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롯데캐피탈제사차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

제51기 연간 제50기 연간 신용거래융자 증권담보대출금 매입대출채권 대출금 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 평균잔고 - 신용이자율 기 간 1~7일까지 8~15일까지 16~30일까지 31~60일까지 61~90일까지 90일초과 연체이자율 이자율 약정이자율 최대구간 + 3% (2) 여신전문금융업부문 (단위 : 백만원) 구 분 대출금 합 계 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 평균잔고 바. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 잔고 조건부매도 조건부매수 거래금액 조건부매도 조건부매수 주) K-IFRS 별도재무제표 기준 사. 리스업무 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 리 스 계 약 액 리 스 실 행 액 리 스 자 산 잔 액 주) K-IFRS 연결재무제표 기준 아. 신탁업무 (1) 재무제표- 재무상태표(신탁계정) (단위 : 백만원) 계정과목 총계기준 Ⅰ.자산총계 1. 현금및예치금 2. 증권 3. 금전채권 4. 파생상품 5. 동산·부동산 6. 실물자산 7. 기타운용 자산 8. 기타자산 9. 현재가치차금 10. 채권평가충당금(-) 11. 손익 Ⅱ.부채총계 1. 금전신탁 2. 재산신탁 3. 종합재산신탁 4. 공익신탁 5. 담보부사채신탁 6. 기타신탁 7. 차입금 8. 차입유가증권 9. 파생상품 10. 기타부채 11. 특별유보금 12. 손익 - 손익계산서(신탁계정) (단위 : 백만원) 계정과목 총계기준 Ⅰ. 신탁이익계 1. 예치금이자 2. 증권이자 3. 금전채권이자 4. 배당금수익 5. 증권매매이익 6. 증권평가이익 7. 증권상환이익 8. 증권손상차손환입 9. 파생상품거래이익 10. 수수료수익 11. 동산·부동산수익 12. 실물자산수익 13. 무체재산권수익 14. 유가증권대여료 15. 기타수익 16. 고유계정대이자 17. 신탁본지점이자 18. 특별유보금환입 19. 채권평가충당금환입 20. 손익금 Ⅱ. 신탁손실계 1. 금전신탁이익 2. 재산신탁이익 3. 종합재산신탁이익 4. 공익신탁이익 5. 담보부사채신탁이익 6. 기타신탁이익 7. 차입금이자 8. 기타지급이자 9. 증권매매손실 10. 증권평가손실 11. 증권상환손실 12. 증권손상차손 13. 파생상품거래손실 14. 제상각 15. 지급수수료 16. 동산·부동산처분손 17. 유가증권차입료 18. 기금출연료 19. 세금과공과 20. 신탁보수 21. 기타비용 22. 특별유보금전입 23. 채권평가충당금전입 24. 신탁본지점이자 25. 손익금 (2) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 전기말 증가 감소 당기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁소계 재산신탁 증권 금전채권 동산 부동산신탁 토지신탁 차입형 관리형 소계 관리신탁 갑종 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 부동산신탁계 부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 종합재산신탁 기타 합계 (3) 자금조달운용현황- 금전신탁자금조달현황 (단위 : 백만원) 계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁합계 - 금전신탁자금운용현황 (단위 : 백만원) 구분 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 기업어음 (직매입분) (ABCP) 수익증권 파생결합증권 (ELS) (기타) 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁합계 자. 약정내역(지급보증업무) (단위 : 백만원) 구 분 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 ABCP 매입약정 지급보증 증권인수약정 조건부대출약정 조건부증권인수약정 한도대출 담보대출확약 총 액 합
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계 중복약정금액(주1) 순 액 합 계 (주1) 동일 거래상대방에게 2가지 이상의 약정을 중복하여 제공한 금액 차. 주요상품ㆍ서비스 내용 (1) 주요상품 상품구분 세부구분 상품특징 CMA CMA-RP 수시입출금이 가능하면서 예치된 자금을 자동으로 RP에 투자하는계좌 서비스 CMA-MMW 수시입출금이 가능하면서 예치된 자금을 투자일임의 방식으로한국증권금융(주) 예수금에 투자하는 계좌 서비스 집합투자상품 MMF 단기성 상품을 주로 운용하는 초단기형 집합투자증권, 익일 입출금 채권형펀드 채권 및 관련 파생상품에 60% 이상 투자, 안정적 이익 추구 채권혼합형펀드 주식 비중 50% 미만, 안정적인 금리 이상의 기대 수익 추구 주식혼합형펀드 주식 비중 50% 이상, 고수익추구 및 위험관리 가능 주식형펀드 주식 및 관련 파생상품에 60% 이상 투자, 고수익 추구 파생상품펀드 지수 또는 ELS(DLS) 등에 연계된 수익률 지급 상품 부동산펀드 부동산 개발에의 대출, 임대사업 등에의 장기투자 특별자산펀드 선박/문화산업/대체에너지 관련 수익권 등에 장기투자 채무증권 채권/CP/전자단기사채 채권, CP, 전자단기사채의 투자수익률 지급 파생결합증권 지수, 개별종목, 기타 자산에 연계되어 수익이 결정되는 상품 ETN 기초지수 변동과 수익률이 연동되도록 한 파생결합증권으로거래소에 상장되어 주식처럼 거래할 수 있는 상품 Wrap MMW형 랩 한국증권금융(주) 예수금에 투자, 법인 단기 자금 운용 상품 지점운용형 랩 고객으로부터 상품 투자판단의 전부 또는 일부를 계약을 통해 일임받아 지점 영업직원이 직접 운용하는 랩상품 자문형 랩 고객이 예탁한 일임재산에 대해 당사와 자문 계약을 맺은 자산운용사(또는 투자자문사)로 부터 자문서비스를 받아 운용하는 상품 펀드운용형 랩 고객이 예탁한 일임재산에 대해 투자판단의 전부 또는 일부를 계약을 통해 일임 받아 본사운용역이 시장상황에 따라 펀드를 투자대상으로직접 운용하는 랩 상품 ISA(개인종합자산관리계좌) 일임형 ISA 연간 2천만원(최대 1억원) 한도로 가입자가 선택한 MP에 따라 ETF,펀드, RP등 다양한 금융상품으로 운용되며 만기시 손익통산 및 절세혜택을 받을 수 있는 일임형 종합자산관리계좌 중개형 ISA 연간 2천만원(최대 1억원) 한도로 가입자가 주식, ETF, 펀드, RP등다양한 금융상품을 직접 구성하여 운용하고, 만기시 손익통산 및절세혜택을 받을 수 있는 종합자산관리계좌 연금 연금저축계좌 개인의 은퇴준비를 돕기위해 납입에서 수령까지 종합적인 절세혜택을 제공하는 연금저축계좌 신탁상품 특정금전신탁 1:1 계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인고객이 직접 지시하고, 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라신탁재산을 운용한 후 실적 배당상품 재산신탁 금전 이외의 재산을 위탁자로부터 수탁자가 수탁하여 신탁종료시신탁재산을 운용현상 그대로 수익자에게 지급하는 신탁 장외파생상품 CFD(차액결제거래) 기초자산을 보유하지 않고, 가격변동을 이용한 차익만을 현금 정산하는 장외파생상품 거래 (2) 주요서비스 주요서비스 특징 지급결제서비스 인터넷 뱅킹, 급여이체, 공과금납부 등 은행권 수준의 지급결제 서비스 제공 WM 자산관리서비스 고객성향에 따른 맞춤자산관리 서비스, 당사 Wealth Manager의 1대1 상담서비스 온라인종합대출서비스 온라인상으로 주식, 수익증권담보 융자 등 신용거래 편의도모 HTS서비스 인터넷 기반의 전용 어플리케이션(iMERITZ WII)을 통한 홈트레이딩 서비스 MTS서비스 스마트폰용 어플리케이션(M SQUARE)을 통한 모바일트레이딩 서비스 ARS서비스 전화를 통한 트레이딩 및 각종 업무처리 서비스 알리미서비스 주식체결, 입출금, 월간 수익률 정보 등을 휴대폰 문자로 발송하는 SMS 알리미 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ○ 신탁재산관리자의 지정(금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제2조) 제 2 조 (신탁재산관리자의 지정)(1) 수탁자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”이라 한다) 제42조 제7항에 따라 정한
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업무위탁 운영기준(이하 “업무위탁 운영기준”이라 한다) 및 이특약이 정하는 바에 따라 다음 업무를 신탁재산관리자에게 위임하며, 신탁재산관리자는 이를 승낙한다. 다만, 다음 각호의 업무, 기타 신탁사무 위임계약서 및 이 특약에 따라 신탁재산관리자가 수행하는 업무는 자본시장법상 허용되는 신탁재산의 추심업무 및 이와 관련된 부수업무에 한정된다.1. 신탁원본의 추심에 필요한 업무2. 신탁원본의 추심에 수반되는 부수적인 업무(2) 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약 및 이 특약에서 명시적으로 위임한 내용 이외에는 수탁자를 대리하거나 수탁자를 위하여 어떠한 행위도 할 권한이 없다.(3) 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약 및 이 특약에 의하여 위임 받은 사무의 전부 또는 일부를 제3자에게 재위임하거나 재위탁할 수 없다. 다만, 신탁재산관리자가 수탁자에게 재위탁의 범위, 목적 및 재수탁자의 인력과 물적 시설, 재정 부담능력, 기술 보유의 정도, 책임능력 등을 판단할 수 있는 자료를 제공하여 수탁자로 하여금 재위탁 승인 여부를 검토할 수 있도록 한 후, 수탁자로부터 재위탁에 관한 서면에 의한 사전동의를 얻은 경우에는 예외로 한다. 또한 신탁재산관리자는 제3자에게 업무를 재위탁한 후에도 이 특약에 의한 신탁재산관리자로서의 의무와 책임을 여전히 부담한다.(4) 신탁재산관리자는 제3항 단서에 의하여 수탁자로부터 재위탁에 대한 승인을 받은 경우, 재수탁자로부터 별첨 확약서를 수령하여 수탁자에게 제출하여야 한다. ○ 유동화자산의 추심 및 관리 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제4조) 제 4 조 (신탁재산의 추심 관련 정보의 관리 및 누설금지) (1) 신탁재산관리자는 신탁재산의 추심에 필요한 제반 정보 , 즉 신탁재산을 구성하는 개별 채권의 발생내역 ( 발생시기 , 발생금액 및 기타사항 ), 리스이용자의 납입 및 미납입내역 ( 납입시기 , 납입금액 , 연체가 발생한 경우 연체금액및 기타 ) 을 주요 기재사항으로 하는 별도의 관리대장 ( 장부 및 기록 ) 을 작성 , 비치하여야 하며 , 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는신탁재산관리자의 고유재산 관련 정보 및 신탁재산관리자가 다른 사무위임계약으로 위임 받아 관리 및 추심하는 재산이 있는 경우는 그 재산 관련 정보와 이 계약에 따른 신탁재산의 추심 관련 정보를 구분할 수 있도록 하여야 한다 .(2) 신탁재산관리자는 법령 또는 이 계약에서 명시적으로 허용한 경우 외에는 제1항에 따라 관리하는 관리대장을 비롯한 신탁재산의 추심 관련 정보 일체를 제3자에게 임의로 제공할 수 없다.(3) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자가 제1항에 따라 관리하는 관리대장 등의 열람을 요구하는 경우 이를 허용하여야 하며, 금융감독당국의 검사 및 조치가 있는 경우 이에 협조하여야 한다. ○ 회수된 금원의 교부 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제8조) 제 8 조 (취득 금원 등의 관리) (1) 신탁재산관리자는 리스이용자 또는 집행법원으로부터 신탁재산을 추심하여 신탁추심계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 한다. 이 경우 신탁재산관리자는 수령한 금전을 그수령한 날의 다음 영업일까지 신탁추심계좌에 입금하여야 한다. 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약이 해지 또는 해제된 이후에도 신탁재산의 금원 등을 수령하는 경우에는 즉시(그 수령한 날의 다음 영업일 이내에) 신탁추심계좌로 입금하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 리스이용자가 신탁재산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 수탁자는 필요한 경우신탁재산관리자에게 위임장을 발행하는 등 신탁재산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 필요한 경우에는 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」이 정하는 신용정보업자에게 신탁재산의 추심에 관한 업무의 전부 또는 일부를 위임할 수 있으며, 이 경우 신탁재산관리자는 고유자산에 대한 추심업무를 신용정보업자에게 위임하는 경우에 적용되는 기준과 동일한 기준에 따라 추심업무를 위임하여야 한다. 이 경우에도 신탁재산관리자는 추심 업무에
