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2000년대부터 홈쇼핑과 온라인 채널이 활성화되었고, 한류로 한국 브랜드의 인기가 높아졌습니다. 2010년대부터 H 스토어와 온라인 채널이 성장했으며, 2020년대에는 COVID-19로 온라인 구매가 가속화되었습니다. 2022년 온라인 거래액은 12조 원 이상으로 19% 성장했습니다. 최근 Clean, Vegan 제품의 인기가 높아지며, 당사는 프리미엄 비건 화장품을 중심으로 클린 뷰티와 이너뷰티 분야에서 선도하고 있습니다. 당사는 SNS, 온라인, H, 홈쇼핑, 오프라인 등 다양한 채널에서 균형 잡힌 성과를 내며 지속적인 성장을 추구하고 있습니다. (나) 시장의 규모 1) 글로벌 화장품 시장규모 및 전망 글로벌 화장품 시장은 지속적인 수요와 신흥 시장 성장 가능성으로 유망한 산업입니다. Statista에 따르면, 시장 규모는 2019년 899억 달러에서 2026년 1,310억 달러로 성장할 전망입니다. COVID-19로 소비가 감소했으나, 경기 회복 후 지속적인 성장이 예상됩니다. 미국은 2022년 기준 180억 달러로 가장 큰 시장이며, 2027년까지 연평균 4.6% 성장해 225억 달러에 이를 것으로 보입니다. 2) 미국 및 일본 시장 전망 미국 시장은 K-컬쳐 확산, 아시아 경제 성장으로 점유율이 상승 중입니다. 일본은 세계 3위 시장으로, 2022년 기준 297억 달러 규모입니다. 한국 화장품에 대한 수요가 증가하며, 일본 수입 화장품 시장에서 1위를 차지했습니다. 한국 화장품 기업들은 유럽, 중동, 중남미 등에서도 빠른 성장을 기록하고 있으며, Research Dive에 의하면 세계 시장이 2027년까지 4,608억 달러 규모로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 국내 화장품 시장 규모 및 전망 국내 화장품 시장은 필수 소비재로 자리잡아 기술 역량과 소비 증가로 지속적인 성장이 예상됩니다. 코로나19로 소비가 일시 감소했으나, 외부 활동 정상화와 실내 마스크 해제 영향으로 2019년 대비 95% 수준까지 회복했습니다. 2020년 소매판매는 28.5조 원으로 18% 감소했으나, 2021년 8% 성장, 2022년 22% 성장으로 코로나19 이전 수준을 회복했습니다. 화장품 수출은 2021년 21.3% 증가해 92억 달러로 최고치를 기록했으나, 2022년에는 13.4% 감소한 79.5억 달러를 기록했습니다. 중국의 봉쇄 조치와 글로벌 브랜드 할인 행사로 중국, 홍콩 수출이 감소했으나, 2022년 이후 미국, 일본, 유럽, 동남아에서 K뷰티 인기가 확산되며 2023년 수출액은 85억 달러로 반등했습니다. (2) 이너뷰티(건강기능식품) 산업 (가) 산업의 개요 건강기능식품 산업은 라이프스타일 변화, 성분 발굴, 유통 채널 다변화와 함께 성장해왔습니다. 2024년 기준, 전 세계 시장 규모는 약 550억 - 600억 달러(한화 약 70조 - 75조 원)로 추정됩니다. 코로나19 이후 건강 및 면역 관리에 대한 관심이 증가하면서, 건강기능식품 시장은 연평균 7%~9%의 성장률을 기록하고 있으며, 앞으로도 웰빙 트렌드로 성장이 지속될 전망입니다. 건강기능식품은 다음과 같은 기준으로 분류됩니다: 1) 기능성 원료에 따른 분류 분류 특징 예시 성분 비타민 및 미네랄 체내 대사와 생리 기능 강화에 초점 비타민 C, 비타민 D, 칼슘, 마그네슘 유산균 장 기능 개선 프로바이오틱스, 프리바이오틱스 식물 추출물 기력, 안정, 수면, 집중력 등 다양한 효과를 제공 홍삼, 인삼, 녹차추출물, 가르니시아, 밀크시슬, 가르니시아 오메가-3 지방산 심혈관, 염증관리, 두뇌 기능 등 피쉬오일, 아마씨 오일 등 EPA, DHA 함유 유지 아미노산 및 단백질 근육 형성, 회복, 에너지 생성 BCAA, 웨이 프로틴, 콜라겐 기타 개별인정형 다양 참당귀, 호박씨 등 2) 건강 고민에 따른 분류 분류 특징 예시 성분 미용 (이너뷰티) 탄력, 미백, 피부 결, 주름 등 콜라겐, 히알루론산, 비타민 C, 글루타치온 면역력 면역 체계 강화 비타민 C, 프로바이오틱스, 에키네시아 소화 소화, 장 건강 프로바이오틱스, 프리바이오틱스 체중 식욕 조절,
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대사 증지 카테킨, 가르니시아, CLA, L-카르니틴 피로회복 활력 개선 마카, 홍삼, 비타민 B 노화 슬로우 에이징 레스베라스톨, 안토시아닌, Q10 심혈관 혈압, 콜레스테롤 오메가-3, Q10 기타 스트레스, 성기능 등 아슈와간다, L-테아닌, 발레리안 루트 한국 건강기능식품 산업은 1970년대 한방 재료 기반으로 시작해 비타민, 미네랄 제제로 확장되었으며, 최근에는 미용 관련 제품(콜라겐, 히알루론산, 글루타치온 등)이 인기를 끌고 있습니다. 핵심 트렌드 설명 고급화 및 혁신 국내 업체들은 연구 개발에 많은 투자를 하고 있으며, 바이오 회사들과의 연계, 최신 기술을 활용, 다양한 원료들에 대한 시도 등의 노력을 통한 다수의 혁신적인 제품들 존재. 특히, 기능성 원료의 연구와 조합을 통해 차별화된 제품 개발이 진행 중 해외 확장 한국 건강기능식품은 해외 시장에서도 인정을 받고 있으며, 중국, 일본, 미국 등 다양한 국가에 수출되고 있으며 품질과 안전성에서 높은 평가를 받고 있습니다. 규제및 안전성중시 한국의 건강기능식품 산업은 식품의약품안전처의 규제를 받으며, 안전성 검사를 철저히 시행. 이에 따라 소비자들에게 신뢰를 주며, 시장의 성장에 기여하고 있으며 다양한 개별인정형 소재에 대한 인허가 및 융합 등의 시도가 이뤄지고 있음 온라인 채널 확대 디지털 플랫폼과 온라인 쇼핑의 확산으로 건강기능식품의 구매가 더 용이해짐. 온라인 판매 채널의 발전은 시장 확대에 크게 기여하고 있으며, 소비자 맞춤형 마케팅과 제품 추천 시스템도 발전 중. 당사는 프리미엄 비건 브랜딩을 기반으로 식물성 원료를 사용한 이너뷰티 브랜드 비거너리(Veganery)를 운영 중입니다. 안정성과 신뢰성을 강조하며, 온라인 및 SNS 채널을 적극 활용해 고객과의 관계를 강화하고, 변화하는 소비자 가치에 대응하고 있습니다. (나) 시장의 규모 전 세계 건강기능식품 시장은 최근 몇 년간 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 2024년 기준 시장 규모는 약 550억 - 600억 달러(한화 약 70조 - 75조 원)로 추정됩니다. 코로나19 이후 건강 및 면역 관리에 대한 관심이 높아지며, 2020년부터 2023년까지 연평균 약 4% 성장했습니다. 엔데믹 이후 수요 감소 예상에도 불구하고, 건강기능식품 시장은 연평균 5% 이상의 성장세를 유지하고 있습니다. 글로벌 건강기능식품 시장에서 주요 소비 카테고리는 면역력 증강, 소화기능 개선, 이너뷰티, 관절 건강, 두뇌 건강, 혈액순환 개선, 눈 건강, 갱년기 증상 완화 등입니다. 특히 이너뷰티는 면역력과 소화기능 개선 다음으로 큰 시장이며, 고령화 및 슬로우 에이징 트렌드, 비오틴·콜라겐 제품의 판매 증가로 안정적인 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 국내 시장은 2010년대 초반부터 연평균 10% 이상의 성장률을 기록해왔으며, COVID-19 팬데믹 시기에는 건강 관리 수요가 급증했습니다. 2023년 기준 국내 시장 규모는 약 5조 6천억 원으로, 건강 관리에 대한 관심 증가와 함께 지속적인 성장이 예상됩니다. 2014년 2조 원 규모였던 시장은 2020년에 4조 원을 돌파했고, 2021년에는 5조 원을 넘었습니다. 향후 한국 건강기능식품 시장은 2025년까지 연평균 8~10% 성장률이 예상되며, 특히 면역력 강화, 노화 방지, 체중 조절 제품의 수요가 지속적으로 증가할 전망입니다. 이 중에서 이너뷰티 시장은 전체 국내 건강기능식품 시장의 20% 수준으로 19년도의 14%에서 매년 빠르게 증가하고 있습니다. 코로나19 이후 건강기능식품에 대한 관심이 높아지면서 이너뷰티 관련 제품 수요가 확대되는 중으로, 2025년까지 1.9조원을 넘어설 것으로 업계는 전망하고 있습니다. (3) 홈뷰티디바이스 산업의 특성과 성장성 뷰티 디바이스는 피부 관리, 노화 방지, 헤어 스타일링, 제모 등을 위한 가정용 미용 기기로, 주요 제품으로는 전기 진동 기기, LED 마스크, 초음파 클렌저, 고주파 기기, 레이저 제모기 등이 있습니다. 한국의 뷰티 디바이스 시장은 빠르게 성장 중이며, 약 1.5조 원 규모로 연평균 15-20%의
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높은 성장률을 기록하고 있습니다. 소비자들의 피부 관리 관심 증가와 기술 혁신이 성장을 이끌고 있습니다. 이 기기들은 피부과 방문 없이 집에서 간편하게 사용할 수 있어 인기가 높으며, 화장품과 함께 사용하는 트렌드가 자리 잡으면서 수요가 더욱 확대되고 있습니다. 글로벌 시장에서도 뷰티 디바이스에 대한 관심이 높아지며, 얼굴, 바디, 두피까지 활용 범위가 넓어지고 있습니다. 가격대는 프리미엄부터 중저가까지 다양하며, 올인원 제품부터 특정 기능을 갖춘 제품까지 선택의 폭이 넓어지고 있습니다. 리프팅 기기, LED 마스크, 갈바닉 기기, 괄사 마사지기 등이 인기 제품이며, 리프팅과 얼굴 라인 관리 수요가 증가하고 있습니다. 안티에이징 화장품과 함께 사용할 때 흡수 효과를 높이는 디바이스의 인기도 상승하고 있습니다. 홈 뷰티 디바이스 시장은 다음의 요인으로 구조적인 성장을 보입니다: 1. 고령화로 인한 안티에이징 수요 증가 2. 즉각적인 효과와 짧은 회복 기간 선호 3. 비수술적 미용 시술에 대한 수요 증가 최근 트렌드는 외과적 수술 대신 비침습적 및 최소 침습적 시술로 이동하고 있으며, 고주파, 초음파 리프팅 기기 등이 인기를 끌고 있습니다. 고령화와 웰빙 트렌드로 인해 중장년층과 젊은 세대 모두의 관심이 높아지며, 뷰티 디바이스와 성형 시장의 지속적인 성장이 예상됩니다. (나) 시장의 규모 LG경제연구원에 따르면, 국내 뷰티 디바이스 시장은 2018년 5,000억 원에서 2022년 1조 6,000억 원으로 성장했습니다. Psmarket Research는 2027년부터 2030년까지 연평균 성장률(CAGR) 28.3%를 예상하며, 특히 피부 재생 기기는 29.3% 성장률로 가장 빠르게 확대될 전망입니다. 국내 시장 성장은 뷰티 기기에 대한 인식 증가와 소비 지출 확대가 주요 요인입니다. 2022년 가구당 월평균 소비지출은 264만 원으로, 전년 대비 5.8% 증가했습니다. 글로벌 뷰티 디바이스 시장은 2017년 30조 원에서 2022년 42조 원으로 성장했으며, 스킨케어 비중은 2023년 7%에서 2030년 10%로 확대될 전망입니다. 미국과 중국을 중심으로 유럽, 아시아, 중남미 시장이 성장을 이끌고 있습니다. 아시아 시장은 2030년까지 연평균 30% 성장률이 예상되며, 주요 요인은 노령층 증가와 가정용 미용 기기에 대한 인식 개선입니다. 동아시아와 동북아시아는 2050년까지 세계에서 가장 높은 노령 인구 비율(50%)을 기록할 전망이며, 가정용 미용 기기 수요가 크게 증가할 것으로 보입니다. 또한, K-뷰티 화장품의 긍정적인 반응에 힘입어 뷰티 디바이스 시장에서도 시너지 효과가 기대됩니다. 미국의 한국산 뷰티 디바이스 수입액은 2018년 1.9억 달러에서 2021년 3.2억 달러로 증가했으며, 한국 화장품 수입과 함께 동반 성장할 전망입니다. (4) 경기변동의 특성 (가) 경기변동과의 관계 화장품은 필수 소비재로 자리 잡아 경기에 비탄력적이며, 경제 변동에도 소비자 참여도가 높습니다. 2007년 이후로는 경기와 무관하게 성장했으며, 2017년부터 2021년까지 연평균 성장률은 26%로, 같은 기간 경제 성장률(-4%)을 크게 상회했습니다. 화장품 산업은 경제 변동에 저항력을 보이지만, 다음 요인에 따라 영향을 받을 수 있습니다: 1. 필수 소비재로의 변화: 화장품은 소모품으로 주기적으로 사용되며, 경제가 어려워도 일정 수요를 유지합니다. 고급 화장품에 대한 수요도 꾸준히 이어집니다. 2. 경제 상황에 따른 소비 패턴 변화: 경기 침체 시 소비자들은 고가 화장품을 중저가 제품으로 대체하는 경향을 보입니다. 경기 불황에는 실속형 제품의 수요가 증가할 수 있습니다. 3. 코로나19와 같은 예외적 상황: 팬데믹 동안 비대면 소비와 온라인 쇼핑이 급증했고, 홈 뷰티 기기의 수요도 크게 증가했습니다. 이는 화장품 유통 구조에도 변화를 초래했습니다. 4. 경제적 환경에 대한 적응력: 경제 회복 시 프리미엄 제품의 수요가 다시 증가할 수 있습니다. 경기 침체 시에는 다양한 가격대의 제품을 선보여 안정적인 수익을 유지하려는
