chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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천원) 기업명 자산총계 부채총계 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산총계 부채총계 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 합계 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 시설장치 기계장치 집기비품 차량운반구 사용권자산 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 시설장치 기계장치 집기비품 차량운반구 사용권자산 합계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 폐기/처분 정부보조금 합병(*1) 대체(*2) 기말 시설장치 기계장치 집기비품 차량운반구 사용권자산 합계 (*1) 회사는 당기중 종속법인인 좋은타이어주식회사를 합병하였습니다.(*2) 당기 중 리스기간 재측정으로 사용권자산이 140,029천원 감소하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 폐기/처분 정부보조금 대체(*1) 기말 토지 시설장치 기계장치 집기비품 차량운반구 사용권자산 합계 (*1) 전기 중 리스기간 재측정으로 사용권자산이 902,014천원 증가하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 합병(*2) 상각(*3) 정부보조금 손상 기말 영업권 특허권 소프트웨어 합계 (*1) 장기선급금에서 대체된 금액입니다. (*2) 회사는 당기중 종속법인인 좋은타이어주식회사를 합병하였습니다.(*3) 소프트웨어 상각비 3,485천원은 정부보조금과 상계되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각(*) 정부보조금 기말 특허권 소프트웨어 합계 (*) 소프트웨어 상각비 2,094천원은 정부보조금과 상계되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 경상연구개발비 12. 정부보조금회사는 TTAC-0001과 Pembrolizumab의 병용투여를 통한 재발성교모세포종 및 삼중음성유방암에서의 안전성 및 효능 탐색 외 2개 프로젝트와 관련하여 한국보건산업진흥원 외 1개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 연구비용지출 및 연구용자산취득에 사용하였습니다. 당사가 수행하여 종료된 국책과제는 향후 연구개발 성과로 인해 발생하는 매출액의 일부를 기술료로 납부해야 합니다. 다만, 당기말 현재 관련 매출액의 발생 가능성 및 규모를 신뢰성 있기 추정할 수 없는 경우에는 관련 부채를 계상하지 아니하였습니다. 13. 매입채무 및 기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외상매입금 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 유동부채 비유동부채 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 소계 차감: 현재가치 조정금액 리스부채의 현재가치 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동부채 비유동부채 합계 14. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 원화대출 KB증권(*1) 단기차입금 외화대출 장기차입금 외화대출 신주인수권부사채(*2) 제2회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 계 (*1)
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KB증권 단기차입금은 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 판매사로부터 수령한 유동성 지원금으로 단기차입금으로 분류하였습니다.(*2) 신주인수권부사채는 2024년 1월 12일 전액 상환되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 신주인수권부사채 신주인수권조정 합계 (3) 회사가 발행한 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면금액 10,000백만원 발행가액 10,000백만원 이자지급조건 액면이자 무 보장수익률 보장수익률 무 상환방법 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,192,501주(액면가액 500원) 신주인수권행사기간 2023년 04월 15일부터 2026년 03월 15일 신주인수권행사가격 4,561원 배당기산일(행사간주일) 행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 행사를 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주함. 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 만 2년이 되는 시점 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환청구권 행사가능. 발행자에 의한 매도청구권 본 사채 발행일로 부터 12개월에 해당하는 날(2023년 4월 15일)부터 24개월(24년 04월 15일)에 해당하는 날까지 매 3개월이 되는 날마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 10%를 초과하여 행사할 수 없고 발행일로부터 매매일 전일까지 연복리 1%의 이율을 적용하여 매매금액을 산정함. (4) 회사에서 발행한 사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 당기말 전기말 신주인수권부사채 발행가액 신주인수권부사채의 부채요소 상환권대가(파생상품부채) 신주인수권대가(자본잉여금) 매도청구권(파생상품자산) 부채요소는 상각후 원가로 측정합니다. 당기 중 상기 신주인수권부사채 유효이자율 22.79% 에 따라 19백만원의 이자비용을 인식하였습니다. (5) 당기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 현재 공정가치 파생상품평가손실(이익) 신주인수권 행사 신주인수권 상환 기말 현재 공정가치 (6) 당기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융자산의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 현재 공정가치 파생상품평가이익(손실) 신주인수권부사채의 상환 기말 현재 공정가치 15. 리스회사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 4.7년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 건물 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 건물 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 소액자산리스 관련 비용 (3) 회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스는 없습니다.(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 214백만원 및 220백만원입니다. 16. 기타부채와 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 선수수익 선수금 환불부채 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 장기종업원급여부채 합계 유동부채 비유동부채 합계 (3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 조정(*) 이자비용 기말 (*) 리스기간 재측정으로 조정된 내역입니다. 회사는 현재 임차계약에 대한 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 복구충당부채로 인식하고 있으며, 동 복구비용의 지출은 개별 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. (4) 당기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증가(감소) 기말 회사는 장기 근속한 종업원들에 대해 10주년 근속 및 20주년 근속 각각에 대해 유급휴가와 휴가비를 지급하고 있습니다. 장기종업원급여부채는 매년 독립적이고 적격한보험계리사에 의해 평가됩니다.17. 확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합계 2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 근무원가 과거근무원가 이자원가 합계 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 근무원가 과거근무원가 이자원가 재측정요소 퇴직급여지급 기말 (4) 당기말과 전기말 현재 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보험수리적 손실(이익) - 인구통계적 가정 - 재무적 가정 - 경험조정 (5) 확정급여채무① 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 미래임금상승률 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 3.22년(전기말 10.57년)입니다.② 민감도분석 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율(1% 변동) 미래임금상승률(1% 변동) 18. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식수 자본금 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 발행주식수 신주인수권의 행사 유상증자 기말 발행주식수 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가(*1) 신주인수권대가(*1) 기타자본잉여금(*2) 합계 (*1) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권대가(신주인수권대가)를 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*2) 회사는 당기중 종속법인인 좋은타이어주식회사를 합병하였으며, 동일지배하의 사업결합으로 투자차액은 전액 자본에 반영되었습니다.(주석32 참조) (4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 신주인수권부사채의 상환 신주인수권부사채의 행사 합병 유상증자 기말 19. 기타자본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 자기주식 합계 (2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 주식보상비용 기말 (3) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주식선택권부여(3차) 임원 신주발행,차액보상 부여일로부터 2년간 근무 주식선택권부여(4차) 임직원 신주발행, 자기주식교부 부여일로부터 2년간 근무 2) 당기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 부여 조정 행사 소멸 기말 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과
