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코세스 — 사업보고서 (2024.12)

법인세비용차감전계속사업이익(손실) △ △ △ 법인세비용(수익) △ △ △ 당기순이익(손실) △ △ △ 총포괄손익 △ △ △ [△는 부(-)의 수치임] 영업실적의 요약2024년도 당기순손실은 2억원, 주당순손실은 11원이며, 2023년도 당기순이익은 69억원, 주당순이익은 420원이였습니다. 매출액2024년도 매출액은 692억원으로 전년도 957억원 대비 265억원 감소하였습니다.매출원가2024년도 매출원가율은 92%이고, 2023년도 매출원가율은 82%입니다. 회사는 안정적인 영업이익 창출을 위해 지속적인 원가 절감 및 품질 개선을 위해 노력하겠습니다.판매비와관리비2024년도 판매비와관리비는 114억원으로 매출액의 16%를 차지하고 있습니다. 2023년도는 91억원으로 매출액의 10%를 차지하였습니다. 주요 원인으로는 중국과 미국 시장의 장비 공급에 따른 에이전트 판매수수료 지급에 의한 것입니다.영업외수익2024년도 영업외수익은 62억원으로 전년 대비 37억원이 증가하였습니다. 주요 원인은 달러 환율 상승에 따른 환차익과 환평가 이익의 증가로 인한 것입니다.영업외비용 2024년도 영업외비용은 9억원으로 전년 대비 8억원 정도 감소하였습니다. 주요 원인은 전년도 대비 달러 환율 상승에 따른 기저효과로 인한 것입니다.다. 성과지표- 안전성 지표 구 분 산 식 비 율 2024년 2023년 유동비율 유동자산　────── ×100　　유동부채 부채비율 부채총계　────── ×100　　자기자본 차입금의존도 차입금　────── ×100　　 총자산 영업이익대비이자보상배율 영업이익　──────　　이자비용 △ 2) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 2024년 2023년 매출액영업이익률 영업이익 ──── ×100　매출액 △ 매출액순이익률 당기순이익 ────── ×100　 매출액 △ 총자산순이익률 당기순이익 ────── ×100　　총자산 △ 자기자본순이익률 당기순이익 ────── ×100　 자기자본 △ 3) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 2024년 2023년 매출액증가율 당기매출액 ─────── ×100-100　　전기매출액 △ 영업이익증가율 당기영업이익 ─────── ×100-100　 전기영업이익 △ △ 당기순이익증가율 당기순이익 ─────── ×100-100　　전기순이익 △ 총자산증가율 당기말총자산 ─────── ×100-100　 전기말총자산 △ 자산회전율 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2 0.7회 1.1회 4. 유동성 및 중요한 자금조달 및 자금의 지출가. 유동성회사의 2024년도 기말 기준 현금 및 현금성 자산은 93억원으로 전기대비 49억원이 증가하였으며, 2024년도 기말 기준 총차입금은 100억원으로 전기대비 40억원 감소하였습니다. 제31기 결산종료일 현재 유동비율 216%, 부채비율 41%의 재무구조를 보이고 있으며, 충분한 유동성 확보를 통하여 안정적인 경영을 이어가고 있습니다. 또한 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 나. 자금조달 (단위 : 원 구분 2024년 기말 2023년 기말 차입금 단기 당사는 2024년도 기말 기준 차입금이 100억원으로 전기대비 40억원이 감소하였습니다. 5. 부외부채에 관한 사항 회사의 2024년도 감사보고서 “재무제표에 대한 주석 - 37. 우발사항 및 약정사항”을 참고하여 주시기 바랍니다.6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사의 2024년도 감사보고서 “재무제표에 대한 주석 - 2. 재무제표 작성기준”을 참고하여 주시기 바랍니다. 7. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항해당사항이 없습니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 코세스 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 코세스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 제품매출 기간귀속 1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 회사의 제품 매출은 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하며, 고객과의 계약 및 인도조건에 따라 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다(주석4.(15) 참조). 따라서 통제이전시점에 대한 회사의 판단 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 제품 매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 식별하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 관련 회사의 회계정책 검토- 수익인식 관련 회사 내부통제의 효과성 테스트 및 문서 검사- 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 기간귀속을 확인하는 절차 수행 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모,
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위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 기타 법규의 요구사항에 대한 보고 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전이현 입니다. 서울특별시 강남구 역삼로 121 정 진 세 림 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 전 이 현 2025년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 코세스 제 31 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 30 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 코세스 대표이사 박명순 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 부천시 오정구 산업로 62 (전 화) 재 무 상 태 표 제31기 2024년 12월 31일 현재 제30기 2023년 12월 31일 현재 제29기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 코세스 (단위 : 원) 과 목 주석 제 31 기말 제 30 기말 제 29 기말 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 계약자산 기타수취채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ.비유동자산 투자부동산 유형자산 사용권자산 무형자산 종속기업투자 기타수취채권 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 단기차입금 기타지급채무 기타유동부채 유동성리스부채 당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 순확정급여부채 기타비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.이익잉여금 Ⅳ.기타자본항목 자본총계 부채와자본총계 별첨 "주석" 은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손
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익 계 산 서 제31기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제30기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 코세스 (단위 : 원) 과 목 주석 제 31 기 제 30 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 대손상각비 기타판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용(수익) Ⅷ. 당기순이익(손실) Ⅸ. 기타포괄손익(손실) 순확정급여부채의 재측정요소
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 진공(Vacuum)기술을 기반으로 반도체, 디스플레이 등 첨단산업용 건식진공펌프 사업을 영위할 목적으로 2002년 3월에 설립되었습니다. 이후 세계최초 진공펌프 회사인 독일의 Oerilkon Leybold Vacuum사로부터 미국 피츠버그 소재의 건식진공펌프 사업부문을 2002년 6월에 인수하였습니다. 최초 한 개 모델의 영구 사용권을 가지고 사업을 시작하였으나, 현재는 약 10개의 모델과 90여 종의 제품을 자체적으로 국산화 개발하여 사업을 영위하고 있습니다.당사는 사업부문을 진공펌프, 장비, 기타 부문으로 구별하고 있으며, 진공펌프 사업부문을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2024년 현재 연결기준 매출액은 2,660억 원이며, 부문별 매출비중은 진공펌프 부문 84.8%, 장비 부문 14.7%, 기타 부문 0.5%를 차지하였습니다. 국내 및 해외 매출비중은 각각 71.4%, 28.3%를 기록하였습니다.회사가 영위하고 있는 산업은 진공(Vacuum)산업이며, 진공기술은 인위적으로 진공상태를 만들어 그 안에서 실험과 생산이 가능하게 하는 기술입니다. 따라서, 진공산업은 다양한 산업과 과학기술 발전의 밑바탕을 제공하는 인프라 산업이라고 할 수 있습니다. 또한, 전방산업을 기준으로 분류 시 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차 전지, 일반제조 산업 등이 당사가 속한 산업이라고 할 수 있으며, 그 중에서도 반도체 산업용 진공펌프가 당사의 주력 사업이라고 할 수 있습니다.반도체 제조공정은 대부분 진공시스템으로 구성되어 있으며, 진공펌프는 반도체 전공정에서 필수적으로 사용되는 인프라 장비입니다. 진공펌프는 각각의 공정에서 요구하는 진공도를 유지하고, 공정 중 발생하는 각종 케미칼, 가스 등 공정부산물을 처리하는 역할을 합니다. 반도체 제조공정의 기초환경을 제공하는 진공펌프는 반도체 기업들의 생산성과 직결되는 중요한 장비라고 할 수 있습니다. 반도체 산업용 진공펌프 시장은 반도체 소자업체들의 시설투자 계획에 따라 지속적으로 수요가 발생하고 있습니다. 신규라인 증설에 따른 신규투자 뿐만 아니라, 기존 라인의 노후화 및 진부화에 따른 교체투자와 보완투자가 지속적으로 이루어지고 있어, 변동성이 크지 않고 성장성이 높은 시장이라고 할 수 있습니다. 