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전략이 중요합니다. 전반적으로 화장품 산업은 경기에 비탄력적이며, 장기적으로 안정적인 성장을 이어가고 있습니다. (나) 계절적 경기변동 여부 및 정도 화장품 산업은 계절 변화에 큰 영향을 받습니다. 동절기에는 고보습 제품, 여름철에는 자외선 차단 제품의 수요가 높아지며, 연중 S자형 매출 구조를 보이는 경향이 있습니다. 이에 대응하기 위해, 화장품 업체들은 계절별 소비자 요구에 맞춘 혁신적인 제품을 출시하고, 자외선 차단제와 바디워시 등 기능성 화장품을 계절에 맞는 제형으로 다양하게 개발하고 있습니다. 또한 계절성 제품과 카테고리 확장을 통해 계절적 변동의 영향을 줄이려는 노력을 기울이고 있습니다. 최근에는 계절에 구애받지 않는 사용이 확산되면서 계절적 매출 변동이 줄어드는 추세입니다. 당사는 선크림, 겨울용 크림 등 Hero 제품군을 육성해 계절적 요인의 영향을 최소화하고 있습니다. 결과적으로, 화장품 산업은 계절적 요구에 맞춰 제품을 다양화하며, 계절적 영향 최소화를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 화장품 산업 화장품 산업은 다양한 경쟁 요인으로 복잡하게 작용하는 시장으로, 지속 가능한 경쟁 우위를 확보하기 위해 다음의 핵심 성공 요소(KSF)가 중요합니다: a. 혁신적 제품 기획: 소비자들은 새로운 제형, 원료, 효능, 디자인 등을 원하기 때문에 혁신적인 제품 개발이 필수적입니다. 글로벌 시장에서는 고체형 제형, 투명 패키징, 리포좀화 기술, 맞춤형 제품 등이 차별화된 요소로 주목받고 있습니다. b. 유통 채널의 다양화: 온라인과 오프라인 채널 모두에서 접근성을 높이는 것이 중요합니다. 아마존, 세포라와 같은 온라인 플랫폼 외에도 자체 온라인 스토어를 통한 직접 판매가 확대되고 있으며, 오프라인 매장은 브랜드 경험의 중요한 접점으로 작용하고 있습니다. c. 글로벌 시장 확장 및 현지화 전략: 글로벌 시장 진출 시 각국의 문화, 규제, 소비자 선호도를 이해한 현지화 전략이 필수입니다. 현지 채널에 맞는 최적화된 제품과 마케팅 전략을 통해 시장 침투에 성공할 수 있습니다. d. 브랜드 인지도 및 충성도 구축: 강력한 브랜드 인지도는 소비자의 구매 결정에 큰 영향을 미칩니다. 일관된 브랜딩과 효과적인 마케팅으로 브랜드 이미지를 확립하고, 긍정적인 소비자 경험을 제공해야 합니다. e. 채널별 최적화된 마케팅 역량: SNS와 인플루언서 마케팅이 중요 요소로 부상했습니다. 디지털 마케팅 캠페인은 젊은 층을 타겟으로 브랜드 인지도를 높이고, SNS의 바이럴리티를 온오프라인 채널로 확장해 매출 창출에 기여합니다. 당사는 이러한 성공 요소들을 사업 전략에 반영하여, 차별화된 경쟁 우위를 강화하고 견조한 성장세를 이어가고 있습니다. (2) 이너뷰티 산업 이너뷰티 산업은 신규 원료 도입, 개별 인정형 원료 증가, 다양한 마케팅 채널 활성화, 신규 업체 진입 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 산업의 핵심 성공 요소(KSF)는 다음과 같습니다: a. 혁신적 제품 개발 신규 원료, 제형, 가공 방식 기반의 제품 기획이 중요합니다. 최신 연구로 개별 인정형 원료 도입, 리포좀화, 균주 수 증대 등으로 성분 효과를 극대화한 제품들이 인기를 끌고 있습니다. b. 차별화된 브랜드 이미지와 마케팅 전략 고유한 브랜드 스토리를 구축하고, 소셜 미디어와 인플루언서 마케팅을 통해 브랜드 인지도를 확산하는 전략이 중요합니다. 또한 홈쇼핑, H(올리브영 등) 및 마트를 통한 다양한 채널에서의 Presence 구축이 필요합니다. c. 지속 가능한 성분 및 친환경 테마 비건, 식물성 원료 및 친환경 포장재에 대한 선호가 증가하고 있습니다. 규제 강화에 따라 피쉬콜라겐 대신 식물성 콜라겐으로 대체하는 등 지속 가능한 성분 사용이 중요합니다. d. 브랜드 커뮤니케이션 SNS 등 온라인 채널을 통해 고객과의 관계를 강화하고 피드백을 반영해 브랜드 충성도를 높이는 것이 필수적입니다. 또한, 글로벌 시장의 규제와 니즈를 반영한 제품 개발과 현지화된 마케팅 전략이 중요합니다. 이러한
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성공 요소들을 바탕으로 이너뷰티 시장에서의 경쟁력을 확보하고 성장할 수 있습니다. (3) 홈뷰티 디바이스 산업 홈 뷰티 디바이스 산업은 초기에는 생산과 기술 중심이었으나, 최근에는 고객 니즈 중심의 통합 기능 기획과 브랜드 관여도 극대화가 핵심 성공 요소(KSF)로 자리잡고 있습니다. a. 고객 중심의 기능 기획 미세전류, 초음파, 고주파 등 다양한 기능을 고객의 요구에 맞게 통합하거나 분리해 가치를 극대화합니다. 소비자 피드백을 지속적으로 반영하고, 제품을 신속히 개선하는 것이 중요합니다. b. 제품의 안전성과 품질 안전성과 품질 보증, 국제 인증(ISO 등)을 통해 신뢰성을 확보합니다. 정확한 사용 지침을 제공해 고객이 제품의 가치를 충분히 이해하고 활용할 수 있도록 합니다. c. 브랜드 관여도 극대화 전략 인플루언서 마케팅, 고객 후기, 임상 수치 등의 콘텐츠를 활용해 브랜드 신뢰도와 충성도를 높입니다. 고객과의 소통을 통해 브랜드와의 관계를 강화하는 마케팅이 필수적입니다. 홈 뷰티 디바이스 산업의 핵심 성공 요소는 고객 중심 기획과 차별화된 마케팅 전략을 통해 성장 기회를 창출하는 것입니다. 당사는 비건 포지셔닝과 차별화된 프리미엄 소재(화이트 트러플 등)를 활용한 d'Alba 스킨케어 브랜드를 성공시킨 경험을 바탕으로, 고객 관점에서 소구할 수 있는 차별화된 제품 기획과 마케팅 역량을 강화했습니다. 2024년 하반기 출시된 뷰티 디바이스는 긴 사용 시간, 제한적인 효과성 등 기존 문제점을 개선해 초기부터 좋은 반응을 얻고 있습니다. 또한, 당사의 국내외 온오프라인 네트워크와 마케팅 역량을 활용해, 고객에게 효과적으로 전달하고 시장에서 지속 가능한 성장을 목표로 하고 있습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련 중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제9기 (당기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 연결감사 보고서 삼일회계법인 적정의견 제8기 (전기) 감사보고서 태성회계법인 적정의견 (주1) 연결감사 보고서 태성회계법인 적정의견 (주2) 제7기 (전전기) 감사보고서 태성회계법인 적정의견 연결감사 보고서 태성회계법인 적정의견 (주1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 파생상품부채 및 파생상품평가손실 과소계상 2,188백만원, 기타채무 및 상여금 과소계상 1,967백만원, 주식보상비용 및 자본 134백만원 과소계상과 관련 법인세 및 이연법인세자산 등에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. (주2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 파생상품부채 및 파생상품평가손실 과소계상 2,188백만원, 기타채무 및 상여금 과소계상 1,967백만원, 주식보상비용 및 자본 134백만원 과소계상과 관련 법인세 및 이연법인세자산 등에 대한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 나. 감사용역 체결 현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당기) 삼일회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 감사 온기 별도 및 연결재무제표 감사 91백만원 130백만원 750시간 1,050시간 91백만원 130백만원 753시간 967시간 제8기(전기) 태성회계법인 별도 및 연결재무제표 감사 30백만원 300시간 70백만원 716시간 제7기(전전기) 태성회계법인 별도 재무제표 감사 30백만원 310시간 30백만원 317시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) 삼일 저작물 비독점 이용 10백만원 삼일회계법인 증권신고서 제출 재무확인서 발행 22백만원 삼일회계법인 제8기(전기) 제7기(전전기) 2022년도 세무조정 용역 10백만원 태성회계법인 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사 : 감사 및 회계담당임원 감사인 : 업무수행이사 및 참여회계사 대면회의 중간감사 결과 및 기말 감사계획 설명 회사 : 감사 및 회계담당임원 감사인 : 업무수행이사 및 참여회계사 대면회의 기말감사 결과 설명, 감사 종결 보고 회사 : 감사 및 회계담당임원 감사인 : 감사업무 담당 회계사 대면회의 중간감사 결과 및 기말 감사계획 설명 회사 : 감사 및 회계담당임원 감사인 : 감사업무 담당 회계사 대면회의 기말감사 결과 설명, 감사 종결 보고 회사 : 감사 외 1인 감사인 : 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사 계획단계 지배기구 커뮤니케이션 회사 : 감사위원회 외 1인 감사인 : 업무수행이사 외 2인 서면회의 2024년 반기재무제표의 비교 재무정보 수정 관련 커뮤니케이션 회사 : 감사위원회 외 1인 감사인 : 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사 종결단계 지배기구 커뮤니케이션 회사 : 감사위원회 외 1인 감사인 : 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사 계획단계 지배기구 커뮤니케이션 회사 : 감사위원회 외 1인 감사인 : 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사 종결단계 지배기구 커뮤니케이션 마. 조정협의회 주요 협의내용 구 분 내 용 개최 일자 2024년 10월 22일 참 석 자 회사 재무담당이사, 실무담당자 전기 감사인 업무담당이사, 품질관리실장, 참여회계사 당기 감사인 업무담당이사, 품질관리실장, 참여회계사 협의대상
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전환상환우선주의 파생상품부채 등 파생상품 공정가치 평가 시 투입요소인 기초자산(보통주)의 가격에 대하여 관측된 보통주 거래사례가격에 주식선택권의 희석효과를 추가 반영하는 것이 K-IFRS 1113호에 따른 공정가치 정의에 부합되지 않는지 여부 주요 협의내용 및 의견 불합치 이유 회사는 2023년 말 전환상환우선주(RCPS)의 내재 파생상품 공정가치 측정 시 T-F Hull 모형과 이항옵션가격결정모형을 사용함. 기초자산(보통주) 가격은 결산일에 가장 근접한 보통주 거래사례 가격을 사용했음. 평가 방법으로 완전 희석 가정법을 채택, 평가일에 모든 전환 가능한 상품이 행사된다고 가정해 지분 요소 간 희석효과를 반영함. 회사가 준용한 보통주 거래가격에는 미행사된 주식선택권의 희석효과가 반영되지 않았음이 확인되었고, 거래 당사자들이 최신 주식선택권 정보를 얻지 못한 채 거래가 이루어졌음을 알게 됨. 이에 따라, 미행사된 주식선택권의 가치를 추가 반영해 기초자산 가격으로 사용함. 전기 감사인 또한 회사의 방법론에 절대적 오류가 없으며, 일관되게 적용할 경우 적절한 평가 방법으로 판단함. 반면, 당기 감사인은 K-IFRS 1113호(공정가치 측정)에 따라, 시장 참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정 하에 공정가치를 산정해야 한다고 봄. 따라서 회사가 사용한 보통주 거래 가격에는 통상적인 실사로 얻을 수 있는 모든 정보가 이미 반영되어 있어야 하며, 주식선택권의 희석효과만 별도로 조정하는 것은 임의적 조정이라 보고, 공정가치 정의에 부합하지 않는다고 주장함. 또한, 당기 감사인은 회사가 거래 가격을 정상 거래로 판단한 만큼, 비상장기업이라도 해당 거래 가격이 공정가치로 간주될 수 있는 신뢰성 있는 정보라고 봄. 이 경우, 내재적 방법을 적용해 거래 당사자들이 쉽게 접근 가능한 정보는 실제로 거래 가격에 이미 반영된 것으로 판단하는 것이 합리적이라 주장함. 바. