chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 환율변동으로 인한 효과 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달과 지출 당사의 자금 조달 수단에 해당하는 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금, 사채의 당기말 및 전기말 기준 구성내역이 아래 표에 정리되어 있습니다. 조달된 자금은 운영자금, 시설자금, 채무상환자금 등으로 지출되었습니다. 나-1. 공시대상기간동안 조달한 자금의 원천별 조달규모, 자금조달비용 등 자금조달조건 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 한국수출입은행 일반대출 3M 수은채 유통수익률 + 0.66 한도대출 (주)신한은행 일반대출 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 유동성장기부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제45-2회무보증공모사채 제49-1회무보증공모사채 제50-1회무보증공모사채 제51회무보증사모사채 제52-1회무보증사모사채 제52-2회무보증사모사채 제53회무보증사모사채 외화사모사채 외화사모사채 외화사모사채 외화사모사채 외화사모사채 외화사모사채 일반대출 중국광대은행 일반대출 인도네시아느가라은행 일반대출 농협은행(주) 일반대출 미즈호은행 일반대출 한국산업은행 3M CD 일반대출 한국산업은행 3M CD 일반대출 농협은행(주) 일반대출 한국산업은행 3M CD 일반대출 농협은행(주) 일반대출 한국산업은행 3M CD 일반대출 농협은행(주) 일반대출 한국산업은행 일반대출 한국산업은행 3M CD 일반대출 농협은행(주) 일반대출 (주)신한은행 일반대출 한국산업은행 3M CD 일반대출 농협은행(주) 기업어음 한국투자증권(주) 소계 차감 : 현재가치할인차금 차감 : 사채할인발행차금 차감 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 만기 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 일반대출 중국광대은행 일반대출 인도네시아느가라은행 일반대출 농협은행(주)(*1) 일반대출 미즈호은행 일반대출 한국산업은행(*2) 3M CD 일반대출 한국산업은행(*2) 3M CD 일반대출 농협은행(주)(*1) 일반대출 한국산업은행(*2) 3M CD 일반대출 농협은행(주)(*1) 일반대출 한국산업은행(*2) 3M CD 일반대출 농협은행(주)(*1) 일반대출 한국산업은행(*2) 일반대출 한국산업은행(*2) 3M CD 일반대출 농협은행(주)(*1) 일반대출 (주)신한은행 일반대출 한국산업은행(*2) 3M CD 일반대출 농협은행(주)(*1) 일반대출 중국광대은행 일반대출 인도네시아느가라은행 일반대출 농협은행(주)(*3) 일반대출 한국수출입은행 일반대출 농협은행(주)(*1) 일반대출 농협은행(주)(*1) 일반대출 미즈호은행 일반대출 한국산업은행(*2) 3M CD 기업어음 한국투자증권(주) 소 계 차감: 1년이내 만기도래분 차감: 현재가치할인차금 차 감 계 (*1) 총 대출약정금액은 125,000백만원이며, 그 중 일부가 실행되었습니다.한편, 동 대출약정과 관련하여 차입금액의 120%를 한도로 토지 및 건물을 담보 제공하였으며, 당기말 현재 동 토지 및 건물 장부금액은 133,592백만원입니다. (연결재무제표 주석 35 참조)(*2) 총 대출약정금액은 160,000백만원이며, 그 중 일부가 실행되었습니다. 한편, 동 대출약정과 관련하여 차입금액(예정금액 포함)의 120%를 한도로 토지, 건물 및 기계장치를 담보 제공하였으며, 당기말 현재 동 토지, 건물 및 기계장치의 장부금액은 313,254백만원 입니다.(연결재무제표 주석 35 참조) (*3) 총 대출약정금액은 33,000백만원이며, 전액 실행되었습니다. 한편, 동 대출약정과 관련하여 차입금액의 120%를 한도로 토지 및 건물을 담보 제공하였으며, 당기말 현재 동 토지 및 건물 장부금액은 27,402백만원입니다. (연결재무제표 주석 35 참조) (4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 만기 이자율(%) 금 액
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당기말 전기말 제45-2회무보증공모사채(*1) 제49-1회무보증공모사채(*1) 제49-2회무보증공모사채(*1) 제50-1회무보증공모사채(*1) 제50-2회무보증공모사채(*1) 제51회무보증사모사채(*2) 제52-1회무보증사모사채(*2) 제52-2회무보증사모사채(*2) 제53회무보증사모사채 제54-1회무보증공모사채(*1) 제54-2회무보증공모사채(*1) 외화사모사채(*3) 외화사모사채(*3) 외화사모사채(*3) 외화사모사채(*3) 소 계 차감 : 1년이내 만기도래분 사채할인발행차금 차 감 계 (*1) 연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. (*2) 연결회사가 발행한 상기 사채 전액은 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사와 신보2022제9차 및 제10차유동화전문 유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행했습니다. 해당 사채는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 해당 사채의 조기상환이 가능합니다. 또한 연결회사는 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사와 신보2022제9차 및 제10차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 600백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사와 신보2022제9차및제10차유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(연결재무제표 주석 35 참조) (*3) 연결회사는 상기 사채와 관련하여 환율변동에 따른 공정가치 및 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.(연결재무제표 주석 9 참조) 나-2.조달자금중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있는 경우 그 내용과 조건 미준수시 회사에 미치는 영향 조달자금 제한 조건 미준수시 영향 조달일 광대은행 시설대 회사채 유효신용등급 BBB+ 이상 유지 별도기준 부채비율 500% 이하 유지 별도기준 지급보증/담보권설정액 자기자본 200% 이하 유지 별도기준 자산처분액 자산총계의 60% 이하 유지 기한이익상실 느가라은행 시설대 회사채 유효신용등급 BBB0 초과 유지 별도기준 부채비율 500% 이하 유지 별도기준 지급보증/담보권설정액 자기자본 200% 이하 유지 별도기준 자산처분액 자산총계의 60% 이하 유지 기한이익상실 미즈호은행 시설대 신용등급 하락제한(2단계 미만) 직전 회계연도 사채 및 차입금의 총액을 자기자본의 300% 이하로 유지 감액 또는 기한이익상실 제51회 사모사채 회사채 유효신용등급 B+ 초과 또는 신용보증기금의 종합신용등급 K9 초과 유지하며 아래의 사항 충족 1) 최근 결산기준 재무제표상 자기자본 전액 잠식되지 아니함 2) 최근 2년간의 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율이 1.0배 상회함 1년간 연율 1%P 가산금리 추가 제52-1회 사모사채 회사채 유효신용등급 B+ 초과 또는 신용보증기금의 종합신용등급 K9 초과 유지하며 아래의 사항 충족 1) 최근 결산기준 재무제표상 자기자본 전액 잠식되지 아니함 2) 최근 2년간의 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율이 1.0배 상회함 1년간 연율 1%P 가산금리 추가 제52-2회 사모사채 회사채 유효신용등급 B+ 초과 또는 신용보증기금의 종합신용등급 K9 초과 유지하며 아래의 사항 충족 1) 최근 결산기준 재무제표상 자기자본 전액 잠식되지 아니함 2) 최근 2년간의 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율이 1.0배 상회함 1년간 연율 1%P 가산금리 추가 제53회 사모사채 신용등급 BBB+ 초과 또는 단기 신용등급 A3+ 초과 유지 기한이익상실 제54-1회 공모사채 별도기준 부채비율 500% 이하 유지 별도기준 지급보증/담보권설정액 자기자본 200% 이하 유지 별도기준 자산처분액 자산총계의 60% 이하 유지 기한이익상실 제54-2회 공모사채 별도기준 부채비율 500% 이하 유지 별도기준 지급보증/담보권설정액
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자기자본 200% 이하 유지 별도기준 자산처분액 자산총계의 60% 이하 유지 기한이익상실 나-3. 지출 당사의 현금흐름에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 37기 제 36기 제 35기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 환율변동으로 인한 효과 기말 현금및현금성자산 당기 재무활동으로 인한 현금흐름 감소에는 유동성장기부채의 상환 2,979억원이 포함되어 있습니다.연결회사의 향후 대규모 투자계획으로는 의류통합 자가 거점 구축이 있습니다. 해당 거점 구축을 통한 EC(E-Commerce)/DC(DistributionCenter) 통합 자동화 운영, 운영 거래처 장기계약 추진 및 의류물류시장 M/S확대 등을 목적으로 여주의류통합물류센터 구축을 2019년 5월 이사회에서 결의하였습니다. 해당 비유동자산의 취득은 2019년 5월부터 2031년 6월까지 진행될 예정이며, 취득 예정가액은 약 204,665백만원입니다. 당기말 건설중인자산으로 계상중인 누적 취득금액은 1,993백만원입니다. 5. 부외거래 (1) 연결회사는 부계약자로서 하나은행과 할인한도 총 7,000백만원의 외상채권담보대출할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 할인금액은 없습니다. 또한 연결회사는 주계약자로서 하나은행 등 4개 은행과 할인한도 총 52,400백만원의 외상채권담보대출할인약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 할인금액은 8,446백만원입니다.(2) 연결회사는 HSBC와 한도 20,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 대출금액은 없습니다.(3) 연결회사는 수협은행(주) 등 12개 금융기관과 193,835백만원을 한도로 한도대출 약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 대출금액은 54,557백만원입니다. (4) 연결회사는 영남권자동화물류센터 내 기계장치/설비 구축과 관련하여 농협은행(주)와 33,000백만원의 시설자금대출약정을 체결하고 있으며, 전액 실행되었습니다.