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환율변동과 관련된 자세한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 재무위험관리 - (1) 외환위험」을 참고하시기 바랍니다. 사. 자산의 손상평가 1) 금융자산의 손상 및 제각 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 적용한 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 20~40년 공구와기구 5년 구축물 20년 비품 5년 기계장치 10년 연구실시설 5년 차량운반구 5년 시설장치 10년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별
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상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기부채(*1) 리스부채(*1) 장기차입금(*1) 합 계 (주1) 계약상 현금흐름에는 금융원가 98,502천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 2년 이하 2년 초과 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기부채(*1) 리스부채 장기차입금(*1) 전환상환우선주부채(*2) 파생금융부채 합 계 (주1) 계약상 현금흐름에는 금융원가 584,779천원이 포함되어 있습니다.(주2) 전환상환우선주부채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다. 나. 자금조달과 지출 1) 차입금 관련 현황 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 이자율 당기말 전기말 하나은행 운전자금 소 계 유동성장기차입금 합 계 상기 차입금과 관련하여 당사 보유 토지, 건물, 기계장치 및 산업재산권이 담보로 제공되어 있으며 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구 분 이자율 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 시설/운전자금 KEB하나은행 시설/운전자금 우리은행 시설/운전자금 합 계 차감: 유동성 대체 장기차입금 상기 차입금과 관련하여 당사 보유 토지, 건물, 기계장치 및 산업재산권이 담보로 제공되어 있으며 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. 2) 자금조달 당사의 자금조달과 관련한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 당사의 채무보증 및 담보내역 및 금융기관 주요 약정사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 29. 우발채무와 약정사항」및「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 3. 중요한 회계정책」을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사의 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항」을 참고하시기 바랍니다.이외에 주요 핵심인력의 이동과 퇴직 등의 주요한 변동사항은 없습니다. 다. 법규상 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 「
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 상각후원가측정금융자산의처분 단기대여금의회수 장기대여금의회수 보증금의감소 장기금융상품의 감소 기계장치의처분 차량운반구의처분 국고보조금의수령 무형자산의처분 통화선도의감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의취득 단기대여금의증가 장기금융상품의증가 장기대여금의증가 보증금의증가 건물의취득 구축물의취득 기계장치의취득 차량운반구의취득 공구와기구의취득 비품의취득 건설중인자산의증가 무형자산의취득 통화선도거래
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의감소 당기손익-공정가치금융자산의처분 상각후원가측정금융자산의처분 단기대여금의 회수 장기금융상품의감소 장기대여금의 회수 보증금의감소 토지의처분 기계장치의처분 차량운반구의처분 공구와기구의처분 비품의처분 국고보조금의수령 무형자산의처분 통화선도거래 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 당기손익-공정가치금융자산의취득 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의취득 단기대여금의증가 장기금융상품의증가 장기대여금의 증가 보증금의증가 토지의취득 건물의취득 구축물의취득 기계장치의취득 차량운반구의취득 공구와기구의취득 기타의유형자산의취득 건설중인자산의취득 무형자산의취득 통화선도거래
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 플랜트 기자재, 구조물 구조재, 선박엔진 구조재 및 풍력 기자재 등을 생산하고 있습니다. 가. 플랜트 기자재 플랜트기자재는 제철설비, 발전설비, 시멘트설비 등으로 구분할 수 있고, 각 제품의 수는 수백여가지가 넘으나, 각 제품별 대표품목으로는 광산 Plant에 소요되는 Pallet Car와 발전설비에 소요되는 Valve 구성품인 Body, Half Ring, Discharge Bowl 등을 들 수 있습니다. 국내에서는 포스코이앤씨, 두산에너빌리티, HD현대중공업 등 대형 제철 및 발전 Project를 수행하는 회사 등이 주요 수요처이며, 해외 수요처에는 독일의 METSO, 일본제철, 가와사키제철 등이 있습니다. 나. 구조물 구조재 구조물 구조재 업계는 금속조립 구조재, 기계장치, 토목, 교량, 건축 등의 여러 산업분야에 걸쳐 있습니다. 다양한 종류의 구조물 설치 및 연결에 사용되며 구조물이 자연적으로 발생하는 외부요인(지진, 바람, 계절적 신축, 강우 등)과 인위적요인(진동, 충격 등)에 견딜 수 있게 하는데 있어서 핵심적 역할을 하며, 필수적으로 그 기능적 특성에 맞는 설계 및 구조해석이 요구됩니다. 교량받침은 교량이나 건축물의 상부구조에서 작용하는 수직하중을 안전하게 지지함과 동시에 구조물의 수평이동을 허용함으로써, 하부구조에 작용하는 과도한 수평력의 크기를 줄여주고 또한 완충효과의 기능을 수행하며 지진 등 외부영향으로 구조물을 보호하는데 사용됩니다. 그 종류는 철강재를 주재료로 하는 강재받침과 고무를 주재료로 하는 고무받침으로 나눌 수 있습니다. 강재받침으로는 Roller받침, Pin받침, 고력황동받침, 밀폐형고무받침, Pot받침, Locker받침, Wind받침, Strand받침, 부반력받침, 수평받침 등이 있고, 고무받침으로는 탄성받침, 납면진받침, 고감쇄탄성받침, 탄성미끄럼받침 등이 있습니다. 각 제품별 기능적 특징은 조금씩 차이가 있지만 구조물을 보호하는 근본적인 사용목적은 같습니다. 2011년 동일본 대지진, 2016년 9월 경주지진 및 2017년 11월 포항지진 등 최근 세계 각국에서 발생한 대형 지진으로 국내 지진 발생에 대한 우려가 높아지고 있습니다. 지진의 위험성은 정부의 내진설계기준 강화로 이어졌으며, 앞으로 국내의 내진 및 면진설계 규제강화에 따른 시장규모 확대가 기대되고 있습니다. 다. 선박엔진 구조재 선박엔진구조재의 대표품목은 MBS(Main Bearing Support)를 들 수 있으며, MBS는 선박 및 발전용 대형 내연기관의 엔진블럭에 조립되어 Crank Shaft의 Main Bearing을 지지하는 역할을 합니다. 오늘날의 대형 선박용 주기관으로 사용되고 있는 디젤기관은 19세기 말에 태동하여, 20세기 초반부터 현재까지 1세기동안의 수많은 발전을 거듭하면서 오늘날 모든 대형 선박들의 주기관으로서 이용되고 있습니다. 1892년 독일의 루돌프 디젤(Rudolf Diesel)에 의하여 "내연기관의 역학과 설계" (Working method and design for internal combustion engines)에 관한 특허 출원으로 1893년 특허권 취득 및 1894년 최초의 시제품이 만들어진 것이 오늘날 디젤엔진의 시초라고 할 수 있습니다. 이후 선박용 디젤엔진의 대표적 제작자인 덴마크의 MAN B 및 스위스의 WinGD사가 각각 제조권을 획득, 발전시킴으로써 선박용 디젤엔진은 오늘에 이르고 있습니다. 국내의 선박용 대형 디젤엔진 제작업체로는 HD현대중공업과 HD현대마린엔진, 그리고 한화엔진이 있습니다. 라. 풍력 기자재 업계 풍력발전은 수력발전을 제외하고는 발전단가가 가장 저렴하며, 경제적 효율이 뛰어나다는 장점이 있습니다. 풍력산업은 1세대인 수력, 바이오메스, 지열기술에 이은 2세대 신재생 에너지 기술로써 1970년 오일쇼크 이후에 최근 급격한 기술발전을 이루었습니다. 풍력부품으로는 Generator, Gearbox, Bearing, Main Shaft, Blade 등을 들 수 있습니다. 이 중 당사에서 생산하고 있는
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기어박스 부품은 풍력발전기 부품 중 가장 핵심적인 부품이며, 고부가가치 제품입니다. 이 부품은 풍력산업 이외에도 발전산업, 산업기계 등에 폭넓게 활용되고 있으며, 글로벌 사업화가 가능한 영역입니다. 마. 재무현황 및 매출 요약 (단위 : 백만원) 사업부문 주요품목 자산 부채 자본 매출 당기손익 구조용금속제품제조 플랜트 기자재선박엔진 기자재구조물 구조재풍력 기자재 ※ 상기 재무현황 및 매출액은 제28기(2024년) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 플랜트 기자재, 구조물 구조재, 선박엔진 구조재, 풍력 기자재 등 주강소재와 내진관련 부품인 교량받침을 생산, 판매하고 있습니다. 품목별 연결 매출액 및 매출액 비율은 다음표와 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 구조용금속제품제조 제 품 플랜트기자재 광산 및 발전 플랜트의 주로 외관구조에 조립되며, 몸체구성용도에 많이 사용 선박엔진구조재 선박용 대형 내연기관 등의 엔진블럭에 조립되어 MAIN BEARING을 지지 함 구조물구조재 구조물의 설치 및 연결등에사용되고,내진 및 면진 장치로 구조물 보호에 사용 풍력기자재 풍력발전기의 효율을 증대하기 위해 증속기에 조립됨 총합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 플랜트 기자재의 판매가격은 제품 MIX 변화로 전년대비 내수는 증가, 수출은 감소하였습니다. 선박엔진 구조재의 판매가격은 제품 MIX 변화로 내수는 수출 모두 증가하였습니다. 풍력부품은 제조 SCOPE 변경으로 별도 기준 당해 사업연도는 매출이 인식되지 않았습니다. (단위 : 원/KG) 품 목 제28기 제27기 제26기 플랜트기자재 내 수 수 출 선박엔진구조재 내 수 수 출 1) 산출기준 - 제품 등의 가격기준은 각 사업년도 제품 단순평균가격을 적용하였습니다.- 단순평균가격 산출방법은 단위 중량당 단가로 산출 하였습니다.