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대한 총괄 업무를 수행하여야 하고 여전히 신탁재산관리자로서의 책임을 부담한다.(4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산 확정일 이후 신탁계약에 따른 유동화사채 발행일 전일까지 신탁재산에 관하여 지급받은 금원을 제1항에도 불구하고 유동화사채 발행일에 신탁추심계좌로 입금하여야 하고, 그 이후에 신탁재산에 관하여 지급받은 금원은 제1항에 따라 신탁추심계좌로 입금하여야 한다.(5) 리스이용자의 입금착오, 자동이체상의 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 신탁추심계좌에 입금되지 아니한 경우에는 신탁재산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 다음 영업일 이내에) 이를 신탁추심계좌에 입금하여야 한다.(6) 신탁재산관리자가 제1항 내지 제5항의 의무이행을 지체하는 경우에는 해당기간에 대하여 수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율을 적용하여 산출한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다.(7) 신탁재산관리자는 신탁재산의 추심업무와 관련하여 대출채권의 일부를 감면하는 것이 수탁자에게 더 유리하다고 판단하는 경우 수탁자의 동의를 얻어 대출채권의 일부를 감면하여 줄 수 있다.(8) 신탁재산관리자는 신탁재산을 추심함에 있어서 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 신탁재산을 적시에 처분하지 않으면 수탁자 또는 수익자의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우에는 수탁자의 사전 서면동의를 얻어 당해 신탁재산을 처분할 수 있다. 이 경우 신탁재산의 처분가격은 수탁자의 회계감사인(수탁자의 회계감사인이 없거나 기타 사유로 신탁재산의 처분가격을 계산할 수 없는 경우에는 신탁재산관리자와 수탁자가 협의하여 선정한 회계법인)이 해당 신탁재산의 잔존 원금, 만기, 이자율 또는 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산한 가격을 기준으로하여야 한다. 신탁재산관리자는 수탁자가 신탁재산의 처분을 지시하는 경우에는 그 지시에 따라 신탁재산을 처분하여야 한다.(9) 신탁재산관리자는 리스이용자의 변경 또는 채무 조건의 변경에 관한 리스이용자의 요청이 있는 경우 수탁자에게 해당 사실을 고지하고 수탁자의 사전 서면동의를 얻어 해당 리스이용자를 변경하거나 채무의 조건을 변경할 수 있다. 이 경우 해당 리스이용자의 지위를 승계하는 자(이하 “승계인”이라 한다)는 신탁재산관리자의 내부기준에 의한 신용평가등급이 해당 리스이용자에 대한 신탁재산관리자의 내부 신용평가등급 이상이어야 하며, 신탁재산관리자는 승계인에게 해당 신탁대상자산이 위탁자(신탁재산관리자를 말함)로부터 수탁자에게 신탁되었다는 사실을 고지하고 승계인으로부터 확정일자 있는 증서에의해 신탁양도승낙서를 받아 수탁자에게 교부하여야 한다. 다만, 위 조건을 충족하는 승계인으로의 리스이용자의 지위 승계가 어려울 경우에는 신탁재산관리자는 수탁자의 사전서면동의를 얻어 해당 신탁대상자산을 처분할 수 있으며, 이 경우 처분가격은 해당 자산의 자산확정일 현재 평가금액(양도가액)에서 자산확정일 이후 수탁자가 해당 신탁대상자산으로부터 수취한 리스료 상당액을 차감한 금액으로 한다.(10) 제9항에 따른 요청을 받은 신탁재산관리자는 수탁자에게 해당 리스이용자에 대한 채권을 위탁자(신탁재산관리자를 말함)에게 매각할 것을 요청할 수 있다. 수탁자가 위 매각요청에 동의하지 아니하는 경우, 신탁재산관리자는 리스이용자의 요청에 동의하여서는 아니된다,(11) 수탁자가 신탁재산관리자의 제 10 항에 따른 요청에 동의하는 경우 , 위탁자 ( 신탁재산관리자를 말함 ) 와 수탁자는 해당 리스이용자에 대한 채권에 대하여 신탁계약을 합의해제하기로 하며 , 합의해제시 위탁자(신탁재산관리자를 말함 )가 수탁자에게 지급하여야 하는 금액은 위탁자와 수탁자가 합의한 적정 할인율 (신탁대상재산에 대한 자산실사보고서에서 적용된 신탁대상자산의 잔여 만기별 할인율을 말한다 )을 고려하여 공정가치로 평가한 금액으로 한다 .(12) 리스이용자의 착오, 보험료의 지급 기타 여하한 사유로 리스이용자로부터 리스약정에 따라 당해 회차에 지급되어야 할 금액을 초과하는 금액(이하 “초과지급금”이라 한다)이 신탁추심계좌로 입금된
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경우, 신탁재산관리자는 다음 각 호에 따라 초과지급금을 처리하기로 한다.1. 보험료 지급 등으로 초과지급금이 이체된 경우로서 위탁자(신탁재산관리자를 말한다)가 반환을 요청한 경우: 수탁자는 해당 요청을 받은 날 이후에 도래하는 지급일에 반환을 요청받은 초과지급금 합계액을 위탁자(신탁재산관리자를 말한다)에게 지급한다.2. 제1호 이외의 사유로 인해 초과지급금이 입금된 경우로서 리스이용자가 초과지급금을 다음 회차에 납부하여야 할 금액에 충당하여 줄 것을 요청한 경우: 리스이용자가 다음 회차에 납부하여야 할 금액에서 초과지급금 상당액이 미리 납부된 것으로 하고, 리스이용자로 하여금 다음 회차에 리스이용자가 납부하여야 할 금액에서 초과지급금 상당액을 공제한 금액을 납부하도록 한다.3. 제1호 이외의 사유로 인한 초과지급금이 입금된 경우로서 리스이용자가 초과지급금의 반환을 요청한 경우: 신탁재산관리자는 자신의 비용으로 초과지급금 상당액을 먼저 리스이용자에게 반환하고, 수탁자는 매 지급일에 해당 지급일에 관한 유동화사채 기간 동안 신탁재산관리자가 직접 리스이용자에게 반환한 초과지급금 합계액을 신탁재산관리자에게 상환한다. ○ 채권서류의 관리 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제5조) 제 5 조 (채권서류의 관리) 신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁재산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 문서, 신탁재산의 추심을 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임 받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자가 전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제6조) 제 6 조 (장부의 작성 및 추심 등) (1) 신탁재산관리자는 수탁자와 합의하는 양식에 따라 매달의 신탁대상자산의 추심내역을 다음 달 10일까지 수탁자에게 제출하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 회수액에 관한 장부를 작성하여 보관하여야 한다.(4) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자, 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화에 관한 법률 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제3항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(5) 신탁재산관리자는 어느 리스이용자가 신탁재산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 수탁자에게 통지하고 법률상 허용되는 상당한 수단을 강구하여 수탁자를 대리하여 신탁대상재산 추심조치를 취하여야 한다.(6) 신탁사무위암계약 제5조 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 경우, 수탁자는 이 특약에서 달리 정하지 않거나 수탁자가 별도로 요청하지 않는 경우에는 해당 사유의 발생 사실을 제1항에 따른 추심내역의 제출시 함께 통지하기로 한다.(7) 신탁재산관리자는 신탁재산과 관련하여 기타 필요한 연락업무를 담당한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 ○ 신탁재산의 운용 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 10 조) 제 10 조 (신탁재산의 운용) (1) 수탁자는 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우 이를 자본시장법 및 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 위탁자 및 수익자와 협의하여 운용할 수 있다. 이 경우 만기와 환금성을 고려하고 적절하게 분산 투자하는 등 수익자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. (2) 수탁자의 신탁재산 운용은 다음 각 호의 방법으로 할 수 있다. 1. 유효신용등급 AAA 인 금융기관이 취급하는 예금 ( 양도성예금증서 및 MMDA 포함 ), 적금 , 부금 , 환매조건부 채권 (RP), 유효신용등급 AAA 인 금융기관이 발행한 금융채 ( 후순위사채 제외 ), 발행어음 , 콜론 (call loan) 및 유효신용등급 AAA 인 금융기관이 보증한 유효신용등급 A1 인 회사가 발행한 기업어음
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(CP) 및 전자단기사채 , 수탁자의 은행계정에 대한 대출2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채3. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA의 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채, 유효신용등급 A1인 기업어음(CP) 및 전자단기사채 (다만, 발행자의 유효신용등급이 AAA인 경우에 한한다) (3) 제2항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 다만, 수탁자의 적정한 노력에도 불구하고 위 기간 내에 해당상품을 중도해지 또는 매각하는 것이 곤란한 경우에는 제1종 수익자 및 제2종 수익자의 동의를 얻어 그 기간을 연장할 수 있다. (4) 수탁자는 다음 비율을 한도로 하여 자금을 동일 상품에 운용할 수 있다: 1. 제2항 제1호 및 제2호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제2항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 제2항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (5) 제4항의 규정에 불구하고 수탁자는 동일인 및 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제2항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다. (6) 제2항에 의한 현금의 운용은 해당 지급일에 제8조에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일까지 확보될 수 있도록 운용하여야 한다. (7) 수탁자는 신탁재산의 운용에 관한 장부를 작성 및 보관하기로 하며, 매 달의 여유자금운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 익월 15일까지 위탁자와 수익자에게 제공하여야 한다. ○ 위탁자의 우선매수권 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 19 조) 제 19 조 (위탁자의 우선매수권) (1) 수탁자가 아직 추심하지 아니한 신탁대상자산을 처분하고자 하는 때에는 위탁자는 해당 신탁대상자산을 우선하여 매수할 권리가 있다.(2) 제1항에 의한 신탁대상자산의 매수가격은 해당 신탁대상자산의 잔존 원금, 만기, 이자율, 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산한 가격으로 하여야 한다. 이 경우 위탁자와 수탁자는 상호 합의에 따라 회계법인을 선정하여 그 회계법인의 평가액을 기준으로 매수가격을 결정하는 것을 우선으로 하며, 평가액을 산정함에 있어서 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되는 경우 위탁자와 수탁자는 상호 합의에 따라 그 가격을 결정할수 있다. 다만, 위 매수가격은 제3자가 제시하는 가격이 있는 경우 그 가격 이상으로 하여야 한다.(3) 위탁자가 제1항의 규정에 따라 신탁대상자산을 매수하는 경우 유동화사채 및 업무위탁계약 제6조에 의한 일시적 차입자금의 각 원리금의 상환이 완료되기 이전이라도 신탁추심계좌의 잔액이 제8조 제2항 제1호 내지 제6호를 전액 지급하기 위하여 필요한 자금(최종 유동화사채기간까지의 해당 항목 필요 자금 합계액을 말한다)을 초과하는 경우 그 초과 금액 범위내에서 수탁자는 제2종 수익자에 대한 수익지급을 할 수 있기로 하며, 위탁자의 위 신탁대상자산의 매매대금 지급의무와 수탁자의 제2종 수익권에 대한 수익 지급의무를 상계할 수 있다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 해당사항 없음
