chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
루멘스 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함 하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한결과 또는 사항 이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결기준 당사의 자산은 전년 대비 21,861백만원(15%) 증가하였고, 부채도 전년 대비 8,226백만원(17%) 증가하였습니다. 영업이익은 전년 대비 4,362백만원 (159%)감소하였고, 당기순이익은 8,837백만원 입니다. 그 상세 및 주요원인은 아래 3, 4 항목을 참고바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (연결기준) (단위: 백만원) 과 목 제 29기 제 28기 증 감 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채비율 (부채총계 ÷ 자본총계) ×100 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제29기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.- 자산은 전년 대비 21,861백만원(15%) 증가하였습니다. 자산변동의 주요원인은 관계기업투자주식, 유형자산, 기타유동자산, 기타비유동자산 등의 증가입니다.- 부채는 전년 대비 8,226만원(17%) 증가하였습니다. 기타비유동금융부채의 증가가 주요원인입니다. 2) 영업실적 (연결기준) (단위: 백만원) 과 목 제 29 기 제 28 기 증 감 증감률 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업주주지분당기순이익(손실) 비지배지분당기순이익(손실) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제29기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.- 제29기 당사 매출액은 원자재, 반도체 수급이슈에 따른 생산 축소와 TV, 모니터 등 전반적인 글로벌 IT수요 약세에도 불구하고 2,991백만원 증가하였으나, 영업이익은 개발투자비 상승에 따라 전년 대비 4,362백만원(적자전환) 감소하였고, 당기순이익은 외환 평가이익 및 채무면제이익 발생에 따른 영업외수익 증가로 4,831백만원 (121%) 증가하였습니다. 3) 환율변동 영향 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10%
루멘스 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였으며, 해외사업장의 재무제표 환산효과는 포함되지 않았습니다. 4) 유동성 및 자금조달 (1) 유동성 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.당사는 2024년말 현재 526억원 의 유동자금을 보유하고 있습니다. (연결기준) (단위: 백만원) 과 목 제 29 기 제 28 기 제 27 기 현금 및 현금성자산 유동비율 (유동자산 ÷ 유동부채) ×100 (2) 차입금 (연결기준) (단위: 백만원) 과 목 제 29 기 제 28 기 제 27 기 [단기] 단기차입금 및 유동성 차입금 합 계 5) 부외거래 당사의 부외거래는 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 및 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 6) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 동 보고서의 첨부서류인 "연결감사보고서"의 "연결재무제표에 대한 주석"을 참조하시기 바랍니다. ( 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 -당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 -해당사항 없습니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 -당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
서울보증보험 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1969년 2월 대한보증보험 주식회사로 설립된 이후 1998년 11월 한국보증보험을 흡수합병하며 서울보증보험 주식회사로 출범하였으며, 당사의 영업수익은 보증보험 및 재보험에서 발생하는 보험수익과 보험계약자로부터 수령한 보험료의 운용을 통해 창출하는 투자영업수익으로 구분됩니다. 당사는 보험업법상 허가된 국내 유일한 종합보증보험회사로 보증보험 사업 영위를 통한 국내 신용 거래 활성화, 경제 주체 간 거래의 안정성 확보를 통한 금융발전 촉진의 공적 역할을 수행하고 있습니다. 현재 보증보험을 포함한 보험산업은 COVID-19 이후 불확실성 지속, 금리 상승을 포함한 글로벌 금융시장의 변동성 확대 및 경기 침체 등의 비우호적 경영환경을 직면하고 있으나, 지속 가능한 성장을 추구하고자 다각도로 노력 중입니다. 당사는 국가 경제 내 새로운 거래 유형 및 거래 대상에 대응하는 신규 보증보험상품을 지속 출시하고 있으며, 디지털 전환을 통한 보증보험 접근성과 서비스 품질 상승, 보유 및 축적해온 신용 데이터를 바탕으로 거래 고객군 확대, 글로벌 진출 등을 통해 사업 영역을 확대하고 성장을 지속하고 있습니다.자산운용 측면에서는 보증보험의 경기 민감성 및 보험사고 발생 연쇄성 등을 고려하여 유동성과 안정성을 중요시하는 자산운용 전략을 유지하고 있습니다. 향후에도 이러한 기본 전략을 유지하면서 위험허용 범위 내에서 중장기 수익률을 높이기 위한 자산배분 변화를 추진하여 자산운용 수익을 확대할 계획입니다.당사는 2024년 별도재무제표 기준 2조 2,897억원의 보험수익을 인식하였으며, 보험손익 1,462억원과 투자손익 1,282억원을 합산하여 2,744억원의 영업이익, 2,110억원의 당기순이익을 시현하였습니다. K-ICS 지급여력비율은 2024년 12월말 잠정치 기준 416.3%로 업계 최상위 수준의 자본건전성을 유지하고 있습니다.한편, 당사는 향후 지속적인 성장 기반 확보와 중장기 발전을 위해 새로운 비전체계 "WITH SGI"를 수립하였으며, 4대 핵심전략에 따라 사업을 진행하고 있습니다. ["WITH SGI" 4대 핵심전략] 수익성 고객중심경영 지속가능경영 성장성 재무적 성과를 창출하여 주주가치를 극대화 고객과 직원에게 차별화된 경험서비스 제공 신뢰받는 회사로 거듭나고, 지속가능성을 제고 신규수익원 발굴 등 포트폴리오 다변화 추진 당사의 "WITH SGI" 비전은 다양한 주체들과 함께 나아감으로써 사회적인 가치를 창출함과 동시에, 기존사업과 신사업을 균형감 있게 추진하고 재무적인 안정성에 기반한 성장을 추구합니다. 회사는 2024년 '손익제고와 업무 효율화', 2025년 '성장성 확보방안 마련', 2026년 '지속가능경영 달성'을 이루어내기 위해 4대 핵심전략과 12개의 전략과제 등으로 구성된 "WITH SGI" 중장기전략 로드맵을 이행하고, 다양한 사업을 차질없이 추진해나가고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (1) 영업의 개황 당사는 국내 유일의 보증보험회사로 다양한 보증보험 상품을 판매하는 보험영업과 기관투자자로서 자본시장에 참여하는 투자영업을 영위하고 있습니다. 2024년 보험영업수익은 2조 883억원, 재보험영업수익은 2,014억원으로 보험수익은 2조 2,897억원이며, 투자영업수익은 4,349억원으로 이를 합산한 총영업수익은 2조 7,246억원입니다. 2024년 부문별 손익은 보험손익 1,462억원, 투자손익 1,282억원으로, 당기순이익 2,110억원을 시현하였습니다. (기업회계기준서 제1117호 적용한 별도기준 영업수익, 부문별 손익 및 당기순이익으로 기재)(2) 영업의 종류 보험영업 투자영업 보증보험(신원보증, 채무이행보증, 신용보증 등) 및 수재보험(화재, 해상, 자동차, 특종, 장기 등) 자본시장에 기관투자자로 참여하며, 기업이 발행한 유가증권 등을 투자 (3) 영업부문별 자금조달 및 운용내용당사는 보증보험업을 영위하는 회사로서 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로 보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 2024년 별도기준
서울보증보험 — 사업보고서 (2024.12)

보험영업수익은 2조 883억원으로, 이 중 원수(보증) 실적이 1조 8,918억원(90.6%)을 차지하여 당사 자금조달의 주된 원천에 해당합니다. (가) 보험종목별 수입보험료(보험수익) 내역 [보험수익] (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 금 액 비 율 원수보험 보증보험 기 타 수재보험 합 계 (주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준(주2) 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 기준으로 산출(주3) 원수보험의 보증보험에는 보증보험 및 해외원보험, 원수보험의 기타에는 원자력보험이 포함되어 있습니다. [보험종목별 수입보험료 내역] (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 원수보험 보증보험 기 타 수재보험 합 계 (주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준(주2) 기업회계기준서 제1104호(IFRS4)기준으로 산출(주3) 원수보험의 보증보험에는 보증보험 및 해외원보험, 원수보험의 기타에는 원자력보험이 포함되어 있습니다. (나) 보험종목별 보험금(보험서비스비용) 내역 [보험서비스비용] (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 금 액 비 율 원수보험 보증보험 기 타 수재보험 합 계 (주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준(주2) 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 기준으로 산출 (주3) 보험서비스비용은 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용, 보험취득현금흐름의 상각, 과거 및 미래 서비스와 관련된 변동분이 포함됩니다.(주4) 원수보험의 보증보험에는 보증보험 및 해외원보험, 원수보험의 기타에는 원자력보험이 포함되어 있습니다. [보험종목별 지급보험금 내역] (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 원수보험 보증보험 기 타 수재보험 합 계 (주1) 기업회계기준서 제1104호(IFRS4)기준으로 산출 (주2) 보험금 지급사유가 발생하여 지급된 원수 및 수재보험금에서 구상에 따른 환입액을 차감하여 기재하였습니다. (주3) 원수보험의 보증보험에는 보증보험 및 해외원보험, 원수보험의 기타에는 원자력보험이 포함되어 있습니다. (다) 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 원수보험 보증보험 기 타 수재보험 합 계 (주1) 비교가능성 제고를 위해 기업회계기준서 제1104호(IFRS4)기준으로 산출(주2) 원수보험의 보증보험에는 보증보험 및 해외원보험, 원수보험의 기타에는 원자력보험이 포함되어 있습니다. (라) 운용자산 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 대 출 기말잔액 운용수익 증 권 기말잔액 운용수익 현 ㆍ 예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 합 계 기말잔액 운용수익 (자료) 당사 자료, 금융감독원 금융통계정보시스템(주1) 제58기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준, 제56기는 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준으로 산출(주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다. (주3) 운용수익에는 재산관리비 반영하였으며, 투자영업손익 중 비운용자산관련 손익(구상채권 상각이자 등) 및 부채관련 손익(차입금 이자 등)이 제외되어 있습니다.(주4) 대출 기말잔액은 현재가치할인차금, 대손충당금 및 이연대출부대손익을 반영한 금액입니다.(주5) 기타에는 부동산 등 기타자산 운용실적이 포함되어 있습니다. 나. 영업종류별 현황 (1) 영업규모, 영업실적당사의 공시 대상기간 보험종목별 수지현황은 아래와 같습니다. [제58기 보험종목별 수지현황] (단위 : 백만원) 구분 제58기 원수보험 수재보험 합계 보증보험 기 타 소 계 보험수익 보험서비스비용 재보험수익 재보험서비스비용 종목별 보험손익
