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자기자본-타인자본비율의 감소는 단기차입금 상환이 원인입니다.-ROE 상승은 전시사업부문의 매출액 성장에 따른 당기순이익 상승이 주원인입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 이에 따라, 당기 말 현재 연결대상에 포함되는 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다. 가. 재무상태 (단위:원) 구분 재무상태 증감율(%) 제 25기 제 24기 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 구분 재무비율 증감 제 25기 제 24기 유동비율 부채비율 고정비율 당사의 총자산은 1,902억원으로 전년대비 5.5% 증가하였습니다. 총자산 중 자기자본은 1,567억원으로 전년대비 7.9% 증가하였고, 타인자본(부채)은 4.8% 감소하였습니다.회사는 저차입 경영을 재무 목표로 하고 있습니다. 이에 따라 2024년말 기준 부채비율 21.38%로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다.당사는 주요 채무는 2018년부터 본사로 활용하고 있는 ES타워(서울시 마포구 상암동 위치)를 매입하면서 발생한 산업은행 차입금 300억원입니다. 꾸준한 상환을 통해 2024년말 현재 해당 차입금 잔액은 44억원이며, 현재는 산업은행에서 국민은행으로 대환한 상태입니다 .당기 중 발생한 유동자산의 증가는 현금및현금성자산의 증가가 주 원인이며, 종속기업인 (주)메쎄이상의 정기 예적금 60억원 및 영업활동 현금흐름의 증가에서 비롯된 것으로 확인 됩니다. 나. 영업실적 (단위:원) 구분 경영성과 증감율(%) 제 25기 제 24기 매출액 영업이익 계속사업이익 중단사업이익(손실) 연결당기순이익 -지배지분순이익 -비지배지분순이익 계속영업주당순이익 중단영업주당순이익 당사의 연결기준 2024년도 매출액은 전년대비 18.84% 증가한 978원을 기록하였습니다. 영업이익은 전년대비 36.95% 증가한 207억원을, 당기순이익은 전년대비 99.80% 증가한 166억원을 기록하였습니다.1) 매출액 증감에 대한 분석 (단위:원) 매출액 제 25기 제 24기 증감율(%) 용역사업 철강사업 기타사업 계 매출액에 있어서 용역사업부에서 매출액이 증가하였습니다.용역사업에 있어 전년대비 상당한 매출증가가 있었습니다. 첫째로, 엔데믹으로의 전환과 함께 전시산업이 성장기를 겪으 며 전시개최 규모 및 참가 실적이 개선된 것이 크게 영향을 미쳤습니다. 전시 매출액은 전년대비 32.00% 증가(증가액 16,263백만원)하며 매년 실적을 경신하고 있습니다. 둘째로, 계속된 신상품 플랫폼의 성장(KBIZ공동구매플랫폼 및 Trust-On 대출플랫폼, Clean+ 대출플랫폼)으로 전자상거래 매출액이 전년대비 11.23% 증가(증가액 825백만원)하였습니다. 반면, 철강사업에서 스테인리스 판가 하락으로 매출액의 감소가 있었습니다. 전세계적인 인플레이션 및 원재료(니켈, 크롬)가격 변동이 극심해지고 있으며, 재고량 증가에 따른 저가 판매 경쟁이 심화되고 있습니다. 이로 인해 매출 변동성 또한 커질 것으로 판단하고 있으며, 철강 매출액은 전년대비 7.3% 감소(감소액 1,535백만원)하였습니다.[철강사업부문 평균판가] (단위 : 원/톤) 사업부문 품목 제25기 제24기 철강사업부문 상품(스테인리스수입재등) 제품(플라즈마 가공품 외) 2) 영업이익 증감에 대한 분석 (단위:원) 영업이익 제 25기 제 24기 증감율(%) 용역사업 철강사업 기타사업 계 영업이익에 있어서 용역 및 기타 사업부에서 영업이익이 증가, 철강사업부에서는 영업이익이 감소하였습니다.용역사업에 있어, 전시사업 영업이익은 전년대비 53.6% 증가(증가액 6,169백만원)하였습니다. 구매팀 운영, 전시규모 확대 등을 통해 매출 증가, 원가 절감을 달성하였습니다. 전자상거래 영업이익은 인원 감소 등으로 판관비가 감소하여 전년대비 12.7% 증가(증가액 355백만원)하였습니다.철강사업에 있어, 전세계적인 고물가, 고환율의 영향이 크게 미쳤으며, 회사의 전략적인 재고정책으로 흑자를 유지하였습니다. 철강사업 영업이익은 전년대비 44.7% 감소(감소액
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110백만원)하였습니다. 기타사업에서는 관리비용의 증가로 인해 임대 영업이익의 감소가 있었습니다. 전년대비 52.8% 감소(감소액 636백만원)하였습니다. 다. 자산손상 또는 감액손실의 보고 1) 재고자산의 손상의 발생회사는 상, 하반기(년 2회) 기준으로 정기재고조사를 실시하여 재고자산의 실재성 및 손상 여부를 확인합니다. 이에 따라 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 구분 참석자 상세 실사(하반기) 재무팀 1명 영업팀 1명 생산팀 1명 담당회계사 1명 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 시화공장 실사(입회)대상 원재료 및 상품 실사(상반기) 재무팀 1명 영업팀 1명 생산팀 1명 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 시화공장 실사(입회)대상 원재료 및 상품 당기 중 상품(솔플레이트) 관련 재고에 대하여 회수가능액을 평가한 결과, 장기보유재고금액 전액에 대하여 평가손실 17백만원을 계상하였으며, 당기말 현재 손상재고 내역은 다음과 같습니다. [손상재고] (단위 : 백만원) 정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 원재료 미착상품 합 계 2) 대손상각비의 발생당기 및 전기 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 25 기말 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 합계 제 24 기말 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 합계 제 23 기말 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 합계 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(*) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 합계 회사의 채권에 대한 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.당사는 각 사업 부문별 매출채권에 대해 구간별 전이율을 계산하여 기대손실률을 산정하는 집합손상평가방식을 채택하여 적용하고 있습니다. 개별적인 검토가 필요한 중요 채권 항목에 대해서는 개별 손상검토를 별도로 실시하여 손상차손을 인식합니다. 3) 영업권 손상차손의 발생 연결회사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 각 현금창출단위 별로 배분되었으며, 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 전시회별로 식별되는 현금창출단위로 다음과 같이 배분하였습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 당기말 전기말 경향하우징 이가전람 이상전람 코팅서텍 핸드아티 캣페스타 기타 합 계 연결회사의 주요 영업권은 전시회를 주최하는 회사 및 사업부 총 6곳을 인수하면서 발생하였습니다. 경영진은 전시회 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 회수가능액은 향후 5개년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 추정하였으며, 당기 중 적용한 할인율은 8.83% 이고 명목 영구성장율은 0%입니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 전시회 주최 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 한편 연결회사는 사용가치에 근거하여 영업권에 대한 손상평가의 수행 결과, 전시부문의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 경우에는 손상차손을 인식하였습니다. 당기에 인식한 영업권 손상차손 금액은 253백만원 입니다. 라. 환율변동 영향 당사는 매입 및 매출 등과 관련하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액
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원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 외화예금 USD 외상매출금 USD 금융부채 단기차입금 USD 외상매입금 USD 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 25기 제 24기 증감 증감율 현금 및 현금성자산 당기말 현재 연결실체는 전기 대비 7.97% 증가한 현금성 자산 549억원을 보유하고 있습니다. 주요 증감내역은 영업활동현금흐름에서 34억원이 증가하였으며, 투자활동현금흐름에서 80억원이 감소하였고, 재무활동현금흐름에서 57억원이 감소하였습니다. 나. 현금및현금성자산의 현금흐름 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 25 기 제 24 기 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금흐름 기타 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 외화환산효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 1) 당기 영업실적의 개선으로 영업활동으로 인한 현금흐름 3,428백만원 증가하였습니다. 종속회사 메쎄이상의 영업실적의 호재가 주로 영향을 미쳤습니다.2) 투자활동으로 인한 현금흐름이 전년 동기대비 8,044백만원 감소하였습니다. 지배기업인 (주)이상네트웍스의 자사주 신탁계약 체결(신탁금액 10억원 2건 체결, 총 20억원)로 인한 단기금융상품의 취득과 유,무형자산의 취득이 주로 영향을 미쳤습니다.3) 재무활동으로 인한 현금흐름은 7,364백만원이 유출되었으며, 전기대비 5,672백만원 감소한 것으로 파악됩니다. 차입금의 상환과 종속기업의 배당로 인한 증감으로 파악하고 있습니다. 다. 자금의 조달 1) 차입금 규모 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 증감 금액 단기차입금 외화단기차입금 장기차입금 총차입금 회사의 총차입금은 7,884백만원으로 전년대비 3,867백만원 감소하였습니다. 