chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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'21.12.29 법인운영자금 법인운영자금 유상증자(제3자배정) '22.01.27 법인운영자금 법인운영자금 유상증자(제3자배정) '22.03.30 법인운영자금 법인운영자금 유상증자(제3자배정) '22.09.07 법인운영자금 법인운영자금 유상증자(제3자배정) '24.02.28 법인운영자금 법인운영자금 합 계 주) 증권신고서 제출일 현재 사모로 조달한 자금은 모두 사용 용도에 적합하게 집행을 완료했습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 대손충당금 설정 현황 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 7 기(2024년12월말) 매출채권 제 6 기(2023년12월말) 매출채권 제 5 기(2022년12월말) 매출채권 제 4 기(2021년12월말) 매출채권 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제7기 (2024년 12월말) 제6기 (2023년말) 제8기 (2022년말) 제6기 (2021년말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 설정하고 있습니다.과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다.(4) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. 기준일 : 2024년 12월말 (단위 : 천원, %) 구 분 정상(*) 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 개별적으로 손상된 채권 장부금액 금 액 구성비율 다. 재고자산현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 2024년 (제7기) 2023년 (제6기) 2022년 (제5기) 2021년 (제4기) 상품 제품 재공품 원재료 부재료 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산 합계/기말자산 총계*100] 재고자산 회전율(회수) [연환산매출원가/ ((기초재고+기말재고)/2)] (2) 재고자산 실사내용 당사는 분기별 자체적으로 재고조사를 실시하고 있습니다. 당사는 2024년 07월 01일과 2025년 01월 02일 외부감사인 입회하에 재고실사를 진행하였으며, 2024년 12월 31일 현재의 재고자산 실재성을 확인하였습니다. 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치 평가 자세한 내용은 「Ⅲ.재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석-33. 범주별 금융상품」를 참조하시기 바랍니다. [주요 재무 안정성 지표] (단위: %, 회, 천원) 구 분 2022연도 (제5기) 2023연도 (제6기) 2024연도 (제7기) 동업종 평균 유동비율(%) 부채비율(%) 자본의 잠식률(%) 재고자산 회전율(회) 7.3회 4.2회 5.7 회 5.38회 매출채권 회전율(회) 9.5회 5.3회 3.8회 5.03회 영업활동으로 인한 현금흐름 특정인에 대한 자금의존 또는 자금 대여 (2) 유형자산의 공정가치 평가당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사의견 감사인 회계기준 수정사항 및 그 영향 감사인 지정 특기사항 2024년 (제7기) 적정 한울회계법인 K-IFRS 2024.05.13지정일 2023년 (제6기) 적정 대주회계법인 K-IFRS 주1) 2022년 (제5기) 적정 대주회계법인 K-IFRS 주1) 주) 우선주 부채의 전환권 평가시 실제 계약기간인 10년으로 평가해야할 전환권행사기간을 3년으로 설정하여 2022년 및 2021년 유동성 부채가 과대계상 되었습니다. 해당 거래는비현금성 거래 및 부채과대계상에 따른 부채규모 축소이기 때문에 재무건전성에 영향은 긍정적이라 판단됩니다. 나. 감사용역 체결현황 (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(2024년) 한울회계법인 -별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 -내부회계관리제도 검토 제6기(2023년) 대주회계법인 -재무제표에 대한 감사 제5기(2022년) 대주회계법인 -재무제표에 대한 감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 천원) 계약채결일 회계법인 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 한울회계법인 주식가치평가고서 발행 대주회계법인 PA 자문 용역 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의 한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 02월 04일 회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사 외 3인 대면보고 입증감사시 발견된 주요사항등 2024년 10월 18일 회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사 외 3인 대면보고 감사계획 및 쟁점사항 논의 2024년 02월 01일 회사측 : 대표이사, 재무담당이사, 감사 등감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 대면보고 감사 독립성 검토, 감사시 발견한 주요 사항 토의,차년도 감사 위험 요소 토의 2023년 11월 03일 회사측 : 대표이사, 재무담당이사, 감사 등감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 대면보고 중간감사 발견사항 토의 2023년 03월 20일 회사측 : 대표이사, 재무담당이사, 감사 등감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 서면회의 감사 독립성 검토, 감사시 발견한 주요 사항 토의,차년도 감사 위험 요소 토의 2022년 12월 09일 회사측 : 대표이사, 재무담당이사, 감사 등감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 서면회의 기초잔액 검토와 중간감사 발견사항 토의 마. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 추진 중인 회사로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 에 대한 외부감사인으로 한울회계법인을 지정 통지 받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 결과 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도 운영실태 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위해 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리 및 통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도를 도입하였습니다. 당사는 2024년 8월 1일 삼도회계법인과 내부회계관리제도 구축 자문용역을 체결한 뒤 2024년 12월 구축을 완료하였으며, 2025년 1분기부터 운영하고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 기업용 AI 솔루션 기업으로, 다양한 산업 영역에서 LLM(초거대 언어모델), MLOps, Contact Center AI 중심의 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한 부수적으로 건강기능식품 유통사업을 영위하고 있습니다. 사업내용을 영역별로 정리하면 다음과 같습니다. [AI 사업 영역] 1) 시장 현황 2023년 국내 AI 시장은 전년 대비 17.2% 성장하여 2조 6,123억 원의 매출을 기록했으며, 향후 5년간 연평균 14.9% 성장하여 2027년에는 4조 4,636억 원 규모에 이를 것으로 전망됩니다(출처: KT Enterprise). 특히 생성형 AI의 부상으로 챗봇, 이미지 생성 등 다양한 분야에서 생성형 AI의 활용이 증가하고 있으며 기업들은 이를 통해 새로운 비즈니스 모델과 가치를 창출하고 있습니다. 2) 당사 AI 사업분야 A. AI 모델개발 및 컨설팅 데이터 표준화, 클라우드 플랫폼 설계, 수요예측, 고객 이탈 모델, MyData 분석, 공정 최적화, 채권추심 모델, 불량검출, 에너지 효율화 등 ML/DL 모델링 컨설팅 사업 Voice Call Automation은 실시간 음성인식(STT), 챗봇 처리, 음성 합성(TTS)을 결합한 전화 응대 자동화 시스템입니다(브랜드명: SeiRen Suite) 플랫폼: RAG + LLM + Dialogue Management 통합, GPT 및 다양한 LLM 연동 가능, RAG 연동으로 환각현상(Hallucination) 방지, 고객DB, 문서 연동, API 지원, 노코드 기반 업무 로직 설계 지원시스템, RAG 지식 연동 Builder D. STT(음성인식) TTS(음성합성) 엔진 실시간 STT 엔진 (25,000시간 이상 학습된 모델), 3.5% 수준의 STT엔진 CER(Character Error Rate). 