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특수관계자명 자금 차입거래 차입 상환 기타특수관계자 임직원 이선영 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금 차입거래 차입 상환 기타특수관계자 임직원 이선영 (5) 지급보증 및 담보제공 가. 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 기타특수관계자 대표이사 BNK캐피탈 차량리스 나. 보고기간종료일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 33. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 A사 B사 C사 D사 E사 F사 (3) 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내 베트남 합 계 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관개정을 도입하였습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 향후 당사 사업 현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 X X X X X X 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제57조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58조(분기배당)1. 회사는 사업연도 개시일부터 개월 개월 및 개월 경과 후 일이내의 이사회 결의로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 조의 에 따라 금전으로 분기배당을 할 수 있다 2. 회사는 이사회 결의로 제 항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하는 경우 그 기준일의 주 전에 이를 공고하여야 한다 ※ 회사는 이사회에서 분기배당 기준일을 정할 수 있으며 정관에서 특정일로 규정하는 것도 가능하다. 예컨대 ‘ 이 회사는 월 ○일 월 ○일 및 월 ○일 현재의 주주에게 제 항에 의한 분기배당을 할 수 있다 ’) 분기배당금은 정관 또는
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이사회에서 그지급시기를 달리 정하지 않는 한 분기배당 이사회 결의일부터 개월 이내에 지급해야한 다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익 ⑥ 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 5. 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제59조(배당금지급 청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 우선주 7전환상환우선주17회차 발행(주1) 유상증자(제3자배정) 우선주 6전환상환우선주16회차 발행(주2) 유상증자(제3자배정) 우선주 5전환상환우선주15회차 발행 전환권행사 보통주 3전환상환우선주14회차 보통주 전환 유상증자(제3자배정) 보통주 보통주 유상증자13회차 전환권행사 보통주 2,4전환상환우선주11,12회차 보통주 전환 전환권행사 보통주 2전환사채 보통주전환 10회차 전환권행사 보통주 1전환상환우선주9회차 보통주 전환 유상증자(제3자배정) 보통주 보통주 유상증자8회차 무상증자 보통주우선주 5-7회차 무상증자(1:1) 주1) 제3자배정 유상증자 결정(7우선주)당사는 2024.02.14일 이사회결의를 통하여 회사 경영상 목적 달성 및 긴급한 자금의 신속한 조달을 위해 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다.- 발행주식수 전환상환우선주 68,966주- 액면가액 금 500원- 발행가액 금 14,500원- 납입금액 금 1,000,007,000원- 납입일 : 2024.02.29- 배정대상자 : 1인- 선정경위 : 회사 경영상 목적달성 및 운영자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 최종 선정하였습니다.- 제3자배정 유상증자는 납입일에 전액 납입이 완료되었습니다.주2) 제3자배정 유상증자 결정(6우선주)당사는 2024.02.05일(정정) 이사회결의를 통하여 회사 경영상 목적 달성 및 긴급한 자금의 신속한 조달을 위해 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다.- 발행주식수 전환상환우선주 194,484주- 액면가액 금 500원- 발행가액 금 14,500원- 납입금액 금 2,820,018,000원- 납입일 : 2024.02.06- 배정대상자 : 2인- 선정경위 : 회사 경영상 목적달성 및 운영자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 최종 선정하였습니다.- 제3자배정 유상증자는 납입일에 전액 납입이 완료되었습니다. (단위:주, 원) 구 분 증자 전 증자 후 비고 발행주식수 우선주(포함) 자본금 우선주(제외) 나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
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전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증이권부 사모 전환사채 보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)뷰텔(CB1회) 회사채 사모 연5%(단리) 상환 (주)뷰텔(CB2회) 회사채 사모 연1%(단리) 상환 (주)뷰텔(CB3회) 회사채 사모 연1%(단리) 상환 (주)뷰텔(BW1회) 회사채 사모 연0%(단리) 상환 (주)뷰텔(CB4회) 회사채 사모 연1%(단리) 미상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채(제3자배정) 1회 운영자금 차입금 상환 유상증자(제3자배정)보통주 13회 운영자금 운영자금 전환사채(제3자배정) 4회 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정)우선주 5회 차입금 상환 및 운영자금 생산(자재대금) 및 운영자금 유상증자(제3자배정)우선주 6회 운영자금 운영자금 차이: 277(사용중) 유상증자(제3자배정)우선주 7회 운영자금 운영자금 차이: 1,000(미사용) 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원/%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제21기 매출채권 미수금 선급금 보증금 합계 제20기 매출채권 미수금 선급금 보증금 합계 제19기 매출채권 미수금 선급금 보증금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 개별 분석으로 대손충당금을 설정하고 있으며 대여금 및 수취채권은 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제,산업환경요인들을 고려하여 손상차손금액, 대손발생액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원/%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 구성비율 다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 재고자산 현황 (단위:천원/%) 사업부문 계정과목 제21기 제20기 제19기 IT제품사업부 상품 제품 재공품 원재료 스마트의료기기 원재료 소 계
뷰텔 — 사업보고서 (2024.12)

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.6회 2.6회 1.0회 (2) 재고자산 실사내용- 실사일 및 입회여부 사업연도 실사일자 감사인 감사인 입회여부 제21기(2024년) 태일회계법인 입회 제20기(2023년) 회계법인세일원 입회 제19기(2022년) 한빛회계법인 입회 당사는 매분기말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 재고조사는 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.- 실사방법당사는 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 대하여는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.- 장기체화재고 등 현황당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다. 당기말과 전기말 장기체화재고의 현황은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총액 평가충당금 순액 총액 평가충당금 순액 제품 재공품 원재료 합계 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다.