이러한 반도체, 디스플레이 등 고난이도의 공정에 투입되는 진공펌프 기술은 스웨덴, 독일, 일본에서 주요 기술을 보유하고 있어, 당사 이외의 국내업체는 기술 진입장벽으로 인하여 시장에 진입하지 못하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결회사의 각 부분은 독립된 재화 및 용역을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 진공펌프 부문, 장비 부문, 기타 부문으로 구별하고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 진공펌프 부문 반도체 장비용 진공펌프 제조, 판매 및 수리 Fore Vacuum용 건식진공펌프 등 장비 부문 반도체, 액정표시장치(LCD) 제어장비 제조, 판매 기타 부문 기타 금융 투자업 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품목 2024년 2023년 2022년 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 진공펌프 제품 Fore Vacuum용 건식진공펌프 등 제품외 수선보수/기타 장비 제품 제품외 Bake Unit 수리 외 기타 제품외 합계 * 상기 매출액은 연결기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 회사는 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차전지, 일반제조용산업 등 다양한 산업 내 여러 공정에 진공펌프를 제조, 판매하고 있습니다. 이에 따라, 당사 주요 제품은 산업별, 공정별, 고객별 요구되는 성능 차이에 따라 평균가격 차이가 크기 때문에, 제품 등의 가격변동 추이를 별도로 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 제품생산에 필요한 주요 원재료를 국내에서 조달하고 있으며, 독일, 미국 등 해외에서도 원재료를 수입조달하고 있습니다. 2024년에 매입한 원재료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업 부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 비
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고 건식진공펌프 원재료 원소재, 펌프 부속 가공 부품 외 진공펌프제조 상품 PPS 외 상품 판매 저장품 볼트, 너트, 오일류 등 진공펌프제조 합 계 해외에서 조달하는 원재료의 주요한 가격변동 요인은 환율변동이며, 원재료 등에 대한 개별단가는 연간 총 매입수량 등과 연계되어 매년 가격조정이 이루어지고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사 제품의 생산능력은 1일 8시간, 월 22일을 기준으로 하여, 제조숙련공의 인원을 곱한 수치를 표준작업시간으로 나누어 산출하였습니다. 이에 따르는 연간 생산능력은 9,100대입니다. 수선보수의 경우 1일 8시간, 월 22일을 기준으로 수리 숙련공의 인원을 곱한 수치를 표준작업시간으로 나누어 산정하였습니다. 이에 따르는 연간 수리능력은 10,500대입니다. 2) 생산실적 및 가동률 2024년 기말 제품생산실적은 4,256대이며, 수선보수실적은 9,182대입니다. 제품 및 수선보수의 평균가동률은 1일 8시간, 월 22일을 기준으로 할 경우 각각 46.8%와 87.4%입니다. 3) 생산설비에 관한 사항- 생산설비의 소재지연결회사는 경기도 오산(엘오티베큠, 엘오티머트리얼즈, 엘오티씨이에스)과 안성(엘오티티에스), 충청남도 아산(엘오티씨이에스, 엘오티머트리얼즈)에 생산설비의 소재지를 두고 있습니다. - 생산설비의 현황 당사는 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차전지, 일반산업용 진공펌프의 생산, 수리, 연구개발을 위한 기계장치를 보유하고 있으며, 2024년 기말 현재 기계장치의 장부가액은 6,214백만원입니다. 또한 당사가 보유한 토지와 건물은 2024년 기말 현재 장부가액 기준 각각 28,675백만원, 52,446백만원입니다.세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 취득 처분/폐기 감가상각비 정부보조금 수령 환율변동효과 건설중인자산의 대체 차입원가자본화(*2) 타계정 대체(*1) 기말 장부금액: 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 (*1) 당기 중 투자부동산에서 토지 및 건물로 천원이 대체되었으며(주석 21 참조), 건설중인자산에서 무형자산으로 154,705천원(주석 20 참조), 판매관리비로 43,093천원이 대체되었으며, 재고자산에서 집기비품으로 5,890,336천원이 대체되었습니다.(*2) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 17,700천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.92%입니다. 4) 설비의 신설 매입 계획 등 보고서 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 결정된 생산설비의 신설·매입 계획 등은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 - 사업부문별 매출실적 (단위 : 천원 ) 구분 주요 제품 제23기 제22기 제21기 건식진공펌프 Fore Vacuum용건식진공펌프 등 장비 기타 합계 - 매출유형별 매출실적 (단위 : 천원 ) 구분 제23기 제22기 제21기 제품 상품 수선보수/기타 합계 - 매출지역별 매출실적 (단위 : 천원 ) 구분 제23기 제22기 제21기 국내 중국 미국 기타(국외) 합 계 2) 판매경로와 방법 및 조건 당사는 제품 및 상품을 직접 판매하는 방식으로 사업을 운영하고 있습니다. 납품처 및 수요 산업별로 특화된 각 팀(사업1팀, 사업2팀, 국내사업팀, 해외사업팀)은 마케팅, 견적, 수주 등 사전활동을 담당합니다. 그리고 기술영업팀은 제품의 납품, 설치, 유지보수, 기술 지원 등 사후 관리를 전담하고 있습니다. 판매 절차는 견적 , 수주, 납품 순으로 진행되며, 판매 후 결제 조건은 개별 계약에 따르며, 영업 기밀 유지를 위해 세부적인 내용은 생략합니다. 나. 수주현황 당사가 영위하는 장비산업은 양사간 협의 후 PO를 통해 주문과 생산을 진행하기 때문에 수주 현황을 객관적 수치로 표현하기 곤란합니다. 또한 수주상황에 세부내역(발주처, 납기, 수량 등)을 기재 시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보 등이 노출될 수 있어
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별도로 기재 또는 표기하지 않았습니다. 2024년 기말 현재 수주잔고는 다음과 같습니다. (단위 :백만원 ) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 진공펌프외 국내 해외 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 재무부서는 사업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 위험관리 체계 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등 채권에서 발생합니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 최대 노출 정도 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 단기금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) 매출채권 단기대여금 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장기대여금 기타비유동금융자산 합 계 (*)보유현금 및 지분상품은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. 유동성위험 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 초과 매입채무 차입금 기타금융부채 리스부채 전환우선주부채(*1) 파생상품부채 합 계 (*1) 전환우선주부채로 실제 상환은 아니지만 장부금액을 표시하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 이하 1년 초과 매입채무 차입금
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기타금융부채 리스부채 전환우선주부채(*1) 파생상품부채 합 계 (*1) 전환우선주부채로 실제 상환은 아니지만 장부금액을 표시하였습니다. 나. 파생상품거래현황 1) 연결회사는 자기지분상품으로 결제하거나 결제할 수 있는 계약으로서 변동 가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생상품인 전환우선주를 금융부채로 분류하였으며, 전환우선주에 포함된 내재파생상품을 별도의 파생상품으로 분류하였습니다. 당기 및 전기 중 전환우선주 및 파생상품 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전환우선주부채 파생상품부채 합계 기초금액 상각 평가 기말 (단위: 천원) 구 분 전환우선주부채 파생상품부채 합계 기초금액 상각 평가 기말 2) 연결회사가 발행한 전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내역 발행일자 발행주식수 100,000주 주당발행가액 140,000원 배당률 액면가액의 1% 우선배당(누적적) 전환기간(*1) 발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환비율 조정 - 당초의 발행가액을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식관련 사채를 발행할 경우, 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 전환 전에 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 조정 비율에 따라 조정- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격은 공모가격의 70%의 가격으로 조정- 합병시 교환비율 산정을 위한 주당 합병가액이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우, 합병가액에 해당하는 금액으로 조정 등 (*1) 연결회사는 당기말 현재 전환우선주의 전환가능기간이 도래한 점을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구활동의 개요 당사의 연구개발 조직은 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차전지 산업분야 및 기타 산업분야와 연구분야 등에서 사용되는 건식진공펌프 제품과 이와 관련한 기술개발을 담당하고 있으며 보다 우수한 성능과 제품 품질을 확보할 수 있는 차세대 진공펌프 개발에 주력하고 있습니다. Screw Rotor 설계개발, Vacuum System Simulation, Dry Vacuum Pump(건식 진공펌프) System 설계개발, 공정 부산물 처리분야 기술개발이 주된 연구분야이며, 다음과 같은 주요 목표를 달성하기 위한 역할을 수행해 나가고 있습니다.- 시장 및 산업환경에 적합한 신제품의 지속적 개발 - 반도체 산업 분야 등의 소자 제조장비의 신공정 및 신기술에 대한 대응기술 개발 - 신제품 및 기존제품의 설계변경, 국산화 등을 통한 원가절감 - 제품 사용 중 발생하는 다양한 품질문제의 대응 - 신기술 및 기술 역량 강화를 위한 국책과제 수행 - 진공 전문 교육 실시를 통한 저변확대 2) 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 업무를 전담하기 위한 연구소를 두고 있으며 효율적이고 유기적인 연구개발 수행을 위해 기술 분야별로 체계적인 개발을 위해 업무 분야별로 4개의 팀으로 구성되어 있으며 각각 다음과 같은 역할을 전담 수행하고 있습니다. - 제품개발팀 ① 국가 기술개발 사업 및 산학연 개발 발굴 및 수행 지원 ② IP 전략 수립 및 관리 등 지식재산권 확보 전략 수립 및 관리 ③ 신제품 개발 계획 및 기술적 타당성 검토 ④ 일정 계획 수립, 선행기술 및 제품 사항/디자인 계획 ⑤ Dry Vacuum Pump 및 Booster Pump 제품군에 대한 설계 및 개발 ⑥ 개발 기획부터 제품화/양산까지 전주기 개발 관리 및 진행 ⑦ 개발 제품에 대한 시작품 제작 ⑧ 개발품의 제품화를 위한 생산 품질 확보 및 지원- 연구기획팀 ① 개발에 관련된 DATA와 APP을 통합 관리할 수 있는 PDM(PLM) 구축 ② 효과적이고 효율적인 연구개발 활동 수행을 위한 지원 업무 - 전장설계팀 ① 진공펌프에 필요한 전기, 전장 부품 설계 및 개발 ② 모터 설계/개발, 제어시스템, 통신부품 및 소프트웨어 - 제품기술팀 ① 제품
