chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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자원입니다. 철스크랩은 철강산업 내 강재 생산과정 또는 철강재 가공과정, 철강제품의 사용불능 상태 등에서 발생하여 수집과정을 통해 회수된 후 철강재 생산에 재 투입되는 철강의 원재료입니다.철 스크랩 중심의 금속원료 재생사업은 타 산업과는 달리 판매보다 매입의 안정성이 더욱 중요한 산업입니다. 철 스크랩의 수집 구조는 소상, 중상, 대상의 피라미드 구조의 수집체계로 이루어져 있으며, 안정적인 고철 공급처의 확보를 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 철강산업의 경우 전산업의 기초소재로서 계절적인 변동의 영향은 적으나 전방산업인 건설, 조선, 자동차등 철강 수요 산업의 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다. 따라서 건설, 조선 산업등의 경기 침체는 철강제품의 수요감소로 이어지고, 이는 철스크랩 수요감소를 초래할 수 있습니다.(2) 시장 현황 및 전망 국내 철스크랩 소비규모는 연간 3천여만 톤에 달하지만 이 가운데 현재 80%만이 자급되고 있으며, 20%는 해외에 의존 하고 있습니다. 철 스크랩은 전기로 제강사의 철강재 제조원가 중 약 50% 이상 총 투입 철원의 95% 이상을 차지하고 있으며, 전기로 제강 기술의 발전에 따라 고로에서만 생산하던 판재류의 생산이 전기로에서도 가능하게 되어 전기로에 의한 제강물량 확대가 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 영업개황 - 제조사업부문: 당사는 기존 LG전자와의 스마트폰 관련 협력관계를 종료한 이후, 플라스틱 사출 및 금형사업과 관련된 새로운 매출처 및 아이템을 개발하여 독자적으로 영업을 추진하여 왔습니다.코로나 사태에 따른 경기불황 여파로 제조업이 위축되고 있는 상황에서, 당사는 리스크를 최소화하기 위해 직접생산을 지양하고 외주생산 비중을 늘리는 대신, 연구개발 및 금형 분야의 매출에 치중하고 있습니다.당사는 COVID-19 사태의 장기화에 대비하여 제조사업부문의 매출극대화에 중점을 두고 전략을 수립하였습니다. 그 결과 필터류 제품의 납품계약 수주에 성공하였고, 2021년 2분기부터 본격적인 생산 및 납품이 진행되어 비약적인 매출증대를 이루었습니다.현재 여러 종류의 필터류를 위탁생산하여 납품하고 있고, 그외 각종 미용기기, 의료기기 업체와 신제품 개발단계부터 시제품 생산 후 본격적인 양산체제 구축에 이르기까지 다방면으로 부가가치가 높은 사업으로 제조사업의 위상을 회복하기 위해 노력하고 있습니다.또한 현재 추진하고 있는 음향기기 관련 신사업이 순조롭게 진행된다면, 당사는 자체생산공정 운영을 통해 제조사업부문의 비중을 더욱 확대할 수 있습니다.앞으로도 보다 부가가치가 높은 제품을 지속적으로 개발하고 관련 아이템을 수주받을 수 있도록 영업력을 최대한 집중할 예정입니다.- 외식프랜차이즈 사업부문: 샤브샤브전문 프랜차이즈를 주목적 사업으로 영위하고 있고, 가맹점에 공급하는 전용 및 범용제품을 외부 물류대행사를 통해 가맹점에 공급하고 있으며 물류 대행사에서 가맹점에 공급한 공급가액을 기준으로 전용상품과 범용상품 각각에 대해 일정 물류공급 마진율을 적용하여 물류대행사와 물류비를 정산 후 수수료를 수취하고 있습니다.가맹점 관리비 성격의 로열티 수익은 가맹계약을 근거로 수취하고 있으며 가맹본부에서 관리하는 운영가맹점 수에 비례하여 발생하고 있습니다.기타용역매출은 가맹본부에서 브랜드의 대외 홍보를 위해 지출하는 광고비 중 일부를 가맹계약서에 근거하여 가맹사업자로 부터 수취하는 수익이며 관리하는 운영가맹점 수에 비례하여 발생하고 있습니다.개설매출은 가맹점의 초기 인테리어 및 개설상품(장비 및 비품, 간판 등) 매출로 외부업체와 외주계약을 통해 진행하고 있으며 개업초기 발생하는 일회성 비경상 매출로 신규가맹점 수에 따라 매출이 발생하는 구조입니다.직영점매출은 (주)일야가 직접운영하는 점포로부터 발생하는 매출로 보고일 현재 가좌, 울산, 부천 지역에서 3개 직영점을 운영하고 있습니다.상품공급매출은 프랜차이즈사업을 영위하기 위한 가맹점들의 인쇄광고물 등 외부구매 상품으로 구성되어 있으며, 인쇄광고물 등의 경우 프랜차이즈 가맹본부가 대행하여야할 서비스 중 일부로 운영중인 가맹점 수에
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비례하여 매출이 발생합니다.당사 F ‘꽃마름’ 브랜드로 프랜차이즈를 주목적 사업으로 영위하고 있는 회사이며, 샤브샤브를 주메뉴로 5가지 컨셉의 영업활동을 하고 있습니다. ‘샤브 샐러드바’는 프리미엄 스시를 포함한 즉석요리와 샐러드바를 함께 즐길 수 있고 ‘샤브’는 샤브샤브와 뷔페 메뉴를 마음껏 즐길 수 있으며, ‘샤브’는 에피타이저에서 디저트까지 즐길 수 있습니다. 또한 ‘샤브’,‘회전샤브’ 컨셉이 있으며 샤브샤브를 바탕으로 스시 및 사시미를 고객에게 제공하여 고객의 건강과 만족에 집중하고 있습니다.- 철스크랩 사업부문: (주)에스에프스틸은 주식회사 세아베스틸에 대한 철 스크랩 납품권을 보유하고 있는 구좌업체로 2019년 1월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 에코어스에서 인적분할되어 (주)디에프스틸로 신규설립되었고, 2019년 1월 14일부로 (주)일야에 피인수 된 후 (주)에스에프스틸로 상호가 변경되었습니다.2018년 기준으로 주요 매출처인 세아베스틸과 성호기업에 대한 판매 물량이 전체 철스크랩 판매 물량의 94%에 달하고 있으며, 세아베스틸에 대해서는 생철스크랩과 노폐스크랩의 판매 비중이 높고 성호기업에 대해서는 가공스크랩 판매비중이 높습니다. 그 외에 동국제강, 대한제강, 포스코 등 해당 구좌업체를 통한 매출도 확대해가고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료내역 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제45기 매입액 비율 비 고 필터 주문구입 MB FILTER 공기청정기(필터) 주문구입 지지체 공기청정기(필터) 주문구입 공기청정기(필터) 주문구입 카본BRACKET 공기청정기(필터) 주문구입 카본 공기청정기(필터) 주문구입 공기청정기(필터) 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제45기 제44기 제43기 MB FILTER 국내 수입 지지체 국내 수입 국내 수입 카본BRACKET 국내 수입 카본 국내 수입 국내 수입 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제45기 제44기 제43기 제조부문 제품 사출매출 수 출 내 수 합 계 상품 금형매출 수 출 내 수 합 계 프랜차이즈 음식 식자재 외 수출 내수 합계 개설 개설매출 수출 내수 합계 용역 용역매출 수 출 내 수 합 계 스크랩부문 상품 스크랩 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업팀장(대표이사) 마케팅 영업- 신규 사출 제품 수주- 사출 제품 금형 수주- 신제품 연구개발 수주- 스크랩, 상품 외- 외식 프랜차이즈 기술영업- 사출부품 금형제작- 사출부품 금형설계- 사출부품 조립성검토- 스크랩 가공품 소싱- 인테리어, 가맹교육 (2) 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 제품명 구분 판매경로 판매경로별매 출 액 제품매출 사출 매출 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달→U.V→후공정→A'SSY→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→U.V→후공정→A'SSY→소비자 금형 매출 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품 가맹사업 용역 매출 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품 상품매출 스크랩 외 수출 구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적 내수 거래기본계약→주문서(발주서)→구매→납품 가맹사업 식자재 유통 외 내수 가맹점 모집→가맹계약→매장개설→식자재유통→정산 (3) 판매방법 및 조건 사업구분 판매방법 대금회수조건 사출 제조 사업 주문생산판매 현금, 구매카드 금형 제작 사업 유통판매 현금, 구매카드 연구용역 사업 연구용역개발 현금, 구매카드 스크랩 사업 매입매출유통 현금, 어음 프랜차이즈 사업 매입매출유통 현금 (4) 판매전략 사업구분 판매전략 사출 제조 사업 1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보2. 당사의 제품을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선3. 제품의 품질관리 및 공급일정 준수를 통해 단말기 제조사와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 제품의 수주 확대 금형
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제작 사업 1. 사출제품 개발에 따른 신제품 금형의 개발 및 판매2. 차별화 된 금형의 고부가가치 제품의 생산에 주력 연구용역 사업 1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보2. 당사의 기술력을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선3. 신제품 개발 및 연구용역 일정 준수를 통해 거래처와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 용역의 수주 확대 스크랩 사업 1. 구매선 다변화로 물량 확보2. 안정적인 구좌업체 발주량 확보3. 타 구좌업체를 통한 우회매출 증대 프랜차이즈 사업 1. 가맹점 매출확대에 따른 물류매출 극대화2. 신규 가맹점 유치에 따른 개설매출 증대3. 직영점 영업 증대로 식음료 매출 증대 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가-1. 시장위험(1) 환위험당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 중국위안화가 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD 1, CNY 1, 원화 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산 외화금액 원화환산 화폐성자산 현금및현금성자산 매출채권 단기대여금 미수금 합 계 화폐성부채 지급보증부채 화폐성부채 지급보증부채 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 당사는 상기 이자율 위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다. 가-2. 신용위험 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을
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최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산에 대한 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동+비유동) 합 계 가-3. 유동성위험당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 나. 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(차입금) 차감: 현금및현금성자산 단기금융상품 순부채 자본 (2) 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 ⓐ 부채 ⓑ 자본 ⓒ 예금 ⓓ 차입금 ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)(*) ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ 6. 주요계약 및 연구개발활동 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제45기 제44기 제43기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 활동(1) 나노셀롤로오스(강화플라스틱) 개발① 휴대폰 CASE 및 사출품 강도 개선② 휴대폰 CASE 및 사출품 경량화를 위한 소재 개발 (2) 휴대폰 관련 소형사출물 및 양산자동화 설비 개발① 생산력 향상을 위한 기구개발② 설계 및 생산표준화에 의한 품질, 생산능력 향상(3) 휴대폰 강도 경량화① 휴대폰 CASE의 강도 경량화 개선을 위하여 일반 PC사출에서 GLASS FIBER(유리섬유)가 함유된 재질로의 전환(개발 모델 적용중)② 플라스틱 가공물 무하도증착 신공법 적용 METAL 디자인 표면처리 (개발 모델 적용중) (4) 신제품 개발속도가 빨라짐에 따라 이에 대응하기 위하여 SUB ASS'Y 체제에서 EMS 체제로의 전환(5) 연구소 설립(2006년 7월 6일. 한국산업기술진흥협회 등록)(제20062236호)휴대폰관련 연구개발을 위한 일야R Center를 설립하여 제품의 신기술개발, 제품의 품질 향상 등 연구개발 활동을 한층 더 UP-GRADE.(6) 연구개발 실적① 통신기기 치수편차 최소화 및 개선 및 사내표준화 구축② 제품 Weld Line Type 개선③ 휴대폰 금형 Slide in Gate 개발완료④ 휴대폰 제품 Discolor(No Spray)개선 ⑤ 휴대폰 설계 최적화를 위한 Progress 구축 진행 ⑥ Insert 사출 개발 구축⑦ 휴대폰 금형 Gate No 사상 개발 진행⑧ GLASS FIBER(GF) 함유된 강도 높은 금형개발 구축 완료⑨ 경면(鏡面)제품 금형 개발진행⑩ 터치윈도우 패널 특허등록⑪ 스케일 세정기 특허 출원⑫ 금형 예열 장치 특허 출원⑬ WINDOW LCD 고주파 모듈분리 장치 특허 출원⑭ SMART PHONE 방수 시험용
