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자회사(판매법인)당사는 제품판매, 고객지원 및 마케팅을 위하여 2012년 미국법인 설립 및 2016년 프랑스법인을 설립하여, 북미 및 유럽지역 유통망 관리 및 마케팅 거점으로 활용하고 있습니다. 자회사 판매조직현황.jpg 자회사 판매조직현황 (3) 판매경로당사는 미국 및 프랑스에 판매법인을 운영하고 있으며, 전세계 40여개국, 50여개 유통망을 보유하고 있습니다. 해외 자회사 및 각국의 판매망은 해당지역에서 제품별 독점적 판권을 가지고 있어 현지에서의 마케팅, 판매 및 고객지원을 모두 담당합니다. 판매경로는 수출의 경우 자회사를 통한 판매, 현지 유통사를 통한 판매 등이 있으며, 국내의 경우 유통사를 통한 판매와 본사 직접 판매가 있습니다. 구분 판매유형 매출액비중 국내 직접판매 유통사 해외 직접판매 자회사 유통사 주) K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 다. 판매전략 미국과 유럽은 생명과학 장비시장의 약 70%를 차지하는 매우 중요한 시장이며, 다음으로 한국, 중국, 일본을 포함한 아시아와 남미 시장이 있습니다. 당사는 제품의 판매에 있어 현지화 전략과 현지 유통사와의 파트너쉽 전략을 진행하고 있습니다. 미국 및 프랑스에는 현지법인을 설립하여 미국 및 유럽의 유망한 유통사를 발굴 및 관리하고, 그 밖의 국가에서는 역량 있는 판매망을 발굴하고 해당 지역의 독점판매권을 부여함으로써 제품판매 및 고객서비스를 제공하고 있습니다. 독자 브랜드 제품판매 외에 ODM, OEM 제품의 공급도 진행하고 있습니다. (1) 본사 및 해외 자회사 운영을 통한 시장 점유율 확대 본사에서는 적극적인 시장개척을 위하여 전세계 주요 해외전시회 참가, 고객사 방문 및 제품 시연 등의 오프라인 활동과 생명과학장비 주요 포털, 주요 과학저널 배너광고, SNS 마케팅, 고객DB 관리 및 DM 발송 등 온라인 활동을 진행하고 있습니다. 이를 통해 잠재고객과의 사전 유대감 형성, 시장정보 수집, 고객 불만사항 해결 등의 성과를 이끌어내고 있습니다. 당사의 현지법인은 본사의 판촉 및 홍보 전략에 맞추어 현지대응을 담당하고 있으며,현지에 특화된 영업활동은 현지법인이 독자적으로 수행하고 있습니다. 이러한 전방위적인 판촉활동을 통해 당사의 시장점유율 확대를 모색해 나가고 있습니다. (2) 해외 판매망(유통사)해외의 판매망은 해당 지역에서 독자적으로 당사제품에 대한 홍보와 판촉활동을 전개하고, 국제적인 큰 행사에 대하여는 본사에서 직접 지원을 하는 경우도 있습니다. 또한 당사의 현지법인 및 전세계 거점역할을 하는 주요 유통채널을 통해 고객 니즈, 경쟁사 및 경쟁제품의 현황, 당사 제품에 대한 평가 등을 수집하고 있습니다. 판매망의 역량에 따라 해당 지역에서의 판매실적이 현저하게 달라질 수 있으므로 본사에서는 개별 판매망에 대한 평가를 엄중히 진행하며 파트너쉽을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. (3) 글로벌 ODM, OEM 사업당사는 생명과학 장비 시장에서 미국, 유럽 등 동 분야 해외 대기업들과 경쟁하고 있으며, 그러한 경쟁사들은 전세계 유통망을 잘 갖추고 있습니다. 당사는 독자적인 제품 브랜드와 유통 채널을 구축하고 지속적으로 강화하고 있지만, 글로벌시장에서 해외 대기업과의 판매경쟁에서는 상대적으로 열세인 것이 사실입니다. 이러한 상황에서 매출 및 수익을 극대화하기 위해 당사의 기술력과 제품화 역량을 필요로 하는 국내외 기업들과 ODM과 OEM 사업을 추진하고 있습니다. 라. 주요매출처 당사는 자회사와 유통사를 통해 전세계의 학계/정부기관 연구소, 제약회사, 병원, 바이오텍 기업등의 최종 구매처로 판매되고 있으며, 이러한 판매방식 특성상 최종 구매처에 대한 매출비중 산정이 어렵습니다. 마. 수주상황 당사의 업종 특성상 고객의 수요에 따라 발주가 이루어지기 때문에, 장기적인 수주 계약을 통해 매출이 발생하지 않습니다. 일반적으로 발주 후 약 1개월 이내에 납품이 이루어지고, 원자재의 매입과 생산 리드타임이 1개월을 넘어가는 제품의 경우는 시장예측에 의해 생산하여 안전재고를 확보하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는
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경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 (단위 : 원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 유동리스부채 비유동매입채무및기타채무 장기차입금 리스부채 합계 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 유동리스부채 비유동매입채무및기타채무 장기차입금 리스부채 합계 3) 외환위험관리지배기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 현금및현금성자산 매출채권 매입채무 EUR 현금및현금성자산 매출채권 매입채무 JPY 현금및현금성자산 매출채권 매입채무 4) 이자율 변동위험 (가) 당기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동성장기차입금 장기차입금 (나) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 파생상품의 현황본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션 등 거래현황본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 구분 계약자 계약일 목적 및 내용 기술도입 미국 Stanford 대학교 미국 Caltech 대학교 대구경북과학기술원부설한국뇌연구원 '3차원 이미징을 위한 투명화조직의 광투과성 회복 기술' 기술이전 계약 정부과제 한국산업기술평가관리원 잔존혈액암세포 검사용 머신러닝 이미지 해석 기반 혈구 분석 시스템 개발 한국산업기술평가관리원 세포치료제 대량생산을 위한 자동세포배양기 개발 과학기술사업화진흥원 고속 공초점 형광 현미경 상용화 기술 개발 공동연구 한국뇌연구원 차세대 3차원 이미징 시스템 개발 위한 업무협력 협약 독일 Max Plank 연구소 생체조직 투명화 시스템을 이용한 신규 High Content Screening 시스템 공동 개발 양해각서 생체조직 투명화 기술을 이용한 차세대 진단 시스템 공동 개발 양해각서 (주)메테오바이오텍
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메테오바이오텍 SLACS 위탁개발계약 지분투자 (주)앰틱스바이오 기술협력등을 위한 전략적 투자 (주)큐렉스 기술협력등을 위한 전략적 투자 (주)뉴라클제네틱스 기술협력등을 위한 전략적 투자 기술협력등을 위한 전략적 투자 기술협력등을 위한 전략적 투자 (주)메테오바이오텍 기술협력등을 위한 전략적 투자 유형자산 매입 호연물산(주) 분자진단 의료기기 GMP 생산시설 구축을 위한 유형자산 취득(2021.07.30 취득완료) 지패스 외 분자진단 의료기기 GMP 생산설비 및 설비 구축 계약 공급계약 (주)메테오바이오텍 단일세포기반 공간지노믹스 코스모소트(CosmoSort) 장비 공급계약체결 계약 자동세포카운터 OEM 계약 체결 나. 연구개발활동 (1) 연구조직 당사는 2010년 기업부설연구소를 설립하여 운영 중에 있으며, 석ㆍ박사급 전문 인력15명 및 총 22명의 연구인력이 연구개발을 담당하고 있습니다. 연구개발 조직현황.gif 연구개발 조직현황 주) 연구조직 기준일은 2025년 1월 1일 입니다. (2) 연구개발비용 (단위: 천원, %) 과 목 제17기 제16기 제15기 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 용역매출원가(대체) 연구개발비(비용) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계÷당기매출액×100] 주1) K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.주2) 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.(3) 연구개발 실적 1) 정부과제 수행실적 사업명 연구과제명 주관부서 연구기간 주관기관 참여기관 관련제품 비고 뇌과학원천기술개발사업 고속 뇌조직 처치 및 3차원이미징 장비 개발 미래창조과학부 고려대학교 산학협력단 로고스바이오시스템스 (1) X-CLARITY™ 생체조직투명화시스템(2) SPIM Microscope(초고속 대용량 3차원 이미징) 완료 바이오의료기기산업핵심기술개발사업 오가노이드 기반 약물 스크리닝을 위한 3차원 이미징 고속 분석 시스템 개발 한국산업기술평가관리원 얼라인드제네틱스 고려대학교산학협력단, 서울아산병원, 중앙대학교산학협력단 초고밀도 어레이용 고속 오가노이드 투명화장비, High Throughput High Content Screening 3차원 이미징 장비 완료 중소기업네트워크형사업 HA-PG를 이용하여 EGF가 함유된 소화성 궤양치료용 창상피복재 개발 중소기업기술정보진흥원 앰틱스바이오 얼라인드제네틱스, 특허법인 엠에이피에스 소화성궤양치료를 위한 창상피복재 체내 전달용 내시경/Spraying device 및 disposable catheter 완료 바이오산업핵심기술개발사업-맞춤형진단치료제품 잔존혈액암세포 검사용 머신러닝 이미지 해석 기반 혈구 분석시스템 개발 한국산업기술평가관리원 얼라인드제네틱스 고려대학교산학협력단, 중앙대학교신학협력단 4-color 형광검출이 가능한 이미지 기반의 고감도 유세포 분석시스템 진행중 바이오산업핵심기술개발사업-맞춤형 진단치료제품 세포치료제 대량 생산을 위한Intelligent Automation System 개발 한국산업기술평가관리원 로봇앤드디자인 얼라인드제네틱스, 서울대학교병원 GMP 기준에 부합하는 세포대량생산 고도화 목적의 분리 및 배양 생산공정 모니터링 기술 개발 진행중 국산연구장비기술경쟁력강화사업 고속 공초점 형광 현미경 상용화 기술 개발 과학기술사업화진흥원 한국기초과학지원연구원 얼라인드제네틱스 상용 형광 현미경의 카메라 포트에 부착하여 고속 공초점 이미징 모드를 추가할 수 있는 컴팩한 LSC-SIM(Line Scan Confocal Structured Illumination Microscopy)방식의 공초점 스캐너 유닛 (Confocal Scanner Unit, CSU) 개발 진행중 소재부품기술개발 이종기술융합형 이미지 기반 면역진단 장비 개발 및 인공지능 기술을 활용한 이미지 분석 한국산업기술평가관리원 얼라인드제네틱스 한국뇌연구원,고려대학교 산학협력단 이미지 유세포 분석기 진행중 소재부품기술개발 패키지형 단백체-유전체-전사체 동시 분석을 위한 형광 레이저 기반 단일 세포 분리 시스템 개발
