chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
신한투자증권 — 사업보고서 (2024.12)

신한프라이머리텀론비제사차주식회사 전자단기사채 사모 A1(한기평,NICE) 미상환 신한투자증권 816공간제일차 전자단기사채 사모 A1(한신평,NICE) 상환 신한투자증권 랜드로드제팔차 전자단기사채 사모 A1(한기평,NICE) 미상환 신한투자증권 신한파피루스제오차주식회사 전자단기사채 사모 A1(한기평,NICE) 미상환 신한투자증권 816공간제일차 전자단기사채 사모 A1(한신평,NICE) 상환 신한투자증권 에스지엠에스제이십사차 전자단기사채 사모 A1(한기평,NICE) 미상환 신한투자증권 드림제일차주식회사 전자단기사채 사모 A1(한신평,NICE) 미상환 신한투자증권 816공간제일차 전자단기사채 사모 A1(한신평,NICE) 미상환 신한투자증권 쥐피에스23제사차 전자단기사채 사모 A1(한기평,NICE) 미상환 신한투자증권 메인스트림제십사차 전자단기사채 사모 A1(한기평,NICE) 미상환 신한투자증권 그레이트더블에스제일차 주식회사 전자단기사채 사모 A1(한신평,NICE) 미상환 신한투자증권 무교공간제일차주식회사 전자단기사채 사모 A1(한기평,NICE) 미상환 신한투자증권 에스와이유동화제일차 전자단기사채 사모 A1(한기평,NICE) 미상환 신한투자증권 찬스공평유동화 전자단기사채 사모 A1(한기평,NICE) 미상환 신한투자증권 토탈커버투게더제일차 전자단기사채 사모 A1(한기평,NICE) 미상환 신한투자증권 와이클라스제구차 전자단기사채 사모 A1(한신평,NICE) 미상환 신한투자증권 파이어웍스제일차 전자단기사채 사모 A1(한신평,NICE) 미상환 신한투자증권 메인스트림제십일차(유) 전자단기사채 사모 A1(한기평,NICE) 미상환 신한투자증권 합 계 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 1) 연결기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2) 별도기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 전자단기사채 미상환 잔액1) 연결기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 2) 별도기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액1) 연결기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2) 별도기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 1) 연결기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2) 별도기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액1) 연결기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하
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1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2) 별도기준 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제21-1회 2020년 10월 27일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제21-2회 2020년 10월 27일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제21-3회 2020년 10월 27일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제2102-1회 2021년 02월 08일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제2104-1회 2021년 04월 06일 운영자금 운영자금 회사채 제2104-2회 2021년 04월 06일 운영자금 운영자금 회사채(지속가능채권)(주1) 제2104-3회 2021년 04월 06일 운영자금(녹색사업 및 사회적가치 창출 사업분야투자재원 확보) 운영자금(녹색사업 및 사회적가치 창출 사업분야투자재원 확보) 회사채 제2105-1회 2021년 05월 28일 운영자금 운영자금 회사채 제2107-1회 2021년 07월 26일 운영자금 운영자금 회사채 제2108-1회 2021년 08월 12일 운영자금 운영자금 회사채 제2201-1회 2022년 01월 12일 운영자금 운영자금 회사채 제2201-2회 2022년 01월 12일 운영자금 운영자금 회사채 제2203-1회 2022년 03월 17일 운영자금 운영자금 회사채 제2203-2회 2022년 03월 17일 운영자금 운영자금 회사채 제2208-1회 2022년 08월 02일 운영자금 운영자금 회사채 제2208-2회 2022년 08월 02일 운영자금 운영자금 회사채 제2212-1회 2022년 12월 14일 운영자금 운영자금 회사채 제2212-2회 2022년 12월 14일 운영자금 운영자금 회사채 제2301-1회 2023년 01월 09일 운영자금 운영자금 회사채 제2302-1회 2023년 02월 13일 운영자금 운영자금 회사채 제2302-2회 2023년 02월 13일 운영자금 운영자금 회사채 제2304-1회 2023년 05월 02일 운영자금 운영자금 회사채 제2304-2회 2023년 05월 02일 운영자금 운영자금 회사채 제2306-1회 2023년 06월 19일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제2306-2회 2023년 06월 19일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제2311-1회 2023년 11월 21일 운영자금 운영자금 회사채 제2401-1회 2024년 01월 24일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제2401-2회 2024년 01월 24일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제2402-1회 2024년 02월 19일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제2402-2회 2024년 02월 19일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제2403-1회 2024년 03월 18일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제2403-2회 2024년 03월 18일 채무상환자금 채무상환자금 회사채(후) 제3회 2024년 05월 31일 채무상환자금 채무상환자금 회사채(후) 제4회 2024년 06월 14일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제2407-1회 2024년 07월 24일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제2407-2회 2024년 07월 24일 채무상환자금 채무상환자금 (주1) 2021년 4월 6일 발행된 제2104-3회차 회사채는 ESG채권(지속가능채권)입니다. 채권 발행 대금은 친환경 사업인 S 풍력발전, H 재생원료 플랜트 등에 투자되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은
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한국거래소 사회책임투자채권 사이트 및 홈페이지 등에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.(한국거래소 사회책임투자채권 : sribond.krx.co.kr, 당사홈페이지 : www.shinhansec.com) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 외화신종자본증권 제1회 2021년 06월 14일 운영 및 차환자금 운영 및 차환자금 (주) 상기 2021.06.14 발행된 신종자본증권은 당사의 100% 주주인 신한금융지주회사가 취득하였음. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 신용손실충당금 설정현황 (1) 최근 계정과목별 신용손실충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 신용손실충당금 신용손실충당금설정률 제26기 신용공여금 대출금 매입대출채권 등 대여금 대지급금 부도채권 사모사채 기타대출채권 미수금 미수수익 채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 합 계 제25기 신용공여금 대출금 매입대출채권 등 대여금 대지급금 부도채권 사모사채 기타대출채권 미수금 미수수익 채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 합 계 제24기 신용공여금 대출금 매입대출채권 등 대여금 대지급금 부도채권 사모사채 기타대출채권 미수금 미수수익 채무증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 합 계 (2) 신용손실충당금 변동현황① 상각후원가측정대출채권에 대한 신용손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 매각 기타 기말 (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 매각 기타 기말 ② 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타 기말 (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입(환입)액 기타 기말 ③ 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구 분 제26(당)기 제25(전)기 12개월 기대신용손실 대상 채무증권 12개월 기대신용손실 대상 채무증권 기초 손실충당금 손실충당금 전입(환입)액 기말 손실충당금 나. 신용손실충당금 설정 방침 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다.