회사는 저차입 경영을 재무 목표로 하고 있습니다. 이에 따라 2024년말 기준 부채비율 21.38%로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 2) 차입금 관련 예상 현금흐름 (단위 : 백만원) 구분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년이상 합 계 차입금 만기비중 당사는 전체 차입금의 만기 분산을 통해 특정 기간에 차입금 상환이 집중될 수 있는 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 잔존 차입금의 각 사업연도별 만기 도래금액은 최대 약 7,883백만원 수준입니다.3) 차입금 조건 (단위 : USD 1, 천원) 구 분 금융기관 만기 통화 약정금액 실행액 시설자금 국민은행 KRW 운영자금 우리은행 KRW 서울신용보증재단 KRW 소 계 USANCE 기업은행 USD 신한은행 USD 국민은행 USD 소 계 라. 회사의 주요 지출 (단위 : 백만원) 구분 제 25기 제 24기 제 23기 이자의 지급 법인세의 지급 유형자산의 취득 무형자산의 취득 차입금의 상환 배당금 지급 리스부채 상환 차기의 지출 사항에 대해서는 확정되지 않았으나, 상각자산의 취득을 제외한 항목에 대하여는 전년과 유사한 수준의 지출이 발생할 것으로 예측됩니다. 또한 재무 위험성 상시 모니터링을 통해 재무 안정성을 지속적으로 유지할 예정입니다. 5. 부외거래 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 부외거래가 없어 해당사항을 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정 한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서를 신규로 적용함에 따라 당사 재무상태 또는 영업실적에 미치는 주요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 -
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부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책에 대한 자세한 내용은 연결감사보고서의 주석 2번을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 당기말 현재 환경관련 법률 등에 따라 회사가 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용 등은 없습니다. 2) 당기 중 회사인력의 중요한 변동은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당기말 현재 중요한 법규상의 규제는 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 재무위험관리체계 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리방법은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 외화예금 USD 외상매출금 USD 금융부채 단기차입금 USD 외상매입금 USD 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 원/미국달러 상승시 하락시 (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 상승 및 하락시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 하락 시 (4) 신용위험 ① 위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는
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외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (*) 현금및현금성자산 중 현금 시재액은 신용노출의 위험이 제한적입니다. ② 금융자산의 손상 연결회사는 기대손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가. 매출채권 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 손실충당금 합 계 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대 신용손실을 추정하였습니다. 당기말 현재 손상채권은 1,247백만원입니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 제각된 금액 기말 장부금액 나. 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 미수금 등이 포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미수금 대여금 미수금 대여금 기초 장부금액 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 기말 장부금액 ③ 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타금융자산 (5) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년이상 합 계 차입금 매입채무 기타유동금융부채(*) 기타비유동금융부채 리스부채 합 계 (*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년이상 합 계 차입금 매입채무 기타유동금융부채(*) 기타비유동금융부채 리스부채 합 계 (*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요제품에 관한 사항 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 나. 생산능력 다. 생산실적 라. 가동률 마. 생산설비 4. 매출에 관한 사항 가. 매출 나. 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 나. 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 나. 연구개발활동 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 나. 성장성 다. 경기변동의 특성 라. 국내외 시장여건 마. 시장에서의 회사의 경쟁력
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 당사는 1989년 설립된 이래 리어액슬을 비롯한 자동차 현가장치 시스템 및 샤시 부품을 전문적으로 생산하고 있는 자동차 부품 제조업체로서 현대자동차 엘란트라 리어액슬 생산을 시작으로 GM대우자동차 시에로, 에스페로, 라노스, 칼로스 및 젠트라의 리어액슬 모듈 공급, 티코, 마티즈, 레조, SM3의 리어액슬, 레간자, 매그너스 및 캡티바의 리어 크로스 멤버, 스파크 및 아베오의 크레들 및 리어액슬 등을 생산 공급하였거나, 생산 공급 중입니다. (2) 97년 기술연구소를 설립하여 기술력 향상에 주력한 결과, GM자동차와 승인도 방식의 제품 개발을 실시중이며, 인도의 Mahindra Mahindra Ltd. 에는 "자동차 전륜현가장치의 설계/개발 및 차량육성 계약"을 체결하여 업계최초로 자동차 서스펜션 설계기술을 수출하였습니다. (3) 신기술인 U-O TYPE 프레스 공법은 토션빔과 트레일링암은 경량화와 원가절감에 성과를 달성했으며, GM의 소형 SUV 트레일블레이저 양산적용을 시작으로 그 후속 모델인 트랙스 크로스오버에도 함께 사용하는 등 그 적용범위를 확대해 나가고 있습니다. (4) 현재 개발중인 신제품은 VW의 현가 리어 엑슬의 사이드암 및 토션빔 등 11종, 제규어 BIW 부품을 수주 및 설계개발하고 있습니다. (5) 최근 전기차 배터리 모듈 크로스멤버의 수주로 북미 시장 진출이 확정되어 제품의 다양화 및 시장확대를 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자동차부품 제품 AXLE 차량 후단부에 장착되어 타이어와 차체를 연결하여 주행시 노면의 진동이나 충격을 흡수하여 승차감을 향상시키고 타이어에서 받는 제동력과 횡력을 지지하여 코너링시 차량의 롤각을 지지하는 역할 OEM 자동차부품 제품 CROSS MBR 차량의 전단분에 장착되어 엔진을 지지하며 주행시 노면의 진동이나 갑작스런 충격을 흡수하여 승차감을 향상 및 안전을 유지함. 또한 ARM, Steering, Gear box 등을 고정 및 지지하는 역할 OEM 자동차부품 제품 ARM CROSS MBR의 측면에 주로 장착되며, 주행시 노면의 진동이나 충격을 흡수하여 승차감을 향상시키고 차량의 주행을 가능케 하는 역할 OEM 자동차부품 기타 기타매출 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 자동차부품 제조 원재료 철판,파이프 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 PIPE 류 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 SPINDLE 외 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 기타 제품제작용 합 계 나. 생산능력 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 제36기 제35기 제34기 자동차부품 AXLE ARM 기타 합 계 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 (가) 산출기준 당사의 생산공정은 크게 용접과 조립으로 나눌 수 있으며 용접량에 의해서 생산량이 결정됨. (나) 산출방법 품 목 일생산량 작업일수 총생산량(천대) 비 고 REAR AXLE ARM 생산능력은 설비의 변동에 따라 변동되며 완성차 업체의 자동차 생산량에 따라 당사의 제품생산량이 변동됨. (2) 평균가동시간 하루 근무시간 : 2024년 1월~ 2024년 12월 (일 10.5시간) 조업가능일수(최대조업도) : 240일 조업가능 근무시간 : 2,520시간 다. 생산실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 제36기 제35기 제34기 자동차부품 AXLE CROSS MBR ARM 기타 합 계 라. 가동률 (단위 : 백만원 ) 사업부문 연간 생산능력 연간 생산실적 평균가동률 자동차 부품 마. 생산설비 지배회사와 종속회사는 국내(경북 본공장) 및 해외(인도 Pune시)에 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 집기비품, 금형 등의 생산설비를 보유하고 있습니다. 지배회사 및 그 종속회사의 제36기 중 생산설비의
