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구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(이익) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 : 확정급여제도의 재측정요소 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 (20.9%) 조정사항 미반영일시적차이 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 차감할 일시적 차이 : 대손충당금 금융보증부채 하자보수충당부채 퇴직급여충당부채 미지급금 파생상품부채 재고자산평가손실 투자자산손상차손 승용차감가상각비 매도가능증권(신원) 투자주식손상차손(신원) 지분법손실(에너지) 공사손실충당부채 잡손실(보증) 가산할 일시적 차이 : 채무증권(출자금) 미수수익 지분법이익(남산) 현재가치할인차금 재고건설자금이자 퇴직연금 전환권조정 파생상품자산 사채할인발행차금 일시적차이 합계 공제가능 이월결손금 미반영 일시적차이 합 계 법인세등 세율 법인세효과 이월세액공제 이연법인세자산 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 차감할 일시적 차이 : 대손충당금 금융보증부채 하자보수충당부채 퇴직급여충당부채 미지급금 파생상품부채 재고자산평가손실 승용차감가상각비 매도가능증권(신원) 투자주식손상차손(신원) 지분법손실(에너지) 공사손실충당부채 잡손실(보증) 가산할 일시적 차이 : 채무증권(출자금) 미수수익 지분법이익(남산) 현재가치할인차금 재고건설자금이자 퇴직연금 전환권조정 파생상품자산 사채할인발행차금 일시적차이 합계 공제가능 이월결손금 미반영 일시적차이 합 계 법인세등 세율 법인세효과 이월세액공제 이연법인세자산 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금액 만료시기 금액 미사용세무상결손금 (7) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 기본주당이익 : 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 2) 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 : 차감 : 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 (+) 전환사채 관련비용 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 ÷희석가중평균유통보통주식수 희석주당이익 2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 희석성잠재적보통주 전환사채전환효과 희석가중평균유통보통주식수 * 당기말 회사가 발행한 전환사채를 전액 상환하여 희석성잠재적보통주의 산정에서 제외되었습니다. 30. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 등 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 외주비 기타 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 사용자산감가상각비
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법인세비용 대손상각비 기타의대손상각비 주식보상비용 장기투자자산평가이익 장기기타금융자산처분이익 금융보증비전입(원가) 금융보증비전입(기타) 사채상환손실 유형자산처분손실 금융자산처분손실 재고자산평가손실 투자자산처분손실 투자자산손상차손 하자보수비 파생상품평가손실 공사손실충당부채전입액 지분법손익 하자보수충당금환입액 잡이익 금융보증비환입 파생상품평가이익 장기투자자산평가손실 유형자산처분이익 이자수익 배당금수익 이자비용 합계 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 미수금의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 미수수익의감소(증가) 선급금의감소(증가) 선급공사비의감소(증가) 선급비용의감소(증가) 선급법인세의감소(증가) 파생상품자산의감소(증가) 임차보증금의감소(증가) 이연법인세자산의 감소(증가) 매입채무의증가(감소) 미지급금의증가(감소) 미지급비용의증가(감소) 선수금의증가(감소) 예수금의증가(감소) 예수보증금의증가(감소) 초과청구공사의증가(감소) 충당부채의증가(감소) 미수이자 미지급이자 퇴직금의지급 전환권조정의감소(증가) 파생상품부채의증가(감소) 합계 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 상각 유동성대체 단기차입금 유동성장기부채 사채(유동) 사채 유동성전환사채 전환사채 장기차입금 리스부채 임대보증금 합 계 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 상각 유동성대체 단기차입금 유동성장기부채 사채 전환사채 장기차입금 리스부채 임대보증금 합 계 (5) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 투자부동산 대체 전환사채의 유동성 대체 관계기업투자의 미수배당금 대체 사채의 유동성 대체 주식매입선택권 자본잉여금 대체 리스부채 대체로 인한 사용권자산 취득 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당기 전기 행사하는 기업> 공동투자기업 어퍼하우스남산피에프브이(주) 어퍼하우스남산피에프브이(주) (주)유진연료전지개발 (주)유진연료전지개발 기타특수관계자 (주)어퍼하우스헌인 (주)어퍼하우스헌인 헌인타운개발(주) 헌인타운개발(주) 어퍼하우스남산제일차(유) 어퍼하우스남산제일차(유) (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기 전기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 어퍼하우스남산피에프브이(주) (주)어퍼하우스헌인 헌인타운개발(주) (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 어퍼하우스남산피에프브이(주) (주)어퍼하우스헌인 헌인타운개발(주) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 어퍼하우스남산피에프브이(주) (주)어퍼하우스헌인 헌인타운개발(주) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 대여 회수 어퍼하우스남산피에프브이(주) (주)어퍼하우스헌인 헌인타운개발(주) (단위 : 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 대여 회수 (주)어퍼하우스헌인 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 수혜자 설정권자 현금 및 현금등가물 예금 어퍼하우스남산피에프브이(주) DB금융투자 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 지급보증의 내용 보증금액 보증처 대주주 사모사채 연대보증 키움증권 상기 보증금액은 보고기간말 기준, 채무자가 채권자에게 지급해야 할 대출금액 기준으로 보증금액을 산정하여 작성하였습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,
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비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음회사는 수도권양현재 BTL 사업과 관련하여 기업어음 1매를 담보목적으로 백지견질로 제공하고 있습니다. (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 현금및현금성자산 예금 DB금융투자 외 단기금융상품 정기예금 우리은행 장기금융상품 별단예금 KEB하나은행 합 계 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용당사 및 타인을 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.1) 자기를 위한 담보 (단위 : 천원) 계정과목 종류 설정금액 단기금융상품 정기예금 1구좌 당기손익-공정가치측정금융자산 유가증권 재고자산 건물 건물 토지(1,2순위 수익권) 투자부동산, 유형자산 토지,건물(1,2순위 수익권) 건물(1,2순위 수익권) 토지,건물(1,2순위 수익권) 매출채권및기타채권 공사채권 기타 후순위채권 합 계 2) 특수관계자를 위한 담보 (단위 : 천원) 과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 수혜자 설정권자 현금 및 현금등가물 예금 어퍼하우스남산피에프브이(주) DB금융투자 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 설정금액 설정권자 기타법인 건물 금융기관 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 지급보증의 내용 보증금액 보증처 대주주 사모사채 연대보증 키움증권 주택도시보증공사 주택분양보증외 수분양자외 서울보증보험 이행보증보험외 한국전력외 건설공제조합 공사이행보증외 한국가스공사외 엔지니어링공제조합 계약보증외 한국토지주택공사외 신용보증기금 사채 키움증권 우리은행 하자보증 부산지방국토관리청 합 계 상기 보증금액은 보고기간말 기준 채무자가 채권자에게 지급해야할 채무금액에 대하여 대출 약정상의 보증한도로 금액을 산정하여 작성하였습니다. (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증 제공내용1) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지급보증의 내용 지급보증금액 금융기관 재건축조합 조합대출 연대보증 새마을금고 재건축조합 (사업비)금융보증서 보증 보증공사 재건축조합 주택분양보증 보증공사 재건축조합 주택분양보증 보증공사 재건축조합 주택분양보증 보증공사 기타법인 인허가보증서 발급 보증기관 기타법인 하도급보증외 공제조합 합 계 상기 보증금액은 보고기간말 현재, 차주의 차입금 잔액 기준으로 약정상의 보증한도로 작성하였습니다. (6) 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산, 내용 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 속사펜션 신원종합개발 공사보험 공사손해보험 신원종합개발 이외에도 회사는 차량운반구에 대하여는 책임 및 종합보험에 가입되어 있고, 임직원의 고용보험, 산재보험, 재해보상보험, 국민연금보험, 복지보험등을 가입하고 있습니다. (7) 주요 금융기관에 대한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 기업운전일반자금대출 KEB하나은행 (8) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 원고와 피고로 계류중인 소송사건은 각각 3건(관련금액 3,626백만원)과 12건(관련금액 5,708백만원)이 있습니다. 34. 영업부문 회사는 건설부문과 기타부문의 사업을 영위하고 있습니다. 기타부문은 회사 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하므로 별도 부문으로 표시하지 않고 있으며, 영업활동은 모두 국내시장에서 이루어지고 있습니다. 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업부문 금액 고객1 건설부문 (단위 : 천원) 구분 영업부문 금액 고객1 건설부문 고객2 건설부문 고객3 건설부문 합 계 35. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험,
