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미국식품의약처(FDA)로부터 승인을 받았습니다. 당사의 인공슬관절 제품은 한국인의 체형에 맞는 인공슬관절로 개발하여 전 제조공정을 국내에서 생산하며 국내 대학병원과 외과전문병원 등에 납품하는 국내 유일기업으로서 그동안 수입품이 전유물이었던 국내 시장을 점차 대체하고 있습니다. 또한 당사는 인공관절 수술에 필요한 의료용세정기를 비롯한 각종 의료처치용 기계기구를 자체 개발하여 제작하여 병원에 납품하여 매출확대는 물론 서비스 경쟁력을 높이고 있습니다. 현재 당사는 정형외과 수술에 필요한 모든 제품라인을 자체제품으로 갖추기 위해 연구개발을 진행 중에 있습니다. 인공관절을 뼈에 고정하고 박테리아 감염으로 인한 골관절염으로부터 보호하는 항균골시멘트는 자체 연구전담부서에서 개발을 완료하여 식약처에 품목등록을 완료하여 2022년부터 판매가 시작되었습니다. 인공 고관절(엉덩이 관절)은 미국 의료기기 전문 회사로부터 제조기술 제휴로 개발이 진행되고 있으며, 인공관절의 노하우를 바탕으로 척추고정기기(척추임플란트) 개발에도 전념하여 가시적인 성과물을 만들어 내고 있습니다. 영업 전략적인 측면에서 고객유치와 연구개발자금의 조달을 위해 현재 인공고관절의 경우는 타사(미국 Striker 사)의 제품을 유통 판매하고 있습니다. 척추고정기기의 경우는 계열사(엘앤케이 바이오메드)의 국내 총판매 계약에 의해 유통· 판매하고 있으나, 동 제품중 척추경나사못에 대해 2021년 6월에 기술이전계약을 체결하였으며 식품안전의약처의 품목등록이 완료되어 2022년 7월부터는 당사 제품으로 점진적으로 대체하고 있습니다. (2) 사업부문의 구분1) 인공관절 인공관절은 정상 관절과 비슷한 마찰력과 모양 및 기능을 갖춘 인공 보철물로 퇴행성 관절염, 류마티스 관절염, 외상, 노인 골절 등으로 손상된 관절 내에 삽입하여 관절의 원래 기능을 복원할 수 있는 의료기기입니다. 관절은 뼈와 뼈의 연결체로 움직임을 가지고 있는 것으로 정의할 수 있습니다. 관절은 구성요소에 따라 섬유성관절(fibrous joint), 연골성관절(cartilaginous joint), 활액성관절 (synovial joint)로 나누어지는데 한국인의 경우 무릎관절 및 엉덩이관절 등과 같은 활액성관절의 연골은 나이가 들면서 마모되고 탄력이 떨어져서 질환이 생기는 경우가 대부분입니다. 이에 대응하는 인공슬관절(무릎관절, knee joint)은 대퇴골과 경골이 만나는 무릎관절을 대 체하는 인공 대용물로, 구부리는 운동능력을 부여하는 역할을 합니다. 2) 척추고정기기 척추고정기기는 퇴행성 척추질환, 척추골절,척추측만증, 목디스크 등과 같은 척추질환 치료의 표준 수술법인 척추유합술에 사용되는 제품입니다.척추임플란트 시장은 평균 수명 연장에 따른 고령화 사회로의 진입과 비만 인구의 증가에 따른 환자수의 증가와 MIS나 Expandable Cage와 같은 고부가가치 제품의 등장으로 인해 시장의 확대는 지속될 것으로 전망됩니다. 3) 기타 의료용 소모품 당사는 수술에 필요한 각종 의료용 소모품을 자체 제작 혹은 상품으로 유통 판매하고 있습니다. 당사가 자체개발한 의료용 세정기는 체내삽입용 의료기구의 수술시 수술 부위, 창상 등을 세정하기 위한기구로서 당사에서 개발하여 제조· 판매하고 있는 의료처치용 기계기구입니다. 본 제품은 생리식염수 세척액을 분사하여 수술부위 및 환부를 세척하기 위한 전동식의료용 세정기로서 세척에 사용된 생리식염수는 석션기(suction machine) 연결라인을 통해 석션기로 회수할 수 있으며 1회용 수술기구로 완벽하고 신속한 세척 가능하며, 감염 등의 부작용을 현격히 줄이고 전체수술시간 단축하여 환자의 회복시간 단축이 가능하고 모든 인공관절 수술에 적용 가능한 장점을 가지고 있습니다. (3) 시장점유율 최근 고령화로 인한 류마티스 및 퇴행성관절염의 증가에 따른 시술증가로 인해 관절치료를 위한 시장이 확대되고 있습니다. 인공관절 산업의 세계시장점유율은 미국의 Zimmer Biomet, DePuy Synthes, Stryker와 영국의 Smith Nephew 등의 4개사가 세계시장의 약
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70%을 점유하고 있습니다. [인공관절 세계시장 점유율] 인공관절 세계시장 점유율.jpg 또한 척추고정기기 세계시장은 Medtronic ,Globus Medical, Stryker, DePuy Synthes 등의 4개사가 60%을 차지하고 있습니다. [척추고정기기 세계시장 점유율] 척추고정기기 세계시장 점유율.jpg 국내 인공관절 시장의 경우는 Johnson Johnson의 자회사인 DePuy, Stryker와 Medtroic의 한국지사 등의 시장점유율이 높아 국내 인공관절시장은 92.7%가 외국산 제품이 차지하고 있습니다. 국내 업체는 ㈜코렌텍이 가장 큰 시장점유율을 가지고 있는 것으로 추정되며, 당사가 후발 주자로 시장점유율을 확대하고 있습니다. 그 외 국내 기업으로는 솔고바이오 메디칼, 메디쎄이, 유엔아이 등의 국내기업이 있으나 아직 개발단계로 타사 제품을 상품으로 판매하는 수준인 것으로 추정됩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 체내삽입용 의료기기의 전 품목에 대하여 파이프라인을 갖추고자 인공관절뿐만 아니라 척추제품의 개발도 완료되어 , 가시적인 성과가 나오고 있습니다. [당사 진행 중인 제품개발 현황] 제품 개발단계 활동 인공관절 슬 관 절 제품화완료 Version 2 개발 진행중 고 관 절 시제품생산 FDA 승인진행개시 골시멘트 제품화완료 Version 2 식약처 인허가 진행중 척추고정기기 추간체고정제 제품화완료 판매 중 의료용스태플러 특허취득 특허권취득, 상용화 개발진행 중 이러한 제품개발이 완료되면 당사는 정형외과용 인공관절 전 분야에 Pipe-Line을 갖추게 되며, 국산화 대체수요가 가능하게 되어 매출이 크게 증대될 것으로 기대하고 있습니다. 인공관절(인공슬관절 및 인공고관절)의 경우 추정시장규모인 약1,200억원의 10% 수준인 연간 120억원 매출을 목표로 하고 있으며, 척추고정기기의 경우 국내시장 규모는 약 1,600억원으로, 인공관절 매출액과 유사한 수준을 목표로 하여 전체 매출액은 향후 250억 원에 이를 것으로 예상하고 있습니다. 1) 인공슬관절 고급화 (개량화) 당사가 개발하여 제품화에 성공한 인공슬관절(상표명, Centloc)은 한국식품의약안정처 (MFDS) 및 FDA(미국식품의약국) 인증을 받아 판매를 하고 있으나, 당사의 제품은 범용제품으로 프리미엄급 수입제품을 대체하는데 한계가 있어 왔습니다. 이에 당사는 국내시장에서 프리미엄급 제품으로 수입품을 대체하고자 개량화에 착수하였습니다. 현재 삼성의료원 외 3개병원과 공동연구개발을 진행하였고, 임상학적 검증을 위해서 세종대학교와 공동으로 국책과제를 진행(1차년도 과제 완료)하고 있습니다. 당사는 본 제품 개발이 완료되면 국내 인공슬관절 시장에서 수입 제품을 대체하여 시장점 유율을 10%이상으로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 과거 국내 척추기기 시장에서 국산품의 품질을 높임으로써, 품질만족은 물론 고객과의 근거리 서비스를 가능하게 하여 시장점유율을 50% 수준까지 끌어올린 사례를 볼 때, 인공관절의 경우도 국산품의 품질과 안정성이 강화된다면 동일한 결과가 나올 것으로 예측되기 때문입니다. 또한 아시아인의 체형에 맞도록 설계된 제품으로 인도를 거점으로 아시아 시장에 진출을 계획하고 있습니다. 2) 척추고정기기 개발 인공관절은 정형외과 전문의가 시술을 담당하며, 정형외과 전문의 대부분은 척추와 관절 두 분야의 교육 및 수련 과정을 거치게 되고 따라서 일부 정형외과 전문의는 인공관절뿐만 아니라 척추 관절 시술도 병용하고 있습니다. 단편적인 예로 국내의 경우만 살펴봐도, 전문대형병원의 경우 대부분 척추, 관절 전문병원으로 인공관절센터와 척추관절 센터를 동 시에 보유하고 하고 있으며, 종합 병원의 경우에도 정형외과 전문의들의 관절 및 척추 분야의 협진이 이루어 지고 있습니다. 이러한 시장 특성을 대변하는 예로 대부분의 다국적 의료기기 회사의 경우 척추고정기기 뿐만 아니라 인공관절(무릎관절 및 고관절) 및 외상 임플란트 사업을 동시에 영위하여 전 체적인 정형외과 임플란트 시장을 선도하고 있습니다. 당사는 현재 척추고정기기는
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㈜엘앤케이바이오메드의 국내 총판으로 상품을 유통 판매하고 있으나, 정형외과 전 제품을 자사 제품으로 대체하고자 하는 사업 확장을 목적으로 인공슬관절 제조 기술을 기반으로 하여 척추 고정기기 및 인공고관절 제품을 개발하고 있습니다.당사는 이미 척추고정기기 제품중 척추경나사못에 대해서는 ㈜엘앤케이바이오메드로부터 2021년 6월에 기술이전을 받아 식품안전의약처의 품목등록을 완료하였으며, 2022년 7월부터 당사 제품으로 점진적으로 대체하고 있습니다. 3) 인공고관절 개발 정형외과 전 제품을 자사 제품으로 라인업 하고자 하는 사업 확장을 목적으로 인공고관절 (엉덩이관절)에 대한 자체 기술개발과 더불어 조기에 제품화를 목표로 미국 Modal사의 기 술을 도입(기술도입 대가 약 60만USD)하여 개발에 착수하였습니다. [당사 개발중인 인공고관절 시편 시제품] 당사에서 현재 개발중인 인공고관절(엉덩이관절)은 국내 전문병원 의료진들과 함께 프로젝트 진행중입니다. 본 제품의 개발을 위해서는 3차원 골표면 모델링 기술이 요구되므로 MRI와 CT 데이터를 이용하여 환자들의 골특성을 파악하여 한국형 모델 및 기존의 문제점인 대퇴부 경부골절, 골흡수 등을 개선하는 제품의 개발을 Target으로 하여 진행하고 있었으나, 자원의 한계로 개발이 지연되어 개발완료시기와 제품출하시기를 특정하기가 어렵습니다. 그러나 당사는 인공 엉덩이 관절을 하는 대부분의 환자들에게 나타나는 대퇴부의 골두가 골절되는 증상을 제거하기 위하여 대퇴부 골두부분과 골반과의 상관관계를 연구하여 밝혀낸 이상적인 위치를 얻는데 성공하였으며, 생체역학기술과 기계공학과의 융합기술을 통하여 제품을 구현할 것입니다. 인공고관절 개발이 완료되면 당사는 정형외과용 의료기기 전부분에 걸쳐 라인업을 완성하여 국내시장에서 품질과 접점 서비스로 수입품을 대체할 수 있을 것으로 기대합니다. 이는 이후 미국시장과 아시아 시장에 본격적으로 진출할 수 있는 기회로 이어질 것으로 기대되며, 향후 국내 정형외과용 의료기기 업체에서 선두 주자로 발돋움하는 것이 당사의 장기적인 목표입니다. 4)의료용스태플러 당사는 2022년 3월에 모든 인체조직 봉합을 혁시적으로 쉽고 빠르게 꿰맬 뿐만 아니라 채내에 흡수될 수 있는 생분해성 물질 결착핀을 이용한 흡수성 자동봉합기(의료용스태플러 및 복강경용 스태플러)를 세계 최초로 개발하여 국내 및 해외에 특허등록을 하였으며, 상용화를 위한 개발을 진행중입니다. 현재, 샘플제작을 완료하였으며 임상실험을 앞두고 있습니다. 다만 임상실험에 소요되는 많은 비용 부담으로 임상실험을 연기하고 있습니다. 전략적 제휴 등을 통하여 투자재원이 마련된 이후 임상실험을 할 예정입니다. 2종의 제품이 상용화 된다면 기존의 봉합사와 피부용 자동봉합기를 일부 대체할 수 있으며, 본제품이 상용화된다면 당사의 매출규모와 기업가치가 크게 증가할 것으로 기대하고 있습니다. [당사 개발중인 의료용 스태플러 시제품] 의료용 스태플러.jpg 의료용 스태플러 스태플러.jpg 결착핀 복강경용 스태플러.jpg 복강경용 스태플러
