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유플러스파이브지제칠십삼차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2024.12)

대체자산관리자로 선임할 수 있습니다. 이를 통해 유사시에도 자산유동화가 원활하게 진행되도록 함으로써 유동화사채 투자자의 권익이 안전하게 보호될 수 있도록 합니다. 참여기관 자산관리자 (주)LG유플러스 업무수탁자 하나은행 대표주관회사 신한투자증권 공동주관회사 한국산업은행, 엔에이치투자증권, 유안타증권 자산실사 및 평가기관 한영회계법인 신용평가기관 한국기업평가(주), 한국신용평가(주), NICE신용평가(주) 법률자문기관 김앤장 법률사무소 ※ 상기 표의 신용보강과 관련한 자세한 사항은 '제6부 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 - Ⅰ. 신용보완에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 유동화자산에 관한 사항 1) 유동화자산의 현황 1. 개 요 (주)LG유플러스의 자산유동화계획에 따라 유플러스파이브지제칠십삼차유동화전문 유한회사에 양도되는 유동화자산은 유동화자산 확정일(2023년 12월 31일) 기준(주)LG유플러스 소유의 단말기할부대금채권 총 280,746건, 잔여원리금 금 257,441,786,909원이며 그 현황은 다음과 같습니다. ( 단위 : 건 또는 원) 유동화자산 대상 채권수 대상 채무자수 잔여원리금 평가금액 양도금액 단말기할부대금채권 2. 채권(債權) ※ 대상자산 세부명세 :대상자산의 개별 세부명세는 본 자산유동화계획의등록신청서에 첨부된「유동화자산명세(공시용)」또는 자산실사보고서「별첨 . 유동화자산명세서」를 참고하시기 바랍니다.※ 대상자산 총 건수 : 단말기할부대금채권 총 280,746건 [구분 : 채권] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 채무자 최초발생일 원리금 평가금액 비 고 취급부서 이자율 만기일 잔액 양도금액 임** 카드 (중략) 유** 카드 합 계 주1) 유동화자산은 단말기할부대금채권으로 (주)LG유플러스가 이동통신가입자에게 이동통신 단말기를 할부로 판매함에 따라 이동통신가입자에 대하여 가지는 단말기할부대금의 지급채권 및 (주)LG유플러스의 대리점이 이동통신가입자에게 이동통신 단말기를 할부로 판매함에 따라 이동통신가입자에 대하여 가지는 단말기할부대금의 지급채권으로서 (주)LG유플러스가 그 대리점으로부터 양수한 것을 말합니다.주2) 자산보유자인 (주)LG유플러스는 2023년 11월 ~ 2023년 12월 발생한 단말기할부대금채권 중 일부를 유동화하고자 유동화대상자산을 선정한 바, 유동화자산 확정일(2023년 12월 31일) 기준 채권 잔액(기준일 현재 유동화자산의 적격을 갖추지 못한 채권 및 48개월 초과 할부채권 등 제외)을 한영회계법인의 평가(평가금액 금 244,443,970,403원)를 통해 금 242,900,000,000원에 유플러스파이브지제칠십삼차유동화전문 유한회사에 양도합니다.주3) 할부총액은 최초 단말기할부채권 총액을, 잔액은 작성기준일(유동화자산 확정일) 현재 단말기할부채권 잔액을 의미합니다. 2) 유동화자산의 변동내역 및 분석내용 [작성기준일 : 2024.12.31] (단위 :원) 내 역 금 액 최초원금잔액 감 소 당기회수액 누적회수액 당기말금액 ※ 유동화계획 원리금상환스케줄 및 실제원리금회수실적 [작성기준일 : 2024.12.31] (단위 :원) 유동화계획시 원리금상환스케줄 실제원리금회수실적 차이발생액 일자 금액 일자 금액 합계 합계 3) 유동화자산과 관련된 기타 필요한 사항 : 해당사항 없음. 3. 유동화증권에 관한 사항 1) 유동화증권의 현황 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액 발행일 만기 이자율 이자지급방법 발행방법 신용등급 조기상환 비고 사유 금액 사채 선순위 Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2024년 04월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) 만기상환 Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2024년 06월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) 만기상환 Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2024년 08월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) 만기상환 Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2024년 10월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) 만기상환 Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2024년 12월 07일 2개월 후급 공모
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AAA(sf) 만기상환 Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2025년 02월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2025년 04월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2025년 06월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2025년 08월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2025년 10월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2025년 12월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2026년 02월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2026년 04월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2026년 06월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2026년 08월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2026년 10월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2026년 12월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2027년 02월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 02월 07일 2028년 09월 07일 2개월 후급 공모 AAA(sf) Call 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 후순위 소계 합 계 주1) 유동화증권의 만기 및 Option에 관한 사항① 각 유동화사채 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 직후 영업일에 해당 이자와 원금을 지급하는 것으로 합니다.② 제1-19회 무보증 유동화사채의 경우, 유동화사채 발행일로부터 36개월(2027년 02월 07일)이 경과한 이후 매월 유동화사채 발행일에 해당하는 날(36개월이 경과하는 달의 유동화사채 발행일에 해당하는 날을 포함하며, 이날이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일을 말함)에 행사할 수 있는 조기상환권(Call Option)이 부여된 무보증 유동화사채를 말합니다.주2) 제1-19회 무보증 유동화사채에 대해서는 SPC가 청산일까지 지급 또는 공제하고도 최종적으로 자산관리계좌에 남는 금원(추가이자 재원)이 있는 경우에 한해 제1-19회 사채권자에게 원리금과 함께 추가이자로 지급하기로 합니다. 단, 지급시 지급하는 이자율은 연 20%를 한도로 적용합니다. ▶ 업무위탁계약제 제 15 조 (기타 업무)(1) 업무수탁자는 자산관리계좌에 관한 예금증서, 보호예수증서 및 거래인감을 보관한다.(2) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 유동화자산 양도계약서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 신용공여약정서 기타 자산관리위탁계약 제7조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류를 제외한 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(3) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙 및 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악, 각종 협의 및 승낙, 동의 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사하며, 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생한 경우 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해제 또는 해지한다.(4) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자에게 즉시 전달한다.(5) 업무수탁자는 위탁자를 대리하여 자산유동화 계획 및 유동화사채의 조건에서 정한 바에 따라 유동화사채의 상환 등에 관한 업무를 수행하며, 유동화사채 상환기일 및 이자지급기일(조기상환권이나
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조기상환청구권이 행사된 경우를 포함한다)에 그 지급을 대행한다.(6) 업무수탁자는 자산관리자의 요청에 의하여 자산유동화계획에 명시되어 있는 내용과 제1-19회 무보증 유동화사채의 조건에 따라 만기일 이전에 유동화사채 발행일로부터 36개월이 경과한 이후 매월 도래하는 유동화사채 발행일과 동일한 날(36개월이 경과하는 달에 속하는 유동화사채 발행일과 동일한 날을 포함하며, 이하 본호에서 “제1-19회 무보증 유동화사채 조기상환가능일”이라 한다. 단, 이날이 영업일이 아닌 경우에는 직후 영업일로 한다)에 제1-18회 무보증 유동화사채의 원리금이 전액 상환 완료되었을 것을 전제 조건으로 제1-19회 무보증 유동화사채 조기상환가능일로부터 17일 전일(이 날이 영업일이 아닌 경우에는 직전 영업일을 말한다) 현재 자산관리계좌의 잔액이 제1-19회 무보증 유동화사채 조기상환가능일에 지급되어야 할 제6조 제2항 제1호 내지 제18호 항목의 지급액 합계액(직전 지급일까지 제6조 제2항 본문 단서에 따라 공제 된 상태로 있는 금액도 포함한다)을 초과하는 경우 그 초과금액의 범위에서 제1-19회 무보증 유동화사채에 관한 인수계약서에 따라 제1-19회 무보증 유동화사채의 일부에 대하여 금 일억(100,000,000)원 이상 일억(100,000,000)원 단위로, 위 인수계약서에서 정한 제1-19회 무보증 유동화사채 조기상환 한도내에서 조기상환권을 행사하여 제1-19회 무보증 유동화사채를 조기상환할 수 있다. 다만, 업무수탁자는 유동화사채에 관하여 조기상환권을 행사하는 경우 해당 조기상환 효력발생일의 15일 전까지 조기상환권의 행사 여부를 결정하여 한국예탁결제원에 통지하는 등 조기상환권 행사를 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다. 본항에 따른 조기상환권의 행사는 1회에 한하여 가능하다. 이 때 위탁자는 업무수탁자로 하여금 추가이자 지급액을 계산하여 추가이자지급예정일(제1-19회 무보증 유동화사채 만기일)로부터 늦어도 5영업일 이전까지 한국예탁결제원에 통보하도록 하여야 한다.(7) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조에 의하여 자산관리자의 손해배상사유가 발생한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리자에게 손해배상을 청구하여야 한다.(8) 업무수탁자는 유동화사채의 조건에서 정한 유동화사채의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우에는 유동화사채의 상환에 필요한 재원을 마련하기 위하여 현존하는 유동화자산의 처분을 자산관리자에게 지시할 수 있다.(9) 제8항에 따라 업무수탁자가 현존하는 유동화자산의 전부 또는 일부의 처분을 자산관리자에게 지시할 경우에는 양도인이 유동화자산 양도계약 제15조에 따라 우선매수권을 행사할 의사가 있는지 여부를 먼저 확인하고, 양도인이 우선매수권을 행사할 의사가 없음을 확인한 경우에는 제3자에게 처분하도록 지시하여야 한다. 이 경우 처분가격은 해당 유동화자산의 원금, 연체의 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 필요한 경우 업무수탁자는 자산관리자와 협의하여 선정한 회계법인으로 하여금 평가하게 할 수 있다.(10) 제6항에 따라 제1-19회 무보증 유동화사채를 조기상환하는 경우, 업무수탁자는 조기상환 후 즉시 신용공여은행 및 신용보증기관에 조기상환 내역 및 신용공여약정2 제3조 제1항 단서에 따라 조기상환에 따른 조정된 신용공여한도 금액을 통지하고, 신용공여은행으로부터 신용공여한도 금액의 감액에 관한 확인서 및 기타 관련 서류를 수취한 후 동 서류를 근거로 신용보증기관에게 감액된 신용공여한도 금액에 대한 신용보증계약상 보험료의 환급을 요청하는 등 조기상환에 따른 신용보증계약상 제반 업무를 수행하여야 한다. 2) 유동화증권의 향후 상환계획 및 방법 가. 상환계획1) 제1-1회 ~ 제1-18회 무보증 유동화사채가) 제1-1회 내지 제1-18회 무보증 유동화사채의 원금은 상환예정일에 각각 상환할 계획입니다.나) 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 발생하며 매 2개월분의 이자를 후급합니다.2) 제1-19회 무보증 유동화사채가) 제1-19회 유동화사채의 경우 만기는 2028년 09월 07일이나,
