chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 본 경영진단 및 분석의견은 일부 예측자료가 포함 될 수 있으며 실제 결과와 다를 수 있음을 인지하여 주시기 바랍니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 예상, 전망, 계획, 기대 등과 같은 단어를 포함하며 예측정보는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.가. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내 ·외 금융 시장의 동향나. 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정다. 사업목적사항 등에 관한 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격 한 여건변화라. 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바라고 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험과 불확실성을 반영하기 위하여 동 의견서에 대한 정정 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없으며 예측정보로서 동 의견서의 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 내용과 관련된 사항들은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 2항에 의거 손해배상등의 책임 등이 없음을 알려드립니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결실체의 지난 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제43기(2024년) 제42기(2023년) 증감액 증감비율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본 ㆍ기타포괄손익누계 ㆍ이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 나. 영업실적 연결실체의 지난 2개 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제43기(2024년) 제42기(2023년) 증감액 증감비율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 총포괄손익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유상증자를 통한 자금 조달내역 (단위 : 억원) 구 분 납입일 납입금액 비고 합계 나. 상환의무가 있는 조달자금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 담보대출 신한은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 5.9~6.08% 기업은행 서울강동농협 기업은행 3.9~5.55% 기업은행 기업은행 기타 기타 0~4.6% 합계 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 담보대출 신한은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 5.9~6.08% 서울강동농협 기업은행 기업은행 서울강동농협 서강화농협 연천농협 강화농협 강화남부농협 삼척농협 유동성대체 합계 (3) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당기말 전기말 제40회 사모전환사채 제42회 사모전환사채 소 계 가산 : 상환할증금 차감 : 전환권조정 소 계 유동성대체 차감계 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은
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다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용(*1) 내 용 (*1) 내 용 내 용(*3) 내 용 발행형태 제37회 사모 전환사채 제39회 사모 전환사채 제40회 사모 전환사채 제41회 사모 전환사채 제42회 사모 전환사채 권면총액 발행가액 장부가액 표면금리 만기보장수익율 연 3% 연 3% 연 5% 연 2% 연 2% 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월 전환권행사기간 행사에 따른 발행주식 종류 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 전환권 행사가액 전환가능주식수 매도청구권(*2) 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능 (*1) 제37회 및 제39회 사모 전환사채는 당기 중 모두 전환되었습니다.(*2) 제40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.(*3) 제41회 사모 전환사채는 당기 중 발행하였으나 회사 보유 현금 및 제42회 사모 전환사채로 조기상환하였습니다. 5. 부외거래 ※ 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 -동 공시서류인 사업보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 -환경규제에 대한 특이사항이나 제재와 관련된 사항은 없으며, 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 -동 공시서류인 사업보고서의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 KGMP(Korea Good Manufacturing Practice: 우수의약품 제조 및 품질관리기준), 미국 cGMP 및 유럽 EU-GMP 적격업체로 충청북도 진천과 오창에 생산시설 및 품질 관리시설을 갖추고 정제, 경질캡슐제 등의 전문의약품(전문의의 진단과 처방이 필요)을 생산하고 있습니다. 또한, 오창 생산시설 내 바이오의약품 생산을 위한 지상 3층, 연면적 2,315㎡(약 700평)규모의 PFS(Prefilled Syringe) 생산라인을 갖추고,원료의약품(DS, Drug substancd)을 공급받아 조제부터 충전, 이물검사, 조립, 포장까지의 전 공정을 수행하고 있습니다. 회사는 PFS 생산라인에 대한 미국, 유럽 등 다국적 GMP인증을 획득함으로써 케미컬의약품과 바이오의약품의 글로벌수요에 대응할 수있는 생산능력을 갖추고 있습니다. 당사는 대표품목인 간장용제 치료제 '고덱스'를 포함하여 다양한 질환군을 대상으로한 케미컬의약품 파이프라인을 보유하고 있으며 인천 송도에 위치한 글로벌생명공학연구센터 내 연구개발본부에서 복합제 개량신약 개발 등 파이프라인 확대를 위한 활동을 이어가고 있습니다. 또한 모회사인 (주)셀트리온이 개발한 바이오의약품의 국내 독점판매권을 보유하여 '램시마'(성분명 인플릭시맙)외 4개 제품에 이어 2024년 9월에 출시한 알레르기질환 치료제 '옴리클로'(성분명 오말리주맙), 자가면역질환치료제 '스테키마'(성분명 우스테키누맙), 안과질환 치료제 '아이덴젤트'(성분명 애플리버셉트) 3개 제품을 포함하여총 9개 제품의 바이오시밀러를 국내에 판매하고 있습니다. 매출은 당기 누적 약 4,778억 원으로 전기 대비 약 22.9% 증가하였습니다. 간장용제고덱스 포함 케미컬의약품이 1,861억 원의 매출을 달성하였으며, 램시마 외 바이오의약품 매출은 약 866억 원을 기록, 전년 동기 대비 약 18.2% 성장하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황회사는 의약품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 본 보고서 작성기준일 현재 주요 제품의 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 백만원, %) 매출유형 품 목 구체적 용도 제25기 제24기 제23기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제품 고덱스 간장용제 타미풀 기타 제네릭 제품 소계 상품 램시마 자가면역질환 치료제 트룩시마 항악성 종양제 허쥬마 항악성 종양제 기타 상품 상품 소계 용역 수출 공정개발 등 내수 공정개발 등 용역 소계 합계 2. 주요제품의 가격변동 추이 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 원) 품 목 제25기 제24기 제23기 고덱스 300C 타미풀 램시마 100mg 램시마펜주 120mg 트룩시마 100mg 트룩시마 500mg 허쥬마 150mg 허쥬마 400mg 유플라이마펜주 40mg 베그젤마주 100mg 베그젤마주 400mg 주) 상기 주요제품 가격은 보험약가 기준 입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 매입액 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 백만원,%) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 케미컬의약품 원재료 비페닐디메칠디카르복실레이트 오로트산카르니틴 기타 합계 주) 상기 비율은 당기 원재료 전체 매입액에서 차지하는 비율이며 주요 매입처는 시장 경쟁상황 및 계약당사자간 계약내용에 따라 기재를 생략 합니다. 나. 가격변동 추이 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 원) 사업부문 품목 규격 제25기 제24기 제23기 케미컬의약품 비페닐디메칠디카르복실레이트 g 오로트산카르니틴 g 주) 상기 원료는 수입원료로 수입통관 시점의 환율이 적용된 가격입니다. 2. 생산 및 설비현황가. 생산능력 및 생산실적 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 개) 사업부문 사업소 제형 제25기 제24기 제23기 생산능력 생산실적 생산능력 생산실적 생산능력 생산실적 케미컬의약품 공장 정제 캡슐 합계 나. 생산능력의 산출 근거 (단위: 개) 품목 제형 1일생산량