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같습니다. (단위 : 원) 구분 3차 4차 가중평균주가 행사가격 기대주가변동성 옵션만기 3.5년 4.5년 기대배당금 무위험이자율(*) 공정가치 (*) 무위험이자율은 3년 만기 국고채이자율을 이용하였습니다.4) 전기 중 주식선택권의 가득기간 경과 일수에 따라 보상비용으로 14,294천원 을 인식하였습니다. 20. 이익잉여금(결손금) (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 합계 (2) 결손금처리계산서 (단위 : 원) 과목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 처리 예정일 : 2025년 03월 31일 처리 예정일 : 2024년 03월 23일 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 결손금처리액 차기이월미처리결손금 21. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 이전되는 수익 용역매출 상품매출 합계 22. 영업부문의 정보회사는 제품의 측면에서 사업을 검토하고 있으며 식별하고 있는 보고 부문은 바이오 사업부문, 의약품 사업부문, 타이어 사업부문입니다. 해당 사업부문는 당기 중 사업 다각화 및 좋은타이어 주식회사의 합병에 따라 추가되었습니다. (1) 영업부문에 대한 정보 구 분 구분기준 주요재화 및 용역 바이오 사업부문 용역 및 재화의 종류 연구용역, 연구기술개발 의약품 사업부문 재화의 종류 연구시약, 연구장비 등 타이어 사업부문 재화의 종류 자동차 타이어 등 (2) 사업별 부문의 재무정보① 당기말 (단위: 천원) 구 분 바이오 사업부문 의약품 사업부문 타이어 사업부문 합계 총 매출액 외부 매출액 영업이익(손실) 자산총계 부채총계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 바이오 사업부문 의약품 사업부문 타이어 사업부문 합계 총 매출액 외부 매출액 영업이익(손실) 자산총계 부채총계 (3) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대한민국 미국 합 계 (4) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 의료법인제노플랜의료재단 세인트힐요양병원 합 계 23. 판매관리비당기와 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 지급수수료 기타 합계 24. 성격별비용당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의변동 상품매입액 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 지급수수료 기타 합계 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 투자자산처분이익 리스조정이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 무형자산손상차손 유형자산처분손실 기타의대손상각비 잡손실 합계 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 파생상품평가이익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외화환산손실 외환차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 신주인수권부사채상환손실 합계 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 법인세변동액 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 없습니다.(3) 당기 및 전기의
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기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 없습니다.(4) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익비용 실현가능성없는 이연법인세자산의 변동 이월결손금증가 기타 법인세비용 평균유효세율(*) (*) 법인세비용이 발생하지 않아 기재하지 않았습니다.(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 미지급연차수당 당기손익-공정가치측정 금융자산 외화환산이익 리스부채 무형자산손상차손 복구충당부채 장기종업원급여 사용권자산 신주인수권조정 업무용승용차 대손충당금 종속기업손상차손 파생상품부채 파생상품자산 영업권 국고보조금 현재가치할인차금 합병승계액 소계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산미인식 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구분 일시적차이의 변동 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 퇴직급여충당부채 미지급연차수당 당기손익-공정가치측정 금융자산 외화환산이익 리스부채 무형자산손상차손 복구충당부채 사용권자산 신주인수권조정 업무용승용차 유형자산손상차손 종속기업손상차손 파생상품부채 파생상품자산 소계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산미인식 합계 (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 차감할일시적차이 미래과세소득의 불확실 이월결손금 미래과세소득의 불확실 이월세액공제 미래과세소득의 불확실 (7) 보고기간종료일 현재 미사용 세무상결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년이내 5년초과 합계 이월결손금 세액공제 (전기) (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년~5년이내 5년초과 합계 이월결손금 세액공제 28. 주당손실 (1) 기본주당손실 ① 기본주당손실 구분 당기 전기 기본주당순손실 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 (79)원/주 (537)원/주 ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 유상증자 신주인수권행사 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익① 희석주당손익잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.② 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 주) 구분 행사기간 발행될 보통주식수 주식선택권 합계 2) 전기 (단위 : 주) 구분 행사기간 발행될 보통주식수 신주인수권부사채 주식선택권 주식선택권 합계 29. 재무위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 회사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환율변동위험회사는 외화로 표시된 금융자산을 보유하고 있어 환율 변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 주기적인 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화 표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환종
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자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 보통예금 USD 사모투자신탁 USD 단기차입금 USD 장기차입금 USD 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 법인세비용차감전순손익 증가(감소) ② 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.1) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 금융부채 소계 변동이자율: 금융자산 금융부채 (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 합계 6개월 이내 6-12 개월 1-2년 2-5년 5년초과 상각후원가측정금융부채 미지급금 등 리스부채 단기차입금 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 합계 6개월 이내 6-12 개월 1-2년 2-5년 5년초과 상각후원가측정금융부채 미지급금 등 리스부채 신주인수권부사채 단기차입금 장기차입금 합계 (4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 차감: 현금및현금성자산 (B) 순부채 (A -B) 자본총계 (C) 부채비율 (A-B)/(C) (*) (5) 공정가치의 결정① 공정가치의 측정방법회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 회사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. 1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 4) 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.② 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
