chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
모나용평 — 사업보고서 (2024.12)

있습니다 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 이자율위험 당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 증가(감소) 이자비용 감소(증가) (5) 환위험 당사는 외화사채와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 외화사채 미지급비용 합계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (6) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 부채 비율: 부채 자본 부채 비율 순차입금 비율: 이자부 부채 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 순차입금 자본 순차입금 비율 32. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 금융자산: 공정가치로 측정하는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 소계 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권(계약자산 제외) 기타채권 소계 금융자산 합계 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 기타채무 단기차입금 장기차입금 사채 장기예수보증금 금융부채 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 수준3으로 분류된 비상장지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 이자수익 파생상품평가이익
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장기예수보증금상환이익 이자비용 공정가치측정금융자산처분손실 보증수수료 합계 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치의 변동 당기손익으로 재분류 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 이자수익 파생상품평가이익 장기예수보증금상환이익 이자비용 공정가치측정금융자산처분손실 보증수수료 합계 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치의 변동 당기손익으로 재분류 합계 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 한도대출약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정 약정한도액 실행액 KDB산업은행 단기한도대출 산업운영자금대출 (주)신한은행 일반자금대출 전자채권대출 (주)우리은행 일반자금대출 (2) 당기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 45,438,297천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 8건(소송가액 1,540,358천원)이며, 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (4) 당기말 현재 당사는 자산유동화채무의 채무이행과 관련하여 장래매출채권을 담보로 하는 금전채권신탁을 실시하고 있습니다. 해당 신탁의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유동화회사 신탁원본 신탁기산일 신탁종료일 신탁기관 수익권증서발행금액 차입금액 모나유동화제일차(유) 장래신용카드매출채권 (주)신한은행 상기 금전채권신탁과 관련하여 당사는 매 지급일에 지급해야 할 대출원리금 상당액의 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. (5) 당사는 2021년 강릉 해양프리미엄 콘도미니엄 개발사업을 위한 공동사업약정을 체결하고, 해당 콘도미니엄의 준공 완료 후 본건 개발법인인 경포올림픽카운티(주)의 주식 전부, 콘도미니엄 일부, 부대시설 및 콘도미니엄의 운영권리 등의 취득을 위하여 총 30,000,000천원을 투자하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 당사는 해당 사업과 관련하여 경포올림픽카운티(주)의 지분증권을 보유하고 있으며, 경포올림픽카운티(주)와 공동사업자인 (주)유엠식스에 각각 12,200,000천원과 14,878,368천원을 대여하고 있습니다. (주)유엠식스에 대한 대여금은 공동사업약정에 따른 투자금으로 대체될 예정입니다. 주석 7에서 설명하는 바와 같이, 당사는 (주)유엠식스에 대한 대여금의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여 손실충당금 천원을 인식하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출(유출)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 당기순이익 조정: 법인세비용 금융원가 금융수익 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산처분이익 관계기업투자손상차손 퇴직급여 매출채권손상차손(환입) 기타채권손상차손 기타수익 기타비용 운전자본의 변동: 매출채권 미수금 선급금 선급비용 재고자산 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수금 반환부채 퇴직금의 지급 사외적립자산의 납입 영업에서 창출(유출)된 현금 (2) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 종속기업투자 취득 관련 선급금의 증가(감소) 관계기업투자 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 유형자산에서 재고자산으로 계정대체 재고자산에서 유형자산으로 계정대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 가상자산의 취득 기타무형자산의 취득 사용권자산의 증가 리스부채의 증가 리스계약 해지로 인한 리스부채 등의 감소 미지급퇴직금의 감소 (3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다. (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 사채
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장기예수보증금 리스부채 기초금액 현금흐름: 차입과 상환 이자의 지급 비현금흐름: 할인차금의 인식과 상각 외화환산 등 분양대금 대체 신규계약 및 계약변경 기말금액 ② 전기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 사채 장기예수보증금 리스부채 기초금액 현금흐름: 차입과 상환 이자의 지급 비현금흐름: 할인차금의 인식과 상각 외화환산 등 신규계약 및 계약변경 기말금액 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 모나용평 주식회사 의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 모나용평 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 모나용평 주식회사(구, (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트)(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,
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사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 여지은입니다. 서울시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2025년 3월 21일 내부회계관리제도 운영실태보고서_2025.02.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 모나용평 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 이해 및 위험의 예비적 평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 분반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 설계/운영평가및 기타 위험 평가 일 명 명 실증절차를 통한 감사증거 획득 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용평 본사 실사(입회)대상 상품, 저장품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용평 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원가입권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 04월 25일 내부감사, 외부감사인 2인 대면회의 핵심감사항목 선정 등 전반감사계획 2024년 08월 30일 내부감사, 외부감사인 2인 대면회의 분기검토 및 내부회계관리제도 평가 진행결과 2024년 11월 27일 내부감사, 외부감사인 2인 대면회의 위험평가 등 회계감사 진행상황 2025년 03월 17일 내부감사, 외부감사인 2인 서면회의 입증감사 등 회계감사 진행결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요사업의 내용 당사는 리조트 운영 및 개발 전문 기업입니다. 스키장, 골프장, 워터파크 등 다양한 레저시설을 통해 종합 관광 휴양지를 운영하고있습니다. 또한, 콘도 디벨로퍼로서 콘도 및 회원권 분양사업을 영위하고 있습니다. 나. 사업부문 구 분 유 형 내 용 운영부문 리조트운영 사업 호텔, 콘도, 스키, 골프, 워터파크, 테마파크 외 분양부문 콘도 분양 사업 콘도 건설 및 분양 다. 사업부문 매출현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 2024년도 2023년도 2022년도 (제 26기 ) (제 25기) (제 24기) 매출액 운영수입 분양수입 계 라. 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다. 