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완도전복 — 사업보고서 (2024.12)

상품매출 국고보조금 기타의 특수관계자 주요임원 상품매입 3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권채무의 잔액 및 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 기 초 증 가 감 소 기 말 최대주주 완도군청 매출채권 기타의특수관계자 주요경영진 매입채무 (전기) (단위:천원) 특수관계자성격 특수관계자명 거래내역 기 초 증 가 감 소 기 말 최대주주 완도군청 매출채권 기타의특수관계자 주요경영진 매입채무 4) 기말 현재 회사의 대표이사로부터 지급받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구 분 보증처 보증금액 당기 전기 대표이사 법인카드 농협은행 11. 부가가치 기중 회사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 제조원가 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 (전기) (단위:천원) 계정과목 판매비와관리비 제조원가 계 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 지급임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 12. 법인세비용 1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 법인세비용(환급) (주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 2) 기중 회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 일시적차이 대손충당금 미지급비용(연차) 퇴직급여충당부채 국고보조금-유형자산 일시상각충당금 일시적차이 소계 이월결손금 합계 법인세효과 미인식법인세효과 이연법인세자산(부채) 한편, 당기(전기)말 현재 상계전 당기법인세부채 및 당기법인세자산은 천원 및 16,727천원 입니다. (전기) (단위:천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 일시적차이 대손충당금 미지급비용(연차) 퇴직급여충당부채 국고보조금-유형자산 일시상각충당금 일시적차이 소계 이월결손금 합계 법인세효과 미인식법인세효과 이연법인세자산(부채) 3) 기중 회사의 유효세율의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 13. 우발상황의 내용 및 약정사항 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 286,168천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 14. 주당순손익 1) 회사의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위:주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 366일 소 계 일수 366일 유통보통주식수 (전기) (단위:주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 365일 소 계 일수 365일 유통보통주식수 2) 기본주당순손익기말 현재 회사의 발행주식은 모두 보통주이며, 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 보통주순이익 유통보통주식수 기본주당순이익 기말 현재 희석효과가 발생하지 아니하므로 기말의 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다. 15. 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 17 기 2024년 1월 1일 부터 제 16 기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 28일 처분확정일 2024년 3월 22일 완도전복 주식회사 (단위 : 원) 과 목 당 기 전 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전기 ㆍ 통신 ㆍ 소방 ㆍ 토목공사를 중심으로 국가 기간산업의 핵심 인프라를 구축하는 역할을 수행하고 있습니다. 특히 전기공사업 부문을 지속적으로 강화하며 전력 플랜트, 공공 인프라, 주거시설, 다목적 시설, 생산 시설, 해외 공사 등 다양한 분야에서 우수한 기술력과 시공경험을 기반으로 실적을 확보하며 사업을 확장하고 있습니다. 통신사업 부문의 전문성 및 경쟁력 강화를 위해, 2024년 4월 유선 통신사업(국가 기간통신사업) 부문을 물적분할하여 세종네트웍스㈜를 신설하였습니다. 이를 통해 통신사업의 전문성을 높이고, 독립적인 운영체계를 구축해 사업 효율성을 극대화하고 있습니다. 2019년 이후 당사는 사업 다각화 및 신성장 동력 확보 전략을 추진하며, 특히 디지털 전환(DX) 가속화와 커넥티비티 서비스 확산에 맞춰 웹 3.0 시대에 대응하는 기술 융합을 적극 추진하고 있습니다. 특히 블록체인, AI, 데이터, 5G특화망 등 첨단 기술을 기존산업과 융합하여 2021년부터 부산 블록체인 규제자유특구에서 국내 최초의 토큰증권 플랫폼 비브릭(BBRIC)을 운영하고, 2022년 5G특화망 사업자로서 조선ㆍ건설ㆍ제조산업 현장의 스마트화 및 초연결 네트워크 구현 등 산업별 맞춤형 솔루션을 개발하고, DX기반의 새로운 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다. 또한, 당사는 자회사를 통해 중고 휴대폰 유통, 유통, 방송 기술 사업 등 다양한 사업 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 2019년 세종큐비즈㈜ 인수를 통해 중고 휴대폰 유통 시장에 진출했고, 2021년 1월 신규사업으로 추진하던 커머스·유통 사업 강화를 위해 ㈜콘텐츠캐리어를 설립하고 독립적인 사업 운영을 시작하였습니다. 같은 해 3월, 디지털 방송 솔루션 기술 개발 및 공급 부문 국내 1위 기업 ㈜에어코드의 지분 53.52%를 인수하고 T커머스, 클라우드UI/RBI 등으로 사업 영역을 확대하고 있습니다. 앞으로도 당사는 전기·통신·소방공사 분야에서의 핵심 역량을 지속적으로 강화하고, 디지털 기술 융합을 통해 미래 성장 기반을 확보하고, 지속적인 성장을 도모할 계획입니다. 주요 사업내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 사업내용 회사 전기공사 전기공사, 소방시설공사, 정보통신공사 세종텔레콤(주), 통신사업 국제전화, 시외전화, 시내전화부가, 별정통신, MVNO(스노우맨 알뜰폰), 국제전용회선, 국내전용회선, 데이터센터, 블록체인, 이음5G, 커머스사업, 중고휴대폰 유통, T-commerce 서비스 및 클라우드 솔루션, 디지털 방송 EPG 및 송출 시스템, 기타 세종텔레콤(주), Sejong Telecom America. Inc,세종네트웍스(주), 세종큐비즈(주), (주)에어코드,(주)콘텐츠캐리어, ContentsCarrier Japan Inc. 2. 주요 제품 및 서비스 당사 전기공사부문은 전기ㆍ통신ㆍ소방ㆍ토목공사를 중심으로 국가 기간산업의 핵심 인프라를 구축하는 역할을 수행하고 있으 며, 통신부문은 국제전화, 시외전화, 시내전화부가통신 등 유선전화서비스와, 기업용 VoIP, MVNO 서비스 및 국내/국제 전용회선임대서비스, 국내/국제 데이터 서비스, IDC서비스를 제공하고 있습니다.당기 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 금 액 비율 전기공사 전기/통신 공사 철도,공항,아파트 등 통신 회선임대 국내/국제 전용회선 인터넷 IDC 등 시내부가통신 전화정보서비스 등 국제전화 국제음성전화 시외전화 시외음성전화 별정통신 인터넷전화 등 MVNO 알뜰폰 상품매출 폰판매 등 임대 임대수익 기타 데이터서비스 등 매출액 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원가 전기공사부문 주요 원가는 원재료비, 노무비, 용역비가 발생하여 공사매출원가로 대체 되며, 통신부문의 주요 원가에는 타통신사의 회선 임차에 따른 회선사용료, 타통신사 가입자에 통화 연결시 발생하는 접속료, 국제전화 통화시 해외사업자에게 지불하는 국제정산부담금 및 가입자 유치에 따른 유통망 판매수수료 등이 있습니다. 당기 주요원가의 발생금액 및