뷰텔 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)뷰텔의 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제21기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에서 기인된 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것 이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 당사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제21기 제20기 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본항목 Ⅳ. 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 나. 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제21기 제20기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와 관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익(손실) Ⅸ. 기타포괄이익(손실) Ⅹ. 총포괄이익(손실)
아이비케이캐피탈 — 사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업부문별 요약 재무현황 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 영 업 종 류 투자금융 할부금융 리스 일반대출 팩토링 기업일반 일반담보대출 개인신용 영업수익(*) 금융평잔 금융잔액 금융잔액비율 (*) 기타수익(예치금이자 등) 및 대손충당금 관련 이자수익금액 제외 2. 사업부문별 현황 당사는 1986년 11월 중소기업에 대한 투자를 촉진하기 위한 정책의 일환으로 제정된 중소기업창업지원법에 의해 설립되어 창업투자업무를 영위하였으며, 1999년 4월 할부금융 및 팩토링금융 업무을 영위하던 기은할부금융(주)를 흡수합병 하면서 (주)기은캐피탈로 상호를 변경하고 창업투자 및 팩토링 영업을 영위하여 왔으며, 2002년5월 여신전문금융회사로 전환하여 할부금융 영업에 재진출하였습니다. 2005년 3월에는 시설대여업을 등록하여 리스영업에도 진출하였습니다. 2009년 12월에는 (주)아이비케이캐피탈로 상호를 변경하였습니다. 당사는 여신금융협회에 등록된 신기술금융사로, 당사가 영위하는 사업은 대출, 투자, 시설대여, 할부금융업입니다.여러 금융기관이 같이 활동하고 있는 금융부문의 특성상, 시장점유율의 신뢰성 있는 파악이 쉽지 않고 당사의 시장점유율이 전체 금융기관에 비추어 중요하게 클 것으로 예측되지 않기에 별도의 시장점유율 등의 시장 분석은 생략합니다. (일반대출)일반대출은 기업을 고객으로 한 기업대출과 개인을 상대로 한 개인대출로 나눌 수 있으며, 당사는 주로 중소, 중견 및 대기업을 대상으로 팩토링, CP, 사모사채, 대출 등의 방식을 통하여 기업의 운전자금 및 시설자금을 지원하는 금융상품을 취급하고 있으며, 개인고객을 대상으로 중도금 대출 및 주식담보대출을 취급하고 있습니다.(투자금융)신기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업에 대한 투자를 통칭합니다. 주식인수 또는 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채의 인수가 있고, 사모집합투자기구를 결성하여 투자를 하는 방식도 있습니다.(시설대여업)중소기업의 시설 및 설비 투자지원을 위해 중소기업을 중심으로 산업설비, 기계장비에 대한 영업 및 제조업체와의 제휴를 통해 리스금융을 제공하고 있습니다.(할부금융업)할부금융은 할부금융회사가 물건 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 기업에게 대여해주고, 기업은 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 당사는 기계류 할부금융이 주종을 이루고 있습니다. 2. 영업의 현황 1. 자금조달실적 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제39기 제38기 제37기 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 원화자금 차입금 사 채(*) 기타 자본금 합 계 (*) 사채할인발행차금 차감 전 액면 조달액 기준, 전자단기사채 포함 2. 자금운용실적 (별도기준) (단위 :백만원.%) 구 분 운용항목 제39기 제38기 제37기 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 금융평잔 기말잔액 잔액구성비 원화자금 벤처투자 할부금융 리 스 팩토링금융 기업금융 일반담보 개인신용 기타 유,무형자산(*) 합 계 (*) 상각누계액을 차감하기 전 취득가액 기준 금액 3. 영업 종류별 현황 (별도기준)(1) 종류별 대출금 관련 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 팩토링금융 기업금융 일반담보대출 가계신용대출 합 계 (2) 종류별 투자 관련 평잔 및 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기 금융평잔 금융잔액 금융평잔 금융잔액 금융평잔 금융잔액 당기손익인식투자주식 당기손익인식출자금 관계및종속기업투자지분 인수채권 등 합 계 3. 파생상품거래 현황 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 장부가액 제39기 제38기 제37기 보유목적 매매목적 매매목적 매매목적 장부가액 평가손익 거래손익 당사의 파생상품은 분리형 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등의 복합금융상품에 내재되어 있는 전환권, 신주인수권, 교환권 등을 분리하여 자산으로 인식한 내역입니다. 보고기간 종료일 현재
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파생상품만을 목적으로 하여 매매목적 또는 위험회피 목적으로 계약한 파생상품은 존재하지 않습니다. 4. 영업설비 1. 지점 등 설치 현황(2024.12.31 기준) 지 역 지 점(*1) 사무소 합 계 서울 수원 (*2) 천안 (*2) 계 (*1) 서울 본점 포함(*2) 2024년 1분기 중 중부금융센터 및 경기금융센터를 폐쇄하였습니다.(*3) 상기 지점 및 사무소 이외에 미얀마에 현지법인 1곳을 설립하였습니다. 2. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 3. 조직도(2024.12.31 기준) 조직도.jpg 조직도 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 재무건전성 관련 지표 (단위 : %) 구 분 제39기 제38기 제37기 비고 조정자기자본비율 조정자기자본/조정총자산 유동성비율 원화유동성자산/원화유동성부채 대손충당금설정비율 대손충당금잔액(대손준비금 포함)/대손충당금 의무적립액 (*) 상기 비율은 금융감독원에 보고되는 업무보고서 기준입니다. (2) 고정이하여신 등 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제39기 제38기 제37기 여신잔액 비율 (*) 상기 비율은 금융감독원에 보고되는 업무보고서 기준입니다. (3) 여신건전성 및 연체율 현황 ｏ 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 제39기 제38기 제37기 여신현황 총여신(A) 할부금융 리 스 대출채권 기 타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 (*) 대손충당금 적립액에 대손준비금은 제외되어 있음 【 할부금융 】 (단위 : 백만원,%) 구분 제39기 제38기 제37기 여신현황 할부금융자산(A) 내 구 재 기 계 류 기 타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 【 리 스 】 (단위 : 백만원,%) 구분 제39기 제38기 제37기 리스자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 (*) 운용리스 제외 【 대출채권 】 (단위 : 백만원,%) 구분 제39기 제38기 제37기 대출자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월미만 1개월이상 연체율(B/A) 1개월미만 1개월이상 (*) 팩토링금융 포함 2. 영위 산업의 분석 등 (1) 여신전문금융업의 특성여신전문금융업은 1997.8월 여신전문금융업법 제정 및 1998.1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술금융업 등이 통합된 금융업종으로 신용카드업을 제외한 기타업종은 등록제로 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.수신기능이 없는 대신 채권 발행, 차입금, 자본금, 잉여금 등을 통해 조달된 자금으로 여신을 제공하는 것을 주업무로 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성(시설대여업)시설대여업은 고객이 필요로 하는 시설, 설비, 기계 및 기구들을 대신 구입하여 고객에게 제공하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융을 말합니다. 리스산업의 경기는 설비투자수요에 가장 큰 영향을 받는바, 경기침체에 따른 설비투자의 감소 추세 지속으로 제조업체의 설비투자는 정체 상태이나, 자동차, 의료기기 등 물건중심의 리스로 시장의 영역이 다양하게 확대되고 있습니다.○ 여신전문금융회사의 연도별