서울보증보험 — 사업보고서 (2024.12)

기타사업비 총보험손익 (자료) 당사 자료(주1) 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 기준으로 산출(주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다.(주3) 기타사업비는 간접비성격으로 보험종목별로 구분되지 않습니다.(주4) 원수보험의 보증보험에는 보증보험 및 해외원보험, 원수보험의 기타에는 원자력보험이 포함되어 있습니다. [ 제57기 보험종목별 수지현황] (단위 : 백만원) 구분 제57기 원수보험 수재보험 합계 보증보험 기 타 소 계 보험수익 보험서비스비용 재보험수익 재보험서비스비용 종목별 보험손익 기타사업비 총보험손익 (자료) 당사 자료(주1) 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 기준으로 산출 (주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다.(주3) 기타사업비는 간접비성격으로 보험종목별로 구분되지 않습니다.(주4) 원수보험의 보증보험에는 보증보험 및 해외원보험, 원수보험의 기타에는 원자력보험이 포함되어 있습니다. [ 제56기 보험종목별 수지현황] (단위 : 백만원) 구분 제56기 원수보험 수재보험 합계 보증보험 기 타 소 계 경과보험료 발생손해액 순사업비 보험영업손익 (자료) 당사 자료, 금융감독원 금융통계정보시스템(주1) 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준으로 산출(주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다.(주3) 원수보험의 보증보험에는 보증보험 및 해외원보험, 원수보험의 기타에는 원자력보험이 포함되어 있습니다. (2) 자산운용 현황 (가) 자산운용률자산운용률은 당사의 총자산 중에서 투자수익 창출을 위해 자산운용을 진행하는 자산의 비율을 의미합니다. 공시대상기간 당사의 자산운용률은 다음과 같습니다. [공시대상기간 자산운용률] (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 총자산(A) 운용자산(B) 자산운용률(B/A) (자료) 당사 자료, 금융감독원 금융통계정보시스템(주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 기준 (주2) 제58기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준, 제56기는 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준으로 산출 다만, IFRS4에 따르면 당사의 총자산 규모는 경영공시 목적 재무제표와 K-IFRS 기준에 따른 재무제표에 따라 다소 차이가 존재합니다. 상기 기재한 자산운용률상 당사의 총자산은 보험업감독업무시행세칙 4-1조에 의거하여 작성한 경영공시 목적 재무제표(감독용)에 따라 기재되었으며, 이에 해당 K-IFRS 기준으로 작성되어 감사받은 당사의 감사보고서 기준 총자산과 상이할 수 있습니다. 해당 차이는 주로 구상채권 금액의 표기에 따라 차이가 발생하며, 보험업감독규정 기준 당사의 총자산과 감사보고서 기준의 총자산 차이 분에 대한 내역은 다음과 같습니다. [회계기준에 따른 총자산규모 차이] (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 보험업감독규정 기준 K-IFRS 기준 금액 차이 (자료) 당사 자료(주1) 제58기 및 제57기 자료는 IFRS17기준으로 작성되었으며, 보험업감독규정기준과 K-IFRS 회계기준과의 차이는 없습니다. (주2) 제56기 자료는 IFRS4기준으로 작성되었으며, 보험업감독규정은 구상채권에 대해 순액으로 표시하며 K-IFRS는 총액(회수가능채권 총액을 자산(구상채권)으로, 출재분은 부채로 표시)으로 표시합니다. (나) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 대 출 기말잔액 운용수익 증 권 기말잔액 운용수익 현 ㆍ 예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 합 계 기말잔액 운용수익 (자료) 당사 자료, 금융감독원 금융통계정보시스템(주1) 제58기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17)
서울보증보험 — 사업보고서 (2024.12)

및 제1109호(IFRS9) 기준, 제56기는 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준으로 산출 (주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다. (주3) 대출 잔액은 충당금 및 현재가치 할인차금을 반영한 금액입니다.(주4) 운용수익에는 재산관리비 반영하였으며, 투자영업손익 중 비운용자산관련 손익(구상채권 상각이자 등) 및 부채관련 손익(차입금 이자 등)이 제외되어 있습니다.(주5) 기타에는 부동산 등 기타자산 운용실적이 포함되어 있습니다. 상기 운용수익은 감독용 재무제표 상 투자손익 중 운용자산과 관련이 없는 항목(구상채권, 차입금 등)에서 발생한 손익을 제외한 금액을 기입한 수치입니다. 이에 하기 금융상품 관련 이자수익이 모두 포함되어 있지 않으며(비운용자산 상각이자 제외), 이외 운용자산 관련 처분손익, 평가손익, 재산관리비 등이 반영되어 있습니다. 따라서 감사보고서 기준 금융상품 관련 손익과는 합계가 상이할 수 있습니다. 당사의 감사보고서 기준 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. [감사보고서 기준 금융상품 관련 손익(IFRS4, IAS39)] (단위 : 백만원) 구 분 제56기 제55기 제54기 이자수익 - 현금및현금성자산 - 당기손익인식금융자산 - 매도가능금융자산 - 만기보유금융자산 - 대출채권 및 수취채권 - 기타금융자산 배당수익 - 매도가능금융자산 - 종속기업투자주식 합 계 (자료) 감사보고서, 금융감독원 전자공시시스템(주1) 대출채권 및 수취채권의 손상(차손)환입은 기타운영수익, 사업비 및 재산관리비에 반영되어 있습니다. 한편, 제57기부터 보험회사는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17), 제1109호(IFRS9) 적용 및 이와 관련된 보험업감독규정, 보험업감독업무시행세칙이 개정됨에 따라 보험감독회계 기준 및 계정과목이 변경되었습니다. 기존 IFRS4 기준 재무제표에서는 보험영업수익과 투자수익이 모두 함께 영업수익으로 인식되었으나, IFRS17 기준 재무제표에서는 투자영업수익과 보험영업수익이 구분되어 기재되게 되었습니다. 제57기 재무제표부터 적용되는 IFRS17 기준 당사의 투자영업수익의 구성현황은 아래와 같습니다. [신 회계기준 금융상품 관련 손익(IFRS17, IFRS9)] (단위 : 백만원 구 분 제58기 제57기 투자영업수익 - 보험금융수익 - 이자수익 - 배당수익 - 유가증권 평가 및 처분이익 - 대출채권 및 수취채권 평가 및 처분이익 - 파생상품관련이익 - 기타수익 (자료) 당사 자료, 감사보고서 및 금융감독원 전자공시시스템(주1) 상기 투자영업수익 구성현황은 별도 재무제표 기준입니다.(주2) 수익증권, 출자금에서 발생한 분배금은 기타수익에 반영되어 있습니다. (다) 항목별 운용내역① 대출㉮ 대출금 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 기 업 대기업 중소기업 합 계 (자료) 당사 자료, 금융감독원 금융통계정보시스템(주1) 제58기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준, 제56기는 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준으로 산출 (주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다. (주3) 개인대출은 임직원 대출, 기업대출은 채무자의 회생으로 인해 취득한 기타대출금 기준입니다.(주4) 대출금 운용내역은 현재가치할인자금, 대손충당금 및 이연대출부대손익을 반영한 금액입니다. ㉯ 대출금 의 잔존기간별 잔액 [제58기 말 기준] (단위 : 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 개 인 대기업 중소기업 합 계 (자료) 당사 자료(주1) 제58기 말은 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준입니다. (주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및
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손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다 .(주3) 개인대출은 임직원 대출, 기업대출은 채무자의 회생으로 인해 취득한 기타대출금 기준입니다.(주4) 대출금의 잔존기간별 잔액은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 반영하지 않은 금액으로, 대출금 운용내역과 다소 차이가 존재합니다. [제57기 말 기준] (단위 : 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 개 인 대기업 중소기업 합 계 (자료) 당사 자료(주1) 제57기 말은 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준입니다. (주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다. (주3) 개인대출은 임직원 대출, 기업대출은 채무자의 회생으로 인해 취득한 기타대출금 기준입니다.(주4) 대출금의 잔존기간별 잔액은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 반영하지 않은 금액으로, 대출금 운용내역과 다소 차이가 존재합니다. [제56기 말 기준] (단위 : 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 개 인 대기업 중소기업 합 계 (자료) 당사 자료(주1) 제56기 말은 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준입니다. (주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다. (주3) 개인대출은 임직원 대출, 기업대출은 채무자의 회생으로 인해 취득한 기타대출금 기준입니다.(주4) 대출금의 잔존기간별 잔액은 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 반영하지 않은 금액으로, 대출금 운용내역과 다소 차이가 존재합니다. ② 증권 투자㉮ 증권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 국 내 국공채 금융채 특수채 회사채 주식 기타 소 계 해 외 외화증권 소 계 합 계 (자료) 당사 자료(주1) 제58기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준으로 산출, 제56기는 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준으로 산출했습니다.(주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다. ㉯ 증권 시 가정보 [제58기 말 기준] (단위 : 백만원) 구 분 평가 전 장부금액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 상장주식 상장지수펀드 비상장주식 합 계 (자료) 당사 자료(주1) 제58기 말은 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준입니다.(주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다.(주3) 평가 전 장부금액은 제58기 말 기준 공정가치 평가 전 장부금액(기초 장부금액, 당기 취득분은 취득원가) 기준입니다.(주4) 상장주식 및 상장지수펀드의 경우 기준일의 종가, 비상장주식의 경우 취득원가 혹은 외부평가금액 기준입니다.(주5) 비상장주식에는 당사가 100% 지배중인 해외법인인 Seoul Guarantee Insurance Management (MENA) Ltd.의 취득 원가 및 시가가 포함되어 있습니다. [제57기 말 기준] (단위 : 백만원) 구 분 평가 전 장부금액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 상장주식 상장지수펀드 비상장주식 합 계 (자료) 당사 자료(주1) 제57기 말은 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준입니다.(주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다.(주3) 평가 전 장부금액은 제57기 말 기준 공정가치 평가 전 장부금액(기초 장부금액, 당기 취득분은 취득원가) 기준입니다.(주4) 상장주식 및 상장지수펀드의 경우 기준일의 종가,
