chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 29. 매출 당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 제품매출 상품매출 로열티수익 기타매출 합 계 30. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 합 계 31. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 통신비 차량유지비 접대비 견본비 운반비 수도광열비 수선비 도서인쇄비 소모품비 세금과공과 지급임차료 보험료 지급수수료 감가상각비 대손상각비(환입) 광고선전비 협회비 건물관리비 무형자산상각비 합 계 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 사용된 원재료 외주가공비 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 복리후생비 운반비 세금과공과 지급수수료 기타비용 합 계(*) (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 33. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 사채상환이익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 기타의대손상각비 합 계 34. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 기부금 재고자산폐기손실 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 복구충당부채전입액 잡손실 합 계 35. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 차감되지 않는 비용(수익) 이연법인세미인식효과 자본에 직접 반영된 법인세효과 법인세비용(수익) 유효세율 (3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초 감소 증가 기말 미수수익 퇴직급여충당부채 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 종속기업투자주식 관계기업투자주식 감가상각비 소프트웨어 산업재산권 재고자산평가손실 개발비 퇴직연금운용자산 대손충당금 사채상환할증금 전환권조정 파생상품부채 신종자본증권 재고자산감모손실 재고자산폐기손실 미지급비용(연차수당) 장기미지급비용(장기종업원급여) 반품충당부채 반품제품회수권 복구충당부채 리스부채 사용권자산 현재가치할인차금(보증금) 급여(해외주재원) 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 구분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초 감소 증가 기말 미수수익 퇴직급여충당부채 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 관계기업투자주식 감가상각비 소프트웨어 산업재산권 재고자산평가손실 개발비 퇴직연금운용자산 대손충당금 사채상환할증금 전환권조정 파생상품부채 재고자산감모손실 재고자산폐기손실
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미지급비용(연차수당) 장기미지급비용(장기종업원급여) 반품충당부채 반품제품회수권 복구충당부채 리스부채 사용권자산 현재가치할인차금(보증금) 급여(해외주재원) 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (4) 차감할 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 및 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 미래 과세소득의 발생이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금 및 세액공제 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 이월결손금 이월세액공제 합 계 (6) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세전금액 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 재측정요소 전환권대가 합 계 구 분 세전금액 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 재측정요소 전환권대가 합 계 (7) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산(*) 이연법인세부채(*) 당기법인세자산 당기법인세부채 (*) 당기말 현재 순액기준의 이연법인세자산의 실현가능성이 낮아 재무제표에는 인식하지 아니하였습니다. (8) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 비고 2024년 2014년 발생 2025년 2015년 발생 2026년 2016년 발생 2027년 2017년 발생 2028년 이후 2018년 이후 발생 합 계 36. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 자기주식 유상증자 합 계 구분 기간 보통주식수 유통주식수 적수 기초 발행주식 자기주식 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 유상증자 유상증자 전환권행사 합 계 (3) 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. (4) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 행사기간 발행될 보통주식수 행사가격 행사방법 제13회 무보증사모전환사채 500원/주 전환권행사 제14회 무보증사모영구전환사채 535원/주 전환권행사 제15회 무보증사모전환사채 500원/주 전환권행사 37. 우발부채와 약정사항 당기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공내역 보증처 제공받은금액 당기말 전기말 대표이사 연대보증 KB캐피탈(주) 38. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금 원화예금 외화예금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 당기말 상각 기타 전환사채 리스부채 비유동 전환사채 비유동 리스부채 구분 전기초 재무현금흐름 전환권행사 비현금거래 전기말 상각 기타 전환사채 리스부채 비유동 리스부채 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출채권 제각 단기대여금 제각 미수금 제각 관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)의 인식 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익의이익잉여금 대체 전환권의 행사 단기대여금에서 종속기업투자로 대체 리스부채의 유동성
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대체 파생상품부채의 소멸 39. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 장부금액 공정가치(*) 매입채무및기타채무 전환사채 파생상품부채 기타유동금융부채 비유동전환사채 기타비유동금융부채 합 계 (*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 장부금액 공정가치(*) 매입채무및기타채무 전환사채 파생상품부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과
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같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 T-F모형, H-W모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치 파생상품자산 H-W모형, 이항모형 금리 및 주가변동성, 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치법 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 T-F모형, H-W모형, 이항모형 주가, 행사가격, 할인율, 변동성 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 주) 주요 투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 파생상품평가손익 사채상환이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금웅자산처분손실 파생상품처분손실 파생상품평가손실 대손상각비 기타의 대손상각비 합 계 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가손익 사채상환이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타의 대손상각비 파생상품평가손실 합 계 40. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 1) 신용위험 최대 노출정도 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 계약자산 비유동계약자산 합 계 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 한편, 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손실충당금 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은