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한국산업기술평가관리원 메테오바이오텍 얼라인드제네틱스,로엔드테크 레이저 기반단일 세포 분리 시스템 진행중 2) 연구개발 실적 주요 기술 소요기간 상용화 여부 기술 개발 내용 및 기대효과 LUNA-FL™ 이중형광광학계 자동세포카운터및 형광세포용 일회용 카운팅 슬라이드, LUNA-STEM™ 이중형광방식 SVF자동카운터 (12개월) 상용화 * 세포 크기에 따른 세포수, 생존율 측정결과의 정확도 향상* 명시야(Bright field) 방식에 비해 세포크기 및 다양한 종류의 세포, 특히 9㎛ 이하의 다양한 이질세포도 정확하게 분석 가능 LUNA-Ⅱ™ 자동초점자동세포카운터 (12개월) 상용화 * 자동초점기능으로 기존 자사 제품들(LUNA™, LUNA-FL™) 대비 사용자의 편의성이 높으며, 사용자가 조작 시간이 필요없는 자동세포카운터 개발* 액체렌즈를 채택하여 견고하고, 빠른 반응시간 및 탁월한 광학 특성을 갖는 자동세포카운터의 개발* Low cost engineering을 통해 성능은 경쟁사 제품 대비 동등 또는 우월하면서도 가격이 30% 이상 낮은 제품을 개발 전기영동방식의 생체조직 투명화 시스템및 투명화 솔루션 (24개월) 상용화 * 경쟁제품/기술 대비 가장 빠른 투명화 시간 및 높은 투명화 효율을 제공하는 투명화 시스템으로 잠재력이 매우 높은 조직투명화 시장 선점* 당사가 개발한 투명화 솔루션 및 마운팅 솔루션을 통해 투명화 품질 향상 및 기존 고가의 시약 대체* 솔루션 제품은 투명화 과정에 필수적인 소모품으로 장비판매 후에도 지속적인 수익 발생* 중장기적으로 신규 조직병리 또는 질병진단용 시스템으로 진화 가능 디지털방식의 올-인-원 형광 현미경(CELENA®S) (24개월) 상용화 * 디지털 세포 이미징 시스템의 우수한 성능과 편리함을 바탕으로 기존 아날로그 광학 현미경 시장을 대체* 제품 라인업 확대(전자동화 디지털 이미징 시스템)를 위한 기반 기술 확보 하이드로겔 중합반응 장비(X-CLARITY™ Polymerization System) 상용화 * Tissue Clearing의 전처리 과정에 대응하는 중합반응(Polymerization)장비로서 주입된 하이드로겔을 중합시켜 지질을 빼낸 후에도 조직이 무너지지 않게 함* 균일한 진공도를 가지는 채임버, 과전압/과전류, 고온 컨트롤 및 차단 기술 개발* 생체조직 투명화의 모든 과정에 대응되는 제품 라인업 구성 LUNA-II YF™ 효모균 자동카운터 상용화 * 기 출시된 경쟁사의 제품들의 경우 장비의 가격과 카운팅 카세트가 고가이므로, 효모균의 카운팅 니즈가 가장 큰 소규모 양조장에 주목받지 못함* 탁월한 제품 성능 및 가격경쟁력으로 해당 시장 확대 QUANTOM™ 박테리아 자동카운터 및카운팅 슬라이드 상용화 * 박테리아(예, 대장균, 폐렴균, 말라리아, 콜레라 등) 카운팅이 가능한 기존의 장비는 고가로 제품가격이 형성되어 있고, 사용이 복잡하여 시장에서 제품이 확산되는데 한계가 있음* 식음료, 의약품, 정유, 질병진단 등 광범위한 시장에 응용이 가능하기 때문에 고가의 Flow cytometer 및 Colony counter 시장을 대체 상용화 * X-CLARITY™ 생체조직 투명화 시스템 의 성능향상 제품* 안정적인 온도조절 능력 및 샘플처리 능력 향상* 터치스크린 기반 인터페이스* 펌프,컨트롤러 등 별도로 구성된 모듈을 일체화 상용화 * 전자동 디지털 세포 이미징 시스템* 신약스크리닝에 최적화된High Throughput Imaging, 레이저기반AF 및 고속 스캐닝 스테이지* 다양한 세포분석S/W 를 탑재* 기존 고가의 신약 스크리닝 장비와Live Cell Imaging 장비를 대체하여 시장확대 상용화 * 투명화조직용 항체표지 키트* 고분자 항체도 조직내 빠른 속도로 침투하고 조직내 균일한 표지가 가능하여 기존 항체투과 방법 대비 뚜렷한 형광영상 획득 가능* 투명화된 조직의 항체염색을 신속하고 고르게 표지하여 3차원 영상획득을 위한 최적의항체표지 솔루션 LUNA-FX7™ 하이엔드자동세포카운터 상용화 * 이중형광방식(Dual Fluorescence)의 자동초점
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세포카운터* 다채널 카운팅 슬라이드를 사용하여 여러 개의 시료와 반복 통계분석 가능* 미국 FDA 의 '21 CFR PART 11' 에 대응가능* 바이오프로세스(BioProcess) 모드를 통한 GMP 용 자동세포카운터 LUNA-Ⅲ ™ 자동세포카운터 상용화 * 자동세포카운팅에 최적화된 머신러닝 알고리즘* 더욱 빠르고 정확하게 개선된 자동초점 기능* 내부저장장치, USB, 네트워크 연결을 모두 지원 가능한 데이터 관리 시스템* 재사용이 가능한 리유저블 슬라이드와 안전한 염색약인 Erythrosin B 사용으로 친환경적이고 안전한 솔루션 제공 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 보유하고 있는 중요한 지식재산권에는 특허권, 상표권이 있으며, 상세 보유현황은 동 보고서의 'XII. 상세표 - 4. 지적재산원 현황(상세)'을 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 나. 시장여건 및 영업의 개황 [생명과학장비 사업부문] 참조문헌 1) 과학기술사업화진흥원, '연구장비산업육성사업 성과분석 및 시사점' 2) 한국기계연구원(KIMM), '바이오 장비 산업 동향 및 시사점' 3) 산업연구원, '2025년 경제·산업 전망' □ 산업의 특성생명과학장비(Life Science Tools) 산업은 생명공학 기술을 활용하여 바이오, 제약, 의료 등 다양한 분야에서 사용되는 장비, 시약, 소모품을 개발, 제조, 판매하는 산업입니다. 생명과학장비(LST) 산업은 생명공학 기술이 접목되어 정밀성과 신뢰성이 필요하며 성능이 까다로운 특성이 있습니다. 생명과학장비(LST)는 연구개발 과정이 길고 개발 비용이 높아 상대적으로 고가이며, 따라서 구매 후에도 유지보수, 소프트웨어 업데이트, 부품 교체 등의 서비스가 중요합니다. 관련 기술 발전 속도가 빠르고, 연구기관 및 기업들의 지속적인 혁신이 요구되며 정부의 규제 대응이 중요한 고부가가치 산업입니다. 바이오 산업 공정에서의 원료 특성과 복잡성 때문에 원료, 소재, 장비 등의 대체 및 교체에 대해 매우 보수적이고 경직적이며 수요기업과 공급기업 간 긴밀하게 연계된 시장구조의 특징을 띄고 있습니다. 예전에는 핵심 장비 또는 소모품일수록 이미 시장에서 신뢰도를 확보한 글로벌 선도기업이 독과점하고 있는 산업이었으나, 지금은 우수한 기술과 빠른 개발능력을 가진 Tech 기업들이 기존 선도기업들이 독과점하고 있던 시장점유율을 빠르게 차지해가고 있습니다. □ 산업의 성장성 당사가 영위하고 있는 생명과학장비(LST) 산업은 글로벌 헬스케어 산업 중 중기성장단계의 가장 유망한 성장섹터입니다. 미국, 유럽, 중국 등의 선진국을 필두로 바이오 분야 R 투자가 가속화 됨에 따라 생명과학장비(LST) 분야도 가파른 성장을 이루어내고 있습니다. 생명과학장비 산업은 글로벌 시장에서 경쟁이 이루어지는 경우가 많습니다. 생명과학장비(LST)의 글로벌 시장규모는 2024년에 83.83억 달러였으며 2032년까지 134.62억 달러까지 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 수많은 만성 및 전염병 진단을 위한 시험 관내 진단에서 생명 과학 시약의 사용이 증가함에 따라 글로벌 생명과학장비 시장은 급속도로 확대될 것으로 예상됩니다. [ Business Research Insights, ‘생명과학기기 및 시약 시장 보고서' ] 생명과학장비 및 시약 시장규모.gif 생명과학장비 및 시약 시장규모 □ 경기변동의 특성 올 한해는 고물가, 고금리의 영향으로 소비심리가 위축되어있고 부진한 투자 등 내수가 침체된 상황이 이어졌습니다. 세계경제 또한 지정학적 불확실성이 공급망 불안을 야기시키고 인플레이션 압력으로 작용하면서 불안정한 경제 상황이 지속되었습니다. 생명과학장비산업은 특성 상 경기변동의 영향을 크게 받는 산업은 아니지만 이와 같은 경기 침체 시에는 예산 삭감과 부진한 투자 심리로 인해 장비, 시약, 소모품 등에 대한 수요가 줄어들 수 있습니다. 반면에 경제 상황이 호황일 때에는 연구개발 투자와 의료 인프라 확충이 활발해져 생명과학장비에 대한 수요가 증가할 수 있습니다.