(5) 연결회사가 출자한 서울복합물류프로젝트금융투자(주)가 교보생명보험(주) 외 9개사로부터 실행한 3,200억원의 대출과 관련하여 출자자 약정서상 연결회사와 (주)한진이 운영 및 임차 관련 확약(책임임차의무 면적기준 69.8%)을 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사와 (주)한진이 보유하고 있는 서울복합물류프로젝트금융투자(주)에 대한 주식을 교보생명보험(주) 외 9개사에 담보로 제공하고 있습니다.(6) 연결회사는 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다.브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.(7) 연결회사는 2019년 3월 1일을 기준일로 하여 롯데로지스틱스(주)를 흡수합병하였습니다. 이에, 연결회사는 피합병법인인 롯데로지스틱스(주)의 분할전 회사 채무에대하여 분할존속회사인 롯데지주(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (8) 연결회사는 2057년 6월 30일까지 Lotte F Vietnam Co.,Ltd. 에게 건물을 임대하기로 하였으며, 계약만료 이후 연장되지 않거나 임차인의 사유로 조기 해지되는 경우 잔존 투자비를 합리적인 금액으로 결정하여 임차인에 청구해야 합니다. 당기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 원고인 13건(소송금액: 2,263,288천원), 피고인 14건(소송금액: 716,794천원)이 있으며 이 중 미국 주요 철도사간 철송료 담합으로 입은 손해를 배상받기 위해 미국철도사를 상대로 한 소송 1건의 재무적 영향은 실무적으로 추정하기가 어렵습니다.또한 연결회사가 피고로 계류 중인 1건에 대하여 36,062천원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로
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예상하고 있습니다. (10) 당기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY, VND) 담보제공처 담보제공목적 담보제공자산 장부금액 통화 담보설정금액 타타대우상용차(주) 영업활동 유형자산 KRW 한국전력공사(주)(*) 전기사용보증 유형자산 KRW 농협은행(주) 차입금 유형자산 KRW 한국산업은행 차입금 유형자산 KRW (주)부산은행 터미널부지 임차 유형자산 KRW 교보생명보험(주) 외 9개사 자금보충의무 관계기업투자 KRW 신보글로벌2022제1차유동화전문 유한회사 사모사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW 신보2022제9차유동화전문 유한회사 사모사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW 신보2022제10차유동화전문 유한회사 사모사채 발행 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW 이행담보 장기금융상품 CNY 이행담보 단기금융상품 VND (*) 한국전력공사㈜에 담보로 제공되어 있는 유형자산 8,117,707천원은 농협은행(주)에도 담보로 제공되어 있습니다.(11) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증제공처 지급보증처 보증내역 통화 지급보증한도 지급보증금액 디엠물류 주식회사(*1)(*2) (주)하나은행 자금보충약정 KRW 디엠개발 주식회사(*1)(*2) 키스이제이제사차 주식회사 자금보충약정 KRW (*1) 해당 지급보증금액 중 일부가 금융보증부채로 설정되어 있습니다.(*2) 양주물류센터 구축 관련하여 디엠물류 주식회사 및 디엠개발 주식회사에 자금보충약정을 제공하고 있습니다.(12) 당기말 현재 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 보증제공처 지급보증처 보증내역 통화 지급보증한도 지급보증금액 서울보증보험(주) 롯데건설(주) 계약이행보증 KRW 롯데쇼핑(주) 계약이행보증 KRW 롯데하이마트(주) 지급보증 KRW 기타 특수관계자 계약이행보증 등 KRW (주)지에스네트웍스 등 계약이행보증 등 KRW 현대엔지니어링(주) 계약이행보증 USD (주)신한은행 지급보증 USD 지급보증 USD (주)하나은행(*) 지급보증 KRW 계약이행보증 CNY 지급보증 VND (*) 지급보증 포괄한도는 약 5,004백만(원화 300백만원 및 USD 3,200,000)입니다.(13) 당기말 현재 연결회사는 롯데건설(주)로부터 양산통합물류센터 신축공사 계약이행보증 목적으로 4,662백만원, 중부권 Mega Hub 터미널 신축공사 계약이행보증 목적으로 17,177백만원의 견질어음을 제공받고 있습니다.(14) 연결회사는 관계기업인 롯데부산신항로지스(주), 서울복합물류자산관리(주), 서울복합물류프로젝트금융투자(주), 주식회사 델레오코리아, 주식회사 덕평물류밸류애드피에프브이의 지분에 대해 주주간 계약에 의해 타 주주에 대한 주식 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. (15) 연결회사는 관계기업인 롯데부산신항로지스(주), 서울복합물류자산관리(주), 서울복합물류프로젝트금융투자(주), 주식회사 덕평물류밸류애드피에프브이의 지분에 대해 주주간 계약에 의해 주식 처분이 제한되어 있습니다. (16) 연결회사는 종속기업인 LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD의 지분에 대해 주주간 계약에 따라 타 주주로부터 총 지분의 70%까지 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (17) 연결회사는 당기 금융기관과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하였으며, 당기 중 매출채권을 할인하였습니다. 당기말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 아니한 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다. 한도는 35,000,000천원이며, 당기말 22,363,538천원이 실행되었습니다.(18) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.회사는
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정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보는 없으므로, 해당 금액을 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시합니다.당기말 및 전기말 현재 공급자금융약정 지급기한의 범위는 다음과 같습니다. 지급기한 범위 당기말 전기말 공급자금융약정 부채 송장발행일 후15-90일 송장발행일 후15-90일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) 송장발행일 후15-90일 송장발행일 후15-90일 당기말 및 전기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공급자금융약정 부채 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 6. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. (2) 회계정책의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호
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'환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 주석2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사가 영위하는 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용 등이 회사의 재무상태 및 영업실적에 미치는 영향은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결회사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.연결회사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결회사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화합니다. 연결회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다. - 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시
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당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나 현금흐름위펌회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. - 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 금속의 표면처리(Plasma PVD Coating, Metal Ceramic Coating)전문 기업으로 청정, 무공해의 환경친화적 공정으로 전기를 이용하여, 금속과 같은 재료분야에 내마모성, 내식성, 고온강도, 내피로성, 내부식성 등을 형성시키는 표면 코팅처리를 통하여 기계적, 물리적, 화학적 특성을 향상시키는 유통구조상 최 후방산업으로 완제품의 수명에 지대한 영향을 미치고 있는 제조산업의 기초분야입니다. 선진국의 경우 표면처리 산업은 관련 첨단산업인 진공산업 및 플라즈마 기술기반이 확고히 구축되어 있고, 일본, 유럽 및 아메리카의 각 국가별로 기술 국산화가 되어 있는 동시에 대규모 연구개발투자 및 관련 전문인력 양성으로 기술개발 속도가 급격히 진전되고 있어, 각 국가별로 새로운 기능의 표면처리 기술이 개발되어 기계공업, 자동차공업, 전기·전자공업, 우주·항공에 이르는 각종 분야의 기능성 표면처리를 광범위하게 적용하고 있습니다. 특히 산업고도화에 따른 고부가가치 고기능 제품개발에, 거의 모든 산업분야에서 활발히 연구개발이 진행됨에 따라 표면처리에 대한 각 산업계의 관심이 상당히 증대되어 기술개발속도가 가속화되고 있습니다. 이러한 수요와 더불어 최근에는 환경관련 각종규제 대비를 위한 정책 연구개발의 일환으로, 습식도금의 공해문제를 이온질화 및 PVD코팅 등 플라즈마를 이용한 건식 표면처리 공정으로 대체하기 위하여 대형 In-Line 표면처리장치 개발 과 다양한 재료에 대한 최적 코팅을 개발하기 위한 고기능 코팅공정 연구가 이루어지고 있습니다. 