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상태가 됨 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체) (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 당기손익으로 인식된 평가 당기말 (나) 회생채권 당기 중 회생채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 당기초 회생채권 회수 당기말 (다) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자 기타 합 계 당기초 당기손익으로 인식된 평가 단기대여금 및 기타채권의 제각 당기말 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및기타채무(*1) 전환사채(*2) 파생상품부채 기타유동금융부채 비유동전환사채 기타비유동금융부채 합 계 (*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다. (*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 회사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD JPY CNY EUR 합 계 (*) (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 구분 화폐성자산 화폐성부채 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 USD JPY CNY EUR 합 계 (*) (*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다. 회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
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보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY CNY EUR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 고정이자율 조건 이자부 금융상품: 현금및현금성자산 단기대여금 단기금융상품 신주인수권부사채 금융자산 소계 전환사채 금융부채 소계 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금은 없습니다. (4) 자본위험 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 41. 보고기간 후 사건 회사는 2025년 1월 8일 제13회 전환사채 1,275,000천원의 전환청구권 행사로 인하여 보통주식 2,550,000주를 발행하였으며, 이로 인하여 자본금은 1,275,000천원이 증가한 32,356,207천원으로 변경되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년 12월 X 2024년 12월 31일 X 2023년 12월 X 2023년 12월 31일 X 2022년 12월 X 2022년 12월 31일 X 3. 기타 참고사항 가. 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항 제 46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%)
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주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 제10기~12기(2009년도~2011년도)사업연도에 결산 배당을 지급하였으며, 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 평균 배당수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 보통주 1:5 주식병합 전환권행사 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 기명식보통주 무기명식 이권부 무보증사모 영구전환사채 기명식보통주 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 기명식보통주 합 계 주) 회사는 2025년 1월 8일 제13회 전환사채 1,275,000천원의 전환청구권 행사로 인하여 보통주식 2,550,000주를 발행하였으며, 이로 인하여 자본금은 1,275,000천원이 증가한 32,356,207천원으로 변경되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엔시트론(주) 신종자본증권 사모 미상환 엔시트론(주) 회사채 사모 미상환 제이케이엔터프라이즈(주) 회사채 사모 미상환 제이케이엔터프라이즈(주) 회사채 사모 미상환 합 계 주) 상기 제이케이엔터프라이즈(주)가 2024년 7월 8일 발행한 신주인수권부사채(권면총액 30억원)은 엔시트론(주)가 인수하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 잔여만기 1년이라 미상환 회사채 잔액 1,275백만원에 대하여 2025년 1월 8일 제13회 전환사채 전환청구권 행사로 인하여 보통주식 2,550,000주를 발행하였습니다. 2) 상기 미상환 잔액에는 제이케이엔터프라이즈(주)가 발행한 신주인수권부사채 및 전환사채의 미상환 잔액 3,600백만원이 포 함되어 있습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일
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(단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 구분 내용 발행회차 엔시트론(주) 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 영구전환사채 발행일 2024년 5월 7일 발행금액 2,000백만원 발행목적 운영자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 2,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의자본인정비율 등 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2054년 5월 7일 조기상환 : 해당사항 없음 발행금리 발행시점 : 0% 우선순위 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(2014년 반기말 별도기준 14.9%에서 21.1%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 - 기한의 이익 상실 사유 : 파산 신청 및 개시신청이 있는 때, 당사의 정관에서 정한 해산사유가 발생한 때, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 또는 주주총회의 해산결의가 있는 때 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 운영자금 운영자금 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 유상증자 운영자금 운영자금 5,000타법인 주식 취득 및 투자 1,000 사업다각화를 위한일부 자금사용 용도 변경 전환사채 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 유상증자 운영자금 운영자금 유상증자 시설자금 400운영자금 2,599 운영자금 시설투자 취소에 따라자금사용 용도 변경 전환사채 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 전환사채 운영자금 운영자금 전환사채 운영자금 채무상환 1,690운영자금 310 전환사채 운영자금 운영자금 9,300채무상환 2,700 유상증자 운영자금 타법인 주식 취득 사업다각화를 위한자금사용 용도 변경 유상증자 운영자금 타법인 주식 취득 사업다각화를 위한자금사용 용도 변경 전환사채 운영자금 운영자금 전환사채 운영자금 운영자금 미사용자금 예금보관 주) 제8회 전환사채(납입일 : 2019년 4월 26일)는 2019년 12월 30일 전환사채인수계약서 제10조 특약사항의 실적달성 조항에 따라 전환사채인수계약의 취소를 합의하여 전환사채발행취소를 하였기에 기재를 생략합니다. 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 정기예금 12개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3개 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 매출채권 회생채권 미수수익 미수금 단기대여금 합 계 제24기 매출채권 회생채권 미수수익 미수금 단기대여금 합 계 제23기 매출채권 회생채권 미수수익 미수금 단기대여금 합 계 (2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제25기 제24기 제23기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2.연결범위의 변동 3.순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액(*) 4.대손상각비