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영업비용에서 차지하는 비율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 주요원가 구체적용도 금액 비율 주요 거래처 전기공사 공사매출원가 철도,공항,아파트 등 건설회사 외 기타 전기공사부문 판관비 통신 회선사용료 전화,데이터 서비스 KT 외 접속료 전화 서비스 이동통신사 외 국제정산부담금 국제전화 해외통신사업자외 지급수수료 통신가입자 유지 등 협력 유통망 외 감가상각비 유무형자산 상각 상품매출원가 폰판매 원가 등 기타 기타 영업비용 영 업 비 용 합 계 나. 생산능력 및 생산실적1) 전기공사부문 : 건설형 전기공사계약에 의한 주문생산 방식의 공사로 프로젝트 및 현장별 특성에 따라 원재료, 외주장비 및 투입인원이 유동적으로 변할 수 있어 생산능력 및 생산실적에 관한 사항은 기재하지 않습니다. 2) 통신부문 : 제품 생산이 없어, 생산능력 및 생산실적에 관한 사항은 기재하지 않으며, 통신서비스는 사업특성상, 통신설비를 연중 중단없이 가동 중이고, 상품매출은 판매대리점에 주로 의존하고 있습니다. 다. 설비 현황 등 사업부문 품 목 사업소 당기 통신부문 국내전용회선 전국 13,993Km(임차망 2,325 Km포함) 국제전용회선 전국 STM*31 기타 전국 분당IDC ※ 업종의 특성상 생산 능력의 산출이 어려워 자체 구축 및 임차한 통신망의 운용회선수 및 구축거리를 기재하였습니다. 라. 유형자산 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 가설재 기타유형자산 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적매출에 관한 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제33기(2024년 당기) 제32기(2023년 전기) 제31기(2022년 전전기) 전기공사 공사 전기/통신 공사 전기/임대 통신 용역 회선임대 인터넷 시내부가통신 국제전화 시외전화 별정통신 MVNO 상품매출 임대수익 기타 합 계 나. 판매방법 및 조건등(1) 판매조직 1) 사내판매조직 사업부문 영업부문 전기공사 업무기획팀, 국내사업팀, 해외사업팀 통신 세종네트웍스(주), 신성장사업본부, 유통대리점 2) 사외판매조직 : 유통망, 제휴협력업체 등 (2) 판매경로 전기공사부문은 업무기획팀, 국내사업팀, 해외사업팀의 입찰을 통한 수주 후 발주처와 계약단계를 거쳐 공사를 진행하고 준공검사로 완료 됩니다. 통신부문은 당사 영업지사 및 물적분할 된 세종네트웍스(주) 포함 종속회사, 유통망, 제휴업체, 온라인 등의 채널이 판매 경로입니다. (3) 판매방법 및 조건전기공사부문은 착공시 계약금 성격의 선급금을 수령하고, 공사 진행 정도에 따라 기성금을 청구하여 전자어음 또는 현금 결제를 받고 있으며 준공 후 정산 완료됩니다. 통신부문은 물적분할 된 종속회사 세종네트웍스(주), 유통망, 제휴업체, 영업지사, 온라인 등 다양한 채널을 통해 판매하고 있으며, 가입자 유치 실적 등에 따라 판매수수료를 당사 정책에 근거해 지급하고 있습니다. 다. 수주 및 판매전략 당사의 전기 ㆍ 통신 ㆍ 소방 ㆍ 토목공사 부문은 수주 산업의 특성상 시공 경험이 중요한 요소로 작용하며, 다양한 국내외 고객사들과 공사 실적을 확장함으로써 기술력과 품질에 대한 신뢰를 높여가고 있습니다. 또한, 다양한 산업군을 대상으로 한 공사 포트폴리오를 구축하여 특정 산업의 경기변동에 따른 영향을 최소화하고, 안정적인 성장을 이루기 위해 노력하고 있습니다. 공공 공사의 경우, 발주자와의 협력을 강화하고 입찰 단계에서 견적 산출 및 기술 검토에 적극 참여하여 입찰 경쟁력을 확보하고 있습니다. 시공 경험과 기술 능력, 경영 상태를 철저히 관리하여 협력업체 선정 시 우위를 확보하고 있으며, 국내외 대형 프로젝트 수행을 통해 신뢰도를 지속적으로 강화하고 있습니다. 민간 공사의 경우, 종합 건설사의 우수 협력업체로 등록된 경쟁력을 활용하여 특정 프로젝트를 성공적으로 수주하는 데 집중하고 있습니다. 특히, 초고층 아파트 및 오피스 빌딩의 전기공사에서 안정적인 실적을 유지하는 한편, 반도체 등 하이테크 공장의
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전기공사 실적 확대를 통해 시장 내 입지를 강화하고 있습니다. 또한, 당사는 입찰 경쟁력 강화를 위해 전문 기술 인력을 지속적으로 양성하고 기술자의 경력을 체계적으로 관리하고 있습니다. 전기공사 수행 시에는 철저한 안전 관리가 필수적인 요소로 작용하는 만큼 ESH팀(환경 ㆍ 안전 ㆍ 보건)을 운영하여 안전 수행 평가 기준을 준수하고 있으며, 이를 통해 공사의 안정성과 품질을 극대화하고 있습니다. 유선전화서비스인 국제전화, 시외전화는 시장점유율과 수익성을 유지 강화하고, 고부가 신규 부가서비스의 개발 및 집중 육성을 통해 틈새시장을 공략하는 전략을 펼치고 있습니다.국제전화00365/008, 시외전화 개인가입자, 1677 콜렉트콜 등 매스 광고 및 브랜드 인지도에 따라 영업의 성패가 좌우되는 동 시장은 점차 하락하는 추세이며, 당사는 동 시장에서의 마케팅 비용을 최소화 하면서 기존 매출을 최대한 수성하는 전략을 수행하고 있습니다. 이를 위하여 국내거주 외국인을 대상으로한 틈새시장용 상품 출시 등을 통하여 매출 유지에 초점을 맞추고 있습니다.IDC는 서버의 상면임차 선호도가 높은 고객 등 틈새시장을 공략 중이며, VoIP는 기업고객을 중심으로 특화된 영업을 전개하고 있습니다. 시내부가서비스의 경우, 번호자원을 활용하여 안심번호서비스 등 특화상품을 지속 자체개발, 출시하고 있으며, 대형택배회사 등과 같은 이종서비스 사업자와의 제휴 및 신시장 개척에 주력하고 있습니다. 전용회선임대 서비스는 망 이중화 구성과 최신 첨단 장비사용을 통한 최상의 망 안정성 확보를 목표로 주요고객군을 일반/금융기업, 기간통신사업자, 부가/별정통신사업자의 3가지 영역으로 구분 후 본사 영업팀 및 지역 영업팀의 대상기업에 대한 직접 판매활동 및 영업 협력사를 통한 영업 및 판매 대행을 병행하고 있습니다. (단위 : 천원 ) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식 기말잔액 전기공사부문 ※ 전기공사부문은 프로젝트별로 공사수주 후 투입원가에 대한 진행율을 산정하여 매출을 인식하고 있으며, 당기말 공사도급 잔액을 표시하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 본 사업보고서 "Ⅲ-3.연결재무제표 주석 29. 재무위험관리 및 30. 우발채무와 약정사항"을 참조 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업 부문별 요약 재무현황 (단위: 천원) 구분 당기 전기 통신부문 전기공사부문 합계 통신부문 전기공사부문 합계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익 감가상각비 등 나. 사업 부문별 현황 (1) 전기공사부문 (산업의 특성) 전기공사는 국가 기간산업의 핵심 인프라를 구축하는 필수적인 산업으로 송전 설비, 변전 설비, 배전 설비, 전기 철도 ㆍ 항공등화 설비, 도로 및 터널 전기 설비, 산업단지 전력 공급 설비, 건축물 전기 설비 등 다양한 세부 공종으로 구성됩니다. 전기공사는 전력의 안정적인 공급과 효율적인 관리를 위한 핵심 역할을 수행하며, 일반 건설업과 마찬가지로 수주 기반 산업으로서 대규모 프로젝트 수행을 중심으로 사업이 운영됩니다. 특히, 고압 송전 공사, 전기철도 신호 및 전차선 공사, 공항 항공등화 등은 높은 기술력과 안정성이 요구되는 특수 전기공사 분야로 분류되며, 정부 및 공공기관 발주 프로젝트, 대형 건설사와의 협업을 통한 민간 프로젝트 수주가 주요 사업 형태로 이루어지고 있습니다. 최근, 스마트 인프라 구축과 전력 디지털화가 가속화됨에 따라, 스마트그리드, 에너지저장시스템(ESS) 및 에너지관리시스템(EMS) 도입 확대, 신재생 에너지 연계형 전력망 구축 등 IT기술이 융합된 전기공사 분야가 새로운 시장으로 주목받고 있습니다. (산업의 성장성) 전기 ㆍ 통신 ㆍ 소방공사 시장은 도시화, 전력 인프라 노후화 개선, 전기차 및 신재생 에너지 확대 등의 요인으로 지속적인 성장이 예상됩니다. 국내외적으로는 도시 인프라 확충 및 친환경 전력 인프라 구축을 위한 정부 및 민간 부문의 투자가 증가하고 있으며, 전력망 자동화 및 스마트 에너지 시스템 구축을 위한 전기공사의 역할이 더욱 중요해지고 있습니다. 특히, 고속철도망
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확충, 전기차 충전소 및 태양광 발전소 전력 설비 공사, 도심 항공 모빌리티(UAM) 인프라 구축 등의 프로젝트가 증가하면서 특수 전기공사 시장의 성장성이 더욱 부각되고 있습니다. 또한, 전력 산업의 패러다임 변화가 새로운 성장 동력으로 작용할 것으로 전망됩니다 기존의 전력망에서 스마트그리드로의 전환, 데이터센터의 대규모 전력 수요 증가, 글로벌 탄소중립 정책에 따른 신재생 에너지 연계 전력 인프라 구축 확대 등의 변화에 따라 전기공사 산업은 첨단 기술과 친환경 에너지 솔루션을 융합한 인프라 구축 역량이 핵심 경쟁력으로 자리 잡을 것으로 예상됩니다. (경기변동의 특성) 전기공사업은 정부의 인프라 투자 정책, 민간 건설 경기, 전력 수요 변화에 따라 수주 물량과 매출이 변동되는 특성을 보입니다. 경기 호황기에는 신도시 개발, 산업단지 조성, SOC(사회간접자본) 사업 등이 활발해지면서 전기공사 수요가 증가하는 반면, 경기 침체기에는 건설 경기 둔화에 따라 수주 경쟁이 심화되는 경향이 있습니다. 다만, 송전 ㆍ 변전, 전기철도, 항공등화, 대형 발전소 및 전력 플랜트와 같은 특수 전기공사 분야는 필수 인프라 투자 항목으로 분류되어 경기 변동의 영향을 상대적으로 덜 받는 안정적인 시장으로 평가됩니다. 이에 따라 당사는 고부가 가치 특수 전기공사 프로젝트 수주를 확대하여 경기 변동에 대한 리스크를 최소화하는 전략을 추진하고 있습니다. (시장환경) 국내 전기공사 시장은 정부의 신재생 에너지 전환 정책, 데이터센터 전력 수요 증가, 전기철도 ㆍ 항공 ㆍ 도로 전력 인프라 투자 확대 등의 요인으로 인해 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 특히, 고압 송전선로 구축, 전기철도 전력설비 및 신호 시스템, 대심도 터널 및 지하철 전력망 구축, 공항 항공등화 시스템 구축 등 특수 전기공사 시장의 성장 속도가 빠르게 증가하고 있습니다. 