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□ 계절성 생명과학장비(LST) 산업은 계절의 영향을 크게 받지는 않지만 헬스케어 R 활동이 예산을 통해 이루어지는 경우가 대다수라 회기년도의 예산집행 마지막 분기인 10월~12월에 활발한 활동이 이루어집니다. □ 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 국내의 생명과학장비를 포함한 바이오 장비 산업의 시장 규모는 세계적으로는 미미한 수준에 불과한 현실입니다. 산업통상자원부와 한국바이오협회의 국내 바이오 산업실태조사 에 따르면 바이오 산업의 매출은 향후 5.4% 성장할 것으로 전망되고 있으며 국내시장은 2.8% 성장을 예상하고 있습니다. 코로나19의 영향으로 비약적인 성장을 이루었던 최근 몇 년이었지만 엔데믹을 맞이하며 감소된 수요가 반영되어 성장세가 둔화되었 습 니다. 하지만, 생명공학 장비는 국민 생명과 직결될 뿐만 아니라 산업적인 중요성 외에도 안보적 가치가 있는 차세대 성장동력 산업으로, 첨단 바이오 기술이 국가필수전략기술로써 집중 육성될 예정으로 국내에서의 시장여건은 긍정적으로 바라볼 수 있겠습니다. 2025년은 미국의 정책 방향 전환과 보호무역주의 강화가 세계 경제 상황의 불확실성을 높이는 요인으로 작용할 것으로 보입니다. 미국은 굴지의 생명 공학 및 제약 회사들이 현존하고 있으며 생명 과학에 대한 연구개발이 활발히 이루어지는 국가로 생명과학장비 시장 점유율의 가장 큰 부분을 차지하고 있습니다. 북미 지역의 환자 수가 다른 국가들에 비해 증가함에 따라, 정부는 자국민 건강 관리 예산을 확대할 계획이며 의약품 개발에 있어 생명과학 분석의 중요성이 대두됨에 따라 이에 대한 수요가 늘어날 것으로 예상되며 북미지역의 생명과학장비 산업의 성장을 가속하는 발 판이 될 것 입니다. 유로 지역은 독일의 성장세가 기대에 못 미침에 따라 성장에 제약이 있을 것으로 전망되고 있습니다. 일본은 수출 감소 및 기업 실적 둔화가 예상되는 가운데 당사는 대부분의 매출이 미국, 프랑스 등 해외에서 이루어지고 있으며 이러한 세계 경제 상황이 경영 환경에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다. 2) 경쟁상황 개발 비용이 높아 신규 경쟁자의 진입 위험은 크지 않은 반면, 현재 시장에 진입해 있는 선도기업 간 경쟁 강도는 높은 편입니다. 이미 시장에서 신뢰도를 확보한 글로벌 선도기업 제품이 독과점하는 시장구조입니다. □ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인글로벌 선도기업은 매우 다양한 제품군을 보유하고 적극적인 R, 협력, M 통해 경쟁력을 확대하고 유지하고 있습니다. 연구 개발 과정이 길고 제조 비용이 높은 제품이 특성인 산업인 만큼 낮원가경쟁력이 있는 고성능,고품질의 제품을 개발하고 생산하는 것이 경쟁력을 좌우하는 포인트가 될 수 있습니다. □ 회사의 경쟁상 강점과 단점 당사는 바이오, 광학, 전기, 전자, 소프트웨어 등의 기술이 총망라된 융ㆍ복합기술의 기반 경쟁력을 확보하여, 1) 자동 세포 카운팅 시스템, 2) 생체조직 투명화 및 이미징 시스템, 3) 디지털 세포 이미징 시스템 분야에 진출하고 있습니다. 현재 미국과 유럽, 일본, 중국 및 아시아 지역, 남미/아프리카의 일부지역에 국가별 유통망을 구축하고 있으며, 생명과학장비 시장의 약 70% 이상을 차지하는 미국과 유럽시장의 판매법인인 Logos Biosystems,Inc.USA와 Logos Biosystems,SARL 를 운영하며 마케팅, 기술지원, 영업의 현지화와 차별화를 위한 시스템을 구축하고 있습니다. 글로벌 경쟁 구도 속에서 글로벌 시장을 독과점하고 있는 선도기업에 비해 당사는 자금력이 여유롭지 않아 공격적인 M 통한 기술력과 경쟁력 확보에는 힘쓰기 어려운 상황입니다. 하지만 당사의 독보적인 기술력을 바탕으로 매출을 증진시켜 회사와 기술 발전을 위한 자금 확보에 힘쓰도록 하겠습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 당사는 현재 생명과학장비 사업부문만 영위하고 있으므로 동 보고서의 '
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. ·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 ·사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 ·회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 지배회사인 주식회사 얼라인드제네틱스(구.(주)로고스바이오시스템스)(이하, "지배회사")와 2개의 종속회사 (이하, 지배회사와종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사는 생명과학 연구 및 진단분야(Life Science Tools Diagnostics)의 첨단 장비와 시약을 개발, 생산하여 전 세계에 판매하는 기술벤처기업입니다.연결회사의 영업실적은 각 사업부별 시장의 수요와 공급, 주기적인 등락, 수요의 계절적 변동에 영향을 받습니다. 2024년에는 고물가와 고금리의 영향으로 인한 소비와 투자심리의 위축으로 침체된 내수 상황이 이어졌고 세계 경제 또한 지정학적 불확실성이 증가함에 따라 공급망 불안을 야기시키고 인플레이션 압력으로 작용하면서 불안정한 경제 상황이 지속되었습니다. 이러한 경제여건 속에서도 연결회사는 2024년 연결기준 매출 157.8억원, 영업이익 27.8억원을 기록하였습니다.재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 24.7%, 자기자본비율 80.2%, 별도기준 부채비율 24.1%, 자기자본비율 80.5% 등 견실한 재무구조를 지속하였습니다. 사업 측면에서는 주력사업군인 자동세포카운터군을 기반으로 LUNA-FX7의 매출증대등을 통해 시장점유율을 확보해 나가고 있으며, 바이오/광학/전기/전자/소프트웨어 등의 핵심기술 역량을 바탕으로 본 사업의 수익성 및 원가 경쟁령을 강화하고 있습니다.2025년은 경기회복에 대한 기대감이 높아질 것으로 예상되고 있습니다. 하지만 국내의 민간소비는 실질소득 증대, 금리 인하, 물가 안정 등의 소비 여건 개선에도 오랜 기간 누적된 고물가와 고금리의 영향으로 회복세가 더딜 것으로 예상되고, 설비투자는 수출 호조와 경기 상승세에 따라 늘어날 것으로 전망됩니다. 글로벌 경기는 인플레이션 안정과 통화정책 완화 등 긍정적인 요인에도 불구하고 이어지는 지정학적 불확실성을 비롯하여 미국의 정책 방향 전환과 보호무역주의 강화가 세계 경제 성장세 회복의 제약 요인이 되고 있습니다. 하지만 당사는 이러한 불확실성과 어려움 속에서도 끊임없는 혁신과 철저한 준비, 전 임직원이 합심하여 실적 개선과 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제 17 기 제 16 기 증감 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 [비유동자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 유형자산 사용권자산 무형자산 기타비유동금융자산
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이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채와자본총계 2024년(제17기) 연결회사의 자산은 전년대비 8.2% 증가한 442.7억원이며, 부채는 전년대비 8.7% 감소한 87.8억원, 자본은 전년대비 13.4% 증가한 354.9억원입니다. - 자산 변동 원인 : 주력사업군인 자동세포카운터 LUNA-FX7 판매호조에 따른 외화예금 및 누적 평균 환율이 USD 4.5%, EUR 4.4% 증가함에 따라 자산총액은 전년대비 8.2% 증가한 442.7억원입니다.- 부채 변동 원인 : 단기차입금의 상환으로 인해 부채총액은 전년대비 8.7% 감소한 87.8억원입니다.- 자본 변동 원인 : 당기순이익(41.3억) 등으로 이익잉여금이 증가하여 자본총액은 전년대비 13.4% 증가한 354.9억원입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제 17 기 제 16 기 증감 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 1. 판매비와관리비 2. 대손상각비 Ⅳ.영업이익(손실) 1. 영업외수익 2. 영업외비용 3. 관계기업투자손익 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 Ⅵ.법인세비용 Ⅶ.당기순이익(손실) 2024년(제17기) 연결회사의 매출은 전년대비 3.7% 증가한 157.8억원을 기록하였고, 영업이익은 전년대비 16.7% 감소한 27.8억원을 달성하였습니다. 당기순이익은 전년대비 27.6% 증가한 41.3억원을 기록하였습니다. - 매출액 변동 원인 : 자동세포카운터군 실적호조에 따라 매출액이 증가하였습니다.- 영업이익 변동원인 : 고용인원 증가에 따른 부수적인 판매비와 관리비 증가로 인해 영업이익이 감소하였습니다.- 당기순이익 변동원인 : 외화평가이익 및 외환차익 증가에 따라 당기순이익이 증가하였습니다. 부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부문 제17기 제16기 증감(률) 금액 비중 금액 비중 금액 매출 생명공학 제품 상품 기타 합계 ※ 당사는 각 부문별로 매출만 구분하고 있습니다. (생명공학 제품)생명공학 제품은 생명과학 연구(Life Science Tools)의 첨단 장비와 시약등을 개발하여 연구원들이 만족할 수 있는 제품 및 소모품을 제조하는 사업으로 진행하고 있습니다. 생명공학 제품은 바이오, 광학, 전기 전자, 소프트웨어 등의 기술이 총망라된 융ㆍ복합기술을 기반으로 이루어져 있습니다.특히, 명시야 분석방식을 이용한 LUNA-Ⅱ와 형광 분석방식의 LUNA-FL, 초미세세포인 박테리아를 카운트 할 수 있는 QUAMTOM을 비롯하여 대용량 및 '21 CFR PART 11'에 대응할 수 있는 LUNA-FX7 까지 총 8종의 라인업을 보유하고 있으며 2020년도 LUNA-FX7의 출시로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다.이러한 신제품의 대한 긍정적인 반응을 기반으로 제17기 매출은 157.8억원으로 전년대비 6억원(3.7%) 증가하였으며, 2025년에도 판매국 및 거래처 확대, 연구원들을 만족시킬 수 있는 제품 연구 등을 지속하여 글로벌 판매가 확대되어 지속가능한 성장을 할 수 있도록 노력하겠습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 신규사업에 관한 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용 7.기타 참고사항 라.신규사업'을 참조하시기 바랍니다.중단사업에 관한 내용은 해당사항 없습니다. 라. 조직변경등 경영합리화 내용 공시대상기간중 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. (단위 : 각 통화별 기말환율) 구 분 제17기 제16기 변동 변동률 USD EUR JPY 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 현금및현금성자산 매출채권 매입채무 EUR 현금및현금성자산 매출채권 매입채무 JPY 현금및현금성자산 매출채권 매입채무