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제1-18회 유동화사채가 전액 상환된 이후, 즉 발행일로부터 36개월째(2026년 12월 07일), 37개월째(2027년 01월 07일), 38개월째(2027년 02월 07일), 39개월째(2027년 03월 07일), 40개월째(2027년 04월 07일), 41개월째(2027년 05월 07일), 42개월째(2027년 06월 07일), 43개월째(2027년 07월 07일), 44개월째(2027년 08월 07일), 45개 월째(2027년 09월 07일), 46개월째(2027년 10월 07일), 47개월째(2027년 11월 07일), 48개월째(2027년 12월 07일), 49개월째(2028년 01월 07일), 50개월째(2028년 02월 07일), 51개월째(2028년 03월 07일), 52개월째(2028년 04월 07일), 53개월째(2028년 05월 07일), 54개월째(2028년 06월 07일)에 조기상환권(Call Option)이 행사될 수 있어 자산유동화 기간은 예정보다 단축될 수 있습니다(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 직후 영업일에 행사).나) 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 발생하며 매 2개월분의 이자를 후급합니다. 다만, 이자지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 직후 영업일에 이자를 지급합니다. 단, 유동화사채의 조기상환권(Call Option)이 행사되어 조기상환되는 경우, 이자는 해당 유동화사채 직후 이자지급기일부터 기산하여 조기상환일 전일까지 일할계산하여 지급합니다. ▶ 업무위탁계약 제 15 조 (기타 업무) 제 6 항(6) 업무수탁자는 자산관리자의 요청에 의하여 자산유동화계획에 명시되어 있는 내용과 제1-19회 무보증 유동화사채의 조건에 따라 만기일 이전에 유동화사채 발행일로부터 36개월이 경과한 이후 매월 도래하는 유동화사채 발행일과 동일한 날(36개월이 경과하는 달에 속하는 유동화사채 발행일과 동일한 날을 포함하며, 이하 본호에서 “제1-19회 무보증 유동화사채 조기상환가능일”이라 한다. 단, 이날이 영업일이 아닌 경우에는 직후 영업일로 한다)에 제1-18회 무보증 유동화사채의 원리금이 전액 상환 완료되었을 것을 전제 조건으로 제1-19회 무보증 유동화사채 조기상환가능일로부터 17일 전일(이 날이 영업일이 아닌 경우에는 직전 영업일을 말한다) 현재 자산관리계좌의 잔액이 제1-19회 무보증 유동화사채 조기상환가능일에 지급되어야 할 제6조 제2항 제1호 내지 제18호 항목의 지급액 합계액(직전 지급일까지 제6조 제2항 본문 단서에 따라 공제 된 상태로 있는 금액도 포함한다)을 초과하는 경우 그 초과금액의 범위에서 제1-19회 무보증 유동화사채에 관한 인수계약서에 따라 제1-19회 무보증 유동화사채의 일부에 대하여 금 일억(100,000,000)원 이상 일억(100,000,000)원 단위로, 위 인수계약서에서 정한 제1-19회 무보증 유동화사채 조기상환 한도내에서 조기상환권을 행사하여 제1-19회 무보증 유동화사채를 조기상환할 수 있다. 다만, 업무수탁자는 유동화사채에 관하여 조기상환권을 행사하는 경우 해당 조기상환 효력발생일의 15일 전까지 조기상환권의 행사 여부를 결정하여 한국예탁결제원에 통지하는 등 조기상환권 행사를 위하여 필요한 조치를 취하여야 한다. 본항에 따른 조기상환권의 행사는 1회에 한하여 가능하다. 이 때 위탁자는 업무수탁자로 하여금 추가이자 지급액을 계산하여 추가이자지급예정일(제1-19회 무보증 유동화사채 만기일)로부터 늦어도 5영업일 이전까지 한국예탁결제원에 통보하도록 하여야 한다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2023년 12월 31일 ~ 2024년 02월 07일 2024년 02월 07일 ~ 2024년 03월 07일 2024년 03월 07일 ~ 2024년 04월 07일 2024년 04월 07일 ~ 2024년 05월 07일 2024년 05월 07일 ~ 2024년 06월 07일 2024년 06월 07일 ~
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2024년 07월 07일 2024년 07월 07일 ~ 2024년 08월 07일 2024년 08월 07일 ~ 2024년 09월 07일 2024년 09월 07일 ~ 2024년 10월 07일 2024년 10월 07일 ~ 2024년 11월 07일 2024년 11월 07일 ~ 2024년 12월 07일 2024년 12월 07일 ~ 2025년 01월 07일 2025년 01월 07일 ~ 2025년 02월 07일 2025년 02월 07일 ~ 2025년 03월 07일 2025년 03월 07일 ~ 2025년 04월 07일 2025년 04월 07일 ~ 2025년 05월 07일 2025년 05월 07일 ~ 2025년 06월 07일 2025년 06월 07일 ~ 2025년 07월 07일 2025년 07월 07일 ~ 2025년 08월 07일 2025년 08월 07일 ~ 2025년 09월 07일 2025년 09월 07일 ~ 2025년 10월 07일 2025년 10월 07일 ~ 2025년 11월 07일 2025년 11월 07일 ~ 2025년 12월 07일 2025년 12월 07일 ~ 2026년 01월 07일 2026년 01월 07일 ~ 2026년 02월 07일 2026년 02월 07일 ~ 2026년 03월 07일 2026년 03월 07일 ~ 2026년 04월 07일 2026년 04월 07일 ~ 2026년 05월 07일 2026년 05월 07일 ~ 2026년 06월 07일 2026년 06월 07일 ~ 2026년 07월 07일 2026년 07월 07일 ~ 2026년 08월 07일 2026년 08월 07일 ~ 2026년 09월 07일 2026년 09월 07일 ~ 2026년 10월 07일 2026년 10월 07일 ~ 2026년 11월 07일 2026년 11월 07일 ~ 2026년 12월 07일 2026년 12월 07일 ~ 2027년 01월 07일 2027년 01월 07일 ~ 2027년 02월 07일 2027년 02월 07일 ~ 2027년 03월 07일 2027년 03월 07일 ~ 2027년 04월 07일 2027년 04월 07일 ~ 2027년 05월 07일 2027년 05월 07일 ~ 2027년 06월 07일 2027년 06월 07일 ~ 2027년 07월 07일 2027년 07월 07일 ~ 2027년 08월 07일 2027년 08월 07일 ~ 2027년 09월 07일 2027년 09월 07일 ~ 2027년 10월 07일 2027년 10월 07일 ~ 2027년 11월 07일 2027년 11월 07일 ~ 2027년 12월 07일 2027년 12월 07일 ~ 2028년 01월 07일 2028년 01월 07일 ~ 2028년 02월 07일 2028년 02월 07일 ~ 2028년 03월 07일 2028년 03월 07일 ~ 2028년 04월 07일 2028년 04월 07일 ~ 2028년 05월 07일 2028년 05월 07일 ~ 2028년 06월 07일 2028년 06월 07일 ~ 2028년 07월 07일 2028년 07월 07일 ~ 2028년 08월 07일 2028년 08월 07일 ~ 2028년 09월 07일 3) 자금의 차입ㆍ운용에 대한 계획 및 실적 1. 자금의 차입계획 및 차입실적가. 자금의 차입계획 본 건 유동화에서는 신용공여약정에 따른 대출금 외에도 업무수탁자는 일시적인 자금 부족으로 위탁자가 매 지급일에 지급할 금원을 지급하지 못하는 경우 위탁자를 위하여 일시적으로 자금을 차입할 수 있습니다. 이 경우 업무수탁자는 위탁자의 사전 서면동의를 받아야 하며, 위탁자와 업무수탁자 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 합니다. ▶ 업무위탁계약 제 8 조 (신용공여약정의 체결 등)(1) 업무수탁자는 신용공여약정1과 관련하여서는 해당 약정에서 정한 조건에 따라 자산관리계좌의 잔액이 제6조 제2항 제1호 내지 제12호에 해당하는 금원을 지급하기에 부족한 경우 그 필요한 자금을 신용공여은행으로부터 그 지급기일까지 위탁자를 대리하여 대출금을 인출하여야 하고, 신용공여약정2와 관련하여서는 해당 약정에서 정한 조건에 따라 제1-19회 무보증
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유동화사채의 원리금 및 신용공여약정2의 원리금을 지급하기에 자산관리계좌의 잔액이 부족한 경우에 그 필요한 자금을 신용공여은행으로부터 그 지급기일까지 위탁자를 대리하여 대출금을 인출하여야 한다.(2) 신용공여약정에 따른 대출금 외에도 업무수탁자는 일시적인 자금 부족으로 위탁자가 매 지급일에 지급할 금원을 지급하지 못하는 경우 위탁자를 위하여 일시적으로 자금을 차입할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 위탁자의 사전 서면동의를 받아야 하며, 위탁자와 업무수탁자 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다.(3) 업무수탁자는 신용공여약정2 및 신용보증계약에 따라 신용공여은행이 신용보증기관으로부터 보험금을 수령함으로써 신용공여약정2에 따른 대출원리금을 회수한 경우에는 신용보증기관이 보증채무를 이행함에 따라 위탁자가 신용보증기관에 대하여 부담하는 구상금 채무 등 일체의 채무를 제6조 제2항에서 정한 바에 따라 이행하여야 한다.▶ 업무위탁계약 제 6 조 (자산관리계좌의 관리) 제2항 (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 지급일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 다음 지급일 이전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 그 지급기일이 유동화사채 발행일 전에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 또한 제1-19회 무보증 유동화사채를 조기상환하는 경우에는 위 단서에 의해 공제된 금액을 제외하고 해당 지급기일에 다음 각호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다.1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 위탁자가 유동화자산의 양수 및 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(유동화사채의 발행과 관련한 발행 분담금, 상장신청시 지급하여야 하는 상장수수료, 자산유동화 관련 법률자문, 실사평가기관 및 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료를 포함한다)3. 위탁자가 유동화자산 양도계약에 따라 양도인에게 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금4. 신용보증계약에 따라 신용보증기관에 지급하여야 하는 보증수수료 및 신용보증계약과 관련된 제비용5. 위탁자가 이 계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용6. 위탁자가 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 신용공여약정 수수료7. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인 및 세무대리인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용라. 청산비용마. 기타 우발적으로 부담하는 비용8. 아래 제9호 및 제10호 이외에 제1-1회 내지 제1-18회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 제1-1회 내지 제1-18회 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 금원9. 제1-1회 내지 제1-18회 무보증 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자10. 제1-1회 내지 제1-18회 무보증 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금11. 신용공여약정1에 따라 지급하여야 하는 연체이자, 이자. 다만, 그 지급순서는 연체이자, 이자의 순으로 한다.12. 신용공여약정1에 따라 상환하여야 하는 원금13. 아래 제14호 및 제15호 이외에 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 금원14. 제1-19회 무보증 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의