또한, 전력 인프라 수요가 국내뿐만 아니라 해외 신도시 및 산업단지 개발 프로젝트로 확장되면서 해외 전력 인프라 구축 사업도 활발히 진행되고 있습니다. [연도별 전기공사금액 현황] 구분 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 공사금액(억원) 자료 : 한국전기공사협회 홈페이지(http://www.keca.or.kr), 실적제출업체 기준 (회사의 경쟁우위 요소) 당사는 전력 플랜트, 공공 인프라, 다목적 시설, 생산 시설, 해외 공사 등 다양한 분야에서 풍부한 공사 실적을 보유하고 있습니다. 특히 송전 공사, 전기철도 전력설비, 항공등화 시스템 구축 등 특수 전기공사 분야에서 차별화된 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 정부 및 공공 기관이 발주하는 대형 관급공사 수행 경험을 바탕으로 신뢰성과 안정성을 확보하고 있으며, 국내외 전력 인프라 확충을 위한 민간 프로젝트에서도 높은 경쟁력을 유지하고 있습니다. 국내 전기공사 시장 내 시공능력평가 30위권을 유지하며, 특수 실적 확보를 위한 입찰 경쟁력 강화 전략을 지속 추진하고 있습니다. 전력 플랜트 부문에서는 대형 발전소 및 송배전 인프라 구축 프로젝트를 수행하며 안정적인 전력 공급을 위한 핵심 기술을 보유하고 있으며, 공공 인프라 부문에서는 전기철도, 도로, 터널 등 국가 기반 시설의 전력 및 신호 시스템 구축을 통해 국내외 인프라 확충을 통한 공공 프로젝트 경쟁력을 강화하고 있습니다. 주거시설 및 다목적 시설 부문에서는 아파트, 복합 시설, 상업시설 등 다양한 프로젝트를 수행하며 정밀한 전력 설비 시공 경험을 축적하고 있으며, 생산시설 부문에서는 반도체 공장, 산업단지, 대규모 제조시설 등 하이테크 산업의 전력 설비 구축을 통해 첨단 산업과 동반 성장하는 전력 인프라 구축 역량을 보유하고 있습니다. 해외 시장에서는 이라크 신도시 전력 인프라 구축, 몽골 국제공항 전기설비 공사, 적도기니 국제공항 전력망 구축 등 다양한 프로젝트를 수행하며 국제 시장에서의 입지를 확대하고 있습니다. 또한, 현지 기술자 교육 및 전력 인프라 최적화 솔루션 제공을 통해 개발도상국
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전력망구축 사업에서 경쟁력을 확보하며, 지속적인 해외 시장 확장을 추진하고 있습니다. (2) 통신부문(산업의 특성) 통신사업은 유선전화, 무선전화, 전용회선, 인터넷서비스, 인터넷데이터센터, 플랫폼 서비스 등 다양한 서비스 영역을 포함하고 있으며, 국가 기간산업으로서 공공재적 성격을 지니고 있어 정부의 규제 강도가 높은 편입니다. 이로 인하여 정부가 직간접적으로 통제하는 산업특성으로 인해 규제정책에 크게 영향을 받고 있습니다.또한 통신산업은 인프라 구축 산업으로써 대규모 자금이 선투자되고 장기간에 걸쳐 투자비가 회수되며, 가입자가 증가할수록 평균비용이 감소하는 규모의 경제와 투자된 설비로 다양한 서비스를 제공할수록 비용이 분산되는 범위의 경제가 나타나는 특성이 있어, 공격적 선발투자와 가입자 선점이 사업의 성패를 좌우하는 주요인입니다. 이러한 통신서비스는 타사업에 비하여 지식집약적 사업으로서 최근 급격한 기술발전 및 신규서비스의 개발과 보급이 이루어지고 있으며, 국민경제에 지대한 영향을 미치는 공공재적 성격이 강한 것이 특징입니다.(산업의 성장성) 우리나라 통신서비스 시장 규모는 유무선 통신서비스의 보급률이 포화단계에 도달함에 따라 매출 및 가입자수의 증가세가 둔화되고 있어 다양한 유/무선 결합상품 활성화, M 통해 다각적인 성장 전략 마련에 집중하고 있습니다.(경기변동의 특성) 통신서비스 산업은 국민생활의 필수 소비재로서 타업종 대비 일반경기 변동의 영향은 미약한 편입니다.(시장환경) 국내 통신시장을 크게 유선통신과 무선통신으로 나누어 보았을 때, 유선통신시장은 무선통신서비스의 급속한 확산으로 가입자수가 정체되는 한편, 경쟁심화로 인한 요금 하락, 저가형 인터넷전화의 보급 등으로 매출규모가 크게 축소되었습니다. 이에 비해 B2B사업 중심의 전용회선서비스와 초고속인터넷 시장은 KT와 LG유플러스의 복점체제로 운영되었으나, 이후 통신산업 경쟁체제 도입 정책에 따라 당사를 비롯한 다수의 사업자가 전용회선사업자 허가를 득하여 시장에 진입하여 과점체제의 경쟁구도 하에서 비교적 양호한 성과를 거두고 있습니다. 전용회선서비스와 함께 당사에서 제공 중인 IDC(Internet Data Center)는 인터넷 비즈니스의 성장과 함께 생겨나 기업 및 개인 고객에게 전산 설비나 네트워크 설비를 임대하거나 고객의 설비를 유치하여 유지, 보수 등의 서비스를 제공합니다. 인터넷 사업이 크게 증가함에 따라 수요가 많이 늘고 있으며 최근에는 기본 서비스뿐만 아니라 시스템컨설팅에서 호스팅, 보안, 시스템 운영까지 일괄적으로 처리해주는 IT 아웃소싱으로 확장되고 있습니다. 반면, 무선통신시장의 대부분을 차지하는 이동통신서비스 사업은 2000년대 중반 이후 가입자 수의 성장세가 둔화 되었습니다. 그러나 이후에도 통신사업자들의 적극적인 가입자 유치 경쟁으로 가입수요가 양호하게 형성되었고, 스마트폰의 급속한 보급으로 무선인터넷(데이터) 수요가 크게 증가하면서 무선통신의 전반적인 서비스 매출은 유선통신에 비해 양호한 성장세를 나타내고 있습니다. 또한 당사도 서비스를 제공중인 MVNO(알뜰폰) 사업은 2011년 40만명의 가입자에서 매년 지속적인 성장율을 보여주며 2024년말 1,782만명으로 가입자 수가 증가하였습니다.(회사의 경쟁우위 요소) 당사는 통신사업 부문의 전문성 및 경쟁력 강화를 위해, 2024 년 4월 유선 통신사업(국가 기간통신사업) 부문을 물적분할하여 세종네트웍스㈜를 신설하였습니다 이를 통해 신설법인 세종네트웍스(주)는 자가망(BACKBONE)을 보유한 통신전문 사업자로 전국에 설치된 13,993km(임차망 2,325km포함)의 광케이블의 통신인프라를 확보하 여 대규모 설비투자와 마케팅비용 투입이 선행되고, 일정 규모 이상의 가입자 기반을 확보해야 수익을 창출할 수 있는 유선통신시장에서 안정적인 서비스를 제공하는 한편 통신사업의 전문성을 높이고 시장환경의 변화에 신속하게 대응할 기반을 마련하 고 경쟁력을 강화를 위해 노력하고 있습니다. 당사는 유선통신서비스와 더불어 MVNO(스노우맨 알뜰폰) 사업, 보유중인 번호자원을 활용하여
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이종산업과의 결합을 통하여 안심번호서비스 등 다양한 부가서비스 모델을 제공 중입니다. 추이> (단위:만명) 구 분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 MNO MVNO(알뜰폰) 합계 ※ 자료 : 과학기술정보통신부 (무선통신가입자 통계) 다. 신규사업 (1) 신규사업 필요성 당사는 주요 사업인 유선전화서비스 시장이 축소됨에 따라 새로운 성장동력을 확보하고자 제4차 산업혁명 관련 'ICT 융합 플랫폼' 기반의 신규사업 및 유ㆍ무선통신 유관 영역으로 당사의 사업을 지속적으로 확대해 나갈 예정이며, 당사 유보자금 중 신규사업을 위한 투자자금은 이러한 사업을 추진하기 위해 선제적 사용할 계획입니다.(2) 신규사업 추진계획당사는 사업 다각화 및 신성장 동력 확보 전략을 추진하며, 특히 디지털 전환(DX) 가속화와 커넥티비티 서비스 확산에 맞춰 웹 3.0 시대에 대응하는 기술 융합을 적극 추진하고 있습니다. 특히, 2020년 7월에는 부산 블록체인 규제 자유특구 추진사업에 당사가 최종 선정되어 부산 특구내 "블록체인 기반 부동산 집합 투자 및 수익 배분 서비스" 사업으로 부동산 등 자산을 여러 명이 분할 거래하도록 하는 디지털 자산거래 실증 사업과 "블록체인 기반 의료 마이데이터비대면 플랫폼 서비스"사업으로 블록체인 기반 의료데이터를 활용하여 의료비 절감 및 비대면 이용자 편의를 제공하는 의료데이터 생태계를 구축하는 2개 사업분야에서 관련 시스템인 ‘비브릭(BBRIC)’(부동산 거래 플랫폼)과 ‘비헬씨(B-Healthy)’(의료마이데이터 플랫폼) 시스템을 개발하여 2021년 12월 오픈하였고, 2022년 4월에는 블록체인기반 부동산 집합투자 서비스 '비브릭'의 첫 투자상품인 부산역 인근 초량MDM타워(現, 비스퀘어타워) 공모청약에서 목표액을 100%달성하였습니다. 최근 기업들은 디지털 신기술로 촉발되는 경영 환경상의 변화에 대응하기 위해 디지털 기반으로의 전환 필요성이 대두되고 있는 상황 속에서 당사는 이를 위한 기반 서비스인 이음 5G사업을 추진 중입니다. 이음5G사업은 정부로부터 주파수를 할당 받아 수요기업의 건물·토지 등 특정 지역에 5G 무선망을 구축하여 통신서비스를 제공하는 사업으로서, 당사는 2022년 4월 5G 특화망 테스트베드 구축을 완료하고 2022년 10월에는 정부로부터 5G 특화망 주파수를 할당 받아 이를 활용하여 기술 검증과 시장 진입을 준비하고 있으며, 정보통신산업진흥원(NIPA), 한국지능정보사회진흥원(NIA) 및 구미전자정보기술원(GERI) 등이 진행하는 국책과제 공모에 응모하고, 과학기술정보통신부와 NIA가 추진하는 B2B과제인 대형 조선소(HD현대중공업, 현대미포조선) 5G 특화망 수주를 통해 B2B 진출을 위한 발판을 마련하는 등 다양한 사전준비를 통해 업계 내 선도사업자로서 위상을 확보하기 위해 사업을 추진하고 있습니다. 라. 회사의 상표, 고객관리 정책당사 통신사업은 1997년 10월 국제전화 서비스 개시 이래, 국제전화 '008' 브랜드 구축을 시작으로 국제전화 '00365', '1677콜렉트콜'. '1688', '1666' 전국대표번호 등 전화사업의 경우 번호자원을 이용한 마케팅과 광고로 통신서비스별 브랜드를 적극 홍보하는 한편, 전화 외의 통신서비스의 경우에도 'VoIP', IDC 등 서비스 특성에 맞는 브랜드이미지를 바탕으로 브랜드 마케팅을 진행해 오고 있습니다. 그리고 모바일 시장 진입을 위해 MVNO사업에 진출하여 '스노우맨' 브랜드 마케팅과 폐쇄형 SNS 서비스인 'Fence' 및 신개념 유통 플랫폼 '마트요(MartYo)'서비스를 제공하고, 간편결제서비스인 '세종페이(SEJONG PAY)' 보안솔루션인 '트로이컷' 및 'SEJONG CCTV' 등 ICT솔루션을 런칭하여 서비스하고 있습니다. 또한, 이더리움 기반 서비스형 메인넷 블루브릭(BlueBrick)을 공개 후 블루브릭기반 서비스플랫폼을 개발완료하고 블록체인관련 프로젝트를 추진하고 있으며, 소비자와 접점을
