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제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (2) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된
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시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.2) 금융상품의 공정가치관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 회사는 주석 2.5 금융자산에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이 때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 3) 금융자산의 손상 주석 2.5에 공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실(위험)에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여채무의 측정 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 나. 종업원 등에 관한 사항 - 당기 중 희망퇴직이나 주요 핵심 인력의 이동으로 인한 중요 변동사항은 없었습니다.※ 2025.01.01 희망퇴직 실시(퇴직 인원 : 53명) 다. 법규상 규제에 관한 사항 - 금융당국은 금융시장의 투명성과 투자자 보호를 강화하는 동시에, 성장을 촉진하기 위한 완화 정책을 유지하고 있습니다. - 주가조작, 미공개정보 이용 등에 따른 불공정거래 처벌을 강화하고, 무차입 공매도 방지 의무화 등 공매도 규제를 강화하는 한편, 책무구조도 도입을 통한 증권사 임원의 내부통제 책임 명확화로 금융권 전반 경영진의 책임을 강화하고 있습니다. - 동시에 성장을 위한 규제 완화도 추진되고 있습니다. 기업의 성장과 주주 가치를 높여 주식시장 활성화를 도모하는 밸류업 정책이 실시되고 있으며 대체거래소 출범을 통해 거래시간 확대와 다양한 전략 구사가 가능하게 되었습니다. 또한 종합금융투자사업자들에게는 기업신용공여 한도 확대를 통해 모험자산 투자 기회를 넓히려 하고 있습니다. - 당사는 금융당국의 정책 방향을 면밀히 모니터링하며, 자본시장 규제 개선 방안을 철저히 준수하는 동시에 변화하는 시장 환경에 맞춰 새로운 사업 기회를 적극적으로 발굴하고 대응해 나가겠습니다. 라. 위험관리정책에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 (가) 위험의 개념 - 위험이란 경영 및 영업활동에서 발생할 수 있는 모든 손실 가능성을 의미하는 것으로 증권회사는 각종 리스크를 체계적으로 통제, 관리하고 투자자원의 효율적 배분을 통하여 경영의 안정성 및 수익성을 도모하게 됩니다. (나) 위험관리 조직 - 회사의 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 자산운용방향, 위험관리 전략의 수립
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및 감독을 위하여 위험관리 의사결정기구인 리스크관리위원회(이하 "위원회" 라 합니다.)가 설치되어 있습니다. - 위원회는 위원회를 대신하여 실무적인 안건 및 위원회의 위임사항에 대하여 심의할 리스크관리협의회 및 리스크심사협의회 (이하 "협의회" 라 합니다.)를 두고 있으며 협의회 산하에 전문적 의사결정이 필요하거나 상대적으로 리스크가 작은 투자의사결정을 수행하는 시장리스크관리심의회, 공정가액평가심의회, 운영리스크관리심의회(이하 "심의회"라 합니다) 및 리스크심사역협의회, 리스크심사실무협의회, WM상품협의회, 신용공여실무협의회(이하 "심사협의체"라 합니다)를 설치·운영하고 있습니다. - 위원회 및 협의회 등이 수립한 위험관리 전략 및 정책을 이행하기 위하여 위험관리책임자 및 리스크심사본부장 산하에 리스크관리본부(리스크관리부, 시장리스크부) 와 리스크심사본부(기업금융심사부, 대체투자심사부, 투자자산관리부)를 두어 리스크관리 전담업무를 수행하고 있습니다. - 위험관리책임자와 리스크관리본부 및 리스크심사본부는 대표이사 직속으로 독립적인 의사결정 및 보고체계를 운용하고 있습니다. (다) 위험관리조직의 운영 원칙 - 위원회는 분기 1회 이상 개최, 협의회는 월 1회 이상 개최를 원칙으로 하고 있으며, 필요시 수시로 개최하고 있습니다. - 위험관리를 수행하는 리스크실무부서(Middle Office), 영업을 담당하는 거래담당부서(Front Office) 및 후선업무부서(Back Office)인 결제업무담당부서는 상호 독립되어 운영되고 있으며, 별도의 의사결정 및 보고 절차를 통해 상호 견제와 균형의 역할을 수행하고 있습니다. - 결제업무담당부서는 영업부서의 모든 자료를 전산 자료로 받을 수 있도록 하고 있으며 결제업무 관련 자료의 적합성에 대한 일차적인 책임을 지고 있습니다. - 거래담당부서는 전사 위험관리 정책에 입각하여 당해 부서의 제반 위험을 한도 내에서 감독하고 이를 적절히 통제할 일차적인 책임을 지고 있으며, 리스크실무부서의 요청 시 충분한 자료와 설명을 제공하고 있습니다. (라) 위험관리 절차 - (인식) 위험 인식을 위한 위험유형은 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험, 기타위험 등으로 구분합니다. - (측정) ① 리스크실무부서는 협의회에서 설정한 위험 유형별 측정방법에 따라 계량화가 가능한 위험에 대해서 리스크관리시스템(ERMS : Enterprise Risk Management System)에 이를 구현하고 정기적으로 전사, 리스크유형 및 전략별로 위험을 측정 및 분석합니다. ② 측정에 사용되는 변수들의 결정과정과 방법론, 데이터의 출처, 기본가정, 시스템 설계요건 등 측정모델과 관련된 모든 사항은 문서화하여 보관하고 있습니다. ③ 위험측정에 대한 상세한 내용은 각 위험유형별 리스크관리규정 등에서 정하고 있습니다. - (통제) ① 리스크실무부서는 사업계획에 따른 리스크를 회사의 자본으로 감내 가능한 수준에서 관리하기 위하여 리스크한도를 위원회 및 협의회에 입안하고 있습니다. ② 거래담당부서는 위원회 및 협의회에서 부여한 리스크한도 범위내에서 운용함을 원칙으로 하며, 리스크실무부서는 일별(또는 실시간) 리스크한도관리현황을 모니터링하고 있습니다. ② 리스크실무부서는 거래담당부서의 한도를 모니터링하면서 일정 수준의 리스크한도에 도달할 경우 사전적으로 경고를 보내고 한도 초과 시 한도 초과 내역이 거래담당부서장, 리스크실무부서장 및 위험관리책임자에게 신속하게 전달되어 이에 합당한 신속한 조치가 취해지도록 시스템을 구축하고 있습니다. ③ 한도초과 시 거래담당부서장은 그 원인 및 대책을 수립하여 정해진 절차에 따라 보고 또는 관련 협의체 등에 부의하고 그 결과에 따라 조치하고 있습니다. - (보고) ① 리스크실무부서는 회사 전체에서 발생하는 위험 및 한도 소진율 등을 일별로 모니터링하여 경영진에게 보고하고 있습니다. ② 리스크실무부서는 회사 전체의 위험관리현황을 정기적으로 위원회 및 협의회에 보고하고 있습니다. (마) 위험관리 정책 - 경영 및 영업활동을 수행하는 과정에서 당면하는 각종 위험을 인식, 측정,