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Application개발, ECR/ECO 개발 ② 개발, 양산 제품에 대한 성능 및 제품 품질 신뢰성 확보를 위한 시험 ③ 양산 제품에 대한 기술적 지원 수행 ④ 개발제품군에 대한 시제작, 시험평가 등을 통한 개발제품 신뢰성 확보 ⑤ 제품 및 고객에 대한 기술 지원 3) 연구개발비용(별도기준) 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비 (무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 상기 연구개발비용은 국고보조금이 포함된 금액임* 당사의 최근 3년간 국고보조금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비고 국고보조금 4) 연구개발실적 당사의 최근 연구개발실적 및 현재 진행 중인 연구개발제품은 다음과 같습니다. 연도 연구 과제명 기대효과 2017년 극저소비 전력형 소형 펌프 및 스크류 펌프에만 머물렀던 라인업을 다단펌프로 확장 2018년 대용량Load Lock개발 디스플레이 시장 진입 2019년 대용량Load Lock개발 디스플레이 시장 진입 대용량Load Lock개발 디스플레이 시장 진입 반도체 공정용 드라이 펌프 계열 진공펌프 및 상용화 기술개발 증착, 식각 공정에 적합한 특성이 향상된 드라이펌프 개발 디스플레이 반도체 공정장비용 1.3E-8mbar이하 초고진공 터보분자펌프 기술개발 반도체 및 디스플레이 공정장비에 필요한 고진공을 만들기 위한 터보분자펌프의 기술 개발 차세대 상용 메모리용 신소재 증착용 ALD 장비 개발 상용 메모리용 ALD 공정장비 내 진공을 형성하기 위한 진공펌프 기술 개발 2023년~ ETCH공정장비 내 진공을 형성하기 위한 저전력 진공펌프 시장진입 저전력 소형 Load Lock펌프 시장 진입 저전력 소형 펌프Metal 공정 시장 진입 반도체 Mold 공정 대용량/대유량 시장 진입 디스플레이 CVD 공정 8G/8.6G 시장 진입 반도체 DRAM ZrO 유전막 공정 대용량 시장 진입 METAL ALD W 공정 시장 진입 7. 기타 참고사항 가. 시장의 여건 및 영업의 개황 1) 산업의 특성 당사가 속한 주요 산업은 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차전지 등 첨단산업의 장비산업입니다. 진공기술은 인위적으로 진공상태를 만들어 그 안에서 실험과 생산이 가능하게 하는 기술로, 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차 전지, 핵융합, 우주과학, 의약 등 첨단기술산업에 적용되고 있습니다. 반도체 장비는 전공정장비, 후공정장비 및 검사장비로 분류할 수 있습니다. 이 중 전공정장비는 대부분 진공장비로서 진공펌프를 장착하고 있으며, 공정 미세화에 따라 후공정장비 또한 진공펌프가 장착되고 있습니다. 제조공정이 반도체와 유사한 디스플레이, 태양광 산업 등에서도 전공정장비에 진공펌프를 요하고 있습니다. 진공펌프의 종류는 건식진공펌프, 터보분자펌프, 크라이오 펌프로 구분할 수 있습니다. 시장규모는 당사가 속한 건식진공펌프 시장이 전체의 약 70%로 가장 큰 시장이며, 다음으로 터보분자펌프 시장이 약 25%, 크라이오펌프 시장이 약 5%를 차지하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 진공기술은 인위적으로 진공상태를 만들어 그 안에서 실험과 생산이 가능하게 하는 기술로, 산업과 과학기술 발전의 밑바탕을 제공하는 인프라 기술이라 할 수 있습니다. 즉, 진공기술은 나노기술, 정보통신기술, 우주기술 등 미래를 열어갈 차세대산업의 바탕 환경과 도구를 제공하는 기술로서 인류의 새로운 도전을 가능하게 하는 산업입니다. 당사의 주력 산업분야인 반도체 부문은 빅데이터, 인공지능, 사물인터넷 등 4차 산업분야의 성장에 따른 투자확대로 성장하고 있으며, 미세화와 집적화로 인한 적층 수 증가에 따라 진공펌프의 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 더불어 기존의 습식제품을 사용하고 있던 화학, 철강, 식품, 제약 등의 일반산업 시장에서도 당사 제품의 시장진입 및 확대가 가능할 것으로 보고 있습니다.
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최근 들어 환경오염에 대한 관심이 증대되고 탄소배출권 등의 환경규제가 잇달아 발의됨에 따라 환경오염의 우려가 있는 습식진공펌프(Oil-Pump) 대신 친환경 제품인 건식진공펌프의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 반도체, 디스플레이, 태양광, 2차전지 산업용 진공펌프 시장은 전방산업의 시설투자계획에 따라 변동요인이 발생할 수 있으나, 신규라인의 증설 외에 기존 펌프의 노후화 및 진부화에 따른 교체·보완투자가 지속적으로 이루어지고 있어 경기변동에 따른 변동성이 크지 않은 시장이라고 할 수 있습니다. 또한, 반도체 소자기술의 급격한 발전으로 경기순환 주기 및 장비 교체주기가 점점 더 짧아지면서 시장의 안정성도 증가하고 있습니다. 4) 국내외 시장여건 반도체를 비롯한 디스플레이, 태양광, 2차전지 산업용 진공펌프 시장은 당사를 제외하고는 모두 외국계 기업이 제품을 공급하고 있습니다. 반도체, 디스플레이 등 고난도의 공정에 투입되는 진공펌프는 스웨덴, 독일, 일본에서 주요 기술을 보유하고 있어 당사 이외의 국내업체는 기술의 진입장벽으로 인하여 시장에 진입하지 못하고 있는 상황입니다. 5) 회사의 경쟁우위요소 당사는 건식진공펌프의 성능과 제품신뢰성을 확보하기 위한 핵심기술중 하나인 Screw 및 다양한 회전체 형상설계 기술을 포함한 다수의 핵심기술을 자체적으로 보유하고 있습니다. 기 보유하고 있는 Multi-Type의 Hybrid Screw 메커니즘에 대한 특허를 통해 세계의 유수한 외국 선두업체들과 대등한 경쟁을 하고 있으며, 반도체 산업에서 가장 미세하고 공정의 난이도가 어려운 Harsh한 공정에서는 검증된 기술력과 제품력으로 당사가 기술우위에 있습니다. 또한 당사가 판매하는 제품의 시장(고객)은 판매 후 메인 장비와의 어플리케이션과 기술지원이 반드시 필요하므로 사후관리가 매우 중요하다고 할 수 있습니다. 이에 당사는 24시간 Full 대응 서비스 지원체제를 유지하여 타사와는 차별화된 서비스 경쟁력을 유지하고 있습니다. 나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 회사의 상표, 품질, 기술인증 사항 당사 주요 제품군의 상표명은 Dura Dry로 2003년 12월 8일 특허청으로부터 상표등록증을 보유하고 있습니다. 이 외에 2008년 6월 EcoSL, EcoScrew 라는 브랜드로 국내 및 해외(유럽, 미국, 중국, 대만 등) 출원하였습니다. 또한, 회사는 제품의 품질 및 기술과 관련된 각종 인증을 보유하고 있으며, 특히 당사에서 개발, 생산, 판매하는 모든 제품에 미국 제품 안전 인증인 SEMI-S2, 유럽 제품안전 인증인 CE(European Communities)의 인증을 받았습니다. 2) 지적재산권 보유현황 회사가 영위하는 사업과 관련하여 다수의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 주요 특허권에 대한 사항은 다음과 같습니다. 순번 구분 취득일자 내용 상용화 여부 특허권 루츠형 로터와 스크루형 로터를 지닌 복합 드라이 진공펌프 상용화 특허권 루츠로터와 스크류로터 복합건식 진공펌프 상용화 특허권 복수 단의 루츠형 로터와 스크루형 로터를 지닌 복합드라이 진공 펌프 상용화 특허권 루츠 로터와 스크루 로터 복합건식진공펌프 상용화 특허권 Al-CVD 공정으로부터의 공정부산물을 트래핑하기 위한방법 및 장치 상용화 특허권 Al₂O₃ ALD 공정 시스템의 배기 경로에서의공정부산물을 포집할 수 있는 트랩장치 상용화 특허권 일체형 진공발생장치 상용화 특허권 상용화 특허권 루츠 로터와 스크루 로터 복합건식진공펌프 상용화 특허권 상용화 특허권 가장자리 자속을 이용한 전동기 회전자 위치 측정 방법 및 시스템, 이를 위한 홀센서 지지 구조 상용화 특허권 상용화 특허권 상용화 특허권 상용화 특허권 플라즈마 반응기 상용화 특허권 상용화 특허권 상용화 특허권 배기 유체 처리 장치 상용화 특허권 트랩 장치 상용화 특허권 트랩 장치 상용화 특허권 상용화 특허권 금속성 부산물의 제거를 위한 방법 및 진공 시스템 상용화 특허권 상용화 특허권 입자 포집용 트랩장치 상용화 특허권 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기