셀트리온제약 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

월평균가동일 월생산능력 잘레톤 외 정제 20일 고덱스 외 캡슐 20일 ※ 연간 생산능력: 996,114,480개(1일 생산량 ×20일 ×12개월) 다. 생산설비 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 항목 기초 장부가액 증감 상각 기말 장부가액 증가 감소 진천공장 자가 충북 진천 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소 계 청주공장 자가 충북 청주 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소 계 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 의약품 제품 고덱스 수 출 내 수 합 계 타미풀 수 출 내 수 합 계 기타 제네릭 수 출 내 수 합 계 제품소계 수 출 내 수 합 계 상품 램시마 수 출 내 수 합 계 트룩시마 수 출 내 수 합 계 허쥬마 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 상품소계 수 출 내 수 합 계 용역매출 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2. 판매경로 유형 판매경로 내수 약국 회사 → 도매상 → 약국 → 소비자 병원 회사 → 병원 → 소비자 회사 → 도매상 → 병원 → 소비자 수출 직수출 직접주문자를 통한 수출 간접수출 무역전문업체를 통한 수출 3. 판매방법 및 조건의약품 도매상을 통한 간접유통 및 병/의원 주문에 의한 직접유통을 통해 판매가 이루어지고 있으며 판매조건은 내수의 경우 현금 및 외상판매이며 수출의 경우 L/C 또는 T/T 거래 조건 입니다.4. 판매전략가. 시장분석 기반 제품포트폴리오 구성, 타 진료과 확산전략을 통한 처방규모 확대나. 임상데이터를 통한 제품의 특장점 홍보, 영업사원의 Detail능력 향상다. 적극적인 학회 참여와 학술활동 강화 5. 수주상황본 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 자기자본부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성리스부채 기타비유동지급채무 비유동리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성리스부채 기타비유동지급채무 장기차입금 비유동리스부채 합 계 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의
셀트리온제약 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR CHF GBP CNY 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CHF GBP CNY 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 3) 가격위험관리당사는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 230,493천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 23,049천원입니다.4) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 나. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융자산의 예상만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분
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1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 상기 만기분석은 해당 금융부채 및 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. (수준 2) 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. (수준 3) 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 등본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 다음과 같습니다. 가. 라이센스 아웃(License-out) 계약해당사항 없습니다. 나. 라이센스 인(License-in) 계약 1. 계약상대방 2. 계약내용 Medicines Patent Pool(MPP)는 Nirmatrelvir+Ritonavir의 제조와 지정 국가로의 판매 라이선스를 부여함 3. 대상지역 95개 개발도상국 4. 계약기간 - 계약체결일: 2022.03.07 - 계약종료일: 영구 5. 총 계약금액 해당사항 없음 6. 지급금액 해당사항 없음 7. 계약조건 - 라이선스 취득사가 개발, 제조, 임상, 허가 및 유통을 담당함. - WHO 국제적 공중보건 비상사태(PHEIC; Public Health Emergency of International Concern) 기간 동안 로열티 없으며, 비상사태 해제 시 공시장 순매출액의 5%, 사시장 순매출액의 10%에 해당하는 금액을 로열티로 지불해야 함 ※ LIC (Low Income Country) 29개국에 한해 WHO PHEIC 해제 후에도 로열티 지급 의무 없음 8. 회계처리방법 9. 대상기술 해당 제품 개발기술 일체 10. 개발 진행경과 WHO 허가 승인 11. 기타사항 다. 기술제휴계약해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요간질환 치료제 '고덱스(Godex)'를 통해 개량신약 개발능력을 선보인 바 있는 당사는 글로벌 제네릭제품을 추진중에 있으며 중장기적으로 대형 개량신약을 개발하는 전략을
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추진하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직1) 연구개발 조직구성 연구소 담당 팀 주요업무 연구개발본부 제형연구담당 제제연구팀 의약품 제형 및 개량신약 연구 약물전달기술팀 플랫폼기술 연구 분석연구팀 의약품 분석 연구 신약연구담당 의약화학팀 합성신약 연구 약리평가팀 약리평가 및 기전 연구 분자모델링팀 신규분자 설계 및 화합물 최적화 오픈이노베이션팀 연구 기획 및 관리 2) 연구개발 인력현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 11명, 석사급 29명 등 총 44명의 연구인력을 보유하고 있습니다. 3) 핵심연구인력 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 연구개발본부장(신약연구담당 겸직) 이창선 케미컬 연구개발 총괄 LG 생명과학 화학기술연구원(美) Celera genomics 선임연구원(美) PTC Therapeutics 연구위원 란드바이오 CTO 전무 한독㈜ 신약연구소장 상무 레고켐바이오 연구소장 부사장파나진㈜ CTO 부사장서울대학교 화학과 학사/석사(美) 예일대학교 유기화학 박사(美) 오레곤 주립대 포스닥 / Staff scientist 제형연구담당장 홍언표 제형개발 총괄 (주)한독 중앙연구소 제품개발연구실장현대약품 중앙연구소 선임연구원경희대학교 약학대학 약제학실 약학박사 취득경희대학교 약학대학 약학과 학사/석사 다. 연구개발비용 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 제25기 제24기 제23기 비 고 비용의 성격별 분류 원 재 료 비 인 건 비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계(정부보조금 차감 전) 정부보조금 연구개발비용 계(정부보조금 차감 후) 회계처리 내역 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 회계처리금액 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 상기비율은 정부(국고)보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. 