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상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 (*) (*) 단기금융상품 (*) 매출채권 (*) 대여금 (*) 미수금 (*) (*) 미수수익 (*) 보증금 (*) (*) 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 사모투자신탁 파생상품자산 소계 금융자산합계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 (*) (*) 미지급금 (*) (*) 미지급비용 (*) (*) 리스부채 (*) (*) 신주인수권부사채 (*) (*) 단기차입금 (*) (*) 장기차입금 (*) (*) 소계 금융부채합계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.③ 자산과 부채의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 사모투자신탁 파생금융상품(매도청구권) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 나. 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 사모투자신탁 파생금융상품(매도청구권) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 ④ 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융상품 사모투자신탁 순자산가치법 순자산가치 파생금융자산 채권할인모형(Black-Derman-Toy ) 신용등급이자율,이자율변동성 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 채권할인모형(Black-Derman-Toy ) 신용등급이자율,이자율변동성 30. 현금흐름표(1) 당기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 사채상환손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 유형자산처분손실 주식보상비용 장기종업원급여 퇴직급여 외화환산손실 종속기업투자주식손상차손 기타의대손상각비 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 리스조정이익 외화환산이익 투자자산처분이익 합계 (2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 반품자산회수권의감소(증가) 당기법인세자산의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 장기선급금의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의증가(감소) 환불부채의증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 합계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기선급금에서 특허권으로 대체 사용권자산과 리스부채 인식 사용권자산 처분으로 인한 리스부채 감소 리스부채의 유동성대체 신주인수권부사채 상환으로 인한 파생상품(부채)의 감소 신주인수권부사채 행사로 인한 파생상품(부채)의 감소 신주인수권부사채 행사로 인한 파생상품(자산)의 감소 신주인수권부사채 상환으로 인한 신주인수권대가의 감소 신주인수권부사채 행사로 인한 신주인수권대가의 감소 신주인수권부사채의 유동성대체 파생상품(부채) 유동성대체 장기차입금
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유동성대체 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당기말 평가 상환 대체(*1) 취득 합병(*2) 이자 매입채무및기타채무 리스부채(유동) 장기기타채무 리스부채(비유동) 유동금융부채 단기차입금 신주인수권부사채 파생상품(부채) 소계 비유동금융부채 장기차입금 소계 합계 (*1) 리스부채의 대체에는 리스기간 재측정으로 인한 감소 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 회사는 당기중 종속법인인 좋은타이어주식회사를 합병하였습니다.② 전기 (단위 : 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금변동 당기말 평가 상환 행사 대체(*) 이자 매입채무및기타채무 리스부채(유동) 장기기타채무 리스부채(비유동) 유동금융부채 단기차입금 신주인수권부사채 파생상품(부채) 소계 비유동금융부채 장기차입금 신주인수권부사채 파생상품(부채) 소계 합계 (*) 리스부채(유동)의 대체에는 리스기간 재측정으로 인한 추가 설정 금액이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배주주(*1) 김정규 외 4인 타이어뱅크 외 13인 종속기업 기타특수관계자 재미슨㈜, (주)최고좋은터행복한집, 성공을만드는(주),성공(주),농업회사법인(주)풍년농사, 건물코디뱅크㈜, ㈜폴리텍, (주)AP홀딩스, (주)번영빌딩, (주)영종도, 에어프레미아(주), 제노플랜코리아(주), 의료법인제노플랜의료재단, 세인트힐요양병원 재미슨㈜, 좋은타이어(주), (주)최고좋은터행복한집, 성공을만드는(주),성공(주),농업회사법인(주)풍년농사, 건물코디뱅크㈜, ㈜폴리텍, (주)AP홀딩스, (주)번영빌딩, (주)영종도, 에어프레미아(주) (*1) 2024년 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주가 변경되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 당기 전기 수익거래 비용거래 자본거래 수익거래 비용거래 자본거래 매출 기타 매입 기타 기타(*) 매출 기타 매입 기타 기타(*) 지배주주 김정규외 4인 종속기업 기타특수관계자 대표이사 의료법인제노플랜의료재단 세인트힐요양병원 제노플랜코리아㈜ 합 계 (*1) 유상증자 납입금액(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 당기 전기 매출채권 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 차입금 기타채무 지배기업 타이어뱅크 주식회사. 종속기업 기타의특수관계자 제노플랜코리아㈜(*) 의료법인제노플랜의료재단 세인트힐요양병원 (*) 제노플랜코리아(주)의 대여금과 미수수익에 대해 당기 중 전액 대손충당금을 설정했습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기업명 비고 기초 차입 및 대여 상환 환평가 당기말 종속기업 차입 기타의특수관계자 제노플랜코리아㈜ 대여 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기업명 비고 기초 차입 및 대여 상환 환평가 당기말 종속기업 차입 (5) 담보 및 지급보증당기 중 특수관계자로부터 제노플랜코리아 주식회사의 대여금에 대해 아래와 같은 담보를 제공받았습니다. (단위 : 천원) 구분 제공한 회사 담보제공자산 담보설정액 기타의특수관계자 등기임원 모우다 주식(6,577주) 기타의특수관계자 제노플랜코리아㈜ 연구장비 (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 장기종업원급여 퇴직급여 합계 32. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증처 보증기간 내용 보증금액 서울보증보험 나이스페이먼츠 주식회사 전자결재 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 ㈜엔에스쇼핑 홈쇼핑계약등에 따른 손해배상금 지급보증 ㈜홈앤쇼핑 홈쇼핑계약등에 따른
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손해배상금 지급보증 합계 (2) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보는 없습니다. (3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 당기말 현재 회사는 원고 최승환과 위약벌 청구의 소송을 진행 중(소송가액 : 1,000백만원)이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다. 33. 사업결합 (1) 회사는 2024년 10월 17일을 합병기일로 종속회사인 좋은타이어 주식회사를 흡수합병하였습니다. 좋은타이어 주식회사는 회사가 100% 지분을 소유하고 있는 종속회사로 동 합병거래는 동일지배하의 사업결합에 해당됩니다. 회사는 동일지배하의 사업결합으로 취득한 자산이나 부채를 연결장부금액으로 인식하였습니다. (2) 사업결합으로 인해 인수한 좋은타이어 주식회사의 주요 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 금액 이전대가 기존 보유지분의 장부금액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타자산 비유동자산 유형자산 무형자산 기타자산 자산총계 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 매입채무및기타채무 기타부채 비유동부채 기타부채 부채총계 식별가능한 순자산장부금액 합계 (3) 이전대가와 영업권 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업권(*1) 이전대가 차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 종속법인 합병으로 인한 차액(*2) (*1) 회사는 당기 중에 최대주주로부터 좋은타이어 주식회사를 증여받았으며, 증여 시점에 인식된 영업권 금액입니다.(*2) 동일지배하의 사업결합으로 인한 차액은 전액 자본에 반영되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 파멥신의 2024년12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.별첨 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서별첨 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 파멥신 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 파멥신(이하 "회사")의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다 고 판단된다”고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사 의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’과 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’ 제4장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에
