chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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전기말 (단위: 천원) 계약내용 거래처 계약기간 계약금액 매출액 계약자산 계약부채 수주잔액 모바일하자보수통합관리솔루션개발 한국토지주택공사 스마트K팩토리 고도화 한국산업단지공단 25.6 보고기간종료일 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일자 완성기한 계약금액 계약 1 계약 2 계약 3 계약 4 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 상품 매입액 원재료 매입액 종업원 급여 경상연구개발비 지급수수료 판매수수료 감가상각비 및 무형자산상각비 운반비 광고선전비 외주가공비 기타 비용 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 포장비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 판매수수료 무형고정자산상각 주식보상비 견본비 협회비 판매비와 관리비의 합계 28. 기타수익 및 기타비용 28.1 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 복구충당부채환입 종속기업투자주식처분이익 잡이익 합 계 28.2 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 무형자산손상차손 유형자산처분손실 리스해지손실 유형자산폐기손실 잡손실 합 계 29. 금융수익 및 금융비용 29.1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 합 계 29.2 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 합 계 30. 법인세비용 30.1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 소 계 이연법인세비용: 이연법인세 변동액 소 계 합 계 30.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 세무상 차감되지 않는 비용 세무상 가산되지 않는 이익 법인세추납액 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이의 변동 세액공제 및 감면 기타 세율차이등 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*) 당기와 전기 유효세율이 부의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 30.3 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이월결손금으로 인한 이연법인세> 사용권자산 리스감가상각누계액 리스부채 리스보증금 영업권(마이시톨) 영업권(힐링메뉴) 기타 유보 이월결손금 계 이연법인세> 세액공제 실현가능성 없는 차이 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 과목 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 이월결손금으로 인한 이연법인세> 사용권자산 리스감가상각누계액 리스부채 리스보증금 영업권(마이시톨) 영업권(힐링메뉴) 기타 유보 이월결손금 계 이연법인세> 세액공제 실현가능성 없는 차이 합계 30.4 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세무상결손금에 대한 이연법인세 이월세액공제에 대한 이연법인세 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 2034년 2036년 2037년 2038년 2039년 2040년 합계 31.
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주당이익 31.1 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 자기주식취득 가중평균유통보통주식수 31.2 희석주당이익 당기와 전기 중 잠재적보통주의 반희석화 효과가 발생하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31.3 잠재적 보통주 당기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 잠재적 보통주식수 주식선택권 용역제공조건 충족 후 전환상환우선주 전환청구기간 도래 시 합계 32. 주식기준보상 32.1 당기 및 전기 중 주식선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 잔여주 부여 소멸 기말 잔여주 32.2 당사가 부여한 주식선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2018년 10월 부여분 2020년 3월 부여분 2021년 3월 부여분 2022년 3월 부여분 2023년 7월 부여분 부여수량(주) 행사 및 취소수량(주) 소멸수량(주) 잔여수량(주) 행사가능주식수(주) 부여일 2018년 10월 10일 2020년 03월 30일 2021년 03월 24일 2022년 03월 31일 2023년 07월 20일 가득기간 부여일로부터 2년 행사가격(원) 기대변동성(%) 옵션만기 2023년 10월 10일 2025년 03월 30일 2025년 03월 23일 2026년 03월 30일 2027년 07월 19일 무위험이자율(%) 32.3 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보상원가 당기 인식된 보상원가 당기말 누적보상원가 당기말 잔여보상원가 32.4 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 33. 특수관계자거래 33.1 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 한국분자진단씨엠오㈜(*1) (*) 전기까지 당사의 종속기업으로 분류하였으나, 당기 중 실질적인 지배력을 상실한 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 33.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 34.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자금거래 기초 대여 상환 기말 대주주 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자금거래 우선주거래 (단위 : 주) 기초 대여 상환 기말 전환상환우선주-2 임원 1 임원 2 임원 3 합계 33.4 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 34. 우발부채 및 주요 약정사항 34.1 당기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 차입약정한도 실행금액 금융기관 기업시설일반자금대출 KRW 하나은행 전자방식외외상매출담보대출 KRW 하나은행 당좌 및 일반대출 KRW 신한은행 합 계 KRW 당기말 현재 하나은행의 차입약정과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34.3 참조). 34.2 진행중인 소송사건 전기말 계류 중인 소송사건 중 당사가 피고인 소송 3건은 전부 피고 패로 관련 비용에 대하여 지급완료 및 해소하였으며, 당사가 원고로서 반소한 소송 2건 중 1건은 원고패로 관련 비용에 대하여 지급 완료 및 해소, 나머지 한건은 원고 일부승으로 관련 해당 사건에 대하여 일체 해소되었습니다. 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 34.3
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담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보 내역 관련 금액 담보권자 토지, 건물 장기차입금 하나은행 정기예금 법인카드 신한카드 34.4 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공처 보증내용 보증 금액 당기말 전기말 서울보증보험 이행보증 경기신용보증재단 대출보증 35. 금융상품 35.1 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 35.2 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 계약자산 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 기타지급채무(유동) 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 교환사채 전환상환우선주부채 소 계 금융부채 합계 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 계약자산 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 기타지급채무(유동) 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 전환상환우선주부채(유동) 전환상환우선주부채(비유동) 소 계 금융부채 합계 35.3 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사의 금융위험관리는 당사 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다. ① 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. ② 손상 및 충당금설정정책 당사의 금융자산의 손상 및 충당금설정정책은 유의적인 회계정책에서 기술하고 있습니다 (주석 4 참조). (2) 시장위험관리 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다. ① 이자율위험 당사는
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차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 세전손익의 증가(감소) ② 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 자산 USD EUR 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 통화 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR (3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년~5년내 5년 초과 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 교환사채 전환상환우선주부채 파생상품부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년~5년내 5년 초과 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 전환상환우선주부채 파생상품부채 합 계 35.4 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채 (3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
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당기손익-공정가치 측정 금융자산: 지분증권 이항모형 기초자산의 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 옵션계약 이항모형 옵션가격결정모형 기초자산의 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 (4) 당기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 평가 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분증권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생상품부채 (5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (6) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 상각후원가 금융자산 이자수익 외화환산손익 외환차손익 대손상각비 상각후원가 금융부채 이자비용 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 순금융손익 36. 현금흐름표 36.1 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 비현금항목의 조정 감가상각비 무형자산상각비 이자비용 법인세비용(이익) 외화환산손실 대손상각비 재고자산평가손실 주식보상비용 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 경상연구개발비 리스해지손실 유형자산처분손실 유형자산처분이익 유형자산폐기손실 무형자산손상차손 복구충당비용환입 이자수익 공정가치측정금융자산평가이익 잡손실 종속회사투자주식처분이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매입채무의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 기타지급채무의 증가(감소) 기타자산의 감소(증가) 기타부채의 증가(감소) 재고자산의 감소(증가) 충당부채의 증가(감소) 영업에서 창출된 현금흐름 36.2 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 연결범위 변동 기말 이자비용 교환사채 인식 평가손익 전환상환우선주부채 교환사채 파생상품부채 리스부채 기타지급채무 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 평가손익 전환상환우선주부채 파생상품부채 리스부채 기타지급채무 합계 (3) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산과 리스부채의 증가 차입금의 유동성대체 보증금의 유동성대체 주임종대여금의 유동성대체 건설중인무형자산의 본계정 대체 37. 영업부문 37.1 당기와 전기 중 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 경영위원회에 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보고부문은 바이오사업부, AI사업부로 구성되어 있습니다. 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 바이오사업부 AI사업부 합 계 합 계 매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 바이오사업부 AI사업부 합 계 합 계 매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 37.2 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사(*1) B사(*1) (*1) 당기 및 전기에는 동일한 거래처에서 매출액의 10%이상이 발생하지 않았습니다. 38. 종속기업의 처분 당사는 당기 중 종속기업인 한국분자진단씨엠오㈜에 대한 지배력을 상실하였으며, 이에 따라 동 지배권 상실에 대하여 당해 종속기업에 대한 투자주식의 처분과 관계기업주식의 취득으로
