처의 허가 또는 신고가 필요합니다. 당사는 관련 제품 개발을 위하여 식품의약품안전처의 허가 또는 신고담당기관에 허가 또는 신고를 진행하여 사업을 진행합니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 의 '5.재무제표의 주석'의 5.금융위험관리 항목을 참조 하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1988년 설립하여 이어폰과 헤드폰 및 블루투스를 생산하는 음향전문업체로서공시서류 작성 기준일 현재 당사는 연구개발 및 해외영업 업무을 수행하고 있으며, 제품생산은 종속회사(지분율 100%)인 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사의 자회사인 케이에이치일렉트론(동관)유한공사와 당사의 종속회사(지분율100%)인 KH ELECTRON PHILS.CORP.에서 이루어지고 있습니다. [사업부문 세부내용] 주요사업 주요사업의 내용 음향 이어폰,헤드폰,블루투스이어폰 제조 기타 인력공급 대행 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황(연결기준) (단위:백만원,%) 사업부구분 매출유형 품목 2024년 당기말 (제37기) 금액 비율 음향 제품매출 이어폰,헤드폰외 기타매출 샘플외 기타 용역매출 인력공급 총계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입처에 관한 사항 [음향 사업부문] - 본사 유형 구입처 원재료 수입 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 자회사 생산분매입 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 자회사 자회사 생산분매입 100% 출자법인 국내 ㈜더블유피지코리아 회로자재 특수한 관계 없음 ㈜범천정밀 PRESS물 특수한 관계 없음 ㈜치크리트 PCB 특수한 관계 없음 기타 기타 - 종속회사 구분 유형 구입처 케이에이치일렉트론 (동관)유한공사 (*주1) 원재료 수입 케이에이치미래물산 주식회사 일부회로물 본사 국내 기구성형물(Plastic) 특수한 관계 없음 특수한 관계 없음 특수한 관계 없음 원재료 수입 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 유니트외 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 자회사 국내 기구성형물(Plastic) 특수한 관계 없음 박스 특수한 관계 없음 기구성형물(Plastic) 특수한 관계 없음 주1) 케이에이치일렉트론(동관)유한공사는 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사가 100% 출자한 자회사로 본사 음향사업부의 제조가 이루어지고 있는 법인입니다. 나. 주요 원재료의 가격변동 추이 [음향 사업부문] 당사의 주요 원재료는 수입에 의존하고 있어 환율에 따라 가격이 수시로 변동하고 있습니다. 다. 생산 및 생산 설비에 관한 사항 [음향 사업부문] a. 연도별 생산 능력 - 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 (단위:천개,%) 제품 품목 구분 2024년 당기 (제37기) 2023년 전기 (제36기) 2022년 전전기 (제35기) 이어폰 생산능력 생산실적 가 동 율 헤드폰 생산능력 생산실적 가 동 율 블루투스 생산능력 생산실적 가 동 율 합계 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 가동율 계산 : 생산실적수량/생산능력 - KH ELECTRON PHILS. CORP. (단위:천개,%) 제품 품목 구분 2024년 당기 (제37기) 2023년 전기 (제36기) 2022년 전전기 (제35기) 이어폰 생산능력 생산실적 가 동 율 블루투스 생산능력 생산실적 가 동 율 합계 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 가동율 계산 : 생산실적수량/생산능력 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 유형별 매출현황 (단위:원,%) 사업구분 매출유형 품목 2024년 당기 (제37기) 2023년 전기 (제36기) 2022년 전전기 (제35기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 음향 제품 이어폰,헤드폰외 블루투스 기타 샘플외 소계 기타 용역등 인력공급 대행등 소계 총계 (*) 회사의 주요 영업부문은 음향사업이며, 그 외 영업부문은 기타사업부로 분류하였습니다. 나. 판매경로 [음향 사업부문] 당사는 ODM 방식으로 납품하고 있는 관계로 거래처 수가 상대적으로 소수이므로 고객 밀착 방식으로 운영됩니다. 당사의 영업팀은 고객사의 납품 주문, 요구사항을 협의하고 생산 및 출하에 따른 의사소통 등 전반적인 고객대응 업무를 총괄하여 담당하고 있습니다. 다. 판매조직 [음향 사업부문] 구분 담당 세부조직 음향사업부 영업 본사 영업관리, 동관법인, 동경지점 기술 본사 기술연구소, 동관법인 제조기술, 필리핀법인 제조기술 품질 본사 품질보증, 동관법인 품질보증, 필리핀법인 품질보증 라. 주요 거래처 현황 사 업 부 주요 제품 유형 주요 고객