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유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보, 과거 경험 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기기타채권 기타유동자산 기타비유동자산 장기기타금융자산 합 계 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 장부금액(*) 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 단기차입금 리스부채 유동성장기부채 장기차입금 사채 금융보증계약 합 계 (*) 계약상 이자비용을 제외한 명목금액을 의미합니다. (**) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는최대금액입니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 장부금액(*) 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 단기차입금 리스부채 유동성장기장기부채 전환사채(**) 파생상품부채(**) 장기차입금 사채 금융보증계약 합 계 (*) 계약상 이자비용을 제외한 명목금액을 의미합니다.(**) 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는최대금액입니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 주로 국내 영업활동을 영위하고 외환위험에 노출된 자산, 부채를 보유하고 있지 않아 보고기간말 현재 외환위험과 관련하여 특별한 관리활동을 수행하지 않고 있습니다. (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 전체 차입금(사채 포함) 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 전환사채 합 계 이자율 1%
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변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 보고기간말 및 전기말 각각 백만원및 5,977백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 보고기간말 및 전기말 각각 618백만원 및 598백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 36. 재무제표 승인 동 재무제표는 2025년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 신원종합개발 주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 신원종합개발 주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 신원종합개발 주식회사주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 신원종합개발 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에
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따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박기성 입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 덕 수 2025년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서-fy24.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서-FY24 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 신원종합개발 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 건설업에 대한 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 방법, 범위와 시기 및 감사위험에 대한 예비적 평가를 수행함 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가에 대한 감사 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가에 대한 감사 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가에 대한 감사 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가에 대한 잔여테스트 일 명 명 기말입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 홍천 콘도앤빌라 공사, 부천 건우 가로주택, 광명 소하 가로주택 실사(입회)대상 도급현장실사 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 06월 14일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면회희 내부회계관리제도 사전검토 및 전반감사계획에 대한
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논의감사인의 독립성 및 법규준수여부 2024년 08월 07일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면회희 반기검토업무 수행결과 보고감사인의 독립성 및 법규준수여부 2024년 12월 10일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면회희 핵심감사사항 선정 및 감사방법에 대한 논의, 통합감사 중간평가 보고, 감사인의 독립성 및 법규준수여부 2025년 02월 11일 회사측 : 감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면회희 통합감사(내부회계관리제도 포함)업무 수행결과 보고감사인의 독립성 및 법규준수여부
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 의료기기 산업의 현황 당사는 미용의료기기 전문 기업으로서 관련된 전세계 에스테틱 시장은 소득의 증가, 다양한 수요 및 기술의 발달에 따라 구조적으로 성장성을 보이고 있습니다. 시장조사기관 Mordor Intelligence에 따르면, 글로벌 미용 의료기기 시장은 2024년 약 271억달러(약 40조원)에서 연평균 10.32%의 성장률로 증가하여, 2029년에는 약 443억달러(약 65조원)에 이를 것으로 전망됩니다. 또한 포스트 코로나 이후 글로벌 영업, 물류 등이 안정화되었는데, RF(고주파), HIFU(초음파) 등의 최소침습/비침습 시술이 새로운 시장을 형성하며 해외에서도 성장을 견인하고 있습니다. 당사는 설립 이후 2001년 항암 레이저 개발을 시작으로 다양한 제품들을 사업화해 왔습니다. 기존 레이저 기반에서 RF(고주파) 및 HIFU(집속형 초음파) 관련 등 최소침습/비침습 관련 기술개발로 제품라인업을 다양화하였고 고객의 트렌드인 Anti-Aging(노화 방지), Lifting(얼굴 윤곽) 및 Tightening(탄력) 등과 부합되어 고객 인지도와 매출이 급격히 증가하고 있습니다. 또한 성공적인 제품 포트폴리오의 변화 시도와 자체 보유기술을 바탕으로 Global 사업분야에서의 매출 확대 노력과 함께 혁신형 의료기기 등 첨단 제품을 끊임없이 양산화하여 인류의 외적내적 건강에 이바지한다는 사명을 수행하기 위해 지속적으로 노력해 나가고 있습니다. 당사의 레이저 의료기기는 전통적인 주력 제품군이며 주요 제품으로는 고출력 피코초 엔디야그 레이저 수술기로 Picocare (피코케어) 가 있으며, 고주파 의료기기 주요 제품으로는 Monopolar RF 방식의 Oligio(올리지오), 고강도 집속형 초음파 HIFU 의료기기 Tightan(타이탄)이 있습니다. 기타 제품으로는 써지컬 분야의 제품군으로 Holinwon, 홈케어 솔루션으로 HairBeam(탈모치료용 의료기기) 등 다양한 분야별 제품군을 보유하고 있습니다. 특히 RF(고주파) 대표 제품인 Oligio는 세계 두 번째, 국내 최초로 개발한 제품으로 20년에 국내 런칭과 더불어 선풍적인 판매고를 올려 국내 RF시장의 선두권으로 등극하였습니다. 장비 사용시에는 필수 소모품 Tip(팁)을 사용하며, 장비 매출과 더불어 수익성이 보장된 소모품 매출까지 지속적으로 발생하고 있어 당사의 중요한 매출원으로 자리잡고 있습니다. 23년에는 RF기능을 강화한 Oligio X(올리지오 X)를 런칭하여 국내외 점유율을 높여가고 있으며, 기존 RF와 HIFU의 기능을 한번에 제공할 수 있는 Oligio Kiss(올리지오 키스)도 런칭을 앞두고 있어 Oligio시리즈의 경쟁력을 높여 나갈 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 (단위 : 백만원) 용도구분 주요제품 품 목 2024년도 당기 매출 제 품 설 명 금액 비율 피부미용 범용전기수술기, 제품별 상세 설명은아래에별도기재함. 엔디야그레이저수술기 외 소모품(Tip) 일회용손조절식전기수술기용전극 서지컬 레이저수술기 외 홈케어 의료용레이저조사기 외 기타 기타 기기부품 외 상품포함 합 계 품목 제품명 주요상품 범용전기수술기 Oligio - 모노폴라 방식의 안면거상 치료기 (6.78MHz) - 주요용도 : 피부재생과 리프팅 그리고 주름과 여드름 개선 엔디야그레이저수술기 등 Picocare - 피코초 엔디야그레이저 수술기 (450 ps) - 고출력 피코초 펄스 레이저를 조사하여 색소 입자들을 파괴 또는 붕괴시켜 색소병변 치료에 사용할 수 있음 - 주요용도 : 문신, 여드름 발적, 홍반, 여드름 흉터, 잔주름, 기미, 검버섯, 주근깨, 카페오레, 과색소침착 등 색소 병변 치료 Pastelle - Q switched Nd:YAG Laser (1064nm, 1.6J) - 피부과 및 각종병원에서 필수 장비로써 출력 및 성능면에서 타사 장비에 비해 가장 우수하고 대학병원의 많은 임상자료 확보 - 주요용도 : 기미, 점, 주근깨, 문신제거, 모공, 잔주름 등 색소병변 치료 Lavieen -