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상용화 특허권 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 특허권 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 특허권 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리설비 상용화 특허권 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 특허권 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 특허권 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 특허권 상용화 특허권 상용화 특허권 상용화 특허권 상용화 특허권 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 특허권 공정설비에서 발생되는 배기가스 처리 플라즈마 반응기 상용화 특허권 고유량의 퍼플루오르화합물(PFCs) 가스 저감을 위한 나선형 플라즈마 챔버 상용화 특허권 상용화 특허권 상용화 특허권 상용화 특허권 플라즈마 반응을 이용한 유해가스 처리기를 구비하는 배관 장치 및 이를 포함하는 유해가스 처리설비 상용화 특허권 유해가스 처리기를 구비하는 배관 장치 및 이를 포함하는 유해가스 처리설비 상용화 특허권 유해가스 처리기를 구비하는 배관 장치와 이의 설계 방법 상용화 특허권 플라즈마 반응기의 전극 구조물 및 이를 구비하는 유해가스 처리용 플라즈마 반응기 상용화 특허권 플라즈마 반응과 촉매를 이용한 유해가서 처리장치 상용화 특허권 반도체 제조설비용 배기 장비 및 이를 이용한 배기관 내 파우더 침적 방지 방법 상용화 특허권 반도체 제조 장비의 파우더 포집 장치 상용화 특허권 하이브리드 시일을 사용한 배관 장치 및 이를 포함하는 유해가스 처리 설비 상용화 특허권 마모 발생을 방지하는 진공펌프 상용화 특허권 배기가스 처리용 유도결합 플라즈마 발생장치 및 이를 위한 점화 시스템 상용화 특허권 반도체 제조설비용 배기라인 파우더 퇴적 상태 모니터링 장치 상용화 특허권 사이클론 분산장치 상용화 특허권 과 압축 발생을 방지하는 진공펌프 하우징 및 이를 포함한 진공 펌프 상용화 특허권 마모 발생을 방지하는 진공펌프 상용화 특허권 반도체 제조설비용 배기관 세정을 위한 배기장비의 운영방법 상용화 특허권 상용화 특허권 반도체 제조설비용 배기 장비 및 이를 이용한 배기관 내 파우더 침적 방지 방법 상용화 특허권 반도체 제조설비용 보조 배기가스 정화장치 상용화 특허권 반도체 제조설비용 배기가스 처리 장비 상용화 특허권 반도체 제조설비용 배기관 세정을 위한 배기장비의 운영방법 상용화 특허권 사이클로덱스트린계 분지형 고분자 및 이를 포함하는 생분해성 수지 조성물 상용화 특허권 유도결합 플라즈마용 플라즈마 반응기 및 이의 조립 방법 상용화 특허권 유도결합 플라즈마 반응기 및 유도결합 플라즈마 반응기의 안테나 코일용 와이어 구조물 상용화 특허권 과 압축 발생을 방지하는 진공펌프 하우징 및 이를 포함한 진공 펌프 상용화 특허권 배기가스 플라즈마 처리 장비용 가스 공급 장치 및 이를 구비하는 배기가스 플라즈마 처리 장비 상용화 특허권 반도체 제조설비 및 이의 운영방법 상용화 특허권 유도결합 플라즈마용 페라이트 코어 및 이를 구비하는 유도결합 플라즈마 반응기 상용화 특허권 유도결합 플라즈마 반응기 및 유도결합 플라즈마 반응기의 안테나 코일용 와이어 구조물 상용화 특허권 반도체 제조설비용 배기가스 처리 장비 상용화 특허권 반도체 제조 장비의 파우더 포집 장치 상용화 특허권 버퍼 챔버를 갖는 터보 분자 펌프 특허등록 특허권 터보 분자 펌프 특허등록 특허권 터보 분자 펌프 특허등록 특허권 건식 진공 펌프 특허등록 특허권 건식 진공 펌프 특허등록 3) 법률/규정 등에 의한 규제사항 법률, 규정 등에 의하여 정부나 지방자치단체 등으로부터 직접적인 규제를 받는 사항은 없으며, 관세법 제 89조에 의거하여 진공펌프의 제조 및 수리용 부분품 중 세율불균형이 발생하는 원부자재에 대하여 FTA 관세감면을 받고 있습니다. 4) 조직도 당사는 조직 간 소통과 신뢰를 통한 조직 효율성을 극대화 하고 사업의 중장기 회사 성장을 위해 전략적 조직운영을 하고 있습니다. 다음은 당사의 조직현황입니다. (주)엘오티베큠 조직도_2024.jpg (주)엘오티베큠 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ㈜엘오티베큠 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제23기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사의 건식진공펌프는 반도체 및 디스플레이, 태양광, 일반산업 등 다양한 산업에 사용되는 범용장비입니다. 2024년도 매출구조는 연결기준으로 제품매출이 59.40%를 차지하고 있으며, 상품매출이 5.79%, 수선보수 매출은 33.77%, 기타 매출이 1.04% 가량을 차지하고 있습니다. 경영성과면에서 연결기준으로 회사의 매출액은 전기 대비 43.8% 감소한 2,660억원이며, 영업손실은 41.7억원으로 적자전환하였습니다. 2024년은 매출성장을 위해 국내는 물론 해외 매출처 다변화 노력을 할 것이며, 또한 제품의 생산성 향상 및 자체 연구개발로 인한 원가절감 노력으로 매출과 이익을 극대화 하는데 임직원 모두가 최선의 노력을다하겠습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태1) 연결재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 증감율(%) 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 2) 별도재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 증감율(%) 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 나. 영업실적1) 연결 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 적자전환 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법손실 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분귀속순이익 총포괄이익 2) 별도 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 적자전환 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익(손실) 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 안전성 비율(연결) 구분 비율 계산식 제23기 제22기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 (1-2) 안전성 비율(별도) 구분 비율 계산식 제23기 제22기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 (2) 수익성 비율(연결) 구분 비율 계산식 제23기 제22기 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율
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당기순이익/자기자본×100 (2-2) 수익성 비율(별도) 구분 비율 계산식 제23기 제22기 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 (3) 자금조달(별도)2024년 12월 31일 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금종류 차 입 처 차입이자율(%) 금액 비고 R 산업은행 운전자금 산업은행 시설(토지)취득 산업은행 합 계 5. 부외거래 - 동 공시서류의 첨부서류인 별도 및 연결감사보고서의 "주석_우발부채와 약정사항"을 참고 하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 별도 및 연결감사보고서의 "주석_재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융자산의 처분 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 유형자산의 처분 정부보조금의 수령 임차보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융자산의 취득 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 장기대여금의 증가 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가 기타비유동자산의 증가 사업결합으로 인한 현금의 유출
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융자산의 처분 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 유형자산의 처분 정부보조금의 수령 임차보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융자산의 취득 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가 종속기업투자주식의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문의 구분 사 업 부 문 회 사 명 주요제품 화성사업부문 (주)원림 산업용 포장재 제조 및 도매 임대사업부문 (주)원림 공장용 건물 및 빌딩임대에 의한 임대수입 금융투자사업부문 한빛인베스트먼트(주),투데이홀딩스(주),WL HOLDINGS USA LLC. 신기술사업자에 대한 투자 등 의료기기사업부문 (주)스타바이오 의료기기 도매업 나. 사업부문별 사업의 개요 (1) 화성사업부문 1968년 10월에 설립된 당사는 합성수지제품 제조업체로서 산업용 포장재를 제조 및 판매하고 있습니다. 당사의 주 생산품인 PP BAG, PE BAG 의 국내 시장 점유율은 60%(당사 추정치) 수준을 보이고 있습니다. 산업용 포장재의 수요는 계속적으로 증가추세에 있으나, 주요 원자재의 공급을 대기업인 Resin Maker (롯데케미칼, LG화학, 한화토탈 등)에 100% 의존하고 있어 가격변동이 가장 큰 변수로 작용하고 있습니다. (2) 임대사업부문 현재 연면적 5,627.98㎡의 오피스빌딩과 양산, 충주, 김제, 대구 내 소재한 공장에 대하여 임대사업을 수행하고 있습니다. 임대사업부문은 국내.외 어려운 경영환경에도 오피스 및 공장의 공실률이 전년대비 소폭 감소 되었으며, 다양한 임대방식적용과 합리적인 임대조건 조정, 임차인 불만의 신속 대응 및 원만한 해결책 제시 만족도 조사 등을통하여 임대수익을 증가시키고 있습니다. 임대사업의 주된 수요업체가 일반 기업체를 대상으로 함에 따라 산업경기 변동에 많은 영향을 받고 있으나, 오피스빌딩의 위치는 경부고속도로 진출입이 용이한 서초동에 위치하며 공장들은 산업단지 등에 위치하고 있어 비교적 타업체에 비하여 경기영향을 적게 받으며 안정적 수익원이 되고 있습니다. (3) 금융투자부문 여신전문금융업법에 따라 설립된 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투자융자(벤처투자업무)와 일반 기업 융자업무를 주업으로 하고 있습니다. 투자는 크게회사 고유자금을 이용한 투자와 투자조합(Fund)자금을 이용한 투자로 구분될 수 있으며, 현재 고유자금을 이용한 투자와 투자조합자금을 이용한 투자 모두 하고 있습니다. 투자주식 등 투자자산 처분이익과 융자를 통하여 발생하는 이자수익 등이 주요 수익원입니다.(4) 의료사업부문2002년 4월 의료기기판매업을 개시하였으며, 글로벌 인지도를 활용한 STRYKER사의 상품과 2021년 하반기에 STRYKER사에서 WRIGHT MEDICAL사를 인수합병하였고, 그 중 Global 시장점유율 1위인 Tornier 어깨관절 제품을 2022년 하반기부터 서울/경기 총판 계약으로 사업을 재개하였습니다. 말기 퇴행성관절염 환자들에게 약물치료와 물리치료로 더 이상 치료할 수 없는 말기 환자에게 최종적으로 처방하는 수술입니다. 최근 신소재의 개발과 컴퓨터, 로봇 등을 이용한 첨단기술을 사용하여 매우 안전하고 정밀한 수술을 구현하고 있어 환자들에게 신뢰받는 수술로 인정 받고 해마다 증가하고 있습니다. 당사의 제품은 의료보험 적용품목으로 의료보험 수가 조정에 영향을 받고 있습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용 7.기타참고사항을 참조 하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품별 매출액 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 용도 매출액(비율) 화성사업부문 제품 PP/PE BAG 공산품 포장용포대 상품 PP/PE BAG 공산품 포장용포대 기타 기타 부산물 부산물 임대사업부문 임대 부동산 공장용 外 금융투자부문 투자수익 外 투자주식처분이익 外 의료사업부문 상품 인공관절 정형외과 수술용 기구 합 계 - 연결조정 매출액감소액 1,479,953천원을 포함하지 않은 금액임. 나. 제품 가격변동추이 (단위 : 원/PCS) 사업부문 품목 제57기 제56기 제55기 화성사업 PP/PE BAG 의료사업 IMPLANT 3. 원재료 및 생산설비 가. 품목별 원재료 현황 당사의 주요제품인 PP/PE BAG을 생산하는 주요 원자재는 PP/PE BAG매출처인 유화업체(롯데케미칼, LG화학 등)로부터 공급받고 있습니다. 원재료 매입액의 83%를 차지하는