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금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 다. 금융상품의 공정가치 측정 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등에 대한 세부적인 내용은 본문 '연결재무제표 주석'의 '27. 금융자산과 금융부채' 중 '(1) 공정가치 공시'를 참조하시기 바랍니다. 라. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 신한투자증권은 '24년도 경영방침을 '고객中心, 영업中心, 효율中心으로 바른 성장'이라고 정하고,① 바른 이익, 바른 경영, 바른 성장이라는 기반 위에, ② 리테일 자산관리 고도화 혁신의 가속, ③ 자본시장 경쟁우위 영역 확대, ④ 기술 기반 혁신(Tech-Driven Company로 전환)이라는 4大 전략방향 및 9가지 핵심과제를 수립하였습니다. 9가지 핵심과제 中, '채권/ETF 선도 증권사 위상 구축', 'ECM·DCM의 TOP3 지위공고화', '기술-파트너쉽 기반 Biz 혁신과 新성장동력 확보'를 최우선 역량 집중 Biz로 선정하였습니다. 또한, 지속 가능한 바른 성장을 위해 '리스크 관리 및 내부통제 강화', '효율성 중심으로 조직/사업/운영체계 재구조화', 'ESG경영 실천'을 집중 강화 영역으로 선정하였습니다. 부문별로 당사의 핵심 사업영역을 살펴보면 다음과 같습니다. 자산관리총괄에서는 디지털 전환 가속화에 따른 고객의 매매방식 변화에 선제적 대응을 위해, 오프라인 채널(지점)과 온라인 채널(MTS, HTS)의 유기적인 연결을 통해 채널 경쟁력을 강화하고 있으며, 우수한 상품공급을 위해 상품의 제조, 출시, 판매 全과정의 점검체계를 정비하고, 고객의 만족도를 평가체계의 핵심항목으로 선정하여, 고객을 최우선으로 하는 자산관리 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 뿐만 아니라, 빠르게 변화하고 있는 금융시장 내 개인 및 법인고객의 투자 니즈를 충족하기 위해, 채널 全부문의 직원 전문성 강화를 위한 내부 제도를 정비하고, 다양한 교육프로그램을 운영하고 있습니다. 홀세일그룹에서는 기관투자자를 대상으로 증권 및 파생상품 중개, 금융상품 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 주요 거래 기관과의 지속적 거래를 통해 안정적인 성장을 도모하고 대내외적 상품 공급 채널 확대 등 고객 니즈에 부합하는 서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. S(Sales)그룹은 운용 전략 및 투자 자산의 다변화를 통해 안정적인 절대수익을 추구하고, 시장선도 상품을 공급하는데 기여하고 있습니다. GIB(Group Investment Banking)그룹은 GIB1그룹(Book Biz)과 GIB2그룹(전통IB)으로 구성되어 있습니다. GIB1그룹은 그룹 협업모델인 매트릭스 체계를 기반으로 부동산금융과 대체투자 영역에서 지분투자, Financing주선, 자문업무 등을 담당하고 있습니다. GIB2그룹은 DCM, ECM 등 기업금융업무를 통해 기업활동을 지원하는 업무를 담당하고 있으며, 대형 딜 수임 확대를 통한 레퍼런스 제고 및 커버리지 확대를 통한 영업기반 확대를 추진하고 있습니다. 이러한 노력을 바탕으로 당사는 2024년 누적 1,792억의 당기순이익을 시현하였습니다. [주요 경영지표] 구 분 2024년 2023년 2022년 금액/지표
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증감 증감률 금액/지표 증감 증감률 ROA 0.14%p (0.67%p) ROE 1.41%p (6.04%p) 영업이익 경비율(주1) 5.61%p (6.27%p) (주1) 영업이익 경비율 : 판매관리비 / (판매관리비 + 영업이익) 당사 수익성 지표를 살펴보면, ROA 0.34%, ROE 3.28%를 기록하며 전년 대비 양호한 상황입니다. 다만, 영업이익경비율은 인건비 및 IT경비 증가의 영향으로 77.25%를 기록하며 전년 대비 부진한 상황입니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 가. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구분 당기(제26기) 전기(제25기) 전기대비 증감율(%) 자산 현금성자산 예치금 유가증권 파생상품 대출채권 유형자산 기타자산 계 부채 예수부채 차입부채 기타부채 계 자본총계 (주) 연결재무제표 기준 - 자산총계는 전년대비 약 3.5조 감소(-7%)한 49.0조였고 부채총계는 전년대비 3.6조(-8%) 감소한 43.5조 였으며 이는 유가증권 감소 (-3.1조) 및 차입부채 감소 (-2.8조)에 기인하였습니다. - 대출채권은 전년대비 약 1.3조 감소(-25%)하였는데 부동산PF 시장악화 및 경기둔화로 인해 기업대출이 약 7,131억 감소한 것이 주요한 요인이며, 가계 대출은 개인투자자들의 자금수요 감소로 인해 약 2,042억 감소하였습니다. 기업부문은 부동산PF대출, 외화대출, 및 이외 인수금융을 비롯한 신용공여가 전년대비 각각 약 1,190억, 945억, 3,671억 감소하였습니다. 가계부문 대출 감소는 개인 고객에게 제공한 신용대출 및 증권 담보대출이 전년대비 약 2,072억 감소한 것에 기인합니다. - 유형자산은 전년대비 약 1,079억 증가(+122%)하였는데 본사사옥 이전에 따른 신규 리스자산 약 932억 증가가 주요한 원인입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 당기(제26기) 전기(제25기) 전기대비 증감율(%) 영업이익 수수료부문 상품운용부문 이자부문 기타영업부문 수수료비용(-) 판매관리비(-) 영업외이익 세전순이익 법인세 당기순이익 (주) 연결재무제표 기준이며, 당기순이익은 지배기업소유지분 해당분임 - 수수료수익은 7,035억원으로 해외주식 수수료 증가 및 금융상품 판매 증가로 전년대비 소폭증가하였습니다. - 자기매매수익 (Proprietary Trading)는 7,203억으로 안정적인 투자매매 성과를 달성하기위해 시장변동성 확대 대비 시나리오별 운용체계를 구축하고 투자자산 다양화등을 통해 FICC 및 Equity 운용의 실적이 전년대비 10% 증가하였습니다. - 이자손익은 금리상승에 따른 차입조달 이자비용 증가로 전년대비 적자전환하였습니다. - 기타영업부문은 금리상승 후 국내 부동산PF 위기 확산으로 인한 부동산 및 대체투자 시장 위축에 따른 부실자산 대손비용 증가로 전년대비 5% 감소하였습니다. - 판매관리비는 전년 대비 10% 증가한 8,228억원을 기록하였습니다. 영업실적 개선에 따른 인건비 증가 및 디지털 전환IT 투자가 증가하여 판관비는 소폭 증가하였습니다. - 영업외손익은 전년도에 이슈상품 사적화해비용 반영으로 적자전환 하였으며, 당해년도에는 지분법손상차손 증가로 485억의 적자를 기록하였습니다. 다. 기업구조조정 활동과 관련된 사항 - 공시대상기간 중 당사는 경영합리화를 위한 기업구조조정 활동을 실시하지 않았습니다. 라. 환율 및 인플레이션에 관한 사항 환(FX)관련 포지션은FX Spot/Forward/Swap, 외화유가증권(주식/채권/수익증권), 사모투자펀드(PEF), 해외선물, 외화예금/예치금/예수금 등이 있습니다. 순자본비율 산정기준으로 집계한 회사보유 외화포지션의 순포지션 규모는 17,388억원이며, 주요 위험노출 통화는 USD(69.0%), VND(7.7%), HKD(10.7%) 등 입니다. 감독원 표준방법에 따른 외환위험액은 1,406억원, 내부모형에 따른 원달러 환율 18% 상승 시나리오의 예상손실은 1,398억원 수준입니다. 마. 자산의 손상 당사는 별도재무제표 기준으로 2024년 회계연도 중에 피투자회사의 순자산가액 감소 등의 사유가
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발생하여 LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.등 관계기업투자에서 536억원 감액하였습니다. 다음은 회사의 최근 3개 사업연도 투자자산 손상차손 내역을 기재한 것입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 관계기업에 대한투자자산 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁제19호 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호 에이아이피유로그린전문투자형사모부동산투자신탁12호 코람코유럽코어사모부동산투자신탁제2-2호 신한헬스케어신기술투자조합제3호 한화글로벌인프라특별자산20호 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 신한-코그니티브청년창업투자조합 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 이든센트럴 원신한글로벌신기술투자조합제1호 신한디스플레이신기술투자조합제1호 계 (주) 별도재무제표 기준 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 회사 유동성의 주된 원천은 영업활동으로 조달되는 현금입니다. 2024 사업연도 영업활동으로 인한 현금흐름은 직전사업연도((-)56,989억원)에 비하여 74,972억원 증가한 (+)17,983억원입니다. (2) 투자활동으로 인한 현금흐름 2024 사업연도에 회사의 투자활동으로 인한 순현금유입액은 (+)8,298억원입니다. 