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따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산 의거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분 을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’제4장 ‘중소기업에 대한 적용’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 우 리 회 계 법 인 대 표 이 사 김 호 준 2025년 3월 21일 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 파멥신 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 거래유형 및 재무제표 작성 절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 회계전표입력 테스트, 입증절차의 설계, 내부회계관리제도의 검토, 일반감사절차 계획 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 세종시 실사(입회)대상 타처보관 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2024년 12월 05일, 2025년 3월 18일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 05일 회사: 감사1인감사인: 업무수행이사와 업무팀원 1인 서면회의 감사계획보고 2025년 03월 18일 회사: 감사1인감사인: 업무수행이사와
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 17(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 16(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 파멥신과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 17(당) 기 제 16(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매관리비 Ⅳ. 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순손실 Ⅷ. 기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 해외사업환산이익 Ⅸ. 총포괄손실 Ⅹ. 당기순손실의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 광고주와 플랫폼, 이용자 모두에게 혜택을 제공하는 모바일 포인트 플랫폼을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 모바일 포인트 플랫폼은 B2B 사업인 '애디슨 오퍼월'과 B2C 사업인 캐시슬라이드, 캐시피드, 칩스로 나눌 수 있습니다. 당사는 광고주, 광고대행사, 미디어렙사 등을 통하여 수주한 광고를 애디슨 오퍼월과캐시슬라이드 등을 통해 집행하고, 각 플랫폼의 이용자들은 SNS구독하기, 앱접속하기, 게임하기, 쇼핑하기 등 광고에 참여함으로써 무료로 포인트를 적립하여 사용합니다. 또한 당사는 각 플랫폼에서 이용자들에게 상품을 판매하고 포인트 적립을 제공함으로써 쇼핑 사업도 일부 영위하고 있습니다.한편, 당사는 국내에서 모바일 포인트 플랫폼 선두 업체 지위를 공고히 하면서 해외 시장의 진출을 통해 미래 성장 기반을 준비하고 있습니다. 또한 종속회사를 통해 광고물 제작 및 대행업도 수행하고 있습니다. (단위: 천원, %) 부문 제품 구분 연결영업수익 2024년(제13기) 비율 2023년(제12기) 비율 2022년(제11기) 비율 광고 애디슨오퍼월 캐시슬라이드 기타 소 계 쇼핑 애디슨오퍼월 캐시슬라이드 기타 소 계 광고물 제작 및 대행 기타 합 계 ※ Ⅱ. "사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 주요 용어에 대하여 상세표를 통해 설명드리니 이를 참고하여 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 사업 관련 용어 Appendix' 참조 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스에 관한 내용 엔비티 및 종속회사의 서비스는 모바일 포인트 광고, 모바일 포인트 쇼핑, 광고물 제작 및 대행으로 구성되어 있으며, 각 사업부문별 주요 서비스는 다음과 같습니다.(1) 모바일 포인트 광고① 애디슨 오퍼월당사의 주요 B2B 사업인 '애디슨 오퍼월'은 프리미엄 매체들을 중심으로 보상형 광고 서비스를 제공하는 오퍼월 네트워크 플랫폼이며, 플랫폼, 광고주, 이용자 모두에게 이익이 되는 포인트 솔루션입니다. 플랫폼(매체사)에게는 수익화와 서비스 활성화를 제공하며, 광고주에게는 효율 높은 퍼포먼스 광고를 제공합니다. 오퍼월 이용자에게는 광고 참여를 통해 앱에서 사용가능한 무료 포인트를 제공합니다. 2018년 10월 국내에서 애디슨 오퍼월을 출시한 이후, 콘텐츠, 금융, 커머스, 모빌리티 등 국내 최고 플랫폼과의 지속적인 제휴를 통해 빠르게 성장하고 있으며, 최근 대형 모바일 플랫폼들이 사용자 락인 효과와 안정적인 수익원 확보를 위해 오퍼월을 적극 도입하면서 IT 플랫폼 필수재로 부상하고 있습니다. 애디슨 오퍼월의 대표적인 제휴사는 다음과 같으며 2024년 기준 애디슨 오퍼월은 월간 사용자 1,000만명을 돌파하며 국내 오퍼월 업계를 선도하고 있습니다. - 네이버웹툰, 네이버시리즈의 '쿠키오븐'- 네이버페이의 '포인트 혜택'- 토스의 '이번주 미션'- 비씨카드 페이북의 '머니 THE 쌓기'- 배달의 민족의 '배민 포인트 모으기'- 카카오T, 카카오스타일, 11번가, 스노우, 제페토 등 애디슨 오퍼월은 국내에서의 성과를 기반으로 2023년 7월 네이버웹툰 영어 서비스 제휴를 통해 미국 지역에 첫 진출하였으며, 2023년 11월에는 네이버웹툰 인도네시아, 태국, 대만 지역에 진출하였습니다.② 캐시슬라이드당사의 주요 B2C 사업인 '캐시슬라이드'는 스마트폰 잠금화면 및 인앱에서 보상형 광고와 콘텐츠를 제공합니다. 이를 소비하는 이용자는 적립한 포인트를 이용하여 상점에서 상품을 구매하거나 현금으로 교환할 수 있습니다. 2012년에 출시되어 현재까지 약 2,700만 누적 회원수를 보유하고 있습니다. ③ 캐시피드 및 칩스당사는 캐시슬라이드 외에도 포인트 적립, 사용 경험을 강화한 B2C 서비스들을 지속적으로 개발하고 있습니다. 캐시피드는 콘텐츠를 작성하고 읽고 공유하며 포인트를 적립할 수 있는 서비스입니다. 칩스는 MZ세대의 경제 소비 트렌드를 반영한 모바일 쿠폰 구매 서비스로 시중가 대비 할인된 모바일 쿠폰을 구매하여 소비 습관을 개선하는 서비스 경험을 전달하고자 합니다. , 캐시피드, 칩스> b2c.jpg B2C
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서비스 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 광고 매출의 주요 광고 상품의 단가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 상품 과금기준 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 클릭 CPC 클릭 완료 앱설치 CPI 앱설치 완료 200~300 200~300 200~300 앱활성화 CPE 앱설치후 실행 완료 SNS 활성화 SNS 구독 완료 300~400 300~400 구매활성화 CPP 첫 구매 완료 캠페인당 상이 캠페인당 상이 캠페인당 상이 구매활성화 CPS 일정금액이상 구매 캠페인당 상이 캠페인당 상이 캠페인당 상이 CPQ 퀴즈 정답 입력 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (1) 모바일 포인트 광고 당사의 모바일 포인트 플랫폼 사업의 경우 일반 제조업과 달리 원재료 등의 매입이 존재하지 않습니다. 다만, 광고 매출의 경우 자사 매체인 B2C 매체를 통해 집행할 경우 이용자에게 지급하는 포인트 수수료, 광고 대행사 및 미디어렙사에게 지급하는 대행사 수수료가 비용으로 발생하고, B2B 매체를 통해 집행할 경우 대행사 수수료, 매체사 수수료가 비용으로 발생하기 때문에 이를 바탕으로 기재하였습니다. (단위: 천원) 품목 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 포인트 수수료 대행사 수수료 매체사 수수료 합계 (2) 모바일 포인트 쇼핑당사는 자사의 매체와 애디슨 오퍼월을 통해 제공되는 적립형 CPS 상품을 통해 포인트 쇼핑사업을 영위하고 있습니다. 상품은 당사가 직접 매입하는 직매입방식과 상품 판매자와 소비자 사이를 연결하는 중개 방식으로 매입이 이루어지고 있습니니다. 상거래 매출의 경우 중개 방식의 매출에 대해서는 수수료 수익만 인식하고있기 때문에직매입상품 매출에 해당하는 매입액을 바탕으로 기재하였습니다. (단위: 천원) 품목 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 매입액 나. 생산 및 설비 (1) 생산 능력 및 생산 실적 당사가 영위하는 모바일 포인트 플랫폼 사업은 생산설비를 바탕으로 한 사업이라기 보다는 인적 기반의 사업이기 때문에 생산능력 및 생산실적을 수치화 하기 어렵습니다. 포인트 쇼핑 사업의 경우에도 자체 생산 능력 필요없이 상품을 매입하거나 중개하여 수익을 창출하고 있습니다. (2) 생산 설비 당사는 생산설비를 바탕으로 한 사업이 아님에 따라 생산설비 현황을 집계하기 어렵습니다. 다만, 수익을 창출하기 위한 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산별 소재지 기초 장부가액 증감(누적) 감가 상각비 당기 장부가액 증가 감소 비품 서울 서초구 시설장치 서울 서초구 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 개요 (단위: 천원, %) 부문 제품 구분 연결영업수익 2024년(제13기) 비율 2023년(제12기) 비율 2022년(제11기) 비율 광고 애디슨오퍼월 캐시슬라이드 기타 소 계 쇼핑 애디슨오퍼월 캐시슬라이드 기타 소 계 광고물 제작 및 대행 기타 합 계 나. 판매조직 당사의 판매조직은 애디슨 오퍼월 및 캐시슬라이드 등에 집행할 광고 상품을 판매하는 광고사업실과 모바일 플랫폼을 보유한 사업자들에게 애디슨 오퍼월 솔루션을 판매하는 사업개발팀으로 나눌 수 있습니다. (1) 광고사업실 모바일 포인트 광고 상품의 고객은 주로 광고주, 광고대행사 및 미디어렙사입니다. 이들과의 네트워크 구축을 위해 당사의 광고사업실은 '영업담당자들의 개별적인 컨택', '대행사 및 미디어렙사 채널팀과의 커뮤니케이션', '분기별 상품설명회' 등의 노력을 하고 있습니다. 구분 세부내용 영업담당자들의 개별적인 컨택 - 광고 상품과 집행절차에 대한 상세한 안내 및 컨설팅 - 광고단가 등의 협의 - 파이프라인 관리와 시장정보 습득을 위한 릴레이션쉽 증가 목적 대행사/미디어렙사 채널과의 커뮤니케이션 - 회사대 회사간의 협의사항과 이슈사항이 있을 경우의 공식 커뮤니케이션 채널로 활용 - 신규상품과 이벤트, 프로모션, 판매정책 변경 등의 대한 공지 상품설명회 - 분기별로 진행되며, 신규 상품과 세일즈 프로모션에 대한 안내 (2) 사업개발팀 사업개발팀은 애디슨 오퍼월의
