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상환청구권이 있으므로 부채로 분류하고 있으며, 동 비지배지분 변 동액을 이자비용으로 회계처리함주2) 제36기, 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주3) 제34기는 K-IFRS 제 1117호 및 제1039 기준으로 작성됨 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업수익 영업비용 영업손익 영업외수익 영업외비용 법인세차감전순손익 법인세비용 당기순손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기타포괄손익 당기총포괄손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기본주당순손익(원) 희석주당순손익(원) 주1) 비지배지분은 상환청구권이 있으므로 부채로 분류하고 있으며, 동 비지배지분 변 동액을 이자비용으로 회계처리함주2) 제36기, 제35기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준으로 작성됨주3) 제34기 K-IFRS 제 1117호 및 제1039 기준으로 작성됨 (단위 : %) 구분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 ROA 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성 기준 및 생명보험 경영통일공시기준으로 작성주3) ROA = [당기순이익 / {(전기말 총자산 + 당기말 총자산)/2}] ×(4/ 경과분기수) (단위 : %) 구분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 ROE 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서 작성 기준 및 생명보험 경영통일공시기준으로 작성주3) ROE = [ 당기순이익 / {(전기말 자기자본 + 당기말 자기자본)/2}] ×(4/ 경과분기수) 마. 기타 주요 경영지표 (단위 : %) 구 분 제 36기 제 35기 제 34기 신계약률 효력상실해약률 보험금지급율 자산운용율 계약유지율 13회차 25회차 신용평가등급 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준주2) 신계약율 = 당회계년도 신계약금액 / 회계년초 보험계약금액 주3) 효력상실해약률 = 효력상실해약금액 / (연초보유계약금액 + 신계약금액) 주4) 보험금지급률 = 당회계년도 지급보험금 / 당회계년도 수입보험료(특별계정 포함) 주5) 자산운용율 = 회계연도말 운용자산 / 회계년도말 총자산 총자산= 재무상태표상 총자산 - 특별계정자산 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 유동성비율 유동성자산 평균지급보험금 나. 자금의 조달 - Ⅱ. 사업의 내용 / 2. 영업의 현황 참조다. 자금운용 - Ⅱ. 사업의 내용 / 2. 영업의 현황 참조 5. 부외거래 가. 충당부채, 우발채무 및 약정사항 관련 - 재무제표에 대한 감사보고서 주석: 34. 우발채무 및 약정사항 참고나. 그 밖에 투자의견 결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 재무제표에 대한 감사보고서 주석: 2. 중요한 회계정책 참고(2) 파생상품 투자에 관한 사항 - 재무제표에 대한 감사보고서 주석: 2.8. 파생상품 및 주석, 11. 파생금융상품 및 위험회피회계 참고(3) 당사의 위험관리정책에 관한 사항 1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항 - (위험관리 정책) 당사 위험관리 정책은 금융환경의 급격한 변화와 생명보험 상품의 장기적 속성을 반영 하여 회사의 경영활동 과정에서 발생 가능한 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하여 안정적인 성장과 이익을 창출, 회사가치 제고에 기여하는 것입니다. - (위험관리 전략) 전사 위험수준(요구자본)을 측정하여 지급여력금액(가용자본) 內에서 관리하는 것이며 이를 위하여 위험관리 제 규정 및 관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. - (위험관리 절차) 노출된 위험을 인식한 후 그 규모를 측정/평가하고 모니터링 하여 경영진에게 보고하며, 회사에서 정한 위험수준을 초과할 경우에 대비하여 통제/관리하고 있습니다. ① (리스크의 인식) 회사는 위험의 유형을 보험, 시장, 신용, 운영 등으로 인식하고 있으며 운영위험은 비재무위험, 기타 위험은 재무위험으로 분류하고 있습니다. ② (리스크의 측정/평가)
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보험, 시장, 신용, 운영위험은 기본적으로 감독기관에서 요구하는 신지급여력제도(K-ICS)의 요구자본으로 측정합니다. 또한, 회사는 경험통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을 통해 위험규모를 측정/관리하고 있습니다. ③ (모니터링 및 보고) 위험관리 전담부서와 담당부서는 위험관리규정을 토대로 한도 및 주요 위험 관리 지표를 설정하고, 모니터링하여 경영진과 위험관리위원회에 보고합니다. ④ (리스크의 통제/관리) 위험관리위원회는 정기 또는 수시로 한도 및 위험 관리지표의 적정성을 점검하여 필요시 변경, 적용하고 있습니다. 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리 절차에 관한 사항 - 당사는 지급여력 유지를 위한 필요 자본을 관리하기 위해 감독원의 표준모형에 따라 지급여력비율을 산출하고 있습니다. - 적정수준의 지급여력비율을 유지하기 위해 당사는 매년 각 위험 부문별 허용한도를 설정하고, 허용한도 초과시 그 내용, 사유, 향후 전망 및 대응방안 등을 마련하여 위험관리위원회에 보고합니다. - 감독기관에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 권고하고 있으며, 미달할경우 적기 시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. - 당사는 매년 사업계획 수립 시 연도말 지급여력비율을 전망하고 이를 기반으로 목표치를 설정, 관리하고 있습니다. 3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 - (위험관리조직) 당사의 위험관리조직은 위험관리 관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 위험관리위원회와 이를 보좌하고 위험관리 기능을 실행하는 위험관리부서로 나누어집니다. - (위험관리위원회) 위험관리 관련 최고 의사결정 기구로 사외이사를 위원장으로하여 정기적(필요시 임시 개최 가능)으로 운영되고 있습니다. ㆍ위험관리위원회는 위험관리에 관한 규정의 제·개정, 위험관리 절차의 수립, 위험 허용한도 및 가이드라인 설정 등을 수행합니다. ㆍ위험관리 실무위원회를 위험관리위원회 산하에 운영하고 있습니다. ㆍ실무위원회의 주요 역할은 위험관리위원회 부의 안건 사전 점검, ALM정책 및 실행계획 점검, 위험자산 투자 건의 심의 등입니다. - (위험관리부서) 위험관리 전담부서인 리스크관리팀과 부문별 담당부서로 나누어 운영 하고 있습니다. 리스크관리팀은 독립적으로 운영되고 있으며 제반 위험 관리를 총괄하고 있습니다. 부문별 위험관리는 각 부문 담당부서에서 실행합니다. ㆍ보험위험: 상품개발팀, IFRS관리팀, 선임계리사지원팀, 경영관리팀, 마케팅기획팀, 마케팅지원팀, 언더라이팅팀, 보험금심사팀 ㆍ시장위험: 상품개발팀, IFRS관리팀, 선임계리사지원팀, 마케팅기획팀, 마케팅지원팀, 재무기획팀 투자지원팀, 재무심사팀, 자산운용팀, 특별계정팀, 변액운용팀 ㆍ신용위험: 재무기획팀, 투자지원팀, 재무심사팀, 자산운용팀, 특별계정팀, 변액운용팀 ㆍ운영위험 담당부서는 다음과 같다. (1) 경영관리위험: 경영관리팀 및 각 업무부서 (2) 법률위험: 각 업무부서 (3) 사무위험: 각 업무부서 (4) 전산위험: IT전략팀 (5) 평판위험: 전략지원팀 ㆍ(외화)유동성위험: 재무기획팀, 투자지원팀 4) 위험관리체계구축을 위한 활동 - 위험유형별로 위험관리 절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리규정을 수립하여 관리하고 있습니다. - 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고 지속적인 보완을 통하여 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. - 시스템을 통하여 일상적인 금융환경 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 과거 역사적 경험에 기반한 급격한 변화 발생시 위기상황 분석 등을 수행하고 있습니다.