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관리하고 내부통제제도를 개선함으로써 보다 안전한 경영환경을 조성하고, 종합적인 리스크관리를 통하여 금융사고를 방지하고 지속 가능한 안정적인 성장을 추구하고자 합니다. - 회사의 리스크와 수익관계를 최적수준으로 관리하기 위해서 전사적 위험관리조직체계 확립, 리스크관리 관련 규정 제개정, 통합위험관리 절차 수립, 리스크관리시스템(ERMS) 구축, 리스크관리를 위한 전문인력 양성, 전사적 리스크관리 마인드 함양 및 리스크관리 문화 조성 등의 전략을 수립하여 종합적 위험관리 및 최적 자원배분 기능을 발휘할 수 있도록 하고 있습니다. - 리스크심사본부는 영업부서와 독립적으로 회사의 IB/PI 투자 관련 거래에 대한 사전심사를 수행하고 있으며, 일정 기간이 지난 기존 투자포지션에 대해선 적극적인 투자회수 방안을 마련하는 등 투자 후 사후관리에도 만전을 기하고 있습니다. (2) 신용위험 관리 (가) 신용위험의 개념 - 신용위험이란 거래상대방의 계약불이행, 부도, 신용등급 변동으로 인하여 발생할 수 있는 자산가치 하락 위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 거래담당부서는 신용위험이 유발되는 거래를 실행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받은 후 거래를 실행하고 있습니다. - 신용위험 한도는 ① 표준방법 신용위험액 한도 ② 국가, 기업집단, 기업 및 산업별한도(Total Exposure한도)를 기본으로 하며 리스크실무부서는 협의회(심의회) 승인을 득하여 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. - 리스크실무부서는 거래담당부서의 한도신청서를 검토한 후 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받아 그 결과를 거래담당부서에 통보하는 방법으로 연 1회 이상 한도배분 업무를 수행하고 있습니다. - 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, 스트레스테스트는 정기적으로 수행하는 것을 원칙으로 하고, 한도초과시 거래담당부서는 리스크관리규정의 절차에 따라 신속히 처리를 하고 있습니다. (3) 시장위험관리 (가) 시장위험의 개념 - 시장위험은 주가, 이자율, 환율 등과 같은 시장요소의 가격변동으로 인해 회사에서 보유한 시장성 있는 포지션의 가치가 변동하여 발행할 수 있는 자산가치의 하락위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 거래담당부서는 시장위험이 유발되는 거래를 실행하고자 할 경우 사전에 리스크실무부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받은 후 거래를 실행할 수 있습니다. - 시장위험 한도는 ① 명목한도 ② 손실 한도 ③ VaR 한도 ④ 민감도 한도 ⑤ 스트레스 테스트 한도 등을 기본으로 하고 있으며, 리스크실무부서는 협의회 승인을 득하여 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. - 내부모형에 의한 시장 VaR는 FIS(Fidelity National Information Services)의 AdaptivAnalytics측정시스템을 도입하여 운영하고 있으며 장외파생상품엔진을 탑재하여 효율적인 시장위험을 측정, 관리하고 있습니다. - 리스크실무부서는 거래담당부서의 한도신청서를 검토한 후 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받아 그 결과를 거래담당부서에 통보하는 방법으로 연 1회 이상 한도 배분 업무를 수행하고 있습니다. - 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, 다양한 시나리오에 의한 스트레스테스트를 일별로 실시하는 것을 원칙으로 하고, 주관부서는 운용시스템을 통해 시장요소의 변동에 따른 보유자산의 가격변동을 실시간으로 모니터링하고 있습니다. (4) 유동성위험관리 (가) 유동성위험의 개념 - 유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상하지 못한 자금유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 고금리로 자금을 조달하거나 보유자산의 불리한 매각 등으로 발생하는 위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 당사는 유동성리스크 측정을 위하여 유동성비율 및 갭을 사용하고 있습니다. 유동성비율은 회사의 모든 자산과 부채를 만기별로 나눈 후 특정분석시점(1개월, 3개월 등)의
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누적유동성자산을 누적유동성부채로 나눈 값으로 대/내외 유동성 관리정책에 의거 100% 이상에서 관리하고 있습니다. 유동성갭은 누적유동성자산에서 누적유동성부채를 차감한 금액으로 회사는 원칙적으로 동 금액을 "0" 이상으로 관리하고 있습니다. - 회사의 자금부서는 유동성관리를 위해 조달만기 및 수단을 다양하게 관리하고 있으며, 유동성 위기상황을 대비하여 유동성 비상계획을 사전에 수립하여 유동성위기에 대응하고 있습니다. 위기상황 시 신속하게 유동성 비상계획을 실행할 수 있도록 유동성비율 수준에 따른 위기관리체계를 5단계로 분류하여 위기대응매뉴얼을 운영하는 한편, 리스크관리부서와 자금부서가 협업하여 주기적으로 유동성 스트레스테스트를 수행하고 비상조달계획의 적정성을 검증하고 있습니다. (5) 운영위험관리 (가) 운영위험의 개념 - 운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인하여 발생할 수 있는 위험을 말합니다. (나) 관리 - 당사는 지속적인 내부통제 개선 추진, 사전적 예방통제 수행, 영업환경의 변화에 신속히 대응할 수 있는 내부통제 환경의 구축 등을 통해 위험관리 문화를 확산하고자 합니다. - 운영리스크관리시스템(ORMS : Operational Risk Management System)을 통해 운영위험을 인식, 평가, 모니터링 등 제반 운영위험관리업무 수행을 지원하고 있습니다. 당사는 '22년 중 바젤Ⅲ 기준을 적용하여 ORMS를 고도화한 바 있으며, 규제 기준의 변화 및 사업부문 확장에 따른 리스크 프로파일 변동을 반영하여 지속적으로 ORMS를 유지·보수할 예정입니다. - 당사는 리스크통제자가평가(RCSA : Risk Control Self Assessment), 핵심리스크지표(KRI : Key Risk Indicator)관리, 손실데이터관리 등을 통하여 운영위험을 관리하고 있습니다.
