chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 23. 수익 (1) 당사의 부문은 단일영업부문입니다. 당사의 부문 간 수익은 없으며, 수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다. 당사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 봉강사업부 제품매출 기타매출 합 계 24. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 전기법인세의 조정사항 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 미인식 이연법인세 변동 기타 법인세비용(수익) (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 당 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 자산재평가차익 기타포괄손익-공정가치금융자산 확정급여제도의 재측정요소 지분법이익잉여금변동 합 계 전 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 자산재평가차익 기타포괄손익-공정가치금융자산 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 합 계 (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 당 기 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 퇴직급여채무 기타포괄손익-공정가치금융자산 감가상각비 대손충당금 재평가잉여금 재고자산평가충당금 기타 이월결손금 이월기부금 소 계 실현가능성 없는이연법인세자산(부채) 이연법인세자산(부채) 전 기 전기초 전기손익 기타포괄손익 전기말 퇴직급여채무 기타포괄손익-공정가치금융자산 감가상각비 대손충당금 재평가잉여금 재고자산평가충당금 기타 이월결손금 이월기부금 소 계 실현가능성 없는 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산(부채) (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세부채 순액 (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 금 액 사 유 기 한 관계기업투자 미래 과세소득의 불확실 대손상각비 미래 과세소득의 불확실 기타 미래 과세소득의 불확실 이월결손금 미래 과세소득의 불확실 이월기부금 미래 과세소득의 불확실 합 계 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품의 변동 원재료와 소모품의 사용액 종업원 급여 감가상각비 대손상각비(대손충당금환입) 기타 비용 매출원가 및 판매비와관리비 합계 26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 급여 지급수수료 복리후생비 운반비 퇴직급여 접대비 세금과공과 보험료 차량유지비 사용권자산상각비 유형감가상각비 소모품비 여비교통비 광고선전비 대손상각비(대손충당금환입) 수선유지비 지급임차료 기타 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 선물거래이익 선물평가이익 파생상품평가이익 배당금수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 선물평가손실 선물거래손실 파생상품평가손실 사채상환손실 합 계 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과
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같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 기타비유동자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기부금 유형자산손상차손 무형자산손상차손 관계기업투자처분손실 사용권자산손상차손 기타채권대손상각비 기타충당부채 전입액 잡손실 합 계 29. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (단위 : 천원) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 기본주당손익 (단위 : 원) (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다 (단위 : 주). 구 분 당 기 전 기 발행주식수 차감: 가중평균자기주식수 차감: 가중평균전환권행사주식수 차감: 유상증자 무상증자 (*) 가중평균유통보통주식수 (*) 당사는 당기에 유상증자를 실시하였고, 발행가액을 공정가치 미만으로 발행하여,무상증자를 실시한 효과가 발생되어 전기초에 무상증자한 것으로 주식수를 소급하여조정하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 전환사채는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 재무위험관리 30.1 재무위험관리요소 당사는 금융위험과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 30.1.1 시장위험 (1) 외환 위험ㄱ. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 USD JPY 합 계 USD JPY 합 계 금융자산 금융부채 차감 계 당사는 외환 위험, 주로 미국달러(USD) 및 일본엔화(JPY)와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 당사의 외환 위험은 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험, 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환위험으로부터 발생합니다. 당사는 예금과 단기차입금 등을 미국달러(USD)로 관리하며, 원자재 매입 중일부를 일본엔화(JPY)로 거래하고 있기 때문에 USD와 JPY 등은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. ㄴ. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY ㄷ. 당사는 외화채무 지급액의 외환위험을 회피하기 위하여 위험노출금액에 대해 선물거래계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 당기말 거래일 만 기 계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액 추가입금분 파생금융자산 통화선물 2025년 1월 전기말 거래일 만 기 계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액 추가납입분 파생금융부채 통화선물 2024년 1월 ㄹ. 당기와 전기 중 파생금융상품 중 통화선물 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이 익 손 실 이 익 손 실 선물평가손익 선물거래손익 당기와 전기 중 통화선물을 매입하여 평가손익 및 거래손익이 발생하였습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로
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변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 당사의 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 상승 시 하락 시 상기 당사의 세전손익에 미치는 영향은 세효과 반영전 자본에 미치는 영향과 동일합니다. 30.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권및기타채권 유동금융자산 파생금융자산 비유동금융자산 금융보증계약 금융보증계약(수입신용장 한도 약정) 이행보증계약(선수금 환급보증) 이행보증계약(이행보증보험 체결 보증) 30.1.3 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원, USD). 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 전환사채 파생금융부채 리스부채 금융보증계약 이행보증계약 합 계 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 전환사채 파생금융부채 리스부채 금융보증계약 이행보증계약 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30.2 자본위험관리 당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 31. 금융상품의 공정가치 31.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융자산 통화선도자산 소 계 금융부채 파생금융부채 통화선도부채 소 계 금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 31.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는
