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한울소재과학 — 사업보고서 (2024.12)

신수인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. ① 제1회 신주인수권부사채 (단위 : 천원) 구분 제1회 신주인수권부사채 액면가액 발행가액 액면이자율 만기보장수익률 행사가액 행사기간 이자지급방법 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사시 발행할 주식수 행사가액의 조정 사채와 인수권의 분리여부 비분리 조기상환청구권 행사가액의 조정 (1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정 (4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음 ② 제2회 신주인수권부사채 (단위 : 천원) 구분 제2회 신주인수권부사채 액면가액 발행가액 액면이자율 만기보장수익률 행사가액 행사기간 이자지급방법 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 03월 27일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사시 발행할 주식수 행사가액의 조정 사채와 인수권의 분리여부 비분리 조기상환청구권 행사가액의 조정 (1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정 (4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음 ③ 제3회 신주인수권부사채 (단위 : 천원) 구분 제3회 신주인수권부사채 액면가액 발행가액 액면이자율 만기보장수익률 행사가액 행사기간 이자지급방법 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사시 발행할 주식수 736,038주 행사가액의 조정 사채와 인수권의 분리여부 비분리 조기상환청구권 행사가액의 조정 (1) 신주인수권 행사를 하기 전에
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발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정 (4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음 (다) 신주인수권부사채 조기상환 내역 제2회 신주인수권부사채 (단위 : 천원) 구 분 1차 조기상환 조기상환일 조기상환된 사채 권면금액(천원) 제3회 신주인수권부사채 (단위 : 천원) 구 분 1차 조기상환 조기상환일 조기상환된 사채 권면금액(천원) 다. 현금흐름 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 회사명 사업내용 원자력 (주)수산인더스트리 -원자력 발전소 기계/전기분야 전설비 경상정비 및 계획예방정비 공사 수행 -원자력 발전소 수/폐수처리 설비의 운전 및 경상정비 공사 수행 -원자력 발전소 취수설비 경상정비 및 계획예방정비공사 수행 (주)수산이앤에스 -원자력 발전소 계측분야 설비 경상정비 및 계획예방정비 용역 수행-원자력 발전소 MMIS 설비 경상정비 및 계획예방정비 용역 수행-원자력 발전소 방사선감사설비 경상정비 및 계획예방정비 용역 수행-원자력 발전소 계속운전 내환경검증(EQ) 엔지니어링 용역 수행-원자력 발전소 전기, 계측 시운전지원 공사(CP-S2) 화력 (주)수산인더스트리 -화력 발전소(석탄, 복합, 열병합) 기계/전기/계측 설비의 경상 및 계획예방 정비공사 수행 -화력발전소 연료환경설비(석탄취급, 탈황, 회처리, 수/폐수처리)의 운전업무 수행 (주)수산이앤에스 -화력 발전소 계측분야 설비 경상정비 및 계획예방정비 공사 수행-가스 복합 화력 발전소 제어설비 경상정비공사 수행 신재생 (주)수산인더스트리SH SOLAR FARM VINA -신재생에너지 발전소(바이오매스, 연료전지, 양수) 기계/전기분야 설비의 경상 및 계획예방정비공사 -태양광 발전설비 구매, 시공, 운영 및 경상정비 수행 (주)수산이앤에스 -연료전지 발전소 제어설비 경상정비 수행 기타사업 (주)수산인더스트리 -발전소 핵심설비 성능진단서비스와 솔루션 제공 -MOV진단, 증기발생기, Lancing/FOSAR 및 In-Bundle 검사 -사용 후 핵연료 이송 용역, RCP 분해정비 기술용역 -전기공사, 소방설비공사, 시설공사 (중/저준위 발사성폐기물 처분시설) -비파괴검사, 진동 분석 등 (주)수산이앤에스 -중저준위 처분시설 계측분야 정비용역-방사선환경조사 및 기술지원용역-기타 전기공사 시공 및 시운전 용역-수출용신형연구로 원자로제어설비 제작공급(기장연구로)-신한울 3,4호기 원전 MMIS 안전계통 제어기(PLC) 공급( Q등급 )-해양원전(ARA 연구로) MMIS 안전계통 제어기(PLC) 공급(Q등급) -불법드론 방호시스템 사업-지상/항공 소프트웨어 시험 검증 용역-비행대기선 점검대 제작 및 소프트웨어 공급-00-II체계 주임무장비 PBL(성과 기반 군수)기술용역-체계운용 소프트웨어 시험평가 및 연동 설계지원 용역 가-1. 사업부문별 매출현황(연결기준) (단위 : 백만원) 매출구분 2024년 (제42기) 2023년 (제41기) 2022년 (제40기) 원자력 화력 신재생 기타 합계 나. 영업의 개황 (1) 시장의 특성 발전설비 정비 서비스는 국내외 전력 발전소 설비의 안정적인 생산성 향상과 원활한 운전을 위한 모든 형태의 정비 서비스를 말합니다. 발전소의 정비 업무는 발전소의 설비 투자 계획과정을 비롯한 전 과정에 관여하여 생산성을 높이는 활동으로서, 발전소의 운전 업무와 등가(等價)의 중요도를 지닙니다. 설비의 경제적인 가치의 유지, 기기의 수명 연장, 설비가동률 제고에 따른 생산성의 증대, 설비 전반의 안전사고율 저하, 고장원인 분석 및 재발방지 등의 활동을 통해 전력 발전과 공급의 일익을 담당하고 있기 때문입니다. 기기의 유지보수가 필수적으로 뒤따라야 하는 전력 발전소의 특징으로 인해 발전설비 정비업은 국내 전력 수요 증대 및 전력산업의 질적, 양적 발달과 함께 발전해왔습니다. 해당 발전설비 정비산업은 경상정비공사, 계획예방정비공사, 개보수공사 및 시운전정비공사를 포함한 기타 공사 등 다양한 형태로 제공됩니다. 또한, 전원별로 원자력발전설비 정비 부문, 화력발전설비 정비 부문, 신재생 에너지 발전설비 정비 부문으로 나눌 수 있습니다.(2) 시장 환경- 전방 산업의 발전에 따른 전문정비업체의 필요성 증가 전력 발전산업의 양상이 변화하고, 기술이 고도화됨에 따라 전문정비업체의 필요성이 점차 증가하고 있습니다. 그 사유는 첫째, 전력 발전산업의 규모가 확대됨에 따라,발전설비 유지보수 업무의 분업화 및 전문화가
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안정적인 전력 공급에 중요 요소로 자리매김 했기 때문입니다. 2000년 53,684MW의 우리나라 발전설비는 2023년 142,567MW 수준으로 불과 23년만에 2.6배 이상 급증했습니다. 발전설비의 규모가 급증하는 과정에서도 발전정비시장은 경쟁도입을 통해 파업으로 인한 공백을 없애고, 정비 및 계측 기술을 발전시키는 등 그 기능을 원활하게 수행하였습니다. 발전설비의 운전과 유지는 본질적으로 전력 공급의 업무를 양적으로 분담하는 것이며 중요도에 있어서 차이가 없기 때문에 발전설비 제작사 수가 적은 국내 현실을 감안할 시 세계각국의 다양한 설비기종에 대한 전문정비회사의 활용이 더더욱 불가피한 환경입니다. 둘째, 발전설비가 최신 첨단기술의 집약체로 발달함에 따라 발전설비보수 또한 첨단기술을 응용하는 전문업체가 아니면 수행하기 어렵습니다. 이를 위해, 높은 수준의 교육투자와 첨단장비 활용 기술력을 뒷받침하는 전문정비업체의 중요성이 더욱 커지고 있습니다. 마지막으로, 발전정비산업의 전력공급 원가절감에 있어서 설비 투자에 대한 효율제고의 문제가 비중이 점차 커짐에 따라, 전문정비업체의 중요성도 함께 커졌습니다. 발전설비가 증가함에 따라 막대한 규모의 선투자를 필요로 하게 되고, 그 효과를 충분히 회수하려면 일단 건설된 설비의 이용률을 높이고 적절히 유지관리하여 발전설비의 수명을 연장하여야 합니다. (3) 발전설비 정비산업의 성장성 발전설비 정비시장의 규모는 발전설비의 노후화와 신규발전소 건설로 인한 정비 및 유지보수의 수요가 증가하고, 기존 한전KPS가 독점하던 정비시장의 민간개방이 확대됨에 따라 지속 성장할 전망입니다. 특히, 발전설비용량은 철강, 화학, 반도체 등 전력소비가 큰 제조업의 부가가치 비중이 높은 한국의 전력소비량에 대응하기 위하여 꾸준히 그 규모가 증가하고 있으며, 발전소 신규건설 및 신재생에너지 보급 확대를 통해 대응하고 있습니다. 산업통상자원부의 제10차 전력수급기본계획에 따르면 원전의 안전성 확보를 전제로,효율적으로 전력을 공급하기 위해 신규원전 준공, 원전 계속운전 등 추진하고, 신재생은 실현 가능한 수준에서 비용 효율적이고, 계통 및 주민 수용성에 기반한, 국내산업 발전과 함께하는 정책 추진으로 전력수급에 기여할 것이며, 석탄ㆍLNG발전소는 수소ㆍ암모니아 혼소발전 도입, 폐지설비의 안보자원화 및 LNG 발전의 적정 설비규모 확보 방안 검토로 전반적인 설비용량은 증대될 것으로 예상됩니다. (4) 경기변동의 특성 발전경상정비 사업은 발전소의 운영과정에서 발생할 수 있는 고장, 오류 등을 사전에방지하는 부분과 고장이나 오류가 발생했을 경우 이를 수리하는 과정으로 나눌 수 있습니다. 따라서, 발전경상정비 사업은 발전설비가 운용되는 한 지속적으로 유지되는 사업이라고 할 수 있습니다. 즉, 경상정비공사 관련 사업은 계절적 요인에 따라 경기변동이 존재하지 않는 사업이라고 볼 수 있습니다. 다만, 계획예방정비공사의 경우 발전설비 가동을 중단한 상태로 이루어져야 하는 업무이므로 냉난방 수요 등에 따라 전력수요가 증가하는 하절기 및 동절기를 피하여 실시하는 것이 일반적입니다, 따라서 계획예방정비에 한해서 춘ㆍ추기에 수요가 증가하는 계절적 요인이 존재합니다. (5) 경쟁요소 (가) 경쟁의 특성 원자력발전소는 타 발전소에서 경험할 수 없는 방사능의 위험 요소가 포함되어 있기 때문에, 화력발전소보다 다소 높은 장벽을 거쳐 경쟁이 이루어집니다. 원자력 발전설비 정비업체들은 한국수력원자력에 적격업체 자격을 등록하여, 유자격업체만이 입찰참가할 수 있도록 제한됩니다. 입찰 자격이 있는 업체에 한하여, 모두 발주처의 주도하에 입찰전 사전심사평가 (Pre-Qualification 심사, 이하 PQ심사)를 받습니다. 해당 심사를 통해 발주처는 회사 실적, 공사 경험 등의 핵심 경쟁 요소 및 충족 필요 조건들에 대하여 입찰 참여 기업들을 평가하고, 기업들의 경쟁 우위를 파악하여, 최종적으로 입찰 경쟁 결과에 반영합니다.화력발전소의 공사 입찰 경쟁은 발전5사 (한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전, 한국서부발전, 한국중부발전)