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판매조직으로서, 애디슨오퍼월 고객들과의 네트워크 구축을 위해 다음과 같은 활동을 진행하고 있습니다. 구분 세부내용 제휴사 네트워크 구축 - 매체사 및 서비스 카테고리에 따른 1:1 맞춤형 설명회 진행 - 매체사에게 ①높은 서비스 활용도 ②차별화된 광고상품 ③높은 퀄리티와 안정성 안내 - 매체사에 따라 타사 대비 높은 수익성, 안정적인 운영 노하우 등 강조 마케팅 서포트 프로그램 - 취지: 모바일 비즈니스 생태계 활성화를 위한 제휴사의 모객 지원 - 지원내용: 애디슨 오퍼월 제휴사 대상 50% 할인금액으로 캐시슬라이드 광고 구매 가능 애디슨 오퍼월 론칭 지원프로그램 - 지원내용: 오퍼월 도입시 오퍼월 활성화를 위해 론칭 프로모션 경품 지원 - 사례: NHN 핑크다이어리에서 오퍼월 도입시 프로모션 경품비 지원 PR 제휴 프로그램 - 매체 연동 완료시 매체사와 협의하여 홍보 보도자료 배포 - 오퍼월 활성화 프로모션 진행시 매체사와 협의하여 홍보 보도자료 배포 추가로 사업개발팀의 MD들은 식품, 화장품, 주방용품, 소형가전, 잡화 등 다양한 상품을 공급사로부터 구매하고 당사의 B2B 모바일 쇼핑 플랫폼인 마이스토어에서 관리합니다. 당사는 상품 공급사가 공급한 상품들을 캐시슬라이드나 당사와 제휴한 매체사의 애디슨 오퍼월에서 고객에게 판매합니다. 다. 판매경로 매출유형 제품구분 제품명 판매방법 판매경로 광고 B2C 캐시슬라이드,캐시피드, 칩스 자사 매체에 광고를 게재하고광고 수익 인식 업체와 광고 공급계약을 직접 또는 대행사를 통해 맺은 후 모바일 매체를 통해 광고 게재 B2B 애디슨 오퍼월 타사 매체에 오퍼월 도입을 통해 광고 수익을 창출 시키고 수익 일부를 공유 쇼핑 B2C 캐시슬라이드, 캐시피드, 칩스 상품을 자사 매체 내 마켓을 통해 상품 판매 업체와 물품 공급계약을 직접 맺은 후 모바일 매체를 통해 직접 판매 B2B 애디슨 오퍼월 타사 매체에 도입한 오퍼월을 통해 자사 매체의 마켓 랜딩을유도하여 상품 판매 라. 판매전략 (1) 광고주 확보전략당사는 ① 이용자의 규모, ② 정교한 타게팅, ③ 사후 분석력을 가장 중요한 미디어의3대 본질로 꼽고, 이를 강화하며 광고주를 확보하고 있습니다. (2) 모바일 포인트 플랫폼 이용자 확보 전략당사는 ① 플랫폼의 다변화로 다양한 취향의 고객을 모두 유치, ② 포인트 에코시스템으로 고객을 Lock-in, ③ B2CㆍB2B 사업모델을 활용하여 모바일 포인트 콘텐츠 플랫폼 이용자 확보하는 전략을 취하고 있습니다. (3) 매체사 확보 전략 당사는 직접 매체사(캐시슬라이드 등)를 운영하기에, 매체사의 니즈를 더욱 잘 이해하고 있습니다. 애디슨 오퍼월은 ①높은 서비스 활용도, ②차별화된 광고상품, ③높은 퀄리티와 안정성, ④폭넓은 매체 호환성으로 매체사에게 차별화된 가치를 제공함으로써 매체사와의 제휴를 넓혀가고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험당사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 미국 달러화, 원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 보통예금 미국 달러화 매출채권 미국 달러화 당기말 및 전기말 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 미국 달러화/원 상승시 하락시 2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 당사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 (2) 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현 금흐름 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합 니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역제공에 따른 계약자산① 매출채권과 계약자산당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 초과~ 6개월 미만 6개월 초과~ 9개월 미만 9개월 초과~ 12개월 미만 12개월 초과 합계 매출채권 및 계약자산 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 ② 손실충당금(매출채권 및 계약자산) 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 기말 개별평가손실 충당금 기대신용손실 충당금 당기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 계약자산의 총 장부금액은 9,772,436원입니다(전기말: 10,452,634천원). (3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
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1) 당기말 (단위: 원) 구분 장부금액 합계 3개월미만 3개월~1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 차입부채 매입채무및기타지급채무 리스부채 비유동기타지급채무 2) 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 합계 3개월미만 3개월~1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 차입부채 매입채무및기타지급채무 리스부채 비유동기타지급채무 (4) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 (A) 자본총계 (B) 총자본 (C= A + B) 자본조달비율 (D = A / C) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. (1) 파생상품 현황당기말 현재 당사는 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. (단위: 원) 구 분 2024년 12월 31일 자산 부채 통화스왑계약 (2) 주요 파생계약의 상세내역 당사가 외화차입금의 이자율 및 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 체결한 통화스왑 계약은 만기일인 2024년 12월 10일자에 종료되었습니다. (단위: USD, 원) 계약금융기관 계약내용 구 분 금 액 조 건 만기일 신한은행 수취 지급 파생계약의 수취 이자율은 관련 차입금의 차입비용과 동일 합니다. 본 계약은 매 3개월마다 이자를 교환하며, 회사의 요청에 의해 중도해지가 가능하나 청산비용이 발생할 수 있습니다. (3) 위험회피회계를 적용하지 아니하는 통화스왑계약통화스왑계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 2,849,376,710원, 파생상품거래손실은 21,893,653원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 당사는 당사의 핵심사업에 특화된 기술개발 및 디자인 연구 조직을 갖추고 있습니다.연구개발 조직은 제품전략팀 소속으로 당사가 운영하고 있는 보상형 광고 시스템의 운영을 위한 모바일 어플 (캐시슬라이드, 스텝업, 캐시피드)의 개발과 광고의 효율적 집행을 위한 데이터 추출과 분석에 근거한 광고 타게팅 및 큐레이션 기술, 애디슨 오퍼월과 같은 Ad-Tech 연동 기술들을 지속적으로 개발하고 있습니다. 또한 연구소 소속 디자이너분들은 자사의 모바일 어플에 최적화 된 로고, 상품 디자인, 콘텐츠 제작을 담당하고 있습니다. 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 다. 주요 연구개발인력현황 당사의 연구개발인력은 연구소장 1명, 책임연구원 5명, 주임연구원 6명으로 구성되어 있으며 인력과 관련한 자세한 사항은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 주력 사업인 ‘애디슨 오퍼월’은 2024년에도 대형 매체사와 제휴를 지속하여 ‘배달의 민족’, ‘제페토’ 등 신규 매체사를 추가하였습니다. 한편 매체사 확장 이외에도 광고주 확장을 위해서 ‘멀티미션 수행형 광고’, ‘네이버 포인트 보장 제휴프로그램’ 등 새로운 형태의 광고 상품을 출시하였습니다. 광고주 및 대형 매체사의 수익 극대화 추구 경향이 강해지면서 2024년은 기존 사업 전략을 수정하여 B2B 사업인 애디슨 오퍼월 뿐만 아니라 B2C 사업인 캐시슬라이드를 성장시키기 위하여 리소스를 투입하기 시작하였습니다. 전면적인 앱 개편, 플레이스 광고 상품 출시, iOS 버전 앱 출시, 마케팅 집행 등의 일환으로 2024년 B2C 매출액은 전년 대비 15.3% 증가한 약 101억원의 매출액을 달성하였습니다. 마지막으로 메타서울은 2024년 6월로 서비스를 종료하였습니다. 기존에 메타서울 타일을 분양하고 수취한 대금은 구매자에게 모두 환불하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제13기 제12기 증감액 증감율 [유동자산] 당좌자산 재고자산 기타유동자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 투자부동산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율(자본총계 ÷ 자산총계) ×100 부채비율(부채총계 ÷ 자본총계) ×100 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (1) 자산2024년말 자산 총액은 전년 대비 7.88% 감소한 692.4억원이며, 이 중 유동자산은 250.4억원, 비유동자산은 442.0억원입니다. 유동자산은 전년 대비 5.5% 감소하였는데 이는 당기 중 영업손실 등으로 인해 현금성자산 보유액이 감소했기 때문입니다. 비유동자산의 경우 전년 대비 9.1% 감소하였는데 임차료 지급으로 인한 사용권 자산 감소와 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실로 인한 투자자산의 감소가 주요 요인입니다.(2) 부채2024년말 부채 총액은 전년 대비 1.55% 증가한 439.1억원이며, 이 중 유동부채는 208.1억원, 비유동부채는 230.9억원입니다. 유동부채 감소 및 비유동부채 증가는 사옥용 부동산 담보대출의 만기가 24년 12월 10일자로 3년 연장되면서 계정 분류가 유동부채에서 비유동부채로 변경된 것이 주요 요인입니다.(3) 자본2024년말 총 자본은 253.3억원으로 전년 대비 20.6% 감소하였습니다. 이는 2024년 당기순손실이 66.0억원 발생한 것이 주요 요인입니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제13기 제12기 증감액 증감율 영업수익 영업비용 영업손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전손익 법인세비용(수익) 계속영업손익 중단영업손익 당기순손익 기타포괄손익
