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파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채 전환사채 조기상환청구권 20-2. 당기와 전기중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 평가손익 기말 전환사채 조기상환청구권 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 평가손익 기말 전환사채 조기상환청구권 21. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 예수금 부가세예수금 선수수익 합계 22. 순확정급여부채 22-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치(주1) 재무상태표상 순확정급여부채 (주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 10,911천원(전기말: 10,911천원)이 포함된 금액입니다. 22-2. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기손익으로 인식하는 총비용 순확정급여부채의 재측정요소 지급액 기말금액 22-3. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 합계 22-4. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 - 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 지급액 기말금액 22-5. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 사외적립자산의 이자수익 사외적립자산의 재측정요소 지급액 기말금액 22-6. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 발생액 기말금액 22-7. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원리금보장형 금융상품 22-8. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 22-9. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 기대임금상승률 23. 기타장기종업원급여부채 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 지급액 재측정요소 기말금액 24. 충당부채 24-1. 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 24-2. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당기말 복구충당부채 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당기말 복구충당부채 소송충당부채 합계 25. 자본금 및 주식발행초과금25-1. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 금액 또는 주식수 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 총수 1주의 액면금액 500원 5,000원 납입자본금 25-2. 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 일 자 내역 발행주식수 (주1) 자본금 주식발행초과금 기초 무상감자 유상증자 제13회 전환사채 전환청구 제14회 전환사채 전환청구 유상증자 유상증자 기말 (주1) 당기의 주식분할을 반영하여 당기 주식분할전 기간의 발행주식수를 재산정하였습니다. (단위 : 천원) 일 자 내역 발행주식수(주1) 자본금 주식발행초과금 기초 제10회 전환사채 전환청구 제10회
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전환사채 전환청구 제9회 전환사채 전환청구 제12회 전환사채 전환청구 제11회 전환사채 전환청구 유상증자 제13회 전환사채 전환청구 기말 26. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 재평가적립금(주1) 자기주식처분이익 자기주식 전환권대가 기타자본잉여금 주식선택권 합계 (주1) 당사는 2000년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대해 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하고 8,040,761천원의 재평가적립금을 계상하고있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 27. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 28. 결손금 28-1. 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 임의적립금 재무구조개선적립금(주2) 기타임의적립금 미처리결손금 합 계 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 당사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 28-2. 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 71 (당) 기 제 70 (전) 기
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인식하였습니다. 37. 주당손익 기본주당이익(손실)은 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기와 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당이익(손실) (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산당기의 주식분할을 반영하여 전기 주당손익을 재산정하였습니다. (단위 : 주) 구 분 가중평균유통보통주식수 유통보통주식적수 해당일수(일) 가중평균유통보통주식수 당기 전기 38. 특수관계자와의 거래 38-1. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당기말 전기말 당사의 최대주주 엠부동산성장1호투자목적유한회사 엠부동산성장1호투자목적유한회사 최대주주의 지배주주인 기업 ㈜무궁화신탁 ㈜무궁화신탁 최대주주의 지배주주인 기업의 지배주주 오창석 오창석 종속기업 (주)케이티엘 투에이치타운㈜ (주)케이티엘 부산제일경제(주) (주1) 투에이치타운㈜ 관계기업 동성실업(주) (주)엑시온그룹(구, ㈜아이에스이커머스) 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사(주4) 동성실업(주) 한국엠씨씨로지스틱스(주) (주1) 연태중한윤도유한공사 (주1) (주)벅시(주7) (주)엑시온그룹(구, ㈜아이에스이커머스) 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사(주4) ㈜아그노스(구, 국보디엑스(주))(주1) 기타의 특수관계자 주요 경영진 (주)보그인터내셔날 (주2) 천지인엠파트너스㈜(주3) 무궁화캐피탈㈜(주5) 현대자산운용㈜(주6) 주요 경영진 (주)보그인터내셔날 (주2) 천지인엠파트너스㈜(주3) 무궁화캐피탈㈜(주5) 현대자산운용㈜(주6) (주1) 당기 중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었으나, 대표이사가 동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.(주3) 천지인엠파트너스㈜는 당사의 최대주주와 지분관계가 있으며, 대표이사가 동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.(주4) 당사는 피투자회사에 대한 지분율을 50% 이상 보유하고 있으나, 의사결정시 타투자자 동의가 필요하므로 피투자자의 의사결정기구에 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하여 피투자회사를 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 무궁화캐피탈㈜는 당사의 최대주주의 지배주주와 지분관계가 있으므로 기타의 특수관계자에 포함하였으며, 당사의 종속기업인 투에이치타운(주)의 차입거래 등과 관련하여 당사 보유 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주6) 현대자산운용㈜는 당사의 최대주주의 지배주주와 지분관계가 있으므로 기타의 특수관계자에 포함하였으며, 당사와 부동산임대차계약을 진행한바 있습니다.(주7) 당기중 파산절차가 종료되어 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다. 38-2. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 금액 당기 전기 종속기업 부산제일경제㈜ (주2) 기타수입 투에이치타운(주) 이자비용 관계기업 동성실업(주) 운송원가 한국엠씨씨로지스틱스(주) (주2) 운송매출 배당금수익 연태중한윤도유한공사 (주2) 배당금수익 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사 배당금수익 기타의 특수관계자 (주)보그인터내셔날 (주1) 기타수입 이자수익 잡이익 합계 (주1) 전기중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었으나, 대표이사가 동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.(주2) 당기 중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다. 38-3. 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매입 등의 거래금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 거래내역 금액 당기 전기 종속기업 (주)케이티엘 운송원가 이자비용 부산제일경제(주)(주2) 광고선전비 관계기업 동성실업(주) 운송원가 유형자산 취득 ㈜아그노스 (구, 국보디엑스(주))(주1) 운송원가 이자비용 한국엠씨씨로지스틱스(주)(주2)