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음향사업부 이어폰,헤드폰,블루투스이어폰 기타 음향사업외 영업부문 기타 마. 판매방법 및 조건 [음향 사업부문] 당사는 ODM 방식의 영업형태를 구성하고 있으며 외화결제가 95%이상을 차지하고 있습니다. 바. 판매전략 [음향 사업부문] 당사는 ODM/OEM 주문생산 방식으로 판매하므로 당사의 판매전략은 당사의 영업전략과 동일합니다 사. 수주현황 [음향 사업부문] 당사는 다품종 소량생산으로 고객사로부터 이어폰 및 헤드폰등은 2개월분에 대한 수주가 발생하며 해당기간동안 전 물량이 납품되어 해당기간 수주에 대한 잔고는 발생하지 않습니다. 따라서 상기의 수주상황표는 별도로 작성하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 외환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2) 가격위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각각 6,388백만원 및 6,388백만원입니다. 당기말 현재 회사가 보유중인 케이에이치필룩스 주식회사 및 케이에이치건설 주식회사 주식은 한국거래소에서 거래가 정지중이며, 회사는 보고기간종료일 현재 그 외의 상장주식을 보유하고 있지 않습니다. 3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시순이자비용이 증가합니다. 4) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 연결회사의 신용위험의 양적 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금성자산(*1) 단기금융상품 매출채권 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 미수금 단기대여금 미수수익 파생금융자산 장기미수금 장기금융상품 장기대여금 기타금융자산 합계(신용위험 최대노출정도) (*1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"에서 직접 보유하고 있는 현금을 차감하였습니다. 5) 유동성 위험 연결회사의 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다. (단위:천원) 계정과목 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 매입채무 기타금융부채(*) 단기차입금 장기차입금 리스부채 (*) 급여 등 인건비 금액은 금융부채 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 1년미만 1년이상 5년미만 5년이상 합계 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 리스부채 (*) 급여 등 인건비 금액은 금융부채 공시에서 제외하였습니다. 나. 파생거래 1) 파생상품 내역 - 당기 파생상품 거래가 발생한 내역은 없습니다. 6. 주요계약 및
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연구개발활동 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 ■ 업무 내용 수 행 업 무 -기구 Team : 음향기기 신제품 개발, 기구 설계 -음향 Team : 음향기기 신제품 개발, 음향 설계 -H/W Team : H/W개발 -S/W Team : S/W 개발 및 설계 -기술관리 Team : 기술관리 -개발품질 Team : 환경 유해 물질 신뢰성 개발 품질 관리 -디자인 Team : 제품디자인 나. 연구개발비용 (단위:백만원,%) 구분 2024년 당기 (제37기) 2023년 (제36기) 2022년 (제35기) 2021년 (제34기) 비고 비용처리 판관비 합 계 매출액 대비 비율 다. 연구개발인원현황 (단위:명) 직위 기초 (2024년 기초) 증가 감소 기말 (2024년 당기말) 비고 연구개발 수석연구원 책임연구원 선임연구원 연구원 과장 주임 합계 주1) 연구개발인력에서 임원은 제외 라. 연구개발실적 및 진행상황 주) 현재 개발진행중인 내용 중 일부는 대외비 문제로 표기하지 아니하였습니다. 마. 지적소유권 구분 내용 권리자 등록일 등록번호 비고 특허권 동공움직임을 이용한 음주,마약진단시스템 삼본정밀전자(주) 양수 적외선을 이용한 셀프카메라 삼본정밀전자(주) 스피커용 진동판 삼본정밀전자(주) 오촬영방지 홍채카메라 조립체 삼본정밀전자(주) 해드폰 조립체 삼본정밀전자(주) 블록화명령을 이용한 오디오 기능을 제어하는 터치패드슬라인드기반 오디오기기및 휴대용 전가자기기 삼본정밀전자(주) 이어폰용 케이블 권선기구 삼본정밀전자(주) 음향필터가 설치된 이어피스 및 이어폰 삼본정밀전자(주) 헤드폰 장치 삼본정밀전자(주) 상표권 CI등록 삼본정밀전자(주) CI등록 삼본정밀전자(주) CI등록 삼본정밀전자(주) CI등록 삼본정밀전자(주) CI등록 삼본정밀전자(주) CI등록 삼본정밀전자(주) 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 사업의 내용 [음향 사업부문] a. 산업의 특성 이어폰/헤드폰은 음향기기 특성상 진동판 및 드라이버 제조 기술수준 등에 따라 음질의 뚜렷한 차이가 발생하게 되고 기기마다 고유의 소리영역이 존재하며, 착용감에 있어서도 기술 노하우가 필요합니다. 따라서 이에 대한 소비자들의 선호도가 분명하여, 고급제품부터 저가형 제품까지 가격 편차가 100배 이상 나기도 합니다. 이어폰/헤드폰 시장은 크게 스마트폰에 In-box되어 공급되는 번들시장(Before market)과 별매품으로 판매되는 단독상품(After market) 시장으로 구분할 수 있으며, 단독상품용 시장이 커짐에 따라 이어폰/헤드폰은 이제 전자기기 소모품이 아닌 하나의 소장품으로 자리 잡고 있으며, 최근에는 유선제품에서 블루투스 기능을 탑재한 무선제품으로 시장 트랜드가 변화하며 고속 성장세를 보이고 있습니다. 