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 롯데캐피탈㈜ 자금팀 김민규 대리02-3451-0213 신탁원본(리스채권)위탁 신탁원본수탁자 (주)하나은행 신탁부 홍민석 차장02-2002-2205 신탁원본(리스채권)수탁 신용평가 한국신용평가 SF2실 최재우 수석연구원02-787-2288 유동화증권신용평가 한국기업평가 SF1실 이정민 수석연구원02-368-5658 법률자문 김앤장 법률사무소 안형준 변호사02-3703-4567송석수 변호사02-3703-1881 계약서 작성 및 법률검토 자산실사자산평가 태영회계법인 김영목 전무02-541-9763구장훈 부장02-541-9762 자산실사, 평가 업무수탁자 (주)하나은행 수탁영업부 윤송아 차장02-2002-2201 SPC 업무수탁자 자산관리자 메리츠증권(주) 대체투자상품팀 문재윤 차장02-6454-3987 SPC 자산관리자 대표주관회사 메리츠증권(주) 대체투자상품팀 김용강 팀장02-6454-3986문재윤 차장02-6454-3987 Documentation,총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 - 해당사항 없음
지누스 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 지누스(이하 '당사')는 1979년 3월 설립 이후 2000년대 초반까지 텐트로 대표되는 캠핑용품의 제조 및 판매 사업을 영위하였습니다. 2000년대 중반부터 주력사업을 매트리스, 베개 및 가구사업으로 전환하여 본 보고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다. 약 30년간 캠핑사업을 영위하면서 견고하게 유지해 온 아마존, 월마트 등과 같은 대형소매상과의 영업 네트워크를 바탕으로 빠른 시간 내에 사업의 기반을 구축하였습니다. 2005년 세계 최초로 매트리스 소형 박스 포장의 상업화에 성공하였으며, 침대 프레임및 소파 등의 소형 박스 포장형의 형태로 개발하여 박스 포장의 완벽한 침대 (Bed-in-a Box)로 사업 범위를 확장하였습니다. 침대 및 가구 전문점이 독점하고 있던 침대 판매시장에서 온라인 판매 경로를 개척하여 유통 시장이 획기적으로 변화하는 발단이 되었습니다. 2024년 4분기 누계 매출액은 연결 기준 9,204억원이며, 제품 매출액은 9,111억원, 상품 및 기타매출은 93억원입니다. Mattress(72.1%), Bedroom Furniture(24.3%), Other Furniture(2.6%), 상품 및 기타매출(1.0%)로 매출 비율이 구성되어 있습니다. 거실 가구, 사무용 가구 등으로 사업영역을 확대해 나가 캐나다, 한국, 중국, 호주, 일본 , 싱가포르, 베트남, 유럽, 인도네시아, 말레이시아, 칠레, 뉴질랜드, 멕시코 등으로의 국가별 진출도 확장해 나가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매출 유형 제품명 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 (주1) Mattress 소 계 상품 및 기타매출 매출총계 주1) 당사 주요 제품에 대한 설명은 다음과 같습니다. 구분 제품 설명 Mattress 당사의 폼 매트리스는 천연식물성 원료를 사용하여 습도가 조절되며, 압력을 흡수하는 컴포트폼이 체형과 자세에 따라모양을 잡아주어 체중이 분산되고, 뼈와 관절에 가해지는 부담을 덜어준다는 특징을 가지고 있습니다. 수백 개의 스프링이 몸을 탄탄하게 받쳐주며, 움직임이 분산되어 옆사람의 뒤척임에도 큰 영향이 없을만큼 안정적인 것이특징입니다. 스프링과 폼으로 구성된 스프링 매트리스와 스프링에 특수 폼 (메모리폼 또는 젤 메모리폼)으로 구성되어폼과 스프링 매트리스의 장점을 모두 지닌 하이브리드 스프링 매트리스가 대표적입니다. Topper 오래된 매트리스 위나 딱딱한 바닥에서 다양한 용도로 사용할 수 있는 얇은 매트리스입니다. 매트리스를 받쳐주는 베이스 역할을 하는 제품으로, 당사의 제품은 슬림하면서도 모던하고 심플한 디자인을 가지고있습니다. 메탈 소재의 프레임이 하중을 견고하게 지탱하며, 매트리스의 움직임과 소음을 방지하는 우든 슬랫 구조와매트리스 통풍을 원활히 해주는 스틸 슬랫 구조의 제품을 판매하고 있습니다. SmartBase 접이식 디자인으로 별다른 도구 없이 빠르고 간편하게 설치할 수 있고 이동과 보관도 편리하다는 특징을 가진 당사만의제품입니다. 튼튼한 메탈 소재로 제작되어 흔들림 없이 견고하게 매트리스를 지탱하며, 바닥 보호를 위해 프레임의 다리에고무 캡이 부착되어 있습니다. 매트리스를 받쳐주는 가장 전통적인 방식의 제품으로 별도의 Bed Frame 위에 Box Spring을 올리고 사용합니다.기존의 부피가 크고 소재도 나무 한 가지였던 박스 스프링 시장에 당사가 접이식, 조립식 박스 스프링을 개발하여시장으로부터 좋은 반응을 얻고있습니다. 부피를 획기적으로 줄이고 소재도 나무, 스틸, 나무 + 스틸 (하이브리드)로다양화하고 있습니다. 매트리스를 받쳐주는 베이스 역할을 하는 제품으로 모든 Platform Bed는 우든 슬랫 구조로 되어있어 통풍이 원활하고매트리스를 안정적으로 지지한다는 특성을 가지고 있습니다. 당사는 헤드보드 뒷면 지퍼 포켓 속에 모든 부품을 넣어단 하나의 상자로 소비자에게 배송하는 획기적인 포장 방법을 개발하여 적용하고
지누스 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

있습니다. Furniture 거실, 서재 등 집안의 다양한 곳에서 사용되는 가구 및 소파류 그리고 야외 (정원, 뒷 뜰)에서 사용 가능한 아웃도어가구들이 속해 있습니다. 과거 부피 때문에 온라인 구매 및 배송이 거의 불가능했으나 당사가 제품을 상자에 담아배송함으로써 비용을 절약하게 하였으며, 축적된 노하우를 바탕으로 배송 중에 제품이 파손되지 않도록하는 포장 기술을개발, 적용하여 고객들이 온라인에서도 가구를 안심하고 구매할 수 있도록 하였습니다. Pillow 용도에 따라 수면에 사용되는 일반적인 Pillow와 수면 외의 목적으로 사용되는 Accessory Pillow (여행용, 등받침, 쿠션)등으로 나뉘어 집니다. 일반 Pillow 중 가장 보편적인 디자인은 목과 등의 연결 곡선을 바르게 정렬하는 인체공학적디자인의 컨투어 필로우와 어떤 자세로 누워도 편안한 전통형 필로우가 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 1) 가격변동추이 (단위 : 원, USD) 품 목 2024년 2023년 2022년 Mattress 내수 수출 $ $112.1 $104.0 내수 수출 $80.4 $92.1 $75.7 내수 수출 $81.2 $23.6 $61.4 2) 가격산출 기준 및 가격변동 원인가) 가격산출 기준품목별 내수 및 수출의 각 매출 금액을 매출 수량으로 나눠 가격을 산출하였습니다,나) 가격변동 원인당사는 1천여 개 이상의 다양한 매트리스 및 가구 제품을 생산하여 다양한 채널을 통해 판매하고 있습니다. 당사가 판매하는 제품은 최종 소비자에게 판매되는 소비재로서, 일반적으로 원가의 변동이나 물가의 변동 등이 즉각적으로 가격에 반영되지 않고 다소 경직적인 것이 특징입니다. 당사가 산출한 평균 가격 (매출 금액 / 매출 수량)은 유통업체에 납품하는 도매가격으로 아래와 같은 원인에 의해 복합적으로 평균 가격이 변동합니다. [평균 판매단가 변동원인] 변동원인 내 용 제품 Mix의 변경 주력 제품들의 판매 비중이 변화하면 평균 가격이 변동됩니다. 연간 가격 협상 주요 제품의 경우 유통업체와 매년 일정 수준의 가격 조정을 협상하며,협상의 결과에 따라 판매 가격이 변동하게 됩니다. 판매 채널의 변화 판매 채널별로 주력으로 판매하는 제품의 가격대가 상이하므로,상대적으로 가격대가 높은 제품들을 판매하는 유통업체 판매 비중 변동에 따라 전체 평균 판매가격이 변동하게 됩니다. 당사의 판매단가 변동은 상기와 같은 단가 변동 원인이 복합적으로 적용되었으나, 다른 원인에 비해 제품 구성의 변화에 따른 단가 변동 효과가 가장 크게 작용하는 것으로 판단하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 (주1) 원ㆍ부 재료명 주요 매입처 주2) 2024년 2023년 2022년 CHEMICAL TDI MDI Polyol Others 소 계 SPRING Pocket Spring 등 소 계 FRAME Steel Coil 등 ※ 당사는 원재료를 중국, 인도네시아를 포함한 여러 국가에서 조달하고 있으며, 해당 국가들의 사용 통화가 서로 다른 관계로 각각의 원재료별 매입액은 모두 원화로 환산한 뒤 합산하여 기재하였습니다. 주 1) 종속기업 중 생산법인이 매입한 원부재료 금액을 기준으로 집계하였습니다. 주2) 주요 매입처 중 당사의 특수관계자는 없습니다 나. 원재료 가격 변동 추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 (주1) 원ㆍ부재료명 국내 /수입 단위 2024년 2023년 2022년 CHEMICAL 주2) TDI 수입 KG MDI 수입 KG Polyol 수입 KG Others 수입 KG SPRING 수입 PC 수입 KG FRAME 수입 KG ※ 당사는 원재료를 중국, 인도네시아를 포함한 여러 국가에서 조달하고 있으며, 해당 국가들의 사용 통화가 서로 다른 관계로 각각의 원재료별 매입액은 모두 원화로 환산한 뒤 합산하여 기재하였습니다. 주1) 당사의 사업구조를 반영하여 연결 기준으로 주요 원재료의 가격변동 추이를 산정하였습니다. 주2) 당사의 제품 중 메모리폼
지누스 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