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운송원가 (주)벅시 지급수수료 기타의 특수관계자 (주)보그인터내셔날 (주3) 기타 천지인엠파트너스㈜ 이자비용 당사의 최대주주 엠부동산성장1호투자목적유한회사 이자비용 합계 (주1) 전기 중 진행된 유상증자로 지분율이 28.57%로 감소하여 종속기업에서 관계기업투자로 대체하였으며, 당기 중 보유주식 전체를 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다. 관련 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.(주2) 당기 중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다.(주3) 당사는 전기 중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었으나, 대표이사가 동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다. 38-4. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 거래내역 금액 당기말 전기말 특수관계자와의 채권 종속기업 부산제일경제(주)(주3) 기타수취채권(주1) 투에이치타운(주) 기타수취채권 관계기업 동성실업(주) 매출채권(주1) 기타수취채권(주1) 선급금(주1) (주)벅시(주4) 기타수취채권 한국엠씨씨로지스틱스(주) (주3) 매출채권 기타의 특수관계자 (주)보그인터내셔날(주2) 기타수취채권 주요경영진 기타수취채권 채권합계 특수관계자와의 채무 종속기업 (주)케이티엘 미지급금 미지급비용 단기차입금 관계기업 ㈜아그노스 (구, 국보디엑스(주)) (주3) 미지급비용 단기차입금 기타의 특수관계자 (주)보그인터내셔날 (주2) 보증금 당사의 최대주주 엠부동산성장1호투자목적유한회사 미지급비용 채무합계 (주1) 당기말 현재 동 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 11,734,322천원 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) (주)보그인터내셔날은 전기중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었으며, 대표이사가 동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.(주3) 당기 중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다.(주4) 당기중 파산절차가 종료되어 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다. 38-5. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 대손충당금 설정액 당기말 전기말 (주)벅시(주2) 기타수취채권 동성실업(주) 매출채권 기타수취채권 선급금 부산제일경제(주)(주1) 기타수취채권 합계 (주1) 당기 중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다.(주2) 당기중 파산절차가 종료되어 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다.38-6. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 대여 회수 채권매각 특수관계 제외 기말(주1) (주)벅시(주2) 운영 자금 동성실업(주) 운영 자금 부산제일경제(주) 운영 자금 투에이치타운(주) 운영 자금 합계 (주1) 당사는 당기말 현재 동 특수관계자의 대여금에 대하여 12,871백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 당기중 파산절차가 종료되어 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 대여 회수 출자전환(주2) 채권매각 특수관계 제외 기말(주1) (주)보그인터내셔날 운영 자금 (주)벅시 운영 자금 동성실업(주) 운영 자금 부산제일경제(주) 운영 자금 투에이치타운(주) 운영 자금 주요 경영진 기타 자금대여 합계 (주1) 당사는 전기말 동 특수관계자의 대여금에 대하여 14,955백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 당사는 전기 중 대여금 5,000,000천원을 출자전환하여 관계기업주식 753,386주를 추가 취득하였습니다. 이후, 보유지분 전체를 천지인엠파트너스㈜에 매각하여 (주)보그인터내셔날은 종속기업및관계기업투자에서 제외되었으며, 대표이사가 동일하므로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다.38-7. 당기 중 특수관계자와의 자금차입거래 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 차입 상환 기말 (주)케이티엘 운영 자금 아그노스(주) (구,
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국보디엑스(주)) 운영 자금 엠부동산성장1호투자목적유한회사 15회차 전환사채 합계 (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 기초 차입 상환 기말 (주)케이티엘 운영 자금 아그노스(주) (구, 국보디엑스(주)) 운영 자금 엠부동산성장1호투자목적유한회사 15회차 전환사채 천지인엠파트너스㈜ (주1) 14회차 전환사채 합계 (주1) 2023년 1월 발행한 14CB 중 70억원을 2023년 9월에 천지인엠파트너스(주)가 피제이에이치조합으로부터 인수하였고, 2023년 12월 (주)보그인터내셔날 주식 매매대금으로 대용납입하였음. 38-8. 당기 중 특수관계자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.당사의 종속기업인 투에이치타운(주)의 차입금과 관련하여 당사 인천아암물류센터를 무궁화캐피탈에 담보로 제공하였습니다. 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 건물 무궁화캐피탈㈜ 38-9. 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 39. 우발채무 및 약정사항 39-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 약정한도 금액 하나은행 부산은행 합계 외상매출채권 담보대출 신용카드대출 합계 39-2. 당기말 현재 운송계약 등과 관련하여 견질로 제공한 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 상대처 제공목적 제공일자 견질제공내역 어음(수표)번호 지급처 삼성코닝(주) 운송계약 담보 약속어음 1매(백지) 자가06134495 부산은행 서울보증보험(주) 보험계약 담보 당좌수표 2매(백지) 부산은행 미쓰이소꼬(신총)(주) 운송계약 담보 당좌수표 1매(500,000천원) 마가02863556 부산은행 40. 담보제공 및 지급보증 내역 40-1. 당기말 현재 당사 및 당사의 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 차량운반구 하나캐피탈 등 건물 무궁화캐피탈㈜ 금융자산 앤알캐피탈대부(주) 관계기업 ㈜프런티어마루 40-2. 당기말 현재 당사는 제14회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 8,010백만원 및 차입금 1,600백만원에 대하여 ㈜아이에스이커머스 보통주식 2,340,476주 및 에스에스피젤코바제1호사모투자합자회사 출자금 6,000,000,000좌를 담보로 제공하고 있습니다. 40-3. 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 등을 제공 받은 자 보증 제공처 제공한 보증내용 지급보증금액 비고 (주)보그인터내셔날 유앤아이대부(유) 수익권증서 (부동산 담보신탁용) (주1) 대구은행 지급보증 투에이치타운㈜ 무궁화캐피탈㈜ 지급보증 종속기업 외 (주)두그루 지급보증 동성실업(주) 부산은행 지급보증 관계기업 합계 또한, 당사는 (주)보그인터내셔날의 유앤아이대뷰(유)의 차입금과 관련하여 자금보충확약도 제공하고 있습니다.(주1) 전기중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다. 40-4. 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 1,346,659천원 보증보험을 제공받고 있습니다. 41. 계류 중인 소송사건 당기말 현재 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송은 당기말 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 요약당기재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 구분 건수 소송가액 소송내역 원고 사건 1건 손해배상 피고 사건 5건 용역대금 외 42. 위험관리 42-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산 등(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B 42-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 현금몇현금성자산 및 매출 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ② 이자율위험관리당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. ③ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 43. 현금흐름에 관한 사항 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당기 전기 전환사채의 전환 대여금 출자전환을 통한 종속기업투자 취득 사용권자산의 증가 리스채권 관련 미수금 증가 장기차입금의 유동성 대체 44. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당기 중 당기순손실이 24,356백만원 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 백만원 초과하고 있습니다. 이러한상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 단기차입금 및 유동성장기부채의 차환과 사업 구조조정, 인원감축 및
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최대주주의 유상증자 등을 통한 재무구조의 개선을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 당사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 차입금 차환계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 국보의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 국보 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 21일 우리는 주식회사 국보의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하는 업무를 수임하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 국보의 경영진에게 있습니다.회사는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 제출하지 아니하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항의 유의성 때문에 검토결론을 형성하기에 충분하고 적합한 검토증거를 입수할 수 업었습니다. 따라서 우리는 주식회사 국보의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 '내부회계관리제도 평가 및 모범규준' 에 따라 작성되었는지에 대하여 검토결론을 표명하지 아니합니다.우리가 수임한 검토업무는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였습니다. 본 보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 국보 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사