다양한 음성 스타일 지원하는 TTS 엔진 (MeloTTS, GPTSoVITS 기반), 감정 인식, 상담 음질 분석, 음성 복제 기능 포함 E. LLMOps 플랫폼 Machine Learning/Deep Learning 모델링 개발, 배포 및 모니터링 플랫폼. 데이터파이프라인 및 모델 재학습, HW 자원 설정, 검색, 보안 등을 통합 운영 객체인식, 동영상 분석, OCR, Motion Auto Detection 등의 다양한 이미지/영상 처리 플랫폼 3) 주요 AI 솔루션 솔루션 내용 통화 자동화 솔루션(음성인식+LLM챗봇+음성합성 통합) 실시간 음성인식 솔루션(컨택센터 통화음 자동인식, CER 3.5%) LLM기반 챗봇 및 챗봇 개발 플랫폼(Builder) 실시간 음성합성 솔루션(Personalized Voice 가능) 코딩 지식 없이 AI 모델을 설계·학습시키는 AutoML 플랫폼 이미지/영상분석 솔루션 가상피팅(Virtual Fitting) 솔루션, 의류 가상착의, 안경 착용 시뮬레이션 4) 핵심 사업 솔루션: Seiren Suite (1) CC Infra Integration- PBX, CTI, 녹취(REC) 시스템과의 연동- 기존 콜센터 인프라(PBX 전화시스템, CTI, 음성녹취)와 통합되어 사용- 고객의 음성 데이터 실시간 수집(2) From Call to Voice (Real-time Seiren Processing)- R-STT (Realtime Speech-to-Text) : 수신된 음성 데이터를 실시간으로 텍스트 변환, 고성능 STT 엔진(Conformer + CTC 기반), 빠르고 정확한 음성 텍스트 변환- Chatbot(LLM 기반 챗봇) : 텍스트를 입력받아 의도(Intent) 파악, 문맥(Context) 분석, 고객의 질문에 대해 내부 고객 DB 및 RAG 시스템으로부터 필요한 정보 검색, 응답 텍스트 생성 (GPT 등 LLM 사용)- 다이얼로그 매니지먼트 포함: 자연스러운 대화 흐름 관리- R-TTS (Realtime Text-to-Speech) : 챗봇이 생성한 텍스트 응답을 자연스러운 음성으로 합성, 실시간 TTS 엔진을 사용하여 전화 응답, 발음, 감정, 억양(Prosody)을
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반영한 대화형 음성 생성(3) Dialogue Management(대화관리)- 대화 맥락 유지, 감정 흐름, 말투 조정 및 반복 질문 시 이전 대화 내용고려 감정에 따라 응답 5) AI 보유 기술 - 초거대 언어모델 (GPT, BERT 등) 기반 Text Analytics 및 챗봇- RAG 시스템: 문서 기반 정보 검색 + 생성형 응답의 결합- 음성 처리: 실시간 STT, 음성복제, TTS 등 컨택센터 적용 최적화- NLP 기반 기능들: 고객 의도 분석, 상담 요약, 감정 분석, QA 자동화, 개인정보 마스킹 등 [건강기능식품 사업] 1) 건강기능식품 사업 건강기능식품은 면역력, 피로회복 등 인간의 건강기능 향상에 도움이 되는 모든 음식물을 말하며, 식약처가 고시하는 명확한 건강기능식품법에 의해 일반식품과 구분되어 관리되고 있습니다. 2) 국내 건강기능식품 시장 현황 국 내 건강기능식품 산업은 지속적인 성장을 보이고 있으며, 소비자들의 건강에 대한 관심이 높아짐에 따라 시장 규모와 소비 패턴에 변화가 나타나고 있습니다. 고령화 가속, 코로나19 확산 등 건강에 대한 관심과 투자비용이 늘며 꾸준한 성장세를 나타내고 있습니다. 수집한 가구별 건강기능식품 구매지표 조사 데이터를 바탕으로 2024년 건강기능식품 시장 규모를 추산한 국내시장 규모는 2019년 4조 5,281억원, 2020년 5조 1,750억원, 2021년 5조 6,902억원, 2022년 6조 4,498억원, 2023년 6조 1,415억원 규모로 전망하고 있습니다. [국내건강기능식품 시장 규모] (단위 : 억원) 구분 시장규모 출처 : 건강기능식품협회 ‘2024 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태 조사’ [국내 주요 건강기능식품 품목 매출액추이] 건기식.jpg 상귀 10개 품목 매출액 변동 현황 자료 : 식품의약품안전처 '2023년 식품 등의 생산실적' 나. 계절적 경기변동[AI솔루션] 동사의 AI사업 영역은 빠르게 성장하면서 산업경기의 영향에 영향을 받는 부분이 존재합니다. 다만, STT + Chatbot + TTS 통합 솔루션은 비계절적 항시 수요가 존재하면서도, 현재 관련기술 출현의 초기단계인 점과 시장의 관심이 매우 큰 상황입니다. 특히 경기둔화 시기에도 인건비 감소, 24/7 중단없는 고객서비스를 원하는 기업들의 비용 절감 압력이 증가하여 AI 기반 자동화 솔루션에 대한 투자 확대가 예상됩니다. 기업고객은 비용절감과 고객경험 개선을 동시에 노리는 시점에 해당 기술을 적극 도입하는 경향이 있습니다. [건강기능식품] 건강기능식품 분야에서 계절적 요인이 다른 식품군에 비해 상대적으로 크지는 않지만, 일정 수준의 계절성 수요 변화는 존재합니다. 면역력 강화에 대한 관심이 높아지는 겨울철(감기·독감 시즌)에는 홍삼, 비타민 C 등 관련 제품의 수요가 증가하며, 신학기나 입시철에는 수험생 대상 집중력 향상 제품(테아닌, 오메가-3 등)의 판매가 증가하는 경향을 보입니다. 또한, 여름철 다이어트 시즌에는 체중조절 및 이너뷰티 제품(가르시니아, 콜라겐 등)에 대한 수요가 높아지는 등 소비자 라이프사이클과 계절이 맞물리는 시기에 수요가 일시적으로 증가하는 현상이 나타납니다. 다. 제품의 라이프사이클 [AI솔루션] 기술 변화(Technology Shift) 관점에서 과거 콜센터 자동화는 단순 IVR(자동응답시스템) 중심이었으나, 최근에는 음성인식(STT), 대화형 인공지능(Chatbot), 음성합성(TTS) 기술이 통합되며 고도화된 자동화 솔루션으로 진화하고 있습니다. STT는 단순 텍스트 변환을 넘어 화자 분리, 감정 인식까지 가능하도록 발전되고 있으며, Chatbot은 기존 시나리오 기반에서 벗어나 LLM 기반 대화형 AI로 진화하며 복잡한 고객 요청도 이해·처리 가능해졌습니다. 또한 TTS는 음성의 자연스러움과 감정 표현이 가능해져 인간과 유사한 응답 구현이 가능합니다. 즉, 최근 GPT 기반 LLM 기술의 발전과 함께 RAG(Retrieval-Augmented Generation), Prompt Engineering, Dialogue Management
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기술이 결합되면서 단순 응대 수준을 넘어 실제 업무 처리까지 가능한 Voice Agent 구현이 가능해졌습니다.제품의 수명주기(Product Life Cycle) 관점에서 현재 Voice Call Automation 시장은 기술 주도형 초기 시장으로, 대기업 콜센터 및 공공기관 중심으로 시범적 도입이 진행되고 있습니다. 고객사의 니즈 파악과 시스템 통합(CTI, CRM 등) 설계가 중요한 시기이며 고객 서비스 자동화, 비용 절감, 24/7 무중단 응대 등의 장점을 인식한 기업들이 빠르게 도입을 확대하고 있습니다. [건강기능식품] 건강기능식품시장에서는 대표적으로 홍삼, 프로바이오틱스 등 특정 품목에 대한 매출액 비중이 편중된 상태이며, 특정 원료에 관련된 제품들이 빠르게 시장에 소개되고 있습니다. 특히나 식품의약품안전처의 건강기능식품 생산품목수 동향에 따르면 2021년 약 33,456개에서 2023년 37,274여개로 제품군 다양화가 빠르게 확대되었으며, 생산업체들은 고객들을 성별, 연령별 세분화하여 맞춤 제품을 지속적으로 선보여 새로운 소비자 창출에 주력하고 있습니다. 이러한 산업의 특성상 건강기능식품의 라이프사이클 또한 짧은 편이며 새로운 제품들간의 경쟁도 계속해서 심화되고 있습니다. 라. 대체시장 [AI솔루션] 생성형 AI 기술의 급속한 발전과 함께, OpenAI, 구글, 마이크로소프트 등 글로벌 빅테크 기업의 음성 AI 진출이 본격화되며, 음성기반 고객 응대 솔루션 시장에서도 기술 대체 및 경쟁 심화 위험이 존재합니다. 특히 이들 기업은 범용 언어모델, 클라우드 인프라, 글로벌 플랫폼 기반의 대규모 확장성을 무기로 시장 진입 속도를 높이고 있습니다.국내 대기업(KT, SKT, Naver)의 시장 진출도 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 그러나 이러한 대체 리스크 속에서도, 당사는 다음과 같은 국내 특화 기술 우위를 확보하고 있습니다. 한국어 음성 인식(STT) 최적화: 당사의 STT 엔진은 25,000시간 이상 한국어 학습 데이터 기반으로 최적화되어 있으며, 방언, 숫자, 외래어 등 실사용 언어환경에 강인한 성능을 보유하고 있습니다. 