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장치 특허 출원 중 7. 기타 참고사항 현황> 종류 취득일 출원번호 제목 및 내용 출원인 명칭 의장등록 제0298073호 초박막형 모니터를 구비한 컴퓨터 (주)일야 상표등록 상표등록(日野) (주)일야 특허권등록 정전용량방식 터치패널 및 그 제조방법 (주)일야 상표권등록 상표등록(일야) (주)일야 상표권등록 상표등록(ilya) (주)일야 특허권등록 금속박막을 이용한 터치패널 및 그 제조방법 (주)일야 특허권등록 디스플레이 모듈 분리 장치 (주)일야 특허권등록 방수 시험용 지그 장치 (주)일야 상표권등록 상표등록(KKOTMAREUM) (주)일야 상표권등록 상표등록(KKOTMAREUM) (주)일야 상표권등록 상표등록(꽃마름혼샤브) (주)일야 상표권등록 상표등록(꽃마름) (주)일야 상표권등록 상표등록(꽃마름) (주)일야
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 회사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 2013년(제36기) 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인해 제41기, 제40기 모두 종속기업이 포함되어 있지 않은 개별 재무제표였으나, 2019년(제42기) 중 (주)에스에프스틸을 종속기업으로 편입하여 다시 연결재무제표로 전환되었습니다.가. 요약재무상태표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 구 분 제45기 제44기 제43기 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ당기법인세자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ매각예정자산 [비유동자산] ㆍ기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ공동기업 및 관계기업투자 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유 동 부 채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [자기주식처분이익] [기타자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [자기주식] [이익잉여금] [소수주주지분] 자본총계 나. 요약손익계산서 (K-IFRS 기준) (단위 : 원, %) 과 목 제45기 제44기 제43기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매관리비 Ⅴ. 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법손실 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 기타포괄이익 Ⅷ. 총포괄이익 다. 회사의 경영성과 및 주요 경영지표(K-IFRS 연결기준) 지 표 구 분 산 식 비 율 제45기 제44기 안정성지표 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 수익성지표 매출액영업이익율 영업이익/매출액*100 매출액순이익율 당기순이익/매출액*100 자기자본순이익율 당기순이익/자기자본*100 성장성 및활동성지표 매출액증가율 당기매출액/전기매출액*100-100 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익*100-100 당기순이익증가율 당기순이익/전기순이익*100-100 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 4. 유동성 및 자금조달 등 가. 유동성 (단위 : 원) 과 목 제45기 제44기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅴ. 현금의 증가(감소) Ⅵ. 기초의 현금 Ⅶ. 기말의 현금 나. 자금조달과 지출(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 차입처 이자율 제45기 제44기 단기차입금 운영자금 기업은행 3.30~3.42 시설자금 기업은행 운영자금 기업은행(팩토링) 운영자금
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신한은행(팩토링) 운영자금 하나은행(팩토링) 운영자금 농협은행(팩토링) 소 계 장기차입금 운영자금 기업은행 소 계 유동성대체 소 계 운영자금 기업은행 소 계 유동성대체 소 계 합 계 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 상환금액 2023년 2024년 2025년 합 계 5. 부외거래 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 위험관리정책에 관한 사항- 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용의 7. 시장위험과 위험관리를 참조하시기 바랍니다.
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II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 단기금융상품의 감소 차량운반구의 처분 기타의유형자산의 처분 매각예정비유동자산의 처분 회원권의 처분 기타금융자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 종속기업및관계기업투자의 취득 단기금융상품의 증가 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 기타유형자산의 취득 시설장치의 취득 특허권의 취득 소프트웨어의 취득 기타금융자산의 증가
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II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 (1) 스와니코코 당사의 종속회사인 (주)스와니코코는 2010년 06월 30일 설립이래, 식물성분 배합기술 등을 적용한 피부 저자극 화장품을 만들기 위해 끊임없이 노력한 결과 피부피해 의심성분을 배제한 성분을 사용하며 '믿을수 있는 화장품 전문브랜드'로서의 입지를 구축했습니다.당사는 주문자 위탁 생산 방식인 OEM/ODM을 활용하여 기획 및 마케팅 등 당사의 핵심역량으로 자체 온라인 자사몰, 오픈채널, 해외면세 등의 다양한 유통채널을 통해매출을 확보하고 있습니다. (2) 핑거스토리 당사는 종합스토리 비즈니스 기업으로서 웹툰 및 디지털 만화, 웹소설을 온라인으로 소비자에게 제공하는 사업을 주된 목적으로 하고 있습니다. 정통무협과 퓨전무협, 액션 장르를 주된 콘텐츠로 제공하고 있는 남성향 웹툰 플랫폼 '무툰'과 로맨스, 순정, 판타지, BL 등의 콘텐츠를 제공하고 있는 여성향 웹툰 플랫폼 '큐툰'을 운영하고 있습니다. 당사는 각 플랫폼별 최적의 환경을 구성하여 소비자가 양질의 콘텐츠를 쉽고편하게 즐겨볼 수 있도록 구축하였으며, 다양한 자체 IP(Intellectual Property) 콘텐츠를 확보하여 소비자들의 콘텐츠 만족도를 향상시키고, 더 나아가 2차수익 및 부가수익 창출을 통한 경쟁력을 꾸준히 확보해나가고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 (1) 스와니코코 1) 주요제품 및 서비스당사의 종속회사인 스와니코코는 스킨케어, 메이커업, 헤어, 클렌징, 마스크 등 기초와 색조를 아우르는 약 150여 가지 제품 라인업을 구축하고 있으며, 특유의 기획력을 바탕으로 피부에 건강한 화장품을 제공하고 있습니다.또한 최근 피부속 건강도 추구하는 이너뷰티에 대한 소비 트렌드를 반영하여 이너뷰티 브랜드 판권을 취득하고 사업영역을 확대했으며, 모바일 라이브 방송을 진행하여 매출증진과 홍보효과를 기대하고 있습니다. [주요품목별 매출현황] (단위: 백만원) 유형 품목 2024년 2023년 제품 기초케어 클렌징 메이크업 기타 기타 서비스 임대수수료 합계 2) 주요 제품의 가격변동 추이 (단위: 원) 품목 2024년 2023년 2022년 아이케어크림 20ml * 당사의 종속회사 제품의 품목은 그 종류가 다양하여 당사의 대표 제품을 기재하였으며, 상기 제품 가격은 소비자 판매가 기준으로 작성하였습니다. (2) 핑거스토리 1) 주요제품가. 제품별 매출 현황 당사의 종속회사인 핑거스토리의 매출은 당사의 온라인 플랫폼 등에서 온라인콘텐츠(웹툰, 웹소설, 디지털만화, 영화 등)를 소비자에게 제공하여 발생하는 온라인콘텐츠 매출과, 광고를 대행하여 발생하는 기타 매출로 구성되어 있으며, 매출 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 매출유형 제 품 명 제7기(2024년) 제6기(2023년) 제5기(2022년말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 온라인콘텐츠매출 웹툰웹소설디지털만화 영화 소 계 기타매출 매 출 총 계 업 종 코 드 J63991 (데이터베이스 및 온라인정보제공업) 나. 제품라인업 및 주요기능무툰과 큐툰의 제품은 현재 플랫폼에서 판매되는 웹툰, 디지털만화, 웹소설 등의 온라인 콘텐츠이며, 무툰과 큐툰 플랫폼에서 제공하는 다양한 장르(무협, 판타지, 액션,로맨스, BL)의 타이틀 약 31,592 종의 콘텐츠를 소비자에게 제공하고 있습니다.또한, 당사는 소비자의 소비성향 트랜드를 반영하여 해마다 다양한 작품을 꾸준히 업데이트 하고 있습니다.2) 주요제품등의 가격변동 추이 당사의 종속회사인 핑거스토리 는 고객이 당사의 플랫폼 내 결제를 통해 재화(코인)를 획득하고, 고객은 획득한 재화를 사용하여 웹툰만화 등 작품을 감상할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 하기 주요서비스 등의 가격변동 추이는 고객이 플랫폼 내에서 재화를 획득할 때의 결제상품을 기준으로 작성하였으며, 하기 6개 상품은 고객이 결제하고 있는 상품내역의 약 80%의 비중을 차지하고 있습니다. (단위: 원) 구분 제7기 (2024년) 제6기(2023년말) 제5기(2022년말) 코인충전상품 (99상품)
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코인충전상품 (199상품) 코인충전상품 (390상품) 코인충전상품 (590상품) 코인충전상품 (990상품) 코인충전상품 (1,690상품) 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 (1) 스와니코코 [주요원재료 매입현황] (단위: 백만원) 품목 거래처명 2024년 거래처명 2023년 거래처명 2022년 외주 코스메카 코스메카 코스메카 웰메이드 웰메이드 웰메이드 한국콜마 인터코스 튜링겐 기타 기타 기타 소계 소계 소계 원부자재 참하이테크 참하이테크 참하이테크 피앤피 삼화 삼화 기타 기타 기타 소계 소계 소계 합 계 합계 합계 주) 상기 매입액은 내수금액만을 포함하였습니다. 1) 생산능력 및 생산실적외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다. 2) 생산설비에 관한 사항 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다. 3) 생산설비 투자 계획현재 생산설비 신설 및 매입계획은 없습니다. (2) 핑거스토리 당사의 종속회사인 핑거스토리 는 웹툰, 디지털만화, 웹소설 등 온라인 콘텐츠 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있어 사업의 특성상 원재료 및 생산설비 현황 등 해당사항 없습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 (1) 스와니코코 - 해당 매출실적은 주요 종속기업인 스와니코코의 개별 매출실적을 기재하였습니다 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 구 분 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 화장품사업부문 제품매출 내수 수출 서비스 내수 임대수수료 내수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법1) 판매조직도 스와니코코 판매조직 (24.03.31).jpg 스와니코코 판매조직 2) 판매조직의 역할분담 구분 담당업무 자사몰 고도화TF 자사몰 활성화를 위한 컨텐츠 기획 상품기획/업무지원팀 상품기획/개발/구매/품질관리 업무 상품기획 상품기획 및 개발 진행 CS 고객 상담 응대 구매/물류 제품출고 및 부자재관리 품질관리 제품 품질관리 및 대관업무 디자인업무 상품디자인 작업 사업팀 국내외 사업부분 영업 업무 해외사업 미국,유럽,아시아지역 해외영업 국내영업 국내 오프라인(리테일,B2b) 영업 온라인파트 자사몰, 외부채널 온라인 영업 마케팅파트 마케팅,홍보, 프로모션 기획 디자인파트 영업에 필요한 디자인작업 3) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 전제품 수출 본사 → 벤더 → 해외바이어 국내 본사 → 채널(자사몰 등) → 소비자 4) 판매전략[마케팅 전략] 당사의 종속회사인 핑거스토리 는 철저한 ROAS관리를 통해 매출과 연결한 마케팅비용 지출을 관리하고 있습니다. 