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넓힐 수 있는 e커머스 사업을 진행하기 위해 비디오커머스 뷰티 플랫폼인 '왈라뷰(wallaVU)'를 오픈하여 사업을 진행 중에 있습니다. 당사는 고객만족선언문과 고객만족 5대 행동강령을 제정하여 시행 중이며, 고객 중심의 경영으로 고객만족과 고객가치 제고를 더욱 강화해 나아갈 계획입니다. 마. 지식재산권 보유 현황당사는 사업과 관련하여 5건의 특허권을 보유하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. 등록일 특허내용 비고 '07.01.11 대화상대 매칭을 통한 어학학습 서비스 시스템 및 그 방법 25.03.28. 만료예정 '12.06.25 메시지 서비스 방법 '18.09.07 채팅 서비스 제공 단말, 시스템 및 이를 이용한 채팅 서비스 방법이 구현된 프로그램이 저장된 컴퓨터로 판독 가능한 기록매체 '21.09.09 블록체인 기반 경력 정보 관리 시스템 및 방법 '24.04.05 블록체인 기술을 이용한 보안 데이터 관리 방법 및 오프체인 시스템 ※ 블록체인 기반 의료 데이터 거래 시스템 및 방법(10-2021-0106191) 에 대하여 신규 특허 등록 하였습니다. 당기 중 물적분할한 주요종속회사 세종네트웍스(주)의 특허권 상세내역은 다음과 같습니다. 등록일 특허내용 비고 '09.11.10 호처리 장치 및 그 방법과 이를 위한 단말기 및 그의 기록매체 '10.08.31 단말기관리 시스템 및 그 방법과 이를 위한 단말기 및 그의 기록매체 '21.02.18 불법적인 파일 엑세스 및 전송 차단 장치 바. 법률, 규정 등에 의한 규제사항통신서비스 사업의 관련 법령은 주로 전기통신기본법, 전기통신사업법 및 관련 고시등이 있으며, 통신서비스산업은 사회간접자본으로서의 공공성을 가지고 있을 뿐만 아니라 대규모 설비투자, 규모 및 범위의 경제성 존재, 필수설비의 존재, 전파자원의 제약 등으로 다양한 시장실패가 발생할 수 있는 분야이므로, 정부는 각종 정책 및 규제를 통하여 신규서비스 도입, 사업자 선정 등의 진입관련 제도에서부터 지배적 사업자 지정, 망개방정책, 요금규제, 상호접속, 번호이동성제도 등의 경쟁관련 제도에 이르기까지 광범위하게 경쟁구도에 직접적인 영향을 미치는 등 공공성을 확보하기 위하여 통신 분야 특유의 규제정책을 시행하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 또는 사건은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다.이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등의 요인을 포함하고 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 이러한 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 또한 어떠한 경우에도 본 자료는 고객의 증권투자의 결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠만한 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 전기 ㆍ 통신 ㆍ 소방공사 인프라 구축을 확대하는 동시에 자회사를 통한 사업 다각화를 적극 추진하고 있습니다. 종속 회사인 세종네트웍스㈜와 Sejong Telecom America. Inc를 통해 국내외 유선통신 서비스를 제공함과 더불어, (주)에어코드에서 양방향 방송 솔루션 및 디지털 콘텐츠 송출 서비스를 제공하고, 세종큐비즈(주)를 통해 중고 휴대폰 및 IT기기 유통 사업 운영을, (주)콘텐츠코리어에서 국내외 유통 및 전자상거래 솔루션을 제공하고 있습니다. 당기 영업이익은 매출증가에도 통신부문의 수익성이 감소하여 전기비 적자폭이 소폭 증가하였습니다. 법인세비용 차감전 순이익 및 당기순이익은 보유금융자산 처분손실 및 평가손실이 증가하여 적자 전환 하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 이에 따라, 당기말 현재 기존 연결대상에 포함된 Sejong Telecom America. Inc JYNECS Mongolia, 세종큐비즈(주), SejongTelecom Vina Co.LTD, (주)콘텐츠캐리어, (주)에어코드, ContentsCarrier Japan Inc. 와 당기 중 물적분할하여 신규편입된 세종네트웍스㈜ 를 포함하여 총 8개 종속회사의 실적으로 작성하였습니다. 지난 2사업연도의 영업실적과 사업부문별 실적은 다음과 같습니다.가. 재무상태 (단위:백만원) 과 목 제33기 당기 제32기 전기 증감액 [유동자산] [비유동자산] 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [이익잉여금] -비지배지분 자 본 총 계 나. 영업실적 [단위:백만원] 구 분 2024년도 2023년도 증감액 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 당기총포괄이익(손실) [단위:백만원] 사업부문별 매출액 2024년도 2023년도 증감액 통신부문 전기공사부문 합 계 다. 재무상태 및 영업실적 분석(1) 영업실적 분석 2024년 당사 매출액은 전년대비 321억원 증가한 3,714억원으로 성장하였습니다. 영업손실은 통신사업부문 수익성 감소로 전년대비 90억원 적자폭이 증가되어 121억원의 적자를 기록 하였으며, 법인세비용 차감전 순손실 및 당기순손실은 보유금융자산 평가 및 처분손실이 발생하여 -316억원 및 -332억원으로 적자전환 하였습니다.(2) 재무상태 분석
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 제약산업의 특성 제약 산업의 특징은 아래와 같이 4개로 요약할 수 있습니다. ① 고위험, 고부가가치 (high risk, high return) 하나의 신약을 상품화하는데 소요되는 비용은 실패비용 및 개발 기간 등을 감안하면평균 26억$ 정도입니다 (중도 실패 없이 성공적으로 수행할 경우 개발비용은 훨씬 적어짐). 또한 첫 물질의 발굴에서부터 신약허가기관의 승인까지는 길게는 평균 12년~15년의 개발기간이 필요합니다. 신약개발은 이와 같은 고위험이 따르지만, 성공적으로 상업화되는 경우는 단 한 제품만으로도 세계적 제약회사가 될 수 있고, 특허 만료기간 동안 독점 판매 권리를 인정 받아 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다. ② 연구 집약적 신약개발을 위해서는 기초연구부터 허가과정까지 의학, 약학, 화학, 생물학 등 제반 기능이 유기적으로 결합되어야 하며 10여 년의 개발과정을 거쳐야 하므로 그 어떤 산업보다 연구개발 비중이 높습니다. 2015년 기준 제약산업의 1인 평균 R 비용은산업 중 가장 많은 13만$ 이며 이는 반도체 산업의 약 3배에 달하는 수치입니다.(2015 Profile Biopharmaceutical Research Industry_PhRMA) 1인당 연구개발 비용> 1.jpg 기타산업 대비 제약산업 연구개발비 ③ 지적 재산권 확보가 경쟁력의 핵심 제약 산업은 물질 등 특허의 확보가 사업의 핵심 성공 요인으로, 특허를 얻지 못하면 원천적으로 사업이 불가능하거나 특허 소유자로부터 기술이전을 받아야 합니다. 임상2상a 이상을 수행하기 어려운 중소규모 제약사나 벤처는 임상2상a 단계 이전에 글로벌제약사에 기술이전을 함으로써 수익을 창출할 수 있습니다. 특허가 가장 중요한 경쟁요소이기 때문에 대부분의 국가에서는 특허기간을 최대한 보호하기 위한 다양한 전략 및 정책을 도입하고 있습니다. ④ 허가과정 상의 엄격한 정부규제 제약 산업은 인간의 생명에 직접적인 영향을 미치므로 신약의 안전성 확보를 위해 각국 정부가 엄격하게 규제하는 특징을 갖고 있습니다. 이에 따라 새로운 치료제를 개발한 후 판매하기 위해서는 정부가 정하는 여러 단계의 임상실험을 하여야 하며 식품의약품 안전처에 모든 자료를 제출한 후에 판매승인을 받아야 합니다. 나. 사업 영위 분야당사는 특정 후보 물질을 활용한 퇴행성 뇌질환 및 신경발달 장애 개선을 위한 신약개발을 하고 있습니다. 다. 신경발당 장애 시장 현황 ① 신경발달장애 시장 수요의 증가 - 보건복지부 국내 연령별 장애유형 분류에서 17세 이하 소아청소년의 58.4%를 지적장애와 자폐스펙트럼장애가 차지하고 있음. - 미국 질병통제예방센터(CDC)의 2023년 최신 연구에 따르면, 현재 어린이 36명 중 1명(2.8%)이 ASD(자폐스펙트럼장애) 진단을 받고 있으며, 이는 2000년 대비 417% 증가한 수치이며, 백인의 유병률(2.8%)에 비해 아시아인 유병률(3.3%)이 높게 보고 되고 있음. - 또한, 미국 질병통제예방센터(CDC)의 2023년 최신 연구에 따르면, 백인의 유병률(2.8%)에 비해 아시아인의 유병률(3.3%)이 높게 보고 되고 있음. asd 인종별 유병률_cdc 2023.jpg ASD 인종별 유병률_CDC 2023 - ADHD 유병률 또한 전 세계적으로 증가하고 있으며, 전 세계 3~12세 어린이의 7.6%, 12~18세 청소년의 5.6%에서 발생하고 있음. 국내에서도 5~14세 어린이의 5~10%, 15~19세 청소년의 4~8%에서 발생하고 있으며, 이들 중 50% 이상이 성인이 되어서도 증상이 지속되는 것으로 나타남.- 한편, 레트 증후군은 민족과 인종 차이 없이 여자아이 1만명당 1명이 앓고 있는 것으로 추산되며, 이를 바탕으로 미국에서 1만 5천명, 전 세계적으로는 35만명의 환자가 존재하는 것으로 파악됨.② 지적장애 치료제의 시장 현황 - 지적장애 치료제로는 CNS stimulants, alpha-adrenergic agonists, antipsychotics 등을 사용할 수 있으나 주의력결핍 과다행동 증상이나
