chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 19일자 이사회 에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일 자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 가정과 추정의 불확실성 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 가. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조). 나. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조). 다. 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 창고, 차량운반구, 비품 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 라. 비금융자산의 손상 회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 마. 재고자산 평가충당금 회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 재고자산평가손실은 매출원가로
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인식합니다. (2) 공정가치 측정 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. 주석 6: 금융상품의 공정가치 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 외환위험은 환율변동으로 인한 위험으로 외화로 표시된 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 외환위험에 노출된외화금융자산 및 부채가 없습니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 변동금리부 예금을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 이자율 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 (3) 가격위험 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권과 수익증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. (1) 위험관리 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에
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따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 회사는 매출채권에 대해 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권의 경우 회수되지 않을 것으로 기대되므로 전액 손실충당금으로 인식합니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 합계 4.1.3 유동성 위험 회사는 유동자금을 적정수준 유지하고 영업 자금수지를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같으며, 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목상의 금액을 기준으로 작성되었습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 합계 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 매입채무 기타지급채무(*) 차입금 리스부채 합계 (* ) 종업원에 대한 채무인 직원관련 연차충당부채(4,800,328천원)는 제외하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 합계 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 매입채무 기타지급채무(*) 차입금 리스부채 합계 (*) 종업원에 대한 채무인 직원관련 연차충당부채(3,516,232천원)는 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채 대 총자산 비율을 이용하고 있으며, 부채 대 총자산 비율은 부채총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채 대 총자산 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(a) 자산(b) 부채 대 총자산비율(a÷b) 5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 소계 기타장기수취채권 기타장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채 매입채무 기타지급채무(*2) 단기차입금 유동리스부채 소계 장기차입금 기타장기지급채무 비유동리스부채 소계 금융부채 합계 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (*2) 종업원에 대한 채무인 직원관련 연차충당부채(4,800,328천원)는 제외하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 소계 기타장기수취채권 기타장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채 매입채무 기타지급채무(*2) 단기차입금 당기손익-공정가치측정금융부채 유동리스부채 소계 장기차입금 기타장기지급채무 비유동리스부채 소계 금융부채 합계 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (*2) 종업원에 대한 채무인 직원관련 연차충당부채(3,516,232천원)는 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 금융리스채권이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 배당금수익 상각후원가측정 금융부채 이자비용 기타금융부채 리스부채이자비용 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 금융수익 합계 금융비용 합계 6. 금융상품의 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 (*1) 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 소계 기타장기수취채권 기타장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채 매입채무 기타지급채무(*2) 단기차입금 당기손익-공정가치측정금융부채 유동리스부채 소계 장기차입금 기타장기지급채무 비유동리스부채 소계 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (*2) 종업원에 대한 채무인 직원관련 연차충당부채는 제외하였습니다. 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 6.4 당기와 전기 중 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 취득 평가손익(당기손익) 발행 전환 기말 6.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 투입변수와 평가금액 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 투자자산순자산가액 투자자산의 순자산가액이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 증가(감소) 합니다. 현금흐름할인법 영구성장률 영구성장률이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 증가(감소) 합니다. 할인율 할인율이 증가(감소)하는 경우 공정가치는감소(증가) 합니다. 무위험이자율 무위험이자율이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 감소(증가) 합니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 증가(감소) 합니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 투입변수와 평가금액 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 투자자산순자산가액 투자자산의 순자산가액이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 증가(감소) 합니다. 무위험이자율 무위험이자율이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 감소(증가) 합니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 증가(감소) 합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 무위험이자율 무위험이자율이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 감소(증가) 합니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 증가(감소) 합니다. 7.