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 이사회는 2024년01월01일부터 2024년12월31일까지 제11기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 제 11기 당사 자산은 전년대비 585백만원 감소(3.8%)한 14,926백만원이며, 부채는 전년대비 1,150백만원 증가(7.7%)한 16,044백만원 입니다. 부채의 주요 증가 원인은 매입채무 증가 1,464백만원 입니다.자 본은 전년대비 1,735백만원 감소한 -1,117백만원 입니다. 제3회 전환사채 발행 및 제1회 전환사채 조기상환으로 442백만원, 주식매수선택권 60백만원 증가하였으나 당기 순손실 2,230백만원으로 인하여 감소하게 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제11기 제10기 증 감 증감률 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 ㆍ미수금 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [이익잉여금(결손금)] 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율 부채비율 나. 영업실적 제11기 당사 매출액은 전년대비 2,052백만원 증가(25.82%)한 10,006백만원을 기록하였습니다. 매출총이익은 전기 대비 약 12%가량 증가한 2,817백만원 을 달성하였으며, 당기순이익도 전년대비 1,272백만원 개선하였으나 이자비용 1,139백만원, 대손상각비 472백만원 등의 영향으로 당기순손실 2,230백만원을 기록 하였습니다. 당사는 천안공장 준공에 따른 안정적인 공급망 구축과 국내 인공관절 시장에 당사 제품인지도 제고를 통한 매출 증대와 철저한 원가관리로 향후 수익률 향상에 만전을 기하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제11기 제10기 증 감 증감률 [매출액] [매출원가] [매출총이익] [판매비와관리비] ㆍ직원급여 ㆍ경상연구개발비 ㆍ주식보상비용 ㆍ기타판관비 [영업이익] [영업외수익] [영업외비용] [법인세비용차감전순이익 ] [법인세비용 ] [당기순이익] 4. 회계정보의 투명성 당사는 회계정보 투명성 확보를 위해 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거 2024년 대주회계법인으로부터 외부감사를 받았으며, 외부감사인의 감사의견은 적정으로 당사의 회계정보의 투명성에 관한 이슈는 존재하지 않는 것으로 판단됩니다. 또한, 외부감사인은 당사의 주식 등에 투자한 사실 등
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감사인의 독립성을 저해할 수 있는기타의 거래사실이 없어 외부감사인의 감사의견은 신뢰할 수 있다고 판단됩니다. 5. 부외거래에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항"Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 법규상 규제에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.다. 파생상품 및 위험관리정책당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 [나노 산업] (가) 나노섬유 산업의 개요 나노란, 10-9 m(1 나노m = 10억분의 1m) 길이를 말하는 것으로, 나노섬유라 하면 통상 섬유직경이 1㎛(1000nm) 미만인 섬유로서 일반 마이크로 섬유보다 10∼100배 가늘며 섬유직경이 200nm일 경우 1g으로 3만km에 이르는 거리(지구둘레의 3/4)를 갖는 초극세 섬유입니다. 나노섬유기술이란 "하나의 고분자 사슬이 집합하여 나노섬유가 되고 최종 형태가 섬유, 박막, 부직포가 되는 매우 광범위한 가공 기술"로 정의될 수 있습니다. 나노섬유 제조기술은 섬유직경이 나노크기인 섬유를 직접 제조하는 것으로 전기방사, 복합방사, 부직포 방사 및 직접방사 등의 방법을 통하여 제조할 수 있습니다. 섬유의 크기를 나노크기로 제어함으로써 기존의 기능을 크게 향상시킬 수 있으며 의류용 뿐 만이 아니라 필터, 에너지 저장소재 및 의료용, 군사용까지 그 용도를 넓혀가고 있습니다. 이러한 기능을 바탕으로 여러 산업에 적용할 수 있는 첨단소재산업이기 때문에 섬유산업 뿐만 아니라 여러 다양한 전방산업과 관련되어 있습니다. ·고성능, 고효율 초기능성 필터 ·나노섬유 멤브레인 (membrane): 기능성 스포츠웨어 등 ·기능성 보호복: 군용, 의료용 ·차세대 에너지 저장기능 소재 ·우주 항공 분야 ·전자, 반도체 분야 ·탄소 섬유 분야 21세기 첨단산업에서는 기존 소재의 성능 한계를 초월하는 소재 및 응용기술이 요구되며 섬유분야 나노기술(Nano Technology; NT)인 유기 나노섬유의 제조기술은 기존 부직포, 필터 소재 및 초극세 섬유기술의 한계성을 극복하는 신기술로서IT 산업, BT 산업 및 ET 산업 등, 21세기 첨단산업 분야에서 차세대 신기술 및 신소재를 창출하는데 매우 중요하고 유망한 산업으로 자리잡을 것입니다. (나) 글로벌 WBT(Waterproof Breathable Textile) 시장규모 및 동향 Zion Market Research는 2024년에 글로벌 방수 통기성 섬유(WBT) 시장에 대한 보고서를 발표했으며, 2023년 시장 가치를 19억 5,042만 달러 로 추산하고, 2032년까지 33억 7,723만 달러 에 도달할 것으로 예측했습니다. 이 시장은 2024-2032년 예측 기간 동안 연평균 성장률 (CAGR) 6.29% 로 확대될 것으로 예상된다고 전망하고 있습니다. 현재 국내에서도 정부 및 관련기관의 나노기술 관련 산업 발전을 위한 지원과 함께 나노기술 관련 산업이 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 정부는 나노기술종합발전계획을 통해 나노 기술 연구개발 촉진을 지원하고 있으며,제1기(2001 ~ 2005), 제2기(2006 ~ 2010), 제3기(2011 ~ 2015), 제4기(2016~2020) 지원이 추진되었고, 현재 제5기(2021~2030) 지원이 진행중입니다. (다) 나노섬유 산업의 구조 나노섬유 산업은 본격 상용화의 태동기로서 산업 구조가 명확히 확립되어 있지는 않으나, 다양한 응용 분야에 소재로서 공급되는 형태가 될 것입니다. 초기에는 나노섬유 자체가 최종제품으로서 소비자에게 공급되는 형태는 극히 드물어 필터 회사, 섬유 회사 등 각 분야의 기업에 공급되는 B2B산업의 구조가 주를 이루었으나, 최근에 들어 나노기술의 발전과 사업응용의 신뢰성이 높아짐에 따라 마스크나 마스크팩 또는 기저귀나 생리대 등 B2C 산업 제품에까지 적용되어 가고 있는 추세입니다. 나. 회사의 현황 [나노 사업] (가) 영업개요 1) 당사 나노섬유 생산기술 배경 전기방사 기술은 강한 전기장을 가하여 고분자 용액을 분사시켜 미세섬유를 제조하는 원리로서 1930년대 이미 Formhals의 특허에 의해 처음 제안되었습니다. 그러나 공업적으로는 크게 주목받지 못하였고 후속 연구가 이루어지지 못하다가 1990년대 이후 나노기술이 각광을 받기 시작하면서 전기방사는 나노섬유를 제조할 수 있는 기술로서 다시 주목을 받게 되었습니다. 섬유 구조 및 제품구조를 나노 수준에서 미세하게 제어할 수 있는 전기방사 기술은 섬유직경,