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자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장주식 (*1) 비상장주식 비상장주식 (*1) 당기손익-공정가치금융자산 파생금융자산 (*2) 통화선도자산 당기손익-공정가치금융부채 파생금융부채 (*2) 통화선도부채 (*1) 전기에 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다 (주석7 참조). (*2) 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품입니다 (주석15 참조). 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 31.3 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) (1) 당기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 기초 장부금액 전환사채 (재)발행 시 취득 상환 평가손익 당기말 장부금액 (2) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다 (단위 : 천원). 당기말 공정가치 수 준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 비상장주식 시장접근법 거래가격 1,535원/주 통화선도 시장접근법 환율 USD 1,471.6원/미결제수량 비상장주식 현금흐름할인모형 위험조정할인율 파생상품자산 이항모형 주가변동성 파생상품부채 이항모형 주가변동성 (3) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 금융상품 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 유리한 변동 불리한 변동 파생금융자산 (*) 파생금융부채 (*) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 32. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 당기말 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 파생금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 단기차입부채(유동성장기부채 포함) 전환사채 파생금융부채 장기차입부채 금융보증부채 부채 합계 전기말 당기손익-공정 가치금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익-공정 가치금융부채 상각후원가 금융부채 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 파생금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 단기차입부채(유동성장기부채 포함) 전환사채 파생금융부채 장기차입부채 금융보증부채 부채 합계 (2) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 대손상각비(환입) 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 선물거래이익 선물평가이익 배당금수익 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 선물거래손실 파생상품평가손실 사채상환손실 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전) 순금융수익(비용) 전 기 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-
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공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 선물거래이익 배당금수익 금융비용: 이자비용 대손상각비 외환차손 외화환산손실 선물평가손실 선물거래손실 파생상품평가손실 사채상환손실 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전) 순금융수익(비용) 33. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임원 및 개인최대주주 장재헌, 장현준, 장인화 장재헌, 장현준, 장인화 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날 ㈜화인인터내셔날 수성자산운용㈜ 등 (*1) 관계기업 ㈜화인산업개발 ㈜화인산업개발 ㈜씨랩 (*2) 기타특수관계기업 ㈜화인베스틸 ㈜화인베스틸 대선조선㈜ 대선조선㈜ ㈜인포인 ㈜인포인 ㈜에스비인베스트먼트 ㈜에스비인베스트먼트 (*1) 투자자가 당사의 주요 의사결정에 영향을 미침에 따라 유의적인 영향력이 존재하는것으로 판단하였으나, 당기 중 전환사채 전액 상환에 따라 특수관계가 해소되었습니다 (주석 15 참조).(*2) 당기 중 지분을 취득함에 따라 특수관계자로 분류되었습니다 (주석 9 참조). (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 등 이자비용 등 임원 및 개인최대주주 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날 수성자산운용㈜ 등 관계기업 ㈜화인산업개발 ㈜씨랩 기타특수관계기업 ㈜화인베스틸 대선조선㈜ ㈜인포인 전 기 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 등 이자비용 등 임원 및 개인최대주주 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날 수성자산운용㈜ 등 관계기업 ㈜화인산업개발 기타특수관계기업 ㈜화인베스틸 대선조선㈜ ㈜인포인 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 회사명 대여금 대여 대여금 회수 차입금 상환 유상증자 (*2) 전환사채 상환 리스부채 상환 임원 및 개인최대주주 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날 수성자산운용㈜ 등 (*1) 관계기업 ㈜씨랩 (*2) 기타특수관계기업 ㈜화인베스틸 대선조선㈜ ㈜인포인 합 계 (*1) 당기 중 수성자산운용㈜ 등이 보유하고 있는 전환사채 전액 조기상환권이 행사(청구금액:1,732백만원)되었습니다 (주석 15 참조). (*2) 당기 중 ㈜씨랩의 지분취득을 위해 현금납입(1차 유상증자 : 600백만) 및 당사가 보유하고 있는 자기전환사채 중 일부를 대용납입(2차 유상증자 : 900백만원)하였습니다 (주석 9, 15 참조). 전 기 회사명 자금차입 자금대여 자금상환 유상증자 (*3) 전환사채 상환 리스부채 상환 임원 및 개인최대주주 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날 (*1) 수성자산운용㈜ 등 (*2) 기타특수관계기업 ㈜화인베스틸 대선조선㈜ ㈜인포인 합 계 (*1) 전기 중 ㈜화인인터내셔날이 보유하고 있는 전환사채 전액 전환권이 행사(청구금액: 2,100백만원)되었습니다 (주석15 참조). (*2) 전기 중 수성자산운용㈜ 등이 보유하고 있는 전환사채 중 일부의 전환권 및 조기상환권이 행사(전환 청구금액: 65백만원/조기상환 청구금액:8,902백만원)되었습니다 (주석15 참조). (*3) 전기 중 ㈜인포인이 당사의 유상증자에 참여하여 납입한 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원). 당기말 회사명 채 권 채 무 매출채권 임차보증금 대여금 등 파생금융자산 미지급금 차입금 등 전환사채 금융보증부채 파생금융부채 리스부채 임원 및 개인최대주주 당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업 ㈜화인인터내셔날 관계기업 ㈜화인산업개발 (*2) ㈜씨랩 기타특수관계기업 대선조선㈜ 합 계 전기말 회사명 채 권 채 무 매출채권 임차보증금 대여금 등 파생금융 자산 미지급금 차입금 등 전환사채 금융보증 부채 파생금융 부채 리스부채 임원 및 개인최대주주 당사에
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유의적인영향력을 행사하는기업 ㈜화인인터내셔날 (*1) 수성자산운용㈜ 등 관계기업 ㈜화인산업개발 (*2) 기타특수관계기업 ㈜화인베스틸 대선조선㈜ ㈜인포인 합 계 (*1) 매출채권은 손실충당금(당기말: -백만원, 전기말: 798백만원)이 차감된 금액입니다.(*2) 대여금은 손실충당금(당기말: 2,400백만원, 전기말: 2,400백만원)이 차감된 금액입니다. (5) 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원, USD, JPY). 제공받는 내용 관련 채무 제공자 내 용 금 액 종 류 실행액 담보권자 장인화(개인최대주주) 특정근보증 L/C 거래승인 ㈜부산은행 미확정채무 등 특정근보증 기업당좌대출 특정근보증 일반대출 특정근보증 지급보증 특정근보증 일반대출 특정근보증 일반대출 특정근보증 일반대출 특정근보증 L/C 거래승인 ㈜기업은행 미확정채무 등 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다 (단위 : 천원, USD). 제공받는 자 금융기관 보증금액 채무금액 대선조선㈜ 한국수출입은행 (*1) 한국산업은행 (*1) 한국산업은행 (*2) 한국산업은행 (*3) 서울보증보험 (*4) 합 계 (*1) 대선조선㈜의 수출이행성보증에 대한 지급보증으로 보증기간은 각 호선별 1차 선수금 입금일로부터 선박인도일까지입니다.(*2) 대선조선㈜의 운영자금대출(회전한도거래)에 대한 연대보증입니다. 보증금액은 채무금액 중 담보되지 아니한 신용대출의 120%이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*3) 대선조선㈜의 선박건조에 필요한 수입기자재의 수입신용장 한도 약정을 위한 연대보증건이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*4) 대선조선㈜의 선박건조와 관련하여 발주처로부터 수령하는 선수금에 대하여 서울보증보험과의 이행보증서 체결에 대한 연대보증건입니다. (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 담보수혜처 담보제공처 담보제공자산 (*1) 장부금액 (*2) 담보설정금액 담보제공사유 대선조선㈜ 한국수출입은행한국산업은행 대선조선㈜ 보유주식 일체 대선조선채무보증 (*1) 대선조선의 경영정상화를 위해 금융채권자협의회 결의에 따라 신규자금을 제공받기 위하여 채권자인 한국수출입은행과 한국산업은행에게 당사가 보유한 대선조선주식 전부를 제공하였습니다.(*2) 전기 중 대선조선(피투자회사)에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였고, 동 투자주식에 대한 비상장주식 가치평가 결과에 따른 장부금액은 0원 입니다 (주석7 참조). 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 토지 재평가차익 기타포괄공정가치측정금융자산처분손실 장기차입금 유동성대체 전환사채의 전환 전환사채 발행금액의 파생금융상품 대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당 기) 구 분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 환율변동 상 각 대체 등 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 리스부채(유동부채) 장기차입금 리스부채(비유동부채) 재무활동으로부터의 총부채 (전 기) 구 분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 환율변동 상 각 대체 등 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 리스부채(유동부채) 장기차입금 리스부채(비유동부채) 재무활동으로부터의 총부채 35. 부문 정보 (1) 당사의 보고부문은 봉강사업부 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다. (2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 주요거래처(A)