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변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부가액 취득 감가상각 처분 환율변동효과 기타증감(*) 당기말 장부가액 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제36기 제35기 제34기 자동차부 품 제품및상품 AXLE CROSS MBR ARM 기 타 합 계 (2) 판매경로 당사는 완성차 메이커와 연간 생산계획에 의거 거래처에 주문자 상표 부착방식으로 납품하고 있으며 그 외 완성차 메이커의 OEM A/S망을 통한 보수용 판매와 해외바이어와 신용장 방식에 의한 수출을 하는 직수출로 판매하고 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 당사의 판매는 거래처의 생산계획에 의거하여 거래처에 납품하며 15일/1개월 단위로 60일 현금을 수령하는 내수판매와 구매승인서 방식 및 TT방식의 수출판매가 있습니다.(4) 판매전략 당사는 연구소 설립이전부터 기술투자에 매진하여 3차원 CAD System인 CATIA를 도입하고 자동차의 주행상태를 모의실험하여 제품의 성능확인이 가능한 다축 Suspension 내구시험기를 가동중이며 지속적인 기술개발과 함께 현재 진행하고 있는 디자인 수출 등에 더욱 박차를 가할 예정입니다. 2. 수주상황 (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 완성차 메이커와 년간 및 월간단위의 기본협약에 의한 OEM방식의 납품 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 - 당사는 소규모기업(최근 사업연도말 현재의 자산총액 1천억원미만인회사)에 해당되어 위험관리 기재를 생략합니다. 2. 파생거래 - 해당사항없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 - 해당사항없음 2. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 구분 업 무 장 비 인원 설계 자동차 서스펜션 설계 해석 자동차 서스펜션 동역학해석제품 구조강도/피로/해석제품 성형해석제품진동해석 기술전산관리 기술자료관리, 특허관리, 자료실관리 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제36기 제35기 제34기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발실적 (1) 개발 완료한 제품 현황 1. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 코란도 C) : 미션 쉬프트 레버2. ㈜SMC 설계 대행 업무 (GM 트랙스) : 페달 박스 어셈블리 5종3. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 렉스턴W) : 미션 쉬프트 레버4. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 코란도투리스모) : 미션 쉬프트 레버5. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 코란도 C) : 미션 쉬프트 레버6. ㈜SMC 설계 대행 업무 (르노닛산 CMF1 플랫폼) : 브레이크 페달 어셈블리7. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 티볼리) : 미션 쉬프트 레버(M/T)8. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 코란도) : 미션 쉬프트 레버9. ㈜SMC 설계 대행 업무 (르노삼성 SM6) : 브레이크 페달 어셈블리10. ㈜SMC 설계 대행 업무 (Mahindra XUV500) : 미션 쉬프트 레버11. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM G4 렉스턴) : 미션 쉬프트 레버12. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 티볼리) : 파킹 브레이크 레버13. SUV 프런트 크로스 멤버 어셈블리 - 1종 (FCA Jeep Compass)14. SUV 리어 크로스 멤버 어셈블리 - 1종 (FCA Jeep Compass)15. SUV 프런트 컨트롤 암 어셈블리 - 1종 (FCA Jeep Compass)16. SUV 프런트 엔드 모듈 어셈블리 - 1종 (FCA Jeep Compass)17. SUV 프런트 로드 빔 어셈블리 - 1종 (FCA Jeep Compass)18. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 렉스턴 스포츠) : 파킹 브레이크 레버19. ㈜SMC 설계/개발 대행
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업무 (KGM 렉스턴 스포츠) :미션 쉬프트 레버20. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 티볼리) : 미션 쉬프트 레버 및 노브21. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 코란도) : 미션 쉬프트 레버 및 노브 2종22. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 코란도) : 파킹 브레이크 레버23. 소형 SUV 리어 엑슬 어셈블리 - 2종 (GM 트레일블레이저)24. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (GM 트레일블레이저) : 브레이크 페달 어셈블리25. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (FCA Jeep Compass) : 리어 크래들 외 2종26. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 렉스턴 스포츠 칸/올 뉴 렉스턴) : 미션 쉬프트 레버27. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (JLR Land Rover L460, Sport 461) : Duct Feet / BIW28. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (Benteler) : Maruti Suzuki Brezza SIDE ARM29. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 토레스) : 미션 쉬프트 레버30. ㈜체시스 인도 개발대행업무(Benteler):VW Slavia, Virtus, Taigun, Kushaq 리어 엑슬브라켓류 8종31. 소형 SUV 리어 엑슬 어셈블리 - 2종 (GM 트랙스 크로스오버)32. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (GM 트랙스 크로스오버) : 브레이크 페달 어셈블리33. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 티볼리) : 노브 어셈블리34. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (Benteler) : Maruti Suzuki Brezza SIDE ARM35. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (JLR Land Rover BEV Sport ) : Duct Feet36. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (JLR Land Rover Defender) : APB BRKT37. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (JLR Range Rover/Land Rover Defender) : Breather BRKT (2) 개발 진행중인 신제품현황 6. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (JLR Land Rover Velar, Evoque) : Brace BRKT7. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 토레스 전기차 ) : LINK 4종8. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (Stellantis) : Battery Module Crossmember 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 자동차산업은 대표적인 조립산업으로 그 자체의 중요성은 물론 전후방 연관산업의 발전과 고용창출의 효과가 큰 국가경제의 중요한 기간산업으로 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크다고 할 수 있습니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있으며 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. 이러한 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 자동차산업은 국민경제에서 차지하는 비중도 매우 높습니다. 나. 성장성 자동차 부품 업계에도 세계적인 자동차 산업계의 대형화, 집중화로 인한 영향으로 현재 세계적으로 5,000여개 이상의 부품조달업체가 있지만, 향후 3,000여개사정도로 줄어들 것으로 전망되며, 이중 300~500여 시스템 조달업체는 자동차산업 전반에서 중요한 파트너로 부각되면서 그 역할이 더욱 증대될 것으로 보이며 현재 자동차 1대당 부품조달 비중은 35%이나 향후에는 50%까지 상승할 것으로 예상되어, 완성차 제조사의 자체부품조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 비율이 높아질 것입니다. 최근 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱이 강화되는 추세도 여기에 기인하고 있으며 이에 지금까지 유통만 담당하던 딜러보다는 직접 생산하고 이를 효과적으로 시장에 출시할 수 있는 대형 생산업체의
