chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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검사장비 내 수 수 출 프레임 그래버(영상처리 하드웨어) 내 수 수 출 주1) 상기 가격은 각 해당년도에서 각 제품별로 대당 가격이 가장 높은 것을 표시한 자료임 주2) 당사 제품은 주문자 생산방식으로 정형화된 제품이 아니므로 주요제품 별 가격은 의미가 없음 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료등의 현황 (단위: 천원) 구 분 품 목 구 분 매입액 비 율 LCD외관검사장비 카메라부 국내 수입 소계 컴퓨터부 국내 수입 소계 조명부 국내 수입 소계 기구부 국내 수입 소계 기타 국내 수입 소계 소계 국내 수입 합계 영상처리 하드웨어 프레임 그래버 국 내 수 입 소 계 화장품 네일원료 및 화장품원료 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위: 천원) 사업부문 품목명 구 분 2024년도(제27기) 2023년도(제26기) 2022년도 (제25기) 금액 금액 금액 LCD외관검사장비 LCD필름검사장비 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 LCD유리 깨짐검사 장비 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 3차원측정기 등 기타 검사 장비 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 영상처리 하드웨어 프레임그래버 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 주1) 당사 제품의 생산 실적은 당기에 생산된 수량을 기준으로 하였으며, 금액은 당기 제품 제조 원가를 적용하였습니다. 주2) 생산가동율은 생산수량/생산능력으로 계산 하였습니다. 주3) 당사는 전량 고객의 주문에 주문생산이기 때문에 가동률은 큰 의미가 없습니다. 다. 생산설비 등의 현황 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 처분 대체 기타(환산차이) 기말금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 시험연구용자산 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출 유형 품 목 2024년(제27기) 2023년(제26기) 2022년(제25기) LCD외관검사장비 LCD필름검사장비 내 수 수 출 소 계 LCD 유리깨짐검사장비 내 수 수 출 소 계 3차원측정기외 기타 내 수 수 출 소 계 영상처리 하드웨어 프레임그래버 내 수 수 출 소 계 화장품 화장품 내 수 수 출 소 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 (1) 판매조직 당사는 국내 대기업과의 직접거래를 위주로 사업이 진행되며, 한 번 거래한 고객과의 지속적인 거래 위주로 사업이 진행되고 있습니다. 현재 당사의 판매 조직은 회사 내 사업부제 운영으로 부서별 직판으로 영업을 하고 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 비고 제품 LCD필름 검사장치 수 출 직접판매 제품의뢰a협의→P/O접수→납품→매출채권회수 국 내 직접판매 제품의뢰a협의→P/O접수→납품→매출채권회수 LCD 유리깨짐 검사장치 수 출 직접판매 제품의뢰a협의→P/O접수→납품→매출채권회수 국 내 직접판매 제품의뢰a협의→P/O접수→납품→매출채권회수 프레임그래버 수 출 직접판매 제품의뢰a협의→P/O접수→납품→매출채권회수 국 내 직접판매 제품의뢰a협의→P/O접수→납품→매출채권회수 화장품 수 출 직접판매 제품의뢰a협의→P/O접수→납품→매출채권회수 국 내 직접판매 제품의뢰a협의→P/O접수→납품→매출채권회수 기타 수 출 직접판매 제품의뢰a협의aP/O접수a납품a매출채권회수 국 내 직접판매 제품의뢰a협의aP/O접수a납품a매출채권회수 (3) 판매전략 당사의 판매 전략은 최우선적으로 현재의 고객과의 유대강화에 역점을 두고 있습니다. 당사의 제품은 한 번 거래한 고객과의 지속적인 거래관계가 이루어지고 있습니다예를 들어 3차원 측정기의 경우 2003년에 삼성전자 휴대폰 사업부의 표준장비로 개발되어 납품한 후, 현재까지 지속적인 거래가 이루어지고 있습니다. 기타의 당사 주요제품 역시 고객과의 지속적인 거래가 이루어지는 것이 대부분입니다. 따라서 고객의 요구사항에 최대한 대응할 수 있도록 하고, 주요 대형 거래 고객의 현장에는 당사 엔지니어들의 상주체제를 유지하고 있습니다. 이러한 상주체제를 통하여, 고객에게 적절한 컨설팅을 통하여 새로운 검사장비 수요를 창출하여, 고객회사 제품의 품질안정을
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통하여, 고객회사의 발전에 기여할 수 있도록 노력하고 있습니다. 특히, 검사장비의 작업현황을 실시간으로 모니터링할 수 있는 시스템을 구축하여, 검사가 진행되는 현장이 아닌 컨트롤 룸에서 현장상황을 일괄 감시할 수 있도록 하고, 문제발생시에 상황을 신속히 인지하고, 이에 맞는 대응전략을 준비하여 현장에 도착하여 즉시 문제에 대한 조치를 취할 수 있도록 하고 있습니다. 고객은 이러한 시스템을 통하여, 현장의 문제 발생 상황뿐 아니라, 자사 제품의 생산공정상황을 감시할 수 있으며, 품질현황을 실시간으로 확인할 수 있어서, 품질안정을 더욱 효과적으로 추진할 수 있습니다. 당사는 향후에도 현재 거래 고객과의 관계를 최우선으로 하는 전략을 지속하여 나갈 것입니다. 다. 수주상황 당사는 프로젝트별로 투입원가에 대한 진행율을 산정하여 매출을 인식하고 있습니다본 보고서 작성기준일 현재의 프로젝트 계약금액이 전기말 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 A B C D E 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는 데 있습니다. 연결회사는 환율변동위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통하여 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산과 부채 중 종속기업의 기능통화를 제외한 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 매출채권 등 USD JPY CNY 미수금 CNY 매입채무 등 JPY CNY 보고기간종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화, 위안화, 홍콩달러화, 싱가포르 달러화, 유로화에 대하여 10% 강세 또는 약세를 가정할 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미국달러/원 상승시 하락시 위안/원 상승시 하락시 엔/원 상승시 하락시 (2) 가격위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 등 복합금융상품에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권 등의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 지분증권 등의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 연결회사는 변동금리부 조건의 차입금을 통해 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간 종료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구 분 당기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 5.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 장단기기타수취채권, 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 추가적인 손실을 예상하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 현금및현금성자산 단기금융상품(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 매출채권 기타수취채권 소 계 비유동항목 장기금융상품 장기성기타수취채권 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 소 계 합 계 (*1) 보고기간종료일 현재 질권이 설정되어 사용이 제한됩니다.(주석 32 참조)(*2) 지분증권은 제외한 금액입니다. 5.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수의무, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 기타지급채무 장단기차입금(*) 합 계 (*) 이자현금흐름이 포함된 금액입니다.(2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 기타지급채무 장단기차입금(*) 합 계 (*) 이자현금흐름이 포함된 금액입니다. 5.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (1) 연결회사는 2018년 1월 5일 이사회의 결의에 의거 마인즈아이 주식회사에 대한 제3자배정 유상증자(204,000주, 유상증자액 : 306,000천원)에 참여하였으며, 2018년 1월 8일자로 신주권의 취득이 이루어졌습니다. 유상증자 후 지분율은 51%입니다(2) 연결회사는 2017년 중 경영진의 승인에 의거 종속회사 중 주식회사 빌라쥬11팩토리에 대한 보유주식 255,000주를 전량 처분하기로 결정하였으며, 이로 인해 종속기업투자주식 중 일부가 매각예정으로 표시됐습니다. 동 거래는 2018년 1월 31일 완료되었으며, 전액 취득원가로 처분되었습니다.(3) 연결회사는 2018년 03월 27일 이사회 결의에 의거 레드젠에 대한 지분 전량을 처분하기로 결정하고 매각 완료하였습니다.(4) 연결회사는 2018년 3월 27일 이사회의 결의에 의거 금다메리 주식회사( 출자금 총액 6억원)를 신규 설립하기로 결정하여 3.3억원 출자(지분율 55%)하였으며, 2018년 5월 17일 자본금의 납입이 이루어졌습니다.(5) 연결회사는 2018년 5월 28일 이사회의 결의에 의거 Sichuan Meishanghong Biotech