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정비적격제도 하에 관리되는 정비적격기업 통합관리시스템에 각 공사별 성격에 맞는 품목인증을 받은 업체만이 입찰에 참가할 수 있도록 제한되어 있습니다. (나) 진입의 난이도 발전소 정비산업은 수행 업무에 따라 자격 구분을 두어, 유자격업체만이 발전설비 정비사업의 입찰 참가를 할 수 있도록 제한을 두고 있습니다. 해당 자격은 발전원별로 상이하긴 하나, 시공경험, 기술인력, 사회적 책임, 재정건전성 등을 종합적으로 고려하여 정비적격업체 등록기준에 의거해 자격을 수여받을 수 있습니다. 초기 진입자가 해당 자격을 취득하기까지 통상 3년 이 소요될 것으로 추정됩니다. 다만, 발전소의 주요설비의 경우, 현재 민간업체가 진입하는 것은 기술적인 수준과 장비의 문제로 진입이 어렵습니다. (다) 경쟁요인 당사가 수행하고 있는 발전설비 정비사업의 경쟁 요인으로는 해당 정비 영역의 면허보유 여부, 공사수행실적 (시공능력평가), 시공경험, 업체경영평가 등이 있으며, 시공능력평가에서는 정비업체의 시공실적에 의하여 평가하거나, 정비인력의 보유현황, 계측장비 보유, 재무구조의 안전성 여부 등이 있습니다. 그 중 발전정비회사의 가장 중요한 경쟁력은 전문기술 인력의 확보 및 인력 관리 역량입니다. 발전소 정비공사의 수주입찰에 참여하기 위해서는 해당 발전소의 용량 및 정비 목적에 맞는 정비기술자를 확보해야하고, 수주 이후 실제 정비 공사 진행 시 기술 인력이 안정적으로 투입될 수 있도록 이를 유지할 수 있어야 하기 때문입니다. 원자력의 경우, 적격업체 등록 시, 대상설비별 기술인력을 충족시켜야만 입찰에 참여할 수 있으며 그 기준에 만족하는 정비원의 확보여부가 정비공사의 경쟁력이자 진입장벽으로 작용합니다. 화력 또한 엔지니어링협회에서 인정받는 기술자등급과 발전설비 정비분야에서 근무한 경력을 합산하여 평가하며, 등급별 기준 경력을 요구하고 있어 고급기술력 보유가 중요한 경쟁력으로 작용합니다.(6) 사업부문의 구분 (가) 원자력 1) 개요 원자력 발전은 원자의 핵분열을 통해 에너지를 발생시키고, 발생된 열에너지가 고온 고압의 수증기를 만들어 터빈을 돌려 전기를 생산하는 발전 방식입니다. 당사는 민간업체로는 최초로 2004년에 원자력 발전 경상정비 업무(한울 5,6호기)에 참여했으며, 현재까지 원자력 발전소 기계/전기분야 전설비 경상정비 및 계획예방정비 공사와 더불어, 원자력 발전소 내 폐수처리설 및 취수설비의 경상정비 및 계획예방정비 공사를 수행하고 있습니다. 당사는 국내 최고기술의 터빈 전문가를 바탕으로 터빈 단독 분해 정비 경험을 다수 보유하고 있으며, 민간정비업체로는 유일하게 가동원전 원자로를 점검정비한 경험이있습니다. 2) 주요 수행 업무 [경상정비] 발전소의 가동중 또는 정지중에 설비의 이상 유무를 사전에 점검하여 고장발생을 방지하는 예방정비 및 예측정비, 또한 설비의 불시고장 발생 시 신속히 복구하는 고장정비, 가압경수로(PWR) 원전 8기의 기계, 전기 분야 경상정비 업무를 수행하고 있습니다. [계획예방정비] 원자력안전법 및 전기사업법에 의한 정기검사 수검과 설계 연소도에 도달한 핵연료의 교체 및 각종 설비의 점검, 검사, 시험을 통해 설비의 신뢰성과 안전성을 확보하기위해 발전소를 정지시킨 후 수행하는 정비 형태로서, 당사는 기계, 전기 분야의 계획예방정비공사를 수행하고 있습니다. (나) 화력(석탄, 복합, 열병합) 1) 개요 석탄화력 발전은 석탄연료를 연소하여 발생하는 열에너지를 이용하여, 발전기에 연결된 터빈을 구동시키고, 이를 이용하여 전기를 생산하는 발전 방식입니다. 복합화력 및 열병합 발전은 천연가스 등의 연료를 사용하여 1차로 가스 터빈, 2차로 증기 터빈을 기동하여 전기를 생산하는 방식이며, 배기 되는 증기를 열원으로 하여 지역난방이나 산업용 공정열을 공급할 수 있습니다. 당사는 2003년 동해화력발전소 경상정비 참여를 시작으로 현재까지 화력발전소(석탄, 복합, 열병합) 기계/전기/계측 설비의 경상 및 계획예방 정비공사와 화력발전소 내 연료환경설비(석탄취급, 탈황, 회처리, 수/폐수처리)의 운전업무를 수행하고 있습니다. 2)
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주요 수행 업무 [경상정비] 발전소의 가동중 또는 정지중에 설비의 이상 유무를 사전에 점검하여 고장발생을 방지하는 예방정비 및 예측정비를 수행하고 있고, 또한 설비의 불시고장 발생 시 신속 복구 정비를 수행하여, 설비의 정상 가동을 돕고 있습니다. [예방정비] 설비의 운전상태 및 성능이 설계 범위내에서 유지되도록 고장 발생을 사전에 방지하는 능동적인 정비로 기기의 운전 상태를 추적 관리하고 취약설비 및 중점관리 대상 기기에 대한 순회점검활동, 주요설비에 대한 전담 정비제도(My Machine제도)를 운영하여 발견된 기기의 문제점을 정비계획에 반영(Feed Back)한 주기정비를 수행하며, 기기의 가동중정비(On Line Maintenance)를 통해 발전소 불시정지를 예방하고 계획예방정비작업 항목을 최적화하고 있습니다. 또한 더 나아가 설비가 그 본래의 기능을 다할 수 없는 상태, 즉 기능고장(FunctionalFailure)이 발생하기 전에 진동, 소음, 온도, 압력, 윤활유 등과 같은 인자를 통해 설비의 상태와 성능을 진단하고 기기의 고장을 예측하여 설비가 기능고장을 일으키기 전에 조치해 줌으로써 더 큰 사고를 미연에 방지하는 예측정비를 실시하고 있습니다. 예측정비는 또한 설비의 가동시간을 늘림으로써 설비를 효율적으로 사용할 수 있는 효과를 얻을 수 있는 것으로 예측정비의 실용화를 위해 이 분야의 전문인력을 양성하는데 힘쓰고 있으며 각종 첨단 장비를 활용한 예측진단 정비기술을 개발하는 한편, 전동기 전류해석, 적외선 열화상법, 윤활유 분석법 등 적용범위를 점차 확대해 나가고 있습니다. [고장정비] 운전중인 설비의 갑작스런 고장에 따른 복구 활동으로, 발전소별로 상주하는 정비원이 신속하게 정비를 수행하고 있습니다. 기기 상태진단 및 정비이력 분석 등을 통해 최적의 정비를 수행하고 있습니다. [계획예방정비] 가동중인 설비의 불시정지를 사전에 예방하기 위하여 정기적으로 가동을 중단하고, 필요한 설비를 분해, 점검, 조립 및 성능시험하는 정비이며 표준공정, 공량기준 정립을 통한 정비의 효율성을 추구하고 권역별 지원체계 구축 및 특수장비 확보 등으로 고품질정비를 수행하여 전력의 안정적 공급에 기여하고 있습니다. 화력사업의 경우「기력발전소 계획예방정비지침서」를 근거로 보일러, 터빈, 전기, 계측제어설비 등의 정비를 용량별, 등급별(정비대상 범위 大:A급, 中: B급, 小: C급), 연료형태별(LNG, 유연탄, 국내탄, 유류)로 수행하는 정기점검 정비기준을 확립하고, 기기 고장방지 및 성능유지를 위해 노력하고 있습니다. (다) 신재생에너지 1) 개요 신재생에너지 발전은 수소, 산소 등의 화학 반응을 통하여 전기 또는 열을 이용하는'신에너지'와 햇빛, 물, 지열, 강수, 생물유기체 등을 포함하는 '재생에너지'를 에너지로 변환하는 발전 방식입니다. 당사는 바이오매스, 연료전지, 양수, 태양광 발전소 내 경상정비 용역 수행 경험을 보유하고 있으며, 이 중 양수발전의 경우, 민간정비업체로는 양수발전 전설비 A급 계획예방정비공사 수행 실적을 보유하고 있습니다. 정부의 신재생에너지 확대 정책에 부응하여 친환경기업으로 자리매김하고 신규사업 진출을 통해 회사의 미래 성장동력을 확충하고자, 신재생발전설비 정비사업을 수행하고 있으며, 나아가 신재생에너지 전문인력 양성 등 내부 수행역량 강화를 통한 사업확대를 추진하고 있습니다. 2) 주요 수행 업무 [경상정비] 당사는 현재 바이오매스 발전소, 태양광 발전소, 연료전지부속설비, 양수발전소의 경상정비용역 수행 경험을 보유하고 있으며, 발전소의 가동중 또는 정지중에 설비의 이상 유무를 사전에 점검하여 고장발생을 방지하는 예방정비 및 예측정비를 수행하고 있고, 또한 설비의 불시고장 발생시 신속 복구 정비하여 설비의 정상 가동에 기여하고 있습니다. [계획예방정비] 당사는 바이오매스 및 양수 발전설비를 대상으로 계획예방정비 용역을 수행하고 있습니다. 가동중인 바이오매스 및 양수 발전설비의 불시정지를 예방하기 위하여 정기적으로 가동을 중단하고 필요한 설비를 분해점검 및 검사하고 있습니다. 운전주기
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연장과 계획예방정비공사 공기 준수를 위해 표준공정 및 공량기준 정립으로 정비의 효율성을 추구하고, 권역별 지원 체계 구축 및 특수장비 확보 등으로 고품질 정비를 수행하여 전력의 안정적 공급에 기여하고 있습니다. (7) 신규사업 등의 내용 및 전망(가) 국내 발전정비사업 2023년도에 발표된 10차 전력수급기본계획에서 신규원전건설 및 수명진단에 대한 내용이 반영되어 중소형 원자로 시장의 국내외 개방, 탈원전 정책 폐지 등으로 인하여 원자력발전설비 정비분야의 양적 확대에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 석탄 발전의 경우, 정부는 현재 운영중인 석탄 발전량의 비중 감소 계획을 발표하면서, 화력 발전설비용량의 감소로 인해 화력 발전설비 정비물량 또한 감소할 가능성이있음을 시사하였습니다. 다만 감소되는 석탄화력의 용량만큼 LNG복합화력으로 연료 전환될 것으로 회사의 신규사업 추진은 향후 정부의 에너지 정책 변화와 수급 관련 계획 등에 따라 변동성이 존재하고 있습니다. (나) 대외 발전정비사업 당사는 국내 민간발전회사, 열병합설비 및 자가발전설비 등 국내외 플랜트 설비의 유지관리사업에 참여하고 있습니다. 다수의 복합/열병합발전소의 Gas Turbine에 대한계획예방정비와 성능개선을 위한 교체공사등에 당사가 보유하고 있는 전문정비기술을 활용하여 고객설비가 최고의 효율로 안정되게 운영될 수 있도록 고품질의 진단, 정비 및 성능향상 역무를 수행하고 있습니다. (다) 해외사업당사는 국내 발전설비 정비 시장에서의 점유율 확대 및 다양한 레퍼런스 확보에 집중하였으며, 그 결과 국내 시장에서 탄탄한 입지를 보유하고 있습니다. 