chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 2) 자기주식 취득 및 처분 현황보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 732,723주입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 우선주 장외직접 취득 보통주 우선주 공개매수 보통주 우선주 소계(a) 보통주 우선주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 우선주 현물보유물량 보통주 우선주 소계(b) 보통주 우선주 기타 취득(c) 보통주 우선주 총 계(a+b+c) 보통주 우선주 ※ 상기 처분된 자기주식은 2024.07.31에 발행한 교환사채중 교환권이 행사된 주식 수입니다. 3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 처분 ※ 상기 자기주식 처분 이행현황은 2024.07.31에 발행한 교환사채 발행과 관련한 내용으로 처분 종료 예상일은 교환사채 만기일을 기입하였습니다. 기타 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시된 '주요사항보고서(자기주식처분결정)(2024.07.25)'를 참조하시기 바랍니다.※ 자기주식 처분 이행률은 채권자의 교환 신청에 따라 늘어날 예정입니다. 4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 해지 5. 정관에 관한 사항 1) 정관 최근 개정일사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2024년 10월 25일입니다. 정 관 변경에 대한 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시된 '주주총회소집공고(2024.10.10)'를 참조하시기 바랍니다. 2) 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022년 03월 29일 제16기 정기주주총회 - 본점소재지 변경 서면투표제 본사 사옥 이전 서면투표제 배제 2023년 03월 24일 제17기 정기주주총회 전문 삽입 ESG 선언문 전문 삽입 2024년 03월 26일 제18기 정기주주총회 이사의 직무 및 보고의무 이사의 책임감경 이사회 구성 및 소집 직무대행 순서 명확화 책임감경 근거 조항 신설 용어/의미 명확화 2024년 10월 25일 제19기 제1차 임시주주총회 전자등록 규정 사채 및 신주인수권증권 등을 발행 시, 전자등록 규정 명확화 2) 사업목적(1) 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 풍력발전 설비업 및 제조업 영위 풍력발전 관련 기술 개발업 영위 강구조물 제작 및 설치업 영위 풍력발전 관련 컨설팅 및 지원 서비스업 영위 플랜트 설비 제작 및 판매 미영위 에너지 설비 제작 및 판매 영위 신재생에너지 관련 사업 영위 도·소매업 미영위 무역업 미영위 서비스업 미영위 임가공업 영위 부동산 매매 및 임대업 영위 위 각 호의 사업을 하는 회사에 대한 투자 영위 위 각 호에 부대되는 사업 영위 (2) 사업목적 변경해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결종속회사는 풍력타워 생산 및 타워내부 부품, 베어링 등 풍력타워 부품 생산과 해상풍력 하부구조물 생산 사업을 운영중에 있습니다. 당사는 한국 본사를 기반으로 베트남, 미국, 포르투갈, 중국, 터키, 대만에서 풍력타워 생산법인을 운영하며 유럽, 미국, 아시아 등 전세계 시장에 육상 및 해상 풍력타워를 공급, 납품하고 있습니다. 더불어, 해상풍력을 주력으로 시장경쟁력을 강화하기 위해 해상풍력 하부구조물 사업에 새롭게 진출하여 유럽, 미국 등 전세계 시장에 Monopile, Transition Piece 등 해상풍력 하부구조물 등을 공급, 납품하고 있습니다. 당사의 주요 제품인 타워를 기반으로 한 제품매출은 2024년 연결매출의 58.4%인 17,935억원이며 상품, 기타 매출은 각각 연결매출액의 0.5%, 4.1%이며, 기타매출은 IRA 통과에 따른 AMPC(Advanced Manufacturing Production Credit) 세액공제 보조금을 포함합니다. 더불어, 해상풍력 하부구조물을 기반으로 한 건설공사매출은 2024년 연결 매출의 37.0%인 11,374억원입니다. 당사가 주로 생산하는 풍력 타워 및 하부구조물의 경우 풍력발전단지의 설치지역(육상/해상), 설치 지역의 지리 및 기후 특성 등에 따라 다품종 생산을 기반으로 하며, 고객사 및 수주 프로젝트에 따라 제품의 사양이 상이하기에 판매가격의 추이를 확인하기는 어렵습니다. 다만, 원재료 중 큰 비중을 차지하는 후판 가격은 지역마다 상이하긴 하나 올 해는 중국, 미국 등 주요 시장에서 전년 비해 가격이 하락하였습니다. 당사의 매출은 풍력타워 부문의 경우, Vestas, SGRE 등 글로벌 유수의 풍력터빈 업체가 주요 고객사로 전체 연결 매출액의 55.3%를 차지하고 있습니다. 고객사와의 전략적인 관계 구축을 통한 장기적인 공급계약을 바탕으로 수주활동을 전개하고 있으며, 2024년 풍력타워부문의 수주총액은 1,509백만USD, 2024년말 수주잔고는 952백만USD입니다. 해상풍력 하부구조물 부문은 Orsted, RWE 등 글로벌 신재생에너지 발전기업들이 주요 고객사로, 전략적인 관계 구축을 통한 장기적인 공급계약을 바탕으로 수주활동을 전개하고 있으며, 2024년말 해상풍력 하부구조물 부문 수주잔고는 402백만USD입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 제19기(2024년) 제18기(2023년) 제17기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 풍력타워 제조 제품 상품 기타 해상풍력 하부구조물 건설공사 총계 ※ 풍력타워 제조부문의 제품 매출에는 주요 제품인 타워를 기반으로 도어프레임과 인터널이 일부 포함되어 있습니다.※ 제18기부터 풍력타워 제조 부문의 기타 매출에는 미국 IRA의 SEC. 45X. AMPC 규정을 통하여, 미국법인이 수령할 보조금 수익이 포함되어 있습니다. 2) 주요제품 가격 변동 원인풍력타워 및 하부구조물의 평균 판매 가격변동의 요인으로는 생산 구조물의 무게, 크기, 철강의 시장가격, 표면처리 기준, 내장재의 사양 등이 있습니다. 현재 풍력발전기의 효율적인 가동을 위한 양질의 바람 확보를 위해 육상풍력에서 해상풍력으로 시장이 확대되며, 풍력 타워와 더불어 해상풍력 하부구조물 또한 대형화 및 중량화 되고 있는 추세로 이로 인해 대당 평균 판매단가는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 원재료 매입현황 (단위 : 백만원,%) 원부재료명 주요매입처 매입액/비중 제19기(2024년) 제18기(2023년) 제17기(2022년) 후판 매입액 비중 인터널 자재 매입액 비중 플랜지 매입액 비중 철강 2차 자재 TECADE, 매입액 비중 기타 매입액 비중 계 매입액 비중 ※ 철강 2차 자재는 하부구조물 건설에 사용되는 철강자재(파이프, 철제빔, 기타 판재 등) 및 조립용 철강 구조물(보트랜딩, 플랫폼 등)을 통칭합니다.※ 2023년까지의 상기 매입현황은 풍력타워 제조부문에 해당하며, 해상풍력 하부구조물
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부문은 주요 원재료인 후판 구매계약 건이 없었던 바 기재하지 않았습니다.※ 상기 주요 매입처 중 당사와 특수관계에 있는 매입처는 없습니다. 2) 원재료 가격변동추이동사의 주력 제품인 풍력타워의 경우 고객사의 요청에 따라 제품의 규격차이가 발생하므로 기간에 따른 원재료의 가격 변동 추이 계산 및 단순 비교는 어려운 상황입니다. 다만, 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하는 후판의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.[후판 가격 변동 추이] (단위 : 내수(원/ton), 수출($/ton)) 구분 제19기(2024년) 제18기(2023년) 제17기(2022년) 후판(중국) 내 수 수 출 후판(미국) 내 수 수 출 후판(한국) 내 수 수 출 후판(유럽) 내 수 수 출 ※ 각 연도별 가격은 매분기 가격을 평균한 가격입니다.3) 생산실적 및 생산설비 현황(1) 생산 능력, 생산실적 및 가동률풍력타워 제조 부문은 베트남, 미국, 포르투갈, 중국, 터키, 대만에 위치한 글로벌 생산법인을 통해 풍력타워를 생산하고 있습니다. 해상풍력 하부구조물 부문은 덴마크 생산법인을 통해 Monopile, Transition Piece과 같은 다양한 하부구조물 등을 생산하고 있으며, 풍력타워 및 하부구조물 생산 법인별 생산능력, 생산실적, 가동률 등의 내용은 영업기밀에 해당되어 구체적인 내용 기재를 생략합니다. (2) 생산설비 현황 사업부문 회사명 소재국가 주소 풍력타워제조 베트남 중국 씨에스베어링(주) 대한민국 경남 함안군 칠서면 베트남 튀르키예 대만 미국 포르투갈 해상풍력 하부구조물 덴마크 (2) 유형자산 현황 당사의 생산시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등이 있으며 2024년 12월말 현재 당사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 ※ 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.※ 주요 유형자산의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하기에, 시가 기재를 생략합니다. (3) 생산 투자 계획 대상 목적 내용 투자기간 투자금액 생산설비 증설 생산능력 증대 및자동화 설비 구축 2023년 3월~2025년 9월 66백만 달러 ※ 상기 투자금액은 기계장치, 토지, 건설비용 등을 위한 투자금액이며 향후 경영상황, 시장수요 등에 따라 투자를 추진할 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 당사의 매출은 풍력타워 제조 및 해상풍력 하부구조물 부문으로 구성되어 있습니다. 풍력타워 부문은 Vestas, SGRE, GE, Nordex-Acciona 등 세계 주요 풍력발전기 업체로부터 풍력타워를 수주 받아 필요한 자재를 직접 구매하여 생산을 한 후 이를 고객에 판매합니다. 해상풍력 하부구조물 부문은 Orsted, RWE 등 글로벌 신재생에너지 발전기업들이 주요 고객사이며, 하부구조물을 수주 받아 필요한 자재를 직접 구매하여 생산을 한 후 이를 고객에 판매하는 구조입니다. 1) 매출실적 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 제19기(2024년) 제18기(2023년) 제17기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 풍력타워 제조 제품 상품 기타 해상풍력 하부구조물 건설공사 총계 ※ 풍력타워제조 부문의 제품 매출에는 주요 제품인 타워를 기반으로 도어프레임과 인터널이 일부 포함되어 있습니다.※ 제18기부터 풍력타워제조 부문의 기타 매출에는 미국 IRA의 SEC. 45X. AMPC 규정을 통하여, 미국법인이 수령할 보조금 수익이 포함되어 있습니다.- 지역별 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 제19기(2024년) 제18기(2023년) 제17기(2022년) 유럽 미주 아시아 합계 2) 판매경로풍력타워 부문의 경우에는 해외 생산법인에서 거래처인 세계 주요 풍력발전기 생산업체에게 직판을 진행하며, 해상풍력 하부구조물 부문 또한 거래처인 글로벌 신재생에너지 발전기업에 직판을 진행합니다.더불어, 시장, 고객사, 풍력단지 프로젝트별로 지정된
