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(6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. 제 6 조 (자금 차입) 업무수탁자는 일시적인 자금 부족으로 위탁자가 어느 지급기일에 지급할 금원을지급하지 못하는 경우 위탁자를 위하여 일시적으로 자금을 차입할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 위탁자의 사전 서면동의를 받아야 하며, 위탁자와 업무수탁자 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 제 7 조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우(유보금이 있는 경우 이를 포함한다) 이를 다음의 방법 중 하나로 운용하여야 한다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 공사채 2. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사(관련 법령이 허용하는 범위 내에서 업무수탁자의 고유계정을 포함하며, 이하 본항에서 같다) 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 3. 국채 및 국내 유효신용등급이 AAA인 지방채 4. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 5. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 6. 회사채 신용등급이 AAA인 회사가 발행한 신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 7. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것 (2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. (3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 내에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만, 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제7호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제6호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다. 1. 제1항 제1호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80% 2. 제1항 제2호 및 제3호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 100% 3. 제1항 제4호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 80% 4. 제1항 제5호 내지 제7호의 경우: 여유자금 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제5호 및/또는 제6호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 여유자금의 운용은 제5조 제2항에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매 계산기간 동안의 여유자금 운용과 운용대상에 관한 정보를 작성하여 계산기간 종료일로부터 10영업일까지 제공하여야 한다. 제 8 조 (신용공여약정의 체결) (1) 업무수탁자는 2024년 6월 7일까지 위탁자를 대리하여 신용공여은행과 사이에 신용공여약정을 체결하기로 한다. (2) 제1항에 따른 신용공여약정은 선순위 유동화사채 원리금이 전액 상환될 때까지 금 일백오십억(15,000,000,000)원을 신용공여금액의 한도로 하여 제5조 제2항 제1호 내지 제13호(단, 제5조 제2항 제8호 가목의 경우 제1-1회 유동화사채, 제1-3회 유동화사채 및 제1-5회 유동화사채에 대하여는 해당 채무 전부를
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말하고, 제1-2회 유동화사채, 제1-4회 유동화사채, 제1-6회 유동화사채 및 제1-7회 유동화사채에 대하여는 신용공여약정 제2조 제5호에 따른 신용공여기간 종료일의 직전일까지의 지급채무에 한하며, 제5조 제2항 제9호 가목의 경우 제1-1회 유동화사채, 제1-3회 유동화사채 및 제1-5회 유동화사채의 원금에 한함)의 금원에 소요되는 자금을 조달할 수 있는 확정적인 내용으로 하여야 하며, 신용공여은행이 이를 일방적으로 철회하거나 해지 또는 해제할 수 없는 조건으로 체결하여야 한다. 기타 필요한 사항은 위탁자와 업무수탁자가 신용공여약정에서 협의하여 정할 수 있다. (3) 업무수탁자는 제5조 제2항 제1호 내지 제13호(단, 제5조 제2항 제8호 가목의 경우 제1-1회 유동화사채, 제1-3회 유동화사채 및 제1-5회 유동화사채에 대하여는 해당 채무 전부를 말하고, 제1-2회 유동화사채, 제1-4회 유동화사채, 제1-6회 유동화사채 및 제1-7회 유동화사채에 대하여는 신용공여약정 제2조 제5호에 따른 신용공여기간 종료일의 직전일까지의 지급채무에 한하며, 제5조 제2항 제9호 가목의 경우 제1-1회 유동화사채, 제1-3회 유동화사채 및 제1-5회 유동화사채의 원금에 한함)에 의한 소요자금의 지급기일까지 신용공여약정에서 정하는 바에 따라 위탁자를 대리하여 그 부족분에 상당하는 대출금을 인출하여야 한다. 제 9 조 (유동화자산의 관리업무 등) 업무수탁자는 유동화자산에 관하여 신탁특약 제21조에 의한 손해배상책임사유가 발생하였음을 알게 된 경우에는 즉시 이 사실을 자산관리자에게 통지하여야 하며, 관련 규정에 따라 위탁자를 위하여 손해배상금의 지급을 요구하여야 한다. 제 10 조 (유동화사채의 투자자 보호업무) (1) 업무수탁자는 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자에게 즉시 전달한다. (2) 업무수탁자는 신탁특약에서 정하는 바에 따라 제1종 수익권에 대하여 지급되는 수익을 수탁자로부터 지급받아 제5조에서 정한 바에 따라 지급일 또는 해당 지급기일에 지급기일이 도래한 해당 유동화사채의 원리금을 상환하여야 한다. (3) 어느 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 업무수탁자는 그러한 사실 및 상황을 위탁자, 수탁자, 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에 서면으로 알려야 한다. 어느 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 업무수탁자는 선순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여약정에 따른 원리금이 전액 상환된 이후에 중순위 유동화사채의 원리금을 지급하여야 한다. (4) 업무수탁자는 제5조에 정한 지급순위에 따른 자산관리계좌의 예상 잔액 범위에서 선순위 유동화사채(본항에 따라 조기상환권을 행사하는 경우에는 제1-1회 유동화사채 및 제1-2회 유동화사채는 발행일로부터 2개월이 되는 날 및 그 이후 도래하는 매 지급일에 조기상환하여야 하며, 제1-3회 내지 제1-7회 유동화사채는 만기가 먼저 도래하는 선순위 유동화사채부터 순차적으로 매 지급일에 조기상환하되, 만기가 동일한 회차 간에는 해당 유동화사채의 잔존 원금 비율로 안분하여 조기상환하여야 한다)에 대한 조기상환금을 결정하고 선순위 유동화사채의 조건에 따라 선순위 유동화사채의 전부 또는 금 일억(100,000,000)원 이상 금 일억(100,000,000)원 단위로 선순위 유동화사채의 일부에 대하여 조기상환권을 행사하여야 한다. 본문에 따른 조기상환권 행사시 업무수탁자는 제2종 수익자와 사전에 조기상환권의 행사 여부를 협의하여 결정하고, 조기상환권의 행사 내용을 제2종 수익자에게 사전통지 하여야 하며, 선순위 유동화사채 각 조기상환일의 5 영업일 전에 한국예탁결제원에 조기상환의 금액과 시기를 통지하는 등 선순위 유동화사채의 발행조건에 따라 조기상환을 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다. (5) 업무수탁자는 선순위 유동화사채 및 신용공여약정상의 원리금이 전액 상환된 경우 제5조에 정한 지급순위에 따른 자산관리계좌의 예상 잔액 범위에서 중순위 유동화사채에 대한 조기상환금을
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결정하고 중순위 유동화사채의 조건에 따라 중순위 유동화사채의 전부 또는 금 일억(100,000,000)원 이상 금 일억(100,000,000)원 단위로 중순위 유동화사채의 일부에 대하여 조기상환권을 행사하여야 한다. 본문에 따른 조기상환권 행사시 업무수탁자는 제2종 수익자와 사전에 조기상환권의 행사 여부를 협의하여 결정하고, 조기상환권의 행사 내용을 제2종 수익자에게 사전통지 하여야 하며, 중순위 유동화사채 조기상환일의 5 영업일 전에 한국예탁결제원에 조기상환의 금액과 시기를 통지하는 등 중순위 유동화사채의 발행조건에 따라 조기상환을 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다. (6) 업무수탁자는 제4항 및 제5항에 따른 조기상환권을 행사하기 위하여, (i) 해당 조기상환예정일의 직전월 말일까지 신탁추심계좌 잔액 및 신탁 관련 비용 합계금액을 신탁계약상 수탁자 또는 사무위임수탁자로부터 확인 받아 조기상환 예정금액을 산정하고, (ii) 조기상환일을 정한 후 해당 조기상환일로부터 5 영업일 전까지 한국예탁결제원에 통지하는 등 조기상환권 행사를 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다. 다만, 이에 따라 조기상환이 완료된 경우 업무수탁자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 이를 즉시 통지하여야 한다. (7) 업무수탁자는 제4항 및 제5항에 따른 조기상환권의 행사를 위하여 조기상환권 행사로 상환되는 원리금을 해당 지급일의 5영업일 전까지 제5조 제4항에 따라 위탁자가 신탁계약상 제1종 수익자로서 지급받아야 할 금원의 합계액 및 예상명세에 반영하여 수탁자에게 제출하고, 자산관리계좌 잔액(제6조에 따라 운용되는 금액을 포함한다)에서 조기상환권 행사로 상환되는 원금 및 직전 이자 지급일로부터 해당 조기상환일 전일까지 발생한 이자를 당해 조기상환일에 해당 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 한다. (8) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 수익권유동화계획에서 정한 바에 따라 유동화사채의 상환 등에 관한 업무를 수행하여야 한다. 제 11 조 (기타 업무) (1) 위탁자는 자산유동화법 제6조 제5항 및 같은 법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 따라 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본을 자산관리자로부터 교부받아 위탁자를 위하여 이를 보관 및 관리한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다. (2) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 수익권인수계약 및 자산관리위탁계약에 따른 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다. 