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주요거래처(B) 36. 보고기간 후 사건 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 2025년 02월 21일 중 사채권자가 전환청구권을전액 행사함에 따라 주당 2,674원에 총 336,574주의 주식을 발행하였습니다 (주석15번 참조). 37. 계속기업가정과 관련된 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 1,800,645천원 및 당기순손실 5,011,433천원이 발생하였고 동일로 종료되는 보고기간말 현재 당사의 결손금은 60,909,007천원이며 유동부채가 유동자산보다 24,762,906천원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 당사는 계속기업으로서 존속 가능성에 대한 의문을 해소하기 위하여 신규대출 차입 및 차입금 만기 연장 등을 수립하여 이행할 계획입니다. 만일 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 동일스틸럭스주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 동일스틸럭스주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 동일스틸럭스주식회사의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 동일스틸럭스주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을
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제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 기준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 부산광역시 해운대구 센텀서로 30 안 경 회 계 법 인 대표이사 김 지 영 2025년 3월 21일 운영실태보고서 2024.jpg 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 동일스틸럭스주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 * 전기 투입 인원수 및 투입시간은 전기감사인의 내용을 기재하였습니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업에 대한 이해, 감사수행시기, 감사팀 구성 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 기초잔액 검토 일 명 명 중간재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 일 명 명 각 계정 입증감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사공장, 녹산하치장, 부두 야적장 실사(입회)대상 상품, 제품, 원자재 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 재무팀 회의실 실사(입회)대상 현금시재액 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 전문가질의서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 08월 06일 감사인, 재무담당이사, 감사위원 서면회의 중간기간 변동 검토 결과 및 감사일정 2024년 12월 27일 감사인, 재무담당이사, 감사위원 서면회의 내부회계관리제도 검토 결과 및 핵심감사사항 선정 2025년 02월 21일 감사인, 재무담당이사, 감사위원 서면회의 기말감사 결과 및 이후 일정
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 동일스틸럭스(구.동일철강)은 1967년 법인 설립된 철강소재 제품 제조 및 판매 업체로, 현재 부산광역시 사상구 소재의 본사 공장에서 제품을 생산하고 있으며, 생산 제품은 마봉강, 마사각강, 마육각강, 마직사각강, 봉강, 사각강 등이 있습니다. 당사는 2000년 이후 생산 설비 투자를 지속하고 있는 등 기술개발보다는 효율적 생산체계 구축에 노력 중이며,매출은 매년 꾸준하게 유지하고 있습니다. 당사는 2009년 8월에 사상구 소재의 형강 제조업체인 화인스틸과 합병 후 봉강 및 형강 사업부로 양분하여 사업을 영위하였으나, 형강 제품을 제조하는 제2공장이 사상공업지역 재생사업지구 활성화 구역 편입에 따라 지자체에 매각되어, 2020년 상반기에 제2공장을 부산도시공사에 인도하였습니다. 이에 당사는 봉강 사업부에 역량을 집중하고 있으며, 50년 이상 축척해 온 기술 숙련도와 노하우를 기반으로 열간 압연을 통하여 일반적인 봉강을 생산할 뿐만 아니라 인발의 공정을 거쳐 고부가가치 제품인 마봉강류를 생산하여 1차 자동차 원자재 및 기계장치 원자재로 공급하고 있습니다. 봉강사업부는 고부가가치 제품인 다양한 마봉강류를 지속적으로 생산하여, 확대되고 있는 고급 및 맞춤 제품에 대한 수요에 대응함으로써 안정적으로 성장 중에 있으며, 봉강 매출 확대를 위해 고부가가치의 다양한 자동차 소재로의 신규 수요 창출을 계획하고 있어, 제품 다변화를 통해 향후에도 안정적인 매출과 수익 창출을 이룰 것으로 예상하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 2024년 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 봉강사업부 제품매출 봉강 기계,구조물용 제품매출 마봉강 기계부품소재 기 타 환봉등 기타용 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 변동원인 (1) 제품 가격 변동 추이 (단위 :원/MT) 품 목 제58기 연간 제57기 연간 제56기 연간 마환봉(제품) 흑사각(반제품) ※ 해당제품의 대상기간 매출액 기준 평균가격 ※ 반제품의 경우 주요 품목에 대한 평균가격을 기재함 (2) 주요 가격변동원인 환봉류의 판매단가는 주요 원소재인 BILLET의 수입 가격 변동 및 환율변동으로 인해 시장단가가 정해지며, 그것을 기준으로 당사의 판매물량 및 원가를 책정합니다. 24년 철강시장의 판매단가는 국내외 여러 거시적 요인 및 부동산 경기부진 등으로 지속적으로 하향세를 보였으나 정부의 연속적인 대책 덕분에 최근 부동산 가격 하락폭이 다소 축소되었으며, 중국 부동산 시장의 하락폭 축소등으로 부동산 시장 회복에 대한 기대감을 높이고 있습니다. 다만, 국내외 철강산업의 긍정적 요소와 부정적 요소가 혼재되어 있어, 철강산업의 단기간 성과는 기대하기 어려우며, 철강산업의 회복은 장기적인 관점에서 접근해야 합니다. 25년 국내 철강수요는 건설경기 위축과 자동차 산업의 둔화로 감소할 전망이나, 내수시장안정화를 위한 철강산업의 미래성장 기반구축등을 통해 금년 1분기 이후 국내 시장 제품가는 약보합 속에서 소폭상승 가능성을 보고 있습니다. 다. 주요 제품 사용 용도 설명 BILLET 소재를 절단하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다. 환봉.jpg 환봉 환봉,사각,육각.jpg 사각,육각 제조공정 가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 절단 -> 교정 -> 면취 -> M/T -> 검사 -> 포장 주요용도 자동차 및 기계부품 구조용 봉강으로 각종 부품으로 사용 설명 환봉소재 및 WIRE ROD를 표면(SHOT BLASTING)처리하여 냉간인발하여 만들어진 제품 입니다. 마환봉,마사각,마육각.jpg 마환봉,마사각,마육각 제조공정 표면처리 -> 냉간인발 -> 절단 -> 교정 -> 검사 ->포장 주요용도 자동차 및 기계부품 구조용 봉강으로 각종 부품으로 사용 ※ 8.9.jpg 주요 제품군 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 원재료 구매 주요 절차 국내 수입 1) 구매의뢰 접수 1) 구매의뢰 접수
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2) 구매검토 2) 구매검토 및 OFFER접수 3) 구매품의 및 발주통보 (조달납기관리) 3) 구매품의 및 매매계약 (L/C개설, 조달납기관리) 4) 납품접수, 검증 4) 입항>반입>통관>수입검사 5) 입고, 보관 및 보존 5) 입고, 보관 및 보존 6) 출고(인수/사용) 6) 출고(인수/사용) 7) 사후관리(대금지급/재고관리등) 7) 사후관리(대금지급/재고관리등) (2) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 2024년 2023년 2022년 매입액 비 율 매입액 비 율 매입액 비 율 봉강사업부 국내 빌렛드 봉강용 수입 빌렛드 " 국내 슬라브 " 국내 롯드,봉강 마봉강용 수입 롯드,봉강 " 합 계 ※ 상기 주요 원재료 매입 거래처중 주요 수입처는 일본(빌렛드), 중국(환봉 및 ROD)입니다. (3) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/MT, 원미불/MT) 품 목 제58기 연간 제57기 연간 제56기 연간 빌렛드/국내 빌렛드/수입 US$570 US$681 US$708 롯드/국내 롯드/수입 US$559 US$689 US$814 슬라브/국내 ※ 당사에 사용되는 수입소재 가격 변동은 철광석과 환율 변동에 따라 소재입고 단가가 변동됨 ※ (4) 원재료 가격 시황 참조 (4) 주요 원재료 가격 시황 1) 글로벌 철강시장은 코로나 팬데믹과 러-우 전쟁, 중국의 내수 수요부진 과 부동산 리스크로 인하여 심각한 침체를 이어오고 있습니다.2) 트럼프 2기 행정부의 철강, 알루미늄에 대한 수입품관세 25% 부과 정책으로 글로벌 철강시장은 더욱 불안감이 확산되고 있습니다.3) 중국정부의 철강산업 구조조정 발표와 노후생산설비 폐쇄로 철강 과잉생산능력을 해소하겠다는 