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전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 계정별 감사방법 및 절차계획, 중요성 산정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 일 명 명 일 명 명 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 X 채권채무조회 X 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2025년 02월 12일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면 - 독립성 준수 여부- 감사계획에 대한 설명 및 감사절차 계획- 핵심감사사항 논의 2025년 03월 21일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면 - 기말감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 회사의 현황 당사는 반도체 및 디스플레이 제조용 장비 핵심부품 제조 전문기업입니다. 1997년 국내 최초로 디스플레이 소모성 부품인 상부전극의 국산화 개발에 성공한 이래로 다양한 수입 부품 국산화 개발 및 성능 개선을 수행한 고유의 기술력과 정밀가공, Anodizing, CP, 용사, 용접, 클린룸 등 양질의 제품을 생산할 수 있는 생산라인 및 인프라 구축을 바탕으로 반도체 및 디스플레이 제조의 핵심공정인 증착(CVD, 실리콘/유리 기판에 박막을 형성), 노광(PHOTO, 기판 표면에 회로 패턴 형성), 식각(ETCH, 패턴 외 불필요한 부분을 제거)에 적용되는 장비의 소모성 부품(Parts)을 생산하고 있습니다 해당 공정은 고온이나 화학 가스가 적용되는 환경에서 수행되어 고도의 내구성이 필요하며, 파티클, 정전기 발생 방지를 위해 정밀한 표면처리가 요구됩니다. 당사는 자체 개발한 표면처리 기술을 기반으로 장비 생산성 및 생산 수율 향상, 전방산업 기술 고도화에 대응 할 수 있는 고품질의 부품들을 생산하고 있으며, 국내외 유수의 반도체 및 디스플레이 제조 업체에 공급하고 있습니다. 특히 다년간 설비투자 및 기술개발에 집중해온 반도체 사업부문은 최근 세계적인 반도체 대란에 힘입어 가파른 매출 증가세가 지속되고 있으며, 당사는 반도체 품목 및 고객 다변화로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.2) 산업의 특성 반도체 및 디스플레이 제조장비 및 부품 시장은 전방산업인 LCD, OLED 등 디스플 레이 시장 업황과 반도체 및 디스플레이 제조사의 설비투자 계획에 민감하게 반응합니다 반도체 및 디스플레이 부품은 주로 주문제작 방식으로 납품이 이루어지고 있으며, 고 도의 품질 안정성 및 신뢰성이 요구돼 양산 Line에서 부품의 품질인증을 위해 6개월~1년 이상의 시간이 필요하고 품질 테스트 과정에서 불량으로 인한 많은 비용이 소비되기 때문에 반도체 및 디스플레이 제조 업체들은 부품 공급 업체를 쉽게 바꾸려하지 않는 특성이 있습니다. 또한 부품 Size의 대형화에 따른 지속적인 투자 여력을 보유하여야 하며, 초기 설비투자 금액이 매우 큰 어려움이 있어 신규 부품업체들의 시장진입장벽은 매우 높다고 할 수 있습니다 3) 산업의 성장성 반도체 시장은 IT 전방 산업의 수요가 AI(인공지능), 5G 및 Server시장, 자동차 전장화 등으로 빠르게 전환 됨에 따라 고사양의 DRAM 수요, 대규모 Data Center 구축, AR, VR관련 IT 수요, 자율주행 및 전기차의 고성능 반도체 탑재 등 본격적인 수요상승이 진행되고 있습니다. 이로인하여 반도체 시장은 세계적인 공급난과 함께 폭발적으로 성장하고 있으며, 국내외 반도체 장비시장 또한 매년 고성장을 이어가고 있습니다 디스플레이 시장은 기존에 주류를 자치했던 LCD의 공급 과잉 및 수익성 악화로 디스플레이 제조업체들의 설비투자가 지연됐으나, 중소형 스마트폰, 대형 TV 등에 적용되는 OLED 제품군 확대와 Mini LED, Micro LED 등 차세대 디스플레이 등장에 따라 국내외 디스플레이 제조업체들의 대규모 설비투자가 이어지고 있습니다. 정부는 국내산업 전반에 기술자립을 위한 노력중에 있습니다. 특히 소재, 부품, 장비 분야는 국산화율 증대를 위하여 국가 차원의 정책 및 지원제도가 구축됐으며, 글로벌시장을 선도하는 소부장 강국 도약, 첨단산업 투자유치 및 유턴을 통한 세계적 클러스터화, 범부처 및 민관 총력 지원체계 지속 가동을 목표로 다양한 과제들을 추진 중에 있습니다 당사는 국내외 주요 디스플레이 제조업체들과의 협력 관계를 기반으로 전방산업 기술 고도화에 대응해 왔으며, 수입 제품들의 국산화 개발 역량을 보유하여 정부로부터소재, 부품, 장비 전문기업으로 선정되었습니다 [주요종속회사 (주)파워넷] (주)파워넷은 전력변환장치인 SMPS(Switching Mode Power Supply)의 개발 및 제조 전문회사 입니다. SMPS는 반도체 소자의 스위칭 프로세스를 이용하여 전원의 변환을 제어함으로써 고효율, 소형, 경량화에 장점을 갖는
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전원장치이며, IT, OA, 가전, 산업용 전자제품에 안정화된 전원을 공급하여 해당제품을 구동하며, 제품의 신뢰성과 수명을 좌우하는 시스템의 핵심부품이라 할 수 있습니다. (주)파워넷은 다양한 적용분야 중에서 Display(TV, Monitor), AV(Soundbar, Woofer), Printer, 생활가전, LED조명 등의 SET제품에 적용되는 SMPS에 집중하고 있으며 다양한 IoT 서비스 장비 및 제품군으로 사업부문을 확대해 나가고 있습니다.SMPS 시장은 전체 전자산업에 걸쳐 광범위한 수요가 존재하고 세계적인 조사기관들 조차도 정확한 수요를 산출키 어려울 만큼 다양한 제품이 존재하고 있습니다.SMPS는 가전뿐 아니라 정보통신장비 및 산업용 장비 등 전력변화에 민감한 전자제품에 안정적인 전원을 공급하는 장치로 산업용, 발전용, 의료용 등 전기 변환이 필요한 거의 모든 전기·전자제품에 사용 되며 기기에 안정된 전력을 공급한다는 의미에서 시스템의 심장부 역할을 하는 산업이며, 대부분 시스템의 고장 원인이 안정된 전력을 공급해 주지 못하는 데 기인한다는 사실을 고려할 때, SMPS산업은 현대의 전자, 정보통신 산업 발달에 기본적이고 필수적이며 발전의 기반이 되는 산업이라 할 수 있습니다. SMPS는 전자기기에 안정적으로 전력을 공급하여 교류전원의 전력용 반도체 소자를직류전원으로 변환하는 역할을 하므로, 전기공급을 필요로 하는 모든 산업의 핵심 부품인 만큼 다양하고 폭넓은 수요가 존재합니다. 또한, 많은 경우에 있어 시스템의 고장이 안정된 전력을 공급해주지 못하는 데서 비롯되기 때문에 향후에도 전자 기기 Set 시장의 확대와 함께 점진적인 수요 확대가 예상되는 부품입니다. 기존 SMPS 시장은 전자기기의 지속적인 제품라인업 확대와 컴퓨터, 가전, 통신 등 전방산업 발전에 따라 향후 꾸준한 성장세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. SMPS를 사용하는 다양한 전방산업이 존재하나 특히 IT, OA, 산업용 전자제품 및 생활가전의 비중이 높으며, 모바일 시장과 휴대기기 시장에서도 무선 충전, LED BLU 등으로 다양하게 적용 범위가 확대되고 있습니다. 향후 친환경 조명기기, 프리미엄 대형TV, 스마트홈기기 등에 적용되는 사물인터넷 제품은 물론 차량용 반도체, 인포테인먼트 장비, 자율주행자동차 등의 자동차 전장사업 분야로 적용범위가 확대될 것으로 전망되면서 경쟁력 있는 SMPS 제조업체의 시장확대는 가속화 될 전망입니다.SMPS의 전방산업인 정보통신, 가전 및 사무용기기 관련 산업은 다른 산업과 마찬가지로 국내·외적인 경기변동의 영향을 받습니다. 가전용 기기의 경우 미주, 유럽 등 선진시장과 아시아, 남미 등 성장시장의 경기변동에 따른 SET판매량에 따라 SMPS 제품의 공급량 변동으로 이어지고 있습니다. [종속회사 (주)이에셋글로벌] ㈜이에셋글로벌은 2018년에 설립된 회사로 상장회사 및 비상장회사를 대상으로 기업인수합병(M) 컨설팅, 기업 투자컨설팅 등 다양한 형태의 경영자문 사업을 수행하고 있습니다.회계, 세무, 법무, 노무 등 기업 경영자문에 필요한 전문인력을 구성하고 있으며, 다양한 분야의 기업들에게 최적화된 솔루션을 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 천원) 품 목 제28기(2024년말) 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 Display 장비부품 반도체 장비부품 기 타 합 계 ※ 별도 재무제표 기준입니다. 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 경우 취급하는 품목수가 다수이며, 특히 한해 생산되는 수량이 특정치 않으므로 주요 제품등의 가격변동 추이를 확인하는 것이 어렵습니다 3) 주요제품(1) Upper Electrode (상부전극) 상부전극은 LCD Panel 제조 시 Etch 공정에 사용 되며 Plasma 발생을 위한 전극 역할을 하므로 코팅의 전기적 특성 및 Etch 가스에 견딜 수 있는 고내식성이 요구 됩니다. Panel이 대형화 하면서 8세대 상부전극의 경우 약 1만개 이상의 홀이 형성되며
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균일한 Gas 분사를 위해 정밀 홀 가공기술이 적용되고 홀 공차 관리 또한 중요합니다. 상부전극에는 Etch 공정에 특화된 고내식성, 고내전압, 고내플라즈마 코팅을 적용하여 Particle 발생 및 Arcing을 억제 하여 공정 수율을 향상 시킵니다. 상부전극은 소모성 제품으로 일정기간 사용 후 Repair(Re-Anodizing)을 통해서 수회 재생 사용이가능 합니다.(2) Lower Electrode (하부전극) 하부전극은 Etch 공정 시 Glass를 지지하는 받침으로서 정전기를 이용하여 Glass를Chucking 하는 역할을 합니다. Chucking을 위해 적용되는 코팅은 균일한 정전기 유도를 위한 고기능성 유전체 피막 및 고전압에서 지속적으로 사용 가능한 우수한 절연특성 등이 요구되고, 냉각을 위한 He gas 주입시 Leakage 없는 고정밀 연마기술이 요구되는 제품입니다. 소모성 제품으로 Repair를 통해서 수회 재사용이 가능 합니다. 상하부전극.jpg 상하부전극 (3) Susceptor (Heater Block) Susceptor는 디스플레이 제조공정 중 증착공정인 CVD 공정에서 Glass가 놓이는 곳으로 Glass를 지지해주는 부품인 동시에 CVD 공정온도(350~400℃)까지 Glass의온도를 높여주는 Heater로서의 역할을 수행하는 핵심부품입니다. 소모성 제품으로Repair(Re-Anodizing)을 통해서 몇차례 사용이 가능합니다.(4) Diffuser (Shower Plate)Diffuser는 Susceptor와 함께 CVD 공정 Chamber 내부 핵심 부품으로 CVD 공정Gas의 투입구가 된다. Diffuser의 성능을 결정짓는 요인은 공정 진행 중 Particle발생과 Gas Uniformity에 의한 Deposition Uniformity 수준이라고 할 수 있습니다.Dry Etcher 공정에서의 Upper Electrode 와 유사한 기능을 하는 제품입니다. 제작시수만개의 Hole 가공 및 Flatness(평면도) 유지가 최대의 관건이다. 소모성 제품으로Repair(Re-Anodizing) 해서 몇차례 사용이 가능합니다. 서셉터, 디퓨저.jpg 서셉터, 디퓨저 (5) 노광기 Chuck노광기 Chuck은 디스플레이 제조공정 중 Lithography 공정 중 Exposure 공정에서Glass가 놓이는 곳으로 Glass를 지지해주는 부품인 동시에 투과된 빛에 의한 2차 감광을 억제하기 위한 Anti-Reflection Plate 역할을 수행하는 핵심부품입니다. 소모성 제품으로 Repair (Re-Anodizing)을 통해서 1~2회 재생이 가능합니다.(6) Mask FrameMask Frame은 OLED 디스플레이에서 발광체인 유기물을 기판에 증착할 때 사용하는 제품으로 증착할 발광 유기물이 마스크를 통과해 기판 위의 원하는 위치에 증착되도록 유도하는 역할을 합니다. 본 제품은 Metal Frame에 얇은 Metal Mask를 인장, 용접하여 조립체를 형성하는데 평면도 유지 및 위치 정밀도의 오차를 최소화 하는것이 중요합니다. 소모성 제품으로 증착장비 내 고열과 인장 작업으로 인한 뒤틀림으로수차례 사용 후 폐기해야 합니다. (7) Shower Head, Face Plate반도체 CVD 공정 중 Silicon 위에 박막을 증착하기 위해 사용되는 가스 분사 장치로 증착 균일도 향상을 위해 Hole Size, Pattern 및 평면도 확보가 중요한 제품 입니다. 그 중 128단 이상 적측형 NAND Flash 용 샤워헤드는 특정 형상을 유지해야만 증착 균일도 확보가 가능하며, 이를 위해 정밀 용접 및 열처리 기술이 필요 합니다. 제품 재질은 알루미늄 합금으로 별도의 코팅 없이 사용하기 때문에 정밀 세정기술을 통해 공정 중 particle을 억제하는 것이 관건 입니다. 약 400도 이상의 고온에서 사용되기 때문에 일정 기간 사용 후 폐기되는 소모성 부품 입니다. (8) DPS Chamber반도체 Etch 공정에 사용되는 진공 Chamber로써 Etch 가스에 특화된 고내식성 코팅이 적용