다만, 내수 중심의 성장한계를 고려했을 때, 회사의 안정적인 운영과 추가적인 성장동력 확보를 위해편중된 시장이 아닌 여러 시장의 확보가 중요하다고 판단하여 국내에서 쌓아온 레퍼런스 및 다양한 정비 기술력을 토대로 UAE, 베트남, 인도네시아, 방글라데시, 나이지리아, 필리핀 등 해외 사업을 확대해 나갈 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 지배회사 및 종속회사 2024년 (제42기) 2023년 (제41기) 2022년 (제40기) 원자력 (주)수산인더스트리(주)수산이앤에스 화력 (주)수산인더스트리(주)수산이앤에스 신재생 (주)수산인더스트리SH SOLAR FARM VINA 기타 (주)수산인더스트리(주)수산이앤에스 합계 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 서비스 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 당사는 발전설비를 대상으로 정비용역을 제공하는 기업으로서, 발전공기업 및 민간발전기업을 대상으로만 서비스를 제공하고 있습니다. 아울러 발전소에서 발주되는 공사를 경쟁입찰 또는 수의계약 형태로 참여해 계약금액을 확정하기 때문에, 사업별 가격이 테이블 형태로 제공될 수 없습니다. 따라서, 서비스 단위 가격이 존재하지 않으므로 기간별로 비교가 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 발전설비 정비용역을 제공하는 기업으로 생산설비를 통한 생산이 아닌 주로 인적자원을 활용한 사업이 주가 되므로 일반적인 제조업의 제품생산능력 및 생산실적의 산정이 어렵습니다. 이에 주요 원재료와 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 참고로, 당사의 당기말 기준 유ㆍ무형자산 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 투자부동산 유형자산 무형자산 합계 당기초 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 기타 기말 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황 당사의 매출은 원자력, 화력, 신재생 발전설비를 대상으로 한 정비용역 수익과 기타수익으로 구성되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 지배회사 및 종속회사 2024년 (제42기) 2023년 (제41기) 2022년 (제40기) 원자력 (주)수산인더스트리(주)수산이앤에스 화력 (주)수산인더스트리(주)수산이앤에스 신재생 (주)수산인더스트리SH SOLAR FARM VINA 기타
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(주)수산인더스트리(주)수산이앤에스 합계 주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 수주 및 판매전략 등 (1) 수주조직 당사는 사업관리실 조직을 통해 수주 영업을 진행하고 있습니다. 발전설비 운영사를 상대로 모든 공사의 발주 전단계에서부터 준공까지의 모든 업무를 대응하고 있으며, 발전설비 산업 관련 정부정책에 대한 지속적 모니터링을 통해 수주 경쟁력을 높이고 있습니다 조직명 역할 사업관리실 [원자력] ㆍ한수원을 상대로 하는 모든 공사의 발주 전단계에서 부터 준공까지의 모든 업무- 공사발주기준, 사업착수, 수행, 준공에 대한 대응 [화력] ㆍ화력발전5사, 민간발전사를 상대로 하는 모든 공사의 발주 전단계에서 부터 준공까지의 모든 업무- 공사발주기준, 사업착수, 수행, 준공에 대한 대응 [신재생] ㆍ한수원, 화력발전5사, 민간발전사를 상대로 하는 모든 공사의 발주 전단계에서 부터 준공까지의 모든 업무- 공사발주기준, 사업착수, 수행, 준공에 대한 대응 [공통] ㆍ발전정비산업 관련 정부정책 대응과 대책 마련 ㆍ한수원에서 발주되는 별도용역에 대한 영업- 공사발주기준, 사업착수, 수행, 준공에 대한 대응 (2) 수주경로 당사는 위 영업조직을 활용하여 발전소에서 발주되는 공사를 수주하고 공사계약을 체결하고 있습니다. 원자력발전 정비의 경우, 경상정비와 계획예방정비 공사를 통합계약하여 용역을 제공하고 있으며, 화력발전과 신재생발전의 경우, 경상정비계약 체결 후 계획예방정비 공사는 전력수급계획에 따라 별도 수의계약 형태로 계약을 체결하고 있습니다. (3) 수주전략 원자력 화력 신재생 당사는 원자력 정비를 수행 할 수 있는 적격 업체로 등록되어 원자력 발전설비 정비용역 입찰에 참여하고 있습니다. 당사는 원자력 발전소 전설비 경상정비에 대하여 정비할 수 있는 기술력과 품질을 확보할 계획입니다. 발전 경상정비 산업 경쟁도입으로 민간정비업체의 시장점유율은 더욱 확대될 것으로 전망합니다. 2024년 발전설비 경쟁도입 2단계 본격 시행 및 발주 재개 시 기술력 및 경쟁력을 갖춘 회사의 수주향상 추세가 유지될 것으로 전망되는 가운데, 당사가 보유한 월등한 발전정비분야 레퍼런스, 기술력 및 품질력을 바탕으로 최적의 수주조건을 조성할 예정입니다. 당사의 다양한 신재생에너지 분야의 기술력과 경험으로 전 분야에 수주경쟁력 우위를 달리고 있습니다. 수력, 양수, 태양광, 연료전지, 바이오매스 등에 대한 사업 역량 강화와 대외 인지도 향상으로 선두적 지위를 유지할 계획입니다. (4) 수주현황 ※상세 현황은 '상세표-4. 수주현황' 참조 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용(연결기준) 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환 위험연결회사는 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.당기말 현재 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락 시, 연결회사의 세후포괄손익 및 자본 은 1,370,066천원(전기말: 1,836,436천원) 감소 또는 증가합니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 자본의 증가(감소) 2) 이자율 위험연결회사는 변동이자율로 발행된 장단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락시, 연결회사의 세후포괄손익 및 자본 은 281,013천원(전기: 305,068천원) 감소 또는 증가합니다. 3) 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치금융자산 및
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기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 지분의 공정가치가 5% 상승 또는 하락 시, 연결회사의 세후포괄손익 및 자본 은 129,364천원(전기: 천원) 상승 또는 하락합니다.(2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 신규 거래처와 계약하는 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제42기 기말 제41기 기말 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산 이행보증계약 합계 (3) 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 제42기 기말 1년 미만 1년 - 5년 5년 초과 합 계 매입채무 기타채무 기타금융부채 리스부채 차입금 이행보증계약 합 계 (단위 : 천원) 제41기 기말 1년 미만 1년 - 5년 5년 초과 합 계 매입채무 기타채무 기타금융부채 리스부채 차입금 금융보증계약 합 계 (4) 자본위험당사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제42기 기말 제41기 기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 공시서류 제출일 현재 기술개발본부를 중심으로 연구개발을 진행하고 있으며, 발전설비 정비 분야 내 기술경쟁력 및 성장동력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 기술연구소는 중장기 기술개발 및 신성장동력을 위한 연구Item 도출 및 R, 사업화 유망기술 발굴을 주요 업무로 하고 있으며, 기술기획팀은 발전설비 유지/보수 기술 전문화 및 고도화, 발전설비 정비기술교육 기획 및 시행을 주요 업무로 하고 있습니다. 당사의 100% 자회사 수산이앤에스의 경우, 기술연구원 아래 기술연구소와 시스템연구소를 설립하여 기술개발을 진행하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 2024년 (제42기) 2023년 (제41기) 2022년 (제40기) 인건비 제조경비 합계 자산계상 비용계상 매출액 대비 주1) 연결기준 작성하였습니다. 라. 연구개발 실적 보고서 제출일 현재 계획되어 있는 연구개발 활동은 다음과 같습니다. 구분 연구개발명 내용 및 기대효과 진행 상태 (주)수산인더스트리 AI를 활용한 Smart 진단/ 정비 기술 개발 (진동) 발전소 회전 설비의