- K-IFRS 별도 기준으로 작성됨(판매가격 기준이 상이하여 연결기준으로 산출불가) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 회사는 주원료인 고철을 현대중공업에서 주로 매입하고 있으며, 유통시장에서 일부 매입하고 있습니다. 매입단가는 시중단가로 매입하고 있으며, 조달이 원할하게 이루어지고 있습니다. 비철재는 유니메탈 등에서 분기 또는 수시 단가로 매입하고 있으며, 교량받침에 사용되는 고무는 유알브이씨에서 매입하고 있습니다. 품목별 매입금액 및 비율은 다음표와 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 구조용금속제품제조 원재료 철강재 원재료 비철재 원재료 고 무 원재료 주1) 상기 원재료 현황은 연결회사를 제외한 매입금액임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 주요원재료인 고철은 2023년 이후로 하향 안정화되어 수급상에 문제는 없습니다. 비철재는 원재료의 약 15% 내외 차지하는 품목으로 전년대비 소폭 하락하였으며, 매입하는 품목에 따라 고가와 저가의 MIX차로 인해 매입단가의 차이가 있습니다. (단위 : 원/KG) 품 목 제28기 제27기 제26기 철강재 비철재 (1) 산출기준 - 중량단위로 계산되는 각 사업년도 입고가격의 단순평균액을 적용하였습니다. (2) 주요 가격변동원인- 각 사업년도별 매입품목이 다르며, 품목별 매입단가차이가 큼. - 환율변동 및 구매 시점의 수급상황에 의한 가격차이 발생. 다. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업부 제28기 제27기 제26기 구조용금속제품제조 강구조재 소재사업부 대련삼영두산금속제품유한공사 소 계 교좌장치 내진구조사업부 소 계 합 계 2) 생산능력의 산출근거● 삼영엠텍주식회사□ 산출기준 - 강구조재 : (총조업시간/T.T TIME) ×CH당중량(T/CH) × 평균회수율(%) × 평균판가 = 생산능력(금액) - 교좌장치 : 일일생산수량(SET/일) ×작업일수(일/월) ×개월(월) ×평균판가 = 생산능력(금액)□ 산출방법 ●
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대련삼영두산금속제품유한공사□ 산출기준 - 강구조재 : (총조업시간/T.T TIME) ×CH당중량(T/CH) × 평균회수율(%) × 평균판가 = 생산능력(금액)□ 산출방법 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품 목 사업부 제28기 제27기 제26기 구조용금속제품제조 강구조재(TON) 소재 사업부 대련삼영두산금속제품유한공사 소 계 교좌장치(SET) 내진구조 사업부 소 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 삼영엠텍 대련삼영두산금속제품유한공사 (3) 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 및자본적지출 대체 처분 및 폐기 손상차손 감가상각비(환율변동효과포함) 기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 기 타 자 산 건설중인자산 합 계 ※ 연결회사는 2021, 2022년 해외 종속기업(대련삼영두산금속제품유한공사) 현금창출단위의 장부금액이 회수가능 금액을 초과하는 것으로 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.(4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등□ 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자 기투자액(당기분) 향 후투자액 비 고 합 계 □ 향후 투자계획 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출상황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제28기 제27기 제26기 구조용금속제품제조 제품 플랜트기자재 수출 내수 합계 선박엔진기자재 수출 내수 합계 구조물구조재 수출 내수 합계 풍력기자재 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 플랜트 기자재 구조물 구조재 선박엔진 구조재 풍력 기자재 합 계 주) 1. 수주일자 및 납기는 품목별로 여러건을 합한 것으로 표기할 수 없습니다. 2. 기납품 완료분은 제외하였습니다. 3. 상기 품목별 수주총액 및 수주잔고는 연결 기준으로 작성하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 시장위험과 위험관리 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험에대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 시장위험과 위험관리에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'에 기재된 '33. 재무위험 관리' 부분을 참고하시기 바랍니다. (2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결실체는 환율 및 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래, 통화옵션거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. 통화선도거래의 공정가액은 서울외국환중개가 월말에 제공하는 통화선도환율에 의거하여 당사가 평가내역을 작성하였고, 상품선도 및 선물거래의 공정가액은 거래기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 1) 통화선도계약 연결실체는 외화채권ㆍ채무와 관련하여 예상되는 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 신한은행과 매매목적 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 거래상대방 계약일 만기일 대상 통화 약정환율 계약금액 평가손익 대금수수방법 계약내용 산업은행 EUR 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,413.07 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 산업은행 EUR 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,414.37 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우
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손실이 발생할 수 있습니다. 신한은행 JPY 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.7446 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 신한은행 USD $500,000 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,310.40 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 신한은행 USD $450,000 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,288.90 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 신한은행 USD $400,000 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,259.20 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 신한은행 EUR €500,000 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,479.99 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 신한은행 USD $400,000 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,271.10 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 EUR €500,000 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,476.10 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 JPY 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.6041 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 JPY 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.6805 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 JPY 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.7049 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 JPY 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.7168 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 USD $500,000 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,334.59 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 JPY 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시