라. 연구개발실적 1) 연구개발 진행현황 및 향후계획[연구개발진행 총괄표] 구분 품목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비고 단계(국가) 승인일 케미컬의약품 개량신약 CT-K2002 원발성 고콜레스테롤혈증/본태고혈압 2020년 2025년 발매 예정 [연구개발 진행 상세] 구분 화학합성 개량신약 적응증 원발성 고콜레스테롤혈증/본태고혈압 작용기전 Amlodipine : 칼슘이온 길항제(Ca2+ antagonist)로서 칼슘이온이 심장 및 혈관 Page 2 K0901 평활근의 세포막으로 유입되는 것을 차단항고혈압 작용기전은 혈관평활근의 직접적인 이완효과에 기인Rosuvastatin : 간에서 HMG-CoA 환원효소를 경쟁적으로 억제, 콜레스테롤의 전구물질인 mevalonic acid 합성을 저해하여 콜레스테롤 합성을 억제Ezetimibe : 장에서 콜레스테롤 흡수를 억제해 혈중 LDL 콜레스테롤 농도를 조절하는 기전 제품의 특성 진행 경과 2024년 허가 완료 향후계획 2025년 발매 예정 경쟁제품 로수바스타틴 등 관련논문 등 시장 규모 기타사항 주) 시장 규모 출처: 2023년 Ubist Data2) 연구개발 완료실적본 보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 개발이 완료된 제품의 현황은 아래와 같습니다. 구분 품목 적응증 개발완료일 현재 현황 비고 화학합성 제네릭 본태고혈압 2023년 국내판매 중 제품명: 칸타칸정 대상포진 바이러스 감염증 2023년 국내판매 중 제품명: 팜시비르정 본태고혈압 2023년 국내판매 중 제품명: 칸타칸플러스정 본태고혈압 2023년 국내판매 중 제품명: 셀미스타정 CTP-JB02 간장용제 2023년 국내발매 준비 중 CT-L2002 원발성 고콜레스테롤혈증 2023년 허가권 양도 개량신약 CT-K2002* 순환기계 2024년 2025년 발매 예정 제품명:암로젯정 *본 제품은 2025.02.01 건강보험 급여 적용되었습니다. 3) 연구개발활동 및 판매중단 현황[연구개발활동 중단 현황] 구분 품목 적응증 연구시작일 최종 진행단계 중단일 중단사유 재개계획 단계(국가) 승인일 화학합성 제네릭 간질,신경병증성 통증 2011년 4월 국내 품목허가 완료 2016년 3월 2020년 8월 시장환경 변화
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해당사항 없음 Donepezil 알츠하이머형 치매증상 2012년 4월 국내 품목허가 완료 2016년 6월 2020년 8월 시장환경 변화 해당사항 없음 주요 우울증,강박장애 2014년 2월 국내 품목허가 완료 2016년 5월 2020년 8월 시장환경 변화 해당사항 없음 Silodosin 전립선비대증에 수반하는 배뇨장애 2015년 4월 국내 품목허가 완료 2016년 4월 2020년 8월 시장환경 변화 해당사항 없음 원발성 고콜레스테롤혈증 2019년 7월 임상1상(국내) 2020년 2월 2020년 12월 시장환경 변화 해당사항 없음 위식도 역류질환 2020년 1월 임상1상(국내) 2022년 2월 2022년 9월 생동시험 결과 비동등 해당사항 없음 4) 판매중단 현황해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유현황본 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 지적재산권은 특허권 3건, 상표권64건 입니다. 2. 회사의 영업활동에 영향을 미치는 법규 및 규제제약산업은 국민건강과 직결되는 산업으로 제품의 개발, 생산, 판매 전과정에 걸쳐 정부정책의 영향을 크게 받고 있습니다. 타 산업과 달리 정부가 약가를 직접 통제하고 있기 때문에 정부의 약가정책은 개별기업의 매출과 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 가. 관련법규독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 우수의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준(KGSP), 약사법 등나. 정부규제기등재의약품 경제성평가, 사용량 약가인하 연동제, 약가 재평가제도 등 3. 시장여건 및 영업의 개황가. 산업의 특성, 성장성 및 경기변동의 특성1) 산업의 특성제약산업은 경기흐름의 영향을 덜 받는 특성을 가지고 있으며, 기술집약도가 높은 첨단기술산업의 한 분야로서 차별성 및 기술에 따른 독점성이 강한사업으로 막대한 투자에 따른 위험과 동시에 부가가치가 큰 산업으로 미래 성장산업으로 분류 됩니다.제약산업은 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업으로 제품의 안정성 및 유효성 확보, 약가규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. 또한 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을가지고 있으며 새로운 신약 개발을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력으로서 타 산업에비해 연구개발 비중이 높은 특성을 보이고 있습니다. 2) 산업의 성장성전세계 의약품 시장과 함께 국내 의약품시장 또한 고령화 추세와 건강에 대한 관심 증대로 세계시장과 유사한 수준의 성장률을 보이고 있습니다. 또한 기술혁신과 신약개발 능력이 있는 상위 제약기업과 기술력의 우위인 외자기업의 성장이 예측되며, 최근에는 생활 패턴 변화로 삶의 질 향상이 미래 사회의 화두로 등장하고 있으며 이에 따라 건강 관리를 위한 의료분야의 지출이 크게 확대되고 있습니다. 의약품등 생산 비중) (단위: 억원,%) 연도 의약품 등 총생산액 GDP GDP 대비 비중 전체산업 제조업 전체산업 제조업 * 의약품 등: 완제의약품, 원료의약품(한약재 제외), 의약외품출처) 한국제약바이오협회 '2024 제약바이오산업 DATABOOK'3) 경기변동의 특성제약산업은 국민건강 및 질병치료에 필수적이라는 의약품 특성상 경기순환에 대한 민감도가 높지 않은 편이나, 경기 침체시기에는 환자들의 내원횟수감소 등에 따라 시장성장 및 수익성에 다소 영향을 받는 측면이 있습니다. 4) 계절성계절적 요인에 크게 영향을 크게 받을 수 있는 일반의약품에 비해 의사의 진단과 처방이 필요한 전문의약품은 계절적 요인보다는 정부정책 요인 등에 더 큰 영향을 받을수 있습니다.나. 시장여건오리지널 의약품의 시장성장이 가속화되면서 우수한 제품과 영업력을 확보하고 있는상위권 업체들의 시장지위가 확대되고 있는 반면 소형 제약사들의 경우 제품력 및 영업력의 열세로 제약시장 전반의 빈익빈부익부 현상이 심화되고 있습니다. 다국적 제약기업들은 고성장 약효군에 집중된 제품라인을 기반으로 국내시장에서의 지위를 확대하고 있습니다. 1) 시장의 안정성국내 제약시장 규모는 고령화, 소득수준 향상, 만성질환 환자 증가 등의 복합적인
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요인으로 꾸준히 성장하고 있습니다. 2023년 원료의약품을 포함한 국내 의약품 시장규모는 약 31.5조원으로 연평균 6.1%의 성장률을 보이고 있습니다. 시장규모> (단위: 억원,%) 연도 생산 수출 수입 시장규모* 시장증가율 * 생산: 완제의약품(마약류, 의료용고압가스 포함), 원료의약품(한약재 포함)** 수출, 수입: 한국은행 연평균환율(종가)을 적용하여 환산 출처) 한국제약바이오협회 '2024 제약바이오산업 DATABOOK'2) 경쟁상황제약산업은 진입이 용이한 완전경쟁에 가까운 시장구조를 보이고 있으며 자본력, 신약개발력, 오리지널 의약품의 강점을 보유한 다국적기업의 참여로 시장경쟁은 더욱 치열해 지고 있습니다. 또한, 처방의약품 시장이 급성장하고 오리지널 제품의 제네릭출시와 함께 영업력 확대를 위한 지속적 투자로 제약업체간의 경쟁강도는 더욱 심화됨에 따라 기술제휴, 인수합병, 우수한 연구개발 역량을 보유한 제약업체의 시장지배력이 가속화 될 것으로 예측 됩니다. 라. 사업부문별 재무정보 당사는 단일 사업부문으로 사업을 영위하고 있으며 해당 사업부문의 자산, 매출액, 영업손익 등을 포함한 주요 재무정보에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표' 내용 등을 참조하시기 바랍니다. 마. 신규사업 추진현황해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 셀트리온제약의 제25기 사업연도(2024.01.01.~2024.12.31.)의 영업실적 및 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점 기준으로 작성한 것이며, 당사가이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요전세계적으로 고령화와 만성질환자의 증가, 이머징 국가의 소득수준 향상에 따른 건강에 대한 관심 증진 등으로 세계의약품 시장이 확대되고 있는 가운데 제약산업은 국내외로 많은 성장을 이루었으며, 미래 성장동력산업으로 제약, 바이오산업에 대한 관심이 확대되어 나가고 있는 실정입니다. 