현재 당사는 자동차부품의 표면처리 산질화 공정개발로 매출이 증대되고 있으며, 코팅공정 으로 금형 및 기계부품 등을 임가공 형태로 꾸준히 납품하고 있습니다. 또한 기존의 알루미늄압출금형 등의 매출형태에서 고부가가치 창출을 위한 비압출 및 첨단부품 쪽으로 연구개발을 집중하고 있습니다. 2013년도부터는 산업전반적으로 사용되고 있는 알루미늄 소재 판매로 2014년부터는 본격적인 매출성장 및 수익증대에 영향을 미치고 있습니다. 가. 산업의 특성 부품 소재의 개발은 전체 완성품의 특성을 좌우하는 매우 중요한 역할을 담당하고 있다. 선진 공업국의 경우에도 부품·소재의 특성개발 부분에 대하여는 기술력 및 특허등으로 그 기술을 보호하고 있으며, 부품·소재의 고부가가치 창출을 위하여 부분품이 아닌 조립품(unit)의 형태로 수출하고 있다. 이에 따라 우리나라 산업기반을 활성화시키기 위한 전문성을 지닌 부품·소재업체가 필요하며, 이러한 업체는 새로운 신소재를 기초로 하는 고기능 및 다기능성 부품·소재의 개발 및 특성 향상이 반드시 필요하다. 고기능 및 다기능성 부품·소재의 개발은 기계적, 물리적 특성 및 윤활, 내마모, 내부식 등의 표면특성 개발이 필수적으로 요구되고 있으며, 이러한 고기능성 부품·소재의 개발은 동업계의 공정을 통하여 가능하다. 그러나 부품·소재 산업체가 영세하고 대부분의 동종업체들이 직렬적 산업구조 하에서 부품·소재 산업체의 협력업체로단순 열처리공정을 탈피하지 못하고 있기 때문에 현 상태에서의 기능성 부품·소재의 개발을 통한 무역수지의 역조현상 개선은 불가능한 상태라 할 수 있다. 즉, 본 사업분야의 발전을 위하여는 새로운 고기능성의 공정개발이 필요하며, 선진공업국 형태의 고부가가치 창출을 위해서는 대체에너지 및 친환경적 공정기술이 필요하다. 나. 산업의 성장성 동업계의 공정은 최근 부각되고 있는 IT사업의 Hardware 부분 및 자동차, 중공업 등의 기존 정통사업분야, 반도체, 항공기, 원자력, 금속신소재 분야에서도 필수적으로 응용되고 있는 업종으로써 철계 및 비철계 금속산업 전반에 반드시 적용되어야 하는 분야이다. 이는 협력업체의 생산성 향상, 원가절감에 절대적 역할을 수행하고 있으며'99년 문교부의 신교육 프로그램 및 '00년 산업자원부의 무역역조현상을 극복하기 위한 일환으로 국내의 제조산업 전반을 대표하는 부품·소재산업분야의 집중 육성정책에 산업기반기술 업종으로 선정된 분야이다. 선진공업국의 경우 동업종의 사업분야는 전기
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및 혼합가스가 주원재료(현금지출원가)임을 인식하고, 원재료 수급불균형 문제해결, 원가 중의 원재료비율 등을 고려할 때 매출이익율을 50%까지 창출할 수 있다는 점을 파악하여 정부차원에서 전문 대형업체를 중점 육성하고 있으며, 환경친화적 대체에너지인 플라즈마, 진공 등을 이용 공정개발로써 고기능을 통한 고부가가치 창출에 성공하고 있다. 결론적으로 반도체, 자동차, 기계, 항공기, 선박 등 그 부품의 특성을 좌우하는 기술이 경제적 파급에 매우 높은 우수한 산업분야라 할 수 있다. 다. 경기변동의 특성 동업계는 철계 및 비철계를 포함하는 모든 금속을 취급하는 업종이 연계되어 있음으로 일부 업종의 경기침체현상에 따라 당사의 매출변동이 심각하게 나타나는 타업계와는 달리 꾸준한 매출을 유지할 수 있는 것이 본업계의 특징이라 할 수 있다. 즉, 업계 특성상 경기에 따라 매출의 폭이 크게 변화되지 않는 것이 특징이다. 라. 경쟁형태 경쟁형태는 완전경쟁의 형태로써 당사업종의 처리품은 가공품 또는 여타의 개발제품과 같이 그 특성이 시각적으로 나타나지 않는 것이 특징이 있다. 즉, 처리품의 사용에따라 그 특성이 점진적으로 나타나고 있으며, 가장 단순한 공정인 Vacuum Technology를 통한 부품의 생산인 경우에도 그 특성은 사용의 조건에 따라 크게 다르게 나타나고 있다. 따라서 기존의 거래업체인 경우 당사사업의 영위 및 존속에 따라 장기간의 거래를 통한 납품업체의 특성에 맞추어진 제품을 공급함으로써 지속적으로 매출처가 유지되고있다. 이는 담당자 또는 대표이사의 선호도에 따라 쉽게 변동되는 것이 아니라 제품의 품질 특성에 크게 좌우되고 있음을 나타낸다.당사의 경우에는 별도의 부설 연구소를 운영함으로써 매출처의 특성을 별도로 유지 관리하고, 신규매출 예상업체의 문제점을 동시에 고려, 해결함으로써 기존업체의 유지관리를 영업력, 생산력에만 의존하는 기존의 동종업체 특성을 탈피하여 부품의 특성을 동시에 유지관리함으로써 기존 매출처의 변동사항이 매우 적으며, 신규거래 업체가 오히려 점진적으로 증가되어 나타나고 있다. 마. 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등의 비교 당사는 수년전부터 선진공업국의 환경친화적 공정기술을 도입 고부가가치의 창출을 위하여 동업계 국내 최초의 기업부설연구소를 설립하여 개발한 결과 국내에 전무한 Metal Ceramic Coating 및 Plasma PVD Coating 표면처리 기술을 확보할 수 있게 되었다. 이는 초정밀, 고기능성의 부품·소재의 특성향상을 위하여 필연적으로 요구되는 것으로써 이를 통하여 세계적 부품·소재의 공급 및 국내 기지화가 가능하다. 따라서 당사와 같이 연구개발의 인원, 연구개발의 능력, 개발의지 등이 축척된 전문업체는 국내에 유일하게 당사가 존립하는 것으로 사료되며, 당사의 경우 선진공업국의 제도를 근간으로 하는 업체의 자본력 향상을 통한 실제 제품의 특성 향상이 가능하다고 판단된다.또한, 프레스 금형 및 LCD PANEL 생산에 대한 KNOW-HOW의 다년간의 축적으로 고품질, 고기술화하여 제조비용이 감소되고 있습니다. 바. 열처리 분야 국내 시장동향 세계 열처리 시장규모는 2020년 예상 약 256조원 이며, 연평균 성장률은 3% 수준 캡처_1.jpg 캡처_1 (자료: "뿌리산업 비전 2020 기획자료" 한국생산기술연구원) 국내뿌리산업 생산규모 캡처.jpg 캡처 (자료: "제조업의 원천 뿌리산업의 현황과 발전전략" 한국산업기술평가관리원)국내 열처리 시장의 경우 글로벌 시장보다 빠른 연평균 3~5%로 성장하여 2016년현재 2.1조 규모이며, 2020년 약 3.7조 규모까지 성장할 것으로 예상됨. 국내 열처리 시장은 자동차, 조선, 건설 등 수요 산업의 견고한 성장에 따라 동반 성장할 것이 전망됨 업체수는 1990년대말 IMF시 구조 조정으로 증가세 보였으며, 2000년대 들어 완만한 증가세 보이다가 2007년 이후 글로벌 경제 위기 이후 5인 이하의 열처리 업체의 증가로 급격한 증가세 보이고 있음. 열처리 기술의 중요 적용 분야는 산업별로 자동차 67%, 기계부품 및 금형 22%,
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중장비 부품 6%, 전자부품 5%에 이용되고 있음. 국내 열처리 산업의 주력분야인 자동차 분야의 성장세는 매년 10~15%를 보임 -> 글로벌 불황의 시기에도 열처리 업체는 강한 성장세를 유지함자료참조 : "뿌리산업미래유망기술 열처리산업분야" 한국산업기술평가관리원 "제조업의 원천 뿌리산업의 현황과 발전전략" 한국산업기술평가관리원 2. 주요 제품 및 서비스 진공장치를 이용한 진공상태에서 금속조직을 변화시킴으로써 공정 중 변형발생 없이 부품의 인성, 강도, 경도 등의 특성을 향 상시키는 공정입니다. 진공중 CARBON을 침투시키는 기술로 재질 및 요구조건에 따 라 시뮬레이션 프로그램을 이용하여 공정조건을 설계할 수 있 으며 침탄속도가 50%이상 빠르게 형성되며 표면에 입계산화층 이 존재하지 않는 최신 기술의 열처리 공법입니다. 산질화 공정의 발전은 부품의 내식성 향상을 위한 플라즈마 질화기술의 전세계적 인 사용을 유도하고 있습니다. 특히 Ionitox 공정은 가스질화 및 가스연질화와 같 은 기존 상업용 질화공정과 플라즈마 질화공정을 동시에 수행할 수 있다는 것을 최초로 가능하게 하였습니다. 산질화 공정은 짧은 기원에도 불구하고 산질화 처리된 부품의 우수한 내식성, 뛰 어난 내마모, 내소착성, 표면경도 증가 및 내마모특성 강화를 위해 기계 및 자동 차 산업분야 뿐만 아니라 각종 산업플랜트 등의 중공업 분야에서 광범위하게 사 용되고 있습니다. 산질화 공정은 기존의 내식성 강화를 위한 전기화학적 도금(니켈/크롬), 염욕질화 공정 등에 비해 유해물질 배출이 없는 환경친화적 공정이라는 장점을 지닙니다. 이와 같은 특성으로 인해 산질화 공정이 크롬 등의 유해물질에 대한 전세계적인 환경관련 규제에 대처할 수 있는 공정으로 인식되고 있습니다. 침탄 및 고주파 가열과는 달리 NH3 기류중에서 약 500°C로 가열하여 강의 표면에 N을 침투시켜 질화철의 경화층을 생성시키는것으로하며 그후 펜칭의 조작을 필요로 하지 않 음, 부품의 내마모, 내피로 특성을 향상시키는 공정입니다. 환경친화적 무공해 및 에너지 절약형 플라즈마를 이용하여 금속표면 처리 반응온 도를 기존의 가스 또는 염욕방법보다 저온에서 행함으로써 처리전후 제품의 변형 이 발생하지 않는 새로운 환경친화적 표면경화방법으로 부품의 내마모, 내피로 특 성을 향상시키는 공정입니다. Physical Vapour Deposition으로써 초 경질의 박막을 부품 의 표면에 형성시킴으로써 윤활특성, 내마모특성, 내부식 특성 을 동시에 향상시키는 공정입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 열.표면처리 상 품 AL압출재 외 산업용 (주)알루원 외 원재료 공구강(SKD61종) 등 금형의소재 등 주식회사 한립 외 외주가공 금형 제작 금형연마 등 주식회사 선우정밀 외 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사 공장설비 기준으로 2교대로 작업을 실시하고 있으며, 설비별(공정별) 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "설비별(공정별) X 1일 작업시간 X 작업일수"의 방법으로 아래와 같이 생산능력을 산출하였습니다. (단위 : 톤) 구 분 산출근거 생산능력 진공열처리 3.33톤(일생산량)×30(월가동일)×12개월 침탄질화 3.1톤(일생산량)×30(월가동일)×12개월 산질화,가스질화 12.44톤(일생산량)×30(월가동일)×12개월 이온질화 1.22톤(일생산량)×30(월가동일)×12개월 PVD코팅 0.44톤(일생산량)×30(월가동일)×12개월 다. 생산실적 및 가동률 (단위 : 톤,천개) 사업부문 품 목 사업소 제30기 제29기 제28기 열.표면처리 본사 1,200톤 1,200톤 3,420톤 본사 2,168톤 2,168톤 2,160톤4,254천개 합 계 3,368톤 3,368톤 5,580톤4,254천개 마.생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가 한국 합 계 [자산항목 : 건물]