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환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.6677 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 JPY 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.6529 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 JPY 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.6362 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 JPY 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.7307 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 JPY 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.7416 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 JPY 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.6934 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 JPY 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.6202 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 EUR 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,466.78 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 EUR €500,000 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,465.77 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 EUR €500,000 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,465.34 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 하나은행 EUR €600,000 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,480.01 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 평가손익누계 평가손실 평가이익 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제28기 제27기 제26기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 (정 부 보 조 금) 회계처리 판매비와관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] (2) 연구개발실적 연도별 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연도 주요 연구과제명 기대효과 2006년
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C-Shape Steel Damper 설계기술개발 시장선점 2007년 제품의 경쟁력 강화 E-Shape Steel Damper의 설계기술개발 제품개발 C-Shape Steel Damper의 생산기술개발 시장선점 2008년 수익성 증대 제품의 다각화 수익성 증대 2009년 제품의 다양화 및 수익성 개선 2010년 대공간 구조용 접합부 및 앵커부 소재 개발 제품의 다양화 및 수익성 개선 건축물용 면진장치 개발 2011년 일반 건축물의 제진 및 면진SYSTEM 개발 제품의 다양화 및 수익성 개선 방향성을 갖는 마찰진자 받침 2012년 개발 완료 및 제품 다각화 2013년 전남대학교 시제품제작 지원사업(라멘, 무량판, 리모델링 아파트 내진형 카고메 구조 경량 칸막이 차음벽 제작) 개발 완료 및 제품 다각화 2014년 카고메 트러스 댐퍼의 구조 설계방법 및 효율적인 설치 시스템 개발 개발 완료 및 제품 다각화 1000ton급 반구형 Joint를 이용한 지하구조물용 기둥 설계 및 시공 기술 개발 완료 및 제품 다각화 내진성능 향상을 위한 공동주택 제진구조시스템 개발 개발 완료 및 제품 다각화 2015년 HDRB 제품 개발 개발 완료 및 제품 다각화 개재물 제어 주조기술을 적용한 대형선박엔진용 MBS 주강품 개발 개발 완료 및 제품 제조 공정 개선 USC 화력발전플랜트 대형압력용기용 RSV/ICV 바디 내크립 주강소재 개발 개발 완료 및 제품 다각화 2016년 Water mist 분사형 주물사 냉각시스템 개발 및 실증 개발 완료 및 제품 제조 공정 개선 2017년 대형 주강품 제조를 위한 고효율 Laddle 예열공정 자동화 개발 완료 및 제품 제조 공정 개선 철광 펠릿플랜트 Pallet Car용 내열주강소재 개발 개발 완료 및 제품 다각화 개별 전단성능 편차 10%이내의 강판 노출형 원형 고무받침 개발 개발 완료 및 제품 다각화 2018년 300MW급 수력터빈용 Runner Blade 주강품 개발 개발 완료 및 제품 다각화 지진격리시스템 제작, 검증실험 및 시범설계 개발 완료 및 제품 다각화 회전형 앵커가 포함된 마그넷게이지 일체형 탄성받침개발 개발 완료 및 제품 다각화 주조공장의 분진발생 저감을 위한 주형재료(Ceramic Sand) 및 재생처리 핵심기술 개발 개발 완료 및 제품 제조 공정 개선 2019년 건축용 강판노출형 LRB, NRB 제품 개발 개발 완료 및 제품 다각화 세계 최장 현수교용 Cable Clamp 개발 개발 완료 및 제품 다각화 2020년 LNG 선박용 압축기 주강품 개발 제품의 다양화 및 수익성 개선 2021년 변위추적장치가 구비된 경량형 스페리컬 받침 제품 개발 개발 완료 및 제품 다각화 상하부 캡이 포함된 납면진 받침 제품 개발 연구개발 진행중 유연화 운전 대응 고효율 수력발전 시스템용 주강품 개발 연구개발 진행중 2022년 최대 노출온도 1,350℃인 철광플랜트 소결광대차의 적층제조특화설계 주형을 활용한 핵심부품 주조 및 모듈화 제조기술 개발 연구개발 진행중 2023년 100kW급 순산소 플라즈마 버너를 이용한 세라믹 분체의 구형화 시스템 개발 연구개발 진행중 다품종 중, 대형 주물 공장의 사형 조형공정 자동화 개발 완료 및 양산 적용(2023 뿌리기업 첨단화 지원사업성과사례 선정) 주물 공장의 폐주물사 재생율 증가 및 폐기물 감량을 위한 폐주물사 소결층 재생장치 설치 개발 완료 및 양산 적용 다품종 소량 생산 대응 가능한 주조용 대형 바인더 젯 장비 및 공정 기술 개발 연구개발 진행중 2024년 철강 슬래그(Slag)를 재활용한 무기 장섬유 제조를 위한 전처리 시스템 개발 연구개발 진행중 7. 기타 참고사항 1. 산업의 성장성 (1) 플랜트 기자재 시장[세계 철강시장 전망] 세계철강협회에서 발표한 단기 철강 전망 보고서에 따르면 2024년 세계 철강 수요는 전년 대비 -0.9% 감소한 17억5,090만톤으로 추정하였습니다. 2025년 철강 수요는 3년 연속 감소세에서 벗어나 1.2% 증가한 17억7,150만톤을 기록할 것으로 예상하고 있습니다. 중국 철강 수요는 부동산 침체 영향으로
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2024년에 이어 2025년에도 하락이 예상되지만, 인도 등 신흥국의 경우 대규모 인프라 투자 확대에 힘입어 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. (단위 : 백만톤, %) 2025 세계 철강 수요 전망.jpg 2025 세계 철강 수요 전망 [일반기계 시장전망] 2024년 일반 기계시장은 글로벌 경기침체의 장기화로 인해 생산과 수출 모두 소폭 감소하였습니다. 하지만, 플랜트 산업의 경우 중동지역의 대형 담수/발전 플랜트 및 석유화항 플랜트 프로젝트가 증가하면서 수주실적이 전년대비 12.9% 성장하였습니다. 2025년에도 중동발 플랜트 확대가 지속되면서 호황이 지속될 것으로 전망됩니다. 특히 사우디의 아람코와 같이 정유업계의 석유화학 플랜트 건설이 본격적으로 진행되고 있으며, 카타르 등 중동 국가의 담수화 플랜트 수요도 증가하고 있는 추세입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 개요 당사는 휴대폰 카메라모듈 핵심부품인 광학필터 제조 및 판매, 홀센서 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.주요 제품으로는 광학필터(IR Filter, Blue Filter, Film Filter) 및 홀센서등이 있으며,주요 수요처는 국내외 대형 Major 휴대폰사입니다.지배회사인 당사와 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 대상회사 주요 재화 및 용역 주요고객 주식회사 퓨처코어(구. 에스비더블유생명과학(주)) 본점 광학필터 생산, 연구개발,광학코팅, 샘플라인 - 광학필터 : 삼성전자, 삼성전기, 엠씨넥스, 파워로직스, 나무가, 캠시스, Truly등- Hall Sensor :삼성전자, 삼성전기, MITSUMI, DELTA, E-Teck 등 성남지점 연구개발 및 Hall Sensor 생산 ㈜케이에스와이위너스 기업 인수 및 투자 ㈜앤리치홀딩스 전자부품 도소매 면역세포 치료제 연구 및 개발 지브이티비 4호 조합 당사가 영위하고 있는 카메라모듈은 휴대폰등의 기기에 적용되어 사진이나 동영상을 촬영할 수 있는 장치이며, 일반적인 구성은 외부 빛을 받아들이는 렌즈부, 외부 광원중 가시광선 영역만 통과시키기 위한 IR Filter(Blue Filter), 수광된 빛을 영상으로 바꿔주는 이미지센서, 그리고PCB등으로 이루어져 있으며, 이중 당사는 IR Filter 및Blue Filter를 생산하고 있으며 두 제품을 기반으로 카메라모듈 제품을 생산하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 당사는 광학필터, Hall Sensor, Camera Module 등 휴대폰 부품 관련 사업업체로서 한국표준산업분류상 『 중분류: (C26)전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업- 소분류기준: (C262)전자부품 제조업- 세분류 및 세세분류: (C26299)그 외 전자부품 제조업』으로 분류됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 당사는 휴대폰 카메라모듈 핵심부품인 광학필터, 홀센서 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 주요 제품으로는, 광학필터 - IR Filter, Blue Filter, Film Filter홀센서 - 가전용 홀센서(InSb), 광학식손떨림보정장치센서(GaAs) 등이 있으며, 당사의 주요 제품중 광학필터는 가시광선대역을 투과시키고 근적외선 대역은 차단(cut off)시킴으로써, 사람의 눈으로 보는 것과 같은 자연스러운 화상을 구현하는 역할로 휴대폰카메라, 디지털카메라, 보안용 카메라, 캠코더등 디지털 이미징 기구의 핵심부품으로서 주요 수요처는 휴대폰 카메라모듈사로서, 국내Major업체인 삼성전자, 삼성전기, 파워로직스, 엠씨넥스, 캠시스, 나무가등에 납품되고 있습니다. 나. 시장점유율 등 당사는 Main카메라용과 Sub카메라용 광학필터를 납품하고 있으며, 현재 생산량의90% 이상이 국내Major휴대폰업체 양사에 납품되고 있습니다. 현재 정확한 국내 휴대폰시장의 정확한 생산수량 및 판매량 산출이 어려워 시장점유율 등을 정확히 알 수 없는 상태이나, 국내 Major사 기준으로는 약30%정도 납품하는 것으로 예상하고 있습니다. 다. 주요 수요처 당사 광학필터 및Hall Sensor(GaAs)의 주요수요자는 크게 휴대폰 카메라모듈 업체 및VCM조립 업체이며, 최종 소비자는 휴대폰업체입니다. 또한 Hall Sensor(InSb) 제품의 경우 주요 업체는 가전에 들어가는 모터업체이며, 최종 소비자는 가전업체입니다. 당사의 생산기지별 주요제품 및 고객사는 아래와 같습니다.[생산 기지별 주요 고객사] 구분 주요 납품처 주요 제품 천진 법인 파워로직스, 나무가,Truly, Mitsumi, Deltal, Nidek 등 Blue Filter, IR Filter, Film Filter, 등 가전용 Hall Sensor, 휴대폰카메라모듈 OIS용 홀센서등 베트남 법인 삼성전기, 나무가 등 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 비율 현황 (단위:백만원, %) 구분 제21기(2024년) 제20기(2023년도) 제19기(2022년도) 매출액 원재료비 매출액 대비비율