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비상장주식의 경우 취득원가 혹은 외부평가금액 기준입니다.(주5) 비상장주식에는 당사가 100% 지배중인 해외법인인 Seoul Guarantee Insurance Management (MENA) Ltd.의 취득 원가 및 시가가 포함되어 있습니다. ③ 현 ㆍ 예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 현 ㆍ 예금 (자료) 당사 자료(주1) 제58기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준으로 산출, 제56기는 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준으로 산출했습니다.(주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다.(주3) 현ㆍ예금에는 기타예치금이 포함되어 있습니다. ④ 기타 (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 부동산 (자료) 당사 자료(주1) 제58기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준으로 산출, 제56기는 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준으로 산출했습니다.(주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다. (3) 주요 상품 ㆍ 서비스 내용보험업감독업무 시행세칙에 따른 분류 기준 당사가 현재 보유하고 있는 상품ㆍ서비스 내용은 아래와 같습니다. 대분류 중분류 소분류 보험종목 보 증 신원보증 (4) 신원보증보험, 교육훈련비보증보험, 신원보증인보증보험, 다이렉트신원보증보험 채무이행 보증 (43) 법률상채무불이행 납세보증보험, 인허가보증보험, 보석보증보험, 공탁보증보험, 경매보증보험, 선원보증보험, 주택관리사보증보험, 가맹본부보증보험, 후견인보증보험, 정보보호보증보험, 다이렉트인허가보증보험, 다이렉트공탁보증보험(손해배상담보용) 계약상채무불이행(금융) 개인금융보증보험, 생활안정자금보증보험, ABS보증보험, 기업금융보증보험, 다이렉트생활안정자금보증보험 계약상채무불이행(비금융) 입찰보증보험, 계약보증보험, 차액보증보험, 선금보증보험, 하자보증보험, 물품대금보증보험, 지급보증보험, Bid Bond, Performance Bond, Advance Payment Bond, Maintenance Bond, Counter Guarantee Bond, 상품권보증보험, 설계감리보증보험, 전자상거래(쇼핑몰)보증보험, 공사이행보증보험, 분양보증보험, 전자상거래(결제수단)보증보험, 시공보증보험, 공매보증보험, 성능보증보험, 임대주택보증보험, 가맹사업자보증보험, 다이렉트지급보증보험, 전세금반환보증보험(개인임차인용), 전세금반환보증보험(법인임차인용) 선급금이행보증 선급금환급불이행 선박건조 및 해양설비 건설 관련 선금보증보험,Advance Payment Bond(L/G for Vessel) 신 용 (25) 상업신용 상업신용보험, 매출채권신용보험, 분할결제 신용보험, 팩토링신용보험, 상생선금신용보험, 지급신용보험, 상생계약신용보험, 상생하자신용보험 재무신용 개인금융신용보험, 상거래결제신용보험, 온라인셀러신용보험, 개인사업자금융신용보험 기 타 전세금보장신용보험(개인용), 전세금보장신용보험(법인용), 신용카드신용보험, 할부신용보험, Mortgage Credit Insurance, 역모기지신용보험, 모기지보험, Foreign Investment Insurance, 전세임대주택신용보험, 보이스피싱신용보험, 권리금보호신용보험, 상가보증금보장신용보험, 전세금대출신용보험 특 종 원자력 (1) 원자력보험 (자료) 당사 자료 당사는 상기 73개의 보증보험 및 재보험 상품을 통해 안정적으로 리스크를 관리하는 동시에 위험율차 이익 창출이 가능합니다. 당사는 보험사고 시 지급할 수 있는 충분한 자본금을 확보하고, 보험계약의 작성, 발행, 유지 및 보험회사 운영 전반에 필요한 비용을 충당하며, 적절한 이윤을 창출할 수
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있도록 보험요율을 산출하여 운영하고 있습니다.73개의 보증보험 상품은 종목구분 내 보증 항목에 포함되며, 그 외 수익은 재보험(출재보험 및 수재보험)에서 발생하고 있습니다. 당사는 판매 중인 보험상품 위험을 분산하기 위해 출재보험을 운영하고 있으며 사업보고서 제출일 현재 출재 보험상품은 31개입니다. 출재보험은 외부 시장환경, 회사 영업 정책, 자본관리 계획 등을 고려하여 전략적으로 운영하고 있으며 수재보험은 리스크관리 부서의 통합한도 설정 후 종목별ㆍ거래유형별ㆍ국가별로 분산하여 결정하고 있으며, 한도 내에서 손해율을 종합적으로 고려하여 운영하고 있습니다. (가) 신원보증보험 상품의 종류 구 분 상품군 내 용 신원보증(Fidelity) 신원보증보험 취업으로 신원보증이 필요한 직장인을 위해 인보증을 대체하는 상품 교육비훈련비보증보험 기업, 단체 등으로부터 유학, 연수, 직업훈련 등 각종 교육훈련을 지원받은 피교육자(소속 직원)가 교육훈련과 관련한 의무를 불이행하여 발생하는 당해 교육훈련 비용 반환채무를 담보하는 상품 신원보증인보증보험 타인의 취업에 신원보증을 한 신원보증인이 당해 취업자의 금전사고 등으로 고용주가 입은 손해를 배상하여야 할 책임을 대신 부담하는 상품 다이렉트신원보증보험 다이렉트 전용 신원보증보험 상품 (나) 이행보증보험 상품의 종류 구 분 상품군 내 용 법률상채무불이행 납세보증보험 조세 관련 법령에서 정한 납세의무자 또는 담보제공의무자의 납세의 의무이행을 담보하는 상품 인허가보증보험 각종 인ㆍ허가 신청시 허가관청에 납부하여야 하는 예치금 (보증금)에 대신하여 활용되는 상품 보석보증보험 법원이 형사피고인 또는 피의자에게 보석보증금을 조건으로 구속의 집행정지를 허가하는 경우 보석신청인(피고인 또는 피의자의 가족 등)이 납부하여야 할 보석보증금을 대신하는 상품 공탁보증보험 가압류, 가처분 등 각종 민사사건의 신청에 대해 법원이 권리자(피신청인)의 손해보전을 위하여 담보제공을 명할 경우 신청인이 납부하여야 할 공탁금을 대신하는 상품 경매보증보험 법원의 부동산 경매입찰에 참가하는 자가 법원에 제공해야 할 매수신청보증 선원보증보험 선원이 거주지(근로계약 체결지)가 아닌 항구에서 하선하여 선원법에서 정한 송환사유가 발생할 경우, 전국원양산업 노동조합에서 대지급한 송환비용의 지급을 담보하는 상품 주택관리사보증보험 주택관리사가 관리사무소장 업무를 수행함에 있어 고의 또는 과실로 입주자에게 입힌 손해를 담보하는 상품 가맹본부보증보험 프랜차이즈 가맹점을 개설하려는 자는 가맹본부(프랜차이즈업체)에 예치가맹금을 납입하게 되는바, 가맹본부가 계약을 불이행한 경우 발생하는 예치가맹금 반환채무를 담보하는 상품 후견인보증보험 후견인이 후견사무를 이행함에 있어 고의 또는 과실로 피후견인에게 입힌 재산상의 손해를 담보하는 상품 정보보호보증보험 개인ㆍ신용 정보를 수집, 조사, 처리하는 자가 개인ㆍ신용 정보 누설 등으로 정보주체에게 피해를 입혔을 경우 발생하는 법률상 손해배상책임을 담보하는 상품 다이렉트인허가보증보험 다이렉트 전용 인허가보증보험 상품 다이렉트공탁보증보험(손해담보용) 다이렉트 전용 공탁보증보험(손해담보용) 상품 계약상채무불이행(금융) 개인금융보증보험 개인신용도가 양호함에도 불구하고 담보가 없어 은행, 보험회사 등 대출기관으로부터 대출을 받지 못하는 차용인(보험계약자)이 적은 비용으로 손쉽게 담보를 제공할 수 있으며, 대출기관(피보험자)은 차용인이 대출계약에서 정한 채무를 갚지 않음으로써 입은 손해를 신속하게 보상받을 수 있는 상품 생활안정자금보증보험 회사(또는 각종단체)에서 소속 임직원(또는 구성원)에게 주택자금 또는 기타 생활안정 이나 복지증진을 위한 자금을 대여하는 경우 소속 직원의 대여자금 상환채무 이행을 담보하는 상품 ABS보증보험 자산유동화증권(ABS)의 원금상환 및 이자 지급을 담보하는 상품 기업금융보증보험 정부, 금융기관 및 대기업 등이 일정한 요건을 갖춘 기업에 대하여 실행하는 각종 대 출금, 지원금 등의 상환을 담보하는 상품 다이렉트생활안정 자금보증보험 다이렉트 전용 생활안정자금보증보험 상품
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계약상채무불이행(비금융) 입찰보증보험 도급계약 및 매매계약 등에 수반하는 입찰보증금에 대신하여 활용되는 상품 계약보증보험 도급계약 및 매매계약 등에 수반하는 계약보증금에 대신하여 활용되는 상품 차액보증보험 입찰에 참가하여 예정가격 이하로 낙찰받았을 경우 납부해야 할 차액보증금에 대신하 여 활용되는 상품 선금보증보험 도급계약 및 각종 계약에 따라 선금(전도금), 자재 등을 지급한 경우 주계약이 불이행되어 선지급한 선금 또는 자재를 반환받기 위해 활용되는 상품 하자보증보험 도급계약 등 각종 계약의 준공검사 또는 검수 후 하자담보 책임기간 동안 하자보수 또는 보완을 위하여 납부하는 하자보증금에 대신하여 활용되는 상품 물품대금보증보험 유체물(동산)의 재산권 이전을 수반하는 매매계약의 매매대금에 대한 담보로 활용되는 상품 지급보증보험 도급계약, 매매계약, 임대차, 위임, 임차, 소비대차계약, 기타계약에 수반하여 발생하는 채무불이행 보증금에 대신하여 활용되는 상품 Bid Bond 도급계약 및 매매계약 등에 수반하는 입찰보증금을 보증하는 상품 도급계약, 매매계약 등에 수반하는 채무불이행 보증금에 대신하여 활용되는 상품 도급계약 및 각종 계약에 따라 지급 또는 전도되는 선금(전도금), 전도자재대가 반환 채무에 활용되는 상품 도급계약 등 각종 계약의 준공검사 또는 검수 후 하자담보 책임기간 동안 하자보수 또는 보완을 위하여 납부하는 하자보증금에 대신하여 활용되는 상품 해외계약 수급인이 해외공사계약 및 물품공급 계약 등에 대하여 금융기관의 보증채무 를 보증하는데 활용되는 상품 상품권보증보험 게임제공업소의 경품용 상품권으로 지정된 상품권 발행자가 상품권의 상환의무를 이행하지 못하거나, 상환을 거부함으로써 상품권 소지자가 입은 손해를 보상하는 상품 설계감리보증보험 설계 및 감리 등 용역업자가 설계용역 또는 감리용역업무를 수행함에 있어 고의 또는 과실로 발주청에 재산상의 손해를 발생하게 한 경우 보험가입금액을 한도로 하여 법률상의 손해배상책임액을 보증하는 상품 전자상거래(쇼핑몰) 보증보험 쇼핑몰업체가 인터넷쇼핑몰을 통하여 상품을 판매하는 경우 구매자에 대하여 부담하는 상품제공 또는 상품대금 반환 등의 채무를 보증하여 구매자에게 거래의 안전을 보장하는 상품 전자상거래(결제수단)보증보험 전자화폐, 전자상품권과 같은 선불형 전자결제수단을 발행하는 자의 미상환 잔액 상환채무의 이행을 담보하여 소비자를 보호하는 상품 공사이행보증보험 대형 공사계약에 있어 계약보증금 납부방법의 한 형태로써 건설공사계약, 용역계약에 따른 의무 또는 채무를 보증하는 상품 분양보증보험 상가, 오피스텔 등의 사전분양에 있어 분양사업자(보험계약자)가 부도, 파산 등으로 분양계약을 이행할 수 없는 경우 분양사업자를 대신하여 분양계약을 이행하거나 기 납부된 분양대금의 반환을 담보하는 상품 시공보증보험 주택재개발 및 주택재건축사업의 시공자로서 선정된 자가 도급받은 공사의 계약상 의 무이행을 담보하는 상품 공매보증보험 각종 재산권의 공개 매각에 참가하기 위하여 입찰 참가자가 납부해야 하는 입찰 보증 금을 대신하여 활용되는 상품 성능보증보험 중소기업 기술개발제품의 성능을 인증하여 공공기관이 우선적으로 구매할 수 있는 대 상제품을 선정하도록 지원함으로써 중소기업 제품의 판매를 촉진하는 상품 임대주택보증보험 민간건설 임대주택의 임대사업자가 주택의 임차인에게 반환하여야 할 임대보증금 반 환채무 이행을 담보하는 상품 가맹사업자보증보험 가맹점사업자가 가맹본부에 부담하는 계약이행보증금(상품대금ㆍ손해배상채무)을 담보하는 가맹계약 전용상품 다이렉트지급보증보험 다이렉트 전용 지급보증보험 상품 전세금반환보증보험(개인임차인용) 주거용 주택의 전세 입주자가 주택의 경매, 공매, 전세계약의 해지, 종료 등으로 전세금을 반환받지 못한 경우 전세금 반환을 보증하는 상품 전세금반환보증보험(법인임차인용) 주택 또는 주택 이외의 건물의 전세 입주자가 주택 또는 주택 이외의 건물의 경매, 공매, 전세계약의 해지, 종료 등으로 전세금을 반환받지 못한 경우 전세금 반환을 보증하는 상품 (다) 선급금이행보증보험 상품의