제 12 조 (재무제표의 작성) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 유동화전문회사회계처리기준 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하고, 1질을 위탁자를 위하여 보관하여야 한다. (2) 업무수탁자는 위탁자의 각 회계연도가 종료한 후 정기사원총회일 1주전까지 다음 각 호의 서류를 작성하여 위탁자의 이사에게 제출하고 위탁자의 본점에 비치하여야 한다. 1. 대차대조표 (기업회계기준상 재무상태표) 2. 손익계산서 3. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금 처리계산서 4. 위 제1호 내지 제5호에 따른 부속명세서 5. 영업보고서 (3) 업무수탁자는 위탁자의 계산으로 위탁자를 위한 회계감사인, 기장대리인 및 세무대리인을 선정할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 본 항에 따라 선정한 회계감사인, 기장대리인 및 세무대리인의 행위로 인하여 발생한 일체의 손해에 대하여 책임을 지지 아니한다. 제 13 조 (사업보고서의 공시 및 세무업무) (1) 위탁자가 자산유동화업무감독규정 제15조에 따라 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 기타 제반서류를 작성하여 제출할 의무가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야
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한다. (2) 위탁자가 관할세무서 등에 제출하여야 하는 서류가 있거나 기타 다른 관공서에 제출하여야 하는 서류가 있는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 행위를 하여야 한다. 제 14 조 (위탁업무처리의 보고) (1) 업무수탁자는 위탁자, 자산관리자 또는 유동화사채의 신용평가등급을 부여한 신용평가기관이 요청하는 경우 위탁자를 위하여 지급한 비용의 내역 등 수탁업무 처리에 관한 사항을 기재한 보고서 및 요청한 해당 계산기간 동안의 유동화자산의 회수내역과 수익의 지급내역을 기재한 보고서를 각각 작성하여, 당해 요청일부터 5일 이내에 위탁자, 자산관리자 및 유동화사채의 신용평가등급을 부여한 신용평가기관에게 제출하여야 하며, 기타 위탁자 및 자산관리자가 합리적으로 요구하는 수탁업무에 관한 자료 및 정보를 제공하여야 한다. (2) 업무수탁자는 제1항에 따라 작성한 보고서를 업무수탁자의 본점에 비치하여야 하며, 위탁자 또는 유동화사채 소지인이 영업시간 내에 요구하는 경우에는 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 업무수탁자는 자산관리자로부터 제공받은 자료를 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 제공하고 기타 그러한 신용평가기관이 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 자료를 제공하여야 한다. 제 15 조 (사원명부의 관리) (1) 업무수탁자는 위탁자를 위하여 위탁자의 사원의 주소와 그 출자좌수를 기재한 사원명부를 작성하여 위탁자의 본점에 비치한다. (2) 업무수탁자는 명의개서 또는 질권의 설정 내지 말소를 하고자 하는 위탁자의 사원이 있는 경우 관련 신청서를 위탁자를 대리하여 수령하고, 그러한 서류를 검토하여 사원명부에 명의개서 또는 질권의 설정, 말소에 관한 사항을 기재하여야 한다. (3) 업무수탁자는 위탁자의 사원 또는 그 대리인으로부터 성명, 주소, 인감의 신고 및 그에 관한 변경 신고를 받아 이를 관리한다. 대리인이 대리권을 증명하는 경우 및 대리권의 변경신고의 경우에도 같다. 제 16 조 (사원총회의 소집) (1) 위탁자가 사원총회를 소집하는 경우 업무수탁자는 위탁자가 정한 바에 따라 회의의 안건, 개회일시 및 장소를 명기하여 위탁자의 정관에 따라 사원 기타 통지를 받아야 할 자에게 개별적으로 통지하여야 한다. (2) 업무수탁자는 사원총회의 결의가 서면으로 이루어지는 경우 그러한 서면을 수령ㆍ정리하여 위탁자에게 교부한다. (3) 업무수탁자는 위탁자의 사원총회의 진행경과 내용과 그 결과를 의사록에 기재하여 사원총회 의장의 기명날인 또는 서명을 받은 후 위탁자의 본점에 비치하며, 의사록 사본의 교부를 요청한 사원이 있는 경우에는 이를 교부하여야 한다. 제 17 조 (자산유동화법에 의한 등록) (1) 위탁자가 자산유동화법에 따라 등록의무를 부담하는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 필요한 등록을 하여야 한다. 다만, 업무수탁자는 수익권유동화계획의 작성 및 등록업무를 유동화사채의 주관업무를 수행하는 금융투자업자에게 위임할 수 있다. (2) 기타 위탁자가 자산유동화법의 규정에 따라 조사를 받거나 보고 또는 신고의무가 있거나 문서의 제출을 요구받는 경우 업무수탁자는 위탁자를 위하여 이에 필요한 행위를 하여야 한다. 위탁수수료 등 비용 제 24 조 (수수료) (1) 업무수탁자는 매 계산기간 동안 이 계약에 따라 위탁받은 업무를 수행함에 있어서 발생한 일체의 비용(업무수탁자의 경상경비를 제외한다)을 해당 지급일의 직전 영업일 전까지 위탁자에게 청구하기로 하며 위탁자는 해당 지급일에 이를 업무수탁자에게 지급하기로 한다. 다만, 업무수탁자는 유동화사채 및 신용공여 원리금의 상환이 모두 완료된 경우 위탁자의 청산에 필요한 비용을 충당하기 위하여 필요한 금액을 자산관리계좌에서 인출하여 위탁자 명의로 개설한 입출금이 자유로운 예금계좌에 예치할 수 있다. (2) 위탁자는 업무위탁수수료로서 직전 지급일 현재 미상환 유동화사채 원금잔액(해당 지급일에 상환되는 금액을 차감한 원금잔액을 말한다)의 0.04%에 해당하는 금액(부가가치세 별도)을 12로 나눈 금액을 두번째 지급일부터 매 지급일에 업무수탁자에게
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후취로 지급한다. 기타 특약사항 제 18 조 (청산업무 등) 위탁자가 해산하는 경우 업무수탁자는 위탁자의 청산인이 잔여재산의 분배를 포함하여 청산업무를 수행하는 데 적극 협조하여야 한다. 제 19 조 (업무수탁자의 확인 및 보장) 업무수탁자는 위탁자에게 다음 사항을 확인하고 보장한다. 1. 업무수탁자는 대한민국 법률에 따라 설립되어 존속하고 있으며, 이 계약의 내용에 따라 위탁자를 위하여 이 계약에 따른 업무를 행할 자격, 권한과 능력이 있다. 2. 업무수탁자는 이 계약의 체결과 이에 따른 의무의 이행에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 의무의 이행 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 업무수탁자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 4. 업무수탁자는 자산유동화법 제23조 제2항 및 시행령 제5조의2에 따른 업무수탁자로서의 요건을 충족하고 있으며, 자산유동화에관한법률 시행령 제5조의2 제5호 및 자산유동화업무감독규정에서 정하는 이해상충 방지 체계를 갖추고 있다. 제 20 조 (업무수탁자의 선관주의의무 등) (1) 업무수탁자는 선량한 관리자의 주의로써 이 계약에 의하여 수탁받은 업무를 처리하여야 한다. (2) 업무수탁자는 신탁계약, 수익권인수계약과 자산관리위탁계약에 의하여 부여받은 권한을 위탁자를 위하여 선량한 관리자의 주의로써 행사하여야 한다. 제 21 조 (업무수탁자의 손해배상) (1) 업무수탁자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 이를 준수하지 못하거나 법령 위반, 고의 또는 과실로 위탁자에게 손해를 발생시킨 경우 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상하여야 한다. (2) 업무수탁자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제23조의 규정에 의한 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제 22 조 (업무수탁자의 사임 등) (1) 업무수탁자는 업무수탁자의 지위를 사임할 수 없다. (2) 업무수탁자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 업무수탁자는 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 업무수탁자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다. 제 23 조 (업무수탁자의 해임 등) (1) 위탁자는 업무수탁자가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우 업무수탁자를 해임할 수 있다. 1. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 자산관리자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 10일 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 업무수탁자에 대하여 법원에 해산신청, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시의 신청 또는 파산신청, 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 「기업구조조정촉진법」에 따라 업무수탁자가 주채권은행에 대하여 금융채권자협의회에 의한 공동관리절차 또는 주채권은행의 관리절차의 개시를 신청하는 때 또는 기타 이와 유사한 법령상 또는 금융기관들의 자율적인 협약에 따른 사적 구조조정 절차가 개시된 것으로 객관적으로 판단되는 때(법령의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 3. 감독기관이 업무수탁자에 대하여 신탁업 인가취소, 신탁업 전부에 대한 영업정지, 부실금융기관 지정 등의 처분을 한 때 4. 업무수탁자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 5. 업무수탁자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 6. 제19조에 따른 업무수탁자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 7. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 제1항에 따라 업무수탁자가 해임되는 경우 위탁자는 지체없이 미상환 유동화사채와 신용등급이 동일하거나 그 이상인 제3자를 업무수탁자로 선임하여야 하며 해임된 업무수탁자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 당해 제3자에게 이전하여야 한다.