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(단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율효과 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 한국 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율효과 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가 한국 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율효과 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가 한국 합 계 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율효과 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사 자가 한국 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등① 투자 현황 및 계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 본 사 증설 1년 기계장치/설비 생산능력증가 본 사 물류 1년 차량운반구 물류개선 합 계 바. 생산설비의 변동 (1) 취득현황 (단위 : 백만원) 설비자산명 취득가액 취득일 취득사유 비고 토 지 건 물 구축물 생산 지출" 기계장치 생산 지출" 기타유동자산 (비품 외) 생산 지출""""""""""" 합 계 (2) 처분현황 (단위 : 백만원) 설비자산명 처분가액 처분일 처분사유 비고 토 지 건 물 구축물 기계장치 기타유동자산 (차량운반구 외) 노후교체노후교체 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제30기 제29기 제28기 제　　품 열처리 내 수 수 출 압출금형가공 내 수 수 출 LCD금형 및 제품 내 수 수 출 기타 내 수 계 상　품 AL형재, 공구강 내 수 수 출 건축자재 내 수 열처리 내 수 계 임 대 내 수 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매방법 및 조건 당사는 업체로부터 물품을 수주하고 당사 공정처리후 업체로 납품하고 있으며,업체마다 결제기준은 차이가 있으나, 대부분 결제조건은 1~3개월후 현금 및 어음 결제되고 있습니다. 다. 주요판매처 당사의 관계회사((주)알루코, 현대비나등)의 판매액은 5,384백만원(16.17%)입니다. 라. 판매전략 -연구개발을 통한 공정개발로 타사와의 매출 차별화 주력 -고부가가치품으로의 매출처 확보 및 이익 확보-자동차부품 등의 코팅 비율 확대 및 품목의 다양화 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 회사는 수출영업을 영위하고 있으나 1개월이내로 환위험 등에 노출이 높지 않고 금액 중요하지 않아서 동 위험에 관한 정보를 기재하지 않습니다. (1) 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 만기미도래 만기경과 미손상금액 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 1년초과 소계 손상채권 합계 손상채권에 대한 대손충당금 (2) 외환위험회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 합계 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(3) 주가변동위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으나, 보고기간종료일 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업은 제외)는 없습니다.(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있는바, 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장·단기금융자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는바,
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총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 자본구조 부채(차입금) 현금및현금성자산과 금융자산 순부채 자본 부채비율 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 및 운영 조 직 형 태 운 영 현 황 선행연구팀 연간 수시로 개최되는 열/표면처리 분야 국내외 각종 전시회, 학회 및 국제 공인 학술지(SCI)에 대해 수시로 참관 및 선진기술을 검색하여 당사의역량대비 연구개발 투자 유망 공정에 대한 사전요소기술을 파악하여 당사가 기 구축하고 있는 산학연 연구협동 체제와 연계한 차세대 표면처리 공정기술을 개발함. 양산연구팀 당사가 기 보유한 열처리, 질화, 산질화 및 PVD 코팅등 기존 상용공정에 대한 기술적 업그레이드를 위한 공정점검 및 공정개선을 위한 공정변수 제어모델 개발 활동. 또한, 당사의 현재 상황을 고려한 장비 및 공정 Modify에 의한 생산성 극대화 및 가격경쟁력 강화를 위한 활동을 병행함. 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제30기 제29기 제28기 비 고 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 국고보조금상계액 판매관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발실적 연구과제명 사업기간 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품등에 반영된 내용 플라즈마를 이용한마그네타이트피막처리 기술개발 국방부 - 연구결과1. L/D비 65이상의 장축시편을 제작하여 상/중/하 모두 균일한 확산층및 화합물층 생성2. 민수용산질화 처리품: 내부식,내마모특성및 윤활특성향상 등-기대효과1. 높은 내마모및 내부식 특성이 요구되는 포열에플라즈마를 이용하여 마그네타이트 피막을 형성시켜 내구수명을 향상시킬수 있으며 내식성(특히 고온 내식성)이 요구되는 군수용 유압실린더 로드등에 접목이 가능2. 플라즈마을 이용한 환경 친화적 공정기술을 개발함으로써 최근의 환경규제 조치에 적극적으로 대처할 수 있을 뿐만 아니라 기존의 공해성 경질 크롬도금, 아연도금, 다크로 처리등의 습식 도금을 대체가능 등 BALL VALVE, 유압실린더, 실린더SCREW Fe-X-O계 저온.저압 질화기술개발 생산기술연구원 -연구결과저온.저압 질화공정 기술은 제품의 성능향상을 위한 표면처리시 사용되는 가스의 양도 가스질화법 등에 비해 1/30로 감소되므로 처리시 소요되는 재료비용을 절감할 수 있을 뿐 아니라, 저온.저압 질화처리 온도가 금속학적인 변형이 가해지기 전의 낮은 온도 즉 뜨임(Tempering)온도 이하이기 때문에 치수변형이 거의 없으며 내부경도저하 현상이 발생하지 않는다. 이러한 저온공정의 장점으로 인해 높은 치수정밀도를 요구하는 고부가가치 제품의 표면특성 가화에 적합한 공정이다. 또한 저압공정의 장점을 살려 모재에 포함되어 있는 Cr과 같은 내부식성을 부여할수 있는 원소를 역확산 시켜 삼원계 화합물층을 얻을 수 있는 장점이 있다.이러한 삼원계 화합물층은 이형제 등의 사용으로 인한부식 분위기하에서 사용되어지고 있는 금형등의 부품에 내부식 특성을 부여하여 금형 및 부품의 수명을 향상시킬 수 있다. -기대효과이상의 여러 장점들로 인하여 최근들어 부품소재의 고기능화가 필수불가결화 되어지는 자동차산업, 조선산업 및 항공산업과 같은 산업분야에서 각종 정밀부품 등에 널리 이용되어질 수 있을 것이다. 알루미늄압출금형,CONPRESSOR용VANE, PINTLE 고기능성 TI소재의 내마모성 향상을 위한 저압가스 및 플라즈마 복합질화 공정개발 중기청 -연구결과티타늄 소재의 표면처리 공정개발, 고기능성 티타늄소재 개발, 티타늄/질소화합물층 형성거동 및 상분석기술개발-기대효과환경친화형 공정으로서 소재 고기능화 기술자립도 향상을 통한 수입대체 효과 가스스프링피스톤로드의 신뢰성 향상 한국부품소재산업진흥원 -연구결과내식성향상 및 사용 내구신뢰성 70%에서 B1수명 100,000시간 이상 달성-기대효과자동차용 가스스프링 피스톤 로드의 신뢰성 확보를 통한 수입대체 및 해외 수출확대, 표면처리 부품에 대한
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신뢰성 평가방법 확립 가스스프링피스톤로드 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 10건의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세내용은 다음과 같습니다. 종류 취득연도 내 용 특허권 단조금형의 표면처리방법 플라즈마를 이용한 강재의 내식성 및 내마모성 개선방법 알루미늄 압출금형의 플라즈마 질화처리 방법 도금 금속의 무공해 재활용 방법 및 장치 고속도 공구강의 내식, 내마모성 부여를 위한 저변형 처리방법 압력조절이 자유로운 철계금속의 저온/저압 가스산질화 방법 티타늄계 금속의 질화 방법 금속의 표면강화 방법 기계부품의 표면 처리 방법 대형금형의 표면 경화 방법 나. 환경 및 법률/규정등에 의한 관한 사항 회사는 환경친화기업을 추구하기 위한 제반 환경기준을 제정하여 운영하고 있는바, 특히 유럽연합(EU)에서 제정한 자동차관련 환경규제법의 요구사항을 충족시키는 신기술개발 등을 위한 기계장치(MIP-OX)에 대한 투자를 2000년부터 계속하여 당기 보고서 기준일 현재 투자누계액은 1,898백만원입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 영업실적 및 재무상태 가. 예측정보에 대한 주의사항본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 개요당사는 금속열처리 및 금형제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 상품매출로는 알루미늄 각봉재를 경기지역을 중심으로 도소매하고 있습니다.현재 동종업계의 현황은 국내외 경기침체 및 고객의 가격 민감도 증대 . 동종업계의 과당경쟁등으로 마진축소로 인한 수익구조가 악화되고 있으나 대체에너지 및 녹색성장에 대한 국가적관심이 고조되고 있는 가운데 점차적인 수요 증가가 예상되고 있습니다.또한, 전직원이 원가절감 및 수익구조 개선을 하고 있고 고품질 서비스로 인하여 자동차부품 및 신소재부품사업을 영위하는 업체에 납품을 하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 당사의 제30기(2024.1.1.~2024.12.31.) 경영실적을 요약해서 말씀드리면, 경기침체과 물가상승등 불확실한 경영여건 속에 매출액은 전년대비 4.5% 감소한 333억원이고, 영업이익은 전년대비 10.6% 감소한 7억원을 달성하였습니다. (1) 재무상태 (단위 : 백만원, %) 계 정 과 목 제30기 제29기 증감율(%) 비고 유 동 자 산 비 유 동 자 산 (자 산 총 계) 유 동 부 채 비 유 동 부 채 (부 채 총 계) 자 본 금 자 본 잉 여 금 기타포괄손익누계액 이 익 잉 여 금 (자 본 총 계) (부채와자본총계) (2) 영업실적 (단위 : 원, %) 계 정 과 목 제30기 제29기 증감율(%) 비고 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판매비와일반관리비 영 업 이 익 관계기업 투자손익 기타영업.