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당기법인세 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 회사는 K-IFRS 질의회신 2023-I-KQA007 '미래 과세소득이 영(0)으로 예상되는 회사의 이연법인세 적용세율 관련 질의’에 따라 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용합니다. 2.17 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. (2) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치를 계산한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순 유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (4) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을
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기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.18 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 수익인식 (1) 재화의 판매 회사는 다양한 상품을 판매하는 온라인쇼핑을 운영하고 있습니다. 상품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품이 인도되는 시점에 인식합니다. 고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에대하여 환불부채(계약부채)를 인식하였습니다. 회사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 회사는 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가하고 있습니다. (2) 용역의 제공 회사는 재화의 판매 등을 중개하고 이에 대한 수수료를 수취하는 거래는 수수료수익으로 인식하고 있으며, 해당 용역의 경우 상품이 고객에게 구매확정이 된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 회사는 고객에게 광고서비스 관련 용역을 제공하고 있으며, 해당 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (3) 고객충성제도 회사는 다양한 종류의 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객은 구매금액에 적용될 수 있는 공제나 그 밖의 쿠폰, 포인트 등을 상품 구매시 사용할 수 있습니다. 고객충성제도와 관련한 수익은 쿠폰, 포인트 등이 상환되거나 소멸될 때 인식합니다. 또한, 회사는 고객충성제도 운영으로 인한 쿠폰, 포인트 등이 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 상품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 상품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다. 2.20 리스 (1) 리스제공자 리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 회사는 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 창고, 차량운반구, 비품을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는
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다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 회사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 회사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 실무적 간편법에 따라 정액기준으로 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 전산용품 등으로 구성되어 있습니다. 가. 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 나. 잔존가치보증 보고기간말 현재 회사의 잔존가치 보증금액은 없습니다. 2.21 영업부문 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며,
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최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 19일자 이사회 에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일 자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 가정과 추정의 불확실성 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 가. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조). 나. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조). 다. 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 창고, 차량운반구, 비품 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 라. 비금융자산의 손상 회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 마. 재고자산 평가충당금 회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을
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계상하고 재고자산평가손실은 매출원가로 인식합니다. (2) 공정가치 측정 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. 주석 6: 금융상품의 공정가치 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 외환위험은 환율변동으로 인한 위험으로 외화로 표시된 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 외환위험에 노출된외화금융자산 및 부채가 없습니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 변동금리부 예금을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 이자율 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 (3) 가격위험 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권과 수익증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. (1) 위험관리 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을
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보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 회사는 매출채권에 대해 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권의 경우 회수되지 않을 것으로 기대되므로 전액 손실충당금으로 인식합니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 합계 4.1.3 유동성 위험 회사는 유동자금을 적정수준 유지하고 영업 자금수지를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같으며, 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목상의 금액을 기준으로 작성되었습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 합계 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 매입채무 기타지급채무(*) 차입금 리스부채 합계 (* ) 종업원에 대한 채무인 직원관련 연차충당부채(4,800,328천원)는 제외하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 합계 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 매입채무 기타지급채무(*) 차입금 리스부채 합계 (*) 종업원에 대한 채무인 직원관련 연차충당부채(3,516,232천원)는 제외하였습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채 대 총자산 비율을 이용하고 있으며, 부채 대 총자산 비율은 부채총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채 대 총자산 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(a) 자산(b) 부채 대 총자산비율(a÷b) 5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 소계 기타장기수취채권 기타장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채 매입채무 기타지급채무(*2) 단기차입금 유동리스부채 소계 장기차입금 기타장기지급채무 비유동리스부채 소계 금융부채 합계 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (*2) 종업원에 대한 채무인 직원관련 연차충당부채(4,800,328천원)는 제외하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 소계 기타장기수취채권 기타장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채 매입채무 기타지급채무(*2) 단기차입금 당기손익-공정가치측정금융부채 유동리스부채 소계 장기차입금 기타장기지급채무 비유동리스부채 소계 금융부채 합계 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (*2) 종업원에 대한 채무인 직원관련 연차충당부채(3,516,232천원)는 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 범주별 금융수익과