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 당사는 당기중 이전 회계연도에 대하여 파생상품, 상여금 및 주식매수선택권 회계처리와 관련한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 비교표시된 전기 연결재무제표 및 별도재무제표 수정에 따라 전기 감사인이 당초 발행한 감사보고서 및 연결감사보고서는 2024년 12월 10일자로 재발행되었습니다. 이에, 전기 재무제표와 당기 재무제표의 불일치금액은 없습니다. (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위 : 백만원) 재무제표명 계정과목명 전기금액 (A) 당기 비교 표시금액(B) 불일치 금액 (B-A) 해당없음 해당없음 사. 회계감사인의 변경 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) 사업연도 회계감사인 비고 제9기(당기) 삼일회계법인 (주1) 제8기(전기) 태성회계법인 (주1) 당사는 주권상장을 위하여 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제11조, 동법시행령 제14조 규정에 의거 금융감독원으로부터 2024년 4월 15일 삼일회계법인을 감사인으로 지정받아 2024년 5월 20일 외부감사계약을 체결하였습니다. 이에 따라 기존 감사인인 태성회계법인과의 감사계약은 자동으로 해지되었습니다. (주2) 당사의 감사위원회는 2025년 제10기 회계감사인으로 한영회계법인을 선임하고 2025년 1월 14일 외부감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부통제 강화 및 기업공개를 위하여 삼정회계법인으로부터 2024년 4월부터 약 2개월간 내부회계관리제도 설계 및 구축 컨설팅을 받았습니다. 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적인 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하였습니다. 당사의 직전 사업연도말 자산총액은 약 778억원으로, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 검토 대상법인에 해당하지 않습니다. 다만, 2025 사업연도부터 내부회계관리제도 검토 대상 법인에
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해당하는 바, 2024년 7월 18일 내부회계관리 규정을 제정하였으며, 관련하여 적법한 절차에 따라 이사회의 검토 및 승인을 얻었습니다. 당사는 내부회계관리자를 주축으로 내부회계관리제도의 운영상태를 보고하고, 감사위원회는 운영실태를 평가하며 이사회 보고 등의 절차를 수행할 계획입니다. 또한 주권상장 후 매년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 검토 또는 감사의견을 수령할 계획이며 이에 대하여 연중 지속적으로 감사인으로부터 면밀한 검토가 진행될 예정입니다. 회사는 향후에도 내부통제의 투명성과 안정성을 위하여 외부의 독립된 전문가 집단인 법무법인 및 회계법인 등의 컨설팅을 포함하여 전사적으로 노력할 예정입니다. 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서 보고일자 평가 결론 중요한 취약점 시정조치 계획 등 제9기 (당기) 내부회계 관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계 관리제도 제7기 (전기) 내부회계 관리제도 연결내부회계 관리제도 제6기 (전전기) 내부회계 관리제도 연결내부회계 관리제도 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서 보고일자 평가 결론 중요한 취약점 시정조치 계획 등 제9기 (당기) 내부회계 관리제도 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 연결내부회계 관리제도 제8기 (전기) 내부회계 관리제도 연결내부회계 관리제도 제7기 (전전기) 내부회계 관리제도 연결내부회계 관리제도 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 당사의 직전 사업연도말 자산총액은 약 778억원으로, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 제6항에 의해 외부감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토대상에 해당하지 않습니다. 라. 내부회계관리 ㆍ 운영조직 관련 내용 (1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관 또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증 보유비율 내부회계담당 인력의 평균경력월수 내부회계 담당인력수(A) 공인회계사자격증 소지자수(B) 감사위원회 이사회 사업관리실 재무회계팀 인사총무팀 (2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책 (직위) 성명 회계담당자 등록여부 경력 (단위:년, 개월) 교육실적 (단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 CFO (내부회계관리자) 유명한 9년 9년 CSO (내부회계관리실무자) 양세훈 여 1년 13년 재무회계팀장 (내부회계관리실무자) 오현석 2년 9년
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1. 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 한국투자증권 주식회사 설립연월일 1974년 08월 08일 대 표 이 사 김 성 환 본점소재지 서울특별시 영등포구 의사당대로 88(전화번호: 02-3276-5000) 목 적 사 업 1. 투자매매업 2. 투자중개업 3. 집합투자업 4. 신탁업 5. 투자일임업 6. 투자자문업 ② 회사는 「자본시장법」및 금융관련 법령 등에서 정하는 금융업무 중 다음 각 호의 업무를 겸영한다. 1.「보험업법」에 따른 보험대리점의 업무 및 보험중개사의 업무 2.「자본시장법」에 따른 일반사무관리회사의 업무 3.「외국환거래법」에 따른 외국환업무 및 외국환중개업무 4.「전자금융거래법」에 따른 전자자금이체업무 5.「근로자퇴직급여 보장법」에 따른 퇴직연금사업자의 업무 6.「담보부사채신탁법」에 따른 담보부사채에 관한 신탁업무 7.「부동산투자회사법」에 따른 자산관리회사의 업무 8.「산업발전법」에 따른 기업구조조정전문회사의 업무 9.「중소기업창업 지원법」에 따른 중소기업창업투자회사의 업무 10.「여신전문금융업법」에 따른 신기술사업금융업 11. 국가 또는 공공단체 업무의 대리 12. 투자자예탁금으로 수행하는 자금이체업무 13.「자산유동화에 관한 법률」에 따른 자산관리자의 업무와 유동화전문회사업무의 수탁업무 14. 투자자계좌에 속한 증권ㆍ금전 등에 대한 제3자 담보권의 관리업무 15.「상법」에 따른 사채모집의 수탁업무 16.「자본시장법」에 따른 기업금융업무, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 업무와 관련한 대출업무 17. 증권의 대차거래와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무 18. 지급보증업무 19. 원화로 표시된 양도성 예금증서의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무 20. 대출채권, 그 밖의 채권의 매매와 그 중개ㆍ주선 또는 대리업무 21. 대출의 중개ㆍ주선 또는 대리업무 22. 금지금의 매매 및 중개업무 23. 퇴직연금사업자로서 「근로자퇴직급여 보장법」에 따른 퇴직연금 수급권을 담보로 한 대출업무 24. 종합금융투자사업자에게 허용된 업무 25. 기타 제1호 내지 제24호에 부수하는 업무 자본금(출자금등) 175,887백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 한국투자금융지주(주) (35,177,340주, 100.00%) (주) 자본금 및 주요주주는 2024년 09월 30일 기준임. 2. 사업의 내용 가. 영업개황 한국투자증권은 IB(Investment Bank)와 AM(Asset Management)을 사업의 중심축으로 한 IB-AM 비즈니스 모델을 정립하여 국내 증권업계를 선도하고 있습니다. 여기에 안정적인 BK(Brokerage) 사업과 고수익의 자산운용(Sales Trading) 사업이 가미되어 지속적으로 높은 수익을 창출할 수 있는 다각화된 비즈니스 포트폴리오를 구축하였습니다. 우수한 리스크관리 능력과 함께 조달 측면의 우위를 활용한 비용관리 능력을 기반으로 경상이익 측면에서도 높은 안정성을 확보하고 있습니다. 또한, 국내시장의 성장성 한계를 뛰어 넘기위해 노력하고 있습니다. 글로벌 선도사들과의 전략적 제휴를 통한 글로벌 네트워크 확장으로 글로벌 사업 기반을 빠르게 강화하고 있으며, 국내 대형 금융 플랫폼사들과의 제휴를 통해 비대면 비즈니스 영역에서의 차별적인 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 당사는 안정적인 기존 사업 포트폴리오를 바탕으로 글로벌 사업과 디지털 기반 비대면 비즈니스 사업을 새로운 성장의 두 축으로 삼아 차별적 성장을 이어나갈 계획입니다. 1) FY2024 3분기 영업현황 (별도 기준)당사는 FY2024 3분기 누적기준 (2024년 1월~9월) 1조 680억원 의 순이익을 기록하였습니다.2) 당사 손익 시장점유율 추이 (단위 : 백만원) 구분 FY2024 반기 FY2023 FY2022 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영업수익 수수료수익 금융수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주1) 금융통계정보시스템통계자료 FY24 반기 기준으로 작성 (별도 재무제표 기준, 외국계지점 제외)주2) 금융수익:
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이자수익+기타 영업수익 3) 경쟁사 손익 시장점유율 현황 (단위 : 백만원) 구분 미래에셋증권 NH투자증권 KB증권 삼성증권 증권업계 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 영업수익 수수료수익 금융수익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주1) 금융통계정보시스템통계자료 FY24 반기 기준으로 작성 (별도 재무제표 기준, 외국계지점 제외)주2) 금융수익 : 이자수익+기타 영업수익 나. 영업 종류별 현황 1. 유가증권 자기매매 업무(1) 종류별 유가증권 내역 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 주 식 채권 국채·지방채 특수채 회사채 소 계 집 합 투 자 증 권 기 업 어 음 증 권 전 자 단 기 사 채 외 화 증 권 기 타 유 가 증 권 선물 매 수 매 도 옵션 매 수 매 도 파생결합증권 합 계 주1) 보유잔액: K-IFRS 연결 기준, 거래실적: 별도 기준주2) 기타유가증권: 증금예치금, 신탁 등 별도 예치금 (2) 유가증권 운용내역 가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 매매·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 * K-IFRS 연결 기준 다) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 매매차익(차손) 평가차익(차손) 분배금수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 라) 기업어음 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 매매차익(차손) 평가차익(차손) 이자수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 마) 전자단기사채 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 매매차익(차손) 평가차익(차손) 이자수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 바) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금·이자수익 합 계 * K-IFRS 연결 기준 사) 기타유가증권 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 매매차익(차손) 평가차익(차손) 이자수익 합 계 주1) K-IFRS 연결 기준주2) 기타유가증권: 증금예치금, 신탁 등 별도 예치금 아) 파생상품 운용수지① 장내선물거래 (단위 :백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 * K-IFRS 연결 기준 ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 * K-IFRS 연결 기준 ③ 파생결합증권 및 매도파생결합증권 거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 처분차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합 계 * K-IFRS 연결 기준 ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 * K-IFRS 연결 기준 2. 