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시장 지배력이 더우세해질 전망입니다.다. 경기변동의 특성 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달한 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차의 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있다.라. 국내외 시장여건 2024년 자동차산업은 경기침체에 따른 소비심리 위축으로 내수는 경기부진 지속, 고금리, 높은 가계부채 등에 따른 소비심리 위축과 전기차 판매 부진 등으로 전년대비 6.3% 감소한 164만대를 기록하였습니다. 수출은 유럽지역 감소에도 불구, 최대 수출시장인 북미시장으로의 견조한 수요 지속, 국산 SUV, 하이브리드 차량의 글로벌 수요 확대 등으로 전년대비 0.7% 증가한 279만대 수준을 기록하였습니다. 마. 시장에서의 회사의 경쟁력 당사의 주요 시장은 자동차 회사로 전량 주문생산에 의해 생산, 공급하고 있으며 전제품이 단독개발제품으로 구성되어 있습니다. 자동차수요는 경기변동에 민감하게 작용하기 때문에 내수증가 및 수출확대에 힘입어 자동차산업은 안정적인 성장을 이룰 것으로 전망됩니다. 부품업체의 경쟁력은 설비 및 공정개선, 숙련도 등을 통해 확보되는 생산기술상의 비교우위와 핵심요소로서의 설계능력 보유여부에서 비롯되는데 당사는 국내 정상급의 생산기술과 설계능력을 갖추고 있으며, 생산기술은 독자적인 기술개발에 의해 완성된 것이며, 동사 생산라인 역시 자체 기술진에 의해 독자 고안된 라인이며 또한 자동차 샤시 부분의 설계능력을 보유하고 있어 Concept Car 개발시점부터 자동차 메이커와 함께 개발에 들어감으로써 제품 수주시 높은 가격경쟁력을 지니고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2024년 자동차산업은 경기침체에 따른 소비심리 위축으로 내수는 경기부진 지속, 고금리, 높은 가계부채 등에 따른 소비심리 위축과 전기차 판매 부진 등으로 전년대비 6.3% 감소한 164만대를 기록하였습니다. 수출은 유럽지역 감소에도 불구, 최대 수출시장인 북미시장으로의 견조한 수요 지속, 국산 SUV, 하이브리드 차량의 글로벌 수요 확대 등으로 전년대비 0.7% 증가한 279만대 수준을 기록하였습니다. 이러한 경영환경 속에서 당사의 별도기준 매출액은 534억원을 기록하였고 영업이익 32억원과 당기순이익 47억원을 기록하며 흑자를 유지 하였습니다. 또한 연결기준으로는 매출액은 903억원, 영업이익 47억원과 당기순이익 61억원의 실적을 기록하였습니다. 이런 성과를 거둔것은 수익성을 개선하기 위한 경영진의 적극적인 원가절감 활동과 맡은바 임무에 충실해 주신 임직원들의 노력이 이루어낸 결과라 할 수 있겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 36 기 제 35 기 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.주식발행초과금 Ⅲ.기타자본항목 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 - 재무의 안정성을 나타내는 안정성비율을 검토해 보면 유동비율 82.1%(전기: 79.0 %) 현금 유동성이 전기에 비하여 높아졌으며 부채비율은 115.1%(전기: 172.5%)로 전기보다 감소하였습니다.- 당사의 활동성을 살펴보면 * 총자산회전율 : 1.04회(전기: 0.56회) * 매출채권회전율 : 6.28회 (전기: 2.47회) * 재고자산회전율 : 7.62회 (전기: 4.51회) * 비유동자산회전율 : 1.64회 (전기: 0.88회) 등 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 영업외수익 영업외비용 Ⅵ.지분법손익 Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 Ⅷ.당기순이익(손실) Ⅸ.기타포괄이익(손실) Ⅹ.총포괄손익 - 당기 매출액은 전기대비 84.2% 증가 하였습니다.- 결산기변경- 당기 총매출원가율은 89.0%로 이는 전년보다 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) (단위 : 천원) 계 정 과 목 제 36 기 제 35 기 증감 현금 및 현금성 자산 단기금융상품 장기금융상품 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 지배회사와 종속회사의 자금정책은 영업활동을 통하여 현금이 증가하면 적정 현금보유를 통해 유동성확보를 한 후 투자활동을 위해 지출합니다. 투자활동 후 잉여 현금은 미래 자금수지를 고려하여 차입금상환 및 단기금융상품에 투자를 하고 있습니다. 5. 부외 채무에 관한 사항 -해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2024년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의
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행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 3. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용 → 5.위험관리 및 파생거래 "를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 차이커뮤니케이션 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 차이커뮤니케이션(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 기타사항 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 21일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 핵심감사사항 광고대행 수익인식의 적정성 회사가 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 인식한 광고대행수익(온라인대행 및 검색광고 대행수익)은 전체 수익의 유의적인 비중을 차지하고 있고, 매체사와 광고판매 및 광고관리에 대한 계약을 체결하고 동 계약에 기초하여 광고주 또는 광고대행사와 광고캠페인 계약을 체결하여 수행하는 것으로, 거래 구조상 광고주, 매체사 및 협력사 등 다양한 이해관계자와의 정산이 복잡하게 이루어지고 있기에 광고대행 수익의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 회사의 영업수익에서 광고대행수익이 차지하는 비중이 유의적이며, 회계처리과정에서 발생가능한 오류로 인해 광고대행수익에 대한 유의적인 왜곡표시위험이 있는 것으로 판단하였습니다. 따라서, 우리는 광고대행수익의 발생사실과 관련한 회계처리를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리가 핵심감사사항과 관련하여 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다. - 광고대행 수익인식에 대한 회계정책 및 프로세스의 이해 - 광고대행 수익인식의 기간귀속 검토 - 추출한 표본에 대한 근거문서 대사를 통해 광고대행수익 발생사실 검사 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의
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중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김칠규입니다. 서울시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 이 한 선 2025년 03월 20일 이 독립된 감사인의 감사보고서는 감사보고서일( 2025년 3월 20일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 독립된 감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 차이커뮤니케이션 제 21(당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 20(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 차이커뮤니케이션 대표이사 최 영 섭 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 학동로43길 6 (논현동) (전 화) 재 무 상 태 표 제 21(당) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 제 20(전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 차이커뮤니케이션 (단위 : 원) 과 목 주석 제 21(당) 기말 제 20(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 유형자산 투자부동산 사용권자산 무형자산 기타비유동금융자산 순확정급여자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 기타유동금융부채 기타유동부채 유동리스부채
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당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 전환사채 기타비유동금융부채 비유동리스부채 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타자본항목 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 Ⅳ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 21(당) 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 20(전) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 차이커뮤니케이션 (단위 : 원) 과 목 주석 제 21(당) 기 제 20(전) 기 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 당사는 디지털 종합 광고대행업을 영위하고 있는 독립광고회사로서 디지털 기반의 브랜드 캠페인, 퍼포먼스 마케팅, 디지털 콘텐츠 제작 등 디지털 광고 시장의 핵심 사업 분야를 전문적으로 육성하여 고객사가 여러 광고회사를 거치지 않고도 토탈 케어를 받을 수 있도록 통합 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다. 