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1927 nm 파장의 튤륨 광섬유 레이저 - 장비수명이 ~ 십만 시간으로 매우 우수하며, 프락셔널 치료가 가능함 - 주요용도 : 피부미백, 악성기미제거, 잡티제거, 잔주름개선, 모공 축소, 흉터개선 V-Laser - 532 nm 파장의 롱펄스 엔디야그레이저 수술기 - 수동형 변조방식으로 이득스위칭을 하고 공진 광 경로를 선형형태로 바꿈으로써 능동형 공진기방식의 단점을 극복하여 외산장비와 경쟁 우위 점함 - 주요용도 : 다형피부증, 홍조, 모세혈관확장성 모반, 검붉은 모반, 사마귀 등의 피부 및 혈관치료 의료용레이저조사기 - 저출력 레이저 탈모치료기(630nm, 650nm, 660nm LED/LD 광원) - 보건신기술(NET) 인증 제45호 "헬멧을 이용한 두피 활성화를 위한 다중 LED/LD 광원의 이용기술" - 주요용도 : 탈모 치료, 발모, 탈모예방, 모발 굵기 강화 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 가. 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 2022년 2023년 2024년 원재료 전기전자류 국내 수입 정밀가공류 국내 수입 광학부품류 국내 수입 국내 수입 기타 국내 수입 외주가공비 국내 합계 국내 수입 합계 나. 원재료의 제품별 비중 사업년도 제품명 원재료명 원재료비중(%) 2022년 OLIGIO 기타 PICOCARE 기타 Pastelle 기타 Lavieen 기타 2023년 OLIGIO 기타 PICOCARE 기타 Pastelle 기타 Lavieen 기타 2024년 OLIGIO 기타 PICOCARE 기타 Pastelle 기타 Lavieen 기타 다. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 2022년 2023년 2024년 전기전자류 국내 수입 정밀가공류 국내 수입 광학부품류 국내 수입 국내 수입 (1) 가격산출 기준총 구입액을 구입량으로 나눈 평균 가격을 기재하였으며, 개당 가격입니다.(2) 가격변동 원인(가) 전기전자류- 주요 공급처인 독일로부터 직접 수입하고 있었으나, 최근 출시된 모델에는 미적용되어 수입량이 감소되고 있습니다.(나) 정밀가공류- 정밀가공류는 국내에서 공급받고 있으며, 공급수량에 의해 구입 가격은 소폭 변동하고 있습니다.(다 ) 광학부품류- 주요 공급처인 중국으로로부터 직접 수입하고 있으며, 구입가격은 환율의 변동에 따라 원화 기준 구입 가격은 소폭 변동하고 있습니다.(라) Laser Module류- 주요 공급처인 미국으로부터 생산한 제품을 국내지사로부터 꾸준히 공급받고 있으며, 연간 계약수량이 점차 증가함에 따라 구입가격이 변동하고 있습니다. (2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 대, 천원) 제품 구분 2022년(주3) 2023년(주3) 2024년(주3) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 의료기기 생산능력주1) 생산실적주2) 가동율 기말재고 주1) 생산능력(수량) = 연간 총 생산시간 / 제품별 생산소요시간 합계주2) 생산능력(금액) = (재료비+인건비+제조간접비) x 생산능력(수량)주3) 의료기기(장비)에 한함. (소모품 제외) 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분/폐기 기타(주1) 상각 기말금액 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합계 주1) 재고자산으로의 대체금액, 외화환산차이 등으로 구성되어 있습니다. 다. 제품별 생산공정도 공정 Laser 장비 HIFU 장비 해당부서 Arm Type Frame 원자재 입고 Frame 원자재 입고 Frame 원자재 입고 생산 수입검사 수입검사 수입검사 품질 생산 공정검사 공정검사 공정검사 생산 Head 원자재 입고 Head 원자재 입고 생산 수입검사 수입검사 수입검사 생산 생산 생산 생산 공정검사 공정검사 공정검사 품질 관절Arm 장착 본체+Hand Piece 장착 생산 공정검사 공정검사 공정검사 생산 완제품출하 검사 완제품출하 검사 완제품출하 검사 품질 포장 및 출하 포장 및 출하 포장 및 출하 생산 라. 외주생산에 관한 사항 (1) 외주생산의 이유생산량 증가 및 단순 조립을 조립 업체에 위탁함으로써 고정투자비를
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절감하고 전자 의료기기의 핵심기술을 활용한 제품 설계 및 개발에 핵심역량을 집중하기 위해 외주생산을 활용하고 있습니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업년도 외주처 외주금액 외주비중 외주내용 2022년도(제4기) 키움전자 Board 임가공비 아이에스테크놀로지 ASS'Y 임가공비 2023년도(제5기) 키움전자 Board 임가공비 케이에스전자(주) Arm 임가공비 2024년도(제6기) 키움전자 Board 임가공비 케이에스전자(주) Arm 임가공비 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2022년도 2023년도 2024년도 제품 의료기기 에스테틱 수출 내수 소계 서지컬 수출 내수 소계 홈케어 수출 내수 소계 계 수출 내수 합계 기타 의료기부품 외 수출 내수 합계 총계 수출 내수 합계 나. 판매방법 및 조건 등 (1) 판매조직 영업그룹/미래전략그룹 B2C사업부 국내영업 해외영업 써지컬사업 B2C사업팀 (2) 판매경로당사의 판매 경로는 직접판매, 대리점 판매, 딜러를 통한 판매 등 다양한 채널로 이루어집니다. (3) 판매전략의료기기 판매는 무엇보다 국내 및 해외 인증이 중요합니다. 당사는 국내는 물론 해외 현지법인을 통한 인증팀을 구축하여 국내MFDS, 미국 FDA, 유럽 CE, 중국CFDA 승인 등 다수의 제품 인증을 획득하였고, 중동, 오세아니아, 중화권 등으로 그 범위를 넓혀 나갔습니다.국가별로 인증받은 제품의 우수성과 관련된 현지 홍보 마케팅에도 박차를 가하여 전시회 및 학술대회에 참가 등 각종 오프라인 행사 등 직접적인 소통을 통해 회사의 신뢰도와 브랜드 인지도를 높이고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 당사는 시장의 주문에 맞춰 제품을 생산/납품을 진행하고 있으며, 해당 내용은 영업기밀에 해당된다고 판단하여 기재를 생략합니다 5. 위험관리 및 파생거래 회사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 시장위험 1-1) 환율변동 위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통화 원화환산액 당기말 전기말 현금및현금성자산 외상매출금 외화자산 합계 외상매입금 미지급금 EUR 외화부채 합계 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상승시 하락시 1-2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 2) 신용위험회사는
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신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.신용위험의 최대노출금액은 현금과 지분상품을 제외한 금융자산의 장부금액과 일치합니다. 또한 지급보증의 경우 지급을 요구받을 수 있는 최대 금액이 신용위험에 노출되어 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만료일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위 : 천원) 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합계 매입채무 및 금융부채 (유동성)장기차입금 리스부채 전환사채 합 계 (단위 : 천원) 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합계 매입채무 및 금융부채 (유동성)장기차입금 리스부채 전환사채 합 계 나. 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 다. 파생상품 등 거래 현황 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 1연구원 10팀으로 구성되어 있으며, 조직도는 아래와 같습니다. 연구개발조직.jpg 연구개발조직 (2) 연구개발조직 운영현황 부문 구분 수행업무 원텍연구원 연구소 - 레이저광학/전기전자- 기구설계/제품디자인- 초음파/고주파- 연구개발 관리- 지적재산권 관리 - 인허가(QA/RA) 선행기술연구소 - 선행기술 연구개발- 영상 및 진단장치 개발 생산기술연구소 - 기술관리/프로세스 제정- 카테터 연구개발/제조- 제조기술, 신뢰성검증- 제품개량, 설계변경- 제조 및 공정관리- 품질관리- SCM/출하물류 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2024연도(제6기) 2023연도(제5기) 2022연도(제4기) 회계처리 제조원가 판관비 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 주요연구개발 실적 당기동안 수행하고 있는 국책과제는 다음과 같습니다. 시행부처 / 기관 과제명 총 개발기간 (재)범부처전주의료기기연구개발사업단 유니버설 디자인이 적용된 영상기반 비대면 진료용 의료기기 개발 한국보건산업진흥원 감염병 시설 비대면 진료용 지능형 모니터링 기기 개발 중소기업기술정보진흥원 피부질환 치료용 전고체 자외선(UV)레이저 개발 한국보건산업진흥원 무릎 골관절염에 대한 침습레이저침 실용화 및 임상시험 통합관립 한국산업기술진흥협회 고경력 연구인력 채용지원사업 대전지역지식센터 IP기반 해외진출지원(글로벌IP스타기업) 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 현황 [보고서 제출일 현재] (단위 : 건) 구분 등록 출원 합계 특허 국내 해외 계 디자인 국내 해외 계 상표 국내 해외 계 프로그램 국내 전체 국내 해외 합계 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기 변동의 특성, 계절성 1) 산업의 특성 당사가 제조 및 판매하고 있는 '의료기기’는 사람 또는