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종류 구 분 상품군 내 용 선급금환급불이행 선박건조 및 해양설비 건설 관련 선금보증보험, Advanced Payment Bond (L/G for vessel) 선박건조계약 또는 해양설비건설계약에 수반하여 수주자(Builder)가 부담하는 선급금 반환채무 이행을 담보하는 상품 (라) 신용보증보험 상품의 종류 구 분 상품군 내 용 상업신용 상업신용보험 각종 상거래상 발생하는 외상매출금에 대한 채무자(구매자)의 신용위험을 담보하기 위하여 채권자(판매자) 자신이 가입하는 자기를 위한 보험계약 상품 매출채권신용보험 채권자가 각종 상거래상 발생하는 매출채권에 대한 채무자(구매자)의 신용위험을 담보하기 위해 스스로 가입하는 자기를 위한 상품 분할결제신용보험 물품 또는 용역의 소비자(채무자)가 분할결제계약(렌탈계약, 임대차계약 등)에서 정한 채무를 이행하지 않아, 물품 또는 용역의 공급자(채권자))가 입게 되는 손해를 보상하는 상품 팩토링신용보험 피보험자가 매입한 판매대금 채권 상의 채무자(구매자)로서 물품ㆍ용역 대금을 지급할 의무가 있는 자가 채무를 이행하지 아니하여 팩토링 업무를 영위하는 금융기관이 입게 되는 손해를 보상하는 상품 상생선금신용보험 발주자가 수주자에게 선금(전도금) 또는 전도자재를 지급한 경우 주계약이 불이행 되어 발주자가 반환받아야 할 선금(전도금) 또는 전도자재 대가를 보상하는 상품 지급신용보험 도급계약, 매매계약, 임대차, 위임, 임차, 소비대차계약, 기타계약 등 각종 계약의 채권자가 자신의 손해를 담보받기 위하여 스스로 가입하는 보험계약 상품 상생하자신용보험 채무자가 도급계약 또는 매매계약에 대하여 준공검사 또는 검수를 받은 후 하자담보 책임기간 안에 발생한 하자에 대하여 그 보수 또는 보완청구를 받았음에도 불구하고 주계약에 따라 이를 이행하지 않음으로써 채권자(피보험자)가 입은 손해를 보상하는 상품 상생계약신용보험 채무자가 주계약에서 정한 채무를 이행하지 않음으로써 채권자(피보험자)가 입은 손해를 보상하는 상품 재무신용 개인금융신용보험 개인대출을 실행한 금융기관이 고객으로부터 대출금을 회수하지 못함으로써 입게 되는 손해를 보상하는 상품 상거래결제신용보험 상거래대금결제를 위한 여신계약의 채무자가 채무를 이행하지 아니함으로써 채권자인 피보험자가 입은 손해를 보상하는 상품 온라인셀러신용보험 온라인 쇼핑몰 판매대금채권을 담보로 하는 온라인 쇼핑몰 판매자에 대한 대출을 실행한 금융기관이 대출금을 회수하지 못함으로써 입게 되는 손해를 보상하는 상품 개인사업자 금융신용보험 보험계약자 겸 피보험자(금융기관)으로부터 대출받은 채무자(개인사업자)가 대출거래약정에서 정한 채무를 이행하지 아니함으로써 입게 되는 손해를 보장하는 상품 기타 전세금보장신용보험(개인용) 주거용 주택의 전세입주자가 주택의 경매, 공매, 전세계약의 해지, 종료 등으로 전세금을 반환받지 못한 경우 전세금 반환을 보증하는 상품 전세금보장신용보험(법인용) 주택 또는 주택 이외의 건물의 입주자가 주택 또는 주택 이외의 건물의 경매, 공매, 전세 계약의 해지, 종료 등으로 전세금을 반환받지 못한 경우 전세금 반환을 보증하는 상품 신용카드신용보험 신용카드 회원의 지급불능, 채무이행지체 등으로 인한 손실 발생에 대비하여 신용카드사가 보험계약자 겸 피보험자가 되어 보험계약을 체결하는 상품 할부신용보험 상품구매자와 판매자 간에 체결된 할부판매 계약 상의 할부금 지급채무를 보증하는 상품 주택담보대출(모기지론)에서 금융기관이 정한 담보주택의 평가금액 대비 일정 대출금액을 초과하여 주택 담보 대출을 실행하였을 경우 발생하는 손해를 보상하는 상품 역모기지신용보험 역모기지 대출계약에서 정한 채무를 이행하지 못함으로써 입는 손해를 보상하는 상품 모기지보험 금융기관이 모기지 대출 시 주택담보대출비율(LTV) 60%를 초과(LTV 80%까지 적용)하여 대출하는 경우, 동 초과 대출 부분의 담보로 이용하는 상품 해외투자계약의 채무자가 정치적 사건을 원인으로 채무를 이행하지 아니함으로써 채권자(피보험자)가 입은 손해를 담보하는 상품 전세임대주택신용보험 「전세임대주택」사업을 하는
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임대인이 전세임대주택의 소유자로부터 임차보증금을 반환받지 못함으로 인하여 발생한 손해를 담보하는 상품 보이스피싱신용보험 특별법상 선의의 사기이용계좌 명의인을 보호하기 위해 금융감독원이 가입하는 상품 권리금보호신용보험 임대인이 상가임차인의 권리금 회수 기회를 방해하여 발생하는 임차인의 손해를 보상하는 상품 상가보증금보장신용보험 상가건물 임대차계약에 따른 임차보증금의 반환을 보장하는 상품 전세금대출신용보험 전세금 대출을 받은 채무자가 대출 계약에서 정한 채무(원리금 납부, 만기상환 등)를 이행하지 아니함으로써 피보험자가 입은 손해를 보상 3. 파생상품거래 현황 당사는 외화유가증권 또는 국내 주식 운용 과정에서 리스크 헤지 목적으로만 제한적으로 파생상품을 거래하고 있습니다. 외화유가증권의 환위험 헤지 목적 파생상품의 신용등급별 익스포저는 모두 무위험~AAA 등급으로 파생상품거래로 인한 위험노출 정도는 낮은 수준입니다. 국내주식의 가격위험 헤지 목적 파생상품은 한국거래소를 통한 주가지수선물 등의 거래로서 신용위험이 없습니다. 당사는 파생상품 리스크를 포함한 전사 리스크를 매 분기 1회 이사회 내 위원회인 리스크관리위원회에 보고하며 위험관리를 진행하고 있습니다.또한 당사는 보험업법과 보험업감독규정에서 정한 "보험회사의 파생금융 거래기준"을 준수하고 있으며, 당사의 자산운용본부에서는 파생상품 거래에 구체적인 운용방안, 제약 사항 등을 포함한 자산운용규정과 자산운용지침을 제정하여 시행하고 있습니다. 가. 파생상품거래 현황 [제58기 기준] (단위 : 천US$) 구 분 이자율 통 화 주 식 귀금속 기 타 합 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래종목 통화스왑(Currency Swap) (자료) 당사 자료(주1) 제58기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준으로 산출 (주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다. [제57기 기준] (단위 : 천US$) 구 분 이자율 통 화 주 식 귀금속 기 타 합 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래종목 통화스왑(Currency Swap) (자료) 당사 자료(주1) 제57기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준으로 산출(주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다. 나. 신용파생상품 거래현황 및 상세명세 해당사항 없음 4. 영업설비 가. 점포 현황 (1) 공시대상기간 점포 현황 (단위 : 개) 구 분 제58기(2024년) 제57기(2023년) 제56기(2022년) 지역본부 지점(출장소) 보상ㆍ구상사무소 해외 현지법인 해외 지점(출장소) 해외 사무소 합계(출장소 제외) (자료) 당사 자료(주1) 출장소는 2022년 12월 시행한 제도로 지점에 소속되어 별도의 사무공간을 갖추고, 영업활동을 수행하는 대고객 접점 영업채널을 의미합니다.(주2) 보상ㆍ구상사무소는 보상센터, 신용지원단, 송무지원단, 신용회복지원단, 신용보험지원단을 의미합니다.(주3) 해외점포 중 해외현지법인은 외국환거래규정에 의하여 신고 등을 하여 설립한 외국에 있는 법인, 해외지점은 영업점포, 해외 사무소는 영업을 하지 않는 연락사무소를 의미합니다. (2) 제58기 기준 지역별 점포 현황 (단위 : 개) 구 분 지역본부 지 점(출장소) 보상ㆍ구상사무소 영업소 해 외 합 계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 광주광역시 대전광역시 울산광역시 경기도 충청북도 충청남도 전라북도 전라남도 경상북도 경상남도 강원특별자치도 제주특별자치도 세종특별자치시 해 외 합 계 (자료) 당사 자료(주1) 보상 ㆍ 구상사무소는 보상센터, 신용지원단, 송무지원단, 신용회복지원단, 신용보험지원단을 의미합니다. 나. 부동산 현황 공시대상기간 당사의 영업용 부동산 및 지점내역은 아래와 같습니다. (장부가액 기준, 단위 : 백만원) 구 분 제58기(2024년) 제57기(2023년)
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제56기(2022년) 본 사 토지 건물 소계 사 옥(본사 이외) 토지 건물 소계 사 택 토지 건물 소계 기 타 토지 건물 소계 합 계 토지 건물 소계 (자료) 당사 자료 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 준비금 적립 내역 [보험계약부채 및 자산현황] (단위 : 원) 구 분 제58기 말 제57기 말 [보험계약] 보험계약자산(A) 보험계약부채(B) 순보험계약부채(자산)(B-A) [재보험계약] 재보험계약자산(C) 재보험계약부채(D) 순재보험계약자산(부채)(C-D) (자료) 당사 자료(주1) 손해보험경영통일공시기준에 따른 지표로, 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준으로 산출되었습니다.(주2) 보험계약부채는 보험자가 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약으로 인해 부담하는 보험자의 순계약상 의무입니다.(주3) 재보험계약부채는 출재보험계약으로 인해 부담하는 재보험계약자의 순계약상 의무입니다. [공시대상기간 준비금 적립내역] (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 책임준비금(부채) 지급준비금 장기저축성보험료적립금 미경과보험료적립금 계약자배당준비금 비상위험준비금(자본) (자료) 당사 자료(주1) 해당 준비금은 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준으로 산출했습니다.(주2) 지급준비금은 결산기말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 보험금, 환급금, 계약자 배당금에 관한 분쟁(금융분쟁조정위원회에 계류중인 것에 한함) 또는 소송이 계류중인 금액이나, 보험금지급이 확정된 금액과 보험금 지급금액의 미확정으로 인하여 아직 지급하지 아니한 금액을 의미합니다.(주3) 미경과보험료적립금은 납입기일이 당해 회계기간에 속하는 수입보험료 중에서 결산기말 현재 기간이 경과하지 않은 보험료를 산출하여 보험회사가 적립하여야 하는 금액을 의미합니다.(주4) 비상위험준비금은 예상손해율을 초과하는 거대 위험에 대비하여 일정금액을 책임준비금에 추가하여 적립하는 금액으로 각 보험종목별로 경과보험료의 일정비율에 도달할 때 까지 기존 적립액, 향후 손해율 추이 등을 고려하여 적립하는 금액을 의미하며, 비상위험준비금 기적립액을 기재하였습니다. 나. 지급여력비율 [공시대상기간 지급여력비율] (단위 : 억원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 지급여력(A) 지급여력기준(B) 지급여력비율(A/B) (자료) 당사 자료(주1) 지급여력비율은 보험회사에 내재된 각종 리스크를 산출하여 이에 상응하는 자본을 보유하도록 하는 제도로 지급여력금액과 지급여력금액의 비율로 산출하고 있습니다.(주2) 제56기는 RBC방식, 제57기 및 제58기는 K-ICS 방식 으로 산출한 수치입니다. RBC와 K-ICS 산출방법의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점 등이 있습니다.(주3) 제58기 지급여력비율은 회계/계리법인 검증 중으로 잠정치 기준이며, 변경사항이 있는 경우 정정공시 예정입니다. 다. 주요 경영지표 (1) 수익성 지표 구 분 제58기 제57기 제56기 총자산수익률(ROA) 자기자본수익률(ROE) (주1) 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다.(주2) 제58기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준, 제56기는 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준으로 산출했습니다.(주3) 총자산수익률은 당기순이익÷{(전기말 총자산+당기기말 총자산)/2}×(4/경과분기수)로 산출하였습니다.(주4) 자기자본수익률은 당기순이익 ÷ {(전기말 자기자본 + 당기기말 자기자본)/2} × (4/경과분기수) 기준입니다. (2) 운용자산이익률 [공시대상기간 운용자산이익률] (단위 : 백만원,%) 구 분 제58기 제57기 제56기 투자이익(A) 경과운용자산(B) 운용자산이익률(A/B) (자료) 당사 자료, 금융감독원 금융통계정보시스템(주1)