디지털에 특화된 전문 서비스 영역뿐만 아니라 TV방송광고, 방송광고제작, 온/오프라인 통합 캠페인 및 프로모션 등 전통적인 광고대행사 업무 영역까지 사업을 확장하며 명실상부한 종합 광고대행사로 성장하였고, 이를 기반으로 통합 마케팅 전략 수립, 광고 캠페인 기획, 방송 및 디지털 콘텐츠 제작, 퍼포먼스 매체 운영 및 성과 측정, AD-TECH 플랫폼 개발 지원 등 고객사의 비즈니스 성장을 위한 최적의 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한 당사가 보유한 최신 디지털 기술과 콘텐츠 제작 역량을 광고 비즈니스와 접목시켜 chat GPT와 같은 인공지능(A.I) 마케팅 플랫폼 및 메타버스, 버츄얼 휴먼, OTT 콘텐츠 제작 등 빠르게 변화하고 있는 마케팅 트렌드에 대응하기 위한 미래 지향적 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 매출은 100% 내수에 의해 발생하고 있으며, 사업부문별 가장 큰 매출 비중을 차지하는 사업은 콘텐츠 사업으로 63.06% 비율을 차지하고 있으며, 가장 작은 매출 차지하는 사업은 기타 사업으로 0.1%의 매출비율을 차지하고 있습니다. 자세한 사항은 '4.매출 및 수주상황'을 참고하여 주수기 바랍니다. [주요 제품 및 서비스] 품목 상세내용 광고물제작등 - 방송광고, 영상캠페인 광고물 및 콘텐츠 제작비- 퍼포먼스 캠페인 디스플레이 및 모션콘텐츠 제작비용- 고객사 채널 운영 및 콘텐츠 제작비용 매체대행 - 각 미디어별 광고비용에 대한 수수료 수익 ※상세 현황은 '상세표-4. 주요 제품 및 서비스 등' 참조 나. 당사의 사업부문과 조직 구성 [당사의 사업부문과 조직 구성도].jpg [당사의 사업부문과 조직 구성도] 주1) 2024년 12월 기준으로 작성하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 광고 대행업을 영위하는 회사로서 개별 제품은 존재하지 않고 서비스를 제공하고 있으며, 당사에서 제공하는 서비스는 다음과 같습니다. 주요 서비스 현황 내용 광고 캠페인 기획 및 전략 수립 클라이언트의 비즈니스 목표와 마케팅 전략을 분석하고 이에 따라 효과적인 광고 캠페인 전략을 수립 광고제작 광고 캠페인의 목적과 타겟 그룹을 고려해 효과적인 광고 제작 광고 채널 설정 및 광고 플랫폼 운영 광고가 효율적으로 노출될 수 있도록, 광고 채널을 설정하고 광고 플랫폼운영네이버, 카카오 등 국내 주요 디지털 미디어 뿐만 아니라 구글, 메타(페이스북, 인스타그램), 유튜브, 트위터, 크리테오, 틱톡 등 다양한 글로벌 미디어의 매체들과 긴밀하게 협업하며 퍼포먼스 마케팅 전개 광고성과 분석 및 보고 광고 캠페인 성과 분석 및 보고를 통해 광고 캠페인 성과 제고 주) 주요서비스와 관련한 상세설명은 XII상세표-4. 주요 제품 및 서비스 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요 서비스 매출 현황 (단위 : 천원,%) 품목 2024년 2023년 2022년 비고 매출액 매출비중 매출액 매출비중 매출액 매출비중 광고물제작등 - 방송광고, 영상캠페인 광고물 및 콘텐츠 제작비- 퍼포먼스 캠페인 디스플레이 및 모션콘텐츠 제작비용- 고객사 채널 운영 및 콘텐츠 제작비용 매체대행 - 각 미디어별 광고비용에 대한 수수료 수익 임대수익 기타 합계 주) 당사 연결기준 다. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사는 광고대행서비스를 제공하고 있으며, 그에 따른 대행수수료를 미디어에서 수령하거나 광고주에게 애드 스펜딩(AD Spending)의 일정률을 청구하여 수령하고 있습니다. 미디어별로 살펴보면, 네이버나 카카오 등 국내 미디어는 애드 스펜딩(AD Spending)의 일정률 (15%~20%, 미디어별 요율 상이)을 커미션(Commission)으로 수령하고 있으며, 구글과
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페이스북 같은 해외 미디어의 경우는 광고주에게 애드 스펜딩(AD Spending)의 일정률(평균 10%~15%)을 광고대행수수료 항목으로 청구하여 수령하고 있습니다. 당사의 주요 제품 가격의 변동은 국내 미디어의 상품별 커미션(Commission)의 변동에 의해 영향을 받을 수 있으나, 광고주에게 광고대행수수료를 청구하는 방식의 해외 미디어는 광고주와 대행사 간의 상호 계약을 통해 정해지고 있기 때문에 당사의 제품 가격 변동에 영향을 주지 않습니다. 아래는 국내 주요 미디어사별 최근 3개년도 수수료입니다. [국내 주요 미디어 상품별 수수료율 변동 현황] 매체 2021년 2022년 년 년 매체수수료 마크업 매체수수료 마크업 매체수수료 마크업 매체수수료 마크업 네이버 키워드 광고 네이버 신용카드검색 광고 네이버 브랜드검색 일반 네이버 브랜드검색 프리미엄 네이버 쇼핑검색 네이버 GFA 네이버 타임보드 네이버 스페셜DA 카카오 키워드 광고 카카오 성과형 광고 카카오 브랜드검색 광고 구글 10~15% 10~15% 10~15% 10~15% 메타 10~15% 10~15% 10~15% 10~15% 크리테오 13~15% 10~15% 13~15% 10~15% 13~15% 10~15% 13~15% 10~15% 트위터 10~15% 10~15% 10~15% 10~15% 틱톡 10~15% 10~15% 10~15% 10~15% SMR 출처: 당사 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업 표준 2024년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 2024년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 사업 특성상 프로젝트를 수주하여 무형의 서비스를 제공하는 업종을 원재료의 매입이 발생하지 않아 기재를 생략합니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 주요 영위사업인 광고물제작 및 매체대행 사업은 당사 자체 인력 및 기술력을 통해 무형의 서비스를 제공하며, 이에 생산능력, 생산실적, 생산설비 등을 정략적으로 산출하기 어려운 관계로 기재를 생략합니다. 다만 당사의 주요 영위사업인 광고 제작 과정 및 매체 구매 프로세스는 아래와 같습니다. [광고 제작 프로세스].jpg [광고 제작 프로세스] [매체 대행 프로세스].jpg [매체 대행 프로세스] 출처: 당사 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 1) 매출현황 (연결기준) (단위 : 천원,%) 구분 구 분 판매방법 판매경로 내수(100%),수출(0%) 직접생산 후 판매 직접판매(98.6%)간접판매(1.4%) 주요품목 매출 등 연도 품 목 매출액 매출원가 원가율 매출비중 2022년 용역 매체대행 광고물제작 등 상품 등 카페 등 기타 합계 2023년 용역 매체대행 광고물제작 등 상품 등 카페 등 기타 합계 2024년 용역 매체대행 광고물제작 등 상품 등 카페 등 임대수익 등 기타 합계 2) 매출현황 (별도기준) (단위 : 건,천원) 매출유형 품 목 2024년도(제21기) 2023년도(제20기) 2022년도(제19기) 건수 금액 건수 금액 건수 금액 용역 매체대행 수출 내수 소계 광고물제작 등 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 나. 판 매조직 당사의 경우 고객사의 광고대행 및 캠페인 운영 관리를 담당하고 있는 각 사업부문별 전략기획본부를 판매 조직이라고 할 수 있으며, 각 사업부문별 전략기획본부에서는 광고주의 통합 캠페인 플래닝과 광고주 커뮤니케이션, 크리에이티브 기획, 제작, 미디어바잉, 리포트, 데이터 분석 서비스 등을 제공하면서 당사의 매출을 확보하고 있습니다. [당사의 사업부문별 판매 조직도].jpg [당사의 사업부문별 판매 조직도] 주) 2024년 12월말 기준 다. 판매경로 당사의 판매경로는 광고주와의 계약 체결을 통한 직접대행과 타 광고대행사를 통한 간접대행(재 대행) 형태로 광고대행 서비스가 이루어지고 있으며, 광고주와의 계약 체결을 통한 직접대행 형태의 판매 경로가 매체 대행의 경우 전체 매출액의 96.88%, 광고물 제작의 경우는 100% 비중을 차지하고 있습니다. (기준일 :
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2024년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 매출 유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 용역 매체대행 수 출 국 내 광고주 →차이커뮤니케이션 →매체 광고주 →광고대행사 →차이커뮤니케이션 →매체 광고물제작 등 수 출 국 내 광고주 →차이커뮤니케이션 주) K-IFRS 별도 기준 라. 주요 매출처 등 현황 당사는 금융업, 제조업, 서비스업 등 다양한 업종의 고객사를 보유하고 있으며, 매출처 명은 고객사 대외비 정보이므로 기재를 생략합니다. (단위 : 천원) 매출유형 품 목 매 출 처 2024년도 (제21기) 2023년도(제20기) 2022년도(제19기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 용역 매체대행 국내 A사 B사 C사 D사 기타 수출 소계 광고물제작 등 국내 E사 F사 D사 G사 H사 I사 기타 수출 소계 합계 주) K-IFRS 별도 기준 마. 수주현황 당사의 수주 현황은 고객사의 대외비 정보이므로 업체명 기재를 생략합니다. (단위 : 건,백만원) 수주연도 퍼포먼스 부문 브랜드 부문 콘텐츠 부문 합계 건수 취급고 건수 취급고 건수 취급고 건수 취급고 2021년 2022년 2023년 2024년 주1) 2024년 사업보고서 작성기준일 현재 유효한 주요계약에 대하여 수주총액을 기준으로 기재 주2) 별도 기준 바. 종속회사의 매출실적 1) 뉴얼리 (단위 : 천원,%) 구분 품목 2024년도 (제10기) 2023년도(제9기) 2022년도(제8기) 매출액 매출비중 매출액 매출비중 매출액 매출비중 용역 매체대행 수출 내수 소계 광고물제작등 수출 내수 소계 상품 등 상품 등 수출 내수 소계 기타매출 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 주) 종속회사인 뉴얼리는 커피 전문점과 광고대행업을 영위하는 회사로서 당사의 사내카페 운영 및 관리하는 업무를 포함하고 있습니다. 2) 데이터렙업 (단위 :천원,%) 구분 품목 2022년도(제5기) 매출액 매출비중 용역 매체대행 수출 내수 소계 광고물제작등 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 주) 당사는 2022년 12월 29일 종속회사인 (주)데이터렙업을 흡수합병 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 관련부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험 연결회사는 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 가) 환위험 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 미지급금 USD 합계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 인상시 10% 인하시 10% 인상시 10% 인하시 세전순손익 나) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 금융부채 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품은 없습니다. 2) 신용위험기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의