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업무수탁자의 업무를 이전받은 제3자는 해임된 업무수탁자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 업무수탁자는 해임에도 불구하고 제3자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다. (3) 수익권인수계약 제5조에 따라 수익권인수계약이 해제되는 경우 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 수익권인수계약의 해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 업무수탁자는 이 계약에 따라 위탁자를 위하여 보관하는 일체의 자료를 위탁자에게 반환하여야 한다. 제 24 조 (수수료) (1) 업무수탁자는 매 계산기간 동안 이 계약에 따라 위탁받은 업무를 수행함에 있어서 발생한 일체의 비용(업무수탁자의 경상경비를 제외한다)을 해당 지급일의 직전 영업일 전까지 위탁자에게 청구하기로 하며 위탁자는 해당 지급일에 이를 업무수탁자에게 지급하기로 한다. 다만, 업무수탁자는 유동화사채 및 신용공여 원리금의 상환이 모두 완료된 경우 위탁자의 청산에 필요한 비용을 충당하기 위하여 필요한 금액을 자산관리계좌에서 인출하여 위탁자 명의로 개설한 입출금이 자유로운 예금계좌에 예치할 수 있다. (2) 위탁자는 업무위탁수수료로서 직전 지급일 현재 미상환 유동화사채 원금잔액(해당 지급일에 상환되는 금액을 차감한 원금잔액을 말한다)의 0.04%에 해당하는 금액(부가가치세 별도)을 12로 나눈 금액을 두번째 지급일부터 매 지급일에 업무수탁자에게 후취로 지급한다. 제 25 조 (신용평가를 위한 자료 작성 및 제출과 관련한 확인) 업무수탁자는 금융투자업규정 제8-19조의10 제6항 제2호에 의거하여 위탁자로부터 위탁받은 자산관리의 수행 및 유동화사채의 신용평가를 위하여 신용평가기관에 작성 및 제출하였거나 향후 제출할 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)와 관련하여 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다. 1. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니하다는 사실 2. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니하다는 사실 3. 업무수탁자가 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인?검토하였다는 사실 제 26 조 (선행조건) 이 계약의 효력 발생의 선행조건은 다음 각 호와 같다. 다만, 제17조 제1항은 이 계약 체결일에 효력이 발생한다. 1. 위탁자, 신탁재산위탁자와 수탁자 등 사이에 신탁계약이 체결되고 그에 따라 신탁원본이 수탁자에게 신탁될 것 2. 자산유동화법 제3조 제1항에 따라 금융위원회에 이 계약의 내용을 포함하는 수익권유동화계획이 등록될 것 3. 수탁자가 위탁자를 제1종 수익자로 하는 제1종 수익권증서를 발행할 것 4. 수탁자가 수익권인수계약에 따라 유동화자산을 위탁자에게 양도하는 데에 필요한 절차를 모두 이행하였을 것 5. 수익권유동화계획에 따른 유동화자산의 양도사실이 금융위원회에 등록될 것 6. 업무수탁자가 정관, 등기사항전부증명서, 법인인감증명서, 기타 이 계약을 적법하게 체결, 이행하는 데 필요한 내부 승인 또는 수권에 관한 사항을 입증하는 것으로서 위탁자가 합리적으로 요구하는 서류를 제출할 것 7. 이 계약의 체결 및 계약 내용의 이행에 관하여 필요한 모든 정부의 인ㆍ허가를 득하고 기타 필요한 모든 절차를 갖추었을 것 8. 기타 위탁자가 신의성실의 원칙에 따라 합리적으로 요구하는 서류를 업무수탁자가 제출할 것 제 27 조 (계약기간) 이 계약에서 달리 정한 경우를 제외하고 이 계약의 계약기간은 위탁자의 청산이 완료될 때까지로 한다. 제 28 조 (자기계약의 허락) (1) 위탁자는 업무수탁자에 대하여 「민법」 제124조에도 불구하고 업무수탁자가 위탁자의 업무수탁자로서 위탁자를 대리하여 업무수탁자와 이 계약에 따른 법률행위를 할 수 있도록 허락한다. (2) 업무수탁자는 제1항에 따라 위탁자를 대리함에 있어서 선량한 관리자의 주의로써 위탁받은 업무를 수행하여야 한다. 제 29 조 (통 지) 이 계약상 발송이 요구되거나
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허용되는 모든 통지는 다음 주소 또는 통지 및 기타 서류의 수령을 위하여 각 당사자가 서면으로 지정한 기타 주소로 직접 교부하거나 또는 요금 선납의 등기우편, 팩시밀리 또는 전자우편으로 하여야 한다. 다만, 팩시밀리 또는 전자우편으로 송부하는 경우에는 그 수령을 확인하는 내용을 팩시밀리 또는 전자우편으로 받아야 한다. 위탁자 지아이비프랜드제삼차유동화전문 유한회사 주 소 : 서울 중구 통일로 120(충정로1가) 참 조 : 농협은행 주식회사 투자금융지원단 차범석 팀장 전 화 : 02-2080-7226 팩 스 : 0503-8956-5596 전자우편 : cbsrich@nonghyup.com 업무수탁자 농협은행 주식회사 주 소 : 서울 중구 통일로 120(충정로1가) 참 조 : 투자금융지원단 정이슬주임 전 화 : 02-2080-7218 팩 스 : 0503-8956-5596 전자우편 : yiseul2@nonghyup.com 제 30 조 (준거법) 이 계약은 대한민국 법에 의하여 해석되고 규율된다. 제 31 조 (분쟁의 해결) 이 계약의 체결, 이행 또는 이 계약의 위반과 관련한 분쟁에 대하여는 서울중앙지방법원을 제1심 전속관할법원으로 한다. 3. 자산관리업무(자산관리자) 가. 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 농협은행 주식회사 설립연월일 2012년 3월 2일 대표자 강 태 영 본점소재지 서울시 중구 통일로 120(충정로1가)(전화번호 : 1588-2100) 목 적 사 업 1. 은행법에 의한 은행업무 2. 외국환 업무업무 3. 신탁업법에 의한 신탁업무업무 4. 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무업무 5. 상기업무 외에 인가권자의 인가를 얻어 타업무를 겸영할 수 있음 자본금(출자금등) 2,384,351 백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 농협금융지주(100%) ※ 자본금 및 주요주주는 2023년 12월 31일 기준임 [실질자금조달자] 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 바디프랜드 설립연월일 2007년 03월 03일 대 표 이 사 지성규, 김흥석 본점소재지 서울시 강남구 양재천로 163 (도곡동, 바디프랜드도곡타워) (전화번호 : 02-3448-8980) 목 적 사 업 이 회사는 다음 업무를 영위함을 목적으로 한다. 1. 하기 재화에 대한 연구, 개발, 가공, 제조, 수입, 수출, 중개, 유통, 렌탈, 도소매, 통신판매, 수리, 유지, 보수, 관련 부대사업, 부품사업 및 서비스업 일체 안마의자, 정수기, 공기청정기, 의료기기, 가구, 매트리스, 침구, 장신구, 의류, 신말, 의약품, 의약부외품, 위생용품, 화장품, 석재, 인테리어 용품, 건축자재, 식기, 요리기구, 컴퓨터 및 주변기기, 전기전자기기, 식료품, 농수축산물, 전동자동차, 내연기관자동차, 잡화, 보석, 완구류, 건강기능식품, 주류, 레저용품, 스포츠용품, 문구류, 피혁, 모피제품, 예술품, 미술품, 시계, 광학기기, 이미용기기, 기계, 서적 자본금(출자금등) 7,959 백만원 (1주당 액면가액 : 100원) 주요주주(출자자등) (주)비에프하트투자목적회사(46.3%) (*) 2024년 06월 30일 기준 나. 위탁업무 내용 등(자산관리위탁계약서) 구 분 주업무수탁인 위탁업무의 내용 및 범위 제 2 조 (자산관리자의 지정) (1) 위탁자는 자산관리자를 신탁계약에 따라 위탁자가 인수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 승낙한다. 1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분 2. 유동화자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무 3. 관련 서류의 보관 및 관리업무 4. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무 (2) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하고 있는 경우 이외에는 위탁자 의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 위탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이
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계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다. 제 3 조 (자산관리자의 선관주의의무) 자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다. 제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건 및 신탁특약에 따라 수탁자로부터 유동화자산에 관한 금원을 추심하여 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시(늦어도 그 수령일의 다음 영업일까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 수탁자가 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 수탁자의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 신탁계약에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (5) 자산관리자는 위탁자를 위하여 신탁계약에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 제1종 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 제 6 조 (유동화자산 관련서류의 관리) (1) 자산관리자는 신탁계약서, 수익권인수계약서, 제1종 수익권증서 등 각종 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 하며, 그 사본을 업무수탁자에게 교부하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점에 보관하여야 한다. (3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다. 제 7 조 (장부의 작성 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사 회계처리기준 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. 제 8 조 (보고의무) (1) 유동화자산에 대하여 수익권인수계약 제4조 및 제5조에 따른 손해배상책임 사유 또는 해제사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 5영업일 이내에) 위탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다. 제 9 조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을