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보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다.(주2) 제58기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준, 제56기는 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준입니다.(주3) 경과운용자산은 (당기말운용자산+전년동기말운용자산-직전 1년간 투자이익)÷2이며, 운용자산이익률은 투자이익÷경과운용자산으로 산출되었습니다. (3) 자산건전성 지표 [공시대상기간 가중부실자산비율] (단위 : 백만원,%) 구 분 제58기 제57기 제56기 가중부실자산(A) 자산건전성 분류대상자산(B) 가중부실자산비율(A/B) (자료) 당사 자료, 금융감독원 금융통계정보시스템(주1) 제58기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준, 제56기는 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준으로 산출했습니다. (주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다.(주3) 가중부실자산비율은 (가중부실자산 ÷ 자산건전성 분류대상자산) 기준입니다.(주4) 가중부실자산(자산건전성 분류기준 중 고정 이하 자산 가중치 반영 금액)에 대한 반영은 정상 0%, 요주의 0%, 고정 20%, 회수의문 50%, 추정손실 100%입니다.(주5) 자산건전성 분류대상 자산(보험업감독규정 제7-3조의 제2항)은 아래와 같습니다. - 2022년: 대출채권, 유가증권, 보험미수금, 미수금, 미수수익, 가지급금, 받을어음, 부도어음, 재보험자산, 기타 - 2023년 이후: 대출채권, 유가증권, 미수금, 미수수익, 가지급금, 받을어음, 부도어음 재보험계약자산, 기타 (4) 유동성 지표 [공시대상기간 유동성비율] (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 유동성자산(A) 평균지급보험금(B) 유동성비율(A/B) (자료) 당사 자료, 금융감독원 금융통계정보시스템(주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성되었습니다.(주2) 제58기 및 제57기는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준, 제56기는 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39) 기준으로 산출했습니다. (주3) 2024년 12월 보험업감독업무시행세칙이 개정되어 유동성자산으로 인정되었던 3개월 초과 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권의 범위가 국고채, 통화안정증권, 예금보험공사 채권 금액의 30%로 축소됨에 따라 제58기 유동성비율은 266.9%로 제57기 대비 크게 하락하였습니다.(주4) 평균지급보험금은 평균 3개월 지급보험금으로, 최근 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분으로 산출하였습니다. (5) 기타 경영지표 : 금융소비자보호 실태평가 결과① 2024년 금융소비자보호 실태평가 및 금융소비자보호실태 자율진단 : 평가 및 진단 대상 제외금융감독원은 2020년부터 평가주기제와 자율진단제를 도입하여 금융사별 3년 중 1년은 실태평가, 2년은 자율진단을 실시하게 되며 자율진단 대상사는 진단 결과를 금융감독원에 제출하고 별도 평가를 받지 않습니다.② 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 결과 - 자율진단 결과 : 종합진단결과 "적정" 구 분 진단항목 종합진단결과 계량지표 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 적정 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 비계량지표 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직 ㆍ 인력 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 금융상품 판매후 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와 민원관리 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 (주1) 당사는 2022년 실태평가 실시 대상이며, 2023년은 자율진단 실시 대상입니다. - 자율진단 점검기준 구 분
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진단항목 진단지표 계량 지표 Ⅰ. 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 가. 민원증감률 나. 민원처리기간 다. 분쟁조정 중 소송제기 건수 라. 소송패소율 Ⅱ. 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 가. 금융사고 나. 휴면금융자산 찾아주기 비계량 지표 Ⅲ. 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직 ㆍ 인력 가. 내부통제기준 및 금융소비자보호기준 마련 ㆍ 운영 나. 내부통제체계 구축 및 운영을 위한 이사회 및 대표이사의 역할 다. 내부통제위원회 설치 및 운영 라. 금융소비자보호 담당임원(CCO)의 선임 및 직무 마. 금융소비자보호 총괄기관의 설치 및 운영 Ⅳ. 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 가. 금융상품 개발시 금융소비자 위험요인 점검기준 마련 ㆍ 운영 나. 금융상품 개발시 금융소비자의견 등 반영절차 마련 ㆍ 운영 Ⅴ. 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 가. 금융상품 판매시 준수절차 마련 ㆍ 운영 나. 업무위탁 수행시 준수절차 마련 ㆍ 운영 Ⅵ. 금융상품 판매후 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와 민원관리 가. 금융상품 판매후 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 나. 금융민원 ㆍ 분쟁 사전예방 및 처리 Ⅶ. 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 가. 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 나. 금융소비자와의 이해상충 방지를 위한 성과보상체계의 운영 Ⅷ. 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 가. 금융소비자 정보제공 및 권리안내 나. 취약계층 거래편의성 제고 및 피해방지 다. 기타 금융소비자 피해방지 노력 ③ 2022년 금융소비자보호 실태평가 결과 - 실태평가 결과: 종합등급 "보통" 구 분 평가항목 항목별 평가결과 계량지표 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 양호 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 보통 비계량지표 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직 ㆍ 인력 보통 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 보통 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 보통 금융상품 판매후단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와 민원관리 보통 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 보통 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 보통 - 실태평가 평가기준 구 분 평가항목 평가지표 계량지표 Ⅰ. 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 가. 민원 발생건수 나. 민원증감률 다. 민원처리기한 라. 금융소비자 대상 소송사항 Ⅱ. 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 가. 금융사고 나. 휴면금융자산 찾아주기 비계량 지표 Ⅲ. 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직·인력 가. 내부통제기준 및 금융소비자보호기준 마련·운영 나. 내부통제체계 구축 및 운영을 위한 이사회 및 대표이사의 역할 다.내부통제위원회 설치 및 운영 라. 금융소비자보호 담당임원(CCO)의 선임 및 직무 마. 금융소비자보호 총괄기관의 설치 및 운영 Ⅳ. 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 가. 금융상품 개발시 금융소비자 위험요인 점검기준 마련·운영 나. 금융상품 개발시 금융소비자의견 등 반영절차 마련·운영 Ⅴ. 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 가. 금융상품 판매시 준수절차 마련·운영 나. 업무위탁 수행시 준수절차 마련·운영 Ⅵ. 금융상품 판매후 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와 민원관리 가. 금융상품 판매후 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 나. 금융민원·분쟁 사전예방 및 처리 Ⅶ. 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 가. 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 나. 금융소비자와의 이해상충 방지를 위한 성과보상체계의 운영 Ⅷ. 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 가. 금융소비자 정보제공 및 권리안내 나. 취약계층 거래편의성 제고 및 피해방지 다. 기타 금융소비자 피해방지 노력 라. 산업의 특성 (1) 산업의 정의보험업법 제2조에서는 보험업을 '보험상품의 취급과 관련하여 발생하는 보험의 인수, 보험료 수수