정책은 시장에 긍정적인 영향을 줄 것으로 보입니다.4) 중국정부의 경제 성장률 목표 5%설정과 내수회복을 위한 경기 부양정책은 중국 내수 철강수요에 긍정적 요소이나, 미중 무역갈등으로 수출은 감소 예상됩니다.5) 국제 철광석 가격은 1월초에 $100.90, 3월 중순에 $103.5로 보합세 유지중이며, 하반기에는 하락세를 보일것으로 예상됩니다.6) 국내의 철스크랩가격은 건설경기 하락과 철강시장 침체 영향으로 제강사들의 가동률 저조로 보합세를 유지중이며, 철강가격 또한 하락후 보합세를 유지중입니다.7) 한국의 철강시장은 중국의 저가 철강재 유입과 미국의 철강관세 부과, 고환율, 내수부진으로 지난해보다 더 어려운 시장 상황입니다.8) 중국 일본산 열연강판에 대한 국내의 반덤핑(AD)제소등 저가 수입재에 대한 각국의 대응이 강해질 것으로 생각됩니다.9) 일본 우베스틸 수입빌레트 가격 ⓐ 일본 우베스틸과의 빌레트계약은 분기로 계약을 하며, 전분기 동안의 고철가격 및 기타 부자재가격을 반영하여 가격을 결정하고 있습니다. ⓑ 일본 우베스틸의 S45C 빌레트 가격은 ￥83,500($560) 예상되며, 가격은 상반기중 보합세를 유지할 것으로 생각됩니다. ⓒ 미국 일본등 글로벌 철스크랩시장은 가격상승 움직임을 보이고 있으나, 한국은 성수기 진입에도 건설경기와 부동산 경기침체로 인하여 보합세 지속되고 있습니다. ⓓ 일본내 전기, 가스, 합금철등 연료와 부자재 가격의 상승 영향으로 우베스틸의 생산원가도 많이 상승하고 있습니다. 10) 중국 수입원자재 시황 ⓐ 중국 상담강철의 수출빌레트는 S45C 압연빌레트 $560(CIF) 전후로 형성되고 있습니다. ⓑ 중국 철강시장은 미중 무역마찰과 관세부과 영향으로 혼란한 상황이며, 철강산업 구조조정과 경기부양 정책을 내고 있으나 부동산 리스크와 내수부진으로 시장불안이 지속되고 있습니다. ⓒ 중국 수입원자재 가격은 하락후 약보합세 유지중이며, 성수기 진입으로 계절적 수요증가에도 가격 반등이 어려워 보입니다. ⓓ 국내의 경기부진과 중국산 철강제품의 영향을 많이 받는 국내의 철강시장 상황을 고려할때, 상반기에도 철강가격은 약보합세, 하락세를 이어갈 것으로 생각됩니다. ⓔ 미국의 철강 관세 정책으로 대미 철강수출이 부진할 경우, 중국내 잉여 철강재를 저가수출로 밀어낼 경우 글로벌 무역분쟁이 더욱 격화될 것으로
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보입니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : MT) 사업부문 품 목 사업소 제58기 연간 제57기 연간 제56기 연간 봉강사업부 봉강 부산시 사상구 가야대로 46 마봉강 " (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 상기 생산능력은 기계설비의 최적 성능과 능률을 기준으로 근무시간 및 가동 율을 감안하여 산정하였습니다. : 1일 10시간 / 월 23일 / 년 12개월 기준 (*)당사는 하루 8시간 근무를 기준으로 야간 근무는 시행하지 않고 있으나, 당사의현실적인 생산 능력을 평가함에 있어, 일일 작업시간은 잔업이 있는 경우를 가정하여 10시간으로 산정하였습니다. 또한 월 23일 산출근거는 주 5 일 기준입니다. 자세한 산출방법은 아래 '② 산출방법'를 참조하시기 바랍니다. '총 작업시간 중 ROLL 교체 및 사이즈 교체로 인해 1시간 반 ~ 2시간 정지' ② 산출방법(연간) a. 생산능력 = 시간당 생산Ton X 일평균시간 X 근무가능일수 X 12개월 (*) 압연 생산능력 =(평균)12T/H X 10HR X 23일 X 12개월 : 33,600MT (*) 신선 생산능력 =(평균)9T/H X 10HR X 23일 X 12개월 : 24,000MT b. 가 동 율 = (실작업시간 ÷총작업시간)X 100 c. 실작업시간 = 생산에 투입된 실제시간 d. 총작업시간 = 생산할 수 있는 능력시간 (*) 연 평균작업시간 : 1일 평균 가동시간 10시간, 월평균 가동일수 23일 = 2,760시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : MT) 사업부문 품 목 사업소 제58기 연간 제57기 연간 제56기 연간 봉강사업부 봉강 부산시 사상구 가야대로 46 마봉강 " ※ 봉강사업부 품목중 봉강은 전체 생산중 90%이상이 압연재로써 신선공정(마봉강)에 투입되며, 전체 생산량에 포함되어 있습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률등 ① 당해조업실적 (단위 : MT) 사업소 설비 시간당평균 일평균 2024년 실적 생산실적 생산시간(HR) 생산실적 조업일수 생산실적 조업시간(HR) 작업시간 휴지시간 실작업시간 본사 압연설비 13 ~ 14 신선설비 5 ~ 6 ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 제58기 가동가능시간 제58기 실제가동시간 평균가동률 본사(제조업) ※ 평균가동률은 압연설비 기준 산정. 가동가능시간은 실제 총조업 작업시간 기준으로 작성함. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비등의 현황(단위:천원) (기준 : 2024년 12월 31일) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 합계 (2) 주요 설비 현황 사업소 설비명 보유수 생산능력 생산규격 특징 본사 가열로 1대 18TON/HR 압연설비 1식 사각봉 21~62MM 육각봉 23~62MM 이형재, 형강 3대 마환봉 6~30MM 마사각 8~16MM 마육각 12~21MM 1대 마환봉 32~80MM 마사각 19~65MM 마육각 22~60MM 직사각 28~90MM 선재직선기 설비 1대 생산사이즈:환봉 16~36mm, 생산능력:300톤/월 wire rod투입 후 직선 흑환봉 생산 ※ 제목 없음_1.jpg 주요 생산 설비 (3) 설비 투자 계획등- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 주요 생산 공정도 압연제조공정도.jpg 압연제조공정도 인발(신선) 제조 공정도.jpg 인발(신선) 제조 공정도 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제58기 제57기 제56기 봉강사업부 제품 마봉강 수 출 내 수 합 계 제품 봉강 수 출 내 수 합 계 기타 환봉등 수출 내수 합계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업부에서 지역별 담당 책임제 판매 (2) 판매경로 : 철강재 도매상 직거래를 통한 판매 (*) 국내 : 공장 -> 유통대리점 -> 실수요처 해외 : 바이어 order -> 생산 또는 구매 -> 선적 (3) 판매방법 및
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조건 철강재 도매상의 주문 생산에 의한 외상 및 현금 판매 등 (4) 판매전략 전국 450여개의 철강재 도매상의 주문에 의한 생산판매 고부가가치 제품 개발 및 다품종 소량 판매체제 구축과 고객서비스 강화에 역점을 둠.(5) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 당사의 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 주요거래처(A) 주요거래처(B) 주1) 상기 고객 외 당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 다. 수주현황 당사의 제품은 대부분 유선발주 통한 주문 발주로 주문 발주물량에 의한 생산된제품들이 통상 1~2주사이에 물량이 대부분 납품되는 단납기 주문이 대부분이고, 일별 주문량에 따라 변동이 가능하여 특정시점에서의 수주현황은 큰 의미가 없으므로 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 공정가치위험 포함),신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. . 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. ㄱ. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 합 계 USD JPY 합 계 금융자산 금융부채 차감 계 회사는 외환 위험, 주로 미국달러(USD) 및 일본엔화(JPY)와 관련된 환율 변동 위험에노출돼 있습니다. 회사의 외환 위험은 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험, 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환위험으로부터 발생합니다. 회사는 예금과 단기차입금 등을 미국달러(USD)로 관리하며, 원자재 매입 중 일부를 일본엔화(JPY)로 거래하고 있기 때문에 USD와 JPY 등은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. ㄴ. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY . 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%