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영업조직들이 직접 영업활동을진행해 유럽, 미국, 아시아 등 전세계 각지에 판매합니다. 3) 판매방법 및 조건 풍력산업은 기본적으로 고객들과의 장기적인 계약을 통해 수주를 확보하며, 풍력발전단지 프로젝트가 진행되는 위치 등에 따라서 원가가 상이하기에 프로젝트별로 풍력발전기 생산기업과 신재생에너지 발전기업에게 각각 수주를 받습니다. 더불어, 풍력 타워 부문은 T/T 거래가 대부분이며, 하부구조물부문은 현금거래가 대부분입니다. 4) 판매전략풍력산업에서 쌓아온 풍부한 사업경험과 기술력을 바탕으로 한 품질경쟁력을 기반으로 하며, Vestas, SGRE, GE Vernova 등 세계 주요 풍력발전기 생산기업과 Orsted, RWE 등 신재생에너지 발전기업과의 전략적인 관계 구축을 통한 중장기 수주물량 확보하고 시장점유율을 확대합니다. 더불어, 세계 전역에 해외생산법인을 보유하고 있는 점을 활용해 생산활동에 있어서 뛰어난 유연성을 보유하고 있는 점도 판매전략으로 꼽을 수 있습니다.풍력단지의 건설은 장기적으로 진행되는 프로젝트이기 때문에 고객들이 프로젝트를 수주하는 시점이 아닌, 입찰에 참여하는 시점부터 프로젝트가 수주되는 단계까지 프로젝트 진행상황을 모니터링하고, 이를 내부적으로 관리하는 영업계획에 반영하여 예상되는 프로젝트를 예측, 이를 생산 계획에 반영하고 있습니다.5) 주요 매출처 및 매출비중 (단위: 백만원, %) 매출처 매출품목 매출유형 제19기(2024년) 제18기(2023년) 제17기(2022년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 주요고객사 A사 풍력타워 등 제품 등 B사 풍력타워 등 제품 등 C사 풍력타워 등 제품 등 D사 풍력타워 등 제품 등 E사 하부구조물 등 건설공사 등 기타고객사 풍력타워 등 제품 등 계 ※ 주요 매출처는 당사 영업기밀로 간주되어, 익명으로 기재해두었습니다.※ 제18기부터 기타고객사 매출은 미국 IRA의 SEC. 45X. AMPC 규정을 통하여, 미국법인이 수령할 보조금 수익에 대한 계산내역을 포함하고 있습니다. 6) 수주 상황 (단위 : 백만USD) 구분 수주총액 수주잔고 풍력타워 제조 해상풍력 하부구조물 ※ 당사의 수주상황은 영업기밀에 해당되어 공시될 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있다고 판단되어 합계 기준으로 기재하였습니다. ※ 수주총액은 2024년 1월~12월(12개월)간의 신규 수주총액입니다. ※ 경영상 비밀유지로 인해 공시유보된 해상풍력 하부구조물 공급계약 2건은 정기보고서나 재무제표 주석 등 공시 및 언론사 보도기사 등을 통해 공개한 사실이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장 위험(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순차입금자본비율 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2-1) 외환위험 당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 이
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있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화 표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 KRW USD CAD EUR TRY DKK PLN NOK SEK GBP VND CNY 합 계 아래 표는 각 외화에 대한 달러 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.아래 표에는 관련 통화에 대하여 달러가치가 10% 상승할 경우의 당기손익의 증감을 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 달러가치가 10% 하락할 경우, 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 당기손익에 반대 영향을 주게 됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 KRW 효과 USD 효과 CAD 효과 EUR 효과 TRY 효과 DKK 효과 PLN 효과 NOK 효과 SEK 효과 GBP 효과 VND 효과 CNY 효과 당사의 외화민감도가 전기에 비하여 당기에 감소한 주요 이유는 USD로 표시된 자산과 부채의 증감 등으로 인한 것입니다.(2-2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100basis point 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우, 당사의 당기이익은 8,005,980천원 감소/증가(전기: 3,444,177천원 감소/증가)하였을 것이며, 이는 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. (2-3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 자금보충약정 합 계 (2-4) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월에서1년이하 1년에서2년 이하 2년 이상 합 계 매입채무및기타채무 기타금융부채 차입금과 사채 자금보충약정 파생금융부채 리스부채 합계
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(전기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월에서1년이하 1년에서2년 이하 2년 이상 합 계 매입채무및기타채무 기타금융부채 차입금과 사채 파생금융부채 리스부채 합계 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 구 분 지급 수취 계약일 만기일 계약상대방 통화스왑(USD-EUR) 우리은행 이자율스왑 BPI BCP SANTANDER 3) 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황(1) 공정가액 및 공정가액 평가주체 (단위 : 백만원) 구분 공정가액 공정가액 평가주체 파생상품 자산 우리은행 동성회계법인 파생상품 부채 (2) 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용 (단위 : 백만원) 구분 거래이익 거래손실 파생상품 거래손익 (3) 위험회피목적을 위해 파생상품계약을 체결한 경우, 위험회피목적 대상 자산 또는부채에서 발생된 손익 (단위 : 백만원) 구분 이익 손실 위험회피목적 대상 부채 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등해당사항 없습니다. 2) 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직당사의 연구 개발을 담당하고 있는 R 풍력타워 및 해상풍력 하부구조물 제조를 위한 주요공정인 용접, 도장, 조립 공정의 최적화를 위한 프로세스를 개발하고, 생산 공정의 자동화, 신규 공장에 대한 기술 검토, 해외법인의 제조기술 관련 기술 지원 등의 업무를 담당하고 있습니다. 제조공정개발 및 자동화 등의 선진 기술 도입을 위해 국내외 용접 및 도장 재료 업체 및 POSCO 등과 같은 대형 연구 인프라를 갖춘 원자재 업체, 그리고 국내외 대형 자동화 업체들과 활발한 기술 교류 및 협업을 하고 있습니다.(2) 연구개발 비용당사는 연구 및 기술개발 관련하여 발생한 비용에 대하여 이를 연구개발비로 계상하지 아니하고 있으며, 전액 판매 및 관리비로 기재하고 있습니다. 실질적으로 연구개발부서와 관련된 모든 비용은 중국과 베트남 법인의 경우 매입단가를 조정하고 있는 등 현재 기술혁신 부서와 관련하여 발생된 비용이 무형자산화 된 건은 없습니다. (3) 연구개발실적자체 용접 자동화 시스템 개발을 위해 군산 공장에 SAW 용접(잠호용접)설비를 포함한 Demo 시스템을 구축하고 있습니다. 특히, 중점 연구 과제로써 로봇을 적용한 자동 도장 시스템을 개발 중에 있고 AI 기술을 활용한 SAW 용접(잠호용접) 자동화 시스템 개발을 위한 연구에 돌입하였습니다.이와 관련하여 최근 SAW 용접(잠호용접) 생산량을 약 30% 향상시킬 수 있는 SONIC welding 기법을 자체 개발하여 포르투갈 법인에 성공적으로 적용하였고, 자동 도장 시스템을 도입하여 대만 법인에 성공적으로 적용하여 품질 및 생산성 향상,숙련공 의존도 저감 효과를 거두고 있습니다. 현재는 본사 연구조직으로서 전 생산 법인의 기술적 조언 및 기술 지원 업무를 병행하고 있으며, 풍력타워 및 해상풍력 하부구조물 시장의 제 1의 기술 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권 관련해당사항 없습니다.2) 환경 관련 규제사항 해당사항 없습니다. 3) 사업부문별 현황 및 영업의 개황(1) 산업의 특성 글로벌 풍력발전 시장은 ESG, RE 100 등 기후변화 위기에 대처하기 위한 에너지 전환의 시대적 요구가 점차 커지고 있는 가운데, Covid-19 Pandemic과 우크라이나-러시아 전쟁을 거치며 발생된 인플레이션, 공급망 이슈, 금리 인상과 같은 비우호적인 경기상황이 시장의 지속성장에 방해요인이 되며 발전 프로젝트가 일부 지연되기도 하였습니다. 그러나 기후변화에 대한 위기의식, 친환경 에너지정책의 당위성, 경기회복 의지와 에너지 안보에 대한 인식의 변화로 신재생에너지 수요가 가파르게 증가하고 있고, 각 국에서는 자국의 이익을 극대화하기 위하여 탄소국경세 및 핵심원자재법(CRMA) 등신규 무역장벽으로 활용할 수 있는 제도의 도입과 더불어, 직접 보조금, 금융 지원, 인허가기간 단축, 세제혜택 등과 같은 친환경 정책을 발표하며 화석연료 에너지에서 친환경 에너지로의 전환을 가속화하고 있습니다. 더불어, AI(인공지능) 발전에 따라 데이터센터가