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매출액 원재료비 매출액 대비비율 매출액 원재료비 매출액 대비비율 광학 홀센서 바이오 합계 나. 생산능력 및 생산실적 항 목 제21기(2024년도) 제20기(2023년도) 제19기(2022년도) 수량 수량 수량 광학필터및 홀센서 생산 능력 생산 실적 가동율 [산출근거]- 근무일수는 월 28일 , 근무시간은 1일 20시간 기준임- 장비는 셋업기간을 제외한 정산가동한 기간만 산정함. 다. 생산설비에 관한 사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 (전기말) (단위: 원) 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 대체 기타증감 기말 (단위: 원) 전기 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 대체 기타증감 기말 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원) 품 목 주요상표 2024년매출액(비율) 2023년매출액(비율) 2022년 매출액(비율) 제 품 설 명 광학필터 퓨처코어 가시광선대역을 투과시키고 근적외선 대역은 반사(cut off) 및 흡수하여 소멸 시킴으로써, 사람의 눈으로 보는 것과 같은 자연스러운 화상을 구현하는 역할로 카메라폰,디지털카메라, 보안용 카메라,캠코더등 디지털 이미징 기구의 핵심부품임(IR, BLUE Filter) Ass,y = Filter + Housing(+Lens+기타) Chip = Filter 주요원재료 매입업체는 JSR, 다리옵틱등으로 공급에 대하여서는 안정적입니다. 기타 퓨처코어 Hall Effect에 의해 외부자계의 세기를 전기적 신호(전압)로 변환하는 자기센서로 소형 정밀모터의 로우터위치를 검출하여 모터를 구동시키는 역할.가전 및 사무기기에 사용되는 BLDC모터의 핵심부품주요원재료 매입업체는 AOI, ASE, WIN SEMICONDUCTORS등으로 공급의 안정성에 대해서는 안정합니다. 합 계 [참고사항]1) 당사는 카메라모듈 부품으로 적외선 차단용 광학필터를 주력사업으로 하며, 광학필터는 고화소용 Blue Filter와 저화소용 IR Filter, 필름소재의 Film Filter등의 제품이 있습니다. Blue Filter는 Blue Glass 기반으로 2012년부터 하이엔드급 모델에 대부분 장착되고 있으며, 5M 이상의 카메라모듈에 채용되고 있습니다. 또한 IR Filter은 IR Glass를 코팅후 절단한 상태의 제품을 말하며, IR Filter Ass'y는 절단한 상태의 Chip에 Housing 또는 Housing과 Lens를 체결한 상태의 제품을 말합니다. Film Filter는 휴대폰 슬림화에 따른 카메라모듈 두께를 줄이기 위해 2014년 저화소부터 사용되었으며, 2015년부터 고화소에 장착하고 있습니다.2) 카메라모듈제품은 천진, 필리핀법인에서 생산하는 제품으로 OEM생산방식의 제품입니다. 현재 모듈사업부 수익성악화로 카메라모듈oem 사업부 설비 및 재고를 매각 하였습니다. 3) Hall Sensor 제품은 천진2법인에서 완제품을 생산하며, 2013년 1월에 사업을 인수, 2월부터 매출이 발생하였습니다. 나. 판매경로 등 1) 판매 경로 매출유형 품목 구분 판매 경로 비고 제품 국내 해외법인 → 본사 → 거래처 수출 해외법인 → 거래처 국내 해외법인 → 본사 → 거래처 수출 해외법인 → 거래처 국내 해외법인 → 본사 → 거래처 수출 해외법인 → 본사 → 거래처 국내 해외법인 → 본사 → 거래처 수출 본사 → 해외법인 → 거래처 기타(기타) 수출 본사 → 해외법인 기타(기타) 수출 본사 → 거래처 기타(기타) 국내
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본사 → 거래처 기타(Plate) 수출 해외법인 → 거래처 기타(Wafer) 국내 본사 → 거래처 2) 판매전략 가) 국내 메이저 휴대폰 제조 업체에 대한 입지 강화 당사는 국내 경쟁사 대비 단독으로 "IR Filter Ass`y 개발 Line" 운영 및 베트남법인을 설비하여 운영하고 있으므로, "Real Time"으로 고객사 개발 SPL 대응에 있어 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이는 고객사 개발 단계부터 빠르게 개발 초기부터 대응을 함으로써 양산까지 시간을 단축할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다.나) 신규 메이저 업체 진출을 통한 보다큰 시장내 브랜드 입지 확보 당사는 거래선 및 카메라 모듈 적용 항목에 대한 다변화를 위해 신규 업체 에 대한 다향한 제휴 전략을 진행하고 있습니다. 당사는 보안 카메라 업체 및 지문인식기 업체에서 요구하고 있는 현재 범용 Spec외 여러 가지 신규 사양으로 지속적인 개발 활동에 참여하고 있습니다. 따라서 휴대폰 카메라를 벗어난 특수 카메라에서 요구하는 사양을 만족 시킬수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 다) 고부가 제품 개발 확대3D Band pass Filter"는 3D 카메라에 적용된 특수 Filter입니다. 기존 IR Filter 대비 훨씬 높은 가격대 를 형성함으로서 고부가가치를 가진 제품입니다. 이밖에도 당사 자체 설계 기술을 바탕으로 급변하는 신규 사양에 대한 발 빠른 대응으로 기존 IR Filter 사업 외에 신규 광학 Filter 사업에 문제없이 대응이 가능합니다. 다. 수주현황 당사의 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과의(삼성전자, 삼성전기, 파워로직스, 엠씨넥스, 캠시스, 나무가, 파트론, HNT, Truly등) 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 1개월 P/O를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 1) 재무위험관리요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(이자율위험, 외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가)시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY 합계 전기말 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY 합계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD JPY 합계 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금으로 인하여 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 고금리차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및
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변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 단기차입금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.5% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원) 구분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기말 전기말 상승시 하락시 나) 신용위험(1) 위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 일정기준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융보증계약을 제외하고 금융상품의 장부가액(현금제외)과 동일하며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권(주석 8 참조)- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산(주석 8과 11 참조)현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 다) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 경영진에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년초과 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 (*) 전환사채 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)을 고려하여, 가장 빠른 기간으로 분류하였습니다. (단위: 원) 전기말 1년 미만 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년초과 합 계 매입채무 기타지급채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채(*) 기타유동금융부채 리스부채 합계 (*) 전환사채 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)을 고려하여, 가장 빠른 기간으로 분류하였습니다. 유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 2) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 재무상태표에 표시된 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표에 표시된 자본총계 금액입니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원)
