chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 예수부채 임대보증금 리스부채 차입금 우선주부채 합 계 (단위 : 천원) 전기말 3개월미만 3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 예수부채 임대보증금 리스부채 차입금 우선주부채 합 계 라. 자본관리연결회사의 자본관리 주요 목적은 안정적 재무구조 및 건전한 자본구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 합니다.보고기간말 현재의 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채(*) 자본 부채비율 (*) 부채금액에는 예치된 고객의 자산이 포함되어 있습니다.마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 공시서류 작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 헤지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없으나, 전환상환우선주, 전환우선주를 발행한 내역이 있습니다.자세한 사항은「III. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석' - '20. 우선주부채」를 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 계약 상대방 항목 내용 (주)엠피에이지 계약유형 지분 취득 체결시기 2024년 11월 목적 및 내용 종속사 편입 캡스톤일반부동산사모투자회사4호전문 계약유형 부동산 매매계약서 체결시기 2024년 08월 목적 및 내용 특수관계인으로부터 부동산 매수 (주)바이버 계약유형 출자 체결시기 2024년 7월 목적 및 내용 유상증자 참여 (10억원) (주)바이버 계약유형 출자 체결시기 2024년 5월 목적 및 내용 유상증자 참여 (40억원) 나. 연구개발 활동(1) 연구개발 조직연구개발조직은 사용자가 필요로 하는 서비스 제공을 위한 각종 프로젝트를 수행함과 동시에 민감한 사업환경에 효율적으로 대응하기 위하여 사업조직별 연구개발부서를 병행하여 운영하고 있습니다.각 조직은 회사의 주력 사업인 업비트 외 증권플러스 등의 기존사업 및 신사업과 관련된 다양한 연구개발 프로젝트를 수행하고 있습니다.(2) 연구개발비용연구개발비용은 각 법인이 수행하는 사업과 서비스의 특성을 고려하여 연구 및 개발활동과 관련된 직/간접비용을 바탕으로 산정되었습니다. (단위 : 천원) 과목 연결 별도 제13기 제12기 제11기 제13기 제12기 제11기 연구개발비용(인건비포함) (정부보조금) 연구개발비 / 영업수익 비율 (3) 연구개발실적2013년~2024년 12월말 현재 당사의 주요 연구개발실적 현황은 다음과 같습니다. 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 다수의 증권사 로그인 및 거래 통합 지원 시스템 구축 여러 증권사를 지원하기 위한 통합 프로토콜을 개발하여 다수의 증권사를 손쉽게 운영, 중계할 수 있는 시스템을 구축 실시간 증권 시세 제공 TCP, WebSocket, HTTP 프로토콜 기반 서버 개발 실시간 증권 현물, 환율 시세 데이터를 TCP, WebSocket, HTTP 프로토콜 기반으로제공하며, 대규모 동시 접속에 대응하여 클라이언트별로 원하는 종목과 타입의 실시간 데이터 전송을 할수 있는 서버 개발 실시간 증권 캔들 차트 적재 시스템 개발 실시간 증권 현물, 파생, 환율 등의 시세 데이터를 실시간으로 틱, 분, 일, 주, 월 단위의 캔들 차트 데이터로 적재하고 제공하는 시스템 개발 코스콤 실시간 시세 연동 시스템 개발 코스콤(KRX) 에서 증권 현물, 파생, 시장관련 정보에 대한 데이터를 TCP/IP 형태로접속하여 전송할수 있는 Gateway 서버를 개발하고 두나무의 시세 시스템에서 원천데이터를 가공하여 처리할 수 있는 기반 시스템 개발 모바일 클라이언트의 문자 정보와 서버 정보를 활용한 수익률 정확도 향상 연구 증권플러스와 타 거래플랫폼의 정보를 분석하여 고객에게 실질적인 주식 수익률정보를 제공할 수 있는 기능을 구현함으로써 고객들이 합리적인 투자를 할 수 있게유도 수급진단 알고리즘 개발 주식의 거래량과 투자주체별 데이터를 분석하여 공매도 위험 지표
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및 주식의 수급 현황을 파악할 수 있는 지표 생산 실시간 증권 지연 시세 생성 시스템 개발 실시간 증권 시세를 자체 시스템을 이용하여 지연 시세를 생성하고 서비스의 형태에따라서 수 분의 지연된 형태의 시세 제공이 가능한 시스템 개발 시세와 시황 정보를 이용한 뉴스 콘텐츠 자동 생성 시스템 개발 단편적인 데이터를 활용해 주식 투자를 도울 수 있는 뉴스 콘텐츠를 자동으로 생산하고 노출하는 시스템을 개발하여 투자 정보에 대한 접근성 향상 실시간 디지털 자산 시세 제공 TCP, WebSocket, HTTP 프로토콜 기반 서버 개발 업비트 실시간 디지털 자산 시세를 TCP, WebSocket, HTTP 프로토콜 기반으로 제공하며, 대규모 동시 접속에 대응하여 클라이언트별로 원하는 종목과 타입의 실시간 데이터 전송을 할수 있는 서버 개발 실시간 디지털 자산 캔들 차트 적재 시스템 개발 업비트 실시간 디지털 자산 시세를 실시간으로 틱, 분, 일, 주, 월 단위의 캔들 차트데이터로 적재하고 제공하는 시스템 개발 종목진단 알고리즘 개발 기업 재무제표에서 기업의 밸류, 성장성, 수익성, 안정성 등을 종합적으로 분석하고점수화하여 고객들이 투자에 활용할 수 있는 지표 생산 고성능 웹 트레이딩 시스템 개발 한 화면에서 모든 코인의 시세와 코인 리스트 커스터마이징, 다양한 지표를 보여줄 수 있는 차트와 실시간 호가를 이용한 주문 시스템까지 무리 없이 보여줄 수 있도록 웹에 최적화 하여 개발 디지털 자산 시장지수 UBCI 지수 설계 및 운용 방법론 개발 주식시장의 KOSPI 과 같은 시장지수의 역할을 할 수 있는 인덱스를 디지털자산 시장에 적용 키보드 단축키를 활용한 신속한 거래 UX 연구 웹 환경에서 키보드 단축키를 사용하여 빠르고 편하게 주문 및 주문 취소 등의 다양한 기능을 사용할 수 있는 UX 를 연구하여 적용 호가북 공유를 통한 다수 거래소 간 주문 체결 방법 연구 업비트 코인 마켓 거래소를 구현하고 이를 통해 유동성 증가에 따른 거래 활성화에 기여함 차트예측 알고리즘 개발 주식의 최근 흐름과 유사한 과거시점의 사례를 통계적으로 분석하여 상승/하락 확률을 예측하고 투자자들의 투자 방향성 결정을 지원함 가상자산 부정거래 등 사이버범죄 활동 정보 추적 기술 VASP 가상자산 식별 기술개발, 부정거래 탐지 개발 고객 정보를 활용한 효과적인 요주의 인물 식별 방안 연구 고객 KYC 정보를 기반으로 요주의 인물을 식별하고 이를 통해 업비트 거래의 범죄행위 예방 및 투명한 금융거래를 제공함 네트워크 환경에 따른 스트리밍 환경 개선 연구 네트워크 환경 및 트래픽 상황에 따라 프레임을 동적으로 변경할 수 있는 알고리즘을 개발하여 사용자의 동영상 스트리밍 화질을 개선할 수 있는 시스템을 구현함 루니버스 2.0 NFT 민팅 플랫폼을 포함한 Enterprise Blockchain Cloud 기반 기술 멀티미디어콘텐츠(이미지/동영상) 변환 시스템 개발 이미지/동영상 등의 멀티미디어콘텐츠를 효율적으로 Transformation 하고 고객에게 안정적으로 제공할 수 있는 플랫폼 연구 및 구현 불법 외환 거래 패턴 분석을 통한 환전상 및 환치기 탐지 방법 연구 거래 패턴 분석 및 연구를 통해 전체 고객 중 불법 외환 거래(환치기)를 탐지할 수 있는 룰 개발 및 이를 적용하여 업비트 내의 불공정 거래를 차단함 블록체인 기반의 마이인증심사 데이터 플랫폼 구축 블록체인 DID 를 이용한 인증심사 플랫폼 기술 개발 블록체인을 이용한 이벤트 데이터 트레이스 시스템 어플리케이션 이벤트 데이터 저장/조회/위변조 검증 기술 개발 블록체인을 활용한 데이터 위변조 감지 및 데이터 변경 이력 추적 방법 연구 비상장 주주 명부에 대한 추적 관리 및 변조 불가능한 이력 관리를 구현하고 이를 통해 비상장 거래에 대한 투명성과 신뢰성을 증가시킴 이종 블록체인간 상호연동성을 제공하는 블록체인 미들웨어 기술개발 이더리움, 하이퍼레저 패브릭, 비트코인 등을 지원하는 블록체인 미들웨어 개발 증권플러스 모바일 앱 용 TCP 기반 중계 서버 개발 증권플러스 모바일 앱 서비스 확대를 위한 증권
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연동 중계서버 구축 / 라이브러리 개발 차트 데이터 비동기화 수집기술 연구 및 개발 종목 추천을 위한 빅데이터 비동기 수집기술 연구 및 개발 투자진단 서비스 개발 고객이 보유한 주식을 재무, 수급, 차트, 테마 등 다차원으로 분석하고 그 결과를 손쉽게 확인할 수 있게 하여, 포트폴리오 관리를 용이하게 할 수 있는 서비스를 구현함 KYC 입력 데이터 검증시스템 연구 및 개발 사용자가 KYC를 수행하기 위해 입력한 영어이름, 거주지주소, 직장정보 등의 데이터가 유효한 정보인지 판별할 수 있는 기술을 연구하고 적용함으로써, 고객확인의무에 대한 정확성을 향상시키고 자동화를 통한 운영 비용 효율화를 달성 NFT 소유와 Community Service 기능 연결 기술개발 QR 코드 기반 로그인 시스템 개발 QR 코드를 활용하여 앱에 로그인 되어있는 계정을 간편하게 로그인 할 수 있는 기술개발 거래 패턴 및 부가 정보를 활용한 FDS 시스템 연구 및 개발 고객들의 거래패턴과 거래 정보를 분석하여 비정상인 자산 유출을 탐지하고 이를 막음으로써 고객에게 발생할 수 있는 피해를 방지할 수 있는 시스템을 구축함 디지털 자산 심리지수 공포탐욕지수 알고리즘 개발 디지털 자산의 거래량, 시세 변화를 인간의 심리 상태와 연결시켜 이를 지표화시켰으며, 이를 통해 투자에 활용할 수 있는 지표를 생산함 로그인 핀번호 메모리 해킹 방지를 위한 저장 방식 고도화 해커가 사용자 단말을 점유하여 메모리 탐색이 가능하더라도 사용자의 Raw 핀번호가 검출되지 않도록 방안을 연구 및 개발 모바일 로그인 시스템 개발 Apple Secure Enclave (Soc 보안 시스템)을 활용한 핀, 생체 인증 기반 로그인 개발 모바일 웹뷰 기반 서비스 개발을 위한 웹앱 인터페이스 체계 연구 개발 웹뷰에서 표시되는 업비트 웹페이지와 네이티브앱 간의 효율적인 상호작용 Spec 을정의 및 구현 모바일웹 간편 로그인 시스템 개발 모바일웹에서 앱에 로그인 되어있는 계정을 간편하게 로그인 할 수 있는 기술 개발 보안적으로 안전한 핀, 생체 인증 로그인 개발 사용자가 핀, 생체 인증 로그인시에 민감한 정보가 외부에 유출되지 않도록 로그인할 수 있는 기술 개발 보이스피싱, 폰탈취(해킹) 식별 머신러닝 알고리즘 개발 업비트 내 출금의 보이스피싱 및 범죄 연루 가능성을 판단할 수 있는 머신러닝 모델을 개발 비상장 모바일 앱 용 TCP 기반 중계 서버 개발 Async방식 통신을 이용한 비상장 모바일 앱 서비스 위한 증권 연동 중계서버 구축 및 라이브러리 개발 비정형 고객 데이터 분석을 통한 유효한 KYC데이터 탐지 방법 연구 KYC에 적합하지 않은 데이터 추출 방법 연구 및 적용을 통해 KYC의 수준을 높이고,고객 위험도 평가 모델 및 요주의 인물 평가에 대한 정확성을 증대시킴 시세조종 의심사례 자동 인식 머신러닝 알고리즘 개발 업비트 이용자의 시세조종 의심사례(예: pump)를 머신러닝으로 파악하여, 거래소 내 부정행위를 방지함 신분증 위변조 검증을 위한 효율적인 방법 연구 고객이 이미지 형태로 제출한 신분증(주민등록증, 운전면허증)을 분석하여 유효하지않은 신분증 사용 여부를 탐지함으로써 KYC의 수준을 향상시킴 증권플러스 모바일 앱 용 데이터처리 기술 고도화 증권플러스 모바일 앱 실시간 잔고동기화 서비스를 위한 체결데이터 처리 속도개선로직 연구 및 개발 체결정보 중계기술 고도화 체결 정보 중계시스템 분산처리 기술 적용 및 고도화 AI 뉴스요약 시스템 뉴스를 AI를 이용해서 가장 중요한 3 문장으로 요약을 해서 고객의 시간을 아껴주는기능을 만듦 AI 증권 챗봇 개발 생성형 AI를 이용하여 증권플러스내의 각종 시황 정보(시세, 뉴스)를 질답 형태로 제공하는 서비스를 만들어서 사용자들이 자연어로 질의하고 응답하는 시스템을 만듦 이더리움, 폴리곤, 아비트럼 등의 퍼블릭 블록체인 데이터 관리 기술 확보 거래소 주문/체결 성능 개선 연구 및 개발 거래소 거래 처리 속도 및 동시 주문 처리량 향상을 위한 연구 및 개발 검색 솔루션 개발 증권플러스 내의 모든 정보를 손쉽게 통합하여 검색 할 수