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금리, 배당수익률,변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) DCF모형 할인율, 환율 등 합계 37.4 공정가치 수준 3 관련 공시 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 회사에서 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크관리협의회는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 리스크관리협의회 안건은 리스크심의위원회에 보고 또는 승인을 받습니다. (1) 당기 및 전기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액 발행금액 결제금액 평가수준변동(*) 기말금액 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액 발행금액 결제금액 평가수준변동(*) 기말금액 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (2) 당기와 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 손익계산서 및 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) 신용위험변동으로 인한당기손익-공정가치지정금융부채공정가치변동(*2) 총포괄손익 계 (*1) 손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) 신용위험변동으로 인한당기손익-공정가치지정금융부채공정가치변동(*2) 총포괄손익 계 (*1) 손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (3) 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 종류 기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.12 ~ 1 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생결합계약 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 대출채권 부도율 부도율 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산(매매목적) (*)
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기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.58 ~ 1 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 증권 지분상품 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 금리, 배당률 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 당기손익-공정가치지정금융부채 매도주가연계증권 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생결합증권 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.58 ~ 1 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외파생결합계약 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채(매매목적) (*) 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.58 ~ 1 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. 구분 종류 기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생결합계약 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산(매매목적) (*) 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 증권 지분상품 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 성장률, 할인율 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 당기손익-공정가치지정금융부채 매도주가연계증권 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생결합증권 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외파생결합계약 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채(매매목적) (*) 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. (4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 파생상품자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 합계 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 합계 (*1) 주요
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관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 파생상품자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 합계 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 합계 (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 기초 거래일손익인식평가조정 Ⅱ. 기중 신규 발생 거래일손익인식평가조정 Ⅲ. 기중 손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 Ⅳ. 기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 37.5 공정가치로 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분(*) 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 상각후원가측정대출채권 금융부채 차입부채 (단위: 천원) 자산/부채 구분(*) 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 상각후원가측정대출채권 금융부채 차입부채 (*) 만기가 비교적 단기이거나 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하는 현금 및 예치금, 기타금융자산, 예수부채 및 기타금융부채는 공시하지 않습니다. (2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 구분 공정가치 평가기법 및 투입변수 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채, 당좌차월, 콜머니 등은 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 37.6 금융자산의 제거회사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과
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이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*2)(*3) 지분증권(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*3) (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권입니다. (*3) 당기말 현재 채무증권과 관련된 경과이자 44,110백만원이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*2)(*3) 지분증권(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*3) (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권입니다. (*3) 전기말 현재 채무증권과 관련된 경과이자 백만원이 제외되어 있습니다. 38. 금융위험의 관리38.1 개요 (1) 위험관리정책의 개요 회사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 시장위험(Market Risk), 신용위험(Credit Risk), 유동성위험(Liquidity Risk), 운영위험(Operational Risk) 등이 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 순자본비율 관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 회사의 리스크 관리체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 회사내의 각 사업 부문의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 시장리스크, 신용리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로인식하고 있으며, 감독기관의 규제자본(Regulatory Capital) 및 통계적 기법을 이용한 VaR(Value at Risk)형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다. (2) 리스크 관리조직 체계1) 이사회리스크 관리조직의 최상위 기구로서 리스크관리위원회 위원 선임 및 해임, 리스크관리위원회 규정의 제정 및 개정 등 리스크관리 기본 방침의 결정, 거액 투자관련 업무의 승인 등의 사항을 심의ㆍ의결하고 있습니다. 2) 리스크관리위원회리스크관리 의사결정기구로 등기이사 3인 이상(사외이사 과반수 이상 포함)으로 구성되며, 리스크관리위원회 규정에 따라 이사회에서 위임받은 역할을 수행하고 있습니다. 3) 리스크관리협의회리스크관리 의사결정기구로 리스크관리, 준법감시, 기획관리 업무를 담당하는 임원을 포함하여 대표이사의 선임을 통해 위원을 구성하고, 리스크관리위원회의 위임을 받은 리스크관련 주요정책 및 사안에 대해 심의ㆍ의결하고 있습니다. 4) 리스크관리부리스크관리위원회 및 협의회 지원, 회사의 리스크 수준 및 현황 보고, 순자본비율 산정 등 회사의 리스크관리와 관련하여 필요한 사항들에 대한 실무를 수행하고 있습니다.(3) 리스크관리 시스템리스크관리체제 구축을 위하여 회사는 리스크관리선진화 추진을 위한 통합리스크관리시스템(ERMS: Enterprise Risk Management System)을 구축하여 리스크를 반영한 적정 가격결정, 리스크한도관리를 통하여 자산의 건전성을 높임과 동시에 자원을 효율적으로 배분하고 있으며, 리스크를 감안한 성과평가(RAPM: Risk Adjusted Performance Measure)체제의 구축과 성과평가 비중을 확대하여 리스크관리 중심의 경영에 만전을 기하고 있습니다.(4) 리스크관리 전략 및 정책위험자본배분 및 리스크한도 설정 절차로써 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회의 결의를 거쳐 위험자본을 배분하고 있습니다. 38.2 신용위험(Credit Risk) (1) 개요 회사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이