이어폰 중 소수 마니아 층을 겨냥하는 하이엔드급 제품은 유럽, 일본 등지에서 생산되며 일반적인 이어폰은 중국, 베트남 등지에서 생산됩니다. 이어폰/헤드폰의 제조공정은 섬세한 수작업이 많이 요구되고 다품종 소량생산임으로 컨베이어 시스템 보다 팀 단위로 셀 방식으로 생산합니다. 이러한 제조 특성상 선진국의 일부 최고급 메이커의 제조공장을 제외한 대다수 제조공장들은 중국 및 베트남 등 노동력이 저렴한 국가로 이전하였습니다. 현재 제조원가 및 생산여건의 장점으로 인하여 중국의 생산량이 가장 높습니다. b. 산업의 성장성 이어폰/헤드폰의 수요는 스마트폰등 혁신적인 제품이 개발되어 대중화 될 때마다 판매량이 계단형으로 누적 증가하는 특징이 있습니다. 그리고 소득이 증가 할수록 소비자들은 저가제품에서 고가의 제품으로 이동합니다. 최근에는 음향기기의 성능이 더욱 강화되고 다양한 기능을 갖춘 제품들이 출시되고 있습니다. 소비자들의 보다 고음질의 음악 청취와 더불어 다양한 기능에 대한 요구도가 증가되면서, 기존의 단순 청취 기능에서 혁신적인 신기술로 제조된 이어폰 수요는 더욱 증가하고 있습니다. 향후 완전 무선 기능과 추가 기능이 결합된 제품이 개발되어 다양한 용도와 기능을 요구하는 고객의 니즈에 부합하는 제품의 출시는 개인용 액세서리 전자제품 시장의 성장을 이끌어 나갈 것으로 전망되고
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있어, 향후 이어폰과 헤드폰의 시장전망도 매우 밝은 것으로 평가를 받고 있습니다. c. 경쟁상황 최근 중국내 생산업체들의 저가 공세, 원가 경쟁력을 무기로 동 시장을 잠식하고 있습니다. 당사는 글로벌브랜드 수준의 품질 수준과 기술 경쟁력, 자사 해외 현지법인 원가 경쟁력 등을 무기로 중국내 생산업체의 거센 압력에 대응하고 있습니다. 글로벌 브랜드 업체들은 경쟁력 있는 제조원가와 함께 브랜드 수준을 충족시키는 음질수준을 가진 업체를 찾고 있는데, 당사의 기술경쟁력, 품질수준, 원가 경쟁력 등이 글로벌 브랜드에서 요구하는 조건을 정확하게 충족시키고 있습니다. 글로벌 브랜드들은 업체마다 고음 혹은 저음 영역에서 선호하는 음색이 각기 다른데 당사에서 제조하는 이어폰/헤드폰이 JVC KENWOOD Corporation, Audio-Technica Corporation과 NTT SONORITY에서 원하는 소리를 제공할 기술수준을 가지고 있습니다. 또한 애플사의 에어팟 출시 이후 무선 중심으로 개편되고 있는 글로벌 시장의 트렌드에 맞춰 기술 연구진 보강, 중국 및 필리핀 생산시설 개편을 통해 높은 기술경쟁력 및 원가경쟁력을 갖추고 있습니다. d. 시장의 안정성 당사는 JVC KENWOOD Corporation, Audio-Technica Corporation과 NTT SONORITY사에 납품하는 제품에 대한 설계 및 개발인력을 확보하고 있으며 해외공장의 안정적인 생산능력을 보유하고 있습니다. 또한 각 사와의 오랜 협력관계를 통한 상호간의 긴밀한 협력체계를 유지하고 있습니다. 이에 따라 JVC KENWOOD Corporation, Audio-Technica Corporation과 NTT SONORITY사와의 관계유지는 지속적으로 유지될 것입니다. 또한, 기존 ODM/OEM 사업뿐만 아니라 자사모델 개발을 통한 신규 BUYER 유치, 국내외 시장 진출 등 매출처 다변화등에 주력하고 있습니다. e. 수요전망 일반 무선 타입 및 완전 무선 이어폰 타입은 매년 수요가 증가하는 추세입니다. 유선 타입의 장점인 고음질을 기술의 발달로 무선 타입에서도 구현됨과 동시에 주변 소음을 차단하는 노이즈 캔슬링 기술까지 더해지면서 노이즈 캔슬링을 적용한 애플사의 에어팟 출시로 소니등이 장악해왔던 무선 이어폰 시장을 장악함과 동시에 수요를 폭발적으로 증가시켰습니다. 애플사에서 성공적으로 무선 이어폰 시장을 확대하면서 무선이어폰 수요가 급격히 커질것으로 전망되고 있습니다. 국내외 주요 휴대폰 단말기업체, 이동통신업체들과 높은 기술력을 보유한 중소기업들도 시장에 뛰어드는 등 이어셋 및 헤드셋시장은 빠르게 확대될 것으로 전망됩니다. f. 관련 법령 또는 정부의 규제등 당사가 제조, 판매하는 제품은 전자제품 및 부품으로써 국제적인 규제는 없으나, 전자제품에 포함된 유해물질 사용에 대한 규제(RoHS)를 적용 받고 있습니다. RoHS는 2002년 10월 유럽의회와 유럽각료 이사회가 발표한 전자부품유해물질지침, 전자제품폐기물지침에 따라, 2006년 7월 1일부터 카드늄(Cd), 납(Pb), 수은(Hg), 6가 크롬(Cr6+), 브롬계 난연제(PBB)의 사용을 금지하였습니다. 당사는 RoHS등의 환경규제에 적절히 대응하고 있으며, 고객사에서 요구하는 환경기준에 부합되는 환경관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 나. 조직도 제목 없음.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함할 수 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '예정', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.① 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향② 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정③ 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화④ 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2024년은 세계 경제는 글로벌 금융위기 우려, 러시아-우크라이나 전쟁 및 원자재ㆍ에너지 공급 불안정 등으로 불확실성이 확대되고, 인플레이션 우려로 인한 금리 인상 및 환율변동성 증가, 미/중 무역분쟁 등으로 심화되었습니다. 