지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2019년 중 사명을 (주)용평리조트에서 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트로 변경하였으며, 2024년 5월 29일자 주주총회 결의에 따라 사명을 (주)HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트에서 모나용평 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당기말현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주주명 주식수 지분율 자본금 (재)세계평화통일가정연합유지재단 (주)에이치제이매그놀리아용평파인리즈골프앤리조트 에이치제이디오션리조트(주)(구, (주)에이치제이매그놀리아용평디오션호텔앤리조트) 기타 합계 마. 종속기업의 개요 ① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 주요영업활동 사용재무제표일 지분율 제 26(당) 기 제 25(전) 기 (주)비체팰리스 국내 인력공급 12월 31일 발왕산1458(주) 국내 단체급식 12월 31일 모나파크(주) 국내 유원시설운영 12월 31일 모나용평고창(주) 국내 부동산개발 12월 31일 코스타밸리모나용평(주) 국내 부동산개발 12월 31일 용평밸리(주) 국내 식품유통업 12월 31일 아이노리조트개발주식회사 일본 골프장업 12월 31일 당기 중 연결실체는 아이노리조트개발주식회사의 지분 74%를 취득하고, 코스타밸리모나용평(주)와 용평밸리(주)를 출자설립하여 해당 피투자기업에 대한 지배력을 획득하였습니다. 또한, 전기 중 연결실체는 모나용평고창(주)를 출자설립하고 지배력을획득하였습니다. ② 종속기업의 당기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)비체팰리스 발왕산1458(주) 모나파크(주) 모나용평고창(주) 코스타밸리모나용평(주) 용평밸리(주) 아이노리조트개발주식회사 ③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 모나용평(주) 발왕산1458(주) 모나파크(주) 모나용평고창(주) ④ 당기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 및 가격변동 추이 (연결기준) (단위 : 백만원) 매출유형 2024년도(제 26기 ) 2023년도(제 25기) 2022년도(제 24기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 운영수입 호텔,콘도 스키 골프 부대시설(워터파크 외) 기타 소계 분양수입 콘도분양 (주1) 합계 (*) 상기 표에서 비율은 전체 매출액에서 차지하는 비중입니다.(주1) 콘도분양의 수익인식은 IFRS 제1011호 '건설계약'으로 별도 적용받았지만, 2018년 부터 모든 수익인식거래의 회계처리규정이 'IFRS
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1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 통합되어 해당 수익인식 기준을 적용하였습니다. (*) 당기와 전기, 전전기 중 분양중인 건설공사의 진행률은 다음과 같습니다. 구분 착공연도 준공연도 공사진행률 제 26(당) 기 제 25(전) 기 제 24(전전)기 루송채 콘도 2022년 2025년 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사의 운영사업 특성상 매입과 관련한 특정 제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하고 제품별 비중이 작아 기재하지 않았습니다. 나. 원재료 가격변동추이 당사의 운영사업 특성상 매입과 관련한 특정 제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하여 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인을 알 수 없어 기재하지 않았습니다. 다. 생산능력 [주요 시설 현황] 구분 시설 현황 숙박시설 콘도 2,439실: 타워콘도 208실, 빌라콘도 412실, 그린피아콘도 338실, 비체팰리스콘도 236실, 용평콘도 205실, 버치힐콘도 450실, 포레스트 레지던스 167실, 베르데힐콘도 224실, 버치힐테라스 레지던스 70실, 아폴리스콘도 129실 호텔 195실 유스호스텔 122실 스키장 슬로프 총 28면, 총길이 : 24,835m, 총면적 : 1,131,348㎡ 리프트, 케이블카 리프트 14기(케이블카 1기 포함) 골프장 용평컨트리클럽버치힐컨트리클럽용평9골프코스아이노컨트리클럽시마바라컨트리클럽 회원제 18홀(코스길이 7,000yd), 1989년 5월 개장 회원제 18홀(코스길이 6,797yd), 2004년 7월 개장 퍼블릭 9홀(코스길이 2,894yd), 1985년 8월 개장회원제 18홀(코스길이 7,153yd), 1989년 10월 개장(일본)회원제 18홀(코스길이 6,419yd), 1959년 08월 개장(일본) 기타 워터파크루지마운틴코스터사계절썰매장케이블카망고(구, 딥다이브) 연면적 : 17,402㎡, 수용인원 : 약 3,500여명길이: 1,458m, 수용인원: 350/h길이: 1,300m, 수용인원: 120/h길이: 165m, 폭 21m, 수용인원: 동계 420명/1h, 하계 180명/1h길이: 왕복 7.4km, 8인승 케빈 100대, 수송능력: 1,800명/1h건물면적: 3,822.8㎡ 수용인원: 500/h 라. 생산실적 및 가동률 당사의 사업은 서비스산업으로 가동률의 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (연결실적) (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 토지, 코스,슬로프 및 입목 건물 및구축물 차량운반구및 기계장치 공구와기구및 집기비품 사용권자산자산 건설중인자산 계 기초 순장부금액 취득 처분 대체 감가상각비(손상포함) 건설중인자산 대체 환율변동효과(주1) 연결범위의 변동(주1) 소 계 기말장부금액 감가상각누계액(손상포함) 기말 순장부금액 (*) 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 전기부터 리스계약에 따라 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. (주1) 당기 중 취득한 일본법인인 아이노리조트개발(주)의 증가사항이며 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치는 측정이 완료되지 않은 잠정 금액으로서, 보고기간말 이후 측정기간에 조정될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (연결 실적) (단위 : 백만원) 매출유형(주1,2) 2024년도(제 26기) 2023년도(제 25기) 2022년도(제 24기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 운영수입 호텔,콘도외 분양수입 콘도분양 합계 (주1)(주2) 당사의 수입은 시설이용집계 단위가 다르므로 수량 표시는 제외하였습니다.당사는 국내 영업장 및 시설을 이용하여 서비스를 제공하고 있으므로 이용객의 내국인 및 외국인의 여부와 무관하게 내수로 분류하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로 매출유형 판매경로 호텔,콘도 홈페이지, 홈쇼핑, 온라인여행사, 소셜커머스, 오픈몰, 폐쇄몰, 기업 인트라넷,각종단체 등 다양한 채널을 통한 판매 진행 스키,골프 워터파크 분양 신문, 잡지 등 매체광고, 전화 상담 및 분양대행사를 활용하여 판매 진행 (2)
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판매전략 매출유형 판매전략 호텔,콘도 - 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부 판매보다는 다량의 고객을 확보한 판매대행사를 통하여 판매 스키 - 요금인상을 통한 매출 신장 기대 - 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부 판매보다는 다량의 고객을 확보한 판매대행사를 통하여 판매 워터파크 - 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부 판매보다는 다량의 고객을 확보한 판매대행사를 통하여 판매 골프 - 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부판매보다는 다량의 고객을 확보한 판매대행사를 통하여 판매 분양 - 목표시장 설정- 경쟁력 있는 상품 기획 - 지속적인 대행사 발굴 및 우수 영업사원 육성 - 임직원 분양 활성화 다. 주요 매출처 당사는 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 라. 수주사항 (1) 수주사항 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 루송채 콘도 분양 합 계 (*)(*) 수주총액은 총 분양예정 금액이며 기납품액은 분양계약이 확정된 금액입니다.루송채콘도의 분양 계약은 구좌별로 불특정다수와 계약하며 개별 계약의 경우 매출액의 5% 초과하지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 건설이 진행된 공사 진행률은 다음과 같습니다. 구분 착공연도 준공연도 공사진행률 제 26(당) 기 제 25(전) 기 루송채(콘도) 2022년 2025년 (3) 당기와 전기 중 분양계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 기초계약잔액 신규 수익인식 기말계약잔액 (4) 당기말과 전기말 현재 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 누적분양수익 누적분양원가 초과청구공사 매출채권 루송채(콘도) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 누적분양수익 누적분양원가 초과청구공사 매출채권 루송채(콘도) (5) 상기 분양계약과 관련하여 당기말과 전기말 현재 선급비용으로 인식된 계약체결원가는 각각 1,533,099천원과 4,200,862천원입니다. (6) 당기 중 총계약수익 및 총계약원가의 변동은 발생하지 아니하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장의 위험 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 부채 비율: 부채 자본 부채 비율 순차입금 비율: 이자부 부채 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 순차입금 자본 순차입금 비율 나. 금융상품의 위험관리 (1) 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를