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품목의 가격변동내역은 다음과 같으며, 산출방법은 품목군별 단순 평균가격으로 당기의 총매입액을 총매입중량으로 나누었습니다. (단위 : 원/kg). 사 업 부 문 품 목 제57기 제56기 제55기 화성사업 PP K/P PE - 화성사업을 제외한 사업부문은 원재료가 없습니다. 나. 생산능력 (단위:MT/백만원) 사업부문 품 목 사업소 제57기 제56기 제55기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 화성사업부문 PP/PEBAG 부산 다. 생산능력의 산출근거 2) 생산액 : 생산량(23,400M/T) * 제조단가(2,246원) = 52,556백만원 라. 평균가동시간 1일 평균가동시간 월 평균가동일수 연간가동일수 연간가동시간 마. 생산실적 (단위:MT/백만원) 사업부문 품목 사업소 제57기 제56기 제55기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 화성 사업부문 PP BAG 부산 PE BAG 부산 합 계 바. 가동률 (단위:H) 사업소 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평균가동률 부산공장 사. 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 소유형태 자가(등기) 자가(등기) 자가 자가 자가 자가 자가 회계정책변경 소재지 서울 외 경남 양산 외 서울 외 경남 양산 외 충주시 외 서울 외 경남 양산 외 기타 기초 취득/자본적지출 기타 처분액 감가상각 보고기간말 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 보고기간말 장부금액 - 생산설비의 현황은 화성사업부문의 유형자산의 가액임. 아.투자부동산 현황 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 소유형태 자가(등기) 자가(등기) 소재지 서울 외 경남 양산 외 기초 취득 상각 대체(*) 보고기간말 장부가액 취득원가 감가상각누계액 보고기간말 장부가액 (*)당기 중 유형자산에서 대체되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 품목별 매출내역 (단위 : MT/백만원) 사업무문 매출유형 품목 제57기 제56기 제55기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 화성사업부문 제품 수출 내수 합계 기타(부산물) 내수 합계 상품 RESIN 수출 내수 합계 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 소 계 수출 내수 합계 임대부문 수입임대료 건물 외 내수 금융투자부문 투자수익 투자주식처분이익외 내수 운용수익 이자수익 내수 소 계 내수 의료기기부문 의료기기 HIP(PCS) 내수 KNEE(PCS) 내수 내수 기타 내수 소 계 내수 합 계 수출 내수 합계 - 상기의 사업부문별 재무정보는 연결조정 후의 매출액임. 나. 판매경로 및 판매방법○ 화성사업부문 수출은 L/C BASE, LOCAL 로 직접수출 및 상사LOCAL수출로 이루어지며, 내수의 경우 당사 내수영업팀에서 직접거래를 유지하고 있습니다. 당사의 거래처는 석유화학업체로 매출 및 매입이 동시에 일어나는 구조입니다. ○ 의료사업부문 한국스트라이커에서 상품을 매입하여 대리점 및 국내 대학병원, 전문병원에 제품을 납품 판매를 하고 있습니다 다. 수주상황 작성 기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요제품 및 서비스에 대한 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 매출채권 기타채권 기타금융자산 단기투자자산(*2) 소 계 비유동자산: 기타금융자산 장기투자자산(*2) 소 계 합 계
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(*1) 현금및현금성자산 금액 중 현금시재금액은 제외되었습니다.(*2) 장단기투자자산 금액 중 지분상품은 제외되었습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권의 손상차손 기타금융자산의 손상차손 ① 매출채권및기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결회사의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.연결회사는 포장재사업 고객과 의료기기도매업 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 각각 3개월 및 6개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.고객의 대부분은 연결회사와 계속적으로 거래해 오고 있는 국내 거래처이며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 관련하여 거래처로부터 담보를 제공받고 있습니다. 당기에 연결회사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다. 당기말과 전기말 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 포장재사업 고객 임대업 고객 의료기기도매업 고객 합 계 연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.i ) 포장재사업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 NO 3개월 미만 NO 6개월 이상 9개월 미만 NO 18개월 이상 21개월 미만 YES 24개월 이상 YES 기타손상채권 YES 합 계 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. ⅱ) 의료기기도매업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 NO 3개월 미만 NO 3개월 이상 6개월 미만 NO 6개월 이상 9개월 미만 NO 9개월 이상 12개월 미만 NO 12개월 이상 15개월 미만 NO 15개월 이상 18개월 미만 NO 18개월 이상 21개월 미만 NO 21개월 이상 24개월 미만 YES 기타손상채권 YES 합 계 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. i ) 포장재사업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 NO 3개월 미만 NO 6개월 이상 9개월 미만 NO 18개월 이상 21개월 미만 YES 24개월 이상 YES 기타손상채권 YES 합 계 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. ⅱ) 의료기기도매업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 NO 3개월 미만 NO 3개월 이상 6개월 미만 NO 6개월 이상 9개월 미만 NO 9개월 이상
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12개월 미만 NO 12개월이상 15개월 미만 NO 15개월 이상 18개월 미만 NO 18개월 이상 21개월 미만 NO 21개월 이상 24개월 미만 YES 기타손상채권 YES 합 계 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말잔액 ② 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 손실충당금 기타금융자산 손실충당금 만기미도래 손상된 기타금융자산(*): 1년 미만 1년 초과 합 계 (*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다. 당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 설정 환입 제각(*) 기말잔액 (*) 연체된 거래처에 대한 기타금융자산을 당기와 전기 중 제각처리 하였습니다. ③ 현금및현금성자산연결회사는 당기말 현재 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 11,146,942천원(전기: 천원)을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다.④ 지급보증당기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 연결회사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. ① 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 - 12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 리스부채 합 계 ② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 - 12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 리스부채 합 계 (3) 환위험 연결회사는 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 합계 자산 부채 순자산(부채) ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 합계 자산 부채 순자산(부채) 상기 환위험에 노출된 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR ③ 위험관리 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD JPY CNY EUR 합 계 (4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구