이러한 영향으로 2023년도 당사 매출액은 99억원으로 전기대비 20.8% 감소하였으며, 영업손실 88억으로 전기대비 199.48% 증가하였습니다. 이는 경기악화 및 경쟁심화로 인한 수주물량의 감소가 가장 큰 원인입니다. 당사는 매년 종속기업 및 관계기업에 대한 손상평가 결과, 손상차손 및 지분법이익 501억원을 연결재무제표에 반영였습니다. 그로 인해 당기순이익은 306억원으로 전년대비 적자 전환하였습니다.2025년은 세계 경제의 변동성 확대 및 하방리스크 등으로 더욱 어려운 경영환경이 예상되며, 이에 대응하여 당사는 매출 및 원재료 수급 및, 재고관리 등에서의 리스크 관리에 만전을 기하고 신제품개발 등을 통해 실적이 개선되도록 최선의 노력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등 가. 재무상태 요약 연결 재무상태표(K-IFRS기준) (단위 : 원) 과 목 제 37기 제 36기 증감율 자 산
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부채및자본총계 “첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.” 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 48(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 47(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 대창솔루션과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 48(당) 기 제 47(전) 기
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II. 임의적립금 등의 이입액 합계(I+II) III. 결손금처리액 IV. 차기이월미처리결손금 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품 사용액 종업원급여 감가상각비 운반비 외주가공비 전력비 지급수수료 대손상각비 기타비용 합계(*1) (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와 관리비당기와 전기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 운반비 수출경비 복리후생비 여비교통비 통신비 감가상각비 세금과공과 보험료 접대비 차량유지비 지급수수료 경상연구개발비 판매보증비 대손상각비 기타 합계 29. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 임대수익 유형자산처분이익 외화환산이익 사용권자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차손 기부금 무형자산처분손실 매출채권처분손실 종속기업투자주식손상차손 기타의대손상각비 외화환산손실 잡손실 합 계 30. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 이자수익-유효이자율법 상각 외화환산이익 배당금수익 파생상품평가이익 금융보증수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 합 계 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 소계 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 소계 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 내역이 없습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과 기타 법인세비용 유효세율 (*1) (*1) 당기 및 전기에는 법인세 비용 인식액이 없으므로 별도의 유효세율은 기재하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 기초유보차이액(**) 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 순액 이연법인세자산(*) 이연법인세부채(*) 확정급여부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 감액손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 정부출연금 재고자산 대손충당금 미지급비용 과점주주 금융보증부채 판매보증충당부채 구축물손상차손 기계장치손상차손 공구와기구손상차손 비품손상차손 무형자산손상차손 회원권손상차손 리스부채 단기대여금 종속기업투자주식손상차손 이월결손금 전환사채상환할증금 파생상품부채 사외적립자산 미수수익 대손충당금(특례) 유형자산 토지 사용권자산 전환권조정 파생상품자산 합 계 인식제외금액 인식대상금액 (*) 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (**) 전기말 이연법인세 인식대상 유보금액과 전기말 법인세 신고시 유보 금액의 차이액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 기초유보차이액(**) 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 순액 이연법인세자산(*) 이연법인세부채(*) 확정급여부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 감액손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 정부출연금 재고자산 대손충당금 미지급비용 과점주주 금융보증부채 판매보증충당부채 구축물손상차손 기계장치손상차손 공구와기구손상차손 비품손상차손 무형자산손상차손 회원권손상차손 리스부채 단기대여금 종속기업투자주식손상차손