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계약상의의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에 대한 투자활동 등에서 발생하며 채무보증 등의 재무제표의 난외계정과 관련하여서도 존재할 수 있습니다. (2) 신용위험 관리정책 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사의 거래담당부서는 신용위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 리스크관리협의회 및 리스크관리위원회의 승인을 받은 후 거래를 실행하고 있습니다. 신용위험 한도는 ① 표준방법 신용위험액 한도, ② 동일인 집중한도, ③ 신용등급을 기본으로 하며 주관부서에서 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. 또한, 앞에서 열거한 한도관리 대상 외에 내부모형인 신용VaR를 측정관리 하고 있으며, 내부모형에 의한 신용VaR는 Risk Metrics Group의 Credit Manager 측정시스템을 도입하여 운용하고 있습니다. 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, Stress-Test는 정기적으로 수행하는 것을 원칙으로 하고, 한도초과시 거래담당부서는 리스크관리규정의 절차에 따라 신속히 처리를 하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 당기말 및 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입보장약정(*) 지급보증 및 매입확약 계 (*) 당기말 현재 매입약정에 따라 회사가 매입한 전자단기사채 잔액은 278,820백만원(전기말: 백만원)입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정 등을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (4) 신용위험의 집중도 분석 1) 대출채권 ① 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 기업 합계 (단위: 천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 기업 합계 ② 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 제조업 서비스업 기타업종 개인 합계 (단위: 천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 제조업 서비스업 기타업종 개인 합계 2) 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가측정 예치금 금융 및 보험업 상각후원가측정 예치금 소계 당기손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 당기손익-공정가치측정유가증권 소계 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 파생상품자산 소계 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 소계 합계 (단위: 천원) 구분 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가측정 예치금 금융 및 보험업 상각후원가측정 예치금 소계 당기손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 당기손익-공정가치측정유가증권 소계 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 파생상품자산 소계 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 소계 합계 (5) 금융자산의
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신용건전성 1) 대출채권 ① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 공정가치측정대출채권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정대출채권(*) 기업여신 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 가계여신 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 당기손익-공정가치측정 대출채권 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 합계 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정대출채권(*) 기업여신 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 가계여신 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 합계 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. 등급구간 기업여신 가계여신 Grade1 1 ~ 5 등급 Grade2 BBB ~ BB 6 ~ 8 등급 Grade3 BB- ~ B 9 ~10 등급 Grade4 B- ~ CCC 11 등급 Grade5 CC 이하 12 등급 이하 ② 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 부동산 유가증권 합계 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 부동산 유가증권 합계 2) 유가증권(채무증권) 당기말 및 전기말 현재 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합 계 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합계 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. 당기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국내 국외 KIS채권평가 NICE피앤아이 에프앤자산평가 S Moody's Grade1 A- to AAA A- to AAA A3 to Aaa Grade2 A- to AA- A- to AA- A- to AA- Grade3 BB to BB+ BB to BB+ Grade4 B+ to BB- B+ to BB- B1 to Ba3 Grade5 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 B 이하 B 이하 B2 이하 원화표시 채무증권은 상기 3개 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다. 3) 예치금당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정 예치금(*) Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합 계 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실
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측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정 예치금(*) Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합계 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. 당기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(채무증권)의 신용건전성 기준과 동일합니다. 4) 미사용약정당기말 및 전기말 현재 미사용약정의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합계 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합계 5) 지급보증당기말 및 전기말 현재 지급보증의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합계 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합계 6) 증권매매거래 관련 미수금 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기매매미수금 잔액 위탁매매미수금 잔액 증권의 투자중개거래와 관련하여 회사는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라 정형화된 투자중개업무와 관련하여 회사는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 회사는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우 회사는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 회사가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.또한, 회사는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 회사는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 38.3 유동성위험 (1) 개요유동성위험이란 회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 즉시, 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다.(2) 유동성위험 관리정책 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 주석 41에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의
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세부내역을 설명하고 있습니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 즉시수취 및 지급 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채(*1) 매매목적 파생상품부채(*2) 위험회피목적 파생상품부채 예수부채(*3) 차입부채 기타금융부채 지급보증 및 약정사항(*4) (*1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*2) 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. (*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*4) 지급보증계약 및 약정에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 즉시수취 및 지급 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채(*1) 매매목적 파생상품부채(*2) 위험회피목적 파생상품부채 예수부채(*3) 차입부채 기타금융부채 지급보증 및 약정사항(*4) (*1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*2) 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. (*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*4) 지급보증계약 및 약정에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. 38.4 시장위험 (1) 개요시장위험이란 주가, 이자율, 외환, 일반상품 등 시장요소의 가격변동에 따라 회사에서 보유한 포지션의 가치가 변동하여 발생할 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험의 관리는 포지션 한도, 손실 한도, VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설정하여 일일 관리하고 있으며, 업무 절차는 규정 및 지침으로 명문화되어 처리하고 있습니다. (2) VaR 현황 시장위험에 대한 노출정도는 정상적인 시장에서 일정한 보유기간 동안 주어진 신뢰수준 범위내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 보유포지션에서 발생할 수 있는 최대손실금액(Value at Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 역사적 시뮬레이션 모형을 이용하여 10일 VaR로 산출합니다. 역사적 시뮬레이션 모형은 특정 확률분포를 가정하지 않고 시장변수들의 과거 변화에 기초한 평가방법으로 시뮬레이션을 통해 VaR를 산출합니다. 보유 자산 위험요소(Risk Factor)의 과거 2년 시계열의 10일간 수익률을 사용하며, 해당 포트폴리오의 2년 시계열 분포 중 99% 신뢰수준을 사용합니다. 일별 99% 신뢰수준 범위내의 VaR는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 99%라는 것을 가정합니다. 