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계상(환입)액 5.회계정책 및 환율변동효과 6.기말 대손충당금 잔액합계 (*)회생채권 대체 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침- 대손충당금 설정방침유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.- 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 구성비율 2. 연결 재고자산 현황등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 제25기 제24기 제23기 반도체칩 제품 제품평가손실충당금 소 계 양곡 상품 상품평가손실충당금 제품 제품평가손실충당금 원재료 원재료평가손실충당금 소 계 외식 상품 상품평가손실충당금 소 계 기타 상품 상품평가손실충당금 제품 제품평가손실충당금 소계 합 계 상품 상품평가손실충당금 제품 제품평가손실충당금 원재료 원재료평가손실충당금 총 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말총자산총계×100] 재고자산회전율(횟수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.4회 8.8회 7.5회 (2) 재고자산실사내역1) 실사일자회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.(실시일자 : 2024년 12월 27일) (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 외부감사인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다. (4) 장기체화 재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2024년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 상품 제품 합계 3. 공정가치평가 내역 (1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 공정가치(*)
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현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 2) 금융부채 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치(*) 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 파생상품부채 기타유동금융부채 비유동전환사채 비유동파생상품부채 기타비유동금융부채 합 계 (*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 장부금액 공정가치(*) 매입채무및기타채무 전환사채 파생상품부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. 3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 장부금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무상품 T-F모형, H-W모형, 시장접근법 금리 및 주가변동성, 할인율, 순자산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치법 유사 상장기업의 주가배수, 순자산가치 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채 T-F모형, H-W모형, 이항모형 주가, 행사가격, 할인율, 변동성 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 주) 주요
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투입변수인 주가 및 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다. (3) 금융상품의 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 사채상환이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품처분손실 파생상품평가손실 대손상각비 기타의대손상각비 합 계 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 파생상품평가이익 사채상환이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타의대손상각비 파생상품평가손실 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향- 반도체, 평판TV등 회사가 영위하는 주요사업분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 주요 고객사의 예상치 못한 목표 제품생산량의 증감- 목표설정을 초과한 제품 판매가격 하락- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 반도체 설계 및 음향기기 부품 제조 전문기업으로 오디오 신호처리와 관련한 비메모리 반도체의 제조 및 판매, 외식사업, 양곡 제조 및 판매를 주력사업으로 영위하고 있습니다. 2024년도 연결실적 기준으로 매출액은 363억원, 영업손실은 25억원, 당기순손실은 21억원이며, 별도실적 기준으로 매출액은 253억원, 영업손실은 9억원, 당기순손실은 6억원을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준으로 유동비율 396%, 부채비율 24%, 자기자본비율 81%로 전기대비 유동비율은 45%p 감소, 부채비율은 1%p 증가, 자기자본비율은 1%p 감소하였습니다. 사업측면에서는 중국향 TV용 오디오 앰프 칩의 매출 증가 및 로열티수익의 발생으로 반도체칩 부문의 매출이 전년대비 증가하였으나, 유통사업도 전년대비 매출이 감소하였으며, 연결대상회사의 실적저조에 따라 손익이 악화되어 영업이익은 적자전환하였습니다. 2025년도에는 지속적인 매출성장을 위해 사업수주의 증가 및 사업다각화에 노력을 기울이고, 원가 및 비용절감 노력으로 매출과 이익을 극대화하는데 회사의 모든 역량을 집중하도록 하겠습니다. 또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 증감금액 증감율 [유동자산] [매각예정비유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 유동비율 부채비율 자기자본비율 자산은 전기대비 25억원 감소한 484억원으로, 현금및현금성자산의 감소 120억원, 단기금융상품의 증가 15억원, 매출채권의 증가 19억원 등으로 유동자산은 92억원 감소하였으며, 타법인 공정가치 평가 등에 따른 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 13억원, 타법인 신주인수권부사채 취득 등으로 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가 24억원, 로열티수익 인식에 따른 비유동계약자산의 증가 4억원, 타법인 지분 인수에 따른 영업권 증가 21억원 등으로 비유동자산은 120억원 증가하였습니다.부채는 전기대비 9억원 증가한 93억원으로, 매입채무의 증가 16억원, 전환사채의 감소 36억원 등으로 유동부채는 14억원 감소하였고, 종업원급여부채의 증가와 유동성전환사채의 비유동에 대체에 따라 비유동부채는 23억원 증가하였습니다.자본은 유상증자 등으로 인하여 자본금 및 자본잉여금이 47억원 증가하였으며, 당기순손실 21억원 등의 영향으로 전기대비