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처리하였습니다. 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 처분한 순자산장부금액의 합계 종속기업처분이익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 금 액 취득주식의 공정가치(A) 지배력 상실시점의 순자산(B) 비지배지분(C) 종속기업투자주식 처분이익(A-B+C) 종속기업처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 연결범위 변경에 따른 현금 유출 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의을 통해 배당을 실시하고 있으며,배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 분기배당 : 이사회결산배당 : 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 아니요결산배당: 결산기말 현재분기배당: 3월, 6월, 9월 말일 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서는 계획이 없으나, 배당절차 개선방안에 대해 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토할 계획입니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제10조 [이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식] ① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식 (이하 이 조에서 “종류주식” 이라 한다)을 발행할 수 있다. 단, 종류주식의 구체적인 수와 내용은 정관의 범위 내에서 발행 시 이사회에서 정한다. ② 정관 제5조 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준 액면가 기준 연0% 이상 10% 이내의 범위로 하되, 발행 시 이사회가 그 최저배당률을 달리 정할 수 있다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. 단, 발행 시 이사회에서 이와 다르게 정할 수 있다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적 하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. 단, 발행 시 이사회에서 이와 다르게 정할 수 있다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식의 일부 또는 전부를 상환할 수 있다. ⑧ 주주에게 상환청구권이 부여된 경우 주주는 상환 주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환해줄 것을 청구할 수 있다. 단, 회사는 현존 이익으로 상환 대상 주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 이를 분할하여 상환할 수 있다. ⑨ 상환가액은 발행가액에 가산금액을 합산한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 및 기타 종류 주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 1개월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. 단, 상환주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우, 회사의 이익이 부족하여 상환 기간 내에 상환하지 못한 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. ⑪ 상환방법은 상환일로부터
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1개월전에 피투자기업 및 이해관계인에게 서면으로 통지하고 피투자기업 및 이해관계인은 청구를 받은 날로부터 1개월 이내 또는 투자자가 달리 지정하는 기일 내에 상환을 완료하여야 하며 투자자의 사전 서면 동의가 있는 경우 회사는 주식의 취득 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다)그 밖의 자산을 교부할 수 있다. ⑫ 종류주식의 주주는 발행일로부터 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. ⑬ 회사는 발행일로부터 종류주식을 전환할 수 있다. ⑭ 제12항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류 주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑮ 제12항 또는 제13항에 따른 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 정관 제13조를 준용한다. 제13조 [신주의 동등배당] 회사는 배당 기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제57조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58조 [분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월?6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 ?자본시장과 금융투자업에 관한 법률? 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 나. 과거배당이력 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 보통주 에이아이더 흡수합병에 따른 신주 발행 유상증자(주주배정) 우선주 상환전환우선주 유상증자(주주배정) 우선주 상환전환우선주 유상증자(주주배정) 보통주 우리사주조합 주식매수선택권행사 보통주 우리사주조합 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하
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180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 2024년 05월 21일 운영자금 운영자금 주) 당사는 2024년 05월 21일 제1회 교환사채를 발행하여 5억원의 사모자금을 운영자금에 사용할 목적 으로 조달하였습니다. 조달금액은 운영자금에 전액 사용되었으며, 자세한 사항은 2024년 05월 20일 에 제출한 '주요사항보고서(교환사채권발행결정)'을 참고하시기 바랍니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 주) 당사는 2024년 05월 21일 발행한 교환사채 납입금액을 모두 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 회사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항본 사업보고서에 포함된 미래의 활동, 사건 또는 현상에 대한 예측정보는, 보고서 작성 시점을 기준으로 회사의 판단과 전망을 반영한 것입니다.이러한 예측정보는 미래의 사업환경에 대한 다양한 가정에 기반하고 있으며, 해당 가정들은 실제와 다를 수 있습니다. 더불어, 예측정보에는 실제 결과와 상당한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인이 내재되어 있습니다. 이들 요인에는 회사의 내부 경영 사안뿐만 아니라 외부 환경 요인도 포함되며, 이에 한정되지 않습니다.회사는 본 예측정보 작성 이후 발생하는 새로운 위험이나 불확실성에 따라 이를 수정하거나 정정보고서를 공시할 법적 의무를 지지 않습니다. 따라서, 본 보고서에 포함된 예측정보는 해당 시점을 기준으로 작성된 것이며, 회사는 예상한 결과나 효과가 실제로 실현된다는 보장을 제공하지 않습니다. 본 보고서의 예측정보는 참고용일 뿐이며, 향후 수정될 계획이 없음을 유의해 주시기 바랍니다.나. 개요당사는 현재 AI 솔루션, 건강기능식품 등 2개 사업 부문을 영위하고 있습니다.2024년 매출액은 전년 대비 약 12억 원 증가한 103.4억 원을 기록하였습니다. 그러나 LOP 분자진단키트 개발비용 등의 영향으로 32.9억 원의 영업손실을 시현하였습니다.총자산은 바이오 부문(건기식)의 영업권 손상, 유형자산(LOP 생산시설 건물매각) 처분 및 금융자산 평가손실(인비보텍, 한국분자진단 씨엠오)에 따라 전년 대비 118억 원 줄어든 136억 원으로 집계되었습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1) 요약별도재무제표 라. 영업실적 1) 요약 별도손익계산서 마. 재무안정성 지표 구 분 재 무 비 율 2024년도(제13기) 2023년도(제12기) 2022년도(제11기) 안정성 부채비율 차입금의존도 유동비율 당좌비율 ※ 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다.※ 부채비율 = 부채총계 ÷ 자본총계※ 차입금의존도 = 이자지급부부채 ÷ 자산총계※ 유동비율 = 유동자산 ÷ 유동부채※ 당좌비율 = 당좌자산 ÷ 유동부채 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 을 참조 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 쿼츠, 세라믹, 램프, 세정 및 쿼츠원재료 부문의 5개 부문으로 나뉘어져 있습니다. 쿼츠부문은 당기말 기준 해외 4개(미국1, 대만1, 독일1, 태국1)의 종속기업을 포함하고 있으며, 쿼츠원재료 부문은 해외 11개(미국2, 대만1, 독일2, 일본2, 중국2, 한국1, 홍콩1), 세정 및 코팅부문은 3개(미국2, 중국1)의 종속기업을 포함하고 있습니다. [사업 부문별 주요제품] 부문 영업 분야 주요 제품 쿼츠 반도체 디스플레이 태양광 기타 세라믹 반도체 ROBOT ARM, 웨이퍼 장착 RING,절연 INSULATOR 디스플레이 발전소 램프 디스플레이 세정및코팅 반도체세정 반도체코팅 ※ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '나. 사업부문별 현황'과 '다. 사업부문별 요약 재무현황' 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 2024년 당기 제품별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출 유형 소재지 품 목 구체적 용도 매출액 매출비율 쿼츠 원재료 제품 및 기타 매출 한국 반도체용 석영유리 대만 반도체용 석영유리 미국 반도체용 석영유리 독일 SOLAR 등 석영유리 미국 반도체용 석영유리 등 세라믹스 제품 및 기타 매출 한국 세라믹스외 LCD 등 부품 세정 세정 및 상품 매출 한국 세정 및 코팅 반도체용소재/장비부품세정 및 코팅 미국 세정 중국 세정 기타 제품 매출 한국 기타 기타 내부매출액 제거 금액 합 계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 당사 및 주요 종속회사의 제품은 고객사의 발주에 따라 제품을 생산하는 수주산업으로 제품의 종류가 고객사에 따라 상이하여 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 반도체용 쿼츠 원재료(Fused Quartz) 시장은 미국 Momentive Performance Materials Quartz, Inc 를 포함한 미국, 독일 그리고 일본을 중심으로 소수의 업체가 전체시장을 과점하고 있으며, 이러한 원재료 조달 특성상 얼마나 안정적으로 우수한 원재료를 저렴한 가격에 공급 받을수 있는가에 따라 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 가-1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입 유형 소재지 품 목 구체적 용도 매입액 매입비율 쿼츠 원재료 및 기타 매입 한국 반도체용 석영유리 미국 반도체용 석영유리 대만 반도체용 석영유리 독일 SOLAR 등 석영유리 미국 반도체용 석영유리 등 세라믹스 원재료 및 기타 매입 한국 세라믹스외 LCD 등 부품 기타 기타부재료 한국 기타 기타 합 계 가-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원) 품목명 제22기 제21기 제20기 CYLINDER DISC FLANGE PLATE ROD TUBE ※ 가격산출기준 : 품목그룹별 원자재 재고금액/품목그룹별 수량 나. 생산 및 설비 나-1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 소재지 제22기 제21기 제20기 쿼츠 반도체용 등석영유리 한국 미국 대만 독일 세라믹스 LCD 등 세라믹제품 한국 세정 반도체소재부품 세정 한국 미국 중국 합 계 (2) 생산능력의 산출근거① 산출기준1) 조업일수 = 365일 - 법정공휴일 및 일요일2) 1일 평균 투입 인원 : 개인별 능력 기준3) 1인당 1일 평균 생산액② 산출방법조업일수 * 1일 평균투입인원(장비투입수량) * 1인당 1일 평균 생산액 나-2. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 소재지 제22기 제21기 제20기 쿼츠 반도체용 등석영유리 한국 미국 대만 독일 세라믹스 LCD 등 세라믹제품 한국 세정 반도체소재부품 세정 한국 미국 중국 합 계 (2) 생산가동율 (단위 : 시간, %) 사업부문 품 목 소재지 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 쿼츠 반도체용석영유리 한국 미국 대만 독일 세라믹스 LCD 등 세라믹스제품 한국 세정 반도체소재부품 세정 한국 미국 중국 합 계 (3)