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당기총포괄손익 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2024년 매출액은 1,051.1억원으로 전년 대비 소폭 감소하였습니다. 캐시슬라이드 매출액은 전년 대비 증가하였으나, 애디슨 오퍼월 및 자회사의 매출액이 감소하여 총 1.4% 감소하였습니다. 또한, 매출 감소에 따른 공헌이익 감소, 고정비 증가 등으로 영업이익은 적자가 지속되었습니다. 다. 신규사업 당사는 모바일 포인트 플랫폼의 스케일업 이외에도 지속적인 신규 B2C 제품을 기획,제작, 론칭 하고 있습니다. 대표적으로 모바일 쿠폰 거래 플랫폼인 칩스 등이 있습니다. 아직 향후 구현해나가야 하는 부분들이 많지만, 그동안 당사의 캐시슬라이드, 더퀴즈라이브, 애디슨 오퍼월 등 성공적인 제품 기획,개발,운영 경험을 바탕으로 성과가 나오는 시점에 상세 내용을 알려드릴 수 있도록 하겠습니다. 라. 중단사업 관련 당기 중 회사는 경영효율화를 위하여 ㈜씨에스팩토리의 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 한편, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위하여 재작성되었습니다. (1) 당기 및 전기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외손익 세전이익(손실) 법인세비용(수익) 중단영업에서 발생한 손익 (2) 당기 및 전기 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 중단사업으로 인한 현금흐름 마. 환율변동 영향 당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 미국 달러화, 원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금성자산 미국 달러화 매출채권 미국 달러화 당기 및 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러화/원 상승시 하락시 4. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성 현황 2024년말 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제13기 제1기 증감 유동자금 : 현금및현금성자산 단기금융상품 소 계 차입금 : 단기차입금 유동성차입금 장기차입금 소 계 Net Cash(유동자금-차입금) 당사는 당기말 현재 10,092백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 13,045백만원 대비 2,954백만원 감소하였습니다. 당기말 현재 당사의 차입금은 투자부동산 취득을 위해 조달한 20,000백만원을 포함한 25,125만원이 존재합니다. (2) 자금조달 현황 1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합계 2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 최장만기일 이자율 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 운전자금 운전자금 운전자금 신한은행 시설자금(원화 신한은행 시설자금(원화) 신한은행 싱가폴지점 시설자금(외화) 소 계 차감: 유동성대체 차 감 계 5. 부외거래에 관한 사항 사업보고서 본문 'XI.그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항-2.우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'III.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석' 및 'III.재무에 관한 사항-5.재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 사업보고서 본문 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 사업과
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 장기투자자산의 감소 유형자산의 처분 투자부동산의 처분 무형자산의 처분 보증금자산의 감소 관계및공동기업투자주식의 감소 리스채권의 회수 기타보증금부채의 증가 종속기업처분에 따른 순현금유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 장기투자자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금자산의 증가 관계기업투자주식의 증가 기타보증금부채의 감소 기타 투자활동 현금유출 파생상품의 순결제
아이씨에이치 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 기초소재, 복합소재, 첨단소재의 핵심 기술을 보유하고, 이를 바탕으로 IT기기 소재ㆍ부품을 제품화하여 자체 양산, 공급하는 친환경 유연소재(Flexible Material) 기반 첨단 회로소자 전문 기술 기업입니다. 당사는 2012년 설립 후 지속적인 연구개발을 통해 점착 코팅 및 박막화 기술(기초소재 기술), 다기능과 다층 구조화 기술(복합소재 기술), 친환경 상온 프레스 패턴화 기술(첨단소재 기술)을 개발하고 관련 지적 재산권을 확보하였습니다. 현재는 기술사업 분야 확대를 위해 신규 기술개발을 추진하고, 기술고도화를 위한 다양한 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 특히, 당사가 독자 개발한 친환경 상온프레스 패턴화 기술은 첨단 회로소재 제품의 생산 공정을 정밀하게 설계하여 단순화, 자동화한 기술입니다. 당사는 동 기술을 양산공정에 적용하여 세계 최초로 친환경 유연 박막 안테나(MFA, Metal Foil Antenna) 개발에 성공하고, 양산 판매 중입니다. 당사 핵심 제품인 친환경 유연 박막 안테나는 IT기기에 탑재되어 안테나 기능을 제공하는 제품입니다. 그 외의 제품으로 복합소재 제품군(전자파 차폐 가스켓, 방열 복합소재 등)과 기초소재 제품군(IT 기기용 점착 테이프 등)이 있습니다. 당사는 현재까지 확보한 기술을 고도화하기 위한 다양한 연구개발 활동과 신규 기술개발을 통해 사업 영역을 확대해 가고 있습니다. 이에 따라 IT 기기 분야에서 네트워크 장비와 디스플레이, 자동차 전장 분야로 사업 영역을 확장하고 있으며, 네트워크 장비 내장 안테나 및 부품, 디스플레이 방열 복합소재, 자동차 전장 가스켓 제품 등 신규 기술제품을 지속 개발, 출시하여 공급 중 또는 공급 예정에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황당사는 2012년 설립 후 2019년까지 기초소재 제품군과 복합소재 제품군을 중심의 사업을 영위하다가 2020년부터 당사 자체 개발 기술인 첨단소재 기술(상온프레스 패터닝 공정기술 )을 근간으로 한 친환경 유연 박막 안테나 제품을 출시, 공급하여 본격적인 사업화를 개시하 였습니다. 친환경 유연 안테나 제품은 차별화된 기술, 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 출시 첫해인 2020년부터 시장에서 빠르게 자리를 잡아가고 있으며, 당사의 성장을 견인하였습니다. 당사의 향후 성장을 견인할 주요 제품은 OLED용 복합소재, EV배터리용 난연 PU폼 등 입니다.(2) 주요 제품 등의 가격변동추이당사의 각 제품은 IT 기기에 소재ㆍ부품으로 사용되는 제품으로, 적용되는 IT 기기의 모델과 기기 내 용도, 부위 등에 따라 제품 형상과 사이즈, 패턴의 형상 등이 제각기 상이합니다. 또한, 특정 사양에 따른 구체적인 가격변동 사항은 다수의 경쟁사가 존재하는 소재 부품 업종 특성상 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있고, 적용 모델이 매년 수십 종에 달하는 관계로 금액의 변동 추이가 일관성이 없을 뿐 아니라 유의미하지 않아 기재를 생략하였습니다.(3) 제품 설명당사의 제품은 기초소재 제품군, 복합소재 제품군, 첨단소재 제품군으로 구분할 수 있습니다. 기초소재 제품군에는 도전성 및 부식 방지테이프 제품이 속한 IT 소재용 점착테이프 등이 포함되고, 복합소재 제품군에는 전자파(EMI) 차폐 가스켓 및 다기능 방열 복합시트 등의 제품이 포함됩니다. 첨단소재 제품군에는 스마트기기 및 네트워크용 안테나 등 필름형 회로 소재 사업으로 구성되어 있습니다. [제품의 분류] 구분 제품명 주요특징 첨단소재 제품군 MFA 제품을 구성하는 모든 소재가 유연한 특성을 가지고 있기 때문에, 다양 한 IT 제품의 곡면, 평면에 관계없이 부착이 가능합니다. 내부식성이 강 한 Ni-Cu Foil을 이용한 고유의 공정기술로 최적의 안테나 특성을 나타내는 패턴을 세계 최초로 구현하여 제품화한 소재입니다. MPA MFA와 같은 필름형 안테나 제품이나, 5G 네트워크 장비에 내장되는 제 품입니다. 기존의 경성 PCB 안테나를 유연한 필름 소재로 대체하여 크 기와 두께를 줄임으로써, 기존 대비
아이씨에이치 — 사업보고서 (2024.12)

성능 향상과 함께 네크워크 장비의 공간 효율성을 증대시킬 수 있는 세계 최초 제품입니다. ECO FLEX 디스플레이 제품에 방열 및 전기 전도 기능을 제공하는 유연 회로 제품으로, 기존 금속 PCB를 대체해 온 FPCB 회로를 환경 폐기물을 전혀 발생시키지 않는 친환경 공법으로 제조한 제품입니다. 알루미늄 기판에 상온 프레스 패턴 필름을 합지하여 간단한 공정과 함께 방열 특성을 유지할 수 있도록 설계한 회로 소재입니다. 5G 주파수 필터 네트워크 기지국용 안테나 장비에 내장될 수 있는 제품으로, 기존 metal / ceramic cavity 필터의 제조원가와 무게, 필터 간 편차 등의 이슈를 해 결할 수 있을 것으로 기대되는 필름 형태의 회로 소재입니다. 또한, 특 정 주파수를 집중시켜 안테나의 이득(Gain) 값을 향상시키는 보조제로도 활용 가능할 것으로 예상되어 그 사업적 가능성을 검토 중인 제품입니다. 복합소재 제품군 다기능 방열 복합 시트 단일 층의 점착테이프를 여러 층의 다층으로 구조화한 복합 시트 제품으로, 열 분산 효과뿐만 아니라 전기 전도성, 부식 방지 기능 등 다기능 특성을 가지는 복합 소재입니다. 또한, 기존의 구리 박막 보다 5배 이상 저렴한 알루미늄을 이용한 복합시트는 디스플레이 분야에 적용 가능한 방열 특성과 원가경쟁력을 가진 소재입니다. EMI 차폐용 가스켓 전기·전자기기의 오작동을 방지하기 위해 외부에서 발생되는 전자파 간섭을 차폐하는 소재·부품으로서, 당사 제품은 스마트폰에 내장되어 충 격을 완충시키고 그라운드(접지) 기능을 가지며, 내부에서 발생하는 열 을 분산시키는 방열 기능까지 복합적으로 갖춘 가스켓 제품입니다. OLED 디스 플레이복합 소재 OLED 패널 수명 단축의 요인인 열을 신속하게 확산하고 방출하는 기능을 하며, 외부에서 받는 충격을 흡수하여 OLED 패널을 보호하는 역할을 하는 복합 기능 소재로 박막의 메탈과 Foam으로 구성된 소재입니다. 기초소재 제품군 도전성 점착 테이프 약한 외부 압력에 의해 서로 다른 두 물질을 점착할 수 있는 상온 감압 점착제를 PET 등 다양한 필름에 코팅한 것으로서, 구리 박막과 같은 전 도성 물질을 점착한 소재입니다. 산화/부식 방지 테이프 도전 특성이 요구되는 점착테이프에 산 성분을 제거한 특수 감압 점착제(acid-free PSA)를 적용한 제품으로 고온, 다습한 환경에서도 산화 또는 부식 반응이 억제되어 높은 한계 수명을 가지는 IT 소재용 점착 제 품입니다. (친환경)보호필름 스마트폰, 태블릿, 모니터, TV 등 IT 기기의 완제품 보호용 또는 생산 공정에서 중요 부품 보호용(상품성 훼손 방지용)으로 사용되는 PET 기반의 보호 필름 제품입니다. 통상 사용자나 공정 작업자가 보호용 필름을 떼어내고 사용하게 되므로 1회용품의 특성을 지니고 있으며, 재사용이 가능한 PET 소재를 접목하여 24% 탄소 저감 효과를 창출하는 친환경 소재입니다. 폴리우레탄 폼 우수한 압축력과 복원력을 구현하여 스마트폰, 태블릿, 모니터, TV 등 IT 기기 내외부 충격을 흡수 및 완충하는 기능성 소재입니다. 또한, 어플리케이션에 맞게 추가 기능을 부여할 수 있습니다. (1) 첨단소재 제품군가. 필름형 안테나, MFA(Metal Foil Antenna)스마트기기(스마트폰, 태블릿PC, 노트북, 웨어러블 기기 등)에 내장되어 정보 송수신에 사용되며, 통화 송수신 안테나, Wi-Fi 안테나, Bluetooth 안테나 등이 해당됩니다. R2R(롤투롤, Roll-to-Roll) 기반 자동화 프레스 공정을 적용하여 생산되는 제품으로 無 에칭 패턴화, 상온 프레스, 유전율 조절 및 공정 단축을 통해 경쟁력 및 생산효율을 향상한 제품입니다.나. 네트워크용 필름형 안테나(Metal Plastic Antenna)네트워크용 필름 안테나(Metal Plastic Antenna / MPA)는 당사의 상온 프레스 공정을 이용한 R2R 기반의 박막 패턴화를 통해 개발이 가능한 기술제품으로, 스마트기기용 필름 안테나 MFA와 함께 세계 최초로 구현한 당사의 플래그십 제품입니다.