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관리할 자격, 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반 채무와 동등한 지위를 가진다. 5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다. 6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다 기타 특약사항 제 10 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해제 또는 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 수탁자 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생하고, 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위 2. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 조건을 변경하는 행위 3. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산과 관련하여 위탁자의 권리를 침해하는 행위 4. 지급된 수익을 이 계약 또는 업무위탁계약에 기재된 용도 이외의 용도로 유용하는 행위 제 11 조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자가 이 계약에 따른 제반 사항에 위반한 경우에는 위탁자에게 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 손해를 배상한다. (2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제12조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제 12 조 (계약의 해제 및 해지) (1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우 이 계약을 해제 또는 해지할 수 있다. 이 경우 위탁자는 자산관리자에게 해지의 효력발생일을 기재한 해지통지를 하여야 한다. 다만, 제2호 및 제3호의 경우에는 위탁자의 자산관리자에 대한 별도의 통지 없이 해당사유 발생일에 자동적으로 해지된다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자 또는 업무수탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후1개월 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원에 해산신청, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차개시의 신청 또는 파산신청, 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 「기업구조조정촉진법」에 따라 업무수탁자가 주채권은행에 대하여 금융채권자협의회에 의한 공동관리절차 또는 주채권은행의 관리절차의 개시를 신청하는 때 또는 기타 이와 유사한 법령상 또는 금융기관들의 자율적인 협약에 따른 사적 구조조정 절차가 개시된 것으로 객관적으로 판단되는 때(법령의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때 5. 제9조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때 6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때 (2) 수익권인수계약 제5조에
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따라 수익권인수계약이 해제되는 경우에는 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 수익권인수계약의 해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 자산관리자는 자산관리자가 제6조 및 제7조에 따라 보관, 관리하는 서류, 장부, 기록 및 기타 유동화자산에 관련된 일체의 자료를 위탁자를 대신하여 수탁자에게 반환한다. (3) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 위탁자는 지체없이 새로운 대체 자산관리자를 지정하여 선임하며, 대체 자산관리자가 이 계약에 의한 자산관리자의 자산관리업무를 승계하도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 위탁자가 제3항에 따라 새로운 대체자산관리자를 선임할 때까지 이 계약에 따른 자산관리업무를 성실히 수행하여야 하며, 위탁자의 지시에 따라 자산관리업무를 새로운 자산관리자에게 이전하는 등 해지에 따른 잔존업무를 성실히 이행하여야 한다. 제 13 조 (자산관리자의 사임 등) (1) 자산관리자는 위탁자의 사전 서면동의 없이 자산관리자의 지위를 사임할 수 없다. (2) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 자산관리자는 위탁자의 동의를 얻거나 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다. (3) 제1항에 따라 자산관리자가 사임하는 경우 위탁자는 지체없이 미상환 유동화사채와 신용등급이 동일하거나 그 이상인 제3자를 자산관리자로 선임하여야 하며 자산관리자는 위탁자의 지시에 따라 위탁받은 업무를 당해 제3자에게 이전하여야 한다. 자산관리자의 업무를 이전받은 제3자는 자산관리자의 이 계약상의 지위를 그대로 승계한다. 자산관리자는 사임에도 불구하고 제3자에 대한 업무 이전이 있기 전까지 이 계약상의 모든 의무를 성실히 이행하여야 한다. 제 15 조 (신용평가를 위한 자료 작성 및 제출과 관련한 확인) 자산관리자는 금융투자업규정 제8-19조의10 제6항 제2호에 의거하여 위탁자로부터 위탁받은 자산관리의 수행 및 유동화사채의 신용평가를 위하여 신용평가기관에 작성 및 제출하였거나 향후 제출할 자료(이하 "신용평가 기초자료"라 한다)와 관련하여 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다. 1. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니하다는 사실 2. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니하다는 사실 3. 자산관리자가 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인,검토하였다는 사실 제 16 조 (선행조건) 이 계약의 효력발생의 선행조건은 다음 각 호와 같다. 1. 수탁자, 신탁재산위탁자와 위탁자 등 사이에 신탁계약이 체결되고 그에 따라 신탁원본이 수탁자에게 신탁될 것 2. 자산유동화법 제3조에 의하여 금융위원회에 이 계약의 내용을 포함하는 수익권유동화계획이 등록될 것 3. 수탁자가 위탁자를 제1종 수익자로 하는 제1종 수익권증서를 발행할 것 4. 수익권유동화계획에 따라 유동화자산의 양도사실이 금융위원회에 등록될 것 5. 수탁자가 수익권인수계약에 따라 유동화자산을 위탁자에게 양도하는 데에 필요한 절차를 모두 이행하였을 것 6. 자산관리자가 정관, 등기사항전부증명서, 법인인감증명서, 기타 이 계약을 적법하게 체결, 이행하는 데 필요한 내부 승인 또는 수권에 관한 사항을 입증하는 것으로서 위탁자가 합리적으로 요구하는 서류를 제출할 것 7. 이 계약의 체결 및 그 계약 내용의 이행에 관하여 필요한 모든 정부의 인ㆍ허가를 얻고 기타 필요한 모든 절차를 갖추었을 것 8. 기타 위탁자가 신의성실의 원칙에 따라 자산관리업무와 관련하여 합리적으로 요구하는 서류를 자산관리자가 제출할 것 제 17 조 (계약기간) 이 계약에서 달리 정하는 경우를 제외하고 이 계약의 계약기간은 위탁자의 청산이 완료될 때까지로 한다. 제 18 조 (양도가능성)
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(1) 이 계약의 당사자는 다른 당사자 전원의 서면에 의한 동의 없이는 이 계약이나 이 계약상의 권리 및 의무를 제3자에게 양도할 수 없다. (2) 이 계약 및 이 계약의 모든 약정, 조건은 이 계약 당사자들 및 그 각자의 승계인들을 구속하고 그들을 위하여 효력을 가진다. 제 19 조 (통 지) 이 계약상 발송이 요구되거나 허용되는 모든 통지는 다음 주소 또는 통지 및 기타 서류의 수령을 위하여 각 당사자가 서면으로 지정한 기타 주소로 직접 교부하거나 또는 요금 선납의 등기우편, 팩시밀리 또는 전자우편으로 하여야 한다. 다만, 팩시밀리 또는 전자우편으로 송부하는 경우에는 그 수령을 확인하는 내용을 팩시밀리 또는 전자우편으로 받아야 한다. 위탁자 지아이비프랜드제삼차유동화전문 유한회사 주 소 : 서울 중구 통일로 120(충정로1가) 참 조 : 농협은행 주식회사 투자금융지원단 차범석 팀장 전 화 : 02-2080-7226 팩 스 : 0503-8956-5596 전자우편 : banknh@nonghyup.com 자산관리자 농협은행 주식회사 주 소 : 서울 중구 통일로 120(충정로1가) 참 조 : IB사업부 구조화금융팀 임찬웅 과장 전 화 : 02-2080-8132 팩 스 : 02-2080-3880 전자우편 : simpleid@nonghyup.com 제 20 조 (준거법) 이 계약은 대한민국 법에 의하여 해석되고 규율된다. 제 21 조 (분쟁의 해결) 이 계약의 체결, 이행 또는 이 계약의 위반과 관련한 분쟁에 대하여는 서울중앙지방법원을 제1심 전속관할법원으로 한다. 4. 기타 업무 (기타 업무수탁기관) - 해당사항 없음
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 농협은행 주식회사 설립연월일 2012년 03월 02일 대표자 강 태 영 본점소재지 서울시 중구 통일로 120(충정로1가)(전화번호 : 1588-2100) 목 적 사 업 1. 은행법에 의한 은행업무 2. 외국환 업무업무 3. 신탁업법에 의한 신탁업무업무 4. 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무업무 5. 상기업무 외에 인가권자의 인가를 얻어 타업무를 겸영할 수 있음 자본금(출자금등) 2,384,351 백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 농협금융지주 100% ※ 자본금 및 주요주주는 2023년 12월 31일 기준임 2) 영업현황 NH농협은행은 농협중앙회의 (舊)신용사업(금융업)이 2012년 3월 2일 물적분할되어 설립되었으며, 서울특별시 중구 통일로 120에 본점을 두고 있습니다. 2024년 9월 30일 현재 은행의 자본금은 2,384,351백만원, 발행 주식수는 476,870,202주입니다. 국내에 지점 811개, 출장소 291, 해외에 10개의 지점 및 사무소를 운영하고 있습니다. NH농협은행은 순수 국내자본으로 설립된 민족은행으로서 오랜기간 농업인 실익 증대와 국가 경제발전에 기여해왔습니다. 특히 농업인과 농식품기업에 저리의 농업정책자금을 지원하여 농촌 및 지역경제 활성화에 앞장서오고 있으며, 일자리 창출 및 우수 중소기업지원 등으로 생산적 금융을 확대하고 금융소비자보호 등의 포용적 금융에도 힘쓰고 있습니다. 또한 전국 지자체 금고 관리 및 주요 기관들과 다양한 공공금융 서비스 제공을 통해 명실상부한 나라살림 전문은행으로 자리매김하고 있습니다. 뿐만 아니라 NH농협은행은 최근 4차 산업혁명 등 빠르게 변화하는 금융 환경에 대응하기 위해 사업 다각화에 역량을 집중하고 있습니다. 통합 스마트뱅킹, 올원뱅크 등 다양한 디지털 플랫폼 서비스를 확대하여 디지털금융 경쟁력을 강화하고, 아시아 경제·금융 허브로의 진출을 확대하여 글로벌 사업 역량을 지속적으로 높여나가고 있습니다. 3) 영업규모 가. 지점 등 설치 현황 - 지점 등 설치 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개) 지 역 지 점 출 장 소 현지법인 사 무 소 합 계 서울 인천 부산 대구 대전 울산 광주 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 세종 해외 합계 나. 영업규모 (단위 : 억원) 구 분 대출금 은행계정 신탁계정 유가증권 은행계정 신탁계정 총여신 은행계정 신탁계정 총수신 은행계정 신탁계정 총자산 은행계정 신탁계정 상호거래 4) 재무에 관한 현황 (1) 연결재무상태표 제12기 2023년 12월 31일 현재 제11기 2022년 12월 31일 현재 농협은행주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제12(당)기말 제11(전)기말 자 산 1. 현금및예치금 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 3. 파생상품자산 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5. 상각후원가측정유가증권 6. 상각후원가측정대출채권 7. 관계기업투자 8. 유형자산 9. 투자부동산 10. 무형자산 11. 이연법인세자산 12. 기타자산 13. 순확정급여자산 14. 매각예정자산 자 산 총 계 부 채 1. 예수부채 2. 파생상품부채 3. 차입부채 4. 사채 5. 충당부채 6. 당기법인세부채 7. 기타부채 8. 요구불상환지분 부 채 총 계 자 본 1. 지배기업의 소유주에게 귀속하는 지분 (1) 자본금 (2) 기타불입자본 (3) 이익잉여금 (대손준비금 적립액 : 당기 2,227,730 백만원 전기 2,173,304 백만원 대손준비금 전입 필요액 : 당기 - 백만원 전기 54,426 백만원 대손준비금 전입 예정액 : 당기 - 백만원 전기 54,426 백만원) (4) 기타자본구성요소 2. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 (2) 연결포괄손익계산서 제12기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제11기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 농협은행주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제12(당)기