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Co.,Ltd.(출자금 총액 32억원)를 출자하기로 결정하여 32억원 출자(지분율 30%)하였으며, 2018년 6월 30일 자본금의 납입이 이루어졌습니다.(6) 연결회사는 2018년 5월 28일 이사회의 결의에 의거 Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd. (출자금 총액 39억원)를 출자하기로 결정하여 39억원 출자(지분율 25%)하였으며, 2018년 6월 30일 자본금의 납입이 이루어졌습니다.(7) 연결회사는 2018년 12월 19일 이사회의 결의에 의거 에치디프로(주)에 대한 지분을 10,998,570,000원에 전량 처분하기로 결정하고 매각 완료하였습니다.(8) 연결회사는 2019년 03월 22일 이사회의 결의에 의거 Sichuan Meishanghong Biotech Co.,Ltd.에 대한 지분금액 33억원을 전량 처분하기로 결정하고 매각 완료하였습니다.(9) 연결회사는 2019년 06월 30일 (주)아이엔에스코리아의 실질적인 지배력을 상실하였습니다.(10) 연결회사는 2019년 11월 13일 경영권양수도 계약에 의거 원뷰티(구.(주)사사면세점)에 대한 지분금액 10억원을 전량 처분하기로 계약을 체결하였습니다.(11) 연결회사는 2020년 04월 09일 경영권양수도 계약에 의거 (주)아이엔에스코리아에 대한 지분금액 8억원을 전량 처분하기로 계약을 체결하였습니다.(12) 연결회사는 2020년 08월 25일 경영권양수도 계약에 의거 (주)이노메트리에 대한 일부 주식을 지분금액 634억원에 처분하는 계약을 체결하였습니다.(13) 연결회사는 2020년 11월 26일 이사회의 결의에 의거 에이엑스투자조합에 대한 지분금액 10억원(지분율 40%)을 투자하기로 결정하는 계약을 체결하였습니다.(14) 연결회사는 2020년 12월 09일 미용 바이오 신규사업을 추진하기 위하여 모트뷰티바이오사모투자합자회사에 238억 현금출자하는 계약을 체결하였습니다.(15) 연결회사는 2020년 12월 23일 이사회 결의에 의거 Sichuan Meishanghongmei Biotech Co.,Ltd. 에 대한 지분금액 9억원에 전량 처분하기로 계약을 체결하였습니다.(16) 연결회사는 2021년 05월 04일 이사회 결의에 의거 에이엑스투자조합에 대한 지분금액 10억원을 전량 처분하기로 계약을 체결하였습니다.(17) 연결회사는 2021년 04월 22일 이사회 결의에 의거 뉴앤뉴 소주공장을 청산하기로 결정하였습니다.(18) 연결회사는 2021년 06월 11일 이사회결의에 의거 넥스트원바이오에 대한 지분금액 73억원(지분율100%)을 투자하기로 결정하는 계약을 체결하였습니다.(19) 연결회사는 2021년 06월 25일 이사회결의에 의거 미국 자회사 Next Future Investment inc 대한 지분금액 34억원(지분율100%)을 투자하기로 결정하는 계약을 체결하였습니다.(20) 연결회사는 2021년 10월 01일 이사회결의에 의거 제이앤에이치파워사모투자합자에 대한 지분금액 76억원(지분율98.57%)을 투자하기로 결정하는 계약을 체결하였습니다.(21) 연결회사는 2021년 10월 12일 이사회결의에 의거 더미동에 투자한 35억중 5억원을 양도하는 계약을 체결하였습니다.(22) 연결회사는 2021년 11월 01일 이사회결의에 의거 양재동 263-1에 보유하고 있는 서울빌딩을 매각하는 계약을 체결하였습니다.(23) 연결회사는 2021년 11월 04일 이사회의결의에 의거 성수동 트리마제를 취득하는 계약을 체결하였습니다.(24) 연결회사는 2022년 05월 23일 이사회의결의에 의거 용산동 533-1에 보유하고 있는 대전사무실을 매각하는 계약을 체결하였습니다.(25) 연결회사는 2024년 12월 02일 이사회의결의에 의거 K.Y.M PTE. LTD. 지분매각하는 계약을 체결하였습니다. 나. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구개발 전담조직당사는 자체 연구소를 보유하고 있으며, 2000년도부터 산업기술진흥협회에서 인증을 받았습니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 FPCB자동검사기 연구기간 연구기관
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(주)넥스트아이 부설연구소 연구개발결과 및 기대효과 Flexible PCB에서 납땜작업을 카메라를 통해 자동으로 수행할 수 있는 장비 개발 상품화 결과 타 사업의 활성화로 사업화 추진 지연중 제품명 연구과제 편광필름 검사장비 개발 연구기간 연구기관 (주)넥스트아이 부설연구소 연구개발결과 및 기대효과 편광필름 검사장비의 검사성능 향상 과 현장상황에 맞는 소프트웨어 개선작업 상품화 결과 사업화로 당사의 주력제품이 됨 제품명 편광필름 검사장비 연구과제 BLU검사장비 개발 연구기간 연구기관 (주)넥스트아이 부설연구소 연구개발결과 및 기대효과 BLU의 이물, 스크래치, 시백 등의 검사를 자동으로 처리하는 검사장비 개발 상품화 결과 LG디스플레이 중국공장에 8대 납품의 지속적인 판매로 연결됨 제품명 노트북용 BLU검사장비 연구과제 편광필름 Sheet검사장비 개발 연구기간 연구기관 (주)넥스트아이 부설연구소 연구개발결과 및 기대효과 Roll형 편광필름 낱장으로 절단후 이 상태를 자동으로 검사하는 자동검사장비의 비전시스템 개발 상품화 결과 상품화 성공으로 엔에스와 지속적인 사업관계 구축 제품명 편광필름 Sheet검사기 연구과제 신뢰성 및 효율성 있는 디지털 콘텐츠 분산 처리기술 개발 연구기간 연구기관 동국대학교 산학협력단/(주)넥스트아이 연구개발결과 및 기대효과 복수의 PC간의 Remote제어 및 신뢰성 있는 데이터 전송기술 개발 상품화 결과 편광필름 검사장비 등 여러 대의 PC사용 환경에 적용 제품명 연구과제 GECD장비 개발 연구기간 연구기관 (주)넥스트아이 부설연구소 연구개발결과 및 기대효과 액정공정용 유리 모서리의 깨짐 검사장비를 TFT공정 및 C/F공정용 유리 모서리 깨짐 검사장비로 업그레이드 상품화 결과 삼성전자 천안공장 및 탕정공장, S-LCD에 지속적인 납품 진행 제품명 연구과제 3차원 측정기(vGauge30M15) 검사기 개발 연구기간 연구기관 (주)넥스트아이 부설연구소 연구개발결과 및 기대효과 휴대폰 부품중 사출물이나 금속판재로 가공된 부품의 치수를 자동으로 측정하는 장치. 폭, 길이와 같은 평면치수는 카메라를 통해 얻은 영상을 처리하여 계측하고, 두께는 Laser높이측정센서를 사용하는 방식으로 비접촉식 3차원 측정장치임. 상품화 결과 삼성전자 휴대폰 사업부에 지속적인 납품 진행 제품명 3차원 측정기(vGauge30M15) 라. 지적재산권 본 보고서 작성기준일 현재 당사가 출원 또는 등록한 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. No 구분 국가 출원일자 출원번호 등록일자 등록번호 현재상태 명칭/내용 특허 한국 등록 그린렌즈와 파이버 피크테일 자동정렬장치 및 방법 특허 한국 등록 씨씨디카메라에의한 문자열 인식기능을 갖춘 반도체 웨이퍼 정렬장치 특허 한국 등록 프린터 포트를 이용한 절연 입출력장치 특허 한국 등록 병렬 입출력장치의 인터럽트 발생장치 특허 한국 등록 이동로봇의 인식 장치 및 방법 특허 한국 등록 엘씨디 패널의 이물질 검사장비 특허 한국 등록 편광필름의 검사방법 및 이에 적용되는 편광필름의 검사장비 특허 한국 출원 엘씨디 패널의 검사장비 및 검사방법 특허 한국 등록 백라이트 유닛 검사장비 및 그 검사방법 특허 한국 등록 엘시디 패널의 검사장치 특허 한국 출원 도광판 검사장치 특허 중국 출원 엘시디 패널의 검사장치 특허 한국 등록 발광다이오드 장치 특허 한국 등록 파워 엘이디를 사용한 가로등 특허 한국 출원 편광필름검사장치 특허 한국 등록 패턴 투광판을 이용한 편광필름 검사장치 특허 한국 등록 중앙부에서 가장자리로 균일도를 제어하는 도광판 구조 및 이를 이용한 조명등 특허 한국 등록 조명장치 특허 한국 등록 조명장치 출원 한국 출원 조명장치 특허 한국 등록 즉석밥 용기의 이물 검사방법 특허 한국 등록 평판조명 7. 기타 참고사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적1) 재무상태 (단위: 백만원) 구분 제 27 기 제 26 기 증감액 증감율(%) 자산총계 부채총계 자본총계 주) IFRS회계 연결기준임.당사의 자산총계는 전년대비 3,818백만원 증가한 114,705백만원로 전년대비 4.44%증가하였으며, 부채총계는 7,913백만원이 증가한 35,198백만원으로 전년대비 29.00%가 증가하였습니다. 그리고 자본총계는 전년대비 4,095백만원 감소하여 79,507백만원으로 전년대비 4.90%가 감소하였습니다. 2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 27 기 제 26 기 전년대비 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 판관비 영업이익 기타수익 기타비용 금융이익 금융원가 법인세차감전손실 당기순손실 주) IFRS회계 연결기준임.당사는 크로스보더 전자상거래 사업의 확대로 인하여 매출액은 전년대비 34,286백만원 증가한 52,035백만원으로 전년대비 193.17% 증가하였으며, 매출액 증가로 영업손실은 전년대비 6,690백만원이 감소한 5,478원으로 전년대비 54.98%가 감소하였습니다. 그리고 종속기업 손상 감소 등으로 인하여 당기순손실은 전년대비 10,629백만원 감소한 6,904백만원으로 전년대비 60.62%가 감소하였습니다.3. 유동성 및 자금의 조달 등 (단위 : 백만원) 구분 제 27 기 제 26 기 증감 증감율 현금및현금성 자산 단기금융상품 영업활동으로인한 현금흐름 유동비율(%) 차입금의존도 주) IFRS회계 연결기준임.당사의 현금및현금성자산과 단기금융상품은 전년대비 1,704백만원 감소한 24,438백만원이며, 영업활동으로 인한 현금흐름율은 전년대비 213.26%가 증가하였습니다. 그리고 유동비율은 제26기 243.85%->제27기 205.57%로 감소하였으며, 차입금 의존도는 제26기 21.02%->제27기 22.39%로 증가하였습니다.4. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정-. Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.5. 기타 투자판단에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 유의점을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 KB증권은 높은 브랜드 인지도와 안정성을 바탕으로 고객 가치를 제고해 나가고 있습니다. 개인 및 법인 고객을 대상으로 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부문별로는 위탁/자산관리부문(개인/ 법인 고객에 대한 위탁매매 및 금융상품 판매 등), 기업금융부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), 자산운용부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등), 기타부문(기타업무 및 각종 지원업무)으로 구분하여 신성장동력 확보 및 수익원 다변화 등을 추진하고 있습니다. 또한 전사 Digitalization 확대를 통한 업무역량을 증진시키고 안정적이고 지속적인 성장을 위하여 효율적인 경영관리 체계·내부통제·리스크관리 역량 또한 강화시키고 있습니다. 이를 바탕으로 2024년 [FY2024 (2024.1.1~2024.12.31)] 기간동안 회사의 영업수익은 10조 8,320억을 실현하였으며, 영업이익은 7,808억원, 당기순이익은 5,904억원을 각각 기록하였습니다. 또한, 자산은 63조 3,905억원, 부채는 56조 5,022억원이고, 자기자본은 6조 8,883억원이며, 순자본비율(Net Capital Ratio)은 1,654.45%로 자본적정성 및 재무건전성 측면에서 안정적인 상황을 유지하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 사업부문별 영업실적 (1) 영업상황의 개요[연결실체 영업실적] 구 분 주 요 내 용 영업실적및 주요 재무현황 (단위 : 백만원) 영업수익 영업이익 당기순이익 비고 (단위 : 백만원) 자산 부채 자본 순자본비율(%) 추진전략 - 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다. 경영전략 중점사업 고객중심 사업모델 구축 KB고유의 차별화된 대고객 Delivery 모델 개발 및 혁신을 통한 고객가치 / 만족도 극대화 시너지 극대화 그룹 내, 증권사 내 사업별 '협업 시너지' 창출을 통한 수익 규모 극대화 최적의 자원 활용 고부가가치 사업 역량 강화 및 자본효율성 극대화를 통한 업계 최고 수익성 달성 [주요 사업부문별 영업실적(영업이익 기준)] 주요 사업부문 주 요 내 용 위탁/자산관리 부문 위탁/자산관리부문 영업이익은 전년동기 대비 639억 증가한 3,293억을 기록하였습니다. 기업금융 부문 기간 동안 기업금융 부문 영업이익은 전년동기 대비 271억 증가한 1,870억을 기록 하였습니다. 자산운용부문 )기간 동안 자산운용부문 영업이익은 전년동기 대비 8억 증가한 360억을 기록 하였습니다. [KB증권 조직도] kb증권 조직도(2024.12.31).jpg kb증권 조직도(2024.12.31) (2) 보고부문의 유형 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁/자산관리 부문 개인 및 법인 고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 기업금융 부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용 부문 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무 기타사업 부문 기타업무 및 각종지원업무 (3) 부문별 손익 당기 및 전기 중 회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 위탁/자산관리부문 기업금융부문 자산운용부문 기타사업부문 합 계 주) 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 위탁/자산관리부문 기업금융부문