도메인 특화형 대화 설계: 금융, 공공, 교육 등 국내 산업 환경에 맞춘 업무 로직 중심의 대화흐름 설계(DM)와 업무 지침 기반의 RAG 기술을 적용해, 정확도와 현장 적용성 측면에서 강점이 있습니다. 할루시네이션 방지 설계: 한국어 기반의 정형화 문서/업무 기반 대응 설계, Prompt 최적화, Fact-check 룰 등을 통해 LLM 특유의 환각현상을 억제하는 검증된 대화 시스템을 운영 중입니다. [건강기능식품] 건강기능식품 산업의 경우 식품의약안전처의 허가를 받은 제품들만이 유통되는 산업이며, 실제 효능을 인정받는 만큼 제품마다 섭취량과 방법이 명확히 존재하는 시장입니다. 산업 내 같은 효능을 가진 제품들간의 경쟁에 있어 대체는 존재하겠지만, 산업의 관점으로 볼 때 승인을 받은 식품들만이 존재하는 시장이며, 건강보조식품이 대체제로 생각해 볼 수 있겠지만 건강기능식품과는 다르게 효능과 안전성이 검증되지 않은 제품들이기 때문에 완전한 대체산업으로 볼 수 없습니다. 따라서, 인공지능과 건강기능식품 산업의 경우 대체시장 존재하지 않으나 , 산업군 내의 경쟁에 따라 협업 혹은 합병, 경쟁 등의 방식으로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. 마. 관련 정책 (1) AI 글로벌 3대 강국 도약을 위한 국가 전략- 과학기술정보통신부는 2025년 1월 'AI로 디지털 대전환, 과학기술로 미래 선도'라는 비전 아래 2025년도 주요 업무 추진계획 발표(2) 2025년도부처협업 기반 AI확산 사업 지원- 국민 체감도가 높고, 사회적 파급효과가 뛰어난 AI 서비스를 부처 협업을 통해 도입, 확산하여 공공 AI융합 가속화 및 AI 일상화 실현(3) 2025년도 산업전문인력 AI역량강화 지원(과학기술정보통신부장관)- 산업과 AI융합을 통해 디지털 혁신을 선도할 수 있는 산업계 리더 및 전문인력을 육성하고자 2025년「산업전문인력 AI역량강화」지원사업 추진(4) 2025년 AI·애자일 혁신서비스 개발
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지원-국민의 디지털 혁신서비스 요구사항에 민첩하고 신속하게 대응할 수 있도록 AI·애자일 개발 방법론 기반 혁신서비스 개발 지원 바. 경쟁현황 [AI솔루션] 국내 Voice Call Automation 시장은 컨택센터 자동화, AI 상담 비서, 콜봇(Callbot) 수요가 급증함에 따라 빠르게 성장하고 있으며, 특히 STT(음성인식) + Chatbot(대화 AI) + TTS(음성합성) 기술을 통합한 올인원 자동화 솔루션에 대한 수요가 확대되고 있습니다. 경쟁사 동향 및 주요 특징 -대기업 계열사(KT, LG CNS, SK C) : 자체 STT·TTS 엔진 또는 글로벌 API 기반. IVR 고도화 중심, 통신 인프라 활용 강점-글로벌 기업(Google Cloud, Microsoft Azure, Amazon AWS) : 다국어 지원, LLM 기반 음성 인식/합성 API 제공. 국내 언어·도메인 정교화는 제한적-국내 AI 전문기업(솔트룩스, 다이얼로그디자인, 마인AI, 라운지랩 등) : 음성봇/콜봇 상용화 경험 보유. 일부는 시나리오 기반에서 LLM 기반으로 전환 중 [AI 시장 경쟁 현황] (단위 : 억원) 회사명 주요 사업내용 2023년 상장여부 매출 자산 셀바스AI AI기반 솔루션 개발 Y 바이브컴퍼니 빅데이터, AI분석 Y 위세아이텍 빅데이터, AI분석 Y 솔트룩스 AI 빅데이터 소프트웨어 개발 Y 라온피플 AI영상 인식 및 머신비전 개발 Y 뷰노 AI기반 의료영상진단 Y 루닛 AI기반 의료영상진단 Y 미디어젠 음성인식소프트웨어개발 Y 알체라 AI기반 안면인식기술 개발 Y 플리토 언어 데이터 및 전문번역 서비스 Y [건강기능식품] 최근 건강에 대한 관심과 투자가 증가하며 건강기능식품 시장의 경쟁 또한 증가하고 있습니다. 코로나 사태는 이러한 경쟁을 더욱 심화시켰으며, 이에 따라 매년 출하되는 제품출시는 증가하고 있습니다. 최근 허가에 관련된 절차도 간소화되어 진입장벽도 상대적으로 낮아졌기 때문에 시장에 진출하는 업체들 또한 증가하며 경쟁 또한 심화되고 있습니다. [건강기능식품 시장 경쟁 현황] (단위 : 억원) 회사명 주요 사업내용 2023년 상장여부 매출 자산 비피도 프로바이오틱스 제품 제조 Y 휴럼 다이어트 건기식, 홍삼 제품 제조 Y 팜스빌 건강기능식품 제조업 Y 에이치엘사이언스 건강기능식품 제조업 Y 프롬바이오 관절, 위, 체지방 관련 건기식 제조 Y 노바렉스 건강기능식품 제조업 Y 뉴트리 건강기능식품 제조업 Y ※ "사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다. 용어 정의 사용자의 음성을 실시간으로 문자로 변환하는 기술. 당사는 25,000시간 이상 학습된 고성능 한국어 STT 엔진을 보유. 텍스트 데이터를 자연스러운 음성으로 변환하는 기술. 감정 표현과 개인화 음성 복제도 지원. 사용자의 질문을 이해하고 자동으로 응답하는 인공지능. 당사는 GPT 등 LLM 기반 대화 흐름 설계에 특화됨. GPT 등 초거대 언어모델로, 자연스러운 언어 이해 및 생성이 가능한 핵심 AI 기술. 질문에 정확히 답하기 위해, 관련 문서를 검색(R) 후 생성(G)하는 방식. 챗봇의 오답률을 낮춤. 전화 응대를 STT+Chatbot+TTS로 자동화하는 솔루션. 상담 비용 절감 및 24시간 무중단 응대 가능. 자연스러운 대화를 위해 문맥을 기억하고 흐름을 조율하는 기술. 멀티턴(복수 회차) 대화에 필수. LLM이 정확하게 응답할 수 있도록 입력을 설계하는 기법. 업무별 맞춤 응답 구현에 활용. 음성이나 텍스트에서 사용자의 감정을 분석하는 기술. 불만 인식 시 상담사 연결 등 자동 대응 가능. 산업별(금융, 병원, 공공 등)로 특화된 응대 로직과 어휘 체계를 적용하는 기술 전략. 한국어 특화 STT 한국어 방언, 숫자, 외래어 등 실사용 환경에 맞춰 학습된 고정밀 음성 인식 기술. Seiren 플랫폼 당사의 통합 Voice AI 플랫폼으로, No-Code 챗봇 설계, RAG, LLM 연동, 음성 처리 기능을 포함한 핵심 기술 집약체. 고객사의 보안 요구에 따라 사내 서버에 솔루션을 설치·운영하는 방식. 금융
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및 공공기관 대응에 강점. 음성 기반으로 작동하는 챗봇. 콜센터 업무 자동화의 핵심 역할 수행. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 (단위 : 원) 부문 주요 항목 2024년도(제 13기) 2023년도(제 12기) 2022년도(제 11기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 AI솔루션 AI솔루션, 용역(컨설팅), 유지보수 등 건강기능식품 마이시톨 등 기타 기타 (분자진단, 임대료 수입 등) 매 출 총 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 2024년도 2023년도 2022년도 (제 13기) (제 12기) (제 11기) AI 외주가공비 외부솔루션 및 AI용역 건강기능식품 원재료 건강기능식품 코스메틱 소계 부재료 건강기능식품 외주가공비 건강기능식품 총 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 2024년도 2023년도 2022년도 (제 13기) (제 12기) (제 11기) 이노시톨 (원/KG) 피쉬오일 (원/KG) 프로바이오틱스(원/KG) 다. 생산능력 및 생산실적 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 생산설비 1) 현황 (단위: 천원) 구 분 2024년 당기말 2023년 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 2) 최근 3년간 변동사항 설비자산명 처분가액 처분일 처분사유 용 도 토지 미사용 건물 미사용 차량운반구 비품 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 원) 부문 주요 항목 2024년도(제 13기) 2023년도(제 12기) 2022년도(제 11기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 AI솔루션 AI솔루션, 용역(컨설팅), 유지보수 등 건강기능식품 마이시톨 등 기타 기타 (분자진단, 임대료 수입 등) 매 출 총 계 나. 수출 현황 (단위 : 원) 매출유형 부문 2024년도 (제13기) 2023년도 (제12기) 2022년도 (제11기) 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 제품 건강기능식품 계 다. 수주현황 (단위 : 원) 발주처 부 문 수주일자 납 기 수주총액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 CMT정보통신 유지보수 한국지역정보개발원 용역 한국고용정보원 용역 유비벨록스 용역 케이투웹테크 용역 현대커머셜 용역 현대캐피탈 용역 삼천리 용역 한국콜마 용역 쿤텍 용역 LG CNS 솔루션 용역 메타엠 용역 한국전자통신연구원(ETRI) 용역 포스코 용역 지식시스템 용역 오리온 용역 보건복지부 용역 SK하이닉스 솔루션 시사인 용역 한국산업단지공단 용역 메타로드케이 용역 한국토지주택공사 용역 가온데이터 유지보수 트루본 유지보수 엠투엠글로벌 용역 한국지역난방공사 용역 국토안전관리원 용역 경찰청 용역 스마트큐브 용역 MK데이터시스템 유지보수 중소기업기술정보진흥원 용역 모비젠 용역 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 계약자산 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 기타지급채무(유동) 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 교환사채 전환상환우선주부채 소 계 금융부채 합계 소 계 금융부채 합계 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정