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금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 금융리스채권이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 배당금수익 상각후원가측정 금융부채 이자비용 기타금융부채 리스부채이자비용 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 금융수익 합계 금융비용 합계 6. 금융상품의 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 (*1) 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 기타금융자산 소계 기타장기수취채권 기타장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 금융자산 합계 금융부채 매입채무 기타지급채무(*2) 단기차입금 당기손익-공정가치측정금융부채 유동리스부채 소계 장기차입금 기타장기지급채무 비유동리스부채 소계 금융부채 합계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (*2) 종업원에 대한 채무인 직원관련 연차충당부채는 제외하였습니다. 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 6.4 당기와 전기 중 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 취득 평가손익(당기손익) 발행 전환 기말 6.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 투입변수와 평가금액 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 투자자산순자산가액 투자자산의 순자산가액이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 증가(감소) 합니다. 현금흐름할인법 영구성장률 영구성장률이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 증가(감소) 합니다. 할인율 할인율이 증가(감소)하는 경우 공정가치는감소(증가) 합니다. 무위험이자율 무위험이자율이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 감소(증가) 합니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 증가(감소) 합니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 투입변수와 평가금액 상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 투자자산순자산가액 투자자산의 순자산가액이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 증가(감소) 합니다. 무위험이자율 무위험이자율이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 감소(증가) 합니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 증가(감소) 합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채 무위험이자율 무위험이자율이 증가(감소)하는 경우 공정가치는 감소(증가) 합니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)하는 경우
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공정가치는 증가(감소) 합니다. 7. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 정기예금 합계 (2) 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 내역 전기말 보통예금 ㈜ 하나은행 지급제한(*) (*) 해외 매입액 관련 계좌로 매입확정 전까지 미매입분에 대하여 지급제한이 발생했습니다. 8. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 장기금융상품 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 내역 당기말 전기말 단기금융상품 ㈜ 우리은행 질권설정(*) 장기금융상품 (*) 보증보험, 통신판매업자 보험가입 및 지급채무 이행보증을 위한 담보 제공으로 정기예금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 35 참조). 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권 기타수취채권 단기대여금 미수금 미수수익 임차보증금 기타보증금 소계 기타수취채권 임차보증금 기타보증금 장기대여금 장기미수수익 소계 합계 (2) 당기와 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기초 증가 제각 기말 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 수익증권 합계 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 평가 기말 11. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 취득원가 평가충당금(*) 장부가액 상품 제품 원재료 부재료 부자재 합계 (*) 회사는 당기말 현재 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실을 평가충당금으로 반영하였습니다. 당기와 전기 중 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 각각 1,272,006천원 및 364,113천원으로 매출원가에 가감하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산 변동은 각각 1,497,353,265천원 및 1,459,616,574천원입니다. 12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 소계 장기선급비용 합계 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 시설장치(*) 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 (*) 당기말 및 전기말 현재 시설장치 중 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 18, 35 참조). (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초장부가액 취득/자본적지출 처분/폐기 기타(*1) 대체(*2) 감가상각 기말장부가액 (*1) 전기 중 취득한 유형자산에 대해 당기 중 계약조건이 변경되어 조정된 금액입니다. (*2) 건설중인자산은 무형자산으로 대체되었습니다(주석 15 참조). 나. 전기 (단위: 천원) 구분 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초장부가액 취득/자본적지출 합병으로 인한 증가 처분/폐기 대체(*) 감가상각 기말장부가액 (*) 전기 중 건설중인자산 일부는 무형자산으로 대체되었습니다(주석 15 참조). 회사는 임차건물, 유형자산, 재고자산과 관련하여 재산종합위험보험 및