위탁매매업무(1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 예 수 금 위탁자예수금 장내거래예수금 합 계 거래실적 주 식 채 권 어 음 외화증권 선 물 옵 션 파생결합증권 기 타 합 계 수 수 료 주 식 채 권 어 음 외화증권 선 물 옵 션 파생결합증권 기 타 합 계 * K-IFRS 연결 기준 (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원 ) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 * K-IFRS 연결 기준 3. 유가증권 인수업무(1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 주간사 실적 인수 실적 인수수수료 주간사 실적 인수 실적 인수수수료 주간사 실적 인수 실적 인수수수료
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기업공개 유상증자 특수채·금융채 회사채 외화증권 기 타 합 계 * K-IFRS 별도 기준 주) 기타 : ABCP 인수수수료 및 대출 주선수수료 등 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 인수수수료 수수료비용 수지차익 * K-IFRS 연결 기준 4. 신탁업무(1) 신탁별 수익 현황 (기준일:2024년 01월 01일~09월 30일) (단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁소계 재산신탁 증권 금전채권 재산신탁소계 합계 (2) 금전신탁 자금조달현황 (기준일:2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁합계 (3) 금전신탁 자금운용현황 (기준일:2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 계정명 회사채 주식 국채/지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 금전신탁합계 3. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2024년 09월 30일 기준) (단위 : 개) 지 역 지 점 영 업 소 기 타 합 계 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 해외현지법인 해외사무소 합 계 주) 해외현지법인 : 자회사 1개 포함 기준 나. 지점의 신설 등 중요시설의 확충계획 향후 지점의 신설 및 재배치 계획은 시장 상황과 회사의 전략에 따라 능동적이고 탄력적으로 실행할 계획입니다. 다. 영업설비 등 현황 (2024년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본사 지점 및 합숙시설 합 계 라. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 FY2024 3분기 FY2023 FY2022 금융자동화기기(ATM기) 4. 재무에 관한 사항 (1)재무상태표 재 무 상 태 표 제 53 기 3분기말 2024년 09월 30일 현재 제 52 기말 2023년 12월 31일 현재 (단위 : 원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업및종속기업투자 상각후원가측정금융자산 유형자산 무형자산 투자부동산 확정급여자산 이연법인세자산 기타비금융자산 자산총계 자본과 부채 부채 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융상품부채 당기손익-공정가치측정지정금융부채 차입부채 확정급여부채 충당부채 이연법인세부채 기타금융부채 기타비금융부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 자본과부채총계 (2) 손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제 53 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 52 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 수수료수익 이자수익 상각후원가측정 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이자수익 배당금수익 금융자산(부채)평가및처분이익 외환거래이익 기타영업수익 신용손실충당금 환입액 영업비용 수수료비용 이자비용 금융자산(부채)평가및처분손실 외환거래손실 판매비와관리비 기타영업비용 신용손실충당금 전입액 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치로 측정하는
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채무상품-공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품-신용위험 변동 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품-공정가치 변동 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품-처분손익 확정급여부채 재측정요소 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험변동 총포괄손익 5. 임원 및 직원 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김남구 남 1963년 10월 회장 사내이사 상근 경영총괄 日 게이오대 MBA 경영학 석사中 칭화대 MBA 경영학 석사동원증권 대표이사(前)한국투자금융지주 대표이사 부회장(前)한국투자증권 부회장(前)한국투자금융지주 대표이사 회장(現, 겸직)한국투자증권 회장(現) 본인 2005.03~현재 김성환 남 1969년 11월 사장 사내이사 상근 대표이사 건국대 부동산금융학 박사 수료한국투자증권 상무(前)한국투자증권 전무(前)한국투자증권 부사장(前)한국투자증권 대표이사 사장(現) 임원 2024.01~현재 오태균 남 1961년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 고려대 금융경제학 석사한국투자금융지주 전무(前) 한국투자금융지주 부사장(前) 한국투자금융지주 사장(現, 겸직)한국투자증권 기타비상무이사(現) 임원 2022.03~현재 김정기 남 1962년 02월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원장,보상위원회 위원 KAIST 테크노경영대학원 금융공학석사 하나은행 호남영업본부장(前)KEB하나은행 마케팅그룹 대표(부행장)(前)한국투자금융지주 사외이사(現, 겸직)한국투자증권 사외이사(現) 임원 2019.03~현재 조영태 남 1972년 05월 사외이사 사외이사 비상근 임원후보추천위원회 위원장, ESG위원회 위원장, 리스크관리위원회 위원 한국인구학회 부회장(現)서울대학교 보건대학원 보건학과 교수(現)서울대학교 인구정책연구센터장(現)한국투자금융지주 사외이사(現, 겸직)한국투자증권 사외이사(現) 임원 2019.03~현재 최수미 여 1970년 11월 사외이사 사외이사 비상근 보상위원회 위원장, 리스크관리위원회 위원, 감사위원회 위원 연세대 경영학 박사 충남대 경영학부 교수(現) 한국철도공사 회계리스크관리위원회 위원(現) 한국투자금융지주 사외이사(現, 겸직) 한국투자증권 사외이사(現) 임원 2022.03~현재 지영조 남 1959년 07월 사외이사 사외이사 비상근 보상위원회 위원, 감사위원회 위원 美 Brown Univ. 기계공학 박사 삼성전자 부사장(前) 현대자동차 고문(現, 겸직) 한국투자금융지주 사외이사(現, 겸직) 한국투자증권 사외이사(現) 임원 2023.03~현재 이성규 남 1959년 10월 사외이사 사외이사 비상근 리스크관리위원회 위원장, 임원후보추천위원회 위원, ESG위원회 위원 연세대 경영학 박사 하나은행 CFO 부행장(前) Bearstone Partners 경영자문 부문대표(現) 한국투자금융지주 사외이사(現, 겸직) 한국투자증권 사외이사(現) 임원 2023.03~현재 유상호 남 1960년 02월 부회장 미등기 상근 경영총괄 美 The Ohio State Univ. MBA 경영학 석사동원증권 부사장(前)한국투자증권 부사장(前)한국투자증권 대표이사 사장(前)한국투자증권 부회장(現) 2006.05~현재 2024년 12월 31일 정일문 남 1964년 11월 부회장 미등기 상근 경영총괄 단국대 경영학과한국투자증권 상무(前)한국투자증권 전무(前)한국투자증권 부사장(前)한국투자증권 대표이사 사장(前) 한국투자증권 부회장(現) 2019.01~현재 2024년 12월 31일 송상엽 남 1964년 11월 부사장 미등기 상근 글로벌사업그룹장 고려대 무역학과 한국투자증권 상무(前) 한국밸류자산운용 대표이사(前) KIS Indonesia 현지법인장(前) KIS Indonesia 감사위원장(現, 겸직) 한국투자증권 부사장(現) 2023.06~현재 2024년 12월 31일 양해만 남 1969년
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05월 전무 미등기 상근 운용그룹장 서울대 경영대학원 석사 수료 NH-Amundi자산운용 상무(前) KIARA Advisors 대표이사(상무)(前) 한국투자금융지주 전무(前) 한국투자증권 전무(現) 2021.01~현재 2024년 12월 31일 박홍석 남 1961년 03월 전무 미등기 상근 감사본부장 서울대 공법학과 금융감독원 금융혁신국장(前)한국투자증권 전무(現) 2019.12~현재 2024년 12월 31일 설광호 남 1965년 08월 전무 미등기 상근 Compliance본부장 한양대 법학과한국투자증권 상무보(前)한국투자증권 상무(前)한국투자증권 전무(現) 2015.01~현재 2024년 12월 31일 방창진 남 1974년 05월 전무 미등기 상근 PF그룹장 고려대 경영학과한국투자증권 상무보(前)한국투자증권 상무(前)한국투자증권 전무(現) 2021.01~현재 2024년 12월 31일 천광혁 남 1970년 12월 전무 미등기 상근 글로벌사업본부장 서울대 국제경영학과 아레스매니지먼트아시아코리아 공동대표(前) 한국투자증권 전무(現) 2023.05~현재 2024년 12월 31일 박재현 남 1965년 10월 전무 미등기 상근 개인고객그룹장 영남대 국어국문학 한국투자증권 상무보(前)한국투자증권 상무(前) 한국투자증권 전무(現) 2022.01~현재 2024년 12월 31일 윤희도 남 1972년 08월 전무 미등기 상근 IB전략본부장 고려대 경영학 석사 한국투자증권 상무(前) 한국투자금융지주 전무(前) 한국투자증권 전무(現) 2024.07~현재 2024년 12월 31일 지현준 남 1974년 03월 상무 미등기 상근 투자금융본부장 연세대 경영학 박사한국투자증권 상무보(前)한국투자증권 상무(現) 2020.01~현재 2024년 12월 31일 양봉진 남 1967년 08월 상무 미등기 상근 종합금융본부장 건국대 경영학과 한국투자신탁운용 상무(前) 한국투자증권 상무(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 이노정 남 1972년 03월 상무 미등기 상근 PB1본부장 인하대 건축공학 한국투자증권 상무보(前)한국투자증권 상무(現) 2022.01~현재 2024년 12월 31일 김동은 남 1971년 06월 상무 미등기 상근 홀세일본부장 삼성증권 법인장(前) 한국투자증권 뉴욕현지법인장(前) 한국투자증권 