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리스실적 (단위 : 억원) 연도 계약액 실행액 실행잔액 ※ 자료 : 여신금융협회(할부금융업)건설기계, 상용차 등 구입시 구입대금을 제조판매업자에게 일시 결제하고, 구매자는 원하는 기간 동안 이를 분할하여 상환하는 금융상품으로 할부금융의 특성상 내구재가 주력으로서 우리나라의 소득수준 증가세를 고려해 볼 때 앞으로 충분히 확장의 여지가 있는 영역이나, 시장참여자의 증가로 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. ○ 여신전문금융회사의 연도별 할부금융 취급실적 (단위 : 십억원) 연도 내구재 주택 기계류 기타 합계 자동차 가전 기타 소계 ※ 자료 : 여신금융협회(팩토링금융)팩토링이란 금융기관들이 기업활동 과정에서 발생한 매출채권 등을 매입, 이를 바탕으로 자금을 빌려주는 금융입니다. 최근 기업들의 전자방식 외상매출채권 확대와 기업구매자금 대출 등의 도입으로 상거래어음 비중이 점차 축소되고 있으며, 이로 인해향후 성장성은 크지 않을 것으로 예상됩니다.(일반대출업무)일반대출은 주로 부동산 PF대출을 비롯한 부동산 관련대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등의 다양한 틈새시장 대출을 위주로 구성되어 있습니다. 시장은 은행과 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체들이 주요 시장 참여자로 활동하고 있습니다. 은행권이 시중의 풍부한 유동성 및 조달금리상의 경쟁 우위를 바탕으로 우량한 고객을 대상으로 적극적으로 영업에 나서고 있습니다. 여신전문금융회사는 은행권과 증권사 및 저축은행의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있으며, 최근 몇 년 사이 급성장한 부분입니다.(신기술금융업)1) 신기술투자신기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업자(신기술사업자)에 대한 투융자 상품으로 투자지원방법은 당사 고유자금 및 당사 운용 투자조합을 통한 자금지원이 있습니다. 국내에서는 1986년 신기술사업지원에 관한 법률(현, 여신전문금융업법)과 중소기업창업지원법 제정으로 제도적 장치가 마련되었으며, 1997년 벤처기업육성에 관한 특별법 제정 이후 IMF 금융위기에 따른 실업과 경기침체를 해결하기 위한 정부의 적극적인 벤처사업 육성정책에 힘입어 급속히 성장하였습니다. 벤처부문에 있어 투자기업의 주식매각이익 및 평가이익이 수익의 대부분을 차지하는 바, 증시여건의 변화가 회사의 영업수익에 상당한 영향을 주고 있습니다.2) 메자닌투자주식과 채권의 특징을 모두 가진 복합금융상품인 전환사채나 신주인수권부사채, 교환사채의 인수를 통해 지원하는 금융상품으로 만기, 이율, 전환조건 등을 상호 협의하여 기업이 발행한 주식연계채권을 인수합니다. 일반적인 주식투자에 비하여 투자금 회수리스크가 적어 안정적인 투자기법에 속합니다.3) PEF기업에 대한 경영권 참여 투자를 통해 사업구조 또는 지배구조를 개선하여 기업의 가치를 높이는 방법으로 수익을 시현하고 출자자에게 그 수익을 배분하는 상품으로 외부적 성장(M, 외부투자유치, 전략적 제휴 등)을 통해 기업의 신성장동력 창출 및 신규투자의 위험분산효과를 동시에 확보 가능한 투자방법입니다. ○ 여신전문금융회사의 신기술사업금융 현황 (단위 : 억원, 말잔) 연도 회사투자 조합투자 합계 투자주식 투자사채 조건부투자 대출금 등 소계 2024.3Q ※ 자료 : 여신금융협회 계간 여신금융 제80호 (2025년 02월)(3) 회사의 강점1) 안정적인 자본관리당사는 안정 지향적 포트폴리오를 운영하며 보수적인 리스크관리 기조를 기반으로 자산의 부실위험을 최소화하고 있으며, 선제적 리스크 관리로 주요 경쟁사 대비 2008년 이후 수익변동성이 적습니다. 지속적인 양호한 이익 시현으로 업계 경쟁력을 유지하고 있으며 레버리지비율 또한 안정적으로 관리하고 있습니다.2) 풍부한 자금조달 능력당사는 대규모 현금성자산과 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있어, 단기 유동성 위험이 매우 낮은 수준입니다. 또한 동일 신용등급 내 낮은 금리수준을 유지하고 있어 차입조달비용의 강점을 보유하고 있습니다.3) 시장점유율 안정적 유지대외환경 불확실성 확대 및 시장경쟁 심화에도 자산 및 이익 시장점유율을 안정적으로 유지하고 있으며, 꾸준한 자산 증대 및
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 여신전문 금융업법에 따른 여신전문금융회사이며, 팩토링, 사모사채, 프로젝트금융등 기업금융과 주택담보대출, 가계대출, 그리고 할부/리스 등 시설대여업을 영위하고 있습니다. 신기술금융회사로서 고유계정을 이용한 투자와 조합 및 사모집합투자기구 등의 펀드를 이용한 투자를 수행하고 있습니다. 또한 조달에 있어서는 사채의 발행 및 어음차입(CP) 등을 통해 자금을 조달하고 있습니다. (단위: %) 항목 제 39기 제 38기 제 37기 비고 총자산이익률 당기순이익/총자산평잔 자기자본이익률 당기순이익/자기자본평잔 고정이하 여신비율 고정이하여신/총채권 연체채권비율 연체채권/총채권 (*) 상기 비율은 금융감독원에 보고되는 업무보고서 기준입니다. 2024년은 고환율로 인한 수입물가 상승, 경기성장 둔화 및 대외 경제환경 변화로 인한 불확실성이 증대되는 한해였으나, 당사는 안정적인 리스크관리와 유연하고 긴밀한 대응을 통해 연결기준 자산총계는 전년대비 0.9% 증가한 11조 3,436억을 달성하였으며, 연결기준 자기자본은 전년대비 10.7% 증가한 1조 8,804억을 달성하였습니다. 연결기준 당기순이익은 1,847억으로 전년도 1,946억원보다는 감소하였으나 안정적인 이익 창출 능력을 보여주고 있습니다. 금융시장의 블확실성이 지속되는 상황에서도 ROA, ROE모두 상승하여 수익성은 안정적으로 유지되고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태 연 결 재 무 상 태 표 제 39 기 : 2024년 12월 31일 현재 제 38 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 아이비케이캐피탈과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제39(당)기말 제38(전)기말 자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업 부문은 사업 지원 부문과 투자 부문으로 구별됩니다. 사업 지원 부문은 건물 관리부문과 임대 사업 부문으로 구분되나, 당사의 자산과 매출의 비중을 고려하여 건물 관리 부문만을 공시대상 부문으로 한정하였습니다. 투자 부문은 주식투자 부문과 투자자문 부문으로 구분되나, 당사의 자산과 매출의 비중을 고려하여 주식 투자 부문만을 공시대상 문으로 한정하였습니다. 당사 및 종속회사의 사업 부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.(2024.12.31. 기준) 구 분 상호 주요재화와 용역 사업내용 사업지원부문 건물관리부문 ㈜씨앤에스자산관리 건물관리 건물의 시설, 미화, 경비, 주차 등을 운영하여건물관리의 편의성을 제공 임대사업부문 북경경신천과기유한공사 전시회 및 임대사업 미술, 조각예술품 전시 등 임대사업 진행 건물관리부문 신천개발㈜ 건물관리 건물 관리, 건축물유지관리, 시설경비업,위생관리용역업 진행 투자부문 주식투자부문 ㈜씨앤에스홀딩스 자금운용 유가증권 시장 및 코스닥 시장을 통한 주식투자및 IPO기업투자 투자자문부문 기업M 컨설팅 기업 M 컨설팅을 통한 구조조정 업무 진행 사업부문별 자산과 매출액(2024년 12월말 기준) (단위 : 백만원) 구분 상호 자산 매출 금액 비율(%) 금액 비율(%) 사업지원부문 건물관리부문 ㈜씨앤에스자산관리 임대사업부문 북경경신천과기유한공사 건물관리부문 신천개발㈜ 투자부문 투자자문부문 ㈜씨앤에스홀딩스 계 ※ 당사는 별도재무제표 기준이며, 종속회사는 개별재무제표 기준입니다. 1.1 업계의 현황 가. 산업의 성장성국토교통 통계 누리에 의하면 2023년 12월 31일 기준 전국의 총 빌딩 동수는 6,951,330동으로 주택용, 상업용, 공업용, 문화 사회용 외 기타 용도로 분류되어 있습니다.2012년 최초 집계 6,796,239동 대비 2.28% 증가하였으며, 이중 건물관리 서비스가 필요한 5층 이상 고층건물은 439,754동으로 2022년 기말 대비 1.71% 증가하였습니다.(국토교통 통계누리 중 "국토·도시 / 건축물 통계" 참조)이와 관련하여 건물의 전문적 관리에 대한 인식도의 증대와 대형건물, IBS(첨단 빌딩)의 등장으로 시장규모는 계속 증가 추세입니다. 또한, 건축물 관리법 시행(2020년 5월 1일)으로 건물의 장수명화, 유지관리 강화 등 건물관리에 대한 중요성이 부각됨에 따라 관련 산업이 활성화되는 효과가 날 것이란 기대감이 있습니다.업계의 특징적 요소로 1~5년의 장기계약으로 인하여 경기변동에 별다른 영향을 받지 않습니다. 또한, 현금거래에 의한 자금 유동성이 우수하여 안정적 조건을 유지하고 있습니다. 1) 시설, 미화, 경비관리용역시설관리 용역사업은 최근의 첨단 빌딩의 증가와 빌딩관리 업무의 중요성을 인식 전문용역 업체로의 위탁관리 움직임 등으로 빌딩의 임대 컨설팅 분야와 함께 수요가 점차적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 2) 민자사업(BTL(Build-Transfer-Lease)) 사업서비스BTL 방식을 통해 정부 및 지방자치단체에서는 시급하게 공급이 필요한 교육·복지·문화 등의 생활기반 시설에 대한 재정 부담을 최소화하면서 적시에 공급할 수 있으며 더불어 민간의 창의성과 효율성을 살려서 사업을 추진할 수 있게 됩니다. 또한, 민간의 입장에서는 적정 수익률을 보장받음으로써 안정적으로 사업을 추진할 수 있게 된다는 장점을 가집니다. 3) 주차관리 사업주차관리, 위탁사업은 4차 혁명에 따라 IT, 무인화로 변경되는 시점에 있어 주차관리 업체의 전문성이 주목받고 있는 상황으로, 전문성에 기반을 둔 초기 장비 투자 및 컨설팅을 통하여 단기계약(1~2년)이 아닌 장기계약(3년 이상)을 통한 사업의 안정성을 확보할 수 있으며, 첨단 무인장비 설치를 통한 노무 관리 리스크를 최소화할 수 있습니다. 이러한 강점으로 전문 업체의 위탁 관리가 확대되고 있으며 주차관리 시장 자체의 규모가 커지고 있습니다.나. 경기변동의 특성시장이 과열 경쟁 상태이나 시장 경기에 큰 영향이 없는 안정된 사업 성장이 보장되는 사업 분야입니다. 1) 시설, 미화, 경비