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상태를 진단하고 고장 발생을 미리 예측하여 갑작스런 장애 및 대형사고를 예방할 수 있는 AI 기반 발전소 회전설비(전기적 회전설비, 기계적 회전설비) 고장 예지 시스템 개발 기술고도화 진행중 (ECT) 설명가능한 인공지능 기술을 활용한 원전관형열교환기 ECT 자동평가 기술 개발 정부과제 완료,기술이전 및 BM개발 진행 중 대단위 극저준위 폐기물 제염용 자동화연마제염 플랫폼 개발 -총 연구기간 :'23.04.01~'25.12.31 (3년)-연구목표 : 원전 해체발생 대단위 금속폐기물의 2차폐기물 발생량이 기준 연마제염 대비 대폭 저감될 수 있는 자동화 플랫폼 개발 진행중 무기산 기반 화학제염 기기제염 실증 -총 연구기간 :'23.04.01~'26.12.31 (4년)-연구목표 : 원전 해체발생 중소형 금속폐기물의 2차폐기물 발생량이 기존 화학제염 대비 50%이상 저감할 수 있는 장치 및 공정 시스템 개발 진행중 원전 폐 대형폐기물 해체 사업 -전 원전 폐 대형폐기물 해체 기술 확보-고리 1호기 시범사업 참여 준비 진행중 안전관련 케이블 열화평가 기술개발자문 활용 기술역량 확대 -연구목표 : 안전관련 원전 케이블의 상태 및 열화평가 기준 개발 자체 및 공동 연구 추진 (주)수산이앤에스 인공지능기반 APR-1400 원자로보호계통고장 예측 모델 개발 -원전 불시정지, 사고 및 중대사고 사전 예방을 위한 인공지능 기반 APR-1400 원자로보호계통 고장예측 방법론 개발 및 상용 시스템 개발 지원 진행중 POSAFE-Q 버전업 개발 -기존 원전 적용제품의 교체 주기 공급, 가동원전 설비개선, 신규원전 사업 대비를 위한 POSAFE-Q 제품 버전업 진행중 RF 스캐너 고도화(위상방탐) 기술개발 -대공 방호용 위상방향 탐지 RF 스캐너 개발을 통해 향후 드론 방호 시스템 시장 진출 및 전자지원(ES) 체계 구축에 활용 진행중 불법드론 지능형 대응기술개발사업('21년 ~ '25년) -불법드론 탐지ㆍ식별을 위한 RF스캐너의 고도화 및 검증-지상기반 불법드론 대응 운용 시스템 구축 및 실증 지원 진행중 RF스캐너 요구사항 고도화 반영 개발 및기술 도입 -국책과제 대비 방향탐지 정확도, 신호탐지거리, 경량화 설계 반영-RF시스템 설계능력 확보 및 경쟁력 강화-안티드론 시스템 성능 고도화 진행중 드론방호시스템 최적화 -RF SCANER, EO/IR, 통합제어시스템, JAMMER로 구성된 플랫폼 개발 및 상품화, 고유모델(기기) 확보 기획 건전성예측 및 관리(PHM) 기술 개발 -항공기의 이상징후 진단 및 이상징후 가능성을 예지하고 사전에 필요한 정비를 수행하여 건전성을 유지하는 체계 관리 시스템 종료 -혁신형 SMR 예타 통과('22년), 사업단 구성 및 과제 공모('23년) 이후 I 분야 과제비 약200억 배정-혁신형 SMR 개발 참여를 통한 미래 원전사업 진출 진행중 Drone Jammer(거치형) 개발 -안티드론 시스템 구성품 중 하나인 Jammer 개발을 통해 기술력확보, 신제품 개발 및 추후 사업영역 확대 진행중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 (단위 : 건) 회사의 명칭 구 분 출원중 등록 합계 (주)수산인더스트리 특허 상표 소계 (주)수산이앤에스 특허 상표 소계 합 계 특허 상표 합계 나. 법규 및 정부 규제에 관한 사항 당사의 영업환경과 관련하여 하기 표의 내용과 같은 규제 환경에 있으며, 해당 법률에 유의하여 영업활동을 영위하고 있습니다. 법규 내용 소관부처 상법 -자본조달 및 주식회사에 관한 규제 등 법무부 독점규제 및 공정거래에 관한 법률/시행령 -기업결합의 제한 및 경제력 집중의 억제, 불공정거래의 제한 등 공정거래위원회 건설산업기본법/시행령 -건설공사의 조사, 설계, 시공, 감리, 유지관리, 기술관리 등에 관한 기본적인 사항과 건설업의 등록 및 건설공사의 도급 등에 필요한 사항 등 - 건설업의 등록, 시공자격 등 - 건설공사의 도급계약 및 하도급계약 등의 규제 국토교통부 중대재해 처벌 등에 관한 법률/시행령 -사업주, 경영책임자의 중대재해 발생의 처벌 규정 등 법무부 환경부 고용노동부 산업통상자원부
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국토교통부 공정거래위원회 산업안전보건법/시행령/시행규칙 -산업재해 예방 및 안전보관관리체제 구축 등 -건설업의 산업재해 예방 -도급 시 산업재해 예방 -안전관리자 배치 등 고용노동부 전기공사업법/시행령/시행규칙 -전기공사업의 등록 및 하도급 등의 규제 산업통상자원부 하도급거래 공정화에 관한 법률/시행령 -하도급 계약의 절차(투명성 등) 및 계약이행 규제 등 공정거래위원회 계약예규 -공사 등의 입찰, 계약의 집행과 관련사항 규정 기획재정부 국가를 당사자로하는 계약에 관한 법률/시행령/시행규칙 -국가를 당사자로 하는 계약에 관한 규정 조달청 기획재정부 엔지니어링산업 진흥법/시행령/시행규칙 -용역 등의 입찰, 계약의 집행과 관련사항 규정 -엔지니어링 기술자 및 등급 관리 산업통상자원부 원자력안전법 -원자력의 연구ㆍ개발ㆍ생산ㆍ이용ㆍ해체 등에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상. 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정과 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 업무현황 및 실적 당사는 국내외 전력 발전설비를 대상으로 한 정비사업을 영위하고 있으며, 해당 발전설비 정비사업은 경상정비공사, 계획예방정비공사, 기타 공사 등 다양한 형태로 서비스를 제공하고 있습니다.공시서류작성기준일 현재 연결 대상 법인에는 MMIS제조 및 공급, 계측제어설비 정비사업을 영위하는 (주)수산이앤에스와 해외 종속사를 통해 태양광 발전사업을 영위하고 있는 (주)에스에이치파워가 포함되어 있습니다. 2024년 당사는 지속적인 품질혁신과 고객이 요구하는 앞선 발전설비 정비 기술력을 토대로 국내ㆍ외 발전설비에 대한 고품질의 정비서비스를 제공하였습니다. 또한 탄소중립 지향 에너지 전환 정책 등 새로운 환경변화에 능동적으로 대응하며, 발전설비의 정비에 대한 기술력을 갖춘 종합적이고 역량있는 전문회사로 나아가고 있습니다.세계 경제는 소비침체, 지정학적 긴장 지속, 환율 변동 등 순조롭지 않은 경영 상황이지속되었습니다. 당사는 이러한 경제 여건 속에서도 2024년 연결기준으로 매출 3,168억원, 영업이익 435억원, 별도기준 매출 2,050억원, 영업이익 268억원을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 20.3%, ROA 6.4%, ROE 7.7% 등 견실한 재무구조를 유지해 가고 있습니다. 나. 주요 경영지표 (단위 : 백만원,%,%P) 구 분 제42기 제41기 증 감 증감율 총자산 자기자본 매출액 영업이익 당기순이익 영업이익률 총자산수익률(ROA) 자기자본수익률(ROE) 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주2) ROA와 ROE는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. ROA = 당기순이익 / {(전회계연도말 총자산 + 당회계년도말 총자산) / 2} ROE = 당기순이익 / {(전회계연도말 자기자본 + 당회계년도말 자기자본) / 2} 주3) 영업이익률 = 영업이익 / 매출액 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무상태 (단위 : 백만원,%) 과목 제42기 제41기 증감액 증감율 자산 총계 -유동자산 -비유동자산 부채 총계 -유동부채 -비유동부채 자본 총계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 -자본금 -자본잉여금 -기타자본항목 -기타포괄손익누계액 -이익잉여금 비지배지분 주1) 제42기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결기준 당기말 자산은 전기대비 206억원 증가(3.4%)한 6,238억원이며, 유동자산 30억원 증가(0.9%), 비유동자산 176억원 증가(6.8%)하였습니다. 비유동자산 주요 증가 원인은 관계기업
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투자지분의 시가 상승으로 투자수익 73억원 증가 및 천안공장 건설 등에 따른 유형자산 95억원이 증가 하였습니다. 부채는 전기대비 11억원 증가(1.1%)한 1,054억원으로 유동부채는 302억원 감소하였으며, 비유동부채는 314억원 증가하였습니다. 유동부채 감소 및 비유동부채 증가 원인은 차입금의 유동성장기차입금 대체가 주요 원인입니다. 자본은 전기대비 194억원 증가(3.9%)한 5,184억원이며, 결산 배당 결정 등 미처분 이익잉여금 증가가 주요 원인입니다. 나. 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원,%) 과목 제42기 제41기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법손익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 총포괄이익 주1) 제42기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 부문별 매출 (단위 : 백만원,%) 사업부문 제42기 제41기 증감 증감율 원자력 화력 신재상 기타(해외사업 등) 합계 연결기준 당기말 매출액은 전기대비 79억원 감소(-2.4%)한 3,168억원입니다. 사업부문별 매출 비중은 원자력 53.3%, 화력 29.9%, 신재생 8.8%, 기타 8.0%로 원자력 부문에서 성장하였습니다. 특히, 계획예방정비 주기의 영향으로 원자력 부문에서의 매출이 크게 증가하였으나, 화력 부문에서 계획예방정비 감소로 전체 매출액이 감소 하였습니다. 향후 회사의 안정적인 운영과 추가적인 성장동력 확보를 위해 편중된 시장이아닌 여러 시장의 확보가 중요하다고 판단하여 국내에서 쌓아온 레퍼런스 및 다양한 정비 기술력을 토대로 UAE, 베트남, 나이지리아, 필리핀 등 해외 사업을 확대해 나갈계획입니다.영업이익은 전기대비 67억원 감소(-13.4%)한 435억원을 달성하였습니다. 영업이익 감소 요인은 해외시장 확대를 위한 투자검토 등 지급수수료가 증가하였습니다.당기순이익은 전기대비 92억원 감소(-19%)한 394억원을 달성하였으며, 감소 요인은 지분법이익 감소 및 종속회사의 법인세비용이 증가하였습니다. 다. 환율변동 영향 등 금융위험 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환 위험연결회사는 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.당기말 현재 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락 시, 연결회사의 세후포괄손익 및 자본 은 1,370,066천원(전기말: 1,836,436천원) 감소 또는 증가합니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 순이익 증가(감소) 자본의 증가(감소) 2) 이자율 위험연결회사는 변동이자율로 발행된 장단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락시, 연결회사의 세후포괄손익 및 자본 은 281,013천원(전기: 305,068천원) 감소 또는 증가합니다. 3) 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 지분의 공정가치가 5% 상승 또는 하락 시, 연결회사의 세후포괄손익 및 자본 은 129,364천원(전기: 129,364천원) 상승 또는 하락합니다.(2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐
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아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 신규 거래처와 계약하는 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산 이행보증계약 합계 (3) 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 백만원) 제42기 1년 미만 1년 - 5년 5년 초과 합 계 매입채무 기타채무 기타금융부채 리스부채 차입금 이행보증계약 합 계 (단위 : 백만원) 제41기 1년 미만 1년 - 5년 5년 초과 합 계 매입채무 기타채무 기타금융부채 리스부채 차입금 이행보증계약 합 계 (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제42기말 제41기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 라. 자산손상의 검토 당사는 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당기말 현재 당사의 유동성은 상당히 양호합니다. (단위 : 천원) 구 분 제42기 제41기 증 감 현금 및 현금성자산 유동성 차입금 장기차입금 소 계 비유동성 차입금 장기차입금 소 계 총 차입금 계 순 차입금 구 분 제42기 제41기 증 감 현금 및 현금성자산 기타금융자산 합계 당사는 당기말 현재 1,951억원의 현금 및 현금성 자산을 보유하고 있며, 전기말 현금 및 현금성 자산 643억원 대비 1,308억원이 증가하였습니다. 증가 원인은 기타금융자산에서 현금 및 현금성 자산으로 대체가 주요 원인이 며, 실질적 증가는 260억원입니다.당기말 총 차입금 360억원으로 전기말 391억원대비 31억원 감소하였습니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 자금조달당기말 현재 단기차입금은 없으며, 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.-장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 합 계 차감: 유동성대체분 차감계 당사는 상기 대출약정과 관련하여 KEB hana Bank HO CHI MINH
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CITY Branch 등으로 부터 USD 24,438,000의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (단위 : 천원, 천USD) 구분 담보제공자산 대출약정액 담보설정액 BRANCH 합계 (2)자금지출당사의 영업이익대비 영업활동으로 인한 현금흐름의 비율은 최근 2년 평균 115.7%입니다. 당기말은 전기대비 영업이익은 67억 감소하였으며, 영업활동으로 인한 현금흐름은 263억원 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 증 감 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발사항 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당기에 최초로 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다. 종업원과 관련하여 주요 핵심인력 이동사항은 없으며, 기타 종업원 관련 변동사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'II. 사업의 내용의 '7.기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '5.위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당 지배회사는 국내 본사를 비롯하여 해외현지법인 생산공장과 원자재 조달 회사, 아웃도어 및 스포츠 브랜드 회사 등 총 69개의 동종 및 유사 업종을 영위하는 종속회사로 구성된글로벌 아웃도어 및 스포츠 기업입니다. 당 지배회사 및 종속회사의 사업부문은 아웃도어 및 스포츠 의류, 신발, Backpack 제품과 특수기능 원단 등을 생산 수출하는 제조OEM 사업부문, 프리미엄 자전거 및 스포츠용품 유통업을 영위하는 SCOTT 사업부문, 그리고 그 외 아웃도어 브랜드 제품 유통업 등을 영위하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문 주요사업영역 매출비중 제조OEM 사업부문 아웃도어 및 스포츠 의류, 신발, Backpack 제품 및 특수기능 원단 등 생산 수출 SCOTT 사업부문 프리미엄 자전거 및 스포츠용품 유통업 등 기타 사업부문 아웃도어 브랜드 제품 유통업 등 주) 상기 매출비중은 2024년 누적(1-12월) 기준임. 당 지배회사 및 주요종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다. 사업부문 회 사 사업의 내용 제조OEM 사업부문 아웃도어/스포츠 의류, 신발 제품 및 특수기능 원단 등 생산 수출 SCOTT 사업부문 프리미엄 자전거 및 스포츠용품 유통업 기타사업부문 아웃도어 브랜드 제품 유통업 항공임대업 [제조OEM 사업부문] 당사는 약 40 여개의 해외 유명 바이어들로부터 아웃도어 및 스포츠 의류, 신발, Backpack 등의 제품을 수주 받아 당사 해외현지법인 공장에서 OEM 방식으로 제품을 생산하여 수출하는 기업입니다. 당사는 저임금만을 경쟁력으로 하는 단순 의류 제조업체가 아닌 제품개발 능력과 기술력을 겸비한 업체로서 방글라데시, 베트남, 엘살바도르 및 에티오피아 지역 공장별로 다변화된 생산기지와 뛰어난 재무구조를 바탕으로 경쟁력을 유지하고 있습니다. 당사 주요 생산기지인 방글라데시 경우, 상대적으로 낮은 인건비와 유럽향 수출의류에 대한 GSP관세면제혜택으로 인해 유럽 바이어들의 방글라데시 선호도가 높은 편이나, 전기와 가스 같은 열악한 인프라와 여러 재해 및 연이은 최저임금 인상으로 인한 원가상승 요인이 대두되고 있기에 진입장벽은 높은 편입니다. 이런 상황에서 방글라데시에 진입하여 대규모 생산기반을 두고 현지화 경영에 앞장서 온 당사는 주요 종속회사를 비롯한 다수의 현지법인 공장들의 생산성 증대를 통해 경쟁력을 유지하고 있습니다. 또한 당사는 방글라데시 치타공에 있는 한국수출가공공단(KEPZ) 및 인도, 케냐 등에 시설투자 및 의류 생산라인 증설을 통하여 중장기적 성장을 도모하고 있습니다 당사는 아웃도어 의류제품 생산이 갖고 있는 계절성 문제를 해결하고자 신발, Backpack, 기능성 니트의류 및 원단 생산까지 사업의 범위를 확대해왔습니다. 당사는 기존 고객에 대한 Cross Selling 능력을 이용하여 니트의류 및 원단사업 부문을 확대하고자, 베트남 남딘에 Textile Mills 단지를 건설하여 메리노울 원단, 폴리에스터 플리스 및 기능성 원단 등을 생산하고 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 자체 개발한 특수 패딩 및 원단 등 관련 제품의 생산판매 정상화를 위한 투자를 계속 하고 있으며, 원단부터 완제품에 이르는 수직계열화에 의한 생산리드타임 단축 및 생산성 향상을 위한 노력을 지속적으로 하고 있습니다. 당사의 원단사업 확대를 위해 방글라데시 KEPZ 공단 내 KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED (KPP) 공장을 설립하였습니다. 이를 통해 스포츠 의류 소재인 경편 니트와 환편 니트, 플리스 니트 등 다양한 기능성 니트 제품을 비롯하여 기능성 경량 다운프루프 우븐 원단을 생산 및 납품하고 있습니다 .지난 2020년에는 코로나19가 미국, 유럽, 아시아 등 전세계적으로 확산됨에 따라 글로벌 경기가 침체되었고 이는 바이어 측면뿐 아니라 당사 OEM 생산공장에도 영향을 미쳤으나, 2021년부터 글로벌 공급망 이슈와 인플레이션 우려에도 불구하고 글로벌 시장의 소비 회복과 더불어 아웃도어 및 스포츠 활동에 대한 제품 수요가
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증가하며 회복세를 보였습니다. 2023년에는 글로벌 경제 불확실성 및 전방산업 수요둔화 등 어려운 경영환경 영향으로 오더가 다시 감소했으나, 2024년 하반기부터 일부 회복세를 보였습니다. 또한 당사는 해외현지법인 생산공장에 지속적인 설비투자 및 생산성 향상을 위한 다양한 노력을 통하여 경쟁력 강화를 모색하고 있습니다 [SCOTT 사업부문] 당사는 2015년 스위스 소재 프리미엄 자전거 브랜드 업체인 SCOTT CORPORATION SA의과반수 지분을 확보함으로써, 글로벌 자전거 및 스포츠 브랜드 유통 사업에 진출하였습니다. SCOTT CORPORATION SA 및 계열회사(이하 "SCOTT")은 1958년에 세계 최초 알류미늄 Ski Pole 개발을 시작으로 설립되어, 이후 다양한 스키용품 개발 및 판매를 통해 유럽 스키 시장에서 입지를 다지다가, 1986년 첫 MTB를 출시하면서 자전거 시장에 진출하게 되었습니다. 이후 2007년에는 세계에서 가장 가벼운 Road Frame을, 2011년에는 MTB Carbon Frame을 개발하는 등 지속적인 제품 개발과 투자를 통하여, SCOTT은 고가의 프리미엄 자전거 브랜드로서의 경쟁력을 유지해왔으며 현재 80% 이상의 매출이 자전거 사업부에서 발생하고 있습니다. SCOTT은 자전거 포트폴리오를 확대해 가며 혁신, 기술, 디자인 3가지의 핵심요소를 바탕으로 세계적인 프리미엄 자전거 브랜드로서의 명성을 유지해왔습니다. 지난 2020년에는 코로나19 확산으로 인한 격리해제 이후 글로벌 시장에서 E-BIKE를 포함한 자전거가 가장 이상적인 언텍트 운동 및 교통수단으로서 각광받으면서 판매가 크게 증가하였습니다. 