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있는 검색 솔루션을 개발함, 이 서비스로 증권플러스의 모든 정보들을 하나의 통합된 UI로 검색할 수 있음 디자인시스템 개발 디자인시스템을 개발하여 컴포넌트 조합식으로 빠르게 화면을 구성하고, 동일한 로직에 대해서 재사용이 가능하도록 하는 시스템을 개발 멀티체인 입/출금 개발 여러 개의 네트워크를 가진 코인의 입출금 기능 개발 선물, 상품 선물, 환율 시세, 및 알림 서비스 개발 미국 선물, 국내 선물, 상품 선물 시세를 수신하고, 고객이 원하는 가격에 도달 했을 때 알림을 받는 서비스 개발 시장경보제 시스템 개발 다른 거래소와의 시세 차이가 많이 나는 종목에 대한 주의를 표시해서 고객이 의도치 않은 거래를 하지 않도록 보호하는 기능 개발 실시간 데이터 처리 성능 향상을 위한 소켓 통신 프로토콜 변경 서버에서 protobuf 데이터를 bulk 로 내려주고 이를 처리하여 서버 처리 성능 향상 초봉 차트 모듈 개발 업비트 증권플러스에서 사용되는 공통 모듈은 차트 모듈에 초봉 기능을 개발완료함 초봉 타입 차트 추가 개발 초봉 타입의 차트를 추가하여 고객이 초 단위의 시세를 확인하며 거래를 하는 기능개발 업비트 로그인 PIN번호 관련 보안성 강화 및 고도화 PIN번호 검증 과정 보안성 강화 “Nodit”(Web3 Builder용 블록체인 개발 플랫폼 구축) Multi-Chain 호환성을 가지는 블록체인 API 기술 개발 STO 루니버스 Asset Forge 개발 STO 발행 플랫폼 기술 개발 VASP간 가상자산 Travel Rule 적용 Protocol 기술 개발 VASP간 가상자산 전송 관리 시스템 개발 루니버스 Web3 사용자 지갑 개발 급등락 알림 시스템 개발 사용자가 등록한 관심 종목 및 보유 종목의 가격 변동을 실시간으로 알려줌으로써 사용자 참여를 증가시킬 수 있음 종목 투자자별 자금 동향 고도화 기존에 표 형태로만 제공되던 데이터는 투자자별 흐름을 파악하기 어려워 유저가 투자자의 매수/매도 흐름을 한눈에 파악할 수 있도록 라인 차트 형태로 개선 거래 패턴 분석을 통한 의심 거래 추출 방법 연구 고객의 거래를 분석하여 이상 거래를 탐지할 수 있는 시스템 구축을 통해 업비트 거래의 투명성 강화 진행중 고객 정보 기반의 고객 위험도 평가 모델 및 방법 연구 고객 KYC 정보 및 거래패턴을 분석하여 고객의 위험도를 측정 및 평가하고 이를 통해 자금세탁방지 의무 수준 강화 진행중 다양한 거래유형에 대한 통합적인 거래수익률 산출 방법 연구 업비트 고객들의 거래패턴을 분석하여 다양한 거래유형의 통합적인 수익률을 산출할 수 있는 기술을 연구하고 이를 통해 고객의 투자 가치를 높이고 효율적인 투자 방법 제공 진행중 IDC-AWS 간의 DR 구축 IDC 환경에 이슈가 생겼을 때, AWS로 트래픽을 분산하거나 트래픽을 일괄 전환할 수 있는 시스템 개발 진행중 멀티플랫폼을 지원할 수 있는 화상 통신 프로토콜 연구 WebRTC 를 이용한 멀티플랫폼 프로토콜을 연구하여 개발 생산성을 증대시키고 국가간 화상 통신에서 안정성과 비용을 절감 진행중 사용자 행위 기반 이상거래 추적 시스템 연구 불공정한 거래 및 시장 교란 거래를 탐지하고 이를 방지함으로써 비상장 거래에 대한 안정성 증가 진행중 소셜 시스템 개발 증권플러스 내의 사용자글, 테마, 뉴스, 증권사 레포트 등 모든 글들을 소셜 형태로 구독하고, 소통할 수 있는 형태로 만들어서 검색하고, 개인화된 가장 중요한 정보를 서빙할 수 있는 시스템을 만듦 진행중 신분증 인식 딥러닝 모델 학습 및 솔루션 개발 신분증 이미지 처리에 딥러닝을 적용하여, 정상적인 신분증 여부를 판단할 수 있는모델을 학습시켰으며 이를 통해 KYC 정확도를 향상시키는 데 기여함 진행중 아이소메트릭 엔진 자체 개발 앱과 웹 등 모든 환경에서 WebRTC 기능과 함께 사용할 수 있는 2.5D 게임 엔진 자체 개발 진행중 웹어셈블리를 활용한 웹 차트 성능 개선 웹어셈블리 기반으로 자바스크립트 대비 계산 및 렌더 성능 개선 연구 진행중 종목 추천 시스템 멀티프로세싱 처리 기술 고도화 종목 추천 시스템 고도화로 멀티프로세싱 및
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커스텀 기능 추가 진행중 주식 서비스에 최적화된 모바일 차트 라이브러리 연구 사용자에게 최상의 UX 를 줄 수 있는 모바일 용 차트라이브러리 자체 개발 진행중 주식시장 키워드 검색 시스템 개발 주식관련 뉴스, 공시 데이터를 자연어처리 기법으로 분석하여 자동으로 키워드를 추출하여, 고객들에게 정보의 가시성을 높임 진행중 차트 데이터 조건 검색 라이브러리 연구 종목 추천을 위한 빅데이터 조건 검색식 라이브러리 연구로 맞춤형 데이터 제공가능 진행중 해외주식 번역 및 주요 문장 추출 솔루션 개발 NLP(Natural Language Process)를 활용하여 해외 주식 관련 기사를 자동으로 번역 및 요약하고 이를 통해 해외 주식 정보에 대한 언어 장벽을 낮추어 정보 접근성을 향상시킴 진행중 호가 단위 세분화 10,000원 이하 디지털 자산의 호가 간격을 0.1% 이하로 조정 진행중 피쳐 단위 개발 가능하도록 프로젝트 변경 피쳐 단위로 코드를 분리하여 안정성을 높이고, 생산성에 도움을 주기 위한 프로젝트 개선 진행중 업비트 디자인 시스템 개발 컴포넌트 단위로 개발 생산성을 높이고 협업 커뮤니케이션 비용을 줄이기 위해 디자인 시스템 개발 진행중 앱 퍼포먼스 튜닝 ( 실시간 이벤트 20K 체결 기준 ) 앱 퍼포먼스를 튜닝하여 거래량이 높은 수준이 유지될때 앱 사용성을 유지할 수 있도록 강화 진행중 차트 사용성 강화 특허 진행 차트 사용시 한 손가락만으로도 자유로운 확대축소 및 이동등을 개선하기 위한 기능을 개발 진행중 지정가 알림 개선 연구 개발 지정가 알림 유형 확대를 통해 미국 상장 종목, 국내선물, 환율등 알림을 받을 수 있도록 하기 위한 개선 과제 진행중 Attestation 시스템 설계 및 개발 블록체인을 이용한 attestation 기술 확보 진행중 블록체인 거래 지식그래프 설계 및 구축 블록체인 거래 데이터의 지식그래프 모델링 및 분석 기술 확보 진행중 AI 상담 답변 추천 새로운 문의에 대하여 과거 가장 유사했던 문의 및 답변 검색을 위한 머신러닝 모델 연구 및 개발 진행중 AI 디지털 자산 시황 요약 뉴스 기반의 디지털 자산 관련 시황 및 개별 자산에 대한 가격 변동 원인 텍스트 자동 생성 진행중 MPC 기술을 활용한 안전한 콜드웰렛 관리 방안 MPC 기술을 이용해서 오퍼레이션 별 권한을 분리하여 안전한 콜드월렛 관리 구성 진행중 UTXO 모델 블록체인에 효율적인 자산 이동 방안 UTXO 선택 알고리즘, 체이닝을 활용한 효율적인 자산 이동 방안 구성 진행중 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황당사는 두나무의 기업 이미지 및 제공 서비스의 가치를 제고하고 보호하기 위한 활동을 수행하고 있습니다.구체적으로 당사는 특허, 상표, 디자인, 저작물, 영업비밀 등 지식재산의 발굴, 권리화, 계약, 유지, 권리 행사 등과 관련된 업무를 수행하기 위해 지식재산 관리 규정 및 지식재산 관리 매뉴얼을 내부적으로 수립하고, 지식재산 관리 규정 및 지식재산 관리매뉴얼에 따라 당사가 보유한 지식과 정보, 기술, 디자인 및 브랜드 가치 등 무형의 자산을 지식재산권의 형태로 보호하고 있습니다. 당사는 특허법 제94조에 의거하여 해당 등록특허에 대한 독점적 실시권을 가지며, 상표법 제89조에 의거하여 해당 등록상표의 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제92조에 의거하여 해당 등록디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) 구분 특허권 상표권 디자인권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 해외 합계 나. 관련 법령 또는 정부의 규제당사는 모바일 및/또는 웹을 통해 증권 정보 제공 서비스, 비상장주식 거래 플랫폼 서비스, 가상자산의 매매,교환, 이전, 보관, 관리 서비스 등을 제공하는 사업자로서 다양한 법령의 적용을 받습니다. 당사는 '가상자산 이용자 보호 등에 관한 법률' 및 '특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률'상의 가상자산사업자이고, '전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률'상 통신판매업자이며, '전기통신사업법'상 부가통신사업자이고, '정보통신망 이용촉진 및 정보보호
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등에 관한 법률'상 정보통신서비스 제공자로서 각 법령에 따른 책임을 다하고 있습니다. 또한 당사 서비스 중 비상장주식 거래 플랫폼 서비스에 대해 '금융혁신지원 특별법'상 혁신금융서비스로 지정받아 관련 내용을 준수하고 있습니다. 이외에도 당사 서비스를 이용하는 고객의 개인정보를 보호하기 위한 '개인정보보호법', 고객의 통신사실 확인자료 제공과 관련된 '통신비밀보호법', 당사 고객과 체결하는 약관과 관련된 '약관의 규제에 관한 법률', 경제력집중 억제와 관련된 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 등의 적용을 받아 각 법령 및 규정상의 의무를 준수하고 있습니다.당사는 사회적 합의에 따라 이뤄지는 각종 규제 및 변화를 수용하고 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 필요한 사항들은 지속적으로 이행해 나갈 예정입니다. 앞으로도 당사는 모바일과 웹 플랫폼을 기반으로 증권 및 가상자산 영역에서 이용자들에게 필요한 서비스를 제공하고, 관련 생태계 발전을 위해 노력할 것입니다.다. ESG 경영 및 사회공헌당사는 '세상에 이로운 기술과 힘이 되는 금융'을 바탕으로 미래세대를 양성하고 지속 가능한 사회를 만들기 위해 '나무', '청년', '투자자보호'를 키워드로 다양한 ESG 활동을 전개하였습니다. 먼저, '나무' 키워드로는 환경 보호와 생물다양성 보전을 위해 다양한 디지털 기술과 NFT를 활용했습니다. '시드볼트 NFT 컬렉션' 기금을 통해 대학교 식물원에 멸종위기 희귀 및 자생식물 보전지를 조성하며 NFT 기술의 사회적 가치를 제고하였습니다. 또한, 가상의 숲인 '세컨포레스트 : 디지털 치유정원'을 조성해 치유 프로그램을 운영하였으며, 이 과정에서 인간과 자연의 공존과 화합을 강조했습니다. 백두산호랑이 NFT를 제작하여 국제호랑이의 날을 기념하며 국민의 생물다양성 관심을 증진시키는 활동도 펼쳤습니다. 이러한 노력의 결과로 제23회 '산의 날' 행사에서 농림부 장관상을 수상하며 환경 보전 활동의 공로를 인정받았습니다.'청년' 키워드로는 청년 인재 양성과 신용 회복 지원을 위한 다양한 프로그램을 운영했습니다. 웹3 보안 인재 양성을 위해 '업사이드 아카데미'를 론칭하여 밀착형 멘토링과 교육 커리큘럼을 개발 하였으며, 최신 웹3 기술 트렌드와 보안 취약점 점검의 전 과정을 경험하고 프로젝트를 개발한 교육생들의 실무 역량을 강화했습니다. 또한 정보보호 분야에서 적극적인 공시를 통해 대내외 신뢰도를 제고한 노력을 인정받아 과학기술정보통신부 장관 표창도 받았습니다. '두나무 넥스트 JOB' 프로그램을 통해 자립준비청년들의 진로 탐색과 취업 지원을 수도권에서 전국으로 확대하였고, 자립준비청년들이 다양한 진로를 꿈꾸고 사회에 안착할 수 있도록 채용연계형 인턴십, 창업지원, 금융교육 등을 제공하였습니다. 또한, '두나무 넥스트 드림'의 성과 공유회를 개최하여 청년들의 신용 회복을 도왔으며, 재무 컨설턴트와 청년들이 다양한 의견을 나누고 향후 방향을 논의하였습니다. 2차년도 참가자를 모집하여 재무컨설팅과 생활비 지원을 통해 청년들의 금융 자립을 지원하는 다각적인 프로그램을 운영하였습니다.'투자자보호' 키워드로는 중학생들을 대상으로 디지털 금융 프로그램 '두니버스'를 운영하여 블록체인, 핀테크 등의 기술 및 금융 기초 상식을 교육하였습니다. 이를 통해 디지털 금융 격차 해소와 미래 인재 양성에 기여하였으며, 청소년들이 건전한 투자자로 성장할 수 있는 토대를 마련하였습니다.앞으로도 당사는 이해관계자와 상생하는 ESG 경영을 통해 기업의 사회적 책임을 다하며, 지속 가능한 미래를 만들어가는 데 기여할 것입니다. 환경 보호, 청년 인재 양성, 투자자 보호 등 다양한 분야에서 긍정적인 변화를 이끌어내고, 더 나은 사회를 위한 노력을 지속해나가겠습니다.