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공격성 등이 동반될 때 제한적으로 처방하며 효과가 없거나 한정적이고 부작용도 심한 편임. - 지적장애 동반질환이 아닌 지적 능력과 적응 능력 자체를 호전시키는 약물은 없는 실정이며 특히 국내에서는 연구 또한 전무함. ③ 자폐스펙트럼장애 치료제의 시장 현황 - Maximize Market Research 조사 결과에 따르면 2023년 기준 ASD 시장 규모는 약 5.2조원으로 추산되고, 향후 2029년까지 연평균 7.8% 성장할 것으로 추산됨. - 다만, 상기 Market Research는 현재 자폐스펙트럼의 핵심증상을 치료하는 약물은 전세계적으로 전무하고 제한적인 약물(지적장애 치료제)만 존재하는 현실을 반영하는 것으로, 당사가 개발하고 있는 소아자폐스펙트럼장애 핵심증상 치료제의 Market sizing 추산을 아래와 같이 별도로 추정하고 있음.- 국내 0~14세 자폐스펙트럼장애 추정 환자수 약 15만명에 환자 1인당 약가를 ABA (Applied Behavior Analysis, 현재 ASD 핵심증상 치료제가 존재하지 않기 때문에 대안적인 치료 방법으로 선택하고 있는 행동교정치료방법) 연간치료비용 6만$의 5~10%로 계산할 경우 시장 규모는 약 5천억원 ~ 1조원으로 추산됨.- 글로벌 0~14세 자폐스펙트럼장애 추정 환자수 약 1,200만명에 환자 1인당 약가를 ABA 연간치료비용 6만$의 5~10%로 계산할 경우 시장 규모는 약 45 ~ 90조원으로 추산 됨. ④ ADHD - Maximize Market Research 조사 결과에 따르면 2023년 기준 글로벌 시장 규모는 약 3.6조원으로 추산되고, 향후 2029년까지 연평균 7.6% 성장할 것으로 추산됨.⑤ 레트 증후군- Maximize Market Research 조사 결과에 따르면 2023년 기준 글로벌시장 규모는 약 1.4조원으로 추산되고, 향후 2029년까지 연평균 6.2% 성장할 것으로 추산됨. 2. 주요 제품 및 서비스 당사가 개발 중인 신약후보물질은 다음과 같습니다 구분 적응증 개발단계 자폐관련 AST-001 자폐스펙트럼장애(국내 시장 Target) 국내임상 3상 IND 승인(23년 6월)국내임상 3상 진행완료(23년 8월 ~ 24년 12월) 및 데이터분석 진행 중 AST-031 ADHD 비임상 시험 진행 중(25년 하반기 국내임상 1상 진입 목표) AST-004 레트 증후군 비임상 시험 진행 중(26년 상반기 호주임상 1상 진입 목표) 신경질환 AST-035 교모세포종 비임상 시험 진행 중(25년 하반기 국내임상 1/2상 진입 목표) AST-030 파킨슨병, 폐섬유종 비임상 시험 진행 중중국 L/O 완료(24년 3월) AST-038 신경섬유종증 1형 비임상 시험 진행 중중국 L/O 완료(23년 9월) AST-029 파킨슨병 비임상 시험 진행 중(26년 L/O 패키지 준비 목표) 3. 원재료 및 생산설비 당사는 신약개발을 위한 연구를 중심으로 하는 회사이기에 생산 설비 및 이를 가동하기 위한 원재료가 별도로 없습니다. 다만, AST-001의 상업화 시기(2026년 국내 품목허가 예상)가 가까이 다가옴에 따라 제품을 생산할 수 있는 GMP 생산 공장을 설립하기 위하여 토지 물색, 공장 컨셉 설계 등 검토를 진행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 2023년 9월 Human Furui Biopharma Technology사에 신경섬유종증 1형을 적응증으로 하는 AST-038 기술수출(L/O)에 성공하였습니다. 총 기술수출 규모는 $6.8M(한화 90억원)이며, 향후 파트너사의 매출 5%의 로열티가 수취할 수 있습니다. 동 계약에 따른 반환 의무가 없는 계약금 5만$는 2023년 회계연도 매출액으로 계상되어 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 해당 사항 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요당사는 신경발달장애를 적응증으로한 신약 개발을 목표로 두고 있습니다. 이를 위해 아미노산 및 관련 유도체, 기타 합성신약을 바탕으로 하여 자폐스펙트럼을 적응증으로 임상 3상에 진입 하였습니다. 또한,
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당사는 신경질환 전반으로 신약개발 범위를 확대하기 위하여 ADHD, 레트 증후군, 파킨슨병 등을 적응증으로 하는 후속파이프라인을 준비하고 있으몌, 추가적인 임상 진입, L/O 등 다양한 사업화 전략을 실행할 예정입니다. (2) 연구개발 담당조직당사의 연구개발 조직은 기업부설연구소(대구소재) 이하 3개팀, 의약화학연구소(동탄 소재) 이하 2개팀으로 총 2개 연구소 5개 팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 연구소 팀 주요업무 기업부설연구소(대구본사) 중앙연구소/ 규제학술전략팀 - 타깃유효성 검토, AI 회사 연계 물질 개발, MDBBBTM을 통한 BBB 투과도 검증, LC/MS를 통한 물질 분석 - 전기생리 실험을 통한 효능평가, 동물모델 행동효능평가, 세포수준 약리 효능평가, 질환 모델의 바이오마커 발굴, 약리기전 연구- 세포 독성 시험, 약동학 시험 평가, 옥성 시험 평가 구축, 사육실 관리 의약화학연구소(동탄 지사) 의약화학연구소 물질 합성, 물질 분석, 후보물질 도출 및 구조 설계, 신규물질 Library 구축 및 관리, 분자 모델링, 대량 합성 방법 개발 지적재산팀 지식재산권 취득 및 유지, 의약품 및 지식재산권 관련 법률 업무, 지식재산권 전략 수립 및 실행 (3) 핵심 연구인력당사의 핵심 연구인력은 아래와 같습니다. 성명 담당업무 주요경력 주요학력 김중수 신약연구/소장 - JW C 신약연구소 Data Science 팀장 홍정완 비임상연구/소장 - 세닉스바이오테크 비임상 RA부장- 경북대학교 뇌과학연구소 연구교수 - 고려대학교 생명공학 박사 김형준 신약연구개발/팀장 - J2H Biotech 품질관리총괄 부장- 천보 품질관리총괄 차장 - 선문대학교 화학과 석사 강재경 특허/팀장 - 삼성전자 지적재산팀- US Patent agent - 성균관대학교 약학과 석사 (4) 연구개발비 비용당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 8기 7기 6기 매출액 비용의 성격별 분류 연구개발비용 합계 회계처리내역 회계처리금액계 정부보조금 연구개발비용합계 연구개발비/매출액비율 [연구개발비용합계/당기매출액*100] 라. 연구진행현황당사는 현재 아홉개의 파이프라인을 보유하고 있습니다. 각각의 개발 일정은 아래와 같습니다. 아스트로젠 파이프라인 현황.jpg 아스트로젠 파이프라인 현황 (5) 연구개발실적(가) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 신약의 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 연구시작일 현재진행단계 연구중단일 비고 단계(국가) 승인일 ASD관련 AST-001 자폐스펙트럼장애 2017년 임상3상(한국)임상2상(한국)임상1상(한국) 2023년2020년2020년 26년 국내 품목허가 목표 AST-031 ADHD 2022년 전임상 25년 하반기 국내 임상 1상 진입 목표 AST-004 레트증후군 2022년 전임상 26년 상반기 호주임상 1상 진입 목표 확장제품 AST-035 교모세포종 2022년 전임상 25년 하반기 국내임상 1/2상 진입 목표 AST-030 파킨승병, 폐섬유종 2022년 전임상 중국 L/O 계약 완료 AST-038 신경섬유종증 1형 2022년 전임상 중국 L/O 계약 완료 AST-029 파킨슨병 2020년 전임상 26년 해외 L/O 목표 (나) 품목별 세부 설명품목: AST-001 구분 약물재창출, 신약 적응증 소아자폐스펙트럼장애(ASD) 작용기전 1. ASD 동물모델의 도파민 기능 이상을 회복시키며, sociability 와 social interaction의 개선을 보임.2. ASD 동물모델에서의 SK채널이 비정상적으로 증가된 활성을 보이며, AST-001이 SK채널의 부분 길항체로 작용하여 도파민 뉴런의 자발적 활동전위의 발화율을 회복3. 자폐스펙트럼장애는 시냅스 가지치기 장애로 인해 많은 시냅스가 동시에 활성화되어 감각 자극에 과민증을 보이며, AST-001은 시냅스 가지치기의 정상화를 유도하며, 시냅스 가소성이 활발한 어린 연령에서 더 큰 효과 제품의특성 임상2상에서 핵심증상 치료효과성 및 안전성 확인