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관리용역시설물관리용역분야는 주변의 경기 상황에 비교적 영향을 적게 받으며, 건물 내의 주요 시설의 관리의 중요성 인식으로 점차적으로 시장이 확대되는 추세입니다.2) 민자사업(BTL(Build-Transfer-Lease)) 사업서비스완공된 시설물의 관리권이 20~30년 장기계약으로 지속적인 매출이 발생되나 최저임금은 최근 5년간(2020년~2024년) 대폭 인상되었고, 정부 지급금(운영비)에 적용되는 소비자물가지수 상승률은 소폭 인상되어 인건비의 부담이 가중되고 있는 상황입니다. 또한, 시설물 이용자에 따라 다소의 영향은 있습니다. 3) 주차관리 사업주차사업은 영업장소의 날씨, 경기 변동에 비교적 영향을 받는 편이나 장비 투자에 따른 장기계약으로 인한 수익의 안정화와 무인화 장비를 통한 관리 비용 최소화로 안정된 사업구조가 가능합니다. 다. 경쟁요인국내 대그룹 계열사를 비롯하여 각종 건물관리 관련 협회에 등록된 약 2,960여 개 기업과 그 외의 영세 업체가 난립되어 있어, 건축물 관리에 영업활동 등에 대한 과다한 경쟁이 이루어지고 있습니다.라. 자원조달상의 특성당사의 주력사업은 빌딩 종합 관리 및 BTL 사업 관리 부문으로 인력을 통한 관리로 인력수급에 의존도가 강한 사업입니다. 따라서 신규 매출에 따라 인력수급이 결정되는 특성이 있습니다.마. 관련 법령 및 정부의 규제해당사항 없음. 1.2 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 1980년 1월 8일 설립된 빌딩 종합 관리 업체로서 시설관리 부문, 청소 부문, 일반경비 및 특수 경비 부문, 주택 사업 부문과 BTL 사업 부문을 병행하여 용역을 제공하고 있습니다. 당사의 사업 부문은 인력 중심의 일반경비용역 및 시설물관리용역 단일 사업으로서 공시대상 사업 부문을 분류하여 적용하지 않습니다.나. 시장 점유율동 업종 종사업체는 각종 건물관리 관련 협회에 등록된 약 2,960여 개 기업 외에 영세 업체가 분포해 있습니다. 공개되지 않은 각 회사의 매출 규모와 전체 시장 규모를 고려한 점유율 산정은 어려우나, 사업시설 유지·관리 서비스업으로 등록된 전국 8,758개 기업 중 매출액 기준 20위로 집계되 고 있습니다.(NICE 기업 정보, 2024년 12월 31일 기준) 다. 시장의 특성빌딩 종합 관리부문의 시장은 점차 대형화 및 전문화되고 있는 실정이며, 포괄적인(시설, 미화, 경비) 계약이 이루어지고 있는 상황입니다. 당사의 주요 빌딩 종합 관리 대상 건물은 외국계 기업 빌딩뿐 아니라 공공기관 건물, 의료기관, 일반 사무실 및 백화점, 상가 외에 복합 공동주택 등 다양하게 실시되고 있으며, 특히 외국기업의 국내 빌딩 인수로 인한 신규 시장이 확대될 전망이며, 외국기업에 대한 영업력 확대가 매출 극대화에 커다란 비중을 차지할 전망입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 건물관리 용역이 주 사업인 사업서비스업이므로, 주요 제품의 연관성을 제시하기 어렵습니다. 2.1 산업의 특징 경제발전과 더불어 건설된 첨단, 대형화된 건물을 체계적이고 효율적으로 유지 운영 관리하여 직접적 생산 측면보다는 건물의 수명과 건물 내의 환경을 쾌적하게 유지시키기 위한 것입니다. 이는 상주 인원의 생산성을 향상시켜주는 간접적 측면에서의 생산성을 도모하는 건물종합 관리 서비스로 시설관리와 미화관리, 경비 부문으로 이루어져 있습니다. 서비스의 대상으로 일반 빌딩, 국가 주요 시설물 및 산업시설에 이르기까지 다양합니다. 건물 관리란 완공된 건축물의 기능을 보전하고 이용자의 편의와 안전을 높이기 위하여 일상적 점검과 손상된 부분을 복구하는 것입니다. 이는 수명연장을 위해 요구되는 개량, 보수, 보강에 필요한 부분과 이에 파생되는 모든 업무를 말합니다. 최근 건물이 대형화되고 기능이 다양해지고 있어 전문적인 기술이 요구되고 있으며, 건물의 수명을 연장한다는 것인 측면에서 매우 중요합니다. 건물관리는 종합 관리와 일반 관리로 나누어질 수 있으며 종합 관리는 관리실을 포함한 전 분야 운영관리(시설 운영, 행정업무지원, 안내, 주차, 경비업무 등)을 말합니다. 그리고 일반 관리는 종합 관리 업무
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중 건물주가 필요로 하는 부분만 계약 관리하는 것을 의미합니다. 2.2 주요 서비스 [2024년 12월 31일 현재] (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 주요상표 매출액 비율 사업지원부문 건물관리 시설, 미화, 경비관리용역 BTL(민자사업) 주차관리사업 임대수입 소계 투자부문 투자자문 국내외 투자 소계 합계 ※ 사업 지원 부문은 ㈜씨엔에스자산관리 별도재무제표 기준이며, 투자 부문은 ㈜씨엔에스홀딩스 별도재무제표 기준입니다. 가. 시설, 미화, 경비관리용역시설물관리 용역서비스업은 시설물 또는 건물(공공시설, 산업시설, 오피스 빌딩)에 대한 냉·난방 및 전기 시설물과 환경미화, 내·외부의 위험 또는 위협에 대한 보안등으로 산업 활동에 필요한 기본적 환경을 제공함으로써 산업 활동의 직접적 산업 생산이 아닌 간접적 생산효과 발생 서비스업입니다. 또한, 최근에는 대기업들의 자사 건물의 운영 관리를 위해 별도의 법인을 설립하여 이 분야로 진출하는 사례가 점차 늘어나고 있는 추세입니다. 나. BTL(Build-Transfer-Lease) 부문민간사업자가 컨소시엄 등을 통하여 자금을 투자해 시설을 건설한 후 공공기관에 소유권을 이전하고, 공공기관으로부터 20~30년간 시설 임대료 및 유지관리비 등의 명목으로 임대료 및 운영수익을 받아 투자 원리금을 회수하는 방식의 사업으로 장기적, 안정적인 수익사업입니다. 다. 주차관리 부문주차관리 위탁사업은 건물, 토지, 주차 건축물의 주차관리 및 수익 위탁을 제공하는 서비스입니다. 도시의 필수적인 이동 수단인 차량의 주차는 건물의 가치와 편의성에 대단히 중요한 부분을 차지하며 과거 건물주 및 토지주가 주차장을 직접 관리하는 형식을 벗어나 투명성, 전문화에 강점을 둔 주차 전문 업체가 부각되고 있는 시점입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 등의 현황 당사는 인력에 의한 건물관리업으로 주요 원재료는 청소와 관련된 소모성 물품이며, 시설 관련 자재 또한 주요 원재료에 포함되지 않습니다. (단위 : % ) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 미화관리 외 원재료 왁스류 미화 나. 서비스 생산능력 및 설비에 관한 사항 1) 서비스 생산 능력당사는 관리용역사업 서비스업으로 계약 기간에 의한 월 일정 매출금액이 생산 실적입니다. 2) 중요시설 및 물적재산에 관한 현황 등 [2024년 12월 31일 현재] (단위 : 백만원) 사업소별 토 지 건 물 기계장치 외 면 적(㎡) 금 액 면 적(㎡) 금 액 재평가반 영 누계상각액 잔존가액 설 비 금 액 누계상각액 잔존가액 본사 외 청소장비 외 합 계 ※ 상기 토지 및 건물은 당기 재무상태표상 유형자산 및 투자부동산에 속해 있는 토지 및 건물의 수치를 반영한 것입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 1) 매출실적(본 보고서 작성 기준일 현재 매출 실적이며, 부문별 실적내역입니다. [2024년 12월 31일 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제 45 기 제 44 기 제 43 기 사업부문 민자부문 파킹BIZ부문 지원부문(임대) 합 계 ※ 당사의 별도재무제표 기준임. 2) 건물관리용역 계약수주 방법영업활동에 의한 수의 계약과 전자입찰을 통해 계약이 이루어지며, 계약기간은 1년에서 약 3년으로 장기 계약을 하고 있습니다.3) 민자사업(BTL) 사업계약 수주 방법민자사업(BTL) 사업 관련 EDUMAC(교육 시설·환경연구센터), 국방부, 고용노동부, 지방자치단체의 고시 후 입찰 수주를 위하여 건설사, 금융 투자자, 운영사가 컨소시엄을 구성하는데, 통상적으로 건설사에서 해당 컨소시엄을 주관하고 있어 당사에서는 건설사를 상대로 사업 참여 요청을 하여 계약이 이루어지고 있습니다. 나. 수주상황 당사의 올해 신규 계약 및 재계약(계약기간 종료에 따른 재계약) 건은 총 81건 으로 주요 계약 현황은 아래와 같으며, 총 계약 금액은 63,130백만원 입니다. [2024년 12월 31일 현재] (기간단위 : 개월 / 금액단위 : 백만원 ) 계약내용 계약기간 계약금액 비 고 국민건강보험공단 일산병원 경희대학교 양재 공영주차장