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및 보험금 지급 등을 영업으로 하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업 및 제3보험업'이라고 정의하고 있습니다. 또한 동 조항에서는 손해보험상품을 '위험 보장을 목적으로 우연한 사건으로 발생하는 손해에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약'으로 정의하고 있으며 해당 손해의 범주에 계약상 채무불이행 또는 법령상 의무불이행으로 발생하는 손해 또한 포함시키고 있습니다. 보증보험이란 채무자인 보험계약자가 채권자인 피보험자에게 채무불이행으로 손해를 발생시킬 경우, 보험회사가 보험계약자와 사전에 약정한 계약에 의거하여 발생된 손해를 대신 보상하는 제도입니다. 상기 기준에 따라 당사가 속한 보증보험업은 보험업법 제4조 제1항 라목에 의거, 재산상 손해를 보전하는 손해보험으로 분류되어 있습니다.보증보험은 보험업법상 손해보험의 상품 종류 중 일반손해보험에 속하여 있으며 이와 유사한 규제환경에 노출되어 있습니다. 그러나 보증보험은 그 성격상 일반손해 보험과 비교해 볼 때, 크게 4가지의 다른 특성을 지닙니다. 첫째, 보증보험은 보험계약자의 채무불이행으로 피보험자가 입게 될 손해를 보상하기 위한 보험이며, 일반손해보험의 경우 특정 유체물에 대한 손해를 보상하기 위한 보험입니다. 둘째, 보증보험 사고는 보험사고의 발생 여부가 보험계약자의 의사에 달려있는 '인위적 사고'의 특성을 지니지만, 일반손해보험은 일정 기간동안 사고 발생여부, 발생시기가 불확실한 '우연한 사고'의 발생을 전제로 합니다. 셋째, 보증보험에 있어서 보험회사는 보험사고 발생으로 보험금을 지급하면 보험계약자에 대하여 구상권을 가지며, 피보험자의 이익을 해치지 않는 범위 내에서 피보험자가 보험계약자에 대하여 가지는 권리를 대위하여 가지게 됩니다. 마지막으로, 보증보험은 보험계약 기간 동안 중도해지가 불가능함이 원칙이나, 일반 손해보험은 보험사고 발생 이전이라도 전부 또는 일부 계약 해지가 가능합니다.보증보험이 보험업법상 분류기준에 따라 일반손해보험에 속해 있으나, 경제적 실질은 보증 서비스라고 할 수 있습니다. 한국법제연구원에 따르면 보증이란 주된 채무자 이외에 동일한 내용의 채무를 부담하는 종속된 채무자를 두어, 주채무자의 채무에 대한 채권을 담보하는 제도입니다. 즉, 보증은 주계약에서 발생되는 주채무에 대한 불이행 이 발생했을 때 해당 계약의 이행을 제3자인 보증 제공자가 담보하는 계약입니다. 상호계약을 통해 맺어지는 보증계약과 달리, 보증보험계약은 보험회사가 동질적인 다수집단의 존재를 전제하고 보증의 기능을 제공하는 보험상품을 제공하는 것입니다. 보증보험회사는 다수에게 보험을 가입시키고 대수의 법칙에 따라 리스크를 관리하는 보험의 기본원칙을 적용하여 보험의 형태로 보증서비스를 제공하고 있습니다. (가) 보험업감독업무시행세칙 기준 보증보험 분류금융감독원에 제출하는 보증보험상품 분류는 보험업감독업무시행세칙에 의거, 보장하는 손해에 따라 신원보증, 채무이행보증, 선급금이행보증, 신용보증 상품으로 분류할 수 있습니다. [보험업감독업무시행세칙 기준 보증보험 분류] 대분류 중분류 소분류 분류기준 보증 신원보증 피용인이 불성실 행위를 함으로써 고용주가 입은 손해 담보 채무이행보증 법률상 채무불이행 법령상의 채무불이행으로 채권자가 입은 손해를 위해 채무자가 보험 가입 계약상 채무불이행(금융) 계약상(금융성)의 채무불이행으로 채권자가 입은 손해를 위해 채무자가 보험 가입 계약상 채무불이행(비금융) 계약상(비금융성)의 채무불이행으로 채권자가 입은 손해를 위해 채무자가 보험 가입 선급금이행보증 선급금환급 불이행 선박건조 및 해양설비 건설 관련 선급금 환급의 불이행으로 채권자(Buyer)가 입게 되는 손해를 위해 채무자(Builder)가 보험가입 신용 상업신용 계약상의 채무불이행으로 채권자 자신이 입게되는 손해를 담보하는 상업성 신용보험 재무신용 계약상의 채무불이행으로 채권자 자신이 입게되는 손해를 담보하는 재무성 신용보험 기타 계약상의 채무불이행으로 채권자 자신이 입게되는 손해를 담보하는 기타 신용보험 기타 상기 분류 이외의 보증보험종목 (자료)
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보험업법 ① 신원보증신원보증상품은 주로 고용계약에 부수하여 체결되며, 계약의 계속 중에 피용자가 사용자에게 입힐지도 모르는 손해, 불이익에 대한 책임을 제3자(보증보험사)에게 전가시키는 제도입니다. 신원보증을 통해 고용인은 피용자를 고용함으로써 발생할 수 있는 손해(직무상의 지위를 이용한 절도, 강도, 사기, 횡령, 배임으로 인한 재산상의 손해)에 대한 보상을 요구할 수 있습니다. 신원보증상품에는 취업으로 신원보증이 필요한 직장인을 위해 인보증을 대체하는 신원보증보험, 기업 등 단체에서 교육훈련 지원 시 피교육자의 의무 불이행으로 인해 발생하는 비용 반환채무를 담보하는 교육훈련비보증보험 등이 있습니다.② 채무이행보증채무이행보증상품은 채무자의 귀책사유(고의 또는 과실)로 인하여 이행기까지 채무의 내용에 따른 이행을 하지 않았을 경우 발생하는 손실을 보증하는 상품으로 크게 법률상 채무불이행과 계약상 채무불이행으로 구분할 수 있습니다.법률상 채무불이행 보증은 국세징수법, 형사소송법, 개인정보보호법 등 법령에 근거한 채무이행 의무가 있는 보험계약자(채무자)가 해당 의무를 이행하지 않거나 집행된 대금을 납부하지 않음으로써 피보험자(채권자)가 입은 손해를 보증하는 상품입니다. 대표적인 상품으로는 납세의무자가 납세의무를 납기 안에 이행하지 않음으로써 피보험자인 국가 또는 지방자치단체의 장이 입게 되는 손해를 보증하는 납세보증보험이 있습니다.계약상 채무불이행 보증상품은 그 특성에 따라 금융성과 비금융성 상품으로 구분됩니다. 금융성 상품은 신용공여의 특성을 갖고 있습니다. 법인이나 개인의 신용이 양호함에도 불구하고 담보 등이 부족하여 대출을 받지 못하는 경우 보험계약자는 당사의 금융성 상품을 통해 담보를 대체할 수 있으며, 대출기관(피보험자)은 계약자가 대출계약에서 정한 채무를 갚지 않음으로써 입은 손해를 신속하게 보상받을 수 있습니다. 담보가 부족한 급여소득자가 주로 이용하는 생활안정자금보증보험 및 개인금융 보증보험이 대표적인 상품이라고 할 수 있습니다.비금융성 상품은 계약 거래시 발생할 수 있는 채무불이행에 대해 보험사가 상품 및 재화의 지급을 보증하는 상품입니다. 계약보증보험은 도급계약 및 매매계약 등에 수반하는 계약보증금에 대신하여 활용될 수 있으며, 보험가입자는 통상 계약금액의 10~20% 수준의 비율을 차지하는 계약이행보증금 대신 보증보험증권을 피보험자에게 지급하게 됩니다. 보증보험사는 해당 보험증권에 기재된 채무가 이행되지 않을 시 채권자인 피보험자가 몰수 또는 귀속시켜야 할 계약보증금을 보상하게 됩니다. 각종 도급, 매매계약 등에 따른 입찰보증금을 보증하는 입찰보증보험, 선지급한 선금을 보증하는 선금보증보험, 하자보증금을 보증하는 하자보증보험, 각종 계약 이행을 보증하는 지급보증보험 및 매매대금에 대한 물품대금보증보험 등 다양한 상품이 존재하고 있습니다.③ 선급금이행보증보험업감독업무시행세칙상 중분류로 구분된 선급금이행보증은 선박건조 및 해양설 비건설 관련 선급금 환급의 불이행으로 채권자(Buyer)가 입게 되는 손해를 위해 채무자(Builder)가 가입하는 상품으로, 선박건조계약에 수반하여 보험계약자가 부담하는 선급금 반환채무를 보증하는 Advanced Payment Bond (L/G for vessel) 등이 있습니다.④ 신용보험신용보험의 경우 담보하는 위험은 여타 보증보험과 같으나, 각종 상거래 상 상품 또는 용역(대출 포함)을 별도의 담보 없이 제공하는 기업이 외상 구매자 또는 용역( 대출 포함)을 받는 자의 지급불능이나 이행 지체로 생기는 예상치 못한 손실을 보상받기 위해 스스로 보험계약자 겸 피보험자가 되어 가입하는 '본인을 위한 보험'입니다. 즉, 판매자가 구매자의 신용위험을 담보하기 위해 스스로 가입하는 자기를 위한 상품이라고 할 수 있습니다. 주거용 주택 전세입주자의 전세금 반환을 보증하는 전세금보장신용보험, 신용카드 회원의 지급채무불이행에 따른 손해를 보상하는 신용카드신용보험 등의 다양한 상품이 존재합니다. (나) 주계약의 성격에 따른 보증보험 분류보증시장은 상기 언급한 신원ㆍ이행ㆍ신용보험 분류
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외, 보증의 대상인 주계약의 성격에 따라서도 구분할 수 있습니다. 주계약은 크게 계약거래, 신용거래, 부동산거래, 기타 금융거래로 구분됩니다. 따라서 주계약에 종속되는 보증보험도 각종 계약거래 등에 대한 보증(이행보증), 외상거래 등 신용거래에 대한 보증(매출채권보증), 주택구입 및 임차 등과 관련된 보증(주택보증), 기타 금융거래 따르는 보증(금융보증)으로 분류할 수 있습니다.① 계약거래 등에 수반되는 보증(이행보증)이행보증이란 계약이나 법률관계에서 발생하는 채무로 인한 손해를 보증하는 상품입니다. 계약에 뒤따르는 입찰대금, 판매대금을 지급하지 않는 것은 계약상 채무불이행의 사례이며, 세금 미납, 인허가에 수반되는 조건 불이행 등은 법령상 채무불이행의 사례입니다. 건설공사 등 대규모 계약과 관련한 계약금 지급, 선금지급, 하자보수 등을 보증하는 이행보증이 당사의 가장 큰 매출 및 보증잔액 비중을 차지하고 있으며, 공제조합, 협회 등의 기관이 보증의 형태로 동 성격의 상품을 취급하고 있습니다.② 신용거래에 대한 보증(매출채권보증)매출채권거래, 할부거래 등 상업거래 시 발생할 수 있는 손해를 보상하는 상품입니다. 상대방의 신용위험을 보상한다는 뜻에서 신용보증이라고도 지칭할 수 있습니다. 서울보증보험이 취급하는 상품으로는 매출채권신용보험, 물품대금보증보험 등이 대표적입니다. 신용거래에 수반되는 보증의 경우에는 주로 신용보증기금, 기술보증기금, 무역보험공사 등 정책금융기관에서 유사한 금융서비스를 제공하는 경우가 많습니다.③ 주택구입 및 임차 등과 관련된 보증(주택보증)부동산거래와 관련된 자금을 보장하는 상품입니다. 대표적으로는 전세임대차계약을 체결한 서민의 계약종료 후 임차보증금 반환을 보증하는 전세금반환보증, 전세자금 대출계약을 체결한 금융기관이 잠재 채무불이행을 방지하기 위해 가입하는 개인금융신용보험(임차자금) 등이 있습니다. 주택보증시장 내 경쟁기관은 한국주택금융공사, 주택도시보증공사 등의 정책금융기관에 한정되어 있으며, 국민의 주거생활 안정과 중소기업 지원 등의 공적역할을 상당 부분 수행하고 있습니다.④ 기타 금융거래에 따르는 보증(금융보증)대기업 및 금융기관 등의 협력업체 지원자금 보증, 정부 등 정책지원자금 대출보증, 자동차할부대출보증(오토론), 중간 신용등급 서민 대상 중금리 대출 등을 포함하는 상품입니다. 중소기업 지원자금에 대한 보증서비스 제공을 통해 중소기업의 자금 조달이 원활하도록 돕고, 담보력이 부족한 서민을 대상으로 하는 금융보증 서비스 제공을 통해 대출시장 금리 간극 해소에 기여하고 있습니다. (다) 재보험재보험이란 보험회사가 인수한 계약의 일부를 다른 보험회사가 인수하는 것으로, '보험을 위한 보험'입니다. 즉, 보험이 개인이나 기업이 불의의 사고로 입게 되는 경제적 손실을 보상해주는 제도라면 재보험은 보험회사의 보상책임을 분담해주는 제도입니다. 이에 따라, 보험회사는 위험의 규모 대비 자사가 부담할 수 있는 책임한도액을 정하고 그 한도액을 초과하는 부분은 재보험을 통하여 다른 보험회사에 보상책임을 전가시킴으로 경영의 안정성을 확보하고 있습니다. 또한, 보험회사는 제한된 담보력에도 불구하고 다른 보험회사와 분담함으로써 안심하고 거대 위험을 인수할 수 있으며 사업확장을 추구할 수 있습니다. 뿐만 아니라, 보험회사가 보험금 지급불능상태에 놓이게 되더라도 보험계약자 또는 피보험자는 재보험자가 인수한 책임에 대하여는 보험사고 발생시 보험금을 지급받을 수 있습니다. (2) 산업의 특 성보증보험은 보험계약자, 피보험자, 보증보험회사 등 제3자 관계로 형성됩니다. 보증보험회사는 보험 계약자(채무자)로부터 보험료를 받고 보증보험증권을 발급함으로써 보증인으로서 역할을 수행하게 됩니다. 보험계약자란 주계약의 채무자 지위에 있는 자로서, 채무이행에 관하여 일차적인 책임이 있는 자입니다. 피보험자는 주계약에서 채권자 지위에 있는 자로서 보험계약자가 채무를 이행하지 않을 경우 보증보험회사에 보험금을 청구하게 됩니다. 보증보험의 구조(재무건전선 등 기타 참고사항).jpg 보증보험의 구조 (자료) 당사 자료 (가)