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크게 늘어남에 따라, 전력수요가 미국, 유럽 등 글로벌 전역으로 확산되며 2035년에는 약 100GW 규모로 증가할 전망인바, 전력 수요 대응을 위한 풍력과 같은 신재생에너지가 중요한 전력원으로 주목받고 있으며 전력 인프라 투자가 더욱 가속화되고 있습니다. 이에, 풍력터빈 효율화 증진과 대형 용량 개발이 가속화되며 입지적으로 풍력자원의 활용도가 높고 대규모 전력 생산을 기대할 수 있는 해상풍력으로의 산업 전환이 본격화되고 있는 바, 풍력산업의 새로운 성장 모멘텀이 될 것으로 기대됩니다.(2) 산업의 성장성 미국은 2022년 8월, PTC(Production Tax Credit), ITC(Investment Tax Credit), AMPC(Advanced Manufacturing Production Credit) 등의 혜택을 담은 IRA(Inflation Reduction Act) 법안을 통과시키며 미국 내 친환경에너지 수요를 견인해왔으며, AMPC의 경우 당사가 영위하고 있는 풍력타워에 대해서도 현금화가 가능한 세액공제를제공함으로써 신재생에너지 산업의 공급망을 더욱 견고히 하려는 의지를 보여왔습니다. 다만, 2024년 11월 당선된 트럼프 대통령의 석유, 천연가스 등 화석연료를 확대하고자 해상풍력단지 인허가 집행, 연방정부 보조금 지급 등 행정명령에 서명한 바, 풍력산업을 비롯한 신재생에너지 산업에 단기적인 불확실성이 전망됩니다. 그러나 유럽연합은 REPowerEU를 시작으로, 인허가 소요기간을 단축시켜주는 '인허가 긴급 승인조치'와 같은 신재생에너지에 대한 각종 지원책을 내놓고 있으며, Green Deal Industrial Plan, 핵심원자재법(CRMA) 등 미국의 IRA 법안에 견줄 수 있는 금융지원과 간소화된 규제환경을 제공하려는 움직임을 보이고 있습니다. 특히, 2025년 2월에는 Clean Industrial Deal을 발표해 PPA(전력구매계약)과 국가보조금 규정 간소화를 통한 재생에너지 촉진을 위한 부양책을 발표하는 등 풍력산업을 보호하고 부양하고자 하는 의지를 보였습니다. 아시아 시장에서 한국은 2030신재생에너지정책에서 포트폴리오가 수정되며 실질적으로 풍력발전에 대한 수요가 확대될 것으로 기대되고 있으며 제한된 입지조건에 따른 육상풍력 성장의 한계로 해상풍력 위주의 풍력시장이 조성될 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 향후 2026년까지 최대 8GW 규모의 입찰을 통해 약 50조원에 달하는 해상풍력 투자기반을 마련할 것으로, 해상풍력 발전의 보급확대와 산업 활성화를 위한 해상풍력보급촉진특별법이 2025년 2월 27일 본회의를 통과하는 등 정책적인 지원책 또한 확보하였습니다. 성장이 예상되는 시장을 살펴보면, 자국의 이익과 에너지 독립을 위하여 역내의 공급망을 강화하고자 보조금 및 세제혜택을 지원하고 있어 점차 해당 지역내에 위치한 제조 사업장의 수익이 극대화될 수 있는 상황으로 전개되어가고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성 글로벌 풍력발전시장은 금리와 같은 단기적 요소와 각 국가별 정책과 같은 중장기적인 요소가 결합되어 투자 우선순위가 바뀔 수 있습니다. 초기 투자비용이 크기 때문에 과거에는 FIT(발전차액지원제도)와 RPS(신재생에너지 의무할당제)와 같은 정부의 지원정책이 풍력발전시장 성장을 견인해 왔습니다. 최근, 발전 효율의 개선을 통해 풍력에너지의 LCOE(균등화 발전비용)이 낮아지며 경제적인 에너지원으로서 점차 자리매김하고 있으며, 신재생에너지를 기반으로 한 에너지 자립을 통한 에너지 안보와 기후변화 대응을 위한 탄소중립을 위해 풍력 산업이 주요국들의 핵심 사업으로 손꼽히고 있습니다.특히, 미국의 IRA, EU의 Green Deal Industrial Plan와 같이, 주요 국가들이 중장기적으로 풍력설치량을 크게 늘리기 위한 다양한 부양정책과 상관관계를 높게 받아왔다고 할 수 있습니다. 더불어, 최근 해상풍력을 기반으로 한 대규모 풍력단지 조성이 빠른 속도로 확대됨에 따라 유무형 자산 기반의 중장기적인 대규모 투자가 수반되어야 하는 바, 금리, 물가와 같은 경기 변동과
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연관성이 높아지고 있습니다. 즉, 글로벌 인플레이션으로 인한 원자재, 운임, 인건비 등 원가 부담의 증가와 함께 금리 인상 등 전방위적인 경기 변동에 따라 영향을 받습니다. 계절성에 있어서는, 풍력 산업은 발전단지 건설환경에 따라 1분기는 상대적으로 비수기인 경향이 있으나 다른 산업에 비해 뚜렷한 계절성은 없는 편입니다. [글로벌 풍력 신규 설치량 전망] 글로벌풍력시장전망(2024.04).jpg 글로벌풍력시장전망(2024.04) (4) 시장여건 및 경쟁요소 풍력 산업은 그동안 정부보조금, Local Contents Requirements, FIT, PTC, RPS와 같은 산업육성정책에 의하여 성장해왔지만 현재는 자체의 경쟁력이 없으면 생존하기 힘든 시기로 접어들고 있습니다. 현재, 다수의 생산업체들이 풍력 산업에 진출하여 있으나 해상풍력단지 설치의 증가와 풍력터빈의 발전 용량 확대로 지지구조물인 풍력타워, 해상풍력 하부구조물 또한 대형화, 중량화되고 제작난이도가 상향되며 진입장벽이 점차 높아지고 있는 상황입니다.풍력발전단지는 20년 이상 육상 및 해상에서 외부 기후·환경적 요소에 노출되며 운영되는 바, 풍력타워와 하부구조물은 무거운 중량과 지속적인 진동, 충격하중을 견뎌야 할 만큼 견고해야 합니다. 이는 곧 풍력발전단지의 가동효율과 직접적인 영향을 미치는 바, 당사의 거래처인 글로벌 풍력터빈 생산업체와 신재생에너지 발전기업들은 뛰어난 품질력과 기술력을 지닌 공급업체를 확보하고자 많은 노력을 기울이고 있습니다.이에 당사는 풍력산업에서 쌓아온 풍부한 사업 및 생산 경험, Track-record, 우수한 품질력, 신뢰있는 고객관계를 확보하고 있으며 또한, 풍력 산업은 각 국가의 정책, 지정학적 요소 등에 따라 시장변화가 빠른 바 당사 경영진의 신속하고 선제적인 의사결정 정책을 기반으로 풍력 산업에서 선두권을 유지하고 있습니다. 글로벌 풍력타워 및 해상풍력 하부구조물 시장에는 유럽, 미국, 아시아 등 전세계에 다수의 기업이 포진해 있으나 공신력 있는 시장 조사기관의 자료 부재로 시장점유율 집계가 어렵습니다. 다만, 풍력타워 부문의 경우 당사가 생산 및 납품하는 풍력타워가 대응하는 발전기 발전용량을 모두 합산하는 방식을 기반으로 했을 때 중국시장을 제외한 글로벌 시장점유율은 '22년 15.2%, '23년 17.0%, '24년 23.3%로 추산됩니다. 더불어, 해상풍력 하부구조물 부문의 경우, Woodmac 시장조사기관 자료를 기반으로 중국시장을 제외한 글로벌 시장점유율은 '23년 TP(Transition Piece)의 경우 40%, MP(Monoplie)의 경우 '23년 9%로 추산됩니다. 현재 전세계적으로 다수의 업체와 경쟁을 하고 있으나 생산 규모나 품질 수준 등을 고려할 때 당사의 주요 경쟁사는 아래와 같습니다. - 주요 경쟁사 현황 부문 주요 시장 경쟁사명 풍력 타워 제조 유럽 북미 아시아 해상풍력 하부구조물 제조 글로벌 4) 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 제19기(2024년) 제18기(2023년) 제17기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 풍력타워 제조 제품 상품 기타 해상풍력 하부구조물 건설공사 총계 ※ 풍력타워제조 부문의 제품 매출에는 주요 제품인 타워를 기반으로 도어프레임과 인터널이 일부 포함되어 있습니다.※ 제18기 풍력타워제조 부문의 기타 매출에는 미국 IRA의 SEC. 45X. AMPC 규정을 통하여, 미국법인이 수령할 보조금 수익이 포함되어 있습니다. 5) 신규 사업의 내용 및 전망글로벌 풍력발전시장은 최근 해상풍력의 성장이 가시화되고 있습니다. 해상풍력의 설치 비중은 해당 국가의 지정학적 요인, 국가정책, 주민수용성, 안보, 풍질 등 여러 상황에 의하여 시기와 규모가 결정되지만 효율성이 확보된 발전기 발전용량의 확대는 해상풍력시장의 성장을 더욱 가속화되며, 해상풍력 하부구조물에 대한 수요 또한 빠르게 증가하고 있습니다.글로벌 연구자료에 따르면 2028년부터 유럽, 미국 등 대규모 해상풍력단지의 설치가가속화됨에 따라 해상풍력 하부구조물에 대한
씨에스윈드 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

수요가 기존의 4~5배에 이를 것으로 예상됩니다. 특히, 3,000톤 이상의 대구경 하부구조물에 대한 수요가 급증하며 수급불균형이 심화될 것으로 전망되는 바, 당사는 'Bladt Industries' 인수를 통해 해상풍력 하부구조물 시장에 진출하였습니다. TP(Transition Piece) ,MP(Monopile), Jacket, Offshore Substation 등 대형 하부구조물 생산 설비와 글로벌 유수의 발전사를 대상으로 Track-record를 이미 보유하고 있는 바, 당사는 해상풍력 공급망 내 상부구조물인 타워부터 하부구조물까지 사업을 확장해 중장기적으로 해상풍력 시장내 경쟁력을 한층 더욱 강화할 것입니다.