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재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 현금성자산 장단기금융상품 매출채권 및 기타채권(계약자산 제외) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 합계 연결실체는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니 다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1~2년 2~3년 3년 초과 당기말: 비파생부채 전기말: 비파생부채 상기 금융부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 임대보증 금, 장기예수보증금이 포함되어 있습니다 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 이자율위험 연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 증가(감소) 이자비용 감소(증가) (4) 환위험 연결실체는 외화사채와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 외화사채 미지급비용 합계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 금융자산: 공정가치로 측정하는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 소계 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권(계약자산 제외) 기타채권 소계
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금융자산 합계 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무 기타채무 단기차입금 장기차입금 사채 장기예수보증금 금융부채 합계 (6) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 수준3으로 분류된 비상장지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 인식하였습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (7) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 이자수익 파생상품평가이익 장기예수보증금상환이익 공정가치측정금융자산처분이익 이자비용 공정가치측정금융자산처분손실 보증수수료 합계 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치의 변동 당기손익으로 재분류 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 이자수익 파생상품평가이익 장기예수보증금상환이익 이자비용 공정가치측정금융자산처분손실 보증수수료 합계 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치의 변동 당기손익으로 재분류 합계 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 제 26(당) 기 제 25(전) 기 금융기관 수취 지급 수취 지급 공정가치 위험회피 통화스왑 (주)우리은행 현금흐름 위험회피 통화스왑 및이자율스왑 (2) 연결실체는 외화사채의 원금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 누적 누적 파생상품평가이익 (3) 연결실체는 외화사채의 변동금리이자로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 파생상품평가손익(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 공정가치의 변동 당기손익(이자비용)으로 재분류 파생상품평가손실 현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2027년 6월 17일까지입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 보고서 작성기준일 기준 현재 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 (가) 리조트 운영사업 리조트는 단순한 숙박시설이 아니라 스키, 골프, 워터파크, 테마파크, 쇼핑몰 등 다양한 부대시설을 포함하는 복합 공간입니다. 주요 놀이 시설 특성에 따라 스키 리조트, 스파 리조트, 워터파크 리조트 등으로 분류되어 유형에 따라 차별화된 운영 방식이 필요합니다. 당사가 속해있는 스키리조트는 일반 관광형 리조트와 달리 동계시즌이 최대 성수기이며, 기후조건에 따른 운영 전략이 중요합니다. 리조트 사업은 초기 개발 및 운영 유지 비용이 크기 때문에 꾸준한 자본 투입이 필요합니다. 사업 특성상 시즌별 매출 변동 가능성이 높으므로, 비수기 매출을 보완할 운영 전략은 필수적이며 연중 안정적인 수익성 관리가 중요합니다. 또한, 트렌드와 외부 환경 변화에 민감하며 그에 따른 리스크 관리가 요구됩니다. 여행 및 레저 트렌드(웰니스 관광, 친환경 리조트)에 따라 빠르게
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변화해야 하며, 기후 변화, 국내 외 정세 및 경기 변동 등과 같은 외부 요인에 대한 리스크 관리가 필요합니다. 리조트는 고객 경험 중심의 서비스를 제공하므로 가족 단위, 커플, 단체 여행객 등 다양한 고객층을 대상으로 맞춤형 서비스를 제공합니다. 지속적인 맞춤형 패키지 상품 개발, 체험형 콘텐츠 기획 등이 필요합니다. 더불어, 안전 관리 및 시설 유지보수가 중요한 요소로 작용하며 이는 고객 만족도 및 재방문율과 직결됩니다. 당사는 기존의 계절별 운영 방식에서 벗어나 사계절 내내 즐길 수 있는 복합 레저 시설로 변화하고 있습니다. 골프장, 워터파크, 케이블카 등의 레저시설 등을 운영하고 있으며 단순 숙박형 리조트가 아닌 사계절 체류형 관광지로 자리잡기 위해 차별화된 관광 콘텐츠를 개발하고 있습니다. 또한, 고객 편의성을 극대화 하기 위해 온라인 예약 시스템, 모바일 앱 활성화, 모바일 체크인 등 디지털 서비스 제공을 강화하고 있습니다. (나) 분양사업 리조트의 분양사업은 골프장 회원권 분양과 콘도 분양을 통칭합니다. 운영 방식에 따라 유형이 구분되며, 콘도 분양의 경우 소유권이 이전되지 않는 회원제(Membership)와 콘도의 부동산 소유권까지 이전하는 등기제(Ownership)가 있습니다.콘도 분양사업은 단순 숙박시설 이용 목적 외에 투자의 목적도 있어 숙박시설과 부동산 투자 요소를 결합한 형태로 볼 수 있습니다. 이에 입지 및 시설, 운영 방식 뿐만 아니라 사업주의 역량과 브랜드 신뢰도 또한 중요한 요소로 작용합니다.콘도 초기 개발 시 대규모 토지 확보는 필수적이며, 경쟁력 있는 입지 선정이 중요합니다. 따라서 대지 매입에 필요한 상당한 자금을 보유한 기업만이 리조트 개발의 주를 이루어 왔으며, 리조트 산업이 발전함에 따라 자금 운용력이 뛰어난 회사가 선별적으로 살아남는 구조가 형성되었습니다. (2) 산업의 성장성 (가) 리조트 운영사업 관광여행 방문지 순위.jpg 2023 국민여행조사_국내여행 방문지 자료: 문화체육관광부_ 2023 국민여행조사(2024년 6월 발행) 산업화와 도시화, 소득의 증가, 자기 발견과 휴식의 욕구 등으로 여행은 일상 생활의 한 부분으로 자리 잡았으며 이는 관광산업과 여행 시장의 발전을 이끌었습니다. 당사가 자리 잡고 있는 강원특별자치도는 천혜의 자연환경과 사계절 관광 자원을 보유하고 있으며, 국내외 관광객의 선호도가 높은 지역입니다.수도권 지역보다 연평균 기온이 5℃가량 낮아 여름철 날씨가 시원할 뿐만 아니라, 국내에서 가장 긴 겨울을 보낼 수 있어 동계스포츠의 최적지로서 손꼽히고 있습니다. 최근, 청정 자연속에서의 휴식을 건강회복을 추구하는 '웰니스(Wellness) 관광'이 새로운 트렌드로 떠올랐습니다. 강원특별자치도는 웰니스 관광에 최적화된 지역으로 다양한 웰니스 관광지가 위치해있습니다.더불어, 도내 교통망의 확충으로 국내외 관광객들이 접근성이 용이해졌습니다. 2018년 평창동계올림픽을 계기로 강릉선 KTX와 동서고속도로가 개통되었으며, 2025년 1월 부산(부전역)과 강릉을 직통으로 연결하는 동해선 철도가 개통되어 국내외 관광객의 증가를 기대해 볼 수 있습니다. 24년 12월_강원관광동향분석보고서.jpg 2024년 12월 강원관광동향분석보고서_전체 관광객 월별 현황 자료: 강원관광재단_ 2024년 12월 강원관광동향분석 2023년 코로나 종식과 더불어 관광산업의 리오프닝 효과로 감소되었던 해외 여행객의 방문이 점차적으로 증가하였습니다. 강원도관광재단이 2024년 12월 발표한 '2024년 강원관광동향분석'에 따르면 2024년 전체 강원특별자치도를 방문한 관광객은 약 1억 4천 7백만명이며, 이중 외국인 관광객 수는 약 85만명으로 전년대비 74% 증가하였습니다. 2024년 12월 '관광동향분석'에 따르면, 12월 한달간 강원도를 방문한 외국인 관광객은 90,856명으로 전년 동월대비(14%), 전월대비(45%) 모두 증가하였습니다. 이에 당사도 선제적이고 적극적인 대응으로 해외 여행객을 맞이하고 있습니다. 외국인 방문자 수가 증가세를 보이기 이전부터 외국인 손님을 위한
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다양한 서비스 제공중입니다. 기후 특성 상 눈을 쉽게 볼수 없는 동남아 국가를 비롯해 해외 관광객 유치를 위한 다양한 마케팅을 진행하고 있습니다. 한류 콘텐츠(K-드라마 촬영지)와 관광지 연계, 외국인 스키 페스티벌, 스키 관광 등을 통해 해외 관광객을 유치하고 있습니다. 지속적인 해외 관광 박람회 참가, 해외 리조트와의 MOU 체결 등을 통해 모나 용평의 브랜드 가치를 높이고자 노력하고 있습니다. (나) 분양사업 25년 2월기준_숙박시설수.jpg 국내 숙박시설 현황 자료: 한국관광데이터랩(2025년 2월 기준) 과거, 콘도 회원권이 최상위층의 전유물이었다면 최근에는 상품의 다양화로 차상위층의 수요도 점점 늘어나고 있습니다. 최근 지역별 휴양콘도미니엄 시설 현황을 살펴보면, 강원 지역에는 전국에서 가장 많은 62개(35%)의 시설이 운영되고 있으며, 제주 지역이 44개(24%)로 두번째로 많은 시설이 위치해있습니다. 이처럼 국내 콘도 분양사업은 자연환경이 뛰어난 강원 및 제주 지역을 중심으로 활성화되고 있으며, 입지 조건이 중요한 요소로 작용합니다.주거용 부동산에 대한 규제가 강화되면서 리조트형 숙박시설이 대체 투자처로 부각되고 있으며 최근 장기 체류형 관광의 증가, 세컨드 하우스 및 워케이션(원격근무) 수요 증가에 따라 리조트 분양형 숙박시설에 대한 관심도가 증가하는 추세입니다. 분양사업은 법적 규제, 경기 상황 등 다양한 외부 요인에 영향을 받으므로 시장 상황을 면밀히 파악하여 차별화된 콘도 개발 및 분양 활성화 전략 구축이 중요합니다. (3) 경쟁요소(가) 리조트 운영사업 리조트 운영사업은 다음과 같은 제약조건으로 인해 시장 신규진입자에게 높은 장벽을 형성하고 있습니다. ① 입지 및 접근성: 리조트가 들어서기 위해서 교통이 편리하며 접근성이 양호한 대규모 토지가 필요합니다. 하지만 이러한 조건을 충족하는 부지를 찾기 어려울 뿐만 아니라, 경쟁력 있는 가격에 확보하기도 매우 어렵습니다. 