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본 위탁자 (주)바디프랜드 재무전략실 신탁원본 (안마의자 리스채권) 위탁 신탁원본 수탁자 농협은행(주) 신탁부 신탁원본 (안마의자 리스채권) 수탁 신탁사무 수탁자 (주)바디프랜드 재무전략실 신탁원본 (안마의자 리스채권) 위탁 신용평가 한국기업평가 SF1실 수석연구원 이정민 (Tel. 02-368-5658) 선임연구원 정병렬 (Tel. 02-368-5697) 유동화증권 신용평가 나이스신용평가 SF1실 수석연구원 임영수 (Tel. 02-2014-6280) 선임연구원 김빛찬 (Tel. 02-2014-6365) 법률자문 법무법인 김앤장 변호사 변호사 유이환 (Tel. 02-3703-1467) 변호사 안형준 (Tel. 02-3703-4567) 변호사 송석수 (Tel. 02-3703-1881) 위원 정경균 (Tel. 02-3703-1527) 계약서 작성 및 법률검토 자산실사 이정회계법인 회계사 회계사 박정훈 (Tel. 02-566-4126) 회계사 류제천 (Tel. 02-532-0733) 자산실사 자산평가 이정회계법인 회계사 회계사 박정훈 (Tel. 02-566-4126) 회계사 류제천 (Tel. 02-532-0733) 자산실사 업무수탁자 농협은행 투자금융지원단 SPC 업무수탁자 자산관리자 농협은행 구조화금융팀 SPC 자산관리자 대표 주관회사 신한투자증권(주) 구조화금융투자부 부서장 진승욱 (Tel. 02-3772-4546) 정영권 팀장(Tel 02-3772-3658)김필원 선임매니저(Tel 02-3772-3226) Documentation, 총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 - 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)메타바이오메드와 그 종속기업의 사업부문은 제공하는 재화의 종류별로 구분하였으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 주요재화의 내역과 각 부문별 매출금액은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 주요재화 매출액(비율) 덴탈(Dental) 치과용재료 및 기구 봉합사(Suture) (주)메타바이오메드META MEDICAL(SHANGHAI) CO.,LTDMETABIOMED EUROPE GMBH(주)큐어바이오켐 봉합사(흡수성 봉합원사) 기타 (주)메타바이오메드 골수복재성형사 등 미용재료 등통신장비 유지보수 외 가. 업계의 현황 (SUTURE사업부/ DENTAL사업부 별도표기하였습니다) 생체 분해성(흡수성) 봉합사는 수술 후에 체내에서 일정 기간이 지나면 인체에 무해하게 분해되어 없어지는 제품으로서 크게 분류하면 동물성 Surgical Gut (장선: 양이나 소의 창자를 재료로 만든 봉합사. 흔히 Catgut 이라고 함) 제품과 합성(Synthetic) 제품으로 분류할 수 있는데, 당사는 합성 봉합원사 만을 생산하고 있습니다.Surgical Gut는 전통적으로 오랫동안 사용되어 왔으며, 저렴한 가격을 장점으로 해서흡수성 봉합사 시장을 주도하여 왔으나, 지난 몇 년간 광우병 등 동물성 질병에 대한 우려가 높아 지면서 Surgical Gut의 사용을 법적으로 금하는 국가가 늘어 나고 있는 추세로 (이미 대부분의 유럽 국가들은 Catgut 사용을 금지 함) 이를 대체할 합성 봉합사 시장은 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 또한 이 생체 분해성 합성 봉합원사 제품은 제품화가 어렵고, 개발 기간이 또한 많이 소요되어, 현재도 생산, 판매하고 있는 회사들이 세계적으로 소수 일뿐 아니라 경쟁 업체가 늘어나기 어려운 상황입니다. 당사업부의 주제품은 신경치료중 치과용 신경치료 및 수복에 사용되는 재료이며 이 치과용 신경치료 및 수복재료는 자연치아를 최대한 살려 유지하는 기술로써 수명연장과 치아에 대한 일반인들의 관심이 증대됨에 따라 관련재료 시장이 확대되고 있습니다. 이와 더불어 의료용기기 분야의 시장이 확대되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사가 속해있는 분야는(봉합원사, 치과용제품, 치과용기기, 골수복재, 성형사 및 미용재료) 산업의 특성상 타 산업보다는 경기의 영향을 덜 받는다 할 수 있을 것입니다.치과용재료, 치과용기기는 꾸준한 신제품개발 , 품질개선등을 통하여 세계시장에서 판매되고 있으며, 수술용 봉합원사와 골수복재, 성형사 및 미용재료 또한 영업상황에 큰 변화는 없습니다.향후 치과용재료 및 기기 뿐만 아니라 수술용 봉합원사 분야, 성형사 및 미용재료, 스포츠메디슨 등의 분야로 사업을 확대하여 매출증진 및 이익확대에 만전을 기하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 제품의 설명(특징 및 기능) Suture사업 생체 분해성(흡수성) 봉합사는 수술 후에 체내에서 일정 기간이 지나면 인체에 무해하게 분해되어 없어지는 제품으로, 당사에서는 반제품형태로 완제품회사에 수출을 하고 있습니다. 완제품회사에서는 당사에서 공급받은 수술용봉합사에 바늘을 꿰고 멸균포장 등을 통해 수술용제품으로 사용되어 지고 있습니다. Dental사업 Dental사업부는 신경치료중 치과용 신경치료 및 수복에 사용되는 재료이며 이치과용 신경치료 및 수복재료는 자연치아를 최대한 살려 유지하는 기술로써 당사에서는 치과용재료 및 치과용기기 등을 생산/개발 /판매하고 있으며 덴탈제품도 세계100여개국에 수출을 하고 있습니다 기타 성형사 및 미용재료사업부는 성형 리프팅에 사용되는 생분해성 성형사 제품과 피부의 콜라겐 생성과 볼륨유지에 사용되는 필러제품을 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 일반외과, 정형외과 등에서 사용할 수 있는 스포츠메디슨 의료기기를 생산, 판매하고 있습니다. (2) 시장점유율 등 당사는 시장특성상 시장점유율에 대한 정확한 시장 자료가 집계 되어있지 않습니다. 세계시장규모 추정자료는 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 사업부문 세계시장규모
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2024년 연간 2023년 연간 2024년 2023년 금액 점유율 금액 점유율 DENTAL사업부 SUTURE사업부 ▶ 덴탈사업부 : 근관충전재 및 근관 수복재등 덴탈제품의 시장규모를 기준으로함 (단위 : 억원) 년도 시장규모 ▶ SUTURE사업부 : 생체분해성 합성 봉합사의 시장규모를 기준으로 함. (단위 : 억원) 년도 시장규모 ▶ 생체 분해성 합성 봉합 원사(반제품)의 시장규모 (단위 : 억원) 년도 시장규모 (도출 근거: 완제품 가격에서 반제품의 원가비율 35%로 가정) 상기 생체분해성 합성 봉합원사는 봉합원사시장과 바늘이 부착된 완제품 시장으로 구분되며 반제품의 원가비율이 완제품의 35% 수준이므로 상기 비율에 따라 "생체 분해성 합성 봉합 원사반제품)의 시장규모를 도출하였음. (3) 시장의 특성- SUTURE사업부 (가) 국내 시장 특성현재 국내 봉합사의 시장규모는 약 330억원에 이르고 있고, 국민소득증대로 건강에 대한 관심과 교통사고의 증가로 연 5%의 성장률을 유지하고 있습니다. 특히 비흡수성 봉합사는 상처가 봉합된 후에 다시 제거하는 단점으로 인하여 흡수성 봉합사로 대체되고 있고 Catgut 역시 합성 흡수성 봉합사로 점차적으로 대체되기 때문에 생체분해성 봉합사는 꾸준히 성장하여 연 4%이상의 성장을 하고있습니다.(국내시장 추정근거: 의료기기 협회보의 관세청 품목별 수입자료와 국내업체 생산규모 합산하여 추정함)(나) 해외 시장 특성현재 봉합사 세계시장 규모는 US$34억4천만(2006년) 이상으로 미국, 독일등의 선진국이 전세계 시장의 95%를 장악하고 있습니다. 수술용봉합사는 비흡수성 봉합사와 흡수성(생분해성) 봉합사로 대별되며, 이중 비흡수성 봉합사는 상처가 봉합된 후에 다시 제거해야하는 단점이 있어 흡수성 봉합사로 대체되고 있습니다. 천연 생분해성 봉합사인 Catgut은 소, 양의 창자를 원료로 사용하여 제조하고 있으며 품질이 불균일하고 최근 불어닥친 광우병의 여파로 미국 등 선진국 뿐만 아니라 모든 국가에서 사용을 기피하여 수요가 급격히 줄고 있습니다. 이로 인해 합성 생체분해성 봉합사가 비흡수성 봉합사, Catgut등 다른 봉합사 시장을 대체하여 수요가 증가하고 있습니다.(자료출처: Surgical Incision Closures A Global Strategic Business Report August/06; Global Industry Analysts, Inc) - DENTAL사업부 (가) 내수 및 수출시장의 특성 및 수요변동 요인우리나라는 인구의 급속한 고령화가 진전되고 있습니다. 65세 이상의 노령인구는 1980년 3.8% 에서 2000년에는 7.2%로 높아져 본격적인 고령화 사회로 진입하게 되었습니다. 이러한 고령화 추세는 고령화 사회(7%)에서 고령사회(14%)로 넘어가는데 걸리는 추정 기간이 19년 정도에 불과할 정도로 빨리 진행되고 있습니다. 이러한 고령화 소요기간을 선진국과 비교하여 보면 프랑스의 115년, 미국의 71년, 이탈리아의 61년 일본의 24년에 비하여 대단히 짧은 기간입니다. (관련근거: 김성순, 고령화사회와 복지행정, 홍익제 1991; 연합뉴스 김성문기자, 2007)국민 생활수준이 향상되면서 건강에 대한 관심이 높아지고 고가의 의료를 선호하게 되는 등 의료서비스 이용에 변화가 나타나고 있습니다. 물론 현재로서도 고가의 수술인 치과용 수술은 보다 더 자연치아의 보존을 원하는 일반 소비자의 증가에 비례하여 함께 증가하고 있으며, 향후 소득수준이 향상 될수록 시장 전망은 더욱더 확대될 것으로 예상됩니다. 1차적으로 환자들에게 적용되는 의료 재료산업이 경기와 무관하듯이 덴탈사업부에서 개발, 생산 및 판매하고 있는 제품은 대체적으로 계절적 경기에 덜 민감합니다. 국내의 경우 방학시즌에 내원환자의 수가 증가되는 경향을 보이고있습니다. 해외의 경우는 이와 반대로 하기휴가철 및 동절기 휴가철에 주문량이 다소 감소하는 경향이 있으나, 이로인해 매출이 급격히 증가하거나 줄어들지는 않습니다. 국제유가의 등락, 전쟁의 발발, 국제주식시장의 변화 등 국제적인 시장의 변화에도 덜
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민감하게 움직입니다. 단 특별히 영향을 받는 요소가 있다면 국가 전체의 의료에 대한 마인드변화로 시장이 크게 늘어나거나 또는 소규모로 유지되거나 하는 경향을 보입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 생분해성 고분자물질인 PGA, PGCL, PLA등을 활용하여, 연조직고정용장치인 Anchor(무릎, 어깨, 발목, 손목, 팔꿈치 등에서 인대 근육이 파열 되었을때 사용)제품개발, 일반외과에서 사용되어지는 복강경시술 기구(SINGLE PORT, ENDO BAG, TROCAR, CLIP 등)의 개발을 통해 메디칼소재 전문기업으로 성장해나갈 계획입니다.또한, 연조직고정용장치인 Anchor(무릎, 어깨, 발목, 손목, 팔꿈치 등에서 인대 근육이 파열 되었을때 사용)개발 신규사업으로 매출성장에 이바지하고자 합니다.연조직고정용장치인 Anchor의 세부 개발내용은 아래와 같습니다.1. 생분해성 고분자 물질을 PLA β-TCP(β-tricalcium phosphate) 합성하여 시술후 회복기간 12주 동안 충분한 분해성능 강도를 유지 하는 제품 개발하고자 함. 2.비분해성이며 인체 친화적인 재료인 PEEK 소재와 봉합사 제품에서 널리 사용된 UHMWPE 소재를 Anchor로 개발하고자 함. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 덴탈 제품 GP외 근관충전재외 Meta 상품 EF외 덴탈기기등 봉합사 제품 Mepfil 외 수술용봉합원사 Meta 상품 봉합원사외 외과용재료등 Meta등 기 타 제품 골수복재등 정형외과용외 Meta등 상품 각종의료용 기타매출 기타 임대,기타 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :천원/BOX,KM) 품 목 제26기 제25기 제24기 제23기 GP PP MEPFIL 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 DENTAL 원재료 ZnO외 덴탈충전재원료 SUTURE 원재료 GL외 봉합원사원료 계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :천원) 품 목 제26기 연간 제25기 연간 제24기 연간 제23기 연간 EPA ZrO GL 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 제26기 연간 제25기 연간 제24기 연간 덴탈봉합사 GP/PP 본사 PEX(PLUS) 본사 ADSEAL 본사 Mepfil 본사 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (DENTAL 사업부) (가) 산출방법 등 ① 산출기준-1인 생산량 : 2 box /hr(GP/PP) 베트남 현지공장 900명 기준 (나) 평균가동시간 ① 월평균 가동일수 : 21일 (8hr기준 : 20일)② 연간가동 일수 : 255일③ 1인 평균 가동시간 : 8hr④ Metapex/Metapaste(PLUS) : 20일 (SUTURE 사업부) (가) 생산능력 (단위 : km) : 200,000km /연간(브레이더 능력기준) (나) 산출근거 ① 산출기준 : 브레이더의 연간생산능력 200,000 km/year (다) 평균가동시간 ① 월평균 가동일수 : 29일② 연간가동 일수 : 255일③ 1일 평균가동시간 : 8시간 (자동무인가능 설비의 경우 24시간 가동 가능함) 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :box, 개 ) 사업부문 품 목 사업소 제26기 연간 제25기 연간 제24기 연간 제23기 연간 덴탈봉합사통신장비 GP/PP 본사 PEX(PLUS) 본사 ADSEAL 본사 Mepfil 본사 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 본사 합 계 * 본사근무가능일수(휴일제외) 246일 * 8시간 = 당기가능시간 (1,968시간)* 당사는 DB/SB/BB등 사업부별로 가동시간이 다르지만, 각 사업부별로도 생산품목이 다양화 되어있어, 제품별 가동가능시간을 산출하는것은 의미가 없습니다. 전체적으로 정상가동을 했습니다.*