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분 당기말 전기말 고정이자율 사채 단기차입금 소 계 변동이자율 단기차입금 합 계 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 이자율이 10베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으며 법인세효과를 고려하지 않았습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 10bp 상승 10bp 하락 10bp 상승 10bp 하락 당기말 변동이자율 금융상품 전기말 변동이자율 금융상품 (5) 공정가치 위험 ① 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i ) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 소 계 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 합 계 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 리스부채 합 계 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 소 계 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 합 계 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채 기타금융부채 리스부채 합 계 ② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3(*2) 합 계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1,3) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1) 합 계 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1,3) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1) 합 계 (*1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액(당기말: 2,224,473천원, 전기말: 천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 채무증권 - 180일 영업일 변동성: 42.32% ~ 82.80% - YTM: 13.27% ~ 22.09% - 피투자자의 동일하거나 유사한 상품 에 지급된 거래가격 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 만기수익률이 낮아지는(높아지는) 경우 - 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우 지분증권 현금흐름할인모형,유사기업비교법시장접근법 - 예상 수익 성장률: 1.38% ~ 25.06% (2029년 이후 0%) - 위험조정할인율: 9.24% ~ 13.55% - 피투자자의 동일하거나 유사한 상품 에 지급된 거래가격 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상 수익 성장률이
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높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우 (*3) 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. ③ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 기초잔액 취득 당기손익에 포함된 손익 수준1으로 이동(*) 수준2에서 이동(*) 기말잔액 (*) 수준 1과 3으로 이동전기말 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 평가하였던 금융자산을 당기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 자산은 공정가치 서열체계 수준3으로 이동하였으며,전기말 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 자산이 당기중 상장하여 공정가치 서열체계 수준1으로 이동하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 재무현황 (단위: 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 화성사업부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 임대사업부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 금융투자부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) 의료사업부문 1. 매출액 외부매출액 부문간내부매출액 계 2. 영업손익 3. 자산 (감가상각비 등) - 상기의 사업부문별 재무정보는 연결조정 전의 재무정보임. 나. 업계의 현황 ○ 화성사업부문 (1) 산업의 특성 및 성장성1960년대 P.P Woven BAG (쌀 가마)으로 국내 市場에 급속히 확산된 P.P BAG 시장은 80년대 들어서면서 포장재의 고급화, 차별화에 따라 수출용 포장재인 P.P BAG과 좀더 고급화, 인쇄화 된 국내 내수용인 제대 BAG 市場으로 크게 양분 되고, 90년代 들어 수출용 P.P BAG 市場은 점차 동남아 경쟁국과의 치열한 국제 가격 경쟁에서 밀려나게 되나, 반면에 국내 내수 製袋 BAG 시장은 소재의 고급화, 인쇄 디자인의 발달, BAG STYLE의 개량등으로, 국내 산업 발달에 따른 수요증가와 맞물려 계속적인 시장규모의 확대로 호황 국면에 돌입하게 됩니다. 또한 국내 製袋 BAG 市場은 납기, 인쇄변동, 수요자의 J.I.T( Just in time )재고 관리 기법의 도입 등으로 품질과 공급 안정성에 따라 외국 수입제품이 들어오지 못 하는 국내 내수 구매 형태를 계속 유지하게 됩니다. 향후, 합성수지 포장재 산업은 산업발달과, 포장재의 중요성(Packing=상표design)에 따라 점차 수요가 점진적으로 증가가 예상 되며 다품종 小LOT化가 더욱 다양화 될 것으로 보입니다. (2) 경기 변동의 특성일반적으로 합성수지 포장재( 포장백 )는 제품의 내용물을 담는 기능을 하고 있는 것이므로, 그 내용물의 경기 변동에 일정한 관계를 맺고 있다고 할 수 있으며, 그 내용물의 종류가 다양화 함에 따라 어떤 특정 내용물( Item )의 경기 변동이 있다 하여도 전체 포장재 산업 비중에서 차지 하고 있는 비율이 미약할시에는 그 영향이 미미 하게 됩니다. 포장재 산업의 주요 경기 변동 영향은 최대 수요처인 합성수지 Resin Maker( 롯데케미칼, LG화학, 한화토탈, 에스오일, 대한유화, SK지오센트릭, 폴리미래 등 )의 공장 가동율에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. 즉, 수요처의 공장 가동율에 따라 공급량이 결정됩니다. (3) 경쟁요소90년대 중반기 이후 합성수지 포장재 산업은 그간의 무리한 사업확장과 비대화, 치열한 가격 경쟁으로 인해 몇몇 업체가 도산하면서 90년代 하반기에 들어 시장의 안정화가 정착 되면서 그 경쟁 관계도 공급처의 안정성 즉, 제품의 안정적 공급을 통한 수요처의 생산안정화와 적정가격 및 고품질로 적기에 차질없이 공급 할수 있는 영업생산 system에서 경쟁 우위를 점하게 됩니다.
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따라서 시장 구조가 점차 비교 우위기업과 참여기업군으로 나뉘어지는 모습을 나타내고 있습니다. (4) 자원 조달상의 특성주요 원자재인 PP, PE RESIN은 유가변동과 함께 가격변동으로 원재료 및 판매단가변동에 영향을 미치고 있습니다. ○ 임대사업부문 (1) 산업의 특성 및 성장성부동산임대사업은 타산업에 비해 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이고, 위치의 고정성으로 인해 사업장의 입지가 수익에 많은 영향을 미치는 산업입니다. 본 사업을 통해 높은 수익을 창출하기 위해서는 입지선정,마케팅,임대계약,중개,관리,유지보수 등의 활동들이 유기적으로 연결되고 조화되어야 합니다. 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 본 사업도 임대유치 경쟁 및 공실률 증가가 더욱 심화되고 있는 상황이나, 현재 은행의 실질금리가 마이너스이고 투자자들이 마땅한 투자처를 찾지 못하는 상황에서 시중의 돈이 부동산임대시장으로 계속 흘러 들어가고 있는 실정입니다. 당사는 치열한 임대시장 속 경쟁에서 우위를 점하기 위해 부단히 노력하고 있으며 특히, 당사가 소유한 임대물건들은 꾸준한 수요가 존재하는 위치에 입지해 안정적 임대수익을 창출해내고 있습니다. 향후 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 차별화, 세분화 등 경쟁력 유지 및 강화방안을 다각도로 모색하고 있습니다. (2) 경기 변동의 특성사회경제의 정세는 끊임없이 변동하며 이에 수반된 소비자의 요구도 다양하게 변하여 부동산임대사업도 이에 대응해야 합니다. 본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기와 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은영향을 받으므로 경기변동의 특성을 고려해 임대수요를 예측하고, 임대료를 산정하며, 공실률을 조절해야 합니다. 당사가 소유한 임대물건들은 업무용 및 공업용 부동산으로서 산업경기변동에 영향을 받으며, 현재는 부동산 침체기의 불황상태로서 공실률 최소화에 주의를 기울이고 있습니다. (3) 경쟁요소본 사업의 경쟁요소로는 건물의 입지, 규모, 임대가격, 자금력 등이 존재합니다. 입지적 측면에서 당사가 소유한 오피스빌딩은 경부고속도로와 남부순환로를 접하고 있으며 남부터미널역에 인접해 교통이 매우 편리하고 강남권에 속하여 업무적으로 주변 인프라가 우수합니다. 또한 당사 소유 공장들은 전국의 산업단지 등에 위치해 집적이익 추구가 가능하고 교통 및 주변 환경이 우수합니다. 규모 측면에서는 수요자의요구에 적합하게 임대공간을 분할,병합하여 제공하여 경쟁의 질을 높이고 있으며, 임대가격 측면 역시 주변 부동산 시세 등을 정확하게 분석하여 제시함으로써 공실률을 최소화하는데 노력하고 있습니다. ○ 금융투자사업부문 (1) 산업의 특성 및 성장성 신기술사업금융회사는 벤처캐피탈에 속하며, 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고, 이후 인수합병(M), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본(신기술투자조합 등)이며 동시에 금융회사(신기술사업금융회사)입니다. 국내 벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법상 신기술사업금융회사와 중소기업 창업지원법상 창업투자회사로 이원화되어 있습니다. 신기술사업금융회사와 창업투자회사는 장래성이 있지만 기반이 취약한 중소,벤처기업에 지분취득의 방식으로 투자를 수행하는 점은 유사하나, 신기술사업금융회사는 금융당국의 엄격한 진입, 운용 규제(높은 자본금요건, 내부통제기준, 건전성기준, 금융위 관리, 감독 등)가 있는 반면 창업투자회사 대비 자유로운 투자활동이 가능하다는 차이점이 있습니다. 벤처캐피탈 시장 내에서 창업지원을 기본 목적으로 하는 창업투자회사 대비 신기술사업금융회사는 성장단계의 기업 지원 및 중간회수시장 참여 등 다양한 역할을 수행가능 합니다. 신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 유가증권시장에 상장 또는 코스닥시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업