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됩니다. 고객사 공정 환경에 맞게 Anodizing Type과 Thermal Spray Type이 있으며 각 코팅 마다 재생주기 및 관리 기준이 상이 합니다. 일정기간 사용시 코팅식각으로 인해 재생을 진행 하며, 각 공정마다 Life Time과 재생 횟수 관리에 차이가 있습니다. 샤워헤드, dps챔버.jpg 샤워헤드, dps챔버 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 주요원재료 품 목 제28기(2024년말) 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 알루미늄 반도체 및 Display 장비부품 (1) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : ton / 달러,원) 품 목 제28기(2024년말) 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 원화 달러 원화 달러 원화 달러 알루미늄 ※ 수입원자재 가격변동조사표는 조달청 "비축물자웹사이트"에서 조회하였으며 런던금속거래소(LME) 와 연동하고 있습니다. 2) 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 당사는 주ㆍ야간 2교대로 작업을 실시하고 있으며 일평균 가동시간은 16시간이며, 월평균 가동일은 22일입니다. 당사의 생산방식은 동일 또는 일정한 규격의 제품에 대한 계획생산이 아닌 수시로 고객사의 필요에 의한 주문생산 방식으로 이루어지 므로 생산능력에 대한 적정한 평가는 어렵습니다. (2) 생산실적 (단위 : ea / 천원) 사업부문 제28기(2024년말) 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 Display 장비부품 반도체 장비부품 합 계 (3) 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 취득 대체 처분 감가상각비 당기말장부가액 비고 본사및안산공장 자가보유 인천광역시및경기도안산시 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 및 비품 건설중인자산 리스사용권 자산 합 계 ※ 한국채택국제회계기준이 적용되었습니다. (4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 당사는 2025년 약 12억원의 설비투자를 계획하고 진행중에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 천원) 품 목 제28기 (2024년말) 제27기 (2023년말) 제26기 (2022년말) 디스플레이장비부품 내 수 수 출 합 계 반도체장비부품 내 수 수 출 합 계 기타 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 2) 판매에 관한 사항 (1) 판매경로 품목 판매처 판매경로 비중 반도체 및 Display 장비부품 국내 직 판 : (주)위지트 → 수요자 직 판 : 100% 수출 직 판 : (주)위지트 → 현지 Agent를 이용 직 판 : 100% (2) 판매방법 및 조건 당사의 영업부서가 직접 수요처와 접촉하여 판매하는 방법으로 이루어지고 있으며,결제 조건은 통상 현금결제와 2개월 이내의 어음결제를 병행하고 있습니다. (3) 판매전략 당사 제품의 수요자는 크게 디스플레이 Panel 생산 업체, 반도체 소자 생산업체, 디스플레이 및 반도체 장비 업체로 구성되어 있습니다. (4) 수주상황 반도체 및 Display 장비부품 업계의 특성상 년간 단위의 발주량을 주는 경우는 거의 없습니다. 제품을 수요하는 업체는 제품을 공급하는 업체의 기술력, 품질관리능력, 관리능력, 재무적인능력 등 회사의 전반적인 사항에 대하여 종합적으로 평가하여 거래업체로 지정하는 동시에 정기적으로 공급업체의 능력을 확인하면서, 기본거래계약만을 체결한 후 수시로 발주물량을 부여합니다. 당사 또한 주요거래처 등과 기본거래계약서를 체결한 후 수시로 수주를 받고 있습니다. (5) 시장점유율 추이 국내 반도체 장비부품 시장은 소수의 업체들이 과점체제를 이루고 있고, 디스플레이 장비 부품 시장은 업체 간의 영업상 비밀 유지 협약 등으로 인해 정확한 공급량 및수요량을 확인하기 어려우며 이에 따라 해당 시장 내에 공식적인 시장 점유율은 존재하지 않습니다 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에
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부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 사항입니다. 1) 주요 시장위험 내용 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을말하며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 가격위험의 세가지 유형으로 나누어 지고있습니다. (1) 이자율 위험 : 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금 흐름이 변동할 위험이며, 당사는 현재 정기적으로 이자율 위험을 측정하고 있습니다. (2) 환위험 : 시장 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 말하며 당사는 현재 기능통화 이외의 외화로 화폐성자산 및 부채를 정기적으로 측정하고 있으며, 외화에 대한 기능통화의 환율이 변동시 당사는 손익에 반영하고 있습니다. - 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY 합 계 (3) 가격위험 : 위 (1), (2)를 제외한 시장가격의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 말하고 있으나 당사는 현재 투자한 금융상품이 없으며, 이에 따른 가격위험에 노출되어 있지 않습니다 2) 신용위험 내용 당사는 현재 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 또한 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 당사의 대손위험에 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 지속적으로 관리하고 있습니다. - 보고기간종료일 현재 당사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타금융자산(유동) 매출채권및기타채권 (주1) 기타금융자산(비유동) 장기성매출채권및기타채권 (주1) 합 계 (주1) 대손충당금 차감전 채권잔액으로 표시하였습니다. 3) 유동성 위험 내용 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 4) 기타위험관리방식 당사는 현재 수출계약시 환율의 영향을 최소화 할 수있는 방식으로 채택하고 있으며, 또한 이에 대응하기위한 방법으로 비용절감에 의한 가격경쟁력 확보에 주안점을 두고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다 2) 연구개발활동의 개요 당사는 반도체 및 Display 제조공정기술에 대한 다수의 특허를 보유하고 있으며, 상용화에 성공하였습니다. 또한 정부에서 시행하는 기술개발 국책사업 파트너로 선정되어 다양한 분야의 연구 프로젝트를 수행하고 있습니다. 그리고 글로벌 기술 경쟁력을 갖추기 위하여 연구개발 활동을 지속적으로 추진하고, 핵심기술 및 인력확보를 위한 투자를 확대해 나가고 있습니다 3) 연구개발 담당조직 기 술 연 구 소 장 제품개발 Design 개발 정부과제 수행 4) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제28기(2024년말) 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 비 고 연구개발비용 계 정부보조금 연구개발비용 총계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷분기매출액×100] 5) 연구개발 실적 (최근 5년간) 개발기간 사업명(시행부처) 주요과제명 및 개발명 결과 및 기대효과 뿌리기업-수요기업 기술협력지원 사업 (국가뿌리산업진흥센터) 친환경 차세대 파티클 저감 표면기술이 적용된 8세대상부전극 개발 - 친환경 상부전극 개발 글로벌전략기술개발사업(중소벤처기업청) CVD 공정 생산성 향상을 위한 디퓨져 표면처리 개발 - CVD 공정 표면처리 기술개발 중소기업기술혁신개발사업
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(중소벤처기업청) 100단 이상 3D NAND flash용 고정밀 샤워헤드 개발 - 플라즈마 환경에서의 증착 균일도 향상을 위한 샤워헤드 개발 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권 현황 (1) 특허권 보유 현황 NO. 발명의 명칭 권리자 출원일 등록일 등록번호 샤워헤드 위지트 냉각 수단을 구비한 서셉터 및 이를 구비한 반도체 공정 장치 위지트 샤워헤드(일체형) 위지트 환형 배플 조립체 위지트 CVD 공정챔버에 구비되는 서셉터 (절연특성이 향상된 서셉터) 위지트 서셉터 및 그 제조방법 위지트 온도 균일성이 향상된 서셉터 위지트 액정 디스플레이 장치의 기판 노광기용 척 위지트 기판의 온도 균일성이 향상된 서셉터 출원명세서 위지트 지지기판 유닛 위지트 지지 기판유닛 (분할 출원) 위지트 서셉터 표면 처리방법 위지트 비증착 구간 발생이 없는 서셉터 위지트 알루미늄 백킹플레이트 연마방법 위지트 플라즈마 화학기상 증착장비용 상부전극 위지트 박막 공정용 마스크 베이스 프레임 제조 방법 위지트 OLED 메탈마스크 코팅 방법 위지트 서셉터 표면 처리방법 (분할 출원) 위지트 반도체 공정 챔버 부품 원자층 증착 방법 위지트 (2) 출원중인 특허권 NO. 발명의 명칭 권리자 출원일 등록일 등록번호 플라즈마 보호 피막 세정 방법 위지트 심사중 심사중 (3) 상표권 보유현황 NO. 발명의 명칭 권리자 출원일 등록일 등록번호 제07류 가스화장치외 50종(Wizit/㈜위지트) 위지트 제0646668호 제07류 가스화장치외 50종(Wizit 로고) 위지트 제0638227호 제07류 LCD 제조장치외 25종(G-COATING) 위지트 제07류 LCD 제조장치외 25종(GTS-COATING) 위지트 제07류 LCD 제조장치외 25종(G+Process-COATING) 위지트 제07류 LCD 제조장치외 25종(GX+Process-COATING) 위지트 제07류 LCD 제조장치외 25종(GEX+Process-COATING) 위지트 제07류 LCD 제조장치외 25종(GTS+Process-COATING) 위지트 (4) 서비스표 보유현황 NO. 발명의 명칭 권리자 출원일 등록일 등록번호 제35류 간행물광고업외 79종(Wizit/㈜위지트) 위지트 제0132523호 제37류 건물방음설비설치업외 205종(Wizit/㈜위지트) 위지트 제0123251호 제35류 간행물광고업외 79종(Wizit 로고) 위지트 제0132902호 제37류 건물방음설비설치업외 200종(Wizit 로고) 위지트 제0126065호 2) 관련법령 또는 정부의 규제 등 당사는 제조공정에서 일정량의 환경오염물질이 발생됨에 따라 환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 화학물질관리법 등 환경관련 규제를 받고 있습니다. 