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화재보험을 가입하고 있으며, 당기와 전기의 감가상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 시설장치 단기차입금 한국산업은행 비품 장기차입금 나. 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 시설장치 단기차입금 한국산업은행 비품 장기차입금 14. 리스 14.1 리스이용자 (1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 가. 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부동산 임차시설개량(*) 차량운반구 합계 (*) 회사는 임차하여 사용 중인 사무실과 물류센터 등에 대해 계약기간 만료 시 소요될 것으로 추정되는 복구원가를 임차시설개량으로 계상하였으며, 관련된 당기말 현재 복구충당부채는 15,221,784천원(전기말 14,656,355천원)입니다(주석 22 참조). 나. 리스부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 부동산 차량운반구 임차시설개량 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) (3) 당기 중 리스로 지급한 총 현금유출액은 34,286,884천원(전기: 54,209,130천원)입니다. (4) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 임차시설개량 합계 기초장부가액 취득 해지 감가상각 기말장부가액 나. 전기 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 임차시설개량 합계 기초장부가액 취득 해지 감가상각 기타(*) 기말장부가액 (*) 리스 재측정 및 변경 등의 효과로 구성되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초장부가액 취득 해지 이자비용 지급 기말장부가액 나. 전기 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초장부가액 취득 해지 기타(*) 이자비용 지급 기말장부가액 (*) 리스 재측정 및 변경 등의 효과로 구성되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 리스부채 유형별 잔여기간의 만기구성내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 부동산 차량운반구 합계 상기에 표시된 금액은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 부동산 차량운반구 합계 상기에 표시된 금액은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 14.2 리스제공자 회사는 사용권자산으로 표시되는 부동산 중 일부를 전대리스로 제공하였으며, 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당기 중 인식한 운용리스에 대한 리스료 수익은 391,070천원(전기: 393,157천원)입니다. 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 산업재산권 특허권 면허권 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 특허권 면허권 합계 기초장부가액 취득 처분/폐기 기타(*1) 대체(*2) 상각 기말장부가액 (*1) 전기 중 취득한 무형자산에 대해 당기 중 계약조건이 변경되어 조정된 금액입니다. (*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다(주석 13 참조). 나. 전기 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 특허권 면허권 합계 기초장부가액
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취득 합병으로 인한 증가 처분/폐기 대체(*) 상각 기말장부가액 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다(주석 13 참조). (3) 당기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 종속기업및관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업투자: ㈜컬리넥스트마일 한국 화물운송업 ㈜케이오티씨(*1) 한국 수출입판매업 ㈜컬리페이(*2) 한국 전자금융업 소계 관계기업투자: ㈜넥스트키친(*3) 한국 식품및음료제조업 록야㈜ 한국 농산물유통업 소계 합계 (*1) 당기 중 청산 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 당기 중 유상증자로 지분을 추가 취득하였습니다. (*3) 회사는 피투자회사의 의결권이 존재하는 전환상환우선주를 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 해당 전환상환우선주를 고려한 소유지분율은 46.41%입니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초 취득 손상(*) 처분 기말 종속기업투자: ㈜컬리넥스트마일 ㈜케이오티씨 ㈜컬리페이 소계 관계기업투자: ㈜넥스트키친 록야㈜ 소계 합계 (*) 회사는 관계기업 록야(주)에 대하여 회수가능액은 현금흐름할인법(DCF)에 의하여 산정된 사용가치로 산출하였습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 기초 취득 손상(*1) 합병(*2) 기말 종속기업투자: ㈜컬리넥스트마일 ㈜케이오티씨 ㈜컬리페이 ㈜플래너리 소계 관계기업투자: ㈜넥스트키친 록야㈜ 소계 합계 (*1) 회사는 관계기업 록야(주)에 대하여 회수가능액은 현금흐름할인법(DCF)에 의하여 산정된 사용가치로 산출하였습니다. (*2) 회사는 전기 중 취득한 ㈜플래너리를 당기 중 흡수합병하여 종속기업투자주식이 14,673주 감소하였습니다. (3) 관계기업투자주식의 손상검토 관계기업투자주식 중 록야㈜는 손상징후가 있어 손상검사를 수행하였으며, 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 해당 사업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내·외부 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 구분 할인율 영구성장률 현금흐름 예측기간 록야㈜ 5년 손상검사 결과 장부금액이 회수가능액을 초과하여 당기 중 1,576,021천원의 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. 종속기업 및 관계기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 가. 당기말과 당기 (단위: 천원) 피투자회사명 당기말 당기 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜컬리넥스트마일 ㈜넥스트키친 ㈜케이오티씨(*) ㈜컬리페이 록야㈜ (*) 당기 중 청산되었으며, 당기순손익, 총포괄손익은 청산되기 전까지의 누적금액입니다. 나. 전기말과 전기 (단위: 천원) 피투자회사명 전기말 전 기 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜컬리넥스트마일 ㈜넥스트키친 ㈜케이오티씨 ㈜컬리페이 록야㈜ 17. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 기타지급채무 미지급금 미지급비용 보증금 소계 기타지급채무 장기미지급금 장기임대보증금 소계 합계 18. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 ㈜ 국민은행(*1) 한국산업은행(*2) 한국산업은행 소계 장기차입금 한국산업은행(*2)(*3) 산금채(1Y) + 2.45% 합계 (*1) 당기말 현재 회사는 해당 차입금 관련하여 기술보증기금의 보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).(*2) 당기말 현재 회사의 유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 13, 35 참조).(*3) 2년 거치 7년 분할상환됩니다. 19. 종업원급여 19.1. 확정기여제도 당기 중 확정기여제도
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하에서 인식한 퇴직급여는 11,614,087천원(전기: 10,436,790천원)입니다. 19.2 기타장기종업원급여부채당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 19.3 확정급여제도 회사는 일용직 근로자를 대상으로 확정급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 전입효과 급여지급액 재측정요소(이익) - 경험조정효과 - 인구통계적가정변경효과 - 재무적가정변경효과 기말 (3) 당기와 전기 주요 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 임금상승률 당기와 전기 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 증가 감소 증가 감소 할인율의 1% 변동 임금상승률의 1% 변동 (5) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무 만기 분석은 아래와 같으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 0.57년 (전기말: 0.82년) 입니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 20. 복합금융상품 (1) 회사가 기존에 발행하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였던 전환주부채는 당기 중 모두 보통주로 전환되었습니다. (2) 전기 중 전환주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식수 발행일 발행금액 66,148원 배당률 전환청구기간 발행일로부터 10년 전환비율 전환주 1주당 보통주 1주 주요전환비율의 조정 회사의 2023년말 연결기준 재무제표상 영업이익이 손실인 경우 2024년 1월 1일 기준으로 본건 전환주식의 전환비율은 1:1.8462343으로 조정됨. (3) 당기와 전기 중 전환주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 발행 평가 전환 기말 21. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 선수금 합계 22. 충당부채 (1) 회사는 원상복구의무가 있는 임차시설의 계약해지 시 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 유동항목 비유동항목 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총 수 1주당 액면금액 100원 100원 발행주식의 수 자본금 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 (3) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 2023.01.01(전기초) 주식매수선택권의 행사 주식매수선택권의 취소 사업결합 2023.12.31(전기말) 2024.01.01(당기초) 전환주부채의 보통주 전환 주식매수선택권의 행사 주식매수선택권의 취소 이익잉여금으로 전입(*) 2024.12.31(당기말) (*) 2024년 10월 23일자 주주총회에서 주식발행초과금과 임의적립금을 결손금 보전 목적 등으로 이익잉여금으로 전입하였습니다. 24. 기타자본조정 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식결제형 주식매수선택권(*) (*) 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 25에서 설명하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 기타자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 주식보상비용 인식 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 취소 기말 25. 주식기준보상 (1) 회사는 당기말 현재 다음과 같은 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다. 구분 7차-1 7차-2 7차-3 8차-1 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년 이상재직시 251,000주 부여일로부터 2년 6개월 이상 재직시 105,000주 부여일로부터 3년 이상재직시 271,500주 부여일로부터 2년 이상재직시 62,400주 권리행사가능기간 2021년 10월 29일~ 2026년10월 28일 2022년 4월 29일~ 2027년 4월 28일 2022년 10월 29일~ 2027년 10월 28일 2022년 4월 23일~ 2027년 4월 22일 구분 8차-2 8차-3 9차-1 9차-2 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 3년 이상재직시 83,600주 부여일로부터 4년 이상재직시 10,000주 부여일로부터 2년 이상재직시 51,600주 부여일로부터 3년이상재직시 77,400주 권리행사가능기간 2023년 4월 23일~ 2028년 4월 22일 2024년 4월 23일~ 2029년 4월 22일 2022년 12월 1일~ 2027년 11월 30일 2023년 12월 1일~ 2028년 11월 30일 구분 10차-1 10차-2 10차-3 10차-4 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년이상재직시 209,000주 부여일로부터 3년이상재직시 104,500주 부여일로부터 4년이상재직시 104,500주 부여일로부터 5년이상재직시 2,500주 권리행사가능기간 2023년 3월 29일~ 2028년 3월 28일 2024년 3월 29일~ 2029년 3월 28일 2025년 3월 29일~ 2030년 3월 28일 2026년 3월 29일~ 2031년 3월 28일 구분 11차-1 11차-2 11차-3 11차-4 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년이상재직시 77,500주 부여일로부터 3년이상재직시 42,750주 부여일로부터 4년이상재직시 45,750주 부여일로부터 5년이상재직시 18,500주 권리행사가능기간 2023년 7월 7일~ 2028년 7월 6일 2024년 7월 7일~ 2029년 7월 6일 2025년 7월 7일~ 2030년 7월 6일 2026년 7월 7일~ 2031년 7월 6일 구분 12차-1 12차-2 12차-3 13차-1 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년이상재직시 266,676주 부여일로부터 3년이상재직시 87,937주 부여일로부터 4년이상재직시 87,937주 부여일로부터 2년이상재직시 19,950주 권리행사가능기간 2024년 1월 12일~ 2029년 1월 11일 2025년 1월 12일~ 2030년 1월 11일 2026년 1월 12일~ 2031년 1월 11일 2024년 3월 25일~ 2029년 3월 24일 구분 13차-2 13차-3 14차-1 14차-2 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 3년이상재직시 9,975주 부여일로부터 4년이상재직시 9,975주 부여일로부터 2년이상재직시 30,979주 부여일로부터 3년이상재직시 16,400주 권리행사가능기간 2025년 3월 25일~ 2030년 3월 24일 2026년 3월
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25일~ 2031년 3월 24일 2024년 5월 20일~ 2029년 5월 19일 2025년 5월 20일~ 2030년 5월 19일 구분 14차-3 14차-4 15차-1 15차-2 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 4년이상재직시 16,269주 부여일로부터 5년이상재직시 1,000주 부여일로부터 2년이상재직시 125,375주 부여일로부터 3년이상재직시 62,682주 권리행사가능기간 2026년 5월 20일~ 2031년 5월 19일 2027년 5월 20일~ 2032년 5월 19일 2025년 3월 28일~ 2030년 3월 27일 2026년 3월 28일~ 2031년 3월 27일 구분 15차-3 16차-1 16차-2 16차-3 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 4년이상재직시 62,693주 부여일로부터 2년이상재직시 39,500주 부여일로부터 3년이상재직시 20,797주 부여일로부터 4년이상재직시 16,603주 권리행사가능기간 2027년 3월 28일~ 2032년 3월 27일 2026년 3월 27일~ 2031년 3월 26일 2027년 3월 27일~ 2032년 3월 26일 2028년 3월 27일~ 2033년 3월 26일 구분 17차-1 17차-2 17차-3 부여일 부여수량(주) 잔여수량(주) 부여방법 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격(원) 가득조건 부여일로부터 2년이상재직시 9,000주 부여일로부터 3년이상재직시 4,500주 부여일로부터 4년이상재직시 4,500주 권리행사가능기간 2026년 10월 23일~ 2031년 10월 22일 2027년 10월 23일~ 2032년 10월 22일 2028년 10월 23일~ 2033년 10월 22일 (2) 당기와 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 주식매수선택권 가중평균행사가격 주식매수선택권 가중평균행사가격 기초 기중 부여수량 기중 취소수량 행사수량 기말 (3) 회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식선택권개당 공정가치 기초자산평가액(*1) 행사가격 무위험이자율(*2) 기대주가변동성(*3) 7차-1 7차-2 7차-3 8차-1 8차-2 8차-3 9차-1 9차-2 10차-1 10차-2 10차-3 10차-4 11차-1 11차-2 11차-3 11차-4 12차-1 12차-2 12차-3 13차-1 13차-2 13차-3 14차-1 14차-2 14차-3 14차-4 15차-1 15차-2 15차-3 16차-1(*4) 16차-2(*4) 16차-3(*4) 17차-1(*4) 17차-2(*4) 17차-3(*4) (*1) 부여일 현재 기초자산인 회사의 주식평가액입니다. (*2) 부여일 현재 무위험 이자율입니다. (*3) 기대주가변동성은 옵션만기일까지의 잔여기간과 유사한 대용그룹의 평가기준일 대비 과거기간의 주가 변동성을 이용하였습니다. (*4) 당기 중 신규로 부여되었습니다. (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 5,083,444천원과 10,602,746천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 26. 이익잉여금(결손금) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금) 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2025년 3월 26일 처리확정일: 2024년 3월 27일 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실 3. 기중 자본잉여금 대체 Ⅱ. 이익잉여금(결손금)처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금( 미처리 결손금) 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당기와 전기 중 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는