금융수익 기타영업.금융비용 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 법 인 세 비 용 등 당 기 순 이 익 1) 매출의 변동(전년대비) 원인- 상품매출의 증감 : AL형재 및 수출 매출증가- 제품매출의 증감 : 주업종인 열ㆍ표면처리 매출증가 2) 당기순이익의 변동 주요 원인 - 관계기업투자손익의 증가 : 지분법 평가대상(주)알루코 순이익 증가에 따른 재측정요소반영에 따른 지분법이익 증가 2. 경영 성과 수치 및 지표 가. 안정성 지표 (단위 : %) 구 분 산 식 제30기 제29기 비고 유동비율 유동자산/유동부채X100 부채비율 부채총계/자본X100 차입금의존도 차입금/총자산X100 영업이익대비이자보상배율 영업이익/이자비용 나. 수익성 지표 (단위 : %) 구 분 산 식 제30기 제29기 비고 매출액영업이익률 영업이익/매출액X100 매출액순이익률 당기순이익/매출액X100 총자산이익률 당기순이익/총자산X100 자기자본이익률 당기순이익/자기자본X100 3. 유동성 및 자금조달 등 가. 단기차입금 (단위 : 백만원) 차 입 처 종류 제30기 제29기 비 고 신한은행 운전자금 산업은행 운전자금 농협은행 운전자금 국민은행 운전자금 하나은행 운전자금 유안타증권 운전자금 교보증권 운전자금 삼성증권 운전자금 신한금융투자 운전자금 한화투자증권 운전자금 대신증권
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운전자금 신한캐피탈 운전자금 합 계 나. 장기차입금 (단위 : 백만원) 차 입 처 종류 제30기 제29기 비 고 신한캐피탈 운전자금 합 계 다. 사채/전환사채(1) 사채의 내용 (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당기말 전기말 전환사채 신주인수권부사채 합계 상환할증금 전환권조정 및 신주인수권조정 장부금액 (2) 전환사채의 세부내용 구분 내용 사채의종류 제1회차 전환사채 권면총액(발행시) 발행가액(발행시) 사채의 이율 표면이자율 만기이자율 발행일 2021년 08월06일 만기일 2024년 08월06일 원금상환방법 1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Put Option) : 발행일로부터 2년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 전환권에 관한 사항 1주당 전환가격(주1) 6,002원 전환권 청구기간 2022년08월06일~2024년07월06일 전환가액 조정사항 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권 부사채를 발행하는 경우 및 보통주의 시가 하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있음 미전환된 잔여주식수 0주 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 08월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행회사의 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행가액의 40%내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 * 당사의 지배기업인 (주)알루텍은 제1회차 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 당사로부터 무상으로 부여받아 제1회 전환사채 2,000백만원을 취득하고 2023년 9월 15일 전환권을 행사하여 당사의 보통주 333,222주를 취득하였습니다.(3)신주인수권부사채의 세부내용 구분 내용 사채의종류 제2회차 신주인수권부사채 권면총액(발행시) 발행가액(발행시) 사채의 이율 표면이자율 만기이자율 발행일 2021년 08월06일 만기일 2024년 08월06일 원금상환방법 1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시상환함 2. 조기상환(Put Option) : 발행일로부터 2년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 전환권에 관한 사항 1주당 전환가격(주1) 6,002원 전환권 청구기간 2022년08월06일~2024년07월06일 전환가액 조정사항 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권 부사채를 발행하는 경우 및 보통주의 시가 하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있음 미전환된 잔여주식수 0주 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 08월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행회사의 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행가액의 40%내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 *당사의 지배기업인 (주)알루텍은 제2회차
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 당사는 인쇄회로기판(Printed Circuit Board)을 제작 및 판매하는 전문 전자부품 회사로 양질의 제품을 적절한 가격 및 최적의 Delivery로 고객의 기대와 요구를 만족시키는 것을 최우선 가치에 두고 성장해 온 기업입니다. 당사는 AUTO MOBILE PCB, Communication High-End PCB 제품을 전문으로 제작하고 있으며, 국내외 자동차부품업체 및 다수의 통신부품업체들에 PCB기판을 공급하고 있습니다. 자동차 전장품 분야는 현대자동차, 기아자동차, 크라이슬러, 스바루 등에 자동차 전장용 PCB를 공급하며, 용도별로 크게 오디오, 정션박스, 멀티 잭,시트 워머, 공조기, 브레이크계열 등 여러 용도로 고객사에 납품하고 있습니다. 또한 기간 통신 분야는 KT, LGU+, SKT등에 소요되는 고다층 PCB기판을 공급중에 있으며, 용도별로는 시스템, 무선, IOT 등 시장 선도적 고객사에 공급하고 있습니다. 그리고 향후 신사업의 성장을 위하여 디지털기기에 적용되는 PCB도 함께 개발 및 연구에 더욱 박차를 가하고 있는 중입니다. 다음은 당사가 영위하고 있는 사업에 대한 세부적인 설명입니다. 인쇄회로기판(Printed Circuit Board)은 전기절연성 재료의 표면에 도체회로를 형성시킨 것으로서 회로 위에 반도체, 저항기, 콘덴서 등의 전자부품을 장착하여, 각 부품들을 전기적으로 연결해주는 기판으로 여러 종류의 전자 부품의 탑재가 가능하도록 가공한 제품입니다. PCB는 인체로 비유하면 골격과 신경계에 해당하는 중요성을 지녔으며, 대부분의 전자제품 및 컴퓨터, 자동차 내장 전자부품은 PCB의 비약적인 발전으로 소형화, 정밀화가 가능해졌습니다. 또한 정보통신 및 반도체 산업의 발전에 따라 최첨단, 고밀도, 초박판 PCB의 제조가 요구되어지고 있어 그 중요성이 점차 증가하고 있습니다. 따라서 PCB 산업은 그 어느 산업보다 기술변화가 빠르게 변하고 있어 이에 대응할 수 있는 자본력과 기술개발능력이 그 기업의 성장발전 가능성의 최대관건이 되고 있습니다. 국내에서 PCB 산업은 1969년 민생 PCB제품 생산으로부터 시작되어 1970년대 접어들면서 서서히 발전하기 시작했습니다. 1970년대 초반 라디오, 카세트, TV 등 가정용 전자제품에 투입되는 단면 PCB 생산이 활발하게 이루어졌습니다. 1978년 상공부(현 산업자원부)의 교환기 전자화 정책에 의해 전전자 교환기 생산회사로 한국통신을 설립하고, 소요부품의 국산화를 위하여 벨기에 BTM사와 기술제휴를 하면서 국내 양면 PCB 산업은 본격화되었습니다. 이후 1980년 초 PC, 전화기, 팩스 등 산업용 전자기기의 생산이 증가하여, PC Terminal용 PCB제품의 수요증가에 따라 1985년부터 다층 PCB제품의 생산이 본격화되면서 PCB산업이 도약기를 맞이했습니다. 다만, FPCB(연성인쇄회로기판)의 경우 국내에서도 1990년대 중반부터 생산이 시작되었으나 당시에는 소재 전량이 일본으로부터의 수입이었으며 기술기반 자체가 아직 미미하였으므로 한국 내 FPCB(연성인쇄회로기판)의 필요량 또한 주로 수입품에 의존하였습니다. 2000년대에 들어오면서 국내 PCB 산업은 세계 첨단의 PCB제품을 생산, 수출할 정도로 기술력에서 미국, 일본에 근접하였으며, 전방산업인 국내 반도체, 정보통신산업의 세계적 경쟁력 구비에 따라 국내 PCB제품에 대한 안정적인 수요기반 확충 및 고품질의 PCB제품 생산이 확대되고 있습니다. 전자제품이 첨단화됨에 따라 PCB제품의 시장은 갈수록 늘어나는 추세이며, 산업분야별로 투입되는 PCB제품의 생산방법 및 기능이 상당히 빠른 속도로 차별화되고 있습니다. 점차 PCB산업 내에서도 특정 전자제품에 특화된 PCB제품을 생산하는 업체들이 출현하고 있으며, 향후 PCB산업에서의 특화, 전문화는 더욱 심화될 것으로 전망됩니다. 이런 시장의 여건 속에서 PCB산업은 Rigid, Build-Up PCB을 생산하는 업체들과 IC Substrate, FPCB를 제조하는 업체들로 분리되어