국내 제약산업이 글로벌 수준의 획기적인 성장을 이루기 위해서는 장기적으로 신약개발이 필수일 것입니다. 당사는 이러한 대내외 환경속에서 우수의약품 공급을 통한 복지증진 가치 중심의 경영활동을 통해 매출액은 4,778억, 영업이익 372억, 당기순이익 220억원을 달성하였습니다. [주요 경영지표] (단위: 원,%) 구분 2024년 2023년 증감액 증감률 총자산 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 영업이익률(%p) 당기순이익 당기순이익률(%p) 총자산수익률(ROA) 자기자본수익률(ROE) 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 기준으로 작성하였습니다. 주2) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2} 3. 재무상태 및 영업실적[요약재무제표] (단위 : 원) 과 목 제25기 제24기 제23기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 유동자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권 기타수취채권 재고자산 기타유동자산 비유동자산 기타비유동수취채권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 유형자산 사용권자산 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본총계 부채와자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 기본주당순이익 희석주당순이익 연결에 포함된 회사수 주) 제25기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 재무상태당기말 자산 총액은 전년 대비 278억원 증가한 6,694억원 입니다. 매출채권 및 재고자산을 포함한 유동자산이 268억원 증가하였고, 유형자산을 포함한 비유동자산이 10억 증가하였습니다. 당기말 부채 총액은 전년 대비 76억원 증가한 2,725억원 입니다. 매입채무를 포함한 유동부채가 17억원 감소하였으며, 비유동부채가 93억원 증가하였습니다. 당기말 자본 총액은 전년 대비 202억원 증가한 3,970억원입니다. 당기 이익 실현에 따른 증가 220억원이 주된 사유입니다. 나. 영업실적매출은 당기 누적 약
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4,778억 원을 기록, 전년 대비 약 22.9% 증가하였습니다. 간장용제 고덱스 포함 케미컬의약품이 1,861억 원의 매출을 달성하였으며 램시마, 허쥬마, 트룩시마, 유플라이마, 베그젤마 등 바이오시밀러 매출을 포함한 상품매출은 약 1,818억 원을 기록하며 전년 동기 대비 약 35.2% 성장하였습니다. 당기 영업이익은 전년 대비 11억원 증가한 372억원을 달성하였으며, 당기순이익은 전년대비 7억원 증가한 220억원입니다. 4. 신규사업 및 중단사업가. 신규사업당기말 현재 당사에서 결정한 신규사업 진출은 없습니다. 나. 중단사업당기말 현재 당사에서 중단한 사업은 없습니다.5. 조직변경당사는 인력 관리 효율화를 위해 매년 조직 변경을 시행하고 있으나, 공시대상기간 중 사업부문의 재조직 등 중대한 변경사항은 없습니다. 6. 위험관리(신용, 유동성, 시장 등) 가. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 자기자본부채비율 나. 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가측정 합 계 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 금융부채 당기손익- 공정가치측정 상각후원가측정 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성리스부채 기타비유동지급채무 비유동리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익- 공정가치측정 기타포괄손익- 공정가치측정 상각후원가측정 합 계 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 기타유동수취채권 기타비유동수취채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 금융부채 당기손익- 공정가치측정 상각후원가측정 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성리스부채 기타비유동지급채무 장기차입금 비유동리스부채 합 계 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 라. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR CHF THB GBP CNY 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CHF THB GBP CNY 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 3) 가격위험관리당사는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 230,493천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 23,049천원입니다.4) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 가) 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 나) 당기말 및 전기말 현재 비파생금융자산의 예상만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 상기 만기분석은 해당 금융부채 및 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 마. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는
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계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. (수준 2) 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. (수준 3) 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 합계 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 공시서류 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 2023년 코로나19 종식 후 보건용마스크의 시장규모는 급격히 감소되었습니다. 이에 따라 당사는 산업용마스크와 일반방독면, 화재대피용 마스크로 취급품목을 확대하여 내수시장에 있어 지자체, 관공서, 다중이용시설 등을 대상으로 거래처를 확보/확대해 나갈 것이며, 동남아시아를 시작으로 해외시장 진출을 위한 수출에 집중 할 것입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 도부 주식회사는 2022년까지 마스크제조업 및 도소매업과 호흡기 필터 제조 및 도소매업에 있어 주력하였으며, 2023년부터 마스크 관련 사업에 있어 사업영역을 확대하고자 산업용 마스크 제조 및 판매업과 화재대피용 마스크 제조 및 판매업을 사업목적에 추가하였습니다. (2) 시장점유율 - 2023~2024년 일반방독면 시장규모 및 현황 지자체 집행예산은 국내 KSM인증을 받은 3개사의 시장 점유율은 균형을 맞춰가고 있는 상태입니다.2023년 지자체와 22억의 수익계약을 체결하였습니다. 2025년부터 생산량을 늘려나갈 계획으로 기존 지자체 수의계약뿐만 아니라 경쟁입찰 부문으로 시장을 확대해 나갈 것입니다. ▼ 2023년~2024년 일반방독면 시장현황 [단위:원] 구 분 합 계 도부(주) A사 B사 계 수의 계약 경쟁 입찰 도부(주) 일반 방독면.jpg 도부(주) 일반 방독면 2. 주요 제품 및 서비스 1) 화재대피용마스크 시장 - 화재예방 및 재난/ 안전관리를 위한 법령 재정 : 2022년 10월 18일 ‘산업안전보건기준에 관한 규칙241조의2(화재감시자)’ 법안 개정으로 기존의 방연마스크는 “화재대피용마스크”로 용어 변경 및 적격인증 ( 한국산업표준 KSM6766 또는 한국소방산업기술원이 정하는 KFI 인정제품)으로 법안을 변경 함. 개정 전 개정 후 제241조의2(화재감시자) ③ 사업주는 제1항 본문에 따라 배치된 화재감시자에게 업무 수행에 필요한 확성기, 휴대용 조명기구 및 방연마스크 등 대피용 방연장비를 지급해야 한다. 제241조의2(화재감시자) ③ 사업주는 제1항 본문에 따라 배치된 화재감시자에게 업무 수행에 필요한 확성기, 휴대용 조명기구 및 화재대피용 마스크(한국산업표준 제품이거나 「소방산업의 진흥에 관한 법률」에 따른 한국소방산업기술원이 정하는 기준을 충족하는 것이어야 한다.) 등 대피용 방연장비를 지급하여야 한다. 