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이자15. 제1-19회 무보증 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 상환기일(제15조 제6항에 따른 조기상환권의 행사에 따른 해당 유동화사채의 조기상환일을 포함한다)의 원금16. 신용공여약정2에 따라 지급하여야 하는 연체이자, 이자. 다만, 그 지급순서는 연체이자, 이자의 순으로 한다.17. 신용공여약정2에 따라 상환하여야 하는 원금18. 위탁자가 제8조에 따라 일시적으로 차입한 자금의 원리금. 다만, 그 지급순서는 연체이자, 이자, 원금의 순으로 한다.19. 위탁자가 자산관리위탁계약(대체자산관리자와 위탁자 사이에 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 기타 업무의 위탁에 관한 계약이 체결된 경우에는 그 계약을 말한다)에 따라 자산관리자 또는 대체자산관리자(예비 대체자산관리자를 포함하여 이하 본호에서 동일하게 적용한다)에게 지급하여야 하는 자산관리위탁수수료 기타 본 자산유동화와 관련하여 자산관리자 또는 대체자산관리자에게 지급하여야 하는 제반 수수료 및 비용20. 신용공여은행의 신용공여약정2에 따른 신용공여와 관련하여 신용보증기관이 신용공여은행에 대하여 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기관에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(신용보증기관의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기관이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기관의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기관에 지급하여야 할 일체의 금원21. 제1-19회 무보증 유동화사채의 권리자에게 지급하여야 하는 추가이자(제1-19회 무보증 유동화사채의 발행조건에 따른 추가이자로서 제1호 내지 제20호를 모두 지급한 이후에 최종적으로 자산관리계좌에 남는 금원으로 제1-19회 무보증 유동화사채의 발행조건 상의 추가이자율의 범위 내에서 지급되는 이자를 말함)22. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금 나. 자금의 차입실적: 해당사항 없음.2. 자금의 운용계획 및 운용실적가. 자금의 운용계획 [여유자금의 운용 계획 현황표] 구 분 내 용 운용가능자산 자산관리계좌의 잔액 운용방법 ▶ 업무위탁계약 제 7 조 (여유자금 운용의 제한)(1) 업무수탁자는 자산관리계좌의 잔액이 있는 경우 이를 다음 각 호의 1에 해당하는 방법으로 운용할 수 있다. 이 경우 만기 및 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자하는 등 유동화사채권자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다.1. 유효신용등급 AAA 이상인 금융기관 및 우체국이 취급하는 예금, MMDA, 부금 또는 적금(양도성예금증서의 매입을 포함한다), 환매조건부채권(RP) 또는 위 각 기관이 발행하거나 지급보증한 채권 및 유효신용등급 AAA 이상인 금융기관에 대한 콜론(call loan)2. 국채 및 유효신용등급 AAA 이상인 지방채3. 「공공기관의 운영에 관한 법률」에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA 이상인 회사채5. 유효신용등급 AAA 이상인 금융기관이 발행한 기업어음증권6. 유효신용등급 AAA 이상인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 각 운용방법 및/또는 유효신용등급 AAA 이상인 은행에 대한 대출(업무수탁자에 대한 은행계정대출을 포함한다)에 한정되어 있는 것. 다만, 특정금전신탁의 경우 제1호 내지 제5호의 각 운용방법에 대하여도 제2항 내지 제5항을 적용한다.(2) 제1항 각 호의 운용대상(이하 “적격 운용대상”이라 한다)은 그 만기가 각 유동화사채 만기 이전에 도래하는 것이어야 하며, 업무수탁자는 제6조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격 운용대상의 만기를 정하여야 한다. 만일 업무수탁자가 여유자금의 운용 중에 적격 운용대상이 적격을 상실한 것을 알게 된 때에는 그 때로부터 15일 이내에 다른 적격 운용대상을 선정하여 운용하여야 한다.(3) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율을 초과하여 여유자금을 동일 상품에 운용하여서는
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아니된다.1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우: 여유자금과 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며 이와 같다) 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 여유자금과 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호 내지 제5호의 경우: 적격 운용대상의 만기가 1월 미만인 때에는 여유자금과 운용가액 합계액의 100%, 1월 이상인 때에는 여유자금과 운용가액 합계액의 30%4. 제1항 제6호의 경우: 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격 운용대상의 취득가액을 의미하며, 이하 본호에서 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 제1호 내지 제3호의 각 한도를 적용한다.(4) 업무수탁자는 적격 운용대상을 임의로 중도 해지하거나 처분 또는 매각하여서는 아니된다. 다만, 업무수탁자는 제6조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 적격 운용대상을 중도 해지하거나 매각하여야 한다.(5) 업무수탁자는 적격 운용대상의 원리금, 매각대금 등을 지급받은 경우 이를 자산관리계좌에 즉시 입금하여야 한다.(6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관한다.(7) 업무수탁자는 여유자금 운용의 주목적이 위탁자 및 유동화사채 소지인을 포함한 이해관계인의 이익을 극대화하기 위한 것이 아니라 향후 자금의 지출에 대비하여 유동성을 확보하고 우발적인 상황에 대비하기 위한 것임을 이해하고 본조에 따라 여유자금을 운용하여야 하며, 여유자금의 운용은 적극적이고 빈번한 적격 운용대상의 매매를 수반하여서는 아니된다. 나. 자금의 운용실적: 해당사항 없음.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구분 참여기관 부서 담당자/연락처 주요업무 목적 자산관리자 (주)LG유플러스 금융팀 선임 최연지070-4080-6148 유동화자산관리 유동화자산의 보전, 회수, 관리업무, 유동화자산 및 관련서류의 구분보관, 관리업무 및 유동화자산에 수반되는 권리행사의 업무를 담당토록 하기 위하여(주)LG유플러스를 자산관리자로 선정함 업무수탁자 하나은행 수탁영업부 대리 유한별02-2002-2198 유동화자산 보관,지급대행 및기타관리업무 유동화증권 투자자들의 권익 보호 및 유동화 프로그램의 원활한 진행을 위한 자산의 보관, 지급대행 및 기타관리업무를 담당토록 하기 위하여 하나은행을 업무수탁자로 선정함 대표주관회사 신한투자증권 커버리지1부 김필원 선임매니저02-3772-3226 Structuring,발행업무 조율,Documentation,총액인수 자산유동화의 안정적인 구조설계 및 발행업무 조율, 공모 유동화사채의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 신한투자증권을 대표주관회사로 선정함 공동주관회사 한국산업은행 발행시장1팀 과장 윤다솜02-787-6631 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 한국산업은행을 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 엔에이치투자증권 과장 최은진02-750-5521 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 엔에이치투자증권을 공동주관회사로 선정함 공동주관회사 유안타증권 기업금융1팀 주임 김민석02-3770-3544 총액인수 공모 유동화증권의 원활한 발행 및 소화를 위한 총액인수를 보장하기 위하여 유안타증권을 공동주관회사로 선정함 자산평가 및자산실사기관 한영회계법인 회계사 박문진02-3770-6600 자산평가,자산실사 투자자 보호를 위하여, 공신력 있는 기관으로 하여금 자산의 적정성에 대한 평가 및 실사를 담당하도록 하기 위하여 한영회계법인을 자산평가 및 실사기관으로 선정함 신용평가기관 한국기업평가(주) SF1실 수석연구원정병렬02-368-5697 유동화증권신용평가 (주)LG유플러스가 유플러스파이브지제칠십삼차유동화전문유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 발행될 유동화증권의 원리금 상환능력에 대한 객관적이고 공정한 신용평가를 받아 투자자들의 투자판단에 도움을 주고자 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)를 외부 신용평가기관으로 선정함 한국신용평가(주) 구조화2실 선임연구원이성재02-787-2294 NICE신용평가(주) SF평가2실 선임연구원김빛찬02-2014-6365 법률자문기관 김앤장 법률사무소 변호사 송석수02-3703-1881 법률검토 (주)LG유플러스가 유플러스파이브지제칠십삼차유동화전문유한회사로 양도하는 단말기할부대금채권을 기초로 한 자산유동화와 관련하여 각종 계약서의 작성 및 관련 법률검토를 수행하기 위해 김앤장 법률사무소를 법률자문기관으로 선정함 2. 기타 : 해당사항 없음. 3. 부속명세서 : 해당사항 없음.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 아이엠증권은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등에 근거하여 금융투자업을 영위하고 있으며, 주요 사업 부문은 리테일 영업(Retail business), 홀세일 영업(Wholesale business), 기업금융(Investment Banking), 자기자본 투자(Principal Investment)입니다.리테일 영업부문에서는 펀드, Wrap, 신탁 등 다양한 금융상품 판매, Brokerage, 선물옵션 매매를 통한 종합자산관리서비스를 제공하며, 홀세일 영업부문에서는 주식트레이딩, 파생상품 등을 통해 기관투자자의 자산운용을 위한 다양한 솔루션 및 투자 서비스를 제공하고 있습니다. 기업금융부문에서는 회사채, IPO, 주식연계채권 등 전통적인 인수업무를 기반으로 부동산 PF, Block Sale, 구조화금융, PEF 등으로 업무영역을 확대하고 있습니다. 또한 자기자본을 장기적으로 경쟁력있는 기업과 우량자산, 혁신성장산업에 투자하여 성장의 선순환을 추구 하고 있습니다.당사는 DGB금융지주회사의 자회사로서, 계열사인 iM뱅크, iM라이프, iM에셋자산운용, iM캐피탈 등과 광범위한 금융 네트워크 형성을 기반으로 IB 연계영업, iM뱅크 연계 증권계좌, 계열사 공동마케팅 등 새로운 시너지 분야를 지속적으로 창출하고 있습니다. 2024년말 기준 영업수익은 연결기준 20,576억원, 별도기준 21,421억원이며, 당기순이익은 연결기준 -1,588억원, 별도기준 -1,632억원을 기록하였습니다. 자산관리영업부문은 집합투자증권 수탁고 19조원, 신탁영업 수탁고 2조원, 투자일임영업(랩) 수탁고 0.3조원을 기록하고 있습니다. 자산관리영업 관련 수수료는 집합투자증권 취급수수료 90억원, 신탁보수 14억원, 자산관리수수료 24억원입니다. 향후에도 고객예탁자산 기반을 더욱 강화하고, 다양한 금융상품을 출시하여 자산관리 영업력을 강화해 나갈 것입니다. 위탁매매수수료수익은 478억원이며, 기업금융 부문 중 인수 및 주선수수료는 141억원, 주관사금액실적 11조원, 인수금액실적 21조원을 기록하였습니다 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (1) 연결기준 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 영업수익 수수료수익 금융상품평가 및 처분이익 파생상품평가 및 거래이익 이자수익 상각후원가측정금융자산평가 및 처분이익 외환거래이익 기타의영업수익 영업수익합계 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) (2) 별도기준 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 영업수익 수수료수익 금융상품평가 및 처분이익 파생상품평가 및 거래이익 이자수익 상각후원가측정금융자산평가 및 처분이익 외환거래이익 기타의영업수익 영업수익합계 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 나. 영업의 종류 자본시장법에 의한 금융투자업 중 증권 투자매매업, 장내(주권 외 국내한정) 및 장외파생상품 투자매매업, 증권 투자중개업, 장내(주권 외 국내한정) 및 장외파생상품 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업(금전)의 인가를 받아 영위하고 있습니다. 다. 영업부문별 자금조달ㆍ운용 내용 (1) 자금조달 내용 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 차입부채 콜머니 차입금 사채 RP매도 파생상품 파생상품 기타부채 퇴직급여충당금 기타 합 계 ※ K-IFRS 별도 기준, 평균잔액은 월별 평균잔액 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현,예금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분법투자지분 파생상품 대출채권 신용공여금 대여금 기타 유형자산 기타 합 계 ※ K-IFRS 별도 기준, 평균잔액은 월별 평균잔액 라. 각 영업부문별 비중 기업회계기준서 1108호에 따른 회사의 보고부문별 비중은 다음과 같습니다.