또한 전체 매출액의 상당부분을 차지하고 있는 충성도 높은 자사몰 고객들의 재구입율 증진을 위해 상품 기능에 적합한 자사몰 디자인 그래픽 및 레이아웃의 리뉴얼을 진행하고 있으며, 선택과 집중을 통한 '히트상품' 마케팅을 진행하고 있습니다.최근에는 코로나 19에 따른 언택트 마케팅 환경이 조성됨에 따라 당사는 모바일 쇼호스트를 선정하여 모바일 라이브 방송을 운영하고 있으며 이에 따라 직접판매 및 SNS홍보 등을 통한 매출 및 홍보효과를 기대하고 있습니다.5) 수주현황 - 해당사항 없음(2) 핑거스토리 1) 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 구분 제7기(2024년) 제6기(2023년) 제5기(2022년말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 온라인콘텐츠사업부문 웹툰웹소설디지털만화 내수 수출 영화 내수 수출 기타매출 내수 수출 합계 내수 수출 2) 판매경로가. 판매조직도 당사의 종속회사인 핑거스토리 는 자체개발한 플랫폼(무툰, 큐툰)을 통하여 개인고객에게 만화, 웹툰, 소설작품을 공급하는 B2C 사업을 영위하는 회사로, 플랫폼(인터넷)을 기반으로 하는 사업이기에 신규고객 유치를 위해 영업사원이나 아웃바운드 전화 영업등을 통해 판매하는 방식을 사용하지 않으며 매장이나 대리점 등과 같은 별도의 판매 조직은 없습니다. 다만 당사의 플랫폼을 이용하는 고객을 위해 별도의 조직을 구성하여 지원, 관리하고있습니다. 조직도_핑거스토리.jpg 조직도_핑거스토리 나. 판매조직의 역할분담 구분 담당업무 사업본부 플랫폼 기획팀 -
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플랫폼 front-end 스토리보드 기획 - 플랫폼 back-end 프로세스 기획 - 플랫폼 리뉴얼 및 서비스 고도화 기획 - 신규 프로모션 및 이벤트 기획 - 콘텐츠 CP사관리 및 작품관리, 정산관리 - 신규 작품 IP제작기획 - 플랫폼 마케팅 기획 및 채널 관리 플랫폼 디자인팀 - 플랫폼 front-end 전체 디자인 작업 - 플랫폼 back-end 전체 코딩 작업 - 플랫폼 UI,UX 고도화 디자인 - 신규 프로모션 및 이벤트 디자인 - 디스플레이 마케팅 소재 디자인 플랫폼 개발팀 - 서버 및 네트워크 구축, 운영개발 - 플랫폼 front-end 개발작업 - 플랫폼 back-end 개발작업 - 안드로이드 애플리케이션 개발 - CP사 정산 시스템 운영 및 개발 - 제휴, 마케팅 개발 업무 고객지원팀 - 고객센터 전화 상담 업무 - 플랫폼 1:1 상담문의 상담 업무 - 서비스 및 결제 취소, 환불 관리 - 플랫폼 모니터링 및 오류 체크 - 신규 서비스 베타 테스트 진행 다. 판매경로 당사의 종속회사인 핑거스토리 는 자체플랫폼을 통하여 개인고객에게 발생되는 매출이 전체 매출액에 대부분 차지하고 있습니다. 다만, 고객이 재화(코인)를 충전하여 이를 소비하였을 때 수익을 인식하고 있기에 고객이 당사의 플랫폼에 접근하여 작품을 감상하는 수단(Device)별로 구분하여 작성하였습니다. 매출유형 품 목 구 분 판매경로 온라인콘텐츠 웹툰, 디지털만화,웹소설 영화 수 출 국 내 웹(PC) -> 소비자 모바일 -> 소비자 앱(App) -> 소비자 라. 판매전략[마케팅 채널] 당사의 종속회사인 핑거스토리 는 플랫폼 특성상 성과 측정이 용이하고 효율성 높은 온라인 매체 위주의 마케팅을 진행하고 있으며, 모바일과 웹 환경에 맞춘 디바이스별 마케팅 전략을 펼치고 있습니다.[마케팅 전략]- 접근성이 좋은 모바일 디바이스의 최적화와 마케팅- 실시간 예산 관리가 용이한 CPC위주 광고로 효율성 극대화- 시각적 콘텐츠인 웹툰 최적화 "디스플레이 광고의 활성화”- 작품 단위의 소재 제작 / 랜딩 페이지의 직관적 작품 홍보- 리타겟팅 재방문 유도 광고의 활성화- 온사이트 마케팅 및 프로모션 활성화 당사의 종속회사인 핑거스토리 는 접근성과 사용성이 좋은 모바일 (모바일 웹, 앱) 디바이스 최적화를 통해 모바일 마케팅 비중을 늘리고, 실시간 예산 관리와 광고 비딩으로 효율성을 높일 수 있는 CPC 위주의 광고와 웹툰의 특성상 직관적인 배너와 T 사용할 수 있는 디스플레이 위주의 광고를 전략적으로 진행하고 있습니다.마. 수주현황본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 (1) 스와니코코 1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율 위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초첨을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도로 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품 장부금액과 같습니다.3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무 및 미지급금 기타금융부채 단기차입금 소 계 (단위: 천원)
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구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무 및 미지급금 기타금융부채(*) 소 계 4) 시장위험가. 환위험① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 매출채권및기타채권 USD 장기대여금및수취채권 USD 외화자산 계 매입채무 외화부채 계 보고기간 종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD ② 당기 및 전기 중 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 나. 이자율위험관리① 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 없습니다.② 보고기간 종료일 현재 변동이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 없습니다. 5) 자본위험 관리 스와니코코의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금 (C) 차입금 및 사채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B(*) (*) 순차입금 비율이 부의 비율을 나타내어 별도 표시하지 아니합니다.6) 파생상품 거래 현황 - 해당사항 없습니다. (2) 핑거스토리 당사의 종속회사인 핑거스토리 는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 신용위험 1) 신용위험 가) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 합 계 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 나) 손상차손당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기일 미도래 다) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 나. 유동성위험 당기말 및 전기말 현재 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 매입채무및미지급금 전환사채 리스부채 합 계 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 매입채무및미지급금 전환사채 리스부채 합 계 당사의 종속회사인 핑거스토리 는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.다. 시장위험1) 환위험에 대한 노출당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없습니다.2) 당기와 전기 중 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 라. 자본위험 당사의 종속회사인 핑거스토리 의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말
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및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금 (C) 차입금 및 사채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B(*) (*) 당기말 및 전기말 순차입금은 부(-)의 금액이므로 순차입금비율은 표시하지 않습니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 (1) 스와니코코 1) 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없음 2) 연구개발조직- 해당사항 없음3) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년도(당기) 2023년도(전기) 2022년도 (전전기) 합 계 (매출액 대비 비율) (2) 핑거스토리 가. 경영상의 주요계약 당사의 종속회사인 핑거스토리 가 당사의 플랫폼에서 서비스하는 웹툰만화, 웹소설 등의 콘텐츠는 신인작가의 발굴 및 육성, 국내외 플랫폼과의 계약 및 각종 업무대행, OSMU기획등을 전담하는 역할을 하는 CP(Content Provider)사와의 계약을 통해 웹툰만화, 소설을 제공받아 당사의 플랫폼에 맞게 가공하여 서비스하고 있습니다. 당사는 양질의 콘텐츠를 추가적으로 확보하기 위하여 신규 CP사의 발굴과 더불어 기존 CP사와 지속적으로 협력해 나갈 계획입니다.나. 연구개발활동1) 연구개발조직 당사의 종속회사인 핑거스토리 가 영위하고 있는 웹툰만화 서비스는 제작, 새로운 과학적, 기술적 지식을 획득하거나 정형화된 제품을 생산하는 것이 아니라 문화예술의 하나인 웹툰만화, 웹소설을 서비스하는 것이므로 주요 제품 등의 생산 및 판매 등과 관련한 별도의 연구개발현황이 존재하지 않습니다. 다만, 핑거스토리는 급변하는 웹툰 서비스 사업환경에서 사용자가 필요로 하는 서비스를 효율적이고 빠르게 제공하기 위하여 각 사업별로 하나의 조직 내에서 관련 기능을 모두수행할 수 있는 구조로 이루어져 있습니다.2) 연구개발실적- 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 연구개발비용- 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 제7기 (2024년) 제6기(2023년말) 제5기(2022년말) 합 계 (매출액 대비 비율) 7. (제조서비스업)기타 참고사항 (1) 스와니코코 1) 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 (단위 : 개) 구분 국내 계 출원 등록 특허 상표권 번호 구분 내용 권리자 출원일 상태 특허 피부 재생용 화장품의 제조방법 (주)스와니코코 등록 특허 피부 개선 및 항산화 효과가 우수한 화장용 한방진액 조성물과 그의 제조방법 (주)스와니코코 등록 특허 기능성 펩타이드, 성장인자 및 귤속 과피 발효물을 포함하는 피부재생, 주름개선 또는 황산화용 조성물 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 로고 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 Syul (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 백조크림 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 백조쿠션 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 슐드로우 (주)스와니코코 등록 상표권 Dr.syul (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 수타만 한방 : Syul Dione (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 로고 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 (주)스와니코코 등록 상표권 슐디오네 (주)스와니코코 등록 상표권 닥터슐 바이 스와니코코 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 S SYULBIO (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 브이-클린