이에 당사는 환경안전경영 전담조직을 설치 운영 중이고 주기적인 환경교육 시행, 환경성과 평가체계 구축, 에너지 및 용수사용 절감, ISO14001 / ISO45001 인증 유지 등의 활동을 통해서 환경경영 모범기준을 준용하고 있으며, 관할지자체로부터 사전 예방적인 환경관리 수행 및 지속적인 환경개선 실천을 인정받아 인천광역시 환경관리 우수기업으로 지정되었습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 개요 당사의 당기 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 글로벌 위기상황 속에서 세계 각국은 자국의 이익을 우선시하며 대립이 격화되고 있습니다. 계속되고 있는 러시아-우크라이나 전쟁부터, 이스라엘-하마스 전쟁에 이르기까지 세계 경제를 뒤흔드는 위험 요인이 끊임없이 이어지고 있습니다. 디스플레이 및 반도체시장 또한 세계적인 불황속이었지만 당사는 사업역량 강화 및 다양한 위기 대응 경영활동에 매진한 결과 연결기준 매출은 3,578억원 으로 전년대비 915%, 영업이익 138억원으로 전년대비 279% 증가 하였습니다. 당기순이익은 56억원을 기록하였습니다. 주요종속회사 ㈜파워넷은 연결기준 매출 3,230억원 영업이익 133억원 , 당기순이익 99억원을 기록하였으며, ㈜이에셋글로벌은 매출 9억 3천만원, 영업이익 -6천 8백만원, 당기순이익 -33억억원을 기록하였습니다. 3. 재무제표 및 영업실적 가. 연결재무제표 (단위 : 원) 과 목 제 28 기 당기 제 27 기 전기 증 감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 나. 연결영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 28 기 당기 제 27 기 전기 증 감 증감율 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 다. 별도재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 28 기 당기 제 27 기 전기 증 감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [이익잉여금] 자본총계 라. 별도영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 28 기 당기 제 27 기 전기 증감 증감율 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금 조달과 지출 가. 유동성 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원화예금 외화예금 합 계 나. 자금조달 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 : 유동성장기부채 비유동성 : 장기차입금 합 계 (2) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일
한국투자증권 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 주요실적 가. 재무상태 및 영업실적 현황 2) 연결포괄손익계산서 요약 주17) 주18) 주1) 정정전 2) 당사 손익 시장점유율 추이 (단위 : 백만원) 구분 FY2021 3분기 FY2020 FY2019 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영업수익 수수료수익 금융수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주1) 금융통계정보시스템통계자료 FY21 3분기 기준으로 작성 (별도 재무제표 기준, 외국계지점 제외)주2) 금융수익: 이자수익+기타 영업수익 주2) 정정후 2) 당사 손익 시장점유율 추이 (단위 : 백만원) 구분 FY2021 3분기 FY2020 FY2019 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영업수익 수수료수익 금융수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주1) 금융통계정보시스템통계자료 FY21 3분기 기준으로 작성 (별도 재무제표 기준, 외국계지점 제외)주2) 금융수익: 이자수익+기타 영업수익 주3) 정정전 다. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 FY2021 FY2020 FY2019 수수료수익 이자수익 배당금수익 금융자산(부채)평가및처분이익 외환거래이익 기타영업수익 신용손실충당금환입액 영업수익 계 * K-IFRS 연결 기준 주4) 정정후 다. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 FY2021 FY2020 FY2019 수수료수익 이자수익 배당금수익 금융자산(부채)평가및처분이익 외환거래이익 기타영업수익 신용손실충당금환입액 영업수익 계 * K-IFRS 연결 기준 주5) 정정전 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 현금및예치금 금융자산 유형자산, 무형자산, 투자부동산 기타자산 자산총계 예수부채 차입부채 금융부채 퇴직급여부채 충당부채 기타부채 부채총계 1.지배기업주주지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2. 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업주주지분순이익 주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 주1) K-IFRS 연결 기준주2) 주당순이익: 지배기업주주지분 순이익 기준주3) 연결에 포함된 회사수 : 한국투자증권을 제외한 연결대상 종속회사수로 기재 주6) 정정후 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 현금및예치금 금융자산 유형자산, 무형자산, 투자부동산 기타자산 자산총계 예수부채 차입부채 금융부채 퇴직급여부채 충당부채 기타부채 부채총계 1.지배기업주주지분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2. 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업주주지분순이익 주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 주1) K-IFRS 연결 기준주2) 주당순이익: 지배기업주주지분 순이익 기준주3) 연결에 포함된 회사수 : 한국투자증권을 제외한 연결대상 종속회사수로 기재 주7) 정정전 나. 별도 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 현금및예치금 금융자산 유형자산, 무형자산, 투자부동산 기타자산 자산총계 예수부채 차입부채 금융부채 퇴직급여부채 충당부채 기타부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주당순이익(원) * K-IFRS 별도 기준 주8) 정정후 나. 별도 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 2021년 12월말 2020년 12월말 2019년 12월말 현금및예치금
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금융자산 유형자산, 무형자산, 투자부동산 기타자산 자산총계 예수부채 차입부채 금융부채 퇴직급여부채 충당부채 기타부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 영업수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주당순이익(원) * K-IFRS 별도 기준 주9) 정정전 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 50(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 49(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 한국투자증권 주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 50(당)기 제 49(전)기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 한국투자증권은 지난 40여년간 한국자본시장을 선도해 온 종합금융투자회사로, 국내를 넘어 해외 현지법인 및 사무소에서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 아시아 최고의 금융회사로 도약하기 위해 새로운 성장동력을 발굴하여 장기적인 성장 기반을 다질 계획입니다.당사의 사업 영역은 4개 부문으로 구성되어 있습니다.브로커리지 부문은 개인, 기관투자자 및 외국인을 대상으로 주식, 선물, 옵션 등의 위탁서비스를 제공하며, 자산관리 부문은 수익증권, Wrap, 신탁, ELS, 발행어음 등 금융상품 판매수수료를 통해 수익을 창출하고 있습니다. 투자은행 부문은 기업을 위한 종합 금융 서비스를 제공하는 부문으로 기업공개, 회사채 인수, 공모증자, 구조화금융, M 인수금융, 프로젝트금융(PF)등으로 구성됩니다. 마지막으로 자산운용 부문은 주식, 채권, 파생상품 등의 운용과 관련된 매매, 평가, 이자, 배당금 수익등으로 구성됩니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 한국투자증권은 IB(Investment Bank)와 AM(Asset Management)을 사업의 중심축으로 한 IB-AM 비즈니스 모델을 정립하여 국내 증권업계를 선도하고 있습니다. 여기에 안정적인 BK(Brokerage) 사업과 고수익의 자산운용(Sales Trading) 사업이 가미되어 안정적으로 성장할 수 있는 비즈니스 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 이를 바탕으로 한국투자증권은 글로벌 금융위기와 같은 어려운 상황을 극복하며 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 국내를 넘어 해외 사업을 확대해 나가고 있으며, 디지털 금융 시대의 본격화를 대비한 준비도 철저히 하고 있습니다.당사는 안정적 기존 사업 포트폴리오를 바탕으로 해외시장과 디지털 금융을 신규 성장 동력으로 확보해 성장을 이어나갈 것입니다.1) FY2021 영업현황 (별도 기준)당사는 2021년 상반기 중 현안 사모펀드에 대한 전액 보상을 결정하며 AM부문의 실적이 다소 부진하였으나, BK와 IB의 견조한 실적을 바탕으로 FY2021 누적기준(2021년 1월~12월) 9,622억원의 순이익을 기록하였습니다. 2) 당사 손익 시장점유율 추이 (단위 : 백만원) 구분 FY2021 3분기 FY2020 FY2019 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영업수익 수수료수익 금융수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주1) 금융통계정보시스템통계자료 FY21 3분기 기준으로 작성 (별도 재무제표 기준, 외국계지점 제외)주2) 금융수익: 이자수익+기타 영업수익 3) 경쟁사 손익 시장점유율 현황 (단위 : 백만원) 구분 미래에셋증권 NH투자증권 KB증권 삼성증권 증권업계 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영업수익 수수료수익 금융수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주1) 금융통계정보시스템통계자료 FY21 3분기 기준으로 작성 (별도 재무제표 기준, 외국계지점 제외)주2) 금융수익 : 이자수익+기타 영업수익 나. 영업의 종류 당사의 영업은 위탁매매(BK), 자산관리(AM), 투자은행(IB), 자산운용(Trading) 및 기타 부문으로 이루어져 있으며, 주요 부문별 현황은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 개 황 위탁매매 부문 (BK) 개인과 기관투자자 및 외국인을 대상으로 주식(해외주식), 선물, 옵션 등의 위탁서비스 제공 2021년 한해 국내 주식시장 일평균 거래대금은 역대 최대를 기록하였습니다. 2021년 시장약정 규모(KOSPI, KOSDAQ 등)는 15,017조원으로 전년 13,371조 대비 12.3% 증가했습니다. 이에 따라 당사의 위탁매매수익도 전년 동기 대비 증가 하였습니다. 당사는 해외주식 소수점 매매 플랫폼(미니스탁) 등을 통한 해외주식 활성화와 비대면 채널 서비스 강화(카카오뱅크 연계)를 통해 On-Off를 아우르는 다변화된 영업 기반을 확보하였으며, 수익성 제고와 경쟁력 강화를 위해 노력하고 있습니다. 자산관리 부문 (AM) 수익증권, Wrap, 신탁 등의 금융상품 판매 자산관리부문(AM) 수익은 전년 대비 30.8% 증가하였습니다. 작년 주식시장