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자산운용부문 기타사업부문 합 계 주) 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다. 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 나. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 제64기 제63기 제62기 수수료수익 금융자산(부채)평가및처분이익 이자수익 외환거래이익 기타영업수익 영 업 수 익 합 계 주) K-IFRS에 따른 연결재무제표기준의 영업실적의 변동내역입니다 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 연간 제63기 연간 제62기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 차입부채 콜머니 차입금 환매조건부매도 매도파생결합증권 파생상품 사채 기타 기타부채 충당부채 퇴직급여부채 기타 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 연간 제63기 연간 제62기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 관계기업및종속기업투자 매입파생결합증권 파생상품 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 투자부동산 기 타 합 계 라. 투자매매업무 (1) 증권거래현황(요약) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 채무증권 집합투자증권 투자계약증권 외화증권 파생결합증권 기타증권 합계 ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 장내파생상품거래현황(요약) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 국외 옵션 국내 국외 기타 합계 ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (4) 유가증권 운용내역 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 주식 관련 내역만 기재하였습니다. (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 처분·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 채권 관련 내역만 기재하였습니다. (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 처분·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 외화증권 관련 내역만 기재하였습니다. (라) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ④ 장외파생상품거래 (단위 :
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백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 마. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료현황표 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권 합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 채무증권 합계 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권 합계 외화증권 기타증권 증권 계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내 해외 소계 옵션 합계 파생상품 합계 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 바. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황 (단위: 명) 구분 제64기 제63기 제62기 운용인력 수 본사 지점 ※상세 현황은 '상세표-6. 투자운용인력현황(상세)' 참조 (2) 투자일임계약현황 (단위: 명, 건, 백만원) 구분 제64기 제63기 제62기 고객수 일임계약건수 일임계약자산총액(평가금액) (3) 일임수수료 수입현황 (단위:백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 일임수수료 기타수수료 합 계 (4) 투자일임 재산현황(계약금액) (단위: 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 전문투자자 계 해외계약자산 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 (5) 투자일임재산 운용현황 (평가금액) (단위:백만원) 구분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 보통예금 정기예금 양도성예금증서(CD) 환매조건부채권매수(RP) 기업어음증권(CP) 기타 소계 증권 채무증권 국채/지방채 특수채 금융채 회사채 기타 소계 지분증권 주식 신주인수권증서 출자지분 기타 소계 수익증권 신탁 수익증권 투자신탁 수익증권 기타 소계 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 소계 증권예탁증권 기타 소계 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 장외파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 소계 기타 합계 사. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 주 식 국공채 회사채 외화증권 기 타 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 인수수수료 수수료비용 수지차익 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 아. 신탁업무 (1) 수익현황(신탁계정) (2024년 12월 31일 기준, 단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 금전신탁 불특정금전신탁 실적배당신탁 특정 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 실적배당신탁계 재산신탁 증권 금전채권 동산 부동산신탁 토지신탁 차입형 관리형 소계 관리신탁 갑종 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 부동산신탁계 부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 종합재산신탁 기타 합계 (2) 신탁별 수탁현황 (2024년 12월 31일 기준, 단위 :백만원) 구분 증가 감소 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 실적배당신탁 특정 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 실적배당신탁계 재산신탁 증권 금전채권 동산 부동산신탁 토지신탁 차입형 관리형 소계 관리신탁 갑종 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 부동산신탁계
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부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 종합재산신탁 기타 합계 자. 신용공여업무 (1) 신용공여 (단위: 백만원) 구 분 비고 신용공여 금융투자업규정 제4-23조(신용공여의 회사별 한도) (2) 신용공여 이자율 이자율 연체이자율 비고 신용거래융자 예탁담보융자 기간형소급법 기간형체차법 연8.5% 고객등급형 VVIP: 연7.3%VIP: 연7.3%그랜드: 연8.3%베스트: 연8.5%패밀리: 연8.8%법인: 연8.55% ※ 비상장주식담보대출: 연 8.5% ~ 10.5%※ CMA수시입출금식대출: 연 7.0% ~ 8.0%※ 직장인을 위한 우리사주담보대출: 연 4.9% ~ 6.9%※ 직장인을 위한 수시입출금 담보대출 : 연4.5% ~ 6.9%※ 매도증권담보융자: 연 8.0%※ 환매대금즉시지급서비스: 연 7.5% (3) 신용거래 융자 및 대주/대출 평균잔액 (단위: 백만원) 구 분 비 고 신용거래 융자 유통금융 융자 포함 신용거래 대주 유통금융 대주만 취급 예탁증권담보 융자 총 신용공여 주) 신용거래 융자는 유통금융 융자(증권금융)가 포함된 평균잔액임. 차. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 64기 제 63기 제 62기 잔고 조건부매도 (거액 RP) 조건부매수 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (1) 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시하였습니다. (2) 신용파생상품 거래현황(요약) (2024년12월31일 잔고기준, 단위: 달러, 원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) CDS(달러) TRS(원) TRS(달러) 기타신용파생(원) 기타신용파생(달러) CLN(원) CLN(달러) ※상세 현황은 '상세표-7. 신용파생상품 거래현황(상세)' 참조 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (1) 국내 (2024년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 라운지 합 계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 광주광역시 대전광역시 울산광역시 경기도 강원도 충청북도 세종특별자치시 충청남도 경상북도 경상남도 전라북도 전라남도 제주특별자치도 합계 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함되었습니다. (2) 국외 (2024년 12월 31일 현재) 지 역 본 점 지 점 사무소 합 계 중국(상해) 미국(뉴욕) 홍콩 베트남 인도네시아 합계 주) 본점에 지점이 있는 경우 지점 수에는 미포함하였으며, 영업소는 제외하였습니다. 나. 영업설비 등 현황 (2024년 12월 31일 현재, 단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 대치 과천 김포 울산 대구 마북동 분당 테크노마트 파주 합계 다. 자동화기기 설치 상황 (단위 : 대) 구 분 제64기 제63기 제62기 비고 ATM 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획 - 현재 지점의 신설 및 중요시설의 확충과 관련하여 구체적인 장소 및 일자 등 정해진 사항은 없으며, 시장상황 변화 및 지역 특성에 따라 신설 등의 여부는 지속적으로 검토 예정 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제64기 제63기 제62기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 필요유지자기자본(C) 순자본비율[(A-B)/C] 잉여자본(A-B) (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제64기 제63기 제62기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) 나. 수수료 현황 (1) 지점개설 계좌 매매수수료(요약) 구분 종류 수수료 현황 주식 코스피/코스닥/코넥스 상세표 참조 채권 일반채권/소매채권/소액채권/주식관련채권 선물 코스피200선물/미니코스피200선물/KRX300선물, 코스닥150선물/주식선물/ETF선물/Eurex연계