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금융상품 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 계약자산 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채(유동) 파생상품부채(비유동) 소 계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 기타지급채무(유동) 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 전환상환우선주부채(유동) 전환상환우선주부채(비유동) 소 계 금융부채 합계 나. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 금융위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다. ① 신용위험관리채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. ② 손상 및 충당금설정정책금융자산의 손상 및 충당금설정정책은 유의적인 회계정책에서 기술하고 있습니다 (주석 4 참조). 2) 시장위험관리 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다. ① 이자율위험차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 세전손익의 증가(감소) ② 외화위험관리 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 자산 USD EUR 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 통화 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 다. 유동성 위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 보유한 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름
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3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년~5년내 5년 초과 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 교환사채 전환상환우선주부채 파생상품부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년~5년내 5년 초과 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 전환상환우선주부채 파생상품부채 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발비용 (단위 : 원) 구 분 2024년도 (제13기) 2023년도 (제12기) 2022년도 (제11기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 매출액 대비 비율 나. 연구개발실적 연번 구분 과제수행 연도 지원부처 전문기관 사업명 과제명 과제협약기간 주관 2021년 과학기술정보통신부 정보통신산업진흥원 SW공학기술 역량강화 지원사업 고품질 AI분석 플랫폼 및AI 서비스 개발의 역량 향상을위한 프로세스 기반구조 구축 주관 2021년 과학기술보통신부 정보통신산업진흥원 AI융합 에너지 효율화 사업 뿌리산업 열처리로 AI 융합에너지 효율 실증 참여 2021년 과학기술정보통신부 한국지능정보사회진흥원 인공지능 학습용 데이터 구축 지원사업 분자조직학 및 핵의학 영상 데이터 참여 2021년 과학기술정보통신부 과학기술일자리진흥원 연구산업육성 연구산업혁신 성장지원 AI 기능성 식품 소재 빅데이터플랫폼 개발 참여 2021년 중소벤처기업부 중소기업기술정보진흥원 구매조건부신제품개발사업 AIoT 기반 에이아이밴드를 활용한어린이스마트 안심 서비스 주관 2022년 과학기술정보통신부 정보통신산업진흥원 SW공학기술 역량강화 지원사업 고품질 AI분석 플랫폼 및 AI 서비스개발의 역량 향상을 위한 프로세스기반구조 구축 주관 2022년 과학기술정보통신부 한국지능정보사회진흥원 인공지능 학습용 데이터 구축사업 전통식품 발효 융합 데이터 주관 2022년 과학기술정보통신부 정보통신산업진흥원 AI융합 에너지 효율화 사업 산업단지 소재 열처리 및 제조기업AI 융합 에너지 효율화 주관 2023년 과학기술정보통신부 정보통신산업진흥원 AI융합 에너지 효율화 사업 산업단지 소재 열처리 및 제조기업AI 융합 에너지 효율화 참여 2023년 과학기술정보통신부 연구재단 BRIDGE융합연구개발사업 공기 감염성 병원체 발생환경모사시스템 구축 및 포집/검출용 3차원나노구조멤브레인 개발 참여 2023년 산업통상자원부 한국산업기술평가관리원 2023년도 세라믹분야 스마트그린제조혁신 지원사업 세라믹산업 DX를 위한 클라우드기반 자율학습 범용 서비스팰릇폼 기술개발 주관 2023년 과학기술정보통신부 (사)한국산업기술진흥협회 중소기업 연구인력지원사업 신진 연구인력 채용지원사업 주관 2023년 특허청 한국특허전략개발원 2023년 IP R 확산 인프라 구축 사업 2023년 특허 조사분석 실슬협 교육과정 주관 2023년 특허청 한국특허전략개발원 2023년 IP R 전략지원 사업 지재권 연계 연구개발 전략지원 주관 2024년 특허청 한국특허전략개발원 2024년 IP R 전략지원 사업 지재권 연계 연구개발 전략지원 IP 허가 연계 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 석창포 및 원지를 포함하는 인지기능 개선용 조성물 및 그 제조방법 에이아이더 뉴트리진 스마트브레인큐 특허청 특허권 코드 및 상품 정보를 이용한 온라인 마켓 광고 시스템 및 그 방법 에이아이더 뉴트리진 특허청 특허권 유체의 이동송도 조절이 가능한 종이칩 및 그 제조방법 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 영양 테라피 생성 시스템 및 이를 이용한 온라인 마켓 광고 시스템 및 방법 에이아이더 뉴트리진 특허청 특허권 남성 갱년기 증후군 예방 및 개선용 조성물 에이아이더 뉴트리진 플러시드 특허청 특허권 블록체인 기반의 정보 관리 및 제공 시스템 에이아이더 뉴트리진 특허청 특허권 가임능 개선용 조성물 및 그 제조방법 에이아이더 뉴트리진 마이시톨 특허청 특허권 오메가3 지방산을 포함하는 인지 장애 질환 예방 또는 치료용 조성물 에이아이더 뉴트리진
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스마트브레인큐 특허청 특허권 남성 갱년기 증후군 예방 및 개선용 조성물 에이아이더 뉴트리진 플러시드 특허청 특허권 남성 갱년기 증후군 예방 및 개선용 조성물 에이아이더 뉴트리진 플러시드 특허청 특허권 SFTS 바이러스 검출용 프라이머 세트 및 그를 이용한 중증열성혈소판감소증후군 진단 키트 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 진단 키트, 진단 방법 및 진단 장치 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 가임능 개선용 조성물 및 그 제조방법 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 코로나바이러스 검출용 조성물 및 이의 검출용 키트 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 음소 단위 운율을 반영한 음성 합성 방법 및 장치 에이아이더 뉴트리진 GoodVoice 특허청 특허권 미생물 농축 또는 핵산 추출용 조성물 및 이를 이용한 미생물 농축 또는 핵산 추출 방법 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 미생물 농축 또는 핵산 추출용 개질된 실리카 및 이를 이용한 미생물 농축 또는 핵산 추출 방법 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 고농도의 DNA 추출이 가능한 측방 분리 추출 기반의 DNA 추출 키트 