상무(現) 2023.03~현재 2024년 12월 31일 이창호 남 1967년 09월 상무 미등기 상근 금융센터본부장 영남대 경영학 석사한국투자증권 상무보(前) 한국투자증권 상무(現) 2023.01~현재 2024년 12월 31일 최신호 남 1970년 11월 상무 미등기 상근 IB1본부장 국민대 경영학 석사한국투자증권 상무보(前) 한국투자증권 상무(現) 2023.01~현재 2024년 12월 31일 김도현 남 1973년 12월 상무 미등기 상근 PB전략본부장 중앙대 경영학 한국투자증권 상무보(前) 한국투자증권 상무(現) 2023.01~현재 2024년 12월 31일 이재욱 남 1966년 06월 상무 미등기 상근 경영지원본부장 동국대 전산원 한국투자증권 상무보(前) 한국투자증권 상무(現) 2023.01~현재 2024년 12월 31일 김용권 남 1969년 04월 상무 미등기 상근 리스크관리본부장 연세대 경제학 석사 한국투자금융지주 상무(前) 한국투자증권 상무(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 김관식 남 1970년 01월 상무 미등기 상근 디지털혁신본부장 KAIST 이그제큐티브MBA 한국투자금융지주 상무(前) 한국투자증권 상무(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 이용구 남 1965년 08월 상무 미등기 상근 PB3본부장 한국외대 경제학 석사한국투자증권 상무보(前) 한국투자증권 상무(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 신기영 남 1973년 01월 상무 미등기 상근 PB2본부장 고려대 사회학 한국투자증권 상무보(前) 한국투자증권 상무(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 김순실 여 1971년 04월 상무 미등기 상근 PB5본부장 부산경상전문대 무역학 한국투자증권 상무보(前) 한국투자증권 상무(現)
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2024.01~현재 2024년 12월 31일 구본정 남 1965년 10월 상무 미등기 상근 eBiz본부장 고려대 경영학 한국투자증권 상무보(前) 한국투자증권 상무(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 김성열 남 1971년 01월 상무 미등기 상근 IB2본부장 동국대 무역학 석사 한국투자증권 상무보(前) 한국투자증권 상무(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 허 관 남 1972년 09월 상무 미등기 상근 연세대 경영학 신한투자증권 상무(前) 한국투자증권 상무(現) 2024.06~현재 2024년 12월 31일 임재열 남 1974년 09월 상무 미등기 상근 해외MTS개발담당 동의대 전산통계학 카카오뱅크 IT변경관리 팀장(前) 한국투자증권 상무(現) 2021.11~현재 2024년 12월 31일 신환종 남 1972년 02월 상무 미등기 상근 운용전략담당 연세대 정치학 석사 한국투자증권 상무보(前) 한국투자증권 상무(現) 2023.01~현재 2024년 12월 31일 김대종 남 1964년 04월 상무 미등기 상근 정보보호담당 성균관대 정보공학과한국투자증권 상무보(前) 한국투자금융지주 CISO (現, 겸직) 한국투자증권 상무(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 유종우 남 1972년 01월 상무보 미등기 상근 리서치본부장 한국투자증권 상무보(現) 2021.01~현재 2024년 12월 31일 문춘근 남 1968년 07월 상무보 미등기 상근 중앙대 신문방송학 한국투자증권 상무보(現) 2022.01~현재 2024년 12월 31일 홍덕규 남 1972년 10월 상무보 미등기 상근 퇴직연금본부장 경북대 경제학 한국투자증권 상무보(現) 2022.01~현재 2024년 12월 31일 박재률 남 1971년 01월 상무보 미등기 상근 PF1본부장 서울대 자원공학 한국투자증권 상무보(現) 2022.01~현재 2024년 12월 31일 박태홍 남 1968년 10월 상무보 미등기 상근 에쿼티파생본부장 전남대 정치외교학 한국투자증권 상무보(現) 2023.01~현재 2024년 12월 31일 김영우 남 1972년 04월 상무보 미등기 상근 경영기획본부장 연세대 경영학 한국투자증권 상무보(現) 2023.01~현재 2024년 12월 31일 박철수 남 1971년 08월 상무보 미등기 상근 PF2본부장 건국대 부동산학 석사 한국투자증권 상무보(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 유명환 남 1974년 01월 상무보 미등기 상근 IB3본부장 한국외대 경영학 한국투자증권 상무보(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 양원택 남 1966년 06월 상무보 미등기 상근 투자상품본부장 중앙대 경제학 한국투자증권 상무보(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 정진곤 남 1976년 12월 상무보 미등기 상근 IB4본부장 경북대 경영학 한국투자증권 상무보(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 이희성 남 1970년 01월 상무보 미등기 상근 IT본부장 인하대 산업공학 한국투자증권 상무보(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 장재걸 남 1972년 07월 상무보 미등기 상근 PB4본부장 전남대 경제학 한국투자증권 상무보(現) 2024.01~현재 2024년 12월 31일 임근식 남 1965년 01월 상무보 미등기 상근 소비자보호담당 한양대 법학과한국투자증권 상무보(現) 2020.02~현재 2024년 12월 31일 주1) FY2022 제 21차 이사회(2022.12.07), 제 8차 이사회(2023.03.23), 제 7차 경영위원회(2023.04.26), 제 13차 경영위원회(2023.06.27), 제26차 경영위원회(2023.12.11), FY2024 제 7차 이사회(2024.03.28), FY2024 제 13차 이사회(2024.05.27), FY2024 제5차 경영위원회(2024.06.14), FY2024 제6차 경영위원회(2024.06.28) 등에서 선임된 내역 주2) 등기임원 임기만료일: FY24 정기주총일 주3) 임원 재직기간 시작일 : 임원으로 최초 선임된
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날(이사회/경영위/주총일)의 임기시작일로 기재하였으며, 임원으로 최초 선임된 날은 다음의 기준으로 산정 - 이사(등기임원)의 경우 : 최초 이사로 선임된 날 - 상무보급 본부장의 경우 : 본부장 최초 선임일 - 기타 : 상무 최초 선임일 라. 직원 등 현황(미등기임원 포함) (기준일 : 2024년 09월 30일 (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리지원(Retail, 본사지원) 남 관리지원(Retail, 본사지원) 여 본사영업(운영/리서치) 남 본사영업(운영/리서치) 여 Retail영업 남 Retail영업 여 기타 남 기타 여 합 계 주1) 등기임원, 휴직자, 해외법인, 업무보조원, 인턴 제외 주2) 기타에는 고문, 전문영업직, 기원, 상담원 등 전문직급 인원 포함 주3) 1인 평균 급여액 : 월별 평균 급여액의 합(해당 월의 급여총액 / 해당 월의 기간 가중평균 인원수) 주4) 연간급여 총액은 기준일 현재 재직중 직원에게 지급한 금액 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 [1단계] ○ 신탁재산관리자의 지정(금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제2조) 제 2 조 (신탁재산관리자의 지정) (1) 수탁자는 주식회사 애큐온캐피탈을 신탁재산에 대한 다음 업무를 수행하는 신탁재산관리자로 지정하며, 신탁재산관리자는 이를 승낙한다.1. 신탁재산의 추심업무2. 신탁재산의 추심에 수반되는 부수적인 업무(2) 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약 및 이 특약에서 명시적으로 위임한 내용 이외에는 수탁자를 대리하거나 수탁자를 위하여 어떠한 행위도 할 권한이 없다.(3) 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약 및 이 특약에 의하여 위임받은 사무의 전부 또는 일부를 제3자에게 재위임하거나 재위탁할 수 없다. 다만, 신탁재산관리자가 수탁자에게 재위탁의 범위, 목적 및 재수탁자의 인력과 물적 시설, 재정 부담능력, 기술 보유의 정도, 책임능력 등을 판단할 수 있는 자료를 제공하여 수탁자로 하여금 재위탁 승인 여부를 검토할 수 있도록 한 후, 수탁자로부터 재위탁에 관한 서면에 의한 사전동의를 얻은 경우에는 예외로 한다. 또한 신탁재산관리자는 제3자에게 업무를 재위탁한 후에도 이 특약에 의한 신탁재산관리자로서의 의무와 책임을 여전히 부담한다.(4) 신탁재산관리자는 제3항 단서에 의하여 수탁자로부터 재위탁에 대한 승인을 받은 경우, 재수탁자로부터 별첨 확약서를 수령하여 수탁자에게 제출하여야 한다. ○ 유동화자산의 추심 및 관리 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제4조) 제 4 조 (신탁재산의 추심 관련 정보의 관리 및 누설금지)(1) 신탁재산관리자는 신탁재산의 추심에 필요한 제반 정보, 즉 신탁재산을 구성하는 개별 채권의 발생내역(발생시기, 발생금액 및 기타사항), 채무자 등의 납입 및 미납입내역(납입시기, 납입금액, 연체가 발생한 경우 연체금액 및 기타)을 주요 기재사항으로 하는 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며, 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 신탁재산관리자의 고유재산 관련 정보 및 신탁재산관리자가 다른 사무위임계약으로 위임받아 관리 및 추심하는 재산이 있는 경우는 그 재산 관련 정보와 이 계약에 따른 신탁재산의 추심 관련 정보를 구분할 수 있도록 하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 법령 또는 이 계약에서 명시적으로 허용한 경우 외에는 제1항에 따라 관리하는 관리대장을 비롯한 신탁재산의 추심 관련 정보 일체를 제3자에게 임의로 제공할 수 없다.(3) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자가 제1항에 따라 관리하는 관리대장 등의 열람을 요구하는 경우 이를 허용하여야 하며, 금융감독당국의 검사 및 조치가 있는 경우 이에 협조하여야 한다. ○ 회수된 금원의 교부 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제8조) 제 8 조 (취득 금원 등의 관리)(1) 신탁재산관리자는 채무자 등 또는 집행법원으로부터 신탁재산을