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반포둥근마을 공영주차장 양재근린공원 공영주차장 합 계 2023년 당사 별도 재무기준 매출액 대비 47.19% ※ 당사의 계약 금액은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 [투자 부문] 투자 및 컨설팅을 전문으로 하는 투자 기업 로서 주로 국내시장(유가증권시장, 코스닥시장)을 통해 주식을 매매하고 있으며, 해외 기업 주식 또한 면밀한 검토를 거쳐 투자를 하고 있습니다. 당사는 주가 상승 시 그 차익을 실현하여 향후 발생할 또 다른 투자를 위하여 유보금으로 자금을 적립하고 있습니다. 당사의 시장위험은 주식투자를 주업으로 하기 때문에 타업종에 비해 경기변동과 국내외 증시에 탄력적으로 반응하는 경향이 있습니다. 이에 대하여 당사는 국내 투자뿐 아니라 해외 우수기업을 발굴 투자하여 포트폴리오를 다양하게 구성함으로써 특정지역 경기변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 해당사항 없음. 나. 연구개발활동 1) 당사는 시설, 경비 및 청소관리 분야에서 한국생산성본부로부터 ISO14001 및 ISO9002, ISO45001을 인증받았으며, 위험물 기능사, 전기기사 등 각 분야 전문 기술자 약 900여명을 보유하여 체계적으로 시설물 및 용역관리에 노력하고 있습니다.2) 인력 관리 및 운용의 비중이 큰 동사는 각 사업부의 소장 및 전문 기술자 간의 협력을 강화하여 연 2회에 걸쳐 Building Management의 발전 및 노하우 전수 등에 대한 회의를 실시하여 보다 나은 빌딩관리 시스템 도입을 모색하고 있습니다.3) 당사의 관리개발연구팀은 건축물 또는 사업장의 특성을 살려 최적의 관리 시스템을 준공단계에 필요한 기술진단부터 관리상에서 발생되는 문제점을 주기적으로 점검, 보완함으로써 건물 경영을 과학적으로 운영하고 있습니다.4) 동사의 현장관리 서비스 지원팀은 용역 및 설비관리 업무의 내부 구조를 체계화시켰으며, 기계설비 및 전기 설비의 안전진단에 대한 현장지원 및 연구를 수행하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 사업의 개요 및 주요 제품 및 서비스 등에 기재되는 내용과 중복되어 기재하지 않았습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ㈜씨앤에스자산관리 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제45기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영 진단을 실시하여 의견서를 제출합니다. [예측정보에 대한 주의사항]당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 [개요]동 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 1. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제45기(2024년 12월말) 제44기(2023년 12월말) 증 감 증감율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ기타유동성금융자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ당기법인세자산 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ관계기업투자 ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업지분] ㆍ연결자본금 ㆍ연결자본잉여금 ㆍ연결기타자본항목 ㆍ연결이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 ※ 상기 제45기, 제44기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제45기 당사의 자 산은 전기대비 33억원 감소한 530억원으로 전년대비 5.98% 감 소하였습니다. 부채는 전기대비 78억원 감소한 205억원으로 전년대비 27.54% 감 소하였습니다.자본은 전기대비 44억원 증가한 324억원으로 15.85% 증가하였습니 다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 계정과목 제45기(2024년 12월말) 제44기(2023년 12월말) 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ 상기 제45기, 제44기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성되었습니다. 다. 주요 경영지표 1) 안정성지표 구 분 산 식 제45기(2024년 12월말) 제44기(2023년 12월말) 유동비율 유동자산 / 유동부채 × 100 부채비율 부채총계 / 자기자본 × 100 차입금의존도 차입금 / 총자산 × 100 2) 수익성 지표 구 분 산 식 제45기(2024년 12월말) 제44기(2023년 12월말) 매출액영업이익률 영업이익 / 매출액 × 100 매출액순이익률 당기순이익 / 매출액 × 100 총자산순이익률 당기순이익 / 총자산 × 100 자기자본순이익률 당기순이익 / 자기자본 × 100 총자산대비 영업현금흐름비율 영업현금흐름 / 총자산 ×100 라. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 실적 증감 비 고 제45기(2024년 12월말) 제44기(2023년 12월말)
씨앤에스자산관리 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 현금의증가(감소) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 2) 유동자금 및 차입금 현황 당사는 당기말 98억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 당기손익인식금융자산, ⅲ) 기타유동성금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기 말 유동자금 101억원 대비 약 3억원 감소하 였습니다. 마. 중요한 회계정책 및 추정의 변경에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 2. 재무정보 이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다 바. 기타 투자판단에 필요한 사항 해당사항 없음.
동일산업 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사 및 종속회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 재화의종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 생산재화 주요고객 동일산업(주) 봉강사업부 봉강, 마봉강, CHQ (주)케이피에프 외 합금철사업부 합금철 (주)포스코, 현대제철(주) 외 주조사업부 주강 및 특수강 에이치디현대인프라코어(주) 외 디오토모티브(주) 자동차사업부 등속조인트 구성 부품 현대위아(주) 외 [봉강사업부] 봉강사업부는 원소재인 Billet, Wire Rod를 사용하여 자동차부품, 단조용, Bearing용, 산업용 기계부품 등으로 사용되는 봉강, 마봉강, 열처리, 피막품 등을 생산하고 있습니다.[합금철사업부] 합금철사업부는 고로등의 철의 제강과정에 필요한 제품으로 철의 불순물을 제거하고 철의 강도를 높여주는 촉매제 역할, 즉 제강과정에서 탈산과 탈유 ,철의 강도를 높여주는 역할을 하는 합금철을 생산하고 있습니다.[주조사업부] 주조사업부는 BEARING, SPROCKET, IDLER, CROSSTUBE 등 건설기계 부품을 생산하고 있습니다.[자동차 부품제조] 종속회사 디오토모티브(주)는 자동차 동력전달장치에 해당하는 자동차 등속조인트 부품(Cage, Spider 등)을 생산하고 있습니다.[사업부문별 요약재무현황] (단위 : 백만원) 사업부문 제59기 제58기 제57기 자산 매출 영업이익 자산 매출 영업이익 자산 매출 영업이익 봉강 합금철 주조 자동차부품 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액제59기 비 율(%) 봉강 제품 봉강 외 자동차부품 및 경장비 볼트,너트 기계부품 상품 봉강 외 자동차부품 및 경장비 볼트,너트 기계부품 기타 부산물외 소계 합금철 제품 훼로망간 외 탈산,탈유제 및 화학성분 첨가제(일반제강공장,주물공장등용) 상품 훼로실리콘 외 탈산,탈유제 및 화학성분 첨가제(일반제강공장,주물공장등용) 기타 임대료외 대구사옥 임대료 외 소계 주조 제품 주강품 중장비 부품 상품 주강품 중장비 부품 기타 부산물외 부산물판매 외 소계 자동차 부품 제조 제품 Cage 외 동력전달장치 부품 상품 동력전달장치 부품 기타 포장비 외 포장용역 외 소계 합 계 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON, 원/EA) 품 목 제59기 제58기 제57기 봉 강 합금철 주강품 자동차부품 제조(원/EA) 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액제59기 비 율(%) 비 고 봉강 원재료 BILLET 봉강 내수/수입 POSCO 외 원재료 선재 내수/수입 POSCO 외 합금철 원재료 MN광석 합금철 수입 BHP(호주) 외 부재료 COKES 외 합금철 수입/내수 수입중개상 주조 원재료 고철 주강품 내수 국내스크랩 업체 자동차부품제조 원재료 Cage 외 동력전달장치 부품 내수 동양정밀 외 합 계 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON, 원/EA) 품 목 제59기 제58기 제57기 BILLET 내수/수입 WIRE ROD 내수/수입 MN광석 수입 COKES 내수/수입 고철 내수 내수 3. 생산 및 설비에 관한사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤, EA) 사업부문 품 목 사업소 제59기 제58기 제57기 봉강 봉강 외 1공장 외 합금 훼로망간 외 합금철공장 주조 주 강 주조공장 자동차 부품 제조(EA) Cage 외 아산공장 (2) 생산실적 (단위 : 톤, EA) 사업부문 품 목 사업소 제59기 제58기 제57기 봉강 봉강 외 1공장 외 합금철 훼로망간 외 합금철공장 주조 주 강 주조공장 자동차 부품 제조(EA) Cage 외 아산공장 ※ 합금철 부문 페로망간(Fe-Mn) 환산적용한 생산실적임.(3) 가동률A. 봉강 사업부 사업부문 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률(%) 봉강 봉강 외 - 당기 가동가능시간 = 조업일수 * 일조업시간 -