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활황으로 개인 직접투자 증가와 사모펀드 부실화 영향으로 인해 간접투자 시장이 위축되었으나, 2021년은 고보수 수익증권, 주식형 랩(Wrap)을 중심으로 신규 매각이 늘어나며 당사 실적도 큰 폭 상승하였습니다. 당사는 IB-AM 안정적 성장모델 완성을 위해 자산 증대에 초점을 맞춰 자산관리(AM) 부문을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. 투자은행 부문 (IB) IPO, 공모증자, 회사채 인수 및 구조화금융, 부동산PF, 인수금융 등 기업을 위한 종합금융서비스 제공 당사의 ECM부문은 우호적 시장 환경 하에 대형 IPO딜(SK아이이테크놀로지, SK바이오사이언스, 현대중공업 등) 대표주관사로 참여하였고, 대형 유상증자(대한항공, 포스코케미칼, 한화솔루션, 삼성중공업 등)에도 참여하며 양호한 실적을 기록하였습니다. 회사채 등 DCM 부문도 채권발행금액과 수익이 모두 증가 하였습니다. 부동산PF 부문은 우량사업장 주관 확보 및 수익원 다각화 영향으로 전년 동기 대비 큰 폭 상회하는 실적을 달성하였습니다. 자산운용 부문 (Trading) 주식, 채권, 파생상품 등의 운용을 통한 매매/평가/이자/배당금수익 취득 종합금융은 지속적인 자산 증대와 운용 호조로 우수한 수익을 거두었습니다. 투자금융 또한 우호적인 시장환경 하에 ELS의 조기상환이 이어지며 발행량이 증가, 우수한 실적을 달성하였습니다. 채권운용의 경우 전구간 금리 급등하는 시장 상황에서 현물 포지션 축소 및 헷지 확대하며 방어적으로 운용하였습니다. 당사는 향후 금리인상과 인플레이션 우려에 따른 불확실한 시장상황에 대비하기 위해 리스크 관리를 한층 더 강화하고 있습니다. 다. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 FY2021 FY2020 FY2019 수수료수익 이자수익 배당금수익 금융자산(부채)평가및처분이익 외환거래이익 기타영업수익 신용손실충당금환입액 영업수익 계 * K-IFRS 연결 기준 라. 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 자본 자본금 신주청약증거금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 금융부채 단기매매 당기손익지정 차입부채 콜머니 차입금 RP매도 사채 발행어음 기타 기타부채 퇴직급여 충당부채 이연법인세 기타 합 계 * K-IFRS 별도 기준 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현·예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 단기매매증권 파생상품 당기손익증권 기타포괄손익증권 상각후원가측정증권 지분법적용투자주식 종속기업투자주식 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 기 타 합 계 * K-IFRS 별도 기준 2.1 영업종류별 현황 가. 유가증권 자기매매업무 1) 종류별 유가증권 내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 주 식 채권 국채·지방채 특수채 회사채 소 계 집 합 투 자 증 권 기 업 어 음 증 권 전 자 단 기 사 채 외 화 증 권 기 타 유 가 증 권 선물 매 수 매 도 옵션 매 수 매 도 파생결합증권 합 계 주1) 보유잔액: K-IFRS 연결 기준, 거래실적: 별도 기준주2) 기타유가증권: 증금예치금, 신탁 등 별도 예치금 2) 유가증권 운용내역 가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 매매·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 * K-IFRS 연결 기준 다) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 매매차익(차손) 평가차익(차손) 분배금수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 라) 기업어음 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020
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FY2019 매매차익(차손) 평가차익(차손) 이자수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 마) 전자단기사채 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 매매차익(차손) 평가차익(차손) 이자수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 바) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금·이자수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 사) 기타유가증권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 매매차익(차손) 평가차익(차손) 이자수익 합 계 주1) K-IFRS 연결 기준주2) 기타유가증권: 증금예치금, 신탁 등 별도 예치금 아) 파생상품 운용수지① 장내선물거래 (단위 :백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 * K-IFRS 연결 기준 ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 * K-IFRS 연결 기준 ③ 파생결합증권 및 매도파생결합증권 거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 처분차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합 계 * K-IFRS 연결 기준 ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 * K-IFRS 연결 기준 나. 위탁매매업무 1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 예 수 금 위탁자예수금 장내거래예수금 거래실적 주 식 채 권 어 음 외화증권 선 물 옵 션 파생결합증권 기 타 합 계 수 수 료 주 식 채 권 어 음 외화증권 선 물 옵 션 파생결합증권 기 타 합 계 * K-IFRS 연결 기준 2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 * K-IFRS 연결 기준 다. 유가증권 인수업무 1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 주간사 실적 인수 실적 인수수수료 주간사 실적 인수 실적 인수수수료 주간사 실적 인수 실적 인수수수료 기업공개 유상증자 특수채·금융채 회사채 외화증권 기 타 합 계 * K-IFRS 별도 기준 주) 기타 : ABCP 인수수수료 및 대출 주선수수료 등 2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 인수수수료 수수료비용 수지차익 * K-IFRS 연결 기준 라. 투자일임 업무 1) 운용인력 상세현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 건, 백만원) 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 소속 상근여부 운용중인 계약수 운용규모 김석천 대리 채권운용 투자자산운용사 투자솔루션운용부 상근 최성환 차장 채권운용 투자자산운용사 투자솔루션운용부 상근 류혜영 대리 채권운용 투자자산운용사 투자솔루션운용부 상근 김요셉 차장 채권운용 투자자산운용사 투자솔루션운용부 상근 김형준 대리 대체투자 투자자산운용사 투자솔루션운용부 상근 이승률 차장 본사운용 일임투자자산운용사 랩상품부 상근 오경진 차장 본사운용 투자자산운용사 랩상품부 상근 박성진 차장 본사운용 투자자산운용사 랩상품부 상근 김은총 차장 본사운용 일임투자자산운용사 랩상품부 상근 정준모 차장 투자일임업무 투자자산운용사 고용보험기금운용부 상근 김수현 차장 투자일임업무 투자자산운용사 고용보험기금운용부 상근 송준호 차장 투자일임업무 투자자산운용사 고용보험기금운용부 상근 이민아 차장 투자일임업무 투자자산운용사 고용보험기금운용부 상근 구도완 대리 투자일임업무 투자자산운용사 고용보험기금운용부 상근 유영선 차장 투자일임업무 투자자산운용사 고용보험기금운용부 상근 이재민 사원 투자일임업무 투자자산운용사 고용보험기금운용부 상근 주1) K-IFRS별도 계약금액 기준, 본사의 운용인력 중 기준일 현재 운용중인 계약이 존재하는 인원만을 기재주2) 당사의 기준일 현재 지점 및 운용관련 부서의 투자운용자격 보유 인원은 총
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1,159명이며, 이 중 운용중인 계약이 존재하는 인원은 314명임 2) 투자일임계약 현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 명, 건, 백만원) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 고객수 일임계약건수 일임계약자산총액 주) K-IFRS별도 기준, 평가금액 기준 3) 일임수수료 수입 현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 FY2021 FY2020 FY2019 일임수수료 주) K-IFRS별도 기준 4) 투자일임재산현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 건, 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 전문투자자 계 해외계약자산 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 주) K-IFRS별도 기준, 계약금액 기준 5) 투자일임재산 운용현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 백만원) 구분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금 보통예금 정기예금 양도성예금증서(CD) 환매조건부채권매수(RP) 기업어음증권(CP) 기타 현금 소계 증권 채무증권 국채·지방채 특수채 금융채 회사채 기타 소계 지분증권 주식 신주인수권증서 출자지분 기타 소계 수익증권 신탁 수익증권 투자신탁 수익증권 기타 소계 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 소계 증권예탁증권 기타 소계 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 장외파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 소계 기타 합계 주) K-IFRS별도 기준, 평가금액 기준 6) 투자일임재산의 예탁(보관) 기관 현황 (기준일: 2021년 12월 31일) (단위: 명, 백만원) 예탁기관명 예탁자수 예탁금액 비고 신한은행 한국투자증권 합계 주) K-IFRS별도 기준, 평가금액 기준 마. 