특히 최적의 리조트 입지 여건은 우수한 자연환경인데 그러한 지역의 경우 대부분 환경적 측면에서 개발의 제약 요소가 많기 때문에 인허가 및 사업승인이 쉽지 않습니다. ② 자금 확보: 콘도, 스키장, 골프장 등 리조트 건설을 위해서는 일시에 많은 자금이 필요합니다. 하지만 단기간 내 자금 회수가 어렵기 때문에 신규 진입자는 리조트 운영 초기에 자금 조달의 어려움을 겪을 수 있습니다. ③ 인력 운영: 리조트의 모든 서비스는 고도화된 인력을 통해 이뤄지고 있습니다. 각시설에 맞게 숙달된 인력을 활용하기 위해서는 교육에 상당한 투자가 필요합니다. 이는 신규사업자에게 진입장벽으로 작용하나 기존 업체는 안정적인 인력 운영을 통해 타사대비 경쟁력을 확보할 수 있습니다. (나) 분양사업 분양사업의 콘도 회원권은 순수한 활용 가치와 함께 개인의 자산 가치로서 의미를 지니고 있습니다. 이 때문에 사업 운영에 있어서 아래와 같은 제약 요건이 작용합니다. ① 브랜드 인지도: 고객이 신뢰할 수 있는 브랜드 파워를 보유하는 것이 중요합니다. 브랜드 인지도가 높은 리조트일수록 콘도 회원권에 프리미엄이 가중됩니다. 리조트 시장에 신규 진입하는 사업자는 초기 시설 투자비와 함께 브랜드 홍보에 상당한 시간과 자원을 할애해야 합니다. ② 운영 안정성: 콘도 회원권은 고가의 상품이기 때문에 판촉을 위해서 다양한 분양 레퍼런스와 회원 확보가 필수적입니다. 콘도 회원권은 크게 회원제와 등기제로 분류됩니다. 회원제의 경우 일정 기간 이후 회원권 금액 반환을 조건으로 분양이 진행되므로, 장기적인 리조트 운영을 위해서는 건실한 재무구조가 뒷받침되어야 합니다. 그결과 고객들은 재무안정성이 확보된 대기업 계열의 리조트, 다수의 콘도 분양을 통해 시장과 신뢰를 쌓아온 리조트를 선호하는 경향이 강합니다. ③ 자산 가치 매력도: 콘도 회원권은 단순히 시설 이용 목적 이외에 투자의 목적도 지닙니다. 분양 후 시장에서 프리미엄이 형성되는 회원권의 시세는 이를 잘 반영해주고 있습니다. 특히, 회원제와 달리 별도의 만기 없이 부동산 소유권을 이전하는 등기제 콘도의 경우 개인 자산으로서
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가치를 지닙니다. 따라서, 고객들은 등기제로 분양받은 콘도를 부동산 상품으로 판단하기 때문에 주변 편의시설, 토지가격, 단지의 발전 방향 등 복합적인 요소가 콘도 분양 사업의 경쟁력으로 작용합니다. 나. 회사의 현황 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 당사와 연결회사(이하 '당사')는 리조트 운영 및 콘도 개발 사업 등을 영위하고 있으며 강원특별자치도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합 휴양지를 운영하고 있습니다. 1975년 12월 백두대간 대관령 산자락에서 국내 최초 현대식 스키장으로 시작한 당사는 현재 국내 최대의 사계절 종합 휴양리조트로 자리매김하였습니다. 해발 700미터 강원특별자치도 평창군 백두대간 청정 고원지대에 자리잡고 있는 당사는 자연과 인간을 연결시켜주는 매개체로 보유하고 있는 천혜의 자연환경과 인적 서비스를 통하여 기존의 향락적 여가 문화를 극복하고, 치열한 경쟁 속에 살고 있는 현대에게 보다 평온하고 안락한 휴식과 삶의 재충전의 기회를 제공하는데 최선의 가치를 두고 있습니다. 사면 경사와 수려한 산세를 자랑하는 해발 1,458m 발왕산 기슭에 위치하여 최고의 스키장코스를 구현했을 뿐만 아니라. 1982년 국내 최초의 콘도인 용평콘도를개관하며 콘도 분양업으로의 성공적인 진출을 알렸습니다. 스키장 이외 골프장, 워터파크, 관광케이블카 등과 같은 다양한 관광 레저 상품을 제공하고 있으며 당사의 브랜드 스토리를 바탕으로 한 차별화된 관광 콘텐츠를 지속적으로 개발하고 확대중입니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 (가) 리조트 운영사업 ① 호텔, 콘도부문 버치힐콘도_뉴욕타임스 사진.jpg 버치힐콘도 포레스트콘도 여름_2.jpg 포레스트콘도 베르데힐3.jpg 베르데힐콘도 버치힐테라스레지던스_2.jpg 버치힐테라스콘도 아폴리스콘도.jpg 아폴리스콘도 용평콘도.jpg 용평콘도 타워콘도_1.jpg 타워콘도 빌라콘도.jpg 빌라콘도 그린피아.jpg 그린피아콘도 비체팰리스콘도.jpg 비체팰리스콘도 당사는 버치힐콘도, 포레스트레지던스, 베르데힐콘도, 버치힐테라스레지던스, 아폴리스콘도와 같은 프리미엄콘도와 타워콘도, 빌라콘도, 그린피아콘도, 서해 무창포 비체팰리스 등의 대중형 콘도를 함께 개발하여 다양한 타깃을 대상으로 리조트 운영업을 지속하고 있습니다. 또한, 4성급의 드래곤밸리호텔과 유스호스텔을 갖춘 국내 단일 단지 최대 규모의 리조트입니다. ② 스키장부문 국내 최초 현대식 스키장으로 개장한 당사는 총 28면의 다양한 슬로프를 갖추고 있습니다. 슬로프의 총면적은 1,131,348㎡(약 34만평)에 달합니다. 국내 최초로 국제스키연맹(FIS)으로부터 총 5면의 슬로프를 공인받아 국제적인 대회를 개최할 수 있는 스키장으로 발돋움하였습니다. 실제로 당사는 1998년 FIS 알파인 스키 월드컵 대회를 시작으로 2000년, 2003년, 2005년에도 같은 대회를 개최하여 국내 최초로 스키 월드컵을 4회 개최하였습니다. 특히, 당사의 최상급자 코스인 레인보우 슬로프는 2018 평창동계올림픽 알파인 스키 종목의 경기장으로 활용되었습니다. 이처럼 우수한 시설과 천혜의 자연환경을 기반으로 당사는 World Ski Awards에서 Korea Best SkiResort로 총 11회 선정되는 영예를 안을 수 있었습니다. 회사 자체적으로는 1983년부터 매년 주한 외국인 대상의 International Ski Festival을 진행하며 외국인 관광객 확대를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. ③ 골프장부문당사는 해발 700m에 있는 고원형 골프장을 운영하고 있습니다. 1985년 대중골프장(9홀)을 시작으로 용평컨트리클럽(18홀), 버치힐컨트리클럽(18홀)을 개관하여 총 45홀의 골프장을 운영 중입니다. 또한, 리조트 사업의 해외 체인화와 골프 콘도 회원권의 사업적 시너지 상승 및 운영사업 부문 매출 강화를 위해 2024년 부터 일본 나가사키현에 위치한 아이노컨트리클럽(18홀), 시마바라컨트리클럽(18홀)을 운영중에 있습니다. 2015년부터 매년 버치힐골프클럽에서는 KLPGA 맥콜 용평리조트 오픈 골프대회를
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진행하고 있습니다. 2017년에는 미국골프전문지인 골프다이제스트에서 에디터스 초이스로 발표하는 아시아 베스트 골프리조트 17곳 중 하나로 소개된 바 있습니다. 2018년에는 한국에서 유일하게 골프다이제스트의 인터내셔널 베스트 골프 리조트로 선정되었습니다. ④ 부대시설 및 테마파크 부문당사는 사계절의 매출 편차를 줄이기 위해 다양한 부대시설과 테마파크를 운영하여 객실, 식음 등과 매출 성장 시너지 효과를 창출하고 있습니다. 총 3,500명의 인원을 동시에 수용할 수 있는 워터파크를 비롯해 해발 1,458m 발왕산 정상까지 운행하는 왕복 7.4㎞의 발왕산 관광케이블카, 마운틴코스터, 카트형 썰매놀이 시설 루지(LUGE) 등의 레포츠 시설을 계절성에 맞게 운영 중입니다. 또한 대한민국에서 가장 높은 곳에 위치한 전망대인 '발왕산 氣 스카이워크'와 천년 주목군락을 탐방하는 '천년주목숲길'이 있습니다. 특히, 천년추목숲길은 2023년 한국관광공사 주관 '한국관광의 별' 무장애 부문에 선정되었으며 노약자 및 장애인을 비롯해 누구나 즐길 수 있는 '무장애 데크길'로 조성되어 일년 내내 많은 관광객들이 방문하고 있습니다. 피톤치드 가득한 독일 가문비 나무숲과 알파카 목장이 어우러진 치유의 숲 '애니포레'에서는 동물들을 가까이에서 만나 먹이 주기 체험을 할 수 있을 뿐만 아니라 웰니스 프로그램, 찾아가는 음악회 등 다양한 이벤트를 진행하고있습니다. 2023년에는 대자연을 테마로 차별성을 둔 몰입형 미디어아트 영상관 '뮤지엄 망고(구, 딥다이브)'를 개관하여 날씨에 상관 없이 누구나 즐길 수 있도록 운영중입니다. (나) 분양사업 콘도 분양사업은 분양상품의 품질과 가격에 따라 목표시장을 다르게 설정하여 접근하고 있습니다. 고가의 콘도를 주 상품으로 하는 당사의 분양사업은 수도권의 특정 지역 거주자와 일정 자산 소유액 이상의 고객이 주요한 목표 시장입니다. 콘도 분양 방법은 회원제와 등기제로 분류할 수 있으며 자세한 설명은 아래 표와 같습니다. 구분 회원제 등기제 가입 입회금 납부 분양금 납부 소유권 없음(회원으로 등록) 있음(등기 이전) 만기 연장 or 종료(보증금 반환) 만기 없음 운영수익 객실판매 연간 이용료, 객실판매 분양수익 장기예수보증금(부채) 분양수익(매출) 당사는 부동산 등기 이전을 통해 분양수익을 매출로 인식하는 등기제 형식으로 전체 객실 중 약 95.5%(2024년 기준)를 분양하였기 때문에 타사 대비 재무건전성이 우수합니다. 현재, 프리미엄 콘도인 '루송채' 분양이 진행중입니다. (3) 시장점유율 (가) 리조트 운영사업 리조트 산업은 사업구조가 복잡하고 다양하여 현재 업계에 객관적으로 수치화 된 자료가 없습니다. (나) 분양사업 콘도 분양은 프로젝트성 사업으로 현재 업계에 객관적으로 수치화 된 자료가 없습니다. (4) 시장의 특성 "가. 업계의 현황" 내용을 참조하시기 바랍니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사가 최근에 추진하고 있는 주요 경영활동은 다음과 같습니다. 첫째, 지속적인 관광 콘텐츠 개발리조트 운영 부문에 있어 방문객 증대를 위한 신규 관광 콘텐츠 개발에 주력하고 있습니다. 2018년 여름부터 발왕산 관광케이블카 야간 운영을 시작으로 2020년 해발 1,458m 발왕산 정상에 스카이워크를 오픈하였습니다. 이후, 2022년 7월 총 길이 3.2km 무장애 데크길로 조성된 '천년주목숲길'을 준공하였습니다. 발왕산 전망 쉼터 1개소와 테마 쉼터 1개소, 보행 편의를 위한 교행참 8개소 등 다양한 편의시설을 갖추고 있어, 교통 약차를 포함한 모든 방문객들이 발왕산의 자연을 안전하고 쾌적하게 탐방할 수 있도록 설계되어 강원특별자치도의 필수 관광코스로 자리매김하고 있습니다. 이에 따라 방문객수는 2018년 42만명에서 2023년 88만명으로 지난 5년간 두배 가까이 증가였으며, 관광케이블카의 이용객 수가 증가에 따라 '제2케이블카' 신설을 검토하여 준비중입니다. 둘째, 신규 콘도 개발 사업당사는 신규 콘도를 지속적으로 개발 및 분양하고 있습니다. 현재 신규 프리미엄 콘도인 '루송채'의 분양이