동일산업 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

봉강 제품별 가동시간의 합계임. B. 합금철 사업부 사업부문 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률(%) 합금철 고탄소훼로망간외 - 당기 가동률 = 실제가동시간 ÷ 가동가능시간 C. 주조사업부 사업부문 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률(%) 주조 주강품 - 용해로 평균가동시간 : 1日 17.70HR (82일 * 20HR/일,113일 * 18HR/일,29일 * 10HR/일)- 당기 가동가능시간 : 17.70HR * 297日= 5,256HR D. 자동차부품 사업부 사업부문 당기 생산능력 당기 생산실적 평균가동률(%) 자동차부품 제조 Cage 외 - 당기 가동률 = 생산실적 ÷ 생산능력 (4) 생산설비의 현황- 투자부동산 내역 포함 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미상각잔액 봉강 합금/주조 자동차부품제조 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미상각잔액 봉강 합금/주조 자동차부품제조 합 계 [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 백만원 ) 사업부문 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미상각잔액 봉강 합금/주조 자동차부품제조 합 계 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원 ) 사업부문 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미상각잔액 봉강 합금/주조 자동차부품제조 합 계 [자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 백만원 ) 사업부문 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미상각잔액 봉강 합금/주조 자동차부품제조 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 백만원 ) 사업부문 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미상각잔액 봉강 합금/주조 자동차부품제조 합 계 (5) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1.매출실적 (단위 : 톤, EA, 백만원, 천$) 사업부 매출유형 제59기 제58기 제57기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 봉강 수출 780($572) 849($650) 내수 합계 합금철 수출 863($661) 942($784) 내수 합계 주조 수출 내수 합계 자동차부품제조 수출(EA) 내수(EA) 합계(EA) 매 출 총 계 ※ 외화표시 : 각 년도 평균환율 적용. 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (지배회사) 포항 본사에 사업부문별 영업부가 있으며 국내영업과 해외영업을담당하고 있습니다.또한 각지역별 영업 사무소를 운영하고 있습니다.(종속회사)자동차부품 사업부문에는 국내 및 해외를 담당하는 영업팀이 있습니다.(2) 판매경로(지배회사) - 내수 : 각 사무소 -> 수주받음 -> 주문생산 -> 출하 -> 대금회수- 수출 : 무역부(직수출, LOCAL) -> 스웨덴 , 일본 외 -> 외국수요자 (종속회사)- 내수 : 거래처에서 조달계획을 받아 생산하여 일단위 납품을 진행하고 있습니다.- 수출 : 북미지역은 미국내 매출 대행업체를 통하여 납품을 진행하고 있으며, 기타지역은 해외 바이어와 직접 연락을 통하여 판매/공급 계약을 체결하고 수주를 접수하여 직접 선적 진행하고 있습니다.(3) 판매방법 및 조건(지배회사) - 내수 : (1) 각 업체별 부동산의 담보물권, 지급보증서등의 담보설정 후, 그 범위 내 에서 수주 받아서 제품출하 후 거래처 결재조건에 따라 당월 말 현금 또는 어음으로 수금 및 익월수금조건 (2) 운송에 따른 운임은 도착도 및 상차도 기준적용- 수출 : MASTER, LOCAL L/C (신용장)매출 (종속회사)- 내수 : 일단위 납품 및 월단위 결산, 수금은 현금 또는 어음- 수출 : 주단위 선적, 수금은 T/T 방식 (4) 판매전략(지배회사) 1) 봉강 - 고부가가치품 개발을 통한 제품의 다양화, 차별화 - 품질, 원가, 서비스 개선을 통한 고객 만족 경영 실시 - 기술 영업 추구로 수요 및 수익성 확대 - 신규 수요처 적극 개발 - 시장점유율 확대 및 수출시장 개척2) 합금철 - POSCO등 경쟁 입찰에 참가하여 적정한 판매량, 판매가격으로 년간 수주량 확보 - 판매처 다변화 전략 구축을 통하여 안정적인 판매 목표 달성 - 물류경비 최소부담 원칙에 근거한 중점 거래처 영업관리 - POSCO
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제강과정중 생산된 부산물(FeNiCr)의 임가공 지속3) 주 조 - 신규 사업분야 영업영역 확장( 부품제관 PART) - 거래선 다변화 및 물량 증대로 매출 증대 - 가공 조립품의 확대로 부가 가치 증대 - 최적의 납기 및 품질 확보로 거래선 안정화 - 고부가가치 Item 개발(종속회사)4) 자동차부품제조- 기존제품의 매출 신장 :현재의 기존제품에 대한 고품질과 원가 경쟁력을 바탕으로 기업 이미지 제고와 철저한 사후 고객만족을 통한 매출 신장, 거래선 다변화 및 물량 증대로 매출 증대.- 자동차부품 모듈화로 매출 신장 :기존의 자동차 단품 생산 개념에서 모듈화 개념에 따른 매출 신장.- 제품포트폴리오 강화를 통한 성장전략 :동력전달장치 관련 부품으로 아이템 확대 및 조향장치 등 유관 부품으로 사업확장.단품 위주의 사업구조에서 Sub Assembly 등으로 부가가치 향상 전략 추진.- 고객다변화를 통한 성장전략 :확보된 Track Record 활용한 기존 거래처에 대한 공급 아이템 확대 전략.동력전달장치, 조향장치 관련 신규고객 지속 영입 추진. 3. 수주상황 (지배회사) 봉강, 합금철, 주조사업부 : 월별 수주계획등으로 생산,판매 함.(종속회사)자동차부품의 생산은 완성차 업체의 수급계획에 따라 연동성을 가짐.현재 완성차업체의 수급계획은 월별,주별 변화가 발생함에 따라 정확한 총액 산출이 어려움. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 2. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및수취채권에서 발생합니다. 연결실체는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다. ① 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지않습니다. 연결실체는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 매출채권에 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다. ② 투자자산 연결실체는 주로 전문운용기관을 통한 간접투자방식으로 투자를 함으로써 신용위험으로부터의 노출을 제한하고 있습니다. ③ 보증 지분을 보유한 관계기업에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는
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것입니다. 연결실체의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등입니다. ② 이자율위험 연결실체는 변동이자율이 적용되는 금융부채에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 시장가격 변동의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 금융기관 예치금 매출채권 및 수취채권 채무증권 합 계 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합 계 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 채권제각 대손상각비(대손충당금환입) 기말금액 (2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 :원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1년이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 유동성장기차입금 장기차입금 임대보증금 합 계 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 :원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1년이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 장기차입금 임대보증금 합 계 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ⅰ) 당기말 (단위 : 원) 구 분 USD JPY EUR SEK 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 매입채무및기타부채 순노출 ⅱ) 전기말 (단위 : 원) 구 분 USD JPY EUR SEK 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 매입채무및기타부채 순노출 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR SEK ② 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, EUR, SEK 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익