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II. 투자손익 1. 투자영업수익 (1) 보험금융수익(주석23) (2) 재보험금융수익(주석23) (3) 이자수익(주석24) (4) 배당수익(주석25) (5) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익(주석27) (6) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익(주석27) (7) 파생상품관련수익(주석27) (8) 신용손실충당금 환입액(주석27) (9) 외화거래이익(주석27) (10) 기타투자수익(주석26) 2. 투자영업비용 (1) 보험금융비용(주석23) (2) 재보험금융비용(주석23) (3) 금융부채의 이자비용(주석24) (4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실(주석27) (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실(주석27) (6) 신용손실충당금 전입액(주석27) (7) 파생상품관련비용(주석27) (8) 외화거래손실(주석27) (9) 재산관리비(주석28) (10) 기타투자비용(주석26,29)
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II. 투자손익 1. 투자수익 (1) 보험금융수익(주석22) (2) 재보험금융수익(주석22) (3) 이자수익(주석23) (4) 배당수익(주석24) (5) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익(주석26) (6) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익(주석26) (7) 신용손실충당금 환입액(주석26) (8) 파생상품관련수익(주석26) (9) 외화거래이익(주석26,32) (10) 기타투자수익(주석25) 2. 투자영업비용 (1) 보험금융비용(주석22) (2) 재보험금융비용(주석22) (3) 금융부채의 이자비용(주석23) (4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실(주석26) (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실(주석26) (6) 신용손실충당금 전입액(주석26) (7) 파생상품관련비용(주석26) (8) 외화거래손실(주석26,32) (9) 재산관리비(주석27) (10) 기타투자비용(주석25,28)
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II. 투자활동으로부터의 현금흐름 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 5. 위험회피목적파생상품의 정산 6. 투자부동산의 취득 7. 유형자산의 처분 8. 유형자산의 취득 9. 무형자산의 취득 10. 임차보증금의 감소 11. 임차보증금의 증가
기업키움이2024제1차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 한국자산관리공사 설립연월일 1962년 4월 6일 대 표 자 권남주 본점소재지 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동) 목 적 사 업 본 회사는 다음 각 호의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 부실자산의 효율적 정리를 위한 업무2. 부실징후기업 및 구조개선기업의 경영정상화 지원을 위한 업무3. 공공자산의 가치 제고를 위한 업무4. 취득대상부동산의 이용가치의 보전 및 증대를 위한 인접부동산의 매입5. 동산 및 부동산, 부실징후기업의 계열기업 및 구조개선기업에 속하는 계열기업의 임대6. 그 밖에 법 제26조 제1항의 업무에 딸린 업무로서 대상, 방법, 범위 등의 추가 등이 필요한 경우 금융위원회가 승인하는 업무 자본금 2,991,900백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 대한민국 정부(기획재정부 70.88%)대한민국 정부(국토교통부 16.17%)한국수출입은행(7.44%)한국산업은행(2.34%)기타 금융기관(2.63%) * 자본금 및 주요주주는 2024년 12월 31일 기준임. 2) 사업의 내용 기관설립일 1962년 04월 06일 설립근거 한국자산관리공사 설립 등에 관한 법률 제6조 근거법률(제19218호).pdf 설립목적 한국자산관리공사는 금융회사 등이 보유한 부실자산의 효율적 정리촉진과 부실 징후기업의 경영정상화 등을 효율적으로 지원하고 법령에 따라 국가기관 등으로부터 위임받은 재산의 관리ㆍ처분업무 등을 수행함으로써 금융산업 및 국가경제 발전에 이바지함 주무기관 금융위원회 홈페이지 소재지 부산광역시 남구 문현금융로 40, 부산국제금융센터 사업자번호 기관연혁 ㅇ 1962. 4. : 한국산업은행법에 의거 (구)성업공사 설립 ㅇ 1997.11. : (신)성업공사 출범(부실채권 정리기금 설치) ㅇ 1999.12. : 공사법 개정으로 한국자산관리공사로 명칭 변경 ㅇ 2004. 5. : 배드뱅크「한마음 금융」업무 개시 ㅇ 2005. 4. : 공동추심기구「희망모아」업무개시 ㅇ 2008. 9. :「신용회복기금」설치 및 업무개시 ㅇ 2009. 5. :「구조조정기금」설치 및 업무개시 ㅇ 2011. 4. : 국유재산관리기금 업무 수탁(국유재산법령 개정) ㅇ 2013. 2. :「부실채권정리기금」업무종료 ㅇ 2013. 3. :「국민행복기금」설치 및 업무개시(「신용회복기금」확대) ㅇ 2013. 6. : 국유재산 관리 일원화 ㅇ 2014.12. : 본사 부산 이전 ㅇ 2015. 3. :「구조조정기금」 업무종료 ㅇ 2017. 4. : 금융공공기관 부실채권 통합관리기관으로 지정 ㅇ 2018. 4. : 기업구조혁신지원센터 개소 ㅇ 2019.11. : 공사법개정(제명 변경,법정자본금 증대 등)ㅇ 2020. 5. : 기업자산매각지원프로그램 시행ㅇ 2022.10. :「소상공인ㆍ자영업자 새출발기금」 업무 개시ㅇ 2023. 1. : 공사법 개정(법정자본금 확대 3조원 → 7조원) 주요 기능 및 역할 □ 가계 재기 지원 ㅇ 부실채권 인수ㆍ정리 ㅇ 신용회복지원 □ 기업 정상화 지원 ㅇ 회생기업 정상화 지원 ㅇ 기업구조조정 플랫폼 운영 ㅇ 캠코 선박펀드 운영 □ 공공가치 창출 ㅇ 국ㆍ공유재산 관리ㆍ개발 ㅇ 압류재산 공매대행 ㅇ 국가채권 수탁징수 ㅇ 온비드 운영 경영목표 및 전략 □ 비전ㅇ 국민에 안정을, 기업에 활력을, 국가자산에 가치를 더하는 리딩플랫폼□ 핵심가치ㅇ 책 임, 상생, 혁신, 신뢰□ 전 략목표 ㅇ 가계ㆍ기업의 재도약과 활력 제고 ㅇ 국가자산 민간활용 증대로 국민 편익 증진 ㅇ 미래지향 자율혁신체계 구현 ㅇ ESG 중심 지속가능경영 실현 □ 전략과제 ㅇ 금융취약계층 새출발ㆍ재도약 지원 강화 ㅇ 연체채권 인수ㆍ관리 기능 고도화 ㅇ 자본시장 협업 기반 유동성 지원 확대 ㅇ 기업 맞춤형 경영정상화 지원 활성화ㅇ 국유재산 관리 고도화를 통한 활용 확대ㅇ 국ㆍ공유재산 개발ㆍ관리 고도화ㅇ 민간참여 기반 공공개발사업 활성화ㅇ 국가채권 관리 효율성 제고ㅇ 공공기관 혁신 이행으로 경영효율성 제고ㅇ 디지털 전환 가속으로
기업키움이2024제1차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

업무생산성 강화ㅇ 적극적 규제혁신과 미래역량 강화ㅇ 재무ㆍ리스크 관리 체계 고도화ㅇ 캠코형 탄소중립 ESG경영 고도화ㅇ 상생협력의 동반성장 환경 조성ㅇ 소통ㆍ참여를 통한 투명한 조직문화 정착ㅇ 지속가능한 안전ㆍ보건체계 구축 기관장 권 남 주 (임기: [주요경력] ㅇ 2019.04. 한국자산관리공사 부사장ㅇ 2018.03. 한국자산관리공사 경영본부 본부장(상임이사)ㅇ 2016.11. 한국자산관리공사 인재경영부 부장ㅇ 2001.12. 한국자산관리공사 NPL 인수전략실 실장 나. 주요사업 □ 사업목적 및 내용 ㅇ 기업의 일시적 자금부족 해소 또는 사업재편을 위해 기업 보유자산(부동산, 동산)을 매입하여 유동성 공급 - 세부 지원대상 및 방식 등에 따라 다양한 맞춤형 지원프로그램 운영 □ 지원 근거 및 추진경위(실적) ㅇ 지원 근거 업 무 근 거 S 등 공사법 제 26 조제 1 항제 2 호라목 및 제 4 호라목 , 「 ’15 년 금융위 업무계획 (’15.1.29) 」 , 「 ’20 년 제 6 차 비상경제 중앙대책본부 (’20.6.11) 」 , 「 `22 년 경제정책방향 (`21.12.20) 」 등 동산담보 회수지원 공사법 제 26 조제 1 항제 1 호가목 및 제 2 호라목 , 「 혁신금융 추진방향 (’19.3.21) 」 , 「 `20 년 경제정책방향 금융부문 주요 과제 (’19.12.23) 」 등 캠코 선박펀드 공사법 제 26 조제 1 항제 2 호마목 , 「 새 경제팀의 경제정책방향 (’14.7.24) 」 , 해운재건 5 개년 계획 (’18.4.5) 」 , 「 ’20 년 제 6 차 비상경제 중앙대책본부 (’20.6.11) 」 등 사업재편 기업지원 공사법 제 26 조제 1 항제 2 호라목 , 「 `21 년 경제정책방향 (`20.12.17) 」 , 「 `21 년 금융위 업무 계획 (`21.1.12) 」 , 「 `21 년 하반기 경제정책방향 (`21.6.28) 」 , 「 `22 년 경제정책방향 (`21.12.20) 」 등 ㅇ 추진 경위(실적) 업 무 지원내용 추진실적 (’22년말 기준) S 등 일시적 유동성 부족을 겪는 기업의 재무구조 개선을 위해 기업 보유 자산 (부동산) 을 매입 후 재임대 방식 등으로 인수 (’15년∼) 85 개사 19,923 억원 지원 * 동산담보 회수지원 기업 동산담보물을 매입 후 재임대 및 부실동산담보부채권 매입 을 통해 기업 경영정상화 및 동산금융 활성화 지원 (’20년∼) ( 직접매입 ) 8 개사 111 억원 지원 ( 부실채권 ) 20 억원 인수 캠코 선박펀드 국내 해운사 보유 및 신조발주 선박을 인수 후 재용선 하여 유동성 공급 및 재무구조개선 지원 (’15년∼) ( 중고선 ) 23 개사 선박 100 척 인수 및 15,806 억원 출자 ** ( 신조선 ) 4 개사 신조 18 척 지원 및 3,496 억원 출자 ** 사업재편 기업지원 사업재편기업 보유 자산을 신탁방식 등을 활용 매입 또는 매입 후 재임대 하여 유동성 공급 및 원활한 사업재편 지원 (’21년∼) 6 개사 989 억원 지원 * ’15.5월부터 중소·중견기업 대상 S 시행, ’20.7월부터 지원대상 및 방식(B, LP투자 등) 확대 □ 사업목적 및 내용 ㅇ 구조개선기업 등의 경영정상화 및 자본시장 중심 기업구조조정 활성화를 위해 다각적인 직·간접적 지원 업무 수행 □ 지원 근거 및 추진경위(실적) ㅇ 지원 근거 업 무 근 거 기업지원펀드 공사법 제 26 조제 2 항 , 「 자본시장 중심 기업구조조정 시장 본격 육성을 위해 기업 현장방문 및 토론회 개최 (’19.7.26.) 」 , 「 ’20 년 제 7 차 비상경제중앙대책본부 (’20.6.19) 」 부실채권펀드 공사법 제 26 조제 1 항제 1 호가목 , 다목 및 제 4 호 라목 등 신조지원 프로그램 공사법 제 26 조제 1 항제 2 호마목 , 「 해운산업 리더국가 실현전략 (’21.6.29) 」 등 담보부사채 신용공여 공사법 제 26 조제 2 항 및 「 회사채시장 인프라 개선 및 기업 자금조달 지원 방안 (’16.7.4) 」 등 회생기업 채권인수 공사법 제 4 조 및 제 26 조제 1
기업키움이2024제1차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