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현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 정기예금 합계 (2) 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 내역 전기말 보통예금 ㈜ 하나은행 지급제한(*) (*) 해외 매입액 관련 계좌로 매입확정 전까지 미매입분에 대하여 지급제한이 발생했습니다. 8. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 장기금융상품 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 내역 당기말 전기말 단기금융상품 ㈜ 우리은행 질권설정(*) 장기금융상품 (*) 보증보험, 통신판매업자 보험가입 및 지급채무 이행보증을 위한 담보 제공으로 정기예금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 35 참조). 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권 기타수취채권 단기대여금 미수금 미수수익 임차보증금 기타보증금 소계 기타수취채권 임차보증금 기타보증금 장기대여금 장기미수수익 소계 합계 (2) 당기와 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기초 증가 제각 기말 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 수익증권 합계 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 평가 기말 11. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 상품 제품 원재료 부재료 부자재 합계 (*) 회사는 당기말 현재 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실을 평가충당금으로 반영하였습니다. 당기와 전기 중 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 각각 1,272,006천원 및 364,113천원으로 매출원가에 가감하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산 변동은 각각 1,497,353,265천원 및 1,459,616,574천원입니다. 12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 소계 장기선급비용 합계 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 시설장치(*) 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 (*) 당기말 및 전기말 현재 시설장치 중 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 18, 35 참조). (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초장부가액 취득/자본적지출 처분/폐기 기타(*1) 대체(*2) 감가상각 기말장부가액 (*1) 전기 중 취득한 유형자산에 대해 당기 중 계약조건이 변경되어 조정된 금액입니다. (*2) 건설중인자산은 무형자산으로 대체되었습니다(주석 15 참조). 나. 전기 (단위: 천원) 구분 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초장부가액 취득/자본적지출 합병으로 인한 증가 처분/폐기 대체(*) 감가상각 기말장부가액 (*) 전기 중 건설중인자산 일부는 무형자산으로 대체되었습니다(주석 15 참조). 회사는 임차건물, 유형자산, 재고자산과 관련하여 재산종합위험보험 및 화재보험을 가입하고 있으며, 당기와
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전기의 감가상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 시설장치 단기차입금 한국산업은행 비품 장기차입금 나. 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 시설장치 단기차입금 한국산업은행 비품 장기차입금 14. 리스 14.1 리스이용자 (1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 가. 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부동산 임차시설개량(*) 차량운반구 합계 (*) 회사는 임차하여 사용 중인 사무실과 물류센터 등에 대해 계약기간 만료 시 소요될 것으로 추정되는 복구원가를 임차시설개량으로 계상하였으며, 관련된 당기말 현재 복구충당부채는 15,221,784천원(전기말 14,656,355천원)입니다(주석 22 참조). 나. 리스부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 부동산 차량운반구 임차시설개량 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) (3) 당기 중 리스로 지급한 총 현금유출액은 34,286,884천원(전기: 54,209,130천원)입니다. (4) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 임차시설개량 합계 기초장부가액 취득 해지 감가상각 기말장부가액 나. 전기 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 임차시설개량 합계 기초장부가액 취득 해지 감가상각 기타(*) 기말장부가액 (*) 리스 재측정 및 변경 등의 효과로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초장부가액 취득 해지 이자비용 지급 기말장부가액 나. 전기 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초장부가액 취득 해지 기타(*) 이자비용 지급 기말장부가액 (*) 리스 재측정 및 변경 등의 효과로 구성되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 리스부채 유형별 잔여기간의 만기구성내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 부동산 차량운반구 합계 상기에 표시된 금액은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 부동산 차량운반구 합계 상기에 표시된 금액은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 14.2 리스제공자 회사는 사용권자산으로 표시되는 부동산 중 일부를 전대리스로 제공하였으며, 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당기 중 인식한 운용리스에 대한 리스료 수익은 391,070천원(전기: 393,157천원)입니다. 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 산업재산권 특허권 면허권 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 특허권 면허권 합계 기초장부가액 취득 처분/폐기 기타(*1) 대체(*2) 상각 기말장부가액 (*1) 전기 중 취득한 무형자산에 대해 당기 중 계약조건이 변경되어 조정된 금액입니다. (*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다(주석 13 참조). 나. 전기 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 특허권 면허권 합계 기초장부가액 취득 합병으로 인한 증가 처분/폐기
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대체(*) 상각 기말장부가액 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다(주석 13 참조). (3) 당기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 종속기업및관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업투자: ㈜컬리넥스트마일 한국 화물운송업 ㈜케이오티씨(*1) 한국 수출입판매업 ㈜컬리페이(*2) 한국 전자금융업 소계 관계기업투자: ㈜넥스트키친(*3) 한국 식품및음료제조업 록야㈜ 한국 농산물유통업 소계 합계 (*1) 당기 중 청산 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 당기 중 유상증자로 지분을 추가 취득하였습니다. (*3) 회사는 피투자회사의 의결권이 존재하는 전환상환우선주를 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 해당 전환상환우선주를 고려한 소유지분율은 46.41%입니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초 취득 손상(*) 처분 기말 종속기업투자: ㈜컬리넥스트마일 ㈜케이오티씨 ㈜컬리페이 소계 관계기업투자: ㈜넥스트키친 록야㈜ 소계 합계 (*) 회사는 관계기업 록야(주)에 대하여 회수가능액은 현금흐름할인법(DCF)에 의하여 산정된 사용가치로 산출하였습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초 취득 손상(*1) 합병(*2) 기말 종속기업투자: ㈜컬리넥스트마일 ㈜케이오티씨 ㈜컬리페이 ㈜플래너리 소계 관계기업투자: ㈜넥스트키친 록야㈜ 소계 합계 (*1) 회사는 관계기업 록야(주)에 대하여 회수가능액은 현금흐름할인법(DCF)에 의하여 산정된 사용가치로 산출하였습니다. (*2) 회사는 전기 중 취득한 ㈜플래너리를 당기 중 흡수합병하여 종속기업투자주식이 14,673주 감소하였습니다. (3) 관계기업투자주식의 손상검토 관계기업투자주식 중 록야㈜는 손상징후가 있어 손상검사를 수행하였으며, 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 해당 사업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내·외부 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 구분 할인율 영구성장률 현금흐름 예측기간 록야㈜ 5년 손상검사 결과 장부금액이 회수가능액을 초과하여 당기 중 1,576,021천원의 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. 