매트리스는 Polyol, TDI, MDI 등의 화학원료가 상당부분을 차지하고 있으며, TDI나 MDI로 대표되는 화학제품은 공급시장의 변화에 따라 그 가격이 변동됩니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 대부분 생산이 해외법인에서 진행되고 있습니다. 따라서 생산능력은 아래와 같이 법인별로 기재하였습니다. 1) 생산능력 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천개, %) 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 생산 능력 생산 실적 생산 가동률 생산 능력 생산 실적 생산 가동룰 생산 능력 생산 실적 생산 가동률 Mattress 중국 생산법인 인도네시아 생산법인 미국 생산법인 소 계 중국 생산법인 ※ 상기 자료는 누적기준으로 작성되었습니다. ※ 상기 생산능력은 사업장별 연간 조업일수 및 조업시간에서 현재의 생산인력으로 생산설비를 최적으로 가동했을 경우의 생산량입니다. ※ 인도네시아 제 3공장은 2024년 6월 1일부 가동되어 당기 실적에 포함되었습니다. 라.생산설비에 관한 사항 당기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 시설물 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당 기 기초금액 취득/자본적지출 처 분 대 체(*) 감가상각 외환차이 기말금액 당기말 취득원가 상각/손상누계액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 제품 Mattress 수출 내수 수출 내수 수출 내수 수출 소계 내수 소계 수출 및 내수 소계 상품 Mattress 수출 내수 수출 내수 수출 내수 수출 소계 내수 소계 수출 및 내수 소계 기타 기타 합계 수출 합계 내수 합계 수출 및 내수 합계 기타 ※ 제품/상품으로 구분되지 않은 용역 매출은 기타매출로 구분하였습니다. 나. 판매 전략 당사는 철저한 시장조사를 통해 소비자들의 니즈를 파악하고 당사의 주요 거래처의 특성에 맞는 당사만의 판매 전략을 수립하고 추진하고 있습니다. 당사의 주요 제품 판매 전략은 다음과 같습니다. 주요 제품 판매 전략 1. 제품명 설정 시 순위권 검색어를 반영하여 노출 빈도 극대화 2. 온라인 채널별 차별화된 제품 전략 3. 최대 판매시즌에 온라인채널과 협업하여 제품 판매 5. 고객의 의견에 따른 경영 다. 판매경로 지누스 → 온/오프라인 유통채널 → 소비자 라. 판매방법 온라인과 오프라인 채널을 통하여 상품을 판매하고 있습니다. 판매방법은 크게 현지창고 인도거래(DO)와 직접수입(DI) 방식으로 구분됩니다. 현지창고 인도거래는 가구 제조 부문의 판매법인 창고에 재고를 보관하고 거래처나 최종 소비자들의 요청이 있을 때마다 필요한 제품들을 공급해 주는 구조의 판매방식입니다. 직접수입은 물류의 흐름에 있어 가구 제조 부문의 판매법인을 거치지 않고 고객사 창고로 바로 이동하는 판매방식입니다. 마. 주요매출처 등 현황 (단위 : 백만원, %) 매출처 구분 매출액 2024년 2023년 2022년 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 고객1 수출 고객2 수출 고객3 수출 바. 수주상황 - 해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러 및 인도네시아 루피아와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.외환 위험은 미래 예상 거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자 수익 및 이자 비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는 데 있습니다.당사는 보고 기간 말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어서 이자율 상승 시 순이자 비용이 증가합니다. 한편, 당사는
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내부자금 공유 확대를 통한 외부 차입 최소화,고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입 조건의 적정비율 유지, 대응 방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다. 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리당사는 지속해서 신용위험을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 우량 신용등급의 은행 및 금융기관과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무 상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.2) 신용보강일부 거래처에 대해서는 계약 불이행을 방지하기 위해 일정 비율의 선수금을 받고 거래를 진행하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당사는 기대 신용 손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성 자산도 손상 규정의 적용 대상에 포함되나 식별된 기대 신용 손실은 유의적이지 않습니다. 라. 유동성 위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 마. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속해서 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달 비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달 비율은 순 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순 부채는 총차입금(연결 재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금 및 현금성 자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결 재무상태표의 "자본"에 순 부채를 가산한 금액입니다.본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채 비율 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (A) 차감:현금및현금성자산 (B) 순부채 (C=A-B) 자본총계 (D) 총자본 (E=C+D) 자본조달비율 (F=C/E) 바. 파생상품 약정내용 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인중요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 담당조직 팀 구분 업무 디자인 1팀 Bedding 디자인 2팀 Bedroom 디자인 3팀 디자인 4팀 Outdoor 당사는 연구 개발에 대한 지속적인 투자를 통하여 기반 기술을 확보하고 새로운 카테고리로 사업을 확장하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 소파, 테이블 등 시장 규모는 크지만 온라인 판매가 활성화되지 못한 분야에서 온라인 판매를 촉진할 수 있도록 배송이 간편하고 설치에 용이하며 디자인이 우수한 제품을 개발하기 위하여 연구개발 역량을 집중하고 있습니다.당사가 연구개발 역량을 집중하는 분야는, 주요 자재인 폼의 물성을 개선하기 위한 화학적분야와 철제 및 목재 구조물의 소비자 편의성을 높이고 안정성과 강도를 강화하기 위한 구조물 엔지니어링 분야입니다. 또한, 제품의 미관을 아름답게 하고 소비자의 편안함을 향상시키기 위하여 원단류에 대한 연구 개발에도
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주력하고 있으며, 안전한 물류관리와 배송을위하여 포장방법을 지속해서 개선하고 있습니다. 이러한 연구개발의 결과로 당사는 보고서 작성 기준일 현재 총 721건 이상의 특허권 및 실용신안권을 해외와 국내에서 보유하고 있습니다.한국의 디자인 R 세계적인 디자인 트렌드에 부합되는 다양한 디자인 제품을개발하여 일본, 미국 Good Design Award, IDEA Award, Red Dot Design Award, IF Design Award 등 권위 있는 디자인 공모전에서 수상한 기록을 가지고 있습니다.당사는 국내외 가구 시장의 변화를 선도할 수 있는 제품을 개발하고 글로벌 디자인 트렌드에 신속하게 대응하여 온라인 가구시장의 발전을 지속해서 선도해 나갈 것입니다. 이를 위해 한국 디자인 R 중심으로 국내외 우수 인재를 지속해서 확보하면서 우수 기술 보유 기업과의 전략적 제휴 등도 지속해서 추진해 나가고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 원재료 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 합 계 자산계상 비용계상 연구개발비/매출액 비율 라. 연구개발 실적 연도 연구결과 및 수상실적 2022년 - 리빙룸 액센트 체어 개발 : Accent Sling Chair - Aidan - 알루미늄 소재의 아웃도어 콜렉션 개발 : Chat set 2023년 - 한국향 프리미엄 매트리스 Signature H1 개발- 미국향 프리미엄 매트리스 Zinus Endura 개발- 저가형 New bonnel 매트리스 개발- 스몰 패키지 베드룸 플랫폼 베드프레임 개발- 스몰 패키지 소파 개발- Transformable Sleeper 소파 개발- Modular foam sectional 소파 개발- Sling accent chair 카테고리 확장: 디자인 다변화 및 목재 소재 개발. 드링크테이블, 오토만 구색 제품 개발- 목재 리빙룸 액센트 체어 Wooden Sling chair 콜렉션 개발- 저가형 Breezy 아웃도어 체어 세트 개발 2024년 - Zinus.com전용 Green tea MF/Hybrid 매트리스 6종 개발- Amazon 매트리스 9종 리뉴얼- OPP Hybrid 우드 베드프레임 8종 개발- 한국향 upholstered 베드프레임 4종 개발- 2세대 스몰패키지 소파 플랫폼 개발 - Mellow 브랜드 매트리스 4종, Upholstered Platform Bed 2종 개발 - 모션베드 2종 개발- 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사는 R 활동의 지적 재산화에도 집중하여 2024년 12월 31일 기준 국내와 해외 상표권, 특허권 등 을 721건 등록 완 료하였습니다. 구분 등록건수 국내상표권 해외상표권 국내 특허권 및 실용신안권 해외 특허권 및 실용신안권 합 계 당사는 미국을 포함한 다수의 국가에 매트리스와 침대, 소파 및 기타 가구 제품 등을 제공하며 전세계 많은 사람의 수면과 삶의 질이 향상될 수 있도록 노력하고 있습니다. 또한, 지역사회와 환경을 보호하며 사회적 가치를 실현해야 한다는 사실을 명확하게 인지하고 있습니다. 특히, 장기 기업가치 제고를 위한 ESG 경영의 중요성에 대해 깊이 공감하고 있으며, 재무적 성과 뿐만 아니라 환경, 사회, 지배구조 등 비재무 성과의 극대화로 글로벌 표준에 부합하는 지속가능경영 달성을 위해 노력하고 있습니다.당사의 이사회와 경영진들은 지속 가능한 경영을 위해 ESG를 최우선 요소로 고려하고 있습니다. 당사가 세계 최초로 상업화하여 오늘날 시장을 선도하고 있는 박스 포장 매트리스(Mattress-In-A-Box)가 전 세계 매트리스 시장에 혁신을 일으켰듯이, ESG 경영에서도 새로운 관점에서 혁신적인 방향성을 제시할 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 2021년 국내/외 평가 기관들로부터 ESG 등급을 최초로 부여받은 이후, 주요 ESG 개선 과제들에 대한 즉각적인 검토를 시작하였습니다. 이러한 과정을 통해 회사가 관심을 갖고 집중해야 하는 ESG 활동에 대한 전반적인 방향성을 확립하였습니다. 또한, 외부 전문가들과 ESG 프로젝트를 진행하며