이중 유형자산의 취득,처분으로 400억원, 무형자산의 취득,처분으로 206억원의 순현금유출이 발생하였습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득,처분, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득,처분 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득,처분 등으로 8,853억원의 순현금유입이 발생하였습니다. 반면, 투자부동산의 처분으로 53억원의 순현금유입이 발생하였습니다. 2023 사업연도에 회사의 투자활동으로 인한 순현금유입액은 (+)1,758억원입니다. 이중 유형자산의 취득,처분으로 156억원, 무형자산의 취득,처분으로 332억원의 순현금유출이 발생하였습니다. 그 외 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득,처분, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득,처분 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득,처분 등으로 642억원의 순현금유입이 발생하였습니다. 반면, 투자부동산의 처분으로 1,603억원의 순현금유입이 발생하였습니다. (3) 재무활동으로 인한 현금흐름 2024 사업연도 재무활동으로 인한 순현금유출액은 (-)25,651억원입니다. 회사는 연차배당 및 신종자본증권 배당을 각 404억원, 111억원 지급하였고 차입부채를 44,351억원 조달, 69,219억원 상환하였습니다. 2023 사업연도 재무활동으로 인한 순현금유입액은 (+)54,692억원입니다. 회사는 연차배당 및 신종자본증권 배당을 각 1,000억원, 102억원 지급하였고 차입부채를 86,079억원 조달, 30,052억원 상환하였습니다. (4) 유동성에 관한 사항 회사는 감독기관의 규제비율(100%)을 상회하는 내부 최소 기준 유동성비율(119%)을 설정, 관리하고 있습니다. 또한 ① 다른 유형의 리스크(신용/시장/운영/평판 리스크 등)와의 관계를 고려한 효율적인 유동성 리스크관리 정책 수립 ② 통화별 유동성리스크 관리 ③ 특정 만기구간 또는 조달원 집중방지 등에 대한 내용을 「유동성리스크관리지침」에 명문화하여 준수하고 있습니다. 당 사업기간에는 유동성에 영향을 미치는 특이상황은 발생하지 않았고, 회사는「유동성리스크관리지침」과 유동성 규제 비율을 철저히 준수하여 안정적으로 유동성을 관리하였습니다. 외화유동성 역시 금감원기준(유동성 비율 80%이상)에 근거하여 비율을 준수하고 있어 특별한 유동성 부족 상황 없이 안정적으로 관리하였습니다. (표) 유동성 현황 (주) 별도기준 (단위 :억원, %) 구 분 제26기 제25기 제24기 원 화 3개월유동성자산 3개월유동성부채 3개월유동성비율 외 화 3개월유동성자산 3개월유동성부채 3개월유동성비율 - 원화 3개월 유동성자산 및 부채는 전기 대비 각각 21,398억원 감소, 37,605억원 감소함에 따라 원화 3개월유동성비율이 12.6%p 증가하였으며, 외화 3개월유동성자산 및 부채는 전기 대비 원화 환산
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29,890억원, 23,807억원 증가함에 따라 외화 3개월유동성비율이 2.1%p 증가하였습니다. (5) 자금조달에 관한 사항 가. 회사는 단기 차입금 규모를 적절하게 관리하고 있으며, 자금 시장 상황에 따라 콜머니, Repo 매도, 전자단기사채또는 CP 발행, 증권금융 차입을 통해 자금 조달원 및 조달방법을 다변화하고 있습니다. 나. 또한, 안정적인 자금조달 및 유동성 관리를 위하여 총차입금 대비 중장기 차입금 비중을 확대하고 있으며, 회사채 일괄신고서 방식 도입을 통해 자금의 적기 조달 및 발행 리스크를 관리중에 있습니다.다. 향후 주요 영업행위를 함에 있어 필요 자금의 조달 및 운용을 안정적으로 관리해 나갈 계획입니다. (표1) 자금 조달 현황표 (단위 : 백만원, %) 조달항목 제26기 제25기 제24기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 차입부채 콜머니 차입금 환매조건부매도 매도증권 매도파생결합증권 사채 후순위사채 파생상품부채 파생상품부채 기타부채 기타부채 합 계 (주) 별도재무제표 기준 (표2) 최근 3개 사업연도 회사채의 조달규모 및 조달비용 (단위 : 백만원, %) 구 분 발행일 권면총액 이자율 만기일 제2201-1회 무보증 사채 제2201-2회 무보증 사채 제2203-1회 무보증 사채 제2203-2회 무보증 사채 제2208-1회 무보증 사채 제2208-2회 무보증 사채 제2212-1회 무보증 사채 제2212-2회 무보증 사채 제2301-1회 무보증 사채 제2302-1회 무보증 사채 제2302-2회 무보증 사채 제2304-1회 무보증 사채 제2304-2회 무보증 사채 제2306-1회 무보증 사채 제2306-2회 무보증 사채 제2311-1회 무보증 사채 제2401-1회 무보증 사채 제2401-2회 무보증 사채 제2402-1회 무보증 사채 제2402-2회 무보증 사채 제2403-1회 무보증 사채 제2403-2회 무보증 사채 제2407-1회 무보증 사채 제2407-2회 무보증 사채 제3회 후순위 사채 제4회 후순위 사채 (표3) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황 (단위 : 백만원, %) 구분 1년이내 2년이내 3년이내 5년이내 5년초과 콜머니 기관간 REPO(원화) 기관간 REPO(외화)(주1) 대고객 RP 증금차입금 은행차입금 CP 전자단기사채 장기일반사채 장기후순위사채 기타차입금(외화) 신종자본증권(외화)(주2) 총계 (주1) 기 관간 REPO(외화), 기타차입금(외화)는 '24년12월 외국환매매기준율을 적용하여 환산한 원화 금액입니다.(주2) 신종자본증권(외화)는 조달 시점 환율을 적용하여 환산한 원화 금액입니다. (6) 자금지출에 관한 사항 - 회사는 적정한 유동성 관리 및 자금 관리 등을 통해 주요 영업행위를 함에 있어 필요한 자금의 조달 및 운용을 탄력적이고 안정적으로 운용해 나갈 계획입니다.(표) 자금 운용 현황표 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제26기 제25기 제24기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현·예금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정증권 기타포괄손익-공정가치측정증권 관계회사투자지분 파생결합증권 파생상품 파생상품자산 대출채권 콜론 신용공여금 환매조건부매수 대여금 매입대출채권 등 대지급금 유형자산 유형자산 기타 기타자산 합 계 (주) 상기 내역은 별도재무제표 기준임 5. 부외거래 부외거래는 본 사업보고서의 'III.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 34. 우발채무'를 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석- 2. 재무제표 작성기준, 3.유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 종업원 등에 관한 사항 공시대상기간 중 당사 주요 핵심 인력의 이동으로 인한 회사인력에 중요한 변동은 없었습니다. 우수
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전문 인력의 퇴직으로 해당인력 부재 시 공백을 메울 수 있도록 다양한 연수 시행을 통해서 내부 우수 인력을 육성하고 있습니다.1) 전문가 과정당사는 지속적인 우수 인력 양성을 위해 분야별(PB, IB, 디지털, 운용, 글로벌 등) 관련 전문가 과정을 실시하고 있습니다.2) 외부위탁교육, 대학원 지원당사는 직원들의 다양한 직무 역량 습득을 위해 사내 연수뿐만 아니라 외부위탁교육 및 대학교, 대학원을 통한 학위과정을 지원하고 있습니다.3) 스마트 학습 플랫폼 운영임직원의 전문성을 효율적으로 증진시키기 위해 자체 개발한 스마트 학습 플랫폼인 'S-Tube'를 개발하여 다양한 교육 프로그램을 실시하고 있습니다. 내/외부 전문가를 통해 제작한 교육 콘텐츠를 상시 제공하며, 교육에 대한 의지와 동기부여를 지속적으로 제공하기 위해 직원정보와 시청 패턴 등 데이터 분석을 통한 개인별 맞춤영상서비스를 제공함으로써 관심 직무의 지속적인 학습과 정보습득이 가능합니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사에 적용되는 법규로는 1) 경영 일반 부분에서 상법, 금융지주회사법, 금융산업의구조개선에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등이, 2) 발행 및 유통 등 금융투자업 부분에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 합니다), 상법, 민법 등이, 3) 소비자보호 부분에서 금융소비자보호에 관한 법률(이하 "금융소비자보호법"이라 합니다) 등이, 4) 정보보호 부분에서 개인정보보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 등이, 5) 기타 부분에 외국환거래법, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등이 있습니다. 금융소비자보호법이 2020년 3월 5일 국회 본회의를 통과하였습니다. 금융소비자보호법은 기존 각 금융관계법령에 산재된 금융소비자 보호에 관한 규정들을 효과적으로 관리하기 위하여 하나의 법률로 규정하면서, 위법계약 해지권, 분쟁조정이탈 금지규정, 설명의무 관련 손해배상에 대한 입증책임 전환 등 새로운 규제들을 신설하고 기존보다 과징금 부과액을 상향 하는 등 보다 강화된 금융소비자 보호 규제를 마련하였습니다. 