두나무 — 사업보고서 (2024.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사의 '이사의 경영진단 및 분석 의견' 에는 과거와 현재의 재무 및 영업 상황에 대한 평가뿐만이 아니라 미래의 예상/예측된 영업실적 등이 포함되어 있습니다.이러한 예측정보는 내부적인 사업환경 분석과 시장 전망에 관련한 다양한 가정에기반하고 있으며, 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.불확실성으로 인해 예측정보에서 기재했던 사항들이 실제의 결과치와는 중요한 차이를 가져올 수 있는 위험성을 내포하고 있기에 회사가 예상/예측한 결과 또는 사항이 실현되거나 당초에 예상한 사항들이 발생한다고 확신할 수 없습니다. 당사는 본 자료를 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 이후 발생하는 불확실성을 반영하기 위해 추가적인 정보를 제공할 의무를 지지 않습니다.2. 개요당사는 국내 1호 가상자산 사업자로 신고 수리된 가상자산거래소 업비트를 중심으로증권플러스, 증권플러스 비상장의 서비스를 제공하고 있습니다. 이와 동시에 NFT 거래 플랫폼 업비트 NFT를 통해 블록체인 전문 기술 분야의 저변을 확대하고, 보유한 디지털 자산을 블록체인 검증에 활용하도록 맡기고 보상으로 디지털 자산을 받는 업비트 스테이킹 서비스를 운영하고 있습니다. 당사의 서비스는 거래 플랫폼이라는 공통점을 가지고 있으며, 가치 있는 대상의 거래를 누구보다도 더 편리하고, 안전하게 기술로 이어주고 있습니다. 코로나19로 전세계에 많은 변화가 있었으며, 전례 없는 디지털 세상을 경험하고 있습니다. 온라인 소통이 오프라인을 대체하고 있으며, 트래픽 기반 경제 체계도 트랜잭션 기반 경제 체계로 전환되고 있습니다. 이러한 변화 속에서 Connect Unlock Value. 블록체인 세계와현실 세계를 연결하고 거래 대상을 확장하는 글로벌 플랫폼이 되고자 합니다.당사는 사회적 책임을 다하는 사업자로 발돋움하기 위해 업비트 투자자보호센터를 설립하였습니다. 디지털자산 시장의 건강한 성장을 도모하고 올바른 투자문화를 조성하고자 합니다. 또한, 디지털자산 투자 피해자들을 대상으로 건강한 디지털자산 투자시장 형성을 위한 프로그램을 다각도로 추진하여 올바른 투자의 디딤돌이 되겠습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 증감 자 산
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IV. 기초의 현금및현금성자산 V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 VI. 기말의 현금및현금성자산 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 (-) 3조 1,662억원으로 전기 대비 4조 5,653억원 감소하였습니다. 이는 2024년 7월 시행된 '가상자산 이용자 보호 등에 관한 법률'에 따라 당기 중 고객예치금 전액을 기타금융상품으로 대체함에 따른 감소 효과입니다. 투자활동으로 인한 현금흐름은 (-) 4,205억원으로 전기 대비 2,669억원 감소하였습니다. 재무활동으로 인한 현금흐름은 (-) 2,080억원으로 전기 대비 794억원 감소하였습니다. 이와 같은 변동으로 기말의 현금은 전기 대비 3조 7,944억원 감소하였습니다.나. 자금조달연결회사가 조달한 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 당기말연이자율 당기말 전기말 단기차입금 단기차입금 합계 유동성 장기차입금 원화대출(*1) 우리은행 2025년 06월 17일 CD+1.22% 신한은행 2025년 06월 17일 CD+1.22% 중국은행 2025년 06월 17일 CD+1.22% 중국농업은행 2025년 06월 17일 CD+1.22% 유동성 장기차입금 합계 (*1) 연결회사는 유동성 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 이와 관련한 자세한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석 11.유형자산, 15.투자부동산 」을 참고하시기 바랍니다.5. 부외 거래당사의 부외 거래는 동 공시 서류 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발부채 등에 관한 사항」를 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석의 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, 3. 중요한 회계추정 및 가정」을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다. 또한, 심각한 주요 인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 거래 및 위험관리정책에 관한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용 중 5.위험관리 및 파생거래」를 참조하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 유형자산의 처분 무형자산의 처분 정기예적금의 감소 단기금융상품의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 단기대여금의 회수 장기금융상품의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자주식의 처분 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 연결범위변동으로 인한 현금흐름 금융리스채권의 감소 관계기업투자주식으로부터 배당금 수취 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 유형자산의 취득 무형자산의 취득 사용권자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자주식 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 정기예적금의 증가 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 장기대여금의 증가 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가 연결범위변동으로 인한 현금흐름
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 게임소프트웨어의 개발 및 서비스의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 현재 서비스 중인 게임으로는 아키에이지, 아키월드, 아키에이지워, 달빛조각사: 다크게이머가 있습니다. 아키에이지는 2013년 국내에 진출한 이후, 전 세계 64개국에서 서비스된 바 있습니다. 현재는 러시아 지역에 한하여 서비스가 이루어지고 있습니다. 또한, 아키에이지에 블록체인 기술을 접목한 아키월드를 2022년 9월 아시아지역 및 2023년 4월 미주지역에 출시하여 서비스하고 있습니다. 변화하는 가상 사회를 게임으로 구현한 샌드박스형 PC MMORPG로 방대한 세계관, 풍성한 컨텐츠, 높은 자유도가 강점입니다. 아키에이지워는 2023년 3월 국내 상용화 서비스를 시작하였습니다. 전 세계 2천만 명 이상의 유저에게 사랑 받은 PC MMORPG '아키에이지' 기반의 완성도 높은 오픈월드형 모바일 MMORPG입니다. 서비스 안정성과 해상전 등 차별화된 컨텐츠를 제공하며, 주요 모바일 MMORPG로 자리 잡았습니다. 또한, 2024년 6월에는 대만을 포함한 중화권, 동남아, 일본 등 글로벌 빌드를 출시하였으며, 수익 증대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 달빛조각사: 다크게이머는 전작 달빛조각사와 달리 오리지널 스토리의 60년 후 스토리를 기반으로 하는 오픈월드형 모바일 MMORPG입니다. 2023년 9월 한국 및 대만 등 아시아 주요 지역에 출시한 후, 2024년 4월 일본 지역으로 서비스를 확장하였습니다. 전작 달빛조각사의 장점은 계승하고, 단점은 개선하여 유저들의 긍정적인 반응을 얻은 만큼, 안정적인 서비스 운영과 컨텐츠 업데이트를 통해 수익성이 유지될 수 있도록 노력하고 있습니다. 향후 PC, 콘솔 등의 게임 출시를 통하여 사업을 확장해 나갈 계획입니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 주요제품 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 PC게임 아키에이지, 아키월드 모바일게임 달빛조각사, 아키에이지워,달빛조각사: 다크게이머 기타 합계 나. 주요 제품 가격변동 추이 게임 산업에서 매출이 발생하는 게임은 통상 유료 게임과 부분유료화 게임으로 구분됩니다. 유료게임은 이용자들이 게임을 플레이하기 위해 패키지 구매, 월 정액 등 과금이 필요한 게임으로, 정해진 가격을 지불하지 않으면 플레이할 수 없는 게임입니다. 이와달리 부분유료화 게임은 게임 플레이 자체는 무료이나, 게임 내에서 게임에 도움이 되는 아이템이나, 자신의 캐릭터를 꾸미기 위한 아이템 등을 선택에 따라 구매할 수 있는 게임입니다. 당사 게임의 경우 대부분 부분유료화 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 부분유료화 게임은 판매하고 있는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 빈번한 변동이 일어납니다. 당사는 천원 미만의 소액결제부터 수십만원에 이르는 패키지 금액까지 다양한 가격의 상품을 판매하고 있고, 수많은 아이템별 상품 구성이 존재하여 그 가격 변동 추이를 기재하기는 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사는 PC게임 및 모바일 게임의 개발 및 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 나. 생산 및 설비 당사는 PC게임 및 모바일 게임의 개발 및 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과 같은 유형의 생산라인 및 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 게임 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산을 보유하고 있고, 산업재산권과 소프트웨어로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다. 자세한 내용은 'III.재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석11 및 주석13'의 내용을
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참고해 주시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구분 매출액 2024년 2023년 2022년 게임 게임 서비스 국내 아시아 지역 북미/유럽 지역 기타 합계 나. 판매 경로 등 1) 판매경로당사의 판매 경로는 직접 서비스와 퍼블리셔를 통한 서비스로 나눌 수 있습니다.- 직접서비스게임 서비스를 유저에게 직접 제공하는 방식입니다. 당사는 아키월드와 모바일게임 달빛조각사: 다크게이머에 한하여 직접서비스를 제공하고 있습니다.- 퍼블리셔를 통한 서비스효율적인 게임 서비스를 위해 국내외 현지 퍼블리셔를 선정하여 당사 게임에 대한 독점적 서비스 권리를 부여하는 방식입니다. 당사는 게임에 대한 독점적 서비스에 대한 대가로 License Fee, Royalty 등을 지급 받습니다. PC게임 아키에이지 러시아 지역 및 모바일게임 아키에이지워의 경우 퍼블리셔를 통하여 서비스를 제공하고 있습니다.2) 판매전략사전모집, 광고, 프로모션 등 이용자의 게임에 대한 주의를 환기하는 단계에서부터 이후 장기간에 걸친 유료 구매를 유도하는 과정으로 판매전략이 이루어지고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 1) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY CNY 원화환산액 2) 민감도 분석 회사의 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 이변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 3) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 해당 지분증권 및 채무증권에 대한 투자는 주로 경영상 목적으로 수행되며, 이에 따라 가격위험에 노출 정도는 중요하지 아니합니다. 4) 이자율 위험 보고기간종료일 현재 회사는 변동이자율에 의한 이자발생 금융부채가 없으므로 시장이자율 변동으로 인한 이자율위험으로부터 독립적입니다. 나. 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 기타비유동채권 합계 다. 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 금융부채 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 금융부채의 만기를 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 1) 만기분석 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 당기말 1년 이내 1~5년 이내 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 (단위: 천원) 전기말 1년 이내 1~5년 이내 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 라. 자본 위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 보고기간종료일 현재