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손소독겔 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 브이-클린 손소독겔 (주)스와니코코 등록 상표권 펩타인톡스 (주)스와니코코 등록 상표권 펩타인바이옴 (주)스와니코코 출원 상표권 펩티셀바이옴 (주)스와니코코 등록 특허 펩타이드 혼합물, 프리바이오틱스혼합물, 프로바이오틱스 혼합 발효물을 포함하는 주름 개선, 탄력, 피부장벽 개선용 화장료 조성물 (주)스와니코코 24년 3월 등록 예정 출원 2) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황[시장여건]가. 산업의 현황화장품은 인체의 청결, 미화, 피부와 모발의 건강 유지를 위해 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 방식으로 사용되는 물품으로서 질병의 진단, 치료의 목적으로 사용되는 의약품과 구분됩니다.(화장품법 제 2조)화장품은 인류의 역사와 더불어 함께 발전해 왔으며, 소득수준의 향상과, 미(美)에 대한 관심이 많아짐에 따라 미래에도 지속적으로 발전이 가능한 고부가가치의 문화, 경제산업으로 자리매김되고 있습니다. 이러한 화장품 산업의 부가가치는 화장품 산업의 브랜드 가치 및 기업의 가치를 뛰어넘어 국가 브랜드 이미지 개선 및 국가 경제 발전을 견인할 성장동력 산업이라 할 수 있으며, 지속적으로 새로운 시장이 창출되고 있는 산업입니다.나. 산업의 특성화장품 산업은 정밀화학공업의 일반적 특징인 고부가가치 산업이며, 점차 선진화되어 가는 글로벌산업입니다.화장품 산업은 과거에는 인종에 따른 피부 특성 및 화장 습관의 차이로 인해 여러 국가에서 내수 중심으로 발전해 왔으나, 글로벌 브랜드의 영향력 확대, 선진화된 공법과 정제된 고급원료의 사용으로 인해 점차 선진화, 글로벌화 되고 있습니다. 유행에 민감한 대표적 상품으로 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지니고 있습니다. 이러한 특성에 따라 일반 소비제품과는 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 제품으로 제품선택 시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하여 광고 및 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용하고 있습니다또한, 화장품 산업은 경쟁적인 산업이라 할 수 있습니다. 다른 업종에 비해 ODM/OEM을 통한 제조 및 판매가 용이하여 시장진입 장벽이 그리 높지 않은 산업입니다. 라이프 사이클이 짧아 다품종 소량 생산체제로 진행되며 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하여 신제품 및 신상품의 개발이 빈번한 특성을 지니고 있습니다.다. 산업의 성장성화장품 산업은 소비자의 욕구의 다양화, 소비계층의 다변화, 온ㆍ오프라인의 경계가 없는 플랫폼의 확산, 고령화 시대의 진입 등으로 새로운 시장이 창출되고 있는 산업이며, 화장품은 여성만이 사용하는 소비재가 아니라 현대인의 필수 소비재로서 피부관리에 대한 관심이 높아짐에 따라 앞으로도 고속성장 할 수 있는 산업입니다.최근에는 모바일 채널과 온라인 채널을 기반으로 시간과 장소에 제약없이 화장품 쇼핑을 할 수 있는 다양한 유통채널이 성장하여 화장품 산업의 성장을 뒷받침 하고 있으며, 해외 역직구의 열풍으로 인해 웹과 APP을 통한 화장품 소비자들이 눈에 띄게 늘어 나고 있는 추세입니다.라. 경기변동의 특성화장품산업은 과거 경기의 영향과 직접적인 상관관계가 있는 전형적인 내수산업으로내수소비 등의 국내 경기지표와 화장품산업의 성장세가 유사한 트렌드를 보여왔으나경제성장과 더불어 국민의 생활수준 및 소득수준의 향상, 제품과 유통채널의 다양화 등으로 인해 화장품을 필수재로 인식하는 경향이 강해지며 경기 변동에 비탄력적으로 움직이고 있습니다. 마. 계절성전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보이는 경향이 있었으나, 최근에는 자외선 차단 및 선케어, 데오드란트(체취방지용 제품) 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.바. 경쟁현황화장품 산업은 제품 교체주기가 짧고 소비층이 다양하여 다품종 소량생산에 적합하고, ODM 등 위탁생산을
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활용하면 제조시설이 없이도 소규모 자본으로 시장진입이 용이한 특성이 있어 중소기업의 진입이 용이합니다.화장품 산업은 진입장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장진입이 용이하기 때문에 기존 화장품 업체뿐만 아니라 제약회사, 패션업체 등 다양한 업종을 영위하는 사업자들이 화장품 시장에 신규로 진입하고 있는 실정이며, 이로인해 2013년 3,884개에 머물던 국내 화장품 제조판매업체 수는 2017년 기준 1만 1,834개로 4년만에 3배 이상 늘어났으며, 백화점과 면세점 유통을 거점으로 수입브랜드들도 경쟁하고 있습니다.[영업의 개황] 가. 영업개황 당사의 종속회사인 (주)스와니코코는 2010년 06월 30일 설립이래, 식물성분 배합기술 등을 적용한 피부 저자극 화장품을 만들기 위해 끊임없이 노력한 결과 피부피해 의심성분을 배제한 성분을 사용하며 '화장품 전문브랜드'로서의 입지를 구축했습니다.스와니코코는 자체온라인 플랫폼과 전국 직영점 및 가맹점 등 다양한 유통채널을 확보했을 뿐만 아니라, H 면세점(두타면세점, 롯데면세점, 신세계면세점)까지 확보하여, 온ㆍ오프라인과 면세점을 총 망라한 유통망을 보유하고 있습니다. 특히, 피부건강에 대한 소바자들의 관심이 갈수록 높아지고 있는 환경에서, 스와니코코는 가성비 높은 제품을 소비자에게 제공하여, 충성도 높은 매니아층 고객을 사로 잡았으며, 이에 스와니코코의 전체 매출 中 50% 이상이 스와니코코 자체 온라인 몰에서 발생하고 있습니다.나. 시장의 특성화장품 시장은 다음과 같은 다양한 특성을 가지고 있습니다.첫째로 인종에 따른 피부 특성에 따른 선진화된 공법과 정제된 고급원료를 사용하는 대표적인 정밀화학공업으로 고부가가치 글로벌 산업입니다.둘째로 다른 업종에 비해 OEM 및 ODM 방식의 제조 및 판매가 용이하여 진입장벽이 높지 않아 매우 경쟁적인 산업입니다.셋째로 2000년 이후 브랜드샵 위주의 제품 선호도가 높아지면서 자금력이 강한 대기업 위주의 심한 과점구조를 보이고 있었으나, 2010년 이후 온라인 및 홈쇼핑을 통한 시장 규모가 급격히 커지고 소비자의 기호성과 유행성이 강해지면서 제품의 라이프 사이클이 짧은 다품종 소량체제로 바뀌고 있습니다.다품종 소량생산과 제품별 빠른 사이클, 다양한 유통구조 등으로 시장 진입은 쉬우나, 브랜드로 인정받고 유지되기는 매우 어려운 산업입니다.다. 시장규모 및 성장성 가) 국내 시장규모2020년 국내 화장품 시장규모는 전년대비 24.8% 감소한 7.6조원으로 나타났으며, 연평균성장률은 1.6%로 성장세를 이어가고 있는 모습입니다. 국내 화장품산업 총 생산규모는 15.16조원으로 전년대비 6.8% 감소했습니다. 2011년부터 2020년까지 10년 무역수지는 249.4%로 시장규모의 변동에도 불구하고 수출, 수입의 격차가 더욱 커지는 것으로 보입니다. 시장규모> (단위: 조원, %) 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 YoY CAGR 시장규모 생산 수출 수입 무역수지 (출처자료:2021 식품의약품 산업동향통계 / 식품의약품안전처) 나) 세계 시장규모유로모니터 자료에 따르면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가했습니다. 2020년 COVID-19 감염병의 확산으로 인해 세계경제 수요 및 공급악화로 화장품 산업 성장에 큰 제약이 따를 것으로 예측되며, 특히, 중국, 한국을 제외한 대부분의 국가에서 시장규모가 둔화되는 양상을 나타낼 것으로 전망했습니다. 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브커머스 활용으로, COVID-19 감염병 종식에 따라 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되며, 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 내다보고 있습니다.(출처: "2020년 화장품산업 분석 보고서”, 한국보건산업진흥원, 2020.12) 시장규모> (단위: 백만 달러, %) 지역 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 CAGR 시장규모 YoY ('15~'19) Americas Europe 합
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계 (출처:"2020년 화장품산업 분석 보고서”상 Euromonitor International 추정치, 한국보건산업진흥원, 2020.12) 2019년 지역별 시장규모는 아시아/태평양이 1,587억 달러(전년대비 +7.4%)로 가장 크며, 이어서 아메리카 지역이 1,381억 달러, 유럽 1,049억 달러 순으로 나타났습니다. 2015년과 2019년 지역별 시장규모를 비교해보면 화장품 선진시장인 아메리카 및 유럽 지역에서는 전체 세계시장 대비 점유율이 하락한 반면, 아시아/태평양과 중동 및 아프리카 지역은 경제적 수준의 향상과 미용에 대한 관심 증가로 화장품 소비가 늘면서 전체 세계시장 대비 점유율이 상승하였습니다. 라. 경쟁현황화장품 시장은 진입 장벽이 비교적 낮아 신규 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여, 기존 화장품 기업과 신규진입 업체들이 경쟁하고 있으며, 수입브랜드 들도 함께 경쟁하고 있습니다.최근에는 젊은 고객층을 중심으로 합리적이고 실용적인 측면을 강조하는 소비 성향이 나타나고 있으며, 디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지는 등 화장품 산업 환경 또한 빠르게 변화함에 따라 대형사와 중.소형사, 초저가 브랜드간의 경쟁이 더욱 치열해 지고 있습니다.이러한 경쟁속에서도 당사의 종속회사인 스와니코코는 경쟁력 있는 제품 제공,다각적이고 안정적인 유통망 확보, 건강한 화장품을 통한 충성도 높은 고객확보, 다양한 마케팅 전략 구축, 글로벌텍스프리를 중심으로 한 계열사간 시너지 창출 등의 사업전략을 통해 시장변화에 대응하고 있습니다. (2) 핑거스토리 가. 상표 관리 및 고객서비스 관련 정책당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황당사가 보유하고 있는 작품의 저작권은 현재 15개 작품이며, 저작권 등록현황은 아래와 같습니다. 번호 구분 내용 권리자 등록일 적용제품 출원국 저작권 솥뚜껑전설 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 정글 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 철새의왕 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 노숙자두만욱 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 종뢰표사 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 원수 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 무결 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 모용전기 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 수라재천 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 무명도 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 쌍룡여의 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 마교전사 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 빙상매화 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 도성마녀 미리내 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 패왕강림 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 다. 법률/규정 등에 의한 규제사항당사는 웹툰, 디지털만화, 웹소설 등의 온라인 콘텐츠 서비스를 제공하는 사업자로서다양한 법령의 적용을 받고 있습니다. 특히 당사는 안정적인 서비스 운영 및 서비스 이용자의 보호를 위한 [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률]과 콘텐츠 보호를 위한 [저작권법] 법령 및 관련 규정을 준수하고 있습니다.라. 환경관련 규제 및 준수해당사항 없습니다.마. 시장여건 및 영업의 개황1) 산업의 개요가) 산업의 특성한국의 웹툰 산업은 2000년대 인쇄매체를 기반으로 한 출판만화 시장이 쇠퇴하면서 정보통신기술을 기반으로 웹툰시장이 떠오르기 시작했습니다. 2003년 주요 포털들이 웹툰 서비스를 제공하면서 현 웹툰 시장의 초기 구도가 형성되었습니다. 인터넷을주요 매체로 한 웹툰 시장은 2009년도의 스마트폰 도입으로 전환점을 맞이했습니다.