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구분 당기말 전기말 총부채 차감:현금및현금성자산 순부채 총자본 부채비율 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 자산 파생상품자산 부채 파생상품부채 (2) 파생상품자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 취득(주1) 처분 평가이익(손실) 거래손실 대체(주2) 기말 (주1) 연결회사가 발행한 제5회차, 제6회차 무기명식 이권부 사모 전환사채에는 발행회사의 매도청구권 약정이 포함되어 있습니다. 연결회사가 발행된 전환사채를 약정된 행사기간 내에 약정된 금액으로 매도 청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)로 해당전환사채의 최초 발행시점에 별도의 파생상품으로 보아 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 18 참조). (3) 파생상품부채의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 취득 행사 평가이익 기말 연결회사가 발행한 제5회차,제 6회차 무기명식 이권부 사모 전환사채에는 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 해당 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품으로 판단하였으며, 분리요건을 충족하는 것으로 보아 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 18 참조). 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 등 - 해당사항 없음. 나. 연구개발활동 1) 연구조직당사는 2006년 기술연구소를 설립하여 운영중에 있으며, 본 보고서 작성기준일 기준현재 신소재공학 및 나노재료공학 분야를 전공한 전문인력 5명을 포함하여 총 10명의 연구인력이 연구개발을 담당하고 있습니다.2) 연구개발비용(연결기준) (단위:백만원) 구 분 2024년도 2023년도 2022년도 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비용 총계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연구개발비용 계, 연구개발비/매출액 비율: 정부 보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 다. 지적재산권 현황(특허 보유 현황) 순 번 구 분 특허번호 특 허 명 특허출원일자 비 고 광학 특허 제 1125681호(2항) 근적외선 필터용 유리 광학 특허 제 1266431호(4항) 근적외선 필터용 우리조성물 및 이를 이용한 근적외선 필터용 유리의 제조방법 광학 특허 제 1399144호(4항) 광학필터용 조성물 및 이를 포함하는 광학필터용 유리 및 이의 제조방법 광학 특허 제 1903884호(16항) 근적외선 차단 필터 및 근적외선 차단 필터를 포함하는 장치 홀센서 특허 제 1689362호(13항) GaAs 홀센서 칩 및 그 제조방법 홀센서 특허 제 1786207호(11항) 접촉면적이 확장된 활성층을 포함하는 홀센서 및 이의 제조방법 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특징 당사는 휴대폰 카메라모듈조립 및 카메라모듈에 장착되는 광학필터를 생산하는 업체로서 휴대폰산업 및 카메라모듈산업에 영향을 받을 수 있습니다. 휴대폰 카메라모듈사업의 특징 및 광학필터사업의 특징에 대해 설명하겠습니다. - 카메라모듈산업 ㉠ 2021년 5G로 도약하는 스마트폰 2019년 4월, 세계 최초로 한국이 5G 통신을 상용화하고, 전세계적으로 5G 통신 투자가 활발해지고 있으며 5G 통신의 개막과 본격적인 보급은 4년 연속 역성장을 기록하던 스마트폰 시장이 재도약할 수 있는 단비가 될 것으로 예상되고 있습니다. 2022년은 5G 스마트폰이 소비자에서 공급될 수 있는 최적의 환경이 마련될 것으로 전망됩니다. 2022년 스마트폰 시장은 전년대비 8.6% 성장할 것으로 예상되고 스마트폰용 카메라는 2018년 본격적으로 후면에 듀얼카메라 채택 후 2019년 프리미엄 스마트폰에는 트리플(후면3개) 및 쿼드(후면4개) 카메라가 채택되어 사용되고 있습니다. 또한 전면에 듀얼을 적용하며 후면3~4개 등 총5~6개 카메라를 채택하게 됩니다. 소비자는 스마트폰 이용 중 소셜네트워크서비스(SNS : Social Network Service)보다 카메라를
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사용한 횟수가 더 많습니다. 다양한 3개 렌즈(후면: 표준, 광각, 망원)를 사용하여 종전의 프리미엄카메라(DSLR) 시장을 대체하고 있습니다. 그림1.jpg 그림1 이미지 1.jpg 그림 2 이미지 2.jpg 그림 3 - 광학필터 산업 ㉠ 높은 기술적/비용적 진입장벽이 존재하는 산업입니다. 일반적으로 휴대폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 당사가 생산하는 카메라모듈 부품 산업은 앞서 설명드린 바와 같이 광학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높아 신규 진입이 어려운 산업입니다. ㉡ 규모의 경제 효과가 존재하는 산업입니다. 당사가 영위하는 산업은 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능한 산업입니다. ㉢ 시장 선점이 중요한 산업입니다. 당사가 생산하는 제품은 휴대폰에 채용되는 제품으로 최근 스마트폰의 출시로 인해 휴대폰 교체주기가 빨라지고 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가 휴대폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다. ㉣ 원가경쟁력 및 균일품질 확보가 중요한 산업입니다. 휴대폰 산업의 특성상 전방산업인 휴대폰 제조업체의 수요확대와 판가전략, 고품질화 추세에 따라 후방산업인 부품산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수요소인 산업입니다. ㉤ 전방 및 후방산업으로의 확장 가능성이 우수한 산업입니다. 부품산업은 핵심 R 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재분야 등 관련 전/후방산업으로 지속적인 확장이 될 수 있는 범위의 경제가 가능한 산업입니다. 휴대폰 부품 산업은 기술 및 시장 트렌드의 변화가 빠르고 전방 산업인 휴대폰 산업의 수요 변화와 생산전략에 얼마나 효과적으로 대응하는지 여부에 따라 성패가 좌우된다고 할 수 있습니다. 휴대폰 산업이 애플, 삼성전자 등 소수 메이저 스마트폰 제조업체를 중심으로 재편되면서 휴대폰 부품업체의 납품과 관련한 가격교섭력은 지속적으로 약화되는 추세이며, 2007년 애플의 아이폰의 출시와 2010년 삼성전자의 갤럭시 시리즈가 출시되면서부터 고화소화, 고기능화를 요구하는 등 제품에 대한 요구사항이 부품 종류별/기능별로 다각화되고 있습니다. 이러한 휴대폰 부품산업에서 성공하기 위해서는 고부가가치의 제품 개발능력, 끊임없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리 능력 등이 중요한 경쟁 요소로서 필요한 부분입니다. 특히, 당사가 생산하는 카메라 모듈의 핵심부품인 IR Filter, Blue Filter, Film Filter도 이러한 경쟁 요소를 고루 갖추지 못하면 성공하기 어려운 분야로 적기의 투자와 연구개발을 완료 한 업체만이 생존할 수 있는 산업특성을 가지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 글로벌 스마트폰시장은 매년 성장하고 있다. 이러한 시장의 변화는 중국의 화웨이, 오포, 비보등 스마트폰 업체들의 하이앤드급 모델 출시로 시장점유율을 꾸준히 증가하고 있으며, 성능 대비 가격이 기존 제품에 비해 낮은 상태로 중국을 비롯한 인도 및 동남아시아 국가에서도 시장을 점진적으로 늘려가는 추세입니다. 세계스마트폰 시장전망 이미지.jpg 이미지> 다. 경기변동의 특성 당사가 영위하고 있는 휴대폰 카메라모듈 시장 및 광학필터 시장은 휴대폰 산업의 변화에 따라 변동되는 특성을 가지고 있습니다. 라. 경쟁요소 당사가 생산하는 광학필터 제품에 대한 경쟁구조는 국내에서는 당사를 비롯하여 옵트론텍, 이노웨이브가 있으며, 해외에는 대만에PTOT, 중국의Crystal등이 있습니다. 광학필터사업의 경쟁요소로는 품질이 가장 중요하며, 특히 제품의 특성상 클린룸에서 생산하기 때문에 고도의 청정환경과 이동시
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유동성 이물질이 발생될 수 있어 이물관리가 가장 중요한 요소로 부각되고 있습니다. 또한, 신제품 개발능력, 샘플대응력, 품질관리력, 공급납기등이 중요한 경쟁요소입니다. 마. 규제 및 지원 원부자재를 해외에서 수입하거나 국내의 원부자재를 이용하는데 있어서 정부등의 규제나 제품에 대한 직접적인 국내 및 해외의 규제, 산업지원 정책은 없습니다 바. 조직도 조직도.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 등은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 개요 및 주요 제품 당사는 휴대폰 카메라모듈 핵심부품인 광학필터, 홀센서 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 주요 제품으로는, 광학필터 - IR Filter, Blue Filter, Film Filter홀센서 - 가전용 홀센서(InSb), 광학식손떨림보정장치센서(GaAs) 등이 있으며, 당사의 주요 제품중 광학필터는 가시광선대역을 투과시키고 근적외선 대역은 차단(cut off)시킴으로써, 사람의 눈으로 보는 것과 같은 자연스러운 화상을 구현하는 역할로 휴대폰카메라, 디지털카메라, 보안용 카메라, 캠코더등 디지털 이미징 기구의 핵심부품으로서 주요 수요처는 휴대폰 카메라모듈사로서, 국내Major업체인 삼성전자, 삼성전기, 파워로직스, 엠씨넥스, 캠시스, 나무가등에 납품되고 있습니다. 나. 시장점유율 등 당사는 Main카메라용과 Sub카메라용 광학필터를 납품하고 있으며, 현재 생산량의90% 이상이 국내Major휴대폰업체 양사에 납품되고 있습니다. 현재 정확한 국내 휴대폰시장의 정확한 생산수량 및 판매량 산출이 어려워 시장점유율 등을 정확히 알 수 없는 상태이나, 국내 Major사 기준으로는 약30%정도 납품하는 것으로 예상하고 있습니다. 다. 주요 수요처 당사 광학필터 및Hall Sensor(GaAs)의 주요수요자는 크게 휴대폰 카메라모듈 업체 및VCM조립 업체이며, 최종 소비자는 휴대폰업체입니다. 또한 Hall Sensor(InSb) 제품의 경우 주요 업체는 가전에 들어가는 모터업체이며, 최종 소비자는 가전업체입니다. 당사의 생산기지별 주요제품 및 고객사는 아래와 같습니다.[생산 기지별 주요 고객사] 구분 주요 납품처 주요 제품 천진 법인 파워로직스, 나무가,Truly, Mitsumi, Deltal, Nidek 등 Blue Filter, IR Filter, Film Filter, 등 가전용 Hall Sensor, 휴대폰카메라모듈 OIS용 홀센서등 베트남 법인 삼성전기, 나무가 등 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 원) 과 목 제 21(당) 기 제 20(전) 기 증감율 자 산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 기타유동금융자산 파생상품자산 매각예정자산 비유동자산 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기타비유동금융자산 자 산 총 계 부 채 유동부채 매입채무 기타유동지급채무 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 파생상품부채 충당부채 기타유동금융부채 기타유동부채 유동리스부채 매각예정부채 비유동부채 기타비유동지급채무 장기차입금 순확정급여부채 기타비유동부채 이연법인세부채 비유동리스부채 충당부채 부 채 총 계 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 결손금 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 당사의 연결기준 자산총계는 전기대비 22.4% 감소한 685억 원을 기록하였습니다. 그러나 단기차입금 상환에 따른 유동부채의 감소 등 부채총계가 22.7% 감소하였으나 자본총계는 전기대비 약 22.4% 감소한 685억 원을 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 원) 과목 제 21 기 제