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진행경과 2023년 6월 임상 3상 IND 한국식약처 허가완료, 임상 시험 진행 중 향후계획 AST-001: 2025년 상반기 임상 3상 결과보고서 제출, 2026년 품목허가 획득 목표AST-003: 24년 하반기 호주 임상 1상 진입 목표 / 글로벌 L/O 추진 경쟁제품 없음 관련논문 등 시장 규모 국내 0.5 ~ 1조원, 글로벌 90조원 이상 기타사항 (6) 연구개발활동 및 판매 중단 현황해당사항 없음(7) 기타연구개발실적최근 3개년 정부출연과제 수행실적은 다음과 같습니다. 사업명 연구과제 연구기간 연구내용 중소벤처기업부-창업지원부 아기유니콘200 육성사업-시장개척자금 - 글로벌 시장진출을 위한 시장조사 및 개척- 핵심소재 기반 prodrug 및 유도체 개발 산학협력(예비연구)- 중소기업기술정보진흥원 치매 질환 극복을 위한 AST-011의 신약 소재화기술 - AST-011 원료의약품 대량생산 공정 최적화 - AST-011의 신경세포 보호및 활성화 기전연구 산학협력(사업화R)- 중소기업기술정보진흥원 치매 질환 극복을 위한 AST-011의 신약 소재화기술 - 알츠하이머병 동물모델인 5XFAD 형질전환 마우스모델에서 AST-011A의 유효성 검증및 Invitro AD System에서 치료효과 확인 - Invitro AD System구축 및 AST-011A의 치료효과 확인 중소벤처기업부-창업지원부 자폐스펙트럼장애 치료신약 개발 - AST-001 후속 파이프라인 AST-011A 개발- 글로벌 사업개발 및 공동 기술개발 중소벤처기업부-창업지원부 치매 치료신약 개발 - AST-011A 전임상시험 진행 - AST-011A 임상 1상 IND 승인 중소벤처기업부-창업지원부 뇌혈관장벽을 통과하는 저분자 합성물의 α-synuclein 응집 저해 기전을 통한 파킨슨병 치료제 연구 - 뇌의 BBB 투과율 개선을 위한 저분자 유도체 합성 - α-synuclein 조절과 UPS 활성화를 통해 파킨슨병에 대한 근본적인 치료제의 선도물질 도출 (8) 특허 현황당사가 보유하고 있는 특허의 출원/등록 현황은 아래와 같습니다 구분 발명의 명칭 등록/출원번호 등록/ 출원일 특허 등록 신경발달장애 예방, 개선 또는 치료용 엘-세린 조성물 2019년 2월 8일 특허 등록 신규한 마그네슘-세리네이트 화합물 및 이의 용도 2019년 2월 21일 특허 출원 신규한 마그네슘-세리네이트 화합물 및 이의 용도 2019년 2월 12일 특허 등록 황목련 유래 신규 네오리그난 및 이를 포함하는 뇌세포 보호용 조성물 2015년 10월 7일 특허 등록 중추신경계 질환의 예방 또는 치료용 세린 유도체 화합물 2019년 1월 7일 특허 출원 중추신경계 질환의 예방 또는 치료용 세린 유도체 화합물 2020년 1월 3일 특허 등록 엘세린을 유효성분으로 포함하는 혈뇌장벽 장애의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 및 건강기능식품 2019년 4월 19일 특허 출원 L-세린과 당귀 추출물을 유효성분으로 포함하는 신경 세포 사멸 억제용 조성물 0041658호 2019년 4월 9일 특허 출원 마그네슘세리네이트 화합물을 유효성분으로 함유하는 당뇨병의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 및 건강 기능 식품 2019년 4월 12일 특허 출원 L-세린 또는 이의 약제학적으로 허용가능한 염의 내용액제 조성물 및 이의 제조방법 2021년 3월 19일 상표 등록 제40- 1454150 호 2019 년 3월 6일 상표 등록 제 40- 1454151 호 2019년 3월 6일 상표 등록 제 40- 1454153 호 2019년 3월 6일 상표 등록 제 40- 1454154 호 2019년 3월 6일 7. 기타 참고사항 해당사항 없습니다
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산(IV+Ⅴ) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 8(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제 7(전)기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 아스트로젠 1. 일반 사항 주식회사 아스트로젠(이하 '회사')은 2017년 7월에 설립되어 신경발달장애, 치매 등의 난치성질환 치료제 개발, 뇌기능 개선 관련 건강기능식품 수입 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 대구광역시 동구 대림동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 벤처기업으로 기업부설연구소를 운영하고 있으며, 신약개발 관련 다수의 특허를 등록했거나 출원 중에 있습니다. 또한, 회사는 당기말 현재 자폐스펙트럼장애를적응증으로 한 신약개발 관련 임상1상 및 2상을 완료하였으며, 임상3상을 진행 중에 있습니다. 회사의 대표이사는 황수경이며 당기말과 전기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같으며, 당기말 현재 자본금은 2,580백만원입니다. 주식종류 주주명 당기말 전기말 소유주식수 (주) 지분비율(%) 소유주식수 (주) 지분비율(%) 보통주 황수경 기타 소계 우선주 파트너스 8 호성장지원 투자조합 강원-세종 강소기업육성상생투자조합 대성 따뜻한임팩트 투자조합 대성 W-Jump up 투자조합 신한-마이다스동아세컨더리투자조합 우신벤처투자(주) 케이비증권(주) IBKC-INTOPS 뉴딜소부장신기술사업 투자조합 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합 알바트로스퓨처코리아투자조합 알바트로스넥스트 제너레이션펀드 세종스마트기술 강소기업 투자조합 2호 그로스에스피 제1호 개인투자조합 비엔케이 지역균형성장 투자조합 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 비에스케이 8호 창업초기 투자조합 스마트 비엔케이 뉴딜 펀드 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 디지비(DGB) 드림걸스 벤처투자조합 파트너스 9호 투자조합 아이비케이에스 인탑스 혁신기업디자인 신기술투자조합 엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제2호 기타 소계 합계 상기 우선주는 의결권부 누적적, 참가적 배당에 관한 권리를 가지는 상환전환우선주 입니다(주석 15 참조). 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후
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12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.3 외화 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.4 현금 및
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현금성자산회사는 취득일로부터 만기가 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.8 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 7년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 정부보조금의 수령 조건을 만족하였을 때 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한편, 개발비를 제외한, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 추정내용연수 산업재산권 5년, 20년 2.11 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품은 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며,
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재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환 또는 상환될 수 있는 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여 최초에 공정가치로 측정하며, 그 외의 부채요소는 최초 발행가액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감하여 인식합니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 내재파생상품은 파생상품부채로서 공정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용과 자본으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며,당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.2.16 수익인식회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 회사가 의무를 수행하여 만든 자산이 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 회사가 의무를 수행완료하는 시점에 수익을 인식하고