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상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 이자비용 (3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 구 분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권및기타채권 유동금융자산 파생금융자산 비유동금융자산 금융보증계약 금융보증계약(수입신용장 한도 약정) 이행보증계약(선수금 환급보증) 이행보증계약(이행보증보험 체결 보증) (4) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 전환사채 파생금융부채 리스부채 금융보증계약 이행보증계약 USD 합 계 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 전환사채 파생금융부채 리스부채 금융보증계약 이행보증계약 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 외화채무 지급액의 외환위험을 회피하기 위하여 위험노출금액의 일부를 선물거래계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 당기말 거래일 만 기 계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액 추가입금분 파생금융자산 통화선물 2025년 1월 (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 전기말 거래일 만 기 계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액 추가납입분 파생금융부채 통화선물 2024년 1월 . 당기 및 전기 중 파생금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이 익 손 실 이 익 손 실 선물평가손익 선물거래손익 당기 및 전기 중 통화선물을 매입하여 평가손익 및 거래손익이 발생하였습니다. 다. 위험관리 조직 - 상기 위험 관리는 당사의 관리조직 및 해당 위험과 연관성이 높은 현업 부서에서 자체적으로 담당하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약 및 연구개발활동은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 및 시장여건 등 (1) 산업의 특성 철강산업은 모든 경제의 중추역할을 하는 산업이고 특히 자동차, 조선, 기계, 건설방위산업을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서, 철광석등을 주원료로 하여 중간제품인 슬라브, 빌렛, 선재등을 열간압연, 인발 가공하는 흑환봉, 마환봉 형태의 제품을 말합니다. 환봉은 자동차, 기계, 가전, 건축용등으로 국가의 기간 산업이 필요로 하는 산업경쟁력에 절대로 영향을 미치는 기초 소재 산업입니다. 현재 한국 철강산업이 안정적으로발전하기 위해서는 기술 및 경영상의 성장전략을 모색하는 한편 환경규제 강화와 미래 추세에 대응하는 활발한 활동이 필요하고, 기술의 자동화, 고속화에 주력하고 있습니다. 다만, 한국 철강산업의 안정적인 발전을 위해 환경규제 강화에 따른 다양한 전략이 필요합니다. (2) 산업의 성장성 국내 철강산업은 자동차, 조선,
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건설, 가전, 기계 등 주요 산업과 밀접한 관계를 갖고 동반 성장을 이루었으며, 수요산업 고도화에 발맞추어 고부가가치 금속 소재의 수요는 더욱 빠른 속도로 증가될 것으로 예상됩니다. 다만 최근 내수 감소로 성장이 둔화되고 있어 새로운 전략과 고부가가치 제품을 창출하기 위하여 연구 개발하고 원가 경쟁력 강화로 신성장 동력을 찾기 위해 노력하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 철강산업은 국가경제의 기초 산업으로 조선, 건설, 기타 기계 및 중장비용 산업등의 경기활동에 따라 소비가 연동하고 있으며, 내수경기 및 수출지역의 경제 상황이나 규제에도 영향을 받게 됩니다. 또한 자동차 산업 경기에도 높은 상관관계를 보입니다. 최근 저성장 시대와 더불어 경기 사이클이 짧아지고 상하 진폭이 좁아져 정부의 부동산등의 부양 정책 방향성에도 많은 영향을 받고 있습니다. (4) 경쟁요소 국내 철강산업은 자본 및 기술집약적 산업으로 주된 경쟁요소는 가격이며, 철광석,석탄및 철스크랩의 가격과 시장 수급상황에 의해 결정됩니다. 최근 4차 산업혁명에 대응하여 국내외 자동차 산업이 자율주행차등에 투자를 하고 있는 상황입니다. 이에 대응되는 기술력 향상을 위해서 가격. 품질에 대한 경쟁력을 키워나가야 할 것입니다. 1) 반도체 : 보호무역주의 및 대중 규제 강화, 반도체 지원법 관련 불확실성이 높으나 한국기업은 미국의 강경한 대중 견제책에 따른 일부 반사이익을 기대하고 있습니다. 2) 에너지 : 화석연료, 원전 등 미국 내 에너지 생산 확대와 유가의 하향 안정화가 기대되나, 한국 재생에너지 기업의 미국 내 발전 프로젝트 위축 및 수출타격이 예상되고 있습니다. 3) 방위 : 자국 우선주의 정책과 방위비 분담금 문제로 한미 방산협력 리스크가 예상되고. 미국의 중동 국가 수출 통제 완화로 중동 지역을 둘러싼 수출 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 4) 자동차 : 자동차 생산시 필수적인 원자재 중 하나는 철강으로, 철강과 알루미늄 관세부과로 미국 현재 조달비용이 상승하면 완성차 및 부품가격 인상이 불가피하며, 수익성이 악화될 수 있습니다. 5) 건설 : 신속한 러-우 전장 종식을 언급함에 따라 우크라이나 재건사업 수혜가 기대되나, 중동 강경책 예고는 중동시장 의존도가 확대되는 한국 건설업계에 악재가 예상됩니다 (5) 자원조달의 특성 우리나라는 자원이 부족하여 철강재의 원료는 전적으로 수입에 의존하고 있는 실정으로 고철 등 철강재의 부산물을 재활용하는 방안으로 전기로에 의한 제품이 출하되고 있으며, 환율에 따라 가격변동이 있을 수 있는 특징이 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 기타 관련 법령에 규제 받는 사항은 없으나, 최근 철강산업에 대한 환경관련 규제가 강화되고 있습니다. 따라서 당사는 사업장 내에서 발생하는 폐기물을 상시 감시 및 최적의 처리시스템을 통해 처리하고 있습니다. 나. 시장의 특성 (1) 국내외 시장 여건 1) 세계 경제 동향 : 최근 글로벌 경제는 여러 요인의 영향을 받으며 빠르게 변화하고 있으며, 인플레이션, 금리정책, 디지털 혁신, 무역갈등 등 다양한 변수들이 경제 성장과 산업구조에 영향을 미치고 있습니다. 2025년 주요 국가들은 양호한 경제 성장률을 유지하고 있으며, 디스인플레이션과 통화정책 완화가 성장을 지원하고 있습니다.미국은 민간 부문의 수요가 지속될 전망이나, 노동 수요 완화와 저축 소진 등으로 점차 추세적인 성장으로 회귀할 가능성이 높고, 유로존은 일부 제조업의 부진에도 불구하고 인프레이션 둔화와 금리인하로 금융 여건이 개선되며 성장할 것으로 예상됩니다. 다만, 트럼프 정부의 재정, 무역, 이민 정책은 경제에 중요한 영향을 미치며 강경한 보호무역과 이민제한등의 미국 경제에 부정적인 영향은 인플레이션이 가속화되고, 성장 하방 리스크가 커질 수도 있습니다.중국은 부동산과 소비 부양책을 강화할 것으로 예상되나, 트럼프 정책에 대한 불확실성이 여전히 존재하며, 중반 이후에는 하방 위험이 커질 가능성이 있습니다. 2) 국내 경제 동향 : 24년 한국경제는 민간소비와 설비투자 반등에도 수출과 건설투자가 감소하였고,
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하반기 국내 경제는 수출 모멘텀이 빠르게 둔화되는 가운데, 내수도 대내외 불확실성이 확대되며 부진한 흐름을 이어갔습니다. 또한, 트럼프 경제 정책등으로 부정적인 영향이 우려되나 한국기업은 트럼프대통령 정책변화를 면밀히 모니터링하고, 글로벌 공급망 구축, 수출국 다변화, 가격 전략 강화등의 대응 방안 모색이 필요합니다.25년 국내 경제는 IT기반의 수출이 호조를 보여 회복 흐름이 시작되면서 2%대 초중반 수준의 성장세를 이어갈 전망이고, 경제성장률과 민간소비 증감률은 상반지 평균 1.5%, 하반기 평균 2%를 예상하고 있습니다. 다만, 철강 주요 수요산업의 위축국면은 지속될 전망이며, 자동차 생산과 건설투자는 24년에 이어 비슷하거나 다소 감소, 조선건조는 24년 증가세에서 25년 건조일정에 따라 소폭 감소 전망입니다. (2) 부문별 시장 특성 봉강 및 인발 제품은 수요산업인 자동차 산업 및 기계장치 산업과 밀접한 관계가 있으므로 최근 4차 산업혁명에 대응하여 자동차 산업의 성장의 자율자동화등에 기인하여 국.내외적으로 지속적 성장성이 큰 제품이며 관련된 철강업계의 고부가가치품의 생산 주력으로 고급강의 수요가 꾸준히 증가하면, 특수강(환봉) 생산이 늘어날 전망입니다. 다만, 최근 국내 철강 수요 감소하에서 수출 시장도 경쟁심화로 주력시장향이 감소할 것으로 예상되며, 수입은 중국산 유입 확대로 내수에서 수입재 비중이 높아지는 추세가 계속될 것으로예상됩니다. 이에 국내 수요 감소, 주력시장향 수출감소, 내수에서 수입재 비중 증가하는 3대 악재 상황을 극복해야 하는 상황에 처해 있습니다. 따라서 수출시장에서의 경쟁심화 보호주의 강화 등 악화된 환경에 대응해야 하며 중국산 등에 내수시장 방어 노력이 불가피한 상황입니다. (3) 회사의 경쟁력 당사의 봉강 제품은 1980년 부터 제품생산을 해왔으며, 제품에 대한 숙련도 및 생산 노하우가 50년 이상되었습니다. 열간압연을 통하여 일반적인 봉강을 생산할 뿐만 아니라 인발의 공정을 거쳐 고부가가치제품인 마봉강류를 생산하여 1차 자동차 원자재 및 기계장치원자재를 생산합니다. 또한 국내 자동차 부품 및 기계산업에 필요한 기초산업의 국산화를 목적으로 국내 산업의 수입대체 효과와 함께 산업의 경쟁력 제고와 동반 성장에 크게 기여해 왔습니다. 이와 더불어 전 임직원들이 헌신적인 노력과 상생의 노사문화를 바탕으로 지속적인 경영혁신 활동을 추진하고 있으며, 끊임없는 고유 기술개발 및 설비 효율화로국내선도기업으로 성장하고 발전해 왔습니다. 근래에 고급 및 맞춤제품에 대한 수요가 확대됨에 따라 가격보다도 수요가의 요구에 맞춘 제품을 적시에 공급할 수 있는 생산 및 제품 개발 능력이 중요한 경쟁 요소로 대두되고 있으며, 이에 따라 제품 차별화나 공정 합리화 및 혁신 활동등에 관한 업체들의 노력이 확대되고 있습니다. 이외에도 납기 및 사후관리등의 서비스 부분도 최근 중요한 경쟁요소로 주목받고 있습니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1967년 7월 12일에 법인을 설립하여 철강재 제조업을 시작하였으며, 1980년 부산시 사상구 학장동으로 공장을 증축 이전하여 열간압연 및 인발 제품을 본격적으로 생산하므로 국내 기초산업 재료 공급의 일익을 담당하며 지속적인 성장을 하여 왔습니다. 25년도 글로벌 경제의 급진적 회복은 쉽지 않지만 철강시장의 철강 산업 생태계 강건화 및 미래성장 기반구축을 토대로 내수시장 안정화를 위한 물류안정화 및 품질관리 시스템 구축등과 친환경 생산전환을 위한 산업 환경 조성 및 지속가능 발전을 위한 산업 혁신 등 중장기적 목표를 구축하고 실현된다면 글로벌 경제의 부정적인 영향에도 불구하고, 회사의 실적은 24년도 부진에서 다소 벗어날 것으로 보입니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 제1차 철강 산업중 열간 압연 및 인발제품 제조업 (3) 사업부문의 구분 당사는 봉강 등을 생산하여 판매하고 있으며, 대부분의 수익은 국내 재화 판매로 발생합니다. (4) 시장점유율 당사가 영위하는 사업은 업체간 보안문제로 경쟁사별 시장점유율을 정확히 파악하기 어려우므로 해당사항은