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20 기 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순손실 법인세비용(수익) 당기순손실 기타포괄이익(손실) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 총포괄이익(손실) 당기순손실의 귀속 지배기업 소유주지분 비지배지분 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 비지배지분 주당손실 기본주당순손실 희석주당순손실 매출액은 전기보다 약 24.3% 증가한 600억 원을 시현하였고, 생산라인 정비와 신규 판로 확대를 통한 영업이익은 20억 원을 기록하여 흑자 전환하였습니다. 당사는 향후에도 고객이 만족하는 품질력 있는 제품 생산을 위해 필요한 자산과 역량을 재배치하고 신사업 지출에도 집중하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 가. 유동성 현황 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 -55억 원으로 전기 대비 982.5% 증가하였으며, 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 약 135% 증가한 32억 원을 기록하였습니다. 이는 유형자산 및 투자금융자산이 증가한 원인입니다. 한편 당기는 재무활동으로 인한 현금 유출이 증가하여 전기대비 -221.1%의 증가율을 기록하였습니다. (단위: 원) 구분 제21(당)기 제20(전)기 증감율 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달과 지출당사는 전환사채 내역을 부채현황에 반영하고 있습니다. 이에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 18. 차입금'을 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 당사의 부외 거래는 동 공시 서류 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 35. 우발상황과 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항_ 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계처리방침'의 내용을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경 복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다.다. 법규상의 규제당사의 법규상의 규제는 동 공시서류 'II. 사업의 내용_7. 기타 참고사항_나. 규제사항 등'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1983년 5월 30일 설립된 신원종합개발(주)는 민간 아파트 사업과 자체 브랜드를 보유한 고급빌라사업, 최근 발주처 다각화로 성장 추세에 있는 플랜트 사업, 안정적인 수익구조의 관토목 사업 등 다양한 포트폴리오를 가진 종합건설업체 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요공사 현황 (단위 : 백만원) 구분 제42기 제41기 제40기 비고 시공 실적 시공 실적 시공 실적 국내도급공사 건축공사 관급 민간 토목공사 관급 민간 해외도급공사 분양수입 기타 합계 나. 공사종류별 완성도 현황 (1) 도급건축공사 (단위 : 백만원 ) 구분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 계약잔액 원도급액 평균 도급액 제42기 제41기 제40기 관급 민간 해외 기타 합계 (2) 도급토목공사 (단위 : 백만원 ) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 계약잔액 원도급액 평균 도급액 제42기 제41기 제40기 관급 민간 해외 기타 합계 (3) 분양수입 (단위 : 백만원 ) 구 분 완성공사 및 수익인식액 예정공사원가 공사지역 비 고 제42기 제41기 제40기 국내 서울 해외 기타 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품목 매입액 비중 비고 건설용자재 철근 레미콘 시멘트류 건축 전기 설비 알폼/갱폼 기타 합계 주) 상기 원재료 매입액은 당해연도 1월~12월말 까지의 누적 금액 입니다. 나. 주요설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분(수량) 기초 장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 자가소유 화성 봉담 외 합계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분(수량) 기초 장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 자가소유 화성 봉담 외 합계 [자산항목 : 차량운반구/집기비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분(수량) 기초 장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 자가소유 차량운반구 자가소유 집기비품 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 공시대상 사업부문의 구분 건설업의 특성 및 당사의 부서단위조직을 고려하여 도급공사인 공사수입, 분양수입, 임대수입 그리고 기타수입으로 편의상 구분하였을뿐, 보고해야할 사업부문 구분에 따른 분류가 아님을 알려드립니다. (단위 : 백만원) 사 업 부 문 매 출 액 판 매 방 법 주 요 제 품 공사수입 도급공사 도로, 아파트 등 각종건축 분양수입 자체사업 고급빌라 외 임대수입 임대사업 상가임대 외 기타수입 판매업 등 용역매출 외 합계 나. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 공사종류 제42기 제41기 제40기 비고 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내도급공사 건축 토목 해외도급공사 건축 토목 자체공사 기타 합계 다. 수주 및 판매전략 등 (1) 수주 및 판매조직 ㆍ 플랜트사업팀, 업무팀, 개발사업1,2팀, 민간사업팀 등 총16명 : 민간건축, 주택사업, 관급공사, SOC, 플랜트 및 BTL 수주 영업 (2) 수주전략 ㆍ관급공사 ① 관공사 입찰 참여 확대 ② 사전공동도급 및 지역 우수업체 관리로 전략적 수주화 ③ 민간투자사업(BTL / SOC)참여 확대 ㆍ민간공사 ① 수주정보 및 발주처 발굴 인프라 구축에 의한 수주 역량 강화 ② 철저한 시장 분석, 수요 파악에 의한 분양기법 개발 및 사업추진 ③ 전문 Develop Company로 시행 분야 확대 (3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건 ㆍ 수주총력화 - 원가분석 철저, 도급공사 확보, 자체 사업 부지 매입 ㆍ 분양 중도금 등 수금관리 철저 ㆍ 효율적 영업 인력관리 ㆍ 특화된 분양전략(실 수요자 중심) 및 시공 ㆍ "아침도시", "어퍼하우스" 브랜드 홍보 강화 라. 수주상황 (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 청구공사 총액 손실충당금 총액 손실충당금 ##국토관리청 ##시 ##사업조합 ##사업조합 ##사업조합 ##주식회사 주식회사## 주식회사## 주식회사## ##사업조합 주식회사## 주식회사## 주1) 상기 자료는
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전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역입니다.주2) 상기 현장명은 회사의 영업 방침상 ##으로 표기하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석의 35.위험관리에 기재된 내용을 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 - 해당사항 없음. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 개요 기술력 강화를 통해 가치 향상을 추구하는 신원종합개발 기술연구소는 전문화, 고급화되는 미래의 건설수요에 대비하여 신기술, 신공법과 응용기술을 연구하고 실용화함으로써 고도의 건설기술을 축적하고 있으며, 국내 현장의 설계 및 시공 기술지원과 VE를 통한 원가개선 등을 통해 당사 기업 경쟁력에 큰 기여를 하고 있습니다. (2) 연구개발인력 현황 (단위 : 명) 구분 연구원 연구보조 합계 연구지원 가능인력 연구행정 및 기타지원 인력 남성 여성 합계 평균연구참여 비율(%) (3) 연구개발비용당사의 연구개발비용은 전기 908백만원 , 당기말 현재 783백만원으로 모든 연구개발비용은 판매비와 관리비로 비용처리하고 있습니다. (4) 진행중인 연구개발 연구기간 연구 과제명 연구기관 연구내용 품질관리 당사연구소 - 현장별 하자 분석- 하자 예방설계 및 공법 연구 상품개발 당사연구소 - 단위세대 평면 개발- 외관 특화 및 단지 조경 연구 건축 구조 VE 연구 당사연구소 - 마감 및 평면 설계의 경제성 연구- 건축 구조 VE 연구 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 개요 건설산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소를 결합하여구축물을 생산하는 산업으로 주택의 건설에서부터 도로, 생산기반 시설인 공장을 비롯한 각종 산업시설, 사회간접자본의 확충 그리고 국토개발 및 해외 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성에 관련된 산업이라 할 수 있습니다. 건설업은 타산업에 비해 단일 생산 규모가 크고 부가가치의 창출이 크지만 공사기간이 장기간 소요됨에 따라 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 영향이 크며, 또한 경기변동이나 정부의 정책등의 변화에 큰 영향을 받는 산업적인 특징을 가지고 있습니다.(2) 산업의 성장성 국내 경제가 전체적으로 과거의 성장 시대를 지나 저성장의 국면에 진입하면서 GDP에서 차지하는 비중이 높은 건설산업도 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 그러나 한편으로는 주택부족으로 인한 실수요 존재, 국민소득 증가에 따른 문화, 관광, 레저, 복지 등의 분야에서 사업 발굴 및 개발에 따라 다양한 시장 기회가 증대될 것으로 예상되고 있습니다. 또한, 다양한 복합공간에 대한 소비자의 욕구 증대, 정부 및 지자체 주도의 대규모 개발형 사업기회 증대 등 대형화 복합화 추세와 더불어 국내 건설회사의 해외 시장 참여 기회확대 등 향후 충분한 성장 가능성이 예상되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 건설경기는 일반 경제활동과 매우 밀접한 관계를 가지고 있으므로 산업 구조 및 경제활동의 변화, 소득의 증감 및 투자의 패턴, 부동산 경기의 변동 등의 요인에 영향을 받으며, 특히 정부의 금융 및 경제정책, 주택관련 정책 및 사회간접자본의 투자정책 등에 따라 그 수요가 좌우됩니다.(4) 경쟁요소 외국 업체의 국내 시장 진입이 점점 증가될 것이며, 국내에서도 신규 업체가 지속적으로 증가해 온 추세에 따라 업체간의 경쟁이 치열하며, 대형 건설사의 시장 지배력은 점차 심화되고 있습니다. 이와 같은 현상에서 경쟁력 우위를 확보하기 위해서는 소비자 위주의 마케팅 전략 차원에서 품질 및 서비스 향상을 통해 고객만족을 극대화하는 한편, 원가절감을 통한 가격 경쟁력에서의 우위 확보, 과거의 단순시공력에서 탈피하여 종합관리능력의 배양, 설계 및 엔지니어능력의 특화, 상품의 브랜드화, 자금의 가용 능력 및 대외신인도관리 등이 경쟁력의 핵심요소로 작용할 것 입니다. (5) 자원조달의 특성 건설에 필요한 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있으며, 건설자재의 수급상 특성은 우리나라 주거시설 등 건설수요가 다변화되지 못하여 특정 자재에 과다한 수요가 발생, 일부