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이월결손금 전환사채상환할증금 파생상품부채 사외적립자산 미수수익 대손충당금(특례) 유형자산 토지 사용권자산 전환권조정 파생상품자산 합 계 인식제외금액 인식대상금액 (*) 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (**) 전전기말 이연법인세 인식대상 유보금액과 전기말 법인세 신고시 유보 금액의 차이액입니다. (5) 당사는 향후 예상 과세소득이 실현가능한 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 기말 현재 미인식한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차감할일시적차이 이월결손금 합계 (6) 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 당사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상계전 이연법인세자산 상계전 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당이익(손실) (22) 원/주 11 원/주 (*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 보통주 자기주식 유상증자(*2) 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채이며, 당기말 현재 전환사채의 경우 희석화효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 장단기금융상품 상각후원가측정금융자산 매출채권 및 기타수취채권 소계 합계 [금융부채] 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 리스부채 소계 합계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [금융자산] 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권 및 기타수취채권 소계 합계 [금융부채] 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 및 기타금융부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 리스부채 소계 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 이자수익 당기손익-공정가치측정항목 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기타포괄손익-공정가치측정항목 배당금수익 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 기타금융부채 금융보증수익 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 34. 위험관리(1) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고
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있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 소계 비유동자산: 장기금융상품 기타수취채권 소계 합계 (*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 만기미도래 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합계 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ⅰ) 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 장기차입금 전환사채(*) 장기미지급금 장기미지급비용 합계 (*)전환사채는 조기상환권을 고려하여 계약상 액면금액과 이자지급액을 적용하였습니다. ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 2년 이하 2년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 금융보증부채 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 장기차입금 전환사채(*) 장기미지급금 장기미지급비용 합계 (*)전환사채는 조기상환권을 고려하여 계약상 액면금액과 이자지급액을 적용하였습니다. ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 매출 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,JPY,CNY,EUR 원화단위: 천원) 계정과목 기간 당기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD JPY CNY 매출채권 USD JPY EUR CNY 소계 당기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY, EUR 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말