그리고 마침내 2021년 3월 25일 금융소비자보호법의 시행으로 금융당국의 금융소비자 보호 관련 규제가 실제로 강화되어, 금융소비자보호 규제에 대한 신속한 대응이 필요하게 됨에 따라, 당사는 금융소비자 보호를 위하여 준법감시, 소비자보호, 상품관리 시스템을 더욱 강화할 필요가 있습니다. 또한 금융위원회와 금융감독원이 2020년 2월 14일 「사모펀드 현황 평가 및 제도개선 방향」을 발표한 데 이어, 금융위원회가 2020년 2월 17일 「금융투자업규정」 및 「증권의발행 및 공시 등에 관한 규정」의 개정안을 예고하였습니다. 개정안의 요지는, '고난도금융투자상품'의 판매를 제한하고, 투자권유나 고난도금융투자상품의 제조 및 판매에 있어서의 불건전 영업행위 유형을 추가로 규정하는 등 전체적으로 판매 규제를 강화하는 내용입니다. 이와 같은 취지의 개정 자본시장법이 2021년 10월 21일 시행됨에 따라, 당사는 사모펀드 판매와 관련하여 내규와 업무절차, 시스템에 반영하는 등의 후속조치를 할 필요가 있습니다. 이에 더하여, 불법공매도에 대하여 형사처벌과 과징금 부과가 가능하도록 하고 차입공매도를 목적으로 하는 증권대차거래에 대하여 거래정보 보관 및 금융당국 제출의무를 부과하는 내용의 개정 자본시장법이 2021년 4월 6일 시행되고, 금융투자업자의정보교류 차단의 규제 대상과 규제 방식을 회사가 자율적으로 설계 운영하는 방식으로 변경하는 내용의 개정 자본시장법이 2021년 5월 20일 시행됨에 따라, 당사는 관련 시스템 및 내부 가이드라인을 확립할 필요가 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 파생상품 공정가치 산정방식 공정가액 및 공시가격의 산정방식은 「파생상품리스크관리지침」을 따르며, 평가방법 및 모수 등 구체적인 사항들은 공정가액협의체를 통해 결정된 사항을 따릅니다. 공정가액 산출은 운용부서와 독립된 부서에서 수행하며 파생상품 평가시스템 가격을상시로 검증하고
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평가 관련 시장정보를 동시에 모니터링 함으로써 정확성을 유지 및 관리합니다. - 위험관리정책회사는 「리스크관리규정」에 의거, 회사의 재무적 건전성과 경영의 안정성을 제고하고 있습니다. 파생상품 위험관리에 대하여는 「파생상품리스크관리지침」에 상세사항을 명시하고 있습니다. 7. 기타사항 가. 금융업에 종사하는 법인의 경우 1) 순자본비율 지표의 내용 및 산출방법 개요순자본비율(Net Capital Ratio; NCR)은 금융투자업자 재무건전성 감독제도의 핵심으로 활용되고 있으며, 산출방법은 (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본*100으로서 '위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모'가 '상환의무 있는 부채의 규모'보다 항상 크게 유지되어야 함을 나타냅니다. 즉, 영업용순자본이 총위험액 보다 항상 커야 하며, 이는 순자본비율이 100%이상을 의미합니다.영업용순자본=자산-부채-차감항목+가산항목으로 이루어지며, 총위험액=시장위험액+신용위험액+운영위험액으로 구성됩니다. 2) 최근 3개 사업연도 순자본비율 변동추이 (단위 : 백만원,%) 구분 제26기 제25기 제24기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 잉여자본(C=A-B) 필요유지자기자본(D) 순자본비율(C/D) (주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본× 100(주2) 연결재무제표 기준 3) 최근 3개 사업연도 동안 당해 지표의 주된 변동요인 구 분 내 용 제26기 영업용순자본은 전기 대비 6,146억원 증가한 45,359억원으로,자기자본은 1,491억원 증가하였습니다. 잔존만기 3개월초과 대출채권, 상환우선주 자본금 및 자본잉여금 증가 등 차감항목이 1,403억원 감소하였으며, 후순위차입금이 전기대비 3,318억원증가하는 등 가산항목이 3,253억원 증가하였습니다. 총위험액은 전기대비 502억원 증가한 27,212억원으로 금리 및 집합투자증권 관련 익스포저 증가 등에 따라 시장위험액이 2,193억원 증가하였고, 대여금/미수금/대출채권 익스포저 감소에 따라 신용위험액이 1,673억원 감소하였습니다. 제25기 영업용순자본은 전기 대비 5,707억원 감소한 39,213억원으로,자기자본은 803억원 증가하였습니다. 잔존만기 3개월초과 대출채권, 상환우선주 자본금 및 자본잉여금 증가 등 차감항목이 3,627억원 증가하였으며, 후순위차입금이 전기대비 2,238억원감소하는 등 가산항목이 2,883억원 감소하였습니다. 총위험액은 전기대비 3,194억원 감소한 26,710억원으로 집합투자증권 관련 익스포저 및 옵션 관련 민감도 감소 등에 따라 시장위험액이 1,302억원감소하였고, 대여금/미수금/대출채권 익스포저 감소에 따라 신용위험액이2,050억원 감소하였습니다. 제24기 영업용순자본은 전기 대비 1,190억원 감소한 44,920억원으로,자기자본은 2,424억원 증가하였습니다. 선급금, 선급법인세, 이연법인세자산이 전기대비 3,019억원 증가하는 등 차감항목이 2,137억원 증가하였으며, 후순위차입금이 전기대비 2,016억원감소하는 등 가산항목이 1,477억원 감소하였습니다. 총위험액은 전기대비 1,143억원 증가한 29,904억원으로 채권 관련 익스포저 감소에 따라 시장위험액이 602억원 감소하였고, 대여금/미수금/대출채권 익스포저 증가에 따라 신용위험액이 1,616억원 증가하였습니다.
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II. 신종자본증권 III. 자본잉여금 IV. 자본조정 V. 기타포괄손익누계액 VI. 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제26(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제25(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) (단위: 백만원) 과 목 주석 제26(당)기 제25(전)기 Ⅰ.영업수익 1.수수료수익 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 4.이자수익 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 (2)유효이자율적용이자수익 5.신용손실충당금환입액 6.외환거래이익 7.기타의영업수익 Ⅱ.영업비용 1.수수료비용 2.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 3.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 4.이자비용 5.신용손실충당금전입액 6.외환거래손실 7.판매비와관리비 8.기타의영업비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.영업외수익 Ⅴ.영업외비용 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 Ⅶ.법인세비용 Ⅷ.당기순이익 Ⅸ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2. 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목: 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 2. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 조정 3. 퇴직급여부채의 보험수리적손익 4. 법인세효과 Ⅹ.총포괄이익 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제26(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제25(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) (단위: 백만원) 과 목 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 Ⅰ. 2023년 1월 1일 (전기초) 총포괄이익: 1. 당기순이익 2. 기타포괄손익 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 (2) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험 조정 (3) 퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 2. 신종자본증권 배당 3. 주식선택권의 변동 Ⅱ. 2023년 12월 31일 (전기말) Ⅲ. 2024년 1월 1일 (당기초) 총포괄이익: 1. 당기순이익 2. 기타포괄손익 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 (2) 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험 조정 (3) 퇴직급여부채의 보험수리적손익 소유주와의 거래 등: 1. 연차배당 2. 신종자본증권 배당 3. 주식선택권의 변동 Ⅳ. 2024년 12월 31일 (당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제26(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제25(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) (단위: 백만원) 과 목 제26(당)기 제25(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순이익 2. 손익조정사항 (1) 이자수익 (2) 이자비용 (3) 배당수익 (4) 법인세비용 3. 현금의 유출입이 없는 손익항목 (1) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (4) 신용손실충당금전입 (5) 외화환산손익 (6) 감가상각비 (7) 무형자산상각비 (8) 종업원관련비용 (9) 기타영업손익 (10) 영업외손익 4. 자산ㆍ부채의 증감 (1) 상각후원가측정예치금 (2) 당기손익-공정가치측정금융상품 (3) 상각후원가측정대출채권 (4) 기타금융자산 (5) 기타자산 (6) 예수부채 (7) 충당부채 (8) 기타금융부채 (9) 기타부채 5. 법인세의납부 6. 이자의수취 7. 이자의지급 8. 배당금의수취 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의