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당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 환율에 따라 원화로 환전하여 환율변동위험 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 마. 자산손상인식 공시대상기간중 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기 누계 제품 원재료 미착품 합계 (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기 누계 제품 원재료 합계 공시대상기간중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 지분증권 채무증권 합계 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 BSK 8호 창업초기 투자조합 파트너스3호 글로벌 헬스케어 PEF (주)앰틱스바이오 (주)큐렉스 (주)뉴라클제네틱스 (주)메테오바이오텍 합계 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 BSK 8호 창업초기 투자조합 파트너스3호 글로벌 헬스케어 PEF (주)앰틱스바이오 (주)큐렉스 (주)뉴라클제네틱스 (주)메테오바이오텍 합계 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 매입 매도 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 기말잔액 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 (단위 : %) 구분 산식 비율 제 17 기 제 16 기 제 15 기 유동비율 유동자산 / 유동부채 ×100 부채비율 총부채 / 총자기자본 ×100 영업이익율 영업이익 / 매출액 ×100 순이익율 당기순이익 / 매출액 ×100 자기자본수익율 당기순이익 / 총자기자본 ×100 나. 현금흐름 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 Ⅳ.현금및현금성자산 환율변동효과 Ⅴ.현금및현금성자산의 순증가(감소) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 다. 자금조달과 관련 사항 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 상환일 상환방식 당기 전기 유동성장기차입금 신한은행 만기상환 장기차입금(*) 우리은행 만기상환 ※ 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산중 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (연결재무제표 주석 34. 우발상항과 약정사항 참조) 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석2를 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 사항을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 법인세비용차감전순이익 V. 법인세비용(수익) VI. 당기순이익 VII. 기타포괄손익 VIII.당기총포괄손익 IX.주당순이익 기본주당순이익 희석주당순이익 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 11 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 레뷰코퍼레이션 (단위: 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 총 계 2023.01.01(전기초) 당기순이익 유상증자 무상증자 주식보상비용 주식선택권 행사 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 당기순이익 자기주식의 취득 자기주식의 소각 주식보상비용 주식선택권 행사 2024.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 11 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 레뷰코퍼레이션 (단위: 원) 과 목 주석 제 11(당) 기 제 10(전) 기
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 임차보증금의 회수 기타보증금의 회수 유형자산의 처분 단기대여금의 감소 장기성예금의 감소 종속기업투자주식의 처분 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가 종속기업에 대한 투자자산의 취득 장기성예금의 증가 당기손익공정가치금융자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 사업결합으로 인한 현금유출
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 (*) 2024년 10월 31일 이사회 결의에 따라, 당기 중 자기주식 274,195주를 이익소각하여 미처분이익잉여금이 감소하였습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익: 광고대행매출 수수료매출 합계 (2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내매출 해외매출 합 계 (3) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 계약과 관련한 계약자산 미청구용역 계약과 관련한 계약부채 선수수익 선수금 합 계 (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채의 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 광고대행매출 (5) 주요고객에 대한 정보 당사는 글로벌 인플루언서 플랫폼 기업으로 소상공인, 브랜드광고주, 에이전시 등을 주요 고객으로 하고 있습니다. 이에 당기 및 전기 중 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 단일 외부고객은 없습니다. 25. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 직원급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형고정자산상각 외주광고대행비 용역비 인플루언서지원금 주식보상비 대행수수료 합 계 26. 금융수익(비용) 및 기타수익(비용) (1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품부채평가손실 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 유형자산처분이익 리스계약조정이익 잡이익 합 계 기타비용: 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 유형자산처분손실 잡손실 기타의대손상각비 리스계약조정손실 합 계 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 자본에 직접 가감되는 법인세 이연법인세 인식효과 일시적차이의 증감 자본에 직접 가감되는 법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정항목 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 세액공제 자산인식 미인식 이연법인세효과 세율변경 효과 세액공제 주식선택권의 행사(자본가감) 기타(세율차이 등) 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 주식선택권 행사(*) 이연법인세 인식효과 주식선택권 합계 (*) 당기 중 주식선택권의 행사로 인한 세무상 공제액 1,353백만원(전기: 1,569백만원)과 해당 주식선택권에 대하여 기 인식한 누적보상비용 1,236백만원(전기: 242백만원의 세후 차이 24백만원(전기: 277백만원)를 자본의 증가로 인식하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타자본 기말 일시적차이에대한이연법인세 주식보상비용 대손충당금 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 미수수익 미지급비용(연차충당부채) 미지급비용(퇴직연금) 브랜드가치(합병) 사용권자산(건물) 사용권자산(차량) 소프트웨어(합병) 임차보증금현할차(비유동)
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임차보증금현할차(유동) 장기종업원급여부채 기타충당부채(유동) 기타충당부채(비유동) 포인트충당부채 종속기업투자주식손상차손 파생상품부채평가손실 관계기업투자주식손상차손 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 미지급비용(특별성과급) 일시적차이 소계 이월결손금 세액공제(*) 결손금 및 세액공제 소계 인식하지않은 이연법인세자산 합계 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타자본 기말 일시적차이에대한이연법인세 주식보상비용 고객관계(합병) 기타보증금현할차(비유동) 기타보증금현할차(유동) 대손충당금 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 미수수익 미지급비용(연차충당부채) 미지급비용(퇴직연금) 복구충당부채 브랜드가치(합병) 사용권자산(건물) 사용권자산(차량) 소프트웨어(합병) 임차보증금현할차(비유동) 임차보증금현할차(유동) 장기종업원급여부채 지원금충당부채 기타충당부채(유동) 기타충당부채(비유동) 포인트충당부채 종속기업투자주식손상차손 일시적차이 소계 이월결손금 세액공제 결손금 및 세액공제 소계 인식하지않은 이연법인세자산 합계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 처분의 불확실성 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 처분의 불확실성 이월결손금 합병승계, 해당사업의 양도 합계 (6) 당기말과 전기말 현재 미사용 세액공제 및 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세액공제 2032년 2033년 2034년 합계 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이월결손금 2036년 2037년 합계 (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산 12개월 이후에 회수될 이연법인세 자산 소계 12개월 이내에 회수될 이연법인세 부채 12개월 이후에 회수될 이연법인세 부채 소계 합계 28. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 당기와 전기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. ① 당기 구 분 기산일 발행주식수 가중치 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 주식수 스톡옵션행사 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 스톡옵션행사 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 소각 스톡옵션행사 스톡옵션행사 가중평균유통보통주식수 ② 전기 구 분 기산일 발행주식수 가중치 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 주식수 무상증자 액면분할 유상증자 스톡옵션행사 스톡옵션행사 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균희석유통보통주식수 희석주당이익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로