또한, 2023년 9월 15일에 시행된 재난 및 안전관리 기본법[법률 제1923호 2023년 3월14일, 타법개정]에 따라 각 지자체 별 화재대피용마스크 조례제정을 통한 관할 시설의 안전관리 의무화 시행(현재 경기도 광주시를 포함 76개소 229개 지자체 관할시설 조례제정 완료) 2) 화재대피용마스크 현황 현재 국내 화재대피용마스크 적격인증 한국산업표준 KSM 67 )을 받은 제품은 총 3개사 3개 품목으로, 2018년 3월 화재대피용마스크의 품목등록을 완료하였습니다. 또한, 2023년 행정안전부에서 지정한 2023년 제3회 재난안전 인증예정제품 공고를 통해 화재대피마스크 분양에 있어서(CM-1, DM-119)가 선정되었습니다. 해당제품은 지식재산권 특허(10-2566446), 특허(10-1859673)을 보유하고있습니다. 도부(주) 화재대피용 마스크.jpg 도부(주) 화재대피용 마스크 (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 산업용마스크 시장 - 중대재해처벌법 전면 시행 : 5인 이상 사업장 837,000개 / 종사자는 800만명 규모 중대재해처벌법 시행으로 5인 이상의 모든 사업장에서 안전보건관리체제를 준비/ 시행하여야 하며, 관련법 률에 따라 안전보건관리책임자는 근로자의 안전을 위해 안전보건에 관련되는 안전 장치 및 보호구 구입 시의 적격품 여부 확인/ 관리를 시행 해야만 합니다. ▼ 관련법령 해당 법령 내 용 산업안전보건법 제15조(안전보건관리책임자) ① 사업주는 사업장을 실질적으로 총괄하여 관리하는 사람에게 해당 사업장 의 다음 각 호의 업무를 총괄하여 관리하도록 하여야 한다. 안전장치 및 보호구 구입 시 적격품 여부 확인에 관한 사항 산업안전보건기준에
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관한 규칙 제32조(보호구의 지급 등) ① 사업주는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 작업을 하는 근로자에 대해 서는 다음 각 호의 구분에 따라 그 작업조건에 맞는 보호구를 작업하는 근로자 수 이상으로 지급하고 착용하도록 하여야 한다. 8. 선창 등에서 분진(粉塵)이 심하게 발생하는 하역작업: 방진마스크 제33조(보호구의 관리) ② 사업주는 방진마스크의 필터 등을 언제나 교환할 수 있도록 충분한 양을갖추어 두어야 한다. 제241조의2(화재감시자) ③ 사업주는 제1항 본문에 따라 배치된 화재감시자에게 업무 수행에 필요한 확성기, 휴대용 조명기구 및 화재 대피용 마스크(한국산업표준 제품이거나「소방산업의 진흥에 관한 법률」 에 따른 한국소방산업기술원이 정하는 기준을 충족하는 것이어야 한다) 등 대피용 방연장비를 지급해야 한다. 제450조(호흡용 보호구의 지급 등) ① 사업주는 근로자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 업무를 하는 경우 에 해당 근로자에게 송기마스크를 지급하여 착용하도록 하여야 한다. ② 사업주는 근로자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 업무를 하는 경우에 해당 근로자에게 송기마스크나 방독마스크를 지급하여 착용하도록 하여야 한다. 제469조(방독마스크의 지급 등) ① 사업주는 근로자가 허가대상 유해물질을 제조하거나 사용하는 작업을 하는 경우에 개인 전용의 방진마스크나 방독마스크 등(이하 “방독마스크등”이라 한다)을 지급하여 착용하도록 하여야 한다. ② 사업주는 제1항에 따라 지급하는 방독마스크등을 보관할 수 있는 보관함 을 갖추어야 한다. 2) 중대재해처벌법 시행에 따른 ‘안전장비구입 바우처 지원’시행 아직 정부와 담당부서(고용노동부)의 ‘안전장비구입 바우처 지원’ 예산과 규모, 시행일자 등 상세내용이 발표되지 않았지만, 중소기업 837,000개를 대상으로 안전보호구 장비구입을 위한 예산지원을 시행되며, 안전보호구 지급 의무에 따라 안전보호구 수요는 증가 할 것 입니다. 안전장비구입 바우처 지원 ※ 바우처(voucher)는 특정한 금전적 가치가 있고 특정한 이유나 특정한 상품에 대해서만 소비할 수 있는 교환 거래 채권의 하나입니다. 3) 산업용 방진/방목 마스크 매출 증대방안중대재해처벌법 시행에 따라 국내 도/소매 업체를 통한 방진/방독 마스크의 수요가 늘어 날 것으로 예상되며, 안전보호구 도/소매 업체와 온라인 커머스를 대상으로 ‘안전장비구입 바우처’를 사용 할 수 있는 기반을 구축해 나갈 것 입니다. 또한 베트남을 시작으로 동남아시아 지역과 일본 내 방진/방독 마스크 수출에 있어 사업을 확대 해 나갈 것입니다 에이치앤아이글로벌리서치 (H Global Research) 보고서에 의하면, 2030년까지 세계 산업용 마스크 시장은 시장 규모, 성장률, 지역 동향, 기술 발전 및 정책 개발에 대한 예측 및 고객의 구매 결정에 영향을 미치는 요인, 산업용 마스크 제품에 대한 선호도 측면에서 보면, 산업용 마스크 기술의 발전, 산업용 마스크 신규 진입자, 산업용 마스크 신규 투자, 그리고 산업용 마스크의 미래를 형성하는 기타 혁신을 감안하면 글로벌 산업용 마스크 시장은 향후 안정적인 성장을 보일 것으로 예상됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 생산설비 현황.jpg 생산설비 현황 4. 매출 및 수주상황 (단위:천원, 천$) 매출유형 품목 2022년 (제16기) 2023년 (제17기) 2024년 (제18기) 상품 마스크 외 수출 (US$197) (US$0.75) 내수 합계 제품 마스크 수출 (US$554) (US$16) (US$601) 내수 합계 제품 MB필터 수출 내수 합계 기타 판권수수료외 수출 (US$785) 내수 합계 합계 수출 (US$601) 내수 합계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리 체계 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과
도부 — 사업보고서 (2024.12)

회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 (3) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 USD 합계 전기말 외화로 표시된 화폐성자산은 없습니다.연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 중 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 5% 상승시 5% 하락시 USD 합계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산을 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 차입금 없으며(전기 : 8,470천원), 변동율(1%p)적용시 민감도 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말(*) 전기말 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 (＊)당기말 연결회사의 차입금은 전부 고정금리 차입금으로 이자율 위험에 노출되지 않아 제외하였습니다. (5) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 계 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 미지급금(*) 장단기차입금 리스부채 미지급비용 합계 (*) 과징금 등 법에 의한 납부액이나 종업원급여 관련 금액은 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 계 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 미지급금 장단기차입금 리스부채 미지급비용 합계 (전기초) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 계 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 미지급금 장단기차입금 리스부채 미지급비용 합계 (6) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 부 채(A) 자 본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 업체명 품 목 HD현대삼호중공업 산업용 마스크류 18종 HD현대미포조선 산업용 마스크류 8종
도부 — 사업보고서 (2024.12)

삼성중공업 산업용 마스크류 35종 대한조선 산업용 마스크류 11종 한화오션 (舊. 대우조선해양) 산업용 마스크류 7종 현대힘스 산업용 마스크류 12종 현대제철 산업용 마스크류 6종 에이치제이중공업 (舊. 한진중공업) 방진/방독마스크 및 필터 류 11종 주식회사 경동 방진마스크 마스크휄타 1회용마스크 베트남 서브원 방진/방독마스크 * 2024년 말 현재 산업용 마스크 계약 현황이며, 이 외 화재대피용 마스크는 잠실롯데타워, 두산타워, 경찰청, 전국교통공사, 마사회 전국 지방자치단체 계약 등 다수 있음. 7. 기타 참고사항 당사는 해당사항 없습니다.