항제 1 호 , 「 새 정부의 기업구조혁신 지원방안 (’17.12.18) 」 DIP 금융지원 공사법 제 26 조제 1 항제 2 호다목 , 「 2019 년 하반기 경제정책방향 (’19.7.3 ) 」 등 투자자 매칭 「 새 정부의 기업구조혁신 지원방안 (’17.12.18) 」 등 ㅇ 추진 경위(실적) 업 무 지원내용 추진실적 (’22년말 기준) 기업지원펀드 구조개선기업의 경영정상화 를 위한 PEF 및 PDF 등에 투자하여 자본시장 중심 구조조정 활성화 지원 (’19년∼) 12 개 펀드 6,040 억원 출자 * , 52 개사 지원 부실채권펀드 부실채권펀드 투자 를 통해 NPL 시장 활성화 및 금융회사 자산 건전성 제고 (’17년∼) 8 개 펀드 7,870 억원 출자 * 신조지원 프로그램 금융회사 및 정책금융기관 등이 민관합동으로 선박신조펀드를 조성 하여 국내 해운사 고효율 · 친환경 선박 확보 지원 (’18년∼) 4 개사 선박 25 척 신조지원 및 1,535 억원 출자 * 담보부사채 신용공여 자체 신용으로 회사채 발행이 어려운 기업 대상으로 신용공여를 통해 담보부사채 발행 지원 (’17년∼) 12 개사 3,440 억원 신용 공여 회생기업 채권인수 회생기업의 채권을 인수 하여 채무조정 등을 통해 기업 경영정상화 지원 (’18년 이후 인수 확대) 126 개 차주 3,227 억원 회생채권 매입 (’18년 이후) DIP 금융지원 캠코기업지원금융 ( 주 ) 통해 회생기업 등에 자금 대여 및 단계별 맞춤형 종합지원 실시 (’19년∼) 117 개사 1,084 억원 지원 투자자 매칭 투자유치를 희망하는 기업과 자본시장 투자자 연계 (’18년∼) 50 개사 11,278 억원 매칭 지원 * 약정 금액 기준, 중복 해운사 제외(신조지원 프로그램) 다. 재무에 관한 사항 요약 연결재무상태표(K-IFRS) (단위: 백만원) 구분 2019년 결산 2020년 결산 2021년 결산 2022년 결산 2023년 결산 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금(A) 기타(B) 지배기업의소유주 지분(A+B) 비지배지분 자본총계 부채비율 라. 임원 및 직원 현황 (단위: 명, %) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년3/4분기 임원 기관장 상임 정원 상임 현원 비상임 이사 상임 정원 상임 현원 비상임 감사 상임 정원 상임 현원 비상임 기타 상임임원 정원(A) 정규직 일반정규직 정원 계(B) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 무기계약직 정원 계(C) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 임직원 총계 (A+B+C) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년3/4분기 여성현원 합계 임원 정규직 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년3/4분기 비정규직 기간제 전일제 단시간 계 정규직전환 전환계획(D) 전환실적(E) 전환비율(E/D) 기타 소속외인력 파견 용역(민간) 사내하도급 계 정규직전환 전환계획(F) 전환실적(G) 전환비율(G/F) 자회사 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년3/4분기 연수직 공통공개기준 ㅇ 임원(기관장, 이사, 감사) : 법령 또는 기획재정부로부터 승인·통보받은 정원 기준ㅇ 정규직 : 일반정규직과 무기계약직을 포함하며, 임원을 제외한 인력(지사 및 해외조직에서 근무중인 직원포함)* 정규직(일반정규직) : 정규직 근로자 중 무기계약직을 제외한 인력* 정규직(무기계약직) : 계약이 무기한으로 정년이 보장되는 근로자로 비정규직에서 전환된인력과 무기계약직으로 직접 채용한 인력* 임용후 인력을 기준으로 작성, 따라서 인턴등 임용전 인력은 제외되며, 수습 직원도 임용후 수습인력만 해당됨* 임금피크제 별도정원, 탄력정원 포함ㅇ 소속외인력 : 공공기관이 직접 고용하지 않고 파견·용역·사내하도급 등의 형태로타 업체(용역업체·파견업체) 소속이면서 동 기관에 근무하는 인력 기관 세부 작성기준 ㅇ 임원 : 부사장은 상임이사에 포함하여 작성ㅇ 정원 : 공통공개기준에 따라
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작성(기획재정부로부터 승인·통보 받은 정원 기준)ㅇ 별도정원 : 기획재정부로부터 승인 및 통보받은 당해년도 임금피크제 별도정원 수ㅇ 정규직 정현원 : 정규직 정원은 기획재정부로부터 승인 통보받은 정원기준으로 작성, 정규직 현원은 정규직 정원에 따른 현원 기재 (별정직(2) 제외)ㅇ 현원 : 공시시점을 기준으로 '군입대 휴직자', '6개월 이상 장기 육아휴직자' 및 '산전후휴가에 이어 3개월 이상 육아휴직 중인자(산전후 휴가와 육아휴직을 연속하여 사용하는 경우 산전후 휴가일을 기준으로 현원에서 제외)'는 제외 , 단시간 현원은 채용 및 전환인원을 포함ㅇ 개방형직위는 근로기간의 정함이 있더라도, 정규직 정원에 포함된 직위는 정규직 정·현원에 포함ㅇ 무기계약직 정원 : '13.9월말 기준 근무 중인 무기계약직과 「공공기관 비정규직의 정규직(무기계약직) 전환 가이드라인」('13.9.9)에 의거 연도별 전환 계약에 따라 무기계약직 전환인원을 합한 인원ㅇ 소속외인력 : '16년도 매뉴얼의 작성기준을 적용, 파견/용역/사내하도급 각 해당인원 합계로 기재ㅇ 정규직 현원계 : '22년도 매뉴얼의 작성기준을 적용, 소수점 셋째자리에서 반올림한 3-2 직급별 인원수 현원 합계와 일치시킨 인원으로 기재ㅇ 여성현원계 : '22년도 매뉴얼의 작성기준을 적용, 소수점 셋째자리에서 반올림한 3-2 직급별 인원수 여성 현원 합계와 일치시킨 인원으로 기재 직급별 인원수 임원 및 정규직(일반정규직) (단위: 명) 직급 구분 정원 현원 현원 계 남성 여성 상임임원 1급 2급 3급 4급 5급 6급 임금피크제별도정원 합계 정규직(무기계약직) (단위: 명) 직급 구분 정원 현원 현원 계 남성 여성 정원 별도정원 탄력정원 합계 기관 세부 작성기준 ㅇ 임원 : 비상임이사 제외ㅇ 정원 : 공통공개기준에 따라 작성(기획재정부로부터 승인·통보 받은 정원 기준)ㅇ 별도정원 : 기획재정부로부터 승인 및 통보받은 당해년도 임금피크제 별도정원 수ㅇ 현원 : 정원내 정규직 기준(다만 공시시점을 기준으로 '군입대휴직자', '6개월 이상 장기 육아휴직자' 및 '산전후휴가에 이어 3개월 이상 육아휴직 중인자(산전후 휴가와 육아휴직을 연속하여 사용하는 경우 산전후 휴가일을 기준으로 현원에서 제외)는 제외, 단시간 현원은 채용 및 전환 인원을 포함ㅇ 개방형직위는 근로기간의 정함이 있더라도, 정규직 정원에 포함된 직위는 정규직 정·현원에 포함ㅇ 3-1임직원 수(임원,정규직,무기계약직)의 정원, 현원 수와 일치하도록 3-2직급별 인원수에서도 별정직 인원(남1, 여1)은 작성에서 제외함ㅇ 5~6급 인원 통합운영 중 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ○ 위탁자의 준수사항 [금전채권신탁계약에 대한 특약] 제 15 조 (위탁자의 준수사항)(1) 위탁자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 위탁자는 이 특약 체결 후 즉시 대출약정, 담보신탁계약 등 신탁원본에 관한 각종 계약서, 기타 이와 관련된 일체의 문서(위탁자가 사본만 보관하고 있는 경우에는 사본)을 수탁자에게 교부한다.2. 위탁자는 신탁계약상의 수탁자의 업무수행에 필요한 신탁원본에 관한 모든 정보를 제공하여야 하며, 수탁자가 요청하는 경우 필요한 서류의 열람을 허용하여야 한다.3. 위탁자는 신탁원본의 회수 금원이 위탁자에게 직접 지급된 경우 위탁자는 지급받은 후 지체 없이(늦어도 위 지급을 받은 날의 직후 영업일까지) 그 지급받은 금액을 신탁추심계좌에 입금하여야 한다.4. 위탁자가 제3자와 합병을 하거나 제3자에게 영업양도(중요재산의 양도를 포함한다) 또는 분할(분할합병을 포함하며 이하 같다)을 하는 경우에 위탁자는 합병 후 존속하는 회사, 영업을 양수한 자 또는 분할로 설립 또는 존속하는 회사가 이 특약에 따른 위탁자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도 또는 분할에 응하는 등 이로 인하여 신탁재산 및 수익자의 이익에 불리한 영향이 없도록 하여야 한다.5. 위탁자는 제18조 제1항에서 정한 담보책임사유가 발생한 경우 즉시 이를 수탁자에게 서면으로 통지하여야 한다. 이 통지에는 담보책임이
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발생한 사유 및 담보책임금액의 계산내역을 첨부하여야 한다.(2) 위탁자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 신탁원본을 신탁한 이후 신탁원본을 제3자에게 양도하거나 담보로 제공하거나 기타 처분하는 행위2. 위탁자의 임의로 신탁원본의 내용을 변경하거나 기타 신탁된 신탁원본과 관련하여 수익자 또는 수탁자의 권리를 침해하는 행위 ○ 유동화자산의 추심 및 관리 [금전채권신탁계약에 대한 특약] 제 9 조 (신탁원본의 구분관리, 서류의 보관 및 보고)(1) 수탁자는 신탁원본의 내역과 현황 및 회수액에 대하여 원장을 작성, 유지 및 관리하고 신탁재산에서 회수되는 금액을 해당 원장에 수탁자의 합리적인 판단에 따라 항목별로 구분 계리한다.(2) 수탁자는 자산유동화법 제6조 제5항 및 같은 법 시행령 제4조 제3항에 따라 관리책임자로서 신탁약관, 이 특약 및 기타 이와 관련된 각종 서류를 본점에 비치하거나 컴퓨터,단말기 등 정보처리장치를 통하여 공시하는 방법으로 금융위원회, 수익자 또는 유동화사채 소지인이 이러한 서류를 열람할 수 있도록 하여야 한다.(3) 수탁자는 어느 계산기간 동안 어느 대출약정상 대출원리금을 상환받거나 담보신탁계약에 따른 수익을 지급받는 등 신탁원본을 회수하는 경우 신탁원본의 회수내역을 해당 계산기간의 지급일로부터 3영업일까지 수익자에게 제공하도록 한다.(4) 수탁자는 유동화사채 신용평가기관이 요청하는 경우, 신탁대상자산 현황, 신탁원본의 추심내역 기타 신용등급평가에 필요한 자료 등을 해당 신용평가기관에게 제공하여야 한다. ○ 회수된 금원의 교부 [금전채권신탁계약에 대한 특약] 제 10 조 (수익의 지급) (1) 수탁자는 어느 계산기간 동안의 회수액 등 신탁추심계좌에 입금된 금원 및 특별유보계좌에 유보된 특별유보금을 해당 계산기간에 대한 지급일에 다음 각호의 우선순위에 따라 지급한다(단, 특별유보금은 제1종 수익권에 대한 제6조 제2항 제1호에 따른 수익 지급과 제2종 수익권에 대한 제6조 제3항 제1호 가목에 따른 수익 지급 및 담보신탁계약상 신탁보수 지급이 완료되기 전까지는 제1종 수익권에 대한 제6조 제2항 제1호에 따른 수익 지급과 제2종 수익권에 대한 제6조 제3항 제1호 가목에 따른 수익 지급 및 담보신탁계약상 신탁보수 지급 용도로만 사용한다). 다만, 어느 선순위 지급항목의 지급기일이 해당 지급일 이후에 도래하는 경우에는 다음 각 호의 우선순위에 따라 해당 선순위 지급항목의 지급을 위한 소요자금을 신탁 내에 유보한 후 다음 순위의 지급항목의 소요자금을 지급하여야 한다. 수익자에 대한 지급은, 각 수익자가 수탁자에게 추후 통지하는 각 계좌로 이루어진다.1. 신탁재산에서 지급하여야 하는 조세2. 수탁자가 제22조 및 제23조에 따라 지급받을 신탁비용 및 신탁보수, 수탁자가 담보신탁계약에서 정한 바에 따라 지급하여야 하는 담보신탁계약상 신탁보수3. 제6조 제2항 제1호에 따른 제1종 수익자에 대한 수익의 지급4. 특별유보금계좌의 잔액이 특별유보요구액보다 적은 금액인 경우 신탁추심계좌에 입금된 금원 중 위 부족액 상당액을 특별유보금계좌로 이체한다.5. 제6조 제2항 제2호에 따른 제1종 수익자에 대한 수익의 지급 6. 제6조 제3항 제1호에 따른 제2종 수익자에 대한 수익의 지급7. 제6조 제3항 제2호에 따른 제2종 수익자에 대한 수익의 지급8. 제6조 제3항 제3호에 따른 제2종 수익자에 대한 수익의 지급(2) 제1항 제5호 및 제7호의 경우 해당 지급일이 수익권 권면액 지급일인 경우에 한하여 해당 항목에 대한 지급을 한다. 다만, 다음 각 호 사유 중 어느 사유가 발생한 경우 수탁자는 해당 사유 발생일 직후 도래하는 지급일(해당 사유 발생일이 지급일인 경우에는 해당 지급일 당일){단, 해당 사유가 신탁효력발생일로부터 15개월째 되는 날 전에 발생한 경우에는 신탁효력발생일로부터 15개월째 되는 날 직후 도래하는 지급일(신탁효력발생일로부터 15개월째 되는 날이 지급일인 경우에는 해당 지급일 당일)}에 신탁추심계좌의 잔액의 범위 내에서 제1항 제5호 항목에 대한 지급을 하기로 하고, 제1종