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평균근무시간 (단위 : 시간) 사업부문 소재지 근무일(월평균) 총근무시간 연장근무 월평균연장근무(1인당) 쿼츠 한국 미국 대만 독일 세라믹스 한국 세정 한국 미국 중국 다. 생산설비의 현황 등다-1. 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초 증가 감소 감가상각 기타 기말 쿼츠 한국 미국 대만 세라믹스 한국 세정 한국 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼츠 한국 미국 대만 세라믹스 한국 세정 한국 중국 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼츠 한국 미국 세라믹스 한국 세정 한국 미국 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼츠 한국 미국 대만 독일 세라믹스 한국 세정 한국 미국 중국 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼츠 한국 미국 세라믹스 한국 세정 한국 중국 미국 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼츠 한국 미국 대만 독일 세라믹스 한국 세정 한국 중국 미국 합 계 [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 쿼츠 한국 미국 대만 독일 세라믹스 한국 세정 한국 중국 미국 합 계 다-2. 설비의 신설·매입 계획 등 (가) 진행중인 투자- 해당사항 없음.(나) 향후 투자계획- 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출구분 제 22기 제 21기 제 20기 쿼츠 제품 및기타 매출 반도체용 석영유리 수출 내수 합계 세라믹스 제품 및기타 매출 반도체/디스플레이용 세라믹 수출 내수 합계 세정 제품 및용역매출 반도체/디스플레이소재 및 장비부품 등세정 및 코팅 수출 내수 합계 기타 제품 및기타매출 기타(반도체/디스플레이/메디컬용 램프 등) 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 내부 매출 제거금액 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 2406 영업조직도.jpg 24년 영업부 조직도 (2) 판매경로(가) 내수 원익큐엔씨 ▶▶▶▶▶▶판 매◀◀◀◀◀◀어음 및 현금 결제 국내 반도체 생산업체 (나) 수출 원익큐엔씨 ▶▶▶▶▶▶판매 (선적)◀◀◀◀◀◀현금(T/T송금) 국외 반도체 생산업체 다. 판매방법 및 조건 (1) 내수 : 현금 및 외상 판매(현금 : 99.5%, 어음 : 0.5%)(2) 수출 : 현금 및 외상 판매(T/T송금) 라. 판매전략 (1) 수출 및 OEM Business를 통한 매출 성장(2) 대량 생산체제를 통한 경쟁력 제고 및 수익성 개선(3) 국내시장 12인치 매출 비중 확대(4) 해외사업장과의 시너지 효과 및 협력체제 강화(5) R 통한 기존사업 기반확대 및 신사업 개발 마. 수주상황 전자부품업계는 제품 특성상 정기적 수주에 의하여 공급하는 것이 아니라 수요처로부터 기본거래계약만을 체결한 후 수시 발주물량을 수주 받습니다. 당사도 삼성전자,SK하이닉스, 램리서치(LAM Research), 도쿄일렉트론(Tokyo Electron Limited), 실트론, 매그나칩반도체, 동부하이텍 등과 기본거래계약서만을 체결한 후 수시로 수주물량을 받고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 가-1. 주요시장위험 내용당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위하여 외환위험 관리기법 중 주로 내부적 관리기법에 해당하는 매칭(Matching)과 래깅(Lagging)을 사용하고 있습니다. 가-2. 위험관리정책 내용 (1) 위험관리방식[환율변동에 따른 위험]내부적 관리 기법인 매칭(Matching)은 외화자금의
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유입과 지급을 통화별 및 만기별로 일치시킴으로서 외화자금 흐름의 불일치에서 발생할 수 있는 환리스크를 원천적으로 제거시키는 전략이며, 래깅(Lagging)은 외화자금 흐름이 결제시기를 의도적으로 지연시키는 단기적인 환위험 관리 전략입니다.[시장금리변동에 따른 위험]당사의 차입금 중 변동금리부 차입금의 위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않고 있습니다.(2) 위험관리조직당사는 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석 등을 통해 위험을관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 나-1. 파생상품계약 체결 현황 ① 통화파생상품공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 당사는 2020년 (주)원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로 하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 1,841,596천원(전기: 천원), 기타의 금융비용 759,399천원( 천원)과 파생상품부채 5,078,953천원(전기말: 3,237,357천원)을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 (주)원익홀딩스 보통주 수량(*) 기준가격 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) 계약기간 계약일(2024년 11월 18일)로부터 1년 스왑비용 명목금액 x 5.70% 주요 내용 - 배당금은 NH투자증권이 수취- 당사는 상황에 따라, 만기 시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급하거나(정산금액 ), 지급 받음(정산금액>기준가격) (*) 당기까지 총 4,018,789주가 청산되었습니다. ③ Drag-Along(공동매각요구권) 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 Momentive Technologies Holding Company("이하 MT Holding") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL은 당사에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기말 및 전기말 파생상품의 가치를 평가한 결과 인식해야 할 부채 가액은 없습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL 의무자 당사 내 용 - 인수 완료일부터 만 6 년이 되는 날까지 MT Holding이 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 그 익일부터 6 개월 이내에 당사에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨.- 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있음.- SJL이 공동매각요구권을 행사하는 경우, 당사는 SJL에게 주식인수가격에 연 4.5%의 복리를 가산한 수익률을 우선하여 보장해 주어야 함. 나-2. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음. 나. 연구개발활동 등 나-1. 연구개발활동의 개요 당사는 차세대 반도체 공정부품 및 신소재 개발과 기존제품의 공정혁신을 통한 원가경쟁력 향상을 위하여 연구개발을 추진하고 있습니다. 또한, 고기능성 반도체 모듈부품, 반도체 공정장비용 소모성 부품의 세정 및 코팅 등 신사업을 검토하여 향후 확대될 사업부문에 대한 기술개발을 중장기적으로 추진할 예정입니다. (1) 연구개발 담당조직 24년 연구소 조직도.jpg 24년 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제22기 제21기 제20기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비÷당기매출액X 100] 나-2. 연구개발 실적 사업부 연도 주요실적 쿼츠 반도체용 파티클 저감 표면처리기술개발 세라믹 알루미나 분말 성형체의 제조방법
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알루미나 분말의 졸-겔 성형체 제조방법 압력 조절 부재 및 그 제조방법, 그를 포함하는 압력 조절 유닛 및 진공 증착 장치 건식 식각 챔버용 절연판 세라믹 소재 및 그의 제조방법 세라믹 모재의 이트리아 코팅 장치 및 코팅 방법 상압소결방식을 이용한 저저항 탄화규소 세라믹 소재 및 그의 제조 방법 세라믹 히터용 코디어라이트계 세라믹 조성물 질화 알루미늄 세라믹스 조성물 및 그의 제조방법 세라믹 히터용 코디어라이트계 세라믹 조성물 세정및코팅 ECO 세정기술 개발 PVD 코팅기술 개발 2D ECO 1.0 세정기술 양산화 PVD 코팅기술 양산화 램프 디스플레이용 엑시머 램프 및 광조사장치 개발 프린터롤러 처리장치 개발 임플란트 표면처리 램프 및 장치 개발 디스플레이용 사각 엑시머 램프 개발 어플리케이터 개발 자외선 살균램프 및 공간살균장치 개발 임플란트 표면처리기 양산 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가-1. 지적재산권 보유 현황 제출일 현재 지적재산권의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 등 록 특허권 실용신안권 상표권 디자인 합계 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황' 참조 나. 사업부문별 현황 [쿼츠 부문 및 쿼츠 원재료 부문] (산업의 특성 등) ① 쿼츠웨어의 정의반도체용 석영유리(Quartz Ware 혹은 Fabricated Quartz)는 반도체 제조공정 중 산화, 확산, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 Wafer를 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다.② 산업의 특성쿼츠웨어의 주 사용처인 반도체산업은 기술혁신 속도가 빠르고 투자규모가 매우 크기 때문에 투자시점을 결정 하기가 매우 힘든 반면에 적시투자는 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 국내소자업체는 반도체 생산량 증대와 고집적화를 위해 300mm 웨이퍼를 이용한 반도체 공정라인을 구축하고 있습니다. 현재에는 기술혁신에 따라 동일시설을 가지고 수율향상 및 공정시간을 단축하여 단위 웨이퍼당 생산량을 높임으로써 기존 설비 효율 증대에 집중하고 있습니다.당사가 속한 반도체재료 산업수요의 특성은 소자 생산량에 비례하므로 소자산업경기에 의존적입니다. 반면, 양산 단계에서는 재료 사용량을 절감하는 방향으로 공정기술이 진전되기 때문에 성장률은 소자 산업을 하회하는 경향이 있습니다. 그러나 반도체재료는 반도체 제조 비용에서 차지하는 비중이 25% 내외에 불과 하지만, 직접도나 수율에 미치는 영향은 커 소자업체가 원재료 구매선을 쉽게 교체하기가 어렵습니다.반도체재료의 원재료는 미국과 일본 및 독일을 중심으로 한 소수업체가 전체시장을 과점하고 있습니다. 이는 반도체재료가 고순도와 고정밀도를 요구하기 때문에 높은 수준의 화학기술과 대규모 설비가 필요하고, 소자의 집적도 향상에 대응하기 위해서는 3-4년 마다 신제품 개발을 위한 연구 개발 투자가 있어야 하기 때문입니다. 반면 소자업체별로 요구하는 재료의 특성이 조금씩 다르고, 물성변화가 잦아 중소/중견기업체를 주축으로 한 로컬업체의 참여가 가능합니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체용 QUARTZ WARE는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~36개월의다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등) 쿼츠 사업부문(쿼츠 원재료 부문 포함)은 2024년 국내 고객사 가동률 감소에도 불구하고, 글로벌 시장 적극대응으로, 매출은 전년대비 연결기준 10.2%, 별도기준 27.6%증가하였으며, 영업이익 또한 연결기준 11.2%, 별도기준 99.7% 증가하였습니다. 반도체 시장의 회복 지연에도 불구하고 대만법인의 매출은 전년대비 26.2%, 영업이익은 7.0% 상승하였으며, 원재료 부문에서도 전년대비 매출액은 1.6%, 영업이익은 9.0% 증가하였습니다. 25년도에는 고객사 메모리 반도체 일부 부문의 가동률 회복 및 해외 비메모리 주요 고객사에 대한 제품개발 대응 확대를 통해 매출 및 영업이익 증가를 위한 적극적인 전략을 추진하고 있습니다.