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SUTURE사업부는 무인공정도 포함되며, 24시간 주야로 가동하는 공정도 있습니다. 다. 생산설비의 현황 등 기타 당사의 토지 및 생산설비에 관한 사항은 동 공시서류의 연결재무제표에 대한 주석사항 중 "주석-11. 유형자산"을 참고하시기 바랍니다. 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 매출은 크게 덴탈사업(덴탈재료 및 덴탈기기)과 바이오사업(생분해성 봉합원사), 기타사업(골수복재, 기타제품)으로 구분됩니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과같습니다. (단위 :천원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제26기연간 제25기연간 제24기연간 덴탈 상품등 LAB ITEM 수 출 내 수 합 계 제품 GP외 수 출 내 수 합 계 봉합사 상품 수 출 내 수 합 계 제품 MEPFIL 수 출 내 수 합 계 기타 제품,상품 수출 내수 합계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 본사에 영업을 담당하는 영업이사, 영업팀장과 영업직원을 두고 있으며, 이미 구축한 해외 100여개국 250여 딜러망을 통해 판매하고 있습니다. (2) 판매경로 - 덴탈제품/골수복재 : 당사는 딜러에게 , 딜러는 최종소비자인 의사들에게 판매합니다 - 봉합원사 : 당사는 반제품 형태로 세계각국의 판매처에 판매하면 각국의 완제품 가공회사는 완제품(바늘에 꿰는 작업)으로 가공하여 판매합니다. (3) 판매방법 및 조건 신규 업체인 경우 현금 선취 후 제품인도의 방식으로 대금회수 리스크를 최소화하고 있으며 1年 이상의 거래로 신용이 높아진 딜러에게는 외상판매 혹은 L/C등으로 운용합니다. (4) 판매전략 - 주기적인 거래처 방문을 통하여 판매하고 있는 제품의 우수성과 가격경쟁력 등 신제품정보를 딜러들에게 알리고, 현지 전시회를 통해 당사제품을 현지에 홍보하 도록 유도하고 지원합니다. 또한 국내외 치과관련 전문지등에 제품의 우수성과 회사브랜드 이미지를 높이기 위한 광고를 합니다.- 정기적인 연락과 방문을 통해 거래처의 어려움을 해결해 주며, 거래처 행사시 참여 하여 도움으로써 동료의식을 쌓아, 인간적인 유대 관계를 강화하고, 이를 통해 자연스럽게 주문으로 연결되도록 유도 합니다.- 국제규모의 전시회에 매년 참가하여 회사의 성장모습과 브랜드 이미지를 재고하며 신규거래선 확보의 기회로 활용하며 또한 기존 거래처와의 유대관계를 돈독히 하는 장을 마련하여 신규고객확보와 기존 거래선 유지를 동시에 만족시켜 나갑니다- 또한 경쟁사들의 동향과 시장동향정보를 거래선을 통하거나 전시회를 통하여 수집 하고 신속한 대응을 해 나감으로써 안정적인 판매가 지속적으로 이루어지도록 합 니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 치과용재료 및 치과용기기 7년 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사의 수출은 꾸준히 성장하여 왔으며 향후에는 더욱 더 성장할 예정입니다.. 따라서 향후에는 환율변동에 대한 관리가 점점 중요해지고 있습니다. 이에 당사는 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 정확한 예산수립과 집행을 통한 경영의 안전성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 외화매출채권의 예상 만기일을 청산일로 하는 통화선도 매도 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약은 위험회피목적으로 현재 계약 세부 내용은 하기와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : USD, 천원) 구분 대상통화 계약금액 약정환율 만기일 평가금액 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 통화선도 USD 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약(1) 기타계약 1. 계약상대방 주식회사 현대그린푸드 2. 계약의 내용 계약의 내용 종속회사인 (주)메타네트웍스의 유형자산매각 처분 목적물 (주)메타네트웍스 상대원 토지 및 건물(경기도 성남시 중원구 상대원동 146-7)
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처분금액(원) 3. 계약의 목적 차입금 상환 및 재무구조 개선 4. 처분예정일자 5. 이사회결의일(결정일) * 기 처분 완료함 1. 계약상대방 소나테크 주식회사 2. 계약의 내용 계약의 내용 종속회사 (주)메타네트웍스 종속기업투자주식매각 처분 목적물 (주)메타네트웍스 종속기업투자주식 처분금액(원) 3. 계약의 목적 차입금 상환 및 재무구조 개선 4. 처분예정일자 5. 이사회결의일(결정일) * 기 처분 완료함 1. 계약상대방 (주)큐어바이오켐 2. 계약의 내용 계약의 내용 (주)큐어바이오켐의 지분양수도 계약 계약 목적물 Suture사업부의 원재료 제조공장 (주)큐어바이오켐의지분 85% 계약금액(원) 3. 계약의 목적 Suture사업부의 안정적인 원재료 수급을 통한 고객납기 개선, 매출향상 및 수익성 개선 4. 계약일자 5. 이사회결의일(결정일) 1. 계약상대방 (주)큐어바이오켐 2. 계약의 내용 계약의 내용 (주)큐어바이오켐의 지분양수도 계약 계약 목적물 Suture사업부의 원재료 제조공장 (주)큐어바이오켐의지분 15% 계약금액(원) 3. 계약의 목적 Suture사업부의 안정적인 원재료 수급을 통한 고객납기 개선, 매출향상 및 수익성 개선 4. 계약일자 5. 양수도 완료일자 6. 이사회결의일(결정일) * 보고서일 현재 양수 완료함 1. 계약상대방 (주)티니코 2. 계약의 내용 계약의 내용 (주)티니코의 지분양수도 계약 계약 목적물 티니코의 경영권 강화 목적의 지분획득으로 인한 지분 22.73% 계약금액(원) 3. 계약의 목적 티니코의 경영권 강화 목적 4. 계약일자 5. 처분일자 6. 이사회결의일(결정일) * 기 처분 완료함 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 치과용재료 및 기기등을 제조하여 수출하는 덴탈사업부문과 , 수술용 흡수성 봉합원사를 제조 수출하는 봉합원사 사업부, 정형외과용 및 치과용골수복재를 생산 판매하는 본사업부로 사업이 구성되어 있습니다. 덴탈사업부는 치과분야에서 신경치료재, 보존제품, 치과용기기등을 생산 판매하고 있으며, 베트남 현지에 900여명이 근무하는 현지생산공장을 설립하여 GP,PP를 생산하여 세계 메이저업체에 납품을 하고있습니다. 근관충전재를 포함한 덴탈제품은 꾸준한 성장을 하고 있습니다. 또한 꾸준한 연구개발을 통해 CE, FDA인증 획득 등신제품출시에도 박차를 가하고 있습니다. 봉합원사는 세계에서 7개사만이 제조를 하고있는 특수산업분야입니다. 세계시장에서 J 자회사인 Ethicon이 70%이상의 시장을 선점하고 있지만 꾸준한 개발을 통해 업그레이드되고 차별화된 봉합원사개발 및 양산을 통하여 시장점유율을 점차 넓혀 가고 있습니다. Medical 사업부문메디컬사업부는 일반외과, 정형외과, 신경외과, 산부인과에 사용할 수 있는 의료기기를 생산하고 있습니다. 최근 Meta Clip-P, Applier 등의 CE인증 획등을 통하여 신제품의 세계시장 출시를 도모하고 있고, 기존 CE인증 된 본시멘트, 복합다공성치밀체(NT-Ceram)등의 지속적인 연구개발을 통하여 매출액을 증가시켜 나갈 계획입니다.CM사업부문메타바이오메드 자체 브랜드인 Daall브랜드를 런칭하여 성형외과용 봉합사를 출시를하였고, Rejubella 등의 성형외과용 필러 제품을 판매하고 있습니다. 지속적인 연구개발 및 사업확장을 통하여 매출액을 증가시켜 나갈 계획입니다. 다. 영업실적 및 재무상태 (1) 영업실적(K-IFRS 연결기준) (단위: 천원, %) 구 분 2024년 2023년 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전 순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 지배회사인 (주)메타바이오메드의 별도 매출액은 다음과 같습니다. 사업부문 2024년 2023년 매출액(백만원) 비중(%) 매출액(백만원) 비중(%) 덴탈사업 봉합원사 사업 기타 사업 합계 (2) 재무상태(K-IFRS 연결기준) (단위: 천원, %) 과 목 2024년 2023년 증감율 1. 유 동 자 산 . 현금 및 현금성자산 . 매출채권 및 기타수취채권 . 당기손익-공정가치측정금융자산 . 재고자산 . 기타유동자산 2. 비 유 동 자 산 . 매출채권 및 비유동기타수취채권 . 당기손익-공정가치측정금융자산 . 유형자산 . 무형자산 . 관계공동기업투자 . 기타비유동자산 자 산 총 계 1. 유 동 부 채 2. 비유동 부 채 부 채 총 계 지배기업 소유주지분 1. 자 본 금 2. 기타 불입 자본 3. 기타자본구성요소 4. 이 익 잉 여 금 비지배주주지분 자 본 총 계
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부채와 자본 총계 (3) 회사의 경영성과 및 주요 경영지표(K-IFRS 연결기준) 구분 항목 2024년 2023년 수익성 지표 매출액총이익율 매출액순이익율 자기자본순이익율 현금흐름지표 영업현금흐름 22,633백만원 10,217백만원 영업현금흐름/총 자산 주요 재무지표 유동비율 부채비율 라. 유동성 및 중요한 자금조달 (1) 유동성에 관한 사항(K-IFRS 연결기준) (단위: 천원, %) 구분 2024년 2023년 증감율 1. 유 동 자 산 . 현금 및 현금성자산 . 매출채권 . 당기손익-공정가치측정금융자산 . 재고자산 . 기타유동자산 2. 유 동 부 채 매입채무 및 기타지급채무 차입부채 기타금융부채 기타부채등 (2) 자금 조달 : 2024년에는 특이사항 없었습니다. 마. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "8. 기타재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1977년 설립된 국내에서 가장 큰 해머를 보유한 금속 형단조 전문회사입니다. 당사가 생산하는 단조품은 국내외 상용차, 중장비, 선박엔진, 발전설비 등에 사용됩니다. 