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ESG 경영 전반의 Framework(ESG Management, Environmental, Social, Governance)를 개발하였습니다. 이를 바탕으로 회사가 중점적으로 개선하고 진행해야 하는 추진 과제를 도출하였으며, 이러한 진행 상황을 외부 이해관계자들에게 적절하게 커뮤니케이션할 수 있는 체계를 구축하였습니다. 그 결과, 2024년도 한국지배구조원 ESG 평가에서 통합 A등급, 환경(E) A등급, 사회(S) A+등급, 지배구조(G) A등급을 획득하였습니다. (출처: 당사자료) 1) 친환경 포장방식 도입모든 제품이 온라인 유통망을 통해 공급되는 당사의 특성상 배송 포장에 사용되는 원자재의 양과 종류는 환경 보호와 밀접한 관련이 있습니다. 따라서 가구 제품의 완충재를 기존 스티로폼에서 친환경 엠보싱 Paper, Molded Recycle Paper를 개발하여 사용하고 있습니다. [친환경 포장방식] esg 경영_친환경 포장방식_2024.jpg (출처: 당사자료) 2) 친환경 인증마크 획득당사는 제품생산에 있어 인체에 무해하고 친환경적인 원자재 사용을 최우선으로 고려하고 있습니다. [친환경 인증마크] 친환경 인증마크.jpg (출처: 당사자료) 3) 'In-A-Box' 포장을 통한 탄소 발자국(Carbon footprint) 최소화 당사의 모든 제품은 하나의 상자에 담기는 'In-A-Box' 컨셉으로 판매되고 있습니다.모든 매트리스와 가구들이 하나의 박스에 압축 포장되기 때문에 기존 오프라인 포장 방식 대비 부피가 매우 줄어드는 효과가 있습니다. 이는 물류 측면에서 봤을 때 한 번에 더 많은 제품을 수용함으로써 훨씬 더 효율적인 운송을 가능하게 합니다. 결과적으로 해상 및 육로 운송에서 필연적으로 발생하는 연료 사용량을 줄일 수 있으며 이를 통해 탄소 발자국(Carbon footprint)이 최소화되는 효과가 있습니다. (출처: 당사자료) ※ 주요 고객사인 Walmart의 기가톤 프로젝트의 'Giga-Gurus' 협력사로 선정되어 탄소 저감활동에 적극적으로 참여하고 있습니다. 4) Zero Waste Policy 지향당사는 생산 공정에서 필연적으로 발생하는 폐기물을 최소화하기 위해 장기적인 Zero Waste Policy를 수립하여 운영해 오고 있습니다. 일례로, 메모리폼 생산과정서 부산물로 발생하는 스크랩 폼(Scrap foam)을 제품 개발에 활용함으로써 생산성은 높이고 폐기물 발생은 최소화하는 방식을 채택하고 있습니다. [재생산 제작 과정] 재생산 제작 과정.jpg (출처: 당사자료) 5) 신재생 에너지의 적극적 도입당사는 생산시설의 대표적인 친환경 에너지로 분류되는 태양광 발전설비를 도입함으로써 친환경 에너지 사용률을 높이고 외부 전력량 사용을 절감하기 위한 계획을 추진중입니다. 중국 샤먼, 화안 공장 지붕에 태양광 패널을 설치함으로써 외부 전기 사용을 최소화하면서 생산라인이 가동되고 있습니다. [중국 화안 공장 태양광 패널 설치 운영] 화안공장 태양광 패널.jpg (출처: 당사자료) 6) 제품 기부 활동당사는 지속경영에 필요한 많은 도움을 지역사회로부터 받고 있기에, 당사가 얻은 이익 중 일부는 지역사회에서 필요로 하는 재원으로 제공되어야 한다고 믿습니다.이러한 경영 철학에 따라 당사는 전 세계 분쟁국 및 취약계층에 대한 매트리스, 프레임 나눔 활동을 이어오고 있습니다.가) 인니법인에서는 교내 시설 보수 및 장학금을 지원하여 학업환경을 개선하여 120명 인원이 수혜를 입었습니다. 장학금 수혜자 중 Arip Purnama 군은 2023년 세계 주니어 조정대회에서 1위 및 2024년 인도네시아 전국체전에서 6개의 금메달을 차지하는 성과를 달성하였습니다.나) 미국 조지아 생산법인에서는 2024년 6월부터 약 2개월간 다양한 비영리 단체와 함께 매트리스 기부활동에 앞장섰습니다. 2021년 헨리 카운티에 150장의 매트리스를 기부하며 시작된 이 활동은 올해 2,049장의 기부로 확대되며 역대 최대 규모를 기록했습니다. 다. 업계의 현황 1) 산업의 특성과 성장성 침실 가구(Bedroom Furniture)로
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분류되는 가구 제품은 매트리스, 침대 프레임(Bed Frame), 박스 스프링(Box Spring) 등 하나의 침대를 구성하는 품목뿐만 아니라 침대 옆에 놓는 협탁, 서랍장, 화장대 등 침실에서 사용되는 가구를 포함하고 있습니다. 전체 침실 가구 중 수면 환경과 직접적으로 연관되어 가장 중요하게 인지되는 제품은매트리스이며, 전체 침실 가구 시장 매출 중 가장 큰 부분을 차지하고 있는 핵심 제품입니다. 최근 가구 업계는 고령화, 혼인율 감소, 1인 가구증가 추세에 따라 점차 소형가구 판매량이 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 세계 가구시장은 7천억 달러가 넘는 큰 시장을 형성하고 있습니다. 시장 조사 전문 기관인 Statista의 보고서에 따르면 2029년까지 전 세계 온라인 가구시장은 약 4,360억 달러 규모까지 시장 성장이 예측됩니다. 가구 시장 중 매트리스는 서구식 침실문화에 익숙한 미국이 가장 큰 시장을 형성하고있으며 14억 인구와 빠른 경제성장율을 보이고 있는 중국이 두 번째로 큰 규모의 시장을 형성하고 있습니다. 블룸버그에서는 "한 해에 약 3~4% 성장하는 매트리스 산업의 성장이 모두 온라인 판매로 이루어진다"라고 하고 있으며, 포브스는 "매트리스 온라인 시장이 불가능한 영역으로 간주되어 왔는데 새로운 Mattress-In-A-Box가 매트리스 시장을 빠르게 잠식하고 있다"라고 설명하고 있습니다. 모든 매체는 매트리스의 온라인 판매 비중이 계속 증가할 것이라고 예측합니다.2) 경기변동의 특성과 계절성 당사가 영위하는 매트리스와 침실용 가구 산업은 대표적인 내구소비재로 경기변동에따른 소득수준의 영향을 받습니다. 내구소비재는 일반적으로 소득수준의 향상과 함께 성장하는 경향이 있기 때문에 과거 대비 삶의 질이 높아지고 전반적인 소득 수준이 향상됨에 따라 안정적으로 성장해왔습니다. 그러나 매트리스 및 침실용 가구는 현대인이 추구하는 가치인 건강, 높은 삶의 질과 직접적으로 연관이 되어 있으므로 다소 필수재의 성격을 갖는다는 특징이 있습니다. 한 편, 당사가 영위하는 매트리스와 침실용 가구 산업은 계절적 영향을 직접적으로 받지않는 사업에 해당하는 것으로 판단하고 있습니다.3) 시장의 특성가) 지리적 측면 당사는 과거 캠핑용품을 제조, 판매하던 시절부터 견고하게 유지해 온 북미 시장의 유통망을 바탕으로 지난 10여년 간 북미 시장에 특화된 매트리스 및 침실 가구 제품을 연구개발하여 판매해왔습니다. 그 결과, 당사 매출액의 대부분은 매트리스 및 침실 가구의 최대시장인 미국과 캐나다에서 발생하고 있습니다. 북미 시장에서 오랜 시간 동안 축적해 온 노하우와 성공모델을 바탕으로 서구권(호주, 영국, 유럽 등)뿐만아니라 당사의 생산법인이 위치해있는 중국과 인도네시아, 본사가 위치한 한국 등으로의 지역적 확장에 집중하고 있습니다. [당사 해외 진출 현황] 해외진출.jpg (출처: 당사자료) 나) 유통채널 측면당사가 2005년과 2006년 각각 개발한 Mattress-In-A-Box와 Frame-In-A-Box는 북미시장을 비롯한 전 세계 매트리스 및 침실 가구 산업에 큰 혁신을 가져왔습니다. 당사는 차별화된 매트리스 압축 포장 기술로 해결하지 못했던 매트리스의 부피로 인한 제약을 상당 부분 해결하며, 2000년대 후반부터 본격적으로 온라인 매트리스 사업에 착수하였습니다. [당사의 매트리스와 프레임의 포장기술] [u].jpg (출처 : 당사 자료) 당사는 북미 최대의 온라인 커머스 플랫폼인 Amazon.com을 비롯하여 Walmart.com, Samsclub.com, Wayfair.com, Costco.com 등 주요한 온라인 채널을 통해서 제품을 판매하고 있으며, 자체 온라인 플랫폼인 Zinus.com을 통해서도 꾸준히 판매량을 증가시키고 있습니다. Fedex 나 UPS로 배송할 수 있는 규격의 박스에 포장되고 조립이 간편하다는 특징은 온라인 가구판매업체에 필요한 핵심 경쟁 요소입니다.다) 인구 통계학적 측면인구 통계학적인 측면에서 당사의 목표시장은 온라인 구매가 익숙한 MZ 세대라고 할 수 있습니다. MZ 세대의
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주류를 이루고 있는 대학생, 사회 초년생 등은 생활에 필요한 제품을 소비할 때 가성비를 중요시하는 경향을 가지고 있습니다. 전 세계적으로 증가하고 있는 1인 가구 역시 당사가 목표로 하고있는 주된 고객층입니다.뿐만 아니라 북미 시장에서 자녀의 방이나 손님방에 사용하는 매트리스 시장 역시 당사가 목표로 하고 지속해서 연구개발 중인 시장입니다. 자녀 방이나 손님방 등에서는 가성비 높은 제품을 선호하며 이러한 수요가 메인 침실에 대한 수요 이상으로 높아지고 있습니다. 라. 경쟁 상황 및 비교우위 당사는 제품의 R, 생산, 마케팅과 판매까지 수직계열화된 가치사슬을 기반으로 제품의 품질과 원가관리, 그리고 판매를 동시에 관리하고 있습니다. 또한, 본 보고서 작성기준일 현재 약 266만개 이상의 소비자 의견을 수집하여 R 단계에 반영함으로써 시장 내에서의 경쟁우위를 확보하고 있으며, 721의 국내와 해외 특허 및 상표권을 통해 제품 경쟁력을 견고히 하고 있습니다. 마. 시장 점유율 추이 당사가 영위하는 가구 및 매트리스 시장에서 B2C 거래를 기반으로 한 기업들에 대한국내외의 공신력 있는 자료를 현재까지 파악되지 않습니다. 또한, 온라인 가구 및 매트리스 시장에 대한 정확한 통계자료도 존재하지 않습니다. 따라서 회사의 시장 점유율을 객관적으로 산출하는 데 어려움이 있어 해당 정보를 생략합니다. 바. 신규 사업 등의 내용 및 전망 1) 제품의 확장(Category Expansion)당사는 매트리스, 프레임 등 침실가구에서 거둔 성공모델을 바탕으로 거실, 주방, 서재, 야외공간에서 사용될 수 있는 제품군들의 확장을 적극적으로 추진하고 있습니다. 소파, 테이블, 협탁 등 신규 분야의 가구제품들을 온라인 유통이 가능한 형태로 개발하여서 출시하고 있습니다. [당사의 제품 확장 전략] 신제품.jpg (출처 : 당사자료) 2) 지역적 확장(Geographical Expansion)당사는 전 세계적으로 제품과 그 브랜드의 가치를 가름하는 미국 시장에서 구축한 성공 모델과 브랜드 인지도를 바탕으로 판매시장의 지역적인 확장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 견고한 협력관계를 맺고 있는 아마존 등 기존 온라인 고객의 적극적인 글로벌 확장 전략이 당사의 신시장 개척을 지원하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 불확실한 소비시장 및 미래경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 실제 결과와 차이가 있을 수 있습니다. 이러한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 이러한 주의 문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확인을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 1979년 설립되어 2022년 7월 현대백화점 그룹에 편입된 온라인 판매 중심의 가구 제조 기업입니다. 당사는 초창기 텐트 제조업 분야를 영위했었으며, 2004년부터 매트리스 등 침실 가구 제품을 압축 포장하는 기술을 개발하여 매트리스도 온라인으로 쉽게 구매할 수 있다는 패러다임을 소비자에게 전해 현재의 사업을 영위하고 있습니다.당사는 최대 시장인 미국에서의 성공을 바탕으로 현재 글로벌 20개 법인을 운영중이며 2024년도 회사의 연결기준 매출액은 9,204억원, 영업손실은 54억원을 기록하였습니다.향후, 더 넓은 시장으로의 지역적 확장과 제품 카테고리 확장을 통해 지속성장하고'좋은 품질의 제품을, 더 나은 가격에(High Quality, Better Price)' 제공한다는 목표 아래 지속 성장해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 요약 재무상태표 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 제 46기 제 45기 증감액 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 당기손익-공정가치 금융자산 재고자산 기타 [비유동자산] 유형자산 무형자산 기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [이익잉여금] [기타포괄손익누계액] [기타자본항목] [비지배지분] 자본총계 1) 자산 2024년말 자산은 전년대비 1,508억원(14.5%) 증가한 1조 1,922억원을 기록했습니다. 자산의 증가는 매출채권이 788억원 증가한 것과 유형자산이 796억원 증가한 것이 주요인입니다.2) 부채2024년말 부채는 전년대비 1,038억원(25.0%) 증가한 5,195억원을 기록했습니다. 부채 증가는 기준금리 인하 추세에 따라 장·단기차입금이 전년대비 269억원 증가한 것과 매입채무 283억원 증가한 것이 주요인입니다. 다) 자본2024년말 자본은 전년대비 470억원(7.5%) 증가한 6,728억원을 기록했습니다. 자본의 증가는 당기순손실 68억원 발생, 배당금 18억원 지급, 자기주식 36억원 취득 등에 따른 영향입니다. 나. 요약 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 46기 제 45기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 적자전환 기타수익비용 금융수익비용 법인세차감전순이익(손실) 적자전환 당기순이익(손실) 적자전환 당사의 2024년 매출액은 전년대비 319억원(-3.3%) 감소한 9,204억원을 기록하였습니다. 주요 감소 사유는 미국시장의 소비심리위축 장기화 및 주요 고객사의 발주 제한 정책 등으로 공급액이 감소한 영향입니다. 영업이익은 적자전환하며 영업손실 54억원을 기록하였습니다. 이는 매출감소에 따라 매출총이익 273억이 감소했기 때문입니다. 다. 재무비율 1) 부채비율 (단위 : 백 만원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채 비율 2) 영업이익률 (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출액 (A) 영업이익(손실) (B) 영업이익률 (B/A) 적자전환 3)