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재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 가) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 계약자산을 포함하는 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 나) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 1개월 초과 연체 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 9개월 초과 연체 1년 초과 연체 합계 당기말 장부금액 손실충당금 전기말 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) 기말 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 다) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금 등이 포함되며, 손실충당금은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 유동성위험 연결회사는 유동부채를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 4) 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분
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당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 파생상품 및 풋백옵션을 체결한 내역이 존재하지 않으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 공시대상 기간 동안 아래와 같이 유형자산을 양수하였습니다. 계약상대방 재단법인 소전문화재단 계약의 목적 및 내용 유형자산 취득을 통한 사무공간 통합에 따른 업무효율성 증대 및 수익성 극대화 등 계약체결시기 2024년 11월 11일 계약금액 및 대금수수방법 1) 지급형태: 현금지급 2) 거래대금: 80,000,000,000원 3) 지급일정: ※잔금 지급시 임대차 보증금 1,900,000,000원 공제 후 지급 4) 자금조달 : 보유자금 및 외부조달 주) 유형자산 양수와 관련한 자세한 사항은 당사가 2024년 11월 11일 공시한 주요사항보고서(유형자산양수결정) 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발조직 개요 당사의 연구 개발 조직인 TECH부문 (AI DATA LAB)은 AI플랫폼 개발팀, UX 개발팀, 데이터 플래닝팀으로 구성되어 있으며, 데이터 마이닝, AI 알고리즘 개발, 데이터분석, 초거대 AI 플랫폼 연동 등 빅데이터와 AI 플랫폼의 개발과 광고 플랫폼 및 네이버, 카카오, 구글, 인스타그램 등 데이터 분석 플랫폼의 개발 및 연구를 수행하고 있습니다. TECH 부문 (A.I DATA LAB)의 인력 현황 및 업무 내용은 다음과 같습니다. 구분 인원구성 업무내용 솔루션개발팀 7명 - ADTECH 플랫폼 개발 - 빅데이터 관리 및 처리 프로세스 개발 - 머신러닝 및 알고리즘 개발 - 구글, 메타, 네이버, 카카오 API 개발 - 초거대 AI 플랫폼 연동 프로세스 개발 UX개발팀 3명 - WEB-XR 사이트 구축 및 운영 - 플랫폼 클라이언트 개발 - 데이터 시각화 개발 데이터플래닝팀 3명 - 플랫폼 기획 - 데이터분석/인사이트 도출 - 트렌드 분석 및 리포트 주) 2024년 12월 기준 나) META 본부 당사의 연구 개발 조직인 META 본부는 디지털 휴먼 콘텐츠 제작 및 디지털 콘텐츠 제작 본부로 디지털 휴먼 주아(ZUA) 개발팀인 X팀과 3D 게임에 사용되는 언리얼 엔진을 바탕으로 한 주아(ZUA)의 실시간 콘텐츠 제작을 담당하는 C팀으로 구성되어 있습니다. [meta 본부] META본부의 인력 현황 및 업무 내용은 다음과 같습니다. 구분 인원구성 업무내용 META 본부 X 팀 2명 - 주아(ZUA) 콘텐츠 제작 - 3D AI 콘텐츠 제작 - Motion Capture를 이용한 콘텐츠 개발 - 3D 모션그래픽 디지털 샤이니지 연구 META 본부 C팀 4명 - 주아(ZUA)의 언리얼 엔진 개발 - 3D 캐릭터 디자인 개발 - motion Capture를 이용한 콘텐츠 개발 - 언리얼 엔진 라이브 콘텐츠 개발 - 유튜브 콘텐츠 제작 - 광고 편집 및 2D 모션그래픽 제작 주) 2024년 12월 기준 2) 연구개발 내역 당사는 효율적인 광고 운영 및 성과 분석을 위한 기술을 국내 온라인 광고 업계에서 선도적으로 연구하고 있습니다. 하둡 에코 시스템을 이용한 DMP 구축 및 다양한 외부 플랫폼과 API로 연동되어 유연한 광고 운영 및 성과 분석을 할 수 있습니다. 특히 최근 AI를 기반으로 한 광고 문구 자동화 및 디스플레이 소재 제작을 연구하고 있습니다. 당사의 마케팅 플랫폼인 큐브(CUBE)는 하둡 에코시스템 기반의 DMP를 구축하였으며, 다양한 외부 플랫폼과 API연동이 가능합니다. 광고 트래킹 및 분석, 자동입찰, 키워드확장, 검색광고와 디스플레이광고 통합 성과 측정, 데스크탑-모바일-APP 통합 분석, 광고 랜딩URL검수, 사용자 이용경로 분석, 커머스 EP연동, 커머스 상품 품절 모니터링 등 각각의 솔루션이 어우러진 통합 마케팅 플랫폼입니다. 과제명 통합 마케팅 플랫폼 CUBE 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 성과 측정부터 오디언스 타겟팅까지, 마케팅에 필요한 기능 구성 연구내용 자동입찰 광고 성과 분석 광고 랜딩 URL 검수 사용자
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이동경로 분석 커머스 상품 EP 연동 커머스 상품 품절 모니터링 CRM 연동 CDP 구축 연구결과 및 기대효과 실시간 성과 측정을 통한 효율적 매체 운영 데스크탑 - 모바일 - 앱 통합 분석 클라이언트 맞춤 커스텀 대시보드 구축 상품화 여부 자사 및 클라이언트 제품 사용 중 [cube] 출처 : 당사 (2) 애드서클(ADCircle) 당사의 온-오프라인 통합 분석 플랫폼인 AD Circle은 온-오프라인 통합 분석과 사용자 커스텀 데이터를 시각화해주는 플랫폼입니다. 과제명 커스텀 데이터 BI 플랫폼 AD Circle 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 온-오프라인 데이터 통합, 커스텀 데이터 통합 연구내용 ATL과 BTL의 상관관계 분석 클라이언트 맞춤 대시보드 제공 외부 매체 API 연동으로 매체 데이터 자동 설정 연구결과 및 기대효과 데이터 통합을 통해 마케팅 인사이트 도출 상품화 여부 자사 및 클라이언트 제품 사용 중 [애드서클].jpg [애드서클] 출처 : 당사 당사의 소셜 데이터 분석 솔루션인 CINDI는 MZ세대의 이용이 많은 인스타그램 및 유튜브의 데이터를 분석하여 시각화해주는 플랫폼입니다. 과제명 소셜 인텔리전스 플랫폼 신디(CINDI) 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 소셜 데이터 분석 및 리포트 자동화 연구내용 인스타그램 기업채널 데이터 수집 및 분석 인스타그램 해시태그의 콘텐츠 분석유튜브 채널 데이터 수집 및 분석 유튜브 검색 키워드 결과 콘텐츠 분석 연구결과 및 기대효과 소셜 데이터 분석 및 리포트 자동화를 통한 소셜 채널 운영 효율화 높은 인터렉션을 위한 콘텐츠 설계 인사이트 제공기업 채널 인사이트 제공 상품화 여부 자사 / 대행사 / 일반 회원 대상 서비스 중 [신디].jpg [신디] 출처 : 당사 (4) 큐레이더(CURADAR) 브랜드에 대한 소비자의 트렌드 분석과 검색광고, 쇼핑광고, 브랜드검색 광고 등 추이 분석을 위한 플랫폼 CURADAR는 소비자의 버즈를 파악하여 마케팅을 하기 위한 빅데이터 분석 플랫폼입니다. 과제명 트렌드 분석 플랫폼 큐레이더(CURADAR) 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 트렌드 분석을 통해 브랜드 마케팅 최적화 연구내용 주요 포털의 키워드 검색순위 모니터링 주요 포털의 키워드 검색량 모니터링 키워드의 버즈 분석 연구결과 및 기대효과 브랜드 마케팅 성과 극대화를 위한 키워드 추천, 트래픽 예측 퍼포먼스 캠페인에 효율적은 광고 문구 추천 상품화 여부 자사 및 클라이언트 제품 사용 중 [큐레이더].jpg [큐레이더] 출처 : 당사 자사의 기 광고 소재들을 AI로 분석하여 최적의 성과가 예측되는 광고 문안과 크리에이티브를 자동으로 생성하는 플랫폼입니다. 과제명 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 성과 결과를 학습한 생성 AI (배너광고, 광고 문안) 연구내용 검색광고 T 성과 학습 및 생성 배너광고 카피 학습 및 문안 생성 소재 내 오브젝트의 비전 분석을 통한 이미지 생성 AI 연구결과 및 기대효과 성과 기반 광고 문구 및 오브젝트 분석 자사 데이터를 활용한 배너 광고 AI 생성 상품화 여부 자사 클라이언트 제작물 및 프로젝트에 사용 중 출처 : 당사 (6) 얼라이언스 (Alliance) 자사 플랫폼과 광고주 간 연동을 위한 표준 API 지원으로 광고주의 개발 리소스 절감 및 제휴 매체의 빠른 집행을 가능하게 합니다. 또한, 참여자 리워드 포인트의 실시간 지급과 사용자 관리 기능을 제공하는 제휴 전문 플랫폼입니다 과제명 얼라이언스 (Alliance) 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 제휴 매체와 광고주의 빠른 연동 및 실시간 포인트 지급 연구내용 제휴 매체 API 연동 광고주와 플랫폼간 표준 API 기능 개발 포인트 및 리워드 실시간 지급 모델 개발 CS 처리를 위한 보안 및 CMS 기능 개발 연구결과 및 기대효과 실시간 포인트 및 리워드 지급, LMS 발송 기능 지원 최초 연동 이후 광고주의 개발 리소스 불필요 실 시간 CS 처리 기능 제공 상품화 여부 현재 자사 제휴 클라이언트 프로젝트에 사용, 상용화 검토 중 (7) 광고 카피 생성