당기와 전기 중 VaR (99%, 10일)의 평균, 최대, 최소 및 보고기간말 금액의 내용은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 평균 최대 최소 기말 총 VaR (단위: 천원) 구분 평균 최대 최소 기말 총 VaR (3) 시장위험별 리스크관리 현황 회사의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 주가위험, 이자율위험, 외환위험이 있습니다. ① 주가위험주가위험(주가변동위험)은 회사의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. 주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW를 헤지하기 위해 보유한 포지션이 대부분이며, 일부 유가증권 자기자본거래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약 등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및 비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주가위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. 리스크관리협의체는 포지션한도 및 손실한도 등을 배정하며, 리스크관리부서는 운용부서의 한도초과나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다. ② 이자율위험트레이딩 포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 회사의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. ③ 외환위험외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다. 회사는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독기관에 보고하고 있습니다. 또한, 회사는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율변동 위험을 시장VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다. 38.5 운영위험 (1) 운영위험의 정의운영위험이란 부적절하거나 잘못된 회사 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다. (2) 운영위험 관리방법운영위험의 관리 목적은 지속적인 내부통제 개선 추진, 사전적 예방통제 수행, 영업환경의 변화에 신속히 대응할 수 있는 내부통제 환경의 구축 등을 통한 위험관리 문화 확산추진 등으로 관리하는 것입니다. 운영리스크관리시스템(ORMS: Operational Risk Management System)을 통해 운영위험을 인식, 평가, 모니터링 등 제반 운영위험관리업무 수행을 지원하고 있습니다. 주기적으로 리스크통제자가평가(RCSA:RiskControl Self Assessment), 핵심리스크지표(KRI:Key Risk Indicator)관리, 손실데이터관리, 대응방안 마련 등 위험을 사전에 통제함은 물론 향후 고급측정법으로 관리하기 위한 데이터를 수집하고 있습니다. 38.6 자본관리 회사의 자본위험관리의 주요 목적은 장단기 주주가치 극대화를 위해 자본사용을 최적화하고 건전한 재무건전성을 유지하는 것입니다. 회사는 2009년 2월에 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거한 순자본비율의 산정을 통해 자본위험관리를 하고 있습니다. 순자본비율은 업무 단위별 필요 유지 자기자본에 대한 영업용순자본에서 총위험액을제한 금액의 비율[(영업용순자본 - 총위험액) / 업무 단위별 필요 유지 자기자본 × 100]로 이는 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 영업용순자본은 기준일 현재 금융투자업자의 순재산액(자산 - 부채)에서 차감항목을제하고, 가산항목을 더하여 계산합니다. 차감항목은 재무상태표상 자산 중 즉시 현금화하기 어려운 유형자산 등을 의미합니다. 가산항목은 재무상태표상 부채항목으로 계상되었으나 실질적인 채무이행의무가 없는 항목, 미래손실에 대비하여 내부에 유보시킨 항목, 현물상환이 가능한 항목, 보완자본의 기능을 하는 항목 등을 포함하고 있습니다. 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실가능금액을 계량화한 것입니다. 금융투자업자가
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보유하는 증권 등의 포지션이 주가, 이자, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 입을 수 있는 손실가능금액을 계량화한 시장위험액, 거래상대방의 계약 불이행 등으로 발생할 수 있는 손실가능금액인 신용위험액, 회사가 사고, 착오, 위법부당 행위나 기타 영업여건 악화로 입을 수 있는 손실가능금액인 운영위험액을 모두 산정하고 있습니다. 금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도등의 신용사건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야 할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 인식된금융자산 총액 상계된 금액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 등(*1) 환매조건부채권매수 미수금(*4) 미수금(지급결제) 계 금융부채 파생상품부채 등(*1) 환매조건부채권매도(*2) 매도유가증권(*3) 미지급금(*4) 미지급금(지급결제) 계 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채 등이 모두 포함되어 있습니다. (*2) 대고객에 대한 환매조건부채권 매도가 포함되어 있습니다. (*3) 증권대차거래 등에 따라 발생한 증권을 매도한 거래가 포함되어 있습니다. (*4) 고객의 위탁매매거래 관련하여 한국거래소와 회사간 동일자 거래에서 발생하는 채권과 채무의 상계금액을 포함하고 있습니다. 단, 고객과 회사간 동일자 거래에서 발생하는 미수금 1,559,621백만원 및 미지급금 1,453,720백만원은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 인식된금융자산 총액 상계된 금액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 등(*1) 환매조건부채권매수 미수금(*4) 미수금(지급결제) 계 금융부채 파생상품부채 등(*1) 환매조건부채권매도(*2) 매도유가증권(*3) 미지급금(*4) 미지급금(지급결제) 계 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채 등이 모두 포함되어 있습니다. (*2) 대고객에 대한 환매조건부채권 매도가 포함되어 있습니다. (*3) 증권대차거래 등에 따라 발생한 증권을 매도한 거래가 포함되어 있습니다. (*4) 고객의 위탁매매거래 관련하여 한국거래소와 회사간 동일자 거래에서 발생하는 채권과 채무의 상계금액을 포함하고 있습니다. 40. 리스 (1) 리스 이용내역 1) 재무상태표에 인식된 금액당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산(*) 건물 차량운반구 기타 합계 리스부채 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 차량운반구 기타 합계 리스채권에 대한 이자수익(이자수익에 포함) 리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 34,925백만원(전기: 백만원)입니다. (2) 리스 제공내역 1) 금융리스 제공내역 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치, 미실현이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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구분 당기말 전기말 리스총투자 리스순투자 최소리스료의 현재가치 미실현이자수익 2) 운용리스 제공내역 당기말 및 전기말 현재 해지불능리스계약에 따라 미래에 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 41. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 원고 또는 피고로 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며 회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원, 건) 구분 당기말 전기말 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피고 원고 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다 (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도 당기말 전기말 당좌대출(일중차월 포함) ㈜국민은행 외 일반자금대출 ㈜국민은행 증권유통금융 한국증권금융㈜ 운영자금차입금(자체) 한국증권금융㈜ 할인어음(자체) 한국증권금융㈜ 할인어음 한국증권금융㈜ 청약증거금 예치액 청약증거금 예치액 채권인수금융 한국증권금융㈜ 담보금융지원대출 한국증권금융㈜ 커미티드라인 중국공상은행 외 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 지급보증 및 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 지급보증 매입보장약정(*) 대출확약 한도대출약정 LOC 및 출자약정 합계 (*) 당기말 현재 매입보장약정에 따라 회사가 매입한 전자단기사채 잔액은 278,820백만원(전기말: 백만원)입니다. (4) 당기말 현재 회사는 가압류재산보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 14,622백만원(전기말: 백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 고객으로부터 위탁 받은 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당기말 전기말 평가기준 위탁자유가증권 공정가치 저축자유가증권 공정가치 수익자유가증권 매도기준가격 합계 (6) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 사건명 건수 소가 사건내용 소송현황 - 매매대금반환 등 - 부당이득금 (호주펀드) - 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 사모펀드의 투자중개업자로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 신탁상품 및 펀드를 투자중개하였으나, 호주 현지 차주의 계약위반으로 펀드운용이 중단되었으며, 이와 관련하여 회사에 부당이득금/ 매매대금 반환 등의 소송을 청구 - 제1 소송: 3심 진행 중 (1심: 2023.2.7 투자원금 298억 및 이에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결 2심: 2024.1.29 결론을 달리하여 투자원금 중 120억원 및 이에 대한 지연이자의 지급을 명하는 판결) - 제2 소송: 2심 진행 중 (1심: 2024.2.14 투자원금 중 122억 및 이에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결) - 제3 소송: 2심 진행 중 (1심: 2023.10.26 잔존원리금 84.6억 및 원금 82.9억에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결) - 손해배상 (위너스 일임고객) - 위너스자산운용과 투자일임계약을 체결하고 회사에 계좌를 개설하여 니케이225 옵션 거래를 해오던 일임고객 8인은 2020년 8월 코로나19에 의한 니케이225 지수 급락에 따른 장중위험도 상승으로 반대매매를 당한 후, 반대매매가 위법하다고 주장하며 회사에 손해배상을 청구 - 2심 진행 중 (1심 : 2023. 2. 2. 원고들의 손해배상청구를 모두 기각하는 판결) - 손해배상 - 부당이득금 (위너스 펀드투자자) - 위너스자산운용이 운용하던 펀드에 투자했던 투자자들은 과정에서 투자중개업자인 회사를 상대로 손해배상 혹은 계약취소에 따른 부당이득반환을 구하는 소를 제기(원고 총 60명) - 4건: 2심 진행중 (1심: ① 2023. 9.21 청구금액 2억원 중 0.8억원 인용 ② 2024. 8.22 당사 전부 승소 ③ 2024. 9.26 당사 전부 승소 ④ 2024. 10.10 당사 전부 승소)- 4건: 1심 진행 중 - 손해배상