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(단위 : 백만원) 구 분 자산운용 IB 기타 연결조정 합계 순영업수익 비중(%) ※ K-IFRS 연결 기준 마. 영업종류별 현황 (1) 투자매매업 ① 증권 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증권 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 기타 계 채무증권 국채,지방채 국고채 국민주택채권 기타 소계 특수채 통화안정증권 예금보험공사채 토지개발채권 기타 소계 금융채 산금채 중기채 은행채 여전채 종금채 기타 소계 회사채 기업어음증권 기타 계 집합투자증권 ETF 기타 계 외화증권 지분증권 채무증권 집합투자증권 계 파생결합증권 ELS ELW 기타 계 기타증권 합계 ※ K-IFRS 별도 기준임 ② 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 처분차익(손) 평가차익(손) 배당금수익 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 처분ㆍ상환차익(손) 평가차익(손) 채권이자 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 처분차익(손) 평가차익 배당금ㆍ이자수익 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 매매차익(손) 정산차익(손) 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 매매차익(손) 평가차익(손) 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 상환차익(손) 평가차익(손) 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 매매차익(손) 평가차익(손) 합 계 ※ K-IFRS 연결 기준임 (2) 투자중개업 ① 위탁매매 및 수수료 현황 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 신주인수권증권 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 기업어음 장내 장외 소계 기타 장내 장외 소계 채무증권합계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권합계 외화증권 기타증권 증권계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내 및 해외 옵션합계 선도 국내 및 해외 기타 파생상품 파생상품합계 합계 ※ K-IFRS 별도 기준임 ② 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 수탁수수료 매매수수료 수지차익 ※ K-IFRS 별도 기준임 (3) 투자자문 업무공시대상 기간 중 발생실적이 없습니다. (4) 투자일임 업무 (역외투자자문업자 제외) ① 투자운용인력 현황 성명 직위 담당업무 자격증 종류 자격증취득일 주요 경력 협회등록일자 상근여부 운용중인 계약수 운용규모(백만원) 최원준 이사대우 투자일임 투자자산운용사 서울대학교 농경제전공 석사 1998.06 ~ 2008.06 KB증권 상품개발부 2008.06 ~ 2016.12 IBK투자증권 고객자산운용팀 2016.12 ~ 2022.04 유진투자증권 고객자산운용팀 2023.04 ~ 현 재 아이엠증권 랩운용부 상근 김용범 부장 투자일임 투자자산운용사 일리노이공과대학 금융시장전공 석사 2009.09 ~ 2017.02 키움증권 세일즈앤트레이딩팀 2017.02 ~ 2018.01 하이투자증권 상품전략실 2018.01 ~ 현 재 아이엠증권 랩운용부 상근 최은진 차장 투자일임 투자자산운용사 숙명여자대학교 경제학 1999.07 ~ 2010.01 하이투자증권 서교지점 2010.01 ~ 2010.09 하이투자증권 퇴직연금운용부 2010.09 ~ 2023.12 하이투자증권 신탁부 2024.01 ~ 현 재 아이엠증권 랩운용부 상근 김혜원 사원 투자일임 투자자산운용사 숭실대학교 금융학 2021.06 ~ 현 재 아이엠증권 랩운용부 상근 김민석 차장 지점영업 투자자산운용사 부산대학교 경제학 2008.02 ~ 2010.12 하이투자증권
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여의도금융센터 / 목동지점 2011.01 ~ 2014.12 하이투자증권 감사팀 검사역 2015.01 ~ 2020.03 하이투자증권 구서지점 / 대구센터 2020.03 ~ 2021.07 DGB금융지주 디지털혁신부 2021.08 ~ 현 재 아이엠증권 부산WM센터 상근 조재현 차장 지점영업 투자자산운용사 부산대학교 회계학 2006.12 ~ 2015.04 하이투자증권 해운대지점 2015.04 ~ 2021.01 하이투자증권 센텀지점 2021.01 ~ 현 재 아이엠증권 부산WM센터 상근 신윤혜 과장 지점영업 투자자산운용사 경남정보대 경영정보학 1996.10 ~ 2015.04 하이투자증권 사하지점 2015.04 ~ 2023.03 하이투자증권 중앙지점 2023.03 ~ 현 재 아이엠증권 부산중앙WM센터 상근 이정준 부장 지점영업 투자자산운용사 동국대학교 일어일문학 1991.12 ~ 2007.08 서울증권 경영기획팀 2007.08 ~ 2015.04 하이투자증권 송파지점 2015.04 ~ 현 재 아이엠증권 여의도WM센터 상근 한애경 부장 지점영업 투자자산운용사 한림대학교 식품영양학 2000.09 ~ 2008.02 하이투자증권 이촌지점 2008.02 ~ 2016.07 하이투자증권 대치지점 2016.07 ~ 2023.03 하이투자증권 업무제도팀 2023.03 ~ 현 재 아이엠증권 도곡WM센터 상근 이금미 과장 지점영업 투자자산운용사 동아대학교 언론광고학 2008.04 ~ 2010.11 하이투자증권 하단지점 2010.11 ~ 2021.12 하이투자증권 동울산지점 2021.12 ~ 현 재 아이엠증권 울산전하WM센터 상근 윤현구 부장 지점영업 투자자산운용사 광운대학교 경영학 2000.04 ~ 2015.04 하이투자증권 서교지점 2015.04 ~ 2020.01 하이투자증권 목동지점 2020.01 ~ 현 재 아이엠증권 여의도WM센터 상근 곽동호 과장 지점영업 투자자산운용사 가천대학교 경영학 2012.10 ~ 2015.04 하이투자증권 상계지점 2015.04 ~ 현 재 아이엠증권 서울금융센터 상근 ※ K-IFRS 별도 기준이며, 운용규모는 순자산 기준 작성기준일 현재 당사 투자자산운용사 자격 보유 인원 중 협회에 등록되어 실제 운용중인 계약이 존재하는 인원을 기재함. ② 투자일임계약 현황 (단위 : 명, 건, 백만원) 구 분 제37기 제36기 증감 고객수 일임계약건수 일임계약자산총액 (계약금액) 일임계약자산총액 (순자산총액) ※ K-IFRS 별도 기준 ③ 투자일임수수료 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 증감 일임수수료 일반투자자 전문투자자 계 기타수수료 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 ※ K-IFRS 별도 기준 ④ 투자일임재산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 국내계약자산 일반투자자 전문투자자 계 해외계약자산 일반투자자 전문투자자 계 합계 일반투자자 전문투자자 계 ※ K-IFRS 별도 기준이며, 계약금액 기준 ⑤ 투자일임계약 금액별 분포현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 계약건수 계약금액 일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율 1억원미만 1억원이상~3억원미만 3억원이상~5억원미만 5억원이상~10억원미만 10억원이상~50억원미만 50억원이상~100억원미만 100억원이상 합계 ※ K-IFRS 별도 기준이며, 계약금액 기준 ⑥ 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구분 국내 해외 합계 현금 및 예치금 단기금융상품 증권 채무증권 지분증권 수익증권 파생결합증권 기타 파생상품 장내파생상품 장외파생상품 기타 합계 ※ K-IFRS 별도 기준이며, 순자산총액 기준※ 기타 : 증권 중 채무증권, 지분증권, 수익증권, 파생결합증권을 제외한 투자계약증권, 증권예탁증권 등임 ⑦ 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황 (단위 : 명, 백만원) 예탁기관명 예탁자수 예탁금액 비고 한국증권예탁결제원 한국증권금융 합계 ※ K-IFRS 별도 기준이며, 순자산총액 기준 (5) 신탁업무 ① 재무제표 (단위 : 백만원) 계정명 말잔 연평잔 Ⅰ.자산총계 1.