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주식 거래의 활성화를 지원하기 위해 중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반 기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다. 당사와 같은 신기술사업금융회사는 투자, 융자, 리스, 팩토링, 지급보증 등 다양한 업무를 취급할 수 있습니다. 24년말 기준 신기사는 총 190개사로 전년 말 대비 18개사 (전업17, 겸영1(하나캐피탈))개사 증가하였고, 일반 지주회사의 기업형 벤처캐피탈(Corporate Venture Capital, CVC) 보유를 허용하는 공정거래법 시행('21.12.30)됨에 따라 2개사 (에스제이엠인베스트먼트,동국인베스트먼트)가 추가었습니다. 최근 5년간 매년 평균 18개사가 신규 등록 중입니다.※총 등록된 190개사 중 '24년 신규투자 실적이 있는 회사는 148개사입니다.' 24년 벤처투자회사는 249개사로 24년 중 10개사가 신규로 등록하고 7개사가 말소되어 전년 말 대비 3개사가 증가 하였습니다. 24년 신규 투자액은 5조 3,142억원으로 전년(5조 5,156억원) 대비 2,105억원 감소(△3.7%)하였습니다. 전업 신기사 및 겸영 여신금융회사의 투자액은 전년 대비 각각 2,291억원(+6.9%), 660억(+7.9%)원이 증가하였으나, 겸영 증권사의 투자액이 4,965억원(△36.5%)감소하여 전체 투자 실적이 감소 하였습니다. 일부 증권사들은 23년 투자규모를 대폭 확대하였으나, 24년에는 PF부실 및 위험가중치 한도에 따른 신규 투자여력 저하, 대내외 불확실성 증대에 따른 투자심리 위축 등으로 투자규모 대폭 축소되었습니다. 신규투자액 중 회사 자체 자본금(이하 '회사분')을 통한 투자액은 1,414억원 증가한 반면, 신기술투자조합(이하 '조합분')을 통한 투자액은 3,429억원 감소 하였습니다 이는 겸영 증권사의 조합분 투자가 큰 폭으로 감소한 영향입니다. 벤처투자회사는 24년 신규투자액이 전년 대비 1조 2,339억원 증가하였습니다. 업력별 신규투자 비중을 보면 초기기업(~3년) 투자비중은 6.5% 감소하였고, 중기기업(3~7년)은 0.8%p 다소 증가, 후기 기업(7년~) 투자 비중은 전년 대비 5.7%p 가장 많이 증가하였습니다. 비상장사 투자 비중이 전년 대비 2.3%p 감소하였고, 상장사 투자비중이 증가 하였습니다. 후기기업 및 상장사에 대한 투자비중 증가는 투자시장의 불확실성 증대로 리스크가 적고 투자회수 가능성이 높은 기업에 대한 선호도 증가가 반영된 결과입니다. 벤처투자회사는 초기기업(△5.6%p)뿐 아니라 중기기업도 비중이 감소(△2.7%p)하였습니다. 업종별 비중은 ICT서비스(18.7%), 전기·기계·장비(15.5%),바이오·의료(14.5%)분야 順 ICT서비스 분야는 인공지능 서비스에 대한 관심 확대로 전년대비 4.8%p증가하여 가장 높은 투자 비중을 차지한 반면, 전년 투자비중이 가장 높았던 ICT제조 분야의 경우 국내 반도체 산업 경쟁력 우려 등의 영향으로 4.7%p감소 하였습니다. 해외투자는 21년부터 3년 연속 감소 추세를 이어가다 24년 4,574억원으로 전년 대비소폭 상승(+13%)하였습니다. 24년 신기사의 신기술사업자에 대한 융자 잔액을 248억원으로 전년(261억원) 대비 13억원 감소( 5.2%) 하였습니다. 융자 취급 신기사는 총8개사이고, 이중 전업 신기사(5개사)의 융자잔액은 67억원(27.1%)이며, 겸영 여신금융회사(3개사)는 180억원(72.9%)입니다. 24년 회수금액은 총 5조 2,744억원으로 전년(3조 7,452억원)대비 1조 5,292억원 증가(40.8%)하였습니다. 유형별 비중으로는 주식매각/상환을 통한 회수 비중이 절반이상(52.5%)으로 가장 높으며, 채권매각(19%), IPO(18.9%) 順 . IPO를 통한 회수액이 가장 큰폭으로 증가(전년 대비 87.9%)하였고, 주식매각을 통한 회수액도 전년 대비 48.9% 증가 하였습니다. 24년 조합 신규 결성금액은 4조 7,979억원으로 전년(6조 2,297억원)대비 1조 4,318억원 감소(△23%)하였습니다. 전 업권 신기사의 결성 규모가
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줄었으며, 특히 겸영 증권사의 감소분이 전체 감소액의 70%를 차지하고 있습니다. 조합당 평균 결성액은 전년 109억에서 24년 91억으로 감소하였고 전년도 가장 큰 비중을 차지한 100억 이상 500억 미만 펀드 결성액이 금년 절반 가까이 (△44.9%) 감소하고, 100억 미만 펀드 비중이 증가한 영향이 큽니다. 다만, 500억 이상 펀드는 전년 대비 증가(134.6%)하면서, 전체 결성액 비중이 100억 미만; 또는 500억 이상 펀드로 이동한 양상을 보입니다. 운용 중인 조합잔액은 30조 7,537억원으로 전년(27조 7,534억원) 대비 3조 3억원 증가(+10.8%) 하였습니다. 24년 조합의 출자자 비중은 금융회사(37.9%), 일반법인(27.3%), 개인투자자(15.8%) 전년도와 유사한 수준이며, 민간자금과 정책자금의 구성비는 2년 연속 95:5를 유지하고 있으며 반면, 벤처투자조합의 경우 정책자금 비중이 전년 대비 10.6%p상승 하였습니다. (2) 경기 변동의 특성신기술사업금융회사나 창업투자회사의 영업손익은 투자한 중소 벤처기업이 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장함으로써 얻게 되는 투자주식매각이익에 따라 상당부분 좌우됩니다. 주식시장은 경기변동 및 국내외 경제상황에 따라 크게 영향을 받을 수밖에 없으며, 따라서 회사의 경영성과 또한 경기변동과 증시현황에 지대한 영향을 받는 특성이 있습니다. (3) 경쟁요소신기술사업금융회사는 비슷한 사업을 하는 벤처캐피탈임에도 불구하고 상당기간 동안 창업투자회사에 비하여 투자기업의 업력이나 투자의무비율 같은 규제가 적어 상대적으로 안정적인 수익성을 추구하는 자유로운 투자와 융자업무를 수행해 왔습니다. 그러나 벤처기업육성에관한특별조치법(1997년), 여신금융전문업법(1997년), 중소기업창업지원법(1986년)이 제정되면서 창업투자회사의 설립에 대한 규제가 완화되어 창업투자회사의 설립도 활발해 졌습니다. 경쟁적인 창업투자회사 설립은 창업열기 확산과 그에 따른 기술개발 및 경제체질의 개선 등 순기능적인 요소도 많은 반면, 창업투자회사들간의 과당경쟁과 유사업종의 난립 등 역기능적 요소들도 생겨난 것이 사실입니다. 그러나 이러한 문제점들은 계속되는 관련법규 정비와 정부의 벤처산업 육성사업이 시행됨에 따라 차차 정비되어 가고 있습니다. ○ 의료사업부문 (1) 산업의 특성 및 성장성 인구의 고령화와 신기술의 발달 및 소득수준 향상, 삶의 질에 대한 욕구 증가로 인해 매년 안정적인 성장율을 기록하고 있다. 최근 정부와 각 지자체가 저소득층 노인 무료 인공관절수술 후원사업을 확대 추진하고 있는 추세이며, 2016년도 부터 대한노인회는 노인의료나눔재단을 통해 노인의 권익 신장과 복지 향상을 위해 의료비 지원 사업을 시행하고 있으며 무릎 관절염으로 통증에 시달리면서도 경제적인 이유로 수술을 받지 못하고 있는 노인들을 위해 최대 약 100만원(한 무릎 당)한도로 인공관절 수술비를 지원하고 있습니다 (2) 경기 변동의 특성과거에는 누구나 겪는 단순 노화현상이라고 생각해 방치하는 경향이 많았지만, 최근에는 병원을 방문해 적극적으로 본인의 상태를 확인하고 그에 맞는 치료를 받으려는 환자가 많아지고 있어 노후 준비에 긍정적인 움직임을 보이고 있습니다. 고가의 수술용 의료기기(치료재료)이나 의료보험적용을 받고 있어 경기변동에 따른 의료비지출에 약간의 영향을 받으나, 점차적으로 삶의 질 향상에 대한 욕구의 증가가이보다 더 크게 작용하고 있습니다. (3) 경쟁요소동종업계 내 수입 완제품이 대다수를 이루었으나 최근 국산 제품들의 등장으로 제품의 다양화가 이루어지고 있으며 당사는 수입사(STRYKER)과 시장점유율1위인 Tornier 어깨관절 제품을 20222년 하반기부터 총판 계약을 하고 있습니다. (4) 자원 조달상의 특성 美國 다국적 의료기기인 STRYKER의 제품은 100% 완제품 수입제품이며 국내원화가격 기준으로 구매가가 결정되고 있어 외화 환율의 영향은 거의 받고 있지 않습니다. 다. 회사의 현황 ○ 화성사업부문(1) 영업개황 1968년 10월에 설립된 당사는 합성수지제품 제조업체로서
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산업용 포장재를 제조 및 판매하고 있습니다.(2) 시장점유율 당사의 주생산품인 PP BAG, PE BAG 의 국내시장 점유율은 60% 수준을 보이고 있습니다. (당사 추정치임).(3) 시장의 특성산업용 포장재의 수요는 계속적으로 증가 추세에 있으나, 주요 원자재의 공급을 대기업인 Resin Maker (롯데케미칼,한화토탈, LG화학 등)에 100% 의존하고 있어 가격변동이 가장 큰 변수로 작용하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음.(5) 조직도 화성사업 조직도.jpg 화성사업 조직도 ○ 임대사업부문 (1) 영업개황현재 연면적 5,627.98㎡의 오피스빌딩과 양산, 충주, 김제, 대구 내 소재한 공장에 대하여 임대사업을 수행하고 있습니다. 임대사업부문은 국내.외 어려운 경영환경에도 오피스 및 공장의 공실률이 전년대비 소폭 감소 되었으며, 다양한 임대방식적용과 합리적인 임대조건 조정, 임차인 불만의 신속 대응 및 원만한 해결책 제시 만족도 조사 등을통하여 임대수익을 증가시키고 있습니다. (2) 시장점유율사업의 특성상 시장점유율은 산출하지 않습니다. (3) 시장의 특성임대사업의 주된 수요업체가 일반 기업체를 대상으로 함에 따라 산업경기 변동에 많은 영향을 받고 있으나, 오피스빌딩의 위치는 경부고속도로 진출입이 용이한 서초동 에 위치하며 공장들은 산업단지 등에 위치하고 있어 비교적 타업체에 비하여 경기영향을 적게 받으며 안정적 수익원이 되고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당 사항없음. (5) 조직도임대사업부문은 관리본부 내 부동산관리 전문인력으로 구성되어 있습니다. ○ 금융투자부문 (1) 영업개황여신전문금융업법에 따라 설립된 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투자융자(벤처투자업무)와 일반 기업 융자업무를 주업으로 하고 있습니다. 투자는 크게회사 고유자금을 이용한 투자와 투자조합(Fund)자금을 이용한 투자로 구분될 수 있으며, 현재 고유자금을 이용한 투자와 투자조합자금을 이용한 투자 모두 하고 있습니다. 