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(위너스 반소) - 회사에 고유 및 펀드 명의의 계좌를 개설하여 니케이225 옵션 거래를 해오던 위너스자산운용은 2020년 2월말 코로나19에 의한 니케이225 지수 급락에 따른 장중위험도 상승으로 반대매매를 당한 후, 반대매매가 위법하다고 주장하며 회사에 손해배상을 청구(회사가 위너스자산운용을 상대로 제기한 미수금 등 소송에서 반소 형태로 제기) - 3심 진행 중 (1심 : 2023. 1. 19. 위너스자산운용 측의 청구를 모두 기각하는 판결 2심 : 2024. 1. 26. 위너스자산운용 측의 청구 중 30%(74.6억원)를 인용하는 판결) - 부당이득금 (라임펀드) - 회사가 판매한 라임AI스타펀드 1,2,3호와 관련하여, 투자자들이 회사가 해당 펀드의 부실을 알았음에도 불구하고 이를 투자자들에게 속여 팔았으며, 판매과정에서 제안서와 달리 상품에 대한 충분한 설명을 듣지 못하였으므로 회사가 설명의무 ,적합성 원칙, 부당권유금지 등을 위반하였다고 주장하며 손해배상을 청구(각 펀드별로 1건씩 총 3건) - 1,2호: 라임 펀드 관련 형사소송 2심 판결 선고 이후 결심 예정 - 3호: 2심 진행 중 (1심: 2024.2.16. 원고의 청구금액 중 35% 및 이에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결) - 손해배상 - 부당이득금 (TA_DLS신탁) - KB able DLS신탁(TransAsia 운용사가 무역금융 대출채권에 투자하는 TA-OPAL 펀드와 연계된 파생결합증권을 편입한 특정금전신탁)에 투자한 투자자들이, 회사 판매 직원이 보험회사의 보증으로 사실상 원금이 보장되는 것으로 인식하였다고 주장하며, 착오에 의한 계약 취소를 원인으로 하는 부당이득금을 반환할 것을 청구 - 1심 진행 중 - 부당이득금 (해리티지 반자란 DLS) - 회사가 시행사(GPG)의 사업역량 등에 관하여 허위의 정보를 제공하여 이 사건 DLS의 핵심 투자조건들에 대한 원고의 착오를 유발하였으므로 착오를 이유로 이 사건 DLS 인수계약을 취소하고 이 사건 DLS 인수대금 및 그 지연손해금을 부당이득반환 청구 - 1심 진행 중 42. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업은 주식회사 KB금융지주(지분율 100%)입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외) 및 중요한 거래의 내용(자금거래 등은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.1) 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 뉴스타김포제일차㈜ 뉴스타빌리브㈜(*1) 뉴스타아이피㈜(*1) 송도피파이브제이차㈜ 에이블공평제일차㈜(*1) 에이블권선제일차㈜ 에이비알중앙2제일차㈜(*1) 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 케이비통영제일차㈜(*1) 에이블가산제일차㈜(*1) 에이블세운㈜ 에이블풍동제일차㈜ 에이블피티제일차㈜(*1) 뉴스타플러스제일차㈜(*1) 케이비명지제일차㈜ 에이블당진제일차㈜ 케이비오산세교제이차㈜(*1) 케이비마포제이차㈜ 에이블원창제일차㈜ 에이블명계제일차㈜(*1) 지타레스제일차㈜ 에이블범어원㈜ 뉴스타시나㈜(*1) 케이비황금제일차㈜(*1) 인스파이어골드제이차㈜ 케이비인프라제이차㈜(*1) 뉴스타김포제사차㈜ 에이치디벨류제일차㈜(*1) 파워플레이제일차㈜ 에이블도산제일차㈜ 에이블마석제일차㈜ 티더블유서초제일차㈜ 티더블유서초제이차㈜ 뉴스타웨이브제일차㈜ 람다마인제일차㈜(*1) 에이블넥스트제일차㈜ 뉴스타에너빌제일차㈜(*1) 와이에스엠씨제일차㈜ 케이비스마트스쿨제일차㈜(*1) 빅하우스제칠차㈜(*1) 경산로지스제일차㈜ 스토크제이차㈜ 뉴스타성남제일차㈜ 케이피에스시화제일차㈜ 지디아이씨제이차㈜(*1) 뉴스타엔알비제일차㈜ 에이블동탄제일차㈜(*1) 뉴스타김포제오차㈜(*1) 에이블반포제일차㈜(*1) 에이블반포제이차㈜(*1) LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 에이블알파㈜ 뉴스타원펌2023의일제오차㈜(*1) 뉴스타시나제이차㈜ 프렌치샤인제일차㈜(*1) 에이블용답제이차㈜(*1) 에이블본리제일차㈜(*1) 뉴스타제이에이치센터㈜(*1)
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에이블티와이제이차㈜(*1) 에이블은화삼제이차㈜ 뉴스타양주역제일차㈜(*1) 에이블초월제이차㈜(*1) 블랙사파이어홀딩스 주식회사 에이블군포제일차 주식회사 뉴스타유이제일차주식회사 뉴스타김포제칠차 주식회사 에이블하이포지션제일차 주식회사 그라하제이차 주식회사 에이블용인원삼제이차 주식회사 트루하우스제일차 주식회사 브리즈에어일차 주식회사 에이블공평제삼차 주식회사 뉴스타엘카드제일차 주식회사 올리비아일차 주식회사 디아포제더퍼스트 주식회사 을지나인제일차 주식회사 에이블시빅제사차 주식회사 뉴스타엑스퍼제일차 주식회사 지배기업 ㈜KB금융지주 기타특수관계자 ㈜국민은행 ㈜KB자산운용 ㈜KB부동산신탁 ㈜KB인베스트먼트 ㈜KB신용정보 ㈜KB데이타시스템 ㈜KB국민카드 ㈜KB저축은행 ㈜KB캐피탈 ㈜KB손해보험 ㈜KB라이프생명보험 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁제1호 기타펀드 (*1) 당기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다. 2) 수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 종속기업 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 뉴스타김포제일차㈜ 뉴스타빌리브㈜(*1) 뉴스타아이피㈜(*1) 송도피파이브제이차㈜ 에이블공평제일차㈜(*1) 에이블권선제일차㈜ 에이블스카이제일차㈜ 에이블초월제일차㈜ 에이비알중앙2제일차㈜(*1) 에프엔가산제일차㈜ 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 케이비통영제일차㈜(*1) 파라다이스영종제이차㈜ 에이블가산제일차㈜(*1) 에이블세운㈜ 에이블풍동제일차㈜ 에이블피티제일차㈜(*1) 뉴스타플러스제일차㈜(*1) 케이비명지제일차㈜ 에이블당진제일차㈜ 케이비오산세교제이차㈜(*1) 케이비마포제이차㈜ 에이블원창제일차㈜ 에이블명계제일차㈜(*1) 지타레스제일차㈜ 에이블범어원㈜ 뉴스타시나㈜(*1) 케이비황금제일차㈜(*1) 인스파이어골드제이차㈜ 케이비인프라제이차㈜(*1) 뉴스타김포제사차㈜ 에이치디벨류제일차㈜(*1) 파워플레이제일차㈜ 에이블도산제일차㈜ 뉴스타김포풍무㈜ 에이블마석제일차㈜ 티더블유서초제일차㈜ 티더블유서초제이차㈜ 뉴스타웨이브제일차㈜ 람다마인제일차㈜(*1) 에이블넥스트제일차㈜ 에이블동일제일차㈜ 뉴스타샤이니제일차㈜ 뉴스타에너빌제일차㈜(*1) 와이에스엠씨제일차㈜ 에이치제이갤럭시제삼차㈜ 케이비스마트스쿨제일차㈜(*1) 빅하우스제칠차㈜(*1) 뉴스타에너지제일차㈜ 경산로지스제일차㈜ 스토크제이차㈜ 뉴스타성남제일차㈜ 케이피에스시화제일차㈜ 지디아이씨제이차㈜(*1) 뉴스타엔알비제일차㈜ 에이블동탄제일차㈜(*1) 뉴스타김포제오차㈜(*1) 카시오페아제일차㈜ 에이블반포제일차㈜(*1) 에이블반포제이차㈜(*1) 에이블경기광주제일차㈜ 피그가든제일차㈜ 케이비엔와이제일차㈜ 케이비삼영㈜(*1) LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 에이블알파㈜ 뉴스타원펌2023의일제오차㈜(*1) 뉴스타시나제이차㈜ 프렌치샤인제일차㈜(*1) 에이블용답제이차㈜(*1) 에이블본리제일차㈜(*1) 뉴스타제이에이치센터㈜(*1) 에이블티와이제이차㈜(*1) 에이블은화삼제이차㈜ 뉴스타양주역제일차㈜(*1) 에이블초월제이차㈜(*1) JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 다올KTB항공기일반사모투자신탁제21-1호 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁38호(*1) 퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁제15호 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜(*1) 뉴스타원펌2023의일제사차㈜(*1) 뉴스타코퍼제삼차㈜ 뉴스타코퍼제이차㈜ 테미스제일차㈜ 에이블티와이제일차㈜(*1) 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호(*1) 블랙사파이어홀딩스 주식회사 에이블군포제일차 주식회사 이앤에프블랙사파이어사모투자 합자회사 뉴스타유이제일차주식회사 뉴스타김포제칠차 주식회사 에이블하이포지션제일차 주식회사 에이블시빅제삼차㈜(*1) 라라로로제일차㈜(*1) 그라하제이차 주식회사 에이블용인원삼제이차 주식회사 트루하우스제일차 주식회사 브리즈에어일차 주식회사 에이블공평제삼차 주식회사 뉴스타엘카드제일차 주식회사 올리비아일차 주식회사 디아포제더퍼스트 주식회사 을지나인제일차 주식회사
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에이블시빅제사차 주식회사 뉴스타엑스퍼제일차 주식회사 관계기업 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 케이비-에스제이 관광벤처조합 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합(*1) 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 KB-나우 스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 KB소부장1호 사모투자합자회사(*1) 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*1) 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합(*1) 케이비제21호기업인수목적㈜ 케이비제22호기업인수목적㈜(*1) 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 케이비제23호기업인수목적㈜(*1) 케이비제25호기업인수목적㈜ 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 케이비제26호기업인수목적㈜ 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 케이비제27호기업인수목적㈜ 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 KB-솔리더스 헬스케어 투자조합 케이비제28호기업인수목적㈜ 케이비제29호기업인수목적㈜ 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 케이비제30호기업인수목적㈜ 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 케이비제31호기업인수목적㈜ 케이비-키로스 관광벤처조합 KB코넥스활성화투자조합 케이비스타위탁관리부동산투자회사 지배기업 ㈜KB금융지주 기타특수관계자 ㈜국민은행 ㈜KB자산운용 ㈜KB부동산신탁 ㈜KB인베스트먼트 ㈜KB신용정보 ㈜KB데이타시스템 ㈜KB국민카드 ㈜KB저축은행 ㈜KB캐피탈 ㈜KB손해보험 ㈜KB라이프생명보험 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁제1호 기타펀드 퇴직연금 회사 임직원 (*1) 당기 또는 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기타 기말 종속기업 뉴스타김포제일차㈜ 대출채권 에이블명계제일차㈜(*1) 대출채권 케이비황금제일차㈜(*1) 대출채권 에이블당진제일차㈜ 대출채권 뉴스타시나제이차㈜ 대출채권 케이비통영제일차㈜(*1) 대출채권 에이블원창제일차㈜ 대출채권 스토크제이차㈜ 대출채권 에이블군포제일차 주식회사 대출채권 블랙사파이어홀딩스 주식회사 대출채권 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜(*1) 기업어음증권 뉴스타원펌2023의일제사차㈜(*1) 기업어음증권 관계기업 케이비제21호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제22호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 케이비제23호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 