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동물에게 사용되는 기구, 기계, 재료 등으로서 질병의 진단, 치료, 예방의 목적으로 사용되는 제품을 말하며 의학과 전기, 전자, 기계, 광학 등의 기술이 융합되는 산업 분야입니다. 현재 의료기기는 IT, BT 등 기술 발달에 따라 제품군이 점차 복잡, 다양화되는 추세이며 현재는 주사기와 같은 소모품, 기초의료용품, MRI, 로봇 및 수술기기 등 다양한 제품이 있습니다. 또한 기업의 경쟁이 심화하고 있는 분야로써 2019년 국내에는 3,500여개의 의료기기 제조업체가 있었으나 2023년 기준으로는 4,200개를 넘어서며 꾸준히 증가하는 추세입니다. 이러한 의료기기의 특성은 생산 및 제조, 임상시험 등의 안전 규제, 유통 및 판매 등 안전성 확보, 지식재산권 보장 등을 규제하고 있으며 국가 간 인증 허가제도가 상이하기 때문에 의료기기 산업은 높은 진입장벽을 갖고 있다고 할 수 있습니다. 의료기기는 병의원이 주요 수요처이며, 제품의 특성상 인간의 신체적 안전과 보건에 직결되기 때문에 수요자들은 보수적인 성격이 강한 특성을 보이며 기존에 사용 경험이 있거나 검증된 제품을 지속해서 구매하는 모습을 보입니다. 따라서 의료기기산업은 높은 진입장벽과 가격의 비탄력적 특성을 보이고 있습니다. 의료기기산업은 사람의 생명을 다루는 기기라는 점에서 각종 기술이 융합되는 산업으로 기술 의존형 사업이며, 다품종 소량생산에 따른 끊임없는 R 필요합니다. 개발에서 생산까지 걸리는 시간이 길며(약 3~5년), 시장의 보수적인 평가 속에 인지도를 얻기 위한 투자도 필요하므로 자본의존형 사업으로 정의할 수 있습니다. 국내 에너지 기반 피부미용 의료기기 시장의 경우 의료보험 적용이라는 특수한 배경을 가지고 있으며 미용 관련 시술이 비급여 대상으로 병·의원의 수익에 기여하는 바가 크기 때문에 기존의 피부과에서 주로 이루어지던 시술이 성형외과, 일반의원, 진료과목 미표시 전문의 등 비 피부과 의원으로 확대되고 있으며 이는 의료기기 제조기업의 지속적인 확산을 이끌고 있습니다. 2) 성장성 시장조사기관 Mordor Intelligence에 따르면, 글로벌 미용 의료기기 시장은 2024년 약 271억달러(약 40조원)에서 연평균 10.32%의 성장률로 증가하여, 2029년에는 약 443억달러(약 65조원)에 이를 것으로 전망됩니다. 이 중 에너지 기반 미용기기 시장은 2023년 51억 달러(약 7조 원)에서 연평균 14.9%로 증가하여 2030년에는 약 100억달러(15조원)에 이를 것으로 예상되고, Fortune Business Insights에 따르면 레이저 의료기기 시장의 성장도 이와 유사할 것으로 전망하고 있습니다. 주요 시장 조사 기관들의 보고서를 종합하면 전반적으로 타 산업 대비 높은 연평균 성장률(CAGR)을 보여 성장성은 지속해서 유지될 것으로 보입니다. 주요 성장요인으로는 레이저, 고주파(RF), 초음파(HIFU) 등 다양한 기술의 발전으로 피부미용 의료기기의 효율성과 안전성이 향상되고 있는 점입니다. 이러한 기술적 진보는 시장의 성장을 더욱 촉진하고 있습니다. 사용자인 환자들은 회복 기간이 짧고 부작용이 적은 비 침습 또는 최소 침습형 시술을 선호하고 있습니다. 이에 따라 이러한 시술에 사용되는 의료기기의 수요가 증가하고 있습니다. 선진국을 중심으로 안티 에이징 시장의 성장, 최근 동남아시아의 성장에 따른 미용분야 관심 증가 역시 산업의 동력원으로 지속해서 작용할 것으로 전망합니다. 3) 경기 변동의 특성 의료기기 제조업의 경기변동 민감도는 다소 낮은 편에 속합니다. 이는 경기변동과 관계없이 수요가 안정적으로 유지되는 부분으로 노령화 및 만성질환의 증가, 치료법의 발전 등 생명과 직결된 의료기기 분야는 필수적 특성으로 변동성에 대한 민감도가 낮은 편입니다. 또한 정부의 의료복지 확대로 수요를 뒷받침하고 있습니다. 기업의 입장에서는 본 산업이 규제 및 인증 절차가 필요하므로 타 산업 대비 기업 간 경쟁이 상대적으로 적으며 장기적인 사업 유지가 가능하여 지속적인 사업모델 확장에 매진할 수 있습니다. 선택적 의료기기 장비로 분류되는 미용
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의료기기는 최근 들어 경기 변동에 낮은 민감도 경향을 보입니다. 전 세계적으로 경기 불황 지속에도 불구, 노령화 시대 및 생활의 발달로 건강과 웰빙에 대한 관심이 높아졌고, 관련 업계의 적극적인 홍보활동 등으로 피부미용 분야에 대한 대중적 관심이 늘어나 외모에 대한 인식이 바뀐 것도 수요를 안정적으로 유지하게 하는 원인이 되고 있습니다. 또한 과거 대중에게 인식되었던 피부 미용시술에 대한 거부감은 비 침습적 방식(Non-Invasive)과 홈케어 제품의 확산과 더불어 낮아지게 되었고, K-뷰티, 의료관광에 대한 글로벌 관심까지 더해져 산업의 성장을 이끄는 상황입니다. 당사의 경우, 대표적인 비 침습적 방식의 제품은 2020년 출시한 RF기반 디바이스 Oligio로 2천대 이상 판매고를 올리는 등 단기간 매출이 급증하였습니다. 또한 제품 자체의 소모품 매출이 꾸준히 발생하여 기업매출 비중에 상당 부분을 지속적으로 차지하고 있습니다. Picocare Majesty가 포함되는 피부미용 레이저 의료기기의 경우, 피부미용 의료기기 시장의 약 50%를 차지하고 있으며, 피부과 치료의 기본이 되는 장비 분야로 레이저의 각 파장을 활용한 색소치료 및 미백 관련을 주요 치료 병변으로 하고 있으며, 지속적으로 안정적인 수요가 유지되는 시장입니다. 레이저 기술이 진화되면서 짧은 레이저 펄스시간을 통한 높은 출력조사가 가능한 형태로 레이저 발진부에 대한 개발이 활발하게 진행되고 있습니다. 4) 계절성 피부미용 의료기기는 해외의 경우 세계 정세에 따라 각국의 판매량이 시기마다 다르며, 국내에서도 트렌드에 따라 고객의 needs도 변화하고 이에 따른 주된 시술 및 장비의 변동이 있기 때문에 시기적, 지역적으로 수요는 예측하기 어렵습니다. 다만, 통상적으로 미용성형 시술 시즌에 따라 2분기와 4분기에 상대적으로 장비 구매가 증가하는 경향이 있으며, 특히 직장인은 7월~8월 휴가철, 학생은 여름, 겨울 방학을 선호하는 만큼 그 직전 분기에 장비의 구매 비율이 높아지는 경향이 있습니다. (2) 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 당사가 영위하는 사업의 레이저와 에너지 기반 의료기기는 미국, 유럽 등 선진국을 중심으로 수요가 크게 나타나고 있는 안티에이징 분야의 경우, 미용 의료기기 시장의 고성장에 가장 큰 동력 중의 하나로 앞으로도 관련 수요가 아시아 지역으로 확대 되면서 지속해서 증가할 것으로 예상됩니다. 아울러 에너지 기반의 피부미용 의료기기는 풍부한 국내 미용 시술 수요에 따라 시장성과 임상 적용기술 및 이에 따른 의료진들의 아이디어 등을 바탕으로 IT, 반도체 및 전기·전자 분야의 기술들과 접목되어 향후 급격한 성장이 예상되는 시장입니다. 최근 외모를 중시하는 사회 분위기 및 피부미용에 대한 관심 확대로 피부미용 의료기 기에 대한 수요는 지속적으로 증가 추세입니다. 2) 경쟁상황 레이저 의료기기를 제조하고 판매하는 국내기업은 원텍, 루트로닉, 제이시스메디칼, 레이저옵텍, 비손 메디칼 등이 있고, 국내로 수입되는 제품의 해외기업은 Cutera, Syneron Candela, Lumenis 등 다수 기업이 경쟁하고 있습니다. 의료기기 시장의 경우, 적용 대상이 인간의 신체라는 특수성으로 인해 제품의 안전성과 유효성이 매우 중요하며, 각국의 규제와 규격을 적용 받는 의료기기 인허가 단계를 거치게 됩니다. 이로 따라 국가별로 인허가와 임상 등에 의한 높은 기술 장벽이 존재하여 기업의 역량이 매우 중요하게 작용합니다. 더욱이 레이저, 고주파 및 초음파와 같은 에너지 기반의 비 침습 의료 미용 치료에 대한 수요가 증가함에 따라 여러 국가의 규제 기관에서 환자의 안전을 보장하는 엄격한 인허가 규정을 시행하고 있어, 이러한 엄격한 인허가 규정을 준수하는 것은 레이저와 에너지 기반 의료기기를 제공하는 공급 업체의 또 다른 경쟁역량으로 볼 수 있습니다. 특히 국내 시장의 경쟁과열 및 해외 수요의 증가에 대응하기 위해서는 글로벌 진출역량이 요구되고 있어 새로운 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. (3) 시장점유율 당사는 피부미용 의료기기 시장에 속해
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있으며, 공신력 있는 기관이 발표한 시장점유율 자료가 존재하지 않으므로 기재하지 않습니다. (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 레이저 및 광원 전원공급장치를 직접 개발하고, 에너지(고주파 및 초음파) 기반 자체 기술을 확보해 자체 설계 및 개발, 직접 생산하는 "유일"한 기업입니다. 그뿐만 아니라, 핸드피스, 소모품인 카트리지와 Tip, 기타 냉각 가스의 분사와 진동 기능 등 핵심 Component도 자체 설계 및 구현하고 있는바, 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 2009년 4개 제품군으로 출발해 총 60개 이상의 제품 라인업을 개발하였습니다. 이 중 판매 지속으로 상용화가 이루어진 제품은 총 40개 이상이며, 제품 확장을 위해 업그레이드를 진행한 제품은 10여 개 제품으로 이러한 R 실적을 기반으로 사실상 대부분의 에너지원과 기술유형에 따른 제품 노하우를 확보하고 있으며, 상대적으로 라이프사이클이 짧은 관련 산업에서의 급격한 변화에 신속한 대처가 가능합니다. 2018년까지는 홈케어 사업 분야의 "헤어빔"이 홈쇼핑 채널에서의 매출 신장으로 회사의 브랜드 인지도 제고에 기여했으며, 2020년 Picocare의 연간 장영실상 국무총리상 수상 등으로 기술력 있는 회사로 인정받아 왔습니다. 2020년 출시된 Oligio(올리지오)의 업그레이드 제품인 Oligio X(올리지오 X)를 2023년 하반기 출시, RF와 HIFU의 결합제품인 Oligio Kiss를 2024년에 출시하면서 경쟁력을 확보하였으며, 2021년부터 전속모델인 김소연 기용과 TV, 지하철, 버스, 유튜브 등 광고 노출 확대, 올리지오 전용 홈페이지 구축, 오프라인 행사 개최, 의료진 네트워크 구축 등으로 브랜드 인지도가 상승되었습니다. (5) 사업부문별 주요 재무정보 당사는 의료기기 등을 제조, 판매하는 것을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 그외 매출액, 영업손익, 자산총액의 10% 이상을 차지하는 사업부문은 존재하지 않기 때문에 사업부문별 주요 재무정보는 기재 생략합니다. 