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진행중입니다. 리조트 단지 초입에 4개 타입의 독채형 콘도 60세대로 들어설 예정이며, 사생활 보호와 친환경적인 요소에 대한 니즈를 완벽하게 충족시키고 최첨단 비즈니스 설비를 갖추어 최적의 휴식은 물론 최상의 비즈니스 라이프까지 영위할 수 있는 하이엔드 콘도입니다. 이외에 전국 커버리지 확대 및 브랜드 경쟁력을 높이기 위해 인근 지역인 강릉에 해양 콘도 '프리시에' 사업을 준비하고 있습니다. 또한, 2023년 11월 전북특별자치도 고창군과 대규모 종합테마파크 조성사업 실시협약 체결을 시작으로 2024년 10월 해당 사업을 위한 토지매입이 이루어졌습니다. 고창종합테마파크 조성사업은 생태 관광 콘텐츠 사업 경험을 바탕으로 고창군과 협업하여 서해안의 자연경관과 어울리는 체류형 생태 복합 레저관광지를 조성할 예정이며, 중대형급 휴양형 콘도미니엄(465실) 및 컨벤션센터(800석 규모) 등을 개발 예정입니다. 당사는 앞으로도 차별화된 콘도 개발과 성공적인 분양을 통해 실적 개선 및 주주가치 제고를 이뤄낼 수 있도록 노력하겠습니다.셋째, 혁신적인 신사업 추진신규 사업의 일환으로 당사가 위치한 발왕산 및 평창지역의 천연재료를 활용한 자연 치유 식품을 개발하고 있습니다. 화학첨가물을 사용하는 대신 야생 마가목, 산돌배 열매, 자작나무 자일리톨 유기농 인증 발왕산 수국차나무의 잎 등을 활용한 수국차, 수국차빵, 아스파탐이 없는 막걸리 등을 출시하였으며 대관령 고랭지 배추와 발왕산 건조 황태를 원료로한 다양한 종류의 김치를 출시하였습니다. 이외 수국차 간장을 비롯해 전통 방식 그래로 콩을 발효한 프리미엄 장류(된장, 고추장)를 출시하였으며, 한 겨울 일정 기간에만 수확되는 최고급 원초, 곱창김에 발왕산 황태가루를 입힌 '기품은황태곱창김'도 있습니다. 남해의 건강한 원초와 대관령의 고소한 황태에 서해의 우수한 김 가공기술이 더해져 맛과 건강을 사로잡았습니다. 이외에도 수국차 아이스크림을 비롯해 강원도산 고랭지 참깨, 들깨를 사용하여 저온 건조, 저온 압착방식으로 제조한 생참기름, 생들기름 등이 있습니다. 상품들은 당사 내 현장 판매 뿐만 아니라 온라인을 통해 판매하고 있습니다. 발왕산 수국차는 평창군 발왕산이 원산지로 조경용 수국이나 산수국과는 달리 독성이 없는 천연비당성감미 성분입니다. 당뇨개선, 다이어트, 혈관건강, 변비개선, 숙취해소, 기관지/구강건강, 황산화작용에 효능이 있는 것으로 알려진 자연치유의 건강한 차입니다. 발왕산 자락에서 4대째 수국차를 유기농 재배/가공하는 잎차 명인과 독점납품 계약을 체결하였으며 유기농 수국차를 기반으로한 베이커리, 김치, 페이스트, 냉동식품 등 건강한 식품을 개발하여 고객 건강에 이바지하는 혁신적인 신사업으로 추진하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 대한민국 경제는 대외환경의 불안과 부진한 내수회복으로 경영 환경의 불확실성이 컸던 한 해였습니다. 이러한 어려움 속에서도 콘텐츠 다양화 전략을 통해 계절별 매출 편차를 줄이며 리조트 운영의 수익성을 개선하였습니다. 또한, 분양사업의 안정적인 수익구조를 바탕으로 기존 사업의 성과를 유지하고 신사업 확장을 통해 '글로벌 리딩(Leading) 브랜드'로 도약하고자 노력하였습니다.그 결과, 2024년 연결재무제표 기준 매출은 전년대비 26.5% 증가한 2,678억원('23년 2,116억원), 영업이익은 26% 증가한 270억원('23년 214억원), 당기순이익은 80억원('23년 100억원)을 기록하였습니다. 2025년은 경제적 대외환경 악화와 내수회복 지연으로 경영환경의 어려움이 지속 될 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 환경 속에서도 발왕산의 자연적 가치를 기반으로 하는 기존 콘텐츠는 강화하고 고객의 취향과 요구를 새롭게 반영하여 보다 많은 고객을 유치 할 것입니다. 루송채 콘도 분양에 박차를 가하고 이후에 진행 될 단지내외 개발사업을 신중하게 선택하고 성공적으로 실행하기 위해 그 어느 때보다 준비를 철저히 해야 할 것입니다. 용평밸리 식품사업은 도약기로서 수도권 시장을 중심으로 온ㆍ오프라인 판매라인을 강화해 매년 매출실적이 증가하는 사업으로 성장시키는 것을 목표로 하고 있습니다. 대자연의 발왕산 콘텐츠 기획과 다양한 상품개발이 조화를 이뤄 매출증대로 고객에게 깊은 만족감을 제공하며 사명과 책임을 다하는 ESG 기업으로 변화하고자 합니다. 더불어, 일상 생활에서도 모나 용평을 즐길 수 있도록 기존 사업을 철저히 관리하고 새로운 성장 동력이 될 신사업 육성을 통해 브랜드 가치를 높여 지속 가능한 경영체계를 강화해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 증감 ­유동자산 ­비유동자산 자산총계 ­유동부채 ­비유동부채 부채총계 ­자본금 ­주식발행초과금 ­ 자기수식 ­기타포괄손익누계액 ­이익잉여금 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 유동비율 부채비율 (1) 자산당사의 연결재무제표기준 2024년 자산은 전년대비 12,788 백만원 증가한 1,017,716만원으로 이중 유동자산은 -23.6% 감소한 185,389백만원, 비유동자산은 9.2% 증가한 832,327백만원 입니다. 유동자산 감소의 주요 사항은 신규분양 중인 루송채 콘도의 진행률에 따른 공사비 지급, 2024년 1월 종속기업(아이노리조트개발(주)) 투자주식 취득에 따른 2023년 계약 보증금 선급금의 대체로 감소, 2024년 6월 외화사채 만기에 따른 유동성파생상품자산 대체에 따른 변동입니다. 비유동자산 증가의 주요사항은 신규 외화사채 발행에
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따른 비유동파생상품자산 증가, 신규 유.무형（투자부동산 포함）자산취득, 종속기업(아이노리조트개발(주), 코스타밸리모나용평(주), 용평밸리(주)) 투자주식 취득, 매도가능 금융자산의 취득에 따른 변동입니다. (2) 부채 당사의 연결재무제표기준 2024년 부채는 전년대비 5,395백만원 증가한 624,549백만원으로 이중 유동부채는 -20.44% 감소한 315,035백만원, 비유동 부채는 38.7% 증가한 309,514백만원 입니다.유동부채 감소의 주요사항은 신규분양 중인 루송채콘도 진행율 수익인식 대체에 따른 선수금 과 사업연도 말 공사비 미지급금 감소, 외화사채 만기에 따른 유동성 사채 감소에 따른 변동입니다. 비유동부채의 증가의 주요사항은 신규 외화사채 발행, 장기예수보증금의 유동성 대체, 신규 장기차입금과 임대보증금의 증가에 따른 변동입니다. (3) 자본 당사의 연결재무제표기준 2024년 자본은 전년대비 7,393백만원 증가한 393,167백만원 입니다. 나. 영업실적 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 증감 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배 지분 총포괄손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 주당순이익(원) 연결 포함 회사수(개) (1) 매출액 당사의 연결재무제표 기준 2024년 매출은 전년대비 56,135백만원 증가한 2,678억원으로 전년대비 26.52% 증가하였습니다. 이중 운영매출은 전년대비 7.21% 증가한 1,485억원, 분양매출은 63.15% 증가한 1,192억원 입니다. (단위: 백만원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 운영수익 분양수익 합계 (2) 영업이익 당사의 연결재무제표 기준 2024년 영업이익은 전년대비 26% 증가(5,570백만원)한 270억원 입니다. 2024년 국내외 적극적인 영업활동을 통해 내장객 증가를 이끌어 냈으며 이에 따라 기존사업 및 신규사업 활성화로 운영수익이 증가 되었습니다. 현재 신축 분양중인 루송채콘도의 공정률 및 분양율의 증가로 분양 수익 또한 증가되었습니다. (3) 당기순이익당사의 연결재무제표 기준 2024년 당기순이익은 전년대비 2,055백만원 감소한 7,948백만원입니다. 전기 대비 감소된 주요 사항은 2024년말 환율상승에 따른 외화사채의 환산손실 증가과 주석 7에서 설명하는 대여금의 대손충당금 인식에 따른 기타비용의 증가로 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 및 구성내용 (1) 당사의 2024년 기말 기준 유동성 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 현금및현금성자산 단기금융상품 유동성기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 제 26(당) 기 제 25(전) 기 단기금융상품 질권설정 장기금융상품 질권설정 당좌개설보증금 합계 나. 자금조달 관련사항 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율 제 26(당) 기 제 25(전) 기 KDB산업은행 운영자금대출 (주)신한은행 일반자금대출 국민은행 운영자금대출 (주)SBJ은행 운전자금대출 (주)중원 기타 5.33~6.3% 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율 제 26(당) 기 제 25(전) 기 (주)신한은행 관광개발기금대출 에너지이용합리화자금 운전자금대출 (주)국민은행 에너지이용합리화자금 운전자금대출 시설자금대출 신한캐피탈(주) 외 4 자산유동화대출 (주)18신와은행 운전자금대출 (주)HJ 기타 합계 차감: 현재가치할인차금 차감계 재무상태표: 유동 비유동 합계 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 발행금액 장부금액 제 26(당) 기 제 25(전) 기 외화사채
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외화사채 차감: 현재가치할인차금 합계 재무상태표: 유동 비유동 합계 상기 사채는 만기에 일시 상환될 예정입니다. 한편, 당기말 현재 상기 사채와 관련하여 (주)우리은행으로부터 USD 30,600,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 부외거래 당사의 우발부채 및 약정사항에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 시장위험관리 및 파생거래'에 '다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황'을 참조하시기 바랍니다