종속기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 가. 당기말과 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 당기말 당기 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜컬리넥스트마일 ㈜넥스트키친 ㈜케이오티씨(*) ㈜컬리페이 록야㈜ (*) 당기 중 청산되었으며, 당기순손익, 총포괄손익은 청산되기 전까지의 누적금액입니다. 나. 전기말과 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 전기말 전 기 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜컬리넥스트마일 ㈜넥스트키친 ㈜케이오티씨 ㈜컬리페이 록야㈜ 17. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 기타지급채무 미지급금 미지급비용 보증금 소계 기타지급채무 장기미지급금 장기임대보증금 소계 합계 18. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 ㈜ 국민은행(*1) 한국산업은행(*2) 한국산업은행 소계 장기차입금 한국산업은행(*2)(*3) 산금채(1Y) + 2.45% 합계 (*1) 당기말 현재 회사는 해당 차입금 관련하여 기술보증기금의 보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).(*2) 당기말 현재 회사의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 13, 35 참조).(*3) 2년 거치 7년 분할상환됩니다. 19. 종업원급여 19.1. 확정기여제도 당기 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는
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11,614,087천원(전기: 10,436,790천원)입니다. 19.2 기타장기종업원급여부채당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 19.3 확정급여제도 회사는 일용직 근로자를 대상으로 확정급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 전입효과 급여지급액 재측정요소(이익) - 경험조정효과 - 인구통계적가정변경효과 - 재무적가정변경효과 기말 (3) 당기와 전기 주요 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 임금상승률 당기와 전기 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 증가 감소 증가 감소 할인율의 1% 변동 임금상승률의 1% 변동 (5) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무 만기 분석은 아래와 같으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 0.57년 (전기말: 0.82년) 입니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 20. 복합금융상품 (1) 회사가 기존에 발행하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였던 전환주부채는 당기 중 모두 보통주로 전환되었습니다. (2) 전기 중 전환주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식수 발행일 발행금액 66,148원 배당률 전환청구기간 발행일로부터 10년 전환비율 전환주 1주당 보통주 1주 주요전환비율의 조정 회사의 2023년말 연결기준 재무제표상 영업이익이 손실인 경우 2024년 1월 1일 기준으로 본건 전환주식의 전환비율은 1:1.8462343으로 조정됨. (3) 당기와 전기 중 전환주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 발행 평가 전환 기말 21. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 선수금 합계 22. 충당부채 (1) 회사는 원상복구의무가 있는 임차시설의 계약해지 시 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 유동항목 비유동항목 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총 수 1주당 액면금액 100원 100원 발행주식의 수 자본금 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 (3) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 2023.01.01(전기초) 주식매수선택권의 행사 주식매수선택권의 취소 사업결합 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 전환주부채의 보통주 전환 주식매수선택권의 행사 주식매수선택권의 취소 이익잉여금으로 전입(*) 2024.12.31(당기말) (*) 2024년 10월 23일자 주주총회에서 주식발행초과금과 임의적립금을 결손금 보전 목적 등으로 이익잉여금으로 전입하였습니다. 24. 기타자본조정 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분
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당기말 전기말 주식결제형 주식매수선택권(*) (*) 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 25에서 설명하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 기타자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 주식보상비용 인식 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 취소 기말 25. 주식기준보상 (1) 회사는 당기말 현재 다음과 같은 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다. 구분 7차-1 7차-2 7차-3 8차-1 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년 이상재직시 251,000주 부여일로부터 2년 6개월 이상 재직시 105,000주 부여일로부터 3년 이상재직시 271,500주 부여일로부터 2년 이상재직시 62,400주 권리행사가능기간 2021년 10월 29일~ 2026년10월 28일 2022년 4월 29일~ 2027년 4월 28일 2022년 10월 29일~ 2027년 10월 28일 2022년 4월 23일~ 2027년 4월 22일 구분 8차-2 8차-3 9차-1 9차-2 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 3년 이상재직시 83,600주 부여일로부터 4년 이상재직시 10,000주 부여일로부터 2년 이상재직시 51,600주 부여일로부터 3년이상재직시 77,400주 권리행사가능기간 2023년 4월 23일~ 2028년 4월 22일 2024년 4월 23일~ 2029년 4월 22일 2022년 12월 1일~ 2027년 11월 30일 2023년 12월 1일~ 2028년 11월 30일 구분 10차-1 10차-2 10차-3 10차-4 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년이상재직시 209,000주 부여일로부터 3년이상재직시 104,500주 부여일로부터 4년이상재직시 104,500주 부여일로부터 5년이상재직시 2,500주 권리행사가능기간 2023년 3월 29일~ 2028년 3월 28일 2024년 3월 29일~ 2029년 3월 28일 2025년 3월 29일~ 2030년 3월 28일 2026년 3월 29일~ 2031년 3월 28일 구분 11차-1 11차-2 11차-3 11차-4 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년이상재직시 77,500주 부여일로부터 3년이상재직시 42,750주 부여일로부터 4년이상재직시 45,750주 부여일로부터 5년이상재직시 18,500주 권리행사가능기간 2023년 7월 7일~ 2028년 7월 6일 2024년 7월 7일~ 2029년 7월 6일 2025년 7월 7일~ 2030년 7월 6일 2026년 7월 7일~ 2031년 7월 6일 구분 12차-1 12차-2 12차-3 13차-1 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년이상재직시 266,676주 부여일로부터 3년이상재직시 87,937주 부여일로부터 4년이상재직시 87,937주 부여일로부터 2년이상재직시 19,950주 권리행사가능기간 2024년 1월 12일~ 2029년 1월 11일 2025년 1월 12일~ 2030년 1월 11일 2026년 1월 12일~ 2031년 1월 11일 2024년 3월 25일~ 2029년 3월 24일 구분 13차-2 13차-3 14차-1 14차-2 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 3년이상재직시 9,975주 부여일로부터 4년이상재직시 9,975주 부여일로부터 2년이상재직시 30,979주 부여일로부터 3년이상재직시 16,400주 권리행사가능기간 2025년 3월 25일~ 2030년 3월 24일 2026년 3월 25일~ 2031년 3월