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수익 주요 서비스 계열: 상품매출 수수료매출 제품매출 용역수입 기타매출 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대료 수익 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 수익인식 시점 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합계 (2) 당기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 계약부채 선수수익 환불부채 고객충성제도 계약부채 합계 (3) 당기와 전기 중 이월된 계약부채 관련하여 인식한 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수수익 환불부채 고객충성제도 합계 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 장기종업원급여(환입) 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 주식보상비용 접대비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 사용권자산감가상각비 지급임차료 운반비 포장비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 보험료 차량유지비 기타 합계 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동과 매입 인건비 서비스 이용수수료 세금과공과 운반 및 임차료 포장비 유무형자산감가상각비 사용권자산 감가 상각비 광고선전비 대손상각비 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 금융리스채권이자수익 배당수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 리스부채이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 합계 31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 복구충당부채환입 유형자산처분이익 사용권자산해지이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 사용권자산해지손실 기부금 복구공사손실 잡손실 영업권손상차손 종속기업및관계기업투자주식처분손실 종속기업및관계기업투자주식손상차손 합계 32. 법인세비용 (1) 회사의 당기와 전기 법인세비용은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과 : - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 이연법인세 미인식 효과 - 세율변경으로 인한 이연법인세변동 - 기타 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산 (부채)의 변동은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 사용권자산 미수수익 감가상각비 손실 충당금 상품평가충당금 종속기업및관계기업투자주식 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 리스부채 충당부채 계약부채 보증금 퇴직급여 기타장기종업원급여 이월결손금 세액공제 합계 미인식한 이연법인세자산 이연법인세순액 나. 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 사용권자산 미수수익 리스채권 감가상각비 감가상각비 대손충당금 상품평가충당금 종속기업및관계기업 투자 주식 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급비용 리스부채 충당부채 계약부채 보증금 퇴직급여 장기종업원급여 이월결손금 세액공제 합계 미인식한 이연법인세자산 이연법인세순액 (4) 이연법인세자산의 실현가능성 세무상 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 회사는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및
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세액공제에 대하여 이연법인세자산을인식하지 않았습니다. (5) 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. 가. 미사용결손금 (단위: 천원) 구분 발생시기 당기말 만기 이월결손금 2015년 2025년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2035년 2021년 2036년 2022년 2037년 2023년 2038년 2024년 2039년 합계 나. 세액공제 (단위: 천원) 구분 발생시기 당기말 만기 세액공제 2015년 2025년 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2030년 2021년 2031년 2022년 2032년 2023년 2033년 합계 33. 주당손실 (1) 당기와 전기 중 기본주당손실 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손실 가중평균 유통보통주식수 기본주당손실 (2) 당기와 전기 중 주당손실 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초 366일 주 일 전환주식 보통주 전환(*) 주 353일 주식매수선택권 행사(*) 주 289일 주 일 합계 주 주 가중평균 유통보통주식수 주 주 (*) 당기와 전기 중 발행된 보통주의 개별 적수를 합산하여 일수를 계산하였습니다. (3) 당기와 전기 중 잠재적 보통주로 인한 주당손익의 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 1) 당기순손실 2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 유형자산 감가상각비 사용권자산 감가 상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 종속기업및관계기업투자주식처분손실 이자비용 리스부채이자비용 사용권자산해지손실 주식보상비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 재고자산평가손실 장기종업원급여 종속기업관계기업투자주식손상차손 퇴직급여 복구공사손실 영업권손상차손 기타비용 잡손실 3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 금융리스채권이자수익 유형자산처분이익 사용권자산해지이익 배당금수익 재고자산평가손실환입 복구충당부채환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 장기종업원급여의 환입 4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 예수금의 증감 선수금의 증감 선수수익의 증감 미지급비용의 증감 계약부채의 증감 충당부채의 증감 퇴직금의 지급 (2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 인식 리스부채 유동성대체 주식 매수선택 권 행사 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 변동 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급비용 변동 건설중인자산의 본계정대체 복구충당부채 계상 복구충당부채 유동성 대체 임차보증금 등의 유동성 대체 전환주부채의 전환 이익잉여금으로 전입 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 기초 현금흐름 기타비 현금 변동 기말 나. 전기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 유동 리스부채 비유동 리스부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 기초 현금흐름 기타비 현금 변동 기말 공급자 금융약정회사는 공급자가 금융기관에게 회사로부터 받은 매출채권을 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 회사를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 회사는 금융기관에 상환합니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을