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① 2025년 세계반도체 시장 전망 (2024년 12월 03일 발간자료) 2025년 반도체 시장이 전반적으로 성장할 것으로 전망하며, 전년대비 11.2% 증가하여 글로벌 시장 규모가 약 6,970억 달러에 이를 것으로 예상하고 있습니다. ② 시장점유율 시장점유율의 경우, 시장에 공식화된 자료가 없어 기재를 생략하였습니다. (경쟁요소 등) 당사의 쿼츠사업부문은 세계 유수 장비사와의 연계 된 사업 구축으로 안정화 되어있고, 주요 고객으로부터의 높은 평가 및 인지도를 가지고 있으며, 대량 생산화 및 고객요구에 기술 우위를 가지고 빠르고 적절한 대응이 가능하여 글로벌 경쟁에서도 우위를 확보할 수 있습니다. (쿼츠부문 자회사 현황) 자회사명 : W.Q.I.(미국), W.Q.T.(대만), W.Q.E.(독일) ① 자회사의 영업현황 1) W.Q.I. (미국)미국법인인 W.Q.I.는 1997년 10월 미국 원익쿼츠 합작법인(WONIK QUARTZ GROUP CO.,LTD.)을 설립하여 영업을 개시하였고, 2005년 9월 W.I.Q.I. 미국법인을 설립 후, 프랑스 Saint-Gobain社의 QI사업부를 인수하였으며, 주로 반도체석영유리제품을 INTEL과 MICRON 등 반도체 소자업체에 영업 및 상품판매를 하고 있습니다.2) W.Q.T. (대만)대만법인인 W.Q.T.는 1996년 3월 대만 원익석영 합작법인(WONIK TAIWAN QUARTZ CO.,LTD)을 설립하여 영업을 개시하였으며, 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN CO.,LTD로 변경하였습니다. 주 생산품은 반도체석영유리제품을 생산하며 TSMC와 UMC 등 반도체 소자업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다. 종속회사명 설립일 지역 주요사업 태국 부동산 임대업 3) W.Q.E. (독일)독일법인인 W.Q.E.는 독일 원익 유럽법인(WONIK QUARTZ EUROPE GMBH)을 설립하여 영업을 개시 하였습니다. 주 생산품은 반도체, SOLAR 등 석영유리제품을 생산하며 ST MICRO와 ASM 등 SOLAR 관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2024년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산(*2) 부채 (*2) 매출 (*2) 영업이익 (*2) 대만 W.Q.E. 독일 W.Q.I. 미국 (*1) W.Q.T.의 종속회사인 WONIK QnC Thailand의 실적을 포함한 자료입니다. (*2) 상기 금액은 내부거래 제거전 금액입니다. (쿼츠원재료부문 자회사 현황) 자회사명 : MT Holding(미국) ① 자회사의 영업현황당사는 2019년 5월 미국의 쿼츠/실리콘 원재료 제조사인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적법인인 MT Holding을 설립하였으며, 최종으로 2020년 1월 1일 모멘티브의 쿼츠사업부문 양수가 완료되었으며, 2022년 11월 1일 일본의 반도체용 석영도가니(Quartz Crucible)전문 제조업체인 Coorstek Nagasaki Corporation을 최종인수하였습니다. 특수목적법인의 영업실적 및 종속회사는 다음과 같습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 제조하여 판매하는 제품은 기유(Base Oil)와 윤활유(Lubricant)로 나눌 수 있으며, 이 중 기유는 원유에서 여러 정제 공정을 거쳐 제조된 유분 중 마찰을 감소시키는 윤활제 물질입니다. 윤활유는 윤활제 기능을 더욱 강화하거나 보완하기 위해 주원료인 기유에 첨가제 등을 혼합하여 생산됩니다. 윤활유 구성 중 기유의 비중은 80%에서 100%까지 높은 비중을 차지하고 있습니다. 기유사업부문은 승용차용 윤활유에 주로 사용되는 Group Ⅲ 및 Group Ⅲ+ 등급의 고품질 기유를 생산하고 있으며, 상용차 및 산업용 윤활유에 주로 사용되는 Group Ⅱ 기유도 일부 생산하고 있습니다. 기유사업부문의 당해 순매출액은 전기 대비 7,497억원 감소한 42,732억원 입니다. 당사는 울산, 두마이(인도네시아), 카르타헤나(스페인)에서 생산한 Gr-III/III+ 기유를YUBASE 브랜드로 전세계에 판매하고 있습니다. 주요 시장은 엄격한 연비 및 환경규제에 따라 자동차용 고급 윤활유 수요가 높은 유럽(EU), 북미지역(미국, 캐나다) 및일본이며, 나아가 최근 자동차 산업 규제와 관련하여 국제 표준에 빠르게 근접하고 있는 중국 등 주요 개발도상국가 또한 주요 시장으로 확대하고 있습니다. 또한, 기존의 엔진유, 산업유 외에 절연유 및 2차전지용 분리막 제조에도 YUBASE가 사용되고 있으며, 향후 전기차 수요가 늘어남에 따라 해당 용도에 사용되는 YUBASE의 판매 역시 증가할 것으로 예상됩니다. 윤활유 사업부문에서는 당사가 자체 생산중인 고품질 Group III 기유를 활용하여 자동차용 윤활유 및 산업용/선박용 윤활유를 생산, 판매하고 있습니다. 윤활유 제품은 울산 및 천진(중국) 공장에서 생산하고 있으며, ZIC 브랜드로 판매하고 있습니다. 당사의 주요 시장은 한국, 중국, 미국, 중동, 파키스탄, 인도 등이며, 주로 고급 자동차유 시장에 집중하고 있습니다. 윤활유 사업부문의 당해 순매출액은 전기 대비 649억원 증가한 8,215억원 입니다. ESG 경영 강화를 위해 Global 전기차 생산업체에 전기차 전용 윤활유를 공급하고 있으며, 전기차별로 특화된 윤활유 제품을 개발해 시장을 더욱 확대할 계획입니다. 또 한 사업 영역을 열관리(Thermal Management) 분야로 넓혀, 데이터 센터 액침냉각, ESS(Energy Storage System) 액침냉각, EV Battery 액침냉각 및 급속충전기용 플루이드를 개발하고 고객사 인증을 추진하는 등, 액침냉각 열관리 시장의 저변 확대 및 사업 확장에 박차를 가하며 에너지세이빙 컴퍼니로서의 위상을 높이고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품 목 수출 구분 제 16 기(2024년) 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 기 유 내수 수출 해외법인 소계 윤활유 내수 수출 해외법인 소계 조정 전 매출 합계 연결 조정 조정 후 매출 합계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사 주요 제품의 가격은 고객사와의 계약에 따라 결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적 용도 제 16 기(2024년) 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 원재료 UCO(*) 등 기유생산 기타원재료 윤활유/기유생산 등 소계 반제품 반제품 윤활유제조 등 소계 제품 기유제품(**) 판매용 윤활유제품 등 판매용 소계 합계 (*) Patra SK, ILBOC의 매입액 포함(**) Patra SK, ILBOC으로부터 제품 매입액 제외 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 주요 원재료의 가격은 고객사와의 계약에 따라
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결정되어 영업기밀에 해당됩니다. 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 다. 주요 매입처 당사는 윤활기유의 주요 원료인 미전환유(UCO) 및 윤활유 첨가제 등을 다양한 도입처로부터 구매하고 있습니다. 미전환유(UCO)의 상당부분은 특수관계에 해당되는 계열 내 정유사인 SK에너지㈜ 및 Global 생산 JV Partner인 PT Pertamina, Repsol Petroleo, ENEOS Corporation 등으로부터 공급받고 있습니다. 또한 다양한 원재료 공급처를 확보하여, 시장 내 수급 상황에 따라 탄력적으로 도입/운영하고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: 배럴) 품 목 사업소 제 16 기(2024년) 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 기유 울산CLX 및 해외 윤활유 울산CLX 및 해외 ※ 생산능력 = 일 최대 생산능력 × 정기보수 기간을 제외한 가동가능일수 (2) 생산능력의 산출 방법 및 근거① 최대 생산(처리)능력 구 분 공 정 명 최대생산능력 비고 기유 기유 공정 배럴/일 윤활유 윤활유 공정 배럴/일 ② 가동일수 및 가동시간 구 분 일 가동시간 월평균가동일수 누적 가동가능일수 누적 가동가능시간 기유 윤활유 ※ 일 가동시간 : 가동일 기준 ※ 가동일수 : 정기보수 및 기타 사유로 인한 Shut Down을 제외한 가동일수 ③ 생산 능력 산출방법 (단위: 일, 배럴) 구 분 일 최대 생산능력① 누적 가동가능일수② 생산능력① ×② 기유 윤활유 ※ 가동가능일수 : 정기보수 및 기타 사유로 인한 Shut Down을 제외한 가동가능일수 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 배럴) 품 목 사업소 제 16 기(2024년) 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 수량 수량 수량 기유 울산CLX 및 해외 윤활유 울산CLX 및 해외 소 계 (2) 당해 누적 가동률 구 분 누적 가동가능시간 ① 누적 실제가동시간 ② 평균가동률② ÷① 기유 윤활유 ※ 실제가동시간 = 일 가동시간 × 실제가동일수 바. 생산설비의 현황 (1) 생산설비의 현황 회사 구분 소재지 에스케이엔무브(주)(구, SK루브리컨츠(주)) 본사 서울특별시 종로구 생산공장 울산광역시 해외법인 미국 텍사스 해외법인 네덜란드 암스테르담 해외법인 러시아 모스크바 해외생산법인 중국 천진 해외생산법인 인도네시아 두마이 유베이스매뉴팩처링아시아㈜ 생산공장 울산광역시 해외생산법인 스페인 카르타헤나 ※상기 사업장은 SK엔무브, 공동영업 회사 및 연결대상 주요 종속회사의 주요 사업장입니다. 