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야간선물/유로스톡스50지수선물/변동성지수선물/코스닥글로벌지수선물/섹터지수선물/미국달러선물/야간달러선물/일본엔선물/중국위안선물/유럽연합유로선물/금리선물/상품선물 옵션 코스피200옵션/코스피200위클리옵션/미니코스피200옵션/코스닥150옵션/주식옵션/달러옵션/Eurex연계야간옵션 기타 ETF/ETN/ELW(주식워런트증권)/K-OTC/국내주식CFD/일반상품 ※상세 현황은 '상세표-8. 지점개설 계좌 매매수수료(상세)' 참조 (2) 은행개설계좌 매매수수료(비대면 포함)(요약) 주문매체 상품 종류 수수료 현황 HTS 상장주식(신주인수권 등 포함), ETF, ETN, ELW, K-OTC, KOSPI200선물, 미니KOSPI200선물, KRX300선물, 코스닥150선물, 코스닥글로벌지수선물, 개별주식선물, ETF선물, EUREX연계 야간선물, 유로스탁스50지수선물, 섹터지수선물(배당지수), 변동성지수선물, KOSPI200옵션, KOSPI200위클리옵션, 미니KOSPI200옵션, KOSDAQ150옵션, 개별주식옵션, EUREX연계야간옵션, 3개월무위험지표금리선물, 국채선물(3/5/10년/30년), 통화선물(미달러/야간달러/엔/유로/위안), 미달러옵션, 금선물, 돈육선물, 장내채권, 소액채권, 주식관련채권, 금현물 상세표 참조 MTS ARS 영업점 고객센터/반대매매/만기 청산거래 ※상세 현황은 '상세표-9. 은행개설계좌 매매수수료(비대면 포함)(상세)' 참조 (3) 특화수수료(STAR 수수료)(비대면 포함)□ 고객등급별 수수료(KB maSter 클럽) : 당사 고객등급에 따라 수수료율 차등 적용※ 신청계좌의 온라인 거래 시에만 적용(HTS) (2024년 12월 31일 기준) 구분 베스트 패밀리 주식 등 선물 지수선물 주식선물/ETF선물 유로스탁스50 지수선물 섹터지수선물 코스닥150선물 코스닥글로벌지수선물 변동성지수선물 옵션 KOSPI200옵션, KOSPI200위클리옵션 0.42 미만 0.063% + 계약당 13원 0.088% + 계약당 13원 0.138% + 계약당 13원 0.42 이상2.47 미만 2.47 이상 0.063% + 계약당 78원 0.088% + 계약당 78원 0.138% + 계약당 78원 미니코스피200옵션 0.48 미만 0.063% + 계약당 3원 0.088% + 계약당 3원 0.138% + 계약당 3원 0.48 이상2.53 미만 2.53 이상 0.063% + 계약당 16원 0.088% + 계약당 16원 0.138% + 계약당 16원 코스닥150옵션 3.2 미만 0.063% + 계약당 4원 0.088% + 계약당 4원 0.138% + 계약당 4원 3.2 이상24.5 미만 24.5 이상 0.063% + 계약당 31원 0.088% + 계약당 31원 0.138% + 계약당 31원 주식옵션 4천원 미만 0.088% + 계약당 5원 0.138% + 계약당 5원 0.188% + 계약당 5원 4천원 이상16천원 미만 16천원 이상 0.088% + 계약당 20원 0.138% + 계약당 20원 0.188% + 계약당 20원 ※ 주식 등 : 주식, ETF, ETN, ELW, 신주인수권증권, 신주인수권증서 종목을 대상으로 함 (K-OTC, 단주제외)※ 지수선물 : 코스피200선물, 미니코스피200선물, KRX300선물 □ 신용융자 매매 수수료 무료(KB cRedit 클럽) - 신용융자 매매 : 0.0044792% - 신용융자 매매 이외 : 0.015% 다. 취급상품 등 (요약) 구분 세부 자산배분 유형 상품 수 (단위 : 건) 가입대상 특징 주식유형군 자산배분형 실명개인 및 법인 상세표 참조 가치형 맞춤형 해외형 채권유형군 맞춤형 모델형 기타유형군 수시입출식 맞춤형 자산배분형 개인종합자산관리랩 ※상세 현황은 '상세표-10. 일임형 Wrap상품(상세)' 참조 상 품 가입대상 및 기간 한 도 특 징 신규가입여부 집합투자증권 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 집합투자업자가 운용- 실적배당형 상품- 총 5개 유형 (증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF) 가능 비과세종합저축 - 가입대상 : 만 65세 이상의 노인
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: 장애인, 국가유공자, 생활보호대상자 등 : 직전3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 대상자 가입 제한- 저축기간 : 제한 없음 - 5,000만원 - 전금융기관 통합 한도 관리- 이자ㆍ배당소득 비과세- 2025년 12월 31일까지 가입 가능- 생계형비과세를 2015.1.1 비과세종합저축으로 명칭 변경 가능 개인종합자산관리계좌(ISA) - 가입대상 : 19세 이상 거주자 : 15세 이상 거주자 중 근로소득이 있는 자 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한- 저축기간 : 3년 이상 - 연간 2,000만원 (최대 1억원) - 전금융기관 통합 한도 관리- 신탁형, 일임형, 계좌형- 비과세 한도 : 200만원(서민형, 농어민의 경우 400만원) ※ 비과세 한도 초과금액에 대해 9.9% 분리과세- 서민형, 농어민(총 급여액 5천만원 이하 / 종합소득금액 3천5백만원 이하) 가능 벤처기업투자신탁저축 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 (단, 소득공제 적용은 거주 개인)- 저축기간 : 3년 이상 - 제한없음 - 소득공제시 투자한도 3,000만원 - 국내 거주 개인고객에 한하여 펀드 매수건별 3년 이상 투자시 300만원 한도로 소득공제 혜택 (소득공제 적용 투자금액 한도 3,000만원 X 소득공제율 10% = 300만원 한도)- 소득공제 받은 투자금액을 3년이내에 환매(매도)하는 경우 추징될 수 있음- 소득공제 적용 투자기간 : 2025년 12월 31일까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 분리과세 공모리츠부동산펀드 - 가입대상 : 거주 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한 (21.01.01 이후 적용)- 보유기간 : 3년 - 1인당 5,000만원 - 전 금융기관 통합 관리- 국내 거주 개인고객에 한하여 5,000만원 이내 투자일로부터 3년 이내 보유시 분리과세 9.9% 적용- 소득공제 적용 투자기간 : 2026년 12월 31일 까지 가능(매수결제일 기준) 가능 청년형장기집합투자증권저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원이하(종합소득금액 3,800만원) 이하인 만19~34세 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자 제한- 보유기간 : 3년 - 1인당 연 600만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 3년이상 5년까지 납입액의 40% 소득공제 혜택 (3년 이내 환매 시 납입액의 6.6% 추징 발생(특별해지시 예외)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준)- 연간 납입한도 내에서 여러 펀드 가입 가능 가능 분리과세 하이일드채권펀드 - 가입대상 : 거주 개인(비거주자, 법인 제외)- 보유기간 : 3년 - 1인당 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2024년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 불가 사과나무통장 - 가입대상 : 실명 개인 - 월 10만원 이상 - 자녀교육비 마련을 위한 전용상품- 상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담 불가 해외주식투자전용집합투자증권저축 - 가입대상 : 국내 거주 개인- 금융기관수, 계좌수 제한 없음 - 1인당 3,000만원 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 개설일로부터 최대 10년 비과세(해외주식매매/평가차익 및 환차익)- 해외주식 투자전용 펀드로 입출금 자유로움- 2017년 12월 31까지 계좌개설 및 신규매수 가능(최소의무가입기간 없음) 불가 분리과세 하이일드펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 연 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용) - 2017년 12월 31까지 가입 가능(매수결제일 기준) 단, 2016년 이후 설정 펀드만 신규 매수 가능 불가 재형저축 - 가입대상 : 연 소득