투자주식 등 투자자산 처분이익과 융자를 통하여 발생하는 이자수익 등이 주요 수익원입니다. 신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문에 영업수익 변동에 큰 영향을 받습니다. (2) 시장점유율 이 분야들은 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장유율을 산출하지 않습니다. (3) 시장의 특성 상기 산업의 특성 참조하시기 바랍니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당 사항없음. (5) 조직도 금융_조직도.jpg 금융_조직도 ○ 의료사업부문 (1) 영업개황2002년 4월 의료기기판매업을 개시하였으며, 글로벌 인지도를 활용한STRYKER사의 상품과 Tornier 어깨관절 제품및상품을 판매하고 있으며 의료에 대한 점차적인 관심증가로 인하여 매년 안정적인 성장율을 기록하고 있습니다. (2) 시장점유율상품을 매입해 오는 한국스트라이커사가 동업계 시장1위를 하고 있으며, 당사는 스트라이커 제품으로 시장 점유율10% 내외, Tornier 어깨관절제품 시장 점유율12 % 점유율을 기록하고 있습니다.(3) 시장의 특성말기 퇴행성관절염 환자들에게 약물치료와 물리치료로 더 이상 치료할 수 없는 말기 환자에게 최종적으로 처방하는 수술입니다. 최근 신소재의 개발과 컴퓨터, 로봇 등을이용한 첨단 기술을 사용하여 매우 안전하고 정밀한 수술을 구현하고 있어 환자들에게 신뢰받는 수술로 인정 받고 해마다 증가하고 있습니다. 당사의 제품은 의료보험 적용품목으로 의료보험 수가 조정에 영향을 받고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음.(5) 조직도 의료_조직도.jpg 의료_조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 또는 변경할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세에 대하여도 면밀한 검토를 하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 지난해에는 경제 불확실성과 갈등 및 무역분쟁이 계속되었고 소비 위축으로 산업수요의 성장세도 둔화되어 경영 여건이 무척 어려웠습니다. 금년에도 석유화학 산업은 불확실성이 더욱 심화될 것으로 예상되며, 환율 및 금리변동성이 확대되고 무역 갈등 및 보호무역 기조가 더욱 심화될 것으로 예상하고 있습니다. 지난해 원림의 자산상태를 살펴보면 자산총계는 1,088억원, 부채는 140억원으로 부채비율이 14.8%로 감소하며 동종업계대비 건실한 재무안전성을 유지하고 있습니다. 지난해 실적은 별도재무제표를 기준으로 매출액은 485억원, 영업이익 8억4천만원, 당기 순이익은 30억 3천만원을 실현하였습니다. 또한 연결종속회사 4개사를 포함한 연결매출액은 824억원이며, 연결 영업이익 17억 3천만원, 연결당기순이익은 48억원4천만원을 달성하였습니다. 2025년에도 저희 원림은 지속적인 시장변화에 따른 신시장개척과 수익위주의 포트폴리오 전략으로 대응하며 급격하게 변화되는 경영환경 및 국제정서에 적극적으로 대처함으로써 반드시 목표하는 결실을 맺을 수 있도록 최선을 다해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 재무상태 증감 증감율 제 57 기 제 56 기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배주주지분] [자본금] [연결자본잉여금] [연결자본조정] [연결기타포괄손익누계액] [연결이익잉여금] [비지배주주지분] 자본총계 부채와 자본총계 부채비율 *상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 당기 (제57기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 자산총계는 5.7% 증가한 185,004백만원, 부채총계는 29.9% 증가한 29,941백만원, 자본총계는 2.1% 증가한 155,063백만원입니다. 나. 영업실적(1)경영실적 (단위 : 천원) 구 분 제 57 기 제 56 기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 기본(희석)주당순이익(원) *상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 당기 (제57기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.
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향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 당기 매출은 전기대비 2.4% 감소한 82,387백만원, 영업이익은 65.8% 감소한1,734백만원, 당기순이익은 전기대비 52.0% 감소한 4,838백만원입니다. (2)사업부문별 실적① 당기 부문별 손익 (단위: 천원) 구 분 부 문 제 57 기 제 56 기 증감 금액 금액 금액 비율 매출 포장재사업 의료기기도매업 금융투자업 임대업 연결조정 연결매출액 영업이익 포장재사업 의료기기도매업 금융투자업 임대업 연결조정 연결영업이익 ② 부문별 손익 분석(포장재사업) 사업의 특성상 산업용포장재사업은 내수경기 침체 등의 경기 변동의 영향을 받았으나, 매출액은 전기대비 1.51% 증가한 468억원의 매출을 달성하였습니다. 원재료비등 제조경비의 증가로 전기대비 소폭 감소한 영업이익 1억원을 기록하였습니다. 2025년에도 국제유가 및 환율불안에 따라 산업경기 회복이 다소 둔화될 것으로 판단됩니다. (의료기기도매업) 고가의 수술용 의료기기(치료재료)이나 의료보험적용을 받고 있어 경기변동에 따른 의료비지출에 약간의 영향을 받으나, 점차적으로 삶의 질 향상에 대한 욕구 증가가 보다 더 크게 작용하고 있습니다. 당기 매출액은 전기대비 9.53% 증가한 286억원을 달성하였으며, 영업이익은 전기대비 23.8% 증가한 14억원을 기록하였습니다. (금융투자업) 신기술사업금융회사나 창업투자회사의 영업손익 투자한 중소 벤처기업이 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하므로써 얻게 되는 투자주식매각이익에 따라 상당부분 좌우 됩니다. 주식시장은 경기변동 및 국내외 경제상황에 따라 크게 영향을 받을 수 밖에 없으며, 따라서 회사의 경영성과 또한 경기변동과 증시현황에 지대한 영향을 받는 특성이 있습니다. 이러한 산업특성을 반영하여 매출액은 전기대비 42.58% 감소한 68억원, 영업이익 6억원을 달성하였습니다. (임대업)당사가 소유한 임대물건들은 업무용 및 공업용 부동산으로서 산업경기변동에 영향을받고 있습니다. 본 사업의 경쟁요소로는 건물의 입지,규모,임대가격,자금력 등이 존재합니다. 입지적인 측면에서 교통이 매우 편리하고, 강남권에 속하여 업무적으로 주변 인프라가 우수합니다. 수요자의 요구 및 주변 부동산 시세 등을 분석하여 제시함으로써 공실률을 최소화 하여, 전기대비 15.46% 증가한 매출액 17억원을 기록하고, 영업이익은 7억원을 실현하였습니다. 저수익자산을 일부 처분하여 투자수익 증대전력으로 실행하고 있으며, 부동산 침체기의 불황상태로서 공실률 최소화에 주의를 기울이고 있습니다.다. 환율변동의 영향 연결회사는 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 합계 자산 부채 순자산(부채) ii) 전기말 (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY EUR 합계 자산 부채 순자산(부채) 상기 환위험에 노출된 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 현황 (단위 : 천원) 구분 제 57 기 제 56 기 증감 증감율 현금및현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 연결회사는 유동성을 포괄적 의미로 표시하는게 합리적이라 판단하여 '유동자산''유동부채''유동비율'로 기재하였습니다. 현금및현금성자산은 전기대비 17.0% 감소한 11,151백만원, 유동자산은 전기대비 2.8% 증가한 102,168백만원 유동부채는 전기대비 64.5% 증가한 26,020백만원입니다. 나. 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 제
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57기 제 56기 증감 증감율 I.영업활동으로인한현금흐름 II.투자활동으로인한현금흐름 III.재무활동으로인한현금흐름 IV.현금및현금성자산의순증가 V.기초의현금및현금성자산 VI.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 Ⅶ.기말의현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 영업활동을 통하여 전기말 대비 1,806백만원 증가하였고, 투자활동으로 전기말 대비 11,220백만원 감소하였으며, 재무활동으로 전기말대비 1,950백만원 증가하였습니다. 이에 따라 연결회사의 당기말 현재 현금및현금성자산은 전기말 대비 17.0% 감소한 11,151백만원입니다. 다. 자금조달 관련 사항(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 구분 당기말 전기말 단기차입금 외화(JPY) 외화(USD) 유동성사채 원화 사채 원화 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY,천USD) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 이자율조건 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화 수출입금융 한국수출입은행 고정금리 JPY 운영자금 하나은행 변동금리 USD 1.87~1.88 변동금리 JPY 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율 (%) 당기말 전기말 사모사채 합 계 상기 사채의 이자는 고정금리로 1개월마다 후급됩니다. (4) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY,천USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 유형자산 및 투자부동산 수출입금융 한국수출입은행 외화운전자금 하나은행 USD 800 USD 405 5. 부외거래 당사의 우발채무와 약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래' 를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 기타포괄손익누계액 (주22) V. 이익잉여금 (주22) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제57(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제56(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 원림 (단위 : 원) 과 목 제57(당)기 제56(전)기