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액은 7,719억원으로 상세 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 (주1) 환산차이 등 매각예정분류 기 말 토지 건물 구축물 탱크 기계장치 차량운반구 촉매 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (주1) 건설중인자산의 본계정, 무형자산 대체 및 유형자산의 투자부동산으로 대체된 금액입니다. ※ 상기 시설 및 설비현황은 연결 기준입니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략하였습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등① 주요 진행 중인 투자 ▶ 해당사항 없음 ② 향후 주요 투자계획 ▶ 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제 16 기(2024년) 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 제품 등 기유 내수 수출 해외법인 합계 윤활유 내수 수출 해외법인 합계 합 계 내수 수출 해외법인 합계 연결 조정 조정 후 매출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 본부> 당사는 고객이 원할 때 적시에 공급이 가능한 물류 체계 확보를 위해 해외 주요 거점에 물류터미널 및 탱크를 확보하고 재고를 보유하고 있습니다. 해외에서의 재고보유에 따른 비용 증가 및 운전자본 증가에도 불구하고 '고객에게
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일관된 품질의 기유를안정적으로 공급한다’는 전략 아래 현 체계를 지속적으로 유지하고 있습니다. [ 유통경로 상세: 기유사업본부 ] 판매 경로 비고 생산(공장) → 해외법인 → 고객 Global 윤활유 제조사 생산(공장) → 해외법인 → 대리점 → 고객 남미 지역 생산(공장) → 고객 기유사업부 본사 담당 생산(공장) → 대리점 → 고객 오세아니아 및 아프리카 등 일부지역 당사의 기유 제품은 거점시장(유럽, 미국, 중국, 일본)의 경우 당사 해외판매법인을 통해 글로벌 윤활유제조업체에 직접 판매합니다. 일부 현지 유통업체를 이용하여 간접판매도 하고 있으나 그나마도 당사가 거래하는 윤활유제조업체 등에 판매를 대행하는 경우가 대부분입니다. 그 외 본사 기유사업본부 조직에서 담당하는 지역은 본사에서 직접 수요처에 판매하거나 현지 유통업체와의 협업을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 한편 기유최적화실에서는 과거 판매 내역 및 계약 물량, 국내외 공장의 정기보수에 따른 가동률 등을 종합적으로 고려한 최적 운영을 담당하고 있습니다. 부문> 당사는 Green성장본부 아래 윤활유사업부를 통해 국내외 50여개 국에서 윤활유를 판매하고 있습니다. 중국, 러시아, 인도, 미주의 경우 법인을 설립하여 운영중입니다. 국내시장 판매는 국내영업조직에서 담당하고 있습니다. 국내 엔진오일 소매는 주로 판매 회사와 판매점을 거쳐 정비소(카센터)로 유통되는 구조를 가지고 있습니다. 판매 회사의 수익은 판매 수익금 및 판매 성과에 따른 인센티브 수취로 이루어져 있습니다. 판매점의 경우 국내에 약 800여개가 있는 것으로 추정되며, 타사의 제품도 취급이 가능합니다. [ 유통경로 상세 : 국내 ] 판매 경로 비고 생산(공장) → 판매 회사 → 주요 수요처 B2C 대상 고객 중심, 판매 회사와 주요 수요처 사이에 판매점이 추가되는 경우도 있음 생산(공장) → 주요 수요처 B2B(OEM) 대상, 완성차 제조사 대상 공급 해외시장 판매는 윤활유사업부 산하의 해외영업조직 및 러시아/인도/미주/중국법인에서 담당하고 있으며 판매경로는 아래와 같습니다. [ 유통경로 상세 : 해외 ] 판매 경로 비고 한국생산(공장) → 해외법인 → 대리점 - 인도, 러시아 B2C 제품 중심 - 해외 법인에 판매, 법인에서 대리점이나 판매점에 판매 현지생산(공장) → 주요 수요처 - 중국 천진 소재 당사 공장 생산, 중국내 B2B(OEM) 및 B2C대리점 약 200여개 대상 공급 - 해외 3rd party 공장에서 License 계약에 근거하여 윤활유 제품을 생산하여 해외 주요 B2B(OEM)에 판매 한국생산(공장) → 해외대리점 - 본사 해외영업조직에서 B2C 대상 대리점 및 판매점 대상 판매 (2) 판매경로별 매출액 비중 사업부문 내수 수출 대리점 직거래 기유 윤활유 ※ 수출은 수출 및 해외법인 매출 포함 (3) 주요매출처 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전 체 매출액 대비 약 48% 수준입 니다. ※ 당사와 주요 고객과의 거래규모는 영업기밀에 해당하여 매출처의 명칭은 기재하지 않았습니다. (4) 판매전략 판매 전략 내용 시장지위 공고화 (High-End - 경쟁사 제품 대비 Specialty Chemical 로서 인식될 수 있도록 Value 제고 * YUBASE Brand를 활용한 제품 포트폴리오 확대 - Premium 제품 시장 선도 및 성장 동력 확보 * Premium 신제품 개발/상용화 등 고객 관계 공고화 - 고객과 정기적 판매계획 점검을 통한 공급 안정성 강화 - 신규 배합식 개발 주도를 통한 Approved Group III 기유 시장에서 시장 선도기업으로서의 지위 공고화 해외시장 Marketing 강화 및 윤활유 신규 OEM 공급 - 중국 등 해외 시장 Marketing 강화 - 인도, 중남미, 동유럽 시장 확대 추진 - 자동차 윤활유 OEM 수주 확대를 통한 물량 증대 추진 ESG 경영 강화 - 전기차용 윤활유 개발/판매 확대 - 열관리(Thermal Management) 분야 사업 확장 다. 수주상황 회사의 영업기밀에 해당하여 관련 내용을 공시할 경우
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영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 세부 내역을 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하거나 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험이며, 원유 및 석유제품 가격변동위험, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 네 가지 유형으로 구성됩니다.(1) 원유 및 석유제품가격 변동위험 원유 및 석유제품가격 변동위험은 주요 원재료인 UCO와 생산물인 윤활기유 및 윤활유의 국제시장 가격변동에 따라 연결실체의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 해당 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여고정가액 공급계약을 체결하거나 파생금융상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생금융상품의 보고기간 종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생금융상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과와상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체의 주요 금융부채인 사채 및 차입금은 모두 고정금리부로서 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 연결실체의 경영진은 금융상품과 관련하여 시장이자율의 변동이 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하여 관리하고 있습 니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원단위: 천원, 외화단위: 천단위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 (주1) USD JPY EUR GBP IDR CNY PKR SGD 합 계 외화금융부채 (주1) USD JPY EUR IDR 합 계 (주1) 동 금액에는 매각예정분류자산 ㆍ부채 금액이 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 중법인세차감전순이익에 미치는 영향(파생금융상품으로 인한 효과 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 법인세차감전순이익의 증가(감소) 그러나 외화금융자산 및 부채에 미치는 환위험은 대부분 영업이익에 미치는 외환변동성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다. (4) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 장기투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체의 경영진은 당기말 현재 해당 금융상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다 나. 파생상품 평가 내역 및 계약 체결 현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없으며, 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 통화선도 합 계 (2) 당기 및 전기 중