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 쯔쯔가무시병 진단용 조성물 및 이를 포함하는 키트 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 라임병 진단용 조성물 및 이를 포함하는 키트 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 랩온페이퍼칩을 포함하는 구조물에 적용하기 위한 세포용해용 조성물 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 원스텝 다중 핵산 비색 검출이 가능한 측면유동 페이퍼 칩 검출방법 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 원스텝 다중 핵산 비색 검출이 가능한 페이퍼 칩 검출방법 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 원스텝 형광 다중 핵산진단 방법 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 원스텝 다중 핵산 진단이 가능한 유체흐름조절 오프너 기반 페이퍼 칩 비색진단법 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 원스텝 다중 핵산 진단이 가능한 유체흐름조절 오프너 기반 페이퍼 칩 구조물 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 전사필름을 이용한 미세유체장비의 제조방법 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 왁스 베리어를 이용하여 유체 흐름을 조절하는 페이퍼 칩 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 클라미디아 진단용 조성물 및 다중 등온증폭 프라이머 세트, 그리고 이를 이용한 신속성, 정확성 및 휴대성이 향상된 키트와 진단키트를 통한 육안진단방법 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 임질 진단용 조성물 및 다중 등온증폭 프라이머 세트, 그리고 이를 이용한 신속성, 정확성 및 휴대성이 향상된 키트와 진단키트를 통한 육안진단방법 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 클라미디아, 임질을 포함한 다중 성 매개 감염병 진단용 프라이머 세트 및 이를 이용한 동시다중 분자진단 방법과 랩온페이퍼 기반 진단 키트 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 매독 진단용 조성물 및 다중 등온증폭 기반 진단용 프라이머 세트, 그리고 이를 이용한 신속성, 정확성 및 휴대성이 향상된 키트와 진단 키트를 통한 육안진단방법 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 뎅기, 지카 및 치쿤구니야를 포함한 다중 모기 매개 감염병 진단용 프라이머 세트와 이를 이용한 동시다중 분자진단 방법과 랩온페이퍼 기반 진단 키트 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 표적 바이러스 검출을 위한 페이퍼 멤브레인 기반 현장용 RNA 추출 플랫폼 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 등온증폭 반응을 이용한 표적 유전자의 단일염기다형성 및 돌연변이 검출방법 에이아이더 뉴트리진 LOP분자진단키트 특허청 특허권 측방 유동성의 일체형 시스템에 기반으로 정제 및 검출이 동시에 이루어지는 핵산 검출용 랩온 페이퍼 플랫폼
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II. 비유동부채 장기차입금 리스부채 기타지급채무(비유동) 충당부채 기타비유동부채 전환상환우선주부채(비유동) 파생상품부채(비유동) 부채 총계 자본 지배주주소유지분 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 총계 부채및자본 총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 손 익 계 산 서 제 13기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 12기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 11기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 에이아이더뉴트리진 (단위: 원) 과목 주석 제 13기 제 12기 제 11기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 Ⅵ.당기순이익(손실) Ⅶ.기타포괄이익 Ⅷ.당기총포괄순이익(손실) Ⅸ.주당이익(손실) 기본주당순이익(손실) 희석주당순이익(손실) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 13기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 12기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 11기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 에이아이더뉴트리진 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 비지배지분 합 계 총포괄손익: 당기순이익 소 계 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 주식보상비용 종속기업에 대한 소유지분의 변동 자기주식의 취득 소 계 총포괄손익: 당기순이익 소 계 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 주식보상비용 종속기업에 대한 소유지분의 변동 자기주식의 취득 소 계 총포괄손익: 당기순이익 소 계 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 주식보상비용 주식선택권의 소멸 종속기업에 대한 소유지분의 변동 자기주식의 취득 소 계 연결대상범위의 변동 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 13기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 12기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 11기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 에이아이더뉴트리진 (단위: 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 제 11기 영업활동 순현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 (주석 36) 이자의 지급 이자의 수취 배당금의 수취 법인세의 환급 투자활동으로 인한 순현금흐름 임차보증금의 감소 기타수취채권의 감소 단기금융자산의 처분 장기금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 단기금융자산의 취득 임차보증금의 증가 기타수취채권의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 장기금융자산의 취득 종속기업 지배력 상실에 따른 현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 리스부채의 상환 유동성장기부채의 상환 장기차입금의 상환 장기차입금의 증가 기타지급채무의 감소 교환사채의 발행 자기주식의 취득 현금및현금성자산의 환율변동 효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초 현금및현금성자산 당기말 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 13(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 12(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 에이아이더뉴트리진 1. 일반사항 1.1 당사의 개요 주식회사 에이아이더뉴트리진(이하 "당사")은 병ㆍ의원에 온라인 수익을 창출하는 플랫폼 제공과 건강기능식품 및 식품소재의 연구, 개발과 제조 및 판매를 목적으로 2012년 10월 15일에 설립되었으며 경기도 성남시 수정구에 본점을 두고 있습니다. 한편, 2020년 12월 28일을 합병기일로 하여 주식회사 에이아이더를 흡수합병하여 사명을 기존의 주식회사 뉴트리진에서 주식회사 에이아이더뉴트리진으로 변경하고 AI기술 자문 및 AI바이오 연구개발을 주요 사업목적으로 추가하였습니다. 당기말 현재 자본금은 1,531백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 종류