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부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 계 자기자본 부채비율 (주1) 당기말과 전기말 자본잠식으로 부채비율은 산정하지 아니하였습니다. 마. 파생금융상품 회사는 전기에 제2회 무보증사모전환사채 액면 1,000백만원을 전액 상환하였습니다. 해당거래로 인해 금융상품거래이익 68백만원을 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영 상의 주요계 약 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약 체결 시기 계약금액 및 대금 수수 방법 (주)카카오게임즈 신주발행(제3자배정 유상증자) 30,000백만원 (주1) 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 대해 기재하였습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 부서명 업무내용 스튜디오 나비 / 나비본부 달빛조각사: 다크게이머 업데이트 및 신규컨텐츠 개발 스튜디오 Q7 / 큐브본부 아키에이지워 업데이트 및 신규컨텐츠 개발 스튜디오 Q9 / 큐브본부 신규 PC게임 개발 스튜디오 AA2 아키에이지 크로니클 개발 AA러시아서비스팀 / 경영관리본부 아키에이지, 아키월드 업데이트 및 신규컨텐츠 개발 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과목 024년 2023년 2022년 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (주1) 상기 연구개발비용은 상용화 전 게임의 개발 비용과 서비스 중인 게임의 업데이트 및 신규컨텐츠 개발 비용 등을 모두 포함하였습니다. 3) 연구개발실적당사는 현재 국내외 상용화 서비스 중인 게임 및 개발 중인 차기작들 중심의 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사가 보유한 지적재산권으로 상표권과 특허권이 있습니다. 구분 상표권 특허권 국내 해외 국내 해외 등록 출원 나. 규제사항 등 당사는 대규모 기업집단인 '카카오'에 속해 있습니다. 2020년 5월 1일자로 상호출자제한 기업집단으로 지정되었으며, 이에 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 당사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 법령은 크게 게임 산업 관련 기본법인 '게임산업 진흥에 관한 법률'과 지원법인 '청소년보호법' 등이 있습니다. 주요 규제> 구분 내용 비고 확률형 아이템 정보 표시 (게임산업법, 문화체육관광부) ㆍ확률형 아이템의 종류와 확률 정보를 표시 ㆍ2024년 3월부터 시행 선택적 셧다운제 (게임산업법, 문화체육관광부) ㆍ19세 미만 청소년 본인 또는 법정대리인(부모)의 요청 시 게임물 이용시간, 이용방법 등을 제한 ㆍ모바일게임 적용 제외 ㆍ2012년 7월부터 시행 PC 온라인 게임 결제 한도(게임물관리위원회 규정) ㆍ청소년 월 결제한도 7만원 ㆍ모바일게임 적용 제외ㆍ2007년 12월부터 시행 다. 업계 현황 1) 산업의 특성게임은 디지털, 비대면 여가 문화로서 엔터테인먼트 산업의 중심축을 이루고 있습니다. 다른 산업 대비 언어, 국가, 브랜드 등의 장벽이 낮아 해외 수출이 용이하며, 창의적인 아이디어와 풍부한 게임 소재를 기반으로 한 무형의 자산이 사업의 가치를 결정하는 고부가가치 산업입니다. 이러한 게임이 구현되는 IT기기와 인터넷 인프라 서비스의 발달은 새로운 게임 플랫폼의 출현 및 서비스로 진화하고 있습니다.게임 산업은 콘솔, PC게임으로 시작하여 고성능 스마트폰의 보급과 함께 모바일게임 중심으로 성장 중에 있습니다. 팬데믹 시기를 거치며 게임 유저층이 확대되고 니즈 또한 다양해졌으며, 이에 게임 플랫폼 다변화 및 장르 다각화가 이루어졌습니다. 주어진 환경에 구애받지 않고 자유롭게 게임을 즐기고자 하는 유저의 니즈에 맞게 멀티플랫폼, 크로스플레이 등을 지원하는 게임이 출시되었으며, 고성능 하드웨어의 상용화로 캐주얼 장르부터 하드코어 MMORPG 장르까지 다양한 장르의 신작이 플랫폼을 가리지 않고 개발되고 있습니다.최근에는 모바일게임의 높은 접근성과 폭 넓은 유저층을 적극 활용하는 게임 내 광고 비즈니스가 주목받고 있으며, AI 기술의 발전으로 생산성 향상 및 비용 절감 효과를 넘어 AI 기술이 하나의 콘텐츠로 자리잡고
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있습니다. 단순히 이미지, 비디오 등의 생성에 AI를 활용하여 개발 리소스를 줄일 수 있을 뿐만 아니라, AI NPC 등을 활용한 콘텐츠 개발로 유저에게 신선한 경험을 제공하는 동시에 플레이의 다양성을 가져다 주고 있습니다. 이처럼 게임 산업 환경이 변화함에 따라 수익화 전략, 비용 절감, 콘텐츠 등 또한 함께 변화하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 ① 글로벌 게임 시장2023년 글로벌 게임 시장 규모는 전년 대비 2.0% 증가한 2,051억 8,900만 달러로 집 계 되었습니다. 0%의 성장률로 사실상 정체되었던 2022년 대비 뚜렷한 반등을 보였지만, 2023년부터 전 세계적 경제 및 정세 불안이 지속되고 있어 게임 시장 또한 예전의 성장률을 회복하고 확장할 수 있을지는 단언하기 어렵습니다.콘솔게임은 글로벌 반도체 공급망 회복으로 하드웨어 구매가 쉬워졌음에도 전년도 예상치인 6.1%보다 낮은 5.5%의 성장률을 기록하였습니다. 이는 타 게임 플랫폼 대비 높은 성장률로, 가장 성장 여력이 있음을 보여주지만 기대치에는 도달하지 못하였습니다. 이유로는 소비자들의 콘솔게임 구매 동기가 코로나19 시기만큼 향상되고 있지 않고, 콘솔게임의 개발을 위해서는 대규모 인력을 유지해야 하는 만큼 개발사에도 부담이 되기 때문에, 성장의 한계에 도달했다는 주장이 설득력을 얻고 있습니다. 모바일게임의 2023년 전체 규모는 900억 9,400만달러로 추산되서 약 1.4%의 성장률을 보였습니다. PC게임과 콘솔게임을 합친 규모와 비슷한 수준을 유지하고 있지만, 2022년 기대치보다 낮은 성장률로, 전체 게임시장의 성장을 견인해왔던 모바일 게임의 정체가 시장 전반의 수축을 가져왔습니다. 그럼에도 모바일게임은 가장 성장 가능성이 있는 플랫폼으로, 모바일 디바이스 기술의 개발 및 사용자의 확장을 통해 2024년 이후 평균 5% 내외의 고성장이 예상됩니다. 최근 몇 년간 큰 폭으로 성장한 전 세계 게임 시장은 2022년 이후 엔데믹 이후 게임산업에서 시작된 전면적 구조조정의 결과로, 2023년 가장 낮은 성장세를 기록하였습니다. 산업 침체기에 따른 비용 관리 노력 및 넷플릭스 등 새로운 플랫폼의 등장, AI의 발달 등을 통해 게임시장의 전반적인 구조적 변화가 예상됩니다. 크로스 플랫폼 수요와 개발의 확대, 구독 서비스 성장세의 둔화, 인기 IP 집중 현상으로 다양한 게임의 개발이 부진하면서, 침체와 함께 경쟁이 심화 될 가능성이 높습니다. 시장 현황 및 전망> (단위: 백만 달러) 2022년 2023년 2024년(E) 2025년(E) 2026년(E) 모바일 게임 매출액 성장률 PC 게임 매출액 성장률 콘솔 게임 매출액 성장률 아케이드 게임 매출액 성장률 합계 매출액 성장률 출처: 대한민국 게임백서(2024) ② 국내 게임 시장2023년 국내 게임 시장 규모는 전년 대비 3.4% 증가한 22조 9,642억원으로 집계 되었습니다. 2020년 이후 대안적 엔터테인먼트의 부상으로 인한 성장률 둔화에도 불구하고, 모바일 게임을 중심으로 한 게임산업 규모는 꾸준히 성장을 이어가고 있습니다.PC게임 시장은 특정 게임들에 인기가 집중되고, 타이틀 개발을 위해 대단위 개발 비용과 인력을 투입해야 하는 어려움, 그리고 모바일 플랫폼으로의 시장 이동으로 인해 성장이 둔화 되어 왔습니다. 그러나 '카카오 배틀그라운드', '로스트아크' 등의 흥행을 통해 PC 대작 타이틀에 대한 시장 수요는 여전히 있음을 보여주고 있으며, 게임 장르의 고도화로 하나의 게임이 창출하는 매출과 확장성은 더욱 커지고 있습니다. 또한 모바일게임 시장의 경쟁이 날로 치열해지는데 반해 PC게임을 제작할 수 있는 역량을 가진 회사들이 많지 않으며, STEAM과 같은 글로벌 플랫폼을 통해 모바일 게임 만큼 어렵지 않게 글로벌 시장 진출을 도모할 수 있어 PC게임 시장에 대한 성장 기대감은 여전히 남아 있습니다. PC 신작 개발의 가속화로 PC게임 시장의 점진적인 회복과 활성화를 기대하고 있습니다.모바일게임 시장은 2017년 PC게임 시장 규모를 처음 넘어선 이후 국내 게임 산업에서 지배적인
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위치를 유지해 오고 있습니다. 기존 PC게임에서 즐기던 MMORPG 장르는 모바일 기기의 성능 항상에 따른 원활한 구현이 가능해지며 시장 내 메인 장르로써 큰 폭의 매출 성장을 보여주었습니다. 또한 기존 인기 PC IP 기반 모바일 신작들의 큰 성과가 전체 모바일 시장의 성장을 이끌었습니다. 원작 IP의 특징을 최대한 계승하는 것은 출시 초반부터 높은 충성도의 유저 확보로 이어지며 흥행 가능성을 높일 수 있기 때문에, 양질의 IP를 확보하는 것이 게임사의 경쟁력으로 여겨지기도 하였습니다. 그러나 '오딘: 발할라 라이징'과 같이 탁월한 게임성과 기술성을 갖춘 신규 IP 게임의 성공을 통해 오리지널 IP의 성공 가능성을 높이며 IP 편중을 해소하고 유저들에게 보다 더 다양한 게임을 선보이며 게임 시장을 확장시키고 있습니다. 나아가 '승리의 여신: 니케', '블루 아카이브', '우마무스메 프리티 더비' 등 2차원 게임의 흥행으로 서브컬처 장르가 새롭게 주류 장르로 자리잡게 되었으며, 방치형RPG와 같이 쉬운 난이도와 짧은 플레이 타임을 기반으로 폭 넓은 연령대의 유저층을 확보할 수 있는 하이퍼 캐주얼 장르의 꾸준한 성장과 함께 장르 다각화를 통한 게임 시장 확대가 이루어지고 있습니다. 시장의 규모와 전망> (단위: 억원) 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 모바일 게임 매출액 성장률 PC 게임 매출액 성장률 PC방 매출액 성장률 콘솔 게임 매출액 성장률 아케이드 게임 매출액 성장률 아케이드 게임장 매출액 성장률 합계 매출액 성장률 출처: 대한민국 게임백서(2024) 3) 경기변동의 특성 및 계절성 게임은 엔터테인먼트 산업군 내에서 상대적으로 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 수단이며, 이러한 특성으로 인해 경기불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로 주목을 받아 왔습니다. 경기가 활황일 때는 게임 이용자의 지출 규모가 커지고, 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조를 고려할 때, 게임 산업은 타 산업에 비해 경기변동에 따른 영향을 크게 받지 않는 편입니다. 근래에 들어서는 PC게임이나 모바일게임 등 장르를 불문하고 대부분의 유형에서 부분 유료화 수익 모델을 도입하고 있는데, 이는 마켓 등에서 게임을 기기로 다운로드를 받는 시점에 과금되는 유형보다 상대적으로 경기 변동을 덜 받게 합니다. 다운로드 시점에서는 이용자가 무료로 게임을 즐길 수 있으므로, 상대적으로 부담 없이 게임에 접근할 수 있기 때문입니다.게임 산업에서 경기 변동에 대한 영향이 줄어들고 있다면, 법과 규제 등으로 인한 영향은 확대되고 있습니다. 특히 글로벌 게임 산업에서 큰 비중을 차지하고 있는 중국의 경우 최근 규제가 상당 부분 완화되는 추세를 보이고 있지만, 2016년 이후 꾸준히 청소년 이용 시간 제한 및 판호 발급 제한 등의 규제를 확대하며 전 세계 게임 산업 성장에 있어 걸림돌로 작용하고 있습니다. 국내 또한 선택적 셧다운제 및 게임 결제 한도 제한 등 규제가 꾸준히 늘어나고 있으며, 최근에는 확률형 아이템의 정보 표시 등과 관련된 게임산업법 시행령의 개정안이 의결되며, 2024년 3월 22일부터 시행중입니다. 다만, 경기변동, 법과 규제 등의 외부 요인은 글로벌 시장으로의 저변 확대와 장르 및 플랫폼 다각화를 통한 수익 구조 다변화를 통해 충분히 만회가 가능한 것으로 평가됩니다. 한편 2022년 문화예술진흥법 일부 개정안의 의결로, 게임이 하나의 문화예술로 인정받으며 문화예술 진흥 관점에서의 정책과 개발사 및 퍼블리셔의 다각화 노력이 좋은 시너지를 보일 것으로 기대를 모으고 있습니다. 4) 국내외 시장 여건 및 경쟁환경국내 게임시장은 PC게임과 모바일게임 시장을 막론하고 개발사와 유통사(퍼블리셔)의 경계가 모호해지고 있습니다. 일정 규모 이상의 개발사들은 직접 퍼블리싱을 하는 추세이고, 퍼블리싱을 주 사업모델로 하는 사업자는 일정 규모 이상의 마케팅을 지원할 수 있는 자금력을 보유하거나, 유통 플랫폼상의 특장점이 있어야 경쟁력 있는게임 타이틀 소싱이 가능하게 되었습니다. 이러한 이유로 퍼블리싱을 주 사업모델로