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 PVC안정제 단일 사업부문으로 운영되고 있으며, PVC 안정제는 카렌다 가공, 데코/하이글로시 필름, 식품포장 랩 등을 제조할때 사용되는 첨가제 입니다. 24년 매출액은 약 624억원으로 전년 대비 약 5.5% 증가하였습니다. 당사는 유기산, 레진 등의 원재료를 구매하여 경기도 안산과 충북 보은 공장에서 완제품을 생산한 후국내외 다양한 고객에게 판매하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 제품은 PVC안정제라는 단일 품목으로 품목별 세부 매출현황은 기재를 생략하며, 아래와 같이 제품매출 및 상품매출로 구분되어 있습니다. (1) 주요매출현황 (단위 : 백만원) 유형 2024년도 (제39기) 2023년도 (제38기) 2022년도 (제37기) 제품매출 상품매출 합계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/㎏) 구 분 2024년도 (제39기) 2023년도 (제38기) 2022년도 (제37기) 제품매출 상품매출 (*) 가격산출방법은 당사 제품 등의 공시대상기간 단순평균판매금액으로 각 연도별 주요 매출 품목 등에 따라 가격 편차가 있을 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 2024년도 (제39기) 2023년도 (제38기) 2022년도 (제37기) 원재료 유기산 외 합계 (2) 주요원재료 가격 변동추이 (단위 : 원/㎏) 구 분 2024년도 (제39기) 2023년도 (제38기) 2022년도 (제37기) 유기산류 외 (*) 가격산출방법은 당사 주요 원재료의 공시대상기간 단순평균구매금액으로 각 연도별 주요 매입 품목 등에 따라 가격 편차가 있을 수 있습니다. (3) 주요 원재료 공급의 안정성 당사는 다양한 매입처를 통해서 원재료를 매입하고 있으며 특정 매입처에 의존하고 있지 않아 특정 매입처의 공급중단에 따른 생산 차질의 가능성은 낮습니다. (4) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 톤) 품 목 사업소 생산능력 생산실적 가동율 유기액상안정제 외 안산, 보은 합계 - 생산능력의 산출근거 품 목 일 표준생산능력(톤) 표준일수(일) 가동월(월) 당기 표준생산능력(톤) 유기액상안정제 외 (5) 생산설비에 관한 사항 당사는 경기도 안산 및 충북 보은의 국내사업장과 중국의 해외사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 영업등의 사업활동을 수행하고 있습니다.- 국내 및 해외사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내 보은공장 충북 보은군 보은읍 매화구인로 345 안산공장 경기도 안산시 단원구 해안로 234 해외 산동KDC화학유한공사 - 2024년말 기준 당사의 생산설비는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 외환차이 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 등 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 ※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 유형 구분 2024년도 (제39기) 2023년도 (제38기) 2022년도 (제37기) 제품 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 (2) 판매경로 및 전략 - 판매경로당사는 해외거래처와 국내실수요자에게 전체매출의 약 90%를 직접 판매하고 있으며, 그외 약 10%는 중간도매상 등을 통해 실수요자에게 판매하고 있습니다. - 판매전략당사는 내수시장의 성공경험을 바탕으로 Global Player들과의 경쟁을 통해 글로벌시장에서 추가 성장동력을 확보하고 있습니다. 또한 친환경, 고품질 안정제에서의 시장지배력을 강화하여 내수시장에서는 질적인 성장을 추구하고 있습니다. - 주요거래처당사는 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없으며 약 330여개의 다양한 매출처로 매출을 발생시키고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험 관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며
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재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 다양한 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 보다 자세한 사항은 본 공시서류 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 재무위험관리를 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 당사는 연구소 조직 운영을 프로젝트 단위로 운영하고 있습니다. 수행과제의 상업화 성공률을 제고하기 위해 과제 선택 단계부터 상업화까지 담당연구원이 책임지고 수행하면서 영업부서와 긴밀한 협조가 이루어지도록 연구소를 운영하고 있기에 연구개발과제의 상용화 비율이 매우 높은 편입니다.또한 별도의 분석팀을 운영하여 제품의 정성 및 정량을 분석하고, 물성실험 및 분석방법 등을 개발하여 고객에게 신뢰도와 정확도가 높은 분석 결과를 제공합니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2024년도 (제39기) 2023년도 (제38기) 2022년도 (제37기) 연구개발비 합계(*) 매출액대비비율 (*) 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 산업의 개황 PVC수지는 가격이 저렴하고 가공성이 우수한 반면 성형가공 시 열에 약한 단점이 있습니다. PVC제품의 경우 수지 및 기타 첨가제의 배합 후 가공과정을 거치는데 이 과정에서 가공온도가 일반적으로 160도~220도로 상승하게 되며 원재료의 열분해가시작됩니다. 이러한 가공 단계에서 발생되는 PVC수지의 손상을 최소화하며 가공성을 개선하고 제품의 열화를 방지할 목적으로 사용되는 것이 PVC안정제입니다. PVC안정제는 PVC가공회사가 제품 성형 단계에서 원료로서 투입하며, 전체 PVC 질량 100 기준으로 2~5 PHR 정도로 소량 투입됩니다. 하지만 완성된 제품을 사용하는 동안 수지의 물리적, 화학적 성질을 유지하도록 도와주고 가공 시 또는 가공 후 제품의 품질에 큰 영향을 미치는 필수 첨가제입니다. (2) 산업의 특성 당사의 주요제품인 유기액상안정제 산업은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다. - 과점적 시장 형태 유기액상안정제는 PVC제조과정에서 소량 첨가되지만, PVC 가공품의 품질에 큰 영향을 줄 수 있어 품질에 대한 신뢰 및 과거 사용경험이 중요한 제품입니다. 따라서 고객들은 단순히 가격이 저렴한 제품보다는 과거 사용경험을 바탕으로 한 제품의 안정성에 기반하여 거래를 유지하고 있어 신규업체 진입이 용이치 않고 시장에서 Track Record를 인정받은 업체들이 판매를 지속하고 있는 경향을 보이고 있습니다. 현재 국내 유기액상안정제 시장은 당사를 포함해 약 5개사가 시장의 대부분을 차지하고 있는 상황입니다. 동일제품이라도 PVC 가공업체의 가공조건에 따라 유기액상안정제의 처방의 조정이필요합니다. 따라서 고객과의 밀접한 관계가 중요하며, 고객의 제품개발에 따라 지속적인 개선과 맞춤화 된 제품을 제공해야 합니다. 이를 위해서 고객사의 생산과 관련된 통합적인 Solution을 제공할 수 있는 경험과 기술력이 필요하며, 거래선의 확대 및 거래 유지에 따른 매출증대를 위해서는 제품 포트폴리오의 다양화가 동반되게 됩니다. 전방산업이 급속도로 성장하지 않아 저성장 국면에 처한 한국 시장의 경우 소량의 다양한 제품을 효율적으로 생산할 수 있어야 수익성을 맞출 수 있습니다. 자본 및 설비 측면에서 비교 우위를 가진 대기업이 해당시장에서 규모의 경제를 달성한다고 하여, 수익성을 담보하기 힘든 시장 상황입니다. - 기술의존도가 높은 산업 유기액상안정제는 소량 첨가되나 품질에 미치는 영향이 크기 때문에 고객 입장에서도 변경에 따른 리스크가 큰 시장으로 기술력이 중요한 시장입니다. 개발된 안정제가고객의 현장에서 최적으로 적용할 수 있도록 가공조건을 조절하고 개발된 안정제를 보완하는 현장화기술이 중요하기에 누적된 경험과 전문성이 중요한 시장입니다. 또한 끊임없이 환경규제에 선행해서 제품개발에 들어가야 하고 고객의 제품개발에 따라 제품개선이 병행되어야 합니다. -
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원료구매에 있어 전문성이 필요 소수의 인원으로 제조가 가능하여 중국 등 노동력 단가가 저렴한 국가 대비 원가 경쟁력 확보가 용이한 산업입니다. 오히려 품질에 원료가 미치는 영향이 크며 원가 구성 중 원재료 비중이 높아 원료구매가 상대적으로 중요한 산업입니다. 원료의 상당부분이 수입에 의존하여 발주부터 입고까지 이송시간이 많이 소요되며, 원료 구매 시 매입가격경쟁력을 위하여는 일정 수준 이상의 구매량이 담보가 되어야 합니다. (3) 성장성 안정제 시장의 정확한 규모를 예측하는 것은 어려우나, PVC 시장 수요를 바탕으로 꾸준히 성장할 것으로 추정해 볼 수 있습니다. 또한 최근 PVC의 화학적 재활용 기술이 선보이면서 친환경 안정제에 대한 수요가 점진적으로 확대될 가능성이 있습니다. (4) 경기변동의 특성, 시장의 안정성 당사의 사업 분야인 PVC 안정제 산업은 합성수지인 PVC 가공 단계에서 투입되는 필수 첨가물로 당사의 매출과 수익성은 PVC 제품의 업황과 직접적인 상관관계를 가지고 있습니다. PVC제품의 경우 각종 생활용품에서부터 전기전자, 컴퓨터, 자동차, 건설 등에 이르기까지 우리 생활에서 광범위하게 사용되고 있으며 경기에 민감한 특성을 갖고 있어, 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.