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추심하여 신탁추심계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 한다. 이 경우 신탁재산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날의 다음 영업일까지 신탁추심계좌에 입금하여야 한다. 신탁재산관리자는 신탁사무위임계약이 해지 또는 해제된 이후에도 신탁재산의 금원 등을 수령하는 경우에는 즉시(그 수령한 금원을 그 수령한 날의 다음 영업일 이내) 신탁추심계좌로 입금하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 채무자 등이 신탁재산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 수탁자는 필요한 경우 신탁재산관리자에게 위임장을 발행하는 등 신탁재산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 필요한 경우에는 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」이 정하는 신용정보업자에게 신탁재산의 추심에 관한 업무의 전부 또는 일부를 위임할 수 있으며, 이 경우 신탁재산관리자는 고유자산에 대한 추심업무를 신용정보업자에게 위임하는 경우에 적용되는 기준과 동일한 기준에 따라 추심업무를 위임하여야 한다. 이 경우에도 신탁재산관리자는 추심 업무에 대한 총괄 업무를 수행하여야 하고 여전히 신탁재산관리자로서의 책임을 부담한다.(4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산 확정일 이후 신탁계약에 따른 유동화사채 발행일 전일까지 신탁재산에 관하여 지급받은 금원을 제1항에도 불구하고 유동화사채 발행일에 신탁추심계좌로 입금하여야 하고, 그 이후에 신탁재산에 관하여 지급받은 금원은 제1항에 따라 신탁추심계좌로 입금하여야 한다.(5) 채무자 등의 입금착오, 자동이체상의 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 신탁추심계좌에 입금되지 아니한 경우에는 신탁재산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 다음 영업일 이내에) 이를 신탁추심계좌에 입금하여야 한다.(6) 신탁재산관리자가 제1항 내지 제5항의 의무이행을 지체하는 경우에는 해당기간에 대하여 수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율을 적용하여 산출한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다.(7) 신탁재산관리자는 신탁재산의 추심업무와 관련하여 대출채권의 일부를 감면하는 것이 수탁자에게 더 유리하다고 판단하는 경우 수탁자의 동의를 얻어 대출채권의 일부를 감면하여 줄 수 있다.(8) 신탁재산관리자는 신탁재산을 추심함에 있어서 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 신탁재산을 적시에 처분하지 않으면 수탁자 또는 수익자의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우에는 수탁자의 사전 서면동의를 얻어 당해 신탁재산을 처분할 수 있다. 이 경우 신탁재산의 처분가격은 수탁자의 회계감사인(수탁자의 회계감사인이 없거나 기타 사유로 신탁재산의 처분가격을 계산할 수 없는 경우에는 신탁재산관리자와 수탁자가 협의하여 선정한 회계법인)이 해당 신탁재산의 잔존 원금, 만기, 이자율 또는 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산한 가격을 기준으로 하여야 한다. 신탁재산관리자는 수탁자가 신탁재산의 처분을 지시하는 경우에는 그 지시에 따라 신탁재산을 처분하여야 한다.(9) 신탁재산관리자는 채무자 등의 요청이 있는 경우 수탁자의 사전 서면동의를 얻어 해당 채무자 등을 변경할 수 있다. 이 경우 해당 채무자 등의 지위를 승계하는 자(이하 “승계인”이라 한다)는 신탁재산관리자의 내부기준에 의한 신용평가등급이 해당 채무자 등에 대한 신탁재산관리자의 내부 신용평가등급 이상이어야 하며, 신탁재산관리자는 승계인에게 해당 신탁대상자산이 위탁자(신탁재산관리자를 말함)로부터 수탁자에게 신탁되었다는 사실을 고지하고 승계인으로부터 확정일자 있는 증서에 의해 신탁양도승낙서를 받아 수탁자에게 교부하여야 한다. 다만, 위 조건을 충족하는 승계인으로의 채무자 등의 지위 승계가 어려울 경우에는 신탁재산관리자는 수탁자의 사전 서면동의를 얻어 해당 신탁대상자산을 처분할 수 있으며, 이 경우 처분가격은 해당 자산의 자산확정일 현재 평가금액(양도가액)에서 자산확정일 이후 수탁자가 해당 신탁대상자산으로부터 수취한 대출원금 또는 리스료 상당액을 차감한 금액으로 한다. ○ 채권서류의 관리
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(금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제5조) 제 5 조 (채권서류의 관리) (1) 신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁재산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 문서, 신탁재산의 추심을 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자가 전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산 (금전채권신탁사무위임계약서에 대한 특약 제6조) 제 6 조 (장부의 작성 및 추심 등)(1) 신탁재산관리자는 수탁자와 합의하는 양식에 따라 매월 신탁재산의 발생내역 및 회수내역을 수탁자에게 제출하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 회계장부를 작성하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 회수액에 관한 장부를 작성하여 보관하여야 한다.(4) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자가 요구하는 경우 제3항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(5) 신탁재산관리자는 어느 채무자 등이 신탁재산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 수탁자에게 통지하고 법률상 허용되는 상당한 수단을 강구하여 수탁자를 대리하여 신탁대상재산 추심조치를 취하여야 한다.(6) 신탁재산관리자는 신탁재산과 관련하여 기타 필요한 연락업무를 담당한다. [2단계] ○ 유동화자산의 추심 및 처분 (자산관리계약서 제5조) 제 5 조 (유동화자산의 추심 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건 및 신탁계약에 따라 수탁자로부터 유동화자산의 금원 등을 추심하여 자산관리계좌에 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 추심 금원을 직접 수령한 경우(자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에 수령한 경우도 포함) 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날의 다음 영업일까지 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 수탁자가 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 수탁자의 입금착오, 자동이체상의 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날로부터 3 영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다.(4) 자산관리자는 위탁자를 위하여 신탁계약에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. ○ 장부의 작성 및 계산 (자산관리계약서 제6조) 제 6 조 (장부의 작성) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점 또는 지점(영업점)에 비치하여야 한다.(2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 「자산유동화법」 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람을 허용하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 [1단계] ○ 신탁재산의 운용 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 12 조) 제 12 조 (신탁재산의 운용)(1) 수탁자는 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우 이를 자본시장법 및 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 위탁자 및 수익자와 협의하여 운용할 수 있다. 이 경우 만기와 환금성을 고려하고 적절하게 분산 투자하는 등 수익자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다.(2)
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수탁자의 신탁재산 운용은 다음 각 호의 방법으로 할 수 있다.1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부 채권(RP), 유효신용등급 AAA인 금융기관이 발행한 금융채(후순위사채 제외), 발행어음, 콜론(call loan) 및 유효신용등급 AAA인 금융기관이 보증한 유효신용등급 A1인 회사가 발행한 기업어음(CP) 및 전자단기사채2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채3. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA의 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채, 유효신용등급 A1인 기업어음(CP) 및 전자단기사채 (다만, 발행자의 유효신용등급이 AAA인 경우에 한한다)5. 유효신용등급이 AAA인 금융기관에 대한 자금대여(수탁자 은행계정으로의 대출 포함)6. 유효신용등급이 AAA인 금융기관이 제1호 내지 제5호에 기재된 금융상품에 운용하는 특정금전신탁(3) 제2항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 다만, 수탁자의 적정한 노력에도 불구하고 위 기간 내에 해당상품을 중도해지 또는 매각하는 것이 곤란한 경우에는 제1종 수익자 및 제2종 수익자의 동의를 얻어 그 기간을 연장할 수 있다.(4) 수탁자는 다음 비율을 한도로 하여 자금을 동일 상품에 운용할 수 있다:1. 제2항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제2항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제2항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%4. 제2항 제6호의 경우: 특정금전신탁운용대상 금융상품(제2항 제1호 내지 제5호)에 따라 제1호 내지 제3호에 지정된 운용가액합계액의 비율을 따름(5) 제4항의 규정에 불구하고 수탁자는 동일인 및 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제2항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(6) 제2항에 의한 현금의 운용은 해당 지급일에 제8조에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일까지 확보될 수 있도록 운용하여야 한다.(7) 수탁자는 신탁재산의 운용에 관한 장부를 작성 및 보관하기로 하며, 매달의 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 익월 15일까지 위탁자와 수익자에게 제공하여야 한다.(8) 신탁재산 중 현금자산을 수탁자에 대한 고유계정으로의 대출의 방법으로 운용하는 경우 운용수익의 40%는 성과보수로 수탁자가 취득하기로 한다. ○ 위탁자의 우선매수권 (금전채권신탁계약에 대한 특약 제 19 조) 제 19 조 (신탁대상자산의 처분 및 우선매수권) (1) 수탁자는 어느 지급일에 이 특약에 따른 제1종 수익자에 대한 수익을 지급하지 못할 것으로 예상되는 경우 해당 지급일에 제1종 수익자에게 지급되어야 할 수익을 전액 지급할 수 있도록 적절한 시기에 자산을 처분할 수 있다.(2) 수탁자는, 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되는 신탁대상자산을 제1종 수익자와 협의하여 처분할 수 있다.(3) 수탁자는 위탁자가 제18조 제1항에 따라 신탁대상자산의 내용변경에 대하여 동의를 요청하거나 수탁자의 동의를 받지 아니하고 신탁대상자산의 내용을 변경한 경우, 수탁자는 그 재량으로 해당 신탁대상자산을 처분할 수 있다. 본 항에 따라 수탁자가 신탁대상자산을 처분할 경우 그 처분가격은 해당 신탁대상자산의 미회수원금 이상이어야 한다.(4) 수탁자는 제1항 및 제2항에 따라 신탁대상자산을 처분할 경우 해당 지급일에 제1종 수익자에 대한 수익을 전액 지급하기 위하여 필요한 금원 및 해당 지급일까지 신탁추심계좌에 예치될 금원을 고려하여 처분대상 신탁대상자산의 규모를 정하되 제2항의 사유가 발생한 신탁대상자산을 우선적으로 처분하여야 한다.