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각각의 시장을 형성한 채 경쟁하고 있습니다. 국내 PCB 관련 기술의 진화와 이에 따른 수요제품을 요약하면 다음 표와 같습니다. 구분 양산시기 수요제품 단면 PCB 1970년대~현재 TV, VTR, 오디오, 전화기 등 양면 PCB 1970년대~현재 프린터, 복사기, FAX 등 다층 PCB 일반 1980년대~현재 PC, 통신장비 등 반도체 패키지용 1990년대~현재 CPU, 노트북PC, 위성송수신기 등 Build-Up 2000년대 디지털카메라, 캠코더, 노트북PC, 휴대폰 등 한편 PCB는 층수, 형태, 용도 등에 따라 분류방법이 다양합니다. 층수별로는 단면, 양면, 다층으로 분류되며, 형태별로는 경성과 연성, 용도별로는 통신용, PC용, 자동차용, Module용 등으로 분류됩니다. [PCB의 종류] 구분 종류 용도 일반 가전제품용 PCB, 산업용 PCB 회로의 충집적도 가공형태별 물질성 절연재질별 회로구성방법별 [PCB종류와 주요 적용처] 재료 형태 어플리케이션 페놀 단면 TV, 모니터, 오디오, 전화기 등의 가전제품 양면 카본 리모콘 STH CPTH DVD, 모니터 에폭시 양면 오디오, OA기기, HDTV Board 4층 PC 메인보드, PDP, DTV, MP3플레이어, 캠코더 6~8층 DVR, TFT-LCD, 모바일, 모뎀, 노트북PC 10층 이상 통신/네트워크 장비(중계기, 교환기) Build up 모바일, 캠코더, 디지털카메라 모바일, 캠코더, 디지털카메라 Polymide Flex 노트북, 프린터, TFT-LCD 캠코더 모바일, 디지털카메라 PCB 산업 중에서 동사가 주로 영위하는 전장 PCB를 포함한 자동차 전장품 및 자동차 부품산업의 특징은 다음과 같습니다. 자동차부품산업은 완성차기업을 모기업으로 하여 1차 및 2차 수급기업으로 수평적인 계열화 관계를 형성하고 있고 모기업과 계열회사 간에 기술, 자금 및 연력 면에서 긴밀한 유대관계를 유지하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모 기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 다품종 소량생산을 주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순 가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 이에 따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업 내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력 및 모기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화 되고 초대형 선진 부품기업들이 국내에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시되고 있습니다. 또한 자동차 전장품은 일반 전자제품의 사용 조건에 비해 고온, 고습, 고진동의 복합적인 스트레스 조건 하에서 사용되고 일반 전자 제품에 비해 훨씬 장기간 사용됨에 따라 보다 우수한 신뢰성을 가져야 합니다. 전장 PCB 또한 자동차 시스템의 신뢰성 확보에 절대적인 부품으로 일반 PCB에 비해 신뢰성 요구치가 높습니다. [전장 PCB 특징] 자동차 환경 전장 PCB 특징 고온 환경 열방출 비아(Thermal Via) 사용 Heat Sink 또는 금속 방열(Metal Core) PCB 사용 고전압/대전류 환경 두꺼운 동박(Heavy Copper) 사용(1mm~4mm) 절연층 파괴와 이윤 Migration의 위험성 증대 무연 솔더 적용 및 주석도금 사용 증대 압입식 핀(Press Fin Pin) 부품 사용 메탈 리드프레임 Package(QFP)에서 솔더볼 반도체기판 Package(BGA)로 전환 고 신뢰성 환경 신뢰성 항목 과다 및 기준치 엄격 2. 시장규모와 전망 세계 PCB 시장은 전자산업의 질적·양적 성장에 따른 수요증가로 지속적인 증가추세에 있습니다. 2020년 세계 PCB 시장 규모는 652억$, 2022년817억$ 2024년(F) 730억$ , 2028년(F) 904억$ 수준으로 지속 성장 예상되며 2023년~2028년 연간성장률(CAAGR) 5.4% 전망됩니다. 2020년 세계 PCB기판 시장은 자동차 부품용, 통신 중계기 및 고성능 대용량 기판을 중심으로 한
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휴대폰, 컴퓨터, 전기차관련 자동차용 , 반도체용 PCB 성장이 이어졌으며, 향후 시장은 5G, IoT, 자율 주행 자동차 시장 수요증가 등으로 인해 성장할 것으로 전망하였지만 2023년 실적은 전년대비 약 15% 감소한 695억$ 수준으로 실적이 저조 하였습니다. 산업의 지역분포를 살펴보면 중국(대만 포함)및 일본, 한국의 점유율은 전 세계 PCB의 82%를 차지하고 있고, 상술한 제품들은 한국 등 일부 지역에서의 성장둔화에도 불구하고 중국, 인도 등 큰 수요시장에서의 성장은 지속될 것으로 전망됩니다. ［전세계 전자기기별 시장전망］ 전세계 전자기기별 시장전망 ［ 지역별 / 국가별 PCB 시장 규모 ］ 세계 주요 PCB제조 회사의 2023년 PCB 금액은 695억$ 예상되며 2022년 대비 -15% 실적이 저조하였으며 AI 관련 고속 Networking, 반도체 관련 PCB는 2023년 겨울부터 본격 성장하는 것으로 전망되며 자동차 전장쪽 PCB시장은 지속적인 수요로 견고한 활력을 주고 있습니다. 아울러 강력한 수요에 따른 방산 및 우주항공쪽 지속 성장 중이며 PC, Smart Phone , TV, 기타 가전 시장은 성장이 상대적으로 저조하였습니다. -. 반도체 Substrate : 22년 대비 -28.2% 실적이며 수요 감소 및 가격 경쟁력 심화되고 있으며 강한 성장 모멘텀은 아직 SiP, Module , Package Substrate 등에 잠재하고 있습니다. -. HDI 시장 : 22년 대비 -10.4% 감소되고 있고 향후 위성통신,광 모듈,자동차쪽 수요가 성장을 이끌것으로 예상됩니다. -. Multilayer PCB 시장 : 22년 대비 -11% 감소되었고 AI Server 및 Networking 관련 고스피드 고다층용 PCB 성장 중이며 고신뢰성, 고전압 관련 자동차용 PCB는 수요 지속 성장 예상되고 있습니다. -. FPC 시장 : 22년 대비 -11.9% 실적으로 스마트폰과 자동차 전장용 수요는 지속 성장 기대 됩니다. (2) 전장 인쇄회로기판 자동차에 전자장치의 탑재는 90년대 전반에는 안전장치, 90년대 후반에는 편의장치 2000년 이후에는 지능형 차량 및 텔레메틱스 관련 시스템이 탑재되면서 자동차의 전장화가 급속히 확대되고 있습니다. 자동차 생산 가격에서 전장품의 비중이 20%를 넘어섰고 2010년에는 32%, 향후 2020년에는 50% 수준으로 성장하였습니다. 자동차 전장품 시장에서 국내업체들의 세계시장 점유율은 3.8% 수준으로 수입국 위치이나 국내 전장품 산업의 성장 속도는 년평균 17.5%로 빠른 시장 진출 및 확대가 이루어지고 있습니다. 전장 PCB시장은 일본이 최근 엔저효과에 따라 성장하면서 2018년 기준 약 78억달러의 자동차용 PCB를 생산하면서, 전세계 PCB시장의 약 9%를 차지하며 1위를 기록하였으며, 뒤이어 대만이 차지하였습니다. 국내의 경우 세계 PCB 시장에서 차지하는 비율은 14%인 반면 전장 PCB 시장에서는 5.2%로 낮은 편입니다. 따라서 전장 PCB의 경우 약 15.1% 수준을 수입에 의존하고 있으며 주로 일본 Meiko, 대만 Unitech, 중국 Viasystems, 태국 KCE에서 수입하고 있습니다. 이는 국내 전장 PCB 생산기업의 매출액 100억 원 이상 기업이 10개 내외로 중견 이하 기업이 대부분을 차지하고 있고, 한국의 PCB 산업이 스마트폰 및 반도체용 PCB에 상대적으로 크게 의존하는 산업구조를 갖고 있기 때문입니다. 국내 전장용 PCB 시장 점유율은 약 4%대로 PCB 경쟁국 대비 낮은 수준이고, 전장 PCB 시장 확대를 위해선 일본, 대만 및 중국의 기존 전장 PCB 전문 업체들과 경쟁은 불가피할 것으로 보입니다. 하지만, 국내 중견 PCB 업체들은 현대와 기아의 SQ인증을 받았거나 ISO/TS16949인증을 획득하고 있습니다. 또한, 전장 PCB 시장은 자동차의 전자화가 급진전 되면서 자동차용 PCB의 수요는 급증하고 용도에 따라 다양한 PCB가 제공되고 있어 국내 PCB 업체 중 수출의지와 노력이 있다면 글로벌 전장 PCB 시장 진출
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및 확대가 가능하다고 전망됩니다. 2022년부터 글로벌 경기침체로 스마트폰 출하량이 줄어드는 상황에서 고가전장 부품의 자동차 탑재량이 증가하면서 시장 규모가 역전되었습니다. 2024년을 기점으로 전장부품과 스마트폰 부품 시장 규모 차이는 더욱 벌어질 것으로 전망됩니다. 전장/스마트폰 부품 시장규모 (3) 전기차 및 하이브리드차량 생산확대 예상 현재 전세계적으로 이슈가 되어 지고 있는 환경오염 개선과 더불어 세계 각지에서는 친환경을 통한 환경보호와 연관되어진 산업이 이슈가 되고 있으며 이러한 추세는 향후 지속될 것으로 예상되어집니다. 그중에서도 가장 가시적으로 영향을 받고 있는 것이 운송수단에 대한 개선의 요구가 크게 증가하고 있으며, 석유에너지인 가솔린, 디젤 등이 아닌 전기에너지로의 친환경 에너지가 요구되어 지고 있음에 따라, 전기차의 수요가 크게 증가하고 있습니다. 글로벌 전기차 시장은 2021년 이후 기록적인 성장을 이어가고 있으며, 2023년 전세계 전기차 판매대수는 약 1,400만대이고 2024년에도 견고한 추세를 이어 약 1,700만대 수준일 것으로 전망됩니다. 특히 산업화를 통해 급격한 성장을 이룬 중국에서도 환경오염의 개선과 관련하여 전기차의 요구가 많아지고 있습니다. 향후 글로벌 넷제로 시나리오에 따라 2035년 기준 약 1억 500만대, 기존 정책 시나리오에 따라서도 2035년 기준 약 6,000만대 수준의 전기차 판매가 이루어질 것으로 예상됩니다. 전기자동차 시장이 급성장추세에 있어 자동차 전장부품산업의 성장이 예상되고 있으며, 자동차산업의 특성상 장기적이고 안정적인 매출과 성장이 가능하기 때문에 중요한 신시장이 될 수 있을 것으로 전망됩니다. Strategy Analytics에 따르면 전장부품의 원가비중이 90년대 15% 정도에서 2000년 22%, 2010년 30%에 달하고 있으며 향후 2020년에는 35%, 2030년 50%를 넘어설 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 전기차 배터리 수요 및 공금 전망(eksdnl : GWh) 전기자동차 시장이 급성장추세에 있어 자동차 전장부품산업의 성장이 예상되고 있으며, 자동차산업의 특성상 장기적이고 안정적인 매출과 성장이 가능하기 때문에 중요한 신시장이 될 수 있을 것으로 전망됩니다. Strategy Analytics에 따르면 전장부품의 원가비중이 90년대 15% 정도에서 2000년 22%, 2010년 30%에 달하고 있으며 향후 2020년에는 35%, 2030년 50%를 넘어설 것으로 전망하고 있습니다. 차트3.jpg 향후 친환경 및 재생에너지활용차원에서 전기차를 기반으로 한 그린카의 열풍은 장기간 지속될 것으로 예측되어지고 있으며, 2020년 기준 전 세계 자동차 생산량 중 전기차 가 차지하는 비중은 약 5~10% 정도로 예측되고 있어 이러한 전기차의 수요가 증가와 함께 전장제품의 수요가 같이 증가 할 것으로 예상되며 이의 기초가 되는 PCB의 부품의 수요는 더욱 증가 할 것으로 예상됩니다. 3. 신규사업현황 당사는 2015년 11월부터 경기도 안산시 반월국가산업단지(반월공단)내 안산공장을 설립하여 다층 PCB생산에 있어 중요한 공정인 적층공정을 내재화하기로 결정했고, 2016년 3월에 시설 및 생산장비 셋업을 마치고 현재 생산활동을 전개하고 있습니다. 설비투자를 통해 당사는 차후 자동차 전장용 PCB시장을 포함하여 통신용보드 등 부가가치가 클 것으로 예상되는 의료용 장비와 같은 산업용 PCB시장 개척할 예정입니다. 신규 수주와 관련해서 당사는 2017년에 기존 고객사인 유라코퍼레이션, 광진윈텍(씨텍시스템), 비클시스템, 삼익전자 등으로부터 9건의 신규 개발 및 양산 이원화 Project를 수주하였으며, 2017년 하반기에는 신규 고객창출에 주력하여 모베이스전자(구,서연전자), 이노렉스테크놀러지, 동양이엔피, 광성전자 등 총 5개사를 2018년 상반기에 완료하였으며, 동년 하반기부터는 본격적인 모델 개발 및 양산 이원화 작업이 병행 추진하였습니다. 또한 당사에서 2017년 하반기부터 연구 개발에 매진했던 Heavy copper용 제품이 2018년