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주요거래처(B) 36. 보고기간 후 사건 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 2025년 02월 21일 중 사채권자가 전환청구권을전액 행사함에 따라 주당 2,674원에 총 336,574주의 주식을 발행하였습니다 (주석15번 참조). 37. 계속기업가정과 관련된 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 1,800,645천원 및 당기순손실 5,011,433천원이 발생하였고 동일로 종료되는 보고기간말 현재 당사의 결손금은 60,909,007천원이며 유동부채가 유동자산보다 24,762,906천원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 당사는 계속기업으로서 존속 가능성에 대한 의문을 해소하기 위하여 신규대출 차입 및 차입금 만기 연장 등을 수립하여 이행할 계획입니다. 만일 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사는 최근 5사업연도 내에 배당을 지급한 이력이 없으며, 항상 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책등은 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 자사주 매입 및 소각 등에 대한 구체화된 계획이 없습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부(다. 회사정관 참고) 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정(당사 사업현황등을 고려하여 검토 계획임) 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제58기 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 제57기 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 제56기 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 배당 관련 정보를 전자공시시스템(DART)에 안내하고 있으며, 당사의 정관에 규정된 이익배당과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 제10조의 4 [신주의배당기산일] 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제44조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조 [배당금지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 라. 최근 3사업연도의 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제58기 제57기 제56기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원)
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주당 주식배당(주) ※ 당기순이익 및 주당순이익은 공시서식기준에 따라 개별재무제표 작성시에는 (연결)당기순이익 부분에 기재합니다.※ 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참조하시기 바랍니다. 마. 과거배당이력 - 최근 5사업연도의 배당이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 당사의 당기 총 발행주식수는 20,841,335주이며, 공시대상기간(최근 5년간) 동안 증자(감자) 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 10월 29일 무상증자 보통주 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정 2022년 03월 07일 전환권행사 보통주 제1회 사모 전환사채 전환 (※2) 2023년 08월 28일 전환권행사 보통주 제2회 사모 전환사채 전환 (※2) 2023년 12월 21일 전환권행사 보통주 제1회 사모 전환사채 전환 (※2) 2023년 12월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 납입기일 익일 2024년 06월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 납입기일 익일 (※1) 무상증자 : 신주배정기준일, 전환권행사 : 권리행사일, 유상증자 : 효력발생일(※2) 전환권행사에 의한 주식발행은 분기단위로 합산하여 기재하였으며, 주식발행일자는전환청구 행사 최종일자로 기재하였습니다. 자세한 사항은 'Ⅰ. 회사의 개요' 중 '3.자본금변동사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제2회 2022년 03월 25일 2027년 03월 25일 기명식 보통주 2023년 03월 25일 ~ 2027년 02월 25일 (※1~4) 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제3회 2024년 06월 26일 2027년 06월 26일 기명식 보통주 2025년 06월 26일 ~ 2027년 05월 26일 합 계 (※1) 전환가액은 공시서류작성 기준일 현재 최종 조정된 가액입니다.(※2) 2022년 06월 27일 전환가액 1차 조정(시세하락) : 3,888원->2,722원 2023년 12월 30일 전환가액 2차 조정(유상증자) : 2,688원 2024년 06월 22일 전환가액 3차 조정(유상증자) : 2,674원(※3) 당기 중 제2회 전환사채 권면총액기준 잔여금액을 전액 상환 후 조기 취득하여 보유하고 있는 자기전환사채 금액 및 재매각 금액을 포함하여 미상환사채에 기재하였습니다.( ※4) 보고서 작성기준일 이후 재매각 금액 전액(9억원, 336,574주) 전환청구 되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동일철강(주)( ※4 회사채 사모 2022년 03월 25일 표면 2%만기 3% 2027년 03월 25일 전액 상환 후일부재매각(※1,3) 동일철강(주)( ※4 회사채 사모 2024년 06월 26일 표면 0%만기 6% 2027년 06월 26일 미상환(※2,3) SK증권 합 계 (※1) 2022년 3월 25일 발행 : 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 : 공시서류작성기준일 현재 권면총액기준 0.65억원이 전환되었습니다. : 공시서류작성기준일 현재 권면총액기준 잔여금액 전액 조기상환(99.35억원)하였습니다. : 당사는 당기 중 제2회 전환사채 권면총액 17.33억원을 만기전 취득하여 보유한 후
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일부(9억원)를 타법인 주식취득 자금으로 대용납입(재매각)하였습니다. : 공시서류작성기준일 이후 재발행 금액 전액 전환청구 되었습니다.(※2) 2024년 6월 26일 발행 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (※3) 보고서 작성일 기준 현재 회사가 체결하고 있는 사채관리계약은 없습니다.( ※4) 발행당시의 종목명을 기재였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 소액공모 2024년 06월 21일 타법인증권 취득자금 및 운용자금(*) 운용자금 (※) ※ 소액공모 당시 자금조달 목적은 타법인증권 취득자금으로 기재하였으며, 기타 투자판단에 참고할 사항에 일부 운영자금으로 사용될 수 있음을 명시하였습니다.※ 보고서 기준일 현재 운영자금 지출의 확대등으로 최초 자금사용계획에서 변경되었으나, 당사의 매출확대 및 추가적인 자금조달 방법으로 원래 자금사용 목적에 맞도록 집행해 나갈 예정입니다. 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제2회 2022년 03월 25일 타법인(대선조선(주)) 증권 취득자금 타법인(대선조선(주))증권 취득자금 보고서 제출 기준일 현재 전액 집행 전환사채 제3회 2024년 06월 26일 타법인 증권 취득자금 운용자금 (※) ※ 제3회차 전환사채는 타법인 증권 취득 목적으로 발행하였으나, 보고서 제출현재 대상 타법인에 대한 정보가 확정되지 않아 최초 사용목적에 따른 사용내역이 없으며, 운영자금 지출의 확대등으로 일부 운용자금으로 사용하였습니다. 이에 당사는 매출확대 및 추가적인자금조달 방법으로 원래 자금사용 목적에 맞도록 집행해 나갈 예정입니다. ※ 조달자금 중 10억원은 1금융권에 예치하여 안정적으로 보관하고 있습니다. 3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예금(※) 계 (※) 수시입출금이 가능한 보통예금등에 미사용자금을 안정적으로 보관하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 사유 및 영향- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도내역 (2-1) 중요한 자산양수도_유형자산