퍼스트파이브지제오십삼차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 케이티 설립연월일 1981년 12월 10일 대 표 이 사 김 영 섭 본점소재지 경기도 성남시 분당구 불정로 90 (전화번호 : 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 뉴미디어사업 및 인터넷멀티미디어방송사업 3. 콘텐츠와 소프트웨어 개발 및 판매 4. 정보통신기기 매매 5. 정보통신기자재의 시험 및 검사 6. 광고업 7. 통신판매업 8. 정보통신공사업 및 전기공사업 및 소방시설업 9. 부동산업 및 주택사업 10. e-금융업 11. 교육사업 12. 경비업(기계경비업무, 시설경비업무 등) 13. 1호 내지 12호 관련 연구 및 기술개발, 교육훈련 및 홍보, 해외사업 및 수출입업, 제조 및 유통업 14. 주파수를 사용하여 제공하는 역무를 비롯한 전기통신사업 15. 부가통신사업 16. 음반 및 음악영상물, 영화 및 비디오, 게임 등 콘텐츠의 제작, 제공(상영), 배급업 17. 선불전자지급수단의 발행 및 관리, 전자지급결제대행 등 전자금융 관련 사업 18. 14호 내지 17호 관련 장비 및 시설의 판매, 임대 19. 14호 내지 18호 관련 해외사업 및 수출입업 20. 여행업 21. 보험대리업법(삭제) 22. 신ㆍ재생에너지사업, 발전업 및 전기설계업 및 전기안전관리대행업 23. 헬스인포매틱스 24. 군수용 통신기기 제조업25. 에너지진단사업, 에너지절약전문사업, 기타 에너지이용합리화 관련사업26. 사업시설관리 및 사업지원 서비스업27. 정보보안 및 인증서비스 관련업28. 경영컨설팅업29. 보관 및 창고업30. 종합건설업31. 전문디자인업32. 화물운송업 및 화물운송주선업33. 의료기기의 제작 및 판매업34. 본인신용정보관리업 및 부수업무35. 시설대여업36. 기타 위와 관련된 부대사업 및 목적달성을 위하여 필요한 업무 일체 자본금(*) 15,645억원 (1주당 액면가액:5,000원) 주요주주(*) 현대자동차㈜(4.86%), 현대모비스㈜(3.21%) ※ 자본금 및 주요주주는 2024년 09월 30일 기준임. 2) 사업의 내용 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 ㈜ 케이티는 무선통신, 초고속인터넷, 기업회선 등 개인과 기업고객 대상 유무선 통신서비스와 IPTV 등 유료방송 서비스, AI/DX 등과 같은 플랫폼 기반의 B2B 사업을 영위하고 있습니다. ㈜ 케이티는 기존 통신업의 견고한 성장과 더불어 미디어, 금융, B2B 등 비통신 분야에서 고객 중심의 플랫폼으로 혁신을 가속화 하고 있습니다. 나. 영업 종류별 현황 (1) 시장점유율 (단위 : %) 구분 사업자 2024년 3분기 2023년 2022년 시내전화 KT SK브로드밴드 LG유플러스 이동전화 KT SK텔레콤 LG유플러스 초고속인터넷 KT SK브로드밴드 LG유플러스 SO 등 IPTV KT SK브로드밴드 LG유플러스 ※ 이동전화 : 과학기술정보통신부 무선통신서비스 가입 현황 중 휴대폰 가입자 기준 수치(MVNO 제외)※ 초고속인터넷: SK브로드밴드 점유율은 SK텔레콤 재판매가 포함된 수치※ 출처 - 초고속인터넷, 시내전화, 이동전화: '24년 8월말 과학기술정보통신부 통계자료(msit.go.kr) 가입자 기준- IPTV: 통신 3사 홈페이지 가입자 자료 다. 영업설비 등의 현황 1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 당기장부가액 공시지가 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [자산항목 : 건물] (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 서울 경기 인천 경남 전남 경북 충남 전북 강원 충북 제주 합계 [그 외 항목] (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 증가 감소 감가상각비 당기장부가액 구축물 기계시설 선로시설 금융리스 기타유형 소계 2) 설비의 신설, 매입 계획 등㈜케이티는 별도 기준 2024년 3분기 누적 총
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1조 4,160억원의 CAPEX를 집행하였습니다. 주요 그룹사 CAPEX는 2024년 3분기 누적 총 6,178억원을 집행하였습니다.3) 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제43기 3분기(2024년 9월말) 제42기 (2023년 12월말) 제41기(2022년 12월말) 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 매출채권및기타채권 유형자산 투자부동산 무형자산 관계기업및공동기업투자 기타비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 구 분 영업수익 영업이익 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) 기본주당이익 희석주당이익 연결에 포함된 회사수 4) 임원 및 직원의 현황 가) 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영섭 남 1959년 04월 사장 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 경영학 학사LG U+ 최고재무책임자LG CNS 대표이사現 KT 대표이사 없음 1년 1개월 서창석 남 1967년 07월 부사장 사내이사 상근 네트워크부문장, 지속가능경영위원회 성균관대학교 전자공학 석사KT 네트워크부문 네트워크전략본부장KT 전남/전북광역본부장現 KT 네트워크부문장 없음 10년 8개월 김용헌 남 1955년 03월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회내부거래위원회,이사후보추천위원회 헌법재판소 사무처장 現 법무법인(유한) 대륙아주 변호사 現 사회복지공동모금회(사랑의열매) 이사 없음 2년 6개월 최양희 남 1955년 07월 이사 사외이사 비상근 지배구조위원회 위원장,지속가능경영위원회 위원장,평가및보상위원회,이사후보추천위원회 ENST 프랑스국립정보통신대학 전산학 공학박사 서울대학 AI위원회 초대 위원장 미래창조과학부 장관 現 한림대학교 총장現 국가과학기술자문회의 부의장 없음 1년 3개월 곽우영 남 1956년 09월 이사 사외이사 비상근 내부거래위원회 위원장,지배구조위원회,지속가능경영위원회,이사후보추천위원회 Mcguill University 경영학 석사 서울대학교 공학전문대학원 객원교수 산업통상자원부 산하차량IT융합혁신센터 운영위원장 현대자동차 차량 IT개발센터 센터장 (부사장) 없음 1년 3개월 윤종수 남 1958년 08월 이사 사외이사 비상근 이사회 의장,이사후보추천위원회 위원장평가및보상위원회,지속가능경영위원회,내부거래위원회 서울시립대학교 환경공학 박사 유엔지속가능발전센터 원장 환경부 차관 現 대통령소속 2050 탄소중립녹색성장위원회 위원 現 세계자연보전연맹(IUCN) 이사 및한국위원회 회장 없음 1년 3개월 안영균 남 1959년 02월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회 위원장,내부거래위원회,이사후보추천위원회 국민대 회계학 박사 한국공인회계사회 상근연구부회장 겸상근행정부회장 국제회계교육기준위원회(IAESB) 위원現 세계회계사연맹(IFAC) 이사 없음 1년 3개월 이승훈 남 1962년 12월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 지배구조위원회,감사위원회,이사후보추천위원회 University of Michigan 경제학 박사 과정 수료 케이글로벌자산운용 ESG부문 대표 ㈜SK / SK텔레콤 M 담당 전무現 ㈜KCGI 글로벌부문 대표 파트너現 한국투자공사(KIC) 운영위원회 운영위원 없음 1년 3개월 김성철 남 1964년 06월 이사 사외이사 비상근 평가및보상위원회 위원장,지배구조위원회,지속가능경영위원회,이사후보추천위원회 現 고려대학교 미디어학부 교수 現 국무총리 소속 미디어·콘텐츠산업융합발전위원회 위원 없음 1년 3개월 조승아 여 1967년 10월 이사(감사위원) 사외이사 비상근 감사위원회,평가및보상위원회,이사후보추천위원회 한국전략경영학회 부회장 서울대학교 국제협력본부 본부장 現 서울대학교 경영대학 교수現 하버드 대학 총동문회 이사 없음 1년 3개월 ※ 2024년 9월 30일
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기준 등기임원의 임기 만료일은 다음과 같습니다. - 김용헌, 곽우영, 이승훈, 김성철: 2025년 정기주주총회일 - 김영섭, 서창석, 최양희, 윤종수, 안영균, 조승아 : 2026년 정기주주총회일 나) 직원현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전기통신업 남 전기통신업 여 합 계 ※ 산정 기준 - 기한의 정함이 없는 근로자: 정규직 + 청경 + 무기계약직 - 기간제 근로자: 미등기임원 + 상무보 + 전문경력직 + 일반/프로젝트계약직 - 미등기 임원 (75명(남성임원) + 11명(여성임원) = 86명), '24.6.30일 기준 - 평균근속연수: 기한의 정함이 없는 근로자 限 - 연간급여총액, 1인 평균급여액 : 1~6월간 재직자 기준 정규직/미등기임원의 소득세법상 근로소득 금액 - 소속외 근로자:「고용정책 기본법 시행규칙」제4조 제1항 제4호에 따라 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 당사에서 사용하는 근로자 수 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 자산관리자는 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, (주)케이티의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 할부금을 추심하고, 추심된 금원은 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안추심된 금액을 자산관리계좌로 입금조치하도록 합니다. 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 합니다. ▶ 자산관리위탁계약 제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 할부금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매달 1일부터 10일, 11일부터 20일, 및 21일부터 말일까지의 기간 동안 추심된 금액을 해당 기간의 말일로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로 입금하여야 하며, 해당 기간 동안의 단말기할부대금채권 수납 내역이 기재되어 있는 단말기할부대금채권 수납 내역서를 위탁자에게 교부하여야 한다. 다만, 2020년 10월 26일(당일 포함)까지 추심된 금원의 경우는 유동화사채의 발행일까지 교부하기로 하고 2020년 10월 26일(당일 불포함)부터 2020년 10월 말일까지 추심된 금원의 경우는 그 익월 5번째 영업일까지 교부하기로 한다.(3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 제2항의 입금일을 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 제2항에 정한 기간 내에 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 이동통신가입자가 1개월 이상 유동화자산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 할부신용보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. 이와 관련하여, (i) KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 KT 체인지업 점프(점프업) 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일로부터 24회차 단말기할부대금