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현금및예치금 가. 예치금 2. 증권 가. 지분증권 나. 채무증권 다. 외화증권 라. 매입어음 마. 수익증권 바. 파생결합증권 사. 기타증권 3. 금전채권 가. 환매조건부매수 4. 기타자산 가. 미수금 나. 미수수익 Ⅱ.부채총계 1. 금전신탁 가. 특정금전신탁 나. 퇴직연금신탁 2. 기타부채 가. 미지급금 나. 선수수익 다. 미지급신탁보수 라. 미지급신탁이익 ② 손익계산서 (단위 : 백만원) 계정명 금액 Ⅰ. 신탁이익계 1. 예치금이자 가. 원화예치금이자 2. 증권이자 가. 금융채이자 나. 사채이자 다. 외화증권이자 라. 매입어음이자 마. 수익증권이자 바. 파생결합증권이자 3. 금전채권이자 가. 환매조건부채권이자 4. 배당금수익 5. 증권매매이익 가. 외화증권매매이익 나. 파생결합증권매매이익 다. 기타증권매매이익 6. 증권평가이익 가. 수익증권평가이익 나. 기타증권평가이익 7. 기타수익 Ⅱ. 신탁손실계 1. 금전신탁이익 가. 특정금전신탁이익 나. 퇴직연금신탁이익 2. 증권매매손실 가. 외화증권매매손실 나. 수익증권매매손실 다. 기타증권매매손실 3. 증권평가손실 4. 파생상품거래손실 5. 지급수수료 6. 신탁보수 ③ 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 제37기 건수 금액 금전신탁 확정배당신탁 원본보전신탁 실적배당신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형,자사주제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRP형 소계 기타 실적배당신탁계 금전신탁합계 ④ 자금조달 운용현황 현황> (단위 : 백만원) 계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRP형 소계 기타 금전신탁합계 현황> (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 예치금 고유계정대 RP매입 부동산 채권평가충당금 기타 손익 합계 회사채 주식 국채·지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생연계증권 발행어음 외화증권 기타 소 계 금전신탁 불특정금전신탁 특정금전신탁 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형,자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRP형 소계 기타 금전신탁합계 (6) 증권인수 실적 (단위 : 백만주, 백만원) 구분 주관사 실적 인수실적 인수ㆍ주선 수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 코스닥시장 유상증자 유가증권시장 코스닥시장 기타 소계 채무증권 국채ㆍ지방채 특수채 금융채 회사채 일반회사채 ABS 소계 기업어음 기타 소계 외화증권 기타 합계 ※ K-IFRS 별도 기준임 3. 파생상품거래 현황 가. 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금, 돈육, 기타 금융선물 금리선물 국채3년 국채5년 국채10년 통안증권 기타 소계 통화선물 미국달러 엔,유로,기타 소계 지수선물 KOSPI200 KOSTAR 기타 소계 개별주식 기타 계 기타 국내계 해외 상품선물 농산물,비철금속,귀금속, 에너지 기타 소계 금융선물 통화 금리 주가지수 개별주식 기타 소계 기타 해외계 선물계 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 기타 소계 개별주식 통화 미국달러,기타 기타 국내계 해외 주가지수 개별주식, 금리, 통화, 기타 해외계 옵션계 기타 국내,해외 합 계 ※ K-IFRS 별도 기준 나. 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 ※ K-IFRS 별도 기준 다. 신용파생상품 거래현황 공시대상기간 동안 발생실적 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (단위 : 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 부산 대구 인천 울산 경남 계 ※ Wholesale업무지원부(1개 지점, 서울)을 포함한 숫자임 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구
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분 토지 건물 합 계 비 고 본사 영업점 합 계 ※ 건물의 장부금액은 감가상각누계액을 차감한 금액임 다. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 개 ) 구 분 제37기 제36기 제35기 ATM/CD 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 해당사항 없습니다 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련지표 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 제35기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 잉여자본(A-B) 필요유지자기자본(C) 순자본비율[(A-B)/C)] ※ K-IFRS 연결 기준 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) ※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조 제2항 및 별표11을 참조) 나. 금융산업 전반의 현황 (1) 산업의 특성증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 필요한 자금을 공급하고, 일반 국민들에게는 증권에의 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행하는 금융산업입니다.국가의 경제환경은 물론 정치, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 변수요인에 의해 영향을 받기 때문에 어느 다른 산업보다도 변동성이 큰 산업입니다.(2) 산업의 성장성2009년 2월 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」은 자본시장에서의 금융혁신과 공정한 경쟁을 촉진하고 투자자를 보호하며 금융투자업을 건전하게 육성함으로써 자본시장의 공정성, 신뢰성 및 효율성을 높여 국민경제의 발전에 기여함을 목적으로 하고 있습니다. 금융투자업계는 신규사업자 진입과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율 등으로 치열한 경쟁이 불가피하지만, 대형화와 특화전략을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 자본시장의 규모도 지속적으로 확대될 것으로 예상합니다.(3) 경쟁요소증권산업은 완전경쟁시장의 형태를 띠고 있으며, 사업영위를 위해서는 영업의 종류별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 증권산업은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 시행에 따라 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 금융회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 펀드판매사 이동제 시행, 펀드보수 및 위탁수수료 인하 등 서비스경쟁요인이 확대되어 국내외 금융회사가 무한경쟁하는 시기가 도래하였습니다.이와 같이 증권산업의 주요 경쟁요소로는 신규 증권사의 진출, 위탁수수료율의 인하경쟁, 펀드보수율 차별화, 자기자본규모 등을 들 수 있으며, 그 외에도 신속 정확한 정보제공 능력, 고객 수요에 부합하는 금융상품의 개발능력, 고객서비스의 차별적 우수성, 리스크관리능력 등이 기업의 경쟁력을 좌우합니다. 한편 자본시장법은 금융업종간의 업무장벽을 해소하고, 무한경쟁의 자본시장에서 살아남기 위해 M 통한 대형화 및 특화 금융투자회사의 탄생을 요구하고 있습니다. 초대형 증권사 인가로 인하여 자본력의 격차가 확대되고 있으며, 금융투자업계 경쟁에 실질적인 변화가 나타날 것으로 보입니다.(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단다양한 국내외 펀드, ELS 및 DLS, 증권 위탁영업, Wrap(랩), RP(환매조건부채권), 소매채권 등 다양한 금융상품을 통해 고객에게 종합적인 자산관리서비스를 제공하고 있으며, IPO, 유상증자, 회사채 인수, M, ABS 발행주선 및 인수업무 등 다양한 기업금융서비스를 제공하고 있습니다. 또한 국내외 다양한 금융투자상품에 대한 고유재산운용(PI) 및 선물ㆍ옵션ㆍ채권 등의 자기매매업무 경쟁력을 확대하여 다변화된 수익구조를 구축하였습니다.리서치를 기반으로 기업금융 사업을 확대하고, 대체투자사업을 활성화하여 회사의 수익원을 확충해 나가고 있으며, 자산관리시스템의 고도화를 통해 명실상부한 자산관리형 금융투자회사로서 고객의 니즈에 부합하는 고품질의 다양한 자산관리금융서비스를 제공할 것입니다. 다. 수수료 현황 (1) 주식, 선물/옵션 매체 구분 유가증권시장 파생상품시장
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거래소(ETF,ETN포함)/코스닥/코넥스 K-OTC ELW 선물 코스피200 옵션미니코스피200 옵션 OFF-LINE (영업점 일반주문) 거래대금 2억원 미만 : 0.4972%거래대금 2억원 이상 5억원 미만 : 0.4472%+10만원거래대금 5억원 이상 : 0.3972%+35만원 거래대금 2억원 미만 : 0.4977%거래대금 2억원 이상 5억원 미만 : 0.4477%+10만원거래대금 5억원 이상 : 0.3977%+35만원 거래대금 5억원 미만 : 0.04975%거래대금 5억원 이상 10억원 미만 : 0.04475%+25,000원거래대금 10억원 이상 50억원 미만 : 0.03975%+75,000원거래대금 50억원 이상 : 0.03475%+325,000원 별도 표기 ON-LINE (HTS, Yestrader, WTS) 자동매매 (Yestrader 자동매매기능 이용)제휴은행 대면 거래대금 30만원 미만 : 0.4972%거래대금 30만원 이상 300만원 미만 : 0.1372%+1,000원거래대금 300만원 이상 500만원 미만 : 0.1172%+1,500원거래대금 500만원 이상 : 0.0972% 거래대금 30만원 미만 : 0.4977% 거래대금 30만원 이상 300만원 미만 : 0.1377%+1,000원거래대금 300만원 이상 500만원 미만 : 0.1177%+1,500원거래대금 500만원 이상 : 0.0977% 별도 표기 제휴은행 비대면 스마트폰 (iM하이) ON-LINE 매매 수수료율 ON-LINE 매매 수수료율 ON-LINE 매매 수수료율 ON-LINE 매매 수수료율 API/젠포트 ARS 거래대금의 0.2472% 거래대금의 0.2477% 프로그램매매 거래대금의 0.15% 거래대금의 0.15% 거래대금의 0.02% 거래대금의 0.6% 구 분 코스피200 옵션/위클리 옵션 미니 코스피200 옵션 코스닥150 옵션 옵션 가격 0.42 미만 2.47 이상 0.48 미만 2.53 이상 3.2 미만 24.5 이상 OFF-LINE 1.387% + 13원(계약당) 1.387% + 78원(계약당) 1.387% + 3원(계약당) 1.387% + 16원(계약당) 1.387% + 4원(계약당) 1.387% + 31원(계약당) ON-LINE 0.437% + 13원(계약당) 0.437% + 78원(계약당) 0.437% + 3원(계약당) 0.437% + 16원(계약당) 0.437% + 4원(계약당) 0.437% + 31원(계약당) 구 분 국채선물 (3년,5년,10년) 달러 선물 위안 선물 금선물 OFF-LINE ON-LINE 1)자전거래 매매 : 일반징수율의 50% 2)증권거래소 비회원사인 증권회사로부터 위탁받은 경우 : 일반징수율의 30%3)선물 : 코스피200/주식선물/CME/변동성지수선물/섹터지수선물/미니코스피200/코스닥주식선물/배당지수선물/코스닥150선물/유로스톡스50선물/KRX300선물4)종목발굴서비스 이용시 온라인 매매수수료율 : 상기 표의 주식매매수수료율 + 0.05%5)제휴 은행연계계좌(우리,국민,우체국,iM뱅크)를 통해 개설된 CYBER 계좌의 경우 일반위탁수수료율에 준하여 수수료 적용 (2) 스마트지점 파생상품시장 수수료율 선물 코스피200 옵션/위클리 옵션 미니 코스피200 옵션 코스닥150 옵션 매체 구분 코스피200 (CME, 미니) KRX300 코스닥150 섹터지수 개별주식 유로스톡스50 변동성지수 0.42 미만 0.42 이상2.47 미만 2.47 이상 0.48 미만 0.48 이상2.53 미만 2.53 이상 3.2 미만 3.2 이상24.5 미만 24.5 이상 OFF-LINE 거래대금 5억원 미만 : 0.04975%거래대금 5억원 이상 10억원 미만 : 0.04475%+25,000원거래대금 10억원 이상 50억원 미만 : 0.03975%+75,000원거래대금 50억원 이상 : 0.03475%+325,000원 1.387% + 13원(계약당) 1.387% + 78원(계약당) 1.387% + 3원(계약당) 1.387% + 16원(계약당) 1.387% + 4원(계약당) 1.387% + 31원(계약당) ON-LINE