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5,000만원 이하 근로자 : 종합소득금액 3,500만원 이하 사업자※ 서민형 재형저축인 경우- 연 소득 2,500만원 이하 근로자- 종합소득금액 1,600만원 이하 사업자- 중소기업재직 고졸 근로자(15세~29세) - 분기별 300만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 7년이상 유지시 이자 ㆍ배당소득 비과세- 만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능 (1회 限)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 소득공제장기펀드 - 가입대상 : 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자 - 연 600만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 연간납입액의 40% 소득공제 (연간 240만원 한도) 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능 (최대 11년 혜택) 단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당 년도 소득공제 불가- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 세금우대저축 - 가입대상 : 실명 개인 - 일반인 : 1,000만원- 노인 (남,여 60세), 장애인 : 3,000만원- 미성년자 신규가입 불가 - 전금융기관 통합 한도 관리- 채권, 펀드- 소득세 9.0%, 농특세 0.5% 적용- 2014년 12월 31일까지 가입 가능 불가 개인연금 - 가입대상 : 만 20세이상- 저축기간 : 10년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 배당소득 비과세- 당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제 (연간 72만원 한도) 불가 장기주택마련저축 - 가입대상 : 만 18세이상의 무주택자로서 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 3억이하 1주택을 소유한 세대주- 보유기간 : 7년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세- 연간납입액의 40% 소득공제(연간 300만원 한도)- 근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85 m²(25.7평)이하의 1주택 소유자- 비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능- 소득공제 : 2009년 말까지 가입시, 총급여 8,800만원 이하자에 한해 2012년까지 연장 불가 분리과세고수익고위험펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자 포함) - 1억원 이하(거주자) ※ 비거주자는 한도 없음 - 자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 10%이상을 투기등급에 의무적으로 투자- 최장 3년간 분리과세 적용(5.5%)- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기회사채형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 거치식 5,000만원 한도 - 자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드- 3년이상 투자시 배당소득세 비과세- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기주식형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 분기별 300만원 한도 - 자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드- 3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%)- 2009년 말까지 가입가능 (2009년 말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 방카슈랑스 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품 - 연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매 불가 KB CMA - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - RP형 CMA : 고객자산을 RP로 운영하는 상품 - MMF형 CMA : 고객자산을 MMF로 운용하는 상품 - MMW형 CMA : 고객의 일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용하는 상품 - 발행어음형 CMA : 고객자산을 발행어음으로 운용하는 상품 가능 발행어음 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 당사를 지급인으로 하여 회사가 1년이내의 범위에서 발행하고 원금과 약정된 이자를 지급하는 약속어음 - 종류 : (원화) 수시식, 약정식, Step-up, 적립식 / (외화) 수시식, 약정식 가능 able체크카드 - 가입대상 : 실명 개인(만 12세
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이상) 및 법인 - 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내에서 물품 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품- 365일 주야간 은행 ATM/CD기를 통한 입출금가능- 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인전용상품 등 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성 가능 ※ 현재 판매하고 있지는 않으나 당사에 설정되어 있는 상품도 포함하였습니다. 상 품 가입대상 운용기간 한 도 특 징 자유입출식 특정금전신탁) 실명개인 및 법인 수시입출식 1만원 이상 - 수시입출방식으로 계약체결후 신탁재산 운용 (실적배당형 수익지급)- 보수의 비용인정(수익에서 보수차감후 과세) KB able매칭형신탁 MMDA 정기예금 실명개인 및 법인 개월3개월6개월1년 변동 - 수익자별 개별운용 및 관리로 고객만족도 제고- 만기매칭운용으로 금리변동 리스크 제거- 가입시점에 투자기간 및 수익률이 확정된 은행예금에 매칭- 중도해지 제한 CP/ 전자단기사채(ABCP/ABSTB) 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 채권(ABS)/기타 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 KB able자사주 특정금전신탁 상장법인 개월 이상 취득공시한 금액 - 사전에 이사회 결의 및 공시 필수- 주가안정 및 주주가치 제고 목적- 6개월이내 중도해지 불가- 주식 취득 전 잉여자금은 발행어음, 예금 등으로 운용 KB able 맞춤형신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객의 Needs 에 따른 자유 운용 KB able 외화신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 외화를 수탁받아 운용하고 만기나 중도해지시 외화로 출금 증권의 신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 금전대신 유가증권을 수탁하여 관리, 운용하는 신탁 금전채권신탁 법인 변동 변동 - 양도가능한 금전채권을 수탁하여 추심, 관리, 처분 및 신탁수익권을 발행하는 신탁 상품 가입대상 한도 특징 퇴직연금 - 법인(DB,DC)- 근로자퇴직급여보장법 제24조2항 각호에 해당하는자(IRP) - 근로자의 노후소득을 보장하기 위해 재직중에 회사가 재원을 퇴직연금 사업자에게 적립하고 근로자가 퇴직 시 일시금 또는 연금형태로 지급하는 퇴직급여제도- 퇴직급여제도의 일시금을 수령한 자, DB나 DC제도의 가입자, 자영업자 등 안정적인 노후소득 확보가 필요한 자 등이 퇴직연금사업자에게 적립하고 55세 이후 연금형태로 지급받는 퇴직급여제도 상품 가입대상 한도 특징 주가연계증권(ELS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 주식워런트증권(ELW) 상장형 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 매매단위: 10증권 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 사전에 정한 시기(만기일)에 정해진 가격(행사가)으로 살 수 있거나 팔 수 있는 권리를 갖는 상품. 기타파생결합증권(DLS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상장지수증권 (ETN) 실명 개인 및 법인 - 제한 없음 - 매매단위 : 1증권 - 기초지수의 변동과 수익률이 연동되도록 증권회사가 발행한 파생결합증권으로 거래소에 상장되어 주식처럼 거래되는 증권 상품 가입대상 한도 특징 주가연계파생결합사채(ELB) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 기타파생결합사채(DLB) 실명 개인 및 법인 -
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최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상품 가입대상 한도 특징 헤지펀드 - 제249조의2(일반 사모집합투자기구의 투자자) 1. 전문투자자로서 대통령령으로 정하는 투자자 2. 1억원 이상으로서 대통령령으로 정하는 금액 이상을 투자하는 개인 또는 법인, 그 밖의 단체 (「국가재정법」 별표 2에서 정한 법률에 따른 기금과 집합투자기구를 포함한다) - 최저3억원(레버리지 200%이하) - 최저5억원(레버리지 200%초과) 1. 모집형태: 소수 자산가를 대상으로 사모형태로 발행하여 투자자 모집 2. 투자전략의 다양성 ① 파생상품 투자 및 공매도 가능 ② 다양한 리스크 또는 복잡한 구조의 상품 등 광범위한 금융상품에 투자 3. 시장흐름과 관계없이 이익을 내는 절대 수익 추구 4. 투자, 환매 제한 (월 1~3회) 5. 성과보수: 운용자에게 운용보수(1~2%) 및 성과보수 (20%내외) 지급 라. 금융투자 산업의 현황 (1) 산업의 특성- 당사가 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.- 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위: pt, 조원) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 주가지수 KOSPI KOSDAQ 시가총액 금 액 증가율 거래대금 금 액 증가율 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성- 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장여건- 2024년은 경제와 금융 시장뿐 아니라 글로벌 지정학적 환경에서도 중요한 변화와 흐름이 나타난 해였습니다. 미중 간 갈등 심화, 러시아-우크라이나 전쟁의 지속 등 글로벌 지정학적 긴장과 경제적 여파의 금융시장의 불안정성이 증대된 상황 속에서도 지속적인 녹색투자의 확대, 생성형 AI와 같은 기술 혁신이 비즈니스와 사회 전반에 걸쳐 큰 변화를 이끌어낸 한 해 였습니다. (2) 주요 종속회사의 시장여건 회사의 명칭 내용 - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000 및 2021년에 USD 85,000,000의 증자를 진행하였습니다.- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다. - 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지의