아이씨에이치 — 사업보고서 (2024.12)

이는 현재 급속한 매출 성장을 견인하고 있는 MFA 제품이 속한 스마트기기 산업 뿐만 아니라 네트워크 산업으로 확대하는 중요한 전환점이 될 것으로 예상합니다.다. 친환경 metal PCB(ECO FLEX)디스플레이 제품에 방열 및 전기 전도 기능을 제공하는 유연 회로제품으로, 기존 금속 PCB를 대체해 온 FPCB 회로를 환경 폐기물을 전혀 발생시키는 않는 친환경 공법으로 제조한 제품입니다. 알루미늄 기판에 상온 프레스 패턴 필름을 합지하여 간단한 공정과 함께 방열특성을 유지할 수 있도록 설계한 회로 소재입니다. 당사의 필름형 유연 안테나 MFA 제품으로 FPCB 안테나의 대체를 현실화해 온 것과 같이, 단면(single layer) FPCB 회로 소재를 무에칭 패턴화 공법으로 대체하는 최초의 친환경 유연 회로제품이 될 것으로 예상됩니다.라. 5G 주파수 필터네트워크 기지국용 안테나 장비에 내장될 수 있는 제품으로, 기존 metal / ceramic cavity 필터의 제조원가와 무게, 필터 간 편차 등의 이슈를 해결할 수 있을 것으로 기대되는 필름 형태의 회로 소재입니다. 또한, 특정 주파수를 집중시켜 안테나의 이득(Gain) 값을 향상시키는 보조제로도 활용 가능할 것으로 예상되어 그 사업적 가능성을 검토 중인 제품입니다.(2) 복합소재 제품군가. EMI 차폐용 가스켓스마트기기에 내장되어 부품과 부품, 혹은 모듈을 연결하여 부품들의 오차 없이 각각의 기능을 온전히 발현하도록 하는 소재로서, 원활한 전류의 흐름을 생성하여 전자파의 간섭으로 인한 기기 오작동을 방지하여 안정적으로 작동될 수 있도록 하는 제품입니다. 당사의 제품은 압축 및 복원력이 매우 우수하고, 완충, 방열, 차폐, 도전 등 다기능 특성이 부여된 복합소재입니다.나. 다기능 방열 복합 시트단일 층의 점착테이프를 여러 층의 다층으로 구조화한 복합 시트 제품으로, 열 분산 효과 뿐만 아니라 전기 전도성, 부식 방지, 전자파 차폐 등 다양한 기능을 하나의 제품에 구현한 복합 소재입니다. 또한, 기존의 구리 박막 보다 5배 이상 저렴한 알루미늄과 엠보(embo) 테이프를 합지한 복합시트는 디스플레이 분야에 적용 가능한 방열특성과 원가경쟁력을 부여한 소재로, OLED 패널의 외부 충격을 흡수하고 발생되는 열을 외부로 용이하게 방출, 모듈 글라스 표면에 Bubble Free로 밀착이 가능하도록 구현한 복합소재입니다. 다. OLED용 복합소재 OLED 패널 수명 단축의 요인인 열을 신속하게 확산, 방출하는 기능을 하며, 외부에서 받는 충격을 흡수하여 OLED 패널을 보호하는 역할을 하는 복합 기능 소재로 박막의 메탈과 Foam으로 구성된 소재입니다.(3) 기초소재 제품군가. 도전성 점착 테이프스마트기기 내 소재 및 부품을 접합하기 위해 범용적으로 사용되는 점착 및 접착용 소재로서, 소형화, 박막화 형태로 제조되어 미세한 부품을 안정적으로 연결하는 용도로 활용되고 있습니다. 점착 용도 외 방열ㆍ도전ㆍ완충 등의 기능을 제공할 수 있는 기능성 테이프 제품군을 보유하고 있으며, 테이프 제품의 기술은 안테나 제품과 가스켓 제품에도 활용하고 있습니다.나. 산화/부식 방지 테이프당사의 감압점착(PSA, Pressure Sensitive Adhesive) 소재 기반 테이프 제품은 상온에서 단시간, 약간의 압력만으로도 점착이 가능한 소재에 산(acid) 성분을 제거한 당사만의 재료를 이용하여 응집력 및 탄성력의 최적화 뿐만 아니라 대량생산 공정에도 적용 가능한 제품입니다.상기 기초 소재를 활용하여 감압점착 소재 및 코팅 공정을 통해 내(耐)부식성이 우수한 테이프 및 박막 소재를 개발하였으며, 기존의 부직포 테이프에서는 구현하지 못하는 우수한 한계수명과 전기저항 성능을 부여하였습니다.다. 친환경 보호필름스마트폰, 태블릿, 모니터, TV 등 IT 기기의 완제품 보호용 또는 생산 공정에서 중요 부품 보호용(상품성 훼손 방지용)으로 사용되는 PET 기반의 보호필름 제품입니다. 통상 사용자나 공정 작업자가 보호용 필름을 떼어내고 사용하게 되므로 일회용품의 특성을 지니고 있으며,
아이씨에이치 — 사업보고서 (2024.12)

재사용이 가능한 PET 소재를 접목하여 24% 탄소 저감 효과를 창출하는 친환경 소재입니다.글로벌 IT 제조사가 밀집되어 있으나 전량 수입에 의존하고 있는 인도 시장의 특수성과 당사 인도법인(CH Component)에서 확보한 장기간 필름 코팅 생산설비 및 노하우를 결합할 예정입니다. 이를 통해, 인도 시장을 선점할 뿐만 아니라 폐기물 배출을 최소화하는 친환경 제품을 선도할 수 있을 것으로 기대됩니다.라. 폴리우레탄 폼우수한 압축력과 복원력을 구현하여 스마트폰, 태블릿, 모니터, TV 등 IT 기기 내외부 충격을 흡수 및 완충하는 기능성 소재입니다. 또한, 어플리케이션에 맞게 추가 기능을 부여할 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 구분 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 원재료 필름류 국내 수입 Tape류 국내 수입 인조광물류 국내 수입 기타 국내 수입 합계 국내 수입 합계 당사가 제품 생산을 위해 구매하는 주요 원자재는 금속류, 필름류, 일반 산업용 테이프류 등으로 구분할 수 있으며, 주요 자재들은 소재ㆍ부품 시장에서 범용적으로 사용되는 자재들로 원재료 매입 시 특정 업체에 의존하여야 하는 상황이 발생하지는 않습니다.당사는 본사가 소재한 국내, 해외 지사(연결법인)가 소재한 베트남, 인도의 다양한 원자재 제조사 중 품질 대비 가격경쟁력이 가장 우수한 기업을 선정하여 원자재를 매입하고 있으며, 사업보고서 작성일 기준 현재 당사의 모든 원재료 공급업체 중 ㈜에스제이폼웍스와 특수관계(당사의 관계회사)를 형성하고 있습니다. 이는 당사의 주요한 원자재 중 하나인 폴리우레탄 폼(PU Foam)을 안정적으로 공급받기 위함으로 2018년에 동 기업의 지분을 취득한 바 있습니다.나. 원재료 가격 변동 추이당사 주요 원재료 중 유연 박막 안테나 제품 등에 사용되는 금속성 소재인 구리(Cu)와 니켈(Ni), 알루미늄(Al)은 국제 경기 변동 및 광물 시세에 따라 가격 인상으로 인한 원자재 가격 상승에 영향을 끼칠 수 있습니다. 하지만, 당사 주요 제품은 IT 기기에 내장되는 초소형 박막 제품이기에 금속 원자재의 사용량이 가격경쟁력을 훼손할 정도로 많지 않고, 매년 연초에 당해 연도의 예상 사용량을 지정한 고정가에 계약하는 형태로 가격 상승 위험을 낮추기 위해 노력하고 있습니다.다만, 당사의 원재료가 품목별로 다양한 세부 품목을 포함하고 있어 평균적인 가격 변동의 추이가 일관성이 없고 그 또한 유의미하지 않아 기재를 생략하였습니다.다. 원재료 주요 매입처주요 원재료 등의 가격은 원재료 품목별로 가격이 상이하여 일률적인 가격 산출이 불가합니다. 또한, 주요 원재료 품목별 매입 비중 및 매입업체는 영업기밀에 해당되므로 기재하는 것이 부적합하다고 판단되어 생략하였습니다. (2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산 실적당사 주요 제품은 고객의 발주에 따라 형상과 사양을 결정하여 생산하는 방식으로 맞춤형 주문생산의 특성을 보이고 있습니다. 또한, 제품의 공급 형태에 따라 pcs 단위(개)와 ㎡ 단위(면적) 등으로 상이하게 구분되고, 각 제품의 세부사양이 기능과 용도, 적용 부위 등에 따라 모두 상이하게 적용되므로 제품별 생산능력과 가동률을 파악하기는 현실적으로 어렵습니다. 이에 생산능력 및 생산실적 기재를 생략합니다.당사는 주요 제품 생산 시 제품별로 고객사 요청 및 생산효율성 등을 고려하여 국내 또는 해외(베트남, 인도) 법인에서 생산하고 있습니다. 주요 제품의 생산장소는 다음과 같습니다. 제품분류 기초소재 제품군(IT기기용 데이프 등) 복합소재 제품군(전자파 차폐 가스켓 등) 첨단소재 제품군(친환경 유연 안테나 등) 완제품 생산법인 ㈜아이씨에이치(국내)ICH CUBE (베트남)CH Component(인도) ICH CUBE(베트남) 現 생산법인 外 생산가능법인 ㈜아이씨에이치(국내)CH Component(인도) (*) CH Component Pvt. Ltd : 인도 그레이터노이다(델리 인근) 소재(**) ICH CUBE
아이씨에이치 — 사업보고서 (2024.12)