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영위했던 업체가 직접 개발에 뛰어들기도 합니다. 특히 2010년 이후부터 급성장하기 시작한 모바일게임 시장은 비교적 소규모의 자금으로 창업이 쉬운 분야였으나, 최근 모바일게임 시장의 고도화로 양질의 게임이 출시되고 이용자에게 주목을 받기 위한 대규모의 마케팅비용이 수반되며 진입장벽이 높아졌으며, 시장 내 경쟁 또한 치열해지고 있습니다.게임 산업의 공통된 중요 경쟁 요인은 이용자를 만족시킬만한 게임 개발과 양질의 IP 확보, 운영 능력과 유통 플랫폼 보유 여부라고 볼 수 있습니다.하드코어 PC게임 시장은 막대한 개발비 투자와 일정 수준 이상의 성공이 담보되어야 하기 때문에 진입장벽이 매우 높습니다. 다만, 이의 반대급부로 상위권을 차지한 PC게임은 순위의 변동이 거의 없고 안정적인 실적을 유지하며 타 플랫폼으로의 확장성도 가지기 때문에 게임사 경쟁력의 중요한 축이 되고 있습니다.모바일게임 시장은 기존 PC게임 IP를 활용한 신작들이 흥행을 거두며 성장을 견인하고 있으며, 웹툰, 웹소설, 영화, 캐릭터 등의 다양한 IP를 활용한 게임 제작도 활발해지고 있습니다. 이러한 인기 IP를 활용한 게임은 많은 팬층을 보유하고 유저들에게 훨씬 친숙하게 다가갈 수 있어 게임의 성공가능성이 높고, 마케팅 비용을 크게 줄일 수 있는 장점이 있습니다. 이로 인해 수익의 안정성 측면에서 양질의 IP를 확보하고 개발하기 위한 게임사들의 경쟁은 지속되고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 경영진단 및 분석의견에는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다.동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사는 게임소프트웨어의 개발 및 서비스의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 현재 서비스 중인 게임으로는 아키에이지, 아키월드, 아키에이지워, 달빛조각사:다크게이머가 있습니다. 아키에이지는 2013년 국내에 진출한 이후, 전 세계 64개국에서 서비스된 바 있습니다. 현재는 러시아 지역에 한하여 서비스가 이루어지고 있습니다. 또한, 아키에이지에 블록체인 기술을 접목한 아키월드를 2022년 9월 아시아지역 및 2023년 4월 미주지역에 출시하였습니다. 변화하는 가상 사회를 게임으로 구현한 샌드박스형 PC MMORPG로 방대한 세계관, 풍성한 컨텐츠, 높은 자유도가 강점입니다. 아키에이지워는 2023년 3월 국내 상용화 서비스를 시작하였습니다. 전 세계 2천만 명 이상의 유저에게 사랑 받은 PC MMORPG '아키에이지' 기반의 완성도 높은 오픈월드형 모바일 MMORPG입니다. 서비스 안정성과 해상전 등 차별화된 컨텐츠를 제공하며, 주요 모바일 MMORPG로 자리 잡았습니다. 또한, 2024년 6월에는 대만을 포함한 중화권, 동남아, 일본 등 글로벌 빌드를 출시하였으며, 수익 증대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.달빛조각사: 다크게이머는 전작 달빛조각사와 달리 오리지널 스토리의 60년 후 스토리를 기반으로 하는 오픈월드형 모바일 MMORPG입니다. 2023년 9월 한국 및 대만 등 아시아 주요 지역에 출시한 후, 2024년 4월 일본 지역으로 서비스를 확장하였습니다. 전작 달빛조각사의 장점은 계승하고, 단점은 개선하여 유저들의 긍정적인 반응을 얻은 만큼, 안정적인 서비스 운영과 컨텐츠 업데이트를 통해 수익성이 유지될 있도록 노력하고 있습니다. 엑 스엘게임즈는 현재 두개의 차기작을 개발하고 있습니다. 첫 번째 차기작은 아키에이지 크로니클로, PC/콘솔 플랫폼에서 선보일 예정입니다. 기존 아키에이지 특유의 자유도와 샌드박스 스타일을 창의적으로 계승한 차세대 대작 MMORPG로, 언리얼5 엔진을 기반으로 개발하고 있습니다. 그래픽, 전투 액션, 더빙 등 모든 면에서 대작에 걸맞은 퀄리티를 구현하고자 심혈을 기울이고 있으며, 2026년 상반기에는 시장에 선보이는 것을 목표로 하고 있습니다. 두번째 차기작은 언리얼5 엔진 기반의 Extraction RPG 장르의 PC 게임입니다. 배틀로얄의 생존 요소와 RPG의 성장 요소가 결합된 게임으로, 몰입감 넘치는 액션과 실사 그래픽을 통해 유저들에게 차별화된 경험을 제공할 것으로 기대하며, 2025년 4분기 출시를 목표로 개발 중입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제22(당)기 제21(전)기 제20(전전)기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 유 동 자 산 비 유 동 자 산 자 산 총 계 유 동 부 채 비 유 동 부 채 부 채 총 계 자 본 금 자 본 잉 여 금 이 익 잉 여 금 기타 자본 구성 요소 자 본 총 계 부채와 자본총계 당사의 자산총계는 전기 대비 157억원 감소한 277억원입니다. 매출감소에 따른 현금성자산 및 매출채권의 감소가 주요 원인 입니다. 당기말 부채총계는 481억원으로, 그 중 약 245억원은 선수금이며, 이중 상당부분은 차기작 아키에이지 크로니클과 Extraction RPG 장르 PC 게임의 퍼블리싱
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계약 체결 등에 따른 License Fee와 Minimum Guarantee를 선수금으로 인식한 것으로 게임 출시 후 수익으로 전환 될 예정입 니다. 그리고 자본총계는 전기 대비 117억원 감소한 -203억원으로 이는 매출감소로 인한 적자 발생이 주요 원인입니다. 향후 신작들이 출시 될 예정인 만큼, 재무상태는 개선 될 것으로 기대합니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제22(당)기 제21(전)기 제20(전전)기 영 업 수 익 영 업 비 용 영 업 이 익 영 업 외 수 익 영 업 외 비 용 법인세비용차감전 순이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 2024년의 영업실적은 매출액 512억원, 영업손실 113억원이며, 적자전환하였습니다.이는 기존 게임들의 PLC 장기화로 인한 매출 감소와 신작 출시가 이루어지지 않은 상태에서 신작 개발비가 지속적으로 투입된 점이 주요 원인입니다. 아키에이지는 2024년 약100억원의 매출을 달성하였으며, 이는 당사 매출의 19%에 해당합니다. 출시 후 약 12년간 다양한 콘텐츠를 제공하며 유저들에게 많은 사랑을 받아온 아키에이지는, 2025년 3월 국내를 마지막으로, 러시아를 제외한 모든 지역의 서비스가 종료되었습니다. 이는 경영 효율화를 위한 불가피한 결단이었으나, 아키에이지 IP와 그 동안 쌓아온 개발 및 서비스 노하우는 향후 프로젝트들의 성공적인 기반이 될 것입니다. 아키에이지워는 2024년 약269억원의 매출을 기록하며, 당사 매출의 약 53%를 차지하는 중요한 캐시카우로 자리매김하였습니다. 2023년 3월 국내 출시 후, 서비스 안정성과 해상전 등 차별화된 컨텐츠를 제공하며, 주요 모바일 MMORPG로 자리 잡았습니다. 또한, 2024년 6월에는 대만을 포함한 중화권, 동남아, 일본 등 글로벌 빌드를 출시하였으며, 수익 증대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 달빛조각사: 다크게이머는 2024년 약141억원의 매출을 달성하였으며, 이는 당사 매출의 약 28%에 해당합니다. 2023년 9월 한국 및 대만 등 아시아 주요 지역에 출시한 후, 2024년 4월 일본 지역으로 서비스를 확장하였습니다. 전작 달빛조각사의 장점은 계승하고, 단점은 개선하여 유저들의 긍정적인 반응을 얻은 만큼, 안정적인 서비스 운영과 컨텐츠 업데이트를 통해 수익성이 유지될 있도록 노력하고 있습니다.향후 신작들이 출시 될 예정인 만큼, 매출과 수익성이 개선 될 것으로 기대 합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위: 원) 구 분 제 22(당) 기 제 21(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증가(감소) 기말 현금및현금성자산 당사는 당기말 현재 116억원의 현금및현금성 자산을 보유하고 있으며, 전기 대비 약 82억원 감소하였습니다. 이는 기존 게임들의 PLC 장기화로 인한 매출 감소와 및 신작 개발비가 지속적으로 투입된 점이 주요 원인입니다. 향후 신작들이 출시 될 예정인 만큼, 현금흐름이 개선 될 것으로 기대 합니다. 나. 자금조달 - 당사는 2022년 8월 사모전환 사채 10억원을 발행(연장)한 바 있습니다.- 당사는 2023년 8월 사모전환 사채 10억원을 전액 상환 하였습니다. 5. 부외거래 가. 제공한 라이센스 계약 회사는 '아키에이지 온라인'의 해외 지역에서의 서비스 및 '아키에이지' IP 사용 권리 제공을 위하여 각 지역별 라이센스 계약을 체결하였습니다. 각 계약의 조건에 따라 License Fee와 Minimum Guarantee를 수령하였습니다. '아키에이지'의 서비스는 오는 2025년 3월 6일 기점으로 종료합니다. 해외 일부 지역 라이센스에 대해서는 연장 계약을 논의 중에 있습니다.회사가 수령한 License Fee 및 Minimum Guarantee는 정식 유료과금 서비스제공일 이후 각각의 계약 기간 동안 수익으로 인식되게 됩니다. 회사는 수령한 License Fee 및 Minimum Guarantee를 선수금으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 선수금은 다음과 같이 향후 수익으로 인식될
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예정입니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 선 수 금 장기선수금 합 계 또한, 회사는 상기의 라이센스 계약들을 통하여 향후 게임매출의 일정비율에 해당하는 금액을 Royalty로 수취할 수 있을 것으로 예상하고 있으며, 이와 같은 추가적인 Royalty는 회사가 각 계약에 따라 Royalty로 수취할 금액이 Minimum Guarantee를 초과하는 시점부터 지급받을 수 있습니다.회사는 계약상 정해진 조건에 따라 추가적으로 Success Bonus를 수령할 수 있습니다. 나. 퍼블리싱 계약 등 회사는 서비스중인 모바일게임 '아키에이지 워'와 개발중인 PC게임에 대해 '카카오게임즈' 등과 퍼블리싱 계약을 체결하고 있으며, 서비스제공일 이후 계약기간 동안 매월 Royalty를 수익인식합니다. 또한 회사는 '카카오게임즈'에게 차기 제작할 PC플랫폼 MMORPG 게임에 대해 우선 퍼블리싱 계약을 체결할 수 있는 권리를 제공하고 있습니다. 다. 제공받은 라이센스 계약 회사는 게임 제작을 위해 저작권에 대한 라이센스계약을 체결하고 서비스 중인 모바일게임 '달빛조각사: 다크게이머' 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 매월 저작권자에게 Royalty로 지급하고 있습니다. 회사는 WEMIX PTE. Ltd.와 위믹스 플랫폼 입점 및 서비스 관련 사업 제휴 계약을 체결하고 있으며, WEMIX 3.0의 NCP(Node Council Partner)로 참여하기 위해 Wemix를 차입하여 예치하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석 2. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경 복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다.또한 당사는 심각한 주요 인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없었습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'II. 사업의내용 7. 기타참고사항'의 '나. 규제사항 등'을 참고하여 주시기 바랍니다.