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우수상품을 발굴하여 한국으로 소개하며, 현지 IB Deal 등과 관련하여 한국 본사와 협업 업무를 수행하고 있습니다.- 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자 2021년 약 690억원 규모의 증자를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다. PT KB Valbury Sekuritas(KB증권 인도네시아현지법인) - 인도네시아는 ASEAN 중심국이자 세계 4위 인구대국으로 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, ASEAN지역 최대의 내수 시장과 젊은 인구를 기반으로 5% 초반대의 꾸준한 경제성장률을 기록 중이며 금융시장의 경우 점진적인 성장세를 보이고 있습니다.- 인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 최근 IB Biz 역량을 강화하고 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다. 주) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 작성하지 않았습니다. (3) 시장점유율 추이 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위: 백만원, %) 구 분 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 삼성증권 NH투자증권 미래에셋증권 한국투자증권 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매수수료를 기준으로 작성하였습니다. (4) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기 타 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법 바. 시장경쟁요소 (1) 경쟁요인 - 초대형 IB 간 경쟁 격화 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무 처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준 - 초대형 투자은행으로 경쟁력 있는 사업포트폴리오 - 증권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화 - 해외 진출 확대를 통한 글로벌 금융투자회사로서의 위상 강화 - Digital 기술을 활용한 효율적 조직 운영 및 디지털 금융서비스 강화 - 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구 - ESG글로벌 이니셔티브 가입 및 이행 원칙 준수를 통해 책임 있는 ESG 경영(3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 - 자원의 효율적 배분을 통한 수익의 질적 성장에 집중할 것 입니다. 핵심 Biz의 성장전략을 가속화 하고 차별화된 경쟁력을 확보 할 것입니다.- AI데이터를 활용한 차별화된 고객 경험 혁신을 지속적으로 추진 하여 고객 중심의 디지털 금융 서비스를 고도화 할 것입니다.- 금융시장의 변동성 확대 등에 대비한 리스크ㆍ컴플라이언스 대응능력 강화로 불확실한 시장환경에서도 회사가 안정적으로 유지될 수 있도록 대응 할 것 입니다. 사. 주요 종속법인의 현황 구 분 내 용 회사명 설립일 - 1997년 1월 22일 주요사업의 내용 - 증권업( 주식중개, IB, 채권 운용 등 연혁 - '89.12 홍콩 사무소 개소- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩법인 유상증자(USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만) (나) 재무상태 요약 - 재무상태표 (단위:백만원) 구분 2024년
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말 2023년 말 2022년 말 자산총계 부채총계 자본총계 - 손익계산서 (단위:백만원) 구분 2024년 말 2023년 말 2022년말 영업수익 순이익 총포괄이익 (가) 개요 구 분 내 용 회사명 설립일 - 2008년 6월 11일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 i (나) 재무상태 요약 - 재무상태표 (단위:백만원) 구분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 자산총계 부채총계 자본총계 - 손익계산서 (단위:백만원) 구분 2024년 말 2023년 말 2022년말 영업수익 순이익 총포괄이익 (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - PT KB Valbury Sekuritas (KB증권 인도네시아현지법인) 설립일 - 2000년 2월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 (나) 재무상태 요약 - 재무상태표 (단위:백만원) 구분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 자산총계 부채총계 자본총계 - 손익계산서 (단위:백만원) 구분 2024년 말 2023년 말 2022년말 영업수익 순이익 총포괄이익 아. 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 계 펀드투자권유자문인력(주1) 증권투자권유자문인력 파생상품투자권유자문인력 투자상담관리인력 투자자산운용사(주1) 금융투자분석사 전문인력 합계(주2) 전문인력 합계(주3) 주1) 2024년 12월 31일부터 펀드투자권유자문인력과 투자자산운용사의 업무 범위를 구분하지 않고 합산하여 기재하였습니다.주2) 전문인력(금융투자협회 등록 인원 기준)의 총 인원 합계입니다.주3) 두 종류 이상의 자격을 소지한 인원은 하나의 자격만 보유한 것으로 간주하여 집계하였습니다.
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II. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산 이자수익 대출채권이자 채권이자수익_기타포괄손익-공정가치측정금융자산 신용공여금이자 대출금이자 증금예치금이자 양도성예금증서이자 금융기관예치금이자 환매조건부채권매수이자 양도성예금증서거래이익 예금이자 미수금이자 기타(*) 소계 합계 (*) 당기 리스채권이자수익 779백만원(전기: 백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금이자 대주매각대금이용료 투자자예탁금이용료 환매조건부채권매도이자 양도성예금증서거래손실 사채이자 발행어음이자 전자단기사채이자 기타(*) 합계 (*) 당기 리스부채이자비용 4,292백만원(전기: 백만원)이 포함되어 있습니다. 30. 상각후원가측정금융자산 평가 및 처분손익 당기 및 전기의 상각후원가측정금융자산 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 평가손익 대출채권대손충당금환입(전입) 예치금신용위험충당금환입(전입) 기타금융자산대손충당금환입(전입) 상각후원가측정금융자산 처분손익 대출채권매각손익 합계 31. 외환거래손익 (1) 당기 및 전기의 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 합계 (2) 당기 및 전기의 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 합계 32. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당기 및 전기의 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 분배금수익 신용손실충당금의 환입 운용리스수익 기타 합계 (2) 당기 및 전기의 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신용손실충당금의 전입 기타 합계 33. 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 인건비 단기종업원급여 퇴직급여 퇴직위로금 기타장기종업원급여 복리후생비 소계 기타판매관리비 복리후생비 판매부대비 전산운용비 임차관리비 지급수수료 조사연구비 광고선전비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과 업무위탁수수료 기타 소계 합계 (2) 주식기준보상지배기업 KB금융지주는 연결회사의 임직원과 주식기준보상약정(Stock Grant)을 체결하고 있으며, KB금융지주와 연결회사는 동 약정에 따라 발생하는 비용을 정산하고 있습니다. 연결회사는 상기 약정에 따라 매기 부담하게 되는 보상금액을 비용으로 인식하여 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.1) 당기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant 계약의 체결 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 회차 부여일 최초부여수량 지급가능수량(*) 가득조건 1-1차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-8차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-10차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-11차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-13차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-19차 용역제공조건, 시장조건30% 비시장조건70% 1-21차 용역제공조건, 시장조건30% 비시장조건70% 1-22차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-24차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-26차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-28차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-30차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-30차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-30차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-31차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-32차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-33차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-34차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-35차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-36차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-37차 용역제공조건,