VIET NAM : 베트남 박장(하노이 인근) 소재한편, 당사 주요 제품은 점착 코팅 및 박막화 기술(기초소재 기술)에 기반하여 다기능ㆍ다층 구조화 기술(복합소재 기술)과 상온 프레스 패턴화 기술(첨단소재 기술)로 확장하였습니다. 따라서, 핵심 제품인 유연 박막 안테나에는 모든 기술이 적용되며, 관련된 핵심 생산 설비는 해외(베트남) 법인에서 보유하고 있습니다. [당사 주요 제품군 적용 기술] 제품분류 기초소재 제품군(IT기기용 데이프 등) 복합소재 제품군(전자파 차폐 가스켓 등) 첨단소재 제품군 (친환경 유연 안테나 등) 적용기술 - 점착코팅 및 박막화 기술(기초소재 기술) - 점착코팅 및 박막화 기술(기초소재 기술)- 다기능 다층구조화 기술(복합소재 기술) - 점착코팅 및 박막화 기술(기초소재 기술)- 다기능 다층구조화 기술(복합소재 기술)- 상온프레스 패터닝 기술(첨단소재 기술) [당사 주요 설비라인 및 세팅 장소] 설치장소 용도 ㈜아이씨에이치(국내) ICH CUBE(베트남) 점착코팅 설비라인 점착처리 O O O 도금 설비라인 도금 O PU폼 설비라인 PU폼 생산 O O 슬리팅·라미네이팅 설비라인 재단 및 합지 O O O 일반 프레스 설비라인 형상가공 O O O 패터닝 프레스 설비 라인 패턴형성 O O 당사는 신규 사업 추진에 따른 신제품 개발 및 제품 다변화 계획에 따라 단계적인 신규 생산 설비 구축과 기존 설비 증설을 추진 중에 있습니다. 생산설비 현황 등 가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 순장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 합계 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 순장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인 자산 합계 당사가 소유하고 있는 토지 및 건물은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 소재지 형태 장부가액 경기도 군포시 벌새전리길 13 토지 건물 경기도 군포시 벌새전리길 15 토지 건물 경기도 안산시 단원구 능안로 58 토지 건물 경기도 화성시 장안면 매바위로366번길 60-22 토지 건물 합계 토지 건물 합계 나. 당기말 및 전기말 현재의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 기초가액 취득 처분 감가상각비 대체(*) 사업결합 기말가액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 전기말 기초가액 취득 처분 감가상각비 대체 사업결합 기말가액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 (*) 당기 및 전기 중 건설중인자산 일부는 재고자산으로 대체되었습니다. 다. 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매관리비 합 계 라. 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산 32,385백만원(전기말 30,316백만원)을 담보로 제공하고 있습니다 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목 2024년(제13기) 2023년(제12기) 2022년(제11기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품 MFA 국내 국외 소계 가스켓 국내 국외 소계 테이프/필름 국내 국외 소계 기타 국내 국외 소계 합계 국내 국외 소계 (2) 판매조직 및 경로 당사는 글로벌마케팅센터를 두고 운영하고 있습니다. 또한, 개발은 본사에 개발팀을 두는 동시에 글로벌연구센터에서 신기술 연구 및 개발을 진행하면서 영업팀과 고객의 요청 사항에 즉각적으로 대응하고 있습니다. 당사의 제품 특성상 최종 고객의 기술개발 및 생산기술에 대한 협업이 필수적이므로 개발팀과 글로벌마케팅센터, 글로벌연구센터, 그리고 해외(베트남, 인도) 생산거점과의 면밀한 커뮤니케이션이 중요합니다.당사의 산업 영역은 IT 기기 소재ㆍ부품 공급사로 산업 유통경로에서 완제품보다 원자재에 보다 가까운 사업을 영위하고 있습니다. 구체적으로 당사는 원자재를 매입하여 제품 생산 후 고객사에 공급하면 당사의 직접 매출 고객사가 일부 가공 또는
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성능검사를 수행하고 이를 다시 조립사에 공급합니다. 이후, 조립사가 당사 제품 등 완제품에 필요한 부품을 공급받아 이를 조립하고 최종 고객사에 공급하며, 최종 고객사가 완성품을 소비자에 판매하는 형태입니다. 당사주요제품유통흐름.jpg 당사주요제품유통흐름 당사의 직접 매출 고객사는 국내외 IT, 자동차 소재부품 제조사, 또는 유통사이고, 최종 고객사는 삼성전자, 삼성디스플레이, 포르셰, 아우디 등입니다. 당사는 신규 제품 개발, 기존 제품의 고객사 다변화 등을 추진하여 국내 및 글로벌 IT 기기 제조사, 디스플레이 제조사, 자동차 전장 부품사 등으로 거래처 확대를 추진하고 있습니다. (3) 판매전략 가. 사업전략당사의 사업전략은 ① 친환경 패턴화 기술 기반의 첨단소재사업을 미래형 기술사업으로 발전시키고, ② 다층구조화 기술 기반의 복합소재 사업으로 사업영역을 다변화하며, ③ 점착 기술 기반의 기초소재 사업을 통해 고객군을 확대한다는 전략입니다.(가) 첨단소재사업 전략당사 독자 개발 공정을 활용하여 세계 최초 양산에 성공한 당사 대표 제품(시그니처 제품) 친환경 유연 안테나의 기술 확장을 통해 5G 네트워크 장치산업 진출과 미래형 기술개발에 주력할 계획입니다. 특히, IoT와 자율주행 기술이 빠르게 발전하는 기술 시장 추세에 따라 IT 기기 외에도 일반 가전, 자동차 등에 고주파 송수신 안테나가 탑재되고 있습니다. 이러한 시장 흐름을 선도할 수 있도록 고주파 대역 정보 송수신이 가능한 저유전 소재 기술개발과 미세한 패턴의 양산 기술을 선행 개발하여 기술을 고도화하고, 동 기술을 활용하여 첨단 산업 분야(5G 장치산업, 자동차 산업, IoT산업)에 진출할 계획입니다. 한편, 단기적으로는 친환경 유연 안테나의 고객사를 확대하고, 당사 독자 공정 기술이 적용된 신규 친환경 회로 제품을 출시하여 공급사업 추진 예정입니다. 또한, 5G 주파수 필터의 기술 상용화를 통해 친환경 유연 안테나 제품과의 시너지를 극대화할 예정입니다.(나) 복합소재사업 전략EMI 차폐 가스켓 등 기존 복합소재 제품의 신규 어플리케이션 제품화(자동차 전장 가스켓 등), 방열ㆍ절연ㆍ완충 기능을 중심으로 한 신제품 개발, 사업화를 통해 사업영역 다변화 및 외연확장을 추진하고, 이후 동 고객사에 기술 진입장벽이 높은 첨단소재 제품 공급으로 고부가가치를 창출할 계획입니다. 현재 당사는 기존 IT기기 분야 외에 폴리우레탄 폼을 활용한 전기자동차 배터리 산업, OLED용 복합소재를 활용한 디스플레이 산업 등 신규 고객사 확보 및 생산라인 신설을 통한 제품 공급사업을 추진 중에 있습니다.(다) 기초소재사업 전략당사는 점착 기술 중심의 기초소재사업의 기술 고도화를 통해 저유전 점착ㆍ접착 기술을 확보하여 첨단소재화를 진행할 예정이며, ESG 경영이 화두가 되고 있는 시장 트렌드를 선도할 수 있도록 친환경 점착소재 제품을 개발하여 공급사업을 추진함으로써 고객군을 확대할 계획입니다. 이를 통해 글로벌 IT 기기 제조사, 자동차 전장 부품 유통사 등으로 고객군을 확장함으로써 사업 안정성을 강화할 예정입니다. 또한, 폴리우레탄 폼 및 도전성 원단 소재 등 기초소재에 대한 수직계열화를 통한 원가경쟁력의 향상 및 기초소재 매출처 다변화를 추진할 계획입니다.나. 판매전략당사 제품은 완성품에 탑재되는 소재, 부품 산업에 해당하여 기업고객을 대상으로 판매활동을 진행하는 B2B 판매의 특성을 지니고 있습니다. 따라서, 당사가 직접 제품을 공급하는 고객사(제품 가공사/조립사 등)와 최종 고객사(완성품 제조사) 모두 당사의 주요 고객에 해당합니다.당사는 이러한 유통 흐름의 특성 상 모든 고객사를 대상으로 활발한 영업ㆍ마케팅 활동을 진행하고 있으며, 기술 진입장벽이 높을수록 당사의 판매활동 의존도가 낮아지고 고객이 직접 당사 제품을 요청하는 비중이 높아지는 특성상 경쟁사가 모방하기 힘든 우수한 기술개발로 진입장벽을 형성하는 것을 가장 이상적인 판매전략으로 간주하여 이에 매진하고 있습니다.한편, 고객사와의 거래를 장기간 지속하기 위해서는 신뢰확보가 무엇보다 중요하며, 특히 IT 기기,
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가전, 디스플레이, 자동차 등 완성품 제조사로부터 기술력을 인정받는 것이 판매처 확대 및 유지에 가장 효율적인 방법이라 판단하고 있습니다. 이에 따라 소재, 부품 기술에 대한 전문지식과 동 분야에서 풍부한 영업마케팅 경력을 보유하였으면서 해외 시장에 정통한 인재를 적극적으로 영입하여 기존, 신규 고객사에 대한 판매활동을 강화하고 있습니다. 제품구분 판매전략 첨단소재기술 제품군 - 5G 이상 고주파 대응 기술확보, 신규 기술제품 개발 및 신규 사업분야 판매처 확보(5G 장비 제조사 등)- 기존 제품(친환경 유연 안테나)의 신규 고객사 (스마트기기 제조사 등) 확보- 신규 친환경 첨단회로소재 제품화 및 공급사업 추진(기존/신규 고객사) 복합소재기술 제품군 - 기존 제품(가스켓 등)의 응용제품 개발 및 신규 사업분야 판매처 확보(자동차 전장, 가전 등)- 신규 복합소재 제품 개발 및 공급사업을 통한 신규 사업분야 판매처(디스플레이 분야 등) 확보 기초소재기술 제품군 - 저유전 점착, 접착 기술을 융합하여 기초소재 기술의 고도화, 첨단화 추진- 친환경 점착소재 제품 개발, 사업화로 응용제품 개발 및 신규 사업분야 판매처 확보(자동차 전장, 디스플레이, 가전 등)- 충격 완화용 및 난연성 PU폼 생산 내재화로 원가경쟁력 확보하여 신규 사업분야 판매처 (디스플레이 / EV배터리 분야) 확보- 각종 IT 기기 및 전장산업에 적용할 노이즈 제어, 전자파 차폐용 도전성 원단 생산 내재화로 원가경쟁력 확보하여 신규 사업분야 판매처 (해외 글로벌 모바일 분야) 확보 (4) 수주상황 당사의 주요 제품은 업종 특성상 별도 수주 계약이 아닌 고객 주문에 의해 납품이 이루어지고 있어 수주 상황이 존재하지 아니합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 시장위험과 위험관리 당사의 위험관리는 주로 재무위험관리(시장위험, 신용위험, 유동성위험 등)에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.당사는 매년 정기적으로 재무위험 통제활동 및 모니터링 등을 통해 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 또한 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 자본관리 활동을 하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 금융위험, 시장위험 및 자본위험 관리현황에 대하여는 동 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 4. 재무위험관리"를 참고하시기 바랍니다. 1) 시장위험 ① 이자율변동 위험보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 87,056천원(전기:?26,852천원)만큼 증가또는 감소하였을 것입니다.또한, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 256,990천원(전기:?162,604천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.② 외환 위험보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, CNY, 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 현금및현금성자산 CNY 매출채권 USD 미수금 USD 금융부채 매입채무 USD 미지급금 USD 미지급금 JPY 차입금 USD 리스부채 USD 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 통 화 세후 이익에