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취득 5. 관계기업등에대한투자자산의 처분 6. 관계기업등에대한투자자산의 취득 7. 유형자산의 처분 8. 유형자산의 취득 9. 무형자산의 처분 10. 무형자산의 취득 11. 투자부동산의 처분 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 차입부채의 증가 2. 차입부채의 감소 3. 리스부채의 상환 4. 연차배당 5. 신종자본증권배당 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ + Ⅳ) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제26(당)기 2024년 1월 1일부터 12월 31일 까지 제25(전)기 2023년 1월 1일부터 12월 31일 까지 신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사) 1. 회사의 개요신한투자증권주식회사(구:신한금융투자주식회사, 이하 "당사"라 함)는 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주 사업목적을 투자매매업 및 투자중개업으로 하고 있으며, 1973년 4월 2일 "효성증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 2022년 10월 1일에 상호를 현재의 "신한투자증권주식회사"로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 (주)신한금융지주회사(100%)(이하 "지주회사"라 함)이며, 본점 영업부를 포함한 64개의 지점, 1개의 영업소 및 1개의 해외사무소 가 있습니다.한편, 당사는 2005년 12월 28일부터 신탁업을 개시하였으며, 당기말 현재 운용 중인신탁의 수탁고는 34,269,184백만원이며, 당기에 수익으로 계상한 신탁보수는 17,736백만원 입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니 다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따라 회계처리하고 있습니다. 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채개정사항에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는
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경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.3) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ㆍ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 ㆍ제 1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 아래와 같습니다. 1)
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법인세정상적인 영업과정에서 최종세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당사는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. 3) 신용손실충당금 당사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고 있습니다. 이러한신용손실에 대한 충당금은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 4) 충당부채당사는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험 및 불확실성을 고려하여 충당부채를 인식하고 있으며, 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. (5) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 비파생금융자산당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한
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손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니 다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (3) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사의 파생금융상품 중에서 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품은 없습니다.당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이인 최초거래일 손익은 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 이연 최초거래일 손익은 금융상품의 거래기간동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다. (4) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을
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의미합니다.1) 미래전망정보의 반영 당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 40~60년 차량운반구 5년 비품 4년 기타유형자산 4년 (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 4년 기타 5년 회원권 비한정 내용연수 소액결제참가분담금 비한정 내용연수 (7) 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 40~60년 정액법 (8) 리스 1) 리스이용자의 회계처리당사는 부동산 및 차량 등 다양한 유형자산을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때
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리스이용자가 부담하는 원가의 추정치 단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산리스는 기초자산 6백만원 이하인 리스입니다.당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.- 연장선택권 및 종료선택권은 당사 전체적으로 다수의 부동산 리스계약에 포함됩니다. - 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. - 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. - 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.2) 리스제공자의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. ② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의
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당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. (11) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (12) 신종자본증권당사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 당사는 금융상품과 관련하여 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해
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발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금- 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (16) 수익ㆍ비용의 인식당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 2) 수수료수익당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.(17) 법인세당사의 모회사인 신한금융지주회사는 당사를 포함한 국내완전자회사를 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하고, 당사는 신한금융지주회사에 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 지급할 의무만 존재하므로, 해당 금액을 당기법인세부채에포함된 미지급금으로 계상하였습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액 중 당사에 직접 귀속되는 항목에 대하여 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는