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국내자원의 고갈 등으로 해외 의존도가 점차 상승하는 추세입니다. 또한 중국의 경제성장정책에 따른 개발활성화로 중요 자재수급에 상당한 영향을 받고 있는 실정입니다. 한편 건설업은 여타 산업보다도 인력자원의 비중이 큰 산업이나 그간 경제성장에 따른 생활수준 향상과 건설현장의 열악한 근로조건 등으로 건설현장 노동 기피현상이 두드러지는 추세며 이를 기계화시공확대, 우수시공인력확보, 외국 숙련노동력의 도입으로 이를 대체하고 있습니다(6) 관계법령, 정부의 규제 및 지원 정부의 건설관련 법령 및 제도는 다양합니다. 관계법령체계는 국토정책분야, 토지분야, 주택분야, 도시분야, 건설경제분야, 기술분야, 도로/수자원/수송물류/육상교통/철도/항공 분야 등으로 대별되어 해당분야마다 관계법령이 다수 있으며, 대표적으로건설산업기본법, 건축법, 주택법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 기획재정부 회계예규 등을 들 수 있습니다. 정부는 시장 전반의 경제상황을 고려하여 건설관련 정책을 시행하고 있습니다. 건설 시장 개방이 빠른 속도로 진행됨에 따라 국제적인 수준으로의 전환이 시급히 요구되고 있는 등 건설산업을 둘러싼 국내외의 환경이 급변하는 추세에 있습니다. 정부는 건설산업의 선진화를 위해 겸업 제한 폐지, 입낙찰제도 개선 등 건설사간 완전경쟁을 유도하고 있으며, 투명성과 기술력 제고를 골자로 하는 '건설산업 선진화 방안'을 마련하여 추진하고 있습니다. 또한, 건설산업 경쟁력 강화 방안을 지속적으로 추진하기 위한, 건설업체에 대한 우량한 재무구조 및 신용평가등급에 의한 시장감시기능이 유도되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사는 1983년 설립 이래로 지난 약 41년 동안 우수한 인력자원과 기술개발, 철저한품질관리를 통해 축적된 기술력으로 도로, 터널, 교량, 지하철, 철도, 공항, 항만 등의토목사업과 APT(아침도시), 고급빌라(어퍼하우스)등의 자체 브랜드를 기반으로 한 민간 건축사업, 반도체용 쿼츠웨어 공장, 특수가스 제조공장, 고압가스 처리 공장, 물류창고 분야 등의 플랜트 사업. 골프장, 펜션 등의 레져시설 등 국내외에 무수히 많은건축물을 건립하며 국내 건설업 발전에 기여 하고 있습니다.(2) 시장점유율 당사는 2024년 종합건설업 시공능력평가액 234,681(백만원)으로 도급순위 115위입니다. (건설업체는 시장점유율을 산출하기가 곤란하여 시공능력평가액을 기준으로 나타내었음.) (3) 시장의 특성 건설업은 시장구조면에서 주문생산적 산업, 즉 수주산업으로서 발주자는 정부 ·지방자치단체·국공영기업체 등의 공공기관으로부터 민간기업체나 개인에 이르기까지 다종다양하므로 수요예측에 어려움이 따르며, 수주협상 및 입찰경쟁력과 경기변동 및 시장상황에 매우 민감하게 반응합니다. 토목공사부문의 경우 도로, 항만, 철도, 교량 등 사회간접자본시설이 주종을 이루며 발주처도 정부, 지방자치단체 등 공공부문의 비중이 크고, 발주시기, 발주물량 등이 국가의 정책과 물가, 경제상황 등에 민감하게 영향을 받습니다. 주택공사부문은 가계부문의 수요에 전적으로 의존하고 있으며, 정부의 규제에 따라 시장의 상황이 시시각각 변하는 추세입니다. 또한 주택부문은 정확한 시장예측이 필요하고, 인허가 수행능력과 자금조달능력이 사업성공의 중요한 요소를 차지하고 있습니다. (4) 조직도 신원종합개발 조직도_241231.jpg 신원종합개발(주)_조직도_24.12.31
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 공사수익 분양수익 임대수익 용역수익 합 계 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 공사원가 분양원가 임대원가 용역원가 합 계 24. 건설계약 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 계약자산 합계 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 계약부채 합계 (2) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 신규수주 계약변경증액 계약변경감액 수익인식 기말 도급공사 토목 건축 소 계 분양공사 건축 합 계 (단위 : 천원) 구분 기초 신규수주 계약변경증액 계약변경감액 수익인식 기말 도급공사 토목 건축 소 계 분양공사 건축 합 계 (3) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사 수익 진행청구 누적액 미청구공사 초과청구공사 도급공사 토목 건축 소 계 분양공사 건축 합 계 (단위 : 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사 수익 진행청구 누적액 미청구공사 초과청구공사 도급공사 토목 건축 소 계 분양공사 건축 합 계 (4) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 도급공사 토목 건축 소 계 분양공사 건축 합 계 (5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 청구공사 ##국토관리청 ##시 ##사업조합 ##사업조합 ##사업조합 ## 주식회사 주식회사 ## 주식회사 ## 주식회사 ## ##사업조합 주식회사 ## 주식회사 ## (6) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약이 보고기간 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경으로 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 토목부문 건축부문 합 계 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 지급임차료 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 운반비 지급수수료 교육훈련비 차량유지비 소모품비 도서인쇄비 대손상각비 회의비 제회비 하자보수비 건물관리비 합 계 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융보증부채환입 유형자산처분이익 대손충당금환입 하자보수충당금환입 잡이익 합 계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기부금 기타의대손상각비 재고자산평가손실 투자자산처분손실 투자자산손상차손 유형자산처분손실 금융보증부채전입액 잡손실 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상각후원가금융자산 이자수익 배당수익 장기투자자산평가이익 파생상품평가이익 투자유가증권처분이익 합 계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 금융자산처분손실 파생상품평가손실 장기투자자산평가손실 사채상환손실 외환차손 합 계 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
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구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(이익) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 : 확정급여제도의 재측정요소 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 (20.9%) 조정사항 미반영일시적차이 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 차감할 일시적 차이 : 대손충당금 금융보증부채 하자보수충당부채 퇴직급여충당부채 미지급금 파생상품부채 재고자산평가손실 투자자산손상차손 승용차감가상각비 매도가능증권(신원) 투자주식손상차손(신원) 지분법손실(에너지) 공사손실충당부채 잡손실(보증) 가산할 일시적 차이 : 채무증권(출자금) 미수수익 지분법이익(남산) 현재가치할인차금 재고건설자금이자 퇴직연금 전환권조정 파생상품자산 사채할인발행차금 일시적차이 합계 공제가능 이월결손금 미반영 일시적차이 합 계 법인세등 세율 법인세효과 이월세액공제 이연법인세자산 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 차감할 일시적 차이 : 대손충당금 금융보증부채 하자보수충당부채 퇴직급여충당부채 미지급금 파생상품부채 재고자산평가손실 승용차감가상각비 매도가능증권(신원) 투자주식손상차손(신원) 지분법손실(에너지) 공사손실충당부채 잡손실(보증) 가산할 일시적 차이 : 채무증권(출자금) 미수수익 지분법이익(남산) 현재가치할인차금 재고건설자금이자 퇴직연금 전환권조정 파생상품자산 사채할인발행차금 일시적차이 합계 공제가능 이월결손금 미반영 일시적차이 합 계 법인세등 세율 법인세효과 이월세액공제 이연법인세자산 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금액 만료시기 금액 미사용세무상결손금 (7) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 기본주당이익 : 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 2) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 : 차감 : 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익 1) 희석주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 (+) 전환사채 관련비용 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 ÷희석가중평균유통보통주식수 희석주당이익 2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 희석성잠재적보통주 전환사채전환효과 희석가중평균유통보통주식수 * 당기말 회사가 발행한 전환사채를 전액 상환하여 희석성잠재적보통주의 산정에서 제외되었습니다. 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 등 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 외주비 기타 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 사용자산감가상각비