전 세계 안정제 시장은 PVC 수요에 맞추어 안정적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 다만, 선진국대비 동유럽시장과, 아시아태평양, 중동, 아프리카 등 현재 산업화가 진행되고 있는 국가에서 상대적으로 높은 성장률이 기대 되는 등 지역별 PVC 가공 수요에 국가별로 성장률이 상이합니다. (5) 국내외 경쟁 현황 및 시장점유율 해외시장에서는 Baerlocher, Adeka 및 당사 등 소수의 안정제 업체가 고품질 제품 시장을 지배하고 있으며, 다수의 로컬제조사들은 저가안정제 시장에서 경쟁하고 있습니다. 당사는 당사의 현장화 기술을 바탕으로 고객의 가공조건에 대한 컨설팅을 함께 제공하면서 글로벌 업체들과 성공적으로 경쟁하고 있습니다. 필요시 로컬제조사들의 저가공략에도 대응하면서 성공적으로 해외시장에서 입지를 강화하고 있습니다. 국내시장은 당사를 포함하여 약 5개사가 경쟁하고 있는 가운데, 당사는 국내 유일한유기액상 안정제 전문기업으로 수년간 유기액상 안정제 국내시장 점유율 50% 이상을 차지하며 안정적으로 시장을 지배하고 있습니다. 본 시장점유율은 당사의 경험을 토대로 분석한 수치로 실제와 차이가 있을 수 있습니다. (6) 경쟁우위요소 구 분 내 용 친환경안정제 제조기술 구성원료 중 독성이 있는 물질 규제가 예상되는 물질을 제거하면서 요구되는 품질을 맞추는 기술.당사는 국내최초로 Phenol-free 안정제, Nonylphenol-free안정제, PTBBA-free안정제 등을 개발하였으며 식품포장용 안정제 분야에서 국내 뿐 아니라 중국시장에서도 높은 시장점유율 확보하고 있음. 현장화기술 유기액상안정제의 경우 가공시 2~5PHR로 소량 첨가되는 첨가제지만 PVC가공 품질에 미치는 영향이 매우 큼.개발된 유기액상안정제가 고객의 현장에서 최적으로 적용될 수 있도록 가공조건을 조절하고 필요시 개발된 안정제를 보완하는 기술로 당사의 수십년간의 경험과 전문성에서 나온 차별화기술. Solution Provider(기술컨설팅) 당사는 단순한 제품공급이 아닌 PVC가공사들에게 가공에 대한 기술컨설팅을 제공하고 있음.가공에 대한 최적조건 및 솔루션을 제공하고 있으며 이는 국내경쟁사들에게는 진입장벽으로, 해외영업시 글로벌경쟁사들과의 경쟁에서 차별적인 당사의 핵심경쟁력임. 시장지배력,구매력 기반의 가격경쟁력 유기액상안정제 제조 시 필요 원료에 대해 규모의 경제를 확보하고 있으며, 원료공급사들과 장기적인 파트너쉽을 갖고 있음. 당사는 국내 안정제 제조사들에게도 해당원료를 공급함으로써 원료영업으로 인한 수익뿐 아니라 당사의 구매력 강화를 도모하고 있음. 엄격한 품질관리 당사는 오염에 대한 이슈를 원천적으로 해결하기 위해 중금속제품과 무독제품을 철저하게 구분지어 생산공장을 이원화하고 있음.또한 모든 원자재마다 LOT관리를
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 경영진단의견서에 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 개요 2024년은 글로벌 공급망 차질, 유가 급등 등으로 경제의 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 환경 속에서도 친환경 고품질 안정제 매출확대 등의 노력을 통해 연결기준 매출 624억원, 영업이익 75억원을 달성하였습니다. 매출은 약 5.5% 증가하였고, 고수익 제품 매출의 증가, 합리적인 비용 집행 등을 통해 영업이익은 약 19.4% 가까이 증가하였습니다. 향후에도 글로벌 경기 침체가 예상되는 어려운 영업환경에서도 당사는 외부의 영향을 최소화하기 위하여 신규거래처 개발과 원가절감안 발굴 등 최선의 노력을 기울이면서 회사의 지속적인 성장을 위해 총력을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태 연결재무제표 기준으로 자산은 전기대비 85억원 증가하여 1,319억원입니다. 부채는 71억원 증가한 310억원 그리고 자본은 13억원 증가하여 1,009억원입니다. 다만 선제적인 자금차입 등으로 인하여 부채비율은 현재 31% 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 증감액 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] ㆍ지배기업소유주지분 ㆍ비지배지분 자본총계 (2) 영업실적 연결재무제표 기준 당기 매출액은 영업력 확대, 환율상승에 따른 수출품목 수익성 개선 및 외환손익 증가 등으로 인하여 전년대비 매출액은 약 5.5% 증가한 624억원을 기록하였고, 영업이익은 약 19.4% 증가한 75억원을 달성하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 증감액 증감율 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 당기순이익(손실) ㆍ지배기업소유주지분 ㆍ비지배지분 지배기업소유주의 기본 주당순이익 (원) (3) 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, RMB 등이 있으며 원화와 각 통화간의 연 평균환율 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2024년 2023년 증감액 증감율 USD RMB 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 10% 상승 시 10%하락 시 10% 상승 시 10%하락 시 USD RMB 당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환율변동위험 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는
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효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지목적 외의 외환거래는 금지하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 당사의 유동성 현황은 다음과 같으며, 단기차입금에 비하여 유동자금이 풍부하므로 당사의 유동성은 상당이 양호하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년말 2023년말 증감액 증감율 유동자금 현금및현금성자산 단기금융상품 소 계 차입금 단기차입금 소 계 유동자금 - 차입금 한편 상기 차입금의 계약상 금리 및 만기일은 다음과 같으며, 당사의 자금상황에 비추어보았을때, 유동성 부족이 발생하지는 않을 것이라고 판단하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 종 류 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 잔액 만기일자 상환방법 단기차입금 일반자금대출 기업은행 만기일시상환 일반자금대출 하나은행 만기일시상환 일반자금대출 하나은행 만기일시상환 합 계 (2) 자금조달 및 지출 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 류 차입처 이자율(%) 금 액 2024년말 2023년말 단기차입금 일반자금대출 기업은행 일반자금대출 하나은행 일반자금대출 하나은행 합 계 2024년 중 주요한 자금의 조달 및 지출 사례는 다음과 같습니다. 당기 중 단기차입금을 통해 50억원의 현금이 유입되었으며, 자기주식 취득으로 약 10억원을 지출하였습니다. 5. 부외거래 당사는 본 보고서작성 기준일 현재 향후 중요한 자금지출을 초래할수 있는 주요한 소송은 없습니다. 다만 아래와 같이 특수관계인에게 지급보증을 제공하였으며, 본 지급보증은 당사 이사회의 승인을 받았습니다. (단위: 백만원) 관련 금융기관 보증 등의 내용 보증을 받는 특수관계자 보증금액 보증기간 국민은행 차입금 보증 제이케이머티리얼즈㈜ 그밖의 금융기관과 체결하고 있는 차입금 등의 약정 한도는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 주석 중 "우발부채와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 "회계정책의 변경 및 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스를 참고하여 주시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받았으며, 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 평가일 신용평가사 신용등급 비고 한국기업데이터 A- 한국평가데이터 A- 이크레더블 BBB- NICE디앤비 BBB+ 이크레더블 BBB 한국평가데이터 A- NICE디앤비 BBB+ 한국평가데이터 A- 아. 회사의 주권상장 여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2016년 10월 28일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 변경일자 변경소재지 충청북도 음성군 대소면 대풍리 1번지 충청북도 음성군 대소면 대금로 196번길 17-12(도로명 새주소로 인한 표기 변경) 충청북도 음성군 대소면 대금로 196번길 17-9, 17-12, 21(연구소, 창고, 공장 분할 표기 변경) 충청북도 음성군 대소면 대금로 196번길 17-12, 17-9(창고, 공장 통합 표기 변경) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(조임래, 박은희, 조현석)와 3인의 사외이사(부진효, 김주덕, 조용복)로 구성되어 있습니다. 