특히 당사의 주력 제품인 상용차용 프론트 액슬 및 스티어링 너클은 지난 40여년간 현대차 상용부품에 공급하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 매출 현황 당사는 프론트 액슬 빔, 크랭크 샤프트, 스티어링 너클 등 상용차에 필수적인 부품과 커넥팅 로드, 크랭크 샤프트와 같은 선박 엔진용 부품을 주력으로 생산하고 있으며, 건설 중장비인 불도저 엔드비트, 굴삭기의 보스 및 발전소 터빈의 블레이드, 로켓탄의 탄두 등 중대형 금속단조부품의 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 매출 유형 제 품 명 제48(당)기 제47(당)기 매출액 비율 매출액 비율 제 품 자동차부품 프론트액슬,너클,크랭크샤프트 등 중장비부품 스핀들,보스,엔드비트 등 선박엔진부품 커넥팅로드 등 방산부품 로워암, 탄두 등 기타 기어휠 등 소 계 상 품 기 타 주) 매 출 총 계 주) 기타매출은 생산과정중에 발생한 스크랩 등의 판매금액과 임대수입입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요 생산제품별 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 제 48 기 연간 제 47 기 연간 제 46 기 연간 프론트 액슬(개당) 내 수 수 출 스티어링 너클(개당) 내 수 수 출 크랭크 샤프트(개당) 내 수 수 출 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사가 생산하는 형단조제품의 원재료는 탄소강, 합금강으로 구성된 특수강입니다. (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적용도 제48(당)기 제47(전)기 제46(전전)기 매입액 비율(%) 매입액 비율(%) 매입액 비율(%) 원재료 특수강 형단조품 원재료 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 제48(당)기 제47(전)기 제46(전전)기 특수강 국 내 수 입 ※ 주요 원재료의 가격은 kg당 수입부대비 및 운반비 등을 포함한 당사 도착도 가격입니다. 다. 생산능력 및 가동률 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : TON) 장비종류 단조라인 근무형태 시간당생산능력 제48(당)기 제47(전)기 제46(전전)기 가동 일수 가동 시간 생산 능력 가동 일수 가동 시간 생산 능력 가동 일수 가동 시간 생산 능력 HAMMER 50T 1교대 35T 1교대 10T 2교대 PRESS 1300T 1교대 1600T 1교대 2500T 1교대 3000T 1교대 합계 (2) 생산능력의 산출근거(가) 생산능력 = 가동일수 X 가동시간 X 시간당 생산능력으로 산출하였습니다.(나) 설비별 일 평균 가동시간은 구분되며, 라인별 실가동일수를 적용하여 산출하였습니다.(다) 단조제품 특성상 각각의 제품중량 차이가 불규칙하여 평균제품중량을 기준으로 하였습니다.2) 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : TON) 장비 종류 제48(당)기 제47(전)기 제46(전전)기 HAMMER PRESS 합 계 (2) 가동률 (단위 : %) 장비 종류 제48(당)기 제47(전)기 제4765(전전)기 HAMMER PRESS 합 계 라. 생산설비 및 투자현황 1) 유형자산의 장부현황 (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 취득 및 대체 자산재평가 처분 및 대체 감가상각 기말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 2) 진행 중인 투자- 해당 사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 부 문 제48기 연간 제47기 연간 제46기 연간 제품매출 자동차 내 수 수 출 소 계 중장비 내 수 수 출 소 계 선박엔진 내 수 수 출 소 계 방산 내 수 수 출 소 계 기타 내 수 수 출 소 계 상품매출 원자재 外 내 수 수 출 소 계 기타 고철 外 내 수 수 출 소 계 합 계 내 수 수 출 소 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 구분 판매경로 당기
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매출액 비율 내수 직판 수출(직수출, Local 포함) 직판 및 AGENCY 2) 판매방법 및 조건 판매대상 판매방법 판매조건 내수 고객사의 생산 계획에 따른 1개월이내 단기 P/O를 받아 납품 월마감 후 1개월 이내 현금 및외상매출채권 수취 수출 발주서 수령 후 납품 선적 후 2개월 이내 T/T 결재 3) 판매전략① 기존 국내 거래 업체 품질만족, 납기 준수② 양산품 수주를 통한 지속가능 경영③ 글로벌기업에 대한 신제품 수주 확대로 수출증대 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품 목 전기말 수주잔고 당기 수주현황 당기 납품현황 당기말 수주잔고 상용차 중장비 선박엔진 방 산 기 타 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 이자율위험 1) 이자율 민감도 분석 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2024년과 2023년 12월 31일 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융부채 2024년과 2023년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 이자비용 2) 이자율 스왑계약당사는 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위해 금리스왑 계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다.보고기간말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.당기말 현재 금리스왑 체결내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 통화 미결제약정 계약금액 계약일 만기일 계약조건 수취 지급 우리은행 KRW KRW 나. 환위험관리 2024년과 2023년 12월 31일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 합계 2024년과 2023년 12월 31일 현재 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 담당조직은 기술연구소로서 소장1명, 팀장1명, 부서원 3명으로 전문인력 총 5명으로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제48(당)기 제47(당)기 제46(전)기 비 고 매출원가 판매비와관리비 연구개발비용 계 (정부보조금) 차감 후 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2) 연구개발 실적 당사의 최근 5년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 과제명 구분 상세내용 배기밸브 스핀들·유닛 작동상태 검출 및 피로 내구성 검증 기술 개발 개발기간 결과 및 기대효과 선박 엔진용 배기밸브 스핀들 유닛 조립 및 신뢰성 검증 기술 개발 국산 스핀들 소재 개발을 적용한 배기밸브 유닛 개발 매출 상승 효과 친환경 가스연료 선박 엔진용 3단 분리형 48/60B Type Connecting Rod 상용화 개발 개발기간 결과 및 기대효과 48/60B CON-ROD 대형 형단조 상용화 기술개발 및 금형 설계 기술 확보.MAN Energy
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Solutions사의 48/60B CON-ROD 수주로 매출 확대 기대 소형전술차용 로워암 개발 개발기간 결과 및 기대효과 기아차 소형전술차(KLTV) 하부 로워암 제조 기술 개발방산품 업체 이원화 성공 중장비 End-Bit 부품 국산화 개발기간 결과 및 기대효과 Catepillar 아시아 및 유럽시장 END-BIT 물량 판매물량 확보 탄두용 하우징 개발 개발기간 결과 및 기대효과 한화에어로스페이스 다연장 로켓포(천무)의 탄두 단조공정으로 개발회수율 증대 및 고기능 물성치 확보로 원가절감 및 판매증대 기대 철도 Gear Wheel 국산화 개발기간 결과 및 기대효과 대형 철도 단조 부품의 국산화 개발로 공급 안정성 확보 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 단조는 기원전 5,000년경까지 거슬러 올라가는 가장 오래된 금속가공 방법의 하나로, 각종 금속재료를 여러 가지 금형 및 공구로 소재에 압축하중을 가하여, 다양한 크기와 형상을 가진 제품으로 성형하는 방법입니다. 단조는 작업방법에 따라 두 가지로 나뉘는데, 일정한 모양으로 요각한 금형사이에 소재를 넣고 두들겨 제품을 만드는 형단조와, 평탄한 공구사이에 소재를 놓고 적당히 돌리거나 위치를 바꾸어 제품을 만드는 자유단조가 대표적입니다. 형단조 생산방식은 타 단조방식에 비해 정밀도가 우수하고, 작업속도가 빠르다는 특징을 지녀 주로 자동차, 중장비, 선박엔진등의 중소형 금속제품을 생산하는 데 활용됩니다. 반면 자유단조는 작업시간이 많이 들고, 조선 및 풍력, 플랜트 등 초대형부품 생산에 유리합니다. 당사는 금형을 이용하여 금속을 누르거나 두들겨 특정한 형상을 만드는 형단조 사업을 영위하고 있습니다. 단조산업의 주요 특징은 다음과 같습니다. ① 대표적인 장치산업의 하나로, 설비 구비를 위한 초기투자비용이 많습니다. ② 기계, 조선, 건설, 철도·차량, 플랜트 등 금속이 사용되는 모든 산업의 후방산업으로 전방산업의 최종 제품이 아닌 부품을 공급하는 역할을 수행하므로 전방산업의 경기에 크게 영향을 받습니다. ③ 보유 설비의 크기와 종류에 따라 효율적인 생산에 적합한 크기의 제품이 상이하므로, 시장 내 플레이어들의 주력 분야가 명확합니다. ④ 제품의 틀이 되는 금형의 설계 및 제작능력이 제품을 성형·생산하는 가장 핵심 요소로 핵심 금형의 보유가 특정 분야의 제품을 생산 및 판매하는데 진입장벽으로 작용합니다. ⑤ 각국의 주요 기간산업으로 자국 내에서 소비되는 제품은 주로 자국 내에서 생산하는 특징을 지닙니다. 2) 산업의 성장성 단조산업은 자동차, 선박, 발전설비 등 우리나라의 주요 기간산업들의 후방산업으로, 지난 수십여 년간 전방 산업의 발전과 함께 성장해 온 뿌리산업입니다. 또한 산업의 고도화가 진행될수록 보다 강한 기계적 성질을 가진 단조품에 대한 수요는 증가되므로, 지속적인 성장을 이어 나갈 것으로 전망됩니다. 3) 경기 변동과의 관계 단조산업은 완성된 제품을 공급하는 것이 아닌, 자동차, 건설중장비, 발전플랜트, 조선, 방위산업 등 다방면의 전방산업에 소재/부품산업입니다. 때문에 국내외 산업 경기 변동에 직접적으로 영향을 받습니다. 하지만 당사는 상용차, 건설중장비, 선박엔진, 철도차량, 산업기계, 발전설비와 방위산업까지 다양한 전방산업을 갖춤으로써 특정산업의 경기변동에 의한 위험을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 4) 경쟁요소 단조산업은 장치산업으로 단조설비 및 금형 등 초기투자비용이 과다하게 소요되어, 잠재적 시장진입자로부터의 경쟁은 매우 적습니다. 기존 업체간 경쟁은 각자가 보유한 설비의 규모와 원가경쟁력, 품질관리 수준이 주요 경쟁요소라 할 수 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황당사는 단조제품 및 그에 부수하는 부산물 등을 판매하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. 다만 판매하는 단조제품의 용도에 따라 자동차, 중장비, 선박엔진, 방산, 기타 등으로 구분하고 있습니다. 2) 주요 제품 및 고객사 산업 구분 제품명 주요고객사 자동차 프론트 액슬, 스티어링 너클, 크랭크 샤프트 등 현대차(화신, 한국무브넥스, 현대위아),
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타타대우모빌리티 등 중장비 스핀들, 보스, 엔드비트, 크랭크 샤프트 등 CATERPILLAR, JOHN DEERE, HD현대인프라코어 등 선박엔진 커넥팅 로드 등 MAN ENERGY SOULTION, STX엔진, 한화엔진 등 방산 로워암, 탄두 등 기아차(씨티알모빌리티), 한화 에어로스페이스(새한하이테크) 등 기타 블레이드, 롤러 등 두산에너빌리티 등 3) 경쟁우위 (1) 금형 설계 기술 국내에는 당사와 같이 50t헤머 급의 대형 형단조 설비를 갖춘 업체가 존재하지 않으며, 각자 보유설비에 특화된 금형 설계기술을 보유한 경쟁사와 마찬가지로 당사 또한 대형 부품을 생산하기 위한 금형의 설계·제작 기술과 노하우를 보유하고 있습니다. 금형은 제품의 디자인에서부터 생산수율까지 형단조 생산 전반의 과정에 영향을 미치는 형단조 업체의 핵심 경쟁력으로, 당사는 국내 대형 형단조 제품의 우수한 금형설계 능력을 통해 해당 분야에 국내 독점적인 시장지위를 가지고 있습니다. (2) 국내 최대 해머 형단조 능력 당사는 국내 형단조 업체 중 가장 큰 50톤 해머를 포함하여 35톤 해머와 10톤 해머 등을 보유함으로써 국내 1위의 해머 형단조 생산능력을 갖추고 있습니다. 또한 40여년이 넘는 기간 동안 제품의 자체 개발을 통해 당사만이 독점적으로 생산 가능한 제품포트폴리오를 갖추고 있으며, 현대차를 비롯한 유수의 글로벌 업체들의 까다로운 품질관리 수준을 만족하는 등 여타 국내 해머 형단조업체들과는 차별화된 제품을 공급하고 있습니다. 4)시장점유율 국내의 형단조회사는 10인 미만의 영세한 회사 뿐만 아니라, 거래소 상장사까지 다양한 규모의 수많은 회사들이 존립하고 있습니다. 또한 단조산업은 기계적 성질이 필요한 모든 산업분야에 필요한 기초소재를 공급하는 산업으로 그 시장의 규모를 파악하기가 매우 어려우며, 단조시장의 현황에 대한 객관적인 자료나 통계의 집계도 이루어지지 않고 있습니다. 따라서 당사의 객관적인 시장점유율을 산출할 수 없습니다. 5)신규사업에 관한 사항해당사항 없습니다. 다. 조직도 조직도.jpg 조직도