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전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.(4) 당기와 전기 중 희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균희석유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 주식선택권행사효과 가중평균희석유통보통주식수 29. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계내역 특수관계자명 당기말 전기말 지배기업 글로벌커넥트플랫폼사모투자합자회사 글로벌커넥트플랫폼사모투자합자회사 종속기업 관계기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜엘지유플러스 ㈜엘지유플러스 기타특수관계자 ㈜엘지유플러스의 종속기업 ㈜엘지유플러스의 종속기업 (*1) 당기 중 신규설립 하였습니다.(*2) 당기 중 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 ㈜숏뜨의 지분 54%를 신규 취득하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 종속기업 Mate IM 주식회사 숏뜨 관계기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜엘지유플러스 (*) 해당 관계기업에 대한 대여금 147백만원과 미수이자 20백만원은 전액 대손 설정되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 종속기업 Mate IM ㈜레이블코퍼레이션 관계기업 (3) 당사와 특수관계자의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여거래 출자금의 납입 대여 회수 종속기업 ㈜레이블코퍼레이션(*) (*) 당기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금대여거래 출자금의 납입 대여 회수 종속기업 ㈜레이블코퍼레이션 (4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 비용 수익 비용 종속기업 Mate IM ㈜레이블코퍼레이션(*1) 주식회사 숏뜨(*2) 관계기업 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜엘지유플러스 (*1) 당기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 금액입니다.(*2) 당기 중 종속기업으로 편입된 이후의 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기 및 비등기 임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비 합 계 30. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정: 법인세비용 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 외화환산손실 이자비용 대손상각비 유형자산처분손실 리스계약조정손실 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 주식보상비용 인플루언서지원금 직원급여(연차충당부채) 경상연구개발비(연차충당부채) 기타의대손상각비 파생상품부채평가손실 상여금(장기종업원급여) 외화환산이익 유형자산처분이익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 리스계약조정이익 기타수익 운전자본의 변동: 매출채권의 증감 선수금의 증감 선수수익의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 미지급비용의 증감 예수금의 증감 지원금의 지급 상여금의 지급 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 무상증자로 인한 자본금 증가 주식매입선택권 행사 사용권자산의 증가 자기주식 이익소각 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 유동리스부채
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비유동리스부채 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 유동리스부채 비유동리스부채 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자명 내용 금액 서울보증보험 이행지급보증 등 (2) 당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사항 및 기타 중요한 우발채무는 존재하지 않습니다. (3) 당사의 차량 리스와 관련하여 엔에이치농협캐피탈㈜등에 대표이사의 연대보증(당기말 현재 51백만원)이 제공되어 있습니다.(4) 종속기업 및 관계기업투자 관련 주요 약정 구 분 대상 내 용 Mate IM Mate IM 대표이사 (2대 주주) 1) 콜옵션 : 당사가 대만에서 레뷰서비스 운영을 원하지 않을 경우, 대표이사가 당사 보유 지분에 대하여 공정가치로 행사할 수 있는 콜옵션을 부여 2) 콜옵션 : Mate IM의 대표이사 및 대표이사가 선임한 임원이 주주간계약, 법률 등의 의무를 이행하지 않았거나 위반시 당사가 Mate IM 설립시 발행금액으로 Mate IM 대표이사 지분에 대하여 콜옵션 행사가능 JAYA 기존주주 1) 콜옵션 : 취득 시점(2022년 6월)으로부터 3년 후 당사가 PT DAVID BINTANG JAYA에 대한 지분율을 51%까지 행사시점의 공정가치로 확보할 수 있는 권리를 보유. 주식회사 숏뜨 주식회사 숏뜨(경영진주주 및 임직원주주) 1) 경영진주주 및 임직원주주의 우선매수제안권 : 당사가 제3자에게 (주)숏뜨의 보유주식을 매도하고자 하는 경우, 경영진주주 및 임직원주주(이하 "경영진주주 등")는 해당 주식을 우선 매수할 권리를 보유. 2) 당사의 일괄매도권 : 당사가 보유한 주식을 매도하고자 하는 경우, 경영진주주 및 임직원주주에 일괄매도할 것을 요구 가능하며, 경영진주주 등은 하단의 풋옵션을 행사 가능함 3) 경영진주주 등의 풋옵션 : 경영진주주 등은 다음 기간 동안 경영진주주 등이 보유한 주식을 당사에 매도할 권리를 보유풋옵션행사기간:제1차: 2026년 4월 1일 ~ 2026년 5월 31일제2차: 2027년 4월 1일 ~ 2027년 5월 31일제3차: 2028년 4월 1일 ~ 2028년 5월 31일풋옵션 행사가격은 (주)숏뜨의 직전년도 EBITDA*9.5 - 이자부차입금 + EX Cash 기준으로 산정됨. 4) 경영진주주 등의 콜옵션 : 경영진주주 등이 상기 풋옵션을 행사하였으나, 1개월 내에 주식매매계약이 완료되지 않은 경우, 경영진주주 등은 당사 보유한 주식의 전부 또는 일부에 대하여 매수할 수 있는 권리를 보유. 행사가격은 최초 주식매매계약 당시 1주당 매매대금에 연복리 15% 이자를 가산한 금액임. 5) 당사의 콜옵션 : 당사는 경영진주주 등이 소유한 (주)숏뜨 주식의 전부 또는 일부를 매수할 수 있는 권리를 보유하며, 행사기간과 행사가격은 경영진주주 등의 풋옵션의 기간 및 가격과 동일함. 당사의 콜옵션과 경영진주주 등의 풋옵션 행사가 중복될 경우, 더 많은 행사 수량에 따라 주식매매계약이 체결된 것으로 간주함 (5) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 관련 약정 구 분 내 용 PT DAVID BINTANG JAYA 상환전환우선주 상환권 취득 시점(2022년 6월)으로부터 5년후 부터 10년후 까지 연이율 4.6%로 계산된 이자를 포함하여 해당 우선주의 상환을 요구할 수 있는 권리를 당사가 보유 전환권 취득 시점으로부터 언제든 공정가치를 기준으로 기존 주식과 동일한 권리의 주식으로 전환할 수 있는 권리를 당사가 보유하며, 취득 시점으로부터 10년 후 자동전환 32. 사업결합 당사의 이사회는 2024년 5월 중국시장 개발을 목적으로 (주)레이블코퍼레이션에서 운영하던 브랜드커뮤니케이션 사업(레뷰차이나 플랫폼 등)을 양수하기로 결의하였습니다. 해당 거래는 2024년 5월 31일 대금납입으로 거래가 종결되었습니다.해당 사업의 취득 시점에 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 유형자산 무형자산 기타보증금 자산 총계 부채 기타유동부채 유동충당부채 부채
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총계 식별가능 순자산의 공정가치 합계(A) 이전대가: 현금(B) 취득 영업권(C=B-A) 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다. 33. 재무위험관리 33.1 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며 총자본은 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 등 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C〓A+B) 자본조달비율(D〓A/C) 33.2 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험 가. 외환위험 당사는 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 당기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천CNY, 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD JPY CNY 외상매출금 USD 미수수익 USD 단기대여금 USD 합 계 USD JPY CNY 금융부채 미지급금 USD 미지급금 CNY 당기말과 전기말 현재 상기 통화가 원화에 대하여 10% 강세시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 23,278천원 및 17,284천원이며, 상기 통화가 원화에 대하여 10% 약세인 경우 세전이익에 미치는 영향은 (23,278)천원 및 (17,284)천원입니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의