당사의 매출액, 영업손익, 자산총액은 'III. 재무에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1999년 6월 19일에 설립되었으며, 주업종은 의료용 기기 제조업으로서 대전시 유성구 테크노8로64(용산동)에 위치하고 있습니다. 당사는 대신밸런스제8호기업인수목적(주)와 2022년 6월 15일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 대신밸런스제8호기업인수목적(주)에서 원텍(주)로 변경하였습니다. 당기말 현재 자본금은 8,934백만원이며 김종원 외 특수관계인이 52.43%의 지분을 소유하고 있습니다. 당사의 레이저 의료기기는 전통적인 주력 제품군이며 주요 제품으로는 고출력 피코초 엔디야그 레이저 수술기로 Picocare가 있으며, 고주파 의료기기 주요 제품으로는 Monopolar RF 방식의 Oligio(올리지오), 고강도 집속형 초음파 의료기기는 Tightan이 있습니다. 기타 제품으로는 써지컬 분야의 제품군으로 Holinwon, 홈케어 솔루션으로 HairBeam(탈모치료용 의료기기) 등 다양한 분야별 제품군을 보유하고 있습니다. 당사는 지속적인 R 투자와 총 426건의 지적재산권(특허 등록 및 출원 152건) 및 인증 확보를 통해 기업경쟁력 강화, 피부미용 의료기기의 차별화된 비즈니스 구축을 목표로 하고 있습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결 재무상태표 (단위 : 천원) 구분 2024년(제6기) 2023년(제5기) 증감액 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 - 제6기 당사의 자산총액은 전년대비 24,632백만원 증가한 177,904백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 이익 및 주식매수선택권 행사에 따른 현금성자산 및 단기금융상품 증가, 매출액 증가에 따른 매출채권 및 재고자산 등이 증가 하였습니다. - 부채는 전년대비 2,886백만원 감소한 51,107백만원입니다. 이는 전환사채파생부채 평가금액 법인세 부채 감소 등이 있습니다. - 자본총액은 전년대비 27,517백만원 증가한 126,797백만원입니다. 이는 이익잉여금 및 주식매수선택권 행사에 따는 주식발행초과금 발생 등이 있습니다. - 재무비율을 살펴보면 2024년 12월말 현재 유동비율 325.7%, 부채비율 40.3% 입니다. 나. 요약 연결 영업실적 (단위 : 천원) 구분 2024년(제6기) 2023년(제5기) 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 - 영업실적 영향 핵심 주력제품인 Oligio(올리지오) 제품군의 경우 장비는 약 375억원(점유비 32.7%), 필수 소모품 Tip은 약 293억원(점유비 25.6%), 장비+소모품 합산 약 668억원(점유비 58.3%)로 여전히 매출실적에 견인 역할을 굳건하게 하고 있습니다.
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특히 해외시장 확대를 위한 적극적인 마케팅투자 결과 해외수출 비중이 전년 48.8% 대비 11.3%p 증가한 60.2%로 성장 하였으며, Oligio(올리지오) 제품군의 경우 해외수출실적이 전년대비 약 239.4%로 큰 폭의 성장을 이루었습니다.- 신기술의 변화 등 비침습 장비인 고주파(RF) 장비가 지속적으로 트렌드를 유지하고 있으며, 코로나19의 사회적 거리두기, 마스크 해제 등 완화 정책으로 피부미용에 대한 소비자의 욕구가 지속적으로 상승하고 있습니다. - 매출및이익률 고주파(RF) 장비인 올리지오(Oligio) 장비는 고부가가치의 일회용 소모품 Tip을 필수적으로 사용하는바, 소모품 매출의 증가가 이익률에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 천원) 구분 2024년(제6기) 2023년(제5기) 증감액 증감률 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 단기차입금 장기차입금 현금및현금성자산은 전기 대비 약207억원 증가, 단기금융상품은 약 65억원 감소 및 당기손익-공정가치금융자산은 약 46억원 감소하였고, 개별 재무제표 기준 장.단기차입금 0원이며 연결기준 차입금은 총 0.32억원 증가하였습니다. 전체적으로 현금및현금성자산과 단기금융상품을 포함하여 약141억원(20.6%) 증가하였으며, 개별 재무제표 기준 무차입경영 지속 등 안정적인 자금유동성을 유지하고 있습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'III. 재무에 관한 사항' '3. 연결재무제표 주석' '29. 우발채무와 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참고하시기 바라며, 그 외 투자의사결정에 필요한 사항은 없습니다.
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II. 매각예정비유동자산 Ⅲ. 비유동자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장기기타금융자산 투자부동산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 단기기타금융부채 반품충당부채 기타유동부채 리스부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 장기기타금융부채 퇴직급여부채 기타비유동부채 리스부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 지배기업 소유주지분 Ⅰ. 자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타자본 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금 비 지 배 지 분
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 지배회사는 81년의 전통을 가진 지역 유통 전문기업으로서 고객제일주의, 현장제일주의, 인재제일주의라는 경영이념을 바탕으로 백화점 사업을 주력사업으로 하고 있으며, 브랜드 사업 및 체인 사업도 함께 영위하고 있습니 다.각 부분별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 사업의 내용 백화점 사업 - 대백프라자점 : 대구광역시 중구 명덕로 333 브랜드 사업 - 로레나 안토니아찌 : Queen of Braiding(짜임의 여왕)이라 불리는 디자이너 로레나만의 유니크한 테크닉이 담긴 knitwear를 선보이는 이탈리아 페루지아 프리미엄 캐시미어 브랜드 - 엔오또(N_8) : 핸드메이드 테일러링 기반 이탈리안 럭셔리 브랜드 체인 사업 - 대백 마트 : 대구 ·경북 지역내 106개 가맹점 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 (주)대백아울렛은 2015년 07월 30일자로 (주)대구백화점의 주요종속회사로 편입되어 대구광역시 동구 동대구로에서 부동산 임대업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 백화점부문 상품매출 의류외 기타매출 임대료외 합 계 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 가. 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고 부동산임대 기타매출 임대외 합 계 ※ (주)대백아울렛 매출액은 한국회계기준 매출액 입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 ▷ 해 당 사 항 없 음 나. 영업용 설비 현황 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타의유형자산 합 계 기초 증감 상각 기말 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타의유형자산 합 계 기초 증감 상각 기말 다. 설비 등에 대한 투자 현황1) 진행 중인 투자 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 (단위 : 천원) 사업부문 투자기간 투자대상 자산 투자효과 투자금액 비고 총투자액 당기투자액 향후투자액 백화점 유형자산 설비 현대화 및 MD보강 ※ 당해연도 총투자액입니다. 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 ▷ 당기 내 투자실적이 없습니다.2) 향후 투자 계획 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 (단위 : 천원) 사업부문 투자대상 자산 투자효과 투자금액 비고 제57기2025년 제58기2026년 제59기2027년 백화점 유형자산 설비 현대화 및 MD보강 ※ 향후 경영 여건에 따라 조정될 수 있으며, 2026년 ~ 2027년은 투자 계획을 하지 않아 미기재 하였습니다. 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 ▷ 향후 투자 계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제56기 제55기 제54기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 내 수 상품매출 기 타 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 프 라 자 (77 명) 영 업 전 략 팀 (12 명) 식 품 팀 (22 명) 패 션 잡 화 팀 (5 명) 패 션 의 류 팀 (10명) 가 정 용 품 팀 (5 명) 온 라 인 팀 (7 명) 브 랜 드 팀 (7 명) 문 화 팀 (9 명) 법 인 영 업 팀 (5 명) (2) 판매경로▷ 각 사업팀(주문) → 거래선(납품) → 각 영업팀(판매) → 최종소비자 (3) 판매방법 및 조건 ① 일반고객 : 매장진열 판매방식 ② 기 업 체 : 특판 수주에 의한 납품 (단위 : %) 현 금 카 드 상 품 권 외 상 판 매 ※ 2024.01.01 ~ 2024.12.31 총액법 매출에 의한 구성비. (4) 판매전략 항 목 세 부 실 천 내 용 고객 중심 서비스 - 고객과 소통을 통한 고객중심 경영 프로세스 구축 - 고객편의 중심의 접객시설 강화 - 세분화된 고객별 맞춤형 마케팅 전략 수립 차별적 경쟁력 확보 - 점별 특성에 따른