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수익권에 대한 수익 지급이 완료된 후 매 영업일에 제1항 제7호 항목에 대한 지급을 하기로 한다.1. 수탁자가 차주로부터 어느 대출약정상 대출금 전부를 조기상환받은 경우2. 어느 담보신탁계약상 신탁부동산이 처분되고 수탁자가 부동산담보신탁회사로부터 부동산담보신탁 우선수익권에 대한 수익을 지급받은 경우3. 기타 여하한 사유로 수탁자가 어느 대출약정상 대출만기일 전에 해당 대출원금을 회수하는 경우(3) 제2항 단서에 따라 수익권 권면액 지급일 전에 제1항 제5호 및/또는 제7호 항목에 대한 지급을 하는 경우 수탁자는 해당 지급일에 아래 산식에 의해 산정된 금액을 조기상환수수료로 해당 수익자(제5호 항목을 지급한 경우에는 제1종 수익자, 제7호 항목을 지급한 경우에는 제2종 수익자)에게 지급하여야 한다.조기상환수수료 = 해당 지급액 X 조기상환수수료율(0.8%) X [해당 지급일(당일 포함)로부터 수익권 권면액 지급일(당일 불포함)까지의 잔여일수] / [신탁효력발생일(당일 포함)로부터 수익권 권면액 지급일(당일 불포함)까지의 일수](4) 제1항 제8호의 경우 제1항 제1호 내지 제2호에 따라 지급되어야 하는 신탁 관련 비용과 보수, 제6조 제2항에 따른 제1종 수익권에 대한 수익, 제6조 제3항 제1호 및 제2호에 따른 제2종 수익권에 대한 수익의 지급이 완료된 이후 신탁추심계좌 및 특별유보계좌에 잔액이 있는 경우에 한하여 해당 항목에 대한 지급을 한다.(5) 수탁자는 매 계산기간에 대한 지급일로부터 3영업일까지 당해 계산기간 종료일 현재 신탁추심계좌의 잔액에서 제1항 제1호 내지 제2호에 따라 지급하여야 하는 금액을 공제한 금액, 특별유보금계좌의 잔액과 당해 계산기간 동안의 신탁대상자산의 회수내역을 수익자에게 통지하여야 한다.(6) 제1종 수익자는 매 계산기간에 대한 지급일의 5영업일 전까지 제1항 제3호 및 제5호에 따라 해당 계산기간의 지급일에 지급 받아야 할 금원을 수탁자에게 제출하여야 한다. 다만, 제1종 수익자가 해당 지급일에 지급 받아야 할 항목으로서 수탁자에게 미처 통지하지 못한 금원이 있는 경우에는 그러한 사실을 알게 된 즉시 해당 금원을 수탁자에게 제출할 수 있다.(7) 제2종 수익자는 매 계산기간에 대한 지급일의 5영업일 전까지 제1항 제6호 내지 제8호에 따라 해당 계산기간의 지급일에 지급 받아야 할 금원을 수탁자에게 제출하여야 한다. 다만, 제2종 수익자가 해당 지급일에 지급 받아야 할 항목으로서 수탁자에게 미처 통지하지 못한 금원이 있는 경우에는 그러한 사실을 알게 된 즉시 해당 금원을 수탁자에게 제출할 수 있다.(8) 제1항에도 불구하고, 조기지급사유가 발생한 경우 수탁자는 신탁추심계좌의 잔액 및 특별유보금의 잔액을 다음 각 호의 순서에 따라 지급한다(단, 특별유보금은 제1종 수익권에 대한 제6조 제2항 제1호에 따른 수익 지급과 제2종 수익권에 대한 제6조 제3항 제1호 가목에 따른 수익 지급 및 담보신탁계약상 신탁보수 지급이 완료되기 전까지는 제1종 수익권에 대한 제6조 제2항 제1호에 따른 수익 지급과 제2종 수익권에 대한 제6조 제3항 제1호 가목에 따른 수익 지급 및 담보신탁계약상 신탁보수 지급 용도로만 사용한다).1. 신탁재산에서 지급하여야 하는 조세2. 수탁자가 제22조 및 제23조에 따라 지급받을 신탁비용 및 신탁보수, 수탁자가 담보신탁계약에서 정한 바에 따라 지급하여야 하는 담보신탁계약상 신탁보수3. 제6조 제2항 제1호에 따라 제1종 수익자에게 지급하여야 하는 부분으로서 당해 영업일에 지급되어야 하는 부분 및 그 이전에 지급되었어야 하나 지급되지 않은 부분을 지급한다.4. 제6조 제2항 제2호에 따라 제1종 수익자에게 지급하여야 하는 수익으로서 제1종 수익권 권면액 잔액이 0에 이르기까지 제1종 수익자에게 지급한다.5. 제6조 제3항 제1호에 따라 제2종 수익자에게 지급하여야 하는 부분으로서 당해 영업일에 지급되어야 하는 부분 및 그 이전에 지급되었어야 하나 지급되지 않은 부분을 지급한다.6. 제6조 제3항 제2호에 따라 제2종 수익자에게 지급하여야 하는 수익으로서 제2종
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수익권 권면액 잔액이 0에 이르기까지 제2종 수익자에게 지급한다.7. 제1호 내지 제6호에 따른 지급이 완료된 후 신탁추심계좌의 잔액 및 특별유보금의 잔액이 있는 경우 제6조 제3항 제3호에 따른 제2종 수익자에 대한 수익을 지급한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 ○ 신탁재산의 운용 [금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약] 제 12 조 (신탁재산의 운용)(1) 신탁재산의 운용은 자본시장법 및 관련 법령에서 허용하는 범위 내로서 본 조에서 정하는 바에 따른다.(2) 수탁자는 신탁재산 중 현금이 존재하는 경우 이를 다음의 방법으로 운용하여야 한다.1. 유효신용등급이 AAA인 금융기관이 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함) 및 적금, 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급이 AAA인 채권4. 유효신용등급이 AAA인 회사채 또는 국내 유효신용등급이 AAA인 기업이 발행하는 신용등급이 A1인 기업어음증권(CP)5. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관(수탁자 포함)이 제1호에 기재된 금융상품에 운용하는 특정금전신탁(MMT)(3) 제2항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 수탁자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 다만, 수탁자의 적정한 노력에도 불구하고 위 기간 내에 해당상품을 중도해지 또는 매각하는 것이 곤란한 경우에는 수익자의 동의를 얻어 그 기간을 연장할 수 있다. (4) 수탁자는 다음 비율을 한도로 하여 자금을 동일 상품에 운용할 수 있다.1. 제2항 제1호, 제2호, 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제2항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제2항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(5) 제4항의 규정에 불구하고 수탁자는 동일인 및 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제2항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(6) 제2항에 의한 현금의 운용은 해당 지급일에 제10조에 따라 지급하여야 하는 자금이 해당 지급일 직전일까지 확보될 수 있도록 운용하여 한다. ○ 자산의 처분 [금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약] 제 17 조 (신탁원본의 처분)(1) 조기지급사유가 발생한 경우, 수탁자는 제1종 수익자(제1종 수익권에 대한 수익 지급이 완료된 이후에는 제2종 수익자, 이하 본항에서 같음)의 요청에 따라 잔존 신탁원본을 처분할 수 있다.(2) 수탁자는 연체된 신탁원본 또는 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되는 신탁원본을 처분할 수 있다.(3) 제1항 및 제2항에 의한 처분가격은 신탁원본의 원금, 변제기, 연체여부 등을 고려하여 적정하게 계산한 가격으로 하여야 한다. 위탁자는 제1항 및 제2항의 처분에 어떠한 경우에도 이의를 제기할 수 없다.(4) 수탁자는 제1항 내지 제3항에 따라 신탁원본을 처분함에 있어 제10조에 따른 수익자에 대한 수익의 지급에 부정적인 영향이 발생하지 아니하도록 선량한 관리자의 주의로 판단하여야 하고, 제1종 수익자와의 협의를 거친 후 위 처분을 하기로 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 제1단계 유동화계획의 참여자인 (주)세라젬 등 5개 업체와 수협은행은 금전채권신탁계약 및 금전채권신탁계약에 대한 특약을 맺어 수탁자의 업무(일반 유동화계획에서 업무위탁계약 및 자산양도계약에 해당)를 규정하였으며, 금전채권신탁에 따른 신탁대상자산에 대한 권리행사, 관리 및 처분에 관련하여 해당 권리를 행사함에 있어 제1종 제2종 수익자의 동의를 받고, 지시가 있는 경우 그 지시에 따라 권리 행사, 관리 및 처분을 해야 함을 명시하였습니다.또한 신탁한 자산의 관리를 위하여 금전채권신탁 수탁자인 수협은행은 한국자산관리공사와
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신탁사무위임계약을 체결하여 신탁재산의 추심 등 일반적으로 금전채권신탁계약 및 특약에 규정된 업무를 한국자산관리공사에 위임하였습니다.이에, 위탁자인 기업키움이2024제1차유동화전문 유한회사는 자산유동화에 관한 법률에 근거하여 자산관리자인 한국자산관리공사와 2024년 07월 02일, 자산관리위탁계약을 체결하고, 이에 따라 위탁한 업무를 수행하게 합니다. 신탁된 유동화자산의 보전 및 회수, 관리, 추심 및 처분에 대한 업무 등 자산관리위탁계약에서 규정된 업무를 위임하였습니다.가. 수익자의 의사결정 및 신탁사무위임 금전채권신탁계약에 대한 특약제 16 조 (수탁자의 신탁대상자산에 대한 권리행사, 관리 및 처분)(1) 수탁자는 신탁대상자산에 대한 권리를 행사함에 있어 사전에 제1종 수익자 및 제2종 수익자의 동의를 받아야 한다.(2) 수탁자는 신탁대상자산에 대한 권리 행사, 관리 및 처분과 관련된 제1종 수익자 및 제2종 수익자의 지시가 있는 경우 그 지시에 따라 해당 권리 행사, 관리 및 처분을 하여야 한다.제 24 조 (신탁사무의 일부 위임)수탁자는 자본시장법 및 관련 법령에 의하여 허용되는 범위 내에서 제3자와 신탁사무위임계약을 체결하여 신탁계약에 의한 신탁사무 중 일부를 제3자에게 위임할 수 있다. 나. 신탁사무위임계약의 내용 신탁사무위임계약제 3 조 (신탁재산관리자의 선관주의의무 및 이해상충방지)(1) 신탁재산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령, 신탁계약, 이 계약의 내용에 따라 신탁재산의 추심업무를 수행하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 이 계약에 따른 제반 위탁업무를 수행함에 있어 신탁재산관리자 자신의 고유 이익과 수탁자의 이익이 충돌하는 등 이해상충이 발생하는 경우, 이를 수탁자에게 통지하고, 수탁자의 지시에 따라 업무를 수행하는 등 수탁자의 이익을 항상 우선하여야 한다.제 4 조 (신탁재산의 추심 관련 정보의 관리 및 누설금지)(1) 신탁재산관리자는 신탁재산의 추심에 필요한 제반 정보, 즉 신탁재산을 구성하는 개별 채권의 발생내역(발생시기, 발생금액 및 기타사항), 채무자의 납입 및 미납입내역(납입시기, 납입금액, 연체가 발생한 경우 연체금액 및 기타)을 주요 기재사항으로 하는 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며, 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 신탁재산관리자의 고유재산 관련 정보 및 신탁재산관리자가 다른 사무위임계약으로 위임받아 관리 및 추심하는 재산이 있는 경우는 그 재산 관련 정보와 이 계약에 따른 신탁재산의 추심 관련 정보를 구분할 수 있도록 하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 법령 또는 이 계약에서 명시적으로 허용한 경우 외에는 제1항에 따라 관리하는 관리대장을 비롯한 신탁재산의 추심 관련 정보 일체를 제3자에게 임의로 제공할 수 없다.(3) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자가 제1항에 따라 관리하는 관리대장 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 하며, 금융감독당국의 검사 및 기타 조치가 있는 경우 이에 협조하여야 한다.제 5 조 (채권서류의 관리)(1) 신탁재산관리자는 관계법령에 따라 신탁재산과 관련된 각종 계약서, 각종 증명서 기타 이와 관련된 문서, 신탁재산의 추심을 위한 컴퓨터 파일 기타 증빙서류에 신탁재산임을 기재하고 그 고유업무 및 다른 사무위임계약으로 위임받은 업무와 관련된 서류와 별도로 보관 및 관리하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자가 전항에 의하여 구분 관리하는 서류 등의 열람을 요구하는 경우, 이를 허용하여야 한다.제 6 조 (장부의 작성 및 추심 등)(1) 신탁재산관리자는 신탁재산의 추심업무와 관련하여 변동사항이 있는 경우, 수탁자와 합의하는 양식에 따라 신탁재산의 발생내역 및 회수내역을 수탁자에게 제출하여야 한다.(2) 신탁재산관리자는 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 신탁대상자산 등 신탁재산에 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하여야 하며, 전산시스템을 이용하는 경우를 포함한다.(3) 신탁재산관리자는 회수액에 관한