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소유주식수(주) 비율(%) 김종철 보통주 김종철 우선주(*) 김수화 보통주 (주)엠로 보통주 이동훈 보통주 예병철 보통주 주식회사 케이씨씨글라스 우선주(*) 클레어제삼호사모투자 합자회사 우선주(*) 기타 보통주 합 계 (*) 의결권이 부여된 우선주로 지분율 산정에 포함하였습니다 (주석 20 참조). 1.2 종속기업의 현황 당사는 당기 중 한국분자진단씨엠오㈜에 대한 지배력을 상실하여, 해당 기업 및 동 기업의 종속회사를 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 이러한 변화로 당사는 연결재무제표를 작성하지 않습니다(주석38 참조). 한국분자진단씨엠오㈜ 투자 지분에 대한 지배력이 상실되어 계산된 처분 손익을 종속기업투자주식처분손익의 계정으로 기타수익에 계상하였으며, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 취득주식의 공정가치(A) 지배력 상실시점의 순자산(B) 비지배지분(C) 종속기업투자주식 처분이익(A-B+C) 2. 재무제표의 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 2.2 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있으며, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 2.3 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 확정급여부채의 측정, 충당부채의 인식, 이연법인세의 인식, 공정가치 측정대상 금융상품 등 각 주석사항에 포함되어 있습니다. (2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에
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동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 - 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 - 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 당사는 측정에 사용된 투입변수의 서열체계 내 수준변동이 발생한 보고기간 말에 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 회계정책과 공시의 변경 3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과
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같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 4.1 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이 당사는 바이오사업부와 AI사업부로 구성되어 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분될 수 있는 항목을 포함합니다. 4.2 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 4.3. 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 4.4 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로
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측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 4.5 파생상품 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 4.6 유형자산 당사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 관련 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 사용권자산을 제외한 그 외 유형자산은자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다. 한편, 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법으로 감가상각합니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여
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감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식됩니다. 당기와 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 4.7 무형자산 당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 당사는 무형자산을 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 제외하고 아래의 내용연수동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 영업권 비한정 회원권 비한정 산업재산권 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니 다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다. 무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용처리됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 4.8 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.9 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 사용권자산으로 보유하는 투자부동산은 후속적으로 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법으로 감가상각합니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고
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있습니다. 4.10 비금융자산의 손상 당사는 재고자산 및 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서 당사는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산의 장부금액을 감소시키며 손상금액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 당사가 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 당사는 현금창출단위의 손상차손에 대하여 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다. 당사는 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다. 4.11 리스 당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116 호의 리스의 정의를 이용합니다. (1) 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는
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리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다 당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. (2) 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 4.12 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다. (3) 금융부채의 제거 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다. 4.13 종업원급여 (1) 단기종업원급여