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법인세비용 대손상각비 기타의대손상각비 주식보상비용 장기투자자산평가이익 장기기타금융자산처분이익 금융보증비전입(원가) 금융보증비전입(기타) 사채상환손실 유형자산처분손실 금융자산처분손실 재고자산평가손실 투자자산처분손실 투자자산손상차손 하자보수비 파생상품평가손실 공사손실충당부채전입액 지분법손익 하자보수충당금환입액 잡이익 금융보증비환입 파생상품평가이익 장기투자자산평가손실 유형자산처분이익 이자수익 배당금수익 이자비용 합계 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 미수금의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 미수수익의감소(증가) 선급금의감소(증가) 선급공사비의감소(증가) 선급비용의감소(증가) 선급법인세의감소(증가) 파생상품자산의감소(증가) 임차보증금의감소(증가) 이연법인세자산의 감소(증가) 매입채무의증가(감소) 미지급금의증가(감소) 미지급비용의증가(감소) 선수금의증가(감소) 예수금의증가(감소) 예수보증금의증가(감소) 초과청구공사의증가(감소) 충당부채의증가(감소) 미수이자 미지급이자 퇴직금의지급 전환권조정의감소(증가) 파생상품부채의증가(감소) 합계 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 상각 유동성대체 단기차입금 유동성장기부채 사채(유동) 사채 유동성전환사채 전환사채 장기차입금 리스부채 임대보증금 합 계 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 상각 유동성대체 단기차입금 유동성장기부채 사채 전환사채 장기차입금 리스부채 임대보증금 합 계 (5) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 투자부동산 대체 전환사채의 유동성 대체 관계기업투자의 미수배당금 대체 사채의 유동성 대체 주식매입선택권 자본잉여금 대체 리스부채 대체로 인한 사용권자산 취득 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당기 전기 행사하는 기업> 공동투자기업 어퍼하우스남산피에프브이(주) 어퍼하우스남산피에프브이(주) (주)유진연료전지개발 (주)유진연료전지개발 기타특수관계자 (주)어퍼하우스헌인 (주)어퍼하우스헌인 헌인타운개발(주) 헌인타운개발(주) 어퍼하우스남산제일차(유) 어퍼하우스남산제일차(유) (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기 전기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 어퍼하우스남산피에프브이(주) (주)어퍼하우스헌인 헌인타운개발(주) (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 어퍼하우스남산피에프브이(주) (주)어퍼하우스헌인 헌인타운개발(주) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 어퍼하우스남산피에프브이(주) (주)어퍼하우스헌인 헌인타운개발(주) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 대여 회수 어퍼하우스남산피에프브이(주) (주)어퍼하우스헌인 헌인타운개발(주) (단위 : 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 대여 회수 (주)어퍼하우스헌인 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 수혜자 설정권자 현금 및 현금등가물 예금 어퍼하우스남산피에프브이(주) DB금융투자 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 지급보증의 내용 보증금액 보증처 대주주 사모사채 연대보증 키움증권 상기 보증금액은 보고기간말 기준, 채무자가 채권자에게 지급해야 할 대출금액 기준으로 보증금액을 산정하여 작성하였습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,
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비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 회사는 수도권양현재 BTL 사업과 관련하여 기업어음 1매를 담보목적으로 백지견질로 제공하고 있습니다. (2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 현금및현금성자산 예금 DB금융투자 외 단기금융상품 정기예금 우리은행 장기금융상품 별단예금 KEB하나은행 합 계 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 당사 및 타인을 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 1) 자기를 위한 담보 (단위 : 천원) 계정과목 종류 설정금액 단기금융상품 정기예금 1구좌 당기손익-공정가치측정금융자산 유가증권 재고자산 건물 건물 토지(1,2순위 수익권) 투자부동산, 유형자산 토지,건물(1,2순위 수익권) 건물(1,2순위 수익권) 토지,건물(1,2순위 수익권) 매출채권및기타채권 공사채권 기타 후순위채권 합 계 2) 특수관계자를 위한 담보 (단위 : 천원) 과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 수혜자 설정권자 현금 및 현금등가물 예금 어퍼하우스남산피에프브이(주) DB금융투자 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 설정금액 설정권자 기타법인 건물 금융기관 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 지급보증의 내용 보증금액 보증처 대주주 사모사채 연대보증 키움증권 주택도시보증공사 주택분양보증외 수분양자외 서울보증보험 이행보증보험외 한국전력외 건설공제조합 공사이행보증외 한국가스공사외 엔지니어링공제조합 계약보증외 한국토지주택공사외 신용보증기금 사채 키움증권 우리은행 하자보증 부산지방국토관리청 합 계 상기 보증금액은 보고기간말 기준 채무자가 채권자에게 지급해야할 채무금액에 대하여 대출 약정상의 보증한도로 금액을 산정하여 작성하였습니다. (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용 1) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지급보증의 내용 지급보증금액 금융기관 재건축조합 조합대출 연대보증 새마을금고 재건축조합 (사업비)금융보증서 보증 보증공사 재건축조합 주택분양보증 보증공사 재건축조합 주택분양보증 보증공사 재건축조합 주택분양보증 보증공사 기타법인 인허가보증서 발급 보증기관 기타법인 하도급보증외 공제조합 합 계 상기 보증금액은 보고기간말 현재, 차주의 차입금 잔액 기준으로 약정상의 보증한도로 작성하였습니다. (6) 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산, 내용 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 속사펜션 신원종합개발 공사보험 공사손해보험 신원종합개발 이외에도 회사는 차량운반구에 대하여는 책임 및 종합보험에 가입되어 있고, 임직원의 고용보험, 산재보험, 재해보상보험, 국민연금보험, 복지보험등을 가입하고 있습니다. (7) 주요 금융기관에 대한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 기업운전일반자금대출 KEB하나은행 (8) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 원고와 피고로 계류중인 소송사건은 각각 3건(관련금액 3,626백만원)과 12건(관련금액 5,708백만원)이 있습니다. 34. 영업부문 회사는 건설부문과 기타부문의 사업을 영위하고 있습니다. 기타부문은 회사 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하므로 별도 부문으로 표시하지 않고 있으며, 영업활동은 모두 국내시장에서 이루어지고 있습니다. 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업부문 금액 고객1 건설부문 (단위 : 천원) 구분 영업부문 금액 고객1 건설부문 고객2 건설부문 고객3 건설부문 합 계 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여
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신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보, 과거 경험 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기기타채권 기타유동자산 기타비유동자산 장기기타금융자산 합 계 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 장부금액(*) 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 단기차입금 리스부채 유동성장기부채 장기차입금 사채 금융보증계약 합 계 (*) 계약상 이자비용을 제외한 명목금액을 의미합니다. (**) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는최대금액입니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 장부금액(*) 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 단기차입금 리스부채 유동성장기장기부채 전환사채(**) 파생상품부채(**) 장기차입금 사채 금융보증계약 합 계 (*) 계약상 이자비용을 제외한 명목금액을 의미합니다.(**) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는최대금액입니다. 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 주로 국내 영업활동을 영위하고 외환위험에 노출된 자산, 부채를 보유하고 있지 않아 보고기간말 현재 외환위험과 관련하여 특별한 관리활동을 수행하지 않고 있습니다. (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 전체 차입금(사채 포함) 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 전환사채