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장부를 작성하여 보관하여야 한다.(4) 신탁재산관리자는 금융감독당국, 수탁자, 수익자가 요구하는 경우 제2항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(5) 신탁재산관리자는 어느 채무자 등이 신탁재산과 관련된 지급의무를 지체하는 경우 이를 수탁자에게 통지하고 법률상 허용되는 상당한 수단을 강구하여 수탁자를 대리하여 신탁대상재산 추심조치를 취하여야 한다.(6) 신탁재산관리자는 신탁재산과 관련하여 기타 필요한 연락업무를 담당한다.제 7 조 (자본시장법, 자산유동화법 등에 의한 의무)(1) 수탁자는 신탁사무위임과 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”이라 한다) 시행령 제46조 제1항에 따라 신탁재산관리자가 그 업무를 실제 수행한 날로부터 14일 이내에 신탁사무위임과 관련하여 자본시장법에 따른 업무위탁보고를 이행하여야 한다. 단, 금융투자업규정 제4-4조 3항에 해당시 다음달 10일까지 금융감독원에 전자문서로 별도서식에 따라 사후보고하기로 한다.(2) 수탁자가 자본시장법 또는 자산유동화에 관한 법률(이하 “자산유동화법”이라 한다)의 규정에 따라 신탁재산에 대하여 조사를 받거나 보고 또는 신고의무가 있거나 문서의 제출을 요구받는 경우 신탁재산관리자는 이에 협조하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 이 계약에 따라 수탁자로부터 위탁받은 사무에 관하여 금융감독당국의 조사나 검사를 받아야 하는 경우 그러한 조사 또는 검사에 응하여야 한다.제 8 조 (취득 금원 등의 관리)(1) 신탁재산관리자는 채무자 등 또는 집행법원으로부터 신탁재산을 추심하여 신탁추심계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 한다. 이 경우 신탁재산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날의 다음 영업일까지 신탁추심계좌에 입금하여야 한다. 신탁재산관리자는 이 계약이 해지 또는 해제된 이후에도 신탁재산의 금원 등을 수령하는 경우에는 수탁자와 별도 협의한 방법으로 입금하기로 한다.(2) 신탁재산관리자는 채무자 등이 신탁재산의 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 실행하여야 한다. 수탁자는 필요한 경우 신탁재산관리자에게 위임장을 발행하는 등 신탁재산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 신탁재산관리자는 필요한 경우에는 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」이 정하는 신용정보업자에게 신탁재산의 추심에 관한 업무의 전부 또는 일부를 위임할 수 있으며, 이 경우 신탁재산관리자는 고유자산에 대한 추심업무를 신용정보업자에게 위임하는 경우에 적용되는 기준과 동일한 기준에 따라 추심업무를 위임하여야 한다. 이 경우에도 신탁재산관리자는 추심 업무에 대한 총괄 업무를 수행하여야 하고 여전히 신탁재산관리자로서의 책임을 부담한다.(4) 신탁재산관리자는 신탁대상자산 확정일 이후 신탁계약에 따른 신탁효력발생일 전일까지 신탁재산에 관하여 지급받은 금원을 제1항에도 불구하고 유동화사채 발행일에 신탁추심계좌로 입금하여야 하고, 그 이후에 신탁재산에 관하여 지급받은 금원은 제1항에 따라 신탁추심계좌로 입금하여야 한다.(5) 채무자 등의 입금착오, 자동이체상의 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 신탁추심계좌에 입금되지 아니한 경우에는 신탁재산관리자는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일 이내에 이를 신탁추심계좌에 입금하여야 한다.(6) 신탁재산관리자가 제1항 내지 제5항의 의무이행을 지체하는 경우에는 해당기간에 대하여 수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 수탁자 은행계정 최고연체이자율을 적용하여 산출한 지연배상금을 가산하여 지급하기로 한다. 단, 신탁재산관리자의 귀책사유에 의하지 않은 경우는 제외한다.(7) 신탁재산관리자는 신탁재산을 추심함에 있어서 그 회수예상액에 비하여 과다한 비용이 소요될 것으로 합리적으로 판단되거나 신탁재산을 적시에 처분하지 않으면 수탁자 또는 수익자의 이익을 해할 것으로 합리적으로 판단되는 경우에는 수탁자의 사전 서면동의를 얻어 당해 신탁재산을 처분할 수 있다. 이 경우 신탁재산의 처분가격은 수탁자의 회계감사인(수탁자의 회계감사인이 없거나 기타 사유로 신탁재산의 처분가격을 계산할 수 없는
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경우에는 신탁재산관리자와 수탁자가 협의하여 선정한 회계법인)이 해당 신탁재산의 잔존 원금, 만기, 이자율 또는 연체 여부 등을 고려하여 적정하게 계산한 가격을 기준으로 하여야 한다. 신탁재산관리자는 수탁자가 신탁재산의 처분을 지시하는 경우에는 그 지시에 따라 신탁재산을 처분하여야 한다.제 9 조 (개인정보처리업무에 관한 사항)(1) [개인정보취급자의 지정 및 업무처리 감독]1. 신탁재산관리자는 개인정보를 처리하는 업무를 담당하는 자로서 직접 개인정보에 관한 업무를 담당하는 자와 그 밖에 업무상 필요에 의해 개인정보에 접근하여 처리하는 자(이하 “개인정보취급자”) 및 개인정보취급자에게 허용되는 개인정보의 열람 및 처리의 범위를 업무상 필요한 한도 내에서 최소한으로 제한하여야 한다.2. 신탁재산관리자는 개인정보 처리시스템에 대한 접근권한을 업무의 성격에 따라 당해 업무수행에 필요한 최소한의 범위로 각 개인정보취급자에게 차등 부여하고, 접근권한을 관리하기 위한 조치를 취해야 한다.3. 신탁재산관리자는 개인정보취급자로 하여금 보안서약서를 제출하도록 하는 등 적절한 관리·감독을 해야 하며, 인사이동 등에 따라 개인정보취급자의 업무가 변경되는 경우에는 개인정보에 대한 접근권한을 변경 또는 말소해야 한다.4. 신탁재산관리자는 개인정보 처리시스템에 접속할 수 있는 사용자 계정을 발급하는 경우, 개인정보취급자 별로 한 개의 사용자계정을 발급하여야 하며, 다른 개인정보취급자와 공유되지 않도록 하여야 한다.5. 신탁재산관리자는 제1호의 기준에 따라 개인정보취급자 및 개인정보취급자에게 허용되는 개인정보의 열람 및 처리의 범위를 정하여 그 명단과 내역을 수탁자에게 제공하여야 한다. 개인정보취급자 및 열람·처리의 범위가 변경된 때에는 지체 없이 수정된 명단과 내역을 제공하여야 한다.6. 신탁재산관리자는 제2호 및 제3호에 의한 권한 부여, 변경 또는 말소에 대한 내역을 기록하고, 그 기록을 최소 3년간 보관하여야 한다.7. 신탁재산관리자는 개인정보취급자가 개인정보 처리시스템에 접속한 기록을 최소 6개월 이상 보관·관리하여야 한다.(2) [개인정보의 암호화]1. 수탁자와 신탁재산관리자는 개인정보 중 고유식별정보를 정보통신망을 통하여 송·수신하거나 보호 저장매체 등을 통하여 전달하는 경우에는 이를 암호화하여야 한다.2. 신탁재산관리자는 인터넷 구간 및 인터넷 구간과 내부망의 중간 지점에 고유식별정보를 저장하는 경우 이를 암호화하여야 한다.(3) [물리적 접근 방지]1. 신탁재산관리자는 전산실, 자료보관실 등 개인정보를 보관하고 있는 물리적 보관 장소를 별도로 두고 있는 경우에는 이에 대한 출입통제 절차를 수립·운영하여야 한다.2. 신탁재산관리자는 개인정보가 포함된 서류, 보조저장매체 등을 잠금장치가 있는 안전한 장소에 보관하여야 한다.(4) [기타 안전성 확보조치]신탁재산관리자는 이 계약에서 명시적으로 정하지 아니한 경우에도 개인정보를 보호하기 위하여 「개인정보의 안전성 확보조치 기준고시」에 따른 기술적·물리적·관리적 조치를 취하여야 한다.(5) [개인정보 보호책임자의 지정]신탁재산관리자는 개인정보에 대한 보호책임자를 지정하여 보호책임자의 성명과 부서의 명칭, 전화번호 등 연락처를 수탁자에게 통보하여야 한다. 보호책임자가 변경된 때에는 지체 없이 수정된 그 내용을 통보하여야 한다.(6) [개인정보의 파기 및 반납]1. 신탁재산관리자는 본건 위탁계약에 따른 처리 목적이 달성되거나 본건 위탁계약이 해지 또는 종료된 경우 지체 없이 개인정보를 파기하거나 수탁자에게 반납하여야 한다.2. 본건 위탁계약에 따른 처리 목적이 달성되기 전이라 하더라도 동의 철회권을 행사하는 정보주체의 요청에 따라 수탁자가 신탁재산관리자에게 개인정보의 파기 및 처리 중단을 요청하는 경우 신탁재산관리자는 지체 없이 개인정보를 파기하고 그 처리를 중단하여야 한다.3. 신탁재산관리자는 제1호 및 제2호에 따라 개인정보를 파기할 때에는 복구 또는 재생되지 아니하도록 조치하여야 한다. 구체적인 파기방법과 절차에 대하여는 사전에 수탁자와 협의를 하고, 수탁자가 최종 승인한 방법과
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절차에 따르도록 한다.4. 제1호에 따라 정보주체의 개인정보를 파기한 경우 신탁재산관리자는 수탁자에게 정보주체의 개인정보 파기 및 처리 중단 요청일로부터 1개월 이내에 그 결과를 서면으로 통보하여야 한다.5. 수탁자는 개인정보 파기 여부 및 파기 상태를 확인하기 위하여 신탁재산관리자에게 필요한 자료의 제공을 요구하거나 신탁재산관리자의 사업장을 방문하여 점검을 실시할 수 있으며, 신탁재산관리자는 이에 적극 협조하여야 한다.(7) [실태 점검]수탁자는 신탁재산관리자의 보안관리 상태, 개인정보의 파기의 이행 여부, 교육실시 현황 등 이 계약에서 정한 의무의 이행 상황을 확인하기 위하여 관련 기록의 제공을 요구하거나 신탁재산관리자의 사무실, 시스템 등에 대한 점검을 실시할 수 있으며, 신탁재산관리자는 이에 적극 협조하여야 한다.제 10 조 (신탁재산관리자의 확인 및 보장)신탁재산관리자는 수탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다.1. 신탁재산관리자는 이 계약 및 신탁계약에서 정하는 바에 따라 수탁자를 위하여 신탁재산을 추심할 자격, 권한과 능력이 있다.2. 신탁재산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 신탁재산의 추심에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 신탁재산의 추심 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 신탁재산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다.제 11 조 (신탁재산관리자의 준수사항)(1) 신탁재산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 신탁재산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며 관계법령을 준수한다.2. 신탁재산관리자가 이 계약에 따른 제반 위탁업무를 수행하는 과정에서 발생하는 제반 정보 및 추심금원의 소유권은 모두 수탁자에게 있으므로, 위 정보(및 위 정보가 기재된 각종 기록), 금원에 대하여 신탁재산관리자는 그 소유권을 행사할 수 없음은 물론, 이 계약에 따른 제반 위탁업무 수행을 위한 경우를 제외하고는 임의적으로 사용, 처분할 수 없으며, 이 계약이 해지되는 경우 위 정보(및 위 정보가 기재된 각종 기록), 금원을 수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하거나 수탁자의 지시에 따라 폐기하여야 한다.3. 신탁재산관리자는 신탁재산과 관련하여 채무자 등 또는 채무자 등의 지급을 대행하는 자 기타 제3자와 사이에 중대한 분쟁이 발생한 경우 이를 즉시 수탁자에게 통지하여야 한다.4. 수탁자는 신탁재산관리자에 대하여 이 계약에 따라 위임한 업무에 대하여 관리·감독할 권한이 있으므로 수탁자가 조사를 요청하는 경우 즉시 조사요청에 응하여야 하며, 수탁자가 신탁재산관리자의 위탁업무 수행에 대한 시정을 요구하는 경우 즉시 수탁자와 협의하여 시정하여야 한다.5. 신탁재산관리자는 수탁자에게 개인정보의 처리 업무와 관련없는 불필요한 개인정보를 요구하지 아니한다.6. 수탁자는 신탁재산관리자가 정당한 사유 없이 제4호 및 제5호의 확약사항을 위반하는 때에는 이 계약을 해지할 수 있다.(2) 신탁재산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 신탁재산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위2. 신탁재산의 조건을 변경하는 행위3. 신탁재산과 관련하여 수익자 또는 수탁자의 권리를 침해하는 행위4. 채무자 등의 지급능력에 관한 정보를 신탁재산을 변제받기 위한 목적 외의 용도로 사용하는 행위(다만, 신탁재산관리자가 위탁자인 경우에는 자산보유자로서 관련법령상 이용할 수 있는 범위 내에서는 허용되는 것으로 한다) 및 이 계약에 따른 의무를 이행하는 과정에서 취득한 수익자의 정보를 이 계약상 의무이행을 위한 목적 외의 용도로 사용하거나 제3자에게 제공하는 행위제 12 조 (신탁재산관리자의 손해배상)(1) 신탁재산관리자가 이 계약 및 신탁계약에 따른 제반 사항에 위반한 경우에는 그로 인하여 신탁재산 및 수탁자가 입게 되는 손해를 배상한다. 다만, 불가항력으로 인하여 발생한 손해 및 수탁자의 사기,고의 또는 과실로 인하여 발생한 손해에 대하여는