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종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되며, 근무용역과 교환하여 당사의 지급이 예상되는 금액이 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. (2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4.14 충당부채 당사는 과거 사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 불가피한 위험과 불확실성이 고려되며, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자비용은 금융비용으로 인식됩니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다. 4.15 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 당사는 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목을 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되며, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다. 당사는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이를 모두 당기손익으로 인식하고있습니다. 4.16 납입자본 보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을 초과하여 수령한 금액은 자본잉여금으로 분류됩니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 당사는 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익을 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 4.17 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에
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종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 4.18 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 고객에게 건강기능식품 등의 제품의 공급, 분자진단을 활용한 서비스 및 사업권의 제공, 라이선스 제공과 IT용역 및 유지보수 등의 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. (1) 계약 식별 기업회계기준서 제1115호는 계약의 상대방이 고객인 경우에만 그 계약(리스계약, 보험계약, 금융상품 계약 등 제외)에 적용하며, 다음의 기준을 모두 충족하는 경우에만 고객과의 계약으로 회계처리 합니다. - 계약 당사자들이 계약을(서면으로, 구두로, 그 밖의 사업 관행에 따라) 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 확약한다. - 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있다. - 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있다. - 계약에 상업적 실질이 있다(계약의 결과로 기업의 미래 현금흐름의 위험, 시기, 금액이 변동될 것으로 예상된다). - 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이높다. (2) 수행의무 식별 하나의 계약은 고객에게 재화나 용역을 이전하는 여러 약속을 포함하며, 그 재화나 용역이 구별된다면 약속은 수행의무로서 별도로 회계처리됩니다. 고객이 재화나 용역 그 자체에서나 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있고, 그 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 재화나 용역은 구별됩니다. (3) 거래가격 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 다음의 사항이 미치는 영향을 고려하여 산정됩니다. - 변동대가와 변동대가의 추정치의 제약 - 계약에 있는 유의적인 금융요소 - 비현금대가 - 고객에게 지급할 대가 (4) 거래가격을 수행의무에 배분 거래가격은 계약에서 약속한 각 구별되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분되며, 개별 판매가격을 관측할 수 없는 경우 추정해야 합니다. (5) 수행의무 이행 시 수익 인식 다음 기준 중 어느 하나를 충족하면, 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 이행되지 않는 수행의무는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다. - 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다. - 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. (6) 본인 대 대리인 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 기업이 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 그 기업은 본인으로 활동합니다. 4.19 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 대한 순손익 - 비영업활동 관련 화폐성항목에 대한 외환차익과 외환차손 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을
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계산합니다. 4.20 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 법인세를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하여 결정되므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음. - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음. (2) 이연법인세 당사는 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용은 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식됩니다. 4.21 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다. 4.22 복합금융상품 당사가 발행한 전환상환우선주는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환되거나 상환될수 있는 금융상품으로, 발행할 주식수는 보통주의 공모가격에 따라 변동될 수 있습 니다. 따라서
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전환상환우선주를 부채로 분류하였습니다. 내재파생상품인 전환권 및 상환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권 및 상환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4.23 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 24일자로 이사회에서 승인했으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 국고보조금 합계 6. 사용 제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 정기예금 신한카드 단기금융자산 정기예금 － 하나은행 합계 7. 매출채권 및 계약자산, 기타수취채권 7.1 당기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동성: 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 소 계 비유동성: 보증금 대여금 소 계 합 계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동성: 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 소 계 비유동성: 보증금 대여금 소 계 합 계 7.2 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타수취채권 합 계 매출채권 기타수취채권 합 계 기초금액 손상차손(환입) 기말금액 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 대손충당금 선급비용 부가세대급금 합 계 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 원재료 미착품 유전자원재료 평가손실충당금 합 계 당기 중 재고자산평가손실 98백만원(전기: 56백만원)을 인식하였으며, 매출원가에서 가산(차감)하였습니다. 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 : 시장성 없는 지분상품 인비보텍 전환상환우선주 공모주펀드 합 계 11. 유형자산 11.1 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 11.2 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초 취득 정부보조금 수령 처분 감가상각비 정부보조금 상각 연결범위변동 기말 순장부금액 2) 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초 취득 정부보조금 수령 처분 감가상각비 정부보조금 상각 기말 순장부금액 11.3 당기와 전기 중 감가상각비는 매출원가에 17백만원(전기: 18백만원), 판매비와관리비에 160백만원(전기: 191백만원) 포함되어 있습니다. 11.4 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험내용 부보자산 보험회사 부보금액 화재보험(*1) 건물, 시설 및 집기 등 현대해상화재보험 (*1) 상기의 화재보험계약에 따라 보험금 지급시에는 당해 부보자산에 근저당권을 설정하고 있는 하나은행에 직접 지급하도록 되어 있으며, 당기말 현재 질권설정금액은 1,250백만원입니다. 12. 투자부동산 12.1 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말