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양도 결정당사는 2022년 05월 24일에 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였습니다. 영업양도에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 05월 24일에 금융감독원 공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. 1) 주요사항보고서 주요 내용 구분 일자 주요내용 목적물 및 거래대금 재무제표영향 비고 자산양도 2022년 5월 24일 부동산 매각을 통한 유동성 확보 및 부채상환 목적물 : 부산광역시 강서구 녹산산단 17로 76 거래대금 : 차입금 상환에 따른 재무구조 개선 . 2022년 5월 24일 이사회결의 및 유형자산 양도결정공시. 2022년 6월 27일 합병등 종료보고서 공시 1-1) 거래상대방 구 분 내 역 양수인 상 호 : 주식회사 화진정공 소 재 지 : 부산광역시 강서구 녹산산업중로 61번길 19 대표이사 : 이경춘 2) 자산양수도의 주요 진행 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2022년 05월 19일 ~ 2022년 05월 24일 선일회계법인 이사회결의일 2022년 05월 24일 계약 체결일 2022년 05월 24일 주요사항보고서 제출일 2022년 05월 24일 양수도 종료일 2022년 06월 27일 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (3-1) 자산 유동화와 관련한 자산 매각 회계처리 : 해당사항 없습니다. (3-2) 우발채무 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 최근 사업연도말 개별 재무제표상 자산총액의 10%이상의 소송사건은 없으나, 현재 매각이 완료된 학장동 공장부지 매립폐기물 발생과 관련하여 당사가 피고로 소송에 계류중에 있습니다. 나. 채무보증 현황 당사는 관계사인 대선조선(주)의 선박건조와 관련된 이행성보증 및 운영자금대출등에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. 당사의 보고서 제출일 현재 채무보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD)) 제공받는 자 금융기관 보증금액 채무금액 대선조선㈜ 한국수출입은행(*1) 한국산업은행(*1) 한국산업은행(*2) 한국산업은행(*3) 서울보증보험(*4) 합 계 (*1) 대선조선㈜의 수출이행성보증에 대한 지급보증으로 보증기간은 각 호선별 1차 선수금 입금일로부터 선박인도일까지입니다.(*2) 대선조선㈜의 운영자금대출에 대한 연대보증입니다. 보증금액은 채무금액 중 담보되지 아니한 신용대출의 120%이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*3) 대선조선㈜의 선박건조에 필요한 수입기자재의 수입신용장 한도 약정을 위한 연대보증건이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*4) 대선조선㈜의 선박건조와 관련하여 발주처로부터 수령하는 선수금에 대하여 서울보증보험과의 이행보증서 체결에 대한 연대보증건입니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항 등과 핵심감사사항) 구분 강조사항 등 핵심감사사항 제58기 재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 1,801백만원 및 당기순손실 5,011백만원이 발생하였고 동일로 종료되는 보고기간말 현재 당사의 결손금은 60,909백만원이며 유동부채가 유동자산보다 24,763백만원 초과하고 있음을 나타내고 있습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 재고자산평가에 대한 적정성 제57기 재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37은 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 3,313백만원 및 당기순손실 22,298백만원이 발생하였고 동일로 종료되는 보고기간말 현재 결손금은 54,503백만원이며 유동부채가 유동자산을 18,994백만원 초과하고 있음을 나타내고 있습니다. 주석
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37에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 재고자산평가에 대한 적정성 제56기 해당사항 없음 - 관계기업투자의 손상 평가(회수가능가액 추정)에 대한 적정성 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제58기 장.단기 매출채권 장.단기대여금 미수금 기타 합계 제57기 장.단기 매출채권 장.단기대여금 미수금 기타 합계 제56기 장.단기 매출채권 장.단기대여금 미수금 기타 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (매출채권 및 기타채권) (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방침 회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 및 미래 상황 변동에 대한 평가요소를 조정한 데이터에 근거하여, 회수가능성 및 전체기간 기대신용손실에 따른 조정된 대손충당금을 산정하고 있습니다. 신용위험 및 각종 조정된 요소의 유사성에 따라 매출채권과 기타수취채권을 무위험채권, 일반채권, 중점관리채권으로 구분하고, 각 신용위험등의 특성에 근거하여, 중점관리채권은 평가요소 등급 기준에 따라 대손에 대하여 검토하고 있습니다. 2) 대손충당금 설정 방법 1. 채권을 비슷한 위험을 가진 집단으로 분류 2. 개별적 검토 : -> Aging에 따른 충당금에 대한 설정율을 적용하기 전에 각 개별채권 중 대손사건 또는 징후(부도, 사망 등)가 보이는 채권이 있는 지 먼저 파악하여 충당금 설정 -> 관계사 매출채권 : 계약서상 명시되어 있는 회수기일 기준으로 회사의 처분가능자산(공정가치) 금액을 산출하여, 우선순위 부채를 변제한 후 처분하는 경우를 가정하여 미변제 예상 대손율을 산출함과 동시에 신용손상도 반영해서 합리적으로 설정 3. 집합적 검토 : 채권 Aging 구간별로 대손충당금 설정 ① 일반채권 대손비율 a. 발생일로부터 1~2개월 채권 : 채권잔액의 -% b. 발생일로부터 3개월 채권 : 채권잔액의 -% c. 발생일로부터 6개월 채권 : 채권잔액의 -% d. 발생일로부터 9개월 채권 : 채권잔액의 -% e. 발생일로부터 12개월 초과 채권: 채권잔액의 100% ② 특수관계자간 대손비율 a. 발생일로부터 6개월초과 채권 : 발생시 별도 검토 ※ 대손비율은 아래 평가기준등을 감안하여, 당시 거래처 상황에 의한 경영진의 합리적인 결과값이 증감될 수 있음. 2-1) 주요평가기준 구분 관찰 주의 위험 휴업 부도 폐업 EW등급 집합평가->지속적인 관리 개별평가(별도신용공여기간제공)->중점관리채권 중점관리채권 구분 AAA~B CCC CC C D NR 신용등급 집합평가 개별평가(별도신용공여기간제공)->중점관리채권 중점관리채권 ** EW등급 중 '주의'는 은행연합회 채무불이행 중 경미한 사항발행등이 발행함을 의미함으로, 회사에서는 집합평가로 지속적인 관리를 하고, 채무불이행이 발생한 위험부터 개별평가를 하여 별도의 신용공여기간을 제공한 후, 거래처의 채권관리 상황에 따라 중점관리채권으로 갈 여지가 있음. 2-2) 중점관리채권은 주요 평가기준내용을 포함하여 아래(① ~④)와 같은 사유로인하여 매출채권의 원금 등이 채권자(회사)에게 불리하게 재조정된 경우 장부가액 전액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 정리절차개시, 화의절차개시, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증될시 ② 소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가
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불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제58기 제57기 제56기 비고 제조업 제품 원재료 미착원재료등 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회수) 1.5회 1.7회 2.1회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율 = [재고자산합계÷기말자산총계×100] 주2) 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷(기말재고+기초재고)/2](2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사방법 : 회사는 매년 2회 재고자산 실사를 실시하되, 실지재고 전수조사 실시를 기본(품목, 수량, 보관위치등 작성)으로 하며, 제3자 보관재고는 매 회계연도 기말기준으로 보관처로부터 물품보유확인서를 징구하고, 표본조사를 병행하고 있습니다. 회사는 공장별로 재고조사 시점과 재무제표 기준일 시점의 재고자산 변동내역 확인을 통해 재고자산의 실재성을 확인하고, 그 기록을 조정하고 있습니다. 2) 재고자산 실사일자 : 회사는 재고자산 실사를 반기별로 진행하며, 2024년 제58기 재무제표를 작성함에 있어, 2024년 12월 18일~20일(녹산공장), 2024년 12월 16일~20일(본사공장), 2024년 12월 20일~23일(부두 및 창녕) 등 구분하여 실시하였습니다. 3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 : 회사는 매 회계연도 기말기준으로 외부감사인인 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있으며, 별도의 외부 전문가는 참여하지 않습니다. 재고실사일인 2024년 12월 27일 재고자산 실사는 2024년도 재무제표의 외부감사인인 안경회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산의순실현 가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2024년 12월 31일 구 분 취득원가 보유금액 평가감액 기말잔액 상품 제품 원재료 저장품 미착원재료 합 계 라. 수주계약 현황 당사의 제품은 대부분 유선발주 통한 주문 발주로 주문 발주물량에 의한 생산된제품들이 통상 1~2주사이에 물량이 대부분 납품되는 단납기 주문이 대부분이고, 일별 주문량에 따라 변동이 가능하여 특정시점에서의 수주현황은 큰 의미가 없으므로 기재를 생략합니다. 마. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 구분 변경내용 사유 - 해당사항이 없습니다. 바. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 구분 당기순이익(손실) 주요원인 제58기 1. 매출액 감소 요인 . 지속적인 철강업황 악화에 따른 수요부진 및 가격하락으로 인한 감소2. 당기순손실 감소 요인 . 수요부진에 따른 매출은 감소하였으나, 대손상각비 환입인식 및 임원퇴임으로 인한 인건비 감소로 직전 사업연도 대비 영업손실 감소 . 관계기업에 대한 대규모 지분법 손실 반영 감소 제57기 1. 적자전환 요인 . 2022년도 부터 글로벌 수급동향이 둔화세로 전환되고, 러시아와 우크라이나 전쟁 및 부동산 경기 침체 등 글로벌 경기 위축으로 인한 수요 부진에 의해 적자전환 됨.2. 당기순손실 증가 요인 . 수요부진에 따른 매출 감소 및 직전년도 에은 대규모 지분법손실 인식으로 손실 증가 제56기 1. 영업이익 감소 요인 . 2021년 급격히 상승한 철강 가격이 2022년에는 조정기를 거치면서 제품 가격이 전년도 대비 약세로 작용하여 매출액이 감소하였고, 고환율등으로 인한 원재료비 상승으로 영업이익이 직전년도 대비 감소함.2. 당기순손실 감소 요인 . 직전년도 대비 지분법손상차손 인식 감소 제55기