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그러하지 아니하다.(2) 제1항에 의한 손해배상은 청구를 받은 날로부터 5영업일 이내에 지급하여야 하며, 이를 이행하지 아니하는 경우 그 미지급 금액에 5영업일이 경과한 날로부터 완제할 때까지의 기간에 대하여 수탁자의 은행계정 연체이자율에 의한 지연손해금을 가산하기로 한다.(3) 신탁재산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제13조에 따른 수탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다.(4) 신탁재산관리자는 본 업무를 수행하는 과정에서 제3자에게 손해를 가한 경우 그 손해를 배상하여야 하고, 이로 인한 손해배상책임으로부터 수탁자 및 수탁자의 임직원, 대리인을 면책시켜야 한다.(5) 제4항의 규정에도 불구하고 수탁자(임직원, 대리인을 포함함)가 제3자로부터 손해배상청구를 당하여 제3자에게 직접 손해를 배상한 경우, 수탁자는 사후적으로 신탁재산관리자에게 그로 인한 손해배상액의 구상을 청구할 수 있다.(6) 신탁재산관리자는 재수탁자가 재위탁 받은 개인정보의 처리 업무를 수행하면서 발생하는 손해에 대하여 신탁재산관리자의 임직원 또는 대리인이 야기한 손해와 동일하게 제1항 및 제5항의 책임을 부담한다.(7) 수탁자는 이 계약에 따른 제반 사항을 성실히 준수할 것을 약정하며, 이 계약상의 수탁자의 의무의 중대한 위반으로 인하여 신탁재산관리자가 입게 되는 직접적인 손해를 배상한다. 다만, 불가항력으로 인하여 발생한 손해 및 신탁재산관리자의 사기,고의 또는 과실로 인하여 발생한 손해에 대하여는 그러하지 아니하다.제 13 조 (계약의 해지)(1) 수탁자는 신탁재산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우 해지사유 및 해지의 효력 발생일을 기재한 계약해지 통보서를 해지의 효력 발생일로부터 5영업일 전까지 신탁재산관리자에게 발송하는 방법으로 이 계약을 해지할 수 있고, 위 해지와 관련하여 신탁재산관리자는 손해배상청구를 비롯한 일체의 이의를 제기할 수 없다.1. 신탁재산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 수탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 1월 이내에 이를 시정하지 아니한 때2. 신탁재산관리자에 대하여 법원 또는 권한 있는 기관의 해산명령 또는 해산판결이 있거나, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차 또는 회생절차에 대한 신청이 있은 때3. 신탁재산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때4. 신탁재산관리자가 이 계약 및 신탁계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때5. 제10조에 따른 신탁재산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때(2) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우에도 신탁재산관리자는 수탁자에게 업무를 인계할 때까지 이 계약에 따라 위임받은 업무를 성실히 수행하여야 하며, 신탁재산의 추심업무를 수탁자, 대체신탁재산관리자(이하 합하여 “대체신탁재산관리자 등”이라 한다)에게 이전하는 등 해제 또는 해지에 따른 잔존업무를 성실히 이행하여야 한다.제 14 조 (대체신탁재산관리자 등에 대한 지원)제13조에 따라 이 계약이 해제 또는 해지된 경우 그 해제 또는 해지된 날로부터 6개월을 초과하지 아니하는 범위 내에서 수탁자가 정하는 기간 동안 신탁재산관리자는 대체신탁재산관리자 등에게 다음 각 호에 의한 사항을 지원, 협력하여야 한다.1. 대체신탁재산관리자 등이 요청하는 경우 자료의 입력, 신탁대상자산의 채무자 등에 대한 통지 또는 공고 기타 대체신탁재산추심업무를 보조하기 위한 2인 이하의 직원의 파견. 다만, 위 직원은 당해 업무를 수행할 능력이 있다고 대체신탁재산관리자 등이 합리적으로 판단하는 자로 한다.2. 대체신탁재산관리자 등이 요청하는 경우 신탁재산의 추심업무를 위한 관련 전산프로그램 및 시스템의 수립 및 지원에 관한 자문 및 지원3. 대체신탁재산관리자 등이 대체신탁재산관리자 등으로서 신탁재산의 추심업무를 수행하기 위하여 요청하는 경우 전산프로그램 및 시스템 등에 대한 자유로운 열람, 검색 및 이용4. 기타 대체신탁재산관리자 등이 이 계약에 의한 업무를 수행하기 위하여 필요하다고 판단하여 요청하는 사항제 15 조 (전산자료의 제공 등)제13조에 의하여 이 계약이 해제 또는
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해지된 때에는 합리적으로 가능한 최단시간 내에 신탁재산관리자는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 마련한 전산자료를 대체신탁재산관리자 등에게 제공하여 업무개시일 이후 합리적으로 가능한 최단시일 내에 대체신탁재산관리자 등이 신탁재산의 추심업무를 수행할 수 있도록 조치하여야 하며, 이와 관련하여 대체신탁재산관리자 등이 합리적으로 요청하는 사항을 이행한다.제 16 조 (신탁재산에 관한 장부 또는 전산자료 등의 이관 등)(1) 신탁재산관리자는 제13조에 의하여 이 계약이 해제 또는 해지된 때로부터 지체없이 대체신탁재산관리자 등에게 제4조 내지 제5조에 따라 보관, 관리하는 서류, 장부, 기록 및 전산자료 기타 신탁재산에 관련된 일체의 자료를 이관하여야 한다.(2) 대체신탁재산관리자 등은 업무개시일 이후 지체없이 신탁재산관리자로부터 제공받은 전산자료를 점검하고, 그 전산자료에 업무개시일까지의 관련 자료가 수록되지 않은 경우 신탁재산관리자에게 업무개시일까지의 관련 자료를 보완해 줄 것을 요구할 수 있으며, 신탁재산관리자는 그러한 요구를 받은 경우 지체없이 이에 응하여야 한다.(3) 수탁자는 수탁자 자신이 또는 대체신탁재산관리자가 선임된 경우 그로 하여금 신탁재산관리자로부터 신탁재산관리자가 제4조 내지 제5조에 따라 보관, 관리하는 서류, 장부, 기록 및 전산자료 기타 신탁재산에 관련된 일체의 자료를 이관받는 데 필요한 적정 인원의 이관업무 담당자를 선정하고, 위 자료를 보관하기에 충분한 장소를 확보하여 제1항 및 제2항에 따른 이관업무를 적절히 수행할 수 있도록 하며, 이 경우 신탁재산관리자는 대체신탁재산관리자 등이 필요에 따라 신탁재산관리자의 장부, 전산자료, 사업장 기타의 조사에 임하고자 하는 경우 이에 응하기로 한다.(4) 대체신탁재산관리자 등에게 이관되어야 할 서류나 장부가 이관되지 않았다고 밝혀진 경우 신탁재산관리자는 그 서류 또는 장부의 소재를 파악하는데 협력하여야 한다.제 17 조 (대체신탁재산관리자의 추심업무에 대한 특례)(1) 제16조에 불구하고, 수탁자는 신탁계약에 따른 수익의 지급에 지장이 없다고 판단하는 경우 신탁재산관리자로 하여금 보조신탁재산관리자로서 제6조 제1항에 따른 보고의 작성 기타 일정한 범위의 신탁재산의 추심업무를 수행하게 할 수 있고, 그 경우 대체신탁재산관리자 등이 신탁재산 관련서류, 장부, 기록 및 전산자료 등을 이관받지 아니하게 할 수 있다. 이 경우 신탁재산관리자는 자신의 전산시스템 및 인력을 계속 활용하여 보조신탁재산관리자로서 신탁재산의 추심업무를 계속 수행하여야 한다. 대체신탁재산관리자가 수탁자의 동의를 받아 신탁재산관리자로 하여금 위와 같은 보조신탁재산관리자로서의 업무를 수행하게 하는 경우에도 또한 같다.(2) 제1항의 경우 대체신탁재산관리자 등은 관리인을 파견하여 신탁재산관리자가 신탁재산의 추심업무를 계속 수행함을 감독할 수 있으며 그 경우 신탁재산관리자는 대체신탁재산관리자 등 및 그의 관리인의 감독, 지시 등에 따라야 한다.(3) 제13조에 따라 이 계약이 해제 또는 해지되어 수탁자가 신탁재산의 추심업무를 수행하는 경우 또는 제3자가 제1항 또는 제2항에 의하여 대체신탁재산관리자로 되는 경우 수탁자는 제19조 제2항에도 불구하고 신탁계약상 위탁자 및 제1종 수익자와 합의하여 대체사무수탁수수료를 지급받는 조건을 정할 수 있다.제 18 조 (신탁재산관리자의 사임 등)(1) 신탁재산관리자는 신탁기간 동안 이 계약을 해제 또는 해지하거나 신탁재산관리자의 지위를 사임할 수 없다.(2) 신탁재산관리자가 제3자와 합병되거나 영업을 제3자에게 양도하는 경우 신탁재산관리자는 합병 후 존속회사 또는 영업양수회사가 이 계약에 따른 신탁재산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병 또는 영업양도에 응하여야 한다. 다. 자산관리자의 유동화자산 관리 자산관리위탁계약제 2 조 (자산관리자의 지정)(1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 승낙한다.1. 유동화자산의 보전 및 회수(채권 추심에 필요한 업무를 포함한다), 처분
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및 관리업무2. 유동화자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무3. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무(2) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하고 있는 경우 이외에는 위탁자 의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 위탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다.제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 신탁특약에 따라 수탁자로부터 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령 후 지체 없이(늦어도 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 수탁자가 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 자산관리자는 수탁자의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 늦어도 회수 사실을 확인한 날의 익영업일까지 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다.(4) 자산관리자는 위탁자를 위하여 신탁특약 제16조상의 동의, 지시를 포함한 금전채권신탁계약에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 제1종 수제 6 조 (장부의 작성 및 자산관리현황보고의무 등)(1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다.(2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(4) 자산관리자는 업무수탁자가 요청하는 경우 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차진행과정 및 자산관리계좌로의 송금내역 등)을 기재한 보고서를 작성하여 이를 업무수탁자에 제출하여야 한다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 참여기관 부 서 담당자 담당업무 목 적 대표주관회사 KB증권(주) SF부, 구조화금융2부 장준희 부장(Tel 02-6114-0896)차둥지 차장(Tel 02-6114-0886)문앤드류 과장(Tel 02-6114-0890)장현지 주임(Tel 02-6114-0902) 금융 주관 및유동화증권발행 등 자산유동화의 안정적인 구조 설계및 발행업무 조율, 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 KB증권(주)을 대표주관회사로 선정함. 자산관리자 한국자산관리공사 기업자산인수처 이영호 팀장(Tel 051-794-4510)김두헌 과장(Tel 051-794-4511)안동우 과장(Tel 051-794-4512)이규연 과장(Tel 051-794-4513) 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여 한국자산관리공사를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 수협은행 신탁사업본부 이용준 과장(Tel 02-2240-5714)박재욱 대리(Tel 02-2240-5736) 자산보관 등 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 수협은행을 업무수탁자로 선정함 자산평가 및 자산실사기관 한일회계법인 이윤상 회계사(Tel 02-2071-5414) 자산평가 및자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 한일회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 2. 