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섬유직경 분포, 섬유 표면물성, pore 구조, pore 분포, porosity, 제품의 두께 및 두께 균일성, 단면 구조, 기계적 물성 등의 성능을 쉽게 설계할 수 있어 고품질, 고성능을 구현하는 섬유제품을 만들 수 있습니다. 또한 이 기술은 무기물이나 금속재료에도 적용될 수 있기 때문에 무기 및 금속 나노섬유의 제조도 가능하여 향후 용도개발 가능성이 무한하다 할 수 있습니다. 그러나 전기방사 기술은 이러한 고품질과 고성능을 구현하면서 동시에 양산화하기에 많은 기술 개발의 한계점이 있어 긴 역사에 비해 본격적인 상용화는 되지 못했습니다. 당사는 1995년부터 나노섬유에 대한 연구를 시작하여 전기방사기술을 이용해 직영 50~500nm 정도의 나노섬유로 이루어진 폭1.6m의 부직포를 연속적으로 양산화할 수 있는 기술을 확보한 후 2005년부터 대량생산이 가능하게 되었습니다. 당사의 '전기방사 기술'(강한 전기장을 가하여 고분자 용액을 분사, 미세섬유를 제조하는 원리)은 전통적인 전기방사기술과 비교 시, 많은 부분에서 우수한 점들이 있으나 당사의 기술은 다양한 원자재에 손쉽게 적용할 수 있다는 장점이 있고, 대량생산 환경하에서도 상대적으로 공정 제어효율이 높다는 점을 들 수 있습니다. [잠재적 경쟁업체 현황 및 당사 우위요소] 업체 제품명 비고 D 사(해외) 스파이더웹 낮은 생산능력/속도 제한된 폴리머 사용 H 사(해외) 나노웹 섬유직경이 두껍고 미디어 효율이 떨어짐 전기방사방식으로 섬유 균일도가 떨어짐 당사 테크노웹 독자적인 기술로 대량생산가능 (최대폭 :약 2.1M) 다양한 폴리머 사용 가능 2) 당사의 경쟁 우위 요소 당사는 세계 최초로 전기방사 나노섬유의 양산화 기술을 개발하여 대량 생산 설비를 갖추고 성공적이고 안정적으로 제품을 생산하고 있습니다. ① 전기방사 나노섬유 대량생산의 원천기술 확보 당사의 전기방사 나노섬유 생산기술은 기존 전기방사의 문제점을 획기적으로 보완하여 생산성과 효율성을 극대화한 혁신적인 기술입니다. 당사는 미국을 비롯한 전세계의 부직포 관련 업체들, 필터소재 및 완제품 업체, 기능성 텍스타일 업체 등등과의 본격적인 마케팅을 시작하기 이전에 이미, 당사의 기술을 국내외 특허로 기 등록하였거나 출원함으로, 원천 기술을 철저히 보호하고 있으며, 제조공정, 다양한 소재, 코팅재 및 독특한 전기방사 기구들 및 공정관 관련된 기술들을 사용할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 이러한 기술들과 관련하여 현재까지 미국, 유럽, 일본 및 한국 등 세계 각지에 500건이 넘는 특허가 등록되었거나 출원 중에 있습니다. 이 특허들 중에서, 동 나노 기술의 사용과 관련된 가장 중요하고 핵심적인 기술은 이미 미국과 한국을 비롯한 해당국가에서 이미 등록이 완료된 상태이며, 현재에도 신규 나노제품 및 다양한 분야의 소재에 대한 특허 출원을 꾸준히 진행 중에 있습니다. 당사의 특허 출원을 위해 함께 일을 하고 있는 특허변호사들과 특허당국의 공통된 의견은, 당사의 특허가 매우 독특하고 유례가 없는 기술들이며, 이러한 신기술이 나노 기술 분야에서 대량생산을 가능케 하는 놀라운 돌파구가 됨과 동시에, 인류의 과학과 생활에 아주 의미 있는 새로운 이정표로 기억될 것이라고 말하고 있습니다. ② 기술적 우위성 현재, 당사는 전세계에서 유일하게 다양한 소재에 적용 가능한 Nonwoven Nano Coating 기술과 Nano Nonwoven Fabric 제조기술을 적용하여 대량생산체제를 갖추고 높은 생산 효율과 균일하고 보다 더 뛰어난 성능의 제품을 안정적으로 생산하고 있습니다. 원자재 공급시스템, 전기 방사 기계, 전기를 포함한 모든 제조 공정과 여타 시스템들은 모두 자동화되어 있으며, 당사만이 보유하고 있는 독특한 공정기술로 말미암아, 당사는 고객들의 요구 (속도, 폭, 두께 및 무게 등) 에 맞추어서, 맞춤형 제품들을 공급할 수 있습니다. 광범위한 분야에 적용될 수 있는 나노섬유 자체의 특성과 이를 뒷받침하는 무한한 잠재력을 가진 생산기술 확보를 통해 인류 생활의 광범위한 분야에 걸쳐 응용이 가능한 차세대 신소재 창출이
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가능할 것으로 기대하고 있습니다. ③ 업계 선도기업으로서 시장 선점 현재 나노섬유를 적용한 제품이 본격적인 시장진출을 시작하는 시점이기 때문에 시장을 선점하여 이끌고 유리한 위치를 차지할 수 있으리라 예상되고 있으나, 아직 시장에서 나노섬유를 적용한 제품의 비율을 추산하기 어려워, 시장 점유율에 대한 자료가 없습니다. [당사의 주요 사업영역] 구 분 세부영역 제품명 필트레이션 (필터, 필터미디어) - 산업용 필터- 자동차용 필터- 기타 Technoweb 기능성 나노멤브레인 - 아웃도어/캐주얼웨어- 기능성 신발- 밀리터리 웨어 nexture B2C 제품 - 마스크, 마스크팩- 미세먼지 방진망 Technoweb마스크 기 타 - 전기/전자- 헬스케어 (나) 제품 개요 1) 산업용 필터 산업용 필터 시장은 각 제품별 효율 대비 압력 손실, 내구성, 제품 가격이 주요한 경쟁의 수단이 됩니다. 나노섬유 제품을 활용하면 효율 개선, 동력비 절감, 환경문제 극복 등 현안 문제점을 개선할 수 있습니다. 또한 전세계적으로 에어필터는 크게 정전기 필터(electrostatic charged filter), 유리섬유 필터, 나노섬유 필터로 나눌 수 있는데, 이 중 유리섬유(석면)는 환경규제 등의 문제가 있어 실질적으로는 정전기 필터가 시장의 주를 이루고 있었습니다. 하지만 2011년부터 정전기 효과를 배제하고 효율을 평가하고 있는 EN779, ISO16890과 같은 세계필터 성능테스트 등급기준 강화 법안의 시행으로 인하여 세계적인 필터미디어 회사들의 정전기 필터의 대안으로 당사의 나노섬유 필터에 대한 관심이 높아지고 있는 상황입니다. 당사는 전세계 산업용 필터 시장을 위한 최고 성능의 독자적인 나노섬유 필터미디어 (테크노웹 시리즈)를 개발하였습니다. 다양한 환경에서 사용이 가능한 최첨단 나노섬유 필터미디어인 테크노웹 시리즈는 가스터빈 발전설비의 주요 구성기기인 터빈블레이드 보호 및 효율 향상을 위한 가스터빈용 필터미디어 제품 공급을 시작으로 공조 및 집진용 필터, 자동차 엔진필터와 액체용 필터 등에 이르기까지 다양한 산업용 필터시스템 전반에 관련된 제품을 폭넓게 적용 및 공급하고 있습니다. ·더욱 엄격해진 EN779/EN1822 산업 규정을 100% 만족 기존 정전방식이 아닌 나노섬유만의 고유 특성인 기계적인 구조로 필터 성능 구현 ·높은 효율을 제공하는 산업용 에어 및 액체필터 소재로 사용 가능 일반 필터미디어 대비 높은 효율과 낮은 차압 제공 ·지구온난화와 환경오염을 통제하기 위한 해결방안 고효율 필터에 대한 소비자 요구 증가 ·유리섬유 대체 가능 유리섬유 사용에 대한 인체 유해성, 환경오염 문제 해결 2) 투방습 특수 기능성 섬유 소재 최근 의류의 트랜드는 출근과 가벼운 트레킹, 야외 스포츠 모두를 해결할 수 있는 멀티플레이어 타입으로 디자인과 색상, 기능이 모두 진화하고 있습니다. 이런 옷들은 등산뿐만 아니라 평상시에도 입을 수 있고 스키골프 등 다른 스포츠 활동을 할 때도 부담없이 입을 수 있도록, 디자인이 되어 옷 한 벌로 여러 필요를 만족시키고 있습니다. 또한, 최근 친환경 및 다양한 소비자의 요구도에 맞춰 나노멤브레인이 적용된 투방습소재 뿐만 아니라, 기본적인 TPU, PU, PTFE 멤브레인 부터 친환경 Recycle, Bio, Polyester 멤브레인까지 다양한 고객의 Needs에 대응하고 있으며, 광반사, 적외선 반사, 난연가공 등 투방습 기능외 추가적인 기능도 가미된 제품을 생산하고 있습니다. 3) B2C제품: 나노마스크 최근 들어 각종 신종 바이러스, 황사, 미세먼지 등이 빈번히 발생하고 있는 상황에서 나노마스크는 건강한 생활 유지를 위한 하나의 수단이 될 수 있습니다. 당사의 나노마스크는 통기 대비 표면적이 넓어 숨쉬기 매우 용이하며, PM2.5 초미세먼지도 걸러내는 뛰어난 필터 성능을 지닌 제품입니다. 기존 대부분의 정전기 필터 마스크는 정전기가 방전 후에 필터 효율이 급격히 떨어지지만 나노마스크는 외부 환경에 영향없이 안정적인 고효율 필터링 성능을 제공합니다. 이는 나노 섬유를 이용한 마스크 제조시
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정전기가 아닌 그물구조 형태로 먼지를 차단하기 때문에 외부환경(온도, 습도)에 의한 먼지제거 효율의 변화가 거의 없으며 이는 나노섬유를 이용한 마스크만이 가질수 있는 특장점이라 할 수 있습니다. 최근 지구 온난화로 인하여 황사의 발생이 잦아지고, 메르스나 특히 코로나19와 같은 유행성 전염병의 전세계적 유행으로 실생활에서 마스크를 사용하는 경우가 늘고 있습니다. 호흡기를 질병의 감염, 악취, 매연으로부터 보호할 목적으로 사용되는 마스크는 약사법에 따른 의약외품으로서 식품의약품안전처에서 품목별 심사 및 허가를하고 있으며, 마스크의 종류로는 보건용 마스크, 수술용 마스크 외에도 황사 방지용(KF80) 및 방역용 마스크(KF94)가 있습니다. 이 중 황사 방지용 및 방역용 마스크의 경우에는 소비자가 보다 더 올바르게 사용할 수 있도록 외부로부터 흡입되는 이물질을 차단하는 정도 등을 포함한 식품의약품안전처의 까다로운 등급별 심사 기준을 통과해야만 사용 허가를 받을 수 있도록 엄격하게 관리되고 있습니다. 및 기준> 등 급 기 준 적용예 분진포집효율 안면부흡기저항 누설률 KF80 80 % 이상 25 % 이하 황사방지용 (염화나트륨 시험) KF94 94 % 이상 11 % 이하 방역용 (염화나트륨 및 파라핀 오일 시험) KF99 99.0 % 이상 5 % 이하 (염화나트륨 및 파라핀 오일 시험) 4) B2C제품: 마스크팩 당사는 기존 부직포시트 마스크와 하이드로겔 마스크의 단점을 극복한 전기방사 기술을 적용한 차세대 나노섬유 마스크팩을 개발중입니다. 나노섬유의 가늘고 균일한 섬유조직은 시트가 피부에 완전히 밀착하게 해 줌과 동시에 착용 시 편리한 사용감을 느낄 수 있게 해 줍니다. - 우수한 통기 효과 - 뛰어난 보습 유지효과 - 빈틈없는 피부 밀착 5) 의료용 소재 전기방사 나노섬유는 투습성 및 통기성이 좋고 세균으로부터 상처를 보호하고 체액이 스며들지 않기 때문에 제거가 용이한 장점이 있으므로 상처의 보호 및 치료를 위한 창상피복제(wound dressing), 메디컬 패치, 인공 피부 등에 매우 탁월한 효과가 있습니다. 기존의 특수직물로 만들어진 wound dressing은 생체와의 거부반응, 기계적 성질 및 밀착성 결여 등으로 만족스러운 기능을 발휘하지 못하였습니다. 현재 당사는 생분해성 고분자를 원료로 한 나노섬유 붕대, 인공장기, scaffolder 등 의료 분야에서 긍정적인 연구결과를 확보하였고 구체적인 적용을 검증하고 있습니다. 주요 적용분야로는 박테리아 차단용 가운, 마스크, 거즈, scaffolder, 인조혈관, 인공투석막 응용기술, patch 등이며, 소량 주문생산에 대응할 수 있는 고부가가치의 분야입니다. 6) 차세대 전지 분리막 2차전지는 크게 음극재와 양극재, 전해액, 격리막으로 구성되며 이 중 폴리머 소재로 만드는 격리막은 수십 나노미터 크기의 기공을 통해 양극과 음극의 접촉은 막되 전해질 이온은 통과할 수 있게 하는 핵심소재입니다. 2차전지 핵심소재인 격리막은 현재까지 전량 수입에 의존하며 몇몇 국내 업체들이 양산을 목표로 시제품 생산 및 테스트를 진행중 입니다. 나노섬유 격리막은 고강도 박막성에 강점이 있으며, 세계적으로 경쟁이 치열해지고 있는 섬유산업에서 고급화 및 기능화를 통해 세계 속의 경쟁력을 갖출 수 있는 훌륭한 무기입니다. 7) 조직도 2442.jpg 라임_조직도 당사의 매출은 6,089백만원으로 전년 동기 대비 48.15% 증가하였으며, 나노부문은 48.15% 증가한 6,089백만원입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원) 사업부 매출유형 매출액 비율(%) 나노 필터 외 에너지 축열조 외 합계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이(1) 주요제품의 가격연결회사는 시스템 공급자로서 제품의 가격은 시스템의 구성항목, 설치의 난이도, 특약사항 등에 따라 각각 가격이 다르므로 제품의 가격을 확정하기가 어려우며, 매 건 입찰 또는 수의계약에 의한 수주에 가격이 결정됩니다.(2) 주요 가격변동원인최근의 가격 추이는 시스템의 고급화에