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AI가 고객의 브랜드, 상품 등 고객 맞춤형 광고 카피를 자동으로 생성하는 기술입니다. 과제명 광고 카피 생성 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 광고 카피 생성 연구내용 AI가 광고주 브랜드, 상품, 특성에 맞는 광고 카피를 생성AE는 AI가 추천한 문구 중 선택 또는 수정하여 카피 생성 시간 단축 연구결과 및 기대효과 AE가 광고 집행을 위한 제작을 위한 사전조사 시간 단축 상품화 여부 자사 AI 플랫폼 CHAI GPC 적용 중 (8) 아이오(AI.O)실시간으로 트렌드 키워드 모니터링, 데이터 시각화, 예측 분석으로 최신 트렌드를 파악할 수 있으며, 유튜브 영상을 자동으로 요약하여 주요 포인트를 빠르게 파악하고, 맞춤형 요약 분석을 통해 사용자의 필요에 맞춘 정보를 제공합니다. 과제명 아이오(AI.O) 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 트렌드 키워드 분석 / 영상 정보 요약 연구내용 AI가 검색량, 연관 키워드, 언급량 등 트렌드 분석를 분석하고, 영상의 내용 및 댓글을 분석 사용자는 AI가 분석한 정보는 통해 키워드의 트렌드를 파악할 수 있으며, AI가 분석한 영상의 정보를 빠르고 정확하게 확인 가능 연구결과 및 기대효과 사용자가 키워드의 트렌드를 파악하는 시간 단축 및 영상의 내용과 댓글은 파악하는 시간 단축 상품화 여부 사내 테스트 진행중, 25년 내 상용화 목표 ai.o.jpg ai.o 출처 : 당사 나) META본부 당사는 광고 대행사 최초로 디지털 휴먼 주아(ZUA)를 자체 개발하였습니다. 당사는 기존 광고 회사에서 하지 않았던 하이퍼리얼리즘 Full3D 디지털 휴먼인 주아를 런칭하여 디지털 인플루언서로써 다양한 활동뿐 아니라 실제 연예인과 같이 광고 플랫폼에서의 적용을 추진하고 있습니다. (1) 인스타그램 주아는 인스타그램을 통해 다양한 활동을 이어 나가고 있습니다. 디지털 휴먼 주아(ZUA)는 리얼리티를 강조하기 위해 실제 바디 모델에 헤어와 얼굴, 목까지 Full 3D로 리얼하게 표현하여 실제 사람과 유사한 퀄리티를 구현 하였습니다. 과제명 주아(ZUA) 인스타그램 채널 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 디지털 인플루언서 채널을 활용하여 클라이언트 유입 연구내용 실제 인물과 디지털 인플루언서의 합성 실사 콘텐츠 외에 Full 3D영상과 3D 의상제작 연구결과 및 기대효과 인지도의 상승 효과로 클라이언트의 유입 기대 유명 연예인 및 아티스트와 콜라보레이션 효과 기대 상품화 여부 주아(ZUA) 인스타스램 운영중 [주아 인스타그램 디지털 인플루언서].jpg [주아 인스타그램 디지털 인플루언서] 출처 : 당사 (2) 3D 의상 디자인 현재 활동 중인 타사 디지털 휴먼과는 다르게 3D 의상 디자인을 실제 옷을 디자인하는 것과 동일하게 작업하여 주아(ZUA)가 착용한 의상은 향후 실제 옷으로 제작이 가능하도록 시스템을 구축하였습니다. 과제명 주아(ZUA)3D 의상 디자인 한복 프로젝트 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 Clo3D를 이용하여 한복 디자인 및 ZUA 착용 연구내용 전통 한복 디자인을 3D 옷으로 제작 실제 한복의 재질을 연구하고 시뮬레이션 적용 주아(ZUA)에 옷을 입히고 메타버스 스타일의 콘텐츠 제작 연구결과 및 기대효과 패션 디자인의 디지털 콘텐츠의 기대 효과 패션 브랜드와 협업하여 새로운 디지털 콘텐츠 제작 기대 상품화 여부 주아 인스타그램을 통해서 진행중 [디지털 휴먼 주아. 3d 패션 소재].jpg [디지털 휴먼 주아. 3d 패션 소재] 출처 : 당사 (3) Unreal Engine주아(ZUA) Full 3D로 제작되었지만 다양한 분야에 사용하기 위에 게임에서 많이 제작하고 있는 언리얼 게임 엔진 프로그램으로도 제작되었습니다. 언리얼 엔진을 이용하면 기존 3D 콘텐츠의 제작 기간을 단축할 수 있는 장점이 있지만 게임 엔진의 한계가 있으므로 퀄리티의 저하가 있습니다. 언리얼 엔진의 루멘 라이트를 이용하여 리얼한 라이트로 제작하고 메가스캔을 이용하여 실제 공간을 디지털 스캔하여 리얼한 공간을 제작할 수 있습니다. 과제명 주아 언리얼 엔진 콘텐츠 연구기관
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차이커뮤니케이션 기간 연구목표 언리얼 엔진 콘텐츠를 제작 개발 연구내용 언리얼 엔진을 이용하여 콘텐츠 개발메가 스캔을 이용한 실제 환경에 관련한 모델링 개발헤어 및 의상에 관련된 시뮬레이션 연구 연구결과 및 기대효과 기존 3D 영상 제작에 기간 대비 단축의상과 헤어 시뮬레이션의 구동 개발 상품화 여부 콘텐츠 개발 후 유튜브 동영상 플랫폼 콘텐츠 제작 진행중 [3d 언리얼 엔진 댄스 콘텐츠 제작].jpg [3d 언리얼 엔진 댄스 콘텐츠 제작] 출처 : 당사 무선 방식의 모션캡처를 이용한 디지털 휴먼의 사실화 구현 과제 과제명 무선 방식의 모션캡처를 이용한 디지털 휴먼의 사실화 구현 과제 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 모션캡처를 이용하여 디지털 휴먼의 콘텐츠의 다양화 연구내용 모션 캡처 시스템을 사용하여 디지털 휴먼을 리얼함을 개발 얼굴 인식을 통한 표정의 다양함과 디테일을 개발 라이브 콘텐츠를 개발 하여 실시간으로 콘텐츠를 개발 연구결과 및 기대효과 라이브 퍼포먼스로 인해 다양한 분야에 접근 가능 모션캡처로 인해 제한적인 움직임에서 표현의 다양함 기대 상품화 여부 동영상 플랫폼 콘텐츠 제작 활용 출처 : 당사 아시아 최대 규모의 광고 어워드 '애드아시아 2023' 네트워크 파티에 ZUA DJ 콘텐츠 제작 과제명 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 모션 캡처를 이용하여 ZUA DJ영상 콘텐츠 제작 연구내용 모션 캡처 시스템을 사용하여 리얼한 DJing 연출 제작 얼굴 인식을 통한 표정의 다양함과 디테일을 제작 언리얼 엔진을 이용하여 기존 제작 기간대비 30% 단축 연구결과 및 기대효과 ZUA를 이용한 실제 디제이 파티 진행 엔터테인먼트 영역까지 활동 범위 확대 상품화 여부 AD-ASIA 콘텐츠 제작 [ad asia] 출처 : 당사 과제명 주아(ZUA) 언리얼엔진 라이브 실시간 연구 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 모션 캡처를 이용하여 언리얼 엔진과 실시간 랜더링 구현 연구내용 언리얼 엔진 시스템에서 모션 캡처를 이용하여 실시간 스트리밍 연구 라이브에 맞게 3D 최적화 라이브에 용의한 리깅 시스템 연구 연구결과 및 기대효과 ZUA를 이용한 빠른 콘텐츠 생산 기대 상품화 여부 유튜브, 인스타그램 라이브 방송 활용 가능 zua 언리얼 엔진 라이브.jpg zua 언리얼 엔진 라이브 출처 : 당사 (7) 언리얼엔진을 이용한 유튜브, 인스타그램 라이브 스트리밍 연구 과제명 주아(ZUA)언리얼엔진을 활용하여 스트리밍 서비스 연구 제작 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 모션 캡처를 이용하여 실시간 방송 스트리밍 구현 연구내용 언리얼 엔진 시스템에서 모션 캡처를 이용하여 실시간 스트리밍 연구 액터의 무빙에 대한 연구 물리적인 시물레이션에 관한 연구 연구결과 및 기대효과 실시간 방송으로 인하여 주아의 세계관과 팬들과의 소통을 기대 상품화 여부 유튜브, 인스타그램 라이브 콘텐츠 zua 언리얼 엔진 스트리밍.jpg zua 언리얼 엔진 스트리밍 출처 : 당사 (8) AI를 활용한 숏폼 광고 연구 제작 과제명 AI를 이용한 숏폼 광고 연구 제작 연구기관 차이커뮤니케이션 기간 연구목표 생성형 AI 이미지와 비디오를 이용한 숏폼 광고 제작 연구 연구내용 숏폼 광고제작을 좀더 빠르고 효과적으로 제작하기 위해 미드저니, 스테이블디퓨전을 이용한 이미지 제작 이미지를 이용하여 영상 애니메이션이 가능한 Kling AI로 제작 AI 사운드를 제작하기 위해 SUNO 사운드 제작 하여 빠르 숏폼 광고를 제작하였다 연구결과 및 기대효과 기존 광고 제작 기간을 단축으로 인해 많은 광고 제작이 가능할 수 있다 상품화 여부 미래에셋 유튜브 숏폼 광고로 활용 ai 숏폼.jpg ai 숏폼 출처 : 당사 3) 연구개발 계획 당사는 지속적으로 자체 플랫폼을 보완 및 발전시키고 있으며, 신규 사업을 영위하기 위해 다양한 연구를 진행중입니다. 가) TECH부문 (A.I DATA LAB) 연구과제 (1) 광고 성과 보고서 자동생성 연구과제 광고 성과 보고서 자동 생성 기간 년 11월 1일 ~ 2025년 2월 28일 연구목표 온라인 광고를 집행한 매체의
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리포트를 자동으로 생성 연구내용 AE가 수동으로 각 매체의 성과 데이터를 다운로드하여 취합하는 과정을 AI가 대체 매체 성과 분석 결과 자동 리포팅 및 이메일 딜리버리 AI를 이용하여 매체 성과 분석 내용을 요약 기대효과 현재 AE의 리포트 작성 시간은 일평균 약 2시간이 소요되지만 AI를 통한 리포트의 자동 생성 및 발송 처리를 통해 기존대비 약 1시간 55분의 시간 단축 가능 숏폼 영상 광고 제작 연구과제 숏폼 영상 광고 제작 기간 년 10월 1일 ~ 2025년 4월 30일 연구목표 이미지, 영상을 사용한 웹UI 기반 숏폼 영상 광고 제작 연구내용 웹 UI 기반의 영상 구성 요소(내용, 장면, 편집, 효과) 제작 도구 개발 이미지, 비디오, 오디오, 텍스트의 영상 합성 기능 개발 기대효과 영상 제작 전문 인력의 도움 없이 누구나 쉽고 빠른 영상 제작이 가능하여 제작 업무 시간 및 리소스 단축 효과 기대 챗봇형 대시보드 구축 연구과제 자연어 기반 챗봇형 대시보드 구축 기간 2024년 12월 1일 ~ 2025년 4월 30일 연구목표 자연어에 기반한 성과 분석 대시보드 구축 연구내용 RAG 를 통한 데이터 증폭으로 사용자의 의도에 맞는 데이터 확장광고 특성에 맞는 메타 데이터 구축Langchain을 통한 목적에 따른 LLM 연동 기대효과 영상 제작 전문 인력의 도움 없이 누구나 쉽고 빠른 영상 제작이 가능하여 제작 업무 시간 및 리소스 단축 효과 기대 나) META 본부 연구과제 (1) AI 콘텐츠 제작 연구과제 AI를 이용한 광고 및 독립영화 제작 기간 2025년1월 2일 ~ 2025년 12월 31일 연구목표 AI를 활용하여 애니메이션이나 단편 영화 제작 목표 연구내용 이미지를 