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유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 기타금융부채 파생상품부채 리스부채(*) 합 계 1년이내 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 (*) 현재가치 할인을 반영하지 않은 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 기타금융부채 리스부채(*) 합 계 1년이내 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 (*) 현재가치 할인을 반영하지 않은 금액입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 레뷰코퍼레이션독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 레뷰코퍼레이션의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서첨부 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 레뷰코퍼레이션 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 레뷰코퍼레이션(이하 "회사")의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나
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정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대 주 회 계 법 인 대 표 이 사 김 영 백 2025년 3월 14일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 레뷰코퍼레이션_내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 레뷰코퍼레이션_내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 레뷰코퍼레이션 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 업무팀 구성, 회사와 산업에 대한 전반적 이해를 고려한 감사범위와 방법, 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제에 대한 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 07월 31일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사인의 독립성, 반기검토 논의사항 2024년 12월 10일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사인의 독립성, 경영진 및 감사인의 책임 등 2025년 03월 05일 회사측 : 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 경영진의 서면진술 등
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II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요를 참고하여 주시기를 바랍니다. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액정보처리업의 연구 개발 단계에서는 많은 기술적인 요소들과 자금이 필요하여 당사는 정부지원 연구과제를 통해 해당 투자자금을 조달하였고, 공모로 조달된 자금 중 일부 또한 해당 신규사업과 관련하여 사용할 예정입니다. 구체적인 내용은 'III. 재무에 관한 사항-7.증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참 고하여 주시기 바랍니다. 4) 사업 추진현황사업 추진 현황에 대한 구체적인 내용은
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II. 사업의 내용 참고하여 주시기를 바랍니다 5) 기존 사업과의 연관성 기존 사업의 확장과 시장지배력 강화가 목적이기 때문에 기존사업과의 연관성은 매우 높습니다. 6) 주요 위험 관련한 주요 위험사항은 없습니다. 7) 향후 추진계획 현재 당사는 정보처리업을 통하여 현재 제공하고 있는 레뷰파트너스의 고도화를 진행하고 있으며, 앞으로 지속적인 투자와 개발을 통하여 해당사업을 영위할 예정입니다. 8) 미추진 사유 현재 광고영화 및 비디오물 제작업 관련 신규사업을 다각도로 검토 중에 있으며, 중요한 변동사항이 발생 시 즉시 공시 할 예정입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 소상공인 및 기업 등으로부터 리워드를 취하려는 인플루언서들에게 캠페인에참여하거나 제안받을 수 있는 기회를 제공하고, 이들을 통해 제품, 상품, 서비스의 마케팅을 원하는 소상공인 및 기업(이하 "고객사")에게 매칭 플랫폼을 통해 최적화된 인플루언서를 추천해 캠페인을 진행하는 인플루언서 마케팅 대행 사업을 영위하고 있습니다. 구체적으로는 ① 레뷰(REVU KR) 플랫폼 회원인 나노,마이크로 인플루언서들을 활용하여 국내 고객사들을 대상으로 인플루언서 마케팅을 대행하는 Cash Cow 사업을 주축으로, ② 레뷰셀렉트(REVU Select) 플랫폼을 활용해 매크로,메가 인플루언서들로 회원풀을 확장하는 동시에 Top-tier 브랜드 고객사들을 포섭하는 한편, ③ 레뷰글로벌(REVU Global) 플랫폼 수출 및 파트너쉽 구축을 통한 해외시장 진출 가속화를 3가지 핵심축으로 사업을 전개 중입니다. 당사의 핵심 사업기반은 약 10년의 업력을 통해 고도화해 온 서비스 플랫폼, 146만명 이상의 국내외 인플루언서 회원풀, 2024년 12월말 기준 약 7.4만개의 누적 고객사, 인플루언서 콘텐츠(약 910만개) 및 캠페인 데이터(약 104만건) 4가지로 구성되어 있습니다. 현재 "빅데이터 축적 → 매칭 알고리즘 정교화 및 캠페인 자동화 → 인당 생산성 향상 → 사업 수익성 향상 → 투자 확대 → 플랫폼 생태계 및 사업규모 확대 → 빅데이터 축적 가속" 의 선순환 구조가 구축된 상황으로, 이는 규모의 경제 및 범위의 경제 달성을 통해 당사 사업의 수익성, 성장성, 확장성 측면에서 차별화된 경쟁력으로 작용 중입니다. 또한 마케팅을 탈피하여 인플루언서 커머스 등의 인플루언서 산업전체를 아우르는 방향으로 다양한 시도를 진행하고 있습니다. 이러한 방향성은 당사의 미션(세상 모든 비즈니스와 인플루언서의 완벽한 연결)과 비전(글로벌 인플루언서 플랫폼)에 그 기반을 두고 있습니다. 현재 당사의 서비스 플랫폼은 다음과 같습니다. 구분 서비스플랫폼 사용자 비고 국내 나노, 마이크로 인플루언서 회원 캠페인 신청/진행 등 운영 국내 애드센터 고객사 캠페인 진행 경과/결과 모니터링 국내 비즈센터 잠재 고객사 인바운드 접수 통한 계약 전환 유도 국내 CRM시스템 당사 영업자 고객사 및 실적 관리 지원 국내 Admin시스템 당사 운영자(및 영업자) 캠페인 운영 관리 해외 레뷰글로벌(REVU Global) 나노, 마이크로 인플루언서 회원 캠페인 신청/진행 등 운영 국내/해외 레뷰셀렉트(REVU Select) 매크로, 메가 인플루언서 회원 캠페인 협의/진행 등 운영 국내 레뷰파트너스(REVU Partners) 고객사 캠페인 협의, 진행 경과/결과 모니터링 국내 레뷰서치(REVU Search) 잠재 고객사 인플루언서 서칭 포털 국내 레뷰링크(REVU Link) 전체 인플루언서 회원 인플루언서 마이 페이지 한편, 당사는 해외시장 진출 가속화를 위해 2021년부터 비유기적 성장(Inorganic Growth) 전략을 실행 중으로, 그 결과 2021년 12월 대만 지역 현지 파트너사였던 Mate International Marketing의 경영권 지분 약 51%를 인수하였고, 2022년 2월 중국 向 라이브커머스 특화 디지털 마케팅 에이전시인 ㈜레이블코퍼레이션 경영권 지분 51%를 인수 및 2022년 8월 인도네시아 지역 현지 파트너사였던 PT. David Bintang Jaya 지분 약 25%를 인수하였습니다.다만, 사업 구조 재편, 경영 효율성 극대화 및 이익 극대화 목표 달성을 위하여 2024년 5월 3일 당사가 보유한 (주)레이블코퍼레이션 지분 전량을 양도하는 매매계약서를 체결하여, 2024년 2분기 중 (주)레이블코퍼레이션은 당사의 종속회사에서 제외되었습니다. 또한 당사가 보유하고 있는 매크로/메가 인플루언서 활용영역을 더욱 강화하고, 최근 급속도로 성장하고 있는 '숏폼'을 활용한 인플루언서 광고시장을 적극 공략하기 위해, 2024년 8월 ㈜숏뜨의 지분 54%를 인수하며 2024년 3분기 중 당사의 종속회사로
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편입되었습니다.당사의 종속회사인 ㈜숏뜨는 MCN이 겸비된 숏폼 특화 에이전시로, 약 100명의 전속 크리에이터 및 다수의 비전속 크리에이터를 활용하여 숏폼 콘텐츠의 '기획-제작-편집-매체집행' 업무 일체를 수행하고 있습니다. 다수의 Top-tier 고객사를 대상으로 고품질 맞춤형의 콘텐츠를 제공함으로써 성공 레퍼런스를 축적해가고 있습니다. 또한, 최근 K-beauty 및 숏폼 시장의 성장과 함께 북미/유럽 시장 등 글로벌 진출도 가속화 하고 있으며 인 플루언서 커머스로 사업 영역을 확장하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 설명 당사의 서비스는 크게 본사에서 영위 중인 ① 레뷰(REVU KR) 플랫폼 회원인 나노,마이크로 인플루언서들을 활용하여 국내 고객사들을 대상으로 인플루언서 마케팅을 대행하는 Cash Cow 부문(이하 "레뷰서비스"), ② 레뷰셀렉트(REVU Select) 플랫폼을 통해 매크로, 메가 인플루언서들을 활용하여 국내 Top-Tier 브랜드 고객사들을 대상으로 인플루언서 마케팅을 대행하는 캐스팅 부문(이하 "캐스팅서비스". 전 "셀렉트 서비스") , ③ 레뷰글로벌(REVU Global) 플랫폼 수출 및 자가 브랜드 보유 국내 고객사들의 해외 판매를 위한 현지 인플루언서 마케팅을 대행하는 부문을 포괄하는 부문(이하 "글로벌서비스") ④ 매크로, 메가 인플루언서들을 활용하여 숏폼형태의 광고를 진행하고자 하는 고객사들에게 숏폼 콘텐츠 제작 및 매체집행 등의 서비스를 제공하는 부문(이하 "숏폼 콘텐츠 서비스")으로 구분하여 볼 수 있습니다. 