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3분기부터 전기차 정션박스, 디지털 가전, 2019년 모바일 충전기용 코일PCB (25W)가 본격적인 양산이 진행되어 매출 증대에 커다란 영향을 주었습니다. DN8, DL3, MQ4, IG PE , JX1 등 신규 차량용 전장 PCB 및 고다층 통신 PCB에 더해 디지털 가전을 포함한 모바일 시장까지 사업영역을 다각화함으로서 매출처 편중을 완화하고 예측 가능한 성장 동력을 확보할 수 있는 계기를 마련하였습니다. 2020년 COVID-19 영향으로 전체적인 매출에서는 소폭 감소하였으나 신규 개발을 적극 추진하여 기존 전장뿐만 아니라, 통신 및 Mobile 부분에서 Build-up 제품 신규 승인까지 받아서 향후 새로운 상품에 대한 신규 매출이 발생하였으며 LG向 신규 Bluetooth Build-up PCB 제품으로 전체적인 판매가격(ASP) 상승에 기여 하였습니다. 2021년 매출 실적 대비 2022년 매출은 특히, 전장(Automotive) 부문에서 신규 전기자동차 아이오닉6 (코드명: CE EV), 신형 그랜져 (코드명 : GN7) , 코나 신형 (코드명 : SX2) 등 신차 효과로 인하여 매출이 대폭 상승하였습니다. 2022년 주요 매출 재원인 NQ5,SP2I PE, LX2 PE, CE EV 등 신규 차량 위주 승인을 완료하였으며 모바일 분야에서는 충전기 코일 PCB 본격 양산 및 가전용 충전기 관련 신규 모델 개발 및 승인을 완료하여 2022년 매출 성장의 기초를 마련하였으며, 그 결과 2021년 매출대비 2022년 전체 매출은 약 33% 성장한 412억 실적을 달성하였습니다. 2023년 통신 및 모바일 고객사는 계획대비 저조하였지만 Automotive 제품 매츨은 기존 NX4, NQ5 외 CE EV(아이오닉6) 및 GN7 (신형 그랜져) 본격 양산 진행에 따라 전년대비 대폭 성장하였으며 23년 또한 SX2 (코나 신형), MV (전기차 EV7) 본격 양산으로 전체 매출이 476억으로 지속 성장 하였으며 24년에는 기존 신규 수주 받았던 NQ5 PE (스포티지 페이스리프트)를 포함하여 LX3(팰리세이드 신형) 등 본격 출시에 따른 자동차 전장 매출은 대폭 증가 예상하였으나 24년 2분기때 전기자동차에 대한 불안감으로 캐즘(Chasm:일시적 수요 감소)현상의 여파로 특히, 전기차 수요 감소 영향으로 23년 대비 비슷한 매출 실적을 달성하였습니다. 아울러, 수년간 코로나로 주춤하였던 5G 관련 통신 매출은 전년대비 증가할 것으로 예측했지만 통신3사 투자 감소 영향을 피할 수 없었습니다. 그러나 , 고부가가치 제품인 저유전율 자재 적용 PCB 개발에 지속 참여하고 있으며 미래 고부가가치 제품으로 회사 손익에 긍정적인 효과가 있을 것으로 판단됩니다. 매출 실적은 계획대비 50% 수준으로 저조한 실적을 달성하였습니다. 전장, 통신 포함 24년 총 매출은 450억으로 전년 대비 26억이 감소하였습니다. 그렇지만 800V 전기차용 파워모듈 개발 관련 국책과제 선정 완료되어 진행하고 있으며 방산 관련 무인기 개발에 H社 승인을 위한 발판을 마련하였습니다. 25년은 블루탑 창사이래 매출면에서 의미있는 모멘텀(Momentum)을 이룰 것으로 예상됩니다. 자동차 전장 관련 기존 고객사 신차 효과 및 L社 포함 신규 고객사 추가 업체선정 영향으로 지속적인 매출 성장이 될 것으로 예상되며 통신쪽 또한 24년 대비 증가할 것으로 판단되며 신규 방산 관련 H社 1분기내 승인을 완료하여 본격 양산을 통한 매출 신장이 예상됩니다. 따라서, 25년 예상 매출은 24년 매출 실적(450억) 대비 괄목할 만한 성장할 것으로 판단됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 구분 분류 제품사진 용도 일반 제품 다층(MLBPCB) 전장 제품 자동차 PCB 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료의 제품별 비중 사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 제 2024 연도 (제23기) PCB(인쇄회로기판) CCL PP CU 제 2023 연도 (제22기) PCB(인쇄회로기판) CCL PP CU 제 2022 연도 (제21기) PCB(인쇄회로기판) CCL
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PP CU 1) 동도금 자사라인 가동(2021.07~)후 CU 원재료 품목 증가 (2) 원재료 가격변동추이 (단위 : SHT/원) 사업연도 품 목 2021연도 (제20기) 2022연도 (제21기) 2023연도 (제22기) 2024연도 (제23기) 원재료 (CCL) 국 내 59,000원 42,500원 44,000원 수 입 38,350원 ($33.51) 32,500원 ($25.16) 23,620원 ($18.09) 25,310원 ($18.37) 1) 가격산출기준 : 원재료 CCL중 비중이 제일 큰 품목을 선정 2) 가격변동원인 : 원재료 CCL은 LME시세와 환율의 영향을 받음(3) 생산능력 및 생산실적 (단위 : ㎡) 제품 구분 2021년도 2022년도 2023년도 2024년도 PCB 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 (4) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 자산별 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 토지 건물 기계장치 공구와 기구 시설장치 사용권자산 (5) 제품생산공정도 CAD CAM 재단 재단 정면공정 회로노광공정 CAD/CAM (고객요구에 맞는 Data Tool제작, 편집하여 자료 생성공정) 재단공정 (원판의 적절한 스크랩 관리 및 편의성 고려 일정 size로 자르는 공정) 정면공정 (회로를 형성하기전 피막 및 산화등의 이물질제거 공정) (보드에 회로를 형성하기 위하여 드라이 필름코팅 하는 공정) 회로노광공정 (고객요구에 맞게 UV빛을 조사하여 회로를 형성하는 공정) 현상공정 부식공정 부식공정 박리공정 박리공정 AOI공정 AOI공정 적층공정 적층공정 현상공정 (노광 작업시 UV빛이 투과되지 않는 부분의 필름을 없애는 공정) 부식공정 (현상후 동박 노출이외의 부위를 부식시켜주는 공정) 박리공정 (부식공정 후 드라이필름을 완전히 제거하는 공정) AOI공정 (광학상 시력을 이용 검사 대상물의 프로그램 자동검사 공정) 적층공정 (내층자재와 외층자재 사이 절연층을 넣고 압력과 열로 다층기판을 만드는 공정) 드릴공정 동도금공정 PSR인쇄공정 PSR인쇄공정 PSR노광공정 PSR현상공정 드릴공정 (원판에 비트를 이용하여 홀을 가공하는 공정) 동도금공정 (가공된 홀 속 및 표면에 전기적으로 도통이 될수 있게 동도금을 하는 공정) PSR인쇄공정 (보드 표면을 보호하기 위해 솔더마스크잉크로 표면을 도표하는 공정) PSR노광공정 (부품이 삽일될 부분에 랜드가 형성된 필름을 맞춘후 UV조사 공정) PSR현상공정 (PSR노광 공정에서 UV빛이 조사되지 않은 부분 Resist잉크 제거공정) 마킹인쇄공정 라우터공정 BBT검사공정 HASL공정 최종검사공정 마킹인쇄공정 (고객이 요구한 설계에 맞게 부품 삽입기호 및 식자를 인쇄공정) 라우터공정 (고객이 요구한 size에 맞게 외형을 가공하는 공정) BBT검사공정 (PCB에 전기를 도통시켜 단락유무를 검사하는 공정) HASL공정 (부품 삽입 및 실장부의 납땜성을 높이고 동산화 방지하는 공정) 최종검사공정 (제품의 외관을 육안 및 확대경으로 전수 검사하는 공정) 제품포장 제품포장 (완제품을 운반및 보관상 충격으로 보호하기 위하여 포장하는 과정) 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원, 천$) 매출유형 부문 2022연도 2023연도 2024연도 (제21기) (제22기) (제23기) 금액 금액 금액 PCB제품 전장 수 출 ($203) ($27) ($27) 내 수 소 계 MOBILE 수 출 ($2,351) ($703) ($563) 내 수 소 계 통신 수 출 내 수 소 계 기타 수 출 ($22) 내 수 소 계 소계 수 출 ($2,575) ($730) ($590) 내 수 합 계 상품매출 내수 매출합계 수 출 ($2,575) ($721) ($590) 내 수 합 계 (2) 판매경로 (단위 : 백만원, 천$) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 비중 매출액(비중) 인쇄 회로 기판 전장 수 출 (중국,멕시코) 현지 납품 ($27) 국 내 기존 고객사 납품 기타 거래처 납품 MOBILE 수출 (중국,베트남) 현지 납품 ($563) 국내 기존 고객사 납품 통신
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국내 기존 통신 고객사 기타 수출 (베트남) 현지 납품 국내 기존 고객사 납품 소계 상품 합 계 ($590) (3) 판매전략 당사에서는 고부가 차량용 전장 제품(BCM, ECS 가속 센서, IBS, LDWS, PGS, SCC, TSR, SPAS, SJB) 및 통신용 고다층제품, 전자제품 등의 선행기술 및 양산화를 통하여 국/내외 주요시장을 선점하고, 제품의 고부가 가치를 극대화하여 기업의 안정적인 수익구조 창출하며, 차량용 전장 제품 모듈은 Mechanics에서 Electronics로 제품군이 전환될 것으로 대비하여 Full-Automation 지향으로 전개될 예정으로 환경변화에 신속한 대응을 전개할 것입니다. 또한 당사는 주요 고객사인 현대모비스, 유라코퍼레이션 등에 대한 제품공급을 확대하기 위해 SQ 등급을 최고 등급인 S등급으로 향후 상향시킬 예정이며, 내부적으로 품질개선, 다층 PCB, Build-up PCB 생산을 위한 투자를 확대하여 차후에는 납품 가능한 모든 PCB 모델을 증가시킬 계획으로 진행하고 있습니다. (4) 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 일자 수량(EA) 금액 수량(EA) 금액 수량(EA) 금액 전장 Mobile 통신 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요계약 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 연구개발활동의 개요당사는 인천 공장 본사 내 제조공장 부설 연구소를 운영하고 있습니다. 동 연구소에서는 인쇄회로기판 품질개선 연구 및 개발을 진행하고 있습니다.(3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2022연도 (제21기) 2023연도 (제22기) 2024연도 (제23기) 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) (4) 연구개발실적1) Network 고성능 PCB 양산화 연구기관 ㈜블루탑 부설 연구소 연구결과 및 기대효과 해결 과제 : 2) 잉크 밀착성 개선 - 플라즈마를 밀착성 강화 : 실패 - 퍼미스 + 고조도 약품 적용을 통한 밀착력 개선 ( 성공 :25년 07월 도입 ) ( DAM 폭 100㎛ 구현완료 ) 3) Bulid up 공법 개발 - E BUM TYPE 개발완료 ( 양산 진행 中 ) 4) 테프론 / 카본하이드로 자재 PCB 개발 - 드릴 : 코팅 비트 적용을 통해 홀 Roughness / Burr개선완료 - Smear 제거 : 플라즈마를 통해 Smear 제거 연구기관 ㈜블루탑 부설 연구소 연구결과 및 기대효과 해결 과제 : 모바일 고성능 HDI PCB 제조 1) 0.075파이 laser via 공법 양산화 진행 :１０층 빌드업 2) 10층 AnyLayer PCB제작 :25년 10월 양산 - 어플리케이션 : 5G 무선통신모듈 - 어플리케이션 : 유선 통신모듈 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 특허등록 특허출원 보유건수 국내 : 3건 3건 나. 지적재산권 보유 내역 번호 구분 내용 권리자 출원번호 특허번호 주무관청 특허권 기판 이송 장치 (주)블루탑 특허청 특허권 다층 인쇄회로기판의 외형 가공장치 (주)블루탑 특허청 특허권 다층 코일 인쇄회로기판의 내층 불량 마킹 장치 (주)블루탑 특허청