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시장조건20% 비시장조건80% 1-38차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-39차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-40차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-40차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-40차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-41차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-42차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-43차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-44차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-45차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-46차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-47차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-48차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-49차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-50차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-51차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-52차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-53차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-54차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-55차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-55차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-55차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-56차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-57차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-58차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-59차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-60차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-61차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-62차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-62차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-63차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-64차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-65차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-66차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 합 계 (*) 당기말 현재 임원별 최대 주식지급가능수량입니다. 2) 당기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant 계약의 체결 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 회차 부여일 최초부여수량 지급가능수량(*1) 가득조건(*2) 2-3차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-4차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-5차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-6차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-7차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-8차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-9차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-10차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-11차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-3차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-4차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-5차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-6차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-7차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-8차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-9차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-10차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-1차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-2차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-3차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-4차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-5차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-6차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 합 계 (*1) 당기말 현재 임직원별 최대 주식지급가능수량입니다. (*2) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되며, 3~5년간 이연지급됩니다. 3) 연결회사는 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회차 무위험이자율(%) 공정가치(시장성과조건) 공정가치(비시장성과조건) 1-1차
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1-8차 1-10차 1-11차 1-13차 1-19차 1-21차 1-22차 1-24차 1-26차 1-28차 1-30차 1-31차 1-32차 1-33차 1-34차 1-35차 1-36차 1-37차 1-38차 1-39차 1-40차 1-41차 1-42차 1-43차 1-44차 1-45차 1-46차 1-47차 1-48차 1-49차 1-50차 1-51차 1-52차 1-53차 1-54차 1-55차 1-56차 1-57차 1-58차 1-59차 1-60차 1-61차 1-62차 1-63차 1-64차 1-65차 1-66차 2-3차 2-4차 2-5차 2-6차 2-7차 2-8차 2-9차 2-10차 2-11차 3-3차 3-4차 3-5차 3-6차 3-7차 3-8차 3-9차 3-10차 4-1차 4-2차 4-3차 4-4차 4-5차 4-6차 연결회사는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당율을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.4) 연결회사는 상기 주식보상약정에 따라 당기말 현재 92,491,618천원(전기말 천원)을 KB금융지주에 대한 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 34. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당기 및 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 임대료 관계기업투자관련이익 기타 합계 (2) 당기 및 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 투자부동산감가상각비 무형자산처분손실 투자부동산손상차손(*) 무형자산손상차손 기부금 관계기업및종속기업투자관련손실 기타 합계 (*) 전기 중 연결회사의 종속기업이었던 VREF Shaftesbury ScSp 및 BECKETT ACQUISITION LIMITED가 보유한 투자부동산에 대한 손상징후가 발생하였고, 추정 회수가능금액이 장부금액보다 낮아 각각 46,301백만원 및 62,855 백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.전기말 기준 VREF Shaftesbury ScSp 및 BECKETT ACQUISITION LIMITED는 연결대상에서 제외되었습니다. 35. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (1) 당기법인세비용 당기법인세부담액 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3) 자본에 직접 반영된 법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 유형자산재평가이익 확정급여제도 재측정요소 해외사업환산손익 해외사업장순투자위험회피손익 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 (4) 연결납세로 인한 법인세효과 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 비과세수익 이연법인세자산부채로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 연결납세효과 세율변동효과 기타 법인세비용(B) 유효세율(B/A) (3) 당기 및 전기의 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 수수료수익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 확정급여부채 기타장기종업원급여부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 미지급비용 특정외국법인배당 미수채권이자 유형자산 복구충당부채 종속기업 및 관계기업투자 파생상품 대출채권 무형자산 사외적립자산 압축기장충당금 건설자금이자 기타 소계 당기발생이월결손금 지배기업 이연법인세효과 계 지배기업 이연법인세효과제외 지배기업 이연법인세자산(부채)(*) 종속기업의 이연법인세자산 종속기업의 이연법인세부채 연결조정 등으로 인한 이연법인세자산의 변동 연결실체의