지누스 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

사업부문별 영업실적연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업 의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 4) 신규사업신규사업에 관한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하여 주시기 바랍니다.5) 환율 및 인플레이션에 관한 사항환율 및 인플레이션에 관한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하여 주시기 바랍니다.6) 손상에 관한 사항 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 이에 대한 결과는 연결재무제표 주석 4.1.2를 참고해주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 중요한 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 1) 현금 등 유동성 자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 46기 제 45기 증 감 현금 및 현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 합 계 2) 현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 제 46기 제 45기 증 감 기초의 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금에 대한 환율변동효과 기말의 현금 및 현금성자산 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유출)은 전년대비 1,020억원 감소하였으며, 투자활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전년대비 446억원 증가하였습니다. 재무활동으로 인한 현금흐름(유출)은 전년대비 874억원 증가하였으며, 주요 원인은 기준금리 인하 추세에 따라 차입금이 증가한 영향입니다. 3) 유동비율 (단위 : 백만원) 구 분 제 46기 제 45기 증 감 기초의 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금에 대한 환율변동효과 기말의 현금 및 현금성자산 유동자산은 매출채권 증가 등의 영향으로 전년대비 536억원 증가하였습니다. 유동부채는 차입금 및 매입채무 증가 등의 영향으로 986억원 증가하였습니다. 이에 따라 유동비율은 전년대비 29.4%p 감소하였습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 1) 조달원천별 현황 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 제 46기 제 45기 금융기관 한도대출 일반대출(*) 총 계 (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. 당기말 현재 당사의 차입금은 단기차입금 1,837억원, 장기차입금 677억원으로 구성되어 있습니다. 단기차입금 1,837억원은 한도대출 등으로 2025년에 전액상환예정입니다. 2) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환 계획 (단위 : 백만원) 상환연도 단기차입금 장기차입금 합 계 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 이후 합 계 5. 부외부채에 관한 사항 당기말 부외부채에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자자의 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참조하여 주시기바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에서 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'의 '가. 녹생경영'을 참조하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제사항은 없습니다. 라.
지오엠씨 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업의 현황 당사는 35년간 지속적으로 진행해 오고 있는 엠씨스퀘어 사업 부문과 2007년부터 의료기기 사업분야로 확장되어 온 페인스크램블러 사업 부문이 있습니다. 엠씨스퀘어 사업은 코로나 사태이후 변화되고 있는 산업 및 소비자 수요의 변화에 따른 새로운 기능의 제품라인으로 재구성하고 새로운 제품 라인업으로 시장 기회를 확장해 가고 있습니다. 의료기기 사업은 페인스크램블러의 병원 사업이 지난 수년 동안 유사품들의 가격 교란으큰 어려움을 겪어 왔으나, 유사품들과 차별화된 새로운 의료기 분류코드가 확정되어 이에따른 신의료기술평가가 진행 중에 있어 인허가 제도상의 보완이 이루어지면 2025년에는 페인스크램블러 사업이 새로운 큰 모멘텀으로 활성화가 기대되고 있습니다. (1) 엠씨스퀘어 사업 지난 35년간 뇌 과학 기술을 전문으로 독창적인 제품을 연구, 개발하여 왔으며, 엠씨스퀘어의 부활을 위해 그동안 축적된 뇌 과학 기술과 경험을 기반으로 시장의 변화에 따라 새로운 기능과 시장 수요에 부응하기 위해 수면시장을 중심으로한 제품개발과 임상실험에 투자한 결과 좋은 결과가 진행되 가고 있습니다. B2C 사업에 초점을 두고 홈쇼핑 전문유통회사와의 계약을 체결하고 상품 디자인을 위한 전문 디자인회사와 전략적 제휴를 통하여 수면 전문 제품과 펫 정서안정을 위한 제품을 개발하여 사업 진행 중에 있습니다. 엠씨스퀘어 기술 제공으로 로얄티를 받는 계약 구조로 상품 생산에 따른 자금 부담을 최소화하고 선 주문에 의한 개발 진행으로 사업리스크가 최소화된 사업 형태로 진행 중에 있습니다. 금년 1월이후 홈쇼핑 방영이 계속 성공적으로 진행되며 엠씨스퀘어의 부활에 중요한 모멘텀을 제공하고 있습니다. 또한 후속 신제품라인들이 준비되고 있습니다. 한편으로 B2B사업 형태로 엠씨스퀘어 빌트인 사업모델로 현대건설의 H-슬립피노믹스 신주택기술 개념하에 침실 수면기능의 엠씨스퀘어와 학생 공부방에 엠씨스퀘어 집중력 기능으로 아파트 빌트인 협업 프로젝트가 작년에 이어 계속 진전을 보이며, 현재 현대 아파트 홍보관에 설치되어 시범 운영 중에 있으며 2025년 하반기에 분양모델하우스에 설치하는 계획이 진행되고 있습니다. (2) 의료기기 사업 의료기기 사업부문을 자산양수도로 채무 상환으로 양도한 후, 기존 판매처에 대한 AS관리를 계속 수행하고 있으며, 관련 회사와 페인스크램블러의 국내 및 해외 사업을 확장해 갈 수 있도록 협력을 계속 하고 있습니다. 해외사업부분은 기존의 해외 판매회사인 미국 Competitive Technologies Inc.("CTI")와의 수출대금 미지급에 대한 소송이 2023년 1월 양측 합의로 종결되었고, 이에 따라 CTI가 소송합의금을 분할 지급하기로 하였으나 지급되지 않고 있어, 법원강제집행 판결을 받아 현재 CTI에 대해 재고제품 회수를 포함하여 강제집행 진행중에 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 (비율) 엠씨스퀘어 제품/상품 수면베게 外 수면솔루션등 엠씨스퀘어 外 의료사업 제품 의료기기 통증치료기기 페인스크램블러 外 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제39기 제38기 제37기 엠씨스퀘어 X7 엠씨스퀘어 X1 엠씨스퀘어 에브리데이 엠씨스퀘어 룩스 슬립스퀘어 스마트베게 엠씨스퀘어 바이탈펫 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 엠씨스퀘어 매입/외주가공비 엠씨스퀘어 수면솔루션 의료기기 매입/외주가공비 페인스크램블러 의료기기 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 제조원가 절감 차원에서 부품의 상당부분으로 자체적으로 매입하여 외주생산업체에 제조하는 바, 주요 원재료의 가격은 변동이 미미합니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 모든 제품을 외부협력업체에 외주임가공으로 생산하고 있으며, 자체 생산 설비를
지오엠씨 — 사업보고서 (2024.12)

보유하고 있지 않습니다. (1) 생산능력 - 해당사항이 없습니다. (2) 생산능력의 산출근거 - 해당사항이 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 당사는 모든 제품을 외부협력업체에 외주임가공으로 생산하고 있으며, 자체 생산 설비를 보유하고 있지 않습니다. 다. 생산설비의 현황 등 당사는 모든 제품을 외부협력업체에 외주임가공으로 생산하고 있으며, 자체 생산설비를 보유하고 있지 않으며, 향후 생산설비의 매입 ·증설 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제39기 제38기 제37기 엠씨스퀘어 제품및상품 슬립스퀘어등 수 출 내 수 합 계 의료기기 페인스크램블러 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 [엠씨스퀘어 부문] (1) 판매조직 기존의 단말기 제조판매부분은 기존 재고를 중심으로 온라인 유통업체를 통해 온라인쇼핑몰 및 자사몰에서 판매하고 있으며, 최소한의 마케팅 인력만을 보유하고 외부 전문 온라인 판매 조직을 최대한 활용하고 있습니다. (2) 판매방법 엠씨스퀘어의 국내시장은 기존 재고에 대해서는 본사 통제하에 직판 및 홈쇼핑, 온라인 채널을 중심으로 판매 진행하고, 신제품 출시는 온라인을 중심으로한 유통채널을 중심으로 판매 진행하고 있습니다. 특히, 이를 지원하기 위한 SNS마케팅을 강화하기위해 전문 마케팅회사를 활용하여 다양한 마케팅 활동을 전개하고 있습니다. (3) 판매전략 [엠씨스퀘어] 엠씨스퀘어는 수면 전문 제품 라인을 중심으로 홈쇼핑 및 온라인 채널 유통에 집중하고 있으며, 특히B2B 사업기회를 확장하여 빌트인 사업 모델을 위한 전문업체들과의 협력사업을 계속 개발 진행해 가고 있습니다. [페인스크램블러] 국내 시장은 서두에서 영업현황에서 언급되었듯이, 병원용 통증치료기의 경우 식약처에서 당사 페인스크램블러에 대한 새로운 품목분류가 확정되었고, 신의료기술평가 진행되고 있어 이와 관련하여 새로운 총판 및 판매대리점 체제를 새로 구축하여 병원 판매들 다시 활성화 할 계획입니다. LG브랜드하의 개인용 통증치료기는 시장 저변 확대를 위해 LG와의 협력으로 유명인, 스포츠 스타들 등 만성통증관련 영향력있는 있는 사람들을 중심으로 마케팅 홍보를 강화하여 일반인들의 가정에서 상시 사용할 수 있는 기기로서 확장시켜 나가기 위한 노력을 진행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외부자금조달 요약 (단위 : 천원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금융기관(은행) 금융기관(어음할인) 비금융기관 회사채사모 신주인수권부사채/전환사채 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ▶ 기술연구소 (인원 0명) (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제38기 제38기 제37기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 (1) 엠씨스퀘어 임상연구 (1991~2005) 12건: 국내외 대학교 외부위탁 (2) HMD(개인용디스플레이 영상장치) 연구개발 (1999) (3) 바이오엠씨스퀘어 개발 (2003) (4) 유비모드(모바일 홈네트워킹) 개발 (2006) (5) 엠씨스퀘어 미국 토마스제페슨대학교 임상 발표 및 저널지 발표 (2007) (6) FMD(안면 착용형 개인용디스플레이 영상장치) 연구개발 (2008) (7) 페인스크램블러 개발 유럽 CE 취득 (2008) 및 한국 식약청 승인 (2011) (8) 모바일 엠씨스퀘어 스마트폰앱 출시 (2012) (9) 페인스크램블러 보건복지부 신의료기술 인정 고시 (2013)(10) 엠씨스퀘어 스마트스쿨용 엠씨스퀘어 클래스 개발 (2013) (11) 페인스크램블러 보건복지부 행위 비급여 확정고시 (2014)(12) 엠씨스퀘어 한밭대학교 임상 (2015)(13) 한국표준과학연구원 엠씨스퀘어 수면유도효과 검증 임상 (2017)(14) 페인스크램블러 3ch 신제품 개발 (2017)(15)