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II. 사업의 내용 [ 주요 기술 용어 ] 용어 해설 유전자 (Gene) 부모로부터 자식에게 특성을 물려주는 현상인 유전을 일으키는 기본단위로 생물의 세포를 구성하고, 유지하고, 유기적인 관계를 이루는 데 필요한 제반 정보가 담겨있으며, 생식을 통해 자손에게 해당 정보가 대물림됩니다. 유전체(Genome) 유전자와 염색체(chromosome)을 합성한 단어로서 개별 생명체를 구성하는 모든 생명현상을 조절하는 유전물질(또는 유전정보)을 통합하여 부르는 명칭으로 유전자와 비유전자 영역을 모두 포함한 개념입니다. 염기서열 (Sequence) DNA를 구성하는 기본 단위는 4종의 화합물인 염기이며, 염기의 배열에 따라 유전 정보가 정해집니다. 이러한 염기의 배열 순서를 염기서열이라고 합니다. 한 개체의 유전자 상에서 특정 염기서열이 해당 부위의 표준 염기서열과 다른 경우 이를 유전변이라 함. 유전자 상의 변이는 부모로부터 물려받는 경우가 많으나, 부모에게서 물려받지 않고 자손에게서 돌연변이가 생기는 경우도 발생합니다. 질병을 유발할 수 있는 능력을 지닌 성질로 병원성을 가진 유전변이가 희귀 유전질병을 유발할 수 있습니다. 비병원성 (benign) 질병을 유발하지 않는 성질로 비병원성이 잘 알려진 유전변이는 희귀 유전질병의 원인으로 특정되지 않습니다. 희귀질환 (Rare Disease) 전체 인구 중 희귀한 비율로 발생하는 질환으로 WHO는 세계 인구의 20분의 1이 희귀질환의 위협에 놓인 것으로 추정됩니다. 희귀 유전질환 (Rare Genetic Disease) 어떤 유전변이는 해당 변이를 가진 사람에게 질병을 일으킬 수 있는데, 이러한 유전변이에 의해 발생한 질병을 유전질환이라고 합니다. 개별 유전질환은 대물림 또는 본인의 돌연변이에 의해서 발생하고, 발생 빈도가 매우 드물기에 희귀질환으로 분류됩니다. 전체 희귀질환 중 유전적 요인으로 발생하는 희귀 유전질환이 약 80%로 추정됩니다. 생명체의 유전자 염기서열(Sequence) 정보를 전용 분석 장비인 시퀀서(Sequencer)를 활용해 컴퓨터 데이터화 하는 과정 엑손(Exon) 유전자 중 단백질을 생성하는 정보가 코딩되어 있는 부분 1. 사업의 개요 당사는 2016년에 희귀질환 진단 및 치료제 개발을 인공지능 기술로 혁신하려는 목적으로 설립되었으며, 글로벌 최고 수준의 의료 인공지능 기술력과 서비스 경쟁력을 갖춘 기업으로 성장했습니다. 인공지능 기술 경쟁력을 고도화해 유전진단 분야 글로벌 최고의 기업으로, 또 아직 치료제가 개발되지 않은 7,000여종의 유전질병을 포함한 다양한 질병의 치료제 개발을 혁신하는 기업으로 성장하려는 목표를 가지고 있습니다. 당사는 인공지능 유전체 해석 기술을 기반으로 희귀질환 환자의 진단 목적의 유전자 검사를 상용화하였고, 높은 기술 경쟁력과 서비스 경쟁력을 바탕으로 글로벌 성장을 빠르게 이뤄 내고 있습니다. 또한, 인공지능 유전체 해석 기술을 활용한 신규 신약 타겟 발굴, 후보물질, 후보물질 안전성 예측 기술, 인공지능 후보물질 생성 기술을 통한 신규 신약후보물질 발굴 기술을 고도화 하여 인공지능 신약개발 기술 경쟁력을 고도화 해 나가고 있으며, 장기적으로 희귀질환 진단과 치료제 개발 모두를 혁신해 환자들의 생명을 살리는데 기여하는 기업으로 성장해 나가는 것을 목표하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 전장유전체( WGS ), 전장엑솜( WES) 을 기반으로 하는 희귀질환 진단 유전자 검사 입니다. 희귀질환 진단 검사는 환자 검체의 수집 부터 진단 보고 까지 과정의 어느 단계에서 시작하느냐에 따라, 질병의 특정 여부에 따라 Full service, 데이터 기반 진단 검사, 특정 질환 진단 검사로 구분되어 서비스 되고 있습니다. 또한 인공지능 유전체 해석 기술만 활용할 수 있도록, 소프트웨어의 형태로도 제품화 하여 사업화 하고 있습니다. 당사는 현재 국내를 포함해 글로벌 전역을 대상으로 사업화를 진행하고 있습니다. 현재 70개국 이상에서 매출을 올리고 있고, 2024년 기준 58억원의 매출을 달성했습니다. 매출 중 해외 비중은 70% 입니다.
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희귀질환 유전자 검사는 글로벌 주요 병원과 의료진 네트워크를 중심으로 공급이 확대 되고 있고, 주요 국가 및 대륙 별 의료기기 주요 유통사를 통한 공급을 통해서도 제품 공급을 확대하고 있습니다. 향후, 미국 등 주요 시장의 경우 현지 법인을 설립을 통해 현지 시장 침투 속도를 가속화 해 나갈 계획을 가지고 있습니다. 신약개발 사업의 경우, 인공지능 신약개발 플랫폼을 바탕으로 다양한 질환에 대해 신약후보물질을 발굴했으며, 주요한 신약후보물질들은 전임상 단계 검정을 거쳐, 제약사들에 licensing out 을 통해 임상 단계 공동 개발을 해 나가는 목표를 가지고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 품목 타겟 질병 기능 특징 알려진 모든 유전질병 8,000여종 환자 검체( 혈액, 구강상피 세포 등) 수집, 시퀀싱( 유전체 정보 해독), 유전체 해석, 판독 까지를 포괄하는 진단 목적 유전자 검사 데이터 기반 진단 검사 알려진 모든 유전질병 8,000여종 Full service 와 동일하나 환자 검체 수집과 시퀀싱 단계는 제외. 소프트웨어 구독(Saas형) 알려진 모든 유전질병 8,000여종 Full service 중 유전체 해석 부분만 소프트웨어로 제공 특정질환 진단 검사 타겟 질병이 포함된 질환군 질병 Full service 와 동일하나, 질환군이 한정된 검사 나. 주요 서비스 등의 매출 현황 (단위: 천원, %) 매출유형 제품명 2024년도 (제9기) 2023년도 (제8기) 2022년도 (제7기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 자사 서비스 매출 1 위 매출 2 위 특정질환 진단 검사 매출 3위 데이터 기반 진단 검사 매출 4위 소프트웨어 구독(SaaS형) 매출 5위 기타 매출 총계 업종 코드 의학 및 약학 연구개발업 (M70113) 다. 주요 서비스의 가격변동 추이 당사가 제공하는 주요 서비스의 가격은 시장에서 경쟁하는데 중요한 요소로 작용하기 때문에 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 (1) 원재료 조달방식당사의 희귀 유전질환 진단 검사를 위한 유전자 시퀀싱 실험을 위해 각 실험 단계별로 필요한 시약을 다양한 구매처를 통해 확보해 활용하고 있습니다. 이 외 인공지능 유전체 해석 기술과 신약개발 기술을 위해서는 별도의 원재료가 존재하지 않습니다. (2) 주요 원재료 매입현황 (단위: 천원) 품목 구입처 2024년 (제9기) 2023년(제8기) 2022년(제7기) A 원재료 국내 수입 소계 B 원재료 국내 수입 소계 C 원재료 국내 수입 소계 D 원재료 국내 수입 소계 (3) 주요 원재료 가격변동 추이 당사에서 구매하는 주요 원재료의 경우 구매시점에 따른 단가 변동이 있어, 고객사의 출고수량에 따라 매입수량이 유동적일 수 있습니다. 같은 품목이지만 규격에 따라 단가도 다르기 때문에 해당 원자재에 대한 평균치 금액으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 제품명 품목 구분 평균 단가 2024년 (제9기) 2023년(제8기) 2022년(제7기) Full Service 및 특정 질환 진단 A 원재료 국내 수입 소계 B 원재료 국내 수입 소계 C 원재료 국내 수입 소계 D 원재료 국내 수입 소계 (4) 주요 원재료 매입처 주요 원재료 등의 가격은 원재료 품목별로 가격이 상이하여 일률적인 가격 산출이 불가하며, 주요 원재료 품목별 매입 비중 및 매입 업체는 당사의 영업 기밀에 해당되므로 기재하는 것이 부적합하다고 판단되어 생략하였습니다. 주요 원재료 매입 업체는 당사와 특수한 관계는 없습니다. 나. 생산 설비 등에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 당사는 사업 구조상 인공지능 기반 희귀 유전질환 진단 소프트웨어 개발 및 서비스를 주 업으로 하고 있으므로, 해당사항 없습니다. (2) 생산 설비에 관한 사항 당사는 사업 구조상 인공지능 소프트웨어 개발 및 서비스를 주 업으로 하고 있으므로, 일반적인 제조업 형태의 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 제품 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산과, 특허권 및 상표권 등으로 구성되는 무형자산을
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보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 개요 (단위: 천원 품목 구분 2024년도 (제9기) 2023년도 (제8기) 2022년도 (제7기) 금액 금액 금액 내수 수출 소계 특정 질환 진단 지원 내수 수출 소계 데이터 기반 진단 검사 내수 수출 소계 소프트웨어 구독(SaaS형) 내수 수출 소계 기타용역매출 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 나. 제품의 판매경로 당사는 제품 판매를 위해 의료진과 환자의 건당 주문을 통해 직접 공급하거나 주요 파트너사를 통해 간접 공급하는 방식을 겸하고 있습니다. 일반적으로 유전자 검사는 의료진의 직접 주문을 통한 직접 공급이 주를 이루게 되는데, 당사 또한 직접 공급 방식으로 대부분 서비스가 공급되고, 파트너사를 통한 공급은 해외 주요 국가나 대륙의 유통사를 통한 공급으로 전체의 20% 가량을 차지하고 있습니다. 직접 공급의 확대를 위해 국내외 의료진 네트워크를 대상으로 하는 세일즈 인력을 구성하고, 마켓팅과 세일즈 역량을 집중하고 있습니다. 글로벌 국가 별 확장에는 해외 파트너사의 유통망을 활용할 때 확장 속도를 높일 수 있어, 대륙별 주요 국가의 협력 유통사들과의 공급 계약 또한 숫자를 늘려 나가고 있습니다. (단위: 천원) 매출유형 품목 구분 판매경로 2024년(제9기) 판매경로별 매출액 비중 자사 서비스 수출 직접 간접 국내 직접 간접 특정질환 진단 검사 수출 직접 간접 국내 직접 간접 데이터 기반 진단 검사 수출 직접 간접 국내 직접 간접 소프트웨어 구독 수출 직접 간접 국내 직접 간접 기타 수출 직접 간접 국내 직접 간접 다. 판매전략 당사는 글로벌 전역을 대상으로 제품 공급 확대를 추진하고 있기에, 대륙별 국가별 특성에 따른 마켓팅 및 영업 전략을 수립해 판매 확대를 이루어 내고 있습니다. 희귀질환 진단 검사 시장은 기존의 CMA, Panel 기반 시장에서 WES, WGS 을 기반으로 하는 검사 시장으로 빠르게 재편되고 있어, 글로벌 주요 국가의 주요 Opinion leader 에 해당하는 주요 의료진을 대상으로 제품 정보 공급, 임상연구 정보 제공을 통한 신뢰도 확보, 공동연구 등을 통한 기술 및 제품 만족도를 확보하고, 이를 기반으로 자연스럽게 구매 고객으로 전환을 유도해 내고 있습니다. Opinion leader 이외에도 희귀질환 환자 진단을 일상적으로 진행하고 있는 글로벌 의료진 10만여명 이상의 네트웍을 확보해 이들을 대상으로도 다양한 마켓팅과 영업 전략을 진행해 신규 고객 숫자를 빠르게 확대해 나가고 있습니다. 그 결과로 현재 매출이 발생하는 국가가 70여개국인데, 잠재 고객으로 등록된 고객 국가는 93개국에 달할 정도로 글로벌 매출 성장을 위한 판매망 확보가 지속되고 있습니다. 글로벌 전역의 다양한 글로벌 파트너사와 유통 계약 또한 확대 중에 있으며, 파트너사가 현지 국가 고객 확대를 위한 현지화 마켓팅과 영업 활동을 위한 영업 지원을 전방위적으로 진행하고 있습니다. 구체적으로 정기적인 웨비나, 현지 언어 기반의 마켓팅 정보 지원, 주요 대륙 및 국가별 의학 학회, 비즈니스 컨퍼런스 등의 활동들이 이에 해당합니다. 라. 주요 매출처 당사의 2024년 말 기준 주요 매출처는 아래와 같습니다. (단위: %) 매 출 처 2024년도 (제9기) A사 B사 C사 D사 기타 합계 마. 수주현황 공시작성 기준일 현재 회사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주 현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 시장위험 (가) 외환위험 당사의 외환위험은