경남은행 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 개요(요약) 주6) 정정전 주6) 정정후 V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항 주7) 정정전 주7) 정정후 상기 외 사업보고서 본문 사업보고서 본문의 재무정보와 관련한 내용 중 신용손실에대한손상차손, 영업외손익, 법인세비용, 당기순이익 및 관련 자산/부채 등을 수정반영하였습니다.수정된 내용은 본문내용을 참고하시기 바랍니다. 주1) 정정전가. 영업의 개황 [재무제표 재작성에 관한 사항] 당기 중 은행은 직원에 의한 횡령사고가 당기 이전에 발생하였음을 인지하였습니다. 동 사항으로 인한 연결재무제표 및 별도재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전기 및 전전기의 연결재무제표 및 별도재무제표, 관련 수치를 재작성하였습니다. 나. 부문별 수지상황(연결 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 이자부문 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 소 계 이자비용 예수금이자 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소 계 소 계 수수료부문 수수료 수익 수수료 비용 소 계 신탁부문 신탁업무운용수익 중도해지수수료 신탁업무운용손실(△) 소 계 기타영업부문 기타영업수익 유가증권관련수익 외환거래이익 충당금환입액 파생금융상품관련이익 종금계정이익 기타영업잡수익 소 계 기타영업비용 유가증권관련손실 외환거래손실 기금출연료 대손상각비 지급보증충당금전입액 파생금융상품관련손실 종금계정손실 기타영업잡비용 소 계 소 계 부문별이익합계 판매비와관리비(△) 영업이익 영업외수익 영업외비용(△) 법인세비용차감전순이익 법인세비용(△) 당기순이익 주1) 정정후 가. 영업의 개황 [재무제표 재작성에 관한 사항] 2023년 중 은행은 직원에 의한 횡령사고가 발생하였음을 인지하였습니다. 은행은 동횡령사고와 관련하여 PF대출채권 과대계상, 충당부채 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 수정사항을 반영하여 제9기(2022.1.1.~2022.12.31.) 및 제8기(2021.1.1.~2021.12.31.) 연결재무제표 및 별도재무제표를 재작성하였습니다. 나. 부문별 수지상황(연결 재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 이자부문 이자수익 예치금이자 유가증권이자 대출채권이자 기타이자수익 소 계 이자비용 예수금이자 차입금이자 사채이자 기타이자비용 소 계 소 계 수수료부문 수수료 수익 수수료 비용 소 계 신탁부문 신탁업무운용수익 중도해지수수료 신탁업무운용손실(△) 소 계 기타영업부문 기타영업수익 유가증권관련수익 외환거래이익 충당금환입액 파생금융상품관련이익 종금계정이익 기타영업잡수익 소 계 기타영업비용 유가증권관련손실 외환거래손실 기금출연료 대손상각비 지급보증충당금전입액 파생금융상품관련손실 종금계정손실 기타영업잡비용 소 계 소 계 부문별이익합계 판매비와관리비(△) 영업이익 영업외수익 영업외비용(△) 법인세비용차감전순이익 법인세비용(△) 당기순이익 주2) 정정전가. BIS기준 자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 2021년 자기자본(A) 위험가중자산(B) 신용위험가중자산 (내부등급법) 주1) 시장위험가중자산 (표준방법) 주1) 운영위험가중자산 (표준방법) 주1) 자기자본비율(A/B) 기본자본비율 보통주자본비율 보완자본비율 나. 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 2023년 2022년 2021년 통합유동성커버리지비율(LCR) 외화유동성커버리지비율(외화LCR) 다. 대손충당금적립률 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 2021년 대손충당금적립률(A/B) 총대손충당금잔액(A) 고정이하여신(B) 마. 건전성 (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2023년 2022년 2021년 총여신 기 업 가 계 신용카드 고정이하여신고정이하여신비율 기 업 가 계 신용카드 무수익여신무수익여신비율 기 업 가 계 신용카드 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준제충당금 총계(A) 고정이하여신(B) 연체율 주3) 총대출채권 기준(계절 조정후) 기업대출 기준 주4) (계절 조정후) 가계대출 기준 주4) (계절
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조정후) 신용카드채권 기준(계절 조정후) 주2) 정정후 가. BIS기준 자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 2021년 자기자본(A) 위험가중자산(B) 신용위험가중자산 (내부등급법) 주1) 시장위험가중자산 (표준방법) 주1) 운영위험가중자산 (표준방법) 주1) 자기자본비율(A/B) 기본자본비율 보통주자본비율 보완자본비율 나. 유동성 비율 (단위 : %) 구 분 2023년 2022년 2021년 통합유동성커버리지비율(LCR) 외화유동성커버리지비율(외화LCR) 다. 대손충당금적립률 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 2021년 대손충당금적립률(A/B) 총대손충당금잔액(A) 고정이하여신(B) 마. 건전성 (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2023년 2022년 2021년 총여신 기 업 가 계 신용카드 고정이하여신고정이하여신비율 기 업 가 계 신용카드 무수익여신무수익여신비율 기 업 가 계 신용카드 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준제충당금 총계(A) 고정이하여신(B) 연체율 주3) 총대출채권 기준(계절 조정후) 기업대출 기준 주4) (계절 조정후) 가계대출 기준 주4) (계절 조정후) 신용카드채권 기준(계절 조정후) 주3) 정정전 당기 중 은행은 직원에 의한 횡령사고가 당기 이전에 발생하였음을 인지하였습니다. 은행은 동 횡령사고와 관련하여 PF대출채권 과대계상, 충당부채 과소계상, 기타영업외비용 과소계상, 법인세비용 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한연결재무제표 및 별도재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전기 및 전전기 연결재무제표 및 별도재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 가. 요약연결재무상태표 제10기 : 2023년 12월 31일 현재제 9기 : 2022년 12월 31일 현재제 8기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 경남은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제10기 제9기 제8기 자 산 현금및예치금 투자금융자산 대출채권및수취채권 관계기업투자 파생상품자산 투자부동산 유형자산 무형자산 순확정급여자산 당기법인세자산 이연법인세자산 기타자산 자 산 총 계 부 채 파생상품부채 예수부채 차입부채 발행사채 순확정급여부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타금융부채 기타부채 부 채 총 계 자 본 지배기업소유지분 자본금 신종자본증권 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 부채와자본총계 연결에 포함된 회사 수 (단위 : 개) 나. 요약연결포괄손익계산서 제10기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지제 9기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지제 8기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지 주식회사 경남은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제10기 제9기 제8기 영업수익 영업이익 영업외손익 법인세 차감전 순이익 법인세비용 당기순이익 1. 지배기업 소유지분 2. 비지배지분 기타포괄손익 총포괄이익 1. 지배기업 소유지분 2. 비지배지분 주당이익 (단위 : 원) 다. 요약별도재무상태표 제10기 : 2023년 12월 31일 현재제 9기 : 2022년 12월 31일 현재제 8기 : 2021년 12월 31일 현재 [은행계정] (단위 : 백만원) 과 목 제10기 제9기 제8기 자 산 현금및예치금 투자금융자산 대출채권및수취채권 파생상품자산 투자부동산 유형자산 무형자산 순확정급여자산 이연법인세자산 기타자산 자 산 총 계 부 채 파생상품부채 예수부채 차입부채 발행사채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타금융부채 기타부채 부 채 총 계 자 본 자본금 신종자본증권 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부채와자본총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 라. 요약별도포괄손익계산서 제10기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지제 9기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지제 8기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지
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[은행계정] (단위 : 백만원) 과 목 제10기 제9기 제8기 영업수익 영업이익 영업외손익 법인세 차감전 순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 주당이익 (단위 : 원) 주3) 정정후 2023년 중 은행은 직원에 의한 횡령사고가 발생하였음을 인지하였습니다. 은행은 동횡령사고와 관련하여 PF대출채권 과대계상, 충당부채 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 수정사항을 반영하여 제9기(2022.1.1.~2022.12.31.) 및 제8기(2021.1.1.~2021.12.31.) 연결재무제표 및 별도재무제표를 재작성하였습니다. 가. 요약연결재무상태표 제10기 : 2023년 12월 31일 현재제 9기 : 2022년 12월 31일 현재제 8기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 경남은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제10기 제9기 제8기 자 산 현금및예치금 투자금융자산 대출채권및수취채권 관계기업투자 파생상품자산 투자부동산 유형자산 무형자산 순확정급여자산 당기법인세자산 이연법인세자산 기타자산 자 산 총 계 부 채 파생상품부채 예수부채 차입부채 발행사채 순확정급여부채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타금융부채 기타부채 부 채 총 계 자 본 지배기업소유지분 자본금 신종자본증권 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 부채와자본총계 연결에 포함된 회사 수 (단위 : 개) 나. 요약연결포괄손익계산서 제10기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지제 9기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지제 8기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지 주식회사 경남은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제10기 제9기 제8기 영업수익 영업이익 영업외손익 법인세 차감전 순이익 법인세비용 당기순이익 1. 지배기업 소유지분 2. 비지배지분 기타포괄손익 총포괄이익 1. 지배기업 소유지분 2. 비지배지분 주당이익 (단위 : 원) 다. 요약별도재무상태표 제10기 : 2023년 12월 31일 현재제 9기 : 2022년 12월 31일 현재제 8기 : 2021년 12월 31일 현재 [은행계정] (단위 : 백만원) 과 목 제10기 제9기 제8기 자 산 현금및예치금 투자금융자산 대출채권및수취채권 파생상품자산 투자부동산 유형자산 무형자산 순확정급여자산 이연법인세자산 기타자산 자 산 총 계 부 채 파생상품부채 예수부채 차입부채 발행사채 충당부채 당기법인세부채 이연법인세부채 기타금융부채 기타부채 부 채 총 계 자 본 자본금 신종자본증권 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부채와자본총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 라. 요약별도포괄손익계산서 제10기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지제 9기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지제 8기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지 [은행계정] (단위 : 백만원) 과 목 제10기 제9기 제8기 영업수익 영업이익 영업외손익 법인세 차감전 순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 주당이익 (단위 : 원) 주4) 정정전 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주4) 정정후나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주)