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국내 스마트폰 보급률과 함께 웹툰 구독자 수 역시도 빠르게 증가했고, 이에 따라 웹툰의 콘텐츠로서의 가치도 빠르게 상승했습니다. 2012년도에는 국내 주요 포털 플랫폼들은 웹툰의 유료 결제 모델을 처음으로 도입했고 중소형 유료 웹툰 플랫폼들 역시도 시장에 등장하기 시작해, 현재 30개 이상의 웹툰 플랫폼이 시장에서 경쟁하고 있습니다. 2023년 현재는 인터넷과 모바일 서비스의 속도 개선으로 누구나 어디서든 손쉽게 이용할 수 있는 환경이 조성되었고, 이러한 환경 속에서 시간과 장소의 제약에서 벗어나 어디서든 간편하게 이용할 수 있는 콘텐츠의 수요가 크게 증가하고 있습니다. 소위 스낵컬쳐(Snack Culture)라 일컫는 콘텐츠들이 각광받고 있는 현재의 추세 속에서 웹툰은 짧은 호흡의 연재 서비스 형태와 스마트 기기에 최적화된 방식이 결합된 스낵컬쳐 콘텐츠의 대표주자로 성장하였고, 현재 국내 만화 산업과 콘텐츠 산업을 견인하고 그 영역을 확장하고 있습니다.나) 산업의 성장성[국내시장]한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 웹툰 시장은 2017년 3,799억원, 2018년 4,663억원, 2019년 6,400억원을 기록했고, 2020년 1.05조원을 돌파하며 2017년~2020년 CAGR:40.50%로 성장하고 있는 추세입니다. [국내 웹툰시장 규모] (단위: 백만원) 국내 웹툰시장 규모.jpg 국내 웹툰시장 규모 국내 웹툰 시장의 빠른 성장은 연도별 작가수와 웹툰 작품수가 증가하는 점을 통해서도 유추가 가능합니다. 웹툰가이드에 의하면, 국내 웹툰 작가수는 2010년 443명에서 2020년 11월 기준 8,679명으로 약 20배, 웹툰 누적 작품수는 2010년 667편에서 2020년 11월 기준 11,630편으로 약 17배 증가했습니다. 특히, 2012년~2013년 웹툰의 유료화가 본격화된 이후로는 신진 작가 및 신규 작품수가 급격하게 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2014년부턴 매년 신진 작가가 1,000여명씩, 신규 작품이 1,500여편씩 증가하고 있는 상황입니다. [국내 웹툰 작가 및 국내 웹툰 누적 작품수] 국내웹툰 작가 및 국내 웹툰 누적 작품수.jpg 국내웹툰 작가 및 국내 웹툰 누적 작품수 (출처: 웹툰가이드, 유안타증권 리서치센터) 아울러, 웹툰과 웹소설을 기반으로 하는 영상화 작업이 꾸준히 이어지는 가운데, 웹툰을 원작으로 하여 제작된 드라마나 영화가 주요 방송국은 물론 글로벌 OTT를 통해 전세계로 유통되며 다양한 국가에서 좋은 반응을 얻고 있어, 흥행성이 검증된 웹툰 IP를 중심으로 하는 웹툰의 2차 판권 유관 산업 또한 빠르게 성장해 나갈 것으로 기대됩니다. 또한 잇따른 웹소설의 웹툰화의 성공 사례들이 산업적인 성공은 물론 글로벌에서도 큰 반향을 일으키고 있으며 웹툰화 이후 영상화까지도 가능한 밸류체인이 지속적으로 형성되고 있습니다.[글로벌 시장]글로벌 디지털만화 시장은 인쇄만화 디지털화 촉진, 웹툰 플랫폼의 서비스 국가 증가와 더불어 스마트기기를 통한 디지털만화 플랫폼의 접근성이 향상되며 관련 콘텐츠 소비가 증가하고 있는 추세입니다. 특히 웹툰 포맷의 글로벌 인기 확산과 함께 디지털만화 구독서비스의 수요증가, 주요 유통 플랫폼의 무료체험 서비스 제공으로 인한 소비자 견인, 신규작가 발굴 등 현지화 전략으로 인한 경쟁력 강화 등의 영향으로, 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다. 소프트웨어정책 연구소의 ‘2020년 국외 디지털콘텐츠 시장 조사 및 동향 심층분석’ 연구보고서에 따르면 2019년 세계 디지털만화 시장 규모는 전년대비 23.9% 성장한 30억 4,900만 달러를 기록했으며, 전세계적으로 확산된 COVID-19 팬데믹에 따른 이동조치 제한, VR 웹툰 등 신기술융합형 콘텐츠 확산, 마케팅 확대 등의 영향으로 관련 소비가 더욱 증가하여 2024년까지 연평균 21.7%씩 성장하며 81억 5,400만 달러의 시장규모를 형성할 전망입니다. [글로벌 디지털만화 시장규모 및 성장률] 글로벌 디지털만화 시장규모.jpg 글로벌 디지털만화 시장규모 다) 경기변동의 특성 및 계절성당사의 웹툰만화 플랫폼 무툰과
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큐툰에서 소비자들에게 제공하는 주요 서비스의 화당(권당) 과금은 소액(200원~400원)으로서, 소비자들이 콘텐츠 지불 비용에 비교적 부담을 덜 느끼며, 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 때 의사결정 과정이 신속하게 진행되는 '저관여제품'입니다. 또한, 다수의 독자들로부터 소액의 매출이 발생하므로 특정 산업이나 경제환경(환율, 유가 등) 변화에 민감하지 않아 경기 악화 시에도 급격한 매출 하락 가능성은 적을 것으로 예상됩니다.또한, 당사가 소비자들에게 제공하는 주요 서비스의 계절적 요인은 특별히 존재하지 않습니다. 다만, 계절적 콘텐츠 웹툰 만화산업 특성상 일반적으로 하절기인 7월과 8월에 매출이 증가하는 경향이 있습니다. 7월과 8월은 장마, 학생들의 방학, 직장인들의 휴가가 겹치는 기간이기 때문에 계절적으로 다른 달과 비교하였을 때 시간적인 여유가 있는 편입니다. 따라서 무료함을 달래기 위한 여가활동의 일환으로 콘텐츠를 찾게 되는 것으로 판단됩니다.2) 경쟁환경최근 수 년간 콘텐츠 유료화 및 광고 모델 등이 시장에 안착하며 유의미한 매출을 내는 웹툰 업체들이 증가 추세에 있으며 웹툰 제작자 수의 급증과 상호 경쟁의 가속, 그리고 전문화 등 웹툰 산업생태계에 새로운 관행과 새로운 주체가 지속적으로 등장하고 있습니다. 웹툰 산업은 타 엔터테인먼트 산업에 비해 진입장벽이 높지 않은 산업적 특성 상 현재 국내에서만 30개 이상의 웹툰 플랫폼이 경쟁을 벌이며 다양한 종류의 웹툰 작품을 제공하고 있습니다. 시장이 성장함에 따라 크리에이터 또한 기존 개인 작가 위주에서 전문 제작사/스튜디오 체제로 점차 대형화되는 양상을 보이는 가운데, 흥행성이 검증된 웹툰이 드라마나 영화 등 영상 콘텐츠의 원천 IP로 각광받기 시작하면서 역량 있는 작가/제작사/스튜디오를 확보하기 위한 웹툰 플랫폼간의 경쟁 또한 치열해지고 있는 추세입니다.3) 영업의 개황가) 영업개요당사는 2018년 설립이후 국내최초의 정통 무협과 액션 전문 웹툰 플랫폼 무툰을 서비스 하고 있으며, 2020년 새롭게 오픈한 로맨스, BL, 순정, 판타지 장르 특화 여성향 플랫폼 큐툰을 서비스 하며 남녀노소 누구나 웹툰, 만화, 소설, 영화 등의 콘텐츠를 한곳에서 모두 모아볼 수 있게 플랫폼을 구축하였습니다.당사는 사용자들의 환경에 맞추어 웹과 모바일 디바이스에서 웹툰 및 만화 감상에 최적화된 전용 뷰페이지 인터페이스 구축을 통해 사용성을 높여, 소비자들이 쾌적한 환경에서 서비스를 즐길 수 있도록 노력하고 있으며, 웹툰, 디지털만화, 소설, 영화 등 약 3만여 타이틀의 콘텐츠를 즐길수 있는 환경을 구축하고 있습니다.또한 다양한 이벤트 혜택 등 프로모션의 다양화를 통해 가입자를 확보하고 자체 IP 등의 콘텐츠 보강을 통해 플랫폼을 고도화 하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.나) 회사의 강점당사는 사업초기 무협전문 웹툰만화 플랫폼을 표방하여 무툰 플랫폼을 구축하였으며무협 마니아 독자를 빠르게 확보하였습니다. 기존 남성향 플랫폼 무툰을 안정적인 사업 궤도에 올려놓은 경험을 바탕으로 2020년에는 여성향 웹툰 플랫폼인 큐툰을 오픈하여 안정적인 성장기를 거치고 있습니다.당사는 웹툰, 만화, 소설, 영화 등의 콘텐츠를 한곳에서 모두 모아볼 수 있게 플랫폼을 구축하고 사용자들의 환경에 맞추어 웹과 모바일 디바이스에서 웹툰 및 만화 감상에 최적화된 전용 뷰페이지 인터페이스 구축을 통해 사용성을 높여, 소비자들이 쾌적한 환경에서 서비스를 즐길 수 있도록 노력하고 있으며, 웹툰, 디지털만화, 소설, 영화 등 약 3만여 타이틀의 콘텐츠를 즐길수 있는 환경을 구축하고 있습니다.또한 지속적인 업데이트 등을 통해 플랫폼별 양질의 콘텐츠를 제공하여 남성과 여성, 20대~60대 타겟별 다양한 연령층의 독자층을 확보해가며 꾸준한 성장 추세를 보이고 있습니다. 이러한 성장 배경으로는 1) 충성도 높은 마니아 독자층의 꾸준한 확보 2) 서비스 품질 향상과 타겟별 맞춤형 큐레이션, 3) 경쟁력 있는 콘텐츠의 안정적인 확보, 4) 효율적인 마케팅전략 수립에 따른 신규가입자 및 재결재율 증가 등의 이유를