지오엠씨 — 사업보고서 (2024.12)

졸음예방장치 개발 (2019)(16) 슬립스퀘어 개발(2020)(17) 바이탈펫 출시(2022) (18) 바이탈 드라이브 출시(2023)(19) 바이탈 슬립, 바이탈펫 출시(2024) 7. 기타 참고사항 가. [Daimer-Benz] 졸음운전 극복위한 엠씨스퀘어 기술적용에 대한 NDA 체결 (2019)나. [현대건설] 침실의 수면환경 최적화 공간 구현과 관련한 기술개발 MOU 체결 (2020)다. [양우전자] LG전자 개인용경피성통증완화전기자극장치 개발비 계약 (2020)라. [LG전자] 기술 및 노하우 라이센스 계약 (2020)마. [한국표준과학연구원] 슬립스퀘어 임상계약 (2020)
원익IPS — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 반도체, Display 및 Solar Cell 제조용 핵심 장비를 생산ㆍ판매하고 있습니다. 2024년 당사의 매출액은 7,482억원으로 전년 동기 대비 8.39% 증가 하였습니다. 이 중 제품 매출은 6,551억원으로 전체 매출의 87.56%, 상품 및 용역 매출은 931억원으로 12.44%를 차지하고 있으며, 전체 매출 중 내수 매출 비중은 76.11%, 수출 비중은 23.89%입니다. 당사의 제품은 전량 주문생산에 의하여 판매가 이루어지고 있으며 고객의 요구에 의한 사양 변경 및 장비별 챔버(Chamber) 구성의 변경으로 동일한 제품일지라도 판매가격 차이가 발생하여 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다. 당사 제품의 주요 원재료는 Heater, Generator 등이 있으며, 당사의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 장비사업은 수주산업으로 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있어 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. 당사의 사업에 관한 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터'7. 기타 참고사항' 항목을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 당사는 반도체, Display 및 Solar Cell 제조용 장비를 생산ㆍ판매하고 있습니다.당사의 경우, 한정된 사업장 내에서 동일한 설비와 인력을 활용하여 제품을 생산하기 때문에 사업 부문의 구분이 현실적으로 어려워 단일 사업 부문으로 작성을하되, 생산되는 장비의 특성 및 고객사가 속한 산업군 등을 고려하여 총 3개의장비군으로 나누어 현황을 기재하였습니다. 구분 비고 반도체 제조용 장비 Display 제조용 장비 Solar Cell 제조용 장비 나. 매출 현황 (1) 연결기준 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액 (비율) 제9기 제8기 제7기 전사 제품 반도체 제조 장비Display 제조 장비Solar Cell 제조 장비 GEMINI 외 상품/용역 장비 및 장치 유지보수에 필요한부품, 기술용역 등 합 계 (2) 별도기준 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액 (비율) 제9기 제8기 제7기 전사 제품 반도체 제조 장비Display 제조 장비Solar Cell 제조 장비 GEMINI 외 상품/용역 장비 및 장치 유지보수에 필요한부품, 기술용역 등 합 계 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 제품 의 경우 고객별, 공정별, 장비옵션에 따라 전량 맞춤 주문생산에 의하여 판매가 이루어 지고 있습니다. 따라서 고객의 요구에 의한 사양의 변경 및 각 장비별 챔버(Chamber) 구성의 변경으로 인한 구성품의 수정으로 동일한 제품일지라도 판매가격의 차이가 발생할 수 있습니다. 이에 따라 주요 제품 가격변동추이를산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매입액 비율 비고 반도체 제조장비Display 제조장비Solar Cell 제조장비 원재료 HEATER 원재료 TM MODULE 원재료 GENERATOR 원재료 MFC 원재료 원재료 원재료 기 타 합 계 ※ 상기는 K-IFRS 별도기준 주요 원재료에 대한 2024년 연간 매입액입니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 제품의 주요 원재료는 Heater, Generator 등이 있으며, 이러한 주요 원재료는당사의 요구 조건 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 가격변동 추이를산출하여 표시하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 장비사업은 수주산업으로 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있습니다. 따라서수주상황에 따라 가동률이 크게 편차가 나타나는 경향이 있습니다. [생산능력] (단위 : 대) 사업 부문 품 목 제9기 제8기 제7기 반도체 PECVD 등 디스플레이 ※ 생산능력은 설비의
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변동 및 생산수율에 따라 변동될 수 있습니다.※ 생산능력의 산출근거① 산출기준- 당사가 보유한 제조라인의 장비별 월 생산능력을 고려하여 산출하였습니다. ② 생산기준 - 생산기준은 일 평균 가동시간 × 월 평균 작업일수 × 년 입니다.③ 평균가동시간- 일 평균 가동시간은 8시간 입니다.- 월 평균 작업일수 : 260(연간 작업일수) / 12개월 = 22일- 연 평균 작업시간 : 8시간 × 22일 × 12개월 = 2,112시간 [생산실적] (단위 : 대) 사업 부문 품 목 제9기 제8기 제7기 반도체 PECVD 등 디스플레이 ※ 생산실적은 해당기간 완성품 출고수량 기준으로 산출하였습니다. [가동률] (단위 : 대) 사업 부문 제9기생산능력 대수 제9기실제 생산대수 가동률 반도체 디스플레이 ※ 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다. (2) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 [주요 사업장 현황] 사업장 소재지 기능 본점 경기도 평택시 진위면 진위산단로 75 본사/R 통합센터 진위3산단지점 경기도 평택시 진위면 마산11로 14 생산(반도체) 둔포지점 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리중앙로 123 생산(디스플레이) 화성지점 경기도 화성시 동탄대로 47번길 18 R [생산설비의 현황] (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기타(환율) 기말 토지 건물 구축물 시설장치 시설장치정부보조금 기계장치 기계장치정부보조금 차량운반구 차량운반구정부보조금 공구와기구 집기비품 연구개발설비 연구개발설비정부보조금 건설중인자산 건설중인자산정부보조금 합계 [설비의 신설ㆍ매입 계획 등]해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 연결기준 (제품과 용역에 대한 정보) (단위 : 천원) 구 분 제9기 제8기 제7기 제품매출액 기타매출액 합 계 (지역에 대한 정보) (단위 : 천원) 구 분 제9기 제8기 제7기 국내 해외 합 계 (2) 별도기준 (단위 : 백만원) 용도 매출유형 품 목 제9기 제8기 제7기 반도체 제조 장비Display 제조 장비Solar Cell 제조 장비 제품 PE-CVD외 수 출 내 수 합 계 장비 및 장치 유지보수에필요한 부품,기술용역 등 상품/용역 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 당사 매출은 양산장비 및 부품판매, 개조개선 및 유지보수로 구분 됩니다. 국내 판매조직은 아래표와 같습니다. 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로 국내 및 해외 판매의 경우는 당사에서 직접 판매를 하고 있습니다. 이 경우 설비 판매뿐만 아니라 설비 설치, Warranty, Warranty 종료 후 서비스, 부품 판매 등도 당사에서 직접하고 있습니다. 또한, 판매는 제품, 상품, 서비스 매출에 따라 영업을 달리하고 있습니다.첫째, 제품 매출의 경우는① 시장조사 및 정보 수집② 장비 제조 능력 홍보③ 수주④ 제조⑤ 출하 및 설치의 단계를 거쳐 판매를 하고 있으며둘째, 상품매출의 경우는① 부품 수요예측② 발주 및 입고③ 고객홍보④ 출하의 단계를 거치며마지막으로 서비스 매출의 경우는① 고객 Site에 엔지니어를 파견② 서비스 요청접수③ 서비스 제공을 합니다. (3) 판매전략 ▷ 국내시장① 차세대 공정연구 및 공동연구개발을 통한 신규 장비 개발 및 공급② 납품 장비의 안정화를 통한 기술력 인정③ 기존 경험을 바탕으로 최적화된 장비 개발 및 공급④ 시장 점유율 확대▷ 해외시장① 신규 시장 진출 및 신규 거래처 확보 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체/Display 장비 2024년 합 계 ※ 상기 수주상황은 장비 인도 기준으로 작성되었으며, 부품 납품 등은 제외되었습니다. (별도기준) ※ 수주총액은 기초 이월된 수주잔고를 포함하여 작성하였습니다. ※ 해외향 수주액은 당기말 최초고시 매매기준율 환율 적용하여 작성하였습니다. ※ 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등) 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고, 고객의 투자정보 등이 노출될 수 있어 해당사항을
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기재하지 않음을당사의 감사위원회에 보고하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사 영업활동에서발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. 나. 주요 재무위험관리 (1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (이자율위험)이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.(환위험)환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 및기타 외화의 환위험에 노출되어 있습니다.당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 최소화하는데주력하고 있습니다.또한, 당사는 효과적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지목적 외의 외환거래는 금지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산,채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.(매출채권및계약자산)당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한,대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및계약자산 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및계약자산의 보고기간말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (기타 금융자산)현금 및 단기예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을조달하지 못할 위험입니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타유동채무 장기매입채무및기타비유동채무 리스부채 합계 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타유동채무 장기매입채무및기타비유동채무 리스부채 합계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는