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차별화 MD 전략 - 차별화된 신규 상품 개발로 선진 MD 실현 - 라이프스타일 선도를 통한 회사 브랜드 가치 증대 혁신적 조직문화 구축 - 능력 중심의 혁신적 조직 문화 조성 - 조직구성원의 자기개발 유도로 경쟁력 확보 - 인재 중심의 기업 경쟁력 확보 상생 경영 - 문화 서비스 제공을 통한 지역사회 발전 기여 - 사회봉사활동 전개를 통한 책임 경영 실현 - 협력회사 및 지역사회와의 동반자적 네트워크 구축 다. 수주상황▷ 사업 특성상 별도의 수주상황이 없습니다. 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 가. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 제22기 제21기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 기타매출(임대외) 합 계 ※ (주)대백아울렛 매출액은 한국회계기준 매출액 입니다.나. 수주상황▷ 사업 특성상 별도의 수주상황이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 위험관리1. 외화표시 자산 및 부채에 관한 주요 시장 위험 ▷ 해 당 사 항 없 음2. 환율 및 이자율 변동에 대한 환위험 관리 (1) 외환위험 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다.당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. (3) 주가변동위험 보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주가의 변동 세전순이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 당기말 전기말 상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다. (4) 위험관리 조직재무실(3명) 나. 파생거래 ▷ 해 당 사 항 없 음 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 가. 위험관리1. 외화표시 자산 및 부채에 관한 주요 시장 위험▷ 해 당 사 항 없 음2. 환율 및 이자율 변동에 대한 관리(1) 외환위험 보고기간 종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.(2) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.(3) 주가변동위험▷ 해 당 사 항 없 음 나. 파생거래 ▷ 해 당 사 항 없 음 6. 주요계약 및 연구개발활동 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 경영상의 주요계약 등보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 계약의 사항 계약거래처 계약내용 계약체결시기 계약기간 금 액 비 고 네이버비지니스플랫폼 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(샵N) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 아이엠뱅크 제휴카드 업무제휴 한국씨티은행 제휴카드 업무제휴 이베이코리아 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(옥션) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 인터넷쇼핑몰(G마켓) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 11번가주식회사 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(11번가) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 쿠팡(주) 쇼핑몰 사업 제휴
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인터넷쇼핑몰(쿠팡) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 (주)더블유쇼핑 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(더블유쇼핑) 제휴계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 (주)세정글로벌 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(롯데온 外) 연동 대행 계약계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 정우리테일 쇼핑몰 사업 제휴 인터넷쇼핑몰(LG복지몰) 연동 대행 계약계약기간 종료시 매1년마다자동 연장 나. 연구개발활동 ▷ 해 당 사 항 없 음 【주요종속회사 : (주)대백아울렛】 가. 경영상의 주요계약 등보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 계약의 사항은 다음과 같습니다. 계약거래처 계약내용 계약체결시기 계약기간 비 고 (주)현대백화점 부동산 임대차 계약 나. 연구개발활동▷ 해 당 사 항 없 음 7. 기타 참고사항 【 지배회사 : (주)대구백화점 】 가. 산업의 특성 백화점은 유통업의 대표적인 한 형태로서 높은 편의성과 접근성을 기반으로한 하드웨어적 요소와 함께 고도의 영업 Know-how와 같은 소프트웨어적 요소를 동시에 겸비하였으며, 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하는 현대화된 대형소매점입니다. 최근 백화점은 인터넷 쇼핑몰을 비롯한 다양한 유통업태와의 차별화를 위하여 지속적인 고급화ㆍ현대화ㆍ대형화가 진행되고 있으며, 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 영업전략을 수정하여 직매입, 편집매장 등의 매장 차별화 전략 및 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높이면서, 차별화된 서비스제공ㆍ문화 마케팅ㆍ사회기여활동 등을 통해 소비ㆍ문화 생활의 핵심적인 역할을 수행하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 백화점 업계는 인터넷 쇼핑몰을 비롯한 할인점ㆍ대형 아울렛ㆍTV홈쇼핑, 모바일 쇼핑 등과 같이 신유통업태와 소비시장내 경쟁이 점차적으로 심화되고 있지만, 대규모 자금력과 전국적 네트워크망을 바탕으로한 대형백화점의 지속적인 지방진출로 시장규모도 성장할 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 백화점은 최종소비자를 대상으로 판매하는 소매업으로 타 산업에 비해 경기변동 및소비자의 소비 지출변화에 탄력성이 높은 산업입니다. 이에 백화점은 경기변동에 대한 소비탄력성이 상대적으로 적은 상위 소비 계층을 주요 고객으로 하여 시기별 소비 트렌드에 발맞춘 점포의 고급화 및 차별화를 지향하고 있으며, 전문적인 VIP고객 관리 시스템의 활용을 통한 관계 지향형 마케팅을 강화하고 있는 추세입니다. 라. 경쟁요소 백화점은 점포의 입지성과 접근성, MD구성, 편의시설과 같은 하드웨어적 요소와 입점 브랜드 인지도와 구매 협상력, 영업 판매 Know-how등의 소프트웨어적 요소가 경쟁력의 가장 중요한 기준척도로 평가되어지고 있습니다. 특히 대형백화점의 경우 이러한 핵심 경쟁력의 확보와 선점을 통해 경쟁적 우위를 차지하고 전국적인 유통채널 을 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력 확보 및 브랜드 영향력을 강화하여 소비 트렌드를 주도하고 있어 산업 내 높은 진입장벽을 구축하고 있습니다. 또한 인터넷 쇼핑몰을 비롯한 대형전문 할인점, 아울렛과 더불어 TV홈쇼핑과 같은 新유통업태의 지속적인 성장 역시 이러한 유통시장의 경쟁상황을 더욱더 치열하게 하는 요인으로 작용하고 있습니다.마. 시장의 특성 백화점은 대규모 자본력을 바탕으로한 일부 대형 백화점을 중심으로 경쟁구도를 형성하고 있으며, 수도권을 제외한 일부 지방에 지역백화점이 운영되고 있습니다.특히 지속적인 대형백화점의 지방 신규 출점으로 경쟁이 심화되고 있습니다.백화점은 다른 유통업종보다 급변하는 생활 트렌드와 고객 Needs를 충족시키기 위하여 끊임없는 MD변화와 리뉴얼을 통하여 변화에 앞서나가고 있습니다. 뿐만 아니라 쇼핑을 포함한 생활 전반의 서비스를 위해 먹거리, 문화생활 및 교육수강 등 다채로운 욕구충족의 기회제공을 통하여 고객의 문화생활향상에 기여하고 있습니다.바. 영업개황지난해 세계 경제는 지정학적 위기와 글로벌 공급망 재편, 미중 무역 갈등과 주요국 경기 둔화
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등으로 많은 시련을 겪었습니다. 국내 경제 역시 민간소비와 투자심리가 위축되고, 주요 수출산업까지 부진해서 전반적인 침체국면을 벗어나지 못했습니다.지난 한 해, 시장의 불확실성 속에서도 양호한 실적을 기록하여야 하나, 그렇지 못한 경영실적을 달성하였습니다.세계 경제는 완만한 성장 기조를 이어가겠지만, 지정학적 긴장으로 인한 불확실성은 더욱 심화될 것으로 보입니다. 하지만 외부 환경을 탓하고 현실에 안주할 수만은 없습니다. 예측 불가능한 변화 속에서도 생존하고, 치열한 경쟁을 이겨낼 수 있는 강한 체질과 실력을 갖추도록 노력하겠습니다. 올해도 경비 절감을 통한 위기 대응역량을 확보하고, 생산성 향상에 주력하겠습니다.그리고 양극화 경쟁구도의 시장 환경에 대한 대응 능력을 배양하겠습니다. 마지막으로 능동적인 대응으로 불확실성의 시대를 개척해 나가겠으며, 실적 개선을 위하여 임직원 모두 각고의 노력을 다하겠습니다.사. 공시대상 사업부문의 구분 (단위 : 백만원, %) 사 업 부 문 매출유형 주 요 제 품 매출액 매출액 비중 비고 백화점부문 상품매출 의류, 잡화등의 도소매외 기타매출 임대사업 외 합 계 아. 신규사업 등의 내용 및 전망백화점 사업은 성숙기 시장에 접어들어있으며, 경기침체로 인한 소비심리위축 및 경쟁점 오픈으로 어려운 경영환경이 지속되고 있는 추세입니다. 그러나 회사는 생존과 성장의 기회를 찾기 위해 최선을 다하고 있습니다. 다각도의 위기 상황을 파악하고 진단해 경영에 문제 되지 않도록 다양한 서바이벌 플랜을 수립하였으며, 고객의 가치를 최우선으로 두고 고객에게 최고의 서비스를 제공하기위해 노력하고 있습니다.자. 조직도 조직도.jpg 조직도 차. 관련법령 또는 정부의 규제 등 ① 여객자동차 운수사업법 : 대형유통업체의 셔틀버스 운행금지 ② 주차장법 : 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장 설치를 제한 ③ 도시교통정비촉진법 : 도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물 의 소유자 또는 사업자는 교통유발부담금을 부담 ④ 유통산업 발전법 : 대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 대규모 점포를 개설하고자 하는자는 영업을 개시하기 전에 상권영향 평가서 및 지역협력계획서를 첨부하여 시장, 군수, 구청장에게 등록 ⑤ 대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 : 대기업 등이 사업을 인수 개시 또는 확 장함으로써 중소기업 경영안전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있 다고 인정될 때에는 중소기업 자치단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청가능