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따라 가격이 상승하는 면이 있으며, 동시에 경쟁이 증가하여 가격이 하락하는 면이 상존하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입처 현황당사의 원재료 중 나노사업 관련 원재료는 해당 품질별로 또는 등급별로 매입처가 상이하기 때문에 동일품목의 원재료라 할지라도 매입처가 다양하다는 특징이 있습니다. 따라서, 주요 원재료 매입처 중 10% 초과 매입처가 없습니다. 나. 주요 원재료의 현황 (단위: 천원) 품 목 품 목 구체적인 용도 매입액 비율(%) 비고 원재료 부직포 외 원자재 멤브레인가공 외 나노멤브레인 라미네이팅 외 라미네이팅 원자재 용액 나노멤브레인 용액 필터 가공비 외 필터류 합 계(%) ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 생산설비의 현황 (단위: 천원) 당기 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 기타(*) 기 말 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (*) 환율변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 나노부문 24.01~ ~25.01 에너지 24.01~ ~25.01 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 5.1 재무위험관리요소 연결회사는 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 연결회사의 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 5.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 제품 수출, 원재료 등의 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다.연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 외환위험에 노출되어 있는 금융상품 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD EUR 매출채권 USD 매입채무 USD 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변 동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 EUR/원 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 비상장지분상품 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 비상장지분상품은 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위:천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 비상장지분상품 5.1.2 신용위험 (1) 위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의
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적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 다만, 장기매출채권은 개별평가로 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 당기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 정상 1년 이하 연체 1년 초과 연체 개별평가 합 계 매출채권 대손충당금 합계 (3) 신용위험의 최대노출정도 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 장기금융상품 기타비유동금융자산 합 계 신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었습니다. 5.1.3 유동성 위험현금흐름의 예측은 재무팀이 취합합니다. 연결회사의 재무팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성 자산에 투자하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역 (단위:천원) 당기말 1년미만 1년 에서2년이하 2년 에서5년 이하 5년 초과 매입채무 기타유동금융부채 금 융리스부채 합 계 전기말 1년미만 1년 에서2년이하 2년 에서5년 이하 5년 초과 매입채무 기타유동금융부채 금융리스부채 합 계 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 5.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율의 내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 총 차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) 연결회사는 차입금 이상의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 5.3 파생상품 및 풋백옵션 등해당사항 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 6.1 경영상 주요계약 계약상대방 계약체결일 계약의 목적 계약금액 계약상의 주요내용 비고 (주)톱텍 컨소시엄 제3자배정유상증자 150억 서울회생법원의 회생계획안 승인절차에 따름 주주 제3자배정유상증자 21억 신규투자 6.2 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직[당사의 연구인력] 구 분 해당부분 업무영역 구미 기술영업 및 기술마케팅 분야 해외바이어 영업 및 마케팅 구미 전문연구분야 국책과제 수행 및 순수 연구 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제28기 제27기 제26기 비 고 연구개발비용 계 회계처리 개발비 자산화(무형자산) 연구개발비(비용) 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 구 분 내 용 연 구 과 제 중대형 이차전지 적용을 위한 분리막용 초극세섬유 개발 연 구 기 관
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주관기관 : ㈜ 에프티이앤이 참여기관 : ㈜LG화학, 웅진케미칼㈜, ㈜상아프론테크 경상대학교, 인하대학교, 충남대학교 한국생산기술연구원, 한국전기연구원 연구결과및기대효과 -5Ah이상 이차전지용 내열성(180도에서 열수축률5%이하) 초극세섬유부직포 분리막 개발 -현재 분리막자체의 기능을 하는 소재는 올레핀계분리막 으로 열안정성이 미흡하여 내열성 고분자를 이용한 분리막 개발이 진행되고 있음 -내열성 고분자를 사용하여 내열성이 좋은 초극세섬유부직포 분리막 개발 -신생에너지 보급 및 친환경자동차 보급 정책으로 이차전지 시장이 확대되고 있음 연구기간 구 분 내 용 연 구 과 제 건강 매니지먼트 기능의 고감도 웰니스 섬유 시스템 개발 연 구 기 관 1세부 : ㈜ 에프티이앤이, 경희대학교 2세부 : ㈜ 파카 RGB, 한국생산기술연구원 3세부 : ㈜ 참케어, 카톨릭대학교, 호서대학교 4세부 : 메디컬서플라이, 인제대학교 연구결과및기대효과 -운동량 측정을 위한 압전성고분자기반 나노섬유웹센서개발-나노섬유섬도 제어기술 확보-ECG 전극용 대면적 나노섬유방사기술 개발 및 은도금 기술 개발-압전PVDF 필름 센서의 대량 코팅기술 개발- 진단의 정확성 효율성 보편성과 편리성이 개선된 의료장비를 소형화하여 의복에 장착한 웰니스의류 시스템 개발을 통한 고령자와 일반인의 건강관리 가능 연구기간 구 분 내 용 연 구 과 제 압전/압정전용향 특성 부여 나노웹과 신축성 섬유전극 개발을 통한 다주파수 전기임피던스 단층영상 기반의 대면적 비격자 압력분포 감지시스템 개발 연 구 기 관 주관기관 : ㈜ 경희대학교 산학협력단 참여기관 : ㈜ 에프티이앤이, ㈜솔루에타 한국생산기술연구원, 패션산업연구원 DYETEC연구원 연구결과및기대효과 -고 압전성PVDF 나노웹생산기술-고 압정전용량특성을 가진 PU 나노웹개발 기술-다 기능성 나노웹들을적층할수 있는 적층기술확보-나노웹층과 전도성섬유 전극층을연결할 수 있는 적층기술확보 -비 격자형태의 대면적 압력센서를 최종 개발하여 IT 및 다양한 산업에 적용 예) 건물의 노후화 정도 감지센서, 방범용 및 움직임 감지용, 의료용 센서 등. 연구기간 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등회사의 지적재산권은 연구개발 활동을 통하여 취득하였으며, 기준일 현재 아래와 같습니다. (단위: 건) 구분 2020년이전 계 라임 ※ 전기까지 인식했던 상표권을 제외하였습니다. ※ 특허권은 등록일기준으로 인식하였습니다. 나. 환경 관련 규제 사항회사는 법률에서 정하고 있는 각종 환경규제를 준수하고 있습니다. 다. 기타 중요한 사항해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다.당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 연결실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제28기 기말(2024년 12월말) 제27기 기말(2023년 12월말) 증감액 증감율(%) 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 Ⅱ.