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파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기 손익으로 인식한 금액(세전금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 통화선도 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 당기 손익으로 인식한 금액(세전금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 당기손익-공정가치측정금융상품: UCO스왑 통화선도 합 계 (3) 통화선도 파생상품계약 체결 현황당기말 현재 연결기업은 다음과 같이 통화선도를 체결하고 있습니다. 거래목적 파생상품 종류 계약 내용 위험회피 통화선도 일정기간 후 발생할 외화현금흐름을 약정된 환율로 교환하는 거래 당기말 현재 연결기업은 외화 매출채권/매입채무 등의 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. (외화: 천, 원화: 백만원) 거래처 만기일 약정환율 계약통화 계약금액 공정가치 자산 부채 JP모건 등 USD MUFG JPY ING은행 등 EUR DBS 등 CNY ※ 계약금액은 계약통화 기준 금액이며, 공정가치, 자산 및 부채는 원화 기준 금액입니다. (4) Commodity 파생상품계약 체결 현황 당기말 현재 연결기업은 당사 주요 원재료인 UCO 및 기유제품의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 상품스왑 및 옵션 등 파생상품을 이용하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래구분 대상자산 거래처 만기일 공정가치 자산 부채 상품스왑 및 옵션 UCO 등 대신증권 ~'25년 2월 다. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 본 보고서의 'II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동' 등을 참고하시기 바랍니다. 라. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있는 Position으로부터 발생 가능한 손실을 관리하기 위하여 환위험 관리정책을 수립하여 실행하고 있습니다. 이에 따라 감내 가능한환위험 수준을 정의하여 환율변동으로 인한 위험을 최소화하도록 관리하며, 설정된 환위험 허용한도를 벗어나는 과도한 외화 Position에 대해서는 Hedge를 실시하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약 상대방 항목 내용 계약의 목적 및 내용 유베이스매뉴팩처링아시아㈜에 대한 공동운영을 위한 주주간 계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 계약금액 및 대금수수방법 등 기타사항 경영상 교착상태(Dead-Lock) 발생시, ENEOS는 Put-Option을 행사하여 당사에 ENEOS 지분을 시가로 매도, 당사는 Call-Option을행사하여 ENEOS 지분을 시가로 매수할 수 있음 계약의 목적 및 내용 PT Patra SK의 설립 및 공동운영을 위한 합작투자계약 (주1) 계약의 체결시기 및 계약 기간 계약금액 및 대금수수방법 등 계약의 목적 및 내용 설립 및 공동운영을 위한 합작투자계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 계약금액 및 대금수수방법 등 기타사항 경영상 교착상태(Dead-Lock) 발생시, 당사는 Call-Option을 행사하여 Repsol 지분을 시가로 매수할 수 있음 단, 생산 가동일자('14년 9월)로부터 5년 경과 시 행사 가능 계약의 목적 및 내용 데이터센터 액침냉각 사업에 진출하기 위하여, GREEN REVOLUTION COOLING, INC.("GRC")에 대한 지분 투자 계약 계약의 체결시기 및 계약 기간 계약금액 및 대금수수방법 등 신주 인수대금 미화 2,500만 달러 기타사항 당사는 GRC 이사회 이사 6인 중 1인 및 별도의 옵저버 1인 지명을 통한 경영참여 가능 (주1) 2024년 8월 22일 이사회 결의에 따라, 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 PT. Patra SK에 대한 보유지분 일부를 매각하는 조건부주식매매계약(CSPA)을 체결하였으며, 매각 절차는 2025년 내 완료될 예정입니다. 나. 연구개발개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 연구개발과 관련하여 SK이노베이션㈜와 연구개발계약을 체결하였으며, SK이노베이션㈜의 산하조직인
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환경과학기술원이 해당 연구개발을 수행하고 있습니다. 환경과학기술원은 환경기술, 친환경 제품 및 솔루션, Energy Saving, Platform 기술 등의 연구개발을 담당하고 있으며, 사업회사/그룹사 소속연구소와의 전략공유 및 협력을 통하여 연구개발의 효율성과 시너지 효과를 높이고 있습니다 환경과학기술원 - 기술전략실 - Platform기술연구소 ▶ R 혁신센터 - Energy Saving연구소 - 분석솔루션연구소 다. 연구개발 실적 연구 과제 연구 내용 자동차용 윤활유 - 연비 향상형 자동차용 엔진유/동력전달유 개발 중 - Global 자동차 OEM 제품 개발 및 상업화 지원 e-Fluids - 전기차 모터/감속기 등 e-Drive 윤활제 개발 중 - 배터리, 충전기, 데이터센터 등 e-Thermal Management 기술 개발 중 폐윤활유 Upcycling - 윤활유 순환 생태계 구축 및 자원 순환을 위한 폐윤활유 활용 고급 윤활기유 제조 Upcycling 기술 개발 중 YUBASE 신제품 - 저점도 차별화 기유 제품 개발 및 상업화 연구 중 고급 기유 원료 개발 및 상업 제조 최적화 - 고급 기유 확대 및 차별화 제품 개발을 위한 원료 및 상업화 기술 개발 중 전과정 평가를 통한 당사 제품 환경영향성 검증 - 저탄소 및 자원 순환 제품 Shift 실행을 위한 주요 제품 전과정 평가(Life Cycle Assessment) 진행 중 - 전기자동차 열관리 성능개선 및 환경규제 동시 충족 가능한 냉매 기술/제품 개발 중 - 전기자동차 냉매 성능 및 안정성 향상 위한 냉동기유 기술/제품 개발 중 라. 연구개발 비용 당사의 연구개발 업무는 SK이노베이션㈜과의 연구개발계약을 통해 진행되고 있으며, 기유, 윤활유 및 기타 신사업 부문의 연구개발 프로젝트 수행 관련 제반 비용을 월 단위로 정산하여 SK이노베이션㈜에 지급하고 있습니다. 주요 용역대상 업무내용 기유기술팀 전동화기술팀 윤활유기술팀 HVAC기술팀 - SK엔무브의 생산/마케팅에 필요한 Technical Service 제공 (신제품 개발, 제품개선, O/E 추진 등) - 사업 유지/확대에 필요한 신규과제 발굴, 상용화 기술 개발 등 최근 3년간 지급한 연구개발비용은 다음과 같습니다. [최근 3개년(2022~2024년) 연구개발비용] (단위: 백만원) 구 분 제 16 기(2024년) 제 15 기(2023년) 제 14 기(2022년) 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율 ※ 연구개발비 / 매출액 비율 : 연구개발비용계÷분(당)기매출액 ×100※ 윤활유연구소를 SK이노베이션(주)에 매각함('12년 7월)에 따라 SK이노베이션(주)에 지급하는 기술용역비를 포함한 금액입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 관련 당사는 R 결과물에 대한 지식재산화에 집중하여 당기말 현재 국내외 총 90건의 특허 및 실용신안권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록 권리는 해마다 증가하나, 매년 기등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 감소할 수 있습니다. 당사가 보유 중인 특허는 윤활유, 기유 및 제조공정에 관한 것으로서 당사의 주력사업 제품에 쓰이거나 당사 핵심기술에 관한 것으로서, 사업 보호의 역할 뿐만 아니라 시장경쟁자에 대한 견제의 역할도 하고 있습니다. 특히, 글로벌 에너지·소재 기업으로서의 경쟁력을 강화하기 위해 차세대 냉매 및 데이터센터용 액침냉각 fluid/시스템 등의 개발 결과물에 대한 지식재산권 확보에 힘쓰고 있습니다. 최근 등록되어 유지되고 있는 국내외 특허/실용신안 건수는 아래와 같습니다. [연도별 특허 및 실용신안 등록 건수] (단위 : 건수) 국가 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 한국 해외 또한 당사는 ZIC, YUBASE 등 제품 및 서비스 브랜드 가치 향상 등을 위해 상표권을보유 중입니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 국내외 상표권 및 디자인권은 총 398건이며, 최근 등록되어 유지되고 있는 상표권/디자인권 건수는 아래와 같습니다. [연도별 상표권 및