기타 - 해당사항 없음. 3. 부속명세서 - 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 병원구매대행병원이 원하는 최적의 솔루션을 수립, 접목시켜 진료재료의 구매 및 재고관리에 따르는 비용을 획기적으로 절감시키고, 병원 행정업무의 효율화로 병원의 경쟁력 강화 및의료서비스의 질 향상에 기여합니다. - 업무혁신 (업무표준화 시스템화), (핵심업무집중), (물류환경 정비) + 비용절감 (재료 구입비 절감, 시스템을 활용한 업무 효율화, 인력효율화, 정보력강화)+ 무재고 실현(재고투명성확보) 의료시장에서 병원의 구매, 물류대행업을 진행하고 있기 때문에 의료수요의 증가와 맞물려 지속적으로 매출규모가 성장하고 있으며, 경기변동의 영향이 적고, 계절성의 영향이 없는 사업적 특성을 가지고 있습니다. 2) 물류서비스(1) 진료재료원내,원외창고에서 진료부서까지 환자진료에 필요한 모든 물품을 원하는 시점에 적시 제공함으로써, 병원은 물품청구나 재고관리 업무 없이 환자 진료에만 집중할 수 있도록 지원하여 업무 정확도 및 효율성을 향상시킵니다. - 원내물류: 실시간 재고관리와 사용관리, 물품바코드 부착 및 스캔, 처방 입력(누락/오류)방식 스캔, 사용량 또는 부족수량 주기적 보충, Loss율 절감 - 원외물류: 부서별(병동별) 배송 및 적치, 정리 서비스, 상품바코드를 활용한 식별관리, MRP기반의 발주 시스템 및 적정재고관리, 오출고 및 재고 LOSS 'ZERO화' 선입 선출 및 재고 Aging 관리로 재고건전성 확보, 통합물류관리시스템(POCS)적용 (2) 시약진단검사의학과의 시약창고에 KIOSK을 도입하여 시약관리의 안전성과 효율성을 강화하고, 무청구/무인재고관리 시스템을 구축함으로써, 효율적인 시약사용과 물류관리 업무지원(3) 의약품병원의 의약품 창고에 POCS(통합물류관리시스템)를 도입하여 우수한 품질의 물류서비스를 제공하며, 병원 및 도매상의 물류업무를 효율화 합니다.(4) 공급사 통합물류물류역량을 기반으로 물류비용 절감 및 숙련된 전문인력 및 시스템을 통한 수가인하 공동대응이 가능하고 회원병원의 구매정보를 활용한 마케팅지원 및 정확한 재고관리에 따른 투명성을 확보하여 고객서비스를 향상시킵니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1). 병원구매대행병원이 원하는 최적의 솔루션을 수립, 접목시켜 진료재료의 구매 및 재고관리에 따르는 비용을 획기적으로 절감시키고, 병원 행정업무의 효율화로 병원의 경쟁력 강화 및의료서비스의 질 향상에 기여하고자 노력하고 있습니다.2). 물류서비스(1) 진료재료원내,원외창고에서 진료부서까지 환자진료에 필요한 모든 물품을 원하는 시점에 적시 제공함으로써, 병원은 물품청구나 재고관리 업무없이 환자 진료에만 집중할 수 있도록 지원하여 업무 정확도 및 효율성을 향상시키고 있습니다.(2) 시약진단검사의학과의 시약창고에 KIOSK을 도입하여 시약관리의 안전성과 효율성을 강화하고, 무청구/무인재고관리 시스템을 구축함으로써 효율적인 시약사용과 물류관리 업무를 지원합니다.(3) 의약품병원의 의약품 창고에 POCS(통합물류관리시스템)를 도입하여 우수한 품질의 물류서비스를 제공하며, 병원 및 도매상의 물류업무를 효율화합니다.(4) 공급사 통합물류물류역량을 기반으로 물류비용 절감 및 숙련된 전문인력 및 시스템을 통한 수가인하 공동대응이 가능하고 회원병원의 구매정보를 활용한 마케팅지원 및 정확한 재고관리에 따른 투명성을 확보하여 고객서비스를 향상시킵니다. 3. 원재료 및 생산설비 보고서 작성작성일 기준 현재 당사가 영위하는 사업의 특성 상 원재료 및 생산설비는해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항 주요 매출액 중 제품 및 서비스별 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 제25기(당기) 제24기(전기) 제23기(전전기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 진료재료 외 용역 및 수수료 장비임대매출 합계 2. 판매에 관한 사항 가. 판매방법- 수의계약: 안정적인 제품 공급 및 병원 고객 관리 통하여 계약 유지- 장비임대운영- 국공립병원 입찰 참여- 대리점 위탁판매 나. 판매전략- 안정적인 진료재료 및 시약 공급으로 기존 고객 유지관리-
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대리점과 협력체계 구축을 통해 판매처 유지 및 영업력 강화 다. 주요매출처 - 2024년 12월 31일 기준 (단위 : 천원) 고객명 매출액 비중 삼성서울병원 계명대학교동산의료원 인하대학교의과대학부속병원 경희의료원 영남대학교의료원 건국대학교병원 5. 위험관리 및 파생거래 1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.당사의 감사(감사위원회)는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사(감사위원회)의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. 가. 시장위험(1) 이자율위험 당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타수취채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 당기말 현재 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제25기 매출채권 미수금 합 계 다. 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 이하 1년~2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 기타금융부채(*) 리스부채 (*) 인건비 및 세금과 관련된 126,160천원이 제외된 금액입니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것입니다.2. 개요당사는 2000년 4월 4일에 설립한 회사로서 병원구매대행 및 물류서비스 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 이사회는 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적1) 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제25기(당기) 제24기(전기) 자산 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 사용권자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채및자본총계 2) 영업실적 (단위 : 천원) 과 목 제25기(당기) 제24기(전기) 매출액 영업이익 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 주당순이익(손실)(원) 기타포괄손익 4. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성 현황 (단위 : 천원) 과 목 제25기(당기) 제24기(전기) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 2) 자금조달과 지출(1) 차입금 현황당사는 당기말과 전기말 현재 차입금내역이 없습니다.3) 사채발행내역당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5. 부외거래당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항공시 첨부서류인 감사보고서의 『주석 2.중요한 회계정책』을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 영업외수익 1. 이자수익 Ⅴ. 영업외비용 1. 이자비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순손익 Ⅶ. 법인세비용 (주석2,10) Ⅷ. 당기순손익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 자 본 변 동 표 제 8(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 7(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : (주)민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 이 익잉여금 총 계
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II. 변동내역 1. 당기순손익 Ⅴ. 변동내역 1. 유상증자 2. 당기순손익 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 현 금 흐 름 표 제 8(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제 7(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : (주)민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순이익 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 가. 지분법손실 나. 사채할인발행차금의 상각 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 가. 미수수익의 감소(증가) 나. 선급법인세의 감소(증가) 다. 지분법적용투자주식의 감소(증가) 라. 미지급금의 증가(감소) 마. 미지급비용의 증가(감소) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 가. 유상증자 나. 사채발행 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 가. 주식발행비 나. 사채발행비용 Ⅳ. 현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 당기초의 현금 Ⅵ. 당기말의 현금 "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" 주석 제 8(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 7(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : (주)민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사 1. 일반사항1-1. 회사의 개요주식회사 민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2017년 09월 25일에 설립되었습니다. 회사의 주요 목적 사업은 공동주택을 건설, 매입 후 임대 및 분양하는 것을 사업으로 하는 개별 부동산투자회사 증권을 매매하거나, 직접 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발사업 및 임대차하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 의사당대로 8(여의도동)이며, 사업연도는 12월입니다. 회사는 2017년 10월 24일 최초 영업인가를 받았습니다. 1-2. 회사의 개황 구 분 내 용 회 사 명 (주)민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사 설립연월일 2017년 09월 25일 대 표 자 주택도시보증공사 본점소재지 서울특별시 영등포구 의사당대로 8(여의도동) 목 적 사 업 회사는 부동산투자회사법에 따라 그 자산을 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 하며, 그 자산의 투자, 운용과 직접 관련된 업무 기타 부동산투자회사법 또는 다른 관련 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없다.1. 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분2. 부동산의 개발사업3. 부동산의 임대차4. 증권의 매매5. 금융기관에의 예치6. 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득, 관리, 처분7. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득, 관리, 처분 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 발행주식수 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 제 8(당) 기 제 7(전) 기 제 8(당) 기 제 7(전) 기 당기말 및 전기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 제 8(당) 기 제 7(전) 기 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 대한민국정부 2. 중요회계처리방침 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 2-1. 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2-2. 수익의 인식기준회사는 배당수익의 경우에는 배당금을 받을