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부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다.보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총액 자기자본 부채비율 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 - 반도체/Display 연구소 차세대 공정 및 제품을 중점적으로 발굴하고 개발하는 부서로서, 소자업체 및 부품업체와의 공동연구를 활발히 진행하고 있습니다. 자체적으로 클린룸 10 Class의 연구시설을 보유하여 신규공정을 개발하고 있습니다. 또한, 신규 제품군에 대한 우선평가를 진행하는 역할도 담당합니다. 개발하는 신규 공정을 시스템으로 직접 설계하고 나아가 차세대 주력제품군으로 개발하는 역할을 하고 있습니다. 아울러, 주력제품 시스템의 문제점을 근본적으로 혁신시키는 다양한 기계적/전자적 Idea를 구현하고 독자 개발하는 업무도 수행합니다. 연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제9기 제8기 제7기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 순번 과제명 상태 CT-OES를 이용한 대면적 플라즈마의 공간분해적 진단모듈 기술개발 진행중 디스플레이 제조장비용 가스 정밀 유량제어 가스공급 시스템개발 진행중 디스플레이 전력 정합용 100/250pF 이상의 가변형 진공커패시터 개발 진행중 8세대 고밀도 플라즈마 CVD용 상·하부 모듈 기술 개발 진행중 8세대 플라즈마 CVD용 고밀도 플라즈마 소스 기술개발 진행중 IT 디스플레이의 LTPO용 절연막 증착을 위한 고밀도 플라즈마 CVD 증착 시스템 및 공정기술 개발 진행중 IT 디스플레이를 위한 8세대 기판용 고밀도 플라즈마 CVD 증착 시스템 개발 진행중 차세대 3D NAND 적용을 위한 isotropic dry selective removal 공정 개발 진행중 차세대 상용 메모리용 신규 ALD Precursor 개발 완료(2024년 4분기) 차세대 상용 메모리 신규 물질 증착을 위한 ALD 장비 개발 완료(2024년 4분기) 차세대 상용 메모리용 신소재 증착용 ALD 개발 완료(2024년 4분기) 반도체 공정용 드라이 펌프 계열 진공펌프 및 상용화 기술 개발 완료(2024년 4분기) 서스펜션 플라즈마 용사용 산화이트륨 및 코팅기술개발 완료(2023년 4분기) 반도체 공정용 7축 웨이퍼 이동 장치 및 상용화 기술 개발 완료(2022년 4분기) 디스플레이 공정에서 플라즈마 밀도 및 전자온도 분석을 위한 플라즈마 센서 모듈 개발 완료(2022년 4분기) OLED용 PECVD/Etch 장비용 90kW이상 RF 전원 시스템 완료(2021년 4분기) High-k/metal gate 공정용 박막내 carbon/halogen-free precursor 및 공정부품 개발 완료(2021년 4분기) 고유전막(Highk) 국산화 장비 개발 완료(2021년 4분기) Oxide TFT용 PECVD 개발 및 신뢰성 검증 시스템 구축 완료(2021년 4분기) 비정질 규소 공정용 CVD 고도화 및 상용화 기술 개발 완료(2021년 1분기) 3D-1xnm급 반도체 공정용 내플라즈마성 10^16,10^10,10^3 ohm-cm급 세라믹 복합소재 및 온도 제어 기능성 부품 개발 완료(2020년 2분기) AMOLED용 8세대급 고주파 유도결합 플라즈마 건식식각 장비와 저 GWP 가스 적용 SiO2/Al2O3식각 공정 개발 완료(2017년 2분기) 1X/2X급 반도체용 저온 무기물 증착을 위한 PEALD 장비 핵심기술 개발 완료(2016년 2분기) 초미세 반도체와 플렉서블 디스플레이 공정을 위한 무기물 박막증착용 고밀도 플라즈마 기술개발 완료(2016년 2분기) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일)
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(단위 : 건) 구분 등록 출원 합계 특허권 실용신안권 상표권 디자인 당사가 영위하는 사업과 관련한 중요한 지적재산권(특허권 취득 현황) 상세 내용은 '상세표 4. 특허권 취득 현황(상세)'를 참고 하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 특허권 취득 현황(상세)' 참조 나. 환경 관련 규제사항 (환경규제 관리) 당사는 법률에서 정하고 있는 각 분야 환경규제에 대해 인허가를 승인 받아 절차를준수하고 철저히 관리하며, 점차 강화되는 각종 규제에도 선제적인 대응을 위하여주기적인 모니터링을 실시하고 있습니다. 주요 관련 법률은 다음과 같습니다.- 「대기환경보전법」「물환경보전법」「폐기물관리법」「화학물질관리법」「기후위기 대응을 위한 탄소중립 ·녹색성장 기본법(탄소중립기본법)」등 (사업장관리 환경규제 준수) 당사는 환경전문기술인을 고용하여 사업장에서 발생하는 환경 오염물질을 적정방지시설 운영 및 모니터링을 통해 법규를 준수하고 주변환경 영향을 최소화 하고있습니다.또한, 기후변화에도 대응을 위해 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 관리하고,관련 사항을 당사 홈페이지 등을 통해 이해관계자에게 공개하고 있습니다. 사업장의 환경관리는 정부기관으로 부터 관리감독을 받아 철저히 관리하고 있으며, 국제 환경·안전보건 경영시스템(ISO14001, ISO45001)인증을 취득하여 자율관리체제를 강화하고 있습니다. 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 [반도체 제조용 장비] 1) 산업의 특성 반도체 장비 산업은 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제작하는 산업으로 전방 산업인 소자 산업의 성장과 궤를 같이 하며, 해당 산업의 제조원가와 기술력에 큰 영향을 미치는 핵심 기반 산업입니다. 또한, 전자/전기 공학, 광학, 화학,기계 설계 및 정밀 가공, 시뮬레이션 등 다양한 분야의 최첨단 기술이 융합된 전후방 산업으로의 파급력이 큰 산업입니다.반도체 장비 산업은 Life Cycle이 비교적 짧은 고부가 지식 집약 산업으로 시장진입 시점의 결정이 매우 중요하고, 한 세대 장비 기술이 완전히 성숙되기 전에 다음 세대로의 장비 기술로 전환되는 속도가 빨라 지속적인 장비 개발이 필요합니다.이에 반도체 장비 산업은 급속한 기술 혁신이 꾸준히 진행 중이며, 지속적인 R 차세대 반도체 공정 기술의 전개 방향을 정확하게 예측, 준비해야 하는 고위험 산업입니다.한편, 반도체 장비 산업은 System Integration 능력이 매우 중요한 분야로 전문화된 Global 부품 업체와의 Network가 무엇보다 중요하고, 고객사의 다양한 요구사양에 맞도록 제품 생산이 이루어져야 하는 바, 수요 업체와의 긴밀한 협력 관계가 필요한 산업입니다. 2) 산업의 성장성 최근 인공지능 및 빅데이터 처리 등의 수요에 힘입어 메모리 반도체 시장이 전체 반도체 시장의 성장을 견인하고 있으며, 이러한 차세대 반도체 및 신규 제품에 대한 투자로 인하여 반도체 장비 시장 또한 중장기 지속 성장할 것으로 전망됩니다.반도체 설비 투자는 자국내 반도체 생산망을 구축하려는 미국과 중국 중심으로 투자가 확대되고 있으며, 반도체 기술 미세화 및 3D 입체화에 따른 공정 장비의 중요성이 높아짐에 따라 긍정적인 설비 투자 흐름이 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 반도체 장비 산업은 웨이퍼의 제조, 웨이퍼의 가공, 반도체 칩의 조립, 검사 등 반도체 소자를 생산하기 위하여 사용되는 제반 장비를 제조하는 산업으로 전방 산업인 반도체 산업의 경기와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 따라서 반도체 장비 산업의 경기는 반도체 산업의 경기와 유사한 사이클을 보입니다.그러나 반도체 장비 산업의 성장 진폭은 반도체 산업의 진폭보다 더 크게 나타나고, 불경기 시에는 그 타격이 반도체 소자 업체에 비하여 상대적으로 큽니다. 즉, 반도체 장비 산업은 경기 변동에 따른 경영실적의 변동성이 반도체 산업은 물론 타 산업에 비하여 상대적으로 큰 산업입니다. [Display 제조용 장비] 1) 산업의 특성 전방 디스플레이 패널 산업은 원재료와 부품,
원익IPS — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

장비 등을 공급받아 가공 및 조립하는 시스템 산업으로 후방산업 발전에 미치는 파급효과가 매우 큰 특징이 있습니다.디스플레이 장비 산업은 대규모 연구개발 비용 소요와 장비 대형화에 따른 인프라 구축을 위해 대규모의 자금력이 요구되며 패널업체와의 유기적인 관계 형성이 없이는 시장진입이 어려운 산업입니다. 또한 검증 받은 업체 위주로 차세대 개발에 대한 기회가 주어지고 재구매가 이어지는 특성이 강하며 장비별로 세계 2~3개 선진 업체가 경쟁하고 있는 등 시장 진입 장벽이 큰 만큼 검증 받은 소수 업체간의 경쟁으로 이루어지는 산업입니다. 또한 반도체와 마찬가지로 지식기반 산업으로서 고급 두뇌 인력을 활용한 연구개발 능력에 따라 사업의 성패가 좌우되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 디스플레이 산업은 한국의 주력산업이자 주요 수출 산업으로 초격차 기술력을 바탕으로 세계적 위상을 확보하였으며, 디스플레이 패널의 진화는 스마트폰과 TV의 발전을 견인해 왔습니다. 최근 비대면 경제활동과 개인용 IT기기 사용이 확대됨에 따라 디스플레이 패널의 수요도 크게 증가하고 있습니다.특히 비대면 경제의 활성화, 비약적인 IT 산업이 발전으로 OLED 패널 시장 또한 역대 최대 규모로 성장할 것으로 예측됩니다. IT 산업의 지속적 성장과 개인용 IT 기기 보급 확대에 힘입어 OLED 패널 제조 장비 시장 또한 지속적으로 확대 및 성장할 것으로 예상됩니다. 3) 경기 변동의 특성 디스플레이 장비산업은 디스플레이 패널 제조산업의 후방산업으로서 디스플레이 패널 제조산업에 연동하여 반응하는 산업입니다. 패널 업체의 투자시기에 수주와 매출이 집중되고 1~2년간 차세대 기술개발에 집중해야 하는 경기변동의 폭이 큰 산업으로, 이를 극복하기 위해서는 매출처 다변화를 통하여 업체마다 차이가 있는 투자시기를 매출 평준화의 기회로 만들어야 하는 산업입니다. 생산성 향상, 새로운 공정개념 등을 지속적으로 개발해야 하며 세대간 적기 개발, 생산에 실패할 경우 한 세대 물량 전체를 놓칠 수 있는 산업입니다. [Solar Cell 제조용 장비]1) 산업의 특성 태양광 산업은 전후방 산업 연관 효과가 높아 시장 창출 효과가 큰 산업으로, 특히 태양광 공정 장비의 경우 진입장벽이 높아 반도체 및 디스플레이 사업에 확장하여 태양광 산업에 진입하는 경우가 많습니다. 한편 태양광 시장은 정부의 신재생 에너지 지원 정책에 좌우되는 정부정책 의존형 시장이며, 기술 및 가격 경쟁력을 확보하기 위한 정부주도의 통합형 태양광 R 확대되는 추세입니다. 2) 산업의 성장성세계 각국의 탄소 저감 정책과 친환경 인프라 구축을 위한 투자 확대로 태양광 산업의 지속적인 성장세가 예상되며, 이와 관련하여 태양전지의 고효율화, 비용절감을 위한 다양한 장비 개발이 진행되고 있습니다. 향후 태양광 시장은 유럽과 미국 등 주요국의 탄소중립 정책 가속화 및 글로벌 기업들의 RE100 이슈 등으로 인해 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 태양광 장비산업은 전방 태양광 제조산업에 연동하여 반응하는 산업으로 전방산업이 정부 주도형 산업이라는 특징 상 경기 변동에 크게 민감하지는 않으나, 에너지에 대한 각 국의 정책 결정에 영향을 받을 수 있습니다. (2) 국내외 시장여건 [반도체 제조용 장비]세계 반도체 장비 시장은 미국, 일본, 네덜란드의 해외 기업들이 높은 시장 점유율을 차지하고 있으나, 당사를 포함한 국내 장비업체들을 중심으로 핵심 장비 국산화에 성공하며 장비 국산화율이 점차 높아지고 있는 추세입니다.한편 반도체 장비 시장은 기술 개발에 대한 어려움으로 인하여 시장 접근이 어렵고, 초기 투자 비용이 커 진입 장벽이 높은 특징이 있습니다. 이러한 이유로 반도체 장비 상위 업체들의 경우, 인수 합병을 통한 제품 라인 확장, 기술 경쟁력 강화, TotalSolution 제공, 규모의 경제 시현을 위해 적극적인 행보를 보이고 있습니다. 반도체 장비 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능 합니다.