그러나 2023년부터는 인플레이션 및 금리인상에 따른 경기침체 우려 등 불확실한 사업환경이 지속되었고, 이후 코로나19가 종료됨에 따라 글로벌 자전거 시장 수요가 둔화되어 판매감소 및 재고과다로 어려움을 겪고 있습니다. 2025년에도 시장 전반적으로 과잉재고 및 할인판매가 지속될 것으로 예상되며, SCOTT도 일부 재고 할인판매가 유지될 것으로 예상됩니다. 이에 SCOTT은 2025 모델 출시 등으로 시장 선도를 시도하고자 하며, 향후에도 소비자들의 니즈를 기반으로 하는 제품개발 및 SKU(Stock Keeping Unit) 합리화를 통해 프리미엄 자전거 시장의 독보적인 브랜드로 나아가고자 합니다 [기타 사업부문] 당사가 2014년에 인수한 미국 소재 아웃도어 브랜드 회사인 Outdoor Research LLC (OR)은 1981년에 설립된 40년 이상의 전통을 가지고 있는 아웃도어 전문 업체로 북미 시장에서 아웃도어 헤리티지를 강조하는 의류 및 용품 등의 제품을 판매하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 보고서 작성기준일 현재, 당사 제조OEM 사업부문과 SCOTT 사업부문 그리고 기타 사업부문의 상품 및 제품 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 주요상표등 제16기 제15기 제14기 제조OEM 상품제품 아웃도어/스포츠 의류신발, Backpack 등 SCOTT 상품제품 자전거 관련 상품스포츠용품 등 SCOTT 등 기타 상품제품기타 아웃도어 의류 관련 상품기타 상품 등 OR 등 단순 매출 합계 내부거래 매출액 제거 합계 3. 원재료 및 생산설비 [제조OEM 사업부문] 가. 원재료 등의 현황 당사는 한국, 대만, 방글라데시, 미국 및 기타 아시아 국가로부터 OEM 제품생산에 필요한원부자재를 구매하고 있으며 그 비율은 아래와 같습니다. 원부자재 Taiwan Hong Kong Korea Japan USA Vietnam China 기타 제16기 제15기 제14기 주1) 브랜드 유통 사업부문은 완제품을 구입하여 판매하기 때문에 제외함.주2) 원재료 구매의 계절적 요인 때문에 연간 기준으로만 산출함. 나. 주요 해외 생산설비 현황 당사는 방글라데시, 베트남, 엘살바도르, 에티오피아 등의 지역에 해외현지법인들을 통하여 생산설비를 보유하고 있습니다. 소 재 지 생산 법인명 생산 품목 방글라데시 아웃도어/스포츠 의류 NON-WOVEN 패딩 및
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의류부품 원단염색가공 및 원단재직 기능성 니트원단 신발 및 신발부품 베트남 아웃도어/스포츠 의류 메리노울, 기능성 원단 엘살바도르 아웃도어/스포츠 의류 에티오피아 아웃도어/스포츠 의류 다. 국내사업장 구 분 소재지 비고 본사 서울시 중구 만리재로 수출영업 본부 명동 디자인센터 서울시 중구 퇴계로 디자인센터 및 스마트오피스 영원무역 지식산업센터 경기도 성남시 중원구 사기막골로 지식산업센터 및 스마트 오피스 월곡동 사무소 서울시 성북구 오패산로 교육훈련센터 및 임대 번동 영원등산문화센터 서울시 강북구 도봉로 영원등산문화센터 부산 사업장 부산광역시 해운대구 반여로 신발 수출사업 본부 및 물류기지 대구 공장 대구광역시 달성군 구지면 원단 고차가공 및 R 센터 대구 빌딩 대구광역시 수성구 달구벌대로 BCP 거점 사무실 이천물류센터 경기도 이천시 마장면 내수 사업용 자동화 물류기지 이천상류 판매시설 경기도 이천시 호법면 패션물류단지 내 판매시설 라. 해외 마케팅 연락사무소 구 분 소재지 비고 해외마케팅오피스 미국 시애틀 미국 서부 거래선 개발 캐나다 벤쿠버 캐나다 거래선 개발 태국 방콕 태국 거래선 개발 및 원부자재 소싱 우즈벡 타슈켄트 중앙아시아 시장 진출 대만 타이페이 대만 원부자재 소싱 및 검사 일본 도쿄 일본 거래선 개발 [SCOTT 사업부문 기타 사업부문] SCOTT 및 OR 브랜드 사업은 대부분 완제품 공급체계를 통하여 자전거, 스포츠용품, 아웃도어 의류 제품 등을 매입하고 있으며 다양한 유통채널을 통하여 유럽 및 북미 시장을 중심으로 판매하고 있습니다. 구 분 소재지 비고 스위스 자전거/스포츠용품 유통 미국 아웃도어 브랜드 제품 유통 4. 매출 및 수주상황 가. 사업부문별 매출 (연결기준) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 제16기 제15기 제14기 제조OEM사업부문 상품제품 수 출 SCOTT사업부문 상품제품 해외(연결) 기타 사업부문 상품제품기타 해외(연결) 기 타 합 계 합 계 수 출 해외(연결) 기 타 연결조정 합 계 나. 상품의 판매 방법 및 전략 [제조OEM 사업부문] 판매경로 각 수출영업부별로 바이어를 나누어 개별 상담을 통하여 수주 받아 당사 해외현지법인 공장에서 OEM 방식으로 생산하여 바이어들에게 판매 바이어 상담 및 주문 수주 -- 샘플제작 -- 원단구입 및 원단생산 -- 제품생산 (해외현지법인) -- 각 바이어 지정 지역에 출고 -- 판매 대금 청구 판매방법 신용장 수취방식 및 외상거래 (T/T 사후 송금) 방식 판매전략 세계 각국에 소재한 마케팅 사무소에서의 활발한 신규 거래선 개발 활동과 다양한 해외생산기지를 활용한 신소재 및 제품개발 서비스 제공, 납기준수, 엄격한 품질 관리시스템 등으로 기존 고객과의 매출증대와 신규고객 창출을 지향 [SCOTT 사업부문] 판매경로 유럽, 미국 등 각국에 있는 복합 및 개별 자전거, 스포츠용품 취급 유통업자들에게 도매로 판매후, 다시 판매점을 통해 최종 소비자에게 판매 판매방법 외상 및 사후 송금 (평균 90일이내 결제) 판매전략 지속적인 신제품 개발을 통한 프리미엄 자전거 브랜드 이미지 강화를 추구함과 동시에 다양한 유통채널과 사후 서비스망 구축을 통하여 중고가 시장에서의 판매 확대 지향 다. 수주상황 당사 제조 OEM 사업부문은 The North Face, Lululemon, Patagonia 등 약 40여개의 해외 유명 브랜드 바이어들로부터 아웃도어 및 스포츠 의류, 신발, Backpack 등의 제품을 수주 받아 방글라데시, 베트남, 엘살바도르 및 에티오피아 지역에 소재한 당사 해외현지법인 공장을 통하여 제품을 생산 및 수출하고 있으나, 바이어별로 수주현황은 당사의 영업상의 주요한 기밀사항으로서 자세한 언급은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고있습니다. 그러나 당사는 대부분의 자금 수입과 지출이 미달러화로 이루어지고 있어, 환율변동 위험이 상당부분
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자동 헤지(Hedge) 되고 있습니다. 당사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD EUR JPY CHF GBP NZD SGD 합계 단기금융상품 USD 합계 매출채권 및 기타수취채권 USD EUR 합계 매입채무 및 기타지급채무 USD EUR SGD 합계 차입금 USD EUR 합계 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD EUR JPY CHF GBP NZD SGD 합계 나. 위험관리 방식 당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 이용하고 있습니다. 다. 환관리 관련 추진사항 당사는 기본적으로 외환수입과 외환지출을 대응시키는 방법으로 외화자금을 운용함으로서 외환관련 손실이 자연스럽게 Hedge되도록 운용하며, 또한 바이어로부터의 입금계획을추정하고 원단 및 자재 구매자금의 지급 시기 및 금액을 추정한 뒤 생산 스케줄을 감안해서 작성한 자금계획을 기초로 필요시 소요외화를 미리 확보하고, 아울러 일정주기로 일정금액의 외화매각을 통해 필요한 원화자금을 조달합니다. 라. 파생상품 거래현황 보고서 작성기준일 현재 당사 및 종속회사가 체결한 파생상품의 공정가치 및 평가손익은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 파생상품 종류 자산 부채 평가손익 환율변동 위험회피 통화선도 당사가 체결한 선물환(SWAP) 계약내용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, 외화 1,000) 계약처 매입통화 매입금액 매도통화 매도금액 만기일 약정환율 스탠다드차타드은행 KRW USD 스탠다드차타드은행 KRW USD 스탠다드차타드은행 KRW USD 씨티은행 KRW USD 씨티은행 KRW USD 스탠다드차타드은행 CHF USD [주요 종속회사의 파생상품 거래현황] 보고서 작성기준일 현재 당사 주요 종속회사인 SCOTT SPORTS SA가 체결한 만기 미도래 통화선도계약은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 활동의 개요 당사는 OEM 방식의 생산이 대부분을 차지하는 만큼, 해외현지공장 생산 및 외주 가공에 앞서 기술 수준을 철저히 점검하고 감독하여 제조 과정에서 발생할 수 있는 문제를 사전에 예방하는 데 최선을 다하고 있습니다. 또한, 당사의 원단 R 센터인 대구공장을 통해 해외 공장에서의 제품 개발을 지원하는 것은 물론, 국내에서도 고기능성 및 고부가가치 원단 개발 연구를 활발히 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 진행 및 성과 당사는 독창적인 제품 개발을 통해 기능성을 한층 강화하고 차별화된 제품을 선보이며, 아웃도어 의류 업계에서 선도적인 역할을 수행하고자 합니다. 이를 위해 해외현지법인 공장 내에 제품 연구개발 센터를 운영하고 있으며, 연구 인력을 배치하여 기술 혁신을 주도하고 있습니다. 또한, 해외에 섬유 R 센터 설립을 준비 중이며, 국내에서는 고기능성 아웃도어 의류용 원단 신규 개발을 위해 대구공장 내 원단 연구개발 센터를 운영하고 있습니다. 현재 당사가 국내에서 조달하는 모든 원단에 대한 이화학적 분석을 수행하고 있으며, 첨단 Fabrics 개발 및 생산, 신규사업 분야 연구개발을 적극적으로 추진하여 글로벌 경쟁력을 갖춘 제품을 개발하는 데 주력하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황[제조OEM 사업부문] (1) 아웃도어 산업의 특성 아웃도어 의류 및 부대품목의 제조산업은 등산, 트레킹 등 다양한