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주계약에 종속되는 부종성의 특징보증보험계약은 보험계약자와 피보험자 사이의 채권ㆍ채무 발생(계약 등)을 주계약으로 하여 종속되는 부종성을 가집니다. 따라서, 보증보험계약은 주계약이 완료되거나 취소되는 경우에 종료되며, 주계약이 유효한 경우 채권자의 동의 없이 임의로 계약을 해지할 수 없습니다. (나) 인위적 사고 및 경기민감성 보증보험은 일반보험과 달리 경제상황 및 경기변동 주기에 따라 손해율과 부실위험이 커질 수 있습니다. 일반 손해보험은 특정 대상 및 물건의 우연적인 사고에 대한 보험으로, 각 계약간 사고가 독립적으로 발생합니다. 반면, 보증보험은 기업과 개인의 특정 의무를 보증하는 상품이므로 인위적으로 보험사고가 발생할 수 있으며, 경제상황의 변동에 따른 연쇄적인 사고가 발생할 수 있습니다. 따라서 보증보험은 일반 손해보험 대비 경기 민감성이 다소 높다고 할 수 있습니다. (다) 구상에 의한 보험금 환입구상권이란 보험계약자의 채무 불이행시 보증보험사가 채무를 대신 변제(대위변제)한 후, 기존 채무자(보험계약자)에게 변제한 금액을 청구할 수 있는 권리를 말합니다. 일반 손해보험의 경우 보험자는 보험금을 지급 받은 피보험자가 가지는 초과 이득에 대해 보험자대위권을 행사할 수 있는데, 보증보험사는 보험사고를 유발한 보험계약자에게 구상권을 행사할 수 있다는 점에서 일반 손해보험과 크게 다릅니다. 보증보험사는 구상권을 통해 지급 보험금의 전부 또는 일부를 회수함으로써, 보험계약에 따른 신용위험을 상당 부분 해소할 수 있습니다. 마. 시장규모 및 성장성 국내 보증시장 규모는 2024년 3분기 보증잔액 기준 약 1,966조 원으로, 해당 보증시장 규모는 실제 보증사업을 영위하고 있는 것으로 파악되는 80여 개의 기관 중 경영공시 등으로 실적 확인이 가능한 50여 개의 보증기관 실적 기준으로 실제 규모는 이를 상회할 것으로 예상할 수 있습니다. [국내 보증시장 규모 추이] (단위 : 조원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 전체 보증잔액 - 공적보증기관 잔액 - 민간보증기관 잔액 (자료) 당사 자료(주1) 공적보증기관은 신용보증기금, 기술보증기금, 농림수산업자신용보증기금, 지역신용보증기금, 무역보험공사, 주택도시보증공사, 주택금융공사 및 수출입은행 등 특수은행으로 구성되어 있습니다. 국내 보증시장은 건설 등 주요 산업수요와 정부 정책지원 확대로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히, 2020년 COVID-19 이후 글로벌 경기 회복과 국내외 대규모 경기부양책 등의 영향으로 급성장한 측면이 있습니다. 향후 보증시장 성장은 대내외 경제 환경 개선 여부 및 정부 정책 기조에 따라 달라질 수 있습니다. 바. 국내의 시장 여건 (1) 경쟁상황2024년 말 국내 손해보험시장에는 16개 국내 손해보험사와 16개 외국계 손해보험사 등 총 32개의 손해보험회사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 국내 손해보험사는 14개의 종합손해보험사, 1개의 재보험사, 1개의 보증보험 전업사로 구성되어 있습니다.보증보험은 손해보험의 보험업법 편제상 하위 구분으로 속함에 따라 국내 일반손해 보험사와 동일한 법령상 규제를 받고 있습니다. 이에 당사는 보험업법에 따라 금융위원회로부터 보험업의 인허가를 받아야 하며, 영업활동 전반에서 보험업법 및 동법 시행령, 시행규칙을 준수하여야 합니다. 현행 보험업법은 보험업에 대한 진입 및 퇴출, 보험상품, 상품공시, 모집 및 광고, 자산운용, 재무건전성 등에 대한 규제사항을 정하고 있습니다. 당사는 국내 유일의 전업 보증보험사로서 보증보험을 중심으로 영업활동을 수행하고 있습니다.보험업계 이외에 국내에서 보증사업을 영위 중인 것으로 파악되는 기관은 공적보증기관과 민간보증기관을 합하여 총 80여개로, 설립목적, 근거법률, 소관부처, 영위방식 등에 따라 다양한 형태로 존재하고 있으며, 아래와 같이 구분할 수 있습니다. [국내 보증기관 현황] 구 분 주요 기관 공적보증기관(28) 공사(4) 주택도시보증공사, 한국주택금융공사, 한국무역보험공사, 한국해양진흥공사 기금(20)
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신용보증기금, 기술보증기금, 농림수산업자신용보증기금, 신용보증재단 중앙회, 지역신보(16) 금융기관(3) (특수은행) 수출입은행, 산업은행, 기업은행 기타(1) 한국광해광업공단 민간보증기관(54) 공제조합(24) 건설공제조합, 전문건설공제조합, 엔지니어링공제조합, 방위산업공제조합, 조달시장공제조합 등 협회 등(10) 공인중개사협회, 주택관리사협회 등 금융기관(19) (시중ㆍ지방ㆍ인터넷전문)은행, 종금ㆍ증권 보증보험(1) 서울보증보험 (2) 시장점유율당사는 국내에서 보증보험업을 영위하는 유일한 종합보증보험사입니다. 다만, 당사의 사업은 보증을 보험의 형태로 제공하는 것에 따라, 실질적인 경쟁상대는 보증사업을 영위하는 기관으로 볼 수 있습니다. 이에 따라, 국내 보증시장 규모 추이 및 이에 따른 당사의 시장점유율 추이는 아래와 같습니다. [공시대상기간 당사 시장점유율 추이] 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 당사 점유율 전체 보증시장 대비 민간 보증시장 대비 (자료) 당사 추정자료(주1) 민간 보증시장은 전체 보증시장에서 공적보증기관의 보증잔액을 제외한 시장으로, 공적보증기관은 신용보증기금, 기술보증기금, 농림수산업자신용보증기금, 지역신용보증기금, 무역보험공사, 주택도시보증공사, 주택금융공사 및 수출입은행 등으로 구성되어 있습니다. (3) 관계법령 또는 정부의 규제 등당사는 보증보험업을 영위하며 다음과 같은 법령 등의 규제를 받고 있습니다. 보증보험업은 보험업법 및 보험업 감독규정의 규제를 받고 있으며, 자산운용에 관해서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하, 자본시장법)의 규제를 받고 있습니다. 또한 당사는 거래고객 등에 대한 신용정보 및 개인정보를 처리함에 있어 개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 등의 규제를 받고 있으며, 금융회사로서 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 금융소비자 보호에 관한 법률 등의 영향을 받고 있습니다. 또한, 당사는 외환위기 당시 지원받았던 공적자금과 관련하여 공적자금관리특별법 적용을 받고 있습니다. (가) 상법 및 동법 시행령 등상법 중 당사에 주로 적용되는 내용은 제3편 회사와 제4편 보험 부분입니다. 제3편 회사 부분은 자본조달 및 주식회사에 관한 규제, 상장회사에 대한 특례 등을 규율하고, 제4편 보험 부분은 손해보험자의 책임 및 보증보험 관련 사항을 규율하고 있습니다. (나) 보험업법 및 동법 시행령 등보험업법 법령 및 하위 규정들은 보험회사의 행위와 관련한 공ㆍ사법적인 규제를 포괄적으로 담고 있습니다. 구체적으로는, 보험업의 허가, 보험회사의 주식회사로서의 지위에 따른 규제, 모집, 자산운용, 계산, 감독, 해산ㆍ청산, 관계자에 대한 조사 및 보험 관계 단체 등에 관한 내용으로 구성되어 있습니다. 보험업법 법령 및 하위 규정의 내용 중 보험회사의 지배구조에 관한 규제는 금융회사의 지배구조에 관한 법률의 시행에 따라 2016년 8월 1일 삭제되었습니다. (다) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 동법 시행령 등당사는 보험업법에 근거하여 보험계약자로부터 지급받은 보험료의 운용을 통해 투자수익을 창출하고 있으며, 이와 관련하여 당사는 투자매매업자 등의 법률상 지위를 겸하게 됩니다. 이에 따라 당사는 투자매매업 등을 규율하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 동법 시행령 등의 적용을 받고 있습니다. (라) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 등보험업법 및 은행법 등에 따라 업권별로 규제가 적용되었던 금융회사의 지배구조에 관하여 통일적인 규율이 이루어지도록 하기 위하여 2016년 8월 1일 금융회사의 지배구조에 관한 법률이 시행되었습니다. 이에 따라, 이사회의 사외이사 비율, 임원의 자격요건 등 개별 금융업권별로 차이가 있었던 지배구조에 관한 사항이 통일적이고 체계적으로 규정되었습니다. 또한 이사회와 감사위원회의 기능을 강화하고 위험관리위원회와 위험관리책임자 제도가 법제화 되었습니다. 뿐만 아니라, 금융회사의 책임이 강화되고 금융회사의 대주주에 대한 자격 요건에 대한 주기적 심사가 도입되어 금융시장의 안정성을 유지하기
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위한 제도적 기반이 마련되었습니다. 또한 2024년 7월 3일 동법 개정(시행)에 따라 금융회사 내부통제 강화를 위해 이사회내 위원회에 내부통제위원회가 추가되었고, 책무구조도를 도입하여 금융회사의 내부통제 및 위험관리 집행 및 운영에 대한 책임을 명확화 하였습니다. (마) 개인정보보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률개인정보보호법은 모든 개인정보처리자에 대하여 원칙적으로 주민등록번호의 처리를 금지하고, 주민등록번호가 분실 ㆍ 도난 ㆍ 유출 ㆍ 변조 ㆍ 훼손된 경우 개인정보처리자에게 전체 매출액의 100분의 3을 초과하지 않는 범위에서 과징금을 부과 ㆍ 징수할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 개인정보보호와 관련된 법규의 위반행위가 있다고 인정될만한 상당한 이유가 있을 때에는 대표자 또는 책임있는 임원을 징계할 것을 권고할 수 있도록 명확히 하였습니다. 이는 주민등록번호 유출사고를 방지하는 한편, 기업이 주민등록번호 등 개인정보보호를 위한 책임을 다하도록 하려는 것입니다. 또한 1995년 7월 6일 시행된 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률은 신용정보의 이용 및 보호와 관련한 원칙과 기준을 규정하고 있으며, 개인정보보호법에 대한 특별법으로 신용정보 제공 ㆍ 이용자인 금융회사가 고객과의 금융거래 등 상거래를 위한 업무처리의 근거 법률이 되고 있습니다. (바) 금융소비자 보호에 관한 법률 및 동법 시행령 등2021년 3월 25일 시행된 금융소비자 보호에 관한 법률은 보험업법을 비롯한 각종 금융업법에 흩어져 있던 영업행위 규제를 동일기능, 동일규제의 원칙 아래 통합하여 규율하는 법으로서, 각 금융권역별 규제 체계가 가지고 있었던 규제 공백과 규제 차익 해서를 위해 제정하였습니다. 즉, 동법은 금융소비 전 과정에 대해 포괄적이고 통합적인 소비자보호체계로 금융상품 계약체결 전 소비자에게 상품에 대한 정보를 충분히 제공하고 사후적 권리 구제를 강화해서 금융소비자 권익을 보호하기 위해 제정하였다고 볼 수 있습니다. 동법은 금융상품의 판매와 관련 된 사항을 규율 대상으로 하고 있습니다. 그래서 금융상품판매업자, 대리중개업자, 금융상품자문업자를 대상으로 6대 영업행위 규제 원칙을 규정하고 있습니다. 적합성 원칙, 적정성 원칙, 설명의무, 불공정 영업행위 금지, 부당권유 금지, 광고 규제 등 6대 원칙은 당사의 모든 금융상품에 적용되고 있습니다. 금융소비자는 금융회사가 6대 원칙을 위반할 경우 위법계약해지권을 행사할 수 있고, 일반금융소비자는 동법 및 약관에 따라 정해진 기간 내에 청약철회권을 행사할 수 있습니다. (사) 공적자금관리특별법 및 동법 시행령 등과거 IMF 외환위기 다시 정부는 공적자금 투입을 통하여 국내 금융시스템을 안정화 했습니다. 당사의 경우 IMF 외환위기 직후인 1999년부터 2년여간 총 10조 2,500억원의 공적자금이 투입되었습니다. 2000년 공적자금관리 특별법이 제정되어, 금융기관에 대하여 지원된 공적자금의 조성 ㆍ 운용 ㆍ 관리 등에 있어 공정성, 전문성 및 투명성에 대한 기준이 규정되었습니다. (아) 구조적 규제구조적 규제라 함은 금융산업의 분리, 진입규제, 업무영역규제 등이며, 이해 상충 및 경제력 집중 등으로 인한 폐해를 방지하기 위함입니다. 주요 내용으로는 설립 시 300억 원 이상의 자본금, 전문인력과 전산시설 등 물적 시설, 사업계획의 타당성ㆍ건전성, 다른 업무의 겸영 제한, 주요 출자자의 출자능력 및 건전한 재무상태 요구, 임원의 자격요건 및 겸직제한, 회사의 사외이사 3인 이상 및 준법감시인 선임 요구, 감사위원회 구성 등 입니다. (자) 건전성 규제금융당국은 보험회사에 대하여 적정자본의 보유, 위험의 분산, 적법한 회계 처리과정 및 투명한 재정상태의 보고 등을 감독하고 있으며, 금융기관 부실에 의하여 금융시스템의 건전성이 손상되는 것을 방지하기 위한 규제이며, 주요 감독정책으로는 지급여력제도(K-ICS) 운영, 위험기준 경영실태 평가(RAAS), 자산건전성 규제, 적기시정조치(경영개선권고, 경영개선요구, 경영개선명령) 등이 있습니다. (차) 소비자 및 투자자 보호를 위한