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II. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 20. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당기 및 전기의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 A. 보통주 당기순손실 B. 가중평균유통보통주식수 C. 기본주당순손실(A/B) 2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구 분 기간 유통보통주식수 적수 기초 사업결합 자기주식 자기주식 합 계 가중평균유통주식수(*) (*) 가중평균유통보통주식수: 8,249,336,442 ÷ 366일 = 22,539,171주 (전기) (단위: 주) 구 분 기간 유통보통주식수 적수 기초 합계 가중평균유통주식수(*) (*) 가중평균유통보통주식수: ÷ 365일 = 주 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한희석성 잠재적보통주가 없으므로 당기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 기타 합계 22. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 경상연구개발비 운반비 지급수수료 대손상각비 외주용역비 판매수수료 기타 합계 23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 등 감가상각 및 무형자산 상각 인건비 소모품비 운반비 외주용역비 지급수수료 판매수수료 대손상각비 전력비 경상연구개발비 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 외환차익 배당금수익 보험료수익 합계 금융비용: 이자비용 외환차손 합계 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 잡이익 유형자산처분이익 합계 기타영업외비용: 기부금 잡손실 기타의대손상각비 무형자산손상차손 영업권손상차손 유형자산처분손실 투자자산평가손실 채무보증손실 관계기업손상차손 투자자산처분손실 합계 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 전기법인세의 조정사항 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 세무상결손금, 기부금 효과 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과 전기법인세의 조정사항 기타 소계 법인세비용 유효세율(%) (3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 확정급여제도 재측정요소 합 계 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 차감할 일시적차이: 기타의대손상각비 퇴직급여충당부채 손상차손 감가상각비 대손상각비 투자주식처분손실 재고자산충당부채 주식할인발행차금 기타자본조정 영업권손상차손 자기주식 소 계 가산할 일시적차이: 재측정요소 소 계 상계 후 누적일시적차이 이연법인세 적용 제외금액 이연법인세자산(부채) (전기) (단위: 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세 기초잔액 증가 감소 기말잔액
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기초잔액 기말잔액 차감할 일시적차이: 기타의대손상각비 매도가능증권평가손 퇴직급여충당부채 손상차손 감가상각비 대손상각비 투자주식처분손실 소 계 가산할 일시적차이: 재측정요소 소 계 상계후 누적일시적차이 이연법인세 적용 제외금액 이연법인세자산(부채) (5) 보고기간말 현재 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) 및 미사용결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 인식제외 사유 누적일시적차이 미래 과세소득의 불확실성 미사용결손금(*) 미래 과세소득의 불확실성 당사는 보고기간말 현재 누적일시적차이에서 발생하는 법인세 효과의 장래 실현가능성이낮아 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 2038년 2039년 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 도부마스크(주) 종속기업 주주 및 임원 주요 경영진 및 주주 주요 경영진 및 주주 기타의 특수관계자 (주)도부하우징 (주)도부하우징 도부마스크(주 )는 합병으로 인해 당기 중 특수관계가 해소되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제품매출 기타매출 지급수수료 이자비용 관계기업 도부마스크(주) 기타특수관계자 (주)도부하우징 주주 및 임원 주주 등 (전기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제품매출 기타매출 이자비용 관계기업 도부마스크(주) 주주 및 임원 주주 등 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 장단기차입금 관계기업 도부마스크(주) 기타특수관계자 (주)도부하우징 주주 및 임원 주주 등 합계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 장단기차입금 임대보증금 장기선수금 관계기업 도부마스크(주) 기타특수관계자 (주)도부하우징 주주 및 임원 주주 등 합계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 자본금 납입 대여 회수 차입 상환 관계기업 도부마스크(주) 종속기업 기타특수관계자 (주)도부하우징 주주 및 임원 주주 등 합계 (전기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 자본금 납입 대여 회수 차입 상환 관계기업 도부마스크(주) 종속기업 기타특수관계자 (주)도부하우징 주주 및 임원 주주 등 합계 (5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 28. 우발채무와 약정사항 등 (1) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 289,433 천원 입니다. 보고기간말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (2) 서울중앙지방검찰청은 '주식회사의외부감사에관한법률' 위반의 혐의로 당사에 대해 약식기소 하였으며, 보고기간말 현재 상기 형사사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 또한, '특정경제가중처벌등에관한법률' 등의 위반의 혐의에 대해 조사중에 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사가 지급받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약보증,하자보증외 대표이사 차입금 연대보증 보고기간말 현재 당사의 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보내역 설정금액 장부금액 현대캐피탈 차량 미양농협 토지, 건물 보고기간말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정금액 사용금액 외상매출채권담보대출
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우리은행 외상매출채권담보대출 하나은행 29. 재무위험관리 (1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 (3) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 현금및현금성자산 USD 합계 전기말 외화로 표시된 화폐성자산은 없습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 중 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 5% 상승시 5% 하락시 USD 합계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산을 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험당사의 이자율 위험은 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 차입금 없으며(전기 : 8,470천원), 변동율(1%p)적용시 민감도 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말(*) 전기말 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 (＊)당기말 당사의 차입금은 전부 고정금리 차입금으로 이자율 위험에 노출되지 않아 제외하였습니다. (5) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 계 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 미지급금(*) 장단기차입금 리스부채 미지급비용 합계 (*) 과징금 등 법에 의한 납부액이나 종업원급여 관련 금액은 제외하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 계 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 미지급금 장단기차입금 리스부채 미지급비용 합계 (전기초) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 계 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 미지급금 장단기차입금 리스부채 미지급비용 합계 (5) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 부