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법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 4. 현금및상각후원가측정예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및상각후원가측정예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제26(당)기 제25(전)기 현금및현금성자산 현금 당좌예금 보통예금 외화예금 기타예금 소 계 원화상각후원가측정예치금 정기예금 사용제한정기예금 청약예치금 투자자예탁금별도예치금 유통금융차주담보금 유통금융담보금 금현물예치금 대차거래이행보증금 지급담보금 당좌개설보증금 소 계 외화상각후원가측정예치금 정기예금 사용제한정기예금 투자자예탁금별도예치금 해외파생상품거래예치금 지급담보금 기타 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제26(당)기 제25(전)기 사용제한 내용 정기예금 신한은행 등 차월 관련 담보제공 한국증권금융㈜ 등 주식대차거래 담보제공 신한은행 소액결제 관련 질권설정 한국증권금융㈜ 파생결합사채 담보제공 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융㈜ (주) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 한국증권금융㈜ (주) 금현물예치금 한국증권금융㈜ 금현물예수금 예치금 유통금융차주담보금 한국증권금융㈜ 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 한국증권금융㈜ 증권유통금융 담보 청약예치금 삼성증권 등 청약예치금 기타원화예치금 한국증권금융㈜ 등 대차거래이행보증금 NH투자증권 파생거래 관련 현금 담보제공 국민은행 등 당좌개설보증금 해외파생상품거래예치금 해외선물거래 관련 예치금(자기분) 신한은행 해외선물 매매증거금 해외선물거래 관련 예치금(투자자분) 파생거래 관련 현금 담보제공 합 계 (주) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금, 장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상을 한국증권금융㈜에 별도 예치하고 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제26(당)기 제25(전)기 당기손익-공정가치측정유가증권 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권 파생상품자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제26(당)기 제25(전)기 원 화 국채 지방채 금융채 회사채 기업어음 주식 집합투자증권 풋가능금융상품(주식) 풋가능금융상품(출자금) 파생결합증권 신종자본증권 기타 소 계 외 화 채권 주식 집합투자증권 풋가능금융상품(출자금) 소 계 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정예치금및대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제26(당)기 제25(전)기 원 화 대출채권 투자자예탁금별도예치금(신탁) 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제26(당)기 제25(전)기 이자율관련파생상품 장 외 이자율선도 이자율스왑 이자율옵션 장 내 이자율선물 소 계 외환관련파생상품 장 외 통화선도 통화스왑 통화옵션 장 내 통화선물 소 계 주식관련파생상품 장 외 주식선도 주식스왑 주식옵션 장 내 주식선물 주식옵션 소 계 신용관련파생상품 장 외 신용스왑 총수익스왑 소 계 상품관련파생상품 장 외 상품스왑 장 내 상품선물 소 계 합 계 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제26(당)기 제25(전)기 채무증권 국채ㆍ지방채 금융채 회사채 기업어음 소 계 지분증권 주식(주) 합 계 (주) 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 영업을 위해 보유하고 있으므로 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류 되며
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당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권에서 발생한 배당수익은 각각 10,602백만원과6,436 백만원입니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제26(당)기 제25(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 취득 평가 및 유효이자상각 처분 기타 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제26(당)기 제25(전)기 12개월 기대신용손실대상 채무증권 12개월 기대신용손실대상 채무증권 기초 전입(환입)액 기말 7. 관계기업 등에 대한 투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 등에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제26(당)기 제25(전)기 지분율 장부금액 장부금액 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호(주5) 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호(주5) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호(주7),(주8),(주12) 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 한화글로벌인프라특별자산20호(주12) 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 원신한메자닌제1호신기술사업투자조합(주1) 신한메자닌신기술투자조합제1호(주1) 신한-동반성장솔루션 제1호(주1) 이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제2호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제3호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제5호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제6호(주1) 신한헬스케어신기술투자조합제4호(주1) 신한글로벌모빌리티신기술사업투자조합제1호(주1) 신한컨슈머신기술투자조합제2호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제4호(주1) 원신한 글로벌 신기술투자조합 제7호(주1) 신한메자닌신기술투자조합제2호(주1) 신한-포스코 그린수소 신기술투자조합 제1호(주1) 원신한글로벌신기술투자조합제8호(주1) 신한바이오파마신기술투자조합제1호 위워크신탁기초자산(주9) 파운트일반사모투자신탁제12호 소 계 라이프 Engagement 일반사모투자신탁 제5호(주6) 이지스일반사모부동산투자신탁제462호(주6) 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호(주6) 화인북미크레딧일반사모혼합자산투자신탁제22호(주6) 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호(주7)(주10)(주12) 칸서스오산세교2호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 프렌드신기술사업투자조합52호 노틸러스나이스반도체신기사(아이에스티이) 엑스포낸셜 스퀘어 전문투자형 사모투자신탁 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 이화일반사모부동산투자신탁제51호 코너펜타스톤7호신기술투자조합 KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형) 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호(주12) 신한-코그니티브청년창업투자조합(주12) 하이즈솔론조합2호 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 신한One플래그쉽부동산개발1호 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 케이클라비스신기사 49호(제이월드) IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호(주13) 안다 알파 드림 일반사모투자신탁 제1호 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 디비공모주만기매칭하이일드일반사모증권투자신탁제1호 퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁제49-1호 마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호(주13) 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 유진아시아푸드테크신기사제1호 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호(2종)