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24일 2024년 5월 20일~ 2029년 5월 19일 2025년 5월 20일~ 2030년 5월 19일 구분 14차-3 14차-4 15차-1 15차-2 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 4년이상재직시 16,269주 부여일로부터 5년이상재직시 1,000주 부여일로부터 2년이상재직시 125,375주 부여일로부터 3년이상재직시 62,682주 권리행사가능기간 2026년 5월 20일~ 2031년 5월 19일 2027년 5월 20일~ 2032년 5월 19일 2025년 3월 28일~ 2030년 3월 27일 2026년 3월 28일~ 2031년 3월 27일 구분 15차-3 16차-1 16차-2 16차-3 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 4년이상재직시 62,693주 부여일로부터 2년이상재직시 39,500주 부여일로부터 3년이상재직시 20,797주 부여일로부터 4년이상재직시 16,603주 권리행사가능기간 2027년 3월 28일~ 2032년 3월 27일 2026년 3월 27일~ 2031년 3월 26일 2027년 3월 27일~ 2032년 3월 26일 2028년 3월 27일~ 2033년 3월 26일 구분 17차-1 17차-2 17차-3 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년이상재직시 9,000주 부여일로부터 3년이상재직시 4,500주 부여일로부터 4년이상재직시 4,500주 권리행사가능기간 2026년 10월 23일~ 2031년 10월 22일 2027년 10월 23일~ 2032년 10월 22일 2028년 10월 23일~ 2033년 10월 22일 (2) 당기와 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 주식매수선택권 가중평균행사가격 주식매수선택권 가중평균행사가격 기초 기중 부여수량 기중 취소수량 행사수량 기말 (3) 회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식선택권개당 공정가치 기초자산평가액(*1) 행사가격 무위험이자율(*2) 기대주가변동성(*3) 7차-1 7차-2 7차-3 8차-1 8차-2 8차-3 9차-1 9차-2 10차-1 10차-2 10차-3 10차-4 11차-1 11차-2 11차-3 11차-4 12차-1 12차-2 12차-3 13차-1 13차-2 13차-3 14차-1 14차-2 14차-3 14차-4 15차-1 15차-2 15차-3 16차-1(*4) 16차-2(*4) 16차-3(*4) 17차-1(*4) 17차-2(*4) 17차-3(*4) (*1) 부여일 현재 기초자산인 회사의 주식평가액입니다. (*2) 부여일 현재 무위험 이자율입니다. (*3) 기대주가변동성은 옵션만기일까지의 잔여기간과 유사한 대용그룹의 평가기준일 대비 과거기간의 주가 변동성을 이용하였습니다. (*4) 당기 중 신규로 부여되었습니다. (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 5,083,444천원과 10,602,746천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 26. 이익잉여금(결손금) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금) 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2025년 3월 26일 처리확정일: 2024년 3월 27일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실 3. 기중 자본잉여금 대체 Ⅱ. 이익잉여금(결손금)처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금( 미처리 결손금) 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당기와 전기 중 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 주요 서비스 계열:
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상품매출 수수료매출 제품매출 용역수입 기타매출 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대료 수익 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 수익인식 시점 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (2) 당기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 계약부채 선수수익 환불부채 고객충성제도 계약부채 합계 (3) 당기와 전기 중 이월된 계약부채 관련하여 인식한 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수수익 환불부채 고객충성제도 합계 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 장기종업원급여(환입) 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 주식보상비용 접대비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 사용권자산감가상각비 지급임차료 운반비 포장비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 보험료 차량유지비 기타 합계 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동과 매입 인건비 서비스 이용수수료 세금과공과 운반 및 임차료 포장비 유무형자산감가상각비 사용권자산 감가 상각비 광고선전비 대손상각비 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 금융리스채권이자수익 배당수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 리스부채이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 합계 31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 복구충당부채환입 유형자산처분이익 사용권자산해지이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 사용권자산해지손실 기부금 복구공사손실 잡손실 영업권손상차손 종속기업및관계기업투자주식처분손실 종속기업및관계기업투자주식손상차손 합계 32. 법인세비용 (1) 회사의 당기와 전기 법인세비용은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과 : - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 이연법인세 미인식 효과 - 세율변경으로 인한 이연법인세변동 - 기타 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산 (부채)의 변동은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 사용권자산 미수수익 감가상각비 손실 충당금 상품평가충당금 종속기업및관계기업투자주식 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 리스부채 충당부채 계약부채 보증금 퇴직급여 기타장기종업원급여 이월결손금 세액공제 합계 미인식한 이연법인세자산 이연법인세순액 나. 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 사용권자산 미수수익 리스채권 감가상각비 감가상각비 대손충당금 상품평가충당금 종속기업및관계기업 투자 주식 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 리스부채 충당부채 계약부채 보증금 퇴직급여 장기종업원급여 이월결손금 세액공제 합계 미인식한 이연법인세자산 이연법인세순액 (4) 이연법인세자산의 실현가능성 세무상 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 회사는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제에 대하여