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채(A) 자 본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 30. 공정가치 (1) 금융상품 공정가치 및 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 투입변수) (2) 보고기간말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 장단기차입금 리스부채 미지급금 미지급비용 금융부채 합계 (*) 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채로 장부금액과 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 장단기차입금 리스부채 미지급금 미지급비용 금융부채 합계 (*) 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채로 장부금액과 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. (전기초) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) 매입채무 장단기차입금 리스부채 미지급금 미지급비용 금융부채 합계 (*) 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채로 장부금액과 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 저축성보험 시장접근법 이자율 등 전기초 및 전기말 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융자산은 없습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 조정: 대손상각비 기타의대손상각비 감가상각비 무형자산손상차손 퇴직급여 영업권손상차손 투자자산처분평가손실 관계기업손상차손 투자자산처분손실 이자비용 이자수익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 법인세비용 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 재고자산의 증감 부가세예수금의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 예수금의 증감 미지급비용의 증감 선수금의 증감 퇴직금의 지급 리스관련변동 영업활동으로 창출된 현금흐름 2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 유동성분류 사업결합효과 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 리스부채 증감 기타 단기차입금
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유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 리스부채 증감 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합계 32. 사업결합 도부마스크 주식회사는 2024년 11월 1일을 기준으로 경영효율성 및 기업경쟁력 강화를 통한 기업 및주주가치 제고를 위해 도부라이프텍 주식회사를 흡수합병하였습니다. 당기 중 진행된 합병의 상법상 취득자는 도부 주식회사(구. 도부마스크 주식회사)이나, 회계상 취득자는 도부라이프텍 주식회사이며, 이에 따라 비교표시되는 전기재무제표는 도부라이프텍 주식회사의 재무제표입니다.(1) 합병의 개요 구분 법률상 합병법인 법률상 피합병법인 회사명 도부(주) (구, 도부마스크(주)) 도부라이프텍(주) 주요사업 마스크 제조 및 유통업 마스크 제조 회계상 피합병법인 합병법인 합병비율 (2) 합병 회계처리합병은 법률상 합병법인인 도부마스크 주식회사가 법률상 피합병법인 도부라이프텍 주식회사의 주주들에게 도부마스크 주식회사의 보통주 21,600,000주를 발행하는 형식이나, 피합병법인의 주주가 합병후 연결실체를 실질적으로 지배하는 것으로 판단했으므로, 도부라이프텍 주식회사를 회계상 취득자로 하는 역취득으로 회계처리 했습니다. 이에 따라 도부마스크 주식회사의 재무제표는 도부라이프텍 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 도부라이프텍 주식회사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다.다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 도부마스크 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.합병으로 취득한 구, 도부마스크(주)의 자산과 부채는 합병시점의 공정가치금액으로인식되었으며, 이전대가와 인수한 순자산 공정가치의 차이 5,902,412천원은 영업권으로 반영하였습니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 회계상 취득자가 인식한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 회계상 피취득자에 대한 비지배지분의가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가(*) 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 매출채권 기타단기금융자산 기타의유동자산 당기법인세자산 유형자산 무형자산 관계기업투자 기타장기금융자산 자산총계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 기타의유동부채 장기차입금 퇴직급여충당부채 부채총계 식별가능한 순자산의 공정가치 영업권 (*) 법률상 피합병법인인 도부라이프텍 주식회사가 법률상 합병법인인 도부마스크 주식회사의 주주들에게 발행한 것으로 간주되는 이전대가의 공정가치는 현금흐름할인법으로 산정되었습니다. 현금흐름은 회사의 과거 경험, 향후 5년간의 사업계획을 기초로 추정되었고, 현금흐름할인법에서 사용된 투입변수는 가중평균자본비용(10.68%)과 영구성장률(1%)입니다. 미수금의 공정가치는 38백만원입니다. 취득일의 미수금의 약정상 총액은 10백만원이며, 전액 합병 이후 회수되었습니다. 단기대여금의 공정가치는 37백만원입니다. 취득일의 단기대여금 약정상 총액은 110백만원이며, 이 중 73백만원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다.손익계산서에 반영된 취득일 이후 회계상 피취득자인 도부마스크 주식회사의 매출 및 순이익은 없습니다. 33. 한국채택국제회계기준으로의 전환 (1) 한국채택국제회계기준의 최초채택당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준(이하, '과거회계기준')에 따라 작성되었으나, 2024년 1월 1일로 개시되는 2024 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2023년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호를 적용하여 재작성되었습니다.(2) 기업의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향① 전환일인 2023년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입이 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총자산 총부채 총자본 일반기업회계기준 조정액 : 감가상각반영 사용권자산 및
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리스부채 반영 (*1) 확정급여부채 및 기타장기종업원급여(*2) 유형자산 원가모형 채택 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 한국채택국제회계기준에 제 1116호 적용에 따른 조정사항입니다.(*2) 한국채택국제회계기준 제1019호 적용에 따른 조정사항입니다. ② 2023년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총자산 총부채 총자본 당기순이익 총포괄이익 일반기업회계기준 조정액 : 감가상각반영 사용권자산 및 리스부채 반영 (*1) 확정급여부채 및 기타장기종업원급여(*2) 투자자산평가손실 (*3) 유형자산 원가모형 채택 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 한국채택국제회계기준에 따라 수익인식 변경 효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 한국채택국제회계기준 제1019호 적용에 따른 조정사항입니다.(*3) 한국채택국제회계기준 제1109호 적용에 따른 조정사항입니다. (3) 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였으며, 리스계약과 관련된 리스부채의 인식으로 과거회계기준에서 영업활동으로 분류되었던 리스료 지불액은 재무활동으로 변동되었습니다 34. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책당사는 배당과 관련하여 투자계획, 경영실적, 현금흐름, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당실시 여부 및 배당규모를 결정하고 있으며, 향후에도 종합적 고려를 통해 배당과 관련된 사항을 결정할 예정입니다. 국내외 경영환경의 여러변수로 인해 어려움이 있을 수 있으나 당사의 향후 배당정책이 주주친화적이 될 수 있도록 노력하겠습니다. 구분 내용 제59조【이익배당】 1. 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다.2. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제 59 조의 2【중간배당】 1. 당 회사는 상법 462조의3에 의해 영업년도 중 1회에 한하여 이사회에서 정하여 사전 공고한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게 중간배당금을 지급할 수 있다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전 결산기의 자본금의 액 ② 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 상법시행령에서 정하는 미실현이익 ④ 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전 결산기의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 중간배당금 지급에 해당하는 해당 회계연도의 대차대조표상의 순자산액이 다음 각호의 합계액에 미치지 못할 가능성이 있는 경우, 회사는 중간배당금 을 지급하지 아니한다. ① 자본금의 액 ② 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 ④ 대통령령의로 정하는 미실현이익 제 60 조【배당금지급청구권의소멸시효】 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에