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신탁대상자산의 처분가격은 해당 신탁대상자산의 원금, 변제기, 수수료율, 이행지체여부 등을 고려하여 자산실사법인이 평가한 신탁대상자산의 평가액 이상으로 하여야 하되, 미상환 유동화사채 원리금 합계액 이상이어야 한다. 수탁자가 제1항 및 제2항에 따라 신탁대상자산을 처분할 경우 신탁대상자산 처분에 수탁자의 고의 또는 중과실이 있는 경우가 아닌 한 수탁자는 그 신탁대상자산 처분에 대하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다.(5) 수탁자가 제1항 내지 제3항에 따라 신탁대상자산을 처분하는 경우에는 위탁자는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 우선매수권을 행사할 수 있고, 수탁자가 위탁자에게 신탁대상자산을 처분하기로 하는 통지를 한 때로부터 15일 이내에 위탁자가 여하한 사유로 본 항에 따른 우선매수권을 행사하지 않는 경우 수탁자는 잔여 신탁대상자산 또는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산을 제3자에게 처분할 수 있다. 다만, 수탁자는 신탁대상자산을 처분할 의무를 부담하지 아니한다.(6) 본 조에 따라 위탁자가 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 우선매수권을 행사하는 경우 그 신탁대상자산의 매수가격은 자산실사법인의 신탁대상자산 평가액에서 매수가격 산정시점까지 수탁자가 당해 신탁대상자산으로부터 수취한 대출원리금 또는 할부원리금 또는 리스료를 차감한 금액을 기준으로 매수가격을 결정하기로 한다. 다만, 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대하여 매수의사를 표시한 제3자가 있는 경우 매수가격은 당해 제3자가 제시하는 가격 이상으로 하여야 하며, 본문의 회계법인의 평가액이 잔여 미상환 유동화사채의 조기상환시까지 필요할 것으로 예상되는 원리금 합계액 미만일 경우 수탁자는 우선매수권 행사에 응하지 아니한다.(7) 본 조에 따라 위탁자가 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 우선매수권을 행사하는 경우 위탁자와 수탁자는 그 처분대상이 되는 신탁대상자산에 대한 신탁계약을 합의하여 해제하기로 한다. 신탁대상자산의 신탁이 합의하여 해제되는 경우 위탁자가 수탁자에게 지급하여야 하는 해제금액은 제6항에 정한 바에 따른다.(8) 유동화사채 원리금, 신용공여약정에 따른 신용공여대출원리금 및 업무위탁계약 제7조에 따라 일시적으로 차입한 대출원리금의 상환이 완료되기 전이라도 신탁추심계좌의 잔액이 제13조 제1항 제1호 내지 제8호 항목의 지급에 필요한 자금(업무위탁계약 제5조 제2항 제1호 내지 제11호까지의 지급에 필요한 금액을 포함하여, 최종 유동화사채 만기일까지 필요한 자금 및 신용공여약정에 따른 신용공여대출원리금의 상환에 필요한 자금의 합계액을 의미함)을 초과하는 경우, 제1종 수익자(또는 그 업무수탁자)가 제1종 수익권의 지급에 필요한 전체 금액을 수탁자에게 통지하면 수탁자는 그 초과 금액의 범위 내에서 제2종 수익자에 대한 수익의 지급을 할 수 있다. 수탁자가 본 항에 따라 제1종 수익자(또는 그 업무수탁자)가 통지한 제1종 수익권의 지급에 필요한 전체 금액을 초과한 금액에 대하여 제2종 수익자에게 지급한 경우에는 수탁자에게 고의 또는 중과실이 있는 경우가 아닌 한 수탁자는 그 지급에 대하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다.(9) 본 조에 따라 수탁자가 신탁대상자산을 처분하는 경우, 처분대상인 신탁대상자산의 내역, 처분가격 및 방법 등을 포함한 제1종 수익자의 서면 통지가 있는 경우 수탁자는 그 통지내용에 따라 해당 신탁대상자산을 처분하여야 한다. 이 경우 신탁대상자산의 처분과 관련하여 발생하는 비용은 위탁자가 부담하기로 하고, 수탁자는 신탁대상자산의 처분과 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다. [2단계] ○ 자산관리자의 지정 (자산관리위탁계약서 제2조) 제 2 조 (자산관리자의 지정)(1) 위탁자는 한국투자증권 주식회사를 신탁계약에 따라 위탁자가 취득하는 유동화자산에 대하여 다음 각 호의 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 승낙한다.1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분2. 유동화자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금원 및 관련 서류의 보관, 관리업무4. 기타 제1호 내지
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제3호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무(2) 위탁자는 업무위탁계약에서 자산관리자가 하도록 정하고 있는 업무를 자산관리자에게 위탁하며 자산관리자는 이에 대하여 승낙한다.(3) 자산관리자는 이 계약에서 정하는 사항 이외에도, 위탁자의 사원총회의 의결을 받아야 하는 사항, 위탁자의 이사의 대표권한에 속하는 사항, 감사의 권한에 속하는 사항, 기타 법령상 위탁하기에 부적합한 사항 및 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 위탁된 업무를 제외한 업무와 관련하여 필요한 경우에는 위탁자 및 업무수탁자의 사전 서면동의를 얻어 위탁자를 대리하여 또는 위탁자를 위하여 당해 업무를 수행할 수 있다.(4) 자산관리자는, 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고, 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약이 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 자산관리자는 그러한 제3자의 업무수행에 대하여 선량한 관리자의 주의로써 관리, 감독할 책임이 있다.(5) 자산관리자는 업무위탁계약 제7조 제2항에 따라 위탁자의 일시적 자금부족시 자금차입과 관련된 세부적인 금융조건을 확정하여 업무수탁자에 대하여 자금차입을 요청하기로 한다. ○ 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약서 제4조) 제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 유동화자산의 관리, 운용, 처분에 따라 취득하는 금전 등을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하고 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ○ 서류의 관리 (자산관리위탁계약서 제8조) 제 8 조 (서류의 관리)(1) 위탁자는 「자산유동화법」 시행령 제4조 제2항 및 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 신탁계약서, 수익권인수계약서, 제1종 수익권증서 기타 증빙서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 위 서류를 보관 및 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 위 서류의 사본 1질을 그 본점에 보관하여야 한다.(3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 언제든지 제1항에 기재된 서류의 열람을 허용하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 ○ 자산관리자의 확인 및 보장 (자산관리위탁계약서 제9조) 제 9 조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다.1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 권한과 능력이 있다.2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이 계약에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다.4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반채무와 동등한 지위를 가진다.5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다.6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다.7. 자산관리자는 「자산유동화법」 제10조 제1항 4호 및 동법
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시행령 제5조에 따른 자산관리자로서의 요건을 충족하고 있다. ○ 자산관리자의 약정사항 (자산관리위탁계약서 제10조) 제 10 조 (자산관리자의 약정사항)(1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 「자산유동화법」 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해제 또는 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 수탁자 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생하고 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 자산관리자는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 조기상환을 요구하거나 그 채무를 면제하여서는 아니된다.2. 자산관리자는 업무수탁자의 사전 서면동의 없이 유동화자산의 조건을 변경하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.4. 자산관리자는 업무수탁자의 동의없이 유동화자산의 수익 지급방식을 변경하거나 지급된 수익 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 신탁원본위탁자 ㈜애큐온캐피탈 Treasury실 박철우 실장02-3467-4161류정훈 선임매니저02-3475-1592 신탁원본(할부채권, 대출채권, 리스채권) 위탁 신탁원본수탁자 (주)우리은행 신탁부 이형진 과장02-2002-4678 신탁원본(할부채권, 대출채권, 리스채권) 수탁 신용평가 NICE신용평가(주) SF평가2실 황상운 실장02-2014-6238박성진 선임연구원02-2014-6382김빛찬 선임연구원02-2014-6365 유동화증권신용평가 한국신용평가(주) 금융구조화평가본부 김홍미 실장02-787-2343이재우 수석연구원02-787-2293 한국기업평가(주) SF1실 이정민 수석연구원02-368-5658정병렬 선임연구원02-368-5697 법률자문 법무법인 지안 정진형 변호사02-2007-6882이정호 변호사02-2007-6856이민영 주임02-2007-6847 계약서 작성 및 법률검토 자산실사자산평가 현대회계법인 이선 전무02-3288-1222이지현 매니저02-3288-1223 자산실사, 평가 업무수탁자 (주)우리은행 자산수탁부 이연실 과장02-2002-4106 SPC 업무수탁자 자산관리자 한국투자증권(주) 구조화금융부 황상철 팀장 02-3276-6433이주영 과장 02-3276-5187이지용 대리02-3276-5803 SPC 자산관리자 대표 주관회사 한국투자증권(주) 구조화금융부 황상철 팀장 02-3276-6433이주영 과장 02-3276-5187이지용 대리02-3276-5803 Documentation, 총액인수 2. 기타 - 해당사항 없음 3. 부속명세서 - 해당사항 없음
삼진 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 본사인 주식회사 삼진과 그 종속기업으로 구성된 글로벌기업으로 국내 및 해외에 생산공장을 보유하고 있으며, 동일업종을 영위하고 있는 기업입니다. 가. 업계의 현황 가전산업은 기존의 가전제품에 컴퓨터, 통신, 방송기술이 융합되어 디지털화, 네트워크화, 지능화 된 새로운 제품으로 변화를 계속하며 발전하고 있습니다. 영상, 음향기기산업은 디지털 방송의 확대와 대화면 수요의 증가로 UHD-TV, 8K등과 같은 고화질 TV의 시장이 확대되고 있으며, AI 기능 지원 등 스마트-TV에 다양한 기능이 구현되고 있습니다. 인터넷과 정보통신의 발달과 첨단화로 TV에도 Internet 의 연결이 보편화 되면서 이러한 스마트-TV기능을 지원하기 위한 TV 리모컨도 기존 단수 Key 위주의 IR 리모컨에서 벗어나, AI 지원을 위한 원거리 음성인식 기능 및 사업자용 전용 키들이 추가되는 등 고사양의 스마트 리모컨이 적용되고 있습니다. 또한 제품 전반 및 액세서리에도 친환경 소재와 환경보호 회로가 탑재되는 등 친환경에 대한 시도가 활발하게 이루어지고 있습니다. (1) 리모컨 부문 리모컨 부문은 전통적으로 지속해 왔던 기존 적외선 리모컨과 스마트 리모컨 두가지 형태의 개발 및 판매가 진행되고 있습니다. 기존 적외선 리모컨은 영상·음향기기, 공조기 등에 사용되며 가전제품에 무선 적외선신호를 보내어 가전제품의 작동, 채널변경, 음향조절, 화면조정, 시간예약 등을 조작하는 기기로 단일 가전제품용과 여러 제품을 하나로 조작하는 다기능 리모컨으로 나누어져 있습니다. 스마트 리모컨은 대상 제품의 조정을 위한 통신 방식으로 기존 적외선 방식과 RF 방식을 함께 사용하고 있으며 이외에 음성인식 지원을 위한 Mic. 등을 내장하고 있어 기존의 전통적인 적외선 방식의 리모컨과는 기능적, 가격적으로 다른 제품 군으로 분류되고 있습니다. (2) 스피커 부문 영상, 음향기기에 주로 사용되는 스피커는 전기에너지를 음성에너지로 변환시키는 전기음향 변환 장치로 영상, 음향기기 제품의 품질을 좌우하는 중요한 요소로서, TV가 박형화, 대형화 되고 소형음향기기와 홈씨어터의 수요가 증대됨에 따라 소형화, 박형화, 복합화, 고품질화된 형태로 변화하고 있습니다. (3) 스마트 홈 부문 스마트 홈은 사물이 인터넷에 연결되고 음성 기반의 AI 화 됨에 따라, 다양한 기기간의 연동성이 구현됨은 물론, 시간과 공간의 제약 없이 모든 정보와 서비스가 이용자를 중심으로 제공되어 편의성을 극대화시키는 주거환경을 말합니다. 기기간 연결을 통한 정보교류와 원격제어를 주 목적으로 하는 홈 네트워크와 달리 스마트 홈은 이용자와 주거 환경을 파악하여 이용자 중심의 서비스를 제공하므로, 이용자와 이용 환경에 대한 정보를 습득할 수 있는 센싱 기술과 수많은 데이터 중 유용한 정보를 찾고 처리할 수 있는 인공지능 기술 등 다양한 기술 간 융합을 필요로 합니다. 최근 스마트 기기의 이용이 대중화됨에 따라, 스마트 기기와 연동이 가능한 전자제품에 대한 이용 의향이 증가하고 있으며 건설사 중심의 스마트 홈 시장도 국내외적으로 점차 확대되는 추세입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 디지털 TV 부품을 제조/공급하는, 삼성전자 선정 강소기업으로서, 국내에 자체 기술연구소를 보유하고 있으며, 중국 현지법인, 인도네시아 현지법인에서 제품을 생산하여 판매하고 있습니다. 또한 생산기지 다변화를 통한 안정적 공급망 확보를 위하여 태국에 생산법인 설립을 진행하였으며, 2023년 5월 첫 출하가 이루어졌습니다. 당사는 기구, 회로, 소프트웨어 설계, 사출성형, RUBBER성형, 인쇄, PCB조립, 완제품조립에 이르기까지의 전 공정을 갖추고 있어, 고객사의 신제품 개발 등 상황변화에 빠른 대처가 가능하며, 그로 인해 신규분야로의 진출이 용이한 장점이 있습니다. 리모컨 사업은 당사의 주 거래업체인 삼성전자가 퀀텀닷 기술을 기반으로SUHD-TV를 비롯한 UHD TV, 8K TV, SERO TV 등 Premium 시장을 주도해 나감에 따라, 이에 발맞추어 친환경 Energy