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꼽을 수 있습니다.당사는 앞으로도 사용자 편의를 위한 플랫폼의 고도화와 다양한 마케팅 전략을 통한 프로모션의 다양화, 자체 IP 작품 제작 등을 통해 신규 가입자를 확보하고 지속적으로 경쟁력을 강화하여 시장 점유율을 점차적으로 확대해 나갈 계획입니다.3) 조직도 (23.09.30.)핑거스토리 조직도.jpg 핑거스토리 조직도 1. (금융업)사업의 개요 당사가 영위하고 있는 업종은 한국표준산업분류상 "금융 및 보험업-그 외 기타 금융 지원 서비스업(분류코드:66199)에 해당하여 금융업으로 분류된 사업의 내용을 기재하였습니다. 당사는 2005년 설립된 아시아 최초의 세금환급(Tax Refund) 대행사업자로서 정부의관광객 유치 확대를 목적으로 시행된 'Tax Refund_사후면세점'에서 물품을 구입한 외국인 관광객에게 내국세 환급을 대행해 주는 사업을 주업으로 하고 있습니다.외국인 관광객들이 개별적으로 국세청에 세금환급을 신청해야 하는 절차를 간소화 하고, 환급금 회수기간을 줄여주는 대행 서비스를 제공하는 대신 환급금의 일정비율을 수수료로 수취하여 매출이 발생하고 있습니다. 2. (금융업)영업의 현황 (1) 영업의 개황 당사는 외국인 관광객에 대한 내국세 환급대행사업을 주업으로 하고 있으며, 외국인의 국내 소비에 대한 부가가치세를 소비자에게 환급해주면서 환급액의 일정 부분을 환급대행사인 당사가 수수료로 수취하면서 매출이 발생하고 있습니다. 기타수익은 출국항(공항)에서 타환급사업자로부터 위탁받아 환급대행하고 수령하는 환급대행수수료,공항 등 외화환급에서 발생하는 환손익 및 자회사 시스템구축으로 인한 용역수익 등에서 발생하고 있습니다. 당사는 공항, 항만 등 출국항(출국항 환급창구)과 시내 곳곳에 설치된 환급창구(시내환급창구), 국내 주요 쇼핑몰 등에 설치된 무인자동환급기기(KIOSK) 등을 설치하여 해당 창구를 통해 환급대행 업무를 수행하고 있습니다. 또한 즉시환급, 알리페이, 유니온페이, 중국은행, 트랜스포렉스, 유나이티드머니 등 다양한 환급수단을 갖춰 고객편의성 제고를 위한 노력을 다하고 있습니다. 출국항 환급창구를 통한 택스리펀드는 1) 외국인 관광객이 물품을 구입(1만5천원 이상)한 경우, 매장에서 발행해주는 환급 전표(물품판매확인서)를 수령하고, 2) 물품을 구입한 날로부터 3개월 이내 반출(출국)시, 세관직원에게 구입물품과 환급전표를 제시 후 환급전표에 반출확인을 받은 후, 3) 환급전표를 환급창구에 제시하여 환급금을 수령하는 프로세스로 진행됩니다. 시내 환급창구를 통한 택스리펀드는 1) 외국인 관광객이 물품을 구입(1만5천원 이상 600만원 이하)한 경우, 매장에서 발행해주는 환급 전표(물품판매확인서)를 수령하고, 2)출국 전 시내 환급창구를 방문하여 환급전표와 여권을 제시한 후 3) 신용카드로 담보를 설정하고 환급금을 수령하는 프로세스로 진행됩니다. 출국 시 여권번호 등 별도의정보를 입력하지 않아도 되고 세관에게 전자반출 확인만 받으면 됩니다. 단, 세관반출 확인을 받지 않거나 전표를 환급창구 운영사업자에게 제출하지 않은 경우 신용카드에서 담보 금액만큼 결제됩니다. 당사는 관광객들에게 편리하고 다양한 환급수단을 제공하여 환급률을 높이는 것을 핵심 전략으로 하고 있습니다. 특히 외국인 관광객 비중에서 가장 큰 부분을 차지하는 중국인 관광객을 대상으로 중국인들이 주로 사용하고 있는 플랫폼을 활용하여 택스리펀드 서비스를 더욱 편리하게 제공받을 수 있도록 노력하고 있습니다. 환급수단 확대는 환급률을 높이는데 핵심적인 역할을 하는 요인일 뿐만 아니라 관광객의 편의성 증진에도 기여하는 바가 높습니다. 사업 초창기에는 환급창구를 통한 현금 환급과 관광객의 주소로 환급금 또는 은행체크를 발송하는 우편 환급만 진행되었습니다. 이러한 환급수단의 한계는 환급창구 대기시간, 우편 환급을 받기까지의 번거로움 등으로 인해 관광객의 불만이 증가되었고 이를 해소하고자 2012년 5월 비자와 마스터, 2014년 3월 JCB 신용카드를 환급수단으로 추가하였습니다. 이후 중국인 관광객이 증가하면서 중국 최대 핀테크 업체인 알리페이와의
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업무제휴를 통해 알리페이 계좌로 택스리펀드 환급금을 받을 수 있는 시스템을 구축하였으며, 유니온페이와의 제휴를 통해 세계 최초로 유니온페이 온라인 실시간 환급서비스를 제공하고 있습니다. 이 서비스는 출국시 세관 반출 승인 후 소지한 유니온페이카드를 제시하고 환급금을 카드 계좌로 즉시 환급받을 수 있는 서비스입니다. 그리고 2018년 5월 모바일 택스리펀드 웹서비스, 2018년 8월 세계 최초 알리페이 모바일 세금환급 서비스 등을 출시하여 환급창구에 들리지 않아도 환급신청이 가능한 서비스를 제공하고 있습니다.그리고 반출확인은 받았으나 출국시간 등의 이유로 환급을 받지 못했거나 환급전표를 제출하지 못하고 중국으로 돌아간 관광객들을 위해 중국은행(Bank of China), 트랜스포렉스(환전 및 금융사), 유나이티드머니와의 업무제휴를 통해 중국 현지에서 환급을 받을 수 있는 프로세스도 마련하였습니다. 한편, 중국인 관광객이 급증하면서 중국인 관광객 대상 홍보가 주요 이슈로 부각되고있습니다. 심지어 중국인 관광객을 대상으로 어떤 홍보를 진행할 수 있는지 여부가 대형 가맹점 확보의 핵심 사항이 되는 경우도 있습니다. 당사는 월간 활성화 이용자수가 2억 8천명에 달하는 중국 대표 SNS 서비스인 웨이보에 2014년 12월부터 글로벌텍스프리 공식 웨이보(www.weibo.com/globaltaxfree)를 개설하여 운영 중입니다. 자사 가맹점을 홍보하고 있으며, 한국 관광ㆍ쇼핑 정보 및 택스리펀드 안내, 고객 응대 서비스 등을 제공하고 있습니다. 추가적으로 즉시환급 및 미용성형 의료용역 등 변화하는 환급시장에서 IT업무의 대응속도는 매우 중요하며 가맹점 신규 유치 및 관리에서 IT기술력은 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 대량 데이터에서 발생하는 장애 발생 시 신속한 장애처리는 가맹점컴플레인을 최소화시켜 가맹점 유지에 매우 중요한 부분입니다. 또한 무인발급기(키오스크) 및 여권스캐너 자체 개발 등을 통한 IT편의성 확보로 관광객 편의성을 증대시키기 위하여 다양한 노력을 기울이고 있습니다. (2) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요[주요 취급 업무 및 서비스 개요] 구분 내용 내국세 환급대행 사업(Tax Refund, '택스리펀드') 외국인관광객이 국내 사후면세점(백화점, 아울렛 및 명품 매장 등)에서 물품을 구매하고, 외국인이 출국시 세관 반출확인을 받은 후 환급창구사업자에게 청구하면 구매하면서 부담한 부가가치세를 환급해 주는 업무를 대행하는 사업입니다. (3) 조직도 조직도.jpg 조직도 (4) 영업의 현황1) 영업 실적 [별도기준] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구 분 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 부가세 환급 등 수수료수익 내수 수출 소계 기타수익 내수 수출 소계 합 계 [연결기준] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 부가세 환급 등(TAX REFUND사업부문) 수수료 등 화장품 사업부문 제품매출 IT사업부문(주1) 웹툰 합 계 (주1) 종속회사인 핑거스토리 사업부문이 반영되었습니다. 2) 자금조달 및 운용실적 ① 자금조달 실적 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 차입부채 단기차입금 장기차입금 교 환 사 채 전 환 사 채 기타부채 자기자본 합 계 *. 별도 재무제표 기준 ② 자금운용 실적 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및미수금 리스자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 종속기업및관계기업투자 유무형자산 투자부동산 기타채권및자산 합 계 *. 별도 재무제표 기준 3. (금융업)파생상품거래 현황 (1) 파생상품거래현황- 당사는 해당사항이 없습니다. 4. (금융업)영업설비 (1) 지점 등 설치현황 (2024년말 기준) 지 역 본점 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 부산 제주도 계 (2) 자동화 기기 설치현황- 해당사항 없음(3) 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획- 현재 해당사항 없습니다. 5.