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0.147% + 13원(계약당) 0.147% + 78원(계약당) 0.147% + 3원(계약당) 0.147% + 16원(계약당) 0.147% + 4원(계약당) 0.147% + 31원(계약당) ON-LINE관리자등록계좌 0.437% + 13원(계약당) 0.437% + 78원(계약당) 0.437% + 3원(계약당) 0.437% + 16원(계약당) 0.437% + 4원(계약당) 0.437% + 31원(계약당) ※ - 유가증권시장 : 일반위탁수수료율 적용 - 매체구분 : [OFF-LINE] - 영업점(고객지원센터 포함) 일반주문 [ON-LINE] - HTS, Yestrader, 스마트폰(iM하이) - 스마트지점 수수료율 적용 : 비대면 개설 스마트지점 계좌 (3) 해외주식 매체 구분 미국(뉴욕, 나스닥, 아멕스) OFF-LINE 0.5% 최저수수료 없음 ON-LINE 0.25% 최저수수료 없음 (4) CFD 매체 구분 CFD 국내주식 CFD 해외주식 OFF-LINE 매수 : 0.5%매도 : 0.68% 매수 및 매도 0.5% ON-LINE 매수 : 0.15%매도 : 0.33% 매수 및 매도 0.2% (5) 채권 및 수익증권 채권 수익증권 1)일반채권(BW 포함) 잔존기간 12월 미만 : 거래대금의 0.1% 잔존기간 12월 이상 24월 미만 : 거래대금의 0.2% 잔존기간 24월 이상 : 거래대금의 0.3% 거래대금의 0.3% 2)소액채권 : 거래대금의 0.6% 3)주식관련사채권(CB, EB) : 거래대금의 0.3% (6) 유관기관 수수료율 구분 지수선물 CME 변동성지수선물 섹터지수선물 코스닥150선물 주식선물 유로선물 유관기관수수료율 구분 KRX300선물 코스피200옵션(위클리 옵션 포함),코스닥150옵션 K-OTC 채권 국채선물 (3년,5년,10년) 달러선물 위안선물 금선물 유관기관수수료율 - 해외주식은 현지에서 발생하는 비용과 예탁결제원 등의 비용- 달러선물 최종결제 0.0006315% / 위안선물 최종결제 0.0012896% 라. 신용공여 업무 현황 구 분 거래한도 담보유지비율 이자율(연체이자율) 융자기간 비 고 신용거래융자 개인 : 10억원 (등급별 차등)법인 : 불가 140%, 150% (고객 선택) 기간별차등 연4.9% ~ 연9.5% 90일 (연장횟수 제한없음) 신용거래대주 2억원 90일 (연장불가) 대주매각대금이용료율 : 연 0.5% 증권담보대출(인출형) 개인 10억원 (등급별 차등)법인 : 2억원 140%, 150% (고객 선택) 단일이율 연8.7% 90일 (연장횟수 제한없음) 해외증권담보대출 (인출형) 개인 10억원 (등급별 차등)법인 : 2억원 단일이율 연8.7% 90일 (연장횟수 제한없음) 해외증권 담보대출 시행 (2024.06.17) 증권담보대출(매매형) 개인 10억원 (등급별 차등)법인 : 2억원 140%, 150% (고객 선택) 단일이율 연7.2% 90일 (연장횟수 제한없음) 매도증권담보대출 100억원 연8.7% 수익증권담보대출 10억원 기간별차등(체차 적용) 연8.0% ~ 연9.0% 90일 (연장횟수 제한없음) 환매대금담보대출 10억원 기간별차등(체차 적용) 연8.0% ~ 연9.0% 주식청약 자금대출 해당사항 없음 ※ 연체이자율 : 연체 발생시 적용이자율 + 3% (단, 최고 연 12%)
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IV. 차기이월이익잉여금 (6) 대손준비금① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 전입(환입)예정금액 대손준비금 잔액 ② 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 우선주배당금 신종자본증권 배당금 보통주당기순손실 대손준비금 환입(전입)예정금액 대손준비금 반영후 조정손익(*) (*) 상기 대손준비금 반영후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 신탁보수 송금수수료수익 채무보증관련수수료 기타수수료수익 합 계 (2) 당기와 전기에 당사가 인식한 수수료수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. (3) 당기와 전기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매매수수료 투자권유대행인수수료 송금수수료비용 소액결제지급수수료 기타수수료비용 합 계 26. 금융상품평가및처분손익(1) 당기와 전기 중 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 이익 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 거래일손익조정 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 이익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손환입 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손실 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 거래일손익조정 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손 소 계 합 계 27. 파생상품평가및거래손익 (1) 당기와 전기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장내파생상품평가및처분이익 주가지수선물관련이익 주가지수옵션관련이익 주식옵션관련이익 금리선물관련이익 기타파생상품관련이익 소 계 장외파생상품평가및처분이익 통화선도관련이익 이자율스왑관련이익 기타파생상품관련이익 거래일손익조정 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장내파생상품평가및처분손실 주가지수선물관련손실 주가지수옵션관련손실 주식옵션관련손실 금리선물관련손실 기타파생상품관련손실 소 계 장외파생상품평가및처분손실 통화선도관련손실 이자율스왑관련손실 기타파생상품관련손실 거래일손익조정 소 계 합 계 28. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및예치금 관련 예치금이자 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 유가증권이자 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 유가증권이자 상각후원가측정대출채권 관련 대출채권이자 기타금융자산 관련 기타채권이자 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 예수부채이자 차입부채이자 사채이자 리스부채이자 기타이자비용 합 계 29. 상각후원가측정금융자산평가및처분손익 (1) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손충당금환입액 기타대손충당금환입액 합 계 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손상각비 기타대손상각비 합 계 30. 외환거래및환산손익 (1) 당기와 전기 중
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외환거래및환산이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 외환거래및환산손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 합 계 31. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 퇴직급여 명예퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 감가상각비 조사연구비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 기타 합 계 32. 기타의영업수익과 기타의영업비용 (1) 당기와 전기 중 기타의영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당금수익 분배금수익 금융보증충당부채환입액 복구충당부채환입액 기타충당부채환입액 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타의영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융보증충당부채전입액 복구충당부채전입액 기타충당부채전입액 기타 합 계 33. 영업외수익과 영업외비용 (1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 임대료 종속및관계기업투자자산처분이익 기타 합 계 (2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 무형자산처분손실 종속및관계기업투자자산처분손실 종속및관계기업투자자산손상차손 기부금 기타 합 계 34. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세환급액 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용 비과세수익 미환류법인세효과 법인세환급액 전기 이전의 일시적차이의 당기인식으로 인한 효과 기타 법인세비용(수익) 유효세율(법인세비용/세전이익)(*) (*) 당기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여채무 유가증권평가손실 유가증권평가이익 파생상품평가손익 미수채권이자 관계기업투자자산 등 무형자산 복구충당부채 보증금 기타 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익 당기손익인식_공정가치측정금융자산평가손익 당기손익인식_공정가치측정금융자산기타조정 리스 이월결손금 합 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산 인식대상 금액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여채무 유가증권평가손실 유가증권평가이익 파생상품평가손익 미수채권이자 관계기업투자자산 등 무형자산 복구충당부채 보증금 기타 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익 당기손익인식_공정가치측정금융자산평가손익 당기손익인식_공정가치측정금융자산기타조정 리스 이월결손금 합 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산 인식대상 금액 (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 퇴직급여채무의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 법인세자산과 법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 35. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 금 액 ㈜iM뱅크 외 당좌차월한도 ㈜iM뱅크 외 일중차월한도 ㈜국민은행 기업일반운전자금대출약정 한국증권금융㈜ 담보금융지원대출약정 기관운영자금대출(자체자금)
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기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위내 어음거래약정(증금) 일중자금거래 증권유통금융약정(융자) 증권유통금융약정(대주) 할인어음(청약증거금예수금) 청약증거금 범위내 (2) 당기말 현재 당사가 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 9건(소송가액 8,432백만원), 피고 9건(소송가액 22,967백만원)이 있습니다. 당기말 현재 진행 중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사는 펀드 수익증권 매매계약 관련 부당이득반환 청구로 피소된 1건이 있으며 1심(소송가액 30,000백만원) 일부패소로 30% 지급하였고, 2심(소송가액 21,000백만원) 진행중입니다. (4) 당기말 현재 당사는 현대해상화재보험㈜ 외 4개 금융기관에 보험금액 2,000백만원의 금융종합보험에 가입하고 있으며, 삼성화재해상보험㈜ 외 1개 금융기관에 보험금액 5,000백만원의 임원배상책임보험과 현대해상화재보험㈜ 에 보험금액 1,500백만원의 전자금융거래배상책임보험에 가입하고 있고, 현대해상화재보험㈜ 외 2개 금융기관에 임원 1인당 200백만원, 직원 1인당 100백만원의 단체상해보험에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 현대해상화재보험㈜에 20,464백만원의 화재보험, 174백만원의 동산종합보험, 180백만원의 승강기사고배상책임보험에 가입하고 있고, 삼성화재해상보험㈜에 6백만원의 자동차보험 및 메리츠화재해상보험㈜에 1,100백만원의 도난보험에 가입하고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜ 으로부터 59,800백만원의 신원보증, 2,569백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당기말 전기말 신용거래대주 주식 차입유가증권 주식 채권 소 계 합 계 당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 당사는 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가기준 위탁자유가증권 공정가액 저축자유가증권 공정가액 집합투자증권 기준가격 합 계 (8) 당기말 현재 당사는 프로젝트파이낸싱 대출금 등과 관련하여 다음과 같은 대출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 체결기관 약정한도 발행금액 만기일 매입확약 하이드래곤상도제일차㈜ 하이에이치개발제일차㈜ 하이드래곤세종㈜ 화이트보어오류㈜ 핫스프링제일차㈜ 판타지아제일차㈜ 두교로지스제일차㈜ 두교로지스제삼차㈜ 플랫마운틴제일차㈜ 아로하제일차㈜ 하이고덕아이파크투㈜ 하이제주드림제일차㈜ 하이제주드림제사차㈜ 하이제주드림제오차㈜ 하이제주드림제육차㈜ 하이제주드림제칠차㈜ 하이제주드림제십차㈜ 하이제주드림제십이차 ㈜ 하이레인메이커제삼차㈜ 하이레인메이커제육차㈜ 하이오션워커제십육차㈜ 하이메타버스서퍼제오차㈜ 하이레전드다이버제구차㈜ 하이레전드다이버제사차㈜ 하이레전드다이버제오차㈜ 하이레전드다이버제육차㈜ 하이레전드다이버제십이차㈜ 하이스톰메이커제십육차㈜ 하이패스파인더제칠차㈜ 알파온수제삼차㈜ 알파온수제사차㈜ 알파왕길제일차㈜ 인스케이프제일차㈜ 인스케이프제이차㈜ 아이엠아미리㈜ 알파검단파크㈜ 알파인천학익㈜ 메타인피니티제사차㈜ 제이온히어로㈜ 더하이스트제삼십칠차㈜ 메이제일차㈜ 합 계 (9) 당기말과 전기말 현재 당사의 출자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 당기말 전기말 미이행 출자약정 JKL 제10호 사모투자합자회사 등 36. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자의 명칭 구 분 ㈜DGB금융지주 지배기업 계열기업 ㈜iM라이프생명보험(*1,2) 계열기업 ㈜iM캐피탈(*1,2) 계열기업 ㈜iM에셋자산운용(*1,2) 계열기업 ㈜iM유페이(*1,2) 계열기업 ㈜iM신용정보(*1,2)