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이연법인세자산을인식하지 않았습니다. (5) 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. 가. 미사용결손금 (단위: 천원) 구분 발생시기 당기말 만기 이월결손금 2015년 2025년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2035년 2021년 2036년 2022년 2037년 2023년 2038년 2024년 2039년 합계 나. 세액공제 (단위: 천원) 구분 발생시기 당기말 만기 세액공제 2015년 2025년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2030년 2021년 2031년 2022년 2032년 2023년 2033년 합계 33. 주당손실 (1) 당기와 전기 중 기본주당손실 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손실 가중평균 유통보통주식수 기본주당손실 (2) 당기와 전기 중 주당손실 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 366일 주 일 전환주식 보통주 전환(*) 주 353일 주식매수선택권 행사(*) 주 289일 주 일 합계 주 주 가중평균 유통보통주식수 주 주 (*) 당기와 전기 중 발행된 보통주의 개별 적수를 합산하여 일수를 계산하였습니다. (3) 당기와 전기 중 잠재적 보통주로 인한 주당손익의 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 1) 당기순손실 2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 유형자산 감가상각비 사용권자산 감가 상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 종속기업및관계기업투자주식처분손실 이자비용 리스부채이자비용 사용권자산해지손실 주식보상비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 재고자산평가손실 장기종업원급여 종속기업관계기업투자주식손상차손 퇴직급여 복구공사손실 영업권손상차손 기타비용 잡손실 3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 금융리스채권이자수익 유형자산처분이익 사용권자산해지이익 배당금수익 재고자산평가손실환입 복구충당부채환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 장기종업원급여의 환입 4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 예수금의 증감 선수금의 증감 선수수익의 증감 미지급비용의 증감 계약부채의 증감 충당부채의 증감 퇴직금의 지급 (2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 인식 리스부채 유동성대체 주식 매수선택 권 행사 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 변동 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급비용 변동 건설중인자산의 본계정대체 복구충당부채 계상 복구충당부채 유동성 대체 임차보증금 등의 유동성 대체 전환주부채의 전환 이익잉여금으로 전입 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 기초 현금흐름 기타비 현금 변동 기말 나. 전기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 유동 리스부채 비유동 리스부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 기초 현금흐름 기타비 현금 변동 기말 공급자 금융약정회사는 공급자가 금융기관에게 회사로부터 받은 매출채권을 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 회사를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 회사는 금융기관에 상환합니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다.회사는
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이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니므로 원채무를 제거하지 않고, 매입채무 내 금액에 포함합니다. 당기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 장부금액은 존재하지 않습니다. 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 내용 기술보증기금 ㈜ 국민은행 차입금 서울보증보험 ㈜ (*) 이행보증, 공탁, 전자결제수단 ㈜ 우리은행(*) 지급보증 (*) 제공받은 보증과 관련하여 정기예금을 담보로 제공하였습니다(주석 8 참조). (2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건으로는 산업재해보상보험 사업종료변경 처분 소송사건 등 3건(소송가액: 268백만원)이 있습니다. 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 회사는 동소송의 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 회사는 공정거래위원회로부터 1건의 조사를 받고 있습니다. 해당 사건의 결과는 현재로서는 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실합니다. (4) 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보금액 가입내역 보험회사 재산종합보험 임차건물, 유형자산, 재고자산 DB손해보험 ㈜ , 메리츠화재해상보험㈜, 삼성화재해상보험㈜, 한화손해보험 ㈜ ㈜ KB손해보험 회사는 그 외 업무용 차량에 대한 자동차보험에 가입하고 있으며, ㈜ KB손해보험 영업배상책임보험과 임직원단체상해보험, DB손해보험 ㈜ 재난배상책임보험, 임원배상책임보험과 화재보험에 가입하였으며, 메리츠화재해상보험 ㈜ 개인정보보호배상책임보험에 가입하였습니다. (5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반구매론(무보증구매) ㈜ 하나은행 기업일반운전자금대출 ㈜ 국민은행 한국산업은행(*) 외상매출채권담보대출 한국산업은행 ㈜ 신한은행 ㈜ 우리은행 시설대 담보대출 한국산업은행(*) (*) 당기 중 시설장치 일부가 담보로 제공되었습니다(주석13, 18 참조). (6) 당기말 현재 회사는 관계회사인 록야㈜의 지분 취득시 주요 주주들과 주주간계약을 체결하여 주요 주주들에 대해 우선매수권, 동반매도권, 매수청구권, 일괄매도권을보유하고 있습니다. (7) 회사는 관계회사인 ㈜넥스트키친이 발행한 전환상환우선주의 일부 수량에 대해 상환 청구가 가능한 특정 상황에서 투자자의 상환청구금액 중 일부를 상환해야 하는 의무를 부담하는 주주간 약정을 체결하였습니다. 회사는 상환 청구 요건을 회피할 수있으므로 해당 의무를 부채로 인식하지 않았습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 ㈜컬리넥스트마일,㈜컬리페이 ㈜컬리넥스트마일,㈜케이오티씨(*3),㈜컬리페이 관계기업 ㈜넥스트키친,록야㈜ ㈜넥스트키친,록야㈜ 기타특수관계자 ㈜ 팜에어(*1) ㈜ 팜에어(*1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (*2) (*2) (*1) 관계회사인 록야㈜의 종속기업입니다. (*2) 회사의 이사 선임권을 보유하고 있으므로 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 ㈜ 케이오티씨 청산(폐업)으로 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 등 비용 등 상품매출 기타매출 이자수익 상품매입 지급수수료 기타비용 무형자산매입 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜컬리페이 관계기업 ㈜넥스트키친 록야㈜ 합계 나. 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 등 비용 등 상품매출 기타매출 이자수익 유형자산매각 상품매입 지급수수료 기타비용 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜컬리페이 ㈜플래너리 관계기업 ㈜넥스트키친 록야㈜ 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위:
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천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 장기대여금 단기대여금 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜컬리페이 관계기업 ㈜넥스트키친 록야㈜ 합계 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 장기대여금 단기대여금 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜컬리페이 관계기업 ㈜넥스트키친 록야㈜ 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 합계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공하거나 제공받는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 회수 현금출자 회수 대여 전환주발행 현금출자 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜컬리페이 관계기업 ㈜넥스트키친 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 합계 (5) 회사는 기업 활동에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 주식기준보상 퇴직급여 합계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제53조(이익금의 처분) 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 배당할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제15조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.⑤ 회사는 이익배당을 결의한 주주총회 또는 이사회에서 달리 정하지 않는 한 배당결의를 한 날로부터 1월 내에게 배당금을 지급하여야 한다.제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전 결산기의 재무상태표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 기말배당: 주주총회 또는 이사회- 분기배당: 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 라. 과거 배당 이력 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한
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자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 신주인수권행사 보통주 제1회 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 제1회 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 전환주 주1) 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 주2) 전환권행사 보통주 주2) 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주1) 2023년 5월 20일, 제3자배정 유상증자를 진행하여 전환주 1,814,113주를 신규발행하였습니다.주2) 2024년 1월 11일, 2024년 1월 15일에 걸쳐 당사의 전환주는 보통주로 전량 전환 완료되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용
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계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2023년 05월 19일 안정적인 운영을 위한 운영자금의 확보 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 2개월 예ㆍ적금 정기예금 9개월 예ㆍ적금 정기예금 2개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. (연결)재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표 재작성당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제11기(2024년) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 제10기 (2023년) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 제9기 (2022년) 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제11기(2024년) 제10기(2023년) 제9기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권 등에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회수 기한일 기준 1년을 경과하는 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 판단하여 대손충당금을 설정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 구성비율 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위: 천원, %) 부문 회사명 물류센터 등 계정과목 제11기(2024년) 제10기(2023년) 제9기(2022년) 이커머스 ㈜컬리 송파 물류센터주1) 상품 제품 원재료 부재료 부자재 소계 김포 물류센터 상품 제품 원재료 부재료 부자재 소계 창원 물류센터주1) 상품 제품 원재료 부재료 부자재 소계 평택 물류센터주1) 상품 제품 원재료 부재료 부자재 소계 드라이아이스공장 등 상품 제품 원재료 부재료 부자재 소계 합계 상품 제품 원재료 부재료 부자재 총계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 23.5회 24.1회 24.5회 주1) 2023년 상반기 중 창원 물류센터(2023년 4월)와 평택 물류센터(2023년 5월)를 신규 오픈하였으며, 2023년 6월 중 송파 물류센터 운영을 종료하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사내역당사는 재고자산을 구획별로 구분하여 자체 전수 조사하고 있으며 매년 2회 반기 말에는 샘플링조사 방법으로 재무회계 부서 입회하에 자체적으로 실사하고 있습니다. 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역을 확인하여 재무상태표일 기준으로 재고자산의 실재성을 확인합니다.2) 당사는 반기에는 외부감사인 입회하의 재고조사를 실시하지 않으며 기말에 실시합니다. 법인명 귀속분기 실사일자 실사입회자 ㈜컬리 2020년 4분기 삼정회계법인 ㈜컬리 2021년 1분기 삼정회계법인 ㈜컬리 2021년 3분기 삼정회계법인 ㈜컬리 2021년 4분기 안진회계법인 ㈜컬리 2022년 4분기 안진회계법인 ㈜컬리 2023년 4분기 안진회계법인 ㈜컬리 2024년 4분기 삼정회계법인 (3) 재고자산의 평가 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있으며, 2024년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과
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같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 제품 원재료 부재료 부자재 합계 라. 수주계약 현황 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 방법 및 내역 금융자산의 공정가치평가 방법에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '6. 금융상품의 공정가치' 를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 경영성과 등에 대해 분석한 의견과 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정에 근거한 예측정보는 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.또한 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략수정 등에 따라 달라질 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 2014년 12월 31일 '주식회사 더파머스'로 설립되었으며, 2018년 3월 30일'주식회사 컬리'로 상호를 변경하였습니다. 2015년 온라인 장보기 '마켓컬리' 서비스를 출시하며 온라인 신선식품 시장을 개척하고 고객들의 라이프 스타일을 변화시켰습니다. 식품의 특성을 고려하여 산지에서 식탁까지 전 과정을 업계 최초 및 유일한 100% 풀콜드체인 인프라로 빠르게 혁신한 새벽배송은 업계 표준으로 자리 잡았으며, 당사는 독보적인 온라인 장보기 플랫폼으로 빠르게 성장하였습니다. 2022년 11월에는 기존 고객의 선호도가 높은 뷰티 상품을 원스탑으로 구매 가능한 '뷰티컬리' 서비스를 '컬리(Kurly)' 플랫폼 내에 추가 오픈하며 온라인 뷰티 시장에 신규 진출했습니다. 