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지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을, (ii) KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 KT 체인지업 점프(벨벳 슈퍼체인지) 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일부터 24회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을, (iii) KT 갤럭시 S20 슈퍼체인지 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 KT 갤럭시 S20 슈퍼체인지 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일부터 24회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을, (iv) KT 갤럭시노트20 슈퍼체인지 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 KT 갤럭시노트20 슈퍼체인지 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일로부터 24회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을, (v) KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 KT 갤럭시Z폴드2 슈퍼체인지 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일로부터 24회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을, (vi) KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 KT 갤럭시Z플립5G 슈퍼체인지 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일로부터 24회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을, (vii) KT 아이패드 슈퍼체인지(24개월형) 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 KT 아이패드 슈퍼체인지(24개월형)이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일로부터 24회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을, (viii) KT 아이패드 슈퍼체인지(36개월형) 슈퍼체인지 이동통신가입자의 단말기할부채권에 대한 보증보험금을 수령한 경우 자산관리자는 해당 KT 아이패드 슈퍼체인지(36개월형) 이동통신가입자의 이동통신서비스 가입일로부터 24회차 단말기할부대금 지급일까지 지급기일이 도래하는 단말기할부대금 지급채권 중 단말기할부대금 원금 미납분에 대한 보증보험금을 위탁자에게 지급하여야 한다.(5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 ▶ 자산관리위탁계약 제 2 조 (자산관리자의 업무)(1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산 양도계약에 따라 위탁자가 양수한 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 이를 수락한다.1. 유동화자산의 관리, 운용 및 처분(채권추심에 필요한 업무를 포함한다)2. 유동화자산에 수반하는 권리의 실행3. 유동화자산에 관하여 지급받은 금전의 보관 및 관리4. 관련 서류의 보관 및 관리5. 업무위탁계약 제20조에 따른 업무수탁자에 대한 손해배상의 청구6. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무(2) 자산관리자는 위탁자의 대리인으로서 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우 또는 업무수탁자가 사전에
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서면으로 동의한 경우를 제외하고는 유동화자산을 양도, 담보제공 기타 처분하거나 또는 그 조건이나 내용을 수정, 변경, 포기할 권한이 없다.(3) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하는 경우를 제외하고 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 이 계약에서 명시적으로 허용하는 바에 따라 또는 위탁자 및 업무수탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위나 업무의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다.(4) 자산유동화법 제10조에 따른 자산관리업무로서 이 계약에 그 수행방법이 명시되어 있지 아니하거나 이 계약의 내용만으로는 명확하지 아니한 사항의 경우에는 자산관리자는 업무수탁자와 신의성실의 원칙에 따라 협의하여 이를 결정한다.(5) 위탁자가 해산하는 경우 자산관리자는 위탁자의 청산인의 지시에 따라 잔여재산의 분배를 포함하여 위탁자의 청산에 필요한 업무를 수행하여야 한다. 나. 자산의 구분관리 ▶ 자산관리위탁계약 제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. ◇ 단말기ABS 관리시스템 및 유동화자산/비유동화자산 구분관리 현황 유동화대상자산은 고객의 통신요금과 함께 회수되는 단말기할부대금채권이란 특성상, 별도의 계좌로 따로 회수하는 방식을 취하고 있지 않습니다. 대신 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해 전산상의 채권 데이터 중 유동화전문회사로 양도되는 채권에 대해 별도의 데이터로(회수내역 및 자산관리월보) 관리하고 있어 유동화자산과 자산보유자의 고유자산은 기본적으로 구분되어 있습니다. ◇ 유동화자산과 비유동화자산의 구분관리 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C을 통해, 유동화자산은 비유동자산(기존자산)과 구분되어 고객 청구 및 수납, 회계처리 등 모든 시스템에서 철저하게 별도의 데이터베이스로 관리하고 있습니다. ◇ KOS-B2C 이란 케이티의 무선 영업전산 시스템으로 신규개통, 번호이동, 기변, 명변, 청구, 수납 등 무선 영업에 대한 전반적인 지원 및 관리를 목적으로 하는 시스템입니다. 고객 정보를 처리하는 시스템이기 때문에 관리자의 인가를 받아야만 시스템 접근이 허용되어 있는 관계로 자산실사 시, 개인정보업무처리에 관한 위탁계약을 체결한 자산실사 법인이 KOS-B2C 시스템에 접속하여 스캔되어 있는 계약서를 확인하는 방식으로 자산의 실재성을 확인합니다. ◇ 고객가입계약서 관리 현황 가입점에서 고객이 체결한 계약서는 스캔되어 케이티의 무선 영업전산 시스템인 KOS-B2C에 저장되어 관리되고, 계약서 원본은 현장에서 고객에게 반환됩니다.다. 유동화자산의 처분 방법 및 절차 ▶ 자산관리위탁계약 제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한)자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 잔존 단말기할부대금, 할부만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다.1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우2. 위탁자가 해산함에 따라 잔여 유동화자산을
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처분하는 경우3. 자산관리자가 유동화자산을 추심함에 있어 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 유동화자산을 적시에 처분하지 아니하면 유동화사채 소지인의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 채권서류 관리 및 보고의무 ▶ 자산관리위탁계약 제 7 조 (채권서류의 관리)(1) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항의 규정에 따라 자산관리자를 할부매매계약서, 할부신용보험계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 일체의 문서, 업무위탁계약 제8조에 따른 부족자금의 차입에 관한 약정서, 유동화자산의 관리를 위한 각종 증빙 서류의 관리책임자로 지정하고, 자산관리자는 위 서류에 위탁자의 자산임을 기재하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류의 관리를 위하여 그 지점, 대리점을 이용할 수 있다. 다만, 이 경우 유동화자산에 관한 컴퓨터파일을 수령한 경우 자산관리자는 이를 자산관리자의 본점에 보관하여야 한다.▶ 자산관리위탁계약 제 8 조 (장부의 작성)(1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 한다. 또한 자산관리자는 이러한 관리를 위한 전자시스템을 갖추도록 하여야 하며, 이 경우 자산관리자의 고유재산과 구별될 수 있도록 하여야 한다.(2) 자산관리자는 영업시간 중에 위탁자 또는 업무수탁자가 요구하는 경우 언제라도 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.▶ 자산관리위탁계약 제 9 조 (보고의무)(1) 자산관리자는 유동화자산 추심의 경과 및 결과와 그 내역을 매월 15일(그 날이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)까지 전월 말일을 기준으로 위탁자, 자산관리자 및 업무수탁자가 사전에 합의한 보고서 양식에 따라, 업무수탁자가 요청하는 형식으로, 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보고하여야 하며, 기타 위탁자 및 업무수탁자가 합리적인 범위 내에서 요구하는 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 업무수탁자가 요청하는 형식으로 위탁자에게 제공하여야 한다.(2) 유동화자산에 관하여 유동화자산 양도계약 제7조에 의한 담보책임사유가 발생한 경우, 같은 계약 제8조에 의한 가치하락분 지급사유가 발생한 경우 및 같은 계약 제12조에 의한 양도인의 손해배상책임 사유가 발생한 경우 자산관리자는 이를 즉시(늦어도 이러한 사실을 알게 된 날로부터 3영업일 이내에) 위탁자 및 업무수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이 통지에는 해당 유동화자산을 특정할 수 있는 정보를 기재하여야 하며, 유동화자산 양도계약 제7조에 따른 담보책임금액, 같은 계약 제8조에 따른 가치하락분에 해당하는 금액 또는 같은 계약 제12조에 따른 손해배상금액을 계산하여 그 계산근거를 첨부하여야 한다.(3) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다.(4) 자산관리자는 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관이 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위하여 합리적인 이유와 방법으로 자료를 요구하는 경우 이에 응하여 그 필요한 형식에 의한 자료를 제공하여야 한다.(5) 자산관리자는 신용공여은행 및 신용평가기관이 유동화자산의 신용위험을 측정하기 위하여 요청하는 자료를 신용공여은행 및 신용평가기관과 협의하여 제공할 수 있으며, 감독당국의 규정 및 지침에 따라 유동화자산의 신용위험에 대한 공시가 필요한 경우에는