비유동자산 장기금융상품 기타비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 투자부동산 관계기업투자 유형자산 무형자산 자산 총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 기타유동금융부채 유동금융리스부채 기타유동부채 Ⅱ.비유동부채 비유동금융리스부채 확정급여부채 충당부채 부채 총계 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주지분 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 Ⅱ.비지배지분 자본 총계 부채와 자본총계 유동비율 부채비율 자기자본비율 - 당사의 부채총계는 전기대비 549백만원(8.63%) 증가한 6,908백만원입니다.- 당사의 자본총계는 전기대비 831백만원(9.54%) 감소한 7,881백만원입니다.- 당사의 자산총계는 전기대비 282백만원(1.87%) 감소한 14,789백만원입니다.- 전기대비 부채비율은 14.7% 증가한 87.7%이며, 자기자본비율은 4.5% 감소한 53.3%입니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제28기 제27기 증감액 증감율(%) Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익(손실) Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.기타수익 Ⅶ.기타비용 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융비용 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) ⅩⅠ.법인세비용 ⅩⅡ.당기순이익(손실) ⅩⅢ.기타포괄손익 ⅩⅣ.총포괄손익 -당사의 매출액은 전기대비 1,979백만원(48.15%) 증가한 6,089백만원입니다.영업손실은 전기대비 1,604백만원(53.22%) 감소하였으며, 당기순손실은 전기대비 960백만원(42.8%) 감소하였습니다4.유동성 및 자금조달과 지출(연결기준)가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 제27기 증 감 액 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 - 당사의 현금및현금성자산은 전기대비 1,405백만원 감소한 4,442백만원입니다. 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 630백만원 증가하였으며, 재무활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 135백만원
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증가하였습니다현금및현금성자산 내역 구분 제28기 제27기 단기은행예치금(*) (*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.나. 자금조달 외부자금조달 요약표 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 제28기기초 잔액 신규조달 상환등감소 제28기기말 잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합 금융회사 리 스 회 사 상호 신용금고 기타 금융기관 금융기관 합계 회사채 (사모) 회사채 (공모) 유 상 증 자 기 타 자본시장 합계 주주·임원·계열회사차입금 기 타 총 계 (1) 차입금 및 전환사채 내역 ※ 해당사항 없습니다.(2) 차입금의 상세내역 ※ 해당사항 없습니다.(3) 차입금의 변동내역 ※ 해당사항 없습니다.(4) 전환사채 ※ 해당사항 없습니다. 5. 부외거래- 동 보고서의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 ① 산업의 특성 : 자동차 산업은 엔진, 샤시, 제동, 현가, 조향, 구동, 의장, 안전부품 등 각 부분품 마다 각기 다른 생산과정을 거치는 종합기계공업으로, 약 2만여개의 부품을 조립 및 완성을 해야 하는 산업입니다. 자동차부품산업, 자동차 정비, 운송, 정유부문, 철강, 기계, 소재산업 등의 전통사업뿐 아니라 정보기술(IT), 바이오기술(BT), 에너지기술(ET), 환경기술(ET) 등 신성장 산업에 미치는 생산유발과 기술파급효과가 큰 고부가 가치산업이라고 볼 수 있습니다. 더욱이 자율주행차 개발, 디지털 전장 제품의 등장으로 전혀 다른 분야의 이종기업들이 합종연횡하며 기술과 자동차 산업의 융복합 혁신 경쟁이 빈번히 일어날 전망입니다. 또한 시장진입에 막대한 자본이 소요되어 진입 및 철수장벽이 매우 높은 대표적인 자본집약형 산업으로 시장진입을 위해서는 생산라인 구축, 부품공급선 확보, 초기투입모델 개발이 이루어져야 하며 이로 인해 연구개발비에 대한 막대한 자본투자가 선행되어야 합니다. 아울러 자동차 산업은 신기술이 가장 빠르게 적용되고 대규모 수요를 창출하는 산업으로 향후에도 경제발전에 주도적인 역할을 수행할 것 입니다.② 산업의 성장성: 자동차 산업은 한 나라의 경제력과 기술수준을 대표할 뿐만 아니라, 산업구조 고도화와 함께 부품 및 소재산업 등 연관산업의 파급효과는 물론이고 고용유발효과도 매우 크다고 할 수 있습니다. 현재 자동차 산업은 전동화, 자율주행 등 기술주도 성장이이루어 지고 있으며, 전통적인 자동차 생산업체 뿐만 아니라 비전통적 기업들이 시장에 참여함에 따라 기존 자동차 부품의 공급망에도 많은 변화가 있을 것으로 예상됩니다.③ 경기변동의 특성 및 계절성 : 자동차 산업은 경제성장율, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있습니다. 특히 자동차보급율이 일정 수준에 도달함에 따라 경제 성장율, 실질 구매력에 있어서는 그 민감도가 다른 산업에 비해 크다고 할 수 있습니다. 자동차 부품산업은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되고 있기 때문에 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받고 있습니다. 2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황. 시장점유율 추이) ① 시장의 안정성 및 경쟁상황 : 국내 캠샤프트 시장은 공인된 통계자료가 존재하고 있지 않은 상황인 관계로, 당사가 인지하고 있는 주요 경쟁사 및 시장현황을 중심으로 시장의 안정성 및 경쟁상황을 기술하겠습니다. 캠샤프트의 경우 엔진의 출력과 성능, 특히 연비를 비롯한 주요 핵심성능에 직접적인 영향을 미치는 고기능성 제품으로서 제품의 가격과 납기는 물론 품질과 기술력에서 높은 수준이 요구되는 중요한 제품입니다. 아울러, 대규모 설비투자가 수반되는 장치산업으로서 쉽게 신규업체가 진입하기 어려우며, 오랜 기간 시장에서 제품의 안정성과 성능을 검증받은 업체만이 기존의 완성차업체에 납품가능한 진입장벽을 가지고 있습니다. 이러한 결과 국내 및 해외시장 모두 몇 개의 업체가 독과점으로 경쟁하는 구조를 가지고 있으며, 국내시장은 당사와 이원정공, 이원솔루텍 등의 회사가 완성차사에 제품을 공급중이며, 일부 차종은 자동차사가 자사 내에서 직접 생산하여 사용 중에 있습니다. 해외의 경우 프레스타(독일), 말레(독일), 누이마이어(독일), 니켄(일본) 등의 회사가 당사와 같이 캠샤프트를 생산하고 있습니다.② 시장점유율 추이: 캠샤프트에 대한 타 경쟁업체들의 정확한 생산실적을 파악할 수 없어 시장점유율을 산출하는데 어려움이 있으나 완성차의 생산수량을 기준으로 캠샤프트의 총 시장을 추정하여 볼 때 당사는 국내시장의 약 70.35%, 세계시장의 약 4.72%를 차지하고 있는 것으로 판단됩니다. ※자료참조: 한국자동차산업협회, 당사 자체 추정 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 ① 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 : 자동차부품산업의 경쟁력을 좌우하는 요인은 크게 나누어 품질, 그리고 기술력을 바탕으로
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하는 제품경쟁력과 개발대응능력으로 볼 수 있습니다. 품질과 기술은 차량 및 엔진의 성능과 안정성, 디자인에 절대적인 영향을 미치는 핵심 경쟁요소이며, 개발대응능력은 신제품 개발비용, 양산제품 납품가격등 금전적 비용은 물론, 개발에 필요한 개발기간, 설계변경 대응력, 적기납입대응성 등 비금전적인 부분까지 모두 포함하는 요인으로 우수한 제품경쟁력이 뒷받침 되어야하는 아주 중요한 경쟁요소 입니다.② 회사의 경쟁상의 강점과 단점 : 당사의 주생산품목인 캠샤프트는 속이 비어 있는 파이프에 합금분말재를 사용한 캠로브를 접합하여 만드는 파이프 소결방식의 캠샤프트로써 자동차사 및 기존 업체가 공급 중이던 일체형 주물공법의 캠샤프트에 비하여 중량이 가볍고 내마모성, 내구성을 만족시키는 제품입니다. 특히, 최근 친환경차 개발 트렌드에 맞추어 차량의 경량화, 고효율화 및 고연비화가 요구되는 현시점에서 고객의 요구에 부합하는 제품이라고 할 수 있습니다. 4) 당기 매출 관련 사항 2024년 당사의 매출은 423,521백만원이며, 전년 대비 6.66% 증가하였으며, 주요 거래처로는 현대자동차, 기아자동차, 현대글로비스 등이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 명칭 구체적용도 특징 상표 제26기 매출액 비율(%) 자동차부품 제품 캠샤프트 차량엔진동력 전달장치 경량화, 내구성 및 내마모성 우수 SECO 주) 캠샤프트 : 사이클 기관에서 흡·배기 밸브를 개폐하기 위한 캠을 설치한 축 3. 