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플럭스기술혁신투자조합2호 이지스일반사모부동산투자신탁제454호 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) 브이에스코너스톤신기술조합 파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F) 칸서스 스팩공모주 일반사모투자신탁 제1호 한국밸류 공모주 하이일드 일반 사모증권투자신탁 제1호 뉴메인신기사5호 신한창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 타임폴리오테크신기술조합1호 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 원공모주전략일반사모투자신탁제2호 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁 신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호(주2) 신한-DS 메자닌 제1호(주2) 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사(주2) 원신한퓨처스신기술투자조합1호(주2) 신한글로벌헬스케어투자조합2호(주2),(주7) 이든센트럴 주식회사(주2),(주12) 신한데브헬스케어투자조합1호(주2) 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사(주2) 원신한퓨처스신기술투자조합2호(주2) 신한헬스케어신기술투자조합3호(주2),(주13) 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(주2) 넥스트레이드(주2) 퍼시픽금토PFV11 보통주(주2) 퍼시픽금토PFV1213 보통주(주2) 퍼시픽금토PFV1718 보통주(주2) 퍼시픽금토PFV19 보통주(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁12호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁13호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁14호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁15호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁16호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁17호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁18호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁19호(주2) 신한글로벌헬스케어투자조합1호(주2),(주3) 신한-JW메자닌신기술투자조합제1호 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호(주12) 원신한글로벌신기술투자조합1호(주12) 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 이베스트바이오신기술조합제68호 에스더블유알신기술조합 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 교보와이지일구이무신기술투자조합 메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스) 소 계 합 계 (주1) 지분율은 50% 미만이지만, 관련 활동에 대한 힘, 변동이익에 노출되는 정도 및 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력 등을 종합적으로 고려하여 해당 출자액을 종속기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분율은 20% 미만이지만, 동사의 주요 재무 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 해당 출자액을 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다. (주3) 당사는 제22기 중 신한글로벌헬스케어투자조합제1호 및 LAM Enhanced Trade Finance Fund III L.P.에 대해 전액 손상차손을 인식하였으며, LAM Enhanced Trade Finance Fund IIL.P.에 대하여 188,267백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주4) LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.관련하여 국제 분쟁이 진행 중에 있으며, 당사는 활성화된 공정가격이 존재하지 않아 최근 감사보고서 등을 기초로 이후 상황의 변경 등을 고려하여 공정가치를 추정하였습니다. 당사의 재무제표 작성시 사용한 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 향후 입수 가능한 정보 및 시장상황 등 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.(주5) 2020년 6월 30일 금융분쟁조정위원회의 18.11월 이후 판매된 라임무역금융펀드 투자원금 전액반환
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결정에 따라 당사가 고객으로부터 취득한 자산으로 손상 자산을 제외한 현금성자산을 취득원가로 계상하였습니다.(주6) 지분율은 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다.(주7) 당사는 제23기 중 신한글로벌헬스케어투자조합2호에 대해 전액 손상차손을 인식하였으며, LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 3,316백만원, CBIM Global Alternative Opportunity Fund Ltd.에 대하여 7,977백만원, CBIM Global Debt Opportunity FundLtd.에 대하여 1,604백만원, 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호에 대하여 11,452백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3)에 대하여 44,985백만원, 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호에 5,217백만원의 손상차손을인식하였습니다.(주8) 제23기 중 약정 이행에 따라 종속기업주식으로 전환되었습니다.(주9) 당사는 제24기 중 위워크신탁 비상장주식과 관련하여 해당 SPC를 전액 인수하고 신탁금액을 고객에게 전부 환급하였습니다. 그리고 당기 중 SPC를 청산완료하였습니다.(주10) 당사는 제24기 중 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자제19호에 대하여 1,293백만원, LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 24,054백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3)에 대하여 223백만원, CBIM Global Alternative Opportunity Fund Ltd.에 대하여 145백만원의 손상차손을 인식하였으며, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4)에 대하여 1,611백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다.(주11) 전기 중 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3) 이 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP4) 를 흡수합병 하였습니다.(주12) 당사는 전기 중 원신한글로벌신기술투자조합제1호에 대하여 1,219백만원, 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호에 대하여 925백만원, 신한-코그니티브청년창업투자조합에 대하여 3,053백만원, 이든센트럴에 대하여 650백만원, 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호에 대하여 3,973백만원, 피델리스 Global 전문투자형 사모부동산투자신탁2호(재간접형)1종에 대하여 8,503백만원, 한화글로벌인프라특별자산20호(재간접형)에 대하여 6,098백만원, LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 41,823백만원, CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.(SP3)에 대하여 1,986백만원, CBIM GlobalAlternative Opportunity Fund Ltd.에 대하여 454백만원, CBIM Global Debt Opportunity FundLtd.에 대하여 11,680백만원, Shinhan Securities America Inc.에 대하여 2,978백만원, PT Shinhan Sekuritas Indonesia에 대하여 8,584백만원의 손상차손을 인식하였으며, 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호에 대하여 8,697백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다.(주13) 당사는 당기 중 LAM Enhanced Trade Finance Fund II L.P.에 대하여 13,821백만원, Shinhan Securities America Inc.에 대하여 541백만원, 신한헬스케어신기술투자조합제3호에 대하여 523백만원, 코람코유럽코어사모부동산투자신탁제2-2호에 대하여