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권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-3. 법인세비용회사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 세무조정 등으로 발생되는 일시적 차이에 대한 법인세효과를 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 과목으로 하여 차기 이후에 발생하는 이연법인세부채 또는 이연법인세자산과 상계처리하고 있으나, 일시적 차이로 인한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 계상하지 아니하였습니다. 2-4. 금융자산과 금융부채의 측정최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-5. 지분법적용투자주식피투자기업에 대하여 유의한 영향력이 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자기업의 지분변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 또한, 지분법피투자기업이 종속기업인 경우, 투자계정의 잔액이 0(영)이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표를 작성하는 경우에는 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.2-6. 이익잉여금회사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 적용 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 적용 배제되어당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하여 배당이 가능합니다. 3. 금융상품의 구분 및 공정가치 가. 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 기타금융자산 미수수익 지분법적용투자주식 금융자산 합계 나. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 미지급금 미지급비용 사채 금융부채 합계 4. 금융부채 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 미지급금 미지급비용 사채 합계 (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계 미지급금 5. 지분법적용투자주식 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 결산월 취득가액 순자산가액 장부금액 당기말 전기말 ㈜서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜해피투게더하우스제3호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜이베데스다제2호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜ 계룡하나동탄제1호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜용산대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜우미케이원제10호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜ 맹그로브제1호 위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜엘비더함제1호 위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜계룡대한제3호위탁관리부동산투자회사 12월 ㈜계룡하나제4호위탁관리부동산투자회사 12월 합 계 나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득가 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 ㈜해피투게더하우스제3호위탁관리부동산투자회사 ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜ 계룡하나동탄제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사 ㈜서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜용산대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜우미케이원제10호위탁관리부동산투자회사 ㈜ 맹그로브제1호 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘비더함제1호 위탁관리부동산투자회사 ㈜계룡대한제3호위탁관리부동산투자회사 ㈜계룡하나제4호위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수 있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득가 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜서한하나뉴스테이제1호 위탁관리부동산투자회사 ㈜범양케이원제7호천안두정기업형 임대주택위탁관리부동산투자회사 ㈜해피투게더하우스제3호 위탁관리부동산투자회사 ㈜신세계하나제1호 기업형임대위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제일호 위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제16호고덕어울림뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제2호 위탁관리부동산투자회사 ㈜ 계룡하나동탄제1호 위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제22호평택고평 위탁관리부동산투자회사 ㈜서희대한스타힐스테이제2호 위탁관리부동산투자회사 ㈜용산대한뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 ㈜우미케이원제10호 위탁관리부동산투자회사 합 계 (주1) 상기 지분은 모두 우선주로 우선주 원본은 향후 잔여재산분배시 보통주원본에 우선하여 회수할 수 있다는 내용의 주주간 협약서를 반영하여, 보통주원본 금액 이내에서 발생한 지분법손실은 반영하지 않았습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자회사의
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요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 ㈜해피투게더하우스제3호위탁관리부동산투자회사 ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜ 계룡하나동탄제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사 ㈜서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜용산대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜우미케이원제10호위탁관리부동산투자회사 ㈜ 맹그로브제1호 위탁관리부동산투자회사 ㈜엘비더함제1호 위탁관리부동산투자회사 ㈜계룡대한제3호위탁관리부동산투자회사 ㈜계룡하나제4호위탁관리부동산투자회사 합 계 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜서한하나뉴스테이제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜범양케이원제7호천안두정기업형임대주택위탁관리부동산투자회사 ㈜해피투게더하우스제3호위탁관리부동산투자회사 ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제16호고덕어울림뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜이베데스다제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜ 계룡하나동탄제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜대한제22호평택고평위탁관리부동산투자회사 ㈜서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사 ㈜용산대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ㈜우미케이원제10호위탁관리부동산투자회사 합 계 6. 사채 당기말 및 전기말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사채종류 발행일 만기일 이자율 상환조건 당기말 전기말 회사채 만기일시상환 사채할인발행차금 장부가액 (주) 상기 회사채 발행가액의 100%만큼을 주택도시보증공사가 보증하고 있습니다. 7. 결손금처리계산서회사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 8(당) 기 2024년 01월 01일부터 제 7(전) 기 2023년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 2023년 12월 31일까지 처리예정일 2025년 03월 31일 처리확정일 2024년 03월 29일 회사명 : (주)민간임대허브제4호위탁관리부동산투자회사 (단위 : 원) 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순손실(이익) Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 8. 포괄손익계산서당기 회사의 포괄이익은 당기순이익과 동일합니다. 9. 수수료비용 및 주요 약정사항 9-1. 자산관리계약회사는 주택도시보증공사와 자산관리위탁계약을 체결하고 부동산의 취득, 개발, 임대, 관리, 개량 및 처분 등 회사의 목적 사업과 관련한 업무를 위탁하고, 자산관리위탁계약서상 기본 운용수수료(분기별 지급), 운용성과 연동 수수료(청산시)를 지급합니다. 9-2. 일반사무위탁계약회사는 신한펀드파트너스 주식회사와 일반사무위탁계약을 체결하고 회사의 목적사업과 관련한 일반사무를 위탁하였으며, 일반사무위탁계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 9-3. 자산보관계약회사는 농협은행 주식회사와 부동산, 유가증권 및 현금 등의 자산 보관 및 관리업무를 위탁하는 자산보관계약을 체결하고, 자산보관계약서에 따른 보수를 매 분기 종료 후 지급합니다. 10. 법인세비용 10-1. 당기에 납부할 법인세 등은 없으며, 당기의 기업회계상 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득간의 차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 일시적차이아님 계 법인세비용차감전순손익 익금산입 및 손금불산입 미수수익 지분법손실 손금산입 및 익금불산입 미수수익 각사업연도소득 이월결손금공제 과세표준 10-2. 누적 일시적 차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 당기감소액 당기증가액 기말잔액 미수수익 지분법손실 합계 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제54조 2항에 따라 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득, 자본적지출계획 및 배당여력