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USD 10% 상승 JPY 10% 상승 EUR 10% 상승 SEK 10% 상승 (4) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 변동이자율 금융자산 금융부채 고정이자부 순금융자산(부채) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 내 역 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융자산 당기말 전기말 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 당사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.(내부거래 제거전) (단위 : 백만원) 사업부문 제59기 제58기 제57기 자산 매출 영업이익 자산 매출 영업이익 자산 매출 영업이익 봉강 합금철 주조 자동차부품 합 계 (2) 당기와 전기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 국 내 국 외 합 계 2. 사업부문별 현황 A. 봉강 (1) 산업의 특성 및 성장성: 특수강봉강 및 선재는 자동차, 조선, 기계, 건설 등 전 산업에 걸쳐 산업 기초 소재로 쓰이며 국가 기간산업의 중추적인 역할을 담당하고 있는 자본, 기술 집약적인 장치 산업입니다. 계절적인 수요의 변화는 적으나 철강수요산업의 경기 변동 상황에 따라 영향을 받고 있습니다.(2) 경쟁의 요소 : 업체간 원료 및 판매가격의 차이가 크지 않으므로 주된 경쟁요소로는 품질, 납기, 고객서비스의 질에 따라 경쟁력의 영향이 있습니다. 또한 각 업체의 가동률, 수율등에 따라 수익성의 차이가 있습니다.(3) 자원조달의 특성 : 철강산업은 제품원가의 80% 이상을 차지하는 것이 원재료비로 가격경쟁력을 확보키 위해서는 경쟁성 있는 원재료의 조달이 중요합니다. 당사는 환봉용 BILLET 50% , 선재 90%를 POSCO등 국내 제강사로부터 안정적으로 공급받고 있습니다.(4) 기타: 환경규제 강화 추세가 철강산업에 주요 제약요인으로 작용하고 있습니다. 제약요인으로는 바젤협약, UN기후협약조약, 도쿄의정서, 탄소세도입 등의 환경규제강화 및 반덤핑 제소들이 있습니다.B. 합금철(1) 산업의 특성 및 성장성: 합금철은 철강산업에서 양질의 철강을 생산하기 위해 제강 공정 과정의 탈산, 탈유 및 화학 성분 환원 부원료재로 사용되는 핵심품목으로 철강산업의 조강 생산량과 비례하여 수요량이 결정 됩니다. 이처럼 합금철 산업은 철강산업과 상관관계가 매우 높은 산업으로 철강산업의 성장세와 변화주기를 같이 합니다. (2) 경쟁의 요소 : 주된 경쟁요인은 원가경쟁력으로 주원료인 망간광석, 코크스의 국제가격 및 에너지다소비산업으로 국가별 전력단가에 의해 결정되며, 특화제품의 생산기술 보유여부에따른 기술력 차이가 경쟁력을 결정합니다. (3) 자원 조달의 특성 : 국내 합금철사가 공동으로 세계적인 MAJOR 공급업체(SOUTH32, ERAMET 등)와 년간 공급계약 및 Spot으로 조달하는 관계로 수급상의 큰 문제점은 없습니다. (4) 기타: 합금철산업은 철강산업의 경기에 영향을 받기 때문에 철강의 최종 수요산업인 자동차, 건설, 기계, 조선업 등의 시황에 의해 영향을 받으며, 수익성은 국제수급 Balance에 의해 판매가격이 결정됩니다. 계절적인 변동요인은 작은 편이고, 철강생산이 계획생산에 의해 이루어지기 때문에 년간 수요변동폭은 작습니다. C. 주조(1) 산업의 특성 및 성장성:
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각종 산업기계, 건설 중장비, 철도차량, 선박용 부품 및 항공기 부품에 이르기까지 일반 압연으로 생산 할 수 없는 형상이 복잡하고, 일정수준 이상의 물성치가 요구되는 제품을 제작하는 소재산업입니다. 최근 유럽재정위기와 중국 경기 둔화로 건설중장비, 산업기계도 좀처럼 회복의 실마리를 찾지 못하고 있지만 중국의 기간산업투자가 회복되면 건설 중장비 수요량 또한 늘어 날 것으로 보여집니다. (2) 경쟁 요소 : 중국 시장과의 가격 경쟁이 우려되나 소재의 안정적인 공급 및 품질면에서 우위를 점하고 있습니다. (3) 자원 조달의 특성 : 원소재의 원가에 차지하는 비율은 낮으나 다품종 소량생산인 만큼 꾸준한 연구 개발로 고객의 요구 조건에 맞는 양질의 제품 공급이 우선입니다.D. 자동차 부품 제조(1) 산업의 특성 및 성장성: 자동차부품 제조업 시장은 전방산업인 완성차 업계의 상황에 따라 변동이 크고, 후방산업인 철강 등 소재산업, 단조 및 열처리 산업 등과 연관효과가 높으며, 고용 유발 및 여타 산업에 미치는 효과도 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. 자동차시장은 한국 등 선진국시장은 성장 정체기로 접어들었으나, 인도, 베트남, 멕시코 등 신흥시장의 성장성은 여전히 높은 것으로 전망됩니다. (2) 경쟁 요소 : 고객은 가격, 품질, 납기를 업체선정의 주요소로 고려하고 있으며, 소품종 대량생산 체제 구축으로 고정비를 최적화하고, 지속적 개선 활동으로 생산성 향상 및 원가절감하여 최적 가격으로 공급하고 있습니다. 기본에 충실한 품질관리, 종합검사, 육안검사 등 전수검사 방식 등을 통해 고객에게 불량이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다. 미국내 창고운영, 사내 적정재고 운영 등을 통해 고객의 정상요구 및 긴급납품도 대응 가능하도록 운영하고 있습니다. (3) 자원 조달의 특성 : 자동차부품 산업은 선행투자가 필요하고, 막대한 자본투자가 요구되는 산업입니다. 또한 Value Chain 넓고, 깊기 때문에 완성차 및 차상위 고객과의 신뢰관계가 무엇보다 중요하다고 할 수 있습니다. 최근 완성차 업체 중심으로 Core Supplier 체제를 도입하고 있으며, 이를 통해 내부 관리비용 축소, 가격경쟁력 향상을 추구하고 있습니다. 3. 신규사업 등의 내용 및 전망 현재 당사가 신규로 추진하고자하는 사업과 관련하여 이사회결의 또는 주주총회 의결로 결정된 사항은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2.경영성과및 재무상태 ※연결기준- 경영성과 (단위 : 백만원) 구 분 수익성 증감 제59기 제58기 매출액 영업이익(율) 당기순이익(율) 흑자전환 (단위 : 백만원) 구 분 봉강사업부 합금철사업부 주조사업부 자동차사업부 합계(연결제거 전) 제59기 제58기 제59기 제58기 제59기 제58기 제59기 제58기 제59기 제58기 외부매출액 영업손익 자산 부채 - 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 유동비율(유동자산/유동부채) 부채비율(부채총계/자본총계) A. 봉강사업부 2024년 봉강사업부는 세계적인 경기침체, 건설, 중장비, 산업기계 등 국내 전방산업의 부진, 수입봉강의 범람등으로 지속적인 매출감소와 재고의증가, 동종사간의 가격경쟁으로 인한 수익성 악화등 이중고를 겪은 한해였습니다. 고금리와 경기회복이 지연되는 상황에서 매출액은 2,214억원으로 전년대비 7.5%감소하였고 영업손실은 62억원으로 대폭 증가하였습니다. 2025년은 위기와 기회가 공존하는 한해가 될것으로 예상되며 철저한 대비가 필요한상황입니다. 트럼프 2기 관세부과로 인한 각국의 보호주의 강화, 지속적인 수입봉강의 유입, 에너지비용의 상승등 어려움도 있지만 각국의 금리인하, 러.우크라 전쟁의 종식, 중국의 감산기대, 조선, 방산등의 호전등 철강수요가 증가되는 호기의 한해이기도 합니다. 2025년은 부진을 끊고 도약하는 한해가 될 수있도록 최선을 다하겠습니다. B. 합금철사업부 2024년 합금철사업은 국내 철강시장 침체에 따른 합금철 수요량이 감소한 반면 수입물량은 오히려 증가해 수급상황은 더 악화되었고 호주산 광석 수급 이슈로 판매가 인상이 일시적으로 있었지만 4분기 전력요금 추가 인상에 따른 원가 압박이 더해져 수익성 확보가 어려운 한 해였습니다. 매출액은 전년대비 11.2% 증가한 1,057억원,영업손실은 16억원으로 전년대비 적자폭은 크게 감소하였습니다. 2025년에도 트럼프 2기 관세정책에 따른 철강 등 전방산업의 어려운 환경이 지속될 것으로 예상되지만 한편으로는 중국의 조강 생산량 통제, 산업 구조조정 촉진 등, 철강 공급측 감산 현실화 가능성에 대한 기대감으로 업황 전망은 혼조된 상황입니다. 당사는 강도 높은 원가절감 및 생산성 향상 노력으로 어려움을 극복하고자 최선의 노력을 다 하겠습니다. C. 주조사업부 2024년 주조부문은 경기둔화, 저성장 기조, 고금리 등에 따른 글로벌 건설경기 하락의 영향으로 국.내외 건설장비 거래선의 재고감축 및 조립량 감소가 지속되었으며, 매출 및 영업이익의 급격한 감소로 이어졌습니다. 2024년 실적은 매출 370억원으로 전년 대비 23% 감소하였으며, 영업이익은 전년 대비 74% 감소한 5억원을 기록하였습니다.