연결 기준 매출 상세내역과 맵핑을 해보면, ① 레뷰서비스는 'CMD', '로컬', '에이전시' 3가지로 구성되어 있고, ② 캐스팅서비스는 '캐스팅' 1가지로, ③ 글로벌서비스는 '글로벌(플랫폼)' 및 '글로벌(크로스보딩)' 2가지 ④ 숏폼 콘텐츠 서비스로 구성되어 있습니다. (가) 레뷰서비스 레뷰서비스는 레뷰(REVU KR) 플랫폼 및 122만명의 ('24년 12월말 기준) 나노, 마이크로 인플루언서 회원들을 토대로 비교적 저렴한 비용으로 다량의 콘텐츠를 생성하여 광고 진행을 희망하는 고객사들의 인플루언서 마케팅을 대행하는 서비스입니다. 2024년 12월말 기준 누적 고객사수 약 7.4만개, 누적 캠페인수 104만여건, 누적 콘텐츠수 약 910만건으로 국내 인플루언서 산업에서 독보적인 양질의 자체 빅데이터를 보유하고 있는 바, 이는 매칭 알고리즘 정교화 및 캠페인 운영 자동화를 통한 월등한 생산성(운영자 인당 캠페인 Throughput)으로 귀결되어 당사의 차별화 된 경쟁우위로 작용 중입니다. 또한 당사의 매출액에 직접적인 영향을 미치는 캠페인 수는 2022년초 월 약 1만건 수준에서 2024년 기준 월평균 약 1.8만건 수준으로 증가하였으며, 캠페인 수 증가 추이가 향후에도 지속될 것으로 예상하고 있습니다. 현재 레뷰서비스는 고객사군별 수요 특징에 최적화된 맞춤형 서비스 제공을 위해, 아래와 같은 3개 전담조직을 운영 중입니다. 전담조직 비고 콘텐츠마케팅사업본부 (CMD) 자가 브랜드를 보유한 국내외 SME(Small and Medium sized Enterprises) 고객사들에게 레뷰(REVU KR) 플랫폼을 활용하여 인플루언서 마케팅 대행 서비스를 제공 중이며, 대면/비대면 영업을 담당하는 영업자들 및 캠페인 운영을 담당하는 운영자들로 구성되어있습니다. 로컬사업본부 전국 소상공인 고객사들에게 레뷰(REVU KR) 플랫폼을 활용하여 인플루언서 마케팅 대행 서비스를 제공 중이며, 대면/비대면 영업을 담당하는 영업자들 및 캠페인을 운영을 담당하는 운영자들, 전사 차원의 CS(Customer Satisfaction)를 담당하는 고객만족팀 인원들로 구성되어 있습니다. 본사 소속 영업자들의 경우 서울 지역을 담당하고, 경기남부, 경기북부, 경기동부, 인천, 부산, 대전, 대구, 광구, 울산, 제주에 소재한 총 10개 지사를 통해 지역별 영업권역을 담당 중입니다. 추가로 부산지사의 경우 영업자 외 자체 운영자를 채용해 독립적인 운영이 가능하도록
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세팅하여, 추후 CMD 영업까지 커버하는 복합점포화 가능성을 테스트 중입니다. 에이전시사업본부 국내 광고대행사(Agency) 고객사들에게 레뷰(REVU KR) 플랫폼을 활용하여 인플루언서 마케팅 대행 서비스를 제공 중이며, 대면/비대면 영업을 담당하는 영업자들 및 캠페인 운영을 담당하는 운영자들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사의 2024년 12월말 기준 누적 고객사수는 약 7.4만개 로, 통계청 발표 기준 국내 소상공인 사업체수(2023년 596만개) 및 중소기업수(2022년 804만개), 네이버 스마트플레이스 등록 오프라인 사업자수(2024년 7월말 기준 252만개) 등을 토대로 잠재 고객사수 및 성장여력을 추산해 볼 때, 향후에도 레뷰서비스가 상당 기간 고성장세를 구가하는 것이 가능할 것으로 예상됩니다. (나) 캐스팅서비스 캐스팅서비스는 레뷰셀렉트(REVU Select) 플랫폼 및 매크로, 메가 인플루언서 회원들을 토대로, 고품질의 인플루언서 콘텐츠를 생성하여 광고 진행을 희망하는 자가 브랜드 보유 Top-Tier 고객사들의 인플루언서 마케팅을 대행하는 서비스입니다. 인플루언서라는 동일한 범주에 포함됨에도 불구, 레뷰서비스의 나노, 마이크로 인플루언서들이 소액의 리워드를 획득하기 위해 캠페인 참여를 신청하는 반면, 캐스팅서비스의 매크로,메가 인플루언서들은 다양한 경로로 많은 캠페인을 제안받은 후 본인이 취사선택을 하는 매우 상이한 특징을 보이고 있습니다. 즉, 레뷰서비스는 광고주가, 캐스팅서비스는 인플루언서가 높은 협상력을 보유하고 있는 바, 공개모집형으로 캠페인이 진행되는 레뷰서비스와 달리 캐스팅서비스는 섭외제안형으로 캠페인이 진행되는 차이점을 띄고 있습니다. 이에 고액의 예산을 집행하여 고품질의 콘텐츠 생성을 희망하는 캐스팅서비스의 고객사 역시 레뷰서비스 고객사 대비 높은 요구 수준을 보이는 바, 영업 및 캠페인 운영 관점에서 비정형성이 높은 특징을 보입니다. 캐스팅서비스를 전담하는 조직으로 2021년 셀렉트실이 창설되었으며, 2023년초 조직개편을 통해 고객사 영업을 전담하는 캐스팅사업본부 (舊 셀렉트사업본부) 와 플랫폼 서비스 기획,개발,운영을 전담하는 플랫폼사업본부(舊 신서비스랩실)로 분화되어 현재에 이르고 있습니다. 캐스팅서비스 전담조직에서 신사업 성장 촉진을 위해 추진해 온 과업들은 아래와 같습니다. 중점 추진 과업 비고 레뷰셀렉트(REVU Select) 플랫폼 회원 유치 운영팀 주도하에 이메일/콜 등을 활용하여 패션, 뷰티, 생활용품분야 매크로, 메가 인플루언서 회원 유치 노력을 진행하는 한편, MCN(레페리, 두호컴퍼니, 램스튜디오 등)과의 제휴를 통한 회원유치 작업을 병행하였습니다. 하이엔드(High-end)고객사 유치 영업팀 주도하에 대형 광고대행사 및 브랜드 기업을 대상으로 셀렉트서비스를 알리는 한편, 캠페인 진행 사례 증대를 통한Track Record 축적에 집중하였습니다. 플랫폼 고도화 및 수익모델 다각화 회원용 플랫폼 레뷰셀렉트(REVU Select)와 고객사용 플랫폼 레뷰파트너스(REVU Partners) 고도화를 위해 자체 R 및 기술기반 기업과의 솔루션 연동을 추진하는 한편, 고객사와 회원 대상 구독형 서비스 및 거래액 연동 수수료 과금 방식의 수익모델 다각화를 준비해 왔습니다. (다) 글로벌서비스 글로벌서비스는 ① 레뷰글로벌(REVU Global) 플랫폼 및 2024년 12월 말 기준 약 24만명의 해외 나노, 마이크로 인플루언서 회원들을 활용하여 당사의 지역별 파트너사들이 해외 현지에서 자체적인 인플루언서 마케팅 대행 사업을 진행하고, 거래액 대비 일정비율의 플랫폼 사용료를 월별로 수취하는 글로벌(플랫폼) 부문과, ② 국내 자가 브랜드 보유 고객사들의 해외 판매를 위한 해외 현지 인플루언서 마케팅을 대행하는 글로벌(크로스보딩)부문으로 구성된 서비스입니다. 당사는 글로벌(플랫폼) 서비스 제공을 위해 2016년 태국을 시작으로, 2018년 베트남, 인도네시아와 대만의 현지 파트너사들과 Platform License Agreement를 체결하였고, 동 파트너사를 포함한
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자회사Mate.IM), 관계사(PT.DBJ) 등 과의 협업을 통해 글로벌(크로스보딩) 서비스를 제공 중입니다. 당사의 글로벌서비스는 글로벌사업본부에서 전담하여 관련 업무를 수행 중입니다. (라) 숏폼 콘텐츠 서비스숏폼 콘텐츠 서비스는 당사의 종속회사인 (주)숏뜨에서 영위하고 있는 주요 사업입니다. 숏폼 형태의 광고를 진행하고자 하는 국내외 Top-tier 브랜드사들을 대상으로 숏폼 콘텐츠 제작(인플루언서 콘텐츠, 일반 콘텐츠), 틱톡 등 주요 숏폼 플랫폼 매체 집행, 인플루언서 커머스 등 숏폼 콘텐츠를 기반으로하는 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 국내 뿐만 아니라 해외진출을 하고자 하는 기업들을 대상으로도 해당 서비스를 제공하고 있습니다. 현재 영국과 독일의 파트너사를 활용하여 유럽 지역의 커버리지를 확보하였으며, 미국과 캐나다의 파트너사를 활용하여 북미 시장까지 사업영역을 확장하며 글로벌 시장 진출 가속화를 위한 다양한 활동을 진행 중입니다. 나. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위: 백만원, %) 구분 매출구분 제11기 제10기 제9기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 레뷰코퍼레이션 CMD 로컬 에이전시 캐스팅 기타매출 종속회사 숏뜨 Mate I.M. 연결조정 합 계 (주1) 기타매출에는 글로벌(크로스보딩), 글로벌(플랫폼)매출, 레뷰차이나 매출, 플랫폼 기타매출 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당사는 2024년 5월 3일 당사가 보유 중인 종속회사 (주)레이블코퍼레이션 지분 전량인 51,000주(51%)를 양도하는 매매계약서를 체결하여, 2024년 2분기 중 연결대상 종속회사에서 (주)레이블코퍼레이션이 제외되었습니다. 이에 상기표(연결기준 주요 제품 등의 매출현황)에서 2024년 레이블코퍼레이션의 매출은 제외하였습니다.제10기와 제9기의 주요 제품등의 매출현황 역시 제11기와의 비교를 위해 (주)레이블코퍼레이션의 매출을 제외하고 작성하였습니다. (주3) 당사는 2024년 8월 23일 (주)숏뜨의 지분 54%를 매수하는 매매계약서를 체결하여 연결대상 종속회사에 편입되었습니다. 이에 따라, 2024년 8월부터 12월까지 5개월의 실적이 당사의 연결 재무제표에 포함되었습니다. 다. 주요 제품의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인 (단위: 원) 품 목 2024연도 (제11기) 2023연도 (제10기) 2022연도 (제9기) CMD(광고대행) 내 수 로컬(광고대행) 내 수 에이전시(광고대행) 내 수 (주1) CMD(광고대행), 로컬(광고대행), 에이전시(광고대행)의 경우 각각의 매출액을 캠페인 수로 나누어 캠페인 당 평균가격을 산출하였습니다. CMD사업본부와 로컬사업본부의 2024년 기준 캠페인당 단가는 전년대비 의미있는 수준의 변동은 아닙니다. 다만, 에이전시 사업본부는 기존 제품 광고주를 케어하는 광고 에이전시 영업에서 지역광고주를 커버하는 광고 에이전시로 영업권을 확대하였습니다. 지역(로컬)캠페인의 경우 제품(CMD)캠페인 대비하여 매장 직접 방문에 따른 장소/시간의 제약으로 캠페인 모집인원수가 소수로 진행되는 특징이 있어, 제품캠페인 대비 캠페인 당 단가가 낮은 경향성을 보이고 있습니다.한편, 당사의 주요 제품 중 캐스팅 서비스와 당사의 종속회사인 (주)숏뜨의 서비스의 경우 고객사 별 서비스 범위 및 요구사항이 매우 상이하여 가격 편차가 크기 때문에 가격을 단순 산정하기 어려워 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 2024년 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원, %) 매출유형 2024연도(제11기) 2023연도(제10기) 2022연도(제9기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 CMD 수출 내수 합계 로컬 수출 내수 소계 에이전시 수출 내수 소계 캐스팅 수출 내수 소계 기타매출 수출 내수 소계 숏뜨 수출 내수 소계 Mate I.M. 수출 내수 소계 수출 내수 소계 합계 수출 내수 연결조정 합계 (주1) 기타매출에는 글로벌(크로스보딩), 글로벌(플랫폼)매출, 레뷰차이나 매출, 플랫폼 매출 등이 포함되어 있습니다.