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규제금융기관과 이용자와의 거래에 있어서 정보의 비대칭성으로부터 발생하는 문제를 시정하기 위한 규제이며, 경영공시, 보험상품공시, 청약철회제도 등이 있습니다. 사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁 상의 강점과 단점 (1) 전 상품ㆍ고객군을 아우르는 보증보험상품 커버리지(Coverage)당사는 국내 유일 종합보증사로 사실상 보증 구분 내 모든 상품을 취급하고 있어 타 경쟁기관 대비 상품 커버리지 기반 본원적인 우위를 보유하고 있습니다. 또한 1969년 대한보증보험 설립 및 1998년 한국보증보험과의 합병을 거친 56년의 업력을 기반으로 전 상품을 아우르는 포트폴리오를 안정적으로 운영 중으로 특정 매출처에 편중됨으로써 발생할 수 있는 매출 변동성을 최소화하였으며, 2002년 이후 연속 흑자를 달성하였습니다. 2024년 경제 주체별 보증잔액 비중 기준 당사는 개인(52.4%), 중소기업(36.6%), 대기업(8.4%), 기타(2.6%) 순으로 분산되어 있으며, 산업별로는 금융보험업(22.5%), 제조업(18.5%), 부동산업(9.0%), 건설업(6.9%) 및 기타(43.1%) 순으로 분포하고 있어 상품별 높은 분산도를 유지하고 있습니다. 또한 신규 수요 발생 시 맞춤형 신상품 개발로 지속 확장해온 결과 사업보고서 제출일 현재 73개의 상품군을 보유하는 등 영업기반 측면에서 우수한 안정성을 보유하고 있습니다.(2) 회사 고유의 리스크관리 역량 및 강건한 재무구조보증보험은 그 특성상 경기 상황에 따라 손해율의 변동성이 일반 손해보험사보다 높은 편이며, 고액 보증사고 발생 여부에 따른 이익변동성이 수익구조에 내재되어 있습니다. 이는 고의성이 있을 수 있는 채무불이행을 담보로 하는 보증보험의 경우 역선택의 가능성이 높으며, 부종성을 띄어 주계약에 종속되는 보증보험의 특수성에 기인합니다. 즉, 한 보증계약 내 사고발생은 타 보증계약까지 연계되는 등 연쇄적 보험사고가 발생할 수 있으며 IMF 외환위기와 같은 전반적인 경제 위험이 도래했을 때 손해율이 높은 수준으로 상승할 가능성을 내포하고 있습니다.보증보험에 내재 되어 있는 높은 리스크를 감당하기 위해서는 높은 수준의 자본적정 성 수준을 유지하여야 합니다. 보험회사의 자본적정성을 측정하는 대표적인 지표로 지급여력비율이 있습니다. 당사의 지급여력비율은 최근 공시대상기간 동안 금융감독원의 권고기준인 150%를 크게 상회하고 있습니다.또한 당사는 다년간의 업력을 바탕으로 한 리스크관리 체계 및 안정적인 수익성을 입증받아 한국기업평가, 한국신용평가 기준 가장 높은 신용등급인 AAA(안정적) 및 FITCH 기준 AA-(Stable), S 기준 A+(Stable)을 기록하고 있습니다.종합적으로, 당사는 높은 수준의 자본적정성 및 신용등급을 유지하고 있으며, 급격한 경기변동에 따른 손해율 급등 시나리오에 대비해 선제적인 내부 리스크관리 시스템을 보유하고 있습니다. 이와 같은 기반하에 당사는 20년 이상 꾸준히 안정적인 수익을 창출하고 있으며 향후에도 견고한 영업 지위를 유지할 것으로 예상합니다.(3) 체계화된 심사시스템보증상품의 경우 가입 시 보험계약자의 신용도와 보증을 요청하는 계약의 내용에 따라 각각 리스크가 달라지므로 보증 승인조건은 매 건별 상이하게 결정될 수 있습니다. 이에 따라 매 건별 독립된 심사 프로세스가 요구되며 당사의 경우 50년 이상 축적된 심사 노하우를 바탕으로 체계화된 심사시스템을 구축하였습니다. 기본적으로 보험계약자 관련 심사는 보험계약자에 대한 시스템평가(기업 신용평가시스템, 조기경보시스템, 개인 및 개인사업자 신용평가시스템)를 바탕으로 각 위임전결권자(지점, 본부, 본사)의 재무 ㆍ 비재무적 요인 등을 고려한 종합적인 판단을 거치는 심사 프로세스를 통해 이루어집니다.심사시스템의 기초가 되는 시스템평가는 기업평가시스템, 조기경보시스템, 개인 및 개인사업자 신용평가시스템을 활용하고 있습니다. 이중 기업신용평가시스템(CRS: Corporate Rating System)의 경우 법인 및 재무제표가 제출된 개인사업자를 대상으로 이루어집니다. 해당 시스템 내
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평가대상은 재무ㆍ비재무정보 및 대표자 신용정보 등의 정보를 활용하여 총 14등급 체계의 신용등급으로 구분되며, 정기평가 및 수시 평가를 통해 신용등급이 산출됩니다. 이렇게 산출된 보험계약자의 신용등급과 보험계약내용에 따라 심사위임전결권자가 정해지며 해당 전결권자가 이행 능력 등에 대한 심사를 통해 승인조건을 정하고 있습니다.조기경보시스템(EWS: Early Warning System)은 점검기준에 해당하는 법인 및 개인사업자에 대해 14~15개의 금융동태정보, 7~9개의 재무정보, 8개의 대표자 신용정보를 통해 등급을 산정합니다. 등급은 경고, 주의, 관찰, 정상 총 4가지로 분류되며 해당 등급을 계약자별 위임전결액 운용기준 및 보험계약 심사에 활용하고 있습니다.개인신용평가시스템(PCES: Personal Credit Evaluation System)은 보험계약을 청약하는 개인을 평가대상으로 합니다. 해당 시스템을 통해 각 개개인은 외부 신용정보, 회사 내부정보(거래내역, 정상이행 보험계약, 보ㆍ구상정보 등)을 기준으로 총 10구간 체계로 등급이 산정되며 이는 보험청약 관련 심사시점 뿐만 아니라 매월 정기적으로 이루어지는 개별 위험량 측정 시 활용되고 있습니다. 산정된 등급을 기준으로 고객 개개인에 대한 인수조건 및 보험리스크, 심사위임전결권자 등을 산정하고 있습니다.개인사업자(SOHO: Small Office Home Office) 신용평가시스템은 개인사업자를 평가대상으로 합니다. 외부 신용정보, 회사 내부정보와 더불어 사업장 매출 등 비금융정보를 활용하여 각 사업자 특성을 반영한 평가가 이루어집니다. 개인신용평가시스템과 동일하게 총 10구간 체계로 등급이 산정되며, 산정된 등급을 기준으로 계약자별 위임전결액 기준, 개별 인수조건 및 보험리스크를 산정하고 있습니다.(4) 본원적 영업경쟁력 기반 견조한 수익성당사는 산업 내 독보적 지위와 축적된 리스크관리 역량 등 본원적 영업경쟁력을 기반으로 견조한 수익성을 향유하고 있습니다. 이는 타 보험회사 대비 당사가 차별적으로 보유하고 있는 보험영업 부문의 현금흐름 창출력에 기인합니다. 당사는 보증보험 전업사로서의 근본적인 우위를 향유하고 있는바, 보험영업과 투자영업 양 사업부문에서 높은 수익률을 기록하고 있습니다. 공시대상 기간 당사의 주요 수익성 지표는 다음과 같습니다. [주요 수익성 지표] 구분 제58기(2024년) 제57기(2023년) 제56기(2022년) 제55기(2021년) 합산비율 영업이익률 총자산이익률 (자료) 금융감독원 금융통계정보시스템(주1) 기존 기업회계기준서 제1104호(IFRS4)에 따른 감독용 재무제표는 경과보험료, 발생손해액을 기준으로 한 손해율 산출이 가능하였으나, 2023년 도입된 기업회계기준서 제1117호(IFRS17)에 따른 재무제표는 경과보험료 및 발생손해액을 산출하지 않습니다. (5) 기 확보된 광범위한 신용데이터 Pool당사는 1969년 설립 이후 56년간 보증보험을 영위하며 계약 대상자별(개인ㆍ법인), 산업별 (금융ㆍ제조ㆍ건설ㆍ도소매ㆍIT 등), 부문별(신원ㆍ채무이행ㆍ선급금이행ㆍ 신용) 경제주체들의 거래기반 신용 데이터를 축적해온바, 타 경쟁사 대비 광범위한 데이터 Pool을 보유하고 있습니다. 이에 더해 당사는 사업보고서 제출일 현재 SGI신용정보를 자회사로 두고 있으며 개인, 기업, 통신 3사(비금융데이터) 등 신용정보업 전 분야에 대한 SI 투자를 확대하고 있습니다. 당사는 2022년 1월 한국평가정보 설립에 참여하여 개인사업자의 매출 정보 등 비금융데이터 활용 시스템을 구축하고 있고, 2022년 7월 통신대안평가 설립에 참여하여 빅데이터 활용 통신사 Telco-Score 신용평가모델 또한 도입 검토 중에 있습니다. 이를 통해 중소ㆍ중견기업 및 개인에 대한 신용평가 역량을 강화하였습니다. 당사는 상기 지분투자기업과의 협업을 통해 본 사업인 보증보험업과의 전략적 시너지를 창출함과 동시에 추가적인 비정형적 데이터를 수취할 수 있을 것으로 예상하고 있으며, 신용정보 데이터를 활용하여 기존 정형적 평가모델 이외 비정형적 신용평가
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도입 또한 가시화될 것으로 예상하고 있습니다. 당사의 설립부터 현재까지 56년 동안, 그리고 추가적으로 확보될 데이터 및 고도화를 이룩하고 있는 평가모델 역량은 당사의 현재 경쟁사 대비 차별화된 강점이자 장기적인 핵심 성장동력 중 하나로, 궁극적으로는 기업 마이데이터 등 신용정보 사업에 진출할 수 있는 기반 및 추가수익의 재원으로 자리할 예정입니다.(6) 글로벌 보증보험사로의 도약당사는 글로벌 보증보험사로의 도약을 위해 보증보험 수요가 태동하고 있고 국내 기업이 다수 진출해있는 동남아시아 등 신흥국ㆍ중진국을 대상으로 해외 진출을 도모하는 등 글로벌화를 지속 추진하고 있습니다. 보증보험업을 영위하기 위해서는 현지의 주요 경제 주체 및 문화, 신용거래의 특성 등 정보에 대한 선제적인 파악이 필수적이기 때문에 당사는 목표하고 있는 해외 시장 내 사무소를 설립하여 현지 시장, 법률 및 리스크를 선 파악한 뒤 현지 영업을 재개하는 전략을 채택하고 있습니다. 실제 당사는 2007년 베트남 하노이 사무소를 시작으로, 중국 베이징(2008년), 아랍에미리트연합 두바이(2009년), 인도네시아 자카르타(2021년)에 대표사무소를 개설하였습니다. 이 중 하노이 사무소는 2014년 지점으로 전환한 바 있으며 현재는 이행보증을 필두로 소규모 영업수익이 발생하고 있고 향후 매출채권보증, 신원보증 등 상품 확장을 목표로 하고 있습니다. 또한 5개년 법인 전환 계획 하 자본금 규모 등 요건 충족 완료하여 법인 전환을 계획하고 있습니다. UAE의 경우 2009년 국내 건설사의 중동 진출 활성화에 따라 동반 진출하여 사무소를 설치하였으나 중동 건설시장 장기 침체, 은행 보증서 우위 시장인 점을 고려하여 새로운 수익모델을 모색하였습니다. 이 과정에서 중동 재보험시장 성장 가능성, 본사의 중동지역 재보험 수재 증가 등을 고려하여, 2022년 중동보험관리법인(Seoul Guarantee Insurance Management (MENA) Ltd.)을 설립하였고, 재보험 관련 사업에 진출하였습니다. 중국은 보증보험제도가 급성장하고 있는 시장으로 당사는 현지 원보험사들과의 보증 및 신용보험 관련 재보험 수재를 확대하고 있습니다. 인도네시아 자카르타 사무소는 현지 원보험사와의 제휴를 통한 현지 보증보험 간접진출을 목표로 진출하였으며, 현재 파트너사 다섯 곳과 전략적 제휴 관계를 맺고 있습니다.당사는 지사 설치를 통한 진출 외에 글로벌 파트너십을 통한 글로벌사업도 확대하고 있습니다. 2020년 4월 아시아 5개국 8개사를 발기인으로 하여 AGCIA(아시아보증ㆍ신용보험협회)를 창립하고 당사가 사무국 역할을 수행하고 있습니다. AGCIA는 보증보험이 도입되지 않은 아시아 소재 국가에 보증보험제도를 전파하고 활성화시키는 것을 목적으로 설립되었습니다. 2024년 12월 기준 11개국 20개 회원사가 참여하고 있으며, 회원간 협업 모델을 개발하는 등 보증보험 활성화를 위한 노력을 기울이고 있습니다. 동 협회를 통해 당사는 아시아 리딩 보증보험사로서의 지위를 강화하고 회원사 간 협업도 활발히 추진하고 있습니다. 그 결과 당사는 2022년 10월 캄보디아 1위 손해보험사인 Forte Insurance와의 업무협약을 체결하고 캄보디아 판매용 보증보험상품 개발을 지원하고 있습니다. 또한, 몽골리안 리와의 협업을 통해 보험업법 및 공공조달법 개정을 통한 보증보험 제도 도입을 지원하고 2023년 4월에는 몽골 보증보험제도 활성화를 위한 업무협약을 체결하였습니다. 또한 중남미 및 동유럽 거점 확보를 위해 개발도상국 균형발전을 지원하는 다자개발은행(MDB)과의 파트너십도 구축하며 권역별 개발도상국 보증보험 운영 현황을 조사하고 진출 타당성을 조사하고 있습니다. 이를 기반으로 향후 거점 설치 방안에 대해서도 검토를 추진할 것입니다.당사는 지사 설립을 통한 직접 진출과 함께 AGCIA 회원사 및 다자 개발은행과의 파트너십을 구축해 글로벌 보증공급망 구축을 추진하고 있으며, 이를 통해 회사는 국내 유일의 종합보증사에서 글로벌 종합보증사로 도약하고자 합니다. 이러한 글로벌 전략을