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연장시키지는 않습니다.회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니므로 원채무를 제거하지 않고, 매입채무 내 금액에 포함합니다. 당기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 장부금액은 존재하지 않습니다. 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 내용 기술보증기금 ㈜ 국민은행 차입금 서울보증보험 ㈜ (*) 이행보증, 공탁, 전자결제수단 ㈜ 우리은행(*) 지급보증 (*) 제공받은 보증과 관련하여 정기예금을 담보로 제공하였습니다(주석 8 참조). (2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건으로는 산업재해보상보험 사업종료변경 처분 소송사건 등 3건(소송가액: 268백만원)이 있습니다. 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 회사는 동소송의 최종결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 회사는 공정거래위원회로부터 1건의 조사를 받고 있습니다. 해당 사건의 결과는 현재로서는 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실합니다. (4) 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보금액 가입내역 보험회사 재산종합보험 임차건물, 유형자산, 재고자산 DB손해보험 ㈜ , 메리츠화재해상보험㈜, 삼성화재해상보험㈜, 한화손해보험 ㈜ ㈜ KB손해보험 회사는 그 외 업무용 차량에 대한 자동차보험에 가입하고 있으며, ㈜ KB손해보험 영업배상책임보험과 임직원단체상해보험, DB손해보험 ㈜ 재난배상책임보험, 임원배상책임보험과 화재보험에 가입하였으며, 메리츠화재해상보험 ㈜ 개인정보보호배상책임보험에 가입하였습니다. (5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 일반구매론(무보증구매) ㈜ 하나은행 기업일반운전자금대출 ㈜ 국민은행 한국산업은행(*) 외상매출채권담보대출 한국산업은행 ㈜ 신한은행 ㈜ 우리은행 시설대 담보대출 한국산업은행(*) (*) 당기 중 시설장치 일부가 담보로 제공되었습니다(주석13, 18 참조). (6) 당기말 현재 회사는 관계회사인 록야㈜의 지분 취득시 주요 주주들과 주주간계약을 체결하여 주요 주주들에 대해 우선매수권, 동반매도권, 매수청구권, 일괄매도권을보유하고 있습니다. (7) 회사는 관계회사인 ㈜넥스트키친이 발행한 전환상환우선주의 일부 수량에 대해 상환 청구가 가능한 특정 상황에서 투자자의 상환청구금액 중 일부를 상환해야 하는 의무를 부담하는 주주간 약정을 체결하였습니다. 회사는 상환 청구 요건을 회피할 수있으므로 해당 의무를 부채로 인식하지 않았습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 ㈜컬리넥스트마일,㈜컬리페이 ㈜컬리넥스트마일,㈜케이오티씨(*3),㈜컬리페이 관계기업 ㈜넥스트키친,록야㈜ ㈜넥스트키친,록야㈜ 기타특수관계자 ㈜ 팜에어(*1) ㈜ 팜에어(*1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (*2) (*2) (*1) 관계회사인 록야㈜의 종속기업입니다. (*2) 회사의 이사 선임권을 보유하고 있으므로 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 ㈜ 케이오티씨 청산(폐업)으로 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 등 비용 등 상품매출 기타매출 이자수익 상품매입 지급수수료 기타비용 무형자산매입 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜컬리페이 관계기업 ㈜넥스트키친 록야㈜ 합계 나. 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 등 비용 등 상품매출 기타매출 이자수익 유형자산매각 상품매입 지급수수료 기타비용 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜컬리페이 ㈜플래너리 관계기업 ㈜넥스트키친 록야㈜ 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과
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같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 장기대여금 단기대여금 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜컬리페이 관계기업 ㈜넥스트키친 록야㈜ 합계 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 장기대여금 단기대여금 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜컬리페이 관계기업 ㈜넥스트키친 록야㈜ 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 합계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공하거나 제공받는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 회수 현금출자 회수 대여 전환주발행 현금출자 종속기업 ㈜컬리넥스트마일 ㈜컬리페이 관계기업 ㈜넥스트키친 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 합계 (5) 회사는 기업 활동에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 주식기준보상 퇴직급여 합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 컬리의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 컬리 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 18일 우리는 첨부된 주식회사 컬리의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 컬리의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토 결과를 보고하는데 있습니다.회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이
컬리 — 사업보고서 (2024.12)

달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 주식회사 컬리 내부회계관리제도 운영실태보고서 fy24.jpg 주식회사 컬리 내부회계관리제도 운영실태보고서 fy24 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 컬리 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가 활용 검토, 전사수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시의 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액의 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 주요 프로세스별 거래유형 및 업무절차 이해,추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택 일 명 명 재무제표 감사 관련 유의적인 계정에 대한 세부입증절차의 설계 일 명 명 별도 재무제표감사 실증절차 수행 일 명 명 연결 재무제표감사 실증절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 김포물류센터, 평택물류센터, 창원물류센터 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 12월 31일 감사위원회/감사팀 서면 감사계획에 대한 커뮤니케이션 2025년 03월 13일 감사위원회/감사팀 서면 감사결과에 대한 커뮤니케이션
롯데정밀화학 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 롯데정밀화학은 ECH, 메셀로스, 애니코트 등과 같은 스페셜티 케미칼을 제조하고 있으며, 사업부는 크게 케미칼사업부와 그린소재사업부로 구분합니다. 먼저 케미칼사업부는 염소 계열과 암모니아 계열로 분류되며 ECH, 가성소다, 암모니아, 유록스 등 다양한 제품과 상품을 판매하고 있습니다. ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아는 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 2024년 매출 총액 기준 매출액 비율은 ECH 13%, 가성소다 10%, 암모니아 24%, 유록스 5% 등입니다. 그린소재사업부는 셀룰로스계열 제품으로 구성되어 있으며 글로벌 경쟁우위에 있는 고부가 제품을 생산하고 있으며, 증설을 통하여 지속 성장하고 있습니다. 셀룰로스 계열 제품은 산업용과 식의약용으로 구분되며, 산업용으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며 식의약용으로는 의약용 부형제로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리사용되고 있습니다 . 2024년 매출 총액 기준 매출액 비율은 산업용(메셀로스, 헤셀로스) 21%, 식의약용(애니코트, 애니애디) 10% 등입니다. 메셀로스, 헤셀로스는 신규용도 개발과 시장 개척을 통한 매출 확대 및 지속적인 신규 Grade개발 등을 통해 글로벌 경쟁력을 더욱 강화하고 있습니다. 