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II. 임의적립금등의 이입액 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 합계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품 제품 기타 합계 상품 제품 기타 합계 외부고객으로부터 수익 수익인식시점 한 시점에 인식 나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 2024년과 2023년 12월 31일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약부채 - 재화이전 합계 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액 없습니다. 24. 매출원가당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 합계 25. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 운반비 감가상각비 세금과공과 경상연구개발비 지급수수료 무형자산상각비 포장비 대손상각비(환입) 기타 합계 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 저장품의 사용액 상품의 매입액 종업원급여 복리후생비 전력비 수도광열비 감가상각비 무형자산상각비 외주가공비 수선비 지급수수료 기타비용 매출원가 및 판매비와관리비 합계 27. 금융수익과 금융원가가. 당기와 전기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 합계 나. 당기와 전기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 파생상품 거래손실 파생상품 평가손실 리스부채의 이자비용 합계 28. 기타수익과 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 잡이익 합계 나. 당기와 전기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권처분손실 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 잡손실 합계 29. 법인세비용 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 미인식 이연법인세자산 변동액 자본에 직접 반영된 법인세효과 법인세비용(수익) 나. 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소 재평가이익 합계 다. 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세(수익)비용 세액공제 및 세액감면 세무상결손금 효과 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 기타 법인세비용(수익) 유효세율 (주1) (주1) 당기는 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다. 라. 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 매출 손상차손(금형) 손상차손(기계장치) 자산평가감(금형) 판매보증충당부채 연차수당부채 재고자산평가충당금 국고보조금 퇴직연금운용자산(사외적립자산) 장기종업원급여부채 파생상품평가부채 토지 장기미지급금 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 미지급금(DC형퇴직연금) 이월결손금 이월세액공제 합계
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실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 이연법인세자산(부채)의 인식액 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 퇴직급여충당부채(확정급여채무) 매출 손상차손(금형) 손상차손(기계장치) 자산평가감(금형) 판매보증충당부채 연차수당부채 재고자산평가충당금 국고보조금 퇴직연금운용자산(사외적립자산) 장기종업원급여부채 미수금 토지 자산평가증(기계장치) 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 기타조정 이월결손금 이월세액공제 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 이연법인세자산(부채)의 인식액 마. 2024년과 2023년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 바. 2024년과 2023년 12월 31일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미사용 결손금 미사용 세액공제 합 계 사. 2024년과 2023년 12월 31일 현재 이연법인세자산으로 미인식된 미사용 결손금과 이월세액공제에 대한 법인세 효과의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미사용 결손금 이월세액공제 미사용 결손금 이월세액공제 5년 이내 5년 초과 합 계 30. 주당이익가. 기본주당이익은 회사의 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정하였으며 당기와 전기의 주당손익은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익 939,965천원 가중평균유통주식수(주1) 기본주당이익 97원 29원 (주1) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 주식수 유상증자 가중평균유통주식수 나. 회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 31. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지재평가차익 건설중인자산의 본계정대체 퇴직급여충당금의 미지급금 대체 미수금 제각 장기차입금의 유동성대체 유형자산 취득 미지급금 다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 공급자금융 약정부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 전기초(2023.01.01) 취득 - 리스 현금흐름 기타 비금융변동(주1) 전기말 순부채(2023.12.31) 당기초(2024.01.01) 현금흐름 기타 비금융변동(주1) 당기말 순부채(2024.12.31) (주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.32. 우발채무와 약정사항가. 2024년 12월 31일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 종류 약정금액 사용금액 우리은행 일반자금대출 구매자금대출 온랜딩대출 매출채권담보대출 수입-일람불수입 USD 0 KDB산업은행 일반자금대출 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KEB하나은행 매출채권담보대출 대구은행 매출채권담보대출 경남은행 일반대출 매출채권담보대출 합계 원화 달러 USD 0 나. 2024년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다(주석13, 19참조). (단위: 천원) 소재지 등 계정과목 제공금액 우리은행 KDB산업은행 경남은행 경상남도 창원시 성산구 공단로 589 토지 건물 기계장치 합계 회사는 상기 이외에 KDB산업은행에 건물과 기계장치에 대해 화재보험 부보금액(22,000,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.다. 2024년 12월
삼미금속 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

31일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 보증금액 보증처 계약이행 등 서울보증보험 두산에너빌리티 외 라. 2024년 12월 31일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 2024년 12월 31일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험회사 부보대상 부보금액 재산종합보험 롯데손해보험 유형자산 가스사고배상책임보험 DB손해보험 환경책임보험 합계 한편, 회사는 제조물배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.바. 2024년 12월 31일 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.33. 특수관계자 등가. 2024년 12월 31일 현재 회사와 지배·종속관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 금강공업(주) 기타특수관계자 KUMKANG KIND(M) SDN.BHD., KUMKANG KIND U.S.A.INC., KUMKANG KIND VIETNAM CO.LTD., KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED., KUMKANG KIND EAST AFRICA LTD., PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA., PT.DONGSUH INDONESIA., PT KRAKATAU POS-CHEMDONG-SUH CHEMICAL, PT. NEXCO INDONESIA, PT.KOSTEC PRIMA BAJA,, JCB BIMS SDN. BHD.(주)케이에스피, (주)엠디엘이앤씨건축사사무소, 고려산업(주), 부산청과(주), 농업회사법인고려(주), (주)D, 코리아캐피탈대부(주), 동서화학공업(주), 농업회사법인여물(주), 코리아로지스(주), 중원엔지니어링(주), 동서페인트(주), (주)동서화학, 대양개발(주), 이현배쓰(주), 대영산업(주), PT.DONGSUH CHEMICAL CILEGON, 제이씨비인베스트먼트(주), (주)이람, 액시스-피아이파트너즈투자조합, 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 매출 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 금강공업(주) (주)케이에스피 동서화학공업(주) 대영산업(주) 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 매출 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 금강공업(주) (주)케이에스피 동서화학공업(주) 대영산업(주) 합계 다. 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 금강공업(주) (주)케이에스피 대영산업(주) 합계 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 이자율(%) 상환 금강공업(주) 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 이자율(%) 상환 금강공업(주) 합계 마. 전기 중 특수관계자와의 자금출자거래는 다음과 같습니다. (1) 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 금액 지배기업 금강공업(주) 제3자배정 유상증자 합계 바. 2024년 12월 31일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다. 사. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 34. 보고기간 후 사건당사는 2025년 1월 9일 이사회에서 운영자금등 목적으로 3,933,333주(발행예정가 1,500원) 규모의 제3자 배정 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 자세한 사항은 아래와 같습니다. 구분 내용 신주의 종류와 주식수 보통주 3,933,000주 1주당 액면가액 500원 1주당 발행가액 1,500원 발행총액 이사회결의일 2025년 01월