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있으며, 제품 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 라이선스를 부여하는 약속이 별도의 수행의무인 경우, 그 라이선스가 고객에게 한 시점에 이전(사용권)되는지 아니면 기간에 걸쳐 이전(접근권)되는지 여부를 판단하여 사용권인 경우 한 시점에 수익을 인식하고, 접근권인 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 2.17 리스리스이용자 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 사무실, 비품 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.2.18 종속기업 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 2.19 영업부문회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있으므로 부문의 자산,부채 및 손익이 전체와 일치합니다. 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사 B사 C사 2.20 재무제표 승인회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표는 2025년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한
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추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 공정가치 측정 - 금융자산(부채)의 공정가치 추정의 주요가정 - 주석 16: 순확정급여부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 12: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 - 주석 17: 법인세 회계처리의 불확실성 - 주석 20: 공정가치 측정 - 주식선택권의 공정가치 추정의 주요가정 4. 금융위험관리 4.1 금융위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 시장위험, 신용위험, 이자율 위험 및 유동성위험과 관련된 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 4.1.1 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과만 거래하면서 신용위험을 관리합니다. 회사의 신용위험은 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. 4.1.2 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (단위: 천원) 당기말 1년이하 1년~3년 3년~5년 5년초과 합계 장부금액 매입채무및기타채무 유동성장기차입금(*1) 장기차입금(*1) 리스부채(*1) 전환상환우선주부채(*1)(*2) 합계 (*1) 회사는 원금과 이자의 현금흐름을 분석에 포함 하였습니다.(*2) 전환상환우선주부채의 경우, 계약상 전환우선주의 존속기간을 만기로 하여 현금흐름총액을 표시하였습니다. (단위: 천원) 전기말 1년이하 1년~3년 3년~5년 5년초과 합계 장부금액 매입채무및기타채무 유동성장기차입금(*1) 장기차입금(*1) 리스부채(*1) 전환상환우선주부채(*1)(*2) 합계 (*1) 회사는 원금과 이자의 현금흐름을 분석에 포함 하였습니다.(*2) 전환상환우선주부채의 경우, 계약상 우선주의 존속기간을 만기로 하여 현금흐름총액을 표시하였습니다. 4.2. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 순자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 순자본은 재무상태표의 자본에순부채를 가산한
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금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순자본 자본조달비율 4.3. 외환위험 관리 (1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구분 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 (2) 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 4.4 이자율위험 관리이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로써, 회사의 변동금리부 조건의 차입금에서 발생가능한 위험입니다. 회사의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 회사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화하는데 그 목적이 있습니다.(1) 보고기말 현재 이자율위험에 노출되어 있는 차입금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융부채 유동성장기차입금 장기차입금 합계 (2) 이자율 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 소계 금융부채 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 파생상품부채 전환상환우선주부채 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 소계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 금융부채 당기 전기 기초 총손익 당기손익인식액 전환금액 기말 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 투입변수와 공정가치측정치의 연관성 전환권 및조기상환권 현금흐름할인법 위험이자율(Spot rate) 할인율이 증가한다면 금융부채의 공정가치는 감소할 것입니다. 이항모형 주가변동성 변동성이 증가한다면 금융부채의 공정가치는 증가할 것입니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 투입변수와 공정가치측정치의 연관성 전환권 및조기상환권 현금흐름할인법 위험이자율(Spot rate) 할인율이 증가한다면 금융부채의 공정가치는 감소할 것입니다. 이항모형 주가변동성 변동성이 증가한다면 금융부채의 공정가치는
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증가할 것입니다. 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 (*) 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 전환상환우선주부채 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 합계 (*) 회사가 보고기간말 현재 재무상태표에 인식한 파생상품부채는 모두 회사의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 포함된, 자기지분상품으로 결제할 수 있는금융부채에 대한 것입니다. 취득시점의 장부금액은 22,289백만원 입니다 (주석 15 참조). 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 상각후원가 금융자산 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가이익 상각후원가 금융부채 이자비용 합계 7. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 손실충당금 매출채권(순액) (2) 기타채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 미수수익 합계 (3) 손상 매출채권, 기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.1를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타유동자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부가세대금금 선급금 선급비용 합계 10. 종속기업투자주식(1) 종속기업의 현황 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 호주 (*) 당기 중 27,230천원을 설립출자하였습니다. 는 의학 및 약학 연구개발산 업을 영위하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 연결대상 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 11. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 당기 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초 순장부금액 증가: 취득 기타증가 감소: 처분 감가상각비 정부보조금 기타감소 기말 순장부금액 (단위: 천원) 전기 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 증가: 취득 기타증가 감소: 처분 감가상각비 정부보조금 기타감소 기말 순장부금액 (3) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 차입금 (주석 15) 대구은행 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 차입금 (주석 15) 대구은행 12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 중 리스의 총 현금유출은 193백만원(전기: 187백만원)입니다. 13. 