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 실제결과와 차이가 있을 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요[지배회사의 내용 : (주)대구백화점] 지난해 세계 경제는 지정학적 위기와 글로벌 공급망 재편, 미중 무역 갈등과 주요국 경기 둔화 등으로 많은 시련을 겪었습니다. 국내 경제 역시 민간소비와 투자심리가 위축되고, 주요 수출산업까지 부진해서 전반적인 침체국면을 벗어나지 못했습니다.지난 한 해, 시장의 불확실성 속에서도 양호한 실적을 기록하여야 하나, 그렇지 못한 경영실적을 달성하였습니다.세계 경제는 완만한 성장 기조를 이어가겠지만, 지정학적 긴장으로 인한 불확실성은 더욱 심화될 것으로 보입니다. 하지만 외부 환경을 탓하고 현실에 안주할 수만은 없습니다. 예측 불가능한 변화 속에서도 생존하고, 치열한 경쟁을 이겨낼 수 있는 강한 체질과 실력을 갖추도록 노력하겠습니다. 올해도 경비 절감을 통한 위기 대응역량을 확보하고, 생산성 향상에 주력하겠습니다.그리고 양극화 경쟁구도의 시장 환경에 대한 대응 능력을 배양하겠습니다. 마지막으로 능동적인 대응으로 불확실성의 시대를 개척해 나가겠으며, 실적 개선을 위하여 임직원 모두 각고의 노력을 다하겠습니다. [주요종속회사의 내용 : (주)대백아울렛]대백아울렛은 아울렛 사업에 진출하여 2017년 4월 14일 그랜드 오픈하였으나 경기 침체 및 대형 유통업체와의 경쟁 속에서 오픈이후 저조한 영업실적으로 인하여 내외부의 영업환경등을 재검토하여 아울렛 사업 유지보다 임대수익 창출이 적절하다는 판단하에 임대사업으로 주요 영업활동을 변경하였습니다. 이러한 안정적인 임대수익확보를 통하여 경기상황 및 영업환경 개선시 아울렛 사업의 재개를 재검토하여 장기적인 수익확충 방안을 마련할 계획입니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 1) 재무상태 (단위 : 백만원,%) 구 분 제56기(당기) 제55기(전기) 증감액 증감율 유동자산 매각예정비유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 [지배기업 소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 회사의 재무상태는 총자산 4,322억원, 총부채 2,662억원, 총자본 1,660억원으로 전기대비 증감율은 각각 ▲7.5%, ▲ 1.4%, ▲15.9%입니다. 2) 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제56기(당기) 제55기(전기) 증감액 증감율 [영업수익] [영업이익] [당기순이익] ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 [기타포괄손익] [총포괄손익] 제56기 손익계산서상 영업수익은 전기대비 약 11.5% 감소한 599억원이며, 영업이익은 전기대비 약 1.0% 개선된 ▲150억원, 당기순이익은 약 5.4% 악화된 ▲313억원 입니다. 당기순이익이 전기대비 악화된 주요 원인은 금융비용의 증가때문입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출 〈주요
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유동성 지표〉 구분 제56기 제55기 유 동 비 율(유동자산/유동부채) 부 채 비 율(부채총액/자본총액) 부채비율이 전년에 비해 23.6%p 증가하였습니다. 부채비율 감소를 위해 대구백화점본점 및 유휴 부동산 매각을 진행하고 있으며, 매각완료시 차입금 상환 등을 통해 재무건전성을 개선할 예정입니다.[국내조달]지배회사인 대구백화점과 대백아울렛의 자금조달내역은아래와 같습니다.(1) 대구백화점(지배회사) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환 대체 기말잔액 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합 계 ※ 아이엠뱅크 100억원, 지에스에프디유한책임회사 40억원을 단기차입하였으며, 한국증권금융(주)의 130억은 상환하였습니다.(2) 대백아울렛(종속회사) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환 대체 기말잔액 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합 계 ※아이엠뱅크 유동성장기부채 250억원은 단기차입금 250억원으로 대체하였습니다. 지배회사인 대구백화점에서 단기차입금을 신규조달 및 상환하였습니다.[해외조달]▷ 해 당 사 항 없 음5. 부외거래▷ 당사의 부외거래 내용과 관련하여 특이사항은 없으며, 본 사업보고서의 'ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ▷ 당사의 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항과 관련하여 본사업보고서의 'Ⅱ.사업 의 내용' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 당사 사업부문은 연결대상회사이자 주요 종속회사인 디비월드건설을 포함하여 크게 합금철사업 부문과 건설사업 부문으로 운영되고 있습니다. 합금철사업 부문은 철강산업의 주요 부원료인 합금철을 생산ㆍ판매하는 사업부문입니다. 당사는 1964년 국내 최초로 페로실리콘(FeSi) 생산을 시작하여 현재 고품질의 페로망간(FeMn)과 실리콘망간(SiMn)을 국내외 유수의 철강회사에 공급하고 있습니다. 국내 최대의 생산규모(연간 50만톤)를 기반으로 합금철 분야 국내 1위, 고부가가치 사업인 정련 망간합금철 부문에서는 세계 2위를 차지하고 있습니다. 건설사업 부문은 부동산개발을 통한 복합건축물 및 리조트, 골프장 등의 수주영업 및시공과 반도체공장의 유지보수공사, 신설 및 증설 공사 등을 수행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 (단위 : % ) 사업부문 매출비중 주요 재화 및 용역 주요고객 합금철 포스코, 현대제철 등 제강사 건설 아파트, 복합건축물 건축공사환경, 플랜트 도급공사 및 개발사업 ※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용당사의 주요 제품별 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤) 사업부문 제17기 제16기 제15기 합금철 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용1. 합금철 부문 1-1. 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 매입액 비율 주요매입처 비 고 합금철 망간광석 기타 합 계 ※ 상기 자료는 별도재무제표 기준입니다.1-2. 주요 원재료 등의 가격변동추이당사의 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤) 사업부문 원재료명 제17기 제16기 제15기 합금철 망간광석 2. 건설 부문2-1. 주요 원재료 등의 매입 현황- 공사원가 중 원재료 비중이 낮으므로 원재료 매입 현황은 작성하지 않습니다.2-2. 주요 원재료 등의 가격변동추이- 당사의 주요 원재료 등의 가격변동추이는 다음과 같습니다. 사업부문 원재료명 제17기 제16기 제15기 건설 철근 800,000원/톤 855,000원/톤 레미콘 99,480원/㎥ 67,130원/㎥ 시멘트 6,800원/포 6,800원/포 6,800원/포 나. 생산능력, 생산실적, 가동률○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용 1. 합금철 부문 1-1. 생산능력 (1) 생산능력 (단위 : Ton) 사업부문 사업소 제17기 제16기 제15기 합금철 동해 합계 (2) 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 합금철 부문 : 1일 생산량 ×공장 평균 가동일 ② 산출방법 사업부문 산출방법 평균가동시간 합금철 1,170톤/일 x 365일 365일 x 24시간/일 ③ 평균가동시간 - 상기 (가) 산출방법 등의 ② 산출방법 도표 참조 1-2. 생산실적 (단위 : Ton) 사업부문 사업소 제17기 제16기 제15기 합금철 동해 합계 1-3. 가동률 (단위 : 시간,%) 사업부문 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 합금철 동해 합계 2. 건설 부문생산능력, 생산실적, 가동률 산출이 어려우므로 기재를 생략합니다. 다. 생산설비의 현황 등 사업부문 구분 소재지 합금철 본사 서울시 강남구 테헤란로 432 (대치동) 디비금융센터 동해공장 강원도 동해시 숫골길 17 (용정동) 미국법인 유럽법인 일본법인 건설 본사 서울시 강남구 테헤란로 432 (대치동) 디비금융센터 ※ 상기 현황은 연결재무제표 기준입니다. 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 연결재무제표 기준으로 2024년 12월 31일 현재 장부가액은 123,990백만원으로 전년말 대비 43,430백만원 감소하였습니다. (단위 : 천원) 과목 토지 건물 구축물 기계장치 비품 공구와기구 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초금액 취득 처분 대체 환산 기말금액 정부보조금 기초금액 감소 기말금액