동일산업 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

2025년 글로벌 건설경기는 2.1% 성장할 것으로 예상하고 있으나 여전히 불확실성이 높기 때문에 어려운 상황이 예상됩니다. 국.내외 거래선의 영업력 강화 및 제조원가 개선 등을 통해 수익성 제고에 최선을 다하겠습니다. D. 자동차 부품제조 D automotive가 생산하는 제품은 변속기와 바퀴를 연결하는 구동축(Driveline) 구성품인 Cage, Spider, Roller, Inner Race 등을 주로 생산하고 있습니다. 2024년은 신규사업인 조향장치(Steering) 부품 Ball Nut를 양산 시작하여 북미 고객사에 납품을 개시하였습니다. 다만, 전기자동차 관련 캐즘(Chasm) 이슈에 따른 미국, 중국 등 출하량 감소로 매출 517억원으로 전년비 12% 감소하였으나, 달러화 강세로 당기순이익 66억원으로 전년비 39% 증가하였습니다. 2025년은 달러가치 변동성 강화, 미국 관세이슈 등 대내외 불확실성이 확대될 것으로 전망되며, 당사 주요 고객사의 글로벌 공급망 재편으로 인도, 멕시코 등 매출 확대가 예상되나, 반면 중국은 감소할 것으로 예상됩니다. 또한 국내 고객사 CKD(미국, 멕시코 등) 출하 증가로 국내매출 점유비 증가가 예상되고, 2분기 해외 고객사(일본계) 본격적인 출하로 고객사 다변화 및 아이템 다양화를 추진하고자 합니다. 3.유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현금흐름표 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 Ⅰ.영업활동 1. 영업으로부터 창출 된 현금흐름 2. 법인세의 납부 3. 배당금의 수령 4. 이자의 수령 5. 이자의 지급
동일산업 — [기재정정]사업보고서 (2024.12)

II. 투자활동 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 Ⅲ.재무활동 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 Ⅳ.현금의 증감 Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.외화현금의 환율변동효과 Ⅶ.기말의 현금 나. 자금조달과 지출 당기말과 전기말 현재 단기차입금은 존재하지 않습니다. (2) 장기차입금 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 시설자금 차감 : 유동성장기부채 장기차입금 계 상기 한국산업은행 차입금관련 토지와 건물에 대한 근저당 담보(25,200백만원)가 설정되어 있습니다 (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당기말잔액 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 비고 장기차입금 3년 거치, 5년분할상환 4.부외거래 가. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 사건은 통상임금 관련 등 4건으로 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과의 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다 (외화단위:USD,원화단위:원). 금융기관 구분 통화 한 도 실행금액 잔 액 (주)아이엠뱅크 수입L/C USD KDB산업은행 수입L/C USD 원화무역어음대출 KRW 시설 및 운영자금 KRW KB국민은행 수입L/C USD 원화거래보증 KRW KEB하나은행 수입L/C USD 전자방식외담대 KRW 우리은행 수입L/C USD 한국수출입은행 시설 및 운영자금 KRW 합계 USD KRW (3) 연결실체는 서울보증보험(주)에 방치폐기물 이행 등과 관련하여 21억원의 보증보험에 가입하고 있습니다.
코오롱글로텍 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 독립된 감사인의 감사보고서 코오롱글로텍 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 18일 감사의견 우리는 별첨된 코오롱글로텍 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기에 복합소재 사업과 자동차소재 사업을 중단영업으로 분류하였습니다. 이에 따라 포괄손익계산서에 중단사업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고 비교표시된 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한
코오롱글로텍 — 사업보고서 (2024.12)

불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도있습니다. (첨부)재 무 제 표 코오롱글로텍 주식회사 제 38 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 제 37 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 코오롱글로텍 주식회사 대표이사 방 민 수 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강서구 마곡동로 110 코오롱 One 5층 (전 화) 재 무 상 태 표 제38(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제37(전)기말 2023년 12월 31일 현재 코오롱글로텍 주식회사 (단위: 원) 구분 주 석 제38(당)기말 제37(전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 기타유동자산 당기법인세자산 매각예정비유동자산 Ⅱ. 비유동자산 장기매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 종속기업,관계기업및공동기업투자 유형자산 사용권자산 무형자산 투자부동산 순확정급여자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입부채 유동성장기차입부채및사채 기타유동금융부채 유동충당부채 당기법인세부채 기타유동부채 매각예정부채 Ⅱ. 비유동부채 장기매입채무및기타채무 장기차입부채및사채 기타비유동금융부채 종업원급여부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자기주식
코오롱글로텍 — 사업보고서 (2024.12)

II. 임의적립금 등의 이입액 IV. 이익잉여금처분액 V. 차기이월미처분이익잉여금 28. 계속영업 관련 수익(1) 당기와 전기 중 계속영업 관련 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 합계 (2) 고객과의 계약① 수익의 원천당기와 전기 중 당사의 계속영업 관련 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 상품매출 기타서비스매출 소계 기타 원천으로부터의 수익 임대수익 합계 ② 수익의 구분당기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 계속영업 관련 범주별 수익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 생활소재 기타 합계 지역별 수익: 고객과의 계약에서 생기는 수익: 대한민국 북미 아시아 소계 이외 수익: 대한민국 합계 수익인식 시기: 고객과의 계약에서 생기는 수익: 인도시점에 인식된 수익 기간에 걸쳐 인식된 수익 소계 이외 수익: 기간에 걸쳐 인식된 수익 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 생활소재 기타 합계 지역별 수익: 고객과의 계약에서 생기는 수익: 대한민국 아시아 기타 소계 이외 수익: 대한민국 합계 수익인식 시기: 고객과의 계약에서 생기는 수익: 인도시점에 인식된 수익 기간에 걸쳐 인식된 수익 소계 이외 수익: 기간에 걸쳐 인식된 수익 합계 3) 당사 고객과의 계약에서 생기는 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 A사 ③ 계약 잔액1) 당기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 반영). (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 2) 당기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채(선수금) 3) 당기와 전기 중 계약부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기 수익으로 인식(-) 선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가(+) 사업양수도(-) 기말 ④ 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 인조잔디 인조잔디 사업은 스포츠용품은 납품 및 포설하며 일반용은 대리점을 통해 판매합니다. 제품의 포설이 완료되는 시점에서 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다. 대리점을 통해 납품하는 경우 납품시점에 수익을 인식하며, 납품 및 포설을 하는 경우에는 포설이 완료되고 청구서를 발행할 때 수익을 인식합니다. 포설은 대부분 1년 이내에 완료됩니다. 교육 용역 연수원 제공 및 교육 프로그램 용역의 청구서는 매달 발행하며,대부분의 교육용역은 단기간에 수행됩니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 대부분의 교육 용역은 단기간에 걸쳐 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 계속영업 관련 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료, 상품 등 재고자산 매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 운반비 경상연구개발비 지급수수료 및 판매수수료 외주가공비 및 용역비 기타비용 중단영업 합계 30. 계속영업 관련 판매비와 관리비당기와 전기 중 계속영업 관련 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 상여금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 보험료
코오롱글로텍 — 사업보고서 (2024.12)

교육훈련비 접대비 광고선전비 견본비 수출경비 경상연구개발비 운반비 사무비 지급수수료 지급용역비 수선비 수도광열비 대손상각비(환입) 회의비 합계 31. 계속영업 관련 기타손익당기와 전기 중 계속영업 관련 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 리스계약해지이익 매각예정자산처분이익 잡이익 합계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 유형자산처분손실 리스계약해지손실 무형자산처분손실 기부금 종속기업처분손실 잡손실 합계 32. 계속영업 관련 금융손익당기와 전기 중 계속영업 관련 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합계 금융원가: 이자비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합계 33. 계속영업 관련 법인세비용(1) 당기와 전기 중 계속영업 관련 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외의 항목과 관련된 계속영업 관련 법인세는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 이익잉여금: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 토지재평가 소계 자기주식: 자기주식처분이익 합계 (3) 당기와 전기 중 계속영업 관련 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: ―비일시적 차이의 법인세 효과 ―미인식 일시적차이 변동 ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 ―기타 세율변동 효과 등 법인세비용(수익) 평균유효세율(*1) (*1) 당기말 법인세 수익이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 소유주분배예정자산부채 집단 대체 기말금액 퇴직급여충당부채 대손충당금 유형자산 지분법적용투자주식 유가증권 재고자산 매출채권 정부보조금 미지급비용 미수수익 압축기장충당금(토지) 재평가잉여금 금융보증부채 충당부채 사용권자산 리스부채 재평가손익 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산(부채) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 퇴직급여충당부채 대손충당금 유형자산 지분법적용투자주식 유가증권 재고자산 매출채권 정부보조금 미지급비용 미수수익 압축기장충당금(토지) 재평가잉여금 금융보증부채 파생상품 충당부채 사용권자산 리스부채 이월세액공제 이연법인세자산(부채) (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업및관계기업투자 처분가능성이 낮음 유가증권 매각제한 미확정채무 소멸시기 예측불가 (6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 당사의 이월결손금 및 이월세액공제 금액의 소멸시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이월세액공제(2037~2039년 소멸) 이월결손금(2035년 소멸) 34. 주당손익 (1) 당기와 전기의