원재료 및 생산설비 1) 원재료 매입 : 당사에서 사용하는 주요 원재료는 합금분말용 파우더, 샤프트 제조용 파이프와 기타 구입부분품으로 구성되어 있으며, 주요 원재료별 매입금액은 아래 표와 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 매입유형 품목 주요매입처 특수관계여부 구체적 용도 매입액 비고 자동차부품 원재료 합금분말 부 캠로브 성형 구입부분품 파이프 예일하이테크 등 부 샤프트 제조용 엔드피스 태영정공 등 부 엔드피스 제조용 기타 디아이씨 등 부 기어,스프라켓,핀등 합 계 2) 생산 및 설비 : 당사는 경기도 평택시 청북읍 청북산단로 31 에 위치한 평택공장(본사)과 충남 아산시 둔포면 아산밸리중앙로 103 에 위치한 아산공장, 충남 당진시 석문면 산단5로에 위치한 당진 1공장, 충남 당진시 석문면 산단7로에 당진 2공장을 운영하고 있습니다. ① 생산설비의 현황 (단위:백만원) 구 분 장부가액 상각누계액 유형자산재평가 미상각잔액 비 고 토 지 건 물 정액법 구 축 물 정액법 기 계 장 치 정액법 차량운반구 정액법 공구와기구 정액법 비 품 정액법 건설중인자산 합 계 3) 설비의 신설, 매입계획 등 : 제품의 품질고급화와 증산 및 신규사업에 대비하여 2025년 신규 투자를 예상하고 있습니다.이러한 투자사항은 향후 경기변동 및 경영환경 변화에 따라 바뀌어질 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품목 제26기 제25기 제24기 자동차부품 제품 캠샤프트 수출 내수 합 계 합계 2) 판매경로와 방법 및 판매전략 ① 판매경로: 당사는 국내 완성차 회사인 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 현대위아, 글로비스,국제기계 등에 OEM으로 공급하고 있습니다. 수출은 국내자동차 회사를 통한 로컬수출과 중국, 태국, 유럽 등의 직수출이 있으며, 매출액 중 90% 이상이 완성차사 OEM 매출이 차지하며, 현대모비스를 통한 소량의 A/S 보수용품 매출도 존재합니다. OEM자동차부품업체의 특성상 별도의 시중 판매경로가 있지 않으며, 완성차사의 일일 공급요청에 따라 당사 영업팀과 제조팀에서 물자업무와 출하업무를 통하여 판매행위를 수행하고 있습니다.② 판매방법 및 조건가. 내수 - 현대자동차, 기아자동차 : 주간단위로 입고 확인 후 그 다음주 목요일에 현금 결재 - 기타업체 : 월간단위 입고 확인 후, 세금계산서 발행일 기준 30일 만기어음 수금 및 현금 결재나. 수출- 로컬수출 : 구매승인서에 의한 공급후 익월 10일~20일경 현금 수금- 직수출 : 선적후 T/T 방식 수금③
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판매전략: 자동차사의 신엔진개발시 신제품 기획 및 개발단계부터 공동 참여하고, 끊임없는 기술개발과 품질향상으로 지속적인 업계 우위를 점하는 전략을 취하고 있습니다.④ 주요매출처 (단위: 백만원) 매출처 매출액 비중 현대자동차(주) 현대글로비스(주) 기아자동차(주) 현대위아(주) (주)세영테크 기타 합계 3) 수주상황 자동차부품사업의 특성상 제품별 수주금액, 수량, 납기는 영업상 중요한 비밀이므로 별도로 기재하지 않습니다. 자동차업체와 기본계약 체결 하에서 신규차종의 수주를 하게 되면 엔진개발단계부터적극 참여하여 이후 시험생산단계를 거쳐 양산설비구축 및 양산단계에 이르게 되며, 이후 차종 단산시까지 계속 공급이 유지됩니다. 자동차 회사별 중장기 판매, 생산계획 및 연간 생산계획에 따라 년간 수주물량을 추정하여 대응해 나가고 있으며, 완성차사와의 유기적인 시스템에 의하여 3개월 예상물량, 월·주간, 일일 요구수량을 완성차사의 VAN시스템과 유선요청에 의해 전달받아 납품이 이루어지고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장의 주요위험 : 당사는 원자재, 기계설비 수입 및 직수출 매출분에 대하여 환율변동에 영향을 받고있으며, 장·단기차입금과 관련하여 이자율 변동위험을 가지고 있으나, 경영손익에 중대한 영향을 미칠만한 위험은 없습니다. 2) 위험관리방식 : 당사는 환리스크관리를 위한 별도의 관리조직을 운영하고 있지 않습니다. 3) 환관리관련 추진사항 : 당사는 환리스크 관리를 위한 별도의 추진사항이 없습니다. 4) 파생거래 : 당사는 이자율스왑 관련 파생상품에 가입하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다 계약처 계약일 만기일 계약금액 금리 지급이자 우리은행 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 계약일자 계약 건 1999년 1건 2001년 1건 2003년 1건 2005년 1건 2008년 2건 2010년 3건 2011년 2건 2012년 1건 2015년 1건 2016년 1건 2017년 1건 2) 연구개발활동의 개요 : 내연기관용 캠샤프트의 성능개선, 신공법 및 전동화부품 신제품 개발을 위하여 제품설계, 가공공법 개발, 소재개발, 신뢰성 테스트 기법 개발 및 신규아이템 제조기술 개발활동을 하고 있습니다. 또한 2014년 11월 기술 연구동을 증축하여 신기술 개발에 박차를 가하고 있습니다. 3) 연구개발 담당조직 : 당사는 연구개발 업무를 위하여 전동화개발1팀과 전동화개발2팀을 조직하여 운영하고 있습니다. 4) 연구개발비용 : 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제26기 제25기 제24기 비고 원 재 료 비 인 건 비 외주가공비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액*100) 5) 연구개발실적 : 당사의 최근년도 연구개발실적은 다음과 같습니다. 연도 주요연구과제명 비고 2024년 대형 이동로봇 플랫폼용 축방향 자속 모터(Axial Flux Motor) 개발 국책과제 베어링 전압비 저감형 스테이터 코어 특허등록 로터 샤프트 (로터샤프트-가이드부) 특허등록 로터 샤프트 (로터샤프트-외측홈) 특허등록 로터 샤프트 (로터샤프트-테이퍼형) 특허등록 코어 접착용 본딩장치 특허등록 모터 코어 제조방법 특허등록 코어 자동 적층장치 및 이를 이용한 자동 적층 방법 특허등록 엠보싱 자국 없는 로터용 적층코어와 스테이터용 적층코어의 일괄 제조방법 특허등록 적층코어 제조방법 및 이에 의해 제조된 적층코어 특허등록 로터코어 불량 검사장비를 이용한 검사방법 특허등록 축방향 자속모터의 고정자용 보빈 및 평각 코일 권취방법 특허등록 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적 현황(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권 보유현황 : 당사의 사업과 관련한 중요한 특허권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 취득일 근거법령 상용화여부 비고 캠과 샤프트의 제조방법 특허법 상용화적용중 나선형회전체가구비된 산기장치 특허법 특허등록 캠샤프트의 가공방법 및 장치 특허법 상용화적용중 조립식 캠샤프트용 스프라켓 및 기어류
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조립장치 특허법 상용화적용중 조립식 캠샤프트용 센서피스 조립장치 특허법 상용화적용중 캠샤프트 어셈블리 및 제조방법 특허법 상용화적용중 캠샤프트용 분할형 엔드피스 제조방법 특허법 특허등록 특허법 특허등록 중국 특허법 상용화적용중 중국 캠 고정용 지그 특허법 특허등록 캠샤프트와 일체형 하우징 조립장치 및 이를 이용한 조립방법 특허법 특허등록 특허법 특허등록 미국 로터샤프트 : 로터샤프트 마찰압접 제조 공법 특허법 특허등록 스테이터 : 축방향 모터 스테이터 및 이의 제조 방법(3단분리) 특허법 특허등록 스테이터 : 축방향 모터 스테이터 및 이의 제조 방법(2단분리) 특허법 특허등록 경량 소결 엔드플레이트 및 로터조립체 특허법 특허등록 베어링 전압비 저감형 스테이터 코어 특허법 특허등록 로터 샤프트 : 로터샤프트 - 가이드부 특허법 특허등록 로터 샤프트 : 로터샤프트 - 외측홈 특허법 특허등록 로터 샤프트 : 로터샤프트 - 테이퍼형 특허법 특허등록 코어 접착용 본딩장치 특허법 특허등록 모터 코어 제조방법 특허법 특허등록 코어 자동 적층장치 및 이를 이용한 자동 적층 방법 특허법 특허등록 엠보싱 자국 없는 로터용 적층코어와 스테이터용 적층코어의 일괄 제조방법 특허법 특허등록 적층코어 제조방법 및 이에 의해 제조된 적층코어 특허법 특허등록 로터코어 불량 검사장비를 이용한 검사 방법 특허법 특허등록 축방향 자숙모터의 고정자용 보빈 및 평각 코일 권취방법 특허법 특허등록 상기 특허권 이외에 실용신안권 8건, 디자인 및 상표권이 4건 있습니다. 2) 환경관련 규제사항 : 당사는 환경경영방침에 따라 ISO14001 시스템을 도입하여 환경과 관련한 정부규제 및 기타 요구수준에 적절히 대응하고 있습니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 기타투자자산 (주석26) 2. 장기투자증권 (주석5,29) 3. 장기대여금 4. 지분법적용투자주식(주석7) 5. 퇴직연금운용자산 (주석15) (2) 유형자산 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 5. 공구와기구 감가상각누계액 손상차손누계액 6. 비품 감가상각누계액 정부보조금 7. 차량운반구 감가상각누계액 정부보조금 8. 건설중인자산 (3) 사용권자산 1. 건물 감가상각누계액 2. 차량운반구 감가상각누계액 (4) 투자부동산(주석10) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 (5) 무형자산(주석11) 1. 영업권 2. 개발비 3. 특허권 4. 기타의무형자산 (6) 기타비유동자산 1. 보증금 2. 회원권 3. 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 단기투자자산의 감소 장기대여금의 감소 장기금융자산의 감소 장기투자증권의 감소 건물의 처분 구축물의 처분 기계장치의 처분 비품의 처분 차량운반구의 처분 공구와기구의 처분 건설중인자산의 처분 보조금의 수취 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 기타투자자산의 증가 장기투자증권의 증가 종속기업 취득으로 인한 현금의 순감소 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 공구와기구의 취득 비품의 취득 차량운반구의 취득 시설장치의 취득 건설중인자산의 증가 자산양수도로 인한 현금 유출 기타무형자산의 취득 보증금의 증가 회원권의 취득