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(금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 (1) 관련 법령 또는 정부의 규제 등당사가 영위하는 사업은 「조세특례제한법」 및 「외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별소비세 특례규정」에 영향을 받으며 해당 법령에 따라 관할 지방국세청장으로부터 환급창구운영사업자로 지정되어 외국인관광객에게 부가가치세 및 개별소비세를 환급하는 창구를 운영하는 사업을 영위하고 있는 기업입니다.(2) 위험관리 1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품 장부금액(시재현금 제외)과 같습니다.3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년초과 매입채무및미지급금 기타금융부채(*) 합 계 (*) 비금융부채인 종업원 관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다.(**) 별도재무제표 기준입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무및미지급금 전환사채 기타금융부채(*) 합 계 (*) 비금융부채인 종업원 관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. 4) 시장위험가. 환위험 가) 환위험에 대한 노출보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외하로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 외화현금 미수수익(*) 장기미수수익(*) 단기대여금(*) 장기대여금(*) 외화자산 계 매입채무 외화부채 계 (*) 손실충당금 상계 전 금액입니다.(**) 별도재무제표 기준입니다. 나) 보고기간 종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR GBP SGD HKD AUD 다) 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 5) 자본위험관리(별도 기준)당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (3) 연구개발 현황 1) 연구개발 조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년 2023년 2022년 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 합 계 (매출액 대비 비율) (4) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 등 1) 산업의 특성 흔히 굴뚝 없는 산업이라고 부르는 관광산업은 외화획득을 통한 국제수지개선, 경제 활성화를 위한 수단으로 각 나라마다 주요 정책과제로 육성되고 있습니다. 현실적으로 관광산업은 여행업을 중심으로 숙박업,
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항공 및 육해상교통업, 음식업, 국제회의, 쇼핑을 포함한 제조업, 판매유통업 등 폭 넓게 연계된 복합산업이라는 측면에서 그 중요성이 강조됩니다. 더욱이 부존자원이 빈약한 우리나라의 경우 범정부적으로 관광산업의 경쟁력 강화를 위하여 다각적으로 지원하고 있습니다. 관광산업의 큰 몫을 차지하는 쇼핑의 한 기능을 수행하는 면세점은 관광진흥과 일자리 창출 면에서 큰 역할을 하고 있습니다. 면세점은 관세법령에 따라 관할 세관장이 부여하는 행정행위 중 특허를 통하여 일정한 요건을 갖춘 자에게 취급하는 수입물품에 부과되는 관세, 부가가치세, 개별소비세 등 각종 세액이 면제된 보세화물을 취급할 수 있는 권리를 설정해 줌과 동시에 여러 가지 의무를 부여하면서 관리되고 있습니다. 면세점 산업은 사전면세점(Duty Free Shop)과 사후면세점(Tax Free Shop)으로 나눌수 있습니다. 사전면세점은 제품에 포함되어 있는 각종 세금(관세, 특별소비세, VAT등)을 면제하여 판매하는 소매점이며, 후자는 각종 세금이 포함된 가격으로 제품을 판매하지만 출국장의 환급장에서 세금을 환급받을 수 있는 소매점입니다. 사전면세점은 주로 국제공항과 도시 번화가에 위치해 있으며, 항공기 등에서도 사전 면세된 제품을 판매합니다. 백화점과 유사하게 다양한 브랜드의 제품들을 취급한다는 점이 특징적이며, 아시아와 미주 지역에서 주로 접할 수 있는 특성이 있습니다. 반면, 사후면세점은 도시 번화가에 위치해 있으며, 주로 유럽에서 접할 수 있습니다. 프랑스 파리나 영국 런던의 명품 판매거리에 위치한 상점들이 대표적인 사후면세점입니다. 국내 면세점 산업은 주로 사전면세점 중심으로 형성되어 있었으나, 1988년 서울올림픽을 대비하며 외국 관광객의 소비 진작을 목적으로 국내 사후면세점 제도가 도입되었습니다. 사후면세점 제도의 경우 정부, 가맹점 및 외국인 관광객 모두에게 이점을 제공할 수 있는 시스템으로 정부입장에서는 1) 외화 확보, 2) 세수 투명성 강화, 3) 관광수지 적자 탈피를 위한 수단으로 작용할 수 있으며, 가맹점은 별도의 홍보 없이 외국인 관광객에 의한 매출 증대가 가능하며, 외국인 관광객의 경우 다양한 상품을 저렴하게 구입할 수 있는 이점을 누릴 수 있습니다.내국세 환급 대행사업(Tax Refund, “택스리펀드”)은 사후면세점(백화점, 아울렛 및 명품 매장 등)에서 물품을 구매하고, 외국인이 출국시 세관 반출확인을 받은 후 환급창구사업자에게 청구하면 구매하면서 부담한 부가가치세를 환급해주는 업무를 대행하는 사업입니다. 택스리펀드 사업은 사실상 국내 모든 유통업체를 면세점화 하는 사업입니다. 외국인들이 특정 지역에 한정되어 존재하는 사전면세점에서만 면세를 받는 것이 아니라, 명동ㆍ홍대 ㆍ 강남 ㆍ 신촌ㆍ성수 ㆍ 가로수길 등 국내에서 외국인 관광객 비중이 높은 지역을 포함하여 택스리펀드 가맹점이 있는 곳이라면 어디든지 상관없이 구입한 상품에 대한 면세를 받을 수 있도록 환급서비스를 대행해주는 것이 택스리펀드 사업입니다. 택스리펀드는 그 나라를 방문하는 외국인들의 쇼핑 지출을 늘리기 위한 목적으로 그 나라의 정부가 정책적으로 시행하는 제도입니다. 해외로 출국하는 경우 대부분의 사람들은 공항 등의 사전 면세점에 들러 소비자 가격보다 저렴한 상품을 구입한 뒤 자국으로 돌아갑니다. 이러한 경험으로 인해 면세가 되지 않는 매장에서는 자연스럽게 상품 구입을 꺼리게 되는 결과를 낳습니다. 하지만 사전면세점이 아닌 다른 매장에서도 면세를 받을 수 있다면 외국인들의 지출이 면세점에 집중될 때 보다 더욱 많은 지출이 발생하는 특징이 있습니다. 또한 국가적인 측면에서는 외화확보, 관광수지 확대, 가맹점 입장에서는 외국인 관광객에 의한 매출 증대, 외국인 관광객 입장에서는 저렴한 가격에 쇼핑이 가능한 이점을 제공할 수 있는 시스템입니다. 세계적으로 택스리펀드 서비스가 가장 활성화된 곳은 유럽입니다. 이 분야 전세계 1위 기업 글로벌블루 외에 세계 2위 자리를 차지하고 있는 플래닛(브랜드명이며 법인명은 Fintrax) 또한 유럽계라는 점은 이를 반영합니다. 택스리펀드는
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외국인 관광객 입장에서는 부가세를 환급받기 때문에 사후면세제도를 통해서 자연스럽게 구입상품에 대한 할인효과를 즐길 수 있으며, 사후면세점으로 등록한 쇼핑점 입장에서는 사후면세점 가입을 통한 부가세환급에 따라 외국인 관광객 유인 효과가 뛰어나 외국인 관광객 대상 매출이 증대됩니다. 사후면세제도를 시행하는 국가 입장에서는 외국인관광객의 소비지출 증대를 통해 관광수입 증대 및 관광수지 개선의 효과를 볼 수 있습니다. 이런 이유로 여러 국가에서 사후면세제도를 시행하고 있으며, 캐나다, 태국 및 호주 등에서는 정부가 직접 환급업무를 수행하고 있으나, 한국, 싱가폴 등의 국가에서는 환급대행사업자를 별도로 지정하여 환급대행사업자를 통하여 택스리펀드를 수행하고 있습니다. 환급대행사업자를 통한 택스리펀드 흐름도.jpg 환급대행사업자를 통한 택스리펀드 흐름도 2) 시장 규모 및 성장성 우리나라 관광산업은 2012년 방한 외래관광객 1,000만명 유치를 초과 달성한 후 2016년에 1,724만명을 달성함으로써, 명실 공히 글로벌 관광대국으로서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 방한 외래관광객 1,724만명은 매달 144만명의 외국인 관광객이 입국한 셈인데, 우리나라 제주특별자치도 전체 인구수가 2016년말 기준으로 약 66만명 정도인 점을 감안한다면 획기적인 실적이 아닐 수 없습니다. 다만, 2017년 국제적 정치불확실성의 확대로 방한 외래관광객은 1,335만명으로 감소하였으나, 정부 관계부처의 외국인 관광객 유치를 위한 해외시장 다변화 전략을 추진하면서 2018년 방한 외래관광객수는 1,535만명으로 전년 대비 15% 증가했습니다. 한편 2019년 방한 외래관광객은 개별관광객 중심의 중국 관광객 증가와 인센티브 관광 회복, 항공노선 신규 취항 등 항공권 수급 개선에 따른 비중국인 관광객의 증가로 인해 방한 시장의 회복 분위기가 지속되어 전년보다 14% 증가한 1,750만명을 기록했습니다. 전세계로 확산된 펜데믹 코로나19(COVID-19)로 인해 2020년은 전년대비 85% 감소한 252만명을, 2021년은 967,003명을 기록했으나, 코로나 엔데믹에 따라 2022년 방한 외래 관광객은 3,198,017명으로, 전년 대비 230.7% 증가하였고, 2023년 방한 외래관광객은 전년 대비 245%가 증가한 11,031,665명을 기록했습니다. 2024년도는 관광객 회복세가 가속화되며 전년 대비 48,4%가 증가한 16,369,629명을 기록했습니다. 한국의 택스리펀드 시장규모가 급격하게 성장할 수 있는 요인은 1) 타 국가 방문객 대비 소비력이 높은 중국인 관광객이 증가 2) 택스리펀드 시장에 유리한 산업구조의 변화{기존의 수기식(전표, 영수증 등 Paper 기반) 방식 → 전산화(Paperless) 방식}로 인한 환급신청률 확대 경향 3) 정부 주도의 관광객 유치확대 및 택스리펀드에 우호적인 정책 환경 등이 있습니다. 한편, 관광객수의 변화는 보건 및 정치 등 외부변수에 의하여 일시적 영향을 받을 수 있습니다. 실제로 2015년 메르스(MERS)로 인한 외부변수로 방한 외래관광객수는 일시적으로 감소하였으나 2015년 4분기 이후 관광객 수는 예전의 성장세를 회복한 케이스가 있으며, 중국인 관광객의 경우 2016년 하반기 이후 사드배치 사유로 인한 중국과의 외교적 분쟁에 따라 2016년 807만명에서 2017년 417만명으로 48% 감소하기도 하였습니다. 하지만 이후 한중관계가 회복세를 보이면서 2018년 방한 중국인관광객은 전년대비 15% 증가한 479만명을 기록하며 회복세로 돌아섰으며, 2019년 3월 한중 항공회담을 통해 한국 국적 항공사의 여객노선수가 기존 57개에서 66개로,운항횟수는 주당 449회에서 주당 588회로 증가함에 따라 개별 관광객 뿐만 아니라 인센티브 관광객도 증가할 수 있는 긍정적인 외부 환경이 조성되었습니다. 2019년 방한 중국인 관광객 수는 지속적인 개별관광객 증가 및 인센티브 관광 회복세로 전년 대비 22.5% 증가한 602만명을 기록하였습니다. 2020년 이후 전세계로 확산된 펜데믹