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보통주 우선주 주5) 정정전 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당기 중 은행은 직원에 의한 횡령사고가 당기 이전에 발생하였음을 인지하였습니다. 은행은 동 횡령사고와 관련하여 PF대출채권 과대계상, 충당부채 과소계상, 기타영업외비용 과소계상, 법인세비용 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한연결재무제표 및 별도재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전기 및 전전기 연결재무제표 및 별도재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.(아래의 '이전 보고금액'은 은행의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 7일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표 및 별도재무제표에 따른 보고금액입니다.)(1) 전기오류의 성격 (가) ① 오류 계정과목 대출채권및수취채권, 이연법인세자산, 충당부채, 이익잉여금, 이자수익, 영업외손익, 법인세비용 ② 발생 경위 당기 이전 발생한 직원에 의한 횡령사고로 인하여 실재성이 없는 횡령 관련 PF대출채권과 손해배상의무가 발견됨. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제9기 기초 대출채권 94,915백만원 과대계상- (재무상태표) 제9기 기초 불법행위미수금 79,999백만원 과소계상- (재무상태표) 제9기 기초 이연법인세자산 6,002백만원 과소계상- (재무상태표) 제9기 기초 충당부채 8,348백만원 과소계상- (재무상태표) 제9기 기초 이익잉여금 17,261백만원 과대계상- (재무상태표) 제9기 기말 대출채권 48,077백만원 과대계상- (재무상태표) 제9기 기말 이연법인세자산 14,295백만원 과소계상- (재무상태표) 제9기 기말 충당부채 8,652백만원 과소계상- (재무상태표) 제9기 기말 이익잉여금 42,433백만원 과대계상- (손익계산서) 제9기 이자수익 2,778백만원 과대계상 및 기타영업외수익 2,778백만원 과소계상- (손익계산서) 제9기 기타영업외비용 33,466백만원 과소계상- (손익계산서) 제9기 법인세비용 8,294백만원 과대계상- (손익계산서) 제8기 이자수익 2,118백만원 과대계상 및 기타영업외수익 2,118백만원 과소계상- (손익계산서) 제8기 기타영업외비용 23,263백만원 과소계상- (손익계산서) 제8기 법인세비용 6,002백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1109호 문단3.1.1, 문단4.1.2, 문단5.5.1기업회계기준서 제1037호 문단14 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표2-1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 2022년말 2021년말 이전보고금액 (가)관련수정금액 재작성금액 이전보고금액 (가)관련수정금액 재작성금액 자산 대출채권및수취채권 이연법인세자산 자산총계 부채 충당부채 부채총계 자본 이익잉여금 자본총계 2-2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 2022년 2021년 이전보고금액 (가)관련수정금액 재작성금액 이전보고금액 (가)관련수정금액 재작성금액 순이자이익 이자수익 유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융 자산 이자수익 영업이익 영업외손익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 총포괄이익 기본 및 희석주당이익(단위:원) 2-3) 연결자본변동표 (단위 : 백만원) 과 목 이전보고금액 (가)관련수정금액 재작성금액 2021년초 자본총계 2021년초 이익잉여금 당기순이익 2021년말 이익잉여금 2021년말 자본총계 2022년초 자본총계 2022년초 이익잉여금 당기순이익 2022년말 이익잉여금 2022년말 자본총계 2-4) 연결현금흐름표 (단위 : 백만원) 과 목 2022년 2021년 이전보고금액 (가)관련수정금액 재작성금액 이전보고금액 (가)관련수정금액 재작성금액
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 경남은행은 경남 창원시에 본점을 두고 있으며, 주 영업구역은 경남, 울산입니다. 경남은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며, 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다. 경남은행은 2014년 (주)BNK금융지주의 자회사로 편입되었으며 2015년 6월 4일 주식의 포괄적 교환으로 경남은행의 의결권 있는 주식 100%를 (주)BNK금융지주가 보유하게 되었습니다. 경남은행은 핵심예금 등 수신으로 자금을 조달하여 유가증권, 대출채권, 신용카드 등으로 자금을 운용하고 있습니다. 경남은행의 2023년 12월 31일 현재 총자산은 61조 7,863억원입니다. 2023년 12월 31일 현재 총수신은 46조 7,010억원, 총여신은 39조 9,261억원입니다. 경남은행의 2023년 12월 말 기준 주 영업구역 내 당행의 시장점유율은총여신 24.85%, 총수신 28.50%입니다. 경남은행은 2023년 연결 당기순이익 2,571억원을 시현하였으며, BIS기준 자기자본비율 14.69%(BaselⅢ), 고정이하여신 0.39%, 연체율 0.34%, ROA 0.51%, ROE 7.26%를 시현하였습니다. 경남은행은 2023년 12월 31일 현재 국내 영업점 126개, 해외 사무소 1개를 운영하고 있습니다. 최근 비대면 금융채널 활성화 추세에 따라 다양한 비대면 수신, 비대면 여신 상품을 개발하여 새로운 영업채널 및 수익원을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 주식회사 경남은행(이하 "은행")은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리, 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2014년 5월 1일에 우리금융지주 주식회사에서 경남은행 지주사업부문이 인적분할하여 설립되었으며, 2014년 5월 22일 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 은행은 2014년 8월 1일 종속기업인(주)경남은행을 합병 후 사명을 (주)경남은행으로 변경하였으며, 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법')에 의한 신탁업무 및외국환업무 등을 영위하고 있습니다.또한, 2014년 10월 10일 (주)경남은행의 발행주식 중 예금보험공사가 보유한 지분인44,677,529주를 (주)BNK금융지주가 취득하였습니다. 이 거래로 (주)BNK금융지주는 (주)경남은행의 의결권 있는 주식 56.97%를 보유하여 지배력을 획득하였으며 이로 인해 은행의 최대주주는 예금보험공사에서 (주)BNK금융지주로 변경되었습니다.한편, 지배기업인 (주)BNK금융지주가 2015년 6월 4일 주식의 포괄적 교환으로 (주)경남은행의 의결권 있는 주식 100%를 보유하게 됨에 따라, 은행은 2015년 6월 23일상장이 폐지되었습니다. 은행은 경남 창원시에 본점을 두고 있으며, 당기말 현재 전국에 126개의 영업점을 운영하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 은행의 자본금은 보통주자본금 432,105백만원입니다.아울러, 경영 투명성 제고와 이사회 기능의 강화를 통해 지배구조의 선진화를 도모하고 있으며, 선진 금융인프라 구축 등을 통하여 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. [재무제표 재작성에 관한 사항] 2023년 중 은행은 직원에 의한 횡령사고가 발생하였음을 인지하였습니다. 은행은 동횡령사고와 관련하여 PF대출채권 과대계상, 충당부채 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 수정사항을 반영하여 제9기(2022.1.1.~2022.12.31.) 및 제8기(2021.1.1.~2021.12.31.) 연결재무제표 및 별도재무제표를 재작성하였습니다.수정금액과 관련하여 상세한 내용은
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (주1) 전기 이익잉여금처분계산서는 전기 주주총회에서 승인받은 것으로 재작성된 전기 재무제표와 당기순이익 등에 차이가 있습니다. (주2) 당기 이전에 발생한 직원 금융사고와 관련하여 전기 재무제표를 재작성한 효과를 반영하였습니다. (주3) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 은행감독규정에서 정한 대손충당금에 미달하는 경우, 적립하는 준비금으로 배당이 제한됩니다. (주4) 당기 중 이익준비금은 은행법 제40조의 규정에 따라 납입자본금에 달할 때까지 적립하였습니다. (4) 배당금 1) 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 81,000백만원은 2023년 3월에 지급되었습니다. 또한, 당기 및 전기 중 신종자본증권에 대한 분배금은 각각 21,238백만원 및 26,106백만원입니다. 2) 은행은 당기 및 전기 중 중간배당을 하였으며, 배당금 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 과 목 당기 전기 배당 받은 주식수(보통주) 주당 배당금(원) 752.13원 624.85원 배당률(주당 배당금액/액면금액) 배당한 금액 배당성향(배당금액/당기순이익) 3) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 처분예정 배당금의 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 671원 및 58,000백만원이며, 2024년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 28. 대손준비금은행은 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계목적상 대손충당금이 감독목적상 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 공시하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 환입 예정금액 대손준비금 잔액 (2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영전 순이익 대손준비금 환입 예정금액 대손준비금 반영후 조정이익(주1) 대손준비금 반영후 주당 조정이익(주2) 3,380원 4,199원 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 기본주당이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 금액입니다. (주2) 대손준비금 반영후 주당 조정이익은 대손준비금 반영후 조정이익에서 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다. 29. 순이자이익 순이자이익은 이자수익에서 이자비용을 차감한 금액으로 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련이자 상각후원가금융자산 관련이자 대출채권및수취채권 관련이자 예치금이자 대출채권이자 기타자산이자 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 예수부채이자: 원화요구불예금이자 외화예수금이자 저축성예금이자 부금이자 대고객 CD이자 차입부채이자: 원화차입금이자 외화차입금이자 콜머니이자 매출어음할인료 환매조건부채권매도이자 사채이자: 원화사채이자 기타이자비용 합 계 30. 순수수료이익순수수료이익은 수수료수익에서 수수료비용을 차감한 금액으로 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 은행수입수수료: 원화은행수입수수료 외화은행수입수수료 수입보증료 프로젝트파이낸싱관련수입수수료 신용카드수입수수료: 원화신용카드수입수수료 선불카드수입수수료 직불카드수입수수료 기타수입수수료 신탁업무운용이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 지급수수료: 원화지급수수료 외화지급수수료 신용카드관련지급수수료: 원화신용카드관련지급수수료 외화신용카드관련지급수수료 직불카드지급수수료