또한, 1인의 감사(오선택)가 감사 업무를 수행하고 있습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 정기주총 - 사내이사 조현석 - 사내이사 조임래- 사내이사 박은희- 사외이사 부진효- 감사 오선택 - 사내이사 박선기 정기주총 - 대표이사 조임래- 대표이사 박은희 임시주총 -사외이사 김주덕-사외이사 조용복 다. 최대주주의 변동 해당사항 없음 라. 상호의 변경 해당사항 없음 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 해당사항 없음 자. 회사의 연혁 시기 내용 2019년 02월 소주법인, 우수화장품 OEM/ODM상 수상 2019년 03월 한국거래소 '공시우수법인' 선정 2019년 03월 'iF 디자인 어워드 2019' 수상 2019년 06월 2019 충청북도 품질분임조 경진대회 최우수상 수상 2019년 07월 중국 절강성 평호공장 화장품 생산허가 취득 2019년 09월 종속회사 잉글우드랩코리아, 미국 OTC허가 2020년 01월 무이(MUI) 할랄 인증 2020년 05월 직무발명보상 우수기업 인증 2021년 08월 사빅코리아와 찬환경 화장품 포장재 개발 MOU 체결 2021년 09월 에코패키지솔루션과 친환경 화장품 용기 개발 MOU 체결 2021년 11월 서스틴베스트 상장기업 ESG평가 A등급 획득 2022년 08월 그린바이오와 생분해 수지 친환경 용기 개발 MOU 체결 2022년 10월 화장품 토탈 솔루션 비즈 플랫폼 'EOGM' 오픈 2022년 10월 중소벤처기업부 K-스마트등대공장 육성사업 선정 2022년 11월 서스틴베스트 상장기업 ESG평가 2년 연속 A등급 획득 2022년 11월 롯데중앙연구소와 식품 부산물 활용 친환경 미용소재 개발 MOU 체결 2022년 12월 가족친화기업 인증 2022년 12월 종속회사 잉글우드랩코리아, 가족친화기업 인증 2022년 12월 평호법인(코스메카차이나) 고신기술기업 인증 2023년 04월 Vytrus Biotech S.A.와 식물 소재 기반 친환경 화장품 개발 MOU 체결 2023년 04월 수원과학대학교와 클린뷰티 화장품 신소재 개발 위한 MOU 체결 2023년 05월 서울과학기술대학교와 해양 생태계를 고려한 자외선 차단제 개발 MOU 체결 2023년 05월 서경대학교와 뷰티화장품산업 발전 및 교육 증진 위한 MOU 체결 2023년 09월 태경SBC와 차세대 무기 선스크린 개발을 위한 MOU 체결 2023년 10월 유엔글로벌콤팩트(UNGC) 가입 2023년 10월 '2023년 중소기업
코스메카코리아 — 사업보고서 (2024.12)

기술ㆍ경영 혁신대전' 대통령 표창 수상 2023년 11월 서스틴베스트 상장기업 ESG평가 최고등급 AA등급 획득 2024년 01월 코스메카차이나 중국 원저우시 품질기술검측과학연구원과 화장품 효능평가 기술 및 신기술 원료개발을 위한 MOU 체결 2024년 03월 인공지능(AI) 활용한 화장품 유사 처방 검색 시스템특허 등록 2024년 04월 과학기술정보통신부, 정보통신산업진흥원 2024년 디지털 트윈 혁신서비스 선도 실증사업 선정 2024년 07월 공장에너지관리시스템(FEMS) 구축 2024년 10월 국제표준 부패방지 경영시스템(ISO37701). 준법 경영시스템(ISO37301) 통합 인증 획득 2024년 10월 2024 세계화장품학회(IFSCC)에서 '엑소좀-리포좀 하이브리드 시스템' 신기술 발표 2024년 12월 코스모프로프 아시아 2024, 스킨케어 부문 1등 수상 2024년 12월 ESG 지속가능경영보고서 발간 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 :원, 주) 종류 구분 당기말 (2024년말) 제25기(2023년말) 제24기(2022년말) 제23기(2021년말) 제22기(2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 해당사항 없음 다. 다양한 종류의 주식 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 개요 1) 당사 사업보고서에 첨부된 정관은 2024년 8월 29일자로 개정된 정관입니다.2) 당사의 정관은 2025년 3월 28일에 개최되는 제26기 정기주주총회의 승인을 통해 아래와 같이 변동될 예정입니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제32조 (이사의 수) ① 회사의 이사는 3명 이상 6명 이내로 한다. ② 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. 제32조 (이사의 수) ① 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 한다. ② 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. 조문 정비 (이사 인원 조정) 제33조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다 제33조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 집중투표제 도입 주) 향후 정기주주총회에서 정관 일부 변경 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 제22기 정기주주총회 제2조(목적) - 사업목적 추가 제23기 정기주주총회 제15조의2(주주명부 작성, 비치)제45조(감사의 선임 및 해임) - 전자증권법 개정 반영- 상법 개정 반영 제26기 임시주주총회 제32조(이사의 수)제38조의 2(위원회) - 이사 인원 조정- 경영투명성 및 내부통제 강화를 위한 위원회 신규 설치 다. 사업목적 1) 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 화장품의 제조 및 판매 영위 의약외품의 제조 및 판매 영위 통신판매업 미영위 인터넷 관련 전자상거래사업 미영위 위탁 통신 판매업 및 방문판매업 미영위 화장품 도소매업 영위 건강기능식품의 제조 및 판매 미영위 연구개발서비스업 영위 부동산임대 및 매매업 영위 교육서비스업 미영위 의료기기 판매 미영위 기술조사 연구 및 기술개발 연구의 용역과 기술의 제공 영위 시장조사,
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경영자문, 컨설팅업 영위 전산시스템의 구축 및 공동활용, 유지보수 등을 위한 사무지원 사업 영위 화장품 원부자재 도,소매업 영위 신기술사업관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원사업 영위 위 각항에 부대되는 수출입업 영위 위 각항에 부대되는 수출입 대행업 영위 위 각항에 부대되는 사업일체 영위 2) 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2021년 03월 26일 16. 신기술사업관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원사업 주) 변경사유 : 해당 사업목적은 코스메카코리아, 솔브레인, 에치에프알(HFR)이 속한 컨소시엄이 판교 제2테크노밸리 용지 분양 조건으로 당시 관련 규정과 제출 사업계획서를 충실히 이행하기 위해, 이사회와 제22기 정기주주총회(2021년 03월 26일) 결의를 거쳐 정관상 사업목적으로 신설되었습니다. 공시서류작성기준일 현재 위 사업목적과 관련한 매출이 발생하고 있지 않으며, 내년부터 당사의 각 사업부문과 시너지 효과를 낼 수 있는 벤처기업을 발굴하고 지원할 계획입니다. 3) 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 신기술사업관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원사업 2021년 03월 26일 (1) 그 사업 분야 및 진출 목적 해당 사업목적은 3사 컨소시엄이 판교 제2테크노밸리 용지 분양 조건으로, 당시 관련 규정과 제출 사업계획서를 충실히 이행하기 위해 정관에 신규 추가하였습니다. 사옥에 입주하는 스타트업에 대해 창업보육 지원 및 벤처투자가 이루어질 예정입니다. (2) 시장의 주요 특성·규모 및 성장성 (가) 창업지원 분야 1988년~2020년간 정부예산이 약 100배 가량 증가하였으며, 대학 및 연구소, 지자체 등 공공기관 등에서 전국에 260여개 창업보육센터를 운영하고 있습니다. (나) 벤처투자 분야 국내 벤처투자는 2010년~2021년간 투자규모 7.7배, 투자회수 3배 증가하며 높은 성장세를 보였으나, 2022년부터는 투자 냉각기를 맞아 성장세가 다소 주춤한 상태입니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 내용은 추후 구체적인 사업 계획 확정시 기재할 예정입니다. (4) 사업 추진현황 (가) 창업지원 분야 공시서류작성기준일 현재 관련 매출이 발생하고 있지 않으나, 연내 경기도와 주주사간 민간 협약을 체결하고 창업보육 지원기관의 입주계획 및 프로그램 운영계획을 확정할 예정입니다. 조직 및 인력 확보 현황 등 구체적인 사업 계획은 추후 확정시 관련 내용을 기재할 예정입니다. (나) 벤처투자 분야 공시서류작성기준일 현재 관련 매출이 발생하고 있지 않으나, 초기기업투자를 위한 창업기획자 등록 및 벤처투자 목적의 벤처투자조합 결성을 추진할 계획입니다. 