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야외활동에 적합한 자켓류 등의 의류와 부대품목을 생산하여 판매하는 산업으로 패션업 중에서 기능성을 강조하는 고기능성 의류의 제조를 특성으로 합니다. 이러한 고기능성 의류 제조산업은 소재에서부터 방수, 보온성, 통기성, 수분 조절 등의 기능성을 보장하는 차별화된 원단을 사용하여 다양한 기능성 제품을 구현하고 있습니다. 또한 범세계적으로 생산과 소비가 이루어지는 노동집약적인 글로벌 산업으로서 인건비가 저렴한 개발도상국에서 제품을 생산해서 바이어에 납품하는 제조기업과, 생산시설을 소유하지 않고 바이어로서 제품을 대량 구매해서 전세계 소비자를 대상으로 판매하는 판매기업으로 구성됩니다 (2) 산업의 성장성 자연환경에서의 활동을 위한 특수복으로 등장했던 아웃도어 의류는 추운 북유럽 등에서 캐주얼 의류를 대체하는 생활복으로 착용범위가 확장됨에 따라, Lifestyle 아웃도어 의류로 생산품목이 확대되었습니다. 또한 지역적으로는 서구를 주요시장으로 하여 발원된 아웃도어 산업은 글로벌화가 진행되면서, 아시아권까지 큰 성장세를 보였습니다. 이는 전세계적으로 활동성과 편안함을 추구하는 Lifestyle 트렌드 영향으로 아웃도어 의류가 보다 광범위한 수요층을 기반으로 하는 캐주얼 의류의 대체재로 자리매김했기 때문입니다. 하지만 유럽 및 북미 아웃도어 의류 시장의 포화상태로 인해 그 성장세가 둔화되었습니다 (3) 국내외 경쟁상황 아웃도어 제품의 OEM 제조 및 수출시장은 고기능성과 Compliance(바이어가 요구하는 작업환경 준수요건)로 인해 대규모 업체로서는 진입장벽이 있는 편이나, 아웃도어 의류 제품 및 부대품목의 제조 수출산업은 아웃도어 제조 기업간 경쟁 이외에도 대체재 공급자인 캐주얼 의류 및 부대품목 제조기업의 진입위협이 있고, 공급자인 원단제조 및 판매기업의 진입위협이 있는 반면, 바이어의 진입위협은 거의 없는 상황입니다. 이는 생산과 판매의 국제적 분업이 산업구조적으로 안정화되어 있기 때문입니다 (4) 시장점유율 추이 당사의 OEM 제조 및 수출 부문은 해외 바이어들이 직접 오더를 주고 있기 때문에 정확한 시장점유율 측정은 어려우나, 글로벌 의류 시장에서의 일부 유명 아웃도어 및 스포츠 브랜드에 국한해서는 비교적 상당한 점유율을 차지하는 것으로 알려져 있습니다. (5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 아웃도어 시장에서 경쟁력을 좌우하는 세부 성공요인은 아웃도어 의류의 특성인 고기능성에 기반한 신제품 개발 능력 및 납기 준수와 가격 경쟁력입니다. 당사는 고기능성 원단 및 Down 제품의 특화와 무봉제접착(CWS) 등의 차별화된 제조기술을 바탕으로 경쟁우위를 확보하고 있지만, 글로벌 시장에서 다수 경쟁자의 참여로 인해 지속적인 경쟁우위의 위상이 도전 받고 있기에 당사는 방글라데시와 베트남을 중심으로 지속적인 생산성 확대를 통해 경쟁우위를 유지하려고 노력하고 있습니다. [SCOTT 사업부문] (1) 자전거 산업의 특성 자전거 산업은 크게 완성차업체와 부품업체 및 하청업체로 구성되어 있습니다. 일반적으로 자전거는 300여개 이상의 부품으로 구성되어 있는데, 어떤 품질의 부품을 사용하여 조립되었는지에 따라 완제품 자체의 품질이 달라지기에, 자전거 산업은 타 업종보다 핵심부품 업체들의 지위가 높은 편에 속하는 산업입니다. 때문에 안정적인 부품 공급을 확보하는 것이 중요한 경쟁력 중에 하나입니다. 자전거 산업은 뚜렷한 계절성을 보이고 있으며, 산업 특성상 아웃도어 활동하기 적합한 봄, 가을이 성수기이고, 날씨가 추워 야외활동이 어려운 겨울이 비수기입니다. 하지만 성수기 시즌에도 날씨가 춥거나 비가 많이 오는 경우에는 판매가 감소하는 등 날씨에 민감한 산업입니다 (2) 산업의 성장성 전세계적으로 경제적 여유가 생기고 품질, 기능, 디자인을 모두 고려한 고가의 고급형 자전거의 대한 선호도가 높아짐에 따라 프리미엄 자전거 수요는 꾸준히 증가해왔습니다. 또한 지난 2020년에는 코로나19 팬데믹으로 인한 격리해제 이후 유럽 등 전세계에서 E-BIKE를 포함한 자전거가 가장 이상적인 언텍트 운동 및 교통 수단으로서 각광받으면서 그 수요가
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크게 증가하였습니다. 그러나 이후 코로나19가 종료됨에 따라 글로벌 자전거 시장 수요가 다시 둔화되어 재고과다 및 판매감소로 어려움을 겪고 있으며, 2025년에도 불확실한 시장 환경이 예상됩니다. 다만 E-BIKE가 친환경 이동 수단으로도 자리 매김하면서 앞으로 성장할 수 있는 여력이 있는 만큼 장기적인 관점에서 글로벌 자전거 시장은 회복세를 보일 것으로 기대하고 있습니다 (3) 시장점유율 추이 정확한 시장점유율 추정은 어려우나, SCOTT 브래드 자전거 매출 중 약 80%가 유럽지역에서 발생하고 있는 것으로 보아 유럽 프리미엄 자전거 시장에서는 상당한 시장 점유율을 차지하는 것으로 보이며, 레저스포츠가 보편화 되면서 고급형 자전거에 대한 관심이 증가했기에, 레저용 자전거인 MTB, Road Bike 및 E-BIKE가 자전거 매출의 대부분을 차지하고 있는 SCOTT은 프리미엄 시장에서 높은 성가를 유지하고 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (연결기준) (단위: 백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 제조OEM 사업부문 매출액 영업이익 자산총액 SCOTT사업부문 매출액 영업손익 자산총액 기타 사업부문 매출액 영업이익 자산총액 연결조정 매출액 영업이익 자산총액 합 계 매출액 영업이익 자산총액 다. 친환경 경영 관련 사항 당사는 주력 생산법인이 위치한 방글라데시와 베트남을 비롯하여 전세계의 사업장에서 환경 친화적인 경영을 위해 다양한 활동을 진행하고 있습니다. 친환경적인 의류생산 체계 구축을 비롯하여, 사업현장에서 신재생에너지를 적극적으로 사용하고 전기와 물 사용량 저감을 위해 지속적으로 투자하는 등 ESG 기반 경영체계를 구축하고 있습니다. 주된 활동으로는 제품생산시 리사이클된 소재의 적극적 채택, 전력 사용량 감축을 위한 100MW 규모의 Rooftop 태양광발전 프로젝트 추진과 사업장 내 조명을 저전력 LED 조명으로 교체, 재직 및 염색 공장에서의 물 사용량 저감을 위한 수처리 설비의 운영, 석탄 사용 설비의 퇴출, 친환경 공단 조성을 위한 식목 사업과 저수지 확충 등이 진행되고 있으며, 이는 제품 생산과 생산 체계 모두를 친환경적으로 구현하기 위한 2가지 큰 전략에 기반합니다. (1) 친환경적인 제품의 생산 당사는 아웃도어 의류 소재 중 비중이 높은 폴리에스터 원단에 대해 해외 유명 아웃도어 브랜드 고객들과 협력하여 리사이클 폴리에스터 원단의 채택 비중을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 보온재의 경우, 기존에도 오리 또는 거위에서 추출한 천연 다운보다 폴리에스터로 만들어진 인공 다운 및 패딩류의 비중을 늘려 왔으며, 이러한 보온재 역시 리사이클된 폴리에스터 소재의 비율을 점진적으로 확대하고 있습니다. 더 나아가, 주요 생산기지인 방글라데시 현지 생산공장에서는 리사이클 폴리에스터 칩과 섬유를 자체 생산할 수 있는 설비를 도입하기 위해 해외 선도 화학 기업과 협력하여 프로젝트를 추진하고 있습니다. 또한, 당사는 지속 가능성을 강화하기 위하여 플라스틱 포장재 사용을 줄이거나 생분해성 소재(PE/PLA)로 대체하고, 방수 코팅 소재를 불소 수지를 포함하지 않은 C0(C Zero) 기반 물질로 전환하며, 프린팅 잉크 및 접착제를 휘발성 유기 용매를 사용하지 않는 수성 재료로 전환하는 등 고객들로부터 긍정적인 반응을 얻고 있는 다양한 친환경 활동을 전개하고 있습니다. 이러한 노력을 통하여 당사는 글로벌 브랜드 파트너들과 협력하여 지속 가능성과 환경 보호에 대한 책임을 더욱 강화해 나가고 있습니다. (2) 친환경적인 생산 시스템의 구축 방글라데시 치타공 지역의 KEPZ(Korean Export Processing Zone: 한국수출가공공단)은 당사가 지난 1999년부터 20년 이상 투자하여 조성한 자체적인 공단으로, 전 세계에서 손꼽히는 친환경 공단으로 조성되고 있습니다. 약 300만평에 이르는 불모지의 땅을 600종 이넘는 나무 275만 그루 이상을 식재하는 대규모 조림사업을 통해 1,150에이커(acres)에 달하는 녹지로 개발하였으며, 여기에 더해 190만톤 이상의 빗물을 저장할 수 있는
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150에이커(acres) 면적의 25개 수역을 조성하였습니다. 이렇게 조성된 호수와 웅덩이는 지하 대수층을 풍부하게 하여 당사의 공장에서 사용하는 공업용수를 충당할 수 있게 하였고, 주변의마을 주민들이 필요로 하는 농업과 생활 용수를 풍부하게 하였습니다. 전체 공단의 52%에해당하는 면적이 이렇게 친환경 녹지로 조성됨에 따라, 다양한 식물들과 100종 넘는 새들이 서식하게 되었습니다. 당사의 이러한 노력은 'Blue Green 프로젝트'의 일환으로 이루어진 것이며, 방글라데시에서 빗물 저장과 관련하여 민간부문 단일 이니셔티브로는 최대 규모의 프로젝트가 되었습니다. 이러한 친환경 경영에 대한 노력은 국제자연보전연맹(IUCN), 세계자유무역지대협약, 딜로이트컨설팅, 세계은행 등 전세계 20여개의 업체 및 국제기구의 큰 관심을 불러 일으키고 있습니다. Rooftop 태양광발전 설비는 친환경적 생산시스템 구축의 또 하나의 큰 축입니다. 당사의 주된 생산시설이 위치하는 베트남과 방글라데시에서는 대부분의 전력이 화력발전에 의해서 생산됩니다. 때문에 당사에서는 탄소배출 저감과 전력 안정성 확보를 위해 지속적으로 태양광발전의 효용성과 경제성에 대해 검토해 왔었습니다. 구체적인 실행은 2018년에 방글라데시 KEPZ내 216KW 용량의 소규모 파일롯 프로젝트로 시작되었으며, 이를 바탕으로 2024년까지 방글라데시 KEPZ내 38.4MW, 베트남 5.6MW, 엘살바도르 0.7MW 규모의 태양광발전 설비가 추가로 설치되어 글로벌 사업장내 약 44.6MW 규모의 Rooftop 태양광발전 설비가 설치되어 운영 중에 있습니다. 당사는 2026년까지 글로벌 사업장내 총 100MW 규모의 태양광발전 설비를 설치하는 것을 목표로 두고 있습니다. 