또한 2023년 4월 간편결제 시스템을 도입하여 고객의 결제 편의성을 개선 하였으며, 2023년 8월 출시한 멤버십 서비스인 '컬리멤버스'를 통해 고객에게 다양한 혜택을 제공하여 충성고객을 확보하고 고객 경험을 강화하고 있습니다. 2024년 6월에는 퀵커머스 서비스인 '컬리나우'를 런칭하여 컬리의 차별화된 상품 큐레이션 및 운영 역량을 바탕으로 신규 수요를 창출하며 새로운 시장에 진출하였습니다. 또한, 컬리는 컬리의 우수한 상품 기획 역량을 바탕으로 컬리만의 특색있는 상품(Kurly Exclusive)을 홍콩, 싱가포르, 미국 등 여러 국가들에 수출함으로써 해외 사업을 통한 글로벌 역량을 강화하고 있습니다. 당사는 생산부터 배송까지 전통적인 유통 산업의 비효율을 개선하면서 유통의 전 과정을 데이터와 기술로 혁신하는 이커머스(E-commerce) 기업입니다. 고객 주문 및 파트너사 생산에 앞서 당사는 알고리즘과 머신러닝 등을 통해 구매 데이터를 분석하여 주문량을 예측합니다. 예측된 주문량을 바탕으로 상품 발주, 물류 인력 배치, 최적 배송 동선 제안 등 자원을 효율적으로 활용하고 있으며, 폐기량도 최소화 하고 있습니다. 더불어 고객의 온라인 구매활동 지원, 물류센터 운영 및 배송 등 다양한 영역에 기술을 도입하여 기존의 유통을 저비용, 고효율, 고퀄리티 형태로 개선하고 있습니다. 이렇듯 당사는 기술과 데이터의 혁신을 통해 고객에게 차별화된 온라인 쇼핑경험을 제공하고 있으며, 온라인 쇼핑경험의 핵심 성공요인인 엄선된 상품(Selection), 우수한 품질(Quality), 합리적인 가격(Price), 편리한 쇼핑 경험(Convenience)을 주요 경쟁력으로 갖추고 있습니다. 당사는 지속적으로 늘어나는 물류량에 대한 효율적인 처리와 수도권 남부권역 및 영남권역으로의 확장을 위한 배송거점 확보 등의 목적으로 기존 2개 물류센터(송파, 김포) 외에 2023년 4월 창원 소재 동남권 물류센터, 2023년 5월 평택 물류센터를 오픈하였으며, 2023년 6월 중 송파 물류센터 운영을 종료하였습니다. 이에 당사는 총 3개의 물류센터 운영을 통해 수도권 및 비수도권 지역을 아우르는 효율적인 물류 네트워크를 구축하여 고객 경험 및 서비스 품질을 향상시켰습니다. 3. 재무상태 및
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영업실적 (연결 기준) 가. 재무상태 기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 구분 제 11 기 제 10 기 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 자기자본비율 주1) 11.0%p 부채비율 주2) 주1) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계 제11기 자산 총액은 8,355억원이며, 현금및현금성자산 1,352억원, 재고자산 675억원, 사용권자산 3,131억원, 유형자산 1,201억원 등으로 구성되어 있습니다. 자산 총액은 기타채권, 기타금융자산, 재고자산 등의 증가로 인하여 전기 대비 156억원 증가하였습니다. 부채 총액은 7,353억원으로, 2023년 5월 제 3자 배정 유상증자로 발행한 전환주가 2024년 1월 전량 보통주로 전환되면서, 당기손익-공정가치측정금융부채 계상액 1,270억원이 감소하여, 전기 대비 768억원 감소하였습니다. 자본 총액은 1,002억원으로, 위 기술한 제 3자 배정 유상증자로 발행한 전환주가 전량 보통주 전환되어, 당기총포괄손실 발생에도 불구하고 전기 대비 924억원 증가하였습니다. 나. 영업실적 기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 구분 제 11기 제 10기 증감 증감율 매출액 매출총이익 영업손실 법인세차감전순손실 당기순손실 제11기 매출액은 전기 대비 1,183억원 증가한 2조 1,956억원으로 당해 국내 이커머스 시장 성장이 다소 둔화되었음에도 불구하고 전기 대비 약 5.7% 증가하였습니다.매출총이익은 6,982억원으로 전기 대비 807억원 증가하였으며, 영업손실은 183억원으로 전기 대비 1,253억원 크게 개선하였습니다. 당기순손실은 406억원으로 전기대비 1,564억원 감소하였습니다. 다. 신규 사업 당사는 2022년 11월, 뷰티 상품을 원스탑(One-Stop)으로 경험하고 구매할 수 있는 '뷰티컬리' 서비스를 오픈하며 식품에 이어 뷰티 카테고리로의 사업 영역 확장을 시작하였습니다. '뷰티컬리'는 백화점에 입점해있는 럭셔리 브랜드 화장품부터 H 또는 로드샵 등에서 판매되는 국내 중소형 브랜드 뷰티까지 원스탑(One-Stop)으로 함께 구매할 수 있는 온라인 뷰티 서비스입니다. 당사는 기존 사업과의 시너지를 위해 기존 '마켓컬리' 플랫폼 서비스 앱 명칭을 '컬리'로 변경하고, 동일한 플랫폼을 활용하여 '뷰티컬리' 서비스를 추가 하였습니다. 또한, 상품을 브라우징하는 앱 서비스 화면을 마켓컬리와 뷰티컬리로 구분하여 고객의 쇼핑 목적에 따른 편의를 최우선으로 하여 서비스를 제공함과 동시에, 장바구니에서부터 결제, 배송까지의 서비스는 통합하여 운영함에 따라 당사의 수익성 개선에 기여할수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한 당사는 2023년 8월 유료멤버십 서비스 '컬리멤버스' 런칭을 통해, 고객에게 다양한 혜택을 제공하여 더 많은 충성고객을 확보하는 등 고객 경험을 강화하고 있습니다. 2024년 6월에는 퀵커머스 서비스인 '컬리나우'를 런칭하여 컬리의 차별화된 상품 큐레이션 및 운영 역량을 바탕으로 신규 수요를 창출하며 새로운 시장에 진출하였습니다. 향후에도 컬리의 고객 경험을 강화하기 위해 상품, 서비스, 기술 등 모든 면에서 지속적으로 발전할 것으로 기대하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 당기말 기준 현금및현금성자산 1,352억원 및 유동성 기타금융자산 861억원을 포함하여 전기말 대비 569억원이 증가한 총 2,213억원의 유동성을 확보하고 있습니다. 기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 구분 제 11기 제 10 기 증감 현금및현금성자산 유동성 기타금융자산 합계 주1) 상기 표는 연결 기준으로 작성 되었습니다. 나. 현금흐름 현황 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 785억원 현금유출에서 1,997억원 가량 개선된 1,212억원의 현금유입을 기록했습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름은 종속기업 투자 주식 취득 등의 영향으로
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전기 692억원 현금유출에서 256억원 증가한 947억원의 현금유출을 기록했으 며, 차입금 상환 등으로 인해 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 300억원의 현금유출을 기록했습니다. 기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 구분 제 11기 제 10 기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금 및 현금성자산의 증가(감소) 기초의 현금 및 현금성 자산 기말의 현금 및 현금성 자산 주1) 상기 표는 연결 기준으로 작성 되었습니다. 다. 유동성 위험 당사는 유동자금을 적정수준 유지하고 영업 자금수지를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 합계 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 매입채무 기타지급채무 주1) 차입금 리스부채 합계 주1) 종업원에 대한 채무인 직원관련 연차충당부채(5,257,985천원)는 제외하였습니다. 주2) 상기 표는 연결 기준으로 작성 되었습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 합계 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 매입채무 기타지급채무 주1) 차입금 리스부채 합계 주1) 종업원에 대한 채무인 직원관련 연차충당부채(4,054,077천원)는 제외하였습니다. 주2) 상기 표는 연결 기준으로 작성 되었습니다. 라. 차입금 현황 (단위: 천원, %) 구분 차입처 최장만기일 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 ㈜ 국민은행 주1) 한국산업은행 주2) 한국산업은행 소계 장기차입금 한국산업은행 주2),주3) 산금채(1Y) + 2.45% 합계 주1) 당기말 현재 당사는 해당 차입금 관련하여 기술보증기금의 보증을 제공받고 있습니다. 주2) 당기말 현재 해당 차입금과 관련하여 당사의 김포시 고촌읍 아라육로 75에 소재하는 시설장치가 담보로 제공되었습니다.주3) 2년 거치 7년 분활상환됩니다. 주4) 위 차입금 현황은 연결 기준으로 작성되었습니다. 5. 부외거래 가. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 내용 기술보증기금 ㈜국민은행 차입금 서울보증보험 ㈜ 주1) 이행보증, 공탁, 전자결제수단 ㈜ 우리은행 주1) 지급보증 주1) 서울보증보험 및 우리은행으로부터 제공받은 보증과 관련하여 정기예금을 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건으로는 산업재해보상보험 사업종료변경 처분 소송사건 등 3건(소송가액: 268백만원)이 있습니다. 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 연결회사는 동소송의 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당사는 공정거래위원회로부터 1건의 조사를 받고 있습니다. 해당 사건의 결과는 현재로서는 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실합니다. (4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보금액 가입내역 보험회사 재산종합보험 임차건물, 유형자산, 재고자산 DB손해보험, 메리츠화재해상보험(주), 삼성화재해상보험(주), 한화손해보험, KB손해보험 당사는 그 외 업무용 차량에 대한 자동차보험에 가입하고 있으며, ㈜KB손해보험 영업배상책임보험과 임직원단체상해보험, DB손해보험㈜ 임원배상책임보험과 화재보험 및 적재물배상책임보험에 가입하였으며, 메리츠화재해상보험㈜ 개인정보보호배상책임보험과 영업배상책임보험에 가입하였으며, 에이스손해보험 전자금융거래 배상책임보험 등에 가입하였습니다. (5) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액