식의약용(애니코트, 애니애디)은 끊임없는 품질향상과 신규 용도 개발을 통해 신규 시장을 개척하면서 세계 시장 점유율을 지속적으로 확대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 케미칼사업부문 제품 ECH, 가성소다, 유록스, TMAC 등 세정제, 매연 저감제 등 EUROX® 상품 암모니아 등 비료, 카프로락탐 등 그린소재사업부문 제품 메셀로스, 헤셀로스, 애니코트, 애니애디 등 건축, 의약, 페인트 첨가제 등 상품 공통 및 기타 연결조정 △ △ △43,674 △2.5% △40,959 △1.6% 합 계 ※ 각 부문별 매출실적은 내부거래를 포함하고 있습니다. ※ △는 부(-)의 수치입니다. 나. 주요 제품 가격변동 추이 품목 2024년 2023년 2022년 4분기 연간 ECH 가성소다 ※ 상기 ECH 가격은 ICIS에서 발표하는 CFR China Main port 가격의 기간별 평균을 기준으로 하였습니다.※ 상기 가성소다 가격은 ICIS에서 발표하는 FOB NEA(North East Asia) 가격의 기간별 평균을 기준으로 하였습니다. ※ 주요 제품 가격변동 원인(4분기) - ECH : 원재료 시장 요인에 따른 상승분 반영으로 소폭 상승 - 가성소다 : 전방산업(알루미나 등) 수요 회복에 따른 국제가 상승 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 매입금액 당사가 당기 중 주요 원재료 등의 매입에 사용한 총 금액은 475,413백 만원이며그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매입유형 구체적용도 품 목 2024년 2023년 2022년 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 원재료 원재료 프로필렌, 펄프, 소금, 메탄올 등 화공약품 원재료 외 부원료 등 포장용품 제품 포장재 등 기타 유틸리티(LNG 등) 등 합 계 나. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 원재료 매입처 및 특수관계 여부와 공급시장의 독과점 정도, 공급의 안정성은 아래와 같습니다. 원재료 주요 매입처 해당 매입처와회사와의 특수한 관계여부 공급시장의독과점 정도 공급의안정성 메탄올 Methanex 해당사항 없음
롯데정밀화학 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

일부업체의 과점형태 안정 소금 해당사항 없음 독과점 해당 안됨 안정 프로필렌 SK 어드밴스드 등 해당사항 없음 독과점 해당 안됨 안정 펄프 해당사항 없음 일부업체의 과점형태 안정 포장용품 (주) 인성 등 해당사항 없음 독과점 해당 안됨 안정 다. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 품 목 2024년 2023년 2022년 4분기 연간 메탄올 프로필렌 ※ 상기의 메탄올의 가격은 Methanex에서 발표하는 APCP(Asia Posted Contract Price) 가격의 기간별 평균을 기준으로 하였습니다.※ 상기의 프로필렌의 가격은 ICIS에서 발표하는 CFR NEA(North East Asia) 가격의 기간별 평균을 기준으로 하였습니다.※ 주요 원재료 가격변동 원인(4분기) - 프로필렌 : 유가, 납사 등 원료 가격 안정화에 따라 전분기 대비 소폭 하락함 - 메탄올 : 천연가스 가격 상승 및 주요 공급처 가동율 하락에도 불구하고, 전방산업 수요 약세 지속으로 보합세 라. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 1) 생산능력 (단위 : MT) 부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 케미칼사업부문 가성소다(50%) 본사 ECH 본사 그린소재사업부문 메셀로스, 헤셀로스 등 본사 등 ※ 생산능력은 정기보수, 시황 등의 영향이 반영된 생산 계획입니다. 2) 생산능력의 산출근거는 다음과 같습니다. 가) 산출기준 : 공장별 기준가동일수를 기준으로 함 나) 산출방법 : 생산능력 = 일생산능력(계획) × 가동일수 마. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : MT) 부문 품 목 사업소 2024년 2023년 2022년 케미칼사업부문 가성소다(50%) 본사 ECH 본사 그린소재사업부문 메셀로스, 헤셀로스 등 본사 등 2) 가동률 (단위 : MT) 부 문 2024년 2023년 2022년 생산능력(계획) 생산실적 평균가동률 생산능력(계획) 생산실적 평균가동률 생산능력(계획) 생산실적 평균가동률 케미칼사업부문 가성소다(50%) ECH 그린소재사업부문 메셀로스, 헤셀로스 등 ※ 생산능력은 정기보수, 시황 등의 영향이 반영된 생산 계획입니다. 바. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 대 체(주1) 외환차이 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 ※ (주1) 무형자산으로 대체 및 투자부동산으로부터 대체되었습니다. ※ 당사 자산의 대부분은 본사 사업소에 속하며, 유형자산의 현황은 연결기준입니다. 2) 진행중인 투자 및 향후 투자 계획 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 투자기간 투자내용 투자목적 기대효과 총투자액(계획) 기투자액 증설 TMAC 생산라인 증설 TMAH 수요 증가대응 TMAC 1.0만톤/년 증설 식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디) 식의약 제품 생산량 증대 식의약 제품 6.0천톤/년 ※ 총 투자액은 기업 내외 여건의 변화에 따라 조정ㆍ변경될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 원) 부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 케미칼사업부문 제품 ECH, 가성소다, 유록스 등 내수 수출 합계 상품 암모니아 등 내수 수출 합계 그린소재사업부문 제품 메셀로스, 애니코트 등 내수 수출 합계 상품 내수 수출 합계 공통 및 기타 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 연결조정 △ 총 계 ※ △는 부(-)의 수치입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 영업 담당조직 (2024년 12월 31일 기준) 케미칼사업 그린소재사업 영업1팀 그린소재영업1팀 영업2팀 그린소재영업2팀 유록스영업팀 식의약영업팀 암모니아영업팀 2) 판매경로 회사의 주요품목별 판매경로 등은 다음과 같습니다. - 메셀로스 : 직접판매 및 대리점판매 - 애니코트 : 직접판매 및 대리점판매 - ECH : 직접판매 및 대리점판매 - 암모니아 : 직접판매 및 대리점판매 3) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금회수조건 부대비용 부담방법 케미칼사업 직거래, 대리점 고객사별 계약조건에 따름
롯데정밀화학 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

고객사별 계약조건에 따름 그린소재사업 직거래, 대리점 고객사별 계약조건에 따름 고객사별 계약조건에 따름 4) 판매전략 - 전략적 마케팅 활동의 강화 - 해외 시장의 선택과 집중(주요 시장별 현지 거점 확보 및 강화) - 글로벌 영업인프라 구축 - 신제품 발굴 및 신시장 개발 다. 수주상황 - 장기매출계약, 장기용역 제공계약 등은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 1) 외환위험 회사는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견 교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건전성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 2) 이자율위험이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 상당수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 다. 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사는 자금수지의 변동성을 대비하여 신용한도를 확보하는 등 자금여력을 탄력적으로유지하고 있습니다. 라. 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2024년 12월말 2023년 12월말 부채(A)