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미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.① 외환 위험 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD USD 현금및현금성 자산 매출채권 기타유동금융자산 계약자산 합 계 ② 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미국 달러 10% 상승시 10% 하락시 (나) 가격위험 당사의 가격위험은 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권에서 기인합니다. 보고기간말 현재당사는 가격위험에 노출된 유의적인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있지 않습니다.(다) 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 장기차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 정책은 차입금의 대부분을 고정금리로 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 당사는 이자율 위험에 노출된 유의적인 변동금리부 조건의 장기차입금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급 "A " 이상과 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고, 그 외의경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험의 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. ② 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사는 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률을 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 매출채권 및 계약자산의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만정상채권 3개월~ 6개월미만 6개월~ 1년미만 1년~ 2년미만 2년 초과 개별평가대상 합 계 매출채권 계약자산 기대손실율 매출채권 손실충당금 계약자산 손실충당금 손실충당금 합계 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만정상채권 3개월~ 6개월미만 6개월~ 1년미만 1년~ 2년미만 개별평가대상 합 계 매출채권 계약자산 기대손실율 매출채권 손실충당금 계약자산 손실충당금 합 계 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 대손상각비(환입) 기말 손실충당금 (3) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
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보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 현금성자산 11,662,864천원(전기말: 천원)과 단기금융상품 11,800,000천원(전기말: 천원)을 확보하고 있습니다. 유동성위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였으며, 유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 당기말 6개월 미만 6개월~ 1년 1년초과 합계 장부금액 매입채무 기타유동금융부채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 전기말 6개월 미만 6개월~ 1년 1년초과 합계 장부금액 매입채무 기타유동금융부채 리스부채 합 계 (4) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 공시작성 기준일 현재 보유하거나 의무를 보유하고 있는 파생상품이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사는 공시작성 기준일 현재 당사가 체결중인 주요계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약기관 계약일자 만료일자 품 목 비고 A 의료재단 특정질환진단 '20년부터 연간 계약 B 사 특정질환진단 유전성 망막질환자 500명 대상 C 사 특정질환진단 LSD질환 진단 D 사 특정질환진단 AADC 결핍환자 45 Trio 및 9 Proband분석 E 사 특정질환진단 유전성망막질환자 300명 대상 F 사 특정질환진단 유전 시신경병증 유전체 및 임상데이터셋 구축 G 병원 '23년부터 연간 계약 H 병원 '21년부터 연간 계약 I 병원 '21년부터 연간 계약 J 병원 '23년부터 연간계약 K 병원 '23년부터 프로젝트 단위 계약 L 병원 '21년부터 연간 계약 M 병원 '23년부터 연간계약 N 병원 '23년부터 연간계약 O 병원 '23년부터 연간계약 P 병원 '23년부터 연간계약 Q 병원 '22년부터 연간계약 R 병원 '22년부터 연간계약 나. 연구개발 조직(1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발조직은 연구개발 이사 CTO 가 기업부설연구소 및 이하 연구개발 부서를 총괄하는 조직으로 구성되어 있고, 연구개발 인력은 총 명으로, 전체 인력 중 를 차지 합니다. 당사 BI 개발 부문은 희귀질환 진단을 위한 유전체 데이터 분석을 위한 시스템과 데이터베이스 구축 및 관리, 인공지능 시스템을 통한 자동화를 총괄 담당하고 있고, AI 개발 부문은 유전체 해석 인공지능 모델의 개발과 고도화, 인공지능 신약개발을 위한 모델 개발 및 플랫폼 구축을 담당하고 있습니다. SW 개발 부문은 BI 와 AI 개발 그룹이 구축한 요소 기술들을 내부 임상유전학자가 판독에 활용할 수 있는 시스템 개발, 클라우드 기반의 유전체 해석 소프트웨어 개발 등을 담당하고 있습니다. 임상연구 그룹은 생물학 및 의학적 지식을 바탕으로 진단을 위한 유전변이 해석과 판독 및 인공지능 모델 연구개발, 신약개발 연구개발 전반을 BI, AI, SW 개발 그룹과 함께 담당하고 있습니다. [연구개발 조직도] 연구조직도.jpg (2) 연구개발인력 현황 학력 박사 박사수료 석사 학사 인원수 다. 연구개발 비용 [연구개발 비용 현황] (단위 : 백만원, %) 과목 2024년 (제9기) 2023년 (제8기) 2022년 (제7기) 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 매출액 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발실적 당사의 희귀질환 진단 유전자 검사와
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치료제 개발을 위한 연구 개발을 통해 24년말 기준 37건의 특허가 출원되었고 이 중, 34건이 등록되었고, 111건의 논문을 출판하고, 2번의 인공지능 경진대회 우승 실적을 거두었습니다. 이 외에 정부 연구 개발 사업을 통한 연구 개발 실적은 아래와 같습니다. 연구과제명 주관부서 연구기간 당사 배정 정부지원금(천원) 관련제품 비고 2024년도 찾아가는 희귀질환 진단지원 사업을 위한 전장유전체염기서열 분석 질병관리청 390,000(매출반영) 희귀 유전질환 진단 검사 완료 급성 중증 신생아 질환자 rapid WGS 생산 및 AI기반 변이 분석 질병관리청 20,000(매출반영) 희귀 유전질환 진단 검사 완료 미진단 희귀질환 임상정보 업데이트 및 임상 유전체 재분석 질병관리청 희귀 유전질환 진단 검사 수행중 소아희귀질환 다면분석 AI 통합 SW 솔루션 개발 과학기술정보통신부 희귀 유전질환 진단 검사 완료 중소기업 연구인력지원사업신진 연구인력 채용지원사업 중소벤처기업부 희귀 유전질환 진단 검사 수행중 희귀질환 비수도권 진단지원을 위한 전장유전체염기서열 분석 사업 질병관리청 400,000(매출반영) 희귀 유전질환 진단 검사 완료 AI 기반 유전체 분석기술을 활용한 병원성 변이 분석 질병관리청 19,500(매출반영) 희귀 유전질환 진단 검사 완료 의료데이터분석 지능형 SW 기술개발 과학기술 정보통신부 희귀 유전질환 진단 검사 완료 국가 바이오 빅데이터 시범사업 전장유전체 분석 보고서 생산 질병관리청 희귀 유전질환 진단 검사 완료 창업도약 패키지 지원사업 중소벤처기업부 희귀 유전질환 진단 검사 완료 글로벌 기업 협업 프로그램 중소벤처기업부 희귀 유전질환 진단 검사 완료 과학기술정보통신부 희귀 유전질환 진단 검사 완료 총 정부출연 금액 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 공시작성 기준일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황 지식재산권 확보를 위한 동사의 전사적 노력의 결과로 2024년 12월 말일 기준 34건의 특허가 국내에 등록되었고, 3건의 특허가 추가로 출원되어 있습니다. 전체 특허 중 7건은 미국, 일본, 유럽 등지에 출원되어 있으며, 해외 출원된 전체 특허 중 3건이 일본에서 등록되어있습니다. 동사의 특허 포트폴리오는 희귀 유전질환을 유발하는 유전변이의 병원성 해석에 요구되는 기반 기술, 유전변이의 병원성을 예측하는 인공지능 기술, 유전변이 정보를 기반으로 환자에 활용할 수 있는 신약후보물질을 도출하기 위한 기술 등으로 구성되어 있습니다. 상표권의 경우 동사의 기업명이자 브랜드명으로 사용되고 있는 3billion을 포함 총 9건에 대해 출원하였고 2건이 등록된 상태입니다. (1) 지적재산권 현황 번호 구분 발명의 명칭 특허권자 출원일 등록일 적용 제품 출원국 특허권 질병 유전자 발병 확률 보정 방법 및 그 장치 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 질병 증상 추천 시스템 및 방법 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 증상 유사도 측정기에 대한 성능 평가 시스템 및 방법 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 기계학습을 이용한 유전자 변이의 병원성 예측 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 증상 연관 유전변이를 이용한 질병 유발 유전변이 발굴 시스템 및 방법 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 유전자 네트워크를 활용한 유전질병 진단 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 유사 문자열 고속 탐색 시스템 및 그 방법 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 염색체 유전 변이 정보 저장을 위한 파일 구조 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 증상의 질병 특이도 측정 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 지식전이를 이용한 유전자변이의 병원성 예측 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 ㈜쓰리빌리언 진단검사 미국 ㈜쓰리빌리언 진단검사 일본 특허권 NGS를 이용한 열성유전병 원인 유전변이 판별 방법 및 장치 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 유전자 서열 변이 정보를 이용한 혈연관계