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디자인권 등록 건수] (단위 : 건수) 구분 2024년 2023년 2022년 2021년 2020년 상표권 디자인권 나. 법률 / 규정 등에 의한 규제사항 당사와 당사의 국내 자회사는 당기 말 현재 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어 있어서, 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수 여부 당사는 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항에 대한 정부 규제를 준수하고 있습니다. 정기적으로 생산공정에 대한 환경영향평가를 수행하고 있으며, 작업방법 변경 시 수시로 환경영향평가를 수행하여 환경에 미치는 영향을 감축하기 위해 노력하고 있습니다 (1) 대기오염물질 관리 대기오염물질 배출을 최소화하기 위해 청정원료를 사용하고 이외에도 사업장의 쾌적한 대기 관리를 위해 악취모니터링 시스템을 설치 운영하고 있으며 사업장 주변 환경문제와 관련된 VOC 채널을 운영하고 있습니다. 2020년 4월 3일부로 대기관리권역의 대기환경 개선에 관한 특별법에 따라 대기오염물질 총량규제 신규 시행에 따라 총량 인허가를 취득 완료하였으며, 1차 연도인 2020년부터 4차 연도인 2023년도까지 모두 연간 배출허용 총량 대비 60% 수준으로 배출하여 총량을 준수하였습니다. 2024년 마지막 5차 연도에도 허가된 총량 준수를 위해 지속 노력한 결과 허가된 총량을 준수하여 제1차 할당기간 5개년 모두 허가된 할당량을 준수하였습니다. 정부의 제2차(2025년~2029년) 배출허용총량 할당 신청을 2024년 10월 완료하였으며, 정부 허가기관에서 사업장 별 배출허용 총량 할당 검토를 진행 중에 있어 향후 허가기관의 배출허용 총량 할당 허가 통보 결과에 따라 대응 조치 예정입니다. (2) 수질오염물질 관리 발생한 폐수는 수질 원격 감시체계 관제시스템과 생물학적 폐수처리시설 및 고도화 처리시설을 설치하여 법적 방류 수질의 50% 이하 수준으로 배출하고 있는 SK에너지 제2수관리센터로 유입하여 공동처리하고 있습니다. 또한, 생산 공정에서 발생한 부식성 물질이 포함된 공정수는 재처리설비를 이용하여 정화 후 원유 중의 염분 제거용 용수로 재사용하여 폐수발생량을 원천 저감 하고 있으며, 폐수처리시설을 거친 정화수 일부를 소방용수 및 조경수로 재활용 하고 있습니다. 2021년부터 신규 폐수 배출시설로 적용되는 냉각탑의 간접 냉각수에 대해서도 2020년 12월 방지시설 설치 의무 면제 인허가를 취득 완료하여 법 기준 준수 하에 직접 방류 조치하고 있으며 법기준을 초과하지 않도록 철저히 관리하고 있습니다. (3) 폐기물 관리자체 기술로 개발한 폐기물처리시스템과 더불어 정기적인 현장 점검을 통해 폐기물 배출을 관리하고 있습니다. 지정폐기물 중 폐유의 경우 재생연료 생산에 재활용하고 있으며, 구성원 및 협력회사 구성원을 대상으로 분리수거 교육을 실시하는 등 전사적인 폐기물 재활용을 독려하고 있습니다. 특히, 2019년 1월부터 시행하고 있는 자원 순환기본법 폐기물처분부담금 제도와 자원순환 목표 제도와 관련하여 매립, 소각하는 폐기물을 재활용할 수 있도록 전사적으로 기술 개발 등 노력하고 있으며, 기존 소각 매립하던 생활쓰레기, 유리섬유 페보온재 등을 재활용으로 전환하였으며 이러한 노력으로 국제 폐기물 재활용 전문 인증기관인 UL사로부터 최초 2023년 ZWTL인증 GOLD 등급을 취득하였으며, 2024년에도인증 재평가를 통해 GOLD등급을 인증받았으며 앞으로도 인증 유지를 위해 지속 노력하고 있습니다. ※ ZWTL(Zero Waste to Landfill) : 美안전인증기업(UL)이 재활용률을 수치화(재활용 불가 폐기물 제외)하여 등급 부여 (80% 이상 시 인증) (4) 화학물질 관리 통합 화학물질 관리시스템을 운영하여 화학물질의 제조, 구매, 사용, 판매 전 단계에서 법적 관리기준을 준수하고 있으며, 화평법에 따라 2018년 6월 30일까지 등록하여야하는 등록 대상 기존 화학물질에
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대해 등록 의무를 완료하였습니다. 또한, 2019년 6월 30일까지 모든 제조, 수입하는 1톤 이상 화학물질에 대해 사전등록제도 시행에 따라 법에서 정한 기간 내 사전 등록 대상 화학물질 인벤토리를 구축하여 신고 완료하였으며, 1,000톤 이상 물질에 대해서는 본 등록 기간 내 등록 완료하였습니다. 100~1,000톤 물질에 대해서도 법적 등록 기간인 2024년말까지 등록 완료할 수 있도록 화학물질 인벤토리 조사 용역을 수행하였으며, 수행 결과 당사가 직접 등록하여야 하는 물질은 없는 것으로 조사 되었습니다. 향후 10톤 이상 ~ 100톤 미만 물질에 대해서 법적 등록기간 내 등록 완료 될 수 있도록 인벤토리 조사 등을 통해 등록 조치 예정입니다. 2021년 4월 3일부터 화학물질관리법 화학사고 예방관리계획서 제도 시행에 따라 화학사고 예방을 위해 화학사고 예방관리계획서를 2021년 12월 6일 승인 받았으며, 매년 화학사고 예방관리계획서 이행점검을 실시하고 있습니다. 또한 화학사고 예방관리계획서 이행성 점검 절차를 제정하여 운영하고 있으며 동 절차에 따라 2024년도 이행성 점검을 실시하는 등 화학사고 예방을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. (5) 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 여부 강화되는 환경 법규 대응과 환경 민원 발생 등의 환경 사고 예방을 위해 개선 활동을 지속 실시하고 있으며 화학물질 누출 시 신속한 대응을 통한 피해 최소화를 위해 화학사고 긴급 방재 차량을 구입하여 운영하는 사업을 추진 및 완료하여 비상 대응 활동에 활용하고 있습니다. 우기시 누유 사고 예방을 위해 공정 우폐수 분리 사업을 추진 완료하여 앞으로 폭우 등 기상변화에도 수질오염 사고가 예방될 것으로 예상됩니다. 또한, 2020년 총량 규제에 따라 2021년까지 설치하여야 하는 3개 굴뚝 대기 TMS를 설치 완료하여 측정 Data를 정부 기관에 정상 전송하고 있으며, 2022년까지 설치하여야 하는 8개 굴뚝에 대해서도 설치를 완료하고 정부기관의 통합시험을 거쳐 측정 Data를 2023년 6월 21일부터 행정자료로 활용하고 있습니다. 2023년에는 통합인허가 허가조건인 우수 배수로 오염조기감지시스템과 화관법 유해화학물질 누출 감지시스템 추가 설치 등 투자비용을 확보하였으며 설치 완료하였습니다. 2024년에는 윤활유공장 위험물 옥외저장소 내 배수시설 개선을 위해 약 4.75억원의 예산을 확보하여 '2024년 9월 투자 완료하였으며 투자비는 4.5억원 소요되었습니다. 라. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 기유의 분류기유는 황 함량, 탄화수소포화도, 점도지수에 따라 미국석유협회(API, American Petroleum Institute) 분류 기준인 Group I, Ⅱ, Ⅲ, Ⅳ, Ⅴ로 구분하고 있습니다. 생산량 대다수를 차지하는 광유계 윤활유(Group I~Ⅲ) 중 Group Ⅲ 기유는 높은 탄화수소포화도, 낮은 황함량, 높은 점도지수의 특징을 갖고 있어 초고점도지수(VHVI ; Very High Viscosity Index) 기유라고 합니다. 일부 기유 제조사들은 API 구분에 더하여, 점도지수에 따른 제품 차별화를 위해 Group II+, Group III+ 개념을 사용하고 있는데 도입초기에는 마케팅적 용어로 활용되었으나 현재는 시장에서 일반적인 용어로 통용되고 있습니다. 한편, 화학 합성기유는 PAO(Poly Alpha Olefins; 폴리알파올레핀)를 Group IV로 구분하고 Group I부터 Group IV에 포함되지 않는 모든 기유를 Group V로 구분하고 있으며, 전체 기유에서 화학 합성기유가 차지하는 비중은 상대적으로 작은 편입니다.API 기준 기유 분류는 아래와 같습니다. [API 기유 분류] 구분 탄화수소포화도 황함량 (Sulfur) 점도지수 Group I 90% 미만 80~119 Group II 90% 이상 80~119 Group III 90% 이상 120 이상 Group IV Group V Group I부터 Group IV에 포함되지 않는 모든 기유 기유는 탄화수소화합물로서 탄소(C)와
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수소(H)로 구성되어 있으며, 탄소의 결합이 단일결합으로만 된 것을 포화상태(Saturated)로 정의하고, 그 비율을 탄화수소포화도(Saturates)라고 합니다. 황함량은 기유의 주요 불순물인 황을 기준으로 일종의 불순물지수로 활용되고 있습니다. 점도(Viscosity)란 액체가 흐를 때 그에 대해 저항하는 내부마찰력으로서 액체의 끈적거림 정도를 의미하며, 점도는 온도에 따라 변화하는 성질을 가집니다. 점도지수(Viscosity Index, VI)란 온도변화에 대한 점도변화의 상대수치로서, 점도지수가 높을수록 온도의 변화에 따른 점도의 변동성이 낮음을 의미합니다. 고급 기유일수록 점도지수가 높으며, 이는 연비 증 가, 교환주기 연장 및 유해가스 배출 감소 효과를 보여 연료효율 경제성과 환경보호 관점에서 유용합니다. 당사가 주로 생산하는 Group III 기유는 전 세계적으로 아시아, 중동, 유럽 각지에서 생산되고 있습니다. 전체 Global 기유 시장에서는 Group Ⅱ 기유가 규모 면에서 가장많은 비중을 차지하고 있으나, 친환경 고급 윤활유 생산에 사용되는 우수한 성능의 Group Ⅲ/Ⅲ+ 기유의 비중이 점차 증가하고 있는 추세입니다. 한편, 전세계 Group III 기유 수요의 상당 부분을 차지하고 있는 아시아 시장은 중국,인도를 중심으로 한 산업 생산 활동과 차량 대수 확대에 따라 그 수요가 증가하고 있으며, 특히 연비 향상과 환경문제에 대한 관심도 증대에 따라 고급 기유 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. (2) 산업의 특성 및 성장성당사가 생산하는 Group Ⅲ 기유는 자동차의 엔진 및 트랜스미션용 윤활유(기어유) 제조에 주로 사용 되고 있습니다. 국가/지역별 규제 환경 차이에 따라 수요 구조는 다르게 나타나고 있지만 당사의 주력시장인 유럽, 북미 및 일본, 중국 등에서는 강화된 배기가스 규제 기준과 엔진기술의 급속한 발전이 고품질 기유 수요 확대를 이끌고 있습니다. 배기가스 규제뿐만 아니라 연비에 대한 규제 또한 강화되고 있습니다. 선진국을 중심으로 신규 연비 규제가 발의되는 가운데, 중국 등 신흥시장에서도 연비와 관련된 규제를 지속적으로 강화하고 있습니다. 폭스바겐, GM, 토요타 등 Global 주요 자동차 제조사들은 강화되는 규제 충족을 위해 자연흡기 엔진 대비 낮은 배기량에서도 높은 수준의 출력 및 토크를 낼 수 있는 터보엔진과 속도 구간에 따라 전기모터와 내연기관 엔진을 함께 활용하는 하이브리드 엔진 등을 포함한 다양한 기술개발을 진행하고 있습니다. 