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 27. 매출액당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 매출액 상품 매출액 합계 28. 판매비와관리비당기와 전기의 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 수출제비용 무형고정자산상각 해외출장비 합계 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 금융보증수익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 외화차손 기타의대손상각비 외화환산손실 매출채권처분손실 장단기금융자산처분손실 금융보증비용 합계 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 임대료수입 유형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 잡손실 합계 31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 법인세부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(*1) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(*2) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 법인세비용 (*1) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다 (단위: 원) 내역 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 기초 이연법인세자산(부채) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (*2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다 (단위: 원) 내역 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 합계 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 전기 이연법인세자산이 인식되지 않은 세액공제 등 기타(세율변동효과 등) 법인세비용(수익) 평균유효세율(주1) (주1) 당기 및 전기는 각각 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 토지(재평가차액) 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 보증금(현차) 선급비용(보증금 현차) 매도가능금융자산 미지급비용(연차수당) 사용권자산 미지급금,장기미지급금 업무용승용차 재고자산평가손익 국고보조금 사채할증발행차금 전환권조정 파생상품부채 소계 이월결손금 법인세효과 이월세액공제 소계 이연법인세자산 미인식액 합계 (전기) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 토지(재평가차액) 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 대손충당금 보증금(현차) 선급비용(보증금 현차) 매도가능금융자산 미지급비용(연차수당) 감가상각비(기계장치) 감가상각비(시설장치) 감가상각비(비품) 사용권자산 미지급금,장기미지급금 업무용승용차 재고자산평가손익 국고보조금 사채할증발행차금 전환권조정 파생상품부채 소계 이월결손금 법인세효과 이월세액공제 소계 이연법인세자산 미인식액 합계 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후
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예상수익, 세액공제와 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다.(4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 577,735,629원(이월세액공제) 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동성 비유동성 합계 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 재고자산의 변동액 재고자산의 매입액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 임차료 지급수수료 외주가공비 운반비 기타 합계 (전기) (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 재고자산의 변동액 재고자산의 매입액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 임차료 지급수수료 외주가공비 운반비 기타 합계 33. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 1.기초유통보통주식수 2.기중증가유통보통주식수 3.유통보통주식수 합계 4.가중평균보통주식수 34. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 매출채권 외화자산 계 매입채무 USD 단기차입금 외화부채 계 당사는 당기에 상기 외화자산과 부채의 환산으로 외화환산이익 2,457,267원, 외화환산손실 286,520,638을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다.35. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 특수관계자의 명칭 지분율 당기말 전기말 기타특수관계기업 (주)써키트웨이 기타특수관계자 주주, 임원, 종업원 등 (2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 매출 기타매입 (주)써키트웨이 (전기) (단위: 원) 구분 매출 기타매입 (주)써키트웨이 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 매출채권 주임종단기대여금 임차보증금 (주)써키트웨이 주주, 임원, 종업원 등 합계 (전기말) (단위: 원) 구분 매출채권 주임종단기대여금 임차보증금 (주)써키트웨이 주주, 임원, 종업원 등 합계 (4) 당기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주주, 임원, 종업원 등 대여거래 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (전기말) (단위: 원) 제공기관 금액 제공받는자 내용 하나은행 (주)써키트웨이 대출 연대보증 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 상기 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기와 전기의 현금흐름표의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1.당기순이익(손실) 2.조정 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산손실 이자비용 매출채권처분손실 장단기금융자산처분손실 금융보증비용 이자수익 파생상품평가이익 잡손실 외화환산이익 유형자산처분이익 금융보증수익 법인세비용(수익) 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가)
블루탑 — 사업보고서 (2024.12)

미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 선납세금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 퇴직금의 지급 합계 (3) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성분류 장기미지급금의 유동성분류 장기금융자산의 유동성분류 임차보증금의 유동성분류 기계장치의 취득(선급금 대체) 운용리스부채(장기미지급금)의 계상 파생상품부채의 유동성 대체 사채의 유동성분류 전환사채의 유동성분류 (4) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유동성 대체 등 환율변동 상각 및 재분류 단기차입금 유동성장기부채 사채(유동) 장기차입금 사채(비유동) 미지급금(운용리스) 장기미지급금(운용리스) 임대보증금(비유동) 전환사채(유동) 상환할증금(유동) 전환권조정(유동) 합계 37. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 단기금융자산 매출채권및기타채권(비유동) 장기금융상품 장기금융자산 합계 (주) 장단기금융자산 중 수익증권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있으며, 장단기금융자산 중 수익증권 이외의 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무(유동) 단기차입금 유동성장기부채 금융보증부채(유동) 사채(유동) 전환사채(유동) 기타금융부채(유동) 매입채무및기타채무(비유동) 장기차입금 사채(비유동) 합계 (주) 금융부채는 상각후원가측정금융부채입니다. 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 38. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 장단기금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한