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감가상각누계액 기초금액 감가상각비(*) 처분 기타 기말금액 손상차손누계액 기초금액 손상 기말금액 장부금액 기초금액 기말금액 ※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다.라. 투자현황 1. 진행중인 투자 - 해당사항 없음2. 향후 투자계획 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 ○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제17기 제16기 제15기 합금철 제품 등 합금철 수 출 내 수 합 계 건설 도급공사 건축/환경플랜트 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다 2. 판매경로 및 판매방법 등 사업부문 판매조직(인원) 판매경로 판매방법 판매조건 주요매출처 판매전략 합금철 영업팀(4명)미국법인(1명) 고객 직접판매 내수 : 직거래수출 : 직수출 내수 : 현금 및 어음수출 : 신용장, T/T 등 내수 : 포스코, 현대제철 등수출 : A.Mittal, NUCOR 등 품질향상 및 안정적 납품관리 건설 영업본부(3명)건축사업부(5명)환경플랜트 사업부(19명) 경쟁입찰, 수의 건설 인도 현금 및 어음 품질,원가,납기등 고객신뢰 확보 3. 수주상황 사업부문 공사명 발주처 공사시작일 완공예정일 도급금액 완성공사액 계약잔여 건설 디비하이텍 부천, 상우공장 시설투자 공사(23) DB하이텍 신경주역세권 공동주택 2BL 태영유니시티 디비하이텍 부천, 상우공장 시설투자 공사(24) DB하이텍 상우캠퍼스 South Fab 확장 공사 DB하이텍 39-1 신축공사 삼동흥산 상우산단 보완공사 DB하이텍 남극장보고과학기지중장비보관동 신축공사 극지연구소 합계 - 합금철사업 부문은 수주에 의한 생산이 아닌 대량 생산방식으로 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 ○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용연결실체는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은재무위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1. 위험관리(1)시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자, 매출 및 매입 결재대금의 외화를 매칭하는 방식으로 환리스크를 관리하고 있습니다.연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY 합계 당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR, JPY 등의 환율이 변동하였다면,연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락시 보고기간종료일 현재의 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR 합계 ② 이자율위험이자율 변동위험에 노출되어 있는 연결실체의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융부채(*) 변동이자율 금융부채(*) 합계 (*) 현재가치할인차금액, 사채할인발행차금액이 차감되기전 액면 차입금액입니다. 당기와 전기 현재 이자율 100bp 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는
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영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 법인세비용차감전순손익 (2)신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 주기적으로 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 거래상대방이 계약상의 지급의무를 이행하지 못할 잠재적 가능성으로부터 발생합니다. 신용위험의 정도는 거래상대방의 신용도에 따라 영향을 받습니다. 현재가치로 할인하지 않은 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출 정도를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 지역별 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대한민국 미 국 유 럽 아 시 아 기 타 합 계 당기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 1개월 이내 1개월~3개월 3개월 초과 합 계 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 1개월 이내 1개월~3개월 3개월 초과 합 계 (3) 유동성위험관리유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 또한 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름, 금융자산의 현금유입 및 채권금융기관 기업재무구조개선(워크아웃) 체결에 따른 경영정상화 작업 추진을 통하여 확보한 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 합 계 유동부채 매입채무 단기금융부채 기타금융부채 비유동부채 장기금융부채 기타비유동금융부채 * 금융부채의 잔여기간별 만기금액은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용등을 포함하므로 재무상태표상의 금액과 차이가 있습니다.2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 ○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용1. 주요계약 (1)경영정상화 이행 약정지배기업은 경영정상화 이행 약정과 관련하여 채권금융기관협의회와 사채권자 등이 보유하는 차입금과 회사채에 대해 각각 채권금융기관협의회 결의 및 사채권자 집회결의 및 최종 법원인가를 거쳐, 2019년말 3차 조건부로 해당 차입금의 만기 재연장 및 이자율 조건을 변경하였습니다. 또한 2020년 중 회사채 사채권자 집회결의 및 법원인가를 통해 해당 회사채의 만기 연장 및 이자율 조건을 변경하였습니다. 관련 상세내용은 하기와 같습니다. 한편 지배기업은 2020년 중 채권금융기관의 공동관리 종결조건을 충족함에 따라 채권금융기관으로부터 공동관리절차 해제를 2020년 5월 26일자 통보받았습니다. 1) 2019년 3차 기존채권 재조정(조건부 재연장) 내역지배기업은 2019년 중 채권금융기관협의회 결의를 통해, 아래 표에 기술된 조건으로 채권금융기관분의 이자율과 만기를 조건부로 재연장 하습니다. 구 분 내 용 재연장 조건 2020년 중 사채권자 집회결의를 통해 10-1회 회사채는 2022년 2월 16일까지 만기연장 및 분할상환완료, 14회 회사채는 2022년 4월 3일까지
디비메탈 — 사업보고서 (2024.12)

만기연장 및 분할상환 완료, 10-2회 회사채는 2020년 4월 일부상환후, 2022년~2024년 분할상환 완료, 11회 회사채는 2022년 9월 일부상환후, 2024년~2026년 분할상환 완료, 대주주는 2020년 6월 30일까지 400억원 이상 유상증자 실시 재연장 대상 차입금 2015년 제1차 채권금융기관협의회 결의에 따라 채권행사가 유예된 모든 채권 및 2015년 채권금융기관 신규지원자금 잔액 344억원(이중 약 38억은 2019년말 상환완료) 이자율 변경 2015년 1차 기존채권 재조정시 조정금리(담보채권 연 2.0%, 무담보채권 연 1.0%, 신규지원자금 2.0%)에서 담보채권은 2020년 2.5%, 2021년~2024년은 매년 0.25% 인상, 무담보채권은 2020년 2.0%, 2021년~2024년은 매년 0.25% 인상 재연장 기준일 2019년 12월 27일 재연장 만기일 기존협약채권은 2024-12-31 만기연장이며 신규지원자금은 2023년 12월 31일까지 매년 분할상환 2) 2020년 회사채 재조정 내역 지배기업은 2020년 중 채권자집회결의 및 2020년 2월 4일자 법원인가를 통해, 아래 표와 같은 조건으로 분할상환 만기연장 및 이자율을 변경하였습니다. (단위:백만원) 회사채명 연도별 분할상환 스케쥴 이자율 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 합계 10-1회 14회 10-2회 11회 합계 3) 2019년 3차 재조정된 차입금 중 신규지원자금은 2021년 6월 28일 전액 조기상환 완료하였습니다.4) 한편 지배기업은 상기기술된 2020년 공동관리절차 해제시 2024년말까지 만기연장된 차입금중 일부를 2024년말 상환 및 이자율을 재조정하고 잔여 차입금에 대해서는 2025년말까지 만기연장하기로(25년말에도 일부상환조건)기존 채권금융기관과 2024년말 협의를 완료하였습니다. 2. 연구개발활동(1)연구개발 담당조직2020년 폐지된 기술연구소를 2022년 중 재설립하여 연구개발을 진행하였습니다. 총 2명으로 구성된 기술연구소는 합금철 선행기술 및 신사업연구 등의 업무를 수행하였습니다. 그러나 지속되는 철강 및 합금철 시황 악화로 인하여 2024년말 현재 기술연구소 연구활동은 잠정 보류 상태입니다.(2) 연구개발비용 [단위 : 천원] 과 목 제17기 제16기 제15기 비 고 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 자료는 연결재무제표 기준입니다. (3)연구개발실적 1) DSM 조기 상업 생산 (가) Dust Process DSM 상업생산 구축 (나) Dust Process DSM 품질안정화 (다) Slag Process DSM 설비 확보2) Slag ULPC 생산 기술 확보(가) SiMn(LC) 탈인 기술 개발(나) Slag ULPC설비 설계 data 확보(다) Slag ULPC 생산을 위한 Slag 전용 전기로 개발(라) Slag ULPC 관련 기술 확보3) Slag ULPC 조기 상업 생산(가) Slag ULPC 품질 설계(나) Slag ULPC 품질 안정화 기술 개발(다) SiMn(LC) 탈인 품질 안정화4) LF법 LCSiMn 제조 기술 개발(가) Si회수율 향상 기술 확보5) 저질소 중저탄소 페로망간(LN FeMn-MC) 개발6) 저보론 실리망간(LB SiMn) 개발7) 저탄소 FeMn 조업 개선(가) 상취 정련 패턴 설계(나) 저취 정련 패턴 설계8) 95 ULPC 생산기술 확보9) 황산망간 생산 기술 확보 7. 기타 참고사항 ○ 지배회사 및 주요종속회사의 내용1. 지적재산권 보유 현황 사업부문 특허 실용신안 디자인 합계 국내 해외 합금철 건설 - 지적재산권(특허) 세부 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 진행상황 특허명 출원번호 등록번호 등록일 합금철 등록 소각재와 합금철분진을 이용한 망간계 합금철의 제조방법(특허권자: 동부메탈, 환경관리공단) 등록 극저탄소 극저인 페로망간의 제조방법 및 그로 제조된