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기타지급수수료: 브랜드사용지급수수료 합 계 31. 당기손익-공정가치금융자산 관련손익당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산관련수익: 매매이익 평가이익 기타수익(*) 당기손익-공정가치금융자산관련비용: 매매손실 평가손실 당기손익-공정가치금융자산관련순이익 (*) 풋가능금융상품에서 발생한 분배금수익입니다. 32. 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산관련수익 매매이익 배당수익 기타포괄손익-공정가치금융자산관련비용 매매손실 기타포괄손익-공정가치금융자산관련순이익(손실) 33. 파생상품 관련손익 당기 및 전기 중 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 파생상품관련이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 파생상품관련손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 파생상품관련순손실 34. 신용손실에 대한 손상차손 당기 및 전기 중 인식한 신용손실에 대한 손상차손은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 대손상각비 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 대출채권및수취채권 지급보증충당부채 전입액(주1) 미사용약정충당부채 전입액 합 계 (주1) 지급보증충당부채 전입액에는 금융보증부채 당기 전입액 176백만원 및 전기 전입액 25백만원이 포함되어 있습니다. 35. 일반관리비 및 기타영업손익 (1) 당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 종업원급여 단기종업원급여 급여 복리후생비 퇴직급여 해고급여 소계 감가상각비 기타 일반관리비 실비변상경비 여비교통비 업무추진비 임차료 유지비 광고선전비 세금과공과 용역비 전산업무비 통신비 차량관련비 소모품비 기타 소계 합계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 주식기준보상의 내용은 다음과 같습니다.당행 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상제도는 사전에 정해진 조건의 달성률에 따라 지급할 주식수가 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다. 단기성과급은 평가 익년도에 현금으로 일시 지급하고 장기성과급은 3년간의 성과를 평가한 후, 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다.1) 주요특성과 범위 ① 장기성과보상 - 최초부여분 구 분 2018-1차 2018-2차 2018-3차 2019-1차 2020-1차 최초부여수량 잔여수량(최초부여분기준) 부여일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 의무용역제공기간 3년 3년 3년 3년 1년 구 분 2021-1차 2021-2차 2022-1차 2022-2차 2023-1차 2023-2차 최초부여수량 잔여수량(최초부여분기준) 부여일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 현금 의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년 1년 1년 - 이연지급 확정분 구 분 2024년 행사 예정분 2025년 행사 예정분 2026년 행사 예정분 잔여수량 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격 0원 0원 0원 결제방식 현금 현금 현금 가득요건 충족여부 충족 충족 충족 2) 주식기준보상(수량)의 증감내역① 단기성과보상- 최초부여분 구 분 당기말 전기말 기초 수량 부여 수량 행사 수량 기말 수량 ② 장기성과보상- 최초부여분 구 분 당기말 전기말 기초 수량
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부여 수량 행사 수량 기타조정 수량 기말 수량 - 이연지급 확정분 구 분 당기말 전기말 기초 수량 부여 수량 행사 수량 기타조정 수량 기말 수량 3) 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법당기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다. 구 분 옵션가격 결정모형 주가 행사가격 기대 주가변동성 기대존속기간 무위험 이자율 공정가치 2024년 행사 예정분 블랙숄즈모형 7,140원 1년 6,671원 2025년 행사 예정분 블랙숄즈모형 7,140원 2년 6,233원 2026년 행사 예정분 블랙숄즈모형 7,140원 3년 5,825원 4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향① 당기와 전기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 단기성과보상비용(환입) 장기성과보상비용 ② 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기말 전기말 미지급비용(단기성과) 미지급비용(장기성과) (3) 당기 및 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 기타영업수익 기타영업비용 합 계 (4) 당기 및 전기 중 인식한 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 외환거래이익 당기손익인식대출채권평가이익 기타충당부채환입액 기타 합 계 (5) 당기 및 전기 중 인식한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 외환거래손실 예금보험료 기금출연료 기타충당부채전입액 당기손익인식대출채권관련손실 기타비용 합 계 36. 영업외손익 (1) 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 영업외수익 영업외비용 합 계 (2) 당기 및 전기 중 인식한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 임대수익 유무형자산처분이익 복구공사이익 기타(주1) 합 계 (주1) 당기 기타에는 횡령사고와 관련된 기타특별이익이 13,030백만원, 전기 기타에는 횡령사고와 관련된 기타특별이익이 82,767백만원 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 인식한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 투자부동산운영비용 유무형자산처분손실 기부금 복구공사손실 기타(주1) 합 계 (주1) 당기 기타에는 횡령사고와 관련된 기타특별손실이 307백만원, 전기 기타에는 횡령사고와 관련된 기타특별손실이 48,474백만원 포함되어 있습니다. 37. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기법인세 법인세부담액 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 소 계 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 자본 등에 직접 반영된 법인세비용 소 계 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율(주1)에 따른 법인세비용 조정사항 : 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 연결납세 법인세효과 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 기타 조정사항 계 법인세비용 유효세율 (주1) 당기: 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과~200억원 이하 20.9%, 200억원 초과~3천억원 이하 23.1% 및 3천억원 초과 26.4%임.전기: 2억원 이하 11%, 2억원 초과~200억원 이하 22%, 200억원 초과~3천억원 이하 24.2% 및 3천억원 초과 27.5%임. (3) 당기 및 전기 중 은행의 일시적차이의 증감내용 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 과 목 기초잔액 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기말잔액 당기손익인식금융자산 평가손익 파생상품평가손익 미수수익 감가상각비 이연대출부대손익 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직보험 지급보증충당부채 기타충당부채 압축기장충당금 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익 구상채권 기타 이연법인세자산(부채) 합계
경남은행 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

(전기) (단위: 백만원) 과 목 기초잔액 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기말잔액 당기손익인식금융자산 평가손익 파생상품평가손익 미수수익 감가상각비 이연대출부대손익 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직보험 지급보증충당부채 기타충당부채 압축기장충당금 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익 구상채권 기타 이연법인세자산(부채) 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익공정가치금융자산 처분손익 기타포괄손익인식채무증권대손충당금 확정급여재측정요소 합 계 38. 주당이익 (1) 당기 및 전기 기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 백만원, 주) 과 목 당기 전기 보통주 당기순이익 당기순이익 신종자본증권 배당금 가중평균 유통보통주식수 기본주당이익 2,711원 3,261원 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 당기 및 전기 중 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) 구분 유통주식수 일수 적수 기초 합계 총기간 유통보통주식수 (전기) 구분 유통주식수 일수 적수 기초 합계 총기간 유통보통주식수 39. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 은행이 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기말 전기말 확정지급보증: 융자담보지급보증 인수 수입화물선취보증 기타확정지급보증 미확정지급보증: 내국신용장관련 수입신용장관련 기타어음매입약정 등 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 은행의 대출약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기말 전기말 대출약정 기타약정(주) 합 계 (주) 기타약정은 유가증권매입계약 등입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 은행의 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 백만원) 과 목 당기말 전기말 회사제소 회사피소 회사제소 회사피소 사건수 13건 13건 15건 15건 소송금액 충당부채설정액 (4) 차입약정은행은 외화자금시장 경색에 대비한 외화유동성 확보 목적 및 자금조달 채널 다양화등을 위하여 중국교통은행과 USD 50,000,000 및 스미토모미쓰이신탁은행과 JPY 2,000,000,000의 외화차입약정을 맺고 있습니다. 40. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 ㈜BNK금융지주 종속기업 경남은행 원리금보전신탁경남은행 원본보전신탁샌드캐슬제일차(주)에쉬블루제일차(주)에스엘제이차(주)에스엘제일차(주)에스엘제사차(주)웨스트우드제일차(주)크레인디오션제일차(주)에스엘제삼차(주) 관계기업 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호, 신한BNPP법인용전문투자형사모8호, BNK 선보부울경스타트업, 페트라7의알파사모투자합자회사, 멀티에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호, 이지스리얼에셋솔라전문투자형사모투자신탁1호,삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호, KB리더스ESG전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권), 교보악사ESG알파플러스일반사모증권투자신탁J-11호(채권), 멀티에셋 PR VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호, BNK멀티코어전문사모부동산제1호(재간접형), BNK밸류업전문투자형사모부동산투자신탁제1호, 교보악사클린에너지센터 전문투자형사모특별자산투자신탁1호, 멀티에셋 LNG 일반 사모투자신탁제5호, 브이아이레포일반사모증권투자신탁8호, 신한법인용일반사모증권투자신탁제7호(채권), 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-13호(채권), KB리더스일반사모증권투자신탁제29호(채권), BNK룩셈부르크코어오피스사모부동산투자신탁, BNK 24-11 회사채(AA-이상)액티브, 멀티에셋 수소인프라 일반 사모투자신탁제1호 그밖의 특수관계자 ㈜부산은행, BNK캐피탈㈜, ㈜BNK투자증권, ㈜BNK저축은행, BNK자산운용㈜, BNK신용정보㈜, ㈜BNK시스템,BNK벤처투자㈜, BNKREPOPLUS전문투자형사모1호, BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호,