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자본(B) 부채비율(A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 부서명 인원 주요업무 연구개발부문 연구개발 업무 총괄(연구개발 및 관리) 연구전략팀 연구 기획 및 지원 / 지적재산권 확보 및 보호 / 연구개발 관련 통합 분석 신소재연구팀 신규 스페셜티 케미칼 품목 선행 연구 및 제조기술 개발 / 케미칼 생산 현장지원 식의약개발팀 AnyCoat ® 응용 기술 및 제품 개발 / 식품소재 기반기술 연구 및 고객 기술지원 / 신규용도 개발 그린소재연구팀 MECELLOSE ®® 신규 Grade 개발 및 용도 발굴 / 고객 기술 지원 / 생산 현장 지원 공정연구팀 셀룰로스 유도체의 반제품 개발 및 품질개선 / 그린소재 제품 제조공정 기술 개발 총합계 ※ 상기 연구개발 담당조직은 2024년말 기준입니다. 2) 연구개발 담당조직도 연구개발조직도.jpg 연구개발 담당조직도 ※ 2024년 12월말 기준입니다. 3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2024년 2023년 2022년 Ⅰ. 연구개발비용 총액 정부보조금 Ⅱ. 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 연구개발비는 연결기준입니다.※ 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 관련 제품 스페셜티 케미칼 및 그린소재 선행 개발 신소재연구팀공정연구팀 - 신규 셀룰로오스계 친환경 소재 개발- 신규 의약용 첨가제 개발- 아민/염소계 신규 제조기술개발 및 현장지원 - 신규 셀룰로오스계 친환경 소재- 신규 의약용 첨가제- 아민/염소계 케미칼 신규 고부가가치 제품 그린소재 제품 및 공정 개발 그린소재연구팀 공정연구팀 - 고객의 요구물성을 충족시키는 다양한 용도의 산업용 셀룰로오스 유도체 제품 신규 Grade 개발- 메셀로스, 헤셀로스 및 의약/식품용 셀룰로스 유도체 공정기술 개발 - 메틸 셀룰로오스(메셀로스)- 하이드록시 에틸 셀룰로오스(헤셀로스) 식의약소재 개발 식의약개발팀 - 고객의 다양한 니즈에 부합하는 의약/식품용 셀룰로오스 유도체 신규 제품개발로 매출 확대 - 히프로멜로오스(애니코트)- 하이드록시 프로필 메틸 셀룰로오스 /메틸 셀룰로오스(애니애디) 암모니아수소 생산 기술 개발 암모니아수소건설TF - 청정 암모니아개질 수소 국책과제 시행- 암모니아 개질 수소 신기술 발굴 - 암모니아 개질 수소 기술 개발 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리 정책 및 상표권 보유현황 당사는 제품의 특성을 잘 나타내어 고객들이 제품의 사용에 참고할 수 있도록 개별 제품별로 독자적인 상표를 사용하고 있습니다. 당사의 주요한 상표와 그 적용제품 등은 다음과 같습니다. 상 표 적용 제품 비 고 MECELLOSE®, 메셀로스® - 건축용 첨가제, 타일접착제, 수용성 증점제 등으로 사용 - Website open하여 브랜드 마케팅 강화 HEC - 페인트, 생활용품 등 다양한 분야에서 증점제, 보습제, 윤활제, 안정제 등으로 사용- Website open하여 브랜드 마케팅 강화 - 의약용 코팅제, 식물성 캡슐 소재 등으로 사용 - Website open하여 브랜드 마케팅 강화 AnyAddy® HPMC, MC - 식품용 첨가제로서, 증점제, 유화제, 식감개선제 등으로 사용- Website open하여 브랜드 마케팅 강화 EUROX®, 유록스® SCR용 요소수 - SCR(자동차 배기가스 중 질소 산화물 환원 촉매)- ADBLUE 상표 라이센스를 취득하여 EUROX와 함께 사용 중 ※ 당사는 상기의 상표를 포함하여 '24년말(12.31) 기준 총 112건의 출원ㆍ등록 상표를 보유하고 있습니다 나. 지적재산권 보유현황 당사가 영위하는 사업과 관련해 보유하고 있는 주요 특허권 내역은 다음과 같습니다. 발명의 명칭 취득일 내용 근거법 상용화 시멘트 모르타르용 혼화제 및 이를 포함하는 시멘트 모르타르 '09. 01. 시멘트의 수화 지연작용 및 공기 연행작용을 최소화 함으로써 시멘트 모르타르의 높은 강도 발현을
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가능하게 하고 처짐 저항성을 향상시키는 메셀로스 용도 특허 특허법 적용중 장용성 경질 캡슐용 수성 조성물,장용성 경질 캡슐의 제조방법 및장용성 경질 캡슐 '17. 02. 애니코트의 조성물 및 제조 방법 특허 특허법 적용중 ※ 당사는 상기의 특허를 포함하여 '24년말(12.31) 기준 국내외에 총 384건의 출원ㆍ등록 특허를 보유하고 있습니다. 다. 시장점유율 구분 당사 2024년 2023년 2022년 ECH 가성소다 메셀로스/헤셀로스 ※ 상기 점유율은 국내시장 기준 회사 추정 자료이며, 주요 경쟁사의 시장 점유율은 기재를 생략하였습니다. 라. 회사의 사업 관련 정부의 환경규제 준수현황 1) 통합환경허가 취득 이후 사후환경관리 체계 구축 「환경오염시설의 통합관리에 관한 법률」에 따라 기존 오염매체별( 대기, 수질 등) 허가 및 관리하던 환경오염물질 배출시설 관리를 사업장 단위로 관리하는 통합환경허가로 전환 하였습니다. '23년 전환 이후에는 기록보존 대상시설에 대해 운전인자 등 사후환경관리 인자들을 일ㆍ월단위로 기록하여 통합환경허가 시스템에 매월 제출하고 있으며 인허가 기준정보 관리 및 운영일지의 데이터에 오류가 발생되지 않도록 통합환경 관리시스템을 구축하였습니다. '24년에는 구축 시스템 데이터 검증을 통해 시스템 안정화 등으로 법규 리스크를 최소화 하였습니다. ㆍ추진기간(전체) : '24년 1월 ~ '24년 6월 ㆍ효과 : 통합사후환경관리 체계 구축으로 법규 리스크 최소화 (법규 준수) 2) 화평법 기존화학물질 천톤이상 본등록 추진 「화학물질 등록 및 평가에 관한 법률」에 따라 사전 신고 이후 기존화학물질 100~1,000톤에 대해 '24.12월까지 등록하였으며, 등록 대상 5종 물질에 대한 등록 및 면제를 위한 자료 확보(구매)를 통해 등록 비용을 최소화하였습니다. ㆍ추진기간 : '23년 1월 ~ '24년 12월 ㆍ추진내용(4분기) : 등록대상 등록면제 추진 ㆍ효과 : 등록유예기간 이후 화학물질 제조, 수입 지속 가능 3) 화관법 화학사고예방관리계획서 이행 자체점검 및 현장점검 실시 「화학물질관리법」에 따라 화학사고예방관리계획서 '적합'사업장은 사고예방 계획에 대한 이행여부를 매년 자체 점검해야 하며, 실시결과를 화학물질안전원에 매년 제출해야 합니다. 당사는 '22.1월 적합 사업장으로 통보 받았으며, '23년 1분기내 최초 자체 점검을 실시하고 결과를 제출하였으며, 매년 자체점검을 실시하고 있습니다. 자체점검 방법은 면담, 기록검토, 현장확인 등으로 계층별 이해도, 주기적인 이력관리 및 현행화 및 현장 일치 여부를 확인 하였습니다. 또한, 미흡한 사항은 즉시 개선계획을 수립하고 조치하여 사고예방 및 법규 이행에 적극적으로 대응 하고자 노력하였습니다. 특히, '24년에는 화학사고예방관리계획서 이행 현장 점검을 화학물질안전원 주관으로 진행하였으며, 면담, 기록검토, 현장확인 등을 통해 화학사고예방관리계획서 이해도, 화학사고 예방활동의 적절성 및 내/외부 비상대응계획의 작동성을 확인하였습니다. (5년 주기) ㆍ추진기간 : '24년 1월 ~ '24년 3월 ㆍ효과 : 화관법 규제 준수 (화학사고예방관리계획서 사업장 자체 이행 여부 확인) 4) 화관법 유해화학물질 취급시설 정기검사 실시 「화학물질관리법」에 따라 유해화학물질 취급시설을 지속적으로 개선하여 화학물질 누출 등의 사고 예방 및 법규 이행에 적극적으로 대응하고 있습니다. 매년 화관법에 의한 유해화학물질 취급시설 정기 검사를 진행하였으며, 지속적 으로 개선 사항 등을 리스트화하여 사고 예방에 선제적으로 대응하고 있습니다. ㆍ추진기간 : '24년 1월 ~ '24년 6월 ㆍ효과 : 화관법 규제 준수 (유해화학물질 취급시설 적합 관리) 5) 대기관리권역법 2차년도('25년~'29년) 총량 할당 추진 「대기관리권역법」에 따른 배출허용총량규제에 따라 대기오염물질 중 질소산화물, 황산화물, 먼지에 대한 관리를 사업장 단위 및 연도별(5개년도)로 관리하고 있으며, 1차년도('20~24년) 질소산화물에 대한 허가 배출은 총량 대비 40% 이하 수준으로 관리되고 있습니다.
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현재 2차년도 5개년도('25년~'29년) 재할당을 추진 하고 있으며, 여유분을 사전 확보하여 향후 신증설시 할당량 부족에 의한 증설 제한을 받지 않도록 총량 관리를 진행하고 있습니다. ㆍ추진기간 : '24년 9월 ~ '24년 12월 ㆍ효과 : 대기관리권역법 규제 준수 (총량관리) 6) 폐기물 감량화 및 안정적 처리 추진 「자원순환기본법」등으로 폐기물 매립 억제 정책 시행 및 폐기물 단가 인상이 지속 됨에 따라 신규 업체를 추가 발굴하여 안정적이고 원할한 폐기물 처리 및 비용 저감을 위한 노력을 진행하고 있으며, 폐수처리장 운전 최적화를 통한 폐기물 발생량 감량 등 폐기물 저감 활동 등을 지속적으로 추진하고 있습니다. '24년에는 폐수처리장 슬러리 중화조 개선을 통해 폐기물 발생량을 줄이고, 처리비용을 절감하는 과제를 진행하였습니다. ㆍ추진기간 : '24년 3월 ~ '24년 12월 ㆍ추진내용 : 폐수처리장 슬러리 중화조 개선을 통한 폐기물 발생량 저감 재활용 업체 추가 발굴 통한 처리 안정성 확보 마. 환경투자내역 롯데정밀화학은 규제 대응뿐만 아니라 환경오염물질 저감을 비롯한 지속적인 환경 개선을 위해 환경부문에 적극 투자하고 있으며 각 공장별 공정 개선 및 효율화, 공장 원단위 최적화를 진행하고 있습니다. 2021~2022년에는 ESG 경영 화두로 환경 친화적 사업장 조성에 기틀을 마련하였습니다. 소각로 설치 등으로 대기오염물질 배출을 저감 하고자 하였으며, 폐수 방류수 재활용을 검토하여 용수 사용량 및 폐수 방류량 감소를 위한 Pilot 테스트를 추진하였습니다. 2023년~2024년에는 통합환경허가 조건 및 ESG 본격적인 활동으로 환경 투자 비용이 상승하였습니다. 그 중 용수 및 폐수 절감을 위한 폐수 방류수 재활용 시설 투자와 폐수처리장 악취 개선을 위한 방지시설 추가 설치 투자를 본격적으로 시작하였고, 통합환경허가 조건으로 소각로를 추가 신설해 예비용 오염물질 방지시설을 확보하는 등 공장 가동에 차질이 없도록 '25년까지 투자 완료할 예정입니다. 또한, 유해물질/폐기물 배출저감 활동 투자를 지속화하여 그린생태계 조성에 적극 참여 예정입니다. [투자비용] (단위 : 백만원) 구분 2024년 2023년 2022년 대기 화학물질 수질 합계