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일반구매론(무보증구매) ㈜하나은행 기업일반운전자금대출 ㈜국민은행 한국산업은행 주1) 외상매출채권담보대출 한국산업은행 ㈜신한은행 ㈜우리은행 시설대담보대출 한국산업은행 주1) 주1) 당기말 현재 시설장치 중 일부가 담보로 제공되었습니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 관계회사인 록야㈜의 지분 취득시 주요 주주들과 주주간계약을 체결하여 주요 주주들에 대해 우선매수권, 동반매도권, 매수청구권, 일괄매도권을 보유하고 있습니다. (7) 연결회사는 관계회사인 ㈜넥스트키친이 발행한 전환상환우선주의 일부 수량에 대해 상환 청구가 가능한 특정 상황에서 투자자의 상환청구금액 중 일부를 상환해야 하는 의무를 부담하는 주주간 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 상환 청구 요건을 회피할 수 있으므로 해당 의무를 부채로 인식하지 않았습니다. 6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결 재무제표 주석' 내 '2. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 공시대상기간 중 회사와 관련된 환경관련 이슈는 없으며, 종업원 현황 등 종업원과 관련된 구체적인 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 법규상의 규제에 관한 사항은 본 보고서의 'II. 사업의 내용' 중 '7. 기타 참고사항' 내 '가. 규제에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 위험관리정책에 관한 사항은 본 보고서의 'II. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 유형자산의 처분 기타보증금의 회수 임차보증금의 회수 리스채권의 감소 단기대여금의 감소 합병으로 인한 현금유입 종속기업투자주식의 처분 2.투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 종속기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
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IV. 현금및현금성자산의 감소 V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 11(당) 기: 2024년 12월 31일 현재 제 10(전) 기: 2023년 12월 31일 현재 주식회사 컬리 1. 회사의 개요 주식회사 컬리(이하 "회사")는 2014년 12월 31일에 설립되었으며, 2018년 3월 30일 회사명을 주식회사 더파머스에서 주식회사 컬리로 변경하였습니다. 회사는 현재 농산물 도ㆍ소매업 및 전자상거래 관련 유통사업을 주요 영업으로 하고 있으며, 2024년 12월 31일 현재 회사의 본사는 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 자본금은 4,223,514천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주 지분율 김슬아(대표이사) 기타주주 합계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사등의외부감사에관한법률' 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 2.2 회계정책의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사의 재무제표에 적용된 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 아래 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 그 기준들은 회사 의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 부채의 유동성 분류 판단을 위한 특정 요구사항들을 명확히 하였으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되나, 이러한 개정사항은 회사의 부채의 분류에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 공시해야 할 사항을 정하고 있습니다. 동 개정사항은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 개정하였으며, 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자 금융약적을 고려하도록 개정하였습니다. 동 개정사항과 관련하여 회사의 재무제표 주석 34에 기재하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 (수정)리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 회사 의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나, 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다. 회사 는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 미적용 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1021 '환율변동효과' - 교환가능성의 결여 2.3 종속기업및관계기업투자주식 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른
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별도재무제표입니다. 종속기업및관계기업투자주식은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 현금및현금성자산 회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는
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기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 나. 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 판매 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 매출원가로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 평가손실환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 내용연수 시설장치 5~20년 차량운반구 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에
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재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 산업재산권 및 소프트웨어 등으로 구성되어 있으며, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 5년 특허권 5~7년 면허권 5년 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타지급채무 매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 50일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품과 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정한 금융상품은 회사가 발행한 복합금융상품으로 보유자의 선택에 의해지분상품으로 전환될 수 있는 전환주입니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리는 실질적이어야 하고, 해당 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. (1)