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1. 영업손익 증가 요인 . 경기 및 전방산업 회복으로 인한 철강수요 증가-> 손익개선으로 흑자전환2. 당기순손실 증가 요인 . 지분법손상차손 반영으로 손실 증가 제54기 1. 매출액 감소 요인 . 봉강시장 위축에 따른 수요 부진으로 매출량이 감소됨2. 영업손실 증감 요인 . 수요 부진으로 매출액은 감소하였으나, 재고평가손실 환입 반영으로 원가율 다소 개선됨3. 당기순손익 적자전환 요인 . 관계기업투자주식의 지분법 손실증가 및 전년도 대비 법인세 수익 감소로 적자 전환됨 사. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 공정가치와 평가방법 1) 공정가치 회계 측정 : 당사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2) 공정가치 금액 및 위험. 평가기법등 가) 공정가치와 장부금액 가-1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) 당기말 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 파생금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 단기차입부채(유동성장기부채 포함) 전환사채 파생금융부채 장기차입부채 금융보증부채 부채 합계 전기말 당기손익-공정 가치금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익-공정 가치금융부채 상각후원가 금융부채 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 파생금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및 기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 단기차입부채 (유동성장기부채 포함) 전환사채 파생금융부채 장기차입부채 금융보증부채 부채 합계 가-2) 당기 및 전기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 대손상각비(환입) 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 선물거래이익 선물평가이익 배당금수익 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 선물거래손실 파생상품평가손실 사채상환손실 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전) 순금융수익(비용) 전기 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 선물거래이익 배당금수익 금융비용: 이자비용 대손상각비 외환차손 외화환산손실 선물평가손실 선물거래손실 파생상품평가손실 사채상환손실 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전) 순금융수익(비용) 나) 공정가치 위험, 평가절차, 평가기법 및 가정나-1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융자산 통화선도자산 소계 금융부채 파생금융부채 통화선도부채 소계 나-2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장주식(*1) 비상장주식 비상장주식(*1)
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당기손익-공정가치금융자산 파생금융자산(*2) 통화선도자산 당기손익-공정가치금융부채 파생금융부채(*2) 통화선도부채 (*1) 전기에 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.(*2) 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품입니다. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하며, 당기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.다. 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)(1) 당기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 기초 장부금액 전환사채 (재)발행 시 취득 상환 평가손익 당분기말 장부금액 (*1) 전기에 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다. (2) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 비상장주식 시장접근법 거래가격 1,535원/주 통화선도 시장접근법 환율 USD 1,471.6원/미결제수량 비상장주식 현금흐름할인모형 위험조정할인율 파생상품자산 이항모형 주가변동성 파생상품부채 이항모형 주가변동성 (3) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 금융상품 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 파생금융자산(*) 파생금융부채(*) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 2. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사는 토지에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 제10조 규정에 의거 표준지 공시지가를 기준으로 평가한 금액과 '감정평가에 관한 규칙' 제10조 제1항의 규정에 따라 원가방식, 수익방식, 비교방식을 통해 산출된 시산가격을 비교 검토하여 공정가치를 산정하였습니다. 1) 재평가기준일 및 외부평가기관 재평가기준일 외부평가기관 2016년 12월 31일 ㈜가온감정평가법인 2018년 12월 31일 ㈜써브감정평가법인 2020년 12월 31일 ㈜가람감정평가법인 2022년 12월 31일 ㈜에이원감정평가법인 2024년 09월 30일 ㈜에이원감정평가법인 2) 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 재평가모형 원가모형 토지 3) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 최초발생액 증 가 감 소 누적 장부가액 재평가잉여금 당사는 재평가잉여금에 대한 이연법인세부채를 인식하고 동액만큼 재평가잉여금을 직접 감소처리 하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 동일스틸럭스 주식회사의 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지의 제58기 사업년도에 대한 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아니니 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내 ·외 금융 시장의 동향- 철강산업 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 ·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 경영진단의 개요 및 분석 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 지난 2024년의 우리 철강업계는 지속되는 경기침체 및 글로벌 철강 산업의 불황으로 매우 어려운 한 해를 보냈습니다. 이에 주요 철강 산업의 대내외 경제회복 불확실성에 의한 경영성과는 매출액 166억원과 영업손실은 18억원을 기록하였습니다. 당사는 이러한 위기상황을 극복하기 위하여 안정적인 수주기반을 확보할 수 있도록 하기위하여 고부가가치 제품을 집중육성, 판매하기 위하여 노력하고 있으며, 급변해가는 경제 상황에 미래 산업에 대한 투자로 안정적인 수익을 창출하기 위하여 신사업을 통해 신수요 창출을 적극 추진할 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약 재무상태 (단위 : 천원) 구분 제58기 제57기 증감 증감률 자 산 [ 유동자산 ] [ 비유동자산 ] 자 산 총 계 부 채 [ 유동부채 ] [ 비유동부채 ] 부 채 총 계 자 본 [ 자본금 ] [ 기타불입자본 ] [ 기타자본구성요소 ] [ 이익잉여금(결손금)] 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 1) 주요 증감요인 가. 당사의 당기 자산총액은 전년대비 -2.34% (-1,718백만)감소한 71,562백만원입니다. 당기말 주요 증감요인은 아래와 같습니다. 총괄 : 당사의 자산 중 주요 변동요인은 단기차입금 상환으로 인해 현금성자산이 전년도 대비 감소하였습니다. . 자산분류에 따른 주요 증감 요인 현금성자산: 단기차입금 상환으로 인한 현금성자산 감소등 (-4,645백만원) 매출채권등: 장기 매출채권 회수등 전년대비 감소 (-1,241백만원) 유형자산: 토지재평가 증가 (6,771백만원) 관계기업투자 및 비유동기타포괄손익금융자산: 공정가치 하락 및 피투자기업 신규 편입 증가등 (-2,686백만원) 기타자산: 기타사유에 의한 변동 (83백만원) 나. 부채는 전년대비 -1.04%(-572백만) 감소한 54,571백만원입니다. 당기말 주요 증감요인은 아래와 같습니다. 총괄 : 당사의 부채 중 주요 변동요인은 원자재 수급감소로 인한 매입채무 감소와 일시적차이에 의한 이연법인세 변동으로 인한 차이입니다. 다. 자본은 전년대비 -6.32%(-1,146백만) 감소한 16,991백만원입니다. 당기말 주요 증가 및 감소 요인은 아래와 같습니다. . 자본분류에 다른 증감 요인 보통주자본금: 유상증자로 인한 주식수 및 주식발행초과금 증가