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판단 방법 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 병원성 유전 변이 빈발 지도 구축 방법 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 유전자 변이의 기능 상실 유발 예측 시스템 및 방법 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 ㈜쓰리빌리언 진단검사 미국 ㈜쓰리빌리언 진단검사 일본 ㈜쓰리빌리언 진단검사 영국 ㈜쓰리빌리언 진단검사 독일 ㈜쓰리빌리언 진단검사 프랑스 특허권 설명가능한 유전자 변이의 병원성 예측 시스템 및 방법 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 유전체 영역 검색 시스템 및 방법 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 유전자 변이 종류에 따른 병원성 예측 시스템 및 방법 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 S-BNS를 이용한 지도학습 기반 데이터 처리 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 변이 접합성 판별 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 변이 출현 빈도를 활용한 인종 예측 방법 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 다중 인스턴스 학습에 기반한 유전성 질환 예측 및 질병 유발 유전변이 발굴 시스템 및 방법 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 ㈜쓰리빌리언 진단검사 미국 ㈜쓰리빌리언 진단검사 영국 ㈜쓰리빌리언 진단검사 스위스 ㈜쓰리빌리언 진단검사 일본 특허권 증상 재구성을 통한 환자의 질병 진단 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 리드 정렬 데이터를 활용한 구조변이 발굴 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 데이터 부재 영역을 이용한 유전자 복제수 이상 탐지 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 증상 클러스터링을 이용한 신규 질병 원인 유전자 발굴 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 문헌 정보에 기반한 희귀 질환 진단 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 공개 네트워크 분석을 통한 신규 영업 대상 발굴 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사마케팅 대한민국 특허권 대규모 언어 모델과 자기 지도 학습을 이용한 증상유사도 측정 시스템 및 방법 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 신규 표적 단백질과 그에 대한 동반진단 바이오마커 발굴 시스템 및 방법 ㈜쓰리빌리언 신약 (신사업) 대한민국 ㈜쓰리빌리언 일본 ㈜쓰리빌리언 유럽 ㈜쓰리빌리언 미국 특허권 병원성 유전자 변이 발생률 정보를 활용한 신약후보물질 안전성 예측 시스템 ㈜쓰리빌리언 신약 (신사업) 대한민국 특허권 화합물 생성 인공지능 모델에 대한성능 평가 시스템 ㈜쓰리빌리언 신약 (신사업) 대한민국 특허권 병원성 변이를 이용한 단백질의 약물 활성 부위 발굴 시스템 및 방법 ㈜쓰리빌리언 신약 (신사업) 대한민국 ㈜쓰리빌리언 신약 (신사업) 미국 ㈜쓰리빌리언 신약 (신사업) 일본 ㈜쓰리빌리언 신약 (신사업) 영국 ㈜쓰리빌리언 신약 (신사업) 독일 ㈜쓰리빌리언 신약 (신사업) 프랑스 특허권 신규 표적 결합 약물 생성 시스템 ㈜쓰리빌리언 신약 (신사업) 대한민국 특허권 유전자의 기능변화 패턴을 이용한 약물 표적 및 활성 위치 탐지 시스템 ㈜쓰리빌리언 신약 (신사업) 대한민국 특허권 유전자 발현 조절의 진화 정보를 활용한 약물 타겟 유전자 선정 시스템 및 방법 ㈜쓰리빌리언 신약 (신사업) 대한민국 특허권 대상 샘플의 변이데이터가 저장된 전자파일 적합성 검증 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 특허권 멘델리안 오류를 이용한 단친이염색체 검출 시스템 ㈜쓰리빌리언 진단검사 대한민국 상표권 ㈜쓰리빌리언 기업명, 브랜드 대한민국 상표권 ㈜쓰리빌리언 기업명, 브랜드 대한민국 상표권 ㈜쓰리빌리언 서비스명 대한민국 상표권 ㈜쓰리빌리언 서비스명 대한민국 상표권 ㈜쓰리빌리언 서비스명 대한민국 상표권 ㈜쓰리빌리언 기업명, 브랜드 대한민국 상표권 ㈜쓰리빌리언 SW명 대한민국 상표권 ㈜쓰리빌리언 SW명 대한민국 상표권 ㈜쓰리빌리언 서비스명 대한민국 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 당사는 공시작성 기준일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 당사는 공시작성 기준일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 마. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 시장의
쓰리빌리언 — 사업보고서 (2024.12)

특성 (가) 희귀 유전질환 진단 검사 시장 특성 당사의 희귀 유전질환 진단 검사 서비스는 기본적으로 의료 서비스에 속해 안정적 수요, 다양한 이해관계자의 존재 등 의료시장의 기본적 속성을 공유합니다. 한편, 당사 진단 검사의 대상은 희귀 유전질환 환자군으로 해당 분야만의 고유한 특성이 존재합니다. 또한, 검사 형태적 분류로는 체외진단 검사이며, 세부적으로는 유전자 검사이므로 각각의 고유한 특성이 발현됩니다. 한편, 기술적으로는 빅데이터 분석 및 인공지능 기술을 기반 기술로 사용하는 고도의 기술서비스입니다. 당사는 희귀 유전질환 진단 검사 서비스 시장의 복합적 특성에 대해 충분히 이해하고 있으며, 이를 바탕으로 향후 희귀 유전질환 진단 검사 서비스 시장의 글로벌 선도기업으로 성장해 나가고자 합니다. 1) 안정적 검사 수요 대부분의 산업은 경기에 따라 수요와 매출의 변동성이 큰 반면, 의료 산업은 경기 변동이나 계절의 변화에 민감하게 변동하지 않습니다. 코로나19, 독감 등 감염병의 경우 대유행 등으로 폭발적인 검사 수요가 발생한 후 줄어드는 등 수요의 급증감이 일어날 수 있습니다. 그러나 희귀 유전질환은 부모에게서 물려 받은 유전자 상의 문제나 확률적으로 발생하는 유전자 상의 문제(돌연변이)로 인해 발병하기 때문에 감염병과 같은 급진적 수요 증감은 발생하지 않습니다. 다만, 전체 인구 중에서 일정 비율로 신규 환자가 지속적으로 발생하므로 진단 검사 수요가 지속적이고 안정적으로 발생합니다. 또한, 연평균 200~300여종의 희귀 유전질환이 새롭게 발견되어 검사 수요 증가 요인으로 작용하고 있습니다. 2) 다양한 이해관계자 간의 조율 필요 통상 진단 검사와 같은 의료 서비스의 최종 소비자는 환자지만 구매 결정은 진단과 치료를 수행할 수 있는 전문가인 의료진에 의해 이루어지고, 환자는 그 판단을 따르게 됩니다. 비용 지불의 경우 환자 및 그 보호자, 국가 공공 의료보험, 민간 보험 등 다양한 주체가 비용을 지불하게 될 수 있습니다. 환자의 진단 검사를 위해 환자, 의료진, 보험사 등 다양한 이해관계자가 모두 다른 특성이 있기에 다양한 이해관계에 대한 고려가 필수적입니다. 3) 환자 진단/치료 행위가 상급 의료기관에 집중 희귀 유전질환은 유전적 소인에 의해 희귀한 빈도로 발병하는 질병군을 의미합니다. 희귀질환은 대체로 증상이 복합적으로 나타나는 경우가 많아 여러 진료과의 협진이 필요하고, 동일 질병 환자 발생 사례가 적고 뭐 등등하여 대부분의 국가에서 1차 의료기관에서의 진료나 치료는 행해지지 않고 대부분 상급 의료기관에 진단 치료 수요가 집중됩니다. 국내의 경우 상급 의료기관에 전체 환자의 90%가 집중되는 구조를 보이고 있습니다.각 국가는 희귀 유전질환 진단 치료에 역량을 갖추고 지역 내 희귀 유전질환 진단치료 수요에 대응하는 지역별 거점의료기관을 운영하기도 합니다. 국내의 경우 2024년 기준 17개의 상급 의료기관이 지역 거점센터로 지정되어 있습니다. 따라서 희귀 유전질환 진단 검사 서비스 영업/마케팅 활동 역시 이러한 상급 의료기관의 의료진을 대상에 집중적으로 이루어져야 합니다. 4) 희귀 유전질환 진단/치료에 대한 국가적 지원 증가 희귀 유전질환은 진단 자체도 어렵지만 진단 이후의 치료과정에서 많은 비용이 소요됩니다. 따라서 치료와 돌봄에 대한 국가적 지원이 가능해야만 진단의 효용이 커집니다. 국내의 경우 희귀질환의 예방, 진료 및 연구 등에 관한 정책을 종합적으로 수립 시행하여 희귀질환으로 인한 개인적 사회적 부담을 감소시키고, 국민의 건강 증진 및 복지 향상에 이바지하는 것을 목적으로 희귀질환 관리법을 시행하였습니다. 이에 따라 5개년 단위의 희귀질환관리 종합 계획(1차: 2017~2021년, 2차 2022~2026년)이 수립되었고, 희귀질환 거점 센터 및 희귀질환 진단요양기관 확충이 이루어지는 등 국가적 차원에서 지원이 확대되고 있습니다. 미국은 2002년 희귀질환법을 제정한 바 있으며, 일본의 경우 2014년 5월 30일 난병 환자에 대한 의료 등에 관한 법률이 제정, 2015년 1월 1일부터 시행