무형자산(1) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 폐기 상각 기말 산업재산권 국고보조금 개발비 기말 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 개발비 기말 (2) 개발비 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 구분 개별 자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 잔여 상각기간 임상 3상 개발비 개발중 신약 개발 프로젝트 (*1) AST-001은 자폐스펙트럼장애 치료 목적의 신약 개발 프로젝트로 당기 중 임상 3단계 시험계획의 승인을 받았습니다. 당기말 현재 프로젝트는 진행 중입니다. (3) 당기 중 무형자산상각비 21백만원(전기: 17백만원)은 손익계산서상 판매관리비에 포함되었습니다. (4) 당기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,414백만원(전기: 4,469백만원)입니다. (5) 당기 중 적격자산인 개발비에 대해 자본화된 차입원가는 403백만원 (전기 : 54백만원)이며 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 22.42% (전기 : ) 입니다.14. 매입채무와 기타채무 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합계 15. 차입금과 전환상환우선주부채(1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 당기말 전기말 장기차입금 시설자금 대구은행(*1) 2.20~2.70 유동성 대체 소계 전환상환우선주부채 0.00~5.00 합계 (*1) 대구은행 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석11 참조). (2) 전환상환우선주부채의 내역 (단위: 주, 천원) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차(*1) 5회차 주식수 발행일 발행금액 배당률 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 상환가액 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 상환권행사기간 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 전환청구기간 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 주요 전환가격의 조정 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 성과조건 Refixing:(1)20년말까지 임상2상 진입(2)22년말까지 본건 발행가액 30%이상 후속투자유지 성과조건 Refixing: (1)20년말까지 임상2상 진입(2)22년말까지 본건 발행가액 30%이상 후속투자유지 성과조건 Refixing: (1)20년말까지 임상2상 진입(2)22년말까지 본건 발행가액 30%이상 후속투자유지 성과조건 Refixing: (1)20년말까지 임상2상 진입(2)22년말까지 본건 발행가액 30%이상 후속투자유지 성과조건 Refixing:(1)20년말까지 임상2상 진입(2)22년말까지 본건 발행가액 30%이상 후속투자유지 (*1) 기중 4회차 전환상환우선주 중 7,360주가 개인투자자의 요청에 의하여 보통주로 전환되었습니다. (단위: 주, 천원) 구분 6회차 7회차 8회차 9회차 10회차 주식수 발행일 발행금액 배당률 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주
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(연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 상환가액 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 상환권행사기간 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 전환청구기간 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 주요 전환가격의 조정 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, (단위: 주, 천원) 구분 11회차 12회차 13회차 14회차 15회차 주식수 발행일 발행금액 배당률 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 상환가액 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 0%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 상환권행사기간 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 4년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 전환청구기간 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 주요 전환가격의 조정 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, (단위: 주, 천원) 구분 16회차 17회차 18회차 19회차 20회차 주식수 발행일 발행금액 배당률 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 상환가액 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 상환권행사기간 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 전환청구기간 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일
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익일부터 10년 경과일 전일 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 주요 전환가격의 조정 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, (단위: 주, 천원) 구분 21회차 22회차 23회차 24회차 25회차 주식수 발행일 발행금액 배당률 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 (연 1% 배당) 참가적, 누적적 우선주 상환가액 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 총발행가액 + 연 복리 5%의 지급이자 - 기지급된 배당금 상환권행사기간 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 전환청구기간 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 발행일 익일부터 10년 경과일 전일 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 우선주 1주당 보통주 1주 주요 전환가격의 조정 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 분할, 합병 Refixing: 평가가액 70%, 전환상환우선주부채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 지분전환권 및 부채상환권으로 구분 계상되었습니다. 전환상황우선주부채의 주주가 주식의 조기 상환을 요청하는 경우 배당가능이익 한도내에서만 상환이 가능합니다. 주계약인 부채요소는 유효이자율법에 따라 상각후원가로 측정합니다. 전환상환우선주부채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환상환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권 및 부채상환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권 및 부채상환권의 공정가치는 회사의 주가에 따라 변동합니다. 당기 전환상환우선주부채의 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전손실 파생상품평가이익 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전손실 16. 퇴직급여 (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 보고기간말 금액 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 기여금 관리원가 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 보고기간말 금액 (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기 전기 할인율 임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 5.8% 감소 6.8% 증가 임금상승률 6.9% 증가 6.0% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은