생성AI 비디오 생성 AI를 이용한 콘텐츠 제작 기대효과 적은 인원으로 하이퀄리티 영상 제작이 가능 (2) AI를 이용한 이펙트 효과 연구과제 AI이용한 이펙트 효과 R 기간 2025년 1월 2일 ~ 2025년 12월 31일 연구목표 AI이용한 트렌지션과 VFX 합성 기술 개발 연구내용 AI 영상 효과를 이용하여 새로운 영상 이펙트 제작 기대효과 시청자들로 하여 재미있고 신기한 숏폼 콘텐츠 기대 4) 보유 기술의 경쟁력 가) TECH부문(A.I DATA LAB) 보유기술 제품 자사 확보 기술 기술 경쟁력 큐브 (CUBE) 데이터 측정 및 분석 알고리즘 사용자 추적을 위한 4중 개인화 코드 생성으로 타사 대비 월등한 광고 성과 측정 및 국내 최초 기여 효과, AD-Path 분석 등 알고리즘 적용 큐레이더 (CURADAR) 경쟁사 광고 전략 분석 플랫폼에 수집된 자사 및 경쟁사의 광고 운영 데이터를 기반으로 광고 운영 전략 분석 기능 지원 애드서클 데이터 통합 분석 및 AI 성과 예측 - 네이버, 카카오, 구글, 메타 등 주요 매체의 데이터 자동 수집 기능 제공 - CRM, 광고주 데이터 등의 연동을 위한 커넥터 제공. - 이종 데이터의 통합 분석 기능 및 대시보드 제공 얼라이언스 (Alliance) 제휴 미디어와 광고주간 표준API 기술 - 제휴 연동을 위한 표준 API 지원으로 매체 연동 시간 최소화 - CS를 위한 관리 화면 제공 - 실시간 포인트 지급 모델 지원 신디 (CINDI) AI 비전 분석 및 소셜 플랫폼연동 기술 instagram, youtube의 공식 API 인증 허가 취득 및 컨텐츠의 AI 비전 분석 서비스 지원 차이 지피씨 (CHAI GPC) 생성형 AI 기반 광고 및문안 생성 대행사 최초 생성형 AI (네이버 하이퍼클로바, chat gpt 등)와 자사 데이터를 연동한 플랫폼 구축 및 기술 경쟁력 보유 아이오(AI.O) AI기반 트렌드 분석 AI를 통한 브랜드, 제품 등 실시간 트렌드 분석 사용자의 영상 반응을 AI로 분석하여 인사이트 제공 나) META 본부 보유기술 제품 자사 확보 기술 기술 경쟁력 XSENS MVN 모션캡처 슈트를 이용한 라이브 캡처 기술 CG 영화 VFX프로덕션에서 사용하는 기술을 광고대행사 최초 기술 내재화 Metaglove 글로브 방식의 손가락 모션캡처 기술 CG 영화 VFX프로덕션에서
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사용하는 기술을 광고대행사 최초 기술 내재화 FaceWare 카메라를 통한 얼굴 인식과표정 모션캡처 기술 CG 영화 VFX프로덕션에서 사용하는 기술을 광고대행사 최초 기술 내재화 Maya 주아(ZUA)의 애니메이션 제작 기술 주아(ZUA)의 움직임을 표현 할수 있는 기술광고대행사 최초 기술 내재화 Houdini 주아(ZUA)의 헤어 솜털FX시뮬레이션 제작 기술 주아(ZUA)의 헤어나 기타 솜털의 움직임 표현 기술 광고대행사 최초 기술 내재화 Cinema 4D 주아(ZUA) 최종 결과를 보여줄 수 있는 3D 라이팅 및 랜더링 하여 이미지로 출력 Clos3D, Houdini, May의 기술을 조합하여 최종 아웃풋으로 출력하여 표현할 수 있다 Xsens, Metaglove, FaceWare, May에서 제작한 모션캡처 기술을 Unreal Engine에서 제작 및 표현 CG 영화 VFX프로덕션에서 사용하는 기술을 광고대행사 최초 기술 내재화 AI 이미지 및 영상 생성형 툴을 이용한 제작 기술 다양항 AI 이미지 및 영상 툴을 활용한 영상 제작기술 내제화 SUNO UDIO 사운드 AI 제작 툴을 이용한 믹싱 기술 AI 사운드를 제작 믹싱 및 사용 기술 Pika Labs AI를 이용한 영상 이펙트 기술 AI로만 구현 할수 있는 효과 영상 VFX기술 다. 연구개발비용 당사의 연구개발 비용은 연구용역의 인건비 항목으로 연구개발비용에 유의미한 정보가 아니므로 기재를 생략합니다. 7. 기타 참고사항 가. 주요 특허권, 상표권 등 지적재산권 현황 당사가 보유하고 있는 특허권은 대부분 영상, 콘텐츠 제작 기술 및 활용에 관한 특허로서 당사 주요 제품 및 서비스에 쓰이거나 향후 활용될 예정이며, 사업 확대의 기반 뿐만 아니라 급변하는 시장의에서의 선제적 대응으로서 시장 지위 유지의 역할도 하고 있습니다. 당사가 보유한 주요 특허권은 아래와 같습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 특허권 쌍방향 통신서비스 제공 방법 및 이를 수행하기 위한 시스템 ㈜차이커뮤니케이션 액티브 월페이퍼 체인저 (서버에서 설정한 윈도우 바탕화면의 실시간 변경 가능) 한국 나. 영업에 관련 된 규제사항 2024년 사업보고서 제출일 현재 국가 법률 및 규제사항으로 당사의 사업 영위에 영향을 미치는 요소는 없으므로 기재를 생략합니다. 다. 당사 사업의 환경보호 규제 2024년 사업보고서 제출일 현재 당사의 사업 영위에 환경보호 규제사항에 관련 된 사항이 없어 기재를 생략합니다. 라. 시장 및 영업의 개황과 여건 1) 산업의 특성디지털이 모든 비즈니스의 '기본'이 되면서 광고시장 역시 디지털 전환으로 인한 용해와 융합이 빠르게 진행되고 있으며 광고대행사의 역할도 디지털 시대의 요구에 따라 크게 변화하고 있습니다. 새로운 광고 집행 트렌드로서 '디지털 광고' 집행이 급증하고 있으며 광고 집행의 타겟 맞춤, 개인화로 고객 세분화 반응 데이터의 중요성이 확대되고 있습니다.그로 인하여 과거 광고주의 광고대행 여부를 결정했던 단순 크리에이티브 역량의 영향은 크게 줄어들었고 TV와 디지털을 아우르는 통합 기획력이 시장에 어필할 수 있는 핵심요소로 부각되었습니다. 또한 인기방송, 유명 셀럽, 인기 유튜브, 브랜드콜라보레이션, 밈 영상 등 변화된 디지털 매체 이용 행태를 감안한 기획과 주요 방송사, 브랜드 등의 콘텐츠 IP를 포함한 기획 요구가 급증하면서 트렌디한 광고 소재 제작뿐 아니라 디지털 콘텐츠, 브랜디드 콘텐츠 제작 등과 연계된 통합 솔루션 제공이 캠페인 경쟁의 핵심이 되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 새로운 광고 집행 트렌드로서 디지털 퍼포먼스 광고 시장은 빠른 성장세를 보이고 있으며 이는 여러 요인에 기인합니다. 첫째, 인터넷 사용자의 증가와 온라인 소비 패넡의 변화는 디지털 광고 예산의 확대로 이어지고 있습니다. 특히 모바일 기기의 보급 확대와 사람들의 SNS 활동이 급격히 늘어나면서 디지털 플랫폼을 통한 마케팅 및 광고 시장은 꾸준히 고속 성장하고 있습니다. 둘째, 데이터 분석 기술의 발전은 디지털 퍼포먼스 광고의 효율성을 더욱 높이고
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있습니다. 데이터 분석을 통한 정교한 타겟팅과 실시간 분석을 통해 광고 캠페인의 성과를 즉각적으로 측정하고, 이를 바탕으로 전략을 최적화 할 수 있습니다. 또한, 최근 AI기술과 머신러닝 기술을 활용한 광고 분석 및 운영은 광고 효과를 더욱 극대화할 것으로 기대되고 있습니다. 이러한 기술적 진보는 디지털 퍼포먼스 광고 시장의 지속적인 성장을 견인하고 있습니다. 3) 경기변동성 및 계절성가) 검색광고 경기변동성 및 계절적 요인 검색광고는 광고주가 검색어에 대한 입찰가를 제시하여 해당 검색어와 관련된 검색 결과 상단에 광고가 노출되는 방식으로 운영됩니다. 이러한 운영에 있어서 검색광고의 수요 및 단가는 경기 변동 및 계절적 요인에 민감하게 작용됩니다. 먼저, 검색광고는 경제적 상황에 따라 검색 키워드에 대한 입찰가와 검색량의 변화로 광고 노출 빈도가 변할 수 있습니다. 예를 들어, 경기가 부진할 때 광고주들이 광고 예산을 축소하거나 검색 키워드 입찰가를 낮출 수 있으며. 이 경우, 검색 키워드의 입찰가가 낮아지기 때문에 해당 키워드와 관련된 광고의 노출 빈도 및 광고 매출이 감소할 수 있습니다. 계절적 요인에 따라 특정 계절이나 기간에 특정 검색어와 관련된 광고 노출 빈도와 입찰가가 변동할 수 있습니다. 예를 들어 크리스마스 이벤트나 밸런타인데이와 같은 특정 기간에 해당하는 이벤트와 관련된 검색어에 대한 광고 노출 빈도와 입찰가가 증가할 수 있습니다. 업종카테고리별 성수기, 비수기 시즌 이슈에 따라 광고 노출 빈도와 입찰가가 변동할 수 있습니다. 나) 디스플레이광고의 경기 변동성과 계절적 요인 디스플레이 광고는 경기 변동성과 계절적 요인에 영향을 많이 받는 광고 상품 중 하나입니다. 따라서 광고 전략을 수립할 때 업종별 특성, 경제상황, 소비자심리, 특정 시즌 및 이벤트 등 다양한 요소를 고려한 운영 전략이 필요합니다. 경기가 좋지 않을 경우, 소비자의 소비 위축에 따라 광고 반응률이 저하될 수 있습니다. 특히 노출 비용과 유입 비용이 상대적으로 높은 포털 미디어 디스플레이 광고의 경우, 운영 예산 및 노출 빈도를 축소할 수 있기 때문에 디지털 광고 상품 중 경기 변동성에 따른 영향을 가장 많이 받는 상품이라고 볼 수 있습니다. 반면, 오디언스 타겟팅 및 리타겟팅 중심의 성과형 디스플레이 광고는 구매 가능성이 높은 타겟을 선별하여 노출할 수 있기 때문에 경기가 좋지 않은 상황에서도 노출형 디스플레이 광고를 대신하여 꾸준하게 운영되고 있는 광고 상품입니다. 계절적 요인의 경우 업종별 소비패턴 및 명절, 휴가 시즌 그리고 특정 이벤트 데이에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 설날과 추석과 같은 명절 기간에는 소비가 일반적으로 증가하기 때문에 이 시기에는 다양한 온라인 몰(건기식브랜드몰, 오픈마켓, 종합몰, 백화점몰 등)들이 광고 예산을 증가시키는 경향이 있습니다. 또한, 연휴 시즌을 앞두고 여행, 숙박, 예약 관련 업종에서도 수요 증가에 따른 광고 예산 증액이 두드러집니다. 4) 국내외 시장여건 가) 시장의 안정성광고시장은 디지털 전환과 소비자 행동의 변화에 힘입어 안정성과 성장성을 동시에 지니고 있다고 할 수 있습니다. 실제로, 지난 2020년 전 세계를 강타한 코로나19 이후 국내외적 고금리, 고물가로 인한 장기적인 경기침체에도 광고시장은 꾸준히 성장하고 있습니다. 지난 2023년 국내 광고시장의 총 광고비는 16,541,014백만원이었으며, 2024년에는 17,000,656백만원으로 추정되어 전년대비 2.8%성장하는 성장세를 기록하였습니다.특히 광고시장의 성장을 견인하고 있는 것은 온라인 광고 시장입니다. 온라인 광고 시장은 2023년 7.6% 성장한 9조 3,652억원을 기록했으며, 2024년에는 5.1% 성장하며 10조 6,480억원 규모로 성장할 것으로 추정됩니다. [국내 광고시장 광고비 현황] (단위 : 백만원) 2021년 2022년 2023년 2024년(E) 2025년(E) 총광고비 방송 신문/잡지 온라인 옥외 기타 출처 : 방송통신광고통계시스템(kobaco) '2024 방송통신광고비조사