케이비제25호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제26호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제27호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제28호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제29호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제30호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제31호기업인수목적㈜ 주식관련채권 기타특수관계자 ㈜국민은행 예치금(*2) 차입금 KB국민카드 채무증권 주요경영진 예수부채 회사 임직원 임직원대여금 (*1) 당기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다. (*2) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예치금 등의 거래내역은 순액으로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기타 기말 종속기업 뉴스타김포제일차㈜ 대출채권 에이블명계제일차㈜ 대출채권 에이블원시제일차㈜(*1) 대출채권 케이비엔와이제일차㈜(*1) 대출채권 뉴스타코퍼제이차㈜(*1) 대출채권 뉴스타코퍼제삼차㈜(*1) 대출채권 LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 대출채권 신한모터텀론비제일차㈜(*1) 대출채권 대출채권 케이비황금제일차㈜ 대출채권 에이블당진제일차㈜ 대출채권 뉴스타시나제이차㈜ 대출채권 케이비통영제일차㈜ 대출채권 에이블원창제일차㈜ 대출채권 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜ 기업어음증권 뉴스타원펌2023의일제사차㈜ 기업어음증권 관계기업 케이비제21호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제22호기업인수목적㈜ 주식관련채권
케이비증권 — 사업보고서 (2024.12)

케이비제23호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 케이비제24호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 케이비제25호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제26호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제27호기업인수목적㈜ 주식관련채권 기타특수관계자 ㈜국민은행 예치금(*2) 차입금 KB국민카드 채무증권 KB KBSTAR머니마켓액티브증권상장지수투자신탁(채권) 사채 KB머니마켓액티브증권투자신탁(채권) 사채 주요경영진 예수부채 회사 임직원 임직원대여금 (*1) 전기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다. (*2) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예치금 등의 거래내역은 순액으로 공시하였습니다. 상기 이외에 당기말 현재 회사가 발행한 신종자본증권 중 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 530,000백만원(전기말: 백만원)이며, 관련하여 당기 배당금 지급액은 31,913백만원(전기: 백만원)입니다.또한, 당기 중 회사가 2023년도 이익잉여금 처분으로 지배기업인 ㈜KB금융지주에 지급한 배당금은 150,000백만원(전기: 백만원)입니다.한편, 상기 자금거래에는 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 예수금의 증감내역 등은 포함되어 있지 않습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 기타자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 현금출자 등 출자금회수 등 종속기업 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁제15호 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 케이비증권 ESG 가치확산 투자조합 이앤에프블랙사파이어사모투자 합자회사 글로벌원미국부동산전문투자형사모투자신탁2호 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호 관계기업 케이비제22호기업인수목적㈜(*) 케이비제28호기업인수목적㈜ 케이비제29호기업인수목적㈜ 케이비제30호기업인수목적㈜ 케이비제31호기업인수목적㈜ KB신농사직설투자조합 KB코넥스활성화투자조합 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 케이비-에스제이 관광벤처조합 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 KB-나우 스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 KB소부장1호 사모투자합자회사(*) 케이비글로벌커머스 사모투자조합(*) 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 케이비 디지털 플랫폼 펀드 KB-솔리더스 헬스케어 투자조합 케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*) 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합(*) 제이에스제3호사모투자합자회사 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호(*) 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 프렌드 신기술사업투자조합 55호(*) 빛고을첨단그린제일차 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합(*) 신한-에코 벤처투자조합 제2호 2023제이비신기술제2호투자조합 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 아이엠엠해외세컨더리제1의1호사모투자 합자회사 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사 케이비-키로스 관광벤처조합 IBKS 디자인 신기술투자조합 나이스데이터인텔리전스신기술투자조합 펙투스-한화신기술조합 제2호 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사 기타특수관계자 KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제22호 케이비 글로벌 플랫폼 펀드 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 케이비프라임디지털플랫폼펀드 케이비 스케일업 2호 펀드 케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제35호(USD) KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제2호 KB
케이비증권 — 사업보고서 (2024.12)

KBSTAR머니마켓액티브증권상장지수투자신탁(채권) KB KBSTAR 미국단기투자등급회사채액티브증권상장지수투자신탁(채권) KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제22호(적격) 미래에셋ESG인프라일반사모투자신탁1호 KB BXC GREEN CREDIT인프라일반사모특별자산투자신탁제2호 KBApax글로벌바이아웃일반사모투자신탁제1호(전문) 글로벌인프라6호 펀드 KB글로벌 선순위 Private Debt 일반 사모 투자신탁 제1호(USD) 스타트업 코리아 케이비 세컨더리 펀드 (*) 당기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다. (단위: 천원) 구분 회사명 현금출자 등 출자금회수 등 종속기업 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 다올KTB항공기일반사모투자신탁제21-1호(*) JB Dry Street 전문투자형사모투자신탁1호 JB Australia108 전문투자형사모투자신탁1호 JB Forge 전문투자형사모투자신탁1호 JB Hall Street 전문투자형사모투자신탁1호 JB Margaret Street 전문투자형사모투자신탁1호 한화USEquityStrategy일반사모부동산투자신탁3호(*) 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 KB KBSTAR 미국단기투자등급회사채액티브증권상장지수투자신탁(*) 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호 관계기업 케이비제23호기업인수목적㈜(*) 케이비제24호기업인수목적㈜(*) 케이비제25호기업인수목적㈜ 케이비제26호기업인수목적㈜ 케이비제27호기업인수목적㈜ 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*) 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 케이비 디지털 플랫폼 펀드 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*) 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호(*) 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호(*) 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 프렌드 신기술사업투자조합 55호 빛고을첨단그린제일차 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 신한-에코 벤처투자조합 제2호 리딩H2O신기술투자조합제1호 2023제이비신기술제2호투자조합 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 기타특수관계자 KB멀티알파플러스일반사모투자신탁제1호 KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제22호 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁제1호 케이비 뉴딜 혁신 펀드 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 케이비 세컨더리 플러스 펀드 케이비프라임디지털플랫폼펀드 케이비 스케일업 2호 펀드 케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드 KB KBSTAR23-11회사채(AA-이상)액티브증권상장지수투자신탁 KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제1호 KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제2호 KB KBSTAR머니마켓액티브증권상장지수투자신탁(채권) KB법인용달러MMF1호(USD) KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제22호 미래에셋ESG인프라일반사모투자신탁1호 KB BXC GREEN CREDIT 인프라일반사모특별자산투자신탁제2호 (*) 전기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 회사가 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공받은 기업 내역 한도금액 당기말 전기말 원리금지급보증 원리금지급보증 에이블권선제일차㈜(*) 사모사채인수확약 뉴스타아이피㈜(*) 사모사채인수확약 에이블공평제일차㈜ 사모사채인수확약 뉴스타빌리브㈜(*) 사모사채인수확약 에이비알중앙2제일차㈜(*)
케이비증권 — 사업보고서 (2024.12)