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(주2) 당사는 2024년 5월 3일 당사가 보유 중인 종속회사 (주)레이블코퍼레이션 지분 전량인 51,000주(51%)를 양도하는 매매계약서를 체결하여, 2024년 2분기 중 연결대상 종속회사에서 (주)레이블코퍼레이션이 제외되었습니다. 이에 상기표(연결기준 주요 제품 등의 매출현황)에서 2024년 레이블코퍼레이션의 매출은 제외하였습니다.제10기와 제9기의 주요 제품등의 매출현황 역시 제11기와의 비교를 위해 (주)레이블코퍼레이션의 매출을 제외하고 작성하였습니다. (주3) 당사는 2024년 8월 23일 (주)숏뜨의 지분 54%를 매수하는 매매계약서를 체결하여 연결대상 종속회사에 편입되었습니다. 이에 따라, 2024년 8월~12월 5개월의 실적이 당사의 연결 재무제표에 포함되었습니다. 나. 주요매출처 (단위: 백만원) 매출처명 2024연도(제11기) 매출처명 2023연도(제10기) 매출처명 2022연도(제9기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 (주)엘지생활건강 주식회사 명륜당 주식회사 에스크플랜 주식회사명륜당 주식회사 엘엑스하우시스 와디즈 주식회사 주식회사 알레르망 라이온코리아 주식회사 (주)에이치에스애드 재단법인 한국데이터산업진흥원 (주)오퍼스아시아 (주)챔프스터디 주식회사 결이다른사람들 주식회사 웨이팅리스트 (주)오퍼스아시아 기타 기타 기타 합 계 합 계 합 계 (주1) 사업의 특성상 연도별 주요 거래처가 계속적으로 변동되는 경향이 있어, 각 사업연도별 상위 5개사 기준으로 작성하였습니다. (주2) (주)숏뜨 2024년 누적 기준 '(주)브이티코스메틱' 의 매출비중이 가장 높았습니다.(숏뜨 별도매출액 기준 11.7%) 다. 판매조직 당사는 자가 브랜드 보유 기업 및 사업자, 전국 소상공인, 광고대행사(Agency) 등으로 타겟 고객군을 분류하여 사업조직을 운영하고 있으며, 각 사업조직은 영업조직을 보유하고 있습니다. 대부분의 사업조직은 본사에 위치하고 있으며, 로컬사업본부는 사업 특성상 전국의 지역 소상공인과 전국 단위 프랜차이즈를 소유한 고객사에 대한 효율적인 영업활동을 위해 사업본부 아래 10개의 지사를 설치하여 운영하고 있습니다. [판매조직 인원구성] 매출유형 구분 임원 실장, 본부장 팀장 팀원 소계 광고대행 로컬 사업본부 로컬사업본부 소계 - 본사 - 경기동부지사 - 경기남부지사 - 경기북부지사 - 인천지사 - 대전지사 - 광주지사 - 부산지사 - 울산지사 - 대구지사 - 제주지사 콘텐츠마케팅사업본부 에이전시사업본부 캐스팅사업본부 글로벌사업본부 (주1) 인원수는 2024년 12월말 레뷰 본사 기준으로 작성하였습니다. (주2) 괄호안의 숫자는 영업자 수를 기재하였습니다. (주3) 정규직 직원 기준으로 작성하였습니다. 라. 판매경로 당사의 매출은 크게 ① 자가 브랜드 보유 기업 및 사업자와 캠페인을 진행, ② 소상공인 광고주와 계약하여 캠페인을 진행, 그리고 ③ 광고대행사(Agency)와 계약하여 캠페인을 진행하는 경우 등으로 구분됩니다. (단위 : 백만원, %) 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 (비중 %) CMD 수출 해외 브랜드사 광고주와 계약하여 레뷰(REVU KR) 플랫폼을 통하여 캠페인 진행 내수 국내 자가 브랜드 보유 기업 및 사업자 광고주와 계약하여 레뷰(REVU KR) 플랫폼을 통하여 캠페인 진행 로컬 수출 해외 소상공인 광고주와 계약하여 레뷰(REVU KR) 플랫폼을 통하여 캠페인 진행 내수 전국 소상공인 광고주와 계약하여 레뷰(REVU KR) 플랫폼을 통하여 캠페인 진행 에이전시 수출 해외 광고 에이전시(Agency)와 계약하여 레뷰(REVU KR) 플랫폼을 통하여 캠페인 진행 내수 국내 광고 에이전시(Agency)와 계약하여 레뷰(REVU KR) 플랫폼을 통하여 캠페인 진행 캐스팅 수출 해외 브랜드사 광고주와 계약하여 레뷰셀렉트(REVU SELECT) 플랫폼을 통하여 캠페인 진행 내수 국내 브랜드사 광고주와 계약하여 레뷰셀렉트(REVU SELECT) 플랫폼을 통하여 캠페인 진행 기타매출 수출 REVU 글로벌 플랫폼 사용료 내수 글로벌 크로스보딩매출, 오퍼월 매출, REVU
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partners 사용료, 레뷰차이나 매출 등 숏뜨 수출 해외 고객사를 상대로 콘텐츠 제작, 미디어운영대행, 라이브커머스 등을 수행 내수 국내 고객사를 상대로 콘텐츠 제작, 미디어운영대행, 라이브커머스 등을 수행 Mate I.M 수출 대만 현지 인플루언서 활용한 마케팅 대행 등 내수 (주1) 상기 표는 2024년 12월말 연결실체 기준으로 작성하였습니다. (주2) REVU R 당사의 100% 종속회사로, 해당회사에서 발생하는 매출은 전부 당사의 의뢰에 의한 외주용역으로 별도의 판매경로는 기재하지 않았습니다. 마. 판매전략 (1) 고객 세그멘테이션에 따른 사업 조직 운영 당사는 타겟 고객군별 사업조직 운영과 판매 전략수립 및 운영을 통해 안정적인 광고대행 물량을 확보하여 매출의 안정성을 확보하고 있습니다. 각 사업조직별 사업 운영현황은 아래와 같습니다. 구 분 로컬 CMD 에이전시 캐스팅 글로벌 숏뜨 타겟고객 소상공인,전국프랜차이즈 기업 자가브랜드 보유 기업 및 사업자 중소 광고대행사 종합 광고대행사,Top-tier 소비재 브랜드제조/판매사 해외시장에 진출하고자 하는 국내 소비재브랜드 제조/판매사 숏폼 콘텐츠를 활용하여 제품 및 브랜드 광고를 진행하고자 하는 Top-tier 고객사 가격 저가 저가~중가 중가 중가~고가 국가별 상이 서비스 범위에 따라 상이 주요매체 블로그, 인스타그램 등 블로그, 인스타그램,유튜브 등 블로그, 인스타그램,유튜브 등 인스타그램, 유튜브 등 국가별 상이 틱톡, 유튜브 쇼츠, 인스타 릴스 등 인플루언서 등급 마이크로 마이크로 마이크로 매크로 이상 국가별 상이 매크로/메가 사용 플랫폼 운영방식 (공개모집형) (공개모집형) (공개모집형) 레뷰셀렉트 (검색-제안형) 레뷰글로벌 (공개모집형) 외부 플랫폼 활용 (2) 신규 시장 확장(가) 국내 현재의 레뷰(REVU KR) 플랫폼은 SME 고객사와 마이크로 인플루언서 매칭 위주로 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 시장 확장을 위하여 하이엔드(High-end)고객사-매크로 이상의 인플루언서 매칭을 통해 고가 광고 시장으로 진출하였습니다. 이를 위하여 2021년 하반기부터 사업화가 본격적으로 시작된 캐스팅사업 내 영업조직을 2023년 캐스팅사업본부로 승격하여 영업조직을 강화했습니다. 또한 하이엔드(High-end)브랜드 광고주 유치, 유튜브 상품 강화를 통해 하이엔드 인플루언서 광고 시장에서의 포지셔닝을 강화할 예정입니다. 또한 2024년 3분기 중 매크로/메가 인플루언서를 활용한 숏폼 콘텐츠 제작에 강점을 가지고 있는 (주)숏뜨를 인수하여 숏폼 매체를 활용하는 매크로/메가 인플루언서 풀을 강화하였으며, 빠르게 성장하고 있는 숏폼 시장 공략 및 인플루언서 커머스 사업 진출을 위한 기반을 마련하였습니다. 이와 더불어 당사는 AI 기술이 적용된 레뷰파트너스(REVU Partners) 플랫폼을 활용하여 광고주에게 최적화된 인플루언서를 매칭하고, 예산 별 사전 결과 예측을 통해 예산의 효율성을 강화한 제안 및 플랫폼을 활용한 인플루언서-광고주 커뮤니케이션 시간 단축 등의 플랫폼 비즈니스의 강점을 반영한 광고 용역 수행으로 해당 사업을 빠르게 확대할 예정입니다. (나) 글로벌크로스보딩 사업은 수출바우처 등 G2B 유관 수혜기업 대상 영업 외, 동남아시아 및 일본, 중국지역 소비재 수출 기업 대상으로 고객군을 확장할 예정입니다. 이를 위해 파트너사와의 협력을 강화하고, 레뷰 전담팀의 확대 구성 및 조직화를 통하여 시장에 빠르게 진입할 예정입니다. 기존 기업의 경우 현지 대행사 서치-컨택-가격협의-진행까지에만 기간이 1개월 이상 소요되고, 진행 기간 동안에도 CS대응과 커뮤니케이션의 시간과 비용이 상당히 소모되는 것 대비 동사는 이미 구축한 자회사와 파트너사를 통하여 빠른 시장 침투가 가능할 것으로 예상됩니다. 2024년 3분기 중 인수한 (주)숏뜨를 통해 최근 K-beauty가 활성화 된 북미/유럽 지역에서도 숏폼 콘텐츠를 활용한 광고를 진행하면서 해외진출을 원하는 국내 클라이언트를 빠르게 확보하고 있으며, 숏폼 및 K-beauty시장의 성장과 함께 해당 글로벌
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사업 또한 빠르게 확장 예정입니다. (3) 마케팅 및 인바운드 계약 전환율 강화 마케팅 활동 강화로 인한 인바운드 수 증가 시 신규 계약의 증가로 연결될 수 있습니다. 이와 관련하여 ① PR 및 브랜딩 활동을 통해 브랜드 인지도를 강화하고, ② 온라인과 SNS플랫폼을 중심으로 마케팅 활동을 강화하여 광고주가 인플루언서 광고 대행 용역을 수행할 회사를 검색하거나 지인으로부터 소개받을 경우 당사의 마케팅 콘텐츠가 적재적소에 노출되어 인바운드 페이지로 유입되게 할 계획입니다. 또한 인바운드의 계약 전환율을 높이기 위해 각 사업조직별로 "전화상담 - 영업자의 맞춤형 컨설팅 - 계약 전환"으로 이어지는 영업전략을 강화할 예정입니다. 바. 수주상황 당사는 수주기반사업이 아닌 관계로 2024년 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.연결실체 기준 2024년 말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2024년 말 2023년 말 금융자산 현금및현금성자산 정기예적금 외상매출금 미수수익 단기대여금 합계 금융부채 미지급금 합계 2024년 말과 2023년 말 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 말 2023년 말 환율 10% 상승 환율 10% 하락 환율 10% 상승 환율 10% 하락 USD EUR GBP JPY CNY 합계 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 말 2023년 말 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 다. 유동성 위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체 기준 2024년 말과 2023년 말 유동성위험 세부 분석내역은 다음과 같습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 임차보증금의 회수 기타보증금의 회수 임대보증금의 증가 유형자산의 처분 장기성예금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 종속기업투자주식 처분 순현금유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 사업결합으로 인한 순현금유출 장기성예금의 증가