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해당 공시업무를 수행하기로 한다. 나. 자산관리자의 약정사항 ▶ 자산관리위탁계약 제 11 조 (자산관리자의 약정사항)자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 본조는 이 계약에 의한 자산관리자의 업무가 대체자산관리자 또는 예비 대체자산관리자에게 이전된 경우에 준용한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 당해 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.4. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 업무수탁자의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 조기상환을 요구할 수 없다.5. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 업무수탁자의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 업무수탁자의 동의를 요청하여야 한다.6. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의 없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.7. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.8. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.9. 자산관리자는 이 계약에 따른 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 제3자의 접근을 제한하고 분실·도난·유출·변조 또는 훼손되지 아니하도록 하는 등 안전성을 확보하기 위하여 개인정보의 안전성 확보조치 기준 고시에 따른 관리적·기술적·물리적 보호조치를 취하여야 한다.10. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁받은 업무의 목적 및 범위 내에서 처리하여야 하며, 위탁자의 승인 없이 위탁받은 업무를 재위탁하지 못한다.11. 자산관리자는 이 계약에 따라 위탁받은 업무와 관련하여 처리하고 있는 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보에 대하여 위탁자가 그 관리 또는 처리현황에 대한 보고를 요구하거나 조사 또는 검사를 요구하는 경우 이에 응하여야 한다.12. 자산관리자는 위탁자 및 업무수탁자가 유동화자산양도계약 및 이 계약에 따라 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 양도인 또는 자산관리자로부터 수집하거나 제공받아 이를 이용, 제공, 처리하거나 그 처리 업무를 위탁하는 행위와 관련하여 그 행위일 현재 관계 법령에서 요구되는 조치(정보주체에 대한 통지, 고지, 동의 등을 포함하되, 이에 한정하지 아니한다)가 있는 경우 위탁자 및 업무수탁자를 위하여 자신의 비용과 책임으로 이를 이행하여야 한다. 다. 자산관리자의 손해배상 ▶ 자산관리위탁계약 제 12 조 (자산관리자의 손해배상)(1) 자산관리자는 이 계약에 따른 제반 사항을 위반한 경우에는 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 모든 손해를 배상한다.(2) 자산관리자는 제10조에 의하여 확인 및 보장한 내용이 허위인 경우를 포함하여 이 계약에 따른 제반 사항을 준수하지 못하거나, 고의 또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에는 그 손해를 모두 배상하여야 한다. 자산관리자의 임직원 또는 대리인 기타 사용인의 고의
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또는 과실로 인하여 위탁자 또는 제3자에게 손해를 가한 때에도 같다.(3) 자산관리자가 이 계약에 따른 업무와 관련하여 이동통신가입자의 개인정보 및 신용정보를 처리하는 과정에서 관련법령을 위반하여 위탁자가 제3자에게 손해배상책임을 부담하게 되는 경우, 자산관리자는 이로 인하여 위탁자가 입은 손해를 배상한다.(4) 제1항 내지 제3항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 14영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 14영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 그 미지급금액에 대해 업무수탁자가 당해 기간동안 적용하는 은행계정 기업일반자금대출 연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(5) 이 조항에 따른 자산관리자의 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 자산관리위탁계약에서 정한 사유가 발생하는 경우 우리은행이 예비 대체자산관리자가 되며, 예비 대체자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지되는 경우 대체자산관리자가 되도록 함으로써 유사시에도 자산유동화가 원활하게 진행되도록 함으로써 유동화사채 투자자의 권익이 안전하게 보호될 수 있도록 하고 있습니다.자산관리위탁계약 제13조 제1항에 따라 자산관리위탁계약이 해제 또는 해지된 때로부터 업무수탁자가 정하는 기간 동안 자산관리자는 대체자산관리자에게 전산자료를 제공하는 등 지원, 협력하여야 함. (이 때 업무수탁자는 자산관리업무의 연속성에 지장이 없는 범위에서 제3자를 예비 대체자산관리자 또는 대체자산관리자로 선임할 수 있음)
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 (주)케이티 경영기획부문 재무실 자금1팀 탁인범 차장(02-3495-5225) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 (주)케이티를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 우리은행 자산수탁부 이연실 과장(02-2002-4106) 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 우리은행을 업무수탁자로 선정함 대표주관회사 한국투자증권(주) 구조화금융1부 고은준 대리(02-3276-6856) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 한국투자증권(주)를 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 NH투자증권(주) 이유진 대리(02-768-7617) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 NH투자증권(주)를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 하나금융투자(주) 기업금융실 임지선 과장(02-3771-3234) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 하나금융투자(주)를 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 현대차증권(주) 기업금융2팀 이승영 책임매니저(02-3787-2545) Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 현대차증권(주)를 공동주관회사로 선정함 자산평가 및자산실사기관 삼정 회계법인 자산실사,자산평가 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 삼정 회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가기관 NICE신용평가(주) SF평가1실 김나연 선임연구원(02-2014-6258) 유동화증권신용평가 (주)케이티가 퍼스트파이브지제오십삼차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 발행될유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국기업평가(주) SF1실 이정민 책임연구원(02-368-5658) 한국신용평가(주) 구조화2실 최재우 선임애널리스트(02-787-2288) 법률자문기관 김ㆍ장법률사무소 송석수 변호사(02-3703-1881) 법률검토 (주)케이티가 퍼스트파이브지제오십삼차유동화전문 유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김·장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 - 해당사항없음. 3. 부속명세서 - 해당사항없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 리튬이온전지는 크게 충전 및 방전 전압이 높은 양극재(Cathode), 충전 및 방전 전압이 낮은 음극재(Anode), 리튬 이온의 이동 매개체인 전해질(Electrolyte) 그리고 전기적 단락 방지를 위한 분리막(Separator), 4가지의 구성요소로 구성되어 있습니다.당사의 주요 제품은 하이니켈 NCA와 NCM 양극재로 니켈 함량을 극대화하여 에너지 밀도를 높이는 동시에 원가가 높은 코발트는 적게 사용하며 안정성을 확대한 제품입니다. 또한, 당사는 NCA, NCM 양극재를 동시 생산하며 각형/원통형/파우치형과 같은 모든 배터리 타입에 대응이 가능합니다.당사의 NCA 양극재는 니켈 함량 80% 이상의 제품으로 높은 에너지 밀도 및 고출력의 성능을 보유하고 있습니다. 고출력의 장점을 바탕으로, 당사의 NCA 제품은 주로 전동공구 시장을 대상으로 사업을 영위해 왔으나 최근 전기차용 배터리에 적용이 확대되면서 전기차 시장으로의 판매 성장이 빠르게 진행되고 있습니다.이와 더불어 당사는 2016년, EV용 NCM811 양극활물질 양산에 성공하며 제품 포트폴리오를 확대 했습니다. 당사의 NCM811은 니켈 함량 80% 이상의 제품으로 높은 에너지 밀도와 안정성을 보유한 제품입니다. 해당 제품은 전방 고객의 전기차 Flagship 모델에 적용되며 높은 판매 성장을 기록 중이며, NCM 9 ½ ½의 경우 북미 시장에서 큰 폭의 판매 성장 중입니다. 당기 중 NCA/NCM을 포함한 당사 양극활물질은 연결기준 약 2조 7,668억원의 매출 성과를 달성하였으며, 당사 및 종속회사의 사업의 내용은 동일합니다. 