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계열기업 ㈜iM데이터시스템(*1,2) 계열기업 ㈜iM투자파트너스(*1,2) 계열기업 ㈜뉴지스탁(*2) 계열기업 계열기업 하이드래곤상도제일차 외 59개 SPC 종속기업 와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호 종속기업 하이제8호기업인수목적 주식회사 관계기업 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 관계기업 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사 관계기업 대한제30호위탁관리부동산투자회사 관계기업 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호 관계기업 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호 관계기업 해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합 관계기업 뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호 관계기업 하이-노앤 신기술투자조합 제1호 관계기업 하이 모빌리티 신기술투자조합 관계기업 밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합 관계기업 더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사 관계기업 케이클라비스 신기술조합 제사십구호 관계기업 하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합 관계기업 하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호 관계기업 에스앤에스 테크협력 투자조합 관계기업 2023 제이비신기술 제2호 투자조합 관계기업 와이지 세렌디피티 신기술투자조합 관계기업 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 관계기업 에이오에이-하이 달타냥 투자조합 1호 관계기업 아이엠(iM) 뉴노멀 벤처펀드 1호 관계기업 뉴아크제24-1호 사모투자합자회사 관계기업 점프업제일차㈜(*3) 기타 더하이스트제이십삼차㈜(*4) 기타 불특정금전신탁(*5) 기타 개발신탁(*5) 기타 가계금전신탁(*5) 기타 노후생활연금신탁(*5) 기타 기업금전신탁(*5) 기타 적립식목적신탁(*5) 기타 퇴직신탁(*5) 기타 개인연금신탁(*5) 기타 신개인연금신탁(*5) 기타 신노후생활연금신탁(*5) 기타 연금신탁(*5) 기타 기타 기타 베스트디지비제일차(*5) 기타 베스트디지비제이차(*5) 기타 베스트디지비제삼차(*5) 기타 기타 기타 기타 iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호(*7) 기타 iM에셋 뉴딜인프라 일반 사모특별자산투자신탁 제1호(인프라사업)(*8) 기타 iM에셋 ESG 일반사모특별자산투자신탁 1호(*8) 기타 iM에셋녹색가치성장일반사모투자신탁(전문)(*9) 기타 iM에셋스펙트럼일반사모투자신탁(전문)(*10) 기타 iM에셋일반사모부동산투자신탁21호(전문)(*11) 기타 iM에셋 ESG플랜트 일반사모투자신탁 1호(전문)(*11) 기타 iM에셋일반사모부동산투자신탁23호(전문)(*11) 기타 iM에셋 일반사모증권투자신탁 47호(채권)(*12) 기타 iM에셋 Absolute Asia 일반사모투자신탁(H)(전문)(*13) 기타 기타 아이엠(iM) 드림걸스 벤처투자조합(*15) 기타 스마트 iM 디지털그린 벤처펀드(*15) 기타 아이엠(iM) 스마트관광 벤처펀드(*16) 기타 스마트 iM 디지털그린 벤처펀드 2호(*17) 기타 아이엠(iM) 농식품 푸드테크 벤처펀드(*18) 기타 ㈜대구시민프로축구단(*19) 기타 디지비씨-마이다스 제1호 신기술투자조합(*20) 기타 iM에셋 ALL NEW 장수기업 증권자투자신탁1호(주식)(*21) 기타 iM에셋 글로벌 리얼인컴 EMP 증권투자신탁(H)(혼합-재간접형)(*21) 기타 iM에셋 똑똑 공모주알파 증권투자신탁(채권혼합)(*21) 기타 iM에셋 디딤 든든 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접형)(*21) 기타 iM에셋 ESG산업단지 일반사모투자신탁 1호(전문)(*21) 기타 iM에셋 일반사모부동산투자신탁 24호(적격)(*21) 기타 수림여성창조기업벤처투자조합(*22) 기타 케이이노베이션 수산전문투자조합(*22) 기타 현대-수림 챔피언십 투자조합(*22) 기타 SR 블루이코노미 투자조합(*22) 기타 아이엠(iM) AI헬스케어 벤처펀드(*22) 기타 아이엠(iM)-IV AI항공우주 벤처펀드(*22) 기타 씨제이시네마인덱스제일호 투자조합(*23) 기타 아크코스타사모투자 합자회사(*23) 기타 에이티피이에스지사모투자 합자회사(*24) 기타 엔피글로벌성장 제3호 사모투자합자회사(*25) 기타 아이엠(iM) 디지털 제조혁신 벤처펀드(*26) 기타
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iM에셋ESG신재생일반사모투자신탁(*27) 기타 iM에셋 RE100 일반사모투자신탁(전문)(*27) 기타 iM에셋 ALL바른 중장기채 증권투자신탁(채권)(*27) 기타 iM에셋 ALL바른 ESG단기채 증권투자신탁(*28) 기타 iM에셋일반사모증권투자신탁32호(채권)(*28) 기타 iM에셋일반사모증권투자신탁40호(채권)(전문)(*28) 기타 (*1) 2024년 중 DGB금융그룹의 사명이 변경됨에 따라 그룹 내 회사명이 ㈜대구은행은 ㈜iM뱅크, DGB생명보험㈜은 ㈜iM라이프생명보험, ㈜디지비캐피탈은 ㈜iM캐피탈, 하이자산운용㈜은 ㈜iM에셋자산운용, ㈜DGB유페이는 ㈜iM유페이,㈜DGB신용정보는 ㈜iM신용정보, ㈜DGB데이터시스템은 ㈜iM데이터시스템, 하이투자파트너스㈜는 ㈜iM투자파트너스로 변경되었습니다. (*2) ㈜DGB금융지주의 종속기업입니다. (*3) 당사 우선주의 현금흐름을 담보로 사채를 발행하였습니다. 해당 사채에 대한 원리금 지급에 대해 ㈜DGB금융지주가 보증하고 있습니다. (*4) 계열기업인 ㈜iM라이프생명보험의 우선주의 현금흐름을 담보로 사채를 발행하였습니다. 해당 사채에 대한 원리금 지급에 대해 ㈜DGB금융지주가 보증하고 있습니다. (*5) 계열기업인 ㈜iM뱅크의 종속회사입니다. (*6) 계열기업인 ㈜iM캐피탈의 종속회사입니다. (*7) 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM라이프생명보험, ㈜iM캐피탈이 ㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*8) 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM라이프생명보험, ㈜iM에셋자산운용이 ㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*9) 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM에셋자산운용이 ㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*10) 당사 및 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM에셋자산운용이 ㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*11) 계열기업인 ㈜iM에셋자산운용이 ㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*12) 계열기업인 ㈜iM라이프생명보험이 ㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*13) 당사 및 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM라이프생명보험, ㈜iM캐피탈이 ㈜iM에셋자산운용이 운용하는 재간접 펀드에 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*14) 계열기업인 ㈜iM에셋자산운용이 운용하는 재간접펀드가 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*15) 당사 및 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM캐피탈이 ㈜iM투자파트너스가 운용하는 조합에 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*16) 계열기업인 ㈜iM뱅크가 ㈜iM투자파트너스가 운용하는 조합에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*17) 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM라이프생명보험, ㈜iM캐피탈이 ㈜iM투자파트너스가 운용하는 조합에 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*18) 계열기업인 ㈜iM뱅크가 ㈜iM투자파트너스가 운용하는 조합에 각각 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 종속회사입니다. (*19) 계열기업인 ㈜iM뱅크의 관계기업입니다. (*20) 계열기업인 ㈜iM캐피탈의 관계기업입니다. (*21) 계열기업인 ㈜iM에셋자산운용의 관계기업입니다. (*22) 계열기업인 ㈜iM투자파트너스의 관계기업입니다. (*23) 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM캐피탈이 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다. (*24) 당사 및 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM캐피탈이 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다. (*25) 당사 및 계열기업인 ㈜iM캐피탈이 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다. (*26) 계열기업인 ㈜iM뱅크, ㈜iM투자파트너스가 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다. (*27) 계열기업인 ㈜iM뱅크가 ㈜iM에셋자산운용이 운용하는 신탁에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다. (*28) 계열기업인 ㈜iM뱅크가
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㈜iM에셋자산운용이 운영하는 펀드에 지분 투자한 ㈜DGB금융지주의 관계기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 수익 비용 수수료수익 이자수익 임대료수익 분배금수익/배당금수익 수수료비용 임차료 이자비용 지배기업 ㈜DGB금융지주 종속기업 하이드래곤상도제일차㈜ 외 59개 SPC 관계기업 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호 뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호(*) 하이-노앤 신기술투자조합 제1호 하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호(*) 하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호 에스앤에스 테크협력 투자조합 에이오에이-하이 달타냥 투자조합 1호 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호(*) 하이-엠포드 신기술투자조합 제1호(*) 하이-엠포드 신기술투자조합 제2호(*) 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사 프렌드 신기술사업투자조합 56호(*) 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호(*) 케이클라비스 신기술조합 제사십구호 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합(*) 하랑어드벤처 신기술투자조합 5호(*) 노보섹비젼벤처투자조합(*) 2023 제이비신기술 제2호 투자조합 계열기업 ㈜iM뱅크 ㈜iM캐피탈 ㈜iM데이터시스템 ㈜뉴지스탁 ㈜iM에셋자산운용 기타 특수관계자 iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호 더하이스트제이십삼차㈜ 합 계 (*) 당기 중 특수관계가 해소되었으며, 해소시점까지의 거래금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 수익 비용 유형자산매입 수수료수익 이자수익 분배금수익/배당금수익 수수료비용 임차료 이자비용 지배기업 ㈜DGB금융지주 종속기업 앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제3호(*) 앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제1호(*) 하이드래곤상도제일차 외 81개 SPC 관계기업 하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사 대한제30호위탁관리부동산투자회사 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호 뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호 하이-노앤 신기술투자조합 제1호 하이 모빌리티 신기술투자조합 하이 IB 신기술투자조합 제1호(*) 하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합 하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호 하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호 에스앤에스 테크협력 투자조합 계열기업 ㈜iM뱅크 ㈜iM캐피탈 ㈜iM데이터시스템 ㈜뉴지스탁 ㈜iM에셋자산운용 기타 특수관계자 iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호 더하이스트제이십삼차㈜ 합 계 (*) 전기 중 특수관계가 해소되었으며, 해소시점까지의 거래금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 현금및예치금 임차보증금 미수수익 선급비용 유형자산 미지급비용 선수수익 미지급배당금 기타부채 지배기업 ㈜DGB금융지주(*) 종속기업 하이드래곤상도제일차㈜외 59개 SPC 계열기업 ㈜iM뱅크 ㈜iM캐피탈 ㈜iM데이터시스템 ㈜뉴지스탁 기타 특수관계자 iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호 합 계 (*) 상기 이외에 ㈜DGB금융지주가 보유하고 있는 당사 발행 신종자본증권 잔액은 당기말 현재 200,000,000천원입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 현금및예치금 임차보증금 미수수익 선급비용 유형자산 미지급비용 선수수익 미지급배당금 예수부채 기타부채 지배기업 ㈜DGB금융지주(*) 종속기업 하이드래곤상도제일차㈜외 81개 SPC 계열기업 ㈜iM뱅크 ㈜iM캐피탈 ㈜iM데이터시스템 ㈜iM에셋자산운용 기타 특수관계자 iM에셋 일반사모부동산투자신탁11호 합 계 (*) 상기 이외에 ㈜DGB금융지주가 보유하고 있는 당사 발행 신종자본증권 잔액은 전기말 현재 200,000,000천원입니다. (4)