신탁업무 1) 신탁계정 재무상태표 (기준일:2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ.자산총계 현금및예치금 증권 금전채권 기타자산 Ⅱ.부채총계 금전신탁 재산신탁 차입금 기타부채 2) 신탁계정 손익계산서 (기준일:2021년 01월 01일~12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 예치금이자 증권이자 금전채권이자 배당금수익 증권매매이익 실물자산수익 기타수익 Ⅱ. 신탁손실계 금전신탁이익 재산신탁이익 차입금이자 증권매매손실 지급수수료 신탁보수 기타비용 3) 신탁별 수익 현황 (기준일:2021년 01월 01일~12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁소계 재산신탁 증권 금전채권 재산신탁소계 합계 4) 금전신탁 자금조달현황 (기준일:2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁합계 5) 금전신탁 자금운용현황 (기준일:2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 계정명 회사채 주식 국채/지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁합계 바. 신용공여 (단위 : 백만원) 구 분 FY2021 한도 이자율 비고 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 신용융자 20억원 (담보대출과 합산한도)담보유지비율 140%~160% 연체이자율 : 9.95%단, 할인이율 적용계좌의 경우약정이율 +3%P 적용 유통대주
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3억원담보유지비율 140% 4.5%, 6.0%(종목별 차등적용) 연체이자율 : 종목별 적용이율 +3%P 적용 증권담보대출 20억원 (신용융자와 합산한도)증거금별 종목한도 적용(3억원~20억원)담보유지비율 140%~160% 연체이자율 : 9.95%단, 연금계좌(22) 연체이자율은연 6% 적용, 할인이율 적용계좌의 경우약정이율 +3%P 적용 주1) 담보유지비율은 임의상환의 기준이 되는 비율임주2) 매월 말잔 기준 사. 기타 상품ㆍ서비스 내용 취급상품 내용 비고 국내펀드 - 국내 자산운용회사가 국내법령에 의하여 설정한 상품- 자본시장과 금융투자업에 따른 법률에 따라 증권집합투자기구, 부동산집합투자기구, 특별자산집합투자기구, 혼합자산집합투자기구, 단기금융집합투자기구로 분류 해외펀드 - 국내 설립 근거법에 따라 국내 투자자를 대상으로 펀드를 발매하여 조성한 자금으로 주로 해외증권시장에 상장된 유가증권에 투자, 운용하는 상품- 국내 운용사가 국내외 펀드에 투자하는 재간접 투자펀드와 해외에 직접 투자하는 펀드로 구분 가능 On-shore(해외직접투자펀드,재간접펀드 등) - 외국자산운용사가 국외에 펀드를 설립하여 국내를 비롯한 해외 여러 국가에서 모은 자금 으로 세계 각국의 주식, 채권 등에 투자하는 상품 Off-shore(피델리티,메릴린치, 슈로더 등) 파생결합증권 - 유가증권과 파생금융상품이 결합한 증권으로서 기초자산의 가치변동과 연계한 증권- 기초자산은 주식, 이자율, 환율, 실물 등 매우 다양하며 기초자산의 가격변동과 연계하여 미리 정해진 방법에 따라 지급금액이 결정되는 증권으로 ELS, DLS 등이 있음 파생결합사채 - 기존 원금보장형 파생결합증권이 파생결합사채로 재분류되어 은행에서도 팔 수 있도록 변경 한 금융상품임. 원금보장형이기 때문에 위험이 상대적으로 낮고 약정 조건에 따라 추가적 수익을 올릴 수 있는 증권으로 ELB 및 DLB가 있음 CMA - 입출금은 물론 급여, 적립식, 카드대금, 보험료, 공과금 등의 결제계좌로 사용할 수 있으며, 남은 유휴자금은 RP 등의 고수익 자산에 투자하여 높은 수익을 지급하는 자산관리계좌 RP형,MMF형,MMW형, 발행어음형 등 발행어음 - 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 회사를 지급인으로 하여 회사가 1년 이내의 약정된 수익률로 발행한 어음 RP - 당사가 보유하고 있는 국공채, 회사채, 금융채 등을 고객이 매입한후 일정기간이 경과한 후 약정이율을 적용한 금액으로 다시 매수할 것을 조건으로 판매하는 상품 회사채 - 기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 유가증권 국공채 - 공적인 기관이나 넓은 의미의 정부가 발행하는 채권 CP - 기업이 자금조달을 목적으로 발행하는 어음 형식의 단기채권 해외채권 - 기업 혹은 국가가 발행한 원화 표시가 아닌 기축통화 혹은 현지통화 표시 채권 전자단기사채 - 만기 1년 미만의 단기자금을 종이가 아닌 전자방식으로 발행, 유통하는 금융상품으로 기업 어음(CP)을 대체하는 것을 목적으로 발행. 종이로 발행되는 기업어음과는 다르게 거래의 지역 한계가 없고 위조나 변조 위험이 없으며 투자자를 보호할 수 있는 장점이 있음 신탁 - 고객(위탁자)으로부터 금전을 수탁받아 신탁회사가 유가증권, 기타 유동성 자산 등에 운용 투자하는 상품(특정금전신탁)- 고객이 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 직접 지시하고, 수탁회사는 위탁자의 운용지시 에 따라 신탁재산을 운용한 후 수익자에게 실적 배당하는 단독 운용하는 신탁 (초단기신탁, CP매칭형신탁, MMT, 정기예금형신탁, 자사주신탁 등) Wrap - 금융투자상품에 대한 투자판단 전부를 위임받아 고객의 투자목적에 맞추어 운용하는 서비스- 계좌 단위 운용으로 포트폴리오 확인이 가능하여 맞춤형 투자포트폴리오 설계 및 관리운용 가능(자문형랩, 중앙운용랩, 펀드랩, profit 등) ISA - ISA는 펀드, ELS, 주식 등 다양한 금융상품을 한 계좌로 통합관리하여 손익통산 및 절세혜택 (비과세+저율분리과세)를 받을 수 있는 개인종합자산관리계좌. ISA
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중개형/신탁/랩으로 구분 - ISA 중개형은 위탁매매계좌 형태로 투자자가 운용대상 상품을 직접 선택하여 운용 ISA 중개형 - ISA 신탁은 특정금전신탁계약으로서 위탁자가 지정한 운용방법 및 세부 운용지시대로 운용 ISA 신탁 - ISA 랩은 투자일임계약으로서 투자자는 일임업자에게 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임 운용 ISA 랩 방카슈랑스 - 10년 이상 계약 유지 시 비과세 혜택이 있는 장기저축성보험 상품- 저축성보험은 예금자보험 대상 상품이며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품 (즉시연금, 연금보험, 저축보험, 양로보험 등) 퇴직연금 - 기업 또는 근로자가 사외 금융기관에 월별, 연별로 일정금액을 적립하고 근로자는 퇴직 후 일시금 또는 연금 형태로 퇴직급여를 지급받을 수 있는 상품 이밖에 주요 서비스로는 투자유망상품을 제안하는 추천상품 서비스, 개인 맞춤형 은퇴자산관리 서비스인 은퇴컨설팅 서비스, 고액자산가들을 위한 차별화된 포트폴리오 및 투자정보 컨텐츠 제공 서비스, 실시간으로 투자전문가들의 조언을 받아 매매할 수 있는 서비스 등이 있으며 투자전략세미나, 세무대행서비스 등 VIP고객들을 위한 다양한 Membership 서비스를 제공하고 있습니다. 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (2021년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 * K-IFRS 별도 기준, 금감원 파생상품 업무보고서 작성 기준 나. 신용파생상품 현황 (2021년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 신용(보장)매도 신용(보장)매수 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 합성CDO ABS 기타 합 계 주1) 해외물/국내물: 거래상대방 거주지 역내/외 기준 분류주2) 액면금액이 외화인 경우 서울외국환중개 월말 매매기준율 적용주3) 신용보장매도자 (Protection Seller)는 신용사건 발생 시 손실 가능성이 있음 다. 신용파생상품 상세명세 (2021년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액(원화) 기초자산(준거자산) CDS 한국투자증권 국민은행의 신용 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 국민은행의 신용 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 신한금융투자 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 하나금융투자 한국투자증권 국민은행의 신용 POSCO SK텔레콤 CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] 국민은행의 신용 CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] POSCO CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] SK텔레콤 CDS 한국투자증권 POSCO CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 교보증권 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] SK텔레콤 CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] 국민은행의 신용 CDS 한국투자증권 디비에스은행[서울지점] 국민은행의 신용 CDS 하나금융투자 한국투자증권 국민은행의 신용 POSCO SK텔레콤 CDS 한국투자증권 한국씨티은행 POSCO CDS 한국투자증권 한국씨티은행 SK텔레콤 CDS 한국투자증권 한국씨티은행 POSCO CDS 한국투자증권 한국씨티은행 SK텔레콤 CDS 한국투자증권 하나금융투자 중국국가의 신용 프랑스국가의 신용 CDS 하나금융투자 한국투자증권 중국국가의 신용 프랑스국가의 신용 CDS 위드문아이 주식회사 한국투자증권 중국국가의 신용 KT Corp CDS 한국투자증권 한국씨티은행 KT Corp CDS 한국투자증권 한국씨티은행 CDS 한국투자증권 한국씨티은행 중국국가의 신용 한국전력공사 우리은행 CDS 굿아이언제사차주식회사 한국투자증권 중국국가의 신용 한국전력공사 우리은행 CDS 한국투자증권