당사는 전지재료 계열사와 함께 원가, 품질 및 가격 경쟁력 확보를 위한 업스트림 밸류 체인을 확대하여 시장 내 차별화된 지위를 확고히 할 것입니다. * 출처 : 한국IR협의회, NICE디앤비 에코프로비엠기술분석보고서, 당사 재구성 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품에 관한 사항 1) 주요 제품의 명칭 및 특성 이차전지 구조.jpg 이차전지 구조 당사는 리튬이온 이차전지의 핵심소재인 양극소재(양극재, 양극활물질)를 개발 및 생산하는 전지재료 사업을 영위하고 있습니다. 양극재는 전체 배터리 소재 원가의 40% 이상을 차지하며, 배터리 특성을 결정짓는 핵심 소재입니다. 당사는 니켈 함량이 80% 이상이며 에너지 밀도가 높은 양극소재인 하이니켈(High Nickel)계 삼원계 양극활물질을 전문 생산하고 있습니다. 당사가 생산하는 하이니켈계 양극활물질의 종류 및 특성은 다음과 같습니다. 양극 소재 주요 특성 NCA ○ 타 소재에 비해 출력과 에너지 밀도가 높음 ○ 고출력을 요구하는 전동공구 및 고성능 프리미엄 전기차에 탑재○ 당사는 국내 최초 High-Nickel계 NCA 양극소재 상용화('08) NCM ○ 층상계 구조의 전이금속 층에 니켈, 코발트, 망간이 일정한 비율로 전재 ○ 현재 전기차, ESS(Energy Strorage System) 등 중대형전지를 중심으로 가장 많이 이용되고 있음○ 당사는 세계 최초로 전기차용 전용 소재인 CSG(Advaced NCM811) 제품을 상용화(`16년)○ 니켈 함량 90% 이상 제품 양산 시작 (`21년) 나. 주요 제품 등 매출 현황(연결) (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 비율 양극재(양극활물질) 하이니켈계 양극소재로서, 코발트 대비 니켈 함량을 높 원가를 절감하고 용량을 확대 시킨 소재로 고출력 이차전지에 사용되고 있으며 그 적용 분야가 확대되어 가고 있음 기타(임대수익, 스크랩 등) 합계 주) 정보유출 우려 등을 고려하여 주요 제품에 대한 가격변동추이의 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료(연결) 1) 주요 원재료 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 구체적 용도 매입액 비율 전구체,리튬 등 리튬이온전지의 핵심소재인 양극활물질 제조에사용되는 주요 소재 기타 합계 주) 당사는 계열회사인 주식회사 에코프로머티리얼즈,
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에코프로이노베이션 및 국내외 다수의 경로를 통하여 주요 원재료를 공급받고 있으며, 공급 안정성 측면에서 차질이 발생한 이력은 없습니다. 2) 주요 원재료의 가격변동추이 및 공급시장의 독과점 정도 등(1) 니켈 현황① 니켈 가격 동향 2023년 12월 29일, LME 니켈 가격은 16,603달러/톤으로 마감하며 2023년 중 가장 큰 하락세를 보였고, 2024년 1월에는 더욱 급락하여 16,007달러/톤을 기록, 2021년 이후 최저치를 나타냈습니다. 이러한 하락은 주로 인도네시아 및 중국과 같은 주요 니켈 생산국에서의 공급 과잉, 니켈 시장의 약세, 재고량 증가에 기인합니다. 이에 따라, 주요 니켈 생산 업체들은 운영 방침을 변경하며 프로젝트 중단이나 유지보수로 전환하고 있습니다. 중국은 2024년 12월 3일 갈륨, 게르마늄, 안티모니 등 핵심광물의 미국수출금지를 발표하였고 이튿날 미국은 반도체 제조장비 등 품목의 중국수출을 엄격히 통제하기로 하였습니다. 향후 미-중무역갈등 심화가 예상되는 가운데 인도네시아 정부가 니켈 가격을 지지하기 위한 국내 니켈 생산 감축을 검토 중입니다. 12월 니켈 가격(LME3개월물)은 U$16,000/톤으로 마감했으며, 2024년 니켈가격은 전반적으로 니켈과잉공급 및 글로벌 재고량의 증가로 하락세를 보입 니다. 2025년 LME 니켈 3개월물평균가격 예상가는U$16,142/톤이며 2024년 호주지역의 니켈 감산에도 불구하고 인도네시아의 니켈 생산량 증가로 재고량이 증가했습니다. 2025년 또한 인도네시아 및 중국의 생산 확대로 니켈 과잉공급을 예상하는 반면, 인도네시아 정부에 의한 국내 생산제한 정책의 시행이 향후 니켈 시장 수급에 변수가 될 것으로 전망합 니다. 니켈.jpg 니켈 주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 - 전략광종 자원시장 월간동향 ② 니켈 공급시장 및 공급안정성 인도네시아 광업 허가권 지연 및 광물가격 상승으로 인도네시아는 2024년 3월 필리핀으로부터 니켈원광을 수입하기 시작하여 10월까지 수입량이 증가하는 추세를 보이다가 11월에는 필리핀 몬순 절기로 다소 감소하였습니다. 9개월간 약69천톤의 원광을 수입하였고 2024년 누적수입량은 96천톤으로 예상되며, 필리핀에서 수입 된 니켈원광의 약60%가 WedaBay로 공급됩니다. 최근 논의 되고 있는 인도네시아 광물 채굴할당량 감소로 2025년 또한 필리핀으로부터의 니켈 원광 수입이 작년과 비슷한 수준을 유지할 것으로 전망합 니다. 주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 - 전략광종 자원시장 월간동향 (2) 코발트 현황①코발트 가격 동향코발트 시장은 전기차 시장 성장 및 리튬이온배터리 사용량 증가로 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 다만 최근 중국 내 전기차 판매량 감소 및 인플레이션, 고금리로 인한 경제 성장 둔화에 따라 코발트 가격은 2022년 대비 하향 추세를 보였습니다. 코발트.jpg 코발트 ②코발트 공급시장 및 공급 안정성 배터리용 코발트 수요는 5년 내 10만 톤 증가할 전망입니다. 전체 코발트 수요 중 배터리 산업이 차지하는 비중은 '20년 57%에서 '25년 72%로 급증할 전망입니다. 전기차 시장 점유율이 계속 증가함에 따라 코발트 수요는 강세를 유지할 것으로 예상되지만, 업체들은 배터리의 코발트 함량을 줄여 비용과 공급망 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.- 글로벌 코발트 매장량 (단위: 천톤) 글로벌 코발트 매장량.jpg 글로벌 코발트 매장량 - 글로벌 코발트 생산량 (단위 : 톤) 글로벌 코발트 생산량.jpg 글로벌 코발트 생산량 주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스, Mining.com, Newssummits.com (3) 리튬 현황 ① 리튬 가격 추세 2020년 이후 전기차 시장의 급성장으로 리튬 수요가 급증하기 시작했습니다. 세계 전기차 (BEV, PHEV, HEV, 상용차 포함) 판매량은 2020년 6,580천 대에서 2021년에는 68.5% 증가한 11,087천 대로, 그리고 2022년에는 전년 대비 49.9% 증가하여 16,621천 대를 기록했습니다. 이에
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따라, 리튬 수요도 2020년 383,000톤 LCE에서 2021년에는 41.8% 증가한 543,000톤 LCE로, 그리고 2022년에는 47.5% 증가한 801,000톤 LCE를 기록했습니다. 2022년 리튬 가격은 사상 최고가를 기록했지만, 중국 내 리튬 채굴량 및 재고 증가와 중국의 이차전지 산업 수요의 위축으로 인해 2023년을 시작으로 리튬 가격은 하락세를 보이고 있습니다. 리튬.jpg 리튬 주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 ② 리튬 공급시장 및 공급 안정성리튬은 21세기 들어서며 2차전지 원료로 각광을 받고 있으며 세계 생산량의 약 70%는 안데스산맥에 위치한 염수호(Salt Lake)에서 나오고 있습니다. 리튬은 알루미늄 전해 시 리튬 화합물을 첨가하면 전류의 흐름을 더 쉽게 하는 성질이 있어 알루미늄 업계에서 주로 사용하고 있으며, 그 외에 요업, 에어컨, 합성고무 제조 등에도 널리 사용되고 있습니다. 리튬은 2차전지 시장의 확대로 연간 4% 이상의 수요 확대가 전망되는 등 향후 관심을 받는 품목이며, 한국의 경우 탄산리튬과 수산화리튬(lithium hydroxide)을 중심으로 전량 수입에 의존하고 있습니다. 메이저 리튬 생산업체 Albemarle사는 미국 IRA법 및 전기차 수요 증가로 2030년 세계 리튬 수요가 370만 톤(LCE)에 이를 것으로 전망하였으며, 리튬 공급량은 290만 톤(LME)에 그쳐 80만 톤가량의 공급부족이 나타날 것으로 전망하였습니다. 주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 - 글로벌 리튬 매장량 글로벌 리튬 매장량.jpg 글로벌 리튬 매장량 주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 - 글로벌 리튬 광산 생산량 국가별 리튬 생산량.jpg 국가별 리튬 생산량 주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 - 글로벌 리튬 정련 생산량 국가별 정련 생산량.jpg 국가별 정련 생산량 주) 출처 : KOMIS 한국자원정보서비스 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 당사의 생산능력 현황은 아래와 같습니다. * 연도 별 양극 소재 생산능력 (단위 : 톤/월) 구분 2020년 말 2021년 말 2022년 말 2023년 말 2024년 말 양극활물질 (NCA, NCM) 약 5,000톤 약 6,400톤 약 15,000톤 약 15,800톤 약 18,800톤 (1) 생산능력의 산출 근거 각 생산라인의 설계 기준 생산능력을 바탕으로 산출하였으며, 일 평균 가동시간 24시간을 적용하여 기재하였습니다. (2) 생산실적 및 가동률 최근 이차전지 양극재 사업의 관심집중에 따른 기술, 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 기재는 생략합니다. 2) 생산설비에 관한 사항 (1) 주요 사업장 현황 지역 구분 소재지 국내 오창캠퍼스 본사, CAM4 : 충북 청주시 청원구 오창읍 2산단로 100CAM1, CAM2, CAM3 : 충북 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 116 포항캠퍼스 CAM5 : 경북 포항시 북구 흥해읍 영일만산단남로75번길 10CAM6, CAM7, CAM8 (에코프로이엠) : 경북 포항시 북구 흥해읍 곡강리 1669 (2) 생산설비 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 연구기자재 기초 증감 기말 주) 주요 물적자산에 관한 시가 등의 정보는 객관적인 자료를 파악할 수 없어 기재를 생략하였습니다.3) 향후 투자계획 당사는 시장 변화에 유연히 대응하고, IRA 및 CRMA와 같은 지정학적 리스크를 최소화하기 위해 국내를 넘어 북미, 유럽 현지 내 양극재 생산시설을 확보하고자 하며, 시장 수요에 맞춰 보다 유연한 생산능력을 갖출 계획입니다. 당기 중에는 CAM8 및 LFP 파일럿 신규 공장이 준공 되었으며, 헝가리, 캐나다 등 다수의 양극재 공장 증설이 진행중입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출(연결) 1) 매출실적 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 제 9기(2024년) 제 8기(2023년) 제 7기(2022년) 양극재(양극활물질) 수출 내수 계 기타(상품, 용역 등) 수출