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당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 배당지급 현금출자 출자회수 지배기업 ㈜DGB금융지주 관계기업 프렌드 신기술사업투자조합 56호(*) 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합(*) 와이지 세렌디피티 신기술투자조합 뉴아크제24-1호 사모투자합자회사 하이-엠포드 신기술투자조합 제2호(*) 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합(*) 에이오에이-하이 달타냥 투자조합 1호 아이엠(iM) 뉴노멀 벤처펀드 1호 하랑어드벤처 신기술투자조합 5호(*) 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호(*) 케이클라비스 신기술조합 제사십구호 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호(*) 2023제이비신기술제2호투자조합 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호(*) 노보섹비젼벤처투자조합(*) 하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호(*) 기타 특수관계자 iM에셋 Absolute Asia 일반사모투자신탁(H)(전문) 엔피글로벌성장 제3호 사모투자합자회사 아이엠(iM) 드림걸스 벤처투자조합 스마트 iM 디지털그린 벤처펀드 점프업제일차㈜ 합 계 (*) 당기 중 특수관계가 해소되었으며, 해소시점까지의 거래금액이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 배당지급 현금출자 출자회수 지배기업 ㈜DGB금융지주 종속기업 앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제3호(*) 앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제1호(*) 관계기업 와이지 펀더멘탈 신기술투자조합 노보섹비젼벤처투자조합 하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합 하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호 하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호 에스앤에스 테크협력 투자조합 프렌드 신기술사업투자조합 56호 하랑어드벤처 신기술투자조합 5호 하이IB신기술투자조합제1호(*) 하이-엠포드 신기술투자조합 제2호 엘디(LD) 신기술사업투자조합 제6호(*) 뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호 하이-엠포드 신기술투자조합 제1호 2023제이비신기술제2호투자조합 아이엠(iM)뉴노멀벤처펀드1호 하이 소부장 신기술조합 제1호 기타 특수관계자 점프업제일차㈜ 아이엠(iM) 드림걸스 벤처투자조합 스마트 iM 디지털그린 벤처펀드 합 계 (*) 전기 중 특수관계가 해소되었으며, 해소시점까지의 거래금액이 포함되어 있습니다. (5) 당기말 현재 종속기업인 하이드래곤상도제일차㈜ 외 59개 SPC와 529,465 백만원의 대출채권 매입확약 등 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당사는 당사의 임직원에게 주택자금융자 목적으로 백만원을 대여하고 있으며, 동 대여금과 관련하여 당사가 당기 중 인식한 대손상각비 및 당기말 현재의 대손충당금 설정액은 없습니다. (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 (8) 당기말 현재 당사는 ㈜iM뱅크와 한도 70,000백만원의 일중차월 및 한도 20,000백만원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 차입 실행금액은 없습니다.당사는 ㈜iM뱅크와 당좌차월과 관련하여 20,000백만원의 예치금을, 차액결제와 관련하여 1,000백만원의 예치금을 각각 담보로 제공하고 있으며, 특정금전신탁수익권증서 19,000백만원에 대해 ㈜iM뱅크로부터 근질권 설정이 되어있습니다. 당기말 현재 당사는 ㈜DGB금융지주로부터 한도 91,000백만원의 회사채 지급보증을 제공받고 있습니다. (10) 당기 및 전기 중 당사의 주요 특수관계자들이 당사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매도 매수(*) 계열기업 ㈜iM뱅크 ㈜iM캐피탈 ㈜iM라이프생명보험 합 계 (*) 당기 중 특수관계자들이 발행한 채권을 당사가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매도 매수(*) 계열기업 ㈜iM뱅크 ㈜iM캐피탈 ㈜iM라이프생명보험 합 계 (*) 전기 중 특수관계자들이 발행한 채권을 당사가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. (11) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은
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미사용약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내용 당기말 전기말 ㈜iM뱅크 신용카드 미사용 한도 37. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 인식 리스부채 인식 확정급여제도 재측정요소 건설중인자산의 본계정대체 (2) 당기 및 전기 현금흐름표에 재무활동으로 분류된 순부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 대기관환매조건부매도 콜머니 및 차입금 사채 리스부채 임대보증금 합 계 기초 현금흐름 이자비용 기타 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 대기관환매조건부매도 콜머니 및 차입금 사채 리스부채 합 계 기초 현금흐름 이자비용 기타 기말 38. 신탁계정당사는 2010년 9월 신탁업 영업을 개시하였으며 자본시장법 제32조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 신탁업무 관련하여 당기 중 천원(전기 1,981,684천원)의 신탁보수를 인식하였고, 당기말 현재 미수신탁보수는 천원(전기말 925,429천원)입니다. 39. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분(*) 기초 취득액 처분액 감가상각비 기말 부동산 차량 기타 합 계 (*) 보고기간말 현재 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분(*) 기초 취득액 처분액 감가상각비 기말 부동산 차량 기타 합 계 (*) 보고기간말 현재 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당기말 전기말 부동산 차량 기타 합 계 (*) 보고기간말 현재 당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1월 이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 부동산 차량 기타 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1월 이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 부동산 차량 기타 합 계 (4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산 차량 기타 단기리스료(*) 소액리스료 합 계 (*) 리스기간이 1개월 이하인 비용도 포함하였습니다. 40. 부문별 공시(1) 부문별 보고 현황 및 사업부문당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며,회사영업부문은 Retail Wholesale, 자산운용, IB, 기타로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁중개, 자산관리상품판매 및 서비스 제공 자산운용 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 IB IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 기타 지원업무 및 기타업무, 종속회사 (2) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 Retail 자산운용 IB 기타 합계 순영업수익 영업외손익 세전이익(손실) 법인세수익 당기순손실 ② 전기 (단위: 천원) 구분 Retail 자산운용 IB 기타 합계 순영업수익 영업외손익 세전이익(손실) 법인세비용 당기순이익 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 정관에 기재된 배당관련 사항은 아래를 참조하시기 바랍니다. 구 분 내 용 제11조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주가 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제45조(이익배당) ①이익의 배당은 금전,
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주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의 2(중간배당) ①회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날(이하 "기준일")을 정하여 그 날의 주주에게 상법에서 정한 중간배당을 할 수 있다. 단, 중간배당은 금전으로 한다. ②사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 에는 중간배당에 관하여 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것 으로 본다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 우선주 2024년 12월 O 2025년 02월 06일 2024년 12월 31일 O 보통주 2024년 12월 X X 기타 X X * 우선주는 2020년 1월 17일 발행된 상환전환우선주로 발행액의 3.8%에 해당하는 금액을 배당으로 지급하므로 예측가능성을 내포하고 있음.* 배당액 확정일은 이사회 결의일을 기준으로 작성 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 첨부된 정관의 제 44~46조를 참고하시기 바랍니다. 라.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 당사는 비상장법인이므로 시가배당률을 산정할 수 없으므로 배당수익률을 기재하지 아니합니다.※ 당기 및 전기 (연결)현금배당성향이 음수이므로 기재하지 아니합니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 우선주에 대한 배당 : FY2020~2024 연속 5회 실시 보통주에 대한 배당 : FY2024 미실시 당사는 비상장법인이므로 시가배당률을 산정할 수 없으므로 배당수익률을 기재하지 아니합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자현황2020년 1월 17일 제3자배정 유상증자와 2020년 2월 24일 주주배정 유상증자를 실시하였습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 01월 17일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 2020년 02월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 (2) 전환사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 나. 채무증권의 발행 등에 관한 사항 (1) 채무증권 발행 실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이엠증권 기업어음증권 사모 2024년 01월 25일 A1(나이스),A1(한신평) 2024년 07월 25일 O 아이엠증권 기업어음증권 사모 2024년 02월 06일 A1(나이스),A1(한신평) 2024년 08월 05일 O 아이엠증권 기업어음증권 사모 2024년 02월 08일 A1(나이스),A1(한신평) 2024년 11월 07일 O 아이엠증권 기업어음증권 사모 2024년 02월