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국민은행의 신용 CDS 한국투자증권 CDS 한국투자증권 KT Corp CDS 굿아이언제육차주식회사 한국투자증권 KB금융지주 CDS 한국투자증권 KB금융지주 CDS 한국투자증권 한국씨티은행 중국국가의 신용 CDS 한국투자증권 중국국가의 신용 CDS 유진투자증권 한국투자증권 중국국가의 신용 CLN 굿아이언제구차 한국투자증권 대한민국 CLN 굿아이언제구차 한국투자증권 대한민국 CLN 위드문플러스 한국투자증권 대한민국 CLN 에이치와이프로젝트제오차 한국투자증권 대한민국 CLN 에이치와이프로젝트제구차 한국투자증권 KB금융지주 TRS 한국투자증권 TRS 한국투자증권 TRS 한국투자증권 기타 한국투자증권 ABS 한국투자증권 뉴에이치와이제칠차1(사모) SK이노베이션 ABS 한국투자증권 뉴에이치와이제칠차2(사모) SK이노베이션 CDS 디비에스은행 한국투자증권 합성CDO 한국투자증권 키스에스에프제사차 합성CDO 한국투자증권 도원제육차 LG전자 합성CDO 한국투자증권 블루스프링제일차 LG전자 ABS 한국투자증권 비케이어게인제이차1 대한민국 ABS 한국투자증권 비케이어게인제삼차 대한민국 ABS 한국투자증권 뉴에이치와이제일차 KB금융지주 ABS 한국투자증권 뉴에이치와이제이차1(사모) SK이노베이션 ABS 한국투자증권 뉴에이치와이제이차2(사모) SK이노베이션 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2021년 12월 31일 기준) (단위 : 개) 지 역 지 점 영 업 소 기 타 합 계 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 해외현지법인 해외사무소 합 계 나. 지점의 신설 등 중요시설의 확충계획 향후 지점의 신설 및 재배치 계획은 시장 상황과 회사의 전략에 따라 능동적이고 탄력적으로 실행할 계획입니다. 다. 영업설비 등 현황 (2021년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본사 지점 및 합숙시설 합 계 라. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 금융자동화기기(ATM기) 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 순자본비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 영업용순자본 총위험액 필요유지자기자본 순자본비율 주1) 순자본비율 = (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본 ×100주2) K-IFRS 연결기준 나. 자산부채비율 (단위 : 백만원,%) 구 분 FY2021 FY2020 FY2019 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)주2) K-IFRS 별도 기준 다. 자산유동화에 관한 사항 - 해당사항 없음 라. 산업의 현황1) 산업의 특성 가) 특성 금융투자업은 유가증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자를 직접 연결시켜 줌으로써 기업에게는 장기산업자금의 조달을 가능하게 하며, 투자자에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여하는 산업입니다. 또한 특정 국가의 경제규모가 커지고 발전할수록 은행을 통한 간접금융보다는 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지는 만큼 금융투자업은 산업의 안정적인 성장을 뒷받침 하여 국가 경제 발전에 큰 상승효과를 가져 오는 역할을 하게 됩니다. 나) 연혁- 1953.11.25 대한증권업협회 설립- 1956.03.03 증권거래소 개장 (최초 상장종목 주식 13개, 채권 3개 종목)- 1962.01.15 증권거래법 제정- 1968.11.22 자본시장육성에 관한 법률 제정- 1969.08.04 증권투자신탁업법 제정- 1973.12.18 상장회사협의회 발족- 1974.12.06 한국증권대체결제(주) 설립- 1977.02.01 증권관리위원회 및 감독원 개원 09.20 한국증권전산(주) 설립- 1978.12.05 증권거래세법 제정- 1979.07.02 여의도 증권거래소 개장- 1980.01.04 종합주가지수 산정 기준일 (시가총액식)- 1987.04.01 주식장외시장 개설- 1990.05.04 증권시장안정기금
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설립- 1996.05.03 주가지수선물시장 개장 05.17 코스닥증권(주) 설립 07.27 기관 주식거래대차제도 도입 09.03 2부 종목 신용거래 시작- 1997.02.05 주가지수옵션 시험시장 개장 07.07 주가지수옵션시장 개장 08.30 매매시스템 완전 전산화 달성- 1998.05.25 외국인 주식투자한도 완전 철폐 (일부 공기업 제외) 12.07 토요일 휴장 실시- 1999.03.29 국채전문 유통시장 개설 08.26 증권업계 Y2K문제 해결 선언- 2000.03.27 제3시장 개장 05.22 전후장 구분 폐지 및 매매거래시간 확대- 2001.01.01 전자공시 전면 시행 01.30 코스닥50 지수선물 상장 02.03 증권회사 투자자문업 업무 개시 12.14 코스닥50 지수옵션 상장 12.27 전자거래 중개제도 도입- 2002.01.28 개별주식옵션 상장 10.14 상장지수펀드 거래소 상장 11.01 공정공시제도 시행 - 2003.04.09 주가 연계증권 거래소 첫상장 12.01 장개시전 시간외 시장 개설 - 2004.08.31 한국증권선물거래소 합병 (舊증권거래소, 선물거래소, ㈜코스닥증권시장)- 2005.12.01 주식워런트 시장 개장 12.12 증권회사 신탁업 겸영 허가- 2007.07.03 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 국회 본회의 통과- 2008.02.25 10년 국채선물(LKTB)시장 개장 05.06 주식선물시장 개장 07.21 돈육선물시장 개장 09.18 한국증시 FTSE 선진국 지수 편입 확정- 2009.02.04 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행 '한국증권선물거래소(KRX)' 명칭을 '한국거래소(KRX)'로 변경- 2009.09.21 FTSE 선진지수 편입- 2009.11.16 CME연계 코스피200 선물 야간시장 개장- 2010.08.30 Eurex 연계 코스피200옵션 글로벌시장 개장- 2010.09.13 미니금선물시장 개설- 2012.03.30 석유전자상거래시장 개설- 2013.07.01 코넥스시장 개장- 2014.03.24 금시장 개설- 2014.11.17 상장지수증권(ETN) 시장 개설- 2015.01.12 온실가스배출권거래시장 개설- 2015.08.03 코스닥 주식선물시장 개설- 2015.10.05 위안선물시장 개설- 2016.06.27 해외지수선물(EuroStoxx50 Index Futures) 최초 상장 06.29 우리지수(KOSPI200) 기반 ETF 최초 해외 상장 11.14 KRX 스타트업 시장(KSM) 개설- 2017.06.26 ETF선물 최초 상장- 2018.03.26 KRX300선물, 코스닥150옵션 상장- 2019.09.23 코스피200 위클리옵션 상장- 2020.09.07 K-뉴딜지수 5종 발표 2) 산업의 성장성 국내 금융투자업은 IMF이후 정부 주도의 강력한 기업구조 조정과 저금리 정책 등의 성과로 인해 투명성 제고와 수요기반 확대라는 성장의 기틀을 마련하였습니다. 특히, 국제적 정합성 제고로 외국인 투자가 급증하여 선진 금융시장과의 동조화가 급속히 진행되었으며 헤지펀드, WRAP상품, 장외파생상품, 파생결합증권 등의 다양한 신상품 도입을 통해 자본시장에서의 금융투자업의 역할이 지속적으로 확대되었습니다. 2009년 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 시행 이후 금융투자업은 질적, 양적 성장을 이루어 왔으며 2013년 한국형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 선정이 이뤄지는 등 글로벌 경쟁력 강화를 위한 노력이 이어지고 있습니다. 향후 경제 선진화 및 고령화로 금융자산 운용에 대한 다양한 수요가 확산되면서 금융투자업은 한층 더 발달할 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 금융투자업은 계절적 요인보다는 경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율변동, 무역수지, 물가상승 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응하므로 이에 따른 변동성이 큰 산업입니다. 4) 국내외 시장여건 2021년 11월 발표한 한국은행의 경제전망보고서에 따르면 한국의 경제성장률은 2021년 4.0%, 2022년은 3.0% 수준으로 예상됩니다. 국내 경기는
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당분간 코로나19 재확산에 따른 부정적 영향을 받겠으나, 장기적으로는 수출 호조 등으로 견조한 실적을 이어나갈 것으로 예상되나, 글로벌 공급망 회복 지연, 미중 무역전쟁의 심화 등으로 인해 불확실성은 매우 높은 상황입니다.2021년 국내 주식시장은 코로나19 국내 확진자수 감소에 따른 개인 매수세 증가와 잇다른 대형 IPO 실시 영향으로 코스피 지수 3,300선을 돌파하는 등 크게 증가하였지만, 이후 테이퍼링 등 유동성 회수 정책 실시로 지수가 박스권에서 움직이며 2021년말 종가 기준 코스피 지수 2,977.65pt, 코스닥 지수 1,033.98pt로 마무리하였습니다. 또한, 인플레이션 급등과 그에 따른 선진국들의 기준금리 인상 우려로 시장 금리가 급등하여 채권운용 부문은 부진한 모습을 보여주었습니다. 미국, 중국 등 전세계적으로 유동성을 회수하고 있는 국면에서 우리 정부도 가계 대출 제한, 신용 공여 한도 관리 등 동일한 기조의 정책들을 이어가고 있어 시장 유동성 축소로 인한 금융투자회사의 실적 부진에 대한 우려의 목소리가 점점 커지고 있습니다. 이러한 상황에서도 금융투자회사들은 작년 한해 코로나 바이러스로 인한 글로벌 금융시장의 변동성을 경험한 이후 리스크 관리에 더욱 집중해 오고 있습니다. 또한 지속가능한 성장을 위한 수익원 다각화는 물론 디지털 시대를 맞이하며 고객의 수요에 앞서 새로운 서비스를 제공하기 위해 더욱 노력하고 있습니다. 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 안정적이고 다변화된 수익 구조- 고객 니즈에 맞는 창의적인 상품 개발- 차별화된 최상의 금융서비스 제공- 금융소비자 보호를 위한 정확한 정보 제공 및 정도영업 실천- 해외시장에 대한 과감한 개척- 고객 지향적 서비스의 지속적 제공- 최적의 IT 기반 통한 편의성 및 효율성 증대 6) 회사의 경쟁상 강점 및 단점 당사는 한국투자금융지주의 주력 자회사로서 IB-AM이라는 장기성장 엔진을 발판으로 아시아 최고 금융기관으로 도약함과 동시에 그룹의 장기목표인 "Asia No.1"을 달성하기 위해 한걸음 한걸음 힘차게 나아가고 있습니다. 또한, 금융소비자로부터 신뢰받는 금융회사로 거듭나기 위해 2021년 6월 경영방침을 '고객에 대한 바른 생각 바른 행동'으로 변경하였고, 이를 통해 고객 중심 영업문화를 정립해 나갈 것입니다. 당사는 위탁매매 (BK), 자산관리 (AM), 투자은행 (IB), 자산운용 (Trading) 등 다변화되고 안정적인 수익구조를 구축하고 있을 뿐만 아니라 효율성 측면에서도 업계 최고 수준을 나타내고 있습니다. 더불어 2011년 10월 자기자본 3조원 이상의 대형 투자은행 요건을 업계 최초로 충족하였으며 2013년 10월 종합금융투자사업자로 지정되어 기업신용공여 등 신규 업무를 영위하고 있습니다. 2016년 11월에는 유상증자를 통해 자기자본을 4조원으로 확충함으로써 단기금융업무 등이 허용된 초대형 투자은행의 요건을 충족하였습니다. 또한 2017년 11월에는 초대형IB로 지정받음과 동시에 국내 증권사 최초로 단기금융업 인가를 받아 성공적으로 발행어음을 출시하는 등 시장을 선점하였으며, 미국, 영국, 싱가폴, 홍콩 등의 선진 금융시장과 더불어 베트남, 중국, 인도네시아 등 향후 미래 수익이 될 해외시장 개척을 통해 진정한 'New Money' 를 창출하는 글로벌 금융투자회사로 발전해 나가고 있습니다. 그러나 금융투자업의 특성상 국내외 시장 변화의 영향을 많이 받으므로 이에 따른 수익 변동이 발생할 수 있습니다. 당사는 리스크관리체계 구축, 투자자산에 대한 발 빠른 조치, 효과적인 조직 개편과 혁신 등을 통해 이러한 상황을 극복해 나가고 있습니다. 7) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 평생연금저축, WRAP, 신탁, 파생결합상품 (ELS, ELW, ETN 등) , 발행어음 등 다양한 금융상품과 함께 상품추천, 은퇴컨설팅, 방카슈랑스, 전문가방송, 온라인투자상담, 멤버십 서비스, 모의투자 등 고객 니즈에 맞는 최적의 서비스를 제공함으로써 고객 중심의 영업을 지향해 나가고 있습니다. 점점 더 치열해지는 경쟁