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이연법인세자산 연결실체의 이연법인세부채 (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 수수료수익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 확정급여부채 기타장기종업원급여부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 미지급비용 특정외국법인배당 미수채권이자 유형자산 복구충당부채 종속기업 및 관계기업투자 파생상품 대출채권 무형자산 사외적립자산 압축기장충당금 건설자금이자 기타 소계 당기발생이월결손금 지배기업 이연법인세효과 계 지배기업 이연법인세효과제외 지배기업 이연법인세자산(부채)(*) 종속기업의 이연법인세자산 종속기업의 이연법인세부채 연결조정 등으로 인한 이연법인세자산의 변동 연결실체의 이연법인세자산 연결실체의 이연법인세부채 (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가산할 일시적차이 종속기업투자 무형자산 기타 소계 차감할 일시적차이 현지법인수수료(추징) 특정외국법인배당 종속기업투자 기타 소계 합계 (5) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 자본으로 인식된 항목에서 발생한 금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 지분법자본변동 유형자산재평가이익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산손익 해외사업장순투자위험회피손익 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 합계 36. 금융상품의 범주별 장부금액 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '2. 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 합계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 파생상품부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 합계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 파생상품부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 계 37. 금융자산과 금융부채 37.1 계정 분류와 공정가치 당기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 파생상품자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타금융자산(*2) 합계 금융부채 예수부채(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 차입부채 기타금융부채(*2) 합계 (*1)
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이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. (*2) 현금및예치금, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채의 경우 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 37.2 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 정의된 수준 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며, 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 수준에 따른 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 당기손익-공정가치측정 금융자산-대출채권 파생상품자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 파생상품부채(*) 금융부채 계 (*) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 파생상품자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 파생상품부채(*) 금융부채 계 (*) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. 37.3 수준 2로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적) DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형,Hull and White 모형, 옵션평가모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 금리, 할인율, 등 합계 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형,Hull and White 모형, 옵션평가모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) DCF모형 할인율, 환율 등 합계 (단위: 천원) 구분 금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적)
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금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 금리, 할인율 등 합계 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) DCF모형 할인율, 환율 등 합계 37.4 공정가치 수준 3 관련 공시 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 회사에서 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크관리협의회는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 리스크관리협의회 안건은 리스크심의위원회에 보고 또는 승인을 받습니다. (1) 당기 및 전기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액 발행금액 결제금액 평가수준변동(*) 기말금액 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액 발행금액 결제금액 평가수준변동(*) 기말금액 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (2) 당기 및 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치변동(*2) 총포괄손익 계 (*1) 연결손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치변동(*2) 총포괄손익 계 (*1) 연결손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (3) 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 종류 당기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 결합계약 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 기초자산 변동성
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변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 대출채권 파생상품자산(매매목적) (*) 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 성장률, 할인율 성장율 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 당기손익-공정가치지정 금융부채 매도주가연계증권 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생 결합증권 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외 파생결합계약 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품 부채(매매목적) (*) 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. 구분 종류 당기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 결합계약 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산(매매목적) (*) 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 성장률, 할인율 성장율 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 당기손익-공정가치지정 금융부채 매도주가연계증권 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생 결합증권 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외 파생결합계약 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품 부채(매매목적) (*) 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 파생상품자산(*1)
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 합계 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 합계 (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소, 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 파생상품자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 합계 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 합계 (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소, 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 기초 거래일손익인식평가조정 Ⅱ. 기중 신규 발생 거래일손익인식평가조정 Ⅲ. 기중 손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 Ⅳ. 기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 37.5 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분(*) 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 상각후원가측정대출채권 금융부채 차입부채 (*) 만기가 비교적 단기이거나 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하는 현금 및 예치금, 기타금융자산, 예수부채 및 기타금융부채는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분(*) 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 상각후원가측정대출채권 금융부채 차입부채 (*) 만기가 비교적 단기이거나 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하는 현금 및 예치금, 기타금융자산, 예수부채 및 기타금융부채는 공시하지 않습니다. (2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 구분 공정가치 평가기법 및 투입변수 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채, 당좌차월, 콜머니 등은 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 37.6 금융자산의 제거연결회사는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를