조직 및 인력 확보 현황 등 구체적인 사업 계획은 추후 확정시 관련 내용을 기재할 예정입니다. (5) 기존 사업과의 연관성 내년부터 당사의 각 사업부문과 시너지 효과를 낼 수 있는 벤처기업을 발굴하고 지원할 계획입니다. (6) 주요 위험 지자체와 협약 체결이 어렵거나 지원기관 유치가 확보되지 못할 경우 혹은 벤처투자조합 결성에 일부 차질이 발생할 경우 관련 위험이 존재할 수 있습니다. (7) 향후 추진계획 3사 컨소시엄은 2025년까지 150개 이상의 창업기업을 입주 및 육성/지원할 예정이며, 벤처펀드를 결성하고 투자를 실시할 계획입니다. (8) 미추진 사유 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 코스메카코리아는 화장품 ODM/OEM 기업으로서, 글로벌 선두 기업을 포함한 국내외 다수의 화장품 브랜드 업체를 고객사로 확보하고 있습니다. ODM에서 나아가 OGM(Original Global Standard and Good Manufacturing), 즉 판매 국가의 트렌드, 유통구조, 법적 규제 등을 고려한 코스메카코리아만의 독자적인 글로벌 토탈 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 독자적인 자동화 생산 시스템(CPS, Cosmecca Production System)을 구축하여 불량률 감소 및 생산 효율화를 이루었으며, 제품의 품질을 향상시키기 위한 혁신 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다.화장품 사업부문 매출유형은 다음과 같습니다. 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표 화장품 제품 아누아어성초포어컨트롤클렌징오일,,GLB,200,ML등 기초,색조화장품 A사 등 상품 기초,색조화장품 K사 등 기타 용역매출 등 기타 기초,색조화장품 E사 등 합계 코스메카코리아는 국내 최초 3중 기능성 BB크림을 개발하며, 전세계 화장품 시장에 불어 닥친 BB크림 열풍을 선도한 독보적인 '유화 메이크업의 강자'입니다. 그 후로도 다수의 혁신적인 신제형으로 시장을 선도하고 있습니다. 연구개발 인력이 전체 인력의 약 40%에 달하며, 전문 인력 인프라를 바탕으로 지식재산권 등록 활동을 진행하고 있습니다. 당사의 생산사업장은 '혁신'과 '품질경영'을 기반합니다. 국제표준화기구가 제정한 안전, 보건 분야 최고 수준의 국제 인증인 ISO45001(안전보건경영시스템)을 비롯하여, ISO14001(환경경영시스템)과 ISO9001(품질경영시스템), ISO22716(우수 화장품 제조 및 품질관리 기준), ISO37701(부패방지 경영시스템). ISO37301(준법 경영시스템) 등을 획득하여 글로벌화를 위한 생산 경영 시스템을 완벽하게 장착했습니다. 2018년 미국 뉴저지에 본사를 두고 있는 잉글우드랩을 인수하며, 한국, 중국, 미국에 생산거점을 확보하였습니다. 잉글우드랩은 기초 및 OTC 제품 생산 차별화를 바탕으로 글로벌 업체의 요구에 대응하고 있습니다. 중국에서는 현지 트렌드를 반영한 제품을 생산하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등 1) 주요 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표 매출액 비중 화장품 제품 아누아어성초포어컨트롤클렌징오일,,GLB,200,ML등 기초,색조화장품 A사 등 상품 기초,색조화장품 K사 등 기타 용역매출 등 기타 기초,색조화장품 E사 등 합계 2) 주요 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품목 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 기초 색조 주) 산출기준 : 당사는 제품구성 및 거래조건의 다양성으로 동일 제품의 가격비교는 어렵습니다. 해당기간별 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 1) 주요 현황 (단위 : 백만원, %) 유형 품목 구체적용도 매입액 비중 비고 원재료 자외선차단제 등 ㈜에스지앤비 등 부자재 BEAUTYLISH 용기 등 기본 화장품 용기 등 합계 2) 주요 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품목 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) TINOSORB 주) 각 품목별 구성이 다양하여 주력 원재료 품목만 산출하여 산정하였습니다. 나. 생산 및 설비 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력(가) 한국 (단위 : 천개) 품명 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 기초 색조 합계 (나) 중국 (단위 : 천개) 품명 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 기초 색조 합계 (다) 미국 (단위 : 천개) 품명 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 제품 반제품 합계 주) 미국 생산능력은 잉글우드랩㈜ 기준이며, 연결 매출 인식기준으로 작성해 자회사 ㈜잉글우드랩코리아가 포함되어 있습니다. (2) 생산능력의
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산출근거(가) 산출기준- 주요사용 생산설비의 기본능력 기준- 가마 용량의 평균능력을 기준- 주야 2교대 운영(나) 산출방법- 설비 능력 x 기간 작업일수(월 22일)(다) ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받으므로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있음2) 생산실적 및 가동률(1) 생산실적(가) 한국 (단위 : 천개) 품명 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 기초 색조 합계 (나) 중국 (단위 : 천개) 품명 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 기초 색조 합계 (다) 미국 (단위 : 천개) 품명 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 제품 반제품 합계 주) 미국 생산실적은 잉글우드랩㈜ 기준이며, 연결 매출 인식기준으로 작성해 자회사 ㈜잉글우드랩코리아가 포함되어 있습니다. (2) 가동률당사는 OEMㆍODM 전문 기업이며 B2B 수주가 생산계획 및 실적에 미치는 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률 측정이 어렵습니다.3) 생산설비의 현황(1) 한국 (단위 : 천원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 토지 자가보유 음성군 토지 자가보유 진천군 토지 자가보유 판교 건물 자가보유 음성군 구축물 자가보유 음성군 기계장치 자가보유 음성군 공구와기구 자가보유 음성군 차량운반구 자가보유 음성군 비품 자가보유 음성군 건설중인자산 자가보유 음성군 조경 자가보유 음성군 시설장치 자가보유 음성군 합계 (2) 중국 (단위 : 천원) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 해외사업장환산차이 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 기계장치 자가보유 중국 건물 자가보유 중국 차량운반구 자가보유 중국 비품 자가보유 중국 건설중인자산 자가보유 중국 시설장치 자가보유 중국 합계 (3) 미국 (단위 : 천USD) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 환율변동 당기상각 대체 기말 증가 감소 본사 토지 미국 뉴저지주 건물 기계장치 리스개량자산 시설장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 연결대상종속회사 집기비품 한국 인천시 차량운반구 기계장치 시설장치 토지 건물 건설중인자산 합계 주) 미국 생산설비는 잉글우드랩㈜ 기준이며, 연결 매출 인식기준으로 작성해 자회사 ㈜잉글우드랩코리아가 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구 분 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 화장품 제품 내 수 수 출 합 계 상품 내 수 수 출 합 계 기타 내수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 2) 판매경로와 방법, 전략, 주요 매출처 등(1) 판매 조직- 국내/해외 거래처별로 마케팅사업부 조직(2) 판매경로 사업부문 구분 판매경로 매출액(백만원) 매출비중(%) 화장품 제품 내 수 수 출 합 계 상품 내 수 수 출 합 계 기타 내수 수 출 합 계 합계 내 수 수 출 합 계 (3) 판매방법(가) 내수 : 거래선에 직접판매 후 현금 또는 어음수금(나) 수출 : T/T 및 L/C 방식에 의한 직수출 (4) 판매전략(가) 국내① 히트상품 개발국내, 해외 대학 및 병원과의 산학협동을 통해서 기능성과 효율이 높은 피부친화적인제품, 융복합제품 등 트렌드를 선도하는 제품을 지속적으로 연구, 개발하여 급변하는 시장환경에 대응하고 유통사별 니즈에 맞는 상품개발 및 마케팅 전략을 통하여 히트 상품을 론칭합니다. ② 서비스 차별화 OEM(주문자상표부착생산), ODM(제조업자개발생산) 방식에서 진일보하여 유통구조 분석과 글로벌 법적 규제 검토에서 출하에 이르기까지 전 과정을 책임지는 OGM(글로벌 토털 서비스, Original Global Standard and Good Manufacturing)를 제공합니다. ③ 생산특화시스템 시장 환경 상황에 따른 다양한 고객 요청 사항에 대응하기 위하여 TPS(Toyota Production System) 시스템을 접목한 당사만의 CPS(Cosmecca