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취득원가 감가상각 누계액 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 토지 건물 합 계 12.2 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 기말 순장부금액 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득 처분 감가상각비 기말 순장부금액 12.3 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 임대원가(*) 합계 (*) 임대원가에는 감가상각비, 유지비 등이 포함되어 있습니다. 12.4 회사는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 13.1 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 산업재산권 소프트웨어 건설중인무형자산 기타무형자산 합계 13.2 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 건설중인무형자산 기타무형자산 합 계 기초 취득 손상차손 대체 경상연구개발비 대체 처분 상각비 당기말 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 건설중인무형자산 기타무형자산 합 계 기초 취득 손상차손 대체 경상연구개발비 대체 상각비 당기말 13.3 당기와 전기 중 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 13.4 당기말과 전기말 현재 식별된 현금창출 단위별 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 사업부 당기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 영업권 마이시톨 바이오 비한정 비한정 AI사업부 AI 비한정 비한정 합 계 14. 리스 14.1 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 부동산 차량 합 계 14.2 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산 차량 계 부동산 차량 계 기초 취득 처분 상각비 연결범위변동 기말 14.3 당기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 이자율 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 부동산 차량 소 계 유동성 대체 합 계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 이자율 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 부동산 부동산 차량 소 계 유동성 대체 합 계 14.4 당기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량 합계 기초 리스증가 이자비용 상환 및 해지 연결범위변동 기말 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량 합계 기초 리스증가 이자비용 상환 및 해지 기말 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 이자비용 소액 및 단기 리스료 15. 관계기업 15.1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 금액 당기말 전기말 한국분자진단씨엠오(주) 한국 12월 (*) 당사는 당기중 실질적인 지배력 상실로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 15.2 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 한국분자진단씨엠오(주) 16. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 임대보증금 합 계 17. 기타부채 당기말과 전기말
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현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 부가세예수금 미지급비용 합 계 18. 충당부채 당기 및 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채 반품추정부채 복구충당부채 반품추정부채 기초 순증감 기말 19. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율 만기 당기말 전기말 하나은행 일반자금 신한은행 일반자금 신한은행 시설자금 신한은행 시설자금 신한은행 일반자금 신한은행 시설자금 합계 유동성대체 차감계 20. 전환상환우선주부채 및 교환사채 20.1 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 및 교환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 전환상환우선주-1 2021년 6월 30일 2026년 6월 30일 전환상환우선주-2 2021년 7월 20일 2026년 7월 20일 전환상환우선주-3 2021년 10월 14일 2026년 10월 14일 전환상환우선주-4 2021년 12월 2일 2026년 12월 2일 교환사채 2024년 5월 21일 2027년 5월 21일 합계 20.2 당기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전환상환우선주-1 전환상환우선주-2 투자자 (주)KCC 글라스 (주)클레어인베스트먼트 발행금액(천원) 주당 발행가액(원) 발행주식수(주) 발행일 2021년 06월 30일 2021년 07월 20일 배당 및 의결권 의결권부 참가적, 누적적 우선주 전환에 관한 사항 전환청구기간 발행일 익일로부터 5년 경과한 날 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환비율 조정 기업 공개 시 공모가격이 전환가격에 미달하는 경우, 공모가격의 80%에 해당하는 금액으로 전환가액 조정 전환가격을 하회하는 발행가격으로 증자 및 전환사채, 신주인수권부사채 등 발행시 하회하는 발행가액으로 조정 상환에 관한 사항 상환기간 발행일로부터 3.5년이 경과한날로부터 우선주 전부 또는 일부 상환청구 가능 상환금액 발행금액의 연 1% 복리가산 (기지급 배당금 차감) 발행금액의 연 2% 복리가산 (기지급 배당금 차감) 공동매도권 (Tag Along Right) 이해관계인이 주식을 처분하고자 하는 경우 이해관계인보다 불리하지 않은 조건으로 주식 매도권을 보유함 당사가 발행한 전환상환우선주는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로, 파생상품부채 (조기상환청구권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 20.3 당기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 교환사채 권면총액, 교환사채 표면이자율 만기이자율 발행일 2024년 05월 21일 만기일 2027년 05월 21일 원금상환방법 만기상환 만기까지 교환권 및 조기상환권의 미행사에 따른 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환(원금의 109.3806%) 조기상환 사채권자의 조기상환권(Put Option) 존재 교환에 관한 사항 교환비율 사채원금의 100% 교환가액 10,065원(교환 대상 주식수 : 49,677주) 교환대상 주식회사 에이아이더뉴트로진 발행 보통 주식(자기주식) 교환청구기간 2024년 11월 21일 ~ 2027년 4월 21일 교환가액 조정사항 교환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 전환사채, 신주인수권부사채 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 기타 방법으로 주식을 발행하거나 발행회사의 분할 또는 합병, 교환대상주식의 주식분할 등과 같은 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환권 (Put Option) 청구기간 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 이후 매 4개월에 해당하는 달