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8,516백만원,AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호에 대하여 30,923백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(주14) 당사는 당기 중 CBIM Global Private Opportunities Fund SPC Ltd.에 대하여 586백만원, CBIM Global Alternative Opportunity Fund Ltd.에 대하여 125백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 등의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 취득 처분 손상 기타증감 기말잔액 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 한화글로벌인프라특별자산20호 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호 신한메자닌신기술투자조합제1호 신한-동반성장솔루션 제1호 이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사 원신한글로벌신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제3호 원신한글로벌신기술투자조합제5호 신한헬스케어신기술투자조합제4호 신한 글로벌모빌리티 신기사 1호 신한컨슈머신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제4호 신한바이오파마신기술투자조합제1호 원신한글로벌신기술투자조합제6호 파운트일반사모투자신탁제12호(주1) 원신한 글로벌 신기술투자조합 제7호 원신한 메자닌 제1호 신한 메자닌 제2호 신한-포스코 그린수소 신기술투자조합 제1호 원신한글로벌신기술투자조합제8호 소 계 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 프렌드신기술사업투자조합52호 이베스트바이오신기술조합제68호 에스더블유알신기술조합 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 이화일반사모부동산투자신탁제51호 코너펜타스톤7호신기사(영광와이케이엠씨) KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 피델리스Global전문투자형사모부동산투자신탁2호 신한-코그니티브청년창업투자조합 하이즈솔론조합2호 마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁3호 노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁19호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁1호 신한AIM재간접전문투자형사모투자신탁6-A호 케이클라비스신기사 49호(제이월드) IBK글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 AIPEuroGreen전문투자형사모부동산투자신탁12호 라이노스프리미어메자닌전문투자형사모증권투자신탁제1호 포커스 LUX-메자닌 일반사모증권투자신탁 제1호 에이아이파트너스수송인프라전문투자형사모투자신탁1호 코람코유럽코어사모부동산신탁2-2호 삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁45호 유진아시아푸드테크신기사제1호 이화전문투자형사모부동산투자신탁31호 브레인GI전문투자형사모투자신탁36호 브이에스코너스톤신기술조합 교보와이지일구이무신기술투자조합 퍼시픽제49-1호 우선주 NH-Amundi글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁16호 신한BNPP창업벤처전문투자형사모투자신탁제4호 신한창업벤처일반사모투자신탁제5호 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제31호 신한프랙시스케이그로쓰글로벌사모투자전문회사 원신한퓨처스신기술투자조합1호 신한글로벌헬스케어투자조합2호 이든센트럴 주식회사 신한데브헬스케어투자조합1호 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사 원신한글로벌신기술투자조합1호 원신한퓨처스신기술투자조합2호 신한헬스케어신기술투자조합3호 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 넥스트레이드 신한글로벌헬스케어투자조합1호 신한One플래그쉽부동산개발1호 DB교환사채일반사모증권투자신탁제2호 리딩-제이든영신기사1호(에스에이티) 신한창업벤처일반사모투자신탁제6호 타임폴리오테크신기술조합1호 파인스트리트글로벌일반사모투자신탁13-2호(NC XI)(재간접형) 마크 메자닌 일반사모투자신탁 1호 신한기업오퍼튜니티 일반사모혼합자산 투자신탁 칸서스오산세교2호 파인밸류IPO15호일반사모증권투자신탁(F)
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메인스트림신성장제1호PEF(미코IVD홀딩스) 신한-JW메자닌제1호 파운트일반사모투자신탁제12호(주1) 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 노틸러스나이스반도체신기사(아이에스티이) 플럭스기술혁신투자조합2호 뉴메인신기사5호 신한-씨스퀘어 메자닌 신기술투자조합 제1호 신한-DS 메자닌 제1호 퍼시픽금토PFV11 보통주 퍼시픽금토PFV1213 보통주 퍼시픽금토PFV1718 보통주 퍼시픽금토PFV19 보통주 디비공모주만기매칭하이일드일반사모증권투자신탁제1호 한국밸류 공모주 하이일드 일반 사모증권투자신탁 제1호[채권혼합] 엑스포낸셜 스퀘어 전문투자형 사모투자신탁 화인북미크레딧일반사모혼합자산투자신탁제22호 이지스일반사모부동산투자신탁제454호 이지스일반사모부동산투자신탁제462호 라이프 Engagement 일반사모투자신탁 제5호 안다 알파 드림 일반사모투자신탁 제1호 원공모주전략일반사모투자신탁제2호(주2) 칸서스 스팩공모주 일반사모투자신탁 제1호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁12호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁13호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁14호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁15호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁16호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁17호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁18호(주2) 신한투자증권하이파이(HI-FI)채권투자SafeR2Y일반사모투자신탁19호(주2) 소 계 합 계 (주1) 당기 중 지분율 변동으로 인해 종속기업과 관계기업에대한투자자산 사이에 대체가 발생하였습니다. 당기말 기준 당기손익인식공정가치측정금융자산으로 최종 대체 되었습니다.(주2) 당사는 당기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 취득 처분 손상 기타증감 기말잔액 위워크신탁기초자산 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁1호 JB상암사모부동산투자신탁1호(주) 키움마일스톤US전문투자형사모부동산투자신탁제22호 멀티에셋항공기전문투자형사모특별자산투자신탁제1호 한화글로벌인프라특별자산20호 KTB항공기전문투자형사모투자신탁21-4 멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-1호 교보악사체코프라하전문투자형사모부동산투자신탁제2호 코어메자닌PJT전문투자형사모투자신탁2호 라임NEW무역금융12M전문투자형사모투자신탁2호 신한메자닌신기술투자조합제1호 신한-동반성장솔루션신기술투자조합제1호 이아이피인베스트먼트인프라2호사모투자합자회사 원신한글로벌신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제3호 원신한글로벌신기술투자조합제5호 신한헬스케어신기술투자조합제4호 신한글로벌모빌리티신기술사업투자조합제1호 신한디지털헬스신기술투자조합제1호 신한컨슈머신기술투자조합제2호 원신한글로벌신기술투자조합제4호 신한바이오파마신기술투자조합제1호 신한아이씨티투자조합제1호 원신한글로벌신기술투자조합제6호 파운트일반사모투자신탁제12호 원신한글로벌신기술투자조합제7호 원신한메자닌제1호신기술사업투자조합 신한메자닌신기술투자조합제2호 소 계 코너스톤상생1호신기술조합 키움마일스톤일반사모부동산투자신탁제31호 키움마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁19호 위드윈투자조합63호 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁5호 KAI-더스퀘어신기술투자조합1호 프렌드신기술사업투자조합52호 이베스트바이오신기술조합제68호 에스더블유알신기술조합 키움프렌드 제5호 신기사(뉴온) 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁1호 제네시스북미파워기업1호사모투자합자회사 파로스SL전문투자형사모투자신탁 아이엠엠롱텀솔루션사모투자합자회사(주) 키움소부장제2호신기술사업투자조합 이화일반사모부동산투자신탁제51호 브로스-디에이밸류신기술투자조합1호 엘디(LD)신기사5호(오픈놀RCPS) 코너펜타스톤7호신기사(영광와이케이엠씨) KB북미Hickory에너지전문투자형사모특별자산투자신탁