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코로나19(COVID-19)로 인해 방한 외래관광객수가 감소되었으나, 각국의 백신접종, 방역 조치의 변화, 리오프닝 등 전 세계적인 국가간 교류 재개의 움직임으로 인해방한 외래관광객 수는 빠르게 회복하고 있는 상황입니다.또한 K팝, K뷰티, K드라마, K푸드 등 한국에 대해 높은 관심을 보이는 일본, 대만, 미주, 유럽 관광객 및 소득 수준 증가에 힘입어 증가하는 동남아의 개별 관광 수요로 인해 외래관광객이 증가하는 추세를 보이는 점은 중국 관광객의 수요 증가 요인과 더불어 한국의 택스리펀드 시장의 확대를 기대할 수 있는 긍정적인 외부요소입니다. 그리고 정부 정책(외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별소비세 특례규정)에 따라 2016년부터 외국인관광객의 세금 환급 편의성과 매출 활성화를 위해 즉시환급제도가 시행되었습니다. 이는 외국인관광객이 사후면세점에서 물품 구매 시 환급액이 차감된 금액으로 결제되는 방식입니다. 즉시환급은 1) 외국인 관광객이 물품을 한도 금액 내에서 구매할 경우, 여권을 스캔하고 물품 금액을 확인 후 즉시환급 전표 발행 시도(관세청 자동 한도 조회 및 응답)하여 2) 즉시환급 전표가 발행되면 3) 물품금액에서 환급금액을 차감한 후 결제하는 프로세스로 진행됩니다. 즉시환급의 경우 세법 개정안을 통해 2020년 4월부터 즉시환급 한도가 기존 1건당 30만원 미만에서 50만원 미만으로, 1인당 총 구매액 100만원 이하에서 200만원이하로 확대되었으며, 2022년 4월부터 1인당 총 구매액이 200만원 이하에서 250만원 이하로 확대되었고, 2024년 1월부터는 1건당 구매한도가 100만원 미만, 1인당 총 구매액 한도가 500만원이하로 대폭 확대되어 외국인 관광객 소비 증대 효과 및 국내 택스리펀드 시장 확대를 기대할 수 있게 되었습니다.또한 2024년도부터 사후면세점 부가세 환급 가능 최소 거래 금액이 3만원에서 1만5천원으로 하향되고 시내환급(도심환급) 1회 구매액 한도 또한 500만원에서 600만원으로 상향 적용되었습니다. 이에 따라 외국인 관광객의 도심 내 소비 확대 및 국내 택스리펀드 시장 확대 효과도 기대할 수 있게 되었습니다.뿐만 아니라 외국인 관광객의 미용성형 관련 부가세 환급이 가능하도록 조세특례제한법 제107조의3 조항을 신설하여 적용하고 있습니다. 외국인관광객이 「의료 해외진출 및 외국인환자 유치 지원에 관한 법률」 제6조제1항에 따라 보건복지부장관에게 등록한 의료기관을 통해 공급받은 의료용역에 대하여 부가세를 환급받을 수 있습니다. 또한 2018년초부터 조세특례제한법 제107조의2 조항을 통해 신설된 호텔 숙박용역 부가세 환급제도가 시행되며 외국인 관광객의 호텔 숙박료에 대한 부가세도 환급받을 수 있습니다. 이에 따라 외국인관광객들의 환급 서비스 이용건수 및 금액이 확대될 것으로 예상됩니다. 이처럼 국가경제에 긍정적인 영향을 주는 관광산업의 활성화를 위하여 정부도 적극적인 전략을 꾀하고 있으며, 이를 위하여 택스리펀드 제도가 활용되고 있는 점을 감안하면 향후에도 택스리펀드 시장에 대한 정부의 친화적인 정책은 계속될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 관광산업의 경우 경기변동과 매우 밀접한 관계가 존재하는 산업입니다. 특히 한국을 방문하는 외국의 경기 변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 즉, 방한 외국인 중 가장 많은 비중을 차지하는 국가는 중국과 일본으로 해당국가의 경기변동에 따라 국내 관광산업은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 외국의 소득변동에 따라서도 한국 관광산업이 매우 민감하게 변동할 수 있습니다. 이에 대한 사례는 한국을 방문하는 중국인 관광객에서 찾아볼 수 있습니다. 최근 중국의 1인당 국민소득이 증가함에 따라 중국인의 해외여행이 증가하고 있으며, 이에 따라 한국을 방문하는 중국인 관광객이 급격하게 증가하고 있는 것을 볼 수 있습니다.또한 코로나19, 메르스 등의 감염병 사태 이슈에 따라 국내 관광시장의 변화가 야기 될 경우 외국인 방문객 감소로 인해 관광 산업이 영향을 받을 수 있습니다. 4) 경쟁상황 현재 국내 택스리펀드 시장은 당사와 글로벌기업인
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글로벌블루와 큐브리펀드, 한국정보통신 등 국내업체들이 영업하면서 경쟁하고 있습니다. 하지만, 당사 및 글로벌블루를 제외하면 후발주자의 경우 짧은 업력을 지녔으며, 케이티스의 경우 자체 택스리펀드 사업을 당사에 양도하는 등 경쟁에 따른 시장 재편 양상도 나타나고 있습니다. 또한 국내 업체 중 당사만이 유일하게 선도적으로 해외사업에 진출한 상태입니다. 5) 시장점유율 현재 내국세 환급 대행 시장은 글로벌블루를 제외한 대부분의 참여기업이 영세기업이거나, 전체 사업 중 해당 사업의 비중이 낮은 기업임에 따라 참여 기업의 정보 획득이 제한적인 상황입니다. 6) 시장의 특성 택스리펀드 사업은 사실상 국내 모든 유통업체를 면세점화 하는 사업입니다. 외국인들이 특정 지역에 한정되어 존재하는 사전면세점에서만 면세를 받는 것이 아니라, 명동ㆍ홍대ㆍ성수ㆍ강남ㆍ신촌ㆍ가로수길 및 제주를 포함한 국내 전지역 중 외국인 관광객 비중이 높은 지역을 포함하여 택스리펀드 가맹점이 있는 곳이라면 어디든지 상관없이 구입한 상품에 대한 면세를 받을 수 있도록 환급서비스를 대행해주는 것이 택스리펀드 사업입니다.택스리펀드를 통해 외국인 관광객 입장에서는 부가세를 환급받기 때문에 사후면세제도를 통해서 자연스럽게 구입상품에 대한 가격 할인효과를 즐길 수 있으며, 사후면세점으로 등록한 쇼핑점 입장에서는 사후면세점 가입을 통한 부가세환급에 따라 외국인 관광객 유인 효과가 뛰어나 외국인 관광객 대상 매출이 증대됩니다.사후면세제도를 시행하는 국가 입장에서는 외국인관광객의 소비지출 증대를 통해 관광수입 증대 및 관광수지 개선의 효과를 볼 수 있습니다. 이런 이유로 여러 국가에서 사후면세제도를 시행하고 있으며, 캐나다, 태국 및 호주 등에서는 정부가 직접 환급업무를 수행하고 있으나, 한국, 싱가폴 등의 국가에서는 환급대행사업자를 별도로 지정하여 환급대행사업자를 통하여 택스리펀드를 수행하고 있습니다. 택스리펀드 산업의 경우 외국인 관광객이 한국을 방문하여 구매하는 물품에 대한 내국세의 환급을 대행해주고 이와 관련된 수수료를 매출로 계상하는 산업입니다. 현재 택스리펀드 산업의 성장에 가장 중요한 요소는 외국인 관광객의 변화입니다. 외국인 관광객이 지속적으로 증가할수록 매출은 증가할 것이며, 1인당 소비금액이 증가할수록 매출은 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 택스리펀드의 경우 외국인 관광객이 최종 환급 요청을 해야지만 매출이 발생하기 때문에 환급절차의 간소화가 매출에 중요한 요소로 작용할 수 있습니다. 또한, 택스리펀드의 경우 외국인 관광객 유치를 위한 정부정책적 요소가 강함에 따라 정부 정책의 변화에 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다.
글로벌텍스프리 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 지난 팬데믹 기간 동안 조직과 인력의 효율화, 각종 장비의 고도화 및 즉시환급 비중 확대 등 사업전반의 고도화 작업과 수익성 개선을 위한 비용 절감노력에 집중했고, 외국인 관광객 유입의 본격화되기 시작함에 따라 2024년도에 당사 사상 최대의 영업이익을 기록할 수 있었습니다.현재 코로나 펜데믹이 엔데믹으로 전환된 상황이지만 당사는 지속적인 비용절감을 통해 유동성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 그리고 과거 유사사례(사스, 신종플루, 메르스 등) 극복 후 관광수요가 단기간에 급속히 회복되었던 경험을 감안하여, 국내 및 해외에서 핵심역량을 강화하고 효율적인 경영성과 달성을 위한 최선의 노력을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 경영성과 (1) 요약 연결재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제11(당)기 제10(전)기 제9(전전)기 회계기준:K-IFRS 회계기준:K-IFRS 회계기준:K-IFRS 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 ㆍ매각예정비유동자산 [비유동자산] ㆍ관계기업및종속기업투자 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동채권 ㆍ기타비유동자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채 및 자본총계 구 분 매출액 영업이익 계속영업법인세차감전순이익 계속영업당기순이익 중단영업당기순이익 당기순이익 총포괄손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 계속영업주당순이익(원) 중단영업주당순이익(원) 기본주당순이익(원) 희석계속영업주당순이익(원) 희석중단영업주당순이익(원) 희석주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 [( )는 부(-)의 수치임] - 연결재무제표 상 당사의 2024년말 자본금은 306억원으로서, 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사에 따라 전기대비 9% 증가하였습니다. 연결자산은 전기대비 5% 증가한 1,745억원이며, 업황 회복에 따른 매출증가 및 유상증자 및 전환사채 전환에 따른 자기자본 증가가 주요 증가원인입니다.부채는 전기대비 21% 감소한 462억원으로 전환사채의 전환 완료에 따른 관련 부채의 감소가 주요 원인입니다.2024년 매출액은 전기대비 59% 증가한 1,297억원을 기록했으며, 영업이익은 218억원을 기록하며 전년대비 122% 증가하였고, 당기순이익은 63억원을 기록하며 흑자전환하였습니다. 외국인 관광객 증가에 따른 국내 및 해외 법인의 매출 증가가 전체적인 손익의 개선으로 나타났습니다. (2) 요약 별도재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제11(당)기 제10(전)기 제9(전전)기 회계기준:K-IFRS 회계기준:K-IFRS 회계기준:K-IFRS 2024년 12월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산]
글로벌텍스프리 — 사업보고서 (2024.12)

ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 ㆍ매각예정자산 [비유동자산] ㆍ관계기업및종속기업투자 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ기타비유동채권 ㆍ기타비유동자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 총포괄손익 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) [( )는 부(-)의 수치임] 별도재무제표 상 당사의 자본금은 306억원으로서, 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사에 따라 전기대비 9% 증가하였습니다. 자산은 전기대비 16% 증가한 1,403억원이며 업황 회복에 따른 매출증가 및 유상증자 및 전환사채 전환에 따른 자기자본 증가가 주요 증가원인입니다. 부채는 전기대비 12% 감소한 221억원으로 전환사채의 전환 완료에 따른 관련 부채의 감소가 주요 원인입니다. 2024년 매출액은 전기대비 94% 증가한 936억원을 기록했으며, 영업이익은 186억원으로 전년대비 86% 증가하였으며 당기순이익은 45억원을 기록하며 전기대비 흑자전환했습니다. 엔데믹 전환에 따른 방한 외국인 관광객 증가에 따른 국내 택스리펀드 사업의 매출 증가가 손익의 개선으로 나타났습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 기타현금성자산 합 계 주) 연결재무제표 기준입니다.나. 자금조달 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권조정 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권조정 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권조정 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 상환할증금 전환권조정 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권조정 합 계 (2) 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 1) 제 5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 발행일 2021년 10월 29일 만기일 2024년 10월 29일 표면이자율 만기보장수익률 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격(*) 2,565원 전환청구기간 2022년 10월 29일 부터 2024년 09월 29일 까지 조기상환권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다(조기상환일) 전환권을 행사하지 않은 본 사채 원금 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할수 있음. 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년까지 사채원금의 30%를 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. (*) 2021년 10월 29일 발행 당시 전환가격은 3,664원이었으나, 주가변동으로 인하여 전환가격이 3,664원에서 2,565원으로 조정되었습니다. 2) 제 6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 발행일 2023년 06월 15일 만기일 2028년 06월 15일 표면이자율 만기보장수익률 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 3,969원 전환청구기간 2024년 06월 15일 부터 2028년 05월 15일 까지 3) 제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(핑거스토리) 구 분 내 용 사채의 종류 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 발행일 2020년 10월 12일 만기일 2025년 10월 12일 표면이자율 만기보장수익률 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격(*1) 1,953원 전환청구기간(*2) 2020년 11월 12일 부터 2025년 10월 11일 까지 (*1) 2023년 11월 15일 유상증자로 인해 전환가격이 1,953원으로