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귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 제17기 제16기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 주식분할 보통주 주식분할 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 무상증자 보통주 무상감자 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모
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합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 해당사항 없습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병 일자 대상회사 주요내용 공시서류 도부라이프텍㈜ 산업용 마스크 제조 2024.11.01 합병 등 종료보고서 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 선급금 보증금 합계 제17기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 선급금 보증금 합계 제16기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 선급금 보증금 합계 (2) 대손충당금 설정현황 구 분 제18기 제17기 제16기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2.순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 4.기타 5.기말 대손충당금 잔액합계 (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권의 잔액현황 구 분 만기일미도래 3개월 이하 3개월 초과~1년이하 1년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제18기 제17기 제16기 비고 상 품 제 품 원재료 재공품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.20회 0.65회 0.97회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 실사일자(입회) 실사참관인(입회) 실사장소 비 고 2025년 01월 02일 삼일회계법인 광주공장, 안산임대창고
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 도부 주식회사 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제18기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 도부 주식회사는 산업용 마스크 제조 및 판매를 주사업으로 영위하고 있습니다. 도부 주식회사는 호흡보호구 기존 모기업인 도부라이프텍(주)과 2024년 9월 27일 임시주주총회에서 합병계약 승인 후 시너지효과가 크게 달성 될 전망입니다. 피합병법인 도부라이프텍(주)는 1970년에 한국플라스틱으로 설립되어 국내에 호흡보호구(방진, 방독마스크)를 최초로 개발한 회사이며 53년의 업력을 가지고 있으며 현재 산업용 호흡보호구의 국내 1위 회사입니다. 현재 130여 종의 방진, 방독 마스크, 화재대피용, 화생방용 마스크, 보건용 마스크를 제조 및 판매하고 있으며 특허 8종, 실용신안 및 ISO 9001, 14001, 45001, 13485 및전 세계 각종 인증을 포함하여 300여 가지의 지적재산권을 보유한 기업이며 주요 매출처로는 국내 굴지의 HD현대삼호, HD현대미포, 삼성중공업, 한화오션(舊. 대우조선해양), HD현대중공업, 현대제철, 대한조선, HJ중공업(舊 .한진중공업)등의 대기업과 현대힘스, 경동, 크레텍웰딩 등 중견기업과의 20년이상 1차 벤더사로 유지하고 있고,최근에는 화재대피용마스크를 잠실롯데타워, 두산타워, 경찰청, 전국교통공사, 마사회, 전국지방자치단체 등 인지도가 높은곳에 비치되어 있으며, 태국, 베트남 등 동남아에 수출하여 외화획득에 기여하고 있으며, 특히, 베트남의 경우 베트남MRO업체인 서브원과 최근 계약을 통해 해외수출이 지속적으로 증가될 전망입니다. 때마침 조선소의 세계경기는 호황에 힘입어 도부 주식회사에 직접적인 영향이 있어 매출확대에 상당한 영향이 미칠 전망입니다. 에이치앤아이글로벌리서치 (H Global Research) 보고서에 의하면, 2030년까지 세계 산업용 마스크 시장은 시장 규모, 성장률, 지역 동향, 기술 발전 및 정책 개발에 대한 예측 및 고객의 구매 결정에 영향을 미치는 요인, 산업용 마스크 제품에 대한 선호도 측면에서 보면, 산업용 마스크 기술의 발전, 산업용 마스크 신규 진입자, 산업용 마스크 신규 투자, 그리고 산업용 마스크의 미래를 형성하는 기타 혁신을 감안하면 글로벌 산업용 마스크 시장은 향후 안정적인 성장을 보일 것으로 예상됩니다. 회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 재무 경영지표는 아래와 같습니다.
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재무제표를 이해하는데 있어서 당기는 합병으로 인한 특수한 회계처리 등으로 영업외비용이 크게 증가하였으며, 또한 코로나19시즌에 제조한 산업용마스크가 정부의 수출제한으로 적체되어 창고에 보관하고 있다가 코로나19가 종식됨에 따라 마스크의 단가가 급격한 하락으로 재고자산평가감으로 인한 영업손실이 발생한 부분입니다따라서 당기 재무제표가 과거 회계연도에서 발생한 부분이 누적적으로 한꺼번에 반영됨에 따라 손실이 많은 것을 확인할 수 있으나, 이는 결코 당기 실적에 대한 평가가아님을 유념하시면 됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 천원) 구분 제18기 제17기 (2024년12월말) (2023년12월말) [유동자산] 재고자산 [비유동자산] 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [이익잉여금] 자본총계 부채비율 순차입금비율 * 연결재무제표 기준 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구분 제18기 제17기 매출액 영업이익(손실) 계속사업이익(손실) 중단사업손익 당기순이익(당기순손실) 주당순이익(주당순손실) * 연결재무제표 기준 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 현금흐름 (단위 : 천원) 과 목
도부 — 사업보고서 (2024.12)

II. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 20. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당기 및 전기의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 A. 보통주 당기순손실 B. 가중평균유통보통주식수 C. 기본주당순손실(A/B) 2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구 분 기간 유통보통주식수 적수 기초 사업결합 자기주식 자기주식 합 계 가중평균유통주식수(*) (*) 가중평균유통보통주식수: 8,249,336,442 ÷ 366일 = 22,539,171주 (전기) (단위: 주) 구 분 기간 유통보통주식수 적수 기초 합계 가중평균유통주식수(*) (*) 가중평균유통보통주식수: ÷ 365일 = 주 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한희석성 잠재적보통주가 없으므로 당기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 기타 합계 22. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 경상연구개발비 운반비 지급수수료 대손상각비 외주용역비 판매수수료 기타 합계 23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 등 감가상각 및 무형자산 상각 인건비 소모품비 운반비 외주용역비 지급수수료 판매수수료 대손상각비 전력비 경상연구개발비 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 외환차익 배당금수익 보험료수익 합계 금융비용: 이자비용 외환차손 합계 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 잡이익 유형자산처분이익 합계 기타영업외비용: 기부금 잡손실 기타의대손상각비 무형자산손상차손 영업권손상차손 유형자산처분손실 투자자산평가손실 채무보증손실 관계기업손상차손 투자자산처분손실 합계 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 전기법인세의 조정사항 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 세무상결손금, 기부금 효과 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과 전기법인세의 조정사항 기타 소계 법인세비용 유효세율(%) (3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 확정급여제도 재측정요소 합 계 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 차감할 일시적차이: 기타의대손상각비 퇴직급여충당부채 손상차손 감가상각비 대손상각비 투자주식처분손실 재고자산충당부채 주식할인발행차금 기타자본조정 영업권손상차손 자기주식 소 계 가산할 일시적차이: 재측정요소 소 계 상계 후 누적일시적차이 이연법인세 적용 제외금액 이연법인세자산(부채) (전기) (단위: 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세 기초잔액 증가 감소 기말잔액