사모사채인수확약 에이블가산제일차㈜(*) 사모사채인수확약 에이블세운㈜ 사모사채인수확약 지타레스제일차㈜ 사모사채인수확약 에이블범어원㈜ 사모사채인수확약 케이비인프라제이차㈜(*) 사모사채인수확약 뉴스타시나㈜(*) 사모사채인수확약 뉴스타플러스제일차㈜(*) 사모사채인수확약 에이블피티제일차㈜(*) 사모사채인수확약 케이비마포제이차㈜ 사모사채인수확약 케이비명지제일차㈜ 사모사채인수확약 케이비오산세교제이차㈜(*) 사모사채인수확약 뉴스타김포제사차㈜ 사모사채인수확약 뉴스타웨이브제일차㈜ 사모사채인수확약 람다마인제일차㈜(*) 사모사채인수확약 에이블도산제일차㈜ 사모사채인수확약 에이블마석제일차㈜ 사모사채인수확약 에이치디벨류제일차㈜(*) 사모사채인수확약 티더블유서초제이차㈜ 사모사채인수확약 티더블유서초제일차㈜ 사모사채인수확약 파워플레이제일차㈜ 사모사채인수확약 에이블넥스트제일차㈜ 사모사채인수확약 뉴스타에너빌제일차㈜(*) 사모사채인수확약 와이에스엠씨제일차㈜ 사모사채인수확약 케이비스마트스쿨제일차㈜(*) 사모사채인수확약 빅하우스제칠차㈜(*) 사모사채인수확약 경산로지스제일차㈜ 사모사채인수확약 케이비삼영㈜(*) 사모사채인수확약 스토크제이차㈜(*) 사모사채인수확약 뉴스타성남제일차㈜ 사모사채인수확약 케이피에스시화제일차㈜ 사모사채인수확약 지디아이씨제이차㈜(*) 사모사채인수확약 뉴스타엔알비제일차㈜ 사모사채인수확약 에이블동탄제일차㈜(*) 사모사채인수확약 뉴스타김포제오차㈜(*) 사모사채인수확약 에이블반포제일차㈜(*) 사모사채인수확약 에이블반포제이차㈜(*) 사모사채인수확약 뉴스타원펌2023의일제오차㈜(*) 사모사채인수확약 에이블알파㈜ 사모사채인수확약 프렌치샤인제일차㈜(*) 사모사채인수확약 에이블용답제이차㈜(*) 사모사채인수확약 에이블본리제일차(*) 사모사채인수확약 뉴스타제이에이치센터㈜ 사모사채인수확약 에이블티와이제이차㈜(*) 사모사채인수확약 에이블은화삼제이차㈜ 사모사채인수확약 뉴스타양주역제일차㈜(*) 사모사채인수확약 에이블초월제이차㈜(*) 사모사채인수확약 뉴스타시나제이차㈜ 사모사채인수확약 뉴스타김포제칠차㈜ 사모사채인수확약 뉴스타유이제일차㈜ 사모사채인수확약 에이블하이포지션제일차㈜ 사모사채인수확약 그라하제이차㈜ 사모사채인수확약 브리즈에어일차㈜ 사모사채인수확약 트루하우스제일차㈜ 사모사채인수확약 에이블군포제일차㈜ 사모사채인수확약 에이블용인원삼제이차㈜ 사모사채인수확약 뉴스타엑스퍼제일차㈜ 사모사채인수확약 뉴스타엘카드제일차㈜ 사모사채인수확약 디아포제더퍼스트㈜ 사모사채인수확약 에이블시빅제사차㈜ 사모사채인수확약 올리비아일차㈜ 사모사채인수확약 을지나인제일차㈜ 사모사채인수확약 케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 자금보충약정B (*) 당기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다. 회사는 상기 지급보증 등에 대하여 당기말 현재 금융보증부채 80,493백만원(전기말: 백만원)을 인식하고 있습니다. 2) 담보제공자산 (단위: 천원) 구분 회사명 담보제공자산 당기말 전기말 장부금액 담보설정액 장부금액 담보설정액 기타특수관계자 ㈜국민은행 정기예금 등 원화채권 ㈜KB손해보험 원화채권 3) 제공받은 담보 (단위: 천원) 구분 회사명 담보제공자산 당기말 전기말 담보설정액 담보설정액 기타특수관계자 ㈜국민은행 원화채권 ㈜KB손해보험 원화채권 한편, 당기말 현재 회사는 ㈜국민은행으로부터 백만원(전기말: 140,000백만원)의 원화대출 등 한도 약정을 체결하고있습니다. 또한, 회사는 ㈜국민은행과 CLS(외환동시결제) 제3자서비스 약정을 체결하였고, 관련 약정에 따라 결제일 당일 중 상환을 조건으로 미화 500백만달러의 일중유동성을 제공받을 수 있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 미사용약정은 다음과 같습니다. (단위: 천반) 제공받은 기업 내역 당기말 전기말 KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호(USD)(대출채권-재간접형)(전문) 유가증권 매입약정 KB 글로벌 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 제5호(적격) 유가증권 매입약정 KB 글로벌 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 제6호(적격) 유가증권 매입약정 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사
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유가증권 매입약정 KB-KTB혁신기술금융벤처투자조합 유가증권 매입약정 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 유가증권 매입약정 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 유가증권 매입약정 케이비 디지털 플랫폼 펀드 유가증권 매입약정 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 유가증권 매입약정 케이비프라임디지털플랫폼펀드 유가증권 매입약정 케이비 스케일업 2호 펀드 유가증권 매입약정 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제22호(재간접형)(전문) 유가증권 매입약정 케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드 유가증권 매입약정 KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제1호 유가증권 매입약정 KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제2호 유가증권 매입약정 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 유가증권 매입약정 미래에셋ESG인프라일반사모투자신탁1호 유가증권 매입약정 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 유가증권 매입약정 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제 1호 유가증권 매입약정 신한-에코 벤처투자조합 제2호 유가증권 매입약정 퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁 제15호 유가증권 매입약정 KB Apax글로벌바이아웃일반사모투자신탁제1호(전문) 유가증권 매입약정 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 유가증권 매입약정 케이비-키로스 관광벤처조합 유가증권 매입약정 당기말 현재 회사는 ㈜케이비국민카드로부터 백만원(전기말: 21,000백만원)의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 회사의 주요 특수관계자들이 회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매도 매수(*1) ㈜KB금융지주 ㈜국민은행 ㈜KB손해보험 ㈜KB라이프생명보험 ㈜KB캐피탈 ㈜KB국민카드 (*1) 당기 중 특수관계자들이 발행한 채권을 회사가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 회사명 매도 매수(*1) ㈜KB금융지주 ㈜국민은행 ㈜KB손해보험 ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험)(*2) ㈜KB캐피탈 ㈜KB국민카드 (*1) 당기 중 특수관계자들이 발행한 채권을 회사가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. (*2) 전기 중 푸르덴셜생명보험㈜에서 ㈜KB라이프생명보험으로 사명을 변경하였습니다. (8) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.당기 및 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 43. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 이자비용 배당금및분배금수익 법인세비용 의무적 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가이익 의무적 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가손실 당기손익-공정가치지정금융자산(부채)평가이익 당기손익-공정가치지정금융자산(부채)평가손실 파생상품자산(부채)평가이익 파생상품자산(부채)평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산순처분손익 외화환산손익 대손상각비 관계종속기업투자처분이익 관계종속기업투자처분손실 관계종속기업투자손상차손 관계종속기업투자손상차손환입 감가상각비 무형자산상각비 기타손익 합계 (2) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예치금의 증감 의무적 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 파생상품의 증감 대출채권의 증감 기타자산의 증감 예수부채의 증감 의무적 당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 당기손익-공정가치지정금융부채의 증감 확정급여부채의 증감 환매조건부채권매도(대고객)의 증감 기타부채의 증감 합계 (3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 차입부채 사채 임대보증금 리스부채 기타부채 기초금액 현금흐름 기타 비현금변동 기말금액 (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 차입부채 사채 임대보증금 리스부채 기타부채 기초금액 현금흐름 기타 비현금변동 기말금액 44.
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비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익의 증가 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 케이비증권 주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 케이비증권 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 케이비증권 주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 케이비증권 주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 케이비증권 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.”라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2025년 3월 5일 이 검토보고서는 검토보고서일(2025년 3월 5일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후
케이비증권 — 사업보고서 (2024.12)

이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도 운영실태보고서_2024.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_2024 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 케이비증권주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 일 명 명 재무제표 주요 계정잔액과 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 케이비증권 본사 실사(입회)대상 현금, 보관유가증권, 회원권, 미사용수표어음 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 투자부동산 감정평가 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 05월 22일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장감사인측: 업무수행이사 등 1인 대면회의 감사수행 계획, 감사인의 독립성, 경영진 및 감사인의 책임, 부정위험, 1분기 외부감사인의 검토 결과 보고 등 2024년 08월 02일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장감사인측: 업무수행이사 등 1인 대면회의 반기 외부감사인의 검토 결과 보고 2024년 11월 08일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장감사인측: 업무수행이사 등 1인 대면회의 3분기 외부감사인의 검토 결과 보고 2025년 02월 21일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장감사인측: 업무수행이사 등 1인 대면회의 내부회계관리제도 검토 결과 보고 2025년 02월 28일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장감사인측: 업무수행이사 등 1인 대면회의 기말 감사 결과 보고