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 기타투자자산(주석23) 2. 장기투자증권(주석4,26) 3. 장기대여금 4. 지분법적용투자주식(주석6) 5. 퇴직연금운용자산(주석13) (2) 유형자산( 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 정부보조금 5. 공구와기구 감가상각누계액 6. 비품 감가상각누계액 정부보조금 7. 차량운반구 감가상각누계액 8. 건설중인자산 (5) 무형자산(주석9) 1. 개발비 (6) 기타비유동자산 1. 보증금 2. 회원권 3. 이연법인세자산(주석18) 자 산 총 계 부 채
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II. 비유동부채 1. 장기차입금 2. 사채 사채할인발행차금 3. 퇴직급여충당부채(주석13) 퇴직급여운용자산 4. 장기미지급금 (주석26) 부 채 총 계 자 본 (1) 자본금(주석15) 1. 보통주자본금 (2) 자본잉여금 1. 주식발행초과금 (3) 자본조정 1. 지분법자본조정 (4) 기타포괄손익누계액 1. 지분법자본변동 2. 매도가능증권평가손익 3. 유형자산재평가이익 (5) 이익잉여금 (주석15) 1. 법정적립금 2. 임의적립금 3. 미처분이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 손익계산서 제26기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제25기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제24기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 제26기 제25기 제24기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 단기투자자산의 처분 장기투자자산의 처분 기계장치의 처분 공구와기구의 처분 차량운반구의 처분 보증금의 감소 정부보조금의 수령 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 단기투자자산의 증가 장기투자증권의 증가 기타투자자산의 증가 지분법적용투자주식의 증가 기계장치의 취득 공구와기구의 취득 비품의 취득 건설중인자산의 증가 자산양수도로 인한 현금 유출 회원권의 취득 보증금의 증가
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 서진캠 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제26기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대해 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확 할 수도 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서, 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 '인간중시', '품질제일', '고객중시' 의 경영이념과 함께 2016년부터 "글로벌기업 도약을 위한 핵심 역량 확보" 라는 새로운 비전을 선포하였으며 이를 위해 2024년에도 꾸준히 노력하였습니다. 2025년 세계 자동차 판매량은 2024년 대비 1.7% 증가한 8,960만대로 예상하고 있습니다. 2024년 한국 자동차 산업은 친환경차 및 SUV 수요 증가에 따른 호황을 맞이하였습니다. 다만, 2025년의 경우 미국의 관세 확대 영향으로 성장폭이 둔화될 것으로 예상됩니다. 전방 산업의 패러다임이 변화함에 따라 당사가 영위하고 있는 자동차 부품 제조업 또한 변화와 혁신이 요구되는 상황입니다. 모터, 배터리로 대표되는 친환경차 부품으로의 전환기를 맞이하고 있으며, 플래폼 및 모듈 생산 따른 규모의 경제, 원천기술 확보를 향한 업체간의 경쟁이 치열해지고 있습니다. 당사는 이러한 환경 변화에 대응하기 위하여 당사의 핵심 기술을 활용한 전기차 핵심부품 연구개발을 진행하고 있습니다. 또한 글로벌 시스템 구축을 통해 세계 유수 완성차 업체를 신규 고객으로 확보하기 위해 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 나날이 치열해지는 자동차 시장 속에서 당사는 최고의 품질과 합리적인 가격으로세계시장을 개척하며 변화하는 자동차 시장을 선도해나가겠습니다. 전 임직원이 일치단결하여 품질경영을 통한 불량율 감소, 생산효율 향상을 통한 원가절감을 통해 2024년도 명실공히 세계 속의 자동차부품 전문업체로 도약하는 한 해가 되도록 노력할 것을 약속 드립니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 증감액 증감률 [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 자본조정 이익잉여금 자본총계 당기말 자산총계는 전기대비 0.62%인 3,046백만원 증가하였고, 부채총계는 전기대비 11.36%인 31,587백만원 증가하였습니다. 또한, 자본총계는 전기대비 13.62%인 28,541백만원 감소하였습니다. 2) 영업실적 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 증감액 증감률 매출액 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 매출액은 국내외 판매량 증가에 따라 전년대비 6.66% 증가한 4,235억을 달성하였습니다. 영업이익은 전기대비 35.21% 감소하였습니다. 3) 수익성지표 구분 산식 당기 전기 자기자본이익률 (ROE) 당기순이익 ──────────────── X 100 (기초 자기자본+기말 자기자본)/2 매출액 영업이익률 영업이익 ─────── X 100 매출액 매출액 순이익률 당기순이익 ─────── X 100 매출액 4. 유동성 및 자금조달 1) 유동성 현황 (요약 현금흐름표) (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 증감액 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 당사는 자동차 엔진부품인 캠샤프트의 제조, 판매에 따른 영업활동에 기인하고 있으며, 매년 영업활동에 의한 자금유입이
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지속적으로 유지되고 있습니다. 당기말 현재 3,637백만원에 이르는 현금및현금성자산이 있습니다. 2) 자금조달 ① 단기차입금 (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%)(당기말) 당기 전기 무역금융 한국수출입은행 외 4.15~4.47 운영자금 KDB산업은행 외 4.86~5.96 USANCE 국민은행 외 합계 ② 장기차입금 (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%)(당기말) 당기 전기 시설자금 KDB산업은행 외 3.20~5.82 운영자금 KDB산업은행 외 4.71~6.60 소계 차감:유동성장기부채 차감 계 ③ 사채 (단위: 백만원) 구분 발행일 만기일 금리 (%) 당기 전기 제9회 무보증사채 제11회 무보증사채 제12회 무보증사채 제13회 무보증사채 제14회 무보증사채 당사는 현재 운영자금을 위한 단기차입금이 39.5%, 장기차입금이 44.1%, 사채가 16.4%를 구성하고있습니다. 향후의 자금조달은 금리 등 시장여건변화에 따라 적절하게 대응해 나갈 예정입니다. 5. 부외거래 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 "(별도·연결)재무제표 주석" 에서 "2. 재무제표 작성 기준 및 유의적회계정책" 의 내용을 참고하시기 바랍니다. 7. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 "(별도·연결)재무제표 주석" 에서 "2. 재무제표 작성 기준 및 유의적회계정책" 의 내용을 참고하시기 바랍니다.
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 기타투자자산 (주석23) 2. 장기투자증권(주석4,26) 3. 장기대여금 4. 지분법적용투자주식(주석6) 5. 퇴직연금운용자산(주석13) (2) 유형자산(주석7,8,23,25) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 정부보조금 5. 공구와기구 감가상각누계액 6. 비품 감가상각누계액 정부보조금 7. 차량운반구 감가상각누계액 8. 건설중인자산 (3) 무형자산(주석9) 1. 개발비 (4) 기타비유동자산 1. 보증금 2. 회원권 3. 이연법인세자산(주석18) 자 산 총 계 부 채
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IV. 판매비와관리비 1. 급여(주석27) 2. 퇴직급여(주석27) 3. 복리후생비(주석27) 4. 여비교통비 5. 통신비 6. 세금과공과 (주석27) 7. 접대비 8. 감가상각비(주석27) 9. 무형자산상각비(주석27) 10. 지급수수료 11. 소모품비 12. 차량유지비 13. 도서연수비 14. 운반비 15. 임차료(주석27) 16. 광고선전비 17. 판매보증비(주석12) 18. 대손상각비 19. 포장비