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Production System) 시스템을 확립하여 생산납기, 품질클레임 등 경쟁력 제고를 향상 시킵니다. 또한 MES(Manufacturing Execution System), POP(Point Of Production) 등 생산시스템을 접목해서 경쟁업체 대비 차별성을 부각합니다. (나) 해외① 가격 전략경쟁사 가격 비교에 대응, 국가별 맞춤 가격 제안 전략으로 대응합니다. 기존 제품의 생산 효율화를 통해 영업이익을 극대화하고, 원료 수급을 유연화하여 비용 절감에 최선을 다합니다. ② 유통 전략고객사 포트폴리오를 분석하여 상대적으로 SKU(Stock Keeping Unit)가 부족한 제품군을 우선 제안하고, 고객사 유통채널에 적절한 제품을 제안합니다. ③ 프로모션 전략각 국가별/유통채널 별로 해외 현지 파트너들에 의한 프로모션이 이루어지고 있고, 제품 론칭 후 포럼 사이트 등을 통하여 신규 제품 이미지를 공유하여 고객 매출 상승에 기여하는 마케팅 전략을 구사합니다. 나. 수주상황 당사는 매출처의 판매계획에 따라 발주량과 납기를 결정하고 있습니다. 수주잔고는 매출처의 상황에 따라 수시로 확정되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결회사의 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 금융보증부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채, 차입금, 당기손익-공정가치측정금융자산입니다.(1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 41,464,709천원(전기: 74,614,470천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (2) 외환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래 등으로 인해 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산 외화부채 USD JPY EUR CNY 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY EUR CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에
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노출되어 있습니다.(1) 매출채권과기타채권연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험에 대한 최대노출도는 주석 5에서 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 금융자산현금성자산, 기타금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 보증금 등으로 구성되는 연결회사의 기타 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 현금성자산 및 기타금융자산을 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사의 금융부채별 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 4) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총액 자본총액 부채비율 5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 상품 당기말 전기말 수량 금액 수량 금액 장외선도 통화선도(매수) 통화선도(매도) 당기말 파생상품에 대한 공정가액 평가내역 및 평가손익은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 상품 평가이익 평가손실 자산 부채 장외선도 통화선도 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상품 평가이익 평가손실 자산 부채 장외선도 통화선도 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요당사는 고객의 요구를 먼저 파악하고 동 업계 내 차별화된 기술을 지속적으로 창출하기 위해
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기술연구원에서 연구개발을 담당하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 (1) CCM(Cosmecca Complex Makeup): 자외선차단 제품류, BB 크림류, 미백 제품류, 메이크업 베이스류, 파운데이션류, 컨실러류, 립메이크업류, 마스카라류, 아이라이너류, 아이쉐도우, 파우더류, 블러쉬/하이라이트류 등의 연구개발을 수행하고 있습니다. (2) CCB(Cosmecca Complex Base): 유화 타입의 색조 베이스 메이크업 유형 연구 및 개발, 색조 베이스 제품 개발에 필요한 소재 및 가공 기술 개발, 색조 베이스 제품에 적용 가능한 어플리케이터 및 용기 개발, 개발 완료된 신 처방 및 신 기술의 해외 법인 기술 지원 등을 담당하고 있습니다. (3) CCS(Cosmecca Complex Skincare): 스킨, 로션, 크림, 에센스류, 클렌징, 두발 제품류, 바디 제품류, 각질 관리류, 마스크 시트, 팩류 등 연구 및 개발을 진행하며, 피부에 적용 가능한 기초 제품 개발을 위한 소재 및 제형 기술 개발, 처방 연구 및 현장 적용에 대한 국내외 법인 기술 지원을 수행하고 있습니다. 조직도.jpg 조직도 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제26기(2024년) 제25기(2023년) 제24기(2022년) 비고 연구개발비 총계 (정부보조금) 연구개발비 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용÷당기매출액×100] 4) 연구개발실적코스메카코리아는 '1품목1처방' 원칙을 바탕으로 고객사의 만족을 극대화하는 우수한 효능의 제형 개발을 하고 있으며 축적된 제품 개발 노하우로서 정통 화장품연구개발 전문 기업으로 성장하였습니다. 당사의 매출은 신규 고객뿐 아니라 기존 고객들의 재발주에서 나오는데 이는 뛰어난 제품의 품질력을 기반으로 고객의 신뢰를 얻기 위해 노력한 결과 입니다. 보유현황(5개년)> 연도 등록특허 건수 주요 특허의 내용 국내 21건/해외 7건 레티날 함유 층상이중수산화물을 포함한 멀티라멜라 구조체, 그 제조방법 및 이를 포함한 화장료 조성물 국내 18건/해외 9건 오스톨 유효성분을 함유하는 벌사상자 발아 추출물 제조방법 및 이를 유효성분으로 함유하는 미백 화장료 조성물 국내 17건/해외 6건 고형상 화장료가 충전된 고형 화장품 용기 국내 18건 /해외 2건 세라마이드의 안정화 방법 및 안정화된 세라마이드를 함유하는 화장료 조성물 국내 22건/해외 9건 유중수형 저비중 에멀전 화장료 조성물 및 이의 제조 방법 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 특허, 실용, 디자인, 상표 포함 국내 총 566건과 해외 총 188건의 지식재산권을 출원하였으며, 식약처로부터 1,576건 이상의 기능성화장품 인증을 받았습니다.주요 특허로는 △세라마이드의 안정화 방법 및 아정화된 세라마이드를 함유하는 화장료 조성물 △화장료 주입용 노즐 조립체, 이를 포함하는 화장품 제조 장치 및 이를 이용하는 화장품 제조 방법 △무방부제 화장료 조성물 및 이의 제조 방법 △수국 잎 유래 엑소좀 혼합물을 유효성분으로 포함하는 피부 개선용 화장료 조성물 및 이의 제조방법 △천연 무기 점증제와 셀룰로오스계 점증제를 함유하는 수분산형 화장료 조성물 및 그 제조방법 △고형상 화장료 충전된 고형 화장품 용기, △가수분해 식물추출물을 함유하는 보습용 화장료 조성물 △복합 히아루론산을 함유하는 화장료용 조성물 △오스톨 유효성분을 함유하는 벌사상자 발아 추출물 제조방법 및 이를 유효성분으로 함유하는 미백 화장료 조성물 △이산화티탄이 코팅된 복합안료 및 이를 포함한 화장료 조성물 △피부밀착력과 화장지속성이 증가된 화장료 조성물 및 그 제조방법 △양파 추출물을 포함하는 피부 손상 예방 및 피부 재생 촉진용 조성물 및 그 제조방법 △감마선 조사를 통한 유연성을 가지는 고형의 경시적 색변화 하이드로겔 화장료 조성물 △화장료의 유동방지수단을 구비한 화장품 용기 및 이 용기를 이용한 화장료의 충전방법 △이중 티슈팩용 캡 및 이러한 캡이 적용된 이중 티슈팩 △스크럽용 메쉬망 및 이를 포함하는 스크럽용 페이스타올 △이종 화장료 화장품 용기 △경피흡수 촉진용 리포좀