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Harvesting 리모컨을 비롯한 다기능 고품질의 리모컨을 개발 및 판매하고 있으며, 이러한 친환경 리모컨에 대한 수요는 올해에도 계속될 것으로 예상되고 있습니다. 그러나, 가격적인 측면에서는 단가경쟁이 심화되어 수익성 확보를 위한 노력을 경주하고 있습니다. 스피커 사업은 지속적인 개발 역량 강화를 통하여 신규 모델 개발을 진행하는 등, 점진적 매출증대를 위해 노력하고 있습니다. IoT(사물인터넷)의 핵심 제품인 Module 사업에 있어서는 IoT HUB기능을 TV에 내장할 수 있는 Module 을 비롯하여 , Global IoT 시장에서 필요로 하는 복합 및 고속 전송 기능이 강화된 신규 Module 제품의 공급을 위한 연구 개발에 지속적인 노력을 가하고 있습니다. IoT 스마트 홈 분야와 관련된 Hub 및 Sensor류에서는 WiFi Smart Plug 제품을 '24년 상반기에 신규 출시 하였고 Matter 신제품 개발 등, 제품군 확대 및 안정적 판매 물량 확보를 위해 노력을 기울이고 있습니다. 그 밖에 기존 가전제품에 당사가 강점으로 보유한 리모컨 기술을 접목한 지능형 서비스를 제공하기 위한 다양한 모듈 및 제품의 개발을 진행함으로써 IoT 사업 내에서의 제품군 확대를 목표로 연구 개발 및 영업 활동을 전개하고 있습니다. (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당 사항이 없습니다. (3) 조직도 삼진_조직도.jpg 삼진_조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황-. 당사는 TV에 사용되는 REMOCON 및 IoT를 생산,판매 하고 있으며, 당사 및 종속회사의 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 아래 와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액(비율) 금액 비율(%) 전자부품 (주)삼진PT.SAMJINQingdao Samjin(주)삼진씨앤아이 제품 REMOCON TV용 삼성등 스피커 TV용 삼성등 통신모듈 스마트홈 삼성등 기타 상품 기타 해외공장 원재료 계 * 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 -. 당사 및 종속회사의 주요 생산제품별 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원/EA) 회사명 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 REMOCON 스피커 통신모듈 * 연결기준으로 작성하였습니다. (1) 산출기준 -. 총평균법에 의하여 산출 (2) 주요 가격변동원인 -. 환율의 변동과 세부품목의 구성에 따라 영향을 받을 수 있음다. 주요 원재료 등의 현황 -. 당사 및 종속회사의 주요 원재료에 관한 사항은 아래와 같습니다 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 금액 주요매입처 매입액 비율(%) 전자부품 원재료 IC 리모컨외 BATTERY 〃 AMPREX PCB 〃 Hangzou MIC 〃 CAPACITOR 〃 ANTENNA 〃 CONNECTOR 〃 LCD 〃 기타 〃 ]- 계 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 -. 당사 및 종속회사의 주요 원재료 등의 가격변동추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원/EA) 품 목 제49기 제 48 기 제 47 기 IC BATTERY PCB MIC CAPACITOR ANTENNA CONNECTOR LCD * 연결기준으로 작성하였습니다(1) 산출기준 -. 총평균법(총매입금액/ 총매입수량)에 의하여 산출 (2) 주요 가격변동원인 -. 환율의 변동과 세부품목의 구성에 따라 영향을 받을 수 있음 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요제품 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천개 ) 회사명 사업부문 품 목 제49기 제48기 제47기 전자부품 REMOCON SPEAKER 통신모듈 * 연결기준으로 작성하였습니다.(연간생산능력기준입니다) (2) 생산능력의 산출근거 1. REMOCON : 라인당생산 10,500개, 연간 51,700 천개 2. SPEAKER : 라인당생산 5,000개, 연간 5,000천개 3. 통신모듈 : 라인당생산 2,000개, 연간 8,600천개* 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 주요제품 생산실적 및 가동률 (1)
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생산실적 (단위 : 천개) 회사 사업부문 품 목 사업소 제49기 제48기 제47기 전자부품 REMOCON SPEAKER 통신모듈 합 계 * 연결기준으로 작성하였습니다(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : ) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 합 계 *당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문방식으로, 생산능력은 수주물량, 납기, 생산인력의 수에 따라 결정됩니다. 따라서 생산능력 및 가동률을 적정하게 평가하기 어렵 습니다 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : ] (단위 : 백만원) 회사명 소유형태 구분 기초장부가액 당분기증감 당기상각 기타 당기말장부가액 비고 증가 감소 자가 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량 운반구 공구와 기구 비 품 사용권자산 건설중인자산 합 계 ※ 기타 : 연결범위 변동에 의한 증감액 및 환율변동에 의한 증감액 포함.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ㄱ) 진행중인 투자 (단위 : ) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비 고 없음 소 계 합 계 ㄴ) 향후 투자계획 (단위 : ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제XX기 제XX기 제XX기 없음 소 계 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 (주)삼진PT.SAMJINQingdao Samjin(주)삼진씨앤아이 전자부품 제품 REMOCON 내 수 수 출 합 계 스피커 내 수 수 출 합 계 통신모듈 내 수 수 출 합 계 기타 내 수 수 출 합 계 소계 내 수 수 출 합 계 상 품 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 * 당사는 직접 기획하고 개발하여 위탁생산한 제품에 대하여는 상품매출로 인식하는 방법에서 제품매출로 인식하는 방법을 적용하고 있습니다. * 연결기준으로 작성하였습니다 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (주)삼진 판매조직도.jpg (주)삼진 판매조직도 (2) 판매경로 당사에서 ODM 또는 OEM으로 수주하여 실수요처에 직접 납품함. (3) 판매방법 및 조건 ①판매방법 : 1) 삼성전자 : 수주처의 OEM방식의 매출 2) 해외수출 : 당사와 직접계약에 의한 거래 ②조 건 : 1) 삼성전자 : 매월 4회 마감 후 현금결재 2) 해외수출의 경우 : At sight, or T/T(4) 판매전략 주 거래선인 삼성전자와 삼성전자의 해외현지법인과의 협력관계를 강화하여 안정적인 판매물량을 확보하는 한편 해외 Buyer와도 신제품 개발 및 신규수주를 위해 노력하고 있습니다. (단위 : -) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 -. 당사는 삼성전자등에 ODM 또는 OEM 생산하여 납품하는 업체로서 기본계약을 체결하고 수요처가 필요로하는 소요량을 수시로 납품요청에 의하여 수주하는 방식을통하여 영업을 하고 있습니다. 따라서 변동사항이 많기 때문에 수주일자,납품기간등을 파악하기가 다소 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1)주요 시장위험 당사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험, 이자율 변동에 따른위험으로 구분할 수 있 습니다.(1)환율변동에 따른 위험 연결실체는 제품수출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정명 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 금융기관예치금 USD 매출채권 USD 미수금 USD 미수수익 USD 외화자산 계 매입채무 USD 미지급금 USD 단기차입금 USD 외화부채 계 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있지는 않습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 통 화 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.(2)이자율 변동에 따른 위험 연결실체는 차입금 등과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 현재 차입금은 없습니다. 2)위험관리 정책(1)위험관리방식 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현 을 목표로 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.가.환율변동에 따른 위험 당사는 기간에 따른 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 원재료등의 수입 및 일부 국내 상품 매입시 결제통화를 수출시 결제통화로 일치시키는 방법(Matching 기법) 으로 환위험을 헷지하고 있으며, 또한 환율변동을 일일 모니터링하여 유리하다고 판 단되는 환율에 원화로 환전하여 물품대등을 결재하고 있습니다.나.시장금리변동에 따른 위험 당사의 차입금 중 변동금리부 차입금의 위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않 고 있습니다. 3). 파생상품 등에 관한 사항-. 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 -. 해당사항 없음 2) 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1995년 11월에 ㈜삼진 부설 기술 연구소로 설립 인가 후 기존의 개발부를 팀별로 특화시켜 운영 하고 있으며, 현재는 아래의 표와 같이 6팀 38명의 연구원이 팀별 기능에 따라 각각의 전문 분야에서 활약 하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 기술연구소 조직도.jpg 기술연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제49기 제48기 제47기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 정부(국고)보조금은 없습니다. * 연결 기준으로 작성되었습니다.나. 연구개발 실적 (1) 리모컨외 구분 과제명 개요 기능 납품처 선행 R 24-RCU-01 Smart TV/STB용 리모컨 1) Input Source 편집 및 선택 기술 선행 개발 선행과제 2) BLE SoC 검토 및 개발 3) 음성 처리 기술 개발 4) 사업자 전용 키 구현 24-RCU-02 Smart TV/STB용 음성인식 리모컨 1) Input Source 편집 및 선택 기술 선행 개발 선행과제 3) 음성 인식을 위한 음성 data 송신 기능. 4) 스마트 센서 적용을 통한 감지 기능 개발 24-RCU-03 스마트홈용 리모컨 1) 스마트싱스 리모컨용 Stack 구현 선행과제 2) IR과 선택적 RF 통신 기능 개발 3) 스마트홈 연동 기능 시나리오 발굴 24-IoT-선행 자사 모델 IoT 선행 개발 1) 통신 Solution 발굴 선행과제 2) 신규 센서용 선행 기술 개발 3) IoT / 스마트홈 기술 선행 개발 OEM 리모컨 '24년 삼성TV용 고급형 리모컨 개발 과제 삼성전자 VD 사업부의 프리미엄 TV에 사용되는 친환경 리모트 컨트롤러 OEM 모델 1) 25년 삼성 TV용 고급형 리모트 컨트롤러 선행 개발 삼성전자 2) Form Factor 선행 기능 개발 3) Smart Input 기술 구현 및 시험 4) 25년 파생 모델 대응 및 VE 개발 '24년 삼성TV용 일반형 리모컨 개발 과제 삼성전자 VD 사업부의 TV에 사용되는 리모트 컨트롤러 OEM 모델. 1) 25년 삼성 TV용 보급형 리모트 컨트롤러 선행 개발 삼성전자 2) 24년 제품 VE 아이템 발굴, 시험 3) IR 기능 개발 및 시험 4) 25년 파생 모델 대응 및 VE 개발 '24년 삼성 에어컨용 리모컨 개발 과제 삼성전자 생활가전사업부의 에어컨에 사용되는 리모트 컨트롤러 OEM 모델 1) 25년 삼성 에어컨용 리모트 컨트롤러 선행 개발 삼성전자 2) OLED