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 기타투자자산(주석26) 2. 장기투자증권(주석5,29) 3. 장기대여금 4. 지분법적용투자주식(주석7) 5. 퇴직연금운용자산(주석15) (2) 유형자산(주석8,9,26,28) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 5. 공구와기구 감가상각누계액 손상차손누계액 6. 비품 감가상각누계액 정부보조금 7. 차량운반구 감가상각누계액 정부보조금 8. 건설중인자산 (3) 사용권자산 1. 건물 감가상각누계액 2. 차량운반구 감가상각누계액 (3) 투자부동산(주석10) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 (4) 무형자산(주석11) 1. 영업권 2. 개발비 3. 특허권 4. 기타의무형자산 (5) 기타비유동자산 1. 보증금 2. 회원권 3. 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 손 익 계 산 서 제 26(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 25(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 서진캠과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제26(당)기 제25(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 단기금융상품의 감소 장기대여금의 감소 장기투자증권의 감소 장기금융자산의 감소 건물의 처분 구축물의 처분 기계장치의 처분 공구와기구의 처분 비품의 처분 차량운반구의 처분 건설중인자산의 처분 보증금의 감소 2.투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 기타투자자산의 증가 장기투자증권의 취득 종속기업 취득으로 인한 현금의 순감소 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 공구와기구의 취득 비품의 취득 차량운반구의 취득 시설장치의 취득 건설중인자산의 증가 자산양수도로 인한 현금 유출 기타무형자산의 취득 회원권의 취득 보증금의 증가
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IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV) V. 기초의 현금 환율변동효과 VI. 기말의 현금 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 26(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 25(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 서진캠과 그 종속기업 1. 연결회사의 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 서진캠(이하 "지배기업")은 1999년 9월 3일에 설립되어 차량, 선박, 기계기구 등의 부품과 소결제품의 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 현재 경기도 평택시 청북면에 본점을 두고 있습니다.한편, 지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 8,534,718천원이며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)미보기아 (주)연합 기타주주 합계 (2) 연결재무제표 작성대상 종속기업당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 종속기업명 주요영업활동 소재지 결산일 연결회사 소유지분율(%) 종속기업의 소유지분율(%) 당기말 전기말 (주)에스제이홀딩스 기타사업서비스업 대한민국 12월 31일 (주) 서진산업 자동차부품제조업 대한민국 12월 31일 (주) 에스제이홀딩스 100.00 (주)영풍기계 자동차부품제조업 대한민국 12월 31일 (주) 서진산업 100.00 자동차부품제조업 멕시코 12월 31일 (유)두리(*2) 자동차부품제조업 대한민국 12월 31일 (*1) 당기 중 SEOJIN MOBILITY MEXICO를 신규설립하여 지분 99.99%를 보유하여 연결대상 종속기업에 추가되었습니다. (*2) 당기 중 (유)두리의 지분 100%를 취득하여 연결대상 종속기업에 추가되었습니다(주석31참조). (3) 종속기업 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 순자산 매출 당기순이익 (주) 에스제이홀딩스(*1) (주) 서진산업(*2) (유)두리 (*1) (주)에스제이홀딩스의 재무정보는 종속회사 (주)서진산업의 자산과 부채 및 손익이 포함되지 않은 재무정보입니다. (*2) 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결 재무정보입니다. (전기말) (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 순자산 매출 당기순이익 (주)에스제이홀딩스(*1) (주) 서진산업(*2) (*1) (주)에스제이홀딩스의 재무정보는 종속회사 (주)서진산업의 자산과 부채 및 손익이 포함되지 않은 재무정보입니다. (*2) 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결 재무정보입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 지배기업의 정기주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2025년 2월 21일에 개최된 이사회에서 발행 승인되었습니다. 주식회사 서진캠과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리 정책의 내용은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제22장 '법인세회계'
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-'국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다. 필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다. ① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실 ② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용 또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 중요한 회계처리방침 (1) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 다만, 연결회사 내 모든 기업이 제31장 "중소기업 회계처리 특례"의 적용대상이거나, 종속기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우는 그러하지 아니합니다. 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가와 (ii) 종속기업의자산(영업권포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을상실한 날에 처분 후 보유투자주식은 해당 일반기업회계기준에 따라 회계처리하며, 이 경우 지배력을 상실하게 된 시점의 보유투자주식의 장부금액을 취득원가로 간주하고 있습니다. (2) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 취득에 대한 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일 (교환일) 의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채
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및 우발부채는 일반기업회계기준서 제19장 '주식기준보상', 제21장 '종업원급여' 및 제22장 '법인세회계' 등 일반기업회계기준서 제12장 '사업결합'에서 달리 요구하는 예외사항 이외에는 취득일에 공정가치로인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 일반기업회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채'나 일반기업회계기준 제14장 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (3) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의
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공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권·채무 로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 연결회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 연결회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.연결회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.연결회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.3) 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한
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자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산연결회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.(5) 지분법적용투자주식지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 1) 투자차액의 처리 지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.다만, 관계기업이 연결대상인 종속기업이 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다. 2) 내부거래 미실현손익의 제거 연결회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 연결회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 연결회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우연결회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 연결회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이