이들 엔진들은 높은 성능을안정적으로 유지하기 위하여 고품질 윤활유 사용이 필요한 바, Global 윤활유 제조사들은 고품질 윤활유 생산을 위해 Group Ⅲ와 같은 고급 기유 사용량을 지속적으로 늘리고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 기유 산업은 윤활유 수요에 영향을 미치는 산업경기, 특히 자동차 및 기계 산업과 연관성을 가지고 있으며, 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 엔진오일의 경우 운송업 경기에 따른 자동차 및 선박의 운행거리와 높은 관련성을 지니고 있습니다. 일반적으로 기유산업의 수요 변동은 수급상황이 주요한 요인으로 작용하며, 경기에 따른 주기성과 경제성장률에 따라서도 제한적인 영향을 받고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 국내 기유 주요 생산업체는 당사를 비롯하여 S-Oil, GS칼텍스 및 현대쉘베이스오일까지 4개 사가 있으며, 기유 제품군 중 Group Ⅱ와 Ⅲ 제품 위주로 생산하며 해외 시장을 중심으로 시장을 형성하고 있습니다. 글로벌 시장에서는 메이저 정유사들을 포함한 기유 제조사들이 경쟁하고 있으며, 현재 기유를 생산하지 않지만 수소첨가분해공정(Hydrocracker)을 갖추어 신규 진입 가능성을 가진 대규모 정유사도 일부 존재하여 국내의 과점 형태보다 경쟁이 치열하다고 할 수 있습니다. 시장 참여자가 많고 대부분의 제품이 상호 대체 가능한 Group I, Group II 기유 시장과 달리, Group Ⅲ 기유 시장의 경우 생산기업이 전 세계 25개사 내외로 한정되어 있습니다. 그 중 주요 글로벌 판매 업체로는
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당사를 포함하여 Shell, Adnoc 등의 업체가 과점형태로 경쟁 중에 있습니다. (5) 당사의 시장 경쟁력 및 대응방향 기유의 주요 수요자는 윤활유 사업을 영위하는 Oil Major, 윤활유 전문 제조사 및 윤활유 첨가제 제조사입니다. 이들 업체는 기유 기술 및 품질에 대해 높은 이해를 가지고 있으며 윤활유 제품 또는 첨가제의 원활한 생산을 위해 기유의 일관된 품질 및 안정적인 공급을 기유 제조사에게 최우선 기준으로 요구합니다. ※ Oil Major : 국제석유자본(International Oil Major Company). 대규모 자본을 앞세워 석유 및 윤활유 등 석유관련제품의 생산 ·유통 ·정제 ·판매를 통합한 일관조업 회사로서 업계에서는 ExxonMobil, BP, Shell, Chevron, Total(Total Fina Elf) 등을 이르는 용어 특히 OEM(Original Equipment Manufacturing, 자동차 제조사에 공급되는 공장 충전용(Factory Fill)을 의미) 윤활유의 경우에는 제품을 생산하기 위한 배합식(Formulation)을 개발하는 데 오랜 기간과 비용이 소요되며, 개발된 제품은 배합식에 정해진 기유만을 사용해야 합니다. 이 때문에 윤활유 제조사는 기존에 거래를 하고 있는 기유를 쉽게 대체하기 어려우며, 제품 안정성을 위해 기유 제조사와의 거래관계를 지속적으로 유지하고자 합니다. 당사는 API 기준 Group Ⅲ 기유를 세계 최초로 상업 생산하였으며(브랜드명 : YUBASE) 사업 초기부터 우수한 품질을 바탕으로 다수의 Oil Major, 윤활유 전문 제조사 및 윤활유 첨가제 제조사를 고객으로 확보하였습니다. 특히, OEM 등의 고급 윤활유 제품 배합식 개발에 적극적으로 참여하여 다양한 가장 많은 배합식을 확보하게 되었습니다. 한편, 전세계에 산재한 윤활유 제조공장에 안정적으로 기유를 공급하기 위해 당사는 기유 원료인 미전환 잔사유(UCO)를 외부 확보할 수 있는 모델을 유일하게 구축하고,생산량 증대 및 UCO 보유 업체와의 합작투자를 통해 세계 주요 지역별 생산기지를 선제적으로 확보하였습니다. [기유 생산시설 현황] (단위 : 배럴/일) 구분 위치 투자형태 생산능력 비고 국내 대한민국 울산 자체/JV 해외 인도네시아 두마이 JV 스페인 카르타헤나 JV ※ 생산능력의 경우 CDW(Catalytic Dewaxing) Feed를 기준으로 하였습니다. 앞으로도 당사는 선제적 투자 및 Capacity 확보를 통해 기유 Market Leader 지위를 공고히 할 것입니다. (1) 윤활유의 분류 윤활유는 주 구성요소인 기유의 원료에 따라 광유계와 화학합성유계, 동식물계 등으로 나뉘는데, 원유에서 석유제품을 추출하는 과정에서 생산되는 원료를 사용하는 것을 광유계, 석유화학제품을 사용하는 것을 화학합성유계라고 합니다. 일반 윤활유의 상당부분은 광유계이며, PAO(Poly Alpha Olefin, 폴리알파올레핀) 기유를 활용한 윤활유는 화학합성유계에 포함됩니다. 당사가 주로 생산하는 API Group Ⅲ 또는 GroupⅢ+ 기유를 원료로 한 윤활유는 분류 방식에 따라 광유계로 구분되고 있습니다. [성상에 따른 윤활제의 분류] 출처: NICE 평가정보 '윤활유 산업보고서' (2017년 8월) 용도별 윤활유 수요는 세부적으로 산업/선박용 엔진오일, 중장비용 엔진오일(HDDO)및 승용차/2륜차 엔진오일(PCMO)로 구분됩니다. 이들 엔진오일의 경우 각국의 연비 및 환경규제에 민감하게 규격이 적용된다는 특성을 가지고 있습니다. (2) 산업의 특성 및 성장성 당사가 주력으로 생산하는 자동차용 윤활유는 유통경로상 B2B(Business to Business)와 B2C(Business to Customer) 시장으로 구분할 수 있습니다. B2B 영역의 주요 수요자는 자동차 제조사이며, 자동차 생산 공장에 공급되는 공장충전유(Factory Fill), 직영 카센터를 중심으로 공급되는 순정유(Service Fill)로 나눠집니다. B2C 영역의 주요 수요자는 운전자들로서 카센터에서 브랜드와
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제품을 직접 선택하기보다는 카센터점주 또는 정비사의 추천에 따라 제품을 선택하는 비중이 높습니다. 따라서 B2C 시장에서는 브랜드 인지도뿐만 아니라 유통 채널인 대리점, 판매점, 카센터에서의 취급률 또한 중요한 요소가 됩니다. 산업용 윤활유의 경우 역시 자동차용 윤활유와 마찬가지로 B2B, B2C 시장으로 구분할 수 있습니다. B2B 영역의 주요 수요자는 산업체, 중장비 또는 기계 제조사 등입니다. 산업체에서는 주로 산업기계 운용과 유지에 사용되며, 중장비 또는 기계 제조사의 경우에는 장비 직접 충전(Factory Fill) 용도로 사용됩니다. B2C 영역의 주요 수요자는 중장비 운전자입니다. 굴착기와 같은 중장비의 유압식 장치에 사용되며, 자동차용 B2C 영역과 같이 산업용 제품을 취급하는 유통 채널이 별도로 존재하는 경우도있습니다. 선박용 윤활유의 주요 수요자는 선박회사이며, 대형 엔진에 주입되는 선박용 엔진오일과 선박 내 기계장치의 유지를 위해 사용되는 윤활유로 구분됩니다. 선박유 시장에서는 선박에 엔진용 연료를 주입할 때 선박용 윤활유도 함께 공급하기 때문에 항만 및 급유업체와의 관계가 중요합니다. 윤활유 산업은 완제품 수요에 영향을 미치는 산업경기, 특히 자동차 및 기계산업의 가동률과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는자동차용 엔진오일의 경우 고품질 기유 사용에 따른 교체주기 연장으로 인해 수요 증가에 제한요인이 있습니다. (3) 경기변동의 특성 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 엔진오일의 경우 운송업 경기에 따른 자동차및 선박의 운행거리와 높은 관련성을 지니고 있습니다. 그 결과 윤활유 산업은 경제성장률과 양의 상관관계를 나타냅니다. 윤활유는 혹서기 및 혹한기에 제조업 가동률 저하로 전반적인 제품 판매 감소요인이 존재하며, 엔진오일의 경우 동절기가 지난 봄과, 여름 휴가철이 끝난 가을에 교체빈도가 높은 경향이 있습니다. 그 외 윤활유 수요에 영향을 미칠 수 있는 요인으로는 자동차, 조선 등 국내 제조업의 경기, 전기자동차도입 속도, 자동차 연비향상과 제품 고급화에 따른 교체주기 연장 등이 있습니다. (4) 국내외 시장여건 국내 윤활유 시장은 중소업체까지 포함하여 약 200여개의 업체가 경쟁하고 있으며, 주요 경쟁사는 GS칼텍스, 에쓰오일토탈윤활유(STLC) 등 국내 대형 윤활유 제조사와기타 해외브랜드 업체가 있습니다. 국내 윤활유 시장 점유율에 대한 외부기관의 공식적인 자료가 없어 시장점유율을 파악하기 어려우나, 당사 브랜드 'ZIC' 는 2024년 한국능률협회컨설팅(KMAC)이 주관하는 브랜드파워 조사에서 26년 연속 1위를 차지하고 있습니다. 해외 윤활유 시장은 국가별로 상이한 특성과 경쟁구도를 보유하고 있습니다. 당사 주요 시장 중 하나인 중국시장의 경우 Sinopec, PetroChina 등 국영석유업체와 Shell, Mobil, Castrol(BP 계열) 등의 글로벌 Oil Major가 치열하게 경쟁하고 있습니다. 중국 내 윤활유 회사들은 자동차 제조사 공장충전용 순정유 공급을 위한 독자적인 유통채널 개발, 운전자를 대상으로 한 광고 및 홍보활동, 제품 연구개발 등에 집중하고 있습니다. 이렇듯 해외 시장에서 일정 수준이상의 점유율을 확보하기 위해서는 브랜드에 대한 투자, 우수한 품질의 제품, 취급률이 높은 유통채널 등이 종합적으로 필요하며 당사는 높은 제품경쟁력을 기반으로 브랜드 구축 및 유통채널 확보를 위해 다양한 노력을기울이고 있습니다. (5) 당사의 시장 경쟁력 및 대응방향 제품경쟁력 측면에서 당사는 미국석유협회(API)와 국제윤활유표준화위원회(ILSAC)등 주요 평가기관들이 제시하는 규격을 주요 제품 배합식에 적시 반영하여 등급 인증을 받고 있습니다. 이를 통해 당사의 윤활유 제품은 최신의 Global 산업규격을 충족하여 세계적으로 그 우수한 품질을 인정받고 있습니다. 국내 시장에서는 현재의 Market Leader 지위를 공고히 하는 방향으로 전략을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 윤활유 제품은 Top-tier, Premium,