이와 더불어, 당사는 물 사용량을 줄이기 위해 빗물을 저장하여 공장 건물의 운영 용수로 사용하고 있으며, 재직 및 염색 공장에서 발생하는 오폐수를 정화하는 설비를 운영하며, 이를 Membrane 및 RO(Reverse Osmosis) 기반 설비로 정수 성능을 지속적으로 향상시키고 있습니다. 또한, 생산공정 중 필요한 열원을 공급하는 보일러도 석탄에서 Biomass 기반으로 전환하여 국제사회의 탄소배출량 저감을 위한 노력에 힘을 보태고 있습니다. 라. 대외후원 주요 현황 현황 금액 내용 기부회사 월드비전 17억원 ㆍ의류 등 현물 기부 ㈜영원무역 월드비전 6억 5천만원 ㆍ기부금 지원 ㈜영원무역 유니세프 8억원 ㆍ의류 등 현물 기부 ㈜영원무역 적십자 1억 9천만원 ㆍ의류 등 현물 기부 ㈜영원무역 한국국제교류재단 1억 7천만원 ㆍ기부금 지원 ㈜영원무역 UIAA(국제산악연맹) 1억 6천만원 ㆍ기부금 지원 ㈜영원무역 강원소방본부 , 복지관 등 6억 1천만원 ㆍ의류 등 현물 기부 ㈜영원무역 한국세계자연기금 4천만원 ㆍ기부금 지원 ㈜영원무역 주) 상기 대외후원 주요 현황은 2024년 누적(1-12월) 지급된 현금 현물 기부 일부 현황임.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결과적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 지난 2009년 7월 1일 (주)영원무역홀딩스와 인적분할을 통해 설립되었으며, 동 분할을 통하여 아웃도어 및 스포츠 의류, 신발, Backpack 등의 제품 생산 및 수출 사업을 인수한 뒤 그 사업을 유지하고 있습니다. 당사는 유럽 및 선진국 시장의 불확실성과 국내외 경제 및 무역 환경의 변동성이 커지는 상황에서도 주요 수출 거래선으로부터의 안정적인 수주 확보 및 당사 해외공장의 생산성 향상을 통하여 중장기 경영성과를 개선함은 물론이고 지속가능한 성장과 OEM 업계에서 최상위 수준의 수익성을 유지하기 위한 다양한 투자 활동을 계속하고 있습니다. 당사는 공장의 생산성 향상을 위한 Automation 설비투자를 강화하고 있으며, 의류제조분야 세계 최초로 '사업연속성 관리시스템'에 대한 ISO 22301을 획득함으로써 어떠한 위기 상황에서도 기한내 납품을 완수할 수 있는 체제가 구축되었음을 인증 받았습니다. 또한 당사는 신규 첨단 소재를 활용한 니트의류 사업확대를 위하여 방글라데시 KEPZ공단내에 공장을 설립하여 경편 니트와 환편 니트, 플리스 니트 등 다양한 기능성 니트 제품을 비롯하여 기능성 경량 다운프루프 우븐 원단 생산 및 바이어를 위한 제품개발 디자인센터 등, Textile 기반의 수직계열화 설비투자를 지속적으로 추진하고 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 주력 생산법인이 위치한 방글라데시와 베트남을 비롯하여 전세계 사업장에서 환경 친화적인 경영을 위해 다양한 활동을 진행하고 있습니다. 친환경적인 의류생산체계 구축을 비롯하여, 사업현장에서 신재생에너지를 적극적으로 사용하고 전기와 물 사용량 저감을 위해 지속적으로 투자하는 등 ESG 기반 경영체계를 구축하고 있습니다. 당사는 기존 사업 분야에서의 투자와 사업성과 뿐 아니라, 글로벌 아웃도어 및 스포츠 의류 브랜드 시장에서 당사가 차지하고 있는 성가와 신용도를 바탕으로 미국 아웃도어 브랜드 회사 OUTDOOR RESEARCH, LLC와 스위스 프리미엄 자전거 브랜드 회사 SCOTT CORPORATION SA를 인수하여 해외시장에서 아웃도어 및 스포츠 브랜드 유통업까지 사업의 범위를 확대 운영하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 당사의 2024년말 연결기준 자산총계는 5조 억원으로 전년비 1.7% 증가했으며, 이중 유동자산은 3조 4,297억원입니다. 부채총계는 1조 억원으로 전년비 -12.6% 감소했으며, 이중 유동부채는 7,278억원입니다. 또한 자본총계는 3조 억원으로 전년비 8.6% 증가했으며, 유동비율 및 부채비율은 각각 471.2%, 38.4%입니다. (단위: 백만원) 구 분 제16기 제15기 증 감 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 지배기업지분 1. 자본금 2. 주식발행초과금 3. 이익잉여금 4. 기타자본항목 Ⅱ. 비지배지분 자본총계 나. 영업실적 당사의 2024년도 연결기준
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영업실적을 보면 매출액 3조 5,178억원, 영업이익 3,156억원, 그리고 순이익 2,945억원으로, 매출액은 전년비 2.4% 감소했고 영업이익과 순이익도 전년비 각각 50.5%, 44.7% 감소했습니다. OEM 사업부는 글로벌 경제 불확실성 등 어려운 경영환경 영향에도 하반기부터 오더가 회복하며 전년비 양호한 실적을 보였으나, SCOTT이 글로벌 자전거시장 수요둔화가 지속됨에 따라 판매감소 및 재고과다로 어려움을 겪으며 매출이 하락하고 할인판매 확대 등으로 영업손실이 발생하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제16기 제15기 증 감 매출액 매출총이익 영업이익 당기순이익 다. 주요경영지표 (연결기준) 항 목 제16기 제15기 유동비율 부채비율 총자산순이익률 자기자본이익률 매출액순이익률 4. 유동성 및 자금조달 (연결기준) 가. 유동성 현황 보고기간말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 합계 차입금(*) 매입채무 기타지급채무 리스부채 매매목적 파생상품 유출 (유입) 매매목적 파생상품 합계 위험회피 파생상품 유출 (유입) 위험회피 파생상품 합계 (*) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음. 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 합계 차입금(*) 매입채무 기타지급채무 리스부채 매매목적 파생상품 유출 (유입) 매매목적 파생상품 합계 위험회피 파생상품 유출 (유입) 위험회피 파생상품 합계 (*) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음. 나. 자금조달 현황 (단위: 백만원) 구 분 제16기 제15기 증 감 기말잔액 기말잔액 부채계정조달 차입금 회사채 기타 합 계 5. 부외거래 부외거래 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 주식회사 영원무역과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.종업원과 관련하여 주요 핵심인력 이동사항은 없으며, 종업원 현황 등 사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사 및 종속회사가 체결한 파생상품의 공정가치 및 평가손익은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 파생상품 종류 자산 부채 평가손익 환율변동 위험회피 통화선도 파생상품 및 위험관리 정책에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의내용'의 '5.위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 포인트모바일 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 포인트모바일(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 수출매출의 발생사실(1) 핵심감사사항으로 결정한 이유매출과 관련된 회계정책은 주석2.(14) 에서 설명하고 있으며, 매출액은 회사의 주요 경영진이 관심을 두는 대표적인 항목 중의 하나이고, 재무제표 이용자 관점에서도 매출액은 주요 관심지표이기도 합니다. 회사의 전체 매출 중 상품 및 제품 수출매출의 비중이 로서 수익의 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 상품 및 제품의 수출 거래와 관련하여 국내와 다른 고객과의 합의된 계약이 존재하여 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있습니다. 우리는 수출매출의 발생사실 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 수익인식 절차와 통제를 이해하고 주요 통제에 대한 설계 및 운영 평가 ㆍ 수익인식 관련 회계정책의 합리성 검토 ㆍ 당기 중 발생한 수출매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행 ㆍ 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 ㆍ 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐
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전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 오정훈입니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2025년 3월 일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 포인트모바일 제 19(당) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 18(전) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 포인트모바일 대표이사 이철환 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 금천구 디지털로 178 가산퍼블릭 A동 26층 (전 화) 재 무 상 태 표 제 19(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제 18(전)기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 포인트모바일 (단위 : 원) 과 목 주석 제 19(당)기말 제 18(전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 기타금융자산 당기법인세자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 순확정급여자산 종속기업투자주식 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자