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내수 계 합계 수출 내수 계 주) 상기 수출금액은 간접수출을 포함한 금액입니다.2) 매출업무 구분 내용 (1) 영업계획 수립 연간 기준으로 내부 경영계획 수립 지침에 따라 고객사 Forecast를 기반으로 제품별, 고객별, 월별 판매 목표를 양산 제품 위주로 작성합니다. 작성된 영업계획은 확정 후 사업기획팀, 생산팀 등 유관부서에 배포하게 됩니다. (2) INQUIRY(고객사요구물량) 접수 고객으로부터 INQUIRY 접수시 생산 가능성을 1차적으로 검토합니다.(용도, 규격, 수량, 납기, 가격 등) 필요 시에는 신규 제품 개발 및 양산 검토 후 검토 결과를 고객에 통보하게 됩니다. (3) 신용조사 신규 고객 INQUIRY 접수 시 고객사 신용조사 진행(신용등급, 소송 내역 등) 후INQUIRY에 대응하게 됩니다 (4) 견적 견적의뢰 접수 시 고객 요구사항을 반영하여 검토 후 내부 품의 득결 후 고객사에 견적을 제출합니다. (5) 주문접수 고객으로부터 주문접수 후 유관부서와 생산 가능 여부를 검토(기존제품 및 신규제품별 항목 검토)하고, 고객사에 수량, 납기 등 검토 결과를 통보합니다. (6) 생산의뢰 주문접수 상세 내역을 생산부서에 통보(E-MAIL, ERP 수주등록 등)합니다. (7) 납기관리 납기 변동사항(고객의 요구, 생산 지연 등) 발생 시 고객 및 생산부서와 협의하여납기를 조정합니다. (8) 매출채권 관리 고객사별 결제조건을 기준으로 매월 고객사별 수금계획 및 입금현황 등 매출채권을 관리합니다. (9) 영업실적 분석 월별, 분기별, 반기별, 연간 계획 대비 실적에 대한 분석을 실시하여 부진한 경우 원인분석 및 만회대책을 수립합니다. 나. 판매경로 등 1) 판매경로 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 판매경로 매출금액 제9기(2024년) 제8기(2023년) 제7기(2022년) 수출 Cell제조업체 등 내수 Cell제조업체 등 합계 2) 판매방법 및 조건내수의 경우 현금 결제, 수출은 T/T 결제 등의 방법으로 대금 회수가 이루어지고 있으며, 부대비용의 경우 고객사와의 협의 및 계약조건에 따라 부담하고 있습니다. 3) 판매전략 ① 판매 목표: 중장기 글로벌 No.1 양극소재 업체로의 도약을 위한 기반 구축 ② 세부 판매 전략 판매 전략 세부 추진 계획 Deeper (기존 고객 확대/안정화) - 공급 안정성 확보 및 선제적 Line 증설을 위한 장기 파트너십 관계 구축 - 고객 개발 Roadmap에 맞춘 소재 개발로 고객 Needs 충족 Wider (미래 성장 동력 발굴) - 신규 개발 제품의 개선 및 공급 가격 최적화 - 신규고객 확보 및 장기공급계약(LTA) 체결을 위한 전략적 거래선 육성 - Cell Maker와의 협업 체제 구축 Faster (영업 Level 고도화) - Demand 적중률 개선으로 수요 안정화 향상 - 영업 기획 기능 강화 - Marketing 기능 강화 4) 주요 매출처 및 매출비중당사의 주요 매출처는 이차전지 Cell 제조 업체로 삼성SDI, SK온이 있으며, 주요 매출처에 대한 매출비중은 입니다. 다. 수주상황 당사의 수주 진행은 크게 2가지 유형으로 진행 됩니다. 구체적인 방식은 고객사와의 중장기 공급계약을 확약하고 계약 기간 중 확약된 계약 물량을 바탕으로 거래가 진행 되는 방식, 그리고 수요업체와 기본 거래계약을 체결하고 1개월 전에 예상 구매량을 통보 받아 생산 납품하는 형식을 취하는 방식이 있습니다. 당사는 공시대상 기간 중 진행 기준 수익을 인식하는 수주계약 거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (연결기준) 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 시장위험 - 가격 금융자산 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품
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연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. ① 시장위험1) 환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD CAD USD JPY CNY CAD EUR 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 금융부채 매입채무 기타금융부채 차입금 연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시금융상품으로부터 발생하며 USD 환율에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기말 전기말 미국 달러/원 10% 상승시 10% 하락시 연결회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다. 2) 가격 위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 변동 시 연결회사의 세후 이익에미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 3) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지수 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일: 1년 미만 1-5년 5년 초과 합계 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 이자율 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 ② 신용위험 신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③
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금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 변동 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ④ 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 30 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 - 1년 내 만기 도래 - 1년 이후 만기 도래 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.- 모든 비파생 금융부채 - 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 3개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 연결회사의 매매목적 파생상품부채 6,227백만원(전기말: 2,078백만원)은 공정가치 해당액으로 3개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기위해 필요하지 않기 때문입니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년~ 5년 5년 초과 총 계약상현금흐름 장부금액 비파생상품 매입채무 단기차입금 장기차입금 사채 전환사채 기타금융부채(*1) 리스부채 금융보증계약 (*2) 소계 파생상품 매매목적 파생상품부채 합계 (*1) 종업원급여부채는 제외하였습니다.(*2) 지급을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대보증금액을 배분하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년~ 5년 5년 초과 총 계약상현금흐름 장부금액 비파생상품 매입채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 기타금융부채(*1) 리스부채 금융보증계약 (*2) 소계 파생상품 매매목적 파생상품부채 합계 (*1) 종업원급여부채는 제외하였습니다.(*2) 지급을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대보증금액을 배분하였습니다. 나. 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분
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포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 풋백옵션 등에 관한 사항(1) 지배기업은 종속기업인 ㈜에코프로이엠과 관련하여 합작투자자인 삼성SDI㈜와의 합작투자계약을 통해 지배기업의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 풋옵션을 행사할 권리를 부여하고 있습니다. 또한, 삼성SDI㈜의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 콜옵션을 행사할 권리를 보유하고 있습니다. 지배기업과 삼성SDI㈜는 약정기간 중 이사회 특별결의에 의한 승인 및 상대방 당사자의 동의 없이는 자신이 소유한 주식을 제3자에게 양도할 수 없습니다. (2) 당사는 지난 2023년 7월 24일, 하기와 같이 전환사채를 발행하였습니다. 해당 사채는, 발행일로부터 3년 후 매 3개월 마다 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 풋옵션 (조기상환청구권) 행사할 권리를 보유하고 있습니다. 구분 전환사채 발행일자 만기일자 액면가액 440,000백만원 발행가액 440,000백만원 전환가격 206,250원/주 전환가격조정 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발생회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 (i) 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하거나 (ii) 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하는 경우에는 전환가액을 아래의 산식에 따라 조정하기로 한다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 1주당 시가 나. 발행회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정하는 등 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 본 사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정한다. 1주 미만의 단주에 해당하는 금액은 이를 전환하지 아니하고 행사주권 교부시 현금으로 지급한다. 다. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우, 본 사채의 발행일로부터 7개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월마다 전환가액을 조정하되(이하 각 일자를 “전환가액 조정일”) 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 발행 